대한항공 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길 260 (공항동)에 본점을 두고 국내외 항공운송업, 항공기 부품 제작 및 정비수리업 등의 사업을 영위하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 1,846,657백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(26.13%) 및 특수관계자(0.89%) 등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있으며, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 따라서 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자를 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
(3) 수익인식
1) 재화 및 용역의 제공
당사는 여객 및 화물 운송 용역을 제공하고 있으며, 항공기 개발ㆍ제조와 관련한 재화 및 용역을 공급하고 있습니다. 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 제공 완료하였을 때, 그 대가로 당사가 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로 수익을 인식합니다. 그리고 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.
2) 상용고객 우대제도
당사는 항공 여행을 자주 이용하는 고객을 우대하기 위하여 상용고객 우대제도인 '스카이패스'를 운영하고 있습니다. 당사 및 제휴사 이용에 따라 고객별로 마일리지를 적립하고, 고객은 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 및 제휴사 보너스 등의 혜택을 받을 수 있습니다. 고객이 해당 재화나 용역을 구매하지 않으면 받을 수 없는 할인 혜택(즉, 중요한 권리)을 고객에게 제공합니다.
고객에게 할인을 제공하는 약속한 재화나 용역은 별도의 수행 의무입니다. 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격 및 행사가능성을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사가 제공하고 있는 마일리지 관련 재화 및 용역의 경우 그 개별판매가격이 직접 관측되지 아니하는 바, 기업회계기준서 제 1115호 문단 78에 의거 합리적인 범위에서 활용 가능한 모든 정보를 고려하여 개별판매가격 및 행사가능성을 일관된 방법에 따라 추정하고 있습니다.
(4) 리스
1) 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스제공자인 경우 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.2) 당사가 리스이용자인 경우당사는 항공기, 사무실, 토지, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~48년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 리스요소와비리스요소의 분리가 어려운 경우 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용하였습니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치 기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 담보와 같은 리스에 특정한 조정을 반영
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 당사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무용비품 등으로 구성되어 있습니다.
(5) 외화환산
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.
(6) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.
기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 종업원급여
1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여
확정급여형 퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 매 보고기간말에 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식으로 평가되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
(8) 법인세
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
(9) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있으며 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 토지리스자산은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(10) 무형자산
1) 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다.
무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을차감한 금액으로 인식합니다.
2) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 내용연수가 유한한 무형자산별 추정 경제적 내용연수는 다음과 같습니다.
무형자산 중 회원권은 계약 상 사용가능 연수가 제한적이지 않으며, 보유기간 동안 동 자산으로부터 경제적 효익이 계속적으로 발생할 것으로 예상되어 내용연수를 비한정으로 산정하였습니다.
(11) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당사의 재고자산은 다음과 같은 평가방법을 적용하여 취득원가로 계상하고 있습니다.
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
(12) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다.
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(13) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형 및 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 채무상품의 경우 상각후원가로 측정
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 금융자산의 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 채무상품의 경우 기타포괄손익- 공정가치로 측정
- 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정
- 상기 이외의 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정
(14) 금융부채
당사는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.
(15) 파생상품
당사는 유가위험, 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 유가옵션, 이자율스왑, 통화이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.
(16) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 배출부채에 대하여 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 향후 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 계상하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항 (K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품)- 연차개선 (K-IFRS 1007 현금흐름표, K-IFRS 1101 한국채택국제회계기준의 최초채택, K-IFRS 1107 금융상품: 공시, K-IFRS 1109 금융상품, K-IFRS 1110 연결재무제표)- K-IFRS 1118 재무제표 표시와 공시 제정 기준서(18) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2026년 2월 4일 자 이사회에서 발행 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
1) 마일리지수익 회계처리
당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로회계처리하고, 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 고객의 행사가능성 및 '시장평가 조정 접근법'을 사용한 추정값을 기초로 산출하였습니다.
2) 손실충당금의 계산
기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
3) 확정급여형 퇴직급여제도
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무 세부사항은 재무제표에 대한 주석 22에서 기술하고 있습니다.
4) 금융상품의 공정가치 평가
주석 39에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석 39는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
5) 법인세
당사의 미사용 세무상결손금, 세액공제 등에 대하여 향후 경영성과에 대한 추정 등을종합적으로 고려하여 자산성이 있다고 판단하였습니다. 하지만 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 36 참조).
당사는 특정 사건이 발생하는 경우 세법에서 정하는 방법에 따라 법인세를 추가로 부담할 수 있습니다. 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영 하여야 하므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
6) 리스
당사는 리스기간을 산정할 때에 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지에 대한 판단을 변경합니다.

