한진중공업홀딩스 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

지배회사인 주식회사 한진중공업홀딩스는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있으며, K-IFRS에 따라 연결대상종속회사가 영위하는 사업부문의 특성을 고려하여 도시가스공급업(대륜E), 골프장사업(한일레저), 발전전기업(대륜발전, 별내에너지) 등으로 구분하였습니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업부문	2019년	2018년	2017년

영업수익	영업이익	영업수익	영업이익	영업수익	영업이익

지주회사	8,533	4,656	4,192	(333)	10,984	5,744

골프장사업	17,192	(538)	14,946	1,236	14,589	587

도시가스공급업	617,138	10,589	624,622	11,194	605,613	10,478

발전전기업	241,014	28,861	264,639	21,883	204,092	14,381

기타	4,203	-	39,576	3,352	79,698	(457)

소 계	888,080	43,568	947,975	37,332	914,976	30,733

연결조정효과	(10,438)	(5,146)	(1,972)	(9,672)	(8,253)	(92,489)

합 계	877,642	38,422	946,003	27,660	906,723	(61,756)

※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법손익 금액을 포함하고 있으며, (주)한국종합기술은 2017년 12월 15일 지분 52%를 매각함에 따라 중단영업손익 계정대체 금액을 포함하고 있습니다. ※ Hacor Inc.는 전기중 지분 100%를 매각하였으나 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업손익으로 분류하지 않았습니다. ※ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 비교표시된 2017년(전전기)은 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호 에 따라 작성되었습니다. 나. 사업부문별 현황 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 입니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시킬수 있으며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.당사는 한진중공업그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 브랜드 사용료는 브랜드를 사용하는 회사의 (연결)매출액을 기준으로 산정되며 2019년도에 인식한 상표권 사용수익은 1,243백만원입니다. 또한, 안정적 수익원 확보 및 다각화를 위해 부동산임대사업도 수행하고 있으며, 서울 강남구 삼성동 소재 건물의 임대를 통해 2,087백만원의 수익을 실현하였습니다. 자회사에 대한 주식보유현황 및 지분율, 자산총액대비 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 자회사명 보유주식수(주) 지분율(%) 주식장부가액 자산총액대비 비중(%) 비 고 대륜E 9,085,600 88.58 284,045 79.13 비상장 한일레저 4,399,720 99.99 49,035 13.66 비상장 ※ 자산총액대비 비중은 자회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액 (358,978백만원)으로 나눈 비율임.(2019년 12월 31일 기준) ※ (주)대륜E 의결권 있는 상환전환우선주(1,170,905주)를 발행하여 지분율이 88.58 %로 감소하였음 당사는 지주회사로서 2019년도말 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사로 (주)대륜E 가 있습 니다. ■ (주)대륜E : 도시가스사업부문 (산업의 특성) 도시가스산업은 가정용,영업용,업무용,산업용의 연료이며 국민생활에 필수적인 연료를 공급하는 산업으로서, 연소시의 저공해성, 운반의 편의성, 사용 및 취급의 편의성 등 여타의 에너지원에 비해 그 장점이 돋보이는 무공해 청정에너지입니다. 이러한 도시가스가 수용가에게 공급되기 위해서는 설비투자(배관투자, 안전관리투자)비용이 많이 소요되는 장치산업적 특성과 공익사업적 특성을 가지고 있으므로 정부로부터 공급권역을 승인받아 도시가스를 공급하고 있습니다. 도시가스회사는 안전관리 및 안정적 공급의무를 지고 있으며, 도시가스사업법을 주된 법령으로 하여 정부로부터 안전문제와 요금책정에 있어 엄격한 통제를 받고 있습니다. 배관설비투자 및 안전관리투자를 위하여 에너지특별융자기금, 도시가스안전관리기금 등의 정책적 자금의 지원을 받고 있습니다. 도시가스산업은 도매부분과 소매부분으로 이원화 되어 있어, 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 공기업인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반 도시가스부문은 민간기업인 34개 도시가스회사들에 의해 운영되고 있습니다. (산업의 성장성) 정부의 에너지 다변화 정책과 청정에너지 의무사용 지역 확대, 그리고 교토 기후협약의 발효에 따라 환경오염에 대한 관심이 높아지고 있으며 관련규제가 강화될 전망이어서 친환경적이며 안정이 높은 도시가스의 소비가 지속적으로 증가될 것으로 전망하고 있으나, 최근 전기 난방기기 보급확대 및 지구온난화의 영향으로 인한 평균기온 상승 등 판매량 상승에 부정적인 요소로 작용하고 있습니다. 2020년 1월 도시가스사업 통계월보(2019년 11월 자료) 기준으로 전국의 도시가스 공급량(누계)은 가정용은 40.7%, 일반용 9.3%, 업무용 5.7%, 산업용 35.5%, 열병합발전용 1.8%, 열전용설비용 1.0%, 수송용 5.1%, 연료전지용 0.8%의 비율로 공급되고 있습니다. (경기변동의 특성) 영업용, 산업용을 제외하고는 경기변동과 연관성은 낮은편이나 난방이 많이 필요한 동절기와 적게 필요한 하절기의 계절적인 편차가 심하여 동절기의 가스 판매량 비중이 높습니다. (경쟁요소) 도시가스는 대규모 초기투자비용이 소요되고 사업의 허가에 대한 법적 규제로 인해 진입장벽이 높은 산업으로 중복시설투자 방지 및 보급촉진을 위해 정책적으로 지역독점성(공급권역)을 인정하여 동종업계간의 경쟁관계는 없으나, 타 에너지원(전기, 열, LPG, B-C유 등)과 경쟁관계에 있다고 할 수 있습니다. (관계법령 또는 정부의 규제) 당해 산업에 대한 규제법령 또는 정부의 규제로는 「도시가스사업법」이 있습니다. 또한 도시가스사업자는 가스의 요금, 기타 공급조건에 관한 도시가스 공급규정을 정하여 시ㆍ 도지사의 승인을 얻어야 하고, 그 사항을 변경하고자 하는 때에도 같습니다. 산업지원정책으로는 에너지 특별회계 융자금 등 정책금융지원이 활발하며, 도시가스산업은 장치산업으로 초기 설비투자비용이 많이 소요되므로 투자비의 일부를 수익자가 부담하는 시설분담금 제도가 있습니다. (영업개황 및 사업부문의 구분) (주)대륜E 공급권역은 서울특별시 노원구, 도봉구, 강북구, 성북구 일부 및 경기도 의정부시, 양주시, 동두천시, 연천군, 포천시 일부이며, 2019년 12월말 현재 공급가능 수요자수는 서울지역 61만세대, 경기지역 37만세대이며, 향후에도 택지개발 등에 따른 잠재적인 요소가 있어 영업활동 및 홍보활동을 적극적으로 추진하여 판매량을 높이기 위한 노력을 계속 할 것입니다. 당사의 2019년도 누적판매물량은 937백만㎥이며, 지역별 판매물량은 서울이 538백만㎥로 전체 판매물량 대비 57.4%를 차지하고 있으며 경기지역이 399백만㎥로 42.6%를 점유하고 있습니다. (주)대륜E 사업부문은 도시가스부문, 공사부문, 상품 및 기타매출로 세분되며, 2019년 매출액기준으로 도시가스부문이 99%이상 점유하고 있습니다. (시장점유율 등) (주)대륜E 도시가스 판매점유율은 수도권지역에서 10.1%, 전국기준으로 4.7%입니다. (단위 : %) 회 사 명 2019년 11월 2018년 2017년 2016년 대 륜 3.7 3.9 4.0 4.0 삼천리 15.7 15.9 16.8 17.1 서 울 8.3 8.5 8.7 8.7 코 원 6.5 6.7 7.0 7.1 예스코 5.5 5.7 5.8 5.9 인 천 3.7 3.6 3.5 3.6 귀뚜라미 1.4 1.4 1.5 1.5 소 계 (수도권 7개사) 44.8 45.8 47.3 47.9 수도권외 지역(총 27개사) 55.2 54.2 52.7 52.1 합 계 100 100 100 100 * 자료 : 한국도시가스협회 (2020년 1월 도시가스사업 통계월보) (시장의 특성) (주)대륜E 공급하고 있는 지역은 서울 동북부와 경기 동북부지역으로 타사에 비해 가정용 수요가 많으며, 보급율 포화 및 에너지 절약의 영향으로 가스매출 증가 추이가 둔화되고 있습니다. (신규사업 등의 내용 및 전망)(a) 집단에너지 사업 (주)대륜E 사업다각화 및 신사업 개발을 통한 신성장 동력 확보를 위해 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 집단에너지 사업이란 열병합 발전소 등 에너지 생산시설에서 생산된 열 또는 열과 전기를 해당지역 내의 주거, 상업시설 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업입니다. 이는 공동주택 및 업무 상업시설에 전기와 열을 One Stop System 으로 공급하여 사용자의 편익을 증대시킬 수 있을 뿐만 아니라, 수도권 전원개발 및 발전소 입지난 해결, 송전선로 건설비용 등 전력 관련 문제를 해결하고 에너지 이용 효율 증대, 환경오염 감소에 획기적인 기여를 할 수 있습니다. 이러한 다양한 사용자적, 사회적 편익을 제고하기 위한 정부의 분산형 전원 확대정책에 따라 집단에너지 사업을 추진하고 있습니다. 양주 옥정/회천지구 집단에너지 공급사업은 2008년 11월 집단에너지사업자에 선정되었으며 2009년 12월 (주)대륜발전을 설립하였고, 2019년 12월말 현재 (주)대륜E 약 2,730억원(출자지분 90.66%, 보유주식 68,665,956주)을 출자하였습니다. 2010년 8월, 별내지구 집단에너지 사업을 영위하는 별내에너지(주) 지분 760,000주를 경남기업으로부터 매입하여 2019년 12월말 현재 (주)대륜E 1,566억원(출자지분 100%, 보유주식 21,154,000주)을 출자하였습니다. (b) 기 타 동티모르 LNG 프로젝트는 동티모르 Great Sunrise 가스전에 대한 해저배관 및 LNG플랜트 건설과 LNG 터미널 사업권 획득을 목적으로 하는 프로젝트이며, 2008년 5월 (주)대륜E 한국컨소시엄(가스공사외 4개사)에 지분참여하여 사업 추진 중에 있으며, 5.2%의 지분을 보유하고 있습니다. ① 도시가스공급업 (대상회사 : 대륜E) 주요자회사 내용을 참고해 주시기 바랍니다. ② 골프장사업 (대상회사 : 한일레저) (산업의 특성) 골프장 레저산업은 골프의 대중화를 통한 저변확대와 주5일 근무제에따른 여가시간의 확대 등으로 그 수요는 계속적으로 증가하고 있습니다. 특히 수도권주변 골프장의 경우 교통여건이 유리하고 접근성이 용이하여 수요와 공급이 편중되어 있는게 현재 우리나라의 골프장산업이라 할 것입니다. 소득증대와 생활여건 등의 개선으로 중산층의 여가생활이 증대되고 해외로의 여행객 송출이 늘어나면서 이를 국내에서의 소비로 전환하고자 지방골프장에 대한 세금감면 등 여러 제도적 지원이 이루어지면서 골프인구는 급격히 증가한 것이 사실입니다. 그러나 아직도 여전히 골프는 대중적스포츠이기 보다는 특정 계층에 의한 여가활동으로 치부되고 있으며 국내에서의 골프장외에 관련산업이 다른 선진국들에 비해 뒤쳐져 있는 것 또한 사실입니다. 현재 국내의 골프장들은 최근에 급격히 증가하였으나 2008년 이후 내수경기 등이 급격히 부진하여짐에 따라 지방골프장 및 신생골프장들은 과거와 달리 어려운 시기를 맞고 있습니다. 이러한 산업의 회복을 위하고 국내 골프인구의 저변확대를 통한 양질의 골프산업성장을 위해서는 골프가 특정부류에 의한 여가가 아닌 대중스포츠로 반드시 자리매김할 수 있어야 할 것입니다. 정부와 사업법인은 이를 위해 골프장 이용객들의 부담을 낮추고 이용률을 더욱 높여주는 등의 활성화 정책을 마련하고, 국내에서의 골프산업 전반의 소비를 확대시킴으로써 경제활성화에 기여할 수 있는 정책을 마련할 것을 기대합니다. (산업의 전망) 한국갤럽이 조사한 결과에 따르면 '골프를 할 줄 안다'고 답한 인구는 24%까지 상승하였고, 골프를 못하는 사람 중 22%가 '앞으로 배울 의향이 있다'고 답하였습니다. 가장 눈에 띄는 것은 골프에 대한 인식 변화입니다. 1992년에는 72%가 골프를 사치스러운 운동이라고 답변하였으나, 2018년에는 35%까지 감소하였습니다 과거 골프는 사업이나 접대를 위한 목적으로 많이 이뤄졌지만 최근의 트렌드는 개인적으로 즐기는 분위기로 취미생활 51.8%와 지인과의 친목 38% 등 접대가 아닌 즐기는 스포츠로 골프가 점점 자리잡고 있는 것으로 드러났습니다. 골프룰이 34개조였던 조항은 24개조로 대폭 줄었고, 간소화 현실화로 라운드에 걸리는 시간을 단축시키고 편하게 골프를 즐기도록 하는 취지에서 시행되고 있습니다. 국내 골프업계는 올 겨울 이상 고온 현상으로 인해 겨울 부킹난을 맞을 정도로 호황이었습니다. 한국의 골프장 산업은 꾸준히 성장하고 있으며 한 해 내장객이 3천5백만명을 초과 하고 있습니다. 전국 골프장도 530여 곳이 성업 중이며 스크린 골프 등으로 인해 골프 인구는 꾸준히 증가세에 있습니다. 이에 발맞춰 퍼블릭 골프장이 절반을 넘어서는 등 대중화 골프 시대가 자리잡아 가고 있으며, 일부 '노캐디 골프'를 도입하며 셀프라운드 등 선진국형 골프 문화가 확산될 전망입니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(청탁금지법)이 2016년 9월 28일 시행되면서 골프산업에 부정적인 영향만 미치는 것은아닙니다. 단기적으로는 접대수요가 사라지면서 고급 회원제 골프장들이 큰 타격을 받았으나, 골프장의 영업활성화 대책으로 입장료가 합리적인 수준으로 조정되면서 골프가 사치성 스포츠에서 대중스포츠로 발전하는 좋은 계기가 되었습니다. (영업개황) 2019년도 내장객(163,514명)은 혹서기(7,8월) 기상여건이 비교적 양호하였고, 코스장비 보강에 따른 내장객 호응도가 개선됨에 따라 전년대비 소폭 증가하였고, 매출액은 내장객 증가로 인해 전년대비 23억원 상승한 172억원을 실현하였습니다. ③ 발 전전기업 (대상회사:대륜발전,별내에너지) (산업의 특성) 1991년에 제정된 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 "다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기"로 정의되고 있으며 동법 시행령 제2조에서는 "집단에너지사업"을 주거용ㆍ상업용 "지역냉ㆍ난방사업"과 공업용 "산업단지 집단에너지사업"으로 구분하고 있습니다. 지역냉ㆍ난방사업의 경우 시간당 열생산용량이 5Gcal, 산업단지 집단에너지사업의 경우 시간당 열생산용량이 30Gcal 이상일 것으로 사업기준을 정의하고 있습니다. 이처럼 집단에너지사업이란 1개소 이상의 집중된 에너지생산시설(열병합발전소, 열전용보일러, 자원회수시설 등)에서 생산된 에너지(열 또는 열과 전기)를 주거, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급ㆍ판매하는 사업을 말합니다. 발전 또는 쓰레기 소각 과정에서 발생된 고온의 배기가스열은 통상 버려지는 것이 일반적이었으나, 집단에너지 공급방식이 도입된 후 이러한 열을 활용하여 주거지역 및 상업용 건물에 열 및 급탕을 공급하는 것이 가능해짐으로써 보다 효율적인 에너지의 사용이 가능하게 되었습니다. 또한 집단에너지 공급은 대규모의 열을 집중적으로 관리하여 개별 사용자에게 공급한다는 측면에서 규모의 경제를 활용할 수 있습니다. 집단에너지사업은 사업의 성격에 따라 지역냉ㆍ난방사업, 산업단지 집단에너지 사업으로 구분할 수 있습니다. 지역난방(District Heating)이란 아파트, 상가, 사무실 등 각종 건물에 개별난방 시설을 설치하는 대신 한곳에 집중된 대규모 열원시설(예: 쓰레기 소각로, 열병합발전소 등)을 설치하여 대상 지역의 사용자에게 난방 및 급탕을 일괄 공급하는 방식입니다. 아파트단지의 경우 열원설비에서 생산된 중온수가 지하보온관을 통해 아파트 단지내 기계실까지 공급된 후 기계실 내에 설치된 열교환기를 통해 개별 가구의 난방ㆍ급탕수를 데우고 열원설비로 되돌아가게 됩니다. 국내에서는 1985년 서울시 목동지역에 처음으로 지역난방이 공급된 후 분당ㆍ일산의 신도시 개발사업과 함께 보급이 급속도로 확대되었습니다. 지역냉방(District Cooling)이란 일반적으로 냉동기를 설치한 사용자가 집단에너지사업자로부터 공급받은 중온수를 이용하여 냉방을 하는 방식입니다. 중온수를 이용한 지역냉방은 오존파괴물질인 프레온가스(CFC)를 사용하지 않는 친환경적인 시스템이며, 하절기 냉방을 위한 전력수요를 감소시킬 수 있습니다. 산업단지 집단에너지사업(Industrial Co-generation)이란 증기 및 전기 수요가 큰 산업단지에 열병합 발전시설을 건설하고, 증기 및 전기를 동시에 생산하여 단지내 입주업체에게 공급하는 사업을 말합니다. [집단에너지사업의 효과] - 에너지 이용효율 향상에 의한 대규모 에너지 절감 및 온실가스 감축 - 집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의 제공 ㆍ지역냉난방 : 24시간 연속냉난방에 의한 쾌적한 주거환경 조성 ㆍ산업단지 : 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력 강화 - 분산형 전원확보로 국가 전력수급다양화에 기여 ㆍ발전소 부지난 해소 및 송전손실 감소 - 지역냉방 보급 확대로 하절기 전력 첨두부하 완화에 기여 - 미활용에너지 활용증대로 국가 에너지이용효율 향상 및 석유의존도 감소 ㆍ산업공정 폐열, 쓰레기 소각수열, 매립가스(LFG) 등을 열원으로 활용 * 출처 : 2019 집단에너지사업 편람, 에너지관리공단 또한, 에너지 이용효율 제고로 인해 원천적인 에너지 절감에 따라 오염물질 배출량이 감소하여 지구온난화 방지 및 대기환경 개선에 기여하며, 공해방지시설 설치, 운영으로 인해 공해억제 효과도 크다고 볼 수 있습니다. 특히 주거시설에서 비롯되는 오염물질 감소효과는 도시환경개선에 크게 기여하여 삶의 질을 향상시킬 수 있습니다. 아울러 지역난방사업은 다양한 에너지원의 활용이 가능합니다. 지역난방사업은 쓰레기 소각열 등 미활용중인 에너지를 재활용할 수 있는 장점을 가지고 있으며, 지역난방 선진국가에서는 추가적으로 목재 부스러기, 하수열, 풍력, 기타 바이오매스 등 다양한 에너지원을 이용한 지역난방시스템을 운영하여 에너지 사용의 효율화를 제고하고 있습니다. (산업의 성장성) 집단에너지사업은 에너지효율을 개선하고 온실가스 배출을 줄일 수 있다는 측면에서 기후변화협약의 정부간 기구(Intergovernmental Panel in Climate Change : IPCC)에서도 발전사업자들이 새로운 발전소를 건설할 때 가능하면 열병합 발전소를 건설하도록 권유하고 있으며, 기존 설비의 경우에도 발전 배열을 활용할 수 있는 방안을 강구할 것을 권고하고 있습니다. 특히, 유럽연합(EU)의 집행위원회는 1998년 5월에 전력생산에서 차지하는 열병합발전소의 비율을 1996년의 8%(1998년 9%)에서 2010년까지 18% 수준으로 끌어올리는 '열병합발전전략(Co-generation Strategy)'을 승인하였습니다. 또한, IEA(International Energy Agency)는 2050년의 이산화탄소 배출량을 현재 수준으로 유지할 수 있는 방안으로 원자력과 열병합발전의 역할을 강조하였고, 2007년 G8(선진8개국) 정상회담에서는 열병합발전소의 비율을 획기적으로 증가시키자는 선언문을 채택하였습니다. 그리고, 유럽의 전력시장의 개방은 에너지시스템의 최적화를 촉진시켜 열병합발전소 운영을 통한 전력생산과 지역난방의 통합운영에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 우리나라에서도 기후변화협약에 대응하는 수단으로서 집단에너지사업의 중요성이 부각되어 집단에너지 확대보급을 위한 정부정책이 적극적으로 수립 및 추진되고 있습니다. 정부는 신기후체제에 적극적으로 대응 및 저탄소 경제체제로 전환을 위해 '30년도 BAU 대비 37% 감축안을 UN에 제출하였으며('15.06) 저탄소녹색성장기본법 시행령을 개정하여('16.06) 감축목표이행을 구체화 하였습니다. 또한 정부는 청정연료 발전 확대 및 효율 향상을 국가감축목표 달성을 위한 효율적인 감축수단으로 기후변화 대응 기본계획 수립시('16.12) 반영하여, 집단에너지를 통한 미활용에너지 회수 및 열연계 활성화를 권장하고 있습니다.지역난방은 사용의 편의성과 경제적인 열요금으로 사용자의 선호도도 점차 높아지고있습니다. 최근 지역난방 보급률의 증가추세는 신규주택 건설 및 대규모 택지개발의 감소에 따라 과거에 비해 다소 둔화되고 있는 상황이나, 향후 집단에너지사업은 기존의 대규모 택지지구 중심의 사업방식 외에 중ㆍ소규모 택지지구에 대한 지역냉난방 공급 등 다양한 방식으로 추진될 것으로 전망되며, 전기사업법 개정으로 집단에너지사업자의 전력시장 참여와 구역전기사업을 통한 전기직접판매가 가능해짐에 따라 집단에너지사업자의 사업영역은 확대되고 있습니다. 특히 우리나라의 수도권은 인구가 밀집되어 있으며, 기타 산업활동 밀도가 높아 전력수요가 꾸준히 증가함에 따라 신규발전소의 건설이 필요하나, 건축법 및 지자체 조례에 따라 열병합발전소 건설만 허용하는 추세이므로 이와 연계된 지역난방공급이 증가하고 있습니다. 최근 도시가스 사업자, 건설회사 및 발전회사들이 사업다각화 측면에서 지역난방사업에 진출하고 있으며, 이러한 신규 사업자들의 적극적인 사업참여에 따라 신규 지역난방 시장은 경쟁이 치열해질 전망입니다. (경기변동의 특성) 에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축은 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전체적으로 살펴보면 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스ㆍ전력ㆍ열에너지를 위주로 하는 에너지 소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. (경쟁요소) 집단에너지사업법에 의해 지역난방을 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 기존지역(고시외 지역)의 경우도 지역난방을 희망할 시 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 최근까지 지역난방사업분야에서의 지역난방공사의 시장점유율은 약 57%로 매우 높으나 신규사업자들의 진출이 꾸준히 증가하는 추세이고, 도시가스 사업자 등과 같은 타 난방사업자들도 기존 지역에 대한 지역난방사업의 진출에 대해 견제하고 있어 향후 경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. 난방을 공급받는 수요자 입장에서 보면 난방비가난방방식의 선택에 가장 중요한 요인이라고 할 수 있습니다. 지역난방의 경우 현재 타 난방방식에 비해 비교적 저렴한 가격으로 난방을 공급하고 있어 가격면에서 상대적으로 우위에 있다고 할 수 있습니다. (관련법령 또는 정부의 규제 등) 전력사업을 합리적으로 운용하여 전력수급의 안정을 도모하도록 전기사업법과 기타 이에 관련된 법령에 의하여 지원 또는 규제되고있으며, 지역난방의 경우 집단에너지 사업법에 의하여 지원 또는 규제되고 있습니다. (영업개황) 대륜발전은 한진중공업그룹의 계열사인 대륜E 남부발전이 출자한 집단에너지 운용회사로, 양주 신도시 내 열병합발전소를 2014년 4월에 상업운전을 개시하였습니다. 또한, 2014년 9월에 흡수합병한 의정부 민락집단에너지시설(구.대륜에너지)은 2012년 5월에 준공하여 의정부 민락2지구에 열공급을 하는 등 본격 운영중에 있습니다. 총 524.3MW의 발전시설과 381.3Gcal/h CHP난방설비, 34.4Gcal/h의 열전용보일러 등 양주 열병합발전소에서 생산하는 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 양주 옥정, 회천 지구 56,592 세대에 공급될 예정입니다.2019년 12월말 기준, 양주발전소에서 생산된 열은 옥정지구 약 18,591세대에 공급중에 있으며, 의정부 민락 집단에너지시설의 열전용보일러에서는 의정부 민락2지구 17,090세대, 고산지구 2,575세대에 공급중에 있습니다. 이와 더불어 티피피(주)와 열연계를 통해 고읍지구(7,572세대)에 2017년 10월부터 공급하고 있습니다.별내에너지는 대륜E 출자한 집단에너지 운용회사로, 별내지구 신도시 내 열병합발전소를 2013년 7월에 상업운전을 개시하였습니다. 총 130.4MW의 발전시설과 89.6Gcal/h CHP 난방설비와 68.8Gcal/h의 열전용보일러 등 별내 열병합발전소에서 생산하게 될 전기는 한국전력거래소에 역송하고 있으며, 생산된 열은 별내, 지금, 갈매지구 등 61,532세대에 공급될 예정입니다. 2019년 12월말 기준, 별내지구 약 22,986세대, 지금지구 6,350세대, 갈매지구 9,678세대, 진건지구 12,065세대에 열을 공급중에 있습니다. 또한 서울에너지공사와 열연계를 통해 노원지구, 양원지구 등에 공급할 예정입니다. 2. 주요제품 및 서비스 (단위 : 백만원, %) 사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제58기 제57기 제56기 영업수익 비중 영업수익 비중 영업수익 비중 투자 및 기타 한진중공업홀딩스디알디비제1차 배당금수익 5,203 0.58% 495 0.05% 6,241 0.68% 상표권사용수입 1,243 0.14% 1,670 0.18% 2,046 0.22% 임대사업수입 2,087 0.24% 2,028 0.21% 2,697 0.29% 기타 4,203 0.47% 골프장사업 한일레저 골프장수입 17,192 1.94% 14,946 1.58% 14,589 1.59% 기내식서비스 HACOR외 기내식서비스 39,575 4.17% 79,698 8.71% 도시가스공급업 대륜E 천연가스 610,356 68.73% 619,457 65.35% 601,867 65.80% 상품 외 6,782 0.76% 5,165 0.54% 3,746 0.41% 발전전기업 대륜발전 및 별내에너지 전기 및 열공급 236,855 26.67% 261,123 27.55% 201,214 21.99% 기타 4,159 0.47% 3,515 0.37% 2,878 0.31% 단순합계 888,080 100.00% 947,975 100.00% 914,976 100.00% 연결조정효과 (10,438) (1,972) (8,253) 총 합계 877,642 946,003 906,723 ※ Hacor Inc.는 전기중 지분 100%를 매각하였으나 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업손익으로 분류하지 않았습니다. 주) 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 비교표시된 제56기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호/1018호 에 따라 작성되었습니다. [도시가스사업 : 대 륜이엔에스] ① 주요 상품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2019년 4분기 2018년 4분기 비 고 매출액 비율 매출액 비율 도시가스 LNG 610,356 98.90% 619,457 99.17% - 기타 공사 2,159 0.35% 990 0.16% - 배관자재 188 0.03% 201 0.03% - 기타매출 4,435 0.72% 3,974 0.64% 계 - 617,138 100.0% 624,622 100.0% - ② 상품 등의 판매가격 변동 추이 도 시가스요금은 도매 요금에 소매공급비 용이 가산되어 최종 소비자 가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 서울시 및 경기도 지방자치단체에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것입니다. (단위 : 원/MJ 구 분 2017년 2018년 2019년 3.1 5.1 8.1 11.1 5.1 7.1 8.1 4.1 7.8 서울시 14.7016 15.1570 15.2336 13.8214 13.9943 14.5820 14.5820 14.5614 15.2106 경기도 14.8247 15.2801 15.3135 13.9013 14.0742 14.6619 14.6252 14.6019 15.2511 ※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금입니다. [발전전기업 : 대륜발전, 별내에너지] ① 주요 상품 등의 현황 (대륜발전) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 품목 구체적용도 2019년 4분기 2018년 4분기 매출액 비율 매출액 비율 발 전 전기 전력 144,862 88.80% 184,063 91.71% 난 방 열 냉/난방 16,611 10.18% 15,282 7.61% 공사부담금수입및기타 - - 1,656 1.02% 1,356 0.68% 합 계 163,129 100.0% 200,701 100.0% (별내에너지) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 품목 구체적용도 2019년 4분기 2018년 4분기 매출액 비율 매출액 비율 발 전 전기 전력 51,545 66.18% 42,141 65.91% 난 방 열 냉/난방 23,836 30.60% 19,637 30.71% 공사부담금수입및기타 - - 2,504 3.22% 2,160 3.38% 합 계 77,885 100.0% 63,938 100.0% ② 상품 등의 판매가격 변동 추이 제품가격은 국제유가, 환율변동 등에 따른 연료비 증감 및 전력수급 여건변화에 따라변동 되고 있습니다. (대륜발전) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal) 품 목 2019년 4분기 2018년 4분기 2017년 4분기 전기 (원/kwh) 92.66원 123.33원 98.24원 열 주택용 (원/Mcal) 73.85원 71.15원 70.78원 업무용 (원/Mcal) 95.88원 92.38원 91.90원 공공용 (원/Mcal) 83.75원 80.69원 80.26원 ※ 양주발전소는 2014.04.09 상업운전 개시 (별내에너지) (단위 : 원/kwh, 원/Mcal) 품 목 2019년 4분기 2018년 4분기 2017년 4분기 전기 (원/kwh) 90.02원 119.36원 97.71원 열 주택용 (원/Mcal) 73.85원 71.15원 70.78원 업무용 (원/Mcal) 95.88원 92.38원 91.90원 공공용 (원/Mcal) 83.75원 80.69원 80.26원 3. 주요 원재료 가. 도시가스 공급업(대상회사:대륜E) ① 주요 매입처 및 가격변동 추이 도시가스 공급에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 당사를 포함한 국내의 모든 도시가스 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원/㎥) 구 분 2017년 2018년 2019년 3.1 5.1 11.1 5.1 7.1 4.1 5.1 7.8 도매요금 13.4279 13.8833 12.4711 12.6440 13.2317 13.2084 13.2084 13.8576 ※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금입니다. ※ 2019.5.1일 기준, 연료전지 용도가 신설되었습니다.(평균 도매요금은 변동없음) ② 취급품목별 매입내역 (단위 : 백만원) 품 목 2019년 4분기 2018년 4분기 금 액 구성비 금 액 구성비 도시가스 539,773 99.98% 547,699 99.98% 배관자재 등 129 0.02% 104 0.02% 합 계 539,902 100.00% 547,803 100.00% * 당기매입액(도시가스)이므로 매출원가와는 일치하지 않음. 나. 발전전기업(대상회사 : 대륜발전, 별내에너지) ① 주요 원재료 등의 매입내역 (대 륜발전) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 2019년 4분기 2018년 4분기 발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 102,398 146,568 한국가스공사 * 당기매입액으로 매출원가와 일치하지 않음. (별내에너지) (단위 : 백만원, VAT별도) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 2019년 4분기 2018년 4분기 발 전/ 난 방 국내매입 LNG 전력생산/ 열생산 46,775 37,018 한국가스공사 난 방 국내매입 열 열공급 694 1,283 (주)대륜발전, 별내크린센터 * 당기매입액으로 매출원가와 일치하지 않음. ② 주요 매입처 및 가격변동추이발전에 필요한 모든 물량을 한국가스공사로부터 매입하고 있습니다. 한국 가스공사는 국내 유일의 LNG 도매 회사로서 당사를 포함한 국내의 모든 발전소 사업자는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하고 있습니다. 최근 천연가스 단가요금의 주요 변동은 다음과 같습니다. 구 분 2019년 (12.31) 2018년 (12.31) 2017년 (12.31) 비 고 LNG (원/n㎥) 501.13원 673.95원 559.61원 한국가스공사 4. 