유안타증권 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에 55개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.54%(116,842,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당

기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

이 개정사항은 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙(이하 “필라2”)을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 발생하는 법인세와 관련하여, 예외적으로 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 않도록 요구하고 있습니다.

회사는 상기 예외 규정을 적용하여, 필라2 법인세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채를 인식하거나, 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다. 2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’개정 ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	상각방법	내용연수

건물(건물부대설비)	정액법	40(15)년

구축물	정액법	40년

차량운반구	정액법	5년

기구비품	정액법	4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	상각방법	내용연수

소프트웨어개발비	정액법	5년,8년

소프트웨어	정액법	5년

기타무형자산	-	비한정

회원권	-	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의

행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료

하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이

위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는

원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스

금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2024년 2월 5일 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 38.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석32참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석23.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 22에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	29,226,918	83,078,394

장내파생상품거래예치금	316,770,418	585,217,660

정기예적금	624,500,000	438,500,000

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	1,289,400	11,405,701

기타예치금	177,766,294	181,728,572

합계	1,149,592,530	1,299,969,827

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 35 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	-	-	-

재매입유가증권(*2)	국공채	1,094,278,098	398,599,334	한국증권금융

특수채	1,277,885,457	936,194,892	한국증권금융

회사채	228,807,228	314,894,483	한국증권금융

소계	2,600,970,783	1,649,688,709

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.
(*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,476,688백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식	139,256,812	142,882,522

국공채	351,700,693	92,662,893

집합투자증권	6,585,000	1,927,353

합계	497,542,505	237,472,768

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	1,456,066,956	741,461	667,887	711,512,734	114,827	120,833

장외파생상품	스왑	6,376,469,400	28,233,913	132,528,656	3,298,027,300	30,382,115	174,784,177

소계	7,832,536,356	28,975,374	133,196,543	4,009,540,034	30,496,942	174,905,010

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	79,444,428	-	6,359	79,381,886	-	-

장외파생상품	선도	963,900,755	6,339,735	8,781,952	1,131,020,909	48,806,169	8,963,801

스왑	-	-	-	12,673,000	651,071	-

소계	1,043,345,183	6,339,735	8,788,311	1,223,075,795	49,457,240	8,963,801

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	157,315,129	105,682	1,074,146	460,001,678	3,592,236	-

옵션	1,556,257,578	39,130,024	73,402,946	1,397,342,286	31,512,411	169,529,052

소계	1,713,572,707	39,235,706	74,477,092	1,857,343,964	35,104,647	169,529,052

장외파생상품	스왑	1,269,003,118	106,627,288	120,509,237	1,040,651,293	85,501,311	79,590,970

옵션	5,000,375	-	144,208	4,000,000	-	16,373

소계	1,274,003,493	106,627,288	120,653,445	1,044,651,293	85,501,311	79,607,343

상품관련	장외파생상품	스왑	38,782,000	-	2,026,943	38,019,000	-	3,277,800

소계	38,782,000	-	2,026,943	38,019,000	-	3,277,800

신용관련	장외파생상품	스왑	1,659,535,138	10,518,694	2,500,523	2,232,858,557	18,042,394	7,818,268

합계	13,561,774,877	191,696,797	341,642,857	10,405,488,643	218,602,534	444,101,274

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식	95,961,632	68,731,267

국공채	331,276,618	133,384,728

특수채	1,611,251,971	1,083,142,454

회사채	1,922,501,355	1,333,798,275

집합투자증권	357,891,649	16,427,376

기업어음증권	450,484,596	231,791,444

전자단기사채	17,337,425	174,190,962

외화증권	308,946,362	407,576,125

재매입유가증권	2,600,970,783	1,649,688,709

장내파생상품	39,977,168	35,219,474

장외파생상품	151,719,629	183,383,060

기타금융자산	9,650,000	9,650,000

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,311,925,080	2,160,516,883

소계	10,209,894,268	7,487,500,757

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권	45,412,807	59,234,464

파생상품결합증권	36,472,029	31,322,439

소계	81,884,836	90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산	102,630,023	112,706,289

합계	10,394,409,127	7,690,763,949

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	1,090,595,397	1,121,070,078

매도파생상품결합증권	1,056,962,002	637,100,217

합계	2,147,557,399	1,758,170,295

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(83,529)	(627,147)	(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	79,453	56,570	136,023

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)	60,051	297,792	357,843

기말	55,975	(272,785)	(216,810)

법인세 효과	(12,930)	63,013	50,083

법인세 효과 반영 후 당기말	43,045	(209,772)	(166,727)

전기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(57,262)	(337,202)	(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	(45,653)	(297,792)	(343,445)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)	19,386	7,847	27,233

기말	(83,529)	(627,147)	(710,676)

법인세 효과	19,379	145,498	164,877

법인세 효과 반영 후 전기말	(64,150)	(481,649)	(545,799)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.
(*2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말	주요 대여처

재매입유가증권(*1)	특수채	271,587,922	-	한국증권금융

(*1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 253,955백만원(전기: - 백만원)입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기업어음증권	-	846,260

합계	-	846,260

(3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	지정 이유	당기말공정가치	당기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,891,000	87,500

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	1,180,547	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	8,371,126	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	22,577,413	674,392

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	12,134,286	465,622

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	181,065,842	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,839,700	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	232,686,362	4,851,395

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,611,000	70,000

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	2,290,102	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,085,442	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	24,215,572	735,700

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,619,225	472,404

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	171,722,983	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,779,700	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	223,950,472	4,901,985

(4) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

전자단기사채	20,914,389	20,895,562

차감: 기대신용손실	(35,910)	(153,090)

상각후원가	20,878,479	20,742,472

(*) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말	지분율(%)	주요사업내용	소재국	사용재무제표일

당기말	전기말

관계기업	우리자산운용㈜	27.00	27.00	집합투자업	대한민국	12월 31일

동양농식품2호투자펀드(*1)	-	14.81	투자업	대한민국	12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)	4.00	4.00	투자업	대한민국	12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)	3.51	3.51	투자업	대한민국	12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합	34.48	34.48	투자업	대한민국	12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)	0.09	0.09	투자업	대한민국	12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)	7.63	7.63	투자업	대한민국	12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*4)	-	0.15	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)	0.19	0.19	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)	0.17	0.17	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)	0.19	4.17	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)	0.21	3.70	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)	0.10	0.81	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)	0.22	1.85	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)	1.96	-	SPAC	대한민국	12월 31일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)	4.17	-	SPAC	대한민국	12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)	-	-	부동산업	대한민국	12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)	10.20	10.20	부동산업	대한민국	12월 31일

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	100.00	100.00	창업투자업	대한민국	12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	100.00	100.00	지주업	홍콩	12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*6)	-	-	자산유동화	대한민국	12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익	배당금수령액(*1)

관계기업	우리자산운용㈜	161,868,288	32,780,274	41,311,194	6,408,295	6,245,487	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	7,588,497	78,137	9,382	(4,545,099)	(4,545,099)	126,000

유안타세컨더리2호펀드	51,925,702	-	10,976,302	(5,675,137)	(5,675,137)	28,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	3,621,851	136,724	-	33,670	33,670	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	228,051,928	589,846	10,676,882	10,303,972	10,303,972	-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	184,843,373	1,557,880	4,186	(34,783,474)	(34,783,474)	10

유안타제9호기업인수목적 주식회사	12,292,311	1,637,990	-	269,783	269,783	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	13,273,008	1,592,152	-	308,372	308,372	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	11,961,209	1,541,239	-	52,838	53,012	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	10,554,898	1,063,743	-	172,760	172,760	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	20,296,388	1,594,867	-	393,385	393,385	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	11,034,132	2,095,415	-	57,476	57,476	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	2,283,776	1,497,024	-	(14,405)	(14,405)	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	2,201,267	1,558,558	-	(4,333)	(4,333)	-

평택고덕피에프브이 주식회사	248,923,184	212,175,540	159,997,087	29,247,644	29,247,644	-

춘천학곡도시개발 주식회사	37,711,475	16,416,363	915,132	(1,314,482)	(1,314,482)	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	97,481,783	12,071,694	13,542,634	(4,339,645)	(4,514,683)	-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,878,065	4,464	38,492	(20,045)	(20,045)	-

디케이프로젝트제이차㈜	22,494,552	22,395,504	1,943,136	-	-	-

와이케이하이퍼㈜	1,914,959	1,914,958	106,052	-	-	-

와이케이라이프제일차㈜	37,164,489	40,618,696	2,824,010	1,072,454	1,072,454	-

와이케이논현제일차㈜	11,114,520	11,161,600	608,855	5,812	5,812	-

와이케이광양제일차㈜	13,691,247	13,662,625	840,039	1,191	1,191	-

와이케이왕지제일차㈜	25,478,098	25,478,097	1,488,540	-	-	-

와이케이서초제일차㈜	10,519,151	10,519,150	603,678	-	-	-

와이에프아이만촌㈜	22,413,090	22,413,089	1,526,166	-	-	-

와이케이송악제일차㈜	10,356,700	10,350,097	956,201	4,797	4,797	-

엠아이엘제이차㈜	18,368,581	18,368,580	1,876,841	-	-	-

와이케이에스지㈜	9,254,853	9,254,852	540,178	-	-	-

와이케이이천제일차㈜	12,180,378	12,259,820	716,821	(6,477)	(6,477)	-

제이제이우산제일차㈜	12,189,131	12,189,153	571,625	5,874	5,874	-

금남로피아이제일차㈜	20,278,351	20,284,857	1,225,499	321	321	-

와이오비뉴원㈜	23,665,321	23,665,320	1,623,440	2,705	2,705	-

와이케이주교제일차㈜	10,504,788	10,504,787	862,698	-	-	-

와이에프아이남산㈜	20,448,006	20,448,005	1,705,517	-	-	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	10,480,694	10,480,734	821,920	(1,885)	(1,885)	-

와이케이평동제일차㈜	23,398,040	23,385,805	1,116,545	2,022	2,022	-

와이케이라우어㈜	10,180,809	10,170,924	953,750	-	-	-

와이케이대전용두제일차㈜	20,831,743	20,831,627	1,606,312	-	-	-

퍼시픽리오제일차㈜	21,522,310	21,522,309	1,392,981	-	-	-

와이에프아이만촌투㈜	1,963,832	1,963,831	102,840	-	-	-

와이케이기장제일차㈜	3,435,246	3,433,719	349,983	-	-	-

와이케이그린푸드제일차㈜	10,287,184	10,218,499	1,074,443	494,909	494,909	-

루시아피아이제일차㈜	10,343,957	10,344,487	1,001,349	(530)	(530)	-

제이온로얄㈜	5,932,420	5,923,267	1,017,789	9,566	9,566	-

퍼펙트드림제오차㈜	21,474,944	21,475,314	1,066,472	12,936	12,936	-

와이에프아이양산㈜	12,630,342	12,630,341	426,282	3,816	3,816	-

와이케이랜드제일차㈜	11,403,094	11,394,427	801,471	8,666	8,666	-

골드풍무제일차㈜	270,793	275,664	170,421	(343)	(343)	-

(*1) 당기 중 청산한 동양농식품2호투자펀드로부터 수령한 배당금은 393백만원입니다.

