유안타증권 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 61개 지점 을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지 분의 57.39% (114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 분류개정 기준서는 부채의 유동, 비유동 분류시 고려할 사항으로서, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리, 부채의 결제 연기 가능성, 부채의 결제 방식 등 종전 기준에서 불명확했던 부분을 명확히 하였습니다. 동 개정안은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스 관련 임차료 할인 등 개정 기준서는 코로나바이러스 유행의 직접적인 결과로 임차료 면제/할인/유예 등이 발생한 경우, 리스변경여부를 검토하여야 하나, 부담을 경감시켜주기 위한 차원에서 리스이용자가 원할 경우 리스변경으로 회계처리를 하지 않을 수 있도록 허용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지않아, 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다 .

5. 예치금 당 분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	111,219,032	165,334,289

장내파생상품거래예치금	429,321,234	220,569,695

정기예적금	209,320,000	284,280,000

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	590,272	52,147

기타예치금	55,524,356	17,962,310

합계	806,014,394	688,237,941

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다( 주석 33 참 조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권 당 분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . ( 1 ) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	6,542,041	5,848,104	UBS, NH투자증권

재매입유가증권(*2)	국공채	868,952,784	124,850,795	한국증권금융

특수채	431,200,351	857,068,584	한국증권금융

회사채	32,777,384	5,155,797	한국증권금융

소계	1,332,930,519	987,075,176

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,271,927백만원 (전기 : 935,012백만원) 입니 다.

(2) 매도유가증권(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

주식	43,995,568	33,945,473

국공채	87,135,722	252,427,978

특수채	20,077,720	-

집합투자증권	5,224,251	7,508,096

합계	156,433,261	293,881,547

7. 파생상품 당 분기말 및 전기 말 현재 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채 로 분 류 된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	1,448,893,388	11,046	1,051	338,764,939	18,632	7,008

장외파생상품	스왑	3,558,812,500	15,399,454	33,265,277	3,733,513,785	11,206,954	11,460,828

소계	5,007,705,888	15,410,500	33,266,328	4,072,278,724	11,225,586	11,467,836

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	53,571,387	-	-	23,062,059	-	-

장외파생상품	선도	479,385,442	4,754,381	2,971,220	350,305,647	1,529,873	3,582,605

스왑	106,123,000	256,263	2,357,829	85,728,000	-	2,382,657

소계	639,079,829	5,010,644	5,329,049	459,095,706	1,529,873	5,965,262

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	448,366,071	557,653	3,242,054	765,551,988	2,072,597	4,098,766

옵션	1,240,030,212	54,105,463	171,191,285	2,290,400,916	92,363,135	116,727,129

소계	1,688,396,283	54,663,116	174,433,339	3,055,952,904	94,435,732	120,825,895

장외파생상품	스왑	899,919,002	62,495,976	60,952,098	992,330,064	33,940,298	39,057,380

옵션	24,175,600	825	856,498	55,921,200	9,473	570,815

소계	924,094,602	62,496,801	61,808,596	1,048,251,264	33,949,771	39,628,195

상품관련	장외파생상품	옵션	-	-	-	-	-	-

스왑	83,461,740	567,343	10,739,781	118,177,640	1,975,078	2,814,846

소계	83,461,740	567,343	10,739,781	118,177,640	1,975,078	2,814,846

신용관련	장외파생상품	스왑	1,739,892,770	15,399,769	4,162,231	1,535,348,996	14,091,967	4,284,582

합계	10,082,631,112	153,548,173	289,739,324	10,289,105,234	157,208,007	184,986,616

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치복합금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치복합금융자산 으로 분류된 파생결합증권및 기 타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기말	전기말

주가연계증권	104,982,842	29,267,496

파생상품결합증권	245,975,327	330,779,903

합계	350,958,169	360,047,399

9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,058,485,322	1,130,550,602

매도파생상품결합증권	680,286,799	823,653,642

합계	1,738,772,121	1,954,204,244

( 2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(239,963)	(590,441)	(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	128,995	575,141	704,136

기말	(110,968)	(15,300)	(126,268)

법인세 효과	26,854	3,703	30,557

법인세 효과 반영 후 기말	(84,114)	(11,597)	(95,711)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(1,217,383)	(1,629,903)	(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	1,008,082	1,161,053	2,169,135

기말	(209,300)	(468,850)	(678,150)

법인세 효과	50,651	113,462	164,113

법인세 효과 반영 후 기말	(158,650)	(355,388)	(514,038)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기업어음증권	4,251,356	4,398,885

합계	4,251,356	4,398,885

(2) 당분기말 현재 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정증권 중 지분증권(출자금 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	지정 이유	당분기말 공정가치	당분기 배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,240,000	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	4,816,315	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	6,296,132	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	9,381,859	350,874

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	10,089,683	218,713

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	131,483,518	1,797,527

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	500,000	25,000

DB생명	비계약적 이익을 위해 보유	897,192	1,547,023

레인보우파트너스(*1)	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	165,831,147	4,152,563

(*1) 라임가교운용사 출자입니다.

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,523,500	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	5,656,272	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	6,106,833	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	8,431,994	350,874

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	10,607,672	331,986

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	114,859,324	1,389,784

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	500,000	25,000

DB생명	비계약적 이익을 위해 보유	21,264,660	1,547,023

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	169,957,867	3,858,093

11. 종속기업 및 관계기업투자

당 분기 및 전분 기 중 종 속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	취득	처분	기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	164,000	-	-	164,000

동양농식품2호투자펀드	856,000	-	(268,000)	588,000

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,540,522	-	-	1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사	67,593	-	-	67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드	1,074,000	-	(501,000)	573,000

유안타세컨더리2호펀드	1,783,901	-	(140,000)	1,643,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사	25,000	-	-	25,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	1,567,980	7,313,400	-	8,881,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사	15,000	-	-	15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사	15,000	-	-	15,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*1)	-	10,000	-	10,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	-	50,000	-	50,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,559,324	-	-	19,559,324

와이케이인더스㈜ 등 48개사 (*3)	-	-	-	-

합계	96,576,741	7,373,400	(909,000)	103,041,141

(*1) 당분기 중 지분 4.35%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(단위:천원)

전분기	기초	취득	처분	기말

관계기업	우리자산운용㈜(*1)	12,480,335	-	-	12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	164,000	-	-	164,000

동양농식품2호투자펀드	856,000	-	-	856,000

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,540,522	-	-	1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사	67,593	-	-	67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드	1,074,000	-	-	1,074,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	1,530,932	-	(1,530,932)	-

유안타세컨더리2호펀드	1,505,901	320,000	(42,000)	1,783,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)	25,000	-	-	25,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*3)	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	-	1,567,980	-	1,567,980

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)	-	15,000	-	15,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,559,324	-	-	19,559,324

와이케이미라클(주) 등 44개사(*5)	-	-	-	-

합계	96,231,693	1,902,980	(1,572,932)	96,561,741

(*1) 전분기 중 사명이 변경되었습니다.(*2) 전분기말 지분율이 0.54%로 변경되었습니다.(*3) 전분기말 지분율이 0.09%로 변경되었습니다.(*4) 전분기 중 지분 4.55%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

12. 대출채권

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류	당 분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리	-	-	-	2 ~ 8	94,058	31,517

기업개선작업	3 ~ 11	6,807,204	5,269,844	3 ~ 11	7,110,888	5,573,528

합계	6,807,204	5,269,844	7,204,946	5,605,045

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 당분기말 현재 법정관리 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 (전기말: 94백만원) 및 대손충당금 (전기말 31백만원) 은 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 6,807백만원(전기말: 7,110백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,269백만원(전기말: 5,573백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	991,048,408	(3,145,341)	678,682,076	(3,169,450)

환매조건부채권매수	1,157,000,000	-	1,009,200,000	-

대여금	7,957,534	(215,510)	7,946,723	(227,079)

사모사채	-	-	-	-

대지급금	4,907,261	(4,582,185)	5,005,622	(4,591,859)

부도채권	-	-	-	-

부도어음	-	-	94,058	(31,517)

기타대출채권	62,289,093	(49,311,879)	67,228,528	(49,591,594)

소계	2,223,202,296	(57,254,915)	1,768,157,007	(57,611,499)

기타자산	자기거래미수금	126,332,543	-	25,419,229	-

위탁매매미수금	229,184,835	(3,644,034)	161,432,573	(3,467,846)

기타미수금	80,186,239	(6,533,429)	55,273,027	(3,536,094)

미수수익	29,839,023	(2,078,838)	28,664,789	(1,692,928)

보증금 및 기타자산	43,539,091	(188,138)	40,446,917	(189,271)

소계	509,081,731	(12,444,439)	311,236,535	(8,886,139)

합계	2,732,284,027	(69,699,354)	2,079,393,542	(66,497,638)

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	(57,611,499)	(63,599,581)

할인효과 해제	935,058	1,913,907

환입(전입)	(607,013)	5,286,134

상각채권 회수	-	(116,758)

매각 및 제각	28,539	-

기말	(57,254,915)	(56,516,298)

(3) 당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,223,202,296	1,768,157,007

대손충당금 (*)	(57,254,915)	(57,611,499)

설정비율(%)	2.58	3.26

(*) 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정 방법과 그 변동액은 주석 36.2 신용위험에 기재하였습니다.

14 . 유형자산

(1) 당 분기 및 전 분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,448,628	6,190,590	73,148,530	104,097,429	246,371,765

취득	-	-	-	1,085,642	14,267,279	15,352,921

처분	-	-	-	(6,130,557)	(7,298,802)	(13,429,359)

기말	19,486,588	43,448,628	6,190,590	68,103,615	111,065,906	248,295,327

감가상각누계액	-	(17,124,087)	(1,336,522)	(60,854,751)	(41,198,598)	(120,513,958)

장부금액	19,486,588	26,324,541	4,854,068	7,248,864	69,867,308	127,781,369

전분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*)	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,448,628	6,190,590	70,967,139	-	140,092,945

전환효과	-	-	-	-	116,633,447	116,633,447

취득	-	-	-	3,225,857	3,120,070	6,345,927

처분	-	-	-	(1,477,533)	(3,022,230)	(4,499,763)

기말	19,486,588	43,448,628	6,190,590	72,715,463	116,731,288	258,572,557

감가상각누계액	-	(15,747,663)	(1,182,618)	(63,279,687)	(44,810,449)	(125,020,417)

장부금액	19,486,588	27,700,965	5,007,972	9,435,776	71,920,839	133,552,140

(*) 기업회계기준서 1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

1 5. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

토지	건물	사용권자산	합계	토지	건물	사용권자산(*)	합계

취득원가

기초	44,935,764	64,797,582	13,686,728	123,420,074	48,069,911	67,128,974	-	115,198,885

전환효과	-	-	-	-	-	-	13,686,728	13,686,728

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(3,134,147)	(2,331,392)	-	(5,465,539)

기말	44,935,764	64,797,582	13,686,728	123,420,074	44,935,764	64,797,582	13,686,728	123,420,074

감가상각누계액	-	(26,039,712)	(4,562,243)	(30,601,955)	-	(24,465,525)	(3,226,952)	(27,692,477)

장부금액	44,935,764	38,757,870	9,124,485	92,818,119	44,935,764	40,332,057	10,459,776	95,727,597

(*) 기업회계기준서 1116호 최초적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 116,672 백만원 및 116,672백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,184 백만원 및 3,347백만원 입니다.

16. 무형자산 당 분기 및 전분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	합계

취득원가

기초	103,835,439	31,805,758	10,872,227	18,603,784	165,117,208

취득	398,735	1,284,993	396,170	-	2,079,898

처분	-	-	(975,050)	-	(975,050)

기말	104,234,174	33,090,751	10,293,347	18,603,784	166,222,056

감가상각누계액	(102,198,107)	(29,785,108)	-	(1,475,625)	(133,458,840)

손상차손누계액	-	-	(471,937)	-	(471,937)

장부금액	2,036,067	3,305,643	9,821,410	17,128,159	32,291,279

전 분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	합계

취득원가

기초	103,345,344	30,409,168	10,841,567	18,603,784	163,199,863

취득	438,790	725,097	255,500	-	1,419,387

처분	-	-	(224,840)	-	(224,840)

기말	103,784,134	31,134,265	10,872,227	18,603,784	164,394,410

감가상각누계액	(100,894,434)	(28,474,743)	-	(1,239,525)	(130,608,702)

손상차손누계액	-	-	(466,038)	-	(466,038)

장부금액	2,889,700	2,659,522	10,406,189	17,364,259	33,319,670

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

1 7. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 분류된 사용 권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	98,519,511	-	777,285	1,289,461	3,511,173	104,097,429

취득	2,976,206	10,345,986	4,499	62,803	877,785	14,267,279

처분	(5,158,383)	(679,964)	(25,422)	(353,948)	(1,081,085)	(7,298,802)

기말	96,337,334	9,666,022	756,363	998,315	3,307,872	111,065,906

감가상각누계액

기초	(31,984,475)	-	(476,796)	(580,350)	(1,718,883)	(34,760,504)

상각	(9,411,655)	(1,462,692)	(119,181)	(278,452)	(961,205)	(12,233,186)

처분	4,449,330	28,240	15,919	310,833	990,770	5,795,092

기말	(36,946,800)	(1,434,453)	(580,058)	(547,970)	(1,689,318)	(41,198,598)

장부금액	59,390,534	8,231,569	176,305	450,346	1,618,554	69,867,308

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	-	-	-	-	-	-

전환효과	98,410,080	12,739,066	790,205	1,066,837	3,627,259	116,633,447

취득	1,552,196	86,883	15,983	753,506	711,503	3,120,070

처분	(1,484,732)	(222,787)	(17,342)	(534,486)	(762,882)	(3,022,230)

기말	98,477,543	12,603,162	788,847	1,285,857	3,575,880	116,731,288

감가상각누계액

기초	-	-	-	-	-	-

전환효과	(21,600,664)	(11,318,925)	(329,253)	(678,497)	(1,359,716)	(35,287,055)

상각	(9,535,595)	(1,325,419)	(122,703)	(307,194)	(1,019,788)	(12,310,698)

처분	1,353,775	214,343	8,671	494,764	715,751	2,787,304

기말	(29,782,484)	(12,430,001)	(443,285)	(490,926)	(1,663,753)	(44,810,449)

장부금액	68,695,059	173,161	345,562	794,931	1,912,127	71,920,839

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	13,513,846	172,882	13,686,728

기말	13,513,846	172,882	13,686,728

감가상각누계액

기초	(3,515,797)	(44,977)	(3,560,774)

감가상각비	(988,818)	(12,650)	(1,001,468)

기말	(4,504,615)	(57,627)	(4,562,242)

장부금액	9,009,231	115,255	9,124,486

구분	전분기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	-	-	-

전환효과	13,513,846	172,882	13,686,728

기말	13,513,846	172,882	13,686,728

감가상각누계액

기초	-	-	-

전환효과	(2,197,373)	(28,111)	(2,225,484)

감가상각비	(988,818)	(12,650)	(1,001,468)

기말	(3,186,191)	(40,761)	(3,226,952)

장부금액	10,327,655	132,121	10,459,776

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초	82,330,754

신규	12,879,296

제거	(908,698)

상환	(12,346,041)

이자비용	1,448,214

이자수익	(574,696)

기말	82,828,829

구분	전분기

기초	-

전환효과	93,952,728

신규	2,408,567

제거	(187,794)

상환	(12,165,642)

이자비용	1,488,213

이자수익	(607,716)

기말	84,888,356

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 2.044~2.267%입니다. (4 ) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,586,194천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 226,102천원과 14,051천 원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정 시비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	4,072,866	3,935,298	7,465,023	50,782,230	19,433,833	85,689,250

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,775,991	3,537,507	6,557,175	45,192,765	31,100,271	90,163,709

(*1) 당사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,631,109천원이며 이는 리스부채 산 정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 941,859천원을 포함한 금액입니다.

18 . 기타자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당 분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	126,332,543	25,419,229

위탁매매미수금(고객)	개인 등	225,091,302	157,748,669

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	449,499	216,058

미수미결제현물환	외환은행 등	23,470,000	-

기타미수금	50,182,811	51,736,933

합계(*1)	425,526,155	235,120,889

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 3,556백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 3,447 백만원 입니다.

19. 예수부채

당 분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당 분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,911,381,959	1,175,572,918

장내파생상품거래예수금	224,798,150	203,202,593

청약자예수금	3,200	-

저축자예수금	37,299,624	26,988,392

기타고객예수금	1,347,297,043	1,341,824,736

소계	3,520,779,976	2,747,588,639

수입담보금

신용대주담보금	965,249	4,968,201

신용공여담보금	4,608,087	1,990,293

소계	5,573,336	6,958,494

합계	3,526,353,312	2,754,547,133

2 0. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)당분기말	당분 기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	0.2 ~ 1.80	4,400,620,140	3,418,054,624

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차입처	연이자율(%) 당분기말	당 분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.2~0.7	927,226,751	635,777,671

0.67	30,000,000	130,000,000

케이티비투자증권(3개월)	1.71	15,000,000	-

1.68	40,000,000	-

KB증권 (3개월)	1.68	40,000,000	-

신한은행 (3개월)	1.29	40,000,000	-

KB증권(6개월)	1.55	50,000,000	-

메리츠증권(1년)	1.36	50,000,000	-

케이티비투자증권(1년)	0.98	20,000,000	-

KB증권(1년)	0.99	30,000,000	-

유진투자증권(1년)	0.99	20,000,000	-

0.97	30,000,000	-

전자단기발행사채	하이투자증권	0.77	29,985,401	139,994,234

KTB투자증권	0.91	19,990,507	-

KB증권	0.63	99,993,068	-

합계	1,442,195,727	905,771,905

(3) 당분 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당 분기 말	전기말

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	117,350,000	115,780,000

소계	117,350,000	115,780,000

전환권조정	(6,993,452)	(8,954,847)

사채할인발행차금	(136,582)	(175,118)

합계	110,219,966	106,650,035

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

21. 충당부채 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

복구충당부채	3,764,785	3,952,005

소송충당부채(*1)	9,793,094	2,490,671

기타충당부채(*2)	4,207,800	4,224,564

미사용약정충당부채	729	77,679

합계	17,766,407	10,744,919

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 9억원의 충당금을 설정하고 있습니다.
2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게 1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. 매도인들은 이를 연대하여 납부할 수 있고 회사는 전체 Escrow예치금 597억원을 제외하고 회사의 매도대금비율에 대하여 70억원의 충당금을 설정하였습니다. 향후 추가적인 법적 절차가 진행될 수 있으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.
상기를 제외한 여타 소송에 대하여는19억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다.

(2) 당 분기 및 전분 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,952,005	1,458,416

기초조정효과	-	2,530,235

증가	885,761	711,503

사용	(1,158,432)	(792,428)

상각 할인액	85,451	91,666

기말	3,764,785	3,999,391

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	10,479,397	9,537,479

순이자원가	1,479,778	1,459,918

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	11,959,175	10,997,397

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

적립된 확정급여채무의 현재가치	108,482,740	102,927,929

소계	108,482,740	102,927,929

사외적립자산의 공정가치	(6,727,846)	(7,091,025)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	101,754,789	95,836,798

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	102,927,929	89,246,325

당기근무원가	10,479,397	9,537,479

이자비용	1,589,286	1,593,370

재측정요소:	662,077	11,431,096

- 인구통계적가정 변동	-	16,584

- 재무적가정 변동	2,407,319	10,267,086

- 경험조정 변동	(1,745,241)	1,147,427

제도에서의 지급액:	(7,175,949)	(4,686,403)

- 급여의 지급	(7,175,949)	(4,686,403)

기말	108,482,740	107,121,867

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,091,025	7,473,397

이자수익	109,508	133,452

재측정요소:	4,566	(71,824)

- 사외적립자산의 수익	4,566	(71,824)

제도에서의 지급액:	(477,253)	(380,817)

- 급여의 지급	(433,416)	(380,817)

- 정산(제도운영수수료)	(43,837)	-

기말	6,727,846	7,154,208

22.2 기타 부채 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당 분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	199,969,297	123,234,458

위탁매매미지급금	개인 등	224,481,001	157,203,360

미지급미결제현물환	하나은행 등	23,427,000	-

기타미지급금	806,934	297,845

합계	448,684,232	280,735,663

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

지급결제부채	10,491,788	13,641,472

사모사채인수확약부채	34,494,966	42,827,749

기타	264,690,877	275,070,266

합계	309,677,631	331,539,487

23. 자본

(1) 자본금 1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의전환	-	-	-	-	-	-

당분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전 분 기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의전환	-	-	-	-	-	-

전분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자 본항목 당 분기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기말	전기말

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

( 3 ) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	134,233,649	32,616,932	101,616,718	102,649,058	24,841,072	77,807,986

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분손익	6,490	1,571	4,919	-	-	-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익	(126,267)	(30,557)	(95,711)	(830,404)	(200,958)	(629,446)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익	(704,136)	(170,401)	(533,735)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(17,883,005)	(4,327,687)	(13,555,318)	(17,225,493)	(4,168,569)	(13,056,924)

합계	115,526,731	28,089,858	87,436,873	84,593,161	20,471,545	64,121,616

2) 당분 기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전 분기

기초	64,121,616	65,198,805

증감	30,933,569	(7,850,619)

재분류조정	-	-

법인세효과	(7,618,312)	1,899,850

기말	87,436,873	59,248,036

(4) 이익잉여금 1) 당 분기 말 및 전기말 현재 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

법정적립금(*1)	-	-

대손준비금	13,026,991	9,452,025

임의적립금	107,364	107,364

미처분이익잉여금	200,862,593	150,868,474

합계	213,996,948	160,427,863

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	13,026,991	9,452,025

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	13,026,991	9,452,025

② 당 분기 및 전분 기 중 대손준비금 전입액 및 대손 준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입)액	1,349,126	3,574,966	731,438	4,785,196

대손준비금 반영 후 조정이익	31,663,864	46,654,354	15,253,592	50,249,752

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익	164원	242원	79원	261원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익 에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금 당분기 및 전분기에 지급된 배당금은 없습니다.

24. 수수료수익과 수수료비용 당 분기 및 전 분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	86,558,162	205,408,466	30,027,777	100,622,598

인수및주선수수료	1,557,601	5,504,682	1,727,038	4,486,667

집합투자증권취급수수료	7,914,507	18,630,900	4,807,744	15,992,197

자산관리수수료	1,400,622	3,479,955	1,179,745	3,220,173

신탁보수	1,503,117	3,945,158	2,380,920	6,682,738

기타수수료수익	19,239,058	55,259,715	15,948,121	47,327,864

소계	118,173,069	292,228,876	56,071,345	178,332,237

수수료비용

매매수수료	5,260,425	16,672,655	3,666,174	11,262,785

투자자문수수료	655,320	2,049,951	181,031	825,254

기타수수료비용	4,294,379	10,957,615	1,804,560	5,958,004

소계	10,210,124	29,680,220	5,651,765	18,046,043

순수수료이익	107,962,944	262,548,657	50,419,579	160,286,195

25. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융 상 품 관련 순손익 당 분기 및 전 분기 중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상 품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치금융상품	처분손익	17,106,500	33,612,303	4,574,966	15,126,885

평가손익	2,239,909	32,163,014	11,823,478	55,858,282

소계	19,346,409	65,775,317	16,398,444	70,985,167

단기매매금융부채	상환손익	(449,439)	108,235	89,030	(3,669,643)

평가손익	(1,596,163)	(1,740,161)	(1,333,596)	902,891

소계	(2,045,602)	(1,631,926)	(1,244,566)	(2,766,752)

파생상품	거래손익	23,384,020	(93,276,856)	22,869,880	54,841,294

평가손익	12,393,999	14,491,653	(16,887,153)	56,500,330

소계	35,778,019	(78,785,203)	5,982,727	111,341,624

합계	53,078,826	(14,641,813)	21,136,605	179,560,039

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	3,272,311	9,764,228	6,564,754	13,912,827

평가손익	9,007,924	(9,416,195)	1,889,591	19,070,510

소계	12,280,235	348,033	8,454,345	32,983,337

매도파생결합증권	상환손익	(29,322,509)	(51,088,581)	(41,896,558)	(119,379,352)

평가손익	(37,280,520)	39,687,334	14,261,718	(66,448,397)

소계	(66,603,029)	(11,401,247)	(27,634,840)	(185,827,749)

합계	(54,322,794)	(11,053,214)	(19,180,495)	(152,844,412)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처분손익	-	-	-	146,860

손상차손	-	-	-	-

합계	-	-	-	146,860

28. 이자수익과 이자비용 당 분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및예치금	2,341,565	9,346,750	5,460,412	17,171,758

당기손익-공정가치측정증권	20,717,715	66,943,049	22,867,780	66,845,898

대출채권 및 수취채권(*1)	19,396,795	48,199,943	16,887,298	55,174,656

기타금융자산	1,162,942	2,420,590	1,634,777	4,349,764

합계	43,619,017	126,910,333	46,850,267	143,542,076

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 935백만원과 1,913백만원 입니다.

(2) 이자비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	964,894	5,875,372	4,142,047	13,490,599

차입부채	11,038,103	42,326,922	21,728,128	70,916,289

기타금융부채	577,503	2,498,306	1,079,884	2,990,924

합계	12,580,500	50,700,600	26,950,059	87,397,812

29. 기타 영업손익 당 분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	24,367,200	55,837,440	19,319,828	48,917,985

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	10,438,403	85,657,578	14,745,366	39,699,550

기타의영업수익(기타)	6,184	16,498	1,592	9,182

합계	34,811,787	141,511,516	34,066,786	88,626,717

(2) 기타의영업비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	4,747,920	8,938,859	1,039,016	2,314,980

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	13,716,545	108,563,349	22,388,069	59,257,318

기타의영업비용(기타)	1,299,038	2,889,064	433,082	1,848,126

합계	19,763,503	120,391,272	23,860,167	63,420,424

30. 영업 외손익

당 분기 및 전분 기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	2,097	2,048

투자부동산처분이익	-	-	-	17,471

무형자산처분이익	6,499	6,499	-	-

임대료	1,490,485	4,184,332	1,150,975	3,347,069

복구공사이익	125,476	143,259	1,381	1,381

잡수익	15,601	45,766	16,096	44,961

기타의 영업외수익	409,208	1,193,629	143,549	2,232,913

합계	2,047,269	5,573,485	1,314,098	5,645,843

( 2) 영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분손실	-	-	-	383,527

유형자산처분손실	13,878	25,301	-	-

무형자산처분손실	12,740	61,996	-	4,840

기부금	94,000	188,000	99,000	211,335

잡손실	990	1,636	14	320

복구공사손실	-	-	45,851	46,244

기타의 영업외비용	7,568,836	9,807,482	714,928	2,292,890

합계	7,690,444	10,084,415	859,793	2,939,156

31. 법인세비용 회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 세전순이익에 한계세율을 적용하여 산정되었습니다.

3 2. 현금흐름표 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분기 말	전기말

보통예금	52,957,256	30,930,725

당좌예금	2,850,727	1,312,429

정기예적금	19,000,000	20,000,000

외화예금	171,230,882	77,311,588

MMDA	31,487,273	10,547,322

기타	561,100,000	616,100,000

합계	838,626,138	756,202,064

( 2) 당분 기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	12,763,568	2,885,145

회계정책 변경효과	-	(4,275,009)

확정급여제도의 재측정요소	(657,512)	(11,502,921)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	31,421,011	3,652,302

대출채권의 제각	-	(2,993,525)

대손준비금 적립	3,574,966	4,785,196

채권의 주식 전환	15,725,055	2,232,360

합계	62,827,088	(5,216,452)

33. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	8,000	8,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	10,000	10,000

국민은행	10,000	10,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	-

담보금융차입금	한국증권금융	500,000	500,000

유통금융차입금	800,000	800,000

할인어음(자체자금)	170,000	255,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	500,000	750,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	500,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기 예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(주석 34 참조).

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	165,850,000	304,280,000	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	55,524,357	17,962,310	OTC담보/대차거래 담보

소계	221,413,857	322,281,810

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	32,209,708	16,062,974	대차담보

채권	국민은행 등	431,401,456	520,916,303	OTC담보

한국증권금융 등	453,234,079	436,727,671	대차담보

한국거래소	5,675,616	5,676,993	CCP증거금담보

대고객 등	3,756,722,453	2,714,464,049	RP매도담보

양도성예금증서	한국증권금융	-	49,380,155	대차담보

기업어음증권	한국증권금융	39,773,526	-	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	-	19,938,360	OTC담보

외화채권	한국증권금융	55,249,906	55,710,893	대차담보

DLS	IBK투자증권	183,870,396	192,908,739	OTC담보

소계	4,958,137,140	4,011,786,138

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	131,483,518	114,859,324	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	19,044,000	19,768,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	32,861,095	34,007,130	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	18,879,831	18,879,831	근저당권 및 전세권

소계	51,740,926	52,886,961

합계	5,381,819,441	4,521,582,733

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습 니다. (*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 124,572백만원 (전기말: 327,778 백만원) 과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 779,533백만원 (전기말: 523,316 백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. ( * 3) 당분기말 현재 담보설정금액은 10,356 백만원 (전기말: 10,029백만원) 입니 다 .

(3) 당분기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	71,298,262	74,366,195	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	103,037,858	131,317,961	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	261,070,919	230,670,610	OTC담보

미래에셋대우 등	1,231,777,144	1,061,737,462	RP매수담보

합계	1,667,184,183	1,498,092,228

(4) 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당 분기 말	전기말

현금성자산	정기예금(*1)	신한은행	19,000,000	20,000,000

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	126,611,020	72,680,590

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융	111,219,032	165,334,289

당기손익-공정가치 측정금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,997,094,737	2,247,727,549

장내파생(*4)	한국증권금융	126,864,290	108,217,070

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	6,228,339	6,007,455

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	14,522,211	19,184,023

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	299,301	214,495

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	107,175	106,771

당기손익-공정가치측정금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	2,872,726	2,853,534

합계	3,404,818,831	2,642,325,776

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁 의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행 에 차액결제담보로 제공함 (*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당분기말 현재 총 15건(소송가액: 576,094백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 13건(소송가액: 65,244백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 2,803백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석 21에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결 금액(1,666억원 및 관련된 비용과 이자)에 대하여 매도인들과 연대하여 납부할 수 있고, 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당분기말 현재 와이케이드래곤(주) 외 47개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 7,392억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한 도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으 나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분	투자종목명	당분기말

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	9,118,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000

합계	51,358,620

3) 보험가입 현황 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험	99,290,000	99,290,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	95,484,670	95,484,670	한화손해보험

주택화재보험	투자부동산	12,616,266	12,149,600	한화손해보험

4) 운용리스 당분 기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전분기 최소리스료는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	941,859	404,605

1년이내	299,512	152,743

1년초과 5년이내	642,347	251,862

5년초과	-	-

당기손익에 반영된 리스료	240,153	197,224

최소리스료	240,153	197,224

5) 라임자산운용 펀드

회사는 보고일 현재 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터는 제기된 분쟁사항이 없습니다. 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.

6) COVI D-19 영향최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

34. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황

기업명	지분율(%)

당분기말	전기말

유안타인베스트먼트(주)	100.00	100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100.00	100.00

와이케이인더스㈜(*1)	-	-

와이케이제이피제칠차㈜ (*1)	-	-

대구사우스원제일차㈜ (*1)	-	-

와이에프아이여수㈜ (*1)	-	-

와이케이권선제일차㈜ (*1)	-	-

디케이프로젝트제이차㈜ (*1)	-	-

와이케이호텔제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이에이치디㈜ (*1)	-	-

와이에프아이더블에스투㈜ (*1)	-	-

와이케이드래곤㈜ (*1)	-	-

와이케이글로리제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이메디슨㈜ (*1)	-	-

와이케이워크㈜ (*1)	-	-

와이케이미라클㈜ (*1)	-	-

와이케이씨에프㈜ (*1)	-	-

에스제이범천제이차㈜ (*1)	-	-

와이케이마리타임㈜ (*1)	-	-

와이케이모짜르트투㈜ (*1)	-	-

와이케이씨워크㈜ (*1)	-	-

와이케이칠레㈜ (*1)	-	-

와이케이송도㈜ (*1)	-	-

와이케이휘슬㈜ (*1)	-	-

범어스퀘어제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이블루제오차㈜ (*1)	-	-

와이케이스타㈜ (*1)	-	-

와이케이지오㈜ (*1)	-	-

와이케이하이퍼㈜ (*1)	-	-

와이케이드래곤레이크㈜ (*1)	-	-

와이케이스파크제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이디와이㈜ (*1)	-	-

와이케이나인몰㈜ (*1)	-	-

와이케이선화㈜ (*1)	-	-

골드풍무제일차㈜ (*1)	-	-

에스제이강북제일차㈜ (*1)	-	-

와이에프아이제부㈜ (*1)	-	-

와이에프아이이태원㈜ (*1)	-	-

와이케이웅천제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이라이프제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이수원7제일차㈜ (*1)	-	-

원흥제일차㈜ (*1)	-	-

오스티어제오차㈜ (*1)	-	-

와이케이아트제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이노형㈜ (*1)	-	-

제이와이평택고덕제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이골드투㈜ (*1)	-	-

와이케이논현제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이광양제일차㈜ (*1)	-	-

와이케이발곡㈜ (*1)	-	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용(주)	우리자산운용(주)

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	폴라리스오션사모투자전문회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호기업인수목적주식회사	유안타제3호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호기업인수목적주식회사	유안타제4호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제5호기업인수목적주식회사	유안타제5호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제6호기업인수목적주식회사	유안타제6호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(Hong Kong)	Yuanta Securities(Hong Kong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행(주)	유안타저축은행(주)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(3) 당분 기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	9,556	6,044,672

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	392,984	580

와이케이인더스㈜	565,768	-

에스제이제일차㈜	451,265	-

와이케이모나코㈜	443,962	-

와이케이제이피제칠차㈜	974,551	-

대구사우스원제일차㈜	436,782	-

와이에프아이여수㈜	329,204	-

유티제육차㈜	144,240	-

와이케이권선제일차㈜	416,230	-

퍼스트엠제이차㈜	127,035	-

퍼스트엠제삼차㈜	85,588	-

디케이프로젝트제이차㈜	458,830	-

와이케이호텔제일차㈜	452,095	-

와이케이그랜드㈜	14,256	-

와이케이에이치디㈜	425,085	-

와이에프아이더블에스원㈜	101,452	-

와이에프아이더블에스투㈜	355,809	-

와이케이드래곤㈜	389,169	-

와이케이글로리제일차㈜	618,168	-

와이케이메디슨㈜	509,352	-

와이케이워크㈜	577,095	-

와이케이미라클㈜	550,129	-

와이케이씨에프㈜	681,761	-

에스제이범천제이차㈜	265,896	-

와이케이마리타임㈜	119,130	-

와이케이부개제일차㈜	44,766	-

와이케이모짜르트투㈜	179,115	-

와이케이씨워크㈜	549,866	-

와이케이체리제일차㈜	-	-

와이케이칠레㈜	83,414	-

와이케이송도㈜	197,759	-

와이케이휘슬㈜	220,569	-

범어스퀘어제일차㈜	344,228	-

와이케이블루제오차㈜	397,024	-

와이케이스타㈜	586,662	-

와이케이지오㈜	132,553	-

와이케이하이퍼㈜	31,141	-

와이케이드래곤레이크㈜	296,788	-

와이케이스파크제일차㈜	75,864	-

와이케이디와이㈜	417,486	-

와이케이나인몰㈜	202,745	-

와이케이선화㈜	167,120	-

골드풍무제일차㈜	852,935	-

에스제이강북제일차㈜	381,792	-

와이에프아이제부㈜	526,711	-

와이에프아이이태원㈜	110,401	-

와이케이웅천제일차㈜	432,582	-

와이케이라이프제일차㈜	326,260	-

와이케이수원7제일차㈜	206,958	-

원흥제일차㈜	126,130	-

와이케이스탠다드㈜	-	27,389

와이케이마곡㈜	59,138	-

오스티어제오차㈜	109,405	-

와이케이아트제일차㈜	118,027	-

와이케이노형㈜	16,964	-

제이와이평택고덕제일차㈜	173,017	-

와이케이골드투㈜	10,665	-

와이케이논현제일차㈜	39,332	-

와이케이광양제일차㈜	41,199	-

와이케이발곡㈜	27,395	-

관계기업	우리자산운용(주)	-	169

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5	378,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	252,227	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	49

유안타저축은행(주)	-	300

임직원	229,487	-

합계	18,241,117	6,073,159

(단위:천원)

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	1,241	5,713,718

종속기업	유안타인베스트먼트(주)	392,977	2,328

와이케이에이피티제일차(주)	546,177	-

와이케이에스더블유제이차(주)	57,479	-

와이케이뉴엔씨제일차(주)	142,363	-

와이케이하프문제이차(주)	172,615	-

와이케이뉴엔씨제이차(주)	152,696	-

와이케이헤센(주)	643,069	-

이엘에프제오차(주)	280,477	8,341

와이케이인더스(주)	624,172	-

와이케이모짜르트(주)	94,095	-

와이케이디웨이제이차(주)	440,332	-

와이케이비즈(주)	345,730	-

와이케이스텔라(주)	191,597	-

와이케이히트(주)	1,186,060	-

에스제이제일차(주)	1,373,750	-

와이케이모나코(주)	666,590	-

와이케이제이피제칠차(주)	654,558	-

와이케이블루제삼차(주)	229,167	-

와이케이케이지이(주)	61,959	-

대구사우스원제일차(주)	466,714	-

와이에프아이여수(주)	352,895	-

유티제육차(주)	514,806	-

와이케이권선제일차(주)	300,393	-

와이케이블루제사차(주)	410,935	-

퍼스트엠제이차(주)	389,329	-

퍼스트엠제삼차(주)	246,853	-

디케이프로젝트제이차(주)	550,020	-

와이케이에스엠지씨(주)	1,219,342	-

와이케이호텔제일차(주)	346,732	-

와이케이스톤제일차(주)	360,105	-

와이케이그랜드(주)	742,213	-

와이케이에이치디(주)	414,339	-

와이에프아이더블에스원(주)	264,960	-

와이에프아이더블에스투(주)	419,052	-

와이케이드래곤(주)	352,960	-

와이케이글로리제일차(주)	387,303	-

와이케이에스글로리제이차(주)	137,607	-

와이케이장기하늘채(주)	154,128	-

와이케이메디슨(주)	392,324	-

와이케이워크(주)	440,158	-

와이케이범천제일차(주)	232,479	-

와이케이미라클(주)	353,697	-

와이케이씨에프(주)	489,705	-

에스제이범천제이차(주)	110,316	-

와이에프아이논현(주)	215,783	-

와이케이마리타임(주)	54,113	-

와이케이부개제일차(주)	65,541	-

와이케이모짜르트투(주)	140,638	-

와이케이씨워크(주)	156,644	-

와이케이체리제일차(주)	34,763	-

와이케이칠레(주)	24,424	-

와이케이송도(주)	29,710	-

에스제이본동제삼차(주)	40,793	-

와이케이휘슬(주)	18,304	-

범어스퀘어제일차(주)	5,043	-

관계기업	우리자산운용(주)	-	181

폴라리스오션사모투자전문회사	62,315	-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호	78,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	242,951	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	150,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	30,795	36

유안타저축은행(주)	6,346	449

임직원	286,529	-

합계	19,949,161	5,725,053

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	117,378,530

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	355,786

와이케이인더스㈜	384,285	493,003

와이케이제이피제칠차㈜	76,799	82,222

대구사우스원제일차㈜	711,444	669,825

와이에프아이여수㈜	316,778	318,003

와이케이권선제일차㈜	71,413	225,990

디케이프로젝트제이차㈜	509,558	681,498

와이케이호텔제일차㈜	676,251	563,602

와이케이에이치디㈜	280,739	358,155

와이에프아이더블에스투㈜	752,527	748,423

와이케이드래곤㈜	342,342	380,698

와이케이글로리제일차㈜	1,976,462	717,203

와이케이메디슨㈜	308,946	338,566

와이케이워크㈜	607,312	787,768

와이케이미라클㈜	778,741	823,893

와이케이씨에프㈜	638,478	606,226

에스제이범천제이차㈜	515,814	619,371

와이케이마리타임㈜	177,275	121,676

와이케이모짜르트투㈜	120,738	112,159

와이케이씨워크㈜	1,536,745	1,647,161

와이케이칠레㈜	71,958	54,414

와이케이송도㈜	183,892	205,714

와이케이휘슬㈜	22,572	37,764

범어스퀘어제일차㈜	1,098,889	1,300,989

와이케이블루제오차㈜	965,634	517,414

와이케이스타㈜	1,175,700	1,011,233

와이케이지오㈜	219,299	215,570

와이케이하이퍼㈜	302,589	330,728

와이케이드래곤레이크㈜	640,598	593,582

와이케이스파크제일차㈜	-	116,640

와이케이디와이㈜	1,131,787	1,115,767

와이케이나인몰㈜	432,654	417,810

와이케이선화㈜	406,032	413,535

골드풍무제일차㈜	412,430	405,048

에스제이강북제일차㈜	643,270	676,290

와이에프아이제부㈜	3,153,450	2,796,170

와이에프아이이태원㈜	195,008	246,213

와이케이웅천제일차㈜	1,537,793	1,632,676

와이케이라이프제일차㈜	2,847,909	2,535,370

와이케이수원7제일차㈜	961,854	974,457

원흥제일차㈜	628,390	680,750

오스티어제오차㈜	286,791	574,011

와이케이아트제일차㈜	176,157	233,616

와이케이노형㈜	45,227	83,415

제이와이평택고덕제일차㈜	1,735,088	1,884,126

와이케이골드투㈜	243,654	237,487

와이케이논현제일차㈜	1,352,286	1,445,136

와이케이광양제일차㈜	1,439,083	1,462,744

와이케이발곡㈜	1,872,977	2,000,854

관계기업	우리자산운용(주)	-	18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,689	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	62,771

Yuanta Futures	6,320,406	-

유안타저축은행(주)	-	200,000

임직원	7,943,652	-

합계	52,724,365	152,492,070

(단위:천원)

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	116,873,543

종속기업	유안타인베스트먼트(주)	-	335,022

와이케이헤센(주)	821,347	807,250

와이케이인더스(주)	954,362	998,040

와이케이디웨이제이차(주)	266,159	118,870

와이케이비즈(주)	-	25,877

에스제이제일차(주)	3,363,922	3,354,601

와이케이모나코(주)	688,248	754,570

와이케이제이피제칠차(주)	975,457	1,466,507

대구사우스원제일차(주)	1,037,959	1,055,814

와이에프아이여수(주)	653,672	652,433

유티제육차(주)	628,609	654,929

와이케이권선제일차(주)	853,765	649,769

퍼스트엠제이차(주)	297,699	421,316

퍼스트엠제삼차(주)	217,964	264,048

디케이프로젝트제이차(주)	1,115,690	1,164,106

와이케이호텔제일차(주)	771,290	829,888

와이케이스톤제일차(주)	1,429,620	1,332,913

와이케이그랜드(주)	132,657	199,367

와이케이에이치디(주)	583,068	695,657

와이에프아이더블에스원(주)	777,745	764,973

와이에프아이더블에스투(주)	1,215,624	1,198,475

와이케이드래곤(주)	702,872	752,331

와이케이글로리제일차(주)	1,861,222	1,172,952

와이케이메디슨(주)	1,214,104	1,331,160

와이케이워크(주)	785,118	1,086,479

와이케이범천제일차(주)	1,049,640	1,164,741

와이케이미라클(주)	1,071,337	1,212,718

와이케이씨에프(주)	1,310,233	1,308,306

에스제이범천제이차(주)	1,041,159	1,017,391

와이케이마리타임(주)	327,165	289,390

와이케이부개제일차(주)	827,368	797,278

와이케이모짜르트투(주)	835,489	837,317

와이케이씨워크(주)	2,306,648	2,393,142

와이케이칠레(주)	324,407	287,957

와이케이송도(주)	186,956	199,626

에스제이본동제삼차(주)	1,540,390	1,614,257

와이케이휘슬(주)	284,143	345,149

범어스퀘어제일차(주)	1,173,496	1,493,912

와이케이블루제오차(주)	1,184,133	1,134,901

와이케이스타(주)	755,663	800,863

와이케이지오(주)	270,052	282,189

와이케이하이퍼(주)	879,220	846,268

와이케이드래곤레이크(주)	606,381	632,565

와이케이스파크제일차(주)	195,288	149,501

와이케이디와이(주)	1,275,029	1,342,873

와이케이나인몰(주)	482,244	500,765

와이케이선화(주)	404,690	424,878

골드풍무제일차(주)	1,131,331	1,180,002

에스제이강북제일차(주)	552,728	612,330

관계기업	우리자산운용(주)	-	14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	19,958

Yuanta Futures	6,714,231	-

유안타저축은행(주)	-	200,000

임직원	7,933,090	-

합계	59,505,605	160,049,181

(4 ) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,022,659	4,736,421

퇴직급여	843,257	953,162

합계	4,865,916	5,689,583

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	당분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	115,780,000	-	-	1,570,000	117,350,000	6,041,529

대여	종속기업	와이케이블루제오차㈜	-	19,600,000	(19,600,000)	-	4,672

대여	관계기업	유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-	-	-	665,000	-

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	-	-	775,000	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	-	985,000	-

대여	관계기업	유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	-	985,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 와이케이블루제오차㈜에 대한 대출채권은 당분기 중 외부로 매각하였습니다.

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	전분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	111,810,000	-	-	8,320,000	120,130,000	5,712,107

대여	관계기업	유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-	-	-	665,000	-

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	-	-	775,000	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	-	985,000	-	-	985,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당 분기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원 의 차월약정 계약과 USD 30,000,000 의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	금액

와이케이인더스㈜	25,000,000

와이케이제이피제칠차㈜	10,000,000

대구사우스원제일차㈜	13,000,000

와이에프아이여수㈜	8,000,000

와이케이권선제일차㈜	31,000,000

디케이프로젝트제이차㈜	20,000,000

와이케이호텔제일차㈜	15,500,000

와이케이에이치디㈜	9,000,000

와이에프아이더블에스투㈜	15,000,000

와이케이드래곤㈜	7,000,000

와이케이글로리제일차㈜	15,600,000

와이케이메디슨㈜	5,000,000

와이케이워크㈜	13,000,000

와이케이미라클㈜	15,000,000

와이케이씨에프㈜	23,000,000

에스제이범천제이차㈜	27,000,000

와이케이마리타임㈜	5,300,000

와이케이모짜르트투㈜	6,196,667

와이케이씨워크㈜	26,400,000

와이케이칠레㈜	5,681,517

와이케이송도㈜	10,000,000

와이케이휘슬㈜	5,180,184

범어스퀘어제일차㈜	10,000,000

와이케이블루제오차㈜	30,200,000

와이케이스타㈜	20,000,000

와이케이지오㈜	12,000,000

와이케이하이퍼㈜	9,149,765

와이케이드래곤레이크㈜	19,600,000

와이케이스파크제일차㈜	16,000,000

와이케이디와이㈜	12,000,000

와이케이나인몰㈜	11,900,000

와이케이선화㈜	17,500,000

골드풍무제일차㈜	20,000,000

에스제이강북제일차㈜	8,000,000

와이에프아이제부㈜	30,000,000

와이에프아이이태원㈜	8,800,000

와이케이웅천제일차㈜	20,000,000

와이케이라이프제일차㈜	40,500,000

와이케이수원7제일차㈜	18,500,000

원흥제일차㈜	30,000,000

오스티어제오차㈜	14,500,000

와이케이아트제일차	8,000,000

와이케이노형㈜	10,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜	20,000,000

와이케이골드투㈜	5,200,000

와이케이논현제일차㈜	11,000,000

와이케이광양제일차㈜	13,000,000

와이케이발곡㈜	12,500,000

합계	739,208,133

(8) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 2개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 11,058백만원 입니다. (주석 33 참조)

35. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분 기 및 전 분기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	3,248,959	5,904,791

중도해지수수료	47,975	85,583

재산신탁보수	217,301	200,815

합계	3,514,235	6,191,189

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기 말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	19,627,720,935	15,593,596,360

저축자유가증권	113,918,391	116,207,964

수익자유가증권	6,492,606,364	5,010,889,399

기타	19,400,988	1,977,368

소계	26,253,646,678	20,722,671,091

대차유가증권	차입유가증권	604,560,481	720,946,308

36. 재무위험관리36.1 개요(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

36.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1 ) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액
- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율
- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율
- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율
- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내역 등을 감안하여 보유자산 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준에 따라 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.5%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손 실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며 , 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다.유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질은 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 손상채권 61,420백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 11,722백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당 분기 말 및 전기 말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	금액

현금성자산	838,626,138

예치금	806,014,395

당기손익-공정가치 유가증권	5,089,635,572

기타포괄손익-공정가치 유가증권	8,418,386

상각후원가 유가증권	-

대출채권	2,165,947,380

미수금	435,703,617

미수수익	29,839,023

보증금	36,741,822

선급금	3,384,157

기타금융자산	3,413,111

대출확약	-

사모사채인수확약	739,208,133

지급보증	100,000

합계	10,157,031,734

전기말	금액

현금성자산	756,202,064

예치금	688,237,941

당기손익-공정가치 유가증권	7,548,555,531

기타포괄손익-공정가치 유가증권	180,613,869

상각후원가 유가증권	-

대출채권	1,710,545,508

미수금	242,124,829

미수수익	28,664,789

보증금	36,486,069

선급금	2,592,623

기타금융자산	2,240,399

매입약정	190,000,000

사모사채인수확약	801,600,000

지급보증	100,000

합계	12,187,963,622

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금	58,620	128,160	2,982,670	4,605,474	213,464	-	62,640	-	-	49,560,471	57,611,499

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동	(136,145)	(47,328)	-	87	-	-	-	-	-	-	(183,386)

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(80,777)	80,777	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(234)	-	-	234	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	2,870	(2,870)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(58,005)	(125,234)	-	(147)	-	-	-	-	-	-	(183,386)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	161,157	-	-	-	-	-	-	-	-	-	161,157

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(935,058)	(935,058)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(28,539)	(28,539)

대손충당금 적립(환입)	(2,948)	1,127	29	(9,673)	(11,658)	-	-	-	-	652,366	629,242

당분기말 9월 30일 대손충당금	80,684	81,959	2,982,699	4,595,888	201,806	-	62,640	-	-	49,249,240	57,254,915

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산 (개별)

전기초 대손충당금	1,035	4,154	1,222,899	4,650,167	2,993,525	-	158,026	-	-	54,569,775	63,599,581

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동	(1,033)	(4,150)	-	(254)	-	-	-	-	-	-	(5,437)

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(1,033)	(4,150)	-	(254)	-	-	-	-	-	-	(5,437)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	53,234	277,294	-	7,412	-	-	-	-	-	-	337,940

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	7,026	-	-	82,126	-	-	27,606	116,758

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,913,907)	(1,913,907)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	(2,993,525)	-	-	-	-	-	(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)	104	583	1,324,186	(28,767)	-	-	(157,546)	-	-	(3,763,672)	(2,625,111)

전분기말 대손충당금	53,339	277,881	2,547,085	4,635,585	-	-	82,607	-	-	48,919,801	56,516,298

2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액	667,995,673	14,373,306	4,032,740	5,019,239	213,464	1,009,200,000	1,600,000	-	-	65,722,586	1,768,157,007

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)	(12,149,002)	12,149,002	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)	(236)	-	-	236	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	321,897	(321,897)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운금융자산	14,953,539,694	-	-	20,829	-	92,985,300,000	-	-	-	-	107,938,860,523

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(14,627,095,876)	(14,054,869)	-	(119,338)	-	(92,837,500,000)	-	-	-	(5,033,493)	(107,483,803,576)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	(11,658)	-	-	-	-	-	(11,658)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 9월 30일 총 장부금액	982,612,150	12,145,542	4,032,740	4,920,966	201,806	1,157,000,000	1,600,000	-	-	60,689,093	2,223,202,296

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

전기초 총 장부금액	743,589,868	20,362,292	4,032,740	5,238,942	2,993,525	1,064,400,000	2,110,000	-	-	80,086,268	1,922,813,634

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)	(64,422)	64,422	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운금융자산	7,640,956,847	31,198,384	-	7,622	-	80,483,250,000	-	-	-	-	88,155,412,853

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(7,738,059,837)	(20,360,594)	-	(104,922)	-	(80,661,650,000)	-	-	-	(14,074,517)	(88,434,249,870)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	(2,993,525)	-	-	-	-	-	(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	646,422,454	31,264,504	4,032,740	5,141,642	-	886,000,000	2,110,000	-	-	66,011,752	1,640,983,092

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	481,600,000	-	-	-	481,600,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	439,500,000	-	-	-	439,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	167,200,000	-	-	-	167,200,000

우량채권(C4) BB+~B	-	1,600,000	-	-	-	-	-	-	1,600,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	68,700,000	-	-	-	68,700,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	55,484,308	60,689,093

합계	-	1,600,000	-	5,204,785	1,157,000,000	-	-	55,484,308	1,219,289,093

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	360,100,000	-	-	-	360,100,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	353,200,000	-	-	-	353,200,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	226,200,000	-	-	-	226,200,000

우량채권(C4) BB+~B	-	1,600,000	-	-	-	-	-	-	1,600,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	69,700,000	-	-	-	69,700,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,508,469	-	-	-	60,214,117	65,722,586

합계	-	1,600,000	-	5,508,469	1,009,200,000	-	-	60,214,117	1,076,522,586

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	1,003,913,203	-	1,003,913,203	45

기업대출	제조업	1,600,000	-	1,600,000	-

건설업	5,204,785	-	5,204,785	-

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	1,157,000,000	-	1,157,000,000	52

기타	55,484,308	-	55,484,308	3

합계	2,223,202,296	-	2,223,202,296	100

전기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	691,634,421	-	691,634,421	39

기업대출	제조업	1,600,000	-	1,600,000	-

건설업	5,508,469	-	5,508,469	-

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	1,009,200,000	-	1,009,200,000	57

기타	60,214,117	-	60,214,117	4

합계	1,768,157,007	-	1,768,157,007	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실) 회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금	73,093	-	32,575	-	-	-	105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(6,049)	-	-	-	-	-	(6,049)

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(6,049)	-	-	-	-	-	(6,049)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 9월 30일 대손충당금	67,044	-	32,575	-	-	-	99,619

전분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 대손충당금	118,607	-	-	-	-	-	118,607

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(45,514)	-	32,575	-	-	-	(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(32,575)	-	32,575	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(12,940)	-	-	-	-	-	(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 대손충당금	73,093	-	32,575	-	-	-	105,668

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액	8,746,002	-	-	-	-	-	8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(757,471)	-	-	-	-	-	(757,471)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	429,855	-	-	-	-	-	429,855

당분기말 9월 30일 총 장부금액	8,418,386	-	-	-	-	-	8,418,386

전분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 총 장부금액	9,419,094	-	-	-	-	-	9,419,094

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(1,501,455)	-	-	-	-	-	(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	694,023	-	-	-	-	-	694,023

전분기말 총 장부금액	8,611,663	-	-	-	-	-	8,611,663

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	기타채권(C4) BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	3,745,437,289	1,237,407,122	102,298,834	1,451	-	-	4,490,877	5,089,635,572

국공채, 특수채, 회사채	2,800,861,501	668,219,518	58,826,930	1,451	-	-	-	3,527,909,400

재매입유가증권	868,952,784	463,977,735	-	-	-	-	-	1,332,930,519

외화채권	75,623,004	58,971,556	1,245,700	-	-	-	-	135,840,259

기업어음증권	-	40,957,961	9,773,267	-	-	-	-	50,731,228

전단기사채	-	5,280,352	32,452,937	-	-	-	-	37,733,290

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	4,490,877	4,490,877

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	8,418,386	-	8,418,386

상각후원가 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,745,437,289	1,237,407,122	102,298,834	1,451	-	8,418,386	4,490,877	5,098,053,958

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,818,804,936	1,200,951,473	126,809,647	11,789,142	-	50,000,541	12,337,134	4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채	2,693,368,098	186,142,756	42,431,635	6,197,291	-	50,000,541	7,905,546	2,986,045,868

재매입유가증권	124,850,795	862,224,381	-	-	-	-	-	987,075,176

외화채권	586,043	87,666,757	1,164,747	-	-	-	-	89,417,547

기업어음증권	-	39,987,369	26,705,528	4,002,767	-	-	-	70,695,665

전단기사채	-	24,930,209	56,507,738	1,589,084	-	-	-	83,027,030

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	4,431,588	4,431,588

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	8,746,002	-	8,746,002

상각후원가 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,818,804,936	1,200,951,473	126,809,647	11,789,142	-	58,746,543	12,337,134	4,229,438,876

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	4,953,795,313	97	4,131,275,326	98

기타	135,840,259	3	89,417,547	2

소계	5,089,635,572	100	4,220,692,874	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국	8,418,386	100	8,746,002	100

기타	-	-	-	-

소계	8,418,386	100	8,746,002	100

상각후원가

한국	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합계	5,098,053,958	4,229,438,876

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 1월 1일 대손충당금	485,927	60,279	712,271	3,134,252	4,493,411	-	8,886,140

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(952,502)	(12,263)	459,460	148,640	5,824	-	(350,842)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(43,083)	43,083	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	(492,783)	-	492,783	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(166,984)	(563)	-	167,547	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(2,413)	(3,850)	-	-	6,263	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	33,682	(358)	(33,323)	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(280,922)	(50,575)	-	(18,907)	(438)	-	(350,842)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	840,311	-	-	-	-	-	840,311

상각	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	2,470	-	-	2,470

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	94,504	-	(73,220)	23,992	3,021,084	-	3,066,360

당분기말 9월 30일 대손충당금	468,239	48,016	1,098,511	3,309,353	7,520,319	-	12,444,438

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 대손충당금	545,578	3,926	74,136	3,118,724	1,549,337	-	5,291,700

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(168,106)	(2,562)	38,807	(12,598)	(325,822)	-	(470,281)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	(38,807)	-	38,807	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(129,299)	(2,562)	-	(12,598)	(325,822)	-	(470,281)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	194,537	19,280	378,934	130,089	92,319	-	815,160

