유안타증권 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사는 본 점 이외에 73 개 지점과 1개의 해외사무소 를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당 분기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 최대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트(주) 등 하기에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

유안타인베스트먼트(주)	한국	100	100	12월	벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	홍콩	100	100	12월	지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	캄보디아	100	100	12월	증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.	홍콩	90	90	12월	지주업

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	중국	90	90	12월	소프트웨어공급 및 관련 컨설팅

2) 구조화기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	업종

당분기말	전기말

와이케이브라운(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이뉴타운(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이뉴(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이뉴시티제일차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이뉴시티제이차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

에스테이트제육차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이월드제일차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

에이블향남제사차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

에스테이트제일차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

이더블유비제삼차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이더힐(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이라이온(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

피날레동삭제오차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

와이케이스카이(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

디더블유송산제삼차(주)(*1)	한국	-	-	자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

종속기업	당분기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	72,665,975	3,429,985	9,085,651	4,814,171	1,248,958

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,713,556	2,782	61,812	18,893	18,893

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	12,327,429	12,931	660,241	(57,557)	(62,081)

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,803,261	1,186	-	(231)	(231)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	320,344	1,088	1,461	(128,561)	(128,561)

와이케이브라운(주)	10,133,883	10,139,898	1,222,943	(6,015)	(6,015)

와이케이뉴타운(주)	5,092,760	5,092,760	2,184,787	-	-

와이케이뉴(주)	2,291,017	2,291,016	1,463,335	-	-

와이케이뉴시티제일차(주)	13,423,099	13,423,096	526,414	3	3

와이케이뉴시티제이차(주)	13,546,590	13,546,598	524,605	(7)	(7)

에스테이트제육차(주)	24,821,401	24,821,400	742,865	-	-

와이케이월드제일차(주)	24,115,392	24,173,661	880,976	(58,279)	(58,279)

에이블향남제사차(주)	20,448,774	20,448,783	317,589	(9)	(9)

에스테이트제일차(주)	16,516,620	16,516,619	398,418	-	-

이더블유비제삼차(주)	40,184,808	40,183,396	799,021	1,402	1,402

와이케이더힐(주)	30,971,697	30,971,697	1,243,902	-	-

와이케이라이온(주)	20,348,098	20,044,259	745,823	303,839	303,839

피날레동삭제오차(주)	20,264,727	20,264,785	306,137	(59)	(59)

와이케이스카이(주)	23,413,221	23,413,221	14,092	-	-

디더블유송산제삼차(주)	20,022,834	20,022,784	217,195	50	50

합계	390,425,486	288,801,945	21,397,267	4,887,640	1,317,903

종속기업	전기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	71,028,750	3,042,267	7,910,546	2,376,080	(6,334,990)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,942,888	15,776	65,172	(135,063)	(135,063)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,336,585	108,977	1,521,913	425,248	426,977

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,930,054	3,313	2	(2,885)	(2,885)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	496,575	18,315	189,079	(211,142)	(211,142)

합계	105,734,852	3,188,648	9,686,712	2,452,238	(6,257,103)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016 년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결 재무제표는 보고기간말인 2016 년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영 진 에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업등으로 구성되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 분 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5 . 예치 금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

청약예치금	300,000	-

투자자예탁금별도예치금(예금)	1,508,586	808,077

장내파생상품거래예치금	361,920,057	343,326,625

정기예적금	149,457,989	40,764,008

당좌개설보증금	38,000	38,000

송금예치금	75,858	-

기타예치금	9,209,802	34,605,120

합계	522,510,292	419,541,830

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권과 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

( 1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분	당분 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	27,324,431	602,960	BARCLAYS CAPITAL SECURITIES

재매입유가증권(*2)	국공채	276,915,099	98,441,671	한국증권금융

특수채	130,739,610	236,585,983	한국증권금융

계	407,654,709	335,027,654

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 395,884 백만원(전기:317,256백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

구 분	당분 기말	전기말

주식	53,285,255	14,305,388

국공채	163,982,363	100,443,883

특수채	-	10,055,470

집합투자증권	2,557,088	2,236,680

합계	219,824,706	127,041,421

7. 파생상품 당분 기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	617,642,573	-	200,746	268,409,496	34,819	-

장외파생상품	스왑	253,945,000	16,060	2,119,911	115,000,000	124,861	2,555,998

소계	871,587,573	16,060	2,320,657	383,409,496	159,680	2,555,998

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	26,826,659	-	-	136,273,958	-	-

장외파생상품	선도	423,723,646	6,614,600	3,510,287	290,398,731	1,786,831	2,665,202

스왑	21,926,000	35,130	71,163	21,682,000	-	1,646,790

소계	472,476,305	6,649,730	3,581,450	448,354,689	1,786,831	4,311,992

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	1,425,470,271	-	8,626,040	645,479,159	-	4,312,296

옵션	4,414,053,706	55,951,085	191,278,931	2,728,746,133	23,001,002	140,278,875

소계	5,839,523,977	55,951,085	199,904,971	3,374,225,292	23,001,002	144,591,171

장외파생상품	스왑	827,832,016	89,864,257	9,866,184	962,245,592	129,006,724	30,211,315

옵션	55,570,755	1,257,191	(90,405)	149,444,957	1,557,294	1,534,719

소계	883,402,771	91,121,448	9,775,779	1,111,690,549	130,564,018	31,746,034

상품관련	장내파생상품	선물(*2)	-	-	-	1,430,230	25,494	-

장외파생상품	옵션	10,600,000	474,164	-	10,000,000	143,165	-

스왑	3,930,700	289,277	467,689	49,032,000	71,851	31,372,035

소계	14,530,700	763,441	467,689	60,462,230	240,510	31,372,035

신용관련	장외파생상품	스왑	639,362,160	4,397,181	4,897,338	683,510,400	8,217,101	8,524,017

합계	8,720,883,486	158,898,945	220,947,884	6,061,652,656	163,969,142	223,101,247

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되며, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	39,412,216	47,372,505

파생상품결합증권	39,478,055	15,124,373

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,686,955,518	2,602,878,674

합계	2,765,845,789	2,665,375,552

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	462,090,146	206,768,008

매도파생상품결합증권	460,313,031	559,785,100

합계	922,403,177	766,553,108

9. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

계정과목	당분기말	전기말

손해배상공동기금	유가증권시장공동기금	1,700,612	4,963,829

선물시장공동기금	12,292,532	4,652,322

예탁결제원기금	263,249	156,258

이자율스왑공동기금	103,111	102,181

서울보증보험발행어음	32,575	32,575

합계	14,392,079	9,907,165

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조).

10. 관계기업 투자

당 분기 및 전 분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다( 단위:천원).

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	19,647,201	-	-	1,815,642	40,993	-	21,503,836

동양13호 특허기술사업화조합	508,183	-	(1,113,469)	1,556,251	-	(950,965)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	2,399,936	-	(738,000)	286,745	-	-	1,948,681

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	6,209,462	-	(2,821,947)	2,167,564	(1,073,482)	(263,158)	4,218,439

동양농식품2호투자펀드	2,565,949	2,035,000	(1,485,000)	667,881	103,889	-	3,887,719

폴라리스오션사모투자전문회사	6,332,021	-	-	385,844	-	(384,634)	6,333,231

유안타제1호기업인수목적 주식회사	46,276	-	-	-	-	-	46,276

유안타제2호기업인수목적 주식회사	46,104	-	-	-	-	-	46,104

KVIC-유안타2015해외진출펀드	5,146,078	2,640,000	(880,000)	(65,940)	-	-	6,840,138

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호(*2)	-	3,500,000	-	44,558	-	-	3,544,558

동양14호특허기술사업화조합	654,796	-	-	151,978	-	-	806,774

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,022,528	-	(360,000)	219,836	-	-	1,882,364

2011KIF-동양IT전문투자조합	3,403,504	430,000	(430,000)	311,876	(165,773)	-	3,549,607

현대-동양농식품사모투자전문회사	2,046,830	-	-	(251,486)	-	-	1,795,344

타이코2013사모투자전문회사	1,254,560	-	-	44,993	-	-	1,299,553

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	2,087,857	-	-	(81,846)	-	-	2,006,011

합계	54,371,285	8,605,000	(7,828,416)	7,253,896	(1,094,373)	(1,598,757)	59,708,635

(*1) 당분기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 당분기 중 지분 27.57%를 취득하였습니다.

회사명	전분기

기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	17,051,366	-	-	1,829,700	(43,308)	-	18,837,758

동양13호 특허기술사업화조합	3,132,792	-	(2,828,000)	205,602	-	-	510,394

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	4,111,018	-	(1,656,000)	344,819	(74,862)	-	2,724,975

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	5,915,719	-	(1,453,500)	756,333	(145,532)	-	5,073,020

동양농식품2호투자펀드	1,638,275	1,210,000	(484,000)	170,239	64,768	-	2,599,282

폴라리스오션사모투자전문회사(*2)	-	8,236,077	(320,609)	449,705	-	(506,207)	7,858,966

타이코사모투자전문회사(*3)	-	190,000	(178,632)	(11,368)	-	-	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사(*4)	-	24,000	-	-	-	-	24,000

유안타제2호기업인수목적 주식회사(*5)	-	24,000	-	-	-	-	24,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*6)	-	2,640,000	-	(53,419)	-	-	2,586,581

동양14호특허기술사업화조합	661,059	-	-	(9,101)	-	-	651,958

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,833,276	-	(972,000)	171,951	-	-	2,033,227

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,177,894	1,290,000	-	(25,845)	(187,601)	-	3,254,448

현대-동양농식품사모투자전문회사	1,813,730	-	(370,250)	1,479,973	-	-	2,923,453

타이코2013사모투자전문회사	1,543,518	-	-	35,672	-	-	1,579,190

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	2,244,000	-	(128,471)	-	-	2,115,529

합계	40,878,647	15,858,077	(8,262,991)	5,215,790	(386,535)	(506,207)	52,796,781

( *1) 전분기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 전분기 중 지분 3.26%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전분기 중 지분 1.32%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 전분기 중 지분 0.40%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 전분기 중 지분 0.37%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*6) 종속기업인 유안타 인베스트먼트가 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

여신종류	당분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리 및 화의	2 ~ 8	1,528,864	900,874	-	5,439,105	5,252,723

기업개선작업	3 ~ 11	12,013,380	8,866,908	4 ~ 6	12,227,649	9,229,941

합계	13,542,244	9,767,782	17,666,754	14,482,664

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신

연결회사 는 당 분기말 현재 법정관리가 진행 중인 차주에 대한 여신 1,529백만원(전 기 말 : 5,439백만원)이 있으며, 이에 대하여 901백만원(전기말: 5,253백만원)의 대 손충당금을 계상하고 있습니다 . 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당분기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 당분기말 현재 기업 개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 12,013백만원 (전기말: 12,228백만원 )이 있으며, 잔액에 대하여 8,867백만원 (전기말: 9,230 백만원 ) 의 대손충당금을 계상하고 있 습니다. 한편, 동여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	742,929,928	(2,500)	632,214,729	-

환매조건부채권매수	926,300,000	-	893,200,000	-

대여금	7,624,705	(15,192)	7,481,434	(15,112)

대출금	280,722,996	-	20,000,000	(145,800)

사모사채	3,467,290	(110,589)	5,152,000	(25,760)

대지급금	7,929,502	(7,157,485)	8,034,848	(7,474,906)

부도채권	16,559	(9,762)	25,492	(3,029)

부도어음	210,392	(58,231)	952,000	(774,405)

기타대출채권	93,624,053	(62,004,599)	149,944,022	(92,199,014)

소계	2,062,825,425	(69,358,358)	1,717,004,525	(100,638,026)

기타자산	자기거래미수금	55,146,546	-	4,662,902	-

위탁매매미수금	159,674,945	-	156,154,970	-

기타미수금	33,563,247	(9,936,227)	29,168,933	(9,570,581)

미수수익	33,094,931	(1,431,201)	29,753,559	(1,426,786)

소계	281,479,669	(11,367,428)	219,740,364	(10,997,367)

합계	2,344,305,094	(80,725,786)	1,936,744,889	(111,635,393)

(2) 당분기말 및 전 분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	(100,638,026)	(137,290,097)

상각채권 회수	(736,636)	(256,793)

매각 및 제각	15,745,700	31,100,452

할인효과 해제	2,662,429	3,679,954

환입(전입)	9,728,639	(4,360,587)

기타변동	3,879,536	(71,337)

기말	(69,358,358)	(107,198,408)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,062,825,425	1,717,004,525

대손충당금	(69,358,358)	(100,638,026)

설정비율(%)	3.36	5.86

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,347,682	6,190,590	193,705	68,032,394	70,466	137,321,425

취득	-	265,262	-	-	3,787,593	-	4,052,855

처분	-	(200,938)	-	(49,560)	(3,048,476)	(4,193)	(3,303,167)

기타	-	-	-	-	88,157	-	88,157

기말	19,486,588	43,412,006	6,190,590	144,145	68,859,668	66,273	138,159,270

감가상각누계액	-	(11,648,384)	(720,906)	(137,658)	(58,088,357)	(11,402)	(70,606,707)

장부금액	19,486,588	31,763,622	5,469,684	6,487	10,771,311	54,871	67,552,563

구분	전 분 기

토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,502,789	43,691,325	5,610,713	339,834	71,259,506	804,957	141,209,124

취득	-	3,292,523	730,255	9,741	3,281,347	32,128	7,345,994

처분	(16,200)	(3,636,166)	(150,378)	(153,485)	(3,897,412)	(819,665)	(8,673,306)

기타	-	-	-	-	141,777	-	141,777

기말	19,486,589	43,347,682	6,190,590	196,090	70,785,218	17,420	140,023,589

감가상각누계액	-	(10,336,082)	(567,00 2 )	(158,801)	(60,346,94 2 )	(16,381)	(71,425,20 8 )

장부금액	19,486,589	33,011,600	5,623,58 8	37,289	10,438,27 6	1,039	68,598,38 1

(2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전 분 기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전 분 기 중 투자부동산 변동내 역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전 분 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가

기초	86,695,339	81,936,529	168,631,868	104,354,733	93,281,443	197,636,176

취득	-	1,325,865	1,325,865	-	98,084	98,084

처분	(3,754,483)	(1,484,913)	(5,239,396)	(14,471,504)	(6,514,888)	(20,986,392)

기말	82,940,856	81,777,481	164,718,337	89,883,229	86,864,639	176,747,868

감가상각누계액	-	(22,621,362)	(22,621,362)	-	(21,247,562)	(21,247,562)

장부금액	82,940,856	59,156,119	142,096,975	89,883,229	65,617,077	155,500,306

(2) 당분기말 및 전기 말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 153,438백만원 및 158,763백만원입니다 . 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,225백만원 및 2,730 백만원 입니다.

15. 무형자산 당분기 및 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	합계

취득원가

기초	98,085,051	26,215,408	9,130,622	18,786,784	152,217,865

취득	2,797,811	2,272,145	512,079	22,683	5,604,718

기말	100,882,862	28,487,553	9,642,701	18,809,467	157,822,583

상각누계액	(77,812,995)	(24,240,128)	-	(572,400)	(102,625,523)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

장부금액	23,069,867	4,247,425	8,642,864	18,237,067	54,197,223

구분	전 분 기

개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	98,937,018	26,662,477	7,599,719	18,925,215	152,124,429

취득	628,116	745,297	1,632,733	10,540	3,016,686

처분	-	-	(45,413)	(32,322)	(77,735)

기타	-	-	(6,000)	-	(6,000)

기말	99,565,134	27,407,774	9,181,039	18,903,433	155,057,380

상각누계액	(69,023,557)	(23,599,464)	-	(432,054)	(93,055,075)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

장부금액	30,541,577	3,808,310	8,181,202	18,471,379	61,002,468

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

16. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	55,146,546	4,662,902

위탁매매미수금(고객)	개인 등	145,926,295	156,154,970

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	13,748,650	-

미수미결제현물환	KEB하나은행 등	4,625,176	8,217

기타미수금	19,001,844	19,590,135

합계 (*1)	238,448,511	180,416,224

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 303백만원이며, 전분기 중 대손충당금 환입금액은 19백만원 입니다.

17. 예수부채 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	944,500,005	884,274,936

장내파생상품거래예수금	147,173,509	124,195,833

청약자예수금	248,200	-

저축자예수금	28,899,284	26,434,545

기타고객예수금	1,713,998,351	1,724,051,193

소계	2,834,819,349	2,758,956,507

수입담보금

신용대주담보금	4,331,223	2,406,882

신용공여담보금	2,786,142	2,556,253

소계	7,117,365	4,963,135

합계	2,841,936,714	2,763,919,642

18. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

파인아시아자산운용	1.62	-	27,000,000

국민은행	1.62	-	3,000,000

합 계	-	30,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당 분기 말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	1.00~2.15	2,645,299,540	-

1.25~3.05	-	2,327,035,126

(*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조).

