케이비증권 분기보고서 (2024.03)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율

(단위 : 백만원 )

구 분	제64기 1분기	제63기	제62기

영업용순자본(A)	5,188,728	5,057,840	4,554,184

총위험액(B)	2,870,171	2,934,276	2,655,249

필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225

순자본비율[(A-B)/C]	1,727.37%	1,582.09%	1,414.74%

잉여자본(A-B)	2,318,557	2,123,564	1,898,935

(2) 자산부채비율(단위 : 백만원 )

구 분	제64기 1분기	제63기	제62기

실질자산(A)	56,434,494	54,053,047	47,152,215

실질부채(B)	53,906,299	51,671,276	44,835,176

자산부채비율(A/B)	104.69%	104.61%	105.17%

나. 수수료 현황

(1) 지점개설 계좌 매매수수료(요약)

(2024년 3월 31일 기준)

구분	종류	수수료 현황

주식	코스피/코스닥/코넥스	상세표 참조

채권	일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권

선물	코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물, 코스닥150선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계 야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물

옵션	코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션

기타	ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/국내주식CFD/일반상품

※상세 현황은 '상세표-8. 지점개설 계좌 매매수수료(상세)' 참조

(2) 은행개설 계좌 매매수수료(비대면 포함) (요약)

(2024년 3월 31일 기준)

주문매체	상품 종류	수수료 현황

HTS/홈페이지	상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, 돈육선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주 식옵션, EUREX연계야간옵션, 3개월무위험지표금리선물, 국채선물(3/5/10년/ 30년) , 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물	상세표 참조

MTS

ARS

영업점

고객센터/반대매매/만기 청산거래

※상세 현황은 '상세표-9. 은행개설 계좌 매매수수료(비대면 포함)(상세)' 참조

(3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함) ○ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용 ※ 신청계좌의 온라인 거래 시에만 적용(HTS, 홈페이지)

(2024년 3월 31일 기준)

구분	VVIP / VIP / 그랜드	베스트	패밀리

주식 등	0.01%	0.012%	0.015%

선물	지수선물	0.0015%	0.002%	0.003%

주식선물/ETF선물	0.0034%	0.004%	0.006%

유로스탁스50 지수선물	0.0040%	0.005%	0.006%

섹터지수선물

코스닥150선물

변동성지수선물	0.008%	0.009%	0.010%

옵션	KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션	0.42 미만	0.063% + 계약당 13원	0.088% + 계약당 13원	0.138% + 계약당 13원

0.42 이상2.47 미만	0.075%	0.10%	0.15%

2.47 이상	0.063% + 계약당 78원	0.088% + 계약당 78원	0.138% + 계약당 78원

미니코스피200옵션	0.48 미만	0.063% + 계약당 3원	0.088% + 계약당 3원	0.138% + 계약당 3원

0.48 이상2.53 미만	0.075%	0.10%	0.15%

2.53 이상	0.063% + 계약당 16원	0.088% + 계약당 16원	0.138% + 계약당 16원

코스닥150옵션	3.2 미만	0.063% + 계약당 4원	0.088% + 계약당 4원	0.138% + 계약당 4원

3.2 이상24.5 미만	0.075%	0.10%	0.15%

24.5 이상	0.063% + 계약당 31원	0.088% + 계약당 31원	0.138% + 계약당 31원

주식옵션	4천원 미만	0.088% + 계약당 5원	0.138% + 계약당 5원	0.188% + 계약당 5원

4천원 이상16천원 미만	0.10%	0.15%	0.20%

16천원 이상	0.088% + 계약당 20원	0.138% + 계약당 20원	0.188% + 계약당 20원

※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물

○ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등

상품> (요약)

