대한항공 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제61기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제60기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 대한항공

1. 당사의 개요

주식회사 대한항공(이하 "당사"라 함)은 1962년 6월 19일에 설립되어 1966년에 한국거래소의 유가증권시장에 상장한 공개법인으로, 서울특별시 강서구 하늘길 (공항동)에 본점을 두고 국내외 항공운송업, 항공기 부품 제작 및 정비수리업 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 1,744,658 백만원(우선주자본금: 5,554백만원 포함)이며, 보통주의 주요 주주 는 (주)한진칼 (27.6 6%) 및 특수관계자 (0.94%) 등 으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	74,219	42,871

제예금	762,205,771	1,043,430,489

합 계	762,279,990	1,043,473,360

5. 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산

당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	86,096,776	외화차입 관련 담보 및 지체상금 지급보증 등

USD 41,877	보증부 해외사채 발행 담보 및 미주지역 L/C 개설 보증

공정가치측정금융자산	89,452,391	보증부 해외사채 발행 담보, 방위산업공제조합 출자금 담보

장기금융상품	8,000	당좌개설보증금

합 계	175,557,167

USD 41,877

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,028,527,219	926,252,922

차감: 손실충당금	(1,028,852)	(857,627)

매출채권(순액)	1,027,498,367	925,395,295

미수금	119,114,430	120,723,896

차감: 손실충당금	(56,676,285)	(54,975,577)

미수금(순액)	62,438,145	65,748,319

미수수익	135,963,170	135,546,477

차감: 손실충당금	(46,429,600)	(46,429,600)

미수수익(순액)	89,533,570	89,116,877

합 계	1,179,470,082	1,080,260,491

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	857,627	1,350,386

채권제각	-	-

대손상각비(환입)	171,225	(1,081,566)

분기말	1,028,852	268,820

7. 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

상장주식(*1)	93,184,023	92,263,692

비상장주식	57,150,428	57,150,428

소 계	150,334,451	149,414,120

당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장펀드	7,000,000	7,000,000

영구전환사채	441,540,600	441,540,600

출자금(*2)	13,557,102	13,557,102

소 계	462,097,702	462,097,702

상각후원가측정금융자산 :

만기보유채권(*3)	33,738,519	33,452,856

소 계	33,738,519	33,452,856

합 계	646,170,672	644,964,678

(*1) 당분기말 현재 당사는 상장주식 75,895백만원을 보증부해외사채의 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).(*2) 상기 출자금은 방위산업공제조합 출자금으로 당사의 이행보증 등과 관련하여 방위산업공제조합에 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조). (*3) 당분기말 현재 미주화물 자산유동화증권 후순위채권 및 국내여객 자산유동화증권 채권 337억원을 포함하고 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

보증금 등(*1)	201,096,433	126,572,824	188,744,707	121,079,440

대여금(*2)	-	734,060,166	-	718,723,307

합 계	201,096,433	860,632,990	188,744,707	839,802,747

(*1) 당사는 자산유동화차입금과 관련하여 USD 14,704천, HKD 63,656천, JPY 1,640,389천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, 107,027백만원, USD 10,006천, HKD42,013천, JPY1,051,410천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 20 참조).(*2) 특수관계자 관련 대여금입니다(주석 41 참조). (2) 당분기와 전분기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	244,841,762	(14,592,846)	230,248,916	222,914,480	(14,263,999)	208,650,481

원재료	93,216,656	-	93,216,656	96,713,295	-	96,713,295

저장품	282,793,378	(6,192,465)	276,600,913	252,409,058	(6,207,844)	246,201,214

미착품	43,449,341	-	43,449,341	33,962,344	-	33,962,344

합 계	664,301,137	(20,785,311)	643,515,826	605,999,177	(20,471,843)	585,527,334

당분기 중 비 용으로 인식한 재고자산 원가에는 재 고자산평가손실 313백만원(전분기: 재고자산평가손실 1,839백만원) 이 포함되어 있습니다.

10. 리스채권

(1) 당사는 항공기와 부동산을 리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기말	전기말

1년 이내	141,677,132	124,546,998

1년 초과 5년 이내	411,308,383	267,427,109

5년 초과	23,320,412	24,095,683

합 계	576,305,927	416,069,790

현재가치할인차금	(70,817,396)	(53,898,865)

차감 잔액	505,488,531	362,170,925

유동성 대체	(137,471,016)	(120,297,441)

채권 잔액	368,017,515	241,873,484

(2) 당분기와 전분기 중 손상된 리스채권은 없습니다.

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	장부가액	지분율	장부가액

한국공항(주)(*2)	항공 운송지원 서비스업	한국	59.54%	145,351,629	59.54%	145,351,629	12월

한진정보통신(주)(*2)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	한국	99.35%	30,076,915	99.35%	30,076,915	12월

아이에이티(주)(*2)	항공기 엔진 수리업	한국	100.00%	89,462,275	100.00%	89,379,145	12월

(주)항공종합서비스	호텔운영대행업	한국	100.00%	-	100.00%	-	12월

Hanjin Int'l Corp.(*2)	호텔업 및 빌딩임대사업	미국	100.00%	-	100.00%	-	12월

Hanjin Central Asia LLC.	호텔숙박업	우즈베키스탄	100.00%	3,166,241	100.00%	3,166,241	12월

(주)한국글로발로지스틱스시스템	부가통신업	한국	95.00%	4,024,460	95.00%	4,024,460	12월

(주)싸이버스카이	인터넷 통신판매	한국	100.00%	6,267,227	100.00%	6,267,227	12월

케이에비에이션(주)	소형항공기운송업	한국	100.00%	5,000,000	100.00%	5,000,000	12월

칼제이십일차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십이차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십삼차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	-	-	0.50%	-	12월

칼제이십사차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십오차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십육차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십칠차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

칼제이십팔차유동화전문유한회사(*1)	유동화증권의 발행 및 상환	한국	0.50%	-	0.50%	-	12월

합 계	283,348,747	283,265,617

(*1) 당사는 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

(2) 당분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기타증감	분기말

한국공항(주)	145,351,629	-	-	-	145,351,629

한진정보통신(주)	30,076,915	-	-	-	30,076,915

아이에이티(주)(*1)	89,379,145	83,130	-	-	89,462,275

(주)항공종합서비스(*1)(*2)	-	9,700,000	-	(9,700,000)	-

Hanjin Int'l Corp.	-	-	-	-	-

Hanjin Central Asia LLC.	3,166,241	-	-	-	3,166,241

(주)왕산레저개발(*1)(*3)	-	9,200,000	-	(9,200,000)	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	4,024,460	-	-	-	4,024,460

(주)싸이버스카이	6,267,227	-	-	-	6,267,227

케이에비에이션(주)	5,000,000	-	-	-	5,000,000

칼제이십일차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십이차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십삼차유동화전문유한회사(*4)	-	-	-	-	-

칼제이십사차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십오차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십육차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십칠차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

칼제이십팔차유동화전문유한회사	-	-	-	-	-

합 계	283,265,617	18,983,130	-	(18,900,000)	283,348,747

(*1) 당분기 중 해당 종속기업에 대하여 추가 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 손상차손 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 매각예정자산으로 대체하였습니다.(*4) 당분기 중 해당 종속기업에 대한 청산절차를 완료하여, 종속기업투자에서 제외하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	항공운송지원서비스업	일본	50.00%	358,110	358,110	50.00%	358,110	358,110	12월

대한항공씨앤디서 비스 주식회사 (*)	항공기내식제조, 기내면세품 판매	한국	20.00%	96,340,000	96,340,000	20.00%	96,340,000	96,340,000	12월

합 계	96,698,110	96,698,110	96,698,110	96,698,110

(*) 대한항공씨앤디서비스 주식회사의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 15참조). (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

13. 공동약 정 (1) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정 하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 50% 지분을 소유하고 있습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다. (2) 당사는 2018년 5월 1일부터 델타항공과 태평양노선 조인트벤처 협력을 시행하고있습니다. 양사는 태평양 노선에 대하여 공동 마케팅/영업 활동을 하고, 이에 따른 재무적 성과를 공유합니다.

