유안타증권 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.62%(117,012,411주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이와 관련되는 당기법인세를 인식한 금액은 없으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

2.4 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	69,317,186	219,116,958

장내파생상품거래예치금	315,982,159	220,730,661

정기예적금	683,500,000	754,500,000

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	340,869	4,950,109

기타예치금	134,978,253	104,252,505

합계	1,204,157,967	1,303,589,733

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	채권	-	9,991,580	한국증권금융

소계	-	9,991,580

재매입유가증권(*2)	국공채	1,369,088,718	1,175,920,772	한국증권금융

특수채	702,605,870	838,209,010	한국증권금융

회사채	266,518,292	382,221,130	한국증권금융

소계	2,338,212,880	2,396,350,912

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,235,719백만원(전기2,288,146백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

재매입유가증권(*1)	특수채	424,956,218	354,191,835	한국증권금융

(*1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 406,300백만원(전기: 339,100 백만원)입니다.

(3) 매도유가증권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	73,670,094	70,592,408

국공채	440,753,348	497,394,428

특수채	30,236,430	-

합계	544,659,872	567,986,836

7. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	1,642,774,523	277,353	57,837	1,819,644,126	138,007	259,403

장외파생상품	선도	2,948,610,000	56,657,890	73,303,800	2,461,000,000	31,084,955	38,089,147

스왑	4,138,998,231	26,549,214	174,954,499	5,122,336,412	26,966,312	182,257,211

소계	8,730,382,754	83,484,458	248,316,135	9,402,980,538	58,189,274	220,605,761

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	280,292,936	100,199	3,758	87,791,910	57,323	1,240

장외파생상품	선도	770,351,384	10,380,029	6,868,722	922,048,801	23,869,066	18,055,960

소계	1,050,644,320	10,480,227	6,872,480	1,009,840,711	23,926,389	18,057,200

주식 및주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	372,259,437	14,573,820	7,240,939	669,306,574	185,443	9,547,716

옵션	2,754,221,585	38,546,995	72,576,222	4,927,763,635	32,137,469	104,132,535

소계	3,126,481,022	53,120,815	79,817,161	5,597,070,209	32,322,912	113,680,252

장외파생상품	스왑	533,271,396	37,497,758	37,543,814	593,304,352	30,294,567	32,930,744

옵션	12,000,000	-	75,443	14,000,000	-	12,225

소계	545,271,396	37,497,758	37,619,258	607,304,352	30,294,567	32,942,969

상품관련	장외파생상품	스왑	100,000	3,434	-	100,000	3,779	-

신용관련	장외파생상품	스왑	1,088,780,603	12,209,668	1,984,185	1,291,164,328	12,652,077	2,203,034

합계	14,541,660,095	196,796,360	374,609,219	17,908,460,138	157,388,998	387,489,216

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식	88,247,767	63,462,483

신주인수권증서	210,905	-

국공채	481,921,231	595,211,464

특수채	1,858,179,310	1,731,474,677

회사채	1,895,519,268	1,897,013,663

집합투자증권	572,985,865	477,725,250

기업어음증권	220,525,558	359,942,307

전자단기사채	26,753,668	32,514,037

외화증권	325,146,973	363,195,249

대여유가증권	-	9,991,580

재매입유가증권	2,338,212,880	2,396,350,912

장내파생상품	53,498,367	32,518,242

장외파생상품	143,297,993	124,870,756

기타금융자산	12,275,324	9,701,800

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,267,353,280	2,172,360,279

소계	10,284,128,389	10,266,332,699

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권	60,536,082	69,921,645

파생상품결합증권	102,869,030	101,861,399

소계	163,405,112	171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산	86,292,377	94,593,007

합계	10,533,825,878	10,532,708,750

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	529,058,615	598,216,664

매도파생상품결합증권	1,588,257,530	1,646,459,376

합계	2,117,316,145	2,244,676,040

(2) 당분기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(17,837)	(630,624)	(648,461)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)	3,892	-	3,892

분기말	(13,945)	(630,623)	(644,568)

법인세 효과	3,221	145,674	148,895

법인세 효과 반영 후 당분기말	(10,724)	(484,949)	(495,673)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	55,975	(272,785)	(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)	(34,733)	-	(34,733)

전기말	21,242	(272,785)	(251,543)

법인세 효과	(4,907)	63,013	58,106

법인세 효과 반영 후 전기말	16,335	(209,772)	(193,437)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액

매도주가연계증권	541,912,244	529,058,615	12,853,628

매도파생상품결합증권	1,699,584,463	1,588,257,530	111,326,934

구분	전기말

계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액

매도주가연계증권	607,535,260	598,216,664	9,318,596

매도파생상품결합증권	1,761,253,089	1,646,459,376	114,793,713

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	지정 이유	당분기말공정가치	당분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,562,000	140,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	-	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,255,363	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	25,208,767	1,164,859

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,409,000	570,625

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	170,358,769	2,465,813

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,659,400	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	221,079,747	4,509,723

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,723,000	122,500

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	-	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,775,703	167,299

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	23,278,780	858,317

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,851,872	545,468

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	177,709,904	3,884,623

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,650,700	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	227,616,407	5,603,207

(2) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전자단기사채	20,210,458	-

차감: 기대신용손실	(34,713)	-

상각후원가	20,175,745	-

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	재분류	당분기말

관계기업	KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)	120,000	-	-	-	120,000

유안타세컨더리2호펀드(*2)	123,901	-	-	-	123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*3)	200,000	-	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)	13,606,380	-	-	-	13,606,380

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)	4,531,650	238,500	-	-	4,770,150

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*7)	5,845,018	-	(5,300,000)	(545,018)	-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*8)	-	20,000,000	(4,000,000)	-	16,000,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)	15,000	-	-	-	15,000

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)(*5)	10,000	-	-	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 37개사(*6)	-	-	-	-	-

합계	99,073,899	20,238,500	(9,300,000)	(545,018)	109,467,381

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*5) 당분기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다.

(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(*7) 당분기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(*8) 당분기 중 지분 27.78%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 22.22%로 변경되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	전분기말

관계기업	우리자산운용㈜(*1)	12,480,335	-	(12,480,335)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*4)	120,000	-	-	120,000

유안타세컨더리2호펀드(*4)	123,901	-	-	123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*4)	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*4)	13,201,380	-	-	13,201,380

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)	-	22,200,000	-	22,200,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*3)	10,000	-	-	10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)	15,000	-	-	15,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 32개사(*5)	-	-	-	-

합계	100,762,566	22,200,000	(12,480,335)	110,482,231

(*1) 전분기 중 전량 처분하였습니다.(*2) 전분기 중 지분 77.88%를 취득하였습니다. 유한책임사원으로 출자하여 의사결정권한이 제한되어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전분기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

대출채권	신용공여금	927,887,343	831,029,830

환매조건부채권매수	1,209,200,000	1,318,600,000

대여금	6,919,956	7,017,636

사모사채	67,600,000	53,600,000

대지급금	7,566,344	7,570,844

기타대출채권	39,353,311	39,353,311

(대손충당금)	(50,829,897)	(48,710,461)

소계	2,207,697,057	2,208,461,160

14. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	927,887,344	(2,747,718)	831,029,830	(491,059)

환매조건부채권매수	1,209,200,000	-	1,318,600,000	-

대여금	6,919,956	(15,138)	7,017,636	(15,114)

사모사채	67,600,000	(20,896,084)	53,600,000	(20,328,082)

대지급금	7,566,344	(6,129,302)	7,570,844	(6,129,556)

기타대출채권	39,353,311	(21,041,655)	39,353,310	(21,746,650)

소계	2,258,526,955	(50,829,897)	2,257,171,620	(48,710,461)

기타자산	자기거래미수금	223,642,015	-	17,011,679	-

위탁매매미수금	198,252,236	(4,289,083)	143,781,070	(4,579,713)

기타미수금	465,961,765	(4,042,228)	74,765,596	(4,097,216)

미수수익	63,305,486	(2,095,286)	59,713,852	(1,973,335)

보증금 및 기타자산	50,482,993	(197,117)	64,484,485	(223,581)

소계	1,001,644,495	(10,623,714)	359,756,682	(10,873,845)

합계	3,260,171,450	(61,453,611)	2,616,928,302	(59,584,306)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(48,710,461)	(33,670,411)

상각채권 회수	-	-

할인효과 해제	458,930	343,505

환입(전입)	(2,578,366)	4,280,791

당분기말	(50,829,897)	(29,046,115)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,258,526,954	2,257,171,620

대손충당금 (*)	(50,829,897)	(48,710,461)

설정비율(%)	2.25	2.16

(*) 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	7,239,722	30,559,083	6,190,590	91,538,547	90,343,662	225,871,604

취득	-	-	-	2,065,154	11,206,001	13,271,155

처분	-	-	-	(740,502)	(2,288,699)	(3,029,201)

분기말	7,239,722	30,559,083	6,190,590	92,863,199	99,260,964	236,113,558

감가상각누계액

기초	-	(15,391,915)	(1,990,615)	(61,134,676)	(18,397,052)	(96,914,258)

감가상각비	-	(258,713)	(38,475)	(2,186,496)	(4,130,286)	(6,613,970)

처분	-	-	-	736,595	2,242,092	2,978,687

분기말	-	(15,650,628)	(2,029,090)	(62,584,577)	(20,285,246)	(100,549,541)

장부금액	7,239,722	14,908,455	4,161,500	30,278,622	78,975,718	135,564,017

전분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	11,274,901	33,094,930	6,190,590	81,970,506	111,901,483	244,432,410

취득	-	-	-	2,325,684	3,159,942	5,485,626

처분	-	-	-	(1,373,916)	(2,030,729)	(3,404,645)

분기말	11,274,901	33,094,930	6,190,590	82,922,274	113,030,696	246,513,391

감가상각누계액

기초	-	(15,853,303)	(1,836,711)	(66,041,733)	(29,243,359)	(112,975,106)

감가상각비	-	(275,419)	(38,476)	(1,439,562)	(5,992,928)	(7,746,385)

처분	-	-	-	1,372,935	1,711,718	3,084,653

분기말	-	(16,128,722)	(1,875,187)	(66,108,360)	(33,524,569)	(117,636,838)

장부금액	11,274,901	16,966,208	4,315,403	16,813,914	79,506,127	128,876,553

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	사용권자산(*1)	합계	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	13,877,484	33,048,787	-	46,926,271	18,324,919	35,843,709	1,864,922	56,033,550

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	13,877,484	33,048,787	-	46,926,271	18,324,919	35,843,709	1,864,922	56,033,550

감가상각누계액

기초	-	(19,007,644)	-	(19,007,644)	-	(19,888,900)	(1,566,534)	(21,455,434)

감가상각비	-	(191,962)	-	(191,962)	-	(210,375)	(223,791)	(434,166)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	(19,199,606)	-	(19,199,606)	-	(20,099,275)	(1,790,325)	(21,889,600)

장부금액	13,877,484	13,849,181	-	27,726,665	18,324,919	15,744,434	74,597	34,143,950

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 34,292백만원으로 평가되었으며, 당기 중 유의미한 변동은 없습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	850,217	1,150,566

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)	(650,350)	(677,792)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)	(185,547)	(207,061)

합계	14,320	265,713

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개발비	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

취득원가

기초	116,822,780	49,826,562	19,013,784	11,384,343	197,047,469

취득	244,530	126,162	-	1,307,510	1,678,202

처분	-	-	-	-	-

분기말	117,067,310	49,952,724	19,013,784	12,691,853	198,725,671

상각누계액

기초	(108,267,832)	(40,045,962)	(2,361,000)	-	(150,674,794)

상각비	(645,860)	(891,506)	-	-	(1,537,366)

분기말	(108,913,692)	(40,937,468)	(2,361,000)	-	(152,212,160)

손상차손누계액	-	-	-	(670,421)	(670,421)

장부금액	8,153,618	9,015,256	16,652,784	12,021,432	45,843,090

전분기	개발비	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

취득원가

기초	112,339,271	46,570,754	18,603,784	11,384,343	188,898,152

취득	211,420	1,421,756	-	-	1,633,176

처분	-	-	-	-	-

분기말	112,550,691	47,992,510	18,603,784	11,384,343	190,531,328

상각누계액

기초	(106,316,005)	(36,492,938)	(2,242,950)	-	(145,051,893)

상각비	(453,259)	(865,716)	(59,025)	-	(1,378,000)

분기말	(106,769,264)	(37,358,654)	(2,301,975)	-	(146,429,893)

손상차손누계액	-	-	-	(670,421)	(670,421)

장부금액	5,781,427	10,633,856	16,301,809	10,713,922	43,431,014

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	83,888,169	692,430	531,354	1,189,622	4,042,087	90,343,662

취득	1,737,135	8,750,301	-	-	718,564	11,206,000

처분	(1,581,415)	(38,693)	(9,361)	(139,336)	(519,894)	(2,288,699)

분기말	84,043,889	9,404,038	521,993	1,050,286	4,240,757	99,260,963

감가상각누계액

기초	(15,822,580)	(146,103)	(242,739)	(676,082)	(1,509,548)	(18,397,052)

상각	(3,036,137)	(515,561)	(26,100)	(95,418)	(457,069)	(4,130,285)

처분	1,581,415	1,290	4,290	135,203	519,894	2,242,092

대체	-	-	-	-	-	-

분기말	(17,277,302)	(660,374)	(264,549)	(636,297)	(1,446,723)	(20,285,245)

장부금액	66,766,587	8,743,664	257,444	413,989	2,794,034	78,975,718

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	98,114,166	8,163,648	564,117	1,174,019	3,885,534	111,901,484

취득	2,340,551	-	-	225,691	593,699	3,159,941

처분	(1,103,626)	(162,780)	-	(240,653)	(523,670)	(2,030,729)

분기말	99,351,091	8,000,868	564,117	1,159,057	3,955,563	113,030,696

감가상각누계액

기초	(20,727,323)	(6,411,247)	(145,205)	(684,038)	(1,275,546)	(29,243,359)

상각	(4,979,216)	(419,964)	(28,206)	(104,824)	(460,719)	(5,992,929)

처분	903,180	133,577	-	240,001	434,959	1,711,717

분기말	(24,803,359)	(6,697,634)	(173,411)	(548,861)	(1,301,306)	(33,524,571)

장부금액	74,547,732	1,303,234	390,706	610,196	2,654,257	79,506,125

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건물	합계	건물	합계

취득원가

기초	-	-	1,864,922	1,864,922

분기말	-	-	1,864,922	1,864,922

감가상각누계액

기초	-	-	(1,566,534)	(1,566,534)

감가상각비	-	-	(223,791)	(223,791)

분기말	-	-	(1,790,325)	(1,790,325)

장부금액	-	-	74,597	74,597

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	69,908,011	77,520,426

신규	10,221,241	2,396,958

제거	(46,909)	(225,666)

상환	(3,623,432)	(5,863,093)

이자비용	787,790	751,237

이자수익	-	-

분기말	77,246,701	74,579,862

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 3,683,232천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 53,328천원과 6,472천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,536,789	3,465,400	6,646,422	38,359,063	31,859,351	83,867,025

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,146,025	3,006,719	5,584,707	36,317,374	40,379,184	88,434,009

(*1) 당사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 84,685,498천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 818,473천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	223,642,015	17,011,679

위탁매매미수금(고객)	개인 등	193,963,153	133,999,370

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	-	5,201,987

미수미결제현물환	외환은행 등	431,281,776	39,694,280

기타미수금	30,637,761	30,974,100

합계(*1)	879,524,705	226,881,416

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 기타자산 대손충당금 환입액은 250백만원이며, 전분기 기타자산 대손충당금 환입액은 366백만원입니다.

20. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,549,737,154	1,610,324,403

장내파생상품거래예수금	377,173,443	222,405,146

청약자예수금	7,704,300	360

저축자예수금	53,767,767	53,472,164

기타고객예수금	765,594,282	780,074,189

소계	2,753,976,946	2,666,276,262

수입담보금

신용대주담보금	101	9,845

신용공여담보금	2,190,324	1,120,944

소계	2,190,425	1,130,789

합계	2,756,167,371	2,667,407,051

21. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	2.35~7.50	6,063,058,841	6,087,853,148

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	3.45	431,887,410	363,385,827

한국증권금융	3.25	270,000,000	270,654,649

한국증권금융	3.82	50,000,000	50,000,000

한국증권금융	2.81	70,000,000	70,000,000

중국은행(3개월)	3.94	20,000,000	20,000,000

신한은행(3개월)	4.59	40,000,000	-

IBK투자증권(3개월)	3.72	10,000,000	-

KB증권(3개월)	3.58	20,000,000	-

한양증권(3개월)	3.58	30,000,000	-

SK증권(3개월)	3.59	20,000,000	-

현대차투자증권(3개월)	3.59	5,000,000	-

SK증권(3개월)	2.97	10,000,000	-

IBK투자증권(3개월)	3.42	50,000,000	-

KB증권(3개월)	3.42	50,000,000	-

우리투자증권(3개월)	2.92	30,000,000	-

DB금융투자(3개월)	3.43	10,000,000	-

KB증권(3개월)	2.99	40,000,000	-

한양증권(6개월)	3.71	20,000,000	-

SK증권(6개월)	2.95	30,000,000	-

SK증권(6개월)	3.12	20,000,000	-

현대차투자증권(6개월)	3.12	30,000,000	-

흥국증권(6개월)	2.91	10,000,000	-

부국증권(6개월)	2.95	20,000,000	-

SK증권(6개월)	3.08	60,000,000	-

KB증권(6개월)	2.95	40,000,000	-

디에스투자증권㈜(1년)	3.39	20,000,000	-

유진투자증권(1년)	3.39	10,000,000	-

케이알투자증권(1년)	3.39	20,000,000	-

유진투자증권(1년)	3.39	20,000,000	-

케이알투자증권(1년)	3.39	10,000,000	-

케이알투자증권(1년)	3.39	10,000,000	-

디에스투자증권(주)(1년)	3.39	20,000,000	-

신한은행(3개월)	5.03	-	40,000,000

한양증권(3개월)	3.61	-	30,000,000

KB증권(3개월)	4.09	-	45,000,000

KB증권(3개월)	3.58	-	20,000,000

메리츠증권(3개월)	3.98	-	30,000,000

IBK투자증권(3개월)	3.93	-	10,000,000

부국증권(3개월)	3.93	-	5,000,000

BNK투자증권(3개월)	3.93	-	52,000,000

KB증권(3개월)	3.65	-	10,000,000

현대차투자증권(3개월)	3.65	-	50,000,000

SK증권(3개월)	3.50	-	10,000,000

케이알투자증권(3개월)	3.66	-	30,000,000

흥국증권(3개월)	3.50	-	10,000,000

IBK투자증권(6개월)	3.72	-	10,000,000

KB증권(6개월)	3.58	-	20,000,000

한양증권(6개월)	3.58	-	30,000,000

SK증권(6개월)	3.59	-	20,000,000

현대차투자증권(6개월)	3.59	-	5,000,000

IBK투자증권(6개월)	3.42	-	50,000,000

KB증권(6개월)	3.42	-	50,000,000

DB금융투자(6개월)	3.43	-	10,000,000

한양증권(1년)	3.71	-	20,000,000

디에스투자증권(1년)	3.39	-	20,000,000

유진투자증권(1년)	3.39	-	10,000,000

케이알투자증권(1년)	3.39	-	20,000,000

유진투자증권(1년)	3.39	-	20,000,000

케이알투자증권(1년)	3.39	-	10,000,000

케이알투자증권(1년)	3.39	-	10,000,000

디에스투자증권(1년)	3.39	-	20,000,000

전자단기발행사채	아이비케이투자증권	3.21	49,955,850	-

부국증권	3.06	49,941,236	-

SK증권	2.97	19,902,248	-

SK증권	2.97	19,908,769	-

엔에이치투자증권	2.88	49,999,998	-

아이비케이투자증권	3.62	-	49,950,188

다올투자증권	3.47	-	39,996,194

합계	1,686,595,511	1,530,986,858

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제88회 무보증사채	22.04.12	25.04.11	4.215	150,000,000	150,000,000

