대한항공 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제62기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제61기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 대한항공

1. 당사의 개요

주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길 (공항동)에 본점을 두고 국내외 항공운송업, 항공기 부품 제작 및 정비수리업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 1,846,657백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(26.13%) 및 특수관계자(0.89%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 중간재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	133,782	113,621

제예금	364,919,758	816,780,453

합 계	365,053,540	816,894,074

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	82,443,760	지체상금 지급보증 및 외화차입 관련 담보 등

USD 38,915	보증부 해외사채 발행 담보 및 미주지역 L/C 개설 보증

공정가치측정금융자산	68,857,677	보증부 해외사채 발행 담보 및 방위산업공제조합 출자금 담보

장기금융상품	278,000	운송계약 담보 및 당좌개설보증금

합 계	151,579,437

USD 38,915

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	908,002,918	895,897,841

차감: 손실충당금	(268,667)	(559,956)

매출채권(순액)	907,734,251	895,337,885

미수금	55,923,441	126,802,984

차감: 손실충당금	(1,788,580)	(57,561,222)

미수금(순액)	54,134,861	69,241,762

미수수익	157,735,953	245,066,942

차감: 손실충당금	-	(126,885,130)

미수수익(순액)	157,735,953	118,181,812

합 계	1,119,605,065	1,082,761,459

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	559,956	857,627

대손상각비(환입)	(291,289)	(249,911)

채권제각	-	(40,389)

분기말	268,667	567,327

7. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

상장주식(*1)	78,660,761	76,685,343

비상장주식	72,215,262	72,215,262

소 계	150,876,023	148,900,605

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장펀드	3,330,367	9,034,839

출자금(*2)	13,462,636	13,366,681

영구전환사채	316,399,800	316,399,800

소 계	333,192,803	338,801,320

상각후원가측정금융자산 :

만기보유채권(*3)	35,232,575	34,375,251

소 계	35,232,575	34,375,251

합 계	519,301,401	522,077,176

(*1) 당분기말 현재 당사는 상장주식 55,395백만원을 보증부해외사채의 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).
(*2) 상기 출자금은 방위산업공제조합 출자금으로 당사의 이행보증 등과 관련하여 방위산업공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).
(*3) 당분기말 현재 미주화물 자산유동화증권 후순위채권 및 국내여객 자산유동화증권 채권 352억원 등으로 구성되어 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금 등(*1)	135,812,041	144,612,894	107,987,944	139,541,846

대여금(*2)	-	73,430	-	768,310,467

합 계	135,812,041	144,686,324	107,987,944	907,852,313

(*1) 당사는 자산유동화차입금과 관련하여 USD 13,718천, HKD 58,391천, JPY 1,541,548천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, 53,112백만원, USD 9,155천, HKD 38,538천, JPY1,959,836천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 20 참조).(*2) 특수관계자 관련 대여금이 포함되어 있습니다(주석 42 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	292,641,200	(19,840,976)	272,800,224	237,984,168	(17,608,956)	220,375,212

원재료	117,161,110	-	117,161,110	109,637,512	-	109,637,512

저장품	387,789,242	(6,266,702)	381,522,540	349,238,552	(6,128,160)	343,110,392

미착품	52,182,715	-	52,182,715	42,901,798	-	42,901,798

합 계	849,774,267	(26,107,678)	823,666,589	739,762,030	(23,737,116)	716,024,914

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실 2,371백만원 (전분기: 재고자산평가손실 537백만원)이 포함되어 있습니다.

10. 리스채권

(1) 당사는 항공기와 부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	152,907,035	147,873,449

1년 초과 5년 이내	532,163,267	551,584,301

5년 초과	156,301,628	170,068,043

합 계	841,371,930	869,525,793

현재가치할인차금	(66,989,010)	(64,440,982)

차감 잔액	774,382,920	805,084,811

유동성 대체	(152,093,797)	(145,405,779)

채권 잔액	622,289,123	659,679,032

(2) 당분기와 전분기 중 손상된 리스채권은 없습니다.

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부가액	지분율	장부가액

한국공항(주)	항공 운송지원 서비스업	한국	59.54%	145,351,629	59.54%	145,351,629	12월

한진정보통신(주)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	30,076,915	99.35%	30,076,915	12월

아이에이티(주)	항공기 엔진 수리업	한국	100.00%	89,462,275	100.00%	89,462,275	12월

(주)항공종합서비스	호텔운영대행업	한국	100.00%	-	100.00%	-	12월

Hanjin Int'l Corp.(*2)	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	950,760,000	100.00%	-	12월

Hanjin Central Asia LLC.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	3,166,241	100.00%	3,166,241	12월

(주)왕산레저개발	스포츠 및 오락관련 서비스업	한국	100.00%	168,402,031	100.00%	168,094,668	12월

(주)한국글로발로지스틱스시스템	부가통신업	한국	95.00%	4,024,460	95.00%	4,024,460	12월

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	6,267,227	100.00%	6,267,227	12월

케이에비에이션(주)	소형항공기운송업	한국	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000	12월

(주)진에어	항공운송업	한국	54.91%	604,983,679	54.91%	604,983,679	12월

Hanjin Int'l Japan Co.,Ltd.	항공운송지원 서비스업	일본	50.00%	358,110	50.00%	358,110	12월

칼제이십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	-	0.50%	-	12월

칼제이십사차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십오차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십육차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

합 계	2,007,852,567	1,056,785,204

(*1) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	30,076,915

아이에이티(주)	89,462,275	-	-	89,462,275

(주)항공종합서비스	-	-	-	-

Hanjin Int'l Corp.(*1)	-	950,760,000	-	950,760,000

Hanjin Central Asia LLC.	3,166,241	-	-	3,166,241

(주)왕산레저개발(*1)(*2)	168,094,668	40,600,000	(40,292,637)	168,402,031

(주)한국글로발로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	4,024,460

(주)싸이버스카이	6,267,227	-	-	6,267,227

케이에비에이션(주)	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)진에어	604,983,679	-	-	604,983,679

Hanjin Int'l Japan Co.,Ltd.	358,110	-	-	358,110

칼제이십이차유동화전문유한회사(*3)	-	-	-	-

칼제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-

합 계	1,056,785,204	991,360,000	(40,292,637)	2,007,852,567

(*1) 당분기 중 해당 종속기업에 대하여 추가 출자하였습니다.
(*2) 당분기 중 해당 종속기업에 대하여 추가 출자함에 따라 관련 금융보증부채를 제거하였습니다(주석 26, 42 참조).
(*3) 당분기 중 청산절차를 완료하여 종속기업투자에서 제외하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	30,076,915

