대한항공 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제59기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제59기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제58기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제58기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 대한항공과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대한항공(이하 "지배기업"이라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길 260(공항동)에 본점을 두고 국내외항공운송업, 항공기 부품제작 및 정비수리업, 기내식 제조판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 당반기말 현재 자본금은 479,777백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(29.96%) 및 특수관계자(3.39%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 반기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)동 개정사항은 리스이용자에게 COVID-19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음연결실체는 당반기부터 동 개정사항을 조기적용하기로 하였습니다. 다만 부동산 리스와 차량 리스에만 위의 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며, 항공기와 같이 금액적 중요성이 높은 리스계약에는 실무적 간편법을 적용하지 않았습니다. 연결실체가 실무적 간편법을 적용한 임차료 할인 등에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 460백만원이며, 이는 임차료에서 차감하여 표시하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석 46의 COVID-19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 다 음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

항공운송	여객 및 화물운송

항공우주	항공기 정비 및 항공기 부품제작

호텔 등	호텔숙박서비스, 리무진버스 운송 등

(2) 당 반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	호 텔	기 타	연결조정	합 계

총매출액	3,889,566,753	301,530,524	46,748,067	93,778,983	(175,874,850)	4,155,749,477

내부매출액	(121,279,492)	-	(5,002,621)	(49,592,737)	175,874,850	-

순매출액	3,768,287,261	301,530,524	41,745,446	44,186,246	-	4,155,749,477

영업이익 (손실)	37,471,908	25,028,136	(40,380,494)	(858,674)	6,123,907	27,384,783

유무형자산상각비	(964,082,497)	(7,379,094)	(32,832,494)	(8,907,229)	745,621	(1,012,455,693)

총자산	24,683,235,581	1,167,132,496	1,563,004,443	402,718,770	(1,135,925,726)	26,680,165,564

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	호 텔	기 타	연결조정	합 계

총매출액	5,940,486,691	335,527,598	91,239,940	139,669,127	(254,729,982)	6,252,193,374

내부매출액	(187,828,559)	-	(6,475,864)	(60,425,559)	254,729,982	-

순매출액	5,752,658,132	335,527,598	84,764,076	79,243,568	-	6,252,193,374

영업이익 (손실)	160,667,386	8,127,130	(21,829,514)	15,304,065	4,149,620	166,418,687

유무형자산상각비	(970,328,064)	(7,101,253)	(31,217,417)	(6,450,616)	835,011	(1,014,262,339)

총자산	25,213,544,516	1,244,428,273	1,607,159,882	406,485,209	(1,197,956,334)	27,273,661,546

(3) 당반기와 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

국내선 및 내수	국제선 및 수출	미 주	아시아 등

총매출액	612,836,308	3,678,457,123	40,322,123	8,773	(175,874,850)	4,155,749,477

내부매출액	(168,605,720)	(7,261,206)	(7,924)	175,874,850	-

순매출액	4,122,687,711	33,060,917	849	-	4,155,749,477

영업이익(손실)	57,580,202	(36,207,127)	(112,199)	6,123,907	27,384,783

총자산	26,265,610,834	1,547,747,825	2,732,631	(1,135,925,726)	26,680,165,564

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

국내선 및 내수	국제선 및 수출	미 주	아시아 등

총매출액	960,651,921	5,469,325,406	76,871,377	74,652	(254,729,982)	6,252,193,374

내부매출액	(242,611,929)	(12,060,559)	(57,494)	254,729,982	-

순매출액	6,187,365,398	64,810,818	17,158	-	6,252,193,374

영업이익(손실)	182,617,382	(20,281,848)	(66,467)	4,149,620	166,418,687

총자산	26,881,650,864	1,586,655,782	3,311,234	(1,197,956,334)	27,273,661,546

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	67,356	90,272

제예금	1,348,468,023	816,162,760

합 계	1,348,535,379	816,253,032

6 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	369,900,631	자산유동화 차입금 관련 지급목적 신탁계좌 예치, FRN 상환 관련 담보,국제 우편물 운송 계약 담보 및 인천 화물터미널 임차보증 담보 등

USD 41,175	보증부 해외채권 발행 담보 및 미주지역 L/C 개설 보증

공정가치측정금융자산	64,136,988	보증부 해외채권 발행 담보 및 방위산업진흥회 출자금 담보,국책은행의 긴급유동성지원을 위한 담보 등

장기금융상품	1,284,675	당좌개설보증금 및 국제 우편물 운송 계약 담보 등

합 계	435,322,294

USD 41,175

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	652,840,381	-	702,890,442	-

차감: 손실충당금	(1,814,291)	-	(1,283,400)	-

매출채권(순액)	651,026,090	-	701,607,042	-

대여금	15,000	91,958	15,000	61,430

미수금	100,199,947	-	99,609,258	-

차감: 손실충당금	(47,104,665)	-	(46,838,103)	-

미수금(순액)	53,095,282	-	52,771,155	-

미수수익	69,060,975	-	106,076,515	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	69,060,975	-	106,076,515	-

합 계	773,197,347	91,958	860,469,712	61,430

(2) 당 반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,283,400	254,996

대손상각비	654,100	225,671

기타	(123,209)	(46,688)

반기말	1,814,291	433,979

8. 공정가치측정금융자산 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

상장주식(*1)	66,185,089	83,288,919

비상장주식	52,072,366	52,072,366

소 계	118,257,455	135,361,285

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장펀드	7,000,000	7,000,000

출자금(*2)	13,617,177	13,487,390

저축보험	2,002,790	-

소 계	22,619,967	20,487,390

합 계	140,877,422	155,848,675

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 상장주식 50,539백만원을 보증부해외채권의 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).
(*2) 상기 출자금 중 12,252백만원은 한국방위산업진흥회 등의 출자금으로 연결실체의 이행보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

9. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	-	133,208,819	-	158,338,761

기타	74,052,919	-	47,268,926	-

합 계	74,052,919	133,208,819	47,268,926	158,338,761

(2) 당반기와 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	28,704,098	-	28,704,098	23,599,544	-	23,599,544

재공품	273,124,731	(7,908,977)	265,215,754	262,235,905	(12,865,656)	249,370,249

제품	6,719,703	(278,773)	6,440,930	8,412,651	(1,294,312)	7,118,339

원재료	104,173,727	-	104,173,727	108,692,852	-	108,692,852

저장품	197,396,891	(6,341,348)	191,055,543	269,226,250	(6,389,172)	262,837,078

미착품	27,887,563	-	27,887,563	61,307,016	-	61,307,016

합 계	638,006,713	(14,529,098)	623,477,615	733,474,218	(20,549,140)	712,925,078

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실환입 6,020백만원이 포함되어 있습니다.

11. 리스채권

(1) 연결실체는 항공기를 리스로 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당반기말	전기말

1년 이내	156,798,933	171,971,507

1년 초과 5년 이내	273,930,443	186,040,383

5년 초과	117,262,016	15,628,592

합 계	547,991,392	373,640,482

현재가치할인차금	(83,378,835)	(39,744,540)

차감 잔액	464,612,557	333,895,942

유동성 대체	(143,576,220)	(162,778,063)

채권 잔액	321,036,337	171,117,879

(2) 당반기와 전기 중 손상된 리스채권은 없습니다.

12. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

한국공항(주)(*4)	항공운송지원서비스업	한국	59.54%	59.54%	12월

한진정보통신(주)(*4)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	99.35%	12월

(주)항공종합서비스	자동차운송대행업,호텔운영대행업	한국	100.00%	100.00%	12월

Hanjin Int'l Corp.(*5)	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	100.00%	12월

Hanjin Central Asia LLC.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	100.00%	12월

아이에이티(주)(*4)	항공기 엔진 수리업	한국	86.13%	86.13%	12월

(주)왕산레저개발(*3)	스포츠 및 오락 관련 서비스업	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)한국글로발로지스틱스시스템	부가통신업	한국	95.00%	95.00%	12월

(주)에어코리아	항공운송지원서비스업	한국	100.00%	100.00%	12월

TAS	인력공급업	미국	100.00%	100.00%	12월

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	100.00%	12월

칼제십육차유동화전문유한회사(*1)(*2)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	0.50%	12월

칼제십팔차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%	12월

칼제십구차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%	12월

칼제이십차유동화전문유한회사(*1)(*2)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	0.50%	12월

칼제이십에이차유동화전문유한회사(*1)(*2)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	0.50%	12월

칼제이십일차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%	12월

칼제이십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%	12월

칼제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%	12월

칼제이십사차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%	12월

칼제이십오차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	12월

칼제이십육차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	12월

칼제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	12월

칼제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	12월

(*1) 연결실체는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) 당반기 중 해당 종속기업에 대한 청산절차를 완료하여, 종속기업투자에서 제외하였습니다.
(*3) 당반기 중 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*4) 당반기말 현재 연결실체는 종속기업 투자주식을 국책은행 긴급유동성지원 담보로 제공하고 있습니다 (주석 16 참조).
(*5) 당반기 말 현재 연결실체는 차입금에 대해서 종속기업투자 주식을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 16 참조).

