케이비증권 사업보고서 (2025.12)
2. 영업의 현황

가. 사업부문별 영업실적 (1) 영업상황의 개요[연결실체 영업실적]

구 분	주 요 내 용

영업실적및 주요 재무현황	□ FY2025 (2025.01.01~2025.12.31)
□ FY2025 (2025.12.31)

추진전략	- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 고객신뢰 및 소비자보호 모든 비즈니스 확장과 혁신 과정에서 '고객 권익 최우선' 원칙 수익의 질적 향상 비즈니스 전 부문의 전환과 확장을 통해 성장의 가속화 AI 기반 업무혁신 업무 전반에 AI Agent 확산으로 생산성 혁신 및 업계 최고 수준의 AI 기반 초개인화 금융서비스 제공 지속가능 경영 선제적 리스크 관리와 견고한 조직 문화를 통해 지속 가능한 성장 기반 공고화

[주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)]

주요 사업부문	주 요 내 용

위탁/자산관리 부문	FY2025 (2025.01.01~2025.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리부문 영업이익은 전년동기 대비 2,141억 증가한 5,434억을 기록하였습니다.

기업금융 부문	FY2025 (2025.01.01~2025.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 708억 감소한 1,162억을 기록하였습니다.

자산운용부문	FY2025 (2025.01.01~2025.12.31)기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대비 65억 증가한 425억을 기록하였습니다.

[KB증권 조직도]

(2) 보고부문의 유형

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

위탁/자산관리 부문	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공

기업금융 부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문	유가증권과 파생상품자산/부채의 거래 및 자기자본투자업무

