유안타증권 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다 . 회사는 본점 이외에 63개 지점 을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 55.35% (110,473,439주) 를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

( 1) 회사는 유안 타인베스트먼트(주) 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있 습니다.

1 ) 종속기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업종

당 기말	전기말

유안타인베스트먼트(주)	한국	100	100	12월	벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	홍콩	100	100	12월	지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	캄보디아	100	100	12월	증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.	홍콩	-	90	12월	지주업

2) 구조화기업

종속기업(*1)	소재지	지배 지분율(%)	업종

와이케이헤센(주)	한국	-	자산유동화

와이케이인더스 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이디웨이제이차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이비즈 (주)	한국	-	자산유동화

에스제이제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이모나코 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이제이피제칠차 (주)	한국	-	자산유동화

대구사우스원제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이에프아이여수 (주)	한국	-	자산유동화

유티제육차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이권선제일차 (주)	한국	-	자산유동화

퍼스트엠제이차 (주)	한국	-	자산유동화

퍼스트엠제삼차 (주)	한국	-	자산유동화

디케이프로젝트제이차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이호텔제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이스톤제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이그랜드 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이에이치디 (주)	한국	-	자산유동화

와이에프아이더블에스원 (주)	한국	-	자산유동화

와이에프아이더블에스투 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이드래곤 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이글로리제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이메디슨 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이워크 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이범천제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이미라클 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이씨에프 (주)	한국	-	자산유동화

에스제이범천제이차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이마리타임 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이부개제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이모짜르트투 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이씨워크 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이체리제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이칠레 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이송도 (주)	한국	-	자산유동화

에스제이본동제삼차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이휘슬 (주)	한국	-	자산유동화

범어스퀘어제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이블루제오차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이스타 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이지오 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이하이퍼 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이드래곤레이크 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이스파크제일차 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이디와이 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이나인몰 (주)	한국	-	자산유동화

와이케이선화 (주)	한국	-	자산유동화

골드풍무제일차 (주)	한국	-	자산유동화

에스제이강북제일차 (주)	한국	-	자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명	사 유

와이에프아이더블에스원 (주)	사모사채 인수확약

와이에프아이더블에스투 (주)	사모사채 인수확약

와이케이드래곤 (주)	사모사채 인수확약

와이케이글로리제일차 (주)	사모사채 인수확약

와이케이에스글로리제이차 (주)	사모사채 인수확약

와이케이장기하늘채 (주)	사모사채 인수확약

와이케이메디슨 (주)	사모사채 인수확약

와이케이워크 (주)	사모사채 인수확약

와이케이범천제일차 (주)	사모사채 인수확약

와이케이미라클 (주)	사모사채 인수확약

와이케이씨에프 (주)	사모사채 인수확약

에스제이범천제이차 (주)	사모사채 인수확약

와이에프아이논현 (주)	사모사채 인수확약

와이케이마리타임(주)	사모사채 인수확약

와이케이부개제일차(주)	사모사채 인수확약

와이케이모짜르트투(주)	사모사채 인수확약

와이케이씨워크(주)	사모사채 인수확약

와이케이체리제일차(주)	사모사채 인수확약

와이케이칠레(주)	사모사채 인수확약

와이케이송도(주)	사모사채 인수확약

에스제이본동제삼차(주)	사모사채 인수확약

와이케이휘슬(주)	사모사채 인수확약

범어스퀘어제일차(주)	사모사채 인수확약

와이케이블루제오차(주)	사모사채 인수확약

와이케이스타(주)	사모사채 인수확약

와이케이지오 (주)	사모사채 인수확약

와이케이하이퍼 (주)	사모사채 인수확약

와이케이드래곤레이크 (주)	사모사채 인수확약

와이케이스파크제일차 (주)	사모사채 인수확약

와이케이디와이 (주)	사모사채 인수확약

와이케이나인몰 (주)	사모사채 인수확약

와이케이선화 (주)	사모사채 인수확약

골드풍무제일차 (주)	사모사채 인수확약

에스제이강북제일차 (주)	사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명	사 유

Heng Xin Asia Holdings Limited.	청산 완료

와이케이스카이(주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이블루오션제일차(주)	사모사채 인수확약 종료

이엘에프제칠차(주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이이엠씨(주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이에스더블유제이차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이하프문제이차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이에스글로리제이차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이뉴엔씨제일차 (주)	사모사채 인수확약 종료

이엘에프제오차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이스텔라 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이블루제삼차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이뉴엔씨제이차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이히트 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이장기하늘채 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이모짜르트 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이케이지이 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이에이피티제일차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이에스엠지씨 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이케이블루제사차 (주)	사모사채 인수확약 종료

와이에프아이논현 (주)	사모사채 인수확약 종료

( 2 ) 당기말 과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	85,651,498	1,929,185	5,315,105	5,598,326	5,114,629

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,055,775	4,088	75,074	23,173	23,173

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,713,370	133,015	1,469,476	250,454	448,980

와이케이헤센 (주)	17,191,229	17,191,934	1,529,877	(420)	(420)

와이케이인더스 (주)	25,423,436	25,423,435	1,625,026	-	-

와이케이디웨이제이차 (주)	30,324,792	30,324,791	1,320,192	-	-

와이케이비즈 (주)	10,216,297	10,201,947	682,654	14,597	14,597

에스제이제일차 (주)	30,527,746	30,527,745	2,441,700	-	-

와이케이모나코 (주)	18,251,112	18,251,111	1,264,731	-	-

와이케이제이피제칠차 (주)	20,328,858	20,328,858	1,591,299	-	-

대구사우스원제일차 (주)	13,118,452	13,139,082	878,904	(20,595)	(20,595)

와이에프아이여수 (주)	8,117,710	8,117,710	650,725	-	-

유티제육차 (주)	10,243,278	10,243,278	954,866	-	-

와이케이권선제일차 (주)	27,904,404	27,904,707	786,660	(300)	(300)

퍼스트엠제이차 (주)	11,129,912	11,129,911	822,575	-	-

퍼스트엠제삼차 (주)	5,583,107	5,583,107	439,663	-	-

디케이프로젝트제이차 (주)	20,345,867	20,344,199	1,046,999	1,310	1,310

와이케이호텔제일차 (주)	15,428,389	15,422,929	900,125	2,799	2,799

와이케이스톤제일차 (주)	10,220,530	10,229,250	750,070	(3,798)	(3,798)

와이케이그랜드 (주)	10,209,350	10,209,349	1,521,122	-	-

와이케이에이치디 (주)	9,232,131	9,234,254	720,016	(2,117)	(2,117)

와이에프아이더블에스원 (주)	13,172,553	13,172,553	629,585	-	-

와이에프아이더블에스투 (주)	15,212,089	15,212,089	867,460	-	-

와이케이드래곤 (주)	7,078,845	7,078,884	1,458,839	(38)	(38)

와이케이글로리제일차 (주)	10,352,408	10,374,801	175,950	(22,393)	(22,393)

와이케이메디슨 (주)	15,242,510	15,242,509	822,513	-	-

와이케이워크 (주)	13,228,456	13,228,455	905,628	-	-

와이케이범천제일차 (주)	10,079,240	10,079,371	506,630	(132)	(132)

와이케이미라클 (주)	15,297,526	15,297,525	775,927	-	-

와이케이씨에프 (주)	23,141,839	23,141,838	1,075,559	-	-

에스제이범천제이차 (주)	11,230,935	11,228,785	338,148	2,149	2,149

와이케이마리타임 (주)	9,191,018	9,191,017	242,526	-	-

와이케이부개제일차 (주)	5,529,015	5,542,182	159,685	(13,168)	(13,168)

와이케이모짜르트투 (주)	15,099,086	15,099,085	513,108	-	-

와이케이씨워크 (주)	30,294,701	30,295,223	619,800	(522)	(522)

와이케이체리제일차 (주)	24,886	22,000	156,276	2,885	2,885

와이케이칠레 (주)	7,072,807	7,072,806	142,697	-	-

와이케이송도 (주)	20,048,330	20,048,329	324,988	-	-

에스제이본동제삼차 (주)	14,172,653	14,172,652	280,982	-	-

와이케이휘슬 (주)	13,281,413	13,281,412	381,903	-	-

범어스퀘어제일차 (주)	10,039,260	10,033,568	607,373	5,692	5,692

와이케이블루제오차 (주)	30,074,369	30,072,850	345,006	1,518	1,518

와이케이스타 (주)	10,123,170	10,122,249	140,052	921	921

와이케이지오 (주)	4,020,407	4,020,406	79,559	-	-

와이케이하이퍼 (주)	10,177,477	10,177,476	367,866	-	-

와이케이드래곤레이크 (주)	7,053,197	7,052,602	63,340	595	595

와이케이스파크제일차 (주)	25,105,326	25,095,411	147,055	9,913	9,913

와이케이디와이 (주)	12,232,453	12,232,473	86,804	(20)	(20)

와이케이나인몰 (주)	6,003,443	6,003,455	32,940	(12)	(12)

와이케이선화 (주)	5,064,588	5,064,587	22,049	-	-

골드풍무제일차 (주)	20,217,771	20,214,558	70,137	3,212	3,212

에스제이강북제일차 (주)	9,164,086	9,164,112	27,735	(27)	(27)

합계	808,243,100	693,909,148	39,154,979	5,854,002	5,568,831

(단위:천원)

전기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	80,643,282	2,035,599	5,469,360	1,615,793	3,846,850

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	16,368,207	3,569	191,358	(80,786)	(80,786)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	12,717,689	52,307	913,724	62,107	183,938

Heng Xin Asia Holdings Limited.	-	-	9,919	7,547	7,547

와이케이스카이(주)	11,438,418	11,438,768	890,036	(240)	(240)

와이케이에이피티제일차(주)	20,202,156	20,196,562	1,280,878	5,392	5,392

와이케이에스더블유제이차(주)	3,616,724	3,617,624	304,064	(3,278)	(3,278)

와이케이뉴엔씨제일차(주)	5,030,948	5,031,155	605,834	(329)	(329)

와이케이하프문제이차(주)	20,068,615	20,068,614	1,003,163	-	-

와이케이뉴엔씨제이차(주)	6,833,835	6,834,471	574,716	(975)	(975)

와이케이헤센(주)	17,490,533	17,490,817	1,127,741	(285)	(285)

이엘에프제오차(주)	8,836,839	8,831,799	1,067,232	5,085	5,085

와이케이인더스(주)	25,329,310	25,329,309	1,378,239	-	-

와이케이모짜르트(주)	8,475,875	8,475,874	439,717	-	-

와이케이디웨이제이차(주)	30,214,103	30,214,102	1,090,720	-	-

와이케이비즈(주)	10,104,882	10,105,129	687,179	(247)	(247)

와이케이블루오션제일차(주)	20,179,524	20,173,988	985,888	5,527	5,527

와이케이스텔라(주)	12,072,402	12,072,401	597,279	-	-

와이케이히트(주)	50,339,856	50,339,855	2,540,476	-	-

에스제이제일차(주)	30,448,768	30,448,768	1,670,574	-	-

와이케이모나코(주)	18,247,221	18,247,220	794,948	-	-

와이케이제이피제칠차(주)	20,220,983	20,220,983	854,807	-	-

와이케이블루제삼차(주)	30,162,954	30,167,080	837,524	(4,136)	(4,136)

이엘에프제칠차(주)	11,651,598	11,651,181	254,107	407	407

와이케이케이지이(주)	10,057,553	10,057,552	333,295	-	-

대구사우스원제일차(주)	13,045,217	13,045,251	293,842	(34)	(34)

와이에프아이여수(주)	8,106,138	8,106,137	127,259	-	-

유티제육차(주)	10,110,104	10,110,104	1,293,082	-	-

와이케이권선제일차(주)	5,125,580	5,125,583	49,687	(3)	(3)

와이케이블루제사차(주)	20,108,240	20,115,581	99,783	(7,341)	(7,341)

퍼스트엠제이차(주)	11,085,374	11,085,373	57,864	-	-

퍼스트엠제삼차(주)	5,565,191	5,565,191	38,576	-	-

디케이프로젝트제이차(주)	12,143,413	12,143,055	65,096	357	357

와이케이에스엠지씨(주)	35,535,281	35,535,235	192,216	46	46

와이케이호텔제일차(주)	15,418,053	15,415,392	34,521	2,659	2,659

와이케이스톤(주)	10,136,661	10,141,583	24,658	(4,932)	(4,932)

와이케이그랜드(주)	30,105,419	30,105,418	28,014	-	-

와이케이이엠씨(주)	20,070,068	20,070,067	14,027	-	-

와이케이에이치디(주)	9,234,976	9,234,982	11,873	(6)	(6)

합계	686,541,990	578,903,679	28,233,276	1,602,328	3,955,216

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는 지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하였습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스( 리스개시일에 리스기간 이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요 소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 달라지지 않아재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 당기 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 당기 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.당기 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될 지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 해당 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(10) 기업회계기준서 제11 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

K-IFRS 제1115호 문단 129.1 중 공시대상 회계단위인 계약의 의미를 '수행의무'에서 '개별계약'으로 개정하여 공시범위가 축소되지 않도록 하였습니다. 해당 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 중요한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	상각방법	내용연수

건물(건물부대설비)	정액법	40(15)년

구축물	정액법	40년

차량운반구	정액법	5년

기구비품	정액법	4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	상각방법	내용연수

개발비	정액법	5년,8년

소프트웨어	정액법	5년

기타무형자산	-	비한정

회원권	-	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.2.19 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 27일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).(2) 금융자산의 손상 주 석 37 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조).