전기말	자산	부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익	배당금수령액(*1)

관계기업	우리자산운용㈜	185,388,817	62,568,133	35,018,537	1,258,650	1,313,712	-

동양농식품2호투자펀드	8,671,439	1,412,045	(236,199)	(239,031)	(239,031)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	15,433,024	227,565	4,508,615	4,179,419	4,179,419	176,000

유안타세컨더리2호펀드	71,896,462	751,888	12,679,521	9,855,346	9,855,346	-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	3,621,851	166,988	-	(58,959)	(58,959)	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	228,757,974	309,757	9,561,697	9,188,788	9,188,788	-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	218,382,717	313,620	41,697,898	40,078,201	40,078,201	35

유안타제8호기업인수목적 주식회사	15,434,495	2,640,233	-	72,399	72,399	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	11,938,988	1,554,782	-	48,745	48,745	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	12,886,712	1,514,227	-	25,388	25,388	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	1,983,762	1,453,171	-	(26,032)	(26,032)	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	1,433,030	967,355	-	(20,258)	(20,258)	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	2,992,616	1,312,425	-	(10,284)	(10,284)	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	2,985,093	1,813,949	-	(12,477)	(12,477)	-

평택고덕피에프브이 주식회사	246,081,749	217,797,037	165,098,590	32,558,954	32,558,954	-

춘천학곡도시개발 주식회사	49,622,940	27,013,346	1,064,264	(2,578,150)	(2,578,150)	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	96,810,864	6,886,092	7,193,099	3,382,367	3,357,938	-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	18,610,455	4,314	42,033	(17,498)	(17,498)	-

디케이프로젝트제이차㈜	20,200,729	20,101,681	1,270,074	101,381	101,381	-

와이케이호텔제일차㈜	10,745,369	15,604,730	1,167,688	39,253	39,253	-

와이케이하이퍼㈜	2,228,049	2,228,048	173,380	-	-	-

와이케이라이프제일차㈜	36,285,885	40,812,546	2,130,888	(3,432,934)	(3,432,934)	-

와이케이논현제일차㈜	11,128,682	11,181,574	649,040	31,226	31,226	-

와이케이광양제일차㈜	13,378,143	13,350,712	780,342	(9,603)	(9,603)	-

와이케이가온㈜	8,114,127	8,113,332	400,014	-	-	-

와이케이왕지제일차㈜	25,666,819	25,666,818	1,452,441	-	-	-

와이케이서초제일차㈜	10,240,536	10,240,535	603,445	-	-	-

와이에프아이만촌㈜	20,621,736	20,621,735	1,100,193	-	-	-

와이케이송악제일차㈜	10,315,170	10,313,365	868,878	(966)	(966)	-

워커힐피아이제일차㈜	7,165,209	7,168,589	422,254	897	897	-

와이케이맨하탄제일차㈜	15,382,848	15,382,848	900,079	-	-	-

엠아이엘제이차㈜	16,958,632	16,958,631	1,186,256	-	-	-

와이케이에스지㈜	9,129,411	9,129,410	540,116	-	-	-

와이케이일출㈜	5,027,504	5,027,503	325,019	-	-	-

와이케이이천제일차㈜	10,864,758	10,937,724	429,296	(53,972)	(53,972)	-

제이제이우산제일차㈜	7,572,256	7,578,151	333,151	(5,884)	(5,884)	-

와이케이로열제일차㈜	14,332,364	14,333,978	844,477	7,291	7,291	-

금남로피아이제일차㈜	20,415,464	20,422,291	1,422,127	349	349	-

와이오비뉴원㈜	23,237,221	23,239,925	1,668,843	(2,705)	(2,705)	-

와이케이주교제일차㈜	10,295,439	10,295,438	691,821	-	-	-

와이케이머천트㈜	3,000,001	3,000,000	214,389	-	-	-

와이에프아이남산㈜	20,747,349	20,747,348	1,630,679	-	-	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	10,249,851	10,248,007	565,712	1,844	1,844	-

와이케이평동제일차㈜	6,088,310	6,078,097	138,958	10,211	10,211	-

와이케이라우어㈜	10,133,328	10,123,444	1,027,178	9,884	9,884	-

와이케이대전용두제일차㈜	20,275,022	20,274,906	1,006,216	116	116	-

퍼시픽리오제일차㈜	20,110,921	20,110,920	796,180	-	-	-

와이에프아이만촌투㈜	15,294	15,293	36,211	-	-	-

와이케이기장제일차㈜	2,053,994	2,052,466	148,657	1,528	1,528	-

와이케이그린푸드제일차㈜	9,822,058	10,248,281	339,994	(426,224)	(426,224)	-

와이케이샛별㈜	30,830,388	30,830,387	1,533,966	-	-	-

와이케이마스제일차㈜	4,072,699	4,185,079	247,528	(112,381)	(112,381)	-

루시아피아이제일차㈜	10,474,930	10,474,930	504,862	-	-	-

제이온로얄㈜	10,086,665	10,087,078	250,789	(416)	(416)	-

마운틴쿼드제일차㈜	12,228,952	12,228,951	599,791	-	-	-

퍼펙트드림제오차㈜	11,113,425	11,126,731	194,998	(13,307)	(13,307)	-

와이에프아이양산㈜	1,142,307	1,146,123	38,978	(3,816)	(3,816)	-

골드풍무제일차㈜	1,042,908	1,047,436	4,350,646	(8,742)	(8,742)	-

(*1) 전기 중 청산한 폴라리스오션 사모투자전문회사로부터 수령한 배당금은 2,641백만원입니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	취득	처분	당기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*1)	448,000	-	(448,000)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*9)	120,000	-	-	120,000

유안타세컨더리2호펀드(*9)	583,901	-	(460,000)	123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*9)	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*9)	13,201,380	-	-	13,201,380

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호	-	71,000,000	(71,000,000)	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	10,000	-	(10,000)	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*9)	10,000	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*9)	10,000	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3)	10,000	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)	10,000	-	-	10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*7)	-	10,000	-	10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*8)	-	15,000	-	15,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 31개사(*10)	-	-	-	-

합계	101,655,566	71,025,000	(71,918,000)	100,762,566

(*1) 당기 중 청산 되었습니다.
(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.
(*3) 당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*7) 당기 중 지분 1.96%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*8) 당기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*9) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*10) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

전기	기초	취득	처분	전기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드	448,000	-	-	448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)	1,540,522	-	(1,540,522)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	249,000	-	(129,000)	120,000

유안타세컨더리2호펀드	783,901	-	(200,000)	583,901

에스제이-울트라브이1호투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)	25,000	-	(25,000)	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사	11,995,380	1,206,000	-	13,201,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)	15,000	-	(15,000)	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)	50,000	-	(50,000)	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	10,000	-	-	10,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*3)	-	10,000	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)	-	10,000	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)	-	10,000	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)	-	10,000	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7)	-	10,000	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*8)	-	10,000	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 40개사(*9)	-	-	-	-

합계	102,349,088	1,266,000	(1,959,522)	101,655,566

(*1) 전기 중 청산 되었습니다.
(*2) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였고 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 지분율이 0.17%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*5) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6) 전기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*7) 전기 중 지분 0.81%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*8) 전기 중 지분 1.85%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*9) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	장부금액

대출채권	신용공여금	1,033,602,098	898,962,328

환매조건부채권매수	1,442,100,000	1,463,200,000

대여금	6,831,919	6,452,995

대지급금	7,349,588	7,435,472

기타대출채권	41,071,211	46,275,996

(대손충당금)	(33,670,411)	(40,338,677)

소계	2,497,284,405	2,381,988,114

(2) 당기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류	당기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

기업개선작업	-	-	-	3 ~ 11	5,207,204	5,207,204

합계	-	-	5,207,204	5,207,204

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)을 제각하였습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	1,033,602,098	(301,801)	898,962,328	(757,530)

환매조건부채권매수	1,442,100,000	-	1,463,200,000	-

대여금	6,831,919	(14,591)	6,452,995	(215,460)

대지급금	7,349,588	(5,838,307)	7,435,472	(5,793,688)

기타대출채권	41,071,211	(27,515,712)	46,275,996	(33,571,999)

소계	2,530,954,816	(33,670,411)	2,422,326,791	(40,338,677)

기타자산	자기거래미수금	3,701,487	-	8,926,336	-

위탁매매미수금	252,118,204	(4,664,014)	174,654,896	(392,960)

기타미수금	50,780,830	(4,392,118)	23,787,813	(3,861,932)

미수수익	51,567,862	(1,180,421)	31,655,142	(1,190,718)

보증금 및 기타자산	57,483,275	(210,910)	37,512,497	(179,200)

소계	415,651,658	(10,447,463)	276,536,684	(5,624,810)

합계	2,946,606,474	(44,117,874)	2,698,863,475	(45,963,487)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	(40,338,677)	(39,788,068)

상각채권 회수	(20,954)	(73,039)

매각 및 제각	6,143,833	-

할인효과 해제	1,353,359	1,301,915

환입(전입)	(807,972)	(1,779,485)

기말	(33,670,411)	(40,338,677)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

대출채권	2,530,954,816	2,422,326,791

대손충당금 (*)	(33,670,411)	(40,338,677)

설정비율(%)	1.33	1.67

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 38.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,274,901	-	11,274,901	11,402,500	-	11,402,500

건물	33,094,930	(15,853,303)	17,241,627	33,436,064	(14,944,893)	18,491,171

구축물	6,190,590	(1,836,711)	4,353,879	6,190,590	(1,682,806)	4,507,784

기구비품	81,970,506	(66,041,733)	15,928,773	74,725,004	(61,940,842)	12,784,162

사용권자산	111,901,483	(29,243,359)	82,658,124	43,881,670	(19,757,320)	24,124,350

합계	244,432,410	(112,975,105)	131,457,305	169,635,828	(98,325,861)	71,309,967

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	11,402,501	33,436,064	6,190,590	74,725,004	43,881,670	169,635,829

취득	-	40,188	-	8,028,592	77,923,523	85,992,303

처분	(127,600)	(381,322)	-	(783,090)	(9,903,710)	(11,195,722)

기말	11,274,901	33,094,930	6,190,590	81,970,506	111,901,483	244,432,410

감가상각누계액

기초	-	(14,944,893)	(1,682,806)	(61,940,842)	(19,757,320)	(98,325,861)

감가상각비	-	(1,107,015)	(153,904)	(4,881,820)	(17,824,220)	(23,966,959)

처분	-	198,605	-	780,929	8,338,181	9,317,715

기말	-	(15,853,303)	(1,836,710)	(66,041,733)	(29,243,359)	(112,975,105)

장부금액	11,274,901	17,241,627	4,353,880	15,928,773	82,658,124	131,457,305

전기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	14,233,949	43,495,322	6,190,590	69,157,106	106,588,775	239,665,742

취득	-	16,629	-	7,477,968	27,206,285	34,700,882

처분	(2,831,447)	(10,075,886)	-	(1,910,070)	(18,493,422)	(33,310,825)

대체	-	-	-	-	727,124	727,124

조정(*2)	-	-	-	-	(72,147,092)	(72,147,092)

기말	11,402,502	33,436,065	6,190,590	74,725,004	43,881,670	169,635,831

감가상각누계액

기초	-	(18,841,238)	(1,528,902)	(59,653,313)	(49,414,160)	(129,437,613)

감가상각비	-	(1,152,960)	(153,904)	(4,139,511)	(16,176,288)	(21,622,663)

처분	-	5,049,304	-	1,851,982	12,061,733	18,963,019

대체	-	-	-	-	(116,340)	(116,340)

조정(*2)	-	-	-	-	33,887,735	33,887,735

기말	-	(14,944,893)	(1,682,806)	(61,940,842)	(19,757,320)	(98,325,861)

장부금액	11,402,502	18,491,172	4,507,784	12,784,162	24,124,350	71,309,970

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).
(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	18,324,919	-	18,324,919	25,086,803	-	25,086,803

건물	35,843,709	(19,888,900)	15,954,809	40,829,366	(20,327,337)	20,502,029

사용권자산	1,864,922	(1,566,534)	298,388	1,864,922	(671,372)	1,193,550

합계	56,033,550	(21,455,434)	34,578,116	67,781,091	(20,998,709)	46,782,382

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

토지	건물	사용권자산(*1)	합계	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	25,086,803	40,829,366	1,864,922	67,781,091	38,341,515	59,964,293	13,686,728	111,992,536

취득	-	44,294	-	44,294	-	18,327	2,592,046	2,610,373

처분	(6,761,884)	(5,029,951)	-	(11,791,835)	(13,254,712)	(19,153,254)	(1,372,227)	(33,780,193)

대체	-	-	-	-	-	-	(727,124)	(727,124)

조정(*2)	-	-	-	-	-	-	(12,314,500)	(12,314,500)

기말	18,324,919	35,843,709	1,864,922	56,033,550	25,086,803	40,829,366	1,864,923	67,781,092

