유안타증권 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 회사는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다. 회사는 본점 이외에 69개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,448백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 최대주주는 보통주 지분의 54.20%(108,162,450주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited 입니다. 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책에 대한 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 3,850,167백만원(손실충당금 포함), 매도가능금융자산 265,169백만원, 당기손익인식금융자산 6,695,370백만원을 보유하고 있습니다.

회사가 분류한 매도가능금융상품 중 원금과 이자만으로 구성되지 않은 집합투자증권등의 금융자산과 회사결정에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분증권의 공정가치 변동은 기타포괄손익에서 당기손익으로 인식될 예정입니다.

대여금 및 수취채권에는 금융자산인 복합금융상품의 주계약이 포함되어 있으며 상각후원가로 측정하고 있습니다. 그러나 제1109호 변경된 내재파생상품 분리규정에 따라 주계약이 금융상품인 복합금융상품 전체에 대해 회계처리를 적용해야 합니다, 이에 보고기간말 대여금 및 수취채권으로 분류된 복합금융상품의 주 계약은 내재파생상품 요소를 합산하여 복합금융상품 전체의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식할 예정입니다. 복합금융상품을 제외한 대여금 및 수취채권으로 분류된 보유자산은 수취목적 사업모형 및 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름요건을 충족하므로 기존과 동일하게 상각후원가로 측정될 것이며 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

또한 현행 기업회계기준서 제1039호에서 회계적 불일치제거 등의 사유로 당기손익인식금융자산으로 지정된 복합금융자산을 기업회계기준서 제 1109호 하에서 전진적으로 철회하여 복합금융자산 전체에 대한 회계처리를 적용할 예정입니다. 지정 철회된 해당 복합금융자산의 사업모형 및 계약상 현금흐름특성 등을 고려했을 때 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식될 예정이므로 지정 철회에 따른 회사의 재무적영향은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채(파생상품 제외) 1,911,767백만원을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였고, 2017 회계연도 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채(파생상품 제외)와 관련하여 48,676백만원 의 공정가치 변동을 당기손실로 인식하였습니다.회사는 2017년 9월 30일 기준으로 과거 5년도 내 총 3번의 신용등급 변동이 있었고 그 기간 내 발행되어 보고기간말 현재 기표된 당기손익인식지정금융부채는 12,078백만원입니다. 전체 당기손익인식지정금융부채에서 차지하는 비중이 미미해 기업회계기준서 제1109호 자기신용위험 변동에 따른 재무효과는 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 신용위험의 유의적 증가를 판단하지 않고 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 신용위험의 유의적 증가여부를 판단하여 각 단계별 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 3,920,659 백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 58,426 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 70,491백만원을 설정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용 시 신용위험 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실,전체기간 기대신용손실을 적용하여 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 신용위험이낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용할 계획입니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 1109호 손상규정 도입과 관련하여 내부통제절차 정비 및 회계시스템 변경작업을 진행 중에 있습니다. 이에 동 기준서 도입에 따른 영향을 현재 합리적으로 측정할 수 없습니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

회사는 보고일 현재 위험회피회계를 적용하고 있지 않으며 예측 가능한 기간 내에 적용할 계획을 가지고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무효과, 내부통제절차 및 회계처리시스템에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다

2.2 회계정책 요약 분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 (1) 영업부문에 대한 주요 내용영업부문의 주요 구분은 최고경영자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기 초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당 분기 및 전 기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금 당 분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	당 분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	1,508,587	1,508,637

장내파생상품거래예치금	347,496,669	332,956,800

정기예적금	622,536,900	151,350,000

당좌개설보증금	38,000	38,000

송금예치금	55,094	-

기타예치금	1,010,390	1,294,009

합계	972,645,640	487,147,446

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석31참조).

6. 단기매매금융자산 및 부채 당 분기말 및 전기말 현재 회사 보유 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . (1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분	당분 기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	17,108	7,246,472	BARCLAYS CAPITAL SECURITIES 등

국공채	-	9,411	IBK증권

소계	17,108	7,255,883

재매입유가증권(*2)	국공채	209,291,610	146,000,746	한국증권금융

특수채	79,879,507	279,457,291	한국증권금융

회사채	10,019,320	-	한국증권금융

소계	299,190,437	425,458,037

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로서의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. (*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 287,926백만원 (전기말: 425,171백만원 ) 입니다.

(2) 매도유가증권

구 분	당분 기말	전기말

주식	23,482,868	39,153,332

국공채	258,486,378	111,309,564

특수채	210,405,940	-

집합투자증권	17,883,929	6,026,567

합계	510,259,115	156,489,463

7. 파생상품 당 분기말 및 전기 말 현재 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	500,186,310	117,734	-	726,273,047	-	374,587

장외파생상품	스왑	2,278,431,500	901,355	1,461,204	873,162,000	1,600,201	1,375,763

소계	2,778,617,810	1,019,089	1,461,204	1,599,435,047	1,600,201	1,750,350

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	30,625,199	-	-	39,254,449	-	-

장외파생상품	선도	1,087,098,886	6,283,203	8,731,291	563,429,507	8,747,678	9,976,534

스왑	22,934,000	-	1,091,138	24,170,000	-	2,353,215

소계	1,140,658,085	6,283,203	9,822,429	626,853,956	8,747,678	12,329,749

주식 및 주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	2,256,455,896	3,288,485	-	1,887,968,661	36,673,653	-

옵션	5,724,073,457	119,691,660	299,517,050	2,405,689,626	64,861,133	199,245,121

소계	7,980,529,353	122,980,145	299,517,050	4,293,658,287	101,534,786	199,245,121

장외파생상품	스왑	777,178,388	9,861,524	42,493,357	907,268,870	76,325,306	13,675,535

옵션	545,620,686	17,999,910	3,075,940	83,353,715	1,506,008	354,142

소계	1,322,799,074	27,861,434	45,569,297	990,622,585	77,831,314	14,029,677

상품관련	장내파생상품	선물(*2)	-	-	-	-	-	-

장외파생상품	옵션	10,123,600	174,924	-	10,600,000	234,453	-

스왑	29,103,000	665,795	1,028,812	2,651,000	246,094	419,946

소계	39,226,600	840,719	1,028,812	13,251,000	480,547	419,946

신용관련	장외파생상품	스왑	713,335,890	2,009,836	1,828,051	704,797,200	3,735,019	4,091,107

합계	13,975,166,812	160,994,426	359,226,843	8,228,618,075	193,929,545	231,865,950

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되며, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익인식지정금융상품 당 분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치 금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분 기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	22,361,730	29,871,274

파생상품결합증권	268,606,063	30,143,578

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,679,740,853	2,593,888,009

합계	2,970,708,646	2,653,902,861

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	346,658,299	480,876,857

매도파생상품결합증권	1,071,640,732	464,121,403

합계	1,418,299,031	944,998,260

9. 매도가능금융자산

당 분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기말	전기말

손해배상공동기금	유가증권시장공동기금	1,864,745	1,695,559

파생상품시장공동기금	10,505,339	11,539,966

예탁결제원기금	288,836	333,519

CCP이자율스왑공동기금	104,011	103,283

기업어음증권	13,505,243	18,488,433

합계	26,268,174	32,160,760

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하 고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 31 참조).

10. 종속기업 및 관계기업투자

당 분기 및 전분 기 중 종 속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	기초	취득	처분	기말

관계기업	동양자산운용 (주)	12,480,335	-	-	12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	268,000	-	(104,000)	164,000

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	316,000	-	(316,000)	-

동양농식품2호투자펀드	1,284,000	-	-	1,284,000

폴라리스오션 사모투자전문회사	6,391,025	-	(277,174)	6,113,851

유안타제1호기업인수목적 주식회사	24,000	-	(24,000)	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	24,000	-	-	24,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드	880,000	-	-	880,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호	3,500,000	-	(1,969,068)	1,530,932

유안타세컨더리2호펀드(*1)	-	723,901	-	723,901

종속기업	유안타 인베스트먼트(주)	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,559,324	-	-	19,559,324

와이케이스카이(주)외 21개사(*2)	-	-	-	-

합계	100,954,770	723,901	(2,690,242)	98,988,429

(*1) 당분기 중 지분 3.51%를 취득하였으며, 보유중인 의결권은 20% 미만이나 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다

전분기	기초	취득	처분	기말

관계기업	동양자산운용 (주)	12,480,335	-	-	12,480,335

동양13호 특허기술사업화조합	154,981	-	(154,981)	-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호	738,000	-	(246,000)	492,000

