케이비증권 분기보고서 (2024.09)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율

(단위: 백만원)

구분	제64기 3분기	제63기	제62기

영업용순자본(A)	5,464,394	5,057,840	4,554,184

총위험액(B)	3,112,148	2,934,276	2,655,249

필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225

순자본비율[(A-B)/C]	1,752.46%	1,582.09%	1,414.74%

잉여자본(A-B)	2,352,246	2,123,564	1,898,935

(2) 자산부채비율(단위: 백만원)

구분	제64기 3분기	제63기	제62기

실질자산(A)	56,294,090	54,053,047	47,152,215

실질부채(B)	54,127,636	51,671,276	44,835,176

자산부채비율(A/B)	104.00%	104.61%	105.17%

나. 수수료 현황(1) 지점개설 계좌 (요약)

(2024년 9월 30일 기준)

구분	종류	수수료 현황

주식	코스피/코스닥/코넥스	상세표 참조

채권	일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권

선물	코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물/코스닥150선물/코스닥글로벌선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계 야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물

옵션	코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션

기타	ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/국내주식CFD/일반상품

※상세 현황은 '상세표-8. 지점개설계좌 매매수수료(상세)' 참조

(2) 은행개설 계좌 매매수수료(비대면 포함) (요약)

(2024년 9월 30일 기준)

주문매체	상품 종류	수수료 현황

HTS	상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물,KRX300선물, 코스닥150선물, 코스닥글로벌지수 선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주식옵션, EUREX연계야간옵션, 3개월무위험지표금리선물, 국채선물(3/5/10년/30년), 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 돈육선물,장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물	상세표 참조

MTS/WTS (M-able 와이드)

ARS

영업점

고객센터/ Prime(PB)센터/반대매매/만기 청산거래

※상세 현황은 '상세표-9. 은행개설계좌 매매수수료(상세)' 참조

(3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함) ○ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용 ※ 신청계좌의 온라인 거래 시에만 적용(HTS)

(2024년 9월 30일 기준)

구분	VVIP / VIP / 그랜드	베스트	패밀리

주식 등	0.01%	0.012%	0.015%

선물	지수선물	0.0015%	0.002%	0.003%

주식선물/ETF선물	0.0034%	0.004%	0.006%

유로스탁스50 지수선물	0.004%	0.005%	0.006%

섹터지수선물

코스닥150선물

코스닥글로벌지수선물

변동성지수선물	0.008%	0.009%	0.010%

옵션	KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션	0.42 미만	0.063% + 계약당 13원	0.088% + 계약당 13원	0.138% + 계약당 13원

