유안타증권 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 연 결회사는 본 점 이외에 78 개 지점과 1개의 해외사무소 를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.입니다.

연결회사는 유안타인베스트먼트(주) 등 하기에 열거한 종속기업 (이하 회사와 종속기업을 '연결회사')를 연결대상으로 하고 있습니다.

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업종

당 기 말	전기말

와이티캐피탈대부(주)(*2)	한국	-	100	12월	기타금융업

유안타인베스트먼트(주)	한국	100	100	12월	벤쳐투자 및 투자조합결성운영

와이티에프앤아이대부(주)(*2)	한국	-	90	12월	신용대출업

TONGYANG Savings Bank(*2)	필리핀	-	100	6월	해외저축은행업

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,(*1)	홍콩	100	100	12월	증권업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.(*1)	캄보디아	100	100	12월	증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.	홍콩	90	90	12월	금융지주업

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	중국	90	90	12월	소프트웨어공급 및 관련 컨설팅

(*1) 당기 중 사명이 변경되었습니다. ( *2) 당기 중 매각되었습니다.

(2) 당기말 과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

종속기업	당기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	71,028,750	3,042,267	7,910,546	2,376,080	(6,334,990)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,942,888	15,776	65,172	(135,063)	(135,063)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,336,585	108,977	1,521,913	425,248	426,977

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,930,054	3,313	2	(2,885)	(2,885)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	496,575	18,315	189,079	(211,142)	(211,142)

합계	105,734,852	3,188,648	9,686,712	2,452,238	(6,257,103)

종속기업	전기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

와이티캐피탈대부(주)	14,690,447	31,708,254	14,226,111	(39,643,912)	(39,155,234)

유안타인베스트먼트(주)	79,223,389	4,901,916	6,549,695	2,190,982	16,856,226

와이티에프앤아이대부(주)	36,703,787	17,273,386	29,194,506	3,502,456	3,424,752

TONGYANG Savings Bank	29,244,523	19,902,758	2,400,868	(161,220)	(239,031)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,016,269	148,403	9,194	(900,520)	(900,520)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	12,012,350	21,124	533,949	(278,911)	(278,911)

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,822,052	10,781	2	(10,986)	(10,986)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	693,110	15,150	69,071	(303,876)	(303,876)

합계	192,405,927	73,981,772	52,983,396	(35,605,987)	(20,607,580)

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서

연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.

- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.

연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류됩니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다..

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	상각방법	내용연수

건물(건물부대설비)	정액법	40(15)년

구축물	정액법	40년

차량운반구	정액법	5년

기구비품	정액법	4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	상각방법	내용연수

개발비	정액법	5년,8년

소프트웨어	정액법	5년

기타무형자산	-	비한정

회원권	-	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금"및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

연결회사의 당기손익인식금융부채는 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준(1) 수수료수익

각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있습니다. 수익은 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다.(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석36 참조)(2) 대손충당금

연결회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29참조) (4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20참조)(5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 명예퇴직충당부채와 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 부문당기손익

구분	당기

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업등 기타	합계

총부문수익	1,174,948,848	31,263,823	7,910,546	1,536,844	1,776,165	1,217,436,226

보고부문세전이익(손실)	38,173,632	6,722,174	3,122,352	(167,832)	91,020	47,941,346

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익	236,289,804	9,202,134	2,876,929	-	906,842	249,275,709

금융상품평가및처분이익	697,525,810	4,328	4,793,126	-	189,006	702,512,270

이자수익	140,609,095	21,273,819	208,491	1,263,898	642,678	163,997,981

기타영업수익	100,524,138	783,542	32,000	272,945	37,640	101,650,265

수수료비용	18,391,316	-	-	-	34,288	18,425,604

금융상품평가및처분손실	696,173,250	27,186	1,234,178	-	-	697,434,614

이자비용	108,101,615	1,814,820	-	109,148	-	110,025,583

감가상각비 및 무형자산상각비	22,323,653	378,174	71,734	104,846	68,236	22,946,643

영업이익	13,200,373	6,623,177	2,323,398	(149,818)	13,302	22,010,432

구분	전기

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업등 기타	합 계

총부문수익	794,975,416	43,420,617	6,549,695	2,400,868	612,216	847,958,812

보고부문세전이익(손실)	(134,214,934)	(35,275,544)	2,747,925	(69,960)	(1,489,045)	(168,301,558)

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익	127,786,684	13,422,333	3,014,977	-	103	144,224,097

금융상품평가및처분이익	513,083,007	279,780	3,380,956	-	68,707	516,812,450

이자수익	107,495,890	28,239,366	127,762	1,972,668	531,211	138,366,897

기타영업수익	46,609,834	1,479,138	26,000	428,201	12,195	48,555,368

수수료비용	8,170,023	-	-	-	38	8,170,061

금융상품평가및처분손실	446,219,212	35,434,094	951,265	-	-	482,604,571

이자비용	107,616,984	3,874,579	-	153,093	-	111,644,656

감가상각비 및 무형자산상각비	25,731,790	549,598	39,406	171,597	128,940	26,621,331

영업이익	(79,759,676)	(35,687,385)	1,940,100	(42,007)	(1,392,328)	(114,941,296)

2) 부문 자산 및 부채

구분	당기말	합 계

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업등 기타

보고부문총자산	8,817,510,231	-	71,028,750	-	34,706,101	8,923,245,082

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금	1,303,741,901	-	2,979	-	11,385,608	1,315,130,488

단기매매금융자산	2,391,479,068	-	1,624,200	-	445,803	2,393,549,071

당기손익인식지정금융자산	2,665,375,552	-	-	-	-	2,665,375,552

대출채권	1,616,338,500	-	28,000	-	-	1,616,366,500

미수금	174,066,558	-	6,328,136	-	21,530	180,416,224

구분	전기말	합 계

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업등 기타

보고부문총자산	6,957,401,191	51,394,235	79,223,389	29,244,523	32,543,781	7,149,807,119

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금	820,119,064	10,073,645	11,817	3,934,412	12,970,283	847,109,221

단기매매금융자산	1,957,804,448	-	6,962,712	2,114,621	646,219	1,967,528,000

당기손익인식지정금융자산	2,294,802,369	-	-	-	-	2,294,802,369

대출채권	1,017,381,042	24,851,245	28,000	16,868,302	-	1,059,128,589

미수금	130,738,930	1,611,209	3,828,442	12,867	29,802	136,221,250

(3) 당 기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	808,077	207,414

장내파생상품거래예치금	343,326,625	67,556,921

정기예적금	40,764,008	52,211,729

당좌개설보증금	38,000	54,400

송금예치금	-	-

기타예치금	34,605,120	89,768,904

합계	419,541,830	209,799,368

상기 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(예금)과 장내파생상품거래예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권과 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분	당 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	602,960	3,196,796	BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등

재매입유가증권(*2)	국공채	98,441,671	161,197,977	한국증권금융

특수채	236,585,983	13,040,986	한국증권금융

계	335,027,654	174,238,963

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 317,256백만원(전기:164,555백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

구 분	당 기말	전기말

주식	14,305,388	20,007,310

국공채	100,443,883	280,805,891

특수채	10,055,470	20,173,310

집합투자증권	2,236,680	1,469,649

합계	127,041,421	322,456,160

7. 파생상품 당 기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	268,409,496	34,819	-	457,738,323	334,569	-

장외파생상품	스왑	115,000,000	124,861	2,555,998	285,000,000	825,070	2,973,840

소계	383,409,496	159,680	2,555,998	742,738,323	1,159,639	2,973,840

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	136,273,958	-	-	83,713,268	-	-

장외파생상품	선도	290,398,731	1,786,831	2,665,202	32,191,126	159,572	1,240,501

옵션	-	-	-	11,507,000	119,323	-

스왑	21,682,000	-	1,646,790	-	-	-

소계	448,354,689	1,786,831	4,311,992	127,411,394	278,895	1,240,501

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	645,479,159	-	4,312,296	147,306,677	11,919	398,966

옵션	2,728,746,133	23,001,002	140,278,875	644,402,016	817,555	21,920,269

소계	3,374,225,292	23,001,002	144,591,171	791,708,693	829,474	22,319,235

장외파생상품	스왑	962,245,592	129,006,724	30,211,315	615,040,071	24,544,229	82,915,267

옵션	149,444,957	1,557,294	1,534,719	210,757,303	2,834,297	1,434,392

소계	1,111,690,549	130,564,018	31,746,034	825,797,374	27,378,526	84,349,659

상품관련	장내파생상품	선물(*2)	1,430,230	25,494	-	2,519,191	138,351	-

장외파생상품	옵션	10,000,000	143,165	-	11,414,000	300,371	-

스왑	49,032,000	71,851	31,372,035	141,105,210	415,992	47,032,089

소계	60,462,230	240,510	31,372,035	155,038,401	854,714	47,032,089

신용관련	장외파생상품	스왑	683,510,400	8,217,101	8,524,017	652,045,440	12,056,821	13,107,625

합계	6,061,652,656	163,969,142	223,101,247	3,294,739,625	42,558,069	171,022,949

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	47,372,505	69,986,568

파생상품결합증권	15,124,373	46,547,167

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,602,878,674	2,178,268,633

합계	2,665,375,552	2,294,802,368

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	206,768,008	340,392,249

매도파생상품결합증권	559,785,100	339,466,781

합계	766,553,108	679,859,030

9. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말

손해배상공동기금	유가증권시장공동기금	4,963,829	4,139,825

선물시장공동기금	4,652,322	2,993,019

예탁결제원기금	156,258	232,231

이자율스왑공동기금	102,181	100,402

서울보증보험발행어음	32,575	32,575

합계	9,907,165	7,498,052

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

10. 관계기업 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	지분율(%)	주요사업내용	소재국	사용재무제표일

당기말	전기말

관계기업	보고제이의일호 사모투자전문회사(*3)	-	26.56	투자업	대한민국	12월

보고제이의이호 사모투자전문회사(*3)	-	26.20	투자업	대한민국	12월

동양자산운용㈜	27.00	27.00	집합투자업	대한민국	12월

동양13호 특허기술사업화조합	28.00	28.00	투자업	대한민국	12월

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*1)	16.22	16.22	투자업	대한민국	12월

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	23.68	23.68	투자업	대한민국	12월

동양농식품2호투자펀드	40.74	36.67	투자업	대한민국	12월

동양14호특허기술사업화조합(*1)	14.17	14.17	투자업	대한민국	12월

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)	3.26	-	투자업	대한민국	12월

유안타제1호기업인수목적 주식회사(*2)	0.40	-	SPAC	대한민국	12월

유안타제2호기업인수목적 주식회사(*2)	0.37	-	SPAC	대한민국	12월

KVIC-유안타2015해외진출펀드	44.00	-	투자업	대한민국	12월

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합(*1)	18.00	18.00	투자업	대한민국	12월

2011KIF-동양IT전문투자조합(*1)	17.20	17.20	투자업	대한민국	12월

현대-동양농식품사모투자전문회사(*1)	9.84	9.84	투자업	대한민국	12월

타이코2013사모투자전문회사(*1)	14.18	14.18	투자업	대한민국	12월

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)	10.71	-	투자업	대한민국	12월

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 동양생명보험(주)이 매각됨에 따라 상기 사모투자전문회사는 청산되었습니다.

(2) 당 기 및 전 기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기

기초	취득	처분	지분법 평가	당기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*)

동양자산운용㈜	17,051,366	-	-	2,683,778	(87,943)	-	19,647,201

동양13호 특허기술사업화조합	3,132,792	-	(2,828,000)	203,391	-	-	508,183

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	4,111,018	-	(1,656,000)	19,781	(74,862)	-	2,399,937

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	5,915,719	-	(1,453,500)	819,292	927,951	-	6,209,462

동양농식품2호투자펀드	1,638,275	1,210,000	(484,000)	136,906	64,768	-	2,565,949

폴라리스오션 사모투자전문회사	-	8,236,077	(1,845,051)	609,662	-	(668,671)	6,332,017

타이코 사모투자전문회사	-	190,000	(178,632)	(11,368)	-	-	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	-	24,000	-	423	21,852	-	46,275

유안타제2호기업인수목적 주식회사	-	24,000	-	166	21,938	-	46,104

KVIC-유안타2015해외진출펀드	-	5,280,000	-	(133,922)	-	-	5,146,078

동양14호특허기술사업화조합	661,059	-	-	(6,263)	-	-	654,796

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,833,276	-	(972,000)	161,252	-	-	2,022,528

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,177,894	1,290,000	-	(42,562)	(21,828)	-	3,403,504

현대-동양농식품사모투자전문회사	1,813,730	-	(370,250)	603,349	-	-	2,046,829

타이코2013사모투자전문회사	1,543,518	-	-	(288,958)	-	-	1,254,560

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	2,244,000	-	(156,143)	-	-	2,087,857

합계	40,878,647	18,498,077	(9,787,433)	4,598,790	851,876	(668,671)	54,371,286

(*) 당기중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

회사명	전기

기초	취득	처분	지분법 평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*)

보고제이의일호 사모투자전문회사	40,442,487	1,034,006	-	(5,007,071)	-	(36,469,422)	-

보고제이의이호 사모투자전문회사	5,284,797	177,063	-	(706,421)	-	(4,755,439)	-

동양자산운용㈜	15,035,426	-	-	1,933,674	82,266	-	17,051,366

Altos Ventures II	65,389	-	(65,389)	-	-	-	-

TONGYANG - HPT	28,216	-	(28,216)	-	-	-	-

동양13호 특허기술사업화조합	3,193,587	-	-	(60,795)	-	-	3,132,792

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	5,412,665	-	(1,242,000)	(56,890)	(2,758)	-	4,111,017

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	5,443,286	1,800,000	(1,912,500)	382,531	202,402	-	5,915,719

동양농식품2호투자펀드	1,840,329	-	-	(137,286)	(64,768)	-	1,638,275

동양14호특허기술사업화조합	1,448,440	-	(510,000)	(277,382)	-	-	661,058

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,960,980	180,000	(600,000)	292,296	-	-	2,833,276

2011KIF-동양IT전문투자조합	1,712,553	430,000	(860,000)	707,740	187,601	-	2,177,894

현대-동양농식품사모투자전문회사	479,782	1,520,000	(189,000)	75,168	(72,219)	-	1,813,731

타이코2013사모투자전문회사	1,938,367	-	(678,853)	284,005	-	-	1,543,519

합계	85,286,304	5,141,069	(6,085,958)	(2,570,431)	332,524	(41,224,861)	40,878,647

(*) 전기 중 기타증감의 내역은 순공정가치 하락에 따른 손상차손 인식액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말 요약재무정보	배당금수령액

자산	부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

동양자산운용㈜	80,717,683	6,113,087	26,028,950	9,939,917	9,614,205	-

동양13호 특허기술사업화조합	1,814,940	-	5,223,528	726,398	726,398	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	17,285,630	2,486,022	4,964,049	121,929	(20,631)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	29,453,219	3,235,489	4,893,714	3,459,235	7,377,248	-

동양농식품2호투자펀드	7,608,352	1,310,113	1,245,182	381,577	558,217	-

폴라리스오션 사모투자전문회사	199,091,058	387,529	22,036,512	20,338,234	20,338,234	668,671

유안타제1호기업인수목적 주식회사	12,997,809	1,428,845	267,039	93,594	93,594	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	13,874,331	1,387,736	106,414	45,093	45,093	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	11,695,631	-	14,466	(304,369)	(304,369)	-

동양14호특허기술사업화조합	4,715,661	93,575	572,360	(45,088)	(45,088)	-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	11,515,288	279,022	3,297,780	895,843	895,843	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	20,957,722	1,169,910	55,593	(247,455)	963,799	-

현대-동양농식품사모투자전문회사	21,184,255	391,063	7,284,371	6,184,084	6,184,084

타이코2013사모투자전문회사	8,870,363	25,714	(1,931,001)	(2,037,155)	(2,037,155)	-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	20,092,505	605,840	114,971	(1,120,091)	(1,120,091)	-

회사명	전기말 요약재무정보	배당금수령액

자산	부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

보고제이의일호 사모투자전문회사	438,741,501	1,191,278	18,371	(33,548,552)	(33,548,552)	-

보고제이의이호 사모투자전문회사	71,680,240	220,330	823,531	112,875	112,875	-

동양자산운용㈜	67,286,917	2,296,525	21,705,897	7,161,756	7,466,445	-

동양13호 특허기술사업화조합	11,413,376	224,834	35,658	(217,126)	(217,126)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	28,161,110	3,128,870	1,495,071	(350,837)	(686,956)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	27,322,102	2,344,620	2,031,881	1,615,130	2,469,717	-

동양농식품2호투자펀드	4,468,022	-	11,108	(374,417)	(551,057)	-

동양14호특허기술사업화조합	5,495,845	828,671	48,346	(1,957,530)	(1,957,530)	-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	16,656,038	915,615	380,181	556	556	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	13,580,743	918,571	4,533,257	4,114,767	5,205,472	-

현대-동양농식품사모투자전문회사	18,560,063	134,135	1,342,190	586,924	586,924	-

타이코2013사모투자전문회사	10,907,696	25,892	2,117,927	2,002,232	2,002,232	-

11. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등 조정된 대출채권 등의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

여신종류	당기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리 및 화의	5,439,105	5,252,723	536,301	-

기업개선작업	4 ~ 6	12,227,649	9,229,941	4 ~ 6	49,223,843	35,801,939

합계	17,666,754	14,482,664	49,760,144	35,801,939

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신

연결회사 는 당 기말 현재 법정관리가 진행 중인 차주에 대한 여신 5,439백만 원 (전기말: 536백만원 ) 이 있으며, 이에 대하여 대 손충당금 5,252백만원 을 계상하고 있습 니 다.(전 기말: 해당사항 없음) . 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 당기말 현재 기업 개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 12,22 8 백만원 (전기말: 49,224백만원 )이 있으며, 잔액에 대하여 9,2 30 백만원 (전기말: 35,802 백만원 ) 의 대손충당금(지급보증충당금 및 처분손실충당금 포함)을 계상하고 있 습니다. 한편, 동여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	콜론	-	-	19,820,000	-