생산 및 설비에 관한 사항 한진중공업홀딩스> 당사는 자회사 등으로부터 배당, 상표권 사용료 등을 주 수입원으로 하는 지주회사이므로 특정제품을 생산하는 설비는 없으나, 임대수익을 창출하는 영업용 부동산은 소유하고 있습니다. 부동산의 면적 및 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 소재지 구 분 면적 (㎡) 취득가액 공시지가 비고 서울 강남구 삼성동 토 지 1,722.7 13,673 40,483 - 건 물 10,760 9,490 7,047 - 합 계 23,163 47,530 - * 건물의 공시지가는 2019년 재산세(건축물분) 과세표준액을 기준으로 환산금액임 가. 도시가스 공급업(대상회사 : 대륜E) (영 업용 설비현황) 도시가스 공급업 부문의 영업용설비 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본사 서울 상계동외 9,837 3,832 13,669 소유 지사/수급기지 경기도 의정부시외 14,351 9,403 23,754 소유 합 계 24,188 13,235 37,423 (기타 영업용 설비) (단위 : 백만원, Km) 구 분 소재지 연 장 금 액 비 고 공급설비(공급배관등) 서 울 719 230,348 공급설비는 가스공급을 위한 가스배관및 정압기등 부속설비임 경기도 886 합 계 1,605 230,348 * 공급설비 금액은 전체 취득가액 363,170백만원에서 감가상각 누계액 132,822백만원을 차감한 장부가액으로 표시하였습니다. (설비의 신설ㆍ매입계획 등) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 투자기간 대상 투자효과 2019년 2018년투자실적 투자계획 투자실적 도시가스 신규배관 2019년중 공급설비 도시가스판매량증가 18,769 6,161 7,710 보완투자 2019년중 공급설비외 도시가스안전관리 1,565 16,296 1,866 합 계 20,334 22,457 9,576 * 투자계획 및 실적은 주로 배관공사이며 투자기간 및 계획은 1년단위로 수립함 * 투자실적은 18년도말 유형자산 대비 19년도말 유형자산 증감분을 기준으로 작성하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용함으로써 토지(지하공간), 정압기 부지, 사무실, 자동차 등에 대한 사용권자산 160억원을 인식하였으며, 3년~18년기간 동안 정액상각 합니다. 해당 인식액은 보완투자금액 실적으로 기입하였습니다. 나. 골프장 사업 (대상회사 : 한일레저)당사의 생산 및 설비내역은 골프장 사업을 위한 토지 1,924,173㎡이며, 클럽하우스외 건축물시설은 18,084.95㎡이고, 36홀 회원제 골프코스를 운행할 승용카트 184대를 소유하고 있습니다. 다. 발전전기업 (대상회사:대륜발전, 별내에너지) [대륜발전] (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 연 간 비 고 발 전 전 기 양주발전소 4,592,868MWh - 난 방 열 양주발전소 3,641,532Gcal - 의정부지사 301,344Gcal 민락열원시설 (2) 생산능력 의 산출근거ⅰ) 산출기준 사업부문 사업소 설비용량 총 계 발 전 양주발전소 ＊가스터빈 165MW × 2기＊스팀터빈 194.3MW × 1기 524.3MW 난 방 양주발전소 ＊CHP : 381.3Gcal/h＊PLB : 34.4Gcal/h 415.7Gcal/h 의정부지사(민락열원시설) ＊PLB : 34.4Gcal/h X 1기 34.4Gcal/h ⅱ) 산출방법 발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일 (3) 생산실 적 및 가동률 사업소 품 목 2019년 4분기 2018년 4분기 생산실적 가동율 생산실적 가동율 양주발전소 전 기 983,734 MWh 35.27% 1,402,486 MWh 39.66% 열 248,187 Gcal 252,221 Gcal 의정부지사 열 0 Gcal 0% 0 Gcal 0% (4) 주요설비의 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증 가 감 소 난방ㆍ발전 경기도양주시옥정동/의정부시민락동 토지 95,054 - - - 95,054 건물 117,918 - - 2,611 115,307 구축물 53,097 11 - 2,110 50,998 열배관 88,975 226 - 3,546 85,655 기계장치 356,883 796 876 15,881 340,922 기타자산 116 3,336 - 52 3,401 건설중인자산 95 6,756 226 - 6,625 합 계 712,138 11,125 1,102 24,200 697,961 ※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함 [별내에너지] (1) 생산능력 사업부문 품 목 사업소 연 간 비 고 발 전 전 기 별내발전소 1,142,304MWh - 난 방 열 별내발전소 1,387,584Gcal - (2) 생산능력의 산출근거ⅰ) 산출기준 사업부문 사업소 설비용량 총 계 발 전 별내발전소 ＊가스터빈 45.7MW × 2기＊스팀터빈 39MW × 1기 130.4MW 난 방 별내발전소 ＊CHP : 89.6Gcal/h＊PLB : 68.8Gcal/h 158.4Gcal/h ⅱ) 산출방법 발전 : 발전설비용량 ×24시간 ×365일난방 : 난방설비용량 ×24시간 ×365일 (3) 생산실 적 및 가동률 사업부문 품 목 2019년 4분기 2018년 4분기 생산실적 가동율 생산실적 가동율 발 전 전 기 400,668 MWh 58.2% 305,262 MWh 43.9% 난 방 열 294,375 Gcal 226,078 Gcal ※ 2019년 4분기 열수열량 27,630 Gcal (크린센터 24,220 Gcal , 대륜발전 3,410 Gcal ) ※ 별 내발전소는 2013.7.29 상업운전 개시 (4) 주요설비의 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 소재지 구 분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 증 가 감 소 난방ㆍ발전 경기도남양주시별내동 토지 49,505 - - - 49,505 건물 33,468 - - 756 32,711 구축물 12,836 - - 537 12,299 열배관 76,315 2,384 32 2,903 75,764 기계장치 174,702 3,359 3,939 9,061 165,061 기타자산 184 82 - 86 180 건설중인자산 349 2,548 2,384 - 514 합 계 347,359 8,373 6,355 13,343 336,034 ※ 리스회계에 따른 사용권자산은 재무제표상 유형자산에 포함되어 있으나, 상기의 주요설비 현황에는 제외함 5. 매출 및 판매조직 등에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 대상회사 주요제품및서비스 제58기 제57기 제56기 투자 및 기타 한진중공업홀딩스디알디비제1차 배당금수익 5,203 495 6,241 상표권사용수입 1,243 1,670 2,046 임대사업수입 2,087 2,028 2,697 기타 4,203 골프장사업 한일레저 골프장수입 17,192 14,946 14,589 기내식서비스 HACOR외 기내식서비스 39,575 79,698 도시가스공급업 대륜E 천연가스 610,356 619,457 601,867 상품 외 6,782 5,165 3,746 발전전기업 대륜발전 및 별내에너지 전기 및 열공급 236,855 261,123 201,214 기타 4,159 3,515 2,878 단순합계 888,080 947,974 914,976 연결조정효과 (10,438) (1,972) (8,253) 총 합계 877,642 946,003 906,723 ※ 연결조정 효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법손익 금액을 포함하고 있으며, (주)한국종합기술은 2017년 12월 15일 지분 52%를 매각함에 따라 중단영업손익 계정대체 금액을 포함하고 있습니다. ※ Hacor Inc.는 전기중 지분 100%를 매각하였으나 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하지 아니하여 중단영업손익으로 분류하지 않았습니다. 주) 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 비교표시된 제56기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 1039호/1018호 에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [도시가스공급업](1) 판매방법 및 조건 도시가스는 공급배관을 통하여 수요가에 공급됩니다. 검침은 매월 실시되며 요금고지는 OCR고지서를 통하여 각 수요가에 매월 고지하고 있습니다. 수납은 자동이체, CD/ATM 직수납 등의 방법을 통하여 현금 및 카드로 이루어지고 있습니다.(2) 판매전략 신규 배관투자 확대를 통한 신규수요 개발 업무용/영업용 대상처 및 산업체 연료전환 위한 홍보 및 영업활동 강화 [발전전기업](1) 발전부문전력거래소를 통하여 전력시장에 판매하고 있으며, 전력시장운영규칙에 따라 거래전일에 거래당일의 시간대별 공급가능용량을 한국전력거래소에 입찰하고, 거래당일 한국전력거래소가 입찰한 발전기의 변동비에 따라 가동 우선순위를 결정하여 급전지시를 내리면 이에 따라 전력을 생산하며 전력은 생산과 동시에 판매되는 구조입니다.(2) 지역난방부문집단에너지사업법 제5조의 규정에 의해 공동주택 및 일정규모 이상의 건물에 대해 지역냉난방사용이 의무화된 지역 또는 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 지역을 대상으로 건설사나 건물의 소유자로부터 지역냉난방 열사용 신청을 받아 열수급 계약을 체결하며 요금 및 기타 열공급 조건 등에 대해서는 열공급 규정에 따릅니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 가. 재무위험관리요소연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 나. 시장위험 (이자율 위험) 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 169백만원 (전기: 271백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 다. 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관 으로부터의 신용등급이 최소 투자등급(BBB-) 이상인 경우에 한하여거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 단기 대여금 2,194백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 라. 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 183,420 183,420 183,420 - - 미지급금 및 기타채무 23,413 23,414 22,396 - 1,018 단기차입금 (*1) 75,000 76,651 76,651 - - 사채(유동성포함)(*1) 98,281 100,960 32,580 68,380 - 장기차입금(유동성포함)(*1) 725,646 933,795 212,966 152,297 568,532 입회금(유동성포함)(*2) 94,514 96,725 83,825 - 12,900 리스부채(유동성포함)(*3) 21,703 31,170 3,155 6,645 21,370 기타충당부채 32,200 32,200 32,200 - - 임대보증금(유동성포함) 2,453 2,453 128 2,325 - 합 계 1,256,630 1,480,788 647,321 229,647 603,820 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 183,935 183,935 183,935 - - 미지급금 및 기타채무 21,022 21,022 20,757 - 265 단기차입금 33,734 33,734 33,734 - - 사채 118,102 118,750 50,000 68,750 - 장기차입금 779,272 961,926 126,728 183,657 651,541 입회금(*1) 95,841 98,455 83,255 - 15,200 임대보증금 2,450 2,450 150 2,300 - 합 계 1,234,356 1,420,272 498,559 254,707 667,006 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. 마. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 2018년 2017년 부 채 1,500,188 1,506,557 1,489,671 자 본 360,475 367,046 428,977 부채비율 416.2% 410.5% 347.3% >도시가스업은 공급설비 및 안전관리 등 주요 도시가스 시설투자와 관련하여 장기저리의 정부정책자금을 조달받고 있어 상대적으로 시장금리 변동에 따른 위험이 낮습니다. 또한, LNG 도매요금과 소매요금은 각각 한국가스공사의 고시가격 및 공급비용을 반영한 지방자치단체의 정책에 따라 결정되어 상품가격의 변동에 따른 위험이 적은 편이며, 도시가스업은 내수산업으로 환율의 변동 위험에 대한 노출정도가 다른 산업에 비해 상대적으로 낮은 편입니다. (주)대륜E 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 상각후원가측정금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금과 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2019년 12 월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익(손실)은 37,255 천원 (전기: 59,893천원 )만 큼 감소 또는 증가 하였을 것입니다.(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 나. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보 고 기 간 종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 158,949,206 158,949,206 158,949,206 - - 단기차입금(*1), (*3) 35,000,000 35,000,000 35,000,000 - 미지급금 9,146,631 9,146,631 9,146,631 - - 미지급비용 610,905 610,905 610,905 - - 유동성장기부채(*1), (*3) 63,105,830 66,702,761 66,702,761 - - 기타유동부채 262,212 262,212 262,212 - - 유동성충당부채 855,557 855,557 855,557 - - 리스부채 (*4) 15,202,494 22,583,002 1,677,658 3,348,002 17,557,342 장기차입금(*1), (*3) 48,030,710 50,413,299 - 50,413,299 - 사채(*1), (*3) 29,931,313 32,210,000 1,330,000 30,880,000 - 금융보증계약(*2) 358,767 117,000,000 117,000,000 - - 합계 361,453,625 493,733,573 391,534,930 84,641,301 17,557,342 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약에 표시된 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구하는 경우 회사가 지급해야 할 계약상의 최대 금액 으로, 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시되었습니다. 보고기간 종료일 현재의 예 측에 의하면 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다는 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. (*3) 차입부채 관련 일부 약정에는 회사의 신용등급 하락 등 상환시기를 앞당기는 조건을 포함하고 있습니다. (*4) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과~3년이내 3년초과 매입채무 160,383,585 160,383,585 160,383,585 - - 단기차입금(*1) ,(*3) 33,734,127 35,000,000 35,000,000 - - 단기사채 (*3) 4,996,567 5,115,000 5,115,000 - - 미지급금 12,684,083 12,684,083 12,684,083 - - 미지급비용 706,859 706,859 706,859 - - 유동성장기부채(*1) ,(*3) 46,690,014 51,807,227 51,807,227 - - 유동성충당부채 817,389 817,389 817,389 - - 기타유동부채 269,608 269,608 269,608 - - 장기차입금(*1) ,(*3) 110,484,509 117,113,531 - 107,452,676 9,660,855 금융보증계약(*2) 807,781 117,000,000 117,000,000 - - 자금보충약정 - 3,500,000 - - - 합계 371,574,522 504,397,282 383,783,751 107,452,676 9,660,855 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약에 표시된 계약상 현금흐름은 피보증인이 보증금액 전액을 청구하는 경우 회사가 지급해야 할 계약상의 최대금액 으로, 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 시점에 표시되었습니다. 보고기간종료일 현재의 예 측에 의하면 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다는 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. (*3) 차입부채 관련 일부 약정에는 회사의 신용등급 하락 등 상환시기를 앞당기는 조건을 포함하고 있습니다. 다. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 2019년 2018년 2017년 부 채 476,517,434 481,118,323 411,060,628 자 본 371,667,944 379,585,811 214,489,176 부채비율 128.21% 126.75% 191.65% 향후 경쟁이 치열한 시장환경에서 생존을 위하여 마케팅전략, 서비스수준, 코스관리 등에 대한 장기적인 측면에서 종합적인 경영진단 및 대안을 수립하는 등의 적극적인 준비를 해야 할 것입니다. 경쟁이 치열한 지역의 '골프장 매물'이 M 나타나고 있으며, 회원권의 가격적인 측면에서 시중에서 거래되는 시세가 기존에 분양했던 분양가보다 낮게 시세가 형성되는 이른바 일본골프장의 회원권 폭락현상과 같은 유사한 현상들이 나타나고 있습니다. 따라서 종합적인 측면에서 검토를 하고 성공전략요소를 추출하여 철저한 준비를 하여야 합니다. 한일레저는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2019년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1% 포인트 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금에 대한 이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 3,683 천원(전기 : 4,301천원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.(2) 주가변동 위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 직접 적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 회사의 지분투자증권의 시가는 각각 64,797천원 및135,558 천원입니 다 . 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기와 전기의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들이 일정하며 회사가 보유하고 있는 상장주식이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구분 자본에 대한 영향 당기 전기 상승시 15,162 31,721 하락시 (15,162) (31,721) 나. 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 금융자산의 장부금액만큼 신용위험에 노출되어 있습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 411,271 411,271 411,271 - - 미지급금 904,999 904,999 904,999 - - 임대보증금 10,000 10,000 - 10,000 - 입회금(*1,2) 96,118,969 98,329,500 85,429,500 - 12,900,000 리스부채 5,467,544 6,180,754 1,361,806 3,094,197 1,724,751 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금 및 리스부채에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 601,930 601,930 601,930 - - 미지급금 744,742 744,742 744,742 - - 임대보증금 10,000 10,000 - 10,000 - 입회금(*1,2) 97,445,856 100,059,500 84,859,500 - 15,200,000 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*2) 입회금에 표시된 계약상 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다. 라. 자본 위험 관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 2019년 2018년 2017년 부 채 113,776,954 110,369,458 106,094,227 자 본 47,893,934 46,321,159 44,950,700 부채비율(%) 238 238 236.0% 대륜발전은 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보 고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 예적금 및 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금 및 차입금에 대한 순이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익 은 86,051천원 ( 전 기: 102,463천원) 만큼 감 소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 보고기간종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 16,123,858 16,123,858 16,123,858 - - 미지급금 5,179,722 5,179,722 5,179,722 - - 미지급비용 2,319,450 2,319,450 2,319,450 - - 임대보증금 15,000 15,000 5,000 10,000 - 유동성장기부채(*1) 70,581,250 70,842,237 70,842,237 - - 장기차입금(*1) 369,773,627 527,177,241 19,088,200 92,969,814 415,119,227 장기미지급비용(*1) 1,017,656 1,017,656 - - 1,017,656 리스부채(*2) 721,843 1,540,719 85,060 159,963 1,295,696 합 계 465,732,406 624,215,883 113,643,527 93,139,777 417,432,579 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다. (*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 ~ 매입채무 13,692,036 13,692,036 13,692,036 - - 미지급금 2,164,836 2,164,836 2,164,836 - - 미지급비용 2,341,953 2,341,953 2,341,953 - - 임대보증금 5,000 5,000 5,000 - - 유동성장기부채(*1) 14,462,500 14,669,834 14,669,834 - - 장기차입금(*1) 439,078,986 624,146,619 20,722,566 140,711,461 462,712,592 장기미지급비용(*1) 265,377 265,377 - - 265,377 합 계 472,010,688 657,285,655 53,596,225 140,711,461 462,977,969 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 2019년 2018년 2017년 부 채 512,831,541 510,348,660 655,374,232 자 본 288,969,731 288,220,355 123,928,809 부채비율 177.5% 177.1% 528.8% 별내에너지는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현 재 다른 변 수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금 및 차입금에 대한 순이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 49,823천원(전기: 60,053천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것 입니다. 나. 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 다. 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~ 3년이내 3년초과 매입채무 8,015,176 8,015,176 8,015,176 - - 미지급금 1,222,349 1,222,349 1,222,349 - - 미지급비용 323,399 323,399 323,399 - - 단기차입금 (*1) 40,000,000 41,651,364 41,651,364 - - 유동성장기부채 (*1) 2,310,565 2,438,623 2,438,623 - - 유동충당부채 2,437,295 2,437,295 2,437,295 - - 장기차입금(*1) 168,743,434 213,097,197 9,846,455 49,838,516 153,412,226 임대보증금 20,000 20,000 - 20,000 - 리스부채(*2) 532,128 1,174,374 64,817 119,946 989,610 합 계 223,604,346 270,379,777 65,999,478 49,978,462 154,401,836 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.(*2) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~ 3년이내 3년초과 매입채무 9,302,323 9,302,323 9,302,323 - - 미지급금 516,890 516,890 516,890 - - 미지급비용 405,141 405,141 405,141 - - 유동성장기부채(*) 40,000,000 41,186,027 41,186,027 - - 장기차입금(*) 171,053,999 224,749,075 7,997,413 36,960,049 179,791,613 합계 221,278,353 276,159,456 59,407,794 36,960,049 179,791,613 (*) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다. 라. 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 부 채 293,051,182 282,974,692 325,711,889 자 본 111,198,024 116,644,526 50,895,301 부채비율 263.5 242.6 640.0% 7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 (주)대륜이엔에스 발행 전환상환우선주(1,170,905주, 749억원)와 관련하여 본 주식의 주주와 매수청구권 및 매도청구권, 기타 특약사항 등을 정한 인수계약을 체결하였습니다.가. 매수청구권(Put Option)에 관한 사항 (1) 매수청구권자(인수회사)는 매수청구권 행사가능일에 (주)한진중공업홀딩스에게 본 주식의 매수를 청구할 수 있다. (매수청구권 행사가능일 : ①발행일로부터 1년 6개월이 되는 날, ②발행일로부터 2년이 되는 날, ③발행일로부터 2년 6개월이 되는 날) ＊ 주당매매가액 : 주당 매매가액 = A + B - C A. 주당 발행가액 B. 본 주식 1주당 납입기일로부터 매매대금 지급일까지의 기간 동안 발행가액에 (i) 1회차 행사가능일에 행사하는 경우 연복리 6.5%를, (ii) 2회차 행사가능일에 행사하는 경우 연복리 6.7%를, (iii) 3회차 행사가능일에 행사하는 경우 연복리 6.9%를 각 적용하여 산정한 값을 말하며, A+B의 계산식은 아래와 같다. (i) 1회차 행사가능일에 행사하는 경우 : A+ B = 64,000원 x (1+0.065)^d (ii) 2회차 행사가능일에 행사하는 경우 : A+B = 64,000원 x (1+0.067)^d (iii) 3회차 행사가능일에 행사하는 경우 : A+B = 64,000원 x (1+0.069)^d * d = {납입기일로부터 매매대금 지급일까지의 기간의 일수(초일산입, 말일불산입)}/365 C. 1주당 매매대금 지급일까지 발행회사로부터 실제로 지급받은 기 배당 금액 (2) (주)한진중공업홀딩스는 매수청구권에 따른 매대대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여, 소유한 발행회사 보통주식 100%(향후 발행될 주식 포함)에 대하여 본 주식의 주주에게 담보를 제공하여야 한다. (3) 매수청구권의 소멸 : 발행회사가 IPO(한국거래소에 발행회사의 주권을 상장하는 것을 말한다)되고 주당 확정공모가가 인수계약서 상의 주당 전환가격 이상인 경우 매수청구권자의 매수청구권은 소멸된다. 나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 (주)한진중공업홀딩스는 자신의 선택에 따라 매도청구기간 중 언제라도 본 주식의 주주에게 본 주식의 매도를 청구할 수 있다.(매도청구기간 : 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날로부터 상환만기까지) 다. 발행회사와 (주)한진중공업홀딩스간 정산계약 체결 발행회사가 대상회사((주)대륜발전 및 별내에너지(주))의 모회사로서 대상회사의 주식 및 채권의 손실 및 이익으로 인한 변동성을 줄이기 위하여, 대상회사 주식 및 대상회사에 대한 채권으로부터 평가손실 및 처분손실이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스로부터 이를 보전받고, 역으로 평가이익 및 처분이익이 발생하면 (주)한진중공업홀딩스에게 이를 지급하는 내용의 정산계약을 2018년 7월 26일 체결하였습니다. 8. 경영상의 주요계약 한진중공업홀딩스>한진중공업홀딩스는 한진중공업그룹의 지주회사로서 '창조의 원' , '한진중공업', 및 '대륜'브랜드 전반의 상표권을 보유하고 있습니다. 이에 회사는 한진중공업브랜드에 대한 가치를 제고하고 내외부적으로 그 가치를 공유 및 향상시키고자 외부평가기관에 의뢰하여 보유가치를 재산정하였으며, 이 결과를 기준으로 해외법인을 포함하여 2013년부터 사용료를 수취하기로 하였습니다. 브랜드사용로는 각사별 연간(연결)매출액을 기준으로 하기의 사용요율로 청구됩니다. (단위:백만원) 과 목 사용요율 2019년 상표권수익 비 고 ㈜한진중공업 연결매출액의 0.07% 967 일부회사 제외 ㈜대륜E(주)대륜발전별내에너지(주) 매출액의 0.03% 189 57 25 ㈜한일레저 매출액의 0.03% 5 계 1,243 >대륜E 2006년 10월 25일 한국가스공사와 도시가스용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 이 계약기간은 체결일로부터 2026년 11월 30일까지이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 정부의 가스산업 경쟁도입 등 제반정책 변화로 인해 신규 가스도매사업자가 등장하는 등 예측하지 못한 상황이 발생 하는 경우 손해배상없이 계약을 해지할 수 있습니다. /별내에너지>대륜발전과 별내에너지는 2013년 11월 28일 한국가스공사와 발전용 천연가스를 안전하고 안정적으로 수급하기 위하여 천연가스 수급계약을 체결하였습니다. 계약기간은 공급개시일로부터 2033년 11월 30일 까지 이며, 한국가스공사와 당사는 본 계약 체결 이후, 공급자가 여하한 이유에서건 연속 4개월간, 또는 12개월 중 6개월 동안 월간 약정물량의 최소 85%를 인도하지 못할 경우 계약을 해지할 수 있습니다. 대륜발전은 발전설비 유지보수와 관련하여 Siemens Industrial Turbomachinery AB및 두산중공업(주) 등과 Long Term Maintenance Services 계약을 체결하고 있습니다.별내에너지는 2014년 5월 연계열공급을 통해 별내,지금,갈매지구 등 사업권역에 안정적으로 열을 공급하기 위해 대륜발전과 열수급계약을 체결하였습니다. 