대한항공 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제56기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 대한항공

1. 당사의 개요

주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국증권선물거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길 (공항동)에 본점을 두고 국내외 항공운송업, 항공기 제조판매 및 정비수리업, 기내식 제조판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 479,777백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(29.92%) 및 특수관계자(3.43%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으 로 지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권 2,177,451백만원, 당기손익인식금융자산 154백만원, 만기보유금융자산 826백만원, 매도가능금융자산 222,605백만원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 당기손익인식금융부채 24,217백만원, 상각후원가로 측정하는 금융부채 14,951,332백만원을 보유하고 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 당사는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 만기보유금융자산, 금융리스채권을 보유하고 있습니다.

라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서제1011호 '건설계약, 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제 도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 2017년 중 내부관리 프로세스 정비 및 동 기준서의 도입에 따른 재무 영향 분석 등을 실시할 예정이며 그 분석 결과를2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	85,577	240,504

제예금	853,467,030	745,760,843

합 계	853,552,607	746,001,347

5 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	13,954,482	화물운송계약 이행보증 및 FRN 연장 등 관련 담보

USD 50,716	미주지역 L/C 개설 보증 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금 관련 담보

만기보유금융자산	690,380	서울지방우정청 운송계약 이행보증

매도가능금융자산	96,124,806	신종자본증권 관련 담보

장기금융상품	298,000	미군물자 운송계약 이행보증 및 당좌개설보증금

USD 35,388	신종자본증권 관련 담보

합 계	111,067,668

USD 86,104

6. 매출채권 및 기타 채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	617,785,266	590,594,260

차감: 대손충당금	(6,322,543)	(5,825,433)

매출채권(순액)	611,462,723	584,768,827

미수금	93,077,975	116,836,935

차감: 대손충당금	(46,845,927)	(47,068,094)

미수금(순액)	46,232,048	69,768,841

미수수익	78,836,557	58,948,951

차감: 대손충당금	(788,366)	(11,696,188)

미수수익(순액)	78,048,191	47,252,763

합 계	735,742,962	701,790,431

7. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

상장주식(*)	106,143,252	87,116,666

비상장주식	43,653,342	43,653,342

수익증권	4,200,000	2,100,000

채무상품:

특수채	53,912,000	53,912,000

출자금	14,696,294	14,637,750

합 계	222,604,888	201,419,758

(*) 당분기말 현재 당사는 상장주식 96,125백만원을 신종자본증권 의 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).한 편 , 당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 없으며, 전분기 중 발생한손상차손은 110,000백만원으로 전액 회사채에서 발생하였습니다. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

8. 만기보유금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

국공채(*)	87,190	738,585	99,815	737,950

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 국공채 690백만원을 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

9. 재고 자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,300,706	-	18,300,706	18,913,275	-	18,913,275

원재료	110,344,527	-	110,344,527	95,950,721	-	95,950,721

저장품	404,643,851	-	404,643,851	360,551,564	-	360,551,564

미착품	64,337,564	-	64,337,564	73,867,276	-	73,867,276

합 계	597,626,648	-	597,626,648	549,282,836	-	549,282,836

10. 금융리스채권

(1) 당사는 항공기를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	34,654,905	22,963,917

1년 ~ 5년	119,492,233	53,147,816

합 계	154,147,138	76,111,733

현재가치할인차금	(41,891,556)	(7,692,938)

차감 잔액	112,255,582	68,418,795

유동성 대체	(23,432,988)	(18,697,924)

채권 잔액	88,822,594	49,720,871

(2) 당분기와 전분기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다.

11 . 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)에잇씨티(*)	부동산 개발 운영 관리	한국	23.81%	1,500,000	-	23.81%	1,500,000	-	12월

Czech Airlines j.s.c.(*)	항공업	체코	44.00%	3,904,586	-	44.00%	3,904,586	-	12월

합 계	5,404,586	-	5,404,586	-

(*) 전기 이전에 (주)에잇씨티 및 Czech Airlines j.s.c. 주식에 대하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 종속기업 투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부가액	지분율	장부가액

한국공항(주)	항공 운송지원 서비스업	한국	59.54%	145,351,629	59.54%	145,351,629	12월

한진정보통신(주)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	30,076,915	99.35%	30,076,915	12월

(주)항공종합서비스	인력공급업	한국	100.00%	10,135,831	100.00%	10,135,831	12월

Hanjin Int'l Corp.	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	764,391,676	100.00%	764,391,676	12월

Hanjin Central Asia MChJ.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	8,263,799	100.00%	8,263,799	12월

아이에이티(주)	항공기 엔진 수리업	한국	86.13%	70,200,000	86.13%	70,200,000	12월

(주)왕산레저개발	스포츠 및 오락관련 서비스업	한국	100.00%	98,441,178	100.00%	98,441,178	12월

(주)한국글로발 로지스틱스시스템	유선통신업	한국	95.00%	4,024,460	95.00%	4,024,460	12월

Hanjin Int'l Japan	항공 운송지원 서비스업	일본	50.00%	358,110	50.00%	358,110	12월

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	6,267,227	100.00%	6,267,227	12월

칼제칠차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	-	0.50%	50	12월

칼제구차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십일차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십일차비이유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십일차씨이유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십이차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십삼차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십사차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십오차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십육차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십칠차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십팔차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제십구차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

합 계	1,137,510,825	1,137,510,875

(*) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전 분 기 중 종속기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	-	30,076,915

(주)항공종합서비스	10,135,831	-	-	-	10,135,831

Hanjin Int'l Corp.	764,391,676	-	-	-	764,391,676

Hanjin Central Asia MChJ.	8,263,799	-	-	-	8,263,799

아이에이티(주)	70,200,000	-	-	-	70,200,000

(주)왕산레저개발	98,441,178	-	-	-	98,441,178

(주)한국글로발 로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	-	4,024,460

Hanjin Int'l Japan	358,110	-	-	-	358,110

㈜싸이버스카이	6,267,227	-	-	-	6,267,227

칼제칠차유동화전문유한회사(*)	50	-	(50)	-	-

칼제구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차비이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차씨이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

합 계	1,137,510,875	-	(50)	-	1,137,510,825

(*) 당분기 중 해당 종속기업에 대한 청산절차를 완료하여, 종속기업투자에서 제외하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	-	30,076,915

(주)항공종합서비스	10,135,831	-	-	-	10,135,831

Hanjin Int'l Corp.	330,466,427	106,650,000	-	-	437,116,427

Hanjin Central Asia MChJ.	14,458,870	-	-	-	14,458,870

아이에이티(주)	70,200,000	-	-	-	70,200,000

(주)왕산레저개발	80,000,000	-	-	-	80,000,000

(주)한국글로발 로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	-	4,024,460

Hanjin Int'l Japan	358,110	-	-	-	358,110

(주)싸이버스카이	6,267,227	-	-	-	6,267,227

칼제칠차유동화전문유한회사	50	-	-	-	50

칼제구차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차비이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십일차씨이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십이차씨이유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십삼차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

합 계	691,339,519	106,650,000	-	-	797,989,519

13. 공동영업투자 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 50% 지분을 소유하고 있으며, 당사 지분에 해당하는 만큼 수익 및 비용을 인식하고 있습니다.