0.42 이상2.47 미만	0.075%	0.10%	0.15%

2.47 이상	0.063% + 계약당 78원	0.088% + 계약당 78원	0.138% + 계약당 78원

미니코스피200옵션	0.48 미만	0.063% + 계약당 3원	0.088% + 계약당 3원	0.138% + 계약당 3원

0.48 이상2.53 미만	0.075%	0.10%	0.15%

2.53 이상	0.063% + 계약당 16원	0.088% + 계약당 16원	0.138% + 계약당 16원

코스닥150옵션	3.2 미만	0.063% + 계약당 4원	0.088% + 계약당 4원	0.138% + 계약당 4원

3.2 이상24.5 미만	0.075%	0.10%	0.15%

24.5 이상	0.063% + 계약당 31원	0.088% + 계약당 31원	0.138% + 계약당 31원

주식옵션	4천원 미만	0.088% + 계약당 5원	0.138% + 계약당 5원	0.188% + 계약당 5원

4천원 이상16천원 미만	0.10%	0.15%	0.20%

16천원 이상	0.088% + 계약당 20원	0.138% + 계약당 20원	0.188% + 계약당 20원

※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물

○ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등

(요약) 구분 세부 자산배분 유형 상품 수 (단위 : 건) 가입대상 특징 주식유형군 자산배분형 21 실명개인 및 법인 상세표 참조 가치형 1 맞춤형 3 해외형 11 채권유형군 맞춤형 2 모델형 1 기타유형군 수시입출식 1 맞춤형 7 자산배분형 2 개인종합자산관리랩 1 ※상세 현황은 '상세표-10. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT ( 자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1 개월3개월6개월1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/ 전자단기사채(ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 6 개월 이상 취득공시한 금액 - 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수 (20%내외) 지급 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한-저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품- 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 KB CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 운영하는 상품- MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품- MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품- 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음- 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상품 가입대상 한도 특징 퇴직연금 - 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는자(IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격 (행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소 에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2024년 3분기 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 주가지수 KOSPI 2,593.3 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 KOSDAQ 763.9 866.6 679.3 1,034.0 968.4 시가총액 금 액 2,492.2 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 증가율 -2.58% 22.83% -21.40% 11.99% 37.78% 거래대금 금 액 3,693.0 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 증가율 - 22.87% -42.16% 18.55% 149.51% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성- 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장여건 - 2024년은 경기가 다소 회복되고 인플레이션도 완화되고 있으나, 지속되고 있는 전쟁이슈, 미국 등 주요국의 선거, 고금리 여파로 인한 리스크 발생 등 금융시장을 불안하게 하는 요인들이 상존하고 있어 면밀한 대응이 필요한 상황입니다. (2) 주요 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품 을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성 장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중이며 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력 을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다 . (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '24.01.01~'24.06.30 '23.01.01~'23.12.31 '22.01.01~'22.12.31 '21.01.01~'21.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 220,540 10.24 426,550 10.69 330,326 9.86 608,303 10.00 삼성증권 193,718 9.00 344,862 8.64 269,224 8.03 578,883 9.51 NH투자증권 197,559 9.18 373,060 9.35 304,002 9.07 602,275 9.90 미래에셋증권 219,663 10.20 395,940 9.93 321,645 9.60 619,031 10.17 한국투자증권 128,803 5.98 232,061 5.82 194,905 5.82 341,377 5.61 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률, 금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 투자은행으로 WM, S, IB중심의 경쟁력 있는 사업포트폴리오 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 - ESG글로벌 이니셔티브 가입 및 이행 원칙 준수를 통해 책임 있는 ESG 경영(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 핵심 Biz의 경쟁력 강화를 통한 수익성 확대를 추진할 것 입니다. 핵심 Biz인 WM, IB, S Biz의 성장전략을 더욱 가속화하고 차별화된 경쟁력 확보를 할 것 입니다. - 글로벌 Biz의 성장과 신성장 Biz의 전략적 육성으로 수익 모델의 다변화를 체계적으로 추진해 나갈 것 입니다. - ESG가치를 확산하고 고객 신뢰를 강화하여 지속가능경영 체계를 확립할 것 입니다. 탄소 관련 Biz성장, ESG 리서치·자문 기능 강화, 환경/사회에 대한 Impact활동 강화 등 책임감 있는 ESG경영의 추진으로 고객과 사회를 위한 상생의 가치 실현과 ESG 생태계 확장에 앞장서 나갈 것 입니다. - 글로벌 이슈와 다양한 리스크에 대한 선제적 대응 역량을 강화하여 고객의 자산과 회사에 부정적 Impact가 발생되지 않도록 컴플라이언스·리스크관리 역량을 끊임없이 강화해 나갈 것 입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 (1) KB Securities Hong Kong Ltd.(가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, IB, 채권 운용 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무상태 요약- 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 299,842 277,977 267,947 부채총계 26,877 25,915 28,049 자본총계 272,965 252,062 239,898 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 말 2022년말 영업수익 23,402 17,553 19,808 20,468 순이익 14,001 7,639 8,547 -2,268 총포괄이익 20,903 21,786 12,164 13,436 (2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08.06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securities Incorporation → KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) (나) 재무상태 요약- 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 503,534 645,272 538,756 부채총계 272,713 426,808 325,476 자본총계 230,641 218,464 213,280 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 말 2022년말 영업수익 50,874 59,431 72,722 67,884 순이익 10,814 7,803 7,385 12,933 총포괄이익 12,357 13,378 5,183 18,584 (3) PT KB Valbury Sekuritas (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama → PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities → PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (사명변경: PT Valbury Sekuritas Indonesia → PT KB Valbury Sekuritas)- '24.02 자회사 PT Valbury Capital Management 매각 (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위:백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 말 2022년 말 자산총계 143,765 121,609 117,640 부채총계 58,132 41,258 43,150 자본총계 85,633 80,351 74,490 - 손익계산서 (단위:백만원) 구분 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 말 2022년말 영업수익 17,087 14,632 20,194 20,386 순이익 3,956 2,890 3,460 5,827 총포괄이익 7,046 2,890 3,460 5,827 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,646 파생상품펀드투자권유자문인력 1,555 부동산펀드투자권유자문인력 1,457 증권투자권유자문인력 1,715 파생상품투자권유자문인력 1,539 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 80 일임투자자산운용사 1,258 집합투자자산운용사 771 부동산투자자산운용사 14 금융투자분석사 63 전문인력 합계(1) 10,099 전문인력 합계(2) 2,095 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. 자. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험의 개념 - 위험이란 경영 및 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 손실 가능성을 의미하는 것으로 증권회사는 각종 리스크를 체계적으로 통제, 관리하고 투자자원의 효율적 배분을 통하여 경영의 안정성 및 수익성을 도모하게 됩니다. (나) 위험관리 조직 - 회사의 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 자산운용방향, 위험관리 전략의 수립 및 감독을 위하여 위험관리 의사결정기구인 리스크관리위원회(이하 "위원회" 라 합니다.)가 설치되어 있습니다. - 위원회는 위원회를 대신하여 실무적인 안건 및 위원회의 위임사항에 대하여 심의할 리스크관리협의회 및 리스크심사협의회 (이하 "협의회" 라 합니다.)를 두고 있으며, 협의회 산하에 전문적 의사결정이 필요하거나 상대적으로 리스크가 적은 투자의사결정을 수행하는 시장리스크관리심의회, 공정가액평가심의회(이하 "심의회"라 합니다) 및 리스크심사역협의회, 리스크심사실무협의회, WM상품협의회, 신용공여실무협의회(이하 "심사협의체"라 합니다)를 설치·운영하고 있습니다. - 위원회 및 협의회 등이 수립한 위험관리 전략 및 정책을 이행하기 위하여 위험관리책임자 및 리스크심사본부장 산하에 리스크관리본부(리스크관리부, 시장리스크부)와 리스크심사본부(기업금융심사부, 대체투자심사부, 투자자산관리부)를 두어 리스크관리 전담업무를 수행하고 있습니다. - 리스크관리본부 및 리스크심사본부는 대표이사 직속으로 독립적인 의사결정 및 보고체계를 운영하고 있습니다. (다) 위험관리조직의 운영 원칙 - 위원회는 분기 1회 이상 개최, 협의회는 월 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있으며, 필요시 수시로 개최하고 있습니다. - 위험관리를 수행하는 리스크실무부서(Middle Office), 영업을 담당하는 거래담당부서(Front Office) 및 후선업무부서(Back Office)인 결제담당부서는 상호 독립되어 운영되고 있으며, 별도의 의사결정 및 보고 절차를 통해 상호 견제와 균형의 역할을 수행하고 있습니다. - 결제업무담당부서는 영업부서의 모든 자료를 전산자료로 받을 수 있도록 하고 있으며 결제업무 관련 자료의 적합성에 대한 일차적인 책임을 지고 있습니다. - 거래담당부서는 회사 위험관리 정책에 입각하여 당해 부서의 제반 위험을 한도 내에서 감독하고 이를 적절히 통제할 일차적인 책임을 지고 있으며, 리스크실무부서의 요청 시 충분한 자료와 설명을 제공하고 있습니다.(라) 위험관리 절차 - (인식) 위험 인식을 위한 위험유형은 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 기타위험 등으로 구분합니다. - (측정) ① 리스크실무부서는 협의회에서 정한 위험 유형별 측정방법에 따라 계량화가 가능한 위험에 대해서 리스크관리전산시스템 (ERMS : Enterprise Risk Management System)에 이를 구현하고 정기적으로 전사, 리스크유형 및 전략별로 위험을 측정 및 분석합니다. ② 측정에 사용되는 변수들의 결정과정과 방법론, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템 설계요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하고 있습니다. ③ 위험측정에 대한 상세한 내용은 각 위험유형별 리스크관리규정 등에서 정하고 있습니다. - (통제) ① 리스크실무부서는 영업계획에 따른 리스크를 회사의 자본으로 감내 가능한 수준에서 관리하기 위하여 리스크한도를 위원회 및 협의회에 입안하고 있습니다. ② 거래담당부서는 위원회 및 협의회에서 부여한 리스크한도 범위내에서 운용함을 원칙으로 하며, 리스크실무부서는 일별(또는 실시간) 리스크한도관리현황을 모니터링하고 있습니다. ③ 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도를 모니터링하면서 일정 수준의 리스크한도에 도달할 경우 사전적으로 경고를 보내고 한도초과시 경고신호가 거래담당부서장, 리스크실무부서장 및 본부장에게 신속하게 전달되어 이에 합당한 신속한 조치가 취해지도록 시스템을 구축하고 있습니다. ④ 한도초과 시 거래담당부서장은 그 원인 및 대책을 수립하여 정해진 절차에 따라 보고 또는 관련 협의체 등에 부의하고 그 결과에 따라 조치하고 있습니다. - (보고) ① 리스크실무부서는 회사 전체에서 발생하는 위험 및 한도 소진율 등을 일별로 모니터링하여 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 리스크실무부서는 회사 전체의 위험관리현황을 정기적으로 위원회 및 협의회에 보고하고 있습니다. (마) 위험관리 정책 - 경영 및 영업활동을 수행하는 과정에서 당면하는 각종 위험을 인식,측정, 관리하고 내부통제제도를 개선함으로써 보다 안전한 경영환경을 조성하고, 종합적인 리스크관리를 통하여 금융사고를 방지하고 장기적 수익의 극대화 및 안전성을 확보하고자 합니다. - 회사의 리스크와 수익관계를 최적수준으로 관리하기 위해서 전사적 위험관리조직체계 확립, 리스크관리 관련 규정 제개정, 통합위험관리 절차 수립, 전사리스크관리전산시스템(ERMS) 구축, 리스크관리를 위한 전문인력 양성, 전사적 리스크관리 마인드 함양 및 리스크관리 문화 조성 등의 전략을 수립하여 종합적 위험관리 및 최적 자원배분 기능을 발휘할 수 있도록 하고 있습니다. - 리스크심사본부는 영업부서와 독립적으로 회사의 IB/PI 투자 관련 거래에 대한 사전심사를 수행하고 있으며, 일정 기간이 지난 기존 투자포지션에 대해선 적극적인 투자회수 방안을 마련하는 등 투자 후 사후관리에도 만전을 기하고 있습니다. - 리스크실무부서에서는 장외파생상품 정보의 공정성 확보 및 정확한 성과평가가 이루어지도록 검증업무를 처리하고 있습니다.(2) 시장위험관리 (가) 시장위험의 개념 - 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등과 같은 시장요소의 가격변동으로 인해 회사에서 보유한 시장성 있는 포지션의 가치가 변동하여 발행할 수 있는 자산가치의 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 시장위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 리스크실무부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행할 수 있습니다. - 시장위험 한도는 ① 명목한도 ② 손실 한도 ③ VaR 한도 ④ 민감도 한도 ⑤ 스트레스 테스트 한도 등을 기본으로 하고 있으며, 리스크실무부서는 협의회(심의회) 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있고, 한도의 배분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리 및 다양한 시나리오에 의한 Stress-Test를 일별로 수행하고 있습니다.(3) 신용위험 관리 (가) 신용위험의 개념 - 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행, 부도, 신용등급 변동으로 인하여 발생할 수 있는 자산가치 하락 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. - 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도 ② 국가, 기업집단, 기업 및 산업별한도(Total Exposure한도)를 기본으로 하며 리스크실무부서는 협의회(심의회) 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있으며, 한도의 배분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다.(4) 운영위험관리 (가) 운영위험의 개념 - 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. (나) 관리 - 당사는 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으로 관리하고자 합니다. - 운영리스크관리시스템(ORMS : Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다 - 당사는 리스크통제자가평가(RCSA : Risk Control Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI : Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리 등을 통하여 운영위험을 관리하고 있습니다.(5) 유동성위험관리 (가) 유동성위험의 개념 - 유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상하지 못한 자금유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 고금리로 자금을 조달하거나 보유자산의 불리한 매각 등으로 발생하는 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 당사는 유동성리스크 측정을 위하여 유동성비율 및 갭을 사용하고 있습니다. 유동성비율은 회사의 모든 자산과 부채를 만기별로 나눈 후 특정분석시점(1개월, 3개월 등)의 누적유동성자산을 누적유동성부채로 나눈 값으로 내외부 유동성 관리정책에 의거 100% 이상에서 관리하고 있습니다. 유동성갭은 누적유동성자산에서 누적유동성부채를 차감한 금액으로 회사는 원칙적으로 동 금액을 "0" 이상으로 관리하고 있습니다. - 회사의 자금부서는 유동성관리를 위해 조달만기 및 수단을 다양하게 관리하고 있으며, 유동성 위기상황을 대비하기 위하여 리스크실무부서와 자금부서는 유동성비상계획을 세워 유동성위기에 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 3분기(2024.9.30) 제63기 (2023.12.31) 제62기(2022.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,740,010 2,927,067 4,537,576 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,465,922 35,948,949 29,549,678 III. 파생상품자산 1,307,734 1,138,493 1,724,310 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,421,971 5,134,513 4,800,554 V. 관계기업투자 295,330 311,590 300,343 VI. 상각후원가측정대출채권 9,902,966 10,418,946 8,907,504 VII. 유형자산 259,302 255,141 270,030 VIII. 투자부동산 420,282 616,922 560,420 IX. 무형자산 277,067 272,296 211,869 X. 당기법인세자산 7,670 12,563 9,153 XI. 이연법인세자산 40,550 1,023 1,289 XII. 기타금융자산 5,927,472 4,072,941 2,687,932 XIII. 기타자산 138,769 156,476 256,751 자 산 총 계 63,205,045 61,266,920 53,817,409 부 채 I. 예수부채 7,318,130 7,122,595 6,799,233 II. 당기손익인식금융부채 10,073,021 10,835,881 12,171,580 III. 파생상품부채 1,524,688 1,816,173 2,322,476 IV. 차입부채 31,328,587 30,640,156 23,523,196 V. 당기법인세부채 2,590 2,316 4,654 VI. 순확정급여부채 60,121 62,564 55,507 VII. 이연법인세부채 - 11,914 58,352 VIII. 충당부채 189,970 212,988 150,965 IX. 기타금융부채 5,467,326 3,894,409 2,389,541 X. 기타부채 415,648 371,892 473,115 부 채 총 계 56,380,081 54,970,888 47,948,619 자 본 I. 지배기업의 소유지분 6,738,163 6,224,684 5,839,672 1. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 2. 신종자본증권 756,068 626,093 506,130 3. 기타불입자본 1,478,688 1,478,688 1,478,687 4. 이익잉여금 2,679,155 2,304,303 2,038,450 5. 기타자본구성요소 331,150 322,498 323,303 II. 비지배지분 86,801 71,348 29,118 자 본 총 계 6,824,964 6,296,032 5,868,790 부 채 및 자 본 총 계 63,205,045 61,266,920 53,817,409 연결에 포함된 회사수 70 91 97 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 64기 3분기(2024.1.1~2024.9.30) 제 63기 3분기(2023.1.1~2023.9.30) 제63기(2023.1.1~2023.12.31) 제62기(2022.1.1~2022.12.31) I. 영업수익 8,074,583 8,709,143 11,585,140 14,270,022 II. 영업비용 7,339,109 8,097,828 10,904,986 14,025,027 III. 영업이익 735,474 611,315 680,154 244,995 IV. 영업외수익 44,710 35,618 67,304 100,717 V. 영업외비용 69,887 164,756 254,697 83,385 VI. 법인세비용차감전순이익 710,297 482,177 492,761 262,327 VII. 법인세비용 157,681 116,632 104,733 67,499 VIII. 총당기순이익 552,616 365,545 388,028 194,828 1. 지배기업의 소유주 550,894 365,175 395,015 193,697 2. 비지배지분 1722 370 -6,987 1,131 IX. 기타포괄손익 11,103 -13,596 -199 110,575 X. 당기총포괄손익 563,719 351,949 387,829 305,403 1. 지배기업의 소유주 560,862 349,684 394,211 305,090 2. 비지배지분 2857 2,265 -6,382 313 연결에 포함된 회사수 70 102 91 97 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 (2024.9.30) 제63기 (2023.12.31) 제62기 (2022.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,472,233 2,324,716 4,028,288 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,077,080 35,529,340 28,995,718 III. 파생상품자산 1,307,848 1,135,197 1,701,970 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,418,300 5,130,404 4,798,846 V. 종속기업투자 720,724 829,679 962,256 VI. 관계기업투자 215,002 202,352 200,226 VII. 상각후원가측정대출채권 7,988,653 7,973,605 6,566,786 VIII. 유형자산 238,667 233,445 253,806 IX. 투자부동산 20,368 14,104 14,660 X. 무형자산 249,580 245,272 185,491 XI. 이연법인세자산 28,484 - - XII. 기타금융자산 5,919,380 4,076,458 2,698,990 XIII. 기타자산 120,697 133,916 243,678 자 산 총 계 60,777,016 57,828,488 50,650,715 부 채 I. 예수부채 7,331,022 7,133,908 6,819,372 II. 당기손익인식금융부채 10,073,021 10,835,881 12,171,579 III. 파생상품부채 1,522,981 1,812,012 2,318,064 IV. 차입부채 29,107,980 27,393,888 20,575,667 V. 순확정급여부채 59,671 61,657 54,817 VI. 이연법인세부채 0 17,391 73,845 VII. 충당부채 189,819 212,928 150,934 VIII. 기타금융부채 5,455,624 3,867,868 2,243,573 IX. 기타부채 387,518 335,743 427,325 부 채 총 계 54,127,636 51,671,276 44,835,176 자 본 I. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 II. 신종자본증권 756,068 626,093 506,130 III. 기타불입자본 1,479,110 1,479,110 1,479,110 IV. 이익잉여금 2,624,570 2,261,273 2,038,072 V. 기타자본구성요소 296,530 297,634 299,125 자 본 총 계 6,649,380 6,157,212 5,815,539 부 채 및 자 본 총 계 60,777,016 57,828,488 50,650,715 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제64기 3분기 (2024.1.1~2024.9.30) 제63기 3분기 (2023.1.1~2023.9.30) 제63기 (2023.1.1~2023.12.31) 제 62기(2022.1.1~2022.12.31) I. 영업수익 7,902,697 8,462,991 11,240,208 13,976,812 II. 영업비용 7,198,129 7,867,890 10,586,672 13,760,015 III. 영업이익 704,568 595,101 653,536 216,797 IV. 영업외수익 44,850 29,232 55,610 93,583 V. 영업외비용 51,726 163,763 267,692 79,837 VI. 법인세비용차감전순이익 697,692 460,570 441,454 230,543 VII. 법인세비용 158,353 106,865 89,091 60,248 VIII. 당기순이익 539,339 353,705 352,363 170,295 IX. 기타포괄이익(손실) 212 -26,171 -1,490 94,438 X. 당기총포괄이익(손실) 539,551 327,534 350,873 264,733 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 64 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 63 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,740,010,040,636 2,927,067,229,634 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 35,465,922,077,514 35,948,948,684,278 Ⅲ.