(3) 당 분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	차입처	연이율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.0~0.5	735,405,801	626,496,746

1.38	220,000,000	-

-	-	140,000,000

중국은행 및 공상은행 (*1)	2.34	100,000,000	-

동부증권	1.82	45,000,000	-

SK증권	1.82	20,000,000	-

와이케이브라운ABSTB 제2-3차	2.35	10,000,000	-

와이케이뉴타운ABSTB 제6-1차	2.40	4,800,000	-

와이케이뉴ABSTB 제6차	2.40	2,200,000	-

와이케이뉴시티제일차ABS 제1차	4.10	13,333,333	-

와이케이뉴시티제이차ABSTB 제4차	2.37	13,400,000	-

에스테이트제육차ABS 제1차	4.10	4,500,000	-

에스테이트제육차ABSTB 제3차	2.61	19,892,740	-

와이케이월드제일차ABSTB 제1-3차	2.37	23,880,007	-

에이블향남제사차ABSTB 제3차	2.38	20,000,000	-

에스테이트제일차ABS 제1차	3.35	6,300,000	-

에스테이트제일차ABSTB 제3차	2.61	9,946,370	-

이더블유비제삼차ABSTB 제1-2차	2.57	39,940,855	-

와이케이더힐ABSTB 제3차	2.48	29,910,312	-

와이케이라이온ABSTB 제4차	2.36	19,932,756	-

피날레동삭제오차ABSTB 제1차	2.35	20,000,000	-

와이케이스카이ABSTB 제1차	2.35	23,000,000	-

디더블유송산제삼차ABSTB 제1차	2.37	20,000,000	-

합계	1,401,442,174	766,496,746

(*1) Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조).

( 4 ) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제79회 후순위사채	10.07.27	16.01.27	6.70	-	150,000,000

제80회 후순위사채	11.01.28	16.07.28	6.50	-	150,000,000

제82회 후순위전환사채	11.09.29	17.03.29	2.00	19,107,691	19,107,691

제83회 후순위사채	11.11.25	17.05.25	6.80	95,440,000	95,440,000

제84회 후순위전환사채	13.05.31	19.05.31	2.00	16,000,000	16,000,000

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	109,630,000	117,200,000

제86회 전환사채	15.12.17	18.12.17	1.00	76,500,000	76,500,000

소계	316,677,691	624,247,691

사채상환할증금	8,247,149	8,247,149

전환권조정	(21,699,604)	(26,637,616)

사채할인발행차금	(385,978)	(504,695)

합계	302,839,258	605,352,529

상기 후순위전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제82회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	5.82%

전환비율	사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2011.10.29 ~ 2017.02.28

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	4.95%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약19사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.4% / 4.4%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

-제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.0% / 2.10%

일반사채의 유효이자율	3.31%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2016.01.17~ 2018.11.17

19. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,565,137	1,548,103

소송충당부채(*1)	19,678,110	29,982,194

기타충당부채 (*2)	9,315,111	7,493,730

합계	30,558,358	39,024,027

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 8차례에 걸쳐 분쟁조정금액 646억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 195억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 진행경과 등을 고려하여 전분기 대비 92억원을 환입한 결과입니다. 금융상품 판매관련 소송을 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라조정될 수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세무리스크에 대한 충당금과 금융위원회로부터 부과받은 과징금의 합계입니다.(*2-1) 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 49억원입니다. (*2-2) 연결회사는 회사의 세무상 리스크에 대한 자체 점검 결과 발생가능한 이슈사항에대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있으며 구체적인 지급시기 및 금액의 확정은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2-3) 연결회사는 분기 중 금융위원회로부터 부과받은 20억원의 과징금을 충당부채로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,548,103	1,534,323

증가	88,157	142,669

사용	(169,225)	(157,901)

환입	-	(5,561)

상각 할인액	98,102	140,885

기말	1,565,137	1,654,415

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20 . 기타부채20.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	7,992,422	7,956,716

순이자원가	789,226	703,016

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	8,781,648	8,659,732

(*1) 퇴직위로지급액 및 사외적립자산기대수익이 포함되기 전 금액입니다.

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	65,628,476	53,592,815

사외적립자산의 공정가치	(8,911,995)	(9,496,801)

국민연금전환금	(4,518)	(6,047)

재무상태표상 부채	56,711,963	44,089,967

20.2 기타부채 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	108,664,670	5,611,964

위탁매매미지급금	개인 등	156,605,668	148,759,240

미지급미결제현물환	KEB하나은행 등	4,629,218	8,206

기타미지급금	226,926	401,649

합계	270,126,482	154,781,059

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	20,782,583	13,358,133

판매후리스이연수익	4,141,667	4,666,667

기타	32,002,519	5,266,394

합계	56,926,769	23,291,194

21. 자본 (1) 자본금 1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

보통주	5,000	400,000,000	199,577,435	997,887,175	199,577,435	997,887,175

우선주	12,912,212	64,561,060	12,912,212	64,561,060

합 계	400,000,000	212,489,647	1,062,448,235	212,489,647	1,062,448,235

2) 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	196,214,395	981,071,975	12,912,212	64,561,060	209,126,607	1,045,633,035

전환사채의 전환	3,363,040	16,815,200	-	-	3,363,040	16,815,200

전분기말	199,577,435	997,887,175	12,912,212	64,561,060	212,489,647	1,062,448,235

(2) 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익(*1)	-	32,970,939

기타자본잉여금(*1)	-	124,228,388

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

합계	(56,356,376)	100,842,951

(*1) 미처리결손금 보전을 위하여 이월결손금으로 대체되었습니다.

(3) 기타포괄손익누계액 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

매도가능증권평가손익	111,741,990	26,196,708	85,545,282	118,673,582	27,242,301	91,431,281

(부의)지분법자본변동	1,871,106	14,544	1,856,562	2,862,573	64,766	2,797,807

순확정급여부채의재측정요소	(11,240,219)	(477,507)	(10,762,712)	(5,980,216)	(461,998)	(5,518,218)

해외사업환산손익	(1,650,261)	-	(1,650,261)	(627,194)	-	(627,194)

합계	100,722,616	25,733,745	74,988,871	114,928,745	26,845,069	88,083,676

2) 당분기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	88,083,676	105,117,059

증감	5,555,166	7,096,463

재분류조정	(19,761,295)	(15,401,452)

법인세효과	1,111,324	517,697

기말	74,988,871	97,329,767

( 4) 결손금 1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(이월결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	9,838,959	9,838,959

대손준비금	-	-

임의적립금	107,364	107,364

미처리결손금(*2)	(87,389,767)	(271,666,805)

합계	(77,443,444)	(261,720,482)

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1 에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는사용할 수 없습니다.(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	-	-

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

② 당분기 및 전 분 기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입)액	-	-	-	-

대손준비금 반영후 조정이익	14,703,804	27,064,998	10,237,994	56,986,626

대손준비금 반영후 주당 조정이익	72원	132원	50 원	277원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금당 분 기 및 전분기에 지급된 배당금 은 없 습 니다.

22. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	37,373,697	111,568,570	48,054,042	147,564,911

인수및주선수수료	1,284,309	4,282,933	1,545,667	4,391,612

집합투자증권취급수수료	4,007,325	11,854,260	4,223,481	14,324,229

자산관리수수료	590,055	1,839,559	596,045	1,969,235

신탁보수	1,587,564	4,395,034	2,298,677	7,524,018

기타수수료수익	5,514,474	16,980,890	9,403,848	22,805,710

소계	50,357,424	150,921,246	66,121,760	198,579,715

수수료비용

매매수수료	3,415,025	10,122,751	3,653,959	10,560,762

투자자문수수료	14,458	40,801	17,104	82,970

송금수수료	-	2	-	3

기타수수료비용	1,907,355	4,422,860	990,004	2,434,592

소계	5,336,838	14,586,414	4,661,067	13,078,327

순수수료이익	45,020,586	136,334,832	61,460,693	185,501,388

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전 분기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산	처분손익	4,298,706	13,090,443	(324,422)	12,134,437

평가손익	(15,195,459)	(10,862,295)	(482,023)	3,198,152

소계	(10,896,753)	2,228,148	(806,445)	15,332,589

단기매매금융부채	상환손익	1,875,786	(1,669,298)	(630,111)	(7,853,038)

평가손익	592,922	1,301,430	1,954,602	2,517,051

소계	2,468,708	(367,868)	1,324,491	(5,335,987)

파생상품	거래손익	128,525,618	12,276,449	(125,118,825)	(134,483,751)

평가손익	(96,103,251)	(3,112,127)	36,959,499	49,136,740

소계	32,422,367	9,164,322	(88,159,326)	(85,347,011)

합계	23,994,322	11,024,602	(87,641,280)	(75,350,409)

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당분기 및 전 분 기 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	2,744,598	3,426,719	150,004	4,769,510

평가손익	3,181,898	3,378,819	(12,777,954)	(8,894,921)

소계	5,926,496	6,805,538	(12,627,950)	(4,125,411)

매도파생결합증권	상환손익	(22,382,560)	(28,536,294)	1,512,259	(16,562,852)

평가손익	(6,060,767)	(12,634,848)	39,684,439	30,216,744

소계	(28,443,327)	(41,171,142)	41,196,698	13,653,892

투자자예치금(신탁)	평가이익	9,864,304	31,244,104	11,265,696	36,345,732

합계	(12,652,527)	(3,121,500)	39,834,444	45,874,213

25. 매도가능금융자산 관련 손익 당분기 및 전 분기 중 매도가능금융자산 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처분손익	15,228,885	21,324,602	24,125,209	27,337,446

손상 차손	(6,009)	(2,408,825)	(14)	(3,175,444)

합계	15,222,876	18,915,777	24,125,195	24,162,002

26. 이자수익과 이자비용 당분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ). (1) 이자수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 예치금	4,793,735	13,579,079	5,630,121	17,815,410

단기매매금융자산	15,589,397	45,761,382	13,501,547	43,717,377

대출채권및수취채권(*1)	22,812,932	63,070,003	13,941,013	64,620,378

기타금융자산	652,301	2,011,495	9,243,110	2,695,458

합계	43,848,365	124,421,959	42,315,791	128,848,623

(*1) 당분 기 및 전 분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 2,662백만원과 3,680백만원입니다.

(2) 이자비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	4,121,268	14,461,555	5,296,068	19,820,449

차입부채	20,900,418	66,844,945	19,757,058	65,271,718

기타금융부채	95,780	267,470	75,275	225,623

합계	25,117,466	81,573,970	25,128,401	85,317,790

27. 기타영업손익 당분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타의 영업수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	8,607,045	15,714,225	3,045,081	8,060,475

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	8,020,865	32,311,013	13,363,121	29,820,400

기타의영업수익(기타)	92	113,975	37,988	273,125

합계	16,628,002	48,139,212	16,446,190	38,154,000

(2) 기타의 영업비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	656,418	2,579,280	647,933	1,274,280

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	5,540,635	11,731,072	2,646,944	4,315,837

기타의영업비용(기타)	500,364	1,069,008	104,015	316,369

합계	6,697,418	15,379,360	3,398,892	5,906,486

28. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	-	-	4,802,070	4,802,070

유형자산처분이익	3,183	29,683	3,599	52,169

투자부동산처분이익	-	2,317,461	46,001	8,438,954

무형자산처분이익	-	-	66	66

임대료	724,315	2,225,223	751,549	2,293,750

복구공사이익	5,503	26,171	-	-

지분법이익	2,401,694	7,653,169	775,576	5,443,994

기타의 영업외수익	9,593,632	10,588,582	412,905	3,541,659

합계	12,728,327	22,840,289	6,791,766	24,572,662

(2) 영업외비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

자산손상차손	-	-	6,000	6,000

유형자산처분손실	232,869	234,742	332	524,777

투자부동산처분손실	530,064	571,175	-	54,498

무형자산처분손실	-	-	922	922

기부금	-	35,000	-	-

잡손실	5	44	-	-

복구공사손실	134,016	304,044	-	-

지분법손실	-	399,273	97,416	228,204

기타영업외비용	3,706,871	3,777,993	334,401	767,995

합계	4,603,825	5,322,271	439,071	1,582,396

29. 법인세비용 (효익) 연결회사의 법인세비용은 누적 이월결손금으로 인하여 이연법인세 한도 적용 효과가반영되어 있습니다. 3 0. 현금 흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당분기말	전기말

현금	4,021	6,789

보통예금	37,183,369	45,589,516

당좌예금	2,982,127	1,449,258

정기예적금	20,164,445	20,236,802

외화예금	63,825,033	182,840,832

MMDA	45,011,013	104,465,461

기타	432,000,000	541,000,000

합계	601,170,008	895,588,658

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산으로 대체	88,157	-

기타대출채권으로 대체	3,175,087	-

후순위전환사채의 전환	-	17,154,309

출자금의 대체	-	8,474,077

기타자본항목의 대체	146,482,541	-

합계	149,745,785	25,628,386

31. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항 1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차월약정(*2)

당분기말	전기말

신한은행(*1)	108,000,000	108,000,000

우리은행(*1)(*2)	14,000,000	14,000,000

KEB하나은행(*1)	10,000,000	10,000,000

HSBC 서울지점 (*3)	30,900,000	30,900,000

SC은행	10,000,000	10,000,000

합계	172,900,000	172,900,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다. (*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort 을 제공받고 있습니다.

2) 상기 약정외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출 및 콜론에 대하여 각각 500,000백만원, 700,000백만원, 255,000백만원, 600,000백만원 , 200,000백 만원 의 한도약정을 체결하고 있습니다. 또한, 중국은행 및 공상은행과 신디케이트론 100,000백만원의 약정을 체결하고 있으며, 이에 대해 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보금 융자산

당분기말 및 전기말 현재 담보제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	담보제공처	금액	담보제공사유

당분기말	전기말

현금성자산	정기예적금	신한은행 등	20,000,000	137,200,000	대차담보/차액결제 담보

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	140,137,674	30,500,000	장외파생거래 등 담보

당좌개설보증금	국민은행 등	38,000	38,000	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	8,700,000	27,580,880	대차담보

소계	148,875,674	58,118,880

단기매매금융자산(*1,2)	주식	한국증권금융 등	20,893,192	3,352,262	대차담보

채권	국민은행 등	144,899,750	142,521,230	OTC담보

한국증권금융 등	365,441,082	311,954,956	대차담보

한국거래소	3,576,853	-	CCP증거금담보

대고객 등	1,885,468,405	1,546,662,317	RP매도담보

소계	2,420,279,282	2,004,490,765

매도가능금융자산(*1)	주식	한국증권금융	97,349,152	98,568,236	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	22,942,500	25,357,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	68,185,019	69,085,323	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	68,132,116	71,717,650	근저당권 및 전세권

소계	136,317,135	140,802,973

합계	2,845,763,743	2,464,538,354

(*1) 당분기말은 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었으며, 전기말은한국증권거래소에서 제공하는 대용가격에 기초하여 작성되었습니다. (*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나, 연결회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 44,129백만 원 (전기말 : 44,649백만원)입니다.

(3) 제공받은 담보 당 분기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	NH투자증권	23,022,300	-	대차담보

원화예금	케이비투자증권	30,850,000	-	OTC담보

채권	미래에셋증권 등	213,151,920	241,318,704	OTC담보

미래에셋증권 등	975,014,596	936,665,915	RP매수담보

합계	1,242,038,816	1,177,984,619

(4) 사용제한 자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	예치기관	당 분기 말	전기말

예치금	파생상품거래	예금(*1)	Newedge 외	118,449,248	165,639,723

청약예치금	예금	한국증권금융	300,000	-

투자자예탁금 별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	1,508,587	808,077

당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금 별도예치금(*2)	신탁예금	한국증권금융	2,579,208,329	2,483,497,747

장내파생	한국증권금융	101,422,904	86,024,671

법인MMF	한국증권금융	6,324,285	33,356,256

매도가능금융자산	유가증권시장공동기금(*3)	한국거래소	1,700,612	4,963,829

선물시장공동기금(*3)	한국거래소	12,292,532	4,652,322

예탁결제원기금(*3)	한국예탁결제원	263,249	156,258

CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	103,111	102,181

단기매매 금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	10,329	-

합계	2,821,583,186	2,779,201,064

(*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호 (*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당분기말 현재 총 71건(소송가액: 614,971백만원 ) 의 소송 사건에 피소되어 있고 총 20건(소송가액: 23,531 백만원 ) 의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상 기 소송과 관련하여 총 19,678백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결 회사는 당 분기 말 현재 레이크타운제오차(주)외 2개 자산유동화전문회사와 400억원 을 한도로 하는 매입약정 및 150억을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체 결하고있습니다. 당 분기말 현재 매입 약정 등에 따라 전자단기사채(ABSTB) 45백만원을 매입 하였습니다.

