유안타증권 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본 점 이외에 73 개 지점과 1개의 해외사무소 를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.입니다.

회 사는 유안타인베스트먼트(주) 등 하기에 열거한 종속기업 (이하 회사와 종속기업을 '연결회사')를 연결대상으로 하고 있습니다. 1) 종속기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	결산월	업종

당 기 말	전기말

유안타인베스트먼트(주)	한국	100	100	12월	벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	홍콩	100	100	12월	지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	캄보디아	100	100	12월	증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.	홍콩	90	90	12월	지주업

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	중국	90	90	12월	소프트웨어공급 및 관련 컨설팅

2) 구조화기업

종속기업	소재지	지배 지분율(%)	업종

와이케이뉴시티제일차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

와이케이뉴시티제이차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

와이케이월드제일차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

에이블향남제사차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

와이케이라이온(주)(*1)	한국	-	자산유동화

피날레동삭제오차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

와이케이스카이(주)(*1)	한국	-	자산유동화

디더블유송산제삼차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

티에이치제오차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

이엘에프제삼차(주)(*1)	한국	-	자산유동화

와이케이캠프(주)(*1)	한국	-	자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 과 전기말의 연결대상 종속기업 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업	당기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	79,879,078	4,641,231	12,116,462	6,891,424	7,309,528

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,316,669	4,207	77,256	(185,115)	(185,115)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,571,866	39,153	855,458	(99,762)	(102,670)

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,987,814	2,019	1	(914)	(914)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	338,493	1,149	1,461	(128,561)	(128,561)

와이케이뉴시티제일차(주)	6,782,231	6,782,237	805,104	(5)	(5)

와이케이뉴시티제이차(주)	6,886,166	6,886,155	784,422	11	11

와이케이월드제일차(주)	20,099,524	20,087,562	1,317,647	11,952	11,952

에이블향남제사차(주)	20,495,029	20,495,048	949,324	(20)	(20)

와이케이라이온(주)	10,368,222	10,368,222	510,487	-	-

피날레동삭제오차(주)	20,379,634	20,379,788	493,205	(154)	(154)

와이케이스카이(주)	23,295,920	23,295,920	131,393	-	-

디더블유송산제삼차(주)	20,256,113	20,256,107	244,832	6	6

티에이치제오차(주)	35,190,888	35,190,888	1,440,760	-	-

이엘에프제삼차(주)	33,006,097	33,006,087	557,831	-	-

와이케이캠프(주)	15,050,606	15,050,605	413,442	-	-

합계	326,904,350	216,486,378	20,699,085	6,488,862	6,904,058

종속기업	전기말

자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)	71,028,750	3,042,267	7,910,546	2,376,080	(6,334,990)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,942,888	15,776	65,172	(135,063)	(135,063)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.	13,336,585	108,977	1,521,913	425,248	426,977

Heng Xin Asia Holdings Limited.	1,930,054	3,313	2	(2,885)	(2,885)

Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co.,Limited.	496,575	18,315	189,079	(211,142)	(211,142)

합계	105,734,852	3,188,648	9,686,712	2,452,238	(6,257,103)

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재 작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요특징으로 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산 분류 및 측정, 기대신용손실에 기초한 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호는 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 따라 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 “상각후원가”, “기타포괄손익-공정가치”, “당기손익-공정가치”로 측정되도록 분류하고 있으며, 복합금융상품이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하도록 합니다.

계약상 현금흐름 특성	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 3,496,643백만원(손실충당금 포함), 매도가능금융자산 299,458백만원, 만기보유금융자산 2,073백만원, 당기손익인식금융자산 6,135,704백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 연결회사의 당기손익 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사가 분류한 매도가능금융상품 중 원금과 이자만으로 구성되지 않은 집합투자증권 등의 금융자산 및 연결회사 결정에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않을 지분증권 등의 공정가치 변동은 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식될 예정입니다.

대여금 및 수취채권으로 분류된 금융자산에는 복합금융상품에 대한 주계약이 포함되어 있으며 상각후원가로 측정되고 있습니다. 앞으로 적용될 제 1109호 내재파생상품분리규정은 복합금융상품 전체에 대한 회계처리를 적용하도록 하고 있습니다, 이에 보고기말 연결회사가 보유한 대여금 및 수취채권으로 분류된 복합금융상품의 주 계약은 분리된 내재파생상품 요소와 합산하여 복합금융상품 전체의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식할 예정입니다.

복합금융상품을 제외한 대여금 및 수취채권으로 분류된 자산은 수취목적 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름요건을 충족하므로 기존과 동일하게 상각후원가로 측정될 것이며 연결회사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

또한 현행 기업회계기준서 제1039호 에서 회계적 불일치제거 등의 사유로 당기손익인식금융자산으로 지정된 복합금융자산들을 변경된 내재파생상품 분리규정에 따라 그 지정을 기업회계기준서 제 1109호 하에서 전진적으로 철회할 예정입니다. 지정 철회된 해당 복합금융자산의 사업모형 및 계약상 현금흐름특성 등을 고려했을 때 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식될 예정이므로 지정 철회에 따른 연결회사의 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

또한 기업회계기준서 제1109호를 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 매도 및 기타사업목적을 충족하므로 적용 이후 연결재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 (자기)신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소될 수 있습니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채(파생상품 제외) 1,101,488백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품 제외)와 관련하여 (17,524)백만원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식하였습니다.

연결회사는 2016년 12월 기점으로 과거5년도 내 총 3번의 신용등급 변동이 있었고 그 기간 내 발행되어 보고기말 현재 기표된 당기손익인식지정 금융부채는 13,473백만원입니다. 전체 당기손익인식지정금융부채에서 차지하는 비중이 미미해 기업회계기준서 제1109호 자기신용위험 변동에 따른 재무효과는 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다.

연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,577,054백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품 58,584백만원, 상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산 2,073백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 80,411백만원을 설정하고 있습니다.

기업회계기준서 1109호 적용 시 신용위험 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실, 전체기간 기대신용손실을 적용하여 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 신용위험이낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용할 계획입니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 1109호 손상규정 도입과 관련하여 내부통제절차 정비 및 회계시스템 변경작업을 진행 중에 있습니다. 이에 동 기준서 도입에 따른 영향을 현재 합리적으로 측정할 수 없습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

연결회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)입니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산 미래현금흐름에 미치는 영향을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	상각방법	내용연수

건물(건물부대설비)	정액법	40(15)년

구축물	정액법	40년

차량운반구	정액법	5년

기구비품	정액법	4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	상각방법	내용연수

개발비	정액법	5년,8년

소프트웨어	정액법	5년

기타무형자산	-	비한정

회원권	-	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2 .11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.

연결회사의 당기손익인식금융부채는 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다 .

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준(1) 수수료수익

각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있습니다. 수익은 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 연결회 사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2017년 3월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석36 참조) (2) 대손충당금

연결회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 29참조) (4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20참조) (5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 복구충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 보고일 현재 최선의 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다. 연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 부문 당기손익

구분	당기

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업 등 기타	합계

총부문수익	1,447,405,549	-	12,116,462	-	934,174	1,460,456,185

보고부문세전이익(손실)	25,428,737	-	7,989,425	-	(405,919)	33,012,243

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익	198,165,985	-	3,063,555	-	196,225	201,425,765

금융상품평가및처분이익	968,842,198	-	8,848,741	-	1,073	977,692,012

이자수익	163,362,962	-	174,564	-	711,102	164,248,628

기타영업수익	117,034,404	-	29,602	-	25,774	117,089,780

수수료비용	20,353,284	-	-	-	192	20,353,476

금융상품평가및처분손실	960,775,152	-	2,856,065	-	-	963,631,217

이자비용	105,612,676	-	-	-	-	105,612,676

감가상각비 및 무형자산상각비	19,759,927	-	66,217	-	31,672	19,857,816

영업이익	8,874,217	-	4,701,645	-	(406,461)	13,169,401

구분	전기

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업 등 기타	합계

총부문수익	1,174,948,847	31,263,823	7,910,546	1,536,843	1,776,166	1,217,436,226

보고부문세전이익(손실)	38,173,632	6,722,174	3,122,352	(167,832)	91,020	47,941,346

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익	236,289,804	9,202,134	2,876,929	-	906,842	249,275,709

금융상품평가및처분이익	697,525,810	4,328	4,793,126	-	189,006	702,512,270

이자수익	140,609,095	21,273,819	208,491	1,263,898	642,678	163,997,981

기타영업수익	100,524,138	783,542	32,000	272,945	37,640	101,650,265

수수료비용	18,391,316	-	-	-	34,288	18,425,604

금융상품평가및처분손실	696,173,250	27,186	1,234,178	-	-	697,434,614

이자비용	108,101,615	1,814,820	-	109,148	-	110,025,583

감가상각비 및 무형자산상각비	22,323,653	378,174	71,734	104,846	68,236	22,946,643

영업이익	13,200,373	6,623,177	2,323,398	(149,818)	13,302	22,010,432

2) 부문 자산 및 부채

구분	당기말	합 계

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업등 기타

보고부문총자산	10,247,961,023	-	79,879,078	-	35,214,843	10,363,054,944

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금	1,315,387,801	-	7,160,374	-	10,928,591	1,333,476,766

단기매매금융자산	3,470,648,803	-	11,152,408	-	-	3,481,801,211

당기손익인식지정금융자산	2,653,902,861	-	-	-	-	2,653,902,861

대출채권	1,903,311,284	-	38,000	-	-	1,903,349,284

미수금	173,142,283	-	5,105,919	-	18,508	178,266,710

구분	전기말	합 계

증권업	신용대출업	창업투자업	해외저축은행업	해외증권업등 기타

보고부문총자산	8,817,510,231	-	71,028,750	-	34,706,101	8,923,245,082

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금	1,303,741,901	-	2,979	-	11,385,608	1,315,130,488

단기매매금융자산	2,391,479,068	-	1,624,200	-	445,803	2,393,549,071

당기손익인식지정금융자산	2,665,375,552	-	-	-	-	2,665,375,552

대출채권	1,616,338,500	-	28,000	-	-	1,616,366,500

미수금	174,066,558	-	6,328,136	-	21,530	180,416,224

(3) 당 기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	1,508,636	808,077

장내파생상품거래예치금	332,956,800	343,326,625

정기예적금	161,632,655	40,764,008

당좌개설보증금	38,000	38,000

기타예치금	1,294,009	34,605,120

합계	497,430,100	419,541,830

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권과 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분	당 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	7,246,472	602,960	BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등

국공채	9,411	-	IBK증권

계	7,255,883	602,960

재매입유가증권(*2)	국공채	146,000,746	98,441,671	한국증권금융

특수채	279,457,291	236,585,983	한국증권금융

계	425,458,037	335,027,654

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 425,171백만원(전기:317,256백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

구 분	당 기말	전기말

주식	39,153,332	14,305,388

국공채	111,309,564	100,443,883

특수채	-	10,055,470

집합투자증권	6,026,567	2,236,680

합계	156,489,463	127,041,421

7. 파생상품 당 기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	726,273,047	-	374,587	268,409,496	34,819	-

장외파생상품	스왑	873,162,000	1,600,201	1,375,763	115,000,000	124,861	2,555,998

소계	1,599,435,047	1,600,201	1,750,350	383,409,496	159,680	2,555,998

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	39,254,449	-	-	136,273,958	-	-

장외파생상품	선도	563,429,507	8,747,678	9,976,534	290,398,731	1,786,831	2,665,202

스왑	24,170,000	-	2,353,215	21,682,000	-	1,646,790

소계	626,853,956	8,747,678	12,329,749	448,354,689	1,786,831	4,311,992

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	1,887,968,661	36,673,653	-	645,479,159	-	4,312,296

옵션	2,405,689,626	64,861,133	199,245,121	2,728,746,133	23,001,002	140,278,875

소계	4,293,658,287	101,534,786	199,245,121	3,374,225,292	23,001,002	144,591,171

장외파생상품	스왑	907,268,870	76,325,306	13,675,535	962,245,592	129,006,724	30,211,315

옵션	83,353,715	1,506,008	354,142	149,444,957	1,557,294	1,534,719

소계	990,622,585	77,831,314	14,029,677	1,111,690,549	130,564,018	31,746,034

상품관련	장내파생상품	선물(*2)	-	-	-	1,430,230	25,494	-

장외파생상품	옵션	10,600,000	234,453	-	10,000,000	143,165	-

스왑	2,651,000	246,094	419,946	49,032,000	71,851	31,372,035

소계	13,251,000	480,547	419,946	60,462,230	240,510	31,372,035

신용관련	장외파생상품	스왑	704,797,200	3,735,019	4,091,107	683,510,400	8,217,101	8,524,017

합계	8,228,618,075	193,929,545	231,865,950	6,061,652,656	163,969,142	223,101,247

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	29,871,274	47,372,505

파생상품결합증권	30,143,578	15,124,373

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,593,888,009	2,602,878,674

합계	2,653,902,861	2,665,375,552

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	480,876,857	206,768,008

매도파생상품결합증권	464,121,403	559,785,100

합계	944,998,260	766,553,108

9. 매도가능금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말

손해배상공동기금	유가증권시장공동기금	1,695,559	4,963,829

선물시장공동기금	11,539,966	4,652,322

예탁결제원기금	333,519	156,258

이자율스왑공동기금	103,283	102,181

기업어음증권	18,488,433	32,575

합계	32,160,760	9,907,165

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조).

10. 관계기업 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	지분율(%)	주요사업내용	소재국	사용재무제표일

당기말	전기말

관계기업	동양자산운용(주)	27.00	27.00	집합투자업	대한민국	12월

동양13호 특허기술사업화조합	-	28.00	투자업	대한민국	12월

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*1)	16.22	16.22	투자업	대한민국	12월

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	23.68	23.68	투자업	대한민국	12월

동양농식품2호투자펀드	40.74	40.74	투자업	대한민국	12월

동양14호특허기술사업화조합(*1)	14.17	14.17	투자업	대한민국	12월

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)	3.26	3.26	투자업	대한민국	12월

유안타제1호기업인수목적 주식회사(*2)	0.40	0.40	SPAC	대한민국	12월

유안타제2호기업인수목적 주식회사(*2)	0.37	0.37	SPAC	대한민국	12월

KVIC-유안타2015해외진출펀드	44.00	44.00	투자업	대한민국	12월

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	27.57	-	투자업	대한민국	12월

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합(*1)	18.00	18.00	투자업	대한민국	12월

2011KIF-동양IT전문투자조합(*1)	17.20	17.20	투자업	대한민국	12월

현대-동양농식품사모투자전문회사(*1)	9.84	9.84	투자업	대한민국	12월

타이코2013사모투자전문회사(*1)	14.18	14.18	투자업	대한민국	12월

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)	10.71	10.71	투자업	대한민국	12월

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사 하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당 기 및 전 기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기

기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	19,647,201	-	-	2,794,176	(80,387)	-	22,360,990

동양13호 특허기술사업화조합	508,183	-	(1,113,469)	1,556,251	-	(950,965)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	2,399,937	-	(1,410,000)	1,167,833	119,258	-	2,277,028

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	6,209,462	-	(3,637,737)	3,469,561	(591,430)	(915,789)	4,534,067

동양농식품2호투자펀드	2,565,949	2,420,000	(1,485,000)	638,376	103,889	-	4,243,214

폴라리스오션 사모투자전문회사	6,332,021	-	-	488,663	-	(487,452)	6,333,232

유안타제1호기업인수목적 주식회사	46,276	-	-	380	-	-	46,656

유안타제2호기업인수목적 주식회사	46,104	-	-	344	-	-	46,448

KVIC-유안타2015해외진출펀드	5,146,078	5,280,000	(880,000)	(147,518)	-	-	9,398,560

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	-	3,500,000	-	210,999	-	-	3,710,999

동양14호특허기술사업화조합	654,796	-	-	41,827	-	-	696,623

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,022,528	-	(360,000)	219,813	-	-	1,882,341

2011KIF-동양IT전문투자조합	3,403,504	430,000	(1,376,000)	674,800	(165,773)	-	2,966,531

현대-동양농식품사모투자전문회사	2,046,830	-	-	(517,556)	-	-	1,529,274

타이코2013사모투자전문회사	1,254,560	-	-	67,938	-	-	1,322,498

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	2,087,857	-	-	(109,147)	-	-	1,978,710

합계	54,371,286	11,630,000	(10,262,206)	10,556,740	(614,443)	(2,354,206)	63,327,170

회사명	전기

기초	취득	처분	지분법 평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타(*1)

동양자산운용(주)	17,051,366	-	-	2,683,778	(87,943)	-	19,647,201

동양13호 특허기술사업화조합	3,132,792	-	(2,828,000)	203,391	-	-	508,183

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	4,111,018	-	(1,656,000)	19,781	(74,862)	-	2,399,937

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	5,915,719	-	(1,453,500)	819,292	927,951	-	6,209,462

동양농식품2호투자펀드	1,638,275	1,210,000	(484,000)	136,906	64,768	-	2,565,949

폴라리스오션 사모투자전문회사	-	8,236,077	(1,845,051)	609,666	-	(668,671)	6,332,021

타이코 사모투자전문회사	-	190,000	(178,632)	(11,368)	-	-	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	-	24,000	-	424	21,852	-	46,276

유안타제2호기업인수목적 주식회사	-	24,000	-	166	21,938	-	46,104

KVIC-유안타2015해외진출펀드	-	5,280,000	-	(133,922)	-	-	5,146,078

동양14호특허기술사업화조합	661,059	-	-	(6,263)	-	-	654,796

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	2,833,276	-	(972,000)	161,252	-	-	2,022,528

2011KIF-동양IT전문투자조합	2,177,894	1,290,000	-	(42,562)	(21,828)	-	3,403,504

현대-동양농식품사모투자전문회사	1,813,730	-	(370,250)	603,350	-	-	2,046,830

타이코2013사모투자전문회사	1,543,518	-	-	(288,958)	-	-	1,254,560

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	-	2,244,000	-	(156,143)	-	-	2,087,857

합계	40,878,647	18,498,077	(9,787,433)	4,598,790	851,876	(668,671)	54,371,286

(*1) 당기 및 전기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기말 요약재무정보	배당금수령액

자산	부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

동양자산운용(주)	90,108,861	5,453,194	27,569,959	10,348,800	10,051,070	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	17,426,128	3,384,457	7,455,319	7,201,639	7,937,062	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	19,475,045	331,207	18,440,644	14,649,256	12,152,107	915,789

동양농식품2호투자펀드	11,923,630	1,508,469	1,908,822	1,566,933	1,566,933	-

폴라리스오션 사모투자전문회사	198,185,736	343,552	16,404,818	14,986,862	14,986,862	487,452

유안타제1호기업인수목적 주식회사	13,107,411	1,431,137	183,512	69,769	69,769	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	14,013,597	1,413,841	198,397	113,162	113,162	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	21,547,863	187,500	433,845	(335,269)	(335,269)	-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	13,459,663	577	1,153,724	765,255	765,255	-

동양14호초기기업전문투자조합	4,921,113	3,779	1,124,372	295,248	295,248	-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	10,706,331	248,883	1,476,085	1,221,182	1,221,182	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	18,913,245	1,665,974	4,316,750	3,923,258	2,959,458	-

현대-동양농식품사모투자전문회사	15,910,482	375,000	518,914	(5,257,710)	(5,257,710)	-

타이코2013사모투자전문회사	9,423,789	100,176	585,182	478,964	478,964	-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	20,286,246	1,818,288	201,450	(1,018,707)	(1,018,707)	-

회사명	전기말 요약재무정보	배당금수령액

자산	부채	수익	계속영업손익	총포괄손익

동양자산운용(주)	80,717,683	6,113,087	26,028,950	9,939,917	9,614,205	-

동양13호 특허기술사업화조합	1,814,940	-	5,223,528	726,398	726,398	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	17,285,630	2,486,022	4,964,049	121,929	(20,631)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	29,453,219	3,235,489	4,893,714	3,459,235	7,377,248	-

동양농식품2호투자펀드	7,608,352	1,310,113	1,245,182	381,577	558,217	-

폴라리스오션 사모투자전문회사	199,091,058	387,529	22,036,512	20,338,234	20,338,234	668,671

유안타제1호기업인수목적 주식회사	12,997,809	1,428,845	267,039	93,594	93,594	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	13,874,331	1,387,736	106,414	45,093	45,093	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	11,695,631	-	14,466	(304,369)	(304,369)	-

동양14호특허기술사업화조합	4,715,661	93,575	572,360	(45,088)	(45,088)	-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합	11,515,288	279,022	3,297,780	895,843	895,843	-

2011KIF-동양IT전문투자조합	20,957,722	1,169,910	55,593	(247,455)	963,799	-

현대-동양농식품사모투자전문회사	21,184,255	391,063	7,284,371	6,184,084	6,184,084	-

타이코2013사모투자전문회사	8,870,363	25,714	(1,931,001)	(2,037,155)	(2,037,155)	-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사	20,092,505	605,840	114,971	(1,120,091)	(1,120,091)	-

11. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원).