## 4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	105

제예금 등	738,255

현금및현금성자산 합계	738,360

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	111

제예금 등	1,102,803

현금및현금성자산 합계	1,102,914

## 5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	34,055	311	82,574	116,940

사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 [USD, 천]	2,191	2,191

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	지체상금 지급보증 등	운송계약 담보 및 당좌개설보증금	보증부 해외사채 발행 담보 및 방위산업공제조합 출자금 담보

사용이 제한된 외화금융자산에 대한 설명	미주지역 L/C 개설 보증 등

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	811,235	(98)	811,137

단기미수금, 순액	71,073	(4,315)	66,758

계약자산 외의 미수수익	285,352	0	285,352

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,167,660	(4,413)	1,163,247

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	892,200	(273)	891,927

단기미수금, 순액	63,938	(3,317)	60,621

계약자산 외의 미수수익	222,848	0	222,848

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,178,986	(3,590)	1,175,396

손실충당금 설정에 대한 설명
당사의 매출에 대한 신용공여기간은 매출유형 및 거래처별로 상이하여 기대신용손실모형을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	811,143	(44)	811,099	0	0	0	84	(46)	38	8	(8)	0

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

연체상태

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	891,287	(143)	891,144	730	(71)	659	178	(54)	124	5	(5)	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(273)

당기손익으로 인식한 대손상각비(환입)	175

제각을 통한 감소, 금융자산

기말금융자산	(98)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명	당기 중 매출채권 총장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 미친 영향의 내역은 없습니다.

전기 (단위 : 백만원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(317)

당기손익으로 인식한 대손상각비(환입)	(201)

제각을 통한 감소, 금융자산	245

기말금융자산	(273)

금융상품에 대한 손실충당금의 변동 이유에 대한 설명	당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

금융상품의 총 장부금액의 유의적인 변동이 손실충당금의 변동에 어떤 영향을 주었는지에 대한 설명

## 7. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

주식, 지분증권	비상장펀드	전환상환우선주	교환사채	출자금	만기보유채권

상장주식	비상장 주식

금융자산	205,190	352,818	7,506	10,623	83,045	13,685	33,070	705,937

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산에 대한 기술	당기말 현재 당사는 상장주식 68,889백만원을 보증부해외사채의 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).	당기말 현재 당사의 이행보증 등과 관련하여 방위산업공제조합에 담보로 제공중인 출자금 13,685백만원을 포함하고 있습니다(주석 5 참조).

전기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

주식, 지분증권	비상장펀드	전환상환우선주	교환사채	출자금	만기보유채권

상장주식	비상장 주식

금융자산	143,673	72,436	7,411	5,625	0	13,558	16,632	259,335

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산에 대한 기술

## 8. 기타금융자산

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	32,261

기타유동금융자산 합계	유동보증금	30,593

유동대여금	1,668

기타비유동금융자산 합계	183,289

기타비유동금융자산 합계	비유동보증금	179,957

비유동대여금	3,332

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산 합계	78,732

기타유동금융자산 합계	유동보증금	78,732

유동대여금	0

기타비유동금융자산 합계	178,179

기타비유동금융자산 합계	비유동보증금	173,179

비유동대여금	5,000

연체되거나 손상된 기타금융자산에 대한 기술
당기와 전기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

## 9. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 백만원)

취득원가	평가손실 충당금	장부금액 합계

재공품	462,530	(4,959)	457,571

원재료	177,031	0	177,031

저장품	518,474	(5,962)	512,512

미착품	43,341	0	43,341

합계	1,201,376	(10,921)	1,190,455

전기 (단위 : 백만원)

취득원가	평가손실 충당금	장부금액 합계

재공품	338,152	(8,509)	329,643

원재료	131,315	0	131,315

저장품	441,427	(6,087)	435,340

미착품	34,203	0	34,203

합계	945,097	(14,596)	930,501

재고자산평가손실 및 환입에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	3,675

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실	260

재고자산 평가손실환입

## 10. 리스채권

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보
당사는 항공기와 부동산을 리스로 제공하고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시
당기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	321,374	688,322	325,584	1,335,280

현재가치할인차금	(207,512)

금융리스채권	1,127,768

유동성대체	(298,917)

비유동 금융리스채권	828,851

손상된 리스채권에 대한 설명	당기와 전기 중 손상된 리스채권은 없습니다.