2) 보험가입현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은다음과 같습 니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기 말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	삼성화재해상보험 외 6개사

임원배상책임보험	10,000,000	20,000,000	삼성화재해상보험 외 6개사

영업점 종업원신원보증보험	96,980,000	95,690,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	롯데손해보험 외 3개사

재산종합보험	건물	128,107,494	128,107,494	KB손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	53,440	73,910	NH농협 및 동부화재

주택화재보험	투자부동산	18,250,000	-	삼성화재해상보험, 동부화재

3) 운용리스

당분기 및 전분기 중 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

최소리스료	67,718,520	78,952,521

1년이내	14,267,021	15,044,385

1년초과 5년이내	43,916,106	44,803,852

5년초과	9,535,393	19,104,284

당기손익에 반영된 리스료	12,150,817	12,073,361

최소리스료	12,150,817	12,073,361

3 2. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services(지분율 54.2%)이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	동양자산운용(주)	동양자산운용(주)

폴라리스오션 사모투자전문회사	폴라리스오션 사모투자전문회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제1호기업인수목적 주식회사	유안타제1호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제2호기업인수목적 주식회사	유안타제2호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양14호투자조합외 10개사	동양14호투자조합외 9개사	유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	-	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(2) 당분기 및 전 분 기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

구분	회사명	당분기

수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	5,353,617

Yuanta Securities(Taiwan)	156,000	-

관계기업	동양자산운용(주)	-	41

폴라리스오션 사모투자전문회사	306,956	-

동양14호투자조합외 10개사	2,349,326	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	439

임직원	244,481	-

합계	3,056,763	5,354,097

구분	회사명	전분기

수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	8,126	5,126,597

관계기업	동양자산운용(주)	-	109

폴라리스오션 사모투자전문회사	389,806	-

타이코 사모투자전문회사	69,025	-

동양14호투자조합외 9개사	2,039,990	-

기타특수관계자	동양생명보험(주)	9,131,499	409,857

Yuanta Securities(HongKong)	-	38,907

임직원	326,581	-

합계	11,965,027	5,575,470

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

구분	회사명	당 분기말

채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	109,656,518

관계기업	동양자산운용(주)	-	19

폴라리스오션 사모투자전문회사	103,066	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 9개사	11,472,303	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	18,381	38,589

Yuanta Futures	17,850	-

임직원	7,607,737	-

합계	20,871,337	109,695,126

구분	회사명	전기말

채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	117,242,501

관계기업	동양자산운용(주)	-	13

폴라리스오션사모투자전문회사	116,259	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 9개사	9,054,826	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	907,296	-

임직원	7,465,174	-

합계	19,195,555	117,242,514

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	4,478,085	5,306,234

퇴직급여	372,972	721,577

합계	4,851,057	6,027,811

( 4 ) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기

기초	차입	상환	기타	당분기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	117,200,000	-	-	(7,570,000)	109,630,000	5,353,598

구분	회사명	전분기

기초	차입	상환	기타	전분기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	109,920,000	-	-	9,530,000	119,450,000	5,123,916

(5) 당분기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd로부터 중국은행, 공상은행과의 신디케이트론 100,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 기타사항재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 재무정보는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	3,506,480	6,349,239

중도해지수수료	242,357	659,015

재산신탁보수	251,577	83,397

합계	4,000,414	7,091,651

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	14,371,582,450	14,149,008,295

저축자유가증권	130,222,252	131,249,672

수익자유가증권	3,842,643,338	3,455,562,263

기타	6,395,477	8,382,970

소계	18,350,843,517	17,744,203,200

대차유가증권	차입유가증권	355,547,085	386,382,795

34. 재무위험관리34.1 개요(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립, 운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 효율적인 리스크관리가 이루어 질 수 있는 체제를 적절히 구축하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다 .

34.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금성자산	601,165,987	895,581,869

예치금	522,510,292	419,541,830

단기매매금융자산(파생상품제외)	2,888,475,759	2,149,468,687

파생상품자산(단기매매금융자산)	158,898,944	163,969,142

당기손익인식지정금융자산	2,765,845,787	2,665,375,552

매도가능금융자산	1,128,875	677,175

만기보유금융자산	1,944,546	2,080,190

대출채권	1,993,467,067	1,616,366,500

미수금	238,448,511	180,416,224

미수수익	31,663,729	28,326,773

보증금	42,733,550	48,464,041

매입약정 등	55,000,000	176,000,000

합계	9,301,283,047	8,346,267,983

(4) 대출채권의 신용위험 연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

구분	당분기 말

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	665,709,709	99	1,299,238,592	94	1,964,948,301	95

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	136,416	-	-	-	136,416	-

손상대출채권	7,944,186	1	89,796,522	6	97,740,708	5

소계	673,790,311	100	1,389,035,114	100	2,062,825,425	100

대손충당금	(7,174,789)	(62,183,569)	(69,358,358)

장부금액	666,615,522	1,326,851,545	1,993,467,067

구분	전기말

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	553,171,029	98	1,013,240,544	88	1,566,411,573	91

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	1,922,466	-	-	-	1,922,466	-

손상대출채권	8,049,455	1	140,621,032	12	148,670,487	9

소계	563,142,950	100	1,153,861,576	100	1,717,004,526	100

대손충당금	(7,489,630)	(93,148,396)	(100,638,026)

장부금액	555,653,320	1,060,713,180	1,616,366,500

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

개인	기업	합계	개인	기업	합계

대출채권	665,709,709	1,299,238,592	1,964,948,301	553,171,029	1,013,240,544	1,566,411,573

대손충당금	(2,500)	(272,262)	(274,762)	-	(2,906,997)	(2,906,997)

장부금액	665,707,209	1,298,966,330	1,964,673,539	553,171,029	1,010,333,547	1,563,504,576

대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	신용등급(*1)	부도율 구간	당분기말	전기말

1	우량채권(C1) AAA~AA	0.03%~0.09%	100,000,000	-

2	우량채권(C2) A+~A	0.20%~0.38%	552,800,000	683,900,000

3	우량채권(C3) BBB+~BBB-	0.63%~1.62%	573,983,592	197,239,544

4	우량채권(C4) BB+~B	3.25%~8.70%	15,555,000	22,801,000

5	우량채권(C5) CCC~C	12.00%~19.40%	56,900,000	109,300,000

6	NPL채권(C6) D	-	-	-

합계	1,299,238,592	1,013,240,544

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

구분	당분기 말

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	131,406	3,523	510	978	136,417

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	131,406	3,523	510	978	136,417

구분	전기말

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	1,917,691	3,103	111	1,561	1,922,466

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	1,917,691	3,103	111	1,561	1,922,466

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분	당분 기 말	전기말

대출채권	97,740,708	148,670,487

대손충당금	(69,083,596)	(97,731,029)

장부금액	28,657,112	50,939,458

4) 신용위험의 집중도분석

당분기말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 소속 산업별, 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	673,790,311	-	673,790,311	33

기업대출	제조업	8,750,607	-	8,750,607	-

건설업	8,260,978	-	8,260,978	-

금융및보험업	951,892,951	-	951,892,951	46

기타	420,130,578	-	420,130,578	20

합계	2,062,825,425	-	2,062,825,425	100

구분	전기말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	563,142,951	-	563,142,951	33

기업대출	제조업	10,429,318	-	10,429,318	-

건설업	11,586,948	-	11,586,948	1

금융및보험업	942,092,951	-	942,092,951	55

기타	189,752,358	-	189,752,358	11

합계	1,717,004,526	-	1,717,004,526	100

(5) 유가증권의 신용위 험1) 당분기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	2,136,998,627	528,735,150	139,713,856	66,679,923	-	-	16,348,204	2,888,475,760

국공채,특수채,회사채	1,822,486,495	341,646,542	58,925,950	15,196,044	-	-	16,348,204	2,254,603,235

재매입유가증권	276,915,099	130,739,610	-	-	-	-	-	407,654,709

외화채권	37,597,033	56,348,998	2,908,045	-	-	-	-	96,854,076

전자단기사채	-	-	43,373,800	31,483,879	-	-	-	74,857,679

기업어음증권	-	-	34,506,061	20,000,000	-	-	-	54,506,061

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	1,128,875	1,128,875

기타채권	-	-	-	-	-	-	1,128,875	1,128,875

만기보유금융자산	-	-	1,944,546	-	-	-	-	1,944,546

회사채	-	-	1,944,546	-	-	-	-	1,944,546

합계	2,136,998,627	528,735,150	141,658,402	66,679,923	-	-	17,477,079	2,891,549,181

구분	전기말

국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	1,477,842,628	486,103,780	125,424,305	39,679,135	-	300,844	20,117,995	2,149,468,687

국공채,특수채,회사채	1,354,042,519	219,299,651	74,094,193	29,357,619	-	300,844	20,117,995	1,697,212,821

재매입유가증권	98,441,671	236,585,984	-	-	-	-	-	335,027,655

외화채권	25,358,438	30,218,145	1,325,051	-	-	-	-	56,901,634

전자단기사채	-	-	34,474,015	5,360,617	-	-	-	39,834,632

기업어음증권	-	-	15,531,046	4,960,899	-	-	-	20,491,945

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

기타채권	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

만기보유금융자산	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

회사채	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

합계	1,477,842,628	486,103,780	127,504,495	39,679,135	-	300,844	20,795,170	2,152,226,052

상기채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다.

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

한신평	한기평	한신정	S	Fitch-IBCA	Moody's

1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석 당분기 말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기 말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	2,791,621,683	97	2,092,567,053	97

