유안타증권 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 58개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 57.55%(114,876,676주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Private Services Ltd. 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' -'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	16,291,131	80,257,205

장내파생상품거래예치금	831,599,042	564,112,124

정기예적금	678,500,000	647,050,000

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	5,385,008	2,055,290

기타예치금	271,247,903	58,158,671

합계	1,803,062,584	1,351,672,790

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	6,601,900	9,285,606	NH투자증권, Merrill Lynch

재매입유가증권(*2)	국공채	123,620,585	82,214,498	한국증권금융

특수채	790,208,047	405,507,491	한국증권금융

회사채	69,034,722	90,125,980	한국증권금융

소계	982,863,354	577,847,969

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 933,859백만원(전기말: 550,817백만원)입니다.

(2) 매도유가증권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	138,529,393	22,464,560

국공채	100,963,703	373,397,106

합계	239,493,096	395,861,666

7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	488,588,754	1,977,726	1,994,221	479,884,412	147,259	19,356

장외파생상품	스왑	3,671,694,800	31,188,091	199,612,116	3,658,585,500	31,884,933	77,990,786

소계	4,160,283,554	33,165,817	201,606,337	4,138,469,912	32,032,192	78,010,142

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	59,515,556	-	-	164,552,972	-	-

장외파생상품	선도	1,772,450,611	116,907,500	64,403,266	862,188,245	4,350,761	1,024,752

스왑	12,205,000	2,222,219	-	23,735,000	-	194,892

소계	1,844,171,167	119,129,719	64,403,266	1,050,476,217	4,350,761	1,219,644

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	1,029,173,658	45,231,138	13,398	309,593,996	492,939	1,094,792

옵션	2,372,973,765	66,406,615	453,371,988	710,183,109	14,612,047	85,017,396

소계	3,402,147,423	111,637,753	453,385,386	1,019,777,105	15,104,986	86,112,188

장외파생상품	스왑	1,253,453,935	136,112,184	121,850,839	1,108,739,713	73,132,211	57,186,350

옵션	8,000,000	-	24,085	16,999,995	63,558	211,444

소계	1,261,453,935	136,112,184	121,874,924	1,125,739,708	73,195,769	57,397,794

상품관련	장외파생상품	스왑	43,044,000	-	3,652,910	35,565,000	203,182	-

소계	43,044,000	-	3,652,910	35,565,000	203,182	-

신용관련	장외파생상품	스왑	2,818,503,803	25,678,999	11,900,738	1,811,873,060	10,058,053	1,640,557

합계	13,529,603,882	425,724,472	856,823,561	9,181,901,002	134,944,943	224,380,325

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주가연계증권	43,649,304	26,514,945

파생상품결합증권	30,351,012	48,930,460

합계	74,000,316	75,445,405

9. 당기손익인식지정금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,095,629,298	807,598,093

매도파생상품결합증권	489,551,727	663,165,882

합계	1,585,181,025	1,470,763,975

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(57,262)	(337,202)	(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	18,139	7,847	25,986

당분기말	(39,123)	(329,355)	(368,478)

법인세 효과	9,467	79,704	89,171

법인세 효과 반영 후 당분기말	(29,656)	(249,651)	(279,307)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(119,359)	(461,684)	(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	119,359	271,214	390,573

전분기말	-	(190,470)	(190,470)

법인세 효과	-	46,094	46,094

법인세 효과 반영 후 전분기말	-	(144,376)	(144,376)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기업어음증권	1,256,081	2,444,505

합계	1,256,081	2,444,505

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	지정 이유	당분기말공정가치	당분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,446,500	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	2,290,102	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,210,800	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	24,463,257	735,700

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	13,901,944	472,404

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	199,628,546	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	2,708,700	25,000

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	252,776,297	4,901,985

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	3,003,000	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	3,779,193	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,110,252	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	17,260,753	674,392

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	10,932,659	340,275

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	156,281,245	2,487,928

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	3,228,900	25,000

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	201,722,450	3,741,021

(3) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	취득	처분	당분기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드	448,000	-	-	448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)	1,540,522	-	(1,540,522)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	249,000	-	(129,000)	120,000

유안타세컨더리2호펀드	783,901	-	(200,000)	583,901

에스제이-울트라브이1호투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)	25,000	-	(25,000)	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	11,995,380	1,206,000	-	13,201,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)	15,000	-	(15,000)	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사	50,000	-	-	50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*3)	-	10,000	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)	-	10,000	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)	-	10,000	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)	-	10,000	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 41개사(*7)	-	-	-	-

합계	102,349,088	1,246,000	(1,909,522)	101,685,566

(*1) 당분기 중 청산 되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 지분 4.35%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(단위:천원)

전분기	기초	취득	처분	전분기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드	588,000	-	(140,000)	448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,540,522	-	-	1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*1)	67,593	-	(67,593)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	573,000	-	(324,000)	249,000

유안타세컨더리2호펀드	1,443,901	-	(360,000)	1,083,901

에스제이-울트라브이1호투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사	25,000	-	-	25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	8,881,380	513,000	-	9,394,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사	15,000	-	-	15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*1)	15,000	-	(15,000)	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사	50,000	-	-	50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	10,000	-	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,559,324	-	-	19,559,324

디케이프로젝트제이차㈜ 등 35개사(*3)	-	-	-	-

합계	102,677,141	513,000	(906,593)	102,283,548

(*1) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*2) 전분기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

12. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류	당분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리	-	-	-	-	-	-

기업개선작업	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204

합계	5,207,204	5,207,204	5,207,204	5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	934,829,125	(759,304)	1,245,098,719	(754,737)

환매조건부채권매수	1,457,900,000	-	1,301,900,000	-

대여금	6,614,781	(215,079)	6,744,006	(215,818)

사모사채	-	-	20,000,000	(196,931)

대지급금	7,386,187	(5,733,642)	4,990,650	(4,838,577)

기타대출채권	46,453,131	(33,030,444)	46,453,131	(33,782,005)

소계	2,453,183,224	(39,738,469)	2,625,186,506	(39,788,068)

기타자산	자기거래미수금	91,269,695	-	28,430,756	-

위탁매매미수금	140,439,427	(321,635)	334,890,552	(205,032)

기타미수금	103,072,662	(4,037,014)	51,078,104	(3,573,617)

미수수익	31,483,332	(1,163,637)	27,177,308	(1,193,121)

보증금 및 기타자산	39,496,159	(187,120)	39,908,780	(188,530)

소계	405,761,275	(5,709,406)	481,485,500	(5,160,300)

합계	2,858,944,499	(45,447,875)	3,106,672,006	(44,948,368)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	(39,788,068)	(54,788,558)

상각채권 회수	(73,039)	(76,271)

매각 및 제각	-	13,624,642

할인효과 해제	968,034	773,558

환입(전입)	(845,396)	1,845,846

당분기말	(39,738,469)	(38,620,782)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,453,183,224	2,625,186,506

대손충당금 (*)	(39,738,469)	(39,788,068)

설정비율(%)	1.62	1.52

(*) 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 36.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*)	합계

취득원가

기초	14,233,949	43,495,322	6,190,590	69,157,106	106,588,775	239,665,742

취득	-	-	-	4,987,305	24,557,192	29,544,497

처분	(2,831,447)	(10,075,886)	-	(1,910,070)	(15,557,674)	(30,375,077)

대체	-	-	-	-	727,124	727,124

조정(*2)	-	-	-	-	(72,147,092)	(72,147,092)

분기말	11,402,502	33,419,436	6,190,590	72,234,341	44,168,325	167,415,194

감가상각누계액	-	(14,667,945)	(1,644,330)	(60,764,905)	(18,400,851)	(95,478,031)

장부금액	11,402,502	18,751,491	4,546,260	11,469,436	25,767,474	71,937,163

전분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산	합계

취득원가

기초	14,233,948	43,469,902	6,190,590	68,029,177	109,921,302	241,844,919

취득	-	25,419	-	2,933,287	6,416,947	9,375,653

처분	-	-	-	(4,333,424)	(8,638,733)	(12,972,157)

분기말	14,233,948	43,495,321	6,190,590	66,629,040	107,699,515	238,248,414

감가상각누계액	-	(18,496,215)	(1,490,426)	(59,251,489)	(48,292,998)	(127,531,128)

장부금액	14,233,948	24,999,106	4,700,164	7,377,551	59,406,517	110,717,286

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 17참조)

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	사용권자산(*1)	합계	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	38,341,515	59,964,293	13,686,728	111,992,536	44,935,764	64,841,530	13,686,728	123,464,022

취득	-	-	2,592,046	2,592,046	-	28,016	-	28,016

처분	(13,254,712)	(19,153,254)	(1,372,227)	(33,780,193)	(3,519,706)	(2,618,198)	-	(6,137,904)

대체	-	-	(727,124)	(727,124)	-	-	-	-

조정(*2)	-	-	(12,314,500)	(12,314,500)	-	-	-	-

분기말	25,086,803	40,811,039	1,864,923	67,762,765	41,416,058	62,251,348	13,686,728	117,354,134

감가상각누계액	-	(20,085,793)	(447,581)	(20,533,374)	-	(27,018,448)	(5,897,533)	(32,915,981)

장부금액	25,086,803	20,725,246	1,417,342	47,229,391	41,416,058	35,232,900	7,789,195	84,438,153

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 17참조)

