유안타증권 사업보고서 (2019.12)
V. 감사인의 감사의견 등

1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

FY2019(당기)	신한회계법인	적정	-	수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

FY2018(전기)	삼일회계법인	적정	-	수준 3으로 분류된 금융상품 공정가치 평가

FY2017(전전기)	삼일회계법인	적정	-	-

주) 당기말 회계감사인의 감사의견은 아래와 같습니다.

구 분	감사의견

연 결	우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

별 도	우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

나. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

FY2019 (당기)	신한회계법인	분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산) 대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)	340	4,736시간

FY2018(전기)	삼일회계법인	분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산) 대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 검토	410	4,736시간

FY2017(전전기)	삼일회계법인	분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산) 대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 검토K-IFRS 1109호 기초금액 감사	400	4,870시간

주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액이며 총 소요시간은 누적 소요시간입니다. 주2) 총 소요시간에는 법정감사 시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

FY2019(당기)	해당사항없음	-	-	-	-

FY2018(전기)	해당사항없음	-	-	-	-

FY2017(전전기)	해당사항없음	-	-	-	-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2019.05.13	권성철 감사위원박우규 감사위원신진영 감사위원외부감사인	대면회의	1) 1분기 검토 수행 결과2) FY2019 외부감사 수행계획

2	2019.08.12	권성철 감사위원장박우규 감사위원신진영 감사위원외부감사인	대면회의	1) 반기 검토 수행 결과2) FY2019 외부감사 진행 현황

3	2019.12.09	권성철 감사위원장박우규 감사위원김덕이 감사위원외부감사인	대면회의	1) 3분기 검토 수행 결과2) 핵심감사항목 선정 내역3) 내부회계관리제도 설계의 적정성에 대한 감사 결과

4	2020.03.03	권성철 감사위원장박우규 감사위원김덕이 감사위원외부감사인	서면회의	1) 기말 감사 수행 결과2) 핵심감사항목에 대한 감사 결과3) 내부회계관리제도 운영의 적정성에 대한 감사 결과

마. 당해 사업연도의 감사절차 요약 [연결감사절차] (1) 감사절차의 개요 감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료 (2) 감사일정 (가) 1분기 연결검토: 2019.04.22~2019.04.26(현장감사기간)(나) 반기 연결검토 : 2019.07.29~2019.08.02(현장감사기간) (다) 3분기 연결 검토: 2019.10.21~2019.10.25(현장감사기간) (라) 기말 연결감사 : 2020.02.05~2020.02.11(현장감사기간) [감사절차] (1) 감사절차의 개요 감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료 (2) 감사일정 (가) 1분기 별도검토:2019.04.15~2019.04.19(현장감사기간)(나) 반기 별도검토 : 2019.07.22~2019.07.26(현장감사기간) (다) 3분기 별 도검토 : 2019.10.14~2019.10.18(현장감사기간)(라) 기말 별도감사 : 2020.01.29~2020.02.04(현장감사기간) [내부회계관리제도 감사절차] (1) 감사절차의 개요 감사수검자료 준비 → 감사수검 → 감사완료 (2) 감사일정 (가) 기말 내부회계관리제도 감사 : 2020.02.12~2020.02.20(현장감사기간) 바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 2. 회계감사인 의 변경 - 당사는 전기감사인인 삼일회계법인과의 계약기간 만료에 따라 감사인을 신규 선임하였습니다. 전기감사인은 지정감사인으로서 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 6항에 의해 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도 감사인으로 선임할 수 없습니다. 이에 당사 감사위원회는 2019~2021 사업연도의 감사인으로 신한회계법인을 선정하였습니다.

3. 내 부 통 제에 관한 사항 가. 감 사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과 - 해당사항 없음

나. 내 부회계관리제도

(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없음 ( 2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도	회계감사인	감사의견

FY2019	신한회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019 년 12 월 31 일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다

사업연도	회계감사인	검토의견

FY2018	삼일회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

FY2017	삼일회계법인	경 영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음