(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 연결회사 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 부문당기손익

당기	증권업	창업투자업	해외증권업 등	합계

총부문수익	2,124,989,187	5,315,105	1,544,550	2,131,848,842

보고부문세전이익(손실)	76,868,658	5,311,880	328,860	82,509,398

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익	221,808,364	4,483,724	754,008	227,046,096

금융상품평가및처분이익	1,502,643,802	485,502	-	1,503,129,304

이자수익	221,303,864	322,180	704,395	222,330,439

기타영업수익	179,233,157	23,700	86,146	179,343,003

수수료비용	25,429,497	39,243	758	25,469,498

금융상품평가및처분손실	1,465,602,104	845,876	-	1,466,447,980

이자비용	122,217,343	-	8,078	122,225,421

감가상각비 및 무형자산상각비	28,470,184	68,908	117,535	28,656,627

영업이익	71,309,295	173,010	328,861	71,811,166

전기	증권업	창업투자업	해외증권업 등	합계

총부문수익	2,030,597,094	5,469,360	1,115,001	2,037,181,455

보고부문세전이익(손실)	112,518,647	1,660,928	(2,318)	114,177,257

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익	265,997,631	3,286,286	272,089	269,556,006

금융상품평가및처분이익	1,383,692,190	1,835,124	-	1,385,527,314

이자수익	211,199,432	308,850	667,077	212,175,359

기타영업수익	169,707,841	39,100	175,835	169,922,776

수수료비용	28,373,769	-	1,157	28,374,926

금융상품평가및처분손실	1,318,915,528	62,424	-	1,318,977,952

이자비용	116,757,832	-	-	116,757,832

감가상각비 및 무형자산상각비	17,524,309	52,351	33,141	17,609,801

영업이익	90,057,926	1,101,591	(11,771)	91,147,746

2) 부문 자산 및 부채

당기말	증권업	창업투자업	해외증권업 등	합계

보고부문총자산	12,225,915,682	85,651,498	30,769,145	12,342,336,325

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금	1,448,621,710	8,392,810	13,650,888	1,470,665,408

당기손익-공정가치금융자산	7,548,465,170	13,571,746	-	7,562,036,916

대출채권	2,385,403,422	115,000	-	2,385,518,422

미수금	193,757,526	4,102,105	4,723	197,864,354

전기말	증권업	창업투자업	해외증권업 등	합계

보고부문총자산	11,752,067,927	80,643,282	29,085,896	11,861,797,105

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금	1,369,986,052	8,310,078	11,754,490	1,390,050,620

당기손익-공정가치금융자산	7,261,448,671	16,754,680	-	7,278,203,351

대출채권	2,412,214,205	50,000	-	2,412,264,205

미수금	141,627,715	2,959,094	22,425	144,609,234

(3) 당 기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

5 . 예치 금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	165,334,289	1,509,265

장내파생상품거래예치금	220,569,695	325,592,626

정기예적금	297,368,470	413,943,202

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	52,147	1,589,866

기타예치금	17,962,310	6,534,651

합계	701,326,411	749,209,110

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습 니다( 주석 34 참조 ).

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 단기매매금융부채

당 기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습 니다 .

( 1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분	당 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	5,848,104	-	메릴린치, NH투자증권

재매입유가증권(*2)	국공채	124,850,795	382,404,676	한국증권금융

특수채	857,068,584	194,240,385	한국증권금융

회사채	5,155,797	39,753,520	한국증권금융

소계	987,075,176	616,398,581

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유 가증권 에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 연 결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 935,012백만원 (전기 : 590,026 백만원) 입니 다.

(2) 매도유가증권(단위:천원)

구분	당 기말	전기말

주식	33,945,473	13,445,832

국공채	252,427,978	252,686,348

특수채	-	60,151,840

집합투자증권	7,508,096	23,072,455

합계	293,881,547	349,356,475

7. 파생상품 당기말 및 전기 말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유 중 인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	338,764,939	18,632	7,008	984,726,975	600,671	841,238

장외파생상품	스왑	3,733,513,785	11,206,954	11,460,828	4,467,347,370	6,451,469	9,010,021

소계	4,072,278,724	11,225,586	11,467,836	5,452,074,345	7,052,140	9,851,259

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	23,062,059	-	-	18,691,942	-	-

장외파생상품	선도	350,305,647	1,529,873	3,582,605	558,928,064	5,721,552	2,569,003

스왑	85,728,000	-	2,382,657	16,771,500	-	475,625

소계	459,095,706	1,529,873	5,965,262	594,391,506	5,721,552	3,044,628

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	765,551,988	2,072,597	4,098,766	759,579,984	7,745,867	13,305,686

옵션	2,290,400,916	92,363,135	116,727,129	4,103,607,596	183,376,699	332,254,105

소계	3,055,952,904	94,435,732	120,825,895	4,863,187,580	191,122,566	345,559,791

장외파생상품	스왑	992,330,064	33,940,298	39,057,380	850,969,623	44,448,063	50,303,764

옵션	55,921,200	9,473	570,815	43,331,500	59,042	224,803

소계	1,048,251,264	33,949,771	39,628,195	894,301,123	44,507,105	50,528,567

상품관련	장외파생상품	옵션	-	-	-	-	-	-

스왑	118,177,640	1,975,078	2,814,846	34,826,040	929,790	816,821

소계	118,177,640	1,975,078	2,814,846	34,826,040	929,790	816,821

신용관련	장외파생상품	스왑	1,535,348,996	14,091,967	4,284,582	1,301,321,315	18,488,746	7,042,450

합계	10,289,105,234	157,208,007	184,986,616	13,140,101,909	267,821,899	416,843,516

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치복합금융자산

당 기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치복합금융자산 으로 분류된 파생결합증권및 기 타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기말	전기말

주가연계증권	29,267,496	2,305,353

파생상품결합증권	330,779,903	320,721,635

합계	360,047,399	323,026,988

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당 기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,130,550,602	519,584,786

매도파생상품결합증권	823,653,642	764,029,520

합계	1,954,204,244	1,283,614,306

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(1,217,383)	(1,629,903)	(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	(69,725)	(368,055)	(437,780)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	-	-	-

자본 내에서 대체된 누적손익	1,047,144	1,407,517	2,454,661

기말	(239,963)	(590,441)	(830,404)

법인세 효과	58,071	142,887	200,958

법인세 효과 반영 후 기말	(181,892)	(447,554)	(629,446)

전기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	-	-	-

회계정책의 변경 효과	(346,751)	5,235,566	4,888,815

수정 후 기초	(346,751)	5,235,566	4,888,815

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	(1,175,767)	(6,823,420)	(7,999,187)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	-	-	-

자본 내에서 대체된 누적손익	305,136	(42,049)	263,087

기말	(1,217,383)	(1,629,903)	(2,847,286)

법인세 효과	294,607	394,436	689,043

법인세 효과 반영 후 기말	(922,776)	(1,235,466)	(2,158,242)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당 기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기업어음증권	4,398,885	3,991,061

합계	4,398,885	3,991,061

( 2) 당기말 현재 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	지정 이유	공정가치	배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,523,500	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	5,656,272	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	6,106,833	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	8,431,994	350,874

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	10,607,672	331,986

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	114,859,324	1,389,784

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	500,000	25,000

DB생명	비계약적 이익을 위해 보유	21,264,660	1,547,023

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

Vesta Corporation.	비계약적 이익을 위해 보유	17,380,273	-

PPAP	비계약적 이익을 위해 보유	549,951	15,406

합계	187,888,091	3,873,499

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

당기말	지분율(%)	주요사업내용	소재국	사용재무제표일

당기말	전기말

우리자산운용(주) (*1)	27.00	27.00	집합투자업	대한민국	12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*2)	16.22	16.22	투자업	대한민국	12월 31일

동양농식품2호투자펀드	40.74	40.74	투자업	대한민국	12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*2)	3.26	3.26	투자업	대한민국	12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*3)	0.83	0.83	SPAC	대한민국	12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드	44.00	44.00	투자업	대한민국	12월 31일

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	-	27.57	집합투자증권	대한민국	-

유안타세컨더리2호펀드 (*2)	12.28	12.28	투자업	대한민국	12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합	34.48	34.48	투자업	대한민국	12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사 (*3)	0.54	4.55	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사 (*3)	0.09	0.14	투자업	대한민국	12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사 (*2)	15.26	15.26	투자업	대한민국	12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사 (*3)	0.25	-	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사 (*3)	0.22	-	SPAC	대한민국	12월 31일

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합(*2)	18.00	18.00	투자업	대한민국	12월 31일

2011KIF-동양IT전문투자조합(*2)	17.20	17.20	투자업	대한민국	12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*2)	10.71	10.71	투자업	대한민국	12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합 (*2)	16.67	16.67	투자업	대한민국	12월 31일

(*1) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당 기 및 전 기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음 과 같습니다 .

(단위:천원)

당기	기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타 (*1)

우리자산운용(주)	26,037,207	-	-	2,222,988	260,377	-	28,520,572

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	735,339	-	(156,000)	48,439	-	(78,000)	549,778

동양농식품2호투자펀드	4,771,914	-	-	(89,180)	-	-	4,682,734

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,489,418	-	-	44,939	-	(62,315)	1,472,042

유안타제3호기업인수목적 주식회사	66,756	-	-	(921)	(2,270)	-	63,565

KVIC-유안타2015해외진출펀드	12,518,858	-	-	1,078,556	-	-	13,597,414

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	1,128,908	-	(1,128,908)	-	-	-	-

유안타세컨더리2호펀드	5,428,897	1,120,000	(147,000)	979,892	-	-	7,381,788

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	978,700	-	-	(1,993)	-	-	976,707

유안타제4호기업인수목적 주식회사	25,000	-	-	(876)	22,672	-	46,796

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사	200,000	-	-	(352)	-	-	199,648

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	-	3,135,960	-	(283,278)	-	-	2,852,682

유안타제5호기업인수목적 주식회사	-	15,010	(10)	-	-	-	15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사	-	15,000	-	-	-	-	15,000

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합	444,303	-	-	(444,303)	-	-	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,286,766	-	(2,012,400)	1,095,676	-	-	1,370,041

아이비케이씨동양2013사모투자	8,182,908	-	(1,089,000)	1,019,144	-	-	8,113,052

2016KIF-유안타ICT전문투자조합	3,021,571	1,195,000	(815,000)	2,775,443	-	-	6,177,014

합계	67,316,543	5,480,970	(5,348,318)	8,444,174	280,779	(140,315)	76,033,833

(*1) 당기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(단위:천원)

전기	기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	24,351,240	-	-	1,711,224	(25,257)	-	26,037,207

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	919,627	-	(252,000)	193,712	-	(126,000)	735,339

동양농식품2호투자펀드	4,162,031	-	(1,177,000)	1,786,883	-	-	4,771,914

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,503,151	-	-	48,582	-	(62,315)	1,489,418

유안타제2호기업인수목적 주식회사	46,808	-	(24,870)	-	(21,938)	-	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	34,613	947,660	(915,517)	-	-	-	66,756

KVIC-유안타2015해외진출펀드	8,627,040	2,640,000	(506,000)	1,757,818	-	-	12,518,858

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	1,353,878	-	-	(224,970)	-	-	1,128,908

유안타세컨더리2호펀드	3,634,252	2,240,000	(623,000)	195,562	(17,918)	-	5,428,896

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	-	1,000,000	-	(21,300)	-	-	978,700

유안타제4호기업인수목적 주식회사	-	25,000	-	-	-	-	25,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사	-	200,000	-	-	-	-	200,000

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합	1,108,940	-	-	(664,637)	-	-	444,303

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,564,747	-	-	(277,982)	-	-	2,286,765

현대동양농식품사모투자전문회사	209,455	-	(231,377)	21,922	-	-	-

아이비케이씨동양2013사모투자	2,425,917	7,494,000	(501,000)	(1,236,009)	-	-	8,182,908

2016KIF-유안타ICT전문투자조합	1,061,227	2,235,000	-	(274,656)	-	-	3,021,571

합계	52,002,926	16,781,660	(4,230,764)	3,016,149	(65,113)	(188,315)	67,316,543

(*1) 전기 중 기타증감 의 내역 은 관계 기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익	배당금수령액

우리자산운용(주)	113,036,698	6,297,014	25,465,418	7,976,447	8,796,873	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	3,391,177	880	304,793	298,708	298,708	78,000

동양농식품2호투자펀드	9,465,902	1,681,042	262	(186,771)	(186,771)	-

폴라리스오션 사모투자전문회사	46,599,288	3,505	1,911,165	1,894,791	1,894,791	62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사	8,319,634	616,678	-	39,602	39,602	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	28,675,524	538,591	6,223,470	4,314,645	4,314,645	-