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 78,332백만원으로 평가되었으며, 당분기 중 일부자산의 변동으로 인해 53,299백만원으로 변동되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,004백만원 및 4,434백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	105,855,860	36,869,640	10,267,292	18,603,784	171,596,576

취득	1,887,440	4,319,423	184,471	-	6,391,334

처분	-	-	(107,459)	-	(107,459)

분기말	107,743,300	41,189,063	10,344,304	18,603,784	177,880,451

감가상각누계액	(104,380,402)	(33,072,285)	-	(1,947,825)	(139,400,512)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	3,362,898	8,116,778	9,673,883	16,655,959	37,809,518

전분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	104,854,299	33,546,560	10,293,346	18,603,784	167,297,989

취득	757,361	1,955,467	69,528	-	2,782,356

처분	-	-	(16,173)	-	(16,173)

분기말	105,611,660	35,502,027	10,346,701	18,603,784	170,064,172

감가상각누계액	(103,391,125)	(31,206,092)	-	(1,711,725)	(136,308,942)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	2,220,535	4,295,935	9,676,280	16,892,059	33,084,809

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

17. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	92,735,529	8,938,584	883,620	1,060,899	2,970,143	106,588,775

취득	21,559,502	430,004	292,653	699,996	1,575,037	24,557,192

처분	(11,765,979)	(617,405)	(463,100)	(539,420)	(2,171,770)	(15,557,674)

대체	727,124	-	-	-	-	727,124

조정(*1)	(72,147,092)	-	-	-	-	(72,147,092)

분기말	31,109,084	8,751,183	713,172	1,221,475	2,373,410	44,168,325

감가상각누계액

기초	(42,881,305)	(3,589,114)	(754,355)	(625,615)	(1,563,771)	(49,414,160)

상각	(9,262,277)	(1,352,596)	(112,107)	(288,088)	(1,089,989)	(12,105,057)

처분	6,894,658	80,084	447,191	503,383	1,421,656	9,346,971

대체	(116,340)	-	-	-	-	(116,340)

조정	33,887,735	-	-	-	-	33,887,735

분기말	(11,477,529)	(4,861,625)	(419,270)	(410,321)	(1,232,105)	(18,400,851)

장부금액	19,631,554	3,889,558	293,902	811,154	1,141,305	25,767,474

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	95,747,202	9,288,289	756,363	918,973	3,210,475	109,921,302

취득	4,521,311	421,741	-	454,141	1,019,753	6,416,947

처분	(6,880,242)	(494,916)	(15,983)	(124,956)	(1,122,636)	(8,638,733)

분기말	93,388,270	9,215,115	740,379	1,248,159	3,107,592	107,699,515

감가상각누계액

기초	(38,958,536)	(1,853,439)	(619,265)	(548,684)	(1,673,893)	(43,653,816)

상각	(9,358,481)	(1,419,721)	(112,293)	(274,231)	(950,383)	(12,115,108)

처분	6,214,051	120,180	15,983	112,813	1,012,899	7,475,926

분기말	(42,102,966)	(3,152,979)	(715,575)	(710,102)	(1,611,377)	(48,292,998)

장부금액	51,285,305	6,062,135	24,804	538,057	1,496,216	59,406,517

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	13,513,846	172,882	13,686,728

취득	2,592,046	-	2,592,046

처분	(1,199,345)	(172,882)	(1,372,227)

대체	(727,124)	-	(727,124)

조정(*1)	(12,314,500)	-	(12,314,500)

분기말	1,864,922	-	1,864,922

감가상각누계액

기초	(6,152,645)	(78,710)	(6,231,355)

감가상각비	(885,513)	(4,217)	(889,730)

처분	690,074	82,927	773,001

대체	116,340	-	116,340

조정	5,784,163	-	5,784,163

분기말	(447,581)	-	(447,581)

장부금액	1,417,341	-	1,417,341

구분	전분기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	13,513,846	172,882	13,686,728

분기말	13,513,846	172,882	13,686,728

감가상각누계액

기초	(4,834,221)	(61,844)	(4,896,065)

감가상각비	(988,818)	(12,650)	(1,001,468)

분기말	(5,823,039)	(74,494)	(5,897,533)

장부금액	7,690,807	98,388	7,789,195

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초	69,203,809

신규	29,794,921

제거	(60,723,286)

상환	(12,711,528)

이자비용	506,310

이자수익	(447,241)

분기말	25,622,985

구분	전분기

기초	79,139,639

신규	5,242,346

제거	(898,223)

상환	(12,582,971)

이자비용	1,236,372

이자수익	(508,424)

분기말	71,628,740

당분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~2.267% 입니다.(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,934,731천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 180,482천원과 42,721천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,407,187	4,019,539	6,504,063	11,103,446	190,031	25,224,266

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	4,143,422	3,937,933	7,458,291	49,977,280	8,676,374	74,193,300

(*1) 회사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 25,661,733천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 437,468천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	91,269,695	28,430,756

위탁매매미수금(고객)	개인 등	133,673,833	334,685,520

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	6,443,959	-

미수미결제현물환	외환은행 등	72,457,400	205,855

기타미수금	26,578,248	47,298,632

합계(*1)	330,423,135	410,620,763

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 792백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 134백만원입니다.

19. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,519,958,333	2,146,795,487

장내파생상품거래예수금	568,155,568	602,786,393

청약자예수금	183,341	1,304

저축자예수금	41,959,590	51,321,159

기타고객예수금	966,750,796	1,210,336,066

소계	3,097,007,628	4,011,240,409

수입담보금

신용대주담보금	2,728,904	3,347,250

신용공여담보금	2,365,458	4,504,141

소계	5,094,362	7,851,391

합계	3,102,101,990	4,019,091,800

20. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	1.25~ 9	4,041,139,251	3,471,066,183

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차입처	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.3~0.4	887,103,012	1,162,405,086

2.75	110,000,000	60,000,000

신한은행(3개월)	2.55	40,000,000	-

케이알투자증권(3개월)	3.41	30,000,000	-

HI투자증권(6개월)	3.96	10,000,000	-

흥국증권(6개월)	3.96	40,000,000	-

다올투자증권(1년)	4.08	20,000,000	-

유진투자증권(1년)	4.08	30,000,000	-

HI투자증권(1년)	4.07	50,000,000	-

BNK투자증권(3개월)	0.91	-	10,000,000

1.31	-	20,000,000

KB증권(3개월)	0.97	-	30,000,000

신한은행(3개월)	1.54	-	40,000,000

유진투자증권(3개월)	2.22	-	15,000,000

케이티비투자증권(3개월)	1.31	-	30,000,000

1.83	-	10,000,000

메리츠증권(6개월)	1.98	-	40,000,000

BNK투자증권(1년)	1.29	-	20,000,000

케이티비투자증권(1년)	1.29	-	10,000,000

전자단기발행사채	메리츠증권	3.16	19,968,716	-

한양증권	3.16	29,953,074	-

다올투자증권	3.16	19,966,980	-

비엔케이투자증권	3.16	9,981,753	-

메리츠증권	3.12	29,856,100	-

비엔케이투자증권	3.14	19,979,330	-

한양증권	3.14	29,968,999	-

메리츠증권	3.25	29,786,085	-

비엔케이투자증권	3.14	19,979,333	-

KB증권	2.80	69,983,877	-

케이티비투자증권	1.81	-	19,981,104

케이티비투자증권	1.83	-	9,989,443

BNK투자증권	1.83	-	19,978,887

케이티비투자증권	2.22	-	39,817,311

BNK투자증권	2.35	-	19,993,557

KB증권	1.56	-	69,994,007

합계	1,496,527,259	1,627,159,395

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제87회 무보증사채	21.04.08	24.04.08	1.71	150,000,000	150,000,000

제88회 무보증사채	22.04.12	25.04.11	4.22	150,000,000	-

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	143,480,000	118,550,000

소계	443,480,000	268,550,000

전환권조정	(1,010,735)	(3,269,400)

사채할인발행차금	(629,571)	(411,980)

합계	441,839,695	264,868,620

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	1.707% / 1.707%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.215% / 4.215%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	2,430,737	3,408,191

소송충당부채(*1)	146,141,202	140,808,188

기타충당부채(*2)	14,585,965	14,660,211

미사용약정충당부채	-	364,500

합계	163,157,904	159,241,090

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 6억원의 충당금을 설정하고 있습니다.2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고1,455억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 4억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,408,191	3,670,388

증가	1,577,974	1,022,712

감소	(2,582,202)	(1,209,307)

상각 할인액	26,774	66,849

분기말	2,430,737	3,550,642

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1 퇴직급여회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	10,054,882	10,015,073

순이자원가	2,091,069	1,521,228

정산(제도운영수수료)	39,201	41,188

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	12,185,152	11,577,489

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	113,451,984	115,674,135

소계	113,451,984	115,674,135

사외적립자산의 공정가치	(6,041,358)	(6,289,619)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	107,410,521	109,384,410

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	115,674,135	106,421,781

당기근무원가	10,054,882	10,015,073

이자비용	2,212,504	1,619,856

재측정요소:	(9,432,542)	151,374

- 재무적가정 변동	(14,516,230)	(4,584,366)

- 경험조정 변동	5,083,688	4,735,740

제도에서의 지급액:	(5,056,995)	(3,513,442)

- 급여의 지급	(5,056,995)	(3,513,442)

분기말	113,451,984	114,694,642

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,289,619	6,462,260

이자수익	121,436	98,627

재측정요소:	(31,358)	7,128

- 사외적립자산의 수익	(31,358)	7,128

제도에서의 지급액:	(338,339)	(200,676)

