대한항공 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국증권선물거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길(공항동)에 본점을 두고 국내외 항공운송업, 항공기 제조판매 및 정비수리업, 기내식 제조판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 369,753백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(31.46%) 및 특수관계자(4.10%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 다 음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공운송	여객 및 화물운송	개인, 기업체 및 정부 등

항공우주	항공기 정비 및 항공기부품제작	국방부 등

기내식	기내식 제조	외국 항공사 등

호텔ㆍ리무진 등	호텔숙박서비스, 리무진버스 운송 등	개인 등

(2) 당 분기 연결실체의 보고부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	기내식	호텔ㆍ리무진	기타	연결조정	합 계

총매출액	2,630,992,269	242,822,187	23,982,320	10,829,163	76,306,573	(117,971,784)	2,866,960,728

내부매출액	(72,066,883)	-	-	(718,015)	(45,186,886)	117,971,784	-

순매출액	2,558,925,386	242,822,187	23,982,320	10,111,148	31,119,687	-	2,866,960,728

영업이익	263,030,291	37,083,009	7,665,098	4,869,882	10,681,313	(72,335)	323,257,258

유무형자산상각비	(420,183,406)	(9,484,711)	(1,412,308)	(340,867)	(4,666,530)	(57,292)	(436,145,114)

총자산	21,210,573,644	1,213,633,579	61,795,146	1,187,951,675	719,825,805	(888,365,594)	23,505,414,255

총부채	21,195,616,908

(3) 당분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

국내선 및 내수	국제선 및 수출	미주	아시아 등

총매출액	497,197,496	2,476,987,973	2,942,755	7,804,288	(117,971,784)	2,866,960,728

내부매출액	(108,775,335)	(2,934,875)	(6,261,574)	117,971,784	-

순매출액	2,865,410,134	7,880	1,542,714	-	2,866,960,728

영업이익	317,164,874	4,439,967	1,724,752	(72,335)	323,257,258

총자산	23,210,441,756	1,161,822,682	21,515,411	(888,365,594)	23,505,414,255

총부채	21,195,616,908

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	155,438	159,847

제예금	596,310,133	967,321,561

합 계	596,465,571	967,481,408

6 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원, 천USD)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	USD 162,583	USD 185,172	특정목적 사용으로 제한

461,504	460,339	산업시설자금대출 관련 질권

단기금융상품	4,000,000	4,000,000	한국수출입은행 공동보증 담보

5,450,000	5,450,000	서울지방우정청 및 미군물자 운송계약이행 보증

3,558,833	-	FRN 1억불 연장 계약 관련 담보

2,400,000	2,400,000	창조경제예탁금

만기보유금융자산	808,875	808,875	서울지방우정청 및 미군물자 운송계약이행 보증

매도가능금융자산	80,779,156	78,772,473	신종자본증권 담보

422,662	422,662	소프트웨어공제조합 등 이행보증

장기금융상품	4,630,000	4,630,000	서울지방우정청 우편물 운송계약이행보증

5,522,000	5,522,000	채무인수장기차입금 담보

16,500	16,500	당좌개설보증금

1,200,000	1,200,000	인천공항터미널 임차보증

1,058,169	1,069,724	직원 재해보상금 및 인천공항 X-Ray 보증

72,668	67,102	직원 채권압류금

USD 50,000	USD 50,000	HIC 차입금 담보

USD 35,000	USD 35,000	신종자본증권 담보

USD 371	USD 371	미주지역 L/C 개설 보증

합 계	110,380,367	104,819,675

USD 247,954	USD 270,543

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	576,585,846	5,402	576,441,633	8,819

차감: 대손충당금	(5,759,560)	(53)	(5,383,215)	-

차감: 현재가치할인차금	(610)	(77)	(1,055)	(77)

매출채권(순액)	570,825,676	5,272	571,057,363	8,742

대여금	21,344	32,525	220,020,347	34,548

미수금	152,733,925	-	140,430,620	-

차감: 대손충당금	(43,247,161)	-	(43,152,793)	-

미수금(순액)	109,486,764	-	97,277,827	-

미수수익	55,156,673	-	63,691,013	-

차감: 대손충당금	(535,323)	-	(625,878)	-

미수수익(순액)	54,621,350	-	63,065,135	-

합 계	734,955,134	37,797	951,420,672	43,290

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품:

상장주식(*1)	108,149,323	108,504,893

비상장주식	51,916,502	51,916,502

채무상품:

국공채	6,200	6,200

회사채	110,000,000	-

출자금(*2)	11,985,766	11,745,825

합 계	282,057,791	172,173,420

(*1) 당 분기말 현재 연결실체는 신종자본증권 담보와 관련하여 상장주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참조). (*2) 당분기말 현재 연결실체의 출자금 중 422,662천원은 소프트웨어공제조합 등에 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조) . 한 편, 당 분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 110,006,070천원이며, 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다.

9. 만기보유금융자산

당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채(*)	91,685	890,495	70,930	900,210

(*) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 국공채는 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 6 참조). 당분기 및 전분기 중 연체되거나 손상된 만기보유금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	22,368,156	-	22,368,156	20,096,205	-	20,096,205

제품	10,059,138	-	10,059,138	10,372,062	-	10,372,062

원재료	116,716,348	-	116,716,348	88,934,082	-	88,934,082

저장품	315,060,801	-	315,060,801	327,641,118	-	327,641,118

미착품	38,125,494	-	38,125,494	43,604,288	-	43,604,288

합 계	502,329,937	-	502,329,937	490,647,755	-	490,647,755

11. 금융리스채권

(1) 연결실체는 항공기를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재의 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	11,033,232	10,478,857

1년 ~ 5년	35,210,395	28,995,670

합 계	46,243,627	39,474,527

현재가치할인차금	(5,530,358)	(5,635,423)

차감 잔액	40,713,269	33,839,104

유동성 대체	(8,317,271)	(7,474,229)

채권 잔액	32,395,998	26,364,875

(2) 당분기와 전분기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다.

12. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

한국공항(주)	항공 운송지원 서비스업	한국	59.54	59.54

한진정보통신(주)	시스템 소프트웨어개발 및 공급업	한국	99.35	99.35

(주)항공종합서비스	인력공급업	한국	100.00	100.00

Hanjin Int'l Corp.	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00	100.00

Hanjin Central Asia MChJ.	나보이 fiez 배후단지 숙소 및 건축 운영	우즈벡	100.00	100.00

아이에이티(주)	항공기 엔진 수리업	한국	90.00	90.00

(주)왕산레저개발	스포츠 및 오락 관련 서비스업	한국	100.00	100.00

(주)한국글로발로지스틱스시스템	유선통신업	한국	95.00	95.00

(주)에어코리아	항공운송지원서비스업	한국	100.00	100.00

Hanjin Int'l Japan	항공운송지원서비스업	일본	50.00	50.00

TAS	인력공급업	미국	100.00	100.00

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00	100.00

칼제칠차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제구차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십일차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십일차비이유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십일차씨이유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십이차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십삼차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십사차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십오차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

칼제십육차유동화전문유한회사(*)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50	0.50

(*) 지배기업은 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌지배력 판단기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려 한 판단에 의거하여 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)한국글로발로지스틱스시스템	Hanjin Int'l Corp

유동자산	169,493,506	65,648,613	9,507,571	188,497,545

비유동자산	196,788,930	15,046,889	81,091	973,325,137

자산계	366,282,436	80,695,502	9,588,662	1,161,822,682

유동부채	45,356,024	13,987,280	405,184	45,532,305

비유동부채	55,303,905	4,016,195	54,826	715,391,361

부채계	100,659,929	18,003,475	460,010	760,923,666

지배지분	265,622,507	62,692,027	9,128,652	400,899,016

비지배지분	-	-	-	-

자본계	265,622,507	62,692,027	9,128,652	400,899,016

(3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)한국글로발로지스틱스시스템	Hanjin Int'l Corp

매출액	109,352,014	28,450,876	781,075	2,942,756

영업손익	6,006,838	2,177,228	338,061	4,439,967

분기순손익	3,535,746	1,678,293	299,686	8,452,511

(4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)한국글로발로지스틱스시스템	Hanjin Int'l Corp

영업활동으로 인한 현금흐름	(12,276,066)	808,645	215,043	541,364

투자활동으로 인한 현금흐름	37,758,567	2,358,636	(457,929)	(135,333,954)

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,030,040)	-	-	108,129,600

현금및현금성자산의 순증감	18,452,461	3,167,281	(242,886)	(26,662,990)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(46,973)	-	(218)	(2,369,741)

기초 현금및현금성자산	18,949,095	1,707,445	1,023,512	217,526,354

분기말 현금및현금성자산	37,354,583	4,874,726	780,408	188,493,623

(5) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)	(주)한국글로발로지스틱스시스템

비지배지분이 보유한 소유지분율(*)	40.46%	0.65%	5.00%

누적 비지배지분	108,110,284	623,134	458,560

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	1,372,144	210,235	17,007

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	586,558	11,336	-

(*) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13 . 관계기업 투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)한진해운(*1,3)	해상 운송업	한국	33.23%	444,829,453	262,010,183	33.23%	444,829,453	519,974,463	12월

(주)에잇씨티(*2)	부동산 개발 운영 관리	한국	23.81%	1,500,000	-	23.81%	1,500,000	-	12월

Czech Airlines j.s.c.(*2)	항공업	체코	44.00%	3,904,586	-	44.00%	3,904,586	-	12월

합 계	450,234,039	262,010,183	450,234,039	519,974,463

(*1) Hanjin Int'l Corp의 차입금 등에 대해서 담보로 제공되고 있습니다(주석 16 참조).(*2) 전기 이전에 (주)에잇씨티 및 Czech Airlines j.s.c. 주식에 대하여 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 (주)한진해운 주식에 대하여 215,714,214천원의 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

