유안타증권 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 78개 지점과 1개의 해외사무소를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services입니다.

( 1) 회사 는 유안타인베스트먼 트(주) 등 하기에 열거한 종속기업 (이하 회사와 종속기업을 '연결회사')를 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분 기 말	전기말

유안타인베스트먼트(주)	한국	100	100	12월	벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	홍콩	100	100	12월	지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	캄보디아	100	100	12월	증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.	홍콩	90	90	12월	지주업

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	중국	90	90	12월	소프트웨어공급 및 관련 컨설팅

와이케이플랜 주식회사(*1)	한국	-	-	12월	자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

( 2) 당분기말 과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

종속기업	당분기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	69,224,240	2,504,068	5,202,781	2,202,815	(2,609,819)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,640,351	12,067	21,295	6,845	6,845

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,085,023	26,352	298,951	41,167	41,476

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,899,588	3,260	-	-	-

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	347,148	1,179	1,461	(128,561)	(128,561)

와이케이플랜 주식회사	9,923,086	9,991,058	65,129	37,478	37,478

합계	113,119,436	12,537,984	5,589,617	2,159,744	(2,652,581)

종속기업	전기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	71,028,750	3,042,267	7,910,546	2,376,080	(6,334,990)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,942,888	15,776	65,172	(135,063)	(135,063)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,336,585	108,977	1,521,913	425,248	426,977

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,930,054	3,313	2	(2,885)	(2,885)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	496,575	18,315	189,079	(211,142)	(211,142)

합계	105,734,852	3,188,648	9,686,712	2,452,238	(6,257,103)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016 년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요 약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 연결재무제표는 보고기간말인 2016 년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5 . 예치 금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

청약예치금	94,000,000	-

투자자예탁금별도예치금(예금)	1,208,576	808,077

장내파생상품거래예치금	475,515,785	343,326,625

정기예적금	40,883,357	40,764,008

당좌개설보증금	38,000	38,000

송금예치금	818,985	-

기타예치금	11,382,085	34,605,120

합계	623,846,788	419,541,830

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

( 1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분	당분 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	182,914	602,960	BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등

재매입유가증권(*2)	국공채	408,402,917	98,441,671	한국증권금융

특수채	221,228,866	236,585,983	한국증권금융

계	629,631,783	335,027,654

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융기관과 재 매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고,거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 606,300백만원(전기: 317,256백만원) 입니다.

(2) 매도유가증권

구 분	당분 기말	전기말

주식	6,540,003	14,305,388

국공채	66,797,904	100,443,883

특수채	-	10,055,470

회사채	231,235	-

집합투자증권	4,746,638	2,236,680

합계	78,315,780	127,041,421

7. 파생상품 당분 기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	839,150,215	-	93,532	268,409,496	34,819	-

장외파생상품	스왑	115,000,000	61,311	2,459,397	115,000,000	124,861	2,555,998

소계	954,150,215	61,311	2,552,929	383,409,496	159,680	2,555,998

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	51,604,925	-	-	136,273,958	-	-

장외파생상품	선도	512,556,662	15,472,589	2,765,734	290,398,731	1,786,831	2,665,202

스왑	23,070,000	-	796,086	21,682,000	-	1,646,790

소계	587,231,587	15,472,589	3,561,820	448,354,689	1,786,831	4,311,992

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	1,124,111,347	11,032,580	-	645,479,159	-	4,312,296

옵션	4,393,997,794	111,177,478	251,275,171	2,728,746,133	23,001,002	140,278,875

소계	5,518,109,141	122,210,058	251,275,171	3,374,225,292	23,001,002	144,591,171

장외파생상품	스왑	882,658,155	175,273,433	23,112,657	962,245,592	129,006,724	30,211,315

옵션	113,869,368	1,916,836	590,486	149,444,957	1,557,294	1,534,719

소계	996,527,523	177,190,269	23,703,143	1,111,690,549	130,564,018	31,746,034

상품관련	장내파생상품	선물(*2)	177,777	876	-	1,430,230	25,494	-

장외파생상품	옵션	10,600,000	182,083	-	10,000,000	143,165	-

스왑	8,977,000	68,281	5,255,085	49,032,000	71,851	31,372,035

소계	19,754,777	251,240	5,255,085	60,462,230	240,510	31,372,035

신용관련	장외파생상품	스왑	672,721,200	7,754,530	7,975,630	683,510,400	8,217,101	8,524,017

합계	8,748,494,443	322,939,997	294,323,778	6,061,652,656	163,969,142	223,101,247

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	44,924,329	47,372,505

파생상품결합증권	6,974,670	15,124,373

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,647,984,427	2,602,878,674

합계	2,699,883,426	2,665,375,552

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	386,136,813	206,768,008

매도파생상품결합증권	701,877,902	559,785,100

합계	1,088,014,715	766,553,108

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당분기말	전기말

손해배상공동기금	유가증권시장공동기금	1,383,547	4,963,829

선물시장공동기금	9,399,462	4,652,322

예탁결제원기금	227,533	156,258

이자율스왑공동기금	102,490	102,181

서울보증보험발행어음	32,575	32,575

합계	11,145,607	9,907,165

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조).

10. 관계기업투자

당 분기 및 전 분기 중 종 속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다( 단위:천원).

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법 평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	19,647,201	-	-	592,991	(9,155)	-	20,231,037

동양13호 특허기술사업화조합	508,183	-	-	1,562,813	-	-	2,070,996

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	2,399,936	-	-	(8,716)	-	-	2,391,220

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	6,209,462	-	(729,000)	1,465,879	(477,103)	-	6,469,238

동양농식품2호투자펀드	2,565,949	-	-	(33,230)	37,778	-	2,570,497

폴라리스오션사모투자전문회사	6,332,021	-	-	91,463	-	(102,544)	6,320,940

유안타제1호기업인수목적 주식회사	46,276	-	-	-	-	-	46,276

유안타제2호기업인수목적 주식회사	46,104	-	-	-	-	-	46,104

KVIC-유안타2015해외진출펀드	5,146,078	2,640,000	-	(80,705)	-	-	7,705,373

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호(*2)	-	3,500,000	-	(150,497)	-	-	3,349,503

동양14호특허기술사업화조합	654,796	-	-	133	-	-	654,929

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,022,528	-	-	(10,802)	-	-	2,011,726

2011KIF-동양IT전문투자조합	3,403,504	430,000	-	(16,212)	-	-	3,817,292

현대-동양농식품사모투자전문회사	2,046,830	-	-	-	-	-	2,046,830

타이코2013사모투자전문회사	1,254,560	-	-	-	-	-	1,254,560

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	2,087,857	-	-	(27,380)	-	-	2,060,477

합계	54,371,285	6,570,000	(729,000)	3,385,737	(448,480)	(102,544)	63,046,998

(*1) 당분기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금 입니다.(*2) 당분기 중 지분 27.57%를 취득하였습니다.

회사명	전분기

기초	취득	처분	지분법 평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	17,051,366	-	-	565,154	19,190	-	17,635,710

동양13호 특허기술사업화조합	3,132,792	-	-	(281,695)	-	-	2,851,097

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	4,111,018	-	(276,000)	(174,440)	211,044	-	3,871,622

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	5,915,719	-	(612,000)	276,821	(64,681)	-	5,515,859

동양농식품2호투자펀드	1,638,275	-	-	90,521	160,058	-	1,888,854

폴라리스오션사모투자전문회사(*2)	-	8,236,077	(106,536)	93,194	-	(143,623)	8,079,112

타이코사모투자전문회사(*3)	-	190,000	-	(11,073)	-	-	178,927

동양14호특허기술사업화조합	661,059	-	-	(1,952)	-	-	659,107

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,833,276	-	(216,000)	(273,504)	-	-	2,343,772

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,177,894	430,000	-	(9,427)	238,461	-	2,836,928

현대-동양농식품사모투자전문회사	1,813,730	-	(118,125)	-	-	-	1,695,605

타이코2013사모투자전문회사	1,543,518	-	-	-	-	-	1,543,518

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	1,113,000	-	(29,651)	-	-	1,083,349

합계	40,878,647	9,969,077	(1,328,661)	243,948	564,072	(143,623)	50,183,460

(*1) 전분기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금 입니다. (*2) 전분기 중 지분 3.26%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전분기 중 지분 1.32%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

여신종류	당분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리	2 ~ 8	2,270,472	1,616,572	-	5,439,105	5,252,723

기업개선작업	3 ~ 11	12,212,262	9,098,162	4 ~ 6	12,227,649	9,229,941

합계	14,482,734	10,714,734	17,666,754	14,482,664

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 연결회사는 당분기말 현재 법정관리가 진행 중인 차주에 대한 여신 2,270백만원(전기말: 5,439백만원)이 있으며, 이에 대항 1,617백만원(전기말: 5,253백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게되는 바, 당분기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 연결회사는 당분기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 12,212백만원(전기말: 12,228백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 9,098백만원(전기말: 9,230백만원)의 대손충당금(지급보증충당금 및 처분손실충당금 포함)을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	727,777,704	-	632,214,729	-

환매조건부채권매수	984,300,000	-	893,200,000	-

대여금	7,674,814	(15,126)	7,481,434	(15,112)

대출금	-	-	20,000,000	(145,800)

사모사채	3,716,772	(18,584)	5,152,000	(25,760)

대지급금	8,073,788	(6,881,611)	8,034,848	(7,474,906)

부도채권	16,559	(2,033)	25,492	(3,029)

부도어음	952,000	(770,839)	952,000	(774,405)

기타대출채권	127,068,935	(82,560,324)	149,944,022	(92,199,014)

소계	1,859,580,572	(90,248,517)	1,717,004,525	(100,638,026)

기타자산	자기거래미수금	90,190,387	-	4,662,902	-

위탁매매미수금	188,010,673	-	156,154,970	-

기타미수금	31,526,068	(9,516,182)	29,168,933	(9,570,581)

미수수익	31,436,769	(1,437,226)	29,753,559	(1,426,786)

소계	341,163,897	(10,953,408)	219,740,364	(10,997,367)

합계	2,200,744,469	(101,201,925)	1,936,744,889	(111,635,393)

(2) 당분기 및 전 분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	(100,638,026)	(137,290,097)

상각채권 회수	(721,796)	(108,390)

매각 및 제각	5,711,566	27,317,648

할인효과 해제	1,110,407	1,331,525

전입(환입)	1,114,276	(3,328,498)

기타변동	3,175,056	(198,255)

분기말	(90,248,517)	(112,276,067)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대출채권	1,859,580,572	1,717,004,525

대손충당금	(90,248,517)	(100,638,026)

설정비율(%)	4.85	5.86

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,347,682	6,190,590	193,705	68,032,394	70,466	137,321,425

취득	-	-	-	-	1,347,842	-	1,347,842

처분	-	-	-	(759)	(406,216)	(1,112)	(408,087)

기타	-	-	-	-	18,917	-	18,917

기말	19,486,588	43,347,682	6,190,590	192,946	68,992,937	69,354	138,280,097

감가상각누계액	-	(11,016,415)	(643,954)	(170,284)	(58,455,706)	(4,783)	(70,291,142)

장부금액	19,486,588	32,331,267	5,546,636	22,662	10,537,231	64,571	67,988,955

구분	전분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,502,789	43,691,325	5,610,713	339,834	71,259,506	804,957	141,209,124

취득	-	3,156,657	725,246	960	509,923	3,928	4,396,714

처분	(16,200)	(73,951)	-	-	(590,341)	-	(680,492)

기타	-	-	-	-	98,483	-	98,483

기말	19,486,589	46,774,031	6,335,959	340,794	71,277,571	808,885	145,023,829

감가상각누계액	-	(10,752,512)	(626,537)	(219,896)	(60,824,291)	(755,775)	(73,179,011)

장부금액	19,486,589	36,021,519	5,709,422	120,898	10,453,280	53,110	71,844,818

(2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가

기초	86,695,339	81,936,529	168,631,868	104,354,733	93,281,443	197,636,176

취득	-	-	-	-	98,084	98,084

처분	(3,754,483)	(763,419)	(4,517,902)	(2,973,702)	(1,727,277)	(4,700,979)

기말	82,940,856	81,173,110	164,113,966	101,381,031	91,652,250	193,033,281

감가상각누계액	-	(21,811,164)	(21,811,164)	-	(20,488,955)	(20,488,955)

장부금액	82,940,856	59,361,946	142,302,802	101,381,031	71,163,295	172,544,326

(2) 당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 157,470 백만원 및 158,763백 만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 767 백만원 및 802백만원 입니다.

15. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	합계

취득원가

기초	98,085,051	26,215,408	9,130,622	18,786,784	152,217,865

취득	100,100	608,126	512,079	32,918	1,253,223

기말	98,185,151	26,823,534	9,642,701	18,819,702	153,471,088

상각누계액	(72,940,159)	(23,330,868)	-	(448,300)	(96,719,327)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

순장부금액	25,244,992	3,492,666	8,642,864	18,371,402	55,751,925

구분	전분기

개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	98,937,017	26,662,476	7,599,719	18,925,215	152,124,427

취득	20,065	438,990	-	5,028	464,083

기말	98,957,082	27,101,466	7,599,719	18,930,243	152,588,510

상각누계액	(63,202,097)	(22,372,224)	-	(294,099)	(85,868,420)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

순장부금액	35,754,985	4,729,242	6,599,882	18,636,144	65,720,253

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

16. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	90,190,387	4,662,902

위탁매매미수금(고객)	개인 등	163,558,108	156,154,970

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	24,452,565	-

미수미결제현물환	한국외환은행 등	4,963,632	8,217

기타미수금	17,046,254	19,590,135

합계 (*1)	300,210,946	180,416,224

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 45백만원이며, 전분기 중 대손충당금 환입금액은 82 백만원 입니다.

17. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	876,697,725	884,274,936

장내파생상품거래예수금	152,212,384	124,195,833

청약자예수금	93,178,856	-

저축자예수금	27,679,383	26,434,545

기타고객예수금	1,737,115,286	1,724,051,193

소계	2,886,883,634	2,758,956,507

수입담보금

신용대주담보금	2,600,489	2,406,882

신용공여담보금	2,338,548	2,556,253

소계	4,939,037	4,963,135

합계	2,891,822,671	2,763,919,642

18. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	1.60	40,000,000	-

국민은행	1.62	20,000,000	3,000,000

파인아시아자산운용	1.62	-	27,000,000

합계	60,000,000	30,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	1.25~2.50	2,707,828,186	-

1.25~3.05	-	2,327,035,126

(*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다( 주석31참조 ).

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	차입처	연이율(%)	당 분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.0~0.5	717,610,979	626,496,746

1.57	170,000,000	-

1.55	-	140,000,000

와이케이플랜 ABSTB 제2회	4.08	9,991,057	-

합계	897,602,036	766,496,746

(4) 당분 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분 기 말	전기말

제79회 후순위사채	10.07.27	16.01.27	6.70	-	150,000,000

제80회 후순위사채	11.01.28	16.07.28	6.50	150,000,000	150,000,000

제82회 후순위전환사채	11.09.29	17.03.29	2.00	19,107,691	19,107,691

제83회 후순위사채	11.11.25	17.05.25	6.80	95,440,000	95,440,000

제84회 후순위전환사채	13.05.31	19.05.31	2.00	16,000,000	16,000,000

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	115,350,000	117,200,000

제86회 전환사채	15.12.17	18.12.17	1.00	76,500,000	76,500,000

소계	472,397,691	624,247,691

사채상환할증금	8,247,149	8,247,149

전환권조정	(25,087,621)	(26,637,616)

사채할인발행차금	(462,353)	(504,695)

합계	455,094,866	605,352,529

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.- 제82회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	5.82%

전환비율	사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2011.10.29 ~ 2017.02.28

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	4.95%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.4% / 4.4%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

-제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.0% / 2.10%

일반사채의 유효이자율	3.31%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2016.01.17~ 2018.11.17

19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,583,786	1,548,103

소송충당부채(*1)	29,283,853	29,982,194

기타충당부채 (*2)	7,586,628	7,493,730

합계	38,454,266	39,024,027

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 감독당국은 제기된 민원에 대하여 분쟁조정을 발표하였으며, 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 보고기간일 현재까지 감독당국은 여섯 차례에 걸쳐 총 674억원의 분쟁조정금액을 의결하여 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 해당소송과 관련된 충당부채를 29,250백만원 계상하고 있습니다.(*2) 감독당국의 민원결정금액 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세무리스크에 대한 충당부채의 합계입니다. 세무리스크는 연결회사가 가지고 있는 세무상의 리스크에 대한 자체점검을 한 결과 발생가능한 이슈사항에 대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,548,103	1,534,323

증가	18,917	33,171

사용	(23,813)	(122,678)

상각 할인액	40,579	98,482

분기말	1,583,786	1,543,298

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20 . 기타부채20.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,664,141	2,664,174

순이자원가	263,075	231,625

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	2,927,216	2,895,799

(*1) 퇴직위로지급액 및 사외적립자산기대수익이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	58,921,721	53,592,815

사외적립자산의 공정가치	(9,393,034)	(9,496,801)

국민연금전환금	(6,046)	(6,047)

재무상태표상 부채	49,522,641	44,089,967

20.2 기타부채 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	94,574,520	5,611,964

위탁매매미지급금	개인 등	189,463,439	148,759,240

미지급미결제현물환	한국외환은행	4,960,432	8,206

기타미지급금	431,881	401,649

합계	289,430,272	154,781,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	25,779,252	13,358,133

판매후리스이연수익	4,491,677	4,666,667

기타	9,047,637	5,266,394

합계	39,318,566	23,291,194

21. 자본 (1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

보통주	5,000	400,000,000	199,577,435	997,887,175	199,577,435	997,887,175

우선주	12,912,212	64,561,060	12,912,212	64,561,060

합 계	400,000,000	212,489,647	1,062,448,235	212,489,647	1,062,448,235

2) 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	196,214,395	981,071,975	12,912,212	64,561,060	209,126,607	1,045,633,035

전환사채 전환	210,139	1,050,695	-	-	210,139	1,050,695

전분기말	196,424,534	982,122,670	12,912,212	64,561,060	209,336,746	1,046,683,730

(2) 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익(*1)	-	32,970,939

기타자본잉여금(*1)	-	124,228,388

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

합계	(56,356,376)	100,842,951

(*1) 미처리결손금 보전을 위하여 이월결손금으로 대체되었습니다.