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 한진중공업홀딩스> 가. 지적재산권 관련한진중공업홀딩스는 한진중공업그룹 브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2010년부터 당사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 2013년도에는 브랜드로열티 계약이 최초계약으로부터 3년이 경과함에 따라, 브랜드부과대상을 해외법인으로 확대할 필요성 및 계열회사별로 보유브랜드에 의한 기여가치를 재평가하였습니다. 2016년에는 상표사용계약서 제8조 1항에 의거하여 대상회사들과 상표사용 계약기간을 동일한 조건으로 1년간 연장하였으나, (주)한진중공업이 채권단과 자율협약 MOU를 체결함에 따른 "경영환경의 중요한 변화"를 사유로 상표사용요율을 재산정 요청하였고, 브랜드가치평가일로부터 3년이 경과함에 따라 금리인하를 비롯한 경영환경의 변화 및 보유브랜드에 대한 경제적 실질을 반영코자 그룹전체를 기준으로 브랜드가치를 재평가 하였습니다. 이를 근거로 당사는 2016년 8월 이후에도 계약상표를 계속사용하고, 당사가 허여하는 회사와 브랜드로열티 사용계약을 체결하였습니다. 나. 지주회사관련 규제사항우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 공정거래법에 의거하여 지주회사정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 하지만, 과도한 경제력 집중 우려를 방지하기 위해 자회사 지분율 요건 등 지주회사에 대한 행위제한 요건을 준수하여야 합니다.다. 특수관계자 제외연결회사의 주요자회사인 주식회사 한진중공업의 이사회는 재무구조개선 및 결손금보전을 위해 2019년 2월 28일 이사회에서 차등감자를 결의하였습니다. 감자 결의에 따라 연결회사가 보유한 주식회사 한진중공업 주식 32,858,263주가 감자기준일인 2019년 5월 2일자로 전량 소각됨에 따라 주식회사 한진중공업과 그 종속회사 및 관계회사는 연결회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 대륜E>가. 지적재산권 관련 특허명칭 주요내용 근거법령 보호기간 매출기여도 상용화여부 투입비용제작기간 향후기대효과 기준전극보조장치(취득일2010.4) 전위측정함에서 방식전위 측정시 도로 포장재에 따른 상이한 접지 효율로 인한 부정확한 측정치 개선위한 보조장치 개발 -특허법-출원일로부터 20년 (2009.8.5 ~ 2029.8.5) 매출 발생없음 상용화 투입비용 2,523,840원제작기간 2009.10월 ~2010.6월 전위측정정확도 향상 파이프 고정구 (취득일2015.2) 입상관 및 공급관에 설치하여 절연의 극대화 및 빗물, 이물질 유입방지 등 국부적인 침하 및 가스사고를 사전에 방지 -디자인 보호법 -출원일로부터 20년 (2014.4.7 ~ 2024.4.7) 매출 발생없음 상용화 투입비용 3,800,000원 제작기간 2014.1월 ~2014.3월 이물질 유입으로 인한 가스사고 방지 효과 나. 법률,규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)① 도시가스사업법 도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전 을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 도시가스사업을 영위함에 있어 도시가스사업법을 준수하고 있습니다. ② 도시가스공급규정 도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사 용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가 스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급 조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급 권역내 가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. 당사는 서울시장 및 경기도지사로부터 승인받은 도시가스 공급규정에 의해 사업을 영위하고 있습니다. 다. 환경보호 관련 사항 대륜E 폐기물 관리법, 소음.진동 규제법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 매 분기별(년4회) 법률 개정이력 관리를 통해 당사와 관련이 있는 환경오염 위해요소에 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. 대륜발전, 별내에너지> 가. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)집단에너지사업법은 1991년 부터 제정되어 시행되고 있으며 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며 집단에너지시설의 설치ㆍ 운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 '기후변화에 관한 국제연합 기본협약' 에 능동적으로 대응하고 에너지 절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. 따라서 당사는 집단에너지사업법을 영위함에 있어 집단에너지사업법을 준수하고 있습니다.나. 환경보호 관련 사항수도권 대기환경에 관한 특별법, 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 화학물질관리법, 폐기물관리법, 소음진동관리법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 법적자격기준에 준하는 인력을 선임하고 배치하여 운영하고 있으며, 법정교육 및 관련 교육 등에 참여 및 이수로 관리기준에 준하도록 시설을 운영하고 있음은 물론 동종업종 환경담당자와의 주기적인 정보교류 등을 통해 네트워크를 구축하고 있습니다. 또한, 관계기관(양주시, 남양주시, 경기도, 수도권대기환경청, 한강유역환경청, 한국환경공단 등)과의 유대강화 및 법률 개정이력 관리 등을 통해 당사와 관련된 환경관련 법규를 적법하게 준수하고 환경오염 위해요소에 대해 사전적으로 대처해 나가고 있습니다. 한일레저>□ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등(주)한일레저는 골프장을 운영함에 있어 최초 1988년에 환경영향평가 협의 및 사업계획 승인을 득하고 1991년 7월 1차 18홀 부분개장 및 1992년 9월 2차 36홀 전면 개장하여 현재 36홀 규모로 운영중인 회원제 골프장입니다. 골프장운영과 관련하여 환경물질의 배출 및 환경보호와 관련하여 정부의 규제 사항을 철저히 준수하며 다음과 같이 시행하고 있습니다. ㅇ 오폐수 처리시설 - PCF 여과기 및 AOP SYSTEM을 이용하여 BOD, SS 각각 5mg/l로 처리하고 있습니다.ㅇ 농약 및 비료 저감대책 - 사용량을 최소화하는 방안 * 토양개량제 사용, 미생물 제제 사용, 인력에 의한 제초시행 - 사용상의 관리 대책 * 농약관리카드 작성, 농약 및 비료사용방법 철저 준수 - 잔디용 고시농약 사용 - 저류지 설치 * 조정지 : 12개소 설치(면적 55,611m2 / 용량 207,666.6m3) * 연 못 : 3개소 설치(면적 4,895m2 / 용량 15,918.6m3)ㅇ 폐기물 저감 대책 - 지정폐기물(폐유) : 코스관리용 투입장비의 오일주입 및 교환은 지정된 정비소를 이용하고, 부득이 사업장내에서 발생되는 폐유는 폐유저장소를 설치하여 전량 수거하여 지정폐기물 지정 처리업체에 전량 위탁처리하고 있습니다. - 생활폐기물 및 분뇨 : 분리수거후 폐기물 처리방법과 동일하게 처리하고 있습 니다. - 슬러지 : 발생 전량 전문업체에 위탁처리하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) [유동자산] 353,502 357,667 327,757 ㆍ현금및현금성자산 27,349 51,091 109,101 ㆍ단기예금 131,456 95,276 - ㆍ매출채권 174,869 172,395 189,542 ㆍ유동성투자금융자산 33 ㆍ단기대여금 2,307 ㆍ매각예정자산 - 1,915 1,915 ㆍ기타유동자산 17,488 36,990 27,199 [비유동자산] 1,507,161 1,515,936 1,590,891 ㆍ관계회사주식 100 - 5,140 ㆍ 유형자산 및 사용권자산 1,461,805 1,469,407 1,521,520 ㆍ투자부동산 20,395 20,585 20,775 ㆍ무형자산 20,238 20,642 19,204 ㆍ기타비유동자산 4,623 5,302 24,252 자산총계 1,860,663 1,873,603 1,918,648 [유동부채] 625,262 486,807 608,397 [비유동부채] 874,926 1,019,750 881,274 부채총계 1,500,188 1,506,557 1,489,671 [자본금] 155,149 155,149 155,149 [주식발행초과금] 466,502 466,502 466,502 [결손금] △473,371 △502,103 △506,192 [기타자본항목] 185,359 220,734 215,823 [비지배지분] 26,836 26,764 97,695 자본총계 360,475 367,046 428,977 ( 2019.01.01 ~2019.12.31) ( 2018.01.01 ~2018.12.31) ( 2017.01.01 ~2017.12.31) 계속영업 영업수익 877,642 946,003 906,723 영업이익 38,422 27,659 △61,756 계속영업이익 30,355 △270 △128,913 중단영업이익 - - △30,716 당기순이익 30,355 △270 △159,629 지배기업소유주지분 30,260 9,038 △139,436 비지배지분 95 △9,308 △20,193 주당순이익 1,160원 346원 △5,344원 희석주당순이익 1,160원 346원 △5,344원 연결에포함된 회사수 6 6 7 [△는 부(-)의 수치임] 주) 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 비교표시된 제56기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호 에 따라 작성되었습니다. [중단영업] ㈜한국종합기술은 연결회사가 제56기 중 지분 52%를 매각함에 따라 종속회사에서 제외되었으며 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다. 제56기 중 ㈜한국종합기술의 처분으로 인한 연결회사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제56기 현금및현금성자산 (7,662) 수취채권 (67,791) 유동성매도가능금융자산 (259) 유동성만기보유금융자산 (1,527) 기타유동자산 (16,739) 비유동성매도가능금융자산 (9,749) 비유동성만기보유금융자산 (4,723) 유무형자산 (73,692) 투자부동산 (47,608) 기타비유동자산 (1,049) 매입채무 14,811 단기차입금 21,000 기타유동부채 40,266 장기차입금 20,250 기타비유동부채 20,089 순자산 감소 (114,383) 처분대가 50,664 처분된 현금및현금성자산 (7,662) 순현금유입액 43,002 제56기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제56기 매출액 199,605 매출원가 (185,005) 판매비와관리비 (21,685) 중단영업이익(손실) (7,085) 기타손익 (2,420) 법인세수익(비용) 1,857 중단영업당기순이익(손실) (7,648) 중단영업매각손실 (13,314) 매각손실에대한법인세비용 (9,754) 지배기업 소유주지분 (28,140) 비지배지분 (2,576) 제56기 중 중단영업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제56기 영업활동으로 인한 현금흐름 (11,091) 투자활동으로 인한 현금흐름 (563) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,905 중단영업으로 인한 순현금흐름 (4,749) 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제 57 기 제 56 기 (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) [유동자산] 4,869 11,968 20,575 ㆍ현금및현금성자산 2,244 11,316 19,081 ㆍ투자금융자산 - 300 ㆍ단기대여금 2,194 - - ㆍ기타유동자산 431 352 1,494 [비유동자산] 354,109 411,100 405,470 ㆍ종속회사및관계회사주식 333,080 387,461 375,055 ㆍ유형자산 163 163 163 ㆍ투자부동산 20,395 20,585 20,775 ㆍ기타비유동자산 471 2,891 9,477 자산총계 358,978 423,068 426,045 [유동부채] 67,913 50,460 13,802 [비유동부채] 3,688 36,899 2,062 부채총계 71,601 87,359 15,864 [자본금] 155,149 155,149 155,149 [주식발행초과금] 466,502 466,502 466,502 [결손금] △526,406 △478,074 △400,828 [기타자본항목] 192,132 192,132 189,358 자본총계 287,377 335,709 410,181 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ( 2019.01.01 ~2019.12.31) ( 2018.01.01 ~2018.12.31) ( 2017.01.01 ~2017.12.31) 영업수익 8,533 4,192 10,984 영업이익 4,656 △333 5,744 당기순이익 △48,186 △74,505 230 주당순이익 △1,847원 △2,856원 9원 희석주당순이익 △1,847원 △2,856원 9원 [△는 부(-)의 수치임] 주) 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 비교표시된 제56기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호 에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2019년_4분기_ 보고서_58_00163673_(주)한진중공업홀딩스_변환!!.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 2019.12.31 현재 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 Ⅰ.유동자산 353,502 357,667 327,757 (1)현금및현금성자산 27,349 51,091 109,101 (2)단기예금 131,456 95,276 (3)유동성투자금융자산 33 11,122 (4)매출채권 및 기타유동채권 190,454 193,204 209,242 1.매출채권 174,869 172,395 189,542 2.단기미수금 4,766 11,577 15,158 3.단기미수수익 994 996 2,781 4.단기선급금 7,518 8,079 1,615 5.단기대여금 2,307 157 146 (5)재고자산 691 2,637 4,277 (6)기타유동금융자산 4 1.유동만기보유금융자산 4 (7)기타유동자산 3,519 2,422 3,218 (8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,915 1,915 Ⅱ.비유동자산 1,507,161 1,515,936 1,590,891 (1)장기금융상품 8 8 11 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,315 3,929 3,421 1.장기보증금자산 1,315 1,735 3,421 2.장기대여금 2,194 (3)비유동투자금융자산 695 815 (4)유형자산 1,461,805 1,469,407 1,521,520 (5)투자부동산 20,395 20,585 20,775 (6)영업권 이외의 무형자산 20,238 20,642 19,204 (7)기타비유동금융자산 20,203 1.비유동매도가능금융자산 8,666 2.비유동만기보유금융자산 1,440 3.비유동당기손익인식금융자산 10,097 (8)지분법적용 투자지분 100 5,140 (9)기타비유동자산 2,605 550 617 자산총계 1,860,663 1,873,603 1,918,648 부채 Ⅰ.유동부채 625,262 486,807 608,397 (1)매입채무 및 기타유동채무 506,494 349,436 509,051 1.단기매입채무 183,420 183,936 194,732 2.단기미지급금 16,277 15,786 55,567 3.유동성공사부담금 7,648 4.단기미지급비용 6,119 5,391 16,481 5.단기임대보증금 123 130 2,440 6.단기예수금 4,226 4,309 4,115 7.단기차입금 75,000 33,734 74,203 8.유동성장기차입금 179,623 56,175 161,513 9.유동성사채 31,250 49,975 10.유동리스부채 2,808 (2)유동성입회금 81,525 83,255 86,395 (3)당기법인세부채 1,531 17,211 11,138 (4)유동충당부채 32,200 31,000 1.그 밖의 기타단기충당부채 32,200 31,000 (5)기타유동부채 3,512 5,905 1,813 Ⅱ.비유동부채 874,926 1,019,750 881,274 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 634,279 793,544 688,670 1.장기임대보증금 2,330 2,320 15 2.장기차입금 546,023 723,097 678,682 3.사채 67,031 68,127 9,973 4.비유동리스부채 18,895 (2)공사부담금 179,056 167,331 144,829 (3)퇴직급여부채 8,320 7,883 7,331 (4)이연법인세부채 34,038 34,960 23,232 (5)입회금 12,989 12,586 6,604 (6)기타비유동부채 6,244 3,446 10,608 부채총계 1,500,188 1,506,557 1,489,671 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 333,639 340,282 331,282 (1)자본금 155,149 155,149 155,149 1.보통주자본금 155,149 155,149 155,149 (2)자본잉여금 466,502 466,502 466,502 1.주식발행초과금 466,502 466,502 466,502 (3)기타자본조정 185,359 220,734 215,823 (4)이익잉여금(결손금) (473,371) (502,103) (506,192) Ⅱ.비지배지분 26,836 26,764 97,695 자본총계 360,475 367,046 428,977 자본과부채총계 1,860,663 1,873,603 1,918,648 연결 손익계산서 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업수익 877,642 946,003 906,723 (1)매출액 877,642 946,003 906,723 Ⅱ.영업비용 839,220 918,344 968,479 (1)매출원가 760,933 833,099 803,321 (2)판매비와 관리비 78,287 80,550 79,075 (3)지분법손실 4,695 86,083 Ⅲ.영업이익(손실) 38,422 27,659 (61,756) Ⅳ.기타수익 46,420 100,034 4,583 Ⅴ.기타비용 2,625 35,229 5,564 Ⅵ.금융수익 2,449 2,816 1,864 Ⅶ.금융비용 51,983 54,898 51,758 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 32,683 40,382 (112,631) Ⅸ.법인세비용 2,328 40,652 16,282 Ⅹ.계속사업당기순이익(손실) 30,355 (270) (128,913) XI.세후중단영업이익(손실) (30,716) XⅡ.당기순이익(손실) 30,355 (270) (159,629) XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 30,260 9,038 (139,436) (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 95 (9,308) (20,193) XIV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,160 346 (4,266) 2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,078) 연결 포괄손익계산서 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.당기순이익(손실) 30,355 (270) (159,629) Ⅱ.기타포괄손익 (36,927) (2,374) (28,333) (1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (1,552) 74 2,489 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,552) (1,369) (1,061) 2.관계회사순확정급여부채의재측정요소 1,443 3,550 (2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (35,375) (2,448) (30,822) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (560) (4,626) 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (3,302) 3.지분법자본변동 (35,375) (1,888) (22,894) Ⅲ.총포괄손익 (6,572) (2,644) (187,962) Ⅳ.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (6,642) 6,672 (168,070) (2)총 포괄손익, 비지배지분 70 (9,316) (19,892) 연결 자본변동표 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (369,163) 246,864 499,352 155,641 654,993 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (139,436) (139,436) (20,193) (159,629) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 (3,521) (3,521) 219 (3,302) Ⅴ.투자금융자산평가손익 Ⅵ.지분법자본변동 (22,894) (22,894) (22,894) Ⅶ.해외사업환산손익 (4,626) (4,626) (4,626) Ⅷ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,143) (1,143) 82 (1,061) Ⅸ.관계회사 순확정급여부채의 재측정요소 3,550 3,550 3,550 Ⅹ.연결대상범위의 변동 (38,054) (38,054) XI.기타거래 2017.12.31 (XⅡ.기말자본) 155,149 466,502 (506,192) 215,823 331,282 97,695 428,977 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (506,192) 215,823 331,282 97,695 428,977 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (3,741) 912 (2,829) (2,829) Ⅲ.당기순이익(손실) 9,038 9,038 (9,308) (270) Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 Ⅴ.투자금융자산평가손익 (30) 30 Ⅵ.지분법자본변동 (1,260) (628) (1,888) (1,888) Ⅶ.해외사업환산손익 (560) (560) (560) Ⅷ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,361) (1,361) (8) (1,369) Ⅸ.관계회사 순확정급여부채의 재측정요소 1,443 1,443 1,443 Ⅹ.연결대상범위의 변동 XI.기타거래 5,157 5,157 (61,615) 56,458 2018.12.31 (XⅡ.기말자본) 155,149 466,502 (502,103) 220,734 340,282 26,764 367,046 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (502,103) 220,734 340,282 26,764 367,046 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 30,260 30,260 95 30,355 Ⅳ.매도가능금융자산평가손익 Ⅴ.투자금융자산평가손익 Ⅵ.지분법자본변동 (35,375) (35,375) (35,375) Ⅶ.해외사업환산손익 Ⅷ.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,527) (1,527) (25) (1,552) Ⅸ.관계회사 순확정급여부채의 재측정요소 Ⅹ.연결대상범위의 변동 XI.기타거래 2019.12.31 (XⅡ.기말자본) 155,149 466,502 (473,370) 185,359 333,640 26,834 360,475 연결 현금흐름표 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 67,014 57,164 35,046 (1)영업에서 창출된 현금 125,890 122,407 76,530 (2)이자수취(영업) 2,027 521 1,574 (3)이자지급(영업) (42,397) (42,460) (42,096) (4)배당금수취(영업) 3 168 20 (5)법인세납부(영업) (18,509) (23,472) (982) Ⅱ.투자활동현금흐름 (53,926) (58,991) 34,068 (1)단기예금의 순증감 (36,181) (95,276) 4,784 (2)장단기대여금의 순증감 43 (2,204) (137) (3)매도가능금융자산의 처분 151 (4)만기보유금융자산의 처분 1,024 (5)투자금융자산의 처분 15,244 13,870 (6)유형자산의 처분 1,594 426 812 (7)보증금의 증가 (64) (561) (106) (8)유형자산취득관련미지급금의지급 (20,118) (9)유형자산취득관련선급금의증감 (9,617) (10)보증금의 감소 266 2,366 (2,240) (11)장기예금의감소 3 (12)유형자산의 취득 (35,099) (34,984) (11,268) (13)유형자산취득관련이자비용 (45) (591) (14)매도가능금융자산의 취득 (86) (15)무형자산의 취득 (273) (1,854) (396) (16)종속회사주식처분으로인한순현금증감 78,573 43,002 (17)현금의기타유입(유출) 246 817 10,408 (18)무형자산의 처분 398 (19)만기보유금융자산의 취득 (1,672) (20)관계회사주식의 취득 (100) (4) Ⅲ.재무활동현금흐름 (36,830) (56,591) (77,212) (1)단기차입금의 순증감 40,000 (40,000) (49,000) (2)단기사채의 순증감 30,000 (3)장기차입금의 순증감 82,692 44,000 (4)사채의 순증감 (20,000) 78,035 9,552 (5)차입수수료의 지급 (241) (1,300) (6)유동성장기부채의 상환 (52,005) (98,837) (67,598) (7)차입금상환을위한신탁예치금의지급 (5,311) (8)입회금의 순증감 (1,730) 4,220 (13,803) (9)리스부채의 증감 (2,854) (10)배당금지급 (361) (11)현금의기타유입(유출) (947) (2) (12)비지배지분의 풋옵션부채의 결제 (47,367) (13)비지배지분의 취득 (57,776) Ⅳ.외화환산차이 408 (2,436) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (23,742) (58,010) (10,534) Ⅵ.기초현금및현금성자산 51,091 109,101 119,635 Ⅶ.기말현금및현금성자산 27,349 51,091 109,101 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "지배회사")와 연결재무제표 작성대상 종속회사들 (이하 지배회사 및 종속회사를 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요 지배회사는 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화되었습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로상호를 변경하였습니다. 지배회사는 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업(주)를, 1999년 8월 1일에 한진건설(주)과 한진종합건설(주)을 흡수합병하였으며, 또한 2005년 10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다. 지배회사는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 (주)한진중공업에 조선 및 건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 지배회사는 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 155,149 백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50 %이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다.지배회사의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391에 위치하고 있습니다. 나. 지배ㆍ종속관계 보고기간종료일 현재 지배회사는 한진중공업 그룹의 최종 지배회사이며, 관련된 종속회사는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배회사 ㈜한진중공업홀딩스 종속회사 ㈜대륜E, ㈜한일레저 ㈜대륜E 종속회사 ㈜대륜발전, 별내에너지㈜,디알디비제일차유동화전문(유)(*1) 관계회사 ㈜한일레저의 관계회사 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호(*2) (*1) 디알디비제일차유동화전문(유)는 (주)대륜E 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사로서 도시가스판매대금채권(신규 발생액 포함)에 대한 금전채권신탁에서 발생하는 제1종 수익권을 받아 이를 기초로 사채를 발행하고 사채원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. (*2) (주)한일레저가 이사 1인을 선임할 권한을 보유함에 따라 관계회사로 분류하였습니다.한편, 지배회사의 관계회사였던 주식회사 한진중공업의 이사회는 재무구조개선 및 결손금 보전을 위해 2019년 2월 28일 이사회에서 차등감자를 결의하였습니다. 감자 결의에 따라 지배회사가 보유한 주식회사 한진중공업 주식 32,858,263주가 감자기준일인 2019년 5월2일자로 전량 소각됨에 따라 주식회사 한진중공업은 관계회사에서 제외되었습니다. 다. 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자본금 투자주식수(주) 지배지분율(%) 결산월 업종 소재지 당기 전기 (주)대륜E(*) 51,283 9,085,600 100.00 100.00 12월 도시가스 공급업 경기도 의정부시 (주)대륜발전 378,714 68,665,956 90.66 90.66 12월 발전전기업 경기도 양주시 별내에너지(주) 105,770 21,154,000 100.00 100.00 12월 발전전기업 경기도 남양주시 (주)한일레저 21,999 4,399,720 99.99 99.99 12월 골프장업 경기도 여주군 디알디비제일차유동화전문(유) - - - - 12월 금융업 서울특별시 중구 (*) (주)대륜E 2018년 7월 27일 상환전환우선주(1,170,905주)를 발행하여 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 88.58%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주들로부터 동 우선주의 의결권 전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의 합은 100%입니다. 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기 순이익(손실) ㈜대륜E 848,185 476,517 617,138 326 ㈜대륜발전 801,801 512,832 163,129 1,018 별내에너지㈜ 404,249 293,051 77,885 (5,286) ㈜한일레저 161,671 113,777 17,192 2,133 디알디비제일차유동화전문(유) 69,077 69,077 4,203 - 합 계 2,284,983 1,465,254 879,547 (1,809) 라. 종속회사에 대한 유의적인 제약종속회사인 (주)대륜발전 및 별내에너지(주)는 동 기업이 발행한 PF금융약정과 관련하여 부채비율 및 대출원리금 상환재원 준비 등과 관련된 배당 제한조건이 존재하며,주 요 자산의 양도 등에 있어서 대주단의 승인을 필요로 합니다. 2. 중요한 회계정책 연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2020년 2월 20 일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결회사의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 2.