기타사업 부문	기타업무 및 각종지원업무

(3) 부문별 손익

당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 7,811,178 7,267,790 543,388 -16,796 526,592 기업금융부문 1,204,957 1,088,728 116,228 4,720 120,948 자산운용부문 4,366,108 4,323,641 42,468 -4,838 37,629 기타사업부문 765,983 556,496 209,487 12,235 221,722 합 계 14,148,226 13,236,655 911,571 -4,679 906,891 (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용차감전순이익 위탁/자산관리부문 5,125,756 4,796,445 329,311 -58,644 270,667 기업금융부문 1,170,073 983,070 187,003 36,383 223,386 자산운용부문 3,929,885 3,893,895 35,990 3,518 39,508 기타사업부문 606,317 377,834 228,483 -13,411 215,072 합 계 10,832,031 10,051,244 780,787 -32,154 748,633 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제65기 제64기 제63기 수수료수익 1,218,585 996,127 946,467 금융자산(부채)평가및처분이익 9,695,952 6,829,934 7,730,789 이자수익 1,767,648 1,786,484 1,763,585 외환거래이익 1,197,533 1,003,250 929,983 기타영업수익 268,508 216,236 214,316 영 업 수 익 합 계 14,148,226 10,832,031 11,585,140 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다 . 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 연간 제64기 연간 제63기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 1,493,102 2.15 1,493,102 2.50 1,493,102 2.59 신종자본증권 756,093 1.09 734,407 1.23 586,105 1.02 자본잉여금 1,519,345 2.19 1,519,345 2.54 1,519,345 2.64 자본조정 -40,235 -0.06 -40,235 -0.07 -40,235 -0.07 기타포괄손익누계액 300,950 0.43 295,972 0.50 278,363 0.48 이익잉여금 2,736,647 3.94 2,489,424 4.16 2,187,147 3.80 예수부채 투자자예수금 7,983,416 11.49 6,446,281 10.79 6,082,061 10.56 수입담보금 1,666,415 2.40 1,076,329 1.80 1,010,085 1.75 기타 4,560 0.01 4,772 0.01 4,804 0.01 차입부채 콜머니 910,833 1.31 758,333 1.27 816,666 1.42 차입금 6,859,667 9.87 5,260,963 8.80 4,890,548 8.49 환매조건부매도 10,166,550 14.62 9,096,979 15.22 8,840,662 15.34 매도파생결합증권 8,047,652 11.58 7,168,302 11.99 9,123,077 15.83 파생상품 2,045,548 2.94 1,721,042 2.88 2,030,596 3.52 사채 4,223,963 6.08 3,209,828 5.37 2,370,062 4.11 기타 13,283,607 19.11 13,152,372 22.00 10,581,476 18.37 기타부채 충당부채 229,768 0.33 275,870 0.46 168,557 0.29 퇴직급여부채 67,776 0.10 63,384 0.11 55,159 0.10 기타 7,253,376 10.42 5,043,887 8.44 5,616,149 9.75 합 계 69,509,033 100.00 59,770,357 100.00 57,613,729 100.00 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 연간 제64기 연간 제63기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 617,058 0.89 569,061 0.95 452,063 0.78 예치금 2,456,924 3.53 2,042,402 3.42 2,637,667 4.58 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 37,691,021 54.22 33,610,430 56.23 31,649,723 54.93 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 8,141,079 11.71 6,127,433 10.25 5,317,546 9.23 관계기업및종속기업투자 988,131 1.42 969,009 1.62 1,081,135 1.88 매입파생결합증권 1,136,255 1.63 859,516 1.44 772,748 1.34 파생상품 1,648,363 2.37 1,240,546 2.08 1,466,252 2.54 대출채권 콜론 - - - - - - 신용공여금 3,498,843 5.03 3,062,900 5.12 3,304,389 5.74 RP매수 1,686,858 2.43 1,710,626 2.86 1,272,333 2.21 대여금 32,323 0.05 16,279 0.03 12,224 0.02 기타 3,624,881 5.22 3,555,220 5.95 3,250,666 5.64 유형자산 238,277 0.35 238,111 0.40 241,167 0.42 투자부동산 20,457 0.03 18,818 0.03 14,445 0.03 기 타 7,728,563 11.12 5,750,006 9.62 6,141,371 10.66 합 계 69,509,033 100.00 59,770,357 100.00 57,613,729 100.00 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) (2025.1.1~2025.12.31) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 17,847,636 17,415,060 35,262,696 3,377,685 447,636 채무증권 424,117,608 421,828,484 845,946,092 28,714,001 -23,529 집합투자증권 17,136,613 22,304,501 39,441,114 6,541,005 604,417 투자계약증권 - - - - - 외화증권 19,115,240 18,463,968 37,579,208 2,966,373 8,828 파생결합증권 650,280 304,408 954,688 1,012,097 -714 기타증권 - - - - - 합계 478,867,377 480,316,421 959,183,798 42,611,161 1,036,638 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (2) 장내파생상품거래현황(요약) (2025.1.1~2025.12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 335,525,432 128,043,464 - 463,568,896 - - -167,839 국외 42,450,320 43,715,429 - 86,165,749 2,394 10,190 -7,252 옵션 국내 459,008 420,657 - 879,665 47,392 52,754 -7,824 국외 - 1,059,126 - 1,059,126 117,228 66,148 81,803 기타 - - - - - - - 합계 378,434,760 173,238,676 - 551,673,436 167,014 129,092 -101,112 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품거래현황 (2025.1.1~2025.12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 12,378,891 - 12,378,891 831,679 789,180 21,785 통화 - 55,711,221 - 55,711,221 102,908 190,304 -89,054 기타 - - - - - - - 계 - 68,090,112 - 68,090,112 934,587 979,484 -67,269 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 903,940 - 903,940 41,840 42,263 174 일반상품 - - - - 3,072 3,109 9 금리 - - - - 9,463 12,712 -1,577 통화 - 29,139 - 29,139 2,739 - -2,672 기타 - - - - - - - 계 - 933,079 - 933,079 57,114 58,084 -4,066 스왑 신용 617,915 617,915 - 1,235,830 35,971 26,470 540 주식 7,939,714 1,949,128 - 9,888,842 235,392 378,806 -177,005 일반상품 883,548 883,424 - 1,766,972 10,572 10,185 1,818 금리 1,365,064 28,293,364 - 29,658,428 170,400 288,079 115,386 통화 158,928 29,158 - 188,086 912 831 81 기타 157,969 - - 157,969 - 215,777 -9,939 계 11,123,138 31,772,989 - 42,896,127 453,247 920,148 -69,119 기타 - - - - - - - 합계 11,123,138 100,796,180 - 111,919,318 1,444,948 1,957,716 -140,454 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.(4) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 처분차익(차손) 712,448 -100,170 64,954 평가차익(차손) 856,159 -156,007 86,061 배당금수익 66,366 62,959 45,994 합 계 1,634,973 -193,218 197,009 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 처분·상환차익(차손) 81,388 142,531 129,008 평가차익(차손) -60,046 83,561 229,659 채권이자 674,244 647,384 548,993 합계 695,586 873,476 907,660 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 처분·상환차익(차손) 39,522 53,850 10,299 평가차익(차손) -6,869 570 -18,512 채권이자 72,437 48,122 31,549 합계 105,090 102,542 23,336 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다.(라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 매매차익(차손) -750,572 8,582 -96,857 정산차익(차손) -175,092 -4,046 -24,994 합 계 -925,664 4,536 -121,851 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 매매차익(차손) 145,110 89,289 152,875 평가차익(차손) 73,979 1,764 27,684 합 계 219,089 91,053 180,559 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 처분차익(차손) 33,176 37,818 34,789 평가차익(차손) -171,828 -11,277 122,067 상환차익(차손) -325,929 -267,522 -413,722 합 계 -464,581 -240,981 -256,866 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 매매차익(차손) -426,515 252,814 963 평가차익(차손) -178,359 -193,993 -213,460 상환차익(차손) - - - 합 계 -604,874 58,821 -212,497 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (2025.1.1~2025.12.31) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 280,590,230 277,289,633 557,879,863 350,336 코스닥시장 113,972,875 113,419,629 227,392,504 181,077 코넥스시장 - - - - 기타 46,798 51,371 98,169 385 소계 394,609,903 390,760,633 785,370,536 531,798 지분증권 합계 394,609,903 390,760,633 785,370,536 531,798 채무증권 채권 장내 1,755,280 3,881,011 5,636,291 7,624 장외 32,767,019 65,811,244 98,578,263 1,816 소계 34,522,299 69,692,255 104,214,554 9,440 채무증권 합계 34,522,299 69,692,255 104,214,554 9,440 파생결합증권 ELS - - - - ELW 805,839 802,791 1,608,630 594 기타 - - - - 파생결합증권 합계 805,839 802,791 1,608,630 594 외화증권 44,855,197 42,411,782 87,266,979 175,567 기타증권 771,923 497,909 1,269,832 3,769 증권 계 475,565,161 504,165,370 979,730,531 721,168 선물 국내 158,831,542 158,061,433 316,892,975 18,295 해외 - - - - 소계 158,831,542 158,061,433 316,892,975 18,295 옵션 장내 국내 1,730,452 1,658,211 3,388,663 4,515 해외 - - - - 소계 1,730,452 1,658,211 3,388,663 4,515 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션 합계 1,730,452 1,658,211 3,388,663 4,515 파생상품 합계 160,561,994 159,719,644 320,281,638 22,810 합 계 636,127,155 663,885,014 1,300,012,169 743,978 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.(2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 수탁수수료 743,978 527,057 505,725 매매수수료 71,987 56,741 56,241 수 지 차 익 671,991 470,316 449,484 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 바. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 (단위: 명) 구분 제65기 제64기 제63기 운용인력 수 본사 17 18 13 지점 246 288 382 ※상세 현황은 '상세표-6. 투자운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약현황 (단위: 명, 건, 백만원) 구분 제65기 제64기 제63기 고객수 330,150 322,803 319,853 일임계약건수 352,661 343,891 340,679 일임계약자산총액(평가금액) 8,000,626 7,655,857 6,392,002 (3) 일임수수료 수입현황 (단위:백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 일임수수료 26,685 14,590 11,133 기타수수료 5,394 2,691 834 합 계 32,079 17,281 11,967 (4) 투자일임 재산현황(계약금액) (단위: 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 4 30 15 155 16 25 1 0 1 5,002 0 0 1 0 1 0 0 0 343,949 2,504,901 5,969 1,702,507 349,957 4,212,621 전문투자자 13 13,688 23 5,519 33 4,045 12 0 47 58,089 6 0 59 392 30 50,533 0 0 1,867 261,641 612 3,019,682 2,702 3,413,588 계 17 13,718 38 5,674 49 4,070 13 0 48 63,091 6 0 60 392 31 50,533 0 0 345,816 2,766,542 6,581 4,722,189 352,659 7,626,209 해외계약자산 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 50 0 0 2 50 전문투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 50 0 0 2 50 합계 일반투자자 4 30 15 155 16 25 1 0 1 5,002 0 0 1 0 1 0 0 0 343,951 2,504,951 5,969 1,702,507 349,959 4,212,671 전문투자자 13 13,688 23 5,519 33 4,045 12 0 47 58,089 6 0 59 392 30 50,533 0 0 1,867 261,641 612 3,019,682 2,702 3,413,588 계 17 13,718 38 5,674 49 4,070 13 0 48 63,091 6 0 60 392 31 50,533 0 0 345,818 2,766,592 6,581 4,722,189 352,661 7,626,259 (5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액) (단위:백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 44,473 36,031 80,504 보통예금 3,373,882 0 3,373,882 정기예금 0 0 0 양도성예금증서(CD) 0 0 0 콜론(Call Loan) 0 0 0 환매조건부채권매수(RP) 0 0 0 기업어음증권(CP) 1,414,888 0 1,414,888 기타 2,025 0 2,025 소계 4,835,268 36,031 4,871,299 증권 채무증권 국채/지방채 67,993 0 67,993 특수채 30,194 0 30,194 금융채 100,003 0 100,003 회사채 881,544 0 581,544 기타 0 0 0 소계 1,079,734 0 1,079,734 지분증권 주식 742,796 274,742 1,017,538 신주인수권증서 1 0 1 출자지분 0 0 0 기타 0 0 0 소계 742,797 274,742 1,017,539 수익증권 신탁 수익증권 0 0 0 투자신탁 수익증권 1,033,569 0 1,033,569 기타 0 0 0 소계 1,033,569 0 1,033,569 투자계약증권 0 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 ELW 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 증권예탁증권 0 0 0 기타 0 0 0 소계 2,856,100 274,742 3,130,842 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 장외파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 소계 0 0 0 기타 -1,515 0 -1,515 합계 7,689,853 310,773 8,000,626 사. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 1,572,017 654,094 20,736 1,269,598 681,233 15,402 386,228 391,353 10,382 주 식 2,583,390 621,587 9,375 1,821,839 752,316 9,120 3,320,352 1,336,306 19,107 국공채 - 4,543,000 1,322 - 5,095,400 1,184 - 5,115,000 1,121 회사채 73,376,773 25,914,669 38,495 83,729,608 23,058,510 39,860 68,628,194 21,426,878 35,112 외화증권 103 20 1,201 5,825,200 974,050 2,203 7,197,900 744,090 2,436 기 타 6,413,104 6,245,949 45,571 7,404,107 4,538,520 59,274 6,134,169 6,149,991 67,129 합 계 83,945,387 37,979,319 116,700 100,050,352 35,100,029 127,043 85,666,843 35,163,618 135,287 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 제64기 제63기 인수수수료 116,700 127,043 135,287 수수료비용 811 813 808 수지차익 115,889 126,230 134,479 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 아. 신탁업무 (1) 수익현황(신탁계정) (2025년 12월 31일 기준, 단위 : 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 실적배당신탁 특정 수시입출금 1,578 0 자문형 202 0 자사주 320 0 채권형 1,663 0 주식형(자문형, 자사주 제외) 782 0 주가연계신탁 0 0 정기예금형 323 0 퇴직연금 확정급여형 4,881 0 확정기여형 2,627 0 IRA형 270 0 소계 7,778 0 기타 2,550 0 실적배당신탁계 15,196 0 재산신탁 증권 718 0 금전채권 24 0 동산 0 0 부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 관리형 0 0 소계 0 0 관리신탁 갑종 0 0 을종 5 0 소계 5 0 처분신탁 0 0 담보신탁 0 0 분양관리신탁 0 0 부동산신탁계 5 0 부동산관련권리 0 0 무체재산권 0 0 재산신탁소계 747 0 종합재산신탁 56 0 기타 0 0 합계 15,999 0 (2) 신탁별 수탁현황 (2025년 12월 31일 기준, 단위 :건, 백만원) 구분 2024.12.31 증가 감소 2025.12.31. 