대한항공 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제56기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제56기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제55기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제55기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대한항공과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길(공항동)에 본점을 두고 국내외항공운송업, 항공기 부품제작 및 정비수리업, 기내식 제조판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 당반기말 현재 자본금은 479,777백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(29.92%) 및 특수관계자(3.43%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 반기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당반기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 3,003,983백만원, 당기손익인식금융자산 3,469백만원, 만기보유금융자산 1,113백만원, 매도가능금융자산 199,094백만원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당반기말 현재 연결실체는 당기손익인식금융부채 41,915백만원, 상각후원가로 측정하는 금융부채 16,640,985백만원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당반기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 만기보유금융자산, 금융리스채권을 보유하고 있습니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당반기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 및 동 기준서의 도입에 따른 재무 영향 분석 등을 실시할 예정이며 그 분석 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제 1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 다 음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공운송	여객 및 화물운송	개인, 기업체 및 정부 등

항공우주	항공기 정비 및 항공기 부품제작	국방부 등

기내식	기내식 제조	외국 항공사 등

호텔ㆍ리무진 등	호텔숙박서비스, 리무진버스 운송 등	개인 등

(2) 당 반기 중 연결실체의 보고부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	기내식	호텔ㆍ리무진	기 타	연결조정	합 계

총매출액	5,492,647,849	356,722,166	48,434,627	23,188,483	99,999,732	(249,763,397)	5,771,229,460

내부매출액	(178,415,269)	-	(235)	(1,334,538)	(70,013,355)	249,763,397	-

순매출액	5,314,232,580	356,722,166	48,434,392	21,853,945	29,986,377	-	5,771,229,460

영업이익	348,567,227	(4,138,634)	14,894,077	53,526	5,017,954	(71,745)	364,322,405

유무형자산상각비	(813,431,298)	(18,436,606)	(1,901,171)	(652,720)	(3,434,203)	(114,583)	(837,970,581)

총자산	22,825,603,356	1,143,243,234	58,480,629	1,718,404,260	371,398,751	(1,197,175,575)	24,919,954,655

총부채	21,937,403,031

(3) 당반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

국내선 및 내수	국제선 및 수출	미 주	아시아 등

총매출액	1,016,175,828	4,982,056,417	7,483,347	15,277,265	(249,763,397)	5,771,229,460

내부매출액	(231,093,126)	(7,264,937)	(11,405,334)	249,763,397	-

순매출액	5,767,139,119	218,410	3,871,931	-	5,771,229,460

영업이익	362,603,219	236,540	1,554,391	(71,745)	364,322,405

총자산	24,402,986,416	1,692,852,205	21,291,609	(1,197,175,575)	24,919,954,655

총부채	21,937,403,031

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	121,874	256,655

제예금	1,380,581,967	1,089,670,712

합 계	1,380,703,841	1,089,927,367

6 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산

당반기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	USD 54,705	미주지역 L/C 개설 보증 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금 관련 담보

28,361,377	화물운송계약 이행보증 및 FRN 연장 등 관련 담보

1,750,000	인천공항터미널 임차보증

만기보유금융자산	690,380	서울지방우정청 운송계약이행보증

매도가능금융자산	100,445,808	신종자본증권 관련 담보

422,662	소프트웨어공제조합 등 이행보증

장기금융상품	498,574	산업시설자금대출 관련 질권

306,500	미군물자 운송계약 이행보증 및 당좌개설보증금

1,035,202	직원 재해보상금

39,411	직원 채권압류금

USD 35,388	신종자본증권 관련 담보

합 계	133,549,914

USD 90,093

7. 매출채권 및 기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	566,783,668	3,436	613,364,962	189,960

차감: 대손충당금	(5,762,771)	-	(6,259,971)	-

차감: 현재가치할인차금	-	-	(77)	-

매출채권(순액)	561,020,897	3,436	607,104,914	189,960

대여금	37,141	42,666	41,737	49,209

미수금	98,732,826	-	118,670,798	-

차감: 대손충당금	(46,736,906)	-	(47,052,012)	-

미수금(순액)	51,995,920	-	71,618,786	-

미수수익	56,381,612	-	59,843,530	-

차감: 대손충당금	(552,834)	-	(11,696,188)	-

미수수익(순액)	55,828,778	-	48,147,342	-

합 계	668,882,736	46,102	726,912,779	239,169

8. 매도가능금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품:

상장주식(*1)	129,373,101	97,982,359

비상장주식	50,369,665	50,369,665

수익증권	4,200,000	2,100,000

채무상품:

국공채	6,200	6,200

특수채	-	53,912,000

출자금(*2)	15,144,627	15,086,083

합 계	199,093,593	219,456,307

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 상장주식 100,446백만원을 신종자본증권의 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조).(*2) 당반기말 현재 연결실체의 출자금 중 423백만원은 소프트웨어공제조합 등에 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조). 한편, 당반기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없으며, 전반기 중 발생한손상차손은 110,000백만원으로 전액 회사채에서 발생하였습니다. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

9. 만기보유금융자산

당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채(*)	120,005	993,425	128,575	1,000,960

(*) 당반기말 현재 연결실체는 국공채 690백만원을 계약이행보증 관련 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,010,473	-	19,010,473	19,982,694	-	19,982,694

제품	12,210,916	-	12,210,916	11,508,659	-	11,508,659

원재료	110,219,767	-	110,219,767	95,950,721	-	95,950,721

저장품	413,782,391	-	413,782,391	363,310,343	-	363,310,343

미착품	81,966,091	-	81,966,091	73,952,620	-	73,952,620

합 계	637,189,638	-	637,189,638	564,705,037	-	564,705,037

11. 금융리스채권

(1) 연결실체는 항공기를 금융리스로 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재의 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당반기말	전기말

1년 이내	47,152,090	22,963,917

1년 ~ 5년	168,667,409	53,147,816

합 계	215,819,499	76,111,733

현재가치할인	(60,577,539)	(7,692,938)

차감 잔액	155,241,960	68,418,795

유동성 대체	(31,104,308)	(18,697,924)

채권 잔액	124,137,652	49,720,871

(2) 당반기와 전반기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다.

12. 종속기업

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

당반기말	전기말

한국공항(주)	항공운송지원서비스업	한국	59.54%	59.54%

한진정보통신(주)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	99.35%

(주)항공종합서비스	자동차운송대행업, 호텔운영대행업	한국	100.00%	100.00%

Hanjin Int'l Corp.	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	100.00%

Hanjin Central Asia MChJ.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	100.00%

아이에이티(주)	항공기 엔진 수리업	한국	86.13%	86.13%

(주)왕산레저개발	스포츠 및 오락 관련 서비스업	한국	100.00%	100.00%

(주)한국글로발로지스틱스시스템	부가통신업	한국	95.00%	95.00%

(주)에어코리아	항공운송지원서비스업	한국	100.00%	100.00%

Hanjin Int'l Japan	항공운송지원서비스업	일본	50.00%	50.00%

TAS	인력공급업	미국	100.00%	100.00%

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	100.00%

칼제칠차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	0.50%

칼제구차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십일차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십일차비이유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십일차씨이유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십이차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십삼차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십사차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십오차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십육차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십칠차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십팔차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십구차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십에이차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-

칼제이십일차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-

(*) 지배기업은 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌지배력 판단기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당반기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)

유동자산	169,027,274	57,776,890	6,277,572

비유동자산	210,461,523	32,525,399	73,551,936

자산계	379,488,797	90,302,289	79,829,508

유동부채	42,878,084	20,389,296	265,371

비유동부채	48,208,208	11,808,371	4,403,063

부채계	91,086,292	32,197,667	4,668,434

자본계	288,402,505	58,104,622	75,161,075

(3) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)

매출액	212,906,113	71,744,349	1,753,398

영업이익	12,379,778	3,495,412	(367,646)

