유안타증권 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에 53개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.56%(116,876,331주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)	47,699,878	29,226,918

장내파생상품거래예치금	229,672,698	316,770,418

정기예적금	774,500,000	624,500,000

당좌개설보증금	39,500	39,500

송금예치금	185,295	1,289,400

기타예치금	99,183,688	177,766,294

합계	1,151,281,059	1,149,592,530

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

대여유가증권(*1)	주식	102,937	-	미래에셋증권 등

채권	7,149,548	-	한국증권금융

소계	7,252,485	-

재매입유가증권(*2)	국공채	1,366,406,289	1,094,278,098	한국증권금융

특수채	570,507,126	1,277,885,457	한국증권금융

회사채	526,014,870	228,807,228	한국증권금융

소계	2,462,928,285	2,600,970,783

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,373,177백만원(전기:2,476,688백만원)입니다.

(2) 매도유가증권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식	103,199,458	139,256,812

국공채	417,768,812	351,700,693

집합투자증권	3,763,249	6,585,000

합계	524,731,519	497,542,505

7. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

약정금액(*1)	자산	부채	약정금액(*1)	자산	부채

이자율관련	장내파생상품	선물(*2)	2,265,258,919	208,136	38,028	1,456,066,956	741,461	667,887

장외파생상품	선도	1,110,000,000	5,238,522	12,776,267	-	-	-

스왑	6,061,132,000	26,793,009	135,283,343	6,376,469,400	28,233,913	132,528,656

소계	9,436,390,919	32,239,667	148,097,638	7,832,536,356	28,975,374	133,196,543

통화관련	장내파생상품	선물(*2)	78,510,645	-	22,202	79,444,428	-	6,359

장외파생상품	선도	844,623,121	11,351,107	11,074,031	963,900,755	6,339,735	8,781,952

소계	923,133,766	11,351,107	11,096,233	1,043,345,183	6,339,735	8,788,311

주식 및주가지수관련	장내파생상품	선물(*2)	759,271,415	15,544,416	4,115,861	157,315,129	105,682	1,074,146

옵션	6,615,630,032	49,178,200	121,120,622	1,556,257,578	39,130,024	73,402,946

소계	7,374,901,447	64,722,616	125,236,483	1,713,572,707	39,235,706	74,477,092

장외파생상품	스왑	902,491,051	35,357,243	37,206,484	1,269,003,118	106,627,288	120,509,237

옵션	16,000,000	-	179,350	5,000,375	-	144,208

소계	918,491,051	35,357,243	37,385,834	1,274,003,493	106,627,288	120,653,445

상품관련	장외파생상품	스왑	39,688,000	3,717	574,572	38,782,000	-	2,026,943

신용관련	장외파생상품	스왑	1,507,131,963	9,492,436	1,929,978	1,659,535,138	10,518,694	2,500,523

합계	20,199,737,146	153,166,786	324,320,738	13,561,774,877	191,696,797	341,642,857

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식	132,766,080	95,961,632

국공채	521,122,147	331,276,618

특수채	1,909,258,042	1,611,251,971

회사채	1,442,177,906	1,922,501,355

집합투자증권	358,172,377	357,891,649

기업어음증권	496,790,501	450,484,596

전자단기사채	27,314,779	17,337,425

외화증권	344,474,662	308,946,362

대여유가증권	7,252,485	-

재매입유가증권	2,462,928,285	2,600,970,783

장내파생상품	64,930,751	39,977,168

장외파생상품	88,236,035	151,719,629

기타금융자산	10,429,921	9,650,000

투자자예탁금별도예치금(신탁)	2,250,384,337	2,311,925,080

소계	10,116,238,308	10,209,894,268

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권	62,531,619	45,412,807

파생상품결합증권	100,739,948	36,472,029

소계	163,271,567	81,884,836

기타당기손익-공정가치측정금융자산	101,983,668	102,630,023

합계	10,381,493,543	10,394,409,127

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권	669,671,785	1,090,595,397

매도파생상품결합증권	1,462,501,358	1,056,962,002

합계	2,132,173,143	2,147,557,399

(2) 당분기 및 전분기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	55,975	(272,785)	(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)	(62,375)	-	(62,375)

당분기말	(6,400)	(272,785)	(279,185)

법인세 효과	1,478	63,014	64,492

법인세 효과 반영 후 당분기말	(4,922)	(209,771)	(214,693)

전분기	매도주가연계증권	매도파생상품결합증권	합계

기초	(83,529)	(627,147)	(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)	-	-	-

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)	58,086	297,792	355,878

전분기말	(25,443)	(329,355)	(354,798)

법인세 효과	5,877	76,081	81,958

법인세 효과 반영 후 전분기말	(19,566)	(253,274)	(272,840)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2) 제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말

계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액

매도주가연계증권	658,645,436	669,671,785	(11,026,349)

매도파생상품결합증권	1,552,138,334	1,462,501,358	89,636,976

구분	전기말

계약상 만기상환금액	장부금액	차이금액

매도주가연계증권	1,125,171,051	1,090,595,397	34,575,654

매도파생상품결합증권	1,157,661,152	1,056,962,002	100,699,150

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	주요 대여처

재매입유가증권(*1)	특수채	383,795,510	271,587,922	한국증권금융

(*1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 338,423백만원(전기: 235,955 백만원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명	지정 이유	당분기말공정가치	당분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,040,500	122,500

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	-	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	7,684,330	167,299

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	21,591,575	858,317

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	11,627,975	545,468

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	173,423,758	5,958,166

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,715,000	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	220,709,586	7,676,750

종목명	지정 이유	전기말공정가치	전분기배당금

삼일기업공사	비계약적 이익을 위해 보유	2,891,000	87,500

국민행복기금	비계약적 이익을 위해 보유	1,180,547	-

한국자금중개	비계약적 이익을 위해 보유	8,371,126	143,426

한국증권금융	비계약적 이익을 위해 보유	22,577,413	674,392

한국예탁결제원	비계약적 이익을 위해 보유	12,134,286	465,622

한국거래소	비계약적 이익을 위해 보유	181,065,842	3,455,455

케이아이디비채권중개	비계약적 이익을 위해 보유	1,839,700	25,000

넥스트레이드	비계약적 이익을 위해 보유	2,500,000	-

웰브리지자산운용	비계약적 이익을 위해 보유	118,836	-

Esae capital	비계약적 이익을 위해 보유	7,612	-

합계	232,686,362	4,851,395

(3) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전자단기사채	21,532,212	20,914,389

차감: 기대신용손실	(36,936)	(35,910)

상각후원가	21,495,276	20,878,479

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	취득	처분	재분류	당분기말

관계기업	우리자산운용㈜(*1)	12,480,335	-	(12,480,335)	-	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	120,000	-	-	-	120,000

유안타세컨더리2호펀드	123,901	-	-	-	123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	-	1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*5)	200,000	-	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*5)	13,201,380	405,000	-	-	13,606,380

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*3)	-	1,593,000	-	-	1,593,000

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*7)	-	22,200,000	(7,000,000)	(15,200,000)	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)	10,000	-	-	-	10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*5)	15,000	-	-	-	15,000

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)	-	10,000	-	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 32개사(*6)	-	-	-	-	-

합계	100,762,566	24,208,000	(19,480,335)	(15,200,000)	90,290,231

(*1) 당분기 중 전량 처분하였습니다.

(*2) 당분기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당분기 중 지분 10%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4) 당분기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(*7) 당분기 중 지분 77.88%를 취득하였고 일부 처분으로 인해 30.05%로 변경되었습니다. 당분기 중 전량 매각 계획을 이행하기 위한 적극적인 업무 진행을 시작하였으므로 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다(주석 39 참조).

(단위: 천원)

전분기	기초	취득	처분	전분기말

관계기업	우리자산운용㈜	12,480,335	-	-	12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*1)	448,000	-	(448,000)	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7)	120,000	-	-	120,000

유안타세컨더리2호펀드(*7)	583,901	-	(100,000)	483,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합	1,000,000	-	-	1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7)	200,000	-	-	200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7)	13,201,380	-	-	13,201,380

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호	-	71,000,000	(71,000,000)	-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	10,000	-	(10,000)	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7)	10,000	-	-	10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7)	10,000	-	-	10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3)	10,000	-	-	10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)	10,000	-	-	10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)	10,000	-	-	10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)	10,000	-	-	10,000

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	56,228,086	-	-	56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,	17,323,864	-	-	17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 34개사(*8)	-	-	-	-

합계	101,655,566	71,000,000	(71,558,000)	101,097,566

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 전분기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전분기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전분기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전분기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

대출채권	신용공여금	910,799,107	1,033,602,098

환매조건부채권매수	1,198,400,000	1,442,100,000

대여금	7,087,862	6,831,919

사모사채	41,500,000	-

대지급금	7,319,294	7,349,588

기타대출채권	39,353,311	41,071,211

(대손충당금)	(40,913,320)	(33,670,411)

소계	2,163,546,254	2,497,284,405

14. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	대손충당금	장부금액	대손충당금

대출채권	신용공여금	910,799,107	(713,760)	1,033,602,098	(301,801)

환매조건부채권매수	1,198,400,000	-	1,442,100,000	-

대여금	7,087,862	(14,936)	6,831,919	(14,591)

사모사채	41,500,000	(11,767,738)	-	-

대지급금	7,319,294	(6,014,617)	7,349,588	(5,838,307)

기타대출채권	39,353,311	(22,402,269)	41,071,211	(27,515,712)

소계	2,204,459,574	(40,913,320)	2,530,954,816	(33,670,411)

기타자산	자기거래미수금	114,696,637	-	3,701,487	-

위탁매매미수금	221,369,386	(4,694,686)	252,118,204	(4,664,014)

기타미수금	166,065,605	(4,186,872)	50,780,830	(4,392,118)

미수수익	65,621,830	(1,443,906)	51,567,862	(1,180,421)

보증금 및 기타자산	56,954,451	(190,592)	57,483,275	(210,910)

소계	624,707,909	(10,516,056)	415,651,658	(10,447,463)

합계	2,829,167,483	(51,429,376)	2,946,606,474	(44,117,874)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	(33,670,411)	(40,338,677)

상각채권 회수	-	(20,954)

매각 및 제각	-	939,048

할인효과 해제	1,204,714	1,007,562

환입(전입)	(8,447,623)	(821,114)

당분기말	(40,913,320)	(39,234,135)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대출채권	2,204,459,574	2,530,954,816

대손충당금 (*)	(40,913,320)	(33,670,411)

설정비율(%)	1.86	1.33

(*) 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	11,274,901	33,094,930	6,190,590	81,970,506	111,901,483	244,432,410

취득	-	-	-	16,490,773	10,112,061	26,602,834

처분	(4,035,179)	(2,535,847)	-	(11,552,002)	(24,039,880)	(42,162,908)

분기말	7,239,722	30,559,083	6,190,590	86,909,277	97,973,664	228,872,336

감가상각누계액

기초	-	(15,853,303)	(1,836,711)	(66,041,733)	(29,243,359)	(112,975,106)

감가상각비	-	(809,552)	(115,428)	(4,597,262)	(14,645,559)	(20,167,801)

처분	-	1,529,654	-	11,502,164	21,044,446	34,076,264

분기말	-	(15,133,201)	(1,952,139)	(59,136,831)	(22,844,472)	(99,066,643)

