대한항공 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제57기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제56기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 대한항공

1. 당사의 개요

주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국증권선물거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길 (공항동)에 본점을 두고 국내외 항공운송업, 항공기 제조판매 및 정비수리업, 기내식 제조판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 479,777백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(29.96%) 및 특수관계자(3.39%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

ㆍ상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 2. (1) 1) 마. 에 표로 정리되어 있습니다. 최초적용일 현재 채무상품 및 지분상품의 분류에 대한 변경사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가이익 67,660백만원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익 67,660백만원으로 전액 대체 되었습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으 로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다 .

다. 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 2. (1) 1) 마. 에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

라. 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세 가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

마. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제 1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제 1109호

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	116,159,169	-	116,159,169

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	48,427,927	-	48,427,927

출자금 등	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,896,294	-	18,896,294

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	125,654	-	125,654

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	69,108,251	-	69,108,251

국공채 등	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	761,000	-	761,000

보증금 등	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	259,643,770	-	259,643,770

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	721,115,250	-	721,115,250

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	412,776,513	-	412,776,513

금융리스채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	157,030,477	-	157,030,477

금융리스부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,575,127,592	-	7,575,127,592

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	907,851,330	-	907,851,330

차입금 및 사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	6,246,042,125	-	6,246,042,125

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사의 항공우주사업부문은 고객이 주문한 항공기부품 등을 제작 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1115호에 따른 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하지 않는 것으로 판단하였습니다.

나. 변동대가기업회계기준서 제1115호에 따르면, 기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

다. 거래가격 배분당사는 당사 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지 적립 및 항공기의 여유좌석 등을 이용한 보너스항공권, 좌석승급 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 용역 제공 시 고객에게 부여하는 마일리지를 복합요소가 내재된 거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치를 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하도록 하고 있습니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가조정접근법'을 사용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약분기재무상태표)

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	3,219,950,683	(31,246,740)	3,188,703,943

비유동자산	20,203,116,182	-	20,203,116,182

자산 계	23,423,066,865	(31,246,740)	23,391,820,125

유동부채	6,594,634,106	(1,863,946)	6,592,770,160

비유동부채	13,156,304,305	35,925,331	13,192,229,636

부채 계	19,750,938,411	34,061,385	19,784,999,796

자본 계	3,672,128,454	(65,308,125)	3,606,820,329

한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타자본구성요소	이익잉여금	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	646,211,305	690,144,357	1,336,355,662

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	(4,174,363)	4,174,363	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	1,053,595	(1,053,595)	-

소 계	(3,120,768)	3,120,768	-

기업회계기준서 제1115호 최초적용

기간에 걸쳐 수행하는 수행의무	-	(31,246,740)	(31,246,740)

거래가격 배분 효과	-	(34,061,385)	(34,061,385)

도입영향에 따른 법인세 효과	-	16,483,556	16,483,556

소 계	-	(48,824,569)	(48,824,569)

2018년 1월 1일(최초적용일)	643,090,537	644,440,556	1,287,531,093

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2018년 3월 31일 현재 당사는 1,899,700백만원의 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	161,575	169,853

제예금	941,719,605	575,615,882

합 계	941,881,180	575,785,735

5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	38,513,562	화물운송약관 이행보증 및 FRN 연장 등 관련 담보

USD 40,513	신종자본증권 발행 담보 및 미주지역 L/C 개설 보증

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	101,354,305	신종자본증권 발행 담보 및 기타 지급보증 담보

장기금융상품	1,998,000	미군물자 운송계약 이행보증 및 당좌개설보증금

합 계	141,865,867

USD 40,513

6. 매출채권및기타 채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	613,455,300	608,862,485

차감: 손실충당금	(6,347,051)	(6,230,760)

매출채권(순액)	607,108,249	602,631,725

미수금	123,847,956	109,884,285

차감: 손실충당금	(46,254,087)	(46,818,497)

미수금(순액)	77,593,869	63,065,788

미수수익	75,187,515	55,977,512

차감: 손실충당금	(695,791)	(559,775)

미수수익(순액)	74,491,724	55,417,737

합 계	759,193,842	721,115,250

(2) 당 분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,230,760	5,825,433

대손상각비	116,291	497,110

분기말	6,347,051	6,322,543

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*1):

상장주식(*2)	98,038,079	116,159,169

비상장주식	48,427,927	48,427,927

수익증권	5,600,000	4,200,000

출자금(*3)	14,696,294	14,696,294

합 계	166,762,300	183,483,390

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 상장주식 86,658백만원을 신종자본증권 의 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).(*3) 상기 출자금은 한국방위산업진흥회 출자금으로 당사의 이행보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).한 편 , 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손 환입은 없습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금(*)	78,712,905	205,819,477	-	259,628,770

기타	-	-	15,000	-

합 계	78,712,905	205,819,477	15,000	259,628,770

(*) 당사는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 4,714,567천, USD 11,757천, HKD 139,520천을 예치보증금으로 제공하고 있습니다(주석 20 참조). (2) 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고 자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	17,304,588	-	17,304,588	19,048,539	-	19,048,539

재공품	250,558,473	-	250,558,473	-	-	-

원재료	114,450,649	-	114,450,649	116,981,876	-	116,981,876

저장품	504,796,685	-	504,796,685	456,523,668	-	456,523,668

미착품	66,199,475	-	66,199,475	73,256,612	-	73,256,612

합 계	953,309,870	-	953,309,870	665,810,695	-	665,810,695

10. 금융리스채권

(1) 당사는 항공기를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	76,306,582	77,540,004

1년 초과 5년 이내	95,910,167	107,943,907

합 계	172,216,749	185,483,911

현재가치할인차금	(23,880,474)	(28,453,434)

차감 잔액	148,336,275	157,030,477

유동성 대체	(62,196,737)	(61,156,316)

채권 잔액	86,139,538	95,874,161

(2) 당분기와 전분기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다.