(2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

유동자산	187,291,153	57,672,182

비유동자산	249,338,248	41,780,467

자산계	436,629,401	99,452,649

유동부채	63,265,188	17,995,185

비유동부채	82,065,019	9,165,126

부채계	145,330,207	27,160,311

자본계	291,299,194	72,292,338

상기 요약 재무상태는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

매출액	151,420,388	69,675,613

영업이익	(29,328,841)	3,844,812

반기순이익	(23,537,427)	2,762,088

기타포괄손익	(1,472,884)	(25,026)

반기총포괄이익	(25,010,311)	2,737,062

상기 요약 경영성과는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	22,426,966	12,522,185

투자활동으로 인한 현금흐름	32,606,933	(7,039,943)

재무활동으로 인한 현금흐름	18,801,550	(1,477,681)

현금및현금성자산의 순증감	73,835,449	4,004,561

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(50,888)	-

기초 현금및현금성자산	21,028,694	5,858,206

반기말 현금및현금성자산	94,813,255	9,862,767

상기 요약 현금흐름은 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율(*1)	38.36%	0.65%

누적 비지배지분	112,123,318	484,927

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	(9,043,880)	17,948

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	1,173,145	2,275

(*1) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 자기주식 매입분을 제외한 유통주식수를 기준으로 산출한 유효 지분율로서, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13 . 관계기업 투 자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd (*)	항공운송지원서비스업	일본	50.00%	4,265,882	7,082,947	50.00%	4,265,882	7,287,926	12월

합 계	4,265,882	7,082,947	4,265,882	7,287,926

(*) 지분율 50% 이하이며 지배력이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.

(2) 당반기와 전 반기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	반기말

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	7,287,926	-	(557,561)	352,582	7,082,947

합 계	7,287,926	-	(557,561)	352,582	7,082,947

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	반기말

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	6,758,723	-	239,766	405,083	7,403,572

합 계	6,758,723	-	239,766	405,083	7,403,572

(3) 당반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd

유동자산	15,472,328

비유동자산	323,958

자산계	15,796,286

유동부채	1,381,868

비유동부채	248,524

부채계	1,630,392

자본계	14,165,894

영업수익	7,609,321

영업이익	(919,412)

기타포괄손익	705,163

총포괄손익	(409,959)

14. 공동약 정 (1) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정 하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 70% 지분을 소유하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 연결실체의 지분만큼을 부담합니다.

(2) 지배기업은 2018년 5월 1일부터 델타항공과 태평양노선 조인트벤처 협력을 시행하고 있습니다. 양사는 태평양 노선에 대하여 공동 마케팅/영업 활동을 하고, 이에 따른 재무적 성과를 공유합니다.

15 . 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	본계정대체	반기말

토지	2,474,379,655	-	-	-	(533,968,398)	-	1,940,411,257

토지리스자산	25,667,612	-	-	-	-	-	25,667,612

건물	1,594,692,037	984,913	(784,355)	(24,859,952)	5,783,606	817,491	1,576,633,740

구축물	90,389,069	25,079	(15)	(4,619,955)	(17,786,393)	334,254	68,342,039

기계장치	115,604,167	270,300	(1,267)	(5,452,609)	-	(8,465)	110,412,126

항공기	2,550,730,568	30,146	(106,831,175)	(123,761,452)	35,754,641	13,404,055	2,369,326,783

엔진	1,341,468,842	15,388,937	(62,607,691)	(142,989,614)	(35,181,905)	79,319,605	1,195,398,174

항공기재	1,243,148,017	7,199,366	(2,804,542)	(109,447,351)	57,214,364	-	1,195,309,854

기타유형자산	226,150,418	9,736,940	(1,639,072)	(29,133,838)	2,201,085	2,558,883	209,874,416

건설중인자산(*2)	866,986,118	359,748,336	-	-	(72,857,999)	(143,013,208)	1,010,863,247

사용권자산-항공기	10,501,255,298	96,229,636	-	(507,599,005)	(79,808,814)	45,524,634	10,055,601,749

사용권자산-기타	279,968,145	41,561,956	(16,276,572)	(43,449,382)	(400,515)	-	261,403,632

합 계	21,310,439,946	531,175,609	(190,944,689)	(991,313,158)	(639,050,328)	(1,062,751)	20,019,244,629

(*1) 기타증감은 환율변동에 의한 증감액, 차입원가 자본화, 매각예정자산 및 투자부동산의 대체, 사용권자산의 리스채권의 대체 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당반기 건설중인자산의 기타증감에는 손상차손 8,050백만원 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	본계정대체	반기말

토지	2,478,366,449	-	(1,290,000)	-	2,981,969	-	2,480,058,418

토지리스자산	25,667,612	-	-	-	-	-	25,667,612

건물	1,576,376,273	6,253,977	(852,119)	(24,227,297)	35,968,939	28,625,005	1,622,144,778

구축물	97,505,055	407,556	-	(4,460,151)	727,305	269,611	94,449,376

기계장치	98,117,326	587,960	(127,721)	(5,980,029)	-	-	92,597,536

항공기	2,492,362,012	1,464,412	-	(116,283,231)	57,803,275	307,808,103	2,743,154,571

엔진	1,449,704,197	-	(26,869)	(164,954,851)	(66,880,615)	240,943,358	1,458,785,220

항공기재	813,017,990	24,127,453	(3,989,446)	(67,909,874)	261,733,720	-	1,026,979,843

기타유형자산	238,812,179	16,663,028	(66,948)	(28,458,114)	4,057,240	692,023	231,699,408

건설중인자산	939,531,403	730,880,956	(95,952)	-	3,041,494	(904,283,003)	769,074,898

사용권자산(*2)	9,889,038,048	42,566,473	-	(582,098,941)	1,308,957,414	325,944,903	10,984,407,897

합 계	20,098,498,544	822,951,815	(6,449,055)	(994,372,488)	1,608,390,741	-	21,529,019,557

(*1) 기타증감은 주로 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입 효과, 차입원가 자본화 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입과 관련하여 전반기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 사용권자산은 1,348,086백만원입니다.

(2) 당반기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 10,816백만원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 이자율 및 일반차입금 관련 이자율은 각각 3.20%와 3.72%입니다.(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	1,940,411,257	1,243,865,812

토지리스자산	25,667,612	13,385,299

합 계	1,966,078,869	1,257,251,111

한편, 상기 토지재평가로 인해 당반기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 752,759백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당반기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당반기까지 손익으로 인식한 재평가손실누계액은 43,931백만원입니다.

(4) 당반기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	1,940,411,257	1,940,411,257

토지리스자산	-	-	25,667,612	25,667,612

합 계	-	-	1,966,078,869	1,966,078,869

(5) 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

16. 담보제공자산(비금융자산) (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*5)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지 및 건물(*1)	3,958,271,450	3,164,432,935	한국산업은행 등	장ㆍ단기 차입금 및 국책은행 유동성지원 등

항공기 및 엔진 등(*2)	3,375,393,361	4,214,789,291

시설이용권 등	35,127,151	157,569,400

종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.등(*3)(*4)	-	108,756,065주	Morgan Stanley Senior Funding, Inc.등

합 계	7,368,791,962

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산, 투자부동산, 매각예정자산으로 구성되어 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 항공기 및 엔진의 장부가액은 유형자산 및 리스채권으로 구성되어 있습니다.
(*3) 담보로 제공된 종속기업투자주식- Hanjin Int'l Corp.등은 연결실체의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.
(*4) 종속기업투자주식 중 한국공항,한진정보통신,아이에이티 주식에 대하여 국책은행 유동성 지원 담보로 제공하고 있습니다.
(*5) 외화담보설정금액은 당반기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결실체는 리스부채와 관련하여 항공기리스자산, 엔진리스자산 및 토지리스자산을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

17 . 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*1)	반기말

토지	71,613,242	-	-	2,606,793	74,220,035

건물	267,714,963	-	(6,273,922)	12,288,594	273,729,635

합 계	339,328,205	-	(6,273,922)	14,895,387	347,949,670

(*1) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동효과로 인하여 발생하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*1)	반기말

토지	67,609,555	-	-	209,653	67,819,208

건물	262,450,194	-	(5,875,717)	12,537,932	269,112,409

합 계	330,059,749	-	(5,875,717)	12,747,585	336,931,617

(*1) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동효과로 인하여 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 각각 8,053백만원 및 5,853백만원입니다.

18 . 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*1)	반기말

영업권	17,515,191	-	-	-	-	17,515,191

시설이용권	54,291,078	-	-	(5,020,888)	-	49,270,190

소프트웨어	209,085,824	2,462,728	-	(9,466,544)	1,062,751	203,144,759

기타무형자산	13,969,795	-	(640,000)	(381,180)	-	12,948,615

합 계	294,861,888	2,462,728	(640,000)	(14,868,612)	1,062,751	282,878,755

(*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인하여 발생하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*1)	반기말

영업권	17,515,191	-	-	-	-	17,515,191

시설이용권	64,332,855	-	-	(5,020,888)	-	59,311,967

소프트웨어	203,526,180	1,661,140	-	(8,372,619)	3,600,457	200,415,158

기타무형자산	15,388,155	-	-	(620,626)	-	14,767,529

합 계	300,762,381	1,661,140	-	(14,014,133)	3,600,457	292,009,845

(*1) 기타증감은 건설중인자산의 본계정 대체로 인하여 발생하였습니다.

19. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	56,867,903	57,983	100,304,398	57,983

선급비용	26,069,732	17,800,818	32,821,433	22,545,384

기타	91,684,048	3,376,415	71,180,927	3,376,322

합 계	174,621,683	21,235,216	204,306,758	25,979,689

20. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	96,948,555	-	196,453,209	-

미지급금	59,713,482	2,255,957	88,097,483	2,739,049

미지급비용	618,786,513	20,028,483	679,344,422	21,533,984

미지급배당금	3,388,177	-	3,564,184	-

합 계	778,836,727	22,284,440	967,459,298	24,273,033

21 . 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행	2.64% ~ 2.79%	190,000,000	70,000,000

농협은행 (주)	3M MOR + 1.54%	90,000,000	90,000,000

2.64%	20,000,000	-

수출입은행 외	3M CD + 2.74%	40,000,000	-

2.74% ~ 3.00%	140,000,000	60,000,000

3.20%	10,000,000	-

소 계	490,000,000	220,000,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 2.10% ~ 2.23%	172,900,800	166,723,200

(주 ) 국민은행	3M LIBOR + 2.20%	53,192,031	-

6M LIBOR + 2.30%	106,563,266	102,755,850

NATIXIS	6M JPY LIBOR + 1.10%	145,198,995	-

(주 ) 하나은행	3M JPY LIBOR + 2.40%	53,570,400	51,046,560

3M LIBOR + 2.10% ~ 2.20%	56,337,396	54,324,508

중국은행 외	-	-	63,808,200

3M LIBOR + 2.45%	60,035,000	104,202,000

3M MOR + 1.79%	48,028,000	-

소 계	695,825,888	542,860,318

합 계	1,185,825,888	762,860,318

단기차입금할인발행차금	(773,819)	-

단기차입금 잔액	1,185,052,069	762,860,318

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	최종만기일	당반기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	2.94% ~ 4.15%	2027-05-23	687,984,710	713,868,890

-	-	-	59,184,670

수출입은행	3.00% ~ 3.84%	2029-06-28	480,800,000	510,700,000

우리캐피탈	5.00%	2025-03-25	778,405	-

농협은행 (주) 외	3M MOR + 1.96%	2020-11-28	120,000,000	120,000,000

2.30% ~ 5.45%	2023-12-15	116,182,115	75,788,760

-	-	-	40,000,000

소 계	1,405,745,230	1,519,542,320

외화장기차입금	한국산업은행	3M EURIBOR + 1.90% ~ 1.95%	2022-02-27	229,532,300	220,563,100

3M LIBOR + 1.92% ~ 2.23%	2025-09-30	184,757,713	187,997,775

씨티은행	3M LIBOR + 1.70% ~ 1.75%	2022-12-27	168,098,000	192,966,667

Morgan Stanley Senior Funding, Inc. 외	1M LIBOR + 2.50%	2020-10-18	720,420,000	694,680,000

중국교통은행(*1)	3M LIBOR + 2.30%	2023-08-28	105,473,635	117,352,097

(주)우리은행 외(*2)	3M JPY LIBOR + 1.30%	2020-12-22	12,226,296	23,300,566

3M LIBOR + 1.95% ~ 2.55%	2024-06-28	388,369,422	312,937,387

1.00% ~ 2.32%	2025-05-17	35,994,626	34,435,954

소 계	1,844,871,992	1,784,233,546

합 계	3,250,617,222	3,303,775,866

유동성장기부채	(1,528,382,354)	(1,470,930,473)

차감 잔액	1,722,234,868	1,832,845,393

(*1) (주)우리은행에서 중국교통은행에 대한 차입금의 원금 및 이자에 대하여 지급보증하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 COVID-19 관련 미국 내 정부 지원 대출금 USD 6,100천을 지원받았습니다.

(3 ) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당반기말	전기말

제69회 보증사채	2017-02-27	2020-02-27	-	-	6,779,621

제72회 보증사채(*1)	2017-10-26	2020-10-26	3M LIBOR + 0.95%	36,021,000	34,734,000

제76-1회 보증사채(*2)	2018-02-27	2021-02-27	3M JPY LIBOR + 3.30%	44,642,000	42,538,800

제76-2회 보증사채(*2)	2018-02-27	2021-02-27	3M JPY LIBOR + 2.80%	25,111,125	39,880,125

제77회 무보증사채	2018-03-06	2021-03-06	5.88%	360,210,000	347,340,000

제78회 무보증사채	2018-04-11	2020-04-10	-	-	240,000,000

제80회 보증사채(*1)	2018-06-28	2021-06-28	3M LIBOR + 0.95%	36,021,000	34,734,000

제81-1회 무보증사채	2018-08-06	2020-08-06	3.80%	185,000,000	185,000,000

제81-2회 무보증사채	2018-08-06	2021-08-06	4.57%	115,000,000	115,000,000

제82-1회 무보증사채	2018-11-23	2020-11-23	3.74%	70,000,000	70,000,000

제82-2회 무보증사채	2018-11-23	2021-11-23	4.22%	100,000,000	100,000,000

제84회 보증사채(*3)	2019-02-21	2022-02-21	0.32%	334,815,000	319,041,000

제85-1회 무보증사채	2019-04-30	2021-04-30	3.16%	100,000,000	100,000,000

제85-2회 무보증사채	2019-04-30	2022-04-30	3.54%	200,000,000	200,000,000

제87-1회 무보증사채	2019-07-29	2021-07-29	2.81%	80,000,000	80,000,000

제87-2회 무보증사채	2019-07-29	2022-07-29	3.23%	170,000,000	170,000,000

제88회 보증사채(*4)	2019-09-04	2022-09-04	2.00%	360,210,000	347,340,000

제90-1회 무보증사채	2019-11-06	2021-11-05	3.30%	90,000,000	90,000,000

제90-2회 무보증사채	2019-11-06	2022-11-04	3.70%	80,000,000	80,000,000

제91-1회 무보증사채	2020-02-03	2022-02-03	3.37%	54,000,000	-

제91-2회 무보증사채	2020-02-03	2023-02-03	3.81%	106,000,000	-

Kexim 보증해외사채(*5)	2017-09-28	2020-09-28	3M LIBOR + 0.95%	360,210,000	347,340,000

합 계	2,907,240,125	2,949,727,546

사채할인발행차금	(15,611,147)	(21,145,434)

차감 잔액	2,891,628,978	2,928,582,112

유동성 대체	(1,217,215,125)	(915,757,721)

사채할인발행차금(1년이내)	3,138,360	4,205,075

사채 잔액	1,677,552,213	2,017,029,466

(*1) (주)신한은행에서 제72회, 제80회 보증사채에 대하여 USD 60,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.
(*2) (주)국민은행에서 제76-1회 보증사채에 대하여 JPY 4,131,000천, 제76-2회 보증사채에 대하여 JPY 2,416,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.
(*3) 한국수출입은행에서 제84회 보증사채에 대하여 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.
(*4) 한국산업은행에서 제88회 보증사채에 대하여 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.
(*5) 한국수출입은행에서 KEXIM 보증사채에 대하여 USD 300,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	연이자율	당반기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS16)	2020-01-28	-	-	30,000,000	칼제십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS18)	2020-06-01	-	-	13,953,214	칼제십팔차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS19)	2021-07-11	4.24%	260,000,000	360,000,000	칼제십구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS21)	2022-04-07	4.63%	215,000,000	265,000,000	칼제이십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS22)	2023-01-26	4.36%	250,000,000	290,000,000	칼제이십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS23)	2021-10-27	3.95%	192,112,000	254,716,000	칼제이십삼차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS24)	2024-09-23	2.77%	500,000,000	500,000,000	칼제이십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS25)	2025-03-30	3.65%	596,600,000	-	칼제이십오차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS26)	2025-05-29	5.95%	146,049,903	-	칼제이십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS27)	2025-06-05	4.25%	279,199,464	-	칼제이십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS28)	2025-06-12	5.08%	271,761,608	-	칼제이십팔차유동화전문유한회사

합 계	2,710,722,975	1,713,669,214

ABS할인발행차금	(15,306,714)	-

차감 잔액	2,695,416,261	1,713,669,214

1년이내 만기도래분	(739,774,844)	(602,889,214)

ABS할인발행차금(1년이내)	5,046,041	-

ABS 잔액	1,960,687,458	1,110,780,000

연결실체는 당반기말 현재 자산유동화차입금과 관련하여 상환보증 목적으로 259,268백만원, USD 36,222천, HKD 23,467천, JPY 1,782,437천을 신탁계좌에 예치하고 있으며, 단기금융상품으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS19)	한국지역 여객현금매출채권	2016.07.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.07.11 (ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS21)	국내 여객카드매출채권 (삼성카드)	2017.03.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2022.04.07 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS22)	국내 여객카드매출채권 (신한카드)	2018.01.18 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2023.01.26 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS23)	미주지역 여객 매출채권 (VISA, MASTER 카드)	2018.10.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.10.27 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS24)	국내 여객카드매출채권 (현대/롯데/농협은행 카드)	2019.09.23 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2024.09.23 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS25)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2020.03.19 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2025.03.30 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS26)	홍콩지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.05.28 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2025.05.29 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS27)	일본지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.04 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2025.06.05 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS28)	미주지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2025.06.12 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

(5) 상기 차입금 및 사채 내역 중 담보가 설정된 차입금잔액은 3,767,628,904 천 원입니다.