- 급여의 지급	(299,139)	(159,488)

- 정산(제도운영수수료)	(39,201)	(41,188)

분기말	6,041,358	6,367,339

22.2 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	68,322,973	30,164,804

위탁매매미지급금	개인 등	132,263,497	305,275,646

미지급미결제현물환	하나은행 등	72,533,050	205,768

기타미지급금	378,471	1,980,148

합계	273,497,991	337,626,366

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	15,731,648	17,856,185

사모사채인수확약부채	20,670,811	32,739,989

기타	208,622,983	293,433,478

합계	245,025,442	344,029,652

23. 자본

(1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

당분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

전분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	217,755,255	52,696,772	165,058,483	166,459,863	40,283,287	126,176,576

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익	(368,478)	(89,172)	(279,306)	(394,464)	(95,460)	(299,003)

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 처분손익	(25,986)	(6,289)	(19,697)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(7,051,761)	(1,706,526)	(5,345,235)	(16,452,945)	(3,981,613)	(12,471,333)

합계	210,309,030	50,894,785	159,414,245	149,612,454	36,206,214	113,406,240

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	113,406,240	100,810,253

증감	60,696,576	16,430,084

법인세효과	(14,688,571)	(3,976,080)

분기말	159,414,245	113,264,257

(4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	6,395,604	2,632,700

대손준비금	15,353,635	20,307,689

임의적립금	107,364	107,364

전자금융사고배상준비금	500,000	-

미처분이익잉여금	337,499,136	339,174,425

합계	359,855,739	362,222,178

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	20,307,689	16,182,524

대손준비금 적립(환입)예정금액	(4,954,054)	4,125,165

대손준비금 잔액	15,353,635	20,307,689

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입액(환입액)	(4,015,420)	(4,954,054)	2,150,483	4,406,595

대손준비금 반영 후 조정이익	20,018,956	40,216,648	33,746,788	173,318,244

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	97원	196원	175원	900원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629 백만원은 2022년 4월 14일에 지급되었습니다.

24. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	36,890,653	128,623,448	67,108,199	228,728,045

인수및주선수수료	830,779	4,540,804	3,159,469	8,588,084

집합투자증권취급수수료	4,865,448	16,044,329	6,748,329	21,780,189

자산관리수수료	2,664,550	8,562,987	4,055,738	9,724,480

신탁보수	1,390,781	5,722,321	1,675,346	4,103,946

기타수수료수익	12,216,321	42,935,726	35,048,930	71,197,130

소계	58,858,533	206,429,615	117,796,011	344,121,874

수수료비용

매매수수료	4,502,276	12,772,271	4,646,408	15,119,634

투자자문수수료	158,339	683,633	282,403	2,132,099

기타수수료비용	2,450,643	8,702,777	3,458,109	8,845,424

소계	7,111,258	22,158,681	8,386,920	26,097,157

순수수료이익	51,747,275	184,270,934	109,409,092	318,024,719

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품	처분손익	16,002,492	(4,659,267)	(7,183,184)	49,937,796

평가손익	13,638,796	(1,881,193)	6,851,416	18,912,111

소계	29,641,288	(6,540,460)	(331,768)	68,849,907

단기매매금융부채	상환손익	9,420,513	12,988,227	(71,753)	(10,978,724)

평가손익	(1,423,003)	24,409,989	4,537,813	6,833,004

소계	7,997,510	37,398,216	4,466,060	(4,145,720)

파생상품	거래손익	(24,263,561)	12,311,169	11,311,654	45,133,661

평가손익	(59,159,881)	(187,313,925)	(35,184,752)	(48,504,336)

소계	(83,423,442)	(175,002,756)	(23,873,098)	(3,370,675)

기타당기손익-공정가치측정금융상품	거래손익	(3,068,587)	(8,042,564)	1,333	3,890

평가손익	12,771,309	(59,253,896)	(13,681,166)	91,143,214

소계	9,702,722	(67,296,460)	(13,679,833)	91,147,104

합계	(36,081,922)	(211,441,460)	(33,418,639)	152,480,616

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	510,628	709,160	2,485,099	5,059,541

평가손익	(6,268,730)	(17,137,653)	(5,927,424)	(1,861,641)

소계	(5,758,102)	(16,428,493)	(3,442,325)	3,197,900

매도파생결합증권	상환손익	(18,315,033)	(42,498,867)	(24,866,228)	(67,162,763)

평가손익	61,736,120	221,744,456	43,260,845	9,732,520

소계	43,421,087	179,245,589	18,394,617	(57,430,243)

합 계	37,662,985	162,817,096	14,952,292	(54,232,343)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손상환입	6,110	16,958	6,079	18,215

합계	6,110	16,958	6,079	18,215

28. 이자수익과 이자비용당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 예치금	7,459,211	19,007,762	2,473,748	6,977,605

당기손익-공정가치측정 금융상품	24,938,765	64,824,390	19,319,457	58,034,005

대출채권 및 수취채권(*1)	27,120,876	83,188,471	27,357,630	76,571,376

기타금융자산	2,066,888	4,181,389	1,446,291	3,391,030

합계	61,585,740	171,202,012	50,597,126	144,974,016

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 968백만원과 774백만원입니다.

(2) 이자비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	3,758,880	8,534,926	956,338	2,968,204

차입부채	36,554,052	81,899,633	12,240,128	33,832,946

기타금융부채	763,195	2,276,211	822,917	2,441,806

합계	41,076,127	92,710,770	14,019,383	39,242,956

29. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	19,238,990	50,333,874	13,618,861	54,610,953

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	15,713,463	45,863,935	16,885,880	42,503,071

기타의영업수익(기타)	5,121	4,375,887	8,689	443,855

합계	34,957,574	100,573,696	30,513,430	97,557,879

(2) 기타의영업비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	1,209,278	3,404,369	3,132,905	12,810,722

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	14,521,134	57,241,031	8,924,695	40,169,632

기타의영업비용(기타)	1,640,976	1,717,354	(209,456)	620,723

합계	17,371,388	62,362,754	11,848,144	53,601,077

30. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	38,250	28,200	100,782

유형자산처분이익	-	3,473,089	-	929

투자부동산처분이익	351,955	5,892,238	75,983	75,983

무형자산처분이익	-	-	53,355	53,355

임대료	1,245,979	4,004,139	1,443,324	4,433,677

복구공사이익	-	27,605	-	22,269

잡수익	8,302	30,389	17,978	83,234

기타의영업외수익	278,233	8,247,034	522,697	1,133,904

합계	1,884,469	21,712,744	2,141,537	5,904,133

(2) 영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분손실	-	4,571	-	-

유형자산처분손실	514	8,412	-	3,991

무형자산처분손실	-	2,959	-	-

기부금	2,000	7,000	-	1,015,000

잡손실	4	48	378	31,903

복구공사손실	69,564	143,830	-	-

기타의영업외비용	3,404,071	8,975,540	7,065,413	17,813,132

합계	3,476,153	9,142,360	7,065,791	18,864,026

31. 법인세비용회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 세전순이익에 한계세율을 적용하여 산정되었습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	33,221,700	30,358,454

당좌예금	1,308,194	3,387,761

정기예적금	16,000,000	18,000,000

외화예금	178,999,610	196,850,556

MMDA	89,793,681	13,994,939

기타	521,100,000	471,100,000

합계	840,423,185	733,691,710

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	(20,002,823)	5,254,140

확정급여제도의 재측정요소	9,401,184	(144,246)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	51,294,042	16,574,330

채권의 주식 전환	-	15,877,210

충당부채전입	6,674,861	-

합계	47,367,264	37,561,434

33. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	11,000	11,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	20,000	20,000

국민은행	10,000	10,000

한도대출약정	중국은행	50,000	50,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	40,000

담보금융차입금	한국증권금융	500,000	500,000

유통금융차입금	900,000	900,000

할인어음(자체자금)	170,000	170,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	250,000	250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	500,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(주석 34 참조).

회사는 주석 21에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여서울보증보험으로부터 1,400억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 같은기관으로 부터 공탁보증보험 등의 명목으로 19,335백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	648,500,000	647,050,000	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	271,247,904	58,158,673	OTC담보/대차거래 담보

소계	919,787,404	705,248,173

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	28,452,411	16,107,545	대차담보

한국거래소	14,304,750	-	선물담보

채권	국민은행 등	341,552,794	343,535,909	OTC담보

한국증권금융 등	600,289,398	960,124,152	대차담보

한국거래소	8,892,753	5,516,468	CCP증거금담보

대고객 등	3,148,407,758	2,530,445,693	RP매도담보

기업어음증권	한국증권금융	88,383,013	9,952,748	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	-	9,965,684	OTC담보

외화채권	한국증권금융	11,410,964	23,507,125	대차담보

Morgan Stanley Co. International Plc	107,075,327	107,347,596	대차담보

DLS	IBK투자증권	30,072,419	48,489,549	OTC담보

소계	4,378,841,585	4,054,992,468

기타포괄손익-공정가치측정증권	채권	한국증권금융	9,962,740	-	유통담보

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	199,628,546	156,281,245	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	16,939,500	27,738,000	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	21,428,214	33,340,689	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	12,586,327	18,879,831	근저당권 및 전세권

소계	34,014,541	52,220,520

합계	5,559,174,316	4,996,480,406

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 391,766백만원(전기말:441,105백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 768,743백만원(전기말:710,222백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 4,726백만원 (전기말: 8,710백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	102,083,863	77,688,892	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	71,554,148	122,366,661	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	324,348,649	250,641,672	OTC담보