파생상품자산 1,307,733,755,459 1,138,492,891,097 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,421,970,599,648 5,134,512,868,551 Ⅴ.관계기업투자 295,329,936,102 311,590,371,758 Ⅵ.상각후원가측정대출채권 9,902,966,133,024 10,418,945,936,461 Ⅶ.유형자산 259,302,449,163 255,140,828,549 Ⅷ.투자부동산 420,281,741,658 616,922,347,428 Ⅸ.무형자산 277,067,486,474 272,296,277,074 Ⅹ.당기법인세자산 7,669,741,867 12,562,733,171 XI.이연법인세자산 40,550,216,641 1,023,220,091 XII.기타금융자산 5,927,471,781,609 4,072,941,183,368 XIII.기타자산 138,769,425,322 156,475,314,503 자산총계 63,205,045,385,117 61,266,919,885,963 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 7,318,129,588,053 7,122,595,110,221 Ⅱ.당기손익인식금융부채 10,073,020,935,342 10,835,881,099,625 Ⅲ.파생상품부채 1,524,688,326,274 1,816,172,470,767 Ⅳ.차입부채 31,328,587,052,665 30,640,156,334,629 Ⅴ.당기법인세부채 2,590,590,084 2,315,452,033 Ⅵ.순확정급여부채 60,121,408,187 62,564,425,198 Ⅶ.이연법인세부채 0 11,913,920,671 Ⅷ.충당부채 189,969,974,335 212,988,122,952 Ⅸ.기타금융부채 5,467,325,740,418 3,894,408,699,725 Ⅹ.기타부채 415,648,022,668 371,892,231,675 부채총계 56,380,081,638,026 54,970,887,867,496 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 6,738,162,882,424 6,224,684,148,845 1.자본금 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 2.신종자본증권 756,067,846,000 626,093,392,000 3.기타불입자본 1,478,687,978,420 1,478,687,978,420 4.이익잉여금 2,679,154,636,859 2,304,302,712,341 5.기타자본구성요소 331,150,301,145 322,497,946,084 Ⅱ.비지배지분 86,800,864,667 71,347,869,622 자본총계 6,824,963,747,091 6,296,032,018,467 자본과부채총계 63,205,045,385,117 61,266,919,885,963 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 2,341,118,863,691 8,074,582,893,823 2,578,987,152,139 8,709,142,661,386 1.수수료수익 223,879,472,743 710,571,966,386 248,693,060,888 735,502,993,417 2.금융상품평가및처분이익 1,540,499,473,110 5,176,804,122,372 1,632,150,694,458 5,694,129,058,552 3.이자수익 440,190,280,316 1,328,658,707,358 450,237,421,779 1,284,866,533,024 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 206,566,712,094 628,920,411,623 207,541,203,335 592,016,178,716 (2)유효이자율적용이자수익 233,623,568,222 699,738,295,735 242,696,218,444 692,850,354,308 4.상각후원가측정금융자산평가및처분이익 5,108,601,340 86,202,015,971 788,679,377 9,547,347,395 5.외환거래이익 86,993,997,692 597,985,406,893 199,668,922,778 828,634,538,331 6.기타의영업수익 44,447,038,490 174,360,674,843 47,448,372,859 156,462,190,667 II.영업비용 (2,102,343,749,812) (7,339,108,420,990) (2,425,934,080,887) (8,097,827,351,967) 1.수수료비용 (52,831,088,683) (171,938,559,559) (63,152,519,076) (181,926,374,646) 2.금융상품평가및처분손실 (1,384,060,607,892) (4,881,367,757,481) (1,626,546,677,739) (5,537,433,505,575) 3.이자비용 (295,572,431,139) (878,923,206,168) (289,201,008,902) (833,446,138,195) 4.상각후원가측정금융자산평가및처분손실 (8,476,615,657) (89,028,756,526) (17,033,764,708) (47,841,844,943) 5.외환거래손실 (112,877,230,861) (554,321,703,764) (194,874,766,197) (751,965,124,592) 6.판매관리비 (244,181,811,838) (730,588,395,645) (214,221,490,729) (675,496,613,435) 7.기타의영업비용 (4,343,963,742) (32,940,041,847) (20,903,853,536) (69,717,750,581) III.영업이익 238,775,113,879 735,474,472,833 153,053,071,252 611,315,309,419 Ⅳ.영업외수익 14,314,175,832 44,710,022,385 17,630,311,347 35,617,531,988 Ⅴ.영업외비용 (19,490,609,368) (69,887,255,870) (20,047,183,037) (164,756,284,527) Ⅵ.법인세비용차감전순이익 233,598,680,343 710,297,239,348 150,636,199,562 482,176,556,880 Ⅶ.법인세비용 (60,449,982,346) (157,681,111,278) (37,345,302,308) (116,631,331,223) Ⅷ.분기순이익 173,148,697,997 552,616,128,070 113,290,897,254 365,545,225,657 1.지배기업소유주지분 172,030,086,656 550,893,519,865 112,936,215,708 365,175,094,911 2.비지배지분 1,118,611,341 1,722,608,205 354,681,546 370,130,746 Ⅸ.세후기타포괄손익 (6,614,173,384) 11,102,619,712 (6,919,512,774) (13,596,211,923) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (8,793,363,442) (4,881,630,744) (11,952,962,037) 14,951,615,307 2.당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 2,565,067,627 (8,318,339,298) (708,571,373) (51,293,326,668) 3.순확정급여부채의 재측정요소 (30,201,001) (25,074,966) (27,406,794) (21,369,602) 4.유형자산재평가손익 0 0 0 84,435,863 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 7,887,390,868 13,139,864,663 (1,046,636,052) 9,976,765,080 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (113,129,894) 3,691,896,243 (1,367,659,471) 3,382,055,422 3.해외사업장순투자에 대한 위험회피 8,006,525,952 (2,414,094,720) (4,598,610,432) (8,238,811,606) 4.해외사업환산손익 (16,136,463,494) 9,909,998,534 12,782,333,385 17,562,424,281 Ⅹ.분기총포괄이익 166,534,524,613 563,718,747,782 106,371,384,480 351,949,013,734 1.지배기업소유주지분 164,464,472,064 560,862,173,552 106,403,827,315 349,684,070,910 2.비지배지분 2,070,052,549 2,856,574,230 (32,442,835) 2,264,942,824 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 119,963,080,000 0 0 0 119,963,080,000 0 119,963,080,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (21,145,797,357) 0 (21,145,797,357) 0 (21,145,797,357) 배당금의 지급 0 0 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 포괄손익 분기순이익 0 0 0 365,175,094,911 0 365,175,094,911 370,130,746 365,545,225,657 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 24,928,380,387 24,928,380,387 0 24,928,380,387 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (51,293,326,668) (51,293,326,668) 0 (51,293,326,668) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 3,382,055,422 3,382,055,422 0 3,382,055,422 유형자산재평가손익 0 0 0 0 84,435,863 84,435,863 0 84,435,863 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (21,369,602) (21,369,602) 0 (21,369,602) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (8,238,811,606) (8,238,811,606) 0 (8,238,811,606) 해외사업환산손익 0 0 0 0 15,667,612,203 15,667,612,203 1,894,812,078 17,562,424,281 2023.09.30 (기말자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,282,479,074,411 307,811,614,250 6,188,174,179,081 31,382,675,791 6,219,556,854,872 2024.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 129,974,454,000 0 0 0 129,974,454,000 0 129,974,454,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (27,357,893,973) 0 (27,357,893,973) 0 (27,357,893,973) 배당금의 지급 0 0 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 0 (150,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 12,596,420,815 12,596,420,815 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 재분류 0 0 0 1,316,298,626 (1,316,298,626) 0 0 0 포괄손익 분기순이익 0 0 0 550,893,519,865 0 550,893,519,865 1,722,608,205 552,616,128,070 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 0 0 0 0 8,258,233,919 8,258,233,919 0 8,258,233,919 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 0 0 0 0 (8,318,339,298) (8,318,339,298) 0 (8,318,339,298) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 3,691,896,243 3,691,896,243 0 3,691,896,243 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (25,074,966) (25,074,966) 0 (25,074,966) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (2,414,094,720) (2,414,094,720) 0 (2,414,094,720) 해외사업환산손익 0 0 0 0 8,776,032,509 8,776,032,509 1,133,966,025 9,909,998,534 2024.09.30 (기말자본) 1,493,102,120,000 756,067,846,000 1,478,687,978,420 2,679,154,636,859 331,150,301,145 6,738,162,882,424 86,800,864,667 6,824,963,747,091 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동 현금흐름 1,235,599,441,848 (4,608,617,300,817) 1.영업에서 창출된 현금흐름 934,824,810,730 (5,065,924,520,806) 가.분기순이익 552,616,128,070 365,545,225,657 나.손익조정사항 (289,297,064,087) (195,669,096,227) 다.자산부채의 증감 671,505,746,747 (5,235,800,650,236) 2.이자의 수취 1,278,311,146,713 1,185,679,203,615 3.이자의 지급 (855,858,772,272) (799,526,742,936) 4.배당금 수취 68,109,070,957 51,982,242,058 5.법인세 환급(납부)액 (189,786,814,280) 19,172,517,252 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동 현금흐름 (1,331,187,506,603) (443,015,407,976) 1.장기성예금의 증감 8,119,690,640 509,528,903,100 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,502,975,863,787) (4,613,723,770,074) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,226,608,050,563 3,881,686,202,550 4.관계기업투자자산의 취득 (43,327,975,205) (28,628,333,333) 5.관계기업투자자산의 처분 27,518,908,228 8,446,970,564 6.종속기업 취득 순현금유출입 0 (15,015,552,002) 7.종속기업 처분 순현금유출입 4,899,392,910 20,482,858,073 8.유형자산의 취득 (22,111,892,715) (21,466,330,500) 9.유형자산의 처분 507,867,919 172,381,687 10.무형자산의 취득 (35,276,342,406) (63,773,124,495) 11.무형자산의 처분 4,916,804,171 1,997,094,952 12.투자부동산의 취득 0 (122,645,488,891) 13.기타 (66,146,921) (77,219,607) 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동 현금흐름 117,400,510,072 4,476,980,197,845 1.차입부채의 증감 (682,102,825,700) 4,482,140,570,129 2.사채의 발행 1,687,640,716,136 0 3.사채의 상환 (810,000,000,000) 0 4.임대보증금의 증감 (900,203,819) 2,337,799,218 5.배당금의 지급 (150,000,000,000) (100,000,000,000) 6.리스부채의 감소 (28,380,305,176) (17,043,046,550) 7.신종자본증권의 발행 129,974,454,000 119,963,080,000 8.신종자본증권의 배당 (33,002,350,000) (17,213,750,000) 9.기타부채의 증가 4,171,024,631 6,795,545,048 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,946,623,063 1,417,805,413 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 25,759,068,380 (573,234,705,535) Ⅵ.기초 현금및현금성자산 614,750,427,164 1,244,629,151,170 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 640,509,495,544 671,394,445,635 3. 연결재무제표 주석 제64기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재 제63기 : 2023년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결회사인 케이비증권 주식회사(이하 "지배기업" 혹은 "케이비증권")와 연결대상 종속기업인 KBFG Securities America Inc. 외 69개(이하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1962년 6월 1일에 '국일증권주식회사'로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 '현대증권주식회사'로 변경하였으며, 1975년 9월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 1,493,102백만원입니다.지배기업은 2016년 10월 19일 주식회사 KB금융지주(이하 "KB금융지주")와 포괄적 주식교환을 통해 KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 이에 따라 당분기말 현재 지배기업의 보통주 지분은 KB금융지주가 100% 보유하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 12월 30일을 합병기일로 하여 KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")를 흡수합병하고 상호를 케이비증권 주식회사로 변경하였으며, 당분기말 현재 82개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 9월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 9월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 9월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 9월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 9월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 9월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 9월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 9월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 9월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 9월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 9월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 9월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 9월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 9월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 9월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 9월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 9월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 9월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 9월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 9월 프렌치샤인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 9월 뉴스타제이에이치센터㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타김포제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 뉴스타유이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블하이포지션제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블시빅제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 라라로로제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 그라하제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블용인원삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블군포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 트루하우스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 브리즈에어일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 에이블공평제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 9월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 74.90 케이만군도 9월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 9월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 9월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 9월 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 51.11 대한민국 9월 와이에스엠씨제일차㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 수익증권 53.25 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치디벨류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 람다마인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 빅하우스제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비삼영㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지디아이씨제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블동탄제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 프렌치샤인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용답제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 에이블본리제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타제이에이치센터㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블티와이제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케펠일반사모부동산투자신탁제13호 수익증권 75.85 대한민국 12월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타양주역제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 86.06 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 PT. KB Valbury Sekuritas PT. Valbury Capital Management 투자업 79.00 인도네시아 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 60.88 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차 ㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 당분기 및 전분기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다./당분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 23,679,387 3,360,096 9,762,901 2,642,017 2,983,126 KB Securities Hong Kong Ltd. 299,842,211 26,876,658 23,401,506 14,000,941 20,903,375 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 503,533,881 272,713,226 50,873,807 10,814,328 12,356,965 KB FINA Joint Stock Company 10,189,131 184,090 134,096 (843,039) (754,350) PT. KB Valbury Sekuritas 143,765,336 58,131,746 17,087,408 3,956,058 7,045,583 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,212,280 1,097 2,980 254,651 254,651 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 59,724 4,083,024 1,388 (193,452) (193,452) Mangrove Feeder Fund 16,850,348 16,958 - (691,331) (673,103) Mangrove Master Fund 29,027,880 9,012,145 2,018,861 710,522 (1,592,026) GH Real Estate I LP 29,267,905 1,300,407 - (181,166) 724,873 Global Investment Opportunity Limited 198,134 - 838 (17,371) (12,022) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 8,649 175,030 51,487 (20,312,401) (19,356,874) 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 8,487,150 688,682 1,135,198 (1,327,102) (1,327,102) KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,506,583 115,992 155,242 (439,628) (439,628) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 28,341,602 328,505 6,760,971 1,530,989 1,530,989 에이블권선제일차㈜ 13,413,417 13,165,147 846,894 263,328 263,328 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 224,336 9,239 5,386 5,281 5,281 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 146,507 3,554 4,830 3,458 3,458 JB Forge 일반사모투자신탁1호 105,034 2,882 2,533 2,499 2,499 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 219,571 3,222 5,247 5,141 5,141 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 60,948 672 1,455 1,426 1,426 뉴스타김포제일차㈜ 47,322,025 47,632,247 11,190,554 9,640,804 9,640,804 뉴스타빌리브㈜ 6,354,808 6,673,809 793,424 582,759 582,759 에이비알중앙2제일차㈜ 18,135,882 17,600,000 1,148,655 43,405 43,405 에이블세운㈜ 31,206,313 32,176,134 983,086 (1,117,200) (1,117,200) 케이비명지제일차㈜ 16,083,177 15,513,903 938,752 218,604 218,604 에이블당진제일차㈜ 26,933,126 26,932,494 1,477,232 (321,965) (321,965) 케이비마포제이차㈜ 10,067,246 10,341,474 694,362 537,332 537,332 에이블원창제일차㈜ 9,349,618 10,426,776 763,902 270,326 270,326 지타레스제일차㈜ 21,138,156 20,841,331 865,095 150,308 150,308 에이블범어원㈜ 31,275,902 31,237,060 1,303,388 317,170 317,170 케이비인프라제이차㈜ 29,320,660 26,430,000 3,766,827 