대한항공 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 대한항공과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 대한항공(이하 "지배기업"이라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길(공항동)에 본점을 두고 국내외항공운송업, 항공기 부품제작 및 정비수리업, 기내식 제조판매업 등의 사업을 영위하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 479,777백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주는 (주)한진칼(29.96%) 및 특수관계자(3.39%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 지배기업과 지배기업의 종속기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최 초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 연결 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)	1,347,080,901	1,391,430,600

리스채권(*2)

유동	56,566,535	55,587,136

비유동	200,544,375	207,724,809

리스부채(*3)

유동	304,264,629	311,477,340

비유동	1,288,241,679	1,318,779,950

자본	129,112	129,112

(*1)(*2)(*3) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.재무상태표의 '금융리스채권' 항목에 포함되었습니다.재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다.

② 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	60,480,606

리스부채에 대한 이자비용	15,549,187

리스채권에 대한 이자수익	3,599,738

당분기 중 기준서의 개정으로 인한 리스의 총 현금유출은 96,087백만원입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정(주석2 참조)을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 다 음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

항공운송	여객 및 화물운송	개인, 기업체 및 정부 등

항공우주	항공기 정비 및 항공기 부품제작	국방부 등

호텔 등	호텔숙박서비스, 리무진버스 운송 등	개인 등

(2) 당 분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	호 텔	기 타	연결조정	합 계

총매출액	2,973,976,974	178,924,656	41,355,103	67,552,398	(122,887,507)	3,138,921,624

내부매출액	(91,470,998)	-	(3,114,939)	(28,301,570)	122,887,507	-

순매출액	2,882,505,976	178,924,656	38,240,164	39,250,828	-	3,138,921,624

영업이익	140,539,169	4,544,442	(14,360,023)	7,809,789	2,049,248	140,582,625

유무형자산상각비	(497,020,071)	(3,555,240)	(15,328,214)	(3,140,369)	390,023	(518,653,871)

총자산	25,127,333,438	1,189,458,470	1,602,420,345	431,046,291	(1,193,032,123)	27,157,226,421

총부채	24,202,359,906

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	호 텔	기 타	연결조정	합 계

총매출액	2,956,412,912	158,784,774	37,854,073	68,789,215	(119,838,633)	3,102,002,341

내부매출액	(87,885,149)	-	(2,938,016)	(29,015,468)	119,838,633	-

순매출액	2,868,527,763	158,784,774	34,916,057	39,773,747	-	3,102,002,341

영업이익	166,483,351	5,734,977	(12,948,659)	7,833,951	(762,508)	166,341,112

유무형자산상각비	(406,905,573)	(5,260,140)	(13,398,702)	(2,705,224)	(57,291)	(428,326,930)

총자산	23,250,773,394	1,195,276,556	1,595,394,355	429,561,528	(1,204,021,959)	25,266,983,874

총부채	21,631,454,431

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

국내선 및 내수	국제선 및 수출	미 주	아시아 등

총매출액	507,664,885	2,719,637,535	34,455,014	51,698	(122,887,508)	3,138,921,624

내부매출액	(117,060,064)	(5,784,987)	(42,457)	122,887,508	-

순매출액	3,110,242,356	28,670,027	9,241	-	3,138,921,624

영업이익	151,529,635	(12,979,840)	(16,419)	2,049,249	140,582,625

총자산	26,764,959,056	1,581,629,081	3,670,407	(1,193,032,123)	27,157,226,421

총부채	24,202,359,906

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	연결조정	합 계

국내선 및 내수	국제선 및 수출	미 주	아시아 등

총매출액	467,727,775	2,722,423,550	31,501,667	187,982	(119,838,633)	3,102,002,341

내부매출액	(113,799,878)	(5,926,205)	(112,550)	119,838,633	-

순매출액	3,076,351,447	25,575,462	75,432	-	3,102,002,341

영업이익	179,284,518	(12,288,526)	107,628	(762,508)	166,341,112

총자산	24,877,172,342	1,574,953,061	18,880,430	(1,204,021,959)	25,266,983,874

총부채	21,631,454,431

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	145,904	136,891

제예금	1,543,618,671	1,503,814,477

합 계	1,543,764,575	1,503,951,368

6 . 사 용이 제한되 어 있 거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

현금및현금성자산	224,265,807	자산유동화 차입금 관련 지급목적 신탁계좌 예치

단기금융상품	14,139,643	화물운송약관 이행보증, FRN 상환 및 인천 화물터미널 임차보증 담보 등

USD 41,159	해외 채권 발행 담보 및 미주지역 L/C 개설 보증 등

공정가치측정금융자산	97,970,645	보증부 해외채권 발행 담보 및 방위산업진흥회 출자금 담보 등

장기금융상품	1,572,681	당좌개설보증금 등

합 계	337,948,776

USD 41,159

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	742,628,941	-	706,008,980	-

차감: 손실충당금	(371,632)	-	(254,996)	-

매출채권(순액)	742,257,309	-	705,753,984	-

대여금	-	42,768	-	40,473

미수금	103,730,295	-	117,573,801	-

차감: 손실충당금	(46,526,688)	-	(46,837,957)	-

미수금(순액)	57,203,607	-	70,735,844	-

미수수익	93,584,159	-	67,664,690	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	93,584,159	-	67,664,690	-

합 계	893,045,075	42,768	844,154,518	40,473

(2) 당 분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	254,996	6,786,304

대손상각비	116,636	38,427

분기말	371,632	6,824,731

8. 공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

상장주 식 (*1)	107,242,173	99,875,075

비상장주식	48,338,283	48,338,283

소 계	155,580,456	148,213,358

당기손익-공정가치측정금융자산 :

수익증권	7,000,000	5,600,000

출자금(*2)	16,120,077	16,120,077

소 계	23,120,077	21,720,077

합 계	178,700,533	169,933,435

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 상장주식 81,877백만원을 보증부해외채권의 담보로 제공하고 있습니다(주석 6 참 조) . (*2) 당분기말 현재 연결실체의 출자금 중 16,093백만원은 한국방위산업진흥회 등에 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).

9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금	-	208,937,243	-	210,851,607

기타	9,900	-	9,900	-

합 계	9,900	208,937,243	9,900	210,851,607

(2) 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,973,539	-	18,973,539	19,884,475	-	19,884,475

재공품	244,417,973	(3,648,477)	240,769,496	262,298,767	(4,708,337)	257,590,430

제품	7,171,418	(218,838)	6,952,580	26,443,364	(984,616)	25,458,748

원재료	122,256,234	-	122,256,234	121,278,344	-	121,278,344

저장품	590,095,737	(65,598,307)	524,497,430	629,447,741	(67,015,484)	562,432,257

미착품	56,218,343	-	56,218,343	43,471,467	-	43,471,467

합 계	1,039,133,244	(69,465,622)	969,667,622	1,102,824,158	(72,708,437)	1,030,115,721

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 평가손실환입 3,243백만원이 포함되어 있습니다.

