대한항공 분기보고서 (2016.03)
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항

2013.03.19	회사분할 관련	○ 회사분할 등 추진 보도에 대한 조회공시 답변 (2013. 3. 19 공시) - 지배구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 회사 분할 및 지주사 전환을 검토중, 구체적인 사 항 발생시 재공시	○ 회사분할 결정 (2013. 3. 22 공시) - 분할 방법, 분할 목적, 분할 비율 등의 회사분할과 관련된 사항 공시 - 투자사업부문(분할신설회사: ㈜한진칼)과 항공운송사업, 항공우주사업, 기내식 /기내판매사업, 리무진사업부문(분할존속회사"㈜대한항공")을 분리하고 향후 투자사업부문을 지주회사로 전환 ○ 회사분할 결정(2013. 5. 3 정정공시) - 분할계획서 정정(상호, 감사 등의 변경) 에 따른 기공시된 내용 정정공시○ 임시주주총회 결과(2013. 6. 28공시) - 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 (☞ 원안 가결) ○ 분할 완료(2013. 8. 1 등기)

2015. 6. 16	항공기 도입 관련	○ 새 항공기 60대 도입 추진 보도에 대한 조회공시 답변 (2015. 6. 16 공시) - 기존 항공기를 대체할 차세대 소형기 도입을 검토중, 구체적인 사항 발생시 재공시	○ 항공기 구매 MOU 체결 (2015. 6. 17 공시) - 당사는 파리에어쇼에서 Airbus사 및 Boeing사와 총 102대의 항공기를 도입하는 양해각서(MOU)에 서명함. - MOU체결 이후 계약 체결시 확정공시 예정○ 신규 항공기 구매 (2015. 11. 5 공시) - 당사 장기 기재계획에 따라 기존 B737NG 항공기를 차세대 소형기로 교체 및 주요 노선 수요 증가에 대비하여 구매 결정 - 구매 항공기: ㅇ A321 NEO 여객기 (30대), ㅇ B737-8 MAX 여객기 (30대), ㅇ B777-300ER 여객기 (2대)

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고

제 52기 주주총회(2014.3.21)	1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건	○ 별도 기준 - 영업손실 : 180억원 - 당기순손실 : 2,905억원○ 연결 기준 - 영업손실 : 196억원 - 당기순손실 : 3,836억원 ○ 사업의 목적 '부동산 개발업' 추가○ 신임 사내이사 : 이상균○ 신임 사외이사 : 안용석○ 50억원 한도내에서 지급	-

제 53기 주주총회(2015.3.27)	1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 임원 퇴직금 및 퇴직위로금 지급규정 변경의 건	○ 별도 기준 - 영업이익 : 3,725억원 - 당기순손실 : 2,055억원○ 연결 기준 - 영업이익 : 3,950억원 - 당기순손실 : 4,578억원 ○ 중임 사내이사 : 조원태 사내이사○ 중임 사외이사 : 이윤우, 김승유 사외이사○ 신임 사외이사 : 반장식 사외이사○ 이윤우 사외이사인 감사위원 중임○ 반장식 사외이사인 감사위원 신임○ 50억원 한도내에서 지급○ 임원의 재임기간 성과에 따른 차등보상 강화로 퇴직금 산출방법 변경	-

제 54기 주주총회(2016.3.18)	1. 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 3. 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건	○ 별도 기준 - 영업이익 : 8,592억원 - 당기순손실 : 4,077억원○ 연결 기준 - 영업이익 : 8,831억원 - 당기순손실 : 5,630억원 ○ 중임 사내이사 : 조양호, 지창훈 사내이사○ 중임 사외이사 : 이석우 사외이사○ 신임 사외이사 : 김재일 사외이사○ 이석우 사외이사인 감사위원 중임○ 50억원 한도내에서 지급	-

3. 중요한 소송사건 (대한항공)

① 통상임금 재산정 및 미지급 수당 청구 소송(서울남부 2014가합12233)

구분	내용

소제기일	2014. 10. 20.

