케이비증권 사업보고서 (2024.12)
2. 영업의 현황

가. 사업부문별 영업실적 (1) 영업상황의 개요[연결실체 영업실적]

구 분	주 요 내 용

영업실적및 주요 재무현황	□ FY2024 (2024.01.01~2024.12.31)
□ FY2024 (2024.12.31)

추진전략	- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다.

[주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)]

주요 사업부문	주 요 내 용

위탁/자산관리 부문	FY2024 (2024.01.01~2024.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리부문 영업이익은 전년동기 대비 639억 증가한 3,293억을 기록하였습니다.

기업금융 부문	FY2024 (2024.01.01~ 2024.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 271억 증가한 1,870억을 기록하였습니다.

자산운용부문	FY2024 (2024.01.01~ 2024.12.31)기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 8억 증가한 360억을 기록하였습니다.

[KB증권 조직도]

(2) 보고부문의 유형

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

위탁/자산관리 부문	개인 및 법인 고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공

기업금융 부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문	유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

기타사업 부문	기타업무 및 각종지원업무

(3) 부문별 손익

당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 5,125,756 4,796,445 329,311 -58,644 270,667 기업금융부문 1,170,073 983,070 187,003 36,383 223,386 자산운용부문 3,929,885 3,893,895 35,990 3,518 39,508 기타사업부문 606,317 377,834 228,483 -13,411 215,072 합 계 10,832,031 10,051,244 780,787 -32,154 748,633 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 4,261,242 3,995,797 265,445 -15,071 250,374 기업금융부문 1,140,542 980,640 159,902 -160,227 -325 자산운용부문 5,818,380 5,783,227 35,153 14,908 50,061 기타사업부문 364,976 145,322 219,654 -27,002 192,652 합 계 11,585,140 10,904,986 680,154 -187,392 492,762 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제64기 제63기 제62기 수수료수익 996,127 946,467 939,704 금융자산(부채)평가및처분이익 6,829,934 7,730,789 10,683,982 이자수익 1,786,484 1,763,585 1,160,030 외환거래이익 1,003,250 929,983 1,263,406 기타영업수익 216,236 214,316 222,901 영 업 수 익 합 계 10,832,031 11,585,140 14,270,023 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 1,493,102 2.50 1,493,102 2.59 1,493,102 2.64 신종자본증권 734,407 1.23 586,105 1.02 295,023 0.52 자본잉여금 1,519,345 2.54 1,519,345 2.64 1,519,345 2.69 자본조정 -40,235 -0.07 -40,235 -0.07 -40,235 -0.07 기타포괄손익누계액 295,972 0.50 278,363 0.48 250,738 0.44 이익잉여금 2,489,424 4.16 2,187,147 3.80 2,221,474 3.93 예수부채 투자자예수금 6,446,281 10.79 6,082,061 10.56 7,811,831 13.81 수입담보금 1,076,329 1.80 1,010,085 1.75 799,907 1.41 기타 4,772 0.01 4,804 0.01 5,797 0.01 차입부채 콜머니 758,333 1.27 816,666 1.42 539,417 0.95 차입금 5,260,963 8.80 4,890,548 8.49 3,105,151 5.49 환매조건부매도 9,096,979 15.22 8,840,662 15.34 9,527,802 16.85 매도파생결합증권 7,168,302 11.99 9,123,077 15.83 9,980,918 17.65 파생상품 1,721,042 2.88 2,030,596 3.52 2,207,939 3.90 사채 3,209,828 5.37 2,370,062 4.11 2,028,561 3.59 기타 13,152,372 22.00 10,581,476 18.37 8,882,989 15.71 기타부채 충당부채 275,870 0.46 168,557 0.29 110,783 0.20 퇴직급여부채 63,384 0.11 55,159 0.10 59,434 0.11 기타 5,043,887 8.44 5,616,149 9.75 5,748,963 10.17 합 계 59,770,357 100.00 57,613,729 100.00 56,548,939 100.00 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 연간 제63기 연간 제62기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 569,061 0.95 452,063 0.78 817,920 1.45 예치금 2,042,402 3.42 2,637,667 4.58 3,021,387 5.34 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 33,610,430 56.23 31,649,723 54.93 32,217,518 56.97 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 6,127,433 10.25 5,317,546 9.23 4,268,445 7.55 관계기업및종속기업투자 969,009 1.62 1,081,135 1.88 1,149,265 2.03 매입파생결합증권 859,516 1.44 772,748 1.34 463,205 0.82 파생상품 1,240,546 2.08 1,466,252 2.54 1,434,820 2.54 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 3,062,900 5.12 3,304,389 5.74 3,049,059 5.39 RP매수 1,710,626 2.86 1,272,333 2.21 650,242 1.15 대여금 16,279 0.03 12,224 0.02 12,583 0.02 기타 3,555,220 5.95 3,250,666 5.64 3,119,970 5.52 유형자산 238,111 0.40 241,167 0.42 217,795 0.39 투자부동산 18,818 0.03 14,445 0.03 16,254 0.03 기 타 5,750,006 9.62 6,141,371 10.66 6,110,476 10.8 합 계 59,770,357 100.00 57,613,729 100.00 56,548,939 100.00 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) (2024.1.1~2024.12.31) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 10,961,849 10,186,944 21,148,793 1,694,428 -7,542 채무증권 357,640,090 356,857,597 714,497,687 30,183,174 109,065 집합투자증권 12,920,905 15,788,372 28,709,277 4,868,096 -32,474 투자계약증권 - - - - - 외화증권 8,799,136 8,948,373 17,747,509 2,135,925 16,674 파생결합증권 423,764 417,644 841,408 657,937 17,338 기타증권 - - - - - 합계 390,745,744 392,198,930 782,944,674 39,539,560 103,061 ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 장내파생상품거래현황(요약) (2024.1.1~2024.12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 443,761,266 84,096,991 - 527,858,257 - - 4,268 국외 59,340,501 50,635,550 - 109,976,051 6,302 14,616 -8,314 옵션 국내 301,649 184,882 - 486,531 1,832 73,700 -28,358 국외 - 510,910 - 510,910 8,115 91,763 30,122 기타 - - - - - - - 합계 503,403,416 135,428,333 - 638,831,749 16,249 180,079 -2,282 ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.(3) 장외파생상품거래현황 (2024.1.1~2024.12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 6,288,795 - 6,288,795 697,806 674,883 7,770 통화 - 49,913,651 - 49,913,651 182,379 233,398 -52,771 기타 - - - - - - - 계 - 56,202,446 - 56,202,446 880,185 908,281 -45,001 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 4,338,129 - 4,338,129 4,396 5,873 -504 일반상품 - 258,159 - 258,159 3,018 3,130 67 금리 - 200,100 - 200,100 10,235 12,677 1,472 통화 - 109,541 - 109,541 4,416 6 -774 기타 - - - - - - - 계 - 4,905,929 - 4,905,929 22,065 21,686 261 스왑 신용 732,800 732,800 - 1,465,600 37,123 27,397 629 주식 6,600,193 3,179,028 - 9,779,221 276,216 156,075 34,127 일반상품 752,864 752,862 - 1,505,726 12,390 11,781 1,685 금리 839,280 102,655,441 - 103,494,721 118,669 312,957 -78,815 통화 85,769 85,769 - 171,538 32,997 28,836 2,524 기타 201,444 15,000 - 216,444 47 275,543 -111,318 계 9,212,350 107,420,900 - 116,633,250 477,442 812,589 -151,168 기타 - - - - - - - 합계 9,212,350 168,529,275 - 177,741,625 1,379,692 1,742,556 -195,908 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.(4) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) -100,170 64,954 34,130 평가차익(차손) -156,007 86,061 -59,366 배당금수익 62,959 45,994 44,317 합 계 -193,218 197,009 19,081 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분·상환차익(차손) 142,531 129,008 -121,604 평가차익(차손) 83,561 229,659 -234,196 채권이자 647,384 548,993 370,097 합 계 873,476 907,660 14,297 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분·상환차익(차손) 53,850 10,299 -88,488 평가차익(차손) 570 -18,512 -36,064 채권이자 48,122 31,549 25,423 합계 102,542 23,336 -99,129 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다.(라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 매매차익(차손) 8,582 -96,857 23,745 정산차익(차손) -4,046 -24,994 -43,872 합 계 4,536 -121,851 -20,127 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 매매차익(차손) 89,289 152,875 -151,271 평가차익(차손) 1,764 27,684 39,104 합 계 91,053 180,559 -112,167 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 처분차익(차손) 37,818 34,789 5,983 평가차익(차손) -11,277 122,067 897,445 상환차익(차손) -267,522 -413,722 -165,672 합 계 -240,981 -256,866 737,756 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 매매차익(차손) 252,814 963 -78,266 평가차익(차손) -193,993 -213,460 -197,113 상환차익(차손) - - - 합 계 58,821 -212,497 -275,379 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (2024.1.1~2024.12.31) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 192,150,905 189,934,534 382,085,439 208,513 코스닥시장 110,138,504 109,511,217 219,649,721 168,925 코넥스시장 - - - - 기타 58,295 68,437 126,732 2,363 소계 302,347,704 299,514,188 601,861,892 379,801 지분증권 합계 302,347,704 299,514,188 601,861,892 379,801 채무증권 채권 장내 28,251,779 61,979,382 90,231,161 11,128 장외 1,340,423 4,747,688 6,088,111 1,823 소계 29,592,202 66,727,070 96,319,272 12,951 채무증권 합계 29,592,202 66,727,070 96,319,272 12,951 파생결합증권 ELS - - - - ELW 516,424 503,814 1,020,238 386 기타 - - - - 파생결합증권 합계 516,424 503,814 1,020,238 386 외화증권 28,568,629 27,448,163 56,016,792 114,532 기타증권 128,261 67,851 196,112 580 증권 계 361,153,220 394,261,086 755,414,306 508,250 선물 국내 129,638,681 131,794,873 261,433,554 14,558 해외 - - - - 소계 129,638,681 131,794,873 261,433,554 14,558 옵션 장내 국내 1,529,033 1,512,931 3,041,964 4,249 해외 - - - - 소계 1,529,033 1,512,931 3,041,964 4,249 장외 국내 - - - - 해외 소계 옵션 합계 1,529,033 1,512,931 3,041,964 4,249 파생상품 합계 131,167,714 133,307,804 264,475,518 18,807 합 계 492,320,934 527,568,890 1,019,889,824 527,057 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.(2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 수탁수수료 527,057 505,725 414,016 매매수수료 56,741 56,241 48,430 수 지 차 익 470,316 449,484 365,586 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 바. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 (단위: 명) 구분 제64기 제63기 제62기 운용인력 수 본사 18 13 11 지점 288 382 247 ※상세 현황은 '상세표-6. 