11 . 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에잇씨티(*1)	부동산 개발 운영 관리	한국	-	-	-	23.81%	1,500,000	-	12월

Hanjin Int'l Japan(*2)	항공운송지원서비스업	일본	50.00%	358,110	358,110	50.00%	358,110	358,110	12월

합 계	358,110	358,110	1,858,110	358,110

(*1) 해당 기업에 대해 유의적인 영향력이 없다고 판단되어 당분기부터 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 하였으며, 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 지분율 50% 이하이며 지배력이 없는 것으로 판단하여 전기부터 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부가액	지분율	장부가액

한국공항(주)	항공 운송지원 서비스업	한국	59.54%	145,351,629	59.54%	145,351,629	12월

한진정보통신(주)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	30,076,915	99.35%	30,076,915	12월

(주)항공종합서비스	자동차운송대행업,호텔운영대행업	한국	100.00%	10,135,831	100.00%	10,135,831	12월

Hanjin Int'l Corp.	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	779,081,297	100.00%	779,081,297	12월

Hanjin Central Asia LLC.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	3,166,241	100.00%	3,166,241	12월

아이에이티(주)	항공기 엔진 수리업	한국	86.13%	70,200,000	86.13%	70,200,000	12월

(주)왕산레저개발	스포츠 및 오락관련 서비스업	한국	100.00%	118,441,178	100.00%	118,441,178	12월

(주)한국글로발로지스틱스시스템	부가통신업	한국	95.00%	4,024,460	95.00%	4,024,460	12월

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	6,267,227	100.00%	6,267,227	12월

칼제구차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십일차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십일차비이유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십일차씨이유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십사차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십오차유동화전문유한회사(*1)(*2)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	-	0.50%	-	12월

칼제십육차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십칠차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십팔차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십구차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십에이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십일차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	-	-	12월

합 계	1,166,744,778	1,166,744,778

(*1) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 당사는 당분기 중 해당 종속기업에 대한 청산절차를 완료하여, 종속기업투자에서 제외하였습니다. (2) 당분기와 전 분 기 중 종속기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	-	30,076,915

(주)항공종합서비스	10,135,831	-	-	-	10,135,831

Hanjin Int'l Corp.	779,081,297	-	-	-	779,081,297

Hanjin Central Asia LLC.	3,166,241	-	-	-	3,166,241

아이에이티(주)	70,200,000	-	-	-	70,200,000

(주)왕산레저개발	118,441,178	-	-	-	118,441,178

(주)한국글로발로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	-	4,024,460

(주)싸이버스카이	6,267,227	-	-	-	6,267,227

칼제구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차비이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차씨이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십에이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

합 계	1,166,744,778	-	-	-	1,166,744,778

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	-	30,076,915

(주)항공종합서비스	10,135,831	-	-	-	10,135,831

Hanjin Int'l Corp.	764,391,676	-	-	-	764,391,676

Hanjin Central Asia LLC.	8,263,799	-	-	-	8,263,799

아이에이티(주)	70,200,000	-	-	-	70,200,000

(주)왕산레저개발	98,441,178	-	-	-	98,441,178

(주)한국글로발 로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	-	4,024,460

Hanjin Int'l Japan	358,110	-	-	-	358,110

(주)싸이버스카이	6,267,227	-	-	-	6,267,227

칼제칠차유동화전문유한회사(*)	50	-	(50)	-	-

칼제구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차비이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차씨이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

합 계	1,137,510,875	-	(50)	-	1,137,510,825

(*) 전분기 중 해당 종속기업에 대한 청산절차를 완료하여, 종속기업투자에서 제외하였습니다.

13. 공동영업투자 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정 하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 50% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다.

14 . 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	2,153,229,993	-	-	-	-	2,153,229,993

토지리스자산	25,667,612	-	-	-	-	25,667,612

건물	444,294,644	-	-	(5,008,275)	-	439,286,369

구축물	59,097,719	-	-	(720,832)	-	58,376,887

기계장치	49,635,920	601,638	(2,759)	(2,341,631)	-	47,893,168

항공기	2,029,400,122	2,323,073	(11,386,793)	(53,857,830)	308,419,395	2,274,897,967

엔진	838,557,971	7,577,736	(3,105,149)	(60,423,003)	127,041,504	909,649,059

항공기리스자산	7,989,770,493	2,557,990	-	(166,303,824)	156,850,287	7,982,874,946

엔진리스자산	2,190,330,813	840,140	-	(102,978,459)	142,487,601	2,230,680,095

항공기재	164,583,602	9,059,019	(2,033,474)	(4,135,838)	-	167,473,309

차량운반구	5,874,045	84,887	-	(410,302)	-	5,548,630

기타유형자산	49,195,807	4,384,020	(100,206)	(3,825,442)	-	49,654,179

리스개량자산	6,000,610	1,959,660	-	(746,992)	10,116,000	17,329,278

건설중인자산	1,171,994,396	677,054,967	-	-	(782,471,823)	1,066,577,540

합 계	17,177,633,747	706,443,130	(16,628,381)	(400,752,428)	(37,557,036)	17,429,139,032

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 매각예정자산의 대체, 유형자산손상차손 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	1,815,654,038	-	-	-	-	1,815,654,038

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	485,429,375	-	-	(5,172,339)	-	480,257,036

구축물	61,981,048	-	-	(720,833)	-	61,260,215

기계장치	59,636,304	16,527	-	(2,637,423)	-	57,015,408

항공기	1,763,460,479	2,809,684	(35,024,238)	(58,862,970)	25,841,486	1,698,224,441

엔진	715,637,263	32,505,934	(5,207,139)	(52,608,159)	39,567,544	729,895,443

항공기리스자산	8,130,924,606	33,378,360	(27,503,111)	(171,724,853)	69,339,457	8,034,414,459

엔진리스자산	2,202,541,822	9,219,422	(14,633,520)	(98,001,796)	75,509,653	2,174,635,581

항공기재	125,748,255	38,199,998	(319,986)	(3,654,541)	(1,795,319)	158,178,407

차량운반구	4,002,987	994,006	(22,948)	(386,411)	917,374	5,505,008

기타유형자산	55,507,909	4,509,072	(31,207)	(4,639,474)	-	55,346,300

리스개량자산	7,249,278	-	-	(399,766)	-	6,849,512

건설중인자산	816,751,168	447,295,970	-	-	(305,650,529)	958,396,609

합 계	16,265,984,873	568,928,973	(82,742,149)	(398,808,565)	(96,270,334)	16,257,092,798

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 매각예정자산의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 4,938백만원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정 차입금 관련 이자율 및 일반 차입금 관련 이자율은 각각 3.01%, 2.97% 입니다.