22. 리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말

BEYOND 50 LIMITED	3M JPY LIBOR+1.00%	156,333,703	159,729,379

ECA-2014A Ltd.	3M LIBOR+3.20%	168,105,500	177,541,000

3.86%

ECA-2014B Ltd.	3M EURIBOR+0.32%	126,450,752	134,119,629

3M LIBOR+2.85%

ECA-2015A Ltd.	3M EURIBOR+0.31%	164,721,560	172,693,847

3M LIBOR+3.00%

Export Leasing (2015) LLC	3M LIBOR+3.00%	106,740,685	111,557,778

3.29%

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR+0.61%~2.75%	256,063,772	267,744,744

3.55%

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR+0.61%~0.62%	258,333,828	270,081,490

EXPORT LEASING (2015-C) LLC	3M LIBOR+0.61%	132,303,324	138,191,629

Export Leasing 2016-A	6M EURIBOR+1.05%	137,128,339	140,814,983

Export Leasing 2016-B	3M TLIBOR+2.40%	129,085,827	133,888,598

5.55%

Export Leasing 2016-C	3M LIBOR+1.70%	101,834,462	106,379,002

EXPORT LEASING INS (2017-A) LLC	6M LIBOR+1.25%~2.60%	272,835,213	277,776,408

EXPORT LEASING INS 2018 LLC	3M EURIBOR+0.90%	148,086,034	152,941,359

5.10%

EXPORT LEASING SECA (2018) LIMITED	3M JPY LIBOR+0.28%	293,557,523	298,785,602

3M EURIBOR+2.62%

EXPORT LEASING(2014) LLC	3M LIBOR+3.10%	108,601,397	113,588,544

3.32%

JAY LEASING 2017	2.45%~2.68%	255,088,635	259,743,364

3M LIBOR+2.70%

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR+0.85%	271,332,547	301,011,178

KALECA13 Aviation Ltd.	3M EURIBOR+0.63%	107,165,866	112,098,627

KE DANOMIN AVIATION 2018	3M EURIBOR+1.54%	141,207,252	146,639,997

KE Export Leasing (2010) Ltd.	3M LIBOR+0.30%	101,662,954	120,848,568

KE Export Leasing (2011) Ltd.	3M LIBOR+0.27%	148,521,261	164,783,835

KE Export Leasing (2011-II) Ltd.	3M LIBOR+0.26%	113,195,409	122,192,602

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR+1.05%	176,174,802	190,394,513

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR+0.25%~0.30%	195,691,468	204,783,392

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR+1.12%~1.13%	195,720,785	209,757,480

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말

PC2018 Limited	3M LIBOR+1.95%	154,791,304	158,505,313

5.10%

Ray Aviation Limited	3M LIBOR+1.70%	105,813,484	114,268,291

5.20%

SKY HIGH LIV	3M LIBOR+2.20%	113,087,930	118,529,775

SKY HIGH LXX LEASING	3M LIBOR+2.00%~2.40%	272,066,105	281,084,370

Sky Leasing 2017-A	3M EURIBOR+2.25%	104,776,942	110,341,360

3M LIBOR+2.60%

Yian Limited	3M LIBOR+1.94%	106,885,464	115,215,129

KE Export Leasing (2013-C) 외	1.86%~7.75%	907,338,126	1,284,372,711

AIR LEASE CORPORATION	4.06%	317,702,920	326,068,778

CELESTIAL AVIATION TRADING 21 LIMITED	4.06%	151,952,264	149,345,730

WINGS AVIATION 62696 LIMITED	4.06%	144,682,717	130,273,443

HONG KONG AIRCRAFT LEASING I COMPANY LIMITED	4.06%	127,278,236	125,092,370

JACKSON SQUARE AVIATION IRELAND LIMITED	4.06%	124,936,926	121,486,628

FOUR SIX FOUR AIRCRAFT LAK II LIMITED	4.06%	122,882,902	122,787,732

JIN SHAN 23 IRELAND CO., LTD.	4.06%	120,253,733	122,311,189

SOYANG AVIATION	4.06%	117,067,227	119,623,098

FOUR SIX FOUR AIRCRAFT LAK I LIMITED	4.06%	115,176,844	117,966,934

인천국제공항공사 외	2.07% ~ 4.62%	539,427,667	307,696,558

시스코시스템즈캐피탈코리아	2.80%	1,525,814	1,791,061

합 계	7,913,589,503	8,314,848,018

1년이내 만기도래분	(1,608,259,333)	(1,521,201,057)

리스부채 잔액	6,305,330,170	6,793,646,961

연결실체는 당반기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 2,887백만)을 제공받고 있습니다. 한편 연결실체는 당반기말 현재 상기 리스부채 중 Yian Limited 및 PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)에게 각각 지급보증(지급보증 금액 : USD 86백만, 120백만)을 제공하고 있습니 다. 당반기에 발생한 리스부채의 이자비용은 58,251백만원이며, 리스와 관련한 총 현금유출은 895,705백만원입니다. 단기리스 및 소액자산리스 등 부채로 인식되지 않은 리스료는 7,966백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율 또는 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,737,850,712

1년 초과 5년 이내	5,087,134,496

5년 초과	1,824,457,298

합 계	8,649,442,506

현재가치할인	(735,853,003)

차감 잔액	7,913,589,503

23. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,993,765,991	1,944,170,108

사외적립자산의 공정가치	(323,989,107)	(336,453,589)

순확정급여부채	1,669,776,884	1,607,716,519

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,944,170,108	(336,453,589)	1,607,716,519

당기근무원가	85,310,066	-	85,310,066

이자비용(이자수익)	18,395,079	(2,835,497)	15,559,582

재측정요소	-	(171,562)	(171,562)

관계사 전입액	122,322	-	122,322

퇴직금 지급액	(55,150,013)	15,478,281	(39,671,732)

부담금 납부액	-	(6,740)	(6,740)

매각예정부채 대체	(140,624)	-	(140,624)

기타	1,059,053	-	1,059,053

반기말	1,993,765,991	(323,989,107)	1,669,776,884

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,838,885,534	(344,898,243)	1,493,987,291

당기근무원가	80,440,236	-	80,440,236

이자비용(이자수익)	19,790,551	(3,531,978)	16,258,573

재측정요소	-	711,184	711,184

퇴직금 지급액	(131,479,052)	35,279,255	(96,199,797)

부담금 납부액	-	(12,021)	(12,021)

관계사 전입액	167,852	-	167,852

기타증감액	(445,258)	-	(445,258)

반기말	1,807,359,863	(312,451,803)	1,494,908,060

24 . 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	반기말

유동:

공사손실충당부채	-	1,684	-	-	1,684

임차기정비충당부채(*1)(*2)	49,188,087	-	-	(13,767,233)	35,420,854

유동성 쿠폰충당부채(*3)	2,658,515	-	(2,390,831)	92,056	359,740

소 계	51,846,602	1,684	(2,390,831)	(13,675,177)	35,782,278

비유동:

임차기정비충당부채(*1)(*2)	193,069,324	14,120,641	(1,894,955)	13,767,233	219,062,243

하자보수충당부채	255,496	-	(54,114)	-	201,382

기타충당부채(*4)	12,595,358	1,450,000	(690,127)	-	13,355,231

소 계	205,920,178	15,570,641	(2,639,196)	13,767,233	232,618,856

합 계	257,766,780	15,572,325	(5,030,027)	92,056	268,401,134

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	반기말

유동:

공사손실충당부채	-	5,711	-	-	5,711

임차기정비충당부채(*1)(*2)	30,597,827	-	-	18,343,742	48,941,569

유동성 쿠폰충당부채(*3)	6,550,224	-	(2,249,509)	230,292	4,531,007

소 계	37,148,051	5,711	(2,249,509)	18,574,034	53,478,287

비유동:

임차기정비충당부채(*1)(*2)	186,083,590	4,369,625	-	(6,074,926)	184,378,289

하자보수충당부채	-	160,708	(96,002)	-	64,706

기타충당부채(*4)	7,861,131	1,403,191	(14,433)	-	9,249,889

소 계	193,944,721	5,933,524	(110,435)	(6,074,926)	193,692,884

합 계	231,092,772	5,939,235	(2,359,944)	12,499,108	247,171,171

(*1) 연결실체는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.
(*2) 당반기 임차기정비충당부채의 기타 증감은 리스계약 연장에 따른 유동성 분류 조정 영향입니다.
(*3) 연결실체는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단 소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당반기말 현재 동 지급 예정금액을 쿠폰충당부채 ( 360백만원 )로 계상하고 있습니다(주석 43 참조).
(*4) 연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액 (당반기말 현재 11,836백 만원) 을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니다(주석 43 참조).

25. 이연수익(상용고객 우대제도) 지배기업은 항공 여행을 자주 이용하는 고객을 우대하기 위하여 지배기업 및 제휴사 이용에 따라 마일리지를 적립하고, 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 및 제휴사 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객 우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 지배기업은 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 지배기업의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 지배기업이 당반기말 현재 재무상태표에 선수금 66,759백만원 및 이연수익 2,416,475백만원(유동성이연수익 787,182백만원 포함) 등 총 2,483,234백만원을 인식하고 있습니다.