유안타세컨더리2호펀드	50,518,030	700,473	322,249	(668,465)	(415,226)	-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	2,833,656	1,206	-	(22,464)	(22,464)	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	9,892,629	1,143,182	-	20,998	20,998	-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사	225,446,978	480,546	5,500,654	5,091,329	5,091,329	-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	20,034,480	1,333,562	20,358	(1,837,644)	(1,837,644)	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	12,782,635	1,342,215	-	(6,057)	(6,057)	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	14,939,836	1,675,403	-	(12,480)	(12,480)	-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합	2,458,523	-	604	(9,827)	(9,827)	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	9,325,071	1,359,713	7,266,779	5,258,710	6,370,210	-

아이비케이씨동양2013사모투자	83,911,953	4,310,011	3,316,713	2,011,472	2,011,472	-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합	27,555,958	-	4,511,297	1,903,737	6,108,086	-

(단위:천원)

전기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익	배당금수령액

동양자산운용(주)	101,536,487	3,824,411	23,999,867	5,990,764	5,743,320	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	4,982,740	448,151	2,755,252	1,194,557	1,194,557	126,000

동양농식품2호투자펀드	9,649,531	1,677,901	978,250	644,736	644,736	-

폴라리스오션 사모투자전문회사	48,524,783	-	1,911,211	1,489,836	1,489,836	62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사	8,251,681	566,051	83,294	(140,423)	(140,423)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	14,124,259	1,447,004	183,857	77,499	77,499	-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	4,212,948	120,644	926,475	(818,350)	(818,350)	-

유안타세컨더리2호펀드	42,309,782	-	1,578,216	312,969	312,969	-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	2,839,435	1,206	-	(61,771)	(61,771)	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	1,788,497	1,064,362	-	(16,823)	(16,823)	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	143,999,920	-	-	-	-	-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합	2,468,349	-	20,515	(3,692,429)	(3,692,429)	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	15,112,638	1,817,489	120,795	(1,616,172)	(1,616,172)	-

현대동양농식품사모투자전문회사	-	-	237,930	222,696	222,696	-

아이비케이씨동양2013사모투자	81,174,673	2,469,404	1,789,500	(11,536,084)	(11,536,084)	-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합	18,291,926	-	278,000	(1,647,936)	(1,647,936)	-

12. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류	당기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리 및 화의	2 ~ 8	94,058	31,517	2 ~ 8	-	-

기업개선작업	3 ~ 11	7,110,888	5,573,528	3 ~ 11	7,719,896	5,705,604

합계	7,204,946	5,605,045	7,719,896	5,705,604

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신연결회사는 법정관리 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 94백만원이 있으며 그 잔액에 대해 32백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 법정관리 이행결과에 따라 영향 받을 수 있습니다. (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 연 결회사는 기업개선작업 및 채권 단 자율협약 등의 절차에 따라 채 무조정된 여신잔액 7,111백만원(전기말: 7,719백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,573백만원(전기말: 5,706백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	678,682,076	(3,169,450)	762,295,570	(4,221,613)

환매조건부채권매수	1,009,200,000	-	1,064,400,000	-

대여금	8,061,723	(227,079)	8,746,403	(13,542)

대출금	681,539,815	(6,681,902)	557,288,882	(4,288,730)

대지급금	5,005,622	(4,591,859)	5,225,392	(4,636,625)

부도어음	94,058	(31,517)	99,008	(36,690)

기타대출채권	67,228,528	(49,591,594)	82,097,261	(54,691,111)

소계	2,449,811,822	(64,293,401)	2,480,152,516	(67,888,311)

기타자산	자기거래미수금	25,419,229	-	6,927,186	-

장내거래미수금	161,432,573	(3,467,846)	125,017,078	(85,725)

기타미수금	17,621,701	(3,141,303)	15,730,441	(2,979,746)

미수수익	32,247,521	(1,692,928)	28,354,371	(1,697,625)

보증금 및 기타자산	47,656,541	(189,272)	44,963,886	(196,557)

소계	284,377,565	(8,491,349)	220,992,962	(4,959,653)

합계	2,734,189,387	(72,784,750)	2,701,145,478	(72,847,964)

(2) 당기 및 전 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	(67,888,311)	(63,834,527)

제각채권회수	(116,758)	(8,383)

매각 및 제각	-	128,318

할인효과 해제	2,274,622	2,413,144

전입(환입)액	1,437,047	(6,586,863)

기말	(64,293,400)	(67,888,311)

(3) 보고기간 종료일 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

대출채권	2,449,811,822	2,480,152,516

대손충당금 (*)	(64,293,401)	(67,888,311)

설정비율(%)	2.62	2.74

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정 방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,486,589	-	19,486,589	19,486,589	-	19,486,589

건물	43,448,628	(16,091,769)	27,356,859	43,448,628	(14,715,346)	28,733,282

구축물	6,190,590	(1,221,094)	4,969,496	6,190,590	(1,067,190)	5,123,400

차량운반구	90,308	(45,733)	44,575	87,212	(31,866)	55,346

기구비품	73,661,415	(64,682,906)	8,978,509	71,553,923	(61,967,768)	9,586,155

사용권자산	108,053,767	(35,831,817)	72,221,950	-	-	-

합계	250,931,297	(117,873,319)	133,057,978	140,766,942	(77,782,170)	62,984,772

(2) 당 기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	사용권자산(*)	합계

취득원가

기초	19,486,589	43,448,628	6,190,590	87,212	71,553,923	-	140,766,942

전환효과	-	-	-	-	-	120,454,782	120,454,782

취득	-	-	-	-	3,660,666	5,225,158	8,885,824

처분	-	-	-	-	(1,527,323)	(17,626,172)	(19,153,495)

기타	-	-	-	3,096	(25,850)	-	(22,754)

기말	19,486,589	43,448,628	6,190,590	90,308	73,661,416	108,053,768	250,931,299

감가상각누계액	-	(16,091,769)	(1,221,094)	(45,733)	(64,682,907)	(35,831,818)	(117,873,321)

장부금액	19,486,589	27,356,859	4,969,496	44,575	8,978,509	72,221,950	133,057,978

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 및 38 참조).

(단위:천원)

전기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	사용권자산	합계

취득원가

기초	19,486,589	43,435,829	6,190,590	61,168	69,886,015	-	139,060,191

취득	-	12,800	-	87,211	3,914,338	-	4,014,349

처분	-	-	-	(63,082)	(2,355,043)	-	(2,418,125)

기타	-	-	-	1,915	108,613	-	110,528

기말	19,486,589	43,448,629	6,190,590	87,212	71,553,923	-	140,766,943

감가상각누계액	-	(14,715,346)	(1,067,190)	(31,867)	(61,967,768)	-	(77,782,171)

장부금액	19,486,589	28,733,283	5,123,400	55,345	9,586,155	-	62,984,772

(2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	44,935,764	-	44,935,764	48,069,911	-	48,069,911

건물	64,797,582	(24,859,072)	39,938,510	67,128,974	(23,639,888)	43,489,086

사용권자산	9,865,393	(2,566,606)	7,298,787	-	-	-

합계	119,598,739	(27,425,678)	92,173,061	115,198,885	(23,639,888)	91,558,997

(2) 당기 및 전 기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

토지	건물	사용권자산(*)	합계	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가

기초	48,069,911	67,128,974	-	115,198,885	74,231,648	74,119,339	-	148,350,987

전환효과	-	-	9,865,393	9,865,393	-	-	-	-

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	(3,134,147)	(2,331,392)	-	(5,465,539)	(26,161,737)	(6,990,365)	-	(33,152,102)

기말	44,935,764	64,797,582	9,865,393	119,598,739	48,069,911	67,128,974	-	115,198,885

감가상각누계액	-	(24,859,072)	(2,566,606)	(27,425,678)	-	(23,639,888)	-	(23,639,888)

장부금액	44,935,764	39,938,510	7,298,787	92,173,061	48,069,911	43,489,086	-	91,558,997

(*) 기업회계기준서 1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 및 38 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 총공정가치는 108,723 백만원 및 94,234백 만 원입 니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격 을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관 련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,096 백만원 및 3,190백만원 입니다.

16. 무형자산

( 1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	103,835,439	(101,219,720)	-	2,615,719

소프트웨어	31,805,758	(28,774,124)	-	3,031,634

기타무형자산 (*1)	18,821,900	(1,413,680)	-	17,408,220

회원권	10,964,418	-	(784,063)	10,180,355

합계	165,427,515	(131,407,524)	(784,063)	33,235,928

(단위:천원)

전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	103,345,344	(98,656,433)	-	4,688,911

소프트웨어	30,409,168	(27,600,129)	-	2,809,040

기타무형자산(*1)	18,822,116	(1,149,506)	-	17,672,610

회원권	10,933,758	-	(466,038)	10,467,720

합계	163,510,386	(127,406,068)	(466,038)	35,638,281

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	103,345,344	30,409,169	10,933,758	18,822,116	163,510,387

취득	490,095	1,396,590	255,500	-	2,142,185

처분	-	-	(224,840)	(1,471)	(226,311)

기타	-	-	-	1,254	1,254

기말	103,835,439	31,805,759	10,964,418	18,821,899	165,427,515

감가상각누계액	(101,219,720)	(28,774,125)	-	(1,413,680)	(131,407,525)

손상차손누계액	-	-	(784,063)	-	(784,063)

장부금액	2,615,719	3,031,634	10,180,355	17,408,219	33,235,927

(단위:천원)

전기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	102,459,320	29,315,346	8,864,971	18,879,937	159,519,574

취득	886,024	1,093,823	2,361,999	35,332	4,377,178

처분	-	-	(293,212)	(97,213)	(390,425)

기타	-	-	-	4,060	4,060

기말	103,345,344	30,409,169	10,933,758	18,822,116	163,510,387

감가상각누계액	(98,656,433)	(27,600,129)	-	(1,149,506)	(127,406,068)

손상차손누계액	-	-	(466,038)	-	(466,038)

장부금액	4,688,911	2,809,040	10,467,720	17,672,610	35,638,281

17. 리스 (1) 당기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	-	-	-	-	-	-

전환효과	102,183,145	12,739,066	790,205	1,066,837	3,675,528	120,454,782

취득	3,287,954	86,883	15,983	775,127	1,059,211	5,225,158

처분	(3,043,519)	(12,825,949)	(28,904)	(552,504)	(1,175,297)	(17,626,172)

기말	102,427,580	-	777,285	1,289,461	3,559,441	108,053,767

감가상각누계액

기초	-	-	-	-	-	-

전환효과	(22,214,171)	(11,318,925)	(329,253)	(678,497)	(1,367,565)	(35,908,410)

상각	(13,148,862)	(1,498,579)	(162,766)	(414,635)	(1,355,455)	(16,580,298)

처분	2,319,291	12,817,505	15,223	512,782	991,580	16,656,380

기타	510	-	-	-	-	510

기말	(33,043,231)	-	(476,796)	(580,350)	(1,731,440)	(35,831,817)

장부금액	69,384,350	-	300,489	709,110	1,828,001	72,221,950

( 2) 당기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	건물	복구공사	합계

취득원가

기초	-	-	-

전환효과	9,740,780	124,613	9,865,393

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말	9,740,780	124,613	9,865,393

감가상각누계액

기초	-	-	-

전환효과	(1,583,867)	(20,262)	(1,604,129)

감가상각비	(950,320)	(12,157)	(962,477)

처분	-	-	-

기말	(2,534,187)	(32,420)	(2,566,606)

장부금액	7,206,593	92,194	7,298,787

( 3 ) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기

기초	-

전환효과	93,952,728

신규	4,056,089

제거	(677,216)

상환	(16,088,949)

이자비용	1,957,691

이자수익	(809,219)

기타	(53)

기말 (*1)	82,391,071

(*1) 리스부채측정시 적용중인 증분차입이자율은 2.267% 입니다.

(4 ) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,337,679천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 리스료 지출액 각각 202,506천원과 46,224천원을 포함한 금액입니다. 리스부채의 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은리스부채 산정 시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 .

(단위:천원)

당기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,652,414	3,496,600	6,614,060	45,279,635	28,423,587	87,466,296

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 87,824,432천원이며 이는 리스부채 산 정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 358,136천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	25,419,229	6,927,186

위탁매매미수금(고객)	개인 등	157,748,669	124,578,678

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	216,058	352,675

미수미결제현물환	외환은행 등	-	-

기타미수금	14,480,398	12,750,695

합 계 (*1)	197,864,354	144,609,234

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금 전입금액 은 3,518백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 133 백만원 입니다.

19. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,175,482,556	994,164,067

장내파생상품거래예수금	203,202,593	156,090,819

청약자예수금	-	-

저축자예수금	26,988,392	26,737,642

기타고객예수금	1,341,824,736	1,369,044,892

소계	2,747,498,277	2,546,037,420

수입담보금

신용대주담보금	4,968,201	5,499,178

신용공여담보금	1,990,293	2,542,806

소계	6,958,494	8,041,984

합계	2,754,456,771	2,554,079,404

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)당기말	당 기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	0.95 ~ 2.20	3,418,054,624	3,631,148,556

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차입처	연이자율(%) 당기말	당 기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.2~0.7	635,777,671	752,086,711

1.45	130,000,000	100,000,000

중국공상은행	-	-	30,000,000

중국은행	-	-	30,000,000

KB증권	-	-	50,000,000

코리아에셋투자증권	-	-	85,000,000

와이케이헤센ABSTB제10 차	2.33	17,000,000	-

와이케이인더스ABSTB제13 차	2.48	24,962,631	-

와이케이디웨이제이차ABSTB제9 차	2.58	30,324,792	-

와이케이비즈ABSTB제8 차	2.90	10,000,000	-

에스제이제일차ABSTB제8 차	1.88	30,000,000	-

와이케이모나코ABSTB제7 차	2.08	17,952,815	-

와이케이제이피제칠차ABSTB제7 차	1.95	20,000,000	-

대구사우스원제일차ABSTB제7 차	1.92	13,000,000	-

와이에프아이여수ABSTB제5 차	1.89	8,000,000	-

유티제육차ABSTB제5 차	1.88	10,000,000	-

와이케이권선제일차ABSTB제12 차	2.30	27,500,000	-

퍼스트엠제이차ABSTB제6 차	2.38	10,957,682	-

퍼스트엠제삼차ABSTB제6 차	2.40	5,478,663	-

디케이프로젝트제이차ABSTB제5 차	2.35	20,000,000	-

와이케이호텔제일차ABSTB제5 차	2.48	15,418,907	-

와이케이스톤제일차ABSTB제5 차	2.48	10,145,250	-

와이케이그랜드ABSTB제7 차	2.05	9,987,082	-

와이케이에이치디ABSTB제5 차	2.38	9,000,000	-

와이에프아이더블에스원ABSTB제4 차	1.93	13,000,000	-

와이에프아이더블에스투ABSTB제4 차	1.93	15,000,000	-

와이케이드래곤ABSTB제4 차	1.97	7,000,000	-

와이케이글로리제일차ABSTB제4 차	2.01	10,374,801	-

와이케이메디슨ABSTB제4 차	2.56	14,922,148	-

와이케이워크ABSTB제5 차	2.50	12,928,767	-

와이케이범천제일차ABSTB제4 차	2.48	10,000,000	-

와이케이미라클ABSTB제4 차	2.49	14,909,951	-

와이케이씨에프ABSTB제3 차	1.95	22,987,712	-

에스제이범천제이차ABSTB제4 차	2.40	11,000,000	-

와이케이마리타임ABSTB제2 차	1.98	9,191,017	-

와이케이부개제일차ABSTB제2 차	2.00	49,113	-

와이케이모짜르트투ABSTB제3 차	2.45	15,099,085	-

와이케이씨워크ABSTB제3 차	1.94	30,000,000	-

와이케이칠레ABSTB제2 차	2.33	7,072,806	-

와이케이송도ABSTB제2 차	2.43	19,920,110	-

에스제이본동제삼차ABSTB제2 차	2.40	13,997,855	-

와이케이휘슬ABSTB제3 차	2.48	13,224,995	-

범어스퀘어제일차ABSTB제2 차	2.33	10,000,000	-

와이케이블루제오차ABSTB제2 차	2.46	30,018,850	-

와이케이스타ABSTB제2 차	2.40	10,000,000	-

와이케이지오ABSTB제1 차	1.90	3,993,460	-

와이케이하이퍼ABSTB제3 차	2.60	10,177,476	-

와이케이드래곤레이크ABSTB제1 차	1.88	7,000,000	-

와이케이스파크제일차ABSTB제1 차	2.15	24,927,842	-

와이케이디와이ABSTB제1 차	2.10	12,000,000	-

와이케이나인몰ABSTB제1 차	2.40	5,900,000	-

와이케이선화ABSTB제1 차	2.45	5,000,000

골드풍무제일차ABSTB제1 차	2.60	19,985,753

에스제이강북제일차ABSTB제1차	2.46	9,000,000

와이케이스카이㈜ ABSTB 제14차	-	-	11,000,000

와이케이에이피티제일차㈜ ABSTB 제8차	-	-	19,966,438

와이케이에스더블유제이차㈜ ABSTB 제1-7차	-	-	3,593,461

와이케이뉴엔씨제일차㈜ ABSTB 제1-7차	-	-	4,977,689

와이케이하프문제이차㈜ ABSTB 제7-1차	-	-	19,916,230

와이케이뉴엔씨제이차㈜ ABSTB 제1-6차	-	-	6,793,731

와이케이헤센㈜ ABSTB 제6차	-	-	17,000,000

이엘에프제오차㈜ ABSTB 제1-6차	-	-	7,353,816

와이케이인더스㈜ ABSTB 제6차	-	-	24,851,315

와이케이모짜르트㈜ ABSTB 제4차	-	-	8,475,874

와이케이디웨이제이차㈜ ABSTB 제4차	-	-	30,214,102

와이케이비즈㈜ ABSTB 제4차	-	-	10,000,000

와이케이블루오션제일차㈜ ABSTB 제4차	-	-	20,068,556

와이케이스텔라㈜ ABSTB 제3차	-	-	11,991,574

와이케이히트㈜ ABSTB 제3차	-	-	49,964,137

에스제이제일차㈜ ABSTB 제3차	-	-	30,000,000

와이케이모나코㈜ ABSTB 제3차	-	-	17,941,473

와이케이제이피제칠차㈜ ABSTB 제3차	-	-	20,000,000

와이케이블루제삼차㈜ ABSTB 제3차	-	-	30,024,380

이엘에프제칠차㈜ ABSTB 제2차	-	-	11,553,505

와이케이케이지이㈜ ABSTB 제3차	-	-	10,057,552

대구사우스원제일차㈜ ABSTB 제2차	-	-	13,000,000

와이에프아이여수 ABSTB 제1차	-	-	8,000,000

유티제육차 ABSTB 제1차	-	-	10,000,000

와이케이권선제일차 ABSTB 제2차	-	-	5,100,000

와이케이블루제사차㈜ ABSTB 제1차	-	-	20,115,581

퍼스트엠제이차㈜ ABSTB 제1차	-	-	10,952,347

퍼스트엠제삼차㈜ ABSTB 제1차	-	-	5,476,174

디케이프로젝트제이차㈜ ABSTB 제1차	-	-	12,000,000

와이케이에스엠지씨㈜ ABSTB 제1차	-	-	35,000,000

와이케이호텔제일차㈜ ABSTB 제1차	-	-	15,411,892

와이케이스톤제일차㈜ ABSTB 제1차	-	-	10,141,583

와이케이그랜드㈜ ABSTB 제1차	-	-	29,944,520

와이케이이엠씨㈜ ABSTB 제1차	-	-	20,070,066

와이케이에이치디㈜ ABSTB 제1차	-	-	9,000,000

전자단기발행사채	SK증권	-	-	39,956,833

-	-	9,999,436

KB증권	1.50	139,994,234	24,998,594

합계	1,584,181,468	1,691,997,570

(3) 당 기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)당기말	당 기말	전기말

제84회 후순위전환사채	13.05.31	19.05.31	-	-	16,000,000

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	115,780,000	111,810,000

소계	115,780,000	127,810,000

사채상환할증금	-	2,686,752

전환권조정	(8,954,847)	(11,388,155)

사채할인발행차금	(175,118)	(218,577)

합계	106,650,035	118,890,020

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

21. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

복구충당부채	3,952,005	1,458,416

소송충당부채 (*1)	2,490,671	3,231,790

기타충당부채 (*2)	4,224,564	4,250,610

미사용약정충당부채	77,679	101,979

합계	10,744,919	9,042,795

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 11억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을제외한 여타 소송에 대하여는 14억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다. .

( 2) 당기 및 전 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전 기

기초	1,458,416	1,559,583

기초조정효과	2,530,235	-

증가	1,060,399	101,729

사용	(1,219,143)	(244,253)

상각 할인액	122,098	41,356

기말	3,952,005	1,458,416

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22 . 기 타 부채22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당 기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	105,319,210	91,313,994

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	105,319,210	91,313,994

사외적립자산의 공정가치	(9,037,060)	(9,216,418)

국민연금전환금	(106)	(978)

재무상태표상 부채	96,282,044	82,096,598

(2) 당기 및 전 기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	91,313,994	73,690,322

당기근무원가	13,012,170	13,868,575

이자비용	2,170,410	2,085,240

재측정요소	4,802,010	6,060,484

제도에서의 지급액	(5,979,374)	(4,390,627)

- 급여의 지급	(5,979,374)	(4,390,627)

기말	105,319,210	91,313,994

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	9,216,418	9,119,739

이자수익	216,509	257,015

재측정요소	(100,625)	(129,492)

제도에서의 지급	(549,851)	(326,787)

- 급여의 지급	(549,851)	(326,787)

추가납부	254,609	295,943

기말	9,037,060	9,216,418

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같 습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	구성비 (%)

예금	244,640	17,526	2.90	196,335	28,346	2.44

지분증권(MMW 등)	3,950,666	445,902	48.65	3,927,493	336,347	46.26

채무증권	-	905,864	10.02	-	1,285,856	13.95

기타(MMF 등)	2,895,719	576,743	38.43	3,349,569	92,472	37.35

합계	7,091,025	1,946,035	100.00	7,473,397	1,743,021	100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	당기말	전기말

할인율	1.94~2.10	2.43~2.79

임금상승률	5.82~6.00	5.51~6.00

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율의 변동	1% 감소	6.16% ~ 12.90% 증가

1% 증가	5.35% ~ 10.80% 감소

임금상승률의 변동	1% 증가	5.86% ~ 12.80% 증가

1% 감소	5.21% ~ 10.90% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되 어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	3,912,643	4,157,368	16,648,429	42,415,128	309,396,158	376,529,726

확정급여채무의 가중평균 만기는 12.88년 입니다.

22.2 기 타부채 (1) 당기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	123,234,458	28,024,361

위탁매매미지급금	개인 등	157,203,360	112,965,325

기타미지급금	358,531	280,813

합계	280,796,349	141,270,499

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

지급결제부채	13,641,471	27,501,087

기타	287,905,258	269,941,388

합계	301,546,729	297,442,475

23. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주당금액(원)	발행할주식수(주)	당기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합 계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

당기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(단위:천원)

전기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,577,436	997,887,180	12,912,212	64,561,060	212,489,648	1,062,448,240

전환사채의 전환	19,140	95,700	-	-	19,140	95,700

전기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자 본항목 당 기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 기말	전기말

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

( 3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다

단위:천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	114,376,166	25,813,453	88,562,713	113,350,673	25,598,515	87,752,158

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익	(830,404)	(200,958)	(629,446)	(2,847,285)	(689,043)	(2,158,242)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익	-	-	-	-	-	-

재측정요소	(17,831,288)	(4,309,357)	(13,521,931)	(12,928,654)	(3,124,511)	(9,804,143)

(부의)지분법자본변동	2,046,201	9,257	2,036,944	1,765,422	14,544	1,750,878

해외사업환산손익	(801,065)	-	(801,065)	(1,345,094)	-	(1,345,094)

합계	96,959,610	21,312,395	75,647,215	97,995,062	21,799,505	76,195,557

2) 당기 및 전 기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구분	당기	전기

기초	76,195,557	85,197,018

증감	(2,896,085)	(14,323,385)

재분류조정	1,860,633	2,155,523

법인세효과	487,110	3,166,401

기말	75,647,215	76,195,557

(4) 이익잉여금 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금 (*1)	-	-

대손준비금	9,452,025	1,420,932

임의적립금	107,364	107,364

미처분이익잉여금	172,411,123	105,625,642

합계	181,970,512	107,153,938

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

대손준비금 적립액	9,452,025	1,420,932

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	9,452,025	1,420,932

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기	전기

대손준비금 전입(환입)액	8,031,093	1,420,932

대손준비금 반영 후 조정이익	67,853,355	96,762,120

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익	352원	502원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금 은 없 습 니다.

24. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구분	당기	전기

수수료수익

수탁수수료	132,471,875	183,956,658

인수및주선수수료	9,331,056	7,939,271

집합투자증권취급수수료	21,883,103	19,768,468

자산관리수수료	4,193,175	3,952,255

신탁보수	8,570,328	6,631,960

기타수수료수익	50,596,559	47,307,394

소계	227,046,096	269,556,006

수수료비용

매매수수료	14,423,171	16,178,107

투자자문수수료	1,242,368	1,873,072

기타수수료비용	9,803,958	10,323,747

소계	25,469,497	28,374,926

순수수료이익	201,576,599	241,181,080

25. 당기손익-공정가치금융자산 및 단기매매금융부채 관련 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산 및 단기매매금융부채의 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산	처분손익	14,485,405	30,885,134

평가손익	52,470,468	61,951,241

소계	66,955,873	92,836,375

단기매매금융부채	상환손익	(4,890,333)	(14,601,877)

평가손익	6,558,053	2,451,432

소계	1,667,720	(12,150,445)

파생상품	거래손익	126,824,251	67,758,993

평가손익	44,915,063	(69,891,448)

소계	171,739,314	(2,132,455)

합계	240,362,907	78,553,475

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 순손익 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

파생결합증권	처분손익	16,447,658	11,645,695

평가손익	15,161,241	14,385,304

소계	31,608,899	26,030,999

매도파생결합증권	상환손익	(160,215,025)	(57,822,946)

평가손익	(73,295,603)	8,253,453

소계	(233,510,628)	(49,569,493)

합계	(201,901,729)	(23,538,494)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정 증권 관련 순손익

당 기 및 전기 중 기타포괄손익- 공정가치측정 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

처분손익	146,860	5,117

손상차손	-	(32,575)

합계	146,860	(27,458)

28. 이자수익과 이자비용 당기 및 전 기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다 . (1) 이자수익

(단위:천원)

구분	당기	전기

현금 및 예치금	22,384,200	22,955,520

당기손익-공정가치금융상품	88,195,429	77,850,636

대출채권및수취채권(*1)	106,104,663	107,690,482

기타금융자산	5,646,147	3,678,721

합계	222,330,439	212,175,359

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 2,275백 만원과 2,413백만원 입니다.

(2) 이자비용(단위:천원)

구분	당기	전기

예수부채	16,782,905	17,479,858

차입부채	101,540,390	97,627,254

기타금융부채	3,902,126	1,650,720

합계	122,225,421	116,757,832

29. 기타 영업손익 당 기 및 전 기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	67,832,048	37,456,722

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	52,895,482	62,396,898

기타의영업수익(기타)	58,212	180.020

합계	120,785,742	100,033,640

(2) 기타의영업비용(단위:천원)

구분	당 기	전 기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	3,743,350	1,470,427

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	84,734,368	82,502,992

기타의영업비용(기타)	2,454,338	824,034

합계	90,932.056	84,797,453

30. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업외수익

(단위:천원)

구분	당기	전기

관계기업투자처분이익	18,498	-

유형자산처분이익	2,048	21,082

투자부동산처분이익	17,471	17,155,208

임대료	4,095,694	3,190,469

복구공사이익	25,806	178,488

지분법이익	9,265,077	5,715,703

기타영업외수익	2,609,228	4,256,592

합계	16,033,822	30,517,542

(2) 영업외비용(단위:천원)

구분	당기	전기

손상차손	318,025	167,576

관계기업투자처분손실	-	7,902

유형자산처분손실	-	49,856

투자부동산처분손실	-	408,896

무형자산처분손실	4,840	6,312

기부금	512,835	217,895

잡손실	333	1,394

복구공사손실	46,244	18,605

지분법손실	820,902	2,699,554

기타영업외비용	3,632,411	3,910,040

합계	5,335,590	7,488,030

31. 법인세비용 (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	88,833,407	93,615,333

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	53,895,030	28,128,447

소계	142,728,437	121,743,780

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(19,918,873)	(24,318,201)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(38,067,660)	(14,924,638)

소계	(57,986,533)	(39,242,839)

이연법인세자산(부채) 순액	84,741,904	82,500,941

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	82,500,941	80,440,938

당기손익에 반영된 이연법인세	1,159,824	(1,166,044)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	1,075,851	3,216,192

자본에 반영된 이연법인세	5,287	9,855

기말	84,741,904	82,500,941

( 3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음 과 같습니다 .

(단위:천원)

당기	기초	당기손익	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

이월결손금	50,180,444	5,270,132	-	-	55,450,576

종속기업등투자	(678,522)	6,138,932	-	-	5,460,410

토지	-	-	-	-	-

재측정요소	3,124,511	-	1,184,846	-	4,309,357

종속및관계기업투자(기타포괄손익)	1,775,208	-	-	-	1,775,208

(매도)파생결합증권	1,130,450	16,595,117	594,028	-	18,319,595

기타포괄손익-공정가치 금융자산	972,855	7,575,408	-	-	8,548,263

미지급비용	10,009,369	4,005,883	-	-	14,015,252

확정급여부채관련	16,789,176	2,234,760	-	-	19,023,936

자기주식	-	6,052,050	-	-	6,052,050

기타	24,732,823	(14,959,034)	-	-	9,773,790

소계	108,036,314	32,913,248	1,778,874	-	142,728,437

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산	(8,507,488)	651,411	-	-	(7,856,077)

(매도)파생상품	13,028,944	(31,579,936)	-	-	(18,550,992)

미수수익	(2,562,665)	(766,297)	-	-	(3,328,962)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(25,330,355)	-	(703,023)	-	(26,033,377)

종속기업등투자(자본)	(14,544)	-	-	5,287	(9,257)

자산재평가	(1,563,239)	-	-	-	(1,563,239)

전환권대가	(586,026)	(58,603)	-	-	(644,629)

소계	(25,535,373)	(31,753,425)	(703,023)	5,287	(57,986,533)

합계	82,500,941	1,159,824	1,075,851	5,287	84,741,904

(단위:천원)

전기	기초	전환일 효과	당기손익	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

이월결손금	79,148,057	-	(28,967,613)	-	-	50,180,444

토지	3,832,971	-	(3,832,971)	-	-	-

매도가능금융자산	972,855	-	-	-	-	972,855

재측정요소	1,628,399	-	-	1,496,112	-	3,124,511

종속및관계기업투자(기타포괄손익)	1,775,208	-	-	-	-	1,775,208

(매도)파생상품	897,498	-	12,131,446	-	-	13,028,944

(매도)파생결합증권	4,955,496	-	(3,825,046)	-	-	1,130,450

미지급비용	9,478,634	-	530,735	-	-	10,009,369

확정급여부채관련	14,040,271	-	2,748,905	-	-	16,789,176

기타	(3,748,731)	-	28,481,454	-	-	24,732,823

소계	112,980,658	-	7,266,910	1,496,112	121,743,780

이연법인세부채

종속기업등투자	(678,522)	-	-	-	-	(678,522)

당기손익-공정가치 금융자산	3,668,757	(3,465,794)	(8,710,451)	-	-	(8,507,488)

미수수익	(2,775,333)	-	212,668	-	-	(2,562,665)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(30,516,228)	3,465,794	-	1,720,079	-	(25,330,355)

종속기업등투자(자본)	(24,300)	-	-	-	9,855	(14,544)

자산재평가	(1,569,465)	-	6,226	-	-	(1,563,239)

전환권대가	(644,629)	-	58,603	-	-	(586,026)

소계	(32,539,720)	-	(8,432,954)	1,720,079	9,855	(39,242,839)

합계	80,440,938	-	(1,166,044)	3,216,192	9,855	82,500,941

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역 은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	6,984,801	8,751,384

전기법인세의 조정사항	(1,007,777)	(452,193)

소계	5,977,024	8,299,191

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동	(4,397,658)	1,166,044

소계	(4,397,658)	1,166,044

법인세비용	1,579,366	9,465,235

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	82,509,398	114,177,257

적용세율에 따른 법인세	19,640,460	27,168,896

조정사항

비공제비용	2,602,221	-

비과세수익	-	(1,064,625)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용	(18,659,024)

미인식된 이연법인세자산	-	(16,936,419)

세율변경으로 인한 이연법인세변동	-	-

기타	(2,004,291)	297,383

법인세비용	1,579,366	9,465,235

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사유

이월결손금	-	43,416,473	미래과세소득의 불확실

차감할일시적차이	-	33,686,934	소멸가능성의 불확실

가산할일시적차이	(2,360,565)	(2,360,565)	소멸가능성이 높지 않음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사 는 희 석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익 1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분	당기	전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익	80,930,032	104,711,277

우선주에 귀속되는 당기순이익	5,045,584	6,528,226

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)	75,884,448	98,183,052

가중평균유통보통주식수(B)	192,680,108	192,678,847

보통주기본주당순이익(A/B)	394원	509원

2) 우선주 기본주당순이익(단위:천원)

구분	당기	전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)	5,045,584	6,528,226

가중평균유통 우 선주식수(B)	12,811,368	12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)	394원	509원

(2) 희석주당순이익1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원)

구분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익	75,884,448	98,183,052

전환사채이자비용	6,272,911	8,211,862

보통주희석순이익(A)	82,157,359	106,394,914

가중평균유통보통주식수(희석)(B)	217,902,108	233,199,587

보통주희석주당순이익(A/B)	377원	456원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당기말	전기말

현금	3,142	751

보통예금	35,455,227	34,893,356

당좌예금	1,313,329	1,795,089

정기예적금	20,230,495	20,223,620

외화예금	77,311,589	61,192,864

MMDA	18,925,215	10,635,830

기타	616,100,000	512,100,000

합계	769,338,997	640,841,510

(2) 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산으로 대체	4,120,362	101,729

회계정책 변경효과	(4,275,009)	-

확정급여제도의 재측정요소	(4,902,635)	(6,189,976)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	1,025,493	2,714,441

대출채권의 제각	(2,993,525)	-

채권의 주식 전환	3,979,360	9,897,702

대손준비금 적립(환입)	8,031,093	1,420,932

이익잉여금으로 대체	1,838,448	200,909

합계	6,823,587	8,145,737

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	차입금	환매조건부채권 매도	후순위사채	임대보증금	리스부채	합계

기초	1,691,997,571	3,631,148,556	118,890,020	6,749,464	-	5,448,785,611

재무현금흐름에서 생기는 변동	(216,269,669)	(177,400,000)	(18,686,752)	(85,412)	(16,088,949)	(428,530,782)

영업현금흐름으로 구분	-	(34,687,932)	-	-	-	(34,687,932)

사채할인발행차금 변동	-	-	2,789,259	-	-	2,789,259

현재가치할인차금 변동	-	-	-	321,401	1,148,419	1,469,820

환율 변동	-	(1,006,000)	3,657,508	-	-	2,651,508

회계정책변경의 효과	-	-	-	-	93,952,728	93,952,728

계약의 변경	-	-	-	-	3,378,872	3,378,872

연결범위의 변동	108,453,566	-	-	-	-	108,453,566

기말	1,584,181,468	3,418,054,624	106,650,035	6,985,453	82,391,070	5,198,262,650

(단위:천원)

전기	차입금	환매조건부채권 매도	일반사채	후순위사채	임대보증금	합계

기초	1,377,261,394	3,267,723,425	77,329,755	111,853,966	5,919,064	4,840,087,604

재무현금흐름에서 생기는 변동	(255,219,820)	132,300,000	(78,999,749)	-	1,080,043	(200,839,526)

영업현금흐름으로 구분	-	231,125,131	-	-	-	231,125,131

사채할인발행차금 변동	-	-	1,766,890	7,036,054	-	8,802,944

현재가치할인차금 변동	-	-	-	-	(4,983)	(4,983)

채무의 지분전환	-	-	(96,896)	-	-	(96,896)

기말	1,122,041,574	3,631,148,556	-	118,890,020	6,994,124	4,879,074,274

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구분	금융기관	한도금액

당기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	8,000	8,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	10,000	10,000

국민은행	10,000	10,000

담보금융차입금	한국증권금융	500,000	500,000

유통금융차입금	800,000	800,000

할인어음(자체자금)	255,000	255,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	750,000	750,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	500,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

텀론	중국은행	-	30,000

텀론	공상은행	-	30,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니 다 (주석 35 참조).

( 2) 당 기 말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공사유

현금성자산	정기예적금	신한은행 등	20,000,000	20,000,000	차액결제 담보

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	304,288,105	402,679,827	OTC담보/대차거래 담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	17,962,310	5,577,150	OTC담보/대차거래 담보 등

소계	322,289,915	408,296,477

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	16,062,974	20,002,945	대차담보

채권	국민은행 등	520,916,303	255,888,854	OTC담보

한국증권금융 등	436,727,671	469,988,587	대차담보

한국거래소	5,676,993	5,780,716	CCP증거금담보

대고객 등	2,714,464,049	2,755,509,921	RP매도담보

양도성예금증서	한국증권금융	49,380,155	-	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	19,938,360	109,697,967	OTC담보

외화채권	한국증권금융	55,710,893	34,063,252	대차담보

Commerz은행(Frankfurt)	-	3,569,691	OTC담보

DLS	IBK투자증권	192,908,740	134,064,262	OTC담보

소계	4,011,786,138	3,788,566,195

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	114,859,324	106,551,719	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	19,768,500	21,666,000	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	34,007,130	35,535,176	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	18,879,831	18,879,831	근저당권 및 전세권

소계	52,886,961	54,415,007

합계	4,541,590,838	4,399,495,398

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습 니다. (*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 327,778백만원(전기말: 362,078 백만원) 과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 523,316백만원(전기말: 742,317 백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. ( * 3) 당기말 현재 담보설정금액은 10,029백만원 (전기말: 10,358백만원) 입니 다 .