14 . 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	1,815,654,038	-	-	-	-	1,815,654,038

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	485,429,375	-	-	(5,172,339)	-	480,257,036

구축물	61,981,048	-	-	(720,833)	-	61,260,215

기계장치	59,636,304	16,527	-	(2,637,423)	-	57,015,408

항공기	1,763,460,479	2,809,684	(35,024,238)	(58,862,970)	25,841,486	1,698,224,441

엔진	715,637,263	32,505,934	(5,207,139)	(52,608,159)	39,567,544	729,895,443

항공기리스자산	8,130,924,606	33,378,360	(27,503,111)	(171,724,853)	69,339,457	8,034,414,459

엔진리스자산	2,202,541,822	9,219,422	(14,633,520)	(98,001,796)	75,509,653	2,174,635,581

항공기재	125,748,255	38,199,998	(319,986)	(3,654,541)	(1,795,319)	158,178,407

차량운반구	4,002,987	994,006	(22,948)	(386,411)	917,374	5,505,008

기타유형자산	55,507,909	4,509,072	(31,207)	(4,639,474)	-	55,346,300

리스개량자산	7,249,278	-	-	(399,766)	-	6,849,512

건설중인자산	816,751,168	447,295,970	-	-	(305,650,529)	958,396,609

합 계	16,265,984,873	568,928,973	(82,742,149)	(398,808,565)	(96,270,334)	16,257,092,798

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 매각예정자산의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

( 전분기 )

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	1,816,856,089	-	-	-	(179,231)	1,816,676,858

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	479,163,034	-	-	(5,021,594)	(149,751)	473,991,689

구축물	64,180,926	543,414	-	(719,950)	-	64,004,390

기계장치	73,563,768	257,983	(4,201)	(3,687,640)	-	70,129,910

항공기	2,186,986,813	49,738,537	-	(85,620,648)	160,070	2,151,264,772

엔진	821,887,074	-	-	(69,771,631)	78,198,080	830,313,523

항공기리스자산	7,807,499,521	8,649,322	-	(163,460,931)	91,902,591	7,744,590,503

엔진리스자산	1,961,369,878	49,575,311	-	(85,542,075)	72,318,386	1,997,721,500

항공기재	119,252,659	3,417,431	(496,180)	(3,084,392)	(687,125)	118,402,393

차량운반구	2,980,218	96,986	(19,444)	(324,292)	-	2,733,468

기타유형자산	44,040,450	8,553,245	(2,127)	(4,426,992)	-	48,164,576

리스개량자산	7,697,711	-	-	(298,329)	-	7,399,382

건설중인자산	1,396,509,015	333,688,133	-	-	(350,595,000)	1,379,602,148

합 계	16,803,447,497	454,520,362	(521,952)	(421,958,474)	(109,031,980)	16,726,455,453

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 유형자산과 투자부동산의 대체, 매각예정자산의 대체, 유형자산 손상차손 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 2,125백만원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 일반차입금 관련 이자율은 2.84% 입니다.

(3) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2013년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였으며, 당분기 중 가치평가방법의 변경은 없습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	1,815,654,038	1,488,967,193

토지리스자산	21,460,341	13,385,299

합 계	1,837,114,379	1,502,352,492

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 377,772백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실누계액은 43,010백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	1,815,654,038	1,815,654,038

토지리스자산	-	-	21,460,341	21,460,341

합 계	-	-	1,837,114,379	1,837,114,379

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

15. 담보제공자 산(비 금 융자 산)(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*3)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지 및 건물(*1)	1,994,891,473	2,356,308,814	한국산업은행 등	장ㆍ단기 차입금 및Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

항공기 및 엔진(*2)	1,951,555,114	3,322,470,686

기계장치	11,529,161	9,750,563

시설이용권	47,968,392	140,000,000

종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.	764,391,676	91,440,000주	중소기업은행 등	Hanjin Int'l Corp.의 차입금

합 계	4,770,335,816

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 담보로 제공된 항공기 및 엔진의 장부가액은 유형자산으로 구성되어 있습니다.(*3) 외화담보설정금액은 당분기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.(2) 당사는 금융리스부채와 관련하여 항공기리스자산, 엔진리스자산 및 토지리스자산을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

16 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	분기말

토지	60,825,877	-	-	-	60,825,877

건물	18,439,357	-	-	(232,590)	18,206,767

합 계	79,265,234	-	-	(232,590)	79,032,644

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	56,559,237	-	-	-	179,231	56,738,468

건물	16,978,085	-	-	(201,510)	149,751	16,926,326

합 계	73,537,322	-	-	(201,510)	328,982	73,664,794

(*) 기타증감은 유형자산과 투자부동산의 대체로 인하여 발생하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	666,708	605,497

임대원가(감가상각비)	232,590	201,510

17 . 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

시설이용권	84,416,408	-	-	(2,510,444)	81,905,964

개발비	48,312,648	-	-	(3,980,085)	44,332,563

기타무형자산	246,476,089	301,970	-	(4,206,731)	242,571,328

합 계	379,205,145	301,970	-	(10,697,260)	368,809,855

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	분기말

시설이용권	94,458,185	-	-	(2,510,445)	91,947,740

개발비	67,340,475	-	-	(4,318,630)	63,021,845

기타무형자산	123,041,887	644,399	-	(2,091,367)	121,594,919

합 계	284,840,547	644,399	-	(8,920,442)	276,564,504

18. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	355,670,817	326,974,415

당사는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 3,102,949천, USD 32,358천, HKD 407,625천을 예치보증금으로 제공하고 있으며(주석 21 참조), 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

19. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	396,641,610	57,983	413,133,144	57,983

선급비용	115,217,056	179,273,333	114,532,313	241,935,752

기타	14,145,010	3,157,362	14,791,232	3,157,362

합 계	526,003,676	182,488,678	542,456,689	245,151,097

당사는 자산유동화차입금과 관련하여 KRW 140,657백만, JPY 4,210,767천, USD 21,079천, HKD 155,010천을 선급금으로 제공하고 있습니다(주석 21 참조) .

20. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	137,761,322	-	142,144,577	-

미지급금	112,245,408	12,077,439	118,537,382	16,403,328

미지급비용	624,957,798	11,739,560	569,274,649	12,861,559

미지급배당금	1,719	-	1,719	-

합 계	874,966,247	23,816,999	829,958,327	29,264,887

21 . 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	농협은행(주)	3M CD + 1.86%	199,500,000	211,500,000

6M MOR + 1.71%

한국산업은행	3.57%	70,000,000	70,000,000

소 계	269,500,000	281,500,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 1.95% ~ 2.80%	368,313,000	398,805,000

한국산업은행 - Singapore	3M LIBOR + 2.80%	27,902,500	54,382,500

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 1.65% ~ 3.60%	414,702,884	433,284,750

소 계	810,918,384	886,472,250

합 계	1,080,418,384	1,167,972,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	4.15%	2022-12-15	6,325,000	6,600,000

(주)국민은행 외	2.50% ~ 4.35%	2023-12-15	10,520,856	65,669,111

소 계	16,845,856	72,269,111

외화장기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 0.57% ~ 2.70%	2025-09-30	406,455,718	449,833,913

3M JPY LIBOR + 2.00%	2018-04-09	37,444,500	46,656,450

1.79% ~ 1.84%	2019-09-26	226,595,900	240,844,000

한국수출입은행	3M LIBOR + 2.51%	2024-06-27	134,615,020	150,785,758

중국교통은행	3M LIBOR + 2.70%	2023-08-28	196,084,157	220,483,690

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 2.20% ~ 4.00%	2020-06-27	137,295,023	142,702,662

소 계	1,138,490,318	1,251,306,473

합 계	1,155,336,174	1,323,575,584

유동성장기부채	(426,453,972)	(378,760,600)

차감잔액	728,882,202	944,814,984

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제46-2회 무보증사채	2012-07-19	2017-07-19	3.98%	250,000,000	250,000,000

제47-2회 무보증사채	2012-10-08	2019-10-08	4.16%	250,000,000	250,000,000

제49-3회 무보증사채	2012-12-13	2019-12-13	4.36%	170,000,000	170,000,000

제58회 보증사채(*1)	2015-02-27	2018-02-27	3M JPY LIBOR + 2.00%	99,852,000	103,681,000

제59회 무보증사채	2015-08-31	2018-08-31	4.75%	200,000,000	200,000,000

제60회 무보증사채	2016-02-17	2018-02-17	4.80%	150,000,000	150,000,000

제61회 보증사채	2016-02-25	2017-02-25	-	-	70,503,080

제63-1회 보증사채	2016-03-21	2017-03-21	-	-	36,255,000

제63-2회 보증사채(*2)	2016-03-21	2018-03-21	3M LIBOR + 1.10%	33,483,000	36,255,000

제63-3회 보증사채(*2)	2016-03-21	2019-03-21	3M LIBOR + 1.20%	44,644,000	48,340,000

제62회 무보증사채	2016-04-12	2018-04-12	4.90%	250,000,000	250,000,000

제64회 무보증사채	2016-04-20	2017-04-20	4.09%	50,000,000	50,000,000

제65회 무보증사채	2016-06-10	2017-06-10	4.05%	30,000,000	30,000,000

제66회 무보증사채	2016-06-15	2017-12-15	4.45%	10,000,000	10,000,000

제67회 무보증사채	2016-10-07	2018-04-07	4.40%	50,000,000	50,000,000

제68회 무보증사채	2016-10-24	2017-10-24	4.00%	150,000,000	150,000,000

제69회 보증사채(*3)	2017-02-25	2020-02-25	3M JPY LIBOR + 4.10%	50,924,520	-

합 계	1,788,903,520	1,855,034,080

사채할인발행차금	(4,777,620)	(5,497,406)

차감 잔액	1,784,125,900	1,849,536,674

단기사채	(230,000,000)	(336,758,080)

사채할인발행차금(단기사채)	257,963	528,028

유동성 대체	(1,514,259,520)	(1,433,680,999)

사채할인발행차금(1년이내)	4,055,839	3,542,914

사채 잔액	44,180,182	83,168,537

(*1) (주)국민은행에서 제58회 보증사채에 대하여 JPY 10,639,117천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*2) (주)신한은행에서 제63회 보증사채에 대하여 USD 100,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*3) (주)국민은행에서 제69회 보증사채에 대하여 JPY 5,546,142천을 한도로 지급보증하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS9)	2018-04-25	3.15%	150,000,000	180,000,000	칼제구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS11)	2019-02-14	5.11%	200,000,000	230,000,000	칼제십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS12)	2019-05-09	4.74%	68,000,000	75,000,000	칼제십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS13)	2017-07-27	0.69%	13,579,872	24,676,078	칼제십삼차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS14)	2018-08-27	1M HIBOR + 3.50%	51,323,787	65,968,033	칼제십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS15)	2017-11-20	1M LIBOR + 0.65%	89,288,000	132,935,000	칼제십오차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS16)	2020-01-28	3.98%	440,000,000	480,000,000	칼제십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS17)	2019-04-29	1M LIBOR + 3.00%	155,013,889	187,988,889	칼제십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS18)	2020-06-01	3M HIBOR + 3.74%	86,971,807	101,570,757	칼제십팔차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS19)	2021-07-11	4.24%	900,000,000	900,000,000	칼제십구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20)	2019-12-27	2.01%	141,631,247	155,521,500	칼제이십차유동화전문유한회사

합 계	2,295,808,602	2,533,660,257

1년이내 만기도래분	(857,139,028)	(801,708,546)

차감 잔액	1,438,669,574	1,731,951,711

당사는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 3,102,949천, USD 32,358천, HKD 407,625천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, KRW 140,657백만, JPY 4,210,767천, USD 21,079천, HKD 155,010천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 18, 19 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS9)	국내 여객카드매출채권 (현대, 하나(구,외환), 국민카드)	2013.04.17 ~ 2018.04.25

