유안타증권 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 56개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.08%(115,917,565주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

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(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	63,040,651	83,078,394

장내파생상품거래예치금	666,513,579	585,217,660

정기예적금	438,500,000	438,500,000

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	1	11,405,701

기타예치금	232,985,111	181,728,572

합계	1,401,078,842	1,299,969,827

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

재매입유가증권(*1)	국공채	350,997,471	398,599,334	한국증권금융

특수채	632,295,550	936,194,892	한국증권금융

회사채	142,586,145	314,894,483	한국증권금융

소계	1,125,879,166	1,649,688,709

(*1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 1,070,640백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	201,480,490	142,882,522

국공채	45,057,596	92,662,893

집합투자증권	-	1,927,353

합계	246,538,086	237,472,768

7. 파생상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	815,841,702	641,862	545,847	711,512,734	114,827	120,833

장외파생상품	스왑	3,205,363,800	30,394,966	163,736,283	3,298,027,300	30,382,115	174,784,177

소계	4,021,205,502	31,036,828	164,282,130	4,009,540,034	30,496,942	174,905,010

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	85,890,502	-	-	79,381,886	-	-

장외파생상품	선도	1,135,050,475	4,136,198	10,114,795	1,131,020,909	48,806,169	8,963,801

스왑	-	-	-	12,673,000	651,071	-

소계	1,220,940,977	4,136,198	10,114,795	1,223,075,795	49,457,240	8,963,801

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	560,857,311	7,295,510	222,548	460,001,678	3,592,236	-

옵션	1,909,240,510	30,086,144	103,808,972	1,397,342,286	31,512,411	169,529,052

소계	2,470,097,821	37,381,654	104,031,520	1,857,343,964	35,104,647	169,529,052

장외파생상품	스왑	1,157,261,688	66,031,030	53,489,123	1,040,651,293	85,501,311	79,590,970

옵션	4,000,000	-	35,066	4,000,000	-	16,373

소계	1,161,261,688	66,031,030	53,524,189	1,044,651,293	85,501,311	79,607,343

상품관련	장외파생상품	스왑	39,114,000	-	2,973,039	38,019,000	-	3,277,800

소계	39,114,000	-	2,973,039	38,019,000	-	3,277,800

신용관련	장외파생상품	스왑	2,367,043,582	15,992,079	6,935,507	2,232,858,557	18,042,394	7,818,268

합계	11,279,663,570	154,577,789	341,861,180	10,405,488,643	218,602,534	444,101,274

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주가연계증권	85,598,420	59,234,464

파생상품결합증권	34,057,751	31,322,439

합계	119,656,171	90,556,903

9. 당기손익인식지정금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,109,996,092	1,121,070,078

매도파생상품결합증권	625,069,326	637,100,217

합계	1,735,065,418	1,758,170,295

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(83,529)	(627,147)	(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	46,984	297,792	344,776

분기말	(36,545)	(329,355)	(365,900)

법인세 효과	8,442	76,081	84,523

법인세 효과 반영 후 분기말	(28,103)	(253,274)	(281,377)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(57,262)	(337,202)	(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액	9,200	7,847	17,047

분기말	(48,062)	(329,355)	(377,417)

법인세 효과	11,631	79,704	91,335

법인세 효과 반영 후 분기말	(36,431)	(249,651)	(286,082)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기업어음증권	428,660	846,260

합계	428,660	846,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명	지정 이유	당분기말공정가치	당분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,394,000	87,500

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	1,180,547	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,132,814	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	23,569,382	674,392

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,721,931	465,622

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	171,138,320	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,400,000	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	221,163,442	4,851,395

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,611,000	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	2,290,102	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,085,442	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	24,215,572	735,700

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,619,225	472,404

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	171,722,983	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,779,700	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	223,950,472	4,901,985

(3) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산당분기 말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전자단기사채	61,299,990	20,895,562

차감: 기대신용손실	(447,606)	(153,090)

상각후원가	60,852,384	20,742,472

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기초	취득	처분	분기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드	448,000	-	-	448,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드	120,000	-	-	120,000

유안타세컨더리2호펀드	583,901	-	(100,000)	483,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	13,201,380	-	-	13,201,380

유안타제8호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 37개사(*3)	-	-	-	-

합계	101,655,566	-	(100,000)	101,555,566

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

전분기	기초	취득	처분	분기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드	448,000	-	-	448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사	1,540,522	-	-	1,540,522

KVIC-유안타2015해외진출펀드	249,000	-	-	249,000

유안타세컨더리2호펀드	783,901	-	(200,000)	583,901

에스제이-울트라브이1호투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)	25,000	-	(25,000)	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	11,995,380	-	-	11,995,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)	15,000	-	(15,000)	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사	50,000	-	-	50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 44개사(*3)	-	-	-	-

합계	102,349,088	-	(240,000)	102,109,088

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류	당분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

기업개선작업	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204

합계	5,207,204	5,207,204	5,207,204	5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	980,085,272	(740,109)	898,962,328	(757,530)

환매조건부채권매수	1,260,600,000	-	1,463,200,000	-

대여금	6,667,206	(215,519)	6,452,995	(215,460)

대지급금	7,427,972	(5,785,383)	7,435,472	(5,793,688)

기타대출채권	46,275,996	(32,780,536)	46,275,996	(33,571,999)

소계	2,301,056,446	(39,521,547)	2,422,326,791	(40,338,677)

기타자산	자기거래미수금	121,681,338	-	8,926,336	-

위탁매매미수금	212,579,638	(236,881)	174,654,896	(392,960)

기타미수금	41,004,044	(4,618,320)	23,787,813	(3,861,932)

미수수익	42,979,740	(1,110,340)	31,655,142	(1,190,718)

보증금 및 기타자산	52,127,333	(174,671)	37,512,497	(179,200)

소계	470,372,093	(6,140,212)	276,536,684	(5,624,810)

합계	2,771,428,539	(45,661,759)	2,698,863,475	(45,963,487)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	(40,338,677)	(39,788,068)

할인효과 해제	318,390	317,566

환입(전입)	519,695	(143,118)

상각채권 회수	(20,955)	(73,039)

기말	(39,521,547)	(39,686,659)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,301,056,446	2,422,326,791

대손충당금 (*)	(39,521,547)	(40,338,677)

설정비율(%)	1.72	1.67

(*) 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	11,402,501	33,436,064	6,190,590	74,725,004	43,881,670	169,635,829

취득	-	40,188	-	525,189	2,733,481	3,298,858

처분	-	-	-	(365,005)	(2,442,663)	(2,807,668)

분기말	11,402,501	33,476,252	6,190,590	74,885,188	44,172,488	170,127,019

감가상각누계액	-	(15,222,473)	(1,721,282)	(62,796,339)	(22,041,036)	(101,781,130)

장부금액	11,402,501	18,253,779	4,469,308	12,088,849	22,131,452	68,345,889

전분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	14,233,949	43,495,322	6,190,590	69,157,106	106,588,775	239,665,742

취득	-	-	-	301,063	4,420,720	4,721,783

처분	(2,831,447)	(10,075,886)	-	(468,908)	(3,079,205)	(16,455,446)

조정(*2)	-	-	-	-	(72,147,092)	(72,147,092)

분기말	11,402,502	33,419,436	6,190,590	68,989,261	35,783,198	155,784,987

감가상각누계액	-	(14,114,234)	(1,567,378)	(60,097,994)	(18,023,539)	(93,803,145)

장부금액	11,402,502	19,305,202	4,623,212	8,891,267	17,759,659	61,981,842

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	사용권자산(*1)	합계	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	25,086,803	40,829,366	1,864,922	67,781,091	38,341,515	59,964,293	13,686,728	111,992,536

취득	-	44,294	-	44,294	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(3,462,057)	(11,868,809)	-	(15,330,866)

조정(*2)	-	-	-	-	-	-	(12,314,500)	(12,314,500)

분기말	25,086,803	40,873,660	1,864,922	67,825,385	34,879,458	48,095,484	1,372,228	84,347,170

감가상각누계액	-	(20,569,577)	(895,162)	(21,464,739)	-	(21,316,664)	(773,001)	(22,089,665)

장부금액	25,086,803	20,304,083	969,760	46,360,646	34,879,458	26,778,820	599,227	62,257,505

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18 참조)

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 유의미한 변동은 없습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 1,206백만원 및 1,458백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	108,629,680	42,403,207	10,344,304	18,603,784	179,980,975

