유안타증권 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준)

(1) 당반기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말 (FY2021 반기)	전기말(FY2020)

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

채무상품(유가증권)	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	6,329,239	(81,427)	7,723,576	(93,563)

상각후원가 측정 금융상품	2,279,515	(3,883)	-	-

소계	8,608,755	(85,309)	7,723,576	(93,563)

대출채권	신용공여금	1,339,986,630	(2,986)	1,116,965,769	(3,130)

환매조건부채권매수	1,097,800,000	-	1,184,500,000	-

대여금	7,017,025	(215,679)	7,885,288	(215,655)

대출금	413,084,762	(3,590,799)	543,056,695	(5,077,201)

대지급금	4,872,219	(4,581,509)	4,884,899	(4,577,713)

부도어음	-	-	-	-

기타대출채권	46,453,131	(36,309,081)	60,689,093	(49,992,060)

소계	2,909,213,767	(44,700,054)	2,917,981,744	(59,865,759)

기타자산	자기거래미수금	196,382,873	-	52,685,984	-

위탁매매미수금	298,041,693	(207,475)	488,898,692	(215,214)

기타미수금	30,175,833	(6,219,575)	154,733,373	(6,218,931)

미수수익	33,593,263	(1,119,002)	28,336,404	(1,113,009)

보증금 및 기타자산	48,654,043	(188,472)	47,758,596	(187,701)

소계	606,847,705	(7,734,524)	772,413,049	(7,734,855)

합계	3,524,670,227	(52,519,887)	3,698,118,369	(67,694,177)

구분	전전기말(FY2019)

설정대상금액	대손충당금

채무상품(유가증권)	기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	8,746,002	(105,668)

상각후원가 측정 금융상품	-	-

소계	8,746,002	(105,668)

대출채권	신용공여금	678,682,076	(3,169,450)

환매조건부채권매수	1,009,200,000	-

대여금	8,061,723	(227,079)

대출금	681,539,815	(6,681,902)

대지급금	5,005,622	(4,591,859)

부도채권	-	-

부도어음	94,058	(31,517)

기타대출채권	67,228,528	(49,591,594)

소계	2,449,811,822	(64,293,401)

기타자산	자기거래미수금	25,419,229	-

위탁매매미수금	161,432,573	(3,467,846)

기타미수금	17,621,701	(3,141,303)

미수수익	32,247,521	(1,692,928)

보증금 및 기타자산	47,656,541	(189,272)

소계	284,377,565	(8,491,349)

합계	2,742,935,389	(72,890,418)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 당반기 및 전 반기, 전 전 반기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기(FY2021 반기)	전분기(FY2020 반기)	전전반기(FY2019 반기)

기초	(59,865,759)	(64,293,400)	(67,888,311)

상각채권회수	(76,271)	-	(89,153)

매각 및 제각	14,862,193	1,321,154	-

할인효과 해제	513,676	653,134	1,250,039

환입(전입)액	(133,894)	(1,628,269)	122,266

기타변동	-	-	-

분기말	(44,700,054)	(63,947,381)	(66,605,159)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	30일 이하	30일 초과60일 이하	60일 초과90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과1년 이하	1년 초과	합계

장부금액	7,059,859	26,624	19,486	30,482	3,774	12,733,856	19,874,082

비율	36%	0%	0%	0%	0%	64%	100%

전기말	30일 이하	30일 초과60일 이하	60일 초과90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과1년 이하	1년 초과	합계

장부금액	14,928,675	17,741	11,749	28,157	117,230	12,668,331	27,771,883

비율	54%	0%	0%	0%	0%	46%	100%

전전기말	30일 이하	30일 초과60일 이하	60일 초과90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과1년 이하	1년 초과	합계

장부금액	6,485,655	42,730	2,858	135,596	3,593,071	13,747,226	24,007,136

비율	27%	0%	0%	1%	15%	57%	100%

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다.