자산유동화증권(ABS11)	국내 화물간접판매매출채권	2014.02.06 ~ 2019.02.14

자산유동화증권(ABS12)	국내 여객카드매출채권 (농협, 롯데카드)	2014.04.24 ~ 2019.05.07

자산유동화증권(ABS13)	일본지역 화물매출채권	2014.08.07 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2019.12.31 (ii) 대출금의 원리금이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS14)	홍콩지역 화물매출채권	2014.11.05 ~ 대출금에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS15)	여객 신용카드 (Visa/Master) 달러 매출채권	2014.11.25 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2019.11.30 (ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS16)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2015.01.20 ~ 2020.01.28

자산유동화증권(ABS17)	미주지역 화물 매출채권(CASS정산분)	2016.04.11 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS18)	홍콩/싱가폴 여객매출채권	2016.06.01 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS19)	한국지역 여객현금매출채권	2016.07.11 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS20)	일본지역 여객매출채권	2016.12.29 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

(5) 1985년에 대한민국 정부가 실시한 해운산업 합리화 정책에 따라 (주)한진해운의 (주)하나은행(구, (주)한국외환은행) 등에 대한 차입금을 1988년부터 20년간 매년 균등액을 분할 인수하였는 바, 당분기말 현재 당사 관련 채무 전액을 채무인수장기차입금으로 계상하고있습니다. 한편 동 채무인수장기차입금은 15년 거치 15년 균등분할상환 조건으로 이자를 부담하지 아니하므로 명목가액과 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말	전기말

한국산업은행	2,608,777	2,608,777

비지엔대부	134,360	134,360

(주)국민은행	102,774	102,774

(주)신한은행	440,633	440,633

(주)대구은행	328,878	328,878

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	4,252,562	4,252,562

동양생명보험(주)	877,993	877,993

롯데손해보험(주)	88,370	88,370

합 계	8,834,347	8,834,347

현재가치할인차금	(400,508)	(600,761)

차감 잔액	8,433,839	8,233,586

1년 이내 만기도래분	(8,834,347)	(8,834,347)

현재가치할인차금(1년 이내)	400,508	600,761

채무인수장기차입금 잔액	-	-

당분기말 현재 위 채무인수장기차입금과 관련하여 단기금융상품 1,800백만원이 (주)하나은행(구, (주)한국외환은행)에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 5 참조).

22 . 금융리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

ECA-2014B Ltd.	3M EURIBOR + 0.32%	186,832,069	205,071,166

3M LIBOR + 2.85%

ECA-2014C Ltd.	3M LIBOR + 0.86%	116,920,014	130,223,064

ECA-2015A Ltd.	3M EURIBOR + 0.31%	231,337,917	253,293,831

3M LIBOR + 2.85% ~ 3.00%

ECA-2015B Ltd.	3M JPY LIBOR +0.30%	132,686,851	142,063,907

3M LIBOR + 3.00%

Export Leasing (2015) LLC	3M LIBOR + 0.49%	151,834,718	168,648,484

EXPORT LEASING (2015)-B	3M LIBOR + 0.74%	187,505,757	208,353,039

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR + 0.72% ~ 0.73%	365,308,819	405,837,684

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR + 0.73%	182,499,727	202,941,515

EXPORT LEASING (2015-C)	3M LIBOR + 0.75%	188,670,912	209,677,729

Ji Yoo Aviation Ltd.	3M LIBOR + 3.50%	167,228,983	190,127,262

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.87% ~ 0.94%	510,103,219	579,902,846

KALECA11-2 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.89%	131,634,277	149,173,864

KALECA12 AVIATION Ltd.	3M JPY LIBOR + 0.71%	133,315,711	145,993,956

3M LIBOR + 2.80%

KALECA13 Aviation Ltd.	3M EURIBOR + 0.63%	163,102,429	180,164,208

3M LIBOR + 2.55%

KE Export Leasing (2009) Ltd.	3M LIBOR + 1.25%	127,727,405	145,852,391

KE Export Leasing (2010) Ltd.	3M LIBOR + 0.30%	232,496,424	262,728,334

KE Export Leasing (2011) Ltd.	3M LIBOR + 0.28% ~ 0.34%	273,367,799	309,554,179

KE Export Leasing (2011-II) Ltd.	3M LIBOR + 0.38% ~ 0.44%	197,640,537	223,100,654

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR + 1.19% ~ 1.22%	307,796,042	347,591,487

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

KE Export Leasing (2013-A)	3M LIBOR + 0.35%	117,588,793	131,453,776

KE Export Leasing (2013-B)	3M LIBOR + 0.34%	122,574,263	137,032,250

KE Export Leasing (2013-C)	3M LIBOR + 0.64%	132,294,998	147,771,648

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR + 0.35% ~ 0.65%	287,396,088	319,691,934

KE Export Leasing 2014 LLC	3M LIBOR + 0.64% ~ 1.04%	406,822,609	452,387,629

KE2013 B777	3M LIBOR + 2.61%	108,446,997	123,561,498

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR + 1.22% ~ 1.22%	312,593,950	349,242,736

Kosmo Suites / Yun Aviation Limited	3M LIBOR + 1.95%	104,169,334	128,906,667

SKY HIGH LIV	3M LIBOR + 2.20%	164,535,462	183,105,878

Sky Leasing 2017-A	3M LIBOR + 2.25%	156,895,135	-

Yian Limited	3M LIBOR + 2.11%	172,428,619	192,477,572

Export Leasing 2016-A	6M EURIBOR + 2.78%	170,338,420	148,227,215

Export Leasing 2016-B	3M JPY LIBOR + 0.85%	126,870,299	137,004,777

Export Leasing 2016-C	3M LIBOR + 0.90%	145,933,115	162,285,333

Ray Aviation Limited	3M LIBOR + 1.70%	172,738,989	189,987,301

5.20%

RBS 외	2.74% ~ 9.57%	1,038,067,603	1,225,359,486

합계	7,727,704,284	8,488,795,300

1년이내 만기도래분	(1,426,747,196)	(1,714,469,739)

리스부채 잔액	6,300,957,088	6,774,325,561

당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 4,427백만)을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 상기 리스부채 중 Yian Limited 의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액 : USD 131백만)을 제공하고 있습니다.