11. 금융리스채권

(1) 연결실체는 항공기를 금융리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	100,043,151	44,230,173

1년 초과 5년 이내	310,595,736	106,689,102

5년 초과	29,209,271	-

합 계	439,848,158	150,919,275

현재가치할인차금	(59,610,004)	(21,956,392)

차감 잔액	380,238,154	128,962,883

유동성 대체	(84,415,863)	(29,634,172)

채권 잔액	295,822,291	99,328,711

(2) 당분기와 전분기 중 손상된 금융리스채권은 없습니다.

12. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율

당분기말	전기말

한국공항(주)	항공운송지원서비스업	한국	59.54%	59.54%

한진정보통신(주)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	99.35%

(주)항공종합서비스	자동차운송대행업,호텔운영대행업	한국	100.00%	100.00%

Hanjin Int'l Corp.	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	100.00%

Hanjin Central Asia LLC.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	100.00%

아이에이티(주)	항공기 엔진 수리업	한국	86.13%	86.13%

(주)왕산레저개발	스포츠 및 오락 관련 서비스업	한국	100.00%	100.00%

(주)한국글로발로지스틱스시스템	부가통신업	한국	95.00%	95.00%

(주)에어코리아	항공운송지원서비스업	한국	100.00%	100.00%

TAS	인력공급업	미국	100.00%	100.00%

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	100.00%

칼제십일차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십일차비이유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십일차씨이유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십육차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십칠차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십팔차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제십구차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십에이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십일차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

칼제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	0.50%

(*1) 연결실체는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

유동자산	185,603,334	60,598,775

비유동자산	251,990,057	35,523,362

자산계	437,593,391	96,122,137

유동부채	47,047,088	21,226,077

비유동부채	74,324,108	7,997,529

부채계	121,371,196	29,223,606

자본계	316,222,195	66,898,531

상기 요약 재무상태는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

매출액	116,068,948	36,816,500

영업이익	3,483,953	1,879,169

당기순이익	2,303,503	1,176,416

상기 요약 경영성과는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	23,972,870	3,657,917

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,484,093)	2,630,389

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,277,086)	(316,714)

현금및현금성자산의 순증감	10,211,691	5,971,592

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	57,114	-

기초 현금및현금성자산	11,142,542	4,003,158

기말 현금및현금성자산	21,411,348	9,974,750

상기 요약 현금흐름은 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한국공항(주)	한진정보통신(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율(*)	38.36%	0.65%

누적 비지배지분	121,721,969	450,454

비지배지분에 귀속되는 당기순이익	838,946	7,601

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(1,173,116)	(2,275)

(*) '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 자기주식 매입분을 제외한 유통주식수를 기준으로 산출한 유효 지분율로서, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

13 . 관계기업 투 자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Hanjin Int'l Japan(*)	항공운송지원서비스업	일본	50.00%	4,265,882	7,119,169	50.00%	4,265,882	6,758,723	12월

합 계	4,265,882	7,119,169	4,265,882	6,758,723

(*) 지분율 50% 이하이며 지배력이 없는 것으로 판단하여 전기 이전 종속기업에서 관계기업으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기와 전 분기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

Hanjin Int'l Japan	6,758,723	-	250,385	110,061	7,119,169

합 계	6,758,723	-	250,385	110,061	7,119,169

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법 자본변동	분기말

Hanjin Int'l Japan	5,835,568	-	343,103	345,681	6,524,352

합 계	5,835,568	-	343,103	345,681	6,524,352

(3) 당분기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	Hanjin Int'l Japan

유동자산	15,777,998

비유동자산	253,635

자산계	16,031,633

유동부채	1,715,913

비유동부채	77,382

부채계	1,793,295

자본계	14,238,338

영업수익	6,749,994

영업이익	1,062,484

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	Hanjin Int'l Japan

관계기업 당분기말 순자산(A)	14,238,338

연결실체 지분율(B)	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	7,119,169

당분기말 장부금액	7,119,169

14. 공동약 정 (1) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정 하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 70% 지분을 소유하고 있습니다. 연결실체는 연결실체의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 연결실체의 지분만큼을 부담합니다.

(2) 지배기업은 2018년 5월 1일부터 델타항공과 태평양노선 조인트벤처 협력을 시행하고 있습니다. 양사는 태평양 노선에 대하여 공동 마케팅/영업 활동을 하고, 이에 따른 재무적 성과를 공유합니다.

15 . 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	분기말

토지	2,478,366,449	-	(1,290,000)	-	1,517,953	2,478,594,402

토지리스자산	25,667,612	-	-	-	-	25,667,612

건물	1,576,376,273	4,817,446	(852,119)	(11,905,108)	17,407,918	1,585,844,410

구축물	97,505,055	404,722	-	(2,204,036)	308,436	96,014,177

기계장치	98,117,326	289,960	(127,721)	(3,006,409)	-	95,273,156

항공기	2,492,362,013	-	-	(57,542,261)	11,046,612	2,445,866,364

엔진	1,515,260,108	-	-	(108,298,710)	111,253,252	1,518,214,650

항공기리스자산	8,154,394,554	1,754,728	-	(167,480,280)	174,721,101	8,163,390,103

엔진리스자산	1,845,136,414	-	-	(78,813,019)	65,074,246	1,831,397,641

항공기재	186,472,610	14,107,032	(2,353,888)	(4,685,849)	-	193,539,905

기타유형자산	238,812,179	12,297,984	(1,965,941)	(14,372,895)	5,409,029	240,180,356

건설중인자산	939,531,403	320,169,680	-	-	(347,818,873)	911,882,210

사용권자산(*2)	-	16,130,908	-	(60,480,606)	1,391,430,600	1,347,080,902

합 계	19,648,001,996	369,972,460	(6,589,669)	(508,789,173)	1,430,350,274	20,932,945,888

(*1) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체 및 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입 효과, 차입원가 자본화 등 으로 구성되어 있습니다. (*2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 도입과 관련하여 당분기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 사용권자산은 1,347,081백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	2,487,667,595	-	-	-	(1,444,291)	2,486,223,304

토지리스자산	25,667,612	-	-	-	-	25,667,612

건물	1,570,916,998	-	-	(14,764,054)	(4,088,617)	1,552,064,327

구축물	101,600,905	1,199,316	(26)	(1,315,717)	(916,976)	100,567,502

기계장치	76,272,656	635,938	(2,760)	(2,913,926)	13,400	74,005,308

항공기	2,029,400,122	2,323,073	(11,386,793)	(53,857,830)	308,419,396	2,274,897,968

엔진	838,557,971	7,577,736	(3,105,149)	(60,423,003)	127,041,504	909,649,059

항공기리스자산	7,989,770,493	2,557,990	-	(166,303,824)	156,850,288	7,982,874,947

엔진리스자산	2,190,330,813	840,140	-	(102,978,459)	142,487,601	2,230,680,095

항공기재	164,583,602	9,059,019	(2,033,474)	(4,135,838)	-	167,473,309

기타유형자산	241,350,102	9,072,754	(725,515)	(12,943,862)	10,486,543	247,240,022

건설중인자산	1,191,174,735	678,532,385	-	-	(782,493,396)	1,087,213,724

합 계	18,907,293,604	711,798,351	(17,253,717)	(419,636,513)	(43,644,548)	19,138,557,177

(*) 기타증감은 주로 건설중인자산의 본계정 대체이며, 그 외 투자부동산의 대체, 매각예정자산의 대체, 유형자산손상차손 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 차입원가를 자본화 하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 4,001백만원 입니다. 한편, 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 지배기업의 특정차입금 관련 이자율 및 일반차입금 평균이자율은 각각 4.03%, 3.93% 입니다.