(4)에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정 가치로 측정되는 파생상품 ② 공정가치로 측정되는 금융상품 ③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치 를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 19: 충당부채 및 우발부채 - 자 원 의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ주석 20: 이연법인세자산의 인식 - 이월세액공제의 실현가능성 ③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경 연 결 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과 를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성 되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 리스의 정의 종전에 연결회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결회사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결회사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결회사는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리하였습니다. 리스이용자 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결회사는 일부 소액 기초자산 및 단기 리스 (예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정하였습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 건물, 토지(점용) 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. ② 경과규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다. 연결회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용 하 였습니다 . ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용ㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외 ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용ㆍ리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 리스제공자 연결회사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결회사는 이 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 연결재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2019년 1월 1일 유형자산으로 표시된 사용권자산 20,722 리스부채 20,585 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 리스부채를 측정할 때, 연결회사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.15% ~ 8.26%입니다. (단위: 백만원) 당기초 전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정 9,437 전기말 현재 연장선택권 반영한 운용리스약정 19,824 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 20,873 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (60) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (228) 인식된 리스부채의 유동분류 2019년 1월1일에 인식한 리스부채 20,585 유동 리스부채 2,419 비유동리스부채 18,166 ② 전환기간에 미치는 영향 기 업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결회사는 당기말 현재 사용권자산으로 21,037백만원을 인식하였고, 리스부채로 21,703백만원을 인식하였습니다. 연결회사는 이 리스에 대하여 당기 중 감가상각비 2,402백만원, 이자비용 1,267백만원을 인식하였습니다. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 재·개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미지지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 3. 유의적인 회계정책 연 결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다 . 3.1 연결 연결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 3.2 금 융 자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연 결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 미수금에 대해 연결회사는 미수금의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 제거연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(5) 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 3.3 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 3.4 매각예정자산 매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 3.5 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 30 ~ 50년 구축물 20 ~ 30년 기계장치 6 ~ 30년 공급설비 20 ~ 30년 차량운반구 4년 기타의유형자산 4년 사용권자산 1.5 ~ 30년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.6 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 3.7 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 3.8 공사부담금공사부담금은 보조금의 수취와 공사부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 공사부담금은 이연수익으로 표시하고, 공사부담금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. 3.9 무형자산 영업권은 주석 3.1(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 기타의무형자산 5 ~ 20년 3.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물로 분류되는 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 3.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회 사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. (2) 제거 연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.13 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.(1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ˙부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.16 퇴직급여 연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 3.17 수익인식 도시가스 공급업의 특성상 도시가스공급규정에 의거하여 공급대가가 결정되며 연결회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 4 . 재무위험관리연결회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 재무관리팀이 주관하고 있으며, 종속회사와의 공조하에 주기적으로재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 가. 시장위험 이자율 위험 이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금과 차입금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금과 차입금에 대한 이자수익(비용)으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 169백만원 (전기: 271백만원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관 으로부터의 신용등급이 최소 투자등급(BBB-) 이상인 경우에 한하여거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 주요 신용카드로 처리됩니다. 단기 대여금 2,194백만원은 종속회사인 주식회사 대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권(주석 7 참조)을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. 다. 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 차입구조의 안정성을 적정범위 내로 제어하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 183,420 183,420 183,420 - - 미지급금 및 기타채무 23,413 23,414 22,396 - 1,018 단기차입금 (*1) 75,000 76,651 76,651 - - 사채(유동성포함)(*1) 98,281 100,960 32,580 68,380 - 장기차입금(유동성포함)(*1) 725,646 933,795 212,966 152,297 568,532 입회금(유동성포함)(*2) 94,514 96,725 83,825 - 12,900 리스부채(유동성포함)(*3) 21,703 31,170 3,155 6,645 21,370 기타충당부채 32,200 32,200 32,200 - - 임대보증금(유동성포함) 2,453 2,453 128 2,325 - 합 계 1,256,630 1,480,788 647,321 229,647 603,820 (*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.(*2) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. (*3) 리스부채의 계약상 현금흐름은 연장선택권의 행사가능성에 따른 잠재적 현금흐름을 포함합니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 매입채무 183,935 183,935 183,935 - - 미지급금 및 기타채무 21,022 21,022 20,757 - 265 단기차입금 33,734 33,734 33,734 - - 사채 118,102 118,750 50,000 68,750 - 장기차입금 779,272 961,926 126,728 183,657 651,541 입회금(*1) 95,841 98,455 83,255 - 15,200 임대보증금 2,450 2,450 150 2,300 - 합 계 1,234,356 1,420,272 498,559 254,707 667,006 (*1) 잔존계약만기가 1년 이내인 입회금은 회원자격보증금의 만기가 도래하여 회원이 퇴회하고 입회금의 반환을 요구하는 경우 연결회사가 지급하여야 할 계약상의 최대금액입니다. 라. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채총계 및 자본총계는 연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 부 채 1,500,188 1,506,557 자 본 360,475 367,046 부채비율 416.2% 410.5% 5. 사용이 제한된 예금 (단위: 백만원) 과 목 내 용 당기 전기 단기예금 차입금에 대한 담보(*1) 115,371 92,276 단기예금 차입금에 원리금 상환 재원 신탁(*2) 5,085 - 장기예금 당좌개설보증금 8 8 합 계 120,464 92,284 (*1) PF차입금 인출액에 대한 사용제한 목적으로 담보를 제공하고 있습니다.(*2) 자산유동화 사채 상환을 위한 신탁 추심 계좌입니다. 6. 금융상품 가. 금융상품(1) 당기 (단위: 백만원) 금융자산 당기 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 27,349 단기예금 131,456 유동성투자금융자산 33 매출채권 174,869 단기대여금 2,307 미수금 4,766 미수수익 994 장기예금 8 비유동성투자금융자산 630 보증금 1,315 소 계 343,727 당기손익-공정가치측정 금융자산 비유동성투자금융자산 65 합 계 343,792 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 금융자산 전기 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 51,091 단기예금 95,276 유동성투자금융자산 780 매출채권 172,395 단기대여금 157 미수금 11,577 미수수익 996 장기예금 8 장기대여금 2,194 비유동성투자금융자산 679 보증금 1,735 소 계 336,888 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동성투자금융자산 10,342 비유동성투자금융자산 136 소 계 10,478 합 계 347,366 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산, 만기보유금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액 입니다. 나. 금융부채(1) 당기 (단위: 백만원) 금융부채 당기 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 183,420 미지급금 16,277 미지급비용 6,119 단기차입금 75,000 유동성사채 31,250 유동성장기부채 179,623 유동성리스부채 2,808 사채 67,031 장기차입금 546,023 비유동성리스부채 18,895 입회금(유동성 포함) 94,514 기타비유동부채 1,018 임대보증금(유동성 포함) 2,453 기타충당부채 32,200 합 계 1,256,631 (2) 전기 (단위: 백만원) 금융부채 전기 상각후 원가로 측정하는 금융부채 매입채무 183,936 미지급금 15,786 미지급비용 5,391 단기차입금 33,734 단기사채 49,975 유동성장기부채 56,175 사채 68,127 장기차입금 723,097 입회금 95,841 기타비유동부채 872 임대보증금 2,450 합 계 1,235,384 다. 범주별 금융상품 순손익내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익: 이자수익 2,049 317 - 외환차익 82 - - 외화환산손실 (1,077) - - 대손상각비 (200) - - 배당금수익 - 3 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (71) - 당기손익공정가치금융자산처분손익 - 4,106 - 이자비용 - - (50,906) 합 계 854 4,355 (50,906) (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융자산 상각후원가금융부채 당기손익: 이자수익 1,719 765 - 외환차익 180 - - 외화환산이익 152 - - 외환차손 - - (6) 외화환산손실 - - (219) 대손상각비 (105) - - 기타의대손상각비 (304) - - 배당금수익 - 3 - 당기손익공정가치금융자산평가이익 - 245 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (51) - 당기손익공정가치금융자산처분손익 - 5,402 - 이자비용 - - (54,673) 소 계 1,642 6,364 (54,898) 기타포괄손익: - - - 합 계 1,642 6,364 (54,898) 라. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 Level 1 Level 2 Level 3 Level 1 Level 2 Level 3 당기손익-공정가치금융자산 - - - - 10,342 - 당기손익-공정가치금 융자산 (비유동) 65 - - 136 - - 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장(조정되지 않은)의 공시가격ㆍLevel 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함ㆍLevel 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공 시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니 다. 연결회사는 Level 3로 분류되는 금융자산에 대하여 보고기간종료일 현재 발행기관이 확인한 취득 또는 처분하는 금액을 이용하여 공정가치 평가를 산정하고 있습니다. 마. 금융자산의 신용건전성 거래상대방의 채무불이행에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.매출채권의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 연체되거나 손상되지 않은 매출채권 당기 전기 Group 1 165,424 159,402 Group 2 - - Group 1 - 과거 채무불이행이 없는 고객 Group 2 - 과거 채무불이행이 있는 고객 현금및현금성자산과 단기예금 중 신용등급 A 이 상의 국내외 금융기관 에 예치된 금액은 당 기 158,804 백만원 (전기: 146,039백만원) 입니다. 신용등급 A 미 만 금융기관 예치금은없으며, 현금및현금성자산의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권가. 매출채권 및 기타수취채권의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 176,348 (1,479) 174,869 173,829 (1,434) 172,395 미수금 5,070 (304) 4,766 11,881 (304) 11,577 합 계 181,418 (1,783) 179,635 185,710 (1,738) 183,972 나. 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역(1) 매출채권 (단위: 백만원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 계 기대 손실률 0~0.02% 0.43% 1.12% ~ 2.52% 3.92% ~ 100% 총 장부금액 171,874 1,649 663 2,162 176,348 손실충당금 34 7 10 1,428 1,479 (2) 미수금 (단위: 백만원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 계 기대 손실률 0 ~ 100% 0% 0% 0% 총 장부금액 5,070 - - - 5,070 손실충당금 304 - - - 304 다. 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동 내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 기타 기말 매출채권 1,434 200 (155) 1,479 미수금 304 - - 304 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 대손상각비(환입) 기타 기말 매출채권 1,523 409 (194) 1,434 미수금 - 304 - 304 8. 투자금융자산(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 유동 비유동 채무증권 상각후원가금융자산 33 630 지분증권 당기손익-공정가치금융자산 - 65 합 계 33 695 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 유동 비유동 채무증권 상각후원가금융자산 780 679 지분증권 당기손익-공정가치금융자산 - 136 파생결합증권 당기손익-공정가치금융자산 10,342 - 합 계 11,122 815 9. 재고자산 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상 품 160 143 원 자 재 202 103 저 장 품 329 2,391 합 계 691 2,637 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 689,312백 만원 (전기: 767,401 백만원)입니다. 10. 관계회사주식가. 관계회사주식의 내역 (단위: 백만원) 기업명 소유지분율(%) 결산월 업종 당기말 전기말 당기말 전기말 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호(*) 0.33% - 12월 투자신탁 100 - ㈜한진중공업 - 30.98 12월 건설,조선업 - - (*) 다른 투자자와 만장일치로 집합투자업자를 해임할 수 있는 권리를 보유하여 관계회사로 분류하였습니다. 나. 관계회사주식의 증감 내역(1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 기초 취득 지분법손익 기말 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호(*) - 100 - 100 (*) 지분법평가로 인한 재무적 효과가 중요하지 않아 지분법 평가를 반영하지 않았으며, 취득원가로 표시하고 있습니다.당기 중 (주)한진중공업의 감자결의에 따라 연결회사가 보유한 (주)한진중공업주식은 감자기준일인 2019년 5월 2일 전량 소각되었습니다. 이에 따라 관계회사 제외되었습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 변동(*) 순확정급여부채의 재측정요소 증감 기말 (주)한진중공업 5,140 (4,695) (628) (1,260) 1,443 - (*) K-IFRS 1115호와 1109호 최초 적용에 따른 조정효과 금액입니다.전기 중 지분법을 적용하여 평가한 결과 관계회사주식이 부(-)의 장부금액이 되어 지분법이 중단되었습니다. 전기말 현재 지분법중단으로 인하여 인식하지 못한 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전 기 지분법손익 (385,334) 다. 관계회사의 요약 재무정보(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호 유동자산 203 비유동자산 30,000 유동부채 30 비유동부채 - 매출액 3 당기순이익 (27) 기타포괄손익 - 총포괄손익 (27) (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한진중공업 유동자산 1,720,906 비유동자산 1,012,714 유동부채 2,140,149 비유동부채 1,301,657 매출액 1,697,869 당기순이익 (1,283,647) 기타포괄손익 15,316 총포괄손익 (1,268,331) 라. 관계회사주식 순자산 금액의 장부금액으로 조정 내역 전기 (단위: 백만원) 기업명 기말 순자산 (a) 지분율 (b) 순자산지분금액 (a×b) 내부거래 손상차손 장부금액 ㈜한진중공업 (707,670) 30.98% - - - - 마. 시장성 있는 관계기업의 공정가치 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 시가 장부가액 시가 장부가액 ㈜한진중공업 - - 54,380 - 11. 유형자산 및 사용권자산가. 장부가액의 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 임목 등(* 1 ) 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 기초장부가액 248,094 185,299 69,601 531,584 403,837 1,317 23,700 1,754 4,220 - 1,469,406 취득원가 248,094 213,799 107,384 638,680 548,959 6,995 23,700 14,112 4,220 - 1,805,943 감가상각누계액 - (28,500) (37,783) (107,096) (145,122) (5,678) - (12,358) - - (336,537) 회계정책의 변경 - - - - - - - - - 20,722 20,722 취득 145 370 198 4,070 1,340 530 31 870 22,621 2,736 32,911 계정대체 (*2) - 3,376 1,708 - 9,080 - - - (14,371) - (207) 처분 - (753) - (1,141) (880) (166) - - - (18) (2,958) 감가상각비 - (4,400) (3,301) (24,942) (21,611) (635) - (637) - (2,402) (57,928) 기타 - - - (3,589) - - - 3,221 228 - (140) 기말장부가액 248,239 183,892 68,206 505,982 391,766 1,046 23,731 5,209 12,698 21,038 1,461,807 취득원가 248,239 216,510 109,290 637,527 557,698 6,382 23,731 16,525 12,698 23,432 1,852,032 감가상각누계액 - (32,618) (41,084) (131,545) (165,932) (5,336) - (11,316) - (2,394) (390,225) (*1) 임목 등은 임목, 코스조성비, 잔디, 화훼를 포함하고 있습니다. (*2) 무형자산으로 대체된 부분이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 공급설비 차량운반구 임목 등(*) 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초장부가액 253,096 199,107 72,900 554,645 410,913 2,082 23,700 2,768 2,309 1,521,520 취득원가 253,096 227,814 107,328 643,924 535,177 11,839 23,700 15,177 2,309 1,820,364 감가상각누계액 - (28,707) (34,428) (89,279) (124,264) (9,757) - (12,409) - (298,844) 취득 - - 57 1,977 618 731 - 520 15,494 19,397 계정대체 - - - 1,450 13,745 - - - (13,966) 1,229 처분 - - - (2,804) (343) - - (29) (47) (3,223) 감가상각비 - (4,580) (3,356) (23,164) (21,096) (904) - (665) - (53,765) 기타 92 175 - 1,088 - 556 - 27 430 2,368 연결범위의변동 (5,094) (9,403) - (1,608) - (1,148) - (867) - (18,120) 기말장부가액 248,094 185,299 69,601 531,584 403,837 1,317 23,700 1,754 4,220 1,469,406 취득원가 248,094 213,799 107,384 638,680 548,959 6,995 23,700 14,112 4,220 1,805,943 감가상각누계액 - (28,500) (37,783) (107,096) (145,122) (5,678) - (12,358) - (336,537) (*) 임목 등은 임목, 코스조성비, 잔디, 화훼를 포함하고 있습니다. 나. 감가상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 40,675 37,811 판매비와 관리비 17,253 15,954 합 계 57,928 53,765 다. 금융비용의 자본화연결회사는 건설중인자산과 관련된 차입금 및 미지급금 등에서 발생한 금융비용 114 백 만원 (전기: 78 백만원)을 자본화 하였습니다. 자본화가능차입원가를 산정하기위하여 사용된 자본화차입이자율 은 4.69% ~ 4.76% (전 기: 3.94% ~ 5.18 % )입니다. 라. 집단에너지시설 관련 보험가입 현황 (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 재산종합보험 1,928,445 1,956,670 환경책임보험 및 가스사고배상책임보험 21,520 21,520 합 계 1,949,965 1,978,190 연결회사는 상기 보험계약과 관련하여 연결회사, PF금융약정 대주단 및 기타 이해관계자가 보험수익자로 지정되어 있습니다. 12. 매각예정자산 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 토지 - 1,723 구축물 - 192 합 계 - 1,915 13. 투자부동산가. 장부가액의 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 13,673 6,912 20,585 취득원가 13,673 9,489 23,162 감가상각누계액 - (2,577) (2,577) 감가상각비 - (190) (190) 기말장부가액 13,673 6,722 20,395 취득원가 13,673 9,489 23,162 감가상각누계액 - (2,767) (2,767) (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 토지 건물 합계 기초장부가액 13,673 7,102 20,775 취득원가 13,673 9,489 23,162 감가상각누계액 - (2,387) (2,387) 감가상각비 - (190) (190) 기말장부가액 13,673 6,912 20,585 취득원가 13,673 9,489 23,162 감가상각누계액 - (2,577) (2,577) 나 . 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되었습니다.다. 공정가치 평가내역 (단위: 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 투자부동산 토지 13,673 40,483 투자부동산 건물 6,722 7,047 합 계 20,395 47,530 라. 담보제공내역 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은 자 관련 사항 담보권자 투자부동산 20,395 70,000 HHIC-PHIL Inc. 선수금환급보증 한국산업은행 담보를 제공받은 HHIC-Phil Inc.은 2019년 1월 8일 필리핀의 Financial Rehabilitation and Insolvency Act에 따라 필리핀 현지 관할법원에 회생절차 개시를 신청하였으며 2019년 1월 15일 회생절차 개시 결정문을 접수하였습니다. 따라서 관련 선수금환급보증의 행사 가능성이 높은 것으로 판단하여 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액의 추 정치 29,763백 만원을 기타충당 부채로 인식 하였 습 니 다 . 14. 무형자산가. 장부가액의 변동내역 (1) 당기 (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 18,148 103 342 2,049 20,642 취득원가 18,148 228 356 2,670 21,402 감가상각누계액 - (125) (14) (621) (760) 취득 - - 29 244 273 상각비 - (29) (3) (453) (485) 기타 (*) - - - 207 207 처분 - - - (399) (399) 기말장부가액 18,148 75 368 1,648 20,238 취득원가 18,148 228 385 2,722 21,483 감가상각누계액 - (153) (17) (1,074) (1,245) (*) 건설중인자산으로부터 대체된 부분이 포함되어 있습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 영업권 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초장부가액 18,148 132 344 580 19,204 취득원가 18,148 228 356 1,022 19,754 감가상각누계액 - (96) (12) (442) (550) 취득 - - - 2,821 2,821 상각비 - (29) (2) (178) (209) 기타 - - - (1,174) (1,174) 기말장부가액 18,148 103 342 2,049 20,642 취득원가 18,148 228 356 2,670 21,402 감가상각누계액 - (125) (14) (621) (760) 나. 무형자산의 상각당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 다. 영업권의 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위) 다음과 같이 배분되었습니다. 