26. 파생상품 계약

(1) 당반기말 현재 연결실체 의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

유가옵션	BBL 19,600,000	2022년 02월 28일	매매목적회계

통화선도계약	USD 122,311,920	2020년 12월 10일	매매목적회계

이자율스왑	USD 67,445,368	2023년 06월 07일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 68,092,427,506	2025년 09월 30일	매매목적회계

EUR 266,903,915	2020년 12월 11일	매매목적회계

KRW 1,442,569,448,348	2027년 11월 17일	매매목적회계

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당반기 중 연결실체의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결손익계산서

파생상품자 산	파생상품부 채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	-	95,904,596	-	101,991,490	-	71,561,055

통화선도계약	1,980,777	512,694	1,980,777	512,694	-	-

이자율스왑	-	265,460	-	265,460	-	-

통화이자율스왑	43,271,607	17,282,060	39,844,958	6,451,287	28,354,612	3,534,340

합 계	45,252,384	113,964,810	41,825,735	109,220,931	28,354,612	75,095,395

27. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	563,239,751	-	1,349,288,240	-

예수금	15,909,291	46,778,508	157,215,860	41,669,355

선수수익	394,369,635	95,482,756	315,505,813	86,890,173

기타	774,647	27,457,492	743,918	26,335,082

합 계	974,293,324	169,718,756	1,822,753,831	154,894,610

28. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	250,000,000	94,844,634	5,000원	474,223,170	474,223,170

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	250,000,000	95,955,428	479,777,140	479,777,140

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

29. 기타불입 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	719,665,710	719,665,710

자기주식	(1,366)	(1,330)

신종자본증권	1,170,577,409	1,079,303,391

기타자본잉여금	71,464,009	72,770,830

합 계	1,961,705,762	1,871,738,601

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	719,665,710	946,195,178

잉여금전입(*)	-	(226,529,468)

반기말	719,665,710	719,665,710

(*) 지배기업은 2019년 3월 27일 정기주주총회에서, 자본금의 1.5배를 초과하여 적립된 자본준비금을 이익잉여금으로 이입하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 226,529백만원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

기명식 무보증사채(*1)	2017-06-12	2047-06-12	6.88%	333,427,171	333,427,171

무기명식 무보증사채(*2)	2018-06-22	2048-06-22	5.40%	-	208,693,180

무기명식 무보증사채(*2)	2018-11-27	2048-11-27	5.40%	158,992,080	158,992,080

무기명식 무보증사채(*3)	2019-05-17	2049-05-17	5.10%	199,044,480	199,044,480

무기명식 무보증사채(*4)	2019-09-30	2049-09-30	4.60%	179,146,480	179,146,480

무기명식 무보증 전환사채(*5)	2020-06-22	2050-06-22	2.28%	299,967,198	-

합 계	1,170,577,409	1,079,303,391

(*1) 이자율은 발행 후 3.5년 동안은 연 6.875% 고정금리(USD 6.875% 고정금리 발행 후 EUR 외환이자스왑계약 체결하여 스왑은행에 연4.875% 이자 지급 및 스왑은행으로부터 6.875% 수취하므로 환율변동을 제외하고 지배기업 실질 부담이자율은 연 4.875%임)이며, 발행 후 3.5년이 되는 시점 및 그 후 매 3년마다 시점의 미국채금리 + 가산금리(5.44%)+연 5% 금리를 적용합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 3.5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 6개월이 되는 날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.
(*2) 이자율은 발행 후 2년 동안은 연 5.40%, 발행일로부터 2년 후 이자율은 최초이자율 + 2.50% + 조정금리(2년후 국고채 금리 - 발행시 국고채 금리), 발행 후 3년 후 이자율은 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날의 해당일에 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 30일 이전까지 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.
(*3) 이자율은 발행 후 2년 동안은 연 5.10%, 발행일로부터 2년 후 이자율은 최초이자율 + 2.50% + 조정금리(2년후 국고채 금리 - 발행시 국고채 금리), 발행 후 3년 후 이자율은 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날의 해당일에 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 30일 이전까지 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.
(*4) 이자율은 발행 후 2년 동안은 연 4.60%, 발행일로부터 2년 후 이자율은 최초이자율 + 2.50% + 조정금리(2년후 국고채 금리 - 발행시 국고채 금리), 발행 후 3년 후 이자율은 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날의 해당일에 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 30일 이전까지 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.
(*5) 이자율은 발행 후 2년 동안은 연 2.28%, 발행일로부터 2년 후 이자율은 최초이자율 + 2.50%+ 조정금리 ( 발행 n년후 국고채 금리 - 발행시 국고채 금리), 발행 후 3년이 경과한 날부터 이자율은 매 1년마다 0.5%씩을 추가로 가산합니다. 단, 2년이 되는 날까지 전환되지 아니한 사채에 대하여는 발행일로부터 2년이 되는 이자지급기일에 중도상환 여부를 불문하고 2년 보장수익률 (전자등록금액의 5.53446%에 해당하는 금액으로, 연 복리 4.98%에서 최초이자율을 공제한 금원) 에 해당하는 금원을 추가 지급합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 각 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 30일 이전까지 만기연장 의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다. 상기 신종자본증권은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 2050년 5월 22일까지 전환가격 19,358원을 적용하여 기명식 보통주 15,706,806주로 전환할 수 있습니다. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. (2020년 7월 17일 유상증자 결과 전환가격 17,617원, 주식수는 17,029,006주로 변경되었습니다.)

(4) 당반기와 전반기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,152,072,891	773,954,512

신종자본증권의 발행	299,967,198	199,044,480

신종자본증권의 상환	(210,000,000)	-

단주의 취득	(37)	-

합 계	1,242,040,052	972,998,992

30. 이익잉여금(결손금)과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	23,220,643	23,185,643

임의적립금	335,084,828	292,027,163

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,340,422,961)	(660,990,118)

합 계	(982,117,490)	(345,777,312)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	(345,777,312)	212,577,218

회계정책변경의 효과	-	98,381

당기순이익(손실)	(608,932,460)	(484,389,939)

확정급여제도의 재측정요소	1,212,436	(520,963)

자산재평가잉여금의 대체	2,766,767	5,789,826

신종자본증권 배당금	(31,378,461)	(24,560,178)

현금배당	-	(24,044,390)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 적립금	(8,460)	-

주식발행초과금 이입	-	226,529,468

기타	-	(95,125)

반기말	(982,117,490)	(88,615,702)

(3) 전반기 중 현금배당 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

보통주	우선주

배당받을 주식 수	94,844,611주	1,110,792주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당률	5%	6%

금 액	23,711,152	333,238

(4) 상기 현금배당 이외에 지배기업은 당반기와 전반기 중 신종자본증권 배당금을 지급하였습니다.

31. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	15,816,876	27,986,683

(부의)지분법자본변동	86,046	(239,064)

해외사업장환산손익	7,797,097	(10,590,835)

자산재평가잉여금	527,942,796	632,909,620

소 계	551,642,815	650,066,404

매각예정자산 관련:

자산재평가잉여금	101,118,161	390,547

합 계	652,760,976	650,456,951

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	27,986,683	36,777,015

공정가치 변동 및 법인세효과	(12,169,807)	3,516,784

반기말	15,816,876	40,293,799

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품에 대한 투자는 손상의 대상에 해당하지 아니합니다.

(3) 당반기와 전반기 중 자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	633,300,167	622,393,875

자산의 처분으로 인한 이익잉여금 대체	(2,514,091)	(5,789,826)

투자부동산과 관련한 자본의 대체	(252,676)	-

법인세율변동효과	(1,472,443)	-

반기말	629,060,957	616,604,049

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,708,414,227	4,110,665,847	3,092,374,175	6,195,650,298

기타 원천으로부터의 수익:전대 및 임대 임대료 수익	20,029,768	45,083,630	29,274,425	56,543,076

총 수익	1,728,443,995	4,155,749,477	3,121,648,600	6,252,193,374

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결실체는 다음의 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	한시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누 적	3개월	누 적

항공운송	1,540,594,573	3,728,798,175	-	-

항공우주	140,917,431	288,665,558	6,420,308	12,864,966

기타부문	19,114,768	75,490,887	1,367,147	4,846,261

합계	1,700,626,772	4,092,954,620	7,787,455	17,711,227

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	한시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누 적	3개월	누 적

항공운송	2,851,517,472	5,700,547,286	-	-

항공우주	152,231,723	324,827,840	4,371,219	10,699,758

기타부문	79,321,626	151,412,012	4,932,135	8,163,402

합계	3,083,070,821	6,176,787,138	9,303,354	18,863,160

(3) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 (*1)	62,062,695	65,819,564

계약부채 (*2)	3,068,030,135	3,739,795,477

(*1) 계약자산은 미청구공사,선급비용을 포함하며, 선급비용 중 당반기 인식한 상각비용은 3,072백만원, 전기는 11,078백만원입니다.
(*2) 계약부채는 초과청구공사, 선수금, 선수수익, 이연수익이 포함되어 있습니다.

