유화증권 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회에 관한 사항가. 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법

- 감사위원회 설치여부 : 설치(보고서 작성 기준일 현재(2023년 6월 30일) 사외이사 3명으로 구성)- 감사 선임여부 : 미선임

2) 감사위원회의 권한 내용

- 감사위원회 직무규정 제6조에 의한 권한 부여

(1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사

(2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

(3) 임시주주총회의 소집 청구

(4) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

(5) 감사위원 해임에 관한 의견진술(6) 이사의 보고 수령

(7) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

(8) 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표

(9) 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

3) 감사위원회의 직무

(1) 감사위원회 직무규정 제18조에 의해 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, IT감사 등으로 구분되는 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

(2) 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

(3) 감사위원회 직무규정 제21조에 의해 설치되는 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(4) 외부감사인 선임에 대한 승인(5) 외부감사인 활동에 대한 평가

(6) 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인

(7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

(8) 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항

나. 감사위원 현황(기준일 : 2023년 6월 30일)

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

안 섭	예	現) 도원회계법인 이사
現) 성균관대학교 글로벌창업
대학원 겸임교수前) 충청회계법인 이사	예	1호 유형(주1)	도원회계법인 근무
(2007.07~현 재)

신동철	예	現) 에이프로젠제약 사외이사前) 신한금융투자 홀세일그룹부사장	예	4호 유형(주2)	신한금융투자(2015.01~2019.12)

권길주	예	現) 하나카드 자문위원
前)
- 하나카드 대표이사 사장
- 두레시닝 대표이사 사장
- 하나은행 임원(ICT그룹장 겸 하나금융그룹 CIO 부행장)	예	4호 유형(주2)	하나금융지주 임원(2015.02~2020.08)

(주1) 1호 유형의 기본자격은 회계사를 의미하며, 자격관련 업무에 5년 이상 경력이 필요합니다.(주2) 4호 유형의 기본자격은 금융기관·정부·증권유관기관 등에서 회계·재무관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행하였는지 여부를 의미하며, 5년 이상 경력이 필요합니다.※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 신규선임 되었습니다.

다. 감사위원회의 독립성

- 당사의 감사위원회는 「감사위원회 직무규정」 제5조에 의거 그 직무를 이사회 및 경영진으로부터 독립된 위치에서 수행하고 있으며, 경영진 또한 감사위원회가 감사 업무를 원활히 수행할 수 있도록 적극 협력하고 있음

- 감사위원회 위원의 추천은 '사외이사 후보추천 위원회'를 통해서 이루어지고 있음

- 회사와의 관계, 최대주주 및 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계와 관련된 결격사 유는 없음

1) 감사위원회 위원의 독립성(1) 선출기준

(기준일 : 2023년 6월 30일)

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의2 이상	충족
(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족
(안섭 1인)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족
(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

(2) 각 감사위원의 기타 이해관계 등

(기준일 : 2023년 6월 30일)

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부	연임횟수	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

안 섭	회계ㆍ재무 전문	사외이사후보추천위원회	2020.03.27 ~ 2025.03.30	연임	2회	없음	없음

신동철	금융기관경력	2022.03.25 ~ 2024.03.25	-	-	없음	없음

권길주	금융기관경력	2023.03.31 ~ 2025.03.30	-	-	없음	없음

※ 안 섭 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 재선임 되었습니다.

※ 신동철 사외이사 및 감사위원은 제61기 정기주주총회(22.3.25)에서 신규선임 되었습니다.※ 권길주 사외이사 및 감사위원은 제62기 정기주주총회(23.3.31)에서 신규선임 되었습니다.라. 감사위원회의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

63-01	2023.01.10	제63기 감사계획(안)	-	채택

63-02	2023.01.25	제62기 4/4분기 감사실적 보고	-	완료

63-03	2023.02.03	외부 회계감사인 선정	가결	-

63-04	2023.02.14	법인영업팀 종합감사 결과 보고	-	채택

63-05	2023.02.28	본점영업부 종합감사 결과 보고	-	채택

63-06	2023.03.14	강남센터 종합감사 결과보고	-	채택

제62기 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	-

감사위원회의 감사보고서 작성	가결	-

제62기 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서	-	채택

63-07	2023.03.28	을지로지점 종합감사 결과보고	-	채택

제62기 정기주주총회 부의안건 검토	-	채택

63-08	2023.03.31	감사위원회 위원장 선정의 건	가결	-

63-09	2023.04.11	63기 1/4분기 감사실적 보고	-	완료

63-10	2023.04.25	영업기획팀 정기감사 중간보고	-	채택

63-11	2023.05.09	영업기획팀 정기감사 결과보고	-	채택

63-12	2023.05.24	총무팀 정기감사 결과보고	-	채택

63-13	2023.06.13	회계팀 정기감사 결과보고	-	채택

63-14	2023.06.27	주식매매시스템 부분감사 결과보고	-	채택

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	권길주 사외이사의 경우 하나금융지주 부사장으로 근무한 경력을 근거로 충분한 경험이 있다고 판단됨.안섭 사외이사의 경우 도원회계법인 이사로 근무한 경력을 근거로 충분한 경험이 있다고 판단됨.신동철 사외이사의 경우 신한금융투자 부사장으로 근무한 경력을 근거로 충분한 경험이 있다고 판단됨.

바. 감사위원회 지원조직 현황(기준일 : 2023년 6월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	3	팀장 1명(11개월)
차장 1명(83개월)
사원 1명(2개월)	각 팀ㆍ점에 대한 종합감사,
특별감사, 시재감사 등 수행

2. 준법감시인에 관한 사항가. 준법감시인

1) 준법감시인 설치여부, 구성방법(1) 준법감시인의 목적

ㄱ. 법규준수 프로그램의 입안, 관리 ㄴ. 임원 및 직원의 법규준수 실태 모니터링, 보고 및 시정 요구 ㄷ. 증권관련 법령의 위반 및 준수여부 확인 ㄹ. 이사회, 경영진 및 유관부서에 대한 지원 ㅁ. 내부통제 관련 규정에 대한 교육 ㅂ. 이사회 부의사항에 대한 법규준수 측면의 사전검토 ㅅ. 정관.사규 등의 제정 및 개폐시 또는 새로운 업무의 개발 및 추진시 법규준수 측 면의 사전검토 ㅇ. 감독당국 및 감사에 대한 협조 및 지원(2) 권한과 책임 ㄱ. 업무전반에 대한 접근 및 회사의 각종 자료의 요구권 ㄴ. 임직원의 위법/부당행위 등과 관련하여 이사회, 대표이사, 감사에 대한 보고 및 시정요구 ㄷ. 이사회, 감사위원회, 기타 주요회의에 대한 참석 및 의견진술 ㄹ. 내부통제기준 준수 여부 등에 대한 정기 또는 수시 점검 ㅁ. 기준 위반사실 발견시 감사 또는 이사회 보고의무 ㅂ. 준법감시 업무의 전문성 제고를 위한 연수프로그램의 이수 ㅅ. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

(3) 운영방안 준법감시인 1인과 그에 대한 지원팀(준법감시팀)으로 구성 운영한다.

2) 준법감시인의 인적사항(2023년 6월 30일 현재)

직위	성명	주요경력	비 고

준법감시인	장국진	유화증권(1996년 4월~ 현재) - 감사팀장 - 재경팀장 - 전산팀장	-

3) 준법감시인의 주요활동내역 및 그 처리결과

조치일	주요조치내용	조치상대방	비 고

2023.01.02	2022년 12월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-

2023.01.03	2022년 12월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링	준법감시팀	-

2023.01.03	2022년 12월 영업점 요주의 계좌 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.01.03	2022년 12월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검	준법감시팀	-

2023.01.04	2022년 12월 거래상대방 편익제공 내역 점검	준법감시팀	-

2023.01.09	2022년도 국내 증권 불공정거래 적출 현황 자료 제출	준법감시팀	-

2023.01.09	2022년 4/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검	준법감시팀	-

2023.01.17	2023년 일반신용정보 운영경비 분담금 납부 (연회비)	준법감시팀	-

2023.01.17	2022년 재산상 이익 제공 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.01.17	2022년 신용정보관리보호인 업무수행 실적 보고	준법감시팀	-

2023.01.26	제62기 정기감사 결과 및 개선 내역 보고	준법감시팀	-

2023.01.30	2023년 1월 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

2023.02.01	2023년 1월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-

2023.02.02	2023년 1월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검	준법감시팀	-

2023.02.06	2023년 1월 영업점 요주의 계좌 점검	준법감시팀	-

2023.02.06	2023년 1월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링	준법감시팀	-

2023.02.06	2023년 1월 거래상대방 편익제공 내역 점검	준법감시팀	-

2023.02.10	개인신용정보 활용관리실태 점검결과	준법감시팀	-

2023.02.27	2023년 2월 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

2023.02.27	2023년 2월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검	준법감시팀	-

2023.03.02	2023년 2월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-

2023.03.02	2023년 2월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링	준법감시팀	-

2023.03.02	2023년 2월 영업점 요주의 계좌 점검	준법감시팀	-

2023.03.06	2023년 2월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.03.16	2023년 2월 임직원 금융투자상품매매 점검 결과 보고	준법감시팀	-

2023.03.30	2023년 1분기 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

2023.04.03	2023년 3월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-

2023.04.07	대표이사 자본시장법 위반 혐의 관련 보고	준법감시팀	-

2023.04.10	2023년 2월 영업점 요주의 계좌 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.04.12	2023년 3월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과 보고	준법감시팀	-

2023.04.12	2023년 3월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.04.12	2023년 3월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.04.12	2023년 3월 과당매매거래 관련계좌 점검 및 확인 요청	준법감시팀	-

2023.04.21	2023년 1/4분기 임직원 금융투자상품매매 점검 결과보고	준법감시팀	-

2023.04.24	거래소 2022년도 내부통제평가 결과에 대한 보고의 건	준법감시팀	-

2023.04.28	2023년 4월 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

2023.05.03	2023년 4월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.05.03	2023년 4월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-

2023.05.04	2023년 4월 영업점 요주의 계좌 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.05.04	2023년 4월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과 보고	준법감시팀	-

2023.05.04	2023년 4월 거래상대방 편익제공 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.05.09	2023년 4월 임직원 금융투자상품 매매 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.05.30	독일 헤리티지 자산펀드 DLS 관련 소송 위임계약 체결의 건	준법감시팀	-

2023.06.02	2023년 5월 공매도호가 사후관리 자료 제출	준법감시팀	-

2023.06.02	2023년 5월 과당매매거래 적출계좌에 대한 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.06.02	2023년 5월 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

2023.06.05	2023년 5월 사고예방교육 및 내부통제교육 모니터링 결과 보고	준법감시팀	-

2023.06.05	2023년 5월 영업점 요주의 계좌 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.06.05	2023년 5월 거래상대방 편익제공 및 수령 내역 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.06.12	2023년 5월 임직원 금융투자상품 매매 점검결과 보고	준법감시팀	-

2023.06.19	신용정보관리규정 개정의 건	준법감시팀	-

2023.06.19	신용정보관리지침 개정의 건	준법감시팀	-

2023.06.26	정보보호위원회 규정 개정의 건	준법감시팀	-

2023.06.26	2023년 2분기 임직원의 타사계좌 보유시 매매내역 및 잔고 보고 요청	준법감시팀	-

4) 준법감시인 등 지원조직 현황(기준일 : 2023년 6월 30일)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법감시팀	3	부장 1명(2개월),사원 2명(평균 7개월)	1. 전자상시점검자료2. 자금세탁방지 모니터링3. 불공정거래 모니터링4. 내부통제 모니터링5. 민원 분쟁 조정 업무6. 법 규정 제/개정 등