여신종류	당기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리 및 화의	2 ~ 8	1,334,340	893,223	-	5,439,105	5,252,723

기업개선작업	3 ~ 11	11,987,480	8,051,309	4 ~ 6	12,227,649	9,229,941

합계	13,321,820	8,944,532	17,666,754	14,482,664

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 연결회사는 당기말 현재 법정관리가 진행 중인 차주에 대한 여신 1,334백만원(전기말: 5,439백만원)이 있으며, 이에 대하여 대손충당금 893백만원(전기말: 5,252백만원)을 계상하고 있습니다. 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게되는 바, 당기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 당기말 현재 기업 개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 11,987 백만원 (전기말: 12,228백만원 )이 있으며, 잔액에 대하여 8, 0 51백만원 (전기말: 9,230 백만원 )의 대손충당금을 계상하고 있 습니다. 한편,동여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

설정대상금액	대손충당금	설정대상금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	703,155,993	-	632,214,729	-

환매조건부채권매수	952,200,000	-	893,200,000	-

대여금	7,689,661	(15,213)	7,481,434	(15,112)

대출금	206,264,122	-	20,000,000	(145,800)

사모사채	3,293,986	(129,384)	5,152,000	(25,760)

대지급금	7,788,801	(7,049,794)	8,034,848	(7,474,906)

부도채권	507	(193)	25,492	(3,029)

부도어음	136,136	(51,349)	952,000	(774,405)

기타대출채권	91,548,937	(61,482,926)	149,944,022	(92,199,014)

소계	1,972,078,143	(68,728,859)	1,717,004,525	(100,638,026)

기타자산	자기거래미수금	59,965,334	-	4,662,902	-

장내거래미수금	99,600,450	-	156,154,970	-

기타미수금	28,937,692	(10,236,766)	29,168,933	(9,570,581)

미수수익	30,351,668	(1,445,350)	29,753,559	(1,426,786)

소계	218,855,144	(11,682,116)	219,740,364	(10,997,367)

합계	2,190,933,287	(80,410,975)	1,936,744,889	(111,635,393)

(2) 당기말 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	(100,638,026)	(137,290,097)

상각채권 회수	(737,478)	(258,613)

매각 및 제각	15,747,677	29,097,333

할인효과 해제	3,296,173	4,930,204

환입(전입)	9,714,336	(10,338,362)

기타변동	3,888,459	(71,336)

연결범위의 변동	-	13,292,846

기말	(68,728,859)	(100,638,025)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

대출채권	1,972,078,143	1,717,004,525

대손충당금	(68,728,859)	(100,638,026)

설정비율(%)	3.49	5.86

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,486,588	-	19,486,588	19,486,588	-	19,486,588

건물	43,412,006	(11,991,716)	31,420,290	43,347,682	(10,676,248)	32,671,434

구축물	6,190,590	(759,382)	5,431,208	6,190,590	(605,478)	5,585,112

차량운반구	148,745	(145,871)	2,874	193,705	(163,730)	29,975

기구비품	68,906,873	(58,321,076)	10,585,797	68,032,394	(57,758,279)	10,274,115

기타의 유형자산	73,056	(16,347)	56,709	70,466	(1,215)	69,251

합계	138,217,858	(71,234,392)	66,983,466	137,321,425	(69,204,950)	68,116,475

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,347,682	6,190,590	193,705	68,032,394	70,466	137,321,425

취득	-	265,262	-	-	4,619,831	395	4,885,488

처분	-	(200,938)	-	(46,456)	(3,868,923)	-	(4,116,317)

기타	-	-	-	1,496	123,571	2,195	127,262

기말	19,486,588	43,412,006	6,190,590	148,745	68,906,873	73,056	138,217,858

감가상각누계액

기초	-	(10,676,248)	(605,478)	(163,729)	(57,758,279)	(1,215)	(69,204,950)

감가상각비	-	(1,371,492)	(153,904)	(21,681)	(4,319,913)	(15,094)	(5,882,084)

처분	-	56,024	-	41,036	3,770,639	-	3,867,699

기타	-	-	-	(1,497)	(13,523)	(38)	(15,058)

기말	-	(11,991,716)	(759,382)	(145,871)	(58,321,076)	(16,347)	(71,234,392)

장부금액	19,486,588	31,420,290	5,431,208	2,874	10,585,797	56,709	66,983,466

전기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	기타의유형자산	합계

취득원가

기초	19,502,788	43,691,325	5,610,713	339,834	71,259,506	804,957	141,209,123

취득	-	3,292,523	730,255	8,819	4,208,816	113,413	8,353,826

처분	(16,200)	(73,951)	-	-	(3,871,591)	(28,239)	(3,989,981)

기타	-	(3,562,215)	(150,378)	(154,948)	(3,564,337)	(819,665)	(8,251,543)

기말	19,486,588	43,347,682	6,190,590	193,705	68,032,394	70,466	137,321,425

감가상각누계액

기초	-	(10,429,491)	(588,655)	(210,558)	(60,163,747)	(741,682)	(72,134,133)

감가상각비	-	(1,369,802)	(155,181)	(35,010)	(4,608,655)	(26,237)	(6,194,885)

처분	-	30,652	-	-	3,593,613	673	3,624,938

기타	-	1,092,393	138,358	81,838	3,420,510	766,031	5,499,130

기말	-	(10,676,248)	(605,478)	(163,730)	(57,758,279)	(1,215)	(69,204,950)

장부금액	19,486,588	32,671,434	5,585,112	29,975	10,274,115	69,251	68,116,475

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 당 기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	82,940,856	-	82,940,856	86,695,339	-	86,695,339

건물	81,777,480	(23,122,285)	58,655,195	81,936,529	(21,386,676)	60,549,853

합계	164,718,336	(23,122,285)	141,596,051	168,631,868	(21,386,676)	147,245,192

(2) 당 기말 및 전 기말 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기말	전 기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가

기초	86,695,339	81,936,529	168,631,868	104,354,734	93,281,443	197,636,177

취득	-	1,325,865	1,325,865	-	98,084	98,084

처분	(3,754,483)	(1,484,914)	(5,239,397)	(17,659,395)	(11,442,998)	(29,102,393)

기말	82,940,856	81,777,480	164,718,336	86,695,339	81,936,529	168,631,868

감가상각누계액

기초	-	(21,386,676)	(21,386,676)	-	(20,045,857)	(20,045,857)

감가상각비	-	(1,987,477)	(1,987,477)	-	(2,118,752)	(2,118,752)

처분	-	251,868	251,868	-	777,933	777,933

기말	-	(23,122,285)	(23,122,285)	-	(21,386,676)	(21,386,676)

장부금액	82,940,856	58,655,195	141,596,051	86,695,339	60,549,853	147,245,192

(3) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 153,512백만원 및 158,763 백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에 서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,876백 만원 및 3,608백만원입니다 .

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	101,011,430	(80,248,625)	-	20,762,805

소프트웨어	28,637,296	(24,684,767)	-	3,952,529

기타무형자산(*1)	18,809,417	(636,000)	-	18,173,417

회원권	9,642,701	-	(999,837)	8,642,864

합계	158,100,844	(105,569,392)	(999,837)	51,531,615

전기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

개발비	98,085,051	(70,355,631)	-	27,729,420

소프트웨어	26,215,408	(22,858,747)	-	3,356,661

기타무형자산(*1)	18,786,784	(381,600)	-	18,405,184

회원권	9,130,623	-	(999,837)	8,130,786

합계	152,217,866	(93,595,978)	(999,837)	57,622,051

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	98,085,051	26,215,408	9,130,622	18,786,784	152,217,865

취득	2,926,379	2,421,888	512,079	37,475	5,897,821

처분	-	-	-	(14,842)	(14,842)

기말	101,011,430	28,637,296	9,642,701	18,809,417	158,100,844

상각 및 손상차손누계액

기초	(70,355,631)	(22,858,747)	-	(381,600)	(93,595,978)

상각비	(9,892,994)	(1,826,020)	-	(269,242)	(11,988,256)

처분	-	-	-	14,842	14,842

기말	(80,248,625)	(24,684,767)	-	(636,000)	(105,569,392)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

장부금액	20,762,805	3,952,529	8,642,864	18,173,417	51,531,615

전기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	98,937,018	26,662,477	7,599,720	18,925,215	152,124,430

취득	694,007	879,580	1,670,733	1,675	3,245,995

처분	-	-	(51,413)	(32,342)	(83,755)

기타	(1,545,974)	(1,326,649)	(88,416)	(107,764)	(3,068,803)

기말	98,085,051	26,215,408	9,130,624	18,786,784	152,217,867

상각 및 손상차손누계액

기초	(60,048,311)	(21,595,936)	-	(224,335)	(81,868,582)

상각비	(11,835,707)	(2,523,918)	-	(273,381)	(14,633,006)

처분	-	-	-	35,030	35,030

기타	1,528,387	1,261,107	-	81,086	2,870,580

기말	(70,355,631)	(22,858,747)	-	(381,600)	(93,595,978)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

장부금액	27,729,420	3,356,661	8,130,787	18,405,184	57,622,052

16. 기타자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	59,965,334	4,662,902

위탁매매미수금(고객)	개인 등	99,252,092	156,154,970

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	348,358	-

미수미결제현물환	하나은행 등	-	8,217

기타미수금	18,700,926	19,590,135

합계(*1)	178,266,710	180,416,224

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손상각비는 615백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 53백 만원 입니다. 17. 예수부채 당 기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	당기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	900,174,566	884,274,936

장내파생상품거래예수금	126,996,294	124,195,833

저축자예수금	26,740,756	26,434,545

기타고객예수금	1,672,761,224	1,724,051,193

소계	2,726,672,840	2,758,956,507

수입담보금

신용거래계좌설정보증금	-	-

신용대주담보금	5,730,020	2,406,882

신용공여담보금	3,148,823	2,556,253

소계	8,878,843	4,963,135

합계	2,735,551,683	2,763,919,642

18. 차입부채

(1) 당 기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당 기말	전기말

파인아시아자산운용	-	-	27,000,000

국민은행	-	-	3,000,000

합 계	-	30,000,000

(2) 당 기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)	당 기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	1.00~2.15	3,309,428,582	-

-	-	2,327,035,126

(*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조).

(3) 당 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	차입처	연이율(%)	당 기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.0~0.5	693,365,292	626,496,746

1.37	230,000,000	-

-	-	140,000,000

중국은행 및 공상은행(*1)	2.54	100,000,000	-

SK증권	1.82	20,000,000	-

와이케이뉴시티제일차 ABS 제1차	4.10	6,666,667	-

와이케이뉴시티제이차 ABSTB 제5차	2.65	6,700,000	-

와이케이월드제일차 ABSTB 제1-4차	2.37	19,938,192	-

에이블향남제사차 ABSTB 제4차	2.62	20,000,000	-

와이케이라이온 ABSTB 제5차	2.45	9,984,562	-

피날레동삭제오차 ABSTB 제2차	2.35	20,000,000	-

와이케이스카이 ABSTB 제2차	2.75	23,000,000	-

디더블유송산제삼차 ABSTB 제2차	4.10	20,000,000	-

티에이치제오차 ABSTB 제1차	2.35	34,970,705	-

이엘에프제삼차 ABSTB 제1차	2.36	29,893,315	-

와이케이캠프 ABSTB 제2차	2.81	14,973,924	-

전자단기발행사채	유진투자증권	1.81	19,981,105	-

신영증권	1.81	49,952,765	-

합계	1,319,426,527	766,496,746

(*1) Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조).

(4) 당 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당 기 말	전기말

제79회 후순위사채	10.07.27	16.01.27	-	-	150,000,000

제80회 후순위사채	11.01.28	16.07.28	-	-	150,000,000

제82회 후순위전환사채	11.09.29	17.03.29	2.00	19,107,691	19,107,691

제83회 후순위사채	11.11.25	17.05.25	6.80	95,440,000	95,440,000

제84회 후순위전환사채	13.05.31	19.05.31	2.00	16,000,000	16,000,000

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	120,850,000	117,200,000

제86회 전환사채	15.12.17	18.12.17	1.00	76,500,000	76,500,000

소계	327,897,691	624,247,691

사채상환할증금	8,247,149	8,247,149

전환권조정	(21,968,257)	(26,637,616)

사채할인발행차금	(389,728)	(504,695)

합 계	313,786,855	605,352,529

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.- 제82회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	5.82%

전환비율	사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2011.10.29 ~ 2017.02.28

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	4.95%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.00% / 2.10%

일반사채의 유효이자율	3.31%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2016.01.17~ 2018.11.17

19. 충당부채

(1) 당 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 기말	전기말

복구충당부채	1,542,562	1,548,103

소송충당부채(*1)	20,223,439	29,982,194

기타충당부채(*2)	6,911,747	7,493,730

합계	28,677,748	39,024,027

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년 7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 9차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 연결회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 199억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품판매 관련 소송을 제외한 여타 소송에 대하여는 4억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는소송의 판결에 따라 조정될수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세무리스크에 대한 충당금의 합계입니다.(*2-1) 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 45억원입니다.(*2-2) 회사는 연결회사의 세무상 리스크에 대한 자체 점검 결과 발생가능한 이슈사항에대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있으며 구체적인 지급시기 및 금액의 확정은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	1,548,103	1,534,323

증가	109,879	164,671

사용	(230,918)	(306,138)

환입	-	(5,561)

상각 할인액	115,498	160,808

기말	1,542,562	1,548,103

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20. 기타부채 20.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도이며, 동연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	65,698,691	53,592,815

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	-	-

소계	65,698,691	53,592,815

사외적립자산의 공정가치	(8,982,307)	(9,496,801)

국민연금전환금	(4,518)	(6,047)

재무상태표상 부채	56,711,866	44,089,967

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	53,592,815	49,602,535

당기근무원가	10,656,563	9,629,711

이자비용	1,242,943	1,101,302

과거근무원가 및 정산손익	-	187,501

재측정요소:	3,756,843	1,662,598

제도에서의 지급액:	(3,744,081)	(2,481,395)

- 급여의 지급	(3,744,081)	(2,481,395)

연결범위의 변동	-	(6,109,437)

사간전입으로 인수한 부채	193,608	-

기말	65,698,691	53,592,815

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

기초	9,496,801	13,798,026

이자수익	217,979	242,906

재측정요소:	(91,566)	(76,610)

- 사외적립자산의 수익	(91,566)	(76,610)

제도에서의 지급:	(987,758)	(590,168)

- 급여의 지급	(987,758)	(590,168)

추가납부	281,408	261,076

사간전입으로 인수한 자산	65,443	-

연결범위의 변동	-	(4,138,429)

기말	8,982,307	9,496,801

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

현금및현금성자산	7,653,318	85.20	1,513,052	15.93

채무상품	666,002	7.42	5,844,609	61.54

수익증권	60,502	0.67	74,711	0.79

기타	602,485	6.71	2,064,429	21.74

합계	8,982,307	100	9,496,801	100

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분	당기말	전기말

할인율	2.34%~2.52%	2.39 %~3.00%

임금상승률	5.85%~6.00%	5.47 %~6.95%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

임금상승률의 변동	1%증가/감소	5.69%~10.84%증가	5.15%~9.39%감소

할인율의 변동	1%감소/증가	5.72%~10.84%증가	5.09%~9.22%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	2,717,905	3,198,452	12,612,433	32,022,331	129,986,801	180,537,922

다음 연차보고기간에 예상되는 기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 14.41년 입니다.