전기 (단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	226,647	538,790	103,874	869,311

현재가치할인차금	(99,209)

금융리스채권	770,102

유동성대체	(220,114)

비유동 금융리스채권	549,988

손상된 리스채권에 대한 설명	당기와 전기 중 손상된 리스채권은 없습니다.

## 11. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)
(전기)

## 12. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

## 13. 공동약정

공동영업에 대한 공시

전체 공동영업

공동영업

공동투자건물

공동영업에 대한 소유지분율	0.50

공동영업과의 관계의 성격에 대한 기술	당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정 하에 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 50% 지분을 소유하고 있습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다.

## 14. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	항공기 및 엔진	항공기재	차량운반구	기타유형자산	리스개량자산	건설중인자산	사용권자산_항공기	사용권자산_기타	유형자산 합계

기초 유형자산	2,334,426	330,819	51,991	89,185	5,001,794	1,808,801	3,212	58,273	7,574	2,010,618	7,045,381	168,007	18,910,081

취득/대체	16,056	61,936	0	1,970	1,689,985	812,916	557	61,824	45,452	1,077,509	2,851,553	496,637	7,116,395

취득/대체	건설중인 자산에 인식된 지출액	3,264,211

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(2,186,702)

처분, 유형자산	(5,323)	(4,190)	(63)	(7)	0	(109,017)	(284)	(204)	(2,327)	0	(140,440)	(126,831)	(388,686)

감가상각비	0	(22,356)	(3,241)	(7,895)	(683,120)	(276,272)	(886)	(20,807)	(4,793)	0	(843,932)	(83,738)	(1,947,040)

기타증감	(144)	(39)	0	0	(162,173)	30,321	0	0	0	55,763	(246,229)	0	(322,501)

기말 유형자산	2,345,015	366,170	48,687	83,253	5,846,486	2,266,749	2,599	99,086	45,906	3,143,890	8,666,333	454,075	23,368,249

취득/대체에 대한 기술	당기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 3,264,211백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 2,186,702백만원이 차감되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술	기타증감은 차입원가 자본화, 리스 소유권이전약정에 따른 대체 등으로 구성되어 있습니다.

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산

차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액	55,763

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 이자율	0.0420

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0327

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	항공기 및 엔진	항공기재	차량운반구	기타유형자산	리스개량자산	건설중인자산	사용권자산_항공기	사용권자산_기타	유형자산 합계

기초 유형자산	2,362,250	348,482	46,703	93,906	4,205,774	1,414,220	2,254	56,015	10,665	968,483	6,715,035	216,434	16,440,221

취득/대체	1,392	6,073	8,552	3,158	648,876	664,700	1,858	24,287	0	1,065,782	2,627,671	107,126	5,159,475

취득/대체	건설중인 자산에 인식된 지출액	3,382,367

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	(2,316,585)

처분, 유형자산	0	(148)	0	(57)	0	(79,604)	(72)	(5,622)	0	0	(6,536)	(87,588)	(179,627)

감가상각비	0	(21,729)	(3,264)	(7,822)	(531,523)	(218,869)	(828)	(16,407)	(3,091)	0	(709,894)	(67,965)	(1,581,392)

기타증감	(29,216)	(1,859)	0	0	678,667	28,354	0	0	0	(23,647)	(1,580,895)	0	(928,596)

기말 유형자산	2,334,426	330,819	51,991	89,185	5,001,794	1,808,801	3,212	58,273	7,574	2,010,618	7,045,381	168,007	18,910,081

취득/대체에 대한 기술	전기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 3,382,367백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 2,316,585백만원이 차감되어 있습니다.

기타증감에 대한 기술	기타증감은 매각예정자산 대체액 881,123백만원을 포함하여 차입원가 자본화, 리스 소유권이전약정에 따른 대체 등으로 구성되어 있습니다(주석 44 참조).

