대한항공 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의 사항(1) 우발 채무 및 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 45를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위:백만원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제55기1분기	매출채권	576,586	5,760	1.0%

미수금	152,734	43,247	28.3%

미수수익	55,157	535	1.0%

장기성매출채권	5	0	0.0%

임차보증금	12,947	57	0.4%

합계	797,429	49,599	6.2%

제54기	매출채권	576,442	5,383	0.9%

미수금	140,431	43,153	30.7%

미수수익	63,691	626	1.0%

장기성매출채권	9	0	0.0%

임차보증금	12,970	57	0.4%

합계	793,543	49,219	6.2%

제53기	매출채권	612,908	5,997	1.0%

미수금	133,926	766	0.6%

미수수익	52,761	520	1.0%

장기성매출채권	279	3	1.1%

임차보증금	13,414	57	0.4%

합계	813,288	7,343	0.9%

* 상기 채권금액은 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위:백만원)

구분	제55기 1분기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	49,219	7,343	7,499

2. 순대손처리액(①－②±③)	61	462	(75)

① 대손처리액(상각채권액)	61	462	(75)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	441	42,338	(231)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	49,599	49,219	7,343

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (가) 매출채권 대손충당금 설정 방침회사는 보고기간종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률에 의하여대손 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하며, 과거의 대손경험률이 1% 미만인 경우 부가가치세 미환급금 등 대손충당금 설정대상이 아닌 채권을 제외한 금액의 1%를 기준으로 대손충당금을 설정합니다. (나) 과거의 대손경험률 산정 근거과거 3개년(2013년~2015년)간 매출채권 평균잔액은 611,865백만원이며,대손발생 평균금액은 190백만원으로 과거 대손 경험률은 0.03%입니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:백만원)

구분	6월 이하	6월 초과 ~1년 이하	1년 초과 ~3년 이하	3년 초과	계

일반	529,695	4,565	5	-	534,265

특수관계자	42,326	-	-	-	42,326

계	572,021	4,565	5	-	576,591

구성비율	99.2%	0.8%	0.0%	0.0%	100%

다. 재고자산현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문	계정과목	제55기 1분기	제54기	제53기

항공운송업	상품	21,629	19,759	21,490

제품	10,059	10,372	8,903

원재료	24	24	24

저장품	314,557	326,471	309,101

미착품	655	637	572

소계	346,924	357,263	340,090

항공우주사업	재공품	-	-	-

원재료	112,944	85,357	70,021

저장품	143	811	224

미착품	37,450	42,947	15,341

소계	150,537	129,115	85,586

기내식사업	원재료	3,749	3,554	4,152

저장품	334	342	328

미착품	20	20	-

소계	4,103	3,916	4,480

호텔리무진사업	상품	-	-	-

원재료	-	-	-

저장품	26	17	24

소계	26	17	24

기타	상품	739	337	-

원재료	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	739	337	-

합계	상품	22,368	20,096	21,490

제품	10,059	10,372	8,903

원재료	116,717	88,935	74,197

저장품	315,060	327,641	309,677

미착품	38,125	43,604	15,913

합계	502,329	490,648	430,180

총자산	23,505,414	24,180,351	23,465,724

총매출액	2,866,961	11,544,831	11,909,749

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	2.1%	2.0%	1.8%

재고자산회전율(회)	23.1회	25.1회	26.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자1) 항공운송사업부 : 12월 31일(물품 출고시마다 재고 확인)2) 항공우주사업부 : 재고등급에 따른 차별화된 실사수행 (A등급의 경우 매월 실사)3) 기내식사업부 : 12월 31일(물품 출고시마다 재고 확인)4) 호텔리무진사업부 : 12월 31일(물품 출고시마다 재고 확인)- 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인 요령: 재무상태표일 이후 실사일 사이 출고 데이터 별도 관리(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 입회여부연 1회 재무상태표일(12월 31일) 근접일에 외부감사인 입회하에 재고자산 실사 수행(다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음 라. 공정가치평가 내역상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 15 의 (4) 및 주석 41 를 참고하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대한항공	회사채	공모	2014.06.30	115,350	3M Libor + 2.90%	BBB+, BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가)	2016.06.30	미상환	산업은행

대한항공	회사채	공모	2014.09.16	100,000	3.90%	A-, BBB+ (한국신용평가, 한국기업평가)	2016.03.16	상환	한투/KB증권

대한항공	회사채	공모	2014.09.16	100,000	4.10%	BBB+, BBB+ (한국신용평가, 한국기업평가)	2016.09.16	미상환	한투/KB증권

대한항공	회사채	공모	2014.11.20	80,000	3.90%	BBB+, BBB+ (한국신용평가, 한국기업평가)	2016.05.20	미상환	대우/동양/키움증권

대한항공	회사채	공모	2014.11.20	70,000	4.10%	BBB+, BBB+ (한국신용평가, 한국기업평가)	2016.11.20	미상환	대우/동양/키움증권

대한항공	회사채	사모	2015.02.27	102,602	3M ￥ Libor + 2.00%	AAA (한국신용평가)	2018.02.27	미상환	KB투자증권