(3) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	115,386,490	28,585,809	86,800,681	118,673,582	27,242,301	91,431,281

(부의)지분법자본변동	2,414,091	64,766	2,349,325	2,862,573	64,766	2,797,807

순확정급여부채의 재측정요소	(8,097,215)	461,998	(8,559,213)	(5,056,220)	461,998	(5,518,218)

해외사업환산손익	(876,789)	-	(876,789)	(627,194)	-	(627,194)

합계	108,826,577	29,112,573	79,714,004	115,852,741	27,769,065	88,083,676

2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	88,083,676	105,117,059

증감	(2,226,531)	(6,375,182)

재분류조정	(4,799,633)	1,623,983

법인세효과	(1,343,508)	-

기말	79,714,004	100,365,860

(4) 이익잉여금(이월결손금) 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(이월결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	9,838,959	9,838,959

대손준비금	-	-

임의적립금	107,364	107,364

미처분이익잉여금(미처리이월결손금)(*2)	(109,175,356)	(271,666,805)

합계	(99,229,033)	(261,720,482)

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정등 각 호별로 감독규정상의 적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	-	-

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

② 당분기 및 전분기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대손준비금 전입(환입)액	-	-

대손준비금 반영후 조정이익	5,279,432	29,070,543

대손준비금 반영후 주당 조정이익	26원	146원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금 당분기 및 전분기 중에 지급된 배당금 은 없 습 니다.

22. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

수수료수익

수탁수수료	35,762,806	39,832,535

인수및주선수수료	763,590	708,500

집합투자증권취급수수료	3,918,314	4,417,873

자산관리수수료	579,720	646,907

신탁보수	1,456,775	1,291,545

기타수수료수익	7,054,964	7,561,931

소계	49,536,169	54,459,291

수수료비용

매매수수료	3,421,756	2,693,466

투자자문수수료	13,558	28,428

송금수수료	1	-

기타수수료비용	1,339,009	598,426

소계	4,774,324	3,320,320

순수수료손익	44,761,845	51,138,971

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전 분기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

단기매매금융자산	처분손익	4,459,695	9,437,349

평가손익	1,298,075	12,306,727

소계	5,757,770	21,744,076

단기매매금융부채	상환손익	(2,336,554)	(3,913,738)

평가손익	208,537	(1,726,970)

소계	(2,128,017)	(5,640,708)

파생상품	거래손익	(95,820,551)	(3,414,186)

평가손익	78,815,438	29,699,084

소계	(17,005,113)	26,284,898

합계	(13,375,360)	42,388,266

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당분기 및 전분기 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

파생결합증권	처분손익	(222,592)	899,480

평가손익	(662,205)	5,166,241

소계	(884,797)	6,065,721

매도파생결합증권	상환손익	(1,460,491)	(8,875,317)

평가손익	1,607,066	(18,220,753)

소계	146,575	(27,096,070)

투자자예치금(신탁)	평가이익	10,733,695	12,620,496

합계	9,995,473	(8,409,853)

25. 매도가능금융자산 관련 손익 당분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

처분손익	4,272,448	3,004,542

손상차손	(2,314,387)	(2,485,759)

합계	1,958,061	518,783

26. 이자수익과 이자비용 당분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). (1) 이자수익

구분	당분기	전분기

현금 및 예치금	3,812,460	5,746,936

단기매매금융자산	14,814,057	15,276,318

대출채권및수취채권(*1)	17,345,539	19,481,034

기타금융자산	646,249	857,889

합계	36,618,305	41,362,177

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,110백만원과 1,331백만원입니다.

(2) 이자비용

구분	당분기	전분기

예수부채	5,150,463	7,563,950

차입부채	21,226,558	23,096,944

기타금융부채	77,378	80,003

합계	26,454,399	30,740,897

27. 기타영업손익 당분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타의 영업수익

구분	당분기	전분기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	2,800,133	1,870,305

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	13,876,986	6,009,121

기타의영업수익(기타)	278	126,231

합계	16,677,397	8,005,657

(2) 기타의 영업비용

구분	당분기	전분기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	681,554	167,526

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	1,294,836	673,624

기타의영업비용(기타)	129,936	101,510

합계	2,106,326	942,660

28. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	9,920	47,539

투자부동산처분이익	2,317,461	1,198,644

임대료	767,436	802,103

복구공사이익	16,614	-

지분법이익	3,713,280	1,025,691

기타영업외수익	495,377	2,147,284

합계	7,320,088	5,221,261

(2) 영업외비용

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	306,560

투자부동산처분손실	41,112	54,498

기부금	35,000	-

잡손실	38	-

복구공사손실	31,521	-

지분법손실	327,542	781,742

기타영업외비용	14,883	338,234

합계	450,096	1,481,034

29. 법인세비용 (효익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

현금	6,060	6,299

보통예금	45,574,862	45,589,516

당좌예금	2,139,697	1,449,258

정기예적금	20,163,401	20,236,802

외화예금	160,986,385	182,840,832

MMDA	4,760,736	104,465,461

기타	552,000,000	541,000,000

합계	785,631,141	895,588,168

(2) 당분 기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산으로 대체	18,917	285,527

기타대출채권의 대체	3,175,087	-

후순위전환사채의 전환	-	1,056,800

관계기업투자분배금반환미수금	405,000	524,000

기타자본항목의 대체	157,199,328	-

출자금의 대체	-	8,426,077

합계	160,798,332	10,292,404

31. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차월약정(*2)

당분기말	전기말

신한은행(*1)	108,000,000	108,000,000

우리은행(*1)(*2)	14,000,000	14,000,000

외환은행(*1)	10,000,000	10,000,000

HSBC 서울지점(*1)(*3)	30,900,000	30,900,000

SC은행	10,000,000	10,000,000

합계	172,900,000	172,900,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) 지배기업인 Yuanta Securitires Asia Financial Services로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

2) 상기 약정외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출 및 콜론에 대하여 각각 500,000백만원, 700,000백만원, 170,000백만원, 633,869백만원 , 150,000백 만원 의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 담보제공자산

당 분기 말 및 전기말 현재 담보제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	담보제공처	금액

당분기말	전기말	담보제공사유

현금성자산	정기예적금	한국증권금융 등	135,350,000	137,200,000	대차거래 등 담보

예치금	정기예적금	신한은행등	30,500,000	30,500,000	장외파생거래 등 담보

당좌개설보증금	국민은행 등	38,000	38,000	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	3,700,000	27,580,880	대차담보

소계	34,238,000	58,118,880

단기매매금융자산(*1,2)	주식	한국증권금융	3,107,600	3,352,262	대차담보

채권	국민은행 등	166,319,060	142,521,230	OTC담보

한국증권금융 등	223,343,961	311,954,956	대차담보

대고객 등	1,925,719,450	1,546,662,317	RP매도담보

소계	2,318,490,071	2,004,490,765

매도가능금융자산(*1)	주식	한국증권금융	98,144,597	98,568,236	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	24,702,000	25,357,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	68,517,785	69,085,323	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	71,717,650	71,717,650	근저당권 및 전세권

소계	140,235,435	140,802,973

합계	2,751,160,103	2,464,538,354

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습 니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나, 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 44,511 백만원(전기말: 44,649 백만원) 입니다.

(3) 제공받은 담보 당 분기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역	담보제공처	금액

당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	NH투자증권	5,755,965	-	대차담보

원화예금	케이비투자증권	40,000,000	-	OTC담보

채권	현대증권 등	286,373,374	241,318,704	OTC담보

미래에셋증권 등	1,037,720,671	936,665,915	RP매수담보

합계	1,369,850,010	1,177,984,619

(4) 사용제한 자산

당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	예치기관	당 분기 말	전기말

예치금	파생상품거래	예금(*1)	Newedge 외	255,581,250	165,639,723

청약예치금	예금	한국증권금융	94,000,000	-

투자자예탁금 별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	1,208,576	808,077

당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금 별도예치금(*2)	신탁예금	한국증권금융	2,538,353,697	2,483,497,747

장내파생	한국증권금융	106,525,094	86,024,671

법인MMF	한국증권금융	3,105,636	33,356,256

매도가능금융자산	유가증권시장공동기금(*3)	한국거래소	1,383,547	4,963,829

선물시장공동기금(*3)	한국거래소	9,399,462	4,652,322

예탁결제원기금(*3)	한국예탁결제원	227,533	156,258

CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	102,490	102,181

합계	3,009,887,285	2,779,201,064

(*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결 회 사 는 당 분기 말 현재 총 80건(소송가액: 622,260백만원 )의 소송 사건에 피소되어 있고 총 12건 (소송가액: 24,438백만원 )의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기소송과 관련하여 총 29,284백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결회사는 당 분기 말 현재 와이케이오션제일차 외 18개의 SPC와 자산유동화거래와관련하여 3,162억원 을 약정금액으로 하는 매입약정 및 사모사채인수확약 계약 을 체결하고 있습니다. 당 분기 말 현재 매입약정에 따 라 전자단기사채(ABSTB) 95억원을 인수하였습니다.

2) 보험가입 현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습 니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	삼성화재해상보험 외 6개사

임원배상책임보험	10,000,000	20,000,000	삼성화재해상보험 외 6개사

영업점 종업원신원보증보험	95,740,000	95,690,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	롯데손해보험 외 3개사

재산종합보험	건물	42,822,000	42,822,000	KB손해보험

화재보험	건물	85,285,494	85,285,494	KB손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	73,910	73,910	NH농협 및 동부화재

주택화재보험	투자부동산	18,250,000	-	삼성화재해상보험, 동부화재

3) 운용리스

당분기 및 전분기 현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

최소리스료	73,830,795	79,945,332

1년이내	15,024,766	13,945,439

1년초과 5년이내	44,498,154	43,250,263

5년초과	14,307,875	22,749,630

당기손익에 반영된 리스료	7,775,238	4,184,671

최소리스료	7,775,238	4,184,671

3 2. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services( 지분율 54.2% )이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings 입니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	동양자산운용(주)	동양자산운용(주)

폴라리스오션 사모투자전문회사	폴라리스오션 사모투자전문회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제1호기업인수목적 주식회사	유안타제1호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제2호기업인수목적 주식회사	유안타제2호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양14호투자조합외 10개사	-	유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전 분 기 중 특수관계자 에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

구분	회사명	당 분기

수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	1,805,797

Yuanta Securities(Taiwan)	138,000	-

관계기업	동양자산운용(주)	-	35

폴라리스오션 사모투자전문회사	101,945	-

동양14호투자조합외 10개사	782,344	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	190

임직원	77,449	-

합계	1,099,738	1,806,022

구분	회사명	전분기

수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	2,453	1,669,053

관계기업	동양자산운용(주)	-	32

폴라리스오션 사모투자전문회사	130,174	-

타이코 사모투자전문회사	30,452	-

동양14호투자조합외 8개사	667,411	-

기타특수관계자	동양생명보험(주)	3,302,430	324,298

Yuanta Securities(HongKong)	-	9,392

임직원	102,676	-

합계	4,235,596	2,002,775

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

구분	회사명	당 분기말

채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	115,392,515

관계기업	동양자산운용(주)	-	13

폴라리스오션 사모투자전문회사	101,945	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 10개사	7,841,988	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	89,274	21,051

Yuanta Futures	7,498	-

임직원	7,658,908	-

합계	17,351,613	115,413,579

구분	회사명	전 기말

채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	117,242,501

관계기업	동양자산운용(주)	-	13

폴라리스오션사모투자전문회사	116,259	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 9개사	9,054,826	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	907,296	-

임직원	7,465,174	-

합계	19,195,555	117,242,514

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	1,746,684	2,093,868

퇴직급여	268,805	210,199

합계	2,015,489	2,304,067

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기

기초	차입	상환	기타	당분기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	117,200,000	-	-	(1,850,000)	115,350,000	1,805,779

구분	회사명	전분기

기초	차입	상환	기타	당분기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	109,920,000	-	-	580,000	110,500,000	1,666,955

(5) 당분기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services로부터 대출약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조).

33. 기타사항재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분 기 및 전 분기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	1,241,890	1,050,362

중도해지수수료	42,004	84,518

재산신탁보수	39,109	12,329

합계	1,323,003	1,147,209

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	14,542,913,352	14,149,008,295

저축자유가증권	132,280,900	131,249,672

수익자유가증권	3,822,239,413	3,455,562,263

기타	7,224,314	8,382,970

소계	18,504,657,979	17,744,203,200

대차유가증권	차입유가증권	317,789,031	386,382,795

34. 재무위험관리34.1 개요(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립,운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 효율적인 리스크관리가 이루어 질 수 있는 체제를 적절히 구축하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 7개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다 .

34.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금성자산	785,625,081	895,581,869

예치금	623,846,788	419,541,830

단기매매금융자산(파생상품제외)	2,569,189,160	2,149,468,687

파생상품자산(단기매매금융자산)	322,939,997	163,969,142

당기손익인식지정금융자산	2,699,883,426	2,665,375,552

매도가능금융자산	667,000	677,175

만기보유금융자산	2,046,623	2,080,190

대출채권	1,769,332,055	1,616,366,500

미수금	300,210,945	180,416,224

미수수익	29,999,542	28,326,773

보증금	47,719,334	48,464,041

매입약정	316,200,000	176,000,000

합계	9,467,659,951	8,346,267,983

(4) 대출채권의 신용위험 연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

구분	당분기 말

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	591,421,628	98.64	1,139,269,046	90.42	1,730,690,674	93.07

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	64,478	0.01	-	0.00	64,478	0.00

손상대출채권	8,088,926	1.35	120,736,494	9.58	128,825,420	6.93

소계	599,575,032	100.00	1,260,005,540	100.00	1,859,580,572	100.00

대손충당금	(6,896,737)	(83,351,780)	(90,248,517)

장부금액	592,678,295	1,176,653,760	1,769,332,055

구분	전기말

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	553,171,029	98.23	1,013,240,544	87.81	1,566,411,573	91.23

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	1,922,466	0.34	-	0.00	1,922,466	0.11

손상대출채권	8,049,455	1.43	140,621,032	12.19	148,670,487	8.66

소계	563,142,950	100.00	1,153,861,576	100.00	1,717,004,526	100.00

대손충당금	(7,489,630)	(93,148,396)	(100,638,026)

장부금액	555,653,320	1,060,713,180	1,616,366,500

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

개인	기업	합계	개인	기업	합계

대출채권	591,421,628	1,139,269,046	1,730,690,674	553,171,029	1,013,240,544	1,566,411,573

대손충당금	-	(241,565)	(241,565)	-	(2,906,997)	(2,906,997)

장부금액	591,421,628	1,139,027,481	1,730,449,109	553,171,029	1,010,333,547	1,563,504,576

당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다(단위:천원).

구분	신용등급	부도율 구간	당분기말	전기말

1	우량채권(C1) AAA~AA	0.03%~0.09%	70,500,000	-

2	우량채권(C2) A+~A	0.20%~0.38%	635,700,000	683,900,000

3	우량채권(C3) BBB+~BBB-	0.63%~1.62%	328,203,274	197,239,544

4	우량채권(C4) BB+~B	3.25%~8.70%	26,365,772	22,801,000

5	우량채권(C5) CCC~C	12.00%~19.40%	78,500,000	109,300,000

6	NPL채권(C6) D	-	-	-

합계	1,139,269,046	1,013,240,544

(*) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

구분	당분기 말

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	41,812	4	18,045	4,617	64,478

기업	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	41,812	4	18,045	4,617	64,478

구분	전기말

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	1,917,691	3,103	111	1,561	1,922,466

기업	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	1,917,691	3,103	111	1,561	1,922,466

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분	당분 기 말	전기말

대출채권	128,825,420	148,670,487

대손충당금	(90,006,952)	(97,731,029)

장부금액	38,818,468	50,939,458

4) 신용위험의 집중도분석

당분기말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 소속 산업별, 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	599,575,033	-	599,575,033	32.24

기업대출	제조업	11,994,090	-	11,994,090	0.64

건설업	8,411,861	-	8,411,861	0.45

금융및보험업	1,010,192,951	-	1,010,192,951	54.32

기타	229,406,637	-	229,406,637	12.34

합계	1,859,580,572	-	1,859,580,572	100.00

구분	전기말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	563,142,951	-	563,142,951	32.80

기업대출	제조업	10,429,318	-	10,429,318	0.61

건설업	11,586,948	-	11,586,948	0.67

금융및보험업	942,092,951	-	942,092,951	54.87

기타	189,752,358	-	189,752,358	11.05

합계	1,717,004,526	-	1,717,004,526	100.00

( 5 ) 유가증권의 신용위 험1) 당분기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	1,853,814,147	528,775,611	148,724,329	17,795,477	-	-	20,079,595	2,569,189,159

국공채,특수채,회사채	1,420,145,134	265,721,754	87,982,225	11,268,374	-	-	20,079,595	1,805,197,082

재매입유가증권	408,402,917	221,228,866	-	-	-	-	-	629,631,783

외화채권	25,266,096	38,491,949	2,354,224	-	-	-	-	66,112,269

전자단기사채	-	-	58,387,880	6,527,103	-	-	-	64,914,983

기업어음증권	-	3,333,042	-	-	-	-	-	3,333,042

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	667,000	667,000

기타채권	-	-	-	-	-	-	667,000	667,000

만기보유금융자산	-	-	2,046,623	-	-	-	-	2,046,623

회사채	-	-	2,046,623	-	-	-	-	2,046,623

합계	1,853,814,147	528,775,611	150,770,952	17,795,477	-	-	20,746,595	2,571,902,782

구분	전기말

국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	1,477,842,628	486,103,780	125,424,305	39,679,135	-	300,844	20,117,995	2,149,468,687

국공채,특수채,회사채	1,354,042,519	219,299,651	74,094,193	29,357,619	-	300,844	20,117,995	1,697,212,821

재매입유가증권	98,441,671	236,585,984	-	-	-	-	-	335,027,655

외화채권	25,358,438	30,218,145	1,325,051	-	-	-	-	56,901,634

전자단기사채	-	-	34,474,015	5,360,617	-	-	-	39,834,632

기업어음증권	-	-	15,531,046	4,960,899	-	-	-	20,491,945

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

기타채권	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

만기보유금융자산	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

회사채	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

합계	1,477,842,628	486,103,780	127,504,495	39,679,135	-	300,844	20,795,170	2,152,226,052

상기채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다.

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

한신평	한기평	한신정	S	Fitch-IBCA	Moody's

1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석 당분기 말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기 말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	2,503,076,890	97.43	2,092,567,053	97.35

기타	66,112,270	2.57	56,901,635	2.65

소계	2,569,189,160	100	2,149,468,688	100

매도가능금융자산

한국	32,575	4.88	32,575	4.81

기타	634,425	95.12	644,600	95.19

소계	667,000	100	677,175	100

만기보유금융자산

한국	-	-	-	-

기타	2,046,623	100	2,080,190	100

소계	2,046,623	100	2,080,190	100

합계	2,571,902,783	2,152,226,053

34.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기 말	전기말

3개월이내 유동성 자산	7,262,625,499	6,549,937,961

3개월이내 유동성 부채	6,295,660,074	5,589,955,307

3개월 누적 유동성 GAP	966,965,425	959,982,654

3개월 누적 유동성 비율	115%	117%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 466,396,865 313,195,059 145,536,195 166,973,555 - 1,092,101,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 15,591,101 - 31,402,704 33,281,960 - 80,275,765 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,886,883,634 4,939,037 - - - - 2,891,822,671 콜머니 - 60,002,641 - - - - 60,002,641 차입금 - 183,014,430 3,014,430 6,028,860 717,610,980 - 909,668,700 환매조건부채권매도 639,050,196 1,933,401,037 104,532,443 32,095,698 - - 2,709,079,374 일반사채 - 190,726 192,822 381,452 80,410,732 - 81,175,732 후순위사채 - 5,489,288 153,840,021 28,184,221 136,113,670 124,221,521 447,848,721 미지급금 - 289,195,277 - - - 234,995 289,430,272 미지급비용 7,014,264 10,743,416 253,738 8,246,430 4,236,515 568 30,494,931 임대보증금 - 1,166,116 275,000 2,437,005 1,557,748 - 5,435,869 기타부채 31,718,209 2,513,671 - - - - 34,231,880 약정사항 매입약정및인수확약 - 8,700,000 35,500,000 176,000,000 96,000,000 - 316,200,000 합계 3,564,666,303 2,981,343,605 610,803,513 430,312,565 1,236,185,160 124,457,084 8,947,768,230 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 384,688,874 64,378,849 83,247,119 233,789,832 - 766,104,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 28,969,788 15,800,500 - 71,918,960 10,000,000 126,689,248 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,758,956,507 4,963,135 - - - - 2,763,919,642 콜머니 - 30,003,995 - - - - 30,003,995 차입금 - 142,553,059 2,553,059 5,106,117 626,496,746 - 776,708,981 환매조건부채권매도 613,764,401 1,481,380,414 207,259,884 26,648,783 - - 2,329,053,482 일반사채 - 190,726 190,726 385,644 80,599,363 - 81,366,459 후순위사채 - 156,253,007 5,509,582 156,973,131 160,280,170 127,485,344 606,501,234 미지급금 - 154,545,786 - - - 235,273 154,781,059 미지급비용 6,969,740 25,719,441 1,226,929 1,332,500 7,707,523 568 42,956,701 임대보증금 - 1,718,024 630,809 594,299 2,950,384 - 5,893,516 기타부채 14,228,016 3,721,448 - - - - 17,949,464 약정사항 매입약정및인수확약 - 4,000,000 - 96,000,000 76,000,000 - 176,000,000 합계 3,393,918,664 2,418,707,697 297,550,338 370,287,593 1,259,742,978 137,721,185 7,877,928,455 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다 (단위:천원). 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (68,170,682) (29,404,854) (23,293,698) - - (120,869,234) 통화선도(유출) - 69,853,934 29,854,477 23,952,726 - - 123,661,137 소계 - 1,683,252 449,623 659,028 - - 2,791,903 금리스왑 - 307,368 333,308 722,794 1,107,224 - 2,470,694 CD스왑 - 9,556,687 (6,816,875) (4,657,081) 26,018,449 - 24,101,180 통화스왑 - (90,299) (6,649) (25,264) 938,388 - 816,176 신용스왑 - 108,168 226,068 513,256 2,271,339 - 3,118,831 매도옵션 - 43,091,641 6,744,146 87,540,490 114,486,471 - 251,862,748 합계 - 54,656,817 929,621 84,753,223 144,821,871 - 285,161,532 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (118,594,508) (28,666,176) (11,956,201) - - (159,216,885) 통화선도(유출) - 120,487,353 29,569,339 12,083,725 - - 162,140,417 소계 - 1,892,845 903,163 127,524 - - 2,923,532 금리스왑 - 388,897 298,117 646,068 1,236,773 - 2,569,855 CD스왑 - 30,329,859 4,413,046 (1,967,543) 9,731,171 - 42,506,533 통화스왑 - (15,018) (72,559) (2,993) 1,769,867 - 1,679,297 신용스왑 - 84,590 176,447 405,189 2,403,288 - 3,069,514 매도옵션 - 26,185,039 32,141,883 36,621,092 46,841,345 - 141,789,359 합계 - 58,866,212 37,860,097 35,829,337 61,982,444 - 194,538,090 34.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 회사는 10일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 10일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리 위험 1,780,349 2,204,443 환 위험 5,993,102 6,002,118 기타가격위험 15,918,966 9,692,346 : 분산효과 차감 (6,530,898) (8,999,414) 총 VaR 17,161,519 8,899,493 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 통화 당 분 기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 114,875,554 20,412,238 211,754,003 38,232,185 USD 117,351,264 135,364,683 117,682,313 137,923,671 JPY 72,370,276 742,534 75,657,385 735,397 HKD 21,049,636 3,131,554 30,771,048 4,652,891 BRL 4,738,348 1,517,598 3,893,548 1,152,101 기타통화 702,190 1,258,214 소계 161,870,797 183,954,459 예치금 USD 37,522,658 43,282,386 53,672,176 62,903,790 HKD 1,616,174,189 240,438,234 1,099,851,767 166,308,588 JPY 2,683,134,042 27,529,492 651,168,831 6,329,426 EUR 126,266,537 165,084,658 92,903,486 118,965,701 CNY 43,233,079 7,682,086 38,904,680 7,024,240 기타통화 10,383,357 10,264,008 소계 494,400,213 371,795,753 단기매매금융자산 USD 35,410,640 40,846,173 32,025,571 37,533,970 CNY 221,533,553 39,364,297 7,941,980 1,433,924 JPY 223,292,420 2,291,025 - - 기타통화 - - 41,544,949 소계 82,501,495 80,512,843 매도가능금융자산 USD 30,146,424 34,773,899 29,494,881 34,568,000 HKD 75,583 11,244 75,583 11,429 기타통화 740,459 714,449 소계 35,525,602 35,293,878 만기보유금융자산 HKD 13,756,960 2,046,623 13,756,960 2,080,190 기타자산 USD 2,628,329 3,031,779 184,659 216,420 HKD 178,954 26,623 66,061 9,989 CNY 413,194 73,420 199,290 35,982 기타통화 1,604,020 21,499,581 소계 4,735,842 21,761,972 합계 781,080,572 695,399,095 외화부채 고객예수금 USD 23,551,237 27,166,352 23,397,814 27,422,238 BRL 4,738,348 1,517,598 3,893,548 1,152,101 CNY 105,025,920 18,662,056 196,211,276 35,425,946 기타통화 18,230,636 10,568,635 소계 65,576,642 74,568,920 외화사채 USD 100,000,000 115,350,000 100,000,000 117,200,000 기타부채 USD 7,993,240 9,220,202 743,504 871,387 HKD 103,029 15,328 126,236 19,088 기타통화 27,531 84,095 소계 9,263,061 974,570 합계 190,189,703 192,743,490 34.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 34.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(영업용순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본을 영업부문 손실 예측치인 총위험액으로 나누어서 구하고 있습니다 . 34.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 4,966,811 3,179 4,963,632 - - 4,963,632 기타채권 57,670,283 57,670,283 - - - - 증권미수금 1,171,176,461 892,975,401 278,201,060 - - 278,201,060 환매조건부매수 984,300,000 - 984,300,000 984,300,000 - - 합계 2,218,113,555 950,648,863 1,267,464,692 984,300,000 - 283,164,692 구분 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 8,217 - 8,217 - - 8,217 기타채권 50,485,360 50,485,360 - - - - 증권미수금 775,523,604 614,705,732 160,817,872 - - 160,817,872 환매조건부매수 893,200,000 - 893,200,000 893,200,000 - - 합계 1,719,217,181 665,191,092 1,054,026,089 893,200,000 - 160,826,089 (2) 실 행가능 한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기 말 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 4,963,611 3,179 4,960,432 - - 4,960,432 기타부채 83,449,535 57,670,283 25,779,252 - - 25,779,252 증권미지급금 1,177,013,360 892,975,401 284,037,959 - - 284,037,959 환매조건부매도 2,707,828,186 - 2,707,828,186 2,707,828,186 - - 합계 3,973,254,692 950,648,863 3,022,605,829 2,707,828,186 - 314,777,643 구 분 전기말 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 8,206 - 8,206 - - 8,206 기타부채 63,843,493 50,485,360 13,358,133 - - 13,358,133 증권미지급금 769,076,937 614,705,732 154,371,205 - - 154,371,205 환매조건부매도 2,327,035,126 - 2,327,035,126 2,327,035,126 - - 합계 3,159,963,762 665,191,092 2,494,772,670 2,327,035,126 - 167,737,544 35. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 35.1 금융상품 종류별 공정가치 당분 기 말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 45,547,332 45,547,332 42,724,163 42,724,163 채무증권 2,569,189,160 2,569,189,160 2,149,468,687 2,149,468,687 집합투자증권 57,169,511 57,169,511 37,387,080 37,387,080 파생상품 322,939,997 322,939,997 163,969,142 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 51,898,999 51,898,999 62,496,878 62,496,878 별도예치금(신탁) 2,647,984,427 2,647,984,427 2,602,878,674 2,602,878,674 매도가능금융자산 지분증권 199,065,082 199,065,082 209,252,255 209,252,255 집합투자증권 94,479 94,479 94,076 94,076 손해배상공동기금 11,113,032 11,113,032 9,874,589 9,874,589 만기보유금융자산 채무증권 2,046,623 1,970,227 2,080,190 1,999,653 대여금 및수취채권 대출채권 1,769,332,055 1,770,815,679 1,616,366,500 1,616,262,146 보증금 47,719,334 49,848,937 48,464,041 49,196,401 합계 7,724,100,031 7,727,636,862 6,945,056,275 6,945,603,744 금융부채 단기매매 금융부채 지분증권 6,540,003 6,540,003 14,305,388 14,305,388 채무증권 67,029,139 67,029,139 110,499,353 110,499,353 집합투자증권 4,746,638 4,746,638 2,236,680 2,236,680 파생상품 294,323,777 294,323,777 223,101,247 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 1,088,014,715 1,088,014,715 766,553,108 766,553,108 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 74,248,714 76,798,146 73,824,563 76,226,768 후순위사채 380,846,152 412,997,266 531,527,967 558,359,868 보증금 5,347,573 5,354,669 5,794,033 5,757,888 합계 1,921,096,711 1,955,804,353 1,727,842,339 1,757,040,300 35.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 (22,870,800) (13,468,286) Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (13,417,581) (11,045,243) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 14,612,935 7,038,276 Ⅵ.분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (21,675,447) (17,475,253) 35.3 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 말 전기말 주식 7,026,342 8,561,919 출자금 1,932,046 1,977,046 외화지분증권 879,289 842,442 집합투자증권 392,936 392,936 채무증권 667,000 677,175 합계 10,897,613 12,451,518 상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한 후 금액입니다. 연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 35.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기 말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 45,547,332 - - 45,547,332 채무증권 1,370,833,366 1,198,355,794 - 2,569,189,160 집합투자증권 34,020,568 23,148,943 - 57,169,511 파생상품 121,703,228 18,118,120 183,118,649 322,939,997 당기손익인식지정금융자산 - 2,647,984,427 51,898,999 2,699,883,426 매도가능금융자산 지분증권 2,949,643 - 196,115,439 199,065,082 채무증권 - - - - 집합투자증권 - 94,479 - 94,479 손해배상공동기금 - 11,113,032 - 11,113,032 금융자산합계 1,575,054,137 3,898,814,795 431,133,087 5,905,002,019 단기매매금융부채 지분증권 6,540,003 - - 6,540,003 채무증권 66,797,904 231,235 - 67,029,139 집합투자증권 4,746,638 - - 4,746,638 파생상품 251,368,701 6,489,819 36,465,257 294,323,777 당기손익인식지정금융부채 - - 1,088,014,715 1,088,014,715 금융부채합계 329,453,247 6,721,054 1,124,479,972 1,460,654,272 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 회사채 - 1,970,227 - 1,970,227 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,770,815,679 - 1,770,815,679 보증금 - 49,848,937 - 49,848,937 투자부동산 - - 157,469,678 157,469,678 자산합계 - 1,822,634,843 157,469,678 1,980,104,521 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,798,146 - 76,798,146 후순위사채 - 412,997,266 - 412,997,266 보증금 - 5,354,669 - 5,354,669 부채합계 - 495,150,081 - 495,150,081 전기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 42,724,163 - - 42,724,163 채무증권 923,299,632 1,226,169,056 - 2,149,468,68 8 집합투자증권 17,136,775 20,250,305 - 37,387,080 파생상품 23,061,315 1,973,057 138,934,769 163,969,14 1 당기손익인식지정금융자산 - 2,602,878,674 62,496,878 2,665,375,552 매도가능금융자산 지분증권 3,343,793 - 205,908,462 209,252,255 채무증권 - - - - 집합투자증권 - 94,076 - 94,076 손해배상공동기금 - 9,874,589 - 9,874,589 금융자산합계 1,009,565,678 3,861,239,757 407,340,109 5,278,145,544 단기매매금융부채 지분증권 14,305,388 - - 14,305,388 채무증권 110,499,353 - - 110,499,353 집합투자증권 2,236,680 - - 2,236,680 파생상품 144,591,172 8,102,361 70,407,714 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 - - 766,553,108 766,553,108 금융부채합계 271,632,593 8,102,361 836,960,822 1,116,695,776 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 채무증권 - 1,999,653 - 1,999,653 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,616,262,146 - 1,616,262,146 보증금 - 49,196,401 - 49,196,401 투자부동산 - - 158,762,605 1 58,762,605 자산합계 - 1,667,458,200 158,762,605 1,826,220,805 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,226,768 - 76,226,768 후순위사채 - 558,359,868 - 558,359,868 보증금 - 5,757,888 - 5,757,888 부채합계 - 640,344,524 - 640,344,524 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ( 2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전븐기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초금액 62,496,877 205,908,462 68,527,055 (766,553,108) 당기손익인식액 (1,327,354) - 45,219,930 2,618,808 기타포괄손익인식액 - (1,184,535) - - 매입금액 7,183,485 168,868 5,190,931 - 매도금액 (16,454,009) (10,292,106) 7,377,222 - 발행금액 - - (7,341,313) (701,051,588) 결제금액 - - 27,679,567 376,971,173 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - 1,514,750 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - - 분기말금액 51,898,999 196,115,439 146,653,392 (1,088,014,715) 구분 전분기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초금액 116,533,733 222,805,398 (104,218,340) (679,859,030) 당기손익인식액 5,903,627 (724,912) (3,376,571) (25,231,198) 기타포괄손익인식액 - (5,702,384) - - 매입금액 51,452,885 119,815 11,072,673 - 매도금액 (32,386,056) (902,486) (18,318,837) - 발행금액 - - (9,722,462) (354,563,022) 결제금액 - - 54,282,745 347,173,860 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - (8,268,651) - - 분기말금액 141,504,189 207,326,780 (70,280,792) (712,479,390) (*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 35.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당 분기 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 단기매매금융자산 채무증권 1,198,355,794 2 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.0% ~ 14.47% 파생상품 201,236,769 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2016.03.31 KOSPI200 : 13.40%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이 (2016.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.03.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 13.40%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.03.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 667원, 4분기 13,600원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6228) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.03.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 13.40%) 기초자산의 배당수익률 연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6228) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 23,148,943 2 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산 2,699,883,426 2,3 파생상품 자산과 동일함 매도가능금융자산 지분증권 196,115,439 3 시장접근법 및 이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 4.99% ~ 14.4% 자본비용(COE) 13.02% 기초자산 변동성(180일) 20.20% 영구성장율 0%~1% 집합투자증권 94,479 2 단기매매금융자산과 동일 단기매매금융부채 채무증권 231,235 2 단기매매금융자산과 동일 파생상품 42,955,076 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 1,088,014,715 3 Option Model 당기손익인식지정금융자산과 동일함 35.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. 35.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 33,433,988 - (10,388,443) 파생상품자산 (*1) 17,192,012 - 22,880,014 - 파생결합증권자산 (*1) (12,270,393) - 8,044,159 - 파생상품부채 (*1) 156,319,924 - (126,607,319) - 파생결합증권부채 (*1) 73,116,474 - (34,765,970) - 합계 234,358,017 33,433,988 (130,449,116) (10,388,443) 구분 전 분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 30,472,344 - (10,106,356) 파생상품자산 (*1) 16,752,681 - 14,723,440 - 파생결합증권자산 (*1) (18,113,803) - 13,709,102 - 파생상품부채 (*1) 19,744,556 - (9,362,991) - 파생결합증권부채 (*1) 56,549,918 - (34,971,272) - 합계 74,933,352 30,472,344 (15,901,721) (10,106,356) (*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용 하여 변동내역을 산출하였습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 2016회계연도 1 분기 : 2016년 3월 31일 현재 2015회계연도 : 2015년 12월 31일 현재 2014회계연도 : 2014년 12월 31일 현재 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 2016회계연도 1분 기 2015회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 34 1,398,191,003 1,303,741,900 현금및현금성자산 30 784,727,571 894,464,078 예치금 5, 31,34 613,463,432 409,277,822 Ⅱ.당기손익인식금융자산 34,35 5,686,121,563 5,056,854,620 단기매매금융자산 6, 31 2,986,238,137 2,391,479,068 주식 42,553,811 35,142,239 신주인수권증서 - 69 국공채 414,091,775 467,414,911 특수채 952,998,241 778,391,252 회사채 437,707,065 451,006,659 집합투자증권 35,828,834 19,530,566 기업어음증권 3,333,042 20,491,944 전자단기사채 64,914,983 39,834,632 외화증권 82,055,692 80,067,040 대여유가증권 6 182,914 602,960 재매입유가증권 6 629,631,783 335,027,654 장내파생상품 7 121,703,228 23,061,315 장외파생상품 7 201,236,769 140,907,827 당기손익인식지정금융자산 8, 31 2,699,883,426 2,665,375,552 Ⅲ.매도가능금융자산 31,34,35 195,189,340 194,005,878 주식 162,241,958 162,421,211 출자금 2,805,002 2,850,001 집합투자증권 487,415 487,012 외화증권 18,509,358 18,340,490 기타매도가능금융자산 9 11,145,607 9,907,164 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 10 101,863,752 98,447,752 Ⅴ.대출채권 11, 12,34,35 1,769,294,055 1,616,338,500 신용공여금 727,777,704 632,214,729 환매조건부채권매수 984,300,000 893,200,000 대여금 7,636,814 7,453,435 대출금 - 20,000,000 사모사채 3,716,772 5,152,000 대지급금 8,073,788 8,034,848 부도채권 16,559 25,492 부도어음 952,000 952,000 기타대출채권 127,068,935 149,944,022 대손충당금 12 (90,248,517) (100,638,026) Ⅵ.