(주)한진해운	262,010,183	296,238,574

(3) 당분기와 전 분기 중 관계기업 투자 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	기타증감(*)	분기말

(주)한진해운(*)	519,974,463	-	(37,043,764)	(3,870,939)	(217,049,577)	262,010,183

(주)에잇씨티	-	-	-	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	-	-	-

합 계	519,974,463	-	(37,043,764)	(3,870,939)	(217,049,577)	262,010,183

(*) 기타증감은 (주)한진해운 주식에 대한 손상차손 인식 및 지분법이익잉여금 변동등으로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	기타증감(*)	분기말

(주)한진해운(*)	467,573,626	-	9,564,332	(596,326)	3,632,957	480,174,589

(주)에잇씨티	-	-	-	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	-	-	-

합 계	467,573,626	-	9,564,332	(596,326)	3,632,957	480,174,589

(*) 기타증감은 주로 관계기업인 (주)한진해운의 주식교환 및 신주인수권부사채 행사에 따른 부의 영업권 환입 등으로 인하여 발생하였습니다.(4) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	(주)한진해운

유동자산	901,839,354

비유동자산	5,976,222,191

자산계	6,878,061,545

유동부채	3,756,352,238

비유동부채	2,388,409,249

부채계	6,144,761,487

지배기업 소유주지분	727,945,969

비지배지분	5,354,089

자본계	733,300,058

영업수익	1,592,760,438

영업손익	(115,750,667)

지배지분순손실	(261,386,085)

비지배지분순이익	328,901

(전 기)

(단위: 천원)

회사명	(주)한진해운

유동자산	1,039,650,157

비유동자산	6,383,852,089

자산계	7,423,502,246

유동부채	4,071,635,350

비유동부채	2,568,605,562

부채계	6,640,240,912

지배기업 소유주지분	778,392,908

비지배지분	4,868,426

자본계	783,261,334

영업수익	7,735,467,143

영업손익	36,934,326

지배지분순손실	(24,246,400)

비지배지분순이익	27,287,511

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	(주)한진해운

관계기업 당분기말 순자산(A)(*1)	465,114,900

연결실체 지분율(B)(*2)	41.77%

순자산 지분금액(AXB)	194,284,110

투자차액	283,440,287

손상차손누계액	(215,714,214)

당분기말 장부금액	262,010,183

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	(주)한진해운

관계기업 전기말 순자산(A)(*1)	622,471,639

연결실체 지분율(B)(*2)	41.77%

순자산 지분금액(AXB)	260,013,919

투자차액	259,960,544

전기말 장부금액	519,974,463

(*1) (주)한진해운의 신종자본증권 금액을 제외한 순자산 금액입니다.(*2) (주)한진해운의 자기주식을 제외한 지분율입니다.

14. 공동영업투자 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 70% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 지배기업은 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

15 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지(*)	1,945,864,825	-	-	1,945,864,825	1,957,073,752	-	-	1,957,073,752

토지리스자산(*)	21,460,341	-	-	21,460,341	21,460,341	-	-	21,460,341

건물	832,276,659	(322,296,549)	-	509,980,110	837,432,279	(318,153,949)	-	519,278,330

구축물	166,833,164	(89,443,667)	-	77,389,497	166,284,348	(88,289,718)	-	77,994,630

기계장치	361,484,542	(276,128,541)	-	85,356,001	361,094,754	(272,138,176)	-	88,956,578

항공기	6,149,657,939	(3,977,180,170)	(21,212,997)	2,151,264,772	6,232,727,346	(4,036,440,034)	(9,300,499)	2,186,986,813

엔진	1,957,588,514	(1,127,274,991)	-	830,313,523	1,975,212,076	(1,153,325,002)	-	821,887,074

항공기리스자산	10,063,653,493	(2,319,062,990)	-	7,744,590,503	10,075,357,495	(2,267,857,974)	-	7,807,499,521

엔진리스자산	2,903,755,309	(906,033,808)	-	1,997,721,501	2,824,990,797	(863,620,919)	-	1,961,369,878

항공기재	250,387,674	(131,985,280)	-	118,402,394	251,099,305	(131,846,646)	-	119,252,659

기타유형자산	534,626,435	(395,845,957)	-	138,780,478	520,774,183	(394,150,484)	-	126,623,699

건설중인자산	2,227,990,329	-	-	2,227,990,329	2,162,319,312	-	-	2,162,319,312

합 계	27,415,579,224	(9,545,251,953)	(21,212,997)	17,849,114,274	27,385,825,988	(9,525,822,902)	(9,300,499)	17,850,702,587

(*) 당분기말 취득가액에는 토지재평가로 인한 증가 369,441,845천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	1,957,073,752	-	-	-	(11,208,927)	1,945,864,825

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	519,278,330	-	-	(5,364,499)	(3,933,721)	509,980,110

구축물	77,994,630	548,816	-	(1,153,949)	-	77,389,497

기계장치	88,956,578	357,883	(4,201)	(4,010,259)	56,000	85,356,001

항공기	2,186,986,813	49,738,537	-	(85,620,648)	160,070	2,151,264,772

엔진	821,887,074	-	-	(69,771,631)	78,198,080	830,313,523

항공기리스자산	7,807,499,521	8,649,322	-	(163,460,931)	91,902,591	7,744,590,503

엔진리스자산	1,961,369,878	49,575,311	-	(85,542,074)	72,318,386	1,997,721,501

항공기재	119,252,659	3,417,431	(496,180)	(3,084,392)	(687,124)	118,402,394

기타유형자산	126,623,699	12,936,604	(313,286)	(8,915,848)	8,449,309	138,780,478

건설중인자산	2,162,319,312	435,042,095	(450,000)	-	(368,921,078)	2,227,990,329

합 계	17,850,702,587	560,265,999	(1,263,667)	(426,924,231)	(133,666,414)	17,849,114,274

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 유형자산과 투자부동산의 대체, 매각예정자산의 대체, 유형자산손상차손 등으로 구성되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	1,955,231,376	-	(48,000)	-	170,873	1,955,354,249

토지리스자산	21,460,341	-	-	-	-	21,460,341

건물	493,014,132	1,619,699	(4,061)	(5,111,195)	(46,917)	489,471,658

구축물	82,221,322	47,791	-	(1,161,731)	(47,791)	81,059,591

기계장치	90,866,459	883,830	(2,044)	(4,101,978)	201,400	87,847,667

항공기	2,301,381,450	14,139	(106,842,304)	(85,557,631)	68,421,496	2,177,417,150

엔진	848,491,973	-	(80,983,261)	(64,633,775)	80,283,929	783,158,866

항공기리스자산	6,636,575,021	37,430,040	-	(143,763,798)	186,519,321	6,716,760,584

엔진리스자산	1,579,568,379	50,193,741	-	(77,192,360)	85,984,805	1,638,554,565

항공기재	108,542,104	7,926,292	-	(3,041,389)	(1,400,357)	112,026,650

기타유형자산	125,991,565	10,194,603	(122,840)	(8,383,303)	(2,036,469)	125,643,556

건설중인자산	1,534,730,317	664,286,729	-	-	(421,534,306)	1,777,482,740

합 계	15,778,074,439	772,596,864	(188,002,510)	(392,947,160)	(3,484,016)	15,966,237,617

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 유ㆍ무형자산과 투자부동산의 대체 및 현물출자 등으로 구성되어있습니다.

(3) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 11,432,569천원입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 가중평균이자율 및 일반차입금 관련 가중평균이자율은 지배기업의 경우 각각 4.19%와 3.09%이며, 종속기업의 경우 특정차입금 관련 이자율은 3ML + 1.8%~3.30%, 4.12%입니다.

(4) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2013년 6월30일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였으며, 당기 중 가치평가방법의 변경은 없습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	1,945,864,825	1,584,498,022

토지리스자산	21,460,341	13,385,299

합 계	1,967,325,166	1,597,883,321

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 421,840,677 천원(법인세효과 차감 전)이며, 당분기말 현재 보유중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실의 누계액 은 52,398,832천원입니다.

(5) 당분기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	1,945,864,825	1,945,864,825

토지리스자산	-	-	21,460,341	21,460,341

합 계	-	-	1,967,325,166	1,967,325,166

(6) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

16. 담보제공자산(비금융자산) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 중요한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*4)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지/건물(*1)	3,033,056,055	2,974,438,031	한국산업은행 등	장ㆍ단기차입금 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

항공기 및 엔진(*2)	2,442,980,019	3,536,751,625

기계장치	14,671,855	12,247,993

시설이용권	70,599,439	211,625,713

관계기업투자주식 - (주)한진해운	262,010,183	81,496,169주	한국수출입은행 등	Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.(*3)	-	63,140,000주	중소기업은행 등	Hanjin Int'l Corp.의 차입금

합 계	5,823,317,551

(*1) 담보로 제공된 토지/건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 담보로 제공된 항공기 및 엔진의 장부가액은 유형자산 및 매각예정자산으로 구성되어 있습니다.(*3) 담보로 제공된 종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.은 연결실체의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.

(*4) 외화로 제공한 담보설정금액은 당분기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

연결실체는 원화장기차입금과 관련하여 마일리지 판매채권을 담보로 제공하고 있으며, 금융리스부채와 관련하여 항공기리스자산 및 엔진리스자산을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있 습니다. 또한, 연결실체는 한국광물자원공사로부터의 차입금 3,986,631천원 및 법인세 징수유예와 관련하여 연결실체가 보유한 토지, 건물, 건설기계 등의 유형자산 및 광업권(담보설정금액 24,459,550천원)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 22 참조).