감가상각누계액

기초	-	(20,327,337)	(671,372)	(20,998,709)	-	(26,873,368)	(6,231,356)	(33,104,724)

감가상각비	-	(932,783)	(895,162)	(1,827,945)	-	(1,094,377)	(1,113,520)	(2,207,897)

처분	-	1,371,220	-	1,371,220	-	7,640,408	773,001	8,413,409

대체	-	-	-	-	-	-	116,340	116,340

조정(*2)	-	-	-	-	-	-	5,784,163	5,784,163

기말	-	(19,888,900)	(1,566,534)	(21,455,434)	-	(20,327,337)	(671,372)	(20,998,709)

장부금액	18,324,919	15,954,809	298,388	34,578,116	25,086,803	20,502,029	1,193,551	46,782,383

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).
(*2) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18참조)

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 42,805백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 4,588백만원 및 5,026백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

17. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	112,339,271	(106,316,005)	-	6,023,266

소프트웨어	46,570,754	(36,492,938)	-	10,077,816

기타무형자산(*1)	18,603,784	(2,242,950)	-	16,360,834

회원권	11,384,343	-	(670,421)	10,713,922

합계	188,898,152	(145,051,893)	(670,421)	43,175,838

전기말	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

개발비	108,629,680	(104,667,177)	-	3,962,503

소프트웨어	42,403,207	(33,701,311)	-	8,701,896

기타무형자산(*1)	18,603,784	(2,006,850)	-	16,596,934

회원권	10,344,304	-	(670,421)	9,673,883

합계	179,980,975	(140,375,338)	(670,421)	38,935,216

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	108,629,680	42,403,207	10,344,304	18,603,784	179,980,975

취득	3,709,592	4,167,547	1,328,600	-	9,205,739

처분	-	-	(288,562)	-	(288,562)

기말	112,339,272	46,570,754	11,384,342	18,603,784	188,898,152

상각누계액

기초	(104,667,177)	(33,701,311)	-	(2,006,850)	(140,375,338)

상각비	(1,648,828)	(2,791,626)	-	(236,100)	(4,676,554)

기말	(106,316,005)	(36,492,937)	-	(2,242,950)	(145,051,892)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	6,023,267	10,077,817	10,713,921	16,360,834	43,175,839

전기	개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합계

취득원가

기초	105,855,860	36,869,640	10,267,292	18,603,784	171,596,576

취득	2,773,820	5,533,566	184,471	-	8,491,857

처분	-	-	(107,459)	-	(107,459)

기말	108,629,680	42,403,206	10,344,304	18,603,784	179,980,974

상각누계액

기초	(103,634,617)	(31,594,700)	-	(1,770,750)	(137,000,067)

상각비	(1,032,560)	(2,106,611)	-	(236,100)	(3,375,271)

기말	(104,667,177)	(33,701,311)	-	(2,006,850)	(140,375,338)

손상차손누계액	-	-	(670,421)	-	(670,421)

장부금액	3,962,503	8,701,895	9,673,883	16,596,934	38,935,215

18. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	31,189,643	8,645,903	573,478	1,253,314	2,219,333	43,881,671

취득	73,614,371	933,756	-	156,756	3,218,640	77,923,523

처분	(6,689,849)	(1,416,011)	(9,361)	(236,051)	(1,552,438)	(9,903,710)

기말	98,114,165	8,163,648	564,117	1,174,019	3,885,535	111,901,484

감가상각누계액

기초	(12,850,618)	(5,197,711)	(32,771)	(470,209)	(1,206,011)	(19,757,320)

상각	(14,002,692)	(1,776,940)	(112,979)	(390,734)	(1,540,875)	(17,824,220)

처분	6,125,986	563,404	546	176,904	1,471,340	8,338,180

기말	(20,727,324)	(6,411,247)	(145,204)	(684,039)	(1,275,546)	(29,243,360)

장부금액	77,386,841	1,752,401	418,913	489,980	2,609,989	82,658,124

전기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	92,735,529	8,938,584	883,620	1,060,899	2,970,143	106,588,775

취득	23,508,886	466,957	573,478	811,971	1,844,993	27,206,285

처분	(13,634,804)	(759,638)	(883,620)	(619,556)	(2,595,804)	(18,493,422)

대체	727,124	-	-	-	-	727,124

조정(*1)	(72,147,092)	-	-	-	-	(72,147,092)

기말	31,189,643	8,645,903	573,478	1,253,314	2,219,333	43,881,670

감가상각누계액	-	-	-	-	-	-

기초	(42,881,305)	(3,589,114)	(754,355)	(625,615)	(1,563,771)	(49,414,160)

상각	(12,395,666)	(1,798,815)	(141,005)	(392,517)	(1,448,285)	(16,176,288)

처분	8,654,958	190,218	862,588	547,924	1,806,045	12,061,733

대체	(116,340)	-	-	-	-	(116,340)

조정(*1)	33,887,735	-	-	-	-	33,887,735

기말	(12,850,618)	(5,197,711)	(32,771)	(470,209)	(1,206,011)	(19,757,320)

장부금액	18,339,026	3,448,192	540,706	783,105	1,013,322	24,124,350

(*1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	1,864,922	-	1,864,922

기말	1,864,922	-	1,864,922

감가상각누계액

기초	(671,372)	-	(671,372)

감가상각비	(895,162)	-	(895,162)

기말	(1,566,534)	-	(1,566,534)

장부금액	298,388	-	298,388

구분	전기

건물	복구공사	합계

취득원가

기초	13,513,846	172,882	13,686,728

취득	2,592,046	-	2,592,046

처분	(1,199,345)	(172,882)	(1,372,227)

대체	(727,124)	-	(727,124)

조정	(12,314,500)	-	(12,314,500)

기말	1,864,922	-	1,864,922

감가상각누계액

기초	(6,152,645)	(78,710)	(6,231,355)

상각	(1,109,303)	(4,217)	(1,113,520)

처분	690,074	82,927	773,001

대체	116,340	-	116,340

조정	5,784,163	-	5,784,163

기말	(671,372)	-	(671,372)

장부금액	1,193,550	-	1,193,550

(*1) 전기 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초	23,482,143

신규	71,136,467

제거	(1,467,424)

상환	(16,494,087)

이자비용	863,327

이자수익	-

기말	77,520,426

구분	전기

기초	69,203,809

신규	32,085,191

제거	(60,815,761)

상환	(16,182,146)

이자비용	612,828

이자수익	(587,692)

기말	24,316,228

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 16,704,292천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 202,146천원과 8,059천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	5,714,572	2,980,675	5,610,983	35,234,925	42,482,846	92,024,001

전기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	4,247,259	3,160,985	6,790,598	10,324,797	176,457	24,700,096

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 92,465,451천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 441,449천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	3,701,487	8,926,336

위탁매매미수금(고객)	개인 등	247,454,190	174,197,157

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	-	64,779

미수미결제현물환	하나증권 등	28,320,600	20,458

기타미수금	18,068,111	19,905,423

합계(*1)	297,544,388	203,114,153

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,117백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 708백만원입니다.

20. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,433,034,878	1,407,406,949

장내파생상품거래예수금	354,515,323	507,220,057

청약자예수금	1,071,022	1,203

저축자예수금	47,608,176	41,032,185

기타고객예수금	826,449,094	800,496,306

소계	2,662,678,493	2,756,156,700

수입담보금

신용대주담보금	1,776,873	4,259,250

신용공여담보금	2,136,513	1,910,590

소계	3,913,386	6,169,840

합계	2,666,591,879	2,762,326,540

21. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	3.1~5.65	5,972,911,124	3,865,652,567

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	차입처	연이자율(%)당기말	당기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	4.13~4.73	974,034,485	859,291,510

3.9	60,000,000	50,000,000

중국은행	5.39	20,000,000	30,000,000

신한은행(3개월)	5.59	40,000,000	-

부국증권(3개월)	4.31	30,000,000	-

다올투자증권(3개월)	4.06	10,000,000	-

부국증권(3개월)	4.31	20,000,000	-

부국증권(3개월)	4.06	10,000,000	-

BNK투자증권(3개월)	4.58	20,000,000	-

유진투자증권(3개월)	4.3	30,000,000	-

DB금융투자(3개월)	4.41	30,000,000	-

다올투자증권(6개월)	4.11	10,000,000	-

다올투자증권(6개월)	4.13	10,000,000	-

케이알투자증권(1년)	4.41	10,000,000	-

대신증권(1년)	4.09	20,000,000	-

HI투자증권(3개월)	3.96	-	10,000,000

흥국증권(3개월)	3.96	-	40,000,000

신한은행(3개월)	3.82	-	40,000,000

케이알투자증권(3개월)	5.91	-	30,000,000

HI투자증권(6개월)	4.07	-	50,000,000

다올투자증권(6개월)	4.08	-	20,000,000

유진투자증권(6개월)	4.08	-	30,000,000

BNK투자증권(6개월)	5.99	-	20,000,000

HI투자증권(6개월)	5.61	-	20,000,000

전자단기발행사채	IBK투자증권	4.51	49,925,472	-

신영증권	4.41	9,986,650	-

메리츠증권	4.61	49,683,890	-

하이자산운용	4.65	39,652,292	-

DB금융투자	3.97	39,995,642	-

DB금융투자증권	6.49	-	29,684,365

HI투자증권	6.41	-	9,892,571

BNK투자증권	5.99	-	9,881,632

DB금융투자증권	5.99	-	9,888,208

합계	1,483,278,431	1,258,638,286

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

제87회 무보증사채	21.04.08	24.04.08	1.71	150,000,000	150,000,000

제88회 무보증사채	22.04.12	25.04.11	4.22	150,000,000	150,000,000

소계	300,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(237,590)	(536,776)

합계	299,762,410	299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	1.707% / 1.707%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.215% / 4.215%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

복구충당부채	3,898,409	2,265,248

소송충당부채(*1)	178,250,332	148,159,261

기타충당부채(*2)	11,085,418	14,581,174

합계	193,234,159	165,005,683

(*1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	2,265,248	3,408,191

증가	3,218,723	1,847,932

사용	(1,601,043)	(3,021,065)

상각 할인액	15,482	30,190

기말	3,898,410	2,265,248

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	134,590,433	115,160,165

소계	134,590,433	115,160,165

사외적립자산의 공정가치	(5,699,666)	(5,922,982)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	128,890,661	109,237,077

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	115,160,165	115,674,135

당기근무원가	12,707,342	13,406,509

이자비용	5,850,126	2,950,006

과거근무원가	1,299,814	-

재측정요소:	6,607,067	(9,449,485)

- 인구통계적가정 변동	(1,901,402)	1,814,588

- 재무적가정 변동	9,149,175	(15,588,550)

- 경험조정 변동	(640,706)	4,324,477

제도에서의 지급액:	(7,034,081)	(7,421,000)

- 급여의 지급	(7,034,081)	(7,421,000)

기말	134,590,433	115,160,165

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	5,922,982	6,289,619

이자수익	303,419	161,914

재측정요소:	(152,439)	(41,937)

- 사외적립자산의 수익	(152,439)	(41,937)

제도에서의 지급액:	(374,297)	(486,614)

- 급여의 지급	(336,873)	(447,413)

- 정산(제도운영수수료)	(37,424)	(39,201)

기말	5,699,666	5,922,982

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

예금	5,697,036	99.95	172,633	2.91

지분증권	-	-	5,750,061	97.08

기타	2,630	0.05	289	0.00

합계	5,699,666	100.00	5,922,982	100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당기말	전기말

할인율	4.31	5.18

임금상승률	5.28	5.29

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율의 변동	1%감소/증가	8.80%증가/7.70%감소

임금상승률의 변동	1%증가/감소	8.80%증가/7.80%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	3,011,638	7,615,423	20,564,039	24,581,402	66,034,450	121,806,953

전기	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	10년이상	합계

급여지급액	2,507,588	3,958,751	19,001,330	20,587,692	56,805,967	102,861,328

확정급여채무의 가중평균만기는 9.45년 입니다.