신용공여금	632,214,729	-	321,235,310	-

환매조건부채권매수	893,200,000	-	606,600,000	-

대여금	7,481,434	(15,112)	6,915,601	(3,805)

대출금	20,000,000	(145,800)	31,049,104	(6,458,380)

사모사채	5,152,000	(25,760)	1,276,000	(6,380)

대지급금	8,034,848	(7,474,906)	5,335,099	(4,137,972)

부도채권	25,492	(3,029)	10,807,298	(3,723,482)

부도어음	952,000	(774,405)	952,000	(229,870)

기타대출채권	149,944,022	(92,199,014)	192,428,272	(122,730,207)

소계	1,717,004,525	(100,638,026)	1,196,418,684	(137,290,096)

기타자산	자기거래미수금	4,662,902	-	14,596,856	-

위탁매매미수금	156,154,970	-	100,613,482	-

기타미수금	29,168,933	(9,570,581)	35,961,874	(14,950,962)

미수수익	29,753,559	(1,426,786)	33,076,928	(4,851,860)

선급금	21,614,289	-	34,210,715	(2,819,683)

소계	241,354,653	(10,997,367)	218,459,855	(22,622,505)

합계	1,958,359,178	(111,635,393)	1,414,878,539	(159,912,601)

(2) 당기말 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

기초	(137,290,097)	(186,280,813)

상각채권 회수	(258,613)	(610,918)

매각 및 제각	29,097,333	91,886,087

할인효과 해제	4,930,204	7,758,257

환입(전입)액	(10,338,362)	(50,068,657)

기타변동	(71,336)	25,947

연결범위의 변동	13,292,846	-

기말	(100,638,025)	(137,290,097)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

대출채권	1,717,004,525	1,196,418,684

대손충당금	(100,638,026)	(137,290,096)

설정비율(%)	5.86	11.48

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,486,588	-	19,486,588	19,502,789	-	19,502,789

건물	43,347,682	(10,676,248)	32,671,434	43,691,325	(10,429,492)	33,261,833

구축물	6,190,590	(605,478)	5,585,112	5,610,713	(588,655)	5,022,058

차량운반구	193,705	(163,730)	29,975	339,834	(210,557)	129,277

기구비품	68,032,394	(57,758,279)	10,274,115	71,259,506	(60,163,747)	11,095,759

기타의 유형자산	70,466	(1,215)	69,251	804,957	(741,682)	63,275

합계	137,321,425	(69,204,950)	68,116,475	141,209,124	(72,134,133)	69,074,991

(2) 당기 및 전기말 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,502,788	43,691,325	5,610,713	339,834	71,259,506	804,957	141,209,123

취득	-	3,292,523	730,255	8,819	4,208,816	113,413	8,353,826

처분	(16,200)	(73,951)	-	-	(3,871,591)	(28,239)	(3,989,981)

기타	-	(3,562,215)	(150,378)	(154,948)	(3,564,337)	(819,665)	(8,251,543)

기말	19,486,588	43,347,682	6,190,590	193,705	68,032,394	70,466	137,321,425

감가상각누계액

기초	-	(10,429,491)	(588,655)	(210,558)	(60,163,747)	(741,682)	(72,134,133)

감가상각비	-	(1,369,802)	(155,181)	(35,010)	(4,608,655)	(26,237)	(6,194,885)

처분	-	30,652	-	-	3,593,613	673	3,624,938

기타	-	1,092,393	138,358	81,838	3,420,510	766,031	5,499,130

기말	-	(10,676,248)	(605,478)	(163,730)	(57,758,279)	(1,215)	(69,204,950)

장부금액	19,486,588	32,671,434	5,585,112	29,975	10,274,115	69,251	68,116,475

구분	전기

토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,923,414	44,742,222	5,602,609	394,207	78,029,304	1,036,895	149,728,651

취득	-	345,381	8,104	5,885	2,592,840	6,814	2,959,024

처분	-	-	-	(60,258)	(9,400,547)	(150)	(9,460,955)

기타	(420,625)	(1,396,278)	-	-	37,909	(238,602)	(2,017,596)

기말	19,502,789	43,691,325	5,610,713	339,834	71,259,506	804,957	141,209,124

감가상각누계액

기초	-	(9,817,713)	(444,891)	(217,756)	(63,087,427)	(868,985)	(74,436,772)

감가상각비	-	(1,338,418)	(143,764)	(53,057)	(5,918,039)	(23,566)	(7,476,844)

처분	-	-	-	60,256	8,841,719	-	8,901,975

기타	-	726,639	-	-	-	150,869	877,508

기말	-	(10,429,492)	(588,655)	(210,557)	(60,163,747)	(741,682)	(72,134,133)

장부금액	19,502,789	33,261,833	5,022,058	129,277	11,095,759	63,275	69,074,991

연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	86,695,339	-	86,695,339	104,354,733	-	104,354,733

건물	81,936,529	(21,386,676)	60,549,853	93,281,443	(20,045,857)	73,235,586

합계	168,631,868	(21,386,676)	147,245,192	197,636,176	(20,045,857)	177,590,319

(2) 당 기말 및 전 기말 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기말	전 기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가

기초	104,354,734	93,281,443	197,636,177	179,631,408	96,179,341	275,810,749

취득	-	98,084	98,084	-	-	-

처분	(17,659,395)	(11,442,998)	(29,102,393)	(75,697,301)	(4,294,176)	(79,991,477)

기타	-	-	-	420,626	1,396,278	1,816,904

기말	86,695,339	81,936,529	168,631,868	104,354,733	93,281,443	197,636,176

감가상각누계액

기초	-	(20,045,857)	(20,045,857)	-	(17,224,039)	(17,224,039)

감가상각비	-	(2,118,752)	(2,118,752)	-	(2,267,949)	(2,267,949)

처분	-	777,933	777,933	-	172,770	172,770

기타	-	-	-	-	(726,639)	(726,639)

기말	-	(21,386,676)	(21,386,676)	-	(20,045,857)	(20,045,857)

장부금액	86,695,339	60,549,853	147,245,192	104,354,733	73,235,586	177,590,319

(3 ) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 158,763 백만원 및 202,915백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,608백 만원 및 4,431백만원입니다 .

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	98,085,051	(70,355,631)	-	27,729,420

소프트웨어	26,215,408	(22,858,747)	-	3,356,661

기타무형자산(*1)	18,786,784	(381,600)	-	18,405,184

회원권	9,130,623	-	(999,837)	8,130,786

합계	152,217,866	(93,595,978)	(999,837)	57,622,051

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	98,937,017	(60,048,312)	-	38,888,705

소프트웨어	26,662,476	(21,595,935)	-	5,066,541

기타무형자산(*1)	18,911,239	(211,409)	-	18,699,830

회원권	10,442,287	(2,842,567)	(999,837)	6,599,883

산업재산권	13,976	(12,927)	-	1,049

합계	156,712,710	(86,456,865)	(999,837)	69,256,008

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

개발비	소프트웨어	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	98,937,018	26,662,477	7,599,720	-	18,925,215	152,124,430

취득	694,007	879,580	1,670,733	-	1,675	3,245,995

처분	-	-	(51,413)	-	(32,342)	(83,755)

기타	(1,545,974)	(1,326,649)	(88,416)	-	(107,764)	(3,068,803)

기말	98,085,051	26,215,408	9,130,624	-	18,786,784	152,217,867

상각 및 손상차손누계액

기초	(60,048,311)	(21,595,936)	-	-	(224,335)	(81,868,582)

상각비	(11,835,707)	(2,523,918)	-	-	(273,381)	(14,633,006)

처분	-	-	-	-	35,030	35,030

기타	1,528,387	1,261,107	-	-	81,086	2,870,580

기말	(70,355,631)	(22,858,747)	-	-	(381,600)	(93,595,978)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	-	(999,837)

순장부금액	27,729,420	3,356,661	8,130,787	-	18,405,184	57,622,052

구분	전기

개발비	소프트웨어	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	98,183,177	26,365,805	35,138,423	13,976	16,358,114	176,059,495

취득	753,840	762,085	102,779	-	192,125	1,810,829

처분	-	(465,414)	(3,436,783)	-	-	(3,902,197)

기타(*1)	-	-	(21,362,132)	-	2,361,000	(19,001,132)

기말	98,937,017	26,662,476	10,442,287	13,976	18,911,239	154,966,995

상각 및 손상차손누계액

기초	(47,013,046)	(18,349,320)	(2,842,567)	(12,927)	(59,791)	(68,277,651)

상각비	(13,035,266)	(3,689,654)	-	-	(151,618)	(16,876,538)

처분	-	443,039	-	-	-	443,039

기타	-	-	-	-	-	-

기말	(60,048,312)	(21,595,935)	(2,842,567)	(12,927)	(211,409)	(84,711,150)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	-	(999,837)

순장부금액	38,888,705	5,066,541	6,599,883	1,049	18,699,830	69,256,008

(*1) (주)동양레저의 회생계획에 근거하여 매도가능지분상품으로 출자전환 및 골프장사용권으로 대체되었습니다.

16. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	4,662,902	14,596,856

위탁매매미수금(고객)	개인 등	156,154,970	96,705,564

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	-	3,907,918

미수미결제현물환	한국외환은행 등	8,217	187,127

기타미수금	19,590,135	20,823,785

합계(*1)	180,416,224	136,221,250

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. 당기 기타자산 대손충당금 환입금액은 53백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입금액은 538백만원 입니다. 17. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	당기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	884,274,936	599,493,909

장내파생상품거래예수금	124,195,833	114,163,500

저축자예수금	26,434,545	36,067,051

기타고객예수금	1,724,051,193	1,510,968,420

소계	2,758,956,507	2,260,692,880

수입담보금

신용거래계좌설정보증금	-	5,639,500

신용대주담보금	2,406,882	-

신용공여담보금	2,556,253	1,896,564

소계	4,963,135	7,536,064

합계	2,763,919,642	2,268,228,944

18. 차입부채

(1) 당 기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당 기말	전기말

파인아시아자산운용	1.62	27,000,000	-

국민은행	1.62	3,000,000	-

합 계	30,000,000	-

(2) 당 기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당 기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*)	1.25~3.05	2,327,035,126	1,606,071,137

(*) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참고). (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	차입처	연이율(%)	당기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD + 0.0~0.7	626,496,746	-

1.55	140,000,000	-

2.34	-	166,734,286

동양생명보험	6.20	-	6,528,000

(주)동양	8.12	-	16,785,216

남양저축은행	9.35	-	1,500,000

하이투자증권	3.90	-	40,000,000

유동성장기차입금	우리투자증권(주)	6.30	-	3,665,201

모아저축은행	8.20	-	5,250,000

장기차입금	㈜농심캐피탈	7.50	-	3,000,000

합계	766,496,746	243,462,703

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당 기 말	전기말

제78회 후순위사채	09.12.11	15.06.11	7.70	-	100,000,000

제79회 후순위사채	10.07.27	16.01.27	6.70	150,000,000	150,000,000

제80회 후순위사채	11.01.28	16.07.28	6.50	150,000,000	150,000,000

제82회 후순위전환사채	11.09.29	17.03.29	2.00	19,107,691	22,262,000

제83회 후순위사채	11.11.25	17.05.25	6.80	95,440,000	95,440,000

제84회 후순위전환사채	13.05.31	19.05.31	2.00	16,000,000	30,000,000

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	117,200,000	109,920,000

제86회 전환사채	15.12.17	18.12.17	1.00	76,500,000	-

소계	624,247,691	657,622,000

사채상환할증금	8,247,149	8,488,270

전환권조정	(26,637,616)	(25,831,137)

사채할인발행차금	(504,695)	(575,311)

합 계	605,352,529	639,703,822

상기 후순위전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제82회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	5.82%

전환비율	사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2011.10.29 ~ 2017.02.28

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	4.95%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.4% / 0%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.0% / 2.10%

일반사채의 유효이자율	3.31%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2016.01.17~ 2018.11.17

한편 , 당 기 중 상기 후순위전환사채의 일부가 전환 청구됨에 따라 보통주 3,363,040주를 발행하였으며, 이에 따라 보통주 자본금이 16,815,200천원 증가하였습니다. 당기말 현재 미전환된 잔여주식수는 43,932,869주 입니다.

19. 충당부채

(1) 당 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기말	전기말

복구충당부채	1,548,103	1,534,323

소송충당부채(*1)	29,982,194	5,489,948

기타충당부채(*2)	7,493,730	55,508,067

합계	39,024,027	62,532,338

(*1) 전기 이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 감독당국은 제기된 민원에 대하여 분쟁조정을 발표하였으며, 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 보고 기간 일 현재까지 감독당국은 다섯 차례에 걸쳐 총 666억원의 분쟁조정금액을 의결하여 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 해당소송과 관련된 충당부채를 29,974백만원 계상하고 있습니다. (*2) 감독당국의 민원결정금액 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세 무리스크에 대한 충당부채의 합계입니다. 세무리스크는 연결회사가 가지고 있는 세무상의 리스크에 대한 자체점검을 한 결과 발생가능한 이슈사항에 대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있 습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	1,534,323	1,776,193

증가	164,671	45,424

사용	(166,970)	(465,656)

환입	(5,561)	-

상각 할인액	160,808	178,362

연결범위의 변동	(139,168)	-

기말	1,548,103	1,534,323

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20. 기타부채 20.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	53,592,815	49,602,535

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소 계	53,592,815	49,602,535

사외적립자산의 공정가치	(9,496,801)	(13,798,026)

국민연금전환금	(6,047)	(6,047)

재무상태표상 부채	44,089,967	35,798,462

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	49,602,535	45,000,469

당기근무원가	9,629,711	11,687,020

이자비용	1,101,302	1,593,399

과거근무원가 및 정산손익	187,501	-

재측정요소:	1,662,598	504,263

기여금:	-	-

- 종업원	-	-

제도에서의 지급액:	(2,481,395)	(9,385,174)

- 급여의 지급	(2,481,395)	(9,385,174)

- 정산	-	-

사업결합으로 인수한 부채	-	-

사간전입으로 인수한 부채	-	202,558

연결범위의 변동	(6,109,437)	-

보고기간말 금액	53,592,815	49,602,535

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초금액	13,798,026	15,910,554

이자수익	242,906	607,620

재측정요소:	(76,610)	(263,093)

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(76,610)	(263,093)

기여금:	-	944,551

- 사용자	-	944,551

제도에서의 지급:	(590,168)	(3,689,359)

- 급여의 지급	(590,168)	(3,689,359)

- 정산	-	-

추가납부:	261,076	-

사간전입으로 인수한 자산	-	287,753

연결범위의 변동	(4,138,429)	-

보고기간말 금액	9,496,801	13,798,026

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)

수익증권	74,711	-	74,711	0.79	553,730	-	553,730	4.01

기타	2,064,429	-	2,064,429	21.74	10,738,874	-	10,738,874	77.83

채무상품	5,844,609	-	5,844,609	61.54	2,357,918	-	2,357,918	17.09

현금및현금성자산	1,513,052	-	1,513,052	15.93	147,504	-	147,504	1.07

합계	9,496,801	-	9,496,801	100	13,798,026	-	13,798,026	100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	당기말	전기말

할인율	2.39 % ~ 3%	2.65% ~ 2.74%

임금상승률	5.47 % ~ 6.95%	6% ~ 6.95%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

임금상승률의 변동	1%증가/감소	4.73% ~ 9.23%	-4.33% ~ -8.08%

할인율의 변동	1%증가/감소	-4.27% ~ -7.94%	4.25% ~ 9.24%

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 다음 연차보고기간에 예상되는 기여금은 없으며 확정급여채무의 가중평균만기는 13.02년 입니다.

