한진중공업홀딩스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

지배회사인 주식회사 한진중공업홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있으며, K-IFRS에 따라 연결대상종속회사가 영위하는 사업부문의 특성을 고려하여 도시가스공급업(대륜E), 골프장사업(한일레저), 발전전기업(대륜발전, 별내에너지) 등으로 구분하였습니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업부문	2020년	2019년	2018년

영업수익	영업이익	영업수익	영업이익	영업수익	영업이익

지주회사	10,891	6,876	8,533	4,656	4,192	(333)

골프장사업	20,625	4,969	17,192	(538)	14,946	1,236

도시가스공급업	583,651	10,055	617,138	10,589	624,622	11,194

발전전기업	194,245	33,988	241,014	28,861	264,639	21,883

기타	3,147	-	4,203	-	39,576	3,352

소 계	812,559	55,888	888,080	43,568	947,975	37,332

연결조정효과	(17,352)	(5,499)	(10,438)	(5,146)	(1,972)	(9,672)

합 계	795,207	50,389	877,642	38,422	946,003	27,660

※ Hacor Inc.는 2018년(전전기)중 지분 100%를 매각하였으나 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업손익으로 분류하지 않았습니다. 나. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시킬수 있으며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.당사는 한진중공업그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 (연결)매출액을 기준으로 산정되며 2020년도에 인식한 상표권 사용수익은 1,481백만원입니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산임대사업도 수행하고 있으며, 서울 강남구 삼성동 소재 건물의 임대를 통해 2,108백만원의 수익을 실현하였습니다. 자회사에 대한 주식보유현황 및 지분율, 자산총액대비 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 대륜E 9,085,600 88.58 284,045 77.91 비상장 한일레저 4,399,720 99.99 49,035 13.45 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 자회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액 (364,564백만원)으로 나눈 비율임.(2020년 12월 31일 기준) ※ (주)대륜E 의결권 있는 상환전환우선주(1,170,905주)를 발행하여 지분율이 88.58 %로 감소하였음 ■ (주)대륜E : 도시가스사업부문 (산업의 특성) 도시가스산업은 가정용,영업용,업무용,산업용의 연료이며 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에게 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자)비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익사업적 특성을 가지고 있으므로 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스회사는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 있어 엄격한 통제를 받고 있습니다. 배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별융자기금, 도시가스안전관리기금 등의 정책적 자금의 지원을 받고 있습니다. 도시가스산업은 도매부분과 소매부분으로 이원화 되어 있어, 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간기업인 34개 도시가스회사들에 의해 운영되고 있습니다. (산업의 성장성) 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정성이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 최근 전기 난방기기 보급확대 및 지구온난화의 영향으로 인한 평균기온 상승 등 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다. 2021년 1월 도시가스사업 통계월보(2020년 11월 자료) 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 44.0%, 일반용 8.7%, 업무용 5.2%, 산업용 33.6%, 수송용4.9%, 기타 3.5%의 비율로 공급되고 있습니다. (경기변동의 특성) 영업용, 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은편이나 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하여 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다. (경쟁요소) 도시가스는 대규모 초기투자비용이 소요되고 사업의 허가에 대한 법적 규제로 인해 진입장벽이 높은 산업으로 중복시설투자 방지 및 보급촉진을 위해 정책적으로 지역독점성(공급권역)을 인정하여 동종업계간의 경쟁관계는 없으나, 타 에너지원(전기, 열, LPG, B-C유 등)과 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다. (관계법령 또는 정부의 규제) 당해 산업에 대한 규제법령 또는 정부의 규제로는 「도시가스사업법」이 있습니다. 또한 도시가스사업자는 가스의 요금, 기타 공급조건에 관한 도시가스 공급규정을 정하여 시ㆍ 도지사의 승인을 얻어야 하고, 그 사항을 변경하고자 하는 때에도 같습니다. 산업지원정책으로는 에너지 특별회계 융자금 등 정책금융지원이 활발하며, 도시가스산업은 장치산업으로 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자가 부담하는 시설분담금 제도가 있습니다. (영업개황 및 사업부문의 구분) (주)대륜E 공급권역은 서울특별시 노원구, 도봉구, 강북구, 성북구 일부 및 경기도 의정부시, 양주시, 동두천시, 연천군, 포천시 일부이며, 2020년 12월말 현재 공급가능 수요자수는 서울지역 62만세대, 경기지역 39만세대이며, 향후에도 택지개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 2020년도 누적판매물량은 924백만㎥이며, 지역별 판매물량은 서울이 537백만㎥로 전체 판매물량 대비 58.1%를 차지하고 있으며 경기지역이 387백만㎥로 41.9%를 점유하고 있습니다. (주)대륜E 사업부문은 도시가스부문, 공사부문, 상품 및 기타매출로 세분되며, 2020년 매출액기준으로 도시가스부문이 99%이상 점유하고 있습니다. (시장점유율 등) (주)대륜E 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 8.3%, 전국기준으로 3.8%입니다. (단위 : %) 회 사 명 2020년 11월 2019년 2018년 2017년 대 륜 3.8 3.8 3.9 4.0 삼천리 16.3 15.9 15.9 16.8 서 울 8.3 8.4 8.5 8.7 코 원 6.5 6.7 6.7 7.0 예스코 5.6 5.6 5.7 5.8 인 천 3.5 3.6 3.6 3.5 귀뚜라미 1.4 1.4 1.4 1.5 소 계 (수도권 7개사) 45.4 45.4 45.8 47.3 수도권외 지역(총 27개사) 54.6 54.6 54.2 52.7 합 계 100 100 100 100 * 자료 : 한국도시가스협회 (2021년 1월 도시가스사업 통계월보) (시장의 특성) (주)대륜E 공급하고 있는 지역은 서울 동북부와 경기 동북부지역으로 타사에 비해 가정용 수요가 많으며, 보급율 포화 및 에너지 절약의 영향으로 가스매출 증가 추이가 둔화되고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망)(a) 집단에너지 사업 (주)대륜E 사업다각화 및 신사업 개발을 통한 신성장 동력 확보를 위해 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 집단에너지 사업이란 열병합 발전소 등 에너지 생산시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 해당지역 내의 주거, 상업시설 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 이는 공동주택 및 업무 상업시설에 전기와 열을 One Stop System 으로 공급하여 사용자의 편익을 증대시킬 수 있을 뿐만 아니라, 수도권 전원개발 및 발전소 입지난 해결, 송전선로 건설비용 등 전력 관련 문제를 해결하고 에너지 이용 효율 증대, 환경오염 감소에 획기적인 기여를 할 수 있습니다. 이러한 다양한 사용자적, 사회적 편익을 제고하기 위한 정부의 분산형 전원 확대정책에 따라 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 양주 옥정/회천지구 집단에너지 공급사업은 2008년 11월 집단에너지사업자에 선정되었으며 2009년 12월 (주)대륜발전을 설립하였고, 2020년 12월말 현재 (주)대륜E 약 2,746억원(출자지분 90.66%, 보유주식 68,665,956주)을 출자하였습니다. 2010년 8월, 별내지구 집단에너지 사업을 영위하는 별내에너지(주) 지분 760,000주를 경남기업으로부터 매입하여 2020년 12월말 현재 (주)대륜E 1,566억원(출자지분 100%, 보유주식 21,154,000주)을 출자하였습니다. (b) 기 타 동티모르 LNG 프로젝트는 동티모르 Great Sunrise 가스전에 대한 해저배관 및 LNG플랜트 건설과 LNG 터미널 사업권 획득을 목적으로 하는 프로젝트이며, 2008년 5월 (주)대륜E 한국컨소시엄(가스공사외 4개사)에 지분참여하여 사업 추진 중에 있으며, 5.2%의 지분을 보유하고 있습니다. ■ (주)한일레저 : 골프장사업 (산업의 특성) 골프장 레저산업은 골프의 대중화를 통한 저변확대로 그 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다. 특히 수도권주변 골프장의 경우 교통여건이 유리하고 접근성이 용이하여 수요와 공급이 편중되어 있는게 현재 우리나라의 골프장산업이라 할 것입니다. 소득증대와 생활여건 등의 개선으로 중산층의 여가생활이 증대되고 해외로의 여행객 송출이 늘어나면서 이를 국내에서의 소비로 전환하고자 지방골프장에 대한 세금감면 등 여러 제도적 지원이 이루어지면서 골프인구는 급격히 증가한 것이 사실입니다. 그러나 아직도 여전히 골프는 대중적스포츠이기 보다는 특정 계층에 의한 여가활동으로 치부되고 있으며 국내에서의 골프장외에 관련산업이 다른 선진국들에 비해 뒤쳐져 있는 것 또한 사실입니다. 이러한 산업의 회복을 위하고 국내 골프인구의 저변확대를 통한 양질의 골프산업성장을 위해서는 골프가 특정부류에 의한 여가가 아닌 대중스포츠로 반드시 자리매김할 수 있어야 할 것입니다. 정부와 사업법인은 이를 위해 골프장 이용객들의 부담을 낮추고 이용률을 더욱 높여주는 등의 활성화 정책을 마련하고, 국내에서의 골프산업 전반의 소비를 확대시킴으로써 경제활성화 및 이용률 확대를 위한 제도개선이 이루어지도록 노력해야 할 것입니다. (산업의 전망) 한국갤럽이 조사한 결과에 따르면 '골프를 할 줄 안다'고 답한 인구는 24%까지 상승하였고, 골프를 못하는 사람 중 22%가 '앞으로 배울 의향이 있다'고 답하였습니다. 가장 눈에 띄는 것은 골프에 대한 인식 변화입니다. 1992년에는 72%가 골프를 사치스러운 운동이라고 답변하였으나, 현재에는 35%까지 감소하였습니다 과거 골프는 사업이나 접대를 위한 목적으로 많이 이뤄졌지만 최근의 트렌드는 개인적으로 즐기는 분위기로 취미생활 51.8%와 지인과의 친목 38% 등 접대가 아닌 즐기는 스포츠로 골프가 점점 자리잡고 있는 것으로 드러났습니다. 아울러 주 52시간 근무 확산 등으로 근로시간이 감소하고 여가시간이 증가하면서 생활체육 및 스포츠 활동으로서 골프활동에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 2019년도 말 중국 우한에서 시작되어 2020년 세계를 강타한 코로나19의 세계적인 대유행 위기 속에서 국내 골프장들은 질병관리본부가 배포한 코로나19 안전수칙 포스터를 클럽하우스 입구와 프론트 등에 부착해 골프장 임직원 및 고객들에게 캠페인을 펼치고 있으며, 클럽하우스 소독과 모든 종사자의 마스크 착용 등에 이어 열감지시스템을 설치하여 운영하고 있습니다. 골프는 야외활동에서 감염위험이 적고 개방적으로 플레이를 하기 때문에 코로나19 확산을 막는 사회적 거리 두기에 적절하다는의견이 공감대를 얻고 있습니다. 아울러 국가간 이동불가 조치로 해외여행은 물론이고 골프투어가 전면적으로 폐지되면서 그 수요가 국내로 몰리고 있는 분위기로 골프산업은 호황을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 정부의 "고용보험 및 산업재해보상보험의 보험료 징수 등에 관한 법률 일부개정 법률안" 입법예고에 따라 골프장 내 특수형태근로자(캐디)에 대해 고용보험 적용과 소득금액 신고로 기타세금 징수의무가 발생 예상되며, 고용형태의 변화로 발생되는 문제로는 캐디의 소득금액 감소로 인한 인원감소 등으로 지속적인 관리가 예상됩니다. (영업개황) 2020년 12월말 기준 내장객(170,612명)은 코스장비 보강에 따른 내장객 호응도가 개선됨에 따라 전년도 4분기 대비 7,098명이 증가하였고, 매출액은 휴장기간 단축에 따른 영업일수 증가로 전년도 4분기 대비 34억원 상승한 206억원을 실현하였습니다. ① 도시가스공급업 (대상회사 : 대륜E) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ② 골프장사업 (대상회사 : 한일레저) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ③ 발 전전기업 (대상회사:대륜발전,별내에너지) (산업의 특성) 1991년에 제정된 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며 동법 시행령 제2조에서는 "집단에너지사업"을 주거용ㆍ상업용 "지역냉ㆍ난방사업"과 공업용 "산업단지 집단에너지사업"으로 구분하고 있습니다. 지역냉ㆍ난방사업의 경우 시간당 열생산용량이 5Gcal, 산업단지 집단에너지사업의 경우 시간당 열생산용량이 30Gcal 이상일 것으로 사업기준을 정의하고 있습니다. 이처럼 집단에너지사업이란 1개소 이상의 집중된 에너지생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급ㆍ판매하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있습니다. 집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 지역난방(District Heating)이란 아파트, 상가, 사무실 등 각종 건물에 개별난방 시설을 설치하는 대신 한곳에 집중된 대규모 열원시설(예: 쓰레기 소각로, 열병합발전소 등)을 설치하여 대상 지역의 사용자에게 난방 및 급탕을 일괄 공급하는 방식입니다. 아파트단지의 경우 열원설비에서 생산된 중온수가 지하보온관을 통해 아파트 단지내 기계실까지 공급된 후 기계실 내에 설치된 열교환기를 통해 개별 가구의 난방ㆍ급탕수를 데우고 열원설비로 되돌아가게 됩니다. 국내에서는 1985년 서울시 목동지역에 처음으로 지역난방이 공급된 후 분당ㆍ일산의 신도시 개발사업과 함께 보급이 급속도로 확대되었습니다. 지역냉방(District Cooling)이란 일반적으로 냉동기를 설치한 사용자가 집단에너지사업자로부터 공급받은 중온수를 이용하여 냉방을 하는 방식입니다. 중온수를 이용한 지역냉방은 오존파괴물질인 프레온가스(CFC)를 사용하지 않는 친환경적인 시스템이며, 하절기 냉방을 위한 전력수요를 감소시킬 수 있습니다. 산업단지 집단에너지사업(Industrial Co-generation)이란 증기 및 전기 수요가 큰 산업단지에 열병합 발전시설을 건설하고, 증기 및 전기를 동시에 생산하여 단지내 입주업체에게 공급하는 사업을 말합니다. [집단에너지사업의 효과] - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ㆍ지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 ㆍ산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화에 기여 ㆍ발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 - 지역냉방 보급 확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 ㆍ산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용 * 출처 : 2020 집단에너지사업 편람, 에너지관리공단 또한, 에너지 이용효율 제고로 인해 원천적인 에너지 절감에 따라 오염물질 배출량이 감소하여 지구온난화 방지 및 대기환경 개선에 기여하며, 공해방지시설 설치, 운영으로 인해 공해억제 효과도 크다고 볼 수 있습니다. 특히 주거시설에서 비롯되는 오염물질 감소효과는 도시환경개선에 크게 기여하여 삶의 질을 향상시킬 수 있습니다. 아울러 지역난방사업은 다양한 에너지원의 활용이 가능합니다. 지역난방사업은 쓰레기 소각열 등 미활용중인 에너지를 재활용할 수 있는 장점을 가지고 있으며, 지역난방 선진국가에서는 추가적으로 목재 부스러기, 하수열, 풍력, 기타 바이오매스 등 다양한 에너지원을 이용한 지역난방시스템을 운영하여 에너지 사용의 효율화를 제고하고 있습니다. (산업의 성장성) 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서 기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 특히, 유럽연합(EU)의 집행위원회는 1998년 5월에 전력생산에서 차지하는 열병합발전소의 비율을 1996년의 8%(1998년 9%)에서 2010년까지 18% 수준으로 끌어올리는 '열병합발전전략(Co-generation Strategy)'을 승인하였습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장의 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제에 적극적으로 대응 및 저탄소 경제체제로 전환을 위해 '30년도 BAU 대비 37% 감축안을 UN에 제출하였으며('15.06) 저탄소녹색성장기본법 시행령을 개정하여('16.06) 감축목표이행을 구체화 하였습니다. 또한 정부는 청정연료 발전 확대 및 효율 향상을 국가감축목표 달성을 위한 효율적인 감축수단으로 기후변화 대응 기본계획 수립시('16.12) 반영하여, 집단에너지를 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다.지역난방은 사용의 편의성과 경제적인 열요금으로 사용자의 선호도도 점차 높아지고있습니다. 최근 지역난방 보급률의 증가추세는 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 다소 둔화되고 있는 상황이나, 향후 집단에너지사업은 기존의 대규모 택지지구 중심의 사업방식 외에 중ㆍ소규모 택지지구에 대한 지역냉난방 공급 등 다양한 방식으로 추진될 것으로 전망되며, 전기사업법 개정으로 집단에너지사업자의 전력시장 참여와 구역전기사업을 통한 전기직접판매가 가능해짐에 따라 집단에너지사업자의 사업영역은 확대되고 있습니다. 특히 우리나라의 수도권은 인구가 밀집되어 있으며, 기타 산업활동 밀도가 높아 전력수요가 꾸준히 증가함에 따라 신규발전소의 건설이 필요하나, 건축법 및 지자체 조례에 따라 열병합발전소 건설만 허용하는 추세이므로 이와 연계된 지역난방공급이 증가하고 있습니다. 최근 도시가스 사업자, 건설회사 및 발전회사들이 사업다각화 측면에서 지역난방사업에 진출하고 있으며, 이러한 신규 사업자들의 적극적인 사업참여에 따라 신규 지역난방 시장은 경쟁이 치열해질 전망입니다. (경기변동의 특성) 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축은 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전체적으로 살펴보면 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열에너지를 위주로 하는 에너지 소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. (경쟁요소) 집단에너지사업법에 의해 지역난방을 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 기존지역(고시외 지역)의 경우도 지역난방을 희망할 시 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근까지 지역난방사업분야에서의 지역난방공사의 시장점유율은 약 57%로 매우 높으나 신규사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이고, 도시가스 사업자 등과 같은 타 난방사업자들도 기존 지역에 대한 지역난방사업의 진출에 대해 견제하고 있어 향후 경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. 난방을 공급받는 수요자 입장에서 보면 난방비가난방방식의 선택에 가장 중요한 요인이라고 할 수 있습니다. 지역난방의 경우 현재 타 난방방식에 비해 비교적 저렴한 가격으로 난방을 공급하고 있어 가격면에서 상대적으로 우위에 있다고 할 수 있습니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 전력사업을 합리적으로 운용하여 전력수급의 안정을 도모하도록 전기사업법과 기타 이에 관련된 법령에 의하여 지원 또는 규제되고있으며, 지역난방의 경우 집단에너지 사업법에 의하여 지원 또는 규제되고 있습니다. (영업개황) 대륜발전은 한진중공업그룹의 계열사인 대륜E 남부발전이 출자한 집단에너지 운용회사로, 양주 신도시 내 열병합발전소를 2014년 4월에 상업운전을 개시하였습니다. 또한, 2014년 9월에 흡수합병한 의정부 민락집단에너지시설(구.대륜에너지)은 2012년 5월에 준공하여 의정부 민락2지구에 열공급을 하는 등 본격 운영중에 있습니다. 총 524.3MW의 발전시설과 381.3Gcal/h CHP난방설비, 34.4Gcal/h의 열전용보일러 등 양주 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 양주 옥정, 회천 지구 56,592 세대에 공급될 예정입니다.2020년 12월말 기준, 양주발전소에서 생산된 열은 옥정지구 약 20,682세대에 공급중에 있으며, 의정부 민락 집단에너지시설의 열전용보일러에서는 의정부 민락2지구 17,090세대, 고산지구 6,637세대에 공급중에 있습니다. 이와 더불어 2017년 10월부터 티피피(주)와 열연계를 통해 고읍지구(8,080세대)에 열을 공급하고 있습니다.별내에너지는 대륜E 출자한 집단에너지 운용회사로, 별내지구 신도시 내 열병합발전소를 2013년 7월에 상업운전을 개시하였습니다. 총 130.4MW의 발전시설과 89.6Gcal/h CHP 난방설비와 68.8Gcal/h의 열전용보일러 등 별내 열병합발전소에서 생산하게 될 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 별내, 지금, 갈매지구 등 61,532세대에 공급될 예정입니다. 2020년 12월말 기준, 별내지구 약 24,086세대, 지금지구 6,350세대, 갈매지구 9,678세대, 진건지구 13,032세대에 열을 공급중에 있습니다. 2. 주요제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제59기 제58기 제57기 영업수익 비중 영업수익 비중 영업수익 비중 투자 및 기타 한진중공업홀딩스디알디비제1차 배당금수익 7,303 0.90% 5,203 0.58% 495 0.05% 상표권사용수입 1,481 0.18% 1,243 0.14% 1,670 0.18% 임대사업수입 2,107 0.26% 2,087 0.24% 2,028 0.21% 기타 3,147 0.39% 4,203 0.47% 골프장사업 한일레저 골프장수입 20,625 2.54% 17,192 1.94% 14,946 1.58% 기내식서비스 HACOR외 기내식서비스 39,575 4.17% 도시가스공급업 대륜E 천연가스 576,987 71.01% 610,356 68.73% 619,457 65.35% 상품 외 6,664 0.82% 6,782 0.76% 5,165 0.54% 발전전기업 대륜발전 및 별내에너지 전기 및 열공급 190,057 23.39% 236,855 26.67% 261,123 27.55% 기타 4,188 0.52% 4,159 0.47% 3,515 0.37% 단순합계 812,559 100.0% 888,080 100.00% 947,975 100.00% 연결조정효과 (17,352) (10,438) (1,972) 총 합계 795,207 877,642 946,003 ※ Hacor Inc.는 전전기중 지분 100%를 매각하였으나 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업손익으로 분류하지 않았습니다. [도시가스사업 : 대 륜이엔에스] ① 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2020년 4분기 2019년 4분기 비 고 매출액 비율 매출액 비율 도시가스 LNG 576,987 98.86% 610,356 98.90% - 기타 공사 2,012 0.34% 2,159 0.35% - 배관자재 127 0.02% 188 0.03% - 기타매출 4,525 0.78% 4,435 0.72% 계 - 583,651 100.0% 617,138 100.0% - ② 상품 등의 판매가격 변동 추이 도 시가스요금은 도매 요금에 소매공급비 용이 가산되어 최종 소비자 가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 서울시 및 경기도 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. (단위 : 원/MJ 구 분 2018년 2019년 2020년 5.1 7.1 8.1 7.8 7.1 8.1 서울시 14.7572 15.3449 15.3449 15.9347 14.2243 14.2243 경기도 15.0552 15.6429 15.6027 16.1925 14.4081 14.4788 ※ 위 표의 요금은 주택난방용 소매요금 기준임 [발전전기업 : 대륜발전, 별내에너지] ① 주요 상품 등의 현황 (대륜발전) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 품목 구체적용도 2020년 4분기 2019년 4분기 매출액 비율 매출액 비율 발 전 전기 전력 99,523 78.77% 144,862 88.80% 난 방 열 냉/난방 25,082 19.85% 16,611 10.18% 공사부담금수입및기타 - - 1,738 1.38% 1,656 1.02% 합 계 126,343 100.0% 163,129 100.0% (별내에너지) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 품목 구체적용도 2020년 4분기 2019년 4분기 매출액 비율 매출액 비율 발 전 전기 전력 36,145 53.23% 51,545 66.18% 난 방 열 냉/난방 29,307 43.16% 23,836 30.60% 공사부담금수입및기타 - - 2,450 3.61% 2,504 3.22% 합 계 67,902 100.0% 77,885 100.0% ② 상품 등의 판매가격 변동 추이 제품가격은 국제유가, 환율변동 등에 따른 연료비 증감 및 전력수급 여건변화에 따라변동 되고 있습니다. (대륜발전) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal) 품 목 2020년 12월 2019년 12월 2018년 12월 전기 (원/kwh) 74.03원 92.66원 123.33원 열 주택용 (원/Mcal) 71.75원 73.85원 71.15원 업무용 (원/Mcal) 93.15원 95.88원 92.38원 공공용 (원/Mcal) 81.36원 83.75원 80.69원 ※ 양주발전소는 2014.04.09 상업운전 개시 (별내에너지) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal) 품 목 2020년 12월 2019년 12월 2018년 12월 전기 (원/kwh) 75.32원 90.02원 119.36원 열 주택용 (원/Mcal) 71.75원 73.85원 71.15원 업무용 (원/Mcal) 93.15원 95.88원 92.38원 공공용 (원/Mcal) 81.36원 83.75원 80.69원 3. 주요 원재료 가. 도시가스 공급업(대상회사:대륜E) ① 주요 매입처 및 가격변동 추이 도시가스 공급에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 당사를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고있으며, 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/MJ 구 분 2018년 2019년 2020년 5.1 7.1 7.1 7.1 도매요금 13.5353 14.1230 14.7128 12.9284 ※ 위 표의 요금은 주택용 도매요금 기준입니다.. ※ 천연가스 공급규정 개정으로 2020년 8월 이후 민수용(주택용, 일반용)외 용도는 매월 원료비 변동에 따라 조정됩니다. ② 취급품목별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 2020년 4분기 2019년 4분기 금 액 구성비 금 액 구성비 도시가스 503,932 99.99% 539,773 99.98% 배관자재 등 16 0.01% 129 0.02% 합 계 503,948 100.00% 539,902 100.00% * 당기매입액(도시가스)이므로 매출원가와는 일치하지 않음. 