유안타증권 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 56개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.48%(116,721,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

유안타인베스트먼트㈜	한국	100	100	12월	벤처투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합(*1)	한국	42.86	42.86	12월	벤처투자조합

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	홍콩	100	100	12월	지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	캄보디아	100	100	12월	증권업

(*1) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

종속기업(*1)	소재지	지배 지분율(%)	업종

디케이프로젝트제이차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이하이퍼㈜	한국	-	자산유동화

와이케이라이프제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이논현제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이광양제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이왕지제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이서초제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이만촌㈜	한국	-	자산유동화

와이케이송악제일차㈜	한국	-	자산유동화

엠아이엘제이차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이에스지㈜	한국	-	자산유동화

와이케이일출㈜	한국	-	자산유동화

와이케이이천제일차㈜	한국	-	자산유동화

제이제이우산제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이로열제일차㈜	한국	-	자산유동화

금남로피아이제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이오비뉴원㈜	한국	-	자산유동화

와이케이주교제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이남산㈜	한국	-	자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이평동제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이라우어㈜	한국	-	자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜	한국	-	자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이만촌투㈜	한국	-	자산유동화

와이케이기장제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이그린푸드제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이샛별㈜	한국	-	자산유동화

루시아피아이제일차㈜	한국	-	자산유동화

제이온로얄㈜	한국	-	자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이양산㈜	한국	-	자산유동화

와이케이랜드제일차㈜	한국	-	자산유동화

골드풍무제일차㈜	한국	-	자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명	사유

와이케이랜드제일차㈜	사모사채 인수확약

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명	사유

와이케이호텔제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이가온㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이맨하탄제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이마스제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

마운틴쿼드제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이머천트㈜	사모사채 인수확약 종료

워커힐피아이제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

(2) 당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	영업수익	분기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜	91,428,611	2,794,583	5,594,042	(1,195,297)	(1,290,743)

유안타퀀텀점프3호투자조합	6,743,449	35,000	311	(115,668)	(115,668)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,669,201	1,555	28,636	(13,954)	(13,954)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	16,923,193	391,391	1,547,943	675,598	709,328

디케이프로젝트제이차㈜	21,450,923	21,351,875	1,438,924	-	-

와이케이하이퍼㈜	2,257,963	2,257,962	80,863	-	-

와이케이라이프제일차㈜	40,906,493	40,811,000	1,735,558	425,954	425,954

와이케이논현제일차㈜	11,165,394	11,218,551	565,433	(265)	(265)

와이케이광양제일차㈜	13,595,259	13,567,046	583,601	782	782

와이케이왕지제일차㈜	25,668,587	25,668,586	1,036,738	-	-

와이케이서초제일차㈜	10,468,300	10,468,299	452,329	-	-

와이에프아이만촌㈜	22,364,328	22,364,327	1,211,200	-	-

와이케이송악제일차㈜	10,350,495	10,348,749	704,381	(59)	(59)

엠아이엘제이차㈜	17,868,846	17,868,845	1,453,370	-	-

와이케이에스지㈜	9,229,845	9,229,844	403,970	-	-

와이케이일출㈜	5,044,244	5,044,243	243,097	-	-

와이케이이천제일차㈜	12,174,026	12,254,431	505,054	(7,439)	(7,439)

제이제이우산제일차㈜	12,242,078	12,242,100	419,132	5,874	5,874

와이케이로열제일차㈜	8,343,845	8,353,742	382,708	(8,283)	(8,283)

금남로피아이제일차㈜	20,424,092	20,425,579	900,965	5,340	5,340

와이오비뉴원㈜	23,568,623	23,568,622	1,221,881	2,705	2,705

와이케이주교제일차㈜	10,415,093	10,415,092	646,300	-	-

와이에프아이남산㈜	20,516,552	20,516,551	1,280,300	-	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	10,461,145	10,460,231	613,863	(930)	(930)

와이케이평동제일차㈜	23,360,578	23,355,075	718,984	(4,710)	(4,710)

와이케이라우어㈜	10,180,502	10,170,617	712,239	-	-

와이케이대전용두제일차㈜	20,797,994	20,797,877	1,328,857	-	-

퍼시픽리오제일차㈜	20,967,456	20,967,455	886,723	-	-

와이에프아이만촌투㈜	1,950,059	1,950,058	64,381	-	-

와이케이기장제일차㈜	3,381,286	3,379,759	256,531	-	-

와이케이그린푸드제일차㈜	10,273,442	10,273,441	813,874	379,906	379,906

와이케이샛별㈜	30,965,595	30,965,594	1,542,814	-	-

루시아피아이제일차㈜	10,137,014	10,138,509	763,435	(1,495)	(1,495)

제이온로얄㈜	17,760,343	17,755,053	883,767	5,703	5,703

퍼펙트드림제오차㈜	17,898,928	17,902,846	739,129	9,389	9,389

와이에프아이양산㈜	7,203,056	7,203,055	252,651	3,816	3,816

와이케이랜드제일차㈜	13,383,578	13,373,928	570,932	9,649	9,649

골드풍무제일차㈜	270,793	275,664	170,421	(343)	(343)

합계	631,811,209	500,167,135	32,755,337	176,273	114,557

전기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜	93,286,326	3,361,554	7,332,475	3,382,367	3,357,938

유안타퀀텀점프3호투자조합	6,859,117	35,000	624	(144,260)	(144,260)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,610,455	4,314	42,033	(17,498)	(17,498)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	15,363,221	430,374	1,199,725	121,091	12,774

디케이프로젝트제이차㈜	20,200,729	20,101,681	1,270,074	101,381	101,381

와이케이호텔제일차㈜	10,745,369	15,604,730	1,167,688	39,253	39,253

와이케이하이퍼㈜	2,228,049	2,228,048	173,380	-	-

와이케이라이프제일차㈜	36,285,885	40,812,546	2,130,888	(3,432,934)	(3,432,934)

와이케이논현제일차㈜	11,128,682	11,181,574	649,040	31,226	31,226

와이케이광양제일차㈜	13,378,143	13,350,712	780,342	(9,603)	(9,603)

와이케이가온㈜	8,114,127	8,113,332	400,014	-	-

와이케이왕지제일차㈜	25,666,819	25,666,818	1,452,441	-	-

와이케이서초제일차㈜	10,240,536	10,240,535	603,445	-	-

와이에프아이만촌㈜	20,621,736	20,621,735	1,100,193	-	-

와이케이송악제일차㈜	10,315,170	10,313,365	868,878	(966)	(966)

워커힐피아이제일차㈜	7,165,209	7,168,589	422,254	897	897

와이케이맨하탄제일차㈜	15,382,848	15,382,848	900,079	-	-

엠아이엘제이차㈜	16,958,632	16,958,631	1,186,256	-	-

와이케이에스지㈜	9,129,411	9,129,410	540,116	-	-

와이케이일출㈜	5,027,504	5,027,503	325,019	-	-

와이케이이천제일차㈜	10,864,758	10,937,724	429,296	(53,972)	(53,972)

제이제이우산제일차㈜	7,572,256	7,578,151	333,151	(5,884)	(5,884)

와이케이로열제일차㈜	14,332,364	14,333,978	844,477	7,291	7,291

금남로피아이제일차㈜	20,415,464	20,422,291	1,422,127	349	349

와이오비뉴원㈜	23,237,221	23,239,925	1,668,843	(2,705)	(2,705)

와이케이주교제일차㈜	10,295,439	10,295,438	691,821	-	-

와이케이머천트㈜	3,000,001	3,000,000	214,389	-	-

와이에프아이남산㈜	20,747,349	20,747,348	1,630,679	-	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	10,249,851	10,248,007	565,712	1,844	1,844

와이케이평동제일차㈜	6,088,310	6,078,097	138,958	10,211	10,211

와이케이라우어㈜	10,133,328	10,123,444	1,027,178	9,884	9,884

와이케이대전용두제일차㈜	20,275,022	20,274,906	1,006,216	116	116

퍼시픽리오제일차㈜	20,110,921	20,110,920	796,180	-	-

와이에프아이만촌투㈜	15,294	15,293	36,211	-	-

와이케이기장제일차㈜	2,053,994	2,052,466	148,657	1,528	1,528

와이케이그린푸드제일차㈜	9,822,058	10,248,281	339,994	(426,224)	(426,224)

와이케이샛별㈜	30,830,388	30,830,387	1,533,966	-	-

와이케이마스제일차㈜	4,072,699	4,185,079	247,528	(112,381)	(112,381)

루시아피아이제일차㈜	10,474,930	10,474,930	504,862	-	-

제이온로얄㈜	10,086,665	10,087,078	250,789	(416)	(416)

마운틴쿼드제일차㈜	12,228,952	12,228,951	599,791	-	-

퍼펙트드림제오차㈜	11,113,425	11,126,731	194,998	(13,307)	(13,307)

와이에프아이양산㈜	1,142,307	1,146,123	38,978	(3,816)	(3,816)

골드풍무제일차㈜	1,042,908	1,047,436	4,350,646	(8,742)	(8,742)

합계	626,913,872	506,566,283	41,560,411	(525,270)	(658,016)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	20,076,306	83,078,394

장내파생상품거래예치금	411,313,862	585,217,660

정기예적금	411,984,068	449,968,932

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	24,325,649	11,405,700

기타예치금	180,191,429	181,728,573

합계	1,047,930,814	1,311,438,759

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

재매입유가증권(*1)	국공채	260,620,087	398,599,334	한국증권금융

특수채	323,674,014	936,194,892	한국증권금융

회사채	99,954,660	314,894,483	한국증권금융

소계	684,248,761	1,649,688,709

(*1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 649,409백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식	98,310,210	142,882,522

국공채	206,296,378	92,662,893

집합투자증권	20,633,926	1,927,353

합계	325,240,514	237,472,768

7. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	674,065,115	1,210,609	643,977	711,512,734	114,827	120,833

장외파생상품	스왑	5,143,204,800	29,130,491	181,740,999	3,298,027,300	30,382,115	174,784,177

소계	5,817,269,915	30,341,100	182,384,976	4,009,540,034	30,496,942	174,905,010

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	67,532,574	-	-	79,381,886	-	-

장외파생상품	선도	1,119,301,537	11,154,357	9,017,581	1,131,020,909	48,806,169	8,963,801

스왑	-	-	-	12,673,000	651,071	-

소계	1,186,834,111	11,154,357	9,017,581	1,223,075,795	49,457,240	8,963,801

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	371,119,487	327,421	6,633,849	460,001,678	3,592,236	-

옵션	1,915,665,455	35,420,447	99,819,153	1,397,342,286	31,512,411	169,529,052

소계	2,286,784,942	35,747,868	106,453,002	1,857,343,964	35,104,647	169,529,052

장외파생상품	스왑	1,322,277,354	82,999,260	88,625,588	1,040,651,293	85,501,311	79,590,970

옵션	3,000,000	-	39,994	4,000,000	-	16,373

소계	1,325,277,354	82,999,260	88,665,582	1,044,651,293	85,501,311	79,607,343

상품관련	장외파생상품	스왑	40,444,000	-	2,998,076	38,019,000	-	3,277,800

소계	40,444,000	-	2,998,076	38,019,000	-	3,277,800

신용관련	장외파생상품	스왑	2,281,472,858	13,427,184	3,669,628	2,232,858,557	18,042,394	7,818,268

합계	12,938,083,180	173,669,769	393,188,845	10,405,488,643	218,602,534	444,101,274

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주가연계증권	35,302,772	59,234,464

파생상품결합증권	31,705,275	31,322,439

합계	67,008,047	90,556,903

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,154,951,683	1,121,070,078

매도파생상품결합증권	859,037,785	637,100,217

합계	2,013,989,468	1,758,170,295

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(83,529)	(627,147)	(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	58,086	297,792	355,878

당분기말	(25,443)	(329,355)	(354,798)

법인세 효과	5,877	76,081	81,958

법인세 효과 반영 후 당분기말	(19,566)	(253,274)	(272,840)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(57,262)	(337,202)	(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	18,139	7,847	25,986

전분기말	(39,123)	(329,355)	(368,478)

법인세 효과	9,467	79,704	89,171

법인세 효과 반영 후 전분기말	(29,656)	(249,651)	(279,307)

(*1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

재매입유가증권(*1)	특수채	199,165,314	-	한국증권금융

(*1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 191,200백만원(전기: - 백만원)입니다..

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기업어음증권	-	846,260

합계	-	846,260

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	지정 이유	당분기말공정가치	당분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,534,000	87,500

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	1,180,547	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,120,550	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	22,928,097	674,392

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,875,498	465,622

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	179,069,280	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,573,500	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

Vesta Legacy Holdings, LLC	비계약적 이익을 위해 보유	724,725	-

PPAP	비계약적 이익을 위해 보유	430,534	10,632

합계	230,063,179	4,862,027

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,611,000	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	2,290,102	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,085,442	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	24,215,572	735,700

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,619,225	472,404

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	171,722,983	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,779,700	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

Vesta Legacy Holdings, LLC	비계약적 이익을 위해 보유	724,725	-

PPAP	비계약적 이익을 위해 보유	459,591	11,533

합계	225,134,788	4,913,518

(4) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가측정금융자산

당분기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회사채	2,683,782	2,539,965

차감: 기대신용손실	(1,089)	(1,027)

상각후원가	2,682,693	2,538,938

(*) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 관계기업투자

당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	지분법 평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

우리자산운용㈜	32,594,098	-	-	1,509,184	(6,957)	-	34,096,325

동양농식품2호투자펀드(*2)	2,957,531	-	(1,232,000)	(643,422)	-	(1,082,109)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*8)	6,652,972	-	-	(1,636,361)	-	(1,386,000)	3,630,611

유안타세컨더리2호펀드(*8)	8,739,868	-	(350,000)	79,789	-	-	8,469,657

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,191,332	-	-	11,611	-	-	1,202,943

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*8)	198,656	-	-	(230)	-	-	198,426

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*8)	33,264,778	-	-	(145,650)	-	(75)	33,119,053

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호	-	71,000,000	(71,000,000)	-	-	-	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)	19,709	-	(39,400)	30,443	(10,752)	-	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*8)	19,719	-	-	92	6	-	19,817

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*8)	21,695	-	-	(3)	(1,845)	-	19,847

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)	1,004	-	-	(1,036)	22,140	-	22,108

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)	883	-	-	(712)	17,077	-	17,248

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)	10,000	-	-	(66)	2,949	-	12,883

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)	10,000	-	-	(186)	8,969	-	18,783

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*8)	2,782,378	-	(1,104,000)	325,947	-	(8,446)	1,995,879

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*8)	3,043,459	-	-	(429,230)	-	(500,000)	2,114,229

키움-유안타2019스케일업펀드(*8)	16,871,816	-	-	65,274	-	-	16,937,090

유안타혁신일자리창출펀드	7,791,887	460,000	-	(96,461)	-	-	8,155,426

유안타퀀텀점프1호투자조합(*8)	3,543,229	-	-	1,296,611	-	-	4,839,840

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*8)	4,791,180	-	-	(46,453)	-	-	4,744,727

유안타혁신성장형소부장펀드(*8)	1,270,819	4,305,000	-	(154,608)	-	-	5,421,211

합계	125,777,013	75,765,000	(73,725,400)	164,533	31,587	(2,976,630)	125,036,103

(*1) 당분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전분기	기초	취득	처분	지분법 평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

우리자산운용㈜	32,244,601	-	-	21,825	82,016	-	32,348,442

동양농식품2호투자펀드	3,054,914	-	-	(840)	-	-	3,054,074

폴라리스오션 사모투자전문회사(*2)	3,250,852	-	(1,540,522)	930,543	-	(2,640,872)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	10,103,930	-	(1,419,000)	613,245	-	(1,936,000)	7,362,175

유안타세컨더리2호펀드(*8)	8,229,588	-	(700,000)	905,874	-	-	8,435,462

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,225,265	-	-	(20,331)	-	-	1,204,934

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)	46,891	-	(20,429)	(3,790)	(22,672)	-	-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*8)	198,987	-	-	(230)	-	-	198,757

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*8)	24,739,294	2,412,000	-	4,308,504	-	(70)	31,459,728

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)	29,075	-	(53,250)	38,129	(13,954)	-	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*8)	89,435	-	-	(153)	-	-	89,282

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*8)	19,603	-	-	(1)	-	-	19,602

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)	-	10,000	-	-	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*5)	-	10,000	-	-	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)	-	10,000	-	-	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)	-	10,000	-	-	-	-	10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*8)	5,867,237	-	(2,265,000)	99,348	-	(4,596)	3,696,989

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*8)	4,230,287	-	-	(520,508)	-	(335,000)	3,374,779

키움-유안타2019스케일업펀드(*8)	11,902,034	6,460,000	(494,000)	(224,440)	-	-	17,643,594

유안타혁신일자리창출펀드	5,456,633	2,660,000	-	(162,358)	-	-	7,954,275

유안타퀀텀점프1호투자조합(*8)	3,291,750	-	-	(492,919)	-	-	2,798,831

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*8)	2,955,236	-	-	1,851,736	-	-	4,806,972

유안타혁신성장형소부장펀드(*8)	1,482,857	-	-	(157,069)	-	-	1,325,788

합계	118,418,469	11,572,000	(6,492,201)	7,186,565	45,390	(4,916,538)	125,813,685

(*1) 전분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 전분기 중 청산되었습니다.(*3) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*4) 전분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전분기 중 지분 4.35%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 전분기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

13. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	당분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

기업개선작업	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204

합계	5,207,204	5,207,204	5,207,204	5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등의 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	1,098,861,680	(631,669)	898,962,328	(757,530)

환매조건부채권매수	1,227,700,000	-	1,463,200,000	-

대여금	6,585,469	(14,508)	6,512,995	(215,460)

대출금	428,751,387	(10,854,968)	422,376,387	(5,095,371)

대지급금	7,365,588	(5,809,561)	7,435,472	(5,793,688)

기타대출채권	46,275,995	(32,778,397)	46,275,996	(33,571,999)

소계	2,815,540,119	(50,089,103)	2,844,763,178	(45,434,048)

기타자산	자기거래미수금	185,493,137	-	8,926,336	-

위탁매매미수금	176,065,461	(4,353,937)	174,654,896	(392,960)

기타미수금	183,744,667	(4,073,900)	13,420,675	(3,702,307)

미수수익	52,055,032	(1,122,371)	35,991,580	(1,190,718)

보증금 및 기타자산	78,637,330	(175,178)	45,286,978	(179,201)

소계	675,995,627	(9,725,386)	278,280,465	(5,465,186)

합계	3,491,535,746	(59,814,489)	3,123,043,643	(50,899,234)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(45,434,048)	(44,372,157)

상각채권 회수	(20,954)	(73,039)

매각 및 제각	939,048	-

할인효과 해제	1,007,562	968,034

환입(전입)	(6,580,710)	(1,824,038)

분기말	(50,089,103)	(45,301,200)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,815,540,119	2,844,763,178

대손충당금	(50,089,103)	(45,434,048)

설정비율(%)	1.78	1.6

당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	11,402,501	33,436,064	6,190,590	98,849	75,230,154	44,993,590	171,351,748

취득	-	40,188	-	-	3,826,383	9,102,624	12,969,195

처분	(127,600)	(381,322)	-	15	(365,005)	(9,098,948)	(9,972,860)

기타	-	-	-	6,030	10,127	23,714	39,871

기말	11,274,901	33,094,930	6,190,590	104,894	78,701,659	45,020,980	174,387,954

감가상각누계액	-	(15,577,884)	(1,798,235)	(104,894)	(65,601,039)	(25,399,344)	(108,481,396)

장부금액	11,274,901	17,517,046	4,392,355	-	13,100,620	19,621,636	65,906,558

전분기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	14,233,949	43,495,322	6,190,590	92,469	69,698,459	110,772,851	244,483,640

취득	-	-	-	-	5,120,410	25,280,891	30,401,301

처분	(2,831,447)	(10,075,886)	-	1,003	(2,089,699)	(15,940,800)	(30,936,829)

조정(*2)	-	-	-	18,444	34,486	76,281	129,211

기타	-	-	-	1	-	727,574	727,575

대체	-	-	-	-	-	(75,585,301)	(75,585,301)

기말	11,402,502	33,419,436	6,190,590	111,916	72,763,656	45,331,496	169,219,596

감가상각누계액	-	(14,667,946)	(1,644,330)	(100,078)	(61,113,687)	(18,750,256)	(96,276,297)

장부금액	11,402,502	18,751,490	4,546,260	11,838	11,649,969	26,581,240	72,943,299

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18 참조)

(2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	사용권자산(*1)	합계	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	25,086,803	40,829,366	1,140,773	67,056,942	38,341,515	59,964,293	9,865,393	108,171,201

취득	-	44,294	-	44,294	-	-	1,868,347	1,868,347

처분	(3,311,715)	(2,463,480)	-	(5,775,195)	(13,254,712)	(19,153,254)	(989,102)	(33,397,068)

대체	-	-	-	-	-	-	(727,574)	(727,574)

조정(*2)	-	-	-	-	-	-	(8,876,292)	(8,876,292)

분기말	21,775,088	38,410,180	1,140,773	61,326,041	25,086,803	40,811,039	1,140,773	67,038,615

감가상각누계액	-	(20,380,625)	(821,356)	(21,201,981)	-	(20,085,793)	(273,785)	(20,359,578)

장부금액	21,775,088	18,029,555	319,417	40,124,060	25,086,803	20,725,246	866,989	46,679,038

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18 참조)

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당분기 중 일부자산의 변동으로 인해 48,245백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,095백만원 및 3,597백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어 있습니다.

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	108,629,680	42,403,207	10,438,131	18,824,813	180,295,831

취득	3,058,878	1,861,331	1,022,000	-	5,942,209

기타	-	-	-	2,589	2,589

분기말	111,688,558	44,264,538	11,460,131	18,827,402	186,240,629

감가상각누계액	(105,874,209)	(35,747,359)	-	(2,380,095)	(144,001,663)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	5,814,349	8,517,179	10,789,710	16,447,307	41,568,545

전분기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	105,855,860	36,869,641	10,359,484	18,822,591	171,907,576

취득	1,887,440	4,319,423	186,107	-	6,392,970

처분	-	-	(107,459)	(211)	(107,670)

기타	-	-	-	7,530	7,530

분기말	107,743,300	41,189,064	10,438,132	18,829,910	178,200,406

감가상각누계액	(104,380,402)	(33,072,286)	-	(2,113,283)	(139,565,971)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	3,362,898	8,116,778	9,767,711	16,716,627	37,964,014

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	32,301,564	8,645,903	573,478	1,253,314	2,219,333	44,993,592

취득	6,394,944	933,756	-	129,971	1,643,953	9,102,624

처분	(6,151,090)	(1,407,006)	(9,361)	(212,612)	(1,318,879)	(9,098,948)

기타	23,714	-	-	-	-	23,714

분기말	32,569,132	8,172,653	564,117	1,170,673	2,544,407	45,020,982

감가상각누계액

기초	(13,285,808)	(5,197,711)	(32,771)	(470,209)	(1,206,011)	(20,192,510)

상각	(9,946,721)	(1,350,333)	(84,774)	(291,946)	(1,102,387)	(12,776,161)

처분	5,628,748	555,345	546	153,465	1,243,943	7,582,047

기타	(12,720)	-	-	-	-	(12,720)

분기말	(17,616,502)	(5,992,699)	(116,999)	(608,689)	(1,064,454)	(25,399,343)

장부금액	14,952,630	2,179,954	447,118	561,984	1,479,953	19,621,639

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	96,871,337	8,938,584	883,620	1,060,899	3,018,412	110,772,851

취득	22,283,201	430,004	292,653	699,996	1,575,037	25,280,891

처분	(12,100,837)	(617,405)	(463,100)	(539,420)	(2,220,038)	(15,940,800)

대체	727,574	-	-	-	-	727,574

조정(*1)	(75,585,301)	-	-	-	-	(75,585,301)

기타	76,281	-	-	-	-	76,281

분기말	32,272,256	8,751,183	713,172	1,221,475	2,373,410	45,331,496

감가상각누계액

기초	(44,689,809)	(3,589,114)	(754,355)	(625,615)	(1,585,747)	(51,244,640)

상각	(9,584,008)	(1,352,596)	(112,107)	(288,088)	(1,091,166)	(12,427,965)

처분	7,087,327	80,084	447,191	503,383	1,444,809	9,562,794

대체	(116,412)	-	-	-	-	(116,412)

조정(*1)	35,502,673	-	-	-	-	35,502,673

기타	(26,705)	-	-	-	-	(26,705)

분기말	(11,826,934)	(4,861,625)	(419,270)	(410,321)	(1,232,105)	(18,750,256)

장부금액	20,445,322	3,889,558	293,902	811,154	1,141,305	26,581,242

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건물	복구공사	합계	건물	복구공사	합계

취득원가

기초	1,140,773	-	1,140,773	9,740,780	124,613	9,865,393

취득	-	-	-	1,868,347	-	1,868,347

처분	-	-	-	(864,488)	(124,613)	(989,101)

대체	-	-	-	(727,574)	-	(727,574)

조정(*1)	-	-	-	(8,876,292)	-	(8,876,292)

분기말	1,140,773	-	1,140,773	1,140,773	-	1,140,773

감가상각누계액

기초	(410,678)	-	(410,678)	(4,434,827)	(56,735)	(4,491,562)

감가상각비	(410,678)	-	(410,678)	(622,001)	(3,039)	(625,040)

처분	-	-	-	497,405	59,774	557,179

대체	-	-	-	116,412	-	116,412

조정(*1)	-	-	-	4,169,225	-	4,169,225

분기말	(821,356)	-	(821,356)	(273,786)	-	(273,786)

장부금액	319,417	-	319,417	866,987	-	866,987

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	24,316,228	69,490,961

신규	7,458,588	29,794,921

제거	(1,547,772)	(60,723,286)

상환	(12,083,855)	(12,791,897)

이자비용	338,326	524,430

이자수익	(558,169)	(447,241)

기타	(1,242)	62,761

분기말	17,922,104	25,910,649

당분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.

(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,245,608천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 153,859천원과 7,894천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당분기 및 전분기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,498,308	4,220,942	2,846,065	6,347,421	-	16,912,736

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

리스부채	3,433,977	4,046,328	6,557,642	11,402,792	190,031	25,630,770

(*1) 회사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 17,408,506천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 495,769천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	185,493,137	8,926,336

위탁매매미수금(고객)	개인 등	171,711,524	174,197,157

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	-	64,779

미수미결제현물환	하나은행 등	169,861,681	20,458

기타미수금	9,809,087	9,697,910

합계(*1)	536,875,429	192,906,640

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 1,672백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 732백만원입니다.

20. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,418,054,363	1,407,095,445

장내파생상품거래예수금	394,223,436	507,220,057

청약자예수금	-	1,203

저축자예수금	44,173,025	41,032,185

기타고객예수금	799,627,412	800,496,307

소계	2,656,078,236	2,755,845,197

수입담보금

신용대주담보금	3,502,454	4,259,250

신용공여담보금	2,339,979	1,910,590

소계	5,842,433	6,169,840

합계	2,661,920,669	2,762,015,037

21. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	2.75~5.56	3,818,526,977	3,865,652,567

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	4.00~4.65	1,037,065,410	859,291,510

3.95	60,000,000	50,000,000

중국은행	5.19	20,000,000	30,000,000

신한은행(3개월)	5.45	40,000,000	-

DB금융투자(3개월)	4.28	10,000,000	-

한양증권(3개월)	4.28	20,000,000	-

케이알투자증권(3개월)	4.28	10,000,000	-

DB금융투자(6개월)	4.28	10,000,000	-

DB금융투자(6개월)	4.78	50,000,000	-

DB금융투자(6개월)	4.23	30,000,000	-

DB금융투자(6개월)	4.31	30,000,000	-

흥국증권(6개월)	4.06	10,000,000	-

다올투자증권(6개월)	4.31	20,000,000	-

부국증권(1년)	4.06	10,000,000	-

다올투자증권(1년)	4.41	30,000,000	-

다올투자증권(1년)	4.11	10,000,000	-

다올투자증권(1년)	4.13	10,000,000	-

다올투자증권(1년)	4.41	10,000,000	-

HI투자증권(3개월)	3.96	-	10,000,000

흥국증권(3개월)	3.96	-	40,000,000

신한은행(3개월)	3.82	-	40,000,000

케이알투자증권(3개월)	5.91	-	30,000,000

HI투자증권(6개월)	4.07	-	50,000,000

다올투자증권(6개월)	4.08	-	20,000,000

유진투자증권(6개월)	4.08	-	30,000,000

BNK투자증권(6개월)	5.99	-	20,000,000

HI투자증권(6개월)	5.61	-	20,000,000

원화차입금(*)	와이케이하이퍼㈜	4.35	2,200,000	-

와이케이라이프제일차㈜	4.8	40,300,000	-

와이케이논현제일차	4.7	11,000,000	-

와이케이광양제일차	4.63	13,000,000	-

와이케이왕지제일차	4.45	25,000,000	-

와이케이서초제일차	4.43	10,000,000	-

와이케이송악제일차	4.55	21,900,000	-

워커힐피아이제일차	4.62	10,000,000	-

엠아이엘제이차	4.65	16,800,000	-

와이케이에스지	4.45	9,000,000	-

와이케이일출	4.45	5,000,000	-

와이케이이천제일차	4.6	12,000,000	-

제이제이우산제일차	4.6	12,100,000	-

와이케이로열제일차	4.4	8,000,000	-

금남로피아이제일차	4.7	20,000,000	-

와이오비뉴원	4.81	23,000,000	-

와이케이주교제일차	4.7	10,000,000	-

와이케이머천트	4.55	20,000,000	-

와이에프아이남산	4.7	10,000,000	-

와이케이진천삼덕제일차	4.7	23,000,000	-

와이케이평동제일차	4.55	10,000,000	-

와이케이라우어	4.7	20,000,000	-

와이케이대전용두제일차	4.8	1,900,000	-

와이케이기장제일차	4.55	3,300,000	-

와이케이그린푸드제일차	4.5	10,200,000	-

와이케이샛별	4.75	30,000,000	-

루시아피아이제일차	4.7	10,000,000	-

제이온로얄	4.45	17,500,000	-

퍼펙트드림제오차	4.7	17,500,000	-

와이에프아이양산	4.45	7,100,000	-

와이케이랜드제일차	4.65	13,200,000	-

와이케이호텔제일차㈜	7.8	-	15,000,000

와이케이하이퍼㈜	8.4	-	2,200,000

와이케이라이프제일차㈜	7.8~8.96	-	40,300,000

와이케이논현제일차	8.9	-	11,000,000

와이케이광양제일차	8	-	13,000,000

와이케이가온	8.8	-	8,000,000

와이케이왕지제일차	7.8~9.3	-	25,000,000

와이케이서초제일차	8.9	-	10,000,000

와이에프아이만촌	8.58	-	20,400,000

와이케이송악제일차	7.6	-	10,000,000

워커힐피아이제일차	7.6	-	7,000,000

와이케이맨하탄제일차	8.75	-	15,000,000

엠아이엘제이차	7.8	-	16,800,000

와이케이에스지	8.23	-	9,000,000

와이케이일출	9.5	-	5,000,000

와이케이이천제일차	8.1	-	10,800,000

제이제이우산제일차	8.2	-	7,500,000

와이케이로열제일차	7.8	-	14,000,000

금남로피아이제일차	8.3	-	20,000,000

와이오비뉴원	8.03~8.8	-	22,000,000

와이케이주교제일차	8.53	-	10,000,000

와이케이머천트	8.93	-	3,000,000

와이에프아이남산	8.73	-	20,000,000

와이케이진천삼덕제일차	8.3	-	10,000,000

와이케이평동제일차	8	-	5,950,000

와이케이라우어	8.1	-	10,000,000

와이케이대전용두제일차	7.8	-	20,000,000

퍼시픽리오제일차	7.8	-	20,000,000

와이케이기장제일차	7.6	-	2,000,000

와이케이그린푸드제일차	8.78	-	10,200,000

와이케이샛별	7.2	-	30,000,000

와이케이마스제일차	7	-	4,200,000

루시아피아이제일차	7	-	10,000,000

제이온로얄	7.7	-	10,000,000

마운틴쿼드제일차	7.2	-	12,200,000

퍼펙트드림제오차	8.3	-	10,800,000

와이에프아이양산	8.13	-	1,100,000

전자단기발행사채	부국증권	4.11	9,993,208	-

부국증권	4.16	49,925,554	-

부국증권	4.11	9,946,920	-

다올투자증권	4.11	29,793,502	-

다올투자증권	4.02	39,986,771	-

DB금융투자증권	6.49	-	29,684,365

HI투자증권	6.41	-	9,892,571

BNK투자증권	5.99	-	9,881,632

DB금융투자증권	5.99	-	9,888,208

합계	1,999,711,365	1,730,088,286

(*) 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제87회 무보증사채	21.04.08	24.04.08	1.71	150,000,000	150,000,000

제88회 무보증사채	22.04.12	25.04.11	4.22	150,000,000	150,000,000

소계	300,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(313,234)	(536,776)

합계	299,686,766	299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	1.707% / 1.707%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.215% / 4.215%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	2,555,120	2,265,248

소송충당부채(*1)	177,507,091	148,159,261

기타충당부채(*2)	11,083,784	14,581,174

미사용약정충당부채	-	-

합계	191,145,995	165,005,683

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 5억원의 충당금을 설정하고 있습니다.2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 연결회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,768억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 분쟁조정위원회 등을 참고하였고 향후 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,265,248	3,408,191

증가	1,644,036	1,577,974

사용	(1,364,912)	(2,582,202)

상각 할인액	10,748	26,774

분기말	2,555,120	2,430,737

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채23.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	9,836,324	10,353,689

순이자원가	4,083,036	2,057,875

정산(제도운영수수료)	37,424	39,201

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	13,956,784	12,450,765

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	127,765,192	117,417,813

소계	127,765,192	117,417,813

사외적립자산의 공정가치	(8,269,968)	(8,483,177)

확정급여자산으로 대체	58,657	302,546

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	119,553,775	109,237,076

(3) 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	117,417,813	118,000,784

당기근무원가	9,836,324	10,353,690

이자비용	4,402,910	2,226,799

재측정요소	676,413	(9,365,850)

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	(80,727)	(14,591,246)

- 경험조정 변동	757,140	5,225,396

제도에서의 지급액	(4,568,268)	(5,571,231)

- 급여의 지급	(4,568,268)	(5,571,231)

분기말	127,765,192	115,644,192

(4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,483,177	8,573,571

이자수익	319,874	168,924

재측정요소	(170,103)	(49,962)

- 사외적립자산의 수익	(170,103)	(49,962)

제도에서의 지급	(362,980)	(852,576)

- 급여의 지급	(325,556)	(813,375)

- 제도운영수수료의 정산	(37,424)	(39,201)

분기말	8,269,968	7,839,957

23.2 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	193,974,587	13,363,555

위탁매매미지급금	개인 등	123,696,848	154,234,970

미지급미결제현물환	하나은행 등	169,373,039	20,570

기타미지급금	151,341	1,304,510

합계	487,195,815	168,923,605

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	10,996,425	24,912,122

비지배부채	3,833,399	3,899,495

기타	182,607,733	190,218,077

합계	197,437,557	219,029,694

24. 자본(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

당분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(56,631,469)	(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	185,916,788	42,424,280	143,492,508	181,568,822	41,616,133	139,952,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	36,534	-	36,534	-	-	-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익	(354,798)	(81,958)	(272,840)	(710,676)	(164,877)	(545,799)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익	(355,878)	(82,208)	(273,670)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(8,217,666)	(1,888,469)	(6,329,198)	(7,371,150)	(1,702,940)	(5,668,210)

(부의)지분법자본변동	998,132	26,171	971,961	966,555	15,972	950,583

해외사업환산손익	1,506,019	-	1,506,019	457,434	-	457,434

합계	179,529,131	40,397,816	139,131,314	174,910,985	39,764,288	135,146,697

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	135,146,697	110,284,362

증감	4,618,148	64,013,476

법인세효과	(633,529)	(14,748,882)

분기말	139,131,316	159,548,956

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	8,720,067	6,395,604

대손준비금	33,066,978	14,031,605

임의적립금	107,364	107,364

전자금융사고배상준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	397,627,369	395,006,488

합계	440,021,778	416,041,061

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	14,031,605	20,307,689

대손준비금 적립(환입)예정금액	19,035,373	(6,276,084)

대손준비금 잔액	33,066,978	14,031,605

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입)액	(4,034,854)	19,035,373	(4,015,420)	(4,954,054)

대손준비금 반영 후 조정이익	29,432,710	28,189,975	18,711,053	42,195,429

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익	143원	137원	91원	205원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,246 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	53,766,158	148,726,496	36,905,673	128,639,346

인수및주선수수료	3,294,350	5,671,181	830,780	4,540,804

집합투자증권취급수수료	5,385,440	15,334,593	4,865,448	16,044,328

자산관리수수료	2,191,312	6,435,932	2,664,550	8,562,987

신탁보수	1,258,757	3,695,625	1,390,781	5,722,321

기타수수료수익	14,314,163	38,379,902	11,713,206	40,663,017

소계	80,210,180	218,243,729	58,370,438	204,172,803

수수료비용

매매수수료	4,425,817	12,571,591	4,502,400	12,772,611

투자자문수수료	184,825	506,499	158,339	683,632

기타수수료비용	2,847,578	8,734,305	2,450,643	8,711,593

소계	7,458,220	21,812,395	7,111,382	22,167,836

순수수료이익	72,751,960	196,431,334	51,259,056	182,004,967

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산	처분손익	10,533,078	46,238,857	16,002,492	(4,659,267)

평가손익	10,663,523	79,113,500	13,681,895	(1,747,246)

소계	21,196,601	125,352,357	29,684,387	(6,406,513)

단기매매금융부채	상환손익	(1,217,422)	(5,424,212)	9,420,513	12,988,227

평가손익	14,194,604	(1,927,036)	(1,423,004)	24,409,989

소계	12,977,182	(7,351,248)	7,997,509	37,398,216

파생상품	거래손익	31,347,247	81,354,948	(24,263,562)	12,311,169

평가손익	(50,180,168)	5,381,436	(59,159,881)	(187,313,925)

소계	(18,832,921)	86,736,384	(83,423,443)	(175,002,756)

기타당기손익-공정가치측정금융상품	거래손익	829	(115,648)	(3,068,587)	(8,042,564)

평가손익	(12,419,682)	3,633,803	12,398,083	(62,198,924)

소계	(12,418,853)	3,518,155	9,329,496	(70,241,488)

합계	2,922,009	208,255,648	(36,412,051)	(214,252,541)

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	1,598,608	4,934,216	510,628	709,160

평가손익	(996,436)	4,318,158	(6,268,730)	(17,137,653)

소계	602,172	9,252,374	(5,758,102)	(16,428,493)

매도파생결합증권	상환손익	(40,777,913)	(101,894,749)	(18,315,033)	(42,498,867)

평가손익	34,666,012	(65,405,096)	61,736,120	221,744,456

소계	(6,111,901)	(167,299,845)	43,421,087	179,245,589

합계	(5,509,729)	(158,047,471)	37,662,985	162,817,096

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손상환입	(5,400)	(14,740)	6,110	16,958

합계	(5,400)	(14,740)	6,110	16,958

29. 이자수익과 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 예치금	10,094,806	28,672,999	7,673,473	19,600,517

당기손익-공정가치측정금융상품	48,617,563	126,444,672	24,948,652	64,852,203

대출채권 및 수취채권(*1)	41,778,713	117,445,513	34,536,070	105,575,077

기타금융자산	10,334,536	25,485,226	2,502,427	4,221,819

합계	110,825,618	298,048,410	69,660,622	194,249,616

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,008백만원과 968백만원입니다.

(2) 이자비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	9,948,772	27,762,306	3,758,803	8,534,695

차입부채	60,147,843	170,219,583	40,893,974	92,681,610

기타금융부채	1,223,894	3,079,276	769,202	2,294,331

합계	71,320,509	201,061,165	45,421,979	103,510,636

30. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	12,030,870	36,835,235	19,238,990	50,333,874

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	6,266,211	18,953,134	15,713,463	45,863,935

기타의영업수익(기타)	198,221	1,839,315	6,487	4,379,773

합계	18,495,302	57,627,684	34,958,940	100,577,582

(2) 기타의영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	1,047,459	4,897,555	1,209,278	3,404,369

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	9,442,956	39,521,226	14,521,134	57,241,031

기타의영업비용(기타)	5,268	149,327	1,640,976	1,717,354

합계	10,495,683	44,568,108	17,371,388	62,362,754

31. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	30,444	30,444	-	38,129

유형자산처분이익	39,683	43,497	-	3,473,089

투자부동산처분이익	-	-	351,955	5,892,238

임대료	1,019,613	3,095,670	1,111,225	3,596,829

복구공사이익	-	29,934	-	27,605

지분법이익	782,386	3,192,045	-	8,836,648

기타영업외수익	145,363	1,161,528	306,724	8,446,636

합계	2,017,489	7,553,118	1,769,904	30,311,174

(2) 영업외비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분손실	-	-	-	3,790

유형자산처분손실	-	-	514	12,074

투자부동산처분손실	230,080	230,080	-	-

무형자산처분손실	-	-	4	3,108

기부금	-	-	2,000	7,000

잡손실	1	34	41	84

복구공사손실	-	108,317	69,565	143,830

지분법손실	-	3,057,955	390,736	1,684,421

기타영업외비용	3,262,561	32,473,721	3,404,071	8,975,540

합계	3,492,642	35,870,107	3,866,931	10,829,847

32. 법인세비용

연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.2%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 28.1%) 입니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	3,161	2,063

보통예금	53,568,897	41,754,495

당좌예금	4,635,797	3,087,792

정기예적금	16,000,000	16,000,000

외화예금	112,881,584	143,322,760

MMDA	49,485,073	44,054,119

기타	410,076,080	446,176,080

합계	646,650,592	694,397,309

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	7,585,724	(20,002,823)

확정급여제도의 재측정요소	(846,516)	9,315,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,320,967	51,302,816

대손준비금 적립(환입)	19,035,373	(4,954,054)

합계	30,095,548	35,661,827

34. 우발 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	11,000	11,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	20,000	20,000

국민은행	10,000	10,000

한도대출약정	중국은행	30,000	30,000

텀론	중국은행	20,000	20,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	40,000

담보금융차입금(한도)	한국증권금융	500,000	500,000

담보금융차입금(건별)	70,000	-

유통금융차입금	900,000	900,000

할인어음(자체자금)	170,000	170,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	250,000	250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	500,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 21,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 50,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	398,509,414	438,508,871	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	180,191,429	181,728,573	OTC담보/대차거래 담보

소계	578,740,343	620,276,944

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	120,074,035	30,574,456	대차담보

한국거래소	15,473,576	-	선물담보

채권	국민은행 등	708,191,202	381,382,181	OTC담보

한국증권금융 등	595,313,605	345,503,109	대차담보

한국거래소	5,541,242	9,687,973	CCP증거금담보

대고객 등	3,065,314,495	3,393,786,163	RP매도담보

기업어음증권	한국증권금융	219,847,681	127,999,929	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	-	39,957,118	OTC담보

외화채권	한국증권금융	-	3,785,172	대차담보

Morgan Stanley Co. International Plc	-	101,265,493	대차담보

Equity-Swap	Morgan Stanley Co. International Plc	630,811	-	OTC담보

DLS	노무라금융투자㈜ 등	31,409,894	29,978,671	OTC담보

소계	4,761,796,541	4,463,920,264

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	채권	한국증권금융	200,905,300	-	RP매도담보

주식	한국증권금융	179,069,280	171,722,983	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	17,319,000	16,525,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	20,453,568	21,190,879	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	12,586,327	12,586,327	근저당권 및 전세권

소계	33,039,895	33,777,206

합계	5,770,870,359	5,306,222,897

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 47,334백만원(전기말 : 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 744,019백만원(전기말:665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	73,151,537	89,318,558	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	74,977,559	59,947,445	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	198,295,391	304,060,312	OTC담보

미래에셋대우 등	1,309,406,316	1,585,108,368	RP매수담보

합계	1,655,830,803	2,038,434,683

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말

현금성자산	정기예금(*1)	신한은행	16,000,000	16,000,000

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	69,700,916	92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융	20,076,306	83,078,394

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,147,848,094	2,039,972,915

장내파생(*4)	한국증권금융	116,109,645	120,543,968

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	7,651,397	10,719,748

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	24,616,593	28,727,280

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	337,523	186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	111,649	108,859

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	1,728,293	2,370,979

합계	2,404,180,416	2,394,493,655

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당분기말 현재 총12건(소송가액: 132,090백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총15건(소송가액: 82,499백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 695백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,768억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항1) 기타 약정사항(단위: 천원)

구분	투자펀드명	당분기말	전기말

미이행출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	9,597,240	9,597,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	20,700,000	28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000	1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드	570,000	570,000

유안타혁신일자리창출펀드	740,000	1,200,000

유안타혁신성장형소부장펀드	9,195,000	13,500,000

합계	42,002,240	54,817,240

2) 보험가입 현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험	102,420,000	103,660,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	-	-	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	72,280,639	72,280,639	한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	-	-	-

주택화재보험	투자부동산	1,802,324	9,011,619	한화손해보험

3) 소액 및 단기리스 만기별 리스료

당분기 및 전분기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	495,769	437,467

1년이내	184,908	178,656

1년초과 5년이내	310,861	258,811

5년초과	-	-

당기손익에 반영된 리스료	161,753	223,203

최소리스료	161,753	223,203

4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

5) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명	손실충당계약내용

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드	민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.48%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용㈜	우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사	유안타제9호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사	유안타제10호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사	유안타제11호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사	유안타제12호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사	유안타제13호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사	유안타제14호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	폴라리스오션사모투자전문회사(*3)	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드외 9개사(*1)	동양농식품2호외 10개사	유안타인베스트먼트의 투자조합

평택고덕피에프브이 주식회사	평택고덕피에프브이 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사	춘천학곡도시개발 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜	유안타저축은행㈜	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(*1) 당분기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전분기 중 청산되었습니다.(*4) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	3,095	1,361

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	7,776	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	259,415	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	135,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	255,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	120,000	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사(*2)	5,704,366	-

평택고덕피에프브이 주식회사	37,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	13,667	-

기타특수관계자(*1)	Yuanta Securities(HongKong)	14,570	541

유안타저축은행㈜	-	415

임직원	195,027	-

합계	6,745,416	2,317

(*1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당분기 중 전량 처분되었습니다.(*2) 당분기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	820	6,815,758

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	2,349	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	73

폴라리스오션사모투자전문회사(*1)	5,927,663	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	254,935	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)	-	141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)	196,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	150,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	165,000	-

동양농식품2호 외 9개사	4,921,254	-

평택고덕피에프브이 주식회사	37,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	18,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	50,885	81

유안타저축은행㈜	-	148

임직원	159,877	-

합계	11,884,283	6,957,776

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	341,882

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 8개사	5,123,633	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	372,651

Yuanta Futures	12,095,905	-

Yuanta Futures(HongKong)	51,585	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,570,650	-

합계	29,666,694	914,548

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	845,198

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	1,831

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

동양농식품2호외 10개사	5,129,121	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	8,010	198,864

Yuanta Futures	11,959,907	-

Yuanta Futures(HongKong)	48,765	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,498,502	-

합계	30,459,226	1,245,908

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,258,017	6,753,408

퇴직급여	1,167,222	1,486,494

합계	7,425,239	8,239,901

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타	당분기말	이자비용

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1)	990,000	-	-	(990,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	전분기말	이자비용

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	118,550,000	-	-	24,930,000	143,480,000	6,814,811

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	(775,000)	-	-	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	(985,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-	-	-	950,000	-

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	평택고덕피에프브이 주식회사	80,000,000	-	(80,000,000)	-	-	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사는 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(7) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 3개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 20,102백만원입니다(주석 34 참조).

(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.

(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 34.(6).6)에 기재하였습니다.

(10) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원입니다.

36. 기타사항

요약연결재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	3,062,637	5,004,555

중도해지수수료	60,351	170,407

재산신탁보수	248,018	202,771

합계	3,371,006	5,377,733

37. 재무위험관리37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

연결회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 대출채권, 채무증권, 채무보증약정 등을 제외한 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험을 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 손상사건이 발생하여 미래현금흐름에 부정적 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 유사한 각 금융자산집합의 기대신용손실은 각 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험지표에 따라

정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 각 신용위험지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.50%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 구체적인 기대신용손실 측정방법은 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입되어 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 손상채권으로 분류된 대출채권 및 채무보증약정 중 106,707백만원에 대해 토지 및 공동주택 등에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를76,284백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	금액

현금성자산	646,650,592

예치금	1,047,930,814

당기손익-공정가치측정증권	8,190,613,474

기타포괄손익-공정가치측정증권	199,165,314

상각후원가측정증권	2,682,693

대출채권	2,765,451,016

미수금	536,875,429

미수수익	50,932,661

보증금	36,023,844

선급금	15,175,671

기타금융자산	27,087,458

사모사채인수확약	-

인수약정	-

합계	13,518,588,966

전기말	금액

현금성자산	694,397,308

예치금	1,311,438,759

당기손익-공정가치측정증권	7,665,918,338

기타포괄손익-공정가치측정증권	1,656,749

상각후원가측정증권	2,538,938

대출채권	2,799,329,129

미수금	192,906,641

미수수익	34,800,862

보증금	36,497,954

선급금	1,672,514

기타금융자산	6,937,310

인수약정	1,000,000

합계	12,749,094,502

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산 (개별)

당기초 대손충당금	846	6,069	-	4,067,505	2,692,258	3,135,884	1,959,488	-	-	33,571,998	45,434,048

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(419,173)	419,173	-	-	-	(587,331)	587,331	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(115,201)	-	-	115,201	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(145,800)	(268,272)	-	-	414,072	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	653	(653)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	680,682	-	-	-	-	96,228	-	-	-	-	776,910

상각(제각)	-	-	-	-	(939,048)	-	-	-	-	-	(939,048)

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,956	20,956

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,007,562)	(1,007,562)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	10,526	48,749	-	(9,133)	(102,718)	(534,946)	2,369,556	-	-	4,021,765	5,803,799

당분기말 대손충당금	158,333	473,338	-	4,173,573	1,650,492	1,964,035	4,648,103	-	-	37,021,229	50,089,103

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산 (개별)

전기초 대손충당금	1,587	2,535	-	4,852,589	952,421	4,083,464	500,625	-	-	33,978,935	44,372,157

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(6,597)	6,597	-	-	-	(386,370)	386,370	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(20,284)	-	-	20,284	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(880,938)	-	-	(794,653)	1,675,591	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	133	(133)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	908,568	-	-	-	-	-	-	-	-	-	908,568

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73,039	73,039

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(968,034)	(968,034)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(1,590)	(1,190)	-	(6,196)	(700)	(479,314)	1,457,955	-	-	(53,497)	915,468

전분기말 대손충당금	879	7,809	-	4,072,024	2,627,312	3,217,780	2,344,950	-	-	33,030,443	45,301,200

2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

당기초 총 장부금액	833,404,287	70,485,556	-	4,200,642	4,820,311	1,762,776,387	122,800,000	-	-	46,275,996	2,844,763,178

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(31,264,856)	31,264,856	-	-	-	(63,300,000)	63,300,000	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(132,880)	(3)	-	132,883	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(20,000,000)	(36,800,000)	-	-	56,800,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	7,583,843	(7,583,843)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	264,075,862	-	-	-	-	-	-	-	-	-	264,075,862

상각	-	-	-	-	(939,048)	-	-	-	-	-	(939,048)

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	-	(62,400,193)	-	(45,305)	(789,375)	(229,125,000)	-	-	-	-	(292,359,873)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	1,073,666,256	31,766,373	-	4,288,220	3,091,888	1,450,351,387	149,300,000	-	-	103,075,996	2,815,540,119

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

전기초 총 장부금액	1,225,365,367	25,001,517	-	5,004,684	1,571,806	1,804,214,863	51,370,000	-	-	66,453,131	3,178,981,368

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(94,377,463)	94,377,463	-	-	-	(53,130,000)	53,130,000	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(26,286)	(9)	-	26,295	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(2,398,767)	-	-	(794,653)	3,193,420	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,312,013	(1,312,013)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	48,747,365	-	-	-	-	48,747,365

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(281,061,798)	(26,941,476)	-	(29,307)	(700)	-	(18,500,000)	-	-	(20,000,000)	(346,533,281)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	848,813,066	91,125,482	-	4,207,019	4,764,526	1,799,832,228	86,000,000	-	-	46,453,131	2,881,195,452

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	도/소매업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	-	-	670,800,000	-	-	-	670,800,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	-	-	84,500,000	-	-	-	84,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	-	-	50,000,000	-	21,125,000	-	71,125,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	-	-	100,000,000	-	-	-	100,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-	-	322,400,000	-	201,526,387	206,100,000	730,026,387

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	-	-	41,071,211	46,275,996

합계	-	-	-	5,204,785	-	-	1,227,700,000	-	222,651,387	247,171,211	1,702,727,383

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	도/소매업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	-	-	620,900,000	-	-	-	620,900,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	-	-	354,500,000	-	-	-	354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	-	-	418,800,000	-	299,576,387	122,800,000	841,176,387

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	-	-	41,071,211	46,275,996

합계	-	-	-	5,204,785	-	-	1,463,200,000	-	299,576,387	163,871,211	1,931,852,383

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	1,112,812,736	1,112,812,736	40

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	5,204,785	5,204,785	1

금융및보험업	1,227,700,000	1,227,700,000	43

기타	469,822,597	469,822,598	16

합계	2,815,540,118	2,815,540,119	100

전기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	912,910,795	912,910,795	32

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	5,204,785	5,204,785	1

금융및보험업	1,463,200,000	1,463,200,000	51

기타	463,447,597	463,447,598	16

합계	2,844,763,177	2,844,763,178	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

당기초 대손충당금	12,260	-	32,575	1,027	-	-	45,862

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(12,260)	-	-	-	-	-	(12,260)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	27,000	-	-	-	-	-	27,000

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	63	-	-	63

당분기말 대손충당금	27,000	-	32,575	1,090	-	-	60,665

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 대손충당금	36,686	-	32,575	4,054	-	-	73,315

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(18,308)	-	-	-	-	-	(18,308)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,350	-	-	-	-	-	1,350

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	(2,892)	-	-	(2,892)

전분기말 대손충당금	19,728	-	32,575	1,162	-	-	53,465

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

당기초 총 장부금액	1,656,749	-	-	2,539,965	-	-	4,196,714

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	200,231,640	-	-	-	-	-	200,231,640

상각	-	-	-	(2,956)	-	-	(2,956)

제거된 금융자산	(1,656,749)	-	-	-	-	-	(1,656,749)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	(1,066,326)	-	-	146,773	-	-	(919,553)

당분기말 총 장부금액	199,165,314	-	-	2,683,782	-	-	201,849,096

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 총 장부금액	4,809,629	-	-	2,379,195	-	-	7,188,824

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	9,956,179	-	-	-	-	-	9,956,179

상각	-	-	-	(3,184)	-	-	(3,184)

제거된 금융자산	(2,432,633)	-	-	-	-	-	(2,432,633)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	89,397	-	-	481,149	-	-	570,546

전분기말 총 장부금액	12,422,572	-	-	2,857,160	-	-	15,279,732

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	기타채권(D2) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	2,479,262,174	2,655,917,411	69,925,779	9	11,000,000	-	146,084,117	5,362,189,490

국공채, 특수채, 회사채	2,075,238,292	1,729,326,699	67,126,252	9	11,000,000	-	-	3,882,691,252

재매입유가증권	260,620,087	423,628,674	-	-	-	-	-	684,248,761

외화채권	143,403,795	-	1,290,201	-	-	-	133,602,518	278,296,514

기업어음증권	-	474,659,479	-	-	-	-	-	474,659,479

전단기사채	-	28,302,559	1,509,326	-	-	-	-	29,811,885

사모사채	-	-	-	-	-	-	12,481,599	12,481,599

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	119,110,164	80,055,150	-	-	-	-	-	199,165,314

상각후원가 측정 채무증권	-	2,683,782	-	-	-	-	-	2,683,782

합계	2,598,372,338	2,738,656,343	69,925,779	9	11,000,000	-	146,084,117	5,564,038,586

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	기타채권(D2) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	2,661,595,306	2,136,702,629	19,212,395	564,997	-	-	114,956,302	4,933,031,629

국공채, 특수채, 회사채	2,042,943,597	487,611,710	5,514,343	564,997	-	-	-	2,536,634,647

재매입유가증권	398,599,334	1,251,089,375	-	-	-	-	-	1,649,688,709

외화채권	220,052,375	4,194,085	1,523,105	-	-	-	101,265,493	327,035,057

기업어음증권	-	219,776,851	12,014,593	-	-	-	-	231,791,444

전단기사채	-	174,030,608	160,354	-	-	-	-	174,190,962

사모사채	-	-	-	-	-	-	13,690,810	13,690,810

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	-	-	-	-	-	1,656,749	-	1,656,749

상각후원가 측정 채무증권	-	2,539,965	-	-	-	-	-	2,539,965

합계	2,661,595,306	2,139,242,594	19,212,395	564,997	-	1,656,749	114,956,302	4,937,228,343

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국	5,083,892,975	94	4,605,996,573	93

기타	278,296,514	6	327,035,057	7

소계	5,362,189,489	100	4,933,031,630	100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국	199,165,314	100	1,656,749	100

기타	-	-	-	-

소계	199,165,314	100	1,656,749	100

상각후원가 측정 유가증권

한국	-	-	-	-

기타	2,683,782	100	2,539,965	100

소계	2,683,782	100	2,539,965	100

합계	5,564,038,585	4,937,228,344

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	합계

당기초 대손충당금	207,452	729	-	4,139,590	1,117,415	5,465,186

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(52,945)	52,945	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(1,175,747)	-	-	1,175,747	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(3,806,123)	-	-	-	3,806,123	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	55	(55)	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(21,992)	(21,992)

제각채권 회수	-	-	-	5,953,809	-	5,953,809

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	255	-	-	-	-	255

대손충당금 적립(환입)	5,048,234	(14,392)	-	(6,588,877)	(116,836)	(1,671,871)

당분기말 대손충당금	221,181	39,227	-	4,680,269	4,784,710	9,725,386

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	합계

전기초 대손충당금	254,592	6,259	-	3,247,109	1,401,155	4,909,115

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(264)	264	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(915,388)	-	-	915,388	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(82,326)	-	-	-	82,326	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	84	(84)	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	997,980	-	-	-	-	997,980

상각	-	-	-	-	(262,912)	(262,912)

제각채권 회수	-	-	-	19,666	-	19,666

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(50,694)	(868)	-	(100,938)	(113,550)	(266,050)

전분기말 대손충당금	203,984	5,571	-	4,081,225	1,107,019	5,397,799

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	합계

당기초 총 장부금액	261,091,838	5,261,116	-	4,445,513	7,481,998	278,280,465

기인식된 금융상품으로 인한 변동	-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(2,769,702)	2,769,702	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(1,186,172)	(613)	-	1,186,786	-	1

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(4,557,494)	-	-	-	4,557,494	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	641,064	(641,064)	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	403,967,712	-	-	-	-	403,967,712

상각	-	-	-	-	(21,992)	(21,992)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	(4,756,625)	-	(1,378,158)	(95,775)	(6,230,558)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	657,187,246	2,632,516	-	4,254,141	11,921,725	675,995,627

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	합계

전기초 총 장부금액	439,833,038	9,666,652	-	3,309,989	7,764,866	460,574,545

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(3,080,475)	3,080,475	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(1,159,046)	(4,811)	-	1,163,857	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(82,326)	-	-	-	82,326	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	827,158	(827,158)	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(262,912)	(262,912)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(53,621,068)	(8,569,355)	-	(87,358)	(93,604)	(62,371,385)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	382,717,281	3,345,803	-	4,386,488	7,490,676	397,940,248

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

당기초 기대신용손실액	-	-	-	-

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당분기말 기대신용손실액	-	-	-	-

전분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

전기초 기대신용손실액	-	-	-	-

기인식된 금융상품으로 인한 변동	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	-	-	-	-

2) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

당기초 총 약정금액	1,000,000	-	-	1,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	98,000,000	-	-	98,000,000

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(99,000,000)	-	-	(99,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 약정금액	-	-	-	-

전분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

전기초 총 약정금액	-	-	-	-

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총 약정금액	-	-	-	-

3) 당분기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	-	-	-	-	-

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

전기말	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

합계	1,000,000	-	-	-	1,000,000

37.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가 도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	9,220,871,660	9,499,312,119

3개월이내 유동성 부채	7,064,765,844	7,371,186,290

3개월 누적 유동성 GAP	2,156,105,815	2,128,125,829

3개월 누적 유동성 비율	131%	129%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	1,169,356,936	27,132,901	267,606,431	117,354,163	406,745,483	1,988,195,914

단기매매금융부채	매도유가증권	-	118,944,135	39,884,980	-	18,380,390	148,031,009	325,240,514

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,656,078,236	5,842,433	-	-	-	-	2,661,920,669

차입금	-	1,870,065,410	100,000,000	30,000,000	-	-	2,000,065,410

환매조건부채권매도	634,234,302	3,175,014,236	5,631,720	5,793,720	-	-	3,820,673,978

일반사채	-	2,239,003	2,214,666	153,226,032	153,343,130	-	311,022,831

미지급금	-	487,106,938	-	-	-	88,877	487,195,815

미지급비용	8,473,330	21,720,469	41,794,215	1,880,584	11,006,469	-	84,875,067

임대보증금	-	767,060	857,510	349,985	5,134,246	62,000	7,170,801

기타부채	159,125,521	16,372,544	-	-	-	-	175,498,065

약정사항(*2)	매입약정	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,457,911,389	6,867,429,164	217,515,992	458,856,752	305,218,398	554,927,369	11,861,859,064

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	-	-	-	-	-	-

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	260,372,426	315,717,923	326,633,646	437,537,110	389,741,837	1,730,002,942

단기매매금융부채	매도유가증권	-	31,927,353	-	-	40,000,000	27,000,000	98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,755,845,197	6,169,840	-	-	-	-	2,762,015,037

차입금	-	1,570,741,510	140,000,000	20,000,000	-	-	1,730,741,510

환매조건부채권매도	508,039,800	3,344,032,718	4,907,136	10,382,657	-	-	3,867,362,311

일반사채	-	2,190,329	2,214,666	4,478,005	308,783,827	-	317,666,827

미지급금	-	168,834,729	-	-	-	88,877	168,923,606

미지급비용	6,211,956	55,105,458	3,021,375	341,667	11,752,671	-	76,433,127

임대보증금	-	1,422,138	70,316	949,920	8,638,811	62,000	11,143,185

기타부채	174,178,125	16,528,671	-	-	-	-	190,706,796

약정사항(*2)	매입약정	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

합계	3,444,275,078	5,458,325,172	465,931,416	362,785,895	806,712,419	416,892,714	10,954,922,694

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	1,000,000	-	-	-	-	1,000,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(531,827,978)	(1,146,063)	-	-	-	(532,974,041)

통화선도(유출)	-	541,260,789	1,146,741	-	-	-	542,407,530

소계	-	9,432,811	678	-	-	-	9,433,489

금리스왑	-	261,076	222,675	234,299	261,742	-	979,792

CD스왑	-	12,171,965	24,060,166	34,391,165	17,096,834	180,763,929	268,484,059

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	16,177	-	-	1,515,209	2,138,242	3,669,628

매도옵션	-	62,773,664	22,743,393	13,696,877	545,489	-	99,759,423

합계	-	84,655,693	47,026,912	48,322,341	19,419,274	182,902,171	382,326,391

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(127,385,015)	(25,426,317)	-	-	-	(152,811,332)

통화선도(유출)	-	134,791,886	27,048,852	-	-	-	161,840,738

소계	-	7,406,871	1,622,535	-	-	-	9,029,406

금리스왑	-	200,963	300,056	475,451	334,389	-	1,310,859

CD스왑	-	332,771,868	(58,367,067)	(44,848,824)	(126,063,545)	152,102,775	255,595,207

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	-	-	338,168	4,207,192	3,272,908	7,818,268

매도옵션	-	36,137,572	25,989,909	88,331,514	18,835,466	-	169,294,461

합계	-	376,517,274	(30,454,567)	44,296,309	(102,686,498)	155,375,683	443,048,201

37.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금리 위험	9,511,527	6,471,669

환 위험	11,971,613	7,776,502

기타가격위험	2,569,043	1,741,721

: 분산효과 차감	(20,434,822)	(13,688,850)

총 VaR	3,617,361	2,301,042

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	37,250,514	6,864,152	47,566,912	8,630,541

USD	66,653,591	89,635,749	88,086,910	111,632,542

JPY	230,906,662	2,083,286	95,310,006	908,476

HKD	25,002,193	4,299,127	40,804,736	6,632,810

BRL	12,977,095	3,499,274	14,112,154	3,382,966

EUR	1,738,257	2,471,314	5,195,179	7,019,726

GBP	77,615	126,865	77,364	118,186

기타통화	-	4,329,769	-	5,273,051

소계	113,309,536	143,598,296

예치금	USD	78,269,090	105,256,272	295,542,971	374,541,608

HKD	1,536,885,823	264,267,517	830,968,921	135,073,998

JPY	1,118,767,778	10,093,747	1,264,843,994	12,056,240

EUR	58,047,238	82,526,919	75,092,369	101,464,809

CNY	2,270	418	2,270	412

기타통화	-	5,992,618	-	6,383,799

소계	468,137,491	629,520,865

당기손익-공정가치측정 금융자산	USD	240,660,738	323,640,560	242,211,079	306,954,100

GBP	2,426,613	3,966,396	62,859,592	96,028,713

EUR	46,132,397	65,587,351	45,364,492	61,296,502

기타통화	-	-	-	-

소계	393,194,307	464,279,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	USD	545,986	732,337	578,942	732,337

기타통화	-	430,534	-	459,591

소계	1,162,871	1,191,928

상각후원가측정증권	USD	1,995,674	2,683,782	2,004,233	2,539,965

기타통화	-	-	-	-

소계	2,683,782	2,539,965

기타자산	USD	106,585,231	143,335,818	504,183	638,951

HKD	48,333	8,311	112,229	18,243

기타통화	-	2,609,874	-	3,113,895

소계	145,954,003	3,771,090

합계	1,124,441,990	1,244,901,459

외화부채

투자자예수금	USD	68,998,070	92,788,604	273,809,120	346,998,298

BRL	12,977,095	3,499,274	14,112,154	3,382,966

CNY	35,003,280	6,450,054	45,359,699	8,230,064

기타통화	-	230,423,882	-	99,134,886

소계	333,161,814	457,746,213

외화환매조건부채권매도	USD	58,258,368	78,345,854	74,334,346	94,203,917

기타부채	USD	70,985,346	95,461,093	27,385,522	34,705,673

GBP	2,010,000	3,285,425	2,010,000	3,070,617

HKD	9,042	1,555	26,542	4,314

EUR	38,160,775	54,253,937	38,160,775	51,562,839

기타통화	-	391,391	-	430,374

소계	153,393,401	89,773,817

합계	564,901,069	641,723,945

37.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	223,456,881	53,595,200	169,861,681	-	-	169,861,681

기타채권	91,303,204	71,963,699	19,339,505	-	-	19,339,505

증권미수금	1,369,191,117	1,020,299,988	348,891,129	-	-	348,891,129

합계	1,683,951,202	1,145,858,887	538,092,315	-	-	538,092,315

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	20,458	-	20,458	-	-	20,458

기타채권	42,262,632	42,262,632	-	-	-	-

증권미수금	941,961,174	764,240,499	177,720,675	-	-	177,720,675

합계	984,244,264	806,503,131	177,741,133	-	-	177,741,133

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	222,968,238	53,595,200	169,373,038	-	-	169,373,038

기타부채	82,960,123	71,963,699	10,996,425	-	-	10,996,425

증권미지급금	1,337,971,423	1,020,299,988	317,671,435	-	-	317,671,435

합계	1,643,899,784	1,145,858,887	498,040,898	-	-	498,040,898

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	20,570	-	20,570	-	-	20,570

기타부채	67,174,754	42,262,632	24,912,122	-	-	24,912,122

증권미지급금	931,839,024	764,240,499	167,598,525	-	-	167,598,525

합계	999,034,348	806,503,131	192,531,217	-	-	192,531,217

38. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	118,714,661	118,714,661	79,411,212	79,411,212

채무증권	5,407,946,971	5,407,946,971	4,981,919,715	4,981,919,715

집합투자증권	198,243,774	198,243,774	121,093,201	121,093,201

파생상품	173,669,769	173,669,769	218,602,534	218,602,534

별도예치금(신탁)	2,263,957,739	2,263,957,739	2,160,516,883	2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산	파생결합증권	67,008,047	67,008,047	90,556,903	90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	7,780,184	7,780,184	6,485,818	6,485,818

집합투자증권	59,549,862	59,549,862	67,177,331	67,177,331

손해배상공동기금	32,717,162	32,717,162	39,742,580	39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	231,973,179	231,973,179	227,044,787	227,044,787

채무증권	199,165,314	199,165,314	1,656,749	1,656,749

상각후원가측정금융자산	채무증권	2,682,693	2,644,616	2,538,938	2,400,887

대여금및수취채권	대출채권	2,765,451,016	2,765,451,016	2,799,329,129	2,799,329,129

보증금	36,199,022	34,771,309	36,497,954	35,663,870

합계	11,565,059,393	11,563,593,603	10,832,573,734	10,831,601,599

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	98,310,210	98,310,210	142,882,522	142,882,522

채무증권	206,296,378	206,296,378	92,662,893	92,662,893

집합투자증권	20,633,926	20,633,926	1,927,353	1,927,353

파생상품	393,188,845	393,188,845	444,101,275	444,101,275

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	2,013,989,468	2,013,989,468	1,758,170,295	1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	299,686,766	299,267,050	299,463,225	292,296,550

보증금	6,906,714	6,906,714	10,621,325	10,621,325

합계	3,039,012,307	3,038,592,591	2,749,828,888	2,742,662,213

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 평가기법에 의해 산출된 공정가치로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	10,619,894	2,373,721

Ⅱ.당분기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(11,753,897)	(36,514,824)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	11,369,588	35,552,409

Ⅳ.당(전)분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	10,235,585	1,411,306

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관

측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	91,678,627	-	27,036,034	118,714,661

채무증권	529,411,144	4,866,054,228	12,481,599	5,407,946,971

집합투자증권	93,223,556	95,370,218	9,650,000	198,243,774

파생상품(*1)	24,684,171	39,559,078	109,426,520	173,669,769

별도예치금(신탁)	-	2,263,957,739	-	2,263,957,739

당기손익-공정가치측정복합금융자산	파생결합증권	-	-	67,008,047	67,008,047

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,780,184	7,780,184

집합투자증권	-	28,432,217	31,117,645	59,549,862

손해배상공동기금	-	32,717,162	-	32,717,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	2,964,535	-	229,008,644	231,973,179

채무증권	-	199,165,314	-	199,165,314

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	2,644,616	-	2,644,616

금융자산합계	741,962,033	7,527,900,572	493,508,673	8,763,371,278

단기매매금융부채	지분증권	98,310,210	-	-	98,310,210

채무증권	206,296,378	-	-	206,296,378

집합투자증권	20,633,926	-	-	20,633,926

파생상품(*1)	24,212,336	34,648,699	334,327,810	393,188,845

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	304,904,066	1,709,085,401	2,013,989,467

금융부채합계	349,452,850	339,552,765	2,043,413,211	2,732,418,826

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,765,451,016	-	2,765,451,016

보증금	-	34,771,309	-	34,771,309

투자부동산	-	-	48,245,193	48,245,193

자산합계	-	2,800,222,325	48,245,193	2,848,467,518

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	299,267,050	-	299,267,050

후순위사채	-	-	-	-

보증금	-	6,906,714	-	6,906,714

부채합계	-	306,173,764	-	306,173,764

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	51,321,367	-	28,089,845	79,411,212

채무증권	428,010,667	4,536,292,489	17,616,559	4,981,919,715

집합투자증권	7,632,875	93,748,305	19,712,021	121,093,201

파생상품(*1)	15,382,593	104,026,945	99,192,996	218,602,534

별도예치금(신탁)	-	2,160,516,883	-	2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산	파생결합증권	-	-	90,556,903	90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	6,485,818	6,485,818

집합투자증권	-	25,078,887	42,098,444	67,177,331

손해배상공동기금	-	39,742,580	-	39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,070,590	-	223,974,197	227,044,787

채무증권	-	-	1,656,749	1,656,749

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	2,400,887	-	2,400,887

금융자산합계	505,418,092	6,961,806,976	529,383,532	7,996,608,600

단기매매금융부채	지분증권	142,882,522	-	-	142,882,522

채무증권	92,662,893	-	-	92,662,893

집합투자증권	1,927,353	-	-	1,927,353

파생상품(*1)	15,871,657	39,413,401	388,816,217	444,101,275

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	-	1,758,170,295	1,758,170,295

금융부채합계	253,344,425	39,413,401	2,146,986,512	2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,799,329,129	-	2,799,329,129

보증금	-	35,663,870	-	35,663,870

투자부동산	-	-	53,298,842	53,298,842

자산합계	-	2,834,992,999	53,298,842	2,888,291,841

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	292,296,550	-	292,296,550

후순위사채	-	-	-	-

보증금	-	10,621,325	-	10,621,325

부채합계	-	302,917,875	-	302,917,875

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정복합금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	114,002,687	90,556,903	225,630,946	(289,623,221)	(1,758,170,295)

당기손익인식	6,576,806	4,184,836	(291,795)	61,211,817	(130,464,610)

기타포괄손익인식	-	-	5,350,799	-	-

매입	236,208,000	43,363,101	-	95,003,520	-

매도	(267,635,562)	(71,096,794)	(1,681,306)	(72,442,100)	-

발행	-	-	-	(130,113,842)	(1,451,972,667)

결제	-	-	-	111,062,536	1,631,522,171

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	(1,086,470)	-	-	-	-

당분기말	88,065,461	67,008,046	229,008,644	(224,901,290)	(1,709,085,401)

전분기	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정복합금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	194,803,864	75,445,405	206,139,835	(109,721,624)	(1,470,763,975)

당기손익인식	(64,278,314)	(18,755,408)	(90,589)	(342,227,144)	229,579,463

기타포괄손익인식	-	-	51,864,580	-	-

매입	226,417,700	31,363,536	-	91,408,604	-

매도	(238,329,986)	(14,053,217)	(2,511,148)	(38,511,661)	-

발행	-	-	-	(254,569,966)	(979,613,417)

결제	-	-	-	77,867,398	635,616,905

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	(32,683)	-

전분기말	118,613,264	74,000,316	255,402,678	(575,787,076)	(1,585,181,024)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	27,036,034	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	14.01%~15.16%

영구성장율	0%

채무증권	4,878,535,826	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	3.12%~6.5%

파생상품	148,985,598	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이(2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이(2023.09.27 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 358원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이(2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	105,020,218	2,3	자산접근법

별도예치금	2,263,957,739	2	자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산	67,008,047	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산	100,047,208	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	229,008,644	3	시장접근법,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	12.38%

자본비용(COE)	4.80%~13.90%

기초자산 변동성(120일~125일)	30.74%~38.56%

영구성장율	0%~1%

채무증권	199,165,314	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권	2,644,616	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품	368,976,509	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	2,013,989,468	2,3	Option Model	당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	3,945,172	-	(3,381,061)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,546,143	-	(10,347,856)

파생상품자산(*1)	(8,661,838)	-	368,686,878	-

파생결합증권자산(*1)	(12,098,615)	-	7,642,595	-

파생상품부채(*1)	(20,715,016)	-	(349,263,371)	-

파생결합증권부채(*1)	291,802,504	-	(220,957,198)	-

합계	254,272,207	14,546,143	(197,272,157)	(10,347,856)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	6,310,610	-	(6,154,870)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	20,422,345	-	(13,882,199)

파생상품자산(*1)	176,298,010	-	481,018,714	-

파생결합증권자산(*1)	(12,769,838)	-	11,364,354	-

파생상품부채(*1)	(158,435,560)	-	(506,911,003)	-

파생결합증권부채(*1)	310,059,657	-	(274,133,480)	-

합계	321,462,879	20,422,345	(294,816,285)	(13,882,199)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.