23.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	31,189,738	13,363,555

위탁매매미지급금	개인 등	228,334,010	154,234,970

미지급미결제현물환	하나은행 등	28,366,800	20,570

기타미지급금	168,897	1,271,331

합계	288,059,445	168,890,426

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지급결제부채	28,464,509	24,912,122

사모사채인수확약부채	17,943,031	19,157,650

기타	230,814,347	180,095,063

합계	277,221,887	224,164,835

24. 자본(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

당기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전 기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(56,631,469)	(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	197,002,522	45,507,583	151,494,940	186,546,694	43,278,833	143,267,861

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익	(216,810)	(50,083)	(166,727)	(710,676)	(164,877)	(545,799)

순확정급여부채의 재측정요소	(13,804,904)	(3,188,933)	(10,615,971)	(7,045,398)	(1,634,532)	(5,410,866)

합계	182,980,808	42,268,567	140,712,242	178,790,620	41,479,424	137,311,196

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	137,311,196	113,406,240

증감	3,915,007	29,157,523

재분류조정	275,181	20,643

법인세효과	(789,143)	(5,273,210)

기말	140,712,241	137,311,196

(4) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	8,720,067	6,395,604

대손준비금	30,771,965	14,031,605

임의적립금	107,364	107,364

전자금융사고배상준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	371,458,301	342,195,810

합계	411,557,697	363,230,383

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달될 경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

대손준비금 적립액	14,031,605	20,307,689

대손준비금 적립(환입)예정금액	16,740,359	(6,276,083)

대손준비금 잔액	30,771,964	14,031,605

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

대손준비금 전입액(환입액)	16,740,359	(6,276,083)

대손준비금 반영 후 조정이익	55,106,766	44,933,965

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	254원	209원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,245 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다.

4) 미처분이익잉여금처분계산서

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일).

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	388,198,660	336,419,726

1. 전기이월미처리결손금	316,626,715	297,782,488

2. 당기순이익	71,847,126	38,657,881

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)	(275,181)	(20,643)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액	(58,132,295)	(19,793,011)

1. 이익준비금 환입/적립	(3,762,903)	(2,324,463)

2. 대손준비금 환입/적립	(16,740,359)	6,276,083

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립	-	(500,000)

4. 배당금 현금배당 주당배당금(률) 보통주: 180원(3.6%) 우선주: 230원(4.6%)	(37,629,033)	(23,244,631)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)	330,066,365	316,626,715

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

25. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수수료수익

수탁수수료	186,749,899	160,481,418

인수및주선수수료	7,577,996	5,191,024

집합투자증권취급수수료	20,141,414	20,303,594

자산관리수수료	8,363,749	10,765,982

신탁보수	4,831,829	7,133,335

기타수수료수익	48,786,190	52,147,679

소계	276,451,077	256,023,031

수수료비용

매매수수료	16,279,267	16,543,442

투자자문수수료	680,864	1,308,477

기타수수료비용	11,278,759	10,634,316

소계	28,238,890	28,486,235

순수수료이익	248,212,187	227,536,796

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융상품	처분손익	72,368,558	(6,804,657)

평가손익	160,014,252	20,371,904

소계	232,382,810	13,567,247

단기매매금융부채	상환손익	(13,524,565)	12,635,655

평가손익	(39,821,044)	14,494,113

소계	(53,345,609)	27,129,768

파생상품	거래손익	103,670,547	(10,704,893)

평가손익	47,288,427	(25,831,350)

소계	150,958,974	(36,536,243)

기타당기손익-공정가치측정금융상품	거래손익	(18,408)	(8,889,358)

평가손익	8,074,645	(71,171,025)

소계	8,056,237	(80,060,383)

합계	338,052,412	(75,899,611)

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

파생결합증권	처분손익	5,324,155	1,798,092

평가손익	6,642,477	(9,142,584)

소계	11,966,632	(7,344,492)

매도파생결합증권	상환손익	(141,545,075)	(72,324,557)

평가손익	(112,285,288)	140,109,776

소계	(253,830,363)	67,785,219

합 계	(241,863,731)	60,440,727

28. 기타포괄손익-공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

처분이익(처분손실)	103,430	-

손상환입(손상차손)	(24,190)	24,426

합계	79,240	24,426

29. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위: 천원)

구분	당기	전기

현금 및 예치금	39,321,972	28,510,913

당기손익-공정가치측정 금융상품	183,547,040	97,103,306

대출채권 및 수취채권(*1)	127,577,656	111,556,638

기타금융자산	31,191,115	9,690,792

합계	381,637,783	246,861,649

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,353 백만원과 1,301 백만원입니다.

(2) 이자비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

예수부채	34,498,029	14,887,798

차입부채	213,135,703	128,183,355

기타금융부채	4,418,139	3,403,808

합계	252,051,871	146,474,961

30. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	49,066,234	68,915,770

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	26,057,720	59,667,963

기타의영업수익(기타)	998,294	4,384,206

합계	76,122,248	132,967,939

(2) 기타의영업비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	5,605,435	4,990,724

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	62,742,944	81,938,470

기타의영업비용(기타)	154,205	85,488

합계	68,502,584	87,014,682

31. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위: 천원)

구분	당기	전기

관계기업투자처분이익	29,400	105,250

유형자산처분이익	54,331	3,473,089

투자부동산처분이익	150,181	5,892,238

임대료	4,587,935	5,025,537

복구공사이익	29,934	27,605

잡수익	38,888	38,107

기타의영업외수익	1,451,457	8,494,103

합계	6,342,126	23,055,929

(2) 영업외비용(단위: 천원)

구분	당기	전기

관계기업투자처분손실	-	4,571

유형자산처분손실	-	8,412

투자부동산처분손실	230,080	-

무형자산처분손실	7,762	2,959

기부금	330,247	35,580

잡손실	36	53

복구공사손실	108,317	143,830

기타의영업외비용(*1)	33,966,821	11,055,073

합계	34,643,263	11,250,478

(*1) 안방보험 관련 지연이자 인식액 309억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	126,710,493	117,536,569

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	39,476,533	26,819,245

소계	166,187,026	144,355,814

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(67,445,868)	(53,499,417)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(46,672,902)	(61,339,081)

소계	(114,118,770)	(114,838,498)

이연법인세자산(부채) 순액	52,068,256	29,517,316

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초	29,517,316	52,172,326

당기손익에 반영된 이연법인세	23,282,429	(17,138,304)

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세	(731,489)	(5,516,706)

기말	52,068,256	29,517,316

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	당기손익	기타포괄손익/자본	기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자	9,548,535	(477,390)	-	9,071,145

재측정요소	1,634,533	-	1,554,400	3,188,933

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,176,386	(295,028)	-	5,881,358

미지급비용	13,090,438	2,741,758	-	15,832,196

확정급여부채관련	23,708,469	2,876,340	-	26,584,809

자기주식	5,801,965	-	(25,008)	5,776,957

기타	48,971,076	5,453,071	-	54,424,147

당기손익-공정가치 금융자산	(10,744,598)	(4,993,245)	-	(15,737,843)

(매도)파생상품	(5,099,359)	12,080,848	-	6,981,489

미수수익	(2,925,876)	(3,771,837)	-	(6,697,713)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(43,113,958)	-	(2,343,543)	(45,457,501)

자산재평가	(593,088)	5,234	-	(587,854)

전환권대가	(617,991)	617,991	-	-

(매도)파생결합증권	(28,928,231)	21,653,702	82,662	(7,191,867)

소계	16,908,301	35,891,444	(731,489)	52,068,256

이월결손금	12,609,015	(12,609,015)	-	-

합계	29,517,316	23,282,429	(731,489)	52,068,256

전기	기초	당기손익	기타포괄손익/자본	기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자	9,503,104	45,431	-	9,548,535

재측정요소	3,981,613	-	(2,347,080)	1,634,533

(매도)파생결합증권	6,371,094	(35,305,915)	6,590	(28,928,231)

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,989,048	(812,662)	-	6,176,386

미지급비용	27,816,547	(14,726,109)	-	13,090,438

확정급여부채관련	22,489,414	1,219,055	-	23,708,469

자기주식	6,052,050	-	(250,085)	5,801,965

기타	49,307,887	(336,811)	-	48,971,076

당기손익-공정가치 금융자산	(34,424,324)	23,679,726	-	(10,744,598)

(매도)파생상품	(1,793,228)	(3,306,131)	-	(5,099,359)

미수수익	(2,214,014)	(711,862)	-	(2,925,876)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	(40,187,827)	-	(2,926,131)	(43,113,958)

자산재평가	(1,074,409)	481,321	-	(593,088)

전환권대가	(644,629)	26,638	-	(617,991)

소계	52,172,326	(29,747,319)	(5,516,706)	16,908,301

이월결손금	-	12,609,015	-	12,609,015

합계	52,172,326	(17,138,304)	(5,516,706)	29,517,316

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	46,365,736	4,055,354

전기법인세의 조정사항	(582,596)	1,573,726

소계	45,783,140	5,629,080

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동	(23,282,429)	17,138,304

소계	(23,282,429)	17,138,304

법인세비용	22,500,711	22,767,384

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	94,347,837	61,425,265

적용세율에 따른 법인세	21,332,350	14,402,914

조정사항

비공제비용	1,245,384	1,529,825

비과세수익	(399,711)	(405,996)

세율변경으로 인한 이연법인세변동	717,244	3,410,068

기타	(394,557)	3,830,573

법인세비용	22,500,711	22,767,384

유효세율	23.8%	37.1%

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속회사 투자지분	11,206,996	11,206,996	예측가능한 미래에 처분가능성 낮음

종속회사 투자지분	(9,387,929)	(9,387,929)	일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

(7) 필라2 법인세의 영향2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.33. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 당기말 현재 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.

(1) 기본주당순이익1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분	당기	전기

당기순이익	71,847,126	38,657,881

우선주에 귀속되는 당기순이익	7,242,220	4,332,150

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)	64,604,906	34,325,731

가중평균유통보통주식수(B)	192,680,103	192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)	335원	178원

2) 우선주 기본주당순이익(단위: 천원 / 주)

구분	당기	전기

우선주당기순이익(A)	7,242,219	4,332,150

가중평균유통우선주식수(B)	12,811,371	12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)	565원	338원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

보통예금	39,128,956	37,396,578

당좌예금	1,148,326	3,085,338

정기예적금	-	16,000,000

외화예금	136,306,458	143,322,760

MMDA	52,246,304	41,559,591

기타	411,534,135	446,100,000

합계	640,364,179	687,464,267

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 증감	72,895,955	(17,574,715)

확정급여제도의 재측정요소	(6,759,506)	9,407,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	10,419,378	20,086,831

대손준비금 적립(환입)	16,740,359	(6,276,083)

이익잉여금으로 대체	275,181	20,643

합계	93,571,367	5,664,223

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	차입금	환매조건부채권매도	후순위사채및 일반사채	임대보증금	리스부채	합계

기초	1,258,638,286	3,865,652,566	299,463,225	10,865,985	24,316,228	5,458,936,290

재무현금흐름에서 생기는 변동	224,640,145	227,500,000	-	(7,464,684)	(15,630,760)	429,044,701

영업현금흐름으로 구분	-	1,880,936,444	-	-	-	1,880,936,444

사채할인발행차금 변동	-	-	299,185	-	-	299,185

현재가치할인차금 변동	-	-	-	304,750	(817,483)	(512,733)

환율 변동	-	(1,177,886)	-	-	-	(1,177,886)

기타 비금융변동 등	-	-	-	-	69,652,441	69,652,441

기말	1,483,278,431	5,972,911,124	299,762,410	3,706,051	77,520,426	7,837,178,442

전기	차입금	환매조건부채권매도	후순위사채및 일반사채	임대보증금	리스부채	합계

기초	1,627,159,393	3,471,066,183	264,868,620	14,137,223	69,203,808	5,446,435,227

재무현금흐름에서 생기는 변동	(368,521,108)	(66,700,000)	31,009,690	(3,172,251)	(15,569,319)	(422,952,988)

영업현금흐름으로 구분	-	465,318,473	-	-	-	465,318,473

사채할인발행차금 변동	-	-	3,584,915	-	-	3,584,915

현재가치할인차금 변동	-	-	-	(98,987)	(587,692)	(686,679)

환율 변동	-	(4,032,089)	-	-	-	(4,032,089)

기타 비금융변동 등	-	-	-	-	(28,730,571)	(28,730,571)

기말	1,258,638,285	3,865,652,567	299,463,225	10,865,985	24,316,226	5,458,936,288

35. 우발 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도금액

당기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	11,000	11,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	20,000	20,000

국민은행	10,000	10,000

한도대출약정	중국은행	30,000	30,000

텀론	20,000	20,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	40,000

담보금융차입금(한도)	한국증권금융	500,000	500,000

담보금융차입금(건별)	70,000	-

유통금융차입금	900,000	900,000

할인어음(자체자금)	170,000	170,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	250,000	250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	300,000	500,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.
(*3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 36 참조).