나. 발전전기업(대상회사 : 대륜발전, 별내에너지) ① 주요 원재료 등의 매입내역 (대 륜발전) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 2020년 4분기 2019년 4분기 발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 61,520 102,398 한국가스공사 * 당기매입액으로 매출원가와 일치하지 않음. (별내에너지) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 2020년 4분기 2019년 4분기 발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 31,852 46,775 한국가스공사 난 방 국내매입 열 열공급 5,034 694 (주)대륜발전, 별내크린센터 * 당기매입액으로 매출원가와 일치하지 않음. ② 주요 매입처 및 가격변동추이발전에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 한국 가스공사는 국내 유일의 LNG 도매 회사로서 당사를 포함한 국내의 모든 발전소 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있습니다. 최근 천연가스 단가요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. 구 분 2020년 12월 2019년 12월 2018년 12월 비 고 LNG (원/n㎥) 400.30원 501.13원 673.95원 한국가스공사 4. 생산 및 설비에 관한 사항 한진중공업홀딩스> 당사는 자회사 등으로부터 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 지주회사이므로 특정제품을 생산하는 설비는 없으나, 임대수익을 창출하는 영업용 부동산은 소유하고 있습니다. 부동산의 면적 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구 분 면적 (㎡) 취득가액 공시지가 비고 서울 강남구 삼성동 토 지 1,722.7 13,673 43,068 - 건 물 10,760 9,490 7,021 - 합 계 23,163 50,089 - * 건물의 공시지가는 2020년 재산세(건축물분) 과세표준액을 기준으로 환산금액임 * 회사는 당기 중 한진중공업 수빅조선소 선수금 환급보증 변제를 위한 정석빌딩 담보신탁 대출을 실행하였습니다. 가. 도시가스 공급업(대상회사 : 대륜E) (영 업용 설비현황) 도시가스 공급업 부문의 영업용설비 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본사 서울 상계동외 9,837 3,741 13,578 소유 지사/수급기지 경기도 의정부시외 14,351 9,201 23,552 소유 합 계 24,188 12,942 37,130 (기타 영업용 설비) (단위 : 백만원, Km) 구 분 소재지 연 장 금 액 비 고 공급설비(공급배관등) 서 울 716 222,927 공급설비는 가스공급을 위한 가스배관및 정압기등 부속설비임 경기도 923 합 계 1,639 222,927 * 공급설비 금액은 전체 취득가액 370,636백만원에서 감가상각 누계액 147,709백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다. (설비의 신설ㆍ매입계획 등) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상 투자효과 2020년 2019년투자실적 투자계획 투자실적 도시가스 신규배관 2020년중 공급설비 도시가스판매량증가 17,302 7,466 6,161 보완투자 2020년중 공급설비외 도시가스안전관리 1,395 (525) 16,278 합 계 18,697 6,941 22,439 * 투자계획 및 실적은 주로 배관공사이며 투자기간 및 계획은 1년단위로 수립함 * 투자실적은 19년도말 유형자산 대비 20년도말 유형자산 증감분을 기준으로 작성하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용함으로써 토지(지하공간), 정압기 부지, 사무실, 자동차 등에 대한 사용권자산 160억원을 인식하였으며, 3년~18년기간 동안 정액상각 합니다. 해당 인식액은 보완투자금액 실적으로 기입하였습니다. 나. 골프장 사업 (대상회사 : 한일레저)당사의 생산 및 설비내역은 골프장 사업을 위한 토지 1,920,278㎡이며, 클럽하우스외 건축물시설은 19,330.97㎡이고, 36홀 회원제 골프코스를 운행할 승용카트 166대를 소유하고 있습니다. 다. 발전전기업 (대상회사:대륜발전, 별내에너지) [대륜발전] (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 연 간 비 고 발 전 전 기 양주발전소 4,592,868MWh - 난 방 열 양주발전소 3,641,532Gcal - 의정부지사 301,344Gcal 민락열원시설 (2) 생산능력 의 산출근거ⅰ) 산출기준 사업부문 사업소 설비용량 총 계 발 전 양주발전소 ＊가스터빈 165MW × 2기＊스팀터빈 194.3MW × 1기 524.3MW 난 방 양주발전소 ＊CHP : 381.3Gcal/h＊PLB : 34.4Gcal/h 415.7Gcal/h 의정부지사(민락열원시설) ＊PLB : 34.4Gcal/h X 1기 34.4Gcal/h ⅱ) 산출방법 발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일 (3) 생산실 적 및 가동률 사업소 품 목 2020년 4분기 2019년 4분기 생산실적 가동율 생산실적 가동율 양주발전소 전 기 757,736 MWh 29.87% 983,734 MWh 35.27% 열 375,720 Gcal 248,187 Gcal 의정부지사 열 0 Gcal 0% 0 Gcal 0% (4) 주요설비의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증 가 감 소 난방ㆍ발전 양주발전소(경기도양주시옥정동)/의정부지사(의정부시민락동) 토지 95,054 - - - 95,054 건물 115,307 - - 2,611 112,696 구축물 50,998 - - 2,110 48,888 열배관 85,655 5,745 - 3,721 87,679 기계장치 340,922 2,104 1,005 24,607 317,414 기타자산 3,401 781 - 107 4,075 건설중인자산 6,625 15,953 7,898 - 14,680 합 계 697,962 24,583 8,903 33,156 680,486 ※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함 [별내에너지] (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 연 간 비 고 발 전 전 기 별내발전소 1,142,304MWh - 난 방 열 별내발전소 1,387,584Gcal - (2) 생산능력의 산출근거ⅰ) 산출기준 사업부문 사업소 설비용량 총 계 발 전 별내발전소 ＊가스터빈 45.7MW × 2기＊스팀터빈 39MW × 1기 130.4MW 난 방 별내발전소 ＊CHP : 89.6Gcal/h＊PLB : 68.8Gcal/h 158.4Gcal/h ⅱ) 산출방법 발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일 (3) 생산실 적 및 가동률 사업부문 품 목 2020년 4분기 2019년 4분기 생산실적 가동율 생산실적 가동율 발 전 전 기 329,477 MWh 42.5% 400,668 MWh 58.2% 난 방 열 264,599 Gcal 294,375 Gcal ※ 2020년 4분기 열수열량 118,318 Gcal (크린센터 27,648 Gcal , 대륜발전 90,670 Gcal ) ※ 별 내발전소는 2013.7.29 상업운전 개시 (4) 주요설비의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증 가 감 소 난방ㆍ발전 별내발전소(남양주시별내동) 토지 49,505 - - - 49,505 건물 32,711 - - 755 31,956 구축물 12,299 - - 537 11,762 열배관 75,764 1,984 - 3,016 74,732 기계장치 165,061 3,711 9,206 7,370 152,196 기타자산 180 65 - 90 155 건설중인자산 514 3,969 1,984 - 2,499 합 계 336,034 9,729 11,190 11,768 322,805 ※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함 5. 매출 및 판매조직 등에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제59기 제58기 제57기 투자 및 기타 한진중공업홀딩스디알디비제1차 배당금수익 7,303 5,203 495 상표권사용수입 1,481 1,243 1,670 임대사업수입 2,107 2,087 2,028 기타 3,147 4,203 골프장사업 한일레저 골프장수입 20,625 17,192 14,946 기내식서비스 HACOR외 기내식서비스 39,575 도시가스공급업 대륜E 천연가스 576,987 610,356 619,457 상품 외 6,664 6,782 5,165 발전전기업 대륜발전 및 별내에너지 전기 및 열공급 190,057 236,855 261,123 기타 4,188 4,159 3,515 단순합계 812,559 888,080 947,974 연결조정효과 (17,352) (10,438) (1,972) 총 합계 795,207 877,642 946,003 ※ Hacor Inc.는 제57기(전전기)중 지분 100%를 매각하였으나 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업손익으로 분류하지 않았습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [도시가스공급업](1) 판매방법 및 조건 도시가스는 공급배관을 통하여 수요가에 공급됩니다. 검침은 매월 실시되며 요금고지는 OCR고지서를 통하여 각 수요가에 매월 고지하고 있습니다. 수납은 자동이체, CD/ATM 직수납 등의 방법을 통하여 현금 및 카드로 이루어지고 있습니다.(2) 판매전략 신규 배관투자 확대를 통한 신규수요 개발 업무용/영업용 대상처 및 산업체 연료전환 위한 홍보 및 영업활동 강화 [발전전기업](1) 발전부문전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며, 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조입니다.(2) 지역난방부문집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용 신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따릅니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 나. 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 외화부채 - 25,706,624 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 외화부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화부채 - - (1,488) 1,488 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 (-) 126백만원 (전기: (-)141백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 장기 대여금 3,078백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 7 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 153,916 153,916 153,916 - - 미지급금 및 기타채무 23,641 23,641 21,885 - 1,756 단기차입금 (*1) 40,000 40,307 40,307 - - 사채(유동성포함)(*1) 146,216 152,052 89,873 62,179 - 장기차입금(유동성포함)(*1) 735,668 920,263 175,327 242,394 502,542 입회금(유동성포함)(*1)(*2) 94,670 96,595 81,395 1,816 13,384 리스부채(유동성포함)(*3) 17,751 28,259 3,221 7,197 17,841 기타충당부채 836 836 836 - - 임대보증금(유동성포함) 2,942 2,942 612 2,330 - 파생상품부채(유동성포함)(*4) 140 140 124 16 - 합 계 1,215,780 1,418,951 567,496 315,932 535,523 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (*4) 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 전기 말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 183,420 183,420 183,420 - - 미지급금 및 기타채무 23,414 23,414 22,396 - 1,018 단기차입금 (*1) 75,000 76,651 76,651 - - 사채(유동성포함)(*1) 98,281 100,960 32,580 68,380 - 장기차입금(유동성포함)(*1) 725,646 933,795 212,966 152,297 568,532 입회금(유동성포함)(*1)(*2) 94,514 96,725 83,825 - 12,900 리스부채(유동성포함)(*3) 21,703 31,170 3,155 6,645 21,370 기타충당부채 32,200 32,200 32,200 - - 임대보증금(유동성포함) 2,453 2,453 128 2,325 - 합 계 1,256,631 1,480,788 647,321 229,647 603,820 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 1,480,600 1,500,188 자 본 356,585 360,475 부채비율 415.2% 416.2% >도시가스업은 공급설비 및 안전관리 등 주요 도시가스 시설투자와 관련하여 장기저리의 정부정책자금을 조달받고 있어 상대적으로 시장금리 변동에 따른 위험이 낮습니다. 또한, LNG 도매요금과 소매요금은 각각 한국가스공사의 고시가격 및 공급비용을 반영한 지방자치단체의 정책에 따라 결정되어 상품가격의 변동에 따른 위험이 적은 편이며, 도시가스업은 내수산업으로 환율의 변동 위험에 대한 노출정도가 다른 산업에 비해 상대적으로 낮은 편입니다. 대륜E 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금과 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2020년 12 월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 14,838천원(전기: (-)8,767천원)만큼 증가 또는 감 소하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 139,030,412 139,030,412 139,030,412 - - 단기차입금(* 3) 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - - 단기사채 (*1, 3) 19,942,808 20,310,000 20,310,000 - - 미지급금 6,120,239 6,120,239 6,120,239 - - 미지급비용 620,889 620,889 620,889 - - 유동성장기부채 (*1, 3) 41,572,776 43,289,273 43,289,273 - - 유동성사채 (*1, 3) 29,976,555 30,880,000 30,880,000 - - 유동성임대보증금 251,212 251,212 251,212 - - 리스부채(유동성포함 )(*4) 11,464,800 18,200,353 1,668,368 3,222,260 13,309,725 장기차입금 (*1, 3) 17,269,090 20,708,553 2,248,917 7,758,699 10,700,937 사채 (*1, 3) 58,949,185 63,362,211 1,183,200 62,179,011 - 금융보증계약 (*2) 562,438 117,000,000 117,000,000 - - 합 계 345,760,404 479,773,142 382,602,510 73,159,970 24,010,662 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약에 표시된 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구하는 경우 회사가 지급해야 할 계약상의 최대 금액 으로, 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 예 측에 의하면 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다는 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. (*3) 차입부채 관련 일부 약정에는 회사의 신용등급 하락 등 상환시기를 앞당기는 조건을 포함하고 있습니다. (*4) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기 말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 158,949,206 158,949,206 158,949,206 - - 단기차입금( *3) 35,000,000 35,000,000 35,000,000 - 미지급금 5,730,535 5,730,535 5,730,535 - - 미지급비용 610,905 610,905 610,905 - - 유동성장기부채(*1), (*3) 63,105,830 66,702,761 66,702,761 - - 유동성임대보증금 262,212 262,212 262,212 - - 리스부채 (*4) 15,202,494 22,583,002 1,677,658 3,348,002 17,557,342 장기차입금(*1), (*3) 48,030,710 50,413,299 - 50,413,299 - 사채(*1), (*3) 29,931,313 32,210,000 1,330,000 30,880,000 - 금융보증계약(*2) 358,767 117,000,000 117,000,000 - - 합 계 357,181,972 489,461,920 387,263,277 84,641,301 17,557,342 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약에 표시된 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구하는 경우 회사가 지급해야 할 계약상의 최대 금액 으로, 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 예 측에 의하면 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다는 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. (*3) 차입부채 관련 일부 약정에는 회사의 신용등급 하락 등 상환시기를 앞당기는 조건을 포함하고 있습니다. (*4) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 부 채 466,608,369 476,517,434 자 본 366,302,706 371,667,944 부채비율 127.38% 128.21% 향후 경쟁이 치열한 시장환경에서 생존을 위하여 마케팅전략, 서비스수준, 코스관리 등에 대한 장기적인 측면에서 종합적인 경영진단 및 대안을 수립하는 등의 적극적인 준비를 해야 할 것입니다. 경쟁이 치열한 지역의 '골프장 매물'이 M 나타나고 있으며, 향후 종합적인 측면에서 검토를 하고 성공전략요소를 추출하여 철저한 준비를 하여야 합니다. 한일레저는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2020년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금에 대한 이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 415 천원(전기 : 3,683천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접 적 또는 간접적 투자수단을 이용하 고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분투자증권의 시가는 각각 187,761천원 및 164,797 천원입니 다 . 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들이 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 20,583 15,162 하락시 (20,583) (15,162) 나. 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융자산의 장부금액만큼 신용위험에 노출되어 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 434,279 434,279 434,279 - - 미지급금 723,291 723,291 723,291 - - 임대보증금 10,000 10,000 10,000 - - 입회금(*1,2) 96,274,818 98,199,500 82,999,500 1,816,000 13,384,000 리스부채 4,708,451 5,122,248 1,533,382 3,482,838 106,028 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 411,271 411,271 411,271 - - 미지급금 904,999 904,999 904,999 - - 임대보증금 10,000 10,000 - 10,000 - 입회금(*1,2) 96,118,969 98,329,500 85,429,500 - 12,900,000 리스부채 5,467,544 6,180,754 1,361,806 3,094,197 1,724,751 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. 라. 자본 위험 관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 당기말 전기말 부 채 113,788,662 113,776,954 자 본 49,835,551 47,893,934 부채비율(%) 228 238 대륜발전은 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재 무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하며 관리합니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보 고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금 및 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익 78,925천원(전기: 86,051천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니 다. 회사의 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 영업활동현금 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 12,349,314 12,349,314 12,349,314 - - 미지급금 2,786,669 2,786,669 2,786,669 - - 미지급비용 2,351,487 2,351,487 2,351,487 - - 임대보증금 15,000 15,000 - 15,000 - 유동성장기부채(*1) 76,182,112 79,302,908 79,302,908 - - 장기차입금(*1) 344,909,655 478,847,969 17,766,103 93,926,677 367,155,189 장기미지급비용(*1) 1,755,334 1,755,334 - - 1,755,334 리스부채(유동성포함)(*2) 1,361,741 3,806,427 39,650 445,646 3,321,131 합 계 441,711,312 581,215,108 114,596,131 94,387,323 372,231,654 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 16,123,858 16,123,858 16,123,858 - - 미지급금 5,179,722 5,179,722 5,179,722 - - 미지급비용 2,319,450 2,319,450 2,319,450 - - 임대보증금 15,000 15,000 - 15,000 - 유동성장기부채(*1) 70,581,250 70,842,237 70,842,237 - - 장기차입금(*1) 369,773,627 527,177,241 19,088,200 92,969,814 415,119,227 장기미지급비용(*1) 1,017,656 1,017,656 - - 1,017,656 리스부채(유동성포함)(*2) 721,843 1,540,719 85,060 159,963 1,295,696 합 계 465,732,406 624,215,883 113,638,527 93,144,777 417,432,579 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 라. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 497,902,326 512,831,541 자 본 291,233,977 288,969,731 부채비율 171.0% 177.5% 별내에너지는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2020년 12월 31일 현 재 다른 변 수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금 및 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후손실은 40,662천원(전기: 49,823천원)만큼 증가 또는 감소 하였을 것 입니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 다. 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~ 3년이내 3년초과 매입채무 3,720,699 3,720,699 3,720,699 - - 미지급금 5,374,079 5,374,079 5,374,079 - - 미지급비용 353,594 353,594 353,594 - - 유동성장기부채 (*1) 57,369,753 59,874,922 59,874,922 - - 유동성충당부채 923,419 923,419 923,419 - - 장기차입금(*1) 151,613,353 184,718,768 6,322,858 50,285,510 128,110,400 임대보증금 20,000 20,000 - 20,000 - 리스부채(유동성포함)(*2) 513,903 1,434,405 32,068 150,523 1,251,814 합 계 219,888,800 256,419,886 76,601,639 50,456,033 129,362,214 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~ 3년이내 3년초과 매입채무 8,015,176 8,015,176 8,015,176 - - 미지급금 1,222,349 1,222,349 1,222,349 - - 미지급비용 323,399 323,399 323,399 - - 단기차입금 (*1) 40,000,000 41,651,364 41,651,364 - - 유동성장기부채 (*1) 2,310,565 2,438,623 2,438,623 - - 유동성충당부채 2,437,295 2,437,295 2,437,295 - - 장기차입금(*1) 168,743,434 213,097,197 9,846,455 49,838,516 153,412,226 임대보증금 20,000 20,000 - 20,000 - 리스부채(유동성포함)(*2) 532,128 1,174,374 64,817 119,946 989,610 합 계 223,604,346 270,379,777 65,999,478 49,978,462 154,401,836 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부 채 296,182,575 293,051,182 자 본 104,243,506 111,198,024 부채비율 284.1% 263.5% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 [부동산담보신탁 파생상품]당사는 당기 중 선수금환급보증부채 상환을 위해 부동산신탁담보를 통해 350억을 차입하였으며, 해당 차입금의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 파생상품계약을 체결하였습니다. 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약자 계약기간 원금 이자율(변동금리) 위험회피수단 비고 이자율스왑(현금흐름위험회피) ㈜우리은행 2020-03-312022-03-31 15,000 3개월CD평균수익률+가산(2.11%) 고정이자율3.45% 변동금리를고정금리로 스왑 2020-03-312021-03-31 20,000 3개월CD평균수익률+가산(4.16%) 고정이자율5.48% 변동금리를고정금리로 스왑 상기 파생상품거래와 관련하여 당기의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품부채 기타포괄손익(*) 이자율스왑 140 (109) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. [전환상환우선주 풋백옵션] 당사는 공시서류작성기준일 현재 (주)대륜이엔에스 발행 전환상환우선주(1,170,905주, 749억원)와 관련하여 본 주식의 주주와 매수청구권 및 매도청구권, 기타 특약사항 등을 정한 인수계약을 체결하였습니다.