2,916,891 2,916,891 뉴스타시나㈜ 29,161,139 29,429,351 1,979,995 25,050 25,050 에이블명계제일차㈜ 41,223,333 41,479,006 2,308,411 14 14 뉴스타김포제사차㈜ 593,529 7,495,170 375,902 (219,711) (219,711) 파워플레이제일차㈜ 12,218,182 12,103,075 261,876 (87,128) (87,128) 에이블도산제일차㈜ 4,463,404 2,680,951 1,007,328 866,058 866,058 에이블마석제일차㈜ 17,881,814 18,503,226 4,724,742 1,252,580 1,252,580 티더블유서초제일차㈜ 191,088,784 188,538,177 8,718,820 6,348,602 6,348,602 티더블유서초제이차㈜ 32,140,420 31,028,518 3,537,089 1,861,268 1,861,268 뉴스타웨이브제일차㈜ 86,765,806 87,063,863 5,706,383 2,782,915 2,782,915 에이블넥스트제일차㈜ 20,414,264 21,020,953 1,402,093 (558,693) (558,693) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,628,730 47,400,000 6 1,180,068 1,180,068 경산로지스제일차㈜ 19,549,973 19,202,136 659,122 178,747 178,747 스토크제이차㈜ 74,903,148 74,890,000 4,154,297 (766,584) (766,584) 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 15,753,201 - 3,318 (194,827) (194,827) 뉴스타성남제일차㈜ 1,111,749 1,169,964 2,804,701 863,800 863,800 케이피에스시화제일차㈜ 256,738,547 261,901,317 13,713,028 (3,203,805) (3,203,805) 뉴스타엔알비제일차㈜ 18,456,478 20,169,562 2,098,576 (19,191) (19,191) 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,808,960 22,021 2,370 1,060,552 1,060,552 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,362,767 41,263 3,857 2,167,005 2,167,005 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 130,321,986 97,283,898 4,418,678 (5,197,748) (5,197,748) 에이블알파㈜ 23,295,780 24,564,711 1,278,616 (924,958) (924,958) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 300,826,299 168,974,140 7,355,968 1,373 1,373 프렌치샤인제일차㈜ 31,576,262 31,458,738 1,574,900 142,774 142,774 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 2,041,593 20,000 345 (66,000) (66,000) 뉴스타제이에이치센터㈜ 44,032,470 43,089,262 2,549,414 981,219 981,219 에이블은화삼제이차㈜ 42,531,290 44,225,070 7,495,613 1,353,959 1,353,959 뉴스타시나제이차㈜ 68,435,657 70,477,223 6,190,151 (1,047,340) (1,047,340) 뉴스타김포제칠차㈜ 51,151,375 96,076,447 4,452,020 (44,925,082) (44,925,082) 뉴스타유이제일차㈜ 99,303,098 101,876,748 5,042,552 (2,573,660) (2,573,660) 에이블하이포지션제일차㈜ 86,476,493 87,009,941 2,792,285 (533,449) (533,449) 에이블시빅제삼차㈜ 14,635,299 14,635,077 378,748 211 211 라라로로제일차㈜ 10,450,752 10,416,688 554,229 34,054 34,054 그라하제이차㈜ 20,482,038 20,474,670 436,926 7,367 7,367 에이블용인원삼제이차㈜ 50,134,674 50,276,511 968,274 (141,837) (141,837) 에이블군포제일차㈜ 18,314,304 18,623,561 401,015 (309,258) (309,258) 트루하우스제일차㈜ 28,531,918 28,532,970 507,462 (1,063) (1,063) 브리즈에어일차㈜ 100,428,250 100,687,205 706,849 (258,965) (258,965) 에이블공평제삼차㈜ 68,047,641 67,904,800 763,266 142,830 142,830 에이블피티제일차㈜(*) - - 335,359 39,151 39,151 케이비황금제일차㈜(*) - - 742,077 (124,010) (124,010) 에이블공평제일차㈜(*) - - 465,322 59,589 59,589 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호(*) - - 422,989 343,694 343,694 에이블가산제일차㈜(*) - - 367,506 59,815 59,815 에이블본리제일차㈜(*) - - 7,308,998 (740,605) (740,605) 뉴스타에너빌제일차㈜(*) - - 393,852 (52,307) (52,307) 뉴스타플러스제일차㈜(*) - - 269,260 (2,144) (2,144) 빅하우스제칠차㈜(*) - - 3,113,874 1,519,228 1,519,228 에이치디벨류제일차㈜(*) - - 1,322,380 (479,809) (479,809) ABLE NJ DSM, LLC(*) - - 1,647,158 180,171 (1,612,552) 케펠일반사모부동산투자신탁제13호(*) - - 924,910 (147,569) (147,569) 람다마인제일차㈜(*) - - - - - 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) - - - - - 에이블초월제이차㈜(*) - - - - - 에이블티와이제이차㈜(*) - - - - - 에이블동탄제일차㈜(*) - - - - - PT. Valbury Capital Management(*) - - - - - 지디아이씨제이차㈜(*) - - - - - 에이블용답제이차㈜(*) - - - - - 케이비삼영(*) - - - - - 에이블반포제일차㈜(*) - - - - - 에이블반포제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포제오차㈜(*) - - - - - 케이비오산세교제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) - - - - - 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) - - - - - 뉴스타아이피㈜(*) - - - - - 뉴스타양주역제일차㈜(*) - - - - - 케이비통영제일차㈜(*) - - - - - (*) 당분기말 현재 연결대상에서 제외되었습니다. /전분기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 20,947,929 3,611,764 2,247,379 (1,089,680) (23,626) KB Securities Hong Kong Ltd. 277,977,210 25,915,033 17,553,488 7,639,131 21,786,322 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 645,271,727 426,808,037 59,430,525 7,803,088 13,377,656 KB FINA Joint Stock Company 10,942,716 183,325 47,418 (1,454,984) (1,130,030) PT. KB Valbury Sekuritas 121,609,292 41,258,453 14,631,764 2,890,067 2,890,067 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,308,668 1,136 4,410 351,121 351,121 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 73,131 3,902,978 5,561,919 4,087,534 3,575,374 Mangrove Feeder Fund 35,058,926 29,213 2,078,740 (4,450,760) (7,844,758) Mangrove Master Fund 42,319,887 7,264,757 1,493,166 (5,695,988) (8,986,737) GH Real Estate I LP 28,372,761 1,130,136 - (125,555) 1,228,393 Global Investment Opportunity Limited 210,157 - 769 (13,981) (1,041) BECKETT ACQUISITION LIMITED(*) - - 6,819,946 (62,856,240) (63,068,704) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 19,605,204 156,615 41,682 284,083 1,447,470 ABLE NJ DSM, LLC 37,360,239 35,565,177 2,868,952 313,814 409,467 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 14,797,323 689,607 1,498,978 (2,791,209) (2,791,209) 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호(*) - - 766,243 759,295 759,295 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,998,206 167,987 173,298 (749,312) (749,312) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 33,610,983 128,874 2,684,334 2,146,652 2,146,652 에이블권선제일차㈜ 11,145,645 11,160,702 572,620 30,292 30,292 파라다이스영종제이차㈜(*) - - 301,315 113,242 113,242 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 5,281,192 348,321 22,315,433 3,673,247 1,749,587 Lumen International Developments(*) - - - (8,958,447) (7,364,896) VREF Shaftesbury ScSp(*) - - 25,125,945 (32,997,357) (23,008,649) 뉴스타아이피㈜ 50,009,515 50,678,605 2,448,100 402,220 402,220 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 219,053 9,237 232,826 118,673 118,673 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 143,048 3,554 152,203 56,845 56,845 JB Forge 일반사모투자신탁1호 102,535 2,882 116,662 59,757 59,757 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 214,429 3,221 228,589 123,423 123,423 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 59,522 673 64,586 34,741 34,741 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호(*) - - 47,498 (1,759,446) (1,759,446) PT. Valbury Capital Management 987,145 1,128,893 50,435 (841,800) (841,800) 송도피파이브제이차㈜(*) - - 5,124,127 (55,268) (55,268) 뉴스타김포제일차㈜ 16,988,422 26,939,448 944,206 (79,467) (79,467) 에이블공평제일차㈜ 17,527,763 17,693,325 475,180 (100,888) (100,888) 에이블초월제일차㈜(*) - - 583,688 133,053 133,053 에프엔가산제일차㈜(*) - - 130,584 30,368 30,368 뉴스타빌리브㈜ 5,744,309 6,646,068 189,719 29,748 29,748 에이비알중앙2제일차㈜ 19,401,055 18,908,578 1,312,533 213,859 213,859 케이비통영제일차㈜ 21,804,297 21,346,230 1,294,405 229,866 229,866 에이블스카이제일차㈜(*) - - 839,918 705,154 705,154 에이블풍동제일차㈜(*) - - 331,390 (14,942) (14,942) 에이블세운㈜ 35,024,562 34,877,184 1,183,426 (52,121) (52,121) 에이블가산제일차㈜ 24,812,807 24,697,095 2,245,600 297,520 297,520 에이블피티제일차㈜ 5,595,738 5,371,802 377,511 442,401 442,401 뉴스타플러스제일차㈜ 16,613,732 16,000,000 818,908 201,202 201,202 케이비명지제일차㈜ 15,809,084 15,458,414 907,905 277,435 277,435 에이블당진제일차㈜ 22,597,253 22,274,657 1,458,854 (255,700) (255,700) 케이비오산세교제이차㈜ 4,123,012 4,096,052 329,811 25,481 25,481 케이비마포제이차㈜ 9,693,542 10,505,102 503,135 137,540 137,540 에이블원창제일차㈜ 8,686,872 10,034,356 511,985 (527,852) (527,852) 지타레스제일차㈜ 25,686,630 25,540,113 1,013,241 228,792 228,792 에이블범어원㈜ 31,430,332 31,708,659 1,302,024 73,701 73,701 케이비인프라제이차㈜ 26,218,769 26,245,000 1,022,443 134,468 134,468 뉴스타시나㈜ 27,752,055 28,045,317 3,009,209 249,671 249,671 케이비황금제일차㈜ 21,525,289 20,739,066 1,099,635 353,146 353,146 인스파이어골드제이차㈜(*) - - 226,422 76,321 76,321 에이블명계제일차㈜ 41,492,789 41,748,477 406,889 (9) (9) 뉴스타김포제사차㈜ 592,598 7,274,528 408,345 132,721 132,721 에이치디벨류제일차㈜ 102,726,240 102,739,113 3,776,850 (8,028) (8,028) 파워플레이제일차㈜ 6,167,369 5,965,134 76,528 (31,343) (31,343) 에이블도산제일차㈜ 16,318,461 15,402,065 1,590,690 438,265 438,265 에이블마석제일차㈜ 45,776,808 47,650,800 2,160,637 (1,944,642) (1,944,642) 티더블유서초제일차㈜ 154,285,407 158,083,402 6,810,797 (18,489) (18,489) 티더블유서초제이차㈜ 30,627,915 31,377,281 1,973,598 171,300 171,300 뉴스타웨이브제일차㈜ 88,025,880 91,106,853 2,948,398 (777,848) (777,848) 람다마인제일차㈜ 62,494,267 67,302,151 5,388,187 706,435 706,435 에이블넥스트제일차㈜ 21,066,194 21,114,190 2,148,265 1,011,010 1,011,010 뉴스타에너빌제일차㈜ 100,748,534 101,233,860 3,478,181 (170,406) (170,406) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,548,662 48,500,000 2,589,738 494,173 494,173 에이치제이갤럭시제삼차㈜(*) - - 1,478,975 629,392 629,392 케이비스마트스쿨제일차㈜ 16,209,718 15,624,288 1,235,895 866,321 866,321 빅하우스제칠차㈜ 138,732,519 132,810,797 14,764,541 6,449,592 6,449,592 뉴스타에너지제일차㈜(*) - - 3,034,984 914,859 914,859 경산로지스제일차㈜ 25,528,040 25,358,949 587,236 (318,443) (318,443) 스토크제이차㈜ 74,640,194 73,860,462 4,021,154 48,413 48,413 케이비삼영㈜ 6,141,254 5,992,627 322,289 68,563 68,563 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 16,016,816 68,788 5,713 (650,615) (650,615) 뉴스타성남제일차㈜ 18,595,462 19,517,477 1,074,665 206,203 206,203 케이피에스시화제일차㈜ 242,632,519 244,591,483 7,234,408 (977,494) (977,494) 케이비엔와이제일차㈜(*) - - 1,073,718 (3,272,256) (3,272,256) 지디아이씨제이차㈜ 23,253,402 31,347,930 1,296,867 (466,701) (466,701) 뉴스타엔알비제일차㈜ 28,179,164 29,873,057 1,802,740 (133,944) (133,944) 에이블동탄제일차㈜ 21,684,637 28,742,409 2,010,021 (452,278) (452,278) 뉴스타김포제오차㈜ 668,891 36,774,648 1,832,027 (1,614,342) (1,614,342) 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,906,756 18,094 3,250 943,007 943,007 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,629,904 34,790 5,030 1,880,684 1,880,684 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(*) - - 5,584,427 5,031,065 5,031,065 카시오페아제일차㈜(*) - - 443,768 (44,939) (44,939) 에이블반포제일차㈜ 14,115,040 17,259,046 1,461,606 407,706 407,706 에이블반포제이차㈜ 8,635,523 10,905,953 708,954 170,106 170,106 에이블경기광주제일차㈜(*) - - 664,800 (22,902) (22,902) 피그가든제일차㈜(*) - - 1,232,877 254,666 254,666 뉴스타코퍼제이차㈜(*) - - 2,855,624 202,297 202,297 뉴스타코퍼제삼차㈜(*) - - 2,755,505 202,175 202,175 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 130,527,942 92,292,106 1,107 (5,262,327) (5,262,327) 에이블알파㈜ 19,155,865 19,499,839 818,037 (508,848) (508,848) 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 366,173,524 367,220,017 15,918,590 (799,638) (799,638) 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 21,111,940 21,083,044 828,008 50 50 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 53,237,451 53,130,420 2,343,979 21,712 21,712 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 77,249,336 77,511,098 5,065,811 (292,940) (292,940) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 307,706,597 169,366,780 7,162,734 (5,072,412) (5,072,412) 프렌치샤인제일차㈜ 31,324,688 31,349,938 1,154,087 (386,111) (386,111) 테미스제일차㈜(*) - - 1,276,457 (316,456) (316,456) 에이블용답제이차㈜ 29,313,986 29,405,062 1,028,078 (99,546) (99,546) 신한모터텀론비제일차㈜(*) - - 1,491,378 194,984 194,984 Global Funding Segregated Portfolio Co.(*) - - 3,358,625 (5,033,326) (5,177,509) 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 1,045,029 24,436 - (20,961) (20,961) 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 187,217,054 105,063,410 220,165 (261,257) (261,257) 에이블본리제일차㈜ 144,272,497 142,927,036 2,149,247 (827,912) (827,912) 뉴스타제이에이치센터㈜ 48,872,193 48,910,204 596,548 (1,293,864) (1,293,864) 에이블티와이제이차㈜ 12,799,793 16,069,805 120,548 (792,179) (792,179) 에이블티와이제일차㈜(*) - - 356,164 (3,159,024) (3,159,024) 에이블은화삼제이차㈜ 103,326,781 106,374,520 334,179 (3,086,766) (3,086,766) 뉴스타양주역제일차㈜ 8,351,658 8,344,959 22,434 (42,894) (42,894) 에이블초월제이차㈜ 13,430,010 13,297,222 - - - 뉴스타시나제이차㈜ 64,687,242 65,681,468 - - - 에이블동일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타병점㈜(*) - - - - - 에이블원시제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타샤이니제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포풍무㈜(*) - - - - - (*) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당분기에 연결대상범위에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 뉴스타김포제칠차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타유이제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블하이포지션제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블시빅제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 라라로로제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 그라하제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블용인원삼제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블군포제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 트루하우스제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 브리즈에어일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블공평제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 (2) 당분기에 연결대상범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 뉴스타아이피㈜ 지급보증계약 종료 케이비통영제일차㈜ 대출상환 케이비오산세교제이차㈜ 지급보증계약 종료 람다마인제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비스마트스쿨제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비삼영㈜ 지급보증계약 종료 지디아이씨제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블동탄제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타김포제오차㈜ 지급보증계약 종료 에이블반포제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블반포제이차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 대출상환 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 대출상환 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지급보증계약 종료 에이블용답제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블티와이제이차㈜ 지급보증계약 종료 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 매각 뉴스타양주역제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블초월제이차㈜ 지급보증계약 종료 PT. Valbury Capital Management 매각 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 대출상환 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 매각 에이블가산제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블본리제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타에너빌제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타플러스제일차㈜ 지급보증계약 종료 빅하우스제칠차㈜ 지급보증계약 종료 에이치디벨류제일차㈜ 지급보증계약 종료 ABLE NJ DSM, LLC 지배력 상실 에이블피티제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비황금제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블공평제일차㈜ 지급보증계약 종료 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구하는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 또한, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험 관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있습니다.요약분기연결재무제표는 연차 연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 5. 부문별공시 5.1 부문별 보고 현황 및 사업부문연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 5.2 사업부문별 정보(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 영업수익 3,796,507,099 883,518,523 3,023,018,731 371,538,541 8,074,582,894 영업비용 3,531,498,884 724,764,928 2,920,924,119 161,920,490 7,339,108,421 영업이익 265,008,215 158,753,595 102,094,612 209,618,051 735,474,473 영업외손익 (24,235,275) (393,922) 1,897,580 (2,445,617) (25,177,234) 법인세비용차감전순이익 240,772,940 158,359,673 103,992,192 207,172,434 710,297,239 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 영업수익 3,194,691,260 855,434,909 4,336,169,365 322,847,127 8,709,142,661 영업비용 2,971,249,197 657,547,024 4,323,603,173 145,427,958 8,097,827,352 영업이익 223,442,063 197,887,885 12,566,192 177,419,169 611,315,309 영업외손익 1,604,792 (117,837,420) 12,530,221 (25,436,346) (129,138,753) 법인세비용차감전순이익 225,046,855 80,050,465 25,096,413 151,982,823 482,176,556 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 7,788,114,025 5,276,097,495 28,077,405,063 22,063,428,802 63,205,045,385 부채 7,877,641,287 2,021,874,354 13,567,781,663 32,912,784,334 56,380,081,638 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 9,345,980,477 5,304,636,428 26,049,912,039 20,566,390,942 61,266,919,886 부채 7,884,747,630 2,529,523,378 18,355,101,830 26,201,515,029 54,970,887,867 (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 6. 