투자운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약현황 (단위: 명, 건, 백만원) 구분 제64기 제63기 제62기 고객수 322,803 319,853 321,704 일임계약건수 343,891 340,679 343,481 일임계약자산총액(평가금액) 7,655,857 6,392,002 7,544,140 (3) 일임수수료 수입현황 (단위:백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 일임수수료 14,590 11,133 13,440 기타수수료 2,691 834 456 합 계 17,281 11,967 13,896 (4) 투자일임 재산현황(계약금액) (단위: 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - 4 610 33 787 1 - - - - - 1 - 2 1,012 - - 336,454 1,977,478 5,178 1,534,365 341,673 3,514,252 전문투자자 21 120,711 34 12,849 15 797 12 - 52 77,066 9 - 64 174,698 31 49,196 - - 1,379 177,063 598 3,357,883 2,215 3,970,261 계 21 120,711 38 13,459 48 1,584 13 - 52 77,066 9 - 65 174,698 33 50,208 - - 337,833 2,154,541 5,776 4,892,248 343,88 7,484,513 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 50 - - 2 50 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1 - 1 - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2 50 1 - 3 50 합계 일반투자자 - - 4 610 33 797 1 - - - - - 1 - 2 1,012 - - 336,456 1,977,528 5,178 1,534,365 341,675 3,514,302 전문투자자 21 120,711 34 12,849 15 797 12 - 52 77,066 9 - 64 174,698 31 49,196 - - 1,379 177,063 599 3,357,883 2,216 3,970,261 계 21 120,711 38 13,459 48 1,584 13 - 52 77,066 9 - 65 174,698 33 50,208 - - 337,835 2,154,591 5,777 4,892,248 343,891 7,484,563 (5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액) (단위:백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 55,385 88,487 143,872 보통예금 3,031,036 - 3,031,036 정기예금 - - - 양도성예금증서(CD) - - - 콜론(Call Loan) - - - 환매조건부채권매수(RP) - - - 기업어음증권(CP) 2,202,937 - 2,202,937 기타 8,150 - 8,150 소계 5,297,508 88,487 5,385,995 증권 채무증권 국채/지방채 36,674 - 36,674 특수채 7 - 7 금융채 40,548 - 40,548 회사채 579,246 - 579,246 기타 - - - 소계 656,476 - 656,476 지분증권 주식 265,578 146,399 411,977 신주인수권증서 - - - 출자지분 - - - 기타 - - - 소계 265,578 146,399 411,977 수익증권 신탁 수익증권 - - - 투자신탁 수익증권 1,202,466 - 1,202,466 기타 - - - 소계 1,202,466 - 1,202,466 투자계약증권 - - - 파생결합증권 ELS - - - ELW - - - 기타 - - - 소계 - - - 증권예탁증권 - - - 기타 - - - 소계 2,124,520 146,399 2,270,919 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 장외파생상품 이자율관련거래 - - - 통화관련거래 - - - 주식관련거래 - - - 기타 - - - 소계 - - - 소계 - - - 기타 -1,057 - -1,057 합계 7,420,971 234,887 7,655,857 사. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 1,269,598 681,233 15,402 386,228 391,353 10,382 3,362,190 3,050,512 40,258 주 식 1,821,839 752,316 9,120 3,320,352 1,336,306 19,107 4,774,032 2,198,711 28,946 국공채 - 5,095,400 1,184 - 5,115,000 1,121 - 6,555,132 1,507 회사채 83,729,608 23,058,510 39,860 68,628,194 21,426,878 35,112 47,337,983 21,883,348 25,839 외화증권 5,825,200 974,050 2,203 7,197,900 744,090 2,436 429 100 1,718 기 타 7,404,107 4,538,520 59,274 6,134,169 6,149,991 67,129 8,178,737 6,985,419 69,572 합 계 100,050,352 35,100,029 127,043 85,666,843 35,163,618 135,287 63,653,371 40,673,222 167,840 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 제63기 제62기 인수수수료 127,043 135,287 167,840 수수료비용 813 808 1,111 수지차익 126,230 134,479 166,729 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 아. 신탁업무 (1) 수익현황(신탁계정) (2024년 12월 31일 기준, 단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 금전신탁 불특정금전신탁 - - 실적배당신탁 특정 수시입출금 1,200 - 자문형 119 - 자사주 335 - 채권형 1,522 - 주식형(자문형, 자사주 제외) 543 - 주가연계신탁 - - 정기예금형 844 - 퇴직연금 확정급여형 4,431 - 확정기여형 1,993 - IRA형 295 - 소계 6,719 - 기타 1,792 - 실적배당신탁계 13,074 - 재산신탁 증권 434 - 금전채권 74 - 동산 - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - 관리형 - - 소계 - - 관리신탁 갑종 - - 을종 1 - 소계 - - 처분신탁 - - 담보신탁 - - 분양관리신탁 - - 부동산신탁계 1 - 부동산관련권리 - - 무체재산권 - - 재산신탁소계 509 - 종합재산신탁 43 - 기타 - - 합계 13,626 - (2) 신탁별 수탁현황 (2024년 12월 31일 기준, 단위 :백만원) 구분 2023.12.31 증가 감소 2024.12.31. 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 - - - - - - - - 실적배당신탁 특정 수시입출금 132 1,619,901 1,116 67,469,923 1,045 66,983,525 203 2,106,299 자문형 64 5,613 39 3,674 3 87 100 9,200 자사주 20 592,000 37 265,500 18 657,000 39 200,500 채권형 402 4,472,210 234 10,918,293 419 10,862,824 217 4,527,679 주식형(자문형, 자사주 제외) 349 50,026 1 130,193 16 2,573 334 177,647 주가연계신탁 289 136,379 3 824 3 1,635 289 135,569 정기예금형 254 4,000,176 302 19,981,545 345 12,446,712 211 11,535,009 퇴직연금 확정급여형 539 2,833,670 68 673,626 38 390,495 569 3,116,801 확정기여형 1,044 909,263 261 462,459 77 232,932 1,228 1,138,790 IRA형 38,028 1,110,553 23,788 820,479 6,418 251,960 55,398 1,679,072 소계 39,611 4,853,485 24,117 1,956,565 6,533 875,386 57,195 5,934,663 기타 3,775 2,315,273 204 6,838,412 774 7,026,211 3,205 2,127,474 실적배당신탁계 44,896 18,045,063 26,053 107,564,929 9,156 98,855,952 61,793 26,754,040 재산신탁 증권 5 572,824 3 803,001 4 572,408 4 803,417 금전채권 5 300,034 2 65,107 2 105,248 5 259,893 동산 - - - - - - - - 부동산신탁 토지신탁 차입형 - - - - - - - - 관리형 - - - - - - - - 소계 - - - - - - - - 관리신탁 갑종 - - - - - - - - 을종 1 505 1 505 1 505 1 505 소계 - - - - - - - - 처분신탁 - - - - - - - - 담보신탁 - - - - - - - - 분양관리신탁 - - - - - - - - 부동산신탁계 1 505 1 505 1 505 1 505 부동산관련권리 - - - - - - - - 무체재산권 - - - - - - - - 재산신탁소계 11 873,363 6 868,613 7 678,161 10 1,063,815 종합재산신탁 5 1,546 6 15,383 1 5,413 10 11,516 기타 - - - - - - - - 합계 44,912 18,919,972 26,065 108,448,925 9,164 99,539,526 61,813 27,829,371 자. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 2024.12.31 비고 신용공여 3,300,000 금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 (기준일:2024.12.31) 이자율 연체이자율 비고 신용거래융자 예탁담보융자 기간형소급법 1 ~ 7일 : 연5.2%8~15일 : 연7.7%16 ~ 30일 : 연8.6%31 ~ 60일 : 연9.5%61 ~ 90일 : 연9.5% 91일 이상 : 연9.5% 기간형체차법 1~30일: 연6.9%31~90일: 연7.9%91~180일: 연8.8%181일 이상: 연9.5% 9.9% - BullAccount 연8.5% 고객등급형 VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55% ※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% (3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액 (단위: 백만원) 구 분 2024.01.01 ~ 2024.12.31 비 고 신용거래 융자 1,697,147 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 40 유통금융 대주만 취급 예탁증권담보 융자 1,383,271 - 총 신용공여 3,080,458 - 주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임. 차. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 64기 제 63기 제 62기 잔고 조건부매도 9,419,894 9,036,098 6,231,390 (거액 RP) - - - 조건부매수 2,091,017 1,369,600 730,100 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (2024.1.1~2024.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 176,009,626 67,316,621 56,940,075 3,691,287 303,957,609 매매목적 411,309,643 42,152,660 55,355,637 3,797,827 512,615,767 거래장소 장내거래 477,335,653 59,274,550 98,178,361 4,043,185 638,831,749 장외거래 109,983,616 50,194,731 14,117,351 3,445,929 177,741,627 거래형태 선 도 6,288,795 49,913,651 - - 56,202,446 선 물 477,335,653 59,274,550 97,180,920 4,043,185 637,834,308 스 왑 103,494,721 171,539 9,779,221 3,187,770 116,633,251 옵 션 200,100 109,541 5,335,571 258,159 5,903,371 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다. (2) 신용파생상품 거래현황(요약) (2024년12월31일 잔고기준, 단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) 250,000,000,000 830,000,000,000 1,080,000,000,000 250,000,000,000 1,030,000,000,000 1,280,000,000,000 CDS(달러) 311,166,667 117,500,000 428,666,667 289,500,000 117,500,000 407,000,000 TRS(원) - - - - 46,888,767,128 46,888,767,128 TRS(달러) - - - - - - 기타신용파생(원) - - - - - - 기타신용파생(달러) 280,000,000 - 280,000,000 280,000,000 - 280,000,000 CLN(원) - - - - 41,400,000,000 41,400,000,000 CLN(달러) 45,000,000 - 45,000,000 - - - ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (2024년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 24 3 27 부산광역시 3 1 4 대구광역시 2 - 2 인천광역시 2 1 3 광주광역시 2 - 2 대전광역시 2 - 2 울산광역시 3 - 3 경기도 16 2 18 강원도 1 - 1 충청북도 1 1 2 세종특별자치시 1 - 1 충청남도 2 - 2 경상북도 4 - 4 경상남도 2 2 4 전라북도 2 1 3 전라남도 - 1 1 제주특별자치도 1 - 1 합계 68 12 80 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2024년 12월 31일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) - - 1 1 미국(뉴욕) 1 - - 1 홍콩 1 - - 1 베트남 2 3 - 5 인도네시아 1 15 - 16 합계 5 18 1 24 주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함하였으며, 영업소는 제외하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2024년 12월 31일 현재, 단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 49,245 1,942 51,187 - 과천 1,210 354 1,564 - 김포 255 425 680 - 울산 15,068 1,527 16,595 - 대구 7,745 3,387 11,132 - 마북동 45,280 15,445 60,725 - 분당 723 815 1,538 - 테크노마트 541 933 1,474 - 파주 224 498 722 - 합계 120,290 25,325 145,615 - 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제64기 제63기 제62기 비고 ATM 4 4 6 - 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 현재 지점의 신설 및 중요시설의 확충과 관련하여 구체적인 장소 및 일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황 변화 및 지역 특성에 따라 신설 등의 여부는 지속적으로 검토 예정 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제64기 제63기 제62기 영업용순자본(A) 5,396,646 5,057,840 4,554,184 총위험액(B) 3,175,958 2,934,276 2,655,249 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,654.45% 1,582.09% 1,414.74% 잉여자본(A-B) 2,220,688 2,123,564 1,898,935 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제64기 제63기 제62기 실질자산(A) 60,075,198 54,053,047 47,152,215 실질부채(B) 53,637,368 51,671,276 44,835,176 자산부채비율(A/B) 112.00% 104.61% 105.17% 나. 