대한항공 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

※ 참고사항 ※□ 당사는 2019년(제58기) 회계감사 중에 발견된 오류사항에 대해서 비교표시되는 제58기 3분기에 수정 반영하였으며, 이에 따라 제58기 3분기의 재무제표는 검토받지 아니한 재무제표입니다. 또한 당사는 제58기말에 적용한 회계정책의 변경효과를 제58기 3분기에 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.□ 2020년 8월 기내식 사업 및 기내면세품 사업의 영업양도 결정에 따라 해당 사업 관련 손익을 중단영업으로 분류하였고 비교표시되는 기간의 포괄손익계산서를 재작성하였으며, 이에 따라 58기 3분기의 재무제표는 검토받지 아니한 재무제표입니다.

재무상태표
제 59 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 58 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 59 기 3분기말	제 58 기말

자산

유동자산	4,515,183,848,347	3,303,525,817,275

현금및현금성자산	771,911,820,957	746,141,113,407

단기금융상품	473,703,622,154	399,678,321,115

유동성리스채권	116,110,348,324	162,778,063,073

매출채권및기타채권	711,074,522,003	825,269,340,510

미청구공사	42,652,774,555	39,090,199,501

유동성상각후원가측정금융자산	5,435,000	4,715,000

재고자산	568,846,837,490	699,660,681,104

당기법인세자산	2,091,089,778	2,609,199,696

유동성파생상품자산	12,753,261,156	7,502,122,900

기타금융자산	851,195,834,958	79,755,298,517

기타유동자산	372,179,488,872	339,340,124,528

매각예정자산	592,658,813,100	1,696,637,924

비유동자산	20,999,078,932,847	22,454,849,834,295

장기금융상품	328,000,000	4,403,000,000

공정가치측정금융자산	128,940,943,375	137,847,324,993

상각후원가측정금융자산	33,563,935,405	46,405,000

리스채권	354,424,866,897	171,117,878,817

관계기업투자	358,110,000	358,110,000

종속기업투자	622,827,280,877	1,130,671,457,771

유형자산	17,953,286,978,302	19,508,925,408,467

투자부동산	98,780,498,056	83,219,580,788

무형자산	246,589,909,830	268,828,112,215

파생상품자산	6,083,290,567	30,217,323,255

기타금융자산	495,263,735,292	155,185,789,398

이연법인세자산	1,038,630,329,775	938,275,520,810

기타비유동자산	20,001,054,471	25,753,922,781

자산총계	25,514,262,781,194	25,758,375,651,570

부채

유동부채	7,481,962,299,808	7,679,640,508,886

매입채무및기타채무	709,488,205,303	959,028,074,772

단기차입금	1,143,494,207,002	762,860,318,498

유동성장기부채	2,623,899,137,318	1,941,075,257,897

유동성리스부채	1,534,623,484,855	1,511,706,888,604

유동성충당부채	42,664,712,917	51,846,602,217

유동성이연수익	434,241,436,894	651,945,221,364

유동성파생상품부채	58,500,900,596

유동성금융보증부채	3,716,705,881

초과청구공사	15,260,027,968	11,123,372,116

기타유동부채	889,612,349,072	1,786,338,067,537

매각예정부채	30,177,837,883

비유동부채	14,983,473,112,154	15,260,301,969,615

장기매입채무및기타채무	20,459,946,410	22,766,174,924

장기차입금	1,829,218,165,430	1,779,579,082,516

사채	1,475,169,101,749	2,017,029,466,180

자산유동화차입금	1,719,710,094,096	1,110,780,000,042

리스부채	5,849,242,318,842	6,759,730,704,348

순확정급여부채	1,635,294,725,232	1,572,804,631,471

충당부채	222,763,399,949	193,324,819,851

이연수익	2,034,357,936,216	1,642,308,706,971

파생상품부채	47,120,972,903	32,068,620,576

기타비유동부채	150,136,451,327	129,909,762,736

부채총계	22,465,435,411,962	22,939,942,478,501

자본

자본금	876,602,535,000	479,777,140,000

기타불입자본	2,638,042,938,732	1,825,591,842,572

기타자본구성요소(매각예정자산 관련 자본당기 : 72,590,143,850원전기 : 390,546,576원)	557,195,455,075	582,659,238,822