가. 매수청구권(Put Option)에 관한 사항 (1) 매수청구권자(인수회사)는 매수청구권 행사가능일에 (주)한진중공업홀딩스 또는 한진중공업홀딩스가 지정한 자에게 본 주식의 매수를 청구할 수 있다. (매수청구권 행사가능일 : 2022년 1월 28일)＊ 주당매매가액 : 주당 매매가액 = A + B - C A. 주당 발행가액 B. 본 주식 1주당 납입기일로부터 상환일까지의 기간 동안 발행가액에 연복리 5.46%를 적용하여 산정한 값을 말하며, A+ B의 계산식은 아래와 같다. A+ B = 64,000원 x (1+0.0546)^d * d = {납입기일로부터 상환일까지의 기간의 일수(초일산입, 말일불산입)}/365 C. 1주당 상환일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 (2) (주)한진중공업홀딩스는 매수청구권에 따른 매대대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여, 소유한 발행회사 보통주식 100%(향후 발행될 주식 포함)에 대하여 본 주식의 주주에게 담보를 제공하여야 한다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (주)한진중공업홀딩스는 본 주식의 주주에게 본 주식의 매도를 청구할 수 있다.(매도청구기간 : 2022년 1월 28일로부터 상환만기까지) 다. 발행회사와 (주)한진중공업홀딩스간 정산계약 체결 발행회사가 대상회사((주)대륜발전 및 별내에너지(주))의 모회사로서 대상회사의 주식 및 채권의 손실 및 이익으로 인한 변동성을 줄이기 위하여, 대상회사 주식 및 대상회사에 대한 채권으로부터 평가손실 및 처분손실이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스로부터 이를 보전받고, 역으로 평가이익 및 처분이익이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스에게 이를 지급하는 내용의 정산계약을 2018년 7월 26일 체결하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 한진중공업홀딩스>한진중공업홀딩스는 한진중공업홀딩스그룹의 지주회사로서 '창조의 원' , '한진중공업', 및 '대륜'브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있습니다. 이에 회사는 한진중공업홀딩스 브랜드에 대한 가치를 제고하고 내외부적으로 그 가치를 공유 및 향상시키고자외부평가기관에 의뢰하여 보유가치를 재산정하였으며, 이 결과를 기준으로 해외법인을 포함하여 2013년부터 사용료를 수취하기로 하였습니다. 브랜드사용로는 각사별 연간(연결)매출액을 기준으로 하기의 사용요율로 청구됩니다. (단위:백만원) 과 목 사용요율 2020년도 상표권수익 비 고 ㈜한진중공업 연결매출액의 0.07% 1,235 일부회사 제외 ㈜대륜E(주)대륜발전별내에너지(주) 매출액의 0.03% 180 36 24 ㈜한일레저 매출액의 0.03% 6 계 1,481 >대륜E 2006년 10월 25일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 이 계약기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반정책 변화로 인해 신규 가스도매사업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생 하는 경우 손해배상없이 계약을 해지할 수 있습니다. /별내에너지>대륜발전과 별내에너지는 2013년 11월 28일 한국가스공사와 발전용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 공급개시일로부터 2033년 11월 30일 까지 이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 공급자가 여하한 이유에서건 연속 4개월간, 또는 12개월 중 6개월 동안 월간 약정물량의 최소 85%를 인도하지 못할 경우 계약을 해지할 수 있습니다. 별내에너지는 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB와 계약을 체결하였고, 대륜발전은 두산중공업(주) 등과 Long Term MaintenanceServices 계약을 체결하고 있습니다.별내에너지는 2014년 5월 연계열공급을 통해 별내,지금,갈매지구 등 사업권역에 안정적으로 열을 공급하기 위해 대륜발전과 열수급계약을 체결하였습니다. 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 한진중공업홀딩스> 가. 지적재산권 관련한진중공업홀딩스는 한진중공업그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2013년도에는 브랜드로열티 계약이 최초계약으로부터 3년이 경과함에 따라, 브랜드부과대상을 해외법인으로 확대할 필요성 및 계열회사별로 보유브랜드에 의한 기여가치를 재평가하였습니다. 2016년에는 상표사용계약서 제8조 1항에 의거하여 대상회사들과 상표사용 계약기간을 동일한 조건으로 1년간 연장하였으나, (주)한진중공업이 채권단과 자율협약 MOU를 체결함에 따른 "경영환경의 중요한 변화"를 사유로 상표사용요율을 재산정 요청하였고, 브랜드가치평가일로부터 3년이 경과함에 따라 금리인하를 비롯한 경영환경의 변화 및 보유브랜드에 대한 경제적 실질을 반영코자 그룹전체를 기준으로 브랜드가치를 재평가 하였습니다. 이를 근거로 당사는 2016년 8월 이후에도 계약상표를 계속사용하고, 당사가 허여하는 회사와 브랜드로열티 사용계약을 체결하였습니다. 나. 지주회사관련 규제사항우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 공정거래법에 의거하여 지주회사정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 하지만, 과도한 경제력 집중 우려를 방지하기 위해 자회사 지분율 요건 등 지주회사에 대한 행위제한 요건을 준수하여야 합니다. 대륜E>가. 지적재산권 관련 특허명칭 주요내용 근거법령 보호기간 매출기여도 상용화여부 투입비용제작기간 향후기대효과 기준전극보조장치(취득일2010.4) 전위측정함에서 방식전위 측정시 도로 포장재에 따른 상이한 접지 효율로 인한 부정확한 측정치 개선위한 보조장치 개발 -특허법-출원일로부터 20년 (2009.8.5 ~ 2029.8.5) 매출 발생없음 상용화 투입비용 2,523,840원제작기간 2009.10월 ~2010.6월 전위측정정확도 향상 파이프 고정구 (취득일2015.2) 입상관 및 공급관에 설치하여 절연의 극대화 및 빗물, 이물질 유입방지 등 국부적인 침하 및 가스사고를 사전에 방지 -디자인 보호법 -출원일로부터 20년 (2014.4.7 ~ 2024.4.7) 매출 발생없음 상용화 투입비용 3,800,000원 제작기간 2014.1월 ~2014.3월 이물질 유입으로 인한 가스사고 방지 효과 나. 법률,규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)① 도시가스사업법 도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전 을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다. ② 도시가스공급규정 도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사 용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가 스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급 조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급 권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 당사는 서울시장 및 경기도지사로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니다. 다. 환경보호 관련 사항 대륜E 폐기물 관리법, 소음.진동 규제법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 매 분기별(년4회) 법률 개정이력 관리를 통해 당사와 관련이 있는 환경오염 위해요소에 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. 대륜발전, 별내에너지> 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)집단에너지사업법은 1991년 부터 제정되어 시행되고 있으며 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며 집단에너지시설의 설치ㆍ 운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 '기후변화에 관한 국제연합 기본협약' 에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 집단에너지사업법을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.나. 환경보호 관련 사항수도권 대기환경에 관한 특별법, 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 화학물질관리법, 폐기물관리법, 소음진동관리법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 법적자격기준에 준하는 인력을 선임하고 배치하여 운영하고 있으며, 법정교육 및 관련 교육 등에 참여 및 이수로 관리기준에 준하도록 시설을 운영하고 있음은 물론 동종업종 환경담당자와의 주기적인 정보교류 등을 통해 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한, 관계기관(양주시, 남양주시, 경기도, 수도권대기환경청, 한강유역환경청, 한국환경공단 등)과의 유대강화 및 법률 개정이력 관리 등을 통해 당사와 관련된 환경관련 법규를 적법하게 준수하고 환경오염 위해요소에 대해 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. 한일레저>□ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등(주)한일레저는 골프장을 운영함에 있어 최초 1988년에 환경영향평가 협의 및 사업계획 승인을 득하고 1991년 7월 1차 18홀 부분개장 및 1992년 9월 2차 36홀 전면 개장하여 현재 36홀 규모로 운영중인 회원제 골프장입니다. 골프장운영과 관련하여 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련하여 정부의 규제 사항을 철저히 준수하며 다음과 같이 시행하고 있습니다. ㅇ 오폐수 처리시설 - PCF 여과기 및 AOP SYSTEM을 이용하여 BOD, SS 각각 5mg/l로 처리하고 있습니다.ㅇ 농약 및 비료 저감대책 - 사용량을 최소화하는 방안 * 토양개량제 사용, 인력에 의한 제초시행 - 사용상의 관리 대책 * 농약관리카드 작성, 농약 및 비료사용방법 철저 준수 - 잔디용 고시농약 사용 - 저류지 설치 * 조정지 : 12개소 설치(면적 55,611m2 / 용량 207,666.6m3) * 연 못 : 3개소 설치(면적 4,895m2 / 용량 15,918.6m3)ㅇ 폐기물 저감 대책 - 지정폐기물(폐유) : 코스관리용 투입장비의 오일주입 및 교환은 지정된 정비소를 이용하고, 부득이 사업장내에서 발생되는 폐유는 폐유저장소를 설치하여 전량 수거하여 지정폐기물 지정 처리업체에 전량 위탁처리하고 있습니다. - 생활폐기물 및 분뇨 : 분리수거후 폐기물 처리방법과 동일하게 처리하고 있습 니다. - 슬러지 : 발생 전량 전문업체에 위탁처리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 333,600 353,502 357,667 ㆍ현금및현금성자산 24,285 27,349 51,091 ㆍ단기예금 118,400 131,456 95,276 ㆍ유동성투자금융자산 19,004 33 ㆍ매출채권 157,050 174,869 172,395 ㆍ단기대여금 55 2,307 ㆍ매각예정자산 - - 1,915 ㆍ기타유동자산 14,806 17,488 36,990 [비유동자산] 1,503,585 1,507,161 1,515,936 ㆍ관계기업주식 - 100 - ㆍ유형자산 및 사용권자산 1,420,846 1,461,805 1,469,407 ㆍ투자부동산 20,262 20,395 20,585 ㆍ무형자산 20,052 20,238 20,642 ㆍ기타비유동자산 42,425 4,623 5,302 자산총계 1,837,185 1,860,663 1,873,603 [유동부채] 550,186 625,262 486,807 [비유동부채] 930,414 874,926 1,019,750 부채총계 1,480,600 1,500,188 1,506,557 [자본금] 155,149 155,149 155,149 [주식발행초과금] 466,502 466,502 466,502 [결손금] △477,362 △473,371 △502,103 [기타자본항목] 185,250 185,359 220,734 [비지배지분] 27,046 26,836 26,764 자본총계 356,585 360,475 367,046 ( 2020.01.01 ~2020.12.31) ( 2019.01.01 ~2019.12.31) ( 2018.01.01 ~2018.12.31) 계속영업 영업수익 795,207 877,642 946,003 영업이익 50,389 38,422 27,659 당기순이익 △3,605 30,355 △270 지배기업소유주지분 △3,814 30,260 9,038 비지배지분 209 95 △9,308 연결당기총포괄이익 △3,890 △6,571 △2,644 주당순이익 △146원 1,160원 346원 연결에포함된 회사수 6 6 6 [△는 부(-)의 수치임]※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제 57 기 (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) [유동자산] 7,527 4,869 11,968 ㆍ현금및현금성자산 7,103 2,244 11,316 ㆍ투자금융자산 - - 300 ㆍ단기대여금 - 2,194 - ㆍ기타유동자산 424 431 352 [비유동자산] 357,037 354,109 411,100 ㆍ종속기업주식 333,080 333,080 387,461 ㆍ유형자산 163 163 163 ㆍ투자부동산 20,262 20,395 20,585 ㆍ기타비유동자산 3,532 471 2,891 자산총계 364,564 358,978 423,068 [유동부채] 56,322 67,913 50,460 [비유동부채] 18,083 3,688 36,899 부채총계 74,405 71,601 87,359 [자본금] 155,149 155,149 155,149 [주식발행초과금] 466,502 466,502 466,502 [결손금] △523,515 △526,406 △478,074 [기타자본항목] 192,023 192,132 192,132 자본총계 290,159 287,377 335,709 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ( 2020.01.01 ~2020.12.31) ( 2019.01.01 ~2019.12.31) ( 2018.01.01 ~2018.12.31) 영업수익 10,891 8,533 4,192 영업이익 6,876 4,656 △333 당기순이익 2,510 △48,186 △74,505 총포괄이익 2,782 △48,332 △74,472 주당순이익 96원 △1,847원 △2,856원 [△는 부(-)의 수치임] ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제59기 2020년 4분기 보고서(r).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 59 기 2020.12.31 현재 제 58 기 2019.12.31 현재 제 57 기 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 Ⅰ.유동자산 333,600 353,502 357,667 (1)현금및현금성자산 24,285 27,349 51,091 (2)단기예금 118,400 131,456 95,276 (3)유동성투자금융자산 19,004 33 11,122 (4)매출채권 및 기타유동채권 168,323 190,454 193,204 1.매출채권 157,050 174,869 172,395 2.단기대여금 55 2,307 157 3.단기미수금 8,322 4,766 11,577 4.단기미수수익 1,008 994 996 5.단기선급금 1,888 7,518 8,079 (5)재고자산 904 691 2,637 (6)기타유동자산 2,684 3,519 2,422 (7)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,915 Ⅱ.비유동자산 1,503,585 1,507,161 1,515,936 (1)장기금융상품 37,008 8 8 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 3,994 1,315 3,929 1.장기대여금 3,078 2,194 2.장기보증금자산 916 1,315 1,735 (3)비유동투자금융자산 633 630 815 (4)기타비유동금융자산 239 65 1.비유동당기손익인식금융자산 239 65 (5)지분법적용 투자지분 100 (6)유형자산 및 사용권자산 1,420,846 1,461,805 1,469,407 (7)투자부동산 20,262 20,395 20,585 (8)무형자산 20,052 20,238 20,642 (9)기타비유동자산 551 2,605 550 자산총계 1,837,185 1,860,663 1,873,603 부채 Ⅰ.유동부채 550,186 625,262 486,807 (1)매입채무 및 기타유동채무 460,088 510,006 355,104 1.단기매입채무 153,916 183,420 183,936 2.단기미지급금 14,353 16,277 15,786 3.단기미지급비용 7,532 6,119 5,391 4.유동계약부채 11,734 11,160 5,668 5.단기예수금 3,952 4,226 4,309 6.단기임대보증금 612 123 130 7.단기차입금 40,000 75,000 33,734 8.단기사채 19,943 29,997 9.유동성사채 67,324 31,250 19,978 10.유동성장기부채 137,777 179,623 56,175 11.유동리스부채 2,945 2,808 (2)유동성입회금 81,395 81,525 83,255 (3)당기법인세부채 2,899 1,531 17,211 (4)유동충당부채 836 32,200 31,000 1.그 밖의 기타단기충당부채 836 32,200 31,000 (5)기타유동금융부채 124 1.유동파생상품부채 124 (6)기타유동부채 4,844 237 Ⅱ.비유동부채 930,414 874,926 1,019,750 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 875,002 818,561 963,449 1.사채 58,949 67,031 68,127 2.장기차입금 597,891 546,023 723,097 3.비유동계약부채 201,026 184,282 169,905 4.장기임대보증금 2,330 2,330 2,320 5.비유동리스부채 14,806 18,895 (2)퇴직급여부채 7,591 8,320 7,883 (3)이연법인세부채 32,774 34,038 34,960 (4)입회금 13,275 12,989 12,586 (5)기타비유동금융부채 16 1.비유동파생상품부채 16 (6)기타비유동부채 1,756 1,018 872 부채총계 1,480,600 1,500,188 1,506,557 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 329,539 333,639 340,282 (1)자본금 155,149 155,149 155,149 1.보통주자본금 155,149 155,149 155,149 (2)자본잉여금 466,502 466,502 466,502 1.주식발행초과금 466,502 466,502 466,502 (3)이익잉여금(결손금) (477,362) (473,371) (502,103) (4)기타자본조정 185,250 185,359 220,734 Ⅱ.비지배지분 27,046 26,836 26,764 자본총계 356,585 360,475 367,046 자본과부채총계 1,837,185 1,860,663 1,873,603 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 손익계산서 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.영업수익 759,207 877,642 946,003 (1)매출액 759,207 877,642 946,003 Ⅱ.영업비용 744,818 839,220 918,344 (1)매출원가 665,936 760,933 833,099 (2)판매비와 관리비 78,882 78,287 80,550 (3)지분법손실 4,695 Ⅲ.영업이익(손실) 50,389 38,422 27,659 Ⅳ.기타수익 4,808 46,420 100,034 Ⅴ.기타비용 7,362 2,625 35,229 Ⅵ.금융수익 5,581 2,449 2,816 Ⅶ.금융비용 52,055 51,983 54,898 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 1,361 32,683 40,382 Ⅸ.법인세비용 4,966 2,328 40,652 Ⅹ.당기순이익(손실) (3,605) 30,355 (270) XI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,814) 30,260 9,038 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 209 95 (9,308) XⅡ.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (146) 1,160 346 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.당기순이익(손실) (3,605) 30,355 (270) Ⅱ.기타포괄손익 (285) (36,926) (2,374) (1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (176) (1,551) 74 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (176) (1,551) (1,369) 2.관계회사순확정급여부채의재측정요소 1,443 (2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (109) (35,375) (2,448) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (560) 2.파생상품평가손익 (109) 3.지분법자본변동 (35,375) (1,888) Ⅲ.총포괄손익 (3,890) (6,571) (2,644) Ⅳ.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,100) (6,643) 6,672 (2)총 포괄손익, 비지배지분 210 72 (9,316) ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (506,192) 215,823 331,282 97,695 428,977 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,741) 912 (2,829) (2,829) Ⅲ.당기순이익(손실) 9,038 9,038 (9,308) (270) Ⅳ.투자금융자산평가손익 (30) 30 Ⅴ.지분법자본변동 (1,260) (628) (1,888) (1,888) Ⅵ.관계회사 순확정급여부채의 재측정요소 1,443 1,443 1,443 Ⅶ.해외사업환산손익 (560) (560) (560) Ⅷ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,361) (1,361) (8) (1,369) Ⅸ.파생상품평가손익 Ⅹ.기타거래 5,157 5,157 (61,615) (56,458) 2018.12.31 (XI.기말자본) 155,149 466,502 (502,103) 220,734 340,282 26,764 367,046 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (502,103) 220,734 340,282 26,764 367,046 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 30,260 30,260 95 30,355 Ⅳ.투자금융자산평가손익 Ⅴ.지분법자본변동 (35,375) (35,375) (35,375) Ⅵ.관계회사 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅶ.해외사업환산손익 Ⅷ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,528) (1,528) (23) (1,551) Ⅸ.파생상품평가손익 Ⅹ.기타거래 2019.12.31 (XI.기말자본) 155,149 466,502 (473,371) 185,359 333,639 26,836 360,475 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (473,371) 185,359 333,639 26,836 360,475 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (3,814) (3,814) 209 (3,605) Ⅳ.투자금융자산평가손익 Ⅴ.지분법자본변동 Ⅵ.관계회사 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅶ.해외사업환산손익 Ⅷ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (177) (177) 1 (176) Ⅸ.파생상품평가손익 (109) (109) (109) Ⅹ.기타거래 2020.12.31 (XI.기말자본) 155,149 466,502 (477,362) 185,250 329,539 27,046 356,585 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 78,032 67,014 57,164 (1)영업에서 창출된 현금 123,564 125,890 122,407 (2)이자수취(영업) 1,848 2,027 521 (3)이자지급(영업) (42,618) (42,397) (42,460) (4)배당금수취(영업) 1 3 168 (5)법인세납부(영업) (4,763) (18,509) (23,472) Ⅱ.투자활동현금흐름 (69,332) (53,926) (58,991) (1)단기예금의 순증감 (23,943) (36,181) (95,276) (2)대여금의 증가 (940) (114) (2,357) (3)대여금의 감소 113 157 153 (4)투자금융자산의 취득 (32,006) (5)투자금융자산의 처분 13,033 15,244 13,870 (6)유형자산의 처분 627 1,594 426 (7)보증금의 감소 615 266 2,366 (8)관계회사주식의 취득 (100) (4) (9)유형자산취득관련미지급금의지급 (20,118) (10)유형자산의 취득 (26,013) (35,099) (34,984) (11)유형자산취득관련이자비용 (45) (12)투자부동산의 취득 (57) (13)무형자산의 취득 (328) (273) (1,854) (14)무형자산의 처분 398 (15)보증금의 증가 (286) (64) (561) (16)장기예금의감소 3 (17)종속회사주식처분으로인한순현금증감 78,573 (18)현금의기타유입(유출) (147) 246 817 Ⅲ.재무활동현금흐름 (11,764) (36,830) (56,591) (1)단기차입금의 증가 216,750 232,890 (2)단기차입금의 상환 (211,750) (192,890) (40,000) (3)단기사채의 증가 19,875 30,000 (4)단기사채의 상환 (5,000) (5)유동성사채의상환 (31,250) (45,000) (6)장기차입금의 증가 26,730 150,634 (7)장기차입금의 상환 (67,942) (8)사채의발행 58,841 30,000 78,035 (9)차입수수료의 지급 (1,579) (241) (1,300) (10)유동성장기부채의 상환 (55,940) (52,005) (98,837) (11)차입금상환을위한신탁예치금의지급 (5,311) (12)입회금의 감소 (130) (1,730) (3,140) (13)입회금의증가 7,360 (14)보증채무이행 (30,889) (15)리스부채의 상환 (2,422) (2,854) (16)현금의기타유입(유출) (947) (17)비지배지분의 풋옵션부채의 결제 (47,367) (18)비지배지분의 취득 (57,776) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 408 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,064) (23,742) (58,010) Ⅵ.기초현금및현금성자산 27,349 51,091 109,101 Ⅶ.기말현금및현금성자산 24,285 27,349 51,091 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사들 (이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요 지배기업은 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화되었습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로상호를 변경하였습니다. 