매각예정으로의 분류를 통한 감소, 유형자산	(881,123)

차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 이자율

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율

평가모형에 따른 토지 장부금액에 대한 공시
(단위 : 백만원)

토지

재평가모형	2,345,015

원가모형	1,362,387

유형자산, 재평가잉여금	1,001,956

유형자산, 재평가손실	(19,328)

재평가기준일, 유형자산	2022년 12월 31일

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2022년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)태평양감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등

토지재평가에 대한 기술	토지재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 1,001,956백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당기까지 인식한 재평가손실누계액은 19,328백만원입니다.

유형자산 공정가치 평가내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3

유형자산	0	0	2,345,015	2,345,015

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

## 15. 담보제공자산(비금융자산)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

한국산업은행 등	한국산업은행 등	한국산업은행 등	엔에이치투자증권(주) 등	담보제공처 합계

담보로 제공된 유형자산	2,252,097	2,715,026	4,967,123

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산	15,780	15,780

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	122,966	122,966

담보로 제공된 자산 합계	2,252,097	2,715,026	15,780	122,966	5,105,869

담보설정금액	2,569,746	3,615,772	72,000	6,257,518

담보설정 주식수(단위 : 주)	1,252,586

담보제공이유	수출성장자금 차입금 포함한 장ㆍ단기 차입금	수출성장자금 차입금 포함한 장ㆍ단기 차입금	수출성장자금 차입금 포함한 장ㆍ단기 차입금	대한항공씨앤디서비스(주)의 차입금

담보로 제공된 자산의 구성내역에 대한 기술	토지 및 건물 : 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.	항공기 및 기계장치 : 담보로 제공된 항공기 및 기계장치 등의 장부가액은 유형자산 및 리스채권으로 구성되어 있습니다.	시설이용권	관계기업투자주식 : 대한항공씨앤디서비스(주)의 차입금에 대하여 당사가 보유한 당해 기업 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

담보설정금액 환산에 대한 기술	외화담보설정금액은 당기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

담보로 제공한 사용권자산에 대한 기술
당사는 리스부채와 관련하여 사용권자산(항공기)을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

## 16. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	65,131	25,391	90,522

감가상각비, 투자부동산	0	(1,490)	(1,490)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산	144	40	184

기말 투자부동산	65,275	23,941	89,215

기타증감에 대한 기술	기타증감은 유형자산과 투자부동산의 대체로 인하여 발생하였습니다.

전기 (단위 : 백만원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	65,131	26,855	91,986

감가상각비, 투자부동산	0	(1,464)	(1,464)

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

기말 투자부동산	65,131	25,391	90,522

기타증감에 대한 기술

투자부동산 관련 수익 및 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,036

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	2,785

투자부동산 공정가치 평가내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

투자부동산

토지와 건물

투자부동산	163,761

투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

투자부동산

토지와 건물

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산	0	0	163,761	163,761

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 중 수준 간의 이동은 없습니다.

## 17. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

시설이용권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	20,930	164,950	20,117	205,997

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	2,908	0	2,908

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(4,147)	(28,940)	0	(33,087)

기타증감, 영업권 이외의 무형자산	0	17,726	542	18,268

기말 영업권 이외의 무형자산	16,783	156,644	20,659	194,086

기타증감에 대한 기술	기타증감은 건설중인자산의 본계정대체로 인하여 발생하였습니다.

전기 (단위 : 백만원)

시설이용권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	25,077	178,203	12,554	215,834

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	1,331	7,563	8,894

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(4,147)	(25,672)	0	(29,819)

기타증감, 영업권 이외의 무형자산	0	11,088	0	11,088

기말 영업권 이외의 무형자산	20,930	164,950	20,117	205,997

기타증감에 대한 기술	기타증감은 건설중인자산의 본계정대체로 인하여 발생하였습니다.