33 . 판매비와 관 리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 (*1)	62,560,840	128,528,506	72,661,610	141,587,720

퇴직급여	8,503,639	18,729,241	8,981,385	17,998,550

감가상각비 및 임차료	17,972,597	37,185,936	15,346,191	32,946,610

무형자산상각비	3,736,850	7,320,765	3,214,116	6,399,965

판매수수료	7,492,199	39,960,530	110,082,705	210,147,114

광고선전비및홍보비	2,081,109	6,766,166	21,417,345	33,519,105

복리후생비	13,116,961	28,267,385	28,831,635	44,696,969

교육연수비	745,032	2,541,475	2,001,810	4,099,196

통신비	4,815,321	12,191,115	5,924,801	12,651,049

제세공과금	13,594,096	16,750,817	16,998,362	20,250,936

시설물관리비	2,721,936	6,024,875	2,653,112	5,783,057

지급수수료	6,441,341	35,982,246	45,695,720	93,308,055

기타판매비와관리비	2,562,081	24,969,375	16,718,351	35,168,793

합 계	146,344,002	365,218,432	350,527,143	658,557,119

(*1) 당반기 중 고용노동부의 고용유지지원금 33,026,197천원을 차감하였습니다.

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	11,155,751	22,233,009	14,272,131	29,150,310

배당금수익	-	4,284,558	212,483	4,679,868

파생상품평가이익	159,065,883	41,825,735	-	40,339,961

파생상품거래이익	12,635,675	28,354,612	16,736,149	31,650,894

합 계	182,857,309	96,697,914	31,220,763	105,821,033

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	133,759,011	276,478,816	161,000,482	321,974,020

파생상품평가손실	29,839,625	109,220,931	21,312,309	15,392,546

파생상품거래손실	59,416,266	75,095,395	2,474,789	2,554,192

합 계	223,014,902	460,795,142	184,787,580	339,920,758

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	35,620,322	86,859,548	65,171,093	93,134,854

외화환산이익	244,414,532	68,753,039	30,637,155	74,996,255

기타의대손충당금환입	(16,261)	172,015	(144,009)	22,346

유형자산처분이익	3,038,213	3,284,276	1,948,998	2,891,892

매각예정자산처분이익	10,862,990	13,143,144	2,690,665	2,690,665

무형자산처분이익	186,451	274,815	-	-

잡이익	5,088,761	28,774,942	4,176,091	45,597,270

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	141,077	141,077	-	-

합 계	299,336,085	201,402,856	104,479,993	219,333,282

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	(14,481)	319,098	294,750	43,294

외환차손	83,644,171	168,414,552	96,443,869	124,507,092

외화환산손실	39,009,992	366,200,481	244,298,318	435,847,087

유형자산처분손실	12,149,645	51,878,823	-	154,862,495

매각예정자산처분손실	14,692	14,692	-	-

무형자산처분손실	74,000	74,000	-	-

유형자산손상차손	-	8,049,673	-	-

기부금	100,018	10,328,477	805,353	10,068,338

잡손실	2,598,580	7,160,788	8,678,392	22,308,002

합 계	137,576,617	612,440,584	350,520,682	747,636,308

36. 법인세 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

37 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 퇴직급여	417,212,468	897,584,863	539,772,534	1,031,405,081

복리후생비	72,157,726	160,105,980	159,820,973	245,138,680

감가상각비 및 무형자산상각비	477,794,497	1,012,455,693	489,075,702	1,014,262,339

임차료	291,550	7,003,696	13,527,773	20,098,990

연료유류비	170,469,186	756,192,833	813,729,977	1,535,472,844

공항관련비	108,668,364	338,182,745	320,827,412	612,262,404

판매수수료	7,492,199	39,960,530	110,082,705	210,147,114

지급수수료	15,113,654	97,736,485	108,942,777	217,262,590

제세공과금	64,171,150	83,064,097	74,436,356	93,689,984

객화 서비스비	54,236,951	178,437,293	159,696,541	307,770,868

기타	230,659,135	557,640,478	396,126,142	798,263,793

합 계(*)	1,618,266,880	4,128,364,693	3,186,038,892	6,085,774,687

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

38. 주당이 익 (손실)

(1) 기본주당이익(손실)가. 보통주

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	122,899,736,041	(608,932,458,613)	(366,752,076,371)	(484,389,938,681)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)	121,422,136,141	(601,938,274,488)	(362,561,404,162)	(478,837,475,554)

÷가중평균유통보통주식수	94,844,598주	94,844,599주	94,844,611주	94,844,611주

기본 보통주 주당이익(손실)	1,280	(6,347)	(3,822)	(5,049)

나. 우선주

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	122,899,736,041	(608,932,458,613)	(366,752,076,371)	(484,389,938,681)

지배기업주주에게 귀속되는 우선주순이익(손실)	1,477,599,900	(6,994,184,125)	(4,190,672,209)	(5,552,463,127)

÷가중평균유통우선주식수	1,110,792주	1,110,792주	1,110,792주	1,110,792주

기본 우선주 주당이익(손실)	1,330	(6,297)	(3,772)	(4,999)

다. 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	8,630,858,418	17,261,716,927	8,630,859,601	17,166,874,591

가중평균유통우선주식적수	101,082,072	202,164,144	101,082,072	201,053,352

일수	91일	182일	91일	181일

가중평균유통보통주식수	94,844,598	94,844,599	94,844,611	94,844,611

가중평균유통우선주식수	1,110,792	1,110,792	1,110,792	1,110,792

(2) 희석주당이익(손실)가. 보통주

(단위: 원)

구 분	당반기

3개월	누적

보통주순이익(손실)	121,422,136,141	(601,938,274,488)

영구전환사채 배당금	1,486,695,652	1,486,695,652

희석주당순손익 계산에 사용된 순이익 (손실)	122,908,831,793	(600,451,578,836)

가중평균희석유통보통주식수	96,377,315주	95,610,957주

희석주당이익(손실)(*)	1,275	(6,347)

(*) 당반기에는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 다르지 않습니다.

나. 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식적수	8,630,858,418	17,261,716,927

가중평균잠재적보통주식적수	139,477,212	139,477,212

일수	91일	182일

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	96,377,315	95,610,957

다. 우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 연결실체는 유가변동위험, 환율위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.

3) 신용위험

신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금액인 246,701백만원을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

40. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	66,185,089	-	-	66,185,089

비상장주식	-	-	52,072,366	52,072,366

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장펀드	-	-	7,000,000	7,000,000

출자금	-	-	13,617,177	13,617,177

저축보험	-	-	2,002,790	2,002,790

파생상품자산	-	45,252,384	-	45,252,384

합 계	66,185,089	45,252,384	74,692,333	186,129,806

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	113,964,810	-	113,964,810

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	83,288,919	-	-	83,288,919

비상장주식	-	-	52,072,366	52,072,366

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장펀드	-	-	7,000,000	7,000,000

출자금	-	-	13,487,390	13,487,390

파생상품자산	-	37,719,446	-	37,719,446

합 계	83,288,919	37,719,446	72,559,756	193,568,121

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	32,068,621	-	32,068,621

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산 (주석 26)	45,252,384	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채(주석 26)	113,964,810

공정가치측정금융자산(주석 8)	74,692,333	매출액 증가율,세전 영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 공정가치금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

( 4 ) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	반기말

공정가치측정금융자산	72,559,756	2,000,000	(8,500)	141,077	74,692,333

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	반기말

공정가치측정금융자산	70,058,360	1,400,000	-	-	71,458,360

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼

관계기업	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd

기타특수관계자	(주)진에어, (주)KAL호텔네트워크, 토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, (주)제동레저, Waikiki Resort Hotel Inc.

대규모기업집단계열회사 등(*1)	(주)한진, 정석인하학원, 태일통상(주), 정석물류학술재단, 평택컨테이너터미날(주), 포항항7부두운영(주), 세계혼재항공화물(주), 한진인천컨테이너터미널(주), 태일캐터링(주), 한진울산신항운영(주), 청원냉장(주), 더블유에이씨항공서비스(주) 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 등과의 거래내역(지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등 (*1)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	764,684	11,847,666

관계기업	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	51,376	6,662,575

기타특수관계자	(주)진에어	60,930,135	3,212,433

(주)KAL호텔네트워크	6,990,686	7,994,034

토파스여행정보(주)	4,131,833	43,511

정석기업(주)	260,299	1,305,658

(주)한진관광	3,922,279	569,264

기타	8,770	684,028

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	6,025,020	15,616,057

정석인하학원	5,824,942	9,899,015

기타(*2)	7,672,075	3,695,203

(*1) 상기의 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 0.2백만원 및 회사채에 대한 이자비용 370백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래내역이 기재되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등 (*1)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	399,876	22,037,497

관계기업	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	75,605	11,186,152

기타특수관계자	(주)진에어	126,119,530	2,076,068

(주)KAL호텔네트워크	11,576,183	22,211,045

토파스여행정보㈜	4,203,011	17,965

정석기업(주)	112,044	1,000,002

(주)한진관광	582,274	2,005,293

기타	8,640	1,487,846

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	6,685,532	20,032,419

정석인하학원	6,137,198	8,135,830

기타(*2)	3,141,046	10,395,090

(*1) 상기의 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 배당금 7,155백만원 및 회사채에 대한 이자비용 235백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래내역이 기재되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 및 관련이자는 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등 (*2)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,333,973	4,068,955