당기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 18,454백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다(주석 36참조).당기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	608,500,000	438,500,000	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	177,766,294	181,728,573	OTC담보/대차거래 담보

소계	786,305,794	620,268,073

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	212,300,353	30,574,456	대차담보

한국거래소	26,791,127	-	선물담보

채권	국민은행 등	553,329,485	381,382,181	OTC담보

한국증권금융 등	646,362,146	345,503,109	대차담보

한국거래소	7,018,102	9,687,973	CCP증거금담보

대고객 등	4,973,276,615	3,393,786,163	RP매도담보

기업어음증권	한국증권금융	289,629,637	127,999,930	대차담보

전자단기사채	한국증권금융	-	39,957,118	OTC담보

ETF	삼성자산운용(주)	100,435,500	-	OTC담보

외화채권	한국증권금융	-	3,785,172	대차담보

Morgan Stanley Co. International Plc	-	101,265,493	대차담보

Equity-Swap	Morgan Stanley Co.International Plc	647,737	-	OTC담보

DLS	노무라 투자증권㈜ 등	35,495,668	29,978,671	OTC담보

소계	6,845,286,370	4,463,920,263

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	183,956,842	171,722,983	대차담보

채권	한국증권금융	273,182,660	-	RP매도담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	17,595,000	16,525,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	20,179,481	21,190,879	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	12,586,327	12,586,327	근저당권 및 전세권

소계	32,765,808	33,777,206

합계	8,139,092,474	5,306,214,025

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.
(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 158,576백만원(전기말: 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 933,569백만원(전기말: 665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.
(*3) 당기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	담보제공처	당기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	69,860,090	89,318,558	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	76,592,138	59,947,445	대차담보/OTC담보

채권	삼성증권 등	178,166,301	304,060,312	OTC담보

미래에셋대우 등	1,621,283,614	1,585,108,368	RP매수담보

합계	1,945,902,143	2,038,434,683

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당기말	전기말

예치금	정기예적금(*1)	신한은행	16,000,000	16,000,000

파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	71,694,249	92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융	29,226,918	83,078,394

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,164,958,061	2,039,972,915

장내파생(*4)	한국증권금융	146,967,019	120,543,968

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	7,782,844	10,719,748

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	21,132,635	28,727,280

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	468,002	186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	111,430	108,859

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	1,766,633	2,370,979

합계	2,460,107,791	2,394,493,655

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치
(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호
(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함
(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총14건(소송가액: 133,168백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 81,291백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,781억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이라이프㈜ 외 29개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 4,635억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

또한 회사는 285억원을 한도로 사모집합투자기구가 발행하는 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 222억의 사모집합투자기구 지분을 인수하였습니다.

2) 기타 약정사항(단위: 천원)

구분	투자펀드명	당기말	전기말

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	4,798,620	4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	20,700,000	28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000	1,200,000

알파하베스트사모투자 합자회사(*1)	22,200,000	-

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*2)	15,000,000	-

합계	63,898,620	34,748,620

(*1) 당기 중 222억원 인수확약 L.O.C를 제출하였습니다.(주석 35.(6).1) 참조)
(*2) 당기말 현재 출자약정금액 중 이행된 금액은 없습니다.

3) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재

영업점 종업원신원보증보험	102,420,000	103,660,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	-	-	현대해상화재보험

재산종합보험	건물	70,962,409	72,280,639	메리츠화재, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	-	-

주택화재보험	투자부동산	-	9,011,619	한화손해보험

4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

36. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.54%%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황

당기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

제이온로얄㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

와이케이랜드제일차㈜(*1)	-

골드풍무제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이호텔제일차㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이가온㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

워커힐피아이제일차㈜(*1)	-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이일출㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

와이케이로열제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이케이머천트㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

와이케이샛별㈜(*1)	-

와이케이마스제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

제이온로얄㈜(*1)	-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

골드풍무제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용(주)	우리자산운용(주)	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제4호기업인수목적주식회사(*3)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사	유안타제9호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사	유안타제10호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사	유안타제11호 기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사	유안타제12호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사	유안타제13호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사	유안타제14호 기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제16호 기업인수목적 주식회사	-	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-	폴라리스오션사모투자전문회사(*3)	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호(*1)	-	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드	KVIC-유안타2015해외진출펀드	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타세컨더리2호펀드	-	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사	평택고덕피에프브이 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사	춘천학곡도시개발 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜	유안타저축은행㈜	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원	-

(*1) 당기 중 청산되었습니다.
(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 청산되었습니다.
(*4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	3,392	2,082

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	63,586	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	489,658	881

디케이프로젝트제이차㈜	-	3,487,299

와이케이호텔제일차㈜	68,843	-

와이케이하이퍼㈜	5,187	-

와이케이라이프제일차㈜	250,269	-

와이케이논현제일차㈜	180,639	-

와이케이광양제일차㈜	-	152,255

와이케이왕지제일차㈜	474,327	-

와이케이서초제일차㈜	-	266,472

와이에프아이만촌㈜	916,678	-

와이케이송악제일차㈜	683,547	-

워커힐피아이제일차㈜	-	22,681

엠아이엘제이차㈜	-	75,983

와이케이에스지㈜	34,110	-

와이케이일출㈜	79,054	-

와이케이이천제일차㈜	37,325	-

제이제이우산제일차㈜	16,561	-

와이케이로열제일차㈜	77,987	-

금남로피아이제일차㈜	420,049	-

와이오비뉴원㈜	668,494	-

와이케이주교제일차㈜	234,320	-

와이케이머천트㈜	4,402	-

와이에프아이남산㈜	732,959	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	141,830

와이케이평동제일차㈜	314,410	-

와이케이라우어㈜	521,889	-

와이케이대전용두제일차㈜	-	146,700

퍼시픽리오제일차㈜	-	3,605,614

와이에프아이만촌투㈜	101,987	-

와이케이기장제일차㈜	204,035	-

와이케이그린푸드제일차㈜	79,244	-

와이케이샛별㈜	77,439	-

루시아피아이제일차㈜	453,806	-

제이온로얄㈜	190,236	-

마운틴쿼드제일차㈜	-	5,000

퍼펙트드림제오차㈜	232,636	-

와이에프아이양산㈜	141,438	-

와이케이랜드제일차㈜	219,911	-

골드풍무제일차㈜	968,863	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	126,000	-

동양농식품2호(*3)	393,494	-

유안타세컨더리2호펀드	28,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	344,336	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	150,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	135,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	255,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	120,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	50,000	-

춘천학곡도시개발 주식회사	18,667	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	27,731	844

Yuanta Futures(HongKong)	4,921	445

유안타저축은행㈜	-	564

임직원	273,857	-

합계	10,874,287	7,908,650

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당기 중 전량 처분되었습니다.
(*3) 당기 중 청산되었습니다.

전기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	2,384	9,028,576

종속기업	Yuanta Securities(Taiwan)	2,670	-

유안타인베스트먼트㈜(*1)	515,005	379

디케이프로젝트제이차㈜	475,092	-

와이케이호텔제일차㈜	-	4,845,718

와이에프아이더블에스투㈜	110,135	-

에스제이범천제이차㈜	104,115	-

와이케이씨워크㈜	57,402	-

와이케이스타㈜	121,129	-

와이케이하이퍼㈜	25,488	-

와이케이나인몰㈜	75,227	-

골드풍무제일차㈜	3,530,380	-

와이케이웅천제일차㈜	48,446	-

와이케이라이프제일차㈜	-	206,536

와이케이수원7제일차㈜	261,556	-

원흥제일차㈜	-	302

오스티어제오차㈜	34,827	-

제이와이평택고덕제일차㈜	121,060	-

와이케이논현제일차㈜	115,794	-

와이케이광양제일차㈜	-	223,394

와이케이발곡㈜	148,337	-

와이에프아이속초㈜	116,877	-

와이케이가온㈜	116,315	-

와이케이왕지제일차㈜	24,964	-

와이케이작전㈜	52,124	-

와이케이서초제일차㈜	100,011	-

와이에프아이만촌㈜	103,309	-

와이케이송악제일차㈜	492,453	-

워커힐피아이제일차㈜	103,739	-

와이케이맨하탄제일차㈜	213,399	-

와이케이지제제일차㈜	207,350	-

엠아이엘제이차㈜	332,889	-

와이케이에스지㈜	28,482	-

와이케이일출㈜	110,123	-

와이케이베토벤㈜	-	98,793

와이케이이천제일차㈜	81,852	-

제이제이우산제일차㈜	34,426	-

와이케이로열제일차㈜	116,162	-

금남로피아이제일차㈜	381,488	-

와이오비뉴원㈜	678,159	-

와이케이주교제일차㈜	217,715	-

와이케이머천트㈜	30,422	-

와이케이피가로㈜	-	100,495

와이에프아이남산㈜	753,126	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	228,849	-

와이케이평동제일차㈜	48,412	-

와이케이라우어㈜	495,689	-

와이케이대전용두제일차㈜	360,540	-

퍼시픽리오제일차㈜	87,529	-

와이에프아이만촌투㈜	-	85,050

와이케이기장제일차㈜	61,010	-

와이케이그린푸드제일차㈜	48,022	-

와이케이샛별㈜	342,427	-

와이케이마스제일차㈜	28,940	-

루시아피아이제일차㈜	223,378	-

제이온로얄㈜	128,823	-

마운틴쿼드제일차㈜	98,351	-

퍼펙트드림제오차㈜	52,358	-

와이에프아이양산㈜	50,403	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	74

폴라리스오션사모투자전문회사(*3)	8,560,038	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	176,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	339,856	-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*3)	-	141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*4)	196,000	-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*4)	152,250	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	150,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	165,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	50,000	-

춘천학곡도시개발 주식회사	24,000	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	59,286	172

유안타저축은행㈜	-	242

임직원	218,818	-

합계	22,390,411	14,731,447

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다.
(*3) 전기 중 청산되었습니다.
(*4) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	1,397,176