(3) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	2,153,229,993	1,472,517,356

토지리스자산	25,667,612	13,385,299

합 계	2,178,897,605	1,485,902,655

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 734,753백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실누계액은 41,759백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	2,153,229,993	2,153,229,993

토지리스자산	-	-	25,667,612	25,667,612

합 계	-	-	2,178,897,605	2,178,897,605

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

15. 담보제공자 산(비 금 융자 산)(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*3)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지 및 건물(*1)	2,326,132,806	1,879,096,688	한국산업은행 등	장ㆍ단기 차입금 및Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

항공기 및 엔진(*2)	2,912,809,939	3,967,533,356

기계장치	8,908,109	6,529,446

시설이용권	43,108,064	140,000,000

종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.	779,081,297	91,440,000주	Morgan Stanley SeniorFunding, Inc.등	Hanjin Int'l Corp.의 차입금

합 계	6,070,040,215

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 담보로 제공된 항공기 및 엔진의 장부가액은 유형자산, 매각예정자산 및 리스채권으로 구성되어 있습니다.(*3) 외화담보설정금액은 당분기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사는 금융리스부채와 관련하여 항공기리스자산, 엔진리스자산 및 토지리스자산을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

16 . 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	61,005,107	-	-	-	61,005,107

건물	17,766,112	-	-	(237,903)	17,528,209

합 계	78,771,219	-	-	(237,903)	78,533,316

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	60,825,877	-	-	-	60,825,877

건물	18,439,357	-	-	(232,590)	18,206,767

합 계	79,265,234	-	-	(232,590)	79,032,644

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 각각 685백만원 및 667백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	61,005,107	68,717,279

건물	17,528,209	36,192,000

합 계	78,533,316	104,909,279

(4) 당분기말 현재 투자부동산 의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	68,717,279	68,717,279

건물	-	-	36,192,000	36,192,000

합 계	-	-	104,909,279	104,909,279

17 . 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	분기말

시설이용권	74,374,631	-	-	(2,510,444)	-	71,864,187

개발비	34,680,968	-	-	(1,476,101)	(33,204,867)	-

기타무형자산	230,718,401	-	-	(4,127,519)	-	226,590,882

합 계	339,774,000	-	-	(8,114,064)	(33,204,867)	298,455,069

(*) 기타증감은 개발비의 장기선급비용 및 경상개발비 대체로 인하여 발생하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

시설이용권	84,416,408	-	-	(2,510,444)	81,905,964

개발비	48,312,648	-	-	(3,980,085)	44,332,563

기타무형자산	246,476,089	301,970	-	(4,206,731)	242,571,328

합 계	379,205,145	301,970	-	(10,697,260)	368,809,855

18. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	310,004,308	57,984	323,319,485	57,983

선급비용	106,194,233	215,506,540	97,837,790	196,077,996

기타	22,647,066	3,156,647	26,472,223	3,156,647

합 계	438,845,607	218,721,171	447,629,498	199,292,626

당사는 자산유동화차입금과 관련하여 175,387백만원, JPY 786,136천, USD 5,950천, HKD 75,030천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 20 참조).

19. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	180,780,659	-	172,296,238	-

미지급금	128,563,722	4,843,030	106,369,926	5,249,213

미지급비용	491,694,860	13,665,887	623,934,234	15,165,886

미지급배당금	33,526,654	-	1,719	-

합 계	834,565,895	18,508,917	902,602,117	20,415,099

20 . 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	농협은행(주)	-	-	108,000,000

-	-	91,500,000

6M MOR + 1.40%	97,000,000	-

한국산업은행	-	-	70,000,000

3.58%	70,000,000	-

부국증권	4.20%	60,000,000	60,000,000

소 계	227,000,000	329,500,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 2.30% ~ 2.60%	117,315,000	152,236,812

한국산업은행 - Singapore	-	-	26,785,000

한국수출입은행	3M LIBOR + 2.80% ~ 3.25%	125,788,703	38,453,270

부국증권	3M JPY LIBOR + 2.38%	30,043,800	-

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 2.00% ~ 3.20%	168,498,895	225,649,536

소 계	441,646,398	443,124,618

합 계	668,646,398	772,624,618

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	3.35% ~ 4.15%	2026-03-28	497,063,520	346,725,610

(주)국민은행 외	2.50% ~ 5.45%	2028-03-30	414,286,377	230,031,629

소 계	911,349,897	576,757,239

외화장기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 2.00% ~ 2.70%	2025-09-30	439,406,463	450,264,352

3M JPY LIBOR + 2.00%	2018-04-09	7,510,950	14,236,650

3M EURIBOR + 1.90%	2020-02-27	118,075,500	-

1.79%	2019-09-26	118,075,500	243,057,500

한국산업은행 - Singapore	3M LIBOR + 2.50%	2021-02-23	25,596,000	-

한국수출입은행	3M LIBOR + 2.51%	2024-06-27	110,890,229	115,855,699

중국교통은행	3M LIBOR + 2.70%	2023-08-28	158,543,919	166,511,996

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 2.40% ~ 3.75%	2020-06-27	67,173,076	59,721,984

3M JPY LIBOR + 1.30%	2020-12-22	60,340,311	62,384,838

소 계	1,105,611,948	1,112,033,019

합 계	2,016,961,845	1,688,790,258

유동성장기부채	(356,523,141)	(454,944,756)

차감잔액	1,660,438,704	1,233,845,502

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제47-2회 무보증사채	2012-10-08	2019-10-08	4.16%	250,000,000	250,000,000