소송 당사자	원고 : 운항승무원 797명
피고 : 대한항공

소송의 내용	당사 재직 중인 운항승무원 797명이 당사의 정기상여금, 기본비행보장수당, 개인연금 보험료, 신협출자금을 포함하여 통상임금을 재산정하고, 이에 따른 연장/야간/휴일 근로수당을 지급하여야 한다고 주장하면서, 새로이 산정한 법정수당과 기 지급된 각 수당의 차액을 청구함

소송가액	798,000,000원(추후 증액 예상)

진행상황	현재 2차례의 변론기일이 진행되었고, 2016. 5. 20. 3차 변론기일이 예정되어 있음

향후 소송일정 및 대응방안	당사의 입장을 최종적으로 정리한 준비서면을 제출할 계획임

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	이미 당사의 정기상여금은 통상임금에 해당하지 않는다는 대법원 판결이 확정된바 있고, 과거 기본비행보장수당과 유사한 조건으로 지급된 비행수당에 대해서도 통상임금성을 부정한 판례가 존재하므로, 당사에 미칠 재무적 영향은 높지 않을 것으로 판단됨

② 미국 화물 민사집단소송 (미연방 뉴욕 동부 지방법원 MDL No. 1775)

구분	내용

소제기일	2006.2

소송 당사자	원고: 다수 화물대리점(집단소송), 피고: 당사

소송의 내용	화물운임담합으로 인한 손해배상 소송 제기

소송가액	-

진행상황	- 2013년 원고측과 합의(합의금 USD 115,000,000)
- 당사는 원고측 주장에 대한 책임을 부인하나, 소송 비용 증가 및 소송 방어 부담을 해소하기 위해 소송 종결 합의
- 2015년 본 합의에 대한 법원의 최종승인결정
- 2016.1 합의금 지불 완료

향후 소송일정 및 대응방안	소송절차 완전 종결

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 없음

③ 미국 여객 민사집단소송 (미연방 캘리포니아 중앙 지방법원 서부지부 MDL No. 1891)

구분	내용

소제기일	2007.8

소송 당사자	원고: 다수 항공권 구매자(집단소송), 피고: 당사

소송의 내용	여객운임담합으로 인한 손해배상 소송 제기

소송가액	-

진행상황	- 2013년 원고측과 합의 (합의금 USD 65,000,000)
(현금 USD 39,000,000 및 항공권 할인쿠폰 USD 26,000,000)
- 당사는 원고측 주장에 대한 책임을 부인하나, 소송 비용 증가 및 소송 방어 부담을 해소하기 위해 소송 종결 합의
- 2013년 본 합의에 대한 법원의 최종승인결정
- 2013년 현금부분 지급완료, 쿠폰지급절차에 대해 협의 중

향후 소송일정 및 대응방안	소송절차 완전 종결

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 없음

④ 캐나다 화물 민사집단소송 (온타리오 법원 50389CP, 브리티쉬콜롬비아 법원 2015 BCSC 1874, 퀘백 몬트리올 법원 500-06-000344-065)

구분	내용

소제기일	2006.5

소송 당사자	원고: 다수 화물운송서비스 구매자(집단소송), 피고: 당사

소송의 내용	- 화물운임담합으로 인한 손해배상 소송 제기
- Ontario, B.C., Quebec 3개주 제소

소송가액	-

진행상황	- 2015년 원고측과 합의 (합의금 CAD 4,100,000)
- 당사는 원고측 주장에 대한 책임을 부인하나, 소송 비용 증가 및 소송 방어 부담을 해소하기 위해 소송 종결 합의
- 2015년 본 합의에 대한 법원의 최종승인결정
- 2016.5 제 3차(마지막) CAD 1,100,000 지급 예정

향후 소송일정 및 대응방안	소송절차 완전 종결

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 없음

⑤ 캐나다 여객 민사집단소송 (온타리오 법원 56747CP)

구분	내용

소제기일	2007.8

소송 당사자	원고: 다수 항공권 구매자(집단소송), 피고: 당사

소송의 내용	여객운임담합으로 인한 손해배상 소송 제기

소송가액	-

진행상황	당사를 상대로 소송 총 2건이 제기되었으나 1건은 소장 접수 이외에 진행사항이 없으며, 다른 1건은 2015년 수정 소장 접수된 후 진행사항 없음