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호	1,424,000	-	(1,108,000)	316,000

동양농식품2호투자펀드	944,000	740,000	(540,000)	1,144,000

폴라리스오션 사모투자전문회사	6,391,025	-	-	6,391,025

유안타제1호기업인수목적 주식회사	24,000	-	-	24,000

유안타제2호기업인수목적 주식회사	24,000	-	-	24,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드	480,000	240,000	(80,000)	640,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호(*1)	-	3,500,000	-	3,500,000

종속기업	유안타 인베스트먼트(주)	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	19,559,324	-	-	19,559,324

와이케이스카이(주)외 14개사(*2)	-	-	-	-

합계	98,447,750	4,480,000	(2,128,981)	100,798,769

(*1) 전분기 중 지분 27.57%를 취득하였습니다.(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

11. 대출채권

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

여신종류	당 분기말	전기말

연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금	연 할인율(%)	채권잔액	대손충당금

법정관리	2 ~ 8	1,197,700	825,340	2 ~ 8	1,334,340	893,223

기업개선작업	3 ~ 11.49	7,620,888	5,593,494	3 ~ 11	11,987,480	8,051,309

합계	8,818,588	6,418,834	13,321,820	8,944,532

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 회사는 당분기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신 1,198백만원 (전기말: 1,334백만원) 이 있으며, 이에 대하여 825백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다( 전기말 : 893백만원) . 해당 차주들로부터의 채권 회수가능액은 해당 계획에 대한 법원의 최종승인 및 경영정상화계획의 이행여부에 따라 영향을 받게 되는 바, 당분기말 현재로서는 그 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

회사는 당분 기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 7,621백만원(전기말: 11,987백만원 ) 이 있으며, 잔액에 대하여 5,593백만원( 전기말: 8,051백만원 )의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편,동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

12. 대손충당금 내역

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	804,269,358	-	703,155,993	-

환매조건부채권매수	874,300,000	-	952,200,000	-

대여금	8,437,427	(12,518)	7,651,661	(15,213)

대출금	-	-	-	-

사모사채	5,191,399	(130,148)	3,293,986	(129,384)

대지급금	8,013,345	(7,125,936)	7,788,801	(7,049,794)

부도채권	3	-	507	(193)

부도어음	136,136	(46,138)	136,136	(51,349)

기타대출채권	84,859,672	(58,013,570)	91,548,937	(61,482,926)

소계	1,785,207,340	(65,328,310)	1,765,776,021	(68,728,859)

기타자산	자기거래미수금	198,191,958	-	59,965,334	-

위탁매매미수금	133,929,528	-	99,600,450	-

기타미수금	49,884,945	(3,729,292)	23,813,265	(10,236,767)

미수수익	31,987,810	(1,433,827)	27,333,630	(1,445,350)

소계	413,994,241	(5,163,119)	210,712,679	(11,682,117)

합계	2,199,201,581	(70,491,429)	1,976,488,700	(80,410,976)

(2) 당 분기 및 전 분 기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	(68,728,859)	(100,638,026)

상각채권 회수	(566,261)	(736,636)

매각 및 제각	1,850,502	15,745,700

할인효과 해제	1,803,144	2,662,429

환입	313,164	9,728,639

기타변동	-	3,879,536

기말	(65,328,310)	(69,358,358)

(3) 당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분 기 말	전기말

대출채권	1,785,207,340	1,765,776,021

대손충당금	(65,328,310)	(68,728,859)

설정비율(%)	3.66	3.89

13. 유형자산

(1) 당 분기 및 전분 기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,412,006	6,190,590	99,197	67,985,901	137,174,282

취득	-	107,869	-	-	1,848,117	1,955,986

처분	-	(84,046)	-	-	(855,521)	(939,567)

기타	-	-	-	-	117,038	117,038

기말	19,486,588	43,435,829	6,190,590	99,197	69,095,535	138,307,739

감가상각누계액	-	(12,991,331)	(874,810)	(98,909)	(59,624,928)	(73,589,978)

장부금액	19,486,588	30,444,498	5,315,780	288	9,470,607	64,717,761

전분기	토지	건물	구축물	차량운반구	기구비품	합계

취득원가

기초	19,486,588	43,347,682	6,190,590	145,653	67,119,282	136,289,795

취득	-	265,262	-	-	3,783,205	4,048,467

처분	-	(200,938)	-	(46,456)	(3,010,995)	(3,258,389)

기타	-	-	-	-	88,157	88,157

기말	19,486,588	43,412,006	6,190,590	99,197	67,979,649	137,168,030

감가상각누계액	-	(11,648,384)	(720,906)	(92,709)	(57,315,244)	(69,777,243)

장부금액	19,486,588	31,763,622	5,469,684	6,488	10,664,405	67,390,787

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며 , 당 분기 말 및 전 기 말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

14. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전 분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기	전 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가

기초	82,940,856	81,777,480	164,718,336	86,695,339	81,936,529	168,631,868

취득	-	131,893	131,893	-	1,325,865	1,325,865

처분	(8,542,408)	(7,599,114)	(16,141,522)	(3,754,483)	(1,484,914)	(5,239,397)

기말	74,398,448	74,310,259	148,708,707	82,940,856	81,777,480	164,718,336

감가상각누계액	-	(23,502,850)	(23,502,850)	-	(22,621,362)	(22,621,362)

장부금액	74,398,448	50,807,409	125,205,857	82,940,856	59,156,118	142,096,975

(2 ) 당분기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치 는 135,081 백만원 및 153,512 백 만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 2,356백만원 및 2,540백 만원 입니다 .

15. 무형자산 당 분기 및 전 분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산 (*1)	합계

취득원가

기초	101,011,430	28,637,295	9,550,510	18,603,784	157,803,019

취득	1,436,670	532,545	613,200	-	2,582,415

처분	-	-	(1,335,998)	-	(1,335,998)

기말	102,448,100	29,169,840	8,827,712	18,603,784	159,049,436

감가상각누계액	(87,375,221)	(25,951,610)	-	(767,325)	(114,094,156)

손상차손누계액	-	-	(298,462)	-	(298,462)

장부금액	15,072,879	3,218,230	8,529,250	17,836,459	44,656,818

전분기	소프트웨어개발비	소프트웨어	회원권	기타무형자산(*1)	합계

취득원가

기초	98,085,051	26,215,408	9,038,431	18,603,783	151,942,673

취득	2,797,811	2,272,145	512,079	-	5,582,035

처분	-	-	-	-	-

기말	100,882,862	28,487,553	9,550,510	18,603,783	157,524,708

감가상각누계액	(77,812,995)	(24,240,128)	-	(531,225)	(102,584,348)

손상차손누계액	-	-	(999,837)	-	(999,837)

장부금액	23,069,867	4,247,425	8,550,673	18,072,558	53,940,523

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내 용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

16. 기타자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당 분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	198,191,958	59,965,334

위탁매매미수금(고객)	개인 등	133,281,017	99,252,093

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	648,511	348,357

미수미결제현물환	하나은행 등	26,146,000	-

기타미수금	20,009,653	13,576,498

합계(*1)	378,277,139	173,142,282

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 5,771 백만원이며, 전분기 중 대손충당금 전입금액은 303백만원 입니다.

17. 예수부채 당 분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,001,104,036	900,514,745

장내파생상품거래예수금	148,519,928	126,996,294

청약자예수금	-	-

저축자예수금	29,672,542	26,740,756

기타고객예수금	1,616,958,330	1,672,761,224

소계	2,796,254,836	2,727,013,019

수입담보금

신용대주담보금	6,163,406	5,730,020

신용공여담보금	2,821,140	3,148,823

소계	8,984,546	8,878,843

합계	2,805,239,382	2,735,891,862

18. 차입부채

(1) 당분 기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	1.00~1.75	3,073,408,790	3,309,428,582

(*1) 단기매매금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석31참조).

(2) 당분 기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	연이율(%) 당분기말	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	CD+0.0~0.5	791,416,553	693,365,292

1.47	230,000,000	230,000,000

중국은행 및 공상은행(*1)	2.39	100,000,000	100,000,000

하이투자증권	1.96	40,000,000	-

하이투자증권	1.87	50,000,000	-

SK증권	-	-	20,000,000

전자단기발행사채	하이투자증권	1.77	49,958,669	-

SK증권	1.77	49,956,239	-

SK증권	1.48	9,996,346	-

유진투자증권	-	-	19,981,105

신영증권	-	-	49,952,765

합계	1,321,327,807	1,113,299,162

(*1) Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조).