상각	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	250	480	-	730

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	2,993,525	-	2,993,525

대손충당금 적립(환입)	(23,363)	3,550	122,116	(61)	6,392	-	108,634

전분기말 대손충당금	548,646	24,194	613,994	3,236,405	4,316,231	-	8,739,468

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 1월 1일 총 장부금액	282,672,755	6,214,516	9,295,390	3,134,677	10,791,369	-	312,108,709

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(6,362,075)	6,362,075	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	(3,857,960)	-	3,857,960	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(176,620)	(63,140)	-	239,760	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(2,413)	(192,500)	(2,855,786)	-	3,050,698	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	1,111,488	(40,206)	(1,071,283)	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	249,890,556,931	-	464,646	-	-	-	249,891,021,577

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(249,685,584,938)	(5,672,024)	(2,723,702)	(55,442)	(12,449)	-	(249,694,048,555)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 9월 30일 총 장부금액	478,357,170	6,608,721	6,967,226	3,318,995	13,829,619	-	509,081,731

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 총 장부금액	233,814,785	5,106,688	3,004,058	3,202,690	8,065,938	-	253,194,158

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	(4,777,561)	-	4,777,561	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(139)	(277)	-	416	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	327	(327)	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	211,279,984,740	2,346,738	1,744,803	140,297	107,015	-	211,284,323,593

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(211,142,452,264)	(5,037,908)	(1,076,901)	(15,329)	(548,493)	-	(211,149,130,895)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	2,993,525	-	2,993,525

전분기말 총 장부금액	366,569,888	2,414,914	8,449,521	3,328,073	10,617,985	-	391,380,381

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무 제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부회항목 신용환산율기준을 준용합니다. 1) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액	4,978,323	1,734,962	-	6,713,285

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(2,354,875)	764,719	-	(1,590,156)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	2,015,505	-	-	2,015,505

상각	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(801,771)	(66,223)	-	(867,994)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-

당분기말 9월 30일 기대신용손실액	3,837,182	2,433,457	-	6,270,639

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 기대신용손실액	4,390,709	-	-	4,390,709

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(1,830,740)	422,820	-	(1,407,920)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	2,810,961	387,270	-	3,198,231

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(71,685)	851,850	-	780,165

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	5,299,245	1,661,940	-	6,961,185

2) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 1월 1일 총 약정금액	893,700,000	98,000,000	-	991,700,000

전체기간기대신용손실로 대체	(97,200,000)	97,200,000	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	13,000,000	(13,000,000)	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	242,000,000	-	-	242,000,000

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(484,791,867)	(9,600,000)	-	(494,391,867)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 9월 30일 총 약정금액	566,708,133	172,600,000	-	739,308,133

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 총 약정금액	805,500,000	-	-	805,500,000

전체기간기대신용손실로 대체	(58,000,000)	58,000,000	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	451,255,900	13,000,000	-	464,255,900

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(221,600,000)	-	-	(221,600,000)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총 약정금액	977,155,900	71,000,000	-	1,048,155,900

3) 당분기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정에 대한 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	526,208,133	172,600,000	-	-	698,808,133

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-

합계	566,708,133	172,600,000	-	-	739,308,133

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	190,000,000	-	-	-	190,000,000

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	703,700,000	98,000,000	-	-	801,700,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

합계	893,700,000	98,000,000	-	-	991,700,000

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

36.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분 기 말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	10,025,723,826	8,063,941,453

3개월이내 유동성 부채	8,444,455,773	6,579,361,610

3개월 누적 유동성 GAP	1,581,268,054	1,484,579,843

3개월 누적 유동성 비율	119%	123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리 에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원 )

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	555,064,159	156,820,423	159,429,077	393,225,103	444,731,162	1,709,269,924

단기매매금융부채	매도유가증권	-	75,301,971	-	20,000,000	10,000,000	25,158,780	130,460,751

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	3,520,779,976	5,573,336	-	-	-	-	3,526,353,312

차입금	-	317,290,377	52,240,586	154,555,859	927,226,751	-	1,451,313,573

환매조건부채권매도	745,406,017	3,633,247,927	9,474,642	12,957,115	-	-	4,401,085,701

후순위사채	-	-	-	-	-	-	-

미지급금	-	1,301,460	1,273,167	2,588,773	123,786,567	-	128,949,967

미지급비용	-	448,589,488	-	-	5,868	88,877	448,684,233

임대보증금	3,469,981	11,041,838	62,083,474	1,804,324	4,990,839	567	83,391,023

기타부채	184,827,908	7,486,649	-	-	-	-	192,314,557

약정사항(*2)	매입약정 등	-	57,000,000	25,180,184	136,281,517	520,846,432	-	739,308,133

합계	4,454,483,882	5,071,507,123	351,223,121	489,017,857	1,990,460,926	470,029,386	12,826,722,295

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기 말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	725,108,133	9,000,000	5,100,000	100,000	-	739,308,133

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	491,161,247	251,881,448	441,431,802	232,558,275	501,000,146	1,918,032,918

단기매매금융부채	매도유가증권	-	77,508,096	97,395,000	-	63,212,642	16,000,000	254,115,738

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,747,588,638	6,958,495	-	-	-	-	2,754,547,133

차입금	-	272,911,750	2,911,750	5,887,494	635,777,672	-	917,488,666

환매조건부채권매도	733,112,111	2,656,658,962	6,754,283	22,248,670	-	-	3,418,774,026

후순위사채	-	1,270,091	1,270,091	2,568,096	125,940,726	-	131,049,004

미지급금	-	280,638,102	-	-	8,684	88,877	280,735,663

미지급비용	5,782,453	52,037,775	1,888,802	2,123,964	10,726,309	568	72,559,871

임대보증금	-	2,476,479	758,939	1,335,864	2,828,408	-	7,399,690

기타부채	198,325,627	7,690,704	-	-	-	-	206,016,331

약정사항(*2)	매입약정 등	-	50,400,000	25,000,000	85,600,000	830,700,000	-	991,700,000

합계	3,684,808,829	3,899,711,701	387,860,313	561,195,890	1,901,752,716	517,089,591	10,952,419,040

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	794,400,000	10,000,000	20,000,000	167,300,000	-	991,700,000

2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(115,442,169)	(11,657,000)	(42,649,120)	-	-	(169,748,289)

통화선도(유출)	-	116,623,459	11,693,019	44,412,222	-	-	172,728,700

소계	-	1,181,290	36,019	1,763,102	-	-	2,980,411

금리스왑	-	280,787	458,519	619,455	1,698,400	-	3,057,161

CD스왑	-	111,249,133	(950,274)	15,447,968	(40,571,283)	4,505,876	89,681,420

통화스왑	-	(762)	(48,545)	1,919,523	494,981	-	2,365,197

신용스왑	-	59,616	107,646	242,567	3,449,644	415,702	4,275,175

매도옵션	-	26,579,234	20,243,102	60,508,547	64,237,179	-	171,568,062

합계	-	139,349,298	19,846,467	80,501,162	29,308,921	4,921,578	273,927,426

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(179,910,941)	(15,105,777)	(9,769,667)	-	-	(204,786,385)

통화선도(유출)	-	182,913,143	15,302,904	10,163,025	-	-	208,379,072

소계	-	3,002,202	197,127	393,358	-	-	3,592,687

금리스왑	-	143,261	(137,825)	369,834	1,056,203	-	1,431,473

CD스왑	-	124,044,924	(95,602,180)	(6,413,594)	(5,823,559)	5,233,677	21,439,268

통화스왑	-	(354,561)	891,590	(462,384)	2,320,015	-	2,394,660

신용스왑	-	43,338	80,954	172,639	4,352,108	-	4,649,039

매도옵션	-	8,994,966	10,135,102	56,295,603	41,264,386	-	116,690,057

합계	-	135,874,130	(84,435,232)	50,355,456	43,169,153	5,233,677	150,197,184

36.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는 평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다.

리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 한도 설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다.

VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다.

VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한, 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

금리 위험	3,297,055	1,331,336

환 위험	4,685,477	1,950,442

기타가격위험	3,514,367	455,485

: 분산효과 차감	(9,416,039)	(2,095,104)

총 VaR	2,080,860	1,642,159

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융 상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	통화	당 분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	108,984,647	18,734,461	92,782,981	15,377,852

USD	105,497,328	123,801,114	41,422,083	47,958,488

JPY	106,985,174	1,189,739	63,688,629	677,309

HKD	148,773,344	22,527,260	66,928,135	9,949,537

BRL	13,365,880	2,770,480	7,553,069	2,175,661

EUR	1,427,926	1,955,431	735,905	954,785

GBP	79,382	119,663	80,167	121,749

기타통화	-	132,734	-	96,207

소계	171,230,882	77,311,588

예치금	USD	245,368,042	287,939,397	157,994,682	182,926,242

HKD	745,245,807	112,845,120	750,835,504	111,619,206

JPY	4,609,340,502	51,258,632	2,091,348,749	22,240,867

EUR	104,223,250	142,725,403	20,955,437	27,188,213

CNY	2,270	390	-	-

기타통화	-	1,186,921	-	2,789,626

소계	595,955,863	346,764,154

당기손익-공정가치금융자산	USD	150,375,604	176,465,771	111,148,485	128,687,716

CNY	15,217,440	2,615,878	29,581,793	4,902,886

GBP	2,200,421	3,316,959	2,084,963	3,166,412

EUR	42,818,166	58,636,053	44,997,210	58,380,731

기타통화	-	4,073,960	-	-

소계	245,108,621	195,137,745

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	7,077	7,612	7,077	7,612

기타자산	USD	22,836,726	26,798,898	3,831,070	4,436,341

합계	1,039,101,876	623,657,440

외화부채

투자자예수금	USD	128,435,903	150,719,532	50,214,838	58,138,739

BRL	13,365,880	2,770,480	7,553,069	2,175,661

CNY	107,037,160	18,399,688	85,411,103	14,156,036

기타통화	-	40,677,859	-	56,039,348

소계	-	212,567,559	-	130,509,784

외화환매조건부채권매도	USD	58,630,623	68,803,036	50,000,000	57,890,000

외화사채	USD	100,000,000	117,350,000	100,000,000	115,780,000

기타부채	USD	13,643,135	16,010,219	14,280,000	16,533,384

EUR	38,160,775	52,258,129	42,222,119	54,780,244

GBP	2,010,000	3,029,914	2,010,000	3,052,567

소계	71,298,262	74,366,195

합계	470,018,857	378,545,979

36.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

36.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	23,470,000	-	23,470,000	-	-	23,470,000