17 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	73,315,993	-	73,315,993	63,172,684	-	63,172,684

건물	36,567,562	(13,918,058)	22,649,504	32,114,318	(12,530,845)	19,583,473

건설중인자산	259,362,396	-	259,362,396	226,764,094	-	226,764,094

합 계	369,245,951	(13,918,058)	355,327,893	322,051,096	(12,530,845)	309,520,251

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	63,172,684	-	-	10,143,309	73,315,993

건물	19,583,473	-	(241,163)	3,307,194	22,649,504

건설중인자산	226,764,094	36,177,769	-	(3,579,467)	259,362,396

합 계	309,520,251	36,177,769	(241,163)	9,871,036	355,327,893

(*) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동 효과로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	60,973,052	-	-	163,212	61,136,264

건물	19,930,951	-	(207,682)	47,419	19,770,688

건설중인자산	94,666,318	25,868,985	-	499,512	121,034,815

합 계	175,570,321	25,868,985	(207,682)	710,143	201,941,767

(*) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동 효과로 인하여 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	719,775	531,610

임대원가(감가상각비)	241,163	207,682

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

토지	73,315,993	73,343,516

건물	22,649,504	38,592,682

합 계	95,965,497	111,936,198

당사는 투자부동산에 대해 2013년 6월 30일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며 당분기 중 가치평가방법의 변경은 없습니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산 의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	73,343,516	73,343,516

건물	-	-	38,592,682	38,592,682

합 계	-	-	111,936,198	111,936,198

18 . 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

영업권	4,320,083	-	4,320,083	4,320,083	-	4,320,083

시설이용권	228,894,481	(136,946,741)	91,947,740	228,894,481	(134,436,296)	94,458,185

개발비	136,108,741	(73,086,896)	63,021,845	136,108,741	(68,768,266)	67,340,475

기타무형자산	180,954,275	(53,976,313)	126,977,962	180,508,684	(51,883,356)	128,625,328

합 계	550,277,580	(264,009,950)	286,267,630	549,831,989	(255,087,918)	294,744,071

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	분기말

영업권	4,320,083	-	-	-	-	4,320,083

시설이용권	94,458,185	-	-	(2,510,445)	-	91,947,740

개발비	67,340,475	-	-	(4,318,630)	-	63,021,845

기타무형자산	128,625,328	644,399	(78,000)	(2,150,644)	(63,121)	126,977,962

합 계	294,744,071	644,399	(78,000)	(8,979,719)	(63,121)	286,267,630

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체로 인하여 발생하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	분기말

영업권	4,890,202	-	-	-	-	4,890,202

시설이용권	104,499,961	-	-	(2,510,444)	-	101,989,517

개발비	84,388,712	-	-	(4,102,959)	-	80,285,753

기타무형자산	137,449,043	-	(5,799)	(2,138,342)	59,943	135,364,845

합 계	331,227,918	-	(5,799)	(8,751,745)	59,943	322,530,317

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체로 인하여 발생하였습니다.

19. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	334,821,946	330,675,224

연결실체는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 7,696,876천, USD 20,685천, HKD 37,667천을 예치보증금으로 제공하고 있으며(주석 22 참조), 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

20. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금(*)	405,062,037	57,983	384,609,457	57,983

선급비용	167,164,092	304,243,489	157,580,511	327,336,120

기타	7,009,452	3,160,885	8,086,359	3,160,884

합 계	579,235,581	307,462,357	550,276,327	330,554,987

(*) 연결실체는 자산유동화차입금과 관련하여 KRW 135,674,123천, JPY 1,166,498천, USD 14,229천, HKD 21,842천을 선급금으로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

21. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	82,683,994	-	123,749,310	-

미지급금	243,443,562	25,187,530	233,180,367	28,803,439

미지급비용	440,319,942	10,954,151	512,174,041	12,299,651

미지급배당금	6,435,515	-	983,530	-

합 계	772,883,013	36,141,681	870,087,248	41,103,090

22 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기차입금	833,701,821	-	833,701,821	869,438,288	-	869,438,288

단기사채	103,717,361	-	103,717,361	-	-	-

장기차입금	942,783,063	1,185,045,657	2,127,828,720	992,553,948	1,095,489,597	2,088,043,545

사채	1,530,729,661	917,349,682	2,448,079,343	2,078,868,811	693,001,332	2,771,870,143

자산유동화차입금	792,069,761	1,017,394,352	1,809,464,113	840,385,014	1,181,066,071	2,021,451,085

채무인수장기차입금	12,138,527	10,760,092	22,898,619	14,358,091	13,030,138	27,388,229

합 계	4,215,140,194	3,130,549,783	7,345,689,977	4,795,604,152	2,982,587,138	7,778,191,290

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	(주)하나은행	3M CD + 1.50%	50,000,000	30,000,000

농협은행(주)	3M CD + 1.70%	222,480,728	220,000,000

3.04%

2.90%

홍콩상하이은행	3M CD + 1.00%	20,000,000	20,000,000

(주)신한은행	-	-	7,000,000

소 계	292,480,728	277,000,000

외화단기차입금	(주)우리은행	3M LIBOR + 2.50%	57,675,000	58,600,000

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	3M LIBOR + 2.80%	34,605,000	35,160,000

(주)하나은행	3M LIBOR + 1.90% ~ 2.50%	83,786,918	90,990,705

(주)국민은행	3M LIBOR + 2.90% ~ 3.60%	46,140,000	136,297,013

농협은행(주)	3M LIBOR + 1.98%	55,187,916	56,073,027

한국산업은행	3M LIBOR + 1.85%	56,731,022	57,640,882

(주)신한은행	1.64%	39,837,737	40,476,661

한국산업은행 - Singapore	3M LIBOR + 2.40%	51,907,500	58,600,000

수협은행	3M LIBOR + 3.25%	57,675,000	-

Bank of China	3M LIBOR + 2.80%	57,675,000	58,600,000

소 계	541,221,093	592,438,288

합 계	833,701,821	869,438,288

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	재정융자특별회계금리 + 0.75%	2016-06-25	300,000	600,000

4.04%-4.28%	2022-12-15	87,325,000	87,600,000

중소기업은행	4.35%	2023-12-15	3,100,000	3,200,000

(주)국민은행	2.50%	2021-11-08	8,326,474	8,442,042

한국광물자원공사	무이자	2016-05-31	11,731	11,731

2.60% ~ 3.10%	2019-12-15	3,974,900	4,506,560

동양생명보험(주)(*)	5.41%	2018-03-18	45,000,000	-

(주)한국스탠다드차타드은행(*)	5.41%	2018-03-18	45,000,000	-

소 계	193,038,105	104,360,333

외화장기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 0.57% ~ 3.05%	2025-09-30	787,725,150	813,617,050

1.84%	2018-02-26	130,743,000	-

3M JPY LIBOR + 2.00%	2018-04-09	69,256,350	72,900,750

한국수출입은행	3M LIBOR + 1.35% ~ 2.51%	2024-06-27	168,780,820	200,263,198

농협은행(주)	3M LIBOR + 0.60% ~ 3.25%	2016-06-29	4,902,375	9,962,000

(주)하나은행	3M LIBOR + 0.60% ~ 2.75%	2018-03-28	93,661,133	109,853,993

(주)우리은행	1.50%	2016-08-31	145,883,145	148,222,840

수협중앙회	-	2016-03-29	-	58,600,000

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	3M LIBOR + 2.90%	2020-06-27	24,511,876	26,370,000

중국교통은행	3M LIBOR + 2.70%	2023-08-28	233,832,517	245,502,181

산은캐피탈(주)	3M LIBOR + 4.00%	2017-06-12	4,902,376	5,977,200

DVB BANK	3M LIBOR + 2.20% ~ 2.40%	2019-01-29	155,241,873	175,214,000

중소기업은행 등	3M LIBOR + 3.30%	2017-10-24	115,350,000	117,200,000

소 계	1,934,790,615	1,983,683,212

합 계	2,127,828,720	2,088,043,545

유동성장기부채	(942,783,063)	(992,553,948)

차감계	1,185,045,657	1,095,489,597

(*) 지배기업은 해당 차입금과 관련하여 마일리지 판매채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제43-2회 무보증사채	2011-08-08	2016-08-08	5.03%	297,480,760	297,471,265

제44-2회 무보증사채	2012-02-08	2016-02-08	-	-	150,000,000

제46-2회 무보증사채(*4)	2012-07-19	2017-07-19	3.98%	250,000,000	250,000,000

제47-2회 무보증사채(*4)	2012-10-08	2019-10-08	4.16%	250,000,000	250,000,000

제49-3회 무보증사채(*4)	2012-12-13	2019-12-13	4.36%	170,000,000	170,000,000

제50회 보증사채	2013-02-25	2016-02-25	-	-	82,620,850

제51회 무보증사채	2013-02-26	2016-02-26	-	-	97,201,000

제54회 보증사채	2013-03-19	2016-03-19	-	-	117,200,000

제55회 무보증사채	2014-06-30	2016-06-30	3M LIBOR + 2.90%	115,350,000	117,200,000

제56-1회 무보증사채	2014-09-16	2016-03-16	-	-	100,000,000

제56-2회 무보증사채	2014-09-16	2016-09-16	4.10%	100,000,000	100,000,000

제57-1회 무보증사채	2014-11-20	2016-05-20	3.90%	80,000,000	80,000,000

제57-2회 무보증사채	2014-11-20	2016-11-20	4.10%	70,000,000	70,000,000

제58회 보증사채(*1)	2015-02-27	2018-02-27	3M JPY LIBOR + 2.00%	102,602,000	97,201,000

제59회 무보증사채(*4)	2015-08-31	2018-08-31	4.75%	200,000,000	200,000,000

제60회 무보증사채	2016-02-17	2018-02-17	4.80%	150,000,000	-

제61회 보증사채(*2)	2016-02-25	2017-02-25	3M JPY LIBOR + 2.00%	69,769,360	-

제63-1회 보증사채(*3)	2016-03-21	2017-03-21	3M LIBOR + 0.80%	34,605,000	-

제63-2회 보증사채(*3)	2016-03-21	2018-03-21	3M LIBOR + 1.10%	34,605,000	-

제63-3회 보증사채(*3)	2016-03-21	2019-03-21	3M LIBOR + 1.20%	46,140,000	-

Arirang Bond	2012-11-02	2017-11-02	3M LIBOR+2.76%	242,287,671	246,173,516

Kexim(*5)	2014-10-30	2017-10-30	3M LIBOR+0.88%	346,050,000	351,600,000

합 계	2,558,889,791	2,776,667,631

사채할인발행차금	(7,093,087)	(4,797,488)