향후 소송일정 및 대응방안	향후 소송 일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 판단하기 어려움

⑥ LG 그룹사의 유류할증료 담합 손해배상청구소송 (서울중앙지방법원 2013가합557276)

구분	내용

소제기일	2013.11.27

소송 당사자	원고: LG그룹 4개사(전자, 생명, 디스플레이, 화학), 피고: 당사

소송의 내용	유류할증료 담합으로 인한 손해배상 소송 제기

소송가액	KRW 404,000,000 (소가 기준, 변동가능)

진행상황	- 현재 서울중앙지방법원에서 제 1심 소송 절차 진행 중
- 원고들의 손해 여부 및 손해액을 감정하기 위한 감정인 추천 등 소송 초기단계

향후 소송일정 및 대응방안	향후 소송 일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 판단하기 어려움

⑦ 영국 화물 유류할증료 담합 손해배상청구소송 (구상청구소송)

구분	내용

소제기일	2010.10 (당사에 대한 구상청구 소송 기준)

소송 당사자	본소 원고: 다수 화주(집단소송)
구상청구소송 원고: British Airways, 피고: 당사

소송의 내용	- 총 565개 화주가 British Airways를 상대로 화물 유류할증료 담합으로 인한 손해배상 소송 제기(본소)
- British Airways는 당사 포함 15개 항공사를 상대로 구상청구소송 제기(구상소송)

소송가액	-

진행상황	- 영국 London High Court에서 소송 계류 중
- 본소에서 원고들의 손해 여부 및 손해액을 감정하기 위한 자료를 제출하는 소송 초기 단계
- 2015.12. EU 경쟁당국 담합처벌 결정문(2010)에 대하여 EU법원 무효판결 내려진 바, 본 소송의 진행방향이 불투명한 상태임

향후 소송일정 및 대응방안	향후 소송 일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 판단하기 어려움

⑧ 네덜란드 화물 유류할증료 담합 손해배상청구소송 (구상청구소송)

구분	내용

소제기일	2015.6 (당사에 대한 구상청구 소송 기준)

소송 당사자	본소원고: 다수 화주 (집단소송),
구상청구소송 원고: 에어프랑스-KLM 등 5개 항공사,
피고: 당사

소송의 내용	- 총 877개 화주가 에어프랑스-KLM등 5개 항공사를 상대로 화물 유류할증료 담합으로 인한 손해배상 소송 제기(본소)
- 본소 피고 항공사는 당사 포함 12개 항공사를 상대로 구상청구소송 제기(구상청구소송)

소송가액	-

진행상황	- 네덜란드 Amsterdam District Court에서 소송 계류 중
- EU법원 무효판결로 인하여 본 소송의 진행방향이 불투명한 상태임 (소송 초기 단계에서 중단상태)

향후 소송일정 및 대응방안	향후 소송 일정 미정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	당사에 미칠 재무적 영향 판단하기 어려움

⑨ 운항승무원 교육훈련비 채무부존재확인 등 청구 6건(서울남부지법 2015가단212330, 서울남부지법 2015가단211771, 서울남부지법 2015가단229529, 서울남부지법 2015가합108223, 서울남부지법 2015가단235937, 서울남부지법 2016가합101472) 및 운항승무원 교육훈련비 대여금 청구 1건(서울남부지법 2015가단222955)

구분	내용

소제기일	채무부존재확인 등 청구	2015. 4. 14. 등

대여금 청구	2015. 7. 7.