20.2 기타부채

(1) 당기 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	5,611,964	440,610

위탁매매미지급금	개인 등	148,759,240	101,773,492

미지급미결제현물환	한국외환은행	8,206	187,033

기타미지급금	401,649	1,595,418

합계	154,781,059	103,996,553

(2) 연결회사가 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

지급결제부채	13,358,133	26,143,005

판매후리스이연수익	4,666,667	5,366,667

기타	5,266,394	3,494,002

합계	23,291,194	35,003,674

21. 자본 (1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,577,435	997,887,175	-	196,214,395	981,071,975	-

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합 계	400,000,000	212,489,647	1,062,448,235	-	209,126,607	1,045,633,035	-

2) 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	196,214,395	981,071,975	12,912,212	64,561,060	209,126,607	1,045,633,035

전환사채의전환	3,363,040	16,815,200	-	-	3,363,040	16,815,200

당기말	199,577,435	997,887,175	12,912,212	64,561,060	212,489,647	1,062,448,235

구 분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	124,785,824	623,929,120	12,912,212	64,561,060	137,698,036	688,490,180

유상증자	71,428,571	357,142,855	-	-	71,428,571	357,142,855

전기말	196,214,395	981,071,975	12,912,212	64,561,060	209,126,607	1,045,633,035

(2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

자기주식처분이익	32,970,939	32,970,939

기타자본잉여금	124,228,388	111,059,679

주식할인발행차금	-	(205,047,384)

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

합계	100,842,951	(117,373,141)

(3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

매도가능증권평가이익	118,673,582	27,242,301	91,431,281	133,342,691	27,842,665	105,500,026

(부의)지분법자본변동	2,862,573	64,766	2,797,807	2,125,403	64,766	2,060,637

재측정요소	(5,980,216)	(461,998)	(5,518,218)	(3,091,002)	(435,193)	(2,655,809)

해외사업환산손익	(627,194)	-	(627,194)	212,205	-	212,205

합계	114,928,745	26,845,069	88,083,676	132,589,297	27,472,238	105,117,059

2) 당기 및 전 기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	105,117,059	81,469,908

증감	(2,317,573)	30,196,789

재분류조정	(15,342,979)	(2,324,348)

법인세효과	627,169	(4,225,290)

기말	88,083,676	105,117,059

(4) 이익잉여금(이월결손금) 1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금(이월결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	9,838,959	9,838,959

대손준비금	-	-

임의적립금	107,364	107,364

미처분이익잉여금(미처리이월결손금)	(271,666,805)	(125,752,664)

합계	(261,720,482)	(115,806,341)

(*) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1 에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과결손보전이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대손준비금 적립액	-	-

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

② 당기 및 전기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대손준비금 전입(환입)액	-	-

대손준비금 반영후 조정이익	58,138,792	(169,823,858)

대손준비금 반영후 주당 조정이익	282원	(1,076)원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

수수료수익

수탁수수료	186,002,109	94,990,281

인수및주선수수료	5,925,683	2,582,182

집합투자증권취급수수료	18,246,180	15,828,991

자산관리수수료	2,536,159	2,227,907

신탁보수	9,358,632	5,380,270

기타수수료수익	27,206,945	23,214,466

소계	249,275,708	144,224,097

수수료비용

매매수수료	13,630,071	5,992,322

투자자문수수료	98,002	178,027

송금수수료	3	-

기타수수료비용	4,697,527	1,999,712

소계	18,425,603	8,170,061

순수수료이익	230,850,105	136,054,036

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

단기매매금융자산	처분손익	9,118,489	8,050,091

평가손익	(4,273,490)	2,262,933

소계	4,844,999	10,313,024

단기매매금융부채	상환손익	(5,926,840)	(2,939,478)

평가손익	(8,187)	2,447,495

소계	(5,935,027)	(491,983)

파생상품	거래손익	(150,588,050)	(46,866,591)

평가손익	74,585,370	(52,653,405)

소계	(76,002,680)	(99,519,996)

합계	(77,092,708)	(89,698,955)

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당기 및 전기 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

파생결합증권	처분손익	3,562,949	(2,280,103)

평가손익	(9,970,025)	(31,587,209)

소계	(6,407,076)	(33,867,312)

매도파생결합증권	상환손익	(11,886,956)	15,025,987

평가손익	22,929,996	92,202,949

소계	11,043,040	107,228,936

투자자예치금(신탁)	평가이익	47,308,627	49,672,561

합계	51,944,591	123,034,185

25. 매도가능금융자산 관련 손익 당기 및 전기 중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상환입(차손)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

처분손익	33,409,642	9,401,621

손상환입(차손)	(3,183,868)	(8,528,971)

합계	30,225,774	872,650

26. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자이익은 다음과 같습니다(단위:천원 ). (1) 이자수익

구분	당기	전기

현금 및 예치금	22,527,004	12,570,710

단기매매금융자산	56,948,200	54,169,890

대출채권 및 수취채권	81,085,552	67,595,928

기타금융자산	3,437,226	4,030,369

합계	163,997,982	138,366,897

당기 및 전기 중 대출채권과 관련하 여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 4,930백만원과 7,758백만원입니다.

(2) 이자비용

구분	당기	전기

예수부채	25,005,560	32,110,428

차입부채	84,711,193	78,866,978

기타금융부채	308,831	667,250

합계	110,025,584	111,644,656

27. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타의 영업수익

구분	당기	전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	10,025,614	2,056,955

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	45,878,118	6,037,922

기타의영업수익(기타)	273,806	1,014,534

합계	56,177,538	9,109,411

(2) 기타의 영업비용

구분	당기	전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	1,790,731	478,089

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	5,510,543	4,034,392

기타의영업비용(기타)	418,182	447,018

합계	7,719,456	4,959,499

28. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분	당기	전기

관계기업주식처분이익	8,524,346	34,497

유형자산처분이익	52,947	14,034

투자부동산처분이익	8,553,708	1,106,809

무형자산처분이익	66	500,923

임대료	3,053,778	-

복구공사이익	2,784	-

기타의 영업외수익	4,163,384	9,632,292

지분법이익	5,249,807	3,675,414

합계	29,600,820	14,963,969

(2) 영업외비용

구분	당기	전기

자산손상차손	6,000	45,096,856

관계기업투자처분손실	-	8,122,931

유형자산처분손실	530,742	489,561

투자부동산처분손실	351,190	5,704,335

무형자산처분손실	922	48,627

기부금	148,014	-

잡손실	10,126	-

복구공사손실	161,907	-

기타영업외비용	1,817,631	2,616,075

사채상환손실	4,158	-

지분법손실	639,217	6,245,845

합계	3,669,907	68,324,230

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	101,490,080	87,905,181

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	27,246,721	52,713,214

소계	128,736,801	140,618,395

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(37,669,041)	(44,088,445)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(19,354,860)	(35,558,896)

소계	(57,023,901)	(79,647,341)

이연법인세자산(부채) 순액	71,712,900	60,971,054

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당기	전기

기초금액	60,971,054	62,312,475

손익계산서에 반영된 이연법인세	163,403	(1,084,603)

자본에 직접 반영된 법인세	10,578,443	(256,818)

종속기업취득에 의한 법인세	-	-

기말금액	71,712,900	60,971,054

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

당기	기초	당기손익	기타포괄손익	자본	기말

(이연법인세자산)

단기매매금융상품	1,026,953	(932,560)	-	-	94,393

토지	15,219,886	(15,219,886)	-	-	-

종속기업등투자	1,491,459	(87,140)	-	-	1,404,319

미지급비용	4,340,831	(4,340,831)	-	-	-

자기주식	5,501,864	(5,501,864)	-	-	-

종속및관계기업투자 (기타포괄손익)	1,775,208	-	-	-	1,775,208

이월결손금	41,442,186	84,020,695	-	-	125,462,881

소계	70,798,387	57,938,414	-	-	128,736,801

(이연법인세부채)

매도가능금융자산	12,194,696	(12,194,696)	(102,907)	-	(102,907)

(매도)파생상품	25,368,420	(25,400,071)	-	-	(31,651)

확정급여부채관련	7,390,603	(9,374,955)	-	-	(1,984,352)

보험수리손익	419,684	-	(881,682)	-	(461,998)

미수수익	(3,439,557)	605,747	-	-	(2,833,810)

(매도)파생결합증권	(23,365,672)	12,800,444	-	-	(10,565,228)

매도가능금융자산평가손익	(25,654,213)	-	(1,588,088)	-	(27,242,301)

종속기업등투자(자본)	(11,469,839)	-	-	11,425,395	(44,444)

자산재평가	(1,428,151)	(141,315)	-	-	(1,569,466)

전환권대가	(181,903)	-	-	(462,726)	(644,629)

기타	10,338,599	(21,881,714)	-	-	(11,543,115)

소계	(9,827,333)	(55,586,560)	(2,572,677)	10,962,669	(57,023,901)

합계	60,971,054	2,351,854	(2,572,677)	10,962,669	71,712,900

전기	기초	당기손익	기타포괄손익	자본	기말

(이연법인세자산)

단기매매금융상품	7,949,906	(6,922,953)	-	-	1,026,953

토지	19,550,109	(4,330,223)	-	-	15,219,886

매도가능금융자산	10,977,512	1,217,184	-	-	12,194,696

종속기업등투자	12,913,764	(11,422,305)	-	-	1,491,459

(매도)파생상품	27,786,915	(2,418,495)	-	-	25,368,420

미지급비용	4,534,312	(193,481)	-	-	4,340,831

확정급여부채관련	4,424,045	2,966,558	-	-	7,390,603

자기주식	5,501,864	-	-	-	5,501,864

재측정요소	419,684	-	-	-	419,684

기타	28,096,507	(15,883,906)	-	-	12,212,601

종속및관계기업투자(기타포괄손익)	1,775,208	-	-	-	1,775,208

이월결손금	2,353,750	39,088,436	-	-	41,442,186

소계	126,283,576	2,100,815	-	-	128,384,391

(이연법인세부채)

미수수익	(2,888,807)	(550,750)	-	-	(3,439,557)

(매도)파생결합증권	(22,535,345)	(830,327)	-	-	(23,365,672)

매도가능금융자산평가손익	(25,441,840)	-	(212,373)	-	(25,654,213)

종속기업등투자(자본)	(11,425,394)	-	(44,445)	-	(11,469,839)

자산재평가	(1,428,151)	-	-	-	(1,428,151)

전환권대가	(181,903)	-	-	-	(181,903)

기타	(69,661)	(1,804,341)	(1,874,002)

소계	(63,971,101)	(3,185,419)	-	-	(67,413,337)

합계	62,312,475	(1,084,603)	(256,818)	-	60,971,054

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역 (단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	782,366	434,760

전기법인세의 조정사항	(3,573,380)	(316,231)

소계	(2,791,014)	118,529

이연법인세

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세	(7,406,431)	1,084,603

소계	(7,406,431)	1,084,603

법인세비용	(10,197,445)	1,203,132

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	47,941,346	(168,301,557)

적용세율에 따른 법인세	11,139,806	(37,026,343)

조정사항

비공제비용	2,227,311	4,078,084

미인식된 이연법인세자산	(19,560,878)	36,662,871

기타	(4,003,684)	(2,511,479)

법인세비용	(10,197,445)	1,203,133

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사유

차감할일시적차이	-	8,971,536	소멸가능성이 높지 않음

282,154,807	500,026,648	미래과세소득의 불확실

가산할일시적차이	(2,360,565)	(2,360,565)	소멸가능성이 높지 않음

30. 주당순손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사 는 희 석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순손익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익(손실) 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

(1) 기본주당순이익(손실)1) 보통주 기본주당순이익(손실)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	57,706,007	(169,823,858)

우선주에 귀속되는 이익	3,598,017	-

보통주당기순이익(손실)(A)	54,107,990	(169,823,858)

가중평균유통보통주식수(B)	191,719,360	157,791,116

보통주기본주당순이익(손실)(A/B)	282원	(1,076) 원

2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당기	전기

우선주당기순이익(A)	3,598,017	-

가중평균유통 우 선주식수(B)	12,811,368	12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)	281원	-

(2) 희석주당순이익(손실)1) 보통주 희석주당순이익(손실)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	54,107,990	(169,823,858)

전환사채이자비용	7,158,123	2,880,268

보통주희석순이익(손실)(A)	61,266,113	(166,943,590)

가중평균유통보통주식수(B)	221,922,603	167,946,056

보통주희석주당순이익(손실)(A/B)	276원	반희석효과

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말

현금	6,299	743,635

보통예금	45,589,516	44,405,285

당좌예금	1,449,258	1,893,594

정기예적금	20,236,802	26,689,426

외화예금	182,840,832	143,848,481

MMDA	104,465,461	7,141,292

기타	541,000,000	412,588,140

합계	895,588,168	637,309,853

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

매도가능금융자산으로 대체	16,809,283	922,119

무형자산으로 대체	-	2,361,000

기타대출채권으로 대체	-	4,477,000

투자부동산의 유형자산의 대체	-	1,090,266

채권의 제각	-	11,191,933

후순위전환사채의 전환	17,154,309	-

출자금의 대체	8,474,077	-

전환사채발행 전환권조정	5,265,169	19,160,796

관계기업투자분배금반환미수금	2,219,500	2,779,185

합계	49,922,338	41,982,299

32. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차월약정(*2)

당기말	전기말

신한은행(*1)	108,000,000	108,000,000

우리은행(*1)(2*)	14,000,000	6,000,000

외환은행(*1)	10,000,000	10,000,000

HSBC 서울지점(*1)	30,900,000	-

SC은행	10,000,000	-

합계	172,900,000	124,000,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예 금 18,500 백만원 이 담보 로 제공 되어있습니다. (*2) 종합통장대출 한도가 포함되어있습니다.

상기 약정외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출 및 콜론에 대하여 각각 500,000백 만원, 700,000백만원, 170,000백만원, 629,352백만 원 , 150,000백 만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 담보제공금융자산

당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	담보제공처	금액

당기말	전기말	담보제공사유

현금성자산	예금	한국증권금융 등	117,200,000	126,568,239	대차담보 등

예치금	정기예적금	국민은행 등	50,500,000	62,500,000	장외파생거래등 담보

당좌개설보증금	국민은행 등	38,000	54,400	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	27,580,880	77,721,552	대차거래등 담보

소계	78,118,880	140,275,952

단기매매금융자산 (*1,2)	주식	한국예탁결제원 등	3,352,262	40,547,533	대차담보

채권	한국거래소 등	-	43,288,918	선물담보

기업은행 등	142,521,230	216,067,358	OTC담보

한국증권금융 등	-	-	운영자금담보

한국증권금융 등	-	9,030,400	유통담보

신한은행	-	57,470,000	은행담보

한국증권금융 등	311,954,956	398,251,737	대차담보

대고객 등	1,546,662,317	925,253,869	RP매도담보

소계	2,004,490,765	1,689,909,815

매도가능금융자산(*1)	주식	한국증권금융	98,568,236	79,785,877	대차담보

자기주식	주식	한국금융증권	25,357,500	-	대차담보

대출금	기업어음증권	㈜동양	-	536,301	단기차입금담보제공

㈜동양	-	-	단기차입금담보제공

소계	-	536,301

보증금	본지점 임차보증금	㈜동양	-	618,522	단기차입금담보제공

대출채권	NPL채권 28,384건	남양저축은행	-	12,000,837	장/단기차입금담보

NPL채권 51,462건	모아저축은행	-	6,034,754	장/단기차입금담보

NPL채권 16,706건	우리투자증권 외 1개사	-	244,502	장/단기차입금담보

소계	-	18,280,093

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	69,085,323	43,070,045	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	71,717,650	30,947,979	근저당권 및 전세권

소계	140,802,973	74,018,024

합계	2,464,538,354	2,129,992,823

(*1) 당기말은 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초가격에 기초하여 작성되었으며, 전기말은 한국증권거래소에서 제공하는 대용가격에 기초하여 작성되었습니다. (*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나, 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 역에서 제외되었습니다. (*3) 당기 담보설정금액은 44,649백 만원(전기말 : 11,285백만원)입니다.

(3) 사용이 제한된 금융자산 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	예치기관	당 기 말	전기말

예치금	파생상품거래	예금(*1)	Newedge 외	165,639,723	34,771,216

투자자예탁금별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	808,077	207,414

당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금별도예치금(*2)	신탁예금	한국증권금융	2,483,497,747	2,052,438,852

장내파생	한국증권금융	86,024,671	104,888,960

법인MMF	한국증권금융	33,356,256	20,940,822

매도가능금융자산	유가증권시장공동기금(*3)	한국거래소	4,963,829	4,139,825

선물시장공동기금(*3)	한국거래소	4,652,322	2,993,019

예탁결제원기금(*3)	한국예탁결제원	156,258	232,231

CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	102,181	100,401

합계	2,779,201,064	2,220,712,740

(*1) 해외파생상품거래증거금 (*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 손해배상공동기금적립

(4) 소송사건

1) 계류중인 소송사건 연 결 회 사 는 당 기 말 현재 총 82건(소송가액: 602,646백만원)의 소송 사건에 피소되어 있고 총 14건 (소송가액: 10,826백만원)의 소송을 제소한 상태 입니다. 당 기 말 현재 상기 소송과 관련하여 총 29,982백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(5) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결회사는 당 기 말 현재 와이케이오션제일차㈜ 외 3건에 대하여 73,000백만원 의 매입보장약정을 체결하고 있으며 와이에스케이뮤추얼(주) 외 7건에 대 하여 103,000백만원의 사채인수확약 약정을 체결하였습니다. 당 기 말 현재 상기 매입약정이 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수없습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험 가입의 내용은다음과 같습 니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	USD 5,000,000	삼성화재해상보험 외 6개사

임원배상책임보험	20,000,000	20,000,000	삼성화재해상보험 외 6개사

영업점 종업원신원보증보험	95,690,000	97,880,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	롯데손해보험 외 3개사

재산종합보험	건물	42,822,000	11,622,000	KB손해보험

화재보험	건물	85,285,494	62,971,000	KB손해보험

3) 운용리스

당기 및 전기 현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

최소리스료	76,386,515	82,284,316

1년이내	15,189,205	1,810,066

1년초과 5년이내	44,491,231	55,441,835

5년초과	16,706,079	25,032,415

당기손익에 반영된 리스료	16,078,648	13,960,353

최소리스료	16,078,648	13,960,353

조정리스료	-	-

3 3. 특수관계자(1) 지배기업등의 현황

1) 당기말 현재 당사의 지배기업은 6월 11일 유상증자를 통하여 회사의 지분 36.4%를 150,000백만원에 매입하여 최대주주가 된 Yuanta Securities Asia Financial Services(지분율 54.2%)이며 최상위 지배자는 Yuanta Financial Holdings 입니다.

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	동양자산운용(주)	동양자산운용(주)

폴라리스오션 사모투자전문회사	-	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제1호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제2호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양14호투자조합외 9개사	-	유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자	-	동양생명보험(주)	회사의 관계기업인 보고제이의일호, 보고제이의이호 사모투자전문회사의 종속기업이었으나, 보유지분 전부가 매각됨에 따라특수관계자에서 제외됨

Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

1) 수익 및 비용 등 거래

구분	회사명	당 기

수익	비용	유형자산매입등

최상위지배기업	Yuanta Financial Holdings	-	-	-

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	15,346	6,907,724	-

관계기업	동양자산운용(주)	-	137	-

폴라리스오션 사모투자전문회사	506,064	-	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	180,000	-	-

타이코 사모투자전문회사	69,025	-	-

동양14호투자조합외 9개사	2,860,788	-	-

기타	동양생명보험(주)	9,131,499	409,857	-

Yuanta Securities(HongKong)	-	28,939	-

임직원	431,036	-	-

합계	13,193,758	7,346,657	-

구분	회사명	전기

수익	비용	유형자산매입등

최상위지배기업	Yuanta Financial Holdings	-	-	-

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	1,377	-	-

유의적인 영향력을 행사하는기업(*1)	동양인터내셔널(주)	-	-	-

(주)동양	-	707,760	-

(주)동양레저	-	144,631	-

관계기업	동양자산운용(주)	-	139	-

기타	동양생명보험(주)	14,984,402	1,118,895	-

Yuanta Securities외 32개사	-	28,866	-

동양시멘트(주)(*1)	14,627	-	-

(주)동양매직(*1)	-	24,119	-

(주)동양매직서비스(*1)	-	13,384	-

임직원	543,545	-	-

합계	15,543,951	2,037,794	-

(*1) 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 금액입니다.