## 18. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계	908,325

기타유동자산 합계	유동선급금	801,651

유동선급비용	19,107

기타	87,567

기타비유동자산 합계	159,888

기타비유동자산 합계	비유동선급금	33,955

장기선급비용	51,385

기타	74,548

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산 합계	301,948

기타유동자산 합계	유동선급금	231,387

유동선급비용	14,635

기타	55,926

기타비유동자산 합계	231,067

기타비유동자산 합계	비유동선급금	148,836

장기선급비용	30,455

기타	51,776

## 19. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	1,870,016

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동매입채무	195,705

유동미지급금	117,761

유동미지급비용	1,556,550

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	14,403

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동미지급비용	14,403

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 매입채무 및 기타채무 합계	1,771,003

유동 매입채무 및 기타채무 합계	유동매입채무	173,738

유동미지급금	105,318

유동미지급비용	1,491,947

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	14,525

비유동 매입채무 및 기타채무 합계	비유동미지급비용	14,525

## 20. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

한국산업은행_원화단기차입금	한국산업은행_원화단기차입금	한국산업은행_외화단기차입금	한국산업은행_외화단기차입금	한국산업은행_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	한국수출입은행_원화장기차입금	한국수출입은행_원화장기차입금	한국산업은행_원화장기차입금	한국산업은행_원화장기차입금	(주)하나은행 외_원화장기차입금	(주)하나은행 외_원화장기차입금	(주)하나은행 외_원화장기차입금	한국산업은행_외화장기차입금	(주)신한은행_외화장기차입금	(주)신한은행_외화장기차입금	(주)국민은행 외_외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0343	0.0187	0.0325	0.0000	0.0000	0.0300	0.0384	0.0319	0.0412	0.0378	0.0477	0.0000	0.0495	0.0609

차입금, 기준이자율	CD	3M EURIBOR	3M EURIBOR	3M SOFR	3M SOFR	3M TIBOR	3M TIBOR	3M TORF	3M MOR	3M MOR	3M MOR	CD	3M MOR	3M MOR	1M SOFR	3M SOFR	3M SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0088	0.0113	0.0118	0.0115	0.0149	0.0150	0.0192	0.0145	0.0100	0.0155	0.0174	0.0152	0.0116	0.0130	0.0217	0.0100	0.0176

차입금, 만기	2029-06-28	2035-11-04	2032-08-13	2033-12-04	2028-01-22	2032-08-13	2027-04-26	2025-09-30	2028-05-19	2027-05-09	2028-12-23

단기차입금	150,000	110,000	393,289	202,287	0	86,094	71,575	13,764	0

장기차입금	351,900	266,800	185,720	178,400	430,000	60,000	250,000	0	520,869	57,396	1,165,138

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

한국산업은행_원화단기차입금	한국산업은행_원화단기차입금	한국산업은행_외화단기차입금	한국산업은행_외화단기차입금	한국산업은행_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	(주)하나은행 외_외화단기차입금	한국수출입은행_원화장기차입금	한국수출입은행_원화장기차입금	한국산업은행_원화장기차입금	한국산업은행_원화장기차입금	(주)하나은행 외_원화장기차입금	(주)하나은행 외_원화장기차입금	(주)하나은행 외_원화장기차입금	한국산업은행_외화장기차입금	(주)신한은행_외화장기차입금	(주)신한은행_외화장기차입금	(주)국민은행 외_외화장기차입금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

차입금, 만기

단기차입금	150,000	110,000	284,943	122,298	189,630	205,800	44,951	0	29,400

장기차입금	511,700	162,100	257,227	200,700	430,000	60,000	250,000	74,380	313,110	58,800	396,900

차입금 합계에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 백만원)

원화차입금	외화차입금	차입금명칭 합계

단기차입금	260,000	767,009	1,027,009

유동성장기부채 차감 전 장기차입금	1,722,820	1,743,403	3,466,223

유동성장기부채	(289,867)

장기차입금	3,176,356

전기 (단위 : 백만원)

원화차입금	외화차입금	차입금명칭 합계

단기차입금	260,000	877,022	1,137,022

유동성장기부채 차감 전 장기차입금	1,871,727	843,190	2,714,917

유동성장기부채	(896,787)

장기차입금	1,818,130

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

제 97회 보증사채	제 98-3회 무보증사채	제 99-2회 무보증사채	제 100-2회 무보증사채	제 101회 보증사채	제 102-1회 무보증사채	제 102-2회 무보증사채	제 103회 보증사채	제 104회 보증사채	제 105-1회 무보증사채	제 105-2회 무보증사채	제 106-1회 무보증사채	제 106-2회 무보증사채	제 106-3회 무보증사채	제 107-1회 무보증사채	제 107-2회 무보증사채	제 107-3회 무보증사채	제 108-1회 무보증사채	제 108-2회 무보증사채	제 109회 보증사채	제 110-1회 무보증사채	제 110-2회 무보증사채	제 111-1회 무보증사채	제 111-2회 무보증사채	제 111-3회 무보증사채	제 112-1회 무보증사채	제 112-2회 무보증사채	제 112-3회 무보증사채	제 113회 보증사채	제 114회 보증사채