수수료 현황 (1) 지점개설 계좌 매매수수료(요약) 구분 종류 수수료 현황 주식 코스피/코스닥/코넥스 상세표 참조 채권 일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권 선물 코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물, 코스닥150선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계 야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/코스닥글로벌지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물 옵션 코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션 기타 ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/국내주식CFD/일반상품 ※상세 현황은 '상세표-8. 지점개설 계좌 매매수수료(상세)' 참조 (2) 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(요약) 주문매체 상품 종류 수수료 현황 HTS 상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 코스닥글로벌지수선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주식옵션, EUREX연계야간옵션, 3개월무위험지표금리선물, 국채선물(3/5/10년/30년), 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 돈육선물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물 상세표 참조 MTS ARS 영업점 고객센터/반대매매/만기 청산거래 ※상세 현황은 '상세표-9. 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(상세)' 참조 (3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함)□ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용※ 신청계좌의 온라인 거래 시에만 적용(HTS) (2024년 12월 31일 기준) 구분 VVIP / VIP / 그랜드 베스트 패밀리 주식 등 0.01% 0.012% 0.015% 선물 지수선물 0.0015% 0.002% 0.003% 주식선물/ETF선물 0.0034% 0.004% 0.006% 유로스탁스50 지수선물 0.0040% 0.005% 0.006% 섹터지수선물 코스닥150선물 코스닥글로벌지수선물 변동성지수선물 0.008% 0.009% 0.010% 옵션 KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션 0.42 미만 0.063% + 계약당 13원 0.088% + 계약당 13원 0.138% + 계약당 13원 0.42 이상2.47 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.47 이상 0.063% + 계약당 78원 0.088% + 계약당 78원 0.138% + 계약당 78원 미니코스피200옵션 0.48 미만 0.063% + 계약당 3원 0.088% + 계약당 3원 0.138% + 계약당 3원 0.48 이상2.53 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.53 이상 0.063% + 계약당 16원 0.088% + 계약당 16원 0.138% + 계약당 16원 코스닥150옵션 3.2 미만 0.063% + 계약당 4원 0.088% + 계약당 4원 0.138% + 계약당 4원 3.2 이상24.5 미만 0.075% 0.10% 0.15% 24.5 이상 0.063% + 계약당 31원 0.088% + 계약당 31원 0.138% + 계약당 31원 주식옵션 4천원 미만 0.088% + 계약당 5원 0.138% + 계약당 5원 0.188% + 계약당 5원 4천원 이상16천원 미만 0.10% 0.15% 0.20% 16천원 이상 0.088% + 계약당 20원 0.138% + 계약당 20원 0.188% + 계약당 20원 ※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물 □ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등 (요약) 구분 세부 자산배분 유형 상품 수 (단위 : 건) 가입대상 특징 주식유형군 자산배분형 21 실명개인 및 법인 상세표 참조 가치형 1 맞춤형 3 해외형 11 채권유형군 맞춤형 2 모델형 1 기타유형군 수시입출식 1 맞춤형 7 자산배분형 2 개인종합자산관리랩 1 ※상세 현황은 '상세표-10. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민(총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 (단, 소득공제 적용은 거주 개인)- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능(매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 개설일로부터 최대 10년 비과세(해외주식매매/평가차익 및 환차익)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017년 12월 31까지 계좌개설 및 신규매수 가능(최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용) - 2017년 12월 31까지 가입 가능(매수결제일 기준) 단, 2016년 이후 설정 펀드만 신규 매수 가능 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m²(25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 KB CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 운영하는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인(만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT ( 자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1 개월3개월6개월1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/ 전자단기사채(ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 6 개월 이상 취득공시한 금액 - 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상품 가입대상 한도 특징 퇴직연금 - 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는자(IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수 (20%내외) 지급 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,399.5 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 678.2 866.6 679.3 1,034.0 968.4 시가총액 금 액 2,303.4 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증가율 -9.96% 22.83% -21.40% 11.99% 37.78% 거래대금 금 액 4,669.0 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증가율 -2.91% 22.87% -42.16% 18.55% 149.51% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성- 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장여건- 2024년은 경제와 금융 시장뿐 아니라 글로벌 지정학적 환경에서도 중요한 변화와 흐름이 나타난 해였습니다. 미중 간 갈등 심화, 러시아-우크라이나 전쟁의 지속 등 글로벌 지정학적 긴장과 경제적 여파의 금융시장의 불안정성이 증대된 상황 속에서도 지속적인 녹색투자의 확대, 생성형 AI와 같은 기술 혁신이 비즈니스와 사회 전반에 걸쳐 큰 변화를 이끌어낸 한 해 였습니다. (2) 주요 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '24.01.01~'24.09.30 '23.01.01~'23.12.31 '22.01.01~'22.12.31 '21.01.01~'21.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 306,305 9.93 426,550, 10.69 330,326 9.86 608,303 10.00 삼성증권 271,158 8.79 344,862 8.64 269,224 8.03 578,883 9.51 NH투자증권 283,975 9.20 373,060 9.35 304,002 9.07 602,275 9.90 미래에셋증권 315,388 10.22 395,940 9.93 321,645 9.60 619,031 10.17 한국투자증권 185,459 6.01 232,061 5.82 194,905 5.82 341,377 5.61 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 투자은행으로 경쟁력 있는 사업포트폴리오 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 - ESG글로벌 이니셔티브 가입 및 이행 원칙 준수를 통해 책임 있는 ESG 경영(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 자원의 효율적 배분을 통한 수익의 질적 성장에 집중할 것 입니다. 핵심 Biz의 성장전략을 가속화 하고 차별화된 경쟁력을 확보 할 것입니다.- AI데이터를 활용한 차별화된 고객 경험 혁신을 지속적으로 추진 하여 고객 중심의 디지털 금융 서비스를 고도화 할 것입니다.- 금융시장의 변동성 확대 등에 대비한 리스크ㆍ컴플라이언스 대응능력 강화로 불확실한 시장환경에서도 회사가 안정적으로 유지될 수 있도록 대응 할 것 입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 (1) KB Securities Hong Kong Ltd.(가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업( 주식중개, IB, 채권 운용 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무상태 요약- 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 자산총계 322,078 277,977 267,947 부채총계 27,573 25,915 28,049 자본총계 294,505 252,062 239,898 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년말 영업수익 34,976 19,808 20,468 순이익 5,011 8,547 -2,268 총포괄이익 42,443 12,164 13,436 (2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08.06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securit i es Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 자산총계 498,370 645,272 538,756 부채총계 247,712 426,808 325,476 자본총계 250,658 218,464 213,280 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년말 영업수익 62,761 72,722 67,884 순이익 12,931 7,385 12,933 총포괄이익 32,195 5,183 18,584 (3) PT KB Valbury Sekuritas (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama -> PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities -> PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (사명변경: PT Valbury Sekuritas Indonesia → PT KB Valbury Sekuritas)- '24.01 자회사 PT Valbury Capital Management 매각 (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년 말 자산총계 132,900 121,609 117,640 부채총계 43,130 41,258 43,150 자본총계 89,770 80,351 74,490 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 말 2023년 말 2022년말 영업수익 24,673 20,194 20,386 순이익 4,592 3,460 5,827 총포괄이익 11,181 3,460 5,827 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 펀드투자권유자문인력(주1) 1,629 증권투자권유자문인력 1,697 파생상품투자권유자문인력 1,535 투자상담관리인력 80 투자자산운용사(주1) 1,271 금융투자분석사 64 전문인력 합계(주2) 6,276 전문인력 합계(주3) 2,091 주1) 2024년 12월 31일부터 펀드투자권유자문인력과 투자자산운용사의 업무 범위를 구분하지 않고 합산하여 기재하였습니다.주2) 전문인력(금융투자협회 등록 인원 기준)의 총 인원 합계입니다.주3) 두 종류 이상의 자격을 소지한 인원은 하나의 자격만 보유한 것으로 간주하여 집계하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 (2024.12.31) 제 63기 (2023.12.31) 제 62기(2022.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 3,322,505 2,927,067 4,537,576 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 37,098,019 35,948,949 29,549,678 III. 파생상품자산 1,394,204 1,138,493 1,724,310 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,485,291 5,134,513 4,800,554 V. 관계기업투자 417,779 311,590 300,343 VI. 상각후원가측정대출채권 10,605,843 10,418,946 8,907,504 VII. 유형자산 264,565 255,141 270,030 VIII. 투자부동산 419,452 616,922 560,420 IX. 무형자산 270,013 272,296 211,869 X. 당기법인세자산 6,818 12,563 9,153 XI. 이연법인세자산 101,231 1,023 1,289 XII. 기타금융자산 2,813,757 4,072,941 2,687,932 XIII. 기타자산 191,058 156,476 256,751 XIV. 매각예정처분자산집단(자산) - - - 자 산 총 계 63,390,535 61,266,920 53,817,409 부 채 I. 예수부채 7,725,859 7,122,595 6,799,233 II. 당기손익인식금융부채 10,568,567 10,835,881 12,171,580 III. 파생상품부채 1,924,225 1,816,173 2,322,476 IV. 차입부채 33,454,601 30,640,156 23,523,196 V. 당기법인세부채 2,089 2,316 4,654 VI. 순확정급여부채 68,664 62,564 55,507 VII. 이연법인세부채 - 11,914 58,352 VIII. 충당부채 137,560 212,988 150,965 IX. 기타금융부채 2,210,452 3,894,409 2,389,541 X. 기타부채 410,188 371,892 473,115 부 채 총 계 56,502,205 54,970,888 47,948,619 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,805,191 6,224,684 5,839,672 1. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 2. 신종자본증권 756,093 626,093 506,130 3. 기타불입자본 1,479,260 1,478,688 1,478,687 4. 이익잉여금 2,709,818 2,304,303 2,038,450 5. 기타자본구성요소 366,918 322,498 323,303 6. 매각예정처분자산집단 관련 자본으로 직접 인식한 금액 - - - II. 비지배지분 83,139 71,348 29,118 자 본 총 계 6,888,330 6,296,032 5,868,790 부 채 및 자 본 총 계 63,390,535 61,266,920 53,817,409 연결에 포함된 회사수 69 91 97 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기(2024.1.1~2024.12.31) 제 63기(2023.1.1~2023.12.31) 제 62기(2022.1.1~2022.12.31) I. 영업수익 10,832,031 11,585,140 14,270,022 II. 영업비용 10,051,245 10,904,986 14,025,027 III. 영업이익 780,786 680,154 244,995 IV. 영업외수익 79,953 67,304 100,717 V. 영업외비용 112,106 254,697 83,385 VI. 법인세비용차감전순이익 748,633 492,761 262,327 VII. 법인세비용 158,272 104,733 67,499 VIII. 총당기순이익 590,361 388,028 194,828 1. 지배기업의 소유주 591,153 395,015 193,697 2. 비지배지분 -792 -6,987 1,131 IX. 기타포괄손익 47,909 -199 110,575 X. 당기총포괄손익 638,270 387,829 305,403 1. 지배기업의 소유주 637,000 394,211 305,090 2. 비지배지분 1,270 -6,382 313 연결에 포함된 회사수 69 91 97 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 (2024.12.31) 제63기 (2023.12.31) 제62기 (2022.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,952,552 2,324,716 4,028,288 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 36,753,824 35,529,340 28,995,718 III. 파생상품자산 1,395,943 1,135,197 1,701,970 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,481,714 5,130,404 4,798,846 V. 종속기업투자 768,913 829,679 962,256 VI. 관계기업투자 244,816 202,352 200,226 VII. 상각후원가측정대출채권 8,100,473 7,973,605 6,566,786 VIII. 유형자산 243,820 233,445 253,806 IX. 투자부동산 20,240 14,104 14,660 X. 무형자산 241,870 245,272 185,491 XI. 이연법인세자산 81,939 - - XII. 기타금융자산 2,857,379 4,076,458 2,698,990 XIII. 기타자산 173,584 133,916 243,678 자 산 총 계 60,317,067 57,828,488 50,650,715 부 채 I. 예수부채 7,744,650 7,133,908 6,819,372 II. 당기손익인식금융부채 10,568,567 10,835,881 12,171,579 III. 파생상품부채 1,922,667 1,812,012 2,318,064 IV. 차입부채 30,520,338 27,393,888 20,575,667 V. 순확정급여부채 67,888 61,657 54,817 VI. 이연법인세부채 0 17,391 73,845 VII. 충당부채 137,398 212,928 150,934 VIII. 기타금융부채 2,294,298 3,867,868 2,243,573 IX. 기타부채 381,562 335,743 427,325 부 채 총 계 53,637,368 51,671,276 44,835,176 자 본 I. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 II. 신종자본증권 756,093 626,093 506,130 III. 기타불입자본 1,479,110 1,479,110 1,479,110 IV. 이익잉여금 2,658,004 2,261,273 2,038,072 V. 기타자본구성요소 293,390 297,634 299,125 자 본 총 계 6,679,699 6,157,212 5,815,539 부 채 및 자 본 총 계 60,317,067 57,828,488 50,650,715 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 (2024.1.1~2024.12.31) 제63기(2023.1.1~2023.12.31) 제62기(2022.1.1~2022.12.31) I. 영업수익 10,611,389 11,240,208 13,976,812 II. 영업비용 9,857,459 10,586,672 13,760,015 III. 영업이익 753,930 653,536 216,797 IV. 영업외수익 83,088 55,610 93,583 V. 영업외비용 95,504 267,692 79,837 VI. 법인세비용차감전순이익 741,514 441,454 230,543 VII. 법인세비용 159,145 89,091 60,248 VIII. 당기순이익 582,369 352,363 170,295 IX. 기타포괄이익 -4,243 -1,490 94,438 X. 당기총포괄이익 578,126 350,873 264,733 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 64 기 2024.12.31 현재 제 63 기 2023.12.31 현재 제 62 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 자산 Ⅰ.현금및예치금 3,322,504,801,129 2,927,067,229,634 4,537,576,193,522 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 37,098,018,781,130 35,948,948,684,278 29,549,677,943,839 Ⅲ.파생상품자산 1,394,203,700,793 1,138,492,891,097 1,724,310,257,882 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,485,291,405,839 5,134,512,868,551 4,800,554,237,532 Ⅴ.관계기업투자 417,779,179,720 311,590,371,758 300,342,789,927 Ⅵ.상각후원가측정대출채권 10,605,842,882,283 10,418,945,936,461 8,907,503,612,196 Ⅶ.유형자산 264,565,054,272 255,140,828,549 270,030,366,596 Ⅷ.투자부동산 419,452,413,193 616,922,347,428 560,420,145,484 Ⅸ.무형자산 270,013,083,580 272,296,277,074 211,868,606,120 Ⅹ.당기법인세자산 6,817,736,155 12,562,733,171 9,152,521,243 XI.이연법인세자산 101,231,125,789 1,023,220,091 1,289,260,036 XII.기타금융자산 2,813,756,957,484 4,072,941,183,368 2,687,932,513,517 XIII.기타자산 191,058,232,236 156,475,314,503 256,750,883,711 자산총계 63,390,535,353,603 61,266,919,885,963 53,817,409,331,605 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 7,725,858,827,353 7,122,595,110,221 6,799,233,076,405 Ⅱ.당기손익인식금융부채 10,568,567,281,885 10,835,881,099,625 12,171,579,477,522 Ⅲ.파생상품부채 1,924,224,653,973 1,816,172,470,767 2,322,476,090,220 Ⅳ.차입부채 33,454,601,384,335 30,640,156,334,629 23,523,195,867,589 Ⅴ.당기법인세부채 2,088,698,400 2,315,452,033 4,654,028,924 Ⅵ.순확정급여부채 68,664,255,596 62,564,425,198 55,507,137,949 Ⅶ.이연법인세부채 0 11,913,920,671 58,351,713,528 Ⅷ.충당부채 137,559,873,490 212,988,122,952 150,965,405,944 Ⅸ.기타금융부채 2,210,452,579,371 3,894,408,699,725 2,389,541,471,052 Ⅹ.기타부채 410,188,122,844 371,892,231,675 473,114,503,977 부채총계 56,502,205,677,247 54,970,887,867,496 47,948,618,773,110 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 6,805,191,052,413 6,224,684,148,845 5,839,672,825,528 1.자본금 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 2.신종자본증권 756,092,772,000 626,093,392,000 506,130,312,000 3.기타불입자본 1,479,259,900,170 1,478,687,978,420 1,478,687,978,420 4.이익잉여금 2,709,817,622,121 2,304,302,712,341 2,038,449,776,857 5.기타자본구성요소 366,918,638,122 322,497,946,084 323,302,638,251 Ⅱ.비지배지분 83,138,623,943 71,347,869,622 29,117,732,967 자본총계 6,888,329,676,356 6,296,032,018,467 5,868,790,558,495 자본과부채총계 63,390,535,353,603 61,266,919,885,963 53,817,409,331,605 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 Ⅰ.영업수익 10,832,030,725,214 11,585,140,110,750 14,270,022,557,214 1.수수료수익 996,126,674,623 946,466,679,740 939,703,781,530 2.금융상품평가및처분이익 6,736,722,555,374 7,721,803,264,977 10,675,519,816,357 3.이자수익 1,786,484,002,043 1,763,585,063,174 1,160,030,185,663 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 845,561,099,273 810,712,741,938 543,218,721,819 (2)유효이자율적용이자수익 940,922,902,770 952,872,321,236 616,811,463,844 4.상각후원가측정금융자산평가및처분이익 93,211,647,521 8,985,668,089 8,462,529,335 5.외환거래이익 1,003,250,074,144 929,983,245,366 1,263,406,410,939 6.기타의영업수익 216,235,771,509 214,316,189,404 222,899,833,390 II.영업비용 (10,051,244,248,006) (10,904,985,986,258) (14,025,027,309,346) 1.수수료비용 (224,247,029,796) (239,341,389,849) (194,467,365,522) 2.금융상품평가및처분손실 (6,596,582,730,529) (7,488,880,324,414) (11,053,322,410,655) 3.이자비용 (1,179,191,194,744) (1,148,794,249,725) (618,109,328,244) 4.상각후원가측정금융자산평가및처분손실 (145,590,870,688) (151,760,490,167) (43,726,891,106) 5.외환거래손실 (855,259,385,623) (874,317,352,206) (1,265,719,846,490) 6.판매관리비 (980,571,344,291) (903,560,375,531) (822,594,096,508) 7.기타의영업비용 (69,801,692,335) (98,331,804,366) (27,087,370,821) III.영업이익 780,786,477,208 680,154,124,492 244,995,247,868 Ⅳ.영업외수익 79,952,919,885 67,304,397,172 100,717,218,807 Ⅴ.영업외비용 (112,106,383,967) (254,697,064,046) (83,385,613,616) Ⅵ.법인세비용차감전순이익 748,633,013,126 492,761,457,618 262,326,853,059 Ⅶ.법인세비용 (158,272,192,817) (104,733,620,558) (67,499,190,770) Ⅷ.당기순이익 590,360,820,309 388,027,837,060 194,827,662,289 1.지배기업소유주지분 591,153,189,731 395,015,482,840 193,697,356,041 2.비지배지분 (792,369,422) (6,987,645,780) 1,130,306,248 Ⅸ.기타포괄손익 47,909,402,944 (198,926,856) 110,575,253,139 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 8,839,011,424 24,960,028,697 27,415,825,649 2.당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 (5,514,924,589) (52,863,029,391) 38,855,084,533 3.순확정급여부채의 재측정요소 (4,690,189,048) (5,008,801,399) 2,738,991,283 4.유형자산재평가손익 0 84,435,863 35,572,043,723 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (1,984,821,331) 30,951,147,161 (10,149,158,628) 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 6,533,680,406 (4,014,207,534) (2,562,095,184) 3.해외사업장순투자에 대한 위험회피 (21,669,806,592) 2,297,619,786 (5,750,385,868) 4.해외사업환산손익 66,396,452,674 3,393,879,961 24,454,947,631 Ⅹ.당기총포괄이익 638,270,223,253 387,828,910,204 305,402,915,428 1.지배기업소유주지분 636,999,680,242 394,210,790,673 305,090,051,043 2.