차감 잔액	2,551,796,704	2,771,870,143

단기사채	(104,374,360)	-

사채할인발행차금(단기사채)	656,999	-

유동성 대체	(1,532,830,760)	(2,081,693,115)

사채할인발행차금(1년이내)	2,101,099	2,824,304

사채 잔액	917,349,682	693,001,332

(*1) (주)국민은행에서 제58회 보증사채에 대하여 JPY 10,639,117천을 한도로 지급보증하고 있습니다. (*2) (주)신한은행에서 제61회 보증사채에 대하여 JPY 6,937,714천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*3) (주)국민은행에서 제63회 보증사채에 대하여 USD 100,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다. (*4) 연결실체가 발행한 무보증사채가 보유기간 내 의무유지 부채비율(1,000%)를 초과함에 따라 동 사채를 전액 유동성사채로 재분류하였습니다. 한편, 보고기간말 현재부채비율은 1,000%미만으로서 의무유지비율을 준수하고 있습니다.(*5) 한국수출입은행에서 Kexim에 대하여 USD 300,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만 기	연이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS7)	2016-11-08	4.75%	80,000,000	110,000,000	칼제칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS9)	2018-04-25	3.15%	270,000,000	300,000,000	칼제구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS10)	2016-11-28	0.84%	95,071,013	123,717,433	칼제십차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS11)	2019-02-14	5.11%	320,000,000	350,000,000	칼제십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS12)	2019-05-09	4.74%	98,000,000	105,000,000	칼제십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS13)	2017-07-27	0.69%	56,431,100	63,375,052	칼제십삼차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS14)	2018-08-27	1M HIBOR + 3.50%	89,262,000	99,798,600	칼제십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS15)	2017-11-20	1M LIBOR + 0.65%	230,700,000	269,560,000	칼제십오차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS16)	2020-01-28	3.98%	570,000,000	600,000,000	칼제십육차유동화전문유한회사

합 계	1,809,464,113	2,021,451,085

1년이내 만기도래분	(792,069,761)	(840,385,014)

차감 잔액	1,017,394,352	1,181,066,071

연결실체는 자산유동화차입금과 관련하여 JPY 7,696,876천, USD 20,685천, HKD 37,667천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, KRW 135,674,123천, JPY 1,166,498천, USD 14,229천, HKD 21,842천을 선급금으로 제공하고 있습니다(주석 19, 20 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS7)	국내 여객카드매출채권 (삼성, 신한카드)	2011.11.02 ~ 2016.11.08

자산유동화증권(ABS9)	국내 여객카드매출채권 (현대, 하나(구,외환), 국민카드)	2013.04.17 ~ 2018.04.25

자산유동화증권(ABS10)	일본지역 여객매출채권	2013.12.12 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2018.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS11)	국내 화물간접판매매출채권	2014.02.06 ~ 2019.02.14

자산유동화증권(ABS12)	국내 여객카드매출채권 (농협, 롯데카드)	2014.04.24 ~ 2019.05.07

자산유동화증권(ABS13)	일본지역 화물매출채권	2014.08.07 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2019.12.31 (ii) 대출금의 원리금이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS14)	홍콩지역 화물매출채권	2014.11.05 ~ 대출금에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS15)	여객 신용카드 (Visa/Master) 달러 매출채권	2014.11.25 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2019.11.30 (ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS16)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2015.01.20 ~ 2020.01.28

(6) 1985년에 대한민국 정부가 실시한 해운산업 합리화 정책에 따라 (주)한진해운의 (주)한국외환은행 등에 대한 차입금을 1988년부터 20년간 매년 균등액을 분할 인수하였는 바, 당분기말 현재 연결실체 관련 채무 전액을 채무인수장기차입금으로 계상하고 있습니다. 한편 동 채무인수장기차입금은 15년 거치 15년 균등분할상환 조건으로 이자를 부담하지 아니하므로 명목가액과 현재가치의 차이를 현재가치할인차금으로 계상하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말	전기말

한국산업은행	7,845,166	7,845,166

(주)우리은행	-	5,156,036

Triumph II Investments Limited	322,817	322,817

(주)한신상호저축은행	394,530	394,530

(주)국민은행	288,161	288,161

(주)신한은행	1,029,886	1,029,886

(주)대구은행	971,318	971,318

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	12,776,843	12,776,843

동양생명보험(주)	1,754,993	1,754,993

롯데손해보험(주)	262,555	262,555

합 계	25,646,269	30,802,305

현재가치할인차금	(2,747,650)	(3,414,076)

차감 잔액	22,898,619	27,388,229

1년 이내 만기도래분	(12,845,000)	(15,414,000)

현재가치할인차금(1년 이내)	706,473	1,055,909

채무인수장기차입금 잔액	10,760,092	13,030,138

당분기말 현재 위 채무인수장기차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 (주)한진해운 주식 476,436주와 장기금융상품 5,522,000천원이 (주)하나은행(구, (주)한국외환은행)에 담보로 제공되어 있습니다(주석 6, 16 참조).

23. 금융리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

Arirang Ltd.	5.55%	32,171,026	36,146,642

AWMS (Celtic) Ltd.	3.88%	26,514,891	29,178,315

Begin Again Ltd.	3M LIBOR + 2.40%	37,394,368	40,237,697

Boeing Capital Leasing Ltd.	4.43%	11,893,166	17,846,127

Boeing Training Service Korea LLC	7.75%	12,171,027	12,171,027

Castle 2003-2 Ireland Ltd.	3.26%	7,851,811	8,627,435

CIT Aerospace International	3.68% ~ 3.69%	63,783,618	66,632,719

Constitution Aircraft Leasing (Ireland) 4 Ltd.	3.53%	36,022,408	38,434,107

DOOLEY AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 2.21%	118,943,041	127,257,841

ECA-2014B Ltd.	3M EURIBOR + 0.32%	227,690,261	230,051,701

3M LIBOR + 2.85%

ECA-2014C Ltd.	3M LIBOR + 0.89%	134,607,891	140,231,766

ECA-2015A Ltd.	3M EURIBOR + 0.31%	279,725,504	282,000,662

3M LIBOR + 2.85% ~ 3.00%

ECA-2015B Ltd.	3M JPY LIBOR + 0.30%	150,701,779	147,399,710

3M LIBOR + 3.00%

Export Leasing (2015) LLC	3M LIBOR + 0.52%	172,985,052	179,768,317

EXPORT LEASING (2015)-B	3M LIBOR + 0.76%	214,053,880	222,608,493

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR + 0.75% ~ 0.76%	416,498,663	432,966,122

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR + 0.76%	208,913,675	217,394,134

EXPORT LEASING (2015-C)	3M LIBOR + 0.78%	215,495,425	224,131,996

Fly Aircraft Holdings Four Ltd.	5.73%	380,388	1,535,197

GECAS Technical Services Ltd.	3.78% ~ 4.30%	75,571,045	81,068,406

GKL Aircraft Ireland One Ltd.	9.57%	13,099,326	14,043,865

Hanmaum / Aeguk	3M LIBOR + 1.95%	99,174,055	108,972,670

Ji Yoo Aviation Ltd.	3M LIBOR + 3.50%	207,399,300	180,130,540

JIN AN IRELAND COMPANY Ltd.	3M LIBOR + 2.70%	36,374,112	38,095,729

KALECA10 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.59%	107,072,088	112,848,409

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.94% ~ 1.02%	631,512,248	667,750,877

KALECA11-2 AVIATION Ltd.	3M LIBOR + 0.96%	161,220,405	170,118,055

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

KALECA12 AVIATION Ltd.	3M JPY LIBOR + 0.71%	162,751,431	162,579,780

3M LIBOR + 2.80%

KALECA13 Aviation Ltd.	3M EURIBOR + 0.63%	203,974,117	207,030,646

3M LIBOR + 2.55%

KALEDC (2011) Ltd.	3M LIBOR + 1.12%	26,861,230	28,481,303

KE 2013B 739-A	3M LIBOR + 2.70%	36,980,308	38,726,413

KE Augustus Ltd.	4.55%	21,911,019	25,782,401

KE Export Leasing (2003) Ltd.	-	-	4,065,233

KE Export Leasing (2009) Ltd.	3M LIBOR + 1.25%	160,628,047	170,386,831

KE Export Leasing (2010) Ltd.	3M LIBOR + 0.30%	281,805,692	296,699,750

KE Export Leasing (2011) Ltd.	3M LIBOR + 0.38% ~ 0.42%	333,634,476	351,695,398

KE Export Leasing (2011-II) Ltd.	3M LIBOR + 0.47% ~ 0.51%	238,642,855	251,054,067

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR + 1.28% ~ 1.30%	371,997,997	391,358,641