(3) 당 기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	74,366,195	70,062,790	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	131,317,961	306,748,416	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	230,670,610	191,268,682	OTC담보

미래에셋대우 등	1,061,737,462	1,133,409,047	RP매수담보

합계	1,498,092,228	1,701,488,935

( 4) 당 기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당 기말	전기말

예치금	파생상품거래	예금(*1)	Newedge 외	72,680,590	121,217,764

투자자예탁금별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	165,334,289	1,509,264

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*2)	신탁예금 (*3)	한국증권금융	2,247,727,549	2,315,405,273

장내파생 (*3)	한국증권금융	108,217,070	110,874,118

법인MMF	한국증권금융	-	41,413,612

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*4)	한국거래소	6,007,455	7,192,006

선물시장공동기금(*4)	한국거래소	19,184,023	15,383,842

예탁결제원기금(*4)	한국예탁결제원	214,495	262,902

CCP이자율스왑공동기금(*4)	한국거래소	106,771	105,480

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*4)	한국거래소	2,853,534	943,479

합계	2,622,325,776	2,614,307,740

(*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*3) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁 의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행 에 차액결제담보로 제공함 (*4) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

( 5) 계류중인 소송사건 연결회사는 당기말 현재 총 13건(소송가액: 1,692,129백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 10건(소송가액: 55,485백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 2,491백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결회사는 당기말 현재 (주)포스파워와 5년 동안 1,900억원을 한도로 총 2,500억원의 3년 만기 공모사채 매입약정을 체결하였습니다. 또한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁의 임차권펀드 채무이행을 보증하기 위해 1억원 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없습니다.

2 ) 보험가입 현황 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험	99,290,000	98,290,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	95,484,670	148,431,340	한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	-	300,000	-

주택화재보험	투자부동산	12,149,600	14,125,000	삼성화재해상보험

3) 운용리스

당기 현 재 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기	전기

최소리스료	358,136	110,611,708

1년이내	134,798	17,020,713

1년초과 5년이내	223,338	50,739,138

5년초과	-	42,851,857

당기손익에 반영된 리스료	248,729	16,611,979

최소리스료	248,729	16,611,979

35. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당 기말 현재 연결 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 55.35%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니 다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용(주)	동양자산운용(주)	사명 변경

-	폴라리스오션 사모투자전문회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	-	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호기업인수목적주식회사	유안타제3호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호기업인수목적 주식회사	유안타제4호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제5호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제6호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 6개사	동양농식품2호외 8개사	유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings 의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings 의 종속기업

유안타저축은행(주)	유안타저축은행(주)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(2) 당기 및 전 기 중 특수관계자 에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다 .

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	3,954	7,666,170

관계기업	우리자산운용(주)	-	181

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	327,873

유안타제4호기업인수목적 주식회사	150,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	196,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	227,500	-

동양농식품2호 외 6개사	4,483,724	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	30,795	51

유안타저축은행(주)	6,346	598

임직원	364,928	-

합계	5,791,120	7,667,000

(단위:천원)

전기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	2,750	7,134,575

Yuanta Securities(Taiwan)	-	306,748

관계기업	동양자산운용(주)	-	702

폴라리스오션 사모투자전문회사	69,559	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	150,000	-

동양농식품2호 외 8개사	3,286,286	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	34,756	43

유안타저축은행(주)	25,148	598

임직원	314,391	-

합계	3,882,890	7,442,666

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	116,873,543

관계기업	우리자산운용(주)	-	14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-

동양농식품2호외 6개사	6,714,231	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	19,958

Yuanta Futures	7,482,996	-

유안타저축은행(주)	-	200,000

임직원	8,048,090	-

합계	25,740,238	117,093,515

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	111,839,507

관계기업	동양자산운용(주)	-	14

유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

동양농식품2호외 8개사	4,271,090	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	4,260	37,458

Yuanta Futures	4,436,772	-

유안타저축은행(주)	-	200,000

임직원	8,732,833	-

합계	18,884,955	112,076,979

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	7,305,807	6,424,026

퇴직급여	1,484,654	3,233,485

합계	8,790,461	9,657,511

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용(후순위 전환사채 발행)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	회사명	기초	차입	상환	기타	기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities AsiaFinancial Services	111,810,000	-	-	3,970,000	115,780,000	7,662,278

(단위:천원)

전기	회사명	기초	차입	상환	기타	기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	107,140,000	-	-	4,670,000	111,810,000	7,133,213

(5) 당기말 현재 연결회사 는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차 상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

3 6. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당 기 및 전 기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

신탁기본보수	7,584,261	5,838,356

중도해지수수료	86,296	136,511

재산신탁보수	272,794	118,492

합계	7,943,351	6,093,359

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	15,593,596,360	15,120,620,395

저축자유가증권	116,207,964	121,188,586

수익자유가증권	5,010,889,399	3,548,214,206

기타	1,977,368	1,978,520

소계	20,722,671,091	18,792,001,707

대차유가증권	차입유가증권	720,946,308	726,293,286

37. 재무위험관리37.1 개요(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응 하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다 .

37.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1 ) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액
- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2 ) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율
- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율
- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율
- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.5%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며 , 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등을 질권 및 양도담보 등의 법적 권리로 설정하여 매도자의 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자 금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 회사는 당기말 현재 손상채권 66,372백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 16,370백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당 기말 및 전기 말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	금액

현금성자산	769,338,997

예치금	701,326,411

당기손익-공정가치 측정증권	7,562,036,916

기타포괄손익-공정가치 측정증권	198,544,093

대출채권	2,385,518,422

미수금	204,473,503

미수수익	32,247,521

보증금	37,653,060

선급금	2,592,623

기타금융자산	7,410,858

매입약정	190,000,000

지급보증	100,000

조건부인수확약	-

합계	12,091,242,404

(단위:천원)

전기말	금액

현금성자산	640,841,510

예치금	749,209,109

당기손익 -공정가치 측정증권	7,278,203,351

기타포괄손익 -공정가치 측 정증권	199,393,679

대출채권	2,412,264,205

미수금	147,674,705

미수수익	28,354,371

보증금	37,762,083

선급금	2,224,818

기타금융자산	4,976,985

매입약정	190,000,000

지급보증	100,000

합계	11,691,004,816

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

1월 1일 대손충당금	1,035	4,154	1,222,899	4,650,167	2,993,525	4,288,730	158,026	-	-	54,569,775	67,888,311

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동	(342,668)	123,678	-	68	213,464	(3,727,908)	-	1,781,258	-	-	(1,952,109)

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(127,831)	127,831	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(1,781,258)	-	1,781,258	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(340)	-	-	340	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(213,464)	-	-	-	213,464	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(1,033)	(4,153)	-	(272)	-	(1,946,651)	-	-	-	-	(1,952,109)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	186,680	-	-	-	-	4,079,916	-	-	-	-	4,266,596

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	7,026	-	-	82,126	-	-	27,606	116,758

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,274,622)	(2,274,622)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	(2,993,525)	-	-	-	-	-	(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)	213,574	328	1,759,770	(51,788)	-	259,907	(177,513)	-	-	(2,762,287)	(758,009)

12월 31일 대손충당금	58,620	128,160	2,982,670	4,605,474	213,464	4,900,644	62,640	1,781,258	-	49,560,471	64,293,400

(단위:천원)

전기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산 (개별)

1월 1일 대손충당금	7,179	30,356	1,342,316	3,346,522	-	2,258,270	226,884	-	-	56,622,999	63,834,527

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동	(7,175)	(30,325)	-	(284)	-	(1,099,028)	-	-	-	-	(1,136,813)

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(7,175)	(30,325)	-	(284)	-	(1,099,028)	-	-	-	-	(1,136,813)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(128,318)	(128,318)

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	8,383	-	-	-	8,383

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,413,144)	(2,413,144)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	1,030	4,124	(119,417)	1,303,929	2,993,525	3,129,488	(77,241)	-	-	488,238	7,723,676

12월 31일 대손충당금	1,035	4,154	1,222,899	4,650,167	2,993,525	4,288,730	158,026	-	-	54,569,775	67,888,311

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 총 장부금액	743,639,868	20,362,292	4,032,740	5,238,942	2,993,525	1,621,688,882	2,110,000	-	-	80,086,268	2,480,152,516

전체기간 기대신용손실로대체 (집합평가)	(14,385,069)	14,385,069	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	(97,756,309)	-	97,756,309	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체 (집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체 (개별평가)	(213,806)	-	-	342	213,464	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운금융자산	9,827,847,255	-	-	-	-	108,773,580,521	-	-	-	-	118,601,427,776

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(9,888,777,574)	(20,374,055)	-	(220,045)	-	(108,704,529,588)	(510,000)	-	-	(14,363,682)	(118,628,774,945)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	(2,993,525)	-	-	-	-	-	(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 총 장부금액	668,110,673	14,373,306	4,032,740	5,019,239	213,464	1,592,983,506	1,600,000	97,756,309	-	65,722,586	2,449,811,822

(단위:천원)

전기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

1월 1일 총 장부금액	855,563,770	14,303,506	4,122,740	4,247,598	-	1,276,503,718	2,110,000	-	-	81,082,571	2,237,933,903

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운금융자산	13,723,761,731	20,347,761	-	1,209,758	2,993,525	120,998,440,362	-	-	-	-	134,746,753,136

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(128,318)	(128,318)

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(13,835,618,615)	(14,288,975)	(90,000)	(218,414)	-	(120,653,255,198)	-	-	-	(867,985)	(134,504,339,188)

제거를 초래하지 않는 변동	(67,019)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(67,019)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12월 31일 총 장부금액	743,639,868	20,362,292	4,032,740	5,238,942	2,993,525	1,621,688,882	2,110,000	-	-	80,086,268	2,480,152,516

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말	기업대출	합계

제조업	건설업	도/소매업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	-	-	360,100,000	-	-	-	360,100,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	19,958,392	-	-	-	353,200,000	-	-	-	373,158,392

우량채권(C3) BBB+~BBB-	42,749,509	-	-	-	19,983,354	-	226,200,000	-	501,092,251	97,756,309	887,781,423

우량채권(C4) BB+~B	-	1,600,000	-	-	-	-	-	-	-	-	1,600,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	69,700,000	-	-	-	69,700,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,508,469	-	-	-	-	-	60,214,117	65,722,586

합계	42,749,509	1,600,000	19,958,392	5,508,469	19,983,354	-	1,009,200,000	-	501,092,251	157,970,426	1,758,062,401

(단위:천원)

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	도/소매업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	-	-	381,500,000	-	-	-	381,500,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	-	-	398,000,000	-	-	-	398,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	48,235,590	-	10,000,000	-	24,358,713	-	119,200,000	-	474,694,578	-	676,488,882

우량채권(C4) BB+~B	-	2,110,000	-	-	-	-	165,700,000	-	-	-	167,810,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,508,469	-	-	-	-	-	74,577,799	80,086,268

합계	48,235,590	2,110,000	10,000,000	5,508,469	24,358,713	-	1,064,400,000	-	474,694,578	74,577,799	1,703,885,150

( * 1 ) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4 ) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	691,749,421	-	686,971,340	28

기업대출	제조업	44,349,509	-	31,978,778	2

건설업	25,466,861	-	5,508,469	1

도,소매업	19,983,354	-	-	1

금융및보험업	1,009,200,000	-	886,000,000	41

기타	659,062,676	-	747,826,755	27

합계	2,449,811,822	-	2,358,285,342	100

(단위:천원)

전기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	776,267,365	-	776,267,365	31

기업대출	제조업	50,345,590	-	50,345,590	2

건설업	15,508,469	-	15,508,469	1

도,소매업	24,358,713	-	24,358,713	1

금융및보험업	1,064,400,000	-	1,064,400,000	43

기타	549,272,378	-	549,272,378	22

합계	2,480,152,516	-	2,480,152,516	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 대손충당금	118,607	-	-	-	-	118,607

당기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	(45,514)	-	32,575	-	-	-	(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(32,575)	-	32,575	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(12,940)	-	-	-	-	-	(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

당기말 대손충당금	73,093	-	32,575	-	-	-	105,668

(단위:천원)

전기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

1월 1일 대손충당금	96,833	-	-	789	-	-	97,622

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(10,800)	-	-	(789)	-	-	(11,589)

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(10,800)	-	-	(789)	-	-	(11,589)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	32,575	-	-	-	-	-	32,575

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-

12월 31일 대손충당금	118,607	-	-	-	-	-	118,607

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 총 장부금액	9,419,094	-	-	-	-	-	9,419,094

당기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(1,501,455)	-	-	-	-	-	(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	828,362	-	-	-	-	-	828,362

당기말 총 장부금액	8,746,001	-	-	-	-	-	8,746,001

(단위:천원)

전기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

1월 1일 총 장부금액	67,564,008	-	-	1,927,950	-	-	69,491,958

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(59,039,613)	-	-	(1,927,950)	-	-	(60,967,564)

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(59,039,613)	-	-	(1,927,950)	-	-	(60,967,564)

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	894,700	-	-	-	-	-	894,700

12월 31일 총 장부금액	9,419,094	-	-	-	-	-	9,419,094

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,818,804,936	1,200,951,473	126,809,647	11,789,142	-	50,000,541	12,337,134	4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채	2,693,368,098	186,142,756	42,431,635	6,197,291	-	50,000,541	7,905,546	2,986,045,868