(3) 연결실체는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였으며, 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	2,478,594,402	1,719,071,637

토지리스자산	25,667,612	13,385,299

합 계	2,504,262,014	1,732,456,936

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의누계액은 849,679백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실누계액은 80,051백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	2,478,594,402	2,478,594,402

토지리스자산	-	-	25,667,612	25,667,612

합 계	-	-	2,504,262,014	2,504,262,014

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동은 없었습니다.

16. 담보제공자산(비금융자산) (1) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(*4)/주식수	담보권자	담보제공이유

토지 및 건물(*1)	3,849,090,453	2,825,201,518	한국산업은행 등	장ㆍ단기 차입금 등

항공기 및 엔진(*2)	3,036,256,718	3,448,199,242

시설이용권 등	55,817,137	157,569,400

종속기업투자주식 - Hanjin Int'l Corp.(*3)	-	91,440,000주	Morgan Stanley SeniorFunding, Inc.등

합 계	6,941,164,308

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.(*2) 담보로 제공된 항공기 및 엔진의 장부가액은 유형자산 및 리스채권으로 구성되어 있습니다. (*3) 담보로 제공된 종속기업투자주식- Hanjin Int'l Corp.은 연결실체의 일부로 연결재무제표상 별도의 장부금액은 없습니다.(*4) 외화담보설정금액은 당분기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결실체는 금융리스부채와 관련하여 항공기리스자산, 엔진리스자산 및 토지리스자산을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

17 . 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	57,018,375	-	-	106,723	57,125,098

건물	273,041,374	-	(2,888,093)	7,240,125	277,393,406

합 계	330,059,749	-	(2,888,093)	7,346,848	334,518,504

(*) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동효과로 인하여 발생하였습니다. (전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기타증감(*)	분기말

토지	54,452,578	-	-	11,631,364	66,083,942

건물	267,892,661	-	(237,714)	(11,371,023)	256,283,924

합 계	322,345,239	-	(237,714)	260,341	322,367,866

(*) 기타증감은 주로 유형자산과 투자부동산의 대체 및 해외소재 자산의 환율변동효과로 인하여 발생하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 각각 2,920백만원 및 1,126백만원입니다.

18 . 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감	분기말

영업권	17,515,191	-	-	-	-	17,515,191

시설이용권	64,332,855	-	-	(2,510,444)	-	61,822,411

개발비	-	-	-	-	-	-

기타무형자산	218,914,335	-	-	(4,466,159)	-	214,448,176

합 계	300,762,381	-	-	(6,976,603)	-	293,785,778

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	분기말

영업권	17,515,191	-	-	-	-	17,515,191

시설이용권	74,374,631	-	-	(2,510,444)	-	71,864,187

개발비	34,680,967	-	-	(1,476,101)	(33,204,866)	-

기타무형자산	236,925,502	550,000	(48,252)	(4,466,159)	40	232,961,131

합 계	363,496,291	550,000	(48,252)	(8,452,704)	(33,204,826)	322,340,509

(*) 기타증감은 주로 개발비의 장기선급비용 및 경상개발비 대체와 건설중인자산의 본계정 대체로 인하여 발생하였습니다.

19. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	98,932,053	57,983	90,066,602	57,983

선급비용	53,488,534	103,626,614	65,234,363	99,532,291

기타	56,540,407	3,376,546	19,943,311	3,376,504

합 계	208,960,994	107,061,143	175,244,276	102,966,778

20. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	155,954,236	-	153,624,476	-

미지급금	145,859,379	3,615,755	135,221,271	3,905,784

미지급비용	619,168,907	15,899,249	657,906,128	17,416,749

미지급배당금	25,957,155	-	1,053,676	-

합 계	946,939,677	19,515,004	947,805,551	21,322,533

21 . 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	농협은행(주)	3M MOR + 1.67%	90,000,000	90,000,000

한국산업은행	-	-	70,000,000

3.35%	70,000,000	-

아이비제일차 외	3.38%	60,000,000	60,000,000

소 계	220,000,000	220,000,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 1.93% ~2.20%	175,221,200	172,187,400

(주)하나은행	3M LIBOR + 2.10% ~2.80%	124,962,412	122,798,799

중국은행 외	3M JPY LIBOR + 2.19% ~2.38%	61,694,400	60,790,800

3M LIBOR + 2.15% ~ 2.70%	102,402,000	156,534,000

소 계	464,280,012	512,310,999

합 계	684,280,012	732,310,999

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국산업은행	3.35% ~ 4.43%	2026-03-28	526,038,600	536,180,280

한국광물자원공사	2.60%	2020-12-15	94,980	126,640

(주)국민은행 외	2.50% ~ 5.45%	2028-07-25	516,399,034	527,439,697

3M CD + 2.04%	2023-07-25	40,000,000	40,000,000

3M MOR + 1.96%	2020-03-28	120,000,000	120,000,000

소 계	1,202,532,614	1,223,746,617

외화장기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 1.92% ~ 2.31%	2025-09-30	385,571,975	378,896,138

3M EURIBOR +1.90%	2020-02-27	114,971,400	115,124,400

1.79%	2019-09-26	114,971,400	115,124,400

한국산업은행 - Singapore	3M LIBOR + 2.50%	2021-02-23	18,204,800	20,125,800

한국수출입은행	3M LIBOR + 2.51%	2024-06-27	99,375,113	102,304,737

중국교통은행	3M LIBOR + 2.70%	2023-08-28	138,389,928	143,549,042

Morgan Stanley Senior Funding, Inc. 외	3M LIBOR + 2.5%	2020-10-18	682,680,000	670,860,000

(주)하나은행 외	3M LIBOR + 1.70% ~ 3.5%	2022-02-26	334,335,363	357,533,541

3M JPY LIBOR + 1.30%	2020-12-22	39,425,189	44,397,430

2.32%	2022-04-27	44,077,693	47,531,454

소 계	1,972,002,861	1,995,446,942

합 계	3,174,535,475	3,219,193,559

유동성장기부채	(1,010,104,119)	(845,560,349)

차감 잔액	2,164,431,356	2,373,633,210

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제47-2회 무보증사채	2012-10-08	2019-10-08	4.16%	250,000,000	250,000,000