미래에셋대우 등	1,547,135,437	1,385,239,801	RP매수담보

합계	2,045,122,097	1,835,937,026

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말

현금성자산	정기예금(*1)	신한은행	16,000,000	18,000,000

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	110,525,925	54,226,119

투자자예탁금별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	16,291,131	80,257,205

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*2)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,358,891,661	3,110,098,938

장내파생(*4)	한국증권금융	155,886,954	167,431,839

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	7,752,899	8,018,656

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	24,761,622	15,884,030

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	213,506	363,754

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	109,332	107,402

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	1,655,616	1,757,006

합계	2,692,088,646	3,456,144,949

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건회사는 당분기말 현재 총15건(소송가액: 562,189백만원, 전기말 19건 571,278백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총12건(소송가액: 93,366백만원, 전기말 17건 109,009백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총1,044백만원의 충당부채를 설정하였습니다.또한 주석21에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,455억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정회사는 당분기말 현재 와이케이라이프제일차(주) 외 39개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 6,049억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있습니다, 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분	투자펀드명	당분기말	전기말

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	4,798,620	6,004,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	39,100,000	39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000	1,200,000

유안타제12호기업인수목적주식회사	790,000	-

합계	45,888,620	46,304,620

3) 보험가입 현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재

영업점 종업원신원보증보험	103,660,000	101,170,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	-	1,000,000	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	87,138,554	87,138,554	한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	-	-

주택화재보험	투자부동산	9,011,619	12,616,266	한화손해보험

4) 운용리스 당분기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전분기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	437,467	638,159

1년이내	178,656	233,488

1년초과 5년이내	258,811	404,671

5년초과	-	-

당기손익에 반영된 리스료	223,203	256,304

최소리스료	223,203	256,304

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자 판매분을 제외하고 총 518억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 회사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다. 7) 정기예금 참가계약 약정회사는 2022년 4월 8일자로 미르원제삼차 주식회사에 교통은행정기예금 USD 100,000,000을 KRW 121,270백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 정기예금 양도일에 재무제표에서 제거하고 관련이익 2,720백만원을 인식했습니다. 한편, 회사는 정기예금 만기에 적용하기로 확정한 환율로 인한 환변동에 대하여 보고기간말 기준으로 파생상품자산 22,210백만원을 인식하였습니다.

34. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.55%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황

당분기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이호텔제일차㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

골드풍무제일차㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이에프아이속초㈜(*1)	-

와이케이가온㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

워커힐피아이제일차㈜(*1)	-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이일출㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

와이케이로열제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이케이머천트㈜(*1)	-

와이케이피가로㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

와이케이샛별㈜(*1)	-

와이케이마스제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

제이온로얄㈜(*1)	-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이호텔제일차㈜(*1)	-

와이에프아이더블에스투㈜(*1)	-

에스제이범천제이차㈜(*1)	-

와이케이모짜르트투㈜(*1)	-

와이케이씨워크㈜(*1)	-

와이케이칠레㈜(*1)	-

와이케이스타㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

와이케이나인몰㈜(*1)	-

골드풍무제일차㈜(*1)	-

와이에프아이제부㈜(*1)	-

와이에프아이이태원㈜(*1)	-

와이케이웅천제일차㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이수원7제일차㈜(*1)	-

원흥제일차㈜(*1)	-

오스티어제오차㈜(*1)	-

제이와이평택고덕제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이발곡㈜(*1)	-

와이케이나폴리제일차㈜(*1)	-

와이에프아이속초㈜(*1)	-

와이케이가온㈜(*1)	-

와이케이에이아이제일차㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이작전㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

워커힐피아이제일차㈜(*1)	-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)	-

와이케이지제제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이일출㈜(*1)	-

와이케이베토벤㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

와이케이고덕제이차㈜(*1)	-

와이케이로열제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용(주)	우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호기업인수목적주식회사(*1)	유안타제4호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)	유안타제5호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제7호기업인수목적 주식회사	유안타제7호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제8호기업인수목적 주식회사	유안타제8호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

폴라리스오션사모투자전문회사(*1)	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드	-	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	동양농식품2호	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사	평택고덕피에프브이 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사	춘천학곡도시개발 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

-	Yuanta Securities(Vietnam)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜	유안타저축은행㈜	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	820	6,815,758

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	2,349	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	407,310	231

디케이프로젝트제이차㈜	449,993	-

와이케이호텔제일차㈜	-	17,089

와이에프아이더블에스투㈜	59,550	-

에스제이범천제이차㈜	40,792	-

와이케이씨워크㈜	41,398	-

와이케이스타㈜	116,033	-

와이케이하이퍼㈜	33,802	-

와이케이나인몰㈜	75,227	-

골드풍무제일차㈜	3,530,380	-

와이케이웅천제일차㈜	48,446	-

와이케이라이프제일차㈜	367,886	35

와이케이수원7제일차㈜	261,556	-

원흥제일차㈜	-	302

오스티어제오차㈜	34,827	-

제이와이평택고덕제일차㈜	121,060	-

와이케이논현제일차㈜	211,531	-

와이케이광양제일차㈜	-	88,559

와이케이발곡㈜	148,337	-

와이에프아이속초㈜	116,877	-

와이케이가온㈜	107,913	-

와이케이왕지제일차㈜	132,465	-

와이케이작전㈜	52,124	-

와이케이서초제일차㈜	193,006	-

와이에프아이만촌㈜	318,545	-

와이케이송악제일차㈜	460,489	-

워커힐피아이제일차㈜	138,826	-

와이케이맨하탄제일차㈜	337,216	-

와이케이지제제일차㈜	207,350	-

엠아이엘제이차㈜	63,925	-

와이케이에스지㈜	112,019	-

와이케이일출㈜	132,221	-

와이케이베토벤㈜	-	98,794

와이케이이천제일차㈜	141,344	-

제이제이우산제일차㈜	88,127	-

와이케이로열제일차㈜	160,736	-

금남로피아이제일차㈜	402,266	-

와이오비뉴원㈜	791,415	-

와이케이주교제일차㈜	318,936	-

와이케이머천트㈜	33,537	-

와이케이피가로㈜	-	100,495

와이에프아이남산㈜	687,453	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	216,941	-

와이케이평동제일차㈜	-	4,975

와이케이라우어㈜	299,976	-

와이케이대전용두제일차㈜	330,306	-

퍼시픽리오제일차㈜	73,200	-

와이에프아이만촌투㈜	-	51,030

와이케이기장제일차㈜	30,233	-

와이케이그린푸드제일차㈜	65,765	-

와이케이샛별㈜	132,629	-

와이케이마스제일차㈜	7,531	-

루시아피아이제일차㈜	143,596	-

제이온로얄㈜	33,757	-

마운틴쿼드제일차㈜	32,329	-

퍼펙트드림제오차㈜	10,107	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	73

폴라리스오션사모투자전문회사(*2)	8,560,038	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	176,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	254,935	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)	-	141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)	196,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	150,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	165,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	37,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	18,000	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	50,885	81

유안타저축은행㈜	-	148

임직원	158,339	-

합계	22,091,154	7,319,286

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(단위:천원)

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	5,894,757

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	32,478	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	396,903	84

와이케이인더스㈜	182,081	-

와이에프아이여수㈜	118,184	-

디케이프로젝트제이차㈜	744,814	-

와이케이호텔제일차㈜	330,243	-

와이케이에이치디㈜	144,044	-

와이에프아이더블에스투㈜	445,648	-

와이케이드래곤㈜	128,639	-

와이케이글로리제일차㈜	485,771	-

와이케이메디슨㈜	61,026	-

와이케이워크㈜	194,981	-

와이케이미라클㈜	156,427	-

에스제이범천제이차㈜	375,130	-

와이케이마리타임㈜	86,049	-

와이케이모짜르트투㈜	111,969	-

와이케이씨워크㈜	347,489	-

와이케이칠레㈜	161,409	-

와이케이송도㈜	153,194	-

범어스퀘어제일차㈜	223,268	-

와이케이블루제오차㈜	366,730	-

와이케이스타㈜	496,581	-

와이케이지오㈜	178,922	-

와이케이하이퍼㈜	198,503	-

와이케이드래곤레이크㈜	207,857	-

와이케이나인몰㈜	225,806	-

와이케이선화㈜	53,562	-

골드풍무제일차㈜	428,759	-

와이에프아이제부㈜	127,137	-

와이에프아이이태원㈜	196,212	-

와이케이웅천제일차㈜	482,399	-

와이케이라이프제일차㈜	487,212	4

와이케이수원7제일차㈜	374,171	-

원흥제일차㈜	576,209	-

오스티어제오차㈜	491,804	-

와이케이아트제일차㈜	89,086	-

와이케이노형㈜	166,794	-

제이와이평택고덕제일차㈜	495,449	-

와이케이논현제일차㈜	389,289	-

와이케이광양제일차㈜	453,839	-

와이케이발곡㈜	427,886	-

와이케이빌리브제일차㈜	697,767	-

와이케이나폴리제일차㈜	387,223	-

와이에프아이속초㈜	75,436	-

와이케이고덕㈜	356,649	-

와이케이가온㈜	207,394	-

와이케이에이아이제일차㈜	318,849	-

와이케이루시아㈜	312,622	-

와이케이이지제일차㈜	5,059	25

와이케이왕지제일차㈜	487,086	-

와이케이작전㈜	133,803	-

와이케이서초제일차㈜	100,450	-

와이에프아이만촌㈜	94,575	-

와이케이송악제일차㈜	58,047	-

워커힐피아이제일차㈜	30,841	-

와이케이맨하탄제일차㈜	42,369	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	27

동양농식품2호	1,080,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	253,315	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*3)	150,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*3)	227,500	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	218,750	-