장부금액	7,239,722	15,425,882	4,238,451	27,772,446	75,129,192	129,805,693

전분기	토지	건물	구축물	기구비품	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	11,402,501	33,436,064	6,190,590	74,725,004	43,881,670	169,635,829

취득	-	40,188	-	3,819,032	9,102,624	12,961,844

처분	(127,600)	(381,322)	-	(365,005)	(9,098,948)	(9,972,875)

분기말	11,274,901	33,094,930	6,190,590	78,179,031	43,885,346	172,624,798

감가상각누계액

기초	-	(14,944,893)	(1,682,806)	(61,940,842)	(19,757,320)	(98,325,861)

감가상각비	-	(831,595)	(115,428)	(3,632,208)	(12,455,794)	(17,035,025)

처분	-	198,605	-	364,025	7,582,048	8,144,678

분기말	-	(15,577,883)	(1,798,234)	(65,209,025)	(24,631,066)	(107,216,209)

장부금액	11,274,901	17,517,047	4,392,356	12,970,006	19,254,280	65,408,589

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	사용권자산(*1)	합계	토지	건물	사용권자산(*1)	합계

취득원가

기초	18,324,919	35,843,709	1,864,922	56,033,550	25,086,803	40,829,366	1,864,922	67,781,091

취득	-	-	-	-	-	44,294	-	44,294

처분	(4,447,435)	(2,794,922)	(1,864,922)	(9,107,279)	(3,311,715)	(2,463,480)	-	(5,775,195)

분기말	13,877,484	33,048,787	-	46,926,271	21,775,088	38,410,180	1,864,922	62,050,190

감가상각누계액

기초	-	(19,888,900)	(1,566,534)	(21,455,434)	-	(20,327,337)	(671,372)	(20,998,709)

감가상각비	-	(612,712)	(298,388)	(911,100)	-	(711,485)	(671,372)	(1,382,857)

처분	-	1,685,931	1,864,922	3,550,853	-	658,197	-	658,197

분기말	-	(18,815,681)	-	(18,815,681)	-	(20,380,625)	(1,342,744)	(21,723,369)

장부금액	13,877,484	14,233,106	-	28,110,590	21,775,088	18,029,555	522,178	40,326,821

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 42,805백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일부자산의 변동으로 인해 36,504백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,984,447	3,477,133

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)	(2,052,766)	(3,312,356)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)	(632,584)	(10,642,959)

합계	299,097	(10,478,182)

17. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개발비	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

취득원가

기초	112,339,271	46,570,754	18,603,784	11,384,343	188,898,152

취득	716,980	2,670,373	410,000	-	3,797,353

분기말	113,056,251	49,241,127	19,013,784	11,384,343	192,695,505

상각누계액

기초	(106,316,005)	(36,492,938)	(2,242,950)	-	(145,051,893)

상각비	(1,360,875)	(2,643,119)	(118,050)	-	(4,122,044)

분기말	(107,676,880)	(39,136,057)	(2,361,000)	-	(149,173,937)

손상차손누계액	-	-	-	(670,421)	(670,421)

장부금액	5,379,371	10,105,070	16,652,784	10,713,922	42,851,147

전분기	개발비	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합계

취득원가

기초	108,629,680	42,403,207	18,603,784	10,344,304	179,980,975

취득	3,058,878	1,861,331	-	1,022,000	5,942,209

분기말	111,688,558	44,264,538	18,603,784	11,366,304	185,923,184

상각누계액

기초	(104,667,178)	(33,701,311)	(2,006,850)	-	(140,375,339)

상각비	(1,207,031)	(2,046,048)	(177,075)	-	(3,430,154)

분기말	(105,874,209)	(35,747,359)	(2,183,925)	-	(143,805,493)

손상차손누계액	-	-	-	(670,421)	(670,421)

장부금액	5,814,349	8,517,179	16,419,859	10,695,883	41,447,270

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	98,114,165	8,163,648	564,117	1,174,019	3,885,534	111,901,483

취득	7,879,787	-	-	485,133	1,747,141	10,112,061

처분	(21,281,255)	(926,012)	(32,763)	(336,297)	(1,463,553)	(24,039,880)

분기말	84,712,697	7,237,636	531,354	1,322,855	4,169,122	97,973,664

감가상각누계액

기초	(20,727,323)	(6,411,247)	(145,205)	(684,038)	(1,275,546)	(29,243,359)

상각	(11,675,137)	(1,226,556)	(82,433)	(325,158)	(1,336,275)	(14,645,559)

처분	18,613,591	832,163	11,467	309,120	1,278,105	21,044,446

분기말	(13,788,869)	(6,805,640)	(216,171)	(700,076)	(1,333,716)	(22,844,472)

장부금액	70,923,828	431,996	315,183	622,779	2,835,406	75,129,192

전분기	건물	전산장비	사무기기	차량	복구공사	합계

취득원가

기초	31,189,643	8,645,903	573,478	1,253,314	2,219,332	43,881,670

취득	6,394,944	933,756	-	129,971	1,643,953	9,102,624

처분	(6,151,090)	(1,407,006)	(9,361)	(212,612)	(1,318,879)	(9,098,948)

분기말	31,433,497	8,172,653	564,117	1,170,673	2,544,406	43,885,346

감가상각누계액

기초	(12,850,618)	(5,197,711)	(32,771)	(470,208)	(1,206,011)	(19,757,319)

상각	(9,626,354)	(1,350,333)	(84,774)	(291,946)	(1,102,386)	(12,455,793)

처분	5,628,748	555,345	546	153,465	1,243,943	7,582,047

분기말	(16,848,224)	(5,992,699)	(116,999)	(608,689)	(1,064,454)	(24,631,065)

장부금액	14,585,273	2,179,954	447,118	561,984	1,479,952	19,254,281

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

건물	합계

취득원가

기초	1,864,922	1,864,922

처분	(1,864,922)	(1,864,922)

분기말	-	-

감가상각누계액

기초	(1,566,534)	(1,566,534)

감가상각비	(298,388)	(298,388)

처분	1,864,922	1,864,922

분기말	-	-

장부금액	-	-

구분	전분기

건물	합계

취득원가

기초	1,864,922	1,864,922

분기말	1,864,922	1,864,922

감가상각누계액

기초	(671,372)	(671,372)

감가상각비	(671,372)	(671,372)

분기말	(1,342,744)	(1,342,744)

장부금액	522,178	522,178

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	77,520,426

신규	7,133,545

제거	(2,769,396)

상환	(12,202,050)

이자비용	2,224,198

이자수익	-

분기말	71,906,723

구분	전분기

기초	24,316,228

신규	7,458,588

제거	(1,547,772)

상환	(12,024,181)

이자비용	324,227

이자수익	(558,169)

분기말	17,968,921

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,352,886천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 140,250천원과 10,585천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,168,346	2,839,677	5,360,014	36,797,256	36,171,859	84,337,152

전분기	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계(*1)

리스부채	3,473,199	4,195,833	2,795,846	6,242,617	-	16,707,495

(*1) 당사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 84,825,046천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 487,894천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미수금	한국거래소	114,696,637	3,701,487

위탁매매미수금(고객)	개인 등	188,815,918	247,454,190

위탁매매미수금(거래소)	한국거래소	27,858,782	-

미수미결제현물환	외환은행 등	130,363,948	28,320,600

기타미수금	31,514,785	18,068,111

합계(*1)	493,250,070	297,544,388

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 기타자산 대손충당금 전입액은 74백만원이며, 전분기 기타자산 대손충당금 환입액은 1,223백만원입니다.

20. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

투자자예수금

위탁자예수금	1,469,481,243	1,433,034,878

장내파생상품거래예수금	294,739,586	354,515,323

청약자예수금	3,218,302	1,071,022

저축자예수금	51,749,523	47,608,176

기타고객예수금	778,655,358	826,449,094

소계	2,597,844,012	2,662,678,493

수입담보금

신용대주담보금	9,845	1,776,873

신용공여담보금	1,683,092	2,136,513

소계	1,692,937	3,913,386

합계	2,599,536,949	2,666,591,879

21. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)	3.1~5.48	5,980,626,772	5,972,911,124

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	차입처	연이자율(%)당분기말	당분기말	전기말

원화차입금	한국증권금융	4.04	357,820,012	586,923,498

3.80	296,228,920	317,110,987

4.14	50,000,000	70,000,000

3.63	70,000,000	60,000,000

중국은행	5.06	20,000,000	20,000,000

신한은행(3개월)	5.26	40,000,000	-

현대차투자증권(3개월)	3.89	30,000,000	-

유진투자증권(3개월)	3.54	30,000,000	-

대신증권(3개월)	4.09	20,000,000	-

BNK투자증권(3개월)	3.61	10,000,000	-

케이알투자증권(3개월)	3.64	30,000,000	-

한양증권(6개월)	3.61	30,000,000	-

KB증권(6개월)	4.09	45,000,000	-

KB증권(6개월)	3.58	20,000,000	-

메리츠증권(6개월)	3.98	30,000,000	-

IBK투자증권(6개월)	3.93	10,000,000	-

부국증권(6개월)	3.93	5,000,000	-

BNK투자증권(6개월)	3.93	52,000,000	-

KB증권(6개월)	3.65	10,000,000	-

현대차투자증권(6개월)	3.65	50,000,000	-

IBK투자증권(1년)	3.72	10,000,000	-

한양증권(1년)	3.71	20,000,000	-

신한은행(3개월)	5.59	-	40,000,000

부국증권(3개월)	4.31	-	30,000,000

다올투자증권(3개월)	4.06	-	10,000,000

부국증권(3개월)	4.31	-	20,000,000

부국증권(3개월)	4.06	-	10,000,000

BNK투자증권(3개월)	4.58	-	20,000,000

유진투자증권(3개월)	4.3	-	30,000,000

DB금융투자(3개월)	4.41	-	30,000,000

다올투자증권(6개월)	4.11	-	10,000,000

다올투자증권(6개월)	4.13	-	10,000,000

케이알투자증권(1년)	4.41	-	10,000,000

대신증권(1년)	4.09	-	20,000,000

전자단기발행사채	메리츠증권	3.61	19,978,143	-

아이비케이투자증권	3.61	49,945,362	-

SK증권	3.58	29,949,769	-

SK증권	3.59	19,942,836	-

SK증권	3.59	49,857,091	-

한양증권	3.61	19,839,620	-

메리츠증권	3.7	39,995,942	-

IBK투자증권	4.51	49,925,472

신영증권	4.41	-	9,986,650

메리츠증권	4.61	-	49,683,890

하이자산운용	4.65	-	39,652,292

DB금융투자	3.97	-	39,995,642

합계	1,465,557,695	1,483,278,431

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제87회 무보증사채	21.04.08	24.04.08	1.707	-	150,000,000

제88회 무보증사채	22.04.12	25.04.11	4.215	150,000,000	150,000,000

제89-1회 무보증사채	24.02.15	26.02.13	4.334	100,000,000	-

제89-2회 무보증사채	24.02.15	27.02.15	4.413	60,000,000	-

소계	310,000,000	300,000,000

사채할인발행차금	(422,376)	(237,590)

합계	309,577,624	299,762,410

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.215% / 4.215%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.334% / 4.334%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률	4.413% / 4.413%