제89-1회 무보증사채	24.02.15	26.02.13	4.334	100,000,000	100,000,000

제89-2회 무보증사채	24.02.15	27.02.15	4.413	60,000,000	60,000,000

소계	310,000,000	310,000,000

사채할인발행차금	(245,750)	(334,540)

합계	309,754,250	309,665,460

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.215% / 4.215%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.334% / 4.334%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.413% / 4.413%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	4,272,531	4,071,584

소송충당부채(*1)	-	-

기타충당부채(*2)	5,289,653	5,728,928

미사용약정충당부채	-	-

합계	9,562,184	9,800,512

(*1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였습니다. 대법원 결정에 따라 회사는 3심 소송비용을 포함하여 1,911억원을 전기 중 지급하였습니다. 회사가 지급한 금액은 회사의 매매대금비율을 초과하기 때문에 회수를 위하여 공동매도인들에게 소송 및 가압류 등 채권보전 절차를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 회수가능한 금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(*2) 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채는 25년 중 소멸시효가 도래한 1.3억원을 환입하였으며 보고기말 잔액은 1.7억원 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 51억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,071,584	3,898,409

증가	718,564	594,147

사용	(525,022)	(526,194)

상각 할인액	7,405	5,830

분기말	4,272,531	3,972,192

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	178,250,332

전입	-	3,656,311

지급	-	-

환입	-	-

분기말	-	181,906,643

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,728,928	11,085,418

전입	-	1,144

지급	(304,860)	(324,170)

환입	(134,414)	-

분기말	5,289,654	10,762,392

23. 기타부채23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당분기근무원가	3,837,723	3,535,399

순이자원가	1,286,262	1,402,487

정산(제도운영수수료)	34,699	36,079

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	5,158,685	4,973,965

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	150,981,106	146,040,040

소계	150,981,106	146,040,040

사외적립자산의 공정가치	(5,128,524)	(5,527,608)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	145,852,476	140,512,326

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	146,040,040	134,590,433	(5,527,608)	(5,699,666)

당분기근무원가	3,837,723	3,535,399	-	-

이자비용(수익)	1,320,224	1,463,309	(33,962)	(60,822)

과거근무원가	-	-	-	-

재측정요소:	7,746,933	10,416,755	(10,912)	20,255

- 인구통계적가정 변동	-	3,386,953	-	-

- 재무적가정 변동	3,198,948	2,120,535	-	-

- 경험조정 변동	4,547,985	4,909,267	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	-	(10,912)	20,255

제도에서의 지급액:	(7,963,814)	(3,958,920)	443,957	172,095

- 급여의 지급	(7,963,814)	(3,958,920)	409,258	136,017

- 정산(제도운영수수료)	-	-	34,699	36,079

분기말	150,981,106	146,046,975	(5,128,525)	(5,568,137)

23.2 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	155,487,462	25,968,300

위탁매매미지급금	개인 등	169,135,055	126,973,443

미지급미결제현물환	하나은행 등	431,779,682	39,715,560

기타미지급금	7,806,906	1,394,249

합계	764,209,105	194,051,552

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	4,632,311	17,349,579

사모사채인수확약부채	42,604,068	36,360,062

기타	234,538,961	203,996,694

합계	281,775,340	257,706,335

23.3 주식기준보상

(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기간말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(*)	4,742,036	5,443,063

합계	4,742,036	5,443,063

(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영한 결과, 당분기 중 31백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*)	부여	지급 등	조정	분기말

2023년	912,282	(266,405)	(92,570)	553,307

2024년	1,045,603	-	-	1,045,603

2025년 1분기	95,885	-	-	95,885

합계	2,053,770	(266,405)	(92,570)	1,694,795

(*) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매결산시점에 과거 1년간 종가의 산술평균으로 평가합니다. 당분기말 기준주가 공정가치는 2,798원/주 입니다. (전기말 기준주가 공정가치 2,780원/주)

24. 자본(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당분기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

당분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전분기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(56,631,469)	(56,631,469)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	186,408,338	43,060,326	143,348,012	192,017,573	44,356,059	147,661,513

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익	(644,568)	(148,895)	(495,673)	(648,461)	(149,794)	(498,666)

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 처분손익	(3,892)	(899)	(2,993)	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(22,618,306)	(5,224,829)	(17,393,477)	(14,882,285)	(3,437,808)	(11,444,478)

합계	163,141,572	37,685,703	125,455,869	176,486,827	40,768,457	135,718,369

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	135,718,369	140,712,241

증감	(13,345,255)	(6,527,529)

법인세효과	3,082,754	1,507,859

분기말	125,455,868	135,692,571

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	16,656,856	12,482,970

대손준비금	45,222,728	28,372,232

임의적립금	107,364	107,364

전자금융사고배상준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	368,491,200	422,922,812

합계	430,978,148	464,385,378

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	28,372,232	30,771,965

대손준비금 적립(환입)예정금액	16,850,497	(2,399,733)

대손준비금 잔액	45,222,728	28,372,232

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손준비금 전입액(환입액)	16,850,497	(6,705,553)

대손준비금 반영 후 조정이익	(8,518,863)	59,122,969

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	-	288원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 417백만원은 2025년 4월 24일에 지급되었습니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당분기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수수료수익

수탁수수료	44,097,421	52,429,027

인수및주선수수료	2,254,237	1,236,164

집합투자증권취급수수료	6,808,255	6,901,653

자산관리수수료	9,391,100	3,080,136

신탁보수	1,106,810	1,050,368

기타수수료수익	8,847,278	15,780,757

소계	72,505,101	80,478,105

수수료비용

매매수수료	4,081,535	4,381,493

투자자문수수료	190,473	179,613

투자일임수수료	9,807	-

기타수수료비용	2,335,892	2,422,983

소계	6,617,708	6,984,088

순수수료이익	65,887,393	73,494,017

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융상품	처분손익	15,538,128	(967,463)

평가손익	37,477,428	69,419,611

소계	53,015,556	68,452,148

단기매매금융부채	상환손익	(4,567,914)	1,969,820

평가손익	(3,084,846)	(5,585,361)

소계	(7,652,760)	(3,615,541)

파생상품	거래손익	(9,038,253)	33,275,683

평가손익	4,290,424	(18,978,484)

소계	(4,747,829)	14,297,199

기타당기손익-공정가치측정금융상품	거래손익	6,650	(341,364)

평가손익	9,855	(3,216,486)

소계	16,505	(3,557,850)

합계	40,631,472	75,575,956

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생결합증권	처분손익	899,961	(289,499)

평가손익	1,926,164	401,725

소계	2,826,125	112,226

매도파생결합증권	상환손익	(10,783,150)	(10,068,195)

평가손익	(22,920,536)	(22,128,831)

소계	(33,703,686)	(32,197,026)

합 계	(30,877,561)	(32,084,800)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

처분이익(처분손실)	-	187,627

손상환입(손상차손)	(9,450)	(4,050)

합계	(9,450)	183,577

29. 이자수익과 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

현금 및 예치금	11,804,363	12,301,225

당기손익-공정가치측정금융상품	60,714,767	60,060,850

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	2,999,335	3,246,411

대출채권 및 수취채권(*1)	26,816,632	32,964,061

기타금융자산	3,418,061	4,016,755

합계	105,753,158	112,589,302

(*1) 당분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익은 459백만원(전분기 344백만원)입니다.

(2) 이자비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

예수부채	7,566,380	8,352,711

차입부채	59,767,205	65,870,192

기타금융부채	1,367,705	1,440,414

합계	68,701,290	75,663,317

30. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	7,266,961	10,272,091

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	9,252,149	6,674,731

기타의영업수익(기타)	7,640	47,310

합계	16,526,750	16,994,132

(2) 기타의영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	997,038	1,051,431

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	10,382,892	10,369,557

기타의영업비용(기타)	9,424	16,104

합계	11,389,354	11,437,092

31. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업투자처분이익	-	28,894,465

유형자산처분이익	-	22,620

임대료	850,217	1,150,566

복구공사이익	43,576	44,487

잡수익	9,103	11,939

기타의영업외수익	248,306	84,568

합계	1,151,202	30,208,645

(2) 영업외비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,906	-

잡손실	7	156

복구공사손실	-	18,573

기타의영업외비용 (*1)	2,618,839	3,686,086

합계	2,622,752	3,704,815

(*1) 전분기 중 안방보험 관련 지연이자 인식액 37억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당분기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.0%(2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 23.6%) 입니다.

