유화증권 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항유화증권 주식회사(이하 "회사")는 1962년에 설립되어 1987년 8월에 주식을 한국거래소에 상장한 상장회사로서 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 이를 위하여 당반기말 현재 본점 이외에 2개의 지점을 설치 운영하고 있습니다. 당반기말 현재의 자본금은 742억원(보통주 : 567억원, 우선주 : 175억원)입니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주	비고

주식수(주)	지분율	주식수(주)	지분율

윤 경 립	12,542,722	22.12%	539,625	3.09%	대표이사

윤 승 현	3,155,000	5.56%	466,750	2.67%

성보문화재단	1,435,120	2.53%	3,036,405	17.37%

기 타	39,569,573	69.79%	13,433,645	76.87%

합 계	56,702,415	100.00%	17,476,425	100.00%

2. 중요한 회계정책

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 재무제표 작성기준

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 회계정책요약 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 중요한 회계추정 및 가정요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리 회사는 투자부문 또는 재무관리 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율 위험, 주가 위험 및 상품가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 리스크 관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 리스크 관리팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험시장위험이란 주식, 채권, 파생상품과 같은 포지션으로부터의 손실을 입을 수 있는 위험을 말합니다. 즉, 주가, 금리, 환율 등 여러 가지의 변동성 요인을 가지고 주식위험, 이자율위험, 환위험, 상품가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험관리는 보유자산의 가격변동 위험을 관리함으로써 손실을 통제하고 위험을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있지 않기에 외국통화에 노출되어 외환위험을 부담할 가능성은 적습니다. 그러나 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하기 위한 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험가. 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격변동위험에 노출되어 있습니다.지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다.나. 회사의 지분상품은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 당기 세후이익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 또한 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본은 증가 또는 감소되었을 것입니다.라. 가격위험의 민감도 분석KOSPI지수 변동시(1%) 회사 보유 주식 포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

현재이론가	8,660	8,660

예상이론가	8,704	8,616

예상손익	44	(44)

수익률의 변동(%)	0.50	(0.51)

3) 이자율 위험가. 회사의 경우 이자부자산이 중요하며, 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 영향을 받습니다.나. 회사의 이자율 위험은 원화표시 채무증권에서 비롯됩니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 민감도를 사용하여 관리되고 있습니다.다. 이자율위험의 민감도 분석3년만기 국고채권 금리변동시(100BP) 회사 보유 채권포트폴리오의 손익 민감도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	100BP 상승시	100BP 하락시

현재이론가	358,529	358,529

예상이론가	354,520	362,673

예상손익	(4,009)	4,144

수익률의 변동(%)	(1.12)	1.16

(2) 신용위험신용위험은 금융상품에 있어서 고객 또는 계약 상대방이 계약상의 의무를 이행하지 못할 때 발생하는 회사의 재무적 손실 위험을 의미하며, 주로 고객 또는 기타 금융기관에 대한 대여금 및 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

신용위험은 보유하고 있는 대출채권에 대한 신용위험뿐 아니라 채무증권에 대한 투자 및 은행, 기업, 개인 예치금으로부터 발생하고 있으며, 따라서 회사의 신용위험관리는 자산운용의 효율성과 재무구조의 건전성을 제고함을 목적으로 하고 있습니다.

1) 금융자산 신용위험의 최대 노출정도의 세부 내역당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 종류별 및 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같으며, 이는 보유하고 있는 담보 또는 기타 신용보강은 고려하지 않은 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	신용등급	제63(당)기 반기	제62(전)기

장부금액	신용위험최대노출금액	장부금액	신용위험최대노출금액

상각후원가 측정 금융자산	AAA	22,352	22,352	16,391	16,391

BBB+이하	-	-	-	-

-	6,938	6,938	32,191	32,191

소 계	29,290	29,290	48,582	48,582

당기손익-공정가치측정 금융자산	무등급	86,456	86,456	86,620	86,620

AA+ ~ AA-	20,003	20,003	10,000	10,000

A+ ~ A-	184,679	184,679	242,553	242,553

BBB+이하	79,940	79,940	29,943	29,943

소 계	371,078	371,078	369,116	369,116

합 계	400,368	400,368	417,698	417,698

2) 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보당반기말 및 전기말 현재 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산의 신용건전성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성

무등급	AAA	AA- ~ AA+	A- ~ A+	BBB+이하	합계

현금및예치금	-	22,352	-	-	-	22,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,456	-	20,003	184,679	79,940	371,078