제49-3회 무보증사채	2012-12-13	2019-12-13	4.36%	170,000,000	170,000,000

제63-3회 보증사채	2016-03-21	2019-03-21	3M LIBOR + 1.20%	-	44,724,000

제69회 보증사채(*2)	2017-02-27	2020-02-27	3M JPY LIBOR + 4.10%	26,220,120	32,295,113

제71회 무보증사채	2017-10-18	2019-04-18	4.19%	160,000,000	160,000,000

제72회 보증사채(*1)	2017-10-26	2020-10-26	3M LIBOR + 0.95%	34,134,000	33,543,000

제73회 무보증사채	2017-10-30	2019-04-30	4.19%	40,000,000	40,000,000

제74회 무보증사채	2017-11-27	2019-05-27	4.19%	40,000,000	40,000,000

제75회 무보증사채	2017-12-11	2019-06-11	4.19%	30,000,000	30,000,000

제76-1회 보증사채(*2)	2018-02-27	2021-02-27	3M JPY LIBOR + 3.30%	41,129,600	40,527,200

제76-2회 보증사채(*2)	2018-02-27	2021-02-27	3M JPY LIBOR + 2.80%	61,694,400	60,790,800

제77회 무보증사채	2018-03-06	2021-03-06	5.88%	341,340,000	335,430,000

제78회 무보증사채	2018-04-11	2020-04-11	4.05%	240,000,000	240,000,000

제80회 보증사채(*1)	2018-06-28	2021-06-28	3M LIBOR + 0.95%	34,134,000	33,543,000

제81-1회 무보증사채	2018-08-06	2020-08-06	3.79%	185,000,000	185,000,000

제81-2회 무보증사채	2018-08-06	2021-08-06	4.57%	115,000,000	115,000,000

제82-1회 무보증사채	2018-11-23	2020-11-23	3.74%	70,000,000	70,000,000

제82-2회 무보증사채	2018-11-23	2021-11-23	4.22%	100,000,000	100,000,000

제84회 보증사채(*3)	2019-02-21	2022-02-21	0.32%	308,472,000	-

Kexim(*4)	2017-09-28	2020-09-28	3M LIBOR + 0.95%	341,340,000	335,430,000

합 계	2,588,464,120	2,316,283,113

사채할인발행차금	(16,509,596)	(14,574,115)

차감 잔액	2,571,954,524	2,301,708,998

단기사채	-	-

사채할인발행차금(단기사채)	-	-

유동성 대체	(747,067,320)	(783,356,640)

사채할인발행차금(1년이내)	293,483	607,036

사채 잔액	1,825,180,687	1,518,959,394

(*1) (주)신한은행에서 제72회, 제80회 보증사채에 대하여 USD 60,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다. (*2) (주)국민은행에서 제69회 보증사채에 대하여 JPY 5,546,142천, 제76-1회 보증사채에 대하여 JPY 4,140,000천, 제76-2회 보증사채에 대하여 JPY 6,180,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*3) 한국수출입은행에서 제84회 보증사채에 대하여 JPY 30,000,000천 및 이자 금액을 한도로 지급보증하고 있습니다.(*4) 한국수출입은행에서 Kexim에 대하여 USD 300,000천을 한도로 지급보증하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS11)	2019-02-14	-	-	20,000,000	칼제십일차/십일차비이/십일차씨이유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS12)	2019-05-07	4.74%	7,000,000	15,000,000	칼제십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS16)	2020-01-28	3.98%	120,000,000	160,000,000	칼제십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS17)	2019-04-29	1M LIBOR + 3.00%	6,321,111	24,846,667	칼제십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS18)	2020-06-01	3M HIBOR + 3.74%	34,012,483	40,201,136	칼제십팔차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS19)	2021-07-11	4.24%	500,000,000	555,000,000	칼제십구차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20)	2019-12-27	2.01%	40,489,718	53,077,197	칼제이십차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS20A)	2019-12-27	2.01%	31,356,590	41,102,267	칼제이십에이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS21)	2022-04-07	4.63%	335,000,000	360,000,000	칼제이십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS22)	2023-01-26	4.36%	350,000,000	350,000,000	칼제이십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS23)	2021-10-27	3.95%	352,718,000	380,154,000	칼제이십삼차유동화전문유한회사

합 계	1,776,897,902	1,999,381,267

1년이내 만기도래분	(733,913,405)	(794,998,888)

차감 잔액	1,042,984,497	1,204,382,379

연결실체는 당분기말 현재 자산유동화차입금과 관련하여 상환보증 목적으로 121,311백만원, JPY 2,354,547천, USD 49,698천, HKD 153,144천을 신탁계좌에 예치하고 있으며, 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS12)	국내 여객카드매출채권 (농협, 롯데카드)	2014.04.24 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2019.05.07(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS16)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2015.01.20 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2020.01.28(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS17)	미주지역 화물 매출채권(CASS정산분)	2016.04.11 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS18)	홍콩/싱가폴 여객매출채권	2016.06.01 ~ 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS19)	한국지역 여객현금매출채권	2016.07.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2021.07.11(ii) 유동화사채의 원리금이 전부 상환되는 날

자산유동화증권(ABS20)	일본지역 여객매출채권	2016.12.29 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS20A)	일본지역 여객매출채권	2017.05.31 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지 (i) 2021.12.31 (ii) 사채(Note)에 따라 지급되어야 하는 모든 금액이 전액 지급된 날

자산유동화증권(ABS21)	국내 여객카드매출채권 (삼성카드)	2017.03.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2022.04.07(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS22)	국내 여객카드매출채권 (신한카드)	2018.01.18 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2023.01.26(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS23)	미주지역 여객 매출채권(VISA, MASTER 카드)	2018.10.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2021.10.27(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

22 . 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

BEYOND 50 LIMITED	3M JPY LIBOR+1.03%	170,044,676	-

Celestial Aviation Trading 21 Limited	2.69%	157,810,974	158,648,151

ECA-2014A Ltd.	3M LIBOR+0.94%	196,787,990	200,552,648

ECA-2014B Ltd.	3M EURIBOR+0.32%	150,504,844	156,601,616

3M LIBOR+2.85%

ECA-2015A Ltd.	3M EURIBOR+0.31%	191,098,419	198,050,380

3M LIBOR+2.85%~3.00%

ECA-2015B Ltd.	3M JPY LIBOR+0.30%	107,474,929	109,486,085

3M LIBOR+3.00%

Export Leasing (2015) LLC	3M LIBOR+0.39%	122,082,443	123,977,638

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR+0.64%~0.66%	293,456,492	298,259,375

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR+0.66%~0.67%	296,166,955	301,067,639

EXPORT LEASING (2015-C) LLC	3M LIBOR+0.69%	151,362,060	153,814,164

Export Leasing 2016-A	6M EURIBOR+1.05%	147,497,827	156,522,469

Export Leasing 2016-B	3M TLIBOR+2.40%	144,963,075	148,019,006

5.55%

Export Leasing 2016-C	3M LIBOR+0.90%	116,603,865	118,536,179

EXPORT LEASING INS (2017-A) LLC	6M LIBOR+1.25%~2.60%	294,224,650	295,913,573

EXPORT LEASING INS 2018 LLC	3M EURIBOR+0.90%	165,873,612	171,100,693

5.10%

EXPORT LEASING SECA (2018) LIMITED	3M JPY LIBOR+0.28%	316,671,570	321,464,847

3M EURIBOR+2.62%

EXPORT LEASING(2014) LLC	3M LIBOR+0.57%	125,394,739	127,657,176

HONG KONG AIRCRAFT LEASING I COMPANY LIMITED	2.63%	130,990,204	131,327,449

JAY LEASING 2017	2.45%~2.68%	277,032,708	260,263,117

3M LIBOR+2.70%

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR+0.85%	353,413,425	366,051,829