( 3) 당분 기 말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	발행일	상환일	연이자율(%)당분기말	당분 기 말	전기말

제82회 후순위전환사채	11.09.29	17.03.29	-	-	19,107,691

제83회 후순위사채	11.11.25	17.05.25	-	-	95,440,000

제84회 후순위전환사채	13.05.31	19.05.31	2.00	16,000,000	16,000,000

제85회 후순위전환사채	14.12.29	22.12.29	4.40	114,670,000	120,850,000

제86회 전환사채	15.12.17	18.12.17	1.00	76,499,995	76,500,000

소계	207,169,995	327,897,691

사채상환할증금	5,285,457	8,247,149

전환권조정	(17,532,709)	(21,968,257)

사채할인발행차금	(312,620)	(389,728)

합계	194,610,122	313,786,855

상기 후순위전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다. - 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율	4.95%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률	4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율	7.29%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항	원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

-제86회 전환사채

표시이자율/보장수익률	1.0% / 2.10%

일반사채의 유효이자율	3.31%

전환비율	사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간	2016.01.17~ 2018.11.17

19. 충당부채 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	1,502,103	1,542,562

소송충당부채(*1)	7,375,835	20,223,439

기타충당부채 (*2)	4,324,424	6,911,747

합계	13,202,362	28,677,748

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 열차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 45억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을제외한 여타 소송에 대하여는 29억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 조정 결정되었으나 미지급된 금액입니다.

(2) 당 분기 및 전분 기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,542,562	1,548,103

증가	117,039	88,157

사용	(181,600)	(169,225)

상각 할인액	24,102	98,102

기말	1,502,103	1,565,137

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

20. 기타부채

20.1 퇴직급여 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	8,467,358	7,802,076

순이자원가	1,043,895	763,473

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	9,511,253	8,565,549

(*1) 퇴직위로금 지급액 및 사외적립자산 기대수익이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	71,540,291	64,440,417

사외적립자산의 공정가치	(7,718,812)	(7,969,490)

국민연금전환금	(978)	(978)

재무상태표상 부채	63,820,501	56,469,949

20.2 기타 부채 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	178,190,453	23,626,924

위탁매매미지급금	개인 등	111,931,046	106,840,539

미지급미결제현물환	하나은행 등	26,078,000	-

기타미지급금	157,061	257,846

합계	316,356,560	130,725,309

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기말	전기말

지급결제부채	4,561,625	2,373,585

판매후리스이연수익	-	3,966,667

기타	59,924,176	33,823,985

합계	64,485,801	40,164,237

21. 자본 (1) 자본금 1) 당 분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	발행주식수(주)	자본금

보통주	5,000	400,000,000	199,577,436	997,887,180	199,577,435	997,887,175

우선주	12,912,212	64,561,060	12,912,212	64,561,060

합 계	400,000,000	212,489,648	1,062,448,240	212,489,647	1,062,448,235

2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,577,435	997,887,175	12,912,212	64,561,060	212,489,647	1,062,448,235

전환사채 전환	1	5	-	-	1	5

당분기말	199,577,436	997,887,180	12,912,212	64,561,060	212,489,648	1,062,448,240

(2) 기타자 본항목 당 분기 말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기말	전기말

자기주식	(56,356,376)	(56,356,375)

(3) 기타포괄손익누계액1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	115,829,714	28,030,791	87,798,923	121,107,793	29,308,086	91,799,707

순확정급여부채의 재측정요소	(8,416,409)	(2,036,771)	(6,379,638)	(8,357,984)	(2,022,632)	(6,335,352)

합계	107,413,305	25,994,020	81,419,285	112,749,809	27,285,454	85,464,355

2) 당분 기 및 전 분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전 분기

기초	85,464,355	74,312,964

증감	(4,109,137)	6,566,110

재분류조정	(1,227,367)	(14,670,328)

법인세효과	1,291,434	-

기말	81,419,285	66,208,746

( 4) 결손금1) 당 분기 말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분 기말	전기말

법정적립금 (*1)	9,838,959	9,838,959

대손준비금	-	-

임의적립금	107,364	107,364

미처리결손금(*2)	(53,808,758)	(96,608,324)

합 계	(43,862,435)	(86,662,001)

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.(*2) 기타자본항목 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금이 결손보전을 위하여 미처리결손금으로 대체되었습니다.

2) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분 기 말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분 기말	전기말

대손준비금 적립액	-	-

대손준비금 적립예정금액	-	-

대손준비금 잔액	-	-

② 당 분기 및 전분 기 중 대손준비금 전입액 및 대손 준비금 반영후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입(환입)액	-	-	-	-

대손준비금 반영후 조정이익 (손실)	21,682,574	42,799,566	12,913,285	19,440,551

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (손실)	106원	208원	63원	94원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 3) 배당금 당분기 및 전분기 중에 지급된 배당금은 없습 니다. 22. 수수료수익과 수수료비용 당 분기 및 전 분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	38,278,968	110,736,084	37,374,197	111,574,084

인수및주선수수료	2,076,063	7,872,162	1,284,309	4,282,933

집합투자증권취급수수료	4,143,781	12,218,771	4,007,325	11,854,261

자산관리수수료	1,354,414	2,957,457	590,055	1,839,559

신탁보수	1,397,452	3,955,448	1,587,564	4,395,034

기타수수료수익	10,923,305	27,839,929	6,347,819	17,151,660

소계	58,173,983	165,579,851	51,191,269	151,097,531

수수료비용

매매수수료	3,601,332	10,130,096	3,414,956	10,122,561

투자자문수수료	522,608	1,093,907	14,458	40,801

송금수수료	-	-	-	2

기타수수료비용	3,178,640	8,813,200	1,907,355	4,422,860

소계	7,302,580	20,037,203	5,336,769	14,586,22 4

순수수료이익	50,871,403	145,542,648	45,854,500	136,511,30 7

23. 단기매매금융상품 관련 순손익 당 분기 및 전 분기 중 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매금융자산	처분손익	12,667,318	32,537,563	4,298,705	13,089,370

평가손익	4,302,785	4,318,386	(15,229,686)	(10,939,357)

소계	16,970,103	36,855,949	(10,930,981)	2,150,013

단기매매금융부채	상환손익	(8,339,609)	(14,751,933)	1,875,785	(1,669,298)

평가손익	(6,786,558)	(14,037,147)	592,921	1,301,430

소계	(15,126,167)	(28,789,080)	2,468,706	(367,868)

파생상품	거래손익	(5,119,953)	174,028,933	128,525,618	12,276,448

평가손익	7,771,329	(129,863,043)	(96,103,250)	(3,112,127)

소계	2,651,376	44,165,890	32,422,368	9,164,321

합계	4,495,312	52,232,759	23,960,093	10,946,466

24. 당기손익인식지정금융상품 관련 손익당기손익인식 항목으로 지정된 금융상품의 손익은 투자자예탁금별도예치금(신탁) 평가이익과 파생결합증권 및 매 도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및처분(상환)손익을 포함하며, 당분 기 및 전 분기 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	5,933,080	7,117,371	2,744,598	3,426,719

평가손익	8,991,309	16,396,543	3,181,898	3,378,819

소계	14,924,389	23,513,914	5,926,496	6,805,538

매도파생결합증권	상환손익	(17,838,429)	(30,087,801)	(22,382,560)	(28,536,294)

평가손익	(10,109,098)	(34,635,807)	(6,060,767)	(12,634,848)

소계	(27,947,527)	(64,723,608)	(28,443,327)	(41,171,142)

투자자예치금(신탁)	평가이익	10,000,167	29,107,119	9,864,304	31,244,104

합계	(3,022,971)	(12,102,575)	(12,652,527)	(3,121,500)

25. 매도가능금융자산 관련 손익 당 분기 및 전분 기 중 매도가능금융상품 공정가치의 변동에 의한 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처분손익	7,044	1,043,798	14,908,676	14,908,676

손상파손	(5,089,758)	(7,121,301)	(6,009)	(85,353)

합계	(5,082,714)	(6,077,503)	14,902,667	14,823,323

26. 이자수익과 이자비용 당 분기 및 전 분기 중 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 이자수익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 예치금	5,489,936	15,739,972	4,599,400	13,041,168

단기매매금융자산	17,355,818	51,351,683	15,560,913	45,663,581

대출채권 및 수취채권(*1)	19,230,975	54,285,583	18,117,934	53,416,374

기타금융자산	519,922	1,189,356	652,301	2,011,495

합계	42,596,651	122,566,594	38,930,548	114,132,618

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액 은 각각 1,803백만원 과 2,662 백만원 입니다 .

