유안타증권 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 61개 지점 을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지 분의 57.39% (114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

( 1) 회사는 유안타인베스트먼트(주) 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1 ) 종속기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업종

당 분 기말	전기말

유안타인베스트먼 트 ㈜	한국	100	100	12월	벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	홍콩	100	100	12월	지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	캄보디아	100	100	12월	증권업

2) 구조화기업

종속기업(*1)	소재지	지배 지분율(%)	업종

와이케이인더스㈜	한국	-	자산유동화

와이케이제이피제칠차㈜	한국	-	자산유동화

대구사우스원제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이여수㈜	한국	-	자산유동화

와이케이권선제일차㈜	한국	-	자산유동화

디케이프로젝트제이차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이호텔제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이에이치디㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이더블에스투㈜	한국	-	자산유동화

와이케이드래곤㈜	한국	-	자산유동화

와이케이글로리제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이메디슨㈜	한국	-	자산유동화

와이케이워크㈜	한국	-	자산유동화

와이케이미라클㈜	한국	-	자산유동화

와이케이씨에프㈜	한국	-	자산유동화

에스제이범천제이차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이마리타임㈜	한국	-	자산유동화

와이케이모짜르트투㈜	한국	-	자산유동화

와이케이씨워크㈜	한국	-	자산유동화

와이케이칠레㈜	한국	-	자산유동화

와이케이송도㈜	한국	-	자산유동화

와이케이휘슬㈜	한국	-	자산유동화

범어스퀘어제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이블루제오차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이스타㈜	한국	-	자산유동화

와이케이지오㈜	한국	-	자산유동화

와이케이하이퍼㈜	한국	-	자산유동화

와이케이드래곤레이크㈜	한국	-	자산유동화

와이케이스파크제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이디와이㈜	한국	-	자산유동화

와이케이나인몰㈜	한국	-	자산유동화

와이케이선화㈜	한국	-	자산유동화

골드풍무제일차㈜	한국	-	자산유동화

에스제이강북제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이제부㈜	한국	-	자산유동화

와이에프아이이태원㈜	한국	-	자산유동화

와이케이웅천제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이라이프제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이수원7제일차㈜	한국	-	자산유동화

원흥제일차㈜	한국	-	자산유동화

오스티어제오차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이아트제일차	한국	-	자산유동화

와이케이노형㈜	한국	-	자산유동화

제이와이평택고덕제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이골드투㈜	한국	-	자산유동화

와이케이논현제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이광양제일차㈜	한국	-	자산유동화

와이케이발곡㈜	한국	-	자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명	사 유

와이에프아이제부㈜	사모사채 인수확약

와이에프아이이태원㈜	사모사채 인수확약

와이케이웅천제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이라이프제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이수원7제일차㈜	사모사채 인수확약

원흥제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이스탠다드㈜	사모사채 인수확약

와이케이마곡㈜	사모사채 인수확약

오스티어제오차㈜	사모사채 인수확약

와이케이아트제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이노형㈜	사모사채 인수확약

제이와이평택고덕제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이골드투㈜	사모사채 인수확약

와이케이논현제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이광양제일차㈜	사모사채 인수확약

와이케이발곡㈜	사모사채 인수확약

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명	사 유

와이케이헤센㈜	사모사채 인수확약 일부 종료에 따른 지배력 상실

와이케이디웨이제이차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이비즈㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이스톤제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이범천제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

에스제이본동제삼차㈜	사모사채 인수확약 종료

에스제이제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

유티제육차㈜	사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제이차㈜	사모사채 인수확약 종료

퍼스트엠제삼차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이그랜드㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이모나코㈜	사모사채 인수확약 종료

와이에프아이더블에스원㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이부개제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이체리제일차㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이마곡㈜	사모사채 인수확약 종료

와이케이스탠다드㈜	사모사채 인수확약 종료

( 2 ) 당분기말 과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당분기말	자산	부채	수익	분기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜	76,599,052	2,686,253	4,242,860	2,865,325	2,974,448

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,377,598	1,514	46,951	7,989	7,989

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	14,248,596	158,968	1,472,572	545,920	508,793

와이케이인더스㈜	25,332,422	25,332,421	946,090	-	-

와이케이제이피제칠차㈜	10,166,642	10,166,642	845,169	-	-

대구사우스원제일차㈜	13,118,456	13,148,982	647,444	(9,896)	(9,896)

와이에프아이여수㈜	8,114,073	8,114,073	506,091	-	-

와이케이권선제일차㈜	31,332,508	31,332,507	1,446,574	304	304

디케이프로젝트제이차㈜	20,252,052	20,249,882	899,853	503	503

와이케이호텔제일차㈜	15,646,617	15,634,242	679,017	6,915	6,915

와이케이에이치디㈜	9,263,591	9,264,390	540,336	1,324	1,324

와이에프아이더블에스투㈜	15,187,557	15,187,557	668,163	-	-

와이케이드래곤㈜	7,078,761	7,078,800	512,120	-	-

와이케이글로리제일차㈜	13,592,714	10,479,875	3,370,571	36,960	36,960

와이케이메디슨㈜	5,144,309	5,144,308	729,818	-	-

와이케이워크㈜	13,235,875	13,235,874	702,905	-	-

와이케이미라클㈜	15,335,474	15,335,473	729,989	-	-

와이케이씨에프㈜	23,135,828	23,135,827	1,103,390	-	-

에스제이범천제이차㈜	11,271,577	11,269,612	536,627	(185)	(185)

와이케이마리타임㈜	5,356,313	5,356,312	250,981	-	-

와이케이모짜르트투㈜	6,089,955	6,089,954	316,463	-	-

와이케이씨워크㈜	26,667,765	26,670,382	1,110,899	(2,095)	(2,095)

와이케이칠레㈜	5,422,364	5,422,363	279,047	-	-

와이케이송도㈜	10,036,387	10,036,386	598,149	-	-

와이케이휘슬㈜	4,997,433	4,997,432	435,268	-	-

범어스퀘어제일차㈜	10,058,865	10,053,313	390,366	(140)	(140)

와이케이블루제오차㈜	30,581,690	30,547,256	1,039,087	32,915	32,915

와이케이스타㈜	20,233,728	20,227,706	491,931	5,100	5,100

와이케이지오㈜	5,036,645	5,036,644	201,770	-	-

와이케이하이퍼㈜	8,986,471	8,986,470	348,664	-	-

와이케이드래곤레이크㈜	10,105,302	10,104,350	360,760	357	357

와이케이스파크제일차㈜	32,474,685	32,457,470	1,279,204	7,300	7,300

와이케이디와이㈜	12,232,505	12,232,473	540,545	52	52

와이케이나인몰㈜	6,019,472	6,018,085	277,451	1,397	1,397

와이케이선화㈜	5,068,845	5,068,957	248,572	(113)	(113)

골드풍무제일차㈜	20,273,839	20,272,684	1,201,279	(2,058)	(2,058)

에스제이강북제일차㈜	8,467,480	8,467,479	628,116	27	27

와이에프아이제부㈜	9,299,868	9,299,867	146,332	-	-

와이에프아이이태원㈜	5,805,872	5,804,463	174,951	1,400	1,400

와이케이웅천제일차㈜	20,089,064	20,035,980	888,914	53,083	53,083

와이케이라이프제일차㈜	40,519,234	40,500,000	824,785	19,233	19,233

와이케이수원7제일차㈜	18,600,340	18,666,100	4,816,144	(65,762)	(65,762)

원흥제일차㈜	15,142,725	15,141,749	283,086	975	975

오스티어제오차㈜	6,602,143	6,602,142	121,023	-	-

와이케이아트제일차	8,149,235	8,149,235	152,334	-	-

와이케이노형㈜	10,211,112	10,232,955	194,216	(21,845)	(21,845)

제이와이평택고덕제일차㈜	20,502,350	20,502,350	257,049	-	-

와이케이골드투㈜	5,063,251	5,087,005	7,644	(23,756)	(23,756)

와이케이논현제일차㈜	11,087,476	11,183,192	98,449	(95,718)	(95,718)

와이케이광양제일차㈜	7,136,203	7,076,852	74,959	59,349	59,349

와이케이발곡㈜	12,713,981	12,713,978	91,088	-	-

합계	764,466,300	655,998,784	38,756,066	3,424,860	3,496,856

전기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜	85,651,498	1,929,185	5,315,105	5,598,326	5,114,629

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,055,775	4,088	75,074	23,173	23,173

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,713,370	133,015	1,469,476	250,454	448,980

와이케이헤센㈜	17,191,229	17,191,934	1,529,877	(420)	(420)

와이케이인더스㈜	25,423,436	25,423,435	1,625,026	-	-

와이케이디웨이제이차 ㈜	30,324,792	30,324,791	1,320,192	-	-

와이케이비즈㈜	10,216,297	10,201,947	682,654	14,597	14,597

에스제이제일차 ㈜	30,527,746	30,527,745	2,441,700	-	-

와이케이모나코 ㈜	18,251,112	18,251,111	1,264,731	-	-

와이케이제이피제칠차㈜	20,328,858	20,328,858	1,591,299	-	-

대구사우스원제일차 ㈜	13,118,452	13,139,082	878,904	(20,595)	(20,595)

와이에프아이여수㈜	8,117,710	8,117,710	650,725	-	-

유티제육차㈜	10,243,278	10,243,278	954,866	-	-

와이케이권선제일차㈜	27,904,404	27,904,707	786,660	(300)	(300)

퍼스트엠제이차 ㈜	11,129,912	11,129,911	822,575	-	-

퍼스트엠제삼차 ㈜	5,583,107	5,583,107	439,663	-	-

디케이프로젝트제이차㈜	20,345,867	20,344,199	1,046,999	1,310	1,310

와이케이호텔제일차 ㈜	15,428,389	15,422,929	900,125	2,799	2,799

와이케이스톤제일차㈜	10,220,530	10,229,250	750,070	(3,798)	(3,798)

와이케이그랜드㈜	10,209,350	10,209,349	1,521,122	-	-

와이케이에이치디㈜	9,232,131	9,234,254	720,016	(2,117)	(2,117)

와이에프아이더블에스원 ㈜	13,172,553	13,172,553	629,585	-	-

와이에프아이더블에스투㈜	15,212,089	15,212,089	867,460	-	-

와이케이드래곤㈜	7,078,845	7,078,884	1,458,839	(38)	(38)

와이케이글로리제일차㈜	10,352,408	10,374,801	175,950	(22,393)	(22,393)

와이케이메디슨㈜	15,242,510	15,242,509	822,513	-	-

와이케이워크㈜	13,228,456	13,228,455	905,628	-	-

와이케이범천제일차㈜	10,079,240	10,079,371	506,630	(132)	(132)

와이케이미라클 ㈜	15,297,526	15,297,525	775,927	-	-

와이케이씨에프㈜	23,141,839	23,141,838	1,075,559	-	-

에스제이범천제이차㈜	11,230,935	11,228,785	338,148	2,149	2,149

와이케이마리타임 ㈜	9,191,018	9,191,017	242,526	-	-

와이케이부개제일차 ㈜	5,529,015	5,542,182	159,685	(13,168)	(13,168)