기타	96,854,076	3	56,901,635	3

소계	2,888,475,759	100	2,149,468,688	100

매도가능금융자산

한국	32,575	3	32,575	5

기타	1,096,300	97	644,600	95

소계	1,128,875	100	677,175	100

만기보유금융자산

한국	-	-	-	-

기타	1,944,546	100	2,080,190	100

소계	1,944,546	100	2,080,190	100

합계	2,891,549,180	2,152,226,053

34.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기 말	전기말

3개월이내 유동성 자산	7,269,843,558	6,549,937,961

3개월이내 유동성 부채	6,131,510,153	5,589,955,307

3개월 누적 유동성 GAP	1,138,333,405	959,982,654

3개월 누적 유동성 비율	119%	117%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 167,965,597 325,813,394 184,027,427 213,916,159 29,421,812 921,144,389 단기매매금융부채 매도유가증권 - 53,285,255 20,000,000 - 58,000,000 80,000,000 211,285,255 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,834,819,349 7,117,365 - - - - 2,841,936,714 콜머니 - - - - - - - 차입금 - 536,637,728 36,675,732 6,441,466 837,025,801 - 1,416,780,727 환매조건부채권매도 663,656,776 1,887,718,997 81,686,011 13,149,433 - - 2,646,211,217 일반사채 - 192,822 188,630 383,548 80,027,184 - 80,792,184 후순위사채 - 3,104,497 25,104,297 99,147,732 39,732,553 122,858,300 289,947,379 미지급금 - 270,019,637 - - - 106,845 270,126,482 미지급비용 6,412,807 10,429,410 12,594,457 1,874,302 6,335,650 568 37,647,194 보증금 - 290,099 2,115,245 900,241 1,994,793 - 5,300,378 기타 43,804,883 3,990,280 - - - - 47,795,163 약정사항 매입약정 등 - - - 35,000,000 20,000,000 - 55,000,000 합계 3,548,693,815 2,940,751,687 504,177,766 340,924,149 1,257,032,140 232,387,525 8,823,967,082 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 384,688,874 64,378,849 83,247,119 233,789,832 - 766,104,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 28,969,788 15,800,500 - 71,918,960 10,000,000 126,689,248 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,758,956,507 4,963,135 - - - - 2,763,919,642 콜머니 - 30,003,995 - - - - 30,003,995 차입금 - - - - 778,878,981 - 778,878,981 환매조건부채권매도 613,764,401 1,713,270,725 - - - - 2,327,035,126 일반사채 - 190,726 190,726 385,644 80,599,363 - 81,366,459 후순위사채 - 156,253,007 5,509,582 156,973,131 160,280,170 127,485,344 606,501,234 미지급금 - 154,545,786 - - - 235,273 154,781,059 미지급비용 6,969,740 24,982,496 1,226,929 1,332,500 8,444,468 568 42,956,701 보증금 - 1,718,024 630,809 594,299 2,950,384 - 5,893,516 기타 13,358,133 - - - - - 13,358,133 약정사항 매입약정 등 - 4,000,000 - 96,000,000 76,000,000 - 176,000,000 합계 3,393,048,781 2,503,586,556 87,737,395 338,532,693 1,412,862,158 137,721,185 7,873,488,768 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다 (단위:천원). 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (45,276,758) (21,986,967) (30,025,753) - - (97,289,478) 통화선도(유출) - 46,218,798 22,979,767 31,755,304 - - 100,953,869 소계 - 942,040 992,800 1,729,551 - - 3,664,391 금리스왑 - 478,377 332,723 946,260 393,686 - 2,151,046 CD스왑 - 12,440,380 104,753 635,045 (2,200,308) - 10,979,870 통화스왑 - (26,867) (772) 12,342 89,630 - 74,333 신용스왑 - 87,049 160,676 358,482 1,172,230 - 1,778,437 매도옵션 - 47,135,977 7,507,281 17,309,175 119,701,308 - 191,653,741 합계 - 61,056,956 9,097,461 20,990,855 119,156,546 - 210,301,818 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (118,594,508) (28,666,176) (11,956,201) - - (159,216,885) 통화선도(유출) - 120,487,353 29,569,339 12,083,725 - - 162,140,417 소계 - 1,892,845 903,163 127,524 - - 2,923,532 금리스왑 - 388,897 298,117 646,068 1,236,773 - 2,569,855 CD스왑 - 30,329,859 4,413,046 (1,967,543) 9,731,171 - 42,506,533 통화스왑 - (15,018) (72,559) (2,993) 1,769,867 - 1,679,297 신용스왑 - 84,590 176,447 405,189 2,403,288 - 3,069,514 매도옵션 - 26,185,039 32,141,883 36,621,092 46,841,345 - 141,789,359 합계 - 58,866,212 37,860,097 35,829,337 61,982,444 - 194,538,090 34.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. ( 2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 연결회사는 10일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 10일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 연결회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 금리 위험 2,062,122 2,204,443 환 위험 7,563,514 6,002,118 기타가격위험 16,544,787 9,692,346 : 분산효과 차감 (14,153,599) (8,999,414) 총 VaR 12,016,824 8,899,493 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 통화 당 분 기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 93,826,562 15,384,742 211,754,003 38,232,185 USD 32,920,009 36,090,206 117,682,313 137,923,671 JPY 457,468,918 4,957,499 75,657,385 735,397 HKD 41,434,787 5,856,807 30,771,048 4,652,891 BRL 4,920,377 1,654,526 3,893,548 1,152,101 기타통화 695,913 1,258,214 소계 64,639,693 183,954,459 예치금 USD 133,418,632 146,266,846 53,672,176 62,903,790 HKD 1,146,172,822 162,011,528 1,099,851,767 166,308,588 PHP 2,865,417,965 31,051,961 651,168,831 6,329,426 EUR 107,466,728 132,218,465 92,903,486 118,965,701 CNY 3,110,201 509,980 38,904,680 7,024,240 기타통화 - 9,329,246 10,264,008 소계 481,388,026 371,795,753 단기매매금융자산 CNY 255,488,234 41,892,407 32,025,571 37,533,970 USD 63,684,762 69,817,605 7,941,980 1,433,924 기타통화 - - 41,544,949 소계 111,710,012 80,512,843 매도가능금융자산 USD 28,551,035 31,300,500 29,494,881 34,568,000 HKD 75,583 10,684 75,583 11,429 기타통화 1,209,363 714,449 소계 32,520,547 35,293,878 만기보유금융자산 HKD 13,756,960 1,944,546 13,756,960 2,080,190 기타자산 USD 2,442,032 2,677,200 184,659 216,420 PHP 302,620 42,775 66,061 9,989 HKD 3,185,722 522,363 199,290 35,982 기타통화 1,483,979 21,499,581 소계 4,726,317 21,761,972 합계 696,929,141 695,399,095 외화부채 고객예수금 USD 23,062,681 25,283,617 23,397,814 27,422,238 BRL 4,920,377 1,654,526 3,893,548 1,152,101 CNY 90,139,390 14,780,156 196,211,276 35,425,946 기타통화 23,471,770 10,568,635 소계 65,190,069 74,568,920 외화사채 USD 100,000,000 109,630,000 100,000,000 117,200,000 기타부채 USD 23,177,262 25,409,232 743,504 871,387 HKD 158,574 22,414 126,236 19,088 기타통화 16,478 84,095 소계 25,448,124 974,570 합계 200,268,193 192,743,490 34.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 34.6 자본관리 금 융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(영업용순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본을 영업부문 손실 예측치인 총위험액으로 나누어서 구하고 있습니다 . 34.7 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 4,625,176 - 4,625,176 - - 4,625,176 기타채권 56,957,324 56,957,324 - - - - 증권미수금 1,170,898,003 956,076,512 214,821,491 - - 214,821,491 환매조건부매수 926,300,000 - 926,300,000 926,300,000 - - 합계 2,158,780,503 1,013,033,836 1,145,746,667 926,300,000 - 219,446,667 구 분 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 8,217 - 8,217 -, - 8,217 기타채권 50,485,360 50,485,360 - - - - 증권미수금 775,523,604 614,705,732 160,817,872 - - 160,817,872 환매조건부매수 893,200,000 - 893,200,000 893,200,000 - - 합계 1,719,217,181 665,191,092 1,054,026,089 893,200,000 - 160,826,089 실 행가능 한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기 말 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 4,629,218 - 4,629,218 - - 4,629,218 기타부채 77,739,907 56,957,324 20,782,583 - - 20,782,583 증권미지급금 1,221,346,852 956,076,514 265,270,338 - - 265,270,338 환매조건부매도 2,645,299,540 - 2,645,299,540 2,645,299,540 - - 합계 3,949,015,517 1,013,033,838 2,935,981,679 2,645,299,540 - 290,682,139 구 분 전기말 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 8,206 - 8,206 - - 8,206 기타부채 63,843,493 50,485,360 13,358,133 - - 13,358,133 증권미지급금 769,076,937 614,705,732 154,371,205 - - 154,371,205 환매조건부매도 2,327,035,126 - 2,327,035,126 2,327,035,126 - - 합계 3,159,963,762 665,191,092 2,494,772,670 2,327,035,126 - 167,737,544 35. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 35.1 금융상품 종류별 공정가치 당분 기 말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 76,371,469 76,371,469 42,724,163 42,724,163 채무증권 2,888,475,759 2,888,475,759 2,149,468,687 2,149,468,687 집합투자증권 50,770,278 50,770,278 37,387,080 37,387,080 파생상품 158,898,944 158,898,944 163,969,142 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 78,890,269 78,890,269 62,496,878 62,496,878 별도예치금(신탁) 2,686,955,518 2,686,955,518 2,602,878,674 2,602,878,674 매도가능금융자산 지분증권 194,956,064 194,956,064 209,252,255 209,252,255 집합투자증권 93,618 93,618 94,076 94,076 손해배상공동기금 14,359,504 14,359,504 9,874,589 9,874,589 만기보유금융자산 채무증권 1,944,546 1,834,444 2,080,190 1,999,653 대여금 및수취채권 대출채권 1,993,467,067 1,994,547,359 1,616,366,500 1,616,262,146 보증금 42,733,550 43,890,020 48,464,041 49,196,401 합계 8,187,916,586 8,190,043,246 6,945,056,275 6,945,603,744 금융부채 단기매매 금융부채 지분증권 53,285,255 53,285,255 14,305,388 14,305,388 채무증권 163,982,363 163,982,363 110,499,353 110,499,353 집합투자증권 2,557,088 2,557,088 2,236,680 2,236,680 파생상품 220,947,884 220,947,884 223,101,247 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 922,403,177 922,403,177 766,553,108 766,553,108 상각후원가로측정하는금융부채 사채 75,106,292 76,820,637 73,824,563 76,226,768 후순위사채 227,732,966 254,811,477 531,527,967 558,359,868 보증금 5,231,504 4,655,184 5,794,033 5,757,888 합계 1,671,246,529 1,699,463,065 1,727,842,339 1,757,040,300 35.2 거래일 평가손익연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전 분 기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 (22,870,800) (13,468,286) Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (16,085,200) (57,995,715) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 33,714,886 31,910,356 Ⅵ.분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (5,241,114) (39,553,645) 35.3 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 말 전기말 주식 6,173,710 8,561,919 출자금 1,932,046 1,977,046 외화지분증권 878,728 842,442 집합투자증권 101,741 392,936 채무증권 1,128,875 677,175 합계 10,215,100 12,451,518 상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한 후 금액입니다. 연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 35.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당분기 말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 76,371,469 - - 76,371,469 채무증권 1,342,560,856 1,545,914,903 - 2,888,475,759 집합투자증권 27,111,418 23,658,860 - 50,770,278 파생상품 55,951,085 7,477,812 95,470,047 158,898,944 당기손익인식지정금융자산 - 2,686,955,518 78,890,270 2,765,845,787 매도가능금융자산 지분증권 3,795,224 - 191,160,840 194,956,064 집합투자증권 - 93,618 - 93,618 손해배상공동기금 - 14,359,504 - 14,359,504 금융자산합계 1,505,790,052 4,278,460,215 365,521,157 6,149,771,423 단기매매금융부채 지분증권 53,285,255 - - 53,285,255 채무증권 163,982,363 - - 163,982,363 집합투자증권 2,557,088 - - 2,557,088 파생상품 200,105,717 6,632,382 14,209,785 220,947,884 당기손익인식지정금융부채 - - 922,403,177 922,403,177 금융부채합계 419,930,423 6,632,382 936,612,962 1,363,175,767 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 회사채 - 1,834,444 - 1,834,444 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,994,547,359 - 1,994,547,359 보증금 - 43,890,020 - 43,890,020 투자부동산 - - 153,437,678 153,437,678 자산합계 - 2,040,271,823 153,437,678 2,193,709,501 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,820,637 - 76,820,637 후순위사채 - 254,811,477 - 254,811,477 보증금 - 4,655,184 - 4,655,184 부채합계 - 336,287,298 - 336,287,298 전기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 42,724,163 - - 42,724,163 채무증권 923,299,632 1,226,169,056 - 2,149,468,688 집합투자증권 17,136,775 20,250,305 - 37,387,080 파생상품 23,061,315 1,973,057 138,934,769 163,969,141 당기손익인식지정금융자산 - 2,602,878,674 62,496,878 2,665,375,552 매도가능금융자산 지분증권 3,343,793 - 205,908,462 209,252,255 채무증권 - - - - 집합투자증권 - 94,076 - 94,076 손해배상공동기금 - 9,874,589 - 9,874,589 금융자산합계 1,009,565,678 3,861,239,757 407,340,109 5,278,145,544 단기매매금융부채 지분증권 14,305,388 - - 14,305,388 채무증권 110,499,353 - - 110,499,353 집합투자증권 2,236,680 - - 2,236,680 파생상품 144,591,172 8,102,361 70,407,714 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 - - 766,553,108 766,553,108 금융부채합계 271,632,593 8,102,361 836,960,822 1,116,695,776 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 채무증권 - 1,999,653 - 1,999,653 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,616,262,146 - 1,616,262,146 보증금 - 49,196,401 - 49,196,401 투자부동산 - - 158,762,605 158,762,605 자산합계 - 1,667,458,200 158,762,605 1,826,220,805 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,226,768 - 76,226,768 후순위사채 - 558,359,868 - 558,359,868 보증금 - 5,757,888 - 5,757,888 부채합계 - 640,344,524 - 640,344,524 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ( 2) 공정가치수준3 관련 공시 1) 당분기 및 전 분 기 의 공정가치수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초 62,496,878 205,908,462 68,527,055 (766,553,108) 당기손익인식 5,641,799 - (21,549,908) (26,872,358) 기타포괄손익인식 - 11,940,055 - - 매입 62,298,030 168,868 8,830,593 - 매도 (51,546,437) (28,462,070) 5,170,486 - 발행 - - (16,355,857) (1,534,642,111) 결제 - - 36,637,893 1,405,664,400 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - 2,358,043 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - (752,518) - - 기말 78,890,270 191,160,840 81,260,262 (922,403,177) 구분 전분기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초 116,533,733 222,805,398 (104,218,340) (679,859,030) 당기손익인식 (5,394,257) 156,232 125,181,961 21,708,933 기타포괄손익인식 - 367,548 - - 매입 69,779,422 119,815 70,517,196 - 매도 (118,838,505) (2,748,985) (17,925,391) - 발행 - - (67,526,979) (696,038,931) 결제 - - 90,919,924 593,873,424 다른 수준에서 수준 3으로 변경 - 999,387 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경 - (9,137,596) - - 기말 62,080,393 212,561,799 96,948,371 (760,315,604) (*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 35.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당 분기 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 단기매매금융자산 채무증권 1,545,914,903 2 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.0% ~ 14.47% 파생상품 102,947,859 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2016.09.30 KOSPI200 : 12.83%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이 (2016.09.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.14%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.09.30 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.83%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.09.30 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 667원, 4분기 17,767원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.09.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6549) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.09.30 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.83%) 기초자산의 배당수익률 연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.09.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.14%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.09.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6549) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0 집합투자증권 23,658,860 2 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산 2,765,845,787 2,3 파생상품 자산과 동일함 매도가능금융자산 지분증권 191,160,840 3 시장접근법 및 이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 5.03%~14.18% 자본비용(COE) 14.81% 기초자산 변동성(180일) 19.26% 영구성장율 0%~1% 집합투자증권 93,618 2 단기매매금융자산과 동일 파생상품 20,842,167 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 922,403,177 3 Option Model 당기손익인식지정금융자산과 동일함 35.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. 35.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당 분 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 42,317,729 - (18,302,226) 파생상품자산 (*1) (5,777,731) - 21,634,890 - 파생결합증권자산 (*1) (10,799,139) - 6,170,011 - 파생상품부채 (*1) 261,710,935 - (176,324,275) - 파생결합증권부채 (*1) 78,312,200 - (38,554,514) - 합계 323,446,265 42,317,729 (187,073,888) (18,302,226) 구분 전 분기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 35,250,467 - (10,723,715) 파생상품자산(*1) (11,889,160) - 33,048,040 - 파생결합증권자산(*1) (11,106,042) - 8,058,380 - 파생상품부채(*1) 154,548,715 - (122,118,595) - 파생결합증권부채(*1) 52,151,993 - (36,097,005) - 합계 183,705,506 35,250,467 (117,109,180) (10,723,715) (*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 +60%를 적용 하여 변동내역을 산출하였습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 2016회계연도 3 분기 : 2016년 9월 30일 현재 2015회계연도 : 2015년 12월 31일 현재 2014회계연도 : 2014년 12월 31일 현재 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 2016회계연도 3분 기 2015회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 34 1,108,073,976 1,303,741,900 현금및현금성자산 30 594,891,673 894,464,078 예치금 5,31 513,182,303 409,277,822 Ⅱ.