반기순이익(손실)	10,238,183	2,501,918	(205,600)

(4) 당반기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	26,723,886	11,788,950	165,148

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,026,897)	(3,365,798)	(6,279,386)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,599,972)	(350,000)	-

현금및현금성자산의 순증감	10,097,017	8,073,152	(6,114,238)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	2,681	-	-

기초 현금및현금성자산	18,219,352	2,579,855	10,952,632

반기말 현금및현금성자산	28,319,050	10,653,007	4,838,394

(5) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	아이에이티(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율(*)	38.36%	0.65%	13.87%

누적 비지배지분	110,798,464	394,048	(880,490)

비지배지분에 귀속되는 반기순이익(손실)	3,513,192	16,189	(28,515)

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(586,558)	(2,267)	-

(*) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13 . 관계기업 투 자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당반기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에잇씨티(*1)	부동산 개발 운영 관리	한국	23.81%	1,500,000	-	23.81%	1,500,000	-	12월

Czech Airlines j.s.c.(*2)	항공업	체코	44.00%	3,904,586	25,404,638	44.00%	3,904,586	24,386,723	12월

합 계	5,404,586	25,404,638	5,404,586	24,386,723

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 중 Czech Airlines j.s.c. 주식에 대하여 지분법 평가를 재개하였습니다.

(2) 당반기와 전 반기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	반기말

(주)에잇씨티	-	-	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	24,386,723	-	1,310,407	(292,492)	25,404,638

합 계	24,386,723	-	1,310,407	(292,492)	25,404,638

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	기타증감(*)	반기말

(주)한진해운	519,974,463	-	(113,495,673)	7,161,886	(250,240,857)	163,399,819

(주)에잇씨티	-	-	-	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	-	-	-

합 계	519,974,463	-	(113,495,673)	7,161,886	(250,240,857)	163,399,819

(*) 기타증감은 (주)한진해운 주식에 대한 손상차손 인식 및 지분법이익잉여금 변동등으로 인하여 발생하였습니다.

(3) 당반기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	Czech Airlines j.s.c.

유동자산	144,638,352

비유동자산	84,976,746

자산계	229,615,098

유동부채	171,877,300

비유동부채	-

부채계	171,877,300

자본계	57,737,798

영업수익	175,222,714

영업이익	6,206,120

(4) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	Czech Airlines j.s.c.

관계기업 당반기말 순자산(A)	57,737,798

연결실체 지분율(B)	44.00%

순자산 지분금액(AXB)	25,404,638

투자차액 등	-

당반기말 장부금액	25,404,638

14. 공동영업투자 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 70% 지분을 소유하고 있으며, 연 결실체 지분에 해당하는 만큼 수익 및 비용을 인식하고 있습니 다.

15 . 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	반기말

토지	1,975,291,802	115,207,686	-	-	(2,841,280)	2,087,658,208

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	535,986,110	-	-	(11,130,096)	(1,851,313)	523,004,701

구축물	74,183,917	21,456,567	-	(2,298,769)	-	93,341,715

기계장치	82,083,042	6,441,706	(92,623)	(6,247,983)	-	82,184,142

항공기	1,763,460,479	5,219,690	(33,922,377)	(114,951,699)	188,089,855	1,807,895,948

엔진	715,637,263	32,532,477	(8,188,443)	(105,351,711)	160,984,917	795,614,503

항공기리스자산	8,130,924,606	47,763,350	(85,164,403)	(346,224,961)	413,238,461	8,160,537,053

엔진리스자산	2,202,541,822	11,997,481	(23,747,344)	(201,843,313)	233,384,617	2,222,333,263

항공기재	125,748,255	47,886,729	(319,986)	(7,561,168)	(3,869,748)	161,884,082

기타유형자산	153,463,219	20,932,908	(5,305,909)	(19,285,890)	1,129,025	150,933,353

건설중인자산	2,092,501,032	1,458,054,555	(136,667,413)	-	(1,155,837,980)	2,258,050,194

합 계	17,873,281,888	1,767,493,149	(293,408,498)	(814,895,590)	(167,573,446)	18,364,897,503

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 유형자산과 투자부동산의 대체, 매각예정자산의 대체, 유형자산손상차손 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	반기말

토지	1,957,073,752	10,125,412	(1,659,358)	-	(405,193)	1,965,134,613

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	519,278,330	1,974,512	-	(10,781,524)	22,926,484	533,397,802

구축물	77,994,630	548,816	-	(2,299,164)	-	76,244,282

기계장치	88,956,578	373,396	(4,206)	(7,954,145)	62,434	81,434,057

항공기	2,186,986,813	49,928,983	-	(171,134,654)	8,282,509	2,074,063,651

엔진	821,887,074	-	(87,807,705)	(125,253,006)	139,803,226	748,629,589

항공기리스자산	7,807,499,521	43,607,945	(26,849,712)	(330,818,334)	787,509,713	8,280,949,133

엔진리스자산	1,961,369,878	144,019,592	(14,700,708)	(181,532,694)	311,432,376	2,220,588,444

항공기재	119,252,659	11,479,752	(496,180)	(6,163,246)	(2,197,925)	121,875,060

기타유형자산	126,623,699	32,547,094	(357,360)	(18,189,496)	5,502,394	146,126,331

건설중인자산	2,162,319,312	1,537,870,031	(450,000)	-	(1,438,164,602)	2,261,574,741

합 계	17,850,702,587	1,832,475,533	(132,325,229)	(854,126,263)	(165,248,584)	18,531,478,044

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 유형자산과 투자부동산의 대체, 매각예정자산의 대체, 유형자산손상차손 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 7,834백만원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 지배기업의 일반차입금 관련 가중평균이자율은 각각 4.18%와 3.03%이며, 종속기업의 특정차입금 관련 이자율은 3ML + 0.88% ~ 3.30%, 4.12%입니다.

(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2013년 6월30일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	2,087,658,208	1,716,155,313

토지리스자산	21,460,341	13,385,299

합 계	2,109,118,549	1,729,540,612

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당반기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 422,946백 만 원(법인세효과 차감 전)이며, 당반기말 현재 보유중인 토지에 대하여 재평가 이후 당반기까지 손익으로 인식한 재평가손실의 누계액 은 43,368백만원입니다.

(4) 당반기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	2,087,658,208	2,087,658,208

토지리스자산	-	-	21,460,341	21,460,341

합 계	-	-	2,109,118,549	2,109,118,549

(5) 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

16. 담보제공자산(비금융자산) (1) 당반기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 중요한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*4)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지/건물(*1)	3,525,876,900	3,911,359,051	한국산업은행 등	장ㆍ단기차입금 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

항공기 및 엔진(*2)	1,965,699,503	2,925,212,521

기계장치	10,908,907	9,268,419

시설이용권	46,753,310	140,000,000

종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.(*3)	-	91,440,000주	중소기업은행 등	Hanjin Int'l Corp.의 차입금

합 계	5,549,238,620

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 담보로 제공된 항공기 및 엔진의 장부가액은 유형자산 및 매각예정자산으로 구성되어 있습니다.(*3) 담보로 제공된 종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.은 연결실체의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.