(4) 당반기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	설정대상잔액	(충당부채) 기대신용손실

매입약정	-	-

지급보증계약	-	-

합계	-	-

전기말	설정대상잔액	(충당부채) 기대신용손실

매입약정	-	-

지급보증계약	100,000	(729)

합계	100,000	(729)

전전기말	설정대상잔액	(충당부채) 기대신용손실

매입약정	190,000,000	(76,950)

지급보증계약	100,000	(729)

합계	190,100,000	(77,679)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침 1) 기대신용손실연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다. 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

2) 개별평가 대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다. 3) 집합평가개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다. 4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

신용공여금 등의기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율
- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율
- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율
- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

나. 재고자산 현황 - 해당사항없음다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(1) 당반 기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	124,706,284	124,706,284	152,720,945	152,720,945

채무증권	5,831,646,509	5,831,646,509	4,979,479,616	4,979,479,616

집합투자증권	172,544,328	172,544,328	251,942,120	251,942,120

파생상품	97,651,485	97,651,485	123,837,467	123,837,467

별도예치금(신탁)	3,422,759,178	3,422,759,178	3,388,236,684	3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산	파생결합증권	95,488,481	95,488,481	343,550,776	343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	2,938,376	2,938,376	3,238,468	3,238,468

집합투자증권	137,641,217	137,641,217	36,049,413	36,049,413

손해배상공동기금	20,505,512	20,505,512	20,383,986	20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	204,723,113	204,723,113	189,725,171	189,725,171

채무증권	6,329,239	6,329,239	7,723,576	7,723,576

상각후원가측정금융자산	채무증권	2,275,633	2,260,140	-	-

대여금및수취채권	대출채권	2,864,513,713	2,864,513,713	2,858,115,985	2,858,146,360

보증금	37,576,067	36,081,616	37,852,998	36,236,264

합계	13,021,299,135	13,019,789,191	12,392,857,205	12,391,270,846

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	54,797,688	54,797,688	73,313,667	73,313,667

채무증권	1,147,825,858	1,147,825,858	193,080,666	193,080,666

집합투자증권	5,262,454	5,262,454	6,118,514	6,118,514

파생상품	193,966,101	193,966,101	212,991,069	212,991,069

당기손익인식지정금융부채	1,346,724,668	1,346,724,668	1,759,368,110	1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	149,577,045	150,019,550	-	-

후순위사채	108,301,356	124,580,489	102,879,420	115,999,492

보증금	14,544,486	14,544,486	14,672,226	14,672,226

합계	3,020,999,656	3,037,721,294	2,362,423,672	2,375,543,744

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

구분	전전기말(FY2019)

장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	146,386,135	146,386,135

채무증권	4,270,073,028	4,270,073,028

집합투자증권	220,059,000	220,059,000

파생상품	157,208,007	157,208,007

별도예치금(신탁)	2,355,944,619	2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	2,630,079	2,630,079

집합투자증권	24,175,904	24,175,904

손해배상공동기금	25,512,744	25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	189,798,091	189,798,091

채무증권	8,746,002	8,746,002

대여금및수취채권	대출채권	2,385,518,422	2,385,759,634

보증금	37,653,060	35,694,220

합계	10,183,752,490	10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	33,945,473	33,945,473

채무증권	252,427,978	252,427,978

집합투자증권	7,508,096	7,508,096

파생상품	184,986,616	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	1,954,204,244	1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	106,650,035	120,239,938

보증금	6,985,453	6,985,453

합계	2,546,707,895	2,560,297,798

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	108,218,457	-	16,487,826	124,706,283

채무증권	371,238,723	5,450,439,207	9,968,579	5,831,646,509

집합투자증권	33,743,148	111,118,475	27,682,705	172,544,328

파생상품(*1)	9,130,821	30,046,803	58,473,861	97,651,485

별도예치금(신탁)	-	3,422,759,178	-	3,422,759,178

당기손익-공정가치측정복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	95,488,481	95,488,481

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	2,938,376	2,938,376

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	9,136,552	128,504,665	137,641,217

손해배상공동기금	-	20,505,512	-	20,505,512

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	7,625,107	-	197,098,006	204,723,113

채무증권	-	-	6,329,239	6,329,239

집합투자증권	-	-	-	-

상각후원가-측정금융자산	채무증권	-	2,260,140	-	2,260,140

금융자산합계	529,956,256	9,046,265,867	542,971,738	10,119,193,861

단기매매금융부채	지분증권	54,797,688	-	-	54,797,688

채무증권	1,147,825,858	-	-	1,147,825,858

집합투자증권	5,262,454	-	-	5,262,454

파생상품(*1)	4,888,169	34,381,819	154,696,113	193,966,101

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,346,724,668	1,346,724,668

금융부채합계	1,212,774,169	34,381,819	1,501,420,781	2,748,576,769

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,864,513,713	-	2,864,513,713

보증금	-	36,081,616	-	36,081,616

투자부동산	-	-	89,252,488	89,252,488

자산합계	-	2,900,595,329	89,252,488	2,989,847,817

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	150,019,550	-	150,019,550

후순위사채	-	124,580,489	-	124,580,489

보증금	-	14,544,486	-	14,544,486

부채합계	-	289,144,525	-	289,144,525

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	139,299,920	-	13,421,025	152,720,945

채무증권	805,204,738	4,167,724,329	6,550,549	4,979,479,616

집합투자증권	87,406,417	137,072,946	27,462,757	251,942,120

파생상품(*1)	4,256,047	39,781,976	79,799,444	123,837,467

별도예치금(신탁)	-	3,388,236,684	-	3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	343,550,776	343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	3,238,468	3,238,468

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	8,277,702	27,771,711	36,049,413

손해배상공동기금	-	20,383,986	-	20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,651,068	-	186,074,103	189,725,171

채무증권	-	-	7,723,576	7,723,576

집합투자증권	-	-	-	-

금융자산합계	1,039,818,190	7,761,477,623	695,592,409	9,496,888,222

단기매매금융부채	지분증권	73,313,667	-	-	73,313,667

채무증권	193,080,666	-	-	193,080,666

집합투자증권	6,118,514	-	-	6,118,514

파생상품(*1)	2,079,788	44,035,318	166,875,963	212,991,069

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,759,368,110	1,759,368,110

금융부채합계	274,592,635	44,035,318	1,926,244,073	2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,858,146,360	-	2,858,146,360

보증금	-	36,236,264	-	36,236,264

투자부동산	-	-	88,202,488	88,202,488

자산합계	-	2,894,382,624	88,202,488	2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	-	115,999,492	-	115,999,492

보증금	-	14,672,226	-	14,672,226

부채합계	-	130,671,718	-	130,671,718

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	134,947,665	-	11,438,471	146,386,135

채무증권	737,271,606	3,528,369,834	4,431,588	4,270,073,028

집합투자증권	59,785,131	160,273,869	-	220,059,000

파생상품(*1)	8,505,165	26,282,647	122,420,195	157,208,007

별도예치금(신탁)	-	2,355,944,619	-	2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	1,348,549	1,281,530	2,630,079

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	801,590	23,374,314	24,175,904

손해배상공동기금	-	25,512,744	-	25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,073,451	-	186,724,639	189,798,091

채무증권	-	-	8,746,002	8,746,002

집합투자증권	-	-	-	-

금융자산합계	943,583,018	6,098,533,852	718,464,138	7,760,581,008

단기매매금융부채	지분증권	33,945,473	-	-	33,945,473

채무증권	252,427,978	-	-	252,427,978

집합투자증권	7,508,096	-	-	7,508,096

파생상품(*1)	9,797,074	29,246,657	145,942,885	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,954,204,244	1,954,204,244

금융부채합계	303,678,621	29,246,657	2,100,147,129	2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,385,759,634	-	2,385,759,634

보증금	-	35,694,220	-	35,694,220

투자부동산	-	-	88,202,488	88,202,488

자산합계	-	2,421,453,854	88,202,488	2,509,656,342

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	-	120,239,938	-	120,239,938

보증금	-	6,985,453	-	6,985,453

부채합계	-	127,225,391	-	127,225,391

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	당 반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	16,487,826	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	10.14%~15.89%

영구성장율	0%

채무증권	5,460,407,786	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	0.46% ~5.10%

파생상품	88,520,664	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2021.06.30 KOSPI200 : 18.07%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2021.06.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.38%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2021.06.30 KOSPI200 EWMA 변동성 : 18.07%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2021.06.30 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2021.06.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8292)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2021.06.30 KOSPI200 EWMA 변동성 : 18.07%)

기초자산의 배당수익률	연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2021.06.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.38%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2021.06.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8292)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	138,801,180	2,3	자산접근법

별도예치금	3,422,759,178	2	자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산	95,488,481	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산	161,085,105	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	197,098,006	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	11.20%

자본비용(COE)	2.62%~13.10%

영구성장율	0%~1%

채무증권	6,329,239	3	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품	189,077,932	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,346,724,668	3	Option Model	당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함