현금및예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금 264 262 외국통화 2,878 431,615 정기예적금 - 21,500,000 보통예금 350,421,656 263,547,704 당좌예금 10,626,074 4,781,337 외화예금 161,752,362 154,516,735 양도성예금증서 14,515,600 11,604,600 MMDA 88,404,175 93,156,066 금융어음 14,786,487 65,212,108 소계 640,509,496 614,750,427 예치금 청약예치금 - 2,166,493 투자자예탁금별도예치금(예금) 496,954,544 434,840,018 대차거래이행보증금 89,164,768 203,006,941 장내파생상품거래예치금 644,368,224 642,870,695 유통금융차주담보금 - 529,659 장기성예금 104,915,972 93,670,397 특정예금 39,000 44,500 기타예치금 764,721,288 935,478,329 예치금신용위험충당금 (663,251) (290,229) 소계 2,099,500,545 2,312,316,803 합계 2,740,010,041 2,927,067,230 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 청약예치금 (*1) - 2,166,493 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 496,954,544 434,840,018 대차거래이행보증금 (*3) 89,164,768 203,006,941 장내파생상품거래예치금 (*4) 644,368,224 642,870,695 유통금융차주담보금 (*5) - 529,659 장기성예금 (*6) 82,361,293 69,000,000 특정예금 당좌개설보증금 39,000 44,500 기타예치금 (*7) 764,721,288 935,478,329 합계 2,077,609,117 2,287,936,635 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜ 등에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 290,229 - - 전입 373,065 - - 기타변동(환율변동 등) (43) - - 기말 663,251 - - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 645,224 - - 환입 (437,342) - - 기타변동(환율변동 등) 3 - - 기말 207,885 - - 7. 당기손익-공정가치측정금융상품 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당분기말 전기말 당분기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 35,465,922,078 35,948,948,684 3,166,819,513 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 6,906,201,422 7,975,847,458 합계 35,465,922,078 35,948,948,684 10,073,020,935 10,835,881,100 7.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 4,232,450,316 4,708,118,940 지분증권 주식 1,691,551,174 956,436,643 채무증권 국채ㆍ지방채 4,369,350,726 3,903,440,137 특수채 4,897,818,268 2,981,409,472 회사채 4,955,286,021 5,907,122,398 기업어음증권 4,886,445,887 6,502,635,311 전자단기사채 2,072,834,358 2,257,642,941 주식관련채권 218,139,574 253,634,969 출자금 608,833,324 581,762,940 집합투자증권 4,590,685,607 4,762,077,497 채권형주식 189,031,713 148,101,449 대출채권 대출금 48,232,737 235,977 파생결합증권 주가연계증권 9,585,622 9,129,439 기타파생결합증권 792,982,477 615,830,815 기타장외파생결합계약 160,397,075 187,620,544 외화증권 외화주식 66,430,293 32,947,516 외화채권 899,123,019 848,585,456 외화출자금 46,566,576 44,768,900 외화집합투자증권 150,164,256 211,642,556 손해배상공동기금 84,599,100 83,483,822 신종자본증권 468,906,147 522,625,044 상장지수증권 - 10,540 기타단기매매증권 26,507,808 429,685,378 합계 35,465,922,078 35,948,948,684 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분증권 주식 788,184,767 585,888,153 집합투자증권 1,512,152 2,771,484 채무증권 국채ㆍ지방채 2,326,392,745 2,271,374,005 특수채 50,729,849 - 합계 3,166,819,513 2,860,033,642 (3) 담보로 제공된 유가증권 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역(*) 당분기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 9,389,901,614 10,076,739,059 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,764,290,389 1,556,234,283 한국거래소 등 환매조건부거래담보 4,171,319,732 3,200,510,963 대고객, 대기관 차액결제대행 담보 - 98,000,000 ㈜국민은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 2,599,967,144 1,719,208,234 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 151,645,739 167,879,197 하나증권 등 환매조건부거래담보 2,130,080,798 2,509,724,246 대고객, 대기관 합계 20,207,205,416 19,328,295,982 (*) 당분기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 516,093백만원(전기말: 344,448백만원)이 제외되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 7,867,395백만원(전기말 : 7,916,155백만원)을 한국증권금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다. 7.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 3,442,043,646 5,150,606,199 기타파생결합증권 2,129,294,194 1,834,571,974 기타장외파생결합계약 1,045,105,253 933,983,691 상장지수증권 289,758,329 56,685,594 합계 6,906,201,422 7,975,847,458 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 만기지급액 6,821,503,373 7,871,014,106 장부금액 6,906,201,422 7,975,847,458 장부금액과의 차이 (84,698,049) (104,833,352) (3) 당분기 및 전분기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당분기 전분기 기초 누계액 16,008,372 (55,892,336) 공정가치변동 11,302,091 69,767,961 기말 누계액 27,310,463 13,875,625 (*) 연결회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 8. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 2,523,704 - 2,085,033 5,068,060,992 주식관련 주식선물 - 6,308,240 - 34,793,413 2,632,544,806 매수주식옵션 - 15,650,361 - - 226,708,370 매도주식옵션 - - - 137,301,760 891,491,357 통화관련 통화선물 - 128,867 - 423,167 411,697,694 상품관련 상품선물 - 4,187,711 - 110,163 57,602,668 소계 - 28,798,883 - 174,713,536 9,288,105,887 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 643,536,351 - 621,730,203 17,251,010,000 이자율스왑 - 101,352,541 - 218,446,211 153,215,789,489 이자율옵션 - 1,250 - 2,405,961 250,100,000 통화관련 통화선도 - 74,414,709 2,684,880 62,087,073 8,051,527,925 통화스왑 - 20,763,985 - 21,825,119 729,493,292 통화옵션 - 4,149,050 - - 184,744,000 주식관련 주식스왑 - 348,660,352 - 164,622,069 4,308,689,530 매수주식옵션 - 29,547,717 - - 580,309,816 매도주식옵션 - - - 10,316,024 611,585,544 신용관련 신용스왑 - 45,176,381 - 34,719,583 3,990,585,733 상품관련 상품스왑 - 6,536,426 - 6,047,422 997,320,497 상품옵션 - 4,735,833 - 4,948,381 308,263,838 기타 기타스왑 - 60,277 - 200,141,864 745,912,617 소계 - 1,278,934,872 2,684,880 1,347,289,910 191,225,332,281 합계 - 1,307,733,755 2,684,880 1,522,003,446 200,513,438,168 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 6,226,442 - 4,575,801 4,060,134,218 주식관련 주식선물 - 11,179,142 - 13,231,866 1,309,051,635 매수주식옵션 - 6,954,717 - - 463,629,117 매도주식옵션 - - - 76,362,413 684,865,465 통화관련 통화선물 - 695,841 - 988,763 262,150,197 상품관련 상품선물 - 1,304,534 - 105,876 26,037,012 소 계 - 26,360,676 - 95,264,719 6,805,867,644 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 501,834,689 - 483,149,733 14,811,295,000 이자율스왑 - 109,345,316 - 242,414,634 195,202,814,288 이자율옵션 - 2,018,458 - 3,037,884 310,000,000 통화관련 통화선도 - 49,134,125 5,307,120 51,416,659 6,078,694,096 통화스왑 - 16,012,196 - 18,688,294 676,068,378 통화옵션 - 9,208,609 - 952 412,828,000 주식관련 주식스왑 - 330,132,474 - 493,475,311 5,165,522,772 매수주식옵션 - 71,207,596 - - 1,864,702,957 매도주식옵션 - - - 163,911,123 1,854,850,307 신용관련 신용스왑 - 17,799,282 - 8,695,443 2,864,356,720 상품관련 상품스왑 - 4,348,110 - 4,351,784 31,635,429 상품옵션 - 1,091,360 - 1,146,632 100,484,231 기타 기타스왑 - - - 245,312,183 694,541,167 소계 - 1,112,132,215 5,307,120 1,715,600,632 230,067,793,345 합계 - 1,138,492,891 5,307,120 1,810,865,351 236,873,660,989 연결회사는 일부 해외사업장투자에 대하여 환율 변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였으며, 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 해외사업장 순투자의 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 위험회피수단손익 (6,293,940) (16,314,001) 효과적 손익(기타포괄손익) (6,293,940) (16,314,001) 비효과적 손익(당기손익) - - (3) 당분기 및 전분기 해외사업장 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익 (6,293,940) (16,314,001) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 금액 3,013,920 5,490,511 법인세효과 865,925 2,584,678 법인세차감후 기타포괄손익 (2,414,095) (8,238,812) (4) 당분기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 14,251,680 - 212,455,600 - 226,707,280 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - 1,178.92 - 1,172.13 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 31,332,420 - 207,593,400 - 238,925,820 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - 1,178.92 - 1,164.76 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분상품 주식(*) 414,007,142 432,986,576 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 738,106,462 425,898,551 채무상품 국채ㆍ지방채 20,846,380 5,248,842 특수채 2,180,695,384 1,519,494,875 회사채 2,488,034,412 2,542,007,878 외화증권 외화채무증권 575,410,176 203,567,442 외화주식 2,009,088 2,407,680 외화출자금 1,661,556 1,701,025 합계 6,421,970,600 5,134,512,869 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가(*) 처분/대체 기말 주식 386,171,268 (18,979,433) - 367,191,835 국채ㆍ지방채 57,031 (15,270) (57,031) (15,270) 특수채 3,686,348 8,212,485 (2,020,546) 9,878,287 회사채 6,816,506 9,108,118 (735,648) 15,188,976 외화증권 (1,035,064) 3,211,558 149,411 2,325,905 기타원화증권 (1,588,431) 13,016,821 (1,992,013) 9,436,377 합계 394,107,658 14,554,279 (4,655,827) 404,006,110 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 198백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가(*) 처분/대체 기말 주식 373,514,968 8,911,498 - 382,426,466 국채ㆍ지방채 (195,840) 105,845 - (89,995) 특수채 (2,654,207) (4,011,419) 2,655,433 (4,010,193) 회사채 (23,558,045) 8,089,459 6,108,658 (9,359,928) 외화증권 (6,164,532) 640,027 11,641 (5,512,864) 기타원화증권 (22,900,422) 11,119,996 - (11,780,426) 합계 318,041,922 24,855,406 8,775,732 351,673,060 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 12백만원 및 환입액 173백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타지분증권 131,788,449 - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당분기 중 제거한지분상품 당분기말 보유중인지분상품 전분기 중 제거한지분상품 전분기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 - 14,628,399 - 9,216,743 기타지분증권 631,551 21,279,259 - 12,870,040 (5) 당분기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 1,726백만원(전기말: 1,528백만원)을 인식하고 있습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요사업내용 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분금액 장부금액 취득원가 순자산지분금액 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 0.13 10,000 20,805 20,805 10,000 20,529 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 대한민국 기업인수 - - - - - 10,000 20,125 20,125 케이비제25호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 0.12 5,000 9,900 9,901 5,000 9,771 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 0.09 5,000 9,772 9,772 5,000 9,613 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 0.04 5,000 10,169 10,169 5,000 9,959 9,959 케이비제28호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 0.09 5,000 9,617 9,617 - - - 케이비제29호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 0.16 10,000 19,873 19,873 - - - 케이비제30호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 3.23 10,000 16,377 16,377 - - - 케이비제31호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 8월 4.76 10,000 9,853 9,853 - - - KB신농사직설투자조합 대한민국 투자업 9월 25.00 1,525,000 1,704,088 1,704,087 2,100,000 2,615,088 2,615,088 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 투자업 9월 23.44 540,000 4,370,551 4,370,551 615,000 7,633,039 7,633,039 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 투자업 9월 33.33 1,800,000 3,053,408 3,053,408 1,800,000 3,031,227 3,031,227 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 9월 16.00 1,888,000 3,177,211 3,177,211 2,592,000 3,534,896 3,534,896 케이비-에스제이 관광벤처조합(*) 대한민국 투자업 9월 18.52 570,000 2,086,473 2,086,473 4,600,000 3,241,734 3,241,734 KB신자산어보투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 14.67 1,804,000 1,258,289 1,258,289 1,804,000 1,765,941 1,765,941 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 투자업 9월 28.99 1,000,000 945,840 945,840 1,000,000 952,209 952,209 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 15.96 - 316,225 316,225 - 2,304,484 2,304,484 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 9월 10.97 3,682,135 3,107,128 3,107,127 3,682,135 3,337,160 3,337,160 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 9월 4.16 4,620,045 4,763,555 4,763,555 4,810,584 5,395,679 5,395,679 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 9월 18.10 6,100,000 3,726,154 3,726,154 6,100,000 2,494,808 2,494,808 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 14.76 6,262,500 4,073,033 4,073,033 6,375,000 5,227,210 5,227,210 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 9월 6.60 3,803,345 5,727,941 5,727,941 4,786,339 8,904,972 8,904,972 KB소부장1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 - - - - - 3,400,000 3,299,669 3,299,669 케이비글로벌커머스 사모투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 7,000,000 8,635,840 8,635,840 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 18.18 10,000,000 9,662,005 9,662,005 8,000,000 7,639,550 7,639,550 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 9월 39.47 15,000,000 16,955,451 16,955,451 15,000,000 15,895,111 15,895,111 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*) 대한민국 투자업 9월 16.67 28,000,000 26,913,893 26,913,894 18,000,000 17,123,835 17,123,835 KB-솔리더스 헬스케어 투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 5.10 2,383,333 2,201,664 2,201,664 2,383,333 2,249,721 2,249,721 G payment Joint Stock Company 베트남 전자지급결제대행 9월 42.01 9,028,760 2,882,160 8,719,018 9,028,760 3,318,951 8,966,066 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 대한민국 투자업 9월 22.52 2,000,000 1,890,674 1,890,674 2,000,000 1,922,291 1,922,291 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 136,000 863,129 863,129 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 대한민국 투자업 9월 28.57 3,000,000 2,761,248 2,761,248 3,000,000 2,621,880 2,621,880 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 대한민국 투자업 9월 27.06 987,633 911,567 911,567 987,633 927,462 927,462 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 대한민국 투자업 9월 21.52 817,742 764,688 764,688 817,742 774,734 774,734 제이에스제3호사모투자합자회사 대한민국 투자업 9월 20.48 945,021 746,153 746,153 1,700,000 1,861,512 1,861,512 미래에셋모빌리티투자조합1호 대한민국 투자업 9월 22.99 2,000,000 1,926,606 1,926,606 2,000,000 1,948,750 1,948,750 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 10.34 2,000,000 1,899,722 1,899,722 2,000,000 1,928,089 1,928,089 더 채울 신기술투자조합 제1호(구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 대한민국 투자업 9월 31.25 1,000,000 958,300 958,300 1,000,000 972,191 972,191 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 대한민국 투자업 9월 43.96 1,600,000 1,589,947 1,589,947 2,000,000 1,965,090 1,965,090 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 11.59 14,360,000 13,696,650 13,696,650 8,180,000 7,771,668 7,771,668 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 대한민국 투자업 9월 34.78 2,000,000 1,905,733 1,905,733 2,000,000 1,937,813 1,937,813 케이비스타위탁관리부동산투자회사 대한민국 투자업 9월 26.85 134,772,782 104,251,770 104,251,770 134,772,782 120,231,339 120,231,339 KB제4호바이오 사모투자조합 대한민국 투자업 9월 24.19 7,500,000 7,275,162 7,275,162 7,500,000 6,770,765 6,770,765 넥스트레이드 주식회사(*) 대한민국 기타금융업 6월 6.64 9,700,000 8,499,295 8,499,295 9,700,000 9,225,312 9,225,312 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 대한민국 투자업 - - - - - 2,000,000 1,976,715 1,976,715 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 대한민국 투자업 9월 51.28 2,000,000 1,932,927 1,932,927 2,000,000 1,965,019 1,965,019 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 10.00 1,321,000 1,715,893 1,715,893 2,000,000 1,968,977 1,968,977 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 투자업 - - - - - 1,200,000 1,182,473 1,182,473 빛고을첨단그린제일차(*) 대한민국 투자업 9월 19.00 342,000 257,481 257,481 190,000 165,451 165,451 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 대한민국 투자업 9월 34.10 2,400,000 3,036,593 3,036,593 4,000,000 16,457,868 16,457,868 신한-에코 벤처투자조합 제2호 대한민국 투자업 9월 20.00 2,050,000 1,986,972 1,986,972 1,825,000 1,800,072 1,800,072 리딩H2O신기술투자조합제1호 대한민국 투자업 9월 48.23 1,500,000 1,462,888 1,462,888 1,500,000 1,488,980 1,488,980 2023제이비신기술제2호투자조합 대한민국 투자업 9월 25.71 1,800,000 2,570,761 2,570,761 1,800,000 1,785,594 1,785,594 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 9월 23.26 4,860,465 4,470,987 4,470,987 4,813,953 4,779,307 4,779,307 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*) 대한민국 투자업 9월 14.29 1,500,000 1,471,461 1,471,461 1,500,000 1,494,373 1,494,373 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 대한민국 투자업 9월 23.81 500,000 475,558 475,558 500,000 485,282 485,282 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 대한민국 투자업 9월 48.19 4,000,000 3,944,085 3,944,085 - - - 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 투자업 9월 29.99 1,000,000 979,100 979,100 - - - 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 4.98 1,000,000 2,169,516 2,169,516 - - - 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 대한민국 투자업 9월 27.78 1,500,000 1,484,658 1,484,658 - - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 대한민국 투자업 9월 20.62 2,000,000 1,983,075 1,983,075 - - - 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 