(2) 이자비용

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	3,933,726	11,639,575	4,121,268	14,461,556

차입부채	18,436,258	57,406,293	18,651,478	61,409,401

기타금융부채	290,937	769,018	96,136	267,976

합계	22,660,921	69,814,886	22,868,882	76,138,932

27. 기타 영업손익 당 분기 및 전 분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타의 영업수익

구분	당 분 기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	4,528,888	12,223,971	8,607,045	15,714,225

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	7,259,317	19,540,732	8,020,865	32,311,013

기타의영업수익(기타)	166	3,150,525	5	113,614

합계	11,788,371	34,915,228	16,627,914	48,138,851

(2) 기타의 영업비용

구분	당 분 기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	344,939	1,302,646	656,418	2,579,280

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	6,131,146	21,456,026	5,540,635	11,731,072

기타의영업비용(기타)	1,698,423	2,438,806	500,016	938,850

합계	8,174,508	25,197,478	6,697,069	15,249,201

28. 영업 외손익

당 분기 및 전분 기 중 영업외손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 영업외수익

구분	당 분 기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자주식처분이익	64,770	64,770	-	-

유형자산처분이익	-	2,031	3,183	29,683

투자부동산처분이익	-	10,509	-	2,317,461

임대료	809,875	2,356,312	803,86 6	2,540,424

복구공사이익	3,678	81,517	5,503	26,171

잡수익	15,165	50,376	15,785	47,010

기타의 영업외수익	10,581,836	13,907,663	9,565,739	10,519,680

합계	11,475,324	16,473,178	10,394,076	15,480,429

(2) 영업외비용

구분	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	132	54,997	232,869	234,742

투자부동산처분손실	628,263	692,059	530,064	571,175

무형자산처분손실	-	67,334	-	-

기부금	99,000	111,973	-	35,000

잡손실	61	73	5	44

복구공사손실	15,538	134,817	134,016	304,044

기타의 영업외비용	435,785	4,378,418	3,706,87 1	3,777,993

합계	1,178,779	5,439,671	4,603,825	4,922,998

29. 법인세비용(효익) 회사는 법인세비용은 누적 이월결손금으로 인하여 이연법인세 한도 적용 효과가 반영되어 있습니다. 3 0. 현금흐름표 (1) 당분 기 말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기 말	전기말

보통예금	57,417,325	42,345,055

당좌예금	4,423,365	1,126,601

정기예적금	20,000,000	20,000,000

외화예금	46,799,756	113,262,781

MMDA	6,061,179	10,866,339

기타	572,980,027	637,151,140

합계	707,681,652	824,751,916

(2) 당분 기 및 전 분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

유형자산으로 대체	117,039	88,157

매도가능금융자산으로 대체	51,360	-

기타대출채권으로 대체	-	3,175,087

기타자본항목의 대체	-	146,482,541

합계	168,399	149,745,785

31. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	차월약정(*2)

당분기말	전기말

신한은행(*1)	108,000,000	108,000,000

우리은행(*1)	14,000,000	14,000,000

KEB하나은행(*1)	10,000,000	10,000,000

HSBC서울지점(*3)	30,900,000	30,900,000

SC은행	10,000,000	10,000,000

합계	172,900,000	172,900,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

2) 상기 약정 외에 한국증권금융과 담보금융차입금, 유통금융차입금, 할인어음, 기관운용자 금대출, 채권딜러금융 및 일중자금거래에 대하여 각각 500,000백만원, 700,000백만원, 255,000백만원 , 733,561백 만원, 500,000백만원, 200,000백만원의 한 도약정을 체결하고 있습니다. 또한, 중국은행 및 공상은행과 신디케이트론 100,000백만원의 약정을 체결하였으며, 이에 대해 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당 분기 말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

현금성자산	정기예적금	신한은행 등	20,000,000	20,000,000	차액결제 담보

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	592,536,900	151,350,000	장외파생거래 등 담보

당좌개설보증금	국민은행 등	38,000	38,000	당좌거래 담보

소계	592,574,900	151,388,000

단기매매금융자산(*1,2)	주식	한국증권금융 등	13,267,558	18,483,900	대차담보

채권	한국거래소 등	26,814,581	10,012,459	선물담보

국민은행 등	281,816,875	138,595,236	OTC담보

한국증권금융 등	10,057,980	40,213,977	유통담보

한국증권금융 등	438,622,790	270,033,497	대차담보

한국거래소	2,004,192	5,583,992	CCP증거금담보

대고객 등	2,474,624,561	2,465,913,312	RP매도담보

소계	3,247,208,537	2,948,836,373

매도가능금융자산(*1)	주식	한국증권금융	104,733,459	98,583,440	대차담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	23,046,000	21,631,500	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	37,268,199	68,601,020	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	18,879,831	68,132,116	근저당권 및 전세권

소계	56,148,030	136,733,136

합계	4,043,710,926	3,377,172,449

(*1) 당분기말은 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었으며, 전기말은 한국증권거래소에서 제공하는 대용가격에 기초하여 작성되었습니다. (*2) 환매조건부채권매도의 담보로 제공되었으나, 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권과 환매조건부채권매수의 담보로 제공받은 단기매매금융자산은 상기 내역에서 제외되었습니다. (*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 9,344 백만원 (전기말: 44,682백만원) 입니다 .

(3) 당 분기 말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	NH투자증권	-	29,004,000	대차담보

원화예금	NH투자증권 등	55,720,000	20,600,000	OTC담보/대차담보

채권	미래에셋대우 등	211,653,800	228,436,404	OTC담보

미래에셋대우 등	916,007,149	1,000,277,958	RP매수담보

합계	1,183,380,949	1,278,318,362

(4) 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	세부내역	예치기관	당 분기 말	전기말

예치금	파생상품거래	예금(*1)	Newedge 외	80,273,454	117,383,798

투자자예탁금 별도예치금(*2)	예금	한국증권금융	1,508,587	1,508,637

당기손익인식지정금융자산	투자자예탁금 별도예치금(*2)	신탁예금	한국증권금융	2,554,449,657	2,508,826,238

장내파생	한국증권금융	102,636,328	84,364,400

법인MMF	한국증권금융	22,654,868	697,371

매도가능금융자산	유가증권시장공동기금(*3)	한국거래소	1,864,745	1,695,559

선물시장공동기금(*3)	한국거래소	10,505,339	11,539,966

예탁결제원기금(*3)	한국예탁결제원	288,836	333,519

CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	104,011	103,283

단기매매금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*3)	한국거래소	-	10,223

합계	2,774,285,825	2,726,462,994

(*1) 해외파생상품거래증거금(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당분기말 현재 총 32건(소송가액: 1,256,144백만원 ) 의 소송 사건에 피소되어 있고 총 10건(소송가액: 16,659 백만원 ) 의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상 기 소송과 관련하여 총 7,376백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

(6) 기타사항1 ) 대출확약 및 유동성공여 약정 회사는 당 분기 말 현재 와이케이라이온(주) 외 23개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 4,297억원 을 한도로 하는 매입약정(200억원) 및 사모사채인수확약(4,087억원) 을 체결하고 있으며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 10억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 매입약정 및 이행보증 등에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은없습니다.

2) 보험가입현황당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은다음과 같습 니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	삼성화재해상보험 외 4개사

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	삼성화재해상보험 외 4개사

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재해상보험, 현대해상화재보험

영업점 종업원신원보증보험	98,060,000	96,980,000	서울보증보험

전자금융거래배상책임보험	1,000,000	1,000,000	동부화재 외 3개사

재산종합보험	건물	152,607,494	128,107,494	KB손해보험, NH농협손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험	차량운반구	360,050	45,620	농협손해보험, KB손해보험

주택화재보험	투자부동산	18,250,000	18,250,000	삼성화재해상보험

3) 운용리스 당분 기 및 전분 기 현 재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기	전분기

최소리스료	60,536,349	67,718,520

1년이내	14,743,046	14,267,021

1년초과 5년이내	45,793,303	43,916,106

5년초과	-	9,535,393

당기손익에 반영된 리스료	11,921,154	12,150,817

최소리스료	11,921,154	12,150,817

32. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당 분 기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 54.2%)이며 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.입니다.