구분	세부 자산배분 유형	상품 수 (단위 : 건)	가입대상	특징

주식유형군	자산배분형	19	실명개인 및 법인	상세표 참조

가치형	1

맞춤형	2

해외형	10

채권유형군	맞춤형	2

모델형	1

기타유형군	수시입출식	1

맞춤형	7

자산배분형	2

개인종합자산관리랩	1

※상세 현황은 '상세표-10. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조

상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한-저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하 (종합소득금액 3,800만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 able CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급 하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1개월 3개월 6개월 1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/전자단기사채 (ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 6개월 이상 취득공시한 금액 - 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상품 가입대상 한도 특징 퇴직연금 - 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는 자 (IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가) 으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정 된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가 입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자)1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하)- 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집2. 투자전략의 다양성① 파생상품 투자 및 공매도 가능② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회)5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수 (20%내외) 지급 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.(2) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2024년 1분기 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,746.6 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 905.,5 866.6 679.3 1,034.0 968.4 시가총액 금 액 2,671.9 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증가율 4.44% 22.83% -21.40% 11.99% 37.78% 거래대금 금 액 1,306.8 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증가율 - 22.87% -42.16% 18.55% 149.51% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장여건 - 2024년은 경기가 다소 회복되고 인플레이션도 완화될 것으로 예상되나 그 진행 속도는 완만하게 전개될 것으로 보입니다. 지속되고 있는 전쟁이슈, 미국 등 주요국의 선거, 고금리 여파로 인한 리스크 발생 등 금융시장을 불안하게 하는 요인들이 상존하고 있어 면밀한 대응이 필요한 한 해가 될 것으로 예상됩니다. (2) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인) - 세계경제의 수도라 불리는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다. KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. KB FINA JOINT STOCK COMPANY - KB FINA는 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하는 전략 을 목표로 진출하였습니다. PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '23.01.01~'23.12.31 '22.01.01~'22.12.31 '21.01.01~'21.12.31 '20.01.01~'20.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 426,550 10.69 330,326 9.86 608,303 10.00 564,392 10.26 삼성증권 344,862 8.64 269,224 8.03 578,883 9.51 532,151 9.67 NH투자증권 373,060 9.35 304,002 9.07 602,275 9.90 575,628 10.46 미래에셋증권 395,940 9.93 321,645 9.60 619,031 10.17 574,512 10.44 한국투자증권 232,061 5.82 194,905 5.82 341,377 5.61 317,455 5.77 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 투자은행으로 WM, S, IB중심의 경쟁력 있는 사업포트폴리오 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 - ESG글로벌 이니셔티브 가입 및 이행 원칙 준수를 통해 책임 있는 ESG 경영 (3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단- 핵심 Biz의 경쟁력 강화를 통한 수익성 확대를 추진할 것 입니다. 핵심 Biz인 WM, IB, S Biz의 성장전략을 더욱 가속화하고 차별화된 경쟁력 확보를 할 것 입니다.- 글로벌 Biz의 성장과 신성장 Biz의 전략적 육성으로 수익 모델의 다변화를 체계적 으로 추진해 나갈 것 입니다. - ESG가치를 확산하고 고객 신뢰를 강화하여 지속가능경영 체계를 확립할 것 입니다. 탄소 관련 Biz성장, ESG 리서치·자문 기능 강화, 환경/사회에 대한 Impact활동 강화 등 책임감 있는 ESG경영의 추진으로 고객과 사회를 위한 상생의 가치 실현과 ESG 생태계 확장에 앞장서 나갈 것 입니다. - 글로벌 이슈와 다양한 리스크에 대한 선제적 대응 역량을 강화하여 고객의 자산과 회사에 부정적 Impact가 발생되지 않도록 컴플라이언스·리스크관리 역량을 끊임없이 강화해 나갈 것 입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 (1) KB Securities Hong Kong Ltd.(가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 339,424 277,977 267,947 부채총계 72,525 25,915 28,049 자본총계 266,899 252,062 239,898 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 말 2022년 말 영업수익 9,036 6,185 19,808 20,468 순이익 4,033 2,130 8,547 -2,268 총포괄이익 14,836 7,398 12,164 13,436 (2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08.06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securities Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 617,236 645,272 538,756 부채총계 389,481 426,808 325,476 자본총계 227,755 218,464 213,280 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 말 2022년 말 영업수익 22,535 18,422 72,722 67,884 순이익 4,757 2,878 7,385 12,933 총포괄이익 9,291 10,102 5,183 18,584 (3) PT KB Valbury Sekuritas (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama -> PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities -> PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 117,239 121,609 117,640 부채총계 35,051 41,258 43,150 자본총계 82,188 80,351 74,490 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2024년 1분기 2023년 1분기 2023년 말 2022년 말 영업수익 5,656 4,925 20,194 20,386 순이익 2,384 1,000 3,460 5,827 총포괄이익 3,600 1,000 3,460 5,827 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,666 파생상품펀드투자권유자문인력 1,576 부동산펀드투자권유자문인력 1,476 증권투자권유자문인력 1,728 파생상품투자권유자문인력 1,550 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 80 일임투자자산운용사 1,239 집합투자자산운용사 740 부동산투자자산운용사 15 금융투자분석사 68 전문인력 합계(1) 10,139 전문인력 합계(2) 2,120 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. 자. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험의 개념 - 위험이란 경영 및 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 손실 가능성을 의미하는 것으로 증권회사는 각종 리스크를 체계적으로 통제, 관리하고 투자자원의 효율적 배분을 통하여 경영의 안정성 및 수익성을 도모하게 됩니다. (나) 위험관리 조직 - 회사의 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 자산운용방향, 위험관리 전략의 수립 및 감독을 위하여 위험관리 의사결정기구인 리스크관리위원회(이하 "위원회" 라 합니다.)가 설치되어 있습니다. - 위원회는 위원회를 대신하여 실무적인 안건 및 위원회의 위임사항에 대하여 심의할 리스크관리협의회 및 리스크심사협의회 (이하 "협의회" 라 합니다.)를 두고 있으며, 협의회 산하에 전문적 의사결정이 필요하거나 상대적으로 리스크가 작은 투자의사결정을 수행하는 시장리스크관리심의회, 공정가액평가심의회, 운영리스크심의회(이하 "심의회"라 합니다.) 및 리스크심사, 인수, 상각 등과 관련한 실무협의회(이하 "실무협의회"라 합니다.)를 설치·운용하고 있습니다. - 위원회 및 협의회 등이 수립한 위험관리 전략 및 정책을 이행하기 위하여 위험관리책임자 및 리스크심사본부장 산하에 리스크관리본부(리스크관리부, 시장리스크부) 와 리스크심사본부(기업금융심사부, 대체투자심사부, 투자자산관리부)를 두어 리스크관리 전담업무를 수행하고 있습니다. - 리스크관리본부 및 리스크심사본부는 대표이사 직속으로 독립적인 의사결정 및 보고체계를 운용하고 있습니다. (다) 위험관리조직의 운영 원칙 - 위원회는 분기 1회 이상 개최, 협의회는 월 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있으며, 필요시 수시로 개최하고 있습니다. - 위험관리를 수행하는 리스크실무부서(Middle Office), 영업을 담당하는 거래담당부서(Front Office) 및 후선업무부서(Back Office)인 결제담당부서는 상호 독립되어 운용되고 있으며, 별도의 의사결정 및 보고 절차를 통해 상호 견제와 균형의 역할을 수행하고 있습니다. - 결제업무담당부서는 영업부서의 모든 자료를 전산자료로 받을 수 있도록 하고 있으며 결제업무 관련 자료의 적합성에 대한 일차적인 책임을 지고 있습니다. - 거래담당부서는 회사 위험관리 정책에 입각하여 당해 부서의 제반 위험을 한도 내에서 감독하고 이를 적절히 통제할 일차적인 책임을 지고 있으며, 리스크실무부서의 요청 시 충분한 자료와 설명을 제공하고 있습니다.(라) 위험관리 절차 - (인식) 위험 인식을 위한 위험유형은 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 기타위험 등으로 구분합니다. - (측정) ① 리스크실무부서는 협의회에서 정한 위험 유형별 측정방법에 따라 계량화가 가능한 위험에 대해서 리스크관리전산시스템 (ERMS : Enterprise Risk Management System)에 이를 구현하고 정기적으로 전사, 리스크유형 및 전략별로 위험을 측정 및 분석합니다. ② 측정에 사용되는 변수들의 결정과정과 방법론, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템 설계요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하고 있습니다. ③ 위험측정에 대한 상세한 내용은 각 위험유형별 리스크관리규정 등에서 정하고 있습니다. - (통제) ① 리스크실무부서는 영업계획에 따른 리스크를 회사의 자본으로 감내 가능한 수준에서 관리하기 위하여 리스크한도를 위원회 및 협의회에 입안하고 있습니다. ② 거래담당부서는 위원회 및 협의회에서 부여한 리스크한도 범위내에서 운용함을 원칙으로 하며, 리스크실무부서는 일별(또는 실시간) 리스크한도관리현황을 모니터링하고 있습니다. ② 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도를 모니터링하면서 일정 수준의 리스크한도에 도달할 경우 사전적으로 경고를 보내고 한도초과시 경고신호가 거래담당부서장, 리스크실무부서장 및 본부장에게 신속하게 전달되어 이에 합당한 신속한 조치가 취해지도록 시스템을 구축하고 있습니다. ③ 한도초과 시 거래담당부서장은 그 원인 및 대책을 수립하여 정해진 절차에 따라 보고 또는 관련 협의체 등에 부의하고 그 결과에 따라 조치하고 있습니다. - (보고) ① 리스크실무부서는 회사 전체에서 발생하는 위험 및 한도 소진율 등을 일별로 모니터링하여 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 리스크실무부서는 회사 전체의 위험관리현황을 정기적으로 위원회 및 협의회에 보고하고 있습니다. (마) 위험관리 정책 - 경영 및 영업활동을 수행하는 과정에서 당면하는 각종 위험을 인식,측정, 관리하고 내부통제제도를 개선함으로써 보다 안전한 경영환경을 조성하고, 종합적인 리스크관리를 통하여 금융사고를 방지하고 장기적 수익의 극대화 및 안전성을 확보하고자 합니다. - 회사의 리스크와 수익관계를 최적수준으로 관리하기 위해서 전사적 위험관리조직체계 확립, 리스크관리 관련 규정 재개정, 통합위험관리 절차 수립, 전사리스크관리전산시스템(ERMS) 구축, 리스크관리를 위한 전문인력 양성, 전사적 리스크관리 마인드 함양 및 리스크관리 문화 조성 등의 전략을 수립하여 종합적 위험관리 및 최적 자원배분 기능을 발휘할 수 있도록 하고 있습니다. - 리스크심사본부는 영업부서와 독립적으로 회사의 IB/PI 투자 관련 거래에 대한 사전심사를 수행하고 있으며, 일정 기간이 지난 기존 투자포지션에 대해선 적극적인 투자회수 방안을 마련하는 등 투자 후 사후관리에도 만전을 기하고 있습니다. - 리스크실무부서에서는 장외파생상품 정보의 공정성 확보 및 정확한 성과평가가 이루어지도록 검증업무를 처리하고 있습니다.(2) 시장위험관리 (가) 시장위험의 개념 - 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등과 같은 시장요소의 가격변동으로 인해 회사에서 보유한 시장성 있는 포지션의 가치가 변동하여 발행할 수 있는 자산가치의 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 시장위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 리스크실무부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행할 수 있습니다. - 시장위험 한도는 ① 명목한도 ② 손실 한도 ③ VaR 한도 ④ 민감도 한도 ⑤ 스트레스 테스트 한도 등을 기본으로 하고 있으며, 리스크실무부서는 협의회 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있고, 한도의 배분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리 및 다양한 시나리오에 의한 Stress-Test를 일별로 수행하고 있습니다.(3) 신용위험 관리 (가) 신용위험의 개념 - 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행, 부도, 신용등급 변동으로 인하여 발생할 수 있는 자산가치 하락 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. - 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도 ② 국가, 기업집단, 기업 및 산업별한도(Total Exposure한도)를 기본으로 하며 리스크실무부서는 협의회(심의회) 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있으며, 한도의 배분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다.(4) 운영위험관리 (가) 운영위험의 개념 - 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. (나) 관리 - 당사는 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으로 관리하고자 합니다. - 운영리스크관리시스템(ORMS : Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다 - 당사는 리스크통제자가평가(RCSA : Risk Control Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI : Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리 등을 통하여 운영위험을 관리하고 있습니다.(5) 유동성위험관리 (가) 유동성위험의 개념 - 유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상하지 못한 자금유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 고금리로 자금을 조달하거나 보유자산의 불리한 매각 등으로 발생하는 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 당사는 유동성리스크 측정을 위하여 유동성비율 및 갭을 사용하고 있습니다. 유동성비율은 회사의 모든 자산과 부채를 만기별로 나눈 후 특정분석시점(1개월, 3개월 등)의 누적유동성자산을 누적유동성부채로 나눈 값으로 내외부 유동성 관리정책에 의거 100% 이상에서 관리하고 있습니다. 유동성갭은 누적유동성자산에서 누적유동성부채를 차감한 금액으로 회사는 원칙적으로 동 금액을 "0" 이상으로 관리하고 있습니다. - 회사의 자금부서는 유동성관리를 위해 조달만기 및 수단을 다양하게 관리하고 있으며, 유동성 위기상황을 대비하기 위하여 리스크실무부서와 자금부서는 유동성비상계획을 세워 유동성위기에 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 1분기(2024.3.31) 제63기 (2023.12.31) 제62기(2022.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,698,818 2,927,067 4,537,576 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,351,183 35,948,949 29,549,678 III. 파생상품자산 1,089,876 1,138,493 1,724,310 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,725,726 5,134,513 4,800,554 V. 관계기업투자 295,532 311,590 300,343 VI. 상각후원가측정대출채권 10,125,302 10,418,946 8,907,504 VII. 유형자산 258,402 255,141 270,030 VIII. 투자부동산 449,849 616,922 560,420 IX. 무형자산 282,300 272,296 211,869 X. 당기법인세자산 8,407 12,563 9,153 XI. 이연법인세자산 32,646 1,023 1,289 XII. 기타금융자산 6,507,643 4,072,941 2,687,932 XIII. 기타자산 126,417 156,476 256,751 자 산 총 계 62,952,101 61,266,920 53,817,409 부 채 I. 예수부채 7,462,604 7,122,595 6,799,233 II. 당기손익인식금융부채 11,089,856 10,835,881 12,171,580 III. 파생상품부채 1,758,312 1,816,173 2,322,476 IV. 차입부채 29,135,390 30,640,156 23,523,196 V. 당기법인세부채 2,856 2,316 4,654 VI. 순확정급여부채 51,265 62,564 55,507 VII. 이연법인세부채 - 11,914 58,352 VIII. 충당부채 224,986 212,988 150,965 IX. 기타금융부채 6,331,675 3,894,409 2,389,541 X. 기타부채 413,921 371,892 473,115 부 채 총 계 56,470,865 54,970,888 47,948,619 자 본 I. 지배기업의 소유지분 6,410,592 6,224,684 5,839,672 1. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 2. 신종자본증권 756,068 626,093 506,130 3. 기타불입자본 1,478,688 1,478,688 1,478,687 4. 이익잉여금 2,346,199 2,304,303 2,038,450 5. 기타자본구성요소 336,535 322,498 323,303 II. 비지배지분 70,644 71,348 29,118 자 본 총 계 6,481,236 6,296,032 5,868,790 부 채 및 자 본 총 계 62,952,101 61,266,920 53,817,409 연결에 포함된 회사수 72 91 97 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 1분기(2024.1.1~2024.3.31) 제 63기 1분기(2023.1.1~2023.3.31) 제63기(2023.1.1~2023.12.31) 제62기(2022.1.1~2022.12.31) I. 영업수익 3,460,114 4,324,249 11,585,140 14,270,022 II. 영업비용 3,206,777 4,060,050 10,904,986 14,025,027 III. 영업이익 253,337 264,199 680,154 244,995 IV. 영업외수익 17,861 10,452 67,304 100,717 V. 영업외비용 28,154 85,838 254,697 83,385 VI. 법인세비용차감전순이익 243,044 188,813 492,761 262,327 VII. 법인세비용 44,191 46,863 104,733 67,499 VIII. 총당기순이익 198,853 141,950 388,028 194,828 1. 지배기업의 소유주 199,335 141,894 395,015 193,697 2. 비지배지분 -482 56 -6,987 1,131 IX. 기타포괄손익 15,171 -14,911 -199 110,575 X. 당기총포괄손익 214,024 127,039 387,829 305,403 1. 지배기업의 소유주 213,993 125,053 394,211 305,090 2. 비지배지분 31 1,986 -6,382 313 연결에 포함된 회사수 72 100 91 97 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 1분기 (2024.3.31) 제63기 (2023.12.31) 제62기 (2022.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,275,247 2,324,716 4,028,288 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 34,858,932 35,529,340 28,995,718 III. 파생상품자산 1,086,682 1,135,197 1,701,970 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,721,720 5,130,404 4,798,846 V. 종속기업투자 754,338 829,679 962,256 VI. 관계기업투자 195,993 202,352 200,226 VII. 상각후원가측정대출채권 8,200,393 7,973,605 6,566,786 VIII. 유형자산 237,330 233,445 253,806 IX. 투자부동산 14,009 14,104 14,660 X. 무형자산 254,662 245,272 185,491 XI. 이연법인세자산 20,657 - - XII. 기타금융자산 6,496,117 4,076,458 2,698,990 XIII. 기타자산 112,845 133,916 243,678 자 산 총 계 60,228,925 57,828,488 50,650,715 부 채 I. 예수부채 7,475,902 7,133,908 6,819,372 II. 당기손익인식금융부채 11,089,856 10,835,881 12,171,579 III. 파생상품부채 1,756,125 1,812,012 2,318,064 IV. 차입부채 26,591,258 27,393,888 20,575,667 V. 순확정급여부채 50,800 61,657 54,817 VI. 이연법인세부채 - 17,391 73,845 VII. 충당부채 224,889 212,928 150,934 VIII. 기타금융부채 6,326,690 3,867,868 2,243,573 IX. 기타부채 390,779 335,743 427,325 부 채 총 계 53,906,299 51,671,276 44,835,176 자 본 I. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 II. 신종자본증권 756,068 626,093 506,130 III. 기타불입자본 1,479,110 1,479,110 1,479,110 IV. 이익잉여금 2,295,683 2,261,273 2,038,072 V. 기타자본구성요소 298,663 297,634 299,125 자 본 총 계 6,322,626 6,157,212 5,815,539 부 채 및 자 본 총 계 60,228,925 57,828,488 50,650,715 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 1분기 (2024.1.1~2024.3.31) 제63기 1분기 (2023.1.1~2023.3.31) 제63기 (2023.1.1~2023.12.31) 제 62기(2022.1.1~2022.12.31) I. 영업수익 3,383,564 4,223,484 11,240,208 13,976,812 II. 영업비용 3,142,341 3,972,961 10,586,672 13,760,015 III. 영업이익 241,223 250,523 653,536 216,797 IV. 영업외수익 13,104 7,084 55,610 93,583 V. 영업외비용 17,433 96,669 267,692 79,837 VI. 법인세비용차감전순이익 236,894 160,938 441,454 230,543 VII. 법인세비용 45,046 35,243 89,091 60,248 VIII. 당기순이익 191,848 125,695 352,363 170,295 IX. 기타포괄이익(손실) 1,650 -28,792 -1,490 94,438 X. 당기총포괄이익(손실) 193,498 96,903 350,873 264,733 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 64 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 63 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,698,817,947,963 2,927,067,229,634 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 35,351,183,894,621 35,948,948,684,278 Ⅲ.파생상품자산 1,089,875,592,051 1,138,492,891,097 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,725,725,812,177 5,134,512,868,551 Ⅴ.관계기업투자 295,531,604,755 311,590,371,758 Ⅵ.상각후원가측정대출채권 10,125,302,973,556 10,418,945,936,461 Ⅶ.유형자산 258,402,126,163 255,140,828,549 Ⅷ.투자부동산 449,849,449,799 616,922,347,428 Ⅸ.무형자산 282,299,681,238 272,296,277,074 Ⅹ.당기법인세자산 8,406,554,412 12,562,733,171 XI.이연법인세자산 32,645,512,807 1,023,220,091 XⅡ.기타금융자산 6,507,642,602,806 4,072,941,183,368 XⅢ.기타자산 126,417,201,162 156,475,314,503 자산총계 62,952,100,953,510 61,266,919,885,963 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 7,462,604,277,081 7,122,595,110,221 Ⅱ.당기손익인식금융부채 11,089,856,265,496 10,835,881,099,625 Ⅲ.파생상품부채 1,758,311,922,209 1,816,172,470,767 Ⅳ.차입부채 29,135,389,641,846 30,640,156,334,629 Ⅴ.당기법인세부채 2,855,553,467 2,315,452,033 Ⅵ.순확정급여부채 51,264,589,442 62,564,425,198 Ⅶ.이연법인세부채 0 11,913,920,671 Ⅷ.충당부채 224,985,754,971 212,988,122,952 Ⅸ.기타금융부채 6,331,675,327,073 3,894,408,699,725 Ⅹ.기타부채 413,921,408,247 371,892,231,675 부채총계 56,470,864,739,832 54,970,887,867,496 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 6,410,592,073,178 6,224,684,148,845 1.자본금 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 2.