2) 채권,채무의 주요잔액

구분	회사명	당 기말

채권	채무

최상위지배기업	Yuanta Financial Holdings	-	-

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	117,242,501

관계기업	동양자산운용(주)	-	13

폴라리스오션사모투자전문회사	116,259	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 9개사	9,054,826	-

기타	동양생명보험(주)	-	-

Yuanta Securities(HongKong)	907,296	-

임직원	7,465,174	-

합계	19,195,555	117,242,514

구분	회사명	전 기말

채권	채무

최상위지배기업	Yuanta Financial Holdings	-	-

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	112,892,603

관계기업	동양자산운용(주)	-	98

기타	동양생명보험(주)	15,835,115	8,209,952

Yuanta Securities외 32개사	602,893	12,465

임직원	6,900,031	-

합계	23,338,039	121,115,118

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	6,599,989	4,746,736

퇴직급여	1,026,397	1,472,094

합계	7,626,386	6,218,830

( 4) 당기 중 특수관계자 자금거래 내역은 없으며 전기 중 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	차입	상환

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	-	109,950,000	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*1)	(주)동양(*2)	-	-	113,100,000	115,867,328

기타	동양생명보험(주)(*2)	-	-	68,920,000	69,990,950

특수관계인	-	212,334	-	-

합계	-	212,334	291,970,000	185,858,278

(*1) 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 금액입니다. (*2) 총거래금액 기준이며 실자금거래는 차입금의 상환으로 (주)동양 2,767,328천원 동양생명보험(주) 1,070,950천원 입니다.

(5) 특수관계자와의 약정사항(단위:천원)

회사명	당기말	전기말	비고

동양생명보험(주)	-	6.528.000	차입약정

(6) 회사는 2015년 8월 5일 종속회사인 Tong Yang Savings Bank를 기타특수관계자 인 Yuanta Commercial Bank에 처분하였습니다. 매각금액은 12,200백만원(장부가: 9,395백만원) 입니다.

34. 기타사항재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1 ) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 재무정보는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

신탁기본보수	7,841,995	4,516,411

중도해지수수료	835,225	159,637

재산신탁보수	110,600	73,869

합계	8,787,820	4,749,917

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 재무제표에 대한 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	14,149,008,295	14,547,383,461

저축자유가증권	131,249,672	129,694,569

수익자유가증권	3,455,562,263	3,855,522,963

기타	8,382,970	839,712

소계	17,744,203,200	18,533,440,705

대차유가증권	차입유가증권	386,382,795	380,723,108

35. 재무위험관리35.1 개요(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립,운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 효율적인 리스크관리가 이루어 질 수 있는 체제를 적절히 구축하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 7개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

35.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	895,581,869	636,566,218

예치금	419,541,830	209,799,368

단기매매금융자산(파생상품제외)	2,149,468,687	1,833,163,730

파생상품자산(단기매매금융자산)	163,969,142	42,558,069

당기손익인식지정금융자산	2,665,375,552	2,294,802,369

매도가능금융자산	677,175	54,180

만기보유금융자산	2,080,190	2,316,905

대출채권	1,616,366,500	1,059,128,588

미수금	180,416,224	136,221,250

미수수익	28,326,773	28,225,068

보증금	48,464,041	56,820,639

매입약정	176,000,000	113,800,000

여신거래한도약정	-	45,000,000

합계	8,346,267,983	6,458,456,384

(4) 대출채권의 신용위험연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

구분	당기

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	553,171,029	98.23	1,013,240,544	87.81	1,566,411,573	91.23

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	1,922,466	0.34	-	0.00	1,922,466	0.11

손상대출채권	8,049,455	1.43	140,621,032	12.19	148,670,487	8.66

소계	563,142,950	100.00	1,153,861,576	100.00	1,717,004,526	100.00

대손충당금	(7,489,630)	(93,148,396)	(100,638,026)

장부금액	555,653,320	1,060,713,180	1,616,366,500

구분	전기

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	341,951,296	91.23	636,008,858	77.41	977,960,154	81.74

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	3,638,927	0.97	-	-	3,638,927	0.30

손상대출채권	29,234,416	7.80	185,585,188	22.59	214,819,604	17.96

소계	374,824,639	100.00	821,594,046	100.00	1,196,418,685	100.00

대손충당금	(11,630,963)	(125,659,134)	(137,290,097)

장부금액	363,193,676	695,934,912	1,059,128,588

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분	당기말	전기말

개인	기업	합계	개인	기업	합계

대출채권	553,171,029	1,013,240,544	1,566,411,573	341,951,296	636,008,858	977,960,154

대손충당금	-	(2,906,997)	(2,906,997)	(2,224,461)	(2,374,777)	(4,599,238)

장부금액	553,171,029	1,010,333,547	1,563,504,576	339,726,835	633,634,081	973,360,916

대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	신용등급	부도율 구간	당기말	전기말

1	우량채권(C1) AAA~AA	0.03%~0.09%	-	160,000,000

2	우량채권(C2) A+~A	0.20%~0.38%	683,900,000	251,900,000

3	우량채권(C3) BBB+~BBB-	0.63%~1.62%	197,239,544	221,918,858

4	우량채권(C4) BB+~B	3.25%~8.70%	22,801,000	2,110,000

5	우량채권(C5) CCC~C	12.00%~19.40%	109,300,000	80,000

합계	1,013,240,544	636,008,858

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

구분	당기

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	1,917,691	3,103	111	1,562	1,922,467

기업	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	1,917,691	3,103	111	1,562	1,922,467

구분	전기말

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	3,479,462	113,878	45,002	585	3,638,927

기업	-	-	-	-	-

소계	3,479,462	113,878	45,002	585	3,638,927

대손충당금	-	(20,791)	(15,339)	-	(36,130)

장부금액	3,479,462	93,087	29,663	585	3,602,797

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분	당기	전기말

대출채권	148,670,487	214,819,604

대손충당금	(97,731,029)	(132,654,729)

장부금액	50,939,458	82,164,875

4) 신용위험의 집중도분석

당기말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 소속 산업별, 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	563,142,951	-	563,142,951	32.80

기업대출	제조업	10,429,318	-	10,429,318	0.61

건설업	11,586,948	-	11,586,948	0.67

도,소매업	-	-	-	0.00

금융및보험업	942,092,951	-	942,092,951	54.87

기타	189,752,359	-	189,752,359	11.05

합계	1,717,004,527	-	1,717,004,527	100.00

구분	전기말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	355,735,388	19,089,250	374,824,638	31.33

기업대출	제조업	11,200,311	-	11,200,311	0.94

건설업	11,586,948	-	11,586,948	0.97

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	641,616,951	-	641,616,951	53.63

기타	157,189,837	-	157,189,837	13.14

합계	1,177,329,435	19,089,250	1,196,418,685	100.00

(5) 유가증권의 신용위 험1) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	1,477,842,628	486,103,780	125,424,305	39,679,135	-	300,844	20,117,995	2,149,468,687

국공채,특수채,회사채	1,354,042,519	219,299,651	74,094,193	29,357,619	-	300,844	20,117,995	1,697,212,821

재매입유가증권	98,441,671	236,585,984	-	-	-	-	-	335,027,655

외화채권	25,358,438	30,218,145	1,325,051	-	-	-	-	56,901,634

전자단기사채	-	-	34,474,015	5,360,617	-	-	-	39,834,632

기업어음증권	-	-	15,531,046	4,960,899	-	-	-	20,491,945

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

기타채권	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

만기보유금융자산	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

회사채	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

합계	1,477,842,628	486,103,780	127,504,495	39,679,135	-	300,844	20,795,170	2,152,226,052

구분	전기말

국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)-유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	1,214,832,760	367,666,828	202,952,344	45,022,193	-	-	2,689,605	1,833,163,730

국공채,특수채,회사채	1,053,625,953	354,024,513	159,800,385	44,775,794	-	-	2,689,605	1,614,916,250

재매입유가증권	161,197,977	13,040,986	-	-	-	-	-	174,238,963

외화채권	8,830	-	-	246,399	-	-	-	255,229

전자단기사채	-	-	29,046,108	-	-	-	-	29,046,108

기업어음증권	-	601,329	14,105,851	-	-	-	-	14,707,180

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	54,180	54,180

기타채권	-	-	-	-	-	-	54,180	54,180

만기보유금융자산	-	-	2,316,905	-	-	-	-	2,316,905

회사채	-	-	2,316,905	-	-	-	-	2,316,905

합계	1,214,832,760	367,666,828	205,269,249	45,022,193	-	-	2,743,785	1,835,534,815

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

한신평	한기평	한신정	S	Fitch-IBCA	Moody's

1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석 당기 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	2,092,567,053	97.35	1,830,704,260	99.87

기타	56,901,635	2.65	2,459,470	0.13

소계	2,149,468,688	100	1,833,163,730	100

매도가능금융자산

한국	32,575	4.81	32,576	60.13

기타	644,600	95.19	21,604	39.87

소계	677,175	100	54,180	100

만기보유금융자산

한국	-	-	-	-

기타	2,080,190	100	2,316,905	100

소계	2,080,190	100	2,316,905	100

합계	2,152,226,053	1,835,534,815

35.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당기 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	6,549,937,961	5,427,762,124