KALECA13 Aviation Ltd.	3M EURIBOR+0.63%	123,775,086	128,390,721

KE DANOMIN AVIATION 2018	3M EURIBOR+1.56%	160,555,928	166,167,768

KE Export Leasing (2010) Ltd.	3M LIBOR+0.30%	151,853,407	159,924,762

KE Export Leasing (2011) Ltd.	3M LIBOR+0.25%	193,205,047	199,964,502

KE Export Leasing (2011-II) Ltd.	3M LIBOR+0.26%	139,068,140	142,817,712

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR+1.05%	216,878,027	222,767,180

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR+0.29%~0.58%	226,961,138	231,335,201

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR+1.17%~1.17%	237,012,796	242,992,662

PC2018 Limited	3M LIBOR+1.95%	169,091,629	170,749,292

5.10%

Ray Aviation Limited	3M LIBOR+1.70%	129,982,414	133,768,050

5.20%

SKY HIGH LIV	3M LIBOR+2.20%	130,460,148	132,779,966

SKY HIGH LXX LEASING	3M LIBOR+1.60%~2.40%	303,851,767	307,639,050

Sky Leasing 2017-A	3M EURIBOR+2.25%	122,662,946	127,021,568

3M LIBOR+2.60%

Yian Limited	3M LIBOR+2.02%	130,799,894	134,206,264

KE Export Leasing (2013-C) 외	2.74%~9.57%	1,133,664,312	1,186,455,831

ALC BLARNEY AIRCRAFT LIMITED (*)	4.06%	362,195,768	-

Celestial Aviation Trading 21 Limited (*)	4.06%	268,182,276	-

Four Six Four Aircraft LAK (Ireland) II Limited (*)	4.06%	130,921,859	-

Jin Shan 23 Ireland Company Limited (*)	4.06%	129,208,305	-

Sky Aircraft B62694 Limited (*)	4.06%	127,668,862	-

Four Six Four Aircraft LAK (Ireland) I Limited (*)	4.06%	126,276,362	-

Sky Aircraft B62693 Limited (*)	4.06%	125,812,914	-

Charleville Aircraft Leasing 외 (*)	4.06%	226,487,099	-

인천국제공항공사 외 (*)	2.60% ~ 5.10%	95,752,863	-

시스코시스템즈캐피탈코리아	2.80%	2,182,163	2,310,748

합 계	9,073,966,607	7,486,605,311

1년이내 만기도래분	(1,504,294,317)	(1,165,558,448)

리스부채 잔액	7,569,672,290	6,321,046,863

연결실체는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 3,599백만)을 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기말 현재 상기 리스부채 중 Yian Limited의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액: USD 104백만)을 제공하고 있으며 PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)에게 지급보증(지급보증금액: USD 135백만)을 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 상 기 리스부채의 기간별 최소 리스료를 증분 차입이자율 또는 가중평균 차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,708,715,089

1년 초과 5년 이내	5,605,565,770

5년 초과	2,809,162,997

합 계	10,123,443,856

현재가치할인	(1,049,477,249)

차감 잔액	9,073,966,607

23. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,850,133,804	1,838,885,534

사외적립자산의 공정가치	(336,936,125)	(344,898,243)

순확정급여부채	1,513,197,679	1,493,987,291

(2) 당분기와 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,838,885,534	(344,898,243)	1,493,987,291

당기근무원가	40,138,744	-	40,138,744

이자비용(이자수익)	10,069,938	(1,825,152)	8,244,786

재측정요소	-	565,603	565,603

퇴직금 지급액	(38,960,412)	9,232,260	(29,728,152)

부담금 납부액	-	(10,593)	(10,593)

분기말	1,850,133,804	(336,936,125)	1,513,197,679

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,494,398,041	(349,859,009)	1,144,539,032

당기근무원가	32,976,832	-	32,976,832

이자비용(이자수익)	9,949,604	(2,280,157)	7,669,447

재측정요소	3,089	1,525,283	1,528,372

퇴직금 지급액	(31,696,353)	8,271,869	(23,424,484)

부담금 납부액	-	-	-

관계사 전입액	59,127	-	59,127

분기말	1,505,690,340	(342,342,014)	1,163,348,326

24 . 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	-	3,920	-	-	3,920

온실가스배출부채(*2)	-	-	-	-	-

임차기정비충당부채(*3)	30,597,827	-	-	6,694,573	37,292,400

쿠폰충당부채(*4)	6,550,224	-	(814,945)	106,494	5,841,773

소 계	37,148,051	3,920	(814,945)	6,801,067	43,138,093

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	140,785,295	2,488,280	-	2,481,436	145,755,011

기타충당부채(*5)	7,861,131	146,803	(3,280)	-	8,004,654

소 계	148,646,426	2,635,083	(3,280)	2,481,436	153,759,665

합 계	185,794,477	2,639,003	(818,225)	9,282,503	196,897,758

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동:

공사손실충당부채(*1)	-	-	(1,666,882)	1,666,882	-

온실가스배출부채(*2)	5,462,243	575,503	-	-	6,037,746

소 계	5,462,243	575,503	(1,666,882)	1,666,882	6,037,746

비유동:

임차기정비충당부채(*3)	119,175,604	12,762,791	-	-	131,938,395

쿠폰충당부채(*4)	11,089,620	-	(1,567,885)	(43,127)	9,478,608

기타충당부채(*5)	7,496,062	82,107	-	-	7,578,169

소 계	137,761,286	12,844,898	(1,567,885)	(43,127)	148,995,172

합 계	143,223,529	13,420,401	(3,234,767)	1,623,755	155,032,918

(*1) 연결실체는 항공우주사업부문의 미래 예상되는 공사손실액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 당분기 중 전년도 해당 부족분에 대해 배출권 시장에서의 구매를 통해 정부에 제출 완료하였습니다.

(*3) 연결실체는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.(*4) 연결실체는 미주 여객노선 항공권 가격 담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단 소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당분기말 현재 동 지급 예정금액을 쿠폰충당부채(5,842백만원)로 계상하고 있습니다(주석 43 참조). (*5) 연결실체는 석회석 생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석 생산량을 기준으로 일정금액(당분기말 현재 7,934백만원)을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니다(주석 43 참조).

25. 이연수익(고객충성제도) 지배기업은 지배기업 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권, 좌석승급보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다.이에 지배기업은 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 지배기업의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 지배기업이 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 106,571백만원 및 이연수익 2,177,278백만원(유동성이연수익 386,365백만원 포함) 등 총 2,283,849백만원 입니다.