비지배지분 1,270,543,011 (6,381,880,469) 312,864,385 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 매각예정처분 자산집단관련자본 지배기업소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 0 1,478,687,978,420 2,247,970,109,154 204,500,516,202 7,670,746,146 5,431,931,469,922 3,624,147,337 5,435,555,617,259 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 506,130,312,000 0 0 0 0 506,130,312,000 0 506,130,312,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (3,479,007,437) 0 0 (3,479,007,437) 0 (3,479,007,437) 배당금의 지급 0 0 0 (400,000,000,000) 0 0 (400,000,000,000) 0 (400,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 25,180,721,245 25,180,721,245 유형자산재평가잉여금의 대체 0 0 0 261,319,099 (261,319,099) 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 분류변경 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 193,697,356,041 0 0 193,697,356,041 1,130,306,248 194,827,662,289 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 17,266,667,021 0 17,266,667,021 0 17,266,667,021 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 38,855,084,533 0 38,855,084,533 0 38,855,084,533 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 (2,562,095,184) 0 (2,562,095,184) 0 (2,562,095,184) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 35,572,043,723 0 35,572,043,723 0 35,572,043,723 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 2,738,991,283 0 2,738,991,283 0 2,738,991,283 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (5,750,385,868) 0 (5,750,385,868) 0 (5,750,385,868) 해외사업환산손익 0 0 0 0 25,272,389,494 0 25,272,389,494 (817,441,863) 24,454,947,631 기타 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 0 0 0 0 7,670,746,146 7,670,746,146 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 0 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 2023.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 0 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 119,963,080,000 0 0 0 0 119,963,080,000 0 119,963,080,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (29,162,547,356) 0 0 (29,162,547,356) 0 (29,162,547,356) 배당금의 지급 0 0 0 (100,000,000,000) 0 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 48,612,017,124 48,612,017,124 유형자산재평가잉여금의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 분류변경 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 395,015,482,840 0 0 395,015,482,840 (6,987,645,780) 388,027,837,060 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 55,911,175,858 0 55,911,175,858 0 55,911,175,858 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (52,863,029,391) 0 (52,863,029,391) 0 (52,863,029,391) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 (4,014,207,534) 0 (4,014,207,534) 0 (4,014,207,534) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 84,435,863 0 84,435,863 0 84,435,863 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (5,008,801,399) 0 (5,008,801,399) 0 (5,008,801,399) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 2,297,619,786 0 2,297,619,786 0 2,297,619,786 해외사업환산손익 0 0 0 0 2,788,114,650 0 2,788,114,650 605,765,311 3,393,879,961 기타 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 0 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 2024.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 0 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 129,999,380,000 0 0 0 0 129,999,380,000 0 129,999,380,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (37,064,078,424) 0 0 (37,064,078,424) 0 (37,064,078,424) 배당금의 지급 0 0 0 (150,000,000,000) 0 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 571,921,750 0 0 0 571,921,750 10,520,211,310 11,092,133,060 유형자산재평가잉여금의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 분류변경 0 0 0 1,425,798,473 (1,425,798,473) 0 0 0 0 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 591,153,189,731 0 0 591,153,189,731 (792,369,422) 590,360,820,309 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 6,854,190,093 0 6,854,190,093 0 6,854,190,093 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (5,514,924,589) 0 (5,514,924,589) 0 (5,514,924,589) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 6,533,680,406 0 6,533,680,406 0 6,533,680,406 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (4,690,189,048) 0 (4,690,189,048) 0 (4,690,189,048) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (21,669,806,592) 0 (21,669,806,592) 0 (21,669,806,592) 해외사업환산손익 0 0 0 0 64,333,540,241 0 64,333,540,241 2,062,912,433 66,396,452,674 기타 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 756,092,772,000 1,479,259,900,170 2,709,817,622,121 366,918,638,122 0 6,805,191,052,413 83,138,623,943 6,888,329,676,356 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 제 63 기 제 62 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동 현금흐름 (743,594,853,641) (6,576,757,635,549) (1,663,139,531,406) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (1,126,851,427,773) (7,175,000,819,882) (2,212,816,185,809) 가.당기순이익 590,360,820,309 388,027,837,060 194,827,662,289 나.손익조정사항 (235,405,440,147) (474,261,573,889) (572,686,798,061) 다.자산부채의 증감 (1,481,806,807,935) (7,088,767,083,053) (1,834,957,050,037) 2.이자의 수취 1,723,472,495,685 1,660,160,712,396 1,260,692,425,883 3.이자의 지급 (1,162,048,104,085) (1,115,515,065,847) (562,087,561,759) 4.배당금 수취 87,216,895,805 63,458,130,553 55,836,918,623 5.법인세 납부액 (265,384,713,273) (9,860,592,769) (204,765,128,344) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동 현금흐름 (1,495,306,360,949) 46,018,398,855 427,935,223,353 1.장기성예금의 증감 4,904,563,265 509,078,880,335 485,107,462,569 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,810,505,707,282) (5,625,833,675,953) (5,425,171,579,537) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,537,478,148,513 5,403,026,586,760 4,476,887,646,352 4.관계기업투자자산의 취득 (189,694,468,319) (40,467,286,821) (208,688,630,790) 5.관계기업투자자산의 처분 39,028,047,799 15,007,418,594 42,822,194,202 6.종속기업 취득 순현금유출입 0 (15,015,552,002) 423,141,248,509 7.종속기업 처분 순현금유출입 4,899,392,910 20,017,582,788 (23,627,667,983) 8.유형자산의 취득 (29,580,876,276) (16,959,654,589) (29,570,584,652) 9.유형자산의 처분 868,027,735 0 4,951,169,480 10.무형자산의 취득 (64,199,531,738) (84,071,797,962) (44,984,648,728) 11.무형자산의 처분 11,587,324,372 2,026,623,952 1,019,665,000 12.투자부동산의 취득 0 (122,917,226,640) (1,604,544,643) 13.투자부동산의 처분 0 2,203,720,000 568,221,998,917 14.매각예정처분자산집단의 처분 0 0 180,716,585,190 15.기타 (91,281,928) (77,219,607) (21,285,090,533) 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동 현금흐름 2,391,258,285,718 5,901,429,713,859 1,808,006,522,344 1.차입부채의 증감 1,685,010,912,522 5,258,215,770,958 2,297,792,355,062 2.사채의 발행 1,658,655,508,229 1,014,244,570,546 0 3.사채의 상환 (810,000,000,000) (340,000,000,000) (533,914,081,400) 4.임대보증금의 증감 (565,525,605) 3,001,964,459 497,469,282 5.배당금의 지급 (150,000,000,000) (100,000,000,000) (400,000,000,000) 6.리스부채의 감소 (46,492,571,462) (35,301,268,346) (30,267,166,265) 7.신종자본증권의 발행 129,999,380,000 119,963,080,000 506,130,312,000 8.신종자본증권의 배당 (42,652,275,000) (25,167,500,000) (3,437,500,000) 9.기타부채의 증감 (32,697,142,966) 6,473,096,242 (28,794,866,335) Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,979,335,695 (569,201,171) (4,027,082,739) Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 168,336,406,823 (629,878,724,006) 568,775,131,552 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 614,750,427,164 1,244,629,151,170 675,854,019,618 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 783,086,833,987 614,750,427,164 1,244,629,151,170 3. 연결재무제표 주석 제64기 : 2024년 12월 31일 현재 제63기 : 2023년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결회사인 케이비증권 주식회사(이하 "지배기업" 혹은 "케이비증권")와 연결대상 종속기업인 KBFG Securities America Inc. 외 68개(이하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1962년 6월 1일에 '국일증권주식회사'로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 '현대증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 1,493,102백만원입니다.지배기업은 2016년 10월 19일 주식회사 KB금융지주(이하 "KB금융지주")와 포괄적 주식교환을 통해 KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업의 보통주 지분은 KB금융지주가 100% 보유하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 12월 30일을 합병기일로 하여 KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")를 흡수합병하고 상호를 케이비증권 주식회사로 변경하였으며, 당기말현재 80개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 100.00 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.89 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타유이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블하이포지션제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 그라하제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용인원삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블군포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 트루하우스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 브리즈에어일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엘카드제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 올리비아일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 디아포제더퍼스트㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 을지나인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 기타금융업 98.76 대한민국 12월 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 수익증권 99.99 대한민국 12월 에이블시빅제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엑스퍼제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 74.90 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 블랙사파이어홀딩스 주식회사 기타금융업 100.00 대한민국 12월 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 51.11 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 수익증권 53.25 