와이케이모짜르트투 ㈜	15,099,086	15,099,085	513,108	-	-

와이케이씨워크 ㈜	30,294,701	30,295,223	619,800	(522)	(522)

와이케이체리제일차㈜	24,886	22,000	156,276	2,885	2,885

와이케이칠레 ㈜	7,072,807	7,072,806	142,697	-	-

와이케이송도㈜	20,048,330	20,048,329	324,988	-	-

에스제이본동제삼차 ㈜	14,172,653	14,172,652	280,982	-	-

와이케이휘슬㈜	13,281,413	13,281,412	381,903	-	-

범어스퀘어제일차 ㈜	10,039,260	10,033,568	607,373	5,692	5,692

와이케이블루제오차㈜	30,074,369	30,072,850	345,006	1,518	1,518

와이케이스타㈜	10,123,170	10,122,249	140,052	921	921

와이케이지오 ㈜	4,020,407	4,020,406	79,559	-	-

와이케이하이퍼 ㈜	10,177,477	10,177,476	367,866	-	-

와이케이드래곤레이크 ㈜	7,053,197	7,052,602	63,340	595	595

와이케이스파크제일차 ㈜	25,105,326	25,095,411	147,055	9,913	9,913

와이케이디와이㈜	12,232,453	12,232,473	86,804	(20)	(20)

와이케이나인몰㈜	6,003,443	6,003,455	32,940	(12)	(12)

와이케이선화㈜	5,064,588	5,064,587	22,049	-	-

골드풍무제일차㈜	20,217,771	20,214,558	70,137	3,212	3,212

에스제이강북제일차㈜	9,164,086	9,164,112	27,735	(27)	(27)

합계	808,243,100	693,909,148	39,154,979	5,854,002	5,568,831

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정- 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 분류개정 기준서는 부채의 유동, 비유동 분류시 고려할 사항으로서, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리, 부채의 결제 연기 가능성, 부채의 결제 방식 등 종전 기준에서 불명확했던 부분을 명확히 하였습니다. 동 개정안은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나바이러스 관련 임차료 할인 등 개정 기준서는 코로나바이러스 유행의 직접적인 결과로 임차료 면제/할인/유예 등이 발생한 경우, 리스변경여부를 검토하여야 하나, 부담을 경감시켜주기 위한 차원에서 리스이용자가 원할 경우 리스변경으로 회계처리를 하지 않을 수 있도록 허용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5 . 예치 금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	111,219,032	165,334,289

장내파생상품거래예치금	429,321,234	220,569,695

정기예적금	222,247,939	297,368,470

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	590,272	52,147

기타예치금	55,524,357	17,962,310

합계	818,942,334	701,326,411

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조 ).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당 분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

( 1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	6,542,041	5,848,104	UBS, NH투자증권

재매입유가증권(*2)	국공채	868,952,784	124,850,795	한국증권금융

특수채	431,200,351	857,068,584	한국증권금융

회사채	32,777,384	5,155,797	한국증권금융

소계	1,332,930,519	987,075,176

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 연 결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,271,927백만원(전기: 935,012백만원)입니다.

(2) 매도유가증권(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

주식	43,995,567	33,945,473

국공채	87,135,722	252,427,978

특수채	20,077,720	-

집합투자증권	5,224,251	7,508,096

합계	156,433,260	293,881,547

7. 파생상품 당 분기말 및 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유 중 인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	1,448,893,388	11,046	1,051	338,764,939	18,632	7,008

장외파생상품	스왑	3,558,812,500	15,399,454	33,265,277	3,733,513,785	11,206,954	11,460,828

소계	5,007,705,888	15,410,500	33,266,328	4,072,278,724	11,225,586	11,467,836

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	53,571,387	-	-	23,062,059	-	-

장외파생상품	선도	479,385,442	4,754,381	2,971,220	350,305,647	1,529,873	3,582,605

스왑	106,123,000	256,263	2,357,829	85,728,000	-	2,382,657

소계	639,079,829	5,010,644	5,329,049	459,095,706	1,529,873	5,965,262

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	448,366,071	557,653	3,242,054	765,551,988	2,072,597	4,098,766

옵션	1,240,030,212	54,105,463	171,191,285	2,290,400,916	92,363,135	116,727,129

소계	1,688,396,283	54,663,116	174,433,339	3,055,952,904	94,435,732	120,825,895

장외파생상품	스왑	899,919,002	62,495,976	60,952,098	992,330,064	33,940,298	39,057,380

옵션	24,175,600	825	856,498	55,921,200	9,473	570,815

소계	924,094,602	62,496,801	61,808,596	1,048,251,264	33,949,771	39,628,195

상품관련	장외파생상품	스왑	83,461,740	567,343	10,739,781	118,177,640	1,975,078	2,814,846

소계	83,461,740	567,343	10,739,781	118,177,640	1,975,078	2,814,846

신용관련	장외파생상품	스왑	1,739,892,770	15,399,769	4,162,231	1,535,348,996	14,091,967	4,284,582

합계	10,082,631,112	153,548,173	289,739,324	10,289,105,234	157,208,007	184,986,616

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산 으로 분류된 파생결합증권및 기 타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

주가연계증권	104,982,842	29,267,496

파생상품결합증권	245,975,327	330,779,903

합계	350,958,169	360,047,399

9. 당기손익인식지정금융상품 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,058,485,322	1,130,550,602

매도파생상품결합증권	680,286,799	823,653,642

합계	1,738,772,121	1,954,204,244

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습 니다 .

(단위:천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(239,963)	(590,441)	(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	128,995	575,141	704,136

기말	(110,968)	(15,300)	(126,268)

법인세 효과	26,854	3,703	30,557

법인세 효과 반영 후 기말	(84,114)	(11,597)	(95,711)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(1,217,383)	(1,629,903)	(2,847,286)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	1,008,082	1,161,053	2,169,135

기말	(209,300)	(468,850)	(678,150)

법인세 효과	50,651	113,462	164,113

법인세 효과 반영 후 기말	(158,650)	(355,388)	(514,038)

(*1 ) 연결 회 사 는 부 도율 , 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정 가치측정증권

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기 말	전기말

기업어음증권	4,251,356	4,398,885

합계	4,251,356	4,398,885

(2) 당 분기 말 현재 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	지정 이유	당 분기 말 공정가치	당 분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,240,000	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	4,816,315	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	6,296,132	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	9,381,859	350,874

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	10,089,683	218,713

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	131,483,518	1,797,527

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	500,000	25,000

DB생명	비계약적 이익을 위해 보유	897,192	1,547,023

레인보우파트너스(*1)	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

Vesta Corporation.	비계약적 이익을 위해 보유	700,756	-

PPAP	비계약적 이익을 위해 보유	510,486	14,911

합계	167,042,389	4,167,474

(*1) 라임가교운용사 출자입니다.

종목명	지정 이유	전기말 공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,523,500	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	5,656,272	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	6,106,833	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	8,431,994	350,874

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	10,607,672	331,986

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	114,859,324	1,389,784

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	500,000	25,000

DB생명	비계약적 이익을 위해 보유	21,264,660	1,547,023

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

Vesta Corporation.	비계약적 이익을 위해 보유	17,380,273	-

PPAP	비계약적 이익을 위해 보유	549,951	15,359

합계	187,888,091	3,873,452

11. 관계기업투자

당 분기 및 전 분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타 (*1)

우리자산운용㈜	28,520,570	-	-	1,358,429	(114,886)	-	29,764,113

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	549,778	-	-	2,930,637	-	(1,134,000)	2,346,415

동양농식품2호투자펀드	4,682,734	-	(737,000)	(265,331)	(37,778)	-	3,642,625

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,472,042	-	-	1,756,427	-	-	3,228,469

유안타제3호기업인수목적 주식회사	63,566	-	-	-	-	-	63,566

KVIC-유안타2015해외진출펀드	13,597,414	-	(5,511,000)	145,594	-	-	8,232,008

유안타세컨더리2호펀드	7,381,789	-	(490,000)	367,012	-	-	7,258,801

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	976,707	-	-	271,796	-	-	1,248,503

유안타제4호기업인수목적 주식회사	46,796	-	-	-	-	-	46,796

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사	199,648	-	-	113	-	-	199,761

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	2,852,683	14,626,800	-	(274,341)	-	(239)	17,204,903

유안타제5호기업인수목적 주식회사	15,000	-	-	-	-	-	15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사	15,000	-	-	-	-	-	15,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)	-	50,000	-	-	-	-	50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)	-	10,000	-	-	-	-	10,000

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합	-	-	(1,080,000)	1,139,177	-	(59,177)	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	1,370,042	-	-	63,825	-	(481,600)	952,267

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	8,113,052	-	(3,015,000)	342,902	-	(56,389)	5,384,565

2016KIF-유안타ICT전문투자조합	6,177,014	420,000	(2,565,000)	501,682	-	-	4,533,696

키움-유안타2019스케일업펀드	-	3,914,000	-	(127,575)	-	-	3,786,425

합계	76,033,835	19,020,800	(13,398,000)	8,210,347	(152,664)	(1,731,405)	87,982,913

(*1) 당분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다. (*2) 당분기 중 지분 4.35%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전분기	기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타 (*1)

우리자산운용(주)(*2)	26,037,206	-	-	1,842,856	348,236	-	28,228,298

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	735,339	-	(156,000)	48,623	-	(78,000)	549,962

동양농식품2호투자펀드	4,771,914	-	-	(61,369)	-	-	4,710,545

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,489,418	-	-	44,939	-	(62,315)	1,472,042

유안타제3호기업인수목적 주식회사	66,756	-	-	(1,141)	(2,098)	-	63,517

KVIC-유안타2015해외진출펀드	12,518,858	-	-	(212,168)	-	-	12,306,690

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	1,128,908	-	(1,128,908)	-	-	-	-

유안타세컨더리2호펀드	5,428,897	1,120,000	(147,000)	(55,107)	-	-	6,346,790

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	978,700	-	-	(1,577)	-	-	977,123

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)	25,000	-	-	(765)	8,680	-	32,915

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*4)	200,000	-	-	(271)	-	-	199,729

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	-	3,135,960	-	(215,137)	-	-	2,920,823

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*5)	-	15,000	-	-	-	-	15,000

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합	444,303	-	-	(1,680)	-	-	442,623

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,286,766	-	(473,000)	966,471	-	-	2,780,237

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	8,182,908	-	(1,089,000)	484,788	-	-	7,578,696