발행일	2023-04-24	2023-06-29	2023-07-27	2023-11-10	2024-02-28	2024-02-28	2024-02-28	2024-06-25	2024-06-25	2024-06-25	2024-10-23	2024-10-23	2025-01-24	2025-01-31	2025-01-31	2025-05-28	2025-05-28	2025-05-28	2025-09-30	2025-09-30	2025-09-30	2025-09-30	2025-11-13

차입금, 만기	2026-04-24	2026-06-29	2026-07-27	2026-11-10	2026-02-27	2027-02-26	2029-02-28	2026-06-25	2027-06-25	2029-06-25	2027-10-22	2029-10-23	2028-01-24	2028-01-31	2030-01-31	2027-05-28	2028-05-26	2030-05-28	2028-09-29	2030-09-30	2032-09-30	2030-09-30	2028-11-13

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0508	0.0076	0.0122	0.0000	0.0540	0.0441	0.0450	0.0479	0.0389	0.0399	0.0416	0.0370	0.0414	0.0116	0.0349	0.0398	0.0293	0.0312	0.0357	0.0305	0.0332	0.0373	0.0400	0.0043

명목금액	0	0	0	0	0	0	80,000	183,526	91,763	0	120,000	150,000	210,000	90,000	84,000	232,000	84,000	100,000	50,000	275,289	287,000	63,000	20,000	230,000	100,000	185,000	85,000	30,000	430,470	181,197

사채에 대한 기술	한국수출입은행에서 제 103회, 제 109회 및 제 114회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.	(주)하나은행에서 제 104회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.	한국수출입은행에서 제 103회, 제 109회 및 제 114회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.	당사 특수관계자인 한국산업은행에서 제 113회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.	한국수출입은행에서 제 103회, 제 109회 및 제 114회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

사채

제 97회 보증사채	제 98-3회 무보증사채	제 99-2회 무보증사채	제 100-2회 무보증사채	제 101회 보증사채	제 102-1회 무보증사채	제 102-2회 무보증사채	제 103회 보증사채	제 104회 보증사채	제 105-1회 무보증사채	제 105-2회 무보증사채	제 106-1회 무보증사채	제 106-2회 무보증사채	제 106-3회 무보증사채	제 107-1회 무보증사채	제 107-2회 무보증사채	제 107-3회 무보증사채	제 108-1회 무보증사채	제 108-2회 무보증사채	제 109회 보증사채	제 110-1회 무보증사채	제 110-2회 무보증사채	제 111-1회 무보증사채	제 111-2회 무보증사채	제 111-3회 무보증사채	제 112-1회 무보증사채	제 112-2회 무보증사채	제 112-3회 무보증사채	제 113회 보증사채	제 114회 보증사채

발행일	2022-01-21	2022-01-26	2022-05-02	2022-09-06	2022-09-23	2023-04-24	2023-04-24	2023-06-29	2023-07-27	2023-11-10	2023-11-10	2024-02-28	2024-02-28	2024-02-28	2024-06-25	2024-06-25	2024-06-25	2024-10-23	2024-10-23

차입금, 만기	2025-01-21	2025-01-24	2025-05-02	2025-09-05	2025-09-23	2025-04-24	2026-04-24	2026-06-29	2026-07-27	2025-11-10	2026-11-10	2026-02-27	2027-02-26	2029-02-28	2026-06-25	2027-06-25	2029-06-25	2027-10-22	2029-10-23

차입금, 이자율

명목금액	280,944	136,000	160,000	128,000	441,000	170,000	80,000	187,296	93,648	130,000	120,000	150,000	210,000	90,000	84,000	232,000	84,000	100,000	50,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

사채에 대한 기술	한국수출입은행에서 제 103회, 제 109회 및 제 114회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.	(주)하나은행에서 제 104회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.