취득	927,245	378,090	-	-	1,305,335

처분	-	-	-	-	-

분기말	109,556,925	42,781,297	10,344,304	18,603,784	181,286,310

감가상각누계액	(104,997,348)	(34,353,748)	-	(2,065,875)	(141,416,971)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	4,559,577	8,427,549	9,673,883	16,537,909	39,198,918

전분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	105,855,860	36,869,640	10,267,292	18,603,784	171,596,576

취득	1,178,100	656,854	-	-	1,834,954

처분	-	-	-	-	-

분기말	107,033,960	37,526,494	10,267,292	18,603,784	173,431,530

감가상각누계액	(103,871,726)	(32,014,682)	-	(1,829,775)	(137,716,183)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	3,162,234	5,511,812	9,596,871	16,774,009	35,044,926

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	31,189,643	8,645,903	573,478	1,253,314	2,219,333	43,881,670

취득	1,681,031	387,880	0	44,408	620,162	2,733,481

처분	(1,706,207)	(175,431)	(9,361)	(96,540)	(455,124)	(2,442,663)

분기말	31,164,468	8,858,351	564,117	1,201,182	2,384,370	44,172,488

감가상각누계액

기초	(12,850,618)	(5,197,711)	(32,771)	(470,209)	(1,206,011)	(19,757,320)

상각	(3,154,979)	(460,817)	(28,362)	(104,874)	(353,353)	(4,102,386)

처분	1,227,611	73,612	546	87,857	429,044	1,818,669

분기말	(14,777,986)	(5,584,916)	(60,587)	(487,226)	(1,130,321)	(22,041,036)

장부금액	16,386,482	3,273,435	503,530	713,956	1,254,050	22,131,452

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	92,735,529	8,938,584	883,620	1,060,899	2,970,143	106,588,775

취득	3,488,497	-	-	229,631	702,592	4,420,720

처분	(2,408,942)	(4,503)	(6,894)	(235,560)	(423,306)	(3,079,205)

조정 (*1)	(72,147,092)	-	-	-	-	(72,147,092)

분기말	21,667,993	8,934,081	876,726	1,054,970	3,249,429	35,783,198

감가상각누계액

기초	(42,881,305)	(3,589,114)	(754,355)	(625,615)	(1,563,771)	(49,414,160)

상각	(3,099,507)	(455,810)	(38,579)	(101,500)	(357,646)	(4,053,043)

처분	987,369	3,192	5,990	234,960	324,418	1,555,929

조정 (*1)	33,887,735	-	-	-	-	33,887,735

분기말	(11,105,708)	(4,041,732)	(786,943)	(492,156)	(1,596,999)	(18,023,539)

장부금액	10,562,284	4,892,349	89,783	562,814	1,652,429	17,759,659

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	1,864,922	-	1,864,922

분기말	1,864,922	-	1,864,922

감가상각누계액

기초	(671,372)	-	(671,372)

감가상각비	(223,791)	-	(223,791)

분기말	(895,162)	-	(895,162)

장부금액	969,759	-	969,759

구분	전분기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	13,513,846	172,882	13,686,728

조정	(12,314,500)	-	(12,314,500)

분기말	1,199,345	172,882	1,372,227

감가상각누계액

기초	(6,152,645)	(78,710)	(6,231,355)

감가상각비	(321,592)	(4,217)	(325,809)

조정	5,784,163	-	5,784,163

분기말	(690,074)	(82,927)	(773,001)

장부금액	509,271	89,955	599,226

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

기초	24,316,228

신규	2,113,319

제거	(603,148)

상환	(4,320,692)

이자비용	104,933

이자수익	(154,836)

분기말	21,455,805

구분	전분기

기초	69,203,809

신규	8,239,919

제거	(55,779,096)

상환	(4,234,114)

이자비용	267,451

이자수익	(155,205)

분기말	17,542,764

당분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 4,375,472천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 53,467천원과 1,313천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위:천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,375,556	4,050,417	7,077,137	6,886,612	-	21,389,722

(*1) 당사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 21,956,009천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 566,287천원을 포함한 금액입니다.

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

리스부채	4,196,126	3,293,417	2,688,723	7,112,910	217,178	17,508,354

19. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	121,681,338	8,926,336

위탁매매미수금(고객)	개인 등	189,521,263	174,197,157

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	22,821,494	64,779

미수미결제현물환	외환은행 등	1,303,800	20,458

기타미수금	35,081,924	19,905,423

합계(*1)	370,409,819	203,114,153

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 515백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 13백만원입니다.

20. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,411,838,414	1,407,406,949

장내파생상품거래예수금	621,253,871	507,220,057

청약자예수금	667,600	1,203

저축자예수금	42,683,529	41,032,185

기타고객예수금	785,399,873	800,496,306

소계	2,861,843,287	2,756,156,700

수입담보금

신용대주담보금	4,757,925	4,259,250

신용공여담보금	3,595,008	1,910,590

소계	8,352,933	6,169,840

합계	2,870,196,220	2,762,326,540

21. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

개인들(*1)	1.75%~5.3%	3,735,118,240	3,865,652,567

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	차입처	연이자율(%)당기말	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.4	939,746,845	859,291,510

3.63	50,000,000	50,000,000

중국은행	5.09	20,000,000	30,000,000

신한은행(3개월)	5.36	40,000,000	-

HI투자증권(3개월)	5.61	20,000,000	-

다올투자증권(3개월)	4.08	20,000,000	-

유진투자증권(3개월)	4.08	30,000,000	-

BNK투자증권(3개월)	5.99	20,000,000	-

케이알투자증권(3개월)	3.91	30,000,000	-

HI투자증권(3개월)	4.07	50,000,000	-

DB금융투자(6개월)	3.99	10,000,000	-

한양증권(6개월)	3.99	10,000,000	-

흥국증권(1년)	4.78	50,000,000	-

HI투자증권(3개월)	3.96	-	10,000,000

흥국증권(3개월)	3.96	-	40,000,000

신한은행(3개월)	3.82	-	40,000,000

케이알투자증권(3개월)	5.91	-	30,000,000

HI투자증권(6개월)	4.07	-	50,000,000

다올투자증권(6개월)	4.08	-	20,000,000

유진투자증권(6개월)	4.08	-	30,000,000

BNK투자증권(6개월)	5.99	-	20,000,000

HI투자증권(6개월)	5.61	-	20,000,000

전자단기발행사채	DB금융투자증권	3.91	29,774,738	-

DB금융투자증권	6.49	-	29,684,365

HI투자증권	6.41	-	9,892,571

BNK투자증권	5.99	-	9,881,632

DB금융투자증권	5.99	-	9,888,208

합계	1,319,521,583	1,258,638,286

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제87회 무보증사채	21.04.08	24.04.08	1.71	150,000,000	150,000,000

제88회 무보증사채	22.04.12	25.04.11	4.22	150,000,000	150,000,000

소계	300,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(463,000)	(536,776)

합계	299,537,001	299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	1.707% / 1.707%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.215% / 4.215%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	2,432,957	2,265,248

소송충당부채(*1)	150,318,192	148,159,261

기타충당부채(*2)	14,558,148	14,581,174

미사용약정충당부채	-	-

합계	167,309,297	165,005,683

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여10차례에 걸쳐 분쟁조정금액676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 5억원의 충당금을 설정하고 있습니다.2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,491억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 6억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여104억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,265,248	3,408,191

증가	620,162	705,528

사용	(456,087)	(430,840)

상각 할인액	3,634	17,596

분기말	2,432,957	3,700,475

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,176,835	3,351,627

순이자원가	1,386,677	697,023

정산(제도운영수수료)	37,424	39,201

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	4,600,936	4,087,851

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	124,735,822	115,160,165

소계	124,735,822	115,160,165

사외적립자산의 공정가치	(5,758,631)	(5,922,982)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	118,977,085	109,237,077

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	115,160,165	115,674,135

당기근무원가	3,176,835	3,351,627

이자비용	1,462,531	737,501

재측정요소:	7,923,898	9,828,567

- 인구통계적가정 변동	-	-

- 재무적가정 변동	4,576,246	2,817,323

- 경험조정 변동	3,347,652	7,011,243

제도에서의 지급액:	(2,987,607)	(2,680,928)

- 급여의 지급	(2,987,607)	(2,680,928)