2016KIF-유안타ICT전문투자조합	3,021,571	1,195,000	(815,000)	471,012	-	-	3,872,583

합계	67,316,544	5,465,960	(3,808,908)	3,309,474	354,818	(140,315)	72,497,573

(*1) 전분기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 전분기 중 사명이 변경되었습니다.(*3) 전분기말 지분율이 0.54%로 변경되었습니다.(*4) 전분기말 지분율이 0.09%로 변경되었습니다. (*5) 전분기 중 지분 4.55%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류	당분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리 및 화의	-	-	-	2 ~ 8	94,058	31,517

기업개선작업	3 ~ 11	6,807,204	5,269,844	3 ~ 11	7,110,888	5,573,528

합계	6,807,204	5,269,844	7,204,946	5,605,045

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 연 결회 사는 당분기말 현재 법정관리 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 (전기말: 94백만원) 및 대손충당금 (전기말 31백만원) 은 없습니다. (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 연 결회사는 기업개선작업 및 채권 단 자율협약 등의 절차에 따라 채 무조정된 여신잔액 6,807백만원(전기말: 7,110백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,269백만원(전기말: 5,573백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	991,048,408	(3,145,341)	678,682,076	(3,169,450)

환매조건부채권매수	1,157,000,000	-	1,009,200,000	-

대여금	8,057,534	(215,510)	8,061,723	(227,079)

대출금	615,860,898	(6,156,186)	681,539,815	(6,681,902)

대지급금	4,907,261	(4,582,185)	5,005,622	(4,591,859)

부도어음	-	-	94,058	(31,517)

기타대출채권	62,289,093	(49,311,880)	67,228,528	(49,591,594)

소계	2,839,163,194	(63,411,102)	2,449,811,822	(64,293,401)

기타자산	자기거래미수금	126,332,543	-	25,419,229	-

위탁매매미수금	229,184,835	(3,644,034)	161,432,573	(3,467,846)

기타미수금	47,704,319	(6,203,980)	17,621,701	(3,141,303)

미수수익	32,731,832	(2,078,838)	32,247,521	(1,692,928)

보증금 및 기타자산	49,482,003	(188,139)	47,656,541	(189,272)

소계	485,435,532	(12,114,991)	284,377,565	(8,491,349)

합계	3,324,598,726	(75,526,093)	2,734,189,387	(72,784,750)

(2) 당분기 및 전 분 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	(64,293,400)	(67,888,311)

상각채권 회수	-	(116,758)

할인효과 해제	935,058	1,913,907

환입(전입)	(81,298)	2,682,133

기타변동	28,539	-

기말	(63,411,101)	(63,409,029)

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,839,163,194	2,449,811,822

대손충당금	(63,411,101)	(64,293,401)

설정비율(%)	2.23	2.62

당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정 방법과 그 변동액은 주석 36.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	사용권자산	합계

취득원가

기초	19,486,589	43,448,628	6,190,590	90,308	73,661,415	108,053,767	250,931,297

취득	-	-	-	-	1,096,370	14,267,279	15,363,649

처분	-	-	-	-	(6,142,826)	(7,298,802)	(13,441,628)

기타	-	-	-	1,226	2,024	1,831	5,081

기말	19,486,589	43,448,628	6,190,590	91,534	68,616,983	115,024,075	252,858,399

감가상각누계액	-	(17,124,087)	(1,336,522)	(56,034)	(61,276,260)	(42,609,210)	(122,402,113)

장부금액	19,486,589	26,324,541	4,854,068	35,500	7,340,723	72,414,865	130,456,286

전분기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	사용권자산(*)	합계

취득원가

기초	19,486,589	43,448,628	6,190,590	87,212	71,553,923	-	140,766,942

전환효과	-	-	-	-	-	120,454,782	120,454,782

취득	-	-	-	-	3,245,613	3,120,070	6,365,683

처분	-	-	-	-	(1,477,533)	(3,022,230)	(4,499,763)

기타	-	-	-	6,489	10,351	-	16,840

기말	19,486,589	43,448,628	6,190,590	93,701	73,332,354	120,552,622	263,104,484

감가상각누계액	-	(15,747,664)	(1,182,618)	(44,148)	(63,767,079)	(45,711,414)	(126,452,923)

장부금액	19,486,589	27,700,964	5,007,972	49,553	9,565,275	74,841,208	136,651,561

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전 분 기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	사용권자산	합계	토지	건물	사용권자산(*)	합계

취득원가

기초	44,935,764	64,797,582	9,865,393	119,598,739	48,069,911	67,128,974	-	115,198,885

전환효과	-	-	-	-	-	-	9,865,393	9,865,393

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(3,134,147)	(2,331,392)	-	(5,465,539)

기말	44,935,764	64,797,582	9,865,393	119,598,739	44,935,764	64,797,582	9,865,393	119,598,739

감가상각누계액	-	(26,039,712)	(3,288,464)	(29,328,176)	-	(24,465,525)	(2,325,987)	(26,791,512)

장부금액	44,935,764	38,757,870	6,576,929	90,270,563	44,935,764	40,332,057	7,539,406	92,807,227

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 108,723백만원 으로 평가되었으며, 당분기 중 유의적인 변동은 없습니다 . 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자 부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격 을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,797백만원 및 2,969 백만원 입니다.

16. 무형자산 당분기 및 전분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	합계

취득원가

기초	103,835,439	31,805,759	10,964,418	18,821,900	165,427,516

취득	398,735	1,284,993	396,170	-	2,079,898

처분	-	-	(975,050)	-	(975,050)

기타	-	-	-	476	476

기말	104,234,174	33,090,752	10,385,538	18,822,376	166,532,840

감가상각누계액	(102,198,107)	(29,785,109)	-	(1,613,617)	(133,596,833)

손상차손누계액	-	-	(471,937)	-	(471,937)

장부금액	2,036,067	3,305,643	9,913,601	17,208,759	32,464,070

전분기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	103,345,344	30,409,169	10,933,758	18,822,116	163,510,387

취득	438,790	725,097	255,500	-	1,419,387

처분	-	-	(224,840)	(1,760)	(226,600)

기타	-	-	-	2,629	2,629

기말	103,784,134	31,134,266	10,964,418	18,822,985	164,705,803

감가상각누계액	(100,894,433)	(28,474,744)	-	(1,347,583)	(130,716,760)

손상차손누계액	-	-	(466,038)	-	(466,038)

장부금액	2,889,701	2,659,522	10,498,380	17,475,402	33,523,005

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

17. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 분류된 사용 권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	102,427,580	-	777,285	1,289,461	3,559,441	108,053,767

취득	2,976,206	10,345,986	4,499	62,803	877,785	14,267,279

처분	(5,158,383)	(679,964)	(25,422)	(353,948)	(1,081,085)	(7,298,802)

기타	1,831	-	-	-	-	1,831

기말	100,247,234	9,666,022	756,363	998,315	3,356,141	115,024,075

감가상각누계액

기초	(33,043,231)	-	(476,796)	(580,350)	(1,731,440)	(35,831,817)

상각	(9,747,727)	(1,462,692)	(119,181)	(278,452)	(964,737)	(12,572,789)

처분	4,449,330	28,240	15,919	310,833	990,770	5,795,092

기타	304	-	-	-	-	304

기말	(38,341,323)	(1,434,453)	(580,058)	(547,970)	(1,705,407)	(42,609,211)

장부금액	61,905,911	8,231,569	176,305	450,346	1,650,734	72,414,864

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	-	-	-	-	-	-

전환효과	102,183,145	12,739,066	790,205	1,066,837	3,675,528	120,454,782

취득	1,552,196	86,883	15,983	753,506	711,503	3,120,070

처분	(1,484,732)	(222,787)	(17,342)	(534,486)	(762,882)	(3,022,230)

기말	102,250,609	12,603,162	788,847	1,285,857	3,624,148	120,552,622

감가상각누계액

기초	-	-	-	-	-	-

전환효과	(22,214,171)	(11,318,925)	(329,253)	(678,497)	(1,367,565)	(35,908,410)

상각	(9,811,673)	(1,325,419)	(122,703)	(307,194)	(1,023,320)	(12,590,308)

처분	1,353,775	214,343	8,671	494,764	715,751	2,787,304

기말	(30,672,069)	(12,430,001)	(443,285)	(490,926)	(1,675,133)	(45,711,414)

장부금액	71,578,540	173,161	345,562	794,931	1,949,015	74,841,208

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

건물	복구공사	합계	건물	복구공사	합계

취득원가

기초	9,740,780	124,613	9,865,393	-	-	-

전환효과	-	-	-	9,740,780	124,613	9,865,393

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기말	9,740,780	124,613	9,865,393	9,740,780	124,613	9,865,393

감가상각누계액

기초	(2,534,187)	(32,420)	(2,566,606)	-	-	-

전환효과	-	-	-	(1,583,867)	(20,262)	(1,604,129)

감가상각비	(712,740)	(9,118)	(721,858)	(712,740)	(9,118)	(721,858)

처분	-	-	-	-	-	-

기말	(3,246,927)	(41,538)	(3,288,464)	(2,296,607)	(29,380)	(2,325,987)

장부금액	6,493,853	83,076	6,576,929	7,444,173	95,233	7,539,406

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	82,391,071	-

전환효과	-	93,952,728

신규	12,879,296	2,408,567

제거	(908,698)	(187,794)

상환	(12,408,916)	(12,165,642)

이자비용	1,449,994	1,488,213

이자수익	(574,696)	(607,716)

기타	778	-

분기말	82,828,829	84,888,356

당 분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 2.044~2.267% 입니다.

(4 ) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,649,069천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 226,102천원과 14,051천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다. (5) 리스부채의 현금흐름 당 분기 및 전분기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다 .

(단위:천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	4,072,866	3,935,298	7,465,023	50,782,230	19,433,833	85,689,250

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

리스부채	3,775,991	3,537,507	6,557,175	45,192,765	31,100,271	90,163,709

(*1) 회사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 86,631,109천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 941,859천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	126,332,543	25,419,229

위탁매매미수금(고객)	개인 등	225,091,302	157,748,669

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	449,499	216,058

미수미결제현물환	하나은행 등	23,470,000	-

기타미수금	18,030,339	14,480,398

합계 (*1)	393,373,683	197,864,354

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액 은 3,621백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 3,31 5 백만원 입니다.

19. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,911,270,833	1,175,482,556

장내파생상품거래예수금	224,798,150	203,202,593

청약자예수금	3,200	-

저축자예수금	37,299,624	26,988,392

기타고객예수금	1,347,297,042	1,341,824,736

소계	3,520,668,849	2,747,498,277

수입담보금

신용대주담보금	965,249	4,968,201

신용공여담보금	4,608,087	1,990,293

소계	5,573,336	6,958,494

합계	3,526,242,185	2,754,456,771

20. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)당분기말	당 분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	0.2 ~ 1.80	4,400,620,140	3,418,054,624

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차입처	연이자율(%) 당분기말	당 분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.2~0.7	618,359,692	635,777,671

CD+0.3	308,867,059	130,000,000

0.01	30,000,000	-

케이티비투자증권(3개월)	1.71	15,000,000	-

1.68	40,000,000	-

KB증권 (3개월)	1.68	40,000,000	-

신한은행 (3개월)	1.29	40,000,000	-

KB증권(6개월)	1.55	50,000,000	-

메리츠증권(1년)	1.36	50,000,000	-

케이티비투자증권(1년)	0.98	20,000,000	-

KB증권(1년)	0.99	30,000,000	-

유진투자증권(1년)	0.99	20,000,000	-

0.97	30,000,000	-

와이케이인더스㈜	0.02	24,915,295	-

와이케이제이피제칠차㈜	0.01	10,000,000	-

대구사우스원제일차㈜	0.02	13,000,000	-

와이에프아이여수㈜	0.02	8,000,000	-

와이케이권선제일차㈜	0.04	31,000,000	-

디케이프로젝트제이차㈜	0.02	20,000,000	-

와이케이호텔제일차㈜	0.02	15,450,315	-

와이케이에이치디㈜	0.01	9,000,000	-

와이에프아이더블에스투㈜	0.01	15,000,000	-

와이케이드래곤㈜	0.02	7,000,000	-

와이케이글로리제일차㈜	0.02	10,479,875	-

와이케이메디슨㈜	0.02	4,984,589	-

와이케이워크㈜	0.02	12,955,861	-

와이케이미라클㈜	0.01	14,945,260	-

와이케이씨에프㈜	0.02	22,990,674	-

에스제이범천제이차㈜	0.02	11,000,000	-

와이케이마리타임㈜	0.02	5,295,374	-

와이케이모짜르트투㈜	0.02	5,988,973	-

와이케이씨워크㈜	0.02	26,400,000	-

와이케이칠레㈜	0.02	5,386,241	-

와이케이송도㈜	0.02	9,975,482	-

와이케이휘슬㈜	0.02	4,988,904	-

범어스퀘어제일차㈜	0.02	10,000,000	-

와이케이블루제오차㈜	0.02	30,164,256	-

와이케이스타㈜	0.02	20,000,000	-

와이케이지오㈜	0.02	4,992,808	-

와이케이하이퍼㈜	0.02	8,986,470	-

와이케이드래곤레이크㈜	0.02	10,000,000	-

와이케이스파크제일차㈜	0.02	15,988,164	-

와이케이디와이㈜	0.02	12,000,000	-

와이케이나인몰㈜	0.02	5,900,000	-

와이케이선화㈜	0.02	5,000,000	-

골드풍무제일차㈜	0.02	19,991,890	-

에스제이강북제일차㈜	0.01	8,000,000	-

와이에프아이제부㈜	0.01	8,500,000	-

와이에프아이이태원㈜	0.02	5,681,495	-

와이케이웅천제일차㈜	0.01	19,849,797	-

와이케이라이프제일차㈜	0.02	40,500,000	-

와이케이수원7제일차㈜	0.02	18,500,000	-

원흥제일차㈜	0.01	15,000,000	-

오스티어제오차㈜	0.02	6,500,000	-

와이케이아트제일차	0.01	8,000,000	-

와이케이노형	0.01	10,000,000	-

제이와이평택고덕제일차	0.02	20,000,000	-

와이케이골드투	0.02	5,087,005	-

와이케이논현제일차	0.01	11,000,000	-

와이케이광양제일차	0.01	7,000,000	-

와이케이발곡	0.02	12,500,000	-

와이케이헤센ABSTB제10 차	2.33	-	17,000,000

와이케이인더스ABSTB제13 차	2.48	-	24,962,631

와이케이디웨이제이차ABSTB제9 차	2.58	-	30,324,792

와이케이비즈ABSTB제8 차	2.90	-	10,000,000

에스제이제일차ABSTB제8 차	1.88	-	30,000,000

와이케이모나코ABSTB제7 차	2.08	-	17,952,815

와이케이제이피제칠차ABSTB제7 차	1.95	-	20,000,000

대구사우스원제일차ABSTB제7 차	1.92	-	13,000,000

와이에프아이여수ABSTB제5 차	1.89	-	8,000,000

유티제육차ABSTB제5 차	1.88	-	10,000,000

와이케이권선제일차ABSTB제12 차	2.30	-	27,500,000

퍼스트엠제이차ABSTB제6 차	2.38	-	10,957,682

퍼스트엠제삼차ABSTB제6 차	2.40	-	5,478,663

디케이프로젝트제이차ABSTB제5 차	2.35	-	20,000,000

와이케이호텔제일차ABSTB제5 차	2.48	-	15,418,907

와이케이스톤제일차ABSTB제5 차	2.48	-	10,145,250

와이케이그랜드ABSTB제7 차	2.05	-	9,987,082

와이케이에이치디ABSTB제5 차	2.38	-	9,000,000

와이에프아이더블에스원ABSTB제4 차	1.93	-	13,000,000

와이에프아이더블에스투ABSTB제4 차	1.93	-	15,000,000

와이케이드래곤ABSTB제4 차	1.97	-	7,000,000

와이케이글로리제일차ABSTB제4 차	2.01	-	10,374,801

와이케이메디슨ABSTB제4 차	2.56	-	14,922,148

와이케이워크ABSTB제5 차	2.50	-	12,928,767

와이케이범천제일차ABSTB제4 차	2.48	-	10,000,000

와이케이미라클ABSTB제4 차	2.49	-	14,909,951

와이케이씨에프ABSTB제3 차	1.95	-	22,987,712

에스제이범천제이차ABSTB제4 차	2.40	-	11,000,000

와이케이마리타임ABSTB제2 차	1.98	-	9,191,017

와이케이부개제일차ABSTB제2 차	2.00	-	49,113

와이케이모짜르트투ABSTB제3 차	2.45	-	15,099,085

와이케이씨워크ABSTB제3 차	1.94	-	30,000,000

와이케이칠레ABSTB제2 차	2.33	-	7,072,806

와이케이송도ABSTB제2 차	2.43	-	19,920,110

에스제이본동제삼차ABSTB제2 차	2.40	-	13,997,855

와이케이휘슬ABSTB제3 차	2.48	-	13,224,995

범어스퀘어제일차ABSTB제2 차	2.33	-	10,000,000

와이케이블루제오차ABSTB제2 차	2.46	-	30,018,850

와이케이스타ABSTB제2 차	2.40	-	10,000,000

와이케이지오ABSTB제1 차	1.90	-	3,993,460

와이케이하이퍼ABSTB제3 차	2.60	-	10,177,476

와이케이드래곤레이크ABSTB제1 차	1.88	-	7,000,000

와이케이스파크제일차ABSTB제1 차	2.15	-	24,927,842

와이케이디와이ABSTB제1 차	2.10	-	12,000,000

와이케이나인몰ABSTB제1 차	2.40	-	5,900,000

와이케이선화ABSTB제1 차	2.45	-	5,000,000

골드풍무제일차ABSTB제1 차	2.60	-	19,985,753

에스제이강북제일차ABSTB제1차	2.46	-	9,000,000

전자단기발행사채	하이투자증권	0.0077	29,985,401	-

KTB투자증권	0.0091	19,990,507	-

KB투자증권	0.0063	99,993,068	139,994,234

합계	2,070,094,455	1,584,181,468

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당 분기말	전기말

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	117,350,000	115,780,000

소계	117,350,000	115,780,000

전환권조정	(6,993,452)	(8,954,847)

사채할인발행차금	(136,582)	(175,118)

합계	110,219,966	106,650,035

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

21. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	3,764,785	3,952,005

소송충당부채 (*1)	9,793,093	2,490,671

기타충당부채 (*2)	4,207,800	4,224,564

미사용약정충당부채	729	77,679

합계	17,766,407	10,744,919

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 9억원의 충당금을 설정하고 있습니다.
2017년 6월 Anbang Group Holdings 외 1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년 8월 20일 관할법원인 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 연결회사, 이○○, □□□ Partners)에게 1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. 매도인들은 이를 연대하여 납부할 수 있고 연결회사는 전체 Escrow예치금 597억원을 제외하고 연결회사의 매도대금비율에 대하여 70억원의 충당금을 설정하였습니다. 향후 추가적인 법적 절차가 진행될 수 있으며 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.
상기를 제외한 여타 소송에 대하여는19억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 42억원입니다.

(2) 당분기 및 전 분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,952,005	1,458,416

기초조정효과	-	2,530,235

증가	885,761	711,503

사용	(1,158,432)	(792,428)

상각 할인액	85,451	91,666

기말	3,764,785	3,999,392

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22 . 기 타 부채22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	10,755,917	9,759,128

순이자원가	1,470,728	1,465,425

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	12,226,645	11,224,553

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	110,408,640	105,319,210

소계	110,408,640	105,319,210

사외적립자산의 공정가치	(8,218,361)	(9,037,060)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	102,190,173	96,282,044

(3) 당분기 및 전 분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	105,319,210	91,313,994

당기근무원가	10,755,917	9,759,128

이자비용	1,609,560	1,627,807

재측정요소	375,007	11,516,163

- 인구통계적가정의 변동	-	95,839

- 재무적가정의 변동	2,153,075	10,316,717

- 경험조정 변동	(1,778,068)	1,103,607

제도에서의 지급액	(7,651,054)	(4,768,556)

- 급여의 지급	(7,651,054)	(4,768,556)

기말	110,408,640	109,448,536

(4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,037,060	9,216,418

이자수익	138,832	162,382

재측정요소	(5,174)	(80,276)

- 사외적립자산의 수익	(5,174)	(80,276)

제도에서의 지급	(952,357)	(462,970)

- 급여의 지급	(908,520)	(462,970)

- 정산	(43,837)	-

기말	8,218,361	8,835,554

22.2 기 타부채 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	199,969,297	123,234,458

위탁매매미지급금	개인 등	224,481,001	157,203,360

미지급미결제현물환	하나은행 등	23,427,000	-

기타미지급금	837,877	358,531

합계	448,715,175	280,796,349

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	10,491,788	13,641,471

기타	287,499,861	287,905,258

합계	297,991,649	301,546,729

23. 자본

(1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합 계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의전환	-	-	-	-	-	-

당분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전환사채의전환	-	-	-	-	-	-

전분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자 본항목 당 분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

( 3) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	129,358,132	29,827,913	99,530,219	114,376,166	25,813,453	88,562,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	26,628	1,571	25,057	-	-	-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익	(126,268)	(30,557)	(95,711)	(830,404)	(200,958)	(629,446)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익	(704,136)	(170,401)	(533,735)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(18,211,469)	(4,401,916)	(13,809,553)	(17,831,288)	(4,309,357)	(13,521,931)

(부의)지분법자본변동	901,105	-	901,105	2,046,201	9,257	2,036,944

해외사업환산손익	(753,279)	-	(753,279)	(801,065)	-	(801,065)

합계	110,490,713	25,226,610	85,264,103	96,959,610	21,312,395	75,647,215

2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	75,647,215	76,195,557

증감	14,472,654	(7,502,124)