소송당사자	채무부존재확인 등 청구	원고 : 운항승무원 이재익 외 20명
피고 : 주식회사 대한항공

대여금 청구	원고 : 주식회사 대한항공,
피고 : 운항승무원 강제프리

소송의 내용	채무부존재확인 등 청구	주식회사 대한항공에 재직하다 타사 이직한 운항승무원들이 조종사 자격 및 기종 자격 취득을 위한 교육훈련비 반환 약정이 근로기준법 제20조를 위반하여 무효라고 주장하며, 기 상환한 교육훈련비의 부당이득반환 및 미상환 교육훈련비의 채무부존재확인을 청구하는 내용의 소 6건을 각 제기

대여금 청구	주식회사 대한항공에 재직하다 타사 이직한 운항승무원(강제프리)을 피고로 하여 교육훈련비 대여금을 반환할 것을 청구하는 내용의 소 제기

소송가액	채무부존재확인 등 청구	총 1,289,983,552원

대여금 청구	143,760,241원

진행상황	2016. 5. 12. 현재 모두 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안	채무부존재확인 등 청구	서울남부지법에서 1심 진행 중

대여금 청구	2016. 6. 16. 1심 판결선고가 예정되어 있고, 일부라도 패소 시 항소 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향	모두 1심 단계로 향후 재무적 영향은 판단하기 힘듦

4. 제재현황 (대한항공)2014. 1. 10 당사는 스위스 경쟁당국으로부터 항공화물운송사업자의 부당한 공동행위로 인한 스위스 독점규제법 위반에 대하여 약 4만 스위스 프랑의 과징금 부과 처분을 받은 바, 2014.4.18 동 과징금을 납부하였습니다. (한국공항)

한국공항은 2004 ~ 2005년 계열사(한진해운) 주식을 자금담당 직원이 유용한 사건으로 인하여 강서세무서로부터 법인세법 제15조 위반으로 주식 거래 차익에 대한 법인세(27,018,476천원), 부천세무서로부터 상속세 및 증여세법 제45조의2 위반으로 명의신탁하여 거래한 것에 대한 증여세(18,002,903천원)를 2014년 6월 13일 부과 받았습니다.

한국공항은 자금담당 직원에게 계열사 주식을 명의신탁하여 거래하게 한 사실이 없고 한국공항이나 한국공항 대표이사가 그 거래 차익을 취득한 사실도 없어 2014년 7월 2일 조세심판원에 행정심판을 제기하는 등 적극적으로 대응하였으며, 2015년 3월 12일에 대법원 최종 확정된 판결문 제출 후 조세심판원에서 “세무당국의 부과처분 전액 취소” 심판결정을 받아 관련 통지서를 해당 세무서에 고지하여 기 납부된 추징금은 환급되었습니다.

한국공항은 사내 회계 내부통제 관리시스템을 더욱 강화하여 모든 회계정보의 공정성 및 투명성 확보에 만전의 노력을 다하는 등 철저한 관리를 통하여 최선의 노력을 다할 것입니다.

(아이에이티)2014년도 공정거래위원회의 공시점검 결과, 2014년 3월 '임원의 변동' 지연 공시로 인하여 141만원의 과태료를 납부하였습니다. 5. 녹색경영 (대한항공)

가. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

기간	온실가스배출량(tCO2eq)	에너지 사용량(TJ)

2015년	652,889	9,764

주>「저탄소 녹색성장 기본법」제44조제1항에 따라 정부에 보고한 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 명세서(국내 지상 및 국내선 부문) 자료를 기재한 것으로, 제3자 검증(2016년3월)을 마친 데이터입니다.

나. 녹색기업 지정 현황 당사는「환경기술 및 환경산업 지원법」제16조의2에 따라 2001년 환경부로부터 본사 빌딩과 김포 기내식 사업소에 녹색기업인증을 획득하였으며, 이후 재인증을 통해 녹색기업 지정을 유지하고 있습니다.

(녹색기업 지정)

- 근거법령:「환경기술 및 환경산업 지원법」제16조의2- 인증부처: 환경부

- 최초 인증날짜: 2001년 10월 6일 ( 3년 주기로 갱신 )

- 유효기간: 2015년 10월 22일 ~ 2018년 10월 21일

다. 환경 물질의 배출 또는 환경 보호와 관련된 정부 규제의 준수

대한항공의 환경영향에는 항공기 운항 시 배출되는 이산화탄소와 이ㆍ착륙 소음, 각종 지상조업활동 과정에서 발생하는 폐기물, 폐수, 대기오염물질 등이 있으며, 배출권거래제, 화학물질관련법 등 국내외 환경규제의 적용을 받고 있습니다.