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 실적배당신탁 특정 수시입출금 203 2,106,300 1,320 81,661,619 1,283 81,668,376 240 2,099,543 자문형 100 9,200 58 5,173 42 3,819 116 10,554 자사주 39 200,500 18 626,000 48 777,500 9 49,000 채권형 217 4,527,678 317 20,575,544 344 19,439,499 190 5,663,723 주식형(자문형, 자사주 제외) 334 177,647 1 589 65 9,973 270 168,262 주가연계신탁 289 135,569 4 1,983 4 2,786 289 134,766 정기예금형 211 11,535,009 319 31,774,633 319 27,725,076 211 15,584,566 퇴직연금 확정급여형 569 3,116,801 70 679,529 57 647,818 582 3,148,512 확정기여형 1,228 1,138,791 425 701,188 98 268,811 1,555 1,571,167 IRA형 55,398 1,679,072 39,262 1,168,270 8,181 330,499 86,479 2,516,844 소계 57,195 5,934,664 39,757 2,548,987 8,336 1,247,128 88,616 7,236,523 기타 3,205 2,127,473 279 10,725,636 594 10,390,667 2,890 2,462,443 실적배당신탁계 61,793 26,754,040 42,073 147,920,164 11,035 141,264,824 92,831 33,409,380 재산신탁 증권 4 803,417 7 73,764 3 404,423 8 472,758 금전채권 5 259,893 2 393,025 4 199,986 3 452,932 동산 0 0 0 0 0 0 0 0 부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 0 0 0 0 0 0 관리형 0 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 관리신탁 갑종 0 0 0 0 0 0 0 0 을종 1 505 1 3,400 0 0 2 3,905 소계 1 505 1 3,400 0 0 2 3,905 처분신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 담보신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 분양관리신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 부동산신탁계 1 505 1 3,400 0 0 2 3,905 부동산관련권리 0 0 0 0 0 0 0 0 무체재산권 0 0 0 0 0 0 0 0 재산신탁소계 10 1,063,815 10 470,189 7 604,409 13 929,595 종합재산신탁 10 11,516 8 4,951 2 336 16 16,130 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 61,813 27,829,371 42,091 148,395,304 11,044 141,869,569 92,860 34,355,105 자. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 2025.12.31 비고 신용공여 4,110,000 금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 (기준일:2025.12.31) 이자율 연체이자율 비고 신용거래융자 예탁담보융자 기간형소급법 1~7일 : 연5.2%8~15일 : 연7.7%16~30일 : 연8.6%31~60일 : 연9.3%61~90일 : 연9.3% 91일 이상 : 연9.3% 기간형체차법 1~30일: 연6.9%31~90일: 연7.9%91~180일: 연8.8%181일 이상: 연9.3% 9.9% - BullAccount 연8.5% 고객등급형 VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55% ※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% (3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액 (단위: 백만원) 구 분 2025.01.01 ~ 2025.12.31 비 고 신용거래 융자 1,795,992 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 1,146 유통금융 대주만 취급 예탁증권담보 융자 1,623,116 - 총 신용공여 3,420,254 - 주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액입니다. 차. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 65기 제 64기 제 63기 잔고 조건부매도 10,719,460 9,419,894 9,036,098 (거액 RP) - - - 조건부매수 1,832,100 2,091,017 1,369,600 카. 일반사모집합투자업무 - 2025년 3분기 일반 사모집합투자업 신규 등록하였으며, 2025년 12월 31일 현재 운용중인 집합투자기구 없음 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (2025.1.1~2025.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 87,004,285 87,617,641 92,502,563 6,910,367 274,034,856 매매목적 266,673,762 59,972,162 55,981,813 6,930,162 389,557,899 거래장소 장내거래 311,640,728 91,661,357 137,691,593 10,679,759 551,673,437 장외거래 42,037,319 55,928,446 10,792,783 3,160,770 111,919,318 거래형태 선 도 12,378,891 55,711,221 - - 68,090,112 선 물 311,640,728 91,661,357 135,752,803 10,679,759 549,734,647 스 왑 29,658,428 188,086 9,888,842 3,160,770 42,896,126 옵 션 - 29,139 2,842,731 - 2,871,870 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다. (2) 신용파생상품 거래현황(요약) (2025년12월31일 잔고기준, 단위: 달러, 원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) 200,000,000,000 840,000,000,000 1,040,000,000,000 200,000,000,000 1,040,000,000,000 1,240,000,000,000 CDS(달러) 321,166,667 342,533,704 663,700,371 254,500,000 342,533,704 597,033,704 기타신용파생(원) - - - - - - 기타신용파생(달러) 360,000,000 - 360,000,000 360,000,000 - 360,000,000 CLN(원) - - - - 65,000,000,000 65,000,000,000 CLN(달러) - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-7. 신용파생상품 거래현황(상세)' 참조 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (2025년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 23 3 26 부산광역시 3 1 4 대구광역시 2 0 2 인천광역시 2 1 3 광주광역시 2 0 2 대전광역시 2 0 2 울산광역시 3 0 3 경기도 12 2 14 강원도 1 0 1 충청북도 1 1 2 세종특별자치시 1 0 1 충청남도 1 0 1 경상북도 3 1 4 경상남도 2 2 4 전라북도 2 1 3 전라남도 0 1 1 제주특별자치도 1 0 1 합계 61 13 74 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2025년 12월 31일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 미국(뉴욕) 1 - - 1 홍콩 1 - - 1 베트남 2 3 - 5 인도네시아 1 15 - 16 중국(상해) - - 1 1 인도(뭄바이) - - 1 1 합계 5 18 2 25 주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함하였으며, 영업소는 제외하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2025년 12월 31일 현재, 단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 49,245 1,801 51,046 - 울산 15,068 1,411 16,479 - 대구 7,745 3,141 10,886 - 과천 35,860 14,763 50,623 - 테크노마트 1,210 328 1,538 - 마북동 255 401 656 - 김포 723 753 1,476 - 분당 224 475 699 - 파주 541 862 1,403 - 합계 110,871 23,935 134,806 - 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제65기 제64기 제63기 비고 ATM 0 4 4 - 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 현재 지점의 신설 및 중요시설의 확충과 관련하여 구체적인 장소 및 일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황 변화 및 지역 특성에 따른 신설 등의 여부는 지속적으로 검토 예정 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제65기 제64기 제63기 영업용순자본(A) 5,140,181 5,396,646 5,057,840 총위험액(B) 3,184,286 3,175,958 2,934,276 필요유지자기자본(C) 135,625 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,442.13% 1,654.45% 1,582.09% 잉여자본(A-B) 1,955,895 2,220,688 2,123,564 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제65기 제64기 제63기 실질자산(A) 73,798,872 60,075,198 54,053,047 실질부채(B) 67,193,789 53,637,368 51,671,276 자산부채비율(A/B) 109.83% 112.00% 104.61% 나. 수수료 현황 (1) 지점개설 계좌(요약) 구분 종류 수수료 현황 주식 코스피/코스닥/코넥스 상세표 참조 채권 일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권 선물 코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물/코스닥150선물/코스닥글로벌선물/주식선물/ETF선물/변동성지수선물/섹터지수선물(배당지수)/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물 옵션 코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/코스닥150위클리옵션/개별주식옵션/달러옵션 기타 ETF/ETN/상장클래스(상장형수익증권),주식워런트증권(ELW)/K-OTC/일반상품/국내주식CFD ※상세 현황은 '상세표-8. 지점개설 계좌 매매수수료(상세)' 참조 (2) 비대면계좌(은행연계 포함) 매매수수료(요약) 주문매체 상품 종류 수수료 현황 HTS 유가증권,코스닥,코넥스(신주인수권 포함), ETF, ETN , 상장클래스(상장형수익증권), ELW, K-OTC, 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 코스닥글로벌선물, 개별주식선물, ETF선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, 코스피200옵션, 코스피200위클리옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션, 코스닥150위클리(월,목)옵션, 개별주식옵션, 금리선물, 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 상품선물, 금현물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권 상세표 참조 MTS/WTS(M-able와이드) ARS 영업점 고객센터/Prime센터/반대매매/만기 청산거래 ※상세 현황은 '상세표-9. 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(상세)' 참조 (3) 특화수수료(STAR 수수료) 비대면계좌 (은행연계 포함)□ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용※ 신청계좌의 HTS 매체 거래 시에만 적용 HTS매체 외 거래 시 비대면계좌(은행연계 포함) 위탁수수료율 적용 (2025년 12월 31일 기준) 구분 VVIP / VIP / 그랜드 베스트 패밀리 주식 등* 0.01% 0.012% 0.015% 선물 주간 코스피200, 미니코스피200,KRX300 0.0015% 0.002% 0.003% 주식,ETF 0.0034% 0.004% 0.006% 섹터지수, 코스닥150,코스닥글로벌, 0.004% 0.005% 0.006% 변동성지수선물 0.008% 0.009% 0.010% 야간 코스피200, 미니코스피200 0.0015% 0.002% 0.003% 코스닥150 0.004% 0.005% 0.006% 옵션 주간 코스피200,코스피200위클리 0.42 미만 0.063% + 계약당 13원 0.088% + 계약당 13원 0.138% + 계약당 13원 0.42 이상2.47 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.47 이상 0.063% + 계약당 78원 0.088% + 계약당 78원 0.138% + 계약당 78원 미니코스피200 0.48 미만 0.063% + 계약당 3원 0.088% + 계약당 3원 0.138% + 계약당 3원 0.48 이상2.53 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.53 이상 0.063% + 계약당 16원 0.088% + 계약당 16원 0.138% + 계약당 16원 코스닥150코스닥150위클리(월,목) 3.2 미만 0.063% + 계약당 4원 0.088% + 계약당 4원 0.138% + 계약당 4원 3.2 이상24.5 미만 0.075% 0.10% 0.15% 24.5 이상 0.063% + 계약당 31원 0.088% + 계약당 31원 0.138% + 계약당 31원 개별주식 4천원 미만 0.088% + 계약당 5원 0.138% + 계약당 5원 0.188% + 계약당 5원 4천원 이상16천원 미만 0.10% 0.15% 0.20% 16천원 이상 0.088% + 계약당 20원 0.138% + 계약당 20원 0.188% + 계약당 20원 야간 코스피200,코스피200위클리 0.42 미만 0.052% + 계약당 24원 0.077% + 계약당 24원 0.127% + 계약당 24원 0.42 이상2.47 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.47 이상 0.052% + 계약당 145원 0.077% + 계약당 145원 0.127% + 계약당 145원 미니코스피200 0.48 미만 0.052% + 계약당 6원 0.077% + 계약당 6원 0.127% + 계약당 6원 0.48 이상2.53 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.53 이상 0.052% + 계약당 30원 0.077% + 계약당 30원 0.127% + 계약당 30원 코스닥150코스닥150위클리(월,목) 3.2 미만 0.052% + 계약당 7원 0.077% + 계약당 7원 0.127% + 계약당 7원 3.2 이상24.5 미만 0.075% 0.10% 0.15% 24.5 이상 0.052% + 계약당 58원 0.077% + 계약당 58원 0.127% + 계약당 58원 ※ 대체거래소 거래대금은 표기된 수수료율 대비 0.001% 인하 적용※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 상장클래스(상장형수익증권), 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 상장클래스(상장형수익증권)는 거래 개시일로부터 1년간 거래소의 거래수수료, 청산결제수수료 및 예탁원 수수료 면제 ('25.10.27-'26.10.26) □ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등 (요약) 구분 세부 자산배분 유형 상품 수 (단위 : 건) 가입대상 특징 주식유형군 자산배분형 26 실명개인 및 법인 상세표 참조 가치형 1 맞춤형 3 해외형 12 채권유형군 맞춤형 2 모델형 1 기타유형군 수시입출식 1 맞춤형 8 자산배분형 2 개인종합자산관리랩 1 ※상세 현황은 '상세표-10. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규 가입 여부 집합투자증권 ·가입대상 - 실명 개인 및 법인 · 제한 없음 · 집합투자업자가 운용 · 실적배당형 상품총 · 5개 유형(증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 ·가입대상 - 만 65세 이상 기초연금수급자, 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 - 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 · 저축기간 : 3년 이상 · 5,000만원 · 전 금융기관 통합 한도 관리 · 이자ㆍ배당소득 비과세 · 2028년 12월 31일까지 가입 가능 · 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) ·가입대상 - 19세 이상 거주자, 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 - 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 · 저축기간 : 3년 이상 · 연간 2,000만원 (최대 1억원) · 전 금융기관 통합 한도 관리 · 신탁형, 일임형, 계좌형 · 서민형, 농어민(총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) · 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세 가능 벤처기업투자신탁 저축 ·가입대상 - 실명 개인 및 법인 (단, 소득공제 적용은 거주 개인) ·저축기간 : 3년 이상 · 제한 없음· 소득공제시 투자한도 3,000만원 ·국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도) ·소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음 ·소득공제 적용 투자기간 : 2028년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 ·가입대상 - 거주 개인 - 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용) ·저축기간 : 3년 이상 · 1인당 5,000만원 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용 ·소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능(매수결제일 기준) 가능 청년형 장기집합투자증권저축 ·가입대상 - 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800만원) 이하인 만19~34세 개인 - 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제한 ·저축기간 : 3년 이상 · 1인당 연 600만원 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외) ·2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 분리과세 하이일드채권펀드 ·가입대상 - 거주 개인 (비거주자, 법인 제외) ·저축기간 : 3년 이상 · 1인당 3,000만원 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용) ·2024년 12월 31일까지 가입 불가(매수결제일 기준) 불가 사과나무통장 ·가입대상 - 실명 개인 · 월 10만원 이상 ·자녀교육비 마련을 위한 전용상품 ·상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용 집합투자증권저축 ·가입대상 - 국내 거주 개인 ·금융기관수, 계좌수 제한 없음 · 1인당 3,000만원 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·개설일로부터 최대 10년 비과세(해외주식매매/평가차익 및 환차익) ·해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움 ·2017년 12월 31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 ·가입대상 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) · 연 3,000만원 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용) ·2017년 12월 31일 까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 ·가입대상 - 연 소득 5,000만원 이하 근로자 (종합소득금액 3,500만원 이하 사업자) ·서민형 재형저축인 경우 - 연 소득 2,500만원 이하 근로자 (종합소득금액 1,600만원 이하 사업자) - 중소기업재직 고졸 근로자 (15세~29세) · 분기별 300만원 한도 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세 ·만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능(1회 限) ·2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제 장기펀드 ·가입대상 - 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 · 연 600만원 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·연간납입액의 40% 소득공제(연간 240만원 한도), 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능(최대 11년 혜택) ·단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가 ·2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 ·가입대상 - 총실명 개인 ·일반인 : 1,000만원 ·노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원 ·미성년자 신규 가입 불가 ·전 금융기관 통합 한도 관리 ·채권, 펀드 ·소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용 ·2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 ·가입대상 - 만 20세이상 ·저축기간 : 10년 이상 ·분기별 300만원 한도 ·배당소득 비과세 ·당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제(연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 ·가입대상 - 만 18세이상의 무주택자로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억 이하 1주택을 소유한 세대주 ·저축기간 : 7년 이상 ·분기별 300만원 한도 ·7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세 ·연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도) ·근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m²(25.7평)이하의 1주택 소유자 ·비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능 ·소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세 고수익고위험펀드 ·가입대상 - 실명 개인(비거주자 포함) ·1억원 이하 (거주자) - ※ 비거주자는 한도 없음 ·자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자 ·3년이상 투자시 배당소득세 비과세 · 2009년 말까지 가입가능(09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 ·가입대상 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) ·거치식 5,000만원 한도 ·자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드 ·최장 3년간 분리과세 적용(5.5%) · 2009년 말까지 가입가능(09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 ·가입대상 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) ·분기별 300만원 한도 ·자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드 ·3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%) ·2009년 말까지 가입가능(2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 ·가입대상 - 실명 개인 및 법인 - ·방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 ·연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 KB CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 운영하는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 RP - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 일정기간 후 일정한 가격으로 동일 채권을 다시 매수하거나 매도하는 조건으로 채권을 매매하는 거래로 매수 시점의 약정 수익률을 지급하는 단기 금융상품 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인(만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품 - 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능 - 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able매칭형신탁 MMDA정기예금 실명개인 및 법인 1개월3개월6개월1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/전자단기사채(ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 6개월 이상 취득공시한 금액 - 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상품 가입대상 한도 특징 퇴직연금 - 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는자(IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수 (20%내외) 지급 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2025년말 2024년말 2023년말 2022년말 2021년말 주가지수 KOSPI 4,214.2 2,399.5 2,655.3 2,236.4 2,977.7 KOSDAQ 925.5 678.2 866.6 679.3 1,034.0 시가총액 금 액 3,983.8 2,303.4 2,558.2 2,082.7 2,649.7 증가율 72.95% -9.96% 22.83% -21.40% 11.99% 거래대금 금 액 4,827.4 4,669.0 4,808.7 3,913.6 6,766.8 증가율 3.39% -2.91% 22.87% -42.16% 18.55% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성- 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장여건- 2025년에는 국내 금융시장에 많은 변화가 일어났고 수출시장도 사상최대 흑자를 달성하였으나 내수 경제는 침체를 겪었습니다. 또한 트럼프 2기 행정부의 출범과 함께 시작된 '관세의 무기화'는 글로벌 자본 시장에 새로운 변동성 체제를 예고하였고 이러한 무역갈등의 고조와 지정학적 위험속에서도 미국 S 한국 KOSPI 지수는 사상최고치를 경신하거나 기록적인 상승률을 보이며 일부 부진을 상쇄하며 견조한 회복 탄력성을 보였습니다. (2) 주요 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB Securities VietnamJoint Stock Company(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지 고객을 위한 다양한 투자 상품을 발굴하는 한편, IT 인프라에 대한 꾸준한 투자를 통해서 베트남 투자자들에게 새로운 디지털 서비스 경험을 제공하고 있습니다. - 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 25.01.01~'25.09.30 24.01.01~'24.12.31 23.01.01~'23.12.31 '22.01.01~'22.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 336,634 9.84% 379,800 9.79% 426,550 10.69% 330,326 9.86% 삼성증권 275,559 8.06% 332,479 8.57% 344,862 8.64% 269,224 8.03% NH투자증권 315,300 9.22% 357,959 9.23% 373,060 9.35% 304,002 9.07% 미래에셋증권 348,436 10.19% 397,069 10.23% 395,940 9.93% 321,645 9.60% 한국투자증권 221,768 6.48% 236,783 6.10% 232,061 5.82% 194,905 5.82% 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 디지털 기반 서비스 고도화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 - 금융소비자 보호를 위한 정확한 정보 제공 및 책임경영(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 초대형 투자은행으로 기업금융 전반의 토탈 IB서비스 제공 - AI기술을 활용한 고객 맞춤형 자산 관리와 편의성 강화 - 그룹 공동 생성형 AI플랫폼 구축 - 우수 PB 육성 및 지점 네트워크를 통한 WM자산 증대 및 관리 강화 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단- 생성형 AI기술 비즈니스를 활용한 챗봇 서비스, 로보투자일임서비스의 등과 같이 다양한 서비스의 제공을 통해 고객맞춤형 자산 관리와 편의성을 지속적으로 강화 할 것입니다.- 그룹 공동 생성형 AI플랫폼 구축으로 은행, 증권, 손해보험, 카드 에이전트등과 협업하여 그룹 전체의 생산성과 디지털 역략을 향상시킬 수 있는 핵심수단으로 삼을 것 입니다.- 고객 needs에 부합하는 다양한 WM상품을 개발하고, 우수 PB 육성 및 지점 네트워크를 활용하여 WM자산을 증대하고 이에 대한 관리를 강화 할 것입니다.- 금융시장의 변동성 확대 등에 대비한 리스크ㆍ컴플라이언스 대응능력 강화로 불확실한 시장환경에서도 회사가 안정적으로 유지될 수 있도록 대응 할 것 입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 (1) KB Securities Hong Kong Ltd.(가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, IB, 채권 운용 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무상태 요약- 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2025년 말 2024년 말 2023년 말 자산총계 329,258 322,078 277,977 부채총계 27,059 27,573 25,915 자본총계 302,199 294,505 252,062 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2025년 말 2024년 말 2023년 말 영업수익 32,834 34,976 19,808 순이익 15,138 5,011 8,547 총포괄이익 7,694 42,443 12,164 (2) KB Securities Vietnam Joint Stock Company (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Vietnam Joint Stock Company (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08.06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securities Incorporation -> KB Securities Vietnam Joint Stock Company)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) (나) 재무상태 요약- 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2025년 말 2024년 말 2023년 말 자산총계 692,931 498,370 645,272 부채총계 444,411 247,712 426,808 자본총계 248,520 250,658 218,464 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2025년 말 2024년 말 2023년말 영업수익 61,872 62,761 72,722 순이익 11,350 12,931 7,385 총포괄이익 -2,228 32,195 5,183 (3) PT KB Valbury Sekuritas (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama -> PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities -> PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (사명변경: PT Valbury Sekuritas Indonesia → PT KB Valbury Sekuritas)- '24.01 자회사 PT Valbury Capital Management 매각 (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2025년 말 2024년 말 2023년 말 자산총계 242,696 132,900 121,609 부채총계 150,190 43,130 41,258 자본총계 92,506 89,770 80,351 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2025년 말 2024년 말 2023년 말 영업수익 34,158 24,673 20,194 순이익 7,517 4,592 3,460 총포괄이익 2,736 11,181 3,460 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 통계 펀드투자권유자문인력(주1) 1,558 증권투자권유자문인력 1,628 파생상품투자권유자문인력 1,476 투자상담관리인력 85 투자자산운용사(주1) 1,427 금융투자분석사 59 전문인력 합계(주2) 6,233 전문인력 합계(주3) 2,125 주1) 2024년 12월 31일부터 펀드투자권유자문인력과 투자자산운용사의 업무 범위를 구분하지 않고 합산하여 기재하였습니다.주2) 전문인력(금융투자협회 등록 인원 기준)의 총 인원 합계입니다.주3) 두 종류 이상의 자격을 소지한 인원은 하나의 자격만 보유한 것으로 간주하여 집계하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 65기 (2025.12.31) 제 64기 (2024.12.31) 제 63기 (2023.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 4,106,569 3,322,505 2,927,067 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 42,787,454 37,098,019 35,948,949 III. 파생상품자산 1,614,613 1,394,204 1,138,493 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,463,744 6,485,291 5,134,513 V. 관계기업투자 524,795 417,779 311,590 VI. 상각후원가측정대출채권 10,648,277 10,605,843 10,418,946 VII. 유형자산 246,133 264,565 255,141 VIII. 투자부동산 112,304 419,452 616,922 IX. 무형자산 247,707 270,013 272,296 X. 당기법인세자산 7,264 6,818 12,563 XI. 이연법인세자산 1,029 101,231 1,023 XII. 기타금융자산 6,323,965 2,813,757 4,072,941 XIII. 기타자산 391,036 191,058 156,476 XIV. 매각예정처분자산집단(자산) - - - 자 산 총 계 76,474,890 63,390,535 61,266,920 부 채 I. 예수부채 12,110,774 7,725,859 7,122,595 II. 당기손익인식금융부채 10,907,226 10,568,567 10,835,881 III. 파생상품부채 2,088,323 1,924,225 1,816,173 IV. 차입부채 37,823,437 33,454,601 30,640,156 V. 당기법인세부채 3,511 2,089 2,316 VI. 순확정급여부채 78,076 68,664 62,564 VII. 이연법인세부채 83,099 - 11,914 VIII. 충당부채 110,112 137,560 212,988 IX. 기타금융부채 5,861,140 2,210,452 3,894,409 X. 기타부채 512,457 410,188 371,892 부 채 총 계 69,578,155 56,502,205 54,970,888 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,863,891 6,805,191 6,224,684 1. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 2. 신종자본증권 756,093 756,093 626,093 3. 기타불입자본 1,479,260 1,479,260 1,478,688 4. 이익잉여금 2,776,090 2,709,818 2,304,303 5. 기타자본구성요소 359,346 366,918 322,498 6. 매각예정처분자산집단 관련 자본으로 직접 인식한 금액 - - - II. 비지배지분 32,844 83,139 71,348 자 본 총 계 6,896,735 6,888,330 6,296,032 부 채 및 자 본 총 계 76,474,890 63,390,535 61,266,920 연결에 포함된 회사수 69 69 91 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 65기(2025.1.1~2025.12.31) 제 64기(2024.1.1~2024.12.31) 제 63기(2023.1.1~2023.12.31) I. 영업수익 14,148,226 10,832,031 11,585,140 II. 영업비용 13,236,655 10,051,245 10,904,986 III. 영업이익 911,571 780,786 680,154 IV. 영업외수익 112,942 79,953 67,304 V. 영업외비용 117,622 112,106 254,697 VI. 법인세비용차감전순이익 906,891 748,633 492,761 VII. 법인세비용 224,505 158,272 104,733 VIII. 총당기순이익 682,386 590,361 388,028 1. 지배기업의 소유주 679,736 591,153 395,015 2. 비지배지분 2,650 -792 -6,987 IX. 기타포괄손익 -4,132 47,909 -199 X. 당기총포괄손익 678,254 638,270 387,829 1. 지배기업의 소유주 677,300 637,000 394,211 2. 비지배지분 954 1,270 -6,382 연결에 포함된 회사수 69 69 91 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 (2025.12.31) 제64기 (2024.12.31) 제63기 (2023.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 3,767,944 2,952,552 2,324,716 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 42,376,304 36,753,824 35,529,340 III. 파생상품자산 1,611,961 1,395,943 1,135,197 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,459,680 6,481,714 5,130,404 V. 종속기업투자 638,647 768,913 829,679 VI. 관계기업투자 346,345 244,816 202,352 VII. 상각후원가측정대출채권 8,635,268 8,100,473 7,973,605 VIII. 유형자산 228,692 243,820 233,445 IX. 투자부동산 14,002 20,240 14,104 X. 무형자산 221,478 241,870 245,272 XI. 이연법인세자산 - 81,939 - XII. 기타금융자산 6,222,042 2,857,379 4,076,458 XIII. 기타자산 364,180 173,584 133,916 자 산 총 계 73,886,543 60,317,067 57,828,488 부 채 I. 예수부채 12,124,648 7,744,650 7,133,908 II. 당기손익인식금융부채 10,907,226 10,568,567 10,835,881 III. 파생상품부채 2,087,035 1,922,667 1,812,012 IV. 차입부채 35,563,421 30,520,338 27,393,888 V. 순확정급여부채 76,936 67,888 61,657 VI. 이연법인세부채 90,561 0 17,391 VII. 충당부채 110,133 137,398 212,928 VIII. 기타금융부채 5,768,688 2,294,298 3,867,868 IX. 기타부채 465,141 381,562 335,743 부 채 총 계 67,193,789 53,637,368 51,671,276 자 본 I. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 II. 신종자본증권 756,093 756,093 626,093 III. 기타불입자본 1,479,110 1,479,110 1,479,110 IV. 이익잉여금 2,657,924 2,658,004 2,261,273 V. 기타자본구성요소 306,525 293,390 297,634 자 본 총 계 6,692,754 6,679,699 6,157,212 부 채 및 자 본 총 계 73,886,543 60,317,067 57,828,488 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제65기 (2025.1.1~2025.12.31) 제64기 (2024.1.1~2024.12.31) 제63기(2023.1.1~2023.12.31) I. 영업수익 13,895,820 10,611,389 11,240,208 II. 영업비용 13,028,467 9,857,459 10,586,672 III. 영업이익 867,353 753,930 653,536 IV. 영업외수익 98,231 83,088 55,610 V. 영업외비용 145,436 95,504 267,692 VI. 법인세비용차감전순이익 820,148 741,514 441,454 VII. 법인세비용 206,765 159,145 89,091 VIII. 당기순이익 613,383 582,369 352,363 IX. 기타포괄이익 18,272 -2,817 -1,490 X. 당기총포괄이익 631,655 579,552 350,873 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 65 기 2025.12.31 현재 제 64 기 2024.12.31 현재 제 63 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 자산 Ⅰ.현금및예치금 4,106,569,157,278 3,322,504,801,129 2,927,067,229,634 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 42,787,453,810,773 37,098,018,781,130 35,948,948,684,278 Ⅲ.파생상품자산 1,614,613,117,421 1,394,203,700,793 1,138,492,891,097 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,463,744,417,319 6,485,291,405,839 5,134,512,868,551 Ⅴ.