재분류조정	-	-

법인세효과	(4,855,766)	2,205,145

기말	85,264,103	70,898,578

(4) 이익잉여금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	-	-

대손준비금	13,026,991	9,452,025

임의적립금	107,364	107,364

미처분이익잉여금	230,848,511	172,411,123

합계	243,982,866	181,970,512

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 초과 금액을 환입 처리 할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	13,026,991	9,452,025

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	13,026,991	9,452,025

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입)액	1,349,126	3,574,966	731,438	4,785,196

대손준비금 반영 후 조정이익	34,122,219	54,571,227	14,871,761	52,343,012

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익	177원	283원	77원	272원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분 기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	86,586,606	205,433,552	30,024,346	100,609,374

인수및주선수수료	1,671,822	6,280,952	1,733,423	4,945,705

집합투자증권취급수수료	7,914,508	18,630,900	4,807,744	15,992,197

자산관리수수료	1,400,623	3,479,955	1,179,745	3,220,173

신탁보수	1,503,117	3,945,159	2,380,920	6,682,738

기타수수료수익	14,405,020	46,223,222	11,850,319	35,915,513

소계	113,481,696	283,993,740	51,976,497	167,365,700

수수료비용

매매수수료	5,268,538	16,681,658	3,666,234	11,263,478

투자자문수수료	655,320	2,049,951	181,031	825,253

기타수수료비용	4,294,379	10,973,176	1,804,560	5,967,247

소계	10,218,237	29,704,785	5,651,826	18,055,978

순수수료이익	103,263,459	254,288,955	46,324,671	149,309,722

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전 분 기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산	처분손익	17,106,500	33,591,386	4,574,964	14,672,696

평가손익	2,829,997	32,872,781	11,632,872	55,963,314

소계	19,936,497	66,464,167	16,207,836	70,636,010

단기매매금융부채	상환손익	(449,439)	108,234	89,030	(3,669,643)

평가손익	(1,596,164)	(1,740,161)	(1,333,595)	902,891

소계	(2,045,603)	(1,631,927)	(1,244,565)	(2,766,752)

파생상품	거래손익	23,384,022	(93,276,856)	22,869,880	54,841,294

평가손익	12,393,999	14,491,653	(16,887,152)	56,500,330

소계	35,778,021	(78,785,203)	5,982,728	111,341,624

합계	53,668,915	(13,952,963)	20,945,999	179,210,882

26. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융 상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	3,272,311	9,764,228	6,564,754	13,912,827

평가손익	9,007,924	(9,416,195)	1,889,591	19,070,510

소계	12,280,235	348,033	8,454,345	32,983,337

매도파생결합증권	상환손익	(29,322,509)	(51,088,581)	(41,896,558)	(119,379,352)

평가손익	(37,280,520)	39,687,334	14,261,718	(66,448,397)

소계	(66,603,029)	(11,401,247)	(27,634,840)	(185,827,749)

합계	(54,322,794)	(11,053,214)	(19,180,495)	(152,844,412)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처분손익	-	-	146,860	146,860

손상차손	-	-	-	-

합계	-	-	146,860	146,860

28. 이자수익과 이자비용

당분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 이자수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 예치금	2,531,010	9,894,205	5,671,269	17,727,855

당기손익-공정가치측정금융상품	20,740,771	66,983,048	22,870,388	66,880,936

대출채권및수취채권(*1)	28,525,511	74,891,069	25,225,124	80,800,683

기타금융자산	1,160,293	2,506,182	1,837,348	4,503,967

합계	52,957,585	154,274,504	55,604,129	169,913,441

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 935백만원과 1,914 백만원입 니다.

(2) 이자비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	964,893	5,875,372	4,142,046	13,490,599

차입부채	14,528,967	53,769,526	24,653,556	80,772,554

기타금융부채	766,769	2,499,506	1,081,426	2,982,401

합계	16,260,629	62,144,404	29,877,028	97,245,554

29. 기타 영업손익 당 분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	24,367,200	55,837,440	19,319,828	48,917,985

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	10,438,403	85,657,578	14,745,366	39,699,550

기타의영업수익(기타)	14,540	131,037	8,223	56,628

합계	34,820,143	141,626,055	34,073,417	88,674,163

(2) 기타의영업비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	4,747,920	8,938,859	1,039,016	2,314,980

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	13,716,545	108,563,349	22,388,069	59,257,318

기타의영업비용(기타)	1,299,157	2,889,424	433,198	1,848,243

합계	19,763,622	120,391,632	23,860,283	63,420,541

30. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	-	18,498

유형자산처분이익	-	-	2,096	2,048

투자부동산처분이익	-	-	-	17,471

무형자산처분이익	6,499	6,499	-	-

임대료	1,359,714	3,797,382	1,024,846	2,969,390

복구공사이익	125,476	143,259	1,381	1,381

지분법이익	4,029,116	8,877,595	1,139,102	3,858,690

기타영업외수익	424,810	2,066,828	165,646	2,284,049

합계	5,945,615	14,891,563	2,333,071	9,151,527

( 2) 영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

손상차손	-	-	-	-

관계기업투자처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	13,878	25,301	-	-

투자부동산처분손실	-	-	-	-

무형자산처분손실	12,740	61,996	-	4,840

기부금	94,000	189,000	99,000	211,335

잡손실	990	1,636	14	320

복구공사손실	-	-	45,851	46,244

지분법손실	-	667,247	141,226	549,215

기타영업외비용	7,568,836	9,853,081	714,928	2,292,890

합계	7,690,444	10,798,261	1,001,019	3,104,844

31. 법인세비용 연 결 회사의 당분기 및 전분 기 법 인세비용은 세전순이익에 한계세율을 적용하여 산정되었습니다 .

32. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

현금	2,537	3,142

보통예금	73,038,577	35,455,227

당좌예금	2,852,800	1,313,329

정기예적금	19,000,000	20,230,495

외화예금	171,230,883	77,311,589

MMDA	37,734,573	18,925,215

기타	561,100,000	616,100,000

합계	864,959,370	769,338,997

( 2 ) 당 분기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	12,763,568	2,885,145

회계정책 변경효과	-	(4,275,009)

확정급여제도의 재측정요소	(380,181)	(11,596,438)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	14,684,230	2,597,833

대출채권의 제각	-	(2,993,525)

채권의 주식 전환	15,725,055	2,232,360

대손준비금 적립	3,574,966	4,785,196

합계	46,367,638	(6,364,439)

33. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	8,000	8,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	10,000	10,000

국민은행	10,000	10,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	-

담보금융차입금	한국증권금융	500,000	500,000

유통금융차입금	800,000	800,000

할인어음(자체자금)	170,000	255,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	500,000	750,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	500,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다 (주석 34 참조).

( 2) 당 분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	165,858,215	304,288,105	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	55,524,357	17,962,310	OTC담보/대차거래 담보

소계	221,422,072	322,289,915

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	32,209,708	16,062,974	대차담보

채권	국민은행 등	431,401,456	520,916,303	OTC담보

한국증권금융 등	453,234,079	436,727,671	대차담보

한국거래소	5,675,616	5,676,993	CCP증거금담보

대고객 등	3,756,722,453	2,714,464,049	RP매도담보

양도성예금증서	한국증권금융	-	49,380,155	대차담보

기업어음증권	한국증권금융	39,773,526	19,938,360	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	-	-	OTC담보

외화채권	한국증권금융	55,249,906	55,710,893	대차담보

DLS	IBK투자증권	183,870,396	192,908,740	OTC담보

소계	4,958,137,140	4,011,786,138

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	131,483,518	114,859,324	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	19,044,000	19,768,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	32,861,095	34,007,130	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	18,879,831	18,879,831	근저당권 및 전세권

소계	51,740,926	52,886,961

합계	5,381,827,656	4,521,590,838

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습 니다. (*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 124,572백만원 (전기말: 327,778 백만원) 과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 779,533백만원 (전기말: 523,316 백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다. ( * 3) 당분기말 현재 담보설정금액은 10,356 백만원 (전기말: 10,029백만원) 입니 다 .

(3 ) 당 분기말 및 전기 말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	71,298,262	74,366,195	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	103,037,858	131,317,961	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	261,070,919	230,670,610	OTC담보

미래에셋대우 등	1,231,777,144	1,061,737,462	RP매수담보

합계	1,667,184,183	1,498,092,228

( 4 ) 당 분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당 분기말	전기말

현금성자산	정기예금(*1)	신한은행	19,000,000	20,000,000

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	126,611,020	72,680,590

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융 등	111,219,032	165,334,289

당기손익-공정가치측정금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,997,094,737	2,247,727,549

장내파생(*4)	한국증권금융	126,864,290	108,217,070

기타당기손익-공정가치측정금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	6,228,339	6,007,455

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	14,522,211	19,184,023

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	299,301	214,495

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	107,175	106,771

당기손익-공정가치측정금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	2,872,726	2,853,534

합계	3,404,818,831	2,642,325,776

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치 (*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁 의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행 에 차액결제담보로 제공함 (*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당분기말 현재 총 15건(소송가액: 576,094백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 13건(소송가액: 65,244백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 2,803백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석 21에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결 금액(1,666억원 및 관련된 비용과 이자)에 대하여 매도인들과 연대하여 납부할 수 있고, 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결회사는 당분기말 현재 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으 나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분	투자펀드명	당분기말

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	18,237,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁(2020년)	1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드	15,086,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000

합계	75,563,240

3) 보험 가입 현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습 니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험	99,290,000	99,290,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	95,484,670	95,484,670	한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	-	-	-

주택화재보험	투자부동산	12,616,266	12,149,600	한화손해보험

4) 운용리스

당분기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전분기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	941,859	404,605

1년이내	299,512	152,743

1년초과 5년이내	642,347	251,862

5년초과	-	-

당기손익에 반영된 리스료	240,153	197,224

최소리스료	240,153	197,224

5) 라임자산운용 펀드

회사는 보고일 현재 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터는 제기된 분쟁사항이 없습니다. 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없습니다.