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다 . (단위: 백만원) 구 분 당 기 전 기 도시가스사업 13,184 13,184 발전전기사업 4,964 4,964 계 18,148 18,148 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 사업계획 상 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 사용가치 측정에 사용된 할인율은 각각 6.56% 및 7.0%입니다. 15. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액연결재무상태표에 인식된 사용권자산 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 차량 합계 2019년 1월 1일 잔액 20,608 42 72 20,722 감가상각비 (2,317) (34) (51) (2,402) 취득 2,332 286 118 2,736 처분 - - (18) (18) 2019년 12월 31일 잔액 20,623 294 121 21,038 연결재무상태표에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 2,808 2,419 비유동 18,895 18,166 합계 21,703 20,585 (2) 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 사용권자산의 감가상각비 토지 및 하천(점용) 2,317 건물(사옥임차) 34 차량운반구 51 합계 2,402 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 1,267 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 405 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 67 전기에 인식한 리스비용은 2,888백만원입니다. 당기 중 리스의 총 현금유출은 3,318백만원 (전기 : 3,080백만원) 입 니다. 16. 장단기차입금 등 가. 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기 전기 원화단기차입금 엘티와이제사차(주) 5.50 40,000 - ABCP 제이앤더블유에이치(신영증권(주)) 4.08 15,000 15,000 PF대출 이스트스타이에스 (한국투자증권(주)) 3.55 10,000 20,000 PF대출 더하이스트제이차 (하이투자증권(주)) 3.55 10,000 - 소 계 75,000 35,000 현재가치할인차금 - (1,266) 합 계 75,000 33,734 나. 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 연이자율(%) 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 가스안전기금대출 하나은행 등 1.75 291 544 354 835 석유사업기금대출 하나은행 등 1.75 ~ 3.00 1,591 10,387 1,332 11,975 환경개선자금대출 하나은행 등 1.67 - - 27 - PF대출 한국산업은행 등 3.16 ~ 6.20 102,892 483,776 14,462 586,668 우선주부채원금(*) 유진저축은행 등 5.07 74,938 - - 74,937 후순위차입금 엘티와이제사차(주) 5.98 - - 40,000 - 후순위차입금 엘티와이제삼차(주) 등 4.67 ~ 5.8 9 - 65,000 - 65,000 소 계 179,712 559,707 56,175 739,415 현재가치할인차금 (89) (13,684) - (16,318) 합 계 179,623 546,023 56,175 723,097 (*) 연결회사는 2018년 7월 27일 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 상환전환우선주 주주들은 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션 (행사가능일: 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날, 발행일로부터 2년이 되는 날, 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날) 을 보유하고 있습니다. 따 라서, 연결회사는 발행된 주식가액(현재가치할인차금 차감)을 장기차입금으로 계상하였습니다. 한편, 상기 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행일자 2018년 7월 27일 주당 발행가액 및 발행주식수 64,000원 1,170,905주 발행가액 74,937,920,000원 이익배당 - 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률 : 발행가액의 연 복리 3.5% 잔여재산분배 - 회사청산 시 보통주 주주에 우선하여 분배- 분배 한도 : 분배 당시 우선주 주주가 보유하고 있는 주식 발행가액과 누적적으로 미지급된 배당금을 합산 금액 상환권 상환조건 - 상환권자 : 발행회사((주)대륜E)- 전부 또는 일부 상환가능 상환만기 - 발행일로 부터 5년이 되는 날 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.0%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환권 상환조건 - 상환권자 : 발행회사((주)대륜E)- 전부 또는 일부 상환가능 조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 ~ 상환만기까지 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 발행일로 부터 1년 6개월이 되는 날, 2년이 되는 날, 2년 6개월이 되는 날 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.5~6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 전환권 전환권자 - 상환전환우선주 주주 전환청구기간 - 발행일로 부터 1개월 되는 날 ~ 상환만기 직전 영업일 전환으로 발행할 주식 - 보통주식 전환으로 발행할 주식수 - 상환전환우선주 1주당 보통주 4주 매수청구권(풋옵션) 매수청구권자 - 상환전환우선주 주주 매수의무자 - 지배회사((주)한진중공업홀딩스) 매수청구권 행사가능일 - 발행일로 부터 1년 6개월이 되는 날, 2년이 되는 날, 2년 6개월이 되는 날 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.5~6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 매도청구권(콜옵션) 매도청구권자 - 지배회사((주)한진중공업홀딩스) 매도청구기간 - 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날 ~ 상환만기까지 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(6.9%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 다. 사채 (단위: 백만원) 구분 연이자율(%) 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 사모사채 신영증권 4.30 ~ 4.50 - 30,000 25,000 - 공모사채 - 4.237 ~ 5.950 31,250 37,500 25,000 68,750 현재가치할인차금 - (469) (26) (623) 합 계 31,250 67,031 49,974 68,127 17. 고객과의 계약과 관련한 계약부채도시가스공급규정 및 집단에너지사업법에 의거하여 도시가스수요자는 도시가스 공급계약시 연결회사의 공급시설 투자비 중 일부를 공사부담금으로 부담하도록 되어 있으며, 동 수요자가 부담한 공사부담금은 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 그외 계량기교체수익 및 회원권 등과 관련된 계약부채 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 공사부담금 선수수익 선수금 장기선수금 기초금액 167,331 4,133 5 2,574 수취액 26,921 1,141 1 - 기타(계정대체 등) - (448) - (119) 수익인식액 (7,548) (938) (5) (298) 기말금액 186,704 3,888 1 2,157 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 공사부담금 선수수익 선수금 장기선수금 기초금액 144,828 3,709 4 1,218 수취액 29,156 1,133 5 - 기타(계정대체 등) - - - 1,612 수익인식액 (6,653) (709) (4) (256) 기말금액 167,331 4,133 5 2,574 18. 종업원급여부채 가. 종업원급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 [순확정급여부채] 확정급여채무의 현재가치 48,104 46,592 사외적립자산의 공정가치 (41,099) (40,186) 소 계 7,005 6,406 [기타장기종업원급여부채] 1,315 1,477 합 계 8,320 7,883 나. 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 [순확정급여부채] 당기근무원가 3,190 3,140 순이자원가 (491) (442) 합 계 2,699 2,698 다. 확정급여채무의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 46,592 43,093 당기근무원가 3,190 3,142 이자비용 655 720 재측정요소: - 경험조정에 의한 보험수리적손익 823 (148) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 770 1,241 퇴직급여 지급액: - 회사로부터 지급분 (246) (549) - 제도 자산으로부터 지급분 (3,647) (782) 관계회사 전입 (33) 95 연결범위변동 - (220) 보고기간말 금액 48,104 46,592 라. 사외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 40,186 37,597 이자수익 1,037 1,161 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(비용)(이자수익에 포함된 금액 제외) (463) 247 사용자 기여금 4,200 1,910 제도에서의 지급 (3,834) (750) 전입에 의한 인수액 (27) 21 연결범위변동 - - 보고기간말 금액 41,099 40,186 퇴직급여제도와 관련하여 2020 년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,440백만원 입니다. 마. 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.11% ~ 2.40% 2.63% ~ 3.15% 미래임금인상률 3.00% ~ 3.92% 3.00% ~ 4.11% 퇴직률은 연결회사의 연령별 경험퇴직율을 기초로 적용되었습니다. 또한 사망률의 경우 보험개발원 발표 퇴직연금사망률을 당기와 전기에 공통으로 적용하였습니다. 바. 사외적립자산 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 공시가격 비공시가격 합계 공시가격 비공시가격 합계 예적금 등 41,099 - 41,099 40,186 - 40,186 사 . 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 4.46% 감소 5.04% 증가 임금상승률 1.00% 4.94% 증가 4.47% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 19. 충당부채, 우발부채 및 주요 약정사항 가. 충당부채 (단위: 백만원) 구 분 전기 전입 (환입) 사용액 당기 보증충당부채(*1) 30,323 (560) - 29,763 종속기업 매각 관련 충당부채(*2) 677 - (677) - RPS충당부채(*3) - 604 (604) - 탄소배출권부채 - 2,437 - 2,437 합 계 31,000 2,481 (1,281) 32,200 (*1) (주)한진중공업의 종속회사인 HHIC-PHIL Inc.의 선수금환급보증에 대하여 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. HHIC-Phil Inc.의 회생절차 개시에 따라 관련 선수금환급보증의 행사 가능성이 높은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하였습니다. (*2) Hacor Inc. 주식매매계약 거래종결을 위한 합의서에 따라 리스테리아균 관련 시설투자비용을 부담하게 될 가능성이 높은 것으로 판단하여 전기에 충당부채를 인식하였고, 당기 중 지급하였습니다. (*3) (주)대륜발전은 "신에너지및재생에너지개발이용보급촉진법"에 의거 매년 총 발전량의 일정량 이상을 신재생에너지로 공급해야 하는 의무에 따라, 신재생에너지의무할당제도(RPS)에 대한 충당부채를 인식하고 있습니다. (*4) "온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률"에 의거 매년 정부로 부터 무상할당 받은 배출권을 초과하여 배출한 온실가스 상당량을 배출권 시장에서 구입하여야 하며, 이에 대한 의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. 나. 우발부채(1) 담보제공자산 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 투자부동산(주석 19 가 참조) 20,395 70,000 선수금 환급보증 29,763 한국산업은행 토지, 건물, 구축물, 공급설비, 기계장치 1,023,276 866,600 장기차입금 및유동성장기부채(*) 555,423 한국산업은행 등 단기예금 115,371 (*) 연결회사는 PF금융약정과 관련하여 대상사업시설 및 그 부지, 대상사업시설 관련 제반 시설이나 물건(설비, 기계기구, 공작물 일체 포함) 및 예금에 대하여 대주단들에게 담보((주)대륜발전 : 신탁 수익권증서, 별내에너지(주) : 근저당권)를 제공하고있습니다.(2) 종속회사주식에 대한 근질권 제공연결회사는 집단에너지건설사업 관련 PF금융약정과 관련하여 대주단들에게 연결회사가 보유한 종속회사((주)대륜발전, 별내에너지(주))의 주식에 대하여 근질권을 제공하고 있으며, 담보설정금액은 각각 5,850억원 및 2,816억원 중 지분비율 해당액입니다. (3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 소송에 계류중인 사건은 없습니다.(전기: 2건/소송가액: 611백만원) (4) 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 보증처 보증금액 비고 (주)한진중공업 건설공제조합 7,464 공사이행보증 다. 약정사항 (1) 당좌차월 등과 관련한 약정한도 (단위: 백만원) 구 분 금융기관 당기 전기 일반여신한도 (주)우리은행 등 25,000 25,000 기업어음 (주)우리은행 등 - 10,000 사모사채 신영증권(주) 30,000 25,000 후순위대출 신영증권(주) 90,000 90,000 외상매출금담보대출 KEB 하나은행 등 - 15,000 ABCP 제이앤더블유에이치(주) 15,000 15,000 자산유동화사채 DB금융투자(주) 100,000 100,000 PF대출((2). ①) 한국산업은행 등 720,000 720,000 합 계 980,000 1,000,000 (2) 발전전기업과 관련한 약정사항 ① 지배회사는 별내에너지(주)의 PF대출약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지(주)에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, (주)대륜발전은 PF대출약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우 (주)대륜발전의 주주들로부터 해당 부족자금을 450억원(주)대륜E 370억원, 한국남부발전(주) 80억원) 한도로 제공받는약정을 체결하고 있습니다. 이에 따라 (주)대륜E 370억원의 부족자금을 이미 제공하였으며, 해당 금액이 예치된 계좌(단기예금)는 PF대출원리금 상환 목적 외 사용이 제한되어 있습니다. PF대출 원리금 상환자금이 부족하여 해당계좌에서 상환용도로 인출되는 경우 (주)대륜E 해당 인출금액만큼 자금제공의무가 이행한 것으로 간주됩니다. ② (주)대륜E 2018년 7월 27일에 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며동 주식의 의결권은 연결회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주들은 연결회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날, 발행일로부터 2년이 되는 날, 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날)을 보유하고 있으며 연결회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 상환만기일까지)을 보유하고 있습니다. 또한, 상기 상환전환우선주와 관련하여 연결회사는 동 우선주의 주주들이 풋옵션을 행사할 경우 연결회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 (주)대륜E 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (3) 천연가스 수급계약 관련 약정사항연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은체결되어 있지 않습니다. (4) (주)한진중공업 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항 ① 연결회사는 (주)한진중공업의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행:한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획 이행 약정에 따라 (주)한진중공업에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액: 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 연결회사가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. ② 연결회사는 (주)한진중공업의 영도조선소 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된 보증지원(보증한도: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 연결회사가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 후순위로 추가설정하였습니다. 또한, 연결회사의 최대주주는 (주)한진중공업의 방산부문 계약이행, 선수금 수령 등과 관련된 추가 보증지원(채권최고액: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행 등 채권금융기관에게 최대주주가 보유하고 있는 지배회사 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (5) 브랜드 사용료 관련 약정사항연결회사는 "HHIC", "HANJIN HEAVY INDUSTRIES CONSTRUCTION", "한진중공업", "대륜" 및 심벌마크인 "창조의 원" 등의 브랜드를 사용하고 있는 (주)한진중공업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. (6) 기타 약정사항(주)대륜E, 별내에너지(주), (주)대륜발전의 일부 차입부채와 관련하여 (주)대륜E 유효신용등급이 일정수준이하로 하락하는 경우 기한이익상실 사유에 해당합니다. 20. 이 연법인세 가. 법인세비용의 산출내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 1,971 27,716 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (921) 11,734 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (28) 6 자본에 직접 반영된 법인세비용 466 1,179 법인세추납액 840 17 법인세비용 2,328 40,652 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 32,638 40,382 적용세율에 따른 세부담액 6,540 8,884 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 (236) 6,558 세액공제 (216) (7) 법인세추납액(법인세환급액) 840 17 일시적차이 이연법인세 인식금액의 변동 144 21,689 자본에 직접 반영된 법인세비용 466 1,179 기타 (5,188) 2,332 법인세비용 2,328 40,652 유효세율 7.1% 100.7% 다. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채 재측정요소 (2,119) 466 (1,653) (1,732) 381 (1,351) 수익인식기준 변경 효과 - - - (3,627) 798 (2,829) 합 계 (2,119) 466 (1,653) (5,359) 1,179 (4,180) 라. 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세자산(부채)의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 (269) 59 (210) (548) 120 (428) 마. 이연법인세 유동성 분류 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 41,992 16,477 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 9,922 1,196 소계 51,914 17,673 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (87,730) (51,706) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - (927) 소계 (87,730) (52,633) 이연법인세자산(부채) 순액 (35,816) (34,960) 바. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전의 이연법인세자산과 부채 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (110) 55 - (55) 매출채권 432 449 - 881 관계회사주식 16,568 (8,432) - 8,136 유형자산 (32,178) 37 - (32,141) 미지급금 632 (11) - 621 선수금 566 (92) - 474 리스부채 - 3,425 - 3,425 입회금 (575) 89 - (486) 퇴직급여부채 250 (359) 235 126 파생상품 (7,224) - - (7,224) 기타 (13,321) 5,525 - (7,796) 합 계 (34,960) 686 235 (34,039) (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (88) (22) - (110) 매출채권 37 395 - 432 금융상품 (1,380) 1,324 - (56) 관계회사주식 39 (531) - (492) 유형자산 (30,620) (231) - (30,851) 미지급금 619 13 - 632 선수금 268 298 - 566 입회금 (272) (303) - (575) 퇴직급여부채 471 (192) 51 330 파생상품 - (7,224) - (7,224) 기타 7,694 (5,306) - 2,388 합 계 (23,232) (11,779) 51 (34,960) 사. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 내역은 다음과 같습니다. 지배회사는 인식되지 않은 일시적차이의 실현가능성에 대하여 매 보고기간말에 재검토를 수행하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 차감할 일시적차이 20,997 681,725 세무상 이월결손금 689,911 193,747 종속회사 이월세액공제 1,512 19,580 합 계 712,420 895,052 21. 자본금지배회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 지배회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1 이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 지배회사의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다. 보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주 입니다. 지배회사는 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액: 7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 지배회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.22. 주식발행초과금신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 23. 결손금 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 미처리결손금 (473,371) (502,103) 24. 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무면제이익 32,608 32,608 합병차익 181,331 181,331 자기주식 (24,341) (24,341) 지분법자본변동 - 35,374 교환권대가 2,534 2,534 기타자본조정 (6,772) (6,772) 합 계 185,360 220,734 25. 비지배지분에 대한 정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속회사의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 요약 연결재무상태표(1) 당기말 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 유동자산 21,262 101,001 비유동자산 140,409 700,801 자산총계 161,671 801,802 유동부채 86,670 96,390 비유동부채 27,107 416,442 부채총계 113,777 512,832 지배기업 소유주지분 47,893 262,136 비지배지분 1 26,834 자본총계 47,894 288,970 (2) 전기말 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 별내에너지㈜ 유동자산 24,244 83,703 51,630 비유동자산 132,446 714,866 347,990 자산총계 156,690 798,569 399,620 유동부채 87,061 32,691 50,554 비유동부채 23,308 477,658 232,421 부채총계 110,369 510,349 282,975 지배기업 소유주지분 46,321 261,456 116,645 비지배지분 - 26,764 - 자본총계 46,321 288,220 116,645 나. 요약 연결포괄손익계산서 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 매출 17,192 163,129 당기순손익 2,133 1,018 기타포괄손익 100 (269) 총포괄손익 2,233 749 지배기업 소유주지분 2,233 679 비지배지분 - 70 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 별내에너지㈜ 매출 14,946 200,701 63,938 당기순손익 1,755 (15,172) (11,141) 기타포괄손익 (54) (53) (106) 총포괄손익 1,701 (15,226) (11,246) 지배기업 소유주지분 1,701 (10,242) (6,917) 비지배지분 - (4,984) (4,329) 다. 요약 연결현금흐름표 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 영업활동으로 인한 현금흐름 7,066 32,514 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,219) (18,388) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,639) (14,524) 현금및현금성자산의 증가(감소) (792) (398) 기초 현금및현금성자산 5,514 585 당기말의 현금및현금성자산 4,722 187 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜한일레저 ㈜대륜발전 별내에너지㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 3,326 20,151 13,518 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,654) (57,182) (60,217) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,890 22,933 37,095 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,562 (14,098) (9,604) 기초 현금및현금성자산 2,952 14,683 9,647 전기말의 현금및현금성자산 5,514 585 43 라. 누적비지배지분의 변동 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속회사의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 (주)한일레저 ㈜대륜발전 비지배지분율 0.00% 9.34% 기초 1 26,764 비지배지분에 배분된 당기손익 - 95 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 - (25) 기말 1 26,834 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 (주)한일레저 ㈜대륜발전 별내에너지㈜ 비지배지분율 0.00% 9.34% 100.00% 기초 1 72,248 25,447 비지배지분에 배분된 당기손익 - (4,981) (4,323) 비지배지분에 배분된 기타포괄손익 - (3) (5) 지분구조 변경 - (40,500) (21,119) 기말 1 26,764 - 26. 매출 및 매출원가가. 매출 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 가스매출수익 610,350 619,450 식음료사업수입 - 38,931 골프장사업수입 17,179 14,946 에너지사업수입 236,143 259,816 기타사업수입 13,970 12,860 합 계 877,642 946,003 나. 매출원가 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 가스매출원가 539,843 547,693 식음료사업원가 - 32,372 골프장사업원가 11,083 8,702 에너지사업원가 206,534 238,683 기타사업원가 3,473 5,649 합 계 760,933 833,099 27. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 22,977 24,136 퇴직급여 2,335 2,321 복리후생비 4,823 5,023 여비교통비 125 130 세금과공과 4,388 4,366 지급임차료 207 1,787 감가상각비 17,252 15,962 무형자산상각비 482 207 광고선전비 53 128 대손상각비 200 105 지급수수료 19,579 20,054 기타 5,866 6,332 합 계 78,287 80,551 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 693,177 767,401 외주용역비 11,102 14,152 종업원급여 31,336 30,618 복리후생비 6,160 5,987 감가상각비 및 무형자산상각비 58,602 53,457 지급수수료 21,256 20,846 지급임차료 382 3,048 세금과공과 6,089 6,203 대손상각비 200 41 기타 10,916 11,896 합 계 839,220 913,649 29. 기타수익 및 비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타수익 : 배당금수익 3 3 당기손익인식금융자산평가이익 - 245 당기손익공정가치금융자산처분이익 4,106 5,403 유형자산처분이익 117 138 잡이익 4,770 6,075 채무면제이익 - 28,468 지분법적용투자주식처분이익 35,374 - 보험차익 2,050 - 종속회사처분이익 - 59,702 합 계 46,420 100,034 기타비용 : 기부금 318 412 유형자산처분손실 1,993 2,356 당기손익인식금융자산평가손실 71 51 기타의대손상각비 - 304 기타 243 32,106 합 계 2,625 35,229 30. 금융수익 및 금융비용 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 2,367 2,484 외환차익 82 180 외화환산이익 - 152 합 계 2,449 2,816 금융비용 : 이자비용 50,906 54,673 외환차손 - 6 외화환산손실 1,077 219 합 계 51,983 54,898 31. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익기본주당순이익 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 지배기업소유지분 당기순이익 30,260 9,038 가중평균유통보통주식수(주) 26,089,504 26,089,504 기본주당순이익(원) 1,160 346 32 . 연결현금흐름표가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) 30,355 (270) 2. 조정 : 법인세비용 2,328 40,652 이자수익 (2,366) (2,484) 배당금수익 (3) (168) 이자비용 50,906 54,673 감가상각비 58,117 53,955 무형자산상각비 485 209 퇴직급여 2,699 2,593 장기종업원급여 (24) (228) 대손상각비 200 105 기타의대손상각비 - 304 종속회사주식처분이익 - (59,701) 유형자산처분손실 1,993 2,356 유형자산처분이익 (117) (138) 지분법적용투자주식처분이익 (35,374) - 지분법손실 - 4,695 외화환산이익 - (152) 외화환산손실 1,077 219 공사부담금이익 (7,548) (6,653) 당기손익인식금융자산평가손익 - (245) 당기손익공정가치금융자산평가손실 71 51 당기손익공정가치금융자산처분이익 (4,106) (5,402) 채무면제이익 - (28,468) 기타 34 31,923 소 계 68,372 88,096 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (2,478) 6,071 미수수익 425 - 선급금 17 (2,531) 선급비용 (2) - 재고자산 (1,485) 270 미수금 7,172 7,854 기타유동자산 435 292 기타비유동자산 208 - 매입채무 (516) (2,781) 미지급금 2,523 (3,425) 미지급비용 (2,230) 5,994 예수금 9 (130) 선수수익 - (48) 기타유동부채 2,820 287 퇴직급여채무 (3,878) (1,254) 사외적립자산 (327) (2,157) 공사부담금이연수익 26,922 29,156 기타충당부채 (2,314) - 기타비유동부채 (138) (3,017) 소 계 27,163 34,581 합 계 125,890 122,407 나. 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 다. 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 104,267 116,967 사채의 유동성대체 31,250 - 이자비용 등의 건설중인자산 대체 196 2,940 유형자산 취득 미지급금 증가 993 867 선급금의 유형자산 대체 3,292 471 건설중인자산 본계정 대체 14,164 13,840 장기금융투자자산의 유동성대체 - 300 단기임대보증금의 비유동성 대체 - 2,300 재고자산의 유형자산 대체 3,221 - 장기대여금의 유동성대체 2,194 - 관계회사투자주식 감자에 따른 손익인식 35,374 - 라. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 기초 차입 및 발행 상환 및 반환 유동성대체 기타증감 기말 단기차입금 33,734 40,000 - - 1,266 75,000 유동성일반사채 49,975 - (50,000) 31,250 25 31,250 유동성장기부채 56,175 - (52,005) 178,297 (2,844) 179,623 장기차입금 723,097 - - (178,297) 1,223 546,023 사채 68,127 30,000 - (31,250) 154 67,031 유동성입회금 83,255 - (1,730) - - 81,525 입회금 12,586 - - - 403 12,989 유동성리스부채 - - (2,431) 1,875 3,364 2,808 비유동성리스부채 - - (423) (1,875) 21,193 18,895 33. 부문별 정보가. 사업부문의 일반정보전략적 의사결정을 수립하는 경영관리위원회가 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 도시가스사업, 발전전기업, 골프장사업 그리고 투자및기타로 구분하였습니다. 당기 중 연결회사 연결매출액의 10% 이상을 차지하는 한국전력거래소에 대한 발전전기업부문의 매출액은 196,408백만원 입니다. 나. 사업별 부문의 재무현황당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 과 목 도시가스사업 골프장사업 발전전기업 투자및기타 합계 연결조정 연결재무제표 영업수익 617,138 17,192 241,014 12,736 888,080 (10,438) 877,642 영업비용 606,549 17,730 212,153 8,080 844,512 (5,293) 839,219 영업이익 10,589 (538) 28,861 4,656 43,568 (5,146) 38,422 계속사업당기순이익(손실) 326 2,133 (4,268) (48,186) (49,995) 80,350 30,355 자산 848,185 161,671 1,206,050 428,054 2,643,960 (783,297) 1,860,663 부채 476,517 113,777 805,883 140,677 1,536,854 (36,667) 1,500,187 유형자산 288,774 139,240 1,035,272 163 1,463,449 (1,644) 1,461,805 (감가상각비) (16,936) (3,389) (37,626) (190) (58,141) 24 (58,117) (2) 전기 (단위: 백만원) 과 목 도시가스사업 골프장사업 발전전기업 투자및기타 합계 연결조정 연결재무제표 영업수익 624,622 14,946 264,639 43,768 947,975 (1,972) 946,003 영업비용 613,428 13,710 242,756 40,749 910,643 7,700 918,344 영업이익 11,194 1,236 21,883 3,019 37,332 (9,672) 27,660 계속사업당기순이익(손실) (6,550) 1,755 (26,313) (71,679) (102,787) 102,517 (270) 자산 860,704 156,691 1,198,188 423,068 2,638,651 (765,048) 1,873,603 부채 481,118 110,369 793,323 87,359 1,472,169 34,388 1,506,557 유형자산 279,888 131,212 1,059,497 164 1,470,761 (1,354) 1,469,407 (감가상각비) (15,768) (2,008) (35,273) (897) (53,946) (675) (54,621) 34. 특수관계자와의 거래 가. 특수관계자 현황 구 분 회 사 명 지배회사 ㈜한진중공업홀딩스 관계회사 ㈜한일레저의 관계회사 리딩에머슨 전문투자형 사모 부동산투자신탁제7호 기타특수관계자 ㈜대륜E 기타특수관계자 (주)유진저축은행, 제이티저축은행(주), 디알파이프제일차(주), 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행(주) 연결회사의 관계회사였던 주식회사 한진중공업의 이사회는 재무구조개선 및 결손금보전을 위해 2019년 2월 28일 이사회에서 차등감자를 결의하였습니다. 감자 결의에 따라 연결회사가 보유한 주식회사 한진중공업 주식 32,858,263주가 감자기준일인 2019년 5월 2일자로 전량 소각됨에 따라 주식회사 한진중공업과 그 종속회사 및 관계회사는 연결회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 나. 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 기타수익 배당금 지급 기타비용 관계회사 (주)한진중공업 391 108 - 380 기타특수관계자 (주)유진저축은행 - - 157 343 제이티저축은행(주) - - 175 381 디알파이프제일차(주) - 143 1,575 3,432 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행(주) - - 715 1,559 합 계 391 251 2,622 6,095 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 매출 기타수익 기타비용 유형자산 취득 관계회사 (주)한진중공업 1,400 3,689 4,962 4,218 HHIC-PHIL Inc. - 404 - - 기타특수관계자 (주)유진저축은행 - - 148 - 제이티저축은행(주) - - 165 - 디알파이프제일차(주) - 61 2,717 - 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행(주) - - 674 - 합 계 1,400 4,154 8,666 4,218 상기 거래 이외 연결회사는 전기 중 (주)한진중공업과의 자산양수도 거래를 통해 (주)대륜발전 주식((주)한진중공업의 인베스트파워제오차(주)에 대한 주식인수의무의 인수 46억원 포함), 별내에너지(주) 주식을 각각 423억원, 186억원에 취득하였으며, (주)한진중공업에 대한 (주)대륜발전의 차입금 및 기타채무를 543억원에 상환하였습니다. 다. 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 기타채무 차입금 기타특수관계자 (주)유진저축은행 - - 419 4,496 제이티저축은행(주) - - 466 4,996 디알파이프제일차(주) 2,194 204 4,191 44,962 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행(주) - - 1,904 20,421 합 계 2,194 204 6,980 74,875 당기말 현재 (주)한진중공업이 관계회사에서 제외 됨에 따라 (주)한진중공업과의 채권, 채무내역은 기재하지 않았습니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 회사명 채권 채무 대여금 기타채권 회원입회금 기타채무 차입금 관계회사 (주)한진중공업 - 5,100 2,537 15,293 - HHIC-PHIL Inc. (*) - 304 - - - 기타특수관계자 (주)유진저축은행 - - - 127 4,445 제이티저축은행(주) - - - 141 4,939 디알파이프제일차(주) 2,194 61 - 1,266 44,455 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행(주) - - - 575 20,190 합 계 2,194 5,465 2,537 17,402 74,029 (*) 지배회사의 관계회사인 (주)한진중공업의 관계회사 HHIC-PHIL Inc.은 2019년 1월 8일 필리핀의 Financial Rehabilitation and Insolvency Act에 따라 현지 관할법원에 회생절차를 신청하였으며 이에 동 법원은 2019년 1월 15일 HHIC-PHIL Inc.에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 이에 따라, 지배회사는 HHIC-PHIL Inc.에 대한 미수금 전액을 대손충당금으로 인식하였습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 (1) 당기 중 연결회사는 ㈜대륜E 기타특수관계자인 (주)유진저축은행 등 4개사에 게 26억원의 이자를 지급하였습니다. (2) 전기 중 연결회사는 (주)한진중공업과의 자산양수도 거래를 통해 차입금 및 기타채무 828억원을 543억원에 상환하여 채무면제이익 285억원을 인식하였습니다. (3) 전기 중 연결회사는 ㈜대륜E 기타특수관계자인 (주)유진저축은행 등 4개사로부터 749억원을 차입하였으며, 디알파이프제일차(주)에게 22억원을 대여하였습니다. 마. 지급보증 및 담보제공 등㈜대륜E 기타특수관계자인 (주)유진저축은행 등 4개사는 (주)대륜이엔에스 우선주를 지배회사에 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일 : 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날, 발행일로부터 2년이 되는 날, 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날)을 보유하고 있으며, 풋옵션을 행사할 경우 지배회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 지배회사가 보유하고 있는 (주)대륜이엔에스 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다(주석 16. 나 참조). 바. 경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 2,748 2,414 퇴직급여 479 509 합 계 3,227 2,923 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 보고기간일 이후 사건연결회사는 2020년 1월 23일 상환전환우선주에 대한 변경약정을 체결하였으며, 그 변경 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이익배당 - 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률 : 발행가액의 연 복리 3.9% 상환권 상환조건 - 상환권자 : 발행회사((주)대륜E)- 전부 또는 일부 상환가능 상환만기 - 발행일로 부터 5년이 되는 날 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환권 상환조건 - 상환권자 : 발행회사((주)대륜E)- 전부 또는 일부 상환가능 조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 2022년 1월 28일 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 전환권 전환권자 - 상환전환우선주 주주 전환청구기간 - 발행일로 부터 1개월 되는 날 ~ 상환만기 직전 영업일 전환으로 발행할 주식 - 보통주식 전환으로 발행할 주식수 - 상환전환우선주 1주당 보통주 4주 매수청구권(풋옵션) 매수청구권자 - 상환전환우선주 주주 매수의무자 - 지배회사((주)한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자 매수청구권 행사가능일 - 2022년 1월 28일 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 매도청구권(콜옵션) 매도청구권자 - 지배회사((주)한진중공업홀딩스) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 2019.12.31 현재 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 Ⅰ.유동자산 4,869 11,968 20,575 (1)현금및현금성자산 2,244 11,316 19,081 (2)투자금융자산 300 (3)매출채권 및 기타유동채권 2,600 346 1,472 1.단기대여금 2,194 2.단기미수금 202 238 1,445 3.단기미수수익 204 108 27 (4)기타유동자산 25 6 22 Ⅱ.비유동자산 354,109 411,100 405,470 (1)장기금융상품 3 3 3 (2)지분법적용 투자지분 333,080 387,461 375,055 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권 2,194 1.장기대여금 2,194 (4)유형자산 163 163 163 (5)투자부동산 20,395 20,585 20,775 (6)영업권 이외의 무형자산 363 381 398 (7)기타비유동금융자산 8,763 1.비유동매도가능금융자산 8,463 2.비유동만기보유금융자산 300 (8)기타비유동자산 105 313 313 자산총계 358,978 423,068 426,045 부채 Ⅰ.유동부채 67,913 50,460 13,802 (1)매입채무 및 기타유동채무 5,311 454 3,434 1.단기미지급금 168 360 1,040 2.단기미지급비용 152 3.단기임대보증금 2,300 4.단기예수금 91 94 94 5.단기선수금 6.단기차입금 4,900 (2)당기법인세부채 19,006 10,368 (3)유동파생상품부채 32,839 (4)유동충당부채 29,763 31,000 1.그 밖의 기타단기충당부채 29,763 31,000 Ⅱ.비유동부채 3,688 36,899 2,062 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 2,300 2,300 1.장기임대보증금 2,300 2,300 (2)기타비유동금융부채 33,386 1.비유동파생상품부채 33,386 (3)퇴직급여부채 1,388 1,213 1,073 (4)이연법인세부채 989 부채총계 71,601 87,359 15,864 자본 Ⅰ.자본금 155,149 155,149 155,149 Ⅱ.주식발행초과금 466,502 466,502 466,502 Ⅲ.기타자본조정 192,132 192,132 189,358 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (526,406) (478,074) (400,828) 자본총계 287,377 335,709 410,181 자본과부채총계 358,978 423,068 426,045 손익계산서 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업수익 8,533 4,192 10,984 Ⅱ.영업비용 3,877 4,525 5,240 Ⅲ.영업이익(손실) 4,656 (333) 5,744 Ⅳ.기타수익 2,008 68,249 11,354 Ⅴ.기타비용 54,381 86,838 Ⅵ.금융수익 838 544 156 Ⅶ.금융비용 1,229 33,386 1,326 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) (48,108) (51,764) 15,928 Ⅸ.법인세비용 78 22,741 15,698 Ⅹ.당기순이익(손실) (48,186) (74,505) 230 XI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,847) (2,856) 9 포괄손익계산서 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.당기순이익(손실) (48,186) (74,505) 230 Ⅱ.기타포괄손익 (146) 33 (2,863) (1)후속적으로당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익) (146) 33 (89) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (146) 33 (89) (2)후속적으로당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,774) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (2,774) Ⅲ.총포괄손익 (48,332) (74,472) (2,633) 자본변동표 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금(결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (400,969) 192,132 412,814 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 230 230 Ⅳ.매도가능금융자산의평가손익 (2,774) (2,774) Ⅴ.확정급여제도의재측정손익 (89) (89) 2017.12.31 (Ⅵ.기말자본) 155,149 466,502 (400,828) 189,358 410,181 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (400,828) 189,358 410,181 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,774) 2,774 Ⅲ.당기순이익(손실) (74,505) (74,505) Ⅳ.매도가능금융자산의평가손익 Ⅴ.확정급여제도의재측정손익 33 33 2018.12.31 (Ⅵ.기말자본) 155,149 466,502 (478,074) 192,132 335,709 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 155,149 466,502 (478,074) 192,132 335,709 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) (48,186) (48,186) Ⅳ.매도가능금융자산의평가손익 Ⅴ.확정급여제도의재측정손익 (146) (146) 2019.12.31 (Ⅵ.기말자본) 155,149 466,502 (526,406) 192,132 287,377 현금흐름표 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (14,272) (13,706) 4,226 (1)영업에서 창출된 현금 (527) 663 (681) (2)이자수취(영업) 113 236 156 (3)배당금수취(영업) 5,203 495 6,241 (4)이자지급(영업) (636) (5)법인세납부(영업) (19,061) (15,100) (854) Ⅱ.투자활동현금흐름 300 5,849 34,400 (1)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 12,822 (2)투자금융자산의처분 300 13,866 (3)단기예금의증감 1,784 (4)매각예정자산의처분 (5)보증금의증감 (870) (6)종속회사주식의처분 96,177 50,664 (7)종속회사주식의취득 (102,000) (30,000) (8)장기대여금의 증가 (2,194) Ⅲ.재무활동현금흐름 4,900 (26,760) (1)단기차입금의 증가 4,900 (2)유동성부채의상환 (1,760) (3)단기차입금의 상환 (25,000) Ⅳ.외화환산차이 92 (549) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (9,072) (7,765) 11,317 Ⅵ.기초현금및현금성자산 11,316 19,081 7,764 Ⅶ.기말현금및현금성자산 2,244 11,316 19,081 결손금처리계산서 제 58 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 I.미처분 이익잉여금 (526,406) (478,074) (400,829) 1.전기이월미처분이익잉여금 (478,074) (400,829) (400,969) 2.회계정책의 변경 - (2,774) 3.순확정급여부채의 재측정요소 (146) 33 (89) 4.당기순이익(손실) (48,186) (74,504) 229 II.차기이월 미처분이익잉여금 (526,406) (478,074) (400,829) 주) 회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였으며, 비교표시된 제56기는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1108호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 한진중공업홀딩스(이하 "회사")는 1937년 7월 10일에 설립된 조선중공업주식회사를 모태로 하여 1962년 6월 4일에 대한조선공사로 설립되었고 1968년 11월 6일 민영화하였습니다. 또한 1989년 8월 28일 조선산업합리화계획에 따른 합리화대상기업으로 지정되어 한진계열기업으로 경영권이 양도되었으며, 1990년 6월 16일자로 주식회사 한진중공업으로 상호변경하였습니다. 회사는 1999년 3월 31일에 코리아타코마조선공업(주)를, 1999년 8월 1일에 한진건설(주)와 한진종합건설(주)를 흡수합병하였으며, 또한 2005년 10월 17일부로 기업집단 한진으로부터 계열제외되었습니다.또한, 회사는 2007년 8월 1일에 분할하여 분할신설회사인 (주)한진중공업에게 조선 및 건설 사업부문을 양도하고 지주회사로 전환하였으며, 현재의 주식회사 한진중공업홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 한편, 회사는 1956년 3월 3일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 자본금은 155,149백만원이고, 최대주주의 지분율은 46.50%이며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등으로 넓게 분산되어 소유되고 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 경기도 남양주시 별내3로 391 에 위치하고 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사의 재무제표는 2020년 2월 20 일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 20 일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석2.(4)에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ① 공정가치로 측정되는 파생상품② 공정가치로 측정되는 금융상품 ③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 7: 공정가치 - 파생상품의 공정가치 산정에 대한 가정 ㆍ 주석 9: 종속기회사 및 관계회사 주식 - 사용가치의 산정에 대한 가정 ㆍ 주석 14: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ주석 16: 충당부채와 우발부채 - 자 원 의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항에는 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니 다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경 회사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 회사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과가 발생하지 아니하였습니다. 또한 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 리스의 정의 종전에 회사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결 정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 회사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 회사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 회사는 종전에 리스로 식별된 계 약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스이용자 회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 회사는 일부 소액 기초자산 및 단기 리스 (예: 복합기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. ① 유의적인 회계정책 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정 하고, 회사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. ② 경과규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니 다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였습니다. 회사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용ㆍ소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가 제외 ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용 리스제공자 회사는 소유 부동산과 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 회사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 회사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 회사가 이용하고 있는 리스는 대부분 소액 기초자산 리스이거나 리스기간이 12개월 이내에 해당하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 아니하였습니다.리스부채를 측정할 때 회사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.15~5.87%입니다. (단위: 천원) 구분 2019년 01월 01일 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 60,787 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 57,821 전기말(2018년 12월 31일)에 인식한 금융리스부채 - - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 23,721 - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 34,100 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 - ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 회사가 이용하고 있는 리스는 대부분소액 기초자산 리스이거나 리스기간이 12개월 이내에 해당하여 종전과 같이 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 당기비용으로 인식하였기 때문에 회사의 재무제표에 미치는영향은 없습니다. (단위: 천원) 구분 금액 당기 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 관련 당기손익으로 인식한 금액 리스부채에 대한 이자비용 - 단기리스와 관련된 비용 157,215 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 22,144 (단위: 천원) 구분 금액 전기 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스 리스비용 152,257 당기 중 리스의 총 현금유출액은 179,359천원입니다. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시 작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 재·개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미지지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제 1103 호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' 및 1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제 1117 호 '보험계약' 3. 유의적인 회계정책 회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다 . 3.1 영업부문 회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3.2 금 융 자산 (1) 분류 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. 가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고, 발생한 기간 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 미수금에 대해 회사는 미수금의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다 . (4) 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.(5) 상계회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 3.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.4 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 . 토지를 제외한 자산은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 3.5 무형자산 가. 산업재산권 개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 산업재산권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(5년 ~ 10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 나. 회원권 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 3.6 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 건물로 분류되는 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 3.7 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 3.8 금융부채 (1) 분류 및 측정 회 사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. (2) 제거 회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시 장부금액과 지급한 대가 (양도한 비현금자산이나 부담한 부채를포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.9 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.