26. 파생상품 계약

(1) 당분기말 현재 연결실체는 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 유가옵션계약과 환율 및 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화이자율스왑계약 등을 한국산업은행 외 10개 금융기관과 체결하고 있으며, 당분기 현재 연결실체의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

유가옵션	BBL 8,500,000	2020년 12월 31일	매매목적회계

이자율스왑	EUR 90,000,000	2019년 09월 26일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 47,638,328,983	2023년 06월 12일	매매목적회계

EUR 266,903,915	2020년 12월 11일	매매목적회계

KRW 1,070,284,580,494	2027년 11월 17일	매매목적회계

(2) 파생상품 계약과 관련하여 당분기 중 연결실체의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연결재무상태표	연결손익계산서

파생상품자 산	파생상품부 채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	7,591,694	-	18,707,448	-	2,143,149	-

이자율스왑	-	9,704	14,033	-	14,242	-

통화이자율스왑	18,579,783	16,562,208	28,094,047	555,804	12,757,354	79,403

합 계	26,171,477	16,571,912	46,815,528	555,804	14,914,745	79,403

27. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	1,465,929,792	-	1,353,560,761	-

예수금	149,753,498	63,967,437	123,505,672	64,921,761

선수수익	302,978,799	-	304,533,348	-

기타	761,347	25,441,009	747,501	25,386,231

합 계	1,919,423,436	89,408,446	1,782,347,282	90,307,992

28. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	250,000,000	94,844,634	5,000원	474,223,170	474,223,170

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	250,000,000	95,955,428	-	479,777,140	479,777,140

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

29. 기타불입 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	719,665,710	946,195,178

기타자본	773,954,512	773,954,512

합 계	1,493,620,222	1,720,149,690

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	946,195,178	946,195,178

잉여금전입(*)	(226,529,468)	-

분기말	719,665,710	946,195,178

(*) 지배기업은 2019년 3월 37일 정기주주총회에서, 자본금의 1.5배를 초과하여 적립된 자본준비금을 이익잉여금으로 이입하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 226,529백만원을 이익잉여금으로 이입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

기명식 무보증사채(*1)	2017-06-12	2047-06-12	6.88%	333,427,171	333,427,171

무기명식 무보증사채(*2)	2018-06-22	2048-06-22	5.40%	208,693,180	208,693,180

무기명식 무보증사채(*2)	2018-11-27	2048-11-27	5.40%	158,992,080	158,992,080

합 계	701,112,431	701,112,431

(*1) 이자율은 발행 후 3.5년 동안은 연 6.875% 고정금리(USD 6.875% 고정금리 발행 후 EUR 외환이자스왑계약 체결하여 스왑은행에 연4.875% 이자 지급 및 스왑은행으로부터 6.875% 수취하므로 환율변동을 제외하고 지배기업 실질 부담이자율은 연 4.875%임)이며, 발행 후 3.5년이 되는 시점 및 그 후 매 3년마다 시점의 미국채금리 + 가산금리(5.44%)+연 5% 금리를 적용합니 다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 3.5년이 경과한 날 또는 그 후 매년 6개월이 되는 날 조기상환권을 행사할 수 있으며, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. (*2) 이자율은 발행 후 2년 동안은 연 5.40%, 발행일로부터 2년 후 이자율은 최초이자율 + 2.50% + 조정금리(2년후 국고채 금리 - 발행시 국고채 금리), 발행 후 3년 후 이자율은 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산합니다. 지배기업은 상기 신종자본증권 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날의 해당일에 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 30일 이전까지 만기연장의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 지배기업은 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환 그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다.

30. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	8,260,795	5,856,356

미처분이익잉여금	208,209,894	75,904,701

합 계	216,470,689	81,761,057

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	81,761,057	576,674,748

회계정책변경의 효과	129,112	(44,727,583)

분기순이익(손실)	(62,515,259)	(10,346,099)

확정급여제도의 재측정요소	(375,903)	(1,013,026)

재평가잉여금의 대체	-	29,247,138

신종자본증권 배당금	(4,998,705)	(12,805,397)

현금배당	(24,044,390)	(24,044,391)

주식발행초과금의 대체	226,529,468	-

기타	(14,691)	(32,821)

분기말	216,470,689	512,952,569

(3) 지배기업의 당분기와 전분기 중 배당금 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식 수	94,844,611주	1,110,792주	94,844,614주	1,110,793주

주당 액면금액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

액면배당률	5%	6%	5%	6%

금 액	23,711,152	333,238	23,711,154	333,238

상기 현금배당 이외에 지배기업은 당분기와 전분기 중 신종자본증권 배당금을 지급하였습니다.

31. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	41,794,185	36,777,015

(부의)지분법자본변동	(449,256)	(553,675)

해외사업장환산손익	(21,631,652)	(31,584,341)

자산재평가잉여금	616,517,937	616,517,937

소 계	636,231,214	621,156,936

매각예정자산 관련:

(부의)지분법자본변동	-	-

자산재평가잉여금	5,875,938	5,875,938

합 계	642,107,152	627,032,874

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,777,015	68,439,740

회계정책의 변경 효과	-	(5,726,117)

공정가치 변동	6,784,682	(10,422,991)

공정가치 변동과 관련된 법인세효과	(1,767,512)	(2,522,365)

기말금액	41,794,185	49,768,267

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정된 지분상품에 대한 투자는 손상의 대상에 해당하지 아니합니다.

32 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,111,658,833	3,065,347,114

기타 원천으로부터의 수익: 전대 및 임대 임대료 수익	27,262,791	36,655,227

총 수익	3,138,921,624	3,102,002,341

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결실체는 다음의 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	기타부문	합계

한 시점에 인식	2,857,406,664	172,596,117	72,096,246	3,102,099,027

기간에 걸쳐 인식	-	6,328,539	3,231,267	9,559,806

합 계	2,857,406,664	178,924,656	75,327,513	3,111,658,833

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	항공운송	항공우주	기타부문	합계

한 시점에 인식	2,832,316,544	136,268,961	72,561,409	3,041,146,914

기간에 걸쳐 인식	-	22,515,813	1,684,387	24,200,200

합 계	2,832,316,544	158,784,774	74,245,796	3,065,347,114

(3) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 (*1)	68,089,124	65,711,091

계약부채 (*2)	1,308,898,276	1,139,058,805

(*1) 계약자산은 미청구공사, 미수수익에 포함되어 있습니다.(*2) 계약부채는 초과청구공사,선수금에 포함되어 있습니다.