특약사항	무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	4,193,149	3,898,409

소송충당부채(*1)	185,980,616	178,250,332

기타충당부채(*2)	5,194,600	11,085,418

미사용약정충당부채	-	-

합계	195,368,365	193,234,159

(*1) 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,859억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(*2) 감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채는 24년 3분기 중 소멸시효가 도래한 35.9억을 환입하였으며 보고기말 잔액은 5.1억 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 47억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,898,409	2,265,248

증가	1,748,041	1,644,036

사용	(1,472,005)	(1,364,912)

상각 할인액	18,703	10,748

분기말	4,193,149	2,555,120

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	178,250,332	148,159,261

전입	7,923,492	29,880,682

지급	(96,198)	(532,851)

환입	(97,010)	-

분기말	185,980,616	177,507,092

(4) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,085,418	14,581,174

전입	12,116	2,073,566

지급	(2,312,543)	(5,570,956)

환입	(3,590,391)	-

분기말	5,194,600	11,083,784

23. 기타부채23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	10,606,196	9,530,506

순이자원가	4,207,460	4,160,030

정산(제도운영수수료)	36,079	37,424

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)	14,849,735	13,727,960

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	157,293,745	134,590,433

소계	157,293,745	134,590,433

사외적립자산의 공정가치	(5,588,195)	(5,699,666)

국민연금전환금	(106)	(106)

재무상태표상 부채	151,705,444	128,890,661

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	134,590,433	115,160,165	(5,699,666)	(5,922,982)

당기근무원가	10,606,196	9,530,506	-	-

이자비용(수익)	4,389,927	4,387,595	(182,467)	(227,565)

과거근무원가	-	-	-	-

재측정요소:	14,729,214	584,817	65,096	141,445

- 인구통계적가정 변동	4,166,510	-	-	-

- 재무적가정 변동	9,051,017	(131,873)	-	-

- 경험조정 변동	1,511,687	716,690	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	-	65,096	141,445

제도에서의 지급액:	(7,022,025)	(4,431,185)	228,842	225,897

- 급여의 지급	(7,022,025)	(4,431,185)	192,763	188,473

- 정산(제도운영수수료)	-	-	36,079	37,424

분기말	157,293,745	125,231,898	(5,588,195)	(5,783,205)

23.2 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말

자기매매미지급금	한국거래소	103,178,191	31,189,738

위탁매매미지급금	개인 등	193,102,920	228,334,010

미지급미결제현물환	하나은행 등	130,415,027	28,366,800

기타미지급금	1,865,953	168,897

합계	428,562,091	288,059,445

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지급결제부채	23,149,312	28,464,509

사모사채인수확약부채	31,863,625	17,943,031

기타	195,700,609	230,814,347

합계	250,713,546	277,221,887

23.3 주식기준보상

(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당분기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용(*)	5,040,462	2,413,898

합계	5,040,462	2,413,898

(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영한 결과, 당분기 중 58백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	기초	부여	지급 등	분기말

2023년	912,282	-	-	912,282

2024년 분기	-	947,667	-	947,667

합계	912,282	947,667	-	1,859,949

(*) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급하는 바, 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매분기 결산시점에 과거 1년간 종가의 산술평균으로 평가하고 있으며 이에 따른 당분기말 기준주가의 공정가치는 2,710원 입니다. (전기말 기준주가 공정가치는 2,646원 입니다.)

24. 자본(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주당금액(원)	발행할 주식수(주)	당분기말	전기말

발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

보통주	5,000	400,000,000	199,596,576	997,982,880	1,303	199,596,576	997,982,880	1,303

우선주	12,912,212	64,561,060	-	12,912,212	64,561,060	-

합계	400,000,000	212,508,788	1,062,543,940	1,303	212,508,788	1,062,543,940	1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

당기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

당분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기	보통주	우선주	합계

주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금	주식수(주)	자본금

전기초	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

전분기말	199,596,576	997,982,880	12,912,212	64,561,060	212,508,788	1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(56,631,469)	(56,631,469)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	184,671,412	42,659,096	142,012,316	197,002,522	45,507,583	151,494,940

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익	(279,185)	(64,492)	(214,693)	(216,810)	(50,083)	(166,727)

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 처분손익	62,375	14,409	47,967	-	-	-

순확정급여부채의 재측정요소	(28,599,214)	(6,606,418)	(21,992,796)	(13,804,904)	(3,188,933)	(10,615,971)

합계	155,855,388	36,002,595	119,852,794	182,980,808	42,268,567	140,712,242

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	140,712,241	137,311,197

증감	(27,125,420)	3,637,947

법인세효과	6,265,972	(661,576)

분기말	119,852,793	140,287,568

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	12,482,970	8,720,067

대손준비금	26,506,616	30,771,965

임의적립금	107,364	107,364

전자금융사고배상준비금	500,000	500,000

미처분이익잉여금	410,770,803	371,458,301

합계	450,367,753	411,557,697

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

대손준비금 적립액	30,771,965	14,031,605

대손준비금 적립(환입)예정금액	(4,265,349)	16,740,359

대손준비금 잔액	26,506,615	30,771,965

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 전입액(환입액)	365,879	(4,265,349)	(4,034,854)	19,035,373

대손준비금 반영 후 조정이익	16,054,584	80,704,439	28,257,212	27,738,985

대손준비금 반영 후 주당 조정이익	78원	393원	138원	135원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 37,629 백만원은 2024년 4월 26일에 지급되었습니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익

수탁수수료	45,302,321	149,610,523	53,766,110	148,724,833

인수및주선수수료	1,161,879	3,469,898	3,294,350	5,671,181

집합투자증권취급수수료	6,640,391	20,840,172	5,385,440	15,334,593

자산관리수수료	4,796,855	11,622,166	2,191,312	6,435,932

신탁보수	916,338	3,015,859	1,258,757	3,695,625

기타수수료수익	10,991,378	36,451,320	15,382,216	38,988,584

소계	69,809,162	225,009,938	81,278,184	218,850,748

수수료비용

매매수수료	4,172,026	12,689,857	4,425,748	12,571,301

투자자문수수료	196,611	561,720	184,825	506,499

기타수수료비용	2,166,803	6,964,427	2,847,578	8,725,186

소계	6,535,440	20,216,005	7,458,151	21,802,985

순수수료이익	63,273,722	204,793,933	73,820,033	197,047,763

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융상품	처분손익	13,497,709	32,404,792	10,531,359	46,424,814

평가손익	17,678,296	92,942,542	10,780,627	79,335,091

소계	31,176,005	125,347,334	21,311,986	125,759,905

단기매매금융부채	상환손익	(4,754,541)	(9,500,211)	(1,217,422)	(5,424,212)

평가손익	4,159,596	(2,997,997)	14,194,603	(1,927,036)

소계	(594,945)	(12,498,208)	12,977,181	(7,351,248)

파생상품	거래손익	8,097,113	53,398,838	31,347,248	81,354,948

평가손익	3,183,118	(21,477,207)	(50,180,168)	5,381,436

소계	11,280,231	31,921,631	(18,832,920)	86,736,384

기타당기손익-공정가치측정금융상품	거래손익	(277,876)	(511,238)	(13,223)	(4,858)

평가손익	2,612,294	(225,892)	(12,602,810)	(1,948,690)

소계	2,334,418	(737,130)	(12,616,033)	(1,953,548)

합계	44,195,709	144,033,627	2,840,214	203,191,493

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권	처분손익	1,432,812	2,907,258	1,598,608	4,934,217

평가손익	1,431,825	4,715,441	(996,436)	4,318,158

소계	2,864,637	7,622,699	602,172	9,252,375

매도파생결합증권	상환손익	(38,001,073)	(69,319,617)	(40,777,913)	(101,894,749)

평가손익	(6,809,014)	(48,112,227)	34,666,011	(65,405,096)

소계	(44,810,087)	(117,431,844)	(6,111,902)	(167,299,845)

합 계	(41,945,450)	(109,809,145)	(5,509,730)	(158,047,470)

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

처분이익(처분손실)	1,834,840	2,072,805	-	-

손상환입(손상차손)	(1,350)	(14,850)	(5,400)	(14,740)

합계	1,833,490	2,057,955	(5,400)	(14,740)

29. 이자수익과 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금 및 예치금	13,066,218	38,324,046	9,835,994	27,997,732

당기손익-공정가치측정금융상품	61,374,294	173,228,655	47,757,501	124,865,545

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	3,137,429	9,566,629	850,353	1,579,127

대출채권 및 수취채권(*1)	29,410,071	96,755,802	33,459,191	94,788,806

기타금융자산	3,848,174	11,521,762	10,572,285	25,357,678

합계	110,836,186	329,396,894	102,475,324	274,588,888

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,205백만원과 1,008백만원입니다.

(2) 이자비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

예수부채	9,180,245	27,206,071	9,949,006	27,762,954

차입부채	62,701,269	185,910,555	55,032,121	153,840,982

기타금융부채	1,164,064	3,704,459	1,219,743	3,065,646

합계	73,045,578	216,821,085	66,200,869	184,669,582

30. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	8,139,209	26,806,120	12,030,870	36,835,235

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	10,974,918	37,600,101	6,266,211	18,953,134

기타의영업수익(기타)	26,733	374,043	194,693	991,340

합계	19,140,860	64,780,264	18,491,774	56,779,709

(2) 기타의영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입	1,088,385	3,512,773	1,047,459	4,897,555

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입	13,916,992	41,035,023	9,442,956	39,521,227

기타의영업비용(기타)	2,633	21,911	5,267	149,326

합계	15,008,010	44,569,707	10,495,682	44,568,108

31. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	28,894,465	29,400	29,400

유형자산처분이익	3,067,783	3,090,403	39,683	43,497

투자부동산처분이익	3,381,203	3,381,203	-	-

임대료	847,483	2,984,447	1,157,401	3,477,133

복구공사이익	-	50,082	-	29,933

잡수익	9,408	32,376	8,569	24,262

기타의영업외수익	3,893,518	4,027,921	86,157	659,533

합계	11,199,395	42,460,897	1,321,210	4,263,758

(2) 영업외비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	437,401	437,401	-	-

투자부동산처분손실	428,240	428,240	230,080	230,080

잡손실	(27)	106	1	34

복구공사손실	-	85,908	-	108,317

기타의영업외비용	1,117,963	8,162,249	3,262,562	32,473,722

합계	1,983,577	9,113,904	3,492,643	32,812,153

(*)안방보험 관련 지연이자 인식액 79억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당분기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.8%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 23.6%) 입니다.