14 . 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	본계정 대체	분기말

토지	1,720,913,042	-	-	-	-	-	1,720,913,042

건물	345,209,414	-	-	(4,743,663)	-	-	340,465,751

구축물	52,803,552	-	-	(763,849)	-	-	52,039,703

기계장치	101,635,527	100,225	(3,675)	(2,309,428)	-	2,542,893	101,965,542

항공기	2,169,726,535	-	(1,352,463)	(41,514,048)	(122,746,937)	1,516,528	2,005,629,615

엔진	993,165,379	-	-	(41,848,689)	(18,480,782)	6,324,420	939,160,328

항공기재	1,087,899,730	36,551,971	(100,576)	(43,660,934)	-	-	1,080,690,191

차량운반구	2,272,409	74,869	-	(325,071)	-	736,224	2,758,431

기타유형자산	28,621,115	1,959,691	(10,915)	(2,915,362)	-	-	27,654,529

리스개량자산	18,010,826	-	-	(1,027,305)	-	-	16,983,521

건설중인자산	928,629,780	29,790,963	-	-	72,344,955	(117,337,317)	913,428,381

사용권자산_항공기(*2)	8,167,623,944	11,041,164	-	(206,396,516)	-	106,217,252	8,078,485,844

사용권자산_기타	182,882,664	94,227,582	(79,883,032)	(16,905,164)	-	-	180,322,050

합 계	15,799,393,917	173,746,465	(81,350,661)	(362,410,029)	(68,882,764)	-	15,460,496,928

(*1) 기타증감은 주로 차입원가 자본화, 항공기 및 엔진의 리스채권 대체 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 사용권자산_항공기 본계정 대체에는 신규 리스 항공기 2대 95,802백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*1)	본계정 대체	분기말

토지	1,699,866,852	2,709,603	(360,000)	-	25,855,335	-	1,728,071,790

토지리스자산	25,667,612	-	-	-	(25,667,612)	-	-

건물	364,222,133	-	(9,557)	(4,745,061)	-	-	359,467,515

구축물	50,694,419	-	-	(732,494)	-	-	49,961,925

기계장치	85,115,309	93,319	-	(2,073,582)	-	7,928,034	91,063,080

항공기	2,186,051,169	1,927	(1,428,838)	(44,486,405)	11,921,667	2,132,345	2,154,191,865

엔진	980,715,352	23,571,904	-	(60,370,309)	69,112,713	23,094,101	1,036,123,761

항공기재	1,151,747,780	16,158,590	(19,167)	(31,879,727)	-	-	1,136,007,476

차량운반구	2,848,389	587,207	-	(312,235)	-	-	3,123,361

기타유형자산	38,666,138	432,415	-	(3,641,060)	-	-	35,457,493

리스개량자산	12,737,236	-	-	(687,773)	-	-	12,049,463

건설중인자산	1,063,559,041	20,578,293	-	-	3,614,833	(95,669,811)	992,082,356

사용권자산 _항공기	9,520,951,667	-	-	(241,486,523)	(59,788,408)	49,558,164	9,269,234,900

사용권자산 _기타	183,201,129	2,421,396	(80,948)	(16,412,493)	15,594,151	-	184,723,235

합 계	17,366,044,226	66,554,654	(1,898,510)	(406,827,662)	40,642,679	(12,957,167)	17,051,558,220

(*1) 기타증감은 토지리스자산의 토지 대체, 항공기 임대 종료로 인한 리스채권의 항공기 및 엔진 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 차입원가를 자본화하여 건설중인자산으로 계상한 금액은 4,313백만원입니다. 한편 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 특정차입금 관련 이자율 및 일반차입금 관련 이자율은 각각 3.53% 와 3.34% 입니다.

(3) 당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2017년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가방법은 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 생산자물가상승률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등을 종합 고려하여 공시지가기준법으로 평가하였습니다. 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	1,720,913,042	1,147,805,848

한편, 상기 토지재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 613,965백만원(법인세효과 차감 전)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 인식한 재평가손실누계액은 40,858백만원입니다 .

(4) 당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	1,720,913,042	1,720,913,042

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

15. 담보제공자산(비금융자산)

(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 중요한 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액 (*4) /주식수	담보권자	담보제공이유

토지 및 건물(*1)	1,909,239,136	2,036,415,606	한국산업은행 등	장ㆍ단기 차입금 및수출성장자금 차입금 등

항공기 및 기계장치(*2)	2,685,367,961	3,905,564,482

시설이용권	24,883,108	72,000,000

관계기업 및 종속기업투자주식 (*3)	361,230,819	109,719,465주	국책은행 유동성지원 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금 등

합 계	4,980,721,024

(*1) 담보로 제공된 토지 및 건물의 장부가액은 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.
(*2) 담보로 제공된 항공기 및 기계장치의 장부가액은 유형자산 및 리스채권으로 구성 되어 있습니다.
(*3) 대한항공씨앤 디 서비스주식회사 및 Hanjin Int'l Corp.의 차입금에 대하여 당사가 보유한 당해 기업 주식을 담보로 제공하고 있으며, 종속기업투자주식 중 한국공항, 한진정보통신, 아이에이티 주식을 국책은행 유동성 지원 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 외화담보설정금액은 당분기말의 환율을 이용하여 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사는 리스부채와 관련하여 사용권자산(항공기)을 리스제공자에게 담보로 제공하고 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	분기말

토지	66,075,291	-	-	-	-	66,075,291

건물	29,782,781	-	-	(365,922)	-	29,416,859

합 계	95,858,072	-	-	(365,922)	-	95,492,150

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	분기말

토지	67,168,109	-	-	-	-	67,168,109

건물	31,246,467	-	-	(365,921)	-	30,880,546

합 계	98,414,576	-	-	(365,921)	-	98,048,655

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대료 수익은 각각 679백만원 및 583백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지/건물	95,492,150	100,063,500

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지/건물	-	-	100,063,500	100,063,500

(5) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

17. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감	분기말

시설이용권	34,815,702	-	-	(1,902,267)	-	32,913,435

소프트웨어	210,445,967	441,477	-	(5,616,709)	-	205,270,735

기타무형자산	9,786,664	-	-	-	-	9,786,664

합 계	255,048,333	441,477	-	(7,518,976)	-	247,970,834

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기타증감(*)	분기말

시설이용권	44,249,302	-	-	(2,510,444)	-	41,738,858

소프트웨어	191,826,171	-	(184,416)	(4,946,065)	12,957,166	199,652,856

기타무형자산	9,786,664	-	-	-	-	9,786,664

합 계	245,862,137	-	(184,416)	(7,456,509)	12,957,166	251,178,378

(*) 기타증감은 건설중인자산의 대체로 인하여 발생하였습니다.

18. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	87,895,877	54,766,178	67,842,993	54,766,178

선급비용	13,903,688	11,531,248	10,968,645	12,341,557

기타	20,612,381	703,401,423	17,244,865	703,401,423

합 계	122,411,946	769,698,849	96,056,503	770,509,158

19. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	179,789,236	-	135,149,306	-

미지급금	34,879,961	733,001	40,034,980	877,743

미지급비용	652,753,109	16,080,134	683,560,628	18,106,634

미지급배당금	1,719	-	1,719	-

합 계	867,424,025	16,813,135	858,746,633	18,984,377

20. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국산업은행	2.60% ~ 2.93%	220,000,000	220,000,000

3M MOR + 1.71%	150,000,000	150,000,000

소 계	370,000,000	370,000,000

외화단기차입금	한국산업은행	3M LIBOR + 2.26% ~ 2.36%	216,733,200	212,204,500

3M EURIBOR + 1.87%	108,090,400	107,387,200

(주)하나은행(*)	3M TIBOR + 2.17%	47,651,520	49,451,520

3M SOFR + 2.31%	38,648,845	-

3M LIBOR + 2.40%	18,162,000	55,623,767

(주)국민은행 외	3M LIBOR + 2.48%	86,003,306	143,481,243

2.70%	60,540,000	-

-	-	47,420,000

소 계	575,829,271	615,568,230

합 계	945,829,271	985,568,230

(*) 당사는 당분기 중 (주)하나은행 USD 31,920천을 각각 SOFR로 전환하였습니다. 전환과정에서 다른 계약조건은 변경되지 않았습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	최종만기일	당분기말	전기말

원화장기차입금	한국수출입은행	3.00% ~ 3.84%	2029-06-28	676,150,000	391,100,000

한국산업은행	3.19% ~ 4.15%	2027-05-23	297,390,080	310,332,170

부국증권 외	3.10% ~ 5.10%	2025-03-14	124,206,902	127,188,612

소 계	1,097,746,982	828,620,782

외화장기차입금	신한은행(주)	3M LIBOR + 1.98% ~ 2.37%	2023-10-27	84,756,000	82,985,000

2.56%	2024-06-28	36,324,000	35,565,000

(주)우리은행	3M LIBOR + 2.26%	2024-11-29	78,531,277	76,890,345

중국교통은행(*)	3M LIBOR + 2.30%	2023-08-28	49,089,625	56,074,531

한국산업은행 외	3M LIBOR + 1.75% ~ 2.90%	2025-09-30	152,810,590	533,325,233

2.32%	2022-04-27	3,586,124	7,125,589

-	-	-	93,963,800

소 계	405,097,616	885,929,498

합 계	1,502,844,598	1,714,550,280

유동성장기부채	(278,338,023)	(795,346,140)

차감잔액	1,224,506,575	919,204,140

(*) (주)우리은행에서 중국교통은행에 대한 차입금의 원금 및 이자에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발 행 일	만 기 일	연이자율	당분기말	전기말

제 84회 보증사채	2019-02-21	2022-02-21	-	-	309,072,000

제 85-2회 무보증사채	2019-04-30	2022-04-30	3.54%	200,000,000	200,000,000

제 87-2회 무보증사채	2019-07-29	2022-07-29	3.23%	170,000,000	170,000,000

제 88회 보증사채(*1)	2019-09-04	2022-09-04	2.00%	363,240,000	355,650,000

제 90-2회 무보증사채	2019-11-06	2022-11-04	3.70%	80,000,000	80,000,000

제 91-1회 무보증사채	2020-02-03	2022-02-03	-	-	54,000,000

제 91-2회 무보증사채	2020-02-03	2023-02-03	3.81%	106,000,000	106,000,000

제 93-1회 무보증사채	2021-04-15	2022-10-14	2.32%	65,000,000	65,000,000

제 93-2회 무보증사채	2021-04-15	2023-04-14	2.87%	160,000,000	160,000,000

제 93-3회 무보증사채	2021-04-15	2024-04-15	3.50%	125,000,000	125,000,000

제 94-1회 무보증사채	2021-04-23	2023-04-21	2.82%	40,000,000	40,000,000

제 94-2회 무보증사채	2021-04-23	2024-04-23	3.45%	10,000,000	10,000,000

제 95-1회 무보증사채	2021-07-07	2023-01-06	2.39%	70,000,000	70,000,000

제 95-2회 무보증사채	2021-07-07	2023-07-07	3.14%	136,000,000	136,000,000

제 95-3회 무보증사채	2021-07-07	2024-07-05	3.67%	144,000,000	144,000,000

제 96-1회 무보증사채	2021-10-07	2023-10-06	3.43%	146,000,000	146,000,000

제 96-2회 무보증사채	2021-10-07	2024-10-07	3.90%	124,000,000	124,000,000

제 97회 보증사채(*2)	2022-01-21	2025-01-21	0.45%	297,822,000	-

제 98-1회 무보증사채	2022-01-26	2023-07-26	3.16%	36,000,000	-

제 98-2회 무보증사채	2022-01-26	2024-01-26	3.73%	128,000,000	-

제 98-3회 무보증사채	2022-01-26	2025-01-24	4.03%	136,000,000	-

합 계	2,537,062,000	2,294,722,000

사채할인발행차금	(7,787,970)	(5,823,625)

차감 잔액	2,529,274,030	2,288,898,375

유동성 대체	(1,054,239,999)	(1,233,722,000)

사채할인발행차금(1년이내)	2,072,160	3,054,990

사채 잔액	1,477,106,191	1,058,231,365

(*1) 한국산업은행에서 제88회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.(*2) 한국수출입은행에서 제97회 보증사채의 원금 및 이자 금액에 대하여 지급보증하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자산유동화차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	만기일	연이자율	당분기말	전기말	비 고

자산유동화증권(ABS21)	2022-04-07	5.76%	25,000,000	50,000,000	칼제이십일차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS22)	2023-01-26	5.37%	95,000,000	120,000,000	칼제이십이차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS24)	2024-09-23	3.00%	320,000,000	350,000,000	칼제이십사차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS25)	2025-03-30	3.77%	460,000,000	495,000,000	칼제이십오차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS26)	2025-05-29	5.95%	106,166,476	112,367,092	칼제이십육차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS27)	2025-06-05	4.25%	179,877,304	201,031,419	칼제이십칠차유동화전문유한회사

자산유동화증권(ABS28)	2025-06-12	5.08%	211,575,427	222,057,702	칼제이십팔차유동화전문유한회사

합 계	1,397,619,207	1,550,456,213

ABS할인발행차금	(6,759,272)	(7,781,536)

차감 잔액	1,390,859,935	1,542,674,677

유동성 대체	(528,898,486)	(559,155,238)

ABS할인발행차금(1년이내)	3,441,697	3,713,659

ABS 잔액	865,403,146	987,233,098

당사는 당분기말 현재 자산유동화차입금과 관련하여 USD 14,704천, HKD 63,656천, JPY 1,640,389천을 예치보증금으로 제공하고 있으며, 107,027백만원, USD 10,006천, HKD 42,013천, JPY 1,051,410천을 선급금으로 계상하고 있습니다(주석 8 참조).