아이에이티(주)(*1)	89,379,145	83,130	-	89,462,275

(주)항공종합서비스(*1)(*2)	-	9,700,000	(9,700,000)	-

Hanjin Int'l Corp.	-	-	-	-

Hanjin Central Asia LLC.	3,166,241	-	-	3,166,241

(주)한국글로발로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	4,024,460

(주)싸이버스카이	6,267,227	-	-	6,267,227

케이에비에이션(주)	5,000,000	-	-	5,000,000

(주)진에어(*1)	-	604,983,679	-	604,983,679

Hanjin Int'l Japan Co.,Ltd.(*4)	-	-	358,110	358,110

칼제이십일차유동화전문유한회사(*3)	-	-	-	-

칼제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십삼차유동화전문유한회사(*3)	-	-	-	-

칼제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-

칼제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-

합 계	283,265,617	614,766,809	(9,341,890)	888,690,536

(*1) 전분기 중 해당 종속기업에 대하여 추가 출자하였습니다.
(*2) 전분기 중 손상차손 인식하였습니다.
(*3) 전분기 중 해당 종속기업에 대한 청산절차를 완료하여 종속기업투자에서 제외하였습니다.
(*4) 전분기 중 (주)진에어 출자 관련 지분구조가 변동됨에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류 하였습니다(주석 12 참조).

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

대한항공씨앤디서비스 주식회사(*1)	항공기내식 제조,기내면세품 판매	한국	20.00%	122,966,154	122,966,154	20.00%	120,170,952	120,170,952	12월

(*1) 대한항공씨앤디서비스 주식회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기타증감	분기말

대한항공씨앤디서비스 주식회사	120,170,952	2,795,202	-	122,966,154

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	기타증감	분기말

Hanjin Int'l Japan Co.,Ltd.(*1)	358,110	-	(358,110)	-

대한항공씨앤디서비스 주식회사	96,340,000	23,830,952	-	120,170,952

합 계	96,698,110	23,830,952	(358,110)	120,170,952

(*1) 전분기 중 (주)진에어 출자 관련 지분구조가 변동됨에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 재분류 하였습니다(주석 11 참조).

13. 공동약정(1) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정 하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 50% 지분을 소유하고 있습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다.(2) 당사는 2018년 5월 1일부터 델타항공과 태평양노선 조인트벤처 협력을 시행하고있습니다. 양사는 태평양 노선에 대하여 공동 마케팅/영업 활동을 하고, 이에 따른 재무적 성과를 공유합니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 /대 체(*1)	처 분	감가상각비	기타증감(*2)	분기말

토지	2,126,147,264	236,102,214	-	-	-	2,362,249,478

건물	326,261,222	41,077,154	-	(14,434,735)	-	352,903,641

구축물	49,751,578	-	-	(2,286,798)	-	47,464,780

기계장치	101,730,299	347,193	-	(6,225,588)	(5,840)	95,846,064

항공기	2,184,321,805	60,559,395	-	(160,839,301)	519,237,683	2,603,279,582

엔진	991,749,516	235,853,525	-	(131,655,148)	114,463,778	1,210,411,671

항공기재	1,171,919,336	312,808,740	(493,972)	(171,625,483)	9,708,323	1,322,316,944

차량운반구	2,329,007	562,873	-	(640,224)	-	2,251,656

기타유형자산	26,882,179	6,860,805	(15,282)	(8,425,064)	(14,637)	25,288,001

리스개량자산	13,918,195	-	-	(2,468,258)	-	11,449,937

건설중인자산	733,714,571	60,710,294	-	-	11,457,138	805,882,003

사용권자산_항공기	7,469,336,565	449,130,809	(2,719,779)	(568,568,149)	(666,227,314)	6,680,952,132

사용권자산_기타	146,358,862	215,521,195	(104,680,091)	(58,865,305)	-	198,334,661

합 계	15,344,420,399	1,619,534,197	(107,909,124)	(1,126,034,053)	(11,380,869)	15,718,630,550

(*1) 당분기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 667,195백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 606,485백만원이 차감되어 있습니다.
(*2) 기타증감은 주로 차입원가 자본화, 리스 소유권이전약정에 따른 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득 /대 체	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	분기말

토지	1,720,913,042	3,703,954	(1,249,331)	-	-	1,723,367,665

건물	345,209,414	15,579	(23,360)	(14,226,905)	-	330,974,728

구축물	52,803,552	-	-	(2,289,678)	-	50,513,874

기계장치	101,635,527	5,404,554	(3,675)	(6,984,333)	-	100,052,073

항공기	2,169,726,535	264,205,066	(1,352,463)	(133,739,548)	(99,057,764)	2,199,781,826

엔진	993,165,379	62,192,911	(135,653)	(124,295,489)	38,615,395	969,542,543

항공기재	1,087,899,730	181,623,484	(24,656,395)	(135,914,585)	5,506,887	1,114,459,121

차량운반구	2,272,409	898,387	-	(850,490)	-	2,320,306

기타유형자산	28,621,115	9,658,424	(166,653)	(9,083,578)	-	29,029,308

리스개량자산	18,010,826	19,114	-	(3,083,358)	-	14,946,582

건설중인자산	928,629,780	(550,302,512)	-	-	311,485,340	689,812,608

사용권자산_항공기	8,167,623,944	418,306,217	-	(611,312,611)	(367,297,860)	7,607,319,690

사용권자산_기타	182,882,664	148,058,938	(124,346,271)	(49,315,870)	-	157,279,461

합 계	15,799,393,917	543,784,116	(151,933,801)	(1,091,096,445)	(110,748,002)	14,989,399,785

(*1) 기타증감은 주로 차입원가 자본화, 항공기 및 엔진의 리스채권 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 11,457백만원입니다. 한편 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 이자율 및 일반차입금 관련 이자율은 각각 3.68%와 3.53%입니다.

(3) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)태평양감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토 지	2,362,249,478	1,386,944,618

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 1,003,501백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 인식한 재평가손실누계액은 28,196백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수 준 1	수 준 2	수 준 3	합 계

토 지	-	-	2,362,249,478	2,362,249,478

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

15. 담보제공자산(비금융자산)

(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*4)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지 및 건물(*1)	2,191,865,372	2,059,115,265	한국산업은행 등	수출성장자금 차입금 포함 장ㆍ단기 차입금 등

항공기 및 기계장치(*2)	2,972,728,297	3,801,669,055

시설이용권	21,241,678	72,000,000

관계기업 및 종속기업투자주식(*3)	1,073,726,154	492,692,586주	WILMINGTON TRUST, NATIONAL ASSOCIATION 등	Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

합 계	6,259,561,501

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 항공기 및 기계장치 등의 장부가액은 유형자산 및 리스채권으로 구성되어 있습니다.
(*3) 대한항공씨앤디서비스 주식회사 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금에 대하여 당사가 보유한 당해 기업 주식을 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 외화담보설정금액은 당분기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사는 리스부채와 관련하여 사용권자산(항공기)을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토지	65,130,772	-	65,130,772