지배기업은 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업㈜를,1999년 8월 1일에 한진건설㈜과 한진종합건설㈜을 흡수합병하였으며, 또한 2005년10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다. 지배기업는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 ㈜한진중공업에 조선 및 건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 155,149 백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.지배기업의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391에 위치하고 있습니다. 1.2 지배ㆍ종속관계 보고기간종료일 현재 지배회사는 한진중공업 그룹의 최종 지배회사이며, 관련된 종속회사는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배회사 ㈜한진중공업홀딩스 종속회사 ㈜대륜E, ㈜한일레저 ㈜대륜E 종속회사 ㈜대륜발전, 별내에너지㈜,디알디비제일차유동화전문(유)(*) (*) 디알디비제일차유동화전문(유)는 ㈜대륜E 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사로서 도시가스판매대금채권(신규 발생액 포함)에 대한 금전채권신탁에서 발생하는 제1종 수익권을 받아 이를 기초로 사채를 발행하고 사채원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 1.3 종속회사의 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지배지분율(%) 결산월 업종 소재지 당기말 전기말 ㈜대륜E(*) 51,283 9,085,600 100.00 100.00 12월 도시가스 공급업 경기도 의정부시 ㈜대륜발전 378,714 68,665,956 90.66 90.66 12월 발전전기업 경기도 양주시 별내에너지㈜ 105,770 21,154,000 100.00 100.00 12월 발전전기업 경기도 남양주시 ㈜한일레저 21,999 4,399,720 99.99 99.99 12월 골프장업 경기도 여주군 디알디비제일차유동화전문(유) - - - - 12월 금융업 서울특별시 중구 (*) ㈜대륜E 2018년 7월 27일 상환전환우선주(1,170,905주)를 발행하여 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 88.58%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주로부터 동 우선주의 의결권 전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의 합은 100%입니다. 1.4 종속회사 요약 재무정보연결대상 종속회사의 당기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 재무성과는 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당 기순이익(손실) ㈜대륜E 832,911 466,608 583,651 3,029 ㈜대륜발전 789,136 497,902 126,343 2,244 별내에너지㈜ 400,426 296,183 67,902 (6,976) ㈜한일레저 163,624 113,789 20,625 4,071 디알디비제일차유동화전문(유) 37,693 37,693 3,147 - (2) 전기 (단위: 백만원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당 기순이익(손실) ㈜대륜E 848,185 476,517 617,138 326 ㈜대륜발전 801,801 512,832 163,129 1,018 별내에너지㈜ 404,249 293,051 77,885 (5,286) ㈜한일레저 161,671 113,777 17,192 2,133 디알디비제일차유동화전문(유) 69,077 69,077 4,203 - 상기 당기 및 전기 요약 재무정보는 연결회사 내 회사간의 내부거래가 상계되지 아니한 금액입니다. 1.5. 연결대상범위의 변동 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다. 1.6 종속회사에 대한 유의적인 제약종속회사인 ㈜대륜발전 및 별내에너지㈜는 동 기업이 발행한 PF금융약정과 관련하여 부채비율 및 대출원리금 상환재원 준비 등과 관련된 배당 제한조건이 존재하며, 주 요 자산의 양도 등에 있어서 대주단의 승인을 필요로 합니다. 1.7 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격 자산유동화연결회사인 디알디비제일차유동화전문(유)는 연결회사 도시가스판매대금채권의 유동화를 위해 설립됐으며, 연결회사는 동 기업이 발행한 2종 출자지분을 100% 보유하고 있습니다. 연결회사는 동 기업에 대해 어느 기간의 해당 채권에 대한회수액이 자산실사보고서상 해당 기간의 예상 회수액의 70% 미만으로 하락할 것으로 예상되거나, 도시가스판매대금채권 신규 발생액이 최소요구액(80억원) 미만이 될것으로 예상되는 경우 그 차액을 추가 신탁하거나 지급하여야 합니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표의 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기 능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금 융 자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 ' 기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다 (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30 ~ 50년 구축물 20 ~ 30년 기계장치 6 ~ 30년 공급설비 20 ~ 30년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 사용권자산 1 ~ 30년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 공사부담금 공사부담금은 보조금의 수취와 공사부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 계약부채로 표시하고, 공사부담금 관련 계약부채는 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.13 무형자산 영업권은 주석 3 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 기타의무형자산 5 ~ 20년 2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물로 분류되는 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하 여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.19 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.20 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.21 종 업 원 급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.22 수익인식 연 결 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하였습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하였습니다. (1) 도시가스 공급도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 도시가스의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 이상)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인기준에 따라 수익을 인식합니다.(2) 집단에너지 공급집단에너지 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 집단에너지의 공급 시점에 인식됩니다. 연결회사는 집단에너지공급규정에 따라 집단에너지공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다. (3) 골프장업입장료 수입, 카트대여수입 등에 대하여는 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 동시에 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 때인 용역의 제공시점에 수익을 인식하고 있으며, 재화의 판매에 대한 수익은 고객에게 재화에 대한 통제를 이전하는 시점에 인식하고 있습니다. 2.23 리스 (1) 리스제공자 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 연결회사 는 토지(지하공간 포함), 사무실, 차량운반구 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년~ 30년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스 조건은 개별적으로 협상 되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회 사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연 결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각 합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스 와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 정수기로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.25 재무제표 승인 연 결 회사의 연결재무제 표는 2021년 2월 25일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조). (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 토지(지하공간 포함), 건물, 차량 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. (6) 코로나바이러스감염증-19 불확실성 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 연결재무상태 및 연결경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4 . 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 연결회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 연결회사의 당기말과 전기말 현재 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 외화부채 - 25,706,624 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 외화부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화부채 - - (1,488) 1,488 (2) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 (-) 126백만원 (전기: (-)141백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 장기 대여금 3,078백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 7 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 4.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 153,916 153,916 153,916 - - 미지급금 및 기타채무 23,641 23,641 21,885 - 1,756 단기차입금 (*1) 40,000 40,307 40,307 - - 사채(유동성포함)(*1) 146,216 152,052 89,873 62,179 - 장기차입금(유동성포함)(*1) 735,668 920,263 175,327 242,394 502,542 입회금(유동성포함)(*1)(*2) 94,670 96,595 81,395 1,816 13,384 리스부채(유동성포함)(*3) 17,751 28,259 3,221 7,197 17,841 기타충당부채 836 836 836 - - 임대보증금(유동성포함) 2,942 2,942 612 2,330 - 파생상품부채(유동성포함)(*4) 140 140 124 16 - 합 계 1,215,780 1,418,951 567,496 315,932 535,523 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (*4) 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 18 참조). (2) 전기 말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 183,420 183,420 183,420 - - 미지급금 및 기타채무 23,414 23,414 22,396 - 1,018 단기차입금 (*1) 75,000 76,651 76,651 - - 사채(유동성포함)(*1) 98,281 100,960 32,580 68,380 - 장기차입금(유동성포함)(*1) 725,646 933,795 212,966 152,297 568,532 입회금(유동성포함)(*1)(*2) 94,514 96,725 83,825 - 12,900 리스부채(유동성포함)(*3) 21,703 31,170 3,155 6,645 21,370 기타충당부채 32,200 32,200 32,200 - - 임대보증금(유동성포함) 2,453 2,453 128 2,325 - 합 계 1,256,631 1,480,788 647,321 229,647 603,820 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다. (*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. 4.2. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 1,480,600 1,500,188 자 본 356,585 360,475 부채비율 415.2% 416.2% 4.3 공정가치 측정 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금 융자산 88 6,990 51 65 - - 파생상품부채(유동성 포함) - 140 - - - - 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 5. 사용이 제한된 예금 (단위: 백만원) 과 목 내 용 당기말 전기말 단기예금 차입금에 대한 담보(*1) 97,522 115,371 단기예금 차입금에 원리금 상환 재원 신탁(*2) 8,878 5,085 장기예금 당좌개설보증금 8 8 장기예금 차입금에 대한 담보(*1) 37,000 - 합 계 143,408 120,464 (*1) PF차입금 인출액에 대한 사용제한 목적으로 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 자산유동화 사채 상환을 위한 신탁 추심 계좌입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 (단위: 백만원) 금융자산 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 17,395 14,839 단기예금 118,400 131,456 유동성투자금융자산 19,004 33 매출채권 157,050 174,869 단기대여금 55 2,307 미수금 8,322 4,766 미수수익 1,008 994 장기예금 37,008 8 장기대여금 3,078 - 비유동성투자금융자산 633 630 보증금 916 1,315 소 계 362,869 331,217 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,890 12,510 당기손익-공정가치금융자산 239 65 소 계 7,129 12,575 합 계 369,998 343,792 6.2 금융부채 (단위: 백만원) 금융부채 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 153,916 183,420 미지급금 14,353 16,277 미지급비용 7,532 6,119 단기차입금 40,000 75,000 유동성사채(단기사채 포함) 87,267 31,250 유동성장기부채 137,777 179,623 사채 58,949 67,031 장기차입금 597,891 546,023 입회금(유동성 포함) 94,670 94,514 임대보증금(유동성 포함) 2,942 1,018 기타비유동부채 1,756 2,453 기타충당부채 836 32,200 소 계 1,197,889 1,234,928 당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동성파생상품부채 124 - 비유동성파생상품부채 16 - 소 계 140 - 합 계 1,198,029 1,234,928 6.3 범주별 금융상품 순손익내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 당기손익: 이자수익 1,660 78 - - 채무조정이익 - - 3,843 - 외환차손 - - (1,849) - 대손충당금환입 18 - - - 배당금수익 - 1 - - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 24 - - 파생상품거래손실 - - - (128) 이자비용 - - (48,979) - 소 계 1,678 103 (46,985) (128) 기타포괄손익: 파생상품평가손실 - - - (109) 합 계 1,678 103 (46,985) (237) (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익: 이자수익 2,049 317 - 외환차익 82 - - 외화환산손실 (1,077) - - 대손상각비 (200) - - 배당금수익 - 3 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (71) - 당기손익-공정가치금융자산처분손익 - 4,106 - 이자비용 - - (50,906) 합 계 854 4,355 (50,906) 7. 매출채권 및 기타수취채권 7.1 매출채권 및 기타수취채권의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 158,372 (1,322) 157,050 176,348 (1,479) 174,869 미수금 8,322 - 8,322 5,070 (304) 4,766 미수수익 1,008 - 1,008 994 - 994 단기대여금 55 - 55 2,307 - 2,307 장기대여금 3,078 - 3,078 - - - 보증금 916 - 916 1,315 - 1,315 합 계 171,751 (1,322) 170,429 186,034 (1,783) 184,251 7.2 매출채권의 연령분석 내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 기대 손실률 0~0.01% 0.42% 1.03% ~ 2.14% 3.07% ~ 100% 총 장부금액 154,436 1,267 625 2,044 158,372 손실충당금 25 5 9 1,283 1,322 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 합 계 기대 손실률 0~0.02% 0.43% 1.12% ~ 2.52% 3.92% ~ 100% 총 장부금액 171,874 1,649 663 2,162 176,348 손실충당금 34 7 10 1,428 1,479 7.3. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 기타 기말 매출채권 1,479 (18) (139) 1,322 미수금 304 - (304) - (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 기타 기말 매출채권 1,434 200 (155) 1,479 미수금 304 - - 304 8. 투자금융자산(1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 유동 비유동 채무증권 상각후원가금융자산 19,004 633 지분증권 당기손익-공정가치금융자산 - 239 합 계 19,004 872 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 유동 비유동 채무증권 상각후원가금융자산 33 630 지분증권 당기손익-공정가치금융자산 - 65 합 계 33 695 9. 재고자산 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상 품 114 160 원 자 재 308 202 저 장 품 482 329 합 계 904 691 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 596,150백만원(전기: 693,177백만원) 입니다(주 석 27 참조). 10. 관계기업주식 10.1 관계기업주식의 내역 (단위: 백만원) 회사명 소유지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 당기말 전기말 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호 - 0.33% 12월 투자신탁 - 100 10.2 관계기업주식의 증감 내역(1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 당기초 대체 지분법손익 당기말 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호(*) 100 (100) - - (*) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자상품으로 투자자의 운용지시를 받을 수 없고 연결회사 는 동 부동산신탁의 집합투자업자에 대한 실질적인 해임권이 없다고 판단되어 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 전기초 취득 지분법손익 전기말 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호 - 100 - 100 11. 유형자산 및 사용권자산11.1 장부가액의 변동내역 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 임목 등(* ) 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득원가 248,239 216,510 109,290 637,527 557,698 6,382 23,731 16,525 12,698 23,432 1,852,032 감가상각누계액 - (32,618) (41,084) (131,545) (165,932) (5,336) - (11,316) - (2,394) (390,225) 순장부금액 248,239 183,892 68,206 505,982 391,766 1,046 23,731 5,209 12,698 21,038 1,461,807 증감 취득 1,128 - - 1,657 1,172 581 - 1,254 22,122 2,730 30,644 계정대체 2 - - - 14,910 - - - (14,912) - - 처분 /폐기 (66) - - (6,630) (463) - - - (128) (4,426) (11,713) 감가상각비 - (4,436) (3,249) (33,956) (22,047) (510) - (760) - (2,628) (67,586) 기타 - - - 2,557 - - - - 5,137 - 7,694 기말 취득원가 249,303 216,510 109,290 633,132 572,893 6,847 23,731 17,503 24,917 21,814 1,875,940 감가상각누계액 - (37,054) (44,333) (163,522) (187,555) (5,730) - (11,800) - (5,100) (455,094) 순장부금액 249,303 179,456 64,957 469,610 385,338 1,117 23,731 5,703 24,917 16,714 1,420,846 (*) 임목 등은 임목, 코스조성비, 잔디, 화훼를 포함하고 있습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 임목 등(* 1 ) 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 취득원가 248,094 213,799 107,384 638,680 548,959 6,995 23,700 14,112 4,220 - 1,805,943 감가상각누계액 - (28,500) (37,783) (107,096) (145,122) (5,678) - (12,358) - - (336,537) 순장부금액 248,094 185,299 69,601 531,584 403,837 1,317 23,700 1,754 4,220 - 1,469,406 증감 회계정책의 변경 - - - - - - - - - 20,722 20,722 취득 145 370 198 4,070 1,340 530 31 870 22,621 2,736 32,911 계정대체 (*2) - 3,376 1,708 - 9,080 - - - (14,371) - (207) 처분 - (753) - (1,141) (880) (166) - - - (18) (2,958) 감가상각비 - (4,400) (3,301) (24,942) (21,611) (635) - (637) - (2,402) (57,928) 기타 - - - (3,589) - - - 3,221 228 - (140) 기말 취득원가 248,239 216,510 109,290 637,527 557,698 6,382 23,731 16,525 12,698 23,432 1,852,032 감가상각누계액 - (32,618) (41,084) (131,545) (165,932) (5,336) - (11,316) - (2,394) (390,225) 기말장부가액 248,239 183,892 68,206 505,982 391,766 1,046 23,731 5,209 12,698 21,038 1,461,807 (*1) 임목 등은 임목, 코스조성비, 잔디, 화훼를 포함하고 있습니다. (*2) 무형자산으로 대체된 부분이 포함되어 있습니다. 11.2 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 50,017 40,675 판매비와 관리비 17,569 17,253 합 계 67,586 57,928 11.3 집단에너지시설 관련 보험가입 현황 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재산종합보험 1,952,496 1,928,445 환경책임보험 및 가스사고배상책임보험 21,570 21,520 합 계 1,974,066 1,949,965 연결회사는 상기 보험계약과 관련하여 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다. 12. 투자부동산12.1 장부가액의 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 건설중인자산 합 계 기초 취득원가 13,673 9,489 - 23,162 감가상각누계액 - (2,767) - (2,767) 순장부금액 13,673 6,722 - 20,395 증감 취득 - - 57 57 투자부동산상각비 - (190) - (190) 기말 취득원가 13,673 9,489 57 23,219 감가상각누계액 - (2,957) - (2,957) 순장부금액 13,673 6,532 57 20,262 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 합 계 기초 취득원가 13,673 9,489 23,162 감가상각누계액 - (2,577) (2,577) 순장부금액 13,673 6,912 20,585 증감 투자부동산상각비 - (190) (190) 기말 취득원가 13,673 9,489 23,162 감가상각누계액 - (2,767) (2,767) 순장부금액 13,673 6,722 20,395 12.2 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되었습니다.12.3 공정가치 평가내역 (단위: 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 투자부동산 토지 13,673 43,068 투자부동산 건물 6,532 7,021 투자부동산 건설중인자산 57 57 합 계 20,262 50,146 12.4 투자부동산 담보신탁내역 연결회사는 당기 중 한진중공업 수빅조선소 선수금환급보증 변제를 위한 정석빌딩 담보신탁 대출을 실행하였습니다(주석 15,18 참조). (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 수탁자 관련 사항 우선수익자 신탁기간 투자부동산 20,262 42,000 ㈜우리은행 장단기차입금(주석15) ㈜우리은행,아주캐피탈(공동1순위) 2020. 3. 31 ~ 2022. 3. 31 13. 