자산유동화차입금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

자산유동화 자금조달

칼제이십오차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS25)	칼제이십육차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS26)	칼제이십칠차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS27)	칼제이십팔차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS28)

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

차입금, 만기

명목금액	0	0	0	0

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

자산유동화 자금조달

칼제이십오차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS25)	칼제이십육차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS26)	칼제이십칠차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS27)	칼제이십팔차유동화전문유한회사-자산유동화증권(ABS28)

차입금, 이자율

차입금, 만기	2025-03-30	2025-05-29	2025-06-05	2025-06-12

명목금액	40,000	19,988	26,105	53,591

사채와 자산유동화차입급 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

사채	자산유동화 자금조달

명목금액	3,362,245	0

사채할인발행차금	(21,530)

사채할인발행차금 차감 후 금액	3,340,715

사채의 유동성 대체 부분	(709,289)

유동성사채할인발행차금	836

비유동 사채의 비유동성 부분	2,632,262

자산유동화차입금할인발행차금	0

자산유동화차입금	0

자산유동화차입금의 유동성 대체 부분	0

유동성자산유동화차입금할인발행차금	0

비유동성자산유동화차입금, 순액	0

전기 (단위 : 백만원)

사채	자산유동화 자금조달

명목금액	2,926,888	139,684

사채할인발행차금	(8,312)

사채할인발행차금 차감 후 금액	2,918,576

사채의 유동성 대체 부분	(1,445,944)

유동성사채할인발행차금	3,468

비유동 사채의 비유동성 부분	1,476,100

자산유동화차입금할인발행차금	(185)

자산유동화차입금	139,499

자산유동화차입금의 유동성 대체 부분	(139,684)

유동성자산유동화차입금할인발행차금	185

비유동성자산유동화차입금, 순액	0

담보자산의 내역
(단위 : 백만원)

공시금액

담보가 설정된 차입금 및 사채	2,289,211

담보가 설정된 차입금 및 사채에 대한 기술	상기 차입금 및 사채 내역 중 담보가 설정된 차입금 및 사채 잔액은 2,289,211백만원입니다.

## 21. 리스부채

리스부채의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	운용리스

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0245	0.0400	0.0210	0.0694

차입금, 기준이자율	3M EURIBOR	3M EURIBOR	3M SOFR	3M SOFR	3M TIBOR	3M TIBOR	3M TORF	3M TORF	6M EURIBOR	6M SOFR	3M SARON	3M SORA	3M CORRA	3M CORRA	CD	CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0031	0.0225	0.0045	0.0301	0.0068	0.0240	0.0029	0.0076	0.0105	0.0168	0.0123	0.0110	0.0121	0.0146	0.0042	0.0110

리스부채	824,784	624,701	518,725	129,679	37,768	135,838	120,140	153,015	168,470	510,245	933,071	4,036,351

전기 (단위 : 백만원)

차입금명칭

금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	금융리스	운용리스

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

리스부채	479,373	1,016,262	603,179	183,262	56,783	173,352	119,981	164,473	0	278,015	745,850	1,998,934

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채 합계	8,192,787

비유동 리스부채의 유동성대체부분	(1,402,233)

비유동 리스부채	6,790,554

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채 합계	5,819,464

비유동 리스부채의 유동성대체부분	(1,332,025)

비유동 리스부채	4,487,439

리스부채와 관련된 지급보증에 대한 공시

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

거래상대방

미국수출입은행 등	PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)	미국수출입은행 등	PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 백만]	730	55

지급보증에 대한 비고(설명)	당사는 당기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 730백만)을 제공받고 있습니다.	당사는 당기말 현재 상기 리스부채 중 PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증 금액:55백만)을 제공하고 있습니다.

리스부채관련 비용 및 리스 현금유출에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	255,822

리스 현금유출	1,801,592

부채로 인식되지 않은 리스료	98,439

리스부채 현재가치 평가에 대한 기술
당기말 현재 리스부채의 기간별 최소리스료를 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인하여 현재가치를 평가하였습니다.