2024년부터 적용되는 글로벌최저한세 법률에 따라 회사는 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 글로벌최저한세 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 필라2 유효세율이 15% 미만일 것으로 예상되는 일부 국가에서 발생한 순이익(이들 국가의 구성기업)과 관련하여 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 회사는 현재까지 식별된 필라2 법인세가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않은 수준일 것으로 예상하고 있으며, 필라2 법률과 관련되는 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

보통예금	33,547,782	39,128,956

당좌예금	1,765,484	1,148,326

외화예금	178,843,490	136,306,458

MMDA	59,252,723	52,246,304

기타	461,575,131	411,534,135

합계	734,984,610	640,364,179

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증감	5,954,564	7,585,724

확정급여제도의 재측정요소	(14,794,310)	(726,262)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익	(12,345,961)	4,337,209

채권의 주식 전환	964,331	-

관계기업의 매각예정자산 대체	15,200,000	-

대손준비금 적립(환입)	(4,265,349)	19,035,373

합계	(9,286,725)	30,232,044

34. 우발 및 약정사항(1) 금융기관 약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금융기관	한도금액

당분기말	전기말

차월약정(*2)	신한은행(*1)	11,000	11,000

우리은행(*1)	114,000	114,000

하나은행(*1)	10,000	10,000

HSBC 서울지점(*3)	30,900	30,900

SC은행	20,000	20,000

국민은행	10,000	10,000

한도대출약정	중국은행	30,000	30,000

텀론	20,000	20,000

기업어음인수약정	신한은행	40,000	40,000

한도대출약정	First Commercial Bank(*3)	USD 10,000,000	-

담보금융차입금(한도)	한국증권금융	500,000	500,000

담보금융차입금(건별)	50,000	70,000

유통금융차입금	900,000	900,000

할인어음(자체자금)	170,000	170,000

할인어음(청약증거금예수금)	청약증거금예수금 범위 내	청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)	250,000	250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내	직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융	300,000	300,000

일중자금거래	200,000	200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당분기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 164억원의 보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 40,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

예치금	정기예적금	한국증권금융 등	728,500,000	608,500,000	OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금	국민은행 등	39,500	39,500	당좌거래 담보

기타예치금	한국예탁결제원 등	99,183,688	177,766,294	OTC담보/대차거래 담보

소계	827,723,188	786,305,794

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)	주식	한국증권금융 등	230,573,623	212,300,353	대차담보

한국거래소	10,665,058	26,791,127	선물담보

채권	국민은행 등	382,415,483	553,329,485	OTC담보

한국증권금융 등	583,264,982	646,362,146	대차담보

한국거래소	7,125,973	7,018,102	CCP증거금담보

대고객 등	5,132,807,239	4,973,276,615	RP매도담보

기업어음증권	한국증권금융	216,341,598	289,629,637	대차담보

ETF	삼성자산운용(주)	100,969,800	100,435,500	OTC담보

외화채권	한국증권금융	38,190,544	-	대차담보

Equity-Swap	Morgan Stanley Co.International Plc	1,640,515	647,737	OTC담보

DLS	노무라투자증권(주) 등	39,250,009	35,495,668	OTC담보

소계	6,743,244,824	6,845,286,370

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)	주식	한국증권금융	175,464,258	183,956,842	대차담보

채권	한국증권금융	385,963,920	273,182,660	RP매도담보

자기주식(*1)	주식	한국증권금융	20,079,000	17,595,000	대차담보

유형자산/투자부동산(*3)	건물	한국주택금융공사 등	16,067,220	20,179,481	근저당권 및 전세권

토지	한국주택금융공사 등	12,586,327	12,586,327	근저당권 및 전세권

소계	28,653,547	32,765,808

합계	8,181,128,737	8,139,092,474

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 73,010백만원(전기말: 158,576백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 745,252백만원(전기말: 933,569백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 3,831백만원(전기말: 4,482백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역	담보제공처	당분기말	전기말	담보제공사유

외화예금	KB증권 등	70,977,072	69,860,090	OTC담보

원화예금	NH투자증권 등	44,937,414	76,592,138	대차담보/OTC담보

채권	대신증권 등	131,540,584	178,166,301	OTC담보

하나증권 등	1,304,565,579	1,621,283,614	RP매수담보

합계	1,552,020,649	1,945,902,143

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세부내역	예치기관	당분기말	전기말

현금성자산	정기예금(*1)	신한은행	16,000,000	16,000,000

예치금	파생상품거래	예금(*2)	Newedge 외	59,242,342	71,694,249

투자자예탁금별도예치금(*3)	예금	한국증권금융	47,699,878	29,226,918

당기손익-공정가치금융자산	투자자예탁금별도예치금(*3)	신탁예금(*4)	한국증권금융	2,070,519,003	2,164,958,061

장내파생(*4)	한국증권금융	179,865,334	146,967,019

기타당기손익-공정가치금융자산	유가증권시장공동기금(*5)	한국거래소	7,284,004	7,782,844

선물시장공동기금(*5)	한국거래소	28,739,094	21,132,635

예탁결제원기금(*5)	한국예탁결제원	322,147	468,002

CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	118,689	111,430

당기손익-공정가치금융자산	CCP이자율스왑공동기금(*5)	한국거래소	1,796,165	1,766,633

합계	2,411,586,656	2,460,107,791

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금

(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당분기말 현재 총6건(소송가액: 5,686백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총9건(소송가액: 84,612백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 설정된 충당부채는 없습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용을 포함하여 1,859억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당분기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 약정에 따라 415억원의 사모사채를 인수하였습니다. 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 추가적인 의무를 이행할 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사모사채인수확약	와이케이라이프 외 30개	539,610,000	463,540,000

합계	539,610,000	463,540,000

2) 기타 약정사항(단위: 천원)

구분	투자펀드명	당분기말	전기말

미이행 출자약정	유안타세컨더리3호사모투자합자회사	4,393,620	4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁	20,700,000	20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁	1,200,000	1,200,000

알파하베스트사모투자 합자회사	-	22,200,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사	13,407,000	15,000,000

글랜우드크레딧코리아제일호 사모투자합자회사	5,000,000	-

합계	44,700,620	63,898,620

3) 보험가입 현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

당분기말	전기말

금융기관종합보험	5,000,000	5,000,000	DB손해보험

임원배상책임보험	10,000,000	10,000,000	DB손해보험

개인정보보호배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재

영업점 종업원신원보증보험	99,600,000	102,420,000	서울보증보험

재산종합보험	건물	58,006,762	70,962,409	메리츠화재

4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 47억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

35. 특수관계자(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.56%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황1) 종속기업 현황

당분기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

마운틴리치제일차㈜(*1)	-

와이케이페트로제일차㈜(*1)	-

와이케이디에스㈜(*1)	-

와이케이아이비제이차㈜(*1)	-

델가드제일차㈜(*1)	-

와이케이호산제일차㈜(*1)	-

와이케이포트폴리오제일차㈜(*1)	-

와이케이아이리스㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말	지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜	100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.	100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)	-

와이케이하이퍼㈜(*1)	-

와이케이라이프제일차㈜(*1)	-

와이케이논현제일차㈜(*1)	-

와이케이광양제일차㈜(*1)	-

와이케이왕지제일차㈜(*1)	-

와이케이서초제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌㈜(*1)	-

와이케이송악제일차㈜(*1)	-

엠아이엘제이차㈜(*1)	-

와이케이에스지㈜(*1)	-

와이케이이천제일차㈜(*1)	-

제이제이우산제일차㈜(*1)	-

금남로피아이제일차㈜(*1)	-

와이오비뉴원㈜(*1)	-

와이케이주교제일차㈜(*1)	-

와이에프아이남산㈜(*1)	-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)	-

와이케이평동제일차㈜(*1)	-

와이케이라우어㈜(*1)	-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)	-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)	-

와이에프아이만촌투㈜(*1)	-

와이케이기장제일차㈜(*1)	-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)	-

루시아피아이제일차㈜(*1)	-

제이온로얄㈜(*1)	-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)	-

와이에프아이양산㈜(*1)	-

와이케이랜드제일차㈜(*1)	-

골드풍무제일차㈜(*1)	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

관계기업	우리자산운용㈜(*1)	우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호기업인수목적 주식회사	유안타제9호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제10호기업인수목적 주식회사	유안타제10호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사	유안타제11호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사	유안타제12호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사	유안타제13호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사	유안타제14호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사	유안타제15호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사	유안타제16호기업인수목적 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)	-	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-	동양농식품2호(*3)	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-	KVIC-유안타2015해외진출펀드	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타세컨더리2호펀드	유안타세컨더리2호펀드	회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)	-	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사	평택고덕피에프브이 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사	춘천학곡도시개발 주식회사	의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Securities(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures	Yuanta Futures	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Futures(HongKong)	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜	유안타저축은행㈜	Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원	임직원

(*1) 당분기 중 전량 처분하였습니다.

(*2) 당분기 중 취득하였습니다.

(*3) 전기 중 청산되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	88	22,352

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	88,080	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	154,960	2,103

디케이프로젝트제이차㈜	4,717,766	-

와이케이하이퍼㈜	8,187	-

와이케이라이프제일차㈜	182,327	-

와이케이논현제일차㈜	-	55,778

와이케이광양제일차㈜	-	174,915

와이케이왕지제일차㈜	-	141,530

와이케이서초제일차㈜	32,826	-

와이에프아이만촌㈜	-	1,568,168

와이케이송악제일차㈜	392,002	-

엠아이엘제이차㈜	-	1,334,385

와이케이에스지㈜	170,805	-

제이제이우산제일차㈜	-	966,121

금남로피아이제일차㈜	-	1,971,683

와이오비뉴원㈜	92,374	-

와이케이주교제일차㈜	-	50,238

와이에프아이남산㈜	995,080	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	69,589	752,940

와이케이평동제일차㈜	144,679	256,153

와이케이라우어㈜	399,272	-

와이케이대전용두제일차㈜	313,322	-

퍼시픽리오제일차㈜	680,147	1,318,346

와이에프아이만촌투㈜	-	356,035

와이케이기장제일차㈜	224,153	-

와이케이그린푸드제일차㈜	44,043	-

루시아피아이제일차㈜	323,582	-

제이온로얄㈜	-	21,760

퍼펙트드림제오차㈜	-	1,519,484

와이에프아이양산㈜	62,852	-

와이케이랜드제일차㈜	159,257	-

마운틴리치제일차㈜	179,547	-

와이케이페트로제일차㈜	470,979	-

와이케이디에스㈜	227,755	-

골드풍무제일차㈜	270,000	-

와이케이아이비제이차㈜	17,799	-

델가드제일차㈜	306,317	-

와이케이호산제일차㈜	35,992	-

와이케이포트폴리오제일차㈜	98,862	-

와이케이아이리스㈜	23,712	-

관계기업	우리자산운용㈜(*2)	-	24

알파하베스트써밋사모투자합자회사	823,500	-

유안타세컨더리2호펀드	806,000	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	174,851	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	135,000	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	154,500	-

평택고덕피에프브이 주식회사	37,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	15,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	22,607	1,523

Yuanta Futures(HongKong)	5,515	719

유안타저축은행㈜	-	1,341

임직원	287,072	-

합계	13,347,899	10,515,598

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2) 당분기 중 전량 처분되었습니다.