건물	28,319,095	(1,097,765)	27,221,330

합 계	93,449,867	(1,097,765)	92,352,102

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	분기말

토지	66,075,290	-	66,075,290

건물	29,782,781	(1,097,764)	28,685,017

합 계	95,858,071	(1,097,764)	94,760,307

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 각각 2,013백만원 및 2,075백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지 및 건물	92,352,102	163,760,935

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지 및 건물	-	-	163,760,935	163,760,935

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

시설이용권	29,224,820	-	-	(3,110,526)	26,114,294

소프트웨어	188,664,061	4,535,957	-	(17,293,670)	175,906,348

기타무형자산	10,043,913	2,690,000	(180,000)	-	12,553,913

합 계	227,932,794	7,225,957	(180,000)	(20,404,196)	214,574,555

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

시설이용권	34,815,702	-	-	(4,552,901)	30,262,801

소프트웨어	210,445,967	441,477	-	(16,850,126)	194,037,318

기타무형자산	9,786,664	12,614	(20,222)	-	9,779,056

합 계	255,048,333	454,091	(20,222)	(21,403,027)	234,079,175

18. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	176,945,045	57,983	103,932,752	54,766,178

선급비용	14,589,464	10,498,721	10,128,252	11,147,399

기타	17,151,947	727,885,743	38,029,594	703,274,603

합 계	208,686,456	738,442,447	152,090,598	769,188,180

19. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	296,338,445	-	254,184,678	-

미지급금	123,543,650	58,341	77,922,489	-

미지급비용	798,607,099	10,838,653	788,458,276	13,069,653

미지급배당금	1,719	-	1,719	-

합 계	1,218,490,913	10,896,994	1,120,567,162	13,069,653

20. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행	3M MOR + 1.31%	150,000,000	150,000,000

4.93%	110,000,000	70,000,000

소 계	260,000,000	220,000,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M SOFR + 2.00% ~ 2.43%	240,719,200	378,922,700

3M EURIBOR + 1.65%	113,737,600	108,096,000

2.03%	108,266,400	-

(주)하나은행	3M TIBOR + 2.19%	43,306,560	-

3M SOFR + 1.81%	20,172,000	43,669,891

(주)신한은행	3M HIBOR + 1.53%	64,494,500	-

(주)국민은행 외	3M SOFR + 1.80% ~ 2.20%	94,136,000	90,016,509

6M MOR + 0.74%	53,792,000	-

2M SOFR + 1.99%	40,344,000	-

-	-	25,346,000

소 계	778,968,260	646,051,100

합 계	1,038,968,260	866,051,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국수출입은행	3.00% ~ 3.84%	2029-06-28	593,950,000	631,300,000

3M MOR + 1.44% ~ 1.75%	2033-02-20	112,500,000	60,000,000

한국산업은행	3.19% ~ 3.74%	2027-05-23	224,562,540	258,563,810

(주)하나은행 외	4.35% ~ 5.72%	2025-07-29	250,100,000	55,199,351

3M MOR + 1.45%	2025-02-27	100,000,000	-

소 계	1,281,112,540	1,005,063,161

외화장기차입금	한국산업은행	3M EURIBOR + 1.65%	2024-04-07	99,520,400	94,584,000

3M LIBOR + 2.00%	2025-09-30	49,606,012	57,503,738

2.13%	2025-04-13	54,133,200	-

(주)신한은행	1M SOFR + 2.17%	2027-05-09	53,792,000	50,692,000

3M LIBOR + 2.37%	2023-10-27	40,344,000	38,019,000

2.56%	2024-06-28	40,344,000	38,019,000

한국수출입은행 외	3M LIBOR + 2.20% ~ 2.51%	2024-06-28	21,721,345	66,629,269

소 계	359,460,957	345,447,007

합 계	1,640,573,497	1,350,510,168

유동성장기부채	(363,734,604)	(233,580,059)

차감 잔액	1,276,838,893	1,116,930,109

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말

제 91-2회 무보증사채	2020-02-03	2023-02-03	-	-	106,000,000

제 93-2회 무보증사채	2021-04-15	2023-04-14	-	-	160,000,000

제 93-3회 무보증사채	2021-04-15	2024-04-15	3.50%	125,000,000	125,000,000

제 94-1회 무보증사채	2021-04-23	2023-04-21	-	-	40,000,000

제 94-2회 무보증사채	2021-04-23	2024-04-23	3.45%	10,000,000	10,000,000

제 95-1회 무보증사채	2021-07-07	2023-01-06	-	-	70,000,000

제 95-2회 무보증사채	2021-07-07	2023-07-07	-	-	136,000,000

제 95-3회 무보증사채	2021-07-07	2024-07-05	3.67%	144,000,000	144,000,000

제 96-1회 무보증사채	2021-10-07	2023-10-06	3.43%	146,000,000	146,000,000

제 96-2회 무보증사채	2021-10-07	2024-10-07	3.90%	124,000,000	124,000,000

제 97회 보증사채(*1)	2022-01-21	2025-01-21	0.45%	270,666,000	285,954,000

제 98-1회 무보증사채	2022-01-26	2023-07-26	-	-	36,000,000

제 98-2회 무보증사채	2022-01-26	2024-01-26	3.73%	128,000,000	128,000,000

제 98-3회 무보증사채	2022-01-26	2025-01-24	4.03%	136,000,000	136,000,000

제 99-1회 무보증사채	2022-05-02	2024-05-02	4.29%	140,000,000	140,000,000

제 99-2회 무보증사채	2022-05-02	2025-05-02	4.82%	160,000,000	160,000,000

제 100-1회 무보증사채	2022-09-06	2024-09-06	5.19%	72,000,000	72,000,000

제 100-2회 무보증사채	2022-09-06	2025-09-05	5.36%	128,000,000	128,000,000

제 101회 보증사채(*2)	2022-09-23	2025-09-23	4.75%	403,440,000	380,190,000

제102-1회 무보증사채	2023-04-24	2025-04-24	4.95%	170,000,000	-

제102-2회 무보증사채	2023-04-24	2026-04-24	5.08%	80,000,000	-

제 103회 보증사채(*1)	2023-06-29	2026-06-29	0.76%	180,444,000	-

제 104회 보증사채(*3)	2023-07-27	2026-07-27	1.22%	90,222,000	-

합 계	2,507,772,000	2,527,144,000

사채할인발행차금	(13,223,490)	(14,002,146)

차감 잔액	2,494,548,510	2,513,141,854

유동성 대체	(619,000,000)	(694,000,000)