20.2 기타부채

(1) 당기 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	23,626,924	5,611,964

위탁매매미지급금	개인 등	106,840,539	148,759,240

미지급미결제현물환	하나은행 등	-	8,206

기타미지급금	1,113,561	401,649

합계	131,581,024	154,781,059

(2) 연결회사가 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

지급결제부채	2,373,585	13,358,133

판매후리스이연수익	3,966,688	4,666,667

기타	39,495,238	5,266,394

합계	45,835,511	23,291,194

21. 자본 (1) 자본금1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

보통주	5,000	400,000,000	199,577,435	997,887,175	199,577,435	997,887,175

우선주	12,912,212	64,561,060	12,912,212	64,561,060

합 계	400,000,000	212,489,647	1,062,448,235	212,489,647	1,062,448,235

2) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	196,214,395	981,071,975	12,912,212	64,561,060	209,126,607	1,045,633,035

전환사채의전환	3,363,040	16,815,200	-	-	3,363,040	16,815,200

전기말	199,577,435	997,887,175	12,912,212	64,561,060	212,489,647	1,062,448,235

(2) 기타자본항목 당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

자기주식처분손익 (*1)	-	32,970,939

기타자본잉여금(*1)	-	124,228,388

자기주식	(56,356,376)	(56,356,376)

합계	(56,356,376)	100,842,951

(*1) 미처리결손금 보전을 위하여 이월결손금으로 대체되었습니다.

(3) 기타포괄손익누계액 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

매도가능증권평가이익	135,386,090	31,179,575	104,206,515	118,785,322	27,354,041	91,431,281

(부의)지분법자본변동	2,351,037	90,954	2,260,083	2,842,252	44,445	2,797,807

순확정급여부채의 재측정요소	(8,585,763)	(2,072,744)	(6,513,019)	(4,636,536)	881,682	(5,518,218)

해외사업환산손익	(171,304)	-	(171,304)	(627,194)	-	(627,194)

합계	128,980,060	29,197,785	99,782,275	116,363,844	28,280,168	88,083,676

2) 당기 및 전 기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초	88,083,676	105,117,059

증감	32,420,972	(882,474)

재분류조정	(19,804,756)	(15,342,979)

법인세효과	(917,617)	(807,930)

기말	99,782,275	88,083,676

(4) 결손금 1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	9,838,959	9,838,959

대손준비금	-	-

임의적립금	107,364	107,364

미처리결손금(*2)	(83,147,043)	(271,666,805)

합계	(73,200,720)	(261,720,482)

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업대출채권, 가계대출채권, 지급보증 및 미사용약정의 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대손준비금 적립액	-	-

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

② 당기 및 전기 의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

대손준비금 전입(환입)액	-	-

대손준비금 반영후 조정손익	31,307,655	58,138,792

대손준비금 반영후 주당 조정손익	152원	282원

상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 수수료수익과 수수료비용 당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

수수료수익

수탁수수료	141,481,692	186,002,109

인수및주선수수료	7,456,140	5,925,683

집합투자증권취급수수료	15,572,565	18,246,180

자산관리수수료	2,379,719	2,536,159

신탁보수	5,886,091	9,358,632

기타수수료수익	28,649,558	27,206,945

소계	201,425,765	249,275,708

수수료비용

매매수수료	13,718,650	13,630,071

투자자문수수료	85,735	98,002

송금수수료	2	3

기타수수료비용	6,549,089	4,697,527

소계	20,353,476	18,425,603

순수수료이익	181,072,289	230,850,105

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당기 및 전기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

단기매매금융자산	처분손익	4,384,753	9,118,489

평가손익	(5,669,106)	(4,273,490)

소계	(1,284,353)	4,844,999

단기매매금융부채	상환손익	2,364,901	(5,926,840)

평가손익	784,359	(8,187)

소계	3,149,260	(5,935,027)

파생상품	거래손익	7,024,441	(150,588,050)

평가손익	(6,654,076)	74,585,370

소계	370,365	(76,002,680)

합계	2,235,272	(77,092,708)

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익 당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당기 및 전기 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

파생결합증권	처분손익	4,987,641	3,562,949

평가손익	484,492	(9,970,025)

소계	5,472,133	(6,407,076)

매도파생결합증권	상환손익	(36,706,157)	(11,886,956)

평가손익	(18,279,466)	22,929,996

소계	(54,985,623)	11,043,040

투자자예치금(신탁)	평가이익	40,639,763	47,308,627

합계	(8,873,727)	51,944,591

25. 매도가능금융자산 관련 손익 당기 및 전기 중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

처분손익	23,117,207	33,409,642

손상차손	(2,417,957)	(3,183,868)

합계	20,699,250	30,225,774

26. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원 ). (1) 이자수익

구분	당기	전기

현금 및 예치금	17,951,667	22,527,004

단기매매금융자산	60,951,366	56,948,200

대출채권 및 수취채권(*1)	82,874,348	81,085,552

기타금융자산	2,471,247	3,437,226

합계	164,248,628	163,997,982

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 3,296 백만원과 4,930백만원입니다.

(2) 이자비용

구분	당기	전기

예수부채	18,307,216	25,005,560

차입부채	86,913,468	84,711,193

기타금융부채	391,992	308,831

합계	105,612,676	110,025,584

27. 기타영업손익 당기 및 전기 중 기타영업손익중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기타의 영업수익

구분	당기	전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	18,529,859	10,025,614

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	40,219,507	45,878,118

기타의영업수익(기타)	114,001	273,806

합계	58,863,367	56,177,538

(2) 기타의 영업비용

구분	당기	전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	2,791,166	1,790,731

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	19,885,771	5,510,543

기타의영업비용(기타)	736,178	418,182

합계	23,413,115	7,719,456

28. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분	당기	전기

관계기업주식처분이익	-	8,524,346

유형자산처분이익	41,982	52,947

투자부동산처분이익	2,317,461	8,553,708

무형자산처분이익	-	66

임대료	2,875,680	3,053,778

복구공사이익	76,598	2,784

기타의 영업외수익	11,016,875	4,163,384

지분법이익	11,330,962	5,249,807

합계	27,659,558	29,600,820

(2) 영업외비용

구분	당기	전기

자산손상차손	-	6,000

관계기업투자처분손실	812,302	-

유형자산처분손실	234,742	530,742

투자부동산처분손실	571,175	351,190

무형자산처분손실	-	922

기부금	40,000	148,014

잡손실	56	10,126

복구공사손실	392,278	161,907

기타영업외비용	4,991,942	1,817,631

사채상환손실	-	4,158

지분법손실	774,221	639,217

합계	7,816,716	3,669,907

29. 법인세비용(효익)

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	97,422,940	101,490,080

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	33,274,010	27,246,721

소계	130,696,950	128,736,801

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(37,819,355)	(37,669,041)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(21,995,105)	(19,354,860)

소계	(59,814,460)	(57,023,901)

이연법인세자산(부채) 순액	70,882,490	71,712,900

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구 분	당기	전기

기초	71,712,900	60,971,054

손익계산서에 반영된 이연법인세	87,207	2,780,372

자본에 직접 반영된 법인세	(917,617)	7,961,474

기말	70,882,490	71,712,900

(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

당기	기초	당기손익	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

단기매매금융상품	94,393	1,103,838	-	-	1,198,231

(매도)파생결합증권	(10,565,228)	13,529,799	-	-	2,964,571

매도가능금융자산	-	972,856	-	-	972,856

보험수리손익	(881,682)	-	2,954,426	-	2,072,744

종속및관계기업투자(기타포괄손익)	1,775,208	-	-	-	1,775,208

이월결손금	125,462,880	(3,749,539)	-	-	121,713,341

소계	115,885,571	11,856,954	2,954,426	-	130,696,951

이연법인세부채

종속기업등투자	1,404,319	(2,082,841)	-	-	(678,522)

(매도)파생상품	(31,650)	(11,975,285)	-	-	(12,006,935)

순확정급여부채관련	(1,984,352)	55,524	-	-	(1,928,828)

미수수익	(2,833,810)	(289,734)	-	-	(3,123,544)

매도가능금융자산평가손익	(27,354,041)	-	(3,825,534)	-	(31,179,575)

종속기업등투자(자본)	(44,445)	-	(46,509)	-	(90,954)

자산재평가	(1,569,465)	-	-	-	(1,569,465)

전환권대가	(644,629)	-	-	-	(644,629)

기타	(11,114,598)	2,522,590	-	-	(8,592,008)

소계	(44,172,671)	(11,769,746)	(3,825,534)	-	(59,814,460)

합계	71,712,900	87,207	(917,617)	-	70,882,490

전기	기초	당기손익	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

단기매매금융상품	1,026,953	(932,560)	-	-	94,393

토지	15,219,886	(15,219,886)	-	-	-

종속기업등투자	1,491,459	(87,140)	-	-	1,404,319

미지급비용	4,340,831	(4,340,831)	-	-	-

자기주식	5,501,864	(5,501,864)	-	-	-

종속및관계기업투자(기타포괄손익)	1,775,208	-	-	-	1,775,208

이월결손금	41,442,186	84,020,694	-	-	125,462,880

소계	70,798,387	57,938,413	-	-	128,736,800

이연법인세부채

매도가능금융자산	12,194,696	(12,194,696)	-	-	-

(매도)파생상품	25,368,420	(25,400,070)	-	-	(31,650)

순확정급여부채관련	7,390,603	(9,374,955)	-	-	(1,984,352)

보험수리손익	419,684	-	(1,301,366)	-	(881,682)

미수수익	(3,439,557)	605,747	-	-	(2,833,810)

(매도)파생결합증권	(23,365,672)	12,800,444	-	-	(10,565,228)

매도가능금융자산평가손익	(25,654,213)	-	(1,699,828)	-	(27,354,041)

종속기업등투자(자본)	(11,469,839)	-	-	11,425,394	(44,445)

자산재평가	(1,428,151)	(141,314)	-	-	(1,569,465)

전환권대가	(181,903)	-	-	(462,726)	(644,629)

기타	10,338,599	(21,453,197)	-	-	(11,114,598)

소계	(9,827,333)	(55,158,041)	(3,001,194)	10,962,668	(57,023,900)

합계	60,971,054	2,780,372	(3,001,194)	10,962,668	71,712,900

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,815,977	782,366

전기법인세의 조정사항	114,737	(3,573,380)

소계	1,930,714	(2,791,014)

이연법인세

일시적차이 변동으로 인한 이연법인세	(226,125)	(7,406,431)

소계	(226,125)	(7,406,431)

법인세비용(효익)	1,704,589	(10,197,445)

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	33,012,243	47,941,346

적용세율에 따른 법인세	7,526,963	11,139,806

조정사항

비공제비용	1,796,654	2,227,311

비과세수익	-	-

미인식된 이연법인세자산	(5,652,670)	(19,560,878)

세율변경으로 인한 이연법인세변동	-	-

기타	(1,966,358)	(4,003,684)

법인세비용(효익)	1,704,589	(10,197,445)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말	사유

차감할일시적차이	227,754,781	282,154,807	미래과세소득의 불확실

가산할일시적차이	(2,360,565)	(2,360,565)	소멸가능성이 높지 않음

30. 주당순손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사 는 희 석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순손익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익(손실) 및 희석주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

(1) 기본주당순이익1) 보통주 기본주당순이익

구 분	당기	전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익	31,320,434	57,706,007

우선주에 귀속되는 당기순이익	1,952,855	3,598,017

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)	29,367,579	54,107,990

가중평균유통보통주식수(B)	192,660,967	191,719,360

보통주기본주당순이익(A/B)	152원	282원

2) 우선주 기본주당순이익

구 분	당기	전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)	1,952,855	3,598,017

가중평균유통 우 선주식수(B)	12,811,368	12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)	152원	281원

(2) 희석주당순이익1) 보통주 희석주당순이익

구 분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익	29,367,579	54,107,990

전환사채이자비용	9,231,434	7,158,123

보통주희석순이익(A)	38,599,013	61,266,113

가중평균유통보통주식수(B)	236,593,836	221,922,603

보통주희석주당순이익(A/B)	반희석효과	276원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당기말	전기말

현금	5,348	6,299

보통예금	46,417,474	45,589,516

당좌예금	1,127,571	1,449,258

정기예적금	20,060,425	20,236,802

외화예금	113,268,655	182,840,832

MMDA	18,016,053	104,465,461

기타	637,151,140	541,000,000

합계	836,046,666	895,588,168

(2) 당 기 및 전 기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

유형자산으로 대체	109,879	-

기타대출채권으로 대체	3,175,087	-

기타자본항목의 대체	146,482,541	-

매도가능금융자산으로 대체	-	16,809,283

전환사채발행 전환권조정	-	5,265,169

후순위전환사채의 전환	-	17,154,309

출자금의 대체	-	8,474,077

합계	149,767,507	47,702,838

32. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차월약정(*2)

당기말	전기말

신한은행(*1)	108,000,000	108,000,000

우리은행(*1)	14,000,000	14,000,000

하나은행(*1)	10,000,000	10,000,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900,000	30,900,000

SC은행	10,000,000	10,000,000

합계	172,900,000	172,900,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예 금 18,500 백만원 이 담보 로 제공 되어있습니다. (*2) 종합통장대출 한도가 포함되어있습니다. (*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

2) 상기 약정 외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자금대출 , 채권딜러금융 및 일중자금거래 에 대하여 각각 500,000백 만원, 700,000백만원, 255,000백만원, 729,832백만 원 , 500,000백만원, 200,000백 만원의 한도약정을 체결하고 있습니다. 또 한, 중국은행 및 공상은행과 신디케이트론 100,000백만원의 약정을 체결하였으며, 이에 대해 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당 기 말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	담보제공처	금액	담보제공사유

당기말	전기말

현금성자산	정기예적금	신한은행 등	20,000,000	137,200,000	대차담보/차액결제 담보

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	151,350,000	30,500,000	장외파생거래 등 담보

당좌개설보증금	국민은행 등	38,000	38,000	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	-	27,580,880	대차담보

소계	151,388,000	58,118,880

단기매매금융자산(*1,2)	주식	한국증권금융 등	18,483,900	3,352,262	대차담보

채권	한국거래소 등	10,012,459	-	선물담보

국민은행 등	138,595,236	142,521,230	OTC담보

한국증권금융 등	40,213,977	-	유통담보

한국증권금융 등	270,033,497	311,954,956	대차담보

한국거래소	5,583,992	-	CCP증거금담보

대고객 등	2,465,913,312	1,546,662,317	RP매도담보

소계	2,948,836,373	2,004,490,765

매도가능금융자산(*1)	주식	한국증권금융	98,583,440	98,568,236	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	21,631,500	25,357,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	68,601,020	69,085,323	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	68,132,116	71,717,650	근저당권 및 전세권

소계	136,733,136	140,802,973

합계	3,377,172,449	2,464,538,354

(*1) 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다. (*2) 환매조건부채권매도 의 담보로 제공되었으나, 연결회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부채권매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당기말 현재 담보설정금액은 44,682 백만원 (전기 말: 44,649백만원) 입니다 .

(3) 당 기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공사유

외화예금	NH투자증권	29,004,000	-	대차담보

원화예금	케이비투자증권	20,600,000	-	OTC담보

채권	미래에셋증권 등	228,436,404	241,318,704	OTC담보

미래에셋증권 등	1,000,277,958	936,665,915	RP매수담보

합계	1,278,318,362	1,177,984,619

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	세부내역	예치기관	당 기 말	전기말

예치금	파생상품거래	예금(*1)	Newedge 외	117,383,798	165,639,723

투자자예탁금 별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	1,508,637	808,077

당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금 별도예치금(*2)	신탁예금	한국증권금융	2,508,826,238	2,483,497,747

장내파생	한국증권금융	84,364,400	86,024,671

법인MMF	한국증권금융	697,371	33,356,256

매도가능금융자산	유가증권시장공동기금(*3)	한국거래소	1,695,559	4,963,829

선물시장공동기금(*3)	한국거래소	11,539,966	4,652,322

예탁결제원기금(*3)	한국예탁결제원	333,519	156,258

CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	103,283	102,181

단기매매금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	10,223	-

합계	2,726,462,994	2,779,201,064

(*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건 연결회 사 는 당 기 말 현재 총 62건(소송가액: 606,839백만원)의 소송 사건에 피소되어있고 총 8건(소송가액: 12,807백만원)의 소송을 제소한 상태 입니다. 당 기 말 현재 상기소송과 관련하여 총 20,223백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항 1) 대출확약 및 유동성공여 약정 연결회사는 당 기 말 현재 레이크타운제오차(주) 외 1개 자산유동화전문회사와 40,000백만원 을 한도로 하는 매입약정을 체결하고 있습 니다. 당 기 말 현재 상기 매입약정에 따라 전자단기사채(ABSTB) 5,030백만원을 인 수하였습니다.

2) 보험가입현황당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험 가입의 내용은 다음과 같습 니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	삼성화재해상보험 외 4개사

임원배상책임보험	10,000,000	20,000,000	삼성화재해상보험 외 4개사

영업점 종업원신원보증보험	96,980,000	95,690,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	롯데손해보험 외 3개사

재산종합보험	건물	128,107,494	128,107,494	KB손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	45,620	73,910	농협손해보험,현대해상화재보험

주택화재보험	투자부동산	18,250,000	-	삼성화재해상보험

3) 운용리스

당기 및 전기 현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당기	전기

최소리스료	68,789,058	76,386,515

1년이내	15,042,077	15,189,205

1년초과 5년이내	47,390,053	44,491,231

5년초과	6,356,928	16,706,079

당기손익에 반영된 리스료	16,227,777	16,078,648

최소리스료	16,227,777	16,078,648

3 3. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 54.2%)이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holding Co., Ltd 입니다. .

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	동양자산운용(주)	동양자산운용(주)

폴라리스오션 사모투자전문회사	폴라리스오션 사모투자전문회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제1호기업인수목적 주식회사	유안타제1호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제2호기업인수목적 주식회사	유안타제2호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양14호투자조합외 9개사	동양14호투자조합외 9개사	유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holding의 종속기업

Yuanta Futures	-	Yuanta Financial Holding의 종속기업

임직원	임직원

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 및 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

구분	회사명	당 기

수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	7,255,687

Yuanta Securities(Taiwan)	156,000	-

관계기업	동양자산운용(주)	-	43

폴라리스오션 사모투자전문회사	410,022	-

동양14호투자조합외 9개사	3,063,555	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	439

임직원	325,976	-

합계	3,955,553	7,256,169

구분	회사명	전기

수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	15,346	6,907,724

관계기업	동양자산운용(주)	-	137

폴라리스오션 사모투자전문회사	506,064	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	180,000	-

타이코 사모투자전문회사	69,025	-

동양14호투자조합외 9개사	2,860,788	-

기타특수관계자	동양생명보험(주)	9,131,499	409,857

Yuanta Securities(HongKong)	-	28,939

임직원	431,036	-

합계	13,193,758	7,346,657

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

구분	회사명	당 기말

채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	120,894,326

관계기업	동양자산운용(주)	-	19

폴라리스오션사모투자전문회사	103,066	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 9개사	8,627,930	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	6,954

Yuanta Futures	564,923	-

임직원	7,672,678	-

합계	18,620,597	120,901,299

구분	회사명	전 기말

채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	117,242,501

관계기업	동양자산운용(주)	-	13

폴라리스오션사모투자전문회사	116,259	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

동양14호투자조합외 9개사	9,054,826	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	907,296	-

임직원	7,465,174	-

합계	19,195,555	117,242,514

(3) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원).

