대한항공 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 62 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 61 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 3분기말	제 61 기말

자산

유동자산	8,146,983,341,066	7,610,903,375,017

현금및현금성자산	365,053,540,073	816,894,073,650

단기금융상품	5,220,241,257,899	4,541,186,601,871

유동성리스채권	152,093,796,753	145,405,779,246

매출채권및기타채권	1,119,605,064,672	1,082,761,459,114

미청구공사	1,311,006,005	14,429,312,300

유동성상각후원가측정금융자산	20,009,165,000	20,026,670,000

재고자산	823,666,589,277	716,024,913,840

당기법인세자산	1,156,520,891	494,177,801

유동성파생상품자산	98,674,647,036	12,928,588,023

기타유동금융자산	135,812,040,670	107,987,944,385

기타유동자산	208,686,455,506	152,090,597,503

매각예정자산	673,257,284	673,257,284

비유동자산	20,902,047,891,030	20,454,827,240,084

장기금융상품	278,000,000	278,000,000

공정가치측정금융자산	484,068,826,058	487,701,925,004

상각후원가측정금융자산	15,223,409,579	14,348,580,798

리스채권	622,289,122,504	659,679,031,837

관계기업투자	122,966,153,658	120,170,952,250

종속기업투자	2,007,852,566,939	1,056,785,204,437

유형자산	15,718,630,549,555	15,344,420,398,148

투자부동산	92,352,102,174	93,449,866,709

무형자산	214,574,554,794	227,932,794,240

파생상품자산	123,448,047,966	115,032,098,690

기타금융자산	144,686,323,557	907,852,313,374

이연법인세자산	617,235,786,835	657,987,894,928

기타자산	738,442,447,411	769,188,179,669

자산총계	29,049,031,232,096	28,065,730,615,101

부채

유동부채	8,753,060,889,452	8,243,665,907,562

매입채무및기타채무	1,218,490,912,831	1,120,567,162,159

단기차입금	1,038,968,260,000	866,051,099,795

유동성장기부채	1,474,682,449,278	1,375,644,975,941

유동성리스부채	1,212,386,254,568	1,322,017,626,522

유동성충당부채	171,217,845,632	262,191,091,811

유동성이연수익	527,315,917,716	518,049,483,397

유동성파생상품부채	464,237,033	5,662,778,128

유동성금융보증부채	40,292,637,398

초과청구공사	14,875,174,526	14,536,672,014

기타유동금융부채	3,633,707,437	9,151,320,307

기타 유동부채	2,952,681,065,337	1,963,383,015,450

당기법인세부채	138,345,065,094	746,118,044,640

비유동부채	10,194,246,007,784	10,596,440,356,946

장기매입채무및기타채무	10,896,993,970	13,069,653,356

장기차입금	1,276,838,893,023	1,116,930,108,793

사채	1,876,152,571,665	1,819,666,973,641

자산유동화차입금	210,499,336,705	544,623,225,311

리스부채	3,220,064,898,371	3,506,181,237,134

순확정급여부채	1,497,788,258,782	1,449,842,520,314

충당부채	76,794,107,046	31,758,903,542

이연수익	1,940,852,869,999	2,029,638,349,263

파생상품부채	56,601,390	2,288,265,629

기타금융부채	37,646,620,933	39,044,580,459

기타부채	46,654,855,900	43,396,539,504

부채총계	18,947,306,897,236	18,840,106,264,508

자본

자본금	1,846,657,275,000	1,846,657,275,000

기타불입자본	4,099,745,759,688	4,099,745,832,888

기타자본구성요소	827,997,771,064	826,351,373,307

이익잉여금(결손금)	3,327,323,529,108	2,452,869,869,398

자본총계	10,101,724,334,860	9,225,624,350,593

부채및자본총계	29,049,031,232,096	28,065,730,615,101

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	3,863,750,035,674	10,595,002,991,512	3,668,361,338,493	9,805,947,213,788

매출원가	2,996,887,049,333	8,275,126,516,012	2,606,712,286,199	6,816,586,480,623

매출총이익	866,862,986,341	2,319,876,475,500	1,061,649,052,294	2,989,360,733,165

판매비와관리비	346,558,525,525	916,590,999,242	222,409,927,727	625,802,136,620

영업이익(손실)	520,304,460,816	1,403,285,476,258	839,239,124,567	2,363,558,596,545

금융수익	196,345,046,657	447,493,233,856	175,558,888,744	428,238,599,340

금융비용	104,444,818,041	371,252,398,595	138,849,132,634	307,154,858,794

기타영업외수익	146,811,532,986	690,088,718,441	465,948,981,833	925,029,185,446

기타영업외비용	185,864,456,219	656,285,034,588	716,360,029,866	1,412,324,883,347

법인세비용차감전순이익(손실)	573,151,766,199	1,513,329,995,372	625,537,832,644	1,997,346,639,190