(*4) 외화로 제공한 담보설정금액은 당반기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결실체는 금융리스부채와 관련하여 항공기리스자산, 엔진리스자산 및 토지리스자산을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

17 . 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*)	반기말

토지	64,981,192	-	-	(5,296,027)	59,685,165

건물	16,520,443	-	(544,485)	4,358,623	20,334,581

건설중인자산	243,379,525	38,269,903	-	(15,653,317)	265,996,111

합 계	324,881,160	38,269,903	(544,485)	(16,590,721)	346,015,857

(*) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동 효과로 인하여 발생하였습니다. (전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*)	반기말

토지	63,172,684	-	-	(3,020,471)	60,152,213

건물	19,583,473	-	(480,697)	3,232,318	22,335,094

건설중인자산	226,764,094	67,963,180	-	-	294,727,274

합 계	309,520,251	67,963,180	(480,697)	211,847	377,214,581

(*) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동 효과로 인하여 발생하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대료수익	1,468,776	1,461,145

임대원가(감가상각비)	544,485	480,697

18 . 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	반기말

영업권	17,515,191	-	-	-	-	17,515,191

시설이용권	84,416,408	-	-	(5,020,888)	-	79,395,520

개발비	48,312,648	-	-	(8,175,870)	2,935,761	43,072,539

기타무형자산	254,785,992	304,970	(71,707)	(9,333,749)	(2,840)	245,682,666

합 계	405,030,239	304,970	(71,707)	(22,530,507)	2,932,921	385,665,916

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체 및 해외소재 자산의 환율변동 효과 등으로 인하여 발생하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	반기말

영업권	4,320,083	19,595,108	-	-	-	23,915,191

시설이용권	94,458,184	-	-	(5,020,888)	-	89,437,296

개발비	67,340,475	-	-	(8,637,261)	-	58,703,214

기타무형자산	128,625,329	644,399	(496,414)	(4,272,151)	(61,292)	124,439,871

합 계	294,744,071	20,239,507	(496,414)	(17,930,300)	(61,292)	296,495,572

(*) 기타증감은 주로 해외소재 자산의 환율변동 효과 등으로 인하여 발생하였습니다.

19. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	385,523,952	329,751,206

연결실체는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 3,446,521천, USD 39,080천, HKD 488,524천 을 예치보증금으로 제공하고 있으며(주석 22 참조), 당반기와 전반기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

20. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	363,412,902	57,983	415,401,803	57,983

선급비용	119,043,041	209,636,725	119,495,967	244,275,550

기타	2,526,627	3,157,362	14,840,345	3,157,362

합 계	484,982,570	212,852,070	549,738,115	247,490,895

연결실체는 자산유동화차입금과 관련하여 140,030백만원, JPY 3,505,531천, USD 19,986천, HKD 115,812천 을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 22 참조).

21. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	81,378,832	-	113,875,320	-

미지급금	175,356,507	9,176,581	181,357,227	16,403,327

미지급비용	690,288,871	12,747,529	550,916,049	13,869,529

미지급배당금	3,415	-	3,387	-

합 계	947,027,625	21,924,110	846,151,983	30,272,856

22 . 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

원화단기차입금	농협은행(주)	6M MOR + 1.71%	108,000,000	211,500,000

한국산업은행	3.57%	70,000,000	70,000,000

소 계	178,000,000	281,500,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 1.95% ~ 2.80%	161,927,451	398,805,000

한국산업은행 - Singapore	3M LIBOR + 2.80%	28,490,000	54,382,500

한국수출입은행	3M LIBOR + 3.25%	81,802,029	-

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 2.20% ~ 4.30%	333,250,401	433,284,750

소 계	605,469,881	886,472,250

합 계	783,469,881	1,167,972,250

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당반기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	3.53% ~ 4.18%	2025-05-25	250,030,570	83,539,750

한국광물자원공사	2.60%	2019-12-15	316,600	379,920

(주)국민은행 외	2.50% ~ 5.35%	2023-12-15	32,336,163	65,669,111

소 계	282,683,333	149,588,781

외화장기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 0.57% ~ 2.70%	2025-09-30	483,626,793	449,833,913

3M JPY LIBOR + 2.00%	2018-04-09	30,526,500	46,656,450

1.79%~1.84%	2019-09-26	247,758,100	240,844,000

한국수출입은행	3M LIBOR + 2.51%	2024-06-27	132,709,767	150,785,758

중소기업은행	LIBOR + 3.30%	2017-10-24	341,880,000	241,700,000

중국교통은행	3M LIBOR + 2.70%	2023-08-28	192,512,307	220,483,690

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 2.20% ~ 4.00%	2020-06-27	97,993,200	142,702,662

소 계	1,527,006,667	1,493,006,473

합 계	1,809,690,000	1,642,595,254

유동성장기부채	(664,224,954)	(626,505,758)

차감잔액	1,145,465,046	1,016,089,496

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제46-2회 무보증사채	2012-07-19	2017-07-19	3.98%	247,997,207	247,991,693

제47-2회 무보증사채	2012-10-08	2019-10-08	4.16%	250,000,000	250,000,000

제49-3회 무보증사채	2012-12-13	2019-12-13	4.36%	170,000,000	170,000,000

제58회 보증사채(*1)	2015-02-27	2018-02-27	3M JPY LIBOR + 2.00%	101,755,000	103,681,000

제59회 무보증사채	2015-08-31	2018-08-31	4.75%	200,000,000	200,000,000

제60회 무보증사채	2016-02-17	2018-02-17	4.80%	150,000,000	150,000,000

제61회 보증사채	2016-02-25	2017-02-25	-	-	70,503,080

제63-1회 보증사채	2016-03-21	2017-03-21	-	-	36,255,000

제63-2회 보증사채(*2)	2016-03-21	2018-03-21	3M LIBOR + 1.10%	34,188,000	36,255,000

제63-3회 보증사채(*2)	2016-03-21	2019-03-21	3M LIBOR + 1.20%	45,584,000	48,340,000

제62회 무보증사채	2016-04-12	2018-04-12	4.90%	250,000,000	250,000,000

제64회 무보증사채	2016-04-20	2017-04-20	-	-	50,000,000

제65회 무보증사채	2016-06-10	2017-06-10	-	-	30,000,000

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

제66회 무보증사채	2016-06-15	2017-12-15	4.45%	10,000,000	10,000,000

제67회 무보증사채	2016-10-07	2018-04-07	4.40%	50,000,000	50,000,000

제68회 무보증사채	2016-10-24	2017-10-24	4.00%	150,000,000	150,000,000

제69회 보증사채(*3)	2017-02-27	2020-02-27	3M JPY LIBOR + 4.10%	51,895,050	-

제70회 무보증사채	2017-04-20	2018-04-20	4.20%	70,000,000	-

아리랑본드	2012-11-02	2017-11-02	3M LIBOR + 2.76%	230,000,000	230,000,000

Kexim(*4)	2014-10-30	2017-10-30	3M LIBOR + 0.88%	341,880,000	362,550,000

합 계	2,353,299,257	2,445,575,773

사채할인발행차금	(4,022,280)	(5,497,405)

차감 잔액	2,349,276,977	2,440,078,368

단기사채	(220,000,000)	(336,758,080)

사채할인발행차금(단기사채)	333,973	528,028

유동성 대체	(2,087,715,257)	(2,024,222,693)

사채할인발행차금(1년이내)	2,886,032	3,542,914

사채 잔액	44,781,725	83,168,537

(*1) (주)국민은행에서 제58회 보증사채에 대하여 JPY 10,639,117천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*2) (주)신한은행에서 제63회 보증사채에 대하여 USD 100,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*3) (주)국민은행에서 제69회 보증사채에 대하여 JPY 5,546,142천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*4) 한국수출입은행에서 Kexim에 대하여 USD 300,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만 기	연이자율	당반기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS9)	2018-04-25	3.15%	120,000,000	180,000,000	칼제구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS11)	2019-02-14	5.11%	170,000,000	230,000,000	칼제십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS12)	2019-05-07	4.74%	61,000,000	75,000,000	칼제십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS13)	2017-07-27	0.69%	3,459,670	24,676,078	칼제십삼차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS14)	2018-08-27	1M HIBOR + 3.50%	43,894,327	65,968,033	칼제십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS15)	2017-11-20	1.43%	56,980,000	132,935,000	칼제십오차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS16)	2020-01-28	3.98%	400,000,000	480,000,000	칼제십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS17)	2019-04-29	1M LIBOR + 3.00%	139,284,444	187,988,889	칼제십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS18)	2020-06-01	3M HIBOR + 3.74%	81,644,704	101,570,757	칼제십팔차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS19)	2021-07-11	4.24%	900,000,000	900,000,000	칼제십구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20)	2019-12-27	2.01%	131,500,562	155,521,500	칼제이십차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20A)	2019-12-27	2.01%	101,795,539	-	칼제이십에이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS21)	2022-04-07	4.63%	400,000,000	-	칼제이십일차유동화전문유한회사