분기말	124,735,822	126,910,902

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,922,982	6,289,619

이자수익	75,855	40,479

재측정요소:	(47,019)	(10,501)

- 사외적립자산의 수익	(47,019)	(10,501)

제도에서의 지급액:	(193,187)	(247,821)

- 급여의 지급	(155,763)	(208,620)

- 정산(제도운영수수료)	(37,424)	(39,201)

분기말	5,758,631	6,071,776

23.2 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	116,266,588	13,363,555

위탁매매미지급금	개인 등	238,628,049	154,234,970

미지급미결제현물환	하나은행 등	1,303,800	20,570

기타미지급금	180,575	1,271,331

합계	356,379,012	168,890,426

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	19,536,971	24,912,122

사모사채인수확약부채	13,334,932	19,157,650

기타	185,091,876	180,095,063

합계	217,963,779	224,164,835

24. 자본(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

구 분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(56,631,469)	(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	183,904,091	42,481,845	141,422,246	186,546,694	43,278,833	143,267,861

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 변동손익	(365,900)	(84,523)	(281,377)	(710,676)	(164,877)	(545,799)

당기손익-공정가치측정지정금융부채 자기신용위험 처분손익	(344,776)	(79,643)	(265,133)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(15,016,315)	(3,468,769)	(11,547,546)	(7,045,398)	(1,634,532)	(5,410,866)

합계	168,177,100	38,848,910	129,328,190	178,790,620	41,479,424	137,311,196

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	137,311,196	113,406,240

증감	(10,613,520)	(11,141,823)

법인세효과	2,630,514	2,696,321

분기말	129,328,190	104,960,738

(4) 이익잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	8,720,067	6,395,604

대손준비금	22,506,021	14,031,605

임의적립금	107,364	107,364

전자금융사고배상준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	340,767,424	342,195,810

합계	372,600,876	363,230,383

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	14,031,605	20,307,689

대손준비금 적립예정금액	8,474,416	(6,276,083)

대손준비금 잔액	22,506,021	14,031,605

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입(환입)액	8,474,416	(2,230,543)

대손준비금 반영 후 조정이익	24,140,708	26,568,791

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익	117원	129원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,246 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다.

25. 수수료수익과 수수료비용 당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수수료수익

수탁수수료	44,983,841	48,170,322

인수및주선수수료	1,689,905	2,065,415

집합투자증권취급수수료	4,749,037	6,175,886

자산관리수수료	2,081,037	2,704,399

신탁보수	1,269,128	2,276,744

기타수수료수익	10,775,600	13,261,063

소계	65,548,548	74,653,829

수수료비용

매매수수료	4,052,995	4,304,613

투자자문수수료	147,175	255,900

기타수수료비용	2,326,470	3,167,835

소계	6,526,640	7,728,348

순수수료이익	59,021,908	66,925,481

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품	처분손익	20,457,299	(6,912,472)

평가손익	74,152,765	(4,297,247)

소계	94,610,064	(11,209,719)

단기매매금융부채	상환손익	(1,525,516)	6,990

평가손익	(15,909,816)	9,679,455

소계	(17,435,332)	9,686,445

파생상품	거래손익	8,945,820	87,984,299

평가손익	54,420,476	(92,810,950)

소계	63,366,296	(4,826,651)

기타당기손익-공정가치측정금융상품	거래손익	3,955	(1,900,358)

평가손익	15,066,835	(61,499,806)

소계	15,070,790	(63,400,164)

합계	155,611,818	(69,750,089)

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생결합증권	처분손익	380,856	100,758

평가손익	9,108,788	(3,191,818)

소계	9,489,644	(3,091,060)

매도파생결합증권	상환손익	(18,496,463)	(13,116,163)

평가손익	(107,071,246)	77,345,089

소계	(125,567,709)	64,228,926

합계	(116,078,065)	61,137,866

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

손상환입	6,126	6,095

합계	6,126	6,095

29. 이자수익과 이자비용당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

현금및예치금	9,172,097	5,614,396

당기손익-공정가치측정금융상품	34,743,984	18,397,864

대출채권 및 수취채권(*1)	29,825,235	29,344,481

기타금융자산	6,741,198	1,039,613

합계	80,482,514	54,396,354

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 318백만원과 317백만원입니다.

(2) 이자비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

예수부채	8,513,403	2,088,969

차입부채	47,829,408	20,010,389

기타금융부채	907,278	813,306

합계	57,250,089	22,912,664

30. 기타영업손익 당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	14,791,329	15,002,781

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	7,266,531	11,042,704

기타의영업수익(기타)	7,361	4,364,586

합계	22,065,221	30,410,071

(2) 기타의영업비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	2,239,339	1,043,202

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	12,374,556	13,046,750

기타의영업비용(기타)	84,742	787,995

합계	14,698,637	14,877,947

31. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자처분이익	-	38,250

유형자산처분이익	3,813	3,473,089

투자부동산처분이익	-	4,258,641

임대료	1,206,463	1,457,672

복구공사이익	-	27,605

잡수익	5,954	11,617

기타의영업외수익	478,683	5,130,694

합계	1,694,913	14,397,568

(2) 영업외비용(단위:천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자처분손실	-	4,571

유형자산처분손실	-	856

잡손실	30	37

복구공사손실	61,022	-

기타의영업외비용	2,254,522	2,020,429

합계	2,315,574	2,025,893

32. 법인세비용회사의 당분기 및 전분기 법인세비용은 세전순이익에 한계세율을 적용하여 산정되었습니다.

33. 현금흐름표 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	34,626,422	37,396,578

당좌예금	1,054,971	3,085,338

정기예적금	16,000,000	16,000,000

외화예금	154,460,283	143,322,760

MMDA	64,247,665	41,559,591

기타	410,000,000	446,100,000

합계	680,389,341	687,464,267

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	2,109,487	(35,361,913)

확정급여제도의 재측정요소	(7,970,917)	(9,839,067)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	(2,642,603)	(1,302,756)

대손준비금 적립(환입)	8,474,416	(2,230,543)

합계	(29,617)	(48,734,279)

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	11,000	11,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	20,000	20,000

국민은행	10,000	10,000

한도대출약정	중국은행	30,000	30,000

텀론	20,000	20,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	40,000

담보금융차입금	한국증권금융	500,000	500,000

유통금융차입금	900,000	900,000

할인어음(자체자금)	170,000	170,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	250,000	250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	500,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(주석 35 참조).

또한 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여서울보증보험으로부터 1,400억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 19,065백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	438,500,000	438,500,000	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	232,985,112	181,728,573	OTC담보/대차거래 담보

소계	671,524,612	620,268,073

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	34,442,827	30,574,456	대차담보

채권	국민은행 등	413,933,635	381,382,181	OTC담보

한국증권금융 등	367,627,664	345,503,109	대차담보

한국거래소	9,217,114	9,687,973	CCP증거금담보

대고객 등	3,238,670,612	3,393,786,163	RP매도담보

기업어음증권	한국증권금융	132,544,354	127,999,930	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	-	39,957,118	OTC담보

외화채권	한국증권금융	-	3,785,172	대차담보

Morgan Stanley Co. International Plc	106,227,901	101,265,493	대차담보

DLS	IBK투자증권	33,293,178	29,978,671	OTC담보

소계	4,335,957,285	4,463,920,263

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	171,138,320	171,722,983	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	18,423,000	16,525,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	21,001,743	21,190,879	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	12,586,327	12,586,327	근저당권 및 전세권

소계	33,588,070	33,777,206

합계	5,230,631,287	5,306,214,025

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 39,995백만원(전기말:65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 715,832백만원(전기말:665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 4,627백만원 (전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	91,182,003	89,318,558	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	65,762,791	59,947,445	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	281,123,974	304,060,312	OTC담보

미래에셋대우 등	1,362,250,143	1,585,108,368	RP매수담보

합계	1,800,318,911	2,038,434,683

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말

현금성자산	정기예금(*1)	신한은행	16,000,000	16,000,000

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	81,103,215	92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융	63,040,651	83,078,394

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,054,547,290	2,039,972,915

장내파생(*4)	한국증권금융	113,465,013	120,543,968

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	7,604,992	10,719,748

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	28,549,644	28,727,280

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	204,079	186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	109,298	108,859