KE Export Leasing (2013-A)	3M LIBOR + 0.38%	137,194,954	143,331,612

KE Export Leasing (2013-B)	3M LIBOR + 0.37%	143,034,235	149,431,396

KE Export Leasing (2013-C)	3M LIBOR + 0.67%	153,846,936	160,597,985

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR + 0.37% ~ 0.67%	329,159,904	342,464,563

KE EXPORT LEASING 2005-A	5.35%	22,565,050	26,571,582

KE EXPORT LEASING 2005-B	4.99% ~ 5.10%	65,985,373	75,699,428

KE Export Leasing 2014 LLC	3M LIBOR + 0.66% ~ 1.07%	465,283,264	483,902,872

KE Jumbos V Ltd.	5.38%	34,039,827	38,204,410

KE Octavius Ltd.	4.76%	49,673,182	57,311,087

KE WINNER Leasing, Ltd.	3M LIBOR + 2.86%	82,061,810	86,189,132

KE WITH leasing Ltd.	3M LIBOR + 2.60%	60,628,874	63,578,696

KE2013 B777	3M LIBOR + 2.63%	135,196,990	143,129,937

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR + 1.23% ~ 1.24%	364,098,365	380,322,619

KOSMO / SKYTEAM 2010 Ltd.	3M LIBOR + 2.20%	16,149,000	18,751,999

Kosmo Suites / Yun Aviation Limited	3M LIBOR + 1.95%	169,180,000	187,519,999

KUBAEK	3M LIBOR + 2.18%	64,159,631	68,667,931

RBS	3.00%	10,273,734	-

SKY HIGH LIV	3M LIBOR + 2.20%	188,943,300	-

Yian Limited	3M LIBOR + 2.14%	200,006,955	208,650,205

합 계	8,229,889,009	8,389,834,475

1년이내 만기도래분	(1,226,355,342)	(1,234,471,373)

리스부채 잔액	7,003,533,667	7,155,363,102

연결실체는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 5,027백만)을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 당기말 현재 상기 리스부채 중 Yian Limited 의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액 : USD 145백만)을 제공하고 있습니다.

(2) 상기 리스부채의 기간별 최소 리스료와 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,358,732,557

1년 ~ 5년	4,290,526,213

5년 초과	3,089,600,556

합 계	8,738,859,326

현재가치할인	(508,970,317)

차감 잔액	8,229,889,009

24. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,381,341,166	1,367,581,506

사외적립자산의 공정가치	(335,234,747)	(339,900,735)

순확정급여부채	1,046,106,419	1,027,680,771

(2) 당분기와 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,367,581,506	(339,900,735)	1,027,680,771

당기근무원가	31,638,666	-	31,638,666

이자비용(이자수익)	8,022,151	(1,673,793)	6,348,358

재측정요소	1,448	220,903	222,351

퇴직금 지급액	(26,381,156)	6,118,878	(20,262,278)

관계사 전입액	478,551	-	478,551

분기말	1,381,341,166	(335,234,747)	1,046,106,419

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	1,188,147,553	(337,076,507)	851,071,046

당기근무원가	28,404,214	-	28,404,214

이자비용(이자수익)	8,332,498	(2,049,729)	6,282,769

재측정요소	1,377	360,669	362,046

퇴직금 지급액	(25,104,542)	7,943,026	(17,161,516)

관계사 전입액	69,137	-	69,137

분기말	1,199,850,237	(330,822,541)	869,027,696

25 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	15,479,117	-	(2,806,530)	12,672,587

온실가스배출부채(*2)	1,315,548	908,101	-	2,223,649

소 계	16,794,665	908,101	(2,806,530)	14,896,236

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	135,123,580	7,774,988	(7,400,784)	135,497,784

쿠폰충당부채(*4)	27,521,000	-	-	27,521,000

하자보수충당부채(*5)	2,038,818	2,038,818	-	4,077,636

기타충당부채(*6)	6,503,571	(1,979,354)	(880)	4,523,337

소 계	171,186,969	7,834,452	(7,401,664)	171,619,757

합 계	187,981,634	8,742,553	(10,208,194)	186,515,993

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	분기말

임차기정비충당부채(*3)	108,913,486	5,325,927	(314,599)	113,924,814

쿠폰충당부채(*4)	27,521,000	-	-	27,521,000

기타충당부채(*6)	6,015,396	52,660	-	6,068,056

합 계	142,449,882	5,378,587	(314,599)	147,513,870

(*1) 연결실체는 항공우주사업부문의 미래 예상되는 공사손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다(주석 46 참조).(*2) 연결실체 는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 운용리스와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 43 참조).

(*4) 연결실체는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된집단 소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 제공하기로 합의한 USD 26,000천을 쿠폰충당부채로 계상하고 있습니다(주석 45 참조).(*5) 연결실체는 항공우주사업부문의 출고 제품에 대한 하자보수로 인하여 향후 부담할것으로 예상되는 비용을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*6) 연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로일정금액(당분기말 현재 6,511,276천원)을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니다 (주석 45 참조).

26. 이연수익(고객충성제도) 지배기업은 연결실체 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권, 좌석승급보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다.이에 연결실체는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 연결실체의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 지배기업이 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 54,773백만원 및 이연수익 1,736,752백만원 등 총 1,791,525백만원입니다.

27. 파생상품 계약

(1) 당분기말 현재 연결실체는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약 및 이자율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑계약 등을 한국산업은행 외 9개 금융기관과 체결하고 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

유가옵션	2,800,000 BBL	2016년 12월 31일	매매목적회계

이자율스왑	KRW 15,000,000,000	2016년 09월 01일	매매목적회계

EUR 100,000,000	2018년 02월 26일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 36,150,885,381	2023년 06월 12일	매매목적회계

KRW 230,000,000,000	2017년 11월 02일	매매목적회계

총수익교환스왑(*)	KRW 157,100,000,000	2018년 01월 18일	매매목적회계

(*) 연결실체는 당분기말 현재 한진해운이 보유하고 있는 30년 만기 영구교환사채에 대하여 계약기한내 차액정산에 대한 TRS(Total return swap)계약을 체결하고 있습니다.(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 연결실체의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결손익계산서

파생상품자 산	파생상품부 채	기타자본	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	-	16,639,057	-	3,249,318	-	25,488	10,496,457

이자율스왑	-	377,924	-	-	220,264	9,906	-

통화이자율스왑	-	46,272,254	-	3,965,675	28,284,979	30,476	244,278

총수익교환스왑	-	31,720,846	-	-	20,132,208	-	-

합 계	-	95,010,081	-	7,214,993	48,637,451	65,870	10,740,735

28. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	996,669,288	-	919,132,296	-

예수금	117,644,330	55,751,815	111,563,754	53,357,375

선수수익	423,973,250	-	367,624,059	-

기타	1,446,816	6,695,267	1,025,898	6,833,630

합 계	1,539,733,684	62,447,082	1,399,346,007	60,191,005

29. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	250,000,000	72,839,744	5,000원	364,198,720	364,198,720

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	250,000,000	73,950,538	369,752,690	369,752,690

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분 기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	72,839,744	1,110,794	58,675,438	1,110,794

유상증자로 인한 증가	-	-	14,164,306	-

분기말	72,839,744	1,110,794	72,839,744	1,110,794

30. 기타불입 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	602,854,893	602,854,893

기타자본	215,076,763	214,928,276

합 계	817,931,656	817,783,169

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	602,854,893	174,907,098

유상증자로 인한 증가(*)	-	423,401,549

기타	-	4,567,088

분기말	602,854,893	602,875,735

(*) 전분기 중 유상증자 실시로 보통주 14,164,306주를 발행하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	214,928,276	(122,344,586)

기타	148,487	(1,821,680)

분기말	215,076,763	(124,166,266)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

무기명식 무보증사채(*1)	2013-06-28	2043-06-28	6.40%	208,860,000	208,860,000

기명식 보증사채(*2)	2015-11-25	2045-11-25	2.50%	341,550,945	341,550,945

합 계	550,410,945	550,410,945

(*1) 이자율은 발행 후 5년 동안은 연 6.40%, 그 이후에는 상향조정이자율(6.40% + 3.50% + 5년이 경과한 날의 벤치마크 수익률 - 3.32%>)을 적용합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 1년이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환, 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.(*2) 이자율은 발행 후 3년 동안은 연 2.5%, 3년 후부터 5년까지는 연 4.0% 적용하며, 그 이후에는 상향조정이자율(6.5% +3.0%)을 적용합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 3년이 경과한 날 또는 그 후 매 6개월이 되는날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 1개월 이전에 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장할 수 있습니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환, 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

31. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	3,451,917	3,451,917

임의적립금:

시설적립금	200,000,000	200,000,000

미처분이익잉여금	409,942,457	590,812,892

합 계	613,394,374	794,264,809

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	794,264,809	1,544,566,543

분기순손실	(177,552,030)	(131,312,706)

기타포괄손익	(210,359)	276,288

신종자본증권의 배당금	(5,490,135)	(3,323,077)

매각예정자산 처분시 변동(자본에 직접가감하는 법인세비용변동)	-	46,678,346

관계기업및 종속기업의 이익잉여금 변동	(1,311,840)	-

기타	3,693,929	3,227,376

분기말	613,394,374	1,460,112,770

(3) 당분기와 전분기 중 신종자본증권 배당금을 제외한 배당금 지급내역은 없습니다.

32. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	46,420,967	46,383,176

지분법자본변동	39,456,556	42,228,707

해외사업장환산외환차이	(5,710,786)	2,887,762

자산재평가잉여금	313,098,546	313,811,548

합 계	393,265,283	405,311,193

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	405,311,193	256,247,852

매도가능금융자산평가이익	37,791	12,366,853

(부의)지분법자본변동	(2,772,151)	(595,978)

파생상품평가이익	-	23,440,912

해외사업장환산외환차이	(8,598,549)	781,046

자산재평가잉여금	(713,001)	(142)

분기말	393,265,283	292,240,543

33 . 수익

당분기와 전분기 중 연결실체의 계속 영업 으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분 류 되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송수익	2,558,925,386	2,554,067,375

기타수익	308,035,342	317,179,781

합 계	2,866,960,728	2,871,247,156

34 . 판매비와 관 리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	73,858,059	71,260,606

퇴직급여	8,617,551	6,783,163

감가상각비	2,902,009	2,671,817

무형자산상각비	5,363,977	5,150,757

임차료	4,790,221	4,549,334

판매수수료	71,511,596	74,144,286

광고선전비및홍보비	27,182,689	21,540,683

복리후생비	15,133,377	13,367,482

교육연수비	2,244,772	2,077,041

통신비	5,541,541	5,875,299

제세공과금	3,259,202	4,382,447

시설물관리비	2,908,517	1,929,016

지급수수료	42,046,921	38,553,434

기타판매비와관리비	12,892,428	20,716,049

합 계	278,252,860	273,001,414

35. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	7,607,136	10,419,137

배당금수익	3,778,476	3,845,905

파생상품평가이익	7,214,993	4,235,864

파생상품거래이익	65,870	172,423

합 계	18,666,475	18,673,329

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	94,951,312	98,457,626

파생상품평가손실	48,637,451	3,127,958

파생상품거래손실	10,740,735	154,275

합 계	154,329,498	101,739,859

36. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	59,894,611	49,706,994

외화환산이익	225,460,170	56,436,177

기타의대손충당금환입	212,117	35,087

유형자산처분이익	3,806,824	1,199,399

무형자산처분이익	-	10,427

부의영업권환입	-	5,243,570

잡이익	2,199,069	3,202,651

합 계	291,572,791	115,834,305

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	195,910	1,699,921

외환차손	126,758,792	53,084,426

외화환산손실	70,066,719	63,516,325

매도가능금융자산손상차손	110,006,070	-

관계기업투자손상차손	215,714,214	-

매각예정자산처분손실	306,471	-

유형자산처분손실	5,946,636	43,343,030

유형자산손상차손	65,300,564	-

기부금	10,148,672	11,762,504

잡손실	11,133,096	15,857,313

합 계	615,577,144	189,263,519

37. 법인세

(1) 당분기와 전분기 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	16,704,656	1,297,462

±일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액	(37,103,034)	31,054,050

±이월결손금등으로 인한 이연법인세 변동액	20,679,600	(6,582,253)

총법인세효과	281,222	25,769,259

±자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	1,165,444	(11,263,831)

계속영업과 관련된 법인세비용	1,446,666	14,505,428

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(173,453,882)	43,002,434

적용세율에 따른 세부담액(당분기: 23.93%, 전분기: 23.80%)	(41,513,839)	10,234,579

조정사항 :

비일시적차이에 의한 세효과	2,413,520	3,616,504

세액공제로 인한 세효과	(12,536,418)	2,094,468

기타	53,083,403	(1,440,123)

계속영업 관련 법인세비용	1,446,666	14,505,428

유효세율(법인세비용/세전이익)(*)	-	33.73%

(*) 당분기 중 법인세비용차감전손손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

38 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	440,401,519	434,378,466

복리후생비	74,749,752	67,753,162

감가상각비 및 무형자산상각비	436,145,114	401,906,586

임차료	68,315,921	49,042,547

연료유류비(*1)	471,934,883	785,554,131

공항관련비	271,181,988	241,154,960

판매수수료	71,511,596	74,144,286

기타	709,462,697	627,379,172

합 계(*2)	2,543,703,470	2,681,313,310

(*1) 당분기와 전분기 중 유가가 10% 변동시 당분기와 전분기 영업손익에 미치는 영향(유류할증료로 인한 영업수익효과 제외)은 각각 47,193,488천원 및 78,555,413천원으로 유가의 변동은 영업성과 및 현금흐름에 중요한 영향을 미칩니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

39. 주당손실

당분기와 전분기의 기본주당손실 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손실	(177,552,030,438)	(131,312,706,074)

계속영업	(177,552,030,438)	32,470,958,131

중단영업	-	(163,783,664,205)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주순손실	(174,939,767,731)	(129,056,777,585)

계속영업	(174,939,767,731)	31,831,600,586

중단영업	-	(160,888,378,171)

가중평균유통보통주식수	72,839,744주	60,564,012주

기본 보통주 주당손실(*)	(2,402)	(2,131)

계속영업	(2,402)	526

중단영업	-	(2,607)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.

(2) 우선주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 우선주순손실	(2,612,262,707)	(2,255,928,489)

계속영업	(2,612,262,707)	639,357,545

중단영업	-	(2,895,286,034)

가중평균유통보통주식수	1,110,794주	1,110,794주

기본 우선주 주당손실	(2,352)	(2,031)

계속영업	(2,352)	576

중단영업	-	(2,607)

(3) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 및 가중평균유통우선주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	6,628,416,704	5,450,761,092

가중평균유통우선주식적수	101,082,254	99,971,460

일수	91일	90일

가중평균유통보통주식수	72,839,744	60,564,012

가중평균유통우선주식수	1,110,794	1,110,794

40. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 연결실체는 환율위험, 유가변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 신용위험

신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금액인 199,650,145천원을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.

4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

41. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	108,149,323	-	-	108,149,323

비상장주식	-	-	21,113,069	21,113,069

합 계	108,149,323	-	21,113,069	129,262,392

파생상품부채	-	95,010,081	-	95,010,081

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산:

상장주식	108,504,893	-	-	108,504,893

비상장주식	-	-	21,113,069	21,113,069

합 계	108,504,893	-	21,113,069	129,617,962

파생상품부채	-	69,781,395	-	69,781,395

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2 ) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

( 3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3의 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채 (주석 27)	95,010,081	현금흐름할인법	해당사항 없음	해당사항 없음

비상장주식(주석 8)	20,580,229	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

세전 영업이익률

가중평균자본비용

532,840	순자산가치평가법	해당사항 없음	해당사항 없음

( 4 ) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 없습니다. (5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

( 6) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역(*)	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 및 출자금	42,789,199	42,549,258

회사채 및 국공채	110,006,200	6,200

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

42. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼

관계기업	(주)에잇씨티, Czech Airlines j.s.c. , (주)한진해운

기타 특수관계자	(주)한진, 토파스여행정보 (주) , (주)칼호텔네트워크, (주) 한진관광, 정석기업 (주) , (주) 제동레저, (주) 진에어, 유니컨버스 (주) , 정석인하학원 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	68,513	7,516,339

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	4,913,739	4,444,431

기타	301,127	11,167

기타특수관계자	(주)진에어	62,297,347	1,035,261

토파스여행정보(주)	1,335,941	24,000

(주)칼호텔네트워크	6,187,428	8,787,225

(주)한진관광	200,691	1,670,905

정석기업(주)	55,316	535,273

(주)한진	3,938,458	9,361,998

정석인하학원	2,100	5,021,843

유니컨버스(주)	306,365	5,210,421

기타	209,368	1,113,242

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	78,112	7,311,867

관계기업및공동기업	Czech Airlines j.s.c.	2,926,995	6,163,653

기타	211,283	11,167

기타특수관계자	(주)한진	3,527,539	9,923,852

토파스여행정보(주)	2,185,005	2,187,719

(주)칼호텔네트워크	2,479,370	7,605,428

(주)한진관광	177,978	1,361,846

정석기업(주)	70,081	463,455

(주)진에어	34,002,855	410,289

(주)싸이버스카이	84,294	1,012,598

유니컨버스(주)	395,833	5,478,411

정석인하학원	1,833	6,526,222

에쓰-오일(주)	-	14,757,593

기타	81,558	815,780

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,223,782	6,398,072

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	217,327	12,791,020

기타	188,820	-

기타특수관계자	(주)진에어	31,565,143	34,928,207

토파스여행정보(주)	430,651	143,200

(주)칼호텔네트워크	3,965,037	9,376,839

(주)한진관광	64,634	1,233,419

정석기업(주)	422,544	13,268

(주)한진	2,308,520	8,217,870

유니컨버스(주)	174,177	2,158,384

기타	765,253	3,358,231

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,485,012	6,445,250

관계기업	Czech Airlines j.s.c.	1,606,528	11,997,899

기타	451,344	-

기타특수관계자	(주)진에어	25,972,451	33,317,303

토파스여행정보(주)	424,689	116,800

(주)칼호텔네트워크	4,222,773	6,191,713

(주)한진관광	89,789	1,646,438

정석기업(주)	568,644	18,158

(주)한진	2,589,711	8,889,242

유니컨버스(주)	150,528	2,115,904

기타	72,404	249,558

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	분기말

관계기업:

(주)한진해운(*)	단기대여금	220,000,000	-	(220,000,000)	-

(*) 당분기 중 대여금 220,000,000천원은 (주)한진해운이 발행한 무기명식 무보증 사모사채(신종자본증권)로 전환되었으며, 해당 신종자본증권 및 대여금과 관련하여 (주)한진해운에 대하여 이자수익이 각각 2,106,500천원과 1,995,189천원이 발생하였습니다. 또한 당분기말 현재 신종자본증권과 관련하여 미수이자 2,106,500천원이 계상되어 있습니다. 한편, 당분기 중 신종자본증권에 대하여 110,000,000천원의 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(주석 8 참조)(전 기)

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기말

관계기업:

(주)한진해운(*)	단기대여금	220,000,000	-	-	220,000,000

(*) 전기 중 (주)한진해운이 보유한 자기주식 13,800,000주, (주)한진해운 보유 상표권, H-Line 해운 주식 526,316주 및 해외부동산 (감정가액 400억원)을 담보로 설정되었습니다. 동 대여금과 관련하여 (주)한진해운에 대하여 이자수익 13,212,416천원및 미수이자 2,290,773천원을 계상하고 있습니다.