이익잉여금(결손금)	(1,023,013,559,575)	(69,595,048,325)

자본총계	3,048,827,369,232	2,818,433,173,069

부채및자본총계	25,514,262,781,194	25,758,375,651,570

포괄손익계산서
제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	1,550,843,104,924	5,545,564,817,990	3,224,322,337,518	9,148,179,991,520

매출원가	1,422,133,206,614	4,983,172,239,762	2,762,875,652,310	7,914,637,616,916

매출총이익	128,709,898,310	562,392,578,228	461,446,685,208	1,233,542,374,604

판매비와관리비	121,119,436,104	470,689,229,765	329,157,971,328	973,093,997,563

영업이익(손실)	7,590,462,206	91,703,348,463	132,288,713,880	260,448,377,041

금융수익	21,368,999,651	96,449,375,822	77,472,748,009	186,522,248,165

금융비용	131,166,862,357	540,377,352,481	151,963,796,775	461,609,777,789

기타영업외수익	103,841,105,018	301,651,381,236	106,767,306,615	325,063,523,238

기타영업외비용	371,181,145,762	977,727,109,436	459,098,131,269	1,202,547,205,048

법인세비용차감전순이익(손실)	(369,547,441,244)	(1,028,300,356,396)	(294,533,159,540)	(892,122,834,393)

법인세비용(수익)	15,045,976,078	(108,685,932,436)	(96,504,329,484)	(221,923,741,333)

계속영업분기순이익(손실)	(384,593,417,322)	(919,614,423,960)	(198,028,830,056)	(670,199,093,060)

중단영업분기순이익(손실)	(1,333,278,853)	4,063,418,900	12,400,366,641	45,670,837,081

분기순이익(손실)	(385,926,696,175)	(915,551,005,060)	(185,628,463,415)	(624,528,255,979)

기타포괄손익	(5,920,815,207)	(17,432,552,677)	(10,702,210,310)	(8,614,869,492)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(5,920,815,207)	(17,432,552,677)	(10,702,210,310)	(8,614,869,492)

순확정급여부채 재측정요소	(86,550,267)	1,151,357,798	(170,484,630)	(287,569,772)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,684,612,801	(6,592,588,888)	(10,531,725,680)	(8,327,299,720)

자산재평가잉여금	(10,518,877,741)	(11,991,321,587)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

분기총포괄이익(손실)	(391,847,511,382)	(932,983,557,737)	(196,330,673,725)	(633,143,125,471)

주당이익(손실)

보통주주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,453)	(7,861)	(2,063)	(6,901)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	33	120	444

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	31	120	444

우선주주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2,503)	(7,911)	(2,113)	(6,951)

중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	83	170	494

자본변동표
제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	신종자본증권	기타자본잉여금	기타불입자본 합계

2019.01.01 (기초)	479,777,140,000	946,195,177,979	(890,800)	701,112,431,249	26,624,071,323	1,673,930,789,751	580,288,227,572	418,708,223,034	3,152,704,380,357

회계정책변경의 효과	97,328,368	97,328,368

수정 후 재작성된 금액	479,777,140,000	946,195,177,979	(890,800)	701,112,431,249	26,624,071,323	1,673,930,789,751	580,288,227,572	418,805,551,402	3,152,801,708,725

배당금의 지급	(24,044,390,350)	(24,044,390,350)

주식발행초과금대체	(226,529,467,979)	(226,529,467,979)	226,529,467,979

분기순이익(손실)	(624,528,255,979)	(624,528,255,979)

기타포괄손익	(8,327,299,720)	(287,569,772)	(8,614,869,492)

확정급여제도의 재측정요소	(287,569,772)	(287,569,772)

자산재평가잉여금

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(8,327,299,720)	(8,327,299,720)