사채할인발행차금(1년이내)	604,062	525,119

사채 잔액	1,876,152,572	1,819,666,973

(*1) 한국수출입은행에서 제 97회 및 제 103회 보증사채에 대하여 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다. (*2) 한국산업은행에서 제 101회 보증사채에 대하여 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.(*3) (주)하나은행에서 제 104회 보증사채에 대하여 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS22)	2023-01-26	-	-	20,000,000	칼제이십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS24)	2024-09-23	3.33%	140,000,000	230,000,000	칼제이십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS25)	2025-03-30	4.19%	280,000,000	355,000,000	칼제이십오차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS26)	2025-05-29	5.95%	63,545,095	85,816,102	칼제이십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS27)	2025-06-05	4.25%	88,025,396	132,853,321	칼제이십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS28)	2025-06-12	5.08%	133,555,816	173,653,662	칼제이십팔차유동화전문유한회사

합 계	705,126,307	997,323,085

ABS할인발행차금	(2,075,063)	(4,109,824)

차감 잔액	703,051,244	993,213,261

유동성 대체	(494,234,907)	(451,193,884)

ABS할인발행차금(1년이내)	1,683,000	2,603,848

ABS 잔액	210,499,337	544,623,225

당사는 당분기말 현재 자산유동화차입금과 관련하여 USD 13,718천, HKD 58,391천, JPY 1,541,548천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, 53,112백만원, USD 9,155천, HKD 38,538천, JPY 1,959,836천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 8 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS24)	국내 여객카드매출채권 (현대/롯데/농협은행 카드)	2019.09.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2024.09.23(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS25)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2020.03.19 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.03.30(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

한국지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.03 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.03.30(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS26)	홍콩지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.05.28 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.05.29(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS27)	일본지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.04 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.06.05(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날(iii) 수탁자가 양도인수익자 및 수탁관리자와 합의하는 다른 날

자산유동화증권(ABS28)	미주지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.06.12(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

(5) 상기 차입금 및 사채 내역 중 담보가 설정된 차입금 및 사채 잔액은 2,330,146백만원입니다.

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR+0.47%	151,464,896	169,602,497

3.55%

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR+0.47%	152,458,102	169,794,029

EXPORT LEASING INS (2017-A) LLC	6M LIBOR+1.25%	196,196,253	205,439,021

EXPORT LEASING SECA (2018) LIMITED	3M TORF+0.29%	132,766,372	166,028,814

3M EURIBOR+2.62%

JAY LEASING 2017	2.45%~2.68%	166,586,724	178,330,297

3M LIBOR+2.70%

KE Danomin Aviation 2022	3M EURIBOR+1.30%~1.35%	124,573,006	-

PC2018 Limited	3M LIBOR+1.95%	109,320,089	115,269,354

5.10%

SKY HIGH LXX LEASING	3M LIBOR+2.00%~2.40%	163,241,605	184,600,910

ECA-2014A Ltd. 외	3.29%~5.10%	1,978,633,463	2,336,166,956

Celestial Aviation Trading 21 Limited	2.73%	104,091,070	111,700,569

HONG KONG AIRCRAFT LEASING I COMPANY LIMITED	2.74%	94,543,749	98,953,816

Jin Shan 23 Ireland Company Limited	4.06%	86,548,231	92,657,957

Wings Aviation 62696 Limited	4.06%	85,553,208	93,767,805

Four Six Four Aircraft LAK (Ireland) II Limited	4.06%	79,082,975	87,225,789

JACKSON SQUARE AVIATION IRELAND LIMITED	4.06%	78,244,983	86,301,513

Soyang Aviation Leasing Limited (Goshawk)	4.06%	76,262,787	84,397,106

Tancheon Aviation Leasing Limited (Goshawk)	4.06%	74,294,332	82,505,267

Four Six Four Aircraft LAK (Ireland) I Limited	4.06%	72,788,732	81,433,167

인천국제공항공사 외	1.45%~6.94%	505,800,576	484,023,997

합 계	4,432,451,153	4,828,198,864

1년이내 만기도래분	(1,212,386,255)	(1,322,017,627)

리스부채 잔액	3,220,064,898	3,506,181,237

당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 1,145백만)을 제공받고 있습니다. 한편 당사는 당분기말 현재상기 리스부채 중 Yian Limited 및 PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)에게 각각 지급보증 (지급보증 금액 : USD 36백만, 81백만)을 제공하고 있습니다.

당분기에 발생한 리스부채의 이자비용은 164,609백만원이며, 리스와 관련한 총 현금유출은 1,325,916백만원입니다. 단기리스 및 소액자산리스 등 부채로 인식되지 않은리스료는 101,373백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소리스료를 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,390,591,442

1년 초과 5년 이내	3,159,277,462

5년 초과	539,940,567

합 계	5,089,809,471

현재가치할인	(657,358,318)

차감 잔액	4,432,451,153

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,615,584,991	1,574,371,132

사외적립자산의 공정가치	(117,796,732)	(124,528,612)

순확정급여부채	1,497,788,259	1,449,842,520

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,574,371,132	(124,528,612)	1,449,842,520

당기근무원가	87,636,973	-	87,636,973

이자비용(이자수익)	58,800,685	(2,696,324)	56,104,361

사외적립자산에서 발생하는 보험수리적손익	-	829,207	829,207

퇴직금 지급액	(105,223,799)	8,598,997	(96,624,802)

분기말	1,615,584,991	(117,796,732)	1,497,788,259

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,724,586,418	(134,004,745)	1,590,581,673

당기근무원가	103,684,045	-	103,684,045

이자비용(이자수익)	31,732,832	(1,942,301)	29,790,531

사외적립자산에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,139,384	1,139,384

퇴직금 지급액	(81,866,429)	8,082,935	(73,783,494)

관계사 전입액	2,233,697	-	2,233,697

분기말	1,780,370,563	(126,724,727)	1,653,645,836

23. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동 :

공사손실충당부채	28,352,779	-	(2,495,946)	(456,656)	25,400,177

임차기정비충당부채(*1)	230,636,513	-	(81,288,961)	(4,075,448)	145,272,104

유동성 하자보수충당부채	3,201,800	-	(2,656,235)	-	545,565

소 계	262,191,092	-	(86,441,142)	(4,532,104)	171,217,846

비유동 :

임차기정비충당부채(*1)	31,758,903	40,959,756	-	4,075,448	76,794,107

소 계	31,758,903	40,959,756	-	4,075,448	76,794,107

합 계	293,949,995	40,959,756	(86,441,142)	(456,656)	248,011,953

(*1) 당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동 :

공사손실충당부채	24,806,002	594,175	-	-	25,400,177

임차기정비충당부채(*1)	103,262,819	-	-	114,008,514	217,271,333

유동성 하자보수충당부채	3,728,246	-	(2,246,902)	-	1,481,344

소 계	131,797,067	594,175	(2,246,902)	114,008,514	244,152,854

비유동 :

임차기정비충당부채(*1)	139,261,202	11,020,695	-	(114,008,514)	36,273,383

소 계	139,261,202	11,020,695	-	(114,008,514)	36,273,383

합 계	271,058,269	11,614,870	(2,246,902)	-	280,426,237

(*1) 당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

24. 이연수익(상용고객 우대제도)당사는 항공 여행을 자주 이용하는 고객을 우대하기 위하여 당사 및 제휴사 이용에 따라 마일리지를 적립하고, 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 및 제휴사 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객 우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당사가 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 273,427백만원 및 이연수익 2,468,169백만원(유동성이연수익 527,316백만원 포함) 등 총 2,741,596백만원입니다.