신종자본증권 756,067,846,000 626,093,392,000 3.기타불입자본 1,478,687,978,420 1,478,687,978,420 4.이익잉여금 2,346,199,252,751 2,304,302,712,341 5.기타자본구성요소 336,534,876,007 322,497,946,084 Ⅱ.비지배지분 70,644,140,500 71,347,869,622 자본총계 6,481,236,213,678 6,296,032,018,467 자본과부채총계 62,952,100,953,510 61,266,919,885,963 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 3,460,113,568,382 3,460,113,568,382 4,324,249,140,123 4,324,249,140,123 1.수수료수익 254,870,392,443 254,870,392,443 212,712,548,637 212,712,548,637 2.금융상품평가및처분이익 2,339,471,056,829 2,339,471,056,829 3,226,007,373,122 3,226,007,373,122 3.이자수익 440,338,035,974 440,338,035,974 402,803,551,710 402,803,551,710 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 215,208,448,930 215,208,448,930 185,018,318,097 185,018,318,097 (2)유효이자율적용이자수익 225,129,587,044 225,129,587,044 217,785,233,613 217,785,233,613 4.상각후원가측정금융자산평가및처분이익 74,639,700,229 74,639,700,229 2,916,043,954 2,916,043,954 5.외환거래이익 291,460,890,728 291,460,890,728 429,150,075,524 429,150,075,524 6.기타의영업수익 59,333,492,179 59,333,492,179 50,659,547,176 50,659,547,176 II.영업비용 (3,206,776,598,047) (3,206,776,598,047) (4,060,050,126,341) (4,060,050,126,341) 1.수수료비용 (62,817,471,143) (62,817,471,143) (57,755,860,077) (57,755,860,077) 2.금융상품평가및처분손실 (2,257,561,971,463) (2,257,561,971,463) (3,124,283,335,213) (3,124,283,335,213) 3.이자비용 (289,935,047,435) (289,935,047,435) (260,968,993,057) (260,968,993,057) 4.상각후원가측정금융자산평가및처분손실 (70,668,240,017) (70,668,240,017) (11,155,592,354) (11,155,592,354) 5.외환거래손실 (258,556,654,075) (258,556,654,075) (357,522,967,076) (357,522,967,076) 6.판매관리비 (255,271,178,771) (255,271,178,771) (234,020,639,145) (234,020,639,145) 7.기타의영업비용 (11,966,035,143) (11,966,035,143) (14,342,739,419) (14,342,739,419) III.영업이익 253,336,970,335 253,336,970,335 264,199,013,782 264,199,013,782 IV.영업외수익 17,861,222,834 17,861,222,834 10,451,916,635 10,451,916,635 V.영업외비용 (28,154,613,054) (28,154,613,054) (85,838,376,496) (85,838,376,496) VI.법인세비용차감전순이익 243,043,580,115 243,043,580,115 188,812,553,921 188,812,553,921 VII.법인세비용 (44,190,245,695) (44,190,245,695) (46,862,616,755) (46,862,616,755) VIII.분기순이익 198,853,334,420 198,853,334,420 141,949,937,166 141,949,937,166 1.지배기업소유주지분 199,335,273,816 199,335,273,816 141,893,816,680 141,893,816,680 2.비지배지분 (481,939,396) (481,939,396) 56,120,486 56,120,486 IX.세후기타포괄손익 15,170,650,538 15,170,650,538 (14,910,826,096) (14,910,826,096) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 9,417,435,874 9,417,435,874 3,388,063,450 3,388,063,450 2.당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 (8,843,219,000) (8,843,219,000) (49,975,013,372) (49,975,013,372) 3.순확정급여부채의 재측정요소 22,320,338 22,320,338 4,387,783 4,387,783 4.유형자산재평가손익 0 0 84,435,863 84,435,863 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 1,008,361,933 1,008,361,933 17,717,122,045 17,717,122,045 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 1,750,192,816 1,750,192,816 3,632,273,157 3,632,273,157 3.해외사업장순투자에 대한 위험회피 (4,732,194,432) (4,732,194,432) (1,663,590,742) (1,663,590,742) 4.해외사업환산손익 16,547,753,009 16,547,753,009 11,901,495,720 11,901,495,720 X.분기총포괄이익 214,023,984,958 214,023,984,958 127,039,111,070 127,039,111,070 1.지배기업소유주지분 213,992,549,100 213,992,549,100 125,052,832,902 125,052,832,902 2.비지배지분 31,435,858 31,435,858 1,986,278,168 1,986,278,168 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 (5,948,749,411) 0 (5,948,749,411) 0 (5,948,749,411) 배당금의 지급 0 0 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 분기순이익 0 0 0 141,893,816,680 0 141,893,816,680 56,120,486 141,949,937,166 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 21,105,185,495 21,105,185,495 0 21,105,185,495 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (49,975,013,372) (49,975,013,372) 0 (49,975,013,372) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 3,632,273,157 3,632,273,157 0 3,632,273,157 유형자산재평가손익 0 0 0 0 84,435,863 84,435,863 0 84,435,863 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 4,387,783 4,387,783 0 4,387,783 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (1,663,590,742) (1,663,590,742) 0 (1,663,590,742) 해외사업환산손익 0 0 0 0 9,971,338,038 9,971,338,038 1,930,157,682 11,901,495,720 2023.03.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,074,394,844,126 306,461,654,473 5,858,776,909,019 31,104,011,135 5,889,880,920,154 2024.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 129,974,454,000 0 0 0 129,974,454,000 0 129,974,454,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (8,059,078,767) 0 (8,059,078,767) 0 (8,059,078,767) 배당금의 지급 0 0 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 (735,164,980) (735,164,980) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 재분류 0 0 0 620,345,361 (620,345,361) 0 0 0 포괄손익 분기순이익 0 0 0 199,335,273,816 0 199,335,273,816 (481,939,396) 198,853,334,420 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 10,425,797,807 10,425,797,807 0 10,425,797,807 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (8,843,219,000) (8,843,219,000) 0 (8,843,219,000) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 1,750,192,816 1,750,192,816 0 1,750,192,816 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 22,320,338 22,320,338 0 22,320,338 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (4,732,194,432) (4,732,194,432) 0 (4,732,194,432) 해외사업환산손익 0 0 0 0 16,034,377,755 16,034,377,755 513,375,254 16,547,753,009 2024.03.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 756,067,846,000 1,478,687,978,420 2,346,199,252,751 336,534,876,007 6,410,592,073,178 70,644,140,500 6,481,236,213,678 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 64 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 63 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동 현금흐름 1,940,559,505,858 (2,584,594,308,824) 1.영업에서 창출된 현금흐름 1,826,981,217,435 (2,661,708,982,973) 가.분기순이익 198,853,334,420 141,949,937,166 나.손익조정사항 (70,208,016,559) (120,408,995,702) 다.자산부채의 증감 1,698,335,899,574 (2,683,249,924,437) 2.이자의 수취 421,176,643,868 354,322,365,988 3.이자의 지급 (269,273,179,025) (256,774,973,359) 4.배당금 수취 9,359,663,097 12,447,391,019 5.법인세 납부액 (47,684,839,517) (32,880,109,499) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동 현금흐름 (568,030,139,278) (370,695,492,941) 1.장기성예금의 증감 (4,867,820,100) (142,752,227,729) 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,633,111,230,506) (1,616,831,616,706) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,068,707,482,841 1,547,707,655,316 4.관계기업투자자산의 취득 (9,501,511,628) (5,745,000,000) 5.관계기업투자자산의 처분 17,018,854,055 792,000,000 6.종속기업 처분 순현금유출입 7,792,705,969 (57,631,447) 7.유형자산의 취득 (3,383,947,792) (1,557,416,661) 8.유형자산의 처분 713,995,985 64,792,157 9.무형자산의 취득 (11,492,522,308) (42,356,158,243) 10.무형자산의 처분 138,733,396 4,525,031 11.투자부동산의 취득 0 (122,748,528,891) 12.기타 (44,879,190) 12,784,114,232 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동 현금흐름 (1,480,978,234,530) 2,596,718,991,396 1.차입부채의 증감 (2,119,079,150,901) 2,380,098,460,665 2.사채의 발행 786,107,801,092 539,475,936,625 3.사채의 상환 (110,000,000,000) (210,000,000,000) 4.임대보증금의 증감 (816,554,545) (223,351,425) 5.배당금의 지급 (150,000,000,000) (100,000,000,000) 6.리스부채의 감소 (8,997,707,244) (8,225,587,590) 7.신종자본증권의 발행 129,974,454,000 0 8.신종자본증권의 배당 (7,953,750,000) (8,660,000,000) 9.기타부채의 증가 (213,326,932) 4,253,533,121 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,778,377,867 2,143,063,921 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (102,670,490,083) (356,427,746,448) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 614,750,427,164 1,244,629,151,170 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 512,079,937,081 888,201,404,722 3. 연결재무제표 주석 제64기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 제63기 : 2023년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결회사인 케이비증권 주식회사(이하 "지배기업" 혹은 "케이비증권")와 연결대상 종속기업인 KBFG Securities America Inc. 외 71개(이하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1962년 6월 1일에 '국일증권주식회사'로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 '현대증권주식회사'로 변경하였으며, 1975년 9월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 1,493,102백만원입니다.지배기업은 2016년 10월 19일 주식회사 KB금융지주(이하 "KB금융지주")와 포괄적 주식교환을 통해 KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 지배기업의 보통주 지분은 KB금융지주가 100% 보유하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 12월 30일을 합병기일로 하여 KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")를 흡수합병하고 상호를 케이비증권 주식회사로 변경하였으며, 당분기말 현재 87개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 3월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 3월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 3월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 3월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 3월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 3월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 3월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 3월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 3월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 3월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 수익증권 53.25 대한민국 3월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 3월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 3월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 3월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 3월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 3월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 3월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 3월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 3월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이치디벨류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 빅하우스제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 3월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 3월 프렌치샤인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 3월 에이블본리제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타제이에이치센터㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타김포제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 뉴스타유이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 3월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 74.90 케이만군도 3월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 3월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 3월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 3월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 3월 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 60.88 대한민국 3월 와이에스엠씨제일차㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 수익증권 53.25 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치디벨류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 람다마인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 빅하우스제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비삼영㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지디아이씨제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블동탄제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 프렌치샤인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용답제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 에이블본리제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타제이에이치센터㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블티와이제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 수익증권 75.85 대한민국 12월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타양주역제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 86.06 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 PT. KB Valbury Sekuritas PT. Valbury Capital Management 투자업 79.00 인도네시아 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 60.88 대한민국 12월 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다./당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 21,439,239 3,655,704 1,092,287 (319,962) 447,370 KB Securities Hong Kong Ltd. 339,423,692 72,525,494 9,036,302 4,032,579 14,836,021 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 617,235,622 389,480,750 22,534,942 4,756,491 9,291,181 KB FINA Joint Stock Company 10,841,501 225,995 12,584 (365,005) (143,885) PT. KB Valbury Sekuritas 117,239,493 35,051,411 5,655,775 2,383,915 3,600,075 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,565,734 1,310 2,573 256,892 256,892 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 59,049 3,962,775 499 (73,879) (73,879) Mangrove Feeder Fund 17,545,881 17,640 - (335,726) 21,747 Mangrove Master Fund 23,050,141 1,881,461 2,051,524 1,323,938 (522,971) GH Real Estate I LP 28,897,251 1,194,590 - (42,671) 460,035 Global Investment Opportunity Limited 219,499 - - (13) 9,342 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 20,477,966 186,164 131 236,779 1,101,310 ABLE NJ DSM, LLC 38,869,116 37,148,426 977,005 106,868 183,724 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 13,873,977 1,413,636 112,603 (1,257,153) (1,257,153) KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,657,828 41,882 3,809 (214,272) (214,272) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 31,160,919 110,769 4,545,013 1,418,042 1,418,042 에이블권선제일차㈜ 11,204,118 11,177,718 170,079 41,457 41,457 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 74,360 5,090 422,989 343,694 343,694 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 219,748 9,237 1,110 695 695 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 143,472 3,554 3,399 424 424 JB Forge 일반사모투자신탁1호 102,839 2,882 504 305 305 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 215,153 3,222 1,112 724 724 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 59,718 672 306 197 197 뉴스타김포제일차㈜ 47,663,906 47,665,460 10,416,577 9,949,471 9,949,471 에이블공평제일차㈜ 18,411,062 18,605,268 174,644 (28,643) (28,643) 뉴스타빌리브㈜ 5,861,538 6,669,399 180,534 93,898 93,898 에이비알중앙2제일차㈜ 19,540,094 18,900,000 477,859 147,618 147,618 에이블세운㈜ 32,293,383 32,159,020 351,869 (13,015) (13,015) 에이블가산제일차㈜ 5,399,272 5,223,745 367,506 59,815 59,815 에이블피티제일차㈜ 5,380,965 5,320,676 127,174 (163,647) (163,647) 뉴스타플러스제일차㈜ 16,611,588 16,000,000 269,260 (2,144) (2,144) 케이비명지제일차㈜ 16,023,596 15,616,779 314,372 56,147 56,147 에이블당진제일차㈜ 23,869,923 23,978,725 453,266 (431,398) (431,398) 케이비마포제이차㈜ 9,712,537 10,451,877 186,040 72,220 72,220 에이블원창제일차㈜ 8,666,043 10,161,799 63,827 (148,272) (148,272) 지타레스제일차㈜ 24,825,947 24,649,104 295,069 30,326 30,326 에이블범어원㈜ 31,514,579 31,554,319 432,623 238,587 238,587 케이비인프라제이차㈜ 26,791,649 26,182,000 942,567 635,879 635,879 뉴스타시나㈜ 29,287,827 29,555,492 1,553,965 25,597 25,597 케이비황금제일차㈜ 20,943,895 20,298,403 379,689 (140,730) (140,730) 에이블명계제일차㈜ 41,610,841 41,866,541 766,644 (12) (12) 뉴스타김포제사차㈜ 850,163 7,272,979 373,483 259,114 259,114 에이치디벨류제일차㈜ 102,197,148 102,689,830 1,322,380 (479,809) (479,809) 파워플레이제일차㈜ 7,891,367 7,674,655 108,534 14,477 14,477 에이블도산제일차㈜ 16,447,986 15,424,844 263,487 106,746 106,746 에이블마석제일차㈜ 39,625,727 40,725,637 1,294,764 774,083 774,083 티더블유서초제일차㈜ 165,426,444 169,228,622 2,780,055 (4,183) (4,183) 티더블유서초제이차㈜ 30,658,205 31,547,849 659,665 (140,278) (140,278) 뉴스타웨이브제일차㈜ 86,167,986 89,203,607 1,061,805 45,352 45,352 에이블넥스트제일차㈜ 20,684,841 20,958,379 705,753 (225,541) (225,541) 뉴스타에너빌제일차㈜ 100,677,490 101,215,124 393,852 (52,307) (52,307) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,664,224 47,800,000 - 815,561 815,561 빅하우스제칠차㈜ 140,203,935 132,762,985 3,113,874 1,519,228 1,519,228 경산로지스제일차㈜ 32,024,020 31,669,753 676,697 185,176 185,176 스토크제이차㈜ 73,017,800 73,950,701 1,392,500 (1,712,633) (1,712,633) 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 15,945,899 62,541 1,186 (64,670) (64,670) 뉴스타성남제일차㈜ 18,445,684 19,668,136 244,054 (300,436) (300,436) 케이피에스시화제일차㈜ 237,663,951 244,743,712 4,179,452 (5,120,797) (5,120,797) 뉴스타엔알비제일차㈜ 23,430,124 25,055,857 913,454 68,161 68,161 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,889,262 20,008 723 (19,407) (19,407) 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,594,624 37,447 1,027 (37,937) (37,937) 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 130,593,773 93,842,303 1,705,979 (1,484,367) (1,484,367) 에이블알파㈜ 