전분기	회사명	수익	비용

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	3,095	1,361

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	7,776	-

종속기업	유안타인베스트먼트㈜(*1)	381,479	647

디케이프로젝트제이차㈜	-	612,707

와이케이호텔제일차㈜	68,843	-

와이케이하이퍼㈜	9,000	-

와이케이라이프제일차㈜	238,827	-

와이케이논현제일차㈜	169,920	-

와이케이광양제일차㈜	-	130,493

와이케이왕지제일차㈜	199,209	-

와이케이서초제일차㈜	-	274,205

와이에프아이만촌㈜	611,829	-

와이케이송악제일차㈜	548,649	-

워커힐피아이제일차㈜	-	22,681

엠아이엘제이차㈜	-	67,208

와이케이에스지㈜	34,110	-

와이케이일출㈜	79,054	-

와이케이이천제일차㈜	40,325	-

제이제이우산제일차㈜	25,570	-

와이케이로열제일차㈜	77,987	-

금남로피아이제일차㈜	-	104,205

와이오비뉴원㈜	522,836	-

와이케이주교제일차㈜	214,307	-

와이케이머천트㈜	4,402	-

와이에프아이남산㈜	566,759	-

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	84,027

와이케이평동제일차㈜	298,097	-

와이케이라우어㈜	428,955	-

와이케이대전용두제일차㈜	-	146,700

퍼시픽리오제일차㈜	-	1,853,544

와이에프아이만촌투㈜	-	73,112

와이케이기장제일차㈜	163,468	-

와이케이그린푸드제일차㈜	66,555	-

와이케이샛별㈜	77,439	-

루시아피아이제일차㈜	344,655	-

제이온로얄㈜	359,519	-

마운틴쿼드제일차㈜	-	5,000

퍼펙트드림제오차㈜	-	68,413

와이에프아이양산㈜	20,004	-

와이케이랜드제일차㈜	144,706	-

골드풍무제일차㈜	968,863	-

관계기업	우리자산운용㈜	-	-

KVIC-유안타2015해외진출펀드	126,000	-

동양농식품2호(*3)	393,494	-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	259,415	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	135,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	255,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	120,000	-

평택고덕피에프브이 주식회사	37,500	-

춘천학곡도시개발 주식회사	13,667	-

기타특수관계자(*2)	Yuanta Securities(HongKong)	14,570	541

유안타저축은행㈜	-	415

임직원	193,993	-

합계	8,224,877	3,445,259

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 전분기 중 전량 처분되었습니다.

(*3) 전분기 중 청산되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	1,329,299

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	2,360

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	314,488

디케이프로젝트제이차㈜	21,811,544	-

와이케이라이프제일차㈜	345,140	134,637

와이케이광양제일차㈜	-	373,815

와이케이왕지제일차㈜	142,992	303,750

와이케이서초제일차㈜	81,342	263,250

와이에프아이만촌㈜	681,220	1,911,870

와이케이송악제일차㈜	742,759	685,890

엠아이엘제이차㈜	-	1,588,860

와이케이에스지㈜	292,103	194,805

제이제이우산제일차㈜	63,000	1,056,330

금남로피아이제일차㈜	405,539	2,356,057

와이오비뉴원㈜	1,037,922	1,042,986

와이케이주교제일차㈜	192,557	90,445

와이에프아이남산㈜	479,955	633,074

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	899,190

와이케이평동제일차㈜	-	642,330

와이케이라우어㈜	19,786	107,731

와이케이대전용두제일차㈜	20,076,666	-

퍼시픽리오제일차㈜	21,647,212	5,849,856

와이에프아이만촌투㈜	90,391	451,050

와이케이기장제일차㈜	114,848	115,081

와이케이그린푸드제일차㈜	91,773	35,184

루시아피아이제일차㈜	424,936	442,013

퍼펙트드림제오차㈜	292,904	2,182,500

와이에프아이양산㈜	114,140	145,800

마운틴리치제일차㈜	524,897	349,725

와이케이페트로제일차㈜	1,924,502	1,769,393

와이케이디에스㈜	566,844	553,528

와이케이아이비제이차㈜	83,999	66,447

델가드제일차㈜	4,096,834	4,121,310

와이케이호산제일차㈜	565,238	533,627

와이케이포트폴리오제일차㈜	2,210,357	2,129,188

와이케이아이리스㈜	850,438	833,907

관계기업	유안타에이치피엔티사모투자합자회사	56,460	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-

유안타제17호기업인수목적 주식회사	990,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	109,740	114,606

Yuanta Futures	16,249,150	-

Yuanta Futures(HongKong)	50,928	728,986

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	7,072,428	-

합계	111,915,544	34,553,368

전기말	회사명	채권	채무

지배기업	Yuanta Securities Asia Financial Services Private	-	1,397,176

차상위 지배기업	Yuanta Securities(Taiwan)	-	2,146

종속기업	유안타인베스트먼트㈜	-	557,044

디케이프로젝트제이차㈜	-	4,406,222

와이케이하이퍼㈜	-	15,309

와이케이라이프제일차㈜	485,979	348,674

와이케이논현제일차㈜	-	80,190

와이케이광양제일차㈜	-	198,900

와이케이왕지제일차㈜	398,348	410,880

와이케이서초제일차㈜	81,342	293,076

와이에프아이만촌㈜	712,004	320,288

와이케이송악제일차㈜	1,113,947	1,040,080

엠아이엘제이차㈜	-	254,475

와이케이에스지㈜	-	65,610

와이케이이천제일차㈜	-	175,500

제이제이우산제일차㈜	63,000	88,209

금남로피아이제일차㈜	677,233	621,262

와이오비뉴원㈜	1,450,903	1,036,052

와이케이주교제일차㈜	430,758	277,288

와이에프아이남산㈜	137,161	284,669

와이케이진천삼덕제일차㈜	-	146,250

와이케이평동제일차㈜	113,647	167,670

와이케이라우어㈜	394,499	496,091

와이케이대전용두제일차㈜	55,844	292,500

퍼시픽리오제일차㈜	21,195,088	4,531,510

와이에프아이만촌투㈜	84,225	75,563

와이케이기장제일차㈜	214,701	194,248

와이케이그린푸드제일차㈜	181,115	81,960

루시아피아이제일차㈜	628,430	691,489

제이온로얄㈜	99,910	167,208

퍼펙트드림제오차㈜	529,919	732,690

와이에프아이양산㈜	250,502	148,390

와이케이랜드제일차㈜	334,590	300,778

관계기업	우리자산운용㈜	-	15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사	84,921	-

유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-

유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-

유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-

기타특수관계자	Yuanta Securities(HongKong)	12,572	374,410

Yuanta Futures	11,985,953	-

Yuanta Futures(HongKong)	49,518	1,015,782

유안타저축은행㈜	-	200,000

임직원	6,806,441	-

합계	55,987,550	21,489,604

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,726,306	5,261,976

퇴직급여	1,373,514	1,041,222

합계	7,099,820	6,303,198

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타(*1)	당분기말	이자수익

대여	종속기업	퍼시픽리오제일차㈜	20,914,389	63,784,940	(63,167,117)	-	21,532,212	680,147

대여	종속기업	디케이프로젝트제이차㈜	-	21,500,000	-	-	21,500,000	311,544

대여	종속기업	와이케이진천삼덕제일차㈜	-	20,000,000	(20,000,000)	-	-	69,589

대여	종속기업	와이케이평동제일차㈜	-	23,000,000	(23,000,000)	-	-	144,679

대여	종속기업	와이케이대전용두제일차㈜	-	20,000,000	-	-	20,000,000	20,822

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제15호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제16호기업인수목적 주식회사	685,000	-	-	-	685,000	-

대여	관계기업	유안타제17호기업인수목적 주식회사	-	990,000	-	-	990,000	-

전분기	구분	회사명	기초	차입/대여	상환	기타	전분기말	이자수익

대여	종속기업	디케이프로젝트제이차㈜	19,896,438	179,337,836	(179,300,849)	-	19,933,425	706,548

대여	종속기업	와이오비뉴원㈜	999,123	-	(999,123)	-	-	877

대여	종속기업	와이에프아이만촌㈜	-	131,871,385	(131,871,385)	-	-	428,615

대여	종속기업	퍼시픽리오제일차㈜	-	81,138,726	(60,520,391)	-	20,618,334	532,732

대여	종속기업	와이에프아이만촌투㈜	-	4,193,830	(4,193,830)	-	-	6,170

대여	종속기업	와이케이호텔제일차㈜(*1)	-	15,131,157	(15,131,157)	-	-	68,843

대여	관계기업	유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)	990,000	-	-	(990,000)	-	-

대여	관계기업	유안타제9호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제10호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제11호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제12호기업인수목적 주식회사	790,000	-	-	-	790,000	-

대여	관계기업	유안타제13호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

대여	관계기업	유안타제14호기업인수목적 주식회사	990,000	-	-	-	990,000	-

(*1) 전분기 중 종속회사에서 제외되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사는 대만 제일은행(First Commercial Bank)과 한도대출 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(9) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	금액

와이케이라이프제일차(주)	37,300,000

와이케이왕지제일차(주)	25,000,000

와이케이서초제일차(주)	10,000,000

와이에프아이만촌(주)	21,900,000

와이케이송악제일차(주)	10,000,000

금남로피아이제일차	20,000,000

와이오비뉴원 주식회사	23,000,000

와이케이주교제일차(주)	10,000,000

와이케이라우어 주식회사	10,000,000

와이에프아이만촌투 주식회사	3,100,000

와이케이기장제일차(주)	9,210,000

와이케이그린푸드제일차 주식회사	7,100,000

루시아피아이제일차	10,000,000

퍼펙트드림제오차(주)	25,000,000

와이에프아이양산 주식회사	20,000,000

마운틴리치제일차(주)	25,000,000

와이케이페트로제일차 주식회사	30,400,000

와이케이디에스	20,200,000

제이제이우산제일차(주)	12,100,000

퍼시픽리오제일차 주식회사	22,200,000

와이에프아이남산 주식회사	20,000,000

와이케이아이비제이차 주식회사	3,000,000

와이케이진천삼덕제일차(주)	10,300,000

와이케이평동제일차 주식회사	24,400,000

엠아이엘제이차(주)	18,200,000

델가드제일차(주)	25,000,000

와이케이에스지(주)	7,400,000

와이케이광양제일차 주식회사	14,200,000

와이케이호산제일차 주식회사	24,400,000

와이케이포트폴리오제일차(주)	30,000,000

와이케이아이리스(주)	11,200,000

합계	539,610,000

(10) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 17,800백만원입니다(주석 34 참조).

(11) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(12) 당분기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 21,032백만원 입니다.

36. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

신탁기본보수	2,388,508	3,062,637

중도해지수수료	61,693	60,351

재산신탁보수	284,416	248,018

합계	2,734,617	3,371,006

37. 재무위험관리37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급	보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+	4등급 이상 하락

A	3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+	2등급 이상 하락

BB, B, CCC	1등급 이상 하락

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	EAD X 12개월PD X LGD	EAD X 전체기간PD X LGD	EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

기대신용손실 측정	채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)	채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분	낮은 신용위험(Stage1)	신용위험의 유의적 증가(Stage2)	손상(Stage3)

자산건전성 분류	정상	요주의	고정	회수의문	추정손실

설정율	0.50%	2%	20%	75%	100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 손상채권 중 121,253백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 89,197백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	금액

현금성자산	734,984,611

예치금	1,151,281,059

당기손익-공정가치측정 유가증권	10,221,159,747

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	383,795,510

상각후원가측정 유가증권	21,495,276

대출채권	2,163,546,254

미수금	493,250,070

미수수익	64,177,924

보증금 등 기타금융자산	34,169,176

선급금	22,594,683

매입확약	-

사모사채인수확약	539,610,000

대출확약	-

합계	15,830,064,310

전기말	금액

현금성자산	640,364,179

예치금	1,149,592,530

당기손익-공정가치측정 유가증권	10,280,145,978

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권	271,587,922

상각후원가측정 유가증권	20,878,479

대출채권	2,497,284,405

미수금	297,544,388

미수수익	50,387,441

보증금 등 기타금융자산	38,509,108

선급금	18,763,257

매입확약	28,500,000

사모사채인수확약	463,540,000

합계	15,757,097,687

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당기초 1월 1일 대손충당금	133,427	168,378	5,852,894	-	-	27,515,712	33,670,411

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(566,353)	566,353	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,673)	-	1,673	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	6,043	(6,043)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	555,451	(158,735)	(155)	-	-	-	396,561

상각(제각)	-	-	-	-	-	-	-

제각채권 회수	-	-	-	-	-	-	-

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	(1,204,714)	(1,204,714)

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)(*1)	(6,747)	23,665	175,136	-	-	7,859,009	8,051,063

당분기말 대손충당금	120,148	593,618	6,029,547	-	-	34,170,007	40,913,320

(*1) 금융보증계약 이행으로 당기 중 인수한 사모사채에 대해 11,768백만원의 기대신용손실을 적립하였습니다. 주석 37.(8).1) 금융보증계약 기대신용손실 변동내역 참고

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전기초 대손충당금	846	6,069	6,759,763	-	-	33,571,999	40,338,677

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(419,173)	419,173	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(115,201)	-	115,201	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	653	(653)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	680,682	-	-	-	-	-	680,682

상각(제각)	-	-	(939,048)	-	-	-	(939,048)

제각채권 회수	-	-	-	-	-	20,954	20,954

Unwinding 이자수익	-	-	-	-	-	(1,007,562)	(1,007,562)

외화환산과 그밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	10,526	48,749	(111,851)	-	-	193,007	140,431

전분기말 대손충당금	158,333	473,338	5,824,065	-	-	32,778,398	39,234,135

2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당기초 1월 1일 총 장부금액	1,029,142,991	11,276,395	7,364,220	1,442,100,000	-	41,071,211	2,530,954,817

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(25,707,548)	25,707,548	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 *1)	(2,178)	(1)	2,179	(41,500,000)	-	41,500,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	404,721	(404,721)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	(111,489,586)	(11,055,586)	(32,172)	(202,200,000)	-	(1,717,900)	(326,495,244)

상각	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	892,348,400	25,523,635	7,334,227	1,198,400,000	-	80,853,311	2,204,459,573

*1) 금융보증계약 이행으로 당기 중 사모사채에 대해 41,500 백만원의 사모사채를 인수하였습니다. 주석 37.(8).2) 금융보증계약 약정금액 변동내역 참고

전분기	개인대출	기업대출	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전기초 총장부금액	833,344,287	70,485,556	9,020,953	1,463,200,000	-	46,275,996	2,422,326,792

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체	(31,264,856)	31,264,856	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(132,880)	(3)	132,883	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	7,583,843	(7,583,843)	-	-	-	-	-

발행 및 제거	264,063,362	(62,400,193)	(834,680)	(235,500,000)	-	-	(34,671,511)

상각	-	-	(939,048)	-	-	-	(939,048)

기타 변동 (평가 등)	-	-	-	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	1,073,593,756	31,766,373	7,380,108	1,227,700,000	-	46,275,996	2,386,716,233

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-	-	-	-	-	628,600,000	-	-	-	628,600,000

우량채권(C2) A+~A-	-	-	-	-	67,400,000	-	-	-	67,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	69,000,000	-	-	-	69,000,000

우량채권(C4) BB+~B-	-	-	-	-	50,000,000	-	-	-	50,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	383,400,000	-	-	41,500,000	424,900,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	-	-	-	-	39,353,311	39,353,311

합계	-	-	-	-	1,198,400,000	-	-	80,853,311	1,279,253,311

전기말	기업대출	합계

제조업	건설업	금융 및 보험업	기타

12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-	-	-	-	-	830,400,000	-	-	-	830,400,000

우량채권(C2) A+~A-	-	-	-	-	194,600,000	-	-	-	194,600,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-	-	-	-	-	34,500,000	-	-	-	34,500,000

우량채권(C4) BB+~B-	-	-	-	-	80,000,000	-	-	-	80,000,000

우량채권(C5) CCC~C	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무등급	-	-	-	-	302,600,000	-	-	-	302,600,000

NPL채권(C6) D	-	-	-	-	-	-	-	41,071,211	41,071,211

합계	-	-	-	-	1,442,100,000	-	-	41,071,211	1,483,171,211

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	925,206,263	925,206,263	42

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	-	-	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,198,400,000	1,198,400,000	54

기타	80,853,311	80,853,311	4

합계	2,204,459,574	2,204,459,574	100

전기말	한국	합계	비율(%)

개인대출	1,047,783,606	1,047,783,606	41

기업대출	제조업	-	-	-

건설업	-	-	-

도,소매업	-	-	-

금융및보험업	1,442,100,000	1,442,100,000	57

기타	41,071,211	41,071,211	2

합계	2,530,954,817	2,530,954,817	100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당기초 1월 1일 대손충당금	36,450	-	32,575	35,910	-	-	104,935

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	16,200	-	-	1,026	-	-	17,226

상각	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	(1,350)	-	-	-	-	-	(1,350)

당분기말 대손충당금	51,300	-	32,575	36,936	-	-	120,811

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전기초 대손충당금	12,260	-	32,575	153,090	-	-	197,925

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	14,740	-	-	-	-	-	14,740

상각	-	-	-	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	(83,493)	-	-	(83,493)

전분기말 대손충당금	27,000	-	32,575	69,597	-	-	129,172

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

당기초 1월 1일 총 장부금액	271,587,922	-	-	20,914,389	-	-	292,502,311

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	112,635,746	-	-	636,256	-	-	113,272,002

상각	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	(428,158)	-	-	(18,434)	-	-	(446,592)

당분기말 총 장부금액	383,795,510	-	-	21,532,211	-	-	405,327,721

전분기	기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	상각후원가 측정 채무증권	합계

12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실

비손상	손상	비손상	손상

전기초 총장부금액	1,656,749	-	-	20,895,562	-	-	22,552,311

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-	-	-	-

발행 및 제거	198,574,891	-	-	19,521,211	-	-	218,096,102

상각	-	-	-	-	-	-	-

기타 변동(평가)	(1,066,326)	-	-	134,986	-	-	(931,340)

전분기말 총장부금액	199,165,314	-	-	40,551,759	-	-	239,717,073

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B-	기타채권(C5)B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	4,405,707,023	2,502,656,321	52,560,028	9,159,724	1,619,963	-	158,958,038	7,130,661,097

국공채, 특수채, 회사채	2,899,710,040	895,035,393	39,615,909	9,097,495	1,619,963	-	17,727,644	3,862,806,444

대여유가증권	7,149,548	-	-	-	-	-	-	7,149,548

재매입유가증권	1,366,406,289	1,096,521,996	-	-	-	-	-	2,462,928,285

외화채권	132,441,146	-	-	-	-	-	131,478,742	263,919,888

기업어음증권	-	496,790,501	-	-	-	-	-	496,790,501

전단기사채	-	14,308,431	12,944,119	62,229	-	-	-	27,314,779

사모사채	-	-	-	-	-	-	9,751,652	9,751,652

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권	60,203,485	323,592,025	-	-	-	-	-	383,795,510

재매입유가증권	60,203,485	323,592,025	-	-	-	-	-	383,795,510

상각후원가 측정 채무증권	-	21,495,276	-	-	-	-	-	21,495,276

합계	4,465,910,508	2,847,743,622	52,560,028	9,159,724	1,619,963	-	158,958,038	7,535,951,883

전기말	국채(A)	우량채권(C1)AAA~AA-	우량채권(C2)A+~A-	우량채권(C3)BBB+~BBB-	기타채권(C4)BB+~B-	기타채권(C5)B-미만	기타(무등급)	합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권	4,287,182,741	2,630,988,523	95,920,678	12,624,153	-	-	140,114,301	7,166,830,396

국공채, 특수채, 회사채	3,089,254,117	672,782,679	78,353,361	12,624,153	-	-	962,719	3,853,977,029

재매입유가증권	1,094,278,098	1,506,692,685	-	-	-	-	-	2,600,970,783

외화채권	103,650,526	-	1,258,454	-	-	-	128,098,667	233,007,647

기업어음증권	-	440,474,263	10,010,334	-	-	-	-	450,484,597

전단기사채	-	11,038,896	6,298,529	-	-	-	-	17,337,425

사모사채	-	-	-	-	-	-	11,052,915	11,052,915

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권	150,662,878	120,925,044	-	-	-	-	-	271,587,922

상각후원가 측정 채무증권	-	20,878,479	-	-	-	-	-	20,878,479

합계	4,437,845,619	2,772,792,046	95,920,678	12,624,153	-	-	140,114,301	7,459,296,797

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율(%)	금액	비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국	6,866,741,208	96	6,933,822,748	97

기타	263,919,888	4	233,007,647	3

소계	7,130,661,096	100	7,166,830,395	100

기타포괄손익-공정가치 유가증권	-	-

한국	383,795,510	100	271,587,922	100

기타	-	-	-	-

소계	383,795,510	100	271,587,922	100

상각후원가 유가증권	-	-

한국	21,495,276	100	20,878,479	100

기타	-	-	-	-

소계	21,495,276	100	20,878,479	100

합계	7,535,951,882	7,459,296,796

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당기초 1월 1일 대손충당금	308,733	263,234	9,875,497	10,447,464

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(53,597)	53,597	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(910,894)	(47)	910,941	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	8,288	(8,288)	-	-

발행 및 제거	962,795	(94,798)	(863,437)	4,560

상각	-	-	(5,769)	(5,769)

제각채권 회수	-	-	-	-

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	26,121	128,771	(85,090)	69,802

당분기말 대손충당금	341,446	342,469	9,832,142	10,516,057

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전기초 대손충당금	280,125	87,681	5,257,005	5,624,811

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(60,041)	60,041	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(4,981,870)	(1,359)	4,983,229	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	55	(55)	-	-

발행 및 제거	-	-	-	-

상각	-	-	(21,992)	(21,992)

제각채권 회수	-	-	5,953,809	5,953,809

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

대손충당금 적립(환입)	5,024,472	60,793	(6,308,088)	(1,222,823)

전분기말 대손충당금	262,741	207,101	9,863,963	10,333,805

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당기초 1월 1일 총 장부금액	387,072,758	11,769,635	16,809,265	415,651,658

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(3,014,072)	3,014,072	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(940,550)	(3,072)	943,622	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	555,076	(555,076)	-	-

발행 및 제거	217,979,798	(7,564,259)	(1,353,519)	209,062,020

상각	-	-	(5,769)	(5,769)

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 장부금액	601,653,010	6,661,300	16,393,599	624,707,909

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전기초 총장부금액	256,375,098	8,234,074	11,927,511	276,536,683

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(4,104,620)	4,104,620	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(5,743,666)	(187,024)	5,930,690	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	641,064	(641,064)	-	-

발행 및 제거	401,053,750	(5,102,761)	(509,989)	395,441,000

상각	-	-	(21,992)	(21,992)

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총 장부금액	648,221,626	6,407,845	17,326,220	671,955,691

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당기초 1월 1일 기대신용손실액	1,626,043	3,941,128	9,192,207	14,759,378

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(467,289)	467,289	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	-	-	-	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거*1)	865,698	(468,000)	(4,406,222)	(4,008,524)