대한항공	회사채	공모	2015.08.31	200,000	4.75%	BBB+, BBB+ (한국신용평가, 한국기업평가)	2018.08.31	미상환	유안타/대우/동부/IBK

대한항공	신종자본증권	공모	2015.11.25	346,050	2.50%	Aa2 (Moody`s)	2045.11.25	미상환	BNP PARIBAS

대한항공	회사채	공모	2016.02.17	150,000	4.80%	BBB+, BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가)	2018.02.17	미상환	동부/키움/한투/현대

대한항공	회사채	사모	2016.02.25	69,769	3M ￥ Libor + 2.00%	-	2017.02.25	미상환	KB투자증권

대한항공	회사채	사모	2016.03.21	34,605	3M Libor + 0.80%	A/Stable/A-1 (Standard Poor's)	2017.03.21	미상환	ShinhanAsia Limited

대한항공	회사채	사모	2016.03.21	34,605	3M Libor + 1.10%	A/Stable/A-1 (Standard Poor's)	2018.03.21	미상환	ShinhanAsia Limited

대한항공	회사채	사모	2016.03.21	46,140	3M Libor + 1.20%	A/Stable/A-1 (Standard Poor's)	2019.03.21	미상환	ShinhanAsia Limited

Hanjin Int'l Corp	회사채	사모	2012.11.02	230,000	연 4.12%	BBB+ (한국신용평가)	2017.11.02	미상환	삼성증권

Hanjin Int'l Corp	회사채	공모	2014.10.30	346,050	3ML+0.88%	Aa2 (Moody's)	2017.10.30	미상환	HSBC, BNP Paribas

합 계	-	-	-	1,449,121	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등1. (주)대한항공 제43-2회 무보증 원화공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제43-2회 무보증 원화공모사채	2011.08.08	2016.08.08	300,000	2011.07.29	하나대투증권㈜ Coverage실 02-3771-3455

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

2. (주)대한항공 제46-2회 무보증 원화공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제46-2회 무보증 원화공모사채	2012.07.19	2017.07.19	250,000	2012.07.09	유안타증권㈜ 신탁팀02-3770-5559

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

3. (주)대한항공 제47-2회 무보증 원화공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제47-2회 무보증 원화공모사채	2012.10.08	2019.10.08	250,000	2012.09.24	유안타증권㈜ 신탁팀02-3770-5559

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

4. (주)대한항공 제49-3회 무보증 원화공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제49-3회 무보증 원화공모사채	2012.12.13	2019.12.13	170,000	2012.12.03	동부증권㈜ Coverage1팀02-369-3306

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

5. (주)대한항공 제55회 무기명식 이권부 무보증 변동금리부 외화사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천 USD, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제55회 무기명식 이권부 무보증 변동금리부 외화사채	2014.06.30	2016.06.30	USD 100,000천	2014.06.18	현대증권㈜ 기업금융실02-6114-1039

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

6. (주)대한항공 제56-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제56-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2014.09.16	2016.09.16	100,000	2014.09.01	동부증권㈜ Coverage1팀02-369-3306

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

7. (주)대한항공 제57-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제57-1회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2014.11.20	2016.05.20	80,000	2014.11.10	NH농협증권㈜ 구조화투자팀02-2004-4916

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

8. (주)대한항공 제57-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제57-2회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2014.11.20	2016.11.20	70,000	2014.11.10	NH농협증권㈜ 구조화투자팀02-2004-4916

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

9. (주)대한항공 제59회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제59회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2015.08.31	2018.08.31	200,000	2015.08.19	한화투자증권㈜ 기업금융1센터02-3772-7726

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.04.29 제출

10. (주)대한항공 제60회 무기명식 무보증 이권부 공모사채

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)대한항공 제60회 무기명식 무보증 이권부 공모사채	2016.02.17	2018.02.17	150,000	2016.02.01	이베스트투자증권㈜ 기업금융2팀02-3779-8982

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,500% 이하 유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 '자기자본'의 400% 미만

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계연도당 총액 2조원 이상의 자산처분 제한

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	보고기한 미도래

11. (Hanjin International Corp.) Guaranteed Floating Rates Notes

(작성기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : USD, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

Hanjin International Corp. Guaranteed Floating Rates Notes	2014.10.30	2017.10.30	USD 3억불	2014.10.30	도이치뱅크 홍콩지점

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 상기 채권은 재무비율 등에 관한 계약 내용 해당 사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 665,350 400,000 200,000 420,000 - - - 1,685,350 사모 104,374 137,207 46,140 - - - - 287,721 합계 769,724 537,207 246,140 420,000 - - - 1,973,071 기준> 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 665,350 746,050 200,000 420,000 - - - 2,031,400 사모 104,374 367,207 46,140 - - - - 517,721 합계 769,724 1,113,257 246,140 420,000 - - - 2,549,121 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 346,050 - 346,050 사모 - - - - - 210,000 - 210,000 합계 - - - - - 556,050 - 556,050 - 재무제표 기준과 연결 재무제표 기준이 금액이 동일 함 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -