유화증권 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항유화증권 주식회사(이하 "회사")는 1962년에 설립되어 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장회사로서 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 당반기말 현재 본점 이외에 2개의 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당반기말 현재의 자본금은 742억원(보통주 : 567억원, 우선주 : 175억원)입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	비고

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

윤 경 립	12,542,722	22.12%	79,625	0.46%	사내이사

윤 승 현	3,717,000	6.56%	466,750	2.67%	사내이사

성보문화재단	1,435,120	2.53%	3,036,405	17.37%

기 타	39,007,573	68.79%	13,893,645	79.50%

합 계	56,702,415	100.00%	17,476,425	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책과 공시의 변경

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

회사는 투자부문 또는 재무관리 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 주가 위험 및 상품가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크 관리팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험시장위험이란 주식, 채권, 파생상품과 같은 포지션으로부터의 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 즉, 주가, 금리, 환율 등 여러 가지의 변동성 요인을 가지고 주식위험, 이자율위험, 환위험, 상품가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험관리는 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않기에 외국통화에 노출되어 외환위험을 부담할 가능성은 적습니다. 그러나 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험(가) 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.(나) 회사의 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.(다) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다.(라) 가격위험의 민감도 분석KOSPI지수 변동시(1%) 회사 보유 주식 포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현재이론가	11,962	11,962

예상이론가	12,012	11,912

예상손익	50	(50)

수익률의 변동(%)	0.42	(0.42)

3) 이자율 위험(가) 회사의 경우 이자부자산이 중요하며, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 영향을 받습니다.(나) 회사의 이자율 위험은 원화표시 채무증권에서 비롯됩니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 민감도를 사용하여 관리되고 있습니다.(다) 이자율위험의 민감도 분석3년 만기 국고채권 금리변동시(100BP) 회사 보유 채권포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	100BP 상승시	100BP 하락시

현재이론가	368,006	368,006

예상이론가	363,249	372,946

예상손익	(4,757)	4,940

수익률의 변동(%)	(1.29)	1.34

(2) 신용위험신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며, 주로 고객 또는 기타 금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 보유하고 있는 대출채권에 대한 신용위험뿐 아니라 채무증권에 대한 투자 및 은행, 기업, 개인 예치금으로부터 발생하고 있으며, 따라서 회사의 신용위험관리는 자산운용의 효율성과 재무구조의 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다.

1) 금융자산 신용위험의 최대 노출정도의 세부 내역당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같으며, 이는 보유하고있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	계정과목	제65(당)기 반기	제64(전)기

상각후원가측정금융자산	현금및예치금	21,712	24,765

대출채권	91,186	65,441

기타금융자산	30,222	18,603

소 계	143,120	108,809

당기손익-공정가치측정금융자산	채무증권	358,004	392,337

기타금융자산	13,177	11,781

소 계	371,181	404,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	10,001	-

소 계	10,001	-

합 계	524,302	512,927

2) 상각후원가측정금융자산 신용건전성당반기말과 전기말 현재 손실충당금 측정 방법에 따른 신용등급별 금융자산의 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신용등급	제65(당)기 반기	제64(전)기

12개월 기대신용손실측정	전체기간기대신용손실측정	합계	12개월 기대신용손실측정	전체기간기대신용손실측정	합계

AAA	21,712	-	21,712	24,765	-	24,765

무등급(주1)	80,000	-	80,000	55,000	-	55,000

소계(주2)	101,712	-	101,712	79,765	-	79,765

(주1) 대출채권 중 환매조건부매수는 신용등급을 무등급으로 분류하였습니다.(주2) 신용건전성에서 제외된 상각후원가측정금융자산은 당반기말 현재 대출채권 중신용공여금 11,186백만원, 기타금융자산 30,222백만원이며, 전기말 현재 대출채권 중 신용공여금 10,441백만원, 기타금융자산 18,603백만원입니다.3) 채무증권 등의 신용건전성당반기말과 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 채무증권 등의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

신용등급	제65(당)기 반기	제64(전)기

무등급	120,743	118,492

AA+ ~ AA-	10,001	-

A+ ~ A-	150,418	160,412

BBB+이하	100,020	125,214

소 계	381,182	404,118

4) 조건이 재조정된 상각후원가측정금융자산당반기 및 전기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조정된 상각후원가측정금융자산 등은 없습니다.

5) 신용위험의 부문별/지역별 집중도당반기말과 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제65(당)기 반기	제64(전)기

금액	비율	금액	비율

상각후원가측정금융자산

금융 및 보험업	101,712	71%	79,765	73%

기타	41,408	29%	29,044	27%

합 계	143,120	100%	108,809	100%

당기손익-공정가치측정금융자산

정부 및 정부투자기관	107,566	29%	106,712	26%

금융 및 보험업	263,615	71%	297,406	74%

합 계	371,181	100%	404,118	100%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

금융 및 보험업	10,001	100%	-	-

합 계	10,001	100%	-	-

(3) 유동성위험

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 재무관리팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 누적기간별 유동성 위험 분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 제 65(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

금융자산	현금및현금성자산(주1)	312	-	-	-	-	-	312

예치금(주2)	3,400	10,000	5,000	3,000	-	-	21,400

당기손익-공정가치측정금융자산(주3)	25,139	10,003	70,073	298,069	-	-	403,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주4)	-	-	-	10,001	-	-	10,001

상각후원가측정대출채권(주5)	80,000	8,345	330	2,511	-	-	91,186

금융자산합계	108,851	28,348	75,403	313,581	-	-	526,183

금융부채	예수부채(주6)	13,133	-	-	-	-	-	13,133

차입부채(주7)	-	170,667	200	433	-	-	171,300

금융부채합계	13,133	170,667	200	433	-	-	184,433

2) 제 64(전)기

(단위: 백만원)

구 분	만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

금융자산	현금및현금성자산(주1)	165	-	-	-	-	-	165

예치금(주2)	6,600	-	-	18,000	-	-	24,600

당기손익-공정가치측정금융자산(주3)	20,936	20,008	85,145	312,570	-	-	438,659

상각후원가측정대출채권(주5)	55,004	2,159	1,314	6,964	-	-	65,441

금융자산합계	82,705	22,167	86,459	337,534	-	-	528,865

금융부채	예수부채(주6)	11,993	-	-	-	-	-	11,993

차입부채(주7)	-	154,086	206	10,285	-	-	164,577

금융부채합계	11,993	154,086	206	10,285	-	-	176,570

(주1)현금 및 현금성자산 현금, 정기예적금, 보통예금, 당좌예금, MMDA 등
(주2)예치금 투자자예탁금별도예치금, 장기성예금, 특정정기예금 등
(주3)당기손익-공정가치측정금융자산 주식, 국채지방채, 회사채, 집합투자증권, 기업어음증권, 파생결합증권 등
(주4)기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사채
(주5)상각후원가측정대출채권 신용거래융자금, 증권담보대출금, 환매조건부채권매수 등
(주6)예수부채 투자자예수금
(주7)차입부채 환매조건부매도

회사는 금융감독원 유동성비율 산정기준(계정과목, 유동화기간)에 의거하여 누적 1개월, 누적 3개월 유동성비율을 100%이상 충분히 유지하고 있으며, 산정기준상 고정이하 분류자산, 유ㆍ무형자산, 미수금, 미지급금, 보증금, 고정성 자산 및 부채, 자기자본, 충당금은 산정 대상에서 제외하였습니다.

회사는 유동자산 항목으로 현금 및 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정대출채권 등이 있으며, 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 유동부채 항목으로는 고객예수금, 차입부채 등이 있으며, 파생상품, 매도파생결합증권, 사채, 후순위사채, 후순위차입금, 종금계정(CMA수탁금, 리스보증금, 발행어음) 등은 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험 관리회사는 회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 사업의 영위를 위한 경쟁력을 유지하기 위하여 "순자본비율"을 관리하고 있습니다.1) 자본관리회사는 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사의 자본관리방법으로 배당액을 조정하거나, 유상증자 또는 감자 등이 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다.