평택고덕피에프브이 주식회사	180,000	-

기타특수관계자(*3)	Yuanta Securities(HongKong)	53,505	47

유안타저축은행㈜	-	151

임직원	189,179	-

합계	17,454,373	5,895,095

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 8,973백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다. (*3) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	145,924,828

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	844

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	556,016

디케이프로젝트제이차㈜	143,581	155,370

와이케이호텔제일차㈜	-	109,350

와이케이하이퍼㈜	21,357	27,702

와이케이라이프제일차㈜	1,786,360	1,314,849

와이케이논현제일차㈜	333,589	456,232

와이케이광양제일차㈜	339,850	257,701

와이에프아이속초㈜	-	145,308

와이케이가온㈜	48,387	119,042

와이케이왕지제일차㈜	993,034	1,025,346

와이케이서초제일차㈜	732,754	679,498

와이에프아이만촌㈜	964,286	834,149

와이케이송악제일차㈜	1,629,331	1,637,636

워커힐피아이제일차㈜	171,894	237,170

와이케이맨하탄제일차㈜	152,949	198,249

엠아이엘제이차㈜	-	122,472

와이케이에스지㈜	257,069	275,262

와이케이일출㈜	158,450	180,731

와이케이이천제일차㈜	92,114	118,544

제이제이우산제일차㈜	101,054	142,898

와이케이로열제일차㈜	175,206	235,470

금남로피아이제일차㈜	1,442,590	1,461,289

와이오비뉴원㈜	2,407,134	2,600,326

와이케이주교제일차㈜	933,232	914,087

와이케이머천트㈜	56,227	45,295

와이케이피가로㈜	-	112,995

와이에프아이남산㈜	1,147,743	1,699,880

와이케이진천삼덕제일차㈜	423,297	442,880

와이케이평동제일차㈜	141,601	167,670

와이케이라우어㈜	784,154	1,125,433

와이케이대전용두제일차㈜	100,903	173,732

퍼시픽리오제일차㈜	69,490	145,800

와이에프아이만촌투㈜	-	51,030

와이케이기장제일차㈜	151,382	187,398

와이케이그린푸드제일차㈜	422,406	378,046

와이케이샛별㈜	483,304	507,898

와이케이마스제일차㈜	137,061	137,719

루시아피아이제일차㈜	1,252,031	1,271,336

제이온로얄㈜	218,493	218,889

마운틴쿼드제일차㈜	298,302	286,592

퍼펙트드림제오차㈜	423,551	469,571

관계기업	우리자산운용㈜	-	26

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	12,093	231,733

Yuanta Futures	10,982,629	-

Yuanta Futures(HongKong)	54,834	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,600,363	-

합계	41,639,006	167,584,292

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	118,594,300

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	4,040

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	665,882

디케이프로젝트제이차㈜	308,873	346,611

와이케이호텔제일차㈜	21,576	112,995

와이에프아이더블에스투㈜	154,472	174,808

에스제이범천제이차㈜	326,031	236,840

와이케이모짜르트투㈜	29,186	50,755

와이케이씨워크㈜	82,860	99,124

와이케이칠레㈜	-	31,347

와이케이스타㈜	266,904	283,788

와이케이하이퍼㈜	141,857	135,069

와이케이나인몰㈜	139,007	140,481

골드풍무제일차㈜	19,803,069	-

와이에프아이제부㈜	-	14,580

와이에프아이이태원㈜	-	26,244

와이케이웅천제일차㈜	537,544	544,773

와이케이라이프제일차㈜	2,441,820	2,202,402

와이케이수원7제일차㈜	267,929	345,067

원흥제일차㈜	682,758	668,787

오스티어제오차㈜	241,728	315,080

제이와이평택고덕제일차㈜	1,184,162	1,318,028

와이케이논현제일차㈜	661,170	791,020

와이케이광양제일차㈜	910,693	750,576

와이케이발곡㈜	914,753	1,121,687

와이케이나폴리제일차㈜	838,431	800,065

와이에프아이속초㈜	-	181,532

와이케이가온㈜	266,546	323,068

와이케이에이아이제일차㈜	316,502	330,935

와이케이왕지제일차㈜	2,161,447	2,262,855

와이케이작전㈜	629,426	635,464

와이케이서초제일차㈜	1,139,214	1,169,266

와이에프아이만촌㈜	1,327,706	1,386,148

와이케이송악제일차㈜	1,876,187	1,948,492

워커힐피아이제일차㈜	537,414	577,893

와이케이맨하탄제일차㈜	507,667	600,713

와이케이지제제일차㈜	925,584	925,950

엠아이엘제이차㈜	307,355	325,705

와이케이에스지㈜	570,771	587,980

와이케이일출㈜	336,287	353,069

와이케이베토벤㈜	78,142	110,808

와이케이이천제일차㈜	102,516	104,762

제이제이우산제일차㈜	235,660	254,643

와이케이고덕제이차㈜	2,317,085	2,386,389

와이케이로열제일차㈜	537,987	555,709

금남로피아이제일차㈜	2,961,889	3,075,582

와이오비뉴원㈜	3,258,261	3,452,295

와이케이주교제일차㈜	978,975	1,048,479

관계기업	우리자산운용㈜	-	14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	114,919	173,312

Yuanta Futures	8,970,898	-

Yuanta Futures(HongKong)	45,609	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,729,342	-

합계	70,973,133	152,745,412

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,438,408	4,203,117

퇴직급여	1,309,119	954,997

합계	6,747,526	5,158,114

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	당분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	118,550,000	-	-	24,930,000	143,480,000	6,814,811

대여	종속기업	골드풍무제일차㈜	20,000,000	-	(20,000,000)	-	-	3,312,638

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	(775,000)	-	-	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	(985,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-	-	-	950,000	-

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사는 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(단위:천원)

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	전분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	108,800,000	-	-	9,690,000	118,490,000	5,894,665

대여	관계기업	유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-	-	(665,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	-	-	775,000	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	-	985,000	-

대여	관계기업	유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	(985,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-	-	-	950,000	-

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	금액

디케이프로젝트제이차㈜	20,000,000

와이케이호텔제일차㈜	15,000,000

와이케이하이퍼㈜	3,800,000

와이케이라이프제일차㈜	40,500,000

와이케이논현제일차㈜	11,000,000

와이케이광양제일차㈜	13,000,000

와이에프아이속초㈜	350,816

와이케이가온㈜	10,000,000

와이케이왕지제일차㈜	25,000,000

와이케이서초제일차㈜	10,000,000

와이에프아이만촌㈜	21,900,000

와이케이송악제일차㈜	10,000,000

워커힐피아이제일차㈜	19,700,000

와이케이맨하탄제일차㈜	15,000,000

엠아이엘제이차㈜	16,800,000

와이케이에스지㈜	9,000,000

와이케이일출㈜	7,300,000

와이케이이천제일차㈜	12,000,000

제이제이우산제일차㈜	13,700,000

와이케이로열제일차㈜	20,000,000

금남로피아이제일차㈜	20,000,000

와이오비뉴원㈜	23,000,000

와이케이주교제일차㈜	10,000,000

와이케이머천트㈜	3,700,000

와이케이피가로㈜	15,500,000

와이에프아이남산㈜	20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜	10,000,000

와이케이평동제일차㈜	23,000,000

와이케이라우어㈜	10,000,000

와이케이대전용두제일차㈜	20,000,000

퍼시픽리오제일차㈜	20,000,000

와이에프아이만촌투㈜	7,000,000

와이케이기장제일차㈜	20,000,000

와이케이그린푸드제일차㈜	10,200,000

와이케이샛별㈜	30,000,000

와이케이마스제일차㈜	4,200,000

루시아피아이제일차㈜	10,000,000

제이온로얄㈜	20,000,000

마운틴쿼드제일차㈜	12,000,000

퍼펙트드림제오차㈜	22,300,000

합 계	604,950,816

(8) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 5,589백만원입니다(주석 33 참조).(9) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.(10) 당분기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 20,620백만원 입니다. (11) 회사는 당분기 중 와이케이베토벤㈜으로부터 대출채권 100억원을 인수 후 양도하여 관련손실 302백만원을 인식했습니다. 와이케이베토벤㈜은 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

35. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	5,004,555	3,450,102

중도해지수수료	170,407	14,335

재산신탁보수	202,771	246,445

합계	5,377,733	3,710,882

36. 재무위험관리36.1 개요(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

36.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 손상사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산을 선정하고 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 각 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상에서 제외된 기대신용손실 측정 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 분류하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성되어 있습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 신용위험관리지표에 따라 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액
- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율
- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율
- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율
- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내역 등을 감안하여 보유자산 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준에 따라 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.5%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 구체적인 기대신용손실 측정방법은 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다.유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질은 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 손상채권 47,184백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 13,779백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	금액