제49-3회 무보증사채	2012-12-13	2019-12-13	4.36%	170,000,000	170,000,000

제58회 보증사채	2015-02-27	2018-02-27	-	-	94,911,000

제59회 무보증사채	2015-08-31	2018-08-31	4.75%	200,000,000	200,000,000

제60회 무보증사채	2016-02-17	2018-02-17	-	-	150,000,000

제63-2회 보증사채	2016-03-21	2018-03-21	-	-	32,142,000

제63-3회 보증사채(*1)	2016-03-21	2019-03-21	3M LIBOR + 1.20%	42,660,000	42,856,000

제62회 무보증사채	2016-04-12	2018-04-12	4.90%	250,000,000	250,000,000

제67회 무보증사채	2016-10-07	2018-04-07	4.40%	50,000,000	50,000,000

제69회 보증사채(*2)	2017-02-27	2020-02-27	3M JPY LIBOR + 4.10%	51,074,460	48,404,610

제70회 무보증사채	2017-04-20	2018-04-20	4.20%	70,000,000	70,000,000

제71회무보증사채	2017-10-18	2019-04-18	4.19%	160,000,000	160,000,000

제72회 보증사채(*1)	2017-10-26	2020-10-26	3M LIBOR + 0.95%	31,995,000	32,142,000

제73회무보증사채	2017-10-30	2019-04-30	4.19%	40,000,000	40,000,000

제74회무보증사채	2017-11-27	2019-05-27	4.19%	40,000,000	40,000,000

제75회무보증사채	2017-12-11	2019-06-11	4.19%	30,000,000	30,000,000

제76-1회 보증사채(*2)	2018-02-27	2021-02-27	3M JPY LIBOR + 3.30%	40,058,400	-

제76-2회 보증사채(*2)	2018-02-27	2021-02-27	3M JPY LIBOR + 2.80%	60,087,600	-

제77회 무보증사채	2018-03-06	2021-03-06	5.88%	319,950,000	-

합 계	1,805,825,460	1,660,455,610

사채할인발행차금	(6,815,240)	(3,019,517)

차감 잔액	1,799,010,220	1,657,436,093

단기사채	(70,000,000)	(70,000,000)

사채할인발행차금(단기사채)	13,986	76,465

유동성 대체	(568,197,230)	(795,204,729)

사채할인발행차금(1년이내)	626,274	623,854

사채 잔액	1,161,453,250	792,931,683

(*1) (주)신한은행에서 제63-3회, 제72회 보증사채에 대하여 USD 70,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*2) (주)국민은행에서 제69회 보증사채에 대하여 JPY 5,546,142천, 제76-1회 보증사채에 대하여 JPY 4,140,000천, 제76-2회 보증사채에 대하여 JPY 6,180,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS9)	2018-04-25	3.15%	30,000,000	60,000,000	칼제구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS11)	2019-02-14	5.11%	80,000,000	110,000,000	칼제십일차/십일차비이/십일차씨이유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS12)	2019-05-07	4.74%	37,000,000	45,000,000	칼제십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS14)	2018-08-27	1M HIBOR + 3.50%	13,951,373	23,119,140	칼제십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS16)	2020-01-28	3.98%	280,000,000	320,000,000	칼제십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS17)	2019-04-29	1M LIBOR + 3.00%	77,025,000	95,235,555	칼제십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS18)	2020-06-01	3M HIBOR + 3.74%	57,130,080	63,969,515	칼제십팔차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS19)	2021-07-11	4.24%	765,000,000	835,000,000	칼제십구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20)	2019-12-27	2.01%	91,199,990	98,561,010	칼제이십차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20A)	2019-12-27	2.01%	70,611,275	76,305,935	칼제이십에이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS21)	2022-04-07	4.63%	400,000,000	400,000,000	칼제이십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS22)	2023-01-26	4.36%	350,000,000	-	칼제이십이차유동화전문유한회사

합 계	2,251,917,718	2,127,191,155

1년이내 만기도래분	(838,056,055)	(866,562,254)

차감 잔액	1,413,861,663	1,260,628,901

당사는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 4,714,567천, USD 11,757천, HKD 139,520천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, 175,387백만원, JPY 786,136천, USD 5,950천, HKD 75,030천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 8, 18 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS9)	국내 여객카드매출채권 (현대, 하나, 국민카드)	2013.04.17 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2018.4.25(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS11)	국내 화물간접판매매출채권	2014.02.06 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2019.02.14(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS12)	국내 여객카드매출채권 (농협, 롯데카드)	2014.04.24 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2019.05.07(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS14)	홍콩지역 화물매출채권	2014.11.05 ~ 대출금에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS16)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2015.01.20 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2020.01.28(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS17)	미주지역 화물 매출채권(CASS정산분)	2016.04.11 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS18)	홍콩/싱가폴 여객매출채권	2016.06.01 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS19)	한국지역 여객현금매출채권	2016.07.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2021.07.11(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS20)	일본지역 여객매출채권	2016.12.29 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS20A)	일본지역 여객매출채권	2017.05.31 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS21)	국내 여객카드매출채권 (삼성카드)	2017.03.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2022.04.07 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS22)	국내 여객카드매출채권 (신한카드)	2018.01.18 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2023.01.26(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

21 . 금융리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

Celestial Aviation Trading 21 Limited	2.69%	161,404,618	165,475,811

ECA-2014B Ltd.	3M LIBOR + 2.85%	178,051,791	180,051,660

3M EURIBOR + 0.32%

ECA-2015A Ltd.	3M LIBOR + 2.85% ~ 3.00%	222,962,168	224,806,599

3M EURIBOR + 0.31%

ECA-2015B Ltd.	3M LIBOR + 3.00%	118,460,339	116,244,771

3M JPY LIBOR + 0.30%

Export Leasing (2015) LLC	3M LIBOR + 0.44%	129,834,755	134,293,725

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR + 0.69% ~ 0.71%	312,401,321	323,119,759

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR + 0.70% ~ 0.71%	315,746,714	326,724,717

EXPORT LEASING (2015-C)	3M LIBOR + 0.72%	161,166,630	166,724,741

Ji Yoo Aviation Ltd.	3M LIBOR + 3.50%	127,837,800	136,451,718

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.85%	402,502,916	422,111,197

KALECA11-2 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.85%	104,755,289	109,866,601

KALECA12 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 2.80%	107,645,746	108,677,029

3M JPY LIBOR + 0.71%

KALECA13 Aviation Ltd.	3M LIBOR + 2.55%	151,409,430	154,220,550

3M EURIBOR + 0.63%

KE Export Leasing (2010) Ltd.	3M LIBOR + 0.30%	182,766,852	193,598,215

KE Export Leasing (2011) Ltd.	3M LIBOR + 0.25%	219,271,150	229,705,629

KE Export Leasing (2011-II) Ltd.	3M LIBOR + 0.26% ~ 0.33%	156,182,266	165,191,413

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR + 1.05% ~1.09%	242,522,195	256,774,957

KE Export Leasing (2013-B)	3M LIBOR + 0.30%	101,719,621	106,080,551

KE Export Leasing (2013-C)	3M LIBOR + 0.61%	110,203,056	114,818,050

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR + 0.33% ~ 0.62%	244,100,078	252,966,192