합 계	2,609,559,246	2,533,660,257

1년이내 만기도래분	(918,768,791)	(801,708,546)

차감 잔액	1,690,790,455	1,731,951,711

연결실체는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 3,446,521천, USD 39,080천, HKD 488,524천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, 140,030백만원, JPY 3,505,531천, USD 19,986천, HKD 115,812천을 선급금으로 계상하고 있습니다 (주석 19, 20 참조).한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS9)	국내 여객카드매출채권 (현대, 하나(구,외환), 국민카드)	2013.04.17 ~ 2018.04.25

자산유동화증권(ABS11)	국내 화물간접판매매출채권	2014.02.06 ~ 2019.02.14

자산유동화증권(ABS12)	국내 여객카드매출채권 (농협, 롯데카드)	2014.04.24 ~ 2019.05.07

자산유동화증권(ABS13)	일본지역 화물매출채권	2014.08.07 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2019.12.31 (ii) 대출금의 원리금이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS14)	홍콩지역 화물매출채권	2014.11.05 ~ 대출금에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS15)	여객 신용카드 (Visa/Master) 달러 매출채권	2014.11.25 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2019.11.30 (ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS16)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2015.01.20 ~ 2020.01.28

자산유동화증권(ABS17)	미주지역 화물 매출채권(CASS정산분)	2016.04.11 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS18)	홍콩/싱가폴 여객매출채권	2016.06.01 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS19)	한국지역 여객현금매출채권	2016.07.11 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS20)	일본지역 여객매출채권	2016.12.29 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS20A)	일본지역 여객매출채권	2017.05.31 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS21)	국내 여객카드매출채권 (삼성카드)	2017.03.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2022.04.07 (ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

(5) 1985년에 대한민국 정부가 실시한 해운산업 합리화 정책에 따라 (주)한진해운의 (주)한국외환은행 등에 대한 차입금을 1988년부터 20년간 매년 균등액을 분할 인수하였는 바, 당반기말 현재 연결실체 관련 채무 전액을 채무인수장기차입금으로 계상하고 있습니다. 한편 동 채무인수장기차입금은 15년 거치 15년 균등분할상환 조건으로 이자를 부담하지 아니하므로 명목가액과 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당반기말	전기말

한국산업은행	3,920,166	3,920,166

(주)국민은행	140,161	140,161

비지엔대부	196,340	196,340

(주)신한은행	511,886	511,886

(주)대구은행	486,318	486,318

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	6,385,843	6,385,843

동양생명보험(주)	877,993	877,993

롯데손해보험(주)	125,554	125,554

합 계	12,644,261	12,644,261

현재가치할인차금	(288,486)	(861,128)

차감 잔액	12,355,775	11,783,133

1년 이내 만기도래분	(12,644,261)	(12,644,261)

현재가치할인차금(1년 이내)	288,486	861,128

채무인수장기차입금 잔액	-	-

당반기말 현재 위 채무인수장기차입금과 관련하여 단기금융상품 5,522백만원이 (주)하나은행(구, (주)한국외환은행)에 담보로 제공되어 있습니다(주석6 참조).

23. 금융리스부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당반기말	전기말

ECA-2014B Ltd.	3M EURIBOR + 0.32%	196,542,731	205,071,166

3M LIBOR + 2.85%

ECA-2014C Ltd.	3M LIBOR + 0.85%	115,941,996	130,223,064

ECA-2015A Ltd.	3M EURIBOR + 0.31%	244,068,016	253,293,831

3M LIBOR + 2.85% ~ 3.00%

ECA-2015B Ltd.	3M JPY LIBOR + 0.30%	131,682,665	142,063,907

3M LIBOR + 3.00%

Export Leasing (2015) LLC	3M LIBOR + 0.48%	150,978,298	168,648,484

EXPORT LEASING (2015)-B	3M LIBOR + 0.73%	186,422,955	208,353,039

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR + 0.71% ~ 0.73%	363,281,275	405,837,684

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR + 0.73%	181,302,989	202,941,515

EXPORT LEASING (2015-C)	3M LIBOR + 0.75%	187,552,585	209,677,729

Ji Yoo Aviation Ltd.	3M LIBOR + 3.50%	162,212,563	190,127,262

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.87% ~ 0.94%	494,682,528	579,902,846

KALECA11-2 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.87%	128,102,642	149,173,864

KALECA12 AVIATION Ltd.	3M JPY LIBOR + 0.71%	129,447,611	145,993,956

3M LIBOR + 2.80%

KALECA13 Aviation Ltd.	3M EURIBOR + 0.63%	170,724,851	180,164,208

3M LIBOR + 2.55%

KE Export Leasing (2009) Ltd.	3M LIBOR + 1.25%	123,262,151	145,852,391

KE Export Leasing (2010) Ltd.	3M LIBOR + 0.30%	226,954,353	262,728,334

KE Export Leasing (2011) Ltd.	3M LIBOR + 0.25% ~ 0.31%	266,211,060	309,554,179

KE Export Leasing (2011-II) Ltd.	3M LIBOR + 0.36% ~ 0.42%	193,163,509	223,100,654

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR + 1.16% ~ 1.19%	300,668,921	347,591,487

KE Export Leasing (2013-A)	3M LIBOR + 0.34%	116,153,087	131,453,776

KE Export Leasing (2013-B)	3M LIBOR + 0.33%	121,057,869	137,032,250

KE Export Leasing (2013-C)	3M LIBOR + 0.64%	130,788,579	147,771,648

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR + 0.35% ~ 0.65%	285,376,250	319,691,934

KE Export Leasing 2014 LLC	3M LIBOR + 0.63% ~ 1.03%	404,076,878	452,387,629

KE2013 B777	3M LIBOR + 2.61%	104,918,217	123,561,498

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR + 1.21% ~ 1.22%	309,005,310	349,242,736

SKY HIGH LIV	3M LIBOR + 2.20%	163,333,170	183,105,878

SKY HIGH LXX LEASING	3M LIBOR + 2.40%	190,284,523	-

Sky Leasing 2017-A	3M LIBOR + 2.25%	164,496,139	-

Yian Limited	3M LIBOR + 2.10%	170,573,761	192,477,572

Export Leasing 2016-A	6M EURIBOR + 1.05%	186,246,632	148,227,215

Export Leasing 2016-B	3M JPY LIBOR + 0.85%	178,070,625	137,004,777

3M TIBOR + 2.40%

5.55%

Export Leasing 2016-C	3M LIBOR + 0.90%	144,978,620	162,285,333

Export Leasing 2016-D	3M LIBOR + 1.60%	178,603,308	102,722,500

Export Leasing INS (2017-A) LLC	3M LIBOR + 1.25%	150,352,266	-

Ray Aviation Limited	3M LIBOR + 1.70%	170,035,355	189,987,301

5.20%

RBS 외	2.74% ~ 9.57%	998,874,907	1,251,543,653

합 계	8,120,429,195	8,488,795,300

1년이내 만기도래분	(1,280,801,837)	(1,714,469,739)

리스부채 잔액	6,839,627,358	6,774,325,561

연결실체는 당반기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 4,316백만)을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 당반기말 현재 상기 리스부채 중 Yian Limited의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액: USD 128백만)을 제공하고 있습니다.