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	6,304,155	6,599,989

퇴직급여	374,500	1,026,397

합계	6,678,655	7,626,386

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당기

기초	차입	상환	기타	당기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	117,200,000	-	-	3,650,000	120,850,000	7,255,668

구분	회사명	전기

기초	차입	상환	기타	전기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	109,920,000	-	-	7,280,000	117,200,000	6,903,819

(5) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 중국은행, 공상은행과의 신디케이트론 100,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 기타사항재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1 ) 신탁계정 연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 재무정보는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

신탁기본보수	4,799,933	7,841,995

중도해지수수료	284,075	835,225

재산신탁보수	264,180	110,600

합계	5,348,187	8,787,820

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	13,873,957,948	14,149,008,295

저축자유가증권	127,096,027	131,249,672

수익자유가증권	3,558,294,731	3,455,562,263

기타	5,428,238	8,382,970

소계	17,564,776,944	17,744,203,200

대차유가증권	차입유가증권	359,655,654	386,382,795

35. 재무위험관리35.1 개요(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한 도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 리스크관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 리스크관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

35.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

현금성자산	836,041,318	895,581,869

예치금	497,430,100	419,541,830

단기매매금융자산(파생상품제외)	3,180,792,357	2,149,468,687

파생상품자산(단기매매금융자산)	193,929,545	163,969,142

당기손익인식지정금융자산	2,653,902,861	2,665,375,552

매도가능금융자산	58,584,360	677,175

만기보유금융자산	2,073,257	2,080,190

대출채권	1,903,349,284	1,616,366,500

미수금	178,266,710	180,416,224

미수수익	28,906,318	28,326,773

보증금	40,771,732	48,464,041

기타자산	11,872,342	-

매입약정	40,000,000	176,000,000

합계	9,625,920,184	8,346,267,983

(4) 대출채권의 신용위험연결회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

연결회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 연결회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

구분	당기

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	595,921,109	99	1,277,938,320	93	1,873,859,429	95

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	839,110	-	3	-	839,113	-

손상대출채권	7,803,504	1	89,576,098	7	97,379,602	5

소계	604,563,723	100	1,367,514,421	100	1,972,078,144	100

대손충당금	(7,064,619)	(61,664,240)	(68,728,859)

장부금액	597,499,104	1,305,850,181	1,903,349,285

구분	전기

개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	553,171,029	98	1,013,240,544	88	1,566,411,573	91

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	1,922,466	1	-	-	1,922,466	1

손상대출채권	8,049,455	1	140,621,032	12	148,670,487	8

소계	563,142,950	100	1,153,861,576	100	1,717,004,526	100.00

대손충당금	(7,489,630)	(93,148,396)	(100,638,026)

장부금액	555,653,320	1,060,713,180	1,616,366,500

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분	당기말	전기말

개인	기업	합계	개인	기업	합계

대출채권	595,921,109	1,277,938,320	1,873,859,429	553,171,029	1,013,240,544	1,566,411,573

대손충당금	-	(211,990)	(211,990)	-	(2,906,997)	(2,906,997)

장부금액	595,921,109	1,277,726,330	1,873,647,439	553,171,029	1,010,333,547	1,563,504,576

대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분	신용등급	부도율 구간	당기말	전기말

1	우량채권(C1) AAA~AA	0.03%~0.09%	100,000,000	-

2	우량채권(C2) A+~A	0.20%~0.38%	659,300,000	683,900,000

3	우량채권(C3) BBB+~BBB-	0.63%~1.62%	427,426,194	197,239,544

4	우량채권(C4) BB+~B	3.25%~8.70%	4,251,986	22,801,000

5	우량채권(C5) CCC~C	12.00%~19.40%	86,960,140	109,300,000

합계	1,277,938,320	1,013,240,544

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

구분	당기

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	834,362	80	21	4,647	839,110

대손충당금	-	-	-	-	-

기업	3	-	-	-	3

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	834,365	80	21	4,647	839,113

구분	전기말

1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	1,917,691	3,103	111	1,562	1,922,467

대손충당금	-	-	-	-	-

기업	-	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	1,917,691	3,103	111	1,562	1,922,467

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분	당기	전기말

대출채권	97,379,602	148,670,487

대손충당금	(68,516,869)	(97,731,029)

장부금액	28,862,733	50,939,458

4) 신용위험의 집중도분석

당기말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 소속 산업별, 국가별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기 말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	604,563,723	-	604,563,723	31

기업대출	제조업	6,806,404	-	6,806,404	-

건설업	119,475,227	-	119,475,227	6

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	977,592,950	-	977,592,950	50

기타	263,639,840	-	263,639,840	13

합계	1,972,078,144	-	1,972,078,144	100

구분	전기말

한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	563,142,951	-	563,142,951	33

기업대출	제조업	10,429,318	-	10,429,318	1

건설업	11,586,948	-	11,586,948	1

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	942,092,951	-	942,092,951	54

기타	189,752,358	-	189,752,358	11

합계	1,717,004,526	-	1,717,004,526	100

(5) 유가증권의 신용위 험 1) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B	우량채권(C5)무등급	우량채권(C6)유동화,사모BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	2,370,310,599	672,773,359	111,051,243	12,038,165	14,618,991	-	-	-	3,180,792,357

국공채,특수채,회사채	2,148,445,656	394,915,416	55,334,376	11,644,017	14,618,991	-	-	-	2,624,958,456

대여유가증권	9,411	-	-	-	-	-	-	-	9,411

재매입유가증권	208,271,830	217,186,207	-	-	-	-	-	-	425,458,037

외화채권	13,583,702	60,173,511	9,055,653	-	-	-	-	-	82,812,866

전자단기사채	-	498,225	44,660,228	394,148	-	-	-	-	45,552,601

기업어음증권	-	-	2,000,986	-	-	-	-	-	2,000,986

매도가능금융자산	40,095,926	9,773,855	-	-	8,682,004	-	-	32,575	58,584,360

기타채권	40,095,926	9,773,855	-	-	8,682,004	-	-	32,575	58,584,360

만기보유금융자산	-	2,073,257	-	-	-	-	-	-	2,073,257

회사채	-	2,073,257	-	-	-	-	-	-	2,073,257

합계	2,410,406,525	684,620,471	111,051,243	12,038,165	23,300,995	-	-	32,575	3,241,449,974

구분	전기말

국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	우량채권(C4)무등급	우량채권(C5)유동화,사모 BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	1,477,842,628	486,103,780	125,424,305	39,679,135	-	300,844	20,117,995	2,149,468,687

국공채,특수채,회사채	1,354,042,519	219,299,651	74,094,193	29,357,619	-	300,844	20,117,995	1,697,212,821

재매입유가증권	98,441,671	236,585,984	-	-	-	-	-	335,027,655

외화채권	25,358,438	30,218,145	1,325,051	-	-	-	-	56,901,634

전자단기사채	-	-	34,474,015	5,360,617	-	-	-	39,834,632

기업어음증권	-	-	15,531,046	4,960,899	-	-	-	20,491,945

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

기타채권	-	-	-	-	-	-	677,175	677,175

만기보유금융자산	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

회사채	-	-	2,080,190	-	-	-	-	2,080,190

합계	1,477,842,628	486,103,780	127,504,495	39,679,135	-	300,844	20,795,170	2,152,226,052

외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

한신평	한기평	한신정	S	Fitch-IBCA	Moody's

1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석 당기 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	3,097,979,490	97	2,092,567,053	97

기타	82,812,867	3	56,901,635	3

소계	3,180,792,357	100	2,149,468,688	100

매도가능금융자산

한국	58,584,360	100	32,575	5

기타	-	-	644,600	95

소계	58,584,360	100	677,175	100

만기보유금융자산

한국	-	-	-	-

기타	2,073,257	100	2,080,190	100

소계	2,073,257	100	2,080,190	100

합계	3,241,449,974	2,152,226,053

35.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 리스크관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 리스크관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당기 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	7,423,121,089	6,549,937,961