합 계	86,456	22,352	20,003	184,679	79,940	393,430

※ 파생결합증권의 기초자산은 '펀드'이기 때문에 신용건전성에서 제외하였습니다.② 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	신용건전성

무등급	AAA	AA- ~ AA+	A- ~ A+	BBB+이하	합계

현금및예치금	-	16,391	-	-	-	16,391

당기손익-공정가치 측정 금융자산	86,620	-	10,000	242,553	29,943	369,116

합 계	86,620	16,391	10,000	242,553	29,943	385,507

※ 파생결합증권의 기초자산은 '펀드'이기 때문에 신용건전성에서 제외하였습니다.

3) 조건이 재조정된 상각후원가측정 금융자산당반기 및 전기 중 기업개선작업 등의 사유로 인하여 원금감면, 출자전환, 이자율 완화 등의 방식으로 조정된 상각후원가측정 금융자산 등은 없습니다.

4) 신용위험의 부문별/지역별 집중도당반기말 및 전기말 현재 신용위험의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제63(당)기 반기	제62(전)기

금액	비율	금액	비율

상각후원가 측정 금융자산

금융 및 보험업	22,352	76%	16,391	34%

기타	6,938	24%	32,191	66%

합 계	29,290	100%	48,582	100%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

정부 및 정부투자기관	73,907	20%	72,108	20%

금융 및 보험업	297,171	80%	297,008	80%

합 계	371,078	100%	369,116	100%

(3) 유동성위험

유동성위험이란 시장의 거래 부진이나 장애로 인해 종전 가격 또는 이와 근접한 가격으로 매매할 수 없는 위험 또는 일시적인 자금 수요 급증이나 자금 시장의 경색으로 인해 회사가 지급 불능 상태에 빠지게 되는 위험입니다. 유동성위험은 주로 예상보다이른 시기에 부채의 상환을 요구받거나 자금시장 상황이 악화되어 자금 수요만큼 적절히 자금 조달이 되지 않을 때 발생합니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 재무관리팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 누적기간별 유동성 위험 분석 결과는 다음과 같습니다.

1) 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

금융자산	현금및현금성자산	10	142	-	-	-	-	152

예치금	7,200	10,000	5,000	-	-	-	22,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,209	8,000	90,496	280,352	-	-	400,057

파생결합증권	-	-	-	6,469	-	-	6,469

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	209,761	-	-	-	-	-	209,761

대출채권	-	120	492	629	-	-	1,241

금융자산합계	238,180	18,262	95,988	287,450	-	-	639,880

금융부채	예수부채	12,824	-	-	-	-	-	12,824

차입부채	-	96,181	411	182	-	-	96,774

금융부채합계	12,824	96,181	411	182	-	-	109,598

2) 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	만기미확정	1개월 이하	3개월 이하	4년 이하	5년 이하	5년 초과	합 계

금융자산	현금및현금성자산	191	-	-	-	-	-	191

예치금	1,200	-	-	15,000	-	-	16,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	22,640	-	122,160	249,853	15,940	-	410,593

파생결합증권	-	-	6,830	-	-	-	6,830

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	194,700	-	-	-	-	-	194,700

대출채권	-	95	169	765	-	-	1,029

금융자산합계	218,731	95	129,159	265,618	15,940	-	629,543

금융부채	예수부채	18,403	-	-	-	-	-	18,403

차입부채	-	90,201	195	33	-	-	90,429

금융부채합계	18,403	90,201	195	33	-	-	108,832

*현금 및 현금성자산 현금, 정기예적금, 보통예금, 당좌예금, MMDA 등
*예치금 투자자예탁금별도예치금, 장기성예금, 특정정기예금 등
*당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식, 국채지방채, 회사채, 집합투자증권, 기업어음증권 등
*파생결합증권 파생결합증권
*기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 비상장주식
*대출채권 신용거래융자금, 증권담보대출금, 대여금, 대지급금 등
*예수부채 투자자예수금
*차입부채 환매조건부매도, 증금차입금