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치디벨류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 람다마인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 빅하우스제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비삼영㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지디아이씨제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블동탄제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 프렌치샤인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용답제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 에이블본리제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타제이에이치센터㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블티와이제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케펠일반사모부동산투자신탁제13호 수익증권 75.85 대한민국 12월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타양주역제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 86.06 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 PT. KB Valbury Sekuritas PT. Valbury Capital Management 투자업 79.00 인도네시아 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 60.88 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. /당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 29,454,978 3,925,511 15,942,384 5,349,316 8,193,302 KB Securities Hong Kong Ltd. 322,077,995 27,573,090 34,975,931 5,010,632 42,442,728 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 498,369,887 247,711,661 62,760,647 12,931,044 32,194,535 KB FINA Joint Stock Company 2,825,649 191,178 135,030 (7,100,031) (6,620,633) PT. KB Valbury Sekuritas 132,899,592 43,130,100 24,673,008 4,592,286 11,181,484 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 56,720 403 3,026 (15,900,215) (15,900,215) LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 56,280 4,143,478 1,782 (257,351) (257,351) Mangrove Feeder Fund 18,580,918 18,487 - (872,877) 1,055,937 Mangrove Master Fund 32,238,326 10,114,638 2,408,779 607,124 556,423 GH Real Estate I LP 28,473,558 1,365,676 - (2,012,020) (134,743) Global Investment Opportunity Limited 218,145 - 1,615 (19,901) 7,988 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 6,401,893 1,496,961 2,279,870 (2,135,681) (2,135,681) KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,890,172 152,990 564,375 (93,036) (93,036) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 25,661,250 432,356 6,794,487 811,785 811,785 에이블권선제일차㈜ 13,676,445 13,607,606 1,068,184 83,897 83,897 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 201,692 9,239 6,895 (17,362) (17,362) JB Australia108 일반사모투자신탁1호 130,906 3,555 5,488 (12,143) (12,143) JB Forge 일반사모투자신탁1호 93,835 2,882 5,468 (8,700) (8,700) JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 198,516 3,223 6,743 (15,914) (15,914) JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 54,995 672 1,871 (4,526) (4,526) 뉴스타김포제일차㈜ 39,827,673 40,090,452 11,720,670 9,688,247 9,688,247 에이블세운㈜ 24,430,465 25,273,091 1,310,863 (990,005) (990,005) 케이비명지제일차㈜ 15,625,181 15,268,346 1,232,649 6,165 6,165 에이블당진제일차㈜ 26,845,170 25,784,933 2,641,956 737,641 737,641 케이비마포제이차㈜ 9,955,880 10,294,395 699,865 473,045 473,045 에이블원창제일차㈜ 9,349,684 10,560,000 763,969 137,169 137,169 지타레스제일차㈜ 20,526,071 20,167,866 1,117,426 211,688 211,688 에이블범어원㈜ 31,459,239 31,074,021 1,741,681 663,544 663,544 뉴스타김포제사차㈜ 597,458 7,292,304 499,363 (12,916) (12,916) 파워플레이제일차㈜ 13,150,423 13,523,019 404,946 (574,832) (574,832) 에이블도산제일차㈜ 4,352,179 2,573,638 855,394 862,146 862,146 에이블마석제일차㈜ 16,815,745 17,275,510 5,068,705 1,414,227 1,414,227 티더블유서초제일차㈜ 200,494,321 198,447,658 16,667,785 5,844,657 5,844,657 티더블유서초제이차㈜ 32,208,486 31,281,734 4,182,068 1,676,119 1,676,119 뉴스타웨이브제일차㈜ 83,721,465 83,336,342 7,057,512 3,466,095 3,466,095 에이블넥스트제일차㈜ 20,417,274 21,063,508 1,402,326 (598,237) (598,237) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,680,186 47,900,000 13 731,524 731,524 경산로지스제일차㈜ 18,585,684 18,599,662 230,795 (183,069) (183,069) 스토크제이차㈜ 69,530,565 76,319,500 5,535,046 (7,568,667) (7,568,667) 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 15,682,080 - 4,268 (265,948) (265,948) 뉴스타성남제일차㈜ 1,944,770 1,859,222 2,947,194 1,007,564 1,007,564 케이피에스시화제일차㈜ 218,185,315 260,479,507 17,178,878 (40,335,228) (40,335,228) 뉴스타엔알비제일차㈜ 17,984,328 19,331,133 2,594,001 347,089 347,089 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,638,647 20,032 3,688 2,182,228 2,182,228 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,383,526 24,950 12,061 4,401,787 4,401,787 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 129,639,678 98,556,042 5,535,662 (7,152,201) (7,152,201) 에이블알파㈜ 24,312,869 25,713,315 1,757,302 (1,056,473) (1,056,473) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 301,209,424 168,924,135 10,188,322 434,502 434,502 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 1,996,726 1,430 538 (92,297) (92,297) 에이블은화삼제이차㈜ 42,955,135 44,324,704 8,439,125 1,678,170 1,678,170 뉴스타시나제이차㈜ 74,387,881 73,529,437 15,460,085 1,852,670 1,852,670 뉴스타김포제칠차㈜ 52,004,996 96,497,442 6,340,484 (44,492,457) (44,492,457) 뉴스타유이제일차㈜ 100,316,599 101,385,834 7,263,486 (1,069,246) (1,069,246) 에이블하이포지션제일차㈜ 86,563,317 87,330,342 4,450,126 (767,026) (767,026) 그라하제이차㈜ 20,473,692 20,461,687 759,786 12,004 12,004 에이블용인원삼제이차㈜ 50,297,134 50,536,186 1,997,382 (239,052) (239,052) 에이블군포제일차㈜ 18,381,451 18,874,773 820,265 (493,322) (493,322) 트루하우스제일차㈜ 29,957,465 29,756,900 1,108,310 200,555 200,555 브리즈에어일차㈜ 100,684,566 100,832,748 2,200,356 (148,192) (148,192) 에이블공평제삼차㈜ 58,382,203 58,312,176 1,723,871 70,018 70,018 뉴스타엘카드제일차㈜ 147,837,864 148,230,726 2,076,295 (392,863) (392,863) 올리비아일차㈜ 73,445,399 73,309,232 1,238,200 136,157 136,157 디아포제더퍼스트㈜ 39,308,171 39,276,887 318,491 31,274 31,274 을지나인제일차㈜ 38,589,392 39,236,893 585,154 (647,503) (647,503) 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 39,900,138 3,789 138 (603,651) (603,651) 블랙사파이어홀딩스 주식회사 175,847,940 140,837,315 56,835 (3,989,375) (3,989,375) 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 1,476,198 26 36 (15,122) 60,913 에이블시빅제사차㈜ 54,734,596 54,990,678 264,115 (256,092) (256,092) 뉴스타엑스퍼제일차㈜ 583,210,024 583,987,264 953,080 (777,240) (777,240) 뉴스타제이에이치센터㈜(*) - - 2,549,414 981,219 981,219 뉴스타시나㈜(*) - - 1,979,995 25,050 25,050 라라로로제일차㈜(*) - - 554,229 34,054 34,054 프렌치샤인제일차㈜(*) - - 1,574,900 142,774 142,774 케이비인프라제이차㈜(*) - - 3,766,827 2,916,891 2,916,891 에이비알중앙2제일차㈜(*) - - 1,148,655 43,405 43,405 에이블명계제일차㈜(*) - - 2,308,411 14 14 에이블시빅제삼차㈜(*) - - 378,748 211 211 뉴스타빌리브㈜(*) - - 793,424 582,759 582,759 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT(*) - - 73,467 (20,373,868) (24,011,561) 에이블피티제일차㈜(*) - - 335,359 39,151 39,151 케이비황금제일차㈜(*) - - 742,077 (124,010) (124,010) 에이블공평제일차㈜(*) - - 465,322 59,589 59,589 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호(*) - - 422,989 343,694 343,694 에이블가산제일차㈜(*) - - 367,506 59,815 59,815 에이블본리제일차㈜(*) - - 7,308,998 (740,605) (740,605) 뉴스타에너빌제일차㈜(*) - - 393,852 (52,307) (52,307) 뉴스타플러스제일차㈜(*) - - 269,260 (2,144) (2,144) 빅하우스제칠차㈜(*) - - 3,113,874 1,519,228 1,519,228 에이치디벨류제일차㈜(*) - - 1,322,380 (479,809) (479,809) ABLE NJ DSM, LLC(*) - - 1,647,158 180,171 (1,612,552) 케펠일반사모부동산투자신탁제13호(*) - - 924,910 (147,569) (147,569) 람다마인제일차㈜(*) - - - - - 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) - - - - - 에이블초월제이차㈜(*) - - - - - 에이블티와이제이차㈜(*) - - - - - 에이블동탄제일차㈜(*) - - - - - PT Valbury Capital Management(*) - - - - - 지디아이씨제이차㈜(*) - - - - - 에이블용답제이차㈜(*) - - - - - 케이비삼영(*) - - - - - 에이블반포제일차㈜(*) - - - - - 에이블반포제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포제오차㈜(*) - - - - - 케이비오산세교제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) - - - - - 뉴스타아이피㈜(*) - - - - - 뉴스타양주역제일차㈜(*) - - - - - 케이비통영제일차㈜(*) - - - - - (*) 당기 중 연결대상에서 제외되었습니다. /전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 20,947,929 3,611,764 3,370,524 (1,033,048) (705,752) KB Securities Hong Kong Ltd. 277,977,210 25,915,033 19,808,163 8,546,530 12,164,272 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 645,271,727 426,808,037 72,721,548 7,384,814 5,183,349 KB FINA Joint Stock Company 10,942,716 183,325 57,908 (1,740,192) (1,806,383) PT. KB Valbury Sekuritas 121,609,292 41,258,453 20,193,903 3,459,924 3,459,924 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,308,668 1,136 5,231 350,581 350,581 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 73,131 3,902,978 5,250,012 (71,202,621) (70,780,001) Mangrove Feeder Fund 35,058,926 29,213 80,817 (3,706,303) (8,559,407) Mangrove Master Fund 42,319,887 7,264,757 3,794,645 (5,809,709) (10,589,615) GH Real Estate I LP 28,372,761 1,130,136 - (167,745) 1,279,191 Global Investment Opportunity Limited 210,157 - 1,540 (13,260) (9,271) BECKETT