3개월이내 유동성 부채	5,589,955,307	4,365,155,914

3개월 누적 유동성 GAP	959,982,655	1,062,606,210

3개월 누적 유동성 비율	117%	124%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*) 매도파생결합증권 - 384,688,874 64,378,849 83,247,119 233,789,832 - 766,104,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 28,969,788 15,800,500 - 71,918,960 10,000,000 126,689,248 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,758,956,507 4,963,135 - - - - 2,763,919,642 콜머니 - 30,003,995 - - - - 30,003,995 차입금 - - - - 778,878,981 - 778,878,981 환매조건부채권매도 613,764,401 1,713,270,725 - - - - 2,327,035,126 일반사채 - 190,726 190,726 385,644 80,599,363 - 81,366,459 후순위사채 - 156,253,007 5,509,582 156,973,131 160,280,170 127,485,344 606,501,234 미지급금 - 154,545,786 - - - 235,273 154,781,059 미지급비용 6,969,740 24,982,496 1,226,929 1,332,500 8,444,468 568 42,956,701 보증금 - 1,718,024 630,809 594,299 2,950,384 - 5,893,516 기타 13,358,133 - - - - - 13,358,133 약정사항 매입약정 - 4,000,000 - 96,000,000 76,000,000 - 176,000,000 합계 3,393,048,781 2,503,586,556 87,737,395 338,532,693 1,412,862,158 137,721,185 7,873,488,768 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*) 매도파생결합증권 - 188,413,615 165,536,138 177,165,460 147,013,520 - 678,128,733 단기매매금융부채 매도유가증권 - 41,476,959 43,800,000 40,100,000 48,300,000 139,000,000 312,676,959 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,260,692,880 7,536,064 - - - - 2,268,228,944 차입금 - 26,790,734 168,623,437 48,048,533 - - 243,462,704 환매조건부채권매도 489,638,762 1,117,121,777 - - - - 1,606,760,539 후순위사채 - 9,831,363 109,539,779 16,218,032 493,592,011 124,416,189 753,597,374 미지급금 - 103,728,371 - - 278,791 1,817 104,008,979 미지급비용 30,679,798 11,924,433 - 926,567 42,153 - 43,572,951 보증금 - 2,587,230 1,233,537 1,619,291 1,815,131 - 7,255,189 기타 26,143,005 - - - - - 26,143,005 약정사항 매입약정 - - - 47,800,000 66,000,000 - 113,800,000 여신거래한도약정 45,000,000 - - - - - 45,000,000 합계 2,852,154,445 1,509,410,546 488,732,891 331,877,883 757,041,606 263,418,006 6,202,635,377 (*) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다 (단위:천원). 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (118,594,508) (28,666,176) (11,956,201) - - (159,216,885) 통화선도유출 - 120,487,353 29,569,339 12,083,725 - - 162,140,417 소계 - 1,892,845 903,163 127,524 - - 2,923,532 금리스왑 - 388,897 298,117 646,068 1,236,773 - 2,569,855 통화스왑 - 30,329,859 4,413,046 (1,967,543) 9,731,171 - 42,506,533 CD스왑 - (15,018) (72,559) (2,993) 1,769,867 - 1,679,297 매도옵션 - 26,185,039 32,141,883 36,621,092 46,841,345 - 141,789,359 합계 - 58,781,622 37,683,650 35,424,148 59,579,156 - 191,468,576 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (3,041,257) (15,537,246) (20,396) - - (18,598,899) 통화선도유출 - 3,146,930 16,841,751 20,596 - - 20,009,277 소계 - 105,673 1,304,505 200 - - 1,410,378 금리스왑 - 412,518 420,955 653,771 1,584,871 - 3,072,115 CD스왑 - 30,824,044 27,155,655 41,902,450 23,332,538 - 123,214,687 매도옵션 - 4,076,840 3,099,411 15,895,099 - 191,601 23,262,951 합계 - 35,419,075 31,980,526 58,451,520 24,917,409 191,601 150,960,131 35.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 당사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생 결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 연결회사 는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 연결회사 는 10일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 10일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 연결회사 는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 당사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금리 위험 2,204,443 2,396,581 환 위험 6,002,118 3,680,515 기타가격위험 9,692,346 9,734,087 : 분산효과 차감 (8,999,414) (6,066,232) 총 VaR 8,899,493 9,744,951 5) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 211,754,003 38,232,185 123,914,414 21,961,352 USD 117,682,313 137,923,672 107,367,535 118,018,394 JPY 75,657,385 735,397 96,542,320 888,325 HKD 30,771,048 4,652,890 26,066,680 3,693,649 PHP - - 29,635,820 727,559 BRL 3,893,548 1,152,101 2,974,465 1,230,298 기타통화 - 1,257,723 - 1,337,212 소계 183,953,968 147,856,789 예치금 USD 53,672,176 62,903,790 29,933,241 32,902,619 HKD 1,099,851,767 166,308,585 196,849,975 27,893,641 PHP - - 130,625,375 3,206,853 EUR 92,903,486 118,965,704 - - CNY 38,904,680 7,024,240 50,000,000 8,861,500 기타통화 - 16,593,434 - 10,561,893 소계 371,795,753 83,426,506 단기매매금융자산 BRL - - 21,349 8,830 CNY 7,941,978 1,433,924 25,439,596 4,508,660 USD 32,025,571 37,533,969 851,782 936,279 PHP - - 86,135,256 2,114,621 기타통화 - 41,544,950 소계 80,512,843 7,568,390 매도가능금융자산 USD 15,648,883 18,340,490 12,998,404 14,287,846 PHP - - 880,000 21,604 HKD 75,583 11,429 75,583 10,710 기타통화 - 714,449 소계 19,066,368 14,320,160 대출채권 PHP - - 687,099,884 16,868,302 기타자산 USD 184,659 216,420 118,578 130,341 PHP - - 59,205,756 1,453,501 HKD 66,061 9,989 635,066 89,989 JPY - - - - 기타통화 - 2,002,350 - 1,458,176 소계 2,228,759 3,132,007 합계 657,557,691 256,303,852 외화부채 고객예수금 USD 23,397,814 27,422,238 4,470,290 4,913,743 PHP - - 796,266,779 19,548,349 BRL 3,893,548 1,152,101 2,974,465 1,230,298 CNY 196,211,276 35,425,946 28,660,046 5,079,420 기타통화 - 10,568,635 - 538,420 소계 74,568,920 31,310,230 외화차입금 PHP - - - - 외화사채 USD 100,000,000 117,200,000 100,000,000 109,920,000 기타부채 USD 743,504 871,387 85,278 93,738 HKD 126,236 19,088 1,123,388 199,098 PHP - - 14,436,178 354,408 기타통화 77,834 - 36,274 소계 968,309 683,518 합계 192,737,229 141,913,748 35.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 35.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(영업용순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본을 영업부문 손실 예측치인 총위험액으로 나누어서 구하고 있습니다 . 35.7 금융자산과 금융부채의 상계 연 결회사 의 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 8,217 - 8,217 - - 8,217 기타채권 50,485,360 50,485,360 - - - - 증권미수금 775,523,604 614,705,732 160,817,872 - - 160,817,872 환매조건부매수 893,200,000 - 893,200,000 893,200,000 - - 합계 1,719,217,181 665,191,092 1,054,026,089 893,200,000 - 160,826,089 구 분 전기말 자산 총액 상계된 부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 187,127 - 187,127 - - 187,127 기타채권 35,643,413 35,643,413 - - - - 증권미수금 612,204,827 496,994,489 115,210,338 - - 115,210,338 환매조건부매수 606,600,000 - 606,600,000 606,600,000 - - 합계 1,254,635,367 532,637,902 721,997,465 606,600,000 - 115,397,465 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 말 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 8,206 - 8,206 - - 8,206 기타부채 63,843,493 50,485,360 13,358,133 - - 13,358,133 증권미지급금 769,076,937 614,705,732 154,371,205 - - 154,371,205 환매조건부매도 2,327,035,126 - 2,327,035,126 2,327,035,126 - - 합계 3,159,963,762 665,191,092 2,494,772,670 2,327,035,126 - 167,737,544 구 분 전기말 부채총액 상계된 자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 187,033 - 187,033 - - 187,033 기타부채 61,786,417 35,643,412 26,143,005 - - 26,143,005 증권미지급금 599,208,591 496,994,489 102,214,102 - - 102,214,102 환매조건부매도 1,606,071,137 - 1,606,071,137 1,606,071,137 - - 합계 2,267,253,178 532,637,901 1,734,615,277 1,606,071,137 - 128,544,140 36. 공정가치 당기 중, 연결회사 의 금융 자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 36.1 금융상품 종류별 공정가치 당기 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 42,724,163 42,724,163 65,392,225 65,392,225 채무증권 2,149,468,687 2,149,468,687 1,833,163,730 1,833,163,730 집합투자증권 37,387,080 37,387,080 26,413,976 26,413,976 파생상품 163,969,142 163,969,142 42,558,069 42,558,069 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 62,496,878 62,496,878 116,533,734 116,533,734 별도예치금(신탁) 2,602,878,674 2,602,878,674 2,178,268,635 2,178,268,635 매도가능금융자산 지분증권 209,252,255 209,252,255 272,452,034 272,452,034 채무증권 - - 54,180 54,180 집합투자증권 94,076 94,076 156,970 156,970 손해배상공동기금 9,874,589 9,874,589 7,465,477 7,465,477 만기보유금융자산 채무증권 2,080,190 1,999,653 2,316,905 2,362,547 대여금 및수취채권 대출채권 1,616,366,500 1,616,262,146 1,059,128,588 1,058,409,151 보증금 48,464,041 49,196,401 56,820,639 58,301,108 합계 6,945,056,275 6,945,603,744 5,660,725,161 5,661,531,836 금융부채 단기매매 금융부채 지분증권 14,305,388 14,305,388 20,007,310 20,007,310 채무증권 110,499,353 110,499,353 300,979,201 300,979,201 집합투자증권 2,236,680 2,236,680 1,469,649 1,469,649 파생상품 223,101,247 223,101,247 171,022,949 171,022,949 당기손익인식지정금융부채 766,553,108 766,553,108 679,859,030 679,859,030 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 73,824,563 76,226,768 - - 후순위사채 531,527,967 558,359,868 639,703,822 670,484,601 보증금 5,794,033 5,757,888 6,867,475 7,185,889 합계 1,727,842,339 1,757,040,300 1,819,909,436 1,851,008,629 36.2 거래일 평가손익 연결회사 가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 (13,468,286) (5,833,188) Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (57,192,634) (11,217,494) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 47,790,120 3,582,396 Ⅵ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (22,870,800) (13,468,286) 36.3 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기말 주식 8,561,919 4,598,098 출자금 1,977,046 2,167,046 외화지분증권 842,442 1,963,462 집합투자증권 392,936 392,936 채무증권 677,175 - 합계 12,451,518 9,121,542 상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한 후 금액입니다. 연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 36.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 42,724,163 - - 42,724,163 채무증권 923,299,632 1,226,169,056 - 2,149,468,68 8 집합투자증권 17,136,775 20,250,305 - 37,387,080 파생상품 23,061,315 1,973,057 138,934,769 163,969,14 1 당기손익인식지정금융자산 - 2,602,878,674 62,496,878 2,665,375,552 매도가능금융자산 지분증권 3,343,793 - 205,908,462 209,252,255 채무증권 - - - - 집합투자증권 - 94,076 - 94,076 손해배상공동기금 - 9,874,589 - 9,874,589 금융자산합계 1,009,565,678 3,861,239,757 407,340,109 5,278,145,544 단기매매금융부채 지분증권 14,305,388 - - 14,305,388 채무증권 110,499,353 - - 110,499,353 집합투자증권 2,236,680 - - 2,236,680 파생상품 144,591,172 8,102,361 70,407,714 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 - - 766,553,108 766,553,108 금융부채합계 271,632,593 8,102,361 836,960,822 1,116,695,776 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 채무증권 1,999,653 - 1,999,653 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,616,262,146 - 1,616,262,146 보증금 - 49,196,401 - 49,196,401 투자부동산 - - 158,762,605 1 58,762,605 자산합계 - 1,667,458,200 158,762,605 1,826,220,805 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,226,768 - 76,226,768 후순위사채 - 558,359,868 - 558,359,868 보증금 - 5,757,888 - 5,757,888 부채합계 - 640,344,524 - 640,344,524 전기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 65,392,225 - - 65,392,225 채무증권 977,709,174 855,454,556 - 1,833,163,730 집합투자증권 14,742,743 11,671,233 - 26,413,976 파생상품 1,302,393 984,642 40,271,034 42,558,069 당기손익인식지정금융자산 - 2,178,268,634 116,533,734 2,294,802,368 매도가능금융자산 지분증권 48,270,959 - 224,181,075 272,452,034 채무증권 - - 54,180 54,180 집합투자증권 - 156,970 - 156,970 손해배상공동기금 - 7,465,477 - 7,465,477 금융자산합계 1,111,024,966 3,050,394,040 381,040,023 4,542,459,028 단기매매금융부채 지분증권 20,007,310 - - 20,007,310 채무증권 300,979,201 - - 300,979,201 집합투자증권 1,469,649 - - 1,469,649 파생상품 22,319,235 4,214,341 144,489,373 171,022,949 당기손익인식지정금융부채 - - 679,859,030 679,859,030 금융부채합계 344,775,395 4,214,341 824,348,403 1,173,338,139 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 채무증권 - 2,362,547 - 2,362,547 대여금 및 수취채권 대출채권 - 1,058,409,151 - 1,058,409,151 보증금 - 58,301,108 - 58,301 ,108 투자부동산 - - 202,915,213 202,915,213 자산합계 - 1,119,072,806 202,915,213 1,321,988,019 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - - - - 후순위사채 - 670,484,601 - 670,484,601 보증금 - 7,185,889 - 7,185,889 부채합계 - 677,670,490 - 677,670,490 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ( 2) 공정가치수준3 관련 공시 1) 당기 및 전기 의 공정가치수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*) 당기손익인식지정금융부채 기초금액 116,533,733 224,235,255 (104,218,340) (679,859,030) 당기손익인식액 (8,155,389) 156,232 78,352,658 21,026,237 기타포괄손익인식액 - (6,159,033) - - 매입금액 82,209,265 119,815 71,385,653 - 매도금액 (128,090,732) (2,875,741) (12,407,062) - 발행금액 - - (71,630,439) (932,274,431) 결제금액 - - 107,044,585 824,554,116 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - 999,387 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - (10,545,850) - - 연결 범위의 변동 - (21,603) - - 당기말금액 62,496,877 205,908,462 68,527,055 (766,553,108) 구분 전기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*) 당기손익인식지정금융부채 기초금액 232,321,078 199,503,418 (98,674,185) (950,913,748) 당기손익인식액 (34,029,000) (5,525,895) (92,203,033) 108,969,488 기타포괄손익인식액 - 14,542,814 - - 매입금액 64,352,091 4,933,609 36,859,556 - 매도금액 (146,110,435) (1,544,330) (43,990,162) - 발행금액 - - (13,800,330) (390,910,906) 결제금액 - - 107,589,815 552,996,136 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - 14,647,285 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - (2,321,646) - - 당기말금액 116,533,734 224,235,255 (104,218,339) (679,859,030) 36.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당 기 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 단기매매금융자산 채무증권 1,226,169,056 2 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.0% ~ 14.47% 파생상품 140,907,826 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2015.12.31 KOSPI200 : 12.81%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이 (2015.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.12%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2015.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.81%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이 (2015.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 667원, 4분기 13,600원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2015.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.5762) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2015.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.81%) 기초자산의 배당수익률 연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2015.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.12%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2015.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.5762) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 20,250,305 2 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산 2,665,375,552 2,3 파생상품 자산과 동일함 매도가능금융자산 지분증권 205,908,462 3 시장접근법 및 이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 4.87% ~ 13.47% 자본비용(COE) 12.20% 기초자산 변동성(180일) 21.65% 영구성장율 0%~1% 집합투자증권 94,076 2 단기매매금융자산과 동일 단기매매금융부채 파생상품 78,510,075 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 766,553,108 3 Option Model 당기손익인식지정금융자산과 동일함 36.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다. 36.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 42,164,975 (11,043,453) 파생상품자산(*1) (5,210,311) - 22,392,889 - 파생결합증권자산(*1) (13,338,501) - 8,716,218 - 파생상품부채(*1) 175,918,899 - (94,051,386) - 파생결합증권부채(*1) 48,668,694 - (28,047,333) - 합계 206,038,781 42,164,975 (90,989,612) (11,043,453) 구분 전 기말 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 40,657,331 - (15,471,308) 파생상품자산(*1) (7,249,274) - 23,975,055 - 파생결합증권자산(*1) (21,441,910) - 13,381,170 - 파생상품부채(*1) 19,032,326 - (11,699,843) - 파생결합증권부채(*1) 75,905,724 - (42,889,728) - 합계 66,246,866 40,657,331 (17,233,346) (15,471,308) (*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성 범위를 -50% ~ +90% 로 가정하여 각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다 . 37. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 지분증권 42,724,162 65,392,225 채무증권 2,149,468,687 1,833,163,730 집합투자증권 37,387,080 26,413,976 파생상품자산 163,969,142 42,558,069 소계 2,393,549,071 1,967,528,000 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 62,496,878 116,533,734 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,602,878,674 2,178,268,635 소계 2,665,375,552 2,294,802,369 매도가능금융자산 지분증권 220,633,662 281,180,640 채무증권 677,175 54,180 집합투자증권 487,012 549,906 손해배상공동기금 9,874,589 7,465,477 소계 231,672,438 289,250,203 만기보유금융자산 채무증권 2,080,190 2,316,905 대여금및수취채권 현금및예치금 1,315,130,488 847,109,221 대출채권 1,616,366,500 1,059,128,588 미수금 180,416,224 136,221,250 미수수익 28,326,773 28,225,068 보증금 48,464,041 56,820,639 소계 3,188,704,026 2,127,504,766 합계 8,481,381,277 6,681,402,243 (2) 금융부채 구분 당기말 전기말 단기매매금융부채 매도지분증권 14,305,388 20,007,310 매도채무증권 110,499,353 300,979,201 매도집합투자증권 2,236,680 1,469,649 파생상품부채 223,101,247 171,022,949 소계 350,142,668 493,479,109 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 766,553,108 679,859,030 상각후원가측정 금융부채 예수부채 2,763,919,642 2,268,228,944 콜머니 30,000,000 차입금 766,496,746 243,462,703 환매조건부채권매도 2,327,035,126 1,606,071,137 일반사채 73,824,562 - 후순위사채 531,527,967 639,703,822 미지급금 154,781,059 103,996,553 미지급배당금 1,795 1,795 미지급비용 42,956,701 43,572,952 보증금 5,794,033 6,867,475 기타부채 13,358,133 26,143,005 소계 6,709,695,764 4,938,048,386 합계 7,826,391,540 6,111,386,525 38. 