(2) 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,448,019,852

1년 ~ 5년	4,589,935,156

5년 초과	2,755,692,238

합 계	8,793,647,246

현재가치할인	(673,218,051)

차감 잔액	8,120,429,195

24. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,491,870,628	1,477,734,272

사외적립자산의 공정가치	(338,972,628)	(351,402,219)

순확정급여부채	1,152,898,000	1,126,332,053

(2) 당반기와 전반기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,477,734,272	(351,402,219)	1,126,332,053

당기근무원가	65,132,481	-	65,132,481

이자비용(이자수익)	16,727,023	(3,313,264)	13,413,759

재측정요소	3,432	1,126,754	1,130,186

퇴직금 지급액	(67,833,851)	14,617,340	(53,216,511)

부담금 납부액	-	(1,239)	(1,239)

관계사 전입액	107,271	-	107,271

반기말	1,491,870,628	(338,972,628)	1,152,898,000

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,367,581,506	(339,900,735)	1,027,680,771

당기근무원가	64,455,006	-	64,455,006

이자비용(이자수익)	16,044,303	(3,349,230)	12,695,073

재측정요소	2,897	353,799	356,696

퇴직금 지급액	(48,855,094)	12,967,436	(35,887,658)

관계사 전입액	689,630	(181,096)	508,534

반기말	1,399,918,248	(330,109,826)	1,069,808,422

25 . 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	반기말

유동 :

공사손실충당부채(*1)	-	1,253,707	(299,565)	(954,142)	-

온실가스배출부채(*2)	5,431,252	-	(1,160,696)	(4,270,556)	-

소 계	5,431,252	1,253,707	(1,460,261)	(5,224,698)	-

비유동 :

임차기정비충당부채(*3)	141,630,793	21,647,086	(55,681,932)	-	107,595,947

쿠폰충당부채(*4)	29,624,075	-	(10,803,280)	(1,746,188)	17,074,607

하자보수충당부채(*5)	731,430	-	(731,430)	-	-

기타충당부채(*6)	6,687,706	456,818	-	-	7,144,524

소 계	178,674,004	22,103,904	(67,216,642)	(1,746,188)	131,815,078

합 계	184,105,256	23,357,611	(68,676,903)	(6,970,886)	131,815,078

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	반기말

유동 :

공사손실충당부채(*1)	15,479,117	685,758	(9,996,796)	(6,168,079)	-

온실가스배출부채(*2)	1,315,548	722,446	-	(2,037,994)	-

소 계	16,794,665	1,408,204	(9,996,796)	(8,206,073)	-

비유동 :

임차기정비충당부채(*3)	135,123,580	16,025,659	(16,949,699)	-	134,199,540

쿠폰충당부채(*4)	27,521,000	-	-	2,761,200	30,282,200

하자보수충당부채(*5)	2,038,818	-	-	-	2,038,818

기타충당부채(*6)	6,503,571	225,519	(2,066)	-	6,727,024

소 계	171,186,969	16,251,178	(16,951,765)	2,761,200	173,247,582

합 계	187,981,634	17,659,382	(26,948,561)	(5,444,873)	173,247,582

(*1) 연결실체는 항공우주사업부문의 미래 예상되는 공사손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다(주석 46 참조).

(*2) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 중 해당 부족분에 대해 배출권 시장에서의 구매 및 차년도 배출권 차입을 통해 정부에 제출 완료하였습니다. 또한 차년도 배출권에서 차입한2,835백만원을 선수수익에 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 43 참조).(*4) 연결실체는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당반기말 현재 동 지급 예정금액을 쿠폰충당부채(17,075백만원)로 계상하고 있습니다(주석 45 참조).(*5) 연결실체는 항공우주사업부문의 출고 제품에 대한 하자보수로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 계상하였으며, 당반기 중 동 의무수행이 완료되었습니다.

(*6) 연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액(당반기말 현재 7,062백만원)을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니다(주석 45 참조).

26. 이연수익(고객충성제도) 지배기업은 지배기업 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권, 좌석승급보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다.이에 지배기업은 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연 하며, 마일리지가 사용되어 지배기업의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 지배기업이 당반기말 현재 연결재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 41,517백만원 및 이연수익 1,966,456백만원 등 총 2,007,973백만원입니다.

27. 파생상품 계약

(1) 당반기말 현재 연결실체는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약과 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 외 6개 금융기관과 체결 하고있으며, 당반기말 현재 연결실체의 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

유가옵션	BBL 3,300,000	2018년 05월 31일	매매목적회계

이자율스왑	EUR 190,000,000	2019년 09월 26일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 27,235,672,174	2023년 06월 12일	매매목적회계

EUR 266,903,915	2020년 12월 11일	매매목적회계

KRW 640,023,035,503	2027년 11월 17일	매매목적회계

KRW 230,000,000,000	2017년 11월 02일	매매목적회계

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당반기 중 연결실체의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결손익계산서

파생상품자 산	파생상품부 채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	-	254,424	-	254,424	-	-

이자율스왑	153,393	66,218	148,012	-	70,799	5,022

통화이자율스왑	3,315,970	41,594,714	16,371,983	18,653,911	1,873,373	1,311,702

합 계	3,469,363	41,915,356	16,519,995	18,908,335	1,944,172	1,316,724

28. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,296,705,334	-	1,068,867,101	-

예수금	126,936,935	61,472,541	100,312,926	63,786,259

선수수익	401,395,300	-	402,562,592	-

기타	-	20,433,161	-	12,704,837

합 계	1,825,037,569	81,905,702	1,571,742,619	76,491,096

29. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	250,000,000	94,844,634	5,000원	474,223,170	364,198,720

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	250,000,000	95,955,428	479,777,140	369,752,690

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	72,839,744	1,110,794	72,839,744	1,110,794

유상증자로 인한 증가	22,004,890	-	-	-

반기말	94,844,634	1,110,794	72,839,744	1,110,794

30. 기타불입 자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	946,195,178	602,854,893

기타자본	928,850,159	595,519,053

합 계	1,875,045,337	1,198,373,946

(2) 당반기와 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	602,854,893	602,854,893

유상증자로 인한 증가(*)	343,340,285	-

반기말	946,195,178	602,854,893

(*) 당반기 중 유상증자 실시로 보통주 22,004,890주를 발행하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 신종자본증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	550,410,945	550,410,945

발행	333,427,171	-

반기말	883,838,116	550,410,945

(4) 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

무기명식 무보증사채(*1)	2013-06-28	2043-06-28	6.40%	208,860,000	208,860,000

기명식 보증사채(*2)	2015-11-25	2045-11-25	2.50%	341,550,945	341,550,945

기명식 보증사채(*3)	2017-06-12	2047-06-12	6.88%	333,427,171	-

합 계	883,838,116	550,410,945

(*1) 이자율은 발행 후 5년 동안은 연 6.40%, 그 이후에는 상향조정이자율(6.40% + 3.50% + 5년이 경과한 날의 벤치마크 수익률 - 3.32%>)을 적용합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 1년이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.(*2) 이자율은 발행 후 3년 동안은 연 2.5%, 3년 후부터 5년까지는 (최초 이자율 + 연4.0%를 적용하며, 그 이후에는 발행 3년 후 이자율 + 3.0%를 적용합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 3년이 경과한 날 또는 그 후 매 6개월이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

(*3) 이자율은 발행 후 3.5년 동안은 연 6.875%(USD 고정금리 6.875% 발행 후 EUR 외환 이자스왑 계약을 체결하여 스왑은행에 연 4.875% 이자 지급 및 스왑은행으로부터 사채이자율 상당 이자 6.875% 수취하므로 환변동 제외하고 지배기업의 실질 부담이자율은 연 4.875%임), 3.5년이 되는 시점 및 그 후 매 3년마다 시점의 미국채금리 + 가산금리(5.44%) + 연 5% 금리를 적용합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권발행일 이후 3.5년이 경과한 날 또는 그 후 매 6개월이 되는 날 조기상환권을 행사할수 있으며 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

31. 이익잉여금과 배당금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	3,451,917	3,451,917

임의적립금:

시설적립금	-	200,000,000

미처분이익잉여금	145,002,011	(396,328,798)

합 계	148,453,928	(192,876,881)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 신종자본증권 배당금을 제외한 지배기업의 배당금 지급내역은 없습니다.