회사는 금융감독원 유동성비율 산정기준(계정과목, 유동화기간)에 의거하여 누적 1개월, 누적 3개월 유동성비율을 100%이상 충분히 유지하고 있으며, 산정기준상 고정이하 분류자산, 유ㆍ무형자산, 미수금, 미지급금, 보증금, 고정성 자산 및 부채, 자기자본, 충당금은 산정 대상에서 제외하였습니다.회사는 유동자산 항목으로 현금 및 현금성자산, 예치금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 대출채권, 파생결합증권(ELS, DLS 등) 등이 있으며, 상각후원가 측정 금융자산, 파생상품을 보유하고 있지 않습니다. 한편, 유동부채 항목으로는 고객예수금, 차입부채 등이 있으며, 파생상품, 매도파생결합증권, 사채, 후순위사채, 후순위차입금, 종금계정(CMA수탁금, 리스보증금, 발행어음) 등은 보유하고 있지 않습니다.

(4) 자본위험 관리회사는 회사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 사업의 영위를 위한 경쟁력을 유지하기 위하여 "순자본비율"을 관리하고 있습니다.1) 자본관리회사는 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해 나가고 있습니다. 회사의 자본관리방법으로 배당액을 조정하거나, 유상증자 또는 감자 등이 있습니다. 전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 변경된 정책이나 절차는 없습니다.

2) 순자본비율당반기말과 전기말 현재 회사의 재무제표를 기초로 산정한 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	금 액	증 감

제 63(당)기 반기	제 62(전)기	금액	비율

1. 영업용 순자본	481,794	480,075	1,719	0.36

B/S상 순재산액	503,873	498,378	5,495	1.10

차감항목	22,098	18,324	3,774	20.60

가산항목	19	21	(2)	(7.58)

2. 총위험액	68,656	66,989	1,667	2.49

시장위험액	62,674	61,006	1,668	2.73

신용위험액	532	533	(1)	(0.11)

운영위험액	5,450	5,450	-	-

3. 잉여자본: (1 - 2)	413,138	413,086	52	0.01

4. 필요유지자기자본	38,150	38,150	-	-

5. 순자본비율: [(1 - 2) / 4]	1,082.93%	1,082.79%	0.14%	0.01

주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본 ×100

주2) 필요유지자기자본은 법정자본금의 70%로 산출하며 381.5억입니다.

주3) 잉여자본 = 영업용순자본 - 총위험액

4. 부문별 공시(1) 부문에 대한 일반정보회사는 보고부문을 식별하고 관련 정보를 공시함에 있어 기업회계기준서 제1108호를 준용하고 있으며 이는 경영자접근법을 채택하고 있습니다. 그에 따라 자원배분 및성과평가를 위하여 경영자에게 보고되고 경영자에 의해 검토되는 내부보고정보를 기준으로 하여 본 공시정보를 작성하고 있으며 이는 정보이용자가 경영진의 관점에서 회사를 이해하는데 유용한 정보가 될 것으로 기대합니다. 회사의 보고부문은 사업유형에 따른 조직단위로 구분되고 있으며 이는 경영진의 조직관리 및 내부보고 구조에 기초한 것입니다.

구 분	주된 영업활동

리테일부문	증권회사가 기본적으로 고객에게 제공하는 위탁매매서비스를 위한 사업활동

상품운용부문	주식, 채권 등 상품의 운용을 위한 사업활동

자산운용부문	자금관리, 유가증권투자 등 자금운용을 위한 사업활동

기타	위 보고부문으로 분류되지 아니하는 임대수익 및 각종지원부문

(2) 사업별부문의 재무현황 및 조정사항1) 보고부문별 당기손익 및 조정사항에 관한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

순이자손익	296	4,964	945	17	6,222

순수수료손익	635	-	(2)	(3)	630

금융상품순손익	(1)	3,288	(12,938)	-	(9,651)

기타의영업손익	(1,454)	(976)	(630)	1,580	(1,480)

영업이익(손실)	(524)	7,276	(12,625)	1,594	(4,279)

영업외손익	-	-	-	4,357	4,357

부문세전당기손익	(524)	7,276	(12,625)	5,951	78

② 제 62(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

순이자손익	312	3,158	441	8	3,919

순수수료손익	757	-	(3)	(3)	751

금융상품순손익	-	(4,549)	1,846	-	(2,703)

기타의영업손익	(1,315)	(142)	(728)	2,078	(107)

영업이익	(246)	(1,533)	1,556	2,083	1,860

영업외손익	-	-	-	3,711	3,711

부문세전당기손익	(246)	(1,533)	1,556	5,794	5,571

2) 보고부문별 주요 자산내역은 다음과 같습니다.① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