보고기간 종료일 이후 사건 고양동부새마을금고 외 128명은 연결회사 외 3개사에게 펀드투자와 관련하여 소가 56,468백만원의 손해배상청구 소송을 제기하였습니다. 연결회사는 2016년 2월 29일 소장을 접수하였고 사실관계를 파악 중에 있으며 법무법인을 선정하여 대응할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 해당 소송이 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 4. 재무제표 재 무 상 태 표 2015회계연도 : 2015년 12월 31일 현재 2014회계연도 : 2014년 12월 31일 현재 2013회계연도 : 2013년 12월 31일 현재 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 주석 2015회계연도 2014회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 35 1,303,741,900 820,119,065 현금및현금성자산 31 894,464,078 623,751,778 예치금 5, 32,35 409,277,822 196,367,287 Ⅱ.당기손익인식금융자산 35,36 5,056,854,620 4,253,517,144 단기매매금융자산 6, 32 2,391,479,068 1,958,714,776 주식 35,142,239 61,256,238 신주인수권증서 69 - 국공채 467,414,911 675,899,629 특수채 778,391,252 446,520,255 회사채 451,006,659 490,292,126 집합투자증권 19,530,566 16,200,433 기업어음증권 20,491,944 14,707,180 전자단기사채 39,834,632 29,046,108 외화증권 80,067,040 4,798,980 대여유가증권 6 602,960 3,196,795 재매입유가증권 6 335,027,654 174,238,963 장내파생상품 7 23,061,315 1,302,393 장외파생상품 7 140,907,827 41,255,676 기타단기매매금융자산 - - 당기손익인식지정금융자산 8, 32 2,665,375,552 2,294,802,368 Ⅲ.매도가능금융자산 32,35,36 194,005,878 241,277,310 주식 162,421,211 208,340,357 출자금 2,850,001 11,788,866 집합투자증권 487,012 549,906 외화증권 18,340,490 13,100,129 기타매도가능금융자산 9 9,907,164 7,498,052 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 10 98,447,752 103,372,926 Ⅴ.대출채권 11, 12,35,36,37 1,616,338,500 1,017,381,042 콜론 - 10,000,000 신용공여금 632,214,729 321,235,310 환매조건부채권매수 893,200,000 606,600,000 대여금 7,453,435 6,627,081 대출금 20,000,000 - 사모사채 5,152,000 1,276,000 대지급금 8,034,848 5,335,100 부도채권 25,492 10,807,298 부도어음 952,000 952,000 기타대출채권 149,944,022 183,159,022 대손충당금 12 (100,638,026) (128,610,769) Ⅵ.유형자산 13 67,906,798 65,765,373 Ⅶ.투자부동산 14, 36 147,245,192 177,590,320 Ⅷ.무형자산 15 57,374,309 68,729,718 Ⅸ.기타자산 361,727,872 314,187,466 미수금 12,16, 35 183,637,138 145,677,098 미수수익 12,35 27,565,803 30,647,916 선급금 21,119,130 28,059,758 선급비용 4,905,610 6,351,774 보증금 35,36 47,267,720 54,462,516 당기법인세자산 11,908,182 9,401,997 이연법인세자산 29 73,788,000 56,760,000 이연복리후생비 644,736 743,579 기타자산 1,888,920 1,855,795 대손충당금 12 (10,997,367) (19,772,967) 자 산 총 계 8,903,642,821 7,061,940,364 부 채 Ⅰ.예수부채 17, 37 2,763,919,642 2,249,383,897 투자자예수금 2,758,956,507 2,241,847,833 수입담보금 4,963,135 7,536,064 Ⅱ.당기손익인식금융부채 35,36 1,116,695,776 1,173,338,138 단기매매금융부채 350,142,668 493,479,108 매도유가증권 6 127,041,420 322,456,160 장내파생상품 7 144,591,172 22,319,234 장외파생상품 7 78,510,076 148,703,714 당기손익인식지정금융부채 8 766,553,108 679,859,030 Ⅲ.차입부채 18,35,36 3,728,884,401 2,452,509,245 콜머니 30,000,000 - 차입금 766,496,746 206,734,286 환매조건부채권매도 2,327,035,126 1,606,071,137 일반사채 73,824,562 - 후순위사채 531,527,967 639,703,822 Ⅳ.기타부채 321,094,880 282,311,895 순확정급여부채 20 43,789,117 33,630,773 충당부채 19 39,024,027 55,709,689 미지급배당금 1,795 1,795 미지급금 20 154,746,357 102,877,712 미지급비용 42,640,025 42,472,690 임대보증금 35,36 6,038,693 7,204,667 선수수익 939,620 672,095 제세예수금 10,635,745 5,415,399 기타부채 20 23,279,501 34,327,075 부 채 총 계 7,930,594,699 6,157,543,175 자 본 Ⅰ.자본금 1,21 1,062,448,235 1,045,633,035 Ⅱ.기타자본항목 21 90,126,165 (128,089,930) Ⅲ.기타포괄손익누계액 21 74,312,964 82,129,709 Ⅳ.이익잉여금(이월결손금) 21 (253,839,242) (95,275,625) 자 본 총 계 973,048,122 904,397,189 부 채 및 자 본 총 계 8,903,642,821 7,061,940,364 과 목 주석 2013회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 35 329,749,358 현금및현금성자산 31 161,521,039 예치금 5,32,35 168,228,319 Ⅱ.당기손익인식금융자산 35,36 3,972,568,213 단기매매금융자산 6,32 2,081,808,381 주식 235,002,053 국공채 674,406,671 특수채 441,361,507 회사채 401,142,371 집합투자증권 14,598,255 기업어음증권 10,004,093 전자단기사채 45,046,168 외화증권 1,655 대여유가증권 6 11,748,463 재매입유가증권 6 162,037,901 장내파생상품 7 2,551,360 장외파생상품 7 83,907,711 기타단기매매금융자산 173 당기손익인식지정금융자산 8,32 1,890,759,832 Ⅲ.매도가능금융자산 32,35,36 248,971,050 주식 217,228,287 출자금 12,599,437 집합투자증권 549,528 외화증권 8,348,990 기타매도가능금융자산 9 10,244,808 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 10 147,178,641 Ⅴ.대출채권 11,12,35,36,37 427,931,633 콜론 - 신용공여금 267,802,066 환매조건부채권매수 9,500,000 대여금 7,017,812 사모사채 917,036 대지급금 3,407,098 부도채권 11,119,529 부도어음 41,471,247 기타대출채권 201,988,177 대손충당금 12 (115,291,332) Ⅵ.유형자산 13 71,512,471 Ⅶ.투자부동산 14,36 238,903,877 Ⅷ.무형자산 15 90,230,381 Ⅸ.기타자산 342,642,127 미수금 12,16,35 138,005,615 미수수익 12,35 28,896,412 선급금 27,060,892 선급비용 8,849,341 보증금 35,36 75,872,058 당기법인세자산 18,226,851 이연법인세자산 56,760,000 이연복리후생비 1,014,067 기타자산 3,783,231 대손충당금 12 (15,826,340) 자 산 총 계 5,869,687,751 부 채 Ⅰ.예수부채 17,37 1,721,561,589 투자자예수금 1,713,488,488 수입담보금 8,073,101 Ⅱ.당기손익인식금융부채 35,36 1,207,044,908 단기매매금융부채 256,131,160 매도유가증권 6 72,573,159 장내파생상품 7 2,398,523 장외파생상품 7 181,159,478 당기손익인식지정금융부채 8 950,913,748 Ⅲ.차입부채 35,36 1,692,307,435 콜머니 차입금 18 271,965,985 환매조건부채권매도 723,054,479 일반사채 18 149,895,920 후순위사채 18 547,391,051 Ⅳ.기타부채 352,245,838 순확정급여부채 20 26,398,152 충당부채 19 127,036,382 미지급배당금 1,795 미지급금 20 102,228,389 미지급비용 44,297,558 임대보증금 35,36 8,298,215 선수수익 860,019 제세예수금 7,552,682 기타부채 20 35,572,646 부 채 총 계 4,973,159,770 자 본 Ⅰ.자본금 1,21 688,490,180 Ⅱ.주식발행초과금 21 3,824,077 Ⅲ.기타자본항목 21 57,876,164 Ⅳ.기타포괄손익누계액 21 82,540,828 Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) 21 63,796,732 자 본 총 계 896,527,981 부 채 및 자 본 총 계 5,869,687,751 주1) FY2013은 9개월(2013.04.01~2013.12.31)입니다. 포 괄 손 익 계 산 서 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 2013회계연도 : 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 주석 2015회계연도 2014회계연도 Ⅰ. 영업수익 1,175,841,385 795,289,092 1.수수료수익 22 236,311,723 127,798,603 2.금융상품평가및처분이익 697,529,398 513,088,831 단기매매금융자산처분이익 23 64,990,749 54,098,028 단기매매금융자산평가이익 23 5,959,159 14,129,002 단기매매금융부채상환이익 23 11,053,608 14,147,980 단기매매금융부채평가이익 23 1,139,327 4,315,309 당기손익인식지정금융자산처분이익 24 7,343,418 5,935,602 당기손익인식지정금융자산평가이익 24 48,411,701 51,555,996 당기손익인식지정금융부채상환이익 24 16,018,815 52,938,777 당기손익인식지정금융부채평가이익 24 32,613,549 105,308,467 파생상품거래이익 23 364,892,428 183,734,177 파생상품평가이익 23 116,085,319 20,819,132 매도가능금융자산처분이익 25 29,021,325 6,106,361 3.이자수익 26 140,610,650 107,791,824 4.대출채권평가및처분이익 388,979 24,373,925 기타대출채권처분이익 388,979 24,373,925 5.외환거래이익 36,375,490 6,035,630 6.기타영업수익 64,625,145 16,200,279 배당금수익 7,847,557 6,172,714 분배금수익 821,195 811,355 기타대손충당금환입 16 52,662 537,903 기타의영업수익 27 55,903,731 8,678,307 Ⅱ. 영업비용 1,162,610,242 909,788,842 1.수수료비용 22 18,391,316 8,170,023 2.금융상품평가및처분손실 696,173,249 480,744,331 단기매매금융자산처분손실 23 56,193,770 46,195,352 단기매매금융자산평가손실 23 10,296,209 12,142,812 단기매매금융부채상환손실 23 16,980,448 17,087,458 단기매매금융부채평가손실 23 1,147,514 1,867,814 당기손익인식지정금융자산처분손실 24 3,780,469 8,215,705 당기손익인식지정금융자산평가손실 24 11,073,099 33,470,644 당기손익인식지정금융부채상환손실 24 27,905,771 37,912,790 당기손익인식지정금융부채평가손실 24 9,683,553 13,105,518 파생상품거래손실 23 515,480,477 230,600,768 파생상품평가손실 23 41,499,949 73,472,537 매도가능금융자산처분손실 25 165,326 2 매도가능금융자산손상차손 25 1,966,664 6,672,931 3.이자비용 26 108,110,914 107,918,741 4.대출채권평가및처분손실 5,724,908 36,756,968 대손상각비 12 5,724,844 36,749,041 기타대출채권평가및처분손실 64 7,927 5.외환거래손실 27,768,255 3,002,182 6.판매비와관리비 298,960,319 268,428,562 급여 137,936,366 102,421,560 퇴직급여 20 10,716,305 11,663,360 복리후생비 17,102,332 14,182,877 전산운용비 24,422,221 26,348,957 임차료 20,160,128 24,382,913 지급수수료 24,571,722 24,340,301 접대비 1,960,974 1,775,991 광고선전비 6,711,035 2,439,674 감가상각비 7,846,316 9,064,802 조사연구비 4,255 12,157 연수비 444,163 170,587 무형자산상각비 14,477,336 16,666,987 세금과공과금 15,074,678 14,897,962 기타 17,532,488 20,060,434 7.기타영업비용 7,481,281 4,768,035 충당부채전입액 19 163,298 178,363 기타의영업비용 27 7,317,983 4,589,672 Ⅲ.영업 이익(손실) 13,231,143 (114,499,750) Ⅳ.영업외수익 28 22,612,052 11,051,088 1.자산처분이익 14,928,477 1,655,675 2.기타영업외수익 7,683,575 9,395,413 Ⅴ.영업외비용 28 2,987,955 55,939,926 1.자산손상차손 - 46,878,038 2.자산처분손실 882,854 6,503,918 3.기타영업외비용 2,105,101 2,557,970 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 32,855,240 (159,388,588) Ⅶ.법인세비용(효익) 29 (12,201,291) (316,231) Ⅷ.당기순 이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) Ⅸ.세후기타포괄손익 (7,816,745) (411,119) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2,571,850) (1,252,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (5,244,895) 841,059 Ⅹ.당기총포괄 이익(손실) 37,239,786 (159,483,476) Xl.주당 손익 30 기본보통주당순이익(손실) 220원 (1,008)원 기본우선주당순이익(손실) 219원 - 희석보통주당순이익(손실) 220원 (1,008)원 과 목 2013회계연도 Ⅰ. 영업수익 1,051,510,038 1.수수료수익 163,321,894 2.금융상품평가및처분이익 684,635,135 단기매매금융자산처분이익 62,794,108 단기매매금융자산평가이익 8,397,427 단기매매금융부채상환이익 38,303,932 단기매매금융부채평가이익 1,119,733 당기손익인식지정금융자산처분이익 15,796,666 당기손익인식지정금융자산평가이익 98,107,128 당기손익인식지정금융부채상환이익 51,571,297 당기손익인식지정금융부채평가이익 115,912,045 파생상품거래이익 224,672,583 파생상품평가이익 67,098,947 매도가능금융자산처분이익 861,269 3.이자수익 141,259,622 4.대출채권평가및처분이익 3,920,012 기타대출채권처분이익 3,920,012 5.외환거래이익 8,087,034 6.기타영업수익 50,286,341 배당금수익 4,053,592 분배금수익 2,160,495 기타대손충당금환입 - 기타의영업수익 44,072,254 Ⅱ. 영업비용 1,162,376,561 1.수수료비용 13,385,450 2.금융상품평가및처분손실 626,870,354 단기매매금융자산처분손실 86,387,762 단기매매금융자산평가손실 17,350,454 단기매매금융부채상환손실 30,785,432 단기매매금융부채평가손실 1,310,447 당기손익인식지정금융자산처분손실 9,478,444 당기손익인식지정금융자산평가손실 22,630,486 당기손익인식지정금융부채상환손실 67,380,913 당기손익인식지정금융부채평가손실 59,820,561 파생상품거래손실 213,983,986 파생상품평가손실 101,443,243 매도가능금융자산처분손실 2,101,825 매도가능금융자산손상차손 14,196,801 3.이자비용 145,182,748 4.대출채권평가및처분손실 36,636,087 대손상각비 36,636,087 기타대출채권평가및처분손실 - 5.외환거래손실 7,965,957 6.판매비와관리비 299,222,055 급여 108,497,001 퇴직급여 12,108,380 명예퇴직금 26,886,633 복리후생비 19,325,363 전산운용비 25,867,808 임차료 21,245,937 지급수수료 20,187,712 접대비 2,011,352 광고선전비 6,481,983 감가상각비 8,575,034 조사연구비 6,024 연수비 160,938 무형자산상각비 12,967,430 세금과공과금 16,243,093 기타 18,657,367 7.기타영업비용 33,113,910 충당부채전입액 13,523 기타대손상각비 13,975,506 기타의영업비용 19,124,881 Ⅲ.영업손실 (110,866,523) Ⅳ.영업외수익 7,751,372 1.자산처분이익 1,782,371 2.기타영업외수익 5,969,001 Ⅴ.영업외비용 341,053,192 1.자산손상차손 245,820,325 2.자산처분손실 1,063,122 3.기타영업외비용 94,169,745 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 (444,168,342) Ⅶ.법인세비용(효익) (37,601,074) Ⅷ.당기순손실 (406,567,268) Ⅸ.세후기타포괄손익 4,128,728 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 3,543,571 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 585,157 Ⅹ.당기총포괄손실 (402,438,540) Xl.주당손실 기본보통주당순손실 (3,449)원 희석보통주당순손실 (3,449)원 주1) FY2013은 9개월(2013.04.01~2013.12.31)입니다. 자 본 변 동 표 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 2013회계연도 : 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 자 본조 정 기타포괄손익누계액 이 익잉여금 총 계 2013.4.1 (2013회계연도 초) 688,490,180 3,824,077 56,088,696 78,412,100 477,538,596 1,304,353,649 당기총포괄이익 : 당기순손실 - - - - (406,567,268) (406,567,268) 매도가능금융자산평가손익 - - - 585,157 - 585,157 순확정급여의 재측정요소 - - - 3,543,571 - 3,543,571 소유주와의 거래 : 기타자본잉여금의 변동 - - 1,142,539 - - 1,142,539 전환사채의발행 - - 644,929 - - 644,929 현금배당 - - - - (7,174,596) (7,174,596) 2013.12.31 (2013회계연도 말) 688,490,180 3,824,077 57,876,164 82,540,828 63,796,732 896,527,981 2014.1.1 (2014회계연도 전기초) 688,490,180 3,824,077 57,876,164 82,540,828 63,796,732 896,527,981 당기총포괄이익 : 당기순손실 - - - - (159,072,357) (159,072,357) 매도가능금융자산평가손익 - - - 841,059 - 841,059 순확정급여의 재측정요소 - - - (1,252,178) - (1,252,178) 소유주와의 거래 : 유상증자 357,142,855 (3,824,077) (205,047,385) - - 148,271,393 후순위전환사채의발행 - - 19,081,291 - - 19,081,291 2014.12.31 (2014회계연도 전기말) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 2015.1.1 (2015회계연도 당기초) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 45,056,531 45,056,531 매도가능금융자산평가손익 - - - (5,244,895) - (5,244,895) 순확정급여의 재측정요소 - - - (2,571,850) - (2,571,850) 소유주와의 거래 : 전환사채 발행 및 전환 16,815,200 - 3,170,552 - - 19,985,752 기타자본항목의 변동 215,045,543 (203,620,148) 11,425,395 2015.12.31 (2015회계연도 당기말) 1,062,448,235 - 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 현 금 흐 름 표 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 2013회계연도 : 2013년 4월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 2015회계연도 2014회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (1,011,353,415) (444,544,204) 1.당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) 2.조정사항 (53,369,778) (7,173,383) 이자수익 (140,610,650) (107,791,824) 이자비용 108,110,914 107,918,741 배당금수익 (8,668,751) (6,984,069) 법인세비용(효익) (12,201,291) (316,231) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 131,950,831 273,366,998 단기매매금융자산평가손실 10,296,209 12,142,812 단기매매금융부채평가손실 1,147,514 1,867,814 파생상품평가손실 41,499,949 73,472,537 당기손익인식지정금융자산평가손실 11,073,099 33,470,644 당기손익인식지정금융부채평가손실 9,683,553 13,105,518 매도가능금융자산처분손실 165,326 2 매도가능금융자산손상차손 1,966,664 6,672,931 대손상각비 5,724,844 36,749,041 외화환산손실 8,738,102 282,363 종업원급여관련 10,984,493 11,798,748 감가상각비 7,846,316 9,064,802 무형자산상각비 14,477,336 16,666,987 충당부채전입액 163,298 178,363 기타영업비용 7,301,274 4,512,481 자산손상차손 - 46,878,037 자산처분손실 882,854 6,503,918 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (313,882,199) (214,873,861) 단기매매금융자산평가이익 (5,959,159) (14,129,002) 단기매매금융부채평가이익 (1,139,327) (4,315,309) 파생상품평가이익 (116,085,319) (20,819,132) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (48,411,701) ( 51,555,996 ) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (32,613,549) (105,308,467) 매도가능금융자산처분이익 (29,021,325) (6,106,361) 외화환산이익 (9,766,948) ( 2,351,140 ) 기타대손충당금환입 (52,662) (537,903) 기타영업수익 (55,903,732) ( 8,094,876) 자산처분이익 (14,928,477) (1,655,675) 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (866,669,672) (337,218,273) 예치금 (213,773,378) (27,320,508) 단기매매금융자산 (315,690,270) 81,175,573 당기손익인식금융자산 (335,025,313) (385,989,251) 파생상품자산 (17,819,201) 61,846,346 손해배상공동기금 (2,409,114) 2,746,757 대출채권 (599,901,350) (619,500,336) 기타자산 (36,941,714) 5,463,451 투자자예수금 517,108,674 528,359,345 수입담보금 (2,572,929) (537,037) 매도유가증권 (195,422,926) 252,330,496 파생상품부채 63,439,372 (81,130,270) 당기손익인식지정금융부채 119,649,688 (177,240,837) 환매조건부채권매도(CMA) 124,125,639 104,676,497 순확정급여부채 (2,182,495) (12,719,641) 충당부채 (17,012,738) (71,542,965) 기타부채 47,758,383 2,164,107 6.이자수입 136,037,604 94,177,424 7.이자지급 (100,212,680) (109,887,089) 8.배당금수입 8,668,751 6,995,252 9.법인세납부 1,067,197 9,141,085 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 112,184,775 85,926,979 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 126,534,658 95,878,841 매도가능금융자산의 감소 59,331,625 12,099,993 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 20,641,851 1,298,496 유형자산의 처분 92,387 81,627 투자부동산의 처분 36,526,978 55,538,348 무형자산의 처분 44,491 3,178,197 보증금의 회수 9,897,326 23,682,180 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,349,883) (9,951,862) 매도가능금융자산의 취득 (25,623) (4,644,023) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (920,000) (1,120,021) 유형자산의 취득 (8,276,171) (2,659,854) 투자부동산의 취득 (98,084) - 무형자산의 취득 (3,167,339) (1,527,964) 보증금의 증가 (1,862,666) - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,161,870,581 819,614,096 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,263,411,145 1,037,279,944 콜머니의 순증가 30,000,000 - 차입금의 순증가 559,762,460 - 환매조건부매도의 순증가 596,838,350 778,340,161 임대보증금의 증가 388,000 1,103,220 전환사채의 발행 76,422,335 109,565,170 유상증자로 인한 자본유입 - 148,271,393 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (101,540,564) (217,665,848) 차입금의 순감소 - (65,231,700 ) 일반사채의 상환 - (150,000,000) 후순위사채의 상환 (100,000,000) - 임대보증금의 감소 (1,540,564) (2,434,148) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,010,359 1,233,868 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) 270,712,300 462,230,739 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 623,751,778 161,521,039 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석31) 894,464,078 623,751,778 과 목 2013회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 331,442,499 1.당기순이익(손실) (406,567,268) 2.