재매입유가증권	124,850,795	862,224,381	-	-	-	-	-	987,075,176

외화채권	586,043	87,666,757	1,164,747	-	-	-	-	89,417,547

기업어음증권	-	39,987,369	26,705,528	4,002,767	-	-	-	70,695,665

전단기사채	-	24,930,209	56,507,738	1,589,084	-	-	-	83,027,030

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	4,431,588	4,431,588

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	8,746,002	-	8,746,002

상각후원가 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,818,804,936	1,200,951,473	126,809,647	11,789,142	-	58,746,543	12,337,134	4,229,438,876

(단위:천원)

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,258,725,774	1,464,229,528	89,951,583	19,807,485	4,442,628	-	3,524,088	3,840,681,085

국공채, 특수채, 회사채	1,674,134,630	1,262,970,168	30,958,388	6,003,619	-	-	-	2,974,066,806

재매입유가증권	576,645,061	39,753,520	-	-	-	-	-	616,398,581

외화채권	7,946,082	36,824,126	1,102,782	-	-	-	-	45,872,990

기업어음증권	-	-	11,001,203	11,287,380	4,442,628	-	-	26,731,212

전단기사채	-	124,681,714	46,889,210	2,516,485	-	-	-	174,087,408

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	3,524,088	3,524,088

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	9,419,094	-	9,419,094

상각후원가 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,258,725,774	1,464,229,528	89,951,583	19,807,485	4,442,628	9,419,094	3,524,088	3,850,100,180

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	4,131,275,326	98	3,794,808,095	99

기타	89,417,547	2	45,872,990	1

소계	4,220,692,874	100	3,840,681,085	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국	8,746,002	100	9,419,094	100

기타	-	-	-	-

소계	8,746,002	100	9,419,094	100

합계	4,229,438,876	3,850,100,180

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 대손충당금	213,530	3,926	74,136	3,118,724	1,549,337	-	4,959,653

당기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	(622,609)	(25,020)	443,601	16,494	(305,072)	-	(492,605)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(23,996)	23,996	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	(443,601)	-	443,601	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(6,087)	(46,495)	-	52,582	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	(20,750)	20,750	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(148,924)	(2,522)	-	(15,338)	(325,822)	-	(492,605)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	29,257	74,954	-	-	-	-	104,210

상각	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	13,489	-	-	13,489

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	2,993,525	-	2,993,525

대손충당금 적립(환입)	591,356	6,419	74,136	(14,455)	255,621	-	913,077

당기말 대손충당금	211,534	60,279	591,874	3,134,252	4,493,411	-	8,491,349

(단위:천원)

전기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

1월 1일 대손충당금	243,731	18,326	-	3,464,623	1,851,426	-	5,578,106

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(143,846)	(18,325)	-	(30,940)	(465,570)	-	(658,681)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(81)	-	-	81	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(143,764)	(18,325)	-	(31,022)	(465,570)	-	(658,681)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	(411,647)	(25,949)	-	(437,596)

제각채권 회수	-	-	-	26,046	-	-	26,046

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	(73,997)	-	-	-	-	-	(73,997)

대손충당금 적립(환입)	187,643	3,926	74,136	70,641	189,430	-	525,776

12월 31일 대손충당금	213,530	3,926	74,136	3,118,724	1,549,337	-	4,959,653

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 총 장부금액	201,613,589	5,106,688	3,004,058	3,202,690	8,065,938	-	220,992,962

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(2,775,879)	2,775,879	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	(443,601)	-	443,601	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(6,241)	(47,049)	-	53,290	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(176,650)	-	-	(103,750)	280,400	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	288,406,754,112	3,417,307	-	-	-	-	288,410,171,418

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(288,343,303,812)	(5,038,308)	-	(17,552)	(548,493)	-	(288,348,908,166)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	2,993,525	-	2,993,525

당기말 총 장부금액	261,661,517	6,214,516	3,447,659	3,134,677	10,791,369	-	285,249,739

(단위:천원)

전기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

1월 1일 총 장부금액	357,614,255	8,635,758	2,855,786	3,569,174	9,267,931	-	381,942,903

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(25)	25	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(22,457)	-	-	22,457	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	282,233,544,973	5,038,408	148,272	24,363	225,955	-	282,238,981,972

상각	-	-	-	(411,647)	(25,949)	-	(437,596)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(282,389,523,157)	(8,635,679)	-	(5,990)	(1,401,999)	-	(282,399,566,825)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	68,176	-	4,333	-	-	72,509

12월 31일 총 장부금액	201,613,589	5,106,688	3,004,058	3,202,690	8,065,938	-	220,992,962

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 중 금 융 보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

당기초 기대신용손실액	101,979	-	-	101,979

당기초 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(24,300)	-	-	(24,300)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당기말 기대신용손실액	77,679	-	-	77,679

(단위:천원)

전기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

1월 1일 기대신용손실액	11,643	-	-	11,643

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(9,879)	-	-	(9,879)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	100,215	-	-	100,215

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

12월 31일 기대신용손실액	101,979	-	-	101,979

2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

당기초 총 약정금액	190,100,000	-	-	190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	71,655,900	-	-	71,655,900

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(51,655,900)	-	-	(51,655,900)

제거를 초래하지 않는 변동	(20,000,000)	-	-	(20,000,000)

기타 변동	-	-	-	-

당기말 총 약정금액	190,100,000	-	-	190,100,000

(단위:천원)

전기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

1월 1일 총 약정금액	15,400,000	-	-	15,400,000

전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	190,000,000	-	-	190,000,000

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(15,300,000)	-	-	(15,300,000)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

12월 31일 총 약정금액	190,100,000	-	-	190,100,000

3) 당기말 및 전기말 금 융보 증계 약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	190,000,000	-	-	-	190,000,000

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	100,000	-	-	-	100,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-

합계	190,100,000	-	-	-	190,100,000

(단위:천원)

전기말	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	190,000,000	-	-	-	190,000,000

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	100,000	-	-	-	100,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-

합계	190,100,000	-	-	-	190,100,000

37.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 말	전기말

3개월이내 유동성 자산	8,109,739,990	7,722,250,938

3개월이내 유동성 부채	6,610,505,781	6,261,495,046

3개월 누적 유동성 GAP	1,499,234,209	1,460,755,892

3개월 누적 유동성 비율	123%	123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채 의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	491,161,247	251,881,448	441,431,802	232,558,275	501,000,146	1,918,032,918

단기매매금융부채	매도유가증권	-	77,508,096	97,395,000	-	63,212,642	16,000,000	254,115,738

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,747,498,277	6,958,494	-	-	-	-	2,754,456,771

차입금	-	951,321,312	2,911,750	5,887,494	635,777,672	-	1,595,898,228

환매조건부채권매도	733,112,111	2,656,658,962	6,754,283	22,248,670	3,418,774,026

후순위사채	-	1,270,091	1,270,091	2,568,096	125,940,726	-	131,049,004

미지급금	-	280,698,788	-	-	8,684	88,877	280,796,349

미지급비용	5,782,453	52,121,923	1,888,802	2,123,964	11,553,737	568	73,471,447

임대보증금	-	2,476,479	758,939	1,091,204	2,828,408	-	7,155,030

기타부채	198,325,627	20,525,696	-	-	-	-	218,851,323

약정사항(*2)	매입약정	-	-	-	-	190,100,000	-	190,100,000

합계	3,684,718,468	4,540,701,088	362,860,313	475,351,230	1,261,980,144	517,089,591	10,842,700,834

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	-	10,000,000	20,000,000	160,100,000	-	190,100,000

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	690,381,971	141,283,847	55,853,466	345,533,308	23,658,550	1,256,711,142

단기매매금융부채	매도유가증권	-	173,224,295	10,000,000	10,000,000	180,000,000	16,000,000	389,224,295

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,558,937,139	8,041,984	-	-	-	-	2,566,979,123

차입금	-	778,780,800	18,702,545	157,230,149	752,086,711	-	1,706,800,205

환매조건부채권매도	656,187,168	2,949,097,582	6,138,948	20,573,969	-	-	3,631,997,667

후순위사채	-	1,291,966	19,966,772	2,480,038	126,555,442	-	150,294,218

미지급금	-	141,169,118	-	-	11,181	90,200	141,270,499

미지급비용	6,115,618	61,808,228	1,663,827	1,870,037	9,324,672	568	80,782,950

임대보증금	-	1,891,595	964,209	1,938,413	2,046,225	-	6,840,442

기타	285,112,293	12,268,985	-	-	-	-	297,381,278

약정사항 (*2)	매입약정 등	-	-	-	-	100,000	190,000,000	190,100,000

합계	3,506,352,218	4,817,956,524	198,720,148	249,946,072	1,415,657,539	229,749,318	10,418,381,819

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	-	10,000,000	-	150,100,000	30,000,000	190,100,000

2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(179,910,941)	(15,105,777)	(9,769,667)	-	-	(204,786,385)

통화선도(유출)	-	182,913,143	15,302,904	10,163,025	-	-	208,379,072

소계	-	3,002,202	197,127	393,358	-	-	3,592,687

금리스왑	-	143,261	(137,825)	369,834	1,056,203	-	1,431,473

CD스왑	-	124,044,924	(95,602,180)	(6,413,594)	(5,823,559)	5,233,677	21,439,268

통화스왑	-	(354,561)	891,590	(462,384)	2,320,015	-	2,394,660

신용스왑	-	43,338	80,954	172,639	4,352,108	-	4,649,039

매도옵션	-	8,994,966	10,135,102	56,295,603	41,264,386	-	116,690,057

합계	-	135,874,130	(84,435,232)	50,355,456	43,169,153	5,233,677	150,197,184

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(101,066,251)	(17,019,523)	(58,126,108)	-	-	(176,211,882)

통화선도(유출)	-	102,559,640	17,523,184	58,718,480	-	-	178,801,304

소계	-	1,493,389	503,661	592,372	-	-	2,589,422

금리스왑	-	20,792	27,230	6,807	-	-	54,829

CD스왑	-	67,542,663	(3,951,843)	470,425	(18,000,783)	5,589,663	51,650,125

통화스왑	-	-	110,241	113,441	254,596	-	478,278

신용스왑	-	86,973	298,098	241,191	5,044,268	1,415,153	7,085,683

매도옵션	-	32,017,775	64,503,682	137,880,917	96,289,495	-	330,691,869

합계	-	101,161,592	61,491,069	139,305,153	83,587,576	7,004,816	392,550,206

37.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 당사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 당사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

연결회사 는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하 루라는 것을 의미합니 다.

연결회사 는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 당사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당 기말	전기말

금리 위험	1,331,336	2,654,982

환 위험	1,950,442	3,776,874

기타가격위험	455,485	2,694,313

: 분산효과 차감	(2,095,104)	(7,433,686)

총 VaR	1,642,159	1,692,483

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다 .

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이 딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	92,782,981	15,377,851	101,680,715	16,549,553

USD	41,822,644	48,422,257	30,794,162	34,430,952

JPY	63,688,629	677,309	93,409,449	946,406

HKD	67,362,759	10,014,148	47,895,477	6,838,037

BRL	7,553,069	2,175,662	7,022,902	2,023,158

EUR	735,905	954,785	547,952	700,918

GBP	80,167	121,749	84,479	119,987

기타통화	130,245	67,141

소계	77,874,006	61,676,152

예치금	USD	168,956,819	195,618,205	177,938,363	198,952,884

HKD	750,835,504	111,619,206	929,966,962	132,771,383

JPY	2,091,348,749	22,240,867	2,305,347,027	23,357,315

EUR	20,955,437	27,188,213	92,823,902	118,736,622

CNY	-	-	5,149,237	838,090

기타통화	3,186,133	604,050

소계	359,852,624	475,260,344

당기손익-공정가치 금융자산	CNY	29,581,793	4,902,886	31,199,700	5,078,063

USD	111,812,328	129,456,313	79,119,243	88,463,225

GBP	2,084,963	3,166,412	2,074,722	2,946,769

EUR	44,997,210	58,380,731	49,131,864	62,847,516

소계	195,906,342	159,335,573

기타포괄손익-공정가치 금융자산	USD	15,018,541	17,387,885	16,057,192	17,953,245

기타통화	549,951	1,475,581

소계	17,937,836	19,428,826

기타자산	USD	3,831,070	4,436,341	729,619	815,787

HKD	33,578	4,992	51,851	7,403

기타통화	1,932,325	1,805,621

소계	6,373,658	2,628,811

합계	657,944,466	718,329,706

외화부채

투자자예수금	USD	50,214,838	58,138,739	43,627,397	48,779,793

BRL	7,553,069	2,175,662	7,022,902	2,023,158

CNY	85,411,103	14,156,036	99,660,396	16,220,726

기타통화	56,039,348	15,390,838

소계	130,509,785	82,414,515

외화환매조건부채권매도	USD	50,000,000	57,890,000	-	-

외화사채	USD	100,000,000	115,780,000	100,000,000	111,810,000

기타부채	USD	14,280,000	16,533,384	13,820,000	15,452,142

GBP	2,010,000	3,052,567	2,010,000	2,854,843

EUR	27,500	4,088	40,460,775	51,755,805

HKD	42,222,119	54,780,244	25,000	3,569

기타통화	133,015	52,307

소계	74,503,298	70,118,666

합계	378,683,083	264,343,181

37.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2 ) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다 .