상각	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(64,081)	8,413,739	2,652,731	11,002,389

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

당분기말 기대신용손실액	1,960,371	12,354,156	7,438,716	21,753,243

*1) 당기 중 금융보증계약 이행되어 기대신용손실 4,699백만원 제거되었습니다. 제거된 기대신용손실은 대출채권 기대신용손실로 인식되었습니다. 주석 37.(5).1) 대출채권 기대신용손실 변동내역 참고

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전기초 기대신용손실액	3,330,122	6,897,467	-	10,227,589

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(587,331)	587,331	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(145,800)	(268,272)	414,072	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	(370,940)	(4,937,979)	-	(5,308,919)

상각	-	-	-	-

기대신용손실 증가(감소)	(98,396)	2,369,556	3,828,758	6,099,918

외화환산과 그 밖의 변동	-	-	-	-

전분기말 기대신용손실액	2,127,655	4,648,103	4,242,830	11,018,588

2) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

당기초 1월 1일 총 약정금액	263,140,000	168,600,000	60,300,000	492,040,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(65,000,000)	65,000,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(1,600,000)	-	1,600,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거 *1)	101,270,000	(32,200,000)	(21,500,000)	47,570,000

상각	-	-	-	-

제거를 초래하지 않는 변동	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

당분기말 총 약정금액	297,810,000	201,400,000	40,400,000	539,610,000

*1) 당기 중 금융보증계약 이행으로 41,500백만원이 제거되었습니다. 제거된 금융보증계약 약정금액은 대출채권 으로 인식되었습니다. 주석 37.(5).2) 대출채권 장부금액 변동내역 참고

전분기	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

전기초 총약정금액	469,900,000	137,800,000	-	607,700,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체	(75,900,000)	75,900,000	-	-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체	(22,900,000)	(36,800,000)	59,700,000	-

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

발행 및 제거	(64,590,000)	(16,900,000)	-	(81,490,000)

상각	-	-	-	-

기타 변동	-	-	-	-

전분기말 총약정금액	306,510,000	160,000,000	59,700,000	526,210,000

3) 당분기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	12개월기대신용 손실	전체기간 기대신용손실	합계

비손상	손상

AAA~AA-	-	-	-	-

A+~A-	67,700,000	-	-	67,700,000

BBB+~BBB-	10,100,000	-	-	10,100,000

BB+~B-	-	-	-	-

CCC~C	-	-	-	-

무등급	220,010,000	201,400,000	40,400,000	461,810,000

NPL채권 D	-	-	-	-

합계	297,810,000	201,400,000	40,400,000	539,610,000

전기말	12개월기대신용손실	전체기간기대신용손실	손상자산	합계

AAA~AA-	-	-	-	-

A+~A-	40,500,000	-	-	40,500,000

BBB+~BBB-	21,500,000	-	-	21,500,000

BB+~B-	-	-	-	-

CCC~C	-	-	-	-

무등급	201,140,000	168,600,000	60,300,000	430,040,000

NPL채권 D	-	-	-	-

합계	263,140,000	168,600,000	60,300,000	492,040,000

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내 유동성 자산	12,047,974,154	11,210,973,444

3개월이내 유동성 부채	8,809,148,166	9,294,943,487

3개월 누적 유동성 GAP	3,238,825,988	1,916,029,957

3개월 누적 유동성 비율	137%	121%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	492,766,544	553,326,636	443,587,694	174,404,137	447,384,487	2,111,469,498

단기매매금융부채	매도유가증권	-	524,731,519	-	-	-	-	524,731,519

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,597,844,012	1,692,937	-	-	-	-	2,599,536,949

차입금	-	1,184,048,932	252,000,000	30,000,000	-	-	1,466,048,932

환매조건부채권매도	632,665,056	5,343,990,546	2,104,525	4,214,632	-	-	5,982,974,759

일반사채	-	3,353,413	3,280,512	153,691,005	165,263,746	-	325,588,676

미지급금	-	428,294,551	-	-	-	267,539	428,562,090

미지급비용	9,587,017	17,753,405	50,980,337	2,147,356	15,906,680	-	96,374,795

임대보증금	-	355,569	529,640	1,084,726	933,172	62,000	2,965,107

기타부채	138,843,799	8,013,270	-	-	-	-	146,857,069

약정사항(*2)	매입약정 등	-	54,500,000	65,000,000	187,910,000	232,200,000	-	539,610,000

합계	3,378,939,884	8,059,500,686	927,221,650	822,635,413	588,707,735	447,714,026	14,224,719,394

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	539,610,000	-	-	-	-	539,610,000

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

당기손익인식지정금융부채(*1)	매도파생결합증권	-	624,125,023	48,974,339	638,235,972	361,656,402	450,000,779	2,122,992,515

단기매매금융부채	매도유가증권	-	497,542,505	-	-	-	-	497,542,505

상각후원가로 측정하는 금융부채	예수부채	2,662,678,493	3,913,385	-	-	-	-	2,666,591,878

차입금	-	1,414,034,485	20,000,000	50,000,000	-	-	1,484,034,485

환매조건부채권매도	604,648,937	5,362,960,766	3,972,226	3,590,575	-	-	5,975,172,504

일반사채	-	2,214,666	151,632,415	3,187,233	151,749,514	-	308,783,828

미지급금	-	287,970,573	-	-	-	88,871	288,059,444

미지급비용	8,524,774	72,898,523	-	2,754,354	13,266,964	-	97,444,615

임대보증금	-	1,622,270	264,976	528,669	1,445,246	62,000	3,923,161

기타부채	174,916,737	6,704,522	-	-	-	-	181,621,259

약정사항(*2)	매입약정 등	-	93,600,000	85,900,000	82,800,000	229,740,000	-	492,040,000

합계	3,450,768,941	8,367,586,718	310,743,956	781,096,803	757,858,126	450,151,650	14,118,206,194

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

약정사항	매입약정 등	-	492,040,000	-	-	-	-	492,040,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(362,436,957)	(30,987,946)	(44,239,544)	-	-	(437,664,447)

통화선도(유출)	-	371,187,397	31,813,234	45,791,965	-	-	448,792,596

소계	-	8,750,440	825,288	1,552,421	-	-	11,128,149

금리스왑	-	52,897	67,504	162,957	91,860	-	375,218

CD스왑	-	15,373,122	3,700,415	757,528	11,038,636	134,189,670	165,059,371

신용스왑	-	265,384	126,514	137,125	1,357,656	39,043	1,925,722

매도옵션	-	16,834,625	41,000,774	35,495,133	26,887,232	-	120,217,764

합계	-	41,276,468	45,720,495	38,105,164	39,375,384	134,228,713	298,706,224

(단위: 천원)

전기말	요구불	3개월 이내	3개월~6개월	6개월~1년	1~5년	5년 초과	합계

통화선도(유입)	-	(509,878,829)	(59,957,783)	-	-	-	(569,836,612)

통화선도(유출)	-	516,816,433	61,856,027	-	-	-	578,672,460

소계	-	6,937,604	1,898,244	-	-	-	8,835,848

금리스왑	-	152,809	60,953	110,014	278,465	-	602,241

CD스왑	-	109,895,592	3,655,908	2,510,657	1,862,731	131,928,604	249,853,492

신용스왑	-	-	89,431	327,983	656,687	1,492,030	2,566,131

매도옵션	-	30,798,045	11,686,994	30,994,785	-	-	73,479,824

합계	-	147,784,050	17,391,530	33,943,439	2,797,883	133,420,634	335,337,536

37.4 시장위험(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금리 위험	2,053,683	7,518,540

환 위험	6,880,726	12,178,168

기타가격위험	3,076,360	1,843,359

: 분산효과 차감	(10,141,797)	(18,131,477)

총 VaR	1,868,972	3,408,590

5) 위험요소별 세부내역① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산

현금및현금성자산	CNY	30,933,510	5,838,391	36,217,351	6,549,546

USD	106,679,279	140,773,977	78,301,196	100,961,563

JPY	651,193,396	6,020,348	435,801,944	3,977,390

HKD	82,723,114	14,043,076	52,831,088	8,720,299

BRL	11,599,023	2,816,359	11,350,496	3,016,167

EUR	2,677,363	3,946,593	6,255,448	8,923,960

GBP	78,519	138,630	77,871	127,847

기타통화	5,266,142	4,029,685

소계	178,843,516	136,306,457

예치금	USD	67,515,385	89,093,301	61,528,902	79,335,366

HKD	223,725,835	37,979,698	1,161,566,591	191,728,181

JPY	6,505,716,396	60,145,999	1,858,480,619	16,961,609

EUR	34,978,564	51,560,502	30,140,383	42,997,969

CNY	2,270	428	2,270	410

기타통화	10,016,753	5,902,576

소계	248,796,681	336,926,111

당기손익-공정가치금융자산	USD	227,956,811	300,811,807	217,215,659	280,077,871

CNY	79,606	15,025	-	-

EUR	47,128,551	69,470,312	46,389,462	66,178,742

소계	370,297,144	346,256,613

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	7,077	7,612	7,077	7,612

기타자산	USD	64,151,917	84,654,869	184,045	237,307

소계	84,654,869	237,307

합계	882,599,822	819,734,100

외화부채

투자자예수금	USD	102,293,406	134,986,378	77,133,402	99,455,808

BRL	11,599,023	2,816,359	11,350,496	3,016,167

CNY	28,628,626	5,403,367	33,963,612	6,141,980

기타통화	56,666,618	150,322,845

소계	199,872,722	258,936,800

외화환매조건부채권매도	USD	39,063,504	51,548,200	129,301,396	166,721,220

외화사채	USD	-	-	-	-

기타부채	USD	46,239,768	61,017,998	33,959,291	43,787,110

EUR	38,160,775	56,251,272	38,160,775	54,439,780

소계	117,269,270	98,226,890

합계	368,690,192	523,884,910

37.5 운영위험(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)	109,490,648	-	109,490,648	89,012,318	-	20,478,330

미수미결제현물환	130,363,948	-	130,363,948	-	-	130,363,948

기타채권	70,733,736	70,733,736	-	-	-	-

증권미수금(*2)	1,650,316,157	1,323,645,506	326,670,650	-	-	326,670,650

환매조건부채권매수	1,198,400,000	-	1,198,400,000	1,198,400,000	-	-

합계	3,159,304,489	1,394,379,242	1,764,925,246	1,287,412,318	-	477,512,928

(단위: 천원)

전기말	자산총액	상계된부채총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)	153,005,640	-	153,005,640	126,247,288	508,934	26,249,418

미수미결제현물환	28,320,600	-	28,320,600	-	-	28,320,600

기타채권	64,667,797	64,667,797	-	-	-	-

증권미수금(*2)	1,721,572,144	1,483,012,489	238,559,654	-	-	238,559,654

환매조건부채권매수	1,442,100,000	-	1,442,100,000	1,442,100,000	-	-

합계	3,409,666,181	1,547,680,286	1,861,985,894	1,568,347,288	508,934	293,129,672

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)	625,332,448	-	625,332,448	564,889,365	38,547,255	21,895,828

미지급미결제현물환	130,415,027	-	130,415,027	-	-	130,415,027

기타부채	93,883,048	70,733,736	23,149,312	-	-	23,149,312

증권미지급금(*2)	1,619,926,616	1,323,645,506	296,281,110	-	-	296,281,110

환매조건부채권매도	5,980,626,772	-	5,980,626,772	5,980,626,772	-	-

합계	8,450,183,911	1,394,379,242	7,055,804,669	6,545,516,137	38,547,255	471,741,277

(단위: 천원)

전기말	부채총액	상계된자산총액	재무상태표표시 순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)	721,933,086	-	721,933,086	648,741,519	35,985,019	37,206,548

미지급미결제현물환	28,366,800	-	28,366,800	-	-	28,366,800

기타부채	93,132,307	64,667,797	28,464,509	-	-	28,464,509

증권미지급금(*2)	1,742,536,237	1,483,012,489	259,523,748	-	-	259,523,748

환매조건부채권매도	5,972,911,124	-	5,972,911,124	5,972,911,124	-	-

합계	8,558,879,554	1,547,680,286	7,011,199,267	6,621,652,643	35,985,019	353,561,605

(*1) 당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2) 거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

37.8 금융자산 양도

(1) 당분기말과 전분기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다.

38. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	134,264,219	134,264,219	95,991,852	95,991,852

채무증권	7,130,661,096	7,130,661,096	7,166,830,395	7,166,830,395

집합투자증권	447,761,870	447,761,870	443,450,144	443,450,144

파생상품	153,166,786	153,166,786	191,696,797	191,696,797

별도예치금(신탁)	2,250,384,337	2,250,384,337	2,311,925,080	2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	163,271,567	163,271,567	81,884,836	81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	9,431,977	9,431,977	7,218,382	7,218,382

집합투자증권	56,087,757	56,087,757	65,916,730	65,916,730

손해배상공동기금	36,463,934	36,463,934	29,494,911	29,494,911

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	222,619,585	222,619,585	234,596,362	234,596,362

채무증권	383,795,510	383,795,510	271,587,922	271,587,922

상각후원가측정금융자산	채무증권	21,495,276	21,495,276	20,878,479	20,878,479

대여금및수취채권	대출채권	2,163,546,254	2,163,546,254	2,497,284,405	2,497,284,405

보증금	34,281,574	34,281,574	38,370,378	38,370,378

합계	13,207,231,742	13,207,231,742	13,457,126,673	13,457,126,673

금융부채

단기매매금융부채	지분증권	103,199,458	103,199,458	139,256,812	139,256,812

채무증권	417,768,812	417,768,812	351,700,693	351,700,693

집합투자증권	3,763,249	3,763,249	6,585,000	6,585,000

파생상품	324,320,738	324,320,738	341,642,857	341,642,857

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	2,132,173,143	2,132,173,143	2,147,557,398	2,147,557,398

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	309,577,624	315,071,533	299,762,410	301,327,600

보증금	2,856,380	2,856,380	3,706,050	3,708,350

합계	3,293,659,404	3,299,153,313	3,290,211,220	3,291,778,710

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정	12,074,117	10,619,894

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정	(22,907,653)	(11,753,897)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정	19,858,425	11,369,588

Ⅳ.당분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	9,024,889	10,235,585

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	116,664,515	-	17,599,704	134,264,219

채무증권	1,809,010,145	5,311,899,299	9,751,652	7,130,661,096

집합투자증권	327,952,124	110,371,346	9,438,400	447,761,870

파생상품(*1)	24,167,038	39,861,074	89,138,674	153,166,786

별도예치금(신탁)	-	2,250,384,337	-	2,250,384,337

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	163,271,567	163,271,567

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	9,431,977	9,431,977

집합투자증권	-	30,165,275	25,922,482	56,087,757

손해배상공동기금	-	36,463,934	-	36,463,934

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	지분증권	2,040,500	-	220,579,085	222,619,585

채무증권	-	383,795,510	-	383,795,510

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	21,495,276	-	21,495,276

금융자산합계	2,279,834,322	8,184,436,051	545,133,541	11,009,403,914

단기매매금융부채	지분증권	103,199,458	-	-	103,199,458

채무증권	417,768,812	-	-	417,768,812

집합투자증권	3,763,249	-	-	3,763,249

파생상품(*1)	11,999,630	40,632,574	271,688,534	324,320,738

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	414,203,295	1,717,969,848	2,132,173,143

금융부채합계	536,731,149	454,835,869	1,989,658,382	2,981,225,400

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,163,546,254	-	2,163,546,254

보증금	-	34,281,574	-	34,281,574

자산합계	-	2,197,827,828	-	2,197,827,828

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	315,071,533	-	315,071,533

보증금	-	2,856,380	-	2,856,380

부채합계	-	317,927,913	-	317,927,913

(단위: 천원)

전기말	공정가치 서열체계 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	지분증권	79,194,087	-	16,797,765	95,991,852

채무증권	1,437,135,421	5,718,642,059	11,052,915	7,166,830,395

집합투자증권	348,902,035	84,898,109	9,650,000	443,450,144

파생상품(*1)	18,487,125	36,488,271	136,721,402	191,696,798

별도예치금(신탁)	-	2,311,925,080	-	2,311,925,080

당기손익-공정가치복합금융자산	파생결합증권	-	-	81,884,836	81,884,836

기타당기손익-공정가치금융자산	지분증권	-	-	7,218,382	7,218,382

집합투자증권	-	28,506,479	37,410,251	65,916,730

손해배상공동기금	-	29,494,911	-	29,494,911

기타포괄손익-공정가치금융자산	지분증권	2,891,000	-	231,705,362	234,596,362

채무증권	-	271,587,922	-	271,587,922

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	20,878,479	-	20,878,479

금융자산합계	1,886,609,668	8,502,421,310	532,440,913	10,921,471,891

단기매매금융부채	지분증권	139,256,812	-	-	139,256,812

채무증권	351,700,693	-	-	351,700,693

집합투자증권	6,585,000	-	-	6,585,000

파생상품(*1)	20,685,698	38,204,580	282,752,578	341,642,856

당기손익인식지정금융부채	파생결합증권	-	405,671,366	1,741,886,032	2,147,557,398

금융부채합계	518,228,203	443,875,946	2,024,638,610	2,986,742,759

공시되는 공정가치	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	대출채권	-	2,497,284,405	-	2,497,284,405

보증금	-	38,370,378	-	38,370,378

자산합계	-	2,535,654,783	-	2,535,654,783

상각후원가로 측정하는 금융부채	일반사채	-	301,327,600	-	301,327,600

보증금	-	3,708,350	-	3,708,350

부채합계	-	305,035,950	-	305,035,950

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익인식지정금융부채

기초	82,129,313	81,884,836	231,705,362	136,721,403	(282,752,577)	(1,741,886,032)

당기손익인식	111,218	5,211,189	-	(60,590,741)	21,787,716	(86,296,691)

기타포괄손익인식	-	-	(11,126,277)	-	-	-

매입	237,020,957	135,248,175	-	128,497,451	-	-

매도	(247,117,273)	(59,072,633)	-	(115,489,439)	-	-

발행	-	-	-	-	(178,907,974)	(1,430,447,308)

결제	-	-	-	-	168,184,301	1,540,660,183

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	-	-	-	-	-	-

분기말	72,144,215	163,271,567	220,579,085	89,138,674	(271,688,534)	(1,717,969,848)

(단위: 천원)

전분기	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치복합금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산	파생상품부채	당기손익인식지정금융부채

기초	89,079,003	90,556,903	224,906,221	99,192,996	(388,816,217)	(1,758,170,295)

당기손익인식	2,017,916	4,184,836	(291,795)	(12,327,896)	73,539,713	(130,464,610)

기타포괄손익인식	-	-	5,350,799	-	-	-

매입	236,208,000	43,363,101	-	95,003,520	-	-

매도	(247,792,860)	(71,096,794)	(1,681,306)	(72,442,100)	-	-

발행	-	-	-	-	(130,113,842)	(1,451,972,667)

결제	-	-	-	-	111,062,536	1,631,522,171

다른 수준에서 수준 3으로 변경	-	-	-	-	-	-

수준 3에서 다른 수준으로 변경	(1,086,470)	-	-	-	-	-

분기말	78,425,589	67,008,047	228,283,919	109,426,520	(334,327,810)	(1,709,085,401)

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	17,599,704	3	시장접근법 ,이익접근법,LSMC, T-F모형	가중평균자본비용(WACC)	11.59%~12.26%

기초자산 변동성(125일~180일)	19.27%~36.77%

영구성장율	0%~1%

채무증권	5,321,650,951	2,3	현재가치기법	만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율	1.18%~5.56%

파생상품	128,999,748	2,3	Option Model	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.09.30 KOSPI200 : 18.45%)

기초자산의 배당수익률	연속배당, 기초자산별 상이 (2024.09.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.32%)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

FDM	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.09.30 KOSPI200 : 18.45%)

기초자산의 배당금	이산배당, 기초자산별 상이 (2024.09.30 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 361원, 3분기 361원, 4분기 361원)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.09.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8323)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

Monte Carlosimulation	기초자산의 변동성	EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2024.09.30 KOSPI200 : 18.45%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금	연속배당, 기초자산별 상이 (2024.09.30 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.32%)

기초자산간 상관계수	EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2024.09.30 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8323)

CVA 적용 예상부도율(PD)	내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)	0.45

집합투자증권	119,809,746	2,3	자산접근법

별도예치금	2,250,384,337	2	자산접근법

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산	163,271,567	3	파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산	101,983,668	2,3	자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권	220,579,085	3	시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법	가중평균자본비용(WACC)	15.31%

자본비용(COE)	7.83%~16.10%

영구성장율	0%~1%

채무증권	383,795,510	2,3	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

집합투자증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

상각후원가측정금융자산

채무증권	21,495,276	2	당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권	-	2	당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품	312,321,109	2,3	파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채	2,132,173,143	2,3	Option Model	당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,545,904	-	(3,362,844)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	9,072,746	-	(6,916,921)

파생상품자산(*1)	(35,594,032)	-	395,404,589	-

파생결합증권자산(*1)	(10,952,125)	-	7,848,281	-

파생상품부채(*1)	75,801,054	-	(393,696,131)	-

파생결합증권부채(*1)	137,388,594	-	(130,068,827)	-

합계	170,189,395	9,072,746	(123,874,932)	(6,916,921)

(단위: 천원)

전분기	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,658,300	-	(3,547,545)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	14,473,670	-	(10,275,383)

파생상품자산(*1)	(8,661,838)	-	368,686,878	-

파생결합증권자산(*1)	(12,098,615)	-	7,642,595	-

파생상품부채(*1)	(20,715,016)	-	(349,263,371)	-

파생결합증권부채(*1)	291,802,504	-	(220,957,198)	-

합계	253,985,335	14,473,670	(197,438,641)	(10,275,383)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +20% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 매각예정비유동자산

회사의 경영진 승인에 의하여 알파하베스트써밋사모투자합자회사를 전량 매각하기로 결정하였고, 당분기 중 매각 계획을 이행하기 위한 적극적인 업무 진행을 시작하였으므로 관련된 자산은 다음과 같이 매각예정으로 표시되었습니다. 당기 중 매각이 완료될 것으로 예상됩니다(주석 12 참조).

(단위: 천원)

구분(*)	당분기말

처분자산 집단

관계기업투자	7,746,667

(*) 처분자산집단 내 부채 및 처분자산집단 관련 기타포괄손익 내역은 없습니다.