조정사항 (39,892,035) 이자수익 (141,259,622) 이자비용 145,182,748 배당금수익 (6,214,087) 법인세비용(효익) (37,601,074) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 689,956,166 단기매매금융자산평가손실 17,350,454 단기매매금융부채평가손실 1,310,447 파생상품평가손실 101,443,243 당기손익인식지정금융자산평가손실 22,630,486 당기손익인식지정금융부채평가손실 59,820,561 매도가능금융자산처분손실 2,101,825 매도가능금융자산손상차손 14,196,801 대손상각비 36,636,087 외화환산손실 451,363 종업원급여관련 39,157,829 감가상각비 8,575,034 무형자산상각비 12,967,430 충당부채전입액 13,523 기타대손상각비 13,975,506 기타영업비용 18,769,087 자산손상차손 245,820,325 자산처분손실 1,063,122 사채상환손실 273,043 기타영업외비용 93,400,000 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (328,404,959) 단기매매금융자산평가이익 (8,397,428) 단기매매금융부채평가이익 (1,119,733) 파생상품평가이익 (67,098,947) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (98,107,128) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (115,912,045) 매도가능금융자산처분이익 (861,269) 외화환산이익 (38,359) 기타대손충당금환입 - 기타영업수익 (35,087,679) 자산처분이익 (1,782,371) 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 393,484,865 예치금 632,527,166 단기매매금융자산 3,013,966,442 당기손익인식금융자산 3,720,163,572 파생상품자산 (6,803,497) 손해배상공동기금 2,073,777 대출채권 233,214,227 기타자산 188,936,902 투자자예수금 (3,616,665,467) 수입담보금 (2,371,501) 매도유가증권 (551,700,521) 파생상품부채 (11,873,836) 당기손익인식지정금융부채 (1,101,108,552) 환매조건부채권매도(CMA) (1,850,726,836) 순확정급여부채 (7,980,921) 충당부채 (72,078) 기타부채 (248,094,012) 6.이자수입 159,066,086 7.이자지급 (134,824,394) 8.배당금수입 11,953,030 9.법인세납부 (13,328,992) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (5,315,008) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 9,982,746 매도가능금융자산의 감소 4,290,734 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 1,430,000 유형자산의 처분 289,875 투자부동산의 처분 1,545,081 무형자산의 처분 2,427,056 보증금의 회수 - 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,297,754) 매도가능금융자산의 취득 (2,082,710) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (2,439,576) 유형자산의 취득 (4,672,028) 투자부동산의 취득 (46,134) 무형자산의 취득 (4,659,276) 보증금의 증가 (1,398,030) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (853,549,624) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 297,779,252 차입금의 순증가 267,463,030 환매조건부매도의 순증가 - 임대보증금의 증가 316,222 후순위전환사채의 발행 30,000,000 유상증자로 인한 자본유입 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,151,328,876) 콜머니의 순감소 (255,800,000) 차입금의 순감소 - 환매조건부매도의 순감소 (766,574,571) 사채의 순감소 - 임대보증금의 감소 (1,506,664) 현금배당 (7,174,597) 후순위사채의 상환 (120,273,044) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (294,005) Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) (527,716,138) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 689,237,177 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석31) 161,521,039 주1) FY2013은 9개월(2013.04.01~2013.12.31)입니다. 이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서 2015회계연도: 2014년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지, 처분확정일 : 2016년 3월 일 2014회계연도: 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지, 처분확정일 : 2015년 3월 27일 2013회계연도: 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지, 처분확정일 : 2014년 3월 14일 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 2015 회계연도 2014 회계연도 2013 회계연도 I. 미처분 이익잉여금 (253,839,242) (95,275,625) 45,219,956 1. 전기이월이익잉여금 (95,275,625) 63,796,732 451,787,224 2. 회계정책변경누적효과 - - - 3. 당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) (406,567,268) 4. 주식할인발행차금 상각 (203,620,148) - - II. 이익잉여금 및 결손금 환입 및 처분 146,482,540 - 18,576,776 1. 이익준비금 - - - 2. 대손준비금 - - 18,576,776 3. 기타자본잉여금 113,511,601 4. 자기주식처분손익 32,970,939 배당금주당배당금(률) : 당기-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%)전기-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) - - - 차기이월 미처분이익잉여금 (107,356,702) (95,275,625) 63,796,732 주1) FY2013은 9개월(2013.04.01~2013.12.31)입니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 회사는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본 점 이외에 78 개 지점과 1개의 해외사무소 를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)입니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 상각방법 내용연수 건물(건물부대설비) 정액법 40(15)년 구축물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 기구비품 정액법 4~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어개발비 정액법 5년,8년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 - 비한정 회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. 회사의 당기손익인식금융부채는 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입 니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.18 수익인식기준 (1) 수수료수익 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있습니다. 수익은 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2016 년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 차기 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석36참조). (2) 대손충당금 회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다. (3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조). (5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당 기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기말 전기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 808,077 207,414 장내파생상품거래예치금 343,326,625 67,556,921 정기예적금 30,500,000 42,000,000 당좌개설보증금 38,000 40,900 기타예치금 34,605,120 86,562,052 합계 409,277,822 196,367,287 상기 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(예금)과 장내파생상품거래예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조). 6. 단기매매금융자산 및 부채 당 기말 및 전기말 현재 회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 대여유가증권 및 재 매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) 구 분 당 기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(*1) 주식 602,960 3,196,795 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등 재매입유가증권(*2) 국공채 98,441,670 161,197,977 한국증권금융 특수채 236,585,984 13,040,986 한국증권금융 계 335,027,654 174,238,963 (*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해 서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 317,256백만원(전기:164,555백만원)입니다. (2) 매도유가증권 구 분 당 기말 전기말 주식 14,305,388 20,007,310 국공채 100,443,883 280,805,891 특수채 10,055,470 20,173,310 집합투자증권 2,236,680 1,469,649 합계 127,041,421 322,456,160 7. 파생상품 당 기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 약정금액(*1) 자산 부채 약정금액(*1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(*2) 268,409,496 34,819 - 457,738,323 334,569 - 장외파생상품 스왑 115,000,000 124,861 2,555,998 285,000,000 825,070 2,973,840 소계 383,409,496 159,680 2,555,998 742,738,323 1,159,639 2,973,840 통화관련 장내파생상품 선물(*2) 136,273,958 - - 83,713,268 - - 장외파생상품 선도 290,398,731 1,786,831 2,665,202 32,191,126 159,572 1,240,501 옵션 - - - 11,507,000 119,323 - 스왑 21,682,000 - 1,646,790 - - - 소계 448,354,689 1,786,831 4,311,992 127,411,394 278,895 1,240,501 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(*2) 645,479,159 - 4,312,296 147,306,677 11,919 398,966 옵션 2,728,746,133 23,001,002 140,278,875 644,402,016 817,555 21,920,269 소계 3,374,225,292 23,001,002 144,591,171 791,708,693 829,474 22,319,235 장외파생상품 스왑 962,245,592 129,006,724 30,211,315 615,040,071 24,544,229 82,915,267 옵션 149,444,957 1,557,294 1,534,719 210,757,303 2,834,297 1,434,392 소계 1,111,690,549 130,564,018 31,746,034 825,797,374 27,378,526 84,349,659 상품관련 장내파생상품 선물(*2) 1,430,230 25,494 - 2,519,191 138,351 - 장외파생상품 옵션 10,000,000 143,165 - 11,414,000 300,371 - 스왑 49,032,000 71,851 31,372,035 141,105,210 415,992 47,032,089 소계 60,462,230 240,510 31,372,035 155,038,401 854,714 47,032,089 신용관련 장외파생상품 스왑 683,510,400 8,217,101 8,524,017 652,045,440 12,056,822 13,107,624 합계 6,061,652,656 163,969,142 223,101,247 3,294,739,625 42,558,070 171,022,948 (*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익인식지정금융상품 당 기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 47,372,505 69,986,568 파생상품결합증권 15,124,373 46,547,167 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,602,878,674 2,178,268,633 합계 2,665,375,552 2,294,802,368 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 206,768,008 340,392,249 매도파생상품결합증권 559,785,100 339,466,781 합계 766,553,108 679,859,030 9. 매도가능금융자산 당 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기말 전기말 손해배상공동기금 증권시장공동기금 4,963,829 4,139,825 파생상품시장공동기금 4,652,322 2,993,019 예탁원결제기금 156,258 232,231 CCP이자율스왑공동기금 102,181 100,402 서울보증보험발행어음 32,574 32,575 합계 9,907,164 7,498,052 상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 지분율(%) 주요사업내용 소재국 사용재무제표일 당기말 전기말 관계기업 보고제이의일호 사모투자전문회사(*1) - 7.02 투자업 대한민국 12월 31일 보고제이의이호 사모투자전문회사(*1) - 6.99 투자업 대한민국 12월 31일 동양자산운용(주) 27.00 27.00 집합투자업 대한민국 12월 31일 동양13호 특허기술사업화조합(*2) 15.00 15.00 투자업 대한민국 12월 31일 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*3) 5.41 5.41 투자업 대한민국 12월 31일 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호(*2) 10.53 10.53 투자업 대한민국 12월 31일 동양농식품2호투자펀드(*2) 14.81 13.33 투자업 대한민국 12월 31일 폴라리스오션 사모투자전문회사 (*4) 3.26 - 투자업 대한민국 12월 31일 유안타제1호기업인수목적 주식회사(*5) 0.40 - SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제2호기업인수목적 주식회사(*5) 0.37 - SPAC 대한민국 12월 31일 KVIC-유안타2015해외진출펀드 (*2) 4.00 - 투자업 대한민국 12월 31일 종속기업 와이티캐피탈대부(주)(*6) - 100.00 신용대출업 대한민국 12월 31일 유안타인베스트먼트(주) 100.00 100.00 창업투자업 대한민국 12월 31일 Tong Yang Savings Bank(*6) - 100.00 저축은행업 필리핀 6월 30일 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 100.00 100.00 증권업 홍콩 12월 31일 (*1) 당기 중 동양생명보험(주)이 매각됨에 따라 상기 사모투자전문회사는 청산절차가 진행중입니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력 을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*6) 당기 중 처분되었습니다. (2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 요약재무정보 배당금수령액 자산 부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 관계기업 동양자산운용(주) 80,717,683 6,113,087 26,028,950 9,939,917 9,614,205 - 동양13호 특허기술사업화조합 1,814,940 - 5,223,528 726,398 726,398 - KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 17,285,630 2,486,022 4,964,049 121,929 (20,631) - KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 29,453,219 3,235,489 4,893,714 3,459,235 7,377,248 - 동양농식품2호투자펀드 7,608,352 1,310,113 1,245,182 381,577 558,217 - 폴라리스오션 사모투자전문회사 199,091,058 387,529 22,036,512 20,338,234 20,338,234 668,671 유안타제1호기업인수목적 주식회사 12,997,809 1,428,845 267,039 93,594 93,594 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 13,874,331 1,387,736 106,414 45,093 45,093 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 11,695,631 - 14,466 (304,369) (304,369) - 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 71,028,750 3,042,267 7,910,546 2,376,080 (6,334,990) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,942,888 15,776 65,172 (135,063) (135,063) - 구분 전기말 요약재무정보 배당금수령액 자산 부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 관계기업 보고제이의일호 사모투자전문회사 438,741,501 1,191,278 18,371 (33,548,552) (33,548,552) - 보고제이의이호 사모투자전문회사 71,680,240 220,330 823,531 112,875 112,875 - 동양자산운용(주) 67,286,917 2,296,525 21,705,897 7,161,756 7,466,445 - 동양13호 특허기술사업화조합 11,413,376 224,834 35,658 (217,126) (217,126) - KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 28,161,110 3,128,870 1,495,071 (350,837) (686,956) - KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 27,322,102 2,344,620 2,031,881 1,615,130 2,469,717 - 동양농식품2호투자펀드 4,468,022 - 11,108 (374,417) (551,057) - 종속기업 와이티캐피탈대부(주) 14,690,447 31,708,254 14,226,111 (39,643,912) (39,155,234) - 유안타인베스트먼트(주) 79,223,389 4,901,916 6,549,695 2,190,982 16,856,226 - Tong Yang Savings Bank 29,244,523 19,902,758 2,400,868 (161,220) (239,031) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,016,269 148,403 9,194 (900,520) (900,520) - (3) 당 기 및 전 기 중 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 기 기초 취득 처분 기타 기말 관계기업 동양자산운용(주) 12,480,335 - - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 1,669,981 - (1,515,000) - 154,981 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 1,290,000 - (552,000) - 738,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 2,070,000 - (646,000) - 1,424,000 동양농식품2호투자펀드 680,000 440,000 (176,000) - 944,000 폴라리스오션 사모투자전문회사 - 8,236,077 (1,845,051) - 6,391,026 타이코 사모투자전문회사 - 190,000 (190,000) - - 유안타제1호기업인수목적 주식회사 - 24,000 - - 24,000 유안타제2호기업인수목적 주식회사 - 24,000 - - 24,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드 - 480,000 - - 480,000 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 56,228,086 - - - 56,228,086 Tong Yang Savings Bank 9,395,200 - (9,395,200) - - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. , 19,559,324 - - - 19,559,324 합계 103,372,926 9,394,077 (14,319,251) - 98,447,752 회사명 전 기 기초 취득 처분 기타(*) 기말 관계기업 보고제이의일호 사모투자전문회사(*) 10,684,932 272,804 - (10,957,736) - 보고제이의이호 사모투자전문회사(*) 1,409,279 47,217 - (1,456,496) - 동양자산운용(주) 12,480,335 - - - 12,480,335 Altos Ventures II 286,656 - (286,656) - - 동양13호 특허기술사업화조합 1,669,982 - - - 1,669,982 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 1,704,000 - (414,000) - 1,290,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 2,120,000 800,000 (850,000) - 2,070,000 동양농식품2호투자펀드 680,000 - - - 680,000 종속기업 와이티캐피탈대부(주) (*) 30,960,847 - - (30,960,847) - 유안타인베스트먼트(주) 56,228,086 - - - 56,228,086 Tong Yang Savings Bank 9,395,200 - - - 9,395,200 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,559,324 - - - 19,559,324 합계 147,178,641 1,120,021 (1,550,656) (43,375,079) 103,372,927 (*) 기타증 감의 내역은 순공정가치 하락에 따른 손상차손 인식액입니다. 11. 대출채권 (1) 당 기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등 조정된 대출채권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 여신종류 당 기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 법정관리 - 5,439,105 5,252,723 - - - 기업개선작업 4-6 12,227,649 9,229,941 4-6 49,223,843 35,801,939 합계 17,666,754 14,482,664 49,223,843 35,801,939 (2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 회사는 당기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신 5,439 백만원 (전기말: 없음)이 있으며, 이에 대하여 5,253 백만원의 대손충당금을 계상하고 있습 니다(전기말: 없음). 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 12,228 백만원(전기말: 49,224백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 9,230 백만원(전기말: 35,802백만 원)의 대손충당금(지급보증충당금 및 처분손실충당금 포함)을 계상하고 있습니다. 한편, 동여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 12. 대손충당금 내역 (1) 당 기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 콜론 - - 10,000,000 - 신용공여금 632,214,729 - 321,235,310 - 환매조건부채권매수 893,200,000 - 606,600,000 - 대여금 7,453,435 (15,112) 6,627,081 (3,805) 대출금 20,000,000 (145,800) - - 사모사채 5,152,000 (25,760) 1,276,000 (6,380) 대지급금 8,034,848 (7,474,906) 5,335,100 (4,137,973) 부도채권 25,492 (3,029) 10,807,298 (3,723,482) 부도어음 952,000 (774,405) 952,000 (229,870) 기타대출채권 149,944,022 (92,199,014) 183,159,022 (120,509,259) 소계 1,716,976,526 (100,638,026) 1,145,991,811 (128,610,769) 기타자산 자기거래미수금 4,662,902 - 14,596,856 - 위탁매매미수금 156,154,970 - 100,613,482 - 기타미수금 22,819,266 (9,570,581) 30,466,760 (14,925,742) 미수수익 27,565,803 (1,426,786) 30,647,916 (4,847,224) 소계 211,202,941 (10,997,367) 176,325,014 (19,772,966) 합계 1,928,179,467 (111,635,393) 1,322,316,825 (148,383,735) (2) 당 기 및 전 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 (128,610,769) (115,291,332) 상각채권 회수 (258,613) (610,918) 매각 및 제각 29,097,333 16,282,265 할인효과 해제 4,930,204 7,758,257 환입(전입)액 (5,724,844) (36,749,041) 기타변동 (71,337) - 기말 (100,638,026) (128,610,769) (3) 당 기 말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 말 전기말 대출채권 1,716,976,526 1,145,991,811 대손충당금 (100,638,026) (128,610,769) 설정비율(%) 5.86 11.22 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,486,589 - 19,486,589 19,502,789 - 19,502,789 건물 43,347,682 (10,676,248) 32,671,434 40,264,507 (9,365,700) 30,898,807 구축물 6,190,590 (605,478) 5,585,112 5,466,051 (454,592) 5,011,459 차량운반구 145,653 (115,677) 29,976 145,653 (86,425) 59,228 기구비품 67,119,283 (56,985,596) 10,133,687 66,666,070 (56,372,980) 10,293,090 합계 136,289,797 (68,382,999) 67,906,798 132,045,070 (66,279,697) 65,765,373 (2) 당 기말 및 전 기 말 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,502,789 40,264,507 5,466,051 145,653 66,666,070 132,045,070 취득 - 3,157,126 724,539 - 4,394,507 8,276,172 처분 (16,200) (73,951) - - (4,105,073) (4,195,224) 기타 - - - - 163,779 163,779 기말 19,486,589 43,347,682 6,190,590 145,653 67,119,283 136,289,797 감가상각누계액 기초 - (9,365,699) (454,592) (86,425) (56,372,980) (66,279,696) 감가상각비 - (1,341,200) (150,886) (29,252) (4,206,226) (5,727,564) 처분 - 30,651 - - 3,593,610 3,624,261 기타 - - - - - - 기말 - (10,676,248) (605,478) (115,677) (56,985,596) (68,382,999) 장부금액 19,486,589 32,671,434 5,585,112 29,976 10,133,687 67,906,798 구분 전기말 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,923,414 41,427,073 5,466,051 205,911 73,495,086 140,517,535 취득 - 233,713 - - 2,426,141 2,659,854 처분 - - - (60,258) (9,293,066) (9,353,324) 기타 (420,625) (1,396,279) - - 37,909 (1,778,995) 기말 19,502,789 40,264,507 5,466,051 145,653 66,666,070 132,045,070 감가상각누계액 기초 - (8,843,023) (318,802) (112,659) (59,730,580) (69,005,064) 감가상각비 - (1,249,316) (135,790) (34,023) (5,377,725) (6,796,854) 처분 - - - 60,257 8,735,325 8,795,582 기타 - 726,639 - - - 726,639 기말 - (9,365,700) (454,592) (86,425) (56,372,980) (66,279,697) 장부금액 19,502,789 30,898,807 5,011,459 59,228 10,293,090 65,765,373 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며 , 당기 말 및 전 기 말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 86,695,339 - 86,695,339 104,354,733 - 104,354,733 건물 81,936,529 (21,386,676) 60,549,853 93,281,443 (20,045,857) 73,235,586 합계 168,631,868 (21,386,676) 147,245,192 197,636,176 (20,045,857) 177,590,319 (2) 당 기말 및 전 기말 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전 기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 기초 104,354,734 93,281,443 197,636,177 179,631,408 96,179,341 275,810,749 취득 - 98,084 98,084 - - - 처분 (17,659,395) (11,442,998) (29,102,393) (75,697,301) (4,294,176) (79,991,477) 기타 - - - 420,626 1,396,278 1,816,904 기말 86,695,339 81,936,529 168,631,868 104,354,733 93,281,443 197,636,176 감가상각누계액 기초 - (20,045,857) (20,045,857) - (17,224,039) (17,224,039) 감가상각비 - (2,118,752) (2,118,752) - (2,267,949) (2,267,949) 처분 - 777,933 777,933 - 172,770 172,770 기타 - - - - (726,639) (726,639) 기말 - (21,386,676) (21,386,676) - (20,045,857) (20,045,857) 장부금액 86,695,339 60,549,853 147,245,192 104,354,733 73,235,586 177,590,319 (3 ) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 158,763백만원 및 202,915 백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,608백만원 및 4,431백만원입니다 . 