유상증자

신종자본증권의 발행	378,190,960,000	378,190,960,000	378,190,960,000

신종자본증권의 상환

신종자본증권의 배당금	(38,368,340,554)	(38,368,340,554)

재평가잉여금의 대체	(5,789,825,799)	5,789,825,799

단주의 취득

2019.09.30 (분기말)	479,777,140,000	719,665,710,000	(890,800)	1,079,303,391,249	26,624,071,323	1,825,592,281,772	566,171,102,053	(36,103,711,475)	2,835,436,812,350

2020.01.01 (기초)	479,777,140,000	719,665,710,000	(1,330,000)	1,079,303,391,249	26,624,071,323	1,825,591,842,572	582,659,238,822	(69,595,048,325)	2,818,433,173,069

회계정책변경의 효과

수정 후 재작성된 금액

배당금의 지급

주식발행초과금대체

분기순이익(손실)	(915,551,005,060)	(915,551,005,060)

기타포괄손익	(18,575,450,041)	1,142,897,364	(17,432,552,677)

확정급여제도의 재측정요소	1,151,357,798	1,151,357,798

자산재평가잉여금	(11,991,321,587)	(11,991,321,587)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(6,584,128,454)	(8,460,434)	(6,592,588,888)

유상증자	396,825,395,000	722,483,935,000	722,483,935,000	1,119,309,330,000

신종자본증권의 발행	299,967,197,760	299,967,197,760	299,967,197,760

신종자본증권의 상환	(208,693,180,000)	(1,306,820,000)	(210,000,000,000)	(210,000,000,000)

신종자본증권의 배당금	(45,898,737,260)	(45,898,737,260)

재평가잉여금의 대체	(6,888,333,706)	6,888,333,706

단주의 취득	(36,600)	(36,600)	(36,600)

2020.09.30 (분기말)	876,602,535,000	1,442,149,645,000	(1,366,600)	1,170,577,409,009	25,317,251,323	2,638,042,938,732	557,195,455,075	(1,023,013,559,575)	3,048,827,369,232

현금흐름표
제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 59 기 3분기	제 58 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	881,987,695,386	1,746,765,893,672

당기순이익(손실)	(915,551,005,060)	(624,528,255,979)

현금의유출/유입이 없는 비용/수익등의 가감	2,546,845,801,224	2,490,713,095,909

재고자산평가손실(환입)	(5,540,265,217)	6,903,807,301

임차기정비충당부채전입(환입)	24,624,134,673	15,880,087,945

퇴직급여	134,432,600,341	128,849,494,901

감가상각비	1,375,338,581,448	1,471,919,839,931

무형자산상각비	20,780,919,354	19,860,356,110

대손상각비	1,566,733,677	2,881,394,969

이자비용	364,243,831,514	431,475,419,238

파생상품평가손실	98,104,420,976	23,402,046,187

외화환산손실	234,758,319,967	786,580,129,110

외환차손	91,739,472,211	89,861,340,826

기타의 대손상각비	444,159,064

유형자산처분손실	55,264,363,876	154,871,279,271

매각예정자산처분손실	14,692,000

유형자산손상차손	8,049,673,338

무형자산처분손실	74,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(환입)	(138,287,142)

종속기업투자손상차손	402,542,145,498

기타비용	45,523,515,353	(155,482,269,386)

이자수익	(33,481,308,857)	(39,195,490,911)

배당금수익	(6,931,481,620)	(7,426,071,166)

파생상품평가이익	(16,386,191,987)	(80,971,874,608)

외화환산이익	(98,751,075,076)	(142,595,683,088)

외환차익	(19,206,648)

기타의 대손충당금환입	(21,797,071)

유형자산처분이익	(7,661,716,830)	(2,846,758,895)

매각예정자산처분이익	(28,927,119,685)	(2,690,664,533)

무형자산처분이익	(274,814,548)

금융보증부채환입	(3,848,749,821)	(3,740,781,940)

법인세수익	(108,232,913,104)	(206,800,708,282)

기타수익	(463,131,531)