당사는 환경영향을 줄이기 위한 방안으로, 연료효율이 높고 소음발생이 적은 최신의 친환경항공기를 지속 도입하여 항공기 운항 과정에서 발생하는 배출가스와 소음을 최소화 하기 위해 노력하고 있으며, 2004년부터 전사적 통합연료관리 체계를 구축하고 다각적인 연료절감 과제를 시행하여 매년 이산화탄소를 저감하는 성과를 달성하고 있습니다. 2010년부터는 국토해양부와 항공부문 온실가스 저감활동 촉진을 위한 자발적 협약을 체결하고 있습니다.

또한, 지상의 각 사업장에서 발생하는 대기오염물질과 수질오염물질 등은 대기오염방지시설 및 수질오염방지시설을 통해 법적 배출 허용 기준의 50% 미만으로 오염물질이 배출되도록 엄격히 관리하고 있으며, 항공기 정비 시 사용하는 화학물질의 안정적인 관리를 위해 화학물질관리시스템(KCMS)을 구축하여 각종 화학물질에 대한 입출고 정보와 사용현황을 체계적으로 관리하고 있습니다.

이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련된 이해관계자의 요청 또는 보다 강화된 환경규제가 도입되지 않을 것이라는 보증은 할 수 없으며, 이로 인한 행정적 또는 금전적 제제를 받을 수도 있습니다. (한국공항)

한국공항의 환경영향에는 각종 지상조업활동 과정에서 발생하는 폐기물, 세탁사업소에서 발생하는 폐수, 그리고 정비차량 페인트 도장으로 인한 대기오염물질 등이 있습니다.

한국공항은 조직관리 / 수하물 / 상ㆍ하역 / Towing / 탑재관리 / 화물부문 등에 대한 ISAGO 인증을 취득하여 전사적인 환경경영체제를 구축·운영하고 있으며, 환경을 보전하는 사회적 책임을 다하고자 정부의 '녹색성장 추진계획'이라는 목표 아래 에너지 절약, 음식물 쓰레기 줄이기 등 new green 프로그램 운영을 실시하였습니다. 또 환경경영을 위한 구체적인 방안으로 하절기엔 냉방 관리지침을, 동절기엔 난방 관리지침을 직원들에게 각인시켜주어 에너지 절감 효과를 달성하고 있습니다.

또한, 각 사업장에서 발생하는 수질오염물질은 수질오염방지시설을 통해 법적 배출 허용 기준치 미만으로 오염물질이 배출되도록 엄격히 관리하고 있으며, 세탁사업소에서 발생되는 세제사용량 및 폐수 중화처리제 등의 사용량을 화학물질관리시스템을 통해 체계적으로 관리하고 있습니다.(Hanjin International Corp.)

윌셔 그랜드 호텔 재개발 프로젝트는 미국 캘리포니아 주 정부 에너지 및 환경 관련 법규를 준수하며, 주변 환경에 대한 영향을 최소화하고, 자연을 보전하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 당 프로젝트는 미국 그린빌딩 위원회(USGBC)에서 개발한 친환경 건물 인증제도인 LEED (Leadership in Energy and Environmental Design)의 Silver 등급 이상 취득을 위해, 설계 단계부터 시공 단계에 이르기까지 엄격한 LEED Score 관리를 하고 있습니다. 6. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2016년 3월 31알) (단위 : 매)

제 출 처	매 수	금 액	비 고

은 행	-	-	-

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기타(개인)	1	백지	-

당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. 7. 채무 보증 현황당분기말 현재 당사가 특수관계자의 차입거래 등과 관련하여 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

지급보증한 회사	제공받은 회사	통화	보증금액	금융기관	보증기간

대한항공	(주)한진	KRW	8,395,259	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)등	1988-12-31 ~ 2017-09-30

한국공항(주)	KRW	10,001,485	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)등	1988-12-31 ~ 2017-09-30