유형자산 13 67,795,205 67,906,798 Ⅶ.투자부동산 14, 35 142,302,802 147,245,192 Ⅷ.무형자산 15 55,478,940 57,374,309 Ⅸ.기타자산 485,767,303 361,727,872 미수금 12,16, 34 303,155,800 183,637,138 미수수익 12,34 30,314,264 27,565,803 선급금 20,426,713 21,119,130 선급비용 5,967,943 4,905,610 보증금 34,35 46,537,498 47,267,720 당기법인세자산 14,770,654 11,908,182 이연법인세자산 73,788,000 73,788,000 이연복리후생비 628,831 644,736 기타자산 1,131,008 1,888,920 대손충당금 12 (10,953,408) (10,997,367) 자 산 총 계 9,902,003,963 8,903,642,821 부 채 Ⅰ.예수부채 17 2,891,822,671 2,763,919,642 투자자예수금 2,886,883,634 2,758,956,507 수입담보금 4,939,037 4,963,135 Ⅱ.당기손익인식금융부채 34,35 1,460,654,273 1,116,695,776 단기매매금융부채 372,639,558 350,142,668 매도유가증권 6 78,315,780 127,041,420 장내파생상품 7 251,368,702 144,591,172 장외파생상품 7 42,955,076 78,510,076 당기손익인식지정금융부채 8 1,088,014,715 766,553,108 Ⅲ.차입부채 18,34,35 4,120,525,088 3,728,884,401 콜머니 60,000,000 30,000,000 차입금 897,602,036 766,496,746 환매조건부채권매도 2,707,828,186 2,327,035,126 일반사채 74,248,714 73,824,562 후순위사채 380,846,152 531,527,967 Ⅳ.기타부채 458,897,232 321,094,880 순확정급여부채 20 49,156,499 43,789,117 충당부채 19 38,454,267 39,024,027 미지급배당금 1,795 1,795 미지급금 20 289,407,812 154,746,357 미지급비용 29,963,763 42,640,025 임대보증금 34,35 5,592,233 6,038,693 선수수익 323,014 939,620 제세예수금 6,607,171 10,635,745 기타부채 20 39,390,678 23,279,501 부 채 총 계 8,931,899,264 7,930,594,699 자 본 Ⅰ.자본금 1,21 1,062,448,235 1,062,448,235 Ⅱ.기타자본항목 21 (56,356,376) 90,126,165 Ⅲ.기타포괄손익누계액 21 70,110,186 74,312,964 Ⅳ.이익잉여금(이월결손금) 21 (106,097,346) (253,839,242) 자 본 총 계 970,104,699 973,048,122 부 채 및 자 본 총 계 9,902,003,963 8,903,642,821 과 목 2014회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 820,119,065 현금및현금성자산 623,751,778 예치금 196,367,287 Ⅱ.당기손익인식금융자산 4,253,517,144 단기매매금융자산 1,958,714,776 주식 61,256,238 신주인수권증서 - 국공채 675,899,629 특수채 446,520,255 회사채 490,292,126 집합투자증권 16,200,433 기업어음증권 14,707,180 전자단기사채 29,046,108 외화증권 4,798,980 대여유가증권 3,196,795 재매입유가증권 174,238,963 장내파생상품 1,302,393 장외파생상품 41,255,676 기타단기매매금융자산 - 당기손익인식지정금융자산 2,294,802,368 Ⅲ.매도가능금융자산 241,277,310 주식 208,340,357 출자금 11,788,866 집합투자증권 549,906 외화증권 13,100,129 기타매도가능금융자산 7,498,052 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 103,372,926 Ⅴ.대출채권 1,017,381,042 콜론 10,000,000 신용공여금 321,235,310 환매조건부채권매수 606,600,000 대여금 6,627,081 대출금 - 사모사채 1,276,000 대지급금 5,335,100 부도채권 10,807,298 부도어음 952,000 기타대출채권 183,159,022 대손충당금 (128,610,769) Ⅵ.유형자산 65,765,373 Ⅶ.투자부동산 177,590,320 Ⅷ.무형자산 68,729,718 Ⅸ.기타자산 314,187,466 미수금 145,677,098 미수수익 30,647,916 선급금 28,059,758 선급비용 6,351,774 보증금 54,462,516 당기법인세자산 9,401,997 이연법인세자산 56,760,000 이연복리후생비 743,579 기타자산 1,855,795 대손충당금 (19,772,967) 자 산 총 계 7,061,940,364 부 채 Ⅰ.예수부채 2,249,383,897 투자자예수금 2,241,847,833 수입담보금 7,536,064 Ⅱ.당기손익인식금융부채 1,173,338,138 단기매매금융부채 493,479,108 매도유가증권 322,456,160 장내파생상품 22,319,234 장외파생상품 148,703,714 당기손익인식지정금융부채 679,859,030 Ⅲ.차입부채 2,452,509,245 콜머니 - 차입금 206,734,286 환매조건부채권매도 1,606,071,137 일반사채 - 후순위사채 639,703,822 Ⅳ.기타부채 282,311,895 순확정급여부채 33,630,773 충당부채 55,709,689 미지급배당금 1,795 미지급금 102,877,712 미지급비용 42,472,690 임대보증금 7,204,667 선수수익 672,095 제세예수금 5,415,399 기타부채 34,327,075 부 채 총 계 6,157,543,175 자 본 Ⅰ.자본금 1,045,633,035 Ⅱ.기타자본항목 (128,089,930) Ⅲ.기타포괄손익누계액 82,129,709 Ⅳ.이익잉여금(이월결손금) (95,275,625) 자 본 총 계 904,397,189 부 채 및 자 본 총 계 7,061,940,364 별첨 주석은 본 분기 재무제표의 일부입 니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 2016회계연도 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 2015회계연도 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 2016회계연도 1분기 2015회계연도 1분기 Ⅰ. 영업수익 367,705,107 257,902,580 1.수수료수익 22 48,632,805 50,665,656 2.금융상품평가및처분이익 251,225,194 153,813,082 단기매매금융자산처분이익 23 15,748,795 17,673,136 단기매매금융자산평가이익 23 6,698,634 13,850,183 단기매매금융부채상환이익 23 1,484,047 1,656,680 단기매매금융부채평가이익 23 587,818 284,345 당기손익인식지정금융자산처분이익 24 482,043 952,790 당기손익인식지정금융자산평가이익 24 12,054,093 19,054,256 당기손익인식지정금융부채상환이익 24 2,042,453 665,199 당기손익인식지정금융부채평가이익 24 10,868,461 3,027,414 파생상품거래이익 23 115,691,410 52,348,459 파생상품평가이익 23 85,567,440 44,276,399 매도가능금융자산처분이익 25 - 24,221 3.이자수익 26 36,406,144 33,390,959 4.대출채권평가및처분이익 1,114,276 273,758 대손충당금환입 1,114,276 - 기타대출채권처분이익 - 273,758 5.외환거래이익 8,992,369 5,784,515 6.기타영업수익 21,334,319 13,974,610 배당금수익 4,497,817 5,816,500 분배금수익 114,020 196,592 기타대손충당금 환입 45,363 82,093 기타의영업수익 27 16,677,119 7,879,425 Ⅱ. 영업비용 370,038,057 237,139,841 1.수수료비용 22 4,774,215 3,320,320 2.금융상품평가및처분손실 254,687,321 121,807,497 단기매매금융자산처분손실 23 11,290,173 8,248,980 단기매매금융자산평가손실 23 5,405,712 1,736,105 단기매매금융부채상환손실 23 3,820,601 5,570,418 단기매매금융부채평가손실 23 379,281 2,011,315 당기손익인식지정금융자산처분손실 24 704,635 53,310 당기손익인식지정금융자산평가손실 24 1,982,603 1,267,519 당기손익인식지정금융부채상환손실 24 3,502,944 9,540,516 당기손익인식지정금융부채평가손실 24 9,261,395 21,248,167 파생상품거래손실 23 211,511,961 55,762,645 파생상품평가손실 23 6,752,001 14,577,315 매도가능금융자산손상차손 25 76,015 1,791,207 3.이자비용 26 26,454,398 30,048,691 4.대출채권평가및처분손실 - 2,145,512 대손상각비 12 - 2,145,512 5.외환거래손실 15,291,332 7,484,438 6.판매비와관리비 66,788,281 71,456,487 급여 29,834,103 29,517,053 퇴직급여 20 2,902,844 2,633,331 복리후생비 4,275,523 3,795,990 전산운용비 5,854,665 5,907,091 임차료 4,848,581 5,220,627 지급수수료 4,577,248 9,175,640 접대비 555,327 430,568 광고선전비 795,632 637,598 감가상각비 1,960,862 2,034,437 조사연구비 1,240 1,032 연수비 219,998 54,937 무형자산상각비 3,115,674 3,946,843 세금과공과금 3,031,912 3,669,435 기타 4,814,672 4,431,905 7.기타영업비용 2,042,510 876,896 충당부채전입액 19 65,994 32,874 기타의영업비용 27 1,976,516 844,022 Ⅲ.영업이익(손실) (2,332,950) 20,762,739 Ⅳ.영업외수익 28 3,714,858 4,265,276 1.자산처분이익 2,327,381 1,246,183 2.기타영업외수익 1,387,477 3,019,093 Ⅴ.영업외비용 28 122,553 683,631 1.자산처분손실 41,111 361,058 2.기타영업외비용 81,442 322,573 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 1,259,355 24,344,384 Ⅶ.법인세비용(효익) - (1,566,631) Ⅷ.분기순이익 1,259,355 25,911,015 Ⅸ.세후기타포괄손익 (4,202,778) (6,192,438) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (3,040,995) (2,047,66 8) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (1,161,783) (4,144,770) Ⅹ.분기총포괄이익(손실) (2,943,423) 19,718,577 Xl.주당이익 기본보통주당순이익 6 원 128 원 희석보통주당순이익 - 119 원 기본우선주당순이익 6 원 128 원 과 목 2015회계연도 2014회계연도 Ⅰ. 영업수익 1,175,841,385 795,289,092 1.수수료수익 236,311,723 127,798,603 2.금융상품평가및처분이익 697,529,398 513,088,831 단기매매금융자산처분이익 64,990,749 54,098,028 단기매매금융자산평가이익 5,959,159 14,129,002 단기매매금융부채상환이익 11,053,608 14,147,980 단기매매금융부채평가이익 1,139,327 4,315,309 당기손익인식지정금융자산처분이익 7,343,418 5,935,602 당기손익인식지정금융자산평가이익 48,411,701 51,555,996 당기손익인식지정금융부채상환이익 16,018,815 52,938,777 당기손익인식지정금융부채평가이익 32,613,549 105,308,467 파생상품거래이익 364,892,428 183,734,177 파생상품평가이익 116,085,319 20,819,132 매도가능금융자산처분이익 29,021,325 6,106,361 3.이자수익 140,610,650 107,791,824 4.대출채권평가및처분이익 388,979 24,373,925 기타대출채권처분이익 388,979 24,373,925 5.외환거래이익 36,375,490 6,035,630 6.기타영업수익 64,625,145 16,200,279 배당금수익 7,847,557 6,172,714 분배금수익 821,195 811,355 기타대손충당금환입 52,662 537,903 기타의영업수익 55,903,731 8,678,307 Ⅱ. 영업비용 1,162,610,242 909,788,842 1.수수료비용 18,391,316 8,170,023 2.금융상품평가및처분손실 696,173,249 480,744,331 단기매매금융자산처분손실 56,193,770 46,195,352 단기매매금융자산평가손실 10,296,209 12,142,812 단기매매금융부채상환손실 16,980,448 17,087,458 단기매매금융부채평가손실 1,147,514 1,867,814 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,780,469 8,215,705 당기손익인식지정금융자산평가손실 11,073,099 33,470,644 당기손익인식지정금융부채상환손실 27,905,771 37,912,790 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,683,553 13,105,518 파생상품거래손실 515,480,477 230,600,768 파생상품평가손실 41,499,949 73,472,537 매도가능금융자산처분손실 165,326 2 매도가능금융자산손상차손 1,966,664 6,672,931 3.이자비용 108,110,914 107,918,741 4.대출채권평가및처분손실 5,724,908 36,756,968 대손상각비 5,724,844 36,749,041 기타대출채권평가및처분손실 64 7,927 5.외환거래손실 27,768,255 3,002,182 6.판매비와관리비 298,960,319 268,428,562 급여 137,936,366 102,421,560 퇴직급여 10,716,305 11,663,360 복리후생비 17,102,332 14,182,877 전산운용비 24,422,221 26,348,957 임차료 20,160,128 24,382,913 지급수수료 24,571,722 24,340,301 접대비 1,960,974 1,775,991 광고선전비 6,711,035 2,439,674 감가상각비 7,846,316 9,064,802 조사연구비 4,255 12,157 연수비 444,163 170,587 무형자산상각비 14,477,336 16,666,987 세금과공과금 15,074,678 14,897,962 기타 17,532,488 20,060,434 7.기타영업비용 7,481,281 4,768,035 충당부채전입액 163,298 178,363 기타의영업비용 7,317,983 4,589,672 Ⅲ.영업이익(손실) 13,231,143 (114,499,750) Ⅳ.영업외수익 22,612,052 11,051,088 1.자산처분이익 14,928,477 1,655,675 2.기타영업외수익 7,683,575 9,395,413 Ⅴ.영업외비용 2,987,955 55,939,926 1.자산손상차손 - 46,878,038 2.자산처분손실 882,854 6,503,918 3.기타영업외비용 2,105,101 2,557,970 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 32,855,240 (159,388,588) Ⅶ.법인세비용(효익) (12,201,291) (316,231) Ⅷ.당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) Ⅸ.세후기타포괄손익 (7,816,745) (411,119) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2,571,850) (1,252,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (5,244,895) 841,059 Ⅹ.당기총포괄이익(손실) 37,239,786 (159,483,476) Xl.주당손익 기본보통주당순이익(손실) 220원 (1,008)원 기본우선주당순이익(손실) 219원 - 희석보통주당순이익(손실) 220원 (1,008)원 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 2016회계연도 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 2015회계연도 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 자 본 금 주식발행 초과금 기 타 자본항목 기타포괄 손익누계액 이 익 잉여금 총 계 2014.1.1 (2014회계연도 기초) 688,490,180 3,824,077 57,876,164 82,540,828 63,796,732 896,527,981 당기총포괄이익 : 당기순손실 - - - - (159,072,357) (159,072,357) 매도가능금융자산평가손익 - - - 841,059 - 841,059 순확정급여의 재측정요소 - - - (1,252,178) - (1,252,178) 소유주와의 거래 : 유상증자 357,142,855 (3,824,077) (205,047,385) - - 148,271,393 후순위전환사채의발행 - - 19,081,291 - - 19,081,291 2014.12.31 (2014회계연도 기말) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 2015.1.1 (2015회계연도 당기초) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 45,056,531 45,056,531 매도가능금융자산평가손익 - - - (5,244,895) - (5,244,895) 순확정급여의 재측정요소 - - - (2,571,850) - (2,571,850) 소유주와의 거래 : 전환사채 발행 및 전환 16,815,200 - 3,170,552 - - 19,985,752 기타자본항목의 변동 215,045,543 (203,620,148) 11,425,395 2015.12.31 (2015회계연도 당기말) 1,062,448,235 - 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 2015.1.1 (2015회계연도 1분기초) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 분기총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 25,911,015 25,911,015 매도가능금융자산평가손익 - - - (4,144,770) - (4,144,770) 순확정급여의 재측정요소 - - - (2,047,668) - (2,047,668) 소유주와의 거래 : 전환사채 전환 1,050,695 - 37,737 - - 1,088,432 2015.3.31 (2015회계연도 1분기말) 1,046,683,730 - (128,052,193) 75,937,271 (69,364,610) 925,204,198 2016.1.1 (2016회계연도 1분기초) 1,062,448,235 - 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 분기총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 1,259,355 1,259,355 매도가능금융자산평가손익 - - - (1,161,783) - (1,161,783) 순확정급여의 재측정요소 - - - (3,040,995) - (3,040,995) 소유주와의 거래 : 기타자본항목의 처분 - - (146,482,541) - 146,482,541 - 2016.3.31 (2016회계연도 1분기말) 1,062,448,235 - (56,356,376) 70,110,186 (106,097,346) 970,104,699 분 기 현 금 흐 름 표 2016회계연도 1분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 2015회계연도 1분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2016회계연도 1분기 2015회계연도 1분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (474,252,727) (420,209,443) 1.분기순이익 1,259,355 25,911,015 2.조정사항 (14,563,583) (10,921,991) 이자수익 (36,406,144) (33,390,959) 이자비용 26,454,398 30,048,691 배당금수익 (4,611,837) (6,013,092) 법인세비용(효익) - (1,566,631) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 45,009,062 58,311,587 단기매매금융자산평가손실 5,405,712 1,736,105 단기매매금융부채평가손실 379,281 2,011,315 파생상품평가손실 6,752,001 14,577,315 당기손익인식지정금융자산평가손실 1,982,603 1,267,519 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,261,395 21,248,167 매도가능금융자산손상차손 76,015 1,791,207 대손상각비 - 2,145,512 외화환산손실 11,050,569 3,620,936 종업원급여관련 2,941,455 2,697,151 감가상각비 1,960,862 2,034,437 무형자산상각비 3,115,674 3,946,843 충당부채전입액 65,994 32,874 기타영업비용 1,976,390 841,148 자산처분손실 41,111 361,058 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (137,726,246) (92,705,346) 단기매매금융자산평가이익 (6,698,634) (13,850,183) 단기매매금융부채평가이익 (587,818) (284,345) 파생상품평가이익 (85,567,439) (44,276,399) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (12,054,093) (19,054,256) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (10,868,461) (3,027,414) 매도가능금융자산처분이익 - (24,221) 대손충당금 환입 (1,114,276) - 외화환산이익 (1,785,662) (2,980,827) 기타대손충당금환입 (45,363) (82,093) 기타영업수익 (16,677,119) (7,879,425) 자산처분이익 (2,327,381) (1,246,183) 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (376,152,853) (402,961,657) 예치금 (213,052,269) 28,155,191 단기매매금융자산 (434,495,293) (261,157,878) 당기손익인식 지정 금융자산 (25,117,938) (228,554,016) 파생상품자산 (95,692,844) 14,073,770 손해배상공동기금 (1,238,443) (204,853) 대출채권 (150,716,725) (282,543,750) 기타자산 (120,335,939) (135,457,565) 투자자예수금 127,927,127 291,635,853 수입담보금 (24,098) (3,448,869) 매도유가증권 (48,517,103) 10,313,812 파생상품부채 99,342,107 (34,454,748) 당기손익인식지정금융부채 325,868,807 16,264,478 환매조건부채권매도(CMA) 25,285,794 52,252,716 확정급여부채 (468,167) (689,318) 충당부채 (654,671) (3,892,182) 기타부채 135,736,802 134,745,702 6.이자수입 35,413,733 32,534,717 7.이자지급 (25,579,481) (29,049,132) 8.배당금수입 949,759 342,347 9.법인세납부 (2,862,473) (1,670,983) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 494,858 2,080,420 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 8,810,210 8,505,827 매도가능금융자산의 감소 - 126,442 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 324,000 470,536 유형자산의 처분 10,960 86,687 투자부동산의 처분 6,733,814 5,733,688 보증금의 회수 1,741,436 2,088,474 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,315,352) (6,425,407) 매도가능금융자산의 취득 (1,182,784) - 종속기업및관계기업투자주식의 취득 (3,740,000) - 유형자산의 취득 (1,346,466) (4,371,248) 투자부동산의 취득 - (98,084) 무형자산의 취득 (1,220,305) (459,055) 보증금의 증가 (825,797) (1,497,020) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 366,154,909 424,988,967 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 516,835,326 426,239,341 콜머니의 순증가 30,000,000 - 차입금의 순증가 131,105,291 48,717,689 환매조건부매도의 순증가 355,507,265 377,270,802 임대보증금의 증가 222,770 250,850 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (150,680,417) (1,250,374) 후순위사채의 상환 (150,000,000) - 임대보증금의 감소 (680,417) (1,250,374) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,133,547) 2,670,211 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) (109,736,507) 9,530,155 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 894,464,078 623,751,778 Ⅶ.분기말 현금및현금성자산(주석30) 784,727,571 633,281,933 과 목 2015회계연도 2014회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,011,353,415) (444,544,204) 1.당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) 2.조정사항 (53,369,778) (7,173,383) 이자수익 (140,610,650) (107,791,824) 이자비용 108,110,914 107,918,741 배당금수익 (8,668,751) (6,984,069) 법인세비용(효익) (12,201,291) (316,231) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 131,950,831 273,366,998 단기매매금융자산평가손실 10,296,209 12,142,812 단기매매금융부채평가손실 1,147,514 1,867,814 파생상품평가손실 41,499,949 73,472,537 당기손익인식지정금융자산평가손실 11,073,099 33,470,644 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,683,553 13,105,518 매도가능금융자산처분손실 165,326 2 매도가능금융자산손상차손 1,966,664 6,672,931 대손상각비 5,724,844 36,749,041 외화환산손실 8,738,102 282,363 종업원급여관련 10,984,493 11,798,748 감가상각비 7,846,316 9,064,802 무형자산상각비 14,477,336 16,666,987 충당부채전입액 163,298 178,363 기타영업비용 7,301,274 4,512,481 자산손상차손 - 46,878,037 자산처분손실 882,854 6,503,918 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (313,882,199) (214,873,861) 단기매매금융자산평가이익 (5,959,159) (14,129,002) 단기매매금융부채평가이익 (1,139,327) (4,315,309) 파생상품평가이익 (116,085,319) (20,819,132) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (48,411,701) (51,555,996) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (32,613,549) (105,308,467) 매도가능금융자산처분이익 (29,021,325) (6,106,361) 외화환산이익 (9,766,948) (2,351,140) 기타대손충당금환입 (52,662) (537,903) 기타영업수익 (55,903,732) (8,094,876) 자산처분이익 (14,928,477) (1,655,675) 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (866,669,672) (337,218,273) 예치금 (213,773,378) (27,320,508) 단기매매금융자산 (315,690,270) 81,175,573 당기손익인식금융자산 (335,025,313) (385,989,251) 파생상품자산 (17,819,201) 61,846,346 손해배상공동기금 (2,409,114) 2,746,757 대출채권 (599,901,350) (619,500,336) 기타자산 (36,941,714) 5,463,451 투자자예수금 517,108,674 528,359,345 수입담보금 (2,572,929) (537,037) 매도유가증권 (195,422,926) 252,330,496 파생상품부채 63,439,372 (81,130,270) 당기손익인식지정금융부채 119,649,688 (177,240,837) 환매조건부채권매도(CMA) 124,125,639 104,676,497 순확정급여부채 (2,182,495) (12,719,641) 충당부채 (17,012,738) (71,542,965) 기타부채 47,758,383 2,164,107 6.이자수입 136,037,604 94,177,424 7.이자지급 (100,212,680) (109,887,089) 8.배당금수입 8,668,751 6,995,252 9.