법인세비용(수익)	148,677,284,614	361,956,016,653	194,144,827,310	571,686,277,677

분기순이익(손실)	424,474,481,585	1,151,373,978,719	431,393,005,334	1,425,660,361,513

기타포괄손익	3,988,412,650	1,780,174,348	(4,121,136,402)	(20,339,058,721)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	3,988,412,650	1,780,174,348	(4,121,136,402)	(20,339,058,721)

순확정급여부채 재측정요소	(189,929,541)	133,776,591	(139,175,956)	(863,653,431)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,178,342,191	1,719,370,837	(3,981,960,446)	(19,475,405,290)

자산재평가잉여금	(72,973,080)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

분기총포괄이익(손실)	428,462,894,235	1,153,154,153,067	427,271,868,932	1,405,321,302,792

주당이익(손실)

보통주주당이익(손실) (단위 : 원)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,149	3,117	1,168	3,982

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,149	3,117	1,168	3,982

우선주주당이익(손실) (단위 : 원)

기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,199	3,167	1,218	4,032

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	신종자본증권	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	1,744,658,095,000	3,873,854,884,400	(1,622,800)	299,967,197,760	28,477,462,572	4,202,297,921,932	581,639,089,680	449,500,861,419	6,978,095,968,031

분기순이익(손실)	1,425,660,361,513	1,425,660,361,513

기타포괄손익	(19,475,405,290)	(863,653,431)	(20,339,058,721)

신종자본증권의 전환	101,999,180,000	197,415,181,916	(299,967,197,760)	(102,552,015,844)	(552,835,844)

신종자본증권의 배당금	(3,252,717,390)	(3,252,717,390)

재평가잉여금의 대체	(61,790,082,180)	61,790,082,180

배당금지급

단주의 취득	(73,200)	(73,200)	(73,200)

2022.09.30 (분기말자본)	1,846,657,275,000	4,071,270,066,316	(1,696,000)	28,477,462,572	4,099,745,832,888	500,373,602,210	1,932,834,934,291	8,379,611,644,389

2023.01.01 (기초자본)	1,846,657,275,000	4,071,270,066,316	(1,696,000)	28,477,462,572	4,099,745,832,888	826,351,373,307	2,452,869,869,398	9,225,624,350,593

분기순이익(손실)	1,151,373,978,719	1,151,373,978,719

기타포괄손익	1,646,397,757	133,776,591	1,780,174,348

신종자본증권의 전환

신종자본증권의 배당금

재평가잉여금의 대체

배당금지급	(277,054,095,600)	(277,054,095,600)

단주의 취득	(73,200)	(73,200)	(73,200)

2023.09.30 (분기말자본)	1,846,657,275,000	4,071,270,066,316	(1,769,200)	28,477,462,572	4,099,745,759,688	827,997,771,064	3,327,323,529,108	10,101,724,334,860

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,928,944,786,137	4,207,057,046,044

분기순이익(손실)	1,151,373,978,719	1,425,660,361,513

현금의유출/유입이 없는 비용/수익등의 가감	1,611,221,443,683	2,337,452,183,773

재고자산평가손실(환입)	2,370,562,819	537,175,527

임차기정비충당부채전입	20,653,052,090	11,020,694,935

퇴직급여	143,741,333,275	133,474,575,067

감가상각비	1,127,131,817,306	1,092,194,209,043

무형자산상각비	20,404,196,153	21,403,027,956

대손상각비(환입)	(291,288,728)	(249,910,480)

이자비용	352,583,958,216	257,401,988,573

파생상품평가손실	265,520,071	43,145,970,015

파생상품거래손실	18,402,920,308	6,606,900,206

외화환산손실	328,867,906,606	1,015,229,472,622

외환차손	42,724,856,962	165,940,873,173

기타의 대손상각비	833,064,874	87,674,064

유형자산처분손실	5,266,375,320	7,265,564,710

무형자산처분손실	20,221,600

당기손익－공정가치측정금융자산처분손실	1,777,154,941

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	190,420,152

종속기업투자손상차손	9,700,000,000

법인세비용	361,956,016,653	571,686,277,677

기타비용	4,196,028,442	35,245,255,924

이자수익	(241,417,335,653)	(101,576,855,638)