회사는 글로벌최저한세 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 따라서 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재 각 구성기업이 속해 있는 관할국의 세법이 확정되지 않아 필라2 법인세가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	29,523,856	33,994,018

당좌예금	1,085,151	1,761,835

외화예금	173,275,708	236,733,988

MMDA	10,547,636	18,811,537

기타	501,598,684	461,587,809

합계	716,031,035	752,889,187

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	10,893,198	2,679,486

확정급여제도의 재측정요소	(7,736,020)	(10,437,010)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	(5,618,684)	3,905,432

채권의 주식 전환	-	964,331

대손준비금 적립	16,850,496	(6,705,553)

합계	14,388,990	(9,593,314)

34. 우발 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	11,000	11,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	20,000	20,000

국민은행	10,000	10,000

한도대출약정	중국은행	30,000	30,000

텀론	20,000	20,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	40,000

한도대출약정	First Commercial Bank(*4)	USD 10,000,000	-

담보금융차입금(한도)	한국증권금융	500,000	500,000

담보금융차입금(건별)	50,000	50,000

유통금융차입금	900,000	900,000

할인어음(자체자금)	170,000	170,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	250,000	250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	300,000	300,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(*4) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 80,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 15억원의 보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 20,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	668,500,000	738,500,000	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	134,978,253	104,252,505	OTC담보/대차거래 담보

소계	803,517,753	842,792,005

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	172,671,570	184,735,798	대차담보

채권	대신증권 등	417,128,020	418,261,148	OTC담보

한국증권금융 등	860,961,121	840,391,172	대차담보

한국거래소	7,019,837	7,173,408	CCP증거금담보

한국거래소	17,467,306	27,875,870	선물담보

대고객 등	5,094,019,323	5,063,640,181	RP매도담보

기업어음증권	한국증권금융	182,938,612	201,549,116	대차담보

ETF	삼성자산운용(주)	365,690,805	272,563,565	OTC담보

외화채권	한국증권금융	56,723,340	42,821,100	대차담보

Equity-Swap	Morgan Stanley Co.International Plc	2,865,751	2,554,756	OTC담보

DLS	엔에이치투자증권(주) 등	40,574,643	40,164,926	OTC담보

소계	7,218,060,328	7,101,731,040

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	172,920,769	180,432,904	대차담보

채권	한국증권금융	426,807,000	356,407,690	RP매도담보

소계	599,727,769	536,840,594

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	17,595,000	18,147,000	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	15,624,558	15,845,889	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	12,586,327	12,586,327	근저당권 및 전세권

소계	28,210,885	28,432,216

합계	8,667,111,735	8,527,942,855

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 185,602백만원(전기말: 196,170백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 704,788백만원(전기말: 832,181백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 3,831백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	103,517,002	81,371,379	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	46,724,793	44,314,793	대차담보/OTC담보

채권	현대차증권 등	132,801,299	154,613,635	OTC담보

삼성증권 등	1,318,907,719	1,441,886,766	RP매수담보

합계	1,601,950,813	1,722,186,573

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말

현금성자산	정기예적금(*1)	신한은행	15,000,000	16,000,000

외화예금	한국증권금융	56,075,625	97,485,677

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	26,864,934	46,499,586

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융	69,317,186	219,116,958

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,117,317,167	2,033,370,866

장내파생(*4)	한국증권금융	150,036,113	138,989,414

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	5,567,878	6,263,153

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	26,022,030	27,510,569

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	420,086	398,711

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	118,566	119,298

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	1,786,316	1,793,538

합계	2,468,525,901	2,587,547,770

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금

(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당분기말 현재 총7건(소송가액: 6,486백만원, 전기말 7건 6,486백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총11건(소송가액: 220,442백만원, 전기말 8건 84,230백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정에 따라 변호사 비용을 포함하여 1,911억원을 충당부채로 설정 후 지급하였습니다. 매매대금비율을 초과하여 지급한 부분을 회수하기 위해 공동매도인들에게 소송 등의 절차를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 매매대금비율을 초과하여 지급한 금액에 대한 회수가능금액은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당분기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 회사는 당분기말 현재 약정에 따라 676억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.또한 회사는 글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사에 대하여 39억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사모사채인수확약	와이케이라이프 외 32개	653,000,000	721,110,000

추가출자약정	글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사	3,877,575	5,000,000

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사	-	1,000,000

아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호	-	20,000,000

합계	656,877,575	747,110,000

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	4,393,620	4,393,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	20,700,000	20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000	1,200,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사	10,229,850	10,468,350

나우글로벌케이테크펀드	480,000	480,000

유안타미래유망산업1호투자조합	-	9,900,000

합계	37,003,470	47,141,970

2) 보험가입 현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	삼성화재, DB손해보험 등

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	삼성화재, DB손해보험 등

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험	100,870,000	99,600,000	서울보증보험

재산종합보험	건물	57,386,336	54,064,824	메리츠화재

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 51억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

35. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.62%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황

당분기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

와이케이페트로제일차㈜(*1)	-

와이케이디에스㈜(*1)	-

와이케이아이비제이차㈜(*1)	-

델가드제일차㈜(*1)	-

와이케이호산제일차㈜(*1)	-

와이케이포트폴리오제일차㈜(*1)	-

와이케이마곡제일차㈜(*1)	-

와이케이카멜㈜(*1)	-

와이케이베토벤제이차㈜(*1)	-

멀티플제일차㈜(*1)	-

와이케이주피터제일차㈜(*1)	-

와이케이뉴코아㈜(*1)	-

와이케이이앤씨제이차㈜(*1)	-

와이케이안산디원㈜(*1)	-

마운틴그램제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

마운틴리치제일차㈜(*1)	-

와이케이페트로제일차㈜(*1)	-

와이케이디에스㈜(*1)	-

와이케이아이비제이차㈜(*1)	-

델가드제일차㈜(*1)	-

와이케이호산제일차㈜(*1)	-

와이케이포트폴리오제일차㈜(*1)	-

와이케이마곡제일차㈜(*1)	-

와이케이송도㈜(*1)	-

와이케이카멜㈜(*1)	-

와이케이베토벤제이차㈜(*1)	-

멀티플제일차㈜(*1)	-

와이케이주피터제일차㈜(*1)	-

와이케이뉴코아㈜(*1)	-

와이케이힐제일차㈜(*1)	-

와이케이이앤씨제이차㈜(*1)	-

와이케이안산디원㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사	유안타제9호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사	유안타제10호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사	유안타제11호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사	유안타제12호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사	유안타제13호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사	유안타제14호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사	유안타제15호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사	유안타제16호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사	유안타제17호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-	유안타세컨더리2호펀드(*1)	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*3)	-	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-	평택고덕피에프브이 주식회사(*1)	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사	춘천학곡도시개발 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜	유안타저축은행㈜	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(*1) 당분기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액 발생 내역이 없습니다.

(*2) 당분기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	273	2,878

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	1,792	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	-	4,158

디케이프로젝트제이차㈜	-	1,351,863

와이케이라이프제일차㈜	1,452	-

와이케이광양제일차㈜	-	865,845

와이케이서초제일차㈜	-	-

와이에프아이만촌㈜	-	169,200

와이케이송악제일차㈜	68,708	-

엠아이엘제이차㈜	-	-

제이제이우산제일차㈜	-	-

금남로피아이제일차㈜	22,161	-

와이오비뉴원㈜	23,591	-

와이케이주교제일차㈜	54,756	-

와이에프아이남산㈜	634,906	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	899,190	2,775,193

와이케이평동제일차㈜	642,330	2,170,842

와이케이대전용두제일차㈜	359,371	817,890

퍼시픽리오제일차㈜	-	749,206

와이에프아이만촌투㈜	-	104,497

와이케이기장제일차㈜	-	655,299

와이케이그린푸드제일차㈜	3,539	-

루시아피아이제일차㈜	128,027	-

퍼펙트드림제오차㈜	16,847	-

와이에프아이양산㈜	247,960	-

마운틴리치제일차㈜	-	247,204

와이케이페트로제일차㈜	200,580	-

와이케이디에스㈜	63,884	-

와이케이아이비제이차㈜	15,507	-

델가드제일차㈜	355,480	-

와이케이호산제일차㈜	11,605	-

와이케이포트폴리오제일차㈜	55,253	-

와이케이마곡제일차㈜	152,264	-

와이케이송도㈜	31,460	-

와이케이카멜㈜	33,995	-

와이케이베토벤제이차㈜	22,305	-

멀티플제일차㈜	231,777	-

와이케이주피터제일차㈜	331,311	-

와이케이뉴코아㈜	310,196	-

와이케이힐제일차㈜	-	11,315

와이케이이앤씨제이차㈜	-	-

와이케이안산디원㈜	107,489	-

마운틴그램제일차㈜	67,185	-

관계기업	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	55,383	-

유안타제17호기업인수목적 주식회사	150,000	-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*2)	1,000,000	-

춘천학곡도시개발 주식회사	3,333	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	39,608	261

Yuanta Futures(HongKong)	1,666	329

유안타저축은행㈜	-	334

임직원	91,125	-

합계	6,436,310	9,926,314

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	2,304

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	83,846	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	139,884	515