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	2,146

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	557,044

디케이프로젝트제이차㈜	-	4,406,222

와이케이하이퍼㈜	-	15,309

와이케이라이프제일차㈜	485,979	348,674

와이케이논현제일차㈜	-	80,190

와이케이광양제일차㈜	-	198,900

와이케이왕지제일차㈜	398,348	410,880

와이케이서초제일차㈜	81,342	293,076

와이에프아이만촌㈜	712,004	320,288

와이케이송악제일차㈜	1,113,947	1,040,080

엠아이엘제이차㈜	-	254,475

와이케이에스지㈜	-	65,610

와이케이이천제일차㈜	-	175,500

제이제이우산제일차㈜	63,000	88,209

금남로피아이제일차㈜	677,233	621,262

와이오비뉴원㈜	1,450,903	1,036,052

와이케이주교제일차㈜	430,758	277,288

와이에프아이남산㈜	137,161	284,669

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	146,250

와이케이평동제일차㈜	113,647	167,670

와이케이라우어㈜	394,499	496,091

와이케이대전용두제일차㈜	55,844	292,500

퍼시픽리오제일차㈜	21,195,088	4,531,510

와이에프아이만촌투㈜	84,225	75,563

와이케이기장제일차㈜	214,701	194,248

와이케이그린푸드제일차㈜	181,115	81,960

루시아피아이제일차㈜	628,430	691,489

제이온로얄㈜	99,910	167,208

퍼펙트드림제오차㈜	529,919	732,690

와이에프아이양산㈜	250,502	148,390

와이케이랜드제일차㈜	334,590	300,778

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	12,572	374,410

Yuanta Futures	11,985,953	-

Yuanta Futures(HongKong)	49,518	1,015,782

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,806,441	-

합계	55,987,550	21,489,604

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	845,198

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	1,831

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	556,164

디케이프로젝트제이차㈜	19,966,481	145,800

와이케이호텔제일차㈜	50,000	4,937,979

와이케이하이퍼㈜	-	17,496

와이케이라이프제일차㈜	568,545	667,831

와이케이논현제일차㈜	168,073	301,550

와이케이광양제일차㈜	92,935	140,280

와이케이가온㈜	80,000	61,891

와이케이왕지제일차㈜	545,840	685,021

와이케이서초제일차㈜	452,988	399,742

와이에프아이만촌㈜	369,429	383,412

와이케이송악제일차㈜	1,279,201	1,311,746

워커힐피아이제일차㈜	39,880	139,239

와이케이맨하탄제일차㈜	131,178	182,250

엠아이엘제이차㈜	185,052	186,777

와이케이에스지㈜	-	99,720

와이케이일출㈜	90,056	97,127

와이케이이천제일차㈜	45,000	87,480

제이제이우산제일차㈜	63,000	94,770

와이케이로열제일차㈜	210,000	108,987

금남로피아이제일차㈜	857,404	906,953

와이오비뉴원㈜	2,438,242	1,627,067

와이케이주교제일차㈜	385,570	463,214

와이케이머천트㈜	27,409	21,870

와이에프아이남산㈜	662,792	1,045,214

와이케이진천삼덕제일차㈜	262,638	269,059

와이케이평동제일차㈜	194,588	167,670

와이케이라우어㈜	934,997	1,101,692

와이케이대전용두제일차㈜	55,844	145,800

퍼시픽리오제일차㈜	115,000	145,800

와이에프아이만촌투㈜	-	85,050

와이케이기장제일차㈜	158,644	199,505

와이케이그린푸드제일차㈜	164,148	136,206

와이케이샛별㈜	580,432	457,251

와이케이마스제일차㈜	182,982	162,619

루시아피아이제일차㈜	1,016,336	953,760

제이온로얄㈜	510,349	417,968

마운틴쿼드제일차㈜	34,901	34,871

퍼펙트드림제오차㈜	326,382	330,734

와이에프아이양산㈜	477,643	436,282

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	8,010	198,864

Yuanta Futures	11,959,907	-

Yuanta Futures(HongKong)	48,765	-

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,438,502	-

합계	58,994,064	20,959,755

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	7,030,768	7,177,967

퇴직급여	1,388,813	1,665,706

합계	8,419,581	8,843,673

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타	당기말	이자비용/수익

대여	종속기업	디케이프로젝트제이차㈜	19,896,438	179,330,438	(199,226,877)	-	-	773,123

대여	종속기업	와이오비뉴원㈜	999,123	-	(999,123)	-	-	877

대여	종속기업	와이에프아이만촌㈜	-	131,871,385	(131,871,385)	-	-	428,615

대여	종속기업	퍼시픽리오제일차㈜	-	101,899,991	(80,985,602)	-	20,914,389	780,096

대여	종속기업	와이에프아이만촌투㈜	-	4,193,830	(4,193,830)	-	-	6,170

대여	종속기업	와이케이호텔제일차㈜(*1)	-	15,131,157	(15,131,157)	-	-	68,843

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	990,000	-	-	(990,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제15호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제16호기업인수목적 주식회사	-	685,000	-	-	685,000	-

(*1) 당기 중 종속회사에서 제외되었습니다.
(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	당기말	이자비용/수익

차입	지배기업	Yuanta Securities Asia Financial ServicesPrivate	118,550,000	-	(126,840,000)	8,290,000	-	9,026,776

대여	종속기업	골드풍무제일차㈜	20,000,000	-	(20,000,000)	-	-	3,312,638

대여	종속기업	디케이프로젝트제이차㈜	-	39,755,452	(19,859,014)	-	19,896,438	160,164

대여	종속기업	금남로피아이제일차㈜	-	14,950,068	(14,950,068)	-	-	49,932

대여	종속기업	와이오비뉴원㈜	-	999,123	-	-	999,123	6,356

대여	종속기업	와이에프아이남산㈜	-	9,934,055	(9,934,055)	-	-	65,945

대여	종속기업	와이케이대전용두제일차㈜	-	39,896,055	(39,896,055)	-	-	103,945

대여	종속기업	퍼시픽리오제일차㈜	-	19,915,671	(19,915,671)	-	-	84,329

대여	종속기업	와이케이샛별㈜	-	9,935,644	(9,935,644)	-	-	64,356

대여	종속기업	마운틴쿼드제일차㈜	-	12,020,206	(12,020,206)	-	-	79,794

대여	관계기업	유안타제4호기업인수목적 주식회사	775,000	-	(775,000)	-	-	-

대여	관계기업	유안타제5호기업인수목적 주식회사	985,000	-	-	(985,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제7호기업인수목적 주식회사	950,000	-	-	(950,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	-	790,000	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사와 유안타제7호기업인수목적주식회사는 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 체결하였던 USD 70,000,000의 한도대출은 2023년 12월 22일 종료되었으며, 2024년 1월 5일 동 기관과 신규 USD 70,000,000의 한도대출 약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금액

디케이프로젝트제이차㈜	21,500,000

와이케이하이퍼㈜	2,100,000

와이케이라이프제일차㈜	40,500,000

와이케이논현제일차㈜	11,000,000

와이케이광양제일차㈜	13,600,000

와이케이왕지제일차㈜	25,000,000

와이케이서초제일차㈜	10,000,000

와이에프아이만촌㈜	21,900,000

와이케이송악제일차㈜	10,000,000

엠아이엘제이차㈜	17,400,000

와이케이에스지㈜	9,000,000

와이케이이천제일차㈜	12,000,000

제이제이우산제일차㈜	12,100,000

금남로피아이제일차㈜	20,000,000

와이오비뉴원㈜	23,000,000

와이케이주교제일차㈜	10,000,000

와이에프아이남산㈜	20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜	10,000,000

와이케이평동제일차㈜	23,000,000

와이케이라우어㈜	10,000,000

와이케이대전용두제일차㈜	20,000,000

퍼시픽리오제일차㈜	21,400,000

와이에프아이만촌투㈜	3,100,000

와이케이기장제일차㈜	14,740,000

와이케이그린푸드제일차㈜	10,200,000

루시아피아이제일차㈜	10,000,000

제이온로얄㈜	5,700,000

퍼펙트드림제오차㈜	25,000,000

와이에프아이양산㈜	20,000,000

와이케이랜드제일차㈜	11,300,000

합계	463,540,000

(9) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 35 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다.

(12) 회사는 당기 중 와이케이마스제일차㈜으로부터 대출채권 40억원을 인수 후 양도하여 관련손실 159백만원을 인식했습니다. 와이케이마스제일차㈜은 당기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

37. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

신탁기본보수	4,037,772	5,764,957

중도해지수수료	61,617	191,215

재산신탁보수	294,600	255,181

합계	4,393,989	6,211,353

38. 재무위험관리38.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

38.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.50%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권 근질권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 102,102백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 69,371백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	금액

현금성자산	640,364,179

예치금	1,149,592,530

당기손익-공정가치측정 유가증권	10,280,145,978

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	271,587,922

상각후원가측정 유가증권	20,878,479

대출채권	2,497,284,405

미수금	297,544,388

미수수익	50,387,441

보증금	38,370,378

선급금	18,763,257

기타금융자산	138,730

매입확약	28,500,000

사모사채인수확약	463,540,000

합계	15,757,097,687

전기말	금액

현금성자산	687,464,266

예치금	1,299,969,827

당기손익-공정가치 유가증권	7,601,412,583

기타포괄손익-공정가치 유가증권	1,656,749

상각후원가 유가증권	20,742,472

대출채권	2,381,988,114

미수금	203,114,153

미수수익	30,464,424

보증금	35,227,615

선급금	1,672,514

기타금융자산	433,169

조건부 인수약정	1,000,000

사모사채인수확약	606,700,000

대출확약	-

합계	12,871,845,886

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금	846	6,069	-	4,067,505	2,692,258	-	-	-	-	33,571,999	40,338,677

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	(165,428)	165,428	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(115,346)	-	-	115,346	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	492	(492)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	406,839	-	-	-	-	-	-	-	-	-	406,839

상각(제각)	-	-	-	-	(939,048)	-	-	-	-	(5,204,785)	(6,143,833)

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	20,954	20,954

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,353,359)	(1,353,359)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	6,025	(2,627)	-	(12,396)	(70,771)	-	-	-	-	480,903	401,134

당기말 대손충당금	133,428	168,378	-	4,170,455	1,682,439	-	-	-	-	27,515,712	33,670,412

전기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

전기초 대손충당금	1,587	2,535	-	4,852,589	952,421	-	-	-	-	33,978,935	39,788,068

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	(5,557)	5,557	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(14,423)	-	-	14,423	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(945,884)	-	-	(794,653)	1,740,537	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	118	(118)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	966,621	-	-	-	-	-	-	-	-	-	966,621

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-	-	-	73,039	73,039

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,301,915)	(1,301,915)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(1,616)	(1,906)	-	(4,854)	(700)	-	-	-	-	821,939	812,863

전기말 대손충당금	846	6,068	-	4,067,505	2,692,258	-	-	-	-	33,571,998	40,338,676

2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액	833,344,287	70,485,556	-	4,200,642	4,820,311	1,463,200,000	-	-	-	46,275,996	2,422,326,792

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(11,253,437)	11,253,437	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(133,025)	-	-	133,025	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	5,712,328	(5,712,328)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	201,472,838	-	-	-	-	-	-	-	-	-	201,472,838

상각	-	-	-	-	(939,048)	-	-	-	-	(5,204,785)	(6,143,833)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	-	(64,750,270)	-	(61,336)	(789,375)	(21,100,000)	-	-	-	-	(86,700,981)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기말 총 장부금액	1,029,142,991	11,276,395	-	4,272,331	3,091,888	1,442,100,000	-	-	-	41,071,211	2,530,954,816

전기	개인대출	기업대출	합계

12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	12개월 기대신용손실	전체기간기대신용손실(집합)	전체기간기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)

전기초 총장부금액	1,225,255,367	25,001,517	-	5,004,684	1,571,806	1,301,900,000	-	-	-	66,453,131	2,625,186,505

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)	(72,212,293)	72,212,293	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(14,424)	(8)	-	14,432	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(2,454,552)	-	-	(794,653)	3,249,205	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	1,162,758	(1,162,758)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	161,300,000	-	-	-	-	161,300,000

상각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)	(318,392,568)	(25,565,489)	-	(23,823)	(700)	-	-	-	-	(20,177,135)	(364,159,715)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전기말 총 장부금액	833,344,288	70,485,555	-	4,200,640	4,820,311	1,463,200,000	-	-	-	46,275,996	2,422,326,790

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	830,400,000	-	-	-	830,400,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	194,600,000	-	-	-	194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	34,500,000	-	-	-	34,500,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	80,000,000	-	-	-	80,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	302,600,000	-	-	-	302,600,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	-	-	-	-	41,071,211	41,071,211

합계	-	-	-	-	1,442,100,000	-	-	41,071,211	1,483,171,211

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA	-	-	-	-	620,900,000	-	-	-	620,900,000

우량채권(C2) A+~A	-	-	-	-	354,500,000	-	-	-	354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	418,800,000	-	-	-	418,800,000

우량채권(C4) BB+~B	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

NPL채권(C6) D	-	-	-	5,204,785	-	-	-	41,071,211	46,275,996

합계	-	-	-	5,204,785	1,463,200,000	-	-	41,071,211	1,509,475,996

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	1,047,783,606	1,047,783,606	41

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	-	-	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,442,100,000	1,442,100,000	57

기타	41,071,211	41,071,211	2

합계	2,530,954,817	2,530,954,817	100

전기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	912,850,794	912,850,794	38