20,887,581 21,296,854 384,812 (65,299) (65,299) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 304,066,675 169,013,359 2,297,192 (125,186) (125,186) 프렌치샤인제일차㈜ 31,544,117 31,454,057 675,108 115,310 115,310 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 2,087,188 21,210 - (21,615) (21,615) 에이블본리제일차㈜ 13,490,405 12,885,549 7,308,998 (740,605) (740,605) 뉴스타제이에이치센터㈜ 48,940,172 48,608,798 901,461 369,386 369,386 에이블은화삼제이차㈜ 41,864,765 43,945,569 5,707,770 966,935 966,935 뉴스타시나제이차㈜ 69,140,336 71,194,358 4,363,405 (1,059,796) (1,059,796) 뉴스타김포제칠차㈜ 49,334,637 94,194,937 697,512 (44,860,310) (44,860,310) 뉴스타유이제일차㈜ 98,768,299 101,600,000 627,300 (2,831,711) (2,831,711) 람다마인제일차㈜(*) - - - - - 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) - - - - - 에이블초월제이차㈜(*) - - - - - 에이블티와이제이차㈜(*) - - - - - 에이블동탄제일차㈜(*) - - - - - PT Valbury Capital Management(*) - - - - - 지디아이씨제이차㈜(*) - - - - - 케펠일반사모부동산투자신탁제13호(*) - - - - - 에이블용답제이차㈜(*) - - - - - 케이비삼영(*) - - - - - 에이블반포제일차㈜(*) - - - - - 에이블반포제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포제오차㈜(*) - - - - - 케이비오산세교제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) - - - - - 뉴스타아이피㈜(*) - - - - - 뉴스타양주역제일차㈜(*) - - - - - 케이비통영제일차㈜(*) - - - - - (*) 당분기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. /전분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 20,947,929 3,611,764 907,959 (176,557) 339,169 KB Securities Hong Kong Ltd. 277,977,210 25,915,033 6,184,888 2,129,537 7,397,716 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 645,271,727 426,808,037 18,422,365 2,878,420 10,101,970 KB FINA Joint Stock Company 10,942,716 183,325 29,646 (579,611) (173,411) PT. KB Valbury Sekuritas 121,609,292 41,258,453 4,924,266 999,914 999,914 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,308,668 1,136 1,485 350,990 350,990 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 73,131 3,902,978 3,907,724 2,561,287 2,049,127 Mangrove Feeder Fund 35,058,926 29,213 712,123 551,939 (3,936,365) Mangrove Master Fund 42,319,887 7,264,757 3,293,050 796,367 (3,990,195) GH Real Estate I LP 28,372,761 1,130,136 - (40,750) 1,309,069 Global Investment Opportunity Limited 210,157 - - (8,467) (2,335) BECKETT ACQUISITION LIMITED(*) - - 2,726,576 375,444 727,410 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 19,605,204 156,615 40,638 321,443 872,933 ABLE NJ DSM, LLC 37,360,239 35,565,177 938,122 102,614 145,917 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 14,797,323 689,607 562,867 (432,094) (432,094) 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호(*) - - 588,303 584,064 584,064 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,998,206 167,987 120,326 (599,222) (599,222) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 33,610,983 128,874 1,940,895 1,690,845 1,690,845 에이블권선제일차㈜ 11,145,645 11,160,702 140,413 2,640 2,640 파라다이스영종제이차㈜(*) - - 301,315 113,242 113,242 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 5,281,192 348,321 13,449,189 (1,099,801) (2,670,841) Lumen International Developments(*) - - - (2,823,857) (1,460,126) VREF Shaftesbury ScSp(*) - - 3,831,774 (42,115,699) (35,477,064) 뉴스타아이피㈜ 50,009,515 50,678,605 1,218,741 422,130 422,130 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 219,053 9,237 20,142 90,117 90,117 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 143,048 3,554 210 36,003 36,003 JB Forge 일반사모투자신탁1호 102,535 2,882 9,258 45,296 45,296 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 214,429 3,221 21,134 92,628 92,628 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 59,522 673 5,861 26,084 26,084 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호(*) - - 24,423 14,650 14,650 PT. Valbury Capital Management 987,145 1,128,893 14,153 (351,069) (351,069) 송도피파이브제이차㈜(*) - - 1,804,689 (128,853) (128,853) 뉴스타김포제일차㈜ 16,988,422 26,939,448 311,277 - - 에이블공평제일차㈜ 17,527,763 17,693,325 151,904 (76,132) (76,132) 에이블초월제일차㈜(*) - - 224,559 26,751 26,751 에프엔가산제일차㈜(*) - - 72,937 24,396 24,396 뉴스타빌리브㈜ 5,744,309 6,646,068 61,480 (49,230) (49,230) 에이비알중앙2제일차㈜ 19,401,055 18,908,578 285,514 (99,209) (99,209) 케이비통영제일차㈜ 21,804,297 21,346,230 474,663 37,900 37,900 에이블스카이제일차㈜(*) - - 839,918 705,154 705,154 에이블풍동제일차㈜(*) - - 146,307 (17,543) (17,543) 에이블세운㈜ 35,024,562 34,877,184 416,388 (110,568) (110,568) 에이블가산제일차㈜ 24,812,807 24,697,095 1,137,730 166,640 166,640 에이블피티제일차㈜ 5,595,738 5,371,802 336,731 202,520 202,520 뉴스타플러스제일차㈜ 16,613,732 16,000,000 207,123 111,192 111,192 케이비명지제일차㈜ 15,809,084 15,458,414 316,629 78,976 78,976 에이블당진제일차㈜ 22,597,253 22,274,657 643,244 113,395 113,395 케이비오산세교제이차㈜ 4,123,012 4,096,052 148,729 25,662 25,662 케이비마포제이차㈜ 9,693,542 10,505,102 147,945 (21,474) (21,474) 에이블원창제일차㈜ 8,686,872 10,034,356 156,608 31,731 31,731 지타레스제일차㈜ 25,686,630 25,540,113 345,615 89,063 89,063 에이블범어원㈜ 31,430,332 31,708,659 429,041 (38,186) (38,186) 케이비인프라제이차㈜ 26,218,769 26,245,000 - (1,484,094) (1,484,094) 뉴스타시나㈜ 27,752,055 28,045,317 1,106,027 16,699 16,699 케이비황금제일차㈜ 21,525,289 20,739,066 394,127 72,236 72,236 인스파이어골드제이차㈜(*) - - 79,062 (15,009) (15,009) 에이블명계제일차㈜ 41,492,789 41,748,477 134,137 (8) (8) 뉴스타김포제사차㈜ 592,598 7,274,528 162,438 14,573 14,573 에이치디벨류제일차㈜ 102,726,240 102,739,113 1,342,714 (4,499) (4,499) 파워플레이제일차㈜ 6,167,369 5,965,134 12,217 (10,972) (10,972) 에이블도산제일차㈜ 16,318,461 15,402,065 1,299,744 715,204 715,204 에이블마석제일차㈜ 45,776,808 47,650,800 734,966 (1,896,494) (1,896,494) 티더블유서초제일차㈜ 154,285,407 158,083,402 2,222,425 (1,230,471) (1,230,471) 티더블유서초제이차㈜ 30,627,915 31,377,281 665,614 (223,686) (223,686) 뉴스타웨이브제일차㈜ 88,025,880 91,106,853 948,484 (771,518) (771,518) 람다마인제일차㈜ 62,494,267 67,302,151 3,064,516 (114,349) (114,349) 에이블넥스트제일차㈜ 21,066,194 21,114,190 917,933 338,152 338,152 뉴스타에너빌제일차㈜ 100,748,534 101,233,860 1,146,575 (140,442) (140,442) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,548,662 48,500,000 1,808,865 1,249,844 1,249,844 에이치제이갤럭시제삼차㈜(*) - - 1,478,975 629,392 629,392 케이비스마트스쿨제일차㈜ 16,209,718 15,624,288 417,468 170,355 170,355 빅하우스제칠차㈜ 138,732,519 132,810,797 3,626,205 2,573,145 2,573,145 뉴스타에너지제일차㈜(*) - - 3,034,984 914,859 914,859 경산로지스제일차㈜ 25,528,040 25,358,949 149,828 (86,780) (86,780) 스토크제이차㈜ 74,640,194 73,860,462 1,389,772 (16,632) (16,632) 케이비삼영㈜ 6,141,254 5,992,627 106,470 13,467 13,467 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 16,016,816 68,788 2,336 (62,071) (62,071) 뉴스타성남제일차㈜ 18,595,462 19,517,477 362,030 54,582 54,582 케이피에스시화제일차㈜ 242,632,519 244,591,483 2,086,183 310,985 310,985 케이비엔와이제일차㈜(*) - - 1,073,539 (1,581,746) (1,581,746) 지디아이씨제이차㈜ 23,253,402 31,347,930 399,001 (192,763) (192,763) 뉴스타엔알비제일차㈜ 28,179,164 29,873,057 582,916 (875,046) (875,046) 에이블동탄제일차㈜ 21,684,637 28,742,409 822,484 141,435 141,435 뉴스타김포제오차㈜ 668,891 36,774,648 463,562 (864,660) (864,660) 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,906,756 18,094 1,243 (21,425) (21,425) 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,629,904 34,790 1,671 (43,484) (43,484) KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(*) - - 3,787,858 3,534,747 3,534,747 카시오페아제일차㈜(*) - - 443,768 (44,939) (44,939) 에이블반포제일차㈜ 14,115,040 17,259,046 508,436 20,549 20,549 에이블반포제이차㈜ 8,635,523 10,905,953 249,182 (83,663) (83,663) 에이블경기광주제일차㈜(*) - - 664,800 (22,902) (22,902) 피그가든제일차㈜(*) - - 1,232,877 254,666 254,666 뉴스타코퍼제이차㈜(*) - - 1,497,233 200,482 200,482 뉴스타코퍼제삼차㈜(*) - - 1,397,233 201,678 201,678 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 130,527,942 92,292,106 482 (1,985,141) (1,985,141) 에이블알파㈜ 19,155,865 19,499,839 148,991 (579,119) (579,119) 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 366,173,524 367,220,017 2,048,553 (695,997) (695,997) 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 21,111,940 21,083,044 69,863 (45,638) (45,638) 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 53,237,451 53,130,420 197,945 (115,956) (115,956) 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 77,249,336 77,511,098 455,548 (851,303) (851,303) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 307,706,597 169,366,780 - - - 프렌치샤인제일차㈜ 31,324,688 31,349,938 - - - 테미스제일차㈜(*) - - - - - 에이블용답제이차㈜ 29,313,986 29,405,062 - - - 신한모터텀론비제일차㈜(*) - - - - - Global Funding Segregated Portfolio Co.(*) - - - - - 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 1,045,029 24,436 - - - 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 187,217,054 105,063,410 - - - 에이블본리제일차㈜ 144,272,497 142,927,036 - - - 뉴스타제이에이치센터㈜ 48,872,193 48,910,204 - - - 에이블티와이제이차㈜ 12,799,793 16,069,805 - - - 에이블티와이제일차㈜(*) - - - - - 에이블은화삼제이차㈜ 103,326,781 106,374,520 - - - 뉴스타양주역제일차㈜ 8,351,658 8,344,959 - - - 에이블초월제이차㈜ 13,430,010 13,297,222 - - - 뉴스타시나제이차㈜ 64,687,242 65,681,468 - - - 에이블동일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타병점㈜(*) - - - - - 에이블원시제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타샤이니제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포풍무㈜(*) - - - - - (*) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당분기에 연결대상범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 뉴스타김포제칠차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타유이제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 (2) 당분기에 연결대상범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 뉴스타아이피㈜ 지급보증계약 종료 케이비통영제일차㈜ 대출상환 케이비오산세교제이차㈜ 지급보증계약 종료 람다마인제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비스마트스쿨제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비삼영㈜ 지급보증계약 종료 지디아이씨제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블동탄제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타김포제오차㈜ 지급보증계약 종료 에이블반포제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블반포제이차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 대출상환 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 대출상환 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지급보증계약 종료 에이블용답제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블티와이제이차㈜ 지급보증계약 종료 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 매각 뉴스타양주역제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블초월제이차㈜ 지급보증계약 종료 PT. Valbury Capital Management 매각 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 대출상환 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 부문별공시5.1 부문별 보고 현황 및 사업부문연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 5.2 사업부문별 정보(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 1,482,169,996 367,448,123 1,386,766,182 223,729,267 3,460,113,568 영업비용 1,395,248,138 290,291,359 1,375,898,064 145,339,037 3,206,776,598 영업이익(손실) 86,921,858 77,156,764 10,868,118 78,390,230 253,336,970 영업외손익 353,093 4,164,282 314,081 (15,124,846) (10,293,390) 법인세비용 (9,125) (1,318,217) (94,327) 45,611,915 44,190,246 분기순이익(손실) 87,284,076 82,639,263 11,276,526 17,653,469 198,853,334 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 1,362,110,650 295,975,079 2,478,352,567 187,810,844 4,324,249,140 영업비용 1,284,837,979 229,985,738 2,461,800,865 83,425,544 4,060,050,126 영업이익(손실) 77,272,671 65,989,341 16,551,702 104,385,300 264,199,014 영업외손익 542,003 (56,958,518) 4,367,986 (23,337,931) (75,386,460) 법인세비용 1,386,292 1,642 - 45,474,683 46,862,617 분기순이익(손실) 76,428,382 9,029,181 20,919,688 35,572,686 141,949,937 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 8,222,833,086 4,912,275,606 27,246,645,736 22,570,346,526 62,952,100,954 부채 7,914,861,007 2,204,025,666 15,058,012,894 31,293,965,173 56,470,864,740 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 9,345,980,477 5,304,636,428 26,049,912,039 20,566,390,942 61,266,919,886 부채 7,884,747,630 2,529,523,378 18,355,101,830 26,201,515,029 54,970,887,867 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 6. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 277 262 외국통화 2,717 431,615 정기예적금 - 21,500,000 보통예금 270,809,207 263,547,704 당좌예금 4,818,833 4,781,337 외화예금 103,902,603 154,516,735 양도성예금증서 12,121,200 11,604,600 MMDA 92,365,706 93,156,066 금융어음 28,059,394 65,212,108 소계 512,079,937 614,750,427 예치금 청약예치금 39,866 2,166,493 투자자예탁금별도예치금(예금) 469,281,660 434,840,018 대차거래이행보증금 177,102,187 203,006,941 장내파생상품거래예치금 583,369,192 642,870,695 유통금융차주담보금 - 529,659 장기성예금 120,269,348 93,670,397 특정예금 39,000 44,500 기타예치금 837,278,841 935,478,329 예치금신용위험충당금 (642,083) (290,229) 소계 2,186,738,011 2,312,316,803 합계 2,698,817,948 2,927,067,230 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 청약예치금 (*1) 39,866 2,166,493 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 469,281,660 434,840,018 대차거래이행보증금 (*3) 177,102,187 203,006,941 장내파생상품거래예치금 (*4) 583,369,192 642,870,695 유통금융차주담보금 (*5) - 529,659 장기성예금 (*6) 82,361,293 69,000,000 특정예금 당좌개설보증금 39,000 44,500 기타예치금 (*7) 837,278,841 935,478,329 합계 2,149,472,039 2,287,936,635 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜ 등에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 290,229 - - 전입 109,003 - - 기타변동(환율변동 등) 242,851 - - 기말 642,083 - - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 645,224 - - 환입 (293,522) - - 기타변동(환율변동 등) 1 - - 기말 351,703 - - 7. 당기손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 35,351,183,895 35,948,948,684 3,624,585,505 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 7,465,270,760 7,975,847,458 합계 35,351,183,895 35,948,948,684 11,089,856,265 10,835,881,100 7.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 4,559,304,010 4,708,118,940 지분증권 주식 1,396,729,303 956,436,643 채무증권 국채ㆍ지방채 3,791,808,176 3,903,440,137 특수채 4,045,669,953 2,981,409,472 회사채 4,501,517,864 5,907,122,398 기업어음증권 5,986,543,091 6,502,635,311 전자단기사채 1,991,138,523 2,257,642,941 주식관련채권 239,598,709 253,634,969 출자금 597,257,728 581,762,940 집합투자증권 4,904,878,957 4,762,077,497 채권형주식 185,906,434 148,101,449 대출채권 대출금 222,785,606 235,977 파생결합증권 주가연계증권 9,576,292 9,129,439 기타파생결합증권 617,729,451 615,830,815 기타장외파생결합계약 142,980,737 187,620,544 외화증권 외화주식 31,403,201 32,947,516 외화채권 812,445,949 848,585,456 외화출자금 46,548,561 44,768,900 외화집합투자증권 199,883,732 211,642,556 손해배상공동기금 75,988,681 83,483,822 신종자본증권 457,646,624 522,625,044 상장지수증권 5,561,826 10,540 기타단기매매증권 528,280,487 429,685,378 합계 35,351,183,895 35,948,948,684 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 98,000,000천원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 ㈜국민은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 주식 772,373,726 585,888,153 집합투자증권 2,922,725 2,771,484 채무증권 국채ㆍ지방채 2,839,211,371 2,271,374,005 특수채 10,077,683 - 합계 3,624,585,505 2,860,033,642 (3) 담보로 제공된 유가증권 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역(*) 당분기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 10,074,645,258 10,076,739,059 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,714,809,878 1,556,234,283 한국거래소 등 환매조건부거래담보 3,466,517,554 3,200,510,963 대고객, 대기관 차액결제대행 담보 98,000,000 98,000,000 ㈜국민은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 1,982,298,232 1,719,208,234 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 148,632,234 167,879,197 하나증권 등 환매조건부거래담보 2,405,841,521 2,509,724,246 대고객, 대기관 합계 19,890,744,677 19,328,295,982 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 395,941백만원(전기말: 344,448백만원)이 제외되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 6,106,463백만원(전기말 : 7,916,155백만원)을 한국증권금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다. 7.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 4,499,956,519 5,150,606,199 기타파생결합증권 1,836,497,757 1,834,571,974 기타장외파생결합계약 943,724,972 933,983,691 상장지수증권 185,091,512 56,685,594 합계 7,465,270,760 7,975,847,458 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 만기지급액 7,369,123,690 7,871,014,106 장부금액 7,465,270,760 7,975,847,458 장부금액과의 차이 (96,147,070) (104,833,352) (3) 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당분기 전분기 기초 누계액 16,008,372 (55,892,336) 공정가치변동 12,015,243 67,976,774 기말 누계액 28,023,615 12,084,438 (*) 연결회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 8. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 1,363,284 - 1,931,311 3,422,075,079 주식관련 주식선물 - 7,843,107 - 39,183,994 2,439,920,549 매수주식옵션 - 9,830,819 - - 301,279,423 매도주식옵션 - - - 124,090,586 706,061,340 통화관련 통화선물 - 744,136 - 456,508 332,864,218 상품관련 상품선물 - 363,384 - 1,788,894 54,170,900 소계 - 20,144,730 - 167,451,293 7,256,371,509 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 425,040,951 - 399,900,459 15,924,465,000 이자율스왑 - 128,500,985 - 292,218,505 225,557,369,783 이자율옵션 - 2,463,628 - 3,265,386 310,000,000 통화관련 통화선도 - 78,038,246 2,895,900 64,585,597 9,062,755,273 통화스왑 - 22,671,777 - 23,552,906 614,451,399 통화옵션 - 3,166,777 - 24 256,112,000 주식관련 주식스왑 - 267,298,284 - 396,864,311 5,492,511,022 매수주식옵션 - 107,631,013 - - 1,786,436,270 매도주식옵션 - - - 108,764,048 1,785,436,270 신용관련 신용스왑 - 27,125,206 - 18,696,812 3,267,226,507 상품관련 상품스왑 - 7,317,633 - 7,321,124 34,790,538 상품옵션 - 452,030 - 450,203 89,963,546 기타 기타스왑 - 24,332 - 272,345,354 733,316,448 소계 - 1,069,730,862 2,895,900 1,587,964,729 264,914,834,056 합계 - 1,089,875,592 2,895,900 1,755,416,022 272,171,205,565 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 6,226,442 - 4,575,801 4,060,134,218 주식관련 주식선물 - 11,179,142 - 13,231,866 1,309,051,635 매수주식옵션 - 6,954,717 - - 463,629,117 매도주식옵션 - - - 76,362,413 684,865,465 통화관련 통화선물 - 695,841 - 988,763 262,150,197 상품관련 상품선물 - 1,304,534 - 105,876 26,037,012 소 계 - 26,360,676 - 95,264,719 6,805,867,644 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 501,834,689 - 483,149,733 14,811,295,000 이자율스왑 - 109,345,316 - 242,414,634 195,202,814,288 이자율옵션 - 2,018,458 - 3,037,884 310,000,000 통화관련 통화선도 - 49,134,125 5,307,120 51,416,659 6,078,694,096 통화스왑 - 16,012,196 - 18,688,294 676,068,378 통화옵션 - 9,208,609 - 952 412,828,000 주식관련 주식스왑 - 330,132,474 - 493,475,311 5,165,522,772 매수주식옵션 - 71,207,596 - - 1,864,702,957 매도주식옵션 - - - 163,911,123 1,854,850,307 신용관련 신용스왑 - 17,799,282 - 8,695,443 2,864,356,720 상품관련 상품스왑 - 4,348,110 - 4,351,784 31,635,429 상품옵션 - 1,091,360 - 1,146,632 100,484,231 기타 기타스왑 - - - 245,312,183 694,541,167 소계 - 1,112,132,215 5,307,120 1,715,600,632 230,067,793,345 합계 - 1,138,492,891 5,307,120 1,810,865,351 236,873,660,989 연결회사는 일부 해외사업장투자에 대하여 환율 변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였으며, 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 해외사업장 순투자의 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 위험회피수단손익 (9,443,532) (7,380,277) 효과적 손익(기타포괄손익) (9,443,532) (7,380,277) 비효과적 손익(당기손익) - - (3) 당분기 및 전분기 해외사업장 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 (9,443,532) (7,380,277) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 3,013,920 5,490,511 법인세효과 1,697,418 226,175 법인세차감후 기타포괄손익 (4,732,194) (1,663,591) (4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 51,313,080 - 216,834,800 - 268,147,880 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - 1,178.92 - 1,158.26 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 31,332,420 - 207,593,400 - 238,925,820 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - 1,178.92 - 1,164.76 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당분기말 전기말 지분상품 주식(*) 442,991,087 432,986,576 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 507,962,844 425,898,551 채무상품 국채ㆍ지방채 5,281,117 5,248,842 특수채 1,614,417,763 1,519,494,875 회사채 2,756,350,986 2,542,007,878 외화증권 외화채무증권 393,516,451 203,567,442 외화주식 2,322,864 2,407,680 외화출자금 1,682,700 1,701,025 합계 5,725,725,812 5,134,512,869 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가(*) 처분/대체 기말 주식 386,171,268 10,004,512 - 396,175,780 국채ㆍ지방채 57,031 39,622 - 96,653 특수채 3,686,348 1,027,889 (1,497,874) 3,216,363 회사채 6,816,506 2,090,097 (204,803) 8,701,800 외화증권 (1,035,064) (77,666) (7,208) (1,119,938) 기타원화증권 (1,588,431) 2,638,945 (574,652) 475,862 합계 394,107,658 15,723,399 (2,284,537) 407,546,520 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 146백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가(*) 처분/대체 기말 주식 373,514,968 (3,690,007) - 369,824,961 국채ㆍ지방채 (195,840) 149,525 - (46,315) 특수채 (2,654,207) 2,416,370 2,355,081 2,117,244 회사채 (23,558,045) 20,290,789 (2,306,847) (5,574,103) 외화증권 (6,164,532) 1,159,620 51,895 (4,953,017) 기타원화증권 (22,900,422) 7,816,975 - (15,083,447) 합계 318,041,922 28,143,272 100,129 346,285,323 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 69백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타지분증권 80,574,651 - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기 중 제거한지분상품 당분기말 보유중인지분상품 전분기 중 제거한지분상품 전분기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 - 10,778,558 - 9,216,729 기타지분증권 342,655 5,640,873 - 4,602,407 (5) 당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 1,674백만원(전기말: 1,528백만원)을 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요사업내용 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분금액 장부금액 취득원가 순자산지분금액 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 0.13 10,000 20,549 20,549 10,000 20,529 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 0.19 10,000 20,033 20,033 10,000 20,125 20,125 케이비제25호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 0.12 5,000 9,824 9,824 5,000 9,771 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 0.09 5,000 9,669 9,669 5,000 9,613 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 0.04 5,000 10,026 10,026 5,000 9,959 9,959 케이비제28호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 0.99 5,000 7,262 7,262 - - - 케이비제29호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 2월 4.55 10,000 24,677 24,677 - - - KB신농사직설투자조합 대한민국 투자업 3월 25.00 2,100,000 2,605,415 2,605,415 2,100,000 2,615,088 2,615,088 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 투자업 3월 23.44 540,000 5,907,574 5,907,574 615,000 7,633,039 7,633,039 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 투자업 3월 33.33 1,800,000 3,081,541 3,081,541 1,800,000 3,031,227 3,031,227 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 3월 16.00 2,208,000 3,454,981 3,454,981 2,592,000 3,534,896 3,534,896 케이비-에스제이 관광벤처조합(*) 대한민국 투자업 3월 18.52 1,690,000 4,701,176 4,701,176 4,600,000 3,241,734 3,241,734 KB신자산어보투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 14.67 1,804,000 1,755,125 1,755,125 1,804,000 1,765,941 1,765,941 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 투자업 3월 28.99 1,000,000 952,113 952,113 1,000,000 952,209 952,209 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 15.96 - 686,180 686,180 - 2,304,484 2,304,484 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 3월 7.85 3,682,135 3,327,357 3,327,357 3,682,135 3,337,160 3,337,160 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 3월 4.16 4,810,584 5,306,530 5,306,530 4,810,584 5,395,679 5,395,679 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 3월 15.37 6,100,000 2,335,699 2,335,699 6,100,000 2,494,808 2,494,808 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 14.76 6,375,000 4,364,094 4,364,094 6,375,000 5,227,210 5,227,210 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 3월 6.00 4,786,339 6,905,224 6,905,224 4,786,339 8,904,972 8,904,972 KB소부장1호 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 3월 14.47 - 74,183 74,183 3,400,000 3,299,669 3,299,669 케이비글로벌커머스 사모투자조합(*) 대한민국 투자업 - - - - - 7,000,000 8,635,840 8,635,840 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 18.18 8,000,000 7,613,817 7,613,817 8,000,000 7,639,550 7,639,550 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 3월 39.47 15,000,000 15,855,815 15,855,815 15,000,000 15,895,111 15,895,111 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*) 대한민국 투자업 3월 16.67 18,000,000 16,989,705 16,989,705 18,000,000 17,123,835 17,123,835 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 5.10 2,383,333 2,233,369 2,233,369 2,383,333 2,249,721 2,249,721 G payment Joint Stock Company 베트남 전자지급결제대행 3월 42.01 9,028,760 3,178,530 9,078,833 9,028,760 3,318,951 8,966,066 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 대한민국 투자업 3월 22.52 2,000,000 1,911,449 1,911,449 2,000,000 1,922,291 1,922,291 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 - - - - - 136,000 863,129 863,129 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 대한민국 투자업 3월 18.18 3,000,000 2,675,069 2,675,069 3,000,000 2,621,880 2,621,880 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 대한민국 투자업 3월 27.06 987,633 921,911 921,911 987,633 927,462 927,462 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 대한민국 투자업 3월 21.52 817,742 770,541 770,541 817,742 774,734 774,734 제이에스제3호사모투자합자회사 대한민국 투자업 3월 20.48 945,021 801,805 801,805 1,700,000 1,861,512 1,861,512 미래에셋모빌리티투자조합1호 대한민국 투자업 3월 22.99 2,000,000 1,941,878 1,941,878 2,000,000 1,948,750 1,948,750 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 10.34 2,000,000 1,919,493 1,919,493 2,000,000 1,928,089 1,928,089 더 채울 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 3월 31.25 1,000,000 966,884 966,884 1,000,000 972,191 972,191 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 대한민국 투자업 3월 43.96 2,000,000 1,954,992 1,954,992 2,000,000 1,965,090 1,965,090 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 11.59 9,920,000 9,433,166 9,433,166 8,180,000 7,771,668 7,771,668 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 대한민국 투자업 3월 34.78 2,000,000 1,927,280 1,927,280 2,000,000 1,937,813 1,937,813 케이비스타위탁관리부동산투자회사 대한민국 투자업 3월 26.94 134,772,782 123,353,267 123,353,267 134,772,782 120,231,339 120,231,339 KB제4호바이오 사모투자조합 대한민국 투자업 3월 24.19 7,500,000 6,731,315 6,731,315 7,500,000 6,770,765 6,770,765 넥스트레이드 주식회사(*) 대한민국 기타금융업 12월 6.64 9,700,000 8,887,418 8,887,418 9,700,000 9,225,312 9,225,312 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 대한민국 투자업 3월 39.06 2,000,000 1,962,024 1,962,024 2,000,000 1,976,715 1,976,715 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 대한민국 투자업 3월 51.28 2,000,000 1,953,863 1,953,863 2,000,000 1,965,019 1,965,019 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 10.00 2,000,000 2,004,901 2,004,901 2,000,000 1,968,977 1,968,977 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 투자업 - - - - - 1,200,000 1,182,473 1,182,473 빛고을첨단그린제일차(*) 대한민국 투자업 3월 19.00 190,000 157,844 157,844 190,000 165,451 165,451 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 대한민국 투자업 3월 34.10 4,000,000 8,556,334 8,556,334 4,000,000 16,457,868 16,457,868 신한-에코 벤처투자조합 제2호 대한민국 투자업 3월 20.00 2,025,000 1,987,668 1,987,668 1,825,000 1,800,072 1,800,072 리딩H2O신기술투자조합제1호 대한민국 투자업 3월 48.23 1,500,000 1,480,558 1,480,558 1,500,000 1,488,980 1,488,980 2023제이비신기술제2호투자조합 대한민국 투자업 3월 25.71 1,800,000 1,781,600 1,781,600 1,800,000 1,785,594 1,785,594 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 3월 23.26 4,860,465 4,696,271 4,696,271 4,813,953 4,779,307 4,779,307 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*) 대한민국 투자업 3월 14.29 1,500,000 1,487,038 1,487,038 1,500,000 1,494,373 1,494,373 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 대한민국 투자업 3월 23.81 500,000 481,816 481,816 500,000 485,282 485,282 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 대한민국 투자업 3월 48.19 4,000,000 3,982,603 3,982,603 - - - 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 투자업 3월 29.99 1,000,000 977,368 977,368 - - - 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합(*) 대한민국 투자업 3월 4.98 1,000,000 994,819 994,819 - - - 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 대한민국 투자업 3월 27.78 1,500,000 1,499,659 1,499,659 - - - 합계 297,876,794 289,631,302 295,531,605 304,235,261 305,943,257 311,590,372 (*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 등 배당 처분 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,529 - - - 1 19 20,549 케이비제22호기업인수목적㈜ 20,125 - - - - (92) 20,033 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,771 - - - - 53 9,824 케이비제26호기업인수목적㈜ 9,613 - - - 1 55 9,669 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,959 - - - - 67 10,026 케이비제28호기업인수목적㈜ - 5,000 - - 2,341 (79) 7,262 케이비제29호기업인수목적㈜ - 10,000 - - 14,962 (285) 24,677 KB신농사직설투자조합 2,615,088 - - - - (9,673) 2,605,415 KB코넥스활성화투자조합 7,633,039 - (1,959,375) (75,000) - 308,910 5,907,574 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 3,031,227 - - - - 50,314 3,081,541 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,534,896 - - (384,000) - 304,085 3,454,981 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,241,734 - - (2,910,000) - 4,369,442 4,701,176 KB신자산어보투자조합 1,765,941 - - - - (10,816) 1,755,125 UNION미디어커머스투자조합 952,209 - - - - (96) 952,113 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 2,304,484 - (1,670,687) - - 52,383 686,180 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,337,160 - - - - (9,803) 3,327,357 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 5,395,679 - - - - (89,149) 5,306,530 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 2,494,808 - - - 21,952 (181,061) 2,335,699 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 5,227,210 - - - - (863,116) 4,364,094 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 8,904,972 - - - - (1,999,748) 6,905,224 KB소부장1호 사모투자합자회사 3,299,669 - (601,211) (3,400,000) - 775,725 74,183 케이비글로벌커머스 사모투자조합 8,635,840 - - (8,635,840) - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 7,639,550 - - - - (25,733) 7,613,817 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 15,895,111 - - - - (39,296) 15,855,815 케이비 디지털 플랫폼 펀드 17,123,835 - - - - (134,130) 16,989,705 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 2,249,721 - - - - (16,352) 2,233,369 G payment Joint Stock Company 8,966,066 - - - 185,121 (72,354) 9,078,833 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 1,922,291 - - - - (10,842) 1,911,449 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 863,129 - - (863,129) - - - 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 2,621,880 - - - - 53,189 2,675,069 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 927,462 - - - - (5,551) 921,911 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 774,734 - - - - (4,193) 770,541 제이에스제3호사모투자합자회사 1,861,512 - - (754,979) - (304,728) 801,805 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,948,750 - - - - (6,872) 1,941,878 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,928,089 - - - - (8,596) 1,919,493 더 채울 신기술투자조합 제1호 972,191 - - - - (5,307) 966,884 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,965,090 - - - - (10,098) 1,954,992 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 7,771,668 1,740,000 - - - (78,502) 9,433,166 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,937,813 - - - - (10,533) 1,927,280 케이비스타위탁관리부동산투자회사 120,231,339 - - - 2,338,723 783,205 123,353,267 KB제4호바이오 사모투자조합 6,770,765 - - - - (39,450) 6,731,315 넥스트레이드 주식회사 9,225,312 - - - - (337,894) 8,887,418 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 1,976,715 - - - - (14,691) 1,962,024 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 1,965,019 - - - - (11,156) 1,953,863 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 1,968,977 - - - - 35,924 2,004,901 프렌드 신기술사업투자조합 55호 1,182,473 - - (1,182,473) - - - 빛고을첨단그린제일차 165,451 - - - - (7,607) 157,844 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 16,457,868 - - - - (7,901,534) 8,556,334 신한-에코 벤처투자조합 제2호 1,800,072 200,000 - - - (12,404) 1,987,668 리딩H2O신기술투자조합제1호 1,488,980 - - - - (8,422) 1,480,558 2023제이비신기술제2호투자조합 1,785,594 - - - - (3,994) 1,781,600 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 4,779,307 46,512 - - - (129,548) 4,696,271 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 1,494,373 - - - - (7,335) 1,487,038 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 485,282 - - - - (3,466) 481,816 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 - 4,000,000 - - - (17,397) 3,982,603 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 - 1,000,000 - - - (22,632) 977,368 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 - 1,000,000 - - - (5,181) 994,819 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - (341) 1,499,659 합계 311,590,372 9,501,512 (4,231,273) (18,205,421) 2,563,101 (5,686,686) 295,531,605 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 등 처분 지분법자본변동 등 손상 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,053 - - 12 - (59) 20,006 케이비제22호기업인수목적㈜ 19,767 - - - - 85 19,852 케이비제23호기업인수목적㈜ 10,060 - - (76) - 98 10,082 케이비제24호기업인수목적㈜ 57,197 - - (6,788) - (1,671) 48,738 케이비제25호기업인수목적㈜ - 5,000 - (60) - - 4,940 KB신농사직설투자조합 2,976,845 - - - - (11,595) 2,965,250 KB코넥스활성화투자조합 7,301,375 - - - - (15,869) 7,285,506 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 2,988,748 - - - - 46,329 3,035,077 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,941,180 - (192,000) - - (135,392) 3,613,788 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,773,125 - - - - (3,830) 3,769,295 KB신자산어보투자조합 1,810,764 - - - - (10,860) 1,799,904 UNION미디어커머스투자조합 956,728 - - - - (4,094) 952,634 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 6,675,432 - (600,000) - - (384,585) 5,690,847 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,374,650 - 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- - - (6,434) 1,114,965 제이에스제3호사모투자합자회사 1,664,180 - - - - (7,917) 1,656,263 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,979,241 - - - - (6,780) 1,972,461 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,969,650 - - - - (9,672) 1,959,978 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 989,491 - - - - (3,350) 986,141 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,977,209 - - - - (10,956) 1,966,253 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,980,701 - - - - (10,971) 1,969,730 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 1,981,813 - - - - (9,931) 1,971,882 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 3,617,183 1,740,000 - - - (74,553) 5,282,630 케이비스타위탁관리부동산투자회사 136,323,142 - - 5,066,569 - (5,028,163) 136,361,548 KB제4호바이오 사모투자조합 7,492,209 - - - - (847,349) 6,644,860 넥스트레이드 주식회사 9,700,000 - - (141,481) - (103,548) 9,454,971 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 - 2,000,000 - - - (17,506) 1,982,494 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 - 2,000,000 - - - (3,050) 1,996,950 합계 300,342,790 5,745,000 (792,000) 5,245,893 (12,290,444) (5,684,959) 292,566,280 (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명(*) 관계기업의 당기 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 케이비제21호기업인수목적㈜ 17,883,768 2,040,840 15,842,928 - 14,637 14,637 케이비제22호기업인수목적㈜ 12,277,036 1,819,962 10,457,074 - (48,424) (48,424) 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,812,140 1,353,381 8,458,759 - 46,229 46,229 케이비제26호기업인수목적㈜ 11,993,436 1,348,258 10,645,178 - 61,662 61,662 케이비제27호기업인수목적㈜ 29,892,430 4,016,349 25,876,081 - 171,873 171,873 케이비제28호기업인수목적㈜ 2,189,681 1,456,233 733,448 - (8,007) (8,007) 케이비제29호기업인수목적㈜ 2,597,248 2,054,360 542,888 - (6,285) (6,285) KB신농사직설투자조합 10,666,696 245,035 10,421,661 6,427 (38,689) (38,689) KB코넥스활성화투자조합 25,226,958 21,632 25,205,326 1,325,986 1,318,016 1,318,016 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 9,244,956 296 9,244,660 - 150,942 150,942 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 27,868,135 6,274,501 21,593,634 1,352,752 1,900,532 1,900,532 케이비-에스제이 관광벤처조합 25,463,117 76,714 25,386,403 26,159,654 23,594,985 23,594,985 KB신자산어보투자조합 12,321,218 354,454 11,966,764 1,085 (73,741) (73,741) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 33,371 3,285,122 - (330) (330) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 4,300,111 - 4,300,111 328,270 328,270 328,270 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 42,537,931 173,137 42,364,794 208 (124,770) (124,770) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 127,709,873 196,001 127,513,872 6,931 (2,142,244) (2,142,244) 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 15,750,346 549,156 15,201,190 2,392 (1,178,374) (1,178,374) KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 30,171,469 611,991 29,559,478 - (5,846,169) (5,846,169) KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 112,156,283 441,534 111,714,749 216,330 (33,329,138) (33,329,138) KB소부장1호 사모투자합자회사 563,414 50,682 512,732 5,451,826 5,361,622 5,361,622 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 42,056,467 180,475 41,875,992 40,039 (141,531) (141,531) 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 40,271,310 103,246 40,168,064 3,712 (99,551) (99,551) 케이비 디지털 플랫폼 펀드 102,688,231 750,000 101,938,231 79,786 (804,780) (804,780) 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 44,558,160 337,447 44,220,713 11,596 (323,760) (323,760) G payment Joint Stock Company 9,879,043 2,312,915 7,566,128 642,926 (178,770) (178,770) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 8,532,713 45,879 8,486,834 9 (48,139) (48,139) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,401,900 39,160 9,362,740 241 186,161 186,161 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 3,500,957 93,845 3,407,112 - (20,515) (20,515) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,600,179 19,520 3,580,659 34 (19,485) (19,485) 제이에스제3호사모투자합자회사 3,915,191 495 3,914,696 308,601 (1,487,789) (1,487,789) 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,481,265 34,095 8,447,170 4,093 (29,892) (29,892) 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 18,566,298 - 18,566,298 50 (83,139) (83,139) 더 채울 신기술투자조합 제1호 3,094,030 - 3,094,030 167 (16,982) (16,982) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 4,470,232 22,626 4,447,606 2,343 (22,975) (22,975) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 81,982,952 616,232 81,366,720 4,597 (677,125) (677,125) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,568,130 27,200 5,540,930 217 (30,283) (30,283) 케이비스타위탁관리부동산투자회사 1,201,081,713 743,663,763 457,417,950 21,342,321 2,907,442 11,589,361 KB제4호바이오 사모투자조합 27,823,685 917 27,822,768 175 (163,062) (163,062) 넥스트레이드 주식회사 140,474,734 6,613,721 133,861,013 - (5,089,308) (5,089,308) 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 5,027,983 5,202 5,022,781 10 (37,610) (37,610) 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 3,815,589 5,556 3,810,033 211 (21,754) (21,754) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 20,049,014 - 20,049,014 8,076 359,243 359,243 빛고을첨단그린제일차 833,772 3,013 830,759 - (40,037) (40,037) 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 25,135,197 43,747 25,091,450 7,989 (23,171,248) (23,171,248) 신한-에코 벤처투자조합 제2호 10,003,280 64,941 9,938,339 138 (62,021) (62,021) 리딩H2O신기술투자조합제1호 3,071,010 1,320 3,069,690 753 (17,462) (17,462) 2023제이비신기술제2호투자조합 6,929,595 1,151 6,928,444 1,343 (15,534) (15,534) 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 20,686,868 492,901 20,193,967 136,811 (557,053) (557,053) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 10,461,586 52,323 10,409,263 1,194 (51,349) (51,349) 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 2,024,945 1,320 2,023,625 1 (14,559) (14,559) 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 8,295,197 31,295 8,263,902 - (36,098) (36,098) 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 3,258,545 - 3,258,545 - (75,455) (75,455) 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 19,995,864 - 19,995,864 - (104,136) (104,136) 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 5,404,352 5,580 5,398,772 - (1,229) (1,229) (*) 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. /전분기> (단위: 천원) 기업명(*) 관계기업의 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 케이비제21호기업인수목적㈜ 17,821,142 1,993,667 15,827,475 - (45,037) (45,037) 케이비제22호기업인수목적㈜ 12,269,371 1,763,873 10,505,498 - 44,548 44,548 케이비제23호기업인수목적㈜ - - - - 120,673 120,673 케이비제24호기업인수목적㈜ - - - - (100,271) (100,271) 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,741,210 1,328,681 8,412,529 - - - 케이비제26호기업인수목적㈜ 11,902,881 1,319,365 10,583,516 - - - 케이비제27호기업인수목적㈜ 29,633,238 3,929,029 25,704,209 - - - KB신농사직설투자조합 10,666,067 205,717 10,460,350 6,577 (46,382) (46,382) KB코넥스활성화투자조합 32,567,673 364 32,567,309 11,842 (67,708) (67,708) KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 9,094,707 990 9,093,717 105 138,986 138,986 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 28,232,523 6,139,420 22,093,103 966,457 (846,198) (846,198) 케이비-에스제이 관광벤처조합 18,002,900 497,482 17,505,418 582 (20,681) (20,681) KB신자산어보투자조합 12,327,788 287,283 12,040,505 1,127 (74,044) (74,044) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 33,371 3,285,122 - (14,124) (14,124) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 14,441,479 - 14,441,479 340,736 (2,410,069) (2,410,069) 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 42,868,123 378,558 42,489,565 26,227 119,121 119,121 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 129,859,951 203,834 129,656,117 3,054,573 2,696,824 2,696,824 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 16,807,398 570,698 16,236,700 7,179,043 7,392,594 7,392,594 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 35,978,162 572,516 35,405,646 - (473,898) (473,898) KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 145,519,150 475,264 145,043,886 2,942,254 666,118 666,118 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 - - - 468,542 (6,503,179) (6,503,179) KB소부장1호 사모투자합자회사 22,808,490 1,955 22,806,535 29 (89,052) (89,052) 케이비글로벌커머스 사모투자조합 53,160,689 111,960 53,048,729 1,300 6,779,351 6,779,351 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 42,263,387 245,864 42,017,523 53,711 (226,358) (226,358) 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 40,373,396 105,781 40,267,615 12,126 (92,096) (92,096) 케이비 디지털 플랫폼 펀드 103,501,602 758,591 102,743,011 117,342 (637,498) (637,498) 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 44,874,894 330,421 44,544,473 3,175 (333,824) (333,824) G payment Joint Stock Company 10,017,756 2,386,229 7,631,527 3,131,170 45,084 45,084 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 8,582,957 47,983 8,534,974 55 (48,540) (48,540) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 13,780,672 72,157 13,708,515 420 (71,354) (71,354) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,216,278 39,699 9,176,579 452 (61,484) (61,484) 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 3,502,373 74,747 3,427,626 2 (20,363) (20,363) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,623,263 23,118 3,600,145 55 (19,304) (19,304) SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 - - - 115 (27,848) (27,848) 제이에스제3호사모투자합자회사 9,089,882 1,321 9,088,561 - (38,652) (38,652) 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,551,322 74,260 8,477,062 5,260 (29,494) (29,494) 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 18,649,437 - 18,649,437 1,848 (93,552) (93,552) 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 3,111,012 - 3,111,012 107 (10,718) (10,718) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 4,493,518 22,937 4,470,581 384 (24,924) (24,924) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 68,227,911 1,192,611 67,035,300 15,944 (643,064) (643,064) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,611,675 40,462 5,571,213 113 (31,544) (31,544) 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 - - - 410 (42,703) (42,703) 케이비스타위탁관리부동산투자회사 1,069,551,044 623,722,455 445,828,589 11,375,942 (18,665,784) (18,665,784) KB제4호바이오 사모투자조합 28,148,121 162,291 27,985,830 361 (3,502,375) (3,502,375) 넥스트레이드 주식회사 139,245,364 295,043 138,950,321 - (1,559,634) (1,559,634) 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 5,064,550 4,159 5,060,391 249 (44,816) (44,816) 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 3,831,786 - 3,831,786 - (5,948) (5,948) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 19,689,771 - 19,689,771 - - - 프렌드 신기술사업투자조합 55호 2,220,336 3,200 2,217,136 - - - 빛고을첨단그린제일차 877,178 6,384 870,794 - - - 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 48,307,047 44,349 48,262,698 - - - 신한-에코 벤처투자조합 제2호 9,067,706 67,346 9,000,360 - - - 리딩H2O신기술투자조합제1호 3,088,472 1,320 3,087,152 - - - 2023제이비신기술제2호투자조합 6,945,965 1,987 6,943,978 - - - 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 20,556,751 5,732 20,551,019 - - - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 10,501,807 41,195 10,460,612 - - - 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 2,039,751 1,568 2,038,183 - - - (*) 전기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,750 20,549 케이비제22호기업인수목적㈜ 43,650 20,033 케이비제25호기업인수목적㈜ 11,000 9,824 케이비제26호기업인수목적㈜ 12,800 9,669 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,980 10,026 케이비스타위탁관리부동산투자회사 116,651,447 123,353,267 합계 116,749,627 123,423,368 (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,000 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 29,100 20,125 케이비제25호기업인수목적㈜ 10,400 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜ 10,050 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,305 9,959 케이비스타위탁관리부동산투자회사 108,455,795 120,231,339 합계 108,534,650 120,301,336 11. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 3,516,157,680 (6,132,660) 3,510,025,020 대여금 12,986,544 - 12,986,544 현재가치할인차금 (13,032) - (13,032) 소계 3,529,131,192 (6,132,660) 3,522,998,532 신용공여금 291,905,634 - 291,905,634 환매조건부채권매수 1,410,400,000 - 1,410,400,000 대출금 4,903,804,056 (136,994,672) 4,766,809,384 매입대출채권 60,126,101 (408,927) 59,717,174 대지급금 7,559,948 (7,559,948) - 사모사채 67,692,000 (14,367,328) 53,324,672 금융리스채권 27,963,990 - 27,963,990 이연부대손익 (5,840,493) - (5,840,493) 현재가치할인차금 (1,975,920) - (1,975,920) 소계 6,761,635,316 (159,330,875) 6,602,304,441 합계 10,290,766,508 (165,463,535) 10,125,302,973 (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 3,383,928,113 (6,005,061) 3,377,923,052 대여금 13,258,833 - 13,258,833 현재가치할인차금 (17,803) - (17,803) 소계 3,397,169,143 (6,005,061) 3,391,164,082 신용공여금 274,936,498 - 274,936,498 환매조건부채권매수 1,369,600,000 - 1,369,600,000 대출금 5,107,912,302 (160,240,056) 4,947,672,246 매입대출채권 52,226,101 (381,401) 51,844,700 대지급금 7,564,877 (7,564,877) - 사모사채 363,000,000 (870,547) 362,129,453 금융리스채권 29,544,593 - 29,544,593 이연부대손익 (5,759,466) - (5,759,466) 현재가치할인차금 (2,186,170) - (2,186,170) 소계 7,196,838,735 (169,056,881) 7,027,781,854 합계 10,594,007,878 (175,061,942) 10,418,945,936 (2) 당분기 및 전분기의 상각후원가측정대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 3,391,164,084 - 6,005,059 - 6,881,077,809 256,133,543 59,627,383 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (284,570) 284,570 - - (241,600,000) 241,600,000 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - - (10,000,000) 10,000,000 - 매각 - - - - (151,401,682) - - - 기타변동(실행, 회수 등) 131,837,884 - 124,165 - (272,724,263) (5,072,544) (6,004,930) - 기말 3,522,717,398 284,570 6,129,224 - 6,215,351,864 482,660,999 63,622,453 - (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 3,008,002,541 - 5,309,305 - 5,914,779,283 30,000,000 18,356,785 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (37,201,424) 37,201,424 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (7,556,650) - 7,556,650 - 매각 - - - - (108,810,250) - - - 기타변동(실행, 회수 등) 54,103,545 - 677,819 - 1,108,232,337 3,856,504 - - 기말 3,062,106,086 - 5,987,124 - 6,869,443,296 71,057,928 25,913,435 - (3) 당분기 및 전분기의 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 - - 6,005,060 - 60,396,218 84,100,465 24,560,198 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (7,608,333) 7,608,333 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - - (1,539,108) 1,539,108 - 매각 - - - - (412,973) - - - 전(환)입 - 3,434 - - 4,645,686 (5,342,120) (1,207,452) - 기타변동(환율변동 등) - - 124,165 - (7,166,298) (242,848) - - 기말 - 3,434 6,129,225 - 49,854,300 84,584,722 24,891,854 - (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 - - 5,309,306 - 45,130,193 1,756,384 16,748,421 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (500,854) 500,854 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (236,606) - 236,606 - 매각 - - - - (259,613) - - - 전(환)입 - - - - 1,045,755 2,273,014 2,763,393 - 기타변동(환율변동 등) - - 677,818 - (434,413) - - - 기말 - - 5,987,124 - 44,744,462 4,530,252 19,748,420 - 12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 5,793,872,081 3,382,250,943 미수수익 274,159,718 252,660,082 채권경과이자 271,620,914 268,457,904 보증금 64,487,094 63,224,390 기타 153,915,329 157,061,158 대손충당금 (50,412,533) (50,713,294) 합계 6,507,642,603 4,072,941,183 13. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 5,626,949,967 5,519,397,856 장내파생상품거래예수금 519,538,699 535,910,810 청약자예수금 3,898,900 - 저축자예수금 6,727,744 5,880,012 조건부예수금 61,579 61,587 집합투자증권투자자예수금 243,997,620 249,819,423 기타 48,642 48,652 소계 6,401,223,151 6,311,118,340 수입담보금 외화수입담보금 674,168,710 395,717,894 원화수입담보금 387,212,416 415,758,876 소계 1,061,381,126 811,476,770 합계 7,462,604,277 7,122,595,110 14. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 콜머니 640,000,000 1,240,000,000 차입금 은행차입금 561,949,183 653,687,366 증금차입금 1,169,824,177 1,262,819,934 전자단기사채 1,629,354,379 2,345,088,679 CP차입금 4,000,000,000 3,380,000,000 기타차입금 342,947,375 578,649,778 환매조건부채권매도 7,939,726,835 9,036,097,623 발행어음 9,603,789,184 9,587,511,022 사채 사채 3,253,676,000 2,560,408,000 사채할인발행차금 (5,877,491) (4,106,067) 합계 29,135,389,642 30,640,156,335 (2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 현재 당분기말 전기말 삼성자산운용 등 3.57~3.72 640,000,000 1,240,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 현재 당분기말 전기말 은행차입금 국민은행 등 2.60~8.73 561,949,183 653,687,366 증금차입금 한국증권금융㈜ 3.94~4.53 1,169,824,177 1,262,819,934 전자단기사채 SK증권 등 3.57~4.65 1,629,354,379 2,345,088,679 CP차입금 한국투자증권 등 3.84~4.86 4,000,000,000 3,380,000,000 기타차입금 산은캐피탈 등 3.30~7.50 342,947,375 578,649,778 합계 7,704,075,114 8,220,245,757 (4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 현재 당분기말 전기말 대고객 0.00~6.00 5,584,951,374 5,578,817,182 금융기관 2.75~3.59 2,354,775,461 3,457,280,441 합계 7,939,726,835 9,036,097,623 (5) 당분기말 및 전기말 현재 발행어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 금액 당분기말 현재 당분기말 전기말 개인 3.00~5.45 6,442,937,981 6,560,366,893 법인 2.95~5.45 3,160,851,203 3,027,144,129 합계 9,603,789,184 9,587,511,022 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 제36-2회 무보증공모사채 2019.04.18 2024.04.18 2.09 250,000,000 250,000,000 제37-2회 무보증공모사채 2019.06.14 2024.06.14 1.80 150,000,000 150,000,000 제39-1회 무보증공모사채 2021.03.04 2024.03.04 1.31 - 110,000,000 제39-2회 무보증공모사채 2021.03.04 2026.03.04 1.70 120,000,000 120,000,000 제40-1회 무보증공모사채 2021.04.23 2024.04.23 1.53 300,000,000 300,000,000 제40-2회 무보증공모사채 2021.04.23 2026.04.23 1.94 200,000,000 200,000,000 제41-1회 무보증공모사채 2023.02.07 2025.02.07 3.88 330,000,000 330,000,000 제41-2회 무보증공모사채 2023.02.07 2026.02.06 3.85 210,000,000 210,000,000 제42-1회 무보증공모사채 2023.06.26 2025.06.26 4.39 240,000,000 240,000,000 제42-2회 무보증공모사채 2023.06.26 2026.06.26 4.43 220,000,000 220,000,000 제43-1회 무보증공모사체 2024.01.31 2025.07.31 3.94 160,000,000 - 제43-2회 무보증공모사채 2024.01.31 2026.01.30 3.94 230,000,000 - 제43-3회 무보증공모사채 2024.01.31 2027.01.29 3.98 410,000,000 - 제1회 무보증사모사채(*1) 2022.06.14 2024.12.14 4.75 2,700,000 2,900,000 제1회 무보증사모사채(*2) 2023.09.15 2026.06.23 4.50 - 14,900,000 제1회 외화사모사채(*3) 2021.10.25 2024.10.25 2.35 26,936,000 25,788,000 제21-1회 외화사채(*4) 2021.11.01 2026.11.01 2.13 404,040,000 386,820,000 소계 3,253,676,000 2,560,408,000 차감: 사채할인발행차금 등 (5,877,491) (4,106,067) 차감 계 3,247,798,509 2,556,301,933 (*1) 종속기업 에이블세운㈜에서 발행하였습니다. (*2) 전기말 종속기업 지디아이씨제이차㈜에서 발행하였으며, 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 종속기업 뉴스타시나㈜에서 발행하였습니다. (*4) 외화사채 USD발행가액은 300,000,000 입니다. (7) 당분기 및 전분기의 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 30,640,156,335 23,523,195,868 콜머니의 증감 (600,000,000) 560,000,000 은행차입금의 증감 (91,738,183) 133,670,425 증금차입금의 증감 (92,995,757) 55,539,055 전자단기사채의 증감 (715,734,300) 823,668,875 CP차입금의 증감 620,000,000 (535,000,000) 기타차입금의 증감 (235,702,403) 176,689,112 환매조건부채권매도의 증감 (1,096,370,788) 2,413,646,305 발행어음의 증감 16,278,162 482,858,571 사채의 증감 691,496,576 340,263,646 기말금액 29,135,389,642 27,974,531,857 15. 퇴직급여15.1 확정급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채는 순확정급여부채로 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 62,630,718 75,835,223 사외적립자산의 공정가치 (11,366,129) (13,270,798) 순확정급여부채 장부금액 51,264,589 62,564,425 (2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,771,091천원(전분기: 5,495,781천원)입니다. 15.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,907,478천원(전분기:1,966,743천원)입니다. 16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 5,188,516 6,414,834 복구충당부채(*) 9,201,775 9,058,920 소송충당부채 114,469,358 111,425,114 기타충당부채 96,126,106 86,089,255 합계 224,985,755 212,988,123 (*) 연결회사가 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 6,218,111 196,724 - 전(환)입 (1,196,428) (30,319) - 기타변동(환율변동 등) 428 - - 기말 5,022,111 166,405 - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,223,748 232,358 - 전(환)입 2,183,595 (36,518) - 기타변동(환율변동 등) 572 - - 기말 3,407,915 195,840 - (3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 9,058,920 111,425,114 86,089,255 206,573,289 증가 173,853 3,044,244 10,036,851 13,254,948 사용 (44,879) - - (44,879) 할인차금상각 13,881 - - 13,881 기말 9,201,775 114,469,358 96,126,106 219,797,239 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 8,802,261 51,221,194 89,485,845 149,509,300 증가 52,463 2,137,910 12,562,091 14,752,464 사용 (38,563) (26,056,504) (664,074) (26,759,141) 할인차금상각 25,051 - - 25,051 기타(*) - 640,000 (640,000) - 기말 8,841,212 27,942,600 100,743,862 137,527,674 (*) 전분기 중 소송이 제기됨에 따라 라임자산운용 관련 펀드 판매분에 대한 손실예상액을 소송충당부채로 대체하였습니다. 17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 5,915,107,850 3,486,888,893 미지급비용 151,959,254 135,165,654 금융보증부채 22,159,661 11,929,888 금융보증계약충당부채 1,702,123 142,308 임대보증금 15,426,492 16,255,758 비지배부채 60,968,335 85,133,560 리스부채 110,349,321 108,095,746 기타 54,002,291 50,796,893 합계 6,331,675,327 3,894,408,700 (2) 당분기의 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 142,308 - - 전(환)입 (15,298) 1,575,113 - 기말 127,010 1,575,113 - 18. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 1회 채권형 신종자본증권(*1) 2022-03-31 영구채 4.30 208,010,652 208,010,652 제 2회 채권형 신종자본증권 2022-05-30 영구채 4.80 48,170,880 48,170,880 제 3회 채권형 신종자본증권(*2) 2022-09-30 영구채 5.50 249,948,780 249,948,780 제 4회 채권형 신종자본증권(*3) 2023-05-08 영구채 5.35 119,963,080 119,963,080 제 5회 채권형 신종자본증권 2024-03-21 영구채 5.22 129,974,454 - 합계 756,067,846 626,093,392 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 200,000백만원입니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 230,000백만원입니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 100,000백만원입니다. 연결회사는 상기 신종자본증권의 만기시점에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 보통주에 대하여 현금배당 또는 주식배당 결의를 한 경우는 제외하고 이자 지급의 연기가 가능합니다. 또한, 상기 신종자본자본증권은 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후 매 이자기일마다 회사의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. 19. 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 47,300,393 100,315,429 대손준비금 적립(환입)액 6,954,609 (53,015,036) 대손준비금 예정잔액 54,255,002 47,300,393 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 환입(적립)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 198,853,334 141,949,937 대손준비금 환입(적립)액 (6,954,609) (19,083,368) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 191,898,725 122,866,569 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산정하는 것으로 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금환입(적립)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기의 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 수탁수수료 148,996,709 123,171,557 인수및주선수수료 27,693,562 22,002,566 집합투자증권취급수수료 6,158,824 5,075,006 집합투자기구운용보수 5,230 13,872 자산관리수수료 12,645,074 5,120,687 매수및합병수수료 28,249,473 14,883,847 신탁보수수수료 4,484,012 4,705,227 기타수수료 26,637,508 37,739,787 합계 254,870,392 212,712,549 (2) 당분기 및 전분기의 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매매수수료 13,534,752 12,973,812 투자자문수수료 746,259 374,961 운용위탁수수료 510,089 699,562 그룹브랜드지급수수료 6,538,524 3,515,172 대외기관분담금 2,271,092 2,158,220 기타수수료 39,216,755 38,034,133 합계 62,817,471 57,755,860 21. 금융상품평가및처분이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 597,926,879 392,639,590 205,287,289 당기손익-공정가치지정금융상품 141,127,757 129,035,959 12,091,798 파생금융상품 1,598,471,240 1,735,738,154 (137,266,914) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 1,945,181 148,268 1,796,913 합계 2,339,471,057 2,257,561,971 81,909,086 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 751,888,002 294,546,058 457,341,944 당기손익-공정가치지정금융상품 153,287,286 675,153,077 (521,865,791) 파생금융상품 2,318,474,835 2,154,362,437 164,112,398 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 2,357,250 221,763 2,135,487 합계 3,226,007,373 3,124,283,335 101,724,038 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 504,307,398 280,208,486 224,098,912 당기손익-공정가치측정금융부채 93,619,481 112,431,104 (18,811,623) 합계 597,926,879 392,639,590 205,287,289 (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 714,224,643 142,000,501 572,224,142 당기손익-공정가치측정금융부채 37,663,359 152,545,557 (114,882,198) 합계 751,888,002 294,546,058 457,341,944 (3) 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 117,952,237 105,893,072 12,059,165 매도기타장외파생결합계약 14,789,376 15,473,373 (683,997) 매도상장지수증권 8,386,144 7,669,514 716,630 합계 141,127,757 129,035,959 12,091,798 (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 83,213,168 580,428,911 (497,215,743) 매도기타장외파생결합계약 57,291,591 86,749,805 (29,458,214) 매도상장지수증권 12,782,527 7,974,361 4,808,166 합계 153,287,286 675,153,077 (521,865,791) (4) 당분기 및 전분기의 파생금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 이자율 관련 824,407,228 847,616,466 (23,209,238) 통화 관련 216,282,362 177,220,238 39,062,124 주식 관련 503,029,799 611,662,827 (108,633,028) 신용 관련 17,759,380 18,131,804 (372,424) 상품 관련 10,863,790 13,699,583 (2,835,793) 기타 26,128,681 67,407,236 (41,278,555) 합계 1,598,471,240 1,735,738,154 (137,266,914) (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 이자율 관련 1,085,575,544 1,146,274,898 (60,699,354) 통화 관련 248,117,757 262,509,604 (14,391,847) 주식 관련 900,792,457 653,085,153 247,707,304 신용 관련 10,586,508 13,185,177 (2,598,669) 상품 관련 9,503,318 15,530,677 (6,027,359) 기타 63,899,251 63,776,928 122,323 합계 2,318,474,835 2,154,362,437 164,112,398 (5) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 채무상품 1,945,181 148,268 1,796,913 합계 1,945,181 148,268 1,796,913 (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 채무상품 2,357,250 221,763 2,135,487 합계 2,357,250 221,763 2,135,487 22. 이자수익 및 이자비용 (1) 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 I. 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익_당기손익-공정가치측정금융자산 165,945,275 161,366,860 당기손익-공정가치측정대출채권이자 376,357 - 기업어음증권이자 48,886,817 23,651,458 소계 215,208,449 185,018,318 II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 4,511,060 2,196,898 채권이자수익_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,995,500 40,213,291 신용공여금이자 67,198,300 59,254,829 대출금이자 78,273,394 76,910,460 증금예치금이자 5,734,184 3,705,206 양도성예금증서이자 1,925,412 - 금융기관예치금이자 9,924 275,377 환매조건부채권매수이자 11,799,173 9,587,850 양도성예금증서거래이익 8,551 1,332 예금이자 9,270,781 12,890,113 미수금이자 64,507 173,370 기타(*) 3,338,801 12,576,508 소계 225,129,587 217,785,234 합계 440,338,036 402,803,552 (*) 당분기 리스채권이자수익 210백만원(전분기: 243백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 차입금이자 27,106,922 26,037,390 투자자예탁금이용료 14,121,511 13,280,918 환매조건부채권매도이자 72,830,184 65,169,200 콜머니이자 6,112,038 4,639,551 양도성예금증서거래손실 13 - 사채이자 23,902,924 12,072,938 발행어음이자 125,134,942 92,794,166 전자단기사채이자 18,389,168 41,582,551 대주매각대금이용료 185,474 116,342 기타(*) 1,532,787 1,332,353 비지배부채이자 619,084 3,943,584 합계 289,935,047 260,968,993 (*) 당분기 리스부채이자비용 1,120백만원(전분기: 1,183백만원)이 포함되어 있습니다. 23. 상각후원가측정금융자산평가및처분손익당분기 및 전분기의 상각후원가측정금융자산평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) 2,313,425 (5,822,550) 예치금신용위험충당금환입(전입) (109,003) 293,522 기타금융자산대손충당금환입(전입) 300,761 (562,500) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 1,466,277 (2,148,020) 합계 3,971,460 (8,239,548) 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 인건비 단기종업원급여 131,727,231 126,185,453 퇴직급여 8,678,569 7,462,524 퇴직위로금 1,063,098 897,194 기타장기종업원급여 178,791 173,965 복리후생비 26,769,306 22,559,541 소계 168,416,995 157,278,677 기타판매관리비 복리후생비 3,951,295 3,795,120 판매부대비 11,463 (5,842) 전산운용비 16,990,060 14,913,933 임차관리비 5,576,856 5,020,009 지급수수료 6,867,725 5,972,703 조사연구비 - 59,493 광고선전비 6,346,766 5,393,144 감가상각비 12,425,200 12,748,394 연수비 376,972 451,089 무형자산상각비 12,926,540 9,050,200 세금과공과 9,242,079 8,526,145 업무위탁수수료 1,273,206 1,184,207 기타 10,866,022 9,633,367 소계 86,854,184 76,741,962 합계 255,271,179 234,020,639 25. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 922 - 임대료 1,826,683 1,613,722 관계기업및종속기업투자관련이익 11,050,373 2,436,232 기타 4,983,245 6,401,963 합계 17,861,223 10,451,917 (2) 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 17,045 투자부동산감가상각비 107,954 108,275 투자부동산손상차손(*) - 44,228,178 관계기업및종속기업투자관련손실 14,283,975 20,412,560 기부금 140,226 42,435 기타 13,622,458 21,029,883 합계 28,154,613 85,838,376 (*) 전분기 중 종속기업인 VREF Shaftesbury ScSp가 보유한 투자부동산에 대한 임차인 퇴거요청 등의 손상징후가 발생하여 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 44,228백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 추정 회수가능금액은 전분기말 현재 입수가능한 자료를 활용하여 산정하였습니다. 당분기말 현재 VREF Shaftesbury ScSp는 종속기업에서 제외되었습니다. 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.2%(전분기: 24.8%)입니다. 27. 금융자산과 금융부채27.1 계정 분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*2) 2,698,817,948 2,698,817,948 2,927,067,230 2,927,067,230 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 35,351,183,895 35,351,183,895 35,948,948,684 35,948,948,684 파생상품자산(*1) 1,089,875,592 1,089,875,592 1,138,492,891 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,725,725,812 5,725,725,812 5,134,512,869 5,134,512,869 상각후원가측정대출채권 10,125,302,974 10,125,510,777 10,418,945,936 10,413,875,783 기타금융자산(*2) 6,507,642,603 6,507,642,603 4,072,941,183 4,072,941,183 합계 61,498,548,824 61,498,756,627 59,640,908,793 59,635,838,640 금융부채 예수부채(*2) 7,462,604,277 7,462,604,277 7,122,595,110 7,122,595,110 당기손익-공정가치측정금융부채 3,624,585,504 3,624,585,504 2,860,033,642 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 7,465,270,761 7,465,270,761 7,975,847,458 7,975,847,458 파생상품부채(*1) 1,758,311,922 1,758,311,922 1,816,172,471 1,816,172,471 차입부채 29,135,389,642 29,137,028,109 30,640,156,335 30,630,441,081 기타금융부채(*2) 6,331,675,327 6,331,675,327 3,894,408,700 3,894,408,700 합계 55,777,837,433 55,779,475,900 54,309,213,716 54,299,498,462 (*1) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금및예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 27.2 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 7,629,854,121 22,788,897,920 3,052,543,623 33,471,295,664 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 1,210,391,817 382,901,989 286,594,425 1,879,888,231 파생금융자산(*) 20,144,730 1,012,408,235 57,322,627 1,089,875,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,603,981 5,272,248,044 445,873,787 5,725,725,812 금융자산 계 8,867,994,649 29,456,456,188 3,842,334,462 42,166,785,299 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,624,585,504 - - 3,624,585,504 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 185,091,512 943,715,913 6,336,463,336 7,465,270,761 파생금융부채(*) 167,451,293 895,339,283 695,521,346 1,758,311,922 금융부채 계 3,977,128,309 1,839,055,196 7,031,984,682 12,848,168,187 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 6,754,020,776 24,674,105,236 3,046,586,050 34,474,712,062 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 767,920,689 428,787,120 277,528,813 1,474,236,622 파생상품자산(*) 26,360,675 1,020,502,956 91,629,260 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,656,523 4,690,968,746 435,887,600 5,134,512,869 금융자산 계 7,555,958,663 30,814,364,058 3,851,631,723 42,221,954,444 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,860,033,642 - - 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 56,685,594 881,791,359 7,037,370,505 7,975,847,458 파생상품부채(*) 95,264,720 965,353,254 755,554,497 1,816,172,471 금융부채 계 3,011,983,956 1,847,144,613 7,792,925,002 12,652,053,571 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 27.