32. 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	63,785,806	40,119,920

(부의)지분법자본변동	(57,382)	164,327

해 외사업장환산손익	(15,236,439)	32,277,927

자산재평가잉여금	312,973,456	312,873,724

합 계	361,465,441	385,435,898

(2) 당반기와 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	385,435,898	405,311,193

매도가능금융자산평가손익	23,665,886	(7,222,635)

(부의)지분법자본변동	(221,709)	7,161,886

해외사업장환산손익	(47,514,366)	(4,700,233)

자산재평가잉여금	99,732	(837,877)

반기말	361,465,441	399,712,334

33 . 수익

당반기와 전반기 중 연결실체의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분 류 되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

항공운송수익	2,669,553,437	5,314,232,580	2,527,929,405	5,086,854,791

기타수익	235,671,452	456,996,880	289,779,526	597,814,868

합 계	2,905,224,889	5,771,229,460	2,817,708,931	5,684,669,659

34 . 판매비와 관 리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	83,437,641	157,538,358	78,176,176	152,034,235

퇴직급여	8,292,198	16,267,199	8,666,141	17,283,692

감가상각비	3,180,193	6,340,553	2,900,400	5,802,409

무형자산상각비	7,316,298	14,505,749	5,372,244	10,736,221

임차료	4,363,044	8,953,872	4,589,974	9,380,195

판매수수료	78,620,945	154,720,359	76,714,435	148,226,031

광고선전비및홍보비	20,993,963	47,885,601	25,936,375	53,119,064

복리후생비	18,901,676	34,273,390	17,326,022	32,459,399

교육연수비	1,825,755	3,853,275	1,698,441	3,943,213

통신비	5,712,047	10,738,762	5,170,503	10,712,044

제세공과금	12,215,066	15,330,348	10,842,951	14,102,153

시설물관리비	2,416,623	3,613,085	2,256,395	5,164,912

지급수수료	38,680,793	77,188,990	45,345,109	87,392,030

기타판매비와관리비	14,205,309	29,409,824	17,716,303	30,608,731

합 계	300,161,551	580,619,365	302,711,469	580,964,329

35. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	7,255,198	11,849,906	9,286,825	16,893,961

배당금수익	-	4,586,094	26,800	3,805,276

파생상품평가이익	-	16,519,995	1,371,094	8,586,087

파생상품거래이익	1,240,866	1,944,172	10,245,087	10,310,956

합 계	8,496,064	34,900,167	20,929,806	39,596,280

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	110,058,824	212,490,937	101,686,114	196,637,426

파생상품평가손실	12,062,423	18,908,335	56,871,704	105,509,155

파생상품거래손실	1,314,213	1,316,724	1,454,162	12,194,897

합 계	123,435,460	232,715,996	160,011,980	314,341,478

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	115,789,361	223,871,247	94,161,391	154,056,002

외화환산이익	-	504,262,388	-	164,576,048

기타의대손충당금환입	364,715	400,696	146,068	358,185

매도가능금융자산처분이익	-	4,502,850	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	888,886	888,886

유형자산처분이익	4,260,461	27,616,027	3,651,433	7,458,257

무형자산처분이익	64,656	64,656	64,331	64,331

잡이익	3,511,937	19,203,313	1,891,456	4,090,525

합 계	123,991,130	779,921,177	100,803,565	331,492,234

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	76,581	4,491,571	4,687,481

외환차손	41,865,086	93,685,903	108,344,466	235,103,258

외화환산손실	330,456,763	143,562,301	125,337,444	134,520,041

매도가능금융자산처분손실	-	-	107,600	107,600

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	110,006,070

관계기업투자손상차손	-	-	32,822,095	248,536,309

관계기업투자처분손실	-	-	8,504,520	8,504,520

유형자산처분손실	35,599,286	148,978,258	29,245,074	35,191,710

매각예정자산처분손실	-	-	19,004,907	19,311,378

무형자산처분손실	-	-	145,818	145,818

유형자산손상차손	-	41,624,788	-	65,300,564

유형자산재평가손실	-	-	1,715	1,715

기부금	864,263	10,824,552	240,511	10,389,183

잡손실	24,126,027	35,652,118	5,485,140	16,618,236

합 계	432,911,425	474,404,501	333,730,861	888,423,883

37. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 유효법인세율은 24.19%이며, 전반기의 경우 부의 법인세비용 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

38 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여 및 퇴직급여	487,634,117	928,176,883	449,687,896	890,089,415

복리후생비	94,172,769	169,101,255	83,550,137	158,299,889

감가상각비 및 무형자산상각비	422,088,364	837,970,581	437,482,853	873,627,967

임차료	89,897,690	182,737,521	68,209,375	136,525,296

연료유류비	613,386,266	1,244,639,694	532,547,141	1,004,482,024

공항관련비	250,624,862	510,352,963	268,896,483	540,078,471

판매수수료	78,620,945	154,720,359	76,714,435	148,226,031

기타	695,989,068	1,379,207,800	741,408,868	1,450,871,565

합 계(*)	2,732,414,081	5,406,907,056	2,658,497,188	5,202,200,658

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

39. 주당이 익 (손 실 )

당반기와 전반기 중 기본주당이익(손실) 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실)	(203,288,087,786)	354,437,048,648	(252,824,318,121)	(430,376,348,559)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)	(200,989,692,059)	349,867,341,917	(249,081,407,717)	(423,966,469,997)

÷가중평균유통보통주식수	94,844,634주	86,091,308주	72,839,744주	72,839,744주

기본 보통주 주당이익(손실)(*)	(2,119)	4,064	(3,420)	(5,821)

(*) 당반기말 및 전반기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

(2) 우선주

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업주주에게 귀속되는 우선주순이익(손실)	(2,298,395,727)	4,569,706,731	(3,742,910,404)	(6,409,878,562)

÷가중평균유통우선주식수	1,110,794주	1,110,794주	1,110,794주	1,110,794주

기본 우선주 주당이익(손실)	(2,069)	4,114	(3,370)	(5,771)

(3) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

가중평균유통보통주식적수	8,630,861,694	15,582,526,674	6,628,416,704	13,256,833,408

가중평균유통우선주식적수	101,082,254	201,053,714	101,082,254	202,164,508

일수	91일	181일	91일	182일

가중평균유통보통주식수	94,844,634	86,091,308	72,839,744	72,839,744

가중평균유통우선주식수	1,110,794	1,110,794	1,110,794	1,110,794

40. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 연결실체는 환율위험, 유가변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 신용위험

신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금액인 245,533백만원을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

41. 금융상품의 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	129,373,101	-	-	129,373,101

비상장주식	-	-	21,325,074	21,325,074

수익증권	-	-	4,200,000	4,200,000

파생상품자산	-	3,469,363	-	3,469,363

합 계	129,373,101	3,469,363	25,525,074	158,367,538

파생상품부채	-	41,915,356	-	41,915,356

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	97,982,360	-	-	97,982,360

비상장주식	-	-	21,325,074	21,325,074

특수채	-	53,912,000	-	53,912,000

수익증권	-	-	2,100,000	2,100,000

파생상품자산	-	26,783	-	26,783

합 계	97,982,360	53,938,783	23,425,074	175,346,217

파생상품부채	-	39,725,206	-	39,725,206

당반기와 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2 ) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

( 3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3의 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당반기말 공정가치 (단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산(주석 27)	3,469,363	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채 (주석 27)	41,915,356

매도가능금융자산(주석 8)	25,525,074	매출액 증가율,세전 영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

( 4 ) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당반기 중 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	반기말

매도가능금융자산	23,425,074	2,100,000	-	25,525,074

(5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당반기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

( 6) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역(*)	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 및 출자금	44,189,218	42,549,258

국공채	6,200	6,200

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

42. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼

관계기업	(주)에잇씨티, Czech Airlines j.s.c.