6) C OVID-19 영향 최근 코로나바이러스 사태이후 급증한 시장유동성은 자산시장 변동성을 확대하고 있습니다. 이에 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 회사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

7) 우 선손실충당약정 연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명	손실충당계약내용

동양농식품2호투자펀드	납입출자금총액의 5%

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드	민간출자자납입출자금의 10%

34. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 연결 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용(주)	우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제3호기업인수목적주식회사	유안타제3호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호기업인수목적 주식회사	유안타제4호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제5호기업인수목적 주식회사	유안타제5호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제6호기업인수목적 주식회사	유안타제6호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 6개사	동양농식품2호외 6개사	유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings 의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings 의 종속기업

유안타저축은행(주)	유안타저축은행(주)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전 분 기 중 특수관계자 에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	9,556	6,044,672

관계기업	우리자산운용(주)	-	169

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	252,227	-

동양농식품2호 외 6개사	3,400,393	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	49

유안타저축은행(주)	-	300

임직원	231,272	-

합계	3,893,448	6,045,190

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	1,241	5,713,718

관계기업	우리자산운용(주)	-	181

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	242,951	-

유안타제4호기업인수목적주식회사	150,000	-

동양농식품2호 외 6개사	3,396,180	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	30,795	36

유안타저축은행(주)	6,346	449

임직원	287,771	-

합계	4,115,284	5,714,384

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	117,378,530

관계기업	우리자산운용(주)	-	18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,689	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-

동양농식품2호외 6개사	5,778,406	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	62,771

Yuanta Futures	6,320,406	-

유안타저축은행(주)	-	200,000

임직원	8,043,652	-

합계	23,637,153	117,641,319

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	116,873,543

관계기업	우리자산운용(주)	-	14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-

유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-

유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-

동양농식품2호외 6개사	6,714,231	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	19,958

Yuanta Futures	7,482,996	-

유안타저축은행(주)	-	200,000

임직원	8,048,090	-

합계	25,740,238	117,093,515

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,134,659	5,426,421

퇴직급여	1,069,382	1,099,412

합계	6,204,041	6,525,833

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	당분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	115,780,000	-	-	1,570,000	117,350,000	6,041,529

대여	관계기업	유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-	-	-	665,000	-

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	-	-	775,000	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	-	985,000	-

대여	관계기업	유안타제6호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	-	985,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	전분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	111,810,000	-	-	8,320,000	120,130,000	5,712,107

대여	관계기업	유안타제3호기업인수목적 주식회사	665,000	-	-	-	665,000	-

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	-	-	775,000	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	-	985,000	-	-	985,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사 는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차 상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 3개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 35,263백만원입니다(주석 33 참조).

35. 기타사항요약분기재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당 분기 및 전 분기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	3,248,959	5,904,791

중도해지수수료	47,975	85,583

재산신탁보수	217,301	200,815

합계	3,514,235	6,191,189

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	19,627,720,935	15,593,596,360

저축자유가증권	113,918,391	116,207,964

수익자유가증권	6,492,606,364	5,010,889,399

기타	19,400,988	1,977,368

소계	26,253,646,678	20,722,671,091

대차유가증권	차입유가증권	604,560,481	720,946,308

36. 재무위험관리36.1 개요

(1) 위험관리정책 개요연 결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

36.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다. (3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실) - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액
- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2 ) 담보 / 반대매매 비율 유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율
- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율
- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율
- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.5%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수 보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며 , 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등을 질권 및 양도담보 등의 법적 권리로 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 손상채권 61,420백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 11,721백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도 당 분기말 및 전기 말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	금액

현금성자산	864,959,369

예치금	818,942,334

당기손익-공정가치 측정증권	5,089,635,572

기타포괄손익-공정가치 측정증권	9,572,553

대출채권	2,775,752,092

미수금	403,221,697

미수수익	32,731,832

보증금	37,917,548

선급금	3,384,157

기타금융자산	10,707,634

사모사채인수확약	-

지급보증	100,000

합계	10,046,924,788

전기말	금액

현금성자산	769,338,997

예치금	701,326,411

당기손익-공정가치 측정증권	7,562,036,916

기타포괄손익-공정가치 측정증권	198,544,093

대출채권	2,385,518,422

미수금	204,473,503

미수수익	32,247,521

보증금	37,653,060

선급금	2,592,623

기타금융자산	7,410,858

매입약정	190,000,000

지급보증	100,000

합계	12,091,242,404

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 대손충당금	58,620	128,160	2,982,670	4,605,474	213,464	4,900,644	62,640	1,781,258	-	49,560,471	64,293,400

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동	(136,145)	(47,328)	-	87	-	(2,265,669)	-	752,463	-	-	(1,696,592)

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(80,777)	80,777	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(1,139,733)	-	1,139,733	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(234)	-	-	234	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	2,870	(2,870)	-	-	-	387,270	-	(387,270)	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(58,005)	(125,234)	-	(147)	-	(1,513,206)	-	-	-	-	(1,696,592)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	161,157	-	-	-	-	2,015,505	-	-	-	-	2,176,662

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(935,058)	(935,058)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(28,539)	(28,539)

대손충당금 적립(환입)	(2,948)	1,127	29	(9,673)	(11,658)	(927,751)	-	(100,264)	-	652,366	(398,772)

당분기말 대손충당금	80,684	81,959	2,982,699	4,595,888	201,806	3,722,729	62,640	2,433,457	-	49,249,240	63,411,101

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

전기초 대손충당금	1,035	4,154	1,222,899	4,650,167	2,993,525	4,288,730	158,026	-	-	54,569,775	67,888,311

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동	(1,033)	(4,150)	-	(254)	-	(1,821,263)	-	422,820	-	-	(1,403,880)

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(422,820)	-	422,820	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(1,033)	(4,150)	-	(254)	-	(1,398,443)	-	-	-	-	(1,403,880)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	53,234	277,294	-	7,412	-	2,655,684	-	387,270	-	-	3,380,894

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	7,026	-	-	82,126	-	-	27,606	116,758

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,913,907)	(1,913,907)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	(2,993,525)	-	-	-	-	-	(2,993,525)

대손충당금 적립(환입)	104	583	1,324,186	(28,767)	-	(47,385)	(157,546)	1,006,875	-	(3,763,672)	(1,665,621)

전분기말 대손충당금	53,339	277,881	2,547,085	4,635,585	-	5,075,766	82,607	1,816,965	-	48,919,801	63,409,029

2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 총 장부금액	668,110,673	14,373,306	4,032,740	5,019,239	213,464	1,592,983,506	1,600,000	97,756,309	-	65,722,586	2,449,811,822

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)	(12,149,002)	12,149,002	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(65,999,046)	-	65,999,046	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)	(236)	-	-	236	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	321,897	(321,897)	-	-	-	13,000,000	-	(13,000,000)	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운금융자산	14,953,539,694	-	-	20,829	-	93,176,396,599	-	5,216,499	-	-	108,135,173,621

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(14,627,110,876)	(14,054,869)	-	(119,338)	-	(93,099,492,015)	-	-	-	(5,033,493)	(107,745,810,591)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	(11,658)	-	-	-	-	-	(11,658)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	982,712,150	12,145,542	4,032,740	4,920,966	201,806	1,616,889,045	1,600,000	155,971,853	-	60,689,093	2,839,163,194

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

전기초 총 장부금액	743,639,868	20,362,292	4,032,740	5,238,942	2,993,525	1,621,688,882	2,110,000	-	-	80,086,268	2,480,152,516

전체기간기대신용손실로대체(집합평가)	(64,422)	64,422	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	(49,984,627)	-	49,984,627	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운금융자산	7,641,016,847	31,198,384	-	7,622	-	80,826,209,704	-	21,004,210	-	-	88,519,436,767

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(7,738,059,837)	(20,360,594)	-	(104,922)	-	(80,865,514,948)	-	(195,598)	-	(14,074,517)	(88,638,310,416)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	(2,993,525)	-	-	-	-	-	(2,993,525)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	646,532,454	31,264,504	4,032,740	5,141,642	-	1,532,399,011	2,110,000	70,793,239	-	66,011,752	2,358,285,342

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	도/소매업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	-	-	481,600,000	-	-	-	481,600,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	-	-	439,500,000	-	40,000,000	-	479,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	-	-	167,200,000	-	419,889,045	155,971,853	743,060,898

우량채권(C4) BB+~B	-	1,600,000	-	-	-	-	-	-	-	-	1,600,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	68,700,000	-	-	-	68,700,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	-	-	55,484,308	60,689,093

합계	-	1,600,000	-	5,204,785	-	-	1,157,000,000	-	459,889,045	211,456,161	1,835,149,991

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	도/소매업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	-	-	360,100,000	-	-	-	360,100,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	19,958,392	-	-	-	353,200,000	-	-	-	373,158,392

우량채권(C3) BBB+~BBB-	42,749,509	-	-	-	19,983,354	-	226,200,000	-	501,092,251	97,756,309	887,781,423

우량채권(C4) BB+~B	-	1,600,000	-	-	-	-	-	-	-	-	1,600,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	69,700,000	-	-	-	69,700,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,508,469	-	-	-	-	-	60,214,117	65,722,586

합계	42,749,509	1,600,000	19,958,392	5,508,469	19,983,354	-	1,009,200,000	-	501,092,251	157,970,426	1,758,062,401

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	1,004,013,203	-	1,004,013,203	35

기업대출	제조업	1,600,000	-	1,600,000	-

건설업	5,204,785	-	5,204,785	-

금융및보험업	1,157,000,000	-	1,157,000,000	41

기타	671,345,206	-	671,345,206	24

합계	2,839,163,194	-	2,839,163,194	100

전기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	686,971,340	-	686,971,340	28

기업대출	제조업	31,978,778	-	31,978,778	2

건설업	5,508,469	-	5,508,469	1

도,소매업	-	-	-	1

금융및보험업	886,000,000	-	886,000,000	41

기타	747,826,755	-	747,826,755	27

합계	2,358,285,342	-	2,358,285,342	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다. 1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 대손충당금	73,093	-	32,575	-	-	-	105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	(6,049)	-	-	-	-	-	(6,049)

당분기말 대손충당금	67,044	-	32,575	-	-	-	99,619

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 대손충당금	118,607	-	-	-	-	-	118,607

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(45,514)	-	32,575	-	-	-	(12,940)

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(32,575)	-	32,575	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(12,940)	-	-	-	-	-	(12,940)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 대손충당금	73,093	-	32,575	-	-	-	105,668

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 총 장부금액	8,746,002	-	-	-	-	-	8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,180,920	-	-	-	-	-	1,180,920

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(757,471)	-	-	-	-	-	(757,471)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	403,103	-	-	-	-	-	403,103

당분기말 총 장부금액	9,572,554	-	-	-	-	-	9,572,554

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 총 장부금액	9,419,094	-	-	-	-	-	9,419,094

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(1,501,455)	-	-	-	-	-	(1,501,455)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	694,023	-	-	-	-	-	694,023

전분기말 총 장부금액	8,611,662	-	-	-	-	-	8,611,662

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	3,745,437,289	1,237,407,122	102,298,834	1,451	-	-	4,490,877	5,089,635,572

국공채, 특수채, 회사채	2,800,861,501	668,219,518	58,826,930	1,451	-	-	-	3,527,909,400

재매입유가증권	868,952,784	463,977,735	-	-	-	-	-	1,332,930,519

외화채권	75,623,004	58,971,556	1,245,700	-	-	-	-	135,840,259

기업어음증권	-	40,957,961	9,773,267	-	-	-	-	50,731,228

전단기사채	-	5,280,352	32,452,937	-	-	-	-	37,733,290

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	4,490,877	4,490,877

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	-	-	-	-	-	8,418,386	1,154,168	9,572,553

상각후원가 측정 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,745,437,289	1,237,407,122	102,298,834	1,451	-	8,418,386	5,645,045	5,099,208,126

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	2,818,804,936	1,200,951,473	126,809,647	11,789,142	-	50,000,541	12,337,134	4,220,692,874