당기손익인식금융자산 34,35 5,933,226,181 5,056,854,620 단기매매금융자산 6,31 3,167,380,392 2,391,479,068 주식 49,047,017 35,142,239 신주인수권증서 23 69 국공채 517,189,543 467,414,911 특수채 1,216,057,816 778,391,252 회사채 521,355,875 451,006,659 집합투자증권 28,778,283 19,530,566 기업어음증권 54,506,061 20,491,944 전자단기사채 74,857,679 39,834,632 외화증권 111,710,010 80,067,040 대여유가증권 6 27,324,431 602,960 재매입유가증권 6 407,654,709 335,027,654 장내파생상품 7 55,951,085 23,061,315 장외파생상품 7 102,947,860 140,907,827 당기손익인식지정금융자산 8,31 2,765,845,789 2,665,375,552 Ⅲ.매도가능금융자산 31,34,35 193,630,452 194,005,878 주식 160,186,112 162,421,211 출자금 2,817,382 2,850,001 집합투자증권 195,359 487,012 외화증권 16,039,520 18,340,490 기타매도가능금융자산 9 14,392,079 9,907,164 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 10 100,798,769 98,447,752 Ⅴ.대출채권 11,12,34,35 1,712,706,071 1,616,338,500 신용공여금 742,929,928 632,214,729 환매조건부채권매수 926,300,000 893,200,000 대여금 7,586,705 7,453,435 대출금 - 20,000,000 사모사채 3,467,290 5,152,000 대지급금 7,929,502 8,034,848 부도채권 16,559 25,492 부도어음 210,392 952,000 기타대출채권 93,624,053 149,944,022 대손충당금 12 (69,358,358) (100,638,026) Ⅵ.유형자산 13 67,390,787 67,906,798 Ⅶ.투자부동산 14,35 142,096,975 147,245,192 Ⅷ.무형자산 15 53,940,523 57,374,309 Ⅸ.기타자산 404,103,804 361,727,872 미수금 12,16,34 239,211,664 183,637,138 미수수익 12,34 30,895,827 27,565,803 선급금 14,272,149 21,119,130 선급비용 3,659,287 4,905,610 보증금 34,35 41,629,624 47,267,720 당기법인세자산 9,665,595 11,908,182 이연법인세자산 73,788,000 73,788,000 이연복리후생비 592,142 644,736 기타자산 1,756,944 1,888,920 대손충당금 12 (11,367,428) (10,997,367) 자 산 총 계 9,715,967,538 8,903,642,821 부 채 Ⅰ.예수부채 17,34 2,842,412,103 2,763,919,642 투자자예수금 2,835,294,738 2,758,956,507 수입담보금 7,117,365 4,963,135 Ⅱ.당기손익인식금융부채 34,35 1,363,175,767 1,116,695,776 단기매매금융부채 440,772,590 350,142,668 매도유가증권 6 219,824,706 127,041,420 장내파생상품 7 200,105,717 144,591,172 장외파생상품 7 20,842,167 78,510,076 당기손익인식지정금융부채 8 922,403,177 766,553,108 Ⅲ.차입부채 18,34,35 4,068,544,599 3,728,884,401 콜머니 - 30,000,000 차입금 1,120,405,801 766,496,746 환매조건부채권매도 2,645,299,540 2,327,035,126 일반사채 75,106,292 73,824,562 후순위사채 227,732,966 531,527,967 Ⅳ.기타부채 457,490,614 321,094,880 순확정급여부채 20 56,132,316 43,789,117 충당부채 19 30,558,358 39,024,027 미지급배당금 1,795 1,795 미지급금 20,34 270,095,901 154,746,357 미지급비용 34 37,151,861 42,640,025 임대보증금 34,35 5,476,164 6,038,693 선수수익 1,436,671 939,620 제세예수금 4,029,490 10,635,745 기타부채 20 52,608,058 23,279,501 부 채 총 계 8,731,623,083 7,930,594,699 자 본 Ⅰ.자본금 1,21 1,062,448,235 1,062,448,235 Ⅱ.기타자본항목 21 (56,356,376) 90,126,165 Ⅲ.기타포괄손익누계액 21 66,208,746 74,312,964 Ⅳ.결손금 21 (87,956,150) (253,839,242) 자 본 총 계 984,344,455 973,048,122 부 채 및 자 본 총 계 9,715,967,538 8,903,642,821 과 목 2014회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 820,119,065 현금및현금성자산 623,751,778 예치금 196,367,287 Ⅱ.당기손익인식금융자산 4,253,517,144 단기매매금융자산 1,958,714,776 주식 61,256,238 신주인수권증서 - 국공채 675,899,629 특수채 446,520,255 회사채 490,292,126 집합투자증권 16,200,433 기업어음증권 14,707,180 전자단기사채 29,046,108 외화증권 4,798,980 대여유가증권 3,196,795 재매입유가증권 174,238,963 장내파생상품 1,302,393 장외파생상품 41,255,676 기타단기매매금융자산 - 당기손익인식지정금융자산 2,294,802,368 Ⅲ.매도가능금융자산 241,277,310 주식 208,340,357 출자금 11,788,866 집합투자증권 549,906 외화증권 13,100,129 기타매도가능금융자산 7,498,052 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 103,372,926 Ⅴ.대출채권 1,017,381,042 콜론 10,000,000 신용공여금 321,235,310 환매조건부채권매수 606,600,000 대여금 6,627,081 사모사채 1,276,000 대지급금 5,335,100 부도채권 10,807,298 부도어음 952,000 기타대출채권 183,159,022 대손충당금 (128,610,769) Ⅵ.유형자산 65,765,373 Ⅶ.투자부동산 177,590,320 Ⅷ.무형자산 68,729,718 Ⅸ.기타자산 314,187,466 미수금 145,677,098 미수수익 30,647,916 선급금 28,059,758 선급비용 6,351,774 보증금 54,462,516 당기법인세자산 9,401,997 이연법인세자산 56,760,000 이연복리후생비 743,579 기타자산 1,855,795 대손충당금 (19,772,967) 자 산 총 계 7,061,940,364 부 채 Ⅰ.예수부채 2,249,383,897 투자자예수금 2,241,847,833 수입담보금 7,536,064 Ⅱ.당기손익인식금융부채 1,173,338,138 단기매매금융부채 493,479,108 매도유가증권 322,456,160 장내파생상품 22,319,234 장외파생상품 148,703,714 당기손익인식지정금융부채 679,859,030 Ⅲ.차입부채 2,452,509,245 콜머니 - 차입금 206,734,286 환매조건부채권매도 1,606,071,137 일반사채 - 후순위사채 639,703,822 Ⅳ.기타부채 282,311,895 순확정급여부채 33,630,773 충당부채 55,709,689 미지급배당금 1,795 미지급금 102,877,712 미지급비용 42,472,690 임대보증금 7,204,667 선수수익 672,095 제세예수금 5,415,399 기타부채 34,327,075 부 채 총 계 6,157,543,175 자 본 Ⅰ.자본금 1,045,633,035 Ⅱ.주식발행초과금 - Ⅲ.기타자본항목 (128,089,929) Ⅳ.기타포괄손익누계액 82,129,708 Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) (95,275,625) 자 본 총 계 904,397,189 부 채 및 자 본 총 계 7,061,940,364 별첨 주석은 본 분기 재무제표의 일부입 니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 2016회계연도 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 2015회계연도 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 주석 2016회계연도 3분기 2015회계연도 3분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 Ⅰ. 영업수익 453,387,235 1,075,904,777 462,446,616 972,824,142 1.수수료수익 22 51,191,269 151,097,531 62,264,924 187,298,087 2.금융상품평가및처분이익 325,619,479 712,794,366 315,397,139 589,875,656 단기매매금융자산처분이익 23 22,428,052 54,462,262 14,028,133 51,512,530 단기매매금융자산평가이익 23 - 6,309,848 2,259,492 11,076,887 단기매매금융부채상환이익 23 4,856,212 7,919,909 2,659,492 6,965,862 단기매매금융부채평가이익 23 2,110,926 3,542,787 3,054,096 4,664,529 당기손익인식지정금융자산처분이익 24 2,928,447 4,320,015 1,904,645 6,594,702 당기손익인식지정금융자산평가이익 24 13,046,202 35,020,624 6,829,053 37,429,518 당기손익인식지정금융부채상환이익 24 1,370,829 3,862,134 6,978,536 8,176,288 당기손익인식지정금융부채평가이익 24 - 4,102,035 39,684,440 38,283,222 파생상품거래이익 23 263,970,135 530,503,125 95,307,974 243,859,059 파생상품평가이익 23 - 47,842,951 119,517,920 157,907,785 매도가능금융자산처분이익 25 14,908,676 14,908,676 23,173,358 23,405,274 3.이자수익 26 38,930,548 114,132,618 35,088,549 105,716,138 4.대출채권평가및처분이익 125,081 9,853,720 3,776,349 641,910 대손충당금환입 12 - 9,728,639 3,776,349 252,931 기타대출채권처분이익 125,081 125,081 - 388,979 5.외환거래이익 19,980,665 32,977,607 29,109,154 44,525,495 6.기타영업수익 17,540,193 55,048,935 16,810,501 44,766,856 배당금수익 245,715 5,248,496 185,187 6,212,847 분배금수익 395,684 1,661,588 217,113 654,143 기타대손충당금환입 16 270,880 - - 18,991 기타의영업수익 27 16,627,914 48,138,851 16,408,201 37,880,875 Ⅱ. 영업비용 446,264,201 1,067,212,438 461,007,359 949,547,040 1.수수료비용 22 5,336,769 14,586,225 4,661,059 13,077,985 2.금융상품평가및처분손실 299,409,246 690,146,077 340,227,854 598,496,153 단기매매금융자산처분손실 23 18,129,347 41,372,892 14,451,698 39,652,479 단기매매금융자산평가손실 23 15,229,686 17,249,205 2,699,430 8,030,359 단기매매금융부채상환손실 23 2,980,427 9,589,207 3,289,602 14,818,900 단기매매금융부채평가손실 23 1,518,005 2,241,357 1,099,494 2,147,478 당기손익인식지정금융자산처분손실 24 183,849 893,296 1,754,641 1,825,192 당기손익인식지정금융자산평가손실 24 - 397,701 8,341,311 9,978,707 당기손익인식지정금융부채상환손실 24 23,753,389 32,398,428 5,466,277 24,739,140 당기손익인식지정금융부채평가손실 24 6,060,767 16,736,883 - 8,066,478 파생상품거래손실 23 135,444,517 518,226,677 220,426,800 378,342,809 파생상품평가손실 23 96,103,250 50,955,078 82,533,261 108,771,045 매도가능금융자산처분손실 25 - - 165,326 165,326 매도가능금융자산손상차손 25 6,009 85,353 14 1,958,240 3.이자비용 26 22,868,882 76,138,932 24,559,866 83,402,604 4.대출채권평가및처분손실 881,641 - - - 대손상각비 12 881,641 - - - 5.외환거래손실 39,980,166 54,562,548 12,345,984 21,923,892 6.판매비와관리비 71,076,561 215,225,234 75,786,244 226,905,381 급여 32,493,193 94,769,842 36,964,424 105,541,851 퇴직급여 20 2,902,844 8,808,531 2,665,617 8,066,830 복리후생비 4,531,872 15,017,815 4,059,926 11,700,829 전산운용비 5,965,559 18,073,002 6,049,963 18,147,570 임차료 5,286,043 14,858,119 5,207,262 15,339,045 지급수수료 4,772,377 15,581,937 5,763,857 21,002,610 접대비 682,652 1,724,710 439,109 1,258,001 광고선전비 1,706,540 7,412,659 848,312 4,183,497 감가상각비 1,937,372 5,896,770 1,935,308 5,931,715 조사연구비 1,198 3,994 1,044 3,164 연수비 159,229 537,838 85,000 211,591 무형자산상각비 2,969,880 9,015,820 3,466,372 11,037,461 세금과공과금 2,356,708 9,107,072 3,682,432 11,288,617 기타 5,311,094 14,417,125 4,617,618 13,192,600 7.기타영업비용 6,710,936 16,553,422 3,426,352 5,741,025 충당부채전입액 19 13,867 1,001,483 60,976 135,325 기타대손상각비 16 - 302,738 68,804 - 기타의영업비용 27 6,697,069 15,249,201 3,296,572 5,605,700 Ⅲ.영업이익 7,123,034 8,692,339 1,439,257 23,277,102 Ⅳ.영업외수익 28 10,394,076 15,480,429 4,161,206 17,479,271 1.자산처분이익 3,183 2,347,144 2,854,400 11,295,923 2.기타영업외수익 10,390,893 13,133,285 1,306,806 6,183,348 Ⅴ.영업외비용 28 4,603,825 4,922,998 330,123 1,315,615 1.자산처분손실 762,933 805,918 1,254 580,197 2.기타영업외비용 3,840,892 4,117,080 328,869 735,418 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 12,913,285 19,249,770 5,270,340 39,440,758 Ⅶ.법인세비용(효익) 29 - (150,781) 52,768 (4,917,657) Ⅷ.분기순이익 12,913,285 19,400,551 5,217,572 44,358,415 Ⅸ.세후기타포괄손익 (17,944,424) (8,104,218) (15,992,051) (5,410,090) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (570,090) (5,244,494) (1,269,437) (2,232,927) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (17,374,334) (2,859,724) (14,722,614) (3,177,163) Ⅹ.분기총포괄이익(손실) (5,031,139) 11,296,333 (10,774,479) 38,948,325 Xl.주당이익 기본보통주당순이익 63원 94원 25원 217원 희석보통주당순이익 63원 94원 25원 212원 기본우선주당순이익 63원 94원 25원 217원 과 목 2015회계연도 2014회계연도 Ⅰ. 영업수익 1,175,841,385 795,289,092 1.수수료수익 236,311,723 127,798,603 2.금융상품평가및처분이익 697,529,398 513,088,831 단기매매금융자산처분이익 64,990,749 54,098,028 단기매매금융자산평가이익 5,959,159 14,129,002 단기매매금융부채상환이익 11,053,608 14,147,980 단기매매금융부채평가이익 1,139,327 4,315,309 당기손익인식지정금융자산처분이익 7,343,418 5,935,602 당기손익인식지정금융자산평가이익 48,411,701 51,555,996 당기손익인식지정금융부채상환이익 16,018,815 52,938,777 당기손익인식지정금융부채평가이익 32,613,549 105,308,467 파생상품거래이익 364,892,428 183,734,177 파생상품평가이익 116,085,319 20,819,132 매도가능금융자산처분이익 29,021,325 6,106,361 3.이자수익 140,610,650 107,791,824 4.대출채권평가및처분이익 388,979 24,373,925 기타대출채권처분이익 388,979 24,373,925 5.외환거래이익 36,375,490 6,035,630 6.기타영업수익 64,625,145 16,200,279 배당금수익 7,847,557 6,172,714 분배금수익 821,195 811,355 기타대손충당금환입 52,662 537,903 기타의영업수익 55,903,731 8,678,307 Ⅱ. 영업비용 1,162,610,242 909,788,842 1.수수료비용 18,391,316 8,170,023 2.금융상품평가및처분손실 696,173,249 480,744,331 단기매매금융자산처분손실 56,193,770 46,195,352 단기매매금융자산평가손실 10,296,209 12,142,812 단기매매금융부채상환손실 16,980,448 17,087,458 단기매매금융부채평가손실 1,147,514 1,867,814 당기손익인식지정금융자산처분손실 3,780,469 8,215,705 당기손익인식지정금융자산평가손실 11,073,099 33,470,644 당기손익인식지정금융부채상환손실 27,905,771 37,912,790 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,683,553 13,105,518 파생상품거래손실 515,480,477 230,600,768 파생상품평가손실 41,499,949 73,472,537 매도가능금융자산처분손실 165,326 2 매도가능금융자산손상차손 1,966,664 6,672,931 3.이자비용 108,110,914 107,918,741 4.대출채권평가및처분손실 5,724,908 36,756,968 대손상각비 5,724,844 36,749,041 기타대출채권평가및처분손실 64 7,927 5.외환거래손실 27,768,255 3,002,182 6.판매비와관리비 298,960,319 268,428,562 급여 137,936,366 102,421,560 퇴직급여 10,716,305 11,663,360 복리후생비 17,102,332 14,182,877 전산운용비 24,422,221 26,348,957 임차료 20,160,128 24,382,913 지급수수료 24,571,722 24,340,301 접대비 1,960,974 1,775,991 광고선전비 6,711,035 2,439,674 감가상각비 7,846,316 9,064,802 조사연구비 4,255 12,157 연수비 444,163 170,587 무형자산상각비 14,477,336 16,666,987 세금과공과금 15,074,678 14,897,962 기타 17,532,488 20,060,434 7.기타영업비용 7,481,281 4,768,035 충당부채전입액 163,298 178,363 기타의영업비용 7,317,983 4,589,672 Ⅲ.영업이익(손실) 13,231,143 (114,499,750) Ⅳ.영업외수익 22,612,052 11,051,088 1.자산처분이익 14,928,477 1,655,675 2.기타영업외수익 7,683,575 9,395,413 Ⅴ.영업외비용 2,987,955 55,939,926 1.자산손상차손 - 46,878,038 2.자산처분손실 882,854 6,503,918 3.기타영업외비용 2,105,101 2,557,970 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 32,855,240 (159,388,588) Ⅶ.법인세비용(효익) (12,201,291) (316,231) Ⅷ.당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) Ⅸ.세후기타포괄손익 (7,816,745) (411,119) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2,571,850) (1,252,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (5,244,895) 841,059 Ⅹ.당기총포괄이익(손실) 37,239,786 (159,483,476) Xl.주당손익 기본보통주당순이익(손실) 220원 (1,008)원 기본우선주당순이익(손실) 219원 - 희석보통주당순이익(손실) 220원 (1,008)원 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 반 기 자 본 변 동 표 2016회계연도 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 2015회계연도 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 결손금 총계 2014.1.1 (2014회계연도 전기초) 688,490,180 3,824,077 57,876,164 82,540,828 63,796,732 896,527,981 당기총포괄이익 : 당기순손실 - - - - (159,072,357) (159,072,357) 매도가능금융자산평가손익 - - - 841,059 - 841,059 순확정급여의 재측정요소 - - - (1,252,178) - (1,252,178) 소유주와의 거래 : 유상증자 357,142,855 (3,824,077) (205,047,385) - - 148,271,393 후순위전환사채의발행 - - 19,081,291 - - 19,081,291 2014.12.31 (2014회계연도 전기말) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 2015.1.1 (2015회계연도 당기초) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 45,056,531 45,056,531 매도가능금융자산평가손익 - - - (5,244,895) - (5,244,895) 순확정급여의 재측정요소 - - - (2,571,850) - (2,571,850) 소유주와의 거래 : 전환사채 발행 및 전환 16,815,200 - 3,170,552 - - 19,985,752 기타자본항목의 변동 - - 215,045,543 - (203,620,148) 11,425,395 2015.12.31 (2015회계연도 당기말) 1,062,448,235 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 2015.1.1 (2015회계연도 3분기초) 1,045,633,035 (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 분기총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 44,358,415 44,358,415 매도가능금융자산평가손익 - - - (3,177,163) - (3,177,163) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (2,232,927) - (2,232,927) 소유주와의 거래 : 전환사채 전환 16,815,200 - 969,522 - - 17,784,722 2015.9.30 (2015회계연도 3분기말) 1,062,448,235 - (127,120,408) 76,719,619 (50,917,210) 961,130,236 2016.1.1 (2016회계연도 3분기초) 1,062,448,235 - 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 분기총포괄이익 : 분기순이익 - - - - 19,400,551 19,400,551 매도가능금융자산평가손익 - - - (2,859,724) - (2,859,724) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (5,244,494) - (5,244,494) 소유주와의 거래 : 기타자본항목의 처분 - - (146,482,541) - 146,482,541 - 2016.9.30 (2016회계연도 3분기말) 1,062,448,235 - (56,356,376) 66,208,746 (87,956,150) 984,344,455 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 2016회계연도 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 2015회계연도 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2016회계연도 3분기 2015회계연도 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (606,554,921) (481,793,518) 1.분기순이익 19,400,551 44,358,415 2.조정사항 (45,054,551) (34,098,182) 이자수익 (114,132,618) (105,716,138) 이자비용 76,138,932 83,402,603 배당금수익 (6,910,084) (6,866,990) 법인세효익 (150,781) (4,917,657) 3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 152,641,401 179,789,371 단기매매금융자산평가손실 17,249,206 8,030,359 단기매매금융부채평가손실 2,241,357 2,147,478 파생상품평가손실 50,955,078 108,771,045 당기손익인식지정금융자산평가손실 397,701 9,978,707 당기손익인식지정금융부채평가손실 16,736,883 8,066,478 매도가능금융자산처분손실 - 165,326 매도가능금융자산손상차손 85,353 1,958,240 외화환산손실 24,810,081 9,120,579 종업원급여관련 8,832,662 8,276,345 감가상각비 5,896,770 5,931,715 무형자산상각비 9,015,820 11,037,461 충당부채전입액 1,001,483 135,325 기타대손상각비 302,738 - 기타영업비용 14,310,351 5,590,117 자산처분손실 805,918 580,196 4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (188,583,393) (342,618,025) 단기매매금융자산평가이익 (6,309,848) (11,076,887) 단기매매금융부채평가이익 (3,542,787) (4,664,529) 파생상품평가이익 (47,842,951) (157,907,785) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (35,020,624) (37,429,518) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (4,102,035) (38,283,222) 매도가능금융자산처분이익 (14,908,676) (23,405,274) 대손충당금환입 (9,728,639) (252,931) 외화환산이익 (7,567,185) (20,402,090) 기타대손충당금환입 - (18,991) 기타영업수익 (48,025,237) (37,880,875) 자산처분이익 (2,347,144) (11,295,923) 기타충당부채환입 (9,188,267) - 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (593,966,038) (363,522,844) 예치금 (127,395,161) (296,871,412) 단기매매금융자산 (794,214,340) 41,353,894 당기손익인식금융자산 (68,426,593) (427,611,129) 파생상품자산 (51,459,977) (51,501,372) 손해배상공동기금 (4,484,914) (1,982,894) 대출채권 (81,636,682) (478,025,347) 기타자산 (53,301,024) (99,740,737) 투자자예수금 76,338,231 578,002,172 수입담보금 2,154,230 (4,309,433) 매도유가증권 94,084,715 (116,533,101) 파생상품부채 71,844,625 94,692,249 당기손익인식지정금융부채 158,929,446 118,733,792 환매조건부채권매도 49,892,375 212,365,507 확정급여부채 (1,466,844) (1,702,144) 충당부채 (367,043) (16,263,253) 기타부채 135,542,918 85,870,364 6.이자수입 108,853,265 99,998,311 7.이자지급 (69,149,607) (76,333,330) 8.배당금수입 6,910,084 6,866,990 9.법인세환급 2,393,367 3,765,776 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 16,579,904 92,572,001 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 34,962,982 105,154,466 매도가능금융자산의 감소 18,006,805 51,783,980 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 2,128,982 15,599,609 유형자산의 처분 37,360 92,387 투자부동산의 처분 6,733,813 28,950,513 무형자산의 처분 - 44,491 보증금의 회수 8,056,022 8,683,486 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (18,383,078) (12,582,465) 매도가능금융자산의 취득 (1,182,832) (24,055) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (4,480,000) (680,000) 유형자산의 취득 (4,048,467) (7,108,494) 투자부동산의 취득 (1,325,865) (98,084) 무형자산의 취득 (5,582,034) (2,929,166) 보증금의 증가 (1,763,880) (1,742,666) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 291,687,955 639,483,213 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 623,454,420 780,944,927 콜머니의 순증가 - 130,000,000 차입금의 순증가 353,909,055 563,987,352 환매조건부매도의 순증가 268,372,038 86,705,675 임대보증금의 증가 1,173,327 251,900 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (331,766,465) (141,461,714) 콜머니의 순감소 (30,000,000) - 차입금의 순감소 - (40,000,000) 임대보증금의 감소 (1,766,465) (1,461,714) 사채 의 상환 (300,000,000) (100,000,000) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,285,343) 10,309,75 7 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) (299,572,405) 260,571,45 3 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 894,464,078 623,751,778 Ⅶ.