(1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3.10 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 3.11 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 3.12 퇴직급여 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기 손익으로 인식됩니다. 3.13 고 객 과의 계약에서 생기는 수익 회사는 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하였습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 지주회사로서 배당수익이 발생하고 회사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드 사용서비스를 제공하고 있으며 부동산임대서비스를 제공하고 있습니다.(2) 한 시점에 이행하는 수행의무배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가. 용역의 제공부동산임대서비스에 대하여 서비스 제공기간 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니 다. 나. 상표권수익회사의 보유상표를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드사용기간에 걸쳐 계약의 경제적 실질을 반영하여 수익을 인식하고 있습니다. 3.14 금융수익과 비용 회사의 금융수익과 금융비 용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 금융자산에 대한 외환손익- 파생상품평가손익이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 4. 재무위험관리 회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기예금, 투자금융자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 파생상품 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험 (1) 환율변동위험 회사는 외화표시 대외거래에 수반되는 모든 외환을 관리함으로써, 환율변동에 의한 리스크를 최소화하고 영업수익 증대 및 운영의 효율성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 회사는 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환관리 목적, 환관리 원칙 및 환관리 업무절차 등에 대한 별도의 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 모든 외환거래는 안정적 법인세비용차감전순이익의 확보를 전제로 실행하고 오차 범위를 초과하는 거래등의 투기적 외환거래는 원칙적으로 배제하고 있으며, 환관리 시스템을 통하여 환 Exposure 파악 후 Hedge 계획 수립 및 외환거래 여부를 결정하고 있습니다. 회사의 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다. (단위: USD) 구분 당기 전기 외화자산 - 2,787 외화부채 25,706,624 27,120,601 회사의 법인세비용차감전순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산됩니다. 환위험에 노출되어 있는 자산 및 부채에 대한 환율변동위험은 해당외화의 환율 5% 상승 및 하락인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화자산 - - 139 (139) 외화부채 (1,488) 1,488 (1,516) 1,516 (2) 이자율위험이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예적금 및 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2019년 12월 31일 현재, 다른 변수가 일정하고 예적금에 대한 이자율이 0.1%p 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소할 변동이자부 예적금에 대한 이자수익으로 당 회계기간에 대한 세후이익은 2 백만원(전기: 9백만원 )만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 단기대여금 2,194백만원은 종속회사인 (주)대륜E 발행한 상환전환우선주 투자자에게 대여한 것으로 해당 상환전환우선주가 전액 상환 및 지급되기 전까지 계속하여 부담하게 되는 의무입니다. 회사는 상환전환우선주 투자자의 재산상태 악화(파산, 회생, 지급불능 등을 포함) 등을 이유로 자금대여의 이행을 거절하거나 이 약정을 해지, 해제 또는 종료시키는 등의 행위를 할 수 없습니다.회 사 는 별내에너지 (주)의 PF금융약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지(주)에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 미수금의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 146 182 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - 2 3개월 초과 6개월 이하 - 1 6개월 초과 1년 이하 - 53 1년 초과 56 - 소 계 56 56 손상채권(*) 304 304 합 계 506 542 (*) 회사의 관계회사였던 (주)한진중공업의 종속회사 HHIC-Phil Inc.은 2019년 1월 8일 필리핀의 'Financial Rehabilitation and Insolvency Act'에 따라 필리핀 현지 관할법원에 회생절차 개시를 신청하였으며 이에 동 법원은 2019년 1월 15일 HHIC-Phil Inc.에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 이에 따라, 회사는 HHIC-Phil Inc.에 대한 미수금 전액을 대손충당금으로 인식하였습니다. 다. 유동성 위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 비유동자산을 활용한 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은다음과 같습니다. (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 미지급금 및 기타채무 320 320 320 - - 단기차입금 4,900 4,973 4,973 - - 장기임대보증금 2,300 2,300 - 2,300 - 파생상품부채(*1) 32,839 32,839 32,839 - - 기타충당부채(*2) 29,763 29,763 29,763 - - 합 계 70,122 70,195 67,895 2,300 - 별내에너지 (주)가 PF 신용공여 약정기간 이후 , 운영기간 동안에 대출원리금을 상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지(주)에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다(주석28 참조). 보고기간말 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 630억원만큼 초과하며 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 초래할 수 있는 상황에 해당합니다. 이에 대해 경영진은 다음과 같은 근거로 회사의 계속기업가정에 중요한 불확실성이 존재하지 않는다고 결론 내렸습니다.(*1) 파생상품부채 회사는 종속회사인 (주)대륜E 발행한 상환전환우선주의 후행조건으로 (주)대륜E 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 16 참조). (주)대륜E 상환전환우선주에 대한 약정이 2020년 1월 23일 변경됨에 따라 상환전환우선주 주주의 매수청구권행사 가능일이 2022년 1월 28일 이후로 2년 연장 변경되었습니다. (*2) 기타충당부채 회사의 관계회사였던 (주)한진중공업의 종속회사 HHIC-PHIL Inc. 선박선수금환급보증에 제공한 담보와 관련하여 산업은행이 HHIC-PHIL Inc. 예금에 대한 담보실행을 통하여 회수하지 못한 선수금환급보증 대지급금이 있을 경우 회사는 회사의 투자부동산을 담보로 신규차입하여 선수금환급보증액을 상환할 예정입니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1년초과 ~3년이내 3년초과 미지급금 360 360 360 - - 장기임대보증금 2,300 2,300 - 2,300 - 비유동성파생상품부채 33,386 33,386 - 33,386 - 기타충당부채 31,000 31,000 31,000 - - 합 계 67,046 67,046 31,360 35,686 - 라. 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기 전기 부 채 71,601 87,359 자 본 287,377 335,709 부채비율 24.9% 26.0% 5. 사용제한금융상품 보고기간종료일 현재 장기예금 3백만원 (전기: 3백만원)은 당좌개설보증금으로 제공되어 있습니다. 6. 범주별 금융상품 가. 금융자산 (1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 당기 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 2,244 단기대여금 2,194 미수금 202 미수수익 204 장기예금 3 보증금 105 합 계 4,952 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 전기 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 11,316 투자금융자산(채무상품) 300 미수금 238 미수수익 109 장기예금 3 장기대여금 2,194 보증금 313 합 계 14,473 보고기간종료일 현재 상각후원가금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 나. 금융부채 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 상각후원가금융부채 단기차입금 4,900 - 미지급금 및 기타채무 320 360 장기임대보증금 2,300 2,300 기타충당부채 29,763 31,000 소 계 37,283 33,660 당기손익-공정가치금융부채 파생상품부채(주16.나.(2)참조) 32,839 33,386 합 계 70,122 67,046 다. 범주별 금융상품 순손익내역 (1) 당기 (단위: 백만원) 구분 상각후원가금융자산 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치금융부채 당기손익: 이자수익 208 - - 외환차익 - 82 - 외화환산손실 - (1,077) - 이자비용 - (152) - 파생상품평가이익 - - 547 합 계 208 (1,147) 547 (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치금융부채 당기손익: 이자수익 318 - 외환차익 134 - 외화환산이익 92 - 투자금융자산처분이익 5,402 - 기타의대손상각비 (304) - 파생상품평가손실 - (33,386) 합 계 5,642 (33,386) 7. 공정가치 가. 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품부채 - - 32,839 32,839 (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 비유동파생상품부채 - - 33,386 33,386 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 매도청구권 176 이항모형 주가변동성, 할인율 총수익스왑계약 32,838,609 정산차익법 종속회사 주식/채권 손익(*) 합계 32,838,785 (*) 종속회사인 (주)대륜발전 및 별내에너지(주)의 주식 및 채권에서 발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총수왑계약입니다(주16 참조).나. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜 에 인식합니다. 8. 투자금융자산(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 당기 채무증권 상각후원가금융자산 - (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 측정 범주 전기 채무증권 상각후원가금융자산 300 9. 종속회사 및 관계회사 주식 가. 종속회사 및 관계회사주식의 내역 (단위: 백만원) 구 분 회사명 소재국 당기 전기 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 종속회사주식 (주)대륜E(*1,2) 대한민국 100.00 284,045 100.00 284,045 (주)한일레저(*1) 대한민국 99.99 49,035 99.99 49,035 관계회사주식 (주)한진중공업(*3) 대한민국 - - 30.98 54,381 합 계 333,080 387,461 (*1) 종속회사주식에 대해 근질권이 설정되어 있습니다(주석 16 참조).(*2) (주)대륜E 상환전환우선주를 발행하여 동 우선주를 포함한 의결권 있는 지분율이 88.58%로 감소하였으나, 상환전환우선주 주주들로부터 동 우선주의 의결권전부를 위임받아 행사가능한 의결권 지분율의 합은 100%입니다.(*3) (주)한진중공업 감자에 따라 보유지분 모두가 무상 소각되어 관계회사주식손상차손으로 54,381백만원을 인식하였습니다(주석 24,28 참조). 나. 시장성있는 종속회사 및 관계회사주식의 시장가격정보 (단위: 백만원) 구 분 전기 시가 장부가액 (주)한진중공업 54,381 54,381 10 . 유형자산 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 기초장부가액 163 163 취득원가 270 270 감가상각누계액 (107) (107) 감가상각비 - - 기말장부가액 163 163 취득원가 270 270 감가상각누계액 (107) (107) 11. 투자부동산 가 . 장부가액의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초장부가액 20,585 20,775 취득원가 23,162 23,162 감가상각누계액 (2,577) (2,387) 감가상각비 (190) (190) 기말장부가액 20,395 20,585 취득원가 23,163 23,162 감가상각누계액 (2,768) (2,577) 나. 투자부동산의 감가상각비는 전액 임대사업원가에 포함되었습니다. 다. 공정가치 평가내역 (단위: 백만원) 구 분 장부가액 공정가치 투자부동산 토지 13,673 40,483 투자부동산 건물 6,722 7,047 합 계 20,395 47,530 라. 담보제공내역 (단위: 백만원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 제공받은 자 관련 사항 담보권자 투자부동산 20,395 70,000 HHIC-PHIL Inc. 선수금환급보증 한국산업은행 담보를 제공받은 HHIC-Phil Inc.은 2019년 1월 8일 필리핀의 Financial Rehabilitation and Insolvency Act에 따라 필리핀 현지 관할법원에 회생절차 개시를 신청하였으며 2019년 1월 15일 회생절차 개시 결정문을 접수하였습니다. 따라서 관련 선수금환급보증의 행사 가능성이 높은 것으로 판단하여 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 금액의 추 정치 29,763백 만원을 기타충당 부채로 인식 하였 습 니 다 . 12. 무형자산(1) 당기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 69 312 381 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (102) - (102) 감가상각비 (18) - (18) 기말장부금액 51 312 363 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (120) - (120) (2) 전기 (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부가액 86 312 398 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (85) - (85) 무형자산상각비 (17) - (17) 기말장부금액 69 312 381 취득원가 171 312 483 감가상각누계액 (102) - (102) 13. 차입금당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금종류 차입처 차입일 만기일 이자율 당기 전기 비고 단기운영자금 (주)한일레저 2019-04-30 2020-04-29 4.60% 4,900 - 원리금 만기일시상환 14. 순확정급여부채가. 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 현재가치 10,620 11,451 사외적립자산의 공정가치 (9,232) (10,238) 퇴직급여부채 금액 1,388 1,213 나. 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 325 425 이자비용 13 12 사외적립자산의 수익 (270) (316) 합 계 68 121 다. 확 정급여채무의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 11,451 11,189 당기근무원가 325 425 이자비용 13 12 회사지급액 (1,053) - 전입에 의한 인수액 86 전출에 의한 이전액 (172) (40) 재측정요소 - 경험조정에 의한 보험수리적손익 29 (234) - 가정변동으로 인한 보험수리적손익 27 13 기말금액 10,620 11,451 라. 사 외적립자산 공정가치의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 10,238 10,116 이자수익 270 316 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (131) (179) 제도에서의 지급액 (1,000) - 사용자 기여금 - - 전입에 의한 인수액 - 20 전출에 의한 이전액 (145) (35) 기말금액 9,232 10,238 퇴직급여제도와 관련하여 2020년에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 55백만원입니다. 마. 보 고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 구 분 당기 전기 할인율 2.27% 2.64% 미래임금인상률 3.92% 3.67% 바. 사외적립자산 구성내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 현금및현금성자산 9,232 10,238 사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% 0.35% 감소 0.40% 증가 임금상승률 1.0% 0.39% 증가 0.35% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급 여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 15. 법인세비용가. 법인세비용의 산출내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 - 23,722 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (989) 자본에 직접 반영된 법인세비용 41 (9) 법인세추납액 37 17 법인세비용 78 22,741 나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (48,108) (51,764) 적용세율에 따른 세부담액 (11,180) (12,065) 조정사항 비과세수익 및 비공제비용 (336) (93) 법인세추납액 37 17 일시적차이 이연법인세 인식금액의 변동 - 31,186 기타 11,557 3,696 법인세비용(*) 78 22,741 (*) 당기 및 전기 법인세비용차감전순손실로 인하여 유효세율은 계산하지 아니하였습니다. 다. 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세비용의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 보험수리적손익 (188) 41 (146) 42 (9) 33 라. 이연법인세 유동성 분류 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 9,223 516 소 계 9,223 516 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (9,223) (516) 소 계 (9,223) (516) 이연법인세자산(부채) 순액 - - 마. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전의 이연법인세자산과 부채 변동내역(1) 당기 (단위: 백만원) 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (24) 24 - - 종속회사및관계회사주식 (492) (8,731) - (9,223) 퇴직급여부채 152 (193) 41 - 기타 364 8,859 - 9,223 합 계 - (41) 41 - (2) 전기 (단위: 백만원) 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (8) (16) - (24) 산업합리화인수채무 (1,367) 1,367 - - 매도가능증권 39 (531) - (492) 종속회사및관계회사주식 145 16 (9) 152 기타 202 162 - 364 합 계 (989) 998 (9) - 바. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 내역은 다음과 같습니다. 회사는 인식되지 않은 일시적차이의 실현가능성에 대하여 매 보고기간말에 재검토를 수행하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 사유 차감할 일시적차이(소멸되지 않음) 20,997 681,725 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 낮거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 낮음 세무상결손금(2030년 소멸) 648,995 - 합 계 669,992 681,725 16. 충당부채, 우발채무 및 주요 약정사항 가. 충당부채 (단위: 백만원) 구 분 전기 전입 (환입) 사용액 당기 보증충당부채(*1) 30,323 (560) - 29,763 종속기업 매각 관련 충당부채(*2) 677 - (677) - 합 계 31,000 (560) (677) 29,763 (*1) (주)한진중공업의 종속회사인 HHIC-PHIL Inc.의 선수금환급보증에 대하여 투자부동산을 담보로 제공하였습니다. HHIC-Phil Inc.의 회생절차 개시에 따라 관련 선수금환급보증의 행사 가능성이 높은 것으로 판단하여 충당부채를 인식하였습니다. (*2) Hacor Inc. 주식매매계약 거래종결을 위한 합의서에 따라 리스테리아균 관련 시설투자비용을 부담하게 될 가능성이 높은 것으로 판단하여 전기에 충당부채를 인식하였고 당기 중 지급하였습니다.나. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 보증처 보증금액 비고 (주)한진중공업 건설공제조합 7,464 공사이행보증 (2) 종속회사 상환전환우선주 관련 약정사항종속회사인 (주)대륜E 2018년 7월 27일 상환전환우선주 1,170,905주를 발행하였으며 동 주식의 의결권은 회사에 전부 위임되었습니다. 상환전환우선주 주주들은 회사에게 동 우선주를 매각할 수 있는 풋옵션(행사가능일: 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날, 발행일로부터 2년이 되는 날, 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날)을 보유하고 있으며 회사는 동 우선주를 매입할 수 있는 콜옵션(행사가능일: 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날부터 5년이 되는 상환만기일까지)을 보유하고 있습니다. 상기 상환전환우선주와 관련하여 회사는 동 우선주의 주주들이 풋옵션을 행사할 경우 회사의 매매대금 지급의무 이행을 담보하기 위하여 회사가 보유하고 있는 (주)대륜E 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 회사는 상기 상환전환우선주의 후행조건으로 (주)대륜E 동 우선주의 만기일 및동 우선주의 상환 또는 전환이 완료된 날로부터 1개월이 되는 날에 (주)대륜E 종속회사인 (주)대륜발전 및 별내에너지(주)의 주식(관련 파생상품 포함) 및 채권에서발생한 처분손익 및 평가손익 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다 . 당기 중 관련 주식 및 채권에서 발생한 손익이 발생하지 아니하여 정산손익이 추가로 발생하지 아니하였습니다. (3) (주)한진중공업 경영정상화계획 이행을 위한 약정사항 ① 회사는 (주)한진중공업의 기업재무구조개선 및 경영정상화를 위하여 2016년 5월 10일에 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)와 체결한 경영정상화계획 이행 약정 체결에 따른 (주)한진중공업에 대한 긴급운영자금 차입액 238,000백만원(채권최고액 : 325,000백만원)과 관련하여 한국산업은행 등 자산담보부대출대주가 설립한 에이치아이엘제육차 주식회사에게 회사가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 설정하였습니다. ② 회사는 (주)한진중공업의 영도조선소 방산부문 계약이행, 선수금 수령등과 관련된보증지원(보증한도: 260,000백만원)을 위하여 한국산업은행에게 회사가 보유하고 있는 (주)한일레저 주식 전부에 대하여 근질권을 후순위로 추가 설정하였으며, 최대주주가 보유하고 있는 (주)한진중공업홀딩스 주식 5,840,081주에 대하여 근질권을 설정하였습니다. (4) 브랜드 사용료 관련 약정사항회사는 "HHIC", "HANJIN HEAVY INDUSTRIES CONSTRUCTION", "한진중공업", "대륜" 및 심벌마크인 "창조의 원" 등의 브랜드를 사용하고 있는 종속기업 및 (주)한진중공업과 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 17 . 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다.보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다. 회사는 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액:7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 18. 주식발행초과금신주발행시 주식액면금액을 초과하여 납입된 금액입니다. 상법 규정에 의하면 주식발행초과금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 19. 결 손금가. 결손금의 구성내역 (단위: 백만원) 구분 당기 전기 미처리결손금 (526,406) (478,074) 나. 결손금처리계산서 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 I.미처리 결손금 526,406 478,074 1.전기이월미처리결손금 478,074 400,829 2.회계정책의 변경 - (2,774) 3.순확정급여부채의 재측정요소 (146) 33 4.당기순손실 48,186 74,504 II.차기이월 미처리결손금 526,406 478,074 20. 기타자본항목 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무면제이익 32,608 32,608 합병차익 181,332 181,332 자기주식 (24,341) (24,341) 교환권대가 2,533 2,533 합 계 192,132 192,132 (1) 채무면제이익조선산업합리화 기준에 따라 한진그룹계열사가 회사의 채무를 인수함에 따른 채무면제이익을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.(2) 합병차익1999년 중 코리아타코마조선공업(주), 한진건설(주) 및 한진종합건설(주)와의 합병으로 인하여 합병차익이 발생하였는 바, 이를 기타자본잉여금에 계상하였습니다.상법규정에 의하면 채무면제이익 및 합병차익은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 21. 영업수익 및 영업비용가. 영업수익 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 배당금수익 5,203 495 상표권사용수익 1,243 1,670 임대사업수익 2,087 2,027 합 계 8,533 4,192 나. 영업비용 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 임대사업원가 1,193 1,166 판매비와관리비 2,684 3,359 합 계 3,877 4,525 22. 판매비와관리비 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 급여 1,556 1,799 퇴직급여 68 121 복리후생비 137 150 세금과공과 65 400 지급임차료 178 150 지급수수료 443 629 용역비 58 36 기타 179 74 합 계 2,684 3,359 23. 비용의 성격별 분류 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 용역비 713 662 종업원급여 1,624 1,920 복리후생비 140 153 감가상각비 및 무형자산상각비 208 208 지급수수료 495 678 지급임차료 178 150 세금과공과 340 662 기타 179 92 합 계 3,877 4,525 24. 기타수익 및 비용 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 기타수익 종속회사주식처분이익 - 61,907 투자금융자산처분이익 - 5,402 잡이익 2,008 940 합 계 2,008 68,249 기타비용 관계회사주식손상차손 54,381 56,188 기타의대손상각비 - 304 잡손실 - 30,346 합 계 54,381 86,838 25. 금융수익 및 금융비용 (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 금융수익 이자수익 208 318 외환차익 83 134 외화환산이익 - 92 파생상품평가이익 547 - 합 계 838 544 금융비용 이자비용 152 - 외화환산손실 1,077 - 파생상품평가손실 - 33,386 합 계 1,229 33,386 26. 주당손실가. 보통주당순손실 과 목 당기 전기 당기순손실 48,186 백만원 74,505 백만원 가중평균유통보통주식수 26,089,504주 26,089,504주 주당손실 1,847 원 2,856 원 나. 희석주당순이익 당기 및 전기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다. 27 . 현금흐름표가. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 1. 당기순이익(손실) (48,186) (74,505) 2. 조정 : 법인세비용 78 22,741 이자수익 (208) (318) 이자비용 152 - 배당금수익 (5,203) (495) 투자부동산상각비 190 190 퇴직급여 68 121 무형자산상각비 18 17 외화환산손실 1,077 - 외화환산이익 - (92) 투자금융자산처분이익 - (5,402) 종속회사주식처분이익 - (61,907) 파생상품평가이익 (547) - 기타의대손상각비 - 304 관계회사주식손상차손 54,380 56,187 파생상품평가손실 - 33,386 잡손실 - 30,324 소 계 50,005 75,056 미수금 35 903 기타유동자산 - 15 기타비유동자산 208 - 미지급금 (191) (867) 기타충당부채 (2,314) - 예수금 (3) - 퇴직급여부채 (81) 61 소 계 (2,346) 112 합 계 (527) 663 나. 현금유출입이 없는 중요 거래 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장기대여금의 유동성대체 2,194 - 파생상품부채의 유동성대체 33,386 - 장기금융투자자산의 유동성대체 - 300 단기임대보증금의 비유동성 대체 - 2,300 다. 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 기초 차입 및 발행 상환 및 반환 기말 단기차입금 - 4,900 - 4,900 28. 특수관계자와의 거래 가. 지배ㆍ종속관계 및 기타의특수관계자 보고기간종료일 현재 회사는 한진중공업 그룹의 최종 지배회사이며, 회사와 관련된 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배회사 ㈜한진중공업홀딩스 종속회사 ㈜한일레저, ㈜대륜E ㈜한일레저의 관계회사 리딩에머슨전문투자형사모부동산투자신탁제7호 ㈜대륜E 종속회사 ㈜대륜발전, 별내에너지㈜, 디알디비제일차유동화전문(유) 기타의 특수관계자 (주)유진저축은행, 제이티저축은행(주), 디알파이프제일차(주), 제이에스전문투자형사모혼합자산투자신탁제4호의 신탁업자 지위에서의 농협은행(주) 한편, 회사의 관계회사였던 주식회사 한진중공업의 이사회는 재무구조개선 및 결손금 보전을 위해 2019년 2월 28일 이사회에서 차등감자를 결의하였습니다. 