(2) 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,573,399,693

1년 ~ 5년	4,214,938,060

5년 초과	2,490,988,815

합 계	8,279,326,568

현재가치할인	(551,622,284)

차감 잔액	7,727,704,284

23. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,274,922,134	1,274,769,068

사외적립자산의 공정가치	(178,359,644)	(180,755,535)

순확정급여부채	1,096,562,490	1,094,013,533

(2) 당분기와 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,274,769,068	(180,755,535)	1,094,013,533

당기근무원가	26,825,404	-	26,825,404

이자비용(이자수익)	7,253,638	(735,309)	6,518,329

재측정요소	-	72,058	72,058

퇴직금 지급액	(33,925,976)	3,059,142	(30,866,834)

분기말	1,274,922,134	(178,359,644)	1,096,562,490

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,187,339,847	(190,839,788)	996,500,059

당기근무원가	27,064,269	-	27,064,269

이자비용(이자수익)	7,014,447	(855,251)	6,159,196

재측정요소	-	32,452	32,452

퇴직금 지급액	(23,903,800)	3,247,898	(20,655,902)

관계사 전입액	478,552	-	478,552

분기말	1,197,993,315	(188,414,689)	1,009,578,626

24 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	-	894,934	(95,210)	(799,724)	-

온실가스배출부채(*2)	5,431,252	-	-	(1,367,846)	4,063,406

소 계	5,431,252	894,934	(95,210)	(2,167,570)	4,063,406

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	141,630,793	10,626,291	(22,014,657)	-	130,242,427

쿠폰충당부채(*4)	29,624,075	-	(4,211,583)	(2,172,573)	23,239,919

하자보수충당부채(*5)	731,430	-	(731,430)	-	-

소 계	171,986,298	10,626,291	(26,957,670)	(2,172,573)	153,482,346

합 계	177,417,550	11,521,225	(27,052,880)	(4,340,143)	157,545,752

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	15,479,117	-	(2,806,530)	12,672,587

온실가스배출부채(*2)	1,315,548	908,101	-	2,223,649

소 계	16,794,665	908,101	(2,806,530)	14,896,236

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	135,123,580	7,774,988	(7,400,784)	135,497,784

쿠폰충당부채(*4)	27,521,000	-	-	27,521,000

하자보수충당부채(*5)	2,038,818	-	-	2,038,818

소 계	164,683,398	7,774,988	(7,400,784)	165,057,602

합 계	181,478,063	8,683,089	(10,207,314)	179,953,838

(*1) 당사는 항공우주사업부문의 미래 예상되는 공사손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 공사손실충당부채는 미청구공사 및 초과청구공사에 반영하고 있습니다(주석 46 참조).

(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 중 해당 부족분만큼을 차년도 배출권에서 차입하여 정부에 제출 완료하였습니다.(*3) 당사는 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 43 참조).(*4) 당사는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단 소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당분기말 현재 동 지급 예정금액을 쿠폰충당부채(23,240백만원)로 계상하고 있습니다 (주석 45 참조).

(*5) 당사는 항공우주사업부문의 출고 제품에 대한 하자보수로 인하여 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 충당부채로 계상하고 있습니다.25. 이연수익(고객충성제도)당사는 당사 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당사가 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 46,170백만원 및 이연수익 1,912,748백만원 등 총 1,958,918백만원입니다.

26. 파생상품 계약

(1) 당분기말 현재 당사는 환율변동 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 외 1개 금융기관과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

이자율스왑	EUR 190,000,000	2019년 09월 26일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 29,031,236,511	2023년 06월 12일	매매목적회계

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자 산	파생상품부 채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

이자율스왑	153,629	52,477	194,879	-	35,400	2,511

통화이자율스왑	-	24,164,604	-	9,137,716	667,906	-

합계	153,629	24,217,081	194,879	9,137,716	703,306	2,511

27 . 금융보증부채 당분기말 및 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채(*)	7,531,905	4,929,104	10,738,298	5,171,519

(*) 당사는 종속기업인 Hanjin Int'l Corp.의 차입금에 대하여 담보 및 지급보증을 제공하고 있으며, (주)왕산레저개발의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 15, 42 참조).

28. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,267,350,773	-	1,067,581,504	-

예수금	112,898,163	61,210,361	90,859,100	64,266,438

선수수익	406,355,422	-	402,546,100	-

합 계	1,786,604,358	61,210,361	1,560,986,704	64,266,438

29. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	250,000,000	94,844,634	5,000원	474,223,170	364,198,720

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	250,000,000	95,955,428	479,777,140	369,752,690

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기 초	72,839,744	1,110,794	72,839,744	1,110,794

유상증자로 인한 증가	22,004,890	-	-	-

분기말	94,844,634	1,110,794	72,839,744	1,110,794

30. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	946,204,298	602,854,893

자기주식	(586)	(586)

신종자본증권	550,410,945	550,410,945

합 계	1,496,614,657	1,153,265,252

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	602,854,893	602,854,893

유상증자로 인한 증가(*)	343,349,405	-

분기말	946,204,298	602,854,893

(*) 당분기 중 유상증자 실시로 보통주 22,004,890주를 발행하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무기명식 무보증사채(*1)	2013-06-28	2043-06-28	6.40%	208,860,000	208,860,000

기명식 보증사채(*2)	2015-11-25	2045-11-25	2.50%	341,550,945	341,550,945

합 계	550,410,945	550,410,945

(*1) 이자율은 발행 후 5년 동안은 연 6.40%, 그 이후에는 상향조정이자율(6.40% + 3.50% + 5년이 경과한 날의 벤치마크 수익률 - 3.32%>)을 적용합니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일 이후 5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 1년이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

(*2) 이자율은 발행 후 3년 동안은 연 2.5%, 3년 후부터 5년까지는 연 4.0% 적용하며, 그 이후에는 상향조정이자율(6.5% + 3.0%)을 적용합니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일 이후 3년이 경과한 날 또는 그 후 매 6개월이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

31. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	3,451,917	3,451,917

임의적립금:

시설적립금	-	200,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	358,406,859	(401,300,721)

합 계	361,858,776	(197,848,804)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(197,848,804)	817,445,411

분기순이익(손실)	563,122,200	(111,421,367)

확정급여제도의 재측정요소	(54,620)	(24,599)

신종자본증권 배당금	(3,360,000)	(5,490,136)

분기말	361,858,776	700,509,309

(3) 당분기와 전분기 중 신종자본증권 배당금을 제외한 배당금 지급내역은 없습니다.

32. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	57,001,682	41,625,288

자산재평가잉여금	286,351,397	286,351,397

합 계	343,353,079	327,976,685

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	41,625,288	46,340,577

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차손익	18,768,310	895,848

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(3,391,916)	-

분기말	57,001,682	47,236,425

33 . 수익

당분기와 전분기 중 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송수익	2,616,973,293	2,544,358,427

기타수익	193,696,815	266,804,507

합 계	2,810,670,108	2,811,162,934

34 . 판매비와 관리 비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	64,197,222	65,768,461

퇴직급여	7,078,223	8,041,162

감가상각비	2,632,256	2,643,541

무형자산상각비	7,130,173	5,304,699

임차료	5,026,572	5,350,041

판매수수료	76,099,414	71,511,596

광고선전비	24,429,812	24,293,349

복리후생비	15,558,651	15,451,709

교육연수비	2,008,599	2,215,220

통신비	17,807,341	18,901,467

제세공과금	2,558,507	2,889,720

시설물관리비	1,257,761	3,218,619

지급수수료	46,635,240	43,974,637

기타판매비와관리비	16,195,151	17,289,622

합 계	288,614,922	286,853,843

35. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	4,138,591	7,031,301

배당금수익	6,333,813	5,897,409

파생상품평가이익	194,879	3,249,318

파생상품거래이익	703,306	65,869

금융보증부채환입	2,937,190	2,521,686

합 계	14,307,779	18,765,583

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	101,530,767	93,401,927

파생상품평가손실	9,137,716	48,637,451

파생상품거래손실	2,511	10,740,735

합 계	110,670,994	152,780,113

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	108,015,493	59,821,528

외화환산이익	816,580,616	225,627,085

기타의대손충당금환입	306,301	189,667

매도가능금융자산처분이익	4,502,850	-

유형자산처분이익	23,355,566	3,610,262

잡이익	15,741,333	2,095,920

합 계	968,502,159	291,344,462

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	395,199	206,866

외환차손	51,777,197	126,712,477

외화환산손실	107,943,886	70,010,565

매도가능금융자산손상차손	-	110,000,000

관계기업투자손상차손	-	182,819,270

유형자산처분손실	113,376,176	5,946,636

매각예정자산처분손실	-	306,472

유형자산손상차손	41,624,788	65,300,564

기부금	7,101,964	7,070,522

잡손실	11,517,794	8,532,985

합 계	333,737,004	576,906,357

37. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 유효법인세율은 22.13%이며, 전분기의 경우 부의 법인세비용 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

38 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	376,790,624	380,167,903

복리후생비	63,086,857	62,962,392

감가상각비 및 무형자산상각비	409,738,414	431,080,425

임차료	90,412,147	65,995,484

연료유류비	634,305,033	475,418,134

공항관련비	288,757,346	301,218,915

판매수수료	77,149,552	72,683,389

기타	685,637,258	713,857,894

합 계(*)	2,625,877,231	2,503,384,536

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

39. 주당이익(손실) 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	563,122,200,081	(111,421,367,129)

분기순이익(손실) 중 보통주 해당분	555,084,031,583	(109,802,437,885)

÷가중평균유통보통주식수	77,240,722주	72,839,744주

기본 보통주 주당이익(손실)(*)	7,186	(1,507)

(*) 당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

(2) 우선주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	563,122,200,081	(111,421,367,129)

분기순이익(손실) 중 우선주 해당분	8,038,168,498	(1,618,929,244)

÷가중평균유통우선주식수	1,110,794주	1,110,794주

기본 우선주 주당이익(손실)	7,236	(1,457)

(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,951,664,980	6,628,416,704

가중평균유통우선주식적수	99,971,460	101,082,254

일수	90일	91일

가중평균유통보통주식수	77,240,722	72,839,744

가중평균유통우선주식수	1,110,794	1,110,794

40. 금융상 품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동당사는 환율위험, 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.3) 신용위험신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금 액인 1,209,407백만원 을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

41. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	106,143,252	-	-	106,143,252

비상장주식	-	-	19,279,479	19,279,479

수익증권	-	-	4,200,000	4,200,000

특수채	-	53,912,000	-	53,912,000

파생상품자산	-	153,629	-	153,629

합 계	106,143,252	54,065,629	23,479,479	183,688,360

파생상품부채	-	24,217,081	-	24,217,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	87,116,666	-	-	87,116,666

비상장주식	-	-	19,279,479	19,279,479

수익증권	-	-	2,100,000	2,100,000

특수채	-	53,912,000	-	53,912,000

파생상품자산	-	26,783	-	26,783

합 계	87,116,666	53,938,783	21,379,479	162,434,928

파생상품부채	-	16,317,657	-	16,317,657

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2 ) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산(주석 26)	153,629	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채(주석 26)	24,217,081

매도가능금융자산- 특수채(주석 7)	53,912,000

매도가능금융자산- 비상장주식,수익증권(주석 7)	23,479,479	매출액 증가율,세전 영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

( 4 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	기타포괄손익	분기말

매도가능금융자산:	21,379,479	2,100,000	-	-	23,479,479

(5 ) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

( 6 ) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역(*)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식및출자금	39,070,157	39,011,614

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

42. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼

종속기업	한국공항㈜, 한진정보통신㈜, ㈜항공종합서비스, Hanjin Int'l Corp., Hanjin Central Asia Mchj., 아이에이티㈜, ㈜왕산레저개발, Hanjin Int'l Japan, ㈜한국글로발로지스틱스시스템, (주)에어코리아, TAS, (주)싸이버스카이, 칼제구차유동화전문유한회사, 칼제십일차유동화전문유한회사, 칼제십일차비이유동화전문유한회사, 칼제십일차씨이유동화전문유한회사, 칼제십이차유동화전문유한회사, 칼제십삼차유동화전문유한회사, 칼제십사차유동화전문유한회사, 칼제십오차유동화전문유한회사, 칼제십육차유동화전문유한회사, 칼제십칠차유동화전문유한회사, 칼제십팔차유동화전문유한회사, 칼제십구차유동화전문유한회사, 칼제이십차유동화전문유한회사

관계기업	(주)에잇씨티, Czech Airlines j.s.c.

기타특수관계자	(주)진에어, (주)칼호텔네트워크, 토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, (주)제동레저, Waikiki Resort Hotel Inc.