법인세납부 1,067,197 9,141,085 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 112,184,775 85,926,979 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 126,534,658 95,878,841 매도가능금융자산의 감소 59,331,625 12,099,993 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 20,641,851 1,298,496 유형자산의 처분 92,387 81,627 투자부동산의 처분 36,526,978 55,538,348 무형자산의 처분 44,491 3,178,197 보증금의 회수 9,897,326 23,682,180 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,349,883) (9,951,862) 매도가능금융자산의 취득 (25,623) (4,644,023) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (920,000) (1,120,021) 유형자산의 취득 (8,276,171) (2,659,854) 투자부동산의 취득 (98,084) - 무형자산의 취득 (3,167,339) (1,527,964) 보증금의 증가 (1,862,666) - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,161,870,581 819,614,096 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,263,411,145 1,037,279,944 콜머니의 순증가 30,000,000 - 차입금의 순증가 559,762,460 - 환매조건부매도의 순증가 596,838,350 778,340,161 임대보증금의 증가 388,000 1,103,220 전환사채의 발행 76,422,335 109,565,170 유상증자로 인한 자본유입 - 148,271,393 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (101,540,564) (217,665,848) 차입금의 순감소 - (65,231,700) 일반사채의 상환 - (150,000,000) 후순위사채의 상환 (100,000,000) - 임대보증금의 감소 (1,540,564) (2,434,148) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,010,359 1,233,868 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) 270,712,300 462,230,739 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 623,751,778 161,521,039 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석31) 894,464,078 623,751,778 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지, 처분확정일: 2016년 3월 18일 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지, 처분확정일: 2015년 3월 27일 2013회계연도 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지, 처분확정일: 2014년 3월 14일 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2015 회계연도 2014 회계연도 2013 회계연도 I. 미처분 이익잉여금 (263,785,565) (105,221,948) 35,991,093 1. 전기이월이익잉여금 (105,221,948) 53,850,409 437,526,818 2. 회계정책변경누적효과 - - 5,031,543 3. 당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) (406,567,268) 4. 주식할인발행차금 상각 (203,620,148) - - II. 이익잉여금 및 결손금 환입 및 처분 146,482,541 - 17,859,316 1. 이익준비금 - - (717,460) 2. 대손준비금 - - 18,576,776 3. 기타자본잉여금 90,935,787 - - 4. 전환권대가 22,575,814 - - 5. 자기주식처분손익 32,970,939 - - 배당금 - - - 주당배당금(률) : - - - 2015회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) 2014회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) 2013회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) - - - 차기이월 미처분이익잉여금 (117,303,024) (105,221,948) 53,850,409 주1) FY2013은 9개월(2013.04.01~2013.12.31)입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 회사는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본 점 이외에 78 개 지점 과 1개의 해외사무소를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원 (우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사 의 2016 년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기 재무제표는 보고기간말인 2016 년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회 사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회 계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당 분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 분기말 전기말 청약예치금 94,000,000 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,208,576 808,077 장내파생상품거래예치금 475,515,785 343,326,625 정기예적금 30,500,000 30,500,000 당좌개설보증금 38,000 38,000 송금예치금 818,985 - 기타예치금 11,382,086 34,605,120 합계 613,463,432 409,277,822 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조). 6. 단기매매금융자산 및 부채 당 분기말 및 전기말 현재 회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) 구분 당분 기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(*1) 주식 182,914 602,960 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등 재매입유가증권(*2) 국공채 408,402,917 98,441,670 한국증권금융 특수채 221,228,866 236,585,984 한국증권금융 소계 629,631,783 335,027,654 (*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 606,300백만원 (전기 : 317,256백만원) 입니 다. (2) 매도유가증권 구분 당분 기말 전기말 주식 6,540,003 14,305,388 국공채 66,797,904 100,443,883 특수채 - 10,055,470 회사채 231,235 - 집합투자증권 4,746,638 2,236,680 합계 78,315,780 127,041,421 7. 파생상품 당 분기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 약정금액(*1) 자산 부채 약정금액(*1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(*2) 839,150,215 - 93,531 268,409,496 34,819 - 장외파생상품 스왑 115,000,000 61,311 2,459,397 115,000,000 124,861 2,555,998 소계 954,150,215 61,311 2,552,928 383,409,496 159,680 2,555,998 통화관련 장내파생상품 선물(*2) 51,604,925 - - 136,273,958 - - 장외파생상품 선도 512,556,662 15,472,589 2,765,734 290,398,731 1,786,831 2,665,202 스왑 23,070,000 - 796,086 21,682,000 - 1,646,790 소계 587,231,587 15,472,589 3,561,820 448,354,689 1,786,831 4,311,992 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(*2) 1,124,111,347 11,032,580 - 645,479,159 - 4,312,296 옵션 4,393,997,794 111,177,478 251,275,171 2,728,746,133 23,001,002 140,278,876 소계 5,518,109,141 122,210,058 251,275,171 3,374,225,292 23,001,002 144,591,172 장외파생상품 스왑 882,658,155 175,273,433 23,112,657 962,245,592 129,006,724 30,211,315 옵션 113,869,368 1,916,836 590,487 149,444,957 1,557,294 1,534,719 소계 996,527,523 177,190,269 23,703,144 1,111,690,549 130,564,018 31,746,034 상품관련 장내파생상품 선물(*2) 177,777 876 - 1,430,230 25,494 - 장외파생상품 옵션 10,600,000 182,083 - 10,000,000 143,165 - 스왑 8,977,000 68,281 5,255,085 49,032,000 71,851 31,372,035 소계 19,754,777 251,240 5,255,085 60,462,230 240,510 31,372,035 신용관련 장외파생상품 스왑 672,721,200 7,754,530 7,975,630 683,510,400 8,217,101 8,524,017 합계 8,748,494,443 322,939,997 294,323,778 6,061,652,656 163,969,142 223,101,248 (*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익인식지정금융상품 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치 금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 전기말 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 44,924,329 47,372,505 파생상품결합증권 6,974,670 15,124,373 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,647,984,427 2,602,878,674 합계 2,699,883,426 2,665,375,552 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 386,136,813 206,768,008 매도파생상품결합증권 701,877,902 559,785,100 합계 1,088,014,715 766,553,108 9. 매도가능금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 분기말 전기말 손해배상공동기금 유가증권시장공동기금 1,383,547 4,963,829 선물시장공동기금 9,399,462 4,652,322 예탁결제원기금 227,533 156,258 CCP이자율스왑공동기금 102,490 102,181 서울보증보험발행어음 32,575 32,574 합계 11,145,607 9,907,164 상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하 고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 10. 종속기업 및 관계기업투자 당 분기 및 전분 기 중 종 속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 분기 기초 취득 처분 기말 관계기업 동양자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 154,981 - - 154,981 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 738,000 - - 738,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 1,424,000 - (324,000) 1,100,000 동양농식품2호투자펀드 944,000 - - 944,000 폴라리스오션사모투자전문회사 6,391,025 - - 6,391,025 유안타제1호기업인수목적 주식회사 24,000 - - 24,000 유안타제2호기업인수목적 주식회사 24,000 - - 24,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드 480,000 240,000 - 720,000 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호(*1) - 3,500,000 - 3,500,000 종속기업 유안타 인베스트먼트(주) 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,559,324 - - 19,559,324 와이케이플랜 주식회사(*2) - - - - 합계 98,447,752 3,740,000 (324,000) 101,863,752 (*1) 당분기 중 지분 27.57%를 취득하였습니다.(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 회사명 전 분기 기초 취득 처분 기말 관계기업 동양자산운용㈜ 12,480,335 - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 1,669,982 - - 1,669,982 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 1,704,000 - (92,000) 1,612,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 1,656,000 - (272,000) 1,384,000 동양농식품2호투자펀드 680,000 - - 680,000 폴라리스오션사모투자전문회사(*1) - 8,236,077 (106,536) 8,129,541 타이코사모투자전문회사(*2) - 190,000 - 190,000 종속기업 유안타 인베스트먼트(주) 56,228,086 - - 56,228,086 Tong Yang Savings Bank 9,395,200 - - 9,395,200 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,559,324 - - 19,559,324 합계 103,372,927 8,426,077 (470,536) 111,328,468 (*1) 전분기 중 지분 3.26%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전분기 중 지분 1.32%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 대출채권 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 여신종류 당 분기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 법정관리 2 ~ 8 2,270,472 1,616,572 - 5,439,105 5,252,723 기업개선작업 3 ~ 11 12,212,262 9,098,162 4 ~ 6 12,227,649 9,229,941 합계 14,482,734 10,714,734 17,666,754 14,482,664 (2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 회사는 당분기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신 2,270백만원(전기말: 5,439백만원) 이 있으며, 이에 대하여 1,617백만원 (전기말 : 5,253백만원) 의 대손충당금을 계상하고 있습니다 . 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당분기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당분 기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 12,212백만원 (전기말: 12,228백만원) 이 있으며, 잔액에 대하여 9,098백만원( 전기말: 9,230백만원 )의 대손충당금(지급보증충당금 및 처분손실충당금 포함)을 계상하고 있습니다. 한편,동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 12. 대손충당금 내역 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 727,777,704 - 632,214,729 - 환매조건부채권매수 984,300,000 - 893,200,000 - 대여금 7,636,814 (15,126) 7,453,435 (15,112) 대출금 - - 20,000,000 (145,800) 사모사채 3,716,772 (18,584) 5,152,000 (25,760) 대지급금 8,073,788 (6,881,611) 8,034,848 (7,474,906) 부도채권 16,559 (2,033) 25,492 (3,029) 부도어음 952,000 (770,839) 952,000 (774,405) 기타대출채권 127,068,935 (82,560,324) 149,944,022 (92,199,014) 소계 1,859,542,572 (90,248,517) 1,716,976,526 (100,638,026) 기타자산 자기거래미수금 90,190,387 - 4,662,902 - 위탁매매미수금 188,010,673 - 156,154,970 - 기타미수금 24,954,740 (9,516,182) 22,819,266 (9,570,581) 미수수익 30,314,264 (1,437,226) 27,565,803 (1,426,786) 소계 333,470,064 (10,953,408) 211,202,941 (10,997,367) 합계 2,193,012,636 (101,201,925) 1,928,179,467 (111,635,393) (2) 당 분기 및 전 분 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 (100,638,026) (128,610,769) 상각채권 회수 (721,796) - 매각 및 제각 5,711,566 27,309,389 할인효과 해제 1,110,407 1,331,525 환입(전입) 1,114,276 (2,145,512) 기타변동 3,175,055 (119,815) 기말 (90,248,518) (102,235,182) (3) 당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분 기 말 전기말 대출채권 1,859,542,572 1,716,976,526 대손충당금 (90,248,517) (100,638,026) 설정비율(%) 4.85 5.86 13. 유형자산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,486,589 43,347,682 6,190,590 145,653 67,119,283 136,289,797 취득 - - - - 1,346,466 1,346,466 처분 - - - - (396,959) (396,959) 기타 - - - - 18,917 18,917 기말 19,486,589 43,347,682 6,190,590 145,653 68,087,707 137,258,221 감가상각누계액 - (11,016,415) (643,954) (122,991) (57,679,656) (69,463,016) 장부금액 19,486,589 32,331,267 5,546,636 22,662 10,408,051 67,795,205 구분 전분기말 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,502,789 40,264,507 5,466,051 145,653 66,666,070 132,045,070 취득 - 3,139,907 724,539 - 506,802 4,371,248 처분 (16,200) (73,951) - - (590,342) (680,493) 기타 - - - - 98,484 98,484 기말 19,486,589 43,330,463 6,190,590 145,653 66,681,014 135,834,309 감가상각누계액 - (9,655,749) (490,050) (93,738) (56,899,751) (67,139,288) 장부금액 19,486,589 33,674,714 5,700,540 51,915 9,781,263 68,695,021 (2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며 , 당 분기 말 및 전 기 말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전 분기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 기초 86,695,339 81,936,529 168,631,868 104,354,733 93,281,443 197,636,176 취득 - - - - 98,084 98,084 처분 (3,754,483) (763,419) (4,517,902) (2,973,702) (1,727,277) (4,700,979) 기말 82,940,856 81,173,110 164,113,966 101,381,031 91,652,250 193,033,281 감가상각누계액 - (21,811,164) (21,811,164) - (20,488,955) (20,488,955) 장부금액 82,940,856 59,361,946 142,302,802 101,381,031 71,163,295 172,544,326 (2 ) 당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 157,470백만원 및 158,763백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 885백만원 및 948 백만원 입니다 . 15. 무형자산 당 분기 및 전분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분기 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 (*1) 합계 취득원가 기초 98,085,051 26,215,408 9,038,431 18,603,784 151,942,674 취득 100,100 608,126 512,079 - 1,220,305 기말 98,185,151 26,823,534 9,550,510 18,603,784 153,162,979 감가상각누계액 (72,940,159) (23,330,868) - (413,175) (96,684,202) 손상차손누계액 - - (999,837) - (999,837) 순장부금액 25,244,992 3,492,666 8,550,673 18,190,609 55,478,940 전분기 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산(*1) 합계 취득원가 기초 97,391,044 25,412,810 7,413,111 18,603,782 148,820,747 취득 20,065 438,990 - - 459,055 기말 97,411,109 25,851,800 7,413,111 18,603,782 149,279,802 감가상각누계액 (61,684,334) (21,176,626) - (177,074) (83,038,034) 손상차손누계액 - - (999,837) - (999,837) 순장부금액 35,726,775 4,675,174 6,413,274 18,426,708 65,241,931 (*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. 16. 기타자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 분기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 90,190,387 4,662,902 위탁매매미수금(고객) 개인 등 163,558,108 156,154,970 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 24,452,565 - 미수미결제현물환 외환은행등 4,963,632 8,217 기타미수금 10,474,926 13,240,469 합계(*1) 293,639,618 174,066,558 (*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 45백만원이며, 전분기 중 대손충당금 환입금액은 82 백만원 입니다. 17. 예수부채 당 분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 당 분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 876,697,725 884,274,936 장내파생상품거래예수금 152,212,384 124,195,833 청약자예수금 93,178,856 - 저축자예수금 27,679,383 26,434,545 기타고객예수금 1,737,115,286 1,724,051,193 소계 2,886,883,634 2,758,956,507 수입담보금 신용대주담보금 2,600,489 2,406,882 신용공여담보금 2,338,548 2,556,253 소계 4,939,037 4,963,135 합계 2,891,822,671 2,763,919,642 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 1.60 40,000,000 - 국민은행 1.62 20,000,000 3,000,000 파인아시아자산운용 1.62 - 27,000,000 합계 60,000,000 30,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(*1) 1.25~2.50 2,707,828,186 - 1.25~3.05 - 2,327,035,126 (*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조). (3) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 차입처 연이율(%) 당 분기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 CD+0.0~0.5 717,610,979 626,496,746 1.57 170,000,000 - 1.55 - 140,000,000 와이케이플랜(*1) 4.08 9,991,057 - 합계 897,602,036 766,496,746 (*1) 상기차입금에 대하여 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조). (4) 당분 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분 기 말 전기말 제79회 후순위사채 10.07.27 16.01.27 6.70 - 150,000,000 제80회 후순위사채 11.01.28 16.07.28 6.50 150,000,000 150,000,000 제82회 후순위전환사채 11.09.29 17.03.29 2.00 19,107,691 19,107,691 제83회 후순위사채 11.11.25 17.05.25 6.80 95,440,000 95,440,000 제84회 후순위전환사채 13.05.31 19.05.31 2.00 16,000,000 16,000,000 제85회 후순위전환사채 14.12.29 22.12.29 4.40 115,350,000 117,200,000 제86회 전환사채 15.12.17 18.12.17 1.00 76,500,000 76,500,000 소계 472,397,691 624,247,691 사채상환할증금 8,247,149 8,247,149 전환권조정 (25,087,621) (26,637,616) 사채할인발행차금 (462,353) (504,695) 합계 455,094,866 605,352,529 상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.- 제82회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 5.82% 전환비율 사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2011.10.29 ~ 2017.02.28 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제84회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 4.95% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2014.05.31 ~ 2019.04.30 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제85회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 4.4% / 4.4% 일반사채의 유효이자율 7.29% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2015.12.29 ~ 2022.11.29 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주 -제86회 전환사채 표시이자율/보장수익률 1.0% / 2.10% 일반사채의 유효이자율 3.31% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2016.01.17~ 2018.11.17 19. 충당부채 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 전기말 복구충당부채 1,583,786 1,548,103 소송충당부채(*1) 29,283,853 29,982,194 기타충당부채 (*2) 7,586,628 7,493,730 합계 38,454,266 39,024,027 (*1) 전기 이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 감독당국은 제기된 민원에 대하여 분쟁조정을 발표하였으며, 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 보고기간일 현재까지 감독당국은 여섯 차례에 걸쳐 총 674억원의 분쟁조정금액을 의결하여 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행중에 있으며, 해당소송과 관련된 충당부채를 29,250백만원 계상하고 있습니다.(*2) 감독당국의 민원결정금액 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세무리스크에 대한 충당부채의 합계입니다. 세무리스크는 회사가 가지고 있는 세무상의 리스크에 대한자체점검을 한 결과 발생가능한 이슈사항에 대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니 다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있습니다. (2) 당 분기 및 전분 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,548,103 1,273,368 증가 18,917 32,874 사용 (23,813) - 상각 할인액 40,579 98,483 기말 1,583,786 1,404,725 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 20. 기타부채 20.