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	5,204,785	5,204,785	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,463,200,000	1,463,200,000	60

기타	41,071,211	41,071,211	2

합계	2,422,326,790	2,422,326,790	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금	12,260	-	32,575	153,090	-	-	197,925

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(12,260)	-	-	-	-	-	(12,260)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	36,450	-	-	(117,180)	-	-	(80,730)

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

당기말 대손충당금	36,450	-	32,575	35,910	-	-	104,935

전기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 대손충당금	36,686	-	32,575	-	-	-	69,261

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(25,776)	-	-	-	-	-	(25,776)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	1,350	-	-	153,090	-	-	154,440

상각	-	-	-	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

전기말 대손충당금	12,260	-	32,575	153,090	-	-	197,925

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액	1,656,749	-	-	20,895,562	-	-	22,552,311

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(1,656,749)	-	-	-	-	-	(1,656,749)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	270,326,761	-	-	-	-	-	270,326,761

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	-	-	(121,337)	-	-	(121,337)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	1,261,161	-	-	140,164	-	-	1,401,325

당기말 총 장부금액	271,587,922	-	-	20,914,389	-	-	292,502,311

전기말	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	손상자산

전기초 총장부금액	4,809,629	-	-	-	-	-	4,809,629

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	9,956,179	-	-	20,870,027	-	-	30,826,206

상각	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(13,212,235)	-	-	-	-	-	(13,212,235)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	103,176	-	-	25,534	-	-	128,710

전기말 총장부금액	1,656,749	-	-	20,895,561	-	-	22,552,311

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	기타채권(C4) BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	4,287,182,741	2,630,988,523	95,920,678	12,624,153	-	-	140,114,301	7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채	3,089,254,117	672,782,679	78,353,361	12,624,153	-	-	962,719	3,853,977,029

재매입유가증권	1,094,278,098	1,506,692,685	-	-	-	-	-	2,600,970,783

외화채권	103,650,526	-	1,258,454	-	-	-	128,098,667	233,007,647

기업어음증권	-	440,474,263	10,010,334	-	-	-	-	450,484,597

전단기사채	-	11,038,896	6,298,529	-	-	-	-	17,337,425

사모사채	-	-	-	-	-	-	11,052,915	11,052,915

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	150,662,878	120,925,044	-	-	-	-	-	271,587,922

상각후원가 측정 채무증권	-	20,878,479	-	-	-	-	-	20,878,479

합계	4,437,845,619	2,772,792,046	95,920,678	12,624,153	-	-	140,114,301	7,459,296,797

전기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B	기타채권(C5) B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 채무증권	2,661,595,306	2,136,702,629	19,212,395	564,997	-	-	114,956,302	4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채	2,042,943,597	487,611,710	5,514,343	564,997	-	-	-	2,536,634,647

재매입유가증권	398,599,334	1,251,089,375	-	-	-	-	-	1,649,688,709

외화채권	220,052,375	4,194,085	1,523,105	-	-	-	101,265,493	327,035,057

기업어음증권	-	219,776,851	12,014,593	-	-	-	-	231,791,444

전단기사채	-	174,030,608	160,354	-	-	-	-	174,190,962

사모사채	-	-	-	-	-	-	13,690,810	13,690,810

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	-	-	-	-	-	1,656,749	-	1,656,749

상각후원가 채무증권	-	20,742,472	-	-	-	-	-	20,742,472

합계	2,661,595,306	2,157,445,101	19,212,395	564,997	-	1,656,749	114,956,302	4,955,430,850

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	6,933,822,748	97	4,605,996,572	93

기타	233,007,647	3	327,035,057	7

소계	7,166,830,395	100	4,933,031,629	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국	271,587,922	100	1,656,749	100

기타	-	-	-	-

소계	271,587,922	100	1,656,749	100

상각후원가 유가증권

한국	20,878,479	100	20,742,472	100

기타	-	-	-	-

소계	20,878,479	100	20,742,472	100

합계	7,459,296,796	4,955,430,850

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 1월 1일 대손충당금	280,125	87,681	-	4,139,590	1,117,415	-	5,624,811

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(117,335)	117,335	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(1,553,838)	(278)	-	1,554,116	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(3,652,139)	(1,359)	-	-	3,653,498	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(21,992)	-	(21,992)

제각채권 회수	-	-	-	5,961,896	-	-	5,961,896

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	5,351,918	59,856	-	(6,409,293)	(119,731)	-	(1,117,250)

당기말 대손충당금	308,731	263,235	-	5,246,309	4,629,190	-	10,447,465

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 대손충당금	484,857	27,179	-	3,247,109	1,401,155	-	5,160,300

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)	(65,326)	65,326	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)	(975,994)	-	-	975,994	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)	(108,230)	-	-	-	108,230	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(262,912)	-	(262,912)

제각채권 회수	-	-	-	19,666	-	-	19,666

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	944,817	(4,824)	-	(103,180)	(129,058)	-	707,755

전기말 대손충당금	280,124	87,681	-	4,139,589	1,117,415	-	5,624,809

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 (집합)	전체기간 기대신용손실 (개별)	손상자산 (집합)	손상자산 (개별)	간편법	합계

당기초 1월 1일 총 장부금액	256,375,098	8,234,074	-	4,445,513	7,481,998	-	276,536,683

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(9,098,593)	9,098,593	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(1,604,677)	(14,126)	-	1,618,802	-	-	(1)

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(3,652,139)	(186,411)	-	-	3,838,550	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	145,053,068	-	-	-	-	-	145,053,068

상각	-	-	-	-	(21,992)	-	(21,992)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	-	(5,362,496)	-	(271,421)	(282,186)	-	(5,916,103)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

당기말 총 장부금액	387,072,757	11,769,634	-	5,792,894	11,016,370	-	415,651,658

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실(집합)	전체기간 기대신용손실(개별)	손상자산(집합)	손상자산(개별)	간편법	합계

전기초 총장부금액	459,235,579	11,175,065	-	3,309,989	7,764,865	-	481,485,498

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)	(12,462,846)	12,462,846	-	-	-	-	-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)	(1,221,729)	(2,659)	-	1,224,388	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)	(108,230)	-	-	-	108,230	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산	-	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	(262,912)	-	(262,912)

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-	-	-	-

제거된 금융자산	(189,067,676)	(15,401,178)	-	(88,864)	(128,186)	-	(204,685,904)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-	-	-	-

전기말 총 장부금액	256,375,098	8,234,074	-	4,445,513	7,481,997	-	276,536,682

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액	3,330,122	6,897,467	-	10,227,589

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(660,231)	660,231	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(145,800)	(268,272)	414,072	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(829,085)	(4,937,979)	-	(5,767,064)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	82,377	-	-	82,377

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(151,340)	1,589,681	8,778,135	10,216,476

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당기말 기대신용손실액	1,626,043	3,941,128	9,192,207	14,759,378

전기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 기대신용손실액	4,676,384	500,625	-	5,177,009

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(767,637)	767,637	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 보고기간 중 제거된 금융자산	(2,507,762)	(134,865)	-	(2,642,627)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	1,882,724	-	-	1,882,724

상각	-	-	-	-

모형/위험매개변수의 변동	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	46,413	5,764,070	-	5,810,483

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전기말 기대신용손실액	3,330,122	6,897,467	-	10,227,589

(*1) 금융보증계약은 후속적으로 금융상품 손상인식 기준에 따라 산정한 기대신용손실금액과 최초인식금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액을 비교하여 큰 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

당기초 1월 1일 총 약정금액	469,900,000	137,800,000	-	607,700,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(86,500,000)	86,500,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(23,500,000)	(36,800,000)	60,300,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(96,760,000)	(18,900,000)	-	(115,660,000)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당기말 총 약정금액	263,140,000	168,600,000	60,300,000	492,040,000

전기	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

전기초 총약정금액	673,800,274	51,500,000	-	725,300,274

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	(105,300,000)	105,300,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약	-	-	-	-

상각	-	-	-	-

제거된 금융자산	(98,600,274)	(19,000,000)	-	(117,600,274)

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전기말 총약정금액	469,900,000	137,800,000	-	607,700,000

3) 당기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	21,500,000	-	-	21,500,000

BB+ to B-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-

무등급	201,140,000	168,600,000	60,300,000	430,040,000

합계	263,140,000	168,600,000	60,300,000	492,040,000

전기말	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	손상자산	합계

AAA	-	-	-	-

AA+ to AA-	-	-	-	-

A+ to A-	40,500,000	-	-	40,500,000

BBB+ to BBB-	42,500,000	-	-	42,500,000

BB+ to B-	-	-	-	-

CCC 이하	-	-	-	-

무등급	386,900,000	137,800,000	-	524,700,000

합계	469,900,000	137,800,000	-	607,700,000

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

38.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	11,210,973,444	9,327,324,202

3개월이내 유동성 부채	9,294,943,487	7,301,309,580

3개월 누적 유동성 GAP	1,916,029,957	2,026,014,622

3개월 누적 유동성 비율	121%	128%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	624,125,023	48,974,339	638,235,972	361,656,402	450,000,779	2,122,992,515

단기매매금융부채	매도유가증권	-	497,542,505	-	-	-	-	497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,662,678,493	3,913,385	-	-	-	-	2,666,591,878

차입금	-	1,414,034,485	20,000,000	50,000,000	-	-	1,484,034,485

환매조건부채권매도	604,648,937	5,362,960,766	3,972,226	3,590,575	-	-	5,975,172,504

일반사채	-	2,214,666	151,632,415	3,187,233	151,749,514	-	308,783,828

미지급금	-	287,970,573	-	-	-	88,871	288,059,444

미지급비용	8,524,774	72,898,523	-	2,754,354	13,266,964	-	97,444,615

임대보증금	-	1,622,270	264,976	528,669	1,445,246	62,000	3,923,161

기타부채	174,916,737	6,704,522	-	-	-	-	181,621,259

약정사항(*2)	매입약정 등	-	93,600,000	85,900,000	82,800,000	229,740,000	-	492,040,000

합계	3,450,768,941	8,367,586,718	310,743,956	781,096,803	757,858,126	450,151,650	14,118,206,194

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.
(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	492,040,000	-	-	-	-	492,040,000

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	260,372,426	315,717,923	326,633,646	437,537,110	389,741,837	1,730,002,942

단기매매금융부채	매도유가증권	-	31,927,353	-	-	40,000,000	27,000,000	98,927,353

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,756,156,700	6,169,840	-	-	-	-	2,762,326,540

차입금	-	1,099,291,510	140,000,000	20,000,000	-	-	1,259,291,510

환매조건부채권매도	508,039,800	3,344,032,718	4,907,136	10,382,657	-	-	3,867,362,311

일반사채	-	2,190,329	2,214,666	4,478,005	308,783,827	-	317,666,827

미지급금	-	168,801,549	-	-	-	88,877	168,890,426

미지급비용	6,211,956	54,917,244	3,021,375	341,668	11,752,671	-	76,244,913

임대보증금	-	1,422,138	70,316	1,194,580	8,638,811	62,000	11,387,845

기타부채	174,178,125	6,405,658	-	-	-	-	180,583,783

약정사항(*2)	매입약정 등	-	71,000,000	44,800,000	113,700,000	378,200,000	-	607,700,000

합계	3,444,586,581	5,046,530,765	510,731,416	476,730,556	1,184,912,419	416,892,714	11,080,384,451

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.
(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	600,700,000	-	-	7,000,000	-	607,700,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(509,878,829)	(59,957,783)	-	-	-	(569,836,612)

통화선도(유출)	-	516,816,433	61,856,027	-	-	-	578,672,460

소계	-	6,937,604	1,898,244	-	-	-	8,835,848

금리스왑	-	152,809	60,953	110,014	278,465	-	602,241

CD스왑	-	109,895,592	3,655,908	2,510,657	1,862,731	131,928,604	249,853,492

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	-	89,431	327,983	656,687	1,492,030	2,566,131

매도옵션	-	30,798,045	11,686,994	30,994,785	-	-	73,479,824

합계	-	147,784,050	17,391,530	33,943,439	2,797,883	133,420,634	335,337,536

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(127,385,015)	(25,426,317)	-	-	-	(152,811,332)