33 . 판매비와 관 리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	68,926,110	71,365,366

퇴직급여	9,017,165	8,581,859

감가상각비 및 임차료	62,758,027	7,426,547

무형자산상각비	3,185,849	4,594,678

판매수수료	100,064,409	106,763,090

광고선전비및홍보비	12,101,760	29,558,992

복리후생비	15,865,334	27,284,764

교육연수비	2,097,386	1,805,311

통신비	6,726,248	6,750,110

제세공과금	3,252,574	4,632,604

시설물관리비	3,129,945	5,502,070

지급수수료	47,612,335	44,525,135

기타판매비와관리비	18,450,442	21,540,107

합 계	353,187,584	340,330,633

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,878,179	9,529,882

배당금수익	4,467,385	3,886,661

파생상품평가이익	46,815,527	51,940

파생상품거래이익	14,914,745	3,433,844

합 계	81,075,836	16,902,327

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	160,973,538	121,574,159

파생상품평가손실	555,804	36,198,567

파생상품거래손실	79,403	205,637

합 계	161,608,745	157,978,363

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	27,963,761	42,854,690

외화환산이익	44,359,100	74,924,017

기타의대손충당금환입	166,355	583,310

유형자산처분이익	942,894	7,592,177

매각예정자산처분이익	-	30,294,796

잡이익	41,421,179	5,780,762

합 계	114,853,289	162,029,752

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	(251,456)	149,197

외환차손	28,063,223	58,479,220

외화환산손실	191,548,769	74,221,431

유형자산처분손실	161,248	18,755,739

유형자산손상차손	-	15,548,697

기부금	9,262,985	9,899,325

잡손실	13,629,610	11,668,837

합 계	242,414,379	188,722,446

36. 법인세(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. (2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

37 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	491,632,547	469,698,266

복리후생비	85,317,707	136,537,480

감가상각비 및 무형자산상각비	518,653,871	428,326,932

임차료	6,571,217	86,660,902

연료유류비	721,742,867	726,345,756

공항관련비	291,434,992	266,815,036

판매수수료	100,064,409	106,763,090

기타	782,921,390	714,513,767

합 계(*)	2,998,339,000	2,935,661,229

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

38. 주당이 익 (손실)

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실) 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본 보통주 주당이익(손실) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(62,515,258,953)	(10,346,099,440)

지배기업주주에게 귀속되는 보통주순이익(손실)	(61,846,470,998)	(10,281,228,225)

÷가중평균유통보통주식수	94,844,611주	94,844,613주

기본 보통주 주당이익(손실)(*)	(652)	(108)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본 우선주 주당이익(손실) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	(62,515,258,953)	(10,346,099,440)

지배기업주주에게 귀속되는 우선주순이익(손실)	(668,787,955)	(64,871,215)

÷가중평균유통우선주식수	1,110,792주	1,110,794주

기본 우선주 주당이익(손실)	(602)	(58)

(3) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	8,536,014,990	8,536,015,170

가중평균유통우선주식적수	99,971,280	99,971,460

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수	94,844,611	94,844,613

가중평균유통우선주식수	1,110,792	1,110,794

39. 금융상 품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 위험회피활동 연결실체는 유가변동위험, 환율위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 3) 신용위험

신용위험에 대한 최대노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액인 271,067백만원을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다.4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

40. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권	-	-	7,000,000	7,000,000

출자금	-	-	16,120,077	16,120,077

파생상품자산	-	26,171,477	-	26,171,477

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	107,242,173	-	-	107,242,173

비상장주식	-	-	48,338,283	48,338,283

합 계	107,242,173	26,171,477	71,458,360	204,872,010

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	16,571,912	-	16,571,912

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권	-	-	5,600,000	5,600,000

출자금	-	-	16,120,077	16,120,077

파생상품자산	-	14,021,841	-	14,021,841

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	99,875,075	-	-	99,875,075

비상장주식	-	-	48,338,283	48,338,283

합 계	99,875,075	14,021,841	70,058,360	183,955,276

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채	-	55,181,748	-	55,181,748

당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

( 2 ) 연결실체의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

( 3) 다음 표 는 수준 2와 수준 3의 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산 (주석 26)	26,171,477	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채(주석 26)	16,571,912

공정가치측정금융자산(주석 8)	71,458,360	매출액 증가율,세전 영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가 (감소)할 것입니다.

( 4 ) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 과 금융부채 의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	기타포괄손익	분기말

공정가치측정금융자산	70,058,360	1,400,000	-	-	71,458,360

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	기 타	분기말

공정가치측정금융자산	53,989,870	1,400,000	-	21,299,038	76,688,908

(5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당분기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

( 6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채는 없습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼

관계기업	Hanjin Int'l Japan

기타특수관계자	(주)진에어, (주)칼호텔네트워크, 토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, (주)제동레저, Waikiki Resort Hotel Inc. 등

대규모기업집단계열회사 등(*1)	(주)한진, 정석인하학원, 태일통상(주), 정석물류학술재단, 평택컨테이너터미날(주), 포항항7부두운영(주), 세계혼재항공화물(주), 한진인천컨테이너터미널(주), 태일캐터링(주), 한진울산신항운영(주), 청원냉장(주), 더블유에이씨항공서비스(주) 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	218,221	15,598,388

관계기업	Hanjin Int'l Japan	36,599	5,403,313

기타특수관계자	(주)진에어	77,379,366	769,749

(주)칼호텔네트워크	5,633,425	11,266,777

토파스여행정보(주)	2,034,772	8,984

정석기업(주)	55,437	706,152

(주)한진관광	300,771	948,804

기타	4,140	682,102

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	3,712,883	10,698,541

정석인하학원	2,647,664	6,924,869

기타(*)	1,699,392	5,222,231

(*) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래내역이 기재되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	74,964	15,117,843

관계기업	Hanjin Int'l Japan	-	5,427,062

Czech Airlines j.s.c.(*)	3,463,927	2,702,079

기타특수관계자	(주)진에어	66,778,809	1,204,119

(주)칼호텔네트워크	5,548,004	9,620,358

토파스여행정보(주)	1,863,310	11,791

정석기업(주)	55,246	607,387

(주)한진관광	291,895	1,213,225

기타	3,982	705,769

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	3,488,459	10,223,290

정석인하학원	1,643,149	7,533,739

기타	659,061	8,887,103

(*) 전분기 중 지분 매각이 완료되었으며, 매각 이전 거래 금액을 포함하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 및 관련이자는 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,296,545	14,368,546

관계기업	Hanjin Int'l Japan	-	4,010,106

기타특수관계자	(주)진에어	133,006,702	31,874,824

(주)칼호텔네트워크	3,841,043	3,971,600

토파스여행정보(주)	951,551	1,120,644

정석기업(주)	456,256	12,507,191

(주)한진관광	10,977,412	1,161,468

기타	3,413	905,593

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	2,004,498	6,279,574

기타(*)	4,898,124	2,689,862

(*) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,294,826	7,565,287

기타특수관계자	(주)진에어	49,640,039	45,067,685

(주)칼호텔네트워크	4,309,258	5,089,928

토파스여행정보(주)	872,418	1,149,851

정석기업(주)	702,863	11,473,844

(주)한진관광	349,024	1,025,324

기타	3,354	939,165

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	2,205,694	7,346,377

기타(*)	762,274	4,670,066

(*) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,020,351	2,131,120

퇴직급여	633,434	653,444

합 계	1,653,785	2,784,564

42 . 현 금 흐 름 표 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	376,350,784	250,017,084