국공채, 특수채, 회사채	2,693,368,098	186,142,756	42,431,635	6,197,291	-	50,000,541	7,905,546	2,986,045,868

재매입유가증권	124,850,795	862,224,381	-	-	-	-	-	987,075,176

외화채권	586,043	87,666,757	1,164,747	-	-	-	-	89,417,547

기업어음증권	-	39,987,369	26,705,528	4,002,767	-	-	-	70,695,665

전단기사채	-	24,930,209	56,507,738	1,589,084	-	-	-	83,027,030

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	4,431,588	4,431,588

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	-	-	-	-	-	8,746,002	-	8,746,002

상각후원가 측정 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	2,818,804,936	1,200,951,473	126,809,647	11,789,142	-	58,746,543	12,337,134	4,229,438,876

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국	4,953,795,313	97	4,131,275,326	98

기타	135,840,259	3	89,417,547	2

소계	5,089,635,572	100	4,220,692,874	100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국	8,418,386	88	8,746,002	100

기타	1,154,168	12	-	-

소계	9,572,553	100	8,746,002	100

상각후원가 측정 유가증권

한국	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합계	5,099,208,126	4,229,438,876

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	합계

당기초 대손충당금	211,534	60,279	591,874	3,134,252	4,493,411	8,491,349

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(824,471)	(12,263)	428,575	148,640	5,824	(253,696)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(43,083)	43,083	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	(428,575)	-	428,575	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(166,984)	(563)	-	167,547	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(2,413)	(3,850)	-	-	6,263	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	358	(358)	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(183,775)	(50,575)	-	(18,907)	(438)	(253,696)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	680,793	-	-	-	-	680,793

상각	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	2,470	-	2,470

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	186,405	-	(37,408)	23,992	3,021,084	3,194,074

당분기말 대손충당금	254,261	48,016	983,041	3,309,353	7,520,319	12,114,990

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	합계

전기초 대손충당금	213,530	3,926	74,136	3,118,724	1,549,337	4,959,653

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(129,299)	(2,562)	-	(12,598)	(325,822)	(470,281)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(129,299)	(2,562)	-	(12,598)	(325,822)	(470,281)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	800	19,280	333,005	130,089	92,319	575,493

상각	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	250	480	730

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	2,993,525	2,993,525

대손충당금 적립(환입)	133,664	3,550	72,921	(61)	6,392	216,466

전분기말 대손충당금	218,695	24,194	480,062	3,236,405	4,316,231	8,275,587

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	합계

당기초 총 장부금액	261,661,517	6,214,516	3,447,659	3,134,677	10,791,369	285,249,739

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(6,362,075)	6,362,075	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	(428,575)	-	428,575	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(176,620)	(63,140)	-	239,760	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(2,413)	(192,500)	(2,855,786)	-	3,050,698	-

12개월 기대신용손실로 대체	40,206	(40,206)	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	249,856,197,933	-	1,991	-	-	249,856,199,923

상각	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(249,647,746,879)	(5,672,024)	-	(55,442)	(12,449)	(249,653,486,794)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	463,183,094	6,608,721	1,022,439	3,318,995	13,829,619	487,962,868

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	합계

전기초 총 장부금액	201,613,589	5,106,688	3,004,058	3,202,690	8,065,938	220,992,962

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(139)	(277)	-	416	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	327	(327)	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	211,261,576,042	2,346,738	333,005	140,297	107,015	211,264,503,097

상각	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(211,125,393,691)	(5,037,908)	(1,215)	(15,329)	(548,493)	(211,130,996,637)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	2,993,525	2,993,525

전분기말 총 장부금액	337,796,128	2,414,914	3,335,848	3,328,073	10,617,985	357,492,947

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기 및 전분기 금 융 보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

당기초 기대신용손실액	77,679	-	-	77,679

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	(76,950)	-	-	(76,950)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당분기말 기대신용손실액	729	-	-	729

전분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

전기초 기대신용손실액	101,979	-	-	101,979

기 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	145,800	-	-	145,800

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(24,300)	-	-	(24,300)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	223,479	-	-	223,479

2) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

당기초 총 약정금액	190,100,000	-	-	190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(190,000,000)	-	-	(190,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 약정금액	100,000	-	-	100,000

전분기	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

전기초 1월 1일 총 약정금액	190,100,000	-	-	190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	71,655,900	-	-	71,655,900

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총 약정금액	261,755,900	-	-	261,755,900

3 ) 당분 기말 및 전기말 금 융보 증계 약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	100,000	-	-	-	100,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-

합계	100,000	-	-	-	100,000

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	190,000,000	-	-	-	190,000,000

A+ to A-	-	-	-	-	-

BBB+ to BBB-	100,000	-	-	-	100,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	-

합계	190,100,000	-	-	-	190,100,000

36.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	10,098,478,094	8,109,739,990

3개월이내 유동성 부채	8,486,139,001	6,610,505,781

3개월 누적 유동성 GAP	1,612,339,093	1,499,234,209

3개월 누적 유동성 비율	119%	123%

( 5) 금융부채 의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	555,064,159	156,820,423	159,429,077	393,225,103	444,731,162	1,709,269,924

단기매매금융부채	매도유가증권	-	75,301,971	-	20,000,000	10,000,000	25,158,780	130,460,751

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	3,520,668,850	5,573,336	-	-	-	-	3,526,242,186

차입금	-	945,189,106	52,240,586	154,555,859	927,226,751	-	2,079,212,302

환매조건부채권매도	745,406,017	3,633,247,927	9,474,642	12,957,115	-	-	4,401,085,701

후순위사채	-	1,301,460	1,273,167	2,588,773	123,786,567	-	128,949,967

미지급금	-	448,620,431	-	-	5,868	88,877	448,715,176

미지급비용	3,469,981	11,785,540	62,083,474	1,804,323	4,990,839	567	84,134,724

임대보증금	609,918	3,150,645	1,156,532	10,479,366	50,000	15,446,461

기타부채	184,827,908	30,295,633	-	-	-	-	215,123,541

약정사항(*2)	매입약정	-	-	-	-	100,000	-	100,000

합계	4,454,372,756	5,706,989,481	285,042,937	352,491,679	1,469,814,494	470,029,386	12,738,740,733

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	-	-	-	100,000	-	100,000

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1년~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	491,161,247	251,881,448	441,431,802	232,558,275	501,000,146	1,918,032,918

단기매매금융부채	매도유가증권	-	77,508,096	97,395,000	-	63,212,642	16,000,000	254,115,738

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,747,498,277	6,958,494	-	-	-	-	2,754,456,771

차입금	-	951,321,312	2,911,750	5,887,494	635,777,672	-	1,595,898,228

환매조건부채권매도	733,112,111	2,656,658,962	6,754,283	22,248,670	-	-	3,418,774,026

후순위사채	-	1,270,091	1,270,091	2,568,096	125,940,726	-	131,049,004

미지급금	-	280,698,788	-	-	8,684	88,877	280,796,349

미지급비용	5,782,453	52,121,923	1,888,802	2,123,964	11,553,737	568	73,471,447

임대보증금	-	2,476,479	758,939	1,091,204	2,828,408	-	7,155,030

기타	198,325,627	20,525,696	-	-	-	-	218,851,323

약정사항	매입약정 등	-	-	-	-	190,100,000	-	190,100,000

합계	3,684,718,468	4,540,701,088	362,860,313	475,351,230	1,261,980,144	517,089,591	10,842,700,834

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	-	10,000,000	20,000,000	160,100,000	-	190,100,000

2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(115,442,169)	(11,657,000)	(42,649,120)	-	-	(169,748,289)

통화선도(유출)	-	116,623,459	11,693,019	44,412,222	-	-	172,728,700

소계	-	1,181,290	36,019	1,763,102	-	-	2,980,411

금리스왑	-	280,787	458,519	619,455	1,698,400	-	3,057,161

CD스왑	-	111,249,133	(950,274)	15,447,968	(40,571,283)	4,505,876	89,681,420

통화스왑	-	(762)	(48,545)	1,919,523	494,981	-	2,365,197

신용스왑	-	59,616	107,646	242,567	3,449,644	415,702	4,275,175

매도옵션	-	26,579,234	20,243,102	60,508,547	64,237,179	-	171,568,062

합계	-	139,349,298	19,846,467	80,501,162	29,308,921	4,921,578	273,927,426

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(179,910,941)	(15,105,777)	(9,769,667)	-	-	(204,786,385)

통화선도(유출)	-	182,913,143	15,302,904	10,163,025	-	-	208,379,072

소계	-	3,002,202	197,127	393,358	-	-	3,592,687

금리스왑	-	143,261	(137,825)	369,834	1,056,203	-	1,431,473

CD스왑	-	124,044,924	(95,602,180)	(6,413,594)	(5,823,559)	5,233,677	21,439,268

통화스왑	-	(354,561)	891,590	(462,384)	2,320,015	-	2,394,660

신용스왑	-	43,338	80,954	172,639	4,352,108	-	4,649,039

매도옵션	-	8,994,966	10,135,102	56,295,603	41,264,386	-	116,690,057

합계	-	135,874,130	(84,435,232)	50,355,456	43,169,153	5,233,677	150,197,184

36.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

연결회사 는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하 루라는 것을 의미합니 다.

연결회사 는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

금리 위험	3,297,055	1,331,336

환 위험	4,685,477	1,950,442

기타가격위험	3,514,367	455,485

: 분산효과 차감	(9,416,039)	(2,095,104)

총 VaR	2,080,860	1,642,159

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	108,984,647	18,734,461	92,782,981	15,377,851

USD	105,571,298	123,887,918	41,822,644	48,422,257

JPY	106,985,174	1,189,739	63,688,629	677,309

HKD	148,993,321	22,560,569	67,362,759	10,014,148

BRL	13,365,880	2,770,480	7,553,069	2,175,662

EUR	1,427,926	1,955,431	735,905	954,785

GBP	79,382	119,663	80,167	121,749

기타통화	-	159,182	-	130,245

소계	171,377,443	77,874,006

예치금	USD	256,137,875	300,577,797	168,956,819	195,618,205

HKD	745,245,807	112,845,120	750,835,504	111,619,206

JPY	4,609,340,502	51,258,632	2,091,348,749	22,240,867

EUR	104,223,250	142,725,403	20,955,437	27,188,213

CNY	2,270	390	-	-

기타통화	-	1,476,460	-	3,186,133

소계	608,883,802	359,852,624

당기손익-공정가치측정 금융자산	CNY	15,217,440	2,615,878	29,581,793	4,902,886

USD	151,030,565	177,234,369	111,812,328	129,456,313

GBP	2,200,421	3,316,959	2,084,963	3,166,412

EUR	42,818,166	58,636,053	44,997,210	58,380,731

기타통화	-	4,073,959	-	-

소계	245,877,218	195,906,342

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	USD	604,228	708,368	15,018,541	17,387,885