관계기업투자 524,795,447,807 417,779,179,720 311,590,371,758 Ⅵ.상각후원가측정대출채권 10,648,276,534,803 10,605,842,882,283 10,418,945,936,461 Ⅶ.유형자산 246,132,957,110 264,565,054,272 255,140,828,549 Ⅷ.투자부동산 112,303,626,799 419,452,413,193 616,922,347,428 Ⅸ.무형자산 247,707,431,208 270,013,083,580 272,296,277,074 Ⅹ.당기법인세자산 7,263,856,076 6,817,736,155 12,562,733,171 XI.이연법인세자산 1,028,672,514 101,231,125,789 1,023,220,091 XII.기타금융자산 6,323,965,381,055 2,813,756,957,484 4,072,941,183,368 XIII.기타자산 391,035,926,032 191,058,232,236 156,475,314,503 자산총계 76,474,890,336,195 63,390,535,353,603 61,266,919,885,963 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 12,110,773,883,179 7,725,858,827,353 7,122,595,110,221 Ⅱ.당기손익인식금융부채 10,907,226,138,761 10,568,567,281,885 10,835,881,099,625 Ⅲ.파생상품부채 2,088,322,937,570 1,924,224,653,973 1,816,172,470,767 Ⅳ.차입부채 37,823,437,013,085 33,454,601,384,335 30,640,156,334,629 Ⅴ.당기법인세부채 3,511,145,613 2,088,698,400 2,315,452,033 Ⅵ.순확정급여부채 78,075,613,277 68,664,255,596 62,564,425,198 Ⅶ.이연법인세부채 83,098,965,782 0 11,913,920,671 Ⅷ.충당부채 110,112,536,856 137,559,873,490 212,988,122,952 Ⅸ.기타금융부채 5,861,140,105,763 2,210,452,579,371 3,894,408,699,725 Ⅹ.기타부채 512,456,754,770 410,188,122,844 371,892,231,675 부채총계 69,578,155,094,656 56,502,205,677,247 54,970,887,867,496 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 6,863,891,463,708 6,805,191,052,413 6,224,684,148,845 1.자본금 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 2.신종자본증권 756,092,772,000 756,092,772,000 626,093,392,000 3.기타불입자본 1,479,259,900,170 1,479,259,900,170 1,478,687,978,420 4.이익잉여금 2,776,090,156,504 2,709,817,622,121 2,304,302,712,341 5.기타자본구성요소 359,346,515,034 366,918,638,122 322,497,946,084 Ⅱ.비지배지분 32,843,777,831 83,138,623,943 71,347,869,622 자본총계 6,896,735,241,539 6,888,329,676,356 6,296,032,018,467 자본과부채총계 76,474,890,336,195 63,390,535,353,603 61,266,919,885,963 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 65 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 Ⅰ.영업수익 14,148,225,545,746 10,832,030,725,214 11,585,140,110,750 1.수수료수익 1,218,585,193,850 996,126,674,623 946,466,679,740 2.금융상품평가및처분이익 9,688,036,628,162 6,736,722,555,374 7,721,803,264,977 3.이자수익 1,767,647,609,350 1,786,484,002,043 1,763,585,063,174 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 818,417,272,992 845,561,099,273 810,712,741,938 (2)유효이자율적용이자수익 949,230,336,358 940,922,902,770 952,872,321,236 4.상각후원가측정금융자산평가및처분이익 7,914,883,182 93,211,647,521 8,985,668,089 5.외환거래이익 1,197,533,309,395 1,003,250,074,144 929,983,245,366 6.기타의영업수익 268,507,921,807 216,235,771,509 214,316,189,404 II.영업비용 (13,236,654,543,507) (10,051,244,248,006) (10,904,985,986,258) 1.수수료비용 (277,509,273,615) (224,247,029,796) (239,341,389,849) 2.금융상품평가및처분손실 (9,426,444,322,313) (6,596,582,730,529) (7,488,880,324,414) 3.이자비용 (1,132,588,335,404) (1,179,191,194,744) (1,148,794,249,725) 4.상각후원가측정금융자산평가및처분손실 (175,763,491,187) (145,590,870,688) (151,760,490,167) 5.외환거래손실 (1,101,757,751,711) (855,259,385,623) (874,317,352,206) 6.판매관리비 (1,070,713,550,424) (980,571,344,291) (903,560,375,531) 7.기타의영업비용 (51,877,818,853) (69,801,692,335) (98,331,804,366) III.영업이익 911,571,002,239 780,786,477,208 680,154,124,492 Ⅳ.영업외수익 112,942,456,111 79,952,919,885 67,304,397,172 Ⅴ.영업외비용 (117,621,747,035) (112,106,383,967) (254,697,064,046) Ⅵ.법인세비용차감전순이익 906,891,711,315 748,633,013,126 492,761,457,618 Ⅶ.법인세비용 (224,506,293,054) (158,272,192,817) (104,733,620,558) Ⅷ.당기순이익 682,385,418,261 590,360,820,309 388,027,837,060 1.지배기업소유주지분 679,735,666,551 591,153,189,731 395,015,482,840 2.비지배지분 2,649,751,710 (792,369,422) (6,987,645,780) Ⅸ.기타포괄손익 (4,131,728,303) 47,909,402,944 (198,926,856) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 67,227,217,044 8,839,011,424 24,960,028,697 2.당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 (3,225,599,161) (5,514,924,589) (52,863,029,391) 3.순확정급여부채의 재측정요소 (6,236,623,659) (4,690,189,048) (5,008,801,399) 4.유형자산재평가손익 (867,736,179) 0 84,435,863 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (38,367,096,425) (1,984,821,331) 30,951,147,161 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (786,671,104) 6,533,680,406 (4,014,207,534) 3.해외사업장순투자에 대한 위험회피 6,040,168,716 (21,669,806,592) 2,297,619,786 4.해외사업환산손익 (27,915,387,535) 66,396,452,674 3,393,879,961 Ⅹ.당기총포괄이익 678,253,689,958 638,270,223,253 387,828,910,204 1.지배기업소유주지분 677,300,111,295 636,999,680,242 394,210,790,673 2.비지배지분 953,578,663 1,270,543,011 (6,381,880,469) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 65 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 119,963,080,000 0 0 0 119,963,080,000 0 119,963,080,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (29,162,547,356) 0 (29,162,547,356) 0 (29,162,547,356) 배당금의 지급 0 0 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 48,612,017,124 48,612,017,124 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분으로 인한 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 유형자산처분으로 인한 재평가잉여금 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 395,015,482,840 0 395,015,482,840 (6,987,645,780) 388,027,837,060 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 0 55,911,175,858 55,911,175,858 0 55,911,175,858 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (52,863,029,391) (52,863,029,391) 0 (52,863,029,391) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 (4,014,207,534) (4,014,207,534) 0 (4,014,207,534) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 84,435,863 84,435,863 0 84,435,863 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (5,008,801,399) (5,008,801,399) 0 (5,008,801,399) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 2,297,619,786 2,297,619,786 0 2,297,619,786 해외사업환산손익 0 0 0 0 2,788,114,650 2,788,114,650 605,765,311 3,393,879,961 2023.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 2024.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 129,999,380,000 0 0 0 129,999,380,000 0 129,999,380,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (37,064,078,424) 0 (37,064,078,424) 0 (37,064,078,424) 배당금의 지급 0 0 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 571,921,750 0 0 571,921,750 10,520,211,310 11,092,133,060 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분으로 인한 대체 0 0 0 1,425,798,473 (1,425,798,473) 0 0 0 유형자산처분으로 인한 재평가잉여금 대체 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 591,153,189,731 0 591,153,189,731 (792,369,422) 590,360,820,309 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 0 6,854,190,093 6,854,190,093 0 6,854,190,093 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (5,514,924,589) (5,514,924,589) 0 (5,514,924,589) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 6,533,680,406 6,533,680,406 0 6,533,680,406 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (4,690,189,048) (4,690,189,048) 0 (4,690,189,048) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (21,669,806,592) (21,669,806,592) 0 (21,669,806,592) 해외사업환산손익 0 0 0 0 64,333,540,241 64,333,540,241 2,062,912,433 66,396,452,674 2024.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 756,092,772,000 1,479,259,900,170 2,709,817,622,121 366,918,638,122 6,805,191,052,413 83,138,623,943 6,888,329,676,356 2025.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 756,092,772,000 1,479,259,900,170 2,709,817,622,121 366,918,638,122 6,805,191,052,413 83,138,623,943 6,888,329,676,356 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 배당 0 0 0 (38,599,700,000) 0 (38,599,700,000) 0 (38,599,700,000) 배당금의 지급 0 0 0 (580,000,000,000) 0 (580,000,000,000) (1,176,318,032) (581,176,318,032) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 (50,072,106,743) (50,072,106,743) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분으로 인한 대체 0 0 0 1,051,211,175 (1,051,211,175) 0 0 0 유형자산처분으로 인한 재평가잉여금 대체 0 0 0 4,085,356,657 (4,085,356,657) 0 0 0 당기총포괄이익 당기순이익 0 0 0 679,735,666,551 0 679,735,666,551 2,649,751,710 682,385,418,261 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 0 29,108,189,243 29,108,189,243 (248,068,624) 28,860,120,619 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (3,225,599,161) (3,225,599,161) 0 (3,225,599,161) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 (786,671,104) (786,671,104) 0 (786,671,104) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 (867,736,179) (867,736,179) 0 (867,736,179) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (6,236,623,659) (6,236,623,659) 0 (6,236,623,659) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 6,040,168,716 6,040,168,716 0 6,040,168,716 해외사업환산손익 0 0 0 0 (26,467,283,112) (26,467,283,112) (1,448,104,423) (27,915,387,535) 2025.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 756,092,772,000 1,479,259,900,170 2,776,090,156,504 359,346,515,034 6,863,891,463,708 32,843,777,831 6,896,735,241,539 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 65 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 64 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 65 기 제 64 기 제 63 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동 현금흐름 (302,878,060,601) (743,594,853,641) (6,576,757,635,549) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (757,002,422,177) (1,126,851,427,773) (7,175,000,819,882) 가.당기순이익 682,385,418,261 590,360,820,309 388,027,837,060 나.손익조정사항 (927,921,963,551) (235,405,440,147) (474,261,573,889) 다.자산부채의 증감 (511,465,876,887) (1,481,806,807,935) (7,088,767,083,053) 2.이자의 수취 1,730,075,332,554 1,723,472,495,685 1,660,160,712,396 3.이자의 지급 (1,129,884,884,732) (1,162,048,104,085) (1,115,515,065,847) 4.배당금 수취 102,789,420,208 87,216,895,805 63,458,130,553 5.법인세 납부액 (248,855,506,454) (265,384,713,273) (9,860,592,769) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동 현금흐름 (3,238,213,988,095) (1,495,306,360,949) 46,018,398,855 1.장기성예금의 증감 (65,618,550,000) 4,904,563,265 509,078,880,335 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (11,735,348,404,508) (5,810,505,707,282) (5,625,833,675,953) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 8,826,609,065,903 4,537,478,148,513 5,403,026,586,760 4.관계기업투자자산의 취득 (216,945,692,143) (189,694,468,319) (40,467,286,821) 5.관계기업투자자산의 처분 67,631,618,701 39,028,047,799 15,007,418,594 6.종속기업 취득 순현금유출입 9,505,746,848 0 15,015,552,002 7.종속기업 처분 순현금유출입 (55,401,797,923) 4,899,392,910 20,017,582,788 8.유형자산의 취득 (25,320,731,420) (29,580,876,276) (16,959,654,589) 9.유형자산의 처분 30,108,643,761 868,027,735 0 10.무형자산의 취득 (57,380,348,151) (64,199,531,738) (84,071,797,962) 11.무형자산의 처분 1,531,416,125 11,587,324,372 2,026,623,952 12.투자부동산의 취득 0 0 (122,917,226,640) 13.투자부동산의 처분 1,459,865,433 0 2,203,720,000 14.기타 (33,327,025) (91,281,928) (77,219,607) 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동 현금흐름 3,389,704,189,545 2,391,258,285,718 5,901,429,713,859 1.차입부채의 증감 2,861,360,138,473 1,685,010,912,522 5,258,215,770,958 2.사채의 발행 2,000,000,000,000 1,658,655,508,229 1,014,244,570,546 3.사채의 상환 (831,900,000,000) (810,000,000,000) (340,000,000,000) 4.임대보증금의 증감 492,762,533 (565,525,605) 3,001,964,459 5.배당금의 지급 (580,000,000,000) (150,000,000,000) (100,000,000,000) 6.리스부채의 감소 (38,314,233,831) (46,492,571,462) (35,301,268,346) 7.신종자본증권의 발행 0 129,999,380,000 119,963,080,000 8.신종자본증권의 배당 (38,599,700,000) (42,652,275,000) (25,167,500,000) 9.기타부채의 증감 16,665,222,370 (32,697,142,966) 6,473,096,242 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,156,578,093 15,979,335,695 (569,201,171) Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (150,231,281,058) 168,336,406,823 (629,878,724,006) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 783,086,833,987 614,750,427,164 1,244,629,151,170 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 632,855,552,929 783,086,833,987 614,750,427,164 3. 