(2) 종속기업 등의 현황 1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

유안타인베스트먼트(주)	100.00	100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	100.00	100.00

와이케이라이온(주)(*1)	-	-

피날레동삭제오차 (주)(*1)	-	-

와이케이스카이 (주)(*1)	-	-

티에이치제오차 (주)(*1)	-	-

와이케이브라운제이차 (주)(*1)	-	-

와이케이유니온 (주)(*1)	-	-

와이케이에듀 (주)(*1)	-	-

와이케이디웨이 (주)(*1)	-	-

와이케이에이피티제일차 (주)(*1)	-	-

와이케이에스더블유제이차 (주)(*1)	-	-

와이케이파크 (주)(*1)	-	-

와이케이제이피제이차 (주)(*1)	-	-

뉴스타파워제일차 (주)(*1)	-	-

와이케이뉴엔씨제일차 (주)(*1)	-	-

와이케이세라믹 (주)(*1)	-	-

와이케이하프문제이차 (주)(*1)	-	-

와이케이뉴엔씨제이차 (주)(*1)	-	-

와이케이아레나 (주)(*1)	-	-

와이케이헤센 (주)(*1)	-	-

이엘에프제오차 (주)(*1)	-	-

와이케이효문하늘채 (주)(*1)	-	-

와이케이에코 (주)(*1)	-	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사 와 매출 등 거 래 또는 채권ㆍ 채무 잔 액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	동양자산운용(주)	동양자산운용(주)

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호	-	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

폴라리스오션사모투자전문회사	폴라리스오션사모투자전문회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	유안타제1호기업인수목적주식회사

유안타제2호기업인수목적주식회사	유안타제2호기업인수목적주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(Hong Kong)	Yuanta Securities(Hong Kong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행	-	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(3) 당분 기 및 전 분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	5,481,337

Yuanta Securities(Taiwan)	-	96,164

종속기업	유안타인베스트먼트(주)	453,522	1,376

와이케이월드제일차 (주)	171,923	-

와이케이라이온 (주)	269,370	-

피날레동삭제오차 (주)	465,831	-

와이케이스카이 (주)	532,960	-

티에이치제오차 (주)	2,046,076	-

이엘에프제삼차 (주)	751,705	18,435

와이케이캠프 (주)	309,769	-

와이케이브라운제이차 (주)	304,475	-

와이케이유니온 (주)	224,927	-

와이케이에듀 (주)	367,239	-

와이케이디웨이 (주)	275,544	-

와이케이에이피티제일차 (주)	471,500	-

와이케이에스더블유제이차 (주)	122,397	-

와이케이테마파크제일차 (주)	63,041	-

와이케이파크 (주)	260,128	-

와이케이제이피제이차 (주)	343,670	-

뉴스타파워제일차 (주)	379,365	-

와이케이뉴엔씨제일차 (주)	214,760	-

와이케이세라믹 (주)	276,349	-

와이케이하프문제이차 (주)	230,582	-

와이케이뉴엔씨제이차 (주)	70,279	-

와이케이아레나 (주)	160,477	-

와이케이헤센 (주)	217,533	-

이엘에프제오차 (주)	242,884	-

와이케이효문하늘채 (주)	151,110	-

와이케이에코 (주)	5,000	-

관계기업	폴라리스오션사모투자전문회사	873,661	-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호	156,000	-

KoFC-동양Pioneer Champ 2011-11호	960,492	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	13

유안타저축은행	6,568	-

임직원	233,152	-

합계	11,612,289	5,597,325

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	5,353,617

Yuanta Securities(Taiwan)	156,000	-

종속기업	유안타인베스트먼트(주)	361,037	506

와이케이플랜(주)	5,000	375

와이케이브라운(주)	312,315	-

와이케이뉴타운(주)	327,498	-

와이케이뉴(주)	178,983	-

와이케이뉴시티제일차(주)	112,218	-

와이케이뉴시티제이차(주)	229,156	-

에스테이트제육차(주)	272,787	-

와이케이월드제일차(주)	408,533	-

에이블향남제사차(주)	504,896	-

에스테이트제일차(주)	202,404	-

이더블유비제삼차(주)	274,513	-

와이케이더힐(주)	315,000	-

와이케이라이온(주)	6,000	-

피날레동삭제오차(주)	340,375	-

와이케이스카이(주)	212,200	-

디더블유송산제삼차(주)	128,963	-

관계기업	동양자산운용(주)	-	41

폴라리스오션사모투자전문회사	306,956	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	439

임직원	244,267	-

합계	4,899,101	5,354,978

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	114,697,737

Yuanta Securities(Taiwan)	-	19,678

종속기업	유안타인베스트먼트(주)	-	1,976,197

관계기업	동양자산운용(주)	-	13

폴라리스오션사모투자전문회사	98,849	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	-	5,605

Yuanta Futures	2,586,257	-

유안타저축은행	1,693	-

임직원	8,423,607	-

합계	11,886,406	116,699,230

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	-	120,894,326

종속기업	유안타인베스트먼트(주)	-	584,838

관계기업	동양자산운용(주)	-	19

폴라리스오션사모투자전문회사	103,066	-

유안타제1호기업인수목적 주식회사	876,000	-

유안타제2호기업인수목적 주식회사	776,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(Hong Kong)	-	6,954

Yuanta Futures	564,923	-

임직원	7,634,678	-

합계	9,954,667	121,486,137

( 4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	3,685,403	4,028,085

퇴직급여	619,146	234,930

합계	4,304,548	4,263,015

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	회사명	기초	차입	상환	기타	기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	120,850,000	-	-	(6,180,000)	114,670,000	5,481,337

전분기	회사명	기초	차입	상환	기타	기말	이자비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services	117,200,000	-	-	(7,570,000)	109,630,000	5,353,598

(6) 당분기말 현재 최상위지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd로부터 중국은행, 공상은행과의 신디케이트론 100,000백만원에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.(단위:천원).

회사명	금액

와이케이라이온(주)	10,000,000

피날레동삭제오차 (주)	15,400,000

와이케이스카이 (주)	19,000,000

티에이치제오차 (주)	35,000,000

와이케이브라운제이차 (주)	15,000,000

와이케이유니온 (주)	10,000,000

와이케이에듀 (주)	25,000,000

와이케이디웨이 (주)	20,300,000

와이케이에이피티제일차 (주)	20,000,000

와이케이에스더블유제이차 (주)	10,900,000

와이케이파크 (주)	20,000,000

와이케이제이피제이차 (주)	19,000,000

뉴스타파워제일차 (주)	30,000,000

와이케이뉴엔씨제일차 (주)	17,500,000

와이케이세라믹 (주)	9,000,000

와이케이하프문제이차 (주)	20,000,000

와이케이뉴엔씨제이차 (주)	18,000,000

와이케이아레나 (주)	10,000,000

와이케이헤센 (주)	17,000,000

이엘에프제오차 (주)	22,400,000

와이케이효문하늘채 (주)	25,000,000

와이케이에코 (주)	20,200,000

합계	408,700,000

33. 기타사항 재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. (1 ) 신탁계정 회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분 기 및 전 분기 수수 료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	3,427,645	3,506,480

중도해지수수료	32,538	242,357

재산신탁보수	99,207	251,577

합계	3,559,390	4,000,414

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기 말	전기말

예수유가증권	위탁자유가증권	14,974,107,433	13,873,957,948

저축자유가증권	128,692,623	127,096,027

수익자유가증권	3,406,955,253	3,558,294,731

기타	1,140,108	5,428,238

소계	18,510,895,417	17,564,776,944

대차유가증권	차입유가증권	590,910,052	359,655,654

34. 재무위험관리34.1 개요(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 리스크관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크 관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

34.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 당 분기 말 및 전기 말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분 기 말	전기말

현금성자산	707,681,652	824,751,916

예치금	972,645,640	487,147,446

단기매매금융자산(파생상품제외)	3,445,147,136	3,180,792,357

파생상품(단기매매금융자산)	160,994,426	193,929,545

당기손익인식지정금융자산	2,970,708,646	2,653,902,861

매도가능금융자산	58,425,670	58,584,360

대출채권	1,719,879,030	1,697,047,162

미수금	378,277,139	173,142,283

미수수익	30,553,983	25,888,279

보증금	38,844,825	39,543,040

기타자산	2,285,055	9,814,474

매입약정(사모사채인수확약)	429,700,000	246,366,667

합계	10,915,143,202	9,590,910,390

(4) 대출채권의 신용위험 회사는 신용위험을 수반하고 있는 대여금 및 수취채권(이하 "대출채권")에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다.