디케이프로젝트제이차㈜	-	2,253,573

와이케이하이퍼㈜	3,729	-

와이케이라이프제일차㈜	30,880	-

와이케이논현제일차㈜	-	55,778

와이케이광양제일차㈜	-	159,120

와이케이왕지제일차㈜	-	774

와이케이서초제일차㈜	-	160,396

와이에프아이만촌㈜	-	1,599,870

와이케이송악제일차㈜	134,154	-

엠아이엘제이차㈜	-	1,264,545

와이케이에스지㈜	-	-

제이제이우산제일차㈜	-	228,324

금남로피아이제일차㈜	-	1,815,266

와이오비뉴원㈜	-	8,800

와이케이주교제일차㈜	7,375	-

와이에프아이남산㈜	128,458	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	726,750

와이케이평동제일차㈜	221,473	-

와이케이라우어㈜	156,775	-

와이케이대전용두제일차㈜	-	1,453,500

퍼시픽리오제일차㈜	-	107,188

와이에프아이만촌투㈜	-	366,319

와이케이기장제일차㈜	64,524	-

와이케이그린푸드제일차㈜	-	3,657

루시아피아이제일차㈜	128,453	-

제이온로얄㈜	-	21,760

퍼펙트드림제오차㈜	-	198,673

와이에프아이양산㈜	7,981	-

와이케이랜드제일차㈜	104,075	-

마운틴리치제일차㈜	30,765	-

와이케이페트로제일차㈜	54,660	-

와이케이디에스㈜	8,398	-

관계기업	우리자산운용㈜(*2)	-	24

알파하베스트써밋사모투자합자회사	823,500	-

유안타세컨더리2호펀드	146,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	55,846	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	135,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	12,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	5,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	10,931	604

Yuanta Futures(HongKong)	4,064	333

유안타저축은행㈜	-	330

임직원	85,338	-

합계	2,583,609	10,428,403

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2) 전분기 중 전량 처분되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	24,381,350

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	544

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	1,475,010

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	22,141,171	-

와이케이라이프제일차㈜	-	106,305

와이케이광양제일차㈜	-	1,239,660

와이케이서초제일차㈜	81,342	263,250

와이에프아이만촌㈜	86,080	1,911,870

와이케이송악제일차㈜	447,684	421,036

엠아이엘제이차㈜	-	1,588,860

제이제이우산제일차㈜(*2)	12,310,935	-

금남로피아이제일차㈜	375,911	1,746,000

와이오비뉴원㈜	601,252	605,475

와이케이주교제일차㈜	274,496	72,900

와이에프아이남산㈜	688,161	634,608

와이케이진천삼덕제일차㈜(*3)	10,227,722	-

와이케이평동제일차㈜(*4)	23,856,338	-

와이케이대전용두제일차㈜(*5)	20,266,301	6,547,787

퍼시픽리오제일차㈜	115,000	6,670,354

와이에프아이만촌투㈜	-	451,050

와이케이기장제일차㈜	-	733,320

와이케이그린푸드제일차㈜	33,135	33,548

루시아피아이제일차㈜	206,355	293,896

퍼펙트드림제오차㈜	644,408	671,288

와이에프아이양산㈜	460,140	421,612

와이케이페트로제일차㈜	1,570,887	1,406,713

와이케이디에스㈜	615,599	631,519

와이케이아이비제이차㈜	35,244	39,665

델가드제일차㈜	4,070,741	3,939,140

와이케이호산제일차㈜	86,534	57,754

와이케이포트폴리오제일차㈜	718,927	492,284

와이케이마곡제일차㈜	582,077	601,113

와이케이카멜㈜	-	8,019

와이케이베토벤제이차㈜	405,438	341,350

멀티플제일차㈜	2,674,220	2,697,723

와이케이주피터제일차㈜	3,256,658	2,835,601

와이케이뉴코아㈜	2,731,579	2,704,538

와이케이이앤씨제이차㈜	-	364,500

와이케이안산디원㈜	130,667	218,700

마운틴그램제일차㈜	1,883,631	1,852,630

관계기업	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	55,383	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-

유안타제17호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	37,155	133,692

Yuanta Futures	16,376,377	-

Yuanta Futures(HongKong)	56,559	442,026

유안타저축은행㈜	-	100,000

임직원	6,904,081	-

합계	143,413,188	69,136,690

(*1) 당분기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 14,894백만원과 641백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,459백만원입니다.

(*2) 당분기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 148백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 112백만원입니다.

(*3) 당분기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 2,775백만원과 28백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,803백만원입니다.

(*4) 당분기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 2,171백만원과 56백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,227백만원입니다.

(*5) 당분기 말 현재 인수한 ABSTB에 대해 35백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 손상차손전입액은은 35백만원입니다.

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	1,249,456

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	391,325

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	22,033,730	-

와이케이라이프제일차㈜	347,532	450,627

와이케이광양제일차㈜	-	373,815

와이케이서초제일차㈜	81,342	263,250

와이에프아이만촌㈜	412,670	1,911,870

와이케이송악제일차㈜	614,138	538,246

엠아이엘제이차㈜	-	1,588,860

제이제이우산제일차㈜(*2)	12,199,051	-

금남로피아이제일차㈜	355,066	1,746,000

와이오비뉴원㈜	783,919	605,475

와이케이주교제일차㈜	269,011	122,172

와이에프아이남산㈜	284,687	526,500

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	899,190

와이케이평동제일차㈜	-	642,330

와이케이대전용두제일차㈜(*3)	20,268,227	-

퍼시픽리오제일차㈜	115,000	5,921,148

와이에프아이만촌투㈜	89,293	451,050

와이케이기장제일차㈜	70,726	74,928

와이케이그린푸드제일차㈜	65,036	33,548

루시아피아이제일차㈜	302,872	384,201

퍼펙트드림제오차㈜	628,967	671,288

와이에프아이양산㈜	29,959	145,800

마운틴리치제일차㈜	626,511	334,410

와이케이페트로제일차㈜	1,749,063	1,586,039

와이케이디에스㈜	483,178	461,677

와이케이아이비제이차㈜	85,288	52,554

델가드제일차㈜	4,242,482	4,169,702

와이케이호산제일차㈜	86,564	69,384

와이케이포트폴리오제일차㈜	940,423	771,148

와이케이마곡제일차㈜	821,422	838,693

와이케이송도㈜	45,997	73,629

와이케이카멜㈜	69,013	111,537

와이케이베토벤제이차㈜	685,513	646,282

멀티플제일차㈜	3,322,224	3,385,402

와이케이주피터제일차㈜	3,187,633	3,097,887

와이케이뉴코아㈜	2,918,190	2,953,167

와이케이힐제일차㈜	229,010	219,377

와이케이이앤씨제이차㈜	-	364,500

와이케이안산디원㈜	25,995	218,700

관계기업	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	56,460	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-

유안타제17호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	31,018	111,971

Yuanta Futures	16,197,084	-

Yuanta Futures(HongKong)	56,790	953,722

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,998,439	-

합계	110,214,523	39,610,860

(*1) 전기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다.

(*2) 전기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다.

(*3) 전기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,270,572	1,856,113

퇴직급여	498,209	588,225

합계	2,768,781	2,444,338

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타	당분기말	이자비용/수익

대여	종속기업	디케이프로젝트제이차㈜	21,500,000	-	-	-	21,500,000	107,441

대여	종속기업	제이제이우산제일차㈜	12,100,000	-	-	-	12,100,000	111,884

대여	종속기업	와이케이진천삼덕제일차㈜	-	10,200,000	-	-	10,200,000	27,722

대여	종속기업	와이케이평동제일차㈜	-	23,800,000	-	-	23,800,000	56,338

대여	종속기업	와이케이대전용두제일차㈜	20,000,000	20,128,701	(20,000,000)	-	20,128,701	181,701

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-	-	-	685,000	-

대여	관계기업	유안타제17호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타	전분기말	이자비용/수익

대여	종속기업	퍼시픽리오제일차㈜	20,914,389	21,225,538	(20,914,389)	-	21,225,538	239,671

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-	-	-	685,000	-

(6) 당분기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 대만 제일은행(First Commercial Bank)과 한도대출 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 80,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(9) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금액

와이케이라이프제일차㈜	37,300,000

와이케이광양제일차㈜	14,200,000

와이케이서초제일차㈜	10,000,000

와이에프아이만촌㈜	21,900,000

와이케이송악제일차㈜	10,000,000

엠아이엘제이차㈜	18,200,000

금남로피아이제일차㈜	20,000,000

와이오비뉴원㈜	23,000,000

와이케이주교제일차㈜	10,000,000

와이에프아이남산㈜	20,000,000

와이케이대전용두제일차㈜	20,600,000

퍼시픽리오제일차㈜	22,200,000

와이에프아이만촌투㈜	3,100,000

와이케이기장제일차㈜	8,400,000

와이케이그린푸드제일차㈜	7,100,000

루시아피아이제일차㈜	10,000,000

퍼펙트드림제오차㈜	25,500,000

와이에프아이양산㈜	20,000,000

와이케이페트로제일차㈜	30,400,000

와이케이디에스㈜	20,000,000

와이케이아이비제이차㈜	2,300,000

델가드제일차㈜	25,000,000

와이케이호산제일차㈜	4,400,000

와이케이포트폴리오제일차㈜	10,000,000

와이케이마곡제일차㈜	21,100,000

와이케이카멜㈜	1,100,000

와이케이베토벤제이차㈜	7,200,000

멀티플제일차㈜	50,000,000

와이케이주피터제일차㈜	45,500,000

와이케이뉴코아㈜	24,500,000

와이케이이앤씨제이차㈜	50,000,000

와이케이안산디원㈜	30,000,000

마운틴그램제일차㈜	30,000,000

합계	653,000,000

(10) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 14,623백만원입니다(주석 34 참조).

(11) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(12) 당분기말 현재 회사의 지배기업에게 지급 예정인 미지급배당금은 23,402백만원 입니다.

36. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	905,804	801,939

중도해지수수료	1,111	9,048

재산신탁보수	112,568	123,308

합계	1,019,483	934,295

37. 재무위험관리37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.50%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 손상채권 중 235,553백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 231,577백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	금액

현금성자산	716,031,035

예치금	1,204,157,967

당기손익-공정가치측정 유가증권	10,419,227,713

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	424,956,218

상각후원가측정 유가증권	20,175,745

대출채권	2,207,697,057

미수금	879,524,705

미수수익	61,210,200

보증금 등 기타금융자산	37,339,857

선급금	12,946,018

추가투자의무약정	3,877,575

사모사채인수확약	653,000,000

합계	16,640,144,090

전기말	금액

현금성자산	752,889,187

예치금	1,303,589,734

당기손익-공정가치측정 유가증권	10,436,450,692

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	354,191,835

상각후원가측정 유가증권	-

대출채권	2,208,461,159

미수금	226,881,416

미수수익	57,740,518

보증금 등 기타금융자산	41,016,145

선급금	23,244,759

추가투자의무약정	26,000,000

사모사채인수확약	721,110,000

합계	16,151,575,445

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당분기초 대손충당금	96,559	394,514	6,144,656	-	-	42,074,732	48,710,461

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(1,804,233)	1,804,233	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(48)	(3)	51	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	100,910	(100,910)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	1,792,780	(240,121)	(275)	-	-	-	1,552,384

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	(458,930)	(458,930)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(104,387)	808,428	5	-	-	321,936	1,025,982

당분기말 대손충당금	81,581	2,666,141	6,144,437	-	-	41,937,738	50,829,897

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전분기초 대손충당금	133,427	168,378	5,852,894	-	-	27,515,712	33,670,411

대체	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(264,048)	264,048	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(38)	-	38	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	50,391	(50,391)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	369,722	-	-	-	-	-	369,722

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	(343,505)	(343,505)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(160,400)	5,572	20,856	-	-	(4,516,541)	(4,650,513)

전분기말 대손충당금	129,054	387,607	5,873,788	-	-	22,655,666	29,046,115

2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당분기초 총장부금액	821,119,659	16,912,702	7,585,949	1,318,600,000	-	92,953,311	2,257,171,621

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(113,735,632)	113,735,632	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(195)	(114)	309	(34,000,000)	-	34,000,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	4,325,969	(4,325,969)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	109,425,861	(12,665,751)	(4,777)	(75,400,000)	-	(20,000,000)	1,355,333

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	821,135,662	113,656,500	7,581,481	1,209,200,000	-	106,953,311	2,258,526,954

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전분기초 총장부금액	1,029,142,991	11,276,395	7,364,219	1,442,100,000	-	41,071,211	2,530,954,816

대체	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,742,234)	25,742,234	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(2,565)	(12)	2,577	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	3,374,691	(3,374,691)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	120,974,348	(8,170,886)	(20,079)	(13,600,000)	-	(1,717,900)	97,465,483

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총장부금액	1,127,747,231	25,473,040	7,346,717	1,428,500,000	-	39,353,311	2,628,420,299

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-	-	-	-	-	468,800,000	-	-	-	468,800,000

우량채권(C2) A+~A-	-	-	-	-	332,900,000	-	-	-	332,900,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	40,000,000	-	-	-	40,000,000

우량채권(C4) BB+~B-	-	-	-	-	68,300,000	-	-	-	68,300,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	299,200,000	-	-	21,500,000	320,700,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	-	-	-	-	85,453,311	85,453,311

합계	-	-	-	-	1,209,200,000	-	-	106,953,311	1,316,153,311

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-	-	-	-	-	457,400,000	-	-	-	457,400,000

우량채권(C2) A+~A-	-	-	-	-	146,400,000	-	-	-	146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

우량채권(C4) BB+~B-	-	-	-	-	86,500,000	-	-	-	86,500,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	628,300,000	-	-	21,500,000	649,800,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	-	-	-	-	71,453,311	71,453,311

합계	-	-	-	-	1,318,600,000	-	-	92,953,311	1,411,553,311

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	942,373,643	942,373,643	42

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	-	-	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,209,200,000	1,209,200,000	53

기타	106,953,311	106,953,311	5

합계	2,258,526,954	2,258,526,954	100

전기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	845,618,310	845,618,310	38

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	-	-	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,318,600,000	1,318,600,000	58

기타	92,953,311	92,953,311	4

합계	2,257,171,621	2,257,171,621	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당분기초 1월 1일 대손충당금	47,250	-	32,575	-	-	-	79,825

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	9,450	-	-	34,713	-	-	44,163

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 대손충당금	56,700	-	32,575	34,713	-	-	123,988

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전분기초 대손충당금	36,450	-	32,575	35,910	-	-	104,935

대체	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	5,400	-	-	-	-	-	5,400

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	(1,350)	-	-	513	-	-	(837)

대손충당금 적립(환입)	-	-	-	-	-

전분기말 대손충당금	40,500	-	32,575	36,423	-	-	109,498

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당분기초 총장부금액	354,191,835	-	-	-	-	-	354,191,835

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	70,173,189	-	-	20,128,701	-	-	90,301,890

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	591,194	-	-	81,756	-	-	672,950

당분기말 총장부금액	424,956,218	-	-	20,210,457	-	-	445,166,675

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전분기초 총장부금액	271,587,922	-	-	20,914,389	-	-	292,502,311

대체	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	30,999,179	-	-	322,787	-	-	31,321,966

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	7,957	-	-	(11,638)	-	-	(3,681)

전분기말 총장부금액	302,595,058	-	-	21,225,538	-	-	323,820,596

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B-	기타채권(C5)B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	4,270,556,192	2,535,138,974	69,604,321	8,402,031	1,507,758	-	173,686,624	7,058,895,900

국공채, 특수채, 회사채	2,808,640,984	1,336,764,397	50,163,637	8,393,764	1,507,758	-	21,505,749	4,226,976,289

대여유가증권	-	-	-	-	-	-	-	-

재매입유가증권	1,369,088,718	969,124,162	-	-	-	-	-	2,338,212,880

외화채권	92,826,490	1,420,141	-	-	-	-	143,537,354	237,783,985

기업어음증권	-	215,527,306	4,998,251	-	-	-	-	220,525,557

전단기사채	-	12,302,968	14,442,433	8,267	-	-	-	26,753,668

사모사채	-	-	-	-	-	-	8,643,521	8,643,521

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	81,145,717	343,810,501	-	-	-	-	-	424,956,218

재매입유가증권	81,145,717	343,810,501	-	-	-	-	-	424,956,218

상각후원가 측정 채무증권	-	20,175,745	-	-	-	-	-	20,175,745

합계	4,351,701,909	2,899,125,220	69,604,321	8,402,031	1,507,758	-	173,686,624	7,504,027,863

전기말	국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B-	기타채권(C5)B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	4,290,320,369	2,731,220,722	87,830,707	14,706,451	1,644,708	-	175,608,364	7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채	2,971,235,002	1,134,761,461	70,012,351	14,677,992	1,644,708	-	22,730,158	4,215,061,672

대여유가증권	9,991,580	-	-	-	-	-	-	9,991,580

재매입유가증권	1,175,920,773	1,220,430,140	-	-	-	-	-	2,396,350,913

외화채권	133,173,014	1,419,592	-	-	-	-	144,240,075	278,832,681

기업어음증권	-	359,942,307	-	-	-	-	-	359,942,307

전단기사채	-	14,667,222	17,818,356	28,459	-	-	-	32,514,037

사모사채	-	-	-	-	-	-	8,638,131	8,638,131

기타포괄손익-공정가치 채무증권	81,084,298	273,107,536	-	-	-	-	-	354,191,834

재매입유가증권	81,084,298	273,107,536	-	-	-	-	-	354,191,834

상각후원가 측정 채무증권	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,371,404,667	3,004,328,258	87,830,707	14,706,451	1,644,708	-	175,608,364	7,655,523,155

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	6,821,111,915	97	7,022,498,640	96

기타	237,783,985	3	278,832,681	4

소계	7,058,895,900	100	7,301,331,321	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권	-	-

한국	424,956,218	100	354,191,835	100

기타	-	-	-	-

소계	424,956,218	100	354,191,835	100

상각후원가 유가증권	-	-

한국	20,175,745	100	-	-

기타	-	-	-	-

소계	20,175,745	100	-	-

합계	7,504,027,863	7,655,523,156

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기간말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당분기초 대손충당금	401,189	316,052	10,156,605	10,873,846

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(96,502)	96,502	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(208,488)	(92,066)	300,554	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	285,949	(118,015)	(611,627)	(443,693)

상각	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	20,155	9,760	163,646	193,561

당분기말 대손충당금	402,303	212,233	10,009,178	10,623,714

전분기	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전분기초 대손충당금	308,733	263,234	9,875,497	10,447,464

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(119,267)	119,267	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(223,595)	(173)	223,768	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-

발행 및 제거	-	-	-	-

상각	-	-	(2,076)	(2,076)

제각채권 회수	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	353,212	81,934	(800,920)	(365,774)

전분기말 대손충당금	319,083	464,262	9,296,269	10,079,614

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당분기초 1월 1일 총 장부금액	333,416,151	9,653,490	16,687,042	359,756,683

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(4,184,544)	4,184,544	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(279,935)	(972,173)	1,252,108	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	647,455,772	(4,616,359)	(951,600)	641,887,813

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	976,407,444	8,249,502	16,987,550	1,001,644,496

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전분기초 총장부금액	387,072,758	11,769,635	16,809,265	415,651,658

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(7,803,026)	7,803,026	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(224,888)	(11,563)	236,451	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	297,327,769	(5,662,902)	(1,200,951)	290,463,916

상각	-	-	(2,076)	(2,076)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-

전분기말 총 장부금액	676,372,613	13,898,196	15,842,689	706,113,501

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당분기초 1월 1일 기대신용손실액	3,300,515	7,639,328	8,409,198	19,349,041

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(6,614,928)	(5,125,065)	11,739,993	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	6,410,735	-	(1,541,520)	4,869,215

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(247,658)	(184,500)	2,281,230	1,849,072