대규모기업집단계열회사 등(*2)	(주)한진, (주)한진해운(*1), 유니컨버스(주), 정석인하학원 등

(*1) 당분기 중 파산선고 및 한진그룹에서 계열분리 완료되었습니다.(*2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	25,786	7,581,073

종속기업	한국공항(주)	276,320	75,478,822

한진정보통신(주)	379,107	21,472,775

(주)항공종합서비스	81,855	539,537

(주)한국글로발로지스틱스시스템	48,617	508,433

에어코리아	1,705	7,409,621

Hanjin Int'l Japan	29,914	5,643,369

기타	511,783	5,226,877

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	3,677,057	4,540,902

기타	-	-

기타특수관계자	(주)진에어	55,121,667	1,214,577

(주)칼호텔네트워크	220,385	8,654,855

토파스여행정보(주)	44,819	11,791

정석기업(주)	-	510,782

(주)한진관광	19,706	783,624

기타	2,458	552,096

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	825,020	8,239,987

유니컨버스(주)	110	7,344

정석인하학원	-	5,020,594

기타(*)	39,209	137,554

(*) 2017년 2월 17일자로 파산선고된 (주)한진해운과의 당분기 중 거래내역이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적 영향력 행사 기업	(주)한진칼	28,957	7,503,123

종속기업	한국공항(주)	229,734	81,591,172

한진정보통신(주)	300,571	16,633,407

(주)항공종합서비스	75,970	585,217

(주)한국글로발로지스틱스시스템	8,294	542,821

(주)에어코리아	3,336	7,491,766

Hanjin Int'l Japan	27,597	6,128,776

기타	105,300	4,238,913

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	3,791,726	4,444,431

기타	54,101	11,167

기타특수관계자	(주)진에어	51,356,395	1,035,261

(주)칼호텔네트워크	263,794	8,618,867

토파스여행정보(주)	44,435	-

정석기업(주)	-	478,478

(주)한진관광	36,644	1,669,180

기타	2,288	577,750

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	875,436	7,494,136

유니컨버스(주)	26,965	4,776,298

정석인하학원	-	5,020,445

기타	16,269	179,130

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 및 관련이자는 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,214,918	6,526,500

종속기업	한국공항(주)	409,681	70,821,786

한진정보통신(주)	94,903	22,354,114

(주)항공종합서비스	672	612,174

(주)한국글로발로지스틱스시스템	15,782	207,251

Hanjin Int'l Japan	-	3,924,499

(주)에어코리아	825	3,577,102

(주)싸이버스카이	3,890	294,644

기타	200,947	922,161

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	269,819	15,707,369

기타특수관계자	(주)진에어	72,509,159	37,121,322

(주)칼호텔네트워크	74,303	3,134,833

토파스여행정보(주)	13,740	1,119,699

정석기업(주)	325,516	2,489,026

(주)한진관광	6,192	1,182,837

기타	2,137	903,419

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	145,024	6,020,861

유니컨버스(주)	-	2,334

기타	854,372	3,086,841

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,214,918	6,459,500

종속기업	한국공항(주)	438,864	71,556,909

한진정보통신(주)	108,864	24,361,787

(주)항공종합서비스	662	886,842

(주)한국글로발로지스틱스시스템	15,782	207,476

Hanjin Int'l Japan	-	4,542,474

(주)에어코리아	-	3,711,998

(주)싸이버스카이	6,288	327,473

기타	314,970	1,200,481

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	266,275	14,604,136

기타특수관계자	(주)진에어	58,282,451	40,493,371

(주)칼호텔네트워크	224,322	3,315,355

토파스여행정보(주)	13,410	1,119,788

정석기업(주)	387,532	2,414,747

(주)한진관광	8,199	1,281,515

기타	4,610	928,112

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	246,603	5,722,065

유니컨버스(주)	-	2,052

기타	1,060,620	3,139,916

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자 등에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업:

칼제칠차~칼제이십차유동화전문회사(*1)	자산유동화차입금	KRW	2,533,660,258	-	(237,851,655)	2,295,808,603

(*1) 당분기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 22,082백만원과 1,564백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 13,526백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다. (전 기)

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업:

칼제칠차~칼제이십차유동화전문회사(*1)	자산유동화차입금	KRW	2,021,451,085	1,385,008,727	(872,799,554)	2,533,660,258

대규모기업집단계열회사 등:

(주)한진해운(*2)	단기대여금	KRW	220,000,000	60,000,000	(280,000,000)	-

(*1) 전기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 80,738백만원과 20,356백만원이 발생하였으며, 전기말 현재 14,440백만원의 미지급비용이 계상되어있습니다. (*2) 전기 중 당사는 대여금 220,000백만원을 (주)한진해운이 발행한 무기명식 무보증 사모사채(신종자본증권)로 전환하였으며, 운영자금 대여 목적 60,000백만원을 추가 지원하였습니다. 해당 신종자본증권 및 대여금과 관련하여 (주)한진해운에 대하여이자수익이 각각 11,219백만원과 342백만원 발생하였습니다. 한편, 전기 중 신종자본증권 220,000백만원에 대하여 전액 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니 다. 또한, 당사는 추가 대여한 단기대여금과 관련하여 (주)한진해운의 매출채권 집금계좌, 사원아파트 담보신탁 후순위 우선수익권, 미국 아틀란타 사옥을 담보로 설정하였으며, 해당 단기대여금은 전기 중 전액 상환되었습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자 등과의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증 자	한진칼(유의적 영향력 행사 기업)	유상증자 참여	113,522,760

정석인하학원(대규모기업집단계열회사 등)	유상증자 참여	5,234,382

청 산	칼제칠차유동화전문회사(종속기업)	청산	50

(전 기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

출 자	Hanjin Int'l Corp.(종속기업)	유상증자	432,838,100

(주)왕산레저개발(종속기업)	유상증자	12,300,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,550,350	1,022,388

퇴직급여	531,762	559,280

합 계	2,082,112	1,581,668

(7) 당분기말 현재 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공받은 회사	통 화	보증금액	금융기관	구 분

한국공항(주)	KRW	4,930,617	(주)하나은행 등	채무인수장기차입금 관련(*)