회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권에 보고기간종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

당분기말	개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	748,672,330	99	943,198,013	92	1,691,870,343	95

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	2,425,317	-	-	-	2,425,317	-

손상대출채권	8,025,869	1	82,885,811	8	90,911,680	5

소계	759,123,516	100	1,026,083,824	100	1,785,207,340	100

대손충당금	(7,138,454)	(58,189,856)	(65,328,310)

장부금액	751,985,062	967,893,968	1,719,879,030

전기말	개인	기업	합계

금액	비율(%)	금액	비율(%)	금액	비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권	595,883,109	99	1,071,674,198	92	1,667,557,307	94

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권	839,110	-	3	-	839,113	-

손상대출채권	7,803,504	1	89,576,098	8	97,379,602	6

소계	604,525,723	100	1,161,250,299	100	1,765,776,021	100

대손충당금	(7,064,619)	(61,664,240)	(68,728,859)

장부금액	597,461,104	1,099,586,059	1,697,047,162

1) 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

개인	기업	합계	개인	기업	합계

대출채권	748,672,329	943,198,013	1,691,870,342	595,883,108	1,071,674,198	1,667,557,306

충당금	-	(212,755)	(212,755)	-	(211,990)	(211,990)

장부금액	748,672,329	942,985,258	1,691,657,587	595,883,108	1,071,462,208	1,667,345,316

당 분 기말 및 전기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과같이 분류하였습니다.

구분	신용등급(*1)	부도율 구간	당분기말	전기말

1	우량채권(C1) AAA~AA	0.03%~0.09%	216,000,000	100,000,000

2	우량채권(C2) A+~A	0.20%~0.38%	398,800,000	659,300,000

3	우량채권(C3) BBB+~BBB-	0.63%~1.62%	179,582,098	221,162,072

4	우량채권(C4) BB+~B	3.25%~8.70%	3,924,915	4,251,986

5	우량채권(C5) CCC~C	12.00%~19.40%	144,891,000	86,960,140

6	NPL채권(C6) D	-	-	-

합계	943,198,013	1,071,674,198

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권(단위:천원)

당분기말	1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	2,295,093	86	332	129,806	2,425,317

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	2,295,093	86	332	129,806	2,425,317

전기말	1개월 미만	2개월 미만	3개월 미만	3개월 이상	합계

개인	834,362	80	21	4,647	839,110

대손충당금	-	-	-	-	-

기업	3	-	-	-	3

대손충당금	-	-	-	-	-

장부금액	834,365	80	21	4,647	839,113

3) 손상대출채권(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

개인	기업	합계

대출채권	8,025,869	82,885,811	90,911,680	97,379,602

대손충당금	(7,138,454)	(57,977,101)	(65,115,555)	(68,516,869)

장부금액	887,415	24,908,710	25,796,125	28,862,733

4) 신용위험의 집중도분석

당분 기 말 및 전기말 현재 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	759,123,516	-	759,123,516	42

기업대출	제조업	5,777,716	-	5,777,716	1

건설업	6,706,166	-	6,706,166	1

금융및보험업	-	-	-	-

기타	875,952,000	-	875,952,000	48

합계	137,647,941	-	137,647,941	8

1,785,207,339	-	1,785,207,339	100

전기말	한국	기타	합계	비율(%)

개인대출	604,525,723	-	604,525,723	34

기업대출	제조업	6,806,404	-	6,806,404	1

건설업	8,147,162	-	8,147,162	1

도,소매업	-	-	-	-

금융및보험업	977,592,951	-	977,592,951	54

기타	168,703,782	-	168,703,782	10

합계	1,765,776,022	-	1,765,776,022	100

(5) 유가증권의 신용위험 1) 당 분기말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	국채(A)	우량채권(C1) AAA~AA-	우량채권(C2) A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B	기타채권(C5)B- 미만	우량채권(C4) 무등급	우량채권(C5)유동화,사모BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	2,383,278,128	923,825,219	116,872,410	18,611,683	-	-	-	-	2,559,695	3,445,147,135

국공채,특수채,회사채	2,165,629,295	767,452,514	58,014,385	18,611,683	-	-	-	-	2,559,695	3,012,267,572

재매입유가증권	209,291,610	89,898,827	-	-	-	-	-	-	-	299,190,437

외화채권	8,357,223	66,473,878	2,305,670	-	-	-	-	-	-	77,136,771

기업어음증권	-	-	47,416,582	-	-	-	-	-	-	47,416,582

전자단기사채	-	-	9,135,773	-	-	-	-	-	-	9,135,773

매도가능금융자산	40,024,146	-	-	-	-	18,368,949	-	-	32,575	58,425,670

기타채권	40,024,146	-	-	-	-	18,368,949	-	-	32,575	58,425,670

합계	2,423,302,274	923,825,219	116,872,410	18,611,683	-	18,368,949	-	-	2,592,270	3,503,572,805

전기말	국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3) BBB+~BBB-	우량채권(C4)BB+~B	우량채권(C5)무등급	우량채권(C6)유동화,사모BBB+~BBB-	기타(무등급)	합계

단기매매금융자산	2,370,310,597	672,773,360	111,051,243	12,038,165	14,618,991	-	-	-	3,180,792,356

국공채,특수채,회사채	2,148,445,655	394,915,416	55,334,376	11,644,017	14,618,991	-	-	-	2,624,958,455

대여유가증권	9,410	-	-	-	-	-	-	-	9,410

재매입유가증권	208,271,830	217,186,207	-	-	-	-	-	-	425,458,037

외화채권	13,583,702	60,173,512	9,055,653	-	-	-	-	-	82,812,867

기업어음증권	-	-	2,000,986	-	-	-	-	-	2,000,986

전자단기사채	-	498,225	44,660,228	394,148	-	-	-	-	45,552,601

매도가능금융자산	40,095,927	9,773,855	-	-	8,682,004	-	-	32,574	58,584,360

기타채권	40,095,927	9,773,855	-	-	8,682,004	-	-	32,574	58,584,360

합계	2,410,406,524	682,547,215	111,051,243	12,038,165	23,300,995	-	-	32,574	3,239,376,716

상기 채권 중 연체되거나 손상된 항목은 없습니다. 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다.

신용건전성	국내	국외

한신평	한기평	한신정	S	Fitch-IBCA	Moody's

1	AA0 to AAA	AA0 to AAA	AA0 to AAA	A- to AAA	A- to AAA	A3 to Aaa

2	A- to AA-	A- to AA-	A- to AA-	BBB- to BBB+	BBB- to BBB+	Baa3 to Baa1

3	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BBB0 to BBB+	BB to BB+	BB to BB+	Ba2 to Ba1

4	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	BB0 to BBB-	B+ to BB-	B+ to BB-	B1 to Ba3

5	BB- 이하	BB- 이하	BB- 이하	B 이하	B 이하	B2 이하

2) 신용위험의 집중도 분석 당 분기 말 및 전기말 현재 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기 말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

단기매매금융자산

한국	3,368,010,365	98	3,097,979,491	97

기타	77,136,771	2	82,812,865	3

소계	3,445,147,136	100	3,180,792,356	100

매도가능금융자산

한국	58,425,670	100	58,584,360	100

소계	58,425,670	100	58,584,360	100

합계	3,503,572,806	3,239,376,716

34.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크'와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크'를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 당분 기 말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	7,384,078,401	7,181,912,252

3개월이내 유동성 부채	6,530,339,043	6,192,387,209

3개월 누적 유동성 GAP	853,739,358	989,525,043

3개월 누적 유동성 비율	113%	116%

( 5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 1) 비파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리 에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	473,159,596	323,994,521	153,471,476	197,529,204	263,386,131	1,411,540,928

단기매매금융부채	매도유가증권	-	101,366,797	100,000,000	70,000,000	156,000,000	86,000,000	513,366,797

상각후원가로측정하는금융부채	예수부채	2,796,254,836	8,984,546	-	-	-	-	2,805,239,382

차입금	-	383,451,511	153,399,272	5,698,199	791,416,553	-	1,333,965,535

환매조건부채권매도	681,660,700	2,366,986,968	11,448,435	14,379,338	-	-	3,074,475,441

사채	-	192,822	188,630	383,548	79,262,179	-	80,027,179

후순위사채	-	1,352,395	1,322,995	2,690,090	39,095,536	115,914,091	160,375,107

미지급금	-	316,252,026	-	-	-	104,534	316,356,560

미지급비용	5,436,548	9,228,386	8,899,978	16,081,912	7,377,911	568	47,025,303

임대보증금	-	795,618	834,015	1,441,298	2,754,577	-	5,825,508

기타부채	60,281,624	3,650,878	-	-	-	-	63,932,502

약정사항	매입약정 등	-	34,000,000	50,300,000	113,000,000	232,400,000	-	429,700,000

합계	3,543,633,708	3,699,421,543	650,387,846	377,145,861	1,505,835,960	465,405,324	10,241,830,242