현금성자산	840,423,185

예치금	1,803,062,583

당기손익-공정가치측정 유가증권	7,991,918,857

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	12,422,573

상각후원가측정 유가증권	-

대출채권	2,413,444,755

미수금	330,423,136

미수수익	30,319,695

보증금	36,811,324

선급금	1,257,019

기타금융자산	1,240,696

대출확약	-

사모사채인수확약	604,950,816

지급보증	-

합계	14,066,274,639

전기말	금액

현금성자산	733,691,710

예치금	1,351,672,790

당기손익-공정가치 유가증권	8,234,649,896

기타포괄손익-공정가치 유가증권	4,809,629

상각후원가 유가증권	-

대출채권	2,585,398,438

미수금	410,620,763

미수수익	25,984,187

보증금	36,492,864

선급금	2,202,742

기타금융자산	1,024,644

매입약정	-

사모사채인수확약	675,300,274

대출확약	50,000,000

합계	14,111,847,937

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금	1,587	2,535	-	4,852,589	952,421	-	-	-	-	33,978,935	39,788,067

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	(6,597)	6,597	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(20,284)	-	-	20,284	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(880,938)	-	-	(794,653)	1,675,591	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	133	(133)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	908,568	-	-	-	-	-	-	-	-	-	908,568

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73,039	73,039

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(968,034)	(968,034)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(1,590)	(1,190)	-	(6,196)	(700)	-	-	-	-	(53,497)	(63,173)

당분기말 대손충당금	879	7,809	-	4,072,024	2,627,312	-	-	-	-	33,030,443	39,738,467

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산 (개별)

전기초 대손충당금	1,772	1,358	-	4,591,561	201,806	-	-	-	-	49,992,060	54,788,558

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	(4,813)	4,813	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(734)	-	-	734	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	(196,931)	-	-	-	196,931	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	28	(28)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(13,624,642)	(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	7,049	-	-	-	-	-	-	-	-	-	7,049

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	23,335	-	-	-	-	-	52,936	76,271

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(773,558)	(773,558)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(1,777)	(1,086)	-	179,197	-	196,931	-	-	-	(2,226,161)	(1,852,896)

전분기말 대손충당금	1,524	5,058	-	4,794,827	201,806	-	-	-	-	33,617,567	38,620,782

2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액	1,225,255,367	25,001,517	-	5,004,684	1,571,806	1,301,900,000	-	-	-	66,453,131	2,625,186,505

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(94,377,463)	94,377,463	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(26,286)	(8)	-	26,294	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(2,398,767)	-	-	(794,653)	3,193,420	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,312,013	(1,312,013)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	156,000,000	-	-	-	-	156,000,000

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(281,031,798)	(26,941,476)	-	(29,307)	(700)	-	-	-	-	(20,000,000)	(328,003,281)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	848,733,066	91,125,483	-	4,207,018	4,764,526	1,457,900,000	-	-	-	46,453,131	2,453,183,224

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

전기초 총장부금액	1,113,855,777	10,679,610	-	4,898,763	201,806	1,184,500,000	-	-	-	60,689,093	2,374,825,049

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	(50,538,328)	50,538,328	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(743)	(6)	-	749	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	(20,000,000)	-	-	-	20,000,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	217,526	(217,526)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	166,030,831	-	-	-	-	324,900,000	-	-	-	-	490,930,831

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	-	(9,069,864)	-	(20,458)	-	-	-	-	-	(14,235,962)	(23,326,283)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	1,229,565,063	51,930,542	-	4,879,055	201,806	1,489,400,000	-	-	-	66,453,131	2,842,429,597

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	964,200,000	-	-	-	964,200,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	175,500,000	-	-	-	175,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	249,200,000	-	-	-	249,200,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	-	-	-	-	-

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	41,248,346	46,453,131

합계	-	-	-	5,204,785	1,457,900,000	-	-	41,248,346	1,504,353,131

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	652,200,000	-	-	-	652,200,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	344,000,000	-	-	-	344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	236,700,000	-	-	-	236,700,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	-	-	-	-	-

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	61,248,346	66,453,131

합계	-	-	-	5,204,785	1,301,900,000	-	-	61,248,346	1,368,353,131

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	948,830,093	-	948,830,093	39

기업대출	제조업	-	-	-	-

건설업	5,204,785	-	5,204,785	-

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	1,457,900,000	-	1,457,900,000	59

기타	41,248,346	-	41,248,346	2

합계	2,453,183,224	-	2,453,183,224	100

전기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	1,256,833,374	-	1,256,833,374	48

기업대출	제조업	-	-	-	-

건설업	5,204,785	-	5,204,785	-

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	1,301,900,000	-	1,301,900,000	50

기타	61,248,346	-	61,248,346	2

합계	2,625,186,505	-	2,625,186,505	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금	36,686	-	32,575	-	-	-	69,261

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(18,308)	-	-	-	-	-	(18,308)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,350	-	-	-	-	-	1,350

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 대손충당금	19,728	-	32,575	-	-	-	52,303

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 대손충당금	60,988	-	32,575	-	-	-	93,563

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(18,215)	-	-	-	-	-	(18,215)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 대손충당금	42,773	-	32,575	-	-	-	75,348

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액	4,809,629	-	-	-	-	-	4,809,629

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	9,956,179	-	-	-	-	-	9,956,179

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(2,432,633)	-	-	-	-	-	(2,432,633)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	89,397	-	-	-	-	-	89,397

당분기말 총 장부금액	12,422,572	12,422,572

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 총장부금액	7,723,576	-	-	-	-	-	7,723,576

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(2,349,459)	-	-	-	-	-	(2,349,459)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	202,810	-	-	-	-	-	202,810

전분기말 총장부금액	5,576,927	-	-	-	-	-	5,576,927

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	기타채권(C4) BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	2,442,034,575	2,138,225,973	53,534,427	6,025,824	107,398	-	115,507,312	4,755,435,509

국공채, 특수채, 회사채	2,185,007,349	1,032,071,010	12,705,042	6,025,824	107,398	-	-	3,235,916,623

재매입유가증권	123,620,585	859,242,769	-	-	-	-	-	982,863,354

외화채권	133,406,641	20,816,308	-	-	-	-	107,075,327	261,298,276

기업어음증권	-	200,600,328	24,983,892	-	-	-	-	225,584,220

전단기사채	-	25,495,558	15,845,493	-	-	-	-	41,341,051

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	8,431,985	8,431,985

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	-	9,960,449	-	-	-	2,462,124	-	12,422,573

상각후원가 측정 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,442,034,575	2,148,186,422	53,534,427	6,025,824	107,398	2,462,124	115,507,312	4,767,858,082

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,550,286,023	1,623,722,511	184,181,627	15,444,466	-	-	114,647,034	4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채	2,395,247,989	922,720,041	58,333,591	15,249,627	-	-	-	3,391,551,248

재매입유가증권	82,214,499	495,633,471	-	-	-	-	-	577,847,969

외화채권	72,823,535	44,674,284	-	194,839	-	-	107,347,596	225,040,255

기업어음증권	-	95,908,745	56,420,442	-	-	-	-	152,329,186

전단기사채	-	64,785,971	69,427,594	-	-	-	-	134,213,566

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	7,299,438	7,299,438

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	4,809,629	-	4,809,629

상각후원가 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,550,286,023	1,623,722,511	184,181,627	15,444,466	-	4,809,629	114,647,034	4,493,091,290

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	4,494,137,233	95	4,263,241,407	95

기타	261,298,276	5.	225,040,255	5

소계	4,755,435,509	100	4,488,281,662	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국	12,422,573	100	4,809,629	100

기타	-	-	-	-

소계	12,422,573	100	4,809,629	100

합계	4,767,858,082	4,493,091,290

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기간말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 1월 1일 대손충당금	484,857	27,179	-	3,247,109	1,401,155	-	5,160,300

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(62,737)	62,737	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(915,388)	-	-	915,388	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(82,326)	-	-	-	82,326	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	84	(84)	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(262,912)	-	(262,912)

제각채권 회수	-	-	-	19,666	-	-	19,666

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	880,501	126,339	-	(100,938)	(113,550)	-	792,352

당분기말 대손충당금	304,991	216,171	-	4,081,225	1,107,019	-	5,709,406

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 대손충당금	476,065	53,896	-	3,272,455	4,212,009	-	8,014,424

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(18,582)	18,582	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(105,702)	-	-	105,702	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(1,558)	-	-	-	1,558	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	3,257	(3,257)	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	227,200	-	-	-	-	-	227,200

상각	-	-	-	(399)	-	-	(399)

제각채권 회수	-	-	-	10	7,825	-	7,835

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(149,084)	(14,050)	-	(121,266)	(76,856)	-	(361,256)

전분기말 대손충당금	431,595	55,170	-	3,256,502	4,144,536	-	7,887,804

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 1월 1일 총 장부금액	459,235,579	11,175,066	-	3,309,989	7,764,866	-	481,485,500

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(10,502,312)	10,502,312	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(1,159,046)	(4,811)	-	1,163,857	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(82,326)	-	-	-	82,326	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	827,158	(827,158)	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(262,912)	-	(262,912)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(63,057,252)	(12,223,099)	-	(87,358)	(93,604)	-	(75,461,313)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	385,261,801	8,622,310	-	4,386,488	7,490,676	-	405,761,275

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 총장부금액	763,329,065	16,390,233	-	3,272,960	10,507,049	-	793,499,307

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	(10,156,460)	10,156,460	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(106,078)	(1,120)	-	107,198	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	(10,788)	-	-	-	10,788	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	332,521	(332,521)	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(161,882,717)	(15,774,891)	-	(112,578)	-	-	(177,770,185)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	591,505,543	10,438,161	-	3,267,580	10,517,837	-	615,729,122

