한진중공업홀딩스 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	214	211

이자비용	4	4

사외적립자산의 수익	(100)	(102)

합 계	118	113

15. 우발채무 및 주요 약정사항 가. 제공한 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 타사를 위하여 대출금융기관 등에 지급보증을 제공하고있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피보증처	당반기	전기	지급보증처

(주)대한항공	22,176	26,859	외환은행 외

(주)한진	4,163	10,075

한국공항(주)	9,816	12,158

정석기업(주)	5,539	6,710

합 계	41,694	55,802

나. 약정사항 회사의 관계회사인 ㈜한진중공업은 2016년 1월 7일에 채권금융기관 공동관리절차(이하 '자율협약')를 신청하였고, 채권금융기관 전원의 동의로 자율협약이 개시되었습으 며 2016년 5월 10일 채권금융기관과 경영정상화계획의 이행 약정(MOU)을 체결하였습 니 다 .상기 공동관리절차 개시에 따른 긴급운영자금 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 (주)한국종합기술, (주)한일레저, Hacor Inc., (주)한진중공업 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 16. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 200백만주이며, 주식의 종류는 기명식 보통주와 기명식 우선주로서, 이들 주식의 1주당 금액은 5천원입니다. 회사가 발행할 우선주식의 수는 발행주식총수의 2분의 1이내로 하며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 액면총액이 각각 8,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있으나, 보고기간종료일 현재 발행된 전환사채나 신주인수권부사채는 없습니다.보고기간종료일 현재 발행된 주식수는 보통주 29,529,812주입니다.

회사는 2004년 4월 22일 이사회결의에 의거 2004년 7월 19일에 자기주식(액면가액:7,500백만원, 1,500,000주, 취득가액: 7,557백만원)을 이익잉여금으로 소각하였습니다. 이로 인하여 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

17. 이익잉여금 가. 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

법정적립금	-	4,948

임의적립금	-	63,000

미처분이익잉여금	(24,377)	(147,763)

합 계	(24,377)	(79,815)

나. 결손금처리내역 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 결손금 중 2016년 3월11일 법정적립금, 임의적립금 및 기타자본항목에서 51,654백만원을 이입처리 하였습니다.

18. 기타자본항목(단위: 백만원)

구 분	당반기	전기

채무면제이익	32,608	32,608

합병차익	181,332	232,986

자기주식	(24,341)	(24,341)

교환권대가	2,533	2,619

합 계	192,132	243,872

(1) 채무면제이익조선산업합리화 기준에 따라 한진그룹계열사가 회사의 채무를 인수함에 따른 채무면제이익을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(2) 합병차익1999년 중 코리아타코마조선공업(주), 한진건설(주) 및 한진종합건설(주)와의 합병으로 인하여 합병차익이 발생하였는 바, 이를 기타자본잉여금에 계상하였습니다.상법규정에 의하면 채무면제이익 및 합병차익은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

19. 영업수익 및 영업비용가. 영업수익

(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	4,866	-	7,569

상표권사용수익	1,225	2,493	1,242	2,484

임대사업수익	690	1,380	686	1,370

합 계	1,915	8,739	1,928	11,423

나. 영업비용(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대사업원가	580	850	557	816

판매비와관리비	752	1,529	771	1,548

합 계	1,332	2,379	1,328	2,364

20. 판매비와관리비(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	457	902	456	887

퇴직급여	59	118	57	113

복리후생비	44	79	40	82

세금과공과	9	20	14	24

지급임차료	39	78	39	78

지급수수료	78	185	63	123

용역비	-	-	31	45

기타	66	147	71	196

합 계	752	1,529	771	1,548

21. 비용의 성격별 분류(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용역비	142	284	170	323

종업원급여	516	1,020	513	1,000

복리후생비	44	80	41	83

감가상각비 및 무형자산상각비	103	206	102	207

지급수수료	98	212	86	154

지급임차료	39	78	39	78

세금과공과	325	337	306	318

기타	65	162	71	201

합 계	1,332	2,379	1,328	2,364

22. 기타수익(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	279	279	-	-

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 백만원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	63	144	126	240

외환차익	-	-	-	1

합 계	63	144	126	241

금융비용

이자비용	529	1,264	859	1,660

외환차손	(138)	-	-	-

외화환산손실	107	152	-	-

사채상환손실	519	519	-	-

합 계	1,017	1,935	859	1,660

24. 주당이익가. 보통주당기순이익

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(865) 백만원	3,805 백만원	(76) 백만원	7,589 백만원

가중평균유통보통주식수(주)	26,089,504	26,089,504	26,089,504	26,089,504

주당순이익	(33)원	146 원	(3)원	291 원

나. 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 교환된 것으로보며 당기순이익에 교환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

구 분	당반기(*)	전반기

보통주당기순이익	3,805 백만원	7,589 백만원

교환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	690 백만원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,805 백만원	8,279 백만원

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	26,089,504	26,089,504

조정내역

교환사채의 교환 가정	-	3,363,715

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	26,089,504	29,453,219

희석주당순이익	146 원	281 원

(*) 당반기중 교환사채 전액이 상환 되었습니다.