무형자산13.1 장부가액의 변동내역 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 취득원가 18,148 228 385 2,722 21,483 감가상각누계액 - (153) (17) (1,075) (1,245) 순장부금액 18,148 75 368 1,647 20,238 증감 취득 - - - 328 328 상각비 - (29) (3) (482) (514) 기말 취득원가 18,148 228 385 3,050 21,811 감가상각누계액 - (182) (20) (1,557) (1,759) 순장부금액 18,148 46 365 1,493 20,052 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 취득원가 18,148 228 356 2,670 21,402 감가상각누계액 - (125) (14) (621) (760) 순장부금액 18,148 103 342 2,049 20,642 증감 취득 - - 29 244 273 상각비 - (29) (3) (453) (485) 기타 (*) - - - 207 207 처분 - - - (399) (399) 기말 취득원가 18,148 228 385 2,722 21,483 감가상각누계액 - (153) (17) (1,074) (1,245) 순장부금액 18,148 75 368 1,648 20,238 (*) 건설중인자산으로부터 대체된 부분이 포함되어 있습니다. 13.2 무형자산의 상각당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 13.3 영업권의 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 도시가스사업 13,184 13,184 발전전기사업 4,964 4,964 합 계 18,148 18,148 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 도시가스사업의 미래 추정현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 승인된 사업계획을 근거로 5개년을 추정하였습니다. 추정 기간 내 판매단가는 과거 3개년 평균상승률을 고려하여 산정하였으며, 공급량은 2020년을 기준으로 도시개발계획 등을 반영하여 추정하였습니다. 할인율은 5.69%, 영구성장률은 1%을 적용하였습니다.발전전기사업의 미래 추정현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 승인된 사업계획 및 에너지기본계획(5개년)을 근거로 상업운전 개시 후 30년간의 운영을 가정하여 추정하였습니다. 전력판매단가 및 열판매단가는 전력시장 신기술연구센터의 장기추정치를 고려하여 산정하였으며, 공급량은 연도별 신도시 등의 입주율, 송열량, 도시계획이 확정된 추정대상지구를 고려하여 추정하였습니다. 할인율은 대륜발전 6.63%, 별내에너지 7.27%를 사용하였으며, 30년 운영을 가정하였으므로 영구성장률은 고려하지 않았습니다. 14. 리스 14.1 연결재무상태표에 인식된 금액연결재무상태표에 인식된 사용권자산은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량 합 계 2020년 1월 1일 잔액 20,623 294 121 21,038 감가상각비 (2,505) (66) (57) (2,628) 취득 2,591 72 67 2,730 제거 (4,426) - - (4,426) 2020년 12월 31일 잔액 16,283 300 131 16,714 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량 합 계 2019년 1월 1일 잔액 20,608 42 72 20,722 감가상각비 (2,317) (34) (51) (2,402) 취득 2,332 286 118 2,736 처분 - - (18) (18) 2019년 12월 31일 잔액 20,623 294 121 21,038 사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다(주석 11 참조). 연결재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 2,945 2,808 비유동 14,806 18,895 합 계 17,751 21,703 14.2 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 토지 및 하천(점용) 2,505 2,317 건물(사옥임차) 66 34 차량운반구 57 51 합 계 2,628 2,402 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,098 1,267 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 212 405 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 70 67 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,802백만원 (전기: 4,593백만원) 입 니다. 15. 장단기차입금 등 15.1 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 ABCP 제이앤더블유에이치(신영증권㈜) 3.95 10,000 15,000 PF대출 이스트스타이에스 (한국투자증권㈜) - - 10,000 PF대출 더하이스트제이차 (하이투자증권㈜) 3.60 10,000 10,000 운전자금대출(*) 아주캐피탈㈜ 3개월CD + 4.16 20,000 - 후순위차입금 엘티와이제사차㈜ - - 40,000 합 계 40,000 75,000 (*) 투자부동산이 담보신탁 되어 있습니다(주석 12 참조). 15.2 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 가스안전기금대출 ㈜중소기업은행 등 1.75 ~ 3.00 1,238 8,613 1,183 8,322 석유사업기금대출 ㈜하나은행 등 3.00 653 1,956 699 2,609 산업시설자금대출 한국산업은행 2.77 - 3,200 - - 일반자금대출 ㈜국민은행 3.74 2,333 3,500 - - PF대출(*1) 한국산업은행 등 3.12 ~ 6.20 44,846 488,931 102,892 483,776 우선주부채원금(*2) 디알파이프제일차㈜ 5.46 - 74,938 74,938 - 운전자금대출(*3) ㈜우리은행 3개월CD + 2.11 - 15,000 - - 후순위차입금 엘티와이제삼차㈜ 등 4.60 ~ 5.50 90,000 15,000 - 65,000 소 계 139,070 611,138 179,712 559,707 현재가치할인차금 (1,293) (13,247) (89) (13,684) 합 계 137,777 597,891 179,623 546,023 (*1) 유형자산, 장ㆍ단기예금 및 종속기업(㈜대륜발전, 별내에너지㈜)의 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조).(*2) 연결회사는 2018년 7월 27일 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션 을 보유하고 있습니다. 한편, 당기 중 풋옵션 행사가능일을 2022년 1월 28일로 변경함에 따 라서 장기차입금으로 분류하였습니다(주석 18 참조).(*3) 투자부동산이 담보신탁 되어 있습니다(주석 12 참조). 15.3 사채 (단위: 백만원) 구 분 연이자율(%) 당기말 전기말 유동 비유동(*) 유동 비유동 사모사채 신영증권㈜ 등 1.93 ~ 4.50 50,000 60,000 - 30,000 공모사채 - 5.34 ~ 5.95 37,500 - 31,250 37,500 현재가치할인차금 (233) (1,051) - (469) 합 계 87,267 58,949 31,250 67,031 (*) 발행회사는 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기상환할 수 있으며, 본 사채 일부의 조기상환은 허용되지 않습니다. 16. 고객과의 계약과 관련한 계약부채도시가스공급규정 및 집단에너지사업법에 의거하여 에너지시설 수요자는 공급계약시 연결회사의 공급시설 투자비 중 일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 동 수요자가 부담한 공사부담금은 고객의 기대공급기간을 고려하여 수익으로 인식하고 있습니다. 그 외 계량기교체수익 및 회원권 등과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 공사부담금 선수수익 공사선수금 일반선수금 장기선수금 기초금액 186,704 3,892 2,690 - 2,156 수취액 24,377 1,335 1,943 372 - 기타(계정대체 등) - 406 - - - 수익인식액 (7,683) (1,122) (2,012) - (298) 기말금액 203,398 4,511 2,621 372 1,858 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 공사부담금 선수수익 공사선수금 일반선수금 장기선수금 기초금액 167,331 4,138 1,524 5 2,574 수취액 26,922 1,141 3,325 1 - 기타(계정대체 등) - (448) - - (120) 수익인식액 (7,549) (939) (2,159) (6) (298) 기말금액 186,704 3,892 2,690 - 2,156 17. 종업원급여부채17.1 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 [순확정급여부채] 확정급여채무의 현재가치 50,613 48,104 사외적립자산의 공정가치 (44,893) (41,099) 소 계 5,720 7,005 [장기종업원급여부채] 1,871 1,315 합 계 7,591 8,320 17.2 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,204 3,190 순이자원가 (196) (382) 건설중인자산으로 대체 (94) (109) 합 계 2,914 2,699 장기종업원급여부채와 관련하여 인식한 비용은 당기 679백만원(전기: 39백만원)입니다. 17.3 확정급여채무의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 48,104 46,592 당기근무원가 3,204 3,190 이자비용 683 655 재측정요소: - 경험조정에 의한 보험수리적손익 711 823 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (699) 770 퇴직급여 지급액: - 회사로부터 지급분 (492) (246) - 제도 자산으로부터 지급분 (1,158) (3,647) 관계회사 전입 260 (33) 보고기간말 금액 50,613 48,104 17.4 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 41,099 40,186 이자수익 879 1,037 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(비용)(이자수익에 포함된 금액 제외) (215) (463) 사용자 기여금 4,200 4,200 제도에서의 지급 (1,122) (3,834) 전입에 의한 인수액 52 (27) 보고기간말 금액 44,893 41,099 퇴직급여제도와 관련하여 2021 년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,997백만원 입니다. 17.5 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.00% ~ 2.47% 2.11% ~ 2.40% 미래임금인상률 1.09% ~ 3.63% 3.00% ~ 3.92% 퇴직률은 연결회사의 연령별 경험퇴직율을 기초로 적용되었습니다. 또한 사망률의 경우 보험개발원 발표 퇴직연금사망률을 당기와 전기에 공통으로 적용하였습니다. 17.6 사외적립자산 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합 계 공시가격 비공시가격 합 계 채무상품 6,121 - 6,121 - - - 예적금 등 38,772 - 38,772 41,099 - 41,099 합 계 44,893 - 44,893 41,099 - 41,099 17.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 5.04% 감소 5.65% 증가 임금상승률 1.00% 5.56% 증가 5.06% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 18. 충당부채, 우발부채 및 주요 약정사항 18.1 충당부채 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전입 (환입) 기타 사용액 당기말 보증충당부채(*1) 29,763 (722) 1,848 (30,889) - RPS충당부채(*2) - 1,213 - (1,213) - 탄소배출권부채(*3) 2,437 (1,601) - - 836 합 계 32,200 (1,110) 1,848 (32,102) 836 (*1) ㈜한진중공업의 종속기업인 HHIC-PHIL Inc.의 선수금환급보증과 관련된 충당부채로 당기 중해당 보증에 따른 당사의 의무액을 지급완료 함에 따라 추가적으로 인식할 충당부채는 없습니다. (*2) ㈜대륜발전 은 "신에너지및재생에너지개발이용보급촉진법"에 의거 매년 총 발전량의 일정량 이상을 신재생에너지로 공급해야 하는 의무에 따라, 신재생에너지의무할당제도(RPS)에 대한 충당부채를 인식하고 있습니다. (*3) "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 매년 정부로 부터 무상할당 받은 배출권을 초과하여 배출한 온실가스 상당량을 배출권 시장에서 구입하여야 하며, 이에 대한 의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. 18.2 우발부채(1) 담보제공자산 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산(*1) 20,262 42,000 장단기차입금 35,000 ㈜우리은행 등 토지, 건물, 구축물, 공급설비, 기계장치 981,883 866,600 장기차입금 및유동성장기부채(*2) 525,427 한국산업은행 등 단기예금 97,522 장기예금 37,000 (*1) 연결회사는 당기 중 한진중공업 수빅조선소 선수금환급보증 변제를 위한 정석빌딩 담보신탁 대출을 실행하였습니다(신탁기간 : 2020. 3. 31 ~ 2022. 3. 31)(주석 12,15 참조). 또한, 담보제공자산에 대한 재산종합보험에 가입되어 있으며, 담보권자는 보험계약상 권리에 대해 근질권을 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 PF금융약정과 관련하여 대상사업시설 및 그 부지, 대상사업시설 관련 제반 시설이나 물건(설비, 기계기구, 공작물 일체 포함) 및 예금에 대하여 대주단들에게 담보(㈜대륜발전 : 신탁 수익권증서, 별내에너지㈜ : 근저당권)를 제공하고 있습니다. 또한, 담보제공자산에 대한 재산종합보험에 가입되어 있으며, 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다. (2) 종속기업주식에 대한 근질권 제공연결회사는 집단에너지건설사업 관련 PF금융약정과 관련하여 대주단들에게 연결회사가 보유한 종속기업(㈜대륜발전, 별내에너지㈜)의 주식에 대하여 근질권을 제공하고 있으며, 담보설정금액은 각각 5,850억원 및 2,816억원 중 지분비율 해당액입니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 없습니다. (4) 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 보증처 보증금액 비 고 ㈜한진중공업 건설공제조합 7,464 공사이행보증 18.3 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정한도 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 일반여신한도 ㈜우리은행 등 65,833 25,000 정책자금 ㈜ KEB 하나은행 등 12,461 12,812 시설자금대출 한국산업은행 8,000 - 사모사채 신영증권㈜ 등 110,000 30,000 후순위대출 신영증권㈜ 90,000 90,000 ABCP 제이앤더블유에이치㈜ 등 20,000 25,000 자산유동화사채 DB금융투자㈜ 100,000 100,000 PF대출((2). ①) 한국산업은행 등 665,000 730,000 합 계 1,071,294 1,012,812 (2) 발전전기업과 관련한 약정사항 ① 지배기업은 별내에너지㈜의 PF대출약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지㈜에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, ㈜대륜발전은 PF대출약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우 ㈜대륜발전의 주주들로부터 해당 부족자금을 450억원(㈜대륜E 370억원, 한국남부발전㈜ 80억원) 한도로 제공받는 약정을 체결하고 있습니다. 이에 따라 ㈜대륜E 370억원의 부족자금을 이미 제공하였으며, 해당 금액이 예치된 계좌(장기예금)는 PF대출원리금 상환 목적 외 사용이 제한되어 있습니다. PF대출 원리금 상환자금이 부족하여 해당계좌에서 상환용도로 인출되는 경우 ㈜대륜E 해당 인출금액만큼 자금제공의무가 이행한 것으로 간주됩니다. ② ㈜대륜E 2018년 7월 27일에 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며동 주식의 의결권은 연결회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주는 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일)을 보유하고 있으며 연결회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일부터 상환만기일까지)을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 연결회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 한편, ㈜유진저축은행 등 3개사는 연결회사에 대한 상환전환우선주에 대한 매수청구권을 행사하여, 지배기업이 지정한 디알파이프제일차㈜가 전액 매수하였습니다. 이와 관련하여 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2020년 1월 28일자로 아래와 같이 변경되었습니다. 동 조건변경으로 채무조정이익 3,843백만원이 발생하였으며 금융수익으로 인식하였습니다(주석29 참조). 구 분 내 용 변경 전 변경 후 이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.5% - 발행가액의 연 복리 3.9% 상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.5~6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 ~ 상환만기까지 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 발행일로 부터 1년 6개월이 되는 날, 2년이 되는 날, 2년 6개월이 되는 날 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 2022년 1월 28일 매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자 (좌동) 매수청구권 행사가능일 - 발행일로 부터 1년 6개월이 되는 날, 2년이 되는 날, 2년 6개월이 되는 날 - 2022년 1월 28일 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.5~6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 ~ 상환만기까지 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 (3) 천연가스 수급계약 관련 약정사항연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은체결되어 있지 않습니다. (4) ㈜한진중공업 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항 ① 연결회사는 ㈜한진중공업의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행:한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획이행 약정에 따라 ㈜한진중공업에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액: 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 연결회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. ② 연결회사는 ㈜한진중공업의 영도조선소 방산부문 계약이행 등과 관련된 보증지원(보증한도: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 연결회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 후순위로 추가 설정하였습니다. 또한, 연결회사의 최대주주는 ㈜한진중공업의 방산부문 계약이행 등과 관련된 추가 보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행 등 채권금융기관에게최대주주가 보유하고 있는 지배기업 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (5) 브랜드 사용료 관련 약정사항연결회사는 "HHIC", "HANJIN HEAVY INDUSTRIES CONSTRUCTION", "한진중공업", "대륜" 및 심벌마크인 "창조의 원" 등의 브랜드를 사용하고 있는 ㈜한진중공업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (6) 파생상품 연결회사는 당기 중 선수금환급보증부채 상환을 위해 부동산신탁담보를 통해 350억을 차입하였으며, 해당 차입금의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 파생상품계약을 체결하였습니다. 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약자 계약기간 원금 이자율(변동금리) 위험회피수단 비 고 이자율스왑(현금흐름위험회피) ㈜우리은행 2020-03-312022-03-31 15,000 3개월CD평균수익률+가산(2.11%) 고정이자율3.45% 변동금리를고정금리로 스왑 2020-03-312021-03-31 20,000 3개월CD평균수익률+가산(4.16%) 고정이자율5.48% 변동금리를고정금리로 스왑 상기 파생상품거래와 관련하여 당기의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품부채 기타포괄손익(*) 이자율스왑 140 (109) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (7) 기타 약정사항㈜대륜E, 별내에너지㈜, ㈜대륜발전의 일부 차입부채와 관련하여 ㈜대륜E 유효신용등급이 일정수준이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유에 해당합니다. (8) 보증을 제공받은 약정사항당기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 이행보증 등과 관련하여 328백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 19. 법 인 세비용과 이연법인세 19.1 법인세비용의 산출내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 3,962 1,971 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,265) (921) 자본에 직접 반영된 법인세비용 81 438 법인세추납액 2,188 840 법인세비용 4,966 2,328 19.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,361 32,683 적용세율에 따른 세부담액 212 6,518 조정사항 비과세수익 (1,531) (1,131) 비공제비용 364 895 세액공제 (603) (216) 법인세추납액 2,188 840 일시적차이 이연법인세 인식금액의 변동 4,270 2,470 이월결손금 공제액 (2,056) (716) 자본에 직접 반영된 법인세비용 81 438 기타 2,041 (6,770) 법인세비용 4,966 2,328 (*) 연결회사의 가중평균세율은 15.6%(전기: 19.9%)입니다. 19.3 자본에 직접 반영된 법인세비용 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여부채 재측정요소 (226) 50 (176) (1,991) 438 (1,553) 파생상품평가손익 (140) 31 (109) - - - 합 계 (366) 81 (285) (1,991) 438 (1,553) 19.5 이연법인세 유동성 분류 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 239,639 243,883 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 940 816 소 계 240,579 244,699 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (86,934) (86,841) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (669) (441) 소 계 (87,603) (87,282) 이연법인세자산(부채) 순액 152,976 157,417 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 185,750 191,455 19.6 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전의 이연법인세자산과 부채 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (185) (148) - (333) 매출채권 881 (34) - 847 유형자산 (32,406) 3,373 - (29,033) 미지급금 621 11 - 632 선수금 474 (65) - 409 리스부채 3,427 (780) - 2,647 입회금 (486) 63 - (423) 퇴직급여부채 233 15 50 298 정산계약 (7,224) - 31 (7,193) 기타 7,483 (3,847) - 3,636 일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 (27,182) (1,412) 81 (28,513) 이월결손금 183,324 (2,496) - 180,828 이월세액공제 1,275 (614) - 661 합 계 157,417 (4,522) 81 152,976 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 191,455 185,750 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (97) (88) - (185) 매출채권 432 449 - 881 관계회사주식 130,674 (130,674) - - 유형자산 (33,187) 781 - (32,406) 미지급금 632 (11) - 621 선수금 566 (92) - 474 리스부채 - 3,427 - 3,427 입회금 (575) 89 - (486) 퇴직급여부채 178 (383) 438 233 정산계약 (7,224) - - (7,224) 기타 10,171 (2,688) - 7,483 일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 101,570 (129,190) 438 (27,182) 이월결손금 41,563 141,761 - 183,324 이월세액공제 29,519 (28,244) - 1,275 합 계 172,652 (15,673) 438 157,417 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 207,612 191,455 19.7. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감할(가산) 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 내역은 다음과 같습니다. 지배회사는 인식되지 않은 일시적차이의 실현가능성에 대하여 매 보고기간말에 재검토를 수행하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속회사투자지분 (30,267) (38,593) 처분하지 않을 예정 차감할 일시적차이 19,367 31,164 미래과세소득의 불확실 세무상 이월결손금 821,947 833,291 종속회사 이월세액공제 661 1,275 19.8. 세무상 이월결손금 등의 만기연도(1) 이월결손금 (단위: 백만원) 만기연도 당기말 전기말 2020년 - 6,631 2021년 2,227 2,227 2022년 4,468 4,468 2023년 11,591 11,591 2024년 23,287 26,087 2025년 36,283 43,508 2026년 40,941 40,941 2027년 25,256 25,256 2028년 23,546 23,546 2029년 649,118 649,036 2035년 5,230 - 합 계 821,947 833,291 (2) 이월세액공제 (단위: 천원) 만기연도 당기말 전기말 2020년 - 492 2021년 154 161 2022년 16 43 2023년 128 150 2024년 170 429 2025년 193 - 합 계 661 1,275 20 . 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 지배기업이 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1 이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 지배기업의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다. 당기말 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다. 지배기업은 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액: 7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 당기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 21. 주식발행초과금 신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 22. 결손금 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (477,362) (473,371) 23 . 