관계기업	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	9,271	2,474,963

기타특수관계자	(주)진에어	482,076,140	52,896,099

(주)KAL호텔네트워크	1,345,184	743,908

토파스여행정보(주)	2,203,657	3,543,717

정석기업(주)	602,514	8,070,412

(주)한진관광	149,296	55,188

기타	7,204	1,102,052

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	1,922,619	4,346,436

정석인하학원	5,305,169	1,910,490

기타(*1)	5,778,033	339,193

(*1) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.
(*2) 상기의 매입채무 등에는 특수관계자가 보유한 연결실체 회사채 10,719백만원 및 칼제이십오차유동화증권 5,900백만원이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등 (*2)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,407,263	6,968,275

관계기업	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	-	3,856,218

기타특수관계자	(주)진에어	327,374,232	133,109,625

(주)KAL호텔네트워크	419,356	5,461,957

토파스여행정보(주)	682,155	2,153,736

정석기업(주)	440,061	12,056,893

(주)한진관광	116,251	919,690

기타	6,947	965,580

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	2,213,428	7,805,065

정석인하학원	3,669,710	450,177

기타(*1)	3,732,529	1,474,837

(*1) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.
(*2) 상기의 매입채무 등에는 특수관계자가 보유한 연결실체 회사채 14,741백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급액	당반기말리스부채	당반기 이자비용

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,154,739	2,139,940	31,560

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	120,795	82,862	1,345

정석기업(주)	409,631	406,840	6,641

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	1,396,224	2,710,234	49,112

기타(*1)	929,016	6,763,224	98,963

(*1) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래금액이 기재되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여 및 차입거래는 없습니다. (6) 당반기 중 지배기업은 주 채권단인 산업은행 등으로부터의 긴급자금지원 수령과 관련하여 자구계획을 채권단과 합의하였으며, 동 자구계획의 이행에 대해서 특수관계자인 (주)한진칼 및 지배기업의 대표이사는 그 이행을 보증하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,226,573	2,542,227

퇴직급여	879,315	755,900

합 계	2,105,888	3,298,127

42 . 현 금 흐 름 표 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

차입금의 유동성대체	868,764,155	599,950,803

사채의 유동성대체	551,354,522	266,162,813

리스부채의 유동성대체	800,844,865	853,787,692

건설중인자산 본계정대체	144,589,894	904,283,002

리스자산의 취득	-	153,925,077

리스부채의 리스채권 대체	31,444,971	-

사용권자산의 취득	137,785,552	40,273,983

43. 우발채무와 약정사항 등

(1) 당반기말 현재 연결실체가 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

보증기관	통 화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	35,307,158	입찰이행, 계약이행 및 하자이행 등

한국방위산업진흥회	KRW	796,679,056

HSBC Australia 등	KRW	27,916,073

엔지니어링 공제조합	KRW	40,714,948

소프트웨어 공제조합	KRW	10,134,043

정보통신 공제조합	KRW	101,970

BBCN BANK	USD	4,146

한편, 연결실체는 상기 약정 이외에 당반기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비구입과 관련하여 지급보증(한도: USD 3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 23,488백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 신한은행으로부터 1,777백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (2) 지배기업은 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 408백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 Credit Line 약정, L/C 거래 약정 및 자금대출 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 융 기 관	통 화	한 도

Credit Line 약정	중국은행 등	USD	105,000

농협은행(주) 등	KRW	130,000,000

L/C 거래 약정	(주)하나은행	USD	1,000

일반자금대출	(주)신한은행 등	KRW	20,000,000

담보대출	농협은행(주)	KRW	20,000,000

마이너스대출	농협은행(주)	KRW	10,000,000

운영자금대출	한국광물자원공사	KRW	760,000

합 계	USD	106,000

KRW	180,760,000

(4) 견질어음당반기말 현재 지배기업은 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. (5) 연결실체는 종속기업 Hanjin Int'l Corp 의 차입금과 관련하여 Morgan Stanley 등의 금융기관에 USD 900,000천의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건 등지배기업은 미주 여객노선 항공권 가격담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당반기말 현재 동 지급 예정금액을 유동성 쿠폰충당부채(360백만원)로 계상하고 있습니다.

상기 소송사건 외에 당반기말 현재 지배기업을 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당반기말 현재의 연결 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 신규 항공기 도입계획

지배기업은 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 6,513백만입니다.

(8) 여객터미널 공동사용계약 관련 건지배기업을 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 재무구조개선약정지배기업이 소속된 한진그룹은 금융감독원이 선정하는 2019년도 주채무계열에 포함된 대기업그룹으로서 재무구조개선을 위해 지난 2009년 5월 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결한 바 있습니다. 한진그룹은 재무구조개선약정 연장에 따라 2017년 9월 29일자로 자구계획을 수립하였으며, 이에 따라 지배기업은 노후항공기 및 부동산 매각, 유상증자 등을 통해 2019년말 기준 계획(1조 5,242억원) 대비 3,703억원을 초과 이행(1조 8,945억원) 하였습니다. 한진그룹이 약정내용을 이행하지 아니할 경우 채권자는 상당한 기간을 정하여 시정을 요구할 수 있습니다. 지배기업을 포함한 한진그룹은 재무구조개선약정 및 자구계획을 충실하게 이행하기 위한 노력을 향후에도 지속할 예정입니다.

(10) 연결실체가 맺은 주요 약정사항 가. 종속기업인 한국공항(주)은 2001년 3월 9일자 국토교통부와의 민간투자시설사업실시협약에 따라 인천국제공항내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여 받았습니다.

나. 종속기업인 (주)왕산레저개발은 2011년 3월 30일에 인천광역시 및 용유무의프로젝트매니지먼트주식회사와 "왕산마리나 사업"과 관련한 협약을 체결하였는 바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. -사업위치: 인천광역시 중구 을왕동 980번지 일원-사업내용: 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기를 개최하였으며 향후 해양복합 리조트로 개발하는 사업-총투자비: 2,459억원 상당(자본금 1,493억원, 총차입금 799억원, 지원금 167억원)-정부지원: 공사 진척에 따라 인천광역시로부터 정부지원금(167억원)을 지원받기로 약정함.(주)왕산레저개발은 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기장을 포함한 왕산마리나 사업을 적기에 건립하여 2014년 인천아시아 경기대회 요트 경기의 성공적인 개최 및운영을 위해 협조하였으며, 왕산마리나 사업 비용 중 정부지원금, 정부가 개설할 진출입도로 및 기타인프라를 제외한 나머지 비용을 투자하였습니다. 2016년 8월 준공하여 2017년 6월부터 계류장을 전면 개장하여 영업 중입니다. 현재 인천시와 대물변제계약 체결과 2017년 7월 소유권이전 등기 절차가 완료되었으며, 최소 30년 동안왕산마리나의 관리운영권을 제공 받습니다.

한편, 지배기업인 (주)대한항공은 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한 원리금(당반기말 차입금 잔액: 56,225백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있으며, 대출금에 대하여 관련 예금에 대한 질권, 양도담보 및 본건 사업으로 취득하는 토지 및 건물에 대한 근저당권 등이 설정되어 있습니다.

당반기말 현재 (주)왕산레저개발은 2011년 3월 30일자로 체결된 인천경제자유구역청과의 업무협약에 따라 회사가 진행중인 왕산마리나 사업비 일부인 156억원을 인천경제자유구역청으로부터 무상으로 지원 받았으며, 동 지원과 관련하여 법제처의 유권해석을 통해 합법적 지원으로 인천시와의 분쟁이 해소되었으나, 시민들로부터 인천광역시장을 피고로 지원금 환수를 요구하는 소송이 진행되어 2020년 6월 25일 대법원 선고판결이 있었습니다. 판결내용은 문체부 주민감사청구 각하결정의 사유로 주민소송 제기를 불허할 이유가 없다는 취지로 원심을 파기하고 서울고등법원으로 환송조치 되었습니다. 이와 관련하여 동 분쟁이 연결재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한, 당반기말 현재 (주)왕산레저개발은 왕산마리나 내 호텔 및 각종 상업시설 등을 조성하는 왕산마리나 개발 및 운영 등의 사업과 관련하여, 인천광역시가 시행 예정인 공공하수처리시설 건립에 소요되는 건설비 중 원인자 부담금에 해당하는 직접 건설비를 지원하기로 하는 양해각서를 체결하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 이에 대한 구체적인 협약은 체결되어 있지 않습니다.다. 종속기업인 아이에이티(주)는 2011년 6월 30일에 인천광역시, 한국토지주택공사및 인천광역시도시개발공사와 "인천 경제자유구역 영종지구 영종하늘도시 항공엔진정비센터 유치 프로젝트"와 관련하여 협약을 체결하였는 바, 동 종속기업이 인천광역시 중구 운북동 779-11번지 일원에 항공엔진정비센터의 건축비 및 용지매매대금 등 총 1,200억 상당을 투자하기로 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 동 종속기업이 발행한 우선주는 누적적 및 비참가적 우선주로서, 2022년 2월 1일자("전환일")로 우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환됩니다. 다만, 우선주 주주에게 전환일까지 액면금액의 7%(2017년 6월 21일 이전은 6%)의 배당금을 보장하고 있으며, 우선주에 대한 배당금이 전액 지급되지 아니한 경우, 우선주 주주는 미지급 배당금을 지급받을때까지 보통주로의 전환을 거부할 권리를 보유하고있습니다. 이에 따라, 동 종속회사는 전환일에 우선주 주주가 청구할 수 있는 금액을 현재가치로 할인하여 금융부채로 분류하고 있습니다.