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 23,171,799,909 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 1,012,408,235 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,272,248,044 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 29,456,456,188 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 943,715,913 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 892,443,383 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 2,895,900 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 1,839,055,196 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,102,892,356 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 1,020,502,956 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,690,968,746 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 30,814,364,058 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 881,791,359 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 960,046,134 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 5,307,120 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 1,847,144,613 27.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 연결회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 3,324,114,863 435,887,600 (663,925,237) (7,037,370,505) 총손익 당기손익인식액 34,894,157 - (135,455,707) 11,117,153 기타포괄손익인식액 - 10,039,477 - (12,755,923) 매입금액 465,569,764 - 2,181,900 - 매도금액 (479,887,530) (53,290) (2,500,769) - 발행금액 - - (42,856) (324,168,334) 결제금액 - - 161,543,950 1,026,714,273 평가수준변동(*) (5,553,206) - - - 기말금액 3,339,138,048 445,873,787 (638,198,719) (6,336,463,336) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 2,656,097,502 423,239,054 (656,766,734) (8,241,509,165) 총손익 당기손익인식액 73,419,127 - 152,783,347 (514,361,675) 기타포괄손익인식액 - (3,633,922) - (50,225,949) 매입금액 363,803,074 - 213,664 - 매도금액 (121,595,536) (46,094) (4,246,527) - 발행금액 - - (752,417) (941,315,475) 결제금액 - - 18,014,678 1,428,746,804 기말금액 2,971,724,167 419,559,038 (490,753,989) (8,318,665,460) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 30,012,411 - (84,427,932) (12,500,994) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - 10,039,477 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) - - - (12,312,492) 총포괄손익 계 30,012,411 10,039,477 (84,427,932) (24,813,486) (*1) 연결포괄손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 65,751,893 - 173,977,155 (457,921,448) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - (3,633,922) - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) - - - (58,068,060) 총포괄손익 계 65,751,893 (3,633,922) 173,977,155 (515,989,508) (*1) 연결포괄손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 당분기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 9,576,292 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.28 ~ 0.33 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.57 ~ 0.76 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 507,696,582 기초자산 변동성 0.20 ~ 0.97 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.15 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 135,973,524 기초자산 변동성 0.13 ~ 0.27 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.74 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 2,399,297,225 기초자산 변동성 0.13 ~ 0.69 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 286,594,425 할인율 0.00 ~ 0.00 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 57,322,627 기초자산 변동성 0.04 ~ 0.97 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 445,873,787 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 0.00 ~ 0.00 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.00 ~ 0.00 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 3,842,334,462 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 4,444,475,351 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.12 ~ 0.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 1,742,107,397 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.97 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 149,880,588 기초자산 변동성 0.15 ~ 0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 695,521,346 기초자산 변동성 0.12 ~ 0.50 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,031,984,682 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 전기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 9,129,439 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.29 ~ 0.37 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.57 ~ 0.76 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 508,364,682 기초자산 변동성 0.21 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.01 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 179,415,684 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.28 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 2,349,676,246 기초자산 변동성 0.13 ~ 0.69 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 277,528,812 할인율 0.08 ~ 0.23 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 91,629,260 기초자산 변동성 0.09 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.79 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 435,887,600 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 0.01 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.13 ~ 0.14 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 3,851,631,723 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 5,108,542,623 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.52 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 1,734,494,561 기초자산 변동성 0.01 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 194,333,321 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.47 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 755,554,497 기초자산 변동성 0.04 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,792,925,002 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 11,639,975 (10,483,855) - - 파생상품자산(*1) 5,851,243 (6,539,390) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 30,400,850 (21,816,819) 합계 17,491,218 (17,023,245) 30,400,850 (21,816,819) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 34,367,318 (34,316,952) - - 파생상품부채(*1) 17,329,160 (18,141,004) - - 합계 51,696,478 (52,457,956) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 18,133,573 (14,565,265) - - 파생상품자산(*1) 7,711,516 (8,285,388) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 27,719,688 (20,456,568) 합계 25,845,089 (22,850,653) 27,719,688 (20,456,568) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 43,113,202 (42,487,042) - - 파생상품부채(*1) 17,928,206 (19,069,748) - - 합계 61,041,408 (61,556,790) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 32,605,297 83,377,184 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 13,646,256 29,001,270 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 (22,728,657) (45,896,099) Ⅳ. 분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 23,522,896 66,482,355 27.5 금융자산의 제거 연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 3,474,551,973 3,343,245,044 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 2,405,841,521 2,389,136,330 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 채무증권 입니다. (*3) 당분기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 39,800백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 3,235,725,954 3,097,597,098 지분증권(*2) 30,025,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 2,509,724,246 2,481,220,084 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권 입니다. (*3) 전기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 37,381백만원이 제외되어 있습니다. 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 건, 천원) 구분 당분기말 전기말 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피고 47 245,167,736 43 229,543,768 원고 17 217,403,471 18 185,169,852 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당분기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 1,203,400,000 1,174,700,000 일반자금대출 ㈜국민은행 40,000,000 40,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 600,000,000 600,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 475,000,000 475,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 300,000,000 300,000,000 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 1,710,000,000 1,710,000,000 커미티드라인 중국공상은행 외 425,266,000 414,258,000 한도대출 VIETCOMBANK 외 772,943,700 806,563,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지급보증 및 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입보장약정(*) 898,373,374 1,287,400,000 대출확약 270,520,000 226,650,000 한도대출약정 419,838,275 529,021,439 LOC 및 출자약정 587,154,284 587,520,417 합계 2,175,885,933 2,630,591,856 (*) 당분기말 현재 매입보장약정에 따라 연결회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 170,500백만원(전기말: 441,661백만원) 입니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 7,440백만원(전기말: 10,846백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 고객으로부터 위탁 받은 예수유가증권의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 과목 당분기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 247,604,917,295 254,103,739,603 공정가치 저축자유가증권 704,192,423 554,135,269 공정가치 수익자유가증권 42,755,281,325 40,014,012,881 매도기준가격 합계 291,064,391,043 294,671,887,753 (6) 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 사건명 건수 소가 사건내용 소송현황 - 매매대금반환 등- 부당이득금 (호주펀드) 3 55,654,983 - 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개하였으나, 호주 현지 차주의 계약위반으로 펀드운용이 중단되었으며, 이와 관련하여 회사에 부당이득금/ 매매대금 반환 등의 소송을 청구 - 제1 소송: 3심 진행 중 (1심: 2023.2.7 투자원금 298억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결 2심: 2024.1.29 결론을 달리하여 투자원금 중 120억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 판결)- 제2 소송: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.14 투자원금 중 122억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결)- 제3 소송: 2심 진행 중 (1심: 2023.10.26 잔존원리금 84.6억 및 원금 82.9억에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 손해배상 (위너스 일임고객) 1 37,344,678 - 위너스자산운용과 투자일임계약을 체결하고 회사에 계좌를 개설하여 니케이225 옵션 거래를 해오던 일임고객 8인은 2020년 8월 코로나19에 의한 니케이225 지수 급락에 따른 장중위험도 상승으로 반대매매를 당한 후, 반대매매가 위법하다고 주장하며 회사에 손해배상을 청구 - 2심 진행 중 (1심 : 2023. 2. 2. 원고들의 손해배상청구를 모두 기각하는 판결) - 손해배상- 부당이득금 (위너스 펀드 투자자) 8 17,491,550 - 위너스자산운용이 운용하던 펀드에 투자했던 투자자들은 과정에서 투자중개업자인 연결회사를 상대로 손해배상 혹은 계약취소에 따른 부당이득반환을 구하는 소를 제기(원고 총 60명) - 1건: 2심 진행중 (1심: 2023. 9. 21. 청구금액 2억원 중 0.8억원 인용)- 7건: 1심 진행 중 - 손해배상 (위너스 반소) 1 16,999,619 - 회사에 고유 및 펀드 명의의 계좌를 개설하여 니케이225 옵션 거래를 해오던 위너스자산운용은 2020년 2월말 코로나19에 의한 니케이225 지수 급락에 따른 장중위험도 상승으로 반대매매를 당한 후, 반대매매가 위법하다고 주장하며회사에 손해배상을 청구(회사가 위너스자산운용을 상대로 제기한 미수금 등 소송에서 반소 형태로 제기) - 3심 진행 중 (1심 : 2023. 1. 19. 위너스자산운용 측의 청구를 모두 기각하는 판결 2심 : 2024. 1. 26. 위너스자산운용 측의 청구 중 30%(74.6억원)를 인용하는 판결) - 부당이득금 (라임펀드) 3 28,756,499 - 회사가 판매한 라임AI스타펀드 1,2,3호와 관련하여, 투자자들이 연결회사가 해당 펀드의 부실을 알았음에도 불구하고 이를 투자자들에게 속여 팔았으며, 판매과정에서 제안서와 달리 상품에 대한 충분한 설명을 듣지 못하였으므로 연결회사가 설명의무 ,적합성 원칙, 부당권유금지 등을 위반하였다고 주장하며 손해배상을 청구(각 펀드별로 1건씩 총 3건) - 1,2호: 라임 펀드 관련 형사소송 2심 판결 선고 이후 결심 예정 - 3호: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.16. 원고의 청구금액 중 35% 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 손해배상- 부당이득금 (TA_DLS신탁) 6 10,481,756 - KB able DLS신탁(TransAsia 운용사가 무역금융 대출채권에 투자하는 TA-OPAL 펀드와 연계된 파생결합증권을 편입한 특정금전신탁)에 투자한 투자자들이, 회사 판매 직원이 보험회사의 보증으로 사실상 원금이 보장되는 것으로 인식하였다고 주장하며, 착오에 의한 계약 취소를 원인으로 하는 부당이득금을 반환할 것을 청구 - 1심 진행 중 - 부당이득금 (포트코리아 오세아니아 펀드) 1 7,062,849 - 포트코리아 오세아니아 전문투자형 사모투자신탁 제2호 및 제3호를 편입한 'KB able Account 대체맞춤L(매출채권1) 투자일임상품에 투자한 투자자가, 판매직원이 보험 부보로 인해 사실상 원금이 보장되는 상품이라고 설명하였음을 이유로, 착오에 의한 계약 취소를 원인으로 하는 부당이득반환을 청구 - 1심 진행 중 - 부당이득금 (신탁운용) 1 49,000,000 - 회사에 신탁계좌를 개설하고 투자금 490억원을 운용하던 원고 회사는 연결회사가 사전에 안내한 운용방법에 따르지 않았다는 등의 이유로 신탁계약 취소를 주장하며 원금을 부당이득으로 반환할 것을 청구 - 1심 진행 중 29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 주식회사 KB금융지주(지분율 100%)입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외)와 당분기 및 전분기 중 중요한 거래의 내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 1) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 ㈜KB금융지주 164,364 142,865,867 1,117 92,199,986 기타특수관계자 ㈜국민은행 76,773,844 122,061,172 90,762,078 79,190,436 ㈜KB자산운용 1,455 44,718 1,489 28,969 ㈜KB부동산신탁 - 371 - 371 ㈜KB인베스트먼트 649,476 111 649,679 124 ㈜KB신용정보 - - - 88 ㈜KB데이타시스템 246,843 564 251,014 15,917 ㈜KB국민카드 84,013 5,253,853 18,100 7,396,211 ㈜KB저축은행 - 464 - 464 ㈜KB캐피탈 673,956 2,669,385 670,591 2,644,074 ㈜KB손해보험 11,835,207 27,703,720 14,493,287 54,132,067 ㈜KB라이프생명보험 2,189,817 1,854,788 863,677 919,415 KB와이즈스타사모부동산 (자)투자신탁제1호 374 - 5,208 - 기타펀드 3,318,417 7,119,367 1,630,769 7,325,572 2) 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 46,695 - 165,829 - 케이비-에스제이 관광벤처조합 30,545 - 130,627 - 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 - - 71,931 - 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 79,839 - 84,266 - 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 101,301 - 189,814 - KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 22,795 - 134,225 - KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 172,593 - 551,468 - KB소부장1호 사모투자합자회사 87,643 - 439,418 - 케이비제21호기업인수목적㈜ 105,774 - 65,637 - 케이비제22호기업인수목적㈜ 1,372,948 - 163,683 - 케이비제23호기업인수목적㈜ - 118,398 180,143 - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 88,635 - 275,000 - 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 22,079 - 21,896 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*) - - 33,288 - 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 19,580 - 19,418 - 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 33,669 - 33,482 - 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 296,826 - 290,440 - 케이비제25호기업인수목적㈜ - 40,189 - - 케이비제26호기업인수목적㈜ 418,788 - - - 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 48,148 - - - 케이비제27호기업인수목적㈜ 208,348 - - - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 26,107 - - - 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 240,553 - - - 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 8,734 - - - 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 199,912 - - - 지배기업 ㈜KB금융지주 180,652 22,861 373,061 - 기타특수관계자 ㈜국민은행 42,501,558 97,197,029 76,615,964 71,402,444 ㈜KB자산운용 1,894 207,411 2,301 175,710 ㈜KB부동산신탁 80,123 4 247 8 ㈜KB인베스트먼트 424,832 1 152,752 3 ㈜KB신용정보 - - 58 2 ㈜KB데이타시스템 1,090,756 - 570,026 - ㈜KB국민카드 1,632 131,474 20,128 77,232 ㈜KB저축은행 175 5 220 114 ㈜KB캐피탈 108,662 3,017 104,154 950 ㈜KB손해보험 28,462,693 4,552,664 15,571,945 48,451,106 ㈜KB라이프생명보험 621,067 110,714 119,944 33,097 KB와이즈스타사모부동산 (자)투자신탁제1호 4,844 - 17,317 - 기타펀드 4,058,129 - 3,347,413 748,721 퇴직연금 1,166,145 - 630,978 - 연결회사 임직원 76,921 - 65,076 - (*) 당분기 중 특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,986,602 - - 105,774 3,092,376 케이비제22호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,984,646 - - 1,372,948 4,357,594 케이비제23호기업인수목적㈜ 주식관련채권 1,488,699 - - (118,398) 1,370,301 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,025,184 - - (40,189) 1,984,995 케이비제26호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,204,221 - - 418,788 2,623,009 케이비제27호기업인수목적㈜ 주식관련채권 6,053,752 - - 208,349 6,262,101 케이비제28호기업인수목적㈜ 주식관련채권 995,000 - - 995,000 케이비제29호기업인수목적㈜ 주식관련채권 1,490,000 - - 1,490,000 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*) 383,027,563 - - (11,696,244) 371,331,319 차입금 265,927,798 351,455,018 (438,789,266) - 178,593,550 ㈜KB국민카드 채무증권 30,127,334 - (30,127,334) - - ㈜KB저축은행 차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - ㈜KB손해보험 차입금 70,500,000 - (70,500,000) - - ㈜KB캐피탈 차입금 43,312,000 - (43,312,000) - - 케이비스타글라스비제일차 유한회사 차입금 72,000,000 - (72,000,000) - - 연결회사 주요경영진 예수부채 635,217 338,455 (478,377) - 495,295 임직원 임직원대여금 12,587,095 1,032,999 (1,130,722) - 12,489,372 (*) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,959,063 - - 65,637 3,024,700 케이비제22호기업인수목적㈜ 주식관련채권 1,972,075 - - 163,683 2,135,758 케이비제23호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,971,465 - - 180,143 3,151,608 케이비제24호기업인수목적㈜ 주식관련채권 6,975,000 - - - 6,975,000 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 895,000 - - 895,000 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*) 867,537,998 - - (35,336,612) 832,201,386 차입금 142,077,500 321,269,356 (329,764,219) 3,935,803 137,518,440 ㈜KB저축은행 차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜KB손해보험 차입금 - 70,500,000 - - 70,500,000 ㈜KB캐피탈 차입금 - 30,000,000 - - 30,000,000 케이비스타글라스비제일차 유한회사 차입금 - 72,000,000 - - 72,000,000 연결회사 주요경영진 예수부채 1,047,426 458,335 (398,852) - 1,106,909 임직원 임직원대여금 11,640,893 1,028,999 (841,513) - 11,828,379 (*1) 전분기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다.