통화선도(유출)	-	134,791,886	27,048,852	-	-	-	161,840,738

소계	-	7,406,871	1,622,535	-	-	-	9,029,406

금리스왑	-	200,963	300,056	475,451	334,389	-	1,310,859

CD스왑	-	332,771,868	(58,367,067)	(44,848,824)	(126,063,545)	152,102,775	255,595,207

통화스왑	-	-	-	-	-	-	-

신용스왑	-	-	-	338,168	4,207,192	3,272,908	7,818,268

매도옵션	-	36,137,572	25,989,909	88,331,514	18,835,466	-	169,294,461

합계	-	376,517,274	(30,454,567)	44,296,309	(102,686,498)	155,375,683	443,048,201

38.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

금리 위험	7,518,540	6,471,669

환 위험	12,178,168	7,776,502

기타가격위험	1,843,359	1,741,721

: 분산효과 차감	(18,131,477)	(13,688,850)

총 VaR	3,408,590	2,301,042

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	36,217,351	6,549,546	47,566,912	8,630,541

USD	78,301,196	100,961,563	88,049,022	111,584,526

JPY	435,801,944	3,977,390	95,310,006	908,476

HKD	52,831,088	8,720,299	39,552,057	6,429,187

BRL	11,350,496	3,016,167	14,112,154	3,382,966

EUR	6,255,448	8,923,960	5,195,179	7,019,726

GBP	77,871	127,847	77,364	118,186

기타통화	4,029,685	5,249,154

소계	136,306,457	143,322,760

예치금	USD	61,528,902	79,335,366	286,735,971	363,380,497

HKD	1,161,566,591	191,728,181	830,968,921	135,073,998

JPY	1,858,480,619	16,961,609	1,264,843,994	12,056,240

EUR	30,140,383	42,997,969	75,092,369	101,464,809

CNY	2,270	410	2,270	412

기타통화	5,902,576	6,075,978

소계	336,926,111	618,051,934

당기손익-공정가치금융자산	USD	217,215,659	280,077,871	230,055,957	291,549,914

CNY	-	-	-	-

GBP	-	-	62,859,592	96,028,713

EUR	46,389,462	66,178,742	45,364,492	61,296,502

기타통화	-	-

소계	346,256,613	448,875,129

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	7,077	7,612	7,077	7,612

기타자산	USD	184,045	237,307	504,183	638,951

기타통화	-	-

소계	237,307	638,951

합계	819,734,100	1,210,896,387

외화부채

투자자예수금	USD	77,133,402	99,455,808	273,809,120	346,998,298

BRL	11,350,496	3,016,167	14,112,154	3,382,966

CNY	33,963,612	6,141,980	45,359,699	8,230,064

기타통화	150,322,845	99,134,886

소계	258,936,800	457,746,213

외화환매조건부채권매도	USD	129,301,396	166,721,220	74,334,346	94,203,917

외화사채	USD	-	-	-	-

기타부채	USD	33,959,291	43,787,110	27,385,522	34,705,673

EUR	38,160,775	54,439,780	38,160,775	51,562,839

GBP	-	-	2,010,000	3,070,617

기타통화	-	-

소계	98,226,890	89,339,128

합계	523,884,910	641,289,258

38.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

38.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)	153,005,640	-	153,005,640	126,247,288	508,934	26,249,418

미수미결제현물환	28,320,600	-	28,320,600	-	-	28,320,600

기타채권	64,667,797	64,667,797	-	-	-	-

증권미수금(*2)	1,721,572,144	1,483,012,489	238,559,654	-	-	238,559,654

합계	1,967,566,181	1,547,680,286	419,885,894	126,247,288	508,934	293,129,672

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)	170,739,805	-	170,739,805	131,988,912	18,388,215	20,362,678

미수미결제현물환	20,458	-	20,458	-	-	20,458

기타채권	42,262,632	42,262,632	-	-	-	-

증권미수금(*2)	941,961,174	764,240,499	177,720,675	-	-	177,720,675

합계	1,154,984,069	806,503,131	348,480,938	131,988,912	18,388,215	198,103,811

(*1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다.
(*2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)	721,933,086	-	721,933,086	648,741,519	35,985,019	37,206,548

미지급미결제현물환	28,366,800	-	28,366,800	-	-	28,366,800

기타부채	93,132,307	64,667,797	28,464,509	-	-	28,464,509

증권미지급금(*2)	1,742,536,237	1,483,012,489	259,523,748	-	-	259,523,748

합계	2,585,968,430	1,547,680,286	1,038,288,143	648,741,519	35,985,019	353,561,605

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)	315,133,115	-	315,133,115	288,007,139	16,010,775	11,115,201

미지급미결제현물환	20,570	-	20,570	-	-	20,570

기타부채	67,174,754	42,262,632	24,912,122	-	-	24,912,122

증권미지급금(*2)	931,839,024	764,240,499	167,598,525	-	-	167,598,525

합계	1,314,167,463	806,503,131	507,664,332	288,007,139	16,010,775	203,646,418

(*1) 일부 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다.
(*2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

38.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다39. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

39.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	95,991,852	95,991,852	69,174,738	69,174,738

채무증권	7,166,830,395	7,166,830,395	4,933,031,630	4,933,031,630

집합투자증권	443,450,144	443,450,144	106,174,972	106,174,972

파생상품	191,696,797	191,696,797	218,602,534	218,602,534

별도예치금(신탁)	2,311,925,080	2,311,925,080	2,160,516,883	2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	81,884,836	81,884,836	90,556,903	90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	7,218,382	7,218,382	6,485,818	6,485,818

집합투자증권	65,916,730	65,916,730	66,477,891	66,477,891

손해배상공동기금	29,494,911	29,494,911	39,742,580	39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	234,596,362	234,596,362	225,860,472	225,860,472

채무증권	271,587,922	271,587,922	1,656,749	1,656,749

상각후원가측정금융자산	채무증권	20,878,479	20,878,479	20,742,472	20,742,472

대여금및수취채권	대출채권	2,497,284,405	2,497,284,405	2,381,988,114	2,381,988,114

보증금	38,370,378	38,370,378	35,227,615	34,393,530

합계	13,457,126,673	13,457,126,673	10,356,239,371	10,355,405,286

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	139,256,812	139,256,812	142,882,522	142,882,522

채무증권	351,700,693	351,700,693	92,662,893	92,662,893

집합투자증권	6,585,000	6,585,000	1,927,353	1,927,353

파생상품	341,642,857	341,642,857	444,101,275	444,101,275

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	2,147,557,398	2,147,557,398	1,758,170,295	1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	299,762,410	301,327,600	299,463,225	292,296,550

보증금	3,706,050	3,708,350	10,865,985	10,865,985

합계	3,290,211,220	3,291,778,710	2,750,073,548	2,742,906,873

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

39.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	10,619,894	2,373,721

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(5,321,350)	(33,408,367)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	6,775,574	41,654,540

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	12,074,118	10,619,894

39.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	79,194,087	-	16,797,765	95,991,852

채무증권	1,437,135,421	5,718,642,059	11,052,915	7,166,830,395

집합투자증권	348,902,035	84,898,109	9,650,000	443,450,144

파생상품(*1)	18,487,125	36,488,271	136,721,402	191,696,798

별도예치금(신탁)	-	2,311,925,080	-	2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	81,884,836	81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	7,218,382	7,218,382

집합투자증권	-	28,506,479	37,410,251	65,916,730

손해배상공동기금	-	29,494,911	-	29,494,911

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	2,891,000	-	231,705,362	234,596,362

채무증권	-	271,587,922	-	271,587,922

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	20,878,479	-	20,878,479

금융자산합계	1,886,609,668	8,502,421,310	532,440,913	10,921,471,891

단기매매금융부채	지분증권	139,256,812	-	-	139,256,812

채무증권	351,700,693	-	-	351,700,693

집합투자증권	6,585,000	-	-	6,585,000

파생상품(*1)	20,685,698	38,204,580	282,752,578	341,642,856

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	405,671,366	1,741,886,032	2,147,557,398

금융부채합계	518,228,203	443,875,946	2,024,638,610	2,986,742,759

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,497,284,405	-	2,497,284,405

보증금	-	38,370,378	-	38,370,378

자산합계	-	2,535,654,783	-	2,535,654,783

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	301,327,600	-	301,327,600

보증금	-	3,708,350	-	3,708,350

부채합계	-	305,035,950	-	305,035,950

(단위: 천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	51,321,367	-	17,853,371	69,174,738

채무증권	428,010,667	4,491,330,153	13,690,810	4,933,031,630

집합투자증권	7,632,875	88,892,097	9,650,000	106,174,972

파생상품(*1)	15,382,593	104,026,945	99,192,996	218,602,534

별도예치금(신탁)	-	2,160,516,883	-	2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	90,556,903	90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	6,485,818	6,485,818

집합투자증권	-	25,078,887	41,399,004	66,477,891

손해배상공동기금	-	39,742,580	-	39,742,580

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	2,611,000	-	223,249,472	225,860,472

채무증권	-	-	1,656,749	1,656,749

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	20,742,472	-	20,742,472

금융자산합계	504,958,502	6,930,330,017	503,735,123	7,939,023,642

단기매매금융부채	지분증권	142,882,522	-	-	142,882,522

채무증권	92,662,893	-	-	92,662,893

집합투자증권	1,927,353	-	-	1,927,353

파생상품(*1)	15,871,657	39,413,401	388,816,217	444,101,275

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	-	1,758,170,295	1,758,170,295

금융부채합계	253,344,425	39,413,401	2,146,986,512	2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,381,988,114	-	2,381,988,114

보증금	-	34,393,530	-	34,393,530

자산합계	-	2,416,381,644	-	2,416,381,644

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	292,296,550	-	292,296,550

보증금	-	10,865,985	-	10,865,985

부채합계	-	303,162,535	-	303,162,535

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	89,079,003	90,556,903	224,906,221	(289,623,221)	(1,758,170,295)

당기손익인식	10,290,841	8,639,092	(291,795)	140,965,607	(200,280,686)

기타포괄손익인식	-	-	8,772,241	-	136,023

매입	276,398,000	59,099,709	-	139,994,741	-

매도	(291,522,065)	(76,410,868)	(1,681,305)	(105,277,097)	-

발행	-	-	-	(218,113,772)	(1,976,661,636)

결제	-	-	-	186,022,566	2,193,090,562

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	(2,116,466)	-	-	-	-

기말	82,129,313	81,884,836	231,705,362	(146,031,176)	(1,741,886,032)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

(단위: 천원)

전기말	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	169,680,548	75,445,405	205,439,078	(109,721,624)	(1,470,763,975)

당기손익인식	(75,004,546)	(14,146,588)	(185,719)	(98,805,468)	136,700,989

기타포괄손익인식	-	-	20,503,257	-	(343,445)

매입	274,676,700	52,579,671	2,500,000	127,128,803	-

매도	(280,273,699)	(23,321,585)	(3,350,395)	(70,221,993)	-

발행	-	-	-	(363,635,378)	(1,484,797,125)

결제	-	-	-	219,866,939	1,061,033,261

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	5,765,500	-

기말	89,079,003	90,556,903	224,906,221	(289,623,221)	(1,758,170,295)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

39.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	16,797,765	3	시장접근법 ,이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	13.31%~14.52%

영구성장율	0%~1%

채무증권	5,729,694,974	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	2.41%~7.85%

파생상품	173,209,673	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.12.29 KOSPI200 : 17.58%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금	연속배당, 기초자산별 상이(2023.12.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.47%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.12.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8226)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	94,548,109	2,3	자산접근법

별도예치금	2,311,925,080	2	자산접근법

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산	81,884,836	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산	102,630,023	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	231,705,362	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	12.74%

자본비용(COE)	5.22%~14.10%

기초자산 변동성(125일)	37.02%~37.10%

영구성장율	0%~1%

채무증권	271,587,922	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

상각후원가측정금융자산

채무증권	20,878,479	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품	320,957,159	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채