감자 결의에 따라 회사가 보유한 주식회사 한진중공업 주식 32,858,263주가 감자기준일인 2019년 5월 2일자로 전량 소각됨에 따라 주식회사 한진중공업과 그 종속회사 및 관계회사는 5월 2일부터 연결회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. 또한 (주)한진중공업 감자에 따라 보유지분 모두가 무상 소각되어 관계회사주식손상차손으로 54,381백만원을 인식하였습니다. 나. 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래 (1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 배당금수익 상표권사용수익 임대사업수익 외 기타비용 종속회사 (주)한일레저 660 5 - 158 (주)대륜E 4,543 189 - 10 별내에너지(주) - 24 - 7 (주)대륜발전 - 57 - 9 관계회사 (주)한진중공업(*) - 392 56 55 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ - - 143 - 합 계 5,203 667 199 239 (*) 2019년 5월 2일자로 전량 소각되어 특수관계자에서 제외됨에 따라, 주식회사 한진중공업과의 5월 2일 이후의 거래는 제외되었습니다.(2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 배당금수익 상표권사용수익 임대사업수익 외 기타비용 종속회사 (주)한일레저 330 4 - - (주)대륜E - 187 - 32,839 Hacor Inc. - 15 - - 별내에너지(주) - 19 - - (주)대륜발전 - 45 - - 관계회사 (주)한진중공업 - 1,400 532 161 관계회사의 종속회사 HHIC-PHIL Inc. - - 404 - 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ - - 61 - 합 계 330 1,670 997 33,000 다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (1) 당기 (단위: 백만원) 회사명 채권 채무 단기대여금 미수금 및 미수수익 보증금 회원권 단기차입금 기타부채 종속회사 (주)한일레저 - - - 312 4,900 152 (주)대륜E - 4 - - - 32,839 별내에너지(주) - 2 15 - - - (주) 대륜발전 - 6 - - - 10 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ 2,194 204 - - - - 합 계 2,194 216 15 312 4,900 33,001 (2) 전기 (단위: 백만원) 회사명 채권 채무 장기대여금 미수금 및 미수수익 보증금 회원권 기타부채 종속회사 (주)한일레저 - - - 312 - (주)대륜E - 17 - - 32,839 별내에너지(주) - 1 - - - (주)대륜발전 - 4 - - - 관계회사 (주)한진중공업 - 215 291 - 28 관계회사의 종속회사 HHIC-PHIL Inc.(*) - 304 - - - 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ 2,194 61 - - - 합 계 2,194 602 291 312 32,867 (*) 회사의 관계회사였던 (주)한진중공업의 종속회사 HHIC-PHIL Inc.은 2019년 1월 8일 필리핀의 Financial Rehabilitation and Insolvency Act에 따라 현지 관할법원에 회생절차를 신청하였으며 이에 동 법원은 2019년 1월 15일 HHIC-PHIL Inc.에 대하여 회생절차 개시결정을 하였습니다. 이에 따라, 회사는 HHIC-PHIL Inc.에 대한 미수금전액을 대손충당금으로 인식하였습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래 (단위: 백만원) 특수관계자 구분 회사명 당기 전기 자금차입 현금출자 자금대여 종속회사 ㈜한일레저 4,900 - - 종속회사 (주)대륜E - 102,000 - 기타의특수관계자 디알파이프제일차㈜ - - 2,194 마. 지급보증 및 담보제공 등 (1) 회사 는 별내에너지 (주)의 PF금융약정과 관련하여 운영기간 동안에 대출원리금을상환하기에 부족하거나 부족할 것으로 예상되는 경우, 해당 부족자금을 300억원 한도로 별내에너지(주)에게 제공하는 약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 종속회사인 (주)대륜E 발행한 상환전환우선주와 관련하여 풋옵션 의무를 부담하고 있으며 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 또한, 상환전환우선주의 후행조건으로 (주)대륜E 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 16 참조). 바. 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 급여 1,100 1,082 퇴직급여 159 156 합 계 1,259 1,238 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다. 29. 보고기간일 이후 사건종속회사인 (주)대륜E 2020년 1월 23일 상환전환우선주에 대한 변경약정을 체결하였으며, 그 주요 변경 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 이익배당 - 누적적, 비참가적 우선주- 우선배당률 : 발행가액의 연 복리 3.9% 상환권 상환조건 - 상환권자 : 발행회사((주)대륜E)- 전부 또는 일부 상환가능 상환만기 - 발행일로 부터 5년이 되는 날 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액(c)을 차감한 금액 조기상환권 상환조건 - 상환권자 : 발행회사((주)대륜E)- 전부 또는 일부 상환가능 조기상환가능일 발행회사가 조기상환권 행사 시- 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 상환전환우선주 주주의 풋옵션 행사 시- 풋옵션 행사가능일 : 2022년 1월 28일 주당 상환가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 전환권 전환권자 - 상환전환우선주 주주 전환청구기간 - 발행일로 부터 1개월 되는 날 ~ 상환만기 직전 영업일 전환으로 발행할 주식 - 보통주식 전환으로 발행할 주식수 - 상환전환우선주 1주당 보통주 4주 매수청구권(풋옵션) 매수청구권자 - 상환전환우선주 주주 매수의무자 - 지배회사((주)한진중공업홀딩스) 및 지배회사가 지정한자 매수청구권 행사가능일 - 2022년 1월 28일 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 매도청구권(콜옵션) 매도청구권자 - 지배회사((주)한진중공업홀딩스) 매도청구기간 - 2022년 1월 28일 ~ 상환만기까지 매매가액 - (a) + (b) - (c)- 주당 발행가액(a)에 연 복리(5.46%)를 적용(b)하여 가산한 금액에서 상환일 까지 회사로부터 수령한 기배당금액 (c)을 차감한 금액 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기 매출채권 176,348 1,479 0.84% 제57기 매출채권 173,829 1,434 0.82% 제56기 매출채권 191,065 1,523 0.80% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제58기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,434 1,523 2,852 2. 순대손처리액(①－②±③) (155) (194) (1,765) ① 대손처리액(상각채권액) (175) (191) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (155) (19) (1,574) 3. 대손상각비 계상(환입)액 200 105 436 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,479 1,434 1,523 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 설정방침 : 당사는 기업회계기준과 내부사규에 의거하여 다음과 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 매출채권등에 대하여 개별분석과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정- 회사가 정리절차개시, 화의절차개시,거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우에는 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액 차액을 대손상각비 또는 기타의 대손상각비로 처리② 불량채권 구분기준- 채무자의 사망, 실종, 행방불명, 형의 집행 등으로 즉시 채권회수가 불가능한 경우- 거래처의 은행거래정지, 부실기업 징후, 채권가압류, 부도 등으로 미래상환능력이 의심되는 경우- 거래처의 담보설정이 없거나 담보설정가액의 자산실사 평가액이 채권가액에 현저 히 미달되는 경우③ 대손설정률- 거래중단 및 계약서의 지불기일을 3개월 이상 이행치 아니하는 채권 요주의 불량 가능채권으로 관리(특별사유 있는 경우 제외)- 담보설정가액의 채권가액 미달시 미달금액 전액- 담보물건 평가시 채권가액 미달시마다 미달금액 전액- 채무자 및 연대보증인 무자산으로 회수 불능인 경우 전액- 회수 예상액이 극소하여 법적조치를 하여도 실익이 없는 채권가액 전액- 채권 및 담보권의 원인무효, 시효의 완성, 기타 법률상의 하자로 구상이 불가능한 채권가액 전액- 단, 정부, 지방자치단체 등 관련 채권은 대손경험이 없는 관계로 설정대상채권에서 제외 (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 계 기대 손실률 0~0.02% 0.43% 1.12% ~ 2.52% 3.92% ~ 100% 총 장부금액 171,874 1,649 663 2,162 176,348 손실충당금 34 7 10 1,428 1,479 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 제57기 제56기 도시가스공급업 상품 160 143 142 원자재 113 103 89 저장품 186 178 132 소계 459 424 363 발전전기업 원자재 89 - - 저장품 142 2,214 2,223 소계 231 2,214 2,223 기내식서비스 상품 - - 167 원자재 - - 1,524 소계 - - 1,691 합계 상품 160 143 309 원자재 202 103 1,613 저장품 328 2,392 2,355 소계 690 2,638 4,277 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.04% 0.14% 0.22% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 457회 241회 195회 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실시일자 : 각 종속회사는 2019사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 각 종속회사별로 12월말 기준으로 재고실사를 하였습니다. 기준실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이는 기말감사 때 월별재고수불부의 입출고 내역을 추적하여 기말재고수량을 확인하여 대차대조표 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 각 종속회사의 재고실사시에는 2019사업연도 재무제표의 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다. 다. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 ' III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석3.2 및 주석6'을 참고하시기 바랍니다. (2) 유형자산 및 투자부동산의 공정가치와 그 평가방법 등 회사는 유형자산 및 투자부동산을 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 당기말 투자부동산 공정가치의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부가액 공정가치 투자부동산 토지 13,673 40,483 투자부동산 건물 6,722 7,047 합 계 20,395 47,530 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 진행률적용 수주계약 현황 : 해당사항 없음 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대륜E 기업어음증권 사모 2012.06.13 20,000 3.85 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2014.06.13 만기상환 - 대륜E 기업어음증권 사모 2012.11.05 30,000 3.25 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2017.11.03 만기상환 신영증권 대륜E 기업어음증권 사모 2013.04.15 30,000 3.05 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2018.04.16 만기상환 신영증권 대륜E 기업어음증권 사모 2014.05.15 30,000 3.22 A1(나이스신용평가,한국기업평가) 2015.05.14 만기상환 신영증권 대륜E 회사채 사모 2016.02.29 16,000 4.70 A+(한국기업평가) 2017.08.29 만기상환 동부증권 대륜E 회사채 사모 2016.03.29 4,000 4.70 A+(한국기업평가) 2017.08.29 만기상환 동부증권 대륜E 회사채 사모 2017.11.13 10,000 4.50 - 2019.05.13 만기상환 신영증권 대륜E 회사채 사모 2018.04.16 10,000 4.90 - 2019.10.16 만기상환 신영증권 대륜E 회사채 사모 2018.04.30 5,000 4.60 - 2019.04.30 만기상환 신영증권 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 2.83 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2018.11.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.19 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.02.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.50 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.05.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.79 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.08.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 3.99 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2019.11.28 만기상환 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 4.24 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.02.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 4.56 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.05.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 6,250 4.88 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.08.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.11 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2020.11.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.34 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.02.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.60 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.05.28 만기미도래 DB금융투자 디알디비제일차유동화전문(유) - 공모 2018.08.28 12,500 5.95 BBB+(나이스신용평가,한국기업평가) 2021.08.28 만기미도래 DB금융투자 한진중공업홀딩스(*) 회사채 사모 2014.05.22 31,000 0.00 - 2017.05.22 조기상환 - 대륜E 회사채 사모 2019.05.13 10,000 4.50 - 2021.05.13 만기미도래 신영증권 대륜E 회사채 사모 2019.05.27 10,000 4.50 - 2021.05.27 만기미도래 신영증권 대륜E 회사채 사모 2019.10.16 10,000 4.30 - 2021.10.16 만기미도래 신영증권 합 계 - - - 316,000 - - - - - (*) 디알디비제일차유동화전문회사는 (주)대륜E 도시가스매출채권을 유동화목적으로 설립한 회사로서 1,000억원의 선순위 무보증사채를 공모발행하였습니다. (주)대륜E 현재의 매출채권과 향후 발생할 매출채권을 수탁자에게 신탁하고 관련 회수대금을 정해진 계좌로 입금하고 있습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 30,000 - - - - - 30,000 합계 - 30,000 - - - - - 30,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [별도기준] 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 당사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성된 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지난 한해, 저희 한진중공업그룹은 주력 계열사였던 한진중공업을 불가피하게 절연함으로써 에너지부문 위주의 그룹으로 재편하는 새로운 기틀을 맞이하였습니다. 그 동안 채권단 자율협약 체제 아래 자구계획 이행을 위해 한국종합기술 및 HACOR를 매각하였고, 수많은 보증지원 등 다각도에서 많은 노력을 기울여 왔습니다. 그러나 필리핀 현지 법인인 수빅조선소의 조선업종 회복지연과 경영정상화 지연으로 한진중공업의 경영권을 채권단에 넘기는 아픔을 겪었습니다. 이제 당사는 에너지부문 위주로 사업을 재편하여 대륜이엔에스를 중심으로 그룹의 경영안정화을 이루어 재도약의발판을 삼고자 합니다. 2019년 당사의 영업실적은 별도기준으로 영업수익 85억원, 영업이익 47억원을 기록하였으며, 당기순손실은 482억원을 기록하였습니다. 자산의 주요 변동사유는 유동자산 중 현금 및 현금성자산이 22억원으로 전년대비 91억원 감소하였습니다. 이는 자회사로부터 받은 배당 52억원 및 한일레저로부터 차입한 49억원이 유입되었으나, 법인세비용 191억원 납부로 현금유출이 증가하였습니다. 비유동자산중 관계회사인 한진중공업의 지분정리로 관계회사주식장부가액 544억원이 감소하였습니다. 손익사항을 살펴보면, 기타비용은 한진중공업 감자에 따라 보유지분 모두가 무상소각되어 관계회사주식 손상차손 544억원을 손실반영하여 당기순손실 482억원을 기록하였으나, 현금을 수반하지 않는 일시적인 비용임을 감안할때 2020년부터는 손익개선이 이루어질 것으로 보여집니다. 그리고 연결대상종속회사의 실적이 반영된 연결기준으로는 영업수익 8,776억원, 영업이익은 HACOR 매각으로 매출액은 감소하였으나, 에너지3사의 영업이익 개선으로 384억원을 실현하였고, 당기순이익은 304억원으로 흑자전환하였습니다. 연결기준 주요 성과 지표는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 2019년 2018년 자산총액 1,860,663 1,873,603 부채총액 1,500,189 1,506,557 영업수익 877,642 946,003 영업이익 38,422 27,659 부채비율 416.2% 410.5% 차입금의존도 190.9% 224.8% 2020년도에는 에너지부문의 수익구조 개선을 위해 리파이낸싱을 통한 재무구조를 개선하고, 한일레저의 적극적인 영업활동을 통한 객단가 증가에 집중하는 등 기본 생존력 강화를 위해 전 임직원은 최선을 다하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 당기 말 현재 연결대상에 포함되는 종속회사는 ㈜대륜E, ㈜한일레저 등 5개 회사입니다. 연결대상종속회사 중 디알파이프제일차유동화전문(유)는 (주)대륜E 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사로서 도시가스판매대금채권(신규 발생액 포함)에 대한 금전채권신탁에서 발생하는 제1종 수익권을 받아 이를 기초로 사채를 발행하고 사채원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 증감 [유동자산] 353,502 357,667 -1.2% [비유동자산] 1,507,161 1,515,936 -0.6% 자산총계 1,860,663 1,873,603 -0.7% [유동부채] 625,262 486,807 28.4% [비유동부채] 874,926 1,019,750 -14.2% 부채총계 1,500,188 1,506,557 -0.4% [자본금] 155,149 155,149 0.0% [주식발행초과금] 466,502 466,502 0.0% [결손금] -473,371 -502,103 -5.7% [기타자본항목] 185,359 220,734 -16.0% [비지배지분] 26,836 26,764 0.3% 자본총계 360,475 367,046 -1.8% 회사의 자산은 자산 1조 8,607억원, 부채 1조 5,002억원, 자본 3,605억원 입니다. 전년도 대비 특이하게 변동된 사항은 없으나, 에너지부문의 장단기차입금으로 인해 부채비율이 416%입니다. 금년도에는 에너지부문 수익개선을 통한 재무구조개선에 만전을 기하도록 하겠습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 증감 영업수익 877,642 946,003 -7.2% 매출액 877,642 946,003 -7.2% 영업비용 839,220 918,344 -8.6% 매출원가 760,933 833,099 -8.7% 판매비와관리비 78,287 80,550 -2.8% 관계회사지분법손실 - 4,695 -100.0% 영업이익(손실) 38,422 27,659 38.9% 기타수익 46,420 100,034 -53.6% 기타비용 2,625 35,229 -92.5% 금융수익 2,449 2,816 -13.0% 금융비용 51,983 54,898 -5.3% 법인세비용차감전순이익 32,683 40,382 -19.1% 법인세비용 2,328 40,652 -94.3% 당기순이익(손실) 30,355 -270 흑자전환 지배기업소유주지분 30,260 9,308 225.1% 비지배지분 95 -9,308 -101.0% 영업실적을 살펴보면, 영업수익 8,776억원, 영업이익 384억원, 당기순이익 304억원을 기록하였습니다. 영업수익은 에너지계열사(대륜E, 대륜발전, 별내에너지), 한일레저의 매출액을 연결하여 8,776억원을 실현하였으며, 영업이익은 HACOR 매각으로 매출액은 감소하였으나, 에너지부문의 영업이익 개선으로 384억원을 실현하였습니다. 기타수익은 한진중공업 지분정리로 기타자본항목에 계상되어 있는 354억원을 지분법적용투자주식 처분이익으로 계정대체하였고, 금융비용은 에너지3사의 이자비용 509억원을 계상하였습니다. 당기순이익은 전년도에 HACOR 매각처분이익으로 인해 법인세 비용이 일시적으로 크게 증가하였으나, 금년도에는 법인세 감소효과로 304억원 이익 발생하여 흑자전환하였습니다.영업부문별 실적은 다음과 같습니다. 세부적인 분석현황은 주요자회사별 영업실적을참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 사업부문 2019년 2018년 2017년 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 영업수익 영업이익 지주회사 8,533 4,656 4,192 (333) 10,984 5,744 골프장사업 17,192 (538) 14,946 1,236 14,589 587 도시가스공급업 617,138 10,589 624,622 11,194 605,613 10,478 발전전기업 241,014 28,861 264,639 21,883 204,092 14,381 기타 4,203 - 39,576 3,352 79,698 (457) 소 계 888,080 43,568 947,975 37,332 914,976 30,733 연결조정효과 (10,438) (5,146) (1,972) (9,672) (8,253) (92,489) 합 계 877,642 38,422 946,003 27,660 906,723 (61,756) 다. 주요자회사 별 영업실적 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 영업실적에 큰 비중을 차지하고 있는 항목은 종속회사의 영업실적입니다. 종속회사 중 2019년말을 기준으로 당사 자산총액의 10% 이상을 차지하거나 750억원 이상인 주요 종속회사는 ㈜한일레저, ㈜대륜E, ㈜대륜발전, ㈜별내에너지이며, 종속회사의 2019년말 재무상태 및 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜대륜E 848,185 476,517 617,138 326 ㈜대륜발전 801,801 512,832 163,129 1,018 별내에너지㈜ 404,249 293,051 77,885 (5,286) ㈜한일레저 161,671 113,777 17,192 2,133 디알디비제일차유동화전문(유) 69,077 69,077 4,203 - 합 계 2,284,983 1,465,254 879,547 (1,809) [대륜E : 도시가스사업부문] (재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 증감 [유동자산] 169,639 189,021 -10.3% [비유동자산] 678,546 671,683 1.0% 자산총계 848,185 860,704 -1.5% [유동부채] 280,857 268,576 4.6% [비유동부채] 195,660 212,542 -7.9% 부채총계 476,517 481,118 -1.0% [자본금] 51,283 51,283 0.0% [자본잉여금] 67,492 198,492 -66.0% [이익잉여금] 252,893 129,811 94.8% 자본총계 371,668 379,586 -2.1% 자산은 당기에 8,482억원으로 전기대비 △1.5% 감소하였습니다. 자산의 주요변동요인은 현금 및 현금성 자산 149억원 감소, 가스요금매출채권 26억원 감소, 미수금 13억원 증가, 유형자산 91억원 증가, 선급법인세 18억원 감소, 매각예정자산 19억원 감소, 장기미수금 21억원 감소 등에 기인한 것입니다. 부채는 가스매입채무 14억원 감소, 미지급금 27억원 감소, 공급설비부담금 30억원 증가, 리스부채 152억원 증가, 차입금 상환에 따른 차입금 213억원이 감소하였습니다. 자본의 주요변동요인은 자본잉여금 1,310억원 감소, 이익잉여금 1,231억원 증가하였습니다. (영업실적) (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 증감 매출액 617,138 624,622 -1.2% 매출원가 542,098 549,183 -1.3% 매출총이익 75,040 75,439 -0.5% 판매비와관리비 64,451 64,246 0.3% 영업이익 10,589 11,193 -5.4% 기타수익 2,655 2,222 19.5% 기타비용 2,568 30,741 -91.6% 금융수익 1,296 36,404 -96.4% 금융비용 10,398 9,654 7.7% 법인세비용차감전순이익 1,574 9,424 -83.3% 법인세비용 1,248 15,974 -92.2% 당기순이익(손실) 326 -6,550 -105.0% 동절기 평균기온 상승에 따른 주택용 판매물량이 감소하여 매출액은 전년대비 75억원이 감소한 6,171억원을 실현하였습니다. 판매량 감소에도 불구하고 기타 매출수입 증가 및 일반관리비 절감으로 영업이익은 106억원을 달성하였습니다. 당기순이익은 ABS발행채권 및 장단기차입금에 대한 이자비용 등으로 3억원을 실현하여 흑자전환하였습니다. [한일레저 : 골프장사업부문] (재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 증감 [유동자산] 21,262 24,244 -12.3% [비유동자산] 140,409 132,446 6.0% 자산총계 161,671 156,690 3.2% [유동부채] 86,670 87,061 -0.4% [비유동부채] 27,107 23,308 16.3% 부채총계 113,777 110,369 3.1% [자본금] 21,999 21,999 0.0% [이익잉여금] 25,895 24,322 6.5% [기타자본항목] - - 자본총계 47,894 46,321 3.4% 회사의 자산은 1,617억원으로 전년대비 50억원(3.2%) 증가하였으며, 부채 또한 1,138억원으로 전년대비 34억원(3.1%) 증가하였습니다. 회사의 자본은 479억원으로 전년대비 16억원이 증가하였습니다. 이는 당기순이익 21억원 달성에 따른 이익잉여금 등이 증가한데 기인합니다. (영업실적) (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 증감 매출액 17,192 14,946 15.0% 매출원가 11,083 8,702 27.4% 매출총이익 6,109 6,244 -2.2% 판매비와관리비 6,647 5,008 32.7% 영업이익 -538 1,236 -143.5% 기타수익 4270 448 853.1% 기타비용 839 59 1322.0% 금융수익 444 830 -46.5% 금융비용 620 234 165.0% 법인세비용차감전순이익 2,717 2,221 22.3% 법인세비용 584 466 25.3% 당기순이익(손실) 2,133 1,755 21.5% 내장객은 혹서기(7,8월) 기상여건이 비교적 양호하였고, 코스장비 보강에 따른 내장객 호응도가 개선됨에 따라 전년대비 9.3% 증가하였습니다. 매출액은 내장객 증가로 인해 전년대비 22억원 증가한 172억원을 실현하였습니다. 영업이익은 주요시설개선 공사비 증가(15억원) 및 제세공과금 증가로 영업손실 △5억원이 발생하였습니다. 기타수익으로 파생결합증권 처분이익 41억원을 회수하여 당기순이익은 21억원을 실현하였습니다. [대륜발전 및 별내에너지 : 발전전기업 사업부문] (재무상태) (단위 : 백만원) 구 분 대륜발전 별내에너지 2019년 2018년 증감 2019년 2018년 증감 [유동자산] 101,001 83,703 20.7% 65,009 51,630 25.9% [비유동자산] 700,800 714,866 -2.0% 339,240 347,989 -2.5% 자산총계 801,801 798,569 0.4% 404,249 399,619 1.2% [유동부채] 96,389 32,691 194.8% 57,095 50,554 12.9% [비유동부채] 416,443 477,658 -12.8% 235,956 232,421 1.5% 부채총계 512,832 510,349 0.5% 293,051 282,975 3.6% [자본금] 378,714 378,714 0.0% 105,770 105,770 0.0% [결손금] -114,092 -114,841 -0.7% -82,275 -76,829 7.1% [기타자본] 24,347 24,347 0.0% 87,703 87,703 0.0% 자본총계 288,969 288,220 0.3% 111,198 116,644 -4.7% 대륜발전 재무상태와 관련하여, 당기의 자산은 전년대비 32억원 증가한 8,018억원입니다. 이는 유동자산의 증가와 비유동자산 감소에 따른 것이며, 유동자산 중 금융자산 증가가 주요 원인입니다. 부채는 5,128억원으로 전기대비 0.5% 증가하였습니다. 이는 미지급금 증가 및 유동성장기차입금 증가에 기인한 것입니다. 자본금은 당기순이익 증가에 따른 결손금 감소로 전년대비 7억원 증가한 2,890억원입니다. 별내에너지 재무상태와 관련하여 당기의 자산은 전년대비 46억원 증가한 4,042억원입니다. 이는 유동자산의 증가와 비유동자산 감소에 따른 것이며, 유동자산 중 금융자산 증가가 주요 원인입니다. 부채는 전년대비 101억원 증가한 2,931억원으로 공사부담금 증가와 미지급금 증가에 기인한 것입니다. 자본은 당기순손실로 인한 결손금 이 증가하여 전년대비 54억원이 감소한 1,112억원입니다. (영업실적) (단위 : 백만원) 과 목 대륜발전 별내에너지 2019년 2018년 증감 2019년 2018년 증감 매출액 163,129 200,701 -18.7% 77,885 63,938 21.8%