또한, 2021년 8월 1일부터 2022년 1월 31일까지 지배기업은 우선주주(United Technologies International Corporation-Asia Private Ltd.)에게 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 해당 기간에 우선주주는 지배기업에게 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 44. 매각예정자산 및 부채연결실체는 종속기업인 (주)왕산레저개발 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

매각예정자산 :

현금및현금성자산	1,018,409

단기금융상품	5,000,000

재고자산	26,791

매출채권및기타채권	66,792

기타유동자산	46,885

장기금융상품	511,565

유형자산	156,022,169

당기법인세자산	7,609

합 계	162,700,220

매각예정부채 :

매입채무및기타채무	548,276

유동성장기부채	5,898,574

유동성리스부채	5,462

기타유동부채	493,760

장기차입금	50,307,130

순확정급여부채	140,624

리스부채	23,529

기타비유동부채	87,650

합 계	57,505,005

그 외 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산 :

I. 유동자산	416,485,675	1,696,638

토지 (*)	414,728,438	1,371,600

건물 (*)	1,757,237	325,038

II. 비유동자산	-	-

자산 총계	416,485,675	1,696,638

(*) 당반기 중 매각예정자산으로 분류한 토지와 건물을 일부 매각하였으며, 이와 관련하여 매각예정자산처분이익 13,128백만원을 인식하였습니다.

45. 연결재무제표 재작성연결실체는 회계정책의 변경 및 전기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 2018년 12월31일 회계연도의 연결재무제표를 재작성하여 공시한 바 있으며, 전반기재무제표는 동 효과가 반영되지 않았습니다. 이에 다음과 같은 비교표시 재무제표 재작성사항이 존재합니다. (1) 전기오류에 의한 전반기 재무제표 재작성연결실체는 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 기준서 적용과 관련하여 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 정비수익과 관련한 연결재무제표상의 오류를 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결실체는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전반기 연결재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 회계정책의 변경항공기 정비를 위한 수리순환부품은 재고자산 성격과 유형자산 성격을 동시에 지니고 있으며, 글로벌 회계처리 기준 및 외국계 주요 항공사의 경우에도 항공사의 판단에 따라 기업회계기준서 제1002호 재고자산 기준서와 제1016호 유형자산 기준서 중선택하여 적용하는 것으로 조사되었습니다. 연결실체는 수리순환부품을 유형자산으로 처리하는 것이 실질에 더욱 부합한다고 판단하여 재고자산에서 유형자산으로 회계정책을 변경하였고 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표부터 적용하였습니다. 연결실체는 이러한 정책변경 효과를 적용하여 전반기 재무제표를 재작성하였습니다. (3) 매출원가 분류 조정기업회계기준서 제1116호 "리스" 기준서의 최초 적용과 관련하여 사용권자산 감가상각비와 지급임차료의 2019년 분·반기 중간재무보고 상 매출원가와 판관비 분류 기준이 기말 확정 적용된 분류기준과 상이하게 적용되었습니다. 연결실체는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전반기 재무제표를 재작성하였습니다.

(4) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

전기오류 수정

매출액	(7,738,416)

매출원가	(2,139,971)

매출총이익	(5,598,445)

영업이익	(5,598,445)

영업외손익	-

법인세비용차감전순이익	(5,598,445)

반기순이익	(4,423,331)

회계정책 변경

매출액	-

매출원가	(130,070,792)

매출총이익	130,070,792

영업이익	130,070,792

영업외손익	(154,701,246)

법인세비용차감전순이익	(24,630,454)

반기순이익	(19,460,523)

매출원가 분류조정

매출액	-

매출원가	89,418,181

매출총이익	(89,418,181)

영업이익	-

영업외손익	-

법인세비용차감전순이익	-

반기순이익	-

(5) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

수정전	수정후

매출액	6,259,931,790	6,252,193,374

매출원가	5,470,010,150	5,427,217,568

매출총이익	789,921,640	824,975,806

영업이익(손실)	41,946,340	166,418,687

영업외손익	(607,461,740)	(762,162,986)

법인세차감전순이익(손실)	(565,515,400)	(595,744,299)

법인세비용(수익)	(107,387,156)	(113,732,202)

반기순이익(손실)	(458,128,244)	(482,012,097)

46. COVID-19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 연결실체의 대응방안

연결실체의 재무제표는 연결실체가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 연결실체는 유동자금의 확보, 금융기관 차입, 사채, ABS 발행 등 자금 조달 및 차입의 만기 연장 혹은 계약 조건 변경과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 경상이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.

이러한 연결실체의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정 상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 또한, 연결실체가 현재 예상하는 미래 손익은 변동될 수 있으며, 이에 따라 이연법인세자산은 영향을 받을 수 있습니다. 연결실체의 재무제표는 이러한 불확실성으로 발 생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

이와 관련하여 연결실체는 아래와 같은 전망 및 그에 따른 대응방안을 수립하였습니다.

과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 향후 여객수요는 빠르게 회복될 것으로 예상됩니다. 또한 COVID-19 발생 이후 긴급 항공화물 수요가 증가하여 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간 중영업이익 274억원 및 영업현금흐름 4,850 억원이 발생하였습니다.

당반기말 현재 COVID-19의 영향으로 연결실체의 여객기 약 60%의 운항이 중지됨에 따라 연결실체는 유형자산 손상 검토를 수행하였습니다. 향후 감소가 예상되는 항공수요의 영향 등을 기초로 영업수익/비용 등의 영향을 재추정한 결과 유형자산의 손상은 발생하지 아니하였습니다. 향후 COVID-19의 전개 속도 및 영향에 따라 추정 결과에 불확실성이 잠재되어 있는 바, 연결실체는 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.

연결실체는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 연결실체는 2020년 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 부사장급 이상은 월 급여의 50%, 전무급은 40%, 상무급은 30%를 반납키로 하였습니다.

- 연결실체는 2020년 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부의 고용유지지원금을 받고 있습니다.

-연결실체는 2020년 7월 유상증자를 완료하여 1조 1,270억원의 자본금을 확충하였으며, 기내식 사업 및 기내면세품 판매사업 양도를 위한 양해각서를 체결하였습니다.또한 송현동 부지 및 왕산 지분 매각 등 적극적인 유동성 확보방안을 추진 중입니다.

- 연결실체는 주 채권단인 산업은행 등으로부터 운영자금 2,000억원 차입, 화물매출채권ABS 7,000억원 및 영구전환사채 3,000억원 발행을 통하여 1.2조의 긴급자금지원 수령하였습니다. 연결실체는 동 긴급자금지원과 관련하여 유상증자, 보유자산 매각, 사업구조 개편등의 자구계획이행을 채권단과 합의하였으며, 동 자구계획의 이행에 대해서 특수관계자인 (주)한진칼 및 지배기업의 대표이사 는 그 이행을 확약하고 있습니다.

- 연결실체는 ABS 차입금의 신탁조기지급사유 발생 가능성에 선제적으로 대응하고 원리금의 적기상환 가능성을 제고하기 위하여 기존 신탁특약에 연결실체가 신탁추심계좌에 직접 현금을 적립할 수 있는 근거조항을 반영한 변경약정을 체결하였습니다.

- 연결실체는 투자계획 축소/비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다.

연결실체의 상기 유동성 확충계획은 2020년 3분기부터 일정수준의 여객수요 회복을가정하였으나 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는 여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 연결실체가 2020년 반기 재무제표의 작성시에 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

또한 종속기업인 Hanjin Int'l Corp 의 경우 COVID-19 가 호텔 및 빌딩 임대업의 영업 수지에 부정적인 영향을 미치고, 보고 기간 종료일 현재 운영이 제한적인 점을 고려하여 손상 징후를 식별하였습니다. 연결실체는 향후 예상되는 현금 흐름 을 기초로연결실체의 유형/투자부동산의 장부금액과 비교하였으며, 손상은 발생하지 아니하였습니다. 그러나 향후 COVID-19의 동향 및 Hanjin Int'l Corp의 예측 현금 흐름 추정에 불확실성이 잠재되어 있는 바, 연결실체는 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.

47. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 2020년 7월 20일을 신주등기일로 하여 주주배정 후 실권주 일반공모방식으로 1,126,984백만원(79,365,079주) 규모의 유상증자를 완료하였습니다. (2) 지배기업은 2020년 7월 7일 이사회 결의에 따라 한앤컴퍼니와 기내식 사업 및 기내면세품 판매사업 양도를 위한 양해각서를 체결하였습니다. (3) 지배기업은 보고기간말 이후 매각예정자산으로 분류된 제주연동 사택의 매각을 완료하였습니다.