3개월이내 유동성 부채	6,399,893,429	5,589,955,307

3개월 누적 유동성 GAP	1,023,227,660	959,982,655

3개월 누적 유동성 비율	116%	117%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 339,233,953 263,502,287 114,419,532 199,281,337 27,204,314 943,641,423 단기매매금융부채 매도유가증권 - 59,153,332 - - 28,000,000 65,000,000 152,153,332 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,726,672,841 8,878,842 - - - - 2,735,551,683 콜머니 - - - - - - - 차입금 - 529,355,842 3,226,443 6,478,923 793,864,449 - 1,332,925,657 환매조건부채권매도 662,117,337 2,612,623,272 7,661,155 27,796,224 - - 3,310,197,988 일반사채 - 188,630 190,726 385,644 79,834,363 - 80,599,363 후순위사채 - 25,151,817 97,823,422 2,841,867 40,423,304 126,138,264 292,378,674 미지급금 - 131,475,717 - - - 105,307 131,581,024 미지급비용 5,809,698 24,148,263 - 2,855,561 8,246,114 568 41,060,204 보증금 - 2,174,612 202,563 1,413,496 1,629,253 - 5,419,924 기타 30,842,525 4,685,038 - - - - 35,527,563 약정사항 매입약정 등 - 20,000,000 - - 20,000,000 - 40,000,000 합계 3,425,442,401 3,757,069,318 372,606,596 156,191,247 1,171,278,820 218,448,453 9,101,036,835 구분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 당기손익인식지정금융부채(*1) 매도파생결합증권 - 384,688,874 64,378,849 83,247,119 233,789,832 - 766,104,674 단기매매금융부채 매도유가증권 - 28,969,788 15,800,500 - 71,918,960 10,000,000 126,689,248 상각후원가로 측정하는 금융부채 예수부채 2,758,956,507 4,963,135 - - - - 2,763,919,642 콜머니 - 30,003,995 - - - - 30,003,995 차입금 - - - - 778,878,981 - 778,878,981 환매조건부채권매도 613,764,401 1,713,270,725 - - - - 2,327,035,126 일반사채 - 190,726 190,726 385,644 80,599,363 - 81,366,459 후순위사채 - 156,253,007 5,509,582 156,973,131 160,280,170 127,485,344 606,501,234 미지급금 - 154,545,786 - - - 235,273 154,781,059 미지급비용 6,969,740 24,982,496 1,226,929 1,332,500 8,444,468 568 42,956,701 보증금 - 1,718,024 630,809 594,299 2,950,384 - 5,893,516 기타 13,358,133 - - - - - 13,358,133 약정사항 매입약정 등 - 4,000,000 - 96,000,000 76,000,000 - 176,000,000 합계 3,393,048,781 2,503,586,556 87,737,395 338,532,693 1,412,862,158 137,721,185 7,873,488,768 (*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다. 2) 파생상품의 현금흐름다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다 (단위:천원). 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1년~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (269,581,767) - (41,926,423) - - (311,508,190) 통화선도(유출) - 276,631,756 - 44,901,241 - - 321,532,997 소계 - 7,049,989 - 2,974,818 - - 10,024,807 금리스왑 - 347,393 334,883 544,043 144,992 - 1,371,311 CD스왑 - (1,584,161) (310,336) (6,749,038) 19,359,982 - 10,716,447 통화스왑 - 1,734 759 66,591 2,311,203 - 2,380,287 신용스왑 - 98,799 187,714 439,272 908,365 - 1,634,150 매도옵션 - 29,643,170 31,855,247 98,885,031 39,471,302 - 199,854,750 합계 - 35,556,924 32,068,267 96,160,717 62,195,844 - 225,981,752 구 분 요구불 3개월 이내 3개월~6개월 6개월~1년 1~5년 5년 초과 합계 통화선도(유입) - (118,594,508) (28,666,176) (11,956,201) - - (159,216,885) 통화선도(유출) - 120,487,353 29,569,339 12,083,725 - - 162,140,417 소계 - 1,892,845 903,163 127,524 - - 2,923,532 금리스왑 - 388,897 298,117 646,068 1,236,773 - 2,569,855 CD스왑 - 30,329,859 4,413,046 (1,967,543) 9,731,171 - 42,506,533 통화스왑 - (15,018) (72,559) (2,993) 1,769,867 - 1,679,297 신용스왑 - 84,590 176,447 405,189 2,403,288 - 3,069,514 매도옵션 - 26,185,039 32,141,883 36,621,092 46,841,345 - 141,789,359 합계 - 58,866,212 37,860,097 35,829,337 61,982,444 - 194,538,090 35.4 시장위험 (1) 시장위험 일반 시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 당사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생 결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 연결회사 는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다. (2) 한도관리 시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다. 시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다. 한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. (3) 시장리스크의 측정 1) Market VaR 연결회사 는 10일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 10일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다. 연결회사 는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다. VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 당사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다. 2) 사후검증 (Back testing) VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 3) 위기상황분석 VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다. 4) VaR (Value at Risk) 아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금리 위험 3,047,187 2,204,443 환 위험 6,783,396 6,002,118 기타가격위험 16,237,351 9,692,346 : 분산효과 차감 (15,754,768) (8,999,414) 총 VaR 10,313,166 8,899,493 5 ) 위험요소별 세부내역 ① 금리 위험 트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다. ② 주가 위험(기타가격위험에 포함) 주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다. ③ 환 위험 환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 통화 당기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화자산 현금및현금성자산 CNY 186,235,110 32,267,095 211,754,003 38,232,185 USD 53,945,526 65,193,168 117,682,313 137,923,672 JPY 236,887,498 2,456,073 75,657,385 735,397 HKD 37,546,574 5,850,883 30,771,048 4,652,890 BRL 4,226,047 1,569,174 3,893,548 1,152,101 기타통화 6,572,325 1,257,723 소계 113,908,718 183,953,968 예치금 USD 137,673,574 166,378,514 53,672,176 62,903,790 HKD 842,070,405 131,219,831 1,099,851,767 166,308,585 PHP 3,776,944,255 39,159,736 - - EUR 92,252,158 116,938,836 92,903,486 118,965,704 CNY 7,494,695 1,298,531 38,904,680 7,024,240 기타통화 10,388,016 16,593,434 소계 465,383,464 371,795,753 단기매매금융자산 CNY 103,379,507 17,911,533 7,941,978 1,433,924 USD 66,630,136 80,522,519 32,025,571 37,533,969 기타통화 - - 41,544,950 소계 98,434,052 80,512,843 매도가능금융자산 USD 30,541,237 36,909,085 15,648,883 18,340,490 HKD 75,583 11,778 75,583 11,429 기타통화 1,335,128 714,449 소계 38,255,991 19,066,368 기타자산 USD 563,685 681,213 184,659 216,420 HKD 57,211 8,915 66,061 9,989 CNY 452,300 78,365 - - 기타통화 1,763,731 2,002,350 소계 2,532,224 2,228,759 합계 718,514,449 657,557,691 외화부채 투자자예수금 USD 16,942,155 20,474,594 23,397,814 27,422,238 BRL 4,226,047 1,569,174 3,893,548 1,152,101 CNY 94,132,728 16,309,436 196,211,276 35,425,946 기타통화 20,771,476 10,568,635 소계 59,124,680 74,568,920 외화사채 USD 100,000,000 120,850,000 100,000,000 117,200,000 기타부채 USD 24,500,000 29,608,250 743,504 871,387 HKD 39,959 6,227 126,236 19,088 기타통화 30,030 77,834 소계 29,644,507 968,309 합계 209,619,187 192,737,229 35.5 운영위험 (1) 개념 운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다. (2) 관리방법 전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다. 35.6 자본관리 금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다. 35.7 금융자산과 금융부채의 상계 연 결회사 의 실행 가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 - - - - - - 기타채권 71,868,494 62,915,346 8,953,148 - - 8,953,148 증권미수금 623,843,108 464,277,324 159,565,784 - - 159,565,784 환매조건부매수 952,200,000 - 952,200,000 952,200,000 - - 합계 1,647,911,602 527,192,670 1,120,718,932 952,200,000 - 168,518,932 구 분 전기말 자산총액 상계된부채총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미수미결제현물환 8,217 - 8,217 - - 8,217 기타채권 50,485,360 50,485,360 - - - - 증권미수금 775,523,604 614,705,732 160,817,872 - - 160,817,872 환매조건부매수 893,200,000 - 893,200,000 893,200,000 - - 합계 1,719,217,181 665,191,092 1,054,026,089 893,200,000 - 160,826,089 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 - - - - - - 기타부채 65,288,931 62,915,346 2,373,585 - - 2,373,585 증권미지급금 594,744,787 464,277,324 130,467,463 - - 130,467,463 환매조건부매도 3,309,428,582 - 3,309,428,582 3,309,428,582 - - 합계 3,969,462,300 527,192,670 3,442,269,630 3,309,428,582 - 132,841,048 구 분 전기말 부채총액 상계된자산총액 재무상태표표시 순액 상계되지 않은 금액 순액 금융상품 현금담보 미지급미결제현물환 8,206 - 8,206 - - 8,206 기타부채 63,843,493 50,485,360 13,358,133 - - 13,358,133 증권미지급금 769,076,937 614,705,732 154,371,205 - - 154,371,205 환매조건부매도 2,327,035,126 - 2,327,035,126 2,327,035,126 - - 합계 3,159,963,762 665,191,092 2,494,772,670 2,327,035,126 - 167,737,544 36. 공정가치 당기 중, 연결회사 의 금융 자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 36.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 단기매매금융자산 지분증권 22,559,073 22,559,073 42,724,163 42,724,163 채무증권 3,180,792,357 3,180,792,357 2,149,468,687 2,149,468,687 집합투자증권 84,520,235 84,520,235 37,387,080 37,387,080 파생상품 193,929,545 193,929,545 163,969,142 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 60,014,851 60,014,851 62,496,878 62,496,878 별도예치금(신탁) 2,593,888,009 2,593,888,009 2,602,878,674 2,602,878,674 매도가능금융자산 지분증권 216,893,143 216,893,143 209,252,255 209,252,255 채무증권 58,551,785 58,551,785 - - 집합투자증권 93,927 93,927 94,076 94,076 손해배상공동기금 13,672,327 13,672,327 9,874,589 9,874,589 만기보유금융자산 채무증권 2,073,257 1,995,817 2,080,190 1,999,653 대여금 및수취채권 대출채권 1,903,349,284 1,904,273,172 1,616,366,500 1,616,262,146 보증금 40,771,732 42,833,435 48,464,041 49,196,401 합계 8,371,109,525 8,374,017,676 6,945,056,275 6,945,603,744 금융부채 단기매매 금융부채 지분증권 39,153,332 39,153,332 14,305,388 14,305,388 채무증권 111,309,564 111,309,564 110,499,353 110,499,353 집합투자증권 6,026,567 6,026,567 2,236,680 2,236,680 파생상품 231,865,950 231,865,950 223,101,247 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 944,998,260 944,998,260 766,553,108 766,553,108 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 75,548,062 76,441,452 73,824,563 76,226,768 후순위사채 238,238,793 256,689,531 531,527,967 558,359,868 보증금 5,349,075 5,139,824 5,794,033 5,757,888 합계 1,652,489,603 1,671,624,480 1,727,842,339 1,757,040,300 36.2 거래일 평가손익 연결회사 가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기 및 전기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정 (22,870,800) (13,468,286) Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정 (20,950,800) (57,192,634) Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 36,072,430 47,790,120 Ⅵ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (7,749,170) (22,870,800) 36.3 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 주식 6,032,972 8,561,919 출자금 1,991,046 1,977,046 외화지분증권 2,088,322 842,442 집합투자증권 101,741 392,936 채무증권 32,575 677,175 합계 10,246,656 12,451,518 상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한 후 금액입니다. 연결회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 36.4 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) (1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 22,559,073 - - 22,559,073 채무증권 874,961,009 2,305,831,348 - 3,180,792,357 집합투자증권 55,124,347 29,395,888 - 84,520,235 파생상품 41,649,583 12,279,062 140,000,900 193,929,545 당기손익인식지정금융자산 - 2,593,888,009 60,014,852 2,653,902,860 매도가능금융자산 지분증권 7,013,523 - 209,879,620 216,893,143 채무증권 - 58,551,785 - 58,551,785 집합투자증권 - 93,927 - 93,927 손해배상공동기금 - 13,672,327 - 13,672,327 금융자산합계 1,001,307,535 5,013,712,346 409,895,372 6,424,915,252 단기매매금융부채 지분증권 39,153,332 - - 39,153,332 채무증권 111,309,564 - - 111,309,564 집합투자증권 6,026,567 - - 6,026,567 파생상품 4,110,000 14,602,619 213,153,331 231,865,950 당기손익인식지정금융부채 - - 944,998,260 944,998,260 금융부채합계 160,599,463 14,602,619 1,158,151,591 1,333,353,673 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 채무증권 - 1,995,817 - 1,995,817 대여금 및수취채권 대출채권 - 1,904,273,172 - 1,904,273,172 보증금 - 42,833,435 - 42,833,435 투자부동산 - - 153,512,120 153,512,120 자산합계 - 1,949,102,424 153,512,120 2,102,614,544 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,441,452 - 76,441,452 후순위사채 - 256,689,531 - 256,689,531 보증금 - 5,139,824 - 5,139,824 부채합계 - 338,270,807 - 338,270,807 전기말 수준분류 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기매매금융자산 지분증권 42,724,163 - - 42,724,163 채무증권 923,299,632 1,226,169,056 - 2,149,468,687 집합투자증권 17,136,775 20,250,305 - 37,387,080 파생상품 23,061,315 1,973,057 138,934,769 163,969,142 당기손익인식지정금융자산 - 2,602,878,674 62,496,878 2,665,375,552 매도가능금융자산 지분증권 3,343,793 - 205,908,462 209,252,255 집합투자증권 - 94,076 - 94,076 손해배상공동기금 - 9,874,589 - 9,874,589 금융자산합계 1,009,565,678 3,861,239,757 407,340,109 5,278,145,544 단기매매금융부채 지분증권 14,305,388 - - 14,305,388 채무증권 110,499,353 - - 110,499,353 집합투자증권 2,236,680 - - 2,236,680 파생상품 144,591,172 8,102,361 70,407,714 223,101,247 당기손익인식지정금융부채 - - 766,553,108 766,553,108 금융부채합계 271,632,593 8,102,361 836,960,822 1,116,695,776 공시되는 공정가치 만기보유금융자산 채무증권 - 1,999,653 - 1,999,653 대여금 및수취채권 대출채권 - 1,616,262,146 - 1,616,262,146 보증금 - 49,196,401 - 49,196,401 투자부동산 - - 158,762,605 158,762,605 자산합계 - 1,667,458,200 158,762,605 1,826,220,805 상각후원가로측정하는금융부채 일반사채 - 76,226,768 - 76,226,768 후순위사채 - 558,359,868 - 558,359,868 보증금 - 5,757,888 - 5,757,888 부채합계 - 640,344,524 - 640,344,524 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 ( 2) 공정가치수준3 관련 공시 당기 및 전기 의 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초 62,496,878 205,908,462 68,527,055 (766,553,108) 당기손익인식 4,213,547 - (37,831,718) (37,988,344) 기타포괄손익인식 - 34,017,602 - - 매입 68,118,466 168,868 15,968,215 - 매도 (74,814,039) (30,425,541) 1,657,298 - 발행 - - (25,261,136) (1,793,970,988) 결제 - - 39,412,360 1,653,514,180 다른 수준에서 수준3으로 변경 - 2,477,498 (135,624,505) - 수준3에서 다른 수준으로 변경 - (2,267,269) - - 기말 60,014,852 209,879,620 (73,152,431) (944,998,260) 구분 전기 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 파생상품(*1) 당기손익인식지정금융부채 기초 116,533,733 224,235,255 (104,218,340) (679,859,030) 당기손익인식 (8,155,389) 156,232 78,352,658 21,026,237 기타포괄손익인식 - (6,159,033) - - 매입 82,209,265 119,815 71,385,653 - 매도 (128,090,732) (2,875,741) (12,407,062) - 발행 - - (71,630,439) (932,274,431) 결제 - - 107,044,585 824,554,116 다른 수준에서 수준3으로 변경 - 999,387 - - 수준3에서 다른 수준으로 변경 - (10,545,850) - - 연결 범위의 변동 - (21,603) - - 기말 62,496,877 205,908,462 68,527,055 (766,553,108) (*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임. 3 6.5 가치평가기법 및 투입변수 연결회사 는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 당 기 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 투입변수 범위(가중평균) 단기매매금융자산 채무증권 2,305,831,348 2 현재가치기법 만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율 1.0% ~ 14.47% 파생상품 152,279,962 2,3 Option Model 기초자산의 변동성 EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2016.12.30 KOSPI200 : 12.52%) 기초자산의 배당수익률 연속배당, 기초자산별 상이 (2016.12.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.03%) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 FDM 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.12.30 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.52%) 기초자산의 배당금 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.12.30 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 833원, 4분기 17,767원) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.12.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6579) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 Monte Carlo simulation 기초자산의 변동성 EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2016.12.30 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.52%) 기초자산의 배당수익률 연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2016.12.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.03%) 기초자산간 상관계수 EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2016.12.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.6579) CVA 적용 예상부도율(PD) 내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%) CVA 적용 부도 시 손실률(LGD) 0.45 집합투자증권 29,395,888 2 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융자산 당기손익인식지정금융자산 2,653,902,860 2,3 파생상품 자산과 동일함 매도가능금융자산 지분증권 209,879,620 3 시장접근법 및 이익접근법 가중평균자본비용(WACC) 4.94%~14.20% 자본비용(COE) 14.90% 기초자산 변동성(180일) 19.26% 영구성장율 0%~1% 채무증권 58,551,785 2 단기매매금융자산과 동일함 집합투자증권 93,927 2 단기매매금융자산과 동일함 단기매매금융부채 파생상품 227,755,950 2,3 파생상품 자산과 동일함 당기손익인식지정금융부채 당기손익인식지정금융부채 944,998,260 3 Option Model 당기손익인식지정금융자산과 동일함 36.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다. 36.7 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 31,830,292 - (18,030,683) 파생상품자산(*1) (20,281,314) - 19,848,955 - 파생결합증권자산(*1) (10,633,315) - 5,739,110 - 파생상품부채(*1) 247,271,758 - (146,676,713) - 파생결합증권부채(*1) 93,107,752 - (33,203,786) - 합계 309,464,881 31,830,292 (154,292,434) (18,030,683) 구분 전 기 유리한 변동 불리한 변동 당기손익 자본 당기손익 자본 매도가능금융자산 - 42,164,975 - (11,043,453) 파생상품자산(*1) (5,210,311) - 22,392,889 - 파생결합증권자산(*1) (13,338,501) - 8,716,218 - 파생상품부채(*1) 175,918,899 - (94,051,386) - 파생결합증권부채(*1) 48,668,694 - (28,047,333) - 합계 206,038,781 42,164,975 (90,989,612) (11,043,453) (*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성 범위를 -50% ~ +90% 로 가정하여 각 시나리오별 공정가치변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다. 37. 