대한민국 투자업 9월 40.00 1,800,000 1,763,333 1,763,333 - - - 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 대한민국 투자업 9월 20.94 2,000,000 1,989,314 1,989,314 - - - 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 9월 12.66 2,000,000 1,991,097 1,991,097 - - - 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 대한민국 투자업 9월 41.65 2,499,320 3,323,971 3,323,971 - - - 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 9월 25.49 4,098,144 2,678,771 2,678,771 - - - 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 대한민국 투자업 9월 24.29 1,700,000 1,695,687 1,695,687 - - - 합계 322,621,225 289,493,078 295,329,936 304,235,261 305,943,257 311,590,372 (*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당 기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,529 - - - 1 275 20,805 케이비제22호기업인수목적㈜ 20,125 - - (20,125) - - - 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,771 - - - - 130 9,901 케이비제26호기업인수목적㈜ 9,613 - - - - 159 9,772 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,959 - - - - 210 10,169 케이비제28호기업인수목적㈜ - 5,000 - 4,052 611 (46) 9,617 케이비제29호기업인수목적㈜ - 10,000 - 6,452 3,988 (567) 19,873 케이비제30호기업인수목적㈜ - 10,000 - - 6,889 (512) 16,377 케이비제31호기업인수목적㈜ - 10,000 - - (147) - 9,853 KB신농사직설투자조합 2,615,088 - - (575,000) - (336,001) 1,704,087 KB코넥스활성화투자조합 7,633,039 - (3,084,375) (75,000) - (103,113) 4,370,551 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 3,031,227 - - - - 22,181 3,053,408 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,534,896 - - (704,000) - 346,315 3,177,211 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,241,734 - (1,517,461) (4,030,000) - 4,392,200 2,086,473 KB신자산어보투자조합 1,765,941 - - - - (507,652) 1,258,289 UNION미디어커머스투자조합 952,209 - - - - (6,369) 945,840 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 2,304,484 - (2,118,552) - - 130,293 316,225 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,337,160 - - - - (230,033) 3,107,127 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 5,395,679 - (14,746) (190,539) - (426,839) 4,763,555 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 2,494,808 - - - 668,154 563,192 3,726,154 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 5,227,210 - - (112,500) - (1,041,677) 4,073,033 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 8,904,972 1,092,000 - (2,074,993) - (2,194,038) 5,727,941 KB소부장1호 사모투자합자회사 3,299,669 - - (3,299,669) - - - 케이비글로벌커머스 사모투자조합 8,635,840 - - (8,635,840) - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 7,639,550 2,000,000 - - - 22,455 9,662,005 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 15,895,111 - - - - 1,060,340 16,955,451 케이비 디지털 플랫폼 펀드 17,123,835 10,000,000 - - - (209,941) 26,913,894 KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 2,249,721 - - - - (48,057) 2,201,664 G payment Joint Stock Company 8,966,066 - - - 70,347 (317,395) 8,719,018 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 1,922,291 - - - - (31,617) 1,890,674 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 863,129 - - (863,129) - - - 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 2,621,880 - - - - 139,368 2,761,248 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 927,462 - - - - (15,895) 911,567 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 774,734 - - - - (10,046) 764,688 제이에스제3호사모투자합자회사 1,861,512 - - (754,979) - (360,380) 746,153 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,948,750 - - - - (22,144) 1,926,606 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,928,089 - - - - (28,367) 1,899,722 더 채울 신기술투자조합 제1호 972,191 - - - - (13,891) 958,300 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,965,090 - (884,615) (400,000) - 909,472 1,589,947 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 7,771,668 6,180,000 - - - (255,018) 13,696,650 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,937,813 - - - - (32,080) 1,905,733 케이비스타위탁관리부동산투자회사 120,231,339 - (5,135,942) (454,323) 4,368,273 (14,757,577) 104,251,770 KB제4호바이오 사모투자조합 6,770,765 - - - - 504,397 7,275,162 넥스트레이드 주식회사 9,225,312 - - - - (726,017) 8,499,295 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 1,976,715 - - (1,976,715) - - - 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 1,965,019 - - - - (32,092) 1,932,927 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 1,968,977 - - (679,000) - 425,916 1,715,893 프렌드 신기술사업투자조합 55호 1,182,473 - - (1,182,473) - - - 빛고을첨단그린제일차 165,451 152,000 - - (928) (59,042) 257,481 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 16,457,868 - - (1,600,000) - (11,821,275) 3,036,593 신한-에코 벤처투자조합 제2호 1,800,072 225,000 - - - (38,100) 1,986,972 리딩H2O신기술투자조합제1호 1,488,980 - - - - (26,092) 1,462,888 2023제이비신기술제2호투자조합 1,785,594 - - - - 785,167 2,570,761 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 4,779,307 46,512 - - - (354,832) 4,470,987 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 1,494,373 - - - - (22,912) 1,471,461 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 485,282 - - - - (9,724) 475,558 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 - 4,000,000 - - - (55,915) 3,944,085 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 - 1,000,000 - - - (20,900) 979,100 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 - 1,000,000 - - - 1,169,516 2,169,516 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - (15,342) 1,484,658 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 - 2,000,000 - - - (16,925) 1,983,075 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 - 1,800,000 - - - (36,667) 1,763,333 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 - 2,000,000 - - - (10,686) 1,989,314 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - - (8,903) 1,991,097 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 - 2,499,320 - - - 824,651 3,323,971 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 - 4,098,144 - - - (1,419,373) 2,678,771 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 - 1,700,000 - - - (4,313) 1,695,687 합계 311,590,372 43,327,976 (12,755,691) (27,617,781) 5,117,188 (24,332,128) 295,329,936 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 지분법자본변동 등 손상 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,053 - - - 11 - 393 20,457 케이비제22호기업인수목적㈜ 19,767 - - - - - 196 19,963 케이비제23호기업인수목적㈜ 10,060 - - - (76) - 218 10,202 케이비제24호기업인수목적㈜ 57,197 - - (57,197) - - - - 케이비제25호기업인수목적㈜ - 5,000 - 1,722 3,289 - (293) 9,718 케이비제26호기업인수목적㈜ - 5,000 - 2,734 1,952 - (128) 9,558 케이비제27호기업인수목적㈜ - 5,000 - - 8,980 - (184) 13,796 KB신농사직설투자조합 2,976,845 - - - - - (163,271) 2,813,574 KB코넥스활성화투자조합 7,301,375 - - - - - 2,412,657 9,714,032 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 2,988,748 - - - - - 22,117 3,010,865 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,941,180 - - (192,000) - - (181,295) 3,567,885 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,773,125 - - - - - 68,062 3,841,187 KB신자산어보투자조합 1,810,764 - - - - - (105,094) 1,705,670 UNION미디어커머스투자조합 956,728 - - - - - (4,353) 952,375 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 6,675,432 - - (2,850,000) - - 751,448 4,576,880 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,374,650 - - - - - (24,098) 3,350,552 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 7,184,026 - (113,113) (1,989,771) - - (293,603) 4,787,539 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 1,892,224 - - - - - 960,187 2,852,411 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 6,393,024 - (2,647) (750,000) - - 72,942 5,713,319 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 6,276,963 900,000 - (1,116,868) - - (275,375) 5,784,720 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 16,028,831 - - - 193 (12,290,444) (2,574,072) 1,164,508 KB소부장1호 사모투자합자회사 3,320,637 - (34,000) - - - 25,911 3,312,548 케이비글로벌커머스 사모투자조합 6,219,107 - - - - - 2,257,790 8,476,897 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 5,806,248 2,000,000 - - - - (130,978) 7,675,270 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 15,779,019 - - - - - 429,805 16,208,824 케이비 디지털 플랫폼 펀드 9,055,919 8,500,000 - - - - (292,865) 17,263,054 KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 1,036,176 283,333 - - - - (53,380) 1,266,129 G payment Joint Stock Company 9,282,131 - - - 241,715 - (152,589) 9,371,257 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 1,964,512 - - - - - (31,751) 1,932,761 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 834,741 - - - - - (13,349) 821,392 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 2,826,264 - - - - - (41,023) 2,785,241 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 948,652 - - - - - (15,783) 932,869 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 792,174 - - - - - (12,596) 779,578 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 1,121,399 - - (1,121,399) - - - - 제이에스제3호사모투자합자회사 1,664,180 - - - - - 1,137,997 2,802,177 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,979,241 - - - - - (22,041) 1,957,200 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,969,650 - - - - - (30,712) 1,938,938 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 989,491 - - - - - (12,963) 976,528 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,977,209 - - - - - (3,471) 1,973,738 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,980,701 - - - - - (33,373) 1,947,328 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 1,981,813 - (503,768) (329,088) - - 481,408 1,630,365 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 3,617,183 1,740,000 - - - - (211,795) 5,145,388 케이비스타위탁관리부동산투자회사 136,323,142 - (4,507,609) - 4,629,078 - (20,916,380) 115,528,231 KB제4호바이오 사모투자조합 7,492,209 - - - - - (861,174) 6,631,035 넥스트레이드 주식회사 9,700,000 - - - - - (217,140) 9,482,860 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 - 2,000,000 - - - - (20,039) 1,979,961 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 - 2,000,000 - - - - (24,519) 1,975,481 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - - - (18,362) 1,981,638 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,200,000 - - - - (10,664) 1,189,336 빛고을첨단그린제일차 - 190,000 - - - - (3,458) 186,542 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 - 4,000,000 - - - - (77,710) 3,922,290 신한-에코 벤처투자조합 제2호 - 500,000 - - - - (11,564) 488,436 리딩H2O신기술투자조합제1호 - 1,500,000 - - - - (3,270) 1,496,730 2023제이비신기술제2호투자조합 - 1,800,000 - - - - (2,470) 1,797,530 합계 300,342,790 28,628,333 (5,161,137) (8,401,867) 4,885,142 (12,290,444) (18,226,054) 289,776,763 (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. /당분기> (단위: 천원) 기업명 관계기업의 당기 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 케이비제21호기업인수목적㈜ 18,213,183 2,172,733 16,040,450 392,477 212,158 212,158 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,877,523 1,353,195 8,524,328 215,638 111,799 111,799 케이비제26호기업인수목적㈜ 12,097,925 1,338,564 10,759,361 260,867 175,846 175,846 케이비제27호기업인수목적㈜ 30,418,614 4,173,509 26,245,105 734,410 540,896 540,896 케이비제28호기업인수목적㈜ 12,081,816 1,494,023 10,587,793 127,926 28,538 28,538 케이비제29호기업인수목적㈜ 14,452,962 2,091,946 12,361,016 105,556 30,483 30,483 케이비제30호기업인수목적㈜ 1,987,029 1,479,337 507,692 6,769 (15,852) (15,852) 케이비제31호기업인수목적㈜ 210,000 3,085 206,915 - - - KB신농사직설투자조합 7,140,765 324,415 6,816,350 1,058,924 (1,344,000) (1,344,000) KB코넥스활성화투자조합 19,088,622 441,262 18,647,360 2,313,778 (439,949) (439,949) KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 9,160,559 299 9,160,260 926,932 66,543 66,543 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 26,413,987 6,556,417 19,857,570 1,707,657 2,164,468 2,164,468 케이비-에스제이 관광벤처조합 11,484,023 217,015 11,267,008 26,710,500 23,717,881 23,717,881 KB신자산어보투자조합 9,044,366 465,125 8,579,241 187,520 (3,461,263) (3,461,263) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 55,341 3,263,152 - (21,971) (21,971) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 1,981,724 - 1,981,724 833,357 816,505 816,505 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 28,906,887 590,852 28,316,035 573 (862,004) (862,004) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 114,660,339 194,159 114,466,180 1,538,894 (10,256,937) (10,256,937) 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 21,176,264 590,790 20,585,474 6,873,581 6,657,497 6,657,497 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 28,006,692 418,671 27,588,021 965,780 (7,055,626) (7,055,626) KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 87,788,965 439,394 87,349,571 11,212,381 (39,294,316) (39,294,316) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 53,656,284 515,259 53,141,025 648,080 123,503 123,503 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 43,049,329 95,519 42,953,810 2,998,427 2,686,195 2,686,195 케이비 디지털 플랫폼 펀드 162,233,361 750,000 161,483,361 1,506,762 (1,259,650) (1,259,650) KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 43,594,737 1,784 43,592,953 32,001 (951,521) (951,521) G payment Joint Stock Company 9,216,328 2,278,051 6,938,277 1,145,666 (1,483,115) (1,483,115) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 8,529,022 134,431 8,394,591 24 (140,381) (140,381) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,664,368 - 9,664,368 632,683 487,789 487,789 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 3,500,297 131,413 3,368,884 1 (58,742) (58,742) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,554,093 630 3,553,463 25 (46,682) (46,682) 제이에스제3호사모투자합자회사 3,643,565 583 3,642,982 308,762 (1,759,504) (1,759,504) 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,413,815 33,078 8,380,737 11,314 (96,325) (96,325) 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 18,375,058 - 18,375,058 11,999 (274,379) (274,379) 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 3,066,559 - 3,066,559 541 (44,453) (44,453) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 3,623,954 6,825 3,617,129 2,158,550 2,069,047 2,069,047 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 118,368,406 226,584 118,141,822 751,384 (2,199,686) (2,199,686) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,506,482 27,499 5,478,983 670 (92,229) (92,229) 케이비스타위탁관리부동산투자회사 1,150,928,074 762,864,381 388,063,693 45,700,581 (54,970,344) (38,699,010) KB제4호바이오 사모투자조합 30,070,669 - 30,070,669 2,251,648 2,084,838 2,084,838 넥스트레이드 주식회사 130,854,560 2,839,394 128,015,166 - (10,935,155) (10,935,155) 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 3,769,207 - 3,769,207 1,095 (62,579) (62,579) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 17,158,934 - 17,158,934 5,175,674 4,259,163 4,259,163 빛고을첨단그린제일차 1,377,243 22,081 1,355,162 542 (310,747) (310,747) 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 8,949,037 44,228 8,904,809 24,416 (34,665,889) (34,665,889) 신한-에코 벤처투자조합 제2호 9,934,860 - 9,934,860 170 (190,499) (190,499) 리딩H2O신기술투자조합제1호 3,033,053 - 3,033,053 2,117 (54,099) (54,099) 2023제이비신기술제2호투자조합 9,998,913 1,510 9,997,403 3,162,360 3,053,425 3,053,425 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 20,679,728 1,454,486 19,225,242 136,876 (1,525,778) (1,525,778) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 10,300,227 - 10,300,227 3,463 (160,386) (160,386) 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 1,997,345 - 1,997,345 4 (40,839) (40,839) 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 8,183,977 - 8,183,977 - (116,023) (116,023) 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 3,264,320 - 3,264,320 6,764 (69,680) (69,680) 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 43,609,777 2,514 43,607,263 23,829,829 23,507,263 23,507,263 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 5,344,768 - 5,344,768 2,202 (55,232) (55,232) 