KE Export Leasing 2014 LLC	3M LIBOR + 0.61% ~ 1.01%	345,953,945	358,416,210

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR + 1.19% ~ 1.20%	260,545,699	271,346,960

SKY HIGH LIV	3M LIBOR + 2.20%	139,754,160	144,783,639

SKY HIGH LXX LEASING	3M LIBOR + 1.60% ~ 2.40%	319,333,499	329,470,955

Sky Leasing 2017-A	3M LIBOR + 2.60%	145,692,245	150,527,869

3M EURIBOR + 2.25%

Yian Limited	3M LIBOR + 2.07%	143,999,737	149,935,257

Export Leasing 2016-A	6M EURIBOR + 1.05%	169,527,126	174,038,276

Export Leasing 2016-B	3M TILIBOR + 2.40%	161,118,475	158,380,035

5.55%

Export Leasing 2016-C	3M LIBOR + 0.90%	124,372,344	128,729,944

EXPORT LEASING INS (2017-A) LLC	6M LIBOR + 1.25% ~ 2.60%	301,466,320	309,208,394

Ray Aviation Limited	3M LIBOR + 1.70%	145,023,098	151,006,214

5.20%

JAY LEASING 2017	3M LIBOR + 2.70%	127,415,901	64,618,535

2.48% ~ 2.68%

HONG KONG AIRCRAFT LEASING I COMPANY LTD	2.63%	132,624,493	136,771,711

PC2018 Limited	3M LIBOR + 1.95%	176,120,701	-

5.10%

RBS 외	2.32% ~ 9.57%	1,074,163,076	1,159,989,708

합 계	7,518,055,554	7,575,127,592

1년이내 만기도래분	(1,171,460,739)	(1,178,331,867)

리스부채 잔액	6,346,594,815	6,396,795,725

당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 3,937백만)을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채 중 Yian Limited의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액: USD 118백만)을 제공하고 있으며 PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액: USD 146백만)을 제공하고 있습니다.

(2) 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,348,626,091

1년 초과 5년 이내	4,444,561,530

5년 초과	2,443,320,099

합 계	8,236,507,720

현재가치할인	(718,452,166)

차감 잔액	7,518,055,554

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,297,111,081	1,287,564,003

사외적립자산의 공정가치	(165,022,140)	(168,518,293)

순확정급여부채	1,132,088,941	1,119,045,710

(2) 당분기와 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,287,564,003	(168,518,293)	1,119,045,710

당기근무원가	28,296,516	-	28,296,516

이자비용(이자수익)	8,598,277	(1,107,832)	7,490,445

재측정요소	-	448,554	448,554

퇴직금 지급액	(27,406,842)	4,155,431	(23,251,411)

관계사 전입액	59,127	-	59,127

분기말	1,297,111,081	(165,022,140)	1,132,088,941

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,274,769,068	(180,755,535)	1,094,013,533

당기근무원가	26,825,404	-	26,825,404

이자비용(이자수익)	7,253,638	(735,309)	6,518,329

재측정요소	-	72,058	72,058

퇴직금 지급액	(33,925,976)	3,059,142	(30,866,834)

분기말	1,274,922,134	(178,359,644)	1,096,562,490

23 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	-	-	(1,666,882)	1,666,882	-

온실가스배출부채(*2)	5,462,243	575,503	-	-	6,037,746

소 계	5,462,243	575,503	(1,666,882)	1,666,882	6,037,746

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	119,175,604	12,762,791	-	-	131,938,395

쿠폰충당부채(*4)	11,089,620	-	(1,567,885)	(43,127)	9,478,608

소 계	130,265,224	12,762,791	(1,567,885)	(43,127)	141,417,003

합 계	135,727,467	13,338,294	(3,234,767)	1,623,755	147,454,749

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	-	894,934	(95,210)	(799,724)	-

온실가스배출부채(*2)	5,431,252	-	-	(1,367,846)	4,063,406

소 계	5,431,252	894,934	(95,210)	(2,167,570)	4,063,406

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	141,630,793	10,626,291	(22,014,657)	-	130,242,427

쿠폰충당부채(*4)	29,624,075	-	(4,211,583)	(2,172,573)	23,239,919

하자보수충당부채(*5)	731,430	-	(731,430)	-	-

소 계	171,986,298	10,626,291	(26,957,670)	(2,172,573)	153,482,346

합 계	177,417,550	11,521,225	(27,052,880)	(4,340,143)	157,545,752

(*1) 당사는 항공우주사업부문의 미래 예상되는 공사손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다.

(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

(*3) 당사는 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 42 참조).(*4) 당사는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단 소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당분기말 현재 동 지급 예정금액을 쿠폰충당부채(9,479백만원)로 계상하고 있습니다(주석 44 참조).

(*5) 당사는 항공우주사업부문의 출고 제품에 대한 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 이연수익(고객충성제도) 당사는 당사 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당사가 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 59,660백만원 및 이연수익 2,097,640백만원 등 총 2,157,300백만원입니다.

25. 파생상품 계약

(1) 당분기말 현재 당사는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약과 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 외 7개 금융기관과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

유가옵션	BBL 600,000	2018-05-31	매매목적회계

이자율스왑	EUR 90,000,000	2019-09-26	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 71,442,970,013	2023-06-12	매매목적회계

EUR 266,903,915	2020-12-11	매매목적회계

KRW 627,750,126,236	2027-11-17	매매목적회계

(2) 상기 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	101,626	-	51,940	-	-	75,047

이자율스왑	-	49,908	-	47,697	41,986	-

통화이자율스왑	-	100,412,946	-	36,150,870	3,391,858	130,590

합 계	101,626	100,462,854	51,940	36,198,567	3,433,844	205,637

26 . 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	4,564,826	6,847,238	4,585,799	8,025,147

(*) 당사는 종속기업인 Hanjin Int'l Corp.의 차입금에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 15,41 참조).

27. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,312,570,880	-	1,013,804,381	-

예수금	133,961,503	64,904,608	103,825,419	63,823,182

선수수익	353,616,544	-	357,477,529	-

합 계	1,800,148,927	64,904,608	1,475,107,329	63,823,182

28. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	250,000,000	94,844,634	5,000원	474,223,170	474,223,170

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	250,000,000	95,955,428	479,777,140	479,777,140

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	94,844,634	1,110,794	72,839,744	1,110,794

유상증자로 인한 증가	-	-	22,004,890	-

분기말	94,844,634	1,110,794	94,844,634	1,110,794

29. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	946,195,178	946,195,178

자기주식	(768)	(768)

신종자본증권	883,838,116	883,838,116

기타자본잉여금	25,963,126	25,963,126

합 계	1,855,995,652	1,855,995,652

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	946,195,178	602,854,893

유상증자로 인한 증가(*)	-	343,349,405

분기말	946,195,178	946,204,298

(*) 전분기 중 유상증자 실시로 보통주 22,004,890주를 발행하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무기명식 무보증사채(*1)	2013-06-28	2043-06-28	6.40%	208,860,000	208,860,000

기명식 보증사채(*2)	2015-11-25	2045-11-25	2.50%	341,550,945	341,550,945

기명식 보증사채(*3)	2017-06-12	2047-06-12	6.88%	333,427,171	333,427,171

합 계	883,838,116	883,838,116

(*1) 이자율은 발행 후 5년 동안은 연 6.40%, 그 이후에는 상향조정이자율(6.40% + 3.50% + 5년이 경과한 날의 벤치마크 수익률 - 3.32%>)을 적용합니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일 이후 5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 1년이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

(*2) 이자율은 발행 후 3년 동안은 미국채금리 + 1.3%(연2.50%, 고정금리), 3년 후부터 5년까지는 (최초 이자율 + 연4.0%)를 적용하며, 그 이후에는 발행 3년 후 이자율 + 3.0%를 적용합니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일 이후 3년이 경과한 날 또는그 후 매 6개월이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니 다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.(*3) 이자율은 발행 후 3.5년 동안은 연 6.875%(USD 고정금리 6.875% 발행 후 EUR 외환 이자스왑 계약 체결하여 스왑은행에 연 4.875% 이자 지급 및 스왑은행으로부터 사채이자율 상당 이자 6.875% 수취하므로 환변동 제외하고 당사의 실질 부담이자율은 연 4.875%임), 발행 후 3.5년이 되는 시점 및 그 후 매 3년마다 시점의 미국채금리 + 가산금리(5.44%) + 연 5% 금리를 적용합니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일 이후 3.5년이 경과한 날 또는 그 후 매 6개월이 되는 날 조기상환권을 행사할 수 있으며 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을정지할 수 없습니다.

30. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	5,856,356	3,451,917

미처분이익잉여금	653,958,881	686,692,440

합 계	659,815,237	690,144,357

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	690,144,357	(197,848,803)

회계정책변경의 효과	(45,703,801)	-

분기순이익	23,312,673	563,122,200

확정급여제도의 재측정요소	(335,341)	(54,620)

재평가잉여금의 대체	29,247,138	-

신종자본증권 배당금	(12,805,397)	(3,360,000)

현금배당	(24,044,392)	-

분기말	659,815,237	361,858,777

(3) 당분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중 배당금의 지급내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주	우선주

배당받을 주식 수	94,844,614주	1,110,793주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당률	5%	6%

금 액	23,711,154	333,238

상기 현금배당 이외에 당사는 당분기와 전분기 중 신종자본증권 배당금을 지급하였습니다.

31. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	67,660,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	50,991,897	-

자산재평가잉여금	549,304,117	549,304,117

소 계	600,296,014	616,964,167

매각예정자산 관련:

자산재평가잉여금	-	29,247,138

합 계	600,296,014	646,211,305

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	616,964,167	327,976,685

회계정책의 변경효과	(3,120,768)	-

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차손익	-	18,768,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(13,547,385)	-

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	-	(3,391,916)

분기말	600,296,014	343,353,079

32 . 수익

당분기와 전분기 중 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송수익	2,834,378,769	2,616,973,293

기타수익	182,897,509	193,696,815

합 계	3,017,276,278	2,810,670,108

33 . 판매비와 관리 비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	64,765,216	64,197,222

퇴직급여	7,871,149	7,078,223

감가상각비	2,631,575	2,632,256

무형자산상각비	4,507,282	7,130,173

임차료	4,505,768	5,026,572

판매수수료	106,763,090	76,099,414

광고선전비	27,056,962	24,429,812

복리후생비	27,237,418	15,558,651

교육연수비	1,780,847	2,008,599

통신비	19,371,563	17,807,341

제세공과금	2,729,617	2,558,507

시설물관리비	5,463,401	1,257,761

지급수수료	48,894,481	46,635,240

기타판매비와관리비	16,816,433	16,195,151

합 계	340,394,802	288,614,922

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	8,818,833	4,138,591

배당금수익	5,608,444	6,333,813

파생상품평가이익	51,940	194,879

파생상품거래이익	3,433,844	703,306

금융보증부채환입	1,136,926	2,937,190

합 계	19,049,987	14,307,779

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	109,885,447	101,530,767

파생상품평가손실	36,198,567	9,137,716

파생상품거래손실	205,637	2,511

합 계	146,289,651	110,670,994

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	42,830,427	108,015,493

외화환산이익	74,965,769	816,580,616

기타의대손충당금환입	578,390	306,301

매도가능금융자산처분이익	-	4,502,850

유형자산처분이익	7,556,751	23,355,566

매각예정자산처분이익	37,108,821	-

잡이익	5,679,300	15,741,333

합 계	168,719,458	968,502,159

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	149,997	395,199

외환차손	58,460,643	51,777,197

외화환산손실	74,216,750	107,943,886

유형자산처분손실	18,754,997	113,376,176

유형자산손상차손	15,548,697	41,624,788

기부금	7,192,643	7,101,964

잡손실	10,606,516	11,517,794

합 계	184,930,243	333,737,004

36. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의유효법인세율은 각각 30.07%, 22.13%입니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

37 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	397,407,857	376,790,624

복리후생비	121,042,645	63,086,857

감가상각비 및 무형자산상각비	409,104,394	409,738,414

임차료	84,429,049	90,412,147

연료유류비	729,258,520	634,305,033

공항관련비	295,693,321	288,757,346

판매수수료	108,025,057	77,149,552

기타	695,526,654	685,637,258

합 계(*)	2,840,487,497	2,625,877,231

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

38. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	23,312,672,872	563,122,200,081

분기순이익중 보통주 해당분	22,987,905,155	555,084,031,583

÷가중평균유통보통주식수	94,844,613주	77,240,722주

기본 보통주 주당이익(*)	242	7,186

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(2) 우선주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	23,312,672,872	563,122,200,081