사채의 유동성대체	15,671,891	226,947,441

금융리스부채의 유동성대체	424,846,769	6,871,128

건설중인자산 본계정대체	363,002,743	788,681,207

금융리스자산의 취득	191,626,967	243,069,566

금융리스부채의 금융리스채권 대체	263,311,945	-

사용권자산의 취득	16,130,908	-

43. 우발채무와 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 계약 관련하여 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

보증기관	통 화	보증금액	보증내용

서울보증보험	KRW	11,867,382	입찰이행, 계약이행 및 하자이행 등

한국방위산업진흥회	KRW	993,149,945

HSBC Australia 등	KRW	22,969,476

엔지니어링 공제조합	KRW	38,408,762

소프트웨어 공제조합	KRW	9,926,064

정보통신 공제조합	KRW	99,948

BBCN BANK	USD	4,146

한편, 연결실체는 상기 약정 이외에 당기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비구입과 관련하여 지급보증(한도: USD 3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,958백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 신한은행으로부터1,749백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다. (2) 지배기업은 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 902백만원의 연대보증을제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 Credit Line 약정, L/C 거래 약정 및 자금대출 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 융 기 관	통 화	한 도

Credit Line 약정	중국은행 등	USD	105,000

농협은행(주) 등	KRW	130,000,000

L/C 거래 약정	(주)하나은행	USD	1,000

일반자금대출	㈜신한은행	KRW	10,000,000

마이너스대출	농협은행㈜	KRW	10,000,000

운영자금대출	한국광물자원공사	KRW	760,000

합 계	USD	106,000

KRW	150,760,000

(4) 견질어음당분기말 현재 지배기업은 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 한국방위산업진흥회에 견질로 제공하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건 등

지배기업은 미주 여객노선 항공권 가격담합과 관련하여 미국 법원에서 제기된 집단소송에서 원고측에 항공권 쿠폰으로 USD 26,000천을 제공하기로 합의하였고, 당분기말 현재 동 지급 예정금액을 유동성 쿠폰충당부채(5,842백만원)로 계상하고 있습니다.

상기 소송사건 외에 당분기말 현재 연결실체를 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과를 예측할 수 없습니다. 동 소송결과가 당분기말 현재의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 신규 항공기 도입계획

지배기업은 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 3,630백만입니다.

(7) 여객터미널 공동사용계약 관련 건지배기업을 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 동 터미널 공동운영을 위한 사업체인 Terminal One Group Association(이하 "TOGA"라 함)를 설립한 바 있습니다. TOGA는 터미널임대수입을 재원으로 NYTDC(NewYork Transportation Development Corporation)가 발행한 Bond (당분기말 잔액: USD 103백만)을 상환하여야 하는 바, 4개 항공사는 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 재무구조개선약정지배기업이 소속되어 있는 한진그룹은 금융감독원이 선정하는 2018년도 주채무계열에 포함된 대기업그룹으로서 재무구조개선을 위해 지난 2009년 5월 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조개선약정을 체결한 바 있습니다. 한진그룹은 재무구조개선약정 연장에 따라 2017년 9월 29일자로 자구계획을 수립하였으며, 이에 따라 지배기업은 노후항공기 및 부동산 매각, 유상증자 등을 통해 2018년까지 계획대비 512억원을 초과 이행하였습니다. 지배기업을 포함한 한진그룹은 재무구조개선약정 및 자구계획을 충실하게 이행하기 위한 노력을 향후에도 지속할 예정입니다.

(9) 연결실체가 맺은 주요 약정사항 가. 종속기업인 한국공항(주)은 2001년 3월 9일자 국토교통부와의 민간투자시설사업실시협약에 따라 인천국제공항내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여 받았습니다.

나. 종속기업인 (주)왕산레저개발은 2011년 3월 30일에 인천광역시 및 용유무의프로젝트매니지먼트주식회사와 "왕산마리나 사업"과 관련한 협약을 체결하였는바, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. -사업위치: 인천광역시 중구 을왕동 980번지 일원-사업내용: 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기를 개최하였으며 향후 해양복합 리조트로 개발하는 사업-총투자비: 2,309억원 상당(자본금 1,343억원, 총차입금 799억원, 지원금 167억원)-정부지원: 공사 진척에 따라 인천광역시로부터 정부지원금(167억원)을 지원받기로 약정..(주)왕산레저개발은 2014년 인천아시아 경기대회 요트경기장을 포함한 왕산마리나 사업을 적기에 건립하여 2014년 인천아시아 경기대회 요트 경기의 성공적인 개최 및운영을 위해 협조하였으며, 왕산마리나 사업 비용 중 정부지원금, 정부가 개설할 진출입도로 및 기타인프라를 제외한 나머지 비용을 투자하였습니다. 2016년 8월 준공하여 2017년 6월부터 계류장을 전면 개장하여 영업 중입니다. 현재 인천시와 대물변제계약 체결과 2017년 7월 소유권이전 등기 절차가 완료되었으며, 최소 30년 동안 왕산마리나의 관리운영권을 제공 받습니다.한편, 지배기업인 (주)대한항공은 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한 원리금(당기말 차입금 잔액: 63,623백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있으며, 대출금에 대하여 관련 예금에 대한 질권, 양도담보 및 본건 사업으로 취득하는 토지 및 건물에 대한 근저당권 등이 설정되어 있습니다.

다. 종속기업인 아이에이티(주)는 2011년 6월 30일에 인천광역시, 한국토지주택공사및 인천광역시도시개발공사와 "인천 경제자유구역 영종지구 영종하늘도시 항공엔진정비센터 유치 프로젝트"와 관련하여 협약을 체결하였는 바, 동 종속기업이 인천광역시 중구 운북동 779-11번지 일원에 항공엔진정비센터의 건축비 및 용지매매대금 등 총 1,200억 상당을 투자하기로 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 동 종속기업이 발행한 우선주는 누적적 및 비참가적 우선주로서, 2022년 2월 1일자("전환일")로 우선주 1주당 보통주 1주의 비율로 전환됩니다. 다만, 우선주 주주에게 전환일까지 액면금액의 7%(2017년 6월 21일 이전은 6%)의 배당금을 보장하고 있으며, 우선주에 대한 배당금이 전액 지급되지 아니한 경우, 우선주 주주는 미지급 배당금을 지급받을때까지 보통주로의 전환을 거부할 권리를 보유하고 있습니다. 이에 따라, 동 종속회사는 전환일에 우선주 주주가 청구할 수 있는 금액을 현재가치로 할인하여 금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 2021년 8월 1일부터 2022년 1월 31일까지 지배기업은 우선주주(United Technologies International Corporation-Asia Private Ltd.)에게 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 해당 기간에 우선주주는 지배기업에게 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

44. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

I. 유동자산	12,036,885	12,036,885

항공기 및 엔진	-	-

토지	11,365,300	11,365,300

건물	671,585	671,585

관계기업투자	-	-

II. 비유동자산	-	-

자산 총계	12,036,885	12,036,885

45. 보고기간 후 사건지배기업은 보고기간말 이후 제85-1회 및 제85-2회 무기명식 무보증 공모사채 300,000백만원을 발행하였습니다.