25 . 영업활동으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	3,805	7,589

2. 조정 :

법인세비용	1,043	51

이자수익	(144)	(240)

이자비용	1,264	1,660

배당금수익	(4,866)	(7,569)

감가상각비	196	196

퇴직급여	118	113

무형자산 상각비	10	11

외화환산손실	152	-

사채상환손실	519	-

소 계	(1,708)	(5,778)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

미수금	447	(330)

기타유동자산	9	9

미지급금	450	335

예수금	62	(1)

퇴직급여부채	61	-

소 계	1,029	13

합 계	3,126	1,823

26. 특수관계자와의 거래

가. 지배ㆍ종속관계보고기간종료일 현재 회사는 한진중공업 그룹의 최종 지배회사이며, 회사와 관련된 종속회사 및 관계회사는 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배회사	(주)한진중공업홀딩스

종속회사	(주)한국종합기술, (주)한일레저, (주)대륜E, Hacor Inc.

(주)대륜E 종속회사	(주)대륜발전, 별내에너지(주)

Hacor Inc.의 종속회사	Hacor Phil Corp.

관계회사	(주)한진중공업

(주)한진중공업의 종속회사	HHIC-Hong Kong Ltd.,HHIC-PHIL Inc., HHIC-Tech Inc., HHIC-Mindanao Inc., 인천북항운영(주)(주)한진중티엠에스

나. 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 기중거래액(1) 당반기

(단위: 백만원)

회사명	배당금수익	상표권사용수익	임대사업수익 외	기타비용

종속회사

(주)한국종합기술	734	104	-	-

(주)한일레저	330	3	-	4

(주)대륜E	-	258	443	-

Hacor Inc.	3,802	20	-	-

별내에너지(주)	-	8	-	-

대륜발전	-	88	-	-

관계회사

(주)한진중공업	-	2,012	129	75

합 계	4,866	2,493	572	79

(2) 전반기(단위: 백만원)

회사명	배당금수익	상표권사용수익	임대사업수익	기타비용

종속회사

(주)한국종합기술	734	81	-	-

(주)한일레저	-	2	-	6

(주)대륜E	6,175	364	443	-

Hacor Inc.	660	17	-	-

별내에너지(주)	-	14	-	-

대륜발전	-	180	-	-

관계회사

(주)한진중공업	-	1,826	-	109

합 계	7,569	2,484	443	115

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(1) 당반기(단위: 백만원)

회사명	채권	채무

미수금	보증금	회원권	선수금	미지급금	임대보증금

종속회사

(주)한국종합기술	17	-	-	-	-	-

(주)한일레저	1	-	312	-	1	-

(주)대륜E	39	-	-	5,343	-	870

별내에너지(주)	2	-	-	-	-	-

(주)대륜발전	15	-	-	-	-	-

관계회사

(주)한진중공업	369	291	-	-	3	-

합 계	443	291	312	5,343	4	870

(2) 전기(단위: 백만원)

회사명	채권	채무

미수금	선급금	보증금	회원권	선수금	미지급금	임대보증금

종속회사

(주)한국종합기술	15	-	-	-	-	-	-

(주)한일레저	1	-	-	312	-	-	-

(주)대륜E	48	-	-	-	2,137	-	870

별내에너지(주)	4	-	-	-	-	-	-

(주)대륜발전	18	-	-	-	-	-

관계회사

(주)한진중공업	956	9,350	291	-	-	3	-

합 계	1,042	9,350	291	312	2,137	3	870

라. 특수관계자와의 자금거래

당반기 및 전반기 중 회사와 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

마. 회사는 (주)한진중공업의 분할 전 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.바. 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

급여	543	544

퇴직급여	163	163

합계	706	707

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 전기 재무제표의 수정 비교표시 목적의 재무상태표의 수정내역은 다음과 같습니다.

재무상태표(단위: 백만원)

구 분	전기말

수정전	수정금액	수정후

종속회사및관계회사주식	806,079	(28,160)	777,919

자산 계	880,781	(28,160)	852,621

당기법인세부채	325	1	326

부채 계	66,912	1	66,913

이익잉여금	(51,654)	(28,161)	(79,815)

자본 계	813,869	(28,161)	785,708

상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동이 된 재무제표상 계정과목과 관련 금액 등에 대한 주석사항들도 수정하여 반영하였습니다.