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	339,233,953	263,502,287	114,419,532	199,281,337	27,204,314	943,641,423

단기매매금융부채	매도유가증권	-	59,153,332	-	-	28,000,000	65,000,000	152,153,332

상각후원가로측정하는 금융부채	예수부채	2,727,013,019	8,878,843	-	-	-	-	2,735,891,862

차입금	-	323,228,477	3,226,443	6,478,923	793,864,449	-	1,126,798,292

환매조건부채권매도	662,117,337	2,612,623,272	7,661,155	27,796,224	-	-	3,310,197,988

일반사채	-	188,630	190,726	385,644	79,834,363	-	80,599,363

후순위사채	-	25,151,817	97,823,422	2,841,867	40,423,304	126,138,264	292,378,674

미지급금	-	130,620,002	-	-	-	105,307	130,725,309

미지급비용	5,809,698	23,284,945	-	2,855,561	8,246,114	568	40,196,886

임대보증금	-	2,174,612	202,563	1,658,156	1,629,253	-	5,664,584

기타부채	30,842,525	4,669,807	-	-	-	-	35,512,332

약정사항	매입약정 등	-	73,366,667	-	15,000,000	158,000,000	-	246,366,667

합계	3,425,782,579	3,602,574,357	372,606,596	171,435,907	1,309,278,820	218,448,453	9,100,126,712

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

2) 파생상품의 현금흐름 다음 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(627,368,779)	(28,080,670)	(22,505,401)	-	-	(677,954,850)

통화선도(유출)	-	635,610,199	28,358,206	22,744,396	-	-	686,712,801

소계	-	8,241,420	277,536	238,995	-	-	8,757,951

금리스왑	-	457,795	193,608	91,439	(94,413)	-	648,429

CD스왑	-	115,026,142	(2,537,583)	(84,864,058)	13,126,221	-	40,750,722

통화스왑	-	8,487	185,718	87,255	820,867	-	1,102,327

신용스왑	-	50,270	105,854	73,435	380,873	147,249	757,681

매도옵션	-	184,429,397	9,828,423	53,134,908	57,687,157	-	305,079,885

합계	-	308,213,511	8,053,556	(31,238,026)	71,920,705	147,249	357,096,995

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(269,581,767)	-	(41,926,423)	-	-	(311,508,190)

통화선도(유출)	-	276,631,756	-	44,901,241	-	-	321,532,997

소계	-	7,049,989	-	2,974,818	-	-	10,024,807

금리스왑	-	347,393	334,883	544,043	144,992	-	1,371,311

CD스왑	-	(1,584,161)	(310,336)	(6,749,038)	19,359,982	-	10,716,447

통화스왑	-	1,734	759	66,591	2,311,203	-	2,380,287

신용스왑	-	98,799	187,714	439,272	908,365	-	1,634,150

매도옵션	-	29,643,170	31,855,247	98,885,031	39,471,302	-	199,854,750

합계	-	35,556,924	32,068,267	96,160,717	62,195,844	-	225,981,752

34.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 리스크관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 리스크관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로 한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다.

또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지 션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당 분기 말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위 :천원).

구분	당기말	전기말

금리 위험	7,576,742	3,047,187

환 위험	12,075,670	6,783,396

기타가격위험	9,397,696	16,237,351

: 분산효과 차감	(23,275,632)	(15,754,768)

총 VaR	5,774,476	10,313,166

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	통화	당 분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	80,588,705	13,889,463	184,292,938	31,930,594

USD	17,211,879	19,736,862	53,945,526	65,193,168

JPY	232,904,396	2,376,603	236,887,498	2,456,073

HKD	41,137,514	6,038,576	36,381,389	5,669,312

BRL	4,865,169	1,753,115	4,226,047	1,569,174

기타	3,005,138	6,444,460

소계	46,799,757	113,262,781

예치금	USD	348,203,917	399,285,432	137,673,574	166,378,514

HKD	1,138,995,495	167,193,149	842,070,405	131,219,831

JPY	1,760,569,417	17,965,202	3,776,944,255	39,159,736

EUR	84,800,470	114,554,411	92,252,158	116,938,836

CNH	5,862,433	1,010,390	7,494,695	1,298,531

기타	588,159	105,361

소계	700,596,743	455,100,809

단기매매금융자산	USD	69,279,831	79,443,182	66,630,136	80,522,520

CNY	40,786,686	7,029,585	103,379,507	17,911,533

소계	86,472,767	98,434,053

매도가능금융자산	USD	11,291,339	12,947,778	13,861,241	16,751,310

소계	12,947,778	16,751,310

기타자산	USD	15,246,845	17,483,557	563,685	686,271

HKD	100,000,000	14,679,000	-	-

CNY	-	-	440,800	76,373

기타	-	-	-	-

소계	32,162,557	762,644

합계	878,979,602	684,311,597

외화부채

고객예수금	USD	26,769,978	30,697,134	16,942,155	20,474,595

BRL	4,865,169	1,753,115	4,226,047	1,569,173

CNY	76,150,853	13,124,600	94,132,728	16,309,437

기타	16,517,389	20,771,476

소계	62,092,238	59,124,681

외화사채	USD	100,000,000	114,670,000	100,000,000	120,850,000

기타부채	USD	-	-	24,500,000	29,608,250

소계	-	29,608,250

합계	176,762,238	209,582,931

34.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

34.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 영업용순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 이와 같은 NCR(영업용순자본비율)은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본을 영업부문 손실 예측치인 총위험액으로 나누어서 구하고 있습니다.

34.7 금융자산과 금융부채의 상계

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분기말	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	26,146,000	-	26,146,000	-	-	26,146,000

기타채권	81,476,194	79,444,044	2,032,150	-	-	2,032,150

증권미수금	1,096,201,183	764,079,697	332,121,486	-	-	332,121,486

환매조건부매수	874,300,000	-	874,300,000	874,300,000	-	-

합계	2,078,123,377	843,523,741	1,234,599,636	874,300,000	-	360,299,636

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미수미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타채권	71,868,494	62,915,346	8,953,148	-	-	8,953,148

증권미수금	623,843,108	464,277,324	159,565,784	-	-	159,565,784

환매조건부매수	952,200,000	-	952,200,000	952,200,000	-	-

합계	1,647,911,602	527,192,670	1,120,718,932	952,200,000	-	168,518,932

실 행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분기 말	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	26,078,000	-	26,078,000	-	-	26,078,000

기타부채	84,005,669	79,444,045	4,561,624	-	-	4,561,624

증권미지급금	1,054,201,196	764,079,696	290,121,500	-	-	290,121,500

환매조건부매도	3,073,408,790	-	3,073,408,790	3,073,408,790	-	-

합계	4,237,693,655	843,523,741	3,394,169,914	3,073,408,790	-	320,761,124

전기말	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

미지급미결제현물환	-	-	-	-	-	-

기타부채	65,288,931	62,915,346	2,373,585	-	-	2,373,585

증권미지급금	594,744,787	464,277,324	130,467,463	-	-	130,467,463

환매조건부매도	3,309,428,582	-	3,309,428,582	3,309,428,582	-	-

합계	3,969,462,300	527,192,670	3,442,269,630	3,309,428,582	-	132,841,048

35. 공정가치 당분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 35.1 금융상품 종류별 공정가치 당 분기말 및 전 기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분 기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

단기매매금융자산	지분증권	76,363,310	76,363,310	22,559,073	22,559,073

채무증권	3,445,147,136	3,445,147,136	3,180,792,357	3,180,792,357

집합투자증권	42,156,884	42,156,884	73,708,006	73,708,006

파생상품	160,994,426	160,994,426	193,929,545	193,929,545

당기손익인식지정금융자산	파생결합증권	290,967,793	290,967,793	60,014,852	60,014,852

별도예치금(신탁)	2,679,740,853	2,679,740,853	2,593,888,009	2,593,888,009

매도가능금융자산	지분증권	185,937,679	185,937,679	191,462,062	191,462,062

채무증권	58,393,095	58,393,095	58,551,785	58,551,785

집합투자증권	190,279	190,279	93,927	93,927

손해배상공동기금	12,762,931	12,762,931	13,672,327	13,672,327

대여금 및수취채권	대출채권	1,719,879,030	1,720,615,016	1,697,047,162	1,697,971,050

보증금	38,844,825	39,994,187	39,543,040	41,604,742

합계	8,711,378,241	8,713,263,589	8,125,262,145	8,128,247,735

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	23,482,868	23,482,868	39,153,332	39,153,332