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 98,085,051 (70,355,630) - 27,729,421 소프트웨어 26,215,408 (22,858,746) - 3,356,662 기타무형자산 (*1) 18,603,784 (354,150) - 18,249,634 회원권 9,038,431 - (999,839) 8,038,592 합계 151,942,674 (93,568,526) (999,839) 57,374,309 구분 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 97,391,044 (58,536,565) - 38,854,479 소프트웨어 25,412,810 (20,436,577) - 4,976,233 기타무형자산 (*1) 18,603,782 (118,050) - 18,485,732 회원권 7,413,111 - (999,837) 6,413,274 합계 148,820,747 (79,091,192) (999,837) 68,729,718 (*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당 기말 및 전 기 말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기말 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 97,391,044 25,412,809 7,413,111 18,603,784 148,820,748 취득 694,007 802,599 1,670,733 - 3,167,339 처분 - - (45,413) - (45,413) 기타 - - - - - 기말 98,085,051 26,215,408 9,038,431 18,603,784 151,942,674 상각누계액 기초 (58,536,565) (20,436,575) - (118,050) (79,091,190) 상각비 (11,819,065) (2,422,171) - (236,100) (14,477,336) 처분 - - - - - 기말 (70,355,630) (22,858,746) - (354,150) (93,568,526) 손상차손누계액 - - (999,839) - (999,839) 순장부금액 27,729,421 3,356,662 8,038,592 18,249,634 57,374,309 전 기말 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 96,637,203 25,206,879 30,312,834 16,242,784 168,399,700 취득 753,841 671,345 102,778 - 1,527,964 처분 - (465,414) (2,678,263) - (3,143,677) 기타 (*1) - - (20,324,238) 2,360,998 (17,963,240) 기말 97,391,044 25,412,810 7,413,111 18,603,782 148,820,747 상각누계액 기초 (45,532,866) (17,334,378) - - (62,867,244) 상각비 (13,003,699) (3,545,238) - (118,050) (16,666,987) 처분 - 443,039 - - 443,039 기말 (58,536,565) (20,436,577) - (118,050) (79,091,192) 손상차손누계액 - - (999,837) - (999,837) 순장부금액 38,854,479 4,976,233 6,413,274 18,485,732 68,729,718 (*1) (주)동양레저의 회생계획에 근거하여 매도가능지분상품으로 출자전환 및 골프장사용권으로 대체되었습니다. 16. 기타자산 당 기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 4,662,902 14,596,856 위탁매매미수금(고객) 개인 등 156,154,970 96,705,564 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 - 3,907,918 미수미결제현물환 외환은행 등 8,216 187,127 기타미수금 13,240,469 15,353,891 합계(*) 174,066,557 130,751,356 (*) 대손충당금 차감 후 금액입니다. 당기 기타자산 대손충당금 환입금액은 53백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환 입금액은 538백 만원 입니다. 17. 예수부채 당 기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 당 기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 884,274,936 600,404,236 장내파생상품거래예수금 124,195,833 114,163,500 저축자예수금 26,434,545 22,203,094 기타고객예수금 1,724,051,193 1,505,077,003 소계 2,758,956,507 2,241,847,833 수입담보금 신용거래계좌설정보증금 - 5,639,500 신용대주담보금 2,406,882 - 신용공여담보금 2,556,253 1,896,564 소계 4,963,135 7,536,064 합계 2,763,919,642 2,249,383,897 18. 차입부채 (1) 당 기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 기말 전기말 파인아시아자산운용 1.62 27,000,000 - 국민은행 1.62 3,000,000 - 합 계 30,000,000 - (2) 당 기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(*) 1.25~3.05 2,327,035,126 1,606,071,137 (*) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참고).(3) 당 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 차입처 연이율(%) 당 기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 CD+0.0~0.7 626,496,746 - 1.55 140,000,000 - 2.34 - 166,734,286 하이투자증권 3.90 - 40,000,000 합 계 766,496,746 206,734,286 (4) 당 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당 기 말 전기말 제78회 후순위사채 09.12.11 15.06.11 7.70 - 100,000,000 제79회 후순위사채 10.07.27 16.01.27 6.70 150,000,000 150,000,000 제80회 후순위사채 11.01.28 16.07.28 6.50 150,000,000 150,000,000 제82회 후순위전환사채 11.09.29 17.03.29 2.00 19,107,691 22,262,000 제83회 후순위사채 11.11.25 17.05.25 6.80 95,440,000 95,440,000 제84회 후순위전환사채 13.05.31 19.05.31 2.00 16,000,000 30,000,000 제85회 후순위전환사채 14.12.29 22.12.29 4.40 117,200,000 109,920,000 제86회 전환사채 15.12.17 18.12.17 1.00 76,500,000 소계 624,247,691 657,622,000 사채상환할증금 8,247,149 8,488,270 전환권조정 (26,637,616) (25,831,137) 사채할인발행차금 (504,695) (575,311) 합 계 605,352,529 639,703,822 상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제82회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 5.82% 전환비율 사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2011.10.29 ~ 2017.02.28 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제84회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 4.95% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2014.05.31 ~ 2019.04.30 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제85회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 4.4% / 0% 일반사채의 유효이자율 7.29% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2015.12.29 ~ 2022.11.29 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주 - 제86회 전환사채 표시이자율/보장수익률 1.0% / 2.10% 일반사채의 유효이자율 3.31% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2016.01.17~ 2018.11.17 한편 , 당 기 중 상기 후순위전환사채의 일부가 전환 청구됨에 따라 보통주 3,363,040주를 발행하였으며, 이에 따라 보통주 자본금이 16,815,200천원 증가하였습니다. 당기말 현재 미전환된 잔여주식수는 43,932,869주 입니다. 19. 충당부채 (1) 당 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 복구충당부채 1,548,103 1,273,368 소송충당부채(*1) 29,982,194 5,225,700 기타충당부채(*2) 7,493,730 49,210,621 합계 39,024,027 55,709,689 (*1) 전기 이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 감독당국은 제기된 민원에 대하여 분쟁조정을 발표하였으며, 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 보고 기간 일 현재까지 감독당국은 다섯 차례에 걸쳐 총 666억원의 분쟁조정금액을 의결하여 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있으며, 해당소송과 관련된 충당부채를 29,974백만원 계상하고 있습니다. (*2) 감독당국의 민원결정금액 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세 무리스크에 대한 충당부채의 합계입니다. 세무리스크는 회사가 가지고 있는 세무상의 리스크에 대한 자체점검을 한 결과 발생가능한 이슈사항에 대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있 습니다. (2) 당 기 및 전 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 1,273,368 1,524,049 증가 163,779 37,909 사용 (44,292) (466,953) 환입 (5,561) - 상각 할인액 160,809 178,363 기말 1,548,103 1,273,368 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 20. 기타부채 20.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 순확정급여부채 산정내역 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 52,053,110 42,270,456 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소 계 52,053,110 42,270,456 사외적립자산의 공정가치 (8,263,887) (8,639,577) 국민연금전환금 (106) (106) 재무상태표상 부채 43,789,117 33,630,773 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 42,270,456 36,973,737 당기근무원가 9,463,735 10,091,373 이자비용 1,069,591 1,284,047 과거근무원가 및 정산손익 - - 재측정요소: 1,662,598 943,835 제도에서의 지급액: (2,413,270) (7,048,557) - 급여의 지급 (2,413,270) (7,048,557) - 정산 - - 사간전입으로 인수한 부채 - 26,021 보고기간말 금액 52,053,110 42,270,456 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초금액 8,639,577 10,570,691 이자수익 216,578 519,395 재측정요소: (70,224) (308,343) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (70,224) (308,343) 제도에서의 지급: (522,043) (2,145,745) - 급여의 지급 (522,043) (2,145,745) - 정산 - - 사간전입으로 인수한 자산 - 3,579 보고기간말 금액 8,263,888 8,639,577 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 공시가격 비공시가격 합계 구성비 (%) 수익증권 - - - - - - - - 기타 1,718,062 - 1,718,062 20.79 8,546,270 8,546,270 98.92 채무상품 5,035,187 - 5,035 187 60.93 - - - - 현금 및 현금성자산 1,510,639 - 1,510,639 18.28 93,307 - 93,307 1.08 합계 8,263,888 - 8,263,888 100 8,639,577 - 8,639,577 100 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구분 당기말 전기말 할인율 2.39 2.65 임금상승률 5.47 6.08 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금상승률의 변동 1%증가/감소 9.2%증가/ 8.1% 감소 할인율의변동 1%증가/감소 7.9%감소/ 9.2% 증가 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 다음 연차보고기간에 예상되는 기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 13.02년 입니다. 20.2 기타 부채(1) 당 기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 5,611,964 440,610 위탁매매미지급금 개인 등 148,759,240 101,773,492 미지급미결제현물환 한국외환은행 등 8,207 187,033 기타미지급금 366,946 476,577 합계 154,746,357 102,877,712 (2) 회사가 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 지급결제부채 13,358,133 26,143,005 판매후리스이연수익 4,666,667 5,366,667 기타 5,254,701 2,817,403 합계 23,279,501 34,327,075 21. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 발행주식수(주) 자본금 주식발행초과금 보통주 5,000 400,000,000 199,577,435 997,887,175 - 196,214,395 981,071,975 - 우선주 12,912,212 64,561,060 - 12,912,212 64,561,060 - 합 계 400,000,000 212,489,647 1,062,448,235 - 209,126,607 1,045,633,035 - 2) 당기 및 전기 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 당기초 196,214,395 981,071,975 12,912,212 64,561,060 209,126,607 1,045,633,035 전환사채의전환 3,363,040 16,815,200 - - 3,363,040 16,815,200 당기말 199,577,435 997,887,175 12,912,212 64,561,060 212,489,647 1,062,448,235 구 분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 124,785,824 623,929,120 12,912,212 64,561,060 137,698,036 688,490,180 유상증자 71,428,571 357,142,855 - - 71,428,571 357,142,855 전기말 196,214,395 981,071,975 12,912,212 64,561,060 209,126,607 1,045,633,035 (2) 기타자 본항목 당 기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 기타자본잉여금 113,511,601 100,342,892 주식할인발행차금(*) - (205,047,385) 자기주식 (56,356,375) (56,356,376) 자기주식처분손익 32,970,939 32,970,939 합계 90,126,165 (128,089,930) (*) 당기중 회사의 주식할인발행차금이 이월결손금으로 상각 되었 습니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가이익 105,048,946 25,423,982 79,624,964 108,570,290 23,700,431 84,869,859 재측정요소 (4,892,657) 419,343 (5,312,000) (3,159,834) (419,684) (2,740,150) 합계 100,156,289 2 5 ,843,325 74,312,964 105,410,455 23,280,747 82,129,709 2) 당 기 및 전 기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 82,129,709 82,540,828 증감 11,769,225 1,913,229 재분류조정 (17,023,391) (2,324,348) 법인세효과 (2,562,579) - 기말 74,312,964 82,129,709 (4) 이익잉여금(이월결손금)1) 당 기 말 및 전기말 현재 이익잉여금(이월결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 법정적립금(*1) 9,838,959 9,838,959 대손준비금 - - 임의적립금 107,364 107,364 미처분이익잉여금(미처리이월결손금)(*2) (263,785,565) (105,221,948) 합 계 (253,839,242) (95,275,625) (*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 당기중 회사는 주식할인발행차금을 이월결손금으로 상각 하였습니 다. 2) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 적립예정금액 - - 대손준비금 잔액 - - ② 당 기 및 전 기 중 대손준비금 전입액 및 대손 준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대손준비금 전입액(환입액) - - 대손준비금 반영후 조정 이익(손실) 45,056,531 ( 159,072,357) 대손준비금 반영후 주당 조정손익 220원 (1,008)원 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 결손금 처리 계산서 당기의 결손금 처리 계산서 는 2016년 3월 중 주주총회에서 처리될 예정입니다(단위:천 원). (전기 처리 확정일: 2015년 3월 27일) 과 목 당기 전기 I. 미처리결손금 (253,839,242) (95,275,625) 1. 전기이월미처리결손금 (95,275,625) 63,796,732 2. 당기순이익(손실) 45,056,531 (159,072,357) 3. 주식할인발행차금 상각 (203,620,148) II. 결손금처리액 146,482,540 - 1. 기타자본잉여금 113,511,601 - 2. 자기주식처분손익 32,970,939 III. 차기이월 미처분이익잉여금 (107,356,702) (95,275,625) 22. 수수료수익과 수수료비용 당 기 및 전 기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 186,022,379 95,002,097 인수및주선수수료 5,077,065 2,582,182 집합투자증권취급수수료 18,246,180 15,828,991 자산관리수수료 2,536,159 2,227,907 신탁보수 9,358,632 5,380,270 기타수수료수익 15,071,308 6,777,156 소계 236,311,723 127,798,603 수수료비용 매매수수료 13,629,515 5,992,284 투자자문수수료 98,002 178,027 송금수수료 3 - 기타수수료비용 4,663,796 1,999,712 소계 18,391,316 8,170,023 순수수료이익 217,920,407 119,628,580 23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당 기 및 전 기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기매매금융자산 처분손익 8,796,979 7,902,676 평가손익 (4,337,050) 1,986,190 소계 4,459,929 9,888,866 단기매매금융부채 상환손익 (5,926,840) (2,939,478) 평가손익 (8,187) 2,447,495 소계 (5,935,027) (491,983) 파생상품 거래손익 (150,588,049) (46,866,591) 평가손익 74,585,370 (52,653,405) 소계 (76,002,679) (99,519,996) 합계 (77,477,777) (90,123,113) 24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당 기 및 전 기 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 3,562,949 (2,280,103) 평가손익 (9,970,025) (31,587,209) 소계 (6,407,076) (33,867,312) 매도파생결합증권 상환손익 (11,886,956) 15,025,987 평가손익 22,929,996 92,202,949 소계 11,043,040 107,228,936 투자자예치금(신탁) 평가이익 47,308,627 49,672,561 합계 51,944,591 123,034,185 25. 매도가능금융자산 관련 손익 당 기 및 전 기 중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상환입(차손)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 처분손익 28,855,999 6,106,359 손상환입(차손) (1,966,664) (6,672,931) 합계 26,889,335 (566,572) 26. 이자수익과 이자비용 당 기 및 전 기 중 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 이자수익 구분 당기 전기 현금 및 예치금 21,602,945 11,743,568 단기매매금융자산 56,849,156 54,082,451 대출채권 및 수취채권 58,721,323 37,935,437 기타금융자산 3,437,226 4,030,368 합계 140,610,650 107,791,824 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 4,930 백만원과 7,758백만원입니다. (2) 이자비용 구분 당기 전기 예수부채 24,896,411 31,957,335 차입부채 82,902,111 75,302,619 기타금융부채 312,392 658,787 합계 108,110,914 107,918,741 27. 기타 영업손익 당 기 및 전 기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타의 영업수익 구분 당 기 전 기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 10,025,614 2,056,955 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 45,878,118 6,037,922 기타의영업수익(기타) - 583,431 합계 55,903,732 8,678,308 (2) 기타의 영업비용 구분 당 기 전 기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 1,790,731 478,089 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 5,510,543 4,034,392 기타의영업비용(기타) 16,709 77,191 합계 7,317,983 4,589,672 28. 영업 외손익 당 기 및 전 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 영업외수익 구분 당 기 전 기 관계기업투자주식처분이익 6,322,600 34,497 유형자산처분이익 52,169 13,445 투자부동산처분이익 8,553,708 1,106,809 무형자산처분이익 - 500,923 임대료 3,607,535 4,430,890 복구공사이익 2,784 132,909 잡수익 54,186 59,748 기타의 영업외수익 4,019,071 4,771,867 합계 22,612,053 11,051,088 (2) 영업외비용 구분 당 기 전기 손상차손 - 46,878,037 관계기업투자주식처분손실 - 286,657 유형자산처분손실 530,742 489,561 투자부동산처분손실 351,190 5,704,335 무형자산처분손실 922 23,366 기부금 130,000 8,000 잡손실 198 697 복구공사손실 161,907 504,285 기타의 영업외비용 1,812,995 2,044,989 합계 2,987,954 55,939,927 29. 법인세비용(효익) (1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음 과 같습니다 (단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 99,671,539 64,134,759 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 27,195,660 56,166,349 소계 126,867,199 120,301,108 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (33,724,339) (27,982,212) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (19,354,860) (35,558,896) 소계 (53,079,199) (63,541,108) 이연법인세자산(부채) 순액 73,788,000 56,760,000 (2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구 분 당기 전기 기초금액 56,760,000 56,760,000 손익계산서에 반영된 이연법인세 8,627,911 - 자본에 직접 반영된 법인세 8,400,089 - 기말금액 73,788,000 56,760,000 (3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음 과 같습니다 (단위:천원) . 당기 기초 당기손익 기타포괄손익 자본 기말 (이연법인세자산) 이월결손금 41,442,186 84,020,694 - - 125,462,880 종속기업등투자 - 1,404,319 - - 1,404,319 소계 41,442,186 85,425,013 - - 126,867,199 (이연법인세부채) - - 단기매매금융상품 952,151 (960,931) - - (8,780) 토지 15,219,886 (15,219,886) - - - 매도가능금융자산 6,753,618 (6,753,618) - - - (매도)파생상품 25,368,420 (25,400,070) - - (31,650) 미지급비용 4,340,831 (4,340,831) - - - 확정급여부채관련 7,395,632 (9,395,493) - - (1,999,861) 자기주식 5,501,864 (5,501,864) - - - 재측정요소 419,684 - (839,027) - (419,343) 미수수익 (3,439,557) 605,747 - - (2,833,810) (매도)파생결합증권 (23,365,672) 12,800,444 - - (10,565,228) 매도가능금융자산평가손익 (23,700,431) - (1,723,552) - (25,423,983) 종속기업등투자(자본) (11,425,394) - - 11,425,394 - 자산재평가 (1,428,151) (141,314) - - (1,569,465) 전환권대가 (181,903) - - (462,726) (644,629) 기타 12,906,836 (22,489,286) - - (9,582,450) 소계 15,317,814 (76,797,102) (2,562,579) 10,962,668 (53,079,199) 합계 56,760,000 8,627,911 (2,562,579) 10,962,668 73,788,000 전기 기초 당기손익 기타포괄손익 자본 기말 (이연법인세자산) 단기매매금융상품 7,875,973 (6,923,822) - - 952,151 토지 19,550,109 (4,330,223) - - 15,219,886