분기순이익 중 우선주 해당분	324,767,717	8,038,168,498

÷가중평균유통우선주식수	1,110,794주	1,110,794주

기본 우선주 주당이익	292	7,236

(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	8,536,015,170	6,951,664,980

가중평균유통우선주식적수	99,971,460	99,971,460

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	94,844,613	77,240,722

가중평균유통우선주식수	1,110,794	1,110,794

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험 및 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사는 유가변동위험, 환율위험, 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.3) 신용위험신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금 액인 1,311,033백만원 을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

40. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	98,038,079	-	-	98,038,079

비상장주식	-	-	48,427,927	48,427,927

수익증권	-	-	5,600,000	5,600,000

출자금	-	-	14,696,294	14,696,294

당기손익-공정가치측정금융자산:

파생상품자산	-	101,626	-	101,626

합 계	98,038,079	101,626	68,724,221	166,863,926

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	100,462,854	-	100,462,854

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	116,159,169	-	-	116,159,169

비상장주식	-	-	47,744,275	47,744,275

수익증권	-	-	4,200,000	4,200,000

당기손익인식금융자산:

파생상품자산	-	125,654	-	125,654

합 계	116,159,169	125,654	51,944,275	168,229,098

당기손익인식금융부채:

파생상품부채	-	69,108,251	-	69,108,251

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2 ) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산 (주석25)	101,626	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채(주석25)	100,462,854

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석 7)	68,724,221	매출액 증가율,세전영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승 (하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상 승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

( 4 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	기 타	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	51,944,275	1,400,000	-	15,379,946	68,724,221

(5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

( 6 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역(*)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식및출자금	-	15,379,946

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼

종속기업	한국공항(주), 한진정보통신(주), (주)항공종합서비스, Hanjin Int'l Corp., Hanjin Central Asia LLC., 아이에이티(주), (주)왕산레저개발, (주)한국글로발로지스틱스시스템, (주)에어코리아, TAS, (주)싸이버스카이, 칼제구차유동화전문유한회사, 칼제십일차유동화전문유한회사, 칼제십일차비이유동화전문유한회사, 칼제십일차씨이유동화전문유한회사, 칼제십이차유동화전문유한회사, 칼제십사차유동화전문유한회사, 칼제십육차유동화전문유한회사, 칼제십칠차유동화전문유한회사, 칼제십팔차유동화전문유한회사, 칼제십구차유동화전문유한회사, 칼제이십차유동화전문유한회사, 칼제이십에이차유동화전문유한회사, 칼제이십일차유동화전문유한회사, 칼제이십이차유동화전문유한회사

관계기업 (*1)	Hanjin Int'l Japan

기타특수관계자	(주)진에어, (주)칼호텔네트워크, 토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, (주)제동레저,Waikiki Resort Hotel Inc. 등

대규모기업집단계열회사 등 (*2)	(주)한진, 정석인하학원, 정석물류학술재단 등

(*1) Czech Airlines j.s.c.은 당분기 중 지분 매각이 완료됨에 따라 관계기업에서 제외하였으며, (주)에잇씨티는 실질 영업활동 및 회생가능성이 없으므로 당분기 중 관계기업에서 제외하고 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	29,175	15,100,769

종속기업	한국공항(주)	276,236	78,554,979

한진정보통신(주)	359,170	22,007,488

(주)항공종합서비스	82,051	613,748

(주)한국글로발로지스틱스시스템	48,801	469,753

(주)에어코리아	1,686	7,258,684

아이에이티(주)	314,440	1,158,586

기타	97,006	6,861,753

관계기업	Hanjin Int'l Japan	-	5,427,062

Czech Airlines j.s.c.(*)	1,939,005	2,702,079

기타특수관계자	(주)진에어	54,635,142	1,204,119

(주)칼호텔네트워크	318,766	9,544,313

토파스여행정보(주)	46,941	11,791

정석기업(주)	-	546,345

(주)한진관광	25,648	1,048,480

기타	765	705,769

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	964,779	7,984,565

정석인하학원	-	5,020,890

기타	301,701	2,616,958

(*) 당분기 중 지분 매각이 완료되었으며, 매각 이전 거래 금액을 포함하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	25,786	7,581,073

종속기업	한국공항(주)	276,320	75,478,822

한진정보통신(주)	379,107	21,472,775

(주)항공종합서비스	81,855	539,537

(주)한국글로발로지스틱스시스템	48,617	508,433

(주)에어코리아	1,705	7,409,621

Hanjin Int'l Japan	29,914	5,643,369

기타	511,783	5,226,877

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	3,677,057	4,540,902

기타특수관계자	(주)진에어	55,121,667	1,214,577

(주)칼호텔네트워크	220,385	8,654,855

토파스여행정보(주)	44,819	11,791

정석기업(주)	-	510,782

(주)한진관광	19,706	783,624

기타	2,458	552,096

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	825,020	8,239,987

정석인하학원	-	5,020,594

기타(*)	39,319	144,898

(*) 2017년 2월 17일자로 파산선고된 (주)한진해운, 2017년 11월 1일자로 대한항공과 합병된 유니컨버스(주)와의 전분기 중 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 및 관련이자는 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,215,113	14,068,154

종속기업	한국공항(주)	420,695	54,042,749

한진정보통신(주)	137,344	20,459,109

(주)항공종합서비스	4,752	619,881

(주)한국글로발로지스틱스시스템	40,758	214,141

(주)에어코리아	248	3,801,753

아이에이티(주)	87,452	949,058

기타	30,955	1,485,826

기타특수관계자	(주)진에어	51,826,033	47,337,867

(주)칼호텔네트워크	125,513	3,940,468

토파스여행정보(주)	13,410	1,119,699

정석기업(주)	326,797	6,439,882

(주)한진관광	76,458	1,515,795

기타	-	907,539

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	234,485	6,080,662

기타	998,167	3,942,159

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,340,188	7,123,750

종속기업	한국공항(주)	423,142	57,569,211

한진정보통신(주)	94,686	21,091,772

(주)항공종합서비스	1,982	594,351

(주)한국글로발로지스틱스시스템	15,804	187,742

(주)에어코리아	-	4,081,101

아이에이티(주)	77,304	832,395

기타	39,212	485,138

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	606,328	18,426,372

기타	-	4,148,432

기타특수관계자	(주)진에어	57,136,487	41,796,532

(주)칼호텔네트워크	468,202	3,562,736

토파스여행정보(주)	13,410	1,119,788

정석기업(주)	501,464	4,418,535

(주)한진관광	153,347	1,442,431

기타	-	1,012,310

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	382,890	6,301,796

기타	1,751,908	4,435,888

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업:

칼제구차~칼제이십이차유동화전문회사 (*)	자산유동화차입금	KRW	2,127,191,155	350,000,000	(225,273,437)	2,251,917,718

(*) 당분기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 22,242백만원과 2,248백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 16,818백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업:

칼제칠차~칼제이십일차유동화전문회사 (*)	자산유동화차입금	KRW	2,533,660,257	504,664,778	(911,133,880)	2,127,191,155

(*) 전기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 94,048백만원과8,702백만원이 발생하였으며, 전기말 현재 15,677백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

청 산	칼제십오차유동화전문회사(종속기업)	청산	-

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증 자	(주)한진칼(유의적 영향력 행사 기업)	유상증자 참여	113,522,760

정석인하학원(대규모기업집단계열회사 등)	유상증자 참여	5,234,382

출 자	(주)왕산레저개발 (종속기업)	유상증자	20,000,000

수 증	주요 경영진 등 (기타특수관계자)	주식수증	36,342,000

청 산	칼제칠차유동화전문회사(종속기업)	청산	50

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,131,120	1,550,350

퇴직급여	653,444	531,762

합 계	2,784,564	2,082,112

(7) 당분기말 현재 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받은 회사	통 화	보증금액	금융기관	구 분

Hanjin Int'l Corp	USD	900,000	Morgan Stanely 등	기 타

(8) 당사는 당분기말 현재 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한 원리금 (차입금: 69,542백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있습니 다. (9) 당분기말 현재 아이에이티(주)가 발행한 우선주는 누적적 및 비참가적 우선주로서, 2022년 2월 1일(전환일)자로 우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환됩니다. 한편, 2021년 8월 1일부터 2022년 1월 31일까지 당사는 우선주주(United Technologies International Corporation-Asia Private Ltd.)에게 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 해당 기간에 우선주주는 당사에게 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

42. 운용리스(1) 운용리스 이용내역

당사는 당분기말 현재 Air Lease Corporation 등과 항공기 27대 및 상비부품에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 New York City Industrial Development Agency(이하 "IDA"라 함)와 JFK공항 화물터미널 사용에 대한 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 지급 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 지급 예상액

1년 이내	258,761,588

1년 초과 5년 이내	920,074,296

5년 초과	720,864,383

합 계	1,899,700,267

(2) 운용리스 제공내역당사는 당분기말 현재 (주)진에어 등과 항공기 12대 및 상비부품 임대와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 회수예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 회수 예상액

1년 이내	67,240,692

1년 초과 5년 이내	206,860,473

5년 초과	31,645,721

합 계	305,746,886

43. 현 금 흐름표당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	248,505,834	20,606,470

사채의 유동성대체	226,947,441	175,522,281

금융리스부채의 유동성대체	6,871,128	287,722,543

건설중인자산 본계정대체	788,667,807	307,775,323

금융리스자산의 취득	243,069,566	188,417,558

금융리스부채의 금융리스채권 대체	-	57,534,852

임의적립금의 미처리결손금 대체	-	200,000,000

44. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 계약 관련 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	10,094,231	입찰이행, 계약이행 및 하자이행 등

한국방위산업진흥회	863,806,901

HSBC Australia 등	21,744,511

(2) 당사는 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 당분기말 현재 15,142백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 Credit Line 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 융 기 관	통 화	한 도

Credit Line 약정	(주)하나은행 등	USD	65,000

KRW	91,500,000

(4) 견질어음당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.(5) 계류중인 소송사건 등당사는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당분기말 현재 동 지급 예정금액을 쿠폰충당부채(9,479백만원)로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건 외에 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 신규 항공기 도입계획 당사는 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 4,794백만입니다. (7) 여객터미널 공동사용계약 관련 건당사를 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 동 터미널 공동운영을 위한 사업체인 Terminal One Group Association(이하 "TOGA"라 함)를 설립한 바 있습니다. TOGA는 터미널임대수입을 재원으로 NYTDC(New York Transportation Development Corporation)가 발행한 Bond(당분기말 잔액: USD 125백만)을 상환하여야 하는 바, 4개 항공사는 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 재무구조개선약정당사가 소속되어 있는 대규모기업집단은 경영구조개선을 위해 지난 2009년 5월 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조개선약정을 체결한 바 있습니다. 이에 따라, 당사는 2013년 총 3조 4,900억원 확보 계획을 발표하였고, 약 3조 6,916억원 규모의 재무구조개선 재원을 마련하여 계획대비 초과 이행하였습니다. 당사는 재무구조개선약정 및 자구계획을 충실하게 이행하기 위한 노력을 향후에도 지속할 예정입니다.

45. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 현재 진행중인 공사계약과 관련하여 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역과 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사계약잔액

군용기	859,298,153	857,990,094	1,308,059	31,793,192

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	69,877,337	207,454,126

초과청구공사	(2,669,193)	(39,688,639)

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동

군용기	1,023,442	-	-	-	-	-

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

46. 부문정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니 다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업부별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송	2,834,378,769	2,616,973,293

항공우주	158,784,774	168,907,846

기 타	24,112,735	24,788,969

합 계	3,017,276,278	2,810,670,108

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기의 매출액은 국내와 미주 등에 귀속됩니다.

47. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

I. 유동자산	42,971,343	129,386,027

항공기 및 엔진(*)	42,971,343	49,830,277

토지	-	55,311,600

건물	-	20,339,564

관계기업투자	-	3,904,586

II. 비유동자산	-	-

합 계	42,971,343	129,386,027

(*) 당분기 중 항공기 매각 계획에 따라 매각예정자산으로 분류하였고, 이와 관련하여 유형자산손상차손 15,549백만원을 인식하였습니다.48. 보고기간 후 사건(1) 당사는 보고기간말 이후 제78회 무기명식 무보증 공모사채 240,000백만원을 발행하였습니다.(2) 당사는 2018년 5월 10일 개최된 이사회에서 종속기업투자로 분류되어있는 (주)왕산레저개발에 대해 22,000백만원을 추가 출자하기로 결의하였습니다.