채무증권	468,892,318	468,892,318	111,309,564	111,309,564

집합투자증권	17,883,928	17,883,928	6,026,567	6,026,567

파생상품	359,226,844	359,226,844	231,865,950	231,865,950

당기손익인식지정금융부채	1,418,299,031	1,418,299,031	944,998,260	944,998,260

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	76,873,037	77,726,417	75,548,062	76,441,452

후순위사채	117,737,085	136,601,035	238,238,793	256,689,531

보증금	5,734,496	6,138,516	5,593,735	5,384,484

합계	2,488,129,607	2,508,250,957	1,652,734,263	1,671,869,140

35.2 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분 기 에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	(7,749,170)	(22,870,800)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(19,206,874)	(16,085,200)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	8,997,148	33,714,886

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(17,958,896)	(5,241,114)

35.3 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당 분기말	전기말

주식	4,651,607	4,232,981

출자금	2,303,596	1,991,046

외화지분증권	795,871	805,621

집합투자증권	101,741	101,741

채무증권	32,575	32,575

합계	7,885,390	7,163,964

상기 매도가능증권은 다수의 소액 유가증권들로 구성되어 있으며, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 상기 장부금액은 손상 발생건에 대해서는 손상차손을 인식한 후 금액입니다. 회사는 상기 매도가능증권에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

35.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당 분기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

당 분기말	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	지분증권	76,363,310	-	-	76,363,310

채무증권	936,977,587	2,508,169,549	-	3,445,147,136

집합투자증권	15,917,295	26,239,589	-	42,156,884

파생상품(*1)	17,575,003	9,225,368	134,194,055	160,994,426

당기손익인식지정금융자산	-	2,679,740,853	290,967,793	2,970,708,646

매도가능금융자산	지분증권	1,014,242	-	184,923,437	185,937,679

채무증권	-	49,954,947	8,438,149	58,393,095

집합투자증권	-	190,279	-	190,279

손해배상공동기금	-	12,762,931	-	12,762,931

금융자산합계	1,047,847,437	5,286,283,516	618,523,434	6,952,654,386

단기매매 금융부채	지분증권	23,482,868	-	-	23,482,868

채무증권	468,892,318	-	-	468,892,318

집합투자증권	17,883,928	-	-	17,883,928

파생상품	9,020,492	12,709,295	337,497,056	359,226,844

당기손익인식지정금융부채	-	-	1,418,299,031	1,418,299,031

금융부채합계	519,279,606	12,709,295	1,755,796,087	2,287,784,989

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	1,720,615,016	-	1,720,615,016

보증금	-	39,994,187	-	39,994,187

투자부동산	-	-	135,080,930	135,080,930

자산합계	-	1,760,609,203	135,080,930	1,895,690,133

상각후원가로측정하는금융부채	일반사채	-	77,726,417	-	77,726,417

후순위사채	-	136,601,035	-	136,601,035

보증금	-	6,138,516	-	6,138,516

부채합계	-	220,465,968	-	220,465,968

전 기말	수준분류

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	지분증권	22,559,073	-	-	22,559,073

채무증권	874,961,009	2,305,831,348	-	3,180,792,357

집합투자증권	55,124,347	18,583,659	-	73,708,006

파생상품(*1)	41,649,583	12,279,062	140,000,900	193,929,545

당기손익인식지정금융자산	-	2,593,888,009	60,014,852	2,653,902,861

매도가능금융자산	지분증권	3,316,694	-	188,145,368	191,462,062

채무증권	-	58,551,785	-	58,551,785

집합투자증권	-	93,927	-	93,927

손해배상공동기금	-	13,672,327	-	13,672,327

금융자산합계	997,610,706	5,002,900,117	388,161,120	6,388,671,943

단기매매 금융부채	지분증권	39,153,332	-	-	39,153,332

채무증권	111,309,564	-	-	111,309,564

집합투자증권	6,026,567	-	-	6,026,567

파생상품(*1)	4,110,000	14,602,619	213,153,331	231,865,950

당기손익인식지정금융부채	-	-	944,998,260	944,998,260

금융부채합계	160,599,463	14,602,619	1,158,151,591	1,333,353,673

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	1,697,971,050	-	1,697,971,050

보증금	-	41,604,742	-	41,604,742

투자부동산	-	-	153,512,120	153,512,120

자산합계	-	1,739,575,792	153,512,120	1,893,087,912

상각후원가로측정하는금융부채	일반사채	-	76,441,452	-	76,441,452

후순위사채	-	256,689,531	-	256,689,531

보증금	-	5,384,484	-	5,384,484

부채합계	-	338,515,467	-	338,515,467

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

( 2 ) 공정가치 수준 3 관련 공시 당 분기 및 전 분기 의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

당분 기	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	60,014,852	188,145,368	(73,152,431)	(944,998,260)

당기손익인식	23,140,612	(5,110,988)	(158,024,913)	(53,429,077)

기타포괄손익인식	-	(3,620,433)	-	-

매입	262,149,493	15,152,241	241,455,672	-

매도	(54,337,164)	(11,440)	(156,021,806)	-

발행	-	-	(263,595,986)	(1,739,847,327)

결제	-	-	206,463,362	1,319,975,633

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	(1,193,162)	(426,899)	-

기말	290,967,793	193,361,586	(203,303,001)	(1,418,299,031)

전분기	당기손익인식지정금융자산	매도가능금융자산	파생상품(*1)	당기손익인식지정금융부채

기초	62,496,878	175,614,326	68,527,055	(766,553,108)

당기손익인식	5,641,799	-	(21,549,908)	(26,872,358)

기타포괄손익인식	-	12,157,921	-	-

매입	62,298,030	168,868	8,830,593	-

매도	(51,546,437)	(17,604,234)	5,170,486	-

발행	-	-	(16,355,857)	(1,534,642,111)

결제	-	-	36,637,893	1,405,664,400

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	843,293	-	-

기말	78,890,270	171,180,174	81,260,262	(922,403,177)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

35.5 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

단기매매금융자산

채무증권	2,508,169,549	2	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	0.48%~8.85%

파생상품	143,419,423	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2017.09.29 KOSPI200 : 11.09%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2017.09.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 0.99%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2017.09.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 11.09%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2017.09.29 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 833원, 4분기 22,333원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2017.09.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7049)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlo simulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이 (2017.09.29 KOSPI200 EWMA 변동성 : 11.09%)

기초자산의 배당수익률	연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이 (2017.09.29 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 0.99%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2017.09.29 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7049)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	26,239,589	2	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융자산

당기손익인식지정금융자산	2,970,708,646	2,3	파생상품 자산과 동일함

매도가능금융자산

지분증권	184,923,437	3	시장접근법 및 이익접근법	가중평균자본비용(WACC)	5.55%~14.35%

자본비용(COE)	14.17%

기초자산 변동성(180일)	16.41%

영구성장율	0%~1%

채무증권	58,393,096	2,3	단기매매금융자산과 동일

집합투자증권	190,279	2	단기매매금융자산과 동일

단기매매금융부채

파생상품	350,206,351	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	1,418,299,031	3	Option Model	당기손익인식지정금융자산과 동일함

35.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

35.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당 분 기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

매도가능금융자산	-	19,650,356	(12,274,480)

파생상품자산(*1)	(13,477,761)	-	19,814,959	-

파생결합증권자산(*1)	(44,347,914)	-	72,779,362	-

파생상품부채(*1)	34,759,837	-	(18,959,775)	-

파생결합증권부채(*1)	108,436,287	-	(120,240,098)	-

합계	85,370,449	19,650,356	(46,605,552)	(12,274,480)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

매도가능금융자산	-	41,381,553	(17,488,813)

파생상품자산(*1)	(5,777,731)	-	21,634,890	-

파생결합증권자산(*1)	(10,799,139)	-	6,170,011	-

파생상품부채(*1)	261,710,935	-	(176,324,275)	-

파생결합증권부채(*1)	78,312,200	-	(38,554,514)	-

합계	323,446,265	41,381,553	(17,488,813)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 +60%를 적용 하여 변동내역을 산출하였습니다.

36. 보고기간 종료일 이후 사건 회사의 종속기업인 Shanghai Xinsheng Investment Consulting Co., Ltd.는 2017년 10월 24일 청산 완료 되었습니다. 이로 인해 재무제표에 미치는 효과는 없습니다.