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 9,617,914 - 9,617,914 4,109 (82,086) (82,086) 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 4,408,331 - 4,408,331 14,116 (91,669) (91,669) 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 9,498,975 - 9,498,975 1,278 (51,025) (51,025) 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 15,729,669 - 15,729,669 23,647 (70,331) (70,331) 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 7,985,175 4,320 7,980,855 2,048,686 1,979,989 1,979,989 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 10,509,823 - 10,509,823 31 (14,372,834) (14,372,834) 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 6,982,243 - 6,982,243 1,976 (17,757) (17,757) /전분기> (단위: 천원) 기업명 관계기업의 전기 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 분기순손익 총포괄손익 케이비제21호기업인수목적㈜ 17,821,142 1,993,667 15,827,475 - 303,302 303,302 케이비제22호기업인수목적㈜ 12,269,371 1,763,873 10,505,498 - 102,492 102,492 케이비제23호기업인수목적㈜ - - - - 267,469 267,469 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,741,210 1,328,681 8,412,529 - 10,134 10,134 케이비제26호기업인수목적㈜ 11,902,881 1,319,365 10,583,516 - (8,757) (8,757) 케이비제27호기업인수목적㈜ 29,633,238 3,929,029 25,704,209 - (14,881) (14,881) KB신농사직설투자조합 10,666,067 205,717 10,460,350 130,007 (653,086) (653,086) KB코넥스활성화투자조합 32,567,673 364 32,567,309 11,485,469 10,294,003 10,294,003 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 9,094,707 990 9,093,717 202,874 66,351 66,351 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 28,232,523 6,139,420 22,093,103 893,222 (1,133,095) (1,133,095) 케이비-에스제이 관광벤처조합 18,002,900 497,482 17,505,418 655,813 367,533 367,533 KB신자산어보투자조합 12,327,788 287,283 12,040,505 66,519 (716,551) (716,551) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 33,371 3,285,122 - (15,019) (15,019) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 14,441,479 - 14,441,479 8,657,447 4,709,077 4,709,077 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 42,868,123 378,558 42,489,565 26,227 (223,496) (223,496) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 129,859,951 203,834 129,656,117 5,943,583 (7,055,262) (7,055,262) 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 16,807,398 570,698 16,236,700 6,215,763 6,422,235 6,422,235 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 35,978,162 572,516 35,405,646 746,178 494,065 494,065 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 145,519,150 475,264 145,043,886 4,278,555 (4,589,584) (4,589,584) ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 - - - 1,787,139 (15,393,814) (15,393,814) KB소부장1호 사모투자합자회사 22,808,490 1,955 22,806,535 450,841 179,084 179,084 케이비글로벌커머스 사모투자조합 53,160,689 111,960 53,048,729 13,235,200 13,869,283 13,869,283 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 42,263,387 245,864 42,017,523 119,141 (720,377) (720,377) 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 40,373,396 105,781 40,267,615 1,401,502 1,088,839 1,088,839 케이비 디지털 플랫폼 펀드 103,501,602 758,591 102,743,011 559,427 (1,757,189) (1,757,189) KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 44,874,894 330,421 44,544,473 8,986 (1,018,648) (1,018,648) G payment Joint Stock Company 10,017,756 2,386,229 7,631,527 10,080,793 (345,973) (345,973) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 8,582,957 47,983 8,534,974 131 (140,974) (140,974) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 13,780,672 72,157 13,708,515 1,091 (212,005) (212,005) 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,216,278 39,699 9,176,579 1,171 (143,581) (143,581) 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 3,502,373 74,747 3,427,626 4 (58,330) (58,330) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,623,263 23,118 3,600,145 149 (58,531) (58,531) 제이에스제3호사모투자합자회사 9,089,882 1,321 9,088,561 5,681,356 5,556,104 5,556,104 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,551,322 74,260 8,477,062 14,558 (95,877) (95,877) 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 18,649,437 - 18,649,437 3,406 (297,062) (297,062) 더 채울 신기술투자조합 제1호 3,111,012 - 3,111,012 380 (41,481) (41,481) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 4,493,518 22,937 4,470,581 71,397 (7,896) (7,896) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 68,227,911 1,192,611 67,035,300 20,627 (1,826,863) (1,826,863) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,611,675 40,462 5,571,213 405 (95,949) (95,949) 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 - - - 2,207,494 2,070,056 2,070,056 케이비스타위탁관리부동산투자회사 1,069,551,044 623,722,455 445,828,589 39,197,784 (77,646,775) (55,862,143) KB제4호바이오 사모투자조합 28,148,121 162,291 27,985,830 902 (3,559,520) (3,559,520) 넥스트레이드 주식회사 139,245,364 295,043 138,950,321 - (3,270,527) (3,270,527) 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 5,064,550 4,159 5,060,391 47 (51,301) (51,301) 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 3,831,786 - 3,831,786 - (47,812) (47,812) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 19,689,771 - 19,689,771 33,398 (183,617) (183,617) 프렌드 신기술사업투자조합 55호 2,220,336 3,200 2,217,136 1,676 (19,996) (19,996) 빛고을첨단그린제일차 877,178 6,384 870,794 - (18,201) (18,201) 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 48,307,047 44,349 48,262,698 5,887 (227,885) (227,885) 신한-에코 벤처투자조합 제2호 9,067,706 67,346 9,000,360 1,086 (57,818) (57,818) 리딩H2O신기술투자조합제1호 3,088,472 1,320 3,087,152 1,163 (6,780) (6,780) 2023제이비신기술제2호투자조합 6,945,965 1,987 6,943,978 495 (9,607) (9,607) 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 20,556,751 5,732 20,551,019 - - - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 10,501,807 41,195 10,460,612 - - - 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 2,039,751 1,568 2,038,183 - - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 21,650 20,805 케이비제25호기업인수목적㈜ 13,200 9,901 케이비제26호기업인수목적㈜ 10,725 9,772 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,955 10,169 케이비제28호기업인수목적㈜ 10,550 9,617 케이비제29호기업인수목적㈜ 20,300 19,873 케이비스타위탁관리부동산투자회사 118,978,149 104,251,770 합계 119,064,529 104,331,907 (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,000 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 29,100 20,125 케이비제25호기업인수목적㈜ 10,400 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜ 10,050 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,305 9,959 케이비스타위탁관리부동산투자회사 108,455,795 120,231,339 합계 108,534,650 120,301,336 11. 상각후원가측정대출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 3,144,465,170 (6,050,211) 3,138,414,959 대여금 19,127,347 - 19,127,347 현재가치할인차금 (8,502) - (8,502) 소계 3,163,584,015 (6,050,211) 3,157,533,804 신용공여금 225,797,852 - 225,797,852 환매조건부채권매수 1,673,500,000 - 1,673,500,000 대출금 4,857,781,460 (122,522,185) 4,735,259,275 매입대출채권 58,020,120 (404,769) 57,615,351 대지급금 7,559,948 (7,559,948) - 사모사채 67,762,000 (32,433,495) 35,328,505 금융리스채권 24,750,097 - 24,750,097 이연부대손익 (5,232,711) - (5,232,711) 현재가치할인차금 (1,586,040) - (1,586,040) 소계 6,908,352,726 (162,920,397) 6,745,432,329 합계 10,071,936,741 (168,970,608) 9,902,966,133 (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 3,383,928,113 (6,005,061) 3,377,923,052 대여금 13,258,833 - 13,258,833 현재가치할인차금 (17,803) - (17,803) 소계 3,397,169,143 (6,005,061) 3,391,164,082 신용공여금 274,936,498 - 274,936,498 환매조건부채권매수 1,369,600,000 - 1,369,600,000 대출금 5,107,912,302 (160,240,056) 4,947,672,246 매입대출채권 52,226,101 (381,401) 51,844,700 대지급금 7,564,877 (7,564,877) - 사모사채 363,000,000 (870,547) 362,129,453 금융리스채권 29,544,593 - 29,544,593 이연부대손익 (5,759,466) - (5,759,466) 현재가치할인차금 (2,186,170) - (2,186,170) 소계 7,196,838,735 (169,056,881) 7,027,781,854 합계 10,594,007,878 (175,061,942) 10,418,945,936 (2) 당분기 및 전분기의 상각후원가측정대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 3,391,164,084 - 6,005,059 - 6,881,077,809 256,133,543 59,627,383 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (549,325,440) 549,325,440 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (86,022,203) (10,000,000) 96,022,203 - 대손상각 - - - - - - (1,975,000) - 매각 - - - - (197,401,682) - - - 기타변동(실행, 회수 등) (233,630,279) - 45,151 - (61,219,842) (28,757,207) 867,722 - 기말 3,157,533,805 - 6,050,210 - 5,987,108,642 766,701,776 154,542,308 - (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 3,008,002,541 - 5,309,305 - 5,914,779,283 30,000,000 18,356,785 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (4,792,887) 4,792,887 - - (47,201,424) 47,201,424 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (32,722,550) - 32,722,550 - 매각 - - - - (180,539,050) - - - 기타변동(실행, 회수 등) 557,246,018 - 910,221 - 1,979,834,197 (6,752,520) (3,005,000) - 기말 3,560,455,672 4,792,887 6,219,526 - 7,634,150,456 70,448,904 48,074,335 - (3) 당분기 및 전분기의 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 - - 6,005,060 - 60,396,218 84,100,465 24,560,199 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (14,601,112) 14,601,112 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (15,500,214) (1,539,108) 17,039,322 - 대손상각 - - - - - - (1,975,000) - 매각 - - - - (550,523) - - - 전(환)입 - - - - 716,002 (17,658,951) 21,842,107 - 기타변동(환율변동 등) - - 45,151 - (8,734,346) (242,849) 467,075 - 기말 - - 6,050,211 - 21,726,025 79,260,669 61,933,703 - (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 - - 5,309,306 - 45,130,193 1,756,384 16,748,421 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (601,546) 601,546 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (716,897) - 716,897 - 매각 - - - - (416,510) - - - 전(환)입 - 55,951 - - 13,266,350 3,528,168 4,488,103 - 기타변동(환율변동 등) - - 910,220 - (5,972,771) (1,064,178) - - 기말 - 55,951 6,219,526 - 50,688,819 4,821,920 21,953,421 - 12. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미수금 5,171,953,123 3,382,250,943 미수수익 297,717,181 252,660,082 채권경과이자 303,507,367 268,457,904 보증금 62,542,322 63,224,390 기타 142,556,724 157,061,158 대손충당금 (50,804,935) (50,713,294) 합계 5,927,471,782 4,072,941,183 13. 예수부채당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 5,417,820,075 5,519,397,856 장내파생상품거래예수금 491,940,490 535,910,810 청약자예수금 9,086,770 - 저축자예수금 6,743,321 5,880,012 조건부예수금 61,542 61,587 집합투자증권투자자예수금 237,045,705 249,819,423 기타 7,780 48,652 소계 6,162,705,683 6,311,118,340 수입담보금 외화수입담보금 802,727,901 395,717,894 원화수입담보금 352,696,004 415,758,876 소계 1,155,423,905 811,476,770 합계 7,318,129,588 7,122,595,110 14. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 콜머니 970,000,000 1,240,000,000 차입금 은행차입금 370,426,590 653,687,366 증금차입금 1,317,210,761 1,262,819,934 전자단기사채 1,998,747,379 2,345,088,679 CP차입금 3,775,000,000 3,380,000,000 기타차입금 240,149,943 578,649,778 환매조건부채권매도 9,796,147,058 9,036,097,623 발행어음 9,420,343,594 9,587,511,022 사채 사채 3,446,972,000 2,560,408,000 사채할인발행차금 (6,410,272) (4,106,067) 합계 31,328,587,053 30,640,156,335 (2) 당분기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 현재 흥국자산운용 등 3.60 ~ 3.71 970,000,000 1,240,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 현재 당분기말 전기말 은행차입금 국민은행 등 3.50 ~ 8.50 370,426,590 653,687,366 증금차입금 한국증권금융 3.63 ~ 4.04 1,317,210,761 1,262,819,934 전자단기사채 SK증권 등 3.50 ~ 4.75 1,998,747,379 2,345,088,679 CP차입금 현대차증권 등 3.43 ~ 4.86 3,775,000,000 3,380,000,000 기타차입금 한화생명 등 0.00 ~ 7.50 240,149,943 578,649,778 합계 7,701,534,673 8,220,245,757 (4) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 현재 대고객 0.00 ~ 3.90 6,192,511,372 5,578,817,182 금융기관 2.46 ~ 3.59 3,603,635,686 3,457,280,441 합계 9,796,147,058 9,036,097,623 (5) 당분기말 및 전기말 현재 발행어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 현재 개인 2.90 ~ 5.45 6,003,457,831 6,560,366,893 법인 2.85 ~ 5.20 3,416,885,763 3,027,144,129 합계 9,420,343,594 9,587,511,022 (6) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 현재 제36-2회 무보증공모사채 2019.04.18 2024.04.18 2.09 - 250,000,000 제37-2회 무보증공모사채 2019.06.14 2024.06.14 1.80 - 150,000,000 제39-1회 무보증공모사채 2021.03.04 2024.03.04 1.31 - 110,000,000 제39-2회 무보증공모사채 2021.03.04 2026.03.04 1.70 120,000,000 120,000,000 제40-1회 무보증공모사채 2021.04.23 2024.04.23 1.53 - 300,000,000 제40-2회 무보증공모사채 2021.04.23 2026.04.23 1.94 200,000,000 200,000,000 제41-1회 무보증공모사채 2023.02.07 2025.02.07 3.88 330,000,000 330,000,000 제41-2회 무보증공모사채 2023.02.07 2026.02.06 3.85 210,000,000 210,000,000 제42-1회 무보증공모사채 2023.06.26 2025.06.26 4.39 240,000,000 240,000,000 제42-2회 무보증공모사채 2023.06.26 2026.06.26 4.43 220,000,000 220,000,000 제43-1회 무보증공모사체 2024.01.31 2025.07.31 3.94 160,000,000 - 제43-2회 무보증공모사채 2024.01.31 2026.01.30 3.94 230,000,000 - 제43-3회 무보증공모사채 2024.01.31 2027.01.29 3.98 410,000,000 - 제44-1회 무보증공모사채 2024.04.23 2025.10.23 3.79 100,000,000 - 제44-2회 무보증공모사채 2024.04.23 2026.04.23 3.82 100,000,000 - 제44-3회 무보증공모사채 2024.04.23 2027.04.23 3.86 200,000,000 - 제45-1회 무보증공모사채 2024.09.03 2026.09.03 3.56 220,000,000 - 제45-2회 무보증공모사채 2024.09.03 2027.09.03 3.56 280,000,000 - 제1회 무보증사모사채(*1) 2022.06.14 2024.12.14 4.75 2,700,000 2,900,000 제1회 무보증사모사채(*2) 2023.09.15 2026.06.23 4.50 - 14,900,000 제1회 외화사모사채(*3) 2021.10.25 2024.10.25 2.35 26,392,000 25,788,000 제1회 무보증사모사채(*4) 2024.05.13 2024.10.11 3.95 2,000,000 - 제21-1회 외화사채(*5) 2021.11.01 2026.11.01 2.13 395,880,000 386,820,000 소계 3,446,972,000 2,560,408,000 차감: 사채할인발행차금 등 (6,410,272) (4,106,067) 차감 계 3,440,561,728 2,556,301,933 (*1) 종속기업 에이블세운㈜에서 발행하였습니다. (*2) 전기말 종속기업 지디아이씨제이차㈜에서 발행하였으며, 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 종속기업 뉴스타시나㈜에서 발행하였습니다. (*4) 종속기업 뉴스타제이에이치센터㈜에서 발행하였습니다. (*5) 외화사채 USD발행가액은 300,000,000 입니다. (7) 당분기 및 전분기의 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 30,640,156,335 23,523,195,868 콜머니의 증감 (270,000,000) 20,000,000 은행차입금의 증감 (283,260,776) 225,817,537 증금차입금의 증감 54,390,827 43,098,646 전자단기사채의 증감 (346,341,300) (599,988,350) CP차입금의 증감 395,000,000 1,630,000,000 기타차입금의 증감 (338,499,835) 394,711,432 환매조건부채권매도의 증감 760,049,435 3,126,305,389 발행어음의 증감 (167,167,428) 1,037,925,705 사채의 증감 884,259,795 683,369,582 기말금액 31,328,587,053 30,084,435,809 15. 퇴직급여15.1 확정급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채는 순확정급여부채로 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 69,639,366 75,835,223 사외적립자산의 공정가치 (9,517,958) (13,270,798) 순확정급여부채 장부금액 60,121,408 62,564,425 (2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 18,288,524천원(전분기: 16,181,901천원)입니다. 15.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,676,057천원(전분기: 5,553,372천원)입니다. 16. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미사용약정충당부채 3,154,911 6,414,834 복구충당부채(*) 9,238,432 9,058,920 소송충당부채 92,964,947 111,425,114 기타충당부채 84,611,684 86,089,255 합계 189,969,974 212,988,123 (*) 연결회사는 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 6,218,111 196,724 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (274,031) - 274,031 환입 (2,934,678) (51,334) (274,031) 기타변동(환율변동 등) 119 - - 기말 3,009,521 145,390 - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,223,748 232,358 - 전(환)입 1,784,962 (14,611) - 기타변동(환율변동 등) 676 - - 기말 3,009,386 217,747 - (3) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 9,058,920 111,425,114 86,089,255 206,573,289 증가 206,623 3,233,286 20,537,932 23,977,841 환입 - (6,589,212) (4,600,000) (11,189,212) 사용 (66,147) (15,104,241) (17,415,503) (32,585,891) 할인차금상각 39,036 - - 39,036 기말 9,238,432 92,964,947 84,611,684 186,815,063 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초 8,802,261 51,221,194 89,485,845 149,509,300 증가 136,418 2,137,909 10,360,720 12,635,047 환입 - - (8,100,000) (8,100,000) 사용 (77,220) (26,056,503) (655,528) (26,789,251) 할인차금상각 58,327 - - 58,327 기타 71,943 3,160,000 (3,160,000) 71,943 기말 8,991,729 30,462,600 87,931,037 127,385,366 17. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 5,078,204,231 3,486,888,893 미지급비용 153,598,509 135,165,654 금융보증부채 5,736,551 11,929,888 금융보증계약충당부채 107,692 142,308 임대보증금 15,458,814 16,255,758 비지배부채 57,631,771 85,133,560 리스부채 107,958,847 108,095,746 기타 48,629,325 50,796,893 합계 5,467,325,740 3,894,408,700 (2) 당분기의 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기의 변동내역은 없습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 142,308 - - 환입 (34,616) - - 기말 107,692 - - 18. 