한편, 위의 자산유동화차입금은 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 상환하는 차입금으로 그 대상채권과 기간은 다음과 같습니다.

종 류	대상채권	신탁기간

자산유동화증권(ABS21)	국내 여객카드매출채권 (삼성카드)	2017.03.30 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2022.04.07(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS22)	국내 여객카드매출채권 (신한카드)	2018.01.18 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2023.01.26(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS24)	국내 여객카드매출채권 (현대/롯데/농협은행 카드)	2019.09.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2024.09.23(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS25)	국내 여객카드매출채권 (BC카드)	2020.03.19 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.03.30(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

한국지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.03 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.03.30(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS26)	홍콩지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.05.28 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.05.29(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

자산유동화증권(ABS27)	일본지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.04 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.06.05(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날(iii) 수탁자가 양도인수익자 및 수탁관리자와 합의하는 다른 날

자산유동화증권(ABS28)	미주지역 화물매출채권 (CASS 정산분)	2020.06.11 ~ 아래 조건 중 먼저 도래하는 날까지(i) 2025.06.12(ii) 유동화사채의 원리금이 모두 상환되는 날

(5) 상기 차입금 및 사채 내역 중 담보가 설정된 차입금 및 사채 잔액은 2,181,592,797천원입니다.

21. 리스부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율	당분기말	전기말

ECA-2014A Ltd.	3.86%	123,732,080	127,395,169

ECA-2015A Ltd.	3M EURIBOR+0.31%	118,389,913	123,311,667

EXPORT LEASING (2015-A) LLC	3M LIBOR+0.47%	187,448,138	191,781,294

3.55%

EXPORT LEASING (2015-B) LLC	3M LIBOR+0.47%	187,181,504	191,415,597

EXPORT LEASING INS (2017-A) LLC	6M LIBOR+1.25%~2.60%	219,053,159	222,503,319

EXPORT LEASING INS 2018 LLC	3M EURIBOR+0.90%	111,391,232	115,927,049

5.10%

EXPORT LEASING SECA (2018) LIMITED	3M JPY LIBOR+0.28%	200,113,514	216,618,922

3M EURIBOR+2.62%

JAY LEASING 2017	2.45%~2.68%	201,636,114	207,880,305

3M LIBOR+2.70%

KALECA11 AVIATION Ltd.	3M LIBOR+0.85%	127,536,667	145,491,165

KE DANOMIN AVIATION 2018	3M EURIBOR+1.30%~2.18%	101,392,277	106,397,456

KE Export Leasing (2012) Ltd.	3M LIBOR+1.05%	100,446,392	109,353,208

KE Export Leasing (2013-D) LLC	3M LIBOR+0.25%~0.30%	138,810,456	144,251,546

KEXPORT LEASING 2015	3M LIBOR+1.00%	124,318,255	130,414,918

PC2018 Limited	3M LIBOR+1.95%	123,922,673	125,924,592

5.10%

SKY HIGH LXX LEASING	3M LIBOR+2.00%~2.40%	205,765,994	211,060,098

KE Export Leasing (2011) Ltd. 외 (*1)	3.29%~5.55%	1,759,616,987	1,794,076,669

ALC Blarney Aircraft Limited	4.06%	203,501,002	214,808,846

Celestial Aviation Trading 21 Limited	2.73%	119,462,319	121,068,956

HONG KONG AIRCRAFT LEASING I COMPANY LIMITED	2.74%	103,772,361	104,576,008

Wings Aviation 62696 Limited	4.06%	101,776,971	103,550,106

Jin Shan 23 Ireland Company Limited	4.06%	98,817,887	100,045,401

Four Six Four Aircraft LAK (Ireland) II Limited	4.06%	95,114,276	96,894,711

JACKSON SQUARE AVIATION IRELAND LIMITED	4.06%	94,106,410	95,867,979

Soyang Aviation Leasing Limited (Goshawk)	4.06%	92,253,112	94,042,594

Tancheon Aviation Leasing Limited (Goshawk)	4.06%	90,411,469	92,228,508

인천국제공항공사 외	1.45%~4.62%	370,727,089	392,562,571

합 계	5,400,698,251	5,579,448,654

1년이내 만기도래분	(1,484,199,724)	(1,375,034,812)

리스부채 잔액	3,916,498,527	4,204,413,842

(*1) 당사는 당분기 중 리스부채 JPY 20,829백만을 각각 TORF로 전환하였습니다. 전환과정에서 다른 계약조건은 변경되지 않았으며, TORF로 전환한 리스부채는 고정스프레드 0.8bps가 추가되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 유효이자율을 변경하여 전진적으로 변경할 수 있는 이자율지표개혁 2단계 개정에서 도입된 실무적 간편법을 사용하여 회계처리하였습니다.

당사는 당분기말 현재 상기 리스부채와 관련하여 미국수출입은행 등으로부터 지급보증(지급보증금액: USD 1,833백만)을 제공받고 있습니다. 한편 당사는 당분기말 현재상기 리스부채 중 Yian Limited 및 PC2018 Limited의 채권자(중국공상은행)에게 각각 지급보증 (지급보증 금액 : USD 60백만, 99백만)을 제공하고 있습니다.당분기에 발생한 리스부채의 이자비용은 27,593백만원이며, 리스와 관련한 총 현금유출 은 390,954백 만원 입니다 . 단기리스 및 소액자산리스 등 부채로 인식되지 않은 리스료는 1,645백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 상기 리스부채의 기간별 최소리스료를 증분차입이자율 또는 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

1년 이내	1,525,848,229

1년 초과 5년 이내	3,603,220,392

5년 초과	563,950,491

합 계	5,693,019,112

현재가치할인	(292,320,861)

차감 잔액	5,400,698,251

22. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,743,030,280	1,724,586,418

사외적립자산의 공정가치	(131,569,779)	(134,004,745)

순확정급여부채	1,611,460,501	1,590,581,673

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,724,586,418	(134,004,745)	1,590,581,673

당기근무원가	33,933,197	-	33,933,197

이자비용(이자수익)	10,577,611	(647,434)	9,930,177

사외적립자산에서 발생하는 보험수리적손익	-	297,340	297,340

퇴직금 지급액	(26,066,946)	2,785,060	(23,281,886)

분기말	1,743,030,280	(131,569,779)	1,611,460,501

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무의현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	1,701,823,701	(141,707,787)	1,560,115,914

당기근무원가	33,685,336	-	33,685,336

이자비용(이자수익)	7,953,726	(535,655)	7,418,071

사외적립자산에서 발생하는 보험수리적손익	-	154,680	154,680

퇴직금 지급액	(20,860,795)	2,500,049	(18,360,746)

분기말	1,722,601,968	(139,588,714)	1,583,013,255

23. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동 :

공사손실충당부채	24,806,002	-	-	-	24,806,002

임차기정비충당부채(*1)	103,262,819	-	-	56,820,557	160,083,376

유동성 하자보수충당부채	3,728,246	-	(1,305,036)	-	2,423,210

소 계	131,797,067	-	(1,305,036)	56,820,557	187,312,588

비유동 :

임차기정비충당부채(*1)	139,261,202	6,587,056	-	(56,820,557)	89,027,701

소 계	139,261,202	6,587,056	-	(56,820,557)	89,027,701

합 계	271,058,269	6,587,056	(1,305,036)	-	276,340,289

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기 타	분기말

유동 :

공사손실충당부채	-	6,567	-	(6,567)	-

임차기정비충당부채(*1)	43,527,034	-	-	(3,182,643)	40,344,391

유동성 하자보수충당부채	-	-	3,182,093	3,182,093

소 계	43,527,034	6,567	-	(7,117)	43,526,484

비유동 :

임차기정비충당부채(*1)	215,621,836	7,502,675	(1,279,095)	3,182,643	225,028,059

하자보수충당부채	1,975,759	2,799,915	(1,593,581)	(3,182,093)	-

소 계	217,597,595	10,302,590	(2,872,676)	550	225,028,059

합 계	261,124,629	10,309,157	(2,872,676)	(6,567)	268,554,543

(*1) 당사는 임차기와 관련하여 정비의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높아 향후 정비예상액을 추정하여 충당부채로 인식하고 있습니다.