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,600,692 2,365,934 순이자원가 254,491 213,253 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) 2,855,183 2,579,187 (*1) 퇴직위로지급액 및 사외적립자산기대수익이 포함되기 전 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 57,309,984 52,053,110 사외적립자산의 공정가치 (8,153,379) (8,263,887) 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 49,156,499 43,789,117 20.2 기타 부채 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 분기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 94,574,520 5,611,964 위탁매매미지급금 개인 등 189,463,439 148,759,240 미지급미결제현물환 한국외환은행 등 4,960,431 8,207 기타미지급금 409,422 366,946 합계 289,407,812 154,746,357 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 전기말 지급결제부채 25,779,252 13,358,133 판매후리스이연수익 4,491,677 4,666,667 기타 9,119,749 5,254,701 합계 39,390,678 23,279,501 21. 자본 (1) 자본금 1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당분기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 발행주식수(주) 자본금 보통주 5,000 400,000,000 199,577,435 997,887,175 199,577,435 997,887,175 우선주 12,912,212 64,561,060 12,912,212 64,561,060 합 계 400,000,000 212,489,647 1,062,448,235 212,489,647 1,062,448,235 2) 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 196,214,395 981,071,975 12,912,212 64,561,060 209,126,607 1,045,633,035 전환사채 전환 210,139 1,050,695 - - 210,139 1,050,695 전분기말 196,424,534 982,122,670 12,912,212 64,561,060 209,336,746 1,046,683,730 (2) 기타자 본항목 당 분기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 자기주식처분손익(*1) - 32,970,939 기타자본잉여금(*1) - 113,511,601 자기주식 (56,356,375) (56,356,375) 합계 (56,356,375) 90,126,165 (*1) 미처리결손금 보전을 위하여 이월결손금으로 대체되었습니다. (3) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능금융자산평가손익 103,887,164 25,423,982 78,463,182 105,048,946 25,423,982 79,624,964 순확정급여부채의 재측정요소 (7,933,653) 419,343 (8,352,996) (4,892,657) 419,343 (5,312,000) 합계 95,953,511 25,843,325 70,110,186 100,156,289 25,843,325 74,312,964 2) 당분 기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 기초 74,312,964 82,129,710 증감 (4,202,778) (7,816,420) 재분류조정 - 1,623,982 기말 70,110,186 75,937,270 (4) 이익잉여금(이월결손금)1) 당 분기 말 및 전기말 현재 이익잉여금(이월결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 전기말 법정적립금 (*1) 9,838,959 9,838,959 대손준비금 - - 임의적립금 107,364 107,364 미처분이익잉여금(미처리이월결손금)(*2) (116,043,669) (263,785,565) 합 계 (106,097,346) (253,839,242) (*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다. 2) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당분 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 적립예정금액 - - 대손준비금 잔액 - - ② 당 분기 및 전분 기 중 대손준비금 전입액 및 대손 준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대손준비금 전입액(환입액) - - 대손준비금 반영후 조정손익 1,259,355 25,911,015 대손준비금 반영후 주당 조정손익 6 원 128 원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금당분기 및 전분기 중에 지급된 배당금은 없습니다. 22. 수수료수익과 수수료비용 당 분기 및 전 분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 수수료수익 수탁수수료 35,763,469 39,846,144 인수및주선수수료 763,590 708,500 집합투자증권취급수수료 3,918,314 4,417,873 자산관리수수료 579,720 646,907 신탁보수 1,456,775 1,291,545 기타수수료수익 6,150,937 3,754,687 소계 48,632,805 50,665,656 수수료비용 매매수수료 3,421,647 2,693,466 투자자문수수료 13,558 28,428 송금수수료 1 - 기타수수료비용 1,339,009 598,426 소계 4,774,215 3,320,320 순수수료이익 43,858,590 47,345,336 23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당 분기 및 전 분기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기매매금융자산 처분손익 4,458,622 9,424,156 평가손익 1,292,922 12,114,078 소계 5,751,544 21,538,234 단기매매금융부채 상환손익 (2,336,554) (3,913,738) 평가손익 208,537 (1,726,970) 소계 (2,128,017) (5,640,708) 파생상품 거래손익 (95,820,551) (3,414,186) 평가손익 78,815,439 29,699,084 소계 (17,005,112) 26,284,898 합계 (13,381,585) 42,182,424 24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당분 기 및 전 분기 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 파생결합증권 처분손익 (222,592) 899,480 평가손익 (662,205) 5,166,241 소계 (884,797) 6,065,721 매도파생결합증권 상환손실 (1,460,491) (8,875,317) 평가손익 1,607,066 (18,220,753) 소계 146,575 (27,096,070) 투자자예치금(신탁) 평가이익 10,733,695 12,620,496 합계 9,995,473 (8,409,853) 25. 매도가능금융자산 관련 손익 당 분기 및 전분 기 중 매도가능금융자산 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 처분손익 - 24,221 손상차손 (76,015) (1,791,207) 합계 (76,015) (1,766,986) 26. 이자수익과 이자비용 당 분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 이자수익 구분 당분기 전분기 현금 및 예치금 3,635,821 5,533,394 단기매매금융자산 14,807,557 15,268,372 대출채권및수취채권(*1) 17,316,518 11,731,304 기타금융자산 646,248 857,889 합계 36,406,144 33,390,959 (*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,110백만원과 1,332백만원입니다. (2) 이자비용 구분 당분기 전분기 예수부채 5,150,463 7,519,864 차입부채 21,226,558 22,447,293 기타금융부채 77,377 81,534 합계 26,454,398 30,048,691 27. 기타 영업손익 당 분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타의 영업수익 구분 당 분 기 전 분기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 2,800,133 1,870,304 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 13,876,986 6,009,121 합계 16,677,119 7,879,425 (2) 기타의 영업비용 구분 당 분 기 전 분기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 681,554 167,526 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 1,294,836 673,624 기타의영업비용(기타) 126 2,872 합계 1,976,516 844,022 28. 영업 외손익 당 분기 및 전분 기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 영업외수익 구분 당 분 기 전분 기 유형자산처분이익 9,920 47,539 투자부동산처분이익 2,317,461 1,198,644 임대료 885,250 947,545 복구공사이익 16,614 - 잡수익 13,741 18,812 기타의 영업외수익 471,872 2,052,736 합계 3,714,858 4,265,276 (2) 영업외비용 구분 당 분 기 전분기 유형자산처분손실 - 306,560 투자부동산처분손실 41,111 54,498 기부금 35,000 7,000 잡손실 38 195 복구공사손실 31,521 - 기타의 영업외비용 14,883 315,378 합계 122,553 683,631 29. 법인세비용(효익)법인세비용(효익)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 3 0. 현금흐름표 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분 기 말 전기말 보통예금 44,849,167 44,717,087 당좌예금 2,139,132 1,448,672 정기예적금 20,000,000 20,000,000 외화예금 160,978,537 182,832,859 MMDA 4,760,735 104,465,460 기타 552,000,000 541,000,000 합계 784,727,571 894,464,078 (2) 당분 기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산으로 대체 18,917 285,527 기타대출채권의 대체 3,175,087 - 후순위전환사채의 전환 - 1,056,800 기타자본항목의 대체 146,482,541 - 출자금의 대체 - 8,426,077 합계 149,676,545 9,768,404 31. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 차월약정(*2) 당분기말 전기말 신한은행(*1) 108,000,000 108,000,000 우리은행(*1)(*2) 14,000,000 14,000,000 외환은행(*1) 10,000,000 10,000,000 HSBC 서울지점(*1)(*3) 30,900,000 30,900,000 SC은행 10,000,000 10,000,000 합계 172,900,000 172,900,000 (*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조). 2) 상기 약정외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출 및 콜론에 대하여 각각 500,000백만원, 700,000백만원, 170,000백만원, 633,869백 만원, 150,000백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산 당 분기 말 및 전기말 현재 담보제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 세부내역 담보제공처 금액 당분기말 전기말 담보제공사유 현금성자산 정기예적금 한국증권금융 등 135,350,000 137,200,000 대차거래 등 담보 예치금 정기예적금 신한은행 등 30,500,000 30,500,000 장외파생거래 등 담보 당좌개설보증금 국민은행 등 38,000 38,000 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 3,700,000 27,580,880 대차담보 소계 34,238,000 58,118,880 단기매매금융자산(*1,2) 주식 한국증권금융 3,107,600 3,352,262 대차담보 채권 국민은행 등 166,319,060 142,521,230 OTC담보 한국증권금융 등 223,343,961 311,954,956 대차담보 대고객 등 1,925,719,450 1,546,662,317 RP매도담보 와이케이플랜 9,991,240 - ABSTB발행담보 소계 2,328,481,311 2,004,490,765 매도가능금융자산(*1) 주식 한국증권금융 98,144,597 98,568,236 대차담보 자기주식(*1) 주식 한국증권금융 24,702,000 25,357,500 대차담보 유형자산/투자부동산(*3) 건물 한국주택금융공사 등 68,517,785 69,085,323 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 71,717,650 71,717,650 근저당권 및 전세권 소계 140,235,435 140,802,973 합계 2,761,151,343 2,464,538,354 (*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습 니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나, 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당기말 현재 담보설정금액은 44,511 백만원(전기말 : 44,649백만원) 입니 다 . (3) 제공받은 담보 당 분기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 세부내역 담보제공처 금액 당분기말 전기말 담보제공사유 외화예금 NH투자증권 5,755,965 - 대차담보 원화예금 케이비투자증권 40,000,000 - OTC담보 채권 현대증권 등 286,373,374 241,318,704 OTC담보 미래에셋증권 등 1,037,720,671 936,665,915 RP매수담보 합계 1,369,850,010 1,177,984,619 (4) 사용제한 자산 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 세부내역 예치기관 당 분기 말 전기말 예치금 파생상품거래 예금(*1) Newedge 외 255,581,250 165,639,723 청약예치금 예금 한국증권금융 94,000,000 - 투자자예탁금 별도예치금(*2) 예금 한국증권금융 1,208,576 808,077 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금 별도예치금(*2) 신탁예금 한국증권금융 2,538,353,697 2,483,497,747 장내파생 한국증권금융 106,525,094 86,024,671 법인MMF 한국증권금융 3,105,636 33,356,256 매도가능금융자산 유가증권시장공동기금(*3) 한국거래소 1,383,547 4,963,829 선물시장공동기금(*3) 한국거래소 9,399,462 4,652,322 예탁결제원기금(*3) 한국예탁결제원 227,533 156,258 CCP이자율스왑공동기금(*3) 한국거래소 102,490 102,181 합계 3,009,887,285 2,779,201,064 (*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 회 사 는 당 분기 말 현재 총 80건(소송가액: 622,260백만원 )의 소송 사건에 피소되어 있고 총 12건 (소송가액: 24,438백만원 )의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기소송과 관련하여 총 29,284백만원의 충당부채를 설정하였습니다. (6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당 분기 말 현재 와이케이오션제일차 외 19개의 SPC와 자산유동화거래와 관련하여 3,262억원 을 약정금액으로 하는 매입약정 및 사모사채인수확약 을 체결하고 있습니다. 당 분기 말 현재 매입약정 등에 따라 전자단기사채(ABSTB) 95억원을 인수하였습니다. 2) 보험가입 현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습 니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 삼성화재해상보험 외 6개사 임원배상책임보험 10,000,000 20,000,000 삼성화재해상보험 외 6개사 영업점 종업원신원보증보험 95,740,000 95,690,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 1,000,000 1,000,000 롯데손해보험 외 3개사 재산종합보험 건물 42,822,000 42,822,000 KB손해보험 화재보험 건물 85,285,494 85,285,494 KB손해보험 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 73,910 73,910 NH농협 및 동부화재 주택화재보험 투자부동산 18,250,000 - 삼성화재해상보험, 동부화재 3) 운용리스 당분 기 및 전분 기 현 재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 최소리스료 73,830,795 79,945,332 1년이내 15,024,766 13,945,439 1년초과 5년이내 44,498,154 43,250,263 5년초과 14,307,875 22,749,630 당기손익에 반영된 리스료 7,775,238 4,184,671 최소리스료 7,775,238 4,184,671 32. 특수관계자 (1) 지배기업 등의 현황 1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services(지분율 54.2%)이며, 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings 입니다. (2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 기업명 지분율(%) 당분기말 전기말 유안타인베스트먼트(주) 100.00 100.00 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 100.00 100.00 와이케이플랜주식회사 - - 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 동양자산운용(주) 동양자산운용(주) 폴라리스오션사모투자전문회사 폴라리스오션사모투자전문회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타제1호기업인수목적주식회사 유안타제1호기업인수목적주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제2호기업인수목적주식회사 유안타제2호기업인수목적주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,의 종속기업 Yuanta Securities(Hong Kong) Yuanta Securities(Hong Kong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures - Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 (3) 당분 기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원 ). 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) 구분 회사명 당 분 기 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services - 1,805,797 Yuanta Securities(Taiwan) 138,000 - 종속기업 유안타 인베스트먼트(주) 118,707 - 와이케이플랜주식회사 2,500 - 관계기업 동양자산운용(주) - 35 폴라리스오션사모투자전문회사 101,945 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(Hong Kong) - 190 임직원 77,315 - 합계 438,467 1,806,022 구분 회사명 전 분기 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services 2,453 1,669,053 종속기업 와이티캐피탈대부(주) 15,528 - 유안타 인베스트먼트(주) 128,234 1,531 관계기업 동양자산운용(주) - 32 폴라리스오션사모투자전문회사 130,174 - 타이코사모투자전문회사 30,452 - 기타특수관계자 동양생명보험(주) 154,503 45,986 와이티에프앤아이대부(주) 15,288 - Yuanta Securities(Hong Kong) - 9,392 임직원 102,536 - 합계 579,168 1,725,994 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) 구분 회사명 당 분기말 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services - 115,392,515 종속기업 유안타 인베스트먼트(주) - 244,660 와이케이플랜주식회사 - 109,506 관계기업 동양자산운용(주) - 13 폴라리스오션사모투자전문회사 101,945 - 유안타제1호기업인수목적 주식회사 876,000 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 776,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities (Cambodia) Plc. - 80,163 Yuanta Securities(HongKong) 89,274 21,051 Yuanta Futures 7,498 - 임직원 7,620,908 - 합계 9,471,625 115,847,908 구분 회사명 전 기말 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services - 117,242,501 종속기업 유안타인베스트먼트(주) - 244,660 관계기업 동양자산운용(주) - 13 폴라리스오션사모투자전문회사 116,259 - 유안타제1호기업인수목적 주식회사 876,000 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 776,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 907,296 - 임직원 7,437,174 - 합계 10,112,729 117,487,174 (4 ) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,321,684 1,876,918 퇴직급여 217,430 177,430 합계 1,539,114 2,054,348 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 기초 차입 상환 기타 당분기말 이자비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services 117,200,000 - - (1,850,000) 115,350,000 1,805,779 구분 회사명 전분기 기초 차입 상환 기타 전분기말 이자비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services 109,920,000 - - 580,000 110,500,000 1,666,955 (6) 당분기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services로부터 대출약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조).(7) 당분기말 현재 종속기업인 와이케이플랜주식회사와 100억원을 약정금액으로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있습니다(주석31참조). 33. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당분 기 및 전 분기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 신탁기본보수 1,241,890 1,050,362 중도해지수수료 42,004 84,518 재산신탁보수 39,109 12,329 합계 1,323,003 1,147,209 (2) 각주사항 금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 14,542,913,352 14,149,008,295 저축자유가증권 132,280,900 131,249,672 수익자유가증권 3,822,239,413 3,455,562,263 기타 7,224,314 8,382,970 소계 18,504,657,979 17,744,203,200 대차유가증권 차입유가증권 317,789,031 386,382,795 34. 재무위험관리 34.1 개요(1) 위험관리정책 개요 회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립·운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 7개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 34.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당 분기 말 및 전기 말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 말 전기말 현금성자산 784,727,571 894,464,078 예치금 613,463,432 409,277,822 단기매매금융자산(파생상품제외) 2,568,789,160 2,149,068,687 파생상품(단기매매금융자산) 322,939,997 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 2,699,883,426 2,665,375,552 매도가능금융자산 32,575 32,575 대출채권 1,769,294,055 1,616,338,500 미수금 293,639,618 174,066,557 미수수익 28,877,038 26,139,017 보증금 46,537,498 47,267,720 매입약정 326,200,000 176,000,000 합계 9,454,384,370 8,321,999,650 (4) 대출채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 개인 기업 합계 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 591,383,628 98.64 1,139,269,046 90.42 1,730,652,674 93.07 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 64,478 0.01 - 0.00 64,478 0.00 손상대출채권 8,088,926 1.35 120,736,494 9.58 128,825,420 6.93 소계 599,537,032 100 1,260,005,540 100 1,859,542,572 100 대손충당금 (6,896,737) (83,351,780) (90,248,517) 장부금액 592,640,295 1,176,653,760 1,769,294,055 구분 전기말 개인 기업 합계 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 553,143,028 98.23 1,013,240,544 87.81 1,566,383,572 91.23 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 1,922,466 0.34 - 0.00 1,922,466 0.11 손상대출채권 8,049,455 1.43 140,621,032 12.19 148,670,487 8.66 소계 563,114,949 100 1,153,861,576 100 1,716,976,525 100 대손충당금 (7,489,630) (93,148,396) (100,638,026) 장부금액 555,625,319 1,060,713,180 1,616,338,499 1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 개인 기업 합계 개인 기업 합계 대출채권 591,383,628 1,139,269,046 1,730,652,674 553,143,028 1,013,240,544 1,566,383,572 대손충당금 - (241,565) (241,565) - (2,906,997) (2,906,997) 장부금액 591,383,628 1,139,027,481 1,730,411,109 553,143,028 1,010,333,547 1,563,476,575 당분기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다(단위:천원). 