2) 순자본비율당반기말과 전기말 현재 회사의 재무제표를 기초로 산정한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	금 액	증 감

제 65(당)기 반기	제 64(전)기	금액	비율

1. 영업용 순자본	500,863	492,559	8,304	1.69

B/S상 순재산액	519,651	511,233	8,418	1.65

차감항목	19,262	19,018	244	1.28

가산항목	474	344	130	37.82

2. 총위험액	78,805	80,365	(1,560)	(1.94)

시장위험액	72,689	74,321	(1,632)	(2.20)

신용위험액	566	594	(28)	(4.70)

운영위험액	5,550	5,450	100	1.83

3. 잉여자본: (1 - 2)(주1)	422,058	412,194	9,864	2.39

4. 필요유지자기자본(주2)	38,850	38,150	700	1.83

5. 순자본비율: [(1 - 2) / 4](주3)	1,086.38%	1,080.46%	5.92%	0.55

(주1) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액(주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출하며 388.5억원입니다.(주3) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

4. 부문별 공시(1) 부문에 대한 일반정보회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고정보를 기준으로 하여 본 공시정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

구 분	주된 영업활동

리테일부문	증권회사가 기본적으로 고객에게 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동

상품운용부문	주식, 채권 등 상품의 운용을 위한 사업활동

자산운용부문	자금관리, 유가증권투자 등 자금운용을 위한 사업활동

기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 임대수익 및 각종지원부문

(2) 사업별부문의 재무현황 및 조정사항1) 보고부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 65(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

순이자손익	441	6,714	1,012	15	8,182

순수수료손익	680	-	(3)	(2)	675

금융상품순손익	-	2,917	(5,579)	-	(2,662)

기타의영업손익	(1,439)	(843)	(501)	1,244	(1,539)

영업이익(손실)	(318)	8,788	(5,071)	1,257	4,656

영업외손익	-	-	-	5,433	5,433

부문세전당기손익	(318)	8,788	(5,071)	6,690	10,089

② 제 64(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

순이자손익	188	7,190	634	18	8,030

순수수료손익	842	-	(3)	(3)	836

금융상품순손익	-	1,478	2,204	-	3,682

기타의영업손익	(1,482)	(660)	(662)	2,445	(359)

영업이익(손실)	(452)	8,008	2,173	2,460	12,189

영업외손익	-	-	-	5,286	5,286

부문세전당기손익	(452)	8,008	2,173	7,746	17,475

2) 보고부문별 주요 자산내역은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

상각후원가측정금융자산(*)	37,849	2,785	98,641	3,845	143,120

당기손익-공정가치측정금융자산	13,177	339,966	50,141	-	403,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,001	-	209,839	219,840

투자부동산	-	-	-	17,881	17,881

합 계	51,026	352,752	148,782	231,565	784,125

(*)현금및예치금을 포함하고 있습니다.

② 제 64(전)기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

상각후원가측정금융자산(*)	28,541	2,878	73,308	4,082	108,809

당기손익-공정가치측정금융자산	11,781	371,492	55,386	-	438,659

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	197,207	197,207

투자부동산	-	-	-	18,552	18,552

합 계	40,322	374,370	128,694	219,841	763,227

(*)현금및예치금을 포함하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주① 제 65(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및예치금	-	-	21,712	21,712

당기손익-공정가치측정금융자산	403,284	-	-	403,284

상각후원가측정대출채권	-	-	91,186	91,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	219,840	-	219,840

상각후원가측정기타금융자산(주1)	-	-	30,222	30,222

합 계	403,284	219,840	143,120	766,244

② 제 64(전)기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및예치금	-	-	24,765	24,765

당기손익-공정가치측정금융자산	438,659	-	-	438,659

상각후원가측정대출채권	-	-	65,441	65,441

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	197,207	-	197,207

상각후원가측정기타금융자산(주1)	-	-	18,603	18,603

합 계	438,659	197,207	108,809	744,675

(주1) 금융자산으로 분류되는 상각후원가측정기타금융자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 손해배상공동기금 입니다.

(2) 금융부채의 범주① 제 65(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

예수부채	-	13,133	13,133

차입부채	-	171,300	171,300

기타금융부채(주1)	-	38,150	38,150

합계	-	222,583	222,583

② 제 64(전)기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

예수부채	-	11,993	11,993

차입부채	-	164,577	164,577

기타금융부채(주1)	-	27,101	27,101

합계	-	203,671	203,671

(주1) 금융부채로 분류되는 기타금융부채는 충당부채, 선수수익과 제세금예수금을 제외한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 65(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익