분기말 현금및현금성자산(주석30) 594,891,673 884,323,231 과 목 2015회계연도 2014회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,011,353,415) (444,544,204) 1.당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) 2.조정사항 (53,369,778) (7,173,383) 이자수익 (140,610,650) (107,791,824) 이자비용 108,110,914 107,918,741 배당금수익 (8,668,751) (6,984,069) 법인세비용(효익) (12,201,291) (316,231) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 131,950,831 273,366,998 단기매매금융자산평가손실 10,296,209 12,142,812 단기매매금융부채평가손실 1,147,514 1,867,814 파생상품평가손실 41,499,949 73,472,537 당기손익인식지정금융자산평가손실 11,073,099 33,470,644 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,683,553 13,105,518 매도가능금융자산처분손실 165,326 2 매도가능금융자산손상차손 1,966,664 6,672,931 대손상각비 5,724,844 36,749,041 외화환산손실 8,738,102 282,363 종업원급여관련 10,984,493 11,798,748 감가상각비 7,846,316 9,064,802 무형자산상각비 14,477,336 16,666,987 충당부채전입액 163,298 178,363 기타영업비용 7,301,274 4,512,481 자산손상차손 - 46,878,037 자산처분손실 882,854 6,503,918 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (313,882,199) (214,873,861) 단기매매금융자산평가이익 (5,959,159) (14,129,002) 단기매매금융부채평가이익 (1,139,327) (4,315,309) 파생상품평가이익 (116,085,319) (20,819,132) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (48,411,701) (51,555,996) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (32,613,549) (105,308,467) 매도가능금융자산처분이익 (29,021,325) (6,106,361) 외화환산이익 (9,766,948) (2,351,140) 기타대손충당금환입 (52,662) (537,903) 기타영업수익 (55,903,732) (8,094,876) 자산처분이익 (14,928,477) (1,655,675) 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (866,669,672) (337,218,273) 예치금 (213,773,378) (27,320,508) 단기매매금융자산 (315,690,270) 81,175,573 당기손익인식금융자산 (335,025,313) (385,989,251) 파생상품자산 (17,819,201) 61,846,346 손해배상공동기금 (2,409,114) 2,746,757 대출채권 (599,901,350) (619,500,336) 기타자산 (36,941,714) 5,463,451 투자자예수금 517,108,674 528,359,345 수입담보금 (2,572,929) (537,037) 매도유가증권 (195,422,926) 252,330,496 파생상품부채 63,439,372 (81,130,270) 당기손익인식지정금융부채 119,649,688 (177,240,837) 환매조건부채권매도(CMA) 124,125,639 104,676,497 순확정급여부채 (2,182,495) (12,719,641) 충당부채 (17,012,738) (71,542,965) 기타부채 47,758,383 2,164,107 6.이자수입 136,037,604 94,177,424 7.이자지급 (100,212,680) (109,887,089) 8.배당금수입 8,668,751 6,995,252 9.법인세납부 1,067,197 9,141,085 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 112,184,775 85,926,979 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 126,534,658 95,878,841 매도가능금융자산의 감소 59,331,625 12,099,993 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 20,641,851 1,298,496 유형자산의 처분 92,387 81,627 투자부동산의 처분 36,526,978 55,538,348 무형자산의 처분 44,491 3,178,197 보증금의 회수 9,897,326 23,682,180 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,349,883) (9,951,862) 매도가능금융자산의 취득 (25,623) (4,644,023) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (920,000) (1,120,021) 유형자산의 취득 (8,276,171) (2,659,854) 투자부동산의 취득 (98,084) - 무형자산의 취득 (3,167,339) (1,527,964) 보증금의 증가 (1,862,666) - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,161,870,581 819,614,096 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,263,411,145 1,037,279,944 콜머니의 순증가 30,000,000 - 차입금의 순증가 559,762,460 - 환매조건부매도의 순증가 596,838,350 778,340,161 임대보증금의 증가 388,000 1,103,220 전환사채의 발행 76,422,335 109,565,170 유상증자로 인한 자본유입 - 148,271,393 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (101,540,564) (217,665,848) 차입금의 순감소 - (65,231,700) 일반사채의 상환 - (150,000,000) 후순위사채의 상환 (100,000,000) - 임대보증금의 감소 (1,540,564) (2,434,148) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,010,359 1,233,868 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) 270,712,300 462,230,739 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 623,751,778 161,521,039 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산 894,464,078 623,751,778 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지, 처분확정일: 2016년 3월 18일 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지, 처분확정일: 2015년 3월 27일 2013회계연도 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지, 처분확정일: 2014년 3월 14일 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2015 회계연도 2014 회계연도 2013 회계연도 I. 미처분 이익잉여금 (60,165,417) (105,221,948) 35,991,093 1. 전기이월이익잉여금 (105,221,948) 53,850,409 437,526,818 2. 회계정책변경누적효과 - - 5,031,543 3. 당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) (406,567,268) II. 이익잉여금 및 결손금 이입액 146,482,541 - 18,576,776 1. 이익준비금 환입 - - - 2. 대손준비금 환입 - - 18,576,776 3. 기타자본잉여금 90,935,787 - - 4. 전환권대가 22,575,814 - - 5. 자기주식처분이익 32,970,939 - - Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액 203,620,148 - 717,460 1. 이익준비금 적립 - - 717,460 2. 대손준비금 적립 - - - 3. 주식할인발행차금 상각 203,620,148 - - 4. 배당금 - - - 주당배당금(률) : - - - 2015회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) - 2014회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) 2013회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) 차기이월 미처분이익잉여금 (117,303,024) (105,221,948) 53,850,409 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 회사는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본 점 이외에 73 개 지점 과 1개의 해외사무소를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 최대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사 의 2016 년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 재무제표는 보고 기간말인 2016 년 9 월 30일 현재 유효하거 나 조기 도입 한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약 분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당 분기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당 분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 분기말 전기말 청약예치금 300,000 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,508,586 808,077 장내파생상품거래예치금 361,920,057 343,326,625 정기예적금 140,130,000 30,500,000 당좌개설보증금 38,000 38,000 송금예치금 75,858 - 기타예치금 9,209,802 34,605,120 합계 513,182,303 409,277,822 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조). 6. 단기매매금융자산 및 부채 당 분기말 및 전기말 현재 회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) 구 분 당분 기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(*1) 주식 27,324,431 602,960 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등 재매입유가증권(*2) 국공채 276,915,099 98,441,670 한국증권금융 특수채 130,739,610 236,585,984 한국증권금융 계 407,654,709 335,027,654 (*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 395,884백만원(전기말: 317,256백만원 )입니다. (2) 매도유가증권 구 분 당분 기말 전기말 주식 53,285,255 14,305,388 국공채 163,982,363 100,443,883 특수채 - 10,055,470 집합투자증권 2,557,088 2,236,680 합계 219,824,706 127,041,421 7. 파생상품 당 분기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 약정금액(*1) 자산 부채 약정금액(*1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(*2) 617,642,573 - 200,746 268,409,496 34,819 - 장외파생상품 스왑 253,945,000 16,060 2,119,911 115,000,000 124,861 2,555,998 소계 871,587,573 16,060 2,320,657 383,409,496 159,680 2,555,998 통화관련 장내파생상품 선물(*2) 26,826,659 - - 136,273,958 - - 장외파생상품 선도 423,723,646 6,614,600 3,510,287 290,398,731 1,786,831 2,665,202 스왑 21,926,000 35,130 71,163 21,682,000 - 1,646,790 소계 472,476,305 6,649,730 3,581,450 448,354,689 1,786,831 4,311,992 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(*2) 1,425,470,271 - 8,626,040 645,479,159 - 4,312,296 옵션 4,414,053,706 55,951,085 191,278,931 2,728,746,133 23,001,002 140,278,875 소계 5,839,523,977 55,951,085 199,904,971 3,374,225,292 23,001,002 144,591,171 장외파생상품 스왑 827,832,016 89,864,257 9,866,184 962,245,592 129,006,724 30,211,315 옵션 55,570,755 1,257,191 (90,405) 149,444,957 1,557,294 1,534,719 소계 883,402,771 91,121,448 9,775,779 1,111,690,549 130,564,018 31,746,034 상품관련 장내파생상품 선물(*2) - - - 1,430,230 25,494 - 장외파생상품 옵션 10,600,000 474,164 - 10,000,000 143,165 - 스왑 3,930,700 289,277 467,689 49,032,000 71,851 31,372,035 소계 14,530,700 763,441 467,689 60,462,230 240,510 31,372,035 신용관련 장외파생상품 스왑 639,362,160 4,397,181 4,897,338 683,510,400 8,217,101 8,524,017 합계 8,720,883,486 158,898,945 220,947,884 6,061,652,656 163,969,142 223,101,247 (*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액임. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되며, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익인식지정금융상품 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치 금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 전기말 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 39,412,216 47,372,505 파생상품결합증권 39,478,055 15,124,373 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,686,955,518 2,602,878,674 합계 2,765,845,789 2,665,375,552 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 462,090,146 206,768,008 매도파생상품결합증권 460,313,031 559,785,100 합계 922,403,177 766,553,108 9. 매도가능금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 분기말 전기말 손해배상공동기금 유가증권시장공동기금 1,700,612 4,963,829 선물시장공동기금 12,292,532 4,652,322 예탁결제원기금 263,249 156,258 CCP이자율스왑공동기금 103,111 102,181 서울보증보험발행어음 32,575 32,574 합계 14,392,079 9,907,164 상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하 고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조). 10. 종속기업 및 관계기업 투자 당 분기 및 전분 기 중 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 분기 기초 취득 처분 기말 관계기업 동양자산운용 (주) 12,480,335 - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 154,981 - (154,981) - KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 738,000 - (246,000) 492,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 1,424,000 - (1,108,000) 316,000 동양농식품2호투자펀드 944,000 740,000 (540,000) 1,144,000 폴라리스오션 사모투자전문회사 6,391,025 - - 6,391,025 유안타제1호기업인수목적 주식회사 24,000 - - 24,000 유안타제2호기업인수목적 주식회사 24,000 - - 24,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드 480,000 240,000 (80,000) 640,000 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호(*1) - 3,500,000 - 3,500,000 종속기업 유안타 인베스트먼트(주) 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,559,324 - - 19,559,324 와이케이스카이(주)외 14개사(*2) - - - - 합계 98,447,750 4,480,000 (2,128,981) 100,798,769 (*1) 당분기 중 지분 27.57%를 취득하였습니다.(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. 회사명 전 분기 기초 취득 처분 기말 관계기업 동양자산운용(주) 12,480,335 - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 1,669,981 - (1,515,000) 154,981 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 1,290,000 - (552,000) 738,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 2,070,000 - (646,000) 1,424,000 동양농식품2호투자펀드 680,000 440,000 (176,000) 944,000 폴라리스오션사모투자전문회사(*1) - 8,236,077 (320,609) 7,915,468 타이코사모투자전문회사(*2) - 190,000 (190,000) - 유안타제1호기업인수목적 주식회사(*3) - 24,000 - 24,000 유안타제2호기업인수목적 주식회사(*3) - 24,000 - 24,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드(*4) - 240,000 - 240,000 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 56,228,086 - - 56,228,086 Tong Yang Savings Bank 9,395,200 - (9,395,200) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,559,324 - - 19,559,324 합계 103,372,926 9,154,077 (12,794,809) 99,732,194 (*1) 전분기 중 지분 3.26%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전분기 중 지분 1.32%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전분기 중 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 전분기 중 지분 4.00%를 취득하였으며, 종속기업인 유안타인베스트먼트가 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 대출채권 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 여신종류 당 분기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 법정관리 2 ~ 8 1,528,864 900,874 - 5,439,105 5,252,723 기업개선작업 3 ~ 11 12,013,380 8,866,908 4 ~ 6 12,227,649 9,229,941 합계 13,542,244 9,767,782 17,666,754 14,482,664 (2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 회사는 당분기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신 1,529백만원 (전기말: 5,439백만원) 이 있으며, 이에 대하여 901백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다( 전기말 : 5,253백만원) . 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당분기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당분 기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 12,013백만원 (전기말: 12,228백만원 ) 이 있으며, 잔액에 대하여 8,867백만원( 전기말: 9,230백만원 )의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편,동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.12. 대손충당금 내역 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 742,929,928 (2,500) 632,214,729 - 환매조건부채권매수 926,300,000 - 893,200,000 - 대여금 7,586,705 (15,192) 7,453,435 (15,112) 대출금 - - 20,000,000 (145,800) 사모사채 3,467,290 (110,589) 5,152,000 (25,760) 대지급금 7,929,502 (7,157,485) 8,034,848 (7,474,906) 부도채권 16,559 (9,762) 25,492 (3,029) 부도어음 210,392 (58,231) 952,000 (774,405) 기타대출채권 93,624,053 (62,004,599) 149,944,022 (92,199,014) 소계 1,782,064,429 (69,358,358) 1,716,976,526 (100,638,026) 기타자산 자기거래미수금 55,146,546 - 4,662,902 - 위탁매매미수금 159,674,945 - 156,154,970 - 기타미수금 24,390,173 (9,936,227) 22,819,266 (9,570,581) 미수수익 30,895,827 (1,431,201) 27,565,803 (1,426,786) 소계 270,107,491 (11,367,428) 211,202,941 (10,997,367) 합계 2,052,171,920 (80,725,786) 1,928,179,467 (111,635,393) (2) 당 분기 및 전 분 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 (100,638,026) (128,610,769) 상각채권 회수 (736,636) (256,793) 매각 및 제각 15,745,700 29,097,333 할인효과 해제 2,662,429 3,679,954 환입(전입) 9,728,639 252,931 기타변동 3,879,536 (71,338) 기말 (69,358,358) (95,908,682) (3) 당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분 기 말 전기말 대출채권 1,782,064,429 1,716,976,526 대손충당금 (69,358,358) (100,638,026) 설정비율(%) 3.89 5.86 13. 유형자산 (1) 당 분기 및 전분 기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,486,588 43,347,682 6,190,590 145,653 67,119,282 136,289,795 취득 - 265,262 - - 3,783,205 4,048,467 처분 - (200,938) - (46,456) (3,010,995) (3,258,389) 기타 - - - - 88,157 88,157 기말 19,486,588 43,412,006 6,190,590 99,197 67,979,649 137,168,030 감가상각누계액 - (11,648,384) (720,906) (92,709) (57,315,244) (69,777,243) 장부금액 19,486,588 31,763,622 5,469,684 6,488 10,664,405 67,390,787 구분 전분기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,502,789 40,264,507 5,466,051 145,653 66,666,070 132,045,070 취득 - 3,157,126 724,539 - 3,226,829 7,108,494 처분 (16,200) (73,951) - - (3,897,412) (3,987,563) 기타 - - - - 141,777 141,777 기말 19,486,589 43,347,682 6,190,590 145,653 66,137,264 135,307,778 감가상각누계액 - (10,336,082) (567,002) (108,364) (56,155,356) (67,166,804) 장부금액 19,486,589 33,011,600 5,623,588 37,289 9,981,908 68,140,974 (2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며 , 당 분기 말 및 전 기 말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 전 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 기초 86,695,339 81,936,529 168,631,868 104,354,733 93,281,443 197,636,176 취득 - 1,325,865 1,325,865 - 98,084 98,084 처분 (3,754,483) (1,484,914) (5,239,397) (14,471,504) (6,514,888) (20,986,392) 기타 - - - - - - 기말 82,940,856 81,777,480 164,718,336 89,883,229 86,864,639 176,747,868 감가상각누계액 - (22,621,362) (22,621,362) - (21,247,562) (21,247,562) 장부금액 82,940,856 59,156,118 142,096,975 89,883,229 65,617,077 155,500,306 (2 ) 당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치 는 153,438 백만원 및 158,763백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,540백만원 및 2,730 백 만원 입니다 . 15. 무형자산 당 분기 및 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분기 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 (*1) 합계 취득원가 기초 98,085,051 26,215,408 9,038,431 18,603,783 151,942,673 취득 2,797,811 2,272,145 512,079 - 5,582,035 기말 100,882,862 28,487,553 9,550,510 18,603,783 157,524,708 감가상각누계액 (77,812,995) (24,240,128) - (531,225) (102,584,348) 손상차손누계액 - - (999,837) - (999,837) 장부금액 23,069,867 4,247,425 8,550,673 18,072,558 53,940,523 전분기 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산(*1) 합계 취득원가 기초 97,391,044 25,412,810 7,413,111 18,603,782 148,820,747 취득 628,117 668,316 1,632,733 - 2,929,166 처분 - - (45,413) - (45,413) 기말 98,019,161 26,081,126 9,000,431 18,603,782 151,704,500 감가상각누계액 (67,495,170) (22,338,357) - (295,125) (90,128,652) 손상차손누계액 - - (999,837) - (999,837) 장부금액 30,523,991 3,742,769 8,000,594 18,308,657 60,576,011 (*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내 용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. 