범주별 금융상품당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융자산 구분 당기말 전기말 단기매매금융자산 지분증권 22,559,073 42,724,162 채무증권 3,180,792,357 2,149,468,687 집합투자증권 84,520,235 37,387,080 파생상품자산 193,929,545 163,969,142 소계 3,481,801,210 2,393,549,071 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 60,014,852 62,496,878 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,593,888,009 2,602,878,674 소계 2,653,902,861 2,665,375,552 매도가능금융자산 지분증권 227,005,483 220,633,662 채무증권 58,584,360 677,175 집합투자증권 195,668 487,012 손해배상공동기금 13,672,327 9,874,589 소계 299,457,838 231,672,438 만기보유금융자산 채무증권 2,073,257 2,080,190 대여금및수취채권 현금및예치금 1,333,476,766 1,315,130,488 대출채권 1,903,349,284 1,616,366,500 미수금 178,266,710 180,416,224 미수수익 28,906,318 28,326,773 보증금 40,771,732 48,464,041 기타자산 11,872,342 - 소계 3,496,643,152 3,188,704,026 합계 9,933,878,318 8,481,381,277 (2) 금융부채 구분 당기말 전기말 단기매매금융부채 매도지분증권 39,153,332 14,305,388 매도채무증권 111,309,564 110,499,353 매도집합투자증권 6,026,567 2,236,680 파생상품부채 231,865,950 223,101,247 소계 388,355,413 350,142,668 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 944,998,260 766,553,108 상각후원가측정 금융부채 예수부채 2,735,551,683 2,763,919,642 콜머니 - 30,000,000 차입금 1,319,426,527 766,496,746 환매조건부채권매도 3,309,428,582 2,327,035,126 일반사채 75,548,062 73,824,562 후순위사채 238,238,793 531,527,967 미지급금 131,581,024 154,781,059 미지급배당금 1,795 1,795 미지급비용 41,060,204 42,956,701 보증금 5,349,075 5,794,033 기타부채 2,373,585 13,358,133 소계 7,858,559,330 6,709,695,764 합계 9,191,913,003 7,826,391,540 4. 재무제표 재 무 상 태 표 2016회계연도 : 2016년 12월 31일 현재 2015회계연도 : 2015년 12월 31일 현재 2014회계연도 : 2014년 12월 31일 현재 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 주석 2016회계연도 2015회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 35,37 1,311,899,362 1,303,741,900 현금및현금성자산 31,32 824,751,916 894,464,078 예치금 5, 32 487,147,446 409,277,822 Ⅱ.당기손익인식금융자산 35,36.37 6,124,891,842 5,056,854,620 단기매매금융자산 32 3,470,988,981 2,391,479,068 주식 15,312,601 35,142,239 신주인수권증서 - 69 국공채 290,294,471 467,414,911 특수채 1,642,031,218 778,391,252 회사채 692,632,766 451,006,659 집합투자증권 58,086,820 19,530,566 기업어음증권 2,000,986 20,491,944 전자단기사채 45,552,601 39,834,632 외화증권 98,434,053 80,067,040 대여유가증권 6 7,255,883 602,960 재매입유가증권 6 425,458,037 335,027,654 장내파생상품 7 101,534,786 23,061,315 장외파생상품 7 92,394,759 140,907,827 당기손익인식지정금융자산 8, 32 2,653,902,861 2,665,375,552 Ⅲ.매도가능금융자산 32,35,36,37 270,944,063 194,005,878 주식 178,927,791 162,421,211 출자금 2,812,607 2,850,001 특수채 40,095,927 - 집합투자증권 195,668 487,012 외화증권 16,751,310 18,340,490 기타매도가능금융자산 9 32,160,760 9,907,164 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 10 100,954,770 98,447,752 Ⅴ.대출채권 11, 12,35,36,37 1,697,047,162 1,616,338,500 신용공여금 703,155,993 632,214,729 환매조건부채권매수 952,200,000 893,200,000 대여금 7,651,661 7,453,435 대출금 - 20,000,000 사모사채 3,293,986 5,152,000 대지급금 7,788,801 8,034,848 부도채권 507 25,492 부도어음 136,136 952,000 기타대출채권 91,548,937 149,944,022 대손충당금 (68,728,859) (100,638,026) Ⅵ.유형자산 13,32 66,831,034 67,906,798 Ⅶ.투자부동산 14, 32,36 141,596,051 147,245,192 Ⅷ.무형자산 15 51,279,540 57,374,309 Ⅸ.기타자산 353,886,424 361,727,872 미수금 12,16, 35,37 183,379,049 183,637,138 미수수익 12,35,37 27,333,630 27,565,803 선급금 14,559,404 21,119,130 선급비용 4,109,760 4,905,610 보증금 35,36,37 39,543,040 47,267,720 당기법인세자산 12,684,794 11,908,182 이연법인세자산 29 72,774,388 73,788,000 이연복리후생비 566,436 644,736 기타자산 10,618,040 1,888,920 대손충당금 12 (11,682,117) (10,997,367) 자 산 총 계 10,119,330,248 8,903,642,821 부 채 Ⅰ.예수부채 17, 37 2,735,891,862 2,763,919,642 투자자예수금 35 2,727,013,019 2,758,956,507 수입담보금 8,878,843 4,963,135 Ⅱ.당기손익인식금융부채 35,36,37 1,333,353,673 1,116,695,776 단기매매금융부채 388,355,413 350,142,668 매도유가증권 6 156,489,463 127,041,420 장내파생상품 7 199,619,708 144,591,172 장외파생상품 7 32,246,242 78,510,076 당기손익인식지정금융부채 8 944,998,260 766,553,108 Ⅲ.차입부채 35,36,37 4,736,514,599 3,728,884,401 콜머니 18 - 30,000,000 차입금 18 1,113,299,162 766,496,746 환매조건부채권매도 18 3,309,428,582 2,327,035,126 일반사채 18 75,548,062 73,824,562 후순위사채 18 238,238,793 531,527,967 Ⅳ.기타부채 308,675,901 321,094,880 순확정급여부채 20 56,469,949 43,789,117 충당부채 19,32 28,677,748 39,024,027 미지급배당금 37 1,795 1,795 미지급금 20,35,37 130,725,309 154,746,357 미지급비용 35,37 40,196,886 42,640,025 임대보증금 35,36,37 5,593,735 6,038,693 선수수익 1,344,253 939,620 제세예수금 4,692,685 10,635,745 당기법인세부채 809,304 - 기타부채 20 40,164,237 23,279,501 부 채 총 계 9,114,436,035 7,930,594,699 자 본 Ⅰ.자본금 1,21 1,062,448,235 1,062,448,235 Ⅱ.기타자본항목 21 (56,356,376) 90,126,165 Ⅲ.기타포괄손익누계액 21 85,464,355 74,312,964 Ⅳ.결손금 21 (86,662,001) (253,839,242) 자 본 총 계 1,004,894,213 973,048,122 부 채 및 자 본 총 계 10,119,330,248 8,903,642,821 과 목 2014회계연도 자 산 Ⅰ.현금및예치금 820,119,065 현금및현금성자산 623,751,778 예치금 196,367,287 Ⅱ.당기손익인식금융자산 4,253,517,144 단기매매금융자산 1,958,714,776 주식 61,256,238 신주인수권증서 - 국공채 675,899,629 특수채 446,520,255 회사채 490,292,126 집합투자증권 16,200,433 기업어음증권 14,707,180 전자단기사채 29,046,108 외화증권 4,798,980 대여유가증권 3,196,795 재매입유가증권 174,238,963 장내파생상품 1,302,393 장외파생상품 41,255,676 기타단기매매금융자산 - 당기손익인식지정금융자산 2,294,802,368 Ⅲ.매도가능금융자산 241,277,310 주식 208,340,357 출자금 11,788,866 집합투자증권 549,906 외화증권 13,100,129 기타매도가능금융자산 7,498,052 Ⅳ.종속기업 및 관계기업투자 103,372,926 Ⅴ.대출채권 1,017,381,042 콜론 10,000,000 신용공여금 321,235,310 환매조건부채권매수 606,600,000 대여금 6,627,081 사모사채 1,276,000 대지급금 5,335,100 부도채권 10,807,298 부도어음 952,000 기타대출채권 183,159,022 대손충당금 (128,610,769) Ⅵ.유형자산 65,765,373 Ⅶ.투자부동산 177,590,320 Ⅷ.무형자산 68,729,718 Ⅸ.기타자산 314,187,466 미수금 145,677,098 미수수익 30,647,916 선급금 28,059,758 선급비용 6,351,774 보증금 54,462,516 당기법인세자산 9,401,997 이연법인세자산 56,760,000 이연복리후생비 743,579 기타자산 1,855,795 대손충당금 (19,772,967) 자 산 총 계 7,061,940,364 부 채 Ⅰ.예수부채 2,249,383,897 투자자예수금 2,241,847,833 수입담보금 7,536,064 Ⅱ.당기손익인식금융부채 1,173,338,138 단기매매금융부채 493,479,108 매도유가증권 322,456,160 장내파생상품 22,319,234 장외파생상품 148,703,714 당기손익인식지정금융부채 679,859,030 Ⅲ.차입부채 2,452,509,245 콜머니 - 차입금 206,734,286 환매조건부채권매도 1,606,071,137 일반사채 - 후순위사채 639,703,822 Ⅳ.기타부채 282,311,895 순확정급여부채 33,630,773 충당부채 55,709,689 미지급배당금 1,795 미지급금 102,877,712 미지급비용 42,472,690 임대보증금 7,204,667 선수수익 672,095 제세예수금 5,415,399 기타부채 34,327,075 부 채 총 계 6,157,543,175 자 본 Ⅰ.자본금 1,045,633,035 Ⅱ.주식발행초과금 - Ⅲ.기타자본항목 (128,089,929) Ⅳ.기타포괄손익누계액 82,129,708 Ⅴ.이익잉여금(이월결손금) (95,275,625) 자 본 총 계 904,397,189 부 채 및 자 본 총 계 7,061,940,364 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입 니다. 포 괄 손 익 계 산 서 2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 주석 2016회계연도 2015회계연도 Ⅰ. 영업수익 1,440,862,873 1,175,841,385 1.수수료수익 22 201,527,095 236,311,723 2.금융상품평가및처분이익 968,843,051 697,529,398 단기매매금융자산처분이익 23 71,568,982 64,990,749 단기매매금융자산평가이익 23 6,054,113 5,959,159 단기매매금융부채상환이익 23 13,684,360 11,053,608 단기매매금융부채평가이익 23 1,527,518 1,139,327 당기손익인식지정금융자산처분이익 24 5,880,937 7,343,418 당기손익인식지정금융자산평가이익 24 43,458,709 48,411,701 당기손익인식지정금융부채상환이익 24 3,891,891 16,018,815 당기손익인식지정금융부채평가이익 24 4,656,176 32,613,549 파생상품거래이익 23 733,146,185 364,892,428 파생상품평가이익 23 70,065,504 116,085,319 매도가능금융자산처분이익 25 14,908,676 29,021,325 3.이자수익 26 151,104,116 140,610,650 4.대출채권평가및처분이익 9,839,417 388,979 대 손충당금환입 12 9,714,336 - 기타대출채권처분이익 125,081 388,979 5.외환거래이익 42,945,037 36,375,490 6.기타영업수익 66,604,157 64,625,145 배당금수익 5,322,627 7,847,557 분배금수익 2,418,476 821,195 기타대손충당금환입 16 - 52,662 기타의영업수익 27 58,863,054 55,903,731 Ⅱ. 영업비용 1,430,121,041 1,162,610,242 1.수수료비용 22 20,353,284 18,391,316 2.금융상품평가및처분손실 960,775,151 696,173,249 단기매매금융자산처분손실 23 67,185,303 56,193,770 단기매매금융자산평가손실 23 11,829,175 10,296,209 단기매매금융부채상환손실 23 11,319,459 16,980,448 단기매매금융부채평가손실 23 743,159 1,147,514 당기손익인식지정금융자산처분손실 24 893,296 3,780,469 당기손익인식지정금융자산평가손실 24 2,326,045 11,073,099 당기손익인식지정금융부채상환손실 24 40,598,048 27,905,771 당기손익인식지정금융부채평가손실 24 22,964,584 9,683,553 파생상품거래손실 23 726,121,744 515,480,477 파생상품평가손실 23 76,699,047 41,499,949 매도가능금융자산처분손실 25 806 165,326 매도가능금융자산손상차손 25 94,485 1,966,664 3.이자비용 26 98,834,146 108,110,914 4.대출채권평가및처분손실 - 5,724,908 대손상각비 12 - 5,724,844 기타대출채권평가및처분손실 - 64 5.외환거래손실 40,056,272 27,768,255 6.판매비와관리비 285,185,083 298,960,319 급여 125,942,418 137,936,366 퇴직급여 20 12,424,265 10,716,305 복리후생비 19,802,432 17,102,332 전산운용비 24,083,493 24,422,221 임차료 19,621,289 20,160,128 지급수수료 21,923,763 24,571,722 접대비 2,300,489 1,960,974 광고선전비 8,466,416 6,711,035 감가상각비 7,804,814 7,846,316 조사연구비 5,175 4,255 연수비 758,915 444,163 무형자산상각비 11,955,113 14,477,336 세금과공과금 11,733,187 15,074,678 기타 18,363,314 17,532,488 7.기타영업비용 24,917,105 7,481,281 충당부채전입액 1,018,879 163,298 기타대손상각비 16 615,269 - 기타의영업비용 27 23,282,957 7,317,983 Ⅲ.영업 이익 10,741,832 13,231,143 Ⅳ.영업외수익 28 16,781,215 22,612,052 1.자산처분이익 2,359,153 14,928,477 2.기타영업외수익 14,422,062 7,683,575 Ⅴ.영업외비용 28 6,230,193 2,987,955 1.자산처분손실 805,918 882,854 2.기타영업외비용 5,424,275 2,105,101 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 21,292,854 32,855,240 Ⅶ.법인세비용(효익) 29 598,154 (12,201,291) Ⅷ.당기순 이익 20,694,700 45,056,531 Ⅸ.세후기타포괄손익 11,151,391 (7,816,745) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,023,352) (2,571,850) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 12,174,743 (5,244,895) Ⅹ.당기총포괄 이익 31,846,091 37,239,786 Xl.주당 손익 30 기본보통주당순이익 101원 220원 기본우선주당순이익 101원 219원 희석보통주당순이익 101원 220원 과 목 2014회계연도 Ⅰ. 영업수익 795,289,092 1.수수료수익 127,798,603 2.금융상품평가및처분이익 513,088,831 단기매매금융자산처분이익 54,098,028 단기매매금융자산평가이익 14,129,002 단기매매금융부채상환이익 14,147,980 단기매매금융부채평가이익 4,315,309 당기손익인식지정금융자산처분이익 5,935,602 당기손익인식지정금융자산평가이익 51,555,996 당기손익인식지정금융부채상환이익 52,938,777 당기손익인식지정금융부채평가이익 105,308,467 파생상품거래이익 183,734,177 파생상품평가이익 20,819,132 매도가능금융자산처분이익 6,106,361 3.이자수익 107,791,824 4.대출채권평가및처분이익 24,373,925 기타대출채권처분이익 24,373,925 5.외환거래이익 6,035,630 6.기타영업수익 16,200,279 배당금수익 6,172,714 분배금수익 811,355 기타대손충당금환입 537,903 기타의영업수익 8,678,307 Ⅱ. 영업비용 909,788,842 1.수수료비용 8,170,023 2.금융상품평가및처분손실 480,744,331 단기매매금융자산처분손실 46,195,352 단기매매금융자산평가손실 12,142,812 단기매매금융부채상환손실 17,087,458 단기매매금융부채평가손실 1,867,814 당기손익인식지정금융자산처분손실 8,215,705 당기손익인식지정금융자산평가손실 33,470,644 당기손익인식지정금융부채상환손실 37,912,790 당기손익인식지정금융부채평가손실 13,105,518 파생상품거래손실 230,600,768 파생상품평가손실 73,472,537 매도가능금융자산처분손실 2 매도가능금융자산손상차손 6,672,931 3.이자비용 107,918,741 4.대출채권평가및처분손실 36,756,968 대손상각비 36,749,041 기타대출채권평가및처분손실 7,927 5.외환거래손실 3,002,182 6.판매비와관리비 268,428,562 급여 102,421,560 퇴직급여 11,663,360 복리후생비 14,182,877 전산운용비 26,348,957 임차료 24,382,913 지급수수료 24,340,301 접대비 1,775,991 광고선전비 2,439,674 감가상각비 9,064,802 조사연구비 12,157 연수비 170,587 무형자산상각비 16,666,987 세금과공과금 14,897,962 기타 20,060,434 7.기타영업비용 4,768,035 충당부채전입액 178,363 기타의영업비용 4,589,672 Ⅲ.영업이익(손실) (114,499,750) Ⅳ.영업외수익 11,051,088 1.자산처분이익 1,655,675 2.기타영업외수익 9,395,413 Ⅴ.영업외비용 55,939,926 1.자산손상차손 46,878,038 2.자산처분손실 6,503,918 3.기타영업외비용 2,557,970 Ⅵ.법인세비용차감전순손익 (159,388,588) Ⅶ.법인세비용(효익) (316,231) Ⅷ.당기순이익(손실) (159,072,357) Ⅸ.세후기타포괄손익 (411,119) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (1,252,178) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 841,059 Ⅹ.당기총포괄이익(손실) (159,483,476) Xl.주당손익 기본보통주당순이익(손실) (1,008)원 기본우선주당순이익(손실) - 희석보통주당순이익(손실) (1,008)원 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 자 본 변 동 표 2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 자 본 금 주식발행초과금 기 타자본항목 기타포괄손익누계액 결 손 금 총 계 2014.1.1 (2014회계연도 전전기초) 688,490,180 3,824,077 57,876,164 82,540,828 63,796,732 896,527,981 당기총포괄이익 : 당기순손실 - - - - (159,072,357) (159,072,357) 매도가능금융자산평가손익 - - - 841,059 - 841,059 순확정급여의 재측정요소 - - - (1,252,178) - (1,252,178) 소유주와의 거래 : 유상증자 357,142,855 (3,824,077) (205,047,385) - - 148,271,393 후순위전환사채의발행 - - 19,081,291 - - 19,081,291 2014.12.31 (2014회계연도 전전기말) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 2015.1.1 (2015회계연도 전기초) 1,045,633,035 - (128,089,930) 82,129,709 (95,275,625) 904,397,189 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 45,056,531 45,056,531 매도가능금융자산평가손익 - - - (5,244,895) - (5,244,895) 순확정급여의 재측정요소 - - - (2,571,850) - (2,571,850) 소유주와의 거래 : - 전환사채 발행 및 전환 16,815,200 - 3,170,552 - - 19,985,752 기타자본항목의 변동 - - 215,045,543 - (203,620,148) 11,425,395 2015.12.31 (2015회계연도 전기말) 1,062,448,235 - 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 2016.1.1 (2016회계연도 당기초) 1,062,448,235 - 90,126,165 74,312,964 (253,839,242) 973,048,122 당기총포괄이익 : 당기순이익 - - - - 20,694,700 20,694,700 매도가능금융자산평가손익 - - - 12,174,743 - 12,174,743 순확정급여의 재측정요소 - - - (1,023,352) - (1,023,352) 소유주와의 거래 : 기타자본항목의 처분 - - (146,482,541) - 146,482,541 - 2016.12.31 (2016회계연도 당기말) 1,062,448,235 - (56,356,376) 85,464,355 (86,662,001) 1,004,894,213 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 현 금 흐 름 표 2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 유안타증권 주식회사 (단위:천원) 과 목 2016회계연도 2015회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (979,789,027) (1,011,353,415) 1.당기순이익 20,694,700 45,056,531 2.조정사항 (59,412,919) (53,369,778) 이자수익 (151,104,116) (140,610,650) 이자비용 98,834,146 108,110,914 배당금수익 (7,741,103) (8,668,751) 법인세비용(효익) 598,154 (12,201,291) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 176,161,429 131,950,831 단기매매금융자산평가손실 11,829,175 10,296,209 단기매매금융부채평가손실 743,159 1,147,514 파생상품평가손실 76,699,047 41,499,949 당기손익인식지정금융자산평가손실 2,326,045 11,073,099 당기손익인식지정금융부채평가손실 22,964,584 9,683,553 매도가능금융자산처분손실 806 165,326 매도가능금융자산손상차손 94,485 1,966,664 대손상각비 - 5,724,844 외화환산손실 4,314,838 8,738,102 종업원급여관련 11,781,841 10,984,493 감가상각비 7,804,814 7,846,316 무형자산상각비 11,955,113 14,477,336 충당부채전입액 1,018,879 163,298 기타대손상각비 615,269 - 기타영업비용 23,207,456 7,301,274 자산처분손실 805,918 882,854 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (229,569,530) (313,882,199) 단기매매금융자산평가이익 (6,054,113) (5,959,159) 단기매매금융부채평가이익 (1,527,518) (1,139,327) 파생상품평가이익 (70,065,504) (116,085,319) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (43,458,709) (48,411,701) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (4,656,176) (32,613,549) 매도가능금융자산처분이익 (14,908,676) (29,021,325) 대손충당금환입 (9,714,336) - 외화환산이익 (8,827,343) (9,766,948) 기타대손충당금환입 - (52,662) 기타영업수익 (58,749,367) (55,903,732) 자산처분이익 (2,359,153) (14,928,477) 기타수익 (9,248,635) - 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (951,189,037) (866,669,672) 예치금 (70,364,375) (213,773,378) 단기매매금융자산 (1,057,620,568) (315,690,270) 당기손익인식금융자산 49,814,190 (335,025,313) 파생상품자산 (59,770,780) (17,819,201) 손해배상공동기금 (3,797,737) (2,409,114) 대출채권 (65,386,427) (599,901,350) 기타자산 (6,983,759) (36,941,714) 투자자예수금 (31,943,488) 517,108,674 수입담보금 3,915,708 (2,572,929) 매도유가증권 30,232,400 (195,422,926) 파생상품부채 52,275,273 63,439,372 당기손익인식지정금융부채 178,666,603 119,649,688 환매조건부채권매도 48,352,936 124,125,639 순확정급여부채 (2,624,911) (2,182,495) 충당부채 (2,756,922) (17,012,738) 기타부채 (13,197,180) 47,758,383 6.이자수입 147,267,434 136,037,604 7.이자지급 (90,916,744) (100,212,680) 8.배당금수입 7,741,103 8,668,751 9.법인세납부(환급) (565,463) 1,067,197 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (41,572,782) 112,184,775 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 38,510,336 126,534,658 매도가능금융자산의 감소 18,294,473 59,331,625 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 2,352,982 20,641,851 유형자산의 처분 50,923 92,387 투자부동산의 처분 6,733,813 36,526,978 무형자산의 처분 - 44,491 보증금의 회수 11,078,145 9,897,326 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (80,083,118) (14,349,883) 매도가능금융자산의 취득 (60,571,488) (25,623) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (4,860,000) (920,000) 유형자산의 취득 (4,875,666) (8,276,171) 투자부동산의 취득 (1,325,864) (98,084) 무형자산의 취득 (5,860,345) (3,167,339) 보증금의 증가 (2,589,755) (1,862,666) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 950,369,343 1,161,870,581 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,282,366,990 1,303,411,145 콜머니의 순증가 - 30,000,000 차입금의 순증가 346,802,415 599,762,460 환매조건부매도의 순증가 934,040,520 596,838,350 임대보증금의 증가 1,524,055 388,000 전환사채의 발행 - 76,422,335 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (331,997,647) (141,540,564) 콜머니의 순감소 (30,000,000) - 차입금의 순감소 - (40,000,000) 후순위사채의 상환 (300,000,000) (100,000,000) 임대보증금의 감소 (1,997,647) (1,540,564) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,280,304 8,010,359 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) (69,712,162) 270,712,300 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 894,464,078 623,751,778 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석31) 824,751,916 894,464,078 과 목 2014회계연도 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 (444,544,204) 1.당기순이익(손실) (159,072,357) 2.조정사항 (7,173,383) 이자수익 (107,791,824) 이자비용 107,918,741 배당금수익 (6,984,069) 법인세비용(효익) (316,231) 3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산 273,366,998 단기매매금융자산평가손실 12,142,812 단기매매금융부채평가손실 1,867,814 파생상품평가손실 73,472,537 당기손익인식지정금융자산평가손실 33,470,644 당기손익인식지정금융부채평가손실 13,105,518 매도가능금융자산처분손실 2 매도가능금융자산손상차손 6,672,931 대손상각비 36,749,041 외화환산손실 282,363 종업원급여관련 11,798,748 감가상각비 9,064,802 무형자산상각비 16,666,987 충당부채전입액 178,363 기타영업비용 4,512,481 자산손상차손 46,878,037 자산처분손실 6,503,918 4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감 (214,873,861) 단기매매금융자산평가이익 (14,129,002) 단기매매금융부채평가이익 (4,315,309) 파생상품평가이익 (20,819,132) 당기손익인식지정금융자산평가이익 (51,555,996) 당기손익인식지정금융부채평가이익 (105,308,467) 매도가능금융자산처분이익 (6,106,361) 외화환산이익 (2,351,140) 기타대손충당금환입 (537,903) 기타영업수익 (8,094,876) 자산처분이익 (1,655,675) 5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (337,218,273) 예치금 (27,320,508) 단기매매금융자산 81,175,573 당기손익인식금융자산 (385,989,251) 파생상품자산 61,846,346 손해배상공동기금 2,746,757 대출채권 (619,500,336) 기타자산 5,463,451 투자자예수금 528,359,345 수입담보금 (537,037) 매도유가증권 252,330,496 파생상품부채 (81,130,270) 당기손익인식지정금융부채 (177,240,837) 환매조건부채권매도(CMA) 104,676,497 순확정급여부채 (12,719,641) 충당부채 (71,542,965) 기타부채 2,164,107 6.