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	3,325,982	2,370,979

합계	2,367,950,164	2,394,493,655

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건회사는 당분기말 현재 총13건(소송가액: 179,403백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 82,446백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총1,187백만원의 충당부채를 설정하였습니다.또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고 1,491억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정회사는 당분기말 현재 와이케이라이프제일차(주) 외 35개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 5,733억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없으나 거래상대방 및 시장상황에 따라 향후 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

2) 기타 약정사항(단위:천원)

구분	투자펀드명	당분기말	전기말

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	4,798,620	4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	20,700,000	28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000	1,200,000

합계	26,698,620	34,748,620

3) 보험가입 현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재

영업점 종업원신원보증보험	103,660,000	103,660,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	-	-	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	72,280,639	72,280,639	메리츠화재, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	-	-

주택화재보험	투자부동산	3,604,647	9,011,619	한화손해보험

4) 운용리스 당분기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전분기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	566,287	539,696

1년이내	205,938	261,608

1년초과 5년이내	360,349	278,088

5년초과	-	-

당기손익에 반영된 리스료	54,780	72,959

최소리스료	54,780	72,959

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 518억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없고 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 104억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

35. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.08%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황

당분기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

워커힐피아이제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이일출㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

와이케이로열제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이케이머천트㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

와이케이샛별㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

제이온로얄㈜(*1)	-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

와이케이랜드제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이호텔제일차㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이가온㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

워커힐피아이제일차㈜(*1)	-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이일출㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

와이케이로열제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이케이머천트㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

와이케이샛별㈜(*1)	-

와이케이마스제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

제이온로얄㈜(*1)	-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

골드풍무제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용(주)	우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제4호기업인수목적주식회사(*1)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제8호기업인수목적 주식회사	유안타제8호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사	유안타제9호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사	유안타제10호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사	유안타제11호 기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사	유안타제12호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사	유안타제13호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사	유안타제14호 기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	폴라리스오션사모투자전문회사(*1)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드	KVIC-유안타2015해외진출펀드	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사	평택고덕피에프브이 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사	춘천학곡도시개발 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜	유안타저축은행㈜	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	1,024	274

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	436	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	136,500	181

디케이프로젝트제이차㈜	278,685	5,103

와이케이하이퍼㈜	3,000	-

와이케이라이프제일차㈜	82,060	4

와이케이논현제일차㈜	62,757	-

와이케이광양제일차㈜	36,313	-

와이케이왕지제일차㈜	92,447	-

와이케이서초제일차㈜	-	257,103

와이에프아이만촌㈜	61,654	-

와이케이송악제일차㈜	140,208	-

워커힐피아이제일차㈜	-	20,638

엠아이엘제이차㈜	56,020	-

와이케이에스지㈜	15,690	-

와이케이일출㈜	19,420	-

와이케이이천제일차㈜	6,227	-

제이제이우산제일차㈜	26,709	-

와이케이로열제일차㈜	30,089	-

금남로피아이제일차㈜	84,838	-

와이오비뉴원㈜	203,622	-

와이케이주교제일차㈜	78,390	-

와이케이머천트㈜	-	7,297

와이에프아이남산㈜	170,763	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	37,005	-

와이케이평동제일차㈜	53,247	-

와이케이라우어㈜	148,976	-

와이케이대전용두제일차㈜	-	-

퍼시픽리오제일차㈜	73,772	2,187

와이에프아이만촌투㈜	-	110,238

와이케이기장제일차㈜	41,489	-

와이케이그린푸드제일차㈜	16,753	-

와이케이샛별㈜	113,203	-

루시아피아이제일차㈜	99,172	-

제이온로얄㈜	180,914	-

마운틴쿼드제일차㈜	-	5,000

퍼펙트드림제오차㈜	-	209,863

와이에프아이양산㈜	62,198	-

와이케이랜드제일차㈜	5,000	-

골드풍무제일차㈜	-	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	126,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	83,075	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	135,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	255,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	12,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	2,000	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	61,612	106

유안타저축은행㈜	-	116

임직원	53,298	-

합계	3,147,066	618,110

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	2,163,223

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	136,394	107

디케이프로젝트제이차㈜	139,562	-

와이케이호텔제일차㈜	12,502	-

와이에프아이더블에스투㈜	59,550	-

에스제이범천제이차㈜	15,503	-

와이케이씨워크㈜	30,779	-

와이케이스타㈜	116,033	-

와이케이하이퍼㈜	15,452	-

와이케이나인몰㈜	58,440	-

골드풍무제일차㈜	3,279,452	-

와이케이웅천제일차㈜	48,446	-

와이케이라이프제일차㈜	159,364	35

와이케이수원7제일차㈜	136,364	-

원흥제일차㈜	-	302

오스티어제오차㈜	34,827	-

제이와이평택고덕제일차㈜	85,182	-

와이케이논현제일차㈜	131,273	-

와이케이광양제일차㈜	-	30,019

와이케이발곡㈜	148,337	-

와이에프아이속초㈜	21,525	-

와이케이가온㈜	60,309	-

와이케이왕지제일차㈜	264,126	-

와이케이작전㈜	67,893	-

와이케이서초제일차㈜	106,588	-

와이에프아이만촌㈜	146,125	-

와이케이송악제일차㈜	149,066	-

워커힐피아이제일차㈜	57,405	-

와이케이맨하탄제일차㈜	135,929	-

와이케이지제제일차㈜	85,887	-

엠아이엘제이차㈜	87,581	-

와이케이에스지㈜	65,959	-

와이케이일출㈜	53,412	-

와이케이베토벤㈜	-	73,716

와이케이이천제일차㈜	53,271	-

제이제이우산제일차㈜	49,229	-

와이케이로열제일차㈜	80,504	-

금남로피아이제일차㈜	184,675	-

와이오비뉴원㈜	286,820	-

와이케이주교제일차㈜	111,943	-

와이케이머천트㈜	8,987	-

와이케이피가로㈜	-	365,645

와이에프아이남산㈜	132,311	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	32,770	-

와이케이평동제일차㈜	-	157,670

와이케이라우어㈜	10,816	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	60

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	83,075	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)	-	141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)	196,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	12,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	6,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	31,984	10

유안타저축은행㈜	-	50

임직원	52,313	-

합계	7,242,463	2,932,553

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 1,436백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다(*2) 전분기 중 청산되었습니다.(*3) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	13,814,993

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	587

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	556,345

디케이프로젝트제이차㈜	20,232,728	150,903

와이케이하이퍼㈜	-	17,496

와이케이라이프제일차㈜	572,400	594,630

와이케이논현제일차㈜	124,110	231,771

와이케이광양제일차㈜	87,126	98,107

와이케이왕지제일차㈜	564,003	610,850

와이케이서초제일차㈜	81,342	273,707

와이에프아이만촌㈜	21,530,071	366,583

와이케이송악제일차㈜	1,206,919	1,234,120

워커힐피아이제일차㈜	15,780	135,594

엠아이엘제이차㈜	-	122,472

와이케이에스지㈜	-	84,030

와이케이일출㈜	54,431	64,281

와이케이이천제일차㈜	43,156	87,480

제이제이우산제일차㈜	79,584	94,770

와이케이로열제일차㈜	210,000	78,899

금남로피아이제일차㈜	851,870	815,934

와이오비뉴원㈜	1,472,299	1,524,646

와이케이주교제일차㈜	440,259	442,883

와이케이머천트㈜	12,621	16,767

와이에프아이남산㈜	465,412	827,974

와이케이진천삼덕제일차㈜	218,726	187,789

와이케이평동제일차㈜	181,937	167,670

와이케이라우어㈜	822,287	953,051

와이케이대전용두제일차㈜	55,844	145,800

퍼시픽리오제일차㈜	20,307,861	147,987

와이에프아이만촌투㈜	-	195,288

와이케이기장제일차㈜	159,318	214,542

와이케이그린푸드제일차㈜	166,987	122,292

와이케이샛별㈜	409,703	331,988

루시아피아이제일차㈜	803,473	869,086

제이온로얄㈜	835,837	589,115

마운틴쿼드제일차㈜	24,929	34,870

퍼펙트드림제오차㈜	378,365	684,267

와이에프아이양산㈜	487,493	386,688

와이케이랜드제일차㈜	427,222	430,640

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	83,075	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	2,293	175,923

Yuanta Futures	12,098,973	-

Yuanta Futures(HongKong)	49,827	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,652,251	-