연결재무제표 주석 제65기 : 2025년 12월 31일 현재 제64기 : 2024년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결회사인 케이비증권 주식회사(이하 "지배기업" 혹은 "케이비증권")와 연결대상 종속기업인 KBFG Securities America Inc. 외 68개(이하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1962년 6월 1일에 '국일증권주식회사'로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 '현대증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 1,493,102백만원입니다.지배기업은 2016년 10월 19일 주식회사 KB금융지주(이하 "KB금융지주")와 포괄적 주식교환을 통해 KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업의 보통주 지분은 KB금융지주가 100% 보유하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 12월 30일을 합병기일로 하여 KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")를 흡수합병하고 상호를 케이비증권 주식회사로 변경하였으며, 당기말현재 74개의 국내 영업점과 2개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA COMPANY LIMITED(구, KB FINA Joint Stock Company) IT(핀테크) 100.00 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.89 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 수익증권 99.99 대한민국 12월 파인스트리트AIOFIII인프라일반사모특별자산투자신탁2호 수익증권 99.92 대한민국 12월 삼성VistaCreditBDC일반사모투자신탁제2호(USD) 수익증권 99.93 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 71.63 케이만군도 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블하이포지션제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용인원삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 트루하우스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엘카드제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 올리비아일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타와이제이제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치제이갤럭시제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 효성비나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원클제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 넷패브릭순천제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타송암제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에스제이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타리츠제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시네제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 엠에스청라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 넥스트영종제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타케이엠제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타넥스트제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타도안제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 피에이브이㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스틸넘버원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엘케미제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA COMPANY LIMITED(구, KB FINA Joint Stock Company) IT(핀테크) 100.00 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.89 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타유이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블하이포지션제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 그라하제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용인원삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블군포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 트루하우스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 브리즈에어일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엘카드제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 올리비아일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 디아포제더퍼스트㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 을지나인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 기타금융업 98.76 대한민국 12월 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 수익증권 99.99 대한민국 12월 에이블시빅제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엑스퍼제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 74.90 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 블랙사파이어홀딩스 주식회사 기타금융업 100.00 대한민국 12월 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 51.11 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. /당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 40,232,659 3,407,150 24,127,770 11,800,416 11,296,043 KB Securities Hong Kong Ltd. 329,258,232 27,059,189 32,834,058 15,138,328 7,694,138 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 692,931,158 444,411,064 61,871,812 11,349,528 (2,228,063) KB FINA COMPANY LIMITED(구, KB FINA Joint Stock Company) 2,327,616 4,931 6,563 (170,558) (311,786) PT. KB Valbury Sekuritas 242,695,761 150,190,089 34,158,077 7,516,684 2,736,180 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 57,101 4,383,978 1,245 (239,679) (239,679) Mangrove Feeder Fund 12,637,369 14,402 - (612,121) (2,150,623) Mangrove Master Fund 26,427,117 8,904,190 2,554,967 1,487,459 (438,035) GH Real Estate I LP 29,116,238 1,708,208 - (2,368,340) 300,148 Global Investment Opportunity Limited 195,235 - 1,105 (17,544) (22,910) 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 2,906,682 241,827 4,395,493 4,211,581 4,211,581 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 9,713,414 144,100 3,084,181 1,832,131 1,832,131 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 18,240,494 341,266 13,303,583 10,555,334 10,555,334 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 112,070 9,230 5,312 (89,614) (89,614) JB Australia108 일반사모투자신탁1호 68,241 3,554 4,978 (62,665) (62,665) JB Forge 일반사모투자신탁1호 48,977 2,882 2,498 (44,857) (44,857) JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 116,235 3,224 5,173 (82,282) (82,282) JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 31,606 668 1,438 (23,385) (23,385) 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 14,356,793 6,405 2,496 (1,331,692) (1,331,692) 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 26,154,749 16,975 18,669 1,225,242 1,225,242 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,395,925 35,392 3,991 4,086,257 4,086,257 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 98,066,853 102,685,801 4,574,599 (35,702,583) (35,702,583) 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 2,972,631 1,430 485 (91,095) (91,095) 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 1,247,218 25 132 (192,020) (228,979) 파인스트리트AIOFIII인프라일반사모특별자산투자신탁2호 4,741,478 51,688 53,300 (41,989) (41,989) 삼성VistaCreditBDC일반사모투자신탁제2호(USD) 21,538,294 6,058 459 (5,741) (508,448) 에이블권선제일차㈜ 15,441,859 15,355,797 838,634 17,223 17,223 뉴스타김포제일차㈜ 22,426,428 22,341,941 2,074,982 347,266 347,266 에이블세운㈜ 4,010,520 3,110,931 2,248,542 1,742,216 1,742,216 케이비명지제일차㈜ 10,565,777 10,970,839 1,094,510 (761,897) (761,897) 케이비마포제이차㈜ 9,686,143 10,104,501 643,193 (79,844) (79,844) 지타레스제일차㈜ 13,920,792 13,221,711 891,670 340,876 340,876 뉴스타김포제사차㈜ 628,295 7,262,873 490,563 60,267 60,267 파워플레이제일차㈜ 9,410,968 15,161,151 738,673 (5,377,587) (5,377,587) 에이블마석제일차㈜ 3,985,918 4,081,361 1,341,776 364,322 364,322 뉴스타웨이브제일차㈜ 78,945,209 78,242,955 3,752,677 317,131 317,131 에이블넥스트제일차㈜ 20,404,750 21,157,794 704,547 (106,810) (106,810) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,749,856 46,800,000 14 1,169,670 1,169,670 스토크제이차㈜ 46,255,750 81,745,000 5,476,268 (28,700,316) (28,700,316) 뉴스타성남제일차㈜ 3,264,977 3,101,481 681,427 77,947 77,947 케이피에스시화제일차㈜ 189,180,028 266,594,862 13,472,756 (35,120,641) (35,120,641) 에이블알파㈜ 28,279,824 28,815,682 1,764,593 864,588 864,588 뉴스타김포제칠차㈜ 54,646,168 96,506,587 7,492,358 2,632,027 2,632,027 에이블하이포지션제일차㈜ 96,040,137 96,692,839 6,429,202 114,323 114,323 에이블용인원삼제이차㈜ 50,448,809 50,989,039 3,754,458 (301,178) (301,178) 트루하우스제일차㈜ 15,806,571 15,391,084 1,559,107 214,921 214,921 에이블공평제삼차㈜ 44,232,571 44,096,594 2,989,943 65,949 65,949 뉴스타엘카드제일차㈜ 118,174,139 117,066,951 7,318,224 1,500,051 1,500,051 올리비아일차㈜ 16,122,259 15,545,777 3,128,232 440,315 440,315 뉴스타시나제삼차㈜ 29,963,490 29,819,053 3,817,336 144,437 144,437 뉴스타와이제이제이차㈜ 101,571,593 101,814,025 5,111,186 (242,433) (242,433) 에이치제이갤럭시제사차㈜ 77,308,346 79,100,000 857,226 (1,791,656) (1,791,656) 효성비나제이차㈜ 80,442,497 79,635,668 3,204,145 806,828 806,828 뉴스타원클제일차㈜ 30,050,556 29,819,691 1,746,917 230,855 230,855 넷패브릭순천제일차㈜ 69,900,222 70,786,426 1,863,942 (886,214) (886,214) 케이비인프라제사차㈜ 20,019,960 20,513,907 973,980 (493,948) (493,948) 뉴스타송암제일차㈜ 30,391,950 30,231,083 628,624 160,858 160,858 뉴스타에스제이제일차㈜ 30,176,874 30,268,673 237,622 (91,800) (91,800) 뉴스타리츠제일차㈜ 85,694,079 85,586,849 717,283 107,219 107,219 뉴스타시네제일차㈜ 170,902,334 173,085,365 1,037,552 (2,183,041) (2,183,041) 엠에스청라제이차㈜ 100,586,714 100,606,755 1,040,158 (20,042) (20,042) 넥스트영종제일차㈜ 109,743,337 116,041,616 1,402,033 (6,298,289) (6,298,289) 뉴스타케이엠제일차㈜ 40,259,681 40,376,169 131,082 (116,490) (116,490) 뉴스타넥스트제일차㈜ 54,851,677 55,947,995 671,298 (1,096,328) (1,096,328) 뉴스타넥스트제이차㈜ 24,885,748 25,657,260 589,787 (771,522) (771,522) 뉴스타도안제일차㈜ 110,686,759 110,953,639 161,992 (266,881) (266,881) 피에이브이㈜ 30,416,264 30,300,115 206,138 116,140 116,140 스틸넘버원㈜ 50,776,001 50,841,723 877,105 (65,725) (65,725) 뉴스타엘케미제일차㈜ 316,865,568 316,865,568 2,104,083 (1) (1) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호(*) - - 15 (60) (60) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사(*) - - 5,673,979 (2,343,177) (2,343,177) 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사(*) - - - (722,520) (722,520) 에이블당진제일차㈜(*) - - 1,282,298 (132,710) (132,710) 에이블원창제일차㈜(*) - - 62 267,240 267,240 에이블범어원㈜(*) - - 2,037,821 1,817,541 1,817,541 에이블도산제일차㈜(*) - - 223,013 (139,123) (139,123) 티더블유서초제일차㈜(*) - - 10,062,742 (35,976,631) (35,976,631) 티더블유서초제이차㈜(*) - - 1,827,203 (29,031,254) (29,031,254) 경산로지스제일차㈜(*) - - 916,997 (4,070,233) (4,070,233) 뉴스타엔알비제일차㈜(*) - - 1,147,001 820,512 820,512 뉴스타시나제이차㈜(*) - - 9,237,352 970,985 970,985 에이블군포제일차㈜(*) - - 577,447 (145,534) (145,534) 브리즈에어일차㈜(*) - - 2,754,784 (33,394) (33,394) 디아포제더퍼스트㈜(*) - - 1,645,191 811,498 811,498 에이블시빅제사차㈜(*) - - 1,332,125 (407,806) (407,806) 뉴스타엑스퍼제일차㈜(*) - - 13,050,226 2,736,298 2,736,298 뉴스타금강제일차㈜(*) - - 10,674,909 75,080 75,080 부우제일차㈜(*) - - 109,073 (234,021) (234,021) 프라임트윈㈜(*) - - 297,034 (483,610) (483,610) 뉴스타스마일제일차㈜(*) - - 2,412,202 (285,066) (285,066) 뉴스타솔루션제이차㈜(*) - - 655,668 (202,082) (202,082) 세피아제일차㈜(*) - - 54,918 (382,907) (382,907) 제로윈드풍무제일차㈜(*) - - 13,229 (303,238) (303,238) 뉴스타성수제일차㈜(*) - - 156,000 (177,921) (177,921) (*) 당기 중 연결대상에서 제외되었습니다. /전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 29,454,978 3,925,511 15,942,384 5,349,316 8,193,302 KB Securities Hong Kong Ltd. 322,077,995 27,573,090 34,975,931 5,010,632 42,442,728 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 498,369,887 247,711,661 62,760,647 12,931,044 32,194,535 KB FINA COMPANY LIMITED(구, KB FINA Joint Stock Company) 2,825,649 191,178 135,030 (7,100,031) (6,620,633) PT. KB Valbury Sekuritas 132,899,592 43,130,100 24,673,008 4,592,286 11,181,484 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 56,720 403 3,026 (15,900,215) (15,900,215) LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 56,280 4,143,478 1,782 (257,351) (257,351) Mangrove Feeder Fund 18,580,918 18,487 - (872,877) 1,055,937 Mangrove Master Fund 32,238,326 10,114,638 2,408,779 607,124 556,423 GH Real Estate I LP 28,473,558 1,365,676 - (2,012,020) (134,743) Global Investment Opportunity Limited 218,145 - 1,615 (19,901) 7,988 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 6,401,893 1,496,961 2,279,870 (2,135,681) (2,135,681) KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,890,172 152,990 564,375 (93,036) (93,036) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 25,661,250 432,356 6,794,487 811,785 811,785 에이블권선제일차㈜ 13,676,445 13,607,606 1,068,184 83,897 83,897 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 201,692 9,239 6,895 (17,362) (17,362) JB Australia108 일반사모투자신탁1호 130,906 3,555 5,488 (12,143) (12,143) JB Forge 일반사모투자신탁1호 93,835 2,882 5,468 (8,700) (8,700) JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 198,516 3,223 6,743 (15,914) (15,914) JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 54,995 672 1,871 (4,526) (4,526) 뉴스타김포제일차㈜ 39,827,673 40,090,452 11,720,670 9,688,247 9,688,247 에이블세운㈜ 24,430,465 25,273,091 1,310,863 (990,005) (990,005) 케이비명지제일차㈜ 15,625,181 15,268,346 1,232,649 6,165 6,165 에이블당진제일차㈜ 26,845,170 25,784,933 2,641,956 737,641 737,641 케이비마포제이차㈜ 9,955,880 10,294,395 699,865 473,045 473,045 에이블원창제일차㈜ 9,349,684 10,560,000 763,969 137,169 137,169 지타레스제일차㈜ 20,526,071 20,167,866 1,117,426 211,688 211,688 에이블범어원㈜ 31,459,239 31,074,021 1,741,681 663,544 663,544 뉴스타김포제사차㈜ 597,458 7,292,304 499,363 (12,916) (12,916) 파워플레이제일차㈜ 13,150,423 13,523,019 404,946 (574,832) (574,832) 에이블도산제일차㈜ 4,352,179 2,573,638 855,394 862,146 862,146 에이블마석제일차㈜ 16,815,745 17,275,510 5,068,705 1,414,227 1,414,227 티더블유서초제일차㈜ 200,494,321 198,447,658 16,667,785 5,844,657 5,844,657 티더블유서초제이차㈜ 32,208,486 31,281,734 4,182,068 1,676,119 1,676,119 뉴스타웨이브제일차㈜ 83,721,465 83,336,342 7,057,512 3,466,095 3,466,095 에이블넥스트제일차㈜ 20,417,274 21,063,508 1,402,326 (598,237) (598,237) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,680,186 47,900,000 13 731,524 731,524 경산로지스제일차㈜ 18,585,684 18,599,662 230,795 (183,069) (183,069) 스토크제이차㈜ 69,530,565 76,319,500 5,535,046 (7,568,667) (7,568,667) 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 15,682,080 - 4,268 (265,948) (265,948) 뉴스타성남제일차㈜ 1,944,770 1,859,222 2,947,194 1,007,564 1,007,564 케이피에스시화제일차㈜ 218,185,315 260,479,507 17,178,878 (40,335,228) (40,335,228) 뉴스타엔알비제일차㈜ 17,984,328 19,331,133 2,594,001 347,089 347,089 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,638,647 20,032 3,688 2,182,228 2,182,228 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,383,526 24,950 12,061 4,401,787 4,401,787 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 129,639,678 98,556,042 5,535,662 (7,152,201) (7,152,201) 에이블알파㈜ 24,312,869 25,713,315 1,757,302 (1,056,473) (1,056,473) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 301,209,424 168,924,135 10,188,322 434,502 434,502 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 1,996,726 1,430 538 (92,297) (92,297) 에이블은화삼제이차㈜ 42,955,135 44,324,704 8,439,125 1,678,170 1,678,170 뉴스타시나제이차㈜ 74,387,881 73,529,437 15,460,085 1,852,670 1,852,670 뉴스타김포제칠차㈜ 52,004,996 96,497,442 6,340,484 (44,492,457) (44,492,457) 뉴스타유이제일차㈜ 100,316,599 101,385,834 7,263,486 (1,069,246) (1,069,246) 에이블하이포지션제일차㈜ 86,563,317 87,330,342 4,450,126 (767,026) (767,026) 그라하제이차㈜ 20,473,692 20,461,687 759,786 12,004 12,004 에이블용인원삼제이차㈜ 50,297,134 50,536,186 1,997,382 (239,052) (239,052) 에이블군포제일차㈜ 18,381,451 18,874,773 820,265 (493,322) (493,322) 트루하우스제일차㈜ 29,957,465 29,756,900 1,108,310 200,555 200,555 브리즈에어일차㈜ 100,684,566 100,832,748 2,200,356 (148,192) (148,192) 에이블공평제삼차㈜ 58,382,203 58,312,176 1,723,871 70,018 70,018 뉴스타엘카드제일차㈜ 147,837,864 148,230,726 2,076,295 (392,863) (392,863) 올리비아일차㈜ 73,445,399 73,309,232 1,238,200 136,157 136,157 디아포제더퍼스트㈜ 39,308,171 39,276,887 318,491 31,274 31,274 을지나인제일차㈜ 38,589,392 39,236,893 585,154 (647,503) (647,503) 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 39,900,138 3,789 138 (603,651) (603,651) 블랙사파이어홀딩스 주식회사 175,847,940 140,837,315 56,835 (3,989,375) (3,989,375) 글로벌원미국부동산전문투자형사모투자신탁2호 1,476,198 26 36 (15,122) 60,913 에이블시빅제사차㈜ 54,734,596 54,990,678 264,115 (256,092) (256,092) 뉴스타엑스퍼제일차㈜ 583,210,024 583,987,264 953,080 (777,240) (777,240) 뉴스타제이에이치센터㈜(*) - - 2,549,414 981,219 981,219 뉴스타시나㈜(*) - - 1,979,995 25,050 25,050 라라로로제일차㈜(*) - - 554,229 34,054 34,054 프렌치샤인제일차㈜(*) - - 1,574,900 142,774 142,774 케이비인프라제이차㈜(*) - - 3,766,827 2,916,891 2,916,891 에이비알중앙2제일차㈜(*) - - 1,148,655 43,405 43,405 에이블명계제일차㈜(*) - - 2,308,411 14 14 에이블시빅제삼차㈜(*) - - 378,748 211 211 뉴스타빌리브㈜(*) - - 793,424 582,759 582,759 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT(*) - - 73,467 (20,373,868) (24,011,561) 에이블피티제일차㈜(*) - - 335,359 39,151 39,151 케이비황금제일차㈜(*) - - 742,077 (124,010) (124,010) 에이블공평제일차㈜(*) - - 465,322 59,589 59,589 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호(*) - - 422,989 343,694 343,694 에이블가산제일차㈜(*) - - 367,506 59,815 59,815 에이블본리제일차㈜(*) - - 7,308,998 (740,605) (740,605) 뉴스타에너빌제일차㈜(*) - - 393,852 (52,307) (52,307) 뉴스타플러스제일차㈜(*) - - 269,260 (2,144) (2,144) 빅하우스제칠차㈜(*) - - 3,113,874 1,519,228 1,519,228 에이치디벨류제일차㈜(*) - - 1,322,380 (479,809) (479,809) ABLE NJ DSM, LLC(*) - - 1,647,158 180,171 (1,612,552) 케펠일반사모부동산투자신탁제13호(*) - - 924,910 (147,569) (147,569) 람다마인제일차㈜(*) - - - - - 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) - - - - - 에이블초월제이차㈜(*) - - - - - 에이블티와이제이차㈜(*) - - - - - 에이블동탄제일차㈜(*) - - - - - PT Valbury Capital Management(*) - - - - - 지디아이씨제이차㈜(*) - - - - - 에이블용답제이차㈜(*) - - - - - 케이비삼영(*) - - - - - 에이블반포제일차㈜(*) - - - - - 에이블반포제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포제오차㈜(*) - - - - - 케이비오산세교제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) - - - - - 뉴스타아이피㈜(*) - - - - - 뉴스타양주역제일차㈜(*) - - - - - 케이비통영제일차㈜(*) - - - - - (*) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결대상범위에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 뉴스타금강제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 부우제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타시나제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 프라임트윈㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타와이제이제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타스마일제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이치제이갤럭시제사차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타솔루션제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 세피아제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 제로윈드풍무제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 효성비나제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타원클제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 넷패브릭순천제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비인프라제사차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타성수제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타송암제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 파인스트리트AIOFIII인프라일반사모특별자산투자신탁2호 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 엠에스청라제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타에스제이제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타리츠제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타시네제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 삼성VistaCreditBDC일반사모투자신탁제2호(USD) 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 넥스트영종제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타케이엠제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타넥스트제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타넥스트제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타도안제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 피에이브이㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 스틸넘버원㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타엘케미제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 (2) 당기 중 연결대상범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 에이블은화삼제이차㈜ 지급보증계약 종료 을지나인제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타유이제일차㈜ 지급보증계약 종료 그라하제이차㈜ 지급보증계약 종료 블랙사파이어홀딩스 주식회사 매각 이앤에프블랙사파이어 사모투자 합자회사 매각 부우제일차㈜ 지급보증계약 종료 프라임트윈㈜ 지급보증계약 종료 에이블시빅제사차㈜ 지급보증계약 종료 에이블군포제일차㈜ 지급보증계약 종료 경산로지스제일차㈜ 대출 상환 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 청산 세피아제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블도산제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타스마일제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 매각 브리즈에어일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타엔알비제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타솔루션제이차㈜ 지급보증계약 종료 제로윈드풍무제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타금강제일차㈜ 매각 뉴스타엑스퍼제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타성수제일차㈜ 매각 뉴스타시나제이차㈜ 지급보증계약 종료 티더블유서초제일차㈜ 매각 티더블유서초제이차㈜ 매각 에이블당진제일차㈜ 매각 에이블범어원㈜ 대출 상환 디아포제더퍼스트㈜ 지급보증계약 종료 에이블원창제일차㈜ 대출 상환 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 공정가치로 측정하는 조건부대가 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 인수 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화거래이익 또는 외화거래손실'로 표시하고 손상차손은 '금융상품평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익 또는 금융상품평가및처분손실'로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익(손실)'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 자산건전성 분류 기준의 하락 간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 대환대출 보유 - 기업 신용등급 C, D업체 - 채권재조정 등 1) 미래전망정보의 반영연결회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익에서 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입부채로 분류하고 있습니다. 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "예수부채", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 2.7 파생상품과 위험회피회계 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품 공정가치의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.(1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래금액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가치 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 위험회피회계 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다: 1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) 2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생상품의 공정가치는 주석 37에 공시되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 손익으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.2.8 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기구비품 4년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 사용권자산 1~10년(최초 계약일 ~ 만기일) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 연결회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 연결회사는 보유중인 리스계약에 대해 계약형태, 점포운영계획, 리스종료관련 원가 등을 고려하여 리스기간을 다시 판단하였고, 그 결과 기존에 적용하고 있던 리스기간의 중요한 변동은 발생하지 않았습니다.2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상연결회사는 임원에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 주식기준보상약정이 행사될 경우 주식 또는 주식 상당금액을 지급하고 있습니다. 연결회사는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.2.17 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다. (3) 세무상 불확실성거래의 복잡성이나 세법 해석상의 차이로 인해 연결회사가 채택한 세무정책에는 세무상 불확실성이 존재할 수 있습니다. 이러한 세무상 불확실성은 경정청구, 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송 및 세무조사 등에서 발생합니다. 연결회사는 이에 대하여 기업회계기준서 제1012호 및 기업회계기준서 제2123호에 따라 회계처리하고 있습니다.즉, 연결회사가 세무당국의 추징 등에 의해 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. 