기타채권	76,854,470	74,327,134	2,527,335	-	-	2,527,335

증권미수금	1,610,178,426	1,268,440,389	341,738,037	-	-	341,738,037

합계	1,710,502,896	1,342,767,523	367,735,372	-	-	367,735,372

(단위:천원)

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타채권	55,058,889	54,186,715	872,174	-	-	872,174

증권미수금	737,994,947	559,944,313	178,050,634	-	-	178,050,634

합계	793,053,836	614,131,028	178,922,808	-	-	178,922,808

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	23,427,000	-	23,427,000	-	-	23,427,000

기타부채	84,818,922	74,327,134	10,491,788	-	-	10,491,788

증권미지급금	1,692,890,687	1,268,440,389	424,450,298	-	-	424,450,298

합계	1,801,136,609	1,342,767,523	458,369,086	-	-	458,369,086

(단위:천원)

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타부채	67,828,186	54,186,715	13,641,471	-	-	13,641,471

증권미지급금	840,382,131	559,944,313	280,437,818	-	-	280,437,818

합계	908,210,317	614,131,028	294,079,289	-	-	294,079,289

37. 공정가치 당분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 37.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말 및 전 기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	113,552,682	113,552,682	145,602,731	145,602,731

채무증권	5,089,635,572	5,089,635,572	4,270,073,028	4,270,073,028

집합투자증권	136,007,134	136,007,134	208,129,618	208,129,618

파생상품	153,548,173	153,548,173	157,208,007	157,208,007

별도예치금(신탁)	3,123,959,027	3,123,959,027	2,355,944,619	2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	350,958,169	350,958,169	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	3,220,178	3,220,178	2,630,079	2,630,079

집합투자증권	33,530,694	33,530,694	23,407,307	23,407,307

손해배상공동기금	21,157,027	21,157,027	25,512,744	25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	167,741,147	167,741,147	171,867,867	171,867,867

채무증권	8,418,386	8,418,386	8,746,002	8,746,002

대여금및수취채권	대출채권	2,165,947,380	2,165,989,761	1,710,545,508	1,710,786,720

보증금	36,741,822	35,021,575	36,486,069	34,527,230

합계	11,404,417,391	11,402,739,525	9,476,200,978	9,474,483,351

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	43,995,568	43,995,568	33,945,473	33,945,473

채무증권	107,213,442	107,213,442	252,427,978	252,427,978

집합투자증권	5,224,251	5,224,251	7,508,096	7,508,096

파생상품	289,739,323	289,739,323	184,986,616	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	1,738,772,121	1,738,772,121	1,954,204,244	1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	110,219,966	121,950,636	106,650,035	120,239,938

보증금	14,857,604	14,857,604	7,230,113	7,230,113

합계	2,310,022,275	2,321,752,945	2,546,952,555	2,560,542,458

37.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분 기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	(21,846,014)	(21,059,718)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(21,678,152)	(27,916,453)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	23,992,811	27,045,237

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(19,531,355)	(21,930,934)

37.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	104,384,911	-	9,167,771	113,552,682

채무증권	1,575,768,924	3,509,375,771	4,490,877	5,089,635,572

집합투자증권	18,194,248	117,812,886	-	136,007,134

파생상품(*1)	9,655,599	47,744,705	96,147,869	153,548,173

별도예치금(신탁)	-	3,123,959,027	-	3,123,959,027

당기손익-공정가치복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	350,958,169	350,958,169

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	3,220,178	3,220,178

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	9,509,695	24,020,999	33,530,694

손해배상공동기금	-	21,157,027	-	21,157,027

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	2,240,000	-	165,501,147	167,741,147

채무증권	-	-	8,418,386	8,418,386

집합투자증권	-	-	-	-

상각후원가-만기보유금융자산	채무증권	-	-	-	-

금융자산합계	1,710,243,682	6,829,559,111	661,925,396	9,201,728,189

단기매매금융부채	지분증권	43,995,568	-	-	43,995,568

채무증권	107,213,442	-	-	107,213,442

집합투자증권	5,224,251	-	-	5,224,251

파생상품(*1)	12,349,607	34,864,455	242,525,261	289,739,323

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,738,772,121	1,738,772,121

금융부채합계	168,782,868	34,864,455	1,981,297,382	2,184,944,705

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,165,989,761	-	2,165,989,761

보증금	-	35,021,575	-	35,021,575

투자부동산	-	-	116,672,254	116,672,254

자산합계	-	2,201,011,336	116,672,254	2,317,683,590

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	-	121,950,636	-	121,950,636

보증금	-	14,857,604	-	14,857,604

부채합계	-	136,808,240	-	136,808,240

(단위:천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	134,947,665	-	10,655,066	145,602,731

채무증권	737,271,606	3,528,369,834	4,431,588	4,270,073,028

집합투자증권	59,785,131	148,344,487	-	208,129,618

파생상품(*1)	8,505,165	26,282,647	122,420,195	157,208,007

별도예치금(신탁)	-	2,355,944,619	-	2,355,944,619

당기손익-공정가치복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	1,348,549	1,281,530	2,630,079

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	801,590	22,605,717	23,407,307

손해배상공동기금	-	25,512,744	-	25,512,744

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	2,523,500	-	169,344,367	171,867,867

채무증권	-	-	8,746,002	8,746,002

집합투자증권	-	-	-	-

상각후원가-만기보유금융자산	채무증권	-	-	-	-

금융자산합계	943,033,067	6,086,604,470	699,531,864	7,729,169,401

단기매매금융부채	지분증권	33,945,473	-	-	33,945,473

채무증권	252,427,978	-	-	252,427,978

집합투자증권	7,508,096	-	-	7,508,096

파생상품(*1)	9,797,074	29,246,657	145,942,885	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,954,204,244	1,954,204,244

금융부채합계	303,678,621	29,246,657	2,100,147,129	2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	1,710,786,720	-	1,710,786,720

보증금	-	34,527,230	-	34,527,230

투자부동산	-	-	116,672,254	116,672,254

자산합계	-	1,745,313,950	116,672,254	1,861,986,204

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	-	-	-

후순위사채	-	120,239,938	-	120,239,938

보증금	-	7,230,113	-	7,230,113

부채합계	-	127,470,051	-	127,470,051

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당 분기 및 전 분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당분 기	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	38,973,900	360,047,399	178,090,368	(23,522,690)	(1,954,204,244)

당기손익인식	3,633,274	(8,650,114)	535,426	(211,893,442)	44,436,195

기타포괄손익인식	-	-	31,704,511	-	-

매입	404,765,000	102,812,670	118,836	328,905,557	-

매도	(406,472,349)	(103,251,786)	(36,529,608)	(298,864,369)	-

발행	-	-	-	(484,006,039)	(951,535,710)

결제	-	-	-	543,003,591	1,122,531,638

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-	-

기말	40,899,825	350,958,169	173,919,533	(146,377,392)	(1,738,772,121)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

(단위:천원)

전분 기	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	39,747,812	323,026,988	177,623,964	(146,406,592)	(1,283,614,306)

당기손익인식	2,746,306	30,732,681	671,793	49,137,799	(136,909,764)

기타포괄손익인식	-	-	3,815,743	-	-

매입	1,056,000	71,066,934	-	209,329,525	-

매도	(2,691,612)	(70,963,077)	(1,606,948)	(192,538,588)	-

발행	-	-	-	(320,355,446)	(1,675,775,776)

결제	-	-	-	303,887,305	1,362,211,152

다른 수준에서 수준 3으로 변경	4,515,208	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-	-

기말	45,373,714	353,863,526	180,504,552	(96,945,997)	(1,734,088,694)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

37.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	9,167,771	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	5.34%~15.80%

영구성장율	0%

채무증권	3,513,866,648	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	0.002% ~4.74%

파생상품	143,892,574	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2020.09.29 KOSPI200 : 17.91%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2020.09.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.21%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2020.09.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.91%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2020.09.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2020.09.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8230)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2020.09.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.91%)

기초자산의 배당수익률	연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2020.09.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.21%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2020.09.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8230)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	117,812,886	2	파생상품 자산과 동일함

별도예치금	3,123,959,027	2	파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산	350,958,169	2,3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산	57,907,899	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	165,501,147	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	10.50%

자본비용(COE)	10.50%~12.60%

기초자산 변동성(180일)	48.17%

영구성장율	1.00%

채무증권	8,418,386	2,3	당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

파생상품	277,389,716	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,738,772,121	3	Option Model	당기손익-공정가치복합금융자산과 동일함

37.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

37.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당 분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산	2,693,045	-	(2,560,177)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	12,569,937	-	(8,309,701)

파생상품자산(*1)	(64,598,231)	-	88,741,923	-

파생결합증권자산(*1)	(57,716,703)	-	73,074,900	-

파생상품부채(*1)	81,206,837	-	(98,604,322)	-

파생결합증권부채(*1)	224,772,537	-	(201,668,733)	-

합계	186,357,485	12,569,937	(141,016,409)	(8,309,701)

(단위:천원)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산	3,379,160	-	(2,852,256)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	13,331,493	-	(9,223,318)

파생상품자산(*1)	(87,924,915)	-	82,946,210	-

파생결합증권자산(*1)	(53,263,721)	-	82,612,493	-

파생상품부채(*1)	88,695,830	-	(85,947,389)	-

파생결합증권부채(*1)	243,272,219	-	(181,242,507)	-

합계	194,158,573	13,331,493	(104,483,449)	(9,223,318)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용 하여 변동내역을 산출하였습니다.