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타채권	55,058,889	54,186,715	872,174	-	-	872,174

증권미수금	737,994,946	559,944,312	178,050,633	-	-	178,050,633

환매조건부매수	1,009,200,000	-	1,009,200,000	1,009,200,000	-	-

합계	1,802,253,835	614,131,027	1,188,122,807	1,009,200,000	-	178,922,807

(단위:천원)

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타채권	38,752,098	38,752,098	-	-	-	-

증권미수금	678,346,640	550,664,879	127,681,761	-	-	127,681,761

환매조건부매수	1,064,400,000	-	1,064,400,000	1,064,400,000	-	-

합계	1,781,498,738	589,416,977	1,192,081,761	1,064,400,000	-	127,681,761

(2) 연결회사의 실 행가능 한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타부채	67,828,186	54,186,715	13,641,471	-	-	13,641,471

증권미지급금	840,382,131	559,944,313	280,437,818	-	-	280,437,818

환매조건부매도	3,418,054,624	-	3,418,054,624	3,418,054,624	-	-

합계	4,326,264,941	614,131,028	3,712,133,913	3,418,054,624	-	294,079,289

(단위:천원)

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타부채	66,253,185	38,752,098	27,501,087	-	-	27,501,087

증권미지급금	691,654,566	550,664,879	140,989,686	-	-	140,989,686

환매조건부매도	3,631,148,556	-	3,631,148,556	3,631,148,556	-	-

합계	4,389,056,307	589,416,977	3,799,639,329	3,631,148,556	-	168,490,773

38. 공정가치 당 기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당 기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	146,386,135	146,386,135	33,152,713	33,152,713

채무증권	4,270,073,028	4,270,073,028	3,840,681,085	3,840,681,085

집합투자증권	220,059,000	220,059,000	293,479,573	293,479,573

파생상품	157,208,007	157,208,007	267,821,899	267,821,899

별도예치금(신탁)	2,355,944,619	2,355,944,619	2,467,693,003	2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	360,047,399	360,047,399	323,026,988	323,026,988

기타복합금융자산	-	-	-	-

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	2,630,079	2,630,079	1,380,960	1,380,960

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	24,175,904	24,175,904	28,022,899	28,022,899

손해배상공동기금	25,512,744	25,512,744	22,944,230	22,944,230

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	189,798,091	189,798,091	189,974,584	189,974,584

채무증권	8,746,002	8,746,002	9,419,094	9,419,094

집합투자증권	-	-	-	-

대여금및수취채권	대출채권	2,385,518,422	2,385,759,634	2,412,264,205	2,412,859,423

보증금	37,653,060	35,694,220	37,762,083	38,722,548

합계	10,183,752,490	10,182,034,862	9,927,623,316	9,929,178,999

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	33,945,473	33,945,473	13,445,833	13,445,833

채무증권	252,427,978	252,427,978	312,838,188	312,838,188

집합투자증권	7,508,096	7,508,096	23,072,455	23,072,455

파생상품	184,986,616	184,986,616	416,843,516	416,843,516

당기손익인식지정금융부채	1,954,204,244	1,954,204,244	1,283,614,306	1,283,614,306

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	106,650,035	120,239,938	118,890,020	131,816,807

보증금	6,985,453	6,985,453	6,749,464	7,102,910

합계	2,546,707,895	2,560,297,798	2,175,453,782	2,188,734,015

38.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	(21,059,718)	(21,351,317)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(33,036,108)	(15,588,602)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	32,249,812	15,880,201

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(21,846,014)	(21,059,718)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당 기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	134,947,665	-	11,438,471	146,386,135

채무증권	737,271,606	3,528,369,834	4,431,588	4,270,073,028

집합투자증권	59,785,131	160,273,869	-	220,059,000

파생상품(*1)	8,505,165	26,282,647	122,420,195	157,208,007

별도예치금(신탁)	-	2,355,944,619	-	2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	1,348,549	1,281,530	2,630,079

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	801,590	23,374,314	24,175,904

손해배상공동기금	-	25,512,744	-	25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	3,073,451	-	186,724,639	189,798,091

채무증권	-	-	8,746,002	8,746,002

집합투자증권	-	-	-	-

금융자산합계	943,583,018	6,098,533,852	718,464,138	7,760,581,008

단기매매금융부채	지분증권	33,945,473	-	-	33,945,473

채무증권	252,427,978	-	-	252,427,978

집합투자증권	7,508,096	-	-	7,508,096

파생상품(*1)	9,797,074	29,246,657	145,942,885	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,954,204,244	1,954,204,244

금융부채합계	303,678,621	29,246,657	2,100,147,129	2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,385,759,634	-	2,385,759,634

보증금	-	35,694,220	-	35,694,220

투자부동산	-	-	108,723,675	108,723,675

자산합계	-	2,421,453,854	108,723,675	2,530,177,529

상각후원가 로측정하는 금융부채	후순위사채	-	120,239,938	-	120,239,938

보증금	-	6,985,453	-	6,985,453

부채합계	-	127,225,391	-	127,225,391

(단위:천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	22,848,094	-	10,304,619	33,152,713

채무증권	775,929,067	3,061,227,930	3,524,088	3,840,681,085

집합투자증권	46,442,604	247,036,969	-	293,479,573

파생상품(*1)	16,301,549	30,583,772	220,936,578	267,821,899

별도예치금(신탁)	-	2,467,693,003	-	2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	323,026,988	323,026,988

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	1,380,960	1,380,960

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	1,396,103	26,626,796	28,022,899

손해배상공동기금	-	22,944,230	-	22,944,230

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	2,705,981	-	187,268,604	189,974,584

채무증권	-	-	9,419,094	9,419,094

집합투자증권	-	-	-	-

상각후원가-만기보유금융자산	채무증권	-	1,885,061	-	1,885,061

금융자산합계	864,227,295	5,832,767,068	782,487,727	7,479,482,089

단기매매금융부채	지분증권	13,445,833	-	-	13,445,833

채무증권	302,821,328	10,016,860	-	312,838,188

집합투자증권	23,072,455	-	-	23,072,455

파생상품(*1)	17,035,112	32,465,234	367,343,170	416,843,516

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,283,614,306	1,283,614,306

금융부채합계	356,374,728	42,482,094	1,650,957,476	2,049,814,298

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,253,404,495	-	2,253,404,495

보증금	-	38,722,548	-	38,722,548

투자부동산	-	-	94,234,753	94,234,753

자산합계	-	2,292,127,043	94,234,753	2,386,361,796

상각후원가 로측정하는 금융부채	후순위사채	-	131,816,807	-	131,816,807

보증금	-	7,102,910	-	7,102,910

부채합계	-	138,919,717	-	138,919,717

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

( 2) 공정가치수준3 관련 공시 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 기	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	41,836,463	323,026,988	196,687,698	(146,406,592)	(1,283,614,306)

당기손익인식	(6,186,326)	27,932,117	843,084	121,100,291	(165,678,580)

기타포괄손익인식	-	-	664,907	-	(437,780)

매입	3,140,949	96,537,406	-	254,857,224	-

매도	(2,774,071)	(87,449,112)	(2,725,048)	(343,022,856)	-

발행	-	-	-	(386,415,818)	(2,483,465,625)

결제	-	-	-	476,365,061	1,978,992,047

다른 수준에서 수준 3으로 변경	4,515,208	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	(6,320)	-	-	-	-

기말	40,525,903	360,047,399	195,470,641	(23,522,690)	(1,954,204,244)

(단위:천원)

전 기	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	19,579,800	270,500,837	192,606,215	(73,475,126)	(1,227,594,715)

당기손익인식	17,963,382	24,379,713	677,268	(72,497,077)	(12,112,771)

기타포괄손익인식	-	-	(174,863)	-	(7,999,187)

매입	2,963,380	52,894,392	-	317,600,581	-

매도	(11,200,834)	(24,747,954)	-	(185,783,114)	-

발행	-	-	-	(472,316,874)	(1,795,948,015)

결제	-	-	-	340,761,075	1,760,040,382

다른 수준에서 수준3으로 변경	12,530,735	-	3,579,078	-	-

수준3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	(696,057)	-

기말	41,836,463	323,026,988	196,687,698	(146,406,592)	(1,283,614,306)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 .

(단위:천원)

구분	당 기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	11,438,471	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	5.45%~14.40%

영구성장율	0%

채무증권	3,532,801,422	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이가산된 할인율	0.40% ~ 7.76%

파생상품	148,702,842	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2019.12.31 KOSPI200 : 13.71%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2019.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.08%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2019.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 13.71%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2019.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 283원, 4분기 445원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2019.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8100)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2019.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 13.71%)

기초자산의 배당수익률	연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2019.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.08%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2019.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8100)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	160,273,869	2	파생상품 자산과 동일함

별도예치금	2,355,944,619	2	파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산	360,047,399	2,3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산	52,318,727	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권	186,724,639	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	10.4%

자본비용(COE)	10.4 ~ 10.6%

기초자산 변동성(180일)	15.54%

영구성장율	1.00%

채무증권	8,746,002	2,3	당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

파생상품	175,189,542	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,954,204,244	3	Option Model	당기손익-공정가치 복합금융자산과 동일

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당 기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산	3,110,123	-	(2,431,412)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	15,103,571	-	(12,138,909)

파생상품자산(*1)	(64,917,182)	-	95,672,008	-

파생결합증권자산(*1)	(49,643,101)	-	81,313,741	-

파생상품부채(*1)	52,281,276	-	(90,731,384)	-

파생결합증권부채(*1)	182,983,811	-	(168,979,900)	-

합계	123,814,927	15,103,571	(85,156,947)	(12,138,909)

(단위:천원)

전기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산	2,672,752	-	(2,550,529)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	16,417,086	-	(12,242,138)

파생상품자산(*1)	100,007,040	-	79,407,751	-

파생결합증권자산(*1)	(41,617,563)	-	72,122,780	-

파생상품부채(*1)	(55,343,031)	-	(103,621,624)	-

파생결합증권부채(*1)	229,218,477	-	(218,982,101)	-

합계	234,937,675	16,417,086	(173,623,723)	(12,242,138)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용 하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권	146,386,135	33,152,713

채무증권	4,270,073,028	3,840,681,085

집합투자증권	220,059,000	293,479,573

파생상품자산	157,208,007	267,821,899

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,355,944,619	2,467,693,003

소계	7,149,670,789	6,902,828,273

당기손익-공정가치_복합금융자산

집합투자증권	-	-

파생결합증권	360,047,399	323,026,988

소계	360,047,399	323,026,988

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권	2,630,079	1,380,960

채무증권	-	-

집합투자증권	24,175,904	28,022,899

손해배상공동기금	25,512,744	22,944,230

소계	52,318,727	52,348,089

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권	189,798,091	189,974,584

채무증권	8,746,002	9,419,094

집합투자증권	-	-

소계	198,544,093	199,393,678

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권	-	-

대여금및수취채권

현금및예치금	1,470,665,408	1,390,050,620

대출채권	2,385,518,422	2,412,264,205

미수금	197,864,354	144,609,234

미수수익	30,554,593	26,656,746

보증금	37,653,060	37,762,083

기타자산	872,174	-

소계	4,123,128,011	4,011,342,888

합계	11,883,709,019	11,488,939,916

(2) 금융부채(단위:천원)

구분	당기말	전기말

단기매매금융부채

매도지분증권	33,945,473	13,445,833

매도채무증권	252,427,978	312,838,188

매도집합투자증권	7,508,096	23,072,455

파생상품부채	184,986,616	416,843,516

소계	478,868,163	766,199,992

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권	1,954,204,244	1,283,614,306

상각후원가측정 금융부채

예수부채	2,754,456,771	2,554,079,404

차입금	1,584,181,468	1,691,997,570

환매조건부채권매도	3,418,054,624	3,631,148,556

일반사채	-	-

후순위사채	106,650,035	118,890,020

미지급금	280,796,349	141,270,499

미지급배당금	1,795	1,795

미지급비용	73,471,447	80,782,950

보증금	6,985,453	6,749,464

기타부채	13,641,471	27,501,087

소계	8,238,239,413	9,536,035,651

합계	10,671,311,820	10,302,235,643

40. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1116호 적용에 따라 2019년 1월 1일 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니 다 .

(단위:천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금 - 종전 회계규정	107,153,938

- 사용권자산 등 자산의 변동	2	90,605,272

- 리스부채 등 부채의 변동	2	(94,880,281)

기준서 제1116호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 (*1)	(4,275,009)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1116호	102,878,929

(*1) 연결회사는 당초 불공제되는 부가가치세부담액을 리스료의 일부로 간주하여 리스부채를 산정하였으나, 리스정착지원 TF의 다수 의견에 따라 공제가 불가능한 부가가치세라하더라도 리스료의 정의를 충족하지 못하는 것으로 재판단하였습니다. 이에 따라, 기존리스료의 10/110 에 해당하는 부가가치세 부분이 제외되어 회계기준 도입에 따른 잉여금조정효과는 종전 4,664,369천원에서 4,275,009천원으로 389,360천원만큼 변동되었습니다.