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 존재하지 않으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (전 기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)한진칼(유의적 영향력 행사 기업)	유상증자 참여	128,588,486

취득	주요 경영진	(주)싸이버스카이 주식 매수	6,267,227

처분	(주)한진(기타특수관계자)(*)	Hanjin Int'l Japan 주식 매도	35,811

처분	유니컨버스(주)(기타특수관계자)	주식 매도	1,658,023

(*) 연결실체는 Hanjin Int'l Japan의 지분을 (주)한진에 312,831천원에 매도하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,022,388	799,028

퇴직급여	559,280	459,584

합 계	1,581,668	1,258,612

(7) 당분기말 현재 특수관계자등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천CNY)

제공받은 회사	통 화	보증금액	금융기관	구 분

정석기업(주)	KRW	5,631,932	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행) 등	채무인수장기차입금 관련(*)

(주)한진	KRW	8,395,259

(주)한진중공업홀딩스	KRW	4,315,899	한국산업은행 등

합 계	18,343,090

(*) 당분기말 현재 채무인수장기차입금과 관련하여 정석기업(주), (주)한진, (주)한진중공업홀딩스도 동일 금액에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결실체의 채무인수장기차입금과 관련하여 연결실체가 특수관계자등으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입금액	제공회사

정석기업(주)	(주)한진	(주)한진해운(*)	(주)한진중공업 홀딩스

한국산업은행	7,845,166	10,198,716	10,198,716	10,198,716	10,198,716

(주)하나은행(구,(주)한국외환은행)	12,776,843	16,609,895	16,609,895	16,609,895	16,609,895

(주)신한은행 등	5,024,260	5,506,147	5,506,147	5,685,517	8,911,352

합 계	25,646,269	32,314,758	32,314,758	32,494,128	35,719,963

(*) (주)한진해운은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 (주)한진해운(분할신설회사)과 (주)유수홀딩스(구, (주)한진해운홀딩스)(분할 존속회사)로 분할 되었는 바,상기 채무인수장기차입금에 대하여 (주)유수홀딩스(구, (주)한진해운홀딩스)와 연대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 (주)한진해운이 발행한 신종자본증권을 기초자산으로 하는 ABL/ ABB에 대하여 연결실체는 발행일인 2014년 12월 18일로부터 3년 1개월이 지난 이후 미상환 잔액에 대하여 이를 인수하는 약정을 체결하였으며, 신종자본증권의 투자자와 차액정산 계약을 체결하였습니다. 차액정산계약에는 조기정산사유 발생에 따른정산의무 조항이 포함되어 있습니다. 차액정산계약은 정산일에 교환사채의 가치가 정산기준가보다 높은 경우 차익은 대주주인 연결실체에 지급되며, 교환사채의 가치가 정산기준가보다 낮은 경우 손실분을 연결실체가 보장하는 구조입니다.

구 분	주요내용

기초자산	(주)한진해운 교환사채

중간정산일	기초자산의 매 이자지급기일 매매가액이 기초자산 권면금액의 120%를 초과하는 경우

만기정산일	발행일로부터 3년 1개월이 되는 날

정산기준가	기초자산 권면금액+기초자산의 직전 이자지급일로부터 정산일까지 연 6.2%를 적용한금액

정산가격	매매가 - 정산기준가

대주주 정산금	정산기준가가 매매가를 초과할 경우, 차액을 대주주가 투자자에게 지급

투자자 정산금	i)중간정산: 매매가가 정산기준가를 초과할 경우, 차액의 20%를 대주주에게 지급
ii)조기/만기정산: 매매가가 정산기준가를 초과할 경우, 차액을 투자자가 대주주에게 지급

43. 운 용리스(1) 운용리스 이용내역

지배기업은 당분기말 현재 International Lease Finance Corporation 등과 항공기 25대 및 상비부품에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며 New York City Industrial Development Agency(이하 "IDA"라 함)와 JFK공항 화물터미널 사용에 대한 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 지급 예상액은 다음과같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	외 화	원화상당액

2016. 4. 1~2017. 3. 31	148,805	171,646,623

2017. 4. 1~2018. 3. 31	123,225	142,140,515

2018. 4. 1~2019. 3. 31	120,164	138,609,355

2019. 4. 1~2020. 3. 31	113,718	131,173,157

2020. 4. 1~2021. 3. 31	81,388	93,880,548

2021. 4. 1 이후	258,261	297,903,745

합 계	845,561	975,353,943

한편, 지배기업은 당분기말 현재 운용리스 항공기의 리스료 지급을 담보하기 위하여 한국산업은행에 보증신용장(한도액: USD 6백만)을 개설하였으며, IDA와의 운용리스계약과 관련하여 (주)국민은행에 보증신용장(한도액: USD 52백만)을 개설하였습니다.

또한, 연결실체는 맥쿼리파이낸스코리아(주) 등으로부터 업무용 전산장비 등에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 리스료 지급 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화상당액

2016. 4. 1~2017.3.31	731,583

2017. 4. 1~2018.3.31	264,605

2018. 4. 1 이후	36,944

합 계	1,033,132

(2) 운용리스 제공내역지배기업은 당분기말 현재 (주)진에어 등과 항공기 16대 및 상비부품 임대와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스계약의 연도별 리스료 회수예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	외 화	원화상당액

2016. 4. 1~2017. 3. 31	68,601	79,131,756

2017. 4. 1~2018. 3. 31	43,407	50,070,458

2018. 4. 1~2019. 3. 31	40,764	47,021,274

2019. 4. 1~2020. 3. 31	37,479	43,231,524

2020. 4. 1~2021. 3. 31	30,278	34,926,134

2021. 4. 1 이후	65,773	75,868,647

합 계	286,302	330,249,793

또한, 연결실체는 LG스포츠와 칼호텔네트워크 등으로부터 업무용 전산장비 등에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스의 연도별 리스료 회수 예상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	원화상당액

2016. 4. 1~2017.3.31	9,114,774

2017. 4. 1~2018.3.31	3,084,624

2018. 4. 1 이후	2,463,288

합 계	14,662,686

44 . 비현 금거래 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	330,371,386	561,129,971

사채의 유동성대체	102,590,564	529,545,946

금융리스부채의 유동성대체	292,141,030	407,873,429

건설중인자산 본계정대체	358,411,068	421,880,899

금융리스자산의 취득	248,491,068	375,905,825

유형자산과 미지급금의 대체	2,060,073	-

금융리스부채의 금융리스채권 대체	11,459,817	-

단기대여금의 매도가능금융자산 대체	220,000,000	-

45. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

보증기관	통 화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	2,352,226	입찰이행, 계약이행, 하자이행 등

한국방위산업진흥회	KRW	953,827,928

HSBC Australia 등	KRW	16,258,397

엔지니어링 공제조합	KRW	31,158,261

소프트웨어 공제조합	KRW	16,727,220

정보통신 공제조합	KRW	89,646

BBCN BANK	USD	5,364

한편, 연결실체는 상기 약정 이외에 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비구입과 관련하여 지급보증(한도: USD 3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 15,608백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 연결실체는 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 12,250백만원 의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 Grandstar Cargo Int'l Airlines Co.,Ltd.를 위하여 Bank of China에 USD 9,151천의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) Credit Line 약정 및 L/C 거래 약정

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금융기관	통 화	한 도

Credit Line 약정	(주)하나은행 등	USD	80,000

KRW	170,000,000

L/C 약정	한국산업은행 등	USD	58,623

일반자금대출	신한은행	KRW	10,000,000

마이너스대출	농협은행	KRW	10,000,000

합 계	USD	138,623

KRW	190,000,000

(4) 견질어음당분기말 현재 지배기업은 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 등

지배기업은 운송 부문에서 부가요금의 담합과 관련하여 미국 반독점법 위반을 이유로 2007년 8월에 미국 법원과 총 USD 300,000천의 벌과금을 향후 분할납부하는 Plea Agreement를 체결하였습니다. 이에 따라, 지배기업은 2007년 이후 USD 250,000천의 벌과금을 납부하였고 나머지는 미국법원과 2016년까지 납부하는 것으로 합의한 바, 지배기업은 당분기말 현재 동 납부예정금액을 미지급금(USD 50,000천)으로 계상하고 있습니다. 또한 여객 관련 집단 소송에서 원고측과 USD 65,000천을 현금 USD 39,000천 및 쿠폰 USD 26,000천으로 나누어 지급하고 소송을 종결하기로 합의하였는 바, 2013년 이후 현금 부분을 지급 완료하였으며, 쿠폰 지급 예정금액을 쿠폰충당부채 (27,521백만원)로 계상하고 있습니다.

지배기업은 캐나다 화물 노선 가격 담합 관련 집단소송에서 원고측에 합의금 CAD 4,100천을 지급하기로 합의하였습니다. 이에 따라, 지배기업은 2015년 이후 CAD 3,000천의 합의금을 지급하였고, 2016년 상반기까지 지급예정인 금액 CAD 1,100천을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 상기 소송사건 외에 당분기말 현재 지배기업을 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 신규 항공기 도입계획

지배기업은 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 6,855백만입니다. 또한, 지배기업은 장기 기재 계획에 따라 2019년부터 도입 예정인 항공기에 대하여 Airbus S.A.S. 및 The Boeing Company 등과 양해각서를 체결한 바 있습니다.