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당분기말 기대신용손실액	2,848,664	2,329,763	20,888,901	26,067,328

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전분기초 기대신용손실액	1,626,043	3,941,128	9,192,207	14,759,378

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(168,399)	168,399	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	416,148	(175,500)	-	240,648

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(94,626)	7,372,082	3,864,977	11,142,433

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	1,779,166	11,306,109	13,057,184	26,142,459

2) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당분기초 1월 1일 총 약정금액	524,310,000	172,100,000	50,700,000	747,110,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(29,000,000)	(83,600,000)	112,600,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	(55,532,425)	-	(34,700,000)	(90,232,425)

상각	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 약정금액	439,777,575	88,500,000	128,600,000	656,877,575

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전기초 총약정금액	263,140,000	168,600,000	60,300,000	492,040,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(23,100,000)	23,100,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	31,080,000	(15,100,000)	-	15,980,000

상각	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전기말 총약정금액	271,120,000	176,600,000	60,300,000	508,020,000

3) 당분기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

AAA~AA-	-	-	-	-

A+~A-	67,700,000	-	-	67,700,000

BBB+~BBB-	9,400,000	-	-	9,400,000

BB+~B-	-	88,500,000	-	88,500,000

CCC~C	-	-	106,400,000	106,400,000

무등급	362,677,575	-	22,200,000	384,877,575

NPL채권 D	-	-	-	-

합계	439,777,575	88,500,000	128,600,000	656,877,575

전기말	12개월기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

AAA~AA-	-	-	-	-

A+~A-	67,700,000	-	-	67,700,000

BBB+~BBB-	10,100,000	-	-	10,100,000

BB+~B-	-	-	-	-

CCC~C	-	-	-	-

무등급	446,510,000	172,100,000	50,700,000	669,310,000

NPL채권 D	-	-	-	-

합계	524,310,000	172,100,000	50,700,000	747,110,000

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크'와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크'를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가 도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	12,625,192,205	11,675,215,312

3개월이내 유동성 부채	9,607,024,934	8,923,226,338

3개월 누적 유동성 GAP	3,018,167,271	2,751,988,974

3개월 누적 유동성 비율	131%	131%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	438,024,835	427,702,256	657,733,706	125,791,186	450,696,936	2,099,948,919

단기매매금융부채	매도유가증권	-	544,659,872	-	-	-	-	544,659,872

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,753,976,946	2,190,425	-	-	-	-	2,756,167,371

차입금	-	1,326,887,410	230,000,000	130,000,000	-	-	1,686,887,410

환매조건부채권매도	629,890,162	5,423,009,294	1,756,536	10,097,329	-	-	6,064,753,321

일반사채	-	151,931,209	1,759,796	102,935,133	62,328,613	-	318,954,751

미지급금	-	763,941,566	-	-	-	267,539	764,209,105

미지급비용	9,234,687	20,683,769	97,050	20,449,988	22,493,219	-	72,958,713

임대보증금	-	155,736	980,280	976,106	852,735	-	2,964,857

기타부채	154,874,104	6,945,249	-	-	-	-	161,819,353

약정사항(*2)	매입약정 등	-	163,700,000	54,800,000	106,400,000	331,977,575	-	656,877,575

합계	3,547,975,899	8,842,129,365	717,095,918	1,028,592,262	543,443,328	450,964,475	15,130,201,247

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	656,877,575	-	-	-	-	656,877,575

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	548,261,618	230,296,081	890,060,806	113,366,425	442,564,526	2,224,549,456

단기매매금융부채	매도유가증권	-	567,986,836	-	-	-	-	567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,666,276,261	1,130,789	-	-	-	-	2,667,407,050

차입금	-	1,186,040,476	195,000,000	150,000,000	-	-	1,531,040,476

환매조건부채권매도	642,250,571	5,438,444,574	1,777,164	7,413,942	-	-	6,089,886,251

일반사채	-	3,280,512	153,691,005	1,759,796	163,503,950	-	322,235,263

미지급금	-	193,784,013	-	-	-	267,539	194,051,552

미지급비용	8,901,930	66,822,583	163,240	2,949,927	21,912,940	-	100,750,620

임대보증금	-	755,290	104,446	1,133,546	909,575	62,000	2,964,857

기타부채	143,035,750	8,318,471	-	-	-	-	151,354,221

약정사항(*2)	매입약정 등	-	98,300,000	153,810,000	102,100,000	392,900,000	-	747,110,000

합계	3,460,464,512	8,113,125,162	734,841,936	1,155,418,017	692,592,890	442,894,065	14,599,336,582

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	747,110,000	-	-	-	-	747,110,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(312,213,855)	(13,189,000)	-	-	-	(325,402,855)

통화선도(유출)	-	317,709,553	14,595,441	-	-	-	332,304,994

소계	-	5,495,698	1,406,441	-	-	-	6,902,139

금리스왑	-	89,818	109,465	111,143	-	-	310,426

CD스왑	-	2,486,103	8,683,704	16,688,571	24,464,183	158,431,425	210,753,986

신용스왑	-	143,757	85,778	73,519	1,745,465	(92)	2,048,427

매도옵션	-	36,387,610	9,140,269	15,387,386	11,561,481	-	72,476,746

합계	-	44,602,986	19,425,657	32,260,619	37,771,129	158,431,333	292,491,724

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(427,297,215)	-	(13,189,000)	-	-	(440,486,215)

통화선도(유출)	-	444,083,493	-	14,536,024	-	-	458,619,517

소계	-	16,786,278	-	1,347,024	-	-	18,133,302

금리스왑	-	45,287	83,948	229,026	-	-	358,261

CD스왑	-	950,430	3,138,910	15,732,236	23,426,745	167,049,401	210,297,722

신용스왑	-	110,578	85,165	178,387	1,832,832	3,397	2,210,359

매도옵션	-	42,742,452	28,998,913	24,666,348	7,573,605	-	103,981,318

합계	-	60,635,025	32,306,936	42,153,021	32,833,182	167,052,798	334,980,962

37.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금리 위험	3,425,715	2,473,530

환 위험	4,843,998	4,626,532

기타가격위험	2,658,297	3,759,482

: 분산효과 차감	(8,463,716)	(7,820,888)

총 VaR	2,464,294	3,038,656

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	27,356,665	5,517,292	32,517,282	6,544,753

USD	101,058,507	148,202,300	135,892,964	199,762,657

JPY	523,528,656	5,139,795	499,402,973	4,676,809

HKD	27,330,306	5,152,583	28,649,416	5,423,334

BRL	11,121,807	2,832,057	12,220,886	2,907,838

EUR	927,650	1,472,968	2,101,988	3,213,372

GBP	79,856	151,515	89,793	165,548

기타통화	-	4,807,197	-	5,826,458

소계	-	173,275,707	-	228,520,769

예치금	USD	153,601,373	225,256,414	66,304,550	97,467,688

HKD	170,685,975	32,179,427	203,700,957	38,560,591

JPY	6,517,848,544	63,989,630	6,562,070,467	61,452,478

EUR	34,109,430	54,160,658	23,252,945	35,547,475

CNY	2,270	458	2,270	457

기타통화	-	9,835,814	-	9,680,766

소계	-	385,422,401	-	242,709,455

당기손익-공정가치금융자산	USD	174,548,562	255,975,466	209,087,775	307,359,030

EUR	47,652,953	75,665,741	47,359,292	72,399,570

소계	-	331,641,207	-	379,758,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	7,077	7,612	7,077	7,612

기타자산	USD	428,162,567	627,900,404	17,165,624	25,233,467

소계	-	627,900,404	-	25,233,467

합계	-	1,518,247,331	-	876,229,903

외화부채

투자자예수금	USD	186,416,353	273,379,582	125,068,609	183,850,855

EUR	11,540,052	18,323,871	-	-

JPY	568,492,198	5,581,229	-	-

HKD	31,731,023	5,982,250	-	-

BRL	11,121,807	2,832,057	12,220,886	2,907,838

CNY	25,048,106	5,051,702	30,194,356	6,077,218

기타통화	-	12,836,613	-	31,527,267

소계	-	323,987,304	-	224,363,178

외화환매조건부채권매도	USD	60,085,893	88,115,960	39,063,504	57,423,351

기타부채	USD	328,536,522	481,880,310	49,669,291	73,013,858

EUR	38,160,775	60,593,587	38,160,775	58,337,522

소계	-	542,473,897	-	131,351,380

합계	-	954,577,161	-	413,137,909

37.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)	165,417,679	-	165,417,679	127,020,265	26,558,315	11,839,099

미수미결제현물환	1,062,716,952	631,435,176	431,281,776	-	-	431,281,776

기타채권	89,148,894	87,105,587	2,043,307	-	-	2,043,307

증권미수금(*2)	1,527,880,294	1,115,119,292	412,761,002	-	-	412,761,002

환매조건부채권매수	1,209,200,000	-	1,209,200,000	1,209,200,000	-	-

합계	4,054,363,819	1,833,660,055	2,220,703,764	1,336,220,265	26,558,315	857,925,184

(단위: 천원)

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)	153,807,081	-	153,807,081	137,681,568	3,841,555	12,283,958

미수미결제현물환	57,345,900	17,651,620	39,694,280	-	-	39,694,280

기타채권	38,822,064	38,822,064	-	-	-	-

증권미수금(*2)	1,133,741,122	982,002,591	151,738,531	-	-	151,738,531

환매조건부채권매수	1,318,600,000	-	1,318,600,000	1,318,600,000	-	-

합계	2,702,316,167	1,038,476,275	1,663,839,892	1,456,281,568	3,841,555	203,716,769

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)	1,041,820,353	-	1,041,820,353	891,566,019	88,791,677	61,462,657