기타통화	-	1,664,654	-	549,951

소계	2,373,022	17,937,836

기타자산	USD	22,836,726	26,798,898	3,831,070	4,436,341

HKD	282,352	42,754	33,578	4,992

기타통화	-	2,028,161	-	1,932,325

소계	28,869,813	6,373,658

합계	1,057,381,299	657,944,466

외화부채

투자자예수금	USD	128,435,903	150,719,532	50,214,838	58,138,739

BRL	13,365,880	2,770,480	7,553,069	2,175,662

CNY	107,037,160	18,399,688	85,411,103	14,156,036

기타통화	-	40,677,859	-	56,039,348

소계	212,567,559	130,509,785

외화환매조건부채권매도	USD	58,630,623	68,803,036	50,000,000	57,890,000

외화사채	USD	100,000,000	117,350,000	100,000,000	115,780,000

기타부채	USD	13,643,135	16,010,219	14,280,000	16,533,384

GBP	2,010,000	3,029,914	2,010,000	3,052,567

HKD	10,000	1,514	27,500	4,088

EUR	38,160,775	52,258,129	42,222,119	54,780,244

기타통화	-	158,968	-	133,015

소계	71,458,744	74,503,298

합계	470,179,339	378,683,083

36.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2 ) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

36.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	23,470,000	-	23,470,000	-	-	23,470,000

기타채권	76,854,470	74,327,134	2,527,335	-	-	2,527,335

증권미수금	1,610,178,425	1,268,440,388	341,738,037	-	-	341,738,037

합계	1,710,502,895	1,342,767,522	367,735,372	-	-	367,735,372

전기말	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

기타채권	55,058,889	54,186,715	872,174	-	-	872,174

증권미수금	737,994,946	559,944,312	178,050,633	-	-	178,050,633

합계	793,053,835	614,131,027	178,922,807	-	-	178,922,807

( 2) 연 결회사의 실 행가능 한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	23,427,000	-	23,427,000	-	-	23,427,000

기타부채	84,818,922	74,327,134	10,491,788	-	-	10,491,788

증권미지급금	1,692,890,687	1,268,440,389	424,450,298	-	-	424,450,298

합계	1,801,136,609	1,342,767,523	458,369,086	-	-	458,369,086

전기말	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타부채	67,828,186	54,186,715	13,641,471	-	-	13,641,471

증권미지급금	840,382,131	559,944,313	280,437,818	-	-	280,437,818

합계	908,210,317	614,131,028	294,079,289	-	-	294,079,289

37. 공정가치 당 분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 37.1 금융상품 종류별 공정가치

당 분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	114,336,086	114,336,086	146,386,135	146,386,135

채무증권	5,089,635,572	5,089,635,572	4,270,073,028	4,270,073,028

집합투자증권	167,391,257	167,391,257	220,059,000	220,059,000

파생상품	153,548,173	153,548,173	157,208,007	157,208,007

별도예치금(신탁)	3,123,959,027	3,123,959,027	2,355,944,619	2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산	파생결합증권	350,958,169	350,958,169	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,220,178	3,220,178	2,630,079	2,630,079

집합투자증권	34,299,291	34,299,291	24,175,904	24,175,904

손해배상공동기금	21,157,027	21,157,027	25,512,744	25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	168,952,389	168,952,389	189,798,091	189,798,091

채무증권	9,572,553	9,572,553	8,746,002	8,746,002

대여금및수취채권	대출채권	2,775,752,092	2,775,794,473	2,385,518,422	2,385,759,634

보증금	37,917,548	36,197,301	37,653,060	35,694,220

합계	12,050,699,362	12,049,021,496	10,183,752,490	10,182,034,862

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	43,995,568	43,995,568	33,945,473	33,945,473

채무증권	107,213,442	107,213,442	252,427,978	252,427,978

집합투자증권	5,224,251	5,224,251	7,508,096	7,508,096

파생상품	289,739,323	289,739,323	184,986,616	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	1,738,772,121	1,738,772,121	1,954,204,244	1,954,204,244

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	110,219,966	121,950,636	106,650,035	120,239,938

보증금	14,612,944	14,612,944	6,985,453	6,985,453

합계	2,309,777,615	2,321,508,285	2,546,707,895	2,560,297,798

(* ) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

37.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	(21,846,014)	(21,059,718)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(21,678,152)	(27,916,453)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	23,992,811	27,045,237

Ⅳ.당(전)분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(19,531,355)	(21,930,934)

37.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	104,384,911	-	9,951,175	114,336,086

채무증권	1,575,768,924	3,509,375,771	4,490,877	5,089,635,572

집합투자증권	18,194,248	149,197,009	-	167,391,257

파생상품(*1)	9,655,599	47,744,705	96,147,869	153,548,173

별도예치금(신탁)	-	3,123,959,027	-	3,123,959,027

당기손익-공정가치측정복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	350,958,169	350,958,169

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	3,220,178	3,220,178

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	9,509,695	24,789,596	34,299,291

손해배상공동기금	-	21,157,027	-	21,157,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	2,750,486	-	166,201,903	168,952,389

채무증권	-	-	9,572,553	9,572,553

집합투자증권	-	-	-	-

금융자산합계	1,710,754,168	6,860,943,234	665,332,320	9,237,029,722

단기매매금융부채	지분증권	43,995,568	-	-	43,995,568

채무증권	107,213,442	-	-	107,213,442

집합투자증권	5,224,251	-	-	5,224,251

파생상품(*1)	12,349,607	34,864,455	242,525,261	289,739,323

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,738,772,121	1,738,772,121

금융부채합계	168,782,868	34,864,455	1,981,297,382	2,184,944,705

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,775,794,473	-	2,775,794,473

보증금	-	36,197,301	-	36,197,301

투자부동산	-	-	108,723,675	108,723,675

자산합계	-	2,811,991,774	108,723,675	2,920,715,449

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	-	121,950,636	-	121,950,636

보증금	-	14,612,944	-	14,612,944

부채합계	-	136,563,580	-	136,563,580

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	134,947,665	-	11,438,471	146,386,135

채무증권	737,271,606	3,528,369,834	4,431,588	4,270,073,028

집합투자증권	59,785,131	160,273,869	-	220,059,000

파생상품(*1)	8,505,165	26,282,647	122,420,195	157,208,007

별도예치금(신탁)	-	2,355,944,619	-	2,355,944,619

당기손익-공정가치측정복합금융자산	집합투자증권	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	360,047,399	360,047,399

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	1,348,549	1,281,530	2,630,079

채무증권	-	-	-	-

집합투자증권	-	801,590	23,374,314	24,175,904

손해배상공동기금	-	25,512,744	-	25,512,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	3,073,451	-	186,724,639	189,798,091

채무증권	-	-	8,746,002	8,746,002

집합투자증권	-	-	-	-

금융자산합계	943,583,018	6,098,533,852	718,464,138	7,760,581,008

단기매매금융부채	지분증권	33,945,473	-	-	33,945,473

채무증권	252,427,978	-	-	252,427,978

집합투자증권	7,508,096	-	-	7,508,096

파생상품(*1)	9,797,074	29,246,657	145,942,885	184,986,616

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,954,204,244	1,954,204,244

금융부채합계	303,678,621	29,246,657	2,100,147,129	2,433,072,407

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,385,759,634	-	2,385,759,634

보증금	-	35,694,220	-	35,694,220

투자부동산	-	-	108,723,675	108,723,675

자산합계	-	2,421,453,854	108,723,675	2,530,177,529

상각후원가로 측정하는 금융부채	후순위사채	-	120,239,938	-	120,239,938

보증금	-	6,985,453	-	6,985,453

부채합계	-	127,225,391	-	127,225,391

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

( 2) 공정가치수준3 관련 공시 당분기 및 전분 기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정복합금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	40,525,903	360,047,399	195,470,641	(23,522,690)	(1,954,204,244)

당기손익인식	3,633,273	(8,650,114)	535,426	(211,893,442)	44,436,195

기타포괄손익인식	-	-	14,998,242	-	-

매입	404,765,000	102,812,670	1,299,755	328,905,557	-

매도	(406,472,350)	(103,251,786)	(36,529,608)	(298,864,369)	-

발행	-	-	(484,006,039)	(951,535,710)

결제	-	-	543,003,591	1,122,531,638

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-

기말	42,451,826	350,958,169	175,774,456	(146,377,392)	(1,738,772,121)

전 분기	당기손익-공정가치금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

41,836,464	323,026,988	196,687,698	(146,406,592)	(1,283,614,306)

당기손익인식	2,292,116	30,732,681	671,793	49,137,799	(136,909,764)

기타포괄손익인식	-	-	2,534,794	-	-

매입	1,056,000	71,066,934	-	209,329,525	-

매도	(2,774,071)	(70,963,077)	(2,725,048)	(192,538,588)	-

발행	-	-	-	(320,355,446)	(1,675,775,776)

결제	-	-	-	303,887,305	1,362,211,152

다른 수준에서 수준 3으로 변경	4,515,208	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-	-

기말	46,925,717	353,863,526	197,169,237	(96,945,997)	(1,734,088,694)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

37.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 .

구분	당 분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	9,951,175	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	5.34%~15.80%

영구성장율	0%

채무증권	3,513,866,648	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	0.002% ~4.74%

파생상품	143,892,574	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2020.09.29 KOSPI200 : 17.91%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2020.09.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.21%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2020.09.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.91%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2020.09.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 283원, 4분기 379원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2020.09.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8230)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2020.09.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.91%)

기초자산의 배당수익률	연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2020.09.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.21%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2020.09.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8230)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	149,197,009	2	파생상품 자산과 동일함

별도예치금	3,123,959,027	2	파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산	350,958,169	2,3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산	58,676,496	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	166,201,903	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	10.50%

자본비용(COE)	10..50%~12.60%

기초자산 변동성(180일)	48.17%

영구성장율	1.00%

채무증권	9,572,553	2,3	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품	277,389,716	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,738,772,121	3	Option Model	당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

37.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

37.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당 분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	2,693,045	-	(2,560,177)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,640,013	-	(8,379,777)

파생상품자산(*1)	(64,598,231)	-	88,741,923	-

파생결합증권자산(*1)	(57,716,703)	-	73,074,900	-

파생상품부채(*1)	81,206,837	-	(98,604,322)	-

파생결합증권부채(*1)	224,772,537	-	(201,668,733)	-

합계	186,357,485	12,640,013	(141,016,409)	(8,379,777)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치금융자산	3,379,160	-	(2,852,256)	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	17,938,409	-	(13,835,943)

파생상품자산(*1)	(87,924,915)	-	82,946,210	-

파생결합증권자산(*1)	(53,263,721)	-	82,612,493	-

파생상품부채(*1)	88,695,830	-	(85,947,389)	-

파생결합증권부채(*1)	243,272,219	-	(181,242,507)	-

합계	194,158,573	17,938,409	(104,483,449)	(13,835,943)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용 하여 변동내역을 산출하였습니다.