25. 파생상품 계약

(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

유가옵션	BBL 7,200,000	2025년 04월 30일	매매목적회계

이자율스왑	KRW 100,000,000,000	2025년 02월 27일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 97,848,692,664	2032년 08월 30일	매매목적회계

KRW 616,747,839,887	2027년 11월 17일	매매목적회계

통화선도	USD 15,000,000	2023년 10월 11일	매매목적회계

JPY 1,000,000,000	2023년 12월 22일	매매목적회계

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	26,575,322	255,318	29,325,041	-	5,482,198	205,963

통화이자율스왑	195,387,085	-	109,957,265	-	45,671,531	13,534,089

이자율스왑	-	192,445	-	192,445	2,540,753	3,187,311

통화선도	160,288	73,075	160,289	73,075	7,387,355	1,475,557

합 계	222,122,695	520,838	139,442,595	265,520	61,081,837	18,402,920

26. 금융보증부채당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증부채(*1)	-	40,292,637

(*1) 당분기 중 왕산레저개발에 대하여 추가 출자함에 따라 관련 금융보증부채를 제거하였습니다(주석 11, 42 참조).

27. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	3,633,707	37,646,621	9,151,320	39,044,580

28. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,283,716,951	-	1,385,192,727	-

예수금	200,727,329	20,000	132,678,053	-

선수수익	468,236,785	46,634,856	445,512,235	43,396,540

합 계	2,952,681,065	46,654,856	1,963,383,015	43,396,540

29. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	700,000,000	368,220,661	5,000원	1,841,103,305	1,841,103,305

우선주(*1)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	700,000,000	369,331,455	1,846,657,275	1,846,657,275

(*1) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	368,220,661	1,110,794	347,820,825	1,110,794

신종자본증권의 전환으로 인한 증가	-	-	20,399,836	-

분기말	368,220,661	1,110,794	368,220,661	1,110,794

30. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,071,270,066	4,071,270,066

자기주식	(1,769)	(1,696)

기타자본잉여금	28,477,463	28,477,463

합 계	4,099,745,760	4,099,745,833

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,071,270,066	3,873,854,884

신종자본증권의 전환으로 인한 증가(*1)	-	197,415,182

분기말	4,071,270,066	4,071,270,066

(*1) 전분기 중 신종자본증권의 전환으로 보통주 20,399,836주를 발행하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	47	(1,696)	45	(1,623)

증감	2	(73)	2	(73)

분기말	49	(1,769)	47	(1,696)

(4) 당분기와 전분기 중 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	299,967,198

신종자본증권의 전환	-	(299,967,198)

분기말	-	-

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

31. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	35,966,205	8,260,795

미처분이익잉여금	3,291,357,324	2,444,609,074

합 계	3,327,323,529	2,452,869,869

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,452,869,869	449,500,861

분기순이익	1,151,373,979	1,425,660,362

확정급여제도의 재측정요소	133,777	(863,653)

재평가잉여금의 대체	-	61,790,082

신종자본증권의 배당금	-	(3,252,718)

현금배당	(277,054,096)	-

분기말	3,327,323,529	1,932,834,934

32. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	56,481,771	54,762,400

자산재평가잉여금	771,410,082	771,483,055

소 계	827,891,853	826,245,455

매각예정자산 관련 :

자산재평가잉여금	105,918	105,918

합 계	827,997,771	826,351,373

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,762,400	54,565,717

공정가치 변동 및 법인세효과	1,719,371	(19,475,405)

분기말	56,481,771	35,090,312

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	771,588,974	527,073,373

자산의 처분으로 인한 이익잉여금 대체	-	(61,790,082)

공정가치 변동 및 법인세효과	(72,974)	-

분기말	771,516,000	465,283,291

33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,852,099,125	10,556,148,003	3,657,421,271	9,772,797,514

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	11,650,911	38,854,989	10,940,067	33,149,700

총 수익	3,863,750,036	10,595,002,992	3,668,361,338	9,805,947,214

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누 적	3개월	누 적

항공운송	3,713,306,546	10,178,204,323	-	-

항공우주	130,634,115	355,229,222	8,158,464	22,714,458

합 계	3,843,940,661	10,533,433,545	8,158,464	22,714,458

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누 적	3개월	누 적

항공운송	3,535,500,992	9,440,950,393	-	-

항공우주	115,511,084	308,814,865	6,409,195	23,032,256

합 계	3,651,012,076	9,749,765,258	6,409,195	23,032,256

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 (*1)	1,311,006	14,429,312

계약부채 (*2)	4,968,530,612	4,078,807,073

(*1) 고객과의 계약과 관련하여 자산화된 계약이행원가는 당분기말 9,484백만원, 전기말 10,353백만원입니다.(*2) 계약부채는 초과청구공사, 선수금, 선수수익, 이연수익이 포함되어 있습니다.

34. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여(*1)	65,481,471	186,152,564	60,700,165	176,209,290

퇴직급여	7,475,623	22,240,892	7,317,437	21,344,683

감가상각비	6,100,903	17,051,500	5,432,449	16,342,504

무형자산상각비	4,077,621	12,269,378	4,038,898	12,157,541

임차료	1,217,008	5,710,823	682,932	1,959,637

판매수수료	50,844,266	127,223,212	28,217,446	55,002,767

광고선전비	6,973,861	12,032,972	1,609,663	4,643,336

복리후생비	21,625,550	58,206,498	15,304,776	43,493,121

교육연수비	1,722,288	4,496,429	1,207,428	3,764,982

통신비	29,944,814	78,085,281	18,717,888	55,729,856

제세공과금	2,643,617	15,716,666	3,801,076	23,012,422

시설물관리비	2,185,085	6,324,502	1,844,753	5,662,959

지급수수료	92,158,685	257,753,305	59,623,264	147,804,142

기타판매비와관리비	54,107,734	113,326,977	13,911,753	58,674,897

합 계	346,558,526	916,590,999	222,409,928	625,802,137

(*1) 전분기 중 고용노동부의 고용유지지원금을 차감하였습니다(주석 38 참조).

35. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,469,027	241,417,336	35,829,488	101,576,856

배당금수익	-	5,551,466	201,949	6,847,237

파생상품평가이익	81,433,206	139,442,595	79,312,996	226,744,053

파생상품거래이익	33,442,814	61,081,837	60,214,456	93,070,453

합 계	196,345,047	447,493,234	175,558,889	428,238,599

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	117,272,017	352,583,959	94,432,868	257,401,990

파생상품평가손실	(24,209,848)	265,520	41,212,294	43,145,969

파생상품거래손실	11,382,649	18,402,920	3,203,971	6,606,900

합 계	104,444,818	371,252,399	138,849,133	307,154,859

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	61,220,449	288,906,033	149,369,538	308,604,296

외화환산이익	82,017,617	237,971,963	161,735,468	418,798,286

기타의대손충당금환입	-	127,703,753	-	-

유형자산처분이익	536,403	6,121,299	1,784,158	27,049,973

무형자산처분이익	137,382	137,382	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	153,426,700	153,426,700

잡이익	2,899,682	29,013,961	(366,882)	17,149,930

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	95,954	-	-

투자자산처분이익	-	138,373	-	-

합 계	146,811,533	690,088,718	465,948,982	925,029,185

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	601,049	833,065	(2,467,561)	87,674

외환차손	89,695,172	298,923,403	201,444,595	372,075,424

외화환산손실	89,598,645	328,867,907	509,497,115	1,015,229,473

유형자산처분손실	4,622,238	5,266,375	7,115,199	7,265,565

무형자산처분손실	-	-	20,222	20,222

기부금	569,837	18,938,002	268,951	5,345,864

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,777,155	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	190,420

잡손실	777,515	1,679,128	(55,491)	1,505,105

투자자산처분손실	-	-	537,000	905,136

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	9,700,000

합 계	185,864,456	656,285,035	716,360,030	1,412,324,883

37. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효법인세율은 23.9%이며, 전분기 유효법인세율은 28.6%입니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

38. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여(*1) 및 퇴직급여	497,807,587	1,436,019,216	432,213,232	1,228,352,184

복리후생비	123,722,173	299,881,641	83,099,318	219,050,930

감가상각비 및 무형자산상각비	363,366,161	1,147,536,013	374,390,980	1,113,597,237

임차료(*2)	43,490,503	100,180,746	5,902,595	6,512,985

연료유류비	1,169,576,356	3,154,921,872	1,170,627,400	2,847,968,808

공항관련비	301,111,844	807,954,135	186,778,304	522,175,876

객화서비스비	266,611,190	662,581,181	153,105,885	359,544,391

판매수수료	50,844,266	127,223,212	28,217,446	55,002,767

지급수수료	118,177,326	333,619,317	77,273,246	195,175,294

항공우주 원가	71,636,943	179,315,732	53,627,893	133,961,847

기타	337,101,226	942,484,450	263,885,915	761,046,298

합 계(*3)	3,343,445,575	9,191,717,515	2,829,122,214	7,442,388,617

(*1) 전분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 31,854,211천원을 차감하였습니다.(*2) 전분기 중 COVID-19의 영향으로 발생한 임차료 할인 효과 3,593백만원을 차감하였습니다.(*3) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

39. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)가. 보통주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	424,474,481,585	1,151,373,978,719	431,393,005,334	1,425,660,361,513

신종자본증권 배당금	-	-	-	(3,252,717,390)

당분기순이익(손실) 중 보통주 해당분	423,142,470,075	1,147,855,762,273	430,040,185,850	1,417,928,384,390

÷가중평균유통보통주식수	368,220,614주	368,220,614주	368,220,616주	356,040,495주

기본 보통주 주당이익(손실)	1,149	3,117	1,168	3,982

나. 우선주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	424,474,481,585	1,151,373,978,719	431,393,005,334	1,425,660,361,513

신종자본증권 배당금	-	-	-	(3,252,717,390)

당분기순이익(손실) 중 우선주 해당분	1,332,011,510	3,518,216,446	1,352,819,484	4,479,259,733

÷가중평균유통우선주식수	1,110,792주	1,110,792주	1,110,792주	1,110,792주

기본 우선주 주당이익(손실)	1,199	3,167	1,218	4,032

다. 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	33,876,296,488	100,524,227,802	33,876,296,672	97,199,055,063

가중평균유통우선주식적수	102,192,864	303,246,216	102,192,864	303,246,216

일수	92일	273일	92일	273일

가중평균유통보통주식수(*1)	368,220,614	368,220,614	368,220,616	356,040,495

가중평균유통우선주식수	1,110,792	1,110,792	1,110,792	1,110,792

(*1) 전분기 중 전환사채 주식전환 청구로 인해 발생한 전환권요소를 발행주식적수 산정에 반영하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)당분기에는 희석증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

40. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 동향을 파악하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.2) 위험회피활동당사는 유가변동위험, 환율위험, 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.3) 신용위험신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금액의 변동(당분기말: 537,920백만원, 전기말: 548,350백만원)을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	78,660,761	-	-	78,660,761

비상장주식	-	-	72,215,262	72,215,262

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장펀드	-	-	3,330,367	3,330,367

출자금	-	-	13,462,636	13,462,636

영구전환사채	-	-	316,399,800	316,399,800

파생상품자산	-	222,122,695	-	222,122,695

합 계	78,660,761	222,122,695	405,408,065	706,191,521

파생상품부채	-	520,838	-	520,838

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	76,685,343	-	-	76,685,343

비상장주식	-	-	72,215,262	72,215,262

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장펀드	-	-	9,034,839	9,034,839

출자금	-	-	13,366,682	13,366,682

영구전환사채	-	-	316,399,800	316,399,800

파생상품자산	-	127,960,686	-	127,960,686

합 계	76,685,343	127,960,686	411,016,583	615,662,612

파생상품부채	-	7,951,044	-	7,951,044

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산 (주석 25)	222,122,695	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채(주석 25)	520,838

공정가치측정금융자산(주석 7)	405,408,065	매출액 증가율,세전영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면공정가치측정금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	분기말

공정가치측정금융자산	411,016,583	955,000	(6,659,472)	95,954	405,408,065

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	분기말

공정가치측정금융자산	519,248,130	-	(1,890,000)	(190,420)	517,167,710

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품은 없습니다.

42. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼, 한국산업은행

종속기업	한국공항(주), 한진정보통신(주), (주)항공종합서비스, Hanjin Int'l Corp., Hanjin Central Asia, LLC, 아이에이티(주), (주)왕산레저개발, (주)한국글로발로지스틱스시스템, (주)에어코리아, Total Aviation Service LLC, (주)싸이버스카이, 케이에비에이션(주), (주)진에어, Hanjin Int'l Japan Co., Ltd., 칼제이십사차유동화전문유한회사, 칼제이십오차유동화전문유한회사, 칼제이십육차유동화전문유한회사, 칼제이십칠차유동화전문유한회사, 칼제이십팔차유동화전문유한회사

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사, 주식회사 마이셰프

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크, 토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, Waikiki Resort Hotel, Inc.