미지급미결제현물환	1,063,214,858	631,435,176	431,779,682	-	-	431,779,682

기타부채	91,737,897	87,105,587	4,632,310	-	-	4,632,310

증권미지급금(*2)	1,439,741,808	1,115,119,292	324,622,516	-	-	324,622,516

환매조건부채권매도	6,063,058,841	-	6,063,058,841	6,063,058,841	-	-

합계	9,699,573,757	1,833,660,055	7,865,913,702	6,954,624,860	88,791,677	822,497,165

(단위: 천원)

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)	931,157,036	-	931,157,036	824,916,186	73,751,137	32,489,713

미지급미결제현물환	57,367,180	17,651,620	39,715,560	-	-	39,715,560

기타부채	56,171,642	38,822,064	17,349,578	-	-	17,349,578

증권미지급금(*2)	1,134,944,335	982,002,591	152,941,743	-	-	152,941,743

환매조건부채권매도	6,087,853,148	-	6,087,853,148	6,087,853,148	-	-

합계	8,267,493,341	1,038,476,275	7,229,017,065	6,912,769,334	73,751,137	242,496,594

(*1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

37.8 금융자산 양도

(1) 당분기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다

38. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	89,098,643	89,098,643	64,340,046	64,340,046

채무증권	7,061,492,824	7,061,492,824	7,301,331,320	7,301,331,320

집합투자증권	669,387,281	669,387,281	570,912,055	570,912,055

파생상품	196,796,360	196,796,360	157,388,998	157,388,998

별도예치금(신탁)	2,267,353,280	2,267,353,280	2,172,360,280	2,172,360,280

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	163,405,112	163,405,112	171,783,044	171,783,044

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	17,066,907	17,066,907	13,288,299	13,288,299

집합투자증권	37,096,910	37,096,910	47,012,977	47,012,977

손해배상공동기금	32,128,560	32,128,560	34,291,731	34,291,731

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	222,989,748	222,989,748	229,526,407	229,526,407

채무증권	424,956,218	424,956,218	354,191,835	354,191,835

상각후원가측정금융자산	채무증권	20,175,745	20,175,745	-	-

대여금및수취채권	대출채권	2,207,697,057	2,207,697,057	2,208,461,160	2,208,461,160

보증금	35,253,836	35,253,836	34,413,245	34,413,245

합계	13,444,898,481	13,444,898,481	13,359,301,397	13,359,301,397

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	73,670,094	73,670,094	70,592,408	70,592,408

채무증권	470,989,778	470,989,778	497,394,428	497,394,428

파생상품	374,609,219	374,609,219	387,489,216	387,489,216

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	2,117,316,145	2,117,316,145	2,244,676,040	2,244,676,040

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	309,754,250	314,540,523	309,665,460	314,751,453

보증금	2,870,923	2,870,923	2,868,092	2,868,092

합계	3,349,210,409	3,353,996,682	3,512,685,644	3,517,771,637

(*1) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	11,130,783	12,074,117

Ⅱ.당분기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(1,490,885)	(5,559,420)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	5,139,179	5,525,833

Ⅳ.당분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	14,779,077	12,040,530

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	71,054,018	-	18,044,626	89,098,644

채무증권	1,772,409,430	5,280,439,874	8,643,521	7,061,492,825

집합투자증권	545,288,188	114,420,694	9,678,400	669,387,282

파생상품(*1)	33,646,272	99,786,971	63,363,117	196,796,360

별도예치금(신탁)	-	2,267,353,280	-	2,267,353,280

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	163,405,112	163,405,112

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	17,066,907	17,066,907

집합투자증권	-	30,502,676	6,594,234	37,096,910

손해배상공동기금	-	32,128,560	-	32,128,560

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	2,562,000	-	220,427,748	222,989,748

채무증권	-	424,956,218	-	424,956,218

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	-	20,175,745	20,175,745

금융자산합계	2,424,959,908	8,249,588,273	527,399,410	11,201,947,591

단기매매금융부채	지분증권	73,670,094	-	-	73,670,094

채무증권	470,989,778	-	-	470,989,778

집합투자증권	-	-	-	-

파생상품(*1)	24,966,087	105,953,508	243,689,625	374,609,220

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	743,640,605	1,373,675,540	2,117,316,145

금융부채합계	569,625,959	849,594,113	1,617,365,165	3,036,585,237

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,207,697,057	-	2,207,697,057

보증금	-	35,253,836	-	35,253,836

자산합계	-	2,242,950,893	-	2,242,950,893

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	314,540,523	-	314,540,523

후순위사채	-	-	-	-

보증금	-	2,870,923	-	2,870,923

부채합계	-	317,411,446	-	317,411,446

(단위: 천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	46,527,786	-	17,812,260	64,340,046

채무증권	1,646,730,985	5,645,962,204	8,638,131	7,301,331,320

집합투자증권	459,075,492	102,134,763	9,701,800	570,912,055

파생상품(*1)	5,439,123	81,357,128	70,592,747	157,388,998

별도예치금(신탁)	-	2,172,360,280	-	2,172,360,280

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	171,783,044	171,783,044

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	13,288,299	13,288,299

집합투자증권	-	30,349,626	16,663,351	47,012,977

손해배상공동기금	-	34,291,731	-	34,291,731

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	2,723,000	-	226,803,407	229,526,407

채무증권	-	354,191,835	-	354,191,835

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	-	-	-

금융자산합계	2,160,496,386	8,420,647,567	535,283,039	11,116,426,992

단기매매금융부채	지분증권	70,592,408	-	-	70,592,408

채무증권	497,394,428	-	-	497,394,428

집합투자증권	-	-	-	-

파생상품(*1)	14,601,901	73,559,135	299,328,180	387,489,216

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	658,358,278	1,586,317,762	2,244,676,040

금융부채합계	582,588,737	731,917,413	1,885,645,942	3,200,152,092

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,208,461,160	-	2,208,461,160

보증금	-	34,413,245	-	34,413,245

자산합계	-	2,242,874,405	-	2,242,874,405

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	314,751,453	-	314,751,453

후순위사채	-	-	-	-

보증금	-	2,868,092	-	2,868,092

부채합계	-	317,619,545	-	317,619,545

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익인식지정금융부채

기초	66,103,841	171,783,044	226,803,407	70,592,747	(299,328,180)	(1,586,317,762)

당기손익인식	(1,023,260)	(2,467,153)	-	(17,722,078)	21,176,958	(16,863,546)

기타포괄손익인식	-	-	(6,375,660)	-	-	-

매입	35,141,253	10,072,635	-	21,058,124	-	-

매도	(40,194,147)	(15,983,414)	-	(5,268,017)	-	-

발행	-	-	-	-	(14,449,892)	(345,299,546)

결제	-	-	-	-	11,623,856	574,805,315

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	(5,297,659)	37,287,633	-

분기말	60,027,687	163,405,112	220,427,748	63,363,118	(243,689,625)	(1,373,675,540)

(단위: 천원)

전분기	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익인식지정금융부채

기초	82,129,313	81,884,836	231,705,362	136,721,402	(282,752,578)	(1,741,886,032)

당기손익인식	(3,959,834)	133,764	-	(17,096,683)	(1,531,673)	(18,073,699)

기타포괄손익인식	-	-	4,087,238	-	-	-

매입	57,234,957	20,759,499	-	30,594,536	-	-

매도	(62,080,872)	(17,167,056)	-	(51,452,411)	-	-

발행	-	-	-	-	(39,607,013)	(656,422,514)

결제	-	-	-	-	61,451,918	542,647,349

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-	-	-

분기말	73,323,564	85,611,043	235,792,600	98,766,844	(262,439,346)	(1,873,734,896)

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	18,044,626	3	시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형	가중평균자본비용(WACC)	11.91%~12.27%

기초자산 변동성(125일~180일)	13.41%~48.16%

영구성장율	1%

채무증권	5,289,083,395	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	1.34%~5.91%

파생상품	163,150,088	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2025.03.31 KOSPI200 : 18.49%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2025.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2025.03.31 KOSPI200 : 18.49%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2025.03.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2025.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8178)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlosimulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2025.03.31 KOSPI200 : 18.49%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금	연속배당, 기초자산별 상이 (2025.03.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2025.03.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8178)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	124,099,094	2,3	자산접근법

별도예치금	2,267,353,280	2	자산접근법

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산	163,405,112	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산	86,292,377	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	220,427,748	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	16.54%

자본비용(COE)	7.49~15%

영구성장율	1%

채무증권	424,956,218	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

상각후원가측정금융자산

채무증권	20,175,745	3	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품	349,643,133	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	2,117,316,145	2,3	Option Model	당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,409,606	-	(1,276,209)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	8,519,871	-	(6,546,597)

파생상품자산(*1)	280,012,179	-	313,118,050	-

파생결합증권자산(*1)	(3,936,804)	-	6,030,850	-

파생상품부채(*1)	(175,413,924)	-	(275,113,803)	-

파생결합증권부채(*1)	(28,550,239)	-	(99,017,427)	-

합계	73,520,818	8,519,871	(56,258,539)	(6,546,597)

(단위: 천원)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,252,131	-	(3,132,401)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	15,206,699	-	(10,770,821)

파생상품자산(*1)	(46,922,250)	-	341,092,231	-

파생결합증권자산(*1)	(6,337,930)	-	5,064,223	-

파생상품부채(*1)	13,546,056	-	(289,532,569)	-

파생결합증권부채(*1)	133,340,261	-	(149,442,456)	-

합계	96,878,268	15,206,699	(95,950,972)	(10,770,821)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2025년 4월 10일, 액면 총 2,000억원(2년 및 3년만기 각 1,000억원)의 공모 무보증사채를 발행하였습니다.