(주)한진중공업홀딩스	KRW	4,315,899	한국산업은행 등	1988-12-31 ~ 2017-09-30

정석기업㈜	KRW	5,631,932	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)등	1988-12-31 ~ 2017-09-30

Hanjin Int'l Corp.	KRW	230,000,000	삼성증권 등	2012-11-02 ~ 2017-11-02

Hanjin Int'l Corp.	USD	400,000	2014-10-30 ~ 2017-10-30

한국공항	(주)한진	KRW	8,395,258	(주)우리은행 등	2007-12-31 ~ 2017-09-30

대한항공	KRW	22,396,457	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)등	2007-12-31 ~ 2017-09-30

정석기업㈜	KRW	5,590,339	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)등	2007-12-31 ~ 2017-09-30

(주)한진중공업홀딩스	KRW	4,247,010	한국산업은행 등	2007-12-31 ~ 2017-09-30

8. 채무 인수 약정 현황

1985년에 대한민국 정부가 실시한 해운산업 합리화 정책에 따라 (주)한진해운의 (주)한국외환은행 등에 대한 차입금을 1988년부터 20년간 매년 균등액을 분할 인수하였는 바, 당분기말 현재 연결실체 관련 채무 전액을 채무인수장기차입금으로 계상하고 있습니다. 한편 동 채무인수장기차입금은 15년 거치 15년 균등분할상환 조건으로 이자를 부담하지 아니하므로 명목가액과 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	당분기말	전기말

한국산업은행	7,845,166	7,845,166

(주)우리은행	-	5,156,036

Triumph II Investments Limited	322,817	322,817

(주)한신상호저축은행	394,530	394,530

(주)국민은행	288,161	288,161

(주)신한은행	1,029,886	1,029,886

(주)대구은행	971,318	971,318

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	12,776,843	12,776,843

동양생명보험(주)	1,754,993	1,754,993

롯데손해보험(주)	262,555	262,555

합 계	25,646,269	30,802,305

현재가치할인차금	(2,747,650)	(3,414,076)

차감 잔액	22,898,619	27,388,229

1년 이내 만기도래분	(12,845,000)	(15,414,000)

현재가치할인차금(1년 이내)	706,473	1,055,909

채무인수장기차입금 잔액	10,760,092	13,030,138

당분기말 현재 위 채무인수장기차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 (주)한진해운 주식 476,436주와 장기금융상품 5,522,000천원이 (주)하나은행(구, (주)한국외환은행)에 담보로 제공되어 있습니다. (Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 6, 16 참조) 9. 기타 우발 사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 45 를 참고하시기 바랍니다. 10. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

- 대한항공 제1회 신종자본증권

구분	내 용

발행회차	대한항공 제1회 신종자본증권

발행일	2013-06-28

발행금액	2,100억원

발행목적	운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	2,100억원

자본인정에 관한 사항

- 자본으로 회계처리한 근거	자본으로 100% 인정(단, 발행비용은 제외), 만기 도래시 당사의 선택에 따라 연장이 가능하며, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 그러므로 동 신종자본증권에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음.

- 신용평가기관의 자본인정 비율	한신평 : 25%

미지급 누적이자	110백만원

만기 및 조기상환 가능일	5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 1년이 되는 날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	발행 후5년 동안은 연6.40%, 그 이후에는 상향조정이자율 (6.40% + 3.50% + 날의 벤치마크수익률- 3.32%>) 을 적용

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (2016년 1분기말 재무제표 기준 931%에서 1041%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건	-

- 대한항공 제 2회 신종자본증권

구분	내 용

발행회차	대한항공 제2회 신종자본증권

발행일	2015-11-25

발행금액	USD 3억불

발행목적	시설자금

발행방법	공모

상장여부	상장

미상환잔액	USD 3억불

자본인정에 관한 사항

- 자본으로 회계처리한 근거	자본으로 100% 인정(단, 발행비용은 제외), 만기 도래시 당사의 선택에 따라 연장이 가능하며, 주식에 대한 배당결의 및 발행회사 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각의 행위를 하지 않는 한 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 않는 결정이 가능함. 그러므로 동 신종자본증권에 대하여 당사가 부담하는 원금의 상환 및 이자의 지급에 대한 계약상 의무가 없고 당사는 원금의 상환과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 보유하고 있음.