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기간말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.1) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액	4,676,384	500,625	-	5,177,009

기인식된 금융상품으로 인한 변동	(750,870)	386,370	-	(364,500)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	1,853,928	-	-	1,853,928

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(2,258,074)	1,457,955	-	(800,119)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당분기말 기대신용손실액	3,521,368	2,344,950	-	5,866,318

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 기대신용손실액	4,164,817	1,475,415	-	5,640,232

기인식된 금융상품으로 인한 변동	(56,925)	56,925	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	889,380	-	-	889,380

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(2,245,315)	(559,058)	-	(2,804,373)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	2,751,957	973,282	-	3,725,239

2) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 1월 1일 총 약정금액	673,800,274	51,500,000	-	725,300,274

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(53,000,000)	53,000,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(101,849,458)	(18,500,000)	-	(120,349,458)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 약정금액	518,950,816	86,000,000	-	604,950,816

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 총약정금액	611,651,168	134,100,000	-	745,751,168

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(31,500,000)	31,500,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	10,100,000	(10,100,000)	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(166,087,029)	(84,000,000)	-	(250,087,029)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총약정금액	424,164,139	71,500,000	-	495,664,139

3) 당분기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	30,200,000	-	-	-	30,200,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	448,250,816	86,000,000	-	-	534,250,816

합계	518,950,816	86,000,000	604,950,816

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	633,300,274	51,500,000	-	-	684,800,274

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

합계	673,800,274	51,500,000	-	-	725,300,274

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

36.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	10,303,214,662	10,202,493,598

3개월이내 유동성 부채	7,919,779,487	8,196,289,647

3개월 누적 유동성 GAP	2,383,435,175	2,006,203,951

3개월 누적 유동성 비율	130%	124%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	305,186,502	178,919,272	128,319,183	539,239,995	396,203,103	1,547,868,055

단기매매금융부채	매도유가증권	-	-	20,000,000	-	80,000,000	7,000,000	107,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	3,097,007,628	5,094,362	-	-	-	-	3,102,101,990

차입금	-	1,347,103,013	50,000,000	100,000,000	-	-	1,497,103,013

환매조건부채권매도	638,717,399	3,384,421,875	7,504,267	12,437,848	-	-	4,043,081,389

일반사채	-	2,239,003	2,190,329	4,453,668	311,022,830	-	319,905,830

후순위사채	-	145,036,660	-	-	-	-	145,036,660

미지급금	-	273,387,722	-	-	21,392	88,877	273,497,991

미지급비용	5,438,239	12,322,005	42,405,595	2,421,634	10,237,373	-	72,824,846

임대보증금	-	3,848,668	1,049,530	529,836	5,888,511	62,000	11,378,545

기타부채	189,369,659	9,275,147	-	-	-	-	198,644,806

약정사항(*2)	매입약정 등	-	36,800,000	70,000,000	34,000,000	464,150,816	-	604,950,816

합계	3,930,532,925	5,524,714,957	372,068,993	282,162,169	1,410,560,917	403,353,980	11,923,393,941

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다 (주석33.(6) 참조).

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	604,600,000	-	-	350,816	-	604,950,816

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	271,760,918	259,291,131	223,813,451	192,010,368	485,779,547	1,432,655,415

단기매매금융부채	매도유가증권	-	-	30,000,000	-	330,000,000	18,000,000	378,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	4,011,240,409	7,851,390	-	-	-	-	4,019,091,799

차입금	-	1,557,405,087	40,000,000	30,000,000	-	-	1,627,405,087

환매조건부채권매도	677,932,487	2,770,930,443	6,442,049	16,384,161	-	-	3,471,689,140

일반사채	-	631,356	638,371	1,290,773	153,254,992	-	155,815,492

후순위사채	-	1,286,186	1,300,477	121,179,536	-	-	123,766,199

미지급금	-	337,524,361	-	-	13,128	88,877	337,626,366

미지급비용	3,089,974	110,258,841	3,743,241	300,285	11,603,554	-	128,995,895

임대보증금	-	1,679,971	1,194,052	8,673,812	2,950,261	62,000	14,560,096

기타부채	217,911,739	24,136,939	-	-	-	-	242,048,678

약정사항(*2)	매입약정 등	-	57,900,000	35,000,000	121,010,000	511,390,274	-	725,300,274

합계	4,910,174,609	5,141,365,492	377,609,321	522,652,018	1,201,222,577	503,930,424	12,656,954,441

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	717,110,000	-	-	8,190,274	-	725,300,274

2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(762,993,377)	-	-	-	-	(762,993,377)

통화선도(유출)	-	827,559,362	-	-	-	-	827,559,362

소계	-	64,565,985	-	-	-	-	64,565,985

금리스왑	-	(839)	159,244	722,122	1,524,072	-	2,404,599

CD스왑	-	395,750,532	(30,854,436)	(45,964,097)	(197,346,354)	197,215,724	318,801,369

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	29,774	-	-	7,133,068	4,737,895	11,900,737

매도옵션	-	223,317,908	61,325,219	73,527,443	95,020,927	-	453,191,497

합계	-	683,663,360	30,630,027	28,285,468	(93,668,287)	201,953,619	850,864,187

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(77,549,269)	(47,950,382)	(130,863,000)	-	-	(256,362,651)

통화선도(유출)	-	77,927,630	48,252,866	131,225,820	-	-	257,406,316

소계	-	378,361	302,484	362,820	-	-	1,043,665

금리스왑	-	322,799	(17,967)	243,945	566,827	-	1,115,604

CD스왑	-	62,663,526	103,978	(2,482,472)	(10,613,749)	76,878,580	126,549,863

통화스왑	-	(18,821)	-	31,102	184,212	-	196,493

신용스왑	-	-	41,146	202,943	1,457,611	5,932	1,707,632

매도옵션	-	19,397,270	21,178,059	34,484,513	9,894,891	-	84,954,733

합계	-	82,743,135	21,607,700	32,842,851	1,489,792	76,884,512	215,567,990

36.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금리 위험	7,523,528	4,247,512

환 위험	9,470,863	3,361,175

기타가격위험	2,763,193	1,434,580

: 분산효과 차감	(16,565,463)	(7,151,385)

총 VaR	3,192,121	1,891,882

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	52,749,761	10,532,017	71,592,073	13,334,739

USD	101,665,060	145,869,028	140,618,312	166,703,009

JPY	94,426,995	937,896	106,516,638	1,097,377

HKD	63,592,572	11,623,450	28,276,910	4,298,939

BRL	17,072,288	4,537,985	18,237,374	3,880,548

EUR	2,501,699	3,524,469	1,409,351	1,891,828

GBP	77,469	123,824	78,245	125,212

기타통화	1,850,941	-	5,518,904

소계	178,999,610	196,850,556

예치금	USD	245,606,736	352,968,425	349,580,561	414,427,756

HKD	1,565,260,045	286,098,231	1,336,534,997	203,193,416

JPY	2,508,114,996	24,911,852	2,669,380,479	27,501,025

EUR	137,566,513	193,807,831	29,825,956	40,036,574

CNY	2,270	453	11,036,784	2,055,712

TWD	93,629,472	4,245,160	-	-

기타통화	-	3,661,604

소계	862,031,953	690,876,087

당기손익-공정가치금융자산	USD	164,332,352	235,784,059	240,885,257	285,569,472

CNY	-	-	-	-

GBP	63,049,086	100,775,767	64,030,781	102,465,257

EUR	45,090,574	63,524,954	44,220,262	59,358,626

기타통화	-	-

소계	400,084,780	447,393,355

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	7,077	7,612	7,077	7,612

기타자산	USD	50,839,596	72,944,653	459,786	545,077

소계	72,944,653	545,077

합계	1,514,068,609	1,335,672,687

외화부채

투자자예수금	USD	207,370,997	297,535,906	331,486,289	392,976,995

BRL	17,072,288	4,537,985	18,237,374	3,880,548

CNY	50,548,957	10,092,605	69,313,203	12,910,277

기타통화	-	187,644,748	-	135,497,579

소계	499,811,244	545,265,399

외화환매조건부채권매도	USD	112,158,284	160,924,705	124,608,362	147,723,213

외화사채	USD	100,000,000	143,480,000	100,000,000	118,550,000

기타부채	USD	31,439,291	45,109,095	19,696,566	23,350,279

EUR	38,160,775	53,762,045	38,160,775	51,224,735

GBP	2,010,000	3,212,724	2,010,000	3,216,503

소계	102,083,863	77,791,517

합계	906,299,811	889,330,129

36.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

36.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	72,457,400	-	72,457,400	-	-	72,457,400

기타채권	54,651,228	53,836,158	815,070	-	-	815,070

증권미수금	1,078,961,777	852,273,223	226,688,554	-	-	226,688,554

합계	1,206,070,405	906,109,381	299,961,024	-	-	299,961,024

(단위:천원)

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	205,855	-	205,855	-	-	205,855

기타채권	40,158,321	40,158,321	-	-	-	-

증권미수금	1,524,826,224	1,167,854,595	356,971,629	-	-	356,971,629

합계	1,565,190,400	1,208,012,916	357,177,484	-	-	357,177,484

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	72,533,050	-	72,533,050	-	-	72,533,050

기타부채	69,567,806	53,836,158	15,731,648	-	-	15,731,648

증권미지급금	1,052,859,693	852,273,223	200,586,470	-	-	200,586,470

합계	1,194,960,549	906,109,381	288,851,168	-	-	288,851,168

(단위:천원)

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	205,768	-	205,768	-	-	205,768

기타부채	58,014,506	40,158,321	17,856,185	-	-	17,856,185

증권미지급금	1,503,295,045	1,167,854,595	335,440,450	-	-	335,440,450

합계	1,561,515,319	1,208,012,916	353,502,403	-	-	353,502,403

36.8 자산의 양도

회사는 2022년 4월 8일자로 미르원제삼차 주식회사에 교통은행정기예금 USD 100,000,000을 KRW 121,270백만원에 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 정기예금 양도일에 재무제표에서 제거하고 관련이익 2,720백만원을 인식했습니다. 한편, 회사는 정기예금 만기에 적용하기로 확정한 환율로 인한 환변동에 대하여 보고기간말 기준으로 파생상품자산 22,210백만원을 인식하였습니다.

37. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.37.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	134,599,783	134,599,783	78,576,391	78,576,391

채무증권	4,755,435,510	4,755,435,510	4,488,281,662	4,488,281,662

집합투자증권	132,718,296	132,718,296	92,935,286	92,935,286

파생상품	425,724,472	425,724,472	134,944,943	134,944,943

별도예치금(신탁)	2,514,778,615	2,514,778,615	3,277,530,777	3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	74,000,316	74,000,316	75,445,405	75,445,405

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	7,069,090	7,069,090	9,839,083	9,839,083

집합투자증권	64,856,274	64,856,274	148,437,418	148,437,418

손해배상공동기금	32,837,359	32,837,359	24,373,842	24,373,842

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	254,686,297	254,686,297	203,632,450	203,632,450

채무증권	12,422,573	12,422,573	4,809,629	4,809,629

대여금및수취채권	대출채권	2,413,444,755	2,413,444,755	2,585,398,438	2,585,398,438

보증금	36,811,324	35,908,821	36,492,864	35,143,072

합계	10,859,384,664	10,858,482,161	11,160,698,188	11,159,348,396

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	138,529,393	138,529,393	22,464,561	22,464,561

채무증권	100,963,703	100,963,703	373,397,106	373,397,106

집합투자증권	-	-	-	-

파생상품	856,823,562	856,823,562	224,380,325	224,380,325

당기손익인식지정금융부채	1,585,181,024	1,585,181,024	1,470,763,975	1,470,763,975

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	299,389,825	290,268,100	149,651,815	148,659,050

후순위사채	142,449,870	143,122,491	115,216,804	121,836,668

보증금	10,993,508	10,993,508	14,137,223	14,137,223

합계	3,134,330,885	3,125,881,781	2,370,011,809	2,375,638,908

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

37.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	2,373,721	(4,253,642)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(36,514,824)	(38,585,334)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	35,552,409	44,133,669

Ⅳ.당분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,411,306	1,294,693

37.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	116,902,557	-	17,697,226	134,599,783

채무증권	192,259,322	4,554,744,203	8,431,985	4,755,435,510

집합투자증권	29,786,172	102,932,124	-	132,718,296

파생상품(*1)	98,474,547	196,372,221	130,877,704	425,724,472

별도예치금(신탁)	-	2,514,778,615	-	2,514,778,615

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	74,000,316	74,000,316

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	7,069,090	7,069,090

집합투자증권	-	9,224,666	55,631,608	64,856,274

손해배상공동기금	-	32,837,359	-	32,837,359

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	2,446,500	-	252,239,797	254,686,297

채무증권	-	9,960,449	2,462,124	12,422,573

금융자산합계	439,869,098	7,420,849,637	548,409,850	8,409,128,585

단기매매금융부채	지분증권	138,529,393	-	-	138,529,393

채무증권	100,963,703	-	-	100,963,703

집합투자증권	-	-	-	-

파생상품(*1)	49,851,317	100,307,465	706,664,780	856,823,562

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,585,181,024	1,585,181,024

금융부채합계	289,344,413	100,307,465	2,291,845,804	2,681,497,682

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,413,444,755	-	2,413,444,755

보증금	-	35,908,821	-	35,908,821

투자부동산	-	-	53,298,842	53,298,842

자산합계	-	2,449,353,576	53,298,842	2,502,652,418

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	290,268,100	-	290,268,100

후순위사채	-	143,122,491	-	143,122,491

보증금	-	10,993,508	-	10,993,508

부채합계	-	444,384,099	-	444,384,099

(단위:천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	62,535,203	-	16,041,188	78,576,391

채무증권	168,795,851	4,312,186,373	7,299,438	4,488,281,662

집합투자증권	1,839,054	91,096,232	-	92,935,286

파생상품(*1)	9,388,435	52,311,243	73,245,265	134,944,943

별도예치금(신탁)	-	3,277,530,777	-	3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	75,445,405	75,445,405

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	9,839,083	9,839,083

집합투자증권	-	11,936,578	136,500,841	148,437,418

손해배상공동기금	-	24,373,842	-	24,373,842

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	3,003,000	-	200,629,450	203,632,450

채무증권	-	-	4,809,629	4,809,629

금융자산합계	245,561,543	7,769,435,045	523,810,299	8,538,806,886

단기매매금융부채	지분증권	22,464,561	-	-	22,464,561

채무증권	373,397,106	-	-	373,397,106

파생상품(*1)	3,779,785	37,633,650	182,966,889	224,380,325

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,470,763,975	1,470,763,975

금융부채합계	399,641,452	37,633,650	1,653,730,864	2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,585,398,438	-	2,585,398,438

보증금	-	35,143,072	-	35,143,072

투자부동산	-	-	78,332,488	78,332,488

자산합계	-	2,620,541,510	78,332,488	2,698,873,998

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	148,659,050	-	148,659,050

후순위사채	-	121,836,668	-	121,836,668

보증금	-	14,137,223	-	14,137,223

부채합계	-	284,632,941	-	284,632,941

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	169,680,548	75,445,405	205,439,078	(109,721,624)	(1,470,763,975)

당기손익인식	(64,888,854)	(18,755,408)	(90,589)	(342,227,144)	229,579,463

기타포괄손익인식	-	-	51,864,580	-	-

매입	216,417,700	31,363,536	-	91,408,604	-

매도	(232,379,486)	(14,053,217)	(2,511,148)	(38,511,661)	-

발행	-	-	-	(254,569,966)	(979,613,417)

결제	-	-	-	77,867,398	635,616,905

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	(32,683)	-

분기말	88,829,909	74,000,316	254,701,921	(575,787,076)	(1,585,181,024)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

(단위:천원)

전분기	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	47,712,139	343,550,776	193,096,923	(87,076,519)	(1,759,368,110)

당기손익인식	113,169,228	(10,607,522)	279,790	(36,767,175)	(2,819,291)

기타포괄손익인식	-	-	15,248,545	-	-

매입	487,060,177	53,348,284	-	102,127,079	-

매도	(511,063,834)	(317,242,123)	(2,498,478)	(72,033,823)	-

발행	-	-	-	(151,374,201)	(1,234,953,550)

결제	-	-	-	112,180,642	1,501,937,172

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	(5,735)	-

분기말	136,877,710	69,049,415	206,126,780	(132,949,732)	(1,495,203,779)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

37.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	17,697,226	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	12.42%~14.11%

영구성장율	0%

채무증권	4,563,176,188	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	2.12%~8.66%

파생상품	327,249,925	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.09.30 KOSPI200 : 17.98%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2022.09.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.61%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.09.30 KOSPI200 : 17.98%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2022.09.30 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 358원, 2분기 356원, 3분기 356원, 4분기 882원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2022.09.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8266)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2022.09.30 KOSPI200 : 17.98%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2022.09.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.61%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2022.09.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8266)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	102,932,124	2	자산접근법

별도예치금	2,514,778,615	2	자산접근법

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산	74,000,316	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산	104,762,723	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	252,239,797	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	11.17%

자본비용(COE)	4.09%~12.30%

기초자산 변동성(180일)	28.73%

영구성장율	0%~1%

채무증권	12,422,573	2,3	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품	806,972,245	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,585,181,024	3	Option Model	당기손익-공정가치복합금융자산과 동일함

37.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

37.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,187,872	-	(6,043,021)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	20,352,270	-	(13,812,124)

파생상품자산(*1)	176,298,010	-	481,018,714	-

파생결합증권자산(*1)	(12,769,838)	-	11,364,354	-

파생상품부채(*1)	(158,435,560)	-	(506,911,003)	-

파생결합증권부채(*1)	310,059,657	-	(274,133,480)	-

합계	321,340,141	20,352,270	(294,704,436)	(13,812,124)

(단위:천원)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산	11,946,377	-	(11,658,247)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	16,100,364	-	(10,373,833)

파생상품자산(*1)	9,246,286	-	345,287,678	-

파생결합증권자산(*1)	(5,399,058)	-	5,362,057	-

파생상품부채(*1)	(27,280,100)	-	(307,863,063)	-

파생결합증권부채(*1)	139,450,709	-	(150,180,817)	-

합계	127,964,214	16,100,364	(119,052,392)	(10,373,833)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

38. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액(*)	대체 지표 이자율로의 전환대상

자산	부채	자산	부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	65,532,663	-	44,007,793	-

소계	65,532,663	-	44,007,793	-

파생상품	28,984,374	(125,279,258)	28,984,374	(125,279,258)

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채	94,517,037	(125,279,258)	72,992,167	(125,279,258)

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.