기타특수관계자	(주)진에어, (주)칼호텔네트워크, 토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, (주)제동레저, Waikiki Resort Hotel Inc.

대규모기업집단계열회사 등(*2)	(주)한진, (주)한진해운(*1), 유니컨버스(주), 정석인하학원 등

(*1) 당반기 중 파산선고 및 한진그룹에서 계열분리 완료되었습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	154,535	15,274,121

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	11,961,088	10,494,064

기타특수관계자	(주)진에어	135,367,530	2,187,408

(주)칼호텔네트워크	12,151,812	17,297,466

토파스여행정보(주)	3,645,814	28,542

정석기업(주)	139,046	1,129,905

(주)한진관광	799,896	2,149,250

기타	8,788	1,255,050

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	6,641,058	20,500,978

유니컨버스(주)	236,354	842,223

정석인하학원	5,093	7,845,508

기타 (*)	446,191	775,871

(*) 2017년 2월 17일자로 파산선고된 (주)한진해운과의 당반기 중 거래 내역이 포함되어 있습니다.(전반기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	118,749	14,826,157

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	10,293,632	9,002,208

기타	638,024	5,918,586

기타특수관계자	(주)진에어	122,668,761	2,075,630

(주)칼호텔네트워크	12,548,610	17,722,197

토파스여행정보(주)	2,874,618	24,000

정석기업(주)	106,257	12,436,596

(주)한진관광	443,637	3,015,749

기타	26,663	1,287,397

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	7,557,117	19,060,821

유니컨버스(주)	494,674	7,953,457

정석인하학원	4,278	6,219,299

기타	459,883	1,013,123

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,251,605	6,631,526

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	676,838	16,358,371

기타특수관계자	(주)진에어	74,135,726	38,534,552

(주)칼호텔네트워크	3,835,574	3,200,152

토파스여행정보(주)	768,216	1,119,570

정석기업(주)	364,887	2,424,539

(주)한진관광	111,919	1,261,905

기타	7,974	967,747

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	1,989,161	6,867,710

유니컨버스(주)	83,618	185,553

기타	987,910	3,132,672

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,232,689	6,476,720

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	266,275	14,604,136

기타특수관계자	(주)진에어	62,974,871	40,493,371

(주)칼호텔네트워크	4,309,815	3,332,866

토파스여행정보(주)	583,565	1,175,403

정석기업(주)	522,635	2,426,267

(주)한진관광	117,655	1,322,781

기타	8,236	928,112

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	2,364,000	6,398,037

유니컨버스(주)	83,236	291,869

기타	1,533,926	3,105,924

(4) 당반기 중 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래는 존재하지 않으며, 전기 중 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다. (전 기)

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

대규모기업집단계열회사 등:

(주)한진해운(*)	단기대여금	220,000,000	60,000,000	(280,000,000)	-

(*) 전기 중 연결실체는 대여금 220,000백만원을 (주)한진해운이 발행한 무기명식 무보증 사모사채(신종자본증권)로 전환하였으며, 운영자금 대여 목적 60,000백만원을 추가 지원하였습니다. 해당 신종자본증권 및 대여금과 관련하여 (주)한진해운에 대하여 이자수익이 각각 11,219백만원과 342백만원 발생하였습니다. 한편, 전기 중 신종자본증권 220,000백만원에 대하여 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 추가 대여한 단기대여금과 관련하여 (주)한진해운의 매출채권 집금계좌, 사원아파트 담보신탁 후순위 우선수익권, 미국 아틀란타 사옥을 담보로 설정하였으며, 해당 단기대여금은 전기 중 전액 상환되었습니다.(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증 자	정석인하학원(대규모기업집단계열회사 등)	유상증자 참여	5,234,382

한진칼(유의적 영향력 행사 기업)	유상증자 참여	113,522,760

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

영업양수 (*)	(주)유니컨버스	영업양수	20,700,000

(*) 전기 중 지배기업의 종속회사인 한진정보통신(주)는 (주)유니컨버스의 콜센터 사업 일체를 양수하였습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	2,600,919	2,657,470

퇴직급여	1,063,523	1,118,560

합 계	3,664,442	3,776,030

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 회사	통 화	보증금액	금융기관	구 분

정석기업(주)	KRW	2,785,267	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행) 등	채무인수장기차입금 관련(*)

(주)한진	KRW	802,769	(주)신한은행 등

(주)한진중공업홀딩스	KRW	2,159,299	한국산업은행 등

합 계	KRW	5,747,335

(*) 당반기말 현재 채무인수장기차입금과 관련하여 정석기업(주), (주)한진, (주)한진중공업홀딩스도 동일 금액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당반기말 현재 연결실체의 채무인수장기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금액	제공회사

정석기업(주)	(주)한진	(주)한진중공업 홀딩스

(주)하나은행(구,(주)한국외환은행)	6,385,843	8,301,595	8,301,595	8,301,595

한국산업은행	3,920,166	5,096,216	5,096,216	5,096,216

(주)신한은행 등	2,338,252	2,582,240	2,582,240	2,582,240

합 계	12,644,261	15,980,051	15,980,051	15,980,051

43. 운 용리스

(1) 운용리스 이용내역지배기업은 당반기말 현재 Air Lease Corporation 등과 항공기 26대 및 상비부품에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 New York City Industrial Development Agency(이하 "IDA"라 함)와 JFK공항 화물터미널 사용에 대한 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 지급 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 지급 예상액

1년 이내	265,409,309

1년 초과 5년 이내	921,219,293

5년 초과	781,520,852

합 계	1,968,149,454

또한, 연결실체는 맥쿼리파이낸스코리아(주)등 으로부터 업무용 전산장비 등에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 리스료 지급 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 지급 예상액

1년 이내	412,949

1년 초과 5년 이내	223,901

합 계	636,850

(2) 운용리스 제공내역지배기업은 당반기말 현재 (주)진에어 등과 항공기 12대 및 상비부품 임대와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 회수예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 회수 예상액

1년 이내	69,586,255

1년 초과 5년 이내	227,757,037

5년 초과	54,538,407

합 계	351,881,699

또한, 연결실체는 LG스포츠와 칼호텔네트워크 등으로부터 업무용 전산장비 등에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 리스료 회수 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 회수 예상액

1년 이내	9,766,459

1년 초과 5년 이내	8,844,112

5년 초과	468,742

합 계	19,079,313

44 . 비현 금거래 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

차입금의 유동성대체	195,317,979	675,342,682

사채의 유동성대체	474,451,130	452,043

금융리스부채의 유동성대체	433,667,902	862,223,577

건설중인자산 본계정대체	1,234,860,086	1,376,093,470

금융리스자산의 취득	536,606,686	1,062,717,562

금융리스부채의 금융리스채권 대체	107,274,461	41,550,420

단기대여금의 매도가능금융자산 대체	-	220,000,000

임의적립금의 미처분이익잉여금 대체	200,000,000	-

45. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체가 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

보증기관	통 화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	10,810,295	입찰이행, 계약이행, 하자이행 등