구분 신용등급(*1) 부도율 구간(%) 당 분기 말 전기말 1 우량채권(C1) AAA~AA 0.03 ~0.09 70,500,000 - 2 우량채권(C2) A+~A 0.20 ~0.38 635,700,000 683,900,000 3 우량채권(C3) BBB+~BBB- 0.63 ~1.62 328,203,274 197,239,544 4 우량채권(C4) BB+~B 3.25 ~8.70 26,365,772 22,801,000 5 우량채권(C5) CCC~C 12.00 ~ 19.40 78,500,000 109,300,000 합계 1,139,269,046 1,013,240,544 (*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율 을 140%이상 으로 유지하고 있습니다. 2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원) 구분 당 분기말 1개월 미만 2개월 미만 3개월 미만 3개월 이상 합계 개인 41,812 4 18,045 4,617 64,478 대손충당금 - - - - - 장부금액 41,812 4 18,045 4,617 64,478 구분 전기말 1개월 미만 2개월 미만 3개월 미만 3개월 이상 합계 개인 1,917,691 3,103 111 1,562 1,922,467 대손충당금 - - - - - 장부금액 1,917,691 3,103 111 1,562 1,922,467 3) 손상대출채권(단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 개인 기업 합계 대출채권 8,088,926 120,736,494 128,825,420 148,670,487 대손충당금 (6,896,737) (83,110,215) (90,006,952) (97,731,029) 장부금액 1,192,189 37,626,279 38,818,468 50,939,458 4) 신용위험의 집중도분석 당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 한국 기타 합계 비율(%) 개인대출 599,537,032 - 599,537,032 32.24 기업대출 제조업 11,994,090 - 11,994,090 0.65 건설업 8,411,861 - 8,411,861 0.45 금융및보험업 1,010,192,951 - 1,010,192,951 54.32 기타 229,406,639 - 229,406,639 12.34 합계 1,859,542,573 - 1,859,542,573 100 구분 전기말 한국 기타 합계 비율(%) 개인대출 563,114,950 - 563,114,950 32.80 기업대출 제조업 10,429,318 - 10,429,318 0.61 건설업 11,586,948 - 11,586,948 0.67 금융및보험업 942,092,951 - 942,092,951 54.87 기타 189,752,359 - 189,752,359 11.05 합계 1,716,976,526 - 1,716,976,526 100 (5) 유가증권의 신용위험 1) 당 분기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분 기 말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 우량채권(C5)-유동화,사모BBB+~BBB- 기타(무등급) 합계 단기매매금융자산 1,853,814,147 528,775,611 148,719,641 17,395,477 - - 20,084,283 2,568,789,159 국공채,특수채,회사채 1,420,145,134 265,721,754 87,977,537 10,868,374 - - 20,084,283 1,804,797,081 재매입유가증권 408,402,917 221,228,866 - - - - - 629,631,783 외화채권 25,266,096 38,491,949 2,354,224 - - - - 66,112,269 기업어음증권 - 3,333,042 - - - - - 3,333,042 전자단기사채 - - 58,387,880 6,527,103 - - - 64,914,983 매도가능금융자산 - - - - - - 32,575 32,575 기타채권 - - - - - - 32,575 32,575 합계 1,853,814,147 528,775,611 148,719,641 17,395,477 - - 20,116,858 2,568,821,733 구분 전 기 말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB- 기타(무등급) 합계 단기매매금융자산 1,477,842,628 486,103,780 125,424,305 39,679,135 - 300,844 19,717,995 2,149,068,687 국공채,특수채,회사채 1,354,042,519 219,299,651 74,094,193 29,357,619 - 300,844 19,717,996 1,696,812,822 재매입유가증권 98,441,671 236,585,984 - - - - - 335,027,655 외화채권 25,358,438 30,218,145 1,325,051 - - - - 56,901,634 기업어음증권 - - 15,531,046 4,960,898 - - - 20,491,944 전자단기사채 - - 34,474,015 5,360,617 - - - 39,834,632 매도가능금융자산 - - - - - - 32,575 32,575 기타채권 - - - - - - 32,575 32,575 합계 1,477,842,628 486,103,780 125,424,305 39,679,135 - 300,844 19,750,571 2,149,101,262 상기 채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다. 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 한신평 한기평 한신정 S Fitch-IBCA Moody's 1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa 2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 2) 신용위험의 집중도 분석 당 분기 말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기매매금융자산 한국 2,502,676,890 97.43 2,092,167,053 97.35 기타 66,112,270 2.57 56,901,635 2.65 소계 2,568,789,160 100.00 2,149,068,688 100 매도가능금융자산 한국 32,575 100 32,575 100 기타 - - - - 소계 32,575 100 32,575 100 합계 2,568,821,735 2,149,101,263 34.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당분 기 말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 7,260,093,390 6,543,807,324 3개월이내 유동성 부채 6,295,162,106 5,589,206,536 3개월 누적 유동성 GAP 964,931,284 954,600,788 3개월 누적 유동성 비율 115% 117% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리 에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원). 당 분 기 말 > 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 466,396,865 313,195,059 145,536,195 166,973,555 - 1,092,101,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 15,591,101 - 31,402,704 33,281,960 - 80,275,765 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,886,883,634 4,939,037 - - - - 2,891,822,671 콜머니 - 60,002,641 - - - - 60,002,641 차입금 - 183,014,430 3,014,430 6,028,860 717,610,980 - 909,668,700 환매조건부채권매도 639,050,196 1,933,401,037 104,532,443 32,095,698 - - 2,709,079,374 일반사채 - 190,726 192,822 381,452 80,410,732 - 81,175,732 후순위사채 - 5,489,288 153,840,021 28,184,221 136,113,670 124,221,521 447,848,721 미지급금 - 289,172,817 - - - 234,995 289,407,812 미지급비용 7,014,264 10,212,248 253,738 8,246,430 4,236,515 568 29,963,763 임대보증금 - 1,166,116 519,660 2,437,005 1,557,748 - 5,680,529 기타부채 31,718,209 2,505,620 - - - - 34,223,829 약정사항 매입약정및인수확약 - 8,700,000 35,500,000 176,000,000 106,000,000 - 326,200,000 합계 3,564,666,303 2,980,781,926 611,048,173 430,312,565 1,246,185,160 124,457,084 8,957,451,211 전 기 말> 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 384,688,874 64,378,849 83,247,119 233,789,832 - 766,104,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 28,969,788 15,800,500 - 71,918,960 10,000,000 126,689,248 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,758,956,507 4,963,135 - - - - 2,763,919,642 콜머니 - 30,003,995 - - - - 30,003,995 차입금 - 142,553,059 2,553,059 5,106,117 626,496,746 - 776,708,981 환매조건부채권매도 613,764,401 1,481,380,414 207,259,884 26,648,783 - - 2,329,053,482 일반사채 - 190,726 190,726 385,644 80,599,363 - 81,366,459 후순위사채 - 156,253,007 5,509,582 156,973,131 160,280,170 127,485,344 606,501,234 미지급금 - 154,511,084 - - - 235,273 154,746,357 미지급비용 6,969,740 25,402,766 1,226,929 1,332,500 7,707,523 568 42,640,026 임대보증금 - 1,718,024 630,809 838,959 2,950,384 - 6,138,176 기타부채 14,228,016 3,721,448 - - - - 17,949,464 약정사항 매입약정및인수확약 - 4,000,000 - 96,000,000 76,000,000 - 176,000,000 합계 3,393,918,664 2,418,356,320 297,550,338 370,532,253 1,259,742,978 137,721,185 7,877,821,738 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다(단위:천원). 당 분기 말 > 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (68,170,682) (29,404,854) (23,293,698) - - (120,869,234) 통화선도(유출) - 69,853,934 29,854,477 23,952,726 - - 123,661,137 소계 - 1,683,252 449,623 659,028 - - 2,791,903 금리스왑 - 307,368 333,308 722,794 1,107,224 - 2,470,694 CD스왑 - 9,556,687 (6,816,875) (4,657,081) 26,018,449 - 24,101,180 통화스왑 - (90,299) (6,649) (25,264) 938,388 - 816,176 신용스왑 - 108,168 226,068 513,256 2,271,339 - 3,118,831 매도옵션 - 43,091,641 6,744,146 87,540,490 114,486,471 - 251,862,748 합계 - 54,656,817 929,621 84,753,223 144,821,871 - 285,161,532 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (118,594,508) (28,666,176) (11,956,201) - - (159,216,885) 통화선도(유출) - 120,487,353 29,569,339 12,083,725 - - 162,140,417 소계 - 1,892,845 903,163 127,524 - - 2,923,532 금리스왑 - 388,897 298,117 646,068 1,236,773 - 2,569,855 CD스왑 - 30,329,859 4,413,046 (1,967,543) 9,731,171 - 42,506,533 통화스왑 - (15,018) (72,559) (2,993) 1,769,867 - 1,679,297 신용스왑 - 84,590 176,447 405,189 2,403,288 - 3,069,514 매도옵션 - 26,185,039 32,141,883 36,621,092 46,841,345 - 141,789,359 합계 - 58,866,212 37,860,097 35,829,337 61,982,444 - 194,538,090 34.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 회사는 10일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 10일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 다음의 표는 트레이딩 포지 션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당 분기 말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위 :천원). 구분 당 분기말 전기말 금리 위험 1,780,349 2,204,443 환 위험 5,993,102 6,002,118 기타가격위험 15,918,966 9,692,346 : 분산효과 차감 (6,530,898) (8,999,414) 총 VaR 17,161,519 8,899,493 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융 상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 통화 당 분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 112,933,382 20,067,133 202,041,697 36,478,628 USD 117,351,264 135,364,683 117,682,313 137,923,671 JPY 72,370,276 742,534 75,657,385 735,397 HKD 19,106,944 2,842,540 28,736,556 4,345,255 BRL 4,738,348 1,517,598 3,893,548 1,152,101 기타통화 444,049 2,197,806 소계 160,978,537 182,832,858 예치금 USD 37,522,658 43,282,386 53,672,176 62,903,790 HKD 1,616,174,189 240,438,234 1,099,851,767 166,308,588 JPY 2,683,134,042 27,529,492 651,168,831 6,329,426 EUR 126,266,537 165,084,658 92,903,486 118,965,701 CNY 43,233,079 7,682,086 - - 기타통화 - - 7,024,240 소계 484,016,856 361,531,745 단기매매금융자산 USD 35,410,640 40,846,173 32,025,571 37,533,970 CNY 219,024,672 38,918,494 5,472,841 988,121 JPY 223,292,420 2,291,025 - 41,544,949 소계 82,055,692 80,067,040 매도가능금융자산 USD 16,046,258 18,509,358 15,648,883 18,340,490 기타자산 USD 2,628,329 3,031,779 184,659 216,420 CNY 401,694 71,377 - - 기타통화 - - 20,041,271 소계 3,103,156 20,257,691 합계 748,663,599 663,029,824 외화부채 고객예수 금 USD 23,551,237 27,166,352 23,397,814 27,422,238 BRL 4,738,348 1,517,598 3,893,548 1,152,101 CNY 105,025,920 18,662,056 196,211,276 35,425,946 기타통화 18,230,636 10,568,635 소계 65,576,642 74,568,920 외화사채 USD 100,000,000 115,350,000 100,000,000 117,200,000 기타부채 USD 7,993,240 9,220,202 743,504 871,387 합계 190,146,844 192,640,307 34.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 34.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(영업용순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본을 영업부문 손실 예측치인 총위험액으로 나누어서 구하고 있습니다. 34.7 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 4,966,811 3,179 4,963,632 - - 4,963,632 기타채권 57,670,283 57,670,283 - - - - 증권미수금 1,171,176,461 892,975,401 278,201,060 - - 278,201,060 환매조건부매수 984,300,000 - 984,300,000 984,300,000 - - 합계 2,218,113,555 950,648,863 1,267,464,692 984,300,000 - 283,164,692 구분 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 8,217 - 8,217 - - 8,217 기타채권 50,485,360 50,485,360 - - - - 증권미수금 775,523,604 614,705,732 160,817,872 - - 160,817,872 환매조건부매수 893,200,000 - 893,200,000 893,200,000 - - 합계 1,719,217,181 665,191,092 1,054,026,089 893,200,000 - 160,826,089 (2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기 말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 4,963,611 3,179 4,960,432 - - 4,960,432 기타부채 83,449,535 57,670,283 25,779,252 - - 25,779,252 증권미지급금 1,177,013,360 892,975,401 284,037,959 - - 284,037,959 환매조건부매도 2,707,828,186 - 2,707,828,186 2,707,828,186 - - 합계 3,973,254,692 950,648,863 3,022,605,829 2,707,828,186 - 314,777,643 구 분 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 8,206 - 8,206 - - 8,206 기타부채 63,843,493 50,485,360 13,358,133 - - 13,358,133 증권미지급금 769,076,937 614,705,732 154,371,205 - - 154,371,205 환매조건부매도 2,327,035,126 - 2,327,035,126 2,327,035,126 - - 합계 3,159,963,762 665,191,092 2,494,772,670 2,327,035,126 - 167,737,544 35. 공정가치 당분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 35.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말 및 전 기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분 기 말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 45,547,332 45,547,332 42,724,163 42,724,163 채무증권 2,568,789,160 2,568,789,160 2,149,068,687 2,149,068,687 집합투자증권 48,961,649 48,961,649 35,717,077 35,717,077 파생상품 322,939,997 322,939,997 163,969,142 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 51,898,999 51,898,999 62,496,878 62,496,878 별도예치금(신탁) 2,647,984,428 2,647,984,428 2,602,878,675 2,602,878,675 매도가능금융자산 지분증권 175,592,301 175,592,301 176,585,620 176,585,620 집합투자증권 94,479 94,479 94,076 94,076 손해배상공동기금 11,113,032 11,113,032 9,874,589 9,874,589 대여금 및수취채권 대출채권 1,769,294,055 1,770,777,679 1,616,338,500 1,616,234,146 보증금 46,537,498 48,671,901 47,267,720 48,000,080 합계 7,688,752,930 7,692,370,957 6,907,015,127 6,907,643,133 금융부채 단기매매 금융부채 지분증권 6,540,003 6,540,003 14,305,388 14,305,388 채무증권 67,029,139 67,029,139 110,499,353 110,499,353 집합투자증권 4,746,638 4,746,638 2,236,680 2,236,680 파생상품 294,323,777 294,323,777 223,101,247 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 1,088,014,715 1,088,014,715 766,553,108 766,553,108 상각후원가로 측정하는 금융부채 일반사채 74,248,714 76,798,146 73,824,563 76,226,768 후순위사채 380,846,152 412,997,266 531,527,967 558,359,868 보증금 5,592,233 5,599,329 6,038,693 6,002,548 합계 1,921,341,371 1,956,049,013 1,728,086,999 1,757,284,960 35.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기 및 전분 기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 (22,870,800) (13,468,286) Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (13,417,581) (11,045,243) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 14,612,934 7,038,276 Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (21,675,447) (17,475,253) 35.3 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 주식 5,226,350 4,243,415 출자금 1,932,046 1,977,046 외화지분증권 805,621 805,621 집합투자증권 392,936 392,936 채무증권 32,575 32,575 합계 8,389,528 7,451,593 상기 매도가능금융자산은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생 건에 대해서는 손상차손을 인식한 후의 금액입니다. 회사는 상기 매도가능금융자산에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 35.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당 분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 45,547,332 - - 45,547,332 채무증권 1,370,833,366 1,197,955,794 - 2,568,789,160 집합투자증권 34,020,568 14,941,081 - 48,961,649 파생상품 121,703,228 18,118,120 183,118,649 322,939,997 당기손익인식지정금융자산 - 2,647,984,427 51,899,000 2,699,883,427 매도가능금융자산 지분증권 943,608 - 174,648,693 175,592,301 집합투자증권 - 94,479 - 94,479 손해배상공동기금 - 11,113,032 - 11,113,032 금융자산합계 1,573,048,102 3,890,206,933 409,666,342 5,872,921,377 단기매매 금융부채 지분증권 6,540,003 - - 6,540,003 채무증권 66,797,904 231,235 - 67,029,139 집합투자증권 4,746,638 - - 4,746,638 파생상품 251,368,702 6,489,819 36,465,257 294,323,778 당기손익인식지정금융부채 - - 1,088,014,715 1,088,014,715 금융부채합계 329,453,247 6,721,054 1,124,479,972 1,460,654,273 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,770,777,679 - 1,770,777,679 보증금 - 48,671,901 - 48,671,901 투자부동산 - - 157,469,678 157,469,678 자산합계 - 1,819,449,580 157,469,678 1,976,919,258 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,798,146 - 76,798,146 후순위사채 - 412,997,266 - 412,997,266 보증금 - 5,599,329 - 5,599,329 부채합계 - 495,394,741 - 495,394,741 전 기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 42,724,163 - - 42,724,163 채무증권 923,299,632 1,225,769,056 - 2,149,068,688 집합투자증권 17,136,775 18,580,302 - 35,717,077 파생상품 23,061,315 1,973,057 138,934,769 163,969,141 당기손익인식지정금융자산 - 2,602,878,674 62,496,879 2,665,375,553 매도가능금융자산 지분증권 971,294 - 175,614,326 176,585,620 집합투자증권 - 94,076 - 94,076 손해배상공동기금 - 9,874,589 - 9,874,589 금융자산합계 1,007,193,179 3,859,169,754 377,045,974 5,243,408,907 단기매매 금융부채 지분증권 14,305,388 - - 14,305,388 채무증권 110,499,353 - - 110,499,353 집합투자증권 2,236,680 - - 2,236,680 파생상품 144,591,172 8,102,361 70,407,714 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 - - 766,553,108 766,553,108 금융부채합계 271,632,593 8,102,361 836,960,822 1,116,695,776 공시되는 공정가치 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,616,234,146 - 1,616,234,146 보증금 - 48,000,080 - 48,000,080 투자부동산 - - 158,762,605 158,762,605 자산합계 - 1,664,234,226 158,762,605 1,822,996,831 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,226,768 - 76,226,768 후순위사채 - 558,359,868 - 558,359,868 보증금 - 6,002,548 - 6,002,548 부채합계 - 640,589,184 - 640,589,184 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 (2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당 분기 및 전 분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 당분 기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초금액 62,496,878 175,614,326 68,527,055 (766,553,108) 당기손익인식액 (1,327,354) - 45,219,930 2,618,808 기타포괄손익인식액 - (1,134,501) - - 매입금액 7,183,485 168,868 5,190,931 - 매도금액 (16,454,009) - 7,377,222 - 발행금액 - - (7,341,313) (701,051,588) 결제금액 - - 27,679,567 376,971,173 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - - - 당기말금액 51,899,000 174,648,693 146,653,392 (1,088,014,715) 전분기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초금액 116,533,734 181,246,492 (104,218,339) (679,859,030) 당기손익인식액 5,903,627 24,218 (3,376,571) (25,231,198) 기타포괄손익인식액 - (7,066,151) - - 매입금액 51,452,885 119,815 11,072,671 - 매도금액 (32,386,056) - (18,318,837) - 발행금액 - - (9,722,462) (354,563,022) 결제금액 - - 54,282,745 347,173,860 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - (8,268,651) - - 당기말금액 141,504,190 166,055,723 (70,280,793) (712,479,390) (*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 35.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 공정가치 수준 가치평가기법 수준 3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 단기매매금융자산 채무증권 1,197,955,794 2 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.0% ~ 14.47% 파생상품 201,236,769 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2016.03.31 KOSPI200 : 13.40%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이 (2016.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.03.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 13.40%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.03.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 667원, 4분기 13,600원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6228) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.03.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 13.40%) 기초자산의 배당수익률 연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.08%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6228) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 14,941,081 2 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산 2,699,883,427 2,3 파생상품 자산과 동일함 매도가능금융자산 지분증권 174,648,693 3 시장접근법 및 이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 4.99%~14.4% 자본비용(COE) 13.02% 기초자산 변동성(180일) 20.20% 영구성장율 0%~1% 집합투자증권 94,479 2 단기매매금융자산과 동일 단기매매금융부채 채무증권 231,235 2 단기매매금융자산과 동일 파생상품 42,955,076 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 1,088,014,715 3 Option Model 당기손익인식지정금융자산과 동일함 35.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 35.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 33,433,988 - (10,388,443) 파생상품자산(*1) 17,192,012 - 22,880,014 - 파생결합증권자산(*1) (12,270,393) - 8,044,159 -