대규모기업집단계열회사 등(*1)	(주)한진, 정석인하학원, 태일통상(주), 정석물류학술재단, 세계혼재항공화물(주), 더블유에이씨항공서비스(주), 한진평택컨테이너터미널(주), 포항항7부두운영(주), 한진인천컨테이너터미널(주), 태일캐터링(주), 한진울산신항운영(주), 청원냉장(주) 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	1,354,436	289,731,684

한국산업은행	47,826,052	43,386,757

종속기업	(주)진에어	90,325,516	330,332

한국공항(주)	6,228,331	239,593,812

한진정보통신(주)	1,628,518	56,842,937

(주)에어코리아	6,186	16,009,718

(주)한국글로발로지스틱스시스템	504,848	1,183,753

아이에이티(주)	766,844	3,199,222

(주)싸이버스카이	66,105	7,367,759

Hanjin Int'l Corp.(*3)	12,525,386	12,330,086

기타	887,126	16,327,771

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	18,572,782	201,787,983

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	27,341	19,508,036

토파스여행정보(주)	134,372	13,589

정석기업(주)	-	720,473

(주)한진관광	12,727,415	692,150

Waikiki Resort Hotel, Inc.	-	1,533,480

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	971,051	18,898,168

정석인하학원	1,097,320	8,591,764

기타 (*4)	6,274	8,540,626

(*1) 종속기업 매출 등에는 종속회사로부터 수령한 배당금 수익 728백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 회사채에 대한 이자비용 482백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 매출 등에는 장기대여금에 대한 이자수익 10,575백만원이 포함되어 있습니다.
(*4) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래내역이 기재되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	1,061,872	23,733,826

한국산업은행	10,150,055	10,525,408

종속기업	(주)진에어	54,214,215	832,692

한국공항(주)	5,659,241	182,364,585

한진정보통신(주)	1,574,617	56,439,963

(주)에어코리아	5,123	5,815,551

(주)한국글로발로지스틱스시스템	685,647	1,406,643

아이에이티(주)	491,180	3,036,171

(주)싸이버스카이	50,549	2,701,371

Hanjin Int'l Corp.	639,074	7,660,805

기타	143,468	7,743,257

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	8,202,636	76,041,229

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	140,246	7,767,159

토파스여행정보(주)	143,737	700

정석기업(주)	7,884	572,470

(주)한진관광	1,429,122	225,083

Waikiki Resort Hotel, Inc.	-	1,000,827

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	836,217	17,955,186

정석인하학원	1,007,684	7,531,170

기타 (*3)	13,983	6,352,113

(*1) 종속기업 매출 등에는 종속회사로부터 수령한 배당금 수익 918백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 회사채에 대한 이자비용 238백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의거래내역이 기재되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금, 관련이자는 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등(*1)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	154,257	9,307,146

한국산업은행	1,566,491,521	-

종속기업	(주)진에어	436,356,535	42,062,766

한국공항(주)	1,044,296	34,608,674

한진정보통신(주)	32,348	5,172,271

(주)에어코리아	-	2,341,498

(주)한국글로발로지스틱스시스템	15,146	146,195

아이에이티(주)	104,682	494,998

(주)싸이버스카이	5,901,971	713,319

Hanjin Int'l Corp.	8,259,055	11,340,204

기타	6,909,998	2,095,797

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	1,503,384	28,475,610

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	50,000	3,219,995

토파스여행정보(주)	-	116,800

정석기업(주)	410,242	9,128,591

(주)한진관광	1,984,729	10,651

Waikiki Resort Hotel, Inc.	270	237,702

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	690,955	4,471,175

정석인하학원	1,230,911	1,331,668

기타 (*2)	7,552,834	674,001

(*1) 매입채무 등에는 특수관계자가 보유한 당사 회사채 13,009백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등(*1)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,979,219	8,567,417

한국산업은행	1,694,601,997	-

종속기업	(주)진에어	443,787,065	60,021,124

한국공항(주)	1,090,432	27,927,211

한진정보통신(주)	33,524	7,739,000

(주)에어코리아	-	984,244

(주)한국글로발로지스틱스시스템	15,095	165,308

아이에이티(주)	115,879	546,719

(주)싸이버스카이	1,963,402	67,966

Hanjin Int'l Corp.	5,524,107	3,155,694

기타	146,846	1,311,322

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	1,189,741	16,359,772

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	57,810	2,895,953

토파스여행정보(주)	13,410	116,800

정석기업(주)	445,981	11,112,442

(주)한진관광	860,105	3,427,475

Waikiki Resort Hotel, Inc.	328	147,996

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	1,441,500	4,551,803

정석인하학원	213,130	18,706

기타 (*2)	8,678,704	824,002

(*1) 매입채무 등에는 특수관계자가 보유한 당사 회사채 14,999백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.(당분기/당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급액	이자비용	당분기말 리스부채

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	5,107,399	148,709	-

종속기업	한국공항(주)	98,209	3,397	31,826

Hanjin Int'l Corp.	354,471	55,504	1,993,087

아이에이티(주)	194,080	14,558	1,440,696

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	799,706	15,317	791,935

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	51,750	1,825	22,743

정석기업(주)	449,971	13,102	148,663

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	42,640	1,511	18,762

기타(*1)	476,130	8,562	543,287

(*1) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이기재되어 있습니다.

(전분기/전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급액	이자비용	전기말 리스부채

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	3,284,616	38,647	-

종속기업	한국공항(주)	93,816	1,460	-

Hanjin Int'l Corp.	358,929	60,438	2,209,705

아이에이티(주)	4,048	386	47,655

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	797,895	30,110	1,565,093

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	51,750	816	-

정석기업(주)	457,821	5,886	-

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	66,207	2,694	59,892

기타(*1)	333,595	3,655	243,348

(*1) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR, 천HKD)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기초	증가	감소	분기말

유의적인 영향력 행사 기업:

한국산업은행(*1)	단기차입금	KRW	220,000,000	110,000,000	(70,000,000)	260,000,000

USD	299,000	54,000	(174,000)	179,000

EUR	80,000	-	-	80,000

JPY	-	12,000,000	-	12,000,000

장기차입금	KRW	258,563,810	-	(34,001,270)	224,562,540

USD	45,375	-	(8,250)	37,125

EUR	70,000	-	-	70,000

JPY	-	6,000,000	-	6,000,000

종속기업:

칼제이십이차~칼제이십팔차유동화전문회사(*2)	자산유동화차입금	KRW	605,000,000	-	(185,000,000)	420,000,000

HKD	527,937	-	(158,381)	369,556

JPY	13,937,905	-	(4,181,371)	9,756,534

USD	137,026	-	(37,714)	99,312

Hanjin Int'l Corp.(*3)	장기대여금	USD	606,200	-	(606,200)	-

케이에비에이션(주)	장기대여금	KRW	73,207	-	-	73,207

(*1) 당분기 중 차입금에 대한 이자비용 43,387백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 6,980백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.
(*2) 당분기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 27,325백만원과 445백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 3,557백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.
(*3) 당분기 중 장기대여금에 대한 이자수익이 10,575백만원 발생하였습니다. 또한 전기말 계상된 미수수익 126,885 백만원을 당분기 중전액 회수하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원, 천USD, 천JPY, 천EUR, 천HKD)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기초	증가	감소	분기말

유의적인 영향력 행사 기업:

한국산업은행(*1)	단기차입금	KRW	370,000,000	70,000,000	(220,000,000)	220,000,000

USD	179,000	174,000	(94,000)	259,000

EUR	80,000	-	-	80,000

장기차입금	KRW	310,332,170	-	(38,826,270)	271,505,900

USD	61,875	-	(12,375)	49,500

EUR	70,000	-	-	70,000

종속기업:

칼제이십이차~칼제이십팔차유동화전문회사(*2)	자산유동화차입금	KRW	1,015,000,000	-	(320,000,000)	695,000,000

HKD	739,111	-	(158,381)	580,730

JPY	19,513,066	-	(4,181,371)	15,331,695

USD	187,312	-	(37,714)	149,598

Hanjin Int'l Corp.(*3)	장기대여금	USD	606,200	-	-	606,200

케이에비에이션(주)	장기대여금	KRW	73,207	-	-	73,207

(*1) 전분기 중 차입금에 대한 이자비용 10,525백만원이 발생하였으며, 전분기말 현재 3,903백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.
(*2) 전분기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 43,471백만원과 541백만원이 발생하였으며, 전분기말 현재 2,163백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.
(*3) 전분기말 현재 79,192백만원의 미수수익이 계상되있으며,손실충당금 56,193백만원이 설정되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

출자	Hanjin Int'l Corp.	유상증자 참여	950,760,000

출자	(주)왕산레저개발	유상증자 참여	40,600,000

청산	칼제이십이차유동화전문유한회사	청 산	-

출자	대한항공씨앤디서비스 주식회사	유상증자 참여	2,795,202

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

청산	칼제이십삼차유동화전문유한회사	청 산	-

출자	(주)왕산레저개발	유상증자 참여	9,200,000

출자	(주)항공종합서비스	유상증자 참여	9,700,000

출자	대한항공씨앤디서비스 주식회사	유상증자 참여	23,830,952

취득	(주)한진칼	주식 취득	604,832,470

주식 전환	한국산업은행	주식 전환	180,000,000

청산	칼제이십일차유동화전문유한회사	청 산	-

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	4,760,946	2,395,822

퇴직급여	2,082,794	1,366,233

합 계	6,843,740	3,762,055

(8) 당분기말 현재 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받은 회사	통 화	보증금액	금융기관	구 분

Hanjin Int'l Corp.	USD	400,000	WILMINGTON TRUST, NATIONAL ASSOCIATION	기 타

(9) 당사는 환율 및 이자율 위험을 회피하기 위해 한국산업은행과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 계약 잔액은 248,332백만원, JPY 82,427백만입니다.

(10) 당사가 당분기 중 특수관계자에게 지급 결의한 배당금은 74,558백만원입니다.

43. 현금흐름표당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	493,213,329	827,622,601

사채의 유동성대체	472,921,057	605,694,201

리스부채의 유동성대체	950,302,651	1,237,620,662

건설중인자산 본계정대체	606,485,117	698,488,659

사용권자산의 취득	231,554,237	159,100,101

신종자본증권의 주식전환	-	299,967,198

44. 금융자산의 양도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동화 되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	135,193,677	176,952,374

관련 부채의 장부금액	703,051,244	993,213,261

(2) 상기 내역은 당사가 자산유동화에 관한 법률에 따라 장래매출채권을 담보로 한 자산유동화 거래와 관련된 것입니다. 당사의 자산유동화 거래 내역은 주석 20 에서 설명하고 있습니다.

45. 우발채무와 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 계약 관련 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	14,226,837	입찰이행, 계약이행 및 하자이행 등

방위산업공제조합	776,046,342

SHINHAN BANK AMERICA 등	17,525,728

(2) 당분기말 현재 Credit Line 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천JPY)

구 분	금 융 기 관	통 화	한 도

Credit Line약정	중국은행 등	USD	245,000

(주)하나은행	JPY	4,800,000

(3) 견질어음당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 방위산업공제조합에 견질로 제공하고 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 당사를 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과는 예측할 수 없으나 그 결과가 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 지난 2022년 2월에 러시아 세관으로부터 화물기 운항 관련 과징금을 통지받았고 2023년 10월에 2심 선고가 있었으나, 당사는 상고 예정이며 4심제인 러시아 법제상 최종 판결 시까지 그 결과는 예측할 수 없습니다.

(5) 신규 항공기 도입계획당사는 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 6,826백만입니다.

(6) 여객터미널 공동사용계약 관련 건당사를 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

46. 부문정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니 다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업부별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항공운송	3,724,957,457	10,217,059,312	3,546,441,059	9,474,100,093

항공우주	138,792,579	377,943,680	121,920,279	331,847,121

합 계	3,863,750,036	10,595,002,992	3,668,361,338	9,805,947,214

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기의 매출액은 국내와 미주 등에 귀속됩니다.

47. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산 :

I. 유동자산	673,257	673,257

토 지	673,257	673,257

자산 합계	673,257	673,257

매각예정자산 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 :

토지재평가차익	105,918	105,918

자본 합계	105,918	105,918

48. 보고기간후사건

(1) 당사는 2023년 10월 30일 개최된 이사회에서 유럽 경쟁당국에 대한 시정조치안 및 아시아나항공(주) 신주인수계약 합의서 체결을 결의하였습니다.(2) 당사는 보고기간말 이후 아시아나항공(주)이 발행한 제104회차 무기명식 무보증 영구전환사채 300,000백만원을 취득하였고, 보유 중인 제98회차 무기명식 무보증 영구전환사채 300,000백만원 전액을 회수하였습니다.(3) 당사는 2023년 10월 30일 개최된 이사회에서 신규항공기 A321neo 20대의 구매를 결의하였습니다.(4) 당사는 보고기간말 이후 제105-1회, 제105-2회 무기명식 무보증 공모사채 250,000백만원을 발행하였습니다.