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무면제이익 32,608 32,608 합병차익 181,331 181,331 자기주식 (24,341) (24,341) 파생상품평가손익 (109) - 교환권대가 2,534 2,534 기타자본조정 (6,773) (6,773) 합 계 185,250 185,359 24. 비지배지분에 대한 정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속회사의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 24.1 요약 연결재무상태표(1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 유동자산 24,805 68,177 비유동자산 138,819 720,959 자산총계 163,624 789,136 유동부채 87,246 97,832 비유동부채 26,543 400,070 부채총계 113,789 497,902 지배기업 소유주지분 49,834 264,188 비지배지분 1 27,046 자본총계 49,835 291,234 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 유동자산 21,262 101,001 비유동자산 140,409 700,801 자산총계 161,671 801,802 유동부채 86,670 96,390 비유동부채 27,107 416,442 부채총계 113,777 512,832 지배기업 소유주지분 47,893 262,136 비지배지분 1 26,834 자본총계 47,894 288,970 24.2 요약 연결포괄손익계산서 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 매출 20,625 126,343 당기순손익 4,071 2,244 기타포괄손익 (369) 20 총포괄손익 3,702 2,264 지배기업 소유주지분 3,702 2,052 비지배지분 - 212 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 매출 17,192 163,129 당기순손익 2,133 1,018 기타포괄손익 100 (269) 총포괄손익 2,233 749 지배기업 소유주지분 2,233 679 비지배지분 - 70 24.3 요약 연결현금흐름표 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 영업활동으로 인한 현금흐름 8,399 37,577 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,216) (15,437) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,373) (20,617) 현금및현금성자산의 증가(감소) (4,190) 1,523 기초의 현금및현금성자산 4,722 187 당기말의 현금및현금성자산 532 1,710 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 영업활동으로 인한 현금흐름 7,066 32,514 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,219) (18,388) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,639) (14,524) 현금및현금성자산의 감소 (792) (398) 기초의 현금및현금성자산 5,514 585 당기말의 현금및현금성자산 4,722 187 24.4 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속회사의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 비지배지분율 0.00% 9.34% 기초 1 26,834 비지배지분에 배분된 당기손익 - 211 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 - 1 기말 1 27,046 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 비지배지분율 0.00% 9.34% 기초 1 26,764 비지배지분에 배분된 당기손익 - 95 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 - (25) 기말 1 26,834 25. 매출 및 매출원가25.1 매출 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 가스매출수익 576,983 610,350 골프장사업수입 20,610 17,179 에너지사업수입 184,179 236,143 기타사업수입 13,435 13,970 합 계 795,207 877,642 25.2 매출원가 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 가스매출원가 504,206 539,843 골프장사업원가 9,737 11,083 에너지사업원가 148,320 206,534 기타사업원가 3,673 3,473 합 계 665,936 760,933 26. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 24,080 22,977 퇴직급여 2,384 2,335 복리후생비 5,312 4,823 여비교통비 128 125 세금과공과 3,375 4,388 지급임차료 192 207 감가상각비 17,569 17,252 무형자산상각비 513 482 광고선전비 42 53 대손상각비 (18) 200 지급수수료 20,416 19,579 기타 4,889 5,866 합 계 78,882 78,287 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 596,150 693,177 외주용역비 9,033 11,102 종업원급여 33,402 31,336 복리후생비 7,055 6,160 감가상각비 및 무형자산상각비 68,290 58,602 지급수수료 22,261 21,256 지급임차료 343 382 세금과공과 5,099 6,089 대손상각비 (18) 200 기타 3,203 10,916 합 계 744,818 839,220 28. 기타수익 및 비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타수익 : 배당금수익 1 3 당기손익-공정가치금융자산평가이익 24 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 4,106 사용권자산처분이익 130 - 유형자산처분이익 295 117 잡이익 2,858 4,770 지분법적용투자주식처분이익 - 35,374 보험차익 1,500 2,050 합 계 4,808 46,420 기타비용 : 기부금 284 318 유형자산처분손실 6,955 1,993 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 71 기타 123 243 합 계 7,362 2,625 29. 금융수익 및 금융비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 1,738 2,367 외환차익 - 82 채무조정이익 3,843 - 합 계 5,581 2,449 금융비용 : 이자비용 50,077 50,906 외환차손 1,849 - 외화환산손실 - 1,077 파생상품거래손실 128 - 합 계 52,054 51,983 30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익30.1 보통주기본주당이익 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익(손실) (3,814) 백만원 30,260 백만원 가중평균유통보통주식수 26,089,504 주 26,089,504 주 기본주당이익(손실) (146) 원 1,160 원 30.2 희석주당순이익(손실)당기 및 전기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산정하지 아니하였습니다. 31 . 연결현금흐름표 31.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (3,604) 30,355 2. 조정 : 법인세비용 4,965 2,328 계약부채수익인식 (11,115) (7,548) 이자수익 (1,738) (2,366) 배당금수익 (1) (3) 이자비용 50,077 50,906 감가상각비 67,776 58,117 무형자산상각비 514 485 퇴직급여 2,914 2,699 장기종업원급여 679 (24) 대손상각비 (18) 200 사용권자산처분이익 (130) - 수선비 1,919 - 유형자산처분손실 6,955 1,993 유형자산처분이익 (295) (117) 지분법적용투자주식처분이익 - (35,374) 외화환산손실 - 1,077 외환차손 1,849 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (24) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 71 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (4,106) 채무조정이익 (3,843) - 기타 (1,394) 34 소 계 119,090 68,372 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 17,839 (2,478) 미수금 (2,540) 7,172 기타유동자산 (2,367) (610) 기타비유동자산 595 208 매입채무 (29,503) (516) 미지급금 1,436 2,523 계약부채 28,026 26,922 기타유동부채 60 599 퇴직급여채무 (1,530) (3,878) 사외적립자산 (3,008) (327) 기타충당부채 (805) (2,314) 기타비유동부채 (123) (138) 소 계 8,080 27,163 합 계 123,564 125,890 31.2 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 14,91 2 14,164 단기차입금의 장기차입금 대체 40,000 - 장기차입금의 유동성 대체 47,175 104,267 유동성장기부채의 비유동성 대체 74,938 - 사채의 유동성 대체 67,321 31,250 비유동성리스부채의 유동성 대체 5,475 1,875 관계회사투자주식 감자에 따른 손익인식 - 35,374 유형자산 취득 미지급금 증가 1,900 1,189 재고자산의 유형자산 대체 - 3,221 선급금의 유형자산 대체 7,056 3,292 사용권자산의 증감 1,696 23,440 31.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기초 차입 및 발행 상환 및 반환 유동성대체 기타증감 당기말 단기차입금 75,000 216,750 (211,750) (40,000) - 40,000 유동성장기부채 179,623 - (55,940) 12,237 1,857 137,777 장기차입금 546,023 26,730 - 27,763 (2,625) 597,891 유동성사채 31,250 19,875 (31,250) 67,321 71 87,267 사채 67,031 58,841 - (67,321) 398 58,949 유동성입회금 81,525 - (130) - - 81,395 입회금 12,989 - - - 286 13,275 유동성리스부채 2,808 - (2,422) 5,475 (2,916) 2,945 비유동성리스부채 18,895 - - (5,475) 1,386 14,806 기타충당부채 32,300 - (30,889) - (575) 836 (2) 전기 구 분 당기초 차입 및 발행 상환 및 반환 유동성대체 기타증감 당기말 단기차입금 33,734 40,000 - - 1,266 75,000 유동성장기부채 56,175 - (52,005) 178,297 (2,844) 179,623 장기차입금 723,097 - - (178,297) 1223 546,023 유동성사채 49,975 - (50,000) 31,250 25 31,250 사채 68,127 30,000 - (31,250) 154 67,031 유동성입회금 83,255 - (1,730) - - 81,525 입회금 12,586 - - - 403 12,989 유동성리스부채 - - (2,431) 1,875 3,364 2,808 비유동성리스부채 - - (423) (1,875) 21,193 18,895 32. 부문별 정보32.1 사업부문의 일반정보전략적 의사결정을 수립하는 경영관리위원회가 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 도시가스사업, 골프장사업, 발전전기사업 및 투자및기타로 구분하였습니다. 32.2 사업별 부문의 재무현황당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 과 목 도시가스사업 골프장사업 발전전기업 투자및기타 합 계 연결조정 연결재무제표 영업수익 583,651 20,625 194,245 14,038 812,559 (17,352) 795,207 영업비용 573,595 15,656 160,257 7,162 756,670 (11,852) 744,818 영업이익 10,056 4,969 33,988 6,876 55,889 (5,500) 50,389 계속사업당기순이익(손실) 3,029 4,071 (4,732) 2,509 4,877 (8,481) (3,604) 자산 832,911 163,624 1,189,486 402,258 2,588,279 (751,094) 1,837,185 부채 466,608 113,789 794,009 112,099 1,486,505 (5,905) 1,480,600 유형자산 등 282,219 137,990 1,007,121 20,770 1,448,100 13,061 1,461,161 (감가상각비) (17,659) (3,420) (47,029) (207) (68,315) 25 (68,290) (2) 전기 (단위: 백만원) 과 목 도시가스사업 골프장사업 발전전기업 투자및기타 합 계 연결조정 연결재무제표 영업수익 617,138 17,192 241,014 12,736 888,080 (10,438) 877,642 영업비용 606,549 17,730 212,153 8,080 844,512 (5,293) 839,219 영업이익 10,589 (538) 28,861 4,656 43,568 (5,146) 38,422 계속사업당기순이익(손실) 326 2,133 (4,268) (48,186) (49,995) 80,350 30,355 자산 848,185 161,671 1,206,050 428,054 2,643,960 (783,297) 1,860,663 부채 476,517 113,777 805,883 140,677 1,536,854 (36,667) 1,500,187 유형자산 등 288,774 139,240 1,035,272 163 1,463,449 (1,644) 1,461,805 (감가상각비) (16,936) (3,389) (37,626) (190) (58,141) 24 (58,117) 33. 특수관계자와의 거래 33.1 특수관계자 현황 구 분 회 사 명 기타특수관계자 ㈜대륜E 기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 전 기 기타특수관계자였던 ㈜ 유진저축은행 등 3개사는 연결회사에 대한 상환전환우선주를 디알파이프제일차㈜에게 양도함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다.리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호는 자본시장과 금융투자업에 관한법률에 따른 집합투자상품으로 투자자의 운용지시를 받을 수 없고 연결회사는 동 부동산신탁의 집합투자업자에 대한 실질적인 해임권이 없다고 판단되어 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다(주석10.2 참조). 33.2 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 기타수익 기타비용 기타특수관계자 ㈜유진저축은행(*) - 33 제이티저축은행㈜(*) - 37 디알파이프제일차㈜ 3,985 6,240 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행㈜(*) - 152 합 계 3,985 6,462 (*) 당기 중 특수관계자에서 제외됨에 따라 제외일까지의 금액을 표시하였습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 기타수익 기타비용 관계회사 ㈜한진중공 업 (*) 391 108 380 기타특수관계자 ㈜유진저축은행 - - 343 제이티저축은행㈜ - - 381 디알파이프제일차㈜ - 143 3,432 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행㈜ - - 1,559 합 계 391 251 6,095 (*) 2019년 5월 2일자로 전량 소각되어 특수관계자에서 제외됨에 따라, 주식회사 한진중공업과의 5월 2일 이후의 거래는 제외되었습니다. 33.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 차입금 기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 3,078 131 5,126 72,523 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 차입금 기타특수관계자 ㈜유진저축은행 - - 419 4,496 제이티저축은행㈜ - - 466 4,996 디알파이프제일차㈜ 2,194 204 4,191 44,962 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행㈜ - - 1,904 20,421 합 계 2,194 204 6,980 74,875 33.4 특수관계자와의 자금거래 당기 중 연결회사는 ㈜대륜E 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2022년 1월 28일로 2년 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에게 884백만원을 대여하였습니다. 또한, 당기 중 전환상환우선주 주주들(㈜유진저축은행, 제이티저축은행㈜, 디알파이프제일차㈜, 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행㈜)에게 차입금 이자 2,622백만원(전기: 2,622백만원)을 지급하였습니다 . 33.5. 지급보증 및 담보제공 등㈜대륜E 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜는 ㈜대륜E 우선주를 지배기업에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 2022년 1월 28일)을 보유하고 있으며,풋옵션을 행사할 경우 지배기업의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배기업이 보유하고 있는 ㈜대륜E 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다(주석 18 참조). 33.6 경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 2,811 2,748 퇴직급여 396 479 합 계 3,207 3,227 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 2020.12.31 현재 제 58 기 2019.12.31 현재 제 57 기 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 자산 Ⅰ.유동자산 7,527 4,869 11,968 (1)현금및현금성자산 7,103 2,244 11,316 (2)매출채권 및 기타유동채권 382 2,600 346 1.단기대여금 2,194 2.단기미수금 251 202 238 3.단기미수수익 131 204 108 (3)투자금융자산 300 (4)당기법인세자산 36 18 (5)기타유동자산 6 7 6 Ⅱ.비유동자산 357,037 354,109 411,100 (1)장기금융상품 3 3 3 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 3,078 2,194 1.장기대여금 3,078 2,194 (3)지분법적용 투자지분 333,080 333,080 387,461 (4)유형자산 163 163 163 (5)투자부동산 20,262 20,395 20,585 (6)무형자산 346 363 381 (7)기타비유동자산 105 105 313 자산총계 364,564 358,978 423,068 부채 Ⅰ.유동부채 56,322 67,913 50,460 (1)매입채무 및 기타유동채무 23,262 5,311 454 1.단기미지급금 79 168 360 2.단기미지급비용 90 152 3.단기차입금 23,000 4,900 4.단기예수금 93 91 94 (2)당기법인세부채 19,006 (3)기타유동부채 98 (4)유동충당부채 29,763 31,000 1.그 밖의 기타단기충당부채 29,763 31,000 (5)유동파생상품부채 32,962 32,839 Ⅱ.비유동부채 18,083 3,688 36,899 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 17,300 2,300 2,300 1.장기차입금 15,000 2.장기임대보증금 2,300 2,300 2,300 (2)퇴직급여부채 673 1,388 1,213 (3)기타비유동금융부채 110 33,386 1.비유동파생상품부채 110 33,386 부채총계 74,405 71,601 87,359 자본 Ⅰ.자본금 155,149 155,149 155,149 Ⅱ.주식발행초과금 466,502 466,502 466,502 Ⅲ.이익잉여금(결손금) (523,515) (526,406) (478,074) Ⅳ.기타자본조정 192,023 192,132 192,132 자본총계 290,159 287,377 335,709 자본과부채총계 364,564 358,978 423,068 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 손익계산서 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.영업수익 10,891 8,533 4,192 Ⅱ.영업비용 4,015 3,877 4,525 Ⅲ.영업이익(손실) 6,876 4,656 (333) Ⅳ.기타수익 931 2,008 68,249 Ⅴ.기타비용 54,381 86,838 Ⅵ.금융수익 160 838 544 Ⅶ.금융비용 3,319 1,229 33,386 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,648 (48,108) (51,764) Ⅸ.법인세비용 2,138 78 22,741 Ⅹ.당기순이익(손실) 2,510 (48,186) (74,505) XI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 96 (1,847) (2,856) ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.당기순이익(손실) 2,510 (48,186) (74,505) Ⅱ.기타포괄손익 272 (146) 33 (1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 381 (146) 33 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 381 (146) 33 (2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (109) 1.파생상품평가손익 (109) Ⅲ.총포괄손익 2,782 (48,332) (74,472) ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (400,828) 189,358 410,181 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,774) 2,774 Ⅲ.당기순이익(손실) (74,505) (74,505) Ⅳ.파생상품평가손익 Ⅴ.확정급여제도의재측정손익 33 33 2018.12.31 (Ⅵ.기말자본) 155,149 466,502 (478,074) 192,132 335,709 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (478,074) 192,132 335,709 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (48,186) (48,186) Ⅳ.파생상품평가손익 Ⅴ.확정급여제도의재측정손익 (146) (146) 2019.12.31 (Ⅵ.기말자본) 155,149 466,502 (526,406) 192,132 287,377 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (526,406) 192,132 287,377 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 2,510 2,510 Ⅳ.파생상품평가손익 (109) (109) Ⅴ.확정급여제도의재측정손익 381 381 2020.12.31 (Ⅵ.기말자본) 155,149 466,502 (523,515) 192,023 290,159 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 59 기 제 58 기 제 57 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,590 (14,272) (13,706) (1)영업에서 창출된 현금 (402) (527) 663 (2)이자수취(영업) 232 113 236 (3)배당금수취(영업) 7,302 5,203 495 (4)이자지급(영업) (1,309) (5)법인세납부(영업) (2,233) (19,061) (15,100) Ⅱ.투자활동현금흐름 (942) 300 5,849 (1)투자부동산의 취득 (57) (2)투자금융자산의처분 300 13,866 (3)종속회사주식의처분 96,177 (4)종속회사주식의취득 (102,000) (5)대여금의 증가 (885) (2,194) Ⅲ.재무활동현금흐름 2,211 4,900 (1)단기차입금의 증가 23,000 4,900 (2)단기차입금의 상환 (4,900) (3)장기차입금의 증가 15,000 (4)보증채무이행 (30,889) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 92 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 4,859 (9,072) (7,765) Ⅵ.기초현금및현금성자산 2,244 11,316 19,081 Ⅶ.기말현금및현금성자산 7,103 2,244 11,316 ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 별도재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 결손금처리계산서 제 59 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 과 목 제 59 기 제 58 기 제 57 기 I. 미처분 이익잉여금 (523,515) (526,406) (478,074) 1. 전기이월미처분이익잉여금 (526,406) (478,074) (400,829) 2. 회계정책의 변경 (2,774) 3. 확정급여부채의 재측정요소 381 (146) 33 4. 당기순이익(손실) 2,510 (48,186) (74,504) II. 결손금처리액 523,515 - 1. 주식발행초과금 307,042 - 2. 기타자본잉여금 216,473 - III. 차기이월 미처분이익잉여금 - (526,406) (478,074) ※ 제59기(당기)는 주주총회 승인 전 결손금처리계산서입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "회사")는 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화하였습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로 상호변경하였습니다. 회사는 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업㈜를, 1999년 8월 1일에 한진건설㈜과 한진종합건설㈜을 흡수합병하였으며, 또한 2005년 10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다. 또한, 회사는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 ㈜한진중공업에게 조선 및건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 회사는 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 155,149백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391 에 위치하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표 는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2,2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 영업부문 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가 하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.7 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5년 ~ 10년 2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물로 분류되는 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 45일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 2.18 수익인식 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하였습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 지주회사로서 배당수익이 발생하고 회사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드 사용서비스를 제공하고 있으며 부동산임대서비스를 제공하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가. 