(7) 여객터미널 공동사용계약 관련 건지배기업을 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 동 터미널 공동운영을 위한 사업체인 Terminal One Group Association(이하 "TOGA"라 함)를 설립한 바 있습니다. TOGA는 터미널임대수입을 재원으로 IDA가 발행한 IDA Bond(당분기말 잔액 : USD 217백만)를 상환하여야 하는 바, 4개 항공사는 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 중요한 불확실성 및 재무구조개선약정

가. 중요한 불확실성

연결실체가 영위하는 항공운송업은 그 특성상 환율, 유가, 국제 정세 변동 등의 글로벌 경기에 따라 수익성이 민감하게 변화하는 특징을 가지고 있습니다. 특히, 최근에는 저가 항공사의 노선 확장으로 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다. 이러한 환경 변화 및 대외적 변수는 연결실체의 영업활동 및 재무상태에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 관계기업인 (주)한진해운은 2016년 4월 25일에 경영 위기 극복 및 재무구조개선 등을 통한 경영정상화를 도모하고자 채권금융기관협의회에 자율협약을 신청하였으며, 2016년 5월 4일에 채권금융기관협의회는 조건부 자율협약 개시를 의결 하였습니다(주석 49 참조). 연결실체는 (주)한진해운에 대하여 관계기업투자 (262,010백만원)과 매도가능금융자산(110,000백만원)의 자산을 보유하고 있고, (주)한진해운의 향후 교환사채의 가치에 따라 차액을 정산하는 TRS 계약(주석 27, 42 참조)을 체결하고 있으며, 종속회사인 Hanjin Int'l Corp.의 차입금(703,688백만원)을 위해 당사가 보유한 한진해운 주식(81,019,733주)을 담보로 제공(주석 16 참조)하고 있습니다.

또한, 연결실체는 당분기말 현재 유동부채가 유동자산을 5,148,233백만원만큼 초과하고 있으며, 연결실체의 경영진은 유동성을 보강하기 위해 기존 차입금의 연장 또는신규 차입 등 자금조달 계획을 수립하였습니다. 이러한 내용은 연결실체의 재무상태나 경영성과에 영향을 미칠 중요한 불확실성이 있음을 내포하며, 동 불확실성이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으므로 본 재무제표는 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

나. 재무구조개선약정 지배기업이 소속되어 있는 대규모기업집단은 경영구조개선을 위해 지난 2009년 5월주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결한 바 있습니다. 동 약정에 따라 지배기업은 자회사인 한진에너지(주)가 보유한 S-OIL(주) 지분, 노후항공기 및 기타부동산 등의 매각을 통해 약 3조 4,900억원을 확보할 계획을 발표하였고 2015년까지 약 3조 5,508억원 규모의 재무구조개선 재원을 마련하였으며, 재무구조개선 약정 및자구계획을 충실하게 이행하기 위한 상세계획을 향후에도 지속할 예정입니다.

(9) 연결실체가 맺은 주요 약정사항 1) 종속기업인 한국공항(주)은 2001년 3월 9일자 국토교통부와의 민간투자시설사업실시협약에 따라 인천국제공항내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다. 또한, 한국공항(주)은 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 한국공항은 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

2) 종속기업인 (주)왕산레저개발은 2011년 3월 30일에 인천광역시 및 용유무의프로젝트매니지먼트주식회사와 "왕산마리나 사업"과 관련한 협약을 체결하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. -사업위치: 인천광역시 중구 을왕동 산 143번지 일원 공유수면-사업내용: 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기를 개최하였으며 향후 해양복합 리조트로 개발하는 사업-총투자비: 1,770억원 상당-정부지원: 공사 진척에 따라 인천광역시로부터 정부지원금(167억원)을 지원받기로 약정함.

(주)왕산레저개발은 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기장을 포함한 왕산마리나 사업을 적기에 건립하여 2014년 인천아시아 경기대회 요트 경기의 성공적인 개최 및운영을 위해 협조하였으며, 왕산마리나 사업 비용 중 정부지원금, 정부가 개설할 진출입도로 및 기타인프라를 제외한 나머지 비용을 투자하였습니다. 현재 준공 행정절차를 진행 중이며 왕산마리나 사업 매립부지 중 공공용지를 제외한 토지를 조성원가 또는 그 이하로 취득할 예정입니다. 또한, 왕산마리나 시설 준공 후 최소 30년 동안 왕산마리나의 관리운영권을 제공 받습니다.

한편, 지배기업인 (주)대한항공은 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한원리금(당분기말 현재 79,900백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있으며, 대출금에 대하여 관련 예금에 대한 질권, 양도담보 및 본건 사업으로 취득하는 토지 및 건물에 대한 근저당권 등이 설정되어 있습니다.

3) 종속기업인 아이에이티(주)는 2011년 6월 30일에 인천광역시, 한국토지주택공사 및 인천광역시도시개발공사와 "인천 경제자유구역 영종지구 영종하늘도시 항공엔진정비센터 유치 프로젝트"와 관련하여 협약을 체결하였는 바, 동 종속기업이 인천광역시 중구 운북동 779-11번지 일원에 항공엔진정비센터의 건축비 및 용지매매대금 등 총 1,200억 상당을 투자하기로 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 종속기업은 당분기말 현재 취득된 토지에 대하여 최초 용지매매계약 체결일(2011년 7월)로부터 5년동안 근저당 설정 등 담보로 제공할 수 없으며, 소유권 이전일로부터 5년 동안에는 제 3자에게 매각 및 임대를 할 수 없습니다. 또한 동 종속기업은 외국인투자촉진법상의 외국인투자기업으로 용지매매계약 체결일로부터 최소 5년동안 10%이상의외국인투자 지분율을 유지하여야 합니다.

한편, 당분기말 현재 동 종속기업이 발행한 우선주는 누적적 및 비참가적 우선주로 서, 최초 토지를 구매한 날로부터 5년 6개월이 경과되는 시점("전환일")에 우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환됩니다. 다만, 우선주 주주에게 전환일까지 액면금액의 6%의 배당금을 보장하고 있으며, 우선주에 대한 배당금이 전액 지급되지 아니한 경우, 우선주 주주는 미지급 배당금을 지급받을 때까지 보통주로의 전환을 거부할 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 동 종속회사는 전환일에 우선주주가 청구할 수 있는 금액을 현재가치로 할인하여 금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 아이에이티㈜의 최초 토지 구매한 날로부터 5년이 경과되는 시점부터 6개월 동안 지배기업은 우선주주(United Technologies International Corporation-Asia Private Ltd.)에게 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 해당 기간에 우선주주는 지배기업에게 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

46. 미청구공사 및 초과청구공사

(1) 당분기말 현재 진행중인 공사계약과 관련하여 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역과 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

누적공사수익	700,695,524

누적공사원가	661,300,593

누적공사이익	39,394,931

공사계약잔액(*)	1,194,611,804

(*) 당분기말 현재 공사계약잔액에는 고객과 계약은 체결되었으나 세부 계약조건(물량,금액 등)이 확정되지 아니한 공사계약잔액은 포함되어 있지 않습니다. 연결실체는당분기말 현재 동 공사계약으로부터 향후 발생할 것으로 기대되는 공사계약잔액을 2,345,589,785천원으로 추정하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 인식한 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	157,411,975	158,238,798

초과청구공사	(83,924,141)	(94,297,197)

(3) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공사손실충당부채	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에미치는 영향	미래손익에미치는 영향	미청구공사의변동

항공우주	12,672,586	289,480	(4,347,098)	(3,876,064)	8,512,642	(3,876,064)

47. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산

I. 유동자산	80,815,904	45,542,524

항공기	25,494,779	19,621,176

엔진	55,321,125	25,921,348

II. 비유동자산	-	-

자산 총계	80,815,904	45,542,524

(2) 당분기 중 항공기 매각 계획에 따라 매각예정자산으로 분류 및 매각하였고, 이와 관련하여 당분기 중 유형자산손상차손 53,388,066천원 및 처분손실 306,471천원을 인식하였습니다.

48. 중단영업손익 (1) 종속기업인 한진에너지(주)는 2014년 7월 2일 이사회 결의에 의하여 한진에너지 (주)가 보유한 S-OIL(주) 주식 31,983,586주를 차입금의 상환 및 지배기업의 재무구조개선의 목적으로 S-OIL(주)의 최대주주인 Aramco Overseas Company B.V.(AOC)와 매매하는 계약을 2014년 8월 11일에 체결완료하였으며, 전기 중 처분하였습니다. 한진에너지(주)의 청산시까지의 관련 손익을 연결포괄손익계산서에 중단영업으로 구분하였으며, 중단영업에서 발생한 현금흐름은 아래에 별도로 표시하였습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

I. 매출	-

II. 매출원가	-

III. 매출총이익	-

IV. 판매비와관리비	-

V. 영업이익	-

금융수익	2,787,412

금융비용	2,704,001

지분법이익	-

기타영업외수익	10

기타영업외비용	92,003,387

VI. 법인세비용차감전순손실	(91,919,966)

VII. 법인세비용	69,628,505

VIII. 중단영업손실	(161,548,471)

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,685,148)

투자활동으로 인한 현금흐름	1,985,769,744

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,970,175,237)

순현금흐름	13,909,359

49. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 보고기간 말 이후 제 62회 무기명식 무보증 공모사채 250,000 백만원을 발행하였습니다.(2) 관계기업인 (주)한진해운은 2016년 4월 25일에 경영 위기 극복 및 재무구조개선 등을 통한 경영정상화를 도모하고자 채권금융기관협의회에 자율협약을 신청하였으며, 2016년 5월 4일에 채권금융기관협의회는 조건부 자율협약 개시를 의결하였습니다.