24. 이연수익(상용고객 우대제도) 당사는 항공 여행을 자주 이용하는 고객을 우대하기 위하여 당사 및 제휴사 이용에 따라 마일리지를 적립하고, 보너스 항공권, 좌석승급 보너스 및 제휴사 보너스 등의 혜택을 제공하는 상용고객 우대제도인 스카이패스를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당사가 당분기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 선수금 66,954백만원 및 이연수익 2,590,024백만원(유동성이연수익 446,988백만원 포함) 등 총 2,656,978백만원입니다.

25. 파생상품 계약

(1) 당분기말 현재 당사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약잔액	최종만기	비 고

이자율스왑	USD 20,489,939	2023년 06월 07일	매매목적회계

통화이자율스왑	JPY 18,692,908,501	2025년 09월 30일	매매목적회계

KRW 1,259,762,323,148	2027년 11월 17일	매매목적회계

통화선도	EUR 68,000,000	2022년 04월 08일	매매목적회계

( 2) 파생 상품 계약과 관련하여 당분기 중 당사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가옵션	-	-	-	-	6,939,423	-

통화이자율스왑	97,315,787	-	51,174,600	-	4,464,399	2,426,893

이자율스왑	164,172	-	161,390	-	18,566	132,990

통화선도	-	575,421	-	575,421	-	443,196

합 계	97,479,959	575,421	51,335,990	575,421	11,422,388	3,003,079

26. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	8,792,122	36,061,409	4,121,884	40,104,978

27. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,131,692,553	-	964,123,461	-

예수금	80,186,687	-	46,703,687	-

선수수익	424,589,458	49,558,195	429,240,506	46,880,366

합 계	1,636,468,698	49,558,195	1,440,067,654	46,880,366

28. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	700,000,000	347,820,825	5,000원	1,739,104,125	1,739,104,125

우선주(*)	1,110,794	5,000원	5,553,970	5,553,970

합 계	700,000,000	348,931,619	1,744,658,095	1,744,658,095

(*) 의결권 없는 우선주로서 우선주식에 대한 현금배당시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 하며, 배당을 할 수 없는 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있습니다.

(2 ) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초	347,820,825	1,110,794	174,209,713	1,110,794

유상증자로 인한 증가	-	-	173,611,112	-

분기말	347,820,825	1,110,794	347,820,825	1,110,794

29. 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,873,854,884	3,873,854,884

자기주식	(1,623)	(1,623)

신종자본증권	299,967,198	299,967,198

기타자본잉여금	28,477,463	28,477,463

합 계	4,202,297,922	4,202,297,922

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,873,854,884	1,442,149,645

유상증자로 인한 증가(*1)	-	2,431,705,239

분기말	3,873,854,884	3,873,854,884

(*1) 전분기 중 유상증자 실시로 보통주 173,611,112주를 발행하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 신종자본증권의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무기명식 무보증 전환사채(*1)	2020-06-22	2050-06-22	2.28%	299,967,198	299,967,198

(*1) 이자율은 발행 후 2년 동안은 연 2.28%, 발행일로부터 2년 후 이자율은 최초이자율 + 2.50%+ 조정금리 ( 발행 n년후 국고채 금리 - 발행시 국고채 금리), 발행 후 3년이 경과한 날부터 이자율은 매1년마다 0.5%씩을 추가로 가산합니다. 단, 2년이 되는 날까지 전환되지 아니한 사채에 대하여는 발행일로부터 2년이 되는 이자지급기일에 중도상환 여부를 불문하고 2년 보장수익률 (전자등록금액의5.53446%에 해당하는 금액으로, 연 복리 4.98%에서 최초이자율을 공제한 금원) 에 해당하는 금원을추가 지급합니다. 당사는 상기 신종자본증권 발행일 이후 2년이 경과한 날 및 그 이후 각 이자지급기일에 조기상환권을 행사할 수 있으며, 만기일의 30일 이전까지 만기연장 의사를 통보할 경우, 동일한 조건으로 만기를 30년씩 연장 가능합니다. 또한, 당사는 그 선택에 따라 상기 신종자본증권의 이자를 지급하지 아니할 수 있습니다. 다만 직전 12개월 동안 주식에 대한 배당결의와 주식 매입, 상환그리고 이익소각이 발생한 경우에는 이자지급을 정지할 수 없습니다. 상기 신종자본증권은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 2050년 5월 22일까지 전환가격 19,358원을 적용하여 기명식 보통주 15,706,806주로 전환할 수 있습니다. 단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. (2020년 7월 17일 유상증자결과 전환가격 17,617원, 주식수는 17,029,006주로 변경되었으며, 2021년 3월 12일 유상증자 결과로 전환가격 14,706원, 주식수는 20,399,836주로 변경되었습니다.)

(5) 당분기와 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

30. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	8,260,795	8,260,795

미처분이익잉여금	983,158,100	441,240,066

합 계	991,418,895	449,500,861

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	449,500,861	(230,640,438)

분기순이익(손실)	543,853,418	(28,761,212)

확정급여제도의 재측정요소	(225,384)	(117,247)

재평가잉여금의 대체	-	324,891

신종자본증권의 배당금	(1,710,000)	(6,309,589)

분기말	991,418,895	(265,503,595)

31. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	55,263,328	54,565,717

자산재평가잉여금	465,107,620	465,107,620

소 계	520,370,948	519,673,337

매각예정자산 관련:

자산재평가잉여금	61,965,753	61,965,753

합 계	582,336,701	581,639,090

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류된 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	54,565,717	40,765,001

공정가치 변동 및 법인세효과	697,611	12,551,862

분기말	55,263,328	53,316,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품의 평가손익누계액이며, 누적평가손익에서 지분상품의 처분에 따라 이익잉여금으로 이전된 금액을 차감한 후의 순액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자산재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	527,073,373	532,101,881

자산의 처분으로 인한 이익잉여금 대체	-	(324,891)

분기말	527,073,373	531,776,990

32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,794,103,054	1,734,827,799

기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	11,095,732	14,959,018

총 수익	2,805,198,786	1,749,786,817

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

항공운송	2,697,041,103	-

항공우주	86,516,229	10,545,722

합 계	2,783,557,332	10,545,722

(전분기 )

(단위: 천원)

구 분	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

항공운송	1,661,087,392	-

항공우주	67,705,289	6,035,118

합 계	1,728,792,681	6,035,118

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 (*1)	21,392,083	45,305,063

계약부채 (*2)	3,380,043,029	3,151,185,397

(*1) 계약자산은 미청구공사, 선급비용을 포함하며, 선급비용 중 당분기 인식한 상각비용은 521백만원, 전기는 2,242백만원입니다.(*2) 계약부채는 초과청구공사, 선수금, 선수수익, 이연수익이 포함되어 있습니다.

33. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 (*1)	47,211,034	44,448,296

퇴직급여	6,444,777	7,005,712

감가상각비	5,533,993	5,745,595

무형자산상각비	4,050,363	4,315,589

임차료	461,551	588,938

판매수수료	7,193,922	1,936,474

광고선전비	1,421,252	103,180

복리후생비	11,702,970	12,431,629

교육연수비	850,923	293,684

통신비	17,981,975	20,316,604

제세공과금	2,103,356	2,045,047

시설물관리비	1,976,894	2,170,531

지급수수료	26,009,746	28,406,965

기타판매비와관리비	11,536,259	11,300,822

합 계	144,479,015	141,109,066

(*1) 당분기 및 전분기 중 고용노동부의 고용유지지원금을 차감하였습니다(주석 37 참조).

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	27,049,951	14,816,139

배당금수익	6,645,282	5,615,505

파생상품평가이익	51,335,989	85,902,539

파생상품거래이익	11,422,388	30,223,353

합 계	96,453,610	136,557,536

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	80,671,960	106,990,231

파생상품평가손실	575,421	-

파생상품거래손실	3,003,079	3,323,656

합 계	84,250,460	110,313,887

35. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	58,561,538	38,491,732

외화환산이익	85,345,345	115,977,145

유형자산처분이익	17,909,560	1,162,908

매각예정자산처분이익	-	669,635

잡이익	9,205,598	5,924,260

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,160,530

합 계	171,022,041	163,386,210

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	1,700,708	(230,323)

외환차손	56,936,905	50,171,867

외화환산손실	153,052,011	283,107,710

유형자산처분손실	77,339	1,172,203

무형자산처분손실	-	184,416

기부금	12,300	2,203,091

잡손실	1,470,437	4,597,768

기타투자자산처분손실	-	6,050,000

종속기업투자주식손상차손	9,700,000	-

합 계	222,949,700	347,256,732

36. 법인세 (1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효법인세율은 27.4%이며, 전분기는 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로유효세율은 산정하지 아니하였습니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

37. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여(*1) 및 퇴직급여	353,289,068	325,815,087

복리후생비	59,469,639	66,127,410

감가상각비 및 무형자산상각비	370,294,923	414,650,094

임차료(*2)	(155,475)	2,306,983

연료유류비	663,269,626	328,148,296

공항관련비	176,897,718	174,075,067

객화서비스비	92,619,415	83,729,360

판매수수료	7,193,922	1,937,340

지급수수료	39,237,102	45,997,949

항공우주 원가	39,731,000	24,102,487

기타	214,902,745	158,421,982

합 계(*3)	2,016,749,683	1,625,312,055

(*1) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 30,476,607천원(전분기 41,965,753천원)을 차감하였습니다.
(*2) COVID-19의 영향으로 발생한 임차료 할인 효과 당분기 1,762백만원 (전분기 879백만원)을 차감하였습니다.
(*3) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

38. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)

가. 보통주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	543,853,417,858	(28,761,212,192)

신종자본증권 배당금	(1,710,000,000)	(6,309,588,179)

분기순이익(손실) 중 보통주 해당분	540,362,190,688	(34,852,342,455)

÷가중평균유통보통주식수	347,820,781주	237,626,463주

기본 보통주 주당이익(손실)	1,554	(147)

나. 우선주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	543,853,417,858	(28,761,212,192)

신종자본증권 배당금	(1,710,000,000)	(6,309,588,179)

분기순이익(손실) 중 우선주 해당분	1,781,227,170	(218,457,916)

÷가중평균유통우선주식수	1,110,792주	1,110,792주

기본 우선주 주당이익(손실)	1,604	(197)

다. 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	31,303,870,290	21,386,381,686

가중평균유통우선주식적수	99,971,280	99,971,280

일수	90일	90일

가중평균유통보통주식수(*)	347,820,781	237,626,463

가중평균유통우선주식수	1,110,792	1,110,792

(*) 전분기 중 주주우선배정 신주발행으로 인해 발생한 무상증자요소를 전분기 발행주식적수 산정에 반영하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)가. 보통주

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	540,362,190,688	(34,852,342,455)

영구전환사채 배당금	1,539,000,000	1,539,000,000

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)	541,901,190,688	(33,313,342,455)

가중평균희석유통보통주식수	368,220,617주	255,404,543주

희석주당이익(손실)(*)	1,472	(147)

(*) 전분기에는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없었으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 다르지 않습니다.

나. 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식적수	31,303,870,290	21,386,381,686

가중평균잠재적보통주식적수	1,835,985,240	1,600,027,140

일수	90일	90일

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	368,220,617	255,404,543

다. 우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.

39. 금융상품

(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험, 유가변동위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 2) 위험회피활동당사는 유가변동위험, 환율위험, 이자율변동위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.3) 신용위험신용위험에 대한 최대 노출정도는 금융보증계약에 대하여 피보증인의 청구에 의하여지급하여야 할 최대금액의 변동(당분기말: 462,141백만원 , 전기말: 454,923백만원)을 제외하고는 전기말과 비교하여 중요한 변동사항은 없습니다. 4) 유동성위험전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

40. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	93,184,023	-	-	93,184,023

비상장주식	-	-	57,150,428	57,150,428

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장펀드	-	-	7,000,000	7,000,000

출자금	-	-	13,557,102	13,557,102

영구전환사채	-	-	441,540,600	441,540,600

파생상품자산	-	97,479,958	-	97,479,958

합 계	93,184,023	97,479,958	519,248,130	709,912,111

파생상품부채	-	575,421	-	575,421

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장주식	92,263,692	-	-	92,263,692

비상장주식	-	-	57,150,428	57,150,428

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장펀드	-	-	7,000,000	7,000,000

출자금	-	-	13,557,102	13,557,102

영구전환사채	-	-	441,540,600	441,540,600

파생상품자산	-	66,824,373	-	66,824,373

합 계	92,263,692	66,824,373	519,248,130	678,336,195

파생상품부채	-	8,945,779	-	8,945,779

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구 분	당분기말 공정가치(단위: 천원)	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품자산 (주석 25)	97,479,958	현금흐름할인법 등	해당사항 없음	해당사항 없음

파생상품부채(주석 25)	575,421

공정가치측정금융자산(주석 7)	519,248,130	매출액 증가율,세전영업이익률,가중평균자본비용	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 공정가치측정금융자산의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	분기말

공정가치측정금융자산	519,248,130	-	-	-	519,248,130

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	매 입	매 도	평 가	분기말

공정가치측정금융자산	376,578,820	-	-	1,160,530	377,739,350

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융상품은 없습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 등의 명칭

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼

종속기업	한국공항(주), 한진정보통신(주), (주)항공종합서비스, Hanjin International Corp., Hanjin Central Asia, LLC, 아이에이티(주), (주)왕산레저개발, (주)한국글로발로지스틱스시스템, (주)에어코리아, Total Aviation Service LLC, (주)싸이버스카이, 케이에비에이션(주), 칼제이십일차유동화전문유한회사, 칼제이십이차유동화전문유한회사, 칼제이십사차유동화전문유한회사, 칼제이십오차유동화전문유한회사, 칼제이십육차유동화전문유한회사, 칼제이십칠차유동화전문유한회사, 칼제이십팔차유동화전문유한회사

관계기업	Hanjin Int'l Japan Co., Ltd, 대한항공씨앤디서비스 주식회사

기타특수관계자	(주)진에어, (주)KAL호텔네트워크,토파스여행정보(주), 정석기업(주), (주)한진관광, Waikiki Resort Hotel, Inc.