합계	98,940,512	28,082,833

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	845,198

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	1,831

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	556,164

디케이프로젝트제이차㈜	19,966,481	145,800

와이케이호텔제일차㈜	50,000	4,937,979

와이케이하이퍼㈜	-	17,496

와이케이라이프제일차㈜	568,545	667,831

와이케이논현제일차㈜	168,073	301,550

와이케이광양제일차㈜	92,935	140,280

와이케이가온㈜	80,000	61,891

와이케이왕지제일차㈜	545,840	685,021

와이케이서초제일차㈜	452,988	399,742

와이에프아이만촌㈜	369,429	383,412

와이케이송악제일차㈜	1,279,201	1,311,746

워커힐피아이제일차㈜	39,880	139,239

와이케이맨하탄제일차㈜	131,178	182,250

엠아이엘제이차㈜	185,052	186,777

와이케이에스지㈜	-	99,720

와이케이일출㈜	90,056	97,127

와이케이이천제일차㈜	45,000	87,480

제이제이우산제일차㈜	63,000	94,770

와이케이로열제일차㈜	210,000	108,987

금남로피아이제일차㈜	857,404	906,953

와이오비뉴원㈜	2,438,242	1,627,067

와이케이주교제일차㈜	385,570	463,214

와이케이머천트㈜	27,409	21,870

와이에프아이남산㈜	662,792	1,045,214

와이케이진천삼덕제일차㈜	262,638	269,059

와이케이평동제일차㈜	194,588	167,670

와이케이라우어㈜	934,997	1,101,692

와이케이대전용두제일차㈜	55,844	145,800

퍼시픽리오제일차㈜	115,000	145,800

와이에프아이만촌투㈜	-	85,050

와이케이기장제일차㈜	158,644	199,505

와이케이그린푸드제일차㈜	164,148	136,206

와이케이샛별㈜	580,432	457,251

와이케이마스제일차㈜	182,982	162,619

루시아피아이제일차㈜	1,016,336	953,760

제이온로얄㈜	510,349	417,968

마운틴쿼드제일차㈜	34,901	34,871

퍼펙트드림제오차㈜	326,382	330,734

와이에프아이양산㈜	477,643	436,282

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	8,010	198,864

Yuanta Futures	11,959,907	-

Yuanta Futures(HongKong)	48,765	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,438,502	-

합계	58,994,064	20,959,755

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,741,781	1,873,160

퇴직급여	361,669	532,205

합계	2,103,450	2,405,365

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타	당분기말	이자비용/수익

대여	종속기업	디케이프로젝트제이차㈜	19,896,438	59,767,534	(59,731,288)	-	19,932,684	278,685

대여	종속기업	와이오비뉴원㈜	999,123	-	(999,123)	-	-	7,233

대여	종속기업	와이에프아이만촌㈜	-	21,174,444	-	-	21,174,444	55,790

대여	종속기업	퍼시픽리오제일차㈜	-	20,192,861	-	-	20,192,861	73,772

대여	종속기업	와이케이호텔제일차㈜ (*1)	-	15,131,157	(15,131,157)	-	-	-

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

(*1) 당분기 중 연결회사에서 제외되었습니다.

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	분기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	118,550,000	-	-	2,530,000	121,080,000	2,163,223

대여	종속기업	골드풍무제일차㈜	20,000,000	-	(5,300,000)	-	14,700,000	3,279,452

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	(775,000)	-	-	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	(985,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-	-	-	950,000	-

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사는 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 현재 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co.,Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(8) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	금액

디케이프로젝트제이차㈜	150,903

와이케이하이퍼㈜	17,496

와이케이라이프제일차㈜	594,592

와이케이논현제일차㈜	231,771

와이케이광양제일차㈜	98,107

와이케이왕지제일차㈜	610,850

와이케이서초제일차㈜	273,707

와이에프아이만촌㈜	366,583

와이케이송악제일차㈜	1,234,120

워커힐피아이제일차㈜	135,594

엠아이엘제이차㈜	122,472

와이케이에스지㈜	84,030

와이케이일출㈜	64,281

와이케이이천제일차㈜	87,480

제이제이우산제일차㈜	94,770

와이케이로열제일차㈜	78,899

금남로피아이제일차㈜	815,934

와이오비뉴원㈜	1,524,646

와이케이주교제일차㈜	442,883

와이케이머천트㈜	16,767

와이에프아이남산㈜	827,974

와이케이진천삼덕제일차㈜	187,789

와이케이평동제일차㈜	167,670

와이케이라우어㈜	953,051

와이케이대전용두제일차㈜	145,800

퍼시픽리오제일차㈜	147,987

와이에프아이만촌투㈜	195,288

와이케이기장제일차㈜	214,542

와이케이그린푸드제일차㈜	122,292

와이케이샛별㈜	331,988

루시아피아이제일차㈜	869,086

제이온로얄㈜	589,115

마운틴쿼드제일차㈜	34,871

퍼펙트드림제오차㈜	684,267

와이에프아이양산㈜	386,688

와이케이랜드제일차	430,640

합계	13,334,933

(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 34 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.(11) 당분기말 현재 회사의 지배기업에 대한 미지급 배당금은 12,705백만원 입니다.(12) 회사는 당분기 중 와이케이마스제일차㈜으로부터 대출채권 40억원을 인수 후 양도하여 관련손실 159백만원을 인식했습니다. 와이케이마스제일차㈜은 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

36. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	1,029,540	2,060,983

중도해지수수료	21,577	32,582

재산신탁보수	113,825	71,182

합계	1,164,942	2,164,747

37. 재무위험관리37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다

(2) 신용위험의 관리회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액
- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율
- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율
- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율
- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분	낮은 신용위험
(Stage1)	신용위험의 유의적 증가
(Stage2)	손상
(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.5%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 47,007백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 13,854백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	금액

현금성자산	680,389,342

예치금	1,401,078,842

당기손익-공정가치 유가증권	7,483,771,193

기타포괄손익-공정가치 유가증권	838,211

상각후원가 유가증권	60,852,384

대출채권	2,261,534,900

미수금	370,409,818

미수수익	41,869,399

보증금	34,324,385

선급금	17,193,212

기타금융자산	435,065

대출확약	-

사모사채인수확약	573,300,000

지급보증	-

합계	12,925,996,751

전기말	금액

현금성자산	687,464,266

예치금	1,299,969,827

당기손익-공정가치 유가증권	7,601,412,583

기타포괄손익-공정가치 유가증권	1,656,749

상각후원가 유가증권	20,742,472

대출채권	2,381,988,114

미수금	203,114,153

미수수익	30,464,424

보증금	35,227,615

선급금	1,672,514

기타금융자산	433,169

조건부 인수약정	1,000,000

사모사채인수확약	606,700,000

대출확약	-

합계	12,871,845,886

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 기대신용손실을 유의적 신용위험 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다

1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 대손충당금	846	6,069	-	4,067,505	2,692,258	-	-	-	-	33,571,999	40,338,677

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(902)	902	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(45)	-	-	45	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	2,093	(2,093)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,734	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,734

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,954	20,954

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(318,390)	(318,390)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(2,724)	(3,713)	-	(1,486)	(19,478)	-	-	-	-	(494,028)	(521,429)

당분기말 대손충당금	1,002	1,165	-	4,066,064	2,672,780	-	-	-	-	32,780,536	39,521,547

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산 (개별)

전기초 대손충당금	1,587	2,535	-	4,852,589	952,421	-	-	-	-	33,978,935	39,788,067

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)	(515)	515	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(2,549)	-	-	2,549	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	(794,653)	794,653	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	721	(721)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	3,839	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,839

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73,039	73,039

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(317,566)	(317,566)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(2,008)	(1,453)	-	(1,992)	-	-	-	-	-	144,732	139,279

전분기말 대손충당금	1,075	876	-	4,058,493	1,747,074	-	-	-	-	33,879,140	39,686,658

2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 총 장부금액	833,344,287	70,485,556	-	4,200,642	4,820,311	1,463,200,000	-	-	-	46,275,996	2,422,326,792

전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(12,278,017)	12,278,017	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(90)	(15)	-	105	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	24,308,182	(24,308,182)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	126,928,009	-	-	-	-	-	-	-	-	-	126,928,009

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	-	(45,590,802)	-	(7,552)	-	(202,600,000)	-	-	-	-	(248,198,354)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	972,302,371	12,864,574	-	4,193,195	4,820,311	1,260,600,000	-	-	-	46,275,996	2,301,056,447