이자수입 94,177,424 7.이자지급 (109,887,089) 8.배당금수입 6,995,252 9.법인세납부 9,141,085 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 85,926,979 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 95,878,841 매도가능금융자산의 감소 12,099,993 종속기업 및 관계기업투자주식 처분 1,298,496 유형자산의 처분 81,627 투자부동산의 처분 55,538,348 무형자산의 처분 3,178,197 보증금의 회수 23,682,180 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (9,951,862) 매도가능금융자산의 취득 (4,644,023) 종속기업 및 관계기업투자주식 취득 (1,120,021) 유형자산의 취득 (2,659,854) 투자부동산의 취득 - 무형자산의 취득 (1,527,964) 보증금의 증가 - Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 819,614,096 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 1,037,279,944 콜머니의 순증가 - 차입금의 순증가 - 환매조건부매도의 순증가 778,340,161 임대보증금의 증가 1,103,220 전환사채의 발행 109,565,170 유상증자로 인한 자본유입 148,271,393 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (217,665,848) 차입금의 순감소 (65,231,700) 일반사채의 상환 (150,000,000) 후순위사채의 상환 - 임대보증금의 감소 (2,434,148) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,233,868 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ) 462,230,739 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 161,521,039 Ⅶ.당기말 현금및현금성자산 623,751,778 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. 이 익 잉 여 금 및 결 손 금 처 분 계 산 서 2016회계연도 : 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지, 처분확정일: 2017년 3월 24일 2015회계연도 : 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지, 처분확정일: 2016년 3월 18일 2014회계연도 : 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지, 처분확정일: 2015년 3월 27일 유안타증권 주식회사 (단위 : 천원) 과 목 2016 회계연도 2015 회계연도 2014 회계연도 I. 미처분 이익잉여금 (96,608,324) (60,165,417) (105,221,948) 1. 전기이월이익잉여금 (117,303,024) (105,221,948) 53,850,409 2. 회계정책변경누적효과 - - - 3. 당기순이익(손실) 20,694,700 45,056,531 (159,072,357) II. 이익잉여금 및 결손금 이입액 - 146,482,541 - 1. 이익준비금 환입 - - - 2. 대손준비금 환입 - - - 3. 기타자본잉여금 - 90,935,787 - 4. 전환권대가 - 22,575,814 - 5. 자기주식처분이익 - 32,970,939 - Ⅲ. 이익잉여금 및 결손금 처분액 - 203,620,148 - 1. 이익준비금 적립 - - - 2. 대손준비금 적립 - - - 3. 주식할인발행차금 상각 - 203,620,148 - 4. 배당금 - - - 주당배당금(률) : - - - 2015회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) - - - 2014회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) - - - 2013회계연도-보통주 : 원(%) / 우선주: 원(%) - - - 차기이월 미처분이익잉여금 (96,608,324) (117,303,024) (105,221,948) 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본 점 이외에 73 개 지점과 1개의 해외사무소 를 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기 말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함 )으로서 대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주) 를 소유하 고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기업회계기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으나, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호는 금융자산 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 따라 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 “상각후원가”, “기타포괄손익-공정가치”, “당기손익-공정가치”로 측정되도록 분류하고 있으며, 복합금융상품이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하도록 합니다. 계약상 현금흐름 특성 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 3,257,335백만원(손실충당금 포함), 매도가능금융자산 270,944백만원, 당기손익인식금융자산 6,124,892백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 회사의 당기손익 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사가 분류한 매도가능금융상품 중 원금과 이자만으로 구성되지 않은 집합투자증권 등의 금융자산 및 회사결정에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않을 지분증권 등의 공정가치 변동은 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식될 예정입니다. 대여금 및 수취채권으로 분류된 금융자산에는 복합금융상품에 대한 주계약이 포함되어 있으며 상각후원가로 측정되고 있습니다. 앞으로 적용될 제1109호 내재파생상품 분리규정은 복합금융상품 전체에 대한 회계처리를 적용하도록 하고 있습니다, 이에 보고기말 회사가 보유한 대여금 및 수취채권으로 분류된 복합금융상품의 주 계약은분리된 내재파생상품 요소와 합산하여 복합금융상품 전체의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식할 예정입니다. 복합금융상품을 제외한 대여금 및 수취채권으로 분류된 자산은 수취목적 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름요건을 충족하므로 기존과 동일하게 상각후원가로 측정될 것이며 회사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 또한 현행 기업회계기준서 제1039호 에서 회계적 불일치제거 등의 사유로 당기손익인식금융자산으로 지정된 복합금융자산들을 변경된 내재파생상품 분리규정에 따라 그 지정을 기업회계기준서 제 1109호 하에서 전진적으로 철회할 예정입니다. 지정 철회된 해당 복합금융자산의 사업모형 및 계약상 현금흐름특성 등을 고려했을 때 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식될 예정이므로 지정 철회에 따른 회사의 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호를 당기손익인식금융자산에 적용할 경우, 매도 및 기타사업목적을 충족하므로 적용 이후 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 (자기)신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채(파생상품 제외) 1,101,488백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2016 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품 제외)와 관련하여 (17,524)백만원의 공정가치 상승(하락)을 당기손실(이익)로 인식하였습니다. 회사는2016년12월 기점으로 과거5년도 내 총3번의 신용등급 변동이 있었고 그 기간내 발행되어 보고기말 현재 기표된 당기손익인식지정 금융부채는 13,473백만원 입니다. 전체 당기손익인식지정금융부채에서 차지하는 비중이 미미해 기업회계기준서 제1109호 자기신용위험 변동에 따른 재무효과는 중요하지 않을 것으로 예상합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,337,746백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 58,584백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 80,411백만원을 설정하고 있습니다. 기업회계기준서 1109호 적용 시 신용위험 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실, 전체기간 기대신용손실을 적용하여 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 신용위험이낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용할 계획입니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 1109호 손상규정 도입과 관련하여 내부통제절차 정비 및 회계시스템 변경작업을 진행 중에 있습니다. 이에 동 기준서 도입에 따른 영향을 현재 합리적으로 측정할 수 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않거나 주계약과 내재파생상품 모두 당기손익인식 금융자산으로 측정하여 불리할 실익이 없는 복합계약은 그 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)입니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 상각방법 내용연수 건물(건물부대설비) 정액법 40(15)년 구축물 정액법 40년 차량운반구 정액법 5년 기구비품 정액법 4~20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 상각방법 내용연수 소프트웨어개발비 정액법 5년,8년 소프트웨어 정액법 5년 기타무형자산 - 비한정 회원권 - 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로표시됩니다. 회사의 당기손익인식금융부채는 당기손익인식금융부채로 지정한 금융상품입니다. 당기손익인식금융부채는 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입 니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 (1) 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 장기종업원급여 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 해고급여 해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 2.18 수익인식기준 (1) 수수료수익 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있습니다. 수익은 신뢰성있게 측정할 수 있고 경제적 효익의 유입가능성이 높을 경우에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. (3) 배당금 수익 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 2.19 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2017년 3월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 차기 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석36참조). (2) 대손충당금 회사는 매 보고기간 말에 현재 시점에 발생한 손상수준을 반영하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 대손충당금을 계상하고 있습니다. 대손충당금은 개별단위와 집합단위로 구분하여 고객의 재무적인 상황과 담보의 순실현가능가치, 부도율, 부도시회수율, 손상발현기간 등을 고려하여 설정하고 있습니다. (3) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석20참조). (5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 복구충당부채 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 보고일 현재 최선의 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 예치금 당 기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전 기말 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,508,637 808,077 장내파생상품거래예치금 332,956,800 343,326,625 정기예적금 151,350,000 30,500,000 당좌개설보증금 38,000 38,000 기타예치금 1,294,009 34,605,120 합계 487,147,446 409,277,822 상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석32참조). 6. 단기매매금융자산 및 부채 당 기말 및 전기말 현재 회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 대여유가증권 및 재 매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산) 구분 당 기말 전기말 주요 대여처 대여유가증권(*1) 주식 7,246,472 602,960 BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등 국공채 9,411 - IBK증권 합계 7,255,883 602,960 재매입유가증권(*2) 국공채 146,000,746 98,441,670 한국증권금융 특수채 279,457,291 236,585,984 한국증권금융 합계 425,458,037 335,027,654 (*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해 서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 425,171백만원(전기말: 317,256 백만원)입니다. (2) 매도유가증권 구분 당 기말 전기말 주식 39,153,332 14,305,388 국공채 111,309,564 100,443,883 특수채 - 10,055,470 집합투자증권 6,026,567 2,236,680 합계 156,489,463 127,041,421 7. 파생상품 당 기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 약정금액(*1) 자산 부채 약정금액(*1) 자산 부채 이자율관련 장내파생상품 선물(*2) 726,273,047 - 374,587 268,409,496 34,819 - 장외파생상품 스왑 873,162,000 1,600,201 1,375,763 115,000,000 124,861 2,555,998 소계 1,599,435,047 1,600,201 1,750,350 383,409,496 159,680 2,555,998 통화관련 장내파생상품 선물(*2) 39,254,449 - - 136,273,958 - - 장외파생상품 선도 563,429,507 8,747,678 9,976,534 290,398,731 1,786,831 2,665,202 스왑 24,170,000 - 2,353,215 21,682,000 - 1,646,790 소계 626,853,956 8,747,678 12,329,749 448,354,689 1,786,831 4,311,992 주식 및 주가지수관련 장내파생상품 선물(*2) 1,887,968,661 36,673,653 - 645,479,159 - 4,312,296 옵션 2,405,689,626 64,861,133 199,245,121 2,728,746,133 23,001,002 140,278,875 소계 4,293,658,287 101,534,786 199,245,121 3,374,225,292 23,001,002 144,591,171 장외파생상품 스왑 907,268,870 76,325,306 13,675,535 962,245,592 129,006,724 30,211,315 옵션 83,353,715 1,506,008 354,142 149,444,957 1,557,294 1,534,719 소계 990,622,585 77,831,314 14,029,677 1,111,690,549 130,564,018 31,746,034 상품관련 장내파생상품 선물(*2) - - - 1,430,230 25,494 - 장외파생상품 옵션 10,600,000 234,453 - 10,000,000 143,165 - 스왑 2,651,000 246,094 419,946 49,032,000 71,851 31,372,035 소계 13,251,000 480,547 419,946 60,462,230 240,510 31,372,035 신용관련 장외파생상품 스왑 704,797,200 3,735,019 4,091,107 683,510,400 8,217,101 8,524,017 합계 8,228,618,075 193,929,545 231,865,950 6,061,652,656 163,969,142 223,101,247 (*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. 8. 당기손익인식지정금융상품 당 기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 29,871,274 47,372,505 파생상품결합증권 30,143,578 15,124,373 투자자예탁금별도예치금(신탁) 2,593,888,009 2,602,878,674 합계 2,653,902,861 2,665,375,552 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 480,876,857 206,768,008 매도파생상품결합증권 464,121,403 559,785,100 합계 944,998,260 766,553,108 9. 매도가능금융자산 당 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과같습니다(단위:천원). 계정과목 당 기말 전기말 손해배상공동기금 증권시장공동기금 1,695,559 4,963,829 파생상품시장공동기금 11,539,966 4,652,322 예탁원결제기금 333,519 156,258 이자율스왑공동기금 103,283 102,181 기업어음증권 18,488,433 32,574 합계 32,160,760 9,907,164 상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 32 참조). 10. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 지분율(%) 주요사업내용 소재국 재무제표일 당기말 전기말 관계기업 동양자산운용(주) 27.00 27.00 집합투자업 대한민국 12월 31일 동양13호 특허기술사업화조합(*1) - 15.00 투자업 대한민국 12월 31일 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*2) 5.41 5.41 투자업 대한민국 12월 31일 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호(*1) 10.53 10.53 투자업 대한민국 12월 31일 동양농식품2호투자펀드(*1) 14.81 14.81 투자업 대한민국 12월 31일 폴라리스오션 사모투자전문회사 (*3) 3.26 3.26 투자업 대한민국 12월 31일 유안타제1호기업인수목적 주식회사(*4) 0.40 0.40 SPAC 대한민국 12월 31일 유안타제2호기업인수목적 주식회사(*4) 0.37 0.37 SPAC 대한민국 12월 31일 KVIC-유안타2015해외진출펀드 (*1) 4.00 4.00 투자업 대한민국 12월 31일 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 27.57 - 투자업 대한민국 12월 31일 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 100.00 100.00 창업투자업 대한민국 12월 31일 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 100.00 100.00 지주업 홍콩 12월 31일 와이케이스카이(주) 등 11개사(*5) - - 자산유동화 대한민국 12월 31일 (*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력 을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다. (2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 요약재무정보 배당금수령액 자산 부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 관계기업 동양자산운용(주) 90,108,861 5,453,194 27,569,959 10,348,800 10,051,070 - KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 17,426,128 3,384,457 7,455,319 7,201,639 7,937,062 - KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 19,475,045 331,207 18,440,644 14,649,256 12,152,107 915,789 동양농식품2호투자펀드 11,923,630 1,508,469 1,908,822 1,566,933 1,566,933 - 폴라리스오션 사모투자전문회사 198,185,736 343,552 16,404,818 14,986,862 14,986,862 487,452 유안타제1호기업인수목적 주식회사 13,107,411 1,431,137 183,512 69,769 69,769 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 14,013,597 1,413,841 198,397 113,162 113,162 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 21,547,863 187,500 433,845 (335,269) (335,269) - 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 13,459,663 577 1,153,724 765,255 765,255 - 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 79,879,078 4,641,231 12,116,462 6,891,424 7,309,528 - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 19,316,669 4,207 77,256 (185,115) (185,115) - 와이케이뉴시티제일차 (주) 6,782,231 6,782,237 805,104 (5) (5) - 와이케이뉴시티제이차 (주) 6,886,166 6,886,155 784,422 11 11 - 와이케이월드제일차 (주) 20,099,524 20,087,562 1,317,647 11,952 11,952 - 에이블향남제사차 (주) 20,495,029 20,495,048 949,324 (20) (20) - 와이케이라이온 (주) 10,368,222 10,368,222 510,487 - - - 피날레동삭제오차 (주) 20,379,634 20,379,788 493,205 (154) (154) - 와이케이스카이 (주) 23,295,920 23,295,920 131,393 - - - 디더블유송산제삼차 (주) 20,256,113 20,256,107 244,832 6 6 - 티에이치제오차 (주) 35,190,888 35,190,888 1,440,760 - - - 이엘에프제삼차 (주) 33,006,097 33,006,087 557,831 - - - 와이케이캠프 (주) 15,050,606 15,050,605 413,442 - - - 구분 전기말 요약재무정보 배당금수령액 자산 부채 수익 계속영업손익 총포괄손익 관계기업 동양자산운용(주) 80,717,683 6,113,087 26,028,950 9,939,917 9,614,205 - 동양13호 특허기술사업화조합 1,814,940 - 5,223,528 726,398 726,398 - KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 17,285,630 2,486,022 4,964,049 121,929 (20,631) - KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 29,453,219 3,235,489 4,893,714 3,459,235 7,377,248 - 동양농식품2호투자펀드 7,608,352 1,310,113 1,245,182 381,577 558,217 - 폴라리스오션 사모투자전문회사 199,091,058 387,529 22,036,512 20,338,234 20,338,234 668,671 유안타제1호기업인수목적 주식회사 12,997,809 1,428,845 267,039 93,594 93,594 - 유안타제2호기업인수목적 주식회사 13,874,331 1,387,736 106,414 45,093 45,093 - KVIC-유안타2015해외진출펀드 11,695,631 - 14,466 (304,369) (304,369) - 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 71,028,750 3,042,267 7,910,546 2,376,080 (6,334,990) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd., 18,942,888 15,776 65,172 (135,063) (135,063) - (3) 당 기 및 전 기 중 종 속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 당 기 기초 취득 처분 기말 관계기업 동양자산운용(주) 12,480,335 - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 154,981 - (154,981) - KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 738,000 - (470,000) 268,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 1,424,000 - (1,108,000) 316,000 동양농식품2호투자펀드 944,000 880,000 (540,000) 1,284,000 폴라리스오션 사모투자전문회사 6,391,025 - - 6,391,025 유안타제1호기업인수목적 주식회사 24,000 - - 24,000 유안타제2호기업인수목적 주식회사 24,000 - - 24,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드 480,000 480,000 (80,000) 880,000 동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호 - 3,500,000 - 3,500,000 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 56,228,086 - - 56,228,086 Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. , 19,559,324 - - 19,559,324 와이케이스카이(주) 등 11개사 - - - - 합계 98,447,751 4,860,000 (2,352,981) 100,954,770 회사명 전 기 기초 취득 처분 기말 관계기업 동양자산운용(주) 12,480,335 - - 12,480,335 동양13호 특허기술사업화조합 1,669,981 - (1,515,000) 154,981 KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호 1,290,000 - (552,000) 738,000 KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호 2,070,000 - (646,000) 1,424,000 동양농식품2호투자펀드 680,000 440,000 (176,000) 944,000 폴라리스오션 사모투자전문회사 - 8,236,077 (1,845,051) 6,391,026 타이코 사모투자전문회사 - 190,000 (190,000) - 유안타제1호기업인수목적 주식회사 - 24,000 - 24,000 유안타제2호기업인수목적 주식회사 - 24,000 - 24,000 KVIC-유안타2015해외진출펀드 - 480,000 - 480,000 종속기업 유안타인베스트먼트(주) 56,228,086 - - 56,228,086 Tong Yang Savings Bank 9,395,200 - (9,395,200) - Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd. , 19,559,324 - - 19,559,324 합계 103,372,926 9,394,077 (14,319,251) 98,447,752 11. 대출채권 (1) 당 기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 여신종류 당 기말 전기말 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 연 할인율(%) 채권잔액 대손충당금 법정관리 2 ~ 8 1,334,340 893,223 - 5,439,105 5,252,723 기업개선작업 3 ~ 11 11,987,480 8,051,309 4 ~ 6 12,227,649 9,229,941 합계 13,321,820 8,944,532 17,666,754 14,482,664 (2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 회사는 당기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신 1,334백만원(전기말: 5,439 백만원 )이 있으며, 이에 대하여 893백만 원의 대손충당금을 계상하고 있 습니다(전기말: 5,253 백만원 ). 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 11,987 백만원(전기말: 12,228백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 8,051 백만원(전기말: 9,230백만 원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 12. 