배당금수익	(5,551,466,338)	(6,847,237,001)

파생상품평가이익	(139,442,594,723)	(226,744,053,763)

파생상품거래이익	(61,081,837,142)	(93,070,452,938)

외화환산이익	(237,971,963,072)	(418,798,286,416)

기타의 대손충당금환입	(127,703,752,947)

유형자산처분이익	(6,121,299,286)	(27,049,973,260)

매각예정자산처분이익	(153,426,700,494)

무형자산처분이익	(137,381,819)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(95,954,352)

기타수익	(138,446,293)	(5,934,647,481)

순운전자본의 변동	755,136,273,394	735,751,127,811

매출채권의 감소(증가)	27,331,128,210	(101,677,738,920)

미수금의 감소(증가)	70,451,602,286	(5,994,705,928)

미수수익의 감소(증가)	(4,510,048,184)	(12,134,072,787)

미청구공사의 감소(증가)	(18,742,544,371)	34,917,709,560

재고자산의 감소(증가)	(81,759,563,698)	(146,017,344,363)

선급금의 감소(증가)	(10,116,552,399)	(4,526,388,623)

선급비용의 감소(증가)	(3,812,533,237)	(684,056,583)

매입채무의 증가(감소)	37,053,644,286	144,337,574,517

미지급금의 증가(감소)	45,287,989,824	57,122,367,879

미지급비용의 증가(감소)	(21,583,910,884)	(39,277,579,361)

선수금의 증가(감소)	820,064,710,037	783,111,860,811

초과청구공사의 증가(감소)	34,166,351,584	16,694,785,925

사외적립자산의 감소(증가)	8,598,997,128	8,082,935,376

퇴직금의 지급	(104,542,568,667)	(81,866,429,365)

확정급여부채의 승계	2,233,697,427

충당부채의 증가(감소)	(86,897,798,120)	(2,246,902,200)

이연수익의 증가(감소)	(79,519,044,945)	(10,292,002,417)

기타	123,666,414,544	93,967,416,863

이자의 수취	334,644,281,137	69,191,886,699

배당금의 수취	5,551,466,338	6,847,237,001

법인세의 환급(납부)	(928,982,657,134)	(367,845,750,753)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,772,494,830,244)	(2,551,531,969,222)

단기금융상품의 순증감	(503,328,320,531)	(1,807,372,796,012)

장기대여금의 감소	768,237,037,000

리스채권의 회수	74,660,360,831	73,680,937,497

기타유동자산의 증가	(343,977,416)

장기금융상품의 순증감	(80,000,000,000)	(270,000,000)

유동성상각후원가측정금융자산의 처분	19,520,000	2,755,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	4,882,316,557	1,890,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(955,000,000)

종속기업투자의 처분	100	200

종속기업투자의 취득	(991,360,000,000)	(623,966,809,327)

관계기업투자의 취득	(2,795,201,408)	(23,830,952,250)

유형자산의 처분	2,365,923,116	31,406,618,213

유형자산의 취득	(1,113,472,879,175)	(395,725,179,640)

매각예정자산의 처분	76,998,118,750

무형자산의 처분	317,381,819

무형자산의 취득	(7,225,956,707)	(454,091,000)

파생상품의 증가	(223,717,699,072)	(644,868,153,847)

파생상품의 감소	303,141,857,515	754,121,593,634

보증금의 감소	12,585,474,655	20,690,213,899

보증금의 증가	(10,704,112,716)	(16,551,497,091)

기타비유동자산의감소	49,449,000	3,061,250,168

기타비유동자산의증가	(5,194,981,228)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,618,070,476,103)	(1,806,757,550,715)

단기차입금의 순증감	147,515,638,049	(167,111,012,500)

유동성장기부채의 상환	(1,017,138,093,255)	(2,348,971,860,471)

유동성리스부채의 상환	(1,059,934,023,285)	(1,091,227,626,938)

장기차입금의 차입	419,478,000,000	543,905,700,000

사채의 발행	518,452,104,336	1,516,858,020,591

신종자본증권의전환	(552,824,060)

신종자본증권의 배당금 지급	(3,252,717,390)

배당금의 지급	(277,054,095,600)

이자의 지급	(349,390,006,348)	(256,405,229,947)

현금및현금성자산의 순증감	(461,620,520,210)	(151,232,473,893)

기초 현금및현금성자산	816,894,073,650	1,043,473,360,101

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	9,779,986,633	20,501,207,274

분기말현금및현금성자산	365,053,540,073	912,742,093,482