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

전기초 총 장부금액	1,225,255,367	25,001,517	-	5,004,684	1,571,806	1,301,900,000	-	-	-	66,453,131	2,625,186,505

전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(11,836,211)	11,836,211	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(3,371)	(619)	-	3,990	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	(794,653)	794,653	-	-	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	7,113,468	(7,113,468)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)	(48,103,433)	(17,578,278)	-	(12,900)	-	(65,900,000)	-	-	-	(5,593,641)	(137,188,252)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	1,172,425,820	12,145,363	-	4,201,121	2,366,459	1,236,000,000	-	-	-	60,859,490	2,487,998,253

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	632,200,000	-	-	-	632,200,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	175,300,000	-	-	-	175,300,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	384,100,000	-	-	-	384,100,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	41,071,211	46,275,996

합계	-	-	-	5,204,785	1,260,600,000	-	-	41,071,211	1,306,875,996

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	620,900,000	-	-	-	620,900,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	354,500,000	-	-	-	354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	418,800,000	-	-	-	418,800,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	41,071,211	46,275,996

합계	-	-	-	5,204,785	1,463,200,000	-	-	41,071,211	1,509,475,996

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	994,180,450	994,180,450	43

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	5,204,785	5,204,785	1

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,260,600,000	1,260,600,000	54

기타	41,071,211	41,071,211	2

합계	2,301,056,446	2,301,056,446	100

전기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	912,850,794	912,850,794	38

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	5,204,785	5,204,785	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,463,200,000	1,463,200,000	60

기타	41,071,211	41,071,211	2

합계	2,422,326,790	2,422,326,790	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 대손충당금	12,260	-	32,575	153,090	-	-	197,925

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(6,126)	-	-	-	-	-	(6,126)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	294,516	-	-	294,516

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 대손충당금	6,134	-	32,575	447,606	-	-	486,315

전분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 대손충당금	36,686	-	32,575	-	-	-	69,261

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(6,095)	-	-	-	-	-	(6,095)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 대손충당금	30,591	-	32,575	-	-	-	63,166

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 총 장부금액	1,656,749	-	-	20,895,562	-	-	22,552,311

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	40,290,428	-	-	40,290,428

제거된 금융자산	(831,699)	-	-	-	-	-	(831,699)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	13,161	-	-	113,999	-	-	127,160

당분기말 총 장부금액	838,211	-	-	61,299,989	-	-	62,138,200

전분기	기타포괄손익-공정가치 채무증권	상각후원가 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 총 장부금액	4,809,629	-	-	-	-	-	4,809,629

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(802,710)	-	-	-	-	-	(802,710)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	64,187	-	-	-	-	-	64,187

전분기말 총 장부금액	4,071,106	-	-	-	-	-	4,071,106

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	기타채권(C4) BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,642,632,123	1,747,371,666	283,599,235	-	-	-	120,008,531	4,793,611,555

국공채, 특수채, 회사채	2,055,933,957	917,192,344	9,302,127	-	-	-	-	2,982,428,428

재매입유가증권	350,997,471	774,881,695	-	-	-	-	-	1,125,879,166

외화채권	235,700,695	-	1,232,352	-	-	-	106,227,901	343,160,948

기업어음증권	-	24,798,155	270,456,809	-	-	-	-	295,254,964

전단기사채	-	30,499,472	2,607,947	-	-	-	-	33,107,419

양도성예금증서	-	-	-	-	-	-	-	-

사모사채	-	-	-	-	-	-	13,780,630	13,780,630

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	838,211	-	838,211

상각후원가 채무증권	-	60,852,384	-	-	-	-	-	60,852,384

합계	2,642,632,123	1,808,224,050	283,599,235	-	-	838,211	120,008,531	4,855,302,150

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,661,595,306	2,136,702,629	19,212,395	564,997	-	-	114,956,302	4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채	2,042,943,597	487,611,710	5,514,343	564,997	-	-	-	2,536,634,647

재매입유가증권	398,599,334	1,251,089,375	-	-	-	-	-	1,649,688,709

외화채권	220,052,375	4,194,085	1,523,105	-	-	-	101,265,493	327,035,057

기업어음증권	-	219,776,851	12,014,593	-	-	-	-	231,791,444

전단기사채	-	174,030,608	160,354	-	-	-	-	174,190,962

사모사채	-	-	-	-	-	-	13,690,810	13,690,810

기타포괄손익-공정가치 채무증권	-	-	-	-	-	1,656,749	-	1,656,749

상각후원가 채무증권	-	20,742,472	-	-	-	-	-	20,742,472

합계	2,661,595,306	2,157,445,101	19,212,395	564,997	-	1,656,749	114,956,302	4,955,430,850

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	4,450,450,607	93	4,605,996,572	93

기타	343,160,948	7	327,035,057	7

소계	4,793,611,555	100	4,933,031,629	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국	838,211	100	1,656,749	100

기타	-	-	-	-

소계	838,211	100	1,656,749	100

상각후원가 유가증권

한국	60,852,384	100	20,742,472	100

기타	-	-	-	-

소계	60,852,384	100	20,742,472	100

합계	4,855,302,150	4,955,430,850

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 대손충당금	280,125	87,681	-	4,139,590	1,117,415	0	5,624,811

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(55,100)	55,100	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	0	0	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(685,767)	(1)	-	685,768	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(3,904)	-	-	3,904	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	829,614	(1,617)	-	(183,047)	(129,549)	-	515,401

당분기말 대손충당금	364,968	141,163	-	4,642,311	991,770	-	6,140,212

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 대손충당금	484,857	27,179	-	3,247,109	1,401,155	-	5,160,300

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(9,874)	9,874	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(97,757)	(3)	-	97,760	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(27,766)	-	-	-	27,766	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	178,171	-	-	-	-	-	178,171

상각	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	769	-	-	769

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(82,027)	29,999	-	(43,632)	(95,945)	-	(191,605)

전분기말 대손충당금	445,604	67,049	-	3,302,006	1,332,976	-	5,147,635

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 총 장부금액	256,375,098	8,234,074	-	4,445,513	7,481,998	-	276,536,683

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(5,426,903)	5,426,903	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(716,581)	(6,954)	-	723,535	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(3,904)	-	-	-	3,904	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	198,528,641	-	-	-	-	-	198,528,641

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	(4,392,346)	-	(192,342)	(108,544)	-	(4,693,232)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	448,756,351	9,261,677	-	4,976,706	7,377,358	-	470,372,092

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 총 장부금액	459,235,579	11,175,066	-	3,309,989	7,764,866	-	481,485,500

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(7,794,823)	7,794,823	-	-	-	-	-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(117,957)	(25,652)	-	143,609	-	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(27,766)	-	-	-	27,766	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	6	(6)	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	131,350,638	-	-	-	-	-	131,350,638

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	(8,065,728)	-	(69,689)	(93,308)	-	(8,228,725)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	582,645,677	10,878,503	-	3,383,909	7,699,324	-	604,607,413

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 기대신용손실액	3,330,122	6,897,467	-	10,227,589

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(572,751)	572,751	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(271,188)	(4,937,979)	-	(5,209,167)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	109,350	-	-	109,350

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(35,748)	826,477	-	790,729

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당분기말 기대신용손실액	2,559,785	3,358,716	-	5,918,501

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 기대신용손실액	4,676,384	500,625	-	5,177,009

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(72,900)	72,900	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	864,594	-	-	864,594

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(1,305,888)	322,650	-	(983,238)

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	4,162,190	896,175	-	5,058,365

2) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 총 약정금액	469,900,000	137,800,000	-	607,700,000

전체기간기대신용손실로 대체	(74,900,000)	74,900,000	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(19,400,000)	(15,000,000)	-	(34,400,000)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 약정금액	375,600,000	197,700,000	-	573,300,000

전분기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 총 약정금액	673,800,274	51,500,000	-	725,300,274

전체기간기대신용손실로 대체	(10,000,000)	10,000,000	-	-

신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(60,534,129)	-	-	(60,534,129)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총 약정금액	603,266,145	61,500,000	-	664,766,145

3) 당분기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	51,500,000	-	-	-	51,500,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	283,600,000	197,700,000	-	-	481,300,000

합계	375,600,000	197,700,000	-	-	573,300,000

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	42,500,000	-	-	-	42,500,000