순운전자본의 변동	(791,985,451,464)	(159,545,859,650)

매출채권의 감소(증가)	81,818,161,639	(28,544,475,976)

미수금의 감소(증가)	(4,323,901,557)	12,827,241,714

미수수익의 감소(증가)	55,655,555,793	(15,072,773,411)

미청구공사의 감소(증가)	(22,943,405,117)	(15,344,743,913)

재고자산의 감소(증가)	41,967,917,723	14,169,407,106

파생상품자산의 감소(증가)	18,921,337,349	5,534,995,326

선급금의 감소(증가)	23,781,176,732	(49,357,479,996)

선급비용의 감소(증가)	5,043,646,190	5,985,517,727

매입채무의 증가(감소)	(130,740,197,080)	29,481,231,549

미지급금의 증가(감소)	(39,134,752,258)	(36,966,834,908)

미지급비용의 증가(감소)	(22,632,771,667)	34,812,373,664

선수금의 증가(감소)	(841,347,816,076)	31,252,179,000

초과청구공사의 증가(감소)	30,286,729,103	(10,192,218,358)

파생상품부채의 증가(감소)	(7,992,078,603)	(18,979,800,107)

사외적립자산의 증가(감소)	7,227,886,695	9,303,630,283

퇴직금의 지급	(62,387,010,625)	(127,365,763,230)

확정급여부채의 승계	122,321,687	167,851,700

충당부채의 증가(감소)	(4,705,061,087)	(4,322,298,952)

이연수익의 증가(감소)	174,345,444,775	22,550,183,966

기타	(94,948,635,080)	(19,484,082,834)

이자의 수취	35,822,019,594	36,302,933,789

배당금의 수취	6,931,481,620	7,426,071,166

법인세의 납부	(75,150,528)	(3,602,091,563)

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,422,385,272,563)	(1,200,031,902,374)

단기금융상품의 순증감	(67,035,049,304)	(296,314,736,612)

단기대여금의 증가	(706,732,500,000)

장기대여금의 증가	(351,690,000,000)

리스채권의 회수	65,159,809,391	56,289,262,555

장기금융상품의 순증감	(4,395,000,000)

유동성상각후원가측정금융자산의 처분	2,115,000	7,415,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,400,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득	(33,520,365,405)

종속기업투자의 처분	400	500

종속기업투자의 취득	(400)	(15,000,000,100)

유형자산의 처분	10,771,520,251	5,032,928,880

유형자산의 취득	(412,426,156,481)	(961,278,106,454)

매각예정자산의 처분	60,155,952,335	14,727,550,000

무형자산의 처분	851,314,548

무형자산의 취득	(777,276,000)

보증금의 감소	24,265,639,386	75,556,431,091

보증금의 증가	(11,410,276,284)	(73,257,647,234)

재무활동으로 인한 현금흐름	602,420,611,422	(799,508,710,106)

단기차입금의 순증감	365,994,894,030	(225,199,953,869)

유동성장기부채의 상환	(1,490,064,104,555)	(1,665,345,184,271)

유동성리스부채의 차입	37,701,890,000

유동성리스부채의 상환	(1,163,222,669,764)	(1,171,298,720,556)

장기차입금의 차입	644,274,264,154	645,930,200,000

사채의 발행	159,361,960,000	1,202,343,552,254

자산유동화차입금의 차입	1,298,378,063,206	500,000,000,000

유상증자	1,119,309,330,000

신종자본증권의 발행	299,967,197,760	378,190,960,000

신종자본증권의 상환	(210,000,000,000)

배당금의 지급	(24,044,390,350)

신종자본증권의 배당금 지급	(37,973,437,500)	(29,719,218,750)

이자의 지급	(383,604,885,909)	(448,067,844,564)

현금및현금성자산의 순증감	62,023,034,245	(252,774,718,808)

기초 현금및현금성자산	746,141,113,407	1,163,630,333,763

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,747,673,305	28,507,973,721

매각예정자산으로의 대체	(40,000,000,000)

분기말현금및현금성자산	771,911,820,957	939,363,588,676