16. 기타자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 분기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 55,146,546 4,662,902 위탁매매미수금(고객) 개인 등 145,926,295 156,154,970 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 13,748,650 - 미수미결제현물환 외환은행등 4,625,176 8,216 기타미수금 9,828,770 13,240,469 합계(*1) 229,275,437 174,066,557 (*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 303백만원이며, 전분기 중 대손충당금 환입금액은 19백만원 입니다. 17. 예수부채 당 분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 당 분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 944,975,394 884,274,936 장내파생상품거래예수금 147,173,509 124,195,833 청약자예수금 248,200 - 저축자예수금 28,899,284 26,434,545 기타고객예수금 1,713,998,351 1,724,051,193 소계 2,835,294,738 2,758,956,507 수입담보금 신용거래계좌설정보증금 - - 신용대주담보금 4,331,223 2,406,882 신용공여담보금 2,786,142 2,556,253 소계 7,117,365 4,963,135 합계 2,842,412,103 2,763,919,642 18. 차입부채 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 파인아시아자산운용 1.62 - 27,000,000 국민은행 1.62 - 3,000,000 합 계 - 30,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 분기 말 전기말 기관 및 다수의 개인들(*1) 1.00~2.15 2,645,299,540 - 1.25~3.05 - 2,327,035,126 (*1)단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조). (3) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 차입처 연이율(%) 당 분기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 CD+0.0~0.5 735,405,801 626,496,746 1.38 220,000,000 - - - 140,000,000 중국은행 및 공상은행 (*1) 2.34 100,000,000 - 동부증권 1.82 45,000,000 - SK증권 1.82 20,000,000 - 합계 1,120,405,801 766,496,746 (*1) Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조). (4) 당분 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당분 기 말 전기말 제79회 후순위사채 10.07.27 16.01.27 6.70 - 150,000,000 제80회 후순위사채 11.01.28 16.07.28 6.50 - 150,000,000 제82회 후순위전환사채 11.09.29 17.03.29 2.00 19,107,691 19,107,691 제83회 후순위사채 11.11.25 17.05.25 6.80 95,440,000 95,440,000 제84회 후순위전환사채 13.05.31 19.05.31 2.00 16,000,000 16,000,000 제85회 후순위전환사채 14.12.29 22.12.29 4.40 109,630,000 117,200,000 제86회 전환사채 15.12.17 18.12.17 1.00 76,500,000 76,500,000 소계 316,677,691 624,247,691 사채상환할증금 8,247,149 8,247,149 전환권조정 (21,699,604) (26,637,616) 사채할인발행차금 (385,978) (504,695) 합계 302,839,258 605,352,529 상기 후순위전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제82회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 5.82% 전환비율 사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2011.10.29 ~ 2017.02.28 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제84회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 4.95% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2014.05.31 ~ 2019.04.30 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제85회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 4.4% / 4.4% 일반사채의 유효이자율 7.29% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2015.12.29 ~ 2022.11.29 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주 -제86회 전환사채 표시이자율/보장수익률 1.0% / 2.10% 일반사채의 유효이자율 3.31% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2016.01.17~ 2018.11.17 19. 충당부채 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 전기말 복구충당부채 1,565,137 1,548,103 소송충당부채(*1) 19,678,110 29,982,194 기타충당부채 (*2) 9,315,111 7,493,730 합계 30,558,358 39,024,027 (*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 8차례에 걸쳐 분쟁조정금액 646억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 195억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 진행경과 등을 고려하여 직전분기 대비 92억원을 환입한 결과입니다. 금융상품 판매 관련 소송을 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세무리스크에 대한 충당금과 금융위원회로부터 부과받은 과징금의 합계입니다.(*2-1) 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 49억원입니다. (*2-2) 회사는 회사의 세무상 리스크에 대한 자체 점검 결과 발생가능한 이슈사항에 대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있으며 구체적인 지급시기 및 금액의 확정은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (*2-3) 회사는 당분기 중 금융위원회로부터 부과받은 20억원의 과징금을 충당부채로 표시하고 있습니다. (2) 당 분기 및 전분 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 1,548,103 1,273,368 증가 88,157 141,777 사용 (169,225) (35,222) 환입 - (5,561) 상각 할인액 98,102 140,885 기말 1,565,137 1,515,247 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 20. 기타부채 20.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 7,802,076 7,097,801 순이자원가 763,473 639,760 종업원 급여에 포함된 총 비용(*1) 8,565,549 7,737,561 (*1) 퇴직위로금 지급액 및 사외적립자산 기대수익이 포함되기 전 금액입니다. (2) 당 분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 64,197,417 52,053,110 사외적립자산의 공정가치 (8,064,123) (8,263,887) 국민연금전환금 (978) (106) 재무상태표상 부채 56,132,316 43,789,117 20.2 기타 부채 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 분기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 108,664,670 5,611,964 위탁매매미지급금 개인 등 156,605,668 148,759,240 미지급미결제현물환 KEB하나은행 등 4,629,218 8,207 기타미지급금 196,345 366,946 합계 270,095,901 154,746,357 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기말 전기말 지급결제부채 20,782,583 13,358,133 판매후리스이연수익 4,141,667 4,666,667 기타 27,683,808 5,254,701 합계 52,608,058 23,279,501 21. 자본 (1) 자본금 1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당분기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 발행주식수(주) 자본금 보통주 5,000 400,000,000 199,577,435 997,887,175 199,577,435 997,887,175 우선주 12,912,212 64,561,060 12,912,212 64,561,060 합 계 400,000,000 212,489,647 1,062,448,235 212,489,647 1,062,448,235 2) 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 196,214,395 981,071,975 12,912,212 64,561,060 209,126,607 1,045,633,035 전환사채 전환 3,363,040 16,815,200 - - 3,363,040 16,815,200 전분기말 199,577,435 997,887,175 12,912,212 64,561,060 212,489,647 1,062,448,235 (2) 기타자 본항목 당 분기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 자기주식처분손익(*1) - 32,970,939 기타자본잉여금(*1) - 113,511,601 자기주식 (56,356,376) (56,356,375) 합계 (56,356,376) 90,126,165 (*1) 미처리결손금 보전을 위하여 이월결손금으로 대체되었습니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가손익 102,189,222 25,423,982 76,765,240 105,048,946 25,423,982 79,624,964 순확정급여부채의 재측정요소 (10,975,837) (419,343) (10,556,494) (5,731,343) (419,343) (5,312,000) 합계 91,213,385 25,004,639 66,208,746 99,317,603 25,004,639 74,312,964 2) 당분 기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전 분기 기초 74,312,964 82,129,709 증감 6,566,110 9,991,361 재분류조정 (14,670,328) (15,401,452) 기말 66,208,746 76,719,618 ( 4) 결손금1) 당 분기 말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 전기말 법정적립금 (*1) 9,838,959 9,838,959 대손준비금 - - 임의적립금 107,364 107,364 미처리결손금(*2) (97,902,473) (263,785,565) 합 계 (87,956,150) (253,839,242) (*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다. 2) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당분 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분 기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 적립예정금액 - - 대손준비금 잔액 - - ② 당 분기 및 전분 기 중 대손준비금 전입액 및 대손 준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 대손준비금 전입(환입)액 - - - - 대손준비금 반영후 조정이익 (손실) 12,913,285 19,440,551 5,192,412 44,358,415 대손준비금 반영후 주당 조정이익 (손실) 63원 94원 25원 217원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금 당분기 및 전분기 중에 지급된 배당금은 없습 니다. 22. 수수료수익과 수수료비용 당 분기 및 전 분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 수탁수수료 37,374,197 111,574,084 48,057,360 147,582,364 인수및주선수수료 1,284,309 4,282,933 1,545,667 4,391,612 집합투자증권취급수수료 4,007,325 11,854,261 4,223,481 14,324,229 자산관리수수료 590,055 1,839,559 596,045 1,969,235 신탁보수 1,587,564 4,395,034 2,298,677 7,524,018 기타수수료수익 6,347,819 17,151,660 5,543,694 11,506,629 소계 51,191,269 151,097,531 62,264,924 187,298,087 수수료비용 매매수수료 3,414,956 10,122,561 3,653,952 10,560,420 투자자문수수료 14,458 40,801 17,104 82,970 송금수수료 - 2 - 3 기타수수료비용 1,907,355 4,422,860 990,003 2,434,592 소계 5,336,769 14,586,22 4 4,661,059 13,077,985 순수수료이익 45,854,500 136,511,30 7 57,603,865 174,220,102 23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당 분기 및 전 분기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기매매금융자산 처분손익 4,298,705 13,089,370 (423,565) 11,860,051 평가손익 (15,229,686) (10,939,357) (439,938) 3,046,528 소계 (10,930,981) 2,150,013 (863,503) 14,906,579 단기매매금융부채 상환손익 1,875,785 (1,669,298) (630,110) (7,853,038) 평가손익 592,921 1,301,430 1,954,602 2,517,051 소계 2,468,706 (367,868) 1,324,492 (5,335,987) 파생상품 거래손익 128,525,618 12,276,448 (125,118,826) (134,483,750) 평가손익 (96,103,250) (3,112,127) 36,984,659 49,136,740 소계 32,422,368 9,164,321 (88,134,167) (85,347,010) 합계 23,960,093 10,946,466 (87,673,178) (75,776,418) 24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당분 기 및 전 분기 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 파생결합증권 처분손익 2,744,598 3,426,719 150,004 4,769,510 평가손익 3,181,898 3,378,819 (12,777,954) (8,894,921) 소계 5,926,496 6,805,538 (12,627,950) (4,125,411) 매도파생결합증권 상환손익 (22,382,560) (28,536,294) 1,512,259 (16,562,852) 평가손익 (6,060,767) (12,634,848) 39,684,440 30,216,744 소계 (28,443,327) (41,171,142) 41,196,699 13,653,892 투자자예치금(신탁) 평가이익 9,864,304 31,244,104 11,265,696 36,345,732 합계 (12,652,527) (3,121,500) 39,834,445 45,874,213 25. 매도가능금융자산 관련 손익 당 분기 및 전분 기 중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상환입(차손)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 처분손익 14,908,676 14,908,676 23,008,032 23,239,948 손상환입(차손) (6,009) (85,353) (14) (1,958,240) 합계 14,902,667 14,823,323 23,008,018 21,281,708 26. 이자수익과 이자비용 당 분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 이자수익 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 현금 및 예치금 4,599,400 13,041,168 5,403,548 17,068,381 단기매매금융자산 15,560,913 45,663,581 13,432,232 43,667,829 대출채권 및 수취채권(*1) 18,117,934 53,416,374 15,326,331 42,284,471 기타금융자산 652,301 2,011,495 926,438 2,695,458 합계 38,930,548 114,132,618 35,088,549 105,716,139 (*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액 은 각각 2,662백만원 과 3,680 백만원 입니다 . (2) 이자비용 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예수부채 4,121,268 14,461,556 5,279,105 19,711,301 차입부채 18,651,478 61,409,401 19,205,208 63,462,636 기타금융부채 96,136 267,976 75,553 228,662 합계 22,868,882 76,138,932 24,559,866 83,402,599 27. 기타 영업손익 당 분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타의 영업수익 구분 당 분 기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 8,607,045 15,714,225 3,045,082 8,060,474 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 8,020,865 32,311,013 13,363,120 29,820,400 기타의영업수익(기타) 5 113,614 - - 합계 16,627,914 48,138,851 16,408,202 37,880,874 (2) 기타의 영업비용 구분 당 분 기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 656,418 2,579,280 647,933 1,274,280 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 5,540,635 11,731,072 2,646,944 4,315,837 기타의영업비용(기타) 500,016 938,850 1,695 15,583 합계 6,697,069 15,249,201 3,296,572 5,605,700 28. 영업 외손익 당 분기 및 전분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 영업외수익 구분 당 분 기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 관계기업투자주식처분이익 - - 2,804,800 2,804,800 유형자산처분이익 3,183 29,683 3,599 52,169 투자부동산처분이익 - 2,317,461 46,001 8,438,954 임대료 803,86 6 2,540,424 897,905 2,729,595 복구공사이익 5,503 26,171 - - 잡수익 15,785 47,010 9,463 44,811 기타의 영업외수익 9,565,739 10,519,680 399,438 3,408,942 합계 10,394,076 15,480,429 4,161,206 17,479,271 (2) 영업외비용 구분 당 분 기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 232,869 234,742 332 524,777 투자부동산처분손실 530,064 571,175 - 54,498 무형자산처분손실 - - 922 922 기부금 - 35,000 13,000 30,000 잡손실 5 44 1 197 복구공사손실 134,016 304,044 106,330 157,963 기타의 영업외비용 3,706,87 1 3,777,993 209,538 547,258 합계 4,603,825 4,922,998 330,123 1,315,615 29. 법인세비용(효익) 회사는 법인세비용은 누적 이월결손금으로 인하여 이연법인세 한도 적용 효과가 반영되어 있습니다. 3 0. 현금흐름표 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분 기 말 전기말 보통예금 35,089,621 44,717,087 당좌예금 2,981,247 1,448,672 정기예적금 20,000,000 20,000,000 외화예금 63,819,704 182,832,859 MMDA 41,001,101 104,465,460 기타 432,000,000 541,000,000 합계 594,891,673 894,464,078 (2) 당분 기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산으로 대체 88,157 - 기타대출채권으로 대체 3,175,087 - 후순위전환사채의 전환 - 17,154,309 기타자본항목의 대체 146,482,541 - 출자금의 대체 - 8,474,077 합계 149,745,785 25,628,386 31. 우발 및 약정사항 (1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관 차월약정(*2) 당분기말 전기말 신한은행(*1) 108,000,000 108,000,000 우리은행(*1)(*2) 14,000,000 14,000,000 KEB하나은행(*1) 10,000,000 10,000,000 HSBC 서울지점(*3) 30,900,000 30,900,000 SC은행 10,000,000 10,000,000 합계 172,900,000 172,900,000 (*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort 를 제공받고 있습니다. 2) 상기 약정 외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운 용자금대출 및 콜론에 대하여 각각 500,000백만원, 700,000백만원, 255,000백만원, 600,000백 만원, 200,000백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다. 또한, 중국은행 및 공상은행과 신디케이트론 100,000백만원의 약정을 체결하였으며, 이에 대해 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공자산 당 분기 말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 세부내역 담보제공처 금액 담보제공사유 당분기말 전기말 현금성자산 정기예적금 신한은행 등 20,000,000 137,200,000 대차담보/차액결제 담보 예치금 정기예적금 한국증권금융 등 140,130,000 30,500,000 장외파생거래 등 담보 당좌개설보증금 국민은행 등 38,000 38,000 당좌거래 담보 기타예치금 한국예탁결제원 등 8,700,000 27,580,880 대차담보 소계 148,868,000 58,118,880 단기매매금융자산(*1,2) 주식 한국증권금융 등 20,893,192 3,352,262 대차담보 채권 국민은행 등 144,899,750 142,521,230 OTC담보 한국증권금융 등 365,441,082 311,954,956 대차담보 한국거래소 3,576,853 - CCP증거금담보 대고객 등 1,885,468,405 1,546,662,317 RP매도담보 소계 2,420,279,282 2,004,490,765 매도가능금융자산(*1) 주식 한국증권금융 97,349,152 98,568,236 대차담보 자기주식(*1) 주식 한국증권금융 22,942,500 25,357,500 대차담보 유형자산/투자부동산(*3) 건물 한국주택금융공사 등 68,185,019 69,085,323 근저당권 및 전세권 토지 한국주택금융공사 등 68,132,116 71,717,650 근저당권 및 전세권 소계 136,317,135 140,802,973 합계 2,845,756,069 2,464,538,354 (*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었으며, 전기말은 한국증권거래소에서 제공하는 대용가격에 기초하여 작성되었습니다. (*2) 환매조건부채권매도의 담보로 제공되었으나, 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부채권매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 44,129 백만원 (전기말: 44,649백만원) 입니다 . (3) 제공받은 담보 당 분기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 세부내역 담보제공처 당분기말 전기말 담보제공사유 외화예금 NH투자증권 23,022,300 - 대차담보 원화예금 케이비투자증권 30,850,000 - OTC담보 채권 미래에셋증권 등 213,151,920 241,318,704 OTC담보 미래에셋증권 등 975,014,596 936,665,915 RP매수담보 합계 1,242,038,816 1,177,984,619 (4) 사용이 제한된 금융자산 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 세부내역 예치기관 당 분기 말 전기말 예치금 파생상품거래 예금(*1) Newedge 외 118,449,248 165,639,723 청약예치금 예금 한국증권금융 300,000 - 투자자예탁금 별도예치금(*2) 예금 한국증권금융 1,508,587 808,077 당기손익인식지정금융자산 투자자예탁금 별도예치금(*2) 신탁예금 한국증권금융 2,579,208,329 2,483,497,747 장내파생 한국증권금융 101,422,904 86,024,671 법인MMF 한국증권금융 6,324,285 33,356,256 매도가능금융자산 유가증권시장공동기금(*3) 한국거래소 1,700,612 4,963,829 선물시장공동기금(*3) 한국거래소 12,292,532 4,652,322 예탁결제원기금(*3) 한국예탁결제원 263,249 156,258 CCP이자율스왑공동기금(*3) 한국거래소 103,111 102,181 단기매매금융자산 CCP이자율스왑공동기금(*3) 한국거래소 10,329 - 합계 2,821,583,186 2,779,201,064 (*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립 (5) 계류중인 소송사건 회사는 당분기말 현재 총 71건(소송가액: 614,971백만원 ) 의 소송 사건에 피소되어 있고 총 20건(소송가액: 23,531 백만원 ) 의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상 기 소송과 관련하여 총 19,678백만원의 충당부채를 설정하였습니다. (6) 기타사항1 ) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당 분기 말 현재 와이케이브라운 외 17개의 자산유동화전문회사 자산유동화거래와 관련하여 3,265억원 을 한도로 하는 매입약정(400억원) 및 사모사채인수확약(2,865억원) 을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 매입약정 등에 따라 전자단기사채(ABSTB) 45백만원을 매입하였습니다. 2) 보험가입현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은다음과 같습 니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험가입처 당분기말 전기말 금융기관종합보험 5,000,000 5,000,000 삼성화재해상보험 외 6개사 임원배상책임보험 10,000,000 20,000,000 삼성화재해상보험 외 6개사 영업점 종업원신원보증보험 96,980,000 95,690,000 서울보증보험 전자금융거래배상책임보험 1,000,000 1,000,000 롯데손해보험 외 3개사 재산종합보험 건물 128,107,494 128,107,494 KB손해보험 농기계종합보험 및 자동차보험 차량운반구 53,440 73,910 농협손해보험,현대해상화재보험 주택화재보험 투자부동산 18,250,000 - 삼성화재해상보험, 동부화재 3) 운용리스 당분 기 및 전분 기 현 재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 최소리스료 67,718,520 78,952,521 1년이내 14,267,021 15,044,385 1년초과 5년이내 43,916,106 44,803,852 5년초과 9,535,393 19,104,284 당기손익에 반영된 리스료 12,150,817 12,073,361 최소리스료 12,150,817 12,073,361 32. 