용역의 제공부동산임대서비스에 대하여 서비스 제공기간 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니 다. 나. 상표권수익회사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드사용기간에 걸쳐 계약의 경제적 실질을 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 2.19 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 사무실, 차량운반구 를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 ~ 3년의 고정기간으로 체결되어 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회 사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각 합니다. 단기리스 및 모든 소액자산 리스 와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 소액의 정수기로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 자동차 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제 표는 2021년 2월 25일 자 로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 3.1 손상차손 종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 3.2 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 13 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3.3 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석 4 참조). 3.4 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.5 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다(주 석 12 참조). 3.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택 권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 건물, 토지(점용) 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행 사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3.7 코로나바이러스감염증-19 불확실성 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 투자금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 파생상품 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 4. 1.1 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다.회사의 당기말과 전기말 현재 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구 분 당기말 전기말 외화부채 - 25,706,624 회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 외화부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화부채 - - (1,488) 1,488 (2) 이자율위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금과 차입금에서비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2020년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 22 백만원(전기: 세후손실 2백만원 )만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성 자산, 채무상품의 계약 현금흐름 등에서도 발생합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 A 신용등급 이상 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 장기대여금 3,078백만원은 종속회사인 ㈜대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산,회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다. 회 사 는 별내에너지 ㈜의 PF금융약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지㈜에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 195 146 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 56 56 소 계 56 56 손상채권 - 304 합 계 251 506 4.1.3 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 비유동자산을 활용한 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 미지급금 및 미지급비용 169 169 169 - - 단기차입금(*1) 23,000 23,307 23,307 - - 장기차입금(*1) 15,000 15,599 482 15,117 - 장기임대보증금 2,300 2,300 - 2,300 - 파생상품부채(유동성포함)(*2) 33,072 33,072 32,962 110 - 합 계 73,541 74,447 56,920 17,527 - (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름 은 이자지급액을 포함한 금액입니다. (*2) 회사는 종속기업인 ㈜대륜E 발행한 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E 총수익스왑계약을체결하고 있으며, 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다(주석 14 참조). (2) 전기 말 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 미지급금 및 기타채무 320 320 320 - - 단기차입금(*1) 4,900 4,973 4,973 - - 장기임대보증금 2,300 2,300 - 2,300 - 파생상품부채(*2) 32,839 32,839 32,839 - - 기타충당부채 29,763 29,763 29,763 - - 합 계 70,122 70,195 67,895 2,300 - (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름 은 이자지급액을 포함한 금액입니다 (*2) 회사는 종속기업인 ㈜대륜E 발행한 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E 총수익스왑계약을체결하고 있으며, 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율변동 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 4. 2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 부 채 74,405 71,601 자 본 290,159 287,377 부채비율 25.6% 24.9% 4.3 공정가치 측정 (1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 파생상품부채(유동성 포함) - 140 32,933 - - 32,839 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 풋옵션 94,047 옵션가치평가 기초자산가격,주가변동성,할인율 총수익스왑계약 32,838,609 정산차익법 종속회사 주식/채권 손익(*) 합 계 32,932,656 (*) 종속회사인 ㈜대륜발전 및 별내에너지㈜의 주식 및 채권에서 발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총스왑계약입니다(주석 14 참조). (2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 장기예금 3백만원 (전기: 3백만원)은 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융자산 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 7,103 2,244 단기대여금 - 2,194 미수금 251 202 미수수익 131 204 장기예금 3 3 장기대여금 3,078 - 보증금 105 105 합 계 10,671 4,952 보고기간종료일 현재 상각후원가 금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 6.2 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 미지급금 및 기타채무 169 320 단기차입금 23,000 4,900 장기임대보증금 2,300 2,300 장기차입금 15,000 - 기타충당부채 - 29,763 소 계 40,469 37,283 당기손익-공정가치 측정 금융부채 유동성파생상품부채 32,962 32,839 비유동성파생상품부채 110 - 합 계 73,541 70,122 6.3 범주별 금융상품 순손익내역 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 당기손익: 이자수익 160 - - 외환차손 - (1,849) - 이자비용 - (1,248) - 파생상품평가손실 - - (94) 파생상품거래손실 - - (128) 소 계 160 (3,097) (222) 기타포괄손익: 파생상품평가손실 - - (109) 합 계 160 (3,097) (331) (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 당기손익: 이자수익 208 - - 외환차익 - 82 - 외화환산손실 - (1,077) - 이자비용 - (152) - 파생상품평가이익 - - 547 합 계 208 (1,147) 547 7. 종속기업주식 7.1 종속기업주식의 내역 (단위: 백만원) 구 분 회사명 소재국 당기말 전기말 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속기업주식 ㈜대륜E(*1,2) 대한민국 100.00 284,045 100.00 284,045 ㈜한일레저(*1) 대한민국 99.99 49,035 99.99 49,035 합 계 333,080 333,080 (*1) 종속기업주식에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 14 참조). (*2) ㈜대륜E 상환전환우선주를 발행하여 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 88.58%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주로부터 동 우선주의 의결권전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의합은 100%입니다. 7.2 종속기업주식의 손상평가당기 중 회사는 회사의 순자산 장부금액이 시가총액을 현저히 초과하는 상황에서 총자산의 79%를 차지하는 ㈜대륜E 지분 회수가능액의 중요성을 감안하여 손상평가를 수행하였습니다. 손상평가 수행결과, 종속기업주식의 장부가액이 회수가능액을초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.㈜대륜E 대한 회수가능가액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 추정현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 승인된 사업계획을 근거로 5개년을 추정하였습니다. 추정 기간 내 판매단가는 과거 3개년 평균상승률을 고려하여 산정하였으며, 공급량은 2020년을 기준으로 도시개발계획 등을 반영하여 추정하였습니다. 할인율은 5.69%, 영구성장률은 1%을 적용하였습니다. 영업활동과 무관한 자산의 공정가치는 별도로 사용가치 또는 공정가치를 측정하였습니다. 8 . 유형자산 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 취득원가 270 270 감가상각누계액 (107) (107) 순장부금액 163 163 증감 감가상각비 - - 기말장부가액 취득원가 270 270 감가상각누계액 (107) (107) 순장부금액 163 163 9. 투자부동산 9.1 장부가액의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 취득원가 23,163 23,162 감가상각누계액 (2,768) (2,577) 순장부금액 20,395 20,585 증감 취득 57 - 투자부동산상각비 (190) (190) 기말장부가액 취득원가 23,220 23,163 감가상각누계액 (2,958) (2,768) 순장부금액 20,262 20,395 9.2 투자부동산의 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되었습니다. 9.3 공정가치 평가내역 (단위: 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 투자부동산 토지 13,673 43,068 투자부동산 건물 6,532 7,021 투자부동산 건설중인자산 57 57 합 계 20,262 50,146 9.4 담보제공내역회사는 당기 중 한진중공업 수빅조선소 선수금환급보증 변제를 위한 정석빌딩 담보신탁 대출을 실행하였습니다(주석 11,14 참조). (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 수탁자 관련 사항 우선수익자 신탁기간 투자부동산 20,262 42,000 ㈜우리은행 장단기차입금(주석 11) ㈜우리은행,아주캐피탈 (공동1순위) 2020. 3. 31 ~2022. 3. 31 10. 무형자산 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (120) - (120) 순장부금액 51 312 363 증감 무형자산상각비 (17) - (17) 기말장부가액 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (137) - (137) 순장부금액 34 312 346 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (102) - (102) 순장부금액 69 312 381 증감 무형자산상각비 (18) - (18) 기말장부가액 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (120) - (120) 순장부금액 51 312 363 11. 장단기차입금11.1 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기말 전기말 단기운영자금 ㈜한일레저 4.60 3,000 4,900 운전자금대출(*) 아주캐피탈㈜ 3개월CD + 4.16 20,000 - 합 계 23,000 4,900 (*) 투자부동산이 담보신탁 되어 있습니다(주석9). 11.2 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운전자금대출(*) ㈜우리은행 3개월CD +2.11 15,000 - (*) 투자부동산이 담보신탁 되어 있습니다(주석9). 12. 종업원급여부채 12.1 종업원급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 [확정급여부채] 확정급여채무의 현재가치 10,320 10,620 사외적립자산의 공정가치 (9,679) (9,232) 소 계 641 1,388 [장기종업원급여부채] 32 - 합 계 673 1,388 12.2 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 241 325 이자비용 10 13 사외적립자산의 수익 (209) (270) 합 계 42 68 12.3 확 정급여채무의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,620 11,451 당기근무원가 241 325 이자비용 10 13 회사지급액 - (1,053) 제도에서의 지급액 (36) - 전출에 의한 이전액 - (172) 재측정요소 - 경험조정에 의한 보험수리적손익 317 29 - 가정변동으로 인한 보험수리적손익 (832) 27 기말금액 10,320 10,620 12.4 사 외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,232 10,238 이자수익 209 270 제도에서의 지급액 (36) (1,000) 사용자 기여금 300 - 전출에 의한 이전액 - (145) 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (26) (131) 기말금액 9,679 9,232 퇴직급여제도와 관련하여 2021년에 납입할것으로 예상되는 기여금의 합리적인 추정치는 288 백만원 입니다. 12.5 당기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.00% 2.27% 미래임금인상률 1.09% ~ 3.63% 3.92% 12.6 사외적립자산 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9,679 9,232 12.7 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 3.00% 감소 3.21% 증가 임금상승률 1% 3.21% 증가 3.06% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급 여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 12.8 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2년~5년 미만 5년~10년 미만 10년 이상 합 계 급여지급액 2,230 1,831 6,678 642 1,219 12,600 확정급여채무의 가중평균만기는 3.17 년 입 니다. 13. 법 인 세비용과 이연법인세 13.1 법인세비용의 산출내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (76) 41 법인세추납액 2,214 37 법인세비용 2,138 78 13.2 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 4,648 (48,108) 적용세율에 따른 세부담액 1,001 (11,180) 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 (1,171) (336) 법인세추납액 2,214 37 기타 94 11,557 법인세비용 2,138 78 유효세율(*) 46% - (*) 전기 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다. 13.3 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 488 (107) 381 (187) 41 (146) 파생상품평가손익 (140) 31 (109) - - - 합 계 348 (76) 272 (187) 41 (146) 13.4 이연법인세 유동성 분류 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 143,953 149,643 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 - - 소 계 143,953 149,643 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소 계 - - 이연법인세자산(부채) 순액 143,953 149,643 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 143,953 149,643 13.5 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전의 이연법인세자산과 부채 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 대손충당금 67 (67) - - 기타충당부채 6,548 (6,548) - - 파생상품 - - 31 31 기타 249 814 - 1,063 이연법인세자산 6,864 (5,801) 31 1,094 퇴직급여부채 - 107 (107) - 이연법인세부채 - 107 (107) - 일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 6,864 (5,694) (76) 1,094 이월결손금 142,779 77 - 142,856 이월세액공제 - 3 - 3 합 계 149,643 (5,614) (76) 143,953 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 149,643 143,953 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 대손충당금 67 - - 67 관계회사주식 130,674 (130,674) - - 기타충당부채 6,671 (123) - 6,548 기타 1,281 (1,032) - 249 이연법인세자산 138,693 (131,829) - 6,864 미수수익 (11) 11 - - 퇴직급여부채 - (41) 41 - 이연법인세부채 (11) (30) 41 - 일시적차이로 인한 이연법인세의 합계 138,682 (131,859) 41 6,864 이월결손금 - 142,779 - 142,779 합 계 138,682 10,920 41 149,643 실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 138,682 149,643 13.6 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다. 회사는 인식되지 않은 일시적차이의 실현가능성에 대하여 매 보고기간말에 재검토를 수행하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 사유 종속회사투자지분 (10,204) (10,204) 처분하지 않을 예정 차감할 일시적차이 4,973 31,200 미래과세소득의 불확실 세무상결손금 649,348 648,995 이월세액공제 3 - 13.7 세무상 이월결손금의 만기 (단위: 백만원) 만기연도 당기말 전기말 2029년 648,995 648,995 2035년 353 - 합 계 649,348 648,995 14. 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 14.1 충당부채 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전입 (환입) 기타 사용액 당기말 보증충당부채(*) 29,763 (722) 1,848 (30,889) - (*) ㈜한진중공업의 종속기업인 HHIC-PHIL Inc.의 선수금환급보증과 관련된 충당부채로 당기 중 해당 보증에 따른 당사의 의무액을 지급완료 함에 따라 추가적으로 인식할 충당부채는 없습니다. 14.2 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 담보제공자산 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산(*) 20,262 42,000 장단기차입금 35,000 ㈜우리은행 등 (*) 회사는 당기 중 한진중공업 수빅조선소 선수금 환급보증 변제를 위한 정석빌딩 담보신탁 대출을 실행하였습니다(신탁기간: 2020. 3. 31 ~ 2022. 3. 31)(주석 9,11 참조). 또한, 담보제공자산에 대한 재산종합보험에 가입되어 있으며, 담보권자는 보험계약상 권리에 대해 근질권을 설정하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 없습니다 (3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 보증처 보증금액 비고 ㈜한진중공업 건설공제조합 7,464 공사이행보증 14.3 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정한도 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 일반여신한도 ㈜우리은행 등 35,000 - (2) 종속회사 관련 약정사항 ① 회사는 별내에너지㈜의 PF대출약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지㈜에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. ② 종속기업인 ㈜대륜E 2018년 7월 27일 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 동 주식의 의결권은 회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주는 회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일)을 보유하고 있으며 회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지)을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 회사는 동 우선주의 주주가 풋옵션을 행사할 경우 회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 회사가 보유하고 있는 ㈜대륜E 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 회사는 상기 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E 동 우선주의 만기일 및동 우선주의 상환 또는 전환이 완료된 날로부터 1개월이 되는 날에 ㈜대륜E 종속기업인 ㈜대륜발전 및 별내에너지㈜의 주식(관련 파생상품 포함) 및 채권에서 발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다 . 당기 중 관련 주식 및 채권에서 발생한 손익이 발생하지 아니하여 정산손익이 추가로 발생하지 아니하였습니다. 한편, ㈜유진저축은행 등 3개사는 종속기업인 ㈜대륜E 대한 상환전환우선주에 대한 매수청구권을 행사하여, 회사가 지정한 디알파이프제일차㈜가 전액 매수하였습니다. 이와 관련하여 상환전환우선주의 주요 발행조건이 2020년 1월 28일자로 아래와 같이 변경되었습니다. 구 분 내 용 변경 전 변경 후 이익배당 우선배당률 - 발행가액의 연 복리 3.5% - 발행가액의 연 복리 3.9% 상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환권 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.5~6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 ~ 상환만기까지 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 발행일로 부터 1년 6개월이 되는 날, 2년이 되는 날, 2년 6개월이 되는 날 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 2022년 1월 28일 매수청구권(풋옵션) 매수의무자 - 지배회사(㈜한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자 (좌동) 매수청구권 행사가능일 - 발행일로 부터 1년 6개월이 되는 날, 2년이 되는 날, 2년 6개월이 되는 날 - 2022년 1월 28일 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.5~6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 매도청구권(콜옵션) 매도청구기간 - 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 ~ 상환만기까지 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 (3) ㈜한진중공업 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항 ① 회사는 ㈜한진중공업의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획 이행 약정 체결에 따른 ㈜한진중공업에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액 : 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한에이치아이엘제육차 주식회사에게 회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. ② 회사는 ㈜한진중공업의 영도조선소 방산부문 계약이행 등과 관련된 보증지원(보증한도: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 회사가 보유하고 있는 ㈜한일레저주식 전부에 대하여 근질권을 후순위로 추가 설정하였습니다. 