다만, 가산세 및 환급가산금에 대해서는 경제적 실질을 이자 또는 벌과금으로 간주하여 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리하고 있습니다.2.18 영업부문보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.19 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다. 2.20 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2026년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 주석 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 금융자산의 손상 주석 2.5에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 부문별공시 4.1 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생상품자산/부채의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 4.2 사업부문별 정보(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 7,811,177,641 1,204,956,919 4,366,108,310 765,982,676 14,148,225,546 영업비용 7,267,789,965 1,088,728,368 4,323,640,622 556,495,589 13,236,654,544 영업이익(손실) 543,387,676 116,228,551 42,467,688 209,487,087 911,571,002 영업외손익 (16,795,662) 4,719,939 (4,838,649) 12,235,081 (4,679,291) 법인세비용차감전순이익 526,592,014 120,948,490 37,629,039 221,722,168 906,891,711 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 5,125,756,091 1,170,072,565 3,929,884,607 606,317,462 10,832,030,725 영업비용 4,796,445,268 983,069,680 3,893,895,155 377,834,145 10,051,244,248 영업이익 329,310,823 187,002,885 35,989,452 228,483,317 780,786,477 영업외손익 (58,644,234) 36,383,312 3,518,269 (13,410,811) (32,153,464) 법인세비용차감전순이익 270,666,589 223,386,197 39,507,721 215,072,506 748,633,013 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 12,611,238,694 6,370,430,981 28,087,886,043 29,405,334,618 76,474,890,336 부채 13,577,838,823 1,926,144,042 11,481,948,171 42,592,224,059 69,578,155,095 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 7,564,847,592 6,750,342,725 26,389,900,152 22,685,444,884 63,390,535,353 부채 8,311,185,348 2,777,070,185 11,811,775,837 33,602,174,307 56,502,205,677 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 298 256 외국통화 2,472 3,006 보통예금 165,866,019 466,097,989 당좌예금 16,244,316 12,908,712 외화예금 184,852,869 192,459,262 양도성예금증서 17,218,800 16,170,000 MMDA 248,670,778 88,351,061 금융어음 - 7,096,548 소계 632,855,552 783,086,834 예치금 청약예치금 21,538,625 1,083,733 투자자예탁금별도예치금(예금) 1,506,899,724 802,442,695 대차거래이행보증금 389,805,311 46,752,791 장내파생상품거래예치금 472,541,683 584,738,144 유통금융차주담보금 1,294,281 - 장기성예금 155,081,447 109,213,322 특정예금 42,000 39,000 기타예치금 927,570,303 995,886,495 예치금신용위험충당금 (1,059,769) (738,213) 소계 3,473,713,605 2,539,417,967 합계 4,106,569,157 3,322,504,801 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 청약예치금 (*1) 21,538,625 1,083,733 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 1,506,899,724 802,442,695 대차거래이행보증금 (*3) 389,805,311 46,752,791 장내파생상품거래예치금 (*4) 472,541,683 584,738,144 유통금융차주담보금 (*5) 1,294,281 - 장기성예금 (*6) 69,000,000 82,361,293 특정예금 당좌개설보증금 42,000 39,000 기타예치금 (*7) 927,570,303 995,886,495 합계 3,388,691,927 2,513,304,151 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜ 등에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 738,213 - - 전입 321,556 - - 기말금액 1,059,769 - - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 290,229 - - 전입 448,028 - - 기타변동(환율변동 등) (44) - - 기말금액 738,213 - - 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 42,787,453,811 37,098,018,781 2,910,712,724 2,558,520,223 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 7,996,513,415 8,010,047,059 합계 42,787,453,811 37,098,018,781 10,907,226,139 10,568,567,282 6.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 6,291,667,379 4,458,853,144 지분증권 주식 4,090,047,147 1,629,488,642 채무증권 국채ㆍ지방채 2,931,969,940 4,038,123,584 특수채 4,210,324,688 4,394,107,831 회사채 6,824,486,015 5,887,629,630 기업어음증권 5,369,662,486 5,668,511,190 전자단기사채 1,124,792,053 1,731,958,269 주식관련채권 328,391,430 267,899,220 출자금 717,130,999 621,369,479 집합투자증권 6,587,303,623 4,889,259,964 채권형주식 137,557,530 191,300,842 대출채권 대출금 960,390,430 937,623,364 파생결합증권 주가연계증권 80,970,708 10,897,742 기타파생결합증권 1,021,084,300 783,440,520 기타장외파생결합계약 143,046,855 102,732,731 외화증권 외화주식 50,592,275 56,718,799 외화채권 1,243,360,934 841,110,016 외화출자금 49,909,886 52,692,465 외화집합투자증권 231,861,157 148,454,235 손해배상공동기금 96,241,957 82,900,562 신종자본증권 293,249,242 271,689,060 상장지수증권 134,273 - 기타단기매매증권 3,278,504 31,257,492 합계 42,787,453,811 37,098,018,781 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 1,640,199,761 798,188,133 채무증권 국채ㆍ지방채 1,243,927,993 1,758,937,852 집합투자증권 26,584,970 1,394,238 합계 2,910,712,724 2,558,520,223 (3) 담보로 제공된 유가증권 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역(*) 당기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 11,148,996,178 9,908,290,516 한국예탁결제원, 한국증권금융 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,741,587,209 1,591,262,017 증권선물거래소 등 대출거래 담보 105,943,750 - 국민은행 환매조건부거래담보 4,148,851,974 4,232,134,843 대고객 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 4,041,764,331 2,510,367,880 한국예탁결제원, 한국증권금융 등 파생상품거래담보 106,035,567 183,121,174 증권선물거래소 등 환매조건부거래담보 2,601,915,338 1,811,592,215 대고객 합계 23,895,094,347 20,236,768,645 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 235,903백만원(전기말: 406,426백만원)이 제외되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 10,485,363백만원(전기말 : 8,027,229백만원)을 한국증권금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 2,034,440,723 - 2,034,440,723 (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 2,255,447,484 - 2,255,447,484 6.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 3,959,492,400 4,437,103,116 기타파생결합증권 2,440,972,492 2,062,512,677 기타장외파생결합계약 1,088,148,738 1,209,941,532 상장지수증권 507,899,785 300,489,734 합계 7,996,513,415 8,010,047,059 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 7,909,016,857 7,947,235,520 장부금액 7,996,513,415 8,010,047,059 장부금액과의 차이 (87,496,558) (62,811,539) (3) 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당기 전기 기초 누계액 23,501,476 16,008,372 공정가치변동 4,805,676 7,493,104 기말 누계액 28,307,152 23,501,476 (*) 연결회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 458,350 - 1,340,185 2,711,107,584 주식관련 주식선물 - 395,800 - 6,880,804 3,552,399,956 매수주식옵션 - 164,620,094 - - 471,966,622 매도주식옵션 - - - 119,129,766 885,215,546 통화관련 통화선물 - 727,819 - 19,982 667,149,581 상품관련 상품선물 - 1,055,889 - 1,949,104 81,630,722 소 계 - 167,257,952 - 129,319,841 8,369,470,011 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 831,678,574 - 789,179,537 24,953,579,400 이자율스왑 - 170,399,971 - 288,078,925 81,372,320,305 이자율옵션 - 9,462,701 - 12,711,975 450,000,000 통화관련 통화선도 102,929,263 2,911,200 187,684,256 10,916,998,422 통화스왑 - 1,624,649 - 897,916 307,834,412 통화옵션 - 2,739,390 - - 143,490,000 주식관련 주식스왑 - 237,065,442 - 379,735,597 6,120,873,935 매수주식옵션 - 41,840,388 - - 444,767,350 매도주식옵션 - - - 42,262,638 450,988,980 신용관련 신용스왑 - 35,971,365 - 26,470,050 5,122,155,324 상품관련 상품스왑 - 10,571,788 - 10,185,126 568,777,593 상품옵션 - 3,071,634 - 3,109,343 101,737,280 기타 기타스왑 - - - 215,776,534 729,940,931 소계 - 1,447,355,165 2,911,200 1,956,091,897 131,683,463,932 합계 - 1,614,613,117 2,911,200 2,085,411,738 140,052,933,943 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 1,178,439 - 5,406,671 4,179,414,373 주식관련 주식선물 - 3,260,046 - 7,962,965 2,140,518,324 매수주식옵션 - 9,946,986 - - 264,716,897 매도주식옵션 - - - 165,495,252 1,305,007,298 통화관련 통화선물 - 1,694,383 - 234,401 467,353,785 상품관련 상품선물 - 1,191,265 - 1,012,175 42,764,421 소 계 - 17,271,119 - 180,111,464 8,399,775,098 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 697,806,221 - 674,883,353 17,627,246,000 이자율스왑 - 118,669,376 - 312,957,040 122,722,303,442 이자율옵션 - 10,235,246 - 12,676,965 450,100,000 통화관련 통화선도 - 182,379,315 4,309,200 229,896,555 8,112,241,494 통화스왑 - 28,173,803 - 28,835,713 682,131,009 통화옵션 - 4,415,787 - 6,151 147,000,000 주식관련 주식스왑 - 278,277,987 - 156,824,783 4,963,174,354 매수주식옵션 - 4,396,416 - - 471,018,000 매도주식옵션 - - - 5,872,788 483,738,001 신용관련 신용스왑 - 37,123,089 - 27,397,061 4,411,630,000 상품관련 상품스왑 - 12,389,787 - 11,780,566 1,297,182,950 상품옵션 - 3,018,458 - 3,130,137 292,290,390 기타 기타스왑 - 47,097 - 275,542,878 796,712,171 소계 - 1,376,932,582 4,309,200 1,739,803,990 162,456,767,811 합계 - 1,394,203,701 4,309,200 1,919,915,454 170,856,542,909 연결회사는 일부 해외사업장투자에 대하여 환율 변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였으며, 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 해외사업장 순투자의 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 위험회피수단손익 6,780,762 (32,456,592) 효과적 손익(기타포괄손익) 6,780,762 (32,456,592) 비효과적 손익(당기손익) - - (3) 당기 및 전기 해외사업장 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익 6,780,762 (32,456,592) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 758,100 3,013,920 법인세효과 (1,498,693) 7,772,865 법인세효과 차감후 기타포괄손익 6,040,169 (21,669,807) (4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 242,498,100 - - - 242,498,100 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,173.81 - - - 1,173.81 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 15,876,000 236,670,000 - - 252,546,000 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 1,178.92 - - 1,172.13 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 지분상품 주식(*) 555,227,795 472,013,720 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 941,617,362 879,977,297 채무상품 국채ㆍ지방채 113,091,530 70,709,895 특수채 2,331,033,103 1,821,452,212 회사채 4,657,305,415 2,595,239,175 외화증권 외화채무증권 860,204,442 641,121,645 외화주식 2,407,680 2,407,680 외화출자금 1,657,090 1,169,782 합계 9,463,744,417 6,485,291,406 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 370,452,931 102,445,443 1,586,092 474,484,466 국채ㆍ지방채 (447,623) (8,018,955) 447,623 (8,018,955) 특수채 9,273,877 (14,240,022) (5,205,743) (10,171,888) 회사채 13,629,179 (21,429,749) (7,634,040) (15,434,610) 외화증권 (2,120,577) 3,583,955 420,107 1,883,485 기타원화증권 10,515,554 (8,443,100) 1,094,085 3,166,539 합계 401,303,341 53,897,572 (9,291,876) 445,909,037 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 1,746백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 386,171,268 (15,718,337) - 370,452,931 국채ㆍ지방채 57,031 (447,623) (57,031) (447,623) 특수채 3,686,348 7,970,335 (2,382,806) 9,273,877 회사채 6,816,506 8,237,295 (1,424,622) 13,629,179 외화증권 (1,426,312) (832,697) 138,432 (2,120,577) 기타원화증권 (1,588,431) 14,095,998 (1,992,013) 10,515,554 합계 393,716,410 13,304,971 (5,718,040) 401,303,341 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 215백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 시장성주식 20,817,460 - 기타지분증권 136,243,062 151,937,226 합계 157,060,522 151,937,226 (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 중 제거한지분상품 당기말 보유중인지분상품 전기 중 제거한지분상품 전기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 시장성주식 1,610,875 2,107,287 - - 비시장성주식 - 13,569,397 - 14,628,399 기타지분증권 143,647 45,823,737 698,774 31,745,544 합계 1,754,522 61,500,421 698,774 46,373,943 (5) 당기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 3,489백만원(전기말: 1,743백만원)을 인식하고 있습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요사업내용 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분금액 장부금액 취득원가 순자산지분금액 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 대한민국 기업인수 - - - - - 10,000 20,894 20,894 케이비제25호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.12 5,000 10,165 10,165 5,000 9,965 9,965 케이비제26호기업인수목적㈜ 대한민국 기업인수 - - - - - 5,000 9,836 9,836 케이비제27호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.04 5,000 10,460 10,460 5,000 10,236 10,236 케이비제28호기업인수목적㈜ 대한민국 기업인수 - - - - - 5,000 9,645 9,645 케이비제29호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.16 10,000 20,367 20,367 10,000 19,982 19,982 케이비제30호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.19 10,000 19,930 19,930 10,000 19,518 19,518 케이비제31호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.16 10,000 20,046 20,046 10,000 22,618 22,618 케이비제32호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.16 10,000 19,599 19,599 - - - 케이비제33호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 1.08 160,000 169,648 169,648 - - - KB신농사직설투자조합 대한민국 투자업 12월 25.00 900,000 589,976 589,976 1,275,000 1,291,253 1,291,253 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 540,000 1,928,317 1,928,317 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 1,500,000 2,601,286 2,601,286 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 16.00 1,888,000 2,724,603 2,724,603 1,888,000 3,179,737 3,179,737 케이비-에스제이 관광벤처조합(*) 대한민국 투자업 12월 18.52 380,000 1,518,202 1,518,201 570,000 1,780,925 1,780,925 KB신자산어보투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 14.67 1,804,000 681,084 681,084 1,804,000 1,031,767 1,031,767 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 투자업 12월 28.99 1,000,000 940,711 940,711 1,000,000 945,674 945,674 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 26.69 3,682,135 822,106 822,106 3,682,135 3,052,067 3,052,067 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 4.16 3,371,606 3,430,784 3,430,784 4,620,046 4,819,055 4,819,055 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 대한민국 투자업 - - - - - 6,100,000 3,995,113 3,995,113 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 14.76 6,262,500 2,466,131 2,466,131 6,262,500 3,910,530 3,910,530 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 6.60 5,478,329 9,969,640 9,969,640 5,379,144 8,021,543 8,021,543 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 18.18 10,000,000 8,780,181 8,780,181 10,000,000 9,088,456 9,088,456