대규모기업집단계열회사 등(*1)	(주)한진, 정석인하학원, 태일통상(주), 정석물류학술재단, 평택컨테이너터미날(주), 포항항7부두운영(주), 세계혼재항공화물(주), 한진인천컨테이너터미널(주), 태일캐터링(주), 한진울산신항운영(주), 청원냉장(주), 더블유에이씨항공서비스(주) 등

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(지분거래는 아래 별도 주석 참조)은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	285,034	6,847,976

종속기업	한국공항(주)	1,907,913	56,308,686

한진정보통신(주)	763,965	16,377,791

Hanjin International Corp.	199,621	2,151,139

(주)에어코리아	1,796	1,596,055

(주)한국글로발로지스틱스시스템	607,749	437,118

아이에이티(주)	137,269	938,681

(주)싸이버스카이	28,210	618,180

기타	23,840	655,811

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	1,458,992	17,051,472

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	23,733	2,029,697

기타특수관계자	(주)진에어	14,970,544	241,604

(주)KAL호텔네트워크	62,569	2,100,963

토파스여행정보(주)	45,767	-

정석기업(주)	7,884	175,761

(주)한진관광	462,000	26,313

Waikiki Resort Hotel, Inc.	-	207,364

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	219,948	4,913,088

정석인하학원	169,555	609,573

기타 (*3)	6,893	1,580,441

(*1) 종속기업 매출 등에는 종속회사로부터 수령한 배당금 수익 918백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 회사채에 대한 이자비용 64백만원이 포함되어 있습니다.(*3) (주)한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래내역이 기재되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등 (*1)	매입 등 (*2)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	253,529	4,194,257

종속기업	한국공항(주)	212,927	50,617,691

한진정보통신(주)	708,396	15,840,582

(주)항공종합서비스	11,097	15,567

(주)에어코리아	2,260	1,306,837

(주)한국글로발로지스틱스시스템	511,892	450,730

아이에이티(주)	91,061	450,398

(주)싸이버스카이	10,317	462,210

기타	225,980	2,686,015

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	1,239,533	13,367,447

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	24,471	1,639,763

기타특수관계자	(주)진에어	23,056,735	2,269,279

(주)KAL호텔네트워크	33,732	1,018,068

토파스여행정보(주)	44,688	11,171

정석기업(주)	61,053	173,812

(주)한진관광	165,580	2,755

기타(*3)	-	2,057

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	121,879	4,652,055

정석인하학원	271,304	1,247,688

기타(*4)	14,781	391,962

(*1) 종속기업 매출 등에는 종속회사로부터 수령한 배당금 수익 823백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 특수관계자에게 지급한 회사채에 대한 이자비용 132백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 매각되어 특수관계자에서 제외된 (주)제동레저의 거래내역이 포함되어 있습니다. (*4) (주) 한진과 정석인하학원 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 거래내역이 기재되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등(*1)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,305,523	6,785,447

종속기업	한국공항(주)	1,016,878	34,927,355

한진정보통신(주)	619,887	6,476,347

Hanjin International Corp.(*2)	72,759,556	2,022,740

(주)에어코리아	327	589,316

(주)한국글로발로지스틱스시스템	583,527	178,827

아이에이티(주)	66,304	502,119

(주)싸이버스카이	9,834	162,359

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	328,053	7,210,437

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	56	894,357

기타특수관계자	(주)진에어	375,604,603	36,567,502

(주)KAL호텔네트워크	2,492,255	1,207,268

토파스여행정보(주)	122,531	116,800

정석기업(주)	289,190	8,104,937

(주)한진관광	357,672	88,490

Waikiki Resort Hotel, Inc.	114	22,854

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	2,157,616	3,513,328

정석인하학원	1,253,545	498,026

기타 (*3)	15,480,265	271,610

(*1) 매입채무 등에는 특수관계자가 보유한 당사 회사채 8,015백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 등에는 장기대여금에 대한 미수이자수익 66,829백만원이 포함되어 있으며,손실충당금 46,430백만원이 설정되어 있습니다. (*3) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출채권 등	매입채무 등 (*1)

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	2,397,652	6,775,315

종속기업	한국공항(주)	1,019,730	37,673,216

한진정보통신(주)	29,297	8,692,045

Hanjin International Corp.(*2)	69,915,807	-

(주)에어코리아	109	762,730

(주)한국글로발로지스틱스시스템	13,515	169,518

아이에이티(주)	61,836	264,000

(주)싸이버스카이	6,054	177,479

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	854,771	5,282,616

Hanjin Int'l Japan Co., Ltd	697	1,593,743

기타특수관계자	(주)진에어	382,072,315	53,142,550

(주)KAL호텔네트워크	3,060,670	1,383,974

토파스여행정보(주)	94,646	116,800

정석기업(주)	526,692	8,070,592

(주)한진관광	632	1,781,215

기타	90	95,203

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	31,571	3,447,014

기타(*3)	9,879,731	321,814

(*1) 매입채무 등에는 특수관계자가 보유한 당사 회사채 8,012백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 등에는 장기대여금에 대한 미수이자수익 65,432백만원이 포함되어 있으며,손실충당금 46,430백만원이 설정되어 있습니다.(*3) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수 관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급액	이자비용	당분기말 리스부채

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	1,092,749	14,718	3,246,580

종속기업	한국공항(주)	30,878	668	91,720

Hanjin International Corp.	113,482	19,962	2,258,089

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	797,895	7,517	1,531,079

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	17,250	373	51,239

정석기업(주)	152,607	2,055	453,399

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	22,069	1,037	143,799

기타(*)	96,811	534	164,467

(*) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	지급액	이자비용	전기말 리스부채

유의적인 영향력 행사 기업	(주)한진칼	1,085,178	11,572	-

종속기업	한국공항(주)	30,878	657	-

Hanjin International Corp.	105,493	21,516	2,303,270

관계기업	대한항공씨앤디서비스 주식회사	253,694	-	1,548,090

기타특수관계자	(주)KAL호텔네트워크	12,792	78	-

정석기업(주)	151,116	1,622	-

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	-	-	164,831

기타(*)	118,442	854	158,370

(*) (주)한진 외에 (1)에서 '대규모기업집단계열회사 등'으로 구분된 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액이 기재되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입거래내역은 다음과 같습니다 (당분기)

(단위 : 천원,천USD)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기초	증가	감소	분기말

종속기업:

칼제이십일차~칼제이십팔차유동화전문회사 (*1)	자산유동화차입금	KRW	1,550,456,213	-	(152,837,006)	1,397,619,207

Hanjin Int'l Corp.(*2)	장기대여금	USD	606,200	-	-	606,200

케이에비에이션(주)	장기대여금	KRW	73,207	-	-	73,207

(*1) 당분기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 15,819백만원과 129백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재 2,908백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.
(*2) 당분기말 현재 66,829백만원의 미수수익이 계상되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원,천USD)

특수관계자명	계정과목	통화단위	기초	증가	감소	분기말

유의적인 영향력 행사 기업:

(주)한진칼(*1)	단기차입금	KRW	800,000,000	-	(800,000,000)	-

종속기업:

칼제십구차~칼제이십팔차유동화전문회사(*2)	자산유동화차입금	KRW	2,358,360,595	-	(184,684,122)	2,173,676,473

Hanjin Int'l Corp.(*3)	장기대여금	USD	699,000	11,000	(113,800)	596,200

(*1) 전분기 중 단기차입금에 대한 이자비용 7,153백만원이 발생하였습니다.
(*2) 전분기 중 자산유동화차입금에 대한 이자비용과 수수료가 각각 24,122백만원과 489백만원이 발생하였으며, 전분기말 현재 6,428백만원의 미지급비용이 계상되어 있습니다.
(*3) 전분기말 현재 13,701백만원의 미수수익이 계상되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

청산	칼제이십삼차유동화전문유한회사	청산	-

출자	(주)왕산레저개발	유상증자 참여	9,200,000

출자	(주)항공종합서비스	유상증자 참여	9,700,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증자	(주)한진칼	유상증자 참여	863,681,983

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	617,286	617,286

퇴직급여	455,411	426,928

합 계	1,072,697	1,044,214

(8) 당분기말 현재 특수관계자 등에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받은 회사	통 화	보증금액	금융기관	구 분

Hanjin Int'l Corp.	USD	343,800	THE BANK OF NEW YORK MELLON TRUST COMPANY	기타

(9) 당사는 당분기말 현재 (주)왕산레저개발이 한국산업은행으로부터 차입한 원리금(당분기말 현재 원금 45,868백만원)을 상환할 자금이 부족한 경우 부족자금을 보충하기 위하여 (주)왕산레저개발의 유상증자에 참여하는 약정을 한국산업은행과 체결하고 있습니다.

(10) 당사는 2020년 주 채권단인 한국산업은행 등으로부터의 긴급자금지원 수령과 관련하여 자구계획을 채권단과 합의하였으며, 동 자구계획의 이행에 대해서 특수관계자인 (주)한진칼 및 당사의 대표이사는 그 이행을 확약하고 있습니다.

42. 현 금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금의 유동성대체	229,575,032	554,443,886

사채의 유동성대체	186,711,829	374,928,021

리스부채의 유동성대체	458,459,687	389,335,582

건설중인자산 본계정대체	117,337,316	95,669,812

사용권자산의 취득	105,268,746	2,421,396

단기차입금 대체	-	746,174,963

43. 우발채무와 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 계약 관련 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증기관	보증금액	보증내용

서울보증보험	15,201,051	입찰이행, 계약이행 및 하자이행 등

방위산업공제조합	816,529,254

SHINHAN BANK AMERICA 등	18,802,402

(2) 당사는 비행훈련원 훈련생들의 개인대출과 관련하여 173백만원 및 우리사주 취득 자금대출 관련한 97,489백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 Credit Line 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구 분	금 융 기 관	통 화	한 도

Credit Line약정	중국은행 등	USD	105,000

(4) 견질어음당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 백지어음 1매를 방위산업공제조합에 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 계류중인 소송사건 등당분기말 현재 당사를 피고로 하는 다수의 소송사건이 법원에 계류 중이며, 소송결과는 예측할 수 없으나, 그 결과가 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한, 화물기 운항 관련 러시아 세관으로부터 과징금을 통지받았으며, 이에 대하여 행정불복절차 진행 중으로 최종 판결시까지 그 결과는 예측할 수 없습니다.

(6) 신규 항공기 도입계획 당사는 항공기 도입계획에 따라 The Boeing Company 등과 항공기 구매계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 총 계약금액은 USD 6,637백만입니다.

(7) 여객터미널 공동사용계약 관련 건당사를 포함한 Air France 등 4개 항공사는 JFK공항 여객터미널(Terminal One)에 대한 공동사용계약을 체결하고 각각의 항공사가 지급해야 하는 터미널 사용료에 대하여 상호지급보증을 제공하고 있습니다.

(8) 재무구조개선약정당사가 소속된 한진그룹은 금융감독원이 선정하는 2020년도 주채무계열에 포함된 대기업그룹으로서 재무구조개선을 위해 지난 2009년 5월 주채권은행인 한국산업은행과 재무구조 개선약정을 체결한 바 있습니다. 한진그룹은 재무구조개선약정 연장에 따라 2020년 12월 3일자로 자구계획을 수립하였으며, 이에 따라 당사는 유상증자, 노후항공기 및 부동산 매각 등을 통해 2022년 1분기말 누계 기준 계획(4조 2,210억원) 대비 1조 1,826억원을 초과 이행(5조 4,036억원) 하였습니다. 한진그룹이 약정내용을 이행하지 아니할 경우 채권자는 상당한 기간을 정하여 시정을 요구할 수 있습니다. 당사를 포함한 한진그룹은 재무구조개선약정 및 자구계획을 충실하게 이행하기 위한 노력을 향후에도 지속할 예정입니다.

44. 부문정보

당사의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니 다.

(1) 당분기와 전분기 중 사업부별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송	2,708,136,835	1,676,046,409

항공우주	97,061,951	73,740,407

합 계	2,805,198,786	1,749,786,816

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액에서 10% 이상의 비중을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 한편, 당분기와 전분기의 매출액은 국내와 미주 등에 귀속됩니다.

45. 매각예정자산·부채 및 매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산·부채 및 매각예정자산과 관련하여 자본으로인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정자산 :

I. 유동자산	524,630,469	515,430,469

토지	400,628,438	400,628,438

종속기업투자주식	124,002,031	114,802,031

II. 비유동자산	-	-

자산 합계	524,630,469	515,430,469

매각예정부채 :

I. 유동부채	-	-

II. 비유동부채	-	-

부채 합계	-	-

매각예정자산 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액 :

토지재평가차익	61,965,753	61,965,753

자본 합계	61,965,753	61,965,753

46. COVID-19 관련 영업 환경의 불확실성 및 당사 대응방안

당사가 영위하는 항공운송업은 COVID-19 확진자 수 감소세 및 각국의 점진적 입국제한 완화조치로 점차 팬데믹 이전 수준의 여객수요를 회복하고 있으며, 이로 인하여여객사업부문의 수익 창출 및 현금흐름이 개선되고 있습니다.

다만 새로운 변이 바이러스 출현 가능성 등 영업 환경의 불확실성은 여전히 존재하고있으므로, 당사는 비용절감 검토 및 차입금 만기 연장, 자본시장 조달 등 COVID-19 로 인한 영향을 최소화하고, 유동성을 확보하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

47. 보고기간 후 사건 당사는 보고기간말 이후 제99-1회, 제99-2회 무기명식 무보증 공모사채 3,000억원을 발행하였습니다.