상각후원가 측정 금융자산	10,676	1,842	15,562	1,210	29,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,549	337,186	50,322	-	400,057

파생결합증권	-	-	6,469	-	6,469

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	209,761	209,761

합 계	23,225	339,028	72,353	210,971	645,577

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	리테일부문	상품운용부문	자산운용부문	기타	합 계

상각후원가 측정 금융자산	29,365	2,477	15,398	1,342	48,582

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,512	292,737	103,327	17	410,593

파생결합증권	-	-	6,830	-	6,830

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	194,700	194,700

합 계	43,877	295,214	125,555	196,059	660,705

5. 금융상품의 범주별 분류

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 범주① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및예치금	-	-	22,352	22,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,057	-	-	400,057

파생결합증권	6,469	-	-	6,469

대출채권	-	-	1,241	1,241

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	209,761	-	209,761

기타자산(*1)	-	-	5,697	5,697

합 계	406,526	209,761	29,290	645,577

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	파생결합증권	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및예치금	-	-	-	16,391	16,391

당기손익-공정가치 측정 금융자산	410,593	-	-	-	410,593

파생결합증권	-	6,830	-	-	6,830

대출채권	-	-	-	1,029	1,029

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	194,700	-	194,700

기타자산(*1)	-	-	-	31,162	31,162

합 계	410,593	6,830	194,700	48,582	660,705

(*1) 금융자산으로 분류되는 기타자산은 미수금, 미수수익, 보증금, 손해배상공동기금 입니다.

(2) 금융부채의 범주① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

예수부채	-	12,824	12,824

차입부채	-	96,774	96,774

기타부채(*1)	-	13,474	13,474

합계	-	123,072	123,072

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

예수부채	-	18,403	18,403

차입부채	-	90,429	90,429

기타부채(*1)	-	38,645	38,645

합계	-	147,477	147,477

(*1) 금융부채로 분류되는 기타부채는 충당부채, 선수수익과 제세금예수금을 제외한 금액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익

금융자산	현금및예치금	-	1,029	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	556	7,092	(9,756)	466

파생결합증권	-	-	(361)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,776	-	11,913	-

상각후원가 측정 금융자산(현금및예치금 외)	-	119	-	-

소 계	5,332	8,240	1,796	466

금융부채	예수부채	-	(349)	-	-

차입부채	-	(1,668)	-	-

기타부채	-	(1)	-	-

소 계	-	(2,018)	-	-

순 손 익	5,332	6,222	1,796	466

② 제 62(전)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	배당/분배금수익	이자수익(비용)	평가손익	처분/상환손익

금융자산	현금및예치금	-	745	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	561	4,283	(2,720)	17

파생결합증권	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	4,824	-	38,643	-

상각후원가 측정 금융자산(현금및예치금 외)	-	245	-	-

소 계	5,385	5,273	35,923	17

금융부채	예수부채	-	(149)	-	-

차입부채	-	(1,204)	-	-

기타부채	-	(1)	-	-

소 계	-	(1,354)	-	-

순 손 익	5,385	3,919	35,923	17

(4) 금융자산과 금융부채의 상계유가증권 대차거래와 관련하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제393조와 유가증권시장업무규정 제74조에 의거 위탁매매 혹은 자기매매로 인하여 발생하는 한국거래소에 대한 채권 및 채무를 상계하여 순액만을 결제하도록 규정되어 있어 집행가능한 법적 상계 권리를 보유하고 있습니다. 다만, 회사는 이를 재무상태표 상 상계표시하지 않는 것으로 선택하였습니다. 1) 금융자산의 종류별 내역① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

주식미수금(한국거래소)	1,623	1,623	-	-	-	-

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	금융자산 총액	상계된 금융부채 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

주식미수금(한국거래소)	17,869	17,869	-	-	-	-

2) 금융부채의 종류별 내역① 제 63(당)기 반기

(단위: 백만원)

구 분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

주식미지급금(한국거래소)	1,701	1,623	78	-	-	78

② 제 62(전)기

(단위: 백만원)

구 분	금융부채 총액	상계된 금융자산 총액	재무상태표 표시 순액	재무상태표상 상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

주식미지급금(한국거래소)	26,650	17,869	8,781	-	-	8,781

6. 금융자산 및 금융부채의 공정가치

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류	제 63(당)기 반기	제 62(전)기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치