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,542,493	4,112,993	4,040,212	9,695,698

현재가치할인차금, 리스부채	(1,502,911)

리스부채	8,192,787

## 22. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	2,223,297

사외적립자산의 공정가치	(94,606)

순확정급여부채	2,128,691

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	2,161,353

사외적립자산의 공정가치	(106,801)

순확정급여부채	2,054,552

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	2,161,353	(106,801)	2,054,552

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	168,588	0	168,588

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	46,150	0	46,150

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	70,719	(1,384)	69,335

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(13,927)	(1,051)	(14,978)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(209,586)	14,630	(194,956)

관계사 전입액

기말 순확정급여부채(자산)	2,223,297	(94,606)	2,128,691

전기 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	1,904,627	(116,067)	1,788,560

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	149,465	0	149,465

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	74,330	(2,265)	72,065

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	195,338	(1,247)	194,091

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(162,806)	12,778	(150,028)

관계사 전입액	399	0	399

기말 순확정급여부채(자산)	2,161,353	(106,801)	2,054,552

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율	0.0372

기대임금상승률	0.0320

증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(156,641)	178,440

감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	179,241	(158,872)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

전기 (단위 : 백만원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

할인율	0.0340

기대임금상승률	0.0330

증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(157,928)	179,813

감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	181,407	(159,568)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

예적금 등	21,319

지분상품	18,287

채무상품	46,540

기타	8,460

합계	94,606

사외적립자산에서 발생한 실제 수익	2,435

이용가능한 최대 경제적 효익을 결정한 방법에 대한 기술	사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

예적금 등	22,492

지분상품	8,520

채무상품	63,021

기타	12,768

합계	106,801

사외적립자산에서 발생한 실제 수익	3,512

이용가능한 최대 경제적 효익을 결정한 방법에 대한 기술	사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

위험 관리를 위해 제도나 기업에 의하여 사용된 자산부채대응전략에 대한 기술	부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
(단위 : 백만원)

1년 초과 5년 이내	5년 초과 10년 이내	10년 초과 20년 이내	20년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	1,243,440	996,436	2,329,165	1,225,503	5,794,544

확정급여채무의 가중 평균 만기	8년

## 23. 충당부채

충당부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동 충당부채	비유동 충당부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

공사손실충당부채	임차기정비충당부채	하자보수충당부채	쿠폰충당부채	온실가스충당부채	공사손실충당부채	임차기정비충당부채	하자보수충당부채	쿠폰충당부채	온실가스충당부채

기초 기타충당부채	25,400	35,933	22	3,920	134	65,409	129,389	19,680	149,069	214,478

충당부채 전입액	3,343	0	0	240	3,424	7,007	134,496	58,180	192,676	199,683

사용된 충당부채, 기타충당부채	(8,893)	(28,161)	(4)	(1,771)	(134)	(38,963)	0	0	0	(38,963)

기타	(19,850)	33,570	0	0	0	13,720	(33,570)	0	(33,570)	(19,850)

기말 기타충당부채	0	41,342	18	2,389	3,424	47,173	230,315	77,860	308,175	355,348

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 온실가스 배출부채에 대하여 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출될 가능성이 높아 향후 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 온실가스 배출부채에 대하여 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출될 가능성이 높아 향후 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동 충당부채	비유동 충당부채

기타충당부채	기타충당부채 합계	기타충당부채	기타충당부채 합계

공사손실충당부채	임차기정비충당부채	하자보수충당부채	쿠폰충당부채	온실가스충당부채	공사손실충당부채	임차기정비충당부채	하자보수충당부채	쿠폰충당부채	온실가스충당부채

기초 기타충당부채	25,400	121,637	104	0	0	147,141	83,927	0	83,927	231,068

충당부채 전입액	13,504	0	0	6,914	134	20,552	37,140	19,680	56,820	77,372

사용된 충당부채, 기타충당부채	(6,564)	(77,382)	(82)	(1,519)	0	(85,547)	0	0	0	(85,547)

기타	(6,940)	(8,322)	0	(1,475)	0	(16,737)	8,322	0	8,322	(8,415)

기말 기타충당부채	25,400	35,933	22	3,920	134	65,409	129,389	19,680	149,069	214,478

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 온실가스 배출부채에 대하여 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출될 가능성이 높아 향후 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.	당사는 온실가스 배출부채에 대하여 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원의 유출될 가능성이 높아 향후 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

## 24. 이연수익(상용고객 우대제도)

기타 채무에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채 외의 이연수익	2,844,486

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	718,577

이연수익(상용고객 우대제도)에 대한 기술	당사는 항공 여행을 자주 이용하는 고객을 우대하기 위하여 당사 및 제휴사 이용에 따라 마일리지를 적립하고, 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 및 제휴사 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객 우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당사가 당기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 2,844,486백만원(유동성이연수익 718,577백만원 포함)입니다.

## 25. 파생상품 계약

파생상품의 미결제약정