또한, 회사의 최대주주는 ㈜한진중공업의 방산부문 계약이행 등과 관련된 추가 보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행 등 채권금융기관에게 최대주주가 보유하고 있는 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (4) 브랜드 사용료 관련 약정사항회사는 "HHIC", "HANJIN HEAVY INDUSTRIES CONSTRUCTION", "한진중공업", "대륜" 및 심벌마크인 "창조의 원" 등의 브랜드를 사용하고 있는 종속기업 및 ㈜한진중공업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (5) 파생상품 회사는 당기 중 선수금환급보증부채 상환을 위해 부동산신탁담보를 통해 350억을 차입하였으며, 해당 차입금의 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율스왑 파생상품계약을 체결하였습니다. 이와 관련한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약자 계약기간 원금 이자율(변동금리) 위험회피수단 비 고 이자율스왑(현금흐름위험회피) ㈜우리은행 2020-03-312022-03-31 15,000 3개월CD평균수익률+가산(2.11%) 고정이자율3.45% 변동금리를고정금리로 스왑 2020-03-312021-03-31 20,000 3개월CD평균수익률+가산(4.16%) 고정이자율5.48% 변동금리를고정금리로 스왑 상기 파생상품거래와 관련하여 당기의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 파생상품부채 기타포괄손익(*) 이자율스왑 140 (109) (*) 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 15 . 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다.보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다. 회사는 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액:7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 16. 주식발행초과금신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법 규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 17. 결 손금 17.1 결손금의 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (523,515) (526,406) 17.2 결손금처리계산서 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 처리예정일 : 2021년 3월 26일 처리확정일 : 2020년 3월 20일 I. 미처리결손금 523,515 526,406 1. 전기이월미처리결손금 526,406 478,074 2. 확정급여부채의 재측정요소 (381) 146 3. 당기순손실(이익) (2,510) 48,186 II. 결손금처리액 523,515 - 1. 주식발행초과금 결손보전 307,042 - 2. 기타자본잉여금 결손보전 216,473 - III. 차기이월 미처리결손금 - 526,406 18. 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무면제이익 32,608 32,608 합병차익 181,332 181,332 자기주식 (24,341) (24,341) 교환권대가 2,533 2,533 파생상품평가손익 (109) - 합 계 192,023 192,132 (1) 채무면제이익조선산업합리화 기준에 따라 한진그룹계열사가 회사의 채무를 인수함에 따른 채무면제이익을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 합병차익1999년 중 코리아타코마조선공업㈜, 한진건설㈜ 및 한진종합건설㈜와의 합병으로 인하여 합병차익이 발생하였는 바, 이를 기타자본잉여금에 계상하였습니다.상법규정에 의하면 채무면제이익 및 합병차익은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 영업수익 및 영업비용 19.1 영업수익 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 배당금수익 7,302 5,203 상표권사용수익 1,481 1,243 임대사업수익 2,108 2,087 합 계 10,891 8,533 19.2 영업비용 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 임대사업원가 1,267 1,193 판매비와관리비 2,748 2,684 합 계 4,015 3,877 20. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 급여 1,549 1,556 퇴직급여 42 68 복리후생비 187 137 세금과공과 63 65 지급임차료 188 178 지급수수료 581 443 용역비 49 58 기타 89 179 합 계 2,748 2,684 21. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 용역비 721 713 종업원급여 1,591 1,624 복리후생비 189 140 감가상각비 및 무형자산상각비 207 208 지급수수료 625 495 지급임차료 188 178 세금과공과 383 340 기타 111 179 합 계 4,015 3,877 22. 기타수익 및 비용 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 기타수익 잡이익 931 2,008 기타비용 관계회사주식손상차손 - 54,381 23. 금융수익 및 금융비용 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 금융수익 이자수익 160 208 외환차익 - 83 파생상품평가이익 - 547 합 계 160 838 금융비용 이자비용 1,248 152 외환차손 1,849 - 외화환산손실 - 1,077 파생상품평가손실 94 - 파생상품거래손실 128 - 합 계 3,319 1,229 24. 주당이익(손실)24.1 보통주기본주당순이익(손실) 과 목 당기 전기 당기순이익(손실) 2,510 백만원 (48,186) 백만원 가중평균유통보통주식수 26,089,504주 26,089,504주 기본주당이익(손실) 96 원 (1,847) 원 24.2 희석주당순이익(손실) 당기 및 전기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산정하지 아니하였습니다. 25 . 현금흐름표 25.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 2,510 (48,186) 2. 조정 : 법인세비용 2,138 78 이자수익 (160) (208) 이자비용 1,248 152 배당금수익 (7,302) (5,203) 투자부동산상각비 190 190 퇴직급여 42 68 무형자산상각비 17 18 장기종업원급여 32 - 외환차손 1,849 - 외화환산손실 - 1,077 파생상품평가이익 - (547) 파생상품평가손실 94 - 관계회사주식손상차손 - 54,380 잡이익 (722) - 소 계 (2,574) 50,005 미수금 (48) 35 기타비유동자산 - 208 미지급금 (90) (191) 기타충당부채 - (2,314) 예수금 - (3) 기타유동부채 100 - 퇴직급여부채 (300) (81) 소 계 (338) (2,346) 합 계 (402) (527) 25.2 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 - 2,194 단기대여금의 비유동성대체 2,194 - 파생상품부채의 유동성대체 - 33,386 25.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 전기말 차입 상환 기타 당기말 단기차입금 4,900 23,000 (4,900) - 23,000 장기차입금 - 15,000 - - 15,000 기타충당부채 29,763 - (30,889) 1,126 - (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기초 차입 상환 전기말 단기차입금 - 4,900 - 4,900 26. 특수관계자와의 거래 26.1 지배ㆍ종속관계 및 기타의특수관계자당기말 현재 회사는 한진중공업그룹의 최종 지배회사이며, 회사와 관련된 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배회사 ㈜한진중공업홀딩스 종속기업 ㈜한일레저, ㈜대륜E ㈜대륜E 종속기업 ㈜대륜발전, 별내에너지㈜,디알디비제일차유동화전문(유) 기타특수관계자 ㈜대륜E 기타특수관계자 디알파이프제일차㈜ 전 기 기타특수관계자였던 ㈜유진저축은행 등 3개사는 종속기업인 ㈜대륜E 상환전환우선주를 디알파이프제일차㈜에게 양도함에 따라 기타특수관계자에서 제외되었습니다. 26.2 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 배당금수익 상표권사용수익 이자수익 기타비용 종속회사 ㈜한일레저 1,760 6 - 171 ㈜대륜E 5,542 180 - 88 별내에너지㈜ - 24 - 9 ㈜대륜발전 - 36 - 3 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ - - 142 합 계 7,302 246 142 271 (2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 배당금수익 상표권사용수익 임대사업수익 외 기타비용 종속회사 ㈜한일레저 660 5 - 158 ㈜대륜E 4,543 189 - 10 별내에너지㈜ - 24 - 7 ㈜대륜발전 - 57 - 9 관계회사 ㈜한진중공업(*) - 392 56 55 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ - - 143 - 합 계 5,203 667 199 239 (*) 2019년 5월 2일자로 전량 소각되어 특수관계자에서 제외됨에 따라, 주식회사 한진중공업과의 5월 2일 이후의 거래는 제외되었습니다. 26.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (1) 당기말 (단위: 백만원) 회사명 채권 채무 장기대여금 미수금 및 미수수익 보증금 회원권 단기차입금 기타부채 종속회사 ㈜한일레저 - - - 312 3,000 90 ㈜대륜E - 17 - - - 32,849 별내에너지㈜ - 2 15 - - - ㈜대륜발전 - 4 - - - - 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ 3,078 131 - - - - 합 계 3,078 154 15 312 3,000 32,939 (2) 전기말 (단위: 백만원) 회사명 채권 채무 단기대여금 미수금 및 미수수익 보증금 회원권 단기차입금 기타부채 종속회사 ㈜한일레저 - - - 312 4,900 152 ㈜대륜E - 4 - - - 32,839 별내에너지㈜ - 2 15 - - - ㈜대륜발전 - 6 - - - 10 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ 2,194 204 - - - - 합 계 2,194 216 15 312 4,900 33,001 26.4 특수관계자와의 자금거래 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 자금차입 자금상환 자금차입 종속회사 ㈜한일레저 3,000 4,900 4,900 상기 외에 당기 중 회사는 ㈜대륜E 기타특수관계자인 디알파이프제일차㈜로부터의 상환전환우선주 매수청구권 행사 가능일을 2022년 1월 28일로 2년 연장 변경하였으며, 디알파이프제일차㈜에게 884백만원을 대여하였습니다. 26.5 지급보증 및 담보제공 등 (1) 회사 는 별내에너지 ㈜의 PF금융약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지㈜에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 종속기업인 ㈜대륜E 발행한 상환전환우선주와 관련하여 풋옵션 의무를 부담하고 있으며 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 상환전환우선주의 후행조건으로 ㈜대륜E 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 14 참조). 26.6 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 1,084 1,100 퇴직급여 163 159 합 계 1,247 1,259 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 매출채권 158,372 1,322 0.83% 제58기 매출채권 176,348 1,479 0.84% 제57기 매출채권 173,829 1,434 0.82% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제59기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,479 1,434 1,523 2. 순대손처리액(①－②±③) (137) (155) (194) ① 대손처리액(상각채권액) (162) (175) ② 상각채권회수액 (25) - - ③ 기타증감액 - (155) (19) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20) 200 105 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,322 1,479 1,434 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 : 당사는 기업회계기준과 내부사규에 의거하여 다음과 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정- 회사가 정리절차개시, 화의절차개시,거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리② 불량채권 구분기준- 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우- 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심되는 경우- 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정가액의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저 히 미달되는 경우③ 대손설정률- 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권 요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)- 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액- 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액- 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액- 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액- 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액- 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 156,683 403 351 935 158,372 구성비율 98.93% 0.25% 0.22% 0.59% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제59기 제58기 제57기 도시가스공급업 상품 114 160 143 원자재 130 113 103 저장품 282 186 178 소계 526 459 424 발전전기업 원자재 139 89 - 저장품 239 142 2,214 소계 378 231 2,214 합계 상품 114 160 143 원자재 269 202 103 저장품 521 328 2,392 소계 904 690 2,638 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.05% 0.04% 0.14% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 835회 457회 241회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자 : 각 종속회사는 2020사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 각 종속회사별로 12월말 기준으로 재고실사를 하였습니다. 기준실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이는 기말감사 때 월별재고수불부의 입출고 내역을 추적하여 기말재고수량을 확인하여 대차대조표 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 각 종속회사의 재고실사시에는 2020사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ' III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석4.3'을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 등 회사는 유형자산 및 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말 투자부동산 공정가치의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부가액 공정가치 투자부동산 토지 13,673 43,068 투자부동산 건물 6,532 7,021 투자부동산 건설중인자산 57 57 합 계 20,262 50,146 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대륜E 기업어음증권 사모 2012.06.13 20,000 3.85 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2014.06.13 만기상환 - 대륜E 기업어음증권 사모 2012.11.05 30,000 3.25 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2017.11.03 만기상환 신영증권 대륜E 기업어음증권 사모 2013.04.15 30,000 3.05 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2018.04.16 만기상환 신영증권 대륜E 기업어음증권 사모 2014.05.15 30,000 3.22 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2015.05.14 만기상환 신영증권 대륜E 회사채 사모 2016.02.29 16,000 4.70 A+(한국기업평가) 2017.08.29 만기상환 동부증권 대륜E 회사채 사모 2016.03.29 4,000 4.70 A+(한국기업평가) 2017.08.29 만기상환 동부증권 대륜E 회사채 사모 2017.11.13 10,000 4.50 - 2019.05.13 만기상환 신영증권 대륜E 회사채 사모 2018.04.16 10,000 4.90 - 2019.10.16 만기상환 신영증권 대륜E 회사채 사모 2018.04.30 5,000 4.60 - 2019.04.30 만기상환 신영증권 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 2.83 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2018.11.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.19 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.02.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.50 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.05.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.79 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.08.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.99 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.11.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 4.24 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.02.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 4.56 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.05.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 4.88 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.08.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.11 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.11.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.34 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.02.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.60 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.05.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.95 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.08.28 만기미도래 DB금융투자 한진중공업홀딩스(*) 회사채 사모 2014.05.22 31,000 0.00 - 2017.05.22 조기상환 - 대륜E 회사채 사모 2019.05.13 10,000 4.50 - 2021.05.13 만기미도래 신영증권 대륜E 회사채 사모 2019.05.27 10,000 4.50 - 2021.05.27 만기미도래 신영증권 대륜E 회사채 사모 2019.10.16 10,000 4.30 - 2021.10.16 만기미도래 신영증권 대륜E 회사채 사모 2020.06.16 20,000 3.10 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.06.16 만기미도래 DB금융투자 대륜E 회사채 사모 2020.06.25 15,000 2.08 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2023.06.25 만기미도래 DB금융투자 대륜E 회사채 사모 2020.07.23 15,000 1.93 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2023.07.23 만기미도래 IBK투자증권 대륜E 회사채 사모 2020.11.26 30,000 1.94 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2023.11.26 만기미도래 우리종합금융 합 계 - - - 396,000 - - - - - (*) 디알디비제일차유동화전문회사는 (주)대륜E 도시가스매출채권을 유동화목적으로 설립한 회사로서 1,000억원의 선순위 무보증사채를 공모발행하였습니다. (주)대륜E 현재의 매출채권과 향후 발생할 매출채권을 수탁자에게 신탁하고 관련 회수대금을 정해진 계좌로 입금하고 있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50,000 - 60,000 - - - - 110,000 합계 50,000 - 60,000 - - - - 110,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 한해, 저희 한진중공업홀딩스그룹은 에너지부문을 주축으로 그룹의 경영정상화를 위해 많은 노력을 하였으나, 신종코로나 바이러스의 확산으로 인해 이제까지 겪어보지 못한 새로운 변화를 경험하였습니다. 금융기관의 정책 변경에 따라 금융조달이 어려워져 발전2사의 리파인낸싱도 올해로 연기하게 되었고, 에너지업계는 영업시간과 산업단지 가동시간 단축으로 영업용,산업용 도시가스 판매량 및 전기사용량이 감소하였습니다. 하지만, 한일레저는 코스장비를 보강하여 5년연속 10대 골프장에 선정되는 등 전략적 영업활동과 해외골프여행 제한에 따른 국내 골프 수요가 증가하여 최대실적을 달성하는 성과를 이루었습니다.2021년도 역시 코로나의 영향으로 기업경영활동에 많은 제약이 있겠지만, 올 한해는 금융리스크나 변동성에 대비하여 탄탄한 기본기를 강화하고 새로운 성장기회를 모색하는데 집중하도록 하겠습니다. 2020년 당사의 영업실적은 별도기준으로 영업수익 109억원, 영업이익 69억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 정석빌딩 신탁담보대출 350억원에 대한 이자비용과 RCPS Put-option 파생상품평가손실을 반영하여 25억원을 실현하였습니다. 자산의 주요 변동사유는 유동자산 중 현금 및 현금성자산이 71억원으로 전년대비 49억원 증가하였습니다. 이는 자회사로부터 받은 배당 73억원 및 정석빌딩 담보신탁 차입 350억원, 한일레저로부터 차입한 30억원이 유입되었으나, 수빅조선소 R/G보증채무 이행 309억원과 법인세비용 21억원 납부하였습니다. 그리고 연결대상종속회사의 실적이 반영된 연결기준으로는 영업수익 7,952억원, 영업이익은 한일레저 및 에너지부문의 영업이익 개선으로 504억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 발전2사의 PF장기 차입금에 대한 이자비용과 별내에너지 가스터빈 발전기 사고로 인한 유형자산 처분손실을 반영하여 36억원의 손실이 발생하였습니다.연결기준 주요 성과 지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2020년 2019년 자산총액 1,837,185 1,860,663 부채총액 1,480,600 1,500,189 영업수익 795,207 877,642 영업이익 50,389 38,422 부채비율 415.2% 416.2% 차입금의존도 195.4% 190.9% 2020년도에는 에너지부문의 수익구조 개선을 위해 리파이낸싱을 통한 재무구조를 개선하고, 한일레저의 적극적인 영업활동을 통한 객단가 증가에 집중하는 등 기본 생존력 강화를 위해 전 임직원은 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사는 ㈜대륜E, ㈜한일레저 등 5개 회사입니다. 연결대상종속회사 중 디알파이프제일차유동화전문(유)는 (주)대륜E 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사로서 도시가스판매대금채권(신규 발생액 포함)에 대한 금전채권신탁에서 발생하는 제1종 수익권을 받아 이를 기초로 사채를 발행하고 사채원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2020년 2019년 증감 [유동자산] 333,600 353,502 -5.6% [비유동자산] 1,503,585 1,507,161 -0.2% 자산총계 1,837,185 1,860,663 -1.3% [유동부채] 550,186 625,262 -12.0% [비유동부채] 930,414 874,926 6.3% 부채총계 1,480,600 1,500,188 -1.3% [자본금] 155,149 155,149 0.0% [주식발행초과금] 466,502 466,502 0.0% [결손금] -477,362 -473,371 0.8% [기타자본항목] 185,250 185,359 -0.1% [비지배지분] 27,046 26,836 0.8% 자본총계 356,585 360,475 -1.1% 회사의 자산은 자산 1조 8,372억원, 부채 1조 4,806억원, 자본 3,566억원 입니다. 전년도 대비 특이하게 변동된 사항은 없으나, 에너지부문의 장단기차입금으로 인해 부채비율이 415%입니다. 금년도에는 에너지부문 수익개선을 통한 재무구조개선에 만전을 기하도록 하겠습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2020년 2018년 증감 영업수익 795,207 877,642 -9.4% 매출액 795,207 877,642 -9.4% 영업비용 744,818 839,220 -11.2% 매출원가 665,936 760,933 -12.5% 판매비와관리비 78,882 78,287 0.8% 영업이익(손실) 50,389 38,422 31.1% 기타수익 4,808 46,420 -89.6% 기타비용 7,362 2,625 180.5% 금융수익 5,581 2,449 127.9% 금융비용 52,054 51,983 0.1% 법인세비용차감전순이익 1,362 32,683 -95.8% 법인세비용 4,965 2,328 113.3% 당기순이익(손실) -3,603 30,355 적자전환 지배기업소유주지분 -3,814 30,260 적자전환 비지배지분 211 95 122.1% 영업실적을 살펴보면, 영업수익 7,952억원, 영업이익 504억원, 당기순손실 36억원을 기록하였습니다. 영업수익은 에너지계열사(대륜E, 대륜발전, 별내에너지), 한일레저의 매출액을 연결하여 7,952억원을 실현하였으며, 영업이익은 한일레저 및 에너지부문의 영업이익 개선으로 504억원을 실현하였습니다. 기타수익이 감소한 사유는 전년도 한진중공업의 지분정리로 기타자본항목에 계상되어 있는 354억원을 지분법적용투자주식 처분이익으로 반영되어 수익 감소효과가 있습니다. 세전순이익은 발전2사의 PF 장기차입금에 대한 이자비용 327억원과 별내에너지 가스터빈 발전기 사고로 인한 유형자산 처분손실 66억원을 반영하여 14억원을 실현하였습니다. 당기순이익은 홀딩스의 미환류소득에 대한 법인세 21억원과 연결종속회사 법인세 28억원을 반영하여 총 법인세비용 49억원을 계상하여 36억원의 손실이 발생하였습니다.영업부문별 실적은 다음과 같습니다. 세부적인 분석현황은 주요자회사별 영업실적을참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 백만원)