특수관계자 (1) 지배기업등의 현황 1) 당 분 기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services(지분율 54.2%)이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings 입니다. (2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 유안타인베스트먼트(주) 100.00 100.00 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 100.00 100.00 와이케이브라운(주)(*1) - - 와이케이뉴타운(주)(*1) - - 와이케이뉴(주)(*1) - - 와이케이뉴시티제일차(주)(*1) - - 와이케이뉴시티제이차(주)(*1) - - 에스테이트제육차(주)(*1) - - 와이케이월드제일차(주)(*1) - - 에이블향남제사차(주)(*1) - - 에스테이트제일차(주)(*1) - - 이더블유비제삼차(주)(*1) - - 와이케이더힐(주)(*1) - - 와이케이라이온(주)(*1) - - 피날레동삭제오차(주)(*1) - - 와이케이스카이(주)(*1) - - 디더블유송산제삼차(주)(*1) - - (*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다. 2) 회사 와 매출 등 거 래 또는 채권ㆍ 채무 잔 액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 동양자산운용(주) 동양자산운용(주) 폴라리스오션 사모투자전문회사 폴라리스오션 사모투자전문회사 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 유안타제1호기업인수목적 주식회사 유안타제1호기업인수목적 주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 유안타제2호기업인수목적주식회사 유안타제2호기업인수목적주식회사 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Securities(HongKong) Yuanta Financial Holdings의 종속기업 Yuanta Futures - Yuanta Financial Holdings의 종속기업 임직원 임직원 (3) 당분 기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원). 1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함) 구분 회사명 당분기 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services - 5,353,617 Yuanta Securities(Taiwan) 156,000 - 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 361,037 506 와이케이플랜(주) 5,000 375 와이케이브라운(주) 312,315 - 와이케이뉴타운(주) 327,498 - 와이케이뉴(주) 178,983 - 와이케이뉴시티제일차(주) 112,218 - 와이케이뉴시티제이차(주) 229,156 - 에스테이트제육차(주) 272,787 - 와이케이월드제일차(주) 408,533 - 에이블향남제사차(주) 504,896 - 에스테이트제일차(주) 202,404 - 이더블유비제삼차(주) 274,513 - 와이케이더힐(주) 315,000 - 와이케이라이온(주) 6,000 - 피날레동삭제오차(주) 340,375 - 와이케이스카이(주) 212,200 - 디더블유송산제삼차(주) 128,963 - 관계기업 동양자산운용(주) - 41 폴라리스오션사모투자전문회사 306,956 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) - 439 임직원 244,267 - 합계 4,899,101 5,354,978 구분 회사명 전분기 수익 비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services 8,126 5,126,597 종속기업 와이티캐피탈대부(주) 46,716 - 유안타인베스트먼트(주) 362,012 3,070 관계기업 동양자산운용(주) - 109 폴라리스오션사모투자전문회사 389,806 - 타이코사모투자전문회사 69,025 - 기타특수관계자 동양생명보험(주) 429,048 138,217 와이티에프앤아이대부(주) 45,996 - Yuanta Securities(HongKong) - 38,907 임직원 326,158 - 합계 1,676,887 5,306,900 2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함) 구분 회사명 당분기말 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services - 109,656,518 종속기업 유안타인베스트먼트(주) - 720,049 관계기업 동양자산운용(주) - 19 폴라리스오션사모투자전문회사 103,066 - 유안타제1호기업인수목적 주식회사 876,000 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 776,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 18,381 35,167 Yuanta Futures 17,850 - 임직원 7,569,737 - 합계 9,361,034 110,411,753 구분 회사명 전기말 채권 채무 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services - 117,242,501 종속기업 유안타인베스트먼트(주) - 244,660 관계기업 동양자산운용(주) - 13 폴라리스오션사모투자전문회사 116,259 - 유안타제1호기업인수목적 주식회사 876,000 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 776,000 - 기타특수관계자 Yuanta Securities(HongKong) 907,296 - Yuanta Futures - - 임직원 7,437,174 - 합계 10,112,729 117,487,174 ( 4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 4,028,085 4,744,842 퇴직급여 234,930 769,220 합계 4,263,015 5,514,062 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 회사명 당분기 기초 차입 상환 기타 기말 이자비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services 117,200,000 - - (7,570,000) 109,630,000 5,353,598 구분 회사명 전분기 기초 차입 상환 기타 기말 이자비용 지배기업 Yuanta Securities Asia Financial Services 109,920,000 - - 9,530,000 119,450,000 5,123,916 (6) 당분기말 현재 최상위지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd로부터 중국은행, 공상은행과의 신디케이트론 100,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.(단위:천원). 회사명 금액 와이케이브라운(주) 10,000,000 와이케이뉴타운(주) 4,800,000 와이케이뉴(주) 2,200,000 와이케이뉴시티제일차(주) 13,333,333 와이케이뉴시티제이차(주) 13,400,000 에스테이트제육차(주) 24,500,000 와이케이월드제일차(주) 24,000,000 에이블향남제사차(주) 20,000,000 에스테이트제일차(주) 16,300,000 이더블유비제삼차(주) 40,000,000 와이케이더힐(주) 30,000,000 와이케이라이온(주) 10,000,000 피날레동삭제오차(주) 20,000,000 와이케이스카이(주) 23,000,000 디더블유송산제삼차(주) 20,000,000 합계 271,533,333 33. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1 ) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다. 당분 기 및 전 분기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 신탁기본보수 3,506,480 6,349,239 중도해지수수료 242,357 659,015 재산신탁보수 251,577 83,397 합계 4,000,414 7,091,651 (2) 각주사항 금융투자업규정에 따른 각주사항 중 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 예수유가증권 위탁자유가증권 14,371,582,450 14,149,008,295 저축자유가증권 130,222,252 131,249,672 수익자유가증권 3,842,643,338 3,455,562,263 기타 6,395,477 8,382,970 소계 18,350,843,517 17,744,203,200 대차유가증권 차입유가증권 355,547,085 386,382,795 34. 재무위험관리 34.1 개요(1) 위험관리정책 개요 회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립·운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다. (2) 리스크 관리 조직 회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다. 34.2 신용위험 (1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다. (2) 신용위험의 관리 회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당 분기 말 및 전기 말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 말 전기말 현금성자산 594,891,673 894,464,077 예치금 513,182,303 409,277,822 단기매매금융자산(파생상품제외) 2,888,475,759 2,149,068,687 파생상품(단기매매금융자산) 158,898,944 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 2,765,845,788 2,665,375,552 매도가능금융자산 32,575 32,575 대출채권 1,712,706,071 1,616,338,500 미수금 229,275,438 174,066,558 미수수익 29,464,625 26,139,017 보증금 41,629,624 47,267,720 매입약정 등 326,533,333 176,000,000 합계 9,260,936,133 8,321,999,650 (4) 대출채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다. 당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 개인 기업 합계 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 665,671,709 99 1,018,515,596 92 1,684,187,305 95 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 136,416 - - - 136,416 - 손상대출채권 7,944,186 1 89,796,522 8 97,740,708 5 소계 673,752,311 100 1,108,312,118 100 1,782,064,429 100 대손충당금 (7,174,789) (62,183,569) (69,358,358) 장부금액 666,577,522 1,046,128,549 1,712,706,071 구분 전기말 개인 기업 합계 금액 비율(%) 금액 비율(%) 금액 비율(%) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 553,143,028 98 1,013,240,544 88 1,566,383,572 91 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 1,922,466 - - - 1,922,466 - 손상대출채권 8,049,455 2 140,621,032 12 148,670,487 9 소계 563,114,949 100 1,153,861,576 100 1,716,976,525 100 대손충당금 (7,489,630) (93,148,396) (100,638,026) 장부금액 555,625,319 1,060,713,180 1,616,338,499 1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 개인 기업 합계 개인 기업 합계 대출채권 665,671,708 1,018,515,596 1,684,187,304 553,143,028 1,013,240,544 1,566,383,572 충당금 (2,500) (272,262) (274,762) - (2,906,997) (2,906,997) 장부금액 665,669,208 1,018,243,334 1,683,912,542 553,143,028 1,010,333,547 1,563,476,575 당 분 기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다. 구분 신용등급(*1) 부도율 구간 당 분기 말 전기말 1 우량채권(C1) AAA~AA 0.03%~0.09% 100,000,000 - 2 우량채권(C2) A+~A 0.20%~0.38% 552,800,000 683,900,000 3 우량채권(C3) BBB+~BBB- 0.63%~1.62% 303,260,596 197,239,544 4 우량채권(C4) BB+~B 3.25%~8.70% 5,555,000 22,801,000 5 우량채권(C5) CCC~C 12.00%~19.40% 56,900,000 109,300,000 6 NPL채권(C6) D - - - 합계 1,018,515,596 1,013,240,544 (*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상으로 유지하고 있습니다. 2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원) 구분 당 분기말 1개월 미만 2개월 미만 3개월 미만 3개월 이상 합계 개인 131,406 3,523 510 978 136,417 대손충당금 - - - - - 장부금액 131,406 3,523 510 978 136,417 구분 전기말 1개월 미만 2개월 미만 3개월 미만 3개월 이상 합계 개인 1,917,691 3,103 111 1,562 1,922,467 대손충당금 - - - - - 장부금액 1,917,691 3,103 111 1,562 1,922,467 3) 손상대출채권(단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 개인 기업 합계 대출채권 7,944,186 89,796,522 97,740,708 148,670,487 대손충당금 (7,172,289) (61,911,307) (69,083,596) (97,731,029) 장부금액 771,897 27,885,215 28,657,112 50,939,458 4) 신용위험의 집중도분석 당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 한국 기타 합계 비율(%) 개인대출 673,752,311 - 673,752,311 38 기업대출 제조업 8,750,607 - 8,750,607 1 건설업 8,260,978 - 8,260,978 1 금융및보험업 951,892,951 - 951,892,951 53 기타 139,407,582 - 139,407,582 7 합계 1,782,064,429 - 1,782,064,429 100 구분 전기말 한국 기타 합계 비율(%) 개인대출 563,114,950 - 563,114,950 33 기업대출 제조업 10,429,318 - 10,429,318 - 건설업 11,586,948 - 11,586,948 1 금융및보험업 942,092,951 - 942,092,951 55 기타 189,752,359 - 189,752,359 11 합계 1,716,976,526 - 1,716,976,526 100 (5) 유가증권의 신용위험 1) 당 분기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분 기 말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 우량채권(C5)-유동화,사모BBB+~BBB- 기타(무등급) 합계 단기매매금융자산 2,136,998,626 528,735,150 139,713,856 66,679,923 - - 16,348,204 2,888,475,759 국공채,특수채,회사채 1,822,486,494 341,646,542 58,925,950 15,196,044 - - 16,348,204 2,254,603,234 재매입유가증권 276,915,099 130,739,610 - - - - - 407,654,709 외화채권 37,597,033 56,348,998 2,908,045 - - - - 96,854,076 기업어음증권 - - 34,506,061 20,000,000 - - - 54,506,061 전자단기사채 - - 43,373,800 31,483,879 - - - 74,857,679 매도가능금융자산 - - - - - - 32,575 32,575 기타채권 - - - - - - 32,575 32,575 합계 2,136,998,626 528,735,150 139,713,856 66,679,923 - - 16,380,779 2,888,508,334 구분 전 기 말 국채(A) 우량채권(C1) AAA~AA- 우량채권(C2) A+~A- 우량채권(C3) BBB+~BBB- 우량채권(C4) 무등급 우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB- 기타(무등급) 합계 단기매매금융자산 1,477,842,628 486,103,780 125,424,305 39,679,135 - 300,844 19,717,995 2,149,068,687 국공채,특수채,회사채 1,354,042,519 219,299,651 74,094,193 29,357,619 - 300,844 19,717,995 1,696,812,821 재매입유가증권 98,441,671 236,585,984 - - - - - 335,027,655 외화채권 25,358,438 30,218,145 1,325,051 - - - - 56,901,634 기업어음증권 - - 15,531,046 4,960,899 - - - 20,491,945 전자단기사채 - - 34,474,015 5,360,617 - - - 39,834,632 매도가능금융자산 - - - - - - 32,575 32,575 기타채권 - - - - - - 32,575 32,575 합계 1,477,842,628 486,103,780 125,424,305 39,679,135 - 300,844 19,750,570 2,149,101,262 상기 채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다. 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 한신평 한기평 한신정 S Fitch-IBCA Moody's 1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa 2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 2) 신용위험의 집중도 분석 당 분기 말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기 말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 단기매매금융자산 한국 2,791,621,683 97 2,092,167,053 97 기타 96,854,076 3 56,901,635 3 소계 2,888,475,759 100 2,149,068,688 100 매도가능금융자산 한국 32,575 100 32,575 100 합계 2,888,508,334 2,149,101,263 34.3 유동성위험 (1) 용어의 정의 유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다. (2) 유동성리스크의 측정 회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다. (3) 유동성리스크의 관리 회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다. (4) 유동성리스크관리 현황 당분 기 말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원). 구분 당 분기말 전기말 3개월이내 유동성 자산 7,117,456,129 6,543,807,324 3개월이내 유동성 부채 6,003,440,664 5,589,206,536 3개월 누적 유동성 GAP 1,114,015,464 954,600,788 3개월 누적 유동성 비율 119% 117% (5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리 에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원). 당 분 기 말 > 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 167,965,597 325,813,394 184,027,427 213,916,159 29,421,812 921,144,389 단기매매금융부채 매도유가증권 - 53,285,255 20,000,000 - 58,000,000 80,000,000 211,285,255 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,835,294,738 7,117,365 - - - - 2,842,412,103 차입금 - 268,437,728 23,342,399 6,441,466 837,025,801 - 1,135,247,394 환매조건부채권매도 663,656,776 1,887,718,997 81,686,011 13,149,433 - 2,646,211,217 사채 - 192,822 188,630 383,548 80,027,184 - 80,792,184 후순위사채 - 3,104,497 25,104,297 99,147,732 39,732,553 122,858,300 289,947,379 미지급금 - 269,989,056 - - - 106,845 270,095,901 미지급비용 6,412,807 9,934,076 12,594,458 1,874,302 6,335,650 568 37,151,861 임대보증금 - 290,099 2,115,245 1,144,901 1,994,793 - 5,545,038 기타부채 43,804,883 3,989,194 - 47,794,077 약정사항 매입약정 등 - 127,800,000 86,733,333 15,000,000 97,000,000 - 326,533,333 합계 3,549,169,204 2,799,824,686 577,577,767 321,168,809 1,334,032,140 232,387,525 8,814,160,131 전 기 말> 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 384,688,874 64,378,849 83,247,119 233,789,832 - 766,104,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 28,969,788 15,800,500 - 71,918,960 10,000,000 126,689,248 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,758,956,507 4,963,135 - - - - 2,763,919,642 콜머니 - 30,003,995 - - - - 30,003,995 차입금 - 142,553,059 2,553,059 5,106,117 626,496,746 - 776,708,981 환매조건부채권매도 613,764,401 1,481,380,414 207,259,884 26,648,783 - - 2,329,053,482 일반사채 - 190,726 190,726 385,644 80,599,363 - 81,366,459 후순위사채 - 156,253,007 5,509,582 156,973,131 160,280,170 127,485,344 606,501,234 미지급금 - 154,511,084 - - - 235,273 154,746,357 미지급비용 6,969,740 25,402,766 1,226,929 1,332,500 7,707,523 568 42,640,026 임대보증금 - 1,718,024 630,809 838,959 2,950,384 - 6,138,176 기타부채 14,228,016 3,721,448 - - - - 17,949,464 약정사항 매입약정 등 - 4,000,000 - 96,000,000 76,000,000 - 176,000,000 합계 3,393,918,664 2,418,356,320 297,550,338 370,532,253 1,259,742,978 137,721,185 7,877,821,738 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 2) 파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다(단위:천원). 당 분기 말 > 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (45,276,758) (21,986,967) (30,025,753) - - (97,289,478) 통화선도(유출) - 46,218,798 22,979,767 31,755,304 - - 100,953,869 소계 - 942,040 992,800 1,729,551 - - 3,664,391 금리스왑 - 478,377 332,723 946,260 393,686 - 2,151,046 CD스왑 - 12,440,380 104,753 635,045 (2,200,308) - 10,979,870 통화스왑 - (26,867) (772) 12,342 89,630 - 74,333 신용스왑 - 87,049 160,676 358,482 1,172,230 - 1,778,437 매도옵션 - 47,135,977 7,507,281 17,309,175 119,701,308 - 191,653,741 합계 - 61,056,956 9,097,461 20,990,855 119,156,546 - 210,301,818 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (118,594,508) (28,666,176) (11,956,201) - - (159,216,885) 통화선도(유출) - 120,487,353 29,569,339 12,083,725 - - 162,140,417 소계 - 1,892,845 903,163 127,524 - - 2,923,532 금리스왑 - 388,897 298,117 646,068 1,236,773 - 2,569,855 CD스왑 - 30,329,859 4,413,046 (1,967,543) 9,731,171 - 42,506,533 통화스왑 - (15,018) (72,559) (2,993) 1,769,867 - 1,679,297 신용스왑 - 84,590 176,447 405,189 2,403,288 - 3,069,514 매도옵션 - 26,185,039 32,141,883 36,621,092 46,841,345 - 141,789,359 합계 - 58,866,212 37,860,097 35,829,337 61,982,444 - 194,538,090 34.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 회사는 10일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 10일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지 션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당 분기 말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위 :천원). 구분 당 분기말 전기말 금리 위험 2,062,122 2,204,443 환 위험 7,563,514 6,002,118 기타가격위험 16,544,787 9,692,346 : 분산효과 차감 (14,153,599) (8,999,414) 총 VaR 12,016,824 8,899,493 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 통화 당 분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 91,884,390 15,066,283 202,041,697 36,478,628 USD 32,920,009 36,090,206 117,682,313 137,923,671 JPY 457,468,918 4,957,499 75,657,385 735,397 HKD 39,479,766 5,580,465 28,736,556 4,345,255 BRL 4,920,377 1,654,526 3,893,548 1,152,101 기타통화 470,725 2,197,806 소계 63,819,704 182,832,858 예치금 USD 133,418,632 146,266,846 53,672,176 62,903,790 HKD 1,146,172,822 162,011,528 1,099,851,767 166,308,588 JPY 2,865,417,965 31,051,961 651,168,831 6,329,426 EUR 107,466,728 132,218,465 92,903,486 118,965,701 CNY 3,110,201 509,980 - - 기타통화 1,257 7,024,240 소계 472,060,037 361,531,745 단기매매금융자산 USD 63,684,762 69,817,605 32,025,571 37,533,970 CNY 255,488,234 41,892,406 5,472,841 988,121 기타통화 41,544,949 소계 111,710,011 80,067,040 매도가능금융자산 USD 14,630,594 16,039,520 15,648,883 18,340,490 소계 16,039,520 18,340,490 기타자산 USD 2,442,032 2,677,200 184,659 216,420 CNY 3,174,222 520,477 - - 기타통화 18,446 20,041,271 소계 3,216,123 20,257,691 합계 666,845,395 663,029,824 외화부채 고객예수금 USD 23,062,681 25,283,617 23,397,814 27,422,238 BRL 4,920,377 1,654,526 3,893,548 1,152,101 CNY 90,139,390 14,780,156 196,211,276 35,425,946 기타통화 23,471,770 10,568,635 소계 65,190,069 74,568,920 외화사채 USD 100,000,000 109,630,000 100,000,000 117,200,000 기타부채 USD 23,177,262 25,409,232 743,504 871,387 기타통화 20,906 - 소계 25,430,138 871,387 합계 200,250,207 192,640,307 34.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 34.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(영업용순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본을 영업부문 손실 예측치인 총위험액으로 나누어서 구하고 있습니다. 34.7 금융자산과 금융부채의 상계 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분