BB+ to B-	-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-	-

무등급	386,900,000	137,800,000	-	-	524,700,000

합계	469,900,000	137,800,000	-	-	607,700,000

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크'와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	9,207,783,000	9,327,324,202

3개월이내 유동성 부채	7,100,737,779	7,301,309,580

3개월 누적 유동성 GAP	2,107,045,221	2,026,014,622

3개월 누적 유동성 비율	130%	128%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	1,113,986,368	58,974,949	7,363,758	78,607,166	450,175,509	1,709,107,750

단기매매금융부채	매도유가증권	-	-	-	-	20,000,000	25,000,000	45,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,861,843,287	8,352,933	-	-	-	-	2,870,196,220

차입금	-	1,249,746,845	20,000,000	50,000,000	-	-	1,319,746,845

환매조건부채권매도	545,697,250	3,175,510,122	2,884,998	13,122,115	-	-	3,737,214,485

일반사채	-	2,214,666	2,239,003	4,453,668	306,569,162	-	315,476,499

미지급금	-	356,290,136	-	-	-	88,877	356,379,013

미지급비용	7,135,455	18,275,985	3,661,077	34,721,028	6,822,896	-	70,616,441

임대보증금	-	194,186	459,520	5,317,900	5,254,471	62,000	11,288,077

기타부채	176,481,765	6,545,135	-	-	-	-	183,026,900

약정사항(*2)	매입약정 등	-	77,800,000	24,300,000	119,200,000	352,000,000	-	573,300,000

합계	3,591,157,757	6,008,916,376	112,519,547	234,178,469	769,253,695	475,326,386	11,191,352,230

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	566,300,000	-	-	7,000,000	-	573,300,000

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	260,372,426	315,717,923	326,633,646	437,537,110	389,741,837	1,730,002,942

단기매매금융부채	매도유가증권	-	31,927,353	-	-	40,000,000	27,000,000	98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,756,156,700	6,169,840	-	-	-	-	2,762,326,540

차입금	-	1,099,291,510	140,000,000	20,000,000	-	-	1,259,291,510

환매조건부채권매도	508,039,800	3,344,032,718	4,907,136	10,382,657	-	-	3,867,362,311

일반사채	-	2,190,329	2,214,666	4,478,005	308,783,827	-	317,666,827

미지급금	-	168,801,549	-	-	-	88,877	168,890,426

미지급비용	6,211,956	54,917,244	3,021,375	341,668	11,752,671	-	76,244,913

임대보증금	-	1,422,138	70,316	1,194,580	8,638,811	62,000	11,387,845

기타부채	174,178,125	6,405,658	-	-	-	-	180,583,783

약정사항(*2)	매입약정 등	-	71,000,000	44,800,000	113,700,000	378,200,000	-	607,700,000

합계	3,444,586,581	5,046,530,765	510,731,416	476,730,556	1,184,912,419	416,892,714	11,080,384,451

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	600,700,000	-	-	7,000,000	-	607,700,000

2) 파생상품의 현금흐름 다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(651,939,441)	(2,586,417)	-	-	-	(654,525,858)

통화선도(유출)	-	662,045,609	2,626,826	-	-	-	664,672,435

소계	-	10,106,168	40,409	-	-	-	10,146,577

금리스왑	-	3,575	200,206	475,656	372,756	-	1,052,193

CD스왑	-	19,110,283	13,522,229	4,928,399	18,414,663	162,687,710	218,663,284

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	-	-	213,934	3,335,543	3,386,030	6,935,507

매도옵션	-	22,501,872	12,605,840	50,656,931	17,844,296	-	103,608,939

합계	-	51,721,898	26,368,684	56,274,920	39,967,258	166,073,740	340,406,500

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(127,385,015)	(25,426,317)	-	-	-	(152,811,332)

통화선도(유출)	-	134,791,886	27,048,852	-	-	-	161,840,738

소계	-	7,406,871	1,622,535	-	-	-	9,029,406

금리스왑	-	200,963	300,056	475,451	334,389	-	1,310,859

CD스왑	-	332,771,868	(58,367,067)	(44,848,824)	(126,063,545)	152,102,775	255,595,207

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	-	-	338,168	4,207,192	3,272,908	7,818,268

매도옵션	-	36,137,572	25,989,909	88,331,514	18,835,466	-	169,294,461

합계	-	376,517,274	(30,454,567)	44,296,309	(102,686,498)	155,375,683	443,048,201

37.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

금리 위험	7,760,180	6,471,669

환 위험	9,552,145	7,776,502

기타가격위험	1,571,324	1,741,721

: 분산효과 차감	(15,841,011)	(13,688,850)

총 VaR	3,042,638	2,301,042

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	41,947,532	7,933,537	47,566,912	8,630,541

USD	95,512,197	124,528,803	88,049,022	111,584,526

JPY	199,940,624	1,962,297	95,310,006	908,476

HKD	27,885,266	4,631,464	39,552,057	6,429,187

BRL	14,155,113	3,622,860	14,112,154	3,382,966

EUR	6,083,525	8,647,914	5,195,179	7,019,726

GBP	77,326	124,877	77,364	118,186

기타통화	3,008,532	5,249,154

소계	154,460,283	143,322,760

예치금	USD	287,636,136	375,019,994	286,735,971	363,380,497

HKD	828,715,046	137,641,282	830,968,921	135,073,998

JPY	941,422,669	9,239,499	1,264,843,994	12,056,240

EUR	112,541,592	159,981,249	75,092,369	101,464,809

CNY	2,270	429	2,270	412

기타통화	6,116,237	6,075,978

소계	687,998,692	618,051,934

당기손익-공정가치금융자산	USD	241,498,645	314,865,933	230,055,957	291,549,914

CNY	-	-	-	-

GBP	62,542,382	101,002,819	62,859,592	96,028,713

EUR	45,618,267	64,847,735	45,364,492	61,296,502

기타통화	-	-

소계	480,716,487	448,875,129

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	7,077	7,612	7,077	7,612

기타자산	USD	1,280,794	1,669,900	504,183	638,951

기타통화	-	-

소계	1,669,900	638,951

합계	1,324,852,975	1,210,896,387

외화부채

투자자예수금	USD	287,443,979	374,769,460	273,809,120	346,998,298

BRL	14,155,113	3,622,860	14,112,154	3,382,966

CNY	39,761,493	7,520,091	45,359,699	8,230,064

기타통화	175,418,025	99,134,886

소계	561,330,435	457,746,213

외화환매조건부채권매도	USD	60,326,492	78,653,681	74,334,346	94,203,917

기타부채	USD	25,839,291	33,689,267	27,385,522	34,705,673

EUR	38,160,775	54,246,686	38,160,775	51,562,839

GBP	2,010,000	3,246,050	2,010,000	3,070,617

기타통화	-	-

소계	91,182,003	89,339,128

합계	731,166,119	641,289,258

37.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	1,303,800	-	1,303,800	-	-	1,303,800

기타채권	56,330,396	56,330,396	-	-	-	-

증권미수금	1,916,069,535	1,585,793,706	330,275,829	-	-	330,275,829

합계	1,973,703,731	1,642,124,102	331,579,629	-	-	331,579,629

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	20,458	-	20,458	-	-	20,458

기타채권	42,262,632	42,262,632	-	-	-	-

증권미수금	941,961,174	764,240,499	177,720,675	-	-	177,720,675

합계	984,244,264	806,503,131	177,741,133	-	-	177,741,133

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	1,303,800	-	1,303,800	-	-	1,303,800

기타부채	75,867,367	56,330,396	19,536,971	-	-	19,536,971

증권미지급금	1,940,688,342	1,585,793,706	354,894,637	-	-	354,894,637

합계	2,017,859,509	1,642,124,102	375,735,408	-	-	375,735,408

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	20,570	-	20,570	-	-	20,570

기타부채	67,174,754	42,262,632	24,912,122	-	-	24,912,122

증권미지급금	931,839,024	764,240,499	167,598,525	-	-	167,598,525

합계	999,034,348	806,503,131	192,531,217	-	-	192,531,217

38. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.38.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	142,809,708	142,809,708	69,174,738	69,174,738

채무증권	4,793,611,555	4,793,611,555	4,933,031,630	4,933,031,630

집합투자증권	145,210,540	145,210,540	106,174,972	106,174,972

파생상품	154,577,788	154,577,788	218,602,534	218,602,534

별도예치금(신탁)	2,168,012,304	2,168,012,304	2,160,516,883	2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	119,656,171	119,656,171	90,556,903	90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	7,940,984	7,940,984	6,485,818	6,485,818