대손충당금 내역 (1) 당 기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 장부금액 대손충당금 장부금액 대손충당금 대출채권 신용공여금 703,155,993 - 632,214,729 - 환매조건부채권매수 952,200,000 - 893,200,000 - 대여금 7,651,661 (15,213) 7,453,435 (15,112) 대출금 - - 20,000,000 (145,800) 사모사채 3,293,986 (129,384) 5,152,000 (25,760) 대지급금 7,788,801 (7,049,794) 8,034,848 (7,474,906) 부도채권 507 (193) 25,492 (3,029) 부도어음 136,136 (51,349) 952,000 (774,405) 기타대출채권 91,548,937 (61,482,926) 149,944,022 (92,199,014) 소계 1,765,776,021 (68,728,859) 1,716,976,526 (100,638,026) 기타자산 자기거래미수금 59,965,334 - 4,662,902 - 장내거래미수금 99,600,450 - 156,154,970 - 기타미수금 23,813,265 (10,236,767) 22,819,266 (9,570,581) 미수수익 27,333,630 (1,445,350) 27,565,803 (1,426,786) 소계 210,712,679 (11,682,117) 211,202,941 (10,997,367) 합계 1,976,488,700 (80,410,976) 1,928,179,467 (111,635,393) (2) 당 기 및 전 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 (100,638,026) (128,610,769) 상각채권 회수 (737,478) (258,613) 매각 및 제각 15,747,677 29,097,333 할인효과 해제 3,296,173 4,930,204 환입(전입) 9,714,336 (5,724,844) 기타변동 3,888,459 (71,337) 기말 (68,728,859) (100,638,026) (3) 당 기 말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 말 전기말 대출채권 1,765,776,021 1,716,976,526 대손충당금 (68,728,859) (100,638,026) 설정비율(%) 3.89 5.86 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,486,588 - 19,486,588 19,486,589 - 19,486,589 건물 43,412,006 (11,991,716) 31,420,290 43,347,682 (10,676,248) 32,671,434 구축물 6,190,590 (759,382) 5,431,208 6,190,590 (605,478) 5,585,112 차량운반구 99,197 (96,323) 2,874 145,653 (115,677) 29,976 기구비품 67,985,901 (57,495,827) 10,490,074 67,119,283 (56,985,596) 10,133,687 합계 137,174,282 (70,343,248) 66,831,034 136,289,797 (68,382,999) 67,906,798 (2) 당 기 및 전 기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,486,588 43,347,682 6,190,590 145,653 67,119,283 136,289,796 취득 - 265,262 - - 4,610,404 4,875,666 처분 - (200,938) - (46,456) (3,853,665) (4,101,059) 기타 - - - - 109,879 109,879 기말 19,486,588 43,412,006 6,190,590 99,197 67,985,901 137,174,282 감가상각누계액 기초 - (10,676,248) (605,478) (115,677) (56,985,595) (68,382,998) 감가상각비 - (1,371,492) (153,904) (21,682) (4,270,259) (5,817,337) 처분 - 56,024 - 41,036 3,760,027 3,857,087 기말 - (11,991,716) (759,382) (96,323) (57,495,827) (70,343,248) 장부금액 19,486,588 31,420,290 5,431,208 2,874 10,490,074 66,831,034 전기 토지 건물 구축물 차량운반구 기구비품 합계 취득원가 기초 19,502,789 40,264,507 5,466,051 145,653 66,666,070 132,045,070 취득 - 3,157,126 724,539 - 4,394,507 8,276,172 처분 (16,200) (73,951) - - (4,105,073) (4,195,224) 기타 - - - - 163,779 163,779 기말 19,486,589 43,347,682 6,190,590 145,653 67,119,283 136,289,797 감가상각누계액 기초 - (9,365,699) (454,592) (86,425) (56,372,980) (66,279,696) 감가상각비 - (1,341,200) (150,886) (29,252) (4,206,226) (5,727,564) 처분 - 30,651 - - 3,593,610 3,624,261 기말 - (10,676,248) (605,478) (115,677) (56,985,596) (68,382,999) 장부금액 19,486,589 32,671,434 5,585,112 29,976 10,133,687 67,906,798 (3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며 , 당기 말 및 전 기 말 현재 손상된 유형자산은 없습니다. 14. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 82,940,856 - 82,940,856 86,695,339 - 86,695,339 건물 81,777,480 (23,122,285) 58,655,195 81,936,529 (21,386,676) 60,549,853 합계 164,718,336 (23,122,285) 141,596,051 168,631,868 (21,386,676) 147,245,192 (2) 당 기 및 전 기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 기초 86,695,339 81,936,529 168,631,868 104,354,734 93,281,443 197,636,177 취득 - 1,325,865 1,325,865 - 98,084 98,084 처분 (3,754,483) (1,484,914) (5,239,397) (17,659,395) (11,442,998) (29,102,393) 기말 82,940,856 81,777,480 164,718,336 86,695,339 81,936,529 168,631,868 감가상각누계액 기초 - (21,386,676) (21,386,676) - (20,045,857) (20,045,857) 감가상각비 - (1,987,477) (1,987,477) - (2,118,752) (2,118,752) 처분 - 251,868 251,868 - 777,933 777,933 기말 - (23,122,285) (23,122,285) - (21,386,676) (21,386,676) 장부금액 82,940,856 58,655,195 141,596,051 86,695,339 60,549,853 147,245,192 (3 ) 당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는 153,512백만 원 및 158,763백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,350백만원 및 3,608백만원입니다 . 15. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 101,011,430 (80,248,625) - 20,762,805 소프트웨어 28,637,295 (24,684,767) - 3,952,528 기타무형자산 (*1) 18,603,784 (590,250) - 18,013,534 회원권 9,550,510 - (999,837) 8,550,673 합계 157,803,019 (105,523,642) (999,837) 51,279,540 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 개발비 98,085,051 (70,355,630) - 27,729,421 소프트웨어 26,215,408 (22,858,746) - 3,356,662 기타무형자산 (*1) 18,603,784 (354,150) - 18,249,634 회원권 9,038,431 - (999,839) 8,038,592 합계 151,942,674 (93,568,526) (999,839) 57,374,309 (*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다. (2) 당 기 및 전 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당 기 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 98,085,051 26,215,408 9,038,431 18,603,784 151,942,674 취득 2,926,379 2,421,887 512,079 - 5,860,345 기말 101,011,430 28,637,295 9,550,510 18,603,784 157,803,019 상각누계액 기초 (70,355,631) (22,858,747) - (354,150) (93,568,528) 상각비 (9,892,994) (1,826,020) - (236,100) (11,955,114) 기말 (80,248,625) (24,684,767) - (590,250) (105,523,642) 손상차손누계액 - - (999,837) - (999,837) 장부금액 20,762,805 3,952,528 8,550,673 18,013,534 51,279,540 전 기 소프트웨어개발비 소프트웨어 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 기초 97,391,044 25,412,809 7,413,111 18,603,784 148,820,748 취득 694,007 802,599 1,670,733 - 3,167,339 처분 - - (45,413) - (45,413) 기말 98,085,051 26,215,408 9,038,431 18,603,784 151,942,674 상각누계액 기초 (58,536,565) (20,436,575) - (118,050) (79,091,190) 상각비 (11,819,065) (2,422,171) - (236,100) (14,477,336) 기말 (70,355,630) (22,858,746) - (354,150) (93,568,526) 손상차손누계액 - - (999,839) - (999,839) 장부금액 27,729,421 3,356,662 8,038,592 18,249,634 57,374,309 1 6 . 기타자산 (1) 당 기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 기말 전기말 자기매매미수금 한국거래소 59,965,334 4,662,902 위탁매매미수금(고객) 개인 등 99,252,093 156,154,970 위탁매매미수금(거래소) 한국거래소 348,357 - 미수미결제현물환 하나은행 등 - 8,216 기타미수금 13,576,498 13,240,469 합계(*1) 173,142,282 174,066,557 (*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다. (2) 당기 중 기타자산 대손상각비는 615백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 53백 만원 입니다. 17. 예수부채 당 기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종류 당 기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 900,514,745 884,274,936 장내파생상품거래예수금 126,996,294 124,195,833 저축자예수금 26,740,756 26,434,545 기타고객예수금 1,672,761,224 1,724,051,193 소계 2,727,013,019 2,758,956,507 수입담보금 신용거래계좌설정보증금 - - 신용대주담보금 5,730,020 2,406,882 신용공여담보금 3,148,823 2,556,253 소계 8,878,843 4,963,135 합계 2,735,891,862 2,763,919,642 18. 차입부채 (1) 당 기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 기말 전기말 파인아시아자산운용 - - 27,000,000 국민은행 - - 3,000,000 합계 - 30,000,000 (2) 당 기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 연이자율(%) 당 기말 전기말 기관 및 다수의 개인들(*1) 1.00~2.15 3,309,428,582 - - - 2,327,035,126 (*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석32참조). (3) 당 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 차입처 연이율(%) 당 기말 전기말 원화차입금 한국증권금융 CD+0.0~0.5 693,365,292 626,496,746 1.37 230,000,000 - - - 140,000,000 중국은행 및 공상은행(*1) 2.54 100,000,000 - SK증권 1.82 20,000,000 - 전자단기발행사채 유진투자증권 1.81 19,981,105 - 신영증권 1.81 49,952,765 - 합 계 1,113,299,162 766,496,746 (*1) Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32참조). (4) 당 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 발행일 상환일 연이자율(%) 당 기 말 전기말 제79회 후순위사채 10.07.27 16.01.27 - - 150,000,000 제80회 후순위사채 11.01.28 16.07.28 - - 150,000,000 제82회 후순위전환사채 11.09.29 17.03.29 2.00 19,107,691 19,107,691 제83회 후순위사채 11.11.25 17.05.25 6.80 95,440,000 95,440,000 제84회 후순위전환사채 13.05.31 19.05.31 2.00 16,000,000 16,000,000 제85회 후순위전환사채 14.12.29 22.12.29 4.40 120,850,000 117,200,000 제86회 전환사채 15.12.17 18.12.17 1.00 76,500,000 76,500,000 소계 327,897,691 624,247,691 사채상환할증금 8,247,149 8,247,149 전환권조정 (21,968,257) (26,637,616) 사채할인발행차금 (389,728) (504,695) 합 계 313,786,855 605,352,529 상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제82회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 5.82% 전환비율 사채액면 금액을 5,602원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2011.10.29 ~ 2017.02.28 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제84회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 2.00% / 4.50% 일반사채의 유효이자율 4.95% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2014.05.31 ~ 2019.04.30 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주. - 제85회 후순위전환사채 표시이자율/보장수익률 4.40% / 4.40% 일반사채의 유효이자율 7.29% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2015.12.29 ~ 2022.11.29 특약사항 원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주 - 제86회 전환사채 표시이자율/보장수익률 1.00% / 2.10% 일반사채의 유효이자율 3.31% 전환비율 사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100% 전환청구기간 2016.01.17~ 2018.11.17 19. 충당부채 (1) 당 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 복구충당부채 1,542,562 1,548,103 소송충당부채(*1) 20,223,439 29,982,194 기타충당부채(*2) 6,911,747 7,493,730 합계 28,677,748 39,024,027 (*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 9차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 199억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을 제외한 여타 소송에 대하여는 4억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액과 세무리스크에 대한 충당금의 합계입니다.(*2-1) 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 45억원입니다.(*2-2) 회사는 회사의 세무상 리스크에 대한 자체 점검 결과 발생가능한 이슈사항에 대하여 충당부채 24억원을 설정하였습니다. 동 부채의 금액은 관련법규의 해석에 따라 변경될 수 있으며 구체적인 지급시기 및 금액의 확정은 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 당 기 및 전 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 1,548,103 1,273,368 증가 109,879 163,779 사용 (230,918) (44,292) 환입 - (5,561) 상각 할인액 115,498 160,809 기말 1,542,562 1,548,103 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 20. 기타부채 20.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 64,440,417 52,053,110 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 - - 소계 64,440,417 52,053,110 사외적립자산의 공정가치 (7,969,490) (8,263,887) 국민연금전환금 (978) (106) 재무상태표상 부채 56,469,949 43,789,117 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 52,053,110 42,270,456 당기근무원가 10,402,768 9,463,735 이자비용 1,208,606 1,069,591 재측정요소 3,805,952 1,662,598 제도에서의 지급액: (3,223,627) (2,413,270) - 급여의 지급 (3,223,627) (2,413,270) 사간전입으로 인수한 부채 193,608 - 기말 64,440,417 52,053,110 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 8,263,888 8,639,577 이자수익 190,642 216,578 재측정요소 (79,060) (70,224) 제도에서의 지급: (471,423) (522,043) - 급여의 지급 (471,423) (522,043) 사간전입으로 인수한 자산 65,443 - 기말 7,969,490 8,263,888 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 공시가격 구성비 (%) 공시가격 구성비 (%) 현금및현금성자산 7,649,382 95.98 1,510,639 18.28 채무증권 - - 5,035,187 60.93 기타 320,108 4.02 1,718,062 20.79 합계 7,969,490 100 8,263,888 100 (5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%). 구분 당기말 전기말 할인율 2.52 2.39 임금상승률 5.85 5.47 (6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 구분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 임금상승률의 변동 1%증가/감소 10.84%증가/9.39%감소 할인율의변동 1%감소/증가 10.84%증가/9.22%감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (7) 미래 현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년이상 합계 급여지급액 2,665,866 3,143,022 12,419,408 31,413,277 129,213,706 178,855,279 다음 연차보고기간에 예상되는 기여금은 없으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 14.41년 입니다. 20.2 기타 부채(1) 당 기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 거래처 당 기말 전기말 자기매매미지급금 한국거래소 23,626,924 5,611,964 위탁매매미지급금 개인 등 106,840,539 148,759,240 미지급미결제현물환 하나은행 등 - 8,207 기타미지급금 257,846 366,946 합계 130,725,309 154,746,357 (2) 회사가 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 지급결제부채 2,373,585 13,358,133 판매후리스이연수익 3,966,667 4,666,667 기타 33,823,985 5,254,701 합계 40,164,237 23,279,501 21. 자본 (1) 자본금 1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 주당금액(원) 발행할 주식수(주) 당기말 전기말 발행주식수(주) 자본금 발행주식수(주) 자본금 보통주 5,000 400,000,000 199,577,435 997,887,175 199,577,435 997,887,175 우선주 12,912,212 64,561,060 12,912,212 64,561,060 합 계 400,000,000 212,489,647 1,062,448,235 212,489,647 1,062,448,235 2) 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 전기초 196,214,395 981,071,975 12,912,212 64,561,060 209,126,607 1,045,633,035 전환사채의전환 3,363,040 16,815,200 - - 3,363,040 16,815,200 전기말 199,577,435 997,887,175 12,912,212 64,561,060 212,489,647 1,062,448,235 (2) 기타자 본항목 당 기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당 기말 전기말 자기주식처분손익 (*1) - 32,970,939 기타자본잉여금(*1) - 113,511,601 자기주식 (56,356,375) (56,356,375) 합계 (56,356,375) 90,126,165 (*1) 미처리결손금 보전을 위하여 이월결손금으로 대체되었습니다. (3) 기타포괄손익누계액1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 매도가능증권평가이익 121,107,793 29,308,086 91,799,707 105,057,779 25,432,815 79,624,964 순확정급여부채의 재측정요소 (8,357,984) (2,022,632) (6,335,352) (4,472,973) 839,027 (5,312,000) 합계 112,749,809 27,285,454 85,464,355 100,584,806 26,271,842 74,312,964 2) 당 기 및 전 기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 74,312,964 82,129,709 증감 26,811,110 12,197,741 재분류조정 (14,646,107) (17,023,391) 법인세효과 (1,013,612) (2,991,095) 기말 85,464,355 74,312,964 (4) 결손금1) 당 기 말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 법정적립금(*1) 9,838,959 9,838,959 대손준비금 - - 임의적립금 107,364 107,364 미처리결손금(*2) (96,608,324) (263,785,565) 합 계 (86,662,001) (253,839,242) (*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다. (*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다. 2) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다. ① 당 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기말 전기말 대손준비금 적립액 - - 대손준비금 적립예정금액 - - 대손준비금 잔액 - - ② 당 기 및 전 기 중 대손준비금 전입액 및 대손 준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 대손준비금 전입액(환입액) - - 대손준비금 반영후 조정손익 20,694,700 45,056,531 대손준비금 반영후 주당 조정손익 101원 220원 상기 대손준비금 반영 후 조정손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 결손금 처리 계산서당기의 결손금처리계산서는 2017년 3월 중 주주총회에서 처리될 예정입니다(단위: 천원). (전기 처리 확정일: 2016년 3월 18일) 과 목 당기 전기 I. 미처리결손금 (96,608,324) (60,165,417) 1. 전기이월미처리결손금 (117,303,024) (105,221,948) 2. 당기순이익(손실) 20,694,700 45,056,531 II. 결손금 이입액 - 146,482,540 1. 기타자본잉여금 - 113,511,601 2. 자기주식처분이익 - 32,970,939 III . 결손금 처분액 - (203,620,148) 1. 주식할인발행차금 상각 - (203,620,148) 차기이월 미처리결손금 (96,608,324) (117,303,024) 22. 수수료수익과 수수료비용 당 기 및 전 기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료이익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 수수료수익 수탁수수료 141,489,839 186,022,379 인수및주선수수료 7,456,140 5,077,065 집합투자증권취급수수료 15,572,565 18,246,180 자산관리수수료 2,379,719 2,536,159 신탁보수 5,886,091 9,358,632 기타수수료수익 28,742,741 15,071,308 소계 201,527,095 236,311,723 수수료비용 매매수수료 13,718,458 13,629,515 투자자문수수료 85,736 98,002 송금수수료 2 3 기타수수료비용 6,549,088 4,663,796 소계 20,353,284 18,391,316 순수수료이익 181,173,811 217,920,407 23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당 기 및 전 기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기매매금융자산 처분손익 4,383,679 8,796,979 평가손익 (5,775,062) (4,337,050) 소계 (1,391,383) 4,459,929 단기매매금융부채 상환손익 2,364,901 (5,926,840) 평가손익 784,359 (8,187) 소계 3,149,260 (5,935,027) 파생상품 거래손익 7,024,441 (150,588,049) 평가손익 (6,633,543) 74,585,370 소계 390,898 (76,002,679) 합계 2,148,775 (77,477,777) 24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당 기 및 전 기 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 파생결합증권 처분손익 4,987,641 3,562,949 평가손익 492,901 (9,970,025) 소계 5,480,542 (6,407,076) 매도파생결합증권 상환손익 (36,706,157) (11,886,956) 평가손익 (18,308,408) 22,929,996 소계 (55,014,565) 11,043,040 투자자예치금(신탁) 평가이익 40,639,763 47,308,627 합계 (8,894,260) 51,944,591 25. 매도가능금융자산 관련 손익 당 기 및 전 기 중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 처분손익 14,907,870 28,855,999 손상차손 (94,485) (1,966,664) 합계 14,813,385 26,889,335 26. 이자수익과 이자비용 당 기 및 전 기 중 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 이자수익 구분 당기 전기 현금 및 예치금 17,214,327 21,602,945 단기매매금융자산 60,833,021 56,849,156 대출채권 및 수취채권(*1) 70,585,521 58,721,323 기타금융자산 2,471,247 3,437,226 합계 151,104,116 140,610,650 (*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 3,296 백만원과 4,930백만원입니다. (2) 이자비용 구분 당기 전기 예수부채 18,307,216 24,896,411 차입부채 80,134,084 82,902,111 기타금융부채 392,845 312,392 합계 98,834,146 108,110,914 27. 기타 영업손익 당 기 및 전 기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타의 영업수익 구분 당 기 전 기 매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 18,529,859 10,025,614 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 40,219,508 45,878,118 기타의영업수익(기타) 113,687 - 합계 58,863,054 55,903,732 (2) 기타의 영업비용 구분 당 기 전 기 파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입 2,791,165 1,790,731 파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입 19,885,771 5,510,543 기타의영업비용(기타) 606,021 16,709 합계 23,282,957 7,317,983 28. 영업 외손익 당 기 및 전 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 영업외수익 구분 당 기 전 기 관계기업투자주식처분이익 - 6,322,600 유형자산처분이익 41,692 52,169 투자부동산처분이익 2,317,461 8,553,708 임대료 3,350,483 3,607,535 복구공사이익 76,598 2,784 잡수익 61,449 54,186 기타의 영업외수익 10,933,532 4,019,071 합계 16,781,215 22,612,053 (2) 영업외비용 구분 당 기 전기 유형자산처분손실 234,742 530,742 투자부동산처분손실 571,175 351,190 무형자산처분손실 - 922 기부금 40,000 130,000 잡손실 56 198 복구공사손실 392,278 161,907