- 신용평가기관의 자본인정 비율

미지급 누적이자	3,018백만원

만기 및 조기상환 가능일	3년이 경과한 날 또는 그 후 매년 6개월이 되는 날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능

발행금리 (금리상향조정조건 포함)	발행 후 3년 동안은 연 2.50% 고정금리임. 발행 3년후에는 최초이자율+연 4.0% 상향조정이자율을 적용하고, 발행 5년 후에는 발행 3년후 이자율 + 연3.0% 상향조정이자율 적용함 (발행 후 매3년마다 기준금리인 미국채금리가 조정 적용됨)

우선순위	선순위(무보증사채와 동순위)

부채분류시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 (2016년 1분기말 재무제표 기준 931%에서 1123%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건	-

11. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중가. 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원, 천달러, 천엔, 천HKD)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

칼제칠차유동화전문유한회사	한국지역 카드매출채권 (삼성, 신한카드)	ABS	2011.11.08	500,000백만원	80,000백만원

칼제구차유동화전문유한회사	한국지역 카드매출채권 (현대, 외환, 국민카드)	ABS	2013.04.25	500,000백만원	270,000백만원

칼제십차유동화전문유한회사	일본지역 여객매출채권 (BSP 정산분)	ABS	2013.12.12	40,000,000천엔	9,266,000천엔

칼제십일차유동화전문유한회사	한국지역 화물 매출채권 (CASS 정산분)	ABS	2014.02.14	330,000백만원	150,000백만원

칼제십일차비이유동화전문유한회사	한국지역 화물 매출채권 (CASS 정산분)	ABS	2014.02.14	100,000백만원	100,000백만원

칼제십일차씨이유동화전문유한회사	한국지역 화물 매출채권 (CASS 정산분)	ABS	2014.02.14	70,000백만원	70,000백만원

칼제십이차유동화전문유한회사	한국지역 카드매출채권 (농협, 롯데카드)	ABS	2014.05.07	150,000백만원	98,000백만원

칼제십삼차유동화전문유한회사	일본지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	ABS	2014.08.07	12,000,000천엔	5,500,000천엔

칼제십사차유동화전문유한회사	홍콩지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	ABS	2014.11.05	800,000천HKD	600,000천HKD

칼제십오차유동화전문유한회사	미화 카드매출채권 (Visa/Master카드)	ABS	2014.11.25	350,000천USD	200,000천USD

칼제십육차유동화전문유한회사	한국지역 카드매출채권 (BC카드)	ABS	2015.01.28	600,000백만원	570,000백만원

나. 장래매출채권 유동화채무 비중(재무제표 기준)

(단위 : 천원)

당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	1,809,464,113	-	2,021,451,085	-	(211,986,972)

총차입금	14,781,131,820	12.2%	15,355,729,264	13.2%	(574,597,444)

매출액	2,811,162,934	64.4%	11,308,423,373	17.9%	(8,497,260,439)

매출채권	551,398,286	328.2%	545,991,240	370.2%	5,407,046

주) 당사는 매출채권 회수기간이 짧아 매출액 규모 대비 매출채권 금액이 작습니다. 또한, 당사의 유동화 채무는 유동화차입금 발행기간 동안의 전체 매출 예상액을 기준으로 발행 금액이 결정되며, 미래 매출채권을 기초자산으로 하고 있으므로, 유동화채무/매출액, 유동화채무/매출채권 비율과 당사의 유동화 위험도는 상관관계가 매우 낮다고 판단됩니다.

12. 직접금융 자금의 사용 가. 공모자금의 사용내역

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	납입일	납입금액	신고서상 자금사용 계획	실제 자금사용 현황	차이발생 사유 등

유상증자
(주주배정후 실권주 일반공모)	2015.03.20	498,584	차입금 상환
498,584	차입금 상환
498,584	-

13. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석 49 을 참고하시기 바랍니다.