정석기업(주)	KRW	2,785,267

(주)한진	KRW	2,016,373	한국산업은행 등

(주)한진중공업홀딩스	KRW	2,159,299

Hanjin Int'l Corp	KRW	230,000,000	국내외 금융기관	기 타

USD	550,000

합 계	KRW	241,891,556

USD	550,000

(*) 당분기말 현재 채무인수장기차입금과 관련하여 한국공항(주), 정석기업(주), (주)한진, (주)한진중공업홀딩스도 동일 금액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당사는 당분기말 현재 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한 원리금 (차입금: 75,460백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우, 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있습니 다. (9) 당분기말 현재 아이에이티(주)가 발행한 우선주는 누적적 및 비참가적 우선주로서, 2022년 2월 1일(전환일)자로 우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환됩니다. 한편, 2021년 8월 1일부터 2022년 1월 31일까지 당사는 우선주주(United Technologies International Corporation-Asia Private Ltd.)에게 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 해당 기간에 우선주주는 당사에게 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 당사의 채무인수장기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금액	제공회사

한국공항(주)	정석기업(주)	(주)한진	(주)한진중공업홀딩스

한국산업은행	2,608,777	3,391,410	3,391,410	3,391,410	3,391,410

(주)하나은행(구,(주)한국외환은행)	4,252,562	5,528,330	5,528,330	5,528,330	5,528,330

(주)신한은행 등	1,973,008	2,166,878	2,166,878	2,166,878	2,166,878

합 계	8,834,347	11,086,618	11,086,618	11,086,618	11,086,618

43. 운용리스(1) 운용리스 이용내역

당사는 당분기말 현재 Air Lease Corporation 등과 항공기 28대 및 상비부품에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 New York City Industrial Development Agency(이하 "IDA"라 함)와 JFK공항 화물터미널 사용에 대한 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 지급 예상액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 지급 예상액

1년 이내	259,011,320

1년 초과 5년 이내	893,234,958

5년 초과	805,836,365

합 계	1,958,082,643

(2) 운용리스 제공내역당사는 당분기말 현재 (주)진에어 등과 항공기 12대 및 상비부품 임대와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 회수예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	리스료 회수 예상액

1년 이내	64,260,574

1년 초과 5년 이내	199,632,343

5년 초과	54,123,595

합 계	318,016,512

44. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	20,606,470	328,360,096

사채의 유동성대체	175,522,281	102,590,564

금융리스부채의 유동성대체	287,722,543	292,141,030

건설중인자산 본계정대체	307,775,323	354,761,429

금융리스자산의 취득	188,417,558	248,491,068

금융리스부채의 금융리스채권 대체	57,534,852	11,459,817

단기대여금의 매도가능금융자산 대체	-	220,000,000

임의적립금의 미처리결손금 대체	200,000,000	-

45. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 계약 관련 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	10,807,991	입찰이행, 계약이행 및 하자이행 등

한국방위산업진흥회	1,038,647,832

HSBC Australia 등	16,737,014

(2) 당사는 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 14,188백만원의 연대보증을제공하고 있습니다. 또한 Grandstar Cargo Int'l Airlines Co.,Ltd.를 위하여 Bank ofChina에 USD 5,490천의 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) Credit Line 약정

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 융 기 관	통 화	한 도

Credit Line약정	(주)하나은행(구,(주)한국외환은행) 등	USD	65,000

KRW	91,500,000

(4) 견질어음당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 등당사는 여객 운송 부문 부가요금의 담합과 관련한 집단 소송에서 원고측과 USD 65,000천을 현금 USD 39,000천 및 쿠폰 USD 26,000천으로 나누어 지급하고 소송을 종결하기로 합의하였는 바, 2013년 이후 현금 부분을 지급 완료하였으며, 쿠폰 지급 예정금액을 쿠폰충당부채 (23,240백만원)로 계상하고 있습니다.상기 소송사건 외에 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 신규 항공기 도입계획당사는 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 5,136백만입니다.(7) 여객터미널 공동사용계약 관련 건당사를 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 동 터미널 공동운영을 위한 사업체인 Terminal One Group Association(이하 "TOGA"라 함)를 설립한 바 있습니다. TOGA는 터미널임대수입을 재원으로 NYTDC(New York Transportation Development Corporation)가 발행한 Bond (당분기말 잔액: USD 147백만)을 상환하여야 하는 바, 4개 항공사는 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 재무구조개선약정당사가 소속되어 있는 대규모기업집단은 경영구조개선을 위해 지난 2009년 5월 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결한 바 있습니다. 동 약정에 따라 당사는 자회사인 한진에너지㈜가 보유한 S-OIL㈜ 지분, 노후항공기 및 기타부동산 등의 매각을 통해 약 3조 4,900억원을 확보할 계획을 발표하였고, 2016년까지 약 3조 6,916억원 규모의 재무구조개선 재원을 마련하였으며, 재무구조개선 약정 및 자구계획을 충실하게 이행하기 위한 노력을 향후에도 지속할 예정입니다.

46. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 현재 진행중인 공사계약과 관련하여 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역과 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익	공사계약잔액(*)

민항기	148,062,483	128,618,307	19,444,176	531,927,434

군용기	802,755,938	766,649,402	36,106,536	544,764,604

합 계	950,818,421	895,267,709	55,550,712	1,076,692,038

(*) 당분기말 현재 공사계약잔액에는 고객과 계약은 체결되었으나 세부 계약조건(물량,금액 등)이 확정되지 아니한 공사계약잔액은 포함되어 있지 않습니다. 당사는 당분기말 현재 동 공사계약으로부터 향후 발생할 것으로 기대되는 공사계약잔액을 1,961,841백만원으로 추정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	191,499,485	195,389,096

초과청구공사	(53,881,027)	(24,695,607)

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)변동

민항기	2,456,924	(17,851,324)	3,482,667	(18,309,200)	(3,024,791)	(18,309,200)

군용기	-	11,352,142	14,807,069	(3,205,159)	(249,768)	(3,205,159)

합 계	2,456,924	(6,499,182)	18,289,736	(21,514,359)	(3,274,559)	(21,514,359)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

47. 부문정보당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니 다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업부별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송	2,616,973,293	2,544,358,427

항공우주	168,907,846	242,822,187

기내식	24,788,969	23,982,320

합 계	2,810,670,108	2,811,162,934

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기의 매출액은 국내와 미주 등에 귀속됩니다.

48. 매각예정자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

I. 유동자산	54,733,000	-

항공기	21,209,289	-

엔진	33,523,711	-

II. 비유동자산	-	-

합 계	54,733,000	-

(2) 당분기 중 항공기 매각 계획에 따라 매각예정자산으로 분류하였고, 이와 관련하여 당분기 중 유형자산손상차손 41,625백만원을 인식하였습니다.