ACQUISITION LIMITED(*) - - 7,529,302 (63,105,673) (63,528,609) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 19,605,204 156,615 69,388 290,726 617,545 ABLE NJ DSM, LLC 37,360,239 35,565,177 3,840,243 420,041 440,507 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 14,797,323 689,607 1,964,546 (1,420,674) (1,420,674) 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호(*) - - 766,243 759,295 759,295 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,998,206 167,987 181,214 (1,142,829) (1,142,829) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 33,610,983 128,874 5,870,046 5,201,805 5,201,805 에이블권선제일차㈜ 11,145,645 11,160,702 745,750 55,849 55,849 파라다이스영종제이차㈜(*) - - 301,315 113,242 113,242 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 5,281,192 348,321 24,258,341 (197,406,412) (196,283,032) Lumen International Developments(*) - - - (13,164,758) (14,536,353) VREF Shaftesbury ScSp(*) - - 23,898,293 (37,830,310) (49,320,462) 뉴스타아이피㈜ 50,009,515 50,678,605 3,197,763 238,119 238,119 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 219,053 9,237 1,042,051 860,601 860,601 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 143,048 3,554 730,007 603,628 603,628 JB Forge 일반사모투자신탁1호 102,535 2,882 521,465 430,983 430,983 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 214,429 3,221 985,511 818,350 818,350 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 59,522 673 278,998 231,555 231,555 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호(*) - - 47,498 (1,759,446) (1,759,446) PT. Valbury Capital Management 987,145 1,128,893 68,014 (1,042,141) (1,042,141) 송도피파이브제이차㈜(*) - - 5,124,127 (55,268) (55,268) 뉴스타김포제일차㈜ 16,988,422 26,939,448 1,262,209 (9,864,588) (9,864,588) 에이블공평제일차㈜ 17,527,763 17,693,325 647,319 (196,806) (196,806) 에이블초월제일차㈜(*) - - 583,688 133,053 133,053 에프엔가산제일차㈜(*) - - 130,584 30,368 30,368 뉴스타빌리브㈜ 5,744,309 6,646,068 254,920 (604,872) (604,872) 에이비알중앙2제일차㈜ 19,401,055 18,908,578 1,660,744 201,904 201,904 케이비통영제일차㈜ 21,804,297 21,346,230 1,719,366 739,047 739,047 에이블스카이제일차㈜(*) - - 839,918 705,154 705,154 에이블풍동제일차㈜(*) - - 333,975 (12,358) (12,358) 에이블세운㈜ 35,024,562 34,877,184 1,572,721 (84,626) (84,626) 에이블가산제일차㈜ 24,812,807 24,697,095 2,683,714 324,308 324,308 에이블피티제일차㈜ 5,595,738 5,371,802 520,274 538,965 538,965 뉴스타플러스제일차㈜ 16,613,732 16,000,000 1,094,286 343,675 343,675 케이비명지제일차㈜ 15,809,084 15,458,414 1,217,002 252,430 252,430 에이블당진제일차㈜ 22,597,253 22,274,657 1,923,039 (195,205) (195,205) 케이비오산세교제이차㈜ 4,123,012 4,096,052 391,578 28,397 28,397 케이비마포제이차㈜ 9,693,542 10,505,102 609,787 86,719 86,719 에이블원창제일차㈜ 8,686,872 10,034,356 659,995 (1,301,333) (1,301,333) 지타레스제일차㈜ 25,686,630 25,540,113 1,338,260 324,608 324,608 에이블범어원㈜ 31,430,332 31,708,659 1,741,290 (64,223) (64,223) 케이비인프라제이차㈜ 26,218,769 26,245,000 856,031 (340,163) (340,163) 뉴스타시나㈜ 27,752,055 28,045,317 2,462,046 315,529 315,529 케이비황금제일차㈜ 21,525,289 20,739,066 2,150,393 771,182 771,182 인스파이어골드제이차㈜(*) - - 226,422 76,321 76,321 에이블명계제일차㈜ 41,492,789 41,748,477 1,373,873 (154,234) (154,234) 뉴스타김포제사차㈜ 592,598 7,274,528 532,092 (6,673,059) (6,673,059) 에이치디벨류제일차㈜ 102,726,240 102,739,113 5,044,823 (3,473) (3,473) 파워플레이제일차㈜ 6,167,369 5,965,134 130,991 (85,805) (85,805) 에이블도산제일차㈜ 16,318,461 15,402,065 1,865,056 701,963 701,963 에이블마석제일차㈜ 45,776,808 47,650,800 2,973,609 (1,573,026) (1,573,026) 티더블유서초제일차㈜ 154,285,407 158,083,402 9,438,647 (3,567,975) (3,567,975) 티더블유서초제이차㈜ 30,627,915 31,377,281 2,656,837 (399,456) (399,456) 뉴스타웨이브제일차㈜ 88,025,880 91,106,853 3,982,049 (2,295,729) (2,295,729) 람다마인제일차㈜ 62,494,267 67,302,151 6,252,531 (4,660,912) (4,660,912) 에이블넥스트제일차㈜ 21,066,194 21,114,190 2,367,850 943,762 943,762 뉴스타에너빌제일차㈜ 100,748,534 101,233,860 4,668,659 (302,720) (302,720) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,548,662 48,500,000 2,589,744 (59,089) (59,089) 에이치제이갤럭시제삼차㈜(*) - - 1,478,975 629,392 629,392 케이비스마트스쿨제일차㈜ 16,209,718 15,624,288 1,609,736 1,049,996 1,049,996 빅하우스제칠차㈜ 138,732,519 132,810,797 17,865,600 6,906,992 6,906,992 뉴스타에너지제일차㈜(*) - - 3,034,984 914,859 914,859 경산로지스제일차㈜ 25,528,040 25,358,949 914,708 (388,431) (388,431) 스토크제이차㈜ 74,640,194 73,860,462 5,394,011 135,934 135,934 케이비삼영㈜ 6,141,254 5,992,627 431,794 121,990 121,990 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 16,016,816 68,788 7,254 (258,640) (258,640) 뉴스타성남제일차㈜ 18,595,462 19,517,477 1,439,876 (1,214,736) (1,214,736) 케이피에스시화제일차㈜ 242,632,519 244,591,483 10,802,574 (5,528,495) (5,528,495) 케이비엔와이제일차㈜(*) - - 1,073,718 (3,272,256) (3,272,256) 지디아이씨제이차㈜ 23,253,402 31,347,930 2,047,990 (7,586,500) (7,586,500) 뉴스타엔알비제일차㈜ 28,179,164 29,873,057 2,340,277 114,398 114,398 에이블동탄제일차㈜ 21,684,637 28,742,409 2,435,779 (6,186,155) (6,186,155) 뉴스타김포제오차㈜ 668,891 36,774,648 2,558,090 (34,624,739) (34,624,739) 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,906,756 18,094 5,128 2,069,696 2,069,696 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,629,904 34,790 6,935 4,127,598 4,127,598 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(*) - - 5,584,427 5,031,065 5,031,065 카시오페아제일차㈜(*) - - 443,768 (44,939) (44,939) 에이블반포제일차㈜ 14,115,040 17,259,046 1,944,117 (2,944,492) (2,944,492) 에이블반포제이차㈜ 8,635,523 10,905,953 942,311 (2,092,994) (2,092,994) 에이블경기광주제일차㈜(*) - - 664,800 (22,902) (22,902) 피그가든제일차㈜(*) - - 1,232,877 254,666 254,666 뉴스타코퍼제이차㈜(*) - - 2,855,624 202,297 202,297 뉴스타코퍼제삼차㈜(*) - - 2,755,505 202,175 202,175 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 130,527,942 92,292,106 1,165 (6,764,164) (6,764,164) 에이블알파㈜ 19,155,865 19,499,839 1,191,614 (343,974) (343,974) 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 366,173,524 367,220,017 23,032,564 (1,046,502) (1,046,502) 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 21,111,940 21,083,044 1,216,721 28,886 28,886 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 53,237,451 53,130,420 3,441,847 107,021 107,021 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 77,249,336 77,511,098 7,124,652 (261,772) (261,772) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 307,706,597 169,366,780 9,952,766 (3,722,200) (3,722,200) 프렌치샤인제일차㈜ 31,324,688 31,349,938 1,867,744 (25,250) (25,250) 테미스제일차㈜(*) - - 1,276,457 (316,456) (316,456) 에이블용답제이차㈜ 29,313,986 29,405,062 1,549,057 (91,086) (91,086) 신한모터텀론비제일차㈜(*) - - 1,491,378 194,984 194,984 Global Funding Segregated Portfolio Co.(*) - - 3,358,625 (5,033,326) (5,033,326) 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 1,045,029 24,436 320 (45,407) (45,407) 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 187,217,054 105,063,410 2,362,223 (2,746,356) (2,746,356) 에이블본리제일차㈜ 144,272,497 142,927,036 6,631,417 1,345,451 1,345,451 뉴스타제이에이치센터㈜ 48,872,193 48,910,204 2,386,169 (38,012) (38,012) 에이블티와이제이차㈜ 12,799,793 16,069,805 852,487 (3,270,022) (3,270,022) 에이블티와이제일차㈜(*) - - 356,164 (3,159,024) (3,159,024) 에이블은화삼제이차㈜ 103,326,781 106,374,520 2,740,990 (3,047,740) (3,047,740) 뉴스타양주역제일차㈜ 8,351,658 8,344,959 210,130 6,698 6,698 에이블초월제이차㈜ 13,430,010 13,297,222 468,175 132,778 132,778 뉴스타시나제이차㈜ 64,687,242 65,681,468 1,478,161 (994,236) (994,236) 에이블동일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타병점㈜(*) - - - - - 에이블원시제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타샤이니제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포풍무㈜(*) - - - - - (*) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결대상범위에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 뉴스타김포제칠차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타유이제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블하이포지션제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블시빅제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 라라로로제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 그라하제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블용인원삼제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블군포제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 트루하우스제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 브리즈에어일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블공평제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타엘카드제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 올리비아일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 디아포제더퍼스트㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 을지나인제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 블랙사파이어홀딩스 주식회사 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이블시빅제사차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타엑스퍼제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 (2) 당기 중 연결대상범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 뉴스타아이피㈜ 지급보증계약 종료 케이비통영제일차㈜ 대출상환 케이비오산세교제이차㈜ 