집합투자증권	80,015,451	80,015,451	66,477,891	66,477,891

손해배상공동기금	36,468,014	36,468,014	39,742,580	39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	223,073,442	223,073,442	225,860,472	225,860,472

채무증권	838,211	838,211	1,656,749	1,656,749

상각후원가-만기보유금융자산	채무증권	60,852,384	61,303,275	20,742,472	20,742,472

대여금및수취채권	대출채권	2,261,534,900	2,261,534,900	2,381,988,114	2,381,988,114

보증금	34,324,385	33,346,739	35,227,615	34,393,530

합계	10,228,925,837	10,228,399,082	10,356,239,371	10,355,405,286

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	201,480,490	201,480,490	142,882,522	142,882,522

채무증권	45,057,596	45,057,596	92,662,893	92,662,893

집합투자증권	-	-	1,927,353	1,927,353

파생상품	341,861,179	341,861,179	444,101,275	444,101,275

당기손익인식지정금융부채	1,735,065,418	1,735,065,418	1,758,170,295	1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	299,537,001	298,838,900	299,463,225	292,296,550

후순위사채	-	-	-	-

보증금	10,819,573	10,819,573	10,865,985	10,865,985

합계	2,633,821,257	2,633,123,156	2,750,073,548	2,742,906,873

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 평가기법에 의해 산출된 공정가치로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	10,619,894	2,373,721

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(6,015,205)	(16,871,443)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	7,443,964	11,955,533

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	12,048,653	(2,542,189)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	124,287,960	-	18,521,748	142,809,708

채무증권	519,858,270	4,259,972,655	13,780,630	4,793,611,555

집합투자증권	42,378,077	93,182,463	9,650,000	145,210,540

파생상품(*1)	21,813,833	49,853,684	82,910,271	154,577,788

별도예치금(신탁)	-	2,168,012,304	-	2,168,012,304

당기손익-공정가치측정복합금융자산	파생결합증권	-	-	119,656,171	119,656,171

기타당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	7,940,984	7,940,984

집합투자증권	-	27,753,624	52,261,827	80,015,451

손해배상공동기금	-	36,468,014	-	36,468,014

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	2,394,000	-	220,679,442	223,073,442

채무증권	-	-	838,211	838,211

상각후원가-만기보유금융자산	채무증권	-	61,303,275	-	61,303,275

금융자산합계	710,732,140	6,696,546,019	526,239,284	7,933,517,443

단기매매금융부채	지분증권	201,480,490	-	-	201,480,490

채무증권	45,057,596	-	-	45,057,596

집합투자증권	-	-	-	-

파생상품(*1)	12,375,641	42,277,423	287,208,115	341,861,179

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,735,065,418	1,735,065,418

금융부채합계	258,913,727	42,277,423	2,022,273,533	2,323,464,683

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,261,534,900	-	2,261,534,900

보증금	-	33,346,739	-	33,346,739

투자부동산	-	-	53,298,842	53,298,842

자산합계	-	2,294,881,639	53,298,842	2,348,180,481

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	298,838,900	-	298,838,900

후순위사채	-	-	-	-

보증금	-	10,819,573	-	10,819,573

부채합계	-	309,658,473	-	309,658,473

(단위:천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	51,321,367	-	17,853,371	69,174,738

채무증권	428,010,667	4,491,330,153	13,690,810	4,933,031,630

집합투자증권	7,632,875	88,892,097	9,650,000	106,174,972

파생상품(*1)	15,382,593	104,026,945	99,192,996	218,602,534

별도예치금(신탁)	-	2,160,516,883	-	2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	90,556,903	90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	6,485,818	6,485,818

집합투자증권	-	25,078,887	41,399,004	66,477,891

손해배상공동기금	-	39,742,580	-	39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	2,611,000	-	223,249,472	225,860,472

채무증권	-	-	1,656,749	1,656,749

상각후원가-만기보유금융자산	채무증권	-	20,742,472	-	20,742,472

금융자산합계	504,958,502	6,930,330,017	503,735,123	7,939,023,642

단기매매금융부채	지분증권	142,882,522	-	-	142,882,522

채무증권	92,662,893	-	-	92,662,893

집합투자증권	1,927,353	-	-	1,927,353

파생상품(*1)	15,871,657	39,413,401	388,816,217	444,101,275

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,758,170,295	1,758,170,295

금융부채합계	253,344,425	39,413,401	2,146,986,512	2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,381,988,114	-	2,381,988,114

보증금	-	34,393,530	-	34,393,530

투자부동산	-	-	53,298,842	53,298,842

자산합계	-	2,416,381,644	53,298,842	2,469,680,486

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	292,296,550	-	292,296,550

후순위사채	-	-	-	-

보증금	-	10,865,985	-	10,865,985

부채합계	-	303,162,535	-	303,162,535

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정복합금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	89,079,003	90,556,903	224,906,221	(289,623,221)	(1,758,170,295)

당기손익인식	16,790,027	7,160,485	(128,939)	79,256,792	(110,776,380)

기타포괄손익인식	-	-	(2,419,477)	-	-

매입	37,814,000	30,993,502	-	31,044,438	-

매도	(41,527,841)	(9,054,719)	(840,152)	(25,119,363)	-

발행	-	-	-	(39,664,148)	(442,893,978)

결제	-	-	-	39,807,658	576,775,235

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-	-

분기말	102,155,189	119,656,171	221,517,653	(204,297,844)	(1,735,065,418)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

전분기	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정복합금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	169,680,548	75,445,405	205,439,078	(109,721,624)	(1,470,763,975)

당기손익인식	(59,987,612)	(5,330,982)	1,372	(81,934,428)	79,231,707

기타포괄손익인식	-	-	(3,403,660)	-	-

매입	57,971,000	4,672,465	-	33,521,655	-

매도	(71,829,010)	(10,975,158)	(836,060)	(13,851,042)	-

발행	-	-	-	(96,327,423)	(302,267,248)

결제	-	-	-	26,270,281	245,621,055

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	(9,758)	-

분기말	95,834,926	63,811,730	201,200,730	(242,052,339)	(1,448,178,461)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	18,521,748	3	시장접근법,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	13.12%~15.50%

영구성장율	0%

채무증권	4,273,753,285	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	2.53%~5.52%

파생상품	132,763,955	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.03.31 KOSPI200 : 18.03%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2023.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.01%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.03.31 KOSPI200 : 18.03%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2023.03.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 358원, 2분기 358원, 3분기 358원, 4분기 882원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2023.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8340)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.03.31 KOSPI200 : 18.03%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2023.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 3.01%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2023.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8340)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	102,832,463	2,3	자산접근법

별도예치금	2,168,012,304	2	자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산	119,656,171	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산	124,424,449	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	220,679,442	3	시장접근법,이익접근법,자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	11.42%

자본비용(COE)	5.17%~12.90%

기초자산 변동성(125일)	39.31%

영구성장율	0%~1%

채무증권	838,211	2,3	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권	61,303,275	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품	329,485,538	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,735,065,418	3	Option Model	당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	5,873,589	-	(5,686,829)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,701,860	-	(9,492,604)

파생상품자산(*1)	71,477,429	-	354,943,432	-

파생결합증권자산(*1)	(14,733,644)	-	8,153,052	-

파생상품부채(*1)	(36,534,321)	-	(411,701,798)	-

파생결합증권부채(*1)	257,684,964	-	(184,311,147)	-

합계	283,768,017	13,701,860	(238,603,290)	(9,492,604)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정금융자산	7,026,841	-	(6,937,450)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,906,484	-	(9,366,886)

파생상품자산(*1)	52,536,664	-	417,867,707	-

파생결합증권자산(*1)	(9,874,176)	-	7,592,513	-

파생상품부채(*1)	(41,550,645)	-	(427,347,204)	-

파생결합증권부채(*1)	239,689,033	-	(188,387,135)	-

합계	247,827,717	13,906,484	(197,211,569)	(9,366,886)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

단위:천원)

구분	장부금액(*)	대체 지표 이자율로의 전환대상

자산	부채	자산	부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권	40,253,835	-	40,253,835	-

소계	40,253,835	-	40,253,835	-

파생상품	15,057,182	102,373,820	15,057,182	102,373,820

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채	55,311,017	102,373,820	55,311,017	102,373,820

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다