한국방위산업진흥회	KRW	1,077,579,837

HSBC Australia 등	KRW	22,055,020

엔지니어링 공제조합	KRW	32,744,347

소프트웨어 공제조합	KRW	18,248,682

정보통신 공제조합	KRW	91,335

BBCN BANK	USD	5,364

한편, 연결실체는 상기 약정 이외에 당반기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비구입과 관련하여 지급보증(한도: USD 3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,340백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 지배기업은 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 14,068백만원의 연대보증 제공하고 있습니다. (3) Credit Line 약정 및 L/C 거래 약정 등

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금융기관	통 화	한 도

Credit Line 약정	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행) 등	USD	65,000

KRW	91,500,000

L/C 거래약정	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	USD	1,000

일반자금대출	(주)신한은행	KRW	10,000,000

마이너스대출	농협은행(주)	KRW	10,000,000

운영자금대출	한국광물자원공사	KRW	760,000

합 계	USD	66,000

KRW	112,260,000

(4) 견질어음당반기말 현재 지배기업은 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 등지배기업은 여객 운송 부문 부가요금의 담합과 관련한 집단 소송에서 원고측과 USD65,000천을 현금 USD 39,000천 및 쿠폰 USD 26,000천으로 나누어 지급하고 소송을 종결하기로 합의하였는 바, 2013년 이후 현금 부분을 지급 완료하였으며, 쿠폰 지급 예정금액을 쿠폰충당부채 (17,075백만원)로 계상하고 있습니다.

상기 소송사건 외에 당반기말 현재 연결실체를 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당반기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (6) 신규 항공기 도입계획

지배기업은 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 총 계약금액은 USD 4,610백만입니다.

(7) 여객터미널 공동사용계약 관련 건지배기업을 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 동 터미널 공동운영을 위한 사업체인 Terminal One Group Association(이하 "TOGA"라 함)를 설립한 바 있습니다. TOGA는 터미널임대수입을 재원으로 NYTDC(New York Transportation Development Corporation)가 발행한 Bond (당반기말 잔액: USD 147백만)을 상환하여야 하는 바,4개 항공사는 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 재무구조 개선 약정지배기업이 소속되어 있는 대규모기업집단은 경영구조개선을 위해 지난 2009년 5월주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결한 바 있습니다. 동 약정에 따라 지배기업은 자회사인 한진에너지(주)가 보유한 S-OIL(주) 지분, 노후항공기 및 기타부동산 등의 매각을 통해 약 3조 4,900억원을 확보할 계획을 발표하였고, 2016년까지 약 3조 6,916억원 규모의 재무구조개선 재원을 마련하였으며, 재무구조개선 약정 및 자구계획을 충실하게 이행하기 위한 노력을 향후에도 지속할 예정입니다.

(9) 연결실체가 맺은 주요 약정사항 가. 종속기업인 한국공항(주)은 2001년 3월 9일자 국토교통부와의 민간투자시설사업실시협약에 따라 인천국제공항내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여 받았습니다.

또한 한국공항(주)은 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 한국공항은 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중자신의 지분만큼을 부담합니다. 나. 종속기업인 (주)왕산레저개발은 2011년 3월 30일에 인천광역시 및 용유무의프로젝트매니지먼트주식회사와 "왕산마리나 사업"과 관련한 협약을 체결하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.-사업위치: 인천광역시 중구 을왕동 980번지 일원-사업내용: 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기를 개최하였으며 향후 해양복합 리조트로 개발하는 사업-총투자비: 2,089억원 상당(자본금 1,123억원, 총차입금 799억원, 지원금 167억원)-정부지원: 공사 진척에 따라 인천광역시로부터 정부지원금(167억원)을 지원받기로 약정함.(주)왕산레저개발은2014년 인천아시아 경기대회 요트경기장을 포함한 왕산마리나 사업을 적기에 건립하여 2014년 인천아시아 경기대회 요트 경기의 성공적인 개최 및운영을 위해 협조하였으며, 왕산마리나 사업 비용 중 정부지원금, 정부가 개설할 진출입도로 및 기타인프라를 제외한 나머지 비용을 투자하였습니다. 2016년 8월 준공하여 2017년 6월부터 계류장을 전면 개장하여 영업 중 입니다. 현재 인천시와 대물변제계약 체결과 2017년 7월 소유권이전 등기 절차가 완료되었으며, 최소 30년 동안왕산마리나의 관리운영권을 제공 받습니다. 한편, 지배기업인 (주)대한항공은 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한 원리금(2분기말 차입금 잔액: 73,981백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있으며, 대출금에 대하여 관련 예금에 대한 질권, 양도담보 및 본건 사업으로 취득하는 토지 및 건물에 대한 근저당권 등이 설정되어 있습니다.

다. 종속기업인 아이에이티(주)는 2011년 6월 30일에 인천광역시, 한국토지주택공사및 인천광역시도시개발공사와 "인천 경제자유구역 영종지구 영종하늘도시 항공엔진정비센터 유치 프로젝트"와 관련하여 협약을 체결하였는 바, 동 종속기업이 인천광역시 중구 운북동 779-11번지 일원에 항공엔진정비센터의 건축비 및 용지매매대금 등 총 1,200억 상당을 투자하기로 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 종속기업은 당반기말 현재 취득된 토지에 대하여 최초 용지매매계약 체결일로부터 5년 동안 근저당 설정 등 담보로 제공할 수 없으며, 소유권 이전일로부터 5년 동안에는 제 3자에게 매각 및 임대를 할 수 없습니다. 또한 동 종속기업은 외국인투자촉진법상의 외국인투자기업으로 용지매매계약 체결일로부터 최소 5년동안 10%이상의 외국인투자지분율을 유지하여야 합니다. 한편, 당반기말 현재 동 종속기업이 발행한 우선주는 누적적 및 비참가적 우선주로서, 2022년 2월 1일자("전환일")로 우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환됩니다. 다만, 우선주 주주에게 전환일까지 액면금액의 7%의 배당금을 보장하고 있으며, 우선주에대한 배당금이 전액 지급되지 아니한 경우, 우선주 주주는 미지급 배당금을 지급받을때까지 보통주로의 전환을 거부할 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 동 종속회사는 전환일에 우선주주가 청구할 수 있는 금액을 현재가치로 할인하여 금융부채로 분류하고 있습니다.

또한, 2021년 8월 1일부터 2022년 1월 31일까지 지배기업은 우선주주(United Technologies International Corporation-Asia Private Ltd.)에게 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 해당 기간에 우선주주는 지배기업에게 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

46. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당반기말 현재 진행중인 공사계약과 관련하여 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역과 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사계약잔액(*)

민항기	146,085,784	112,958,496	33,127,289	491,372,426

군용기	853,842,515	822,949,668	30,892,846	511,964,748

합 계	999,928,299	935,908,164	64,020,135	1,003,337,174

(*) 당반기말 현재 공사계약잔액에는 고객과 계약은 체결되었으나 세부 계약조건(물량, 금액 등)이 확정되지 아니한 공사계약잔액은 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는 당반기말 현재 동 공사계약으로부터 향후 발생할 것으로 기대되는 공사계약잔액을 1,965,383백만원으로 추정하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구공사	208,457,365	195,389,096

초과청구공사	(54,644,059)	(24,695,607)

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동

민항기	2,611,343	(12,667,630)	20,836,973	(19,040,532)	(14,464,071)	(18,369,964)

군용기	-	(699,204)	18,680,234	(16,189,646)	(3,189,792)	(16,151,163)

합 계	2,611,343	(13,366,834)	39,517,207	(35,230,178)	(17,653,863)	(34,521,127)

(4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

47. 매각예정자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매각예정자산

I. 유동자산	54,733,000	-

항공기	21,209,289	-

엔진	33,523,711	-

II. 비유동자산	-	-

자산 총계	54,733,000	-

(2) 당반기 중 항공기 매각 계획에 따라 매각예정자산으로 분류하였고, 이와 관련하여 당반기 중 유형자산손상차손 41,625백만원을 인식하였습니다.