지급보증계약 종료 람다마인제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비스마트스쿨제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비삼영㈜ 지급보증계약 종료 지디아이씨제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블동탄제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타김포제오차㈜ 지급보증계약 종료 에이블반포제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블반포제이차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 대출상환 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 대출상환 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지급보증계약 종료 에이블용답제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블티와이제이차㈜ 지급보증계약 종료 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 매각 뉴스타양주역제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블초월제이차㈜ 지급보증계약 종료 PT. Valbury Capital Management 매각 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 대출상환 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 매각 에이블가산제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블본리제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타에너빌제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타플러스제일차㈜ 지급보증계약 종료 빅하우스제칠차㈜ 지급보증계약 종료 에이치디벨류제일차㈜ 지급보증계약 종료 ABLE NJ DSM, LLC 매각 에이블피티제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비황금제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블공평제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타제이에이치센터㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타시나㈜ 지급보증계약 종료 라라로로제일차㈜ 지급보증계약 종료 프렌치샤인제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비인프라제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이비알중앙2제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블명계제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블시빅제삼차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타빌리브㈜ 지급보증계약 종료 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 매각 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 인수 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화거래이익 또는 외화거래손실'로 표시하고 손상차손은 '금융상품평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익 또는 금융상품평가및처분손실'로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익(손실)'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 자산건전성 분류 기준의 하락 간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 대환대출 보유 - 기업 신용등급 C, D업체 - 채권재조정 등 1) 미래전망정보의 반영연결회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익에서 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입부채로 분류하고 있습니다. 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "예수부채", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 2.7 파생상품과 위험회피회계 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품 공정가치의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.(1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래금액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가치 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 위험회피회계 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다: 1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) 2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생상품의 공정가치는 주석 37에 공시되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 손익으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.2.8 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기구비품 4년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 사용권자산 1~10년(최초 계약일 ~ 만기일) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 연결회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 연결회사는 보유중인 리스계약에 대해 계약형태, 점포운영계획, 리스종료관련 원가 등을 고려하여 리스기간을 다시 판단하였고, 그 결과 기존에 적용하고 있던 리스기간의 중요한 변동은 발생하지 않았습니다.2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상연결회사는 임원에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 주식기준보상약정이 행사될 경우 주식 또는 주식 상당금액을 지급하고 있습니다. 연결회사는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.2.17 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다. 2.18 영업부문보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.19 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다. 2.20 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 주석 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 금융자산의 손상 주석 2.5에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 부문별공시 4.1 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생상품자산/부채의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 4.2 사업부문별 정보(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 영업수익 5,125,756,091 1,170,072,565 3,929,884,607 606,317,462 10,832,030,725 영업비용 4,796,445,268 983,069,680 3,893,895,155 377,834,145 10,051,244,248 영업이익 329,310,823 187,002,885 35,989,452 228,483,317 780,786,477 영업외손익 (58,644,234) 36,383,312 3,518,269 (13,410,811) (32,153,464) 법인세비용차감전순이익 270,666,589 223,386,197 39,507,721 215,072,506 748,633,013 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 영업수익 4,261,242,111 1,140,541,809 5,818,380,116 364,976,075 11,585,140,111 영업비용 3,995,796,550 980,639,957 5,783,227,424 145,322,055 10,904,985,986 영업이익 265,445,561 159,901,852 35,152,692 219,654,020 680,154,125 영업외손익 (15,071,272) (160,227,030) 14,908,258 (27,002,623) (187,392,667) 법인세비용차감전순이익 250,374,289 (325,178) 50,060,950 192,651,397 492,761,458 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 7,564,847,592 6,750,342,725 26,389,900,152 22,685,444,884 63,390,535,353 부채 8,311,185,348 2,777,070,185 11,811,775,837 33,602,174,307 56,502,205,677 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 9,345,980,477 5,304,636,428 26,049,912,039 20,566,390,942 61,266,919,886 부채 7,884,747,630 2,529,523,378 18,355,101,830 26,201,515,029 54,970,887,867 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 256 262 외국통화 3,006 431,615 정기예적금 - 21,500,000 보통예금 466,097,989 263,547,704 당좌예금 12,908,712 4,781,337 외화예금 192,459,262 154,516,735 양도성예금증서 16,170,000 11,604,600 MMDA 88,351,061 93,156,066 금융어음 7,096,548 65,212,108 소계 783,086,834 614,750,427 예치금 청약예치금 1,083,733 2,166,493 투자자예탁금별도예치금(예금) 802,442,695 434,840,018 대차거래이행보증금 46,752,791 203,006,941 장내파생상품거래예치금 584,738,144 642,870,695 유통금융차주담보금 - 529,659 장기성예금 109,213,322 93,670,397 특정예금 39,000 44,500 기타예치금 995,886,495 935,478,329 예치금신용위험충당금 (738,213) (290,229) 소계 2,539,417,967 2,312,316,803 합계 3,322,504,801 2,927,067,230 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 청약예치금 (*1) 1,083,733 2,166,493 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 802,442,695 434,840,018 대차거래이행보증금 (*3) 46,752,791 203,006,941 장내파생상품거래예치금 (*4) 584,738,144 642,870,695 유통금융차주담보금 (*5) - 529,659 장기성예금 (*6) 82,361,293 69,000,000 특정예금 당좌개설보증금 39,000 44,500 기타예치금 (*7) 995,886,495 935,478,329 합계 2,513,304,151 2,287,936,635 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜ 등에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 290,229 - - 전입 448,028 - - 기타변동(환율변동 등) (44) - - 기말금액 738,213 - - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 645,224 - - 환입 (354,995) - - 기말금액 290,229 - - 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 37,098,018,781 35,948,948,684 2,558,520,223 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 8,010,047,059 7,975,847,458 합계 37,098,018,781 35,948,948,684 10,568,567,282 10,835,881,100 6.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 4,458,853,144 4,708,118,940 지분증권 주식 1,629,488,642 956,436,643 채무증권 국채ㆍ지방채 4,038,123,584 3,903,440,137 특수채 4,394,107,831 2,981,409,472 회사채 5,887,629,630 5,907,122,398 기업어음증권 5,668,511,190 6,502,635,311 전자단기사채 1,731,958,269 2,257,642,941 주식관련채권 267,899,220 253,634,969 출자금 621,369,479 581,762,940 집합투자증권 4,889,259,964 4,762,077,497 채권형주식 191,300,842 148,101,449 대출채권 대출금 937,623,364 235,977 파생결합증권 주가연계증권 10,897,742 9,129,439 기타파생결합증권 783,440,520 615,830,815 기타장외파생결합계약 102,732,731 187,620,544 외화증권 외화주식 56,718,799 32,947,516 외화채권 841,110,016 848,585,456 외화출자금 52,692,465 44,768,900 외화집합투자증권 148,454,235 211,642,556 손해배상공동기금 82,900,562 83,483,822 신종자본증권 271,689,060 522,625,044 상장지수증권 - 10,540 기타단기매매증권 31,257,492 429,685,378 합계 37,098,018,781 35,948,948,684 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 798,188,133 585,888,153 집합투자증권 1,394,238 2,771,484 채무증권 국채ㆍ지방채 1,758,937,852 2,271,374,005 합계 2,558,520,223 2,860,033,642 (3) 담보로 제공된 유가증권 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역(*) 당기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 9,908,290,516 10,076,739,059 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,591,262,017 1,556,234,283 한국거래소 등 환매조건부거래담보 4,232,134,843 3,200,510,963 대고객, 대기관 차액결제대행 담보 - 98,000,000 ㈜국민은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 2,510,367,880 1,719,208,234 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 183,121,174 167,879,197 하나증권 등 환매조건부거래담보 1,811,592,215 2,509,724,246 대고객, 대기관 합계 20,236,768,645 19,328,295,982 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 406,426백만원(전기말: 344,448백만원)이 제외되어 있습니다.