신종자본증권당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제 1회 채권형 신종자본증권(*1) 2022-03-31 영구채 4.30 208,010,652 208,010,652 제 2회 채권형 신종자본증권 2022-05-30 영구채 4.80 48,170,880 48,170,880 제 3회 채권형 신종자본증권(*2) 2022-09-30 영구채 5.50 249,948,780 249,948,780 제 4회 채권형 신종자본증권(*3) 2023-05-08 영구채 5.35 119,963,080 119,963,080 제 5회 채권형 신종자본증권 2024-03-21 영구채 5.22 129,974,454 - 합계 756,067,846 626,093,392 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 연결회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 200,000백만원입니다. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 연결회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 230,000백만원입니다. (*3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 연결회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 100,000백만원입니다. 연결회사는 상기 신종자본증권의 만기시점에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 보통주에 대하여 현금배당 또는 주식배당 결의를 한 경우는 제외하고 이자 지급의 연기가 가능합니다. 또한, 상기 신종자본자본증권은 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후 매 이자기일마다 연결회사의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. 19. 대손준비금연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 47,300,393 100,315,429 대손준비금 적립(환입)금액 63,008,909 (53,015,036) 대손준비금 예정잔액 110,309,302 47,300,393 (2) 당분기 및 전분기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 552,616,128 365,545,226 대손준비금 적립액 (63,008,909) (24,949,110) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 489,607,219 340,596,116 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산정하는 것으로 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입(적립)액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 20. 수수료수익 및 수수료비용(1) 당분기 및 전분기의 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 133,733,160 424,024,534 153,260,724 420,391,333 인수및주선수수료 26,670,884 77,435,427 22,798,247 103,170,625 집합투자증권취급수수료 5,611,714 18,407,296 5,164,268 14,939,898 집합투자기구운용보수 25 5,255 11,418 38,855 자산관리수수료 6,878,875 30,026,933 5,974,894 15,392,905 매수및합병수수료 25,599,125 70,169,767 27,104,968 64,353,712 신탁보수수수료 4,582,221 13,464,179 4,706,606 14,026,224 기타수수료 20,803,469 77,038,575 29,671,936 103,189,441 합계 223,879,473 710,571,966 248,693,061 735,502,993 (2) 당분기 및 전분기의 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 14,529,240 41,528,923 17,486,437 45,555,298 투자자문수수료 716,649 2,230,759 204,654 795,313 운용위탁수수료 507,768 1,469,979 561,315 1,915,186 그룹브랜드지급수수료 5,287,491 15,748,751 6,595,459 19,568,402 대외기관분담금 2,342,554 6,739,975 2,068,179 5,950,816 기타수수료 29,447,387 104,220,173 36,236,475 108,141,360 합계 52,831,089 171,938,560 63,152,519 181,926,375 21. 금융상품평가및처분이익(손실)(1) 당분기 및 전분기의 금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 361,659,653 421,562,253 (59,902,600) 1,474,841,769 1,122,106,871 352,734,898 당기손익-공정가치지정금융상품 38,858,807 169,891,697 (131,032,890) 234,823,147 565,089,434 (330,266,287) 파생상품 1,134,723,010 792,143,519 342,579,491 3,458,194,149 3,193,494,605 264,699,544 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 5,258,003 463,139 4,794,864 8,945,057 676,847 8,268,210 합계 1,540,499,473 1,384,060,608 156,438,865 5,176,804,122 4,881,367,757 295,436,365 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 251,356,808 274,221,545 (22,864,737) 1,347,626,479 861,943,286 485,683,193 당기손익-공정가치지정금융상품 225,838,947 (1,870,126) 227,709,073 513,926,864 818,573,366 (304,646,502) 파생상품 1,154,874,455 1,353,425,858 (198,551,403) 3,829,381,382 3,855,762,651 (26,381,269) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 80,484 769,401 (688,917) 3,194,334 1,154,203 2,040,131 합계 1,632,150,694 1,626,546,678 5,604,016 5,694,129,059 5,537,433,506 156,695,553 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가손익은 제외되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 301,953,578 337,017,104 (35,063,526) 1,236,109,391 808,171,052 427,938,339 당기손익-공정가치측정금융부채 59,706,075 84,545,149 (24,839,074) 238,732,378 313,935,819 (75,203,441) 합계 361,659,653 421,562,253 (59,902,600) 1,474,841,769 1,122,106,871 352,734,898 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 158,503,522 220,704,005 (62,200,483) 1,137,086,096 595,395,849 541,690,247 당기손익-공정가치측정금융부채 92,853,286 53,517,540 39,335,746 210,540,383 266,547,437 (56,007,054) 합계 251,356,808 274,221,545 (22,864,737) 1,347,626,479 861,943,286 485,683,193 (3) 당분기 및 전분기의 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 31,248,435 131,915,777 (100,667,342) 191,231,144 475,195,790 (283,964,646) 매도기타장외파생결합계약 1,374,045 30,952,050 (29,578,005) 29,428,724 65,472,305 (36,043,581) 매도상장지수증권 6,236,327 7,023,870 (787,543) 14,163,279 24,421,339 (10,258,060) 합계 38,858,807 169,891,697 (131,032,890) 234,823,147 565,089,434 (330,266,287) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 187,325,226 (16,070,436) 203,395,662 378,362,434 667,298,595 (288,936,161) 매도기타장외파생결합계약 32,874,827 10,900,552 21,974,275 113,657,715 133,885,986 (20,228,271) 매도상장지수증권 5,638,894 3,299,758 2,339,136 21,906,715 17,388,785 4,517,930 합계 225,838,947 (1,870,126) 227,709,073 513,926,864 818,573,366 (304,646,502) (4) 당분기 및 전분기의 파생상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 232,808,559 184,703,628 48,104,931 990,949,542 995,747,666 (4,798,124) 통화 관련 28,703,307 47,954,693 (19,251,386) 416,636,610 384,839,527 31,797,083 주식 관련 795,901,089 545,141,281 250,759,808 1,880,435,300 1,650,614,504 229,820,796 신용 관련 14,788,390 12,248,353 2,540,037 48,166,717 44,694,422 3,472,295 상품 관련 24,036,287 21,481,759 2,554,528 51,748,741 44,873,200 6,875,541 기타 38,485,378 (19,386,195) 57,871,573 70,257,239 72,725,286 (2,468,047) 합계 1,134,723,010 792,143,519 342,579,491 3,458,194,149 3,193,494,605 264,699,544 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 705,467,153 716,058,729 (10,591,576) 1,512,688,857 1,566,064,273 (53,375,416) 통화 관련 230,438,433 200,793,222 29,645,211 599,438,063 575,664,469 23,773,594 주식 관련 238,764,632 409,266,517 (170,501,885) 1,584,518,835 1,543,932,102 40,586,733 신용 관련 98,416 332,681 (234,265) 23,695,168 26,592,523 (2,897,355) 상품 관련 1,378,514 4,080,438 (2,701,924) 20,586,235 29,801,030 (9,214,795) 기타 (21,272,693) 22,894,271 (44,166,964) 88,454,224 113,708,254 (25,254,030) 합계 1,154,874,455 1,353,425,858 (198,551,403) 3,829,381,382 3,855,762,651 (26,381,269) (5) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 채무상품 5,258,003 463,139 4,794,864 8,945,057 676,847 8,268,210 합계 5,258,003 463,139 4,794,864 8,945,057 676,847 8,268,210 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 채무상품 80,484 769,401 (688,917) 3,194,334 1,154,203 2,040,131 합계 80,484 769,401 (688,917) 3,194,334 1,154,203 2,040,131 22. 이자수익 및 이자비용 (1) 당분기 및 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 I. 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익_당기손익-공정가치측정금융자산 174,210,535 501,115,549 155,701,217 462,626,190 당기손익-공정가치측정대출채권이자 1,263,362 5,975,368 - - 기업어음증권이자 31,092,815 121,829,495 51,839,986 129,389,989 소계 206,566,712 628,920,412 207,541,203 592,016,179 II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 5,967,033 17,982,175 2,550,901 7,607,067 채권이자수익_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 55,462,385 147,655,254 45,065,952 128,528,599 신용공여금이자 64,379,768 197,463,423 71,773,722 198,545,471 대출금이자 77,734,189 229,003,887 87,444,837 239,835,228 증금예치금이자 5,123,698 23,524,058 5,081,300 13,726,620 양도성예금증서이자 764,296 2,871,635 1,735,464 7,439,372 금융기관예치금이자 10,002 129,946 (427) 333,594 환매조건부채권매수이자 12,740,420 37,522,610 10,735,831 29,774,297 양도성예금증서거래이익 39,784 1,861,972 10,204 14,367 예금이자 8,600,616 27,226,068 11,711,437 40,077,478 미수금이자 153,561 470,948 235,673 619,870 기타(*) 2,647,816 14,026,319 6,351,325 26,348,391 소계 233,623,568 699,738,295 242,696,219 692,850,354 합계 440,190,280 1,328,658,707 450,237,422 1,284,866,533 (*) 당분기 리스채권이자수익 600백만원(전분기: 708백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 20,924,289 81,430,587 35,259,529 97,227,051 투자자예탁금이용료 14,707,448 43,321,658 13,937,941 41,389,497 환매조건부채권매도이자 87,396,789 225,967,471 81,221,880 229,200,128 콜머니이자 6,820,550 19,151,612 6,219,781 18,091,523 양도성예금증서거래손실 - 2,231 - - 사채이자 29,325,827 80,850,794 18,373,582 44,145,620 발행어음이자 114,475,396 365,019,574 111,223,527 298,078,662 전자단기사채이자 19,905,052 51,205,640 30,948,686 109,757,575 대주매각대금이용료 75,963 379,287 223,374 437,911 기타(*) 1,149,331 4,096,719 1,458,109 4,187,243 비지배부채이자 791,786 7,497,633 (9,665,400) (9,069,072) 합계 295,572,431 878,923,206 289,201,009 833,446,138 (*) 당분기 리스부채이자비용 3,244백만원(전분기: 3,660백만원)이 포함되어 있습니다. 23. 상각후원가측정금융자산평가및처분손익당분기 및 전분기의 상각후원가측정금융자산평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) (4,130,982) (4,326,361) (13,020,483) (20,909,422) 예치금신용위험충당금환입(전입) 22,841 (373,065) 110,345 437,341 기타금융자산대손충당금환입(전입) (119,797) (91,642) (3,687,499) (15,327,817) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 859,923 1,964,327 352,551 (2,494,600) 합계 (3,368,015) (2,826,741) (16,245,086) (38,294,498) 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 단기종업원급여 121,782,882 353,770,993 103,165,396 341,731,661 퇴직급여 6,684,494 22,964,581 7,197,126 21,735,273 퇴직위로금 409,858 1,472,956 2,350 1,280,577 기타장기종업원급여 178,791 536,374 173,965 521,896 복리후생비 24,696,307 79,983,978 22,586,172 69,384,160 소계 153,752,332 458,728,882 133,125,009 434,653,567 기타판매관리비 복리후생비 1,655,319 9,679,978 1,183,160 8,965,978 판매부대비 173,282 304,053 126,553 141,046 전산운용비 15,289,534 52,611,546 15,825,890 46,480,235 임차관리비 5,236,330 15,371,334 5,313,095 15,412,940 지급수수료 7,784,867 21,414,747 5,972,602 18,799,765 조사연구비 64,641 156,433 22,712 92,366 광고선전비 6,390,987 22,343,645 6,913,963 19,770,151 감가상각비 13,535,934 38,791,604 12,740,579 38,070,042 연수비 715,931 1,624,189 795,095 1,701,207 무형자산상각비 13,966,577 40,677,923 11,222,217 31,133,165 세금과공과 12,035,111 32,100,202 9,232,186 26,281,281 업무위탁수수료 1,204,726 3,747,635 1,087,904 3,487,689 기타 12,376,241 33,036,225 10,660,526 30,507,181 소계 90,429,480 271,859,514 81,096,482 240,843,046 합계 244,181,812 730,588,396 214,221,491 675,496,613 25. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 1,834 무형자산처분이익 3,922,610 1,436,275 임대료 5,458,704 8,289,591 관계기업및종속기업투자관련이익 16,729,111 8,702,418 기타충당부채환입 11,189,212 8,100,000 기타 7,410,385 9,087,414 합계 44,710,022 35,617,532 (2) 당분기 및 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 264,310 29,831 투자부동산감가상각비 391,235 325,474 무형자산처분손실 - 2,500 투자부동산손상차손(*) - 108,980,930 관계기업및종속기업투자관련손실 37,513,861 39,138,555 기부금 3,014,536 1,111,703 기타충당부채전입 20,446,351 12,500,000 기타 8,256,963 2,667,292 합계 69,887,256 164,756,285 (*) 전분기 중 종속기업인 VREF Shaftesbury ScSp 및 BECKETT ACQUISITION LIMITED가 보유한 투자부동산에 대한 손상징후가 발생하여 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 각각 46,220백만원 및 62,761백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 추정 회수가능금액은 전분기말 현재 입수가능한 자료를 활용하였습니다. 당분기말 현재 VREF Shaftesbury ScSp 및 BECKETT ACQUISITION LIMITED는 종속기업에서 제외되었습니다. 26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.2%(전분기: 24.2%)입니다. 27. 금융자산과 금융부채27.1 계정 분류와 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*2) 2,740,010,041 2,740,010,041 2,927,067,230 2,927,067,230 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 35,465,922,078 35,465,922,078 35,948,948,684 35,948,948,684 파생상품자산(*1) 1,307,733,755 1,307,733,755 1,138,492,891 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,421,970,600 6,421,970,600 5,134,512,869 5,134,512,869 상각후원가측정대출채권 9,902,966,133 9,912,718,527 10,418,945,936 10,413,875,783 기타금융자산(*2) 5,927,471,782 5,927,471,782 4,072,941,183 4,072,941,183 합계 61,766,074,389 61,775,826,783 59,640,908,793 59,635,838,640 금융부채 예수부채(*2) 7,318,129,588 7,318,129,588 7,122,595,110 7,122,595,110 당기손익-공정가치측정금융부채 3,166,819,513 3,166,819,513 2,860,033,642 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 6,906,201,422 6,906,201,422 7,975,847,458 7,975,847,458 파생상품부채(*1) 1,524,688,326 1,524,688,326 1,816,172,471 1,816,172,471 차입부채 31,328,587,053 31,352,014,951 30,640,156,335 30,630,441,081 기타금융부채(*2) 5,467,325,740 5,467,325,740 3,894,408,700 3,894,408,700 합계 55,711,751,642 55,735,179,540 54,309,213,716 54,299,498,462 (*1) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금및예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 27.2 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 7,996,775,894 22,283,390,561 2,950,988,345 33,231,154,800 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 1,534,406,065 359,925,865 292,202,611 2,186,534,541 당기손익-공정가치측정 금융자산-대출채권 - - 48,232,737 48,232,737 파생상품자산(*) 28,798,884 1,210,125,049 68,809,822 1,307,733,755 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 42,884,003 5,962,217,899 416,868,698 6,421,970,600 금융자산 계 9,602,864,846 29,815,659,374 3,777,102,213 43,195,626,433 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 3,166,819,513 - - 3,166,819,513 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 289,758,330 1,267,768,336 5,348,674,756 6,906,201,422 파생상품부채(*) 174,713,535 998,588,703 351,386,088 1,524,688,326 금융부채 계 3,631,291,378 2,266,357,039 5,700,060,844 11,597,709,261 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 6,754,020,776 24,674,105,236 3,046,586,050 34,474,712,062 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 767,920,689 428,787,120 277,528,813 1,474,236,622 파생상품자산(*) 26,360,675 1,020,502,956 91,629,260 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,656,523 4,690,968,746 435,887,600 5,134,512,869 금융자산 계 7,555,958,663 30,814,364,058 3,851,631,723 42,221,954,444 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,860,033,642 - - 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 56,685,594 881,791,359 7,037,370,505 7,975,847,458 파생상품부채(*) 95,264,720 965,353,254 755,554,497 1,816,172,471 금융부채 계 3,011,983,956 1,847,144,613 7,792,925,002 12,652,053,571 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 27.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 22,643,316,426 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 1,210,125,049 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,962,217,899 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 29,815,659,374 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 1,267,768,336 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 995,903,823 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 2,684,880 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 2,266,357,039 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,102,892,356 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 1,020,502,956 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,690,968,746 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 30,814,364,058 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 881,791,359 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 960,046,134 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 5,307,120 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 1,847,144,613 27.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 연결회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성 검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 3,324,114,863 435,887,600 (663,925,237) (7,037,370,505) 총손익 당기손익인식액 66,133,619 - (58,091,993) (283,154,538) 기타포괄손익인식액 - (18,970,154) - (14,737,532) 매입금액 1,241,821,989 - 3,856,224 - 매도금액 (1,340,634,573) (48,748) (4,886,731) - 발행금액 - - (1,880,854) (1,351,989,067) 결제금액 - - 442,352,326 3,338,576,886 평가수준변동(*) (12,205) - - - 기말금액 3,291,423,693 416,868,698 (282,576,265) (5,348,674,756) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 2,656,097,502 423,239,054 (656,766,734) (8,241,509,165) 총손익 당기손익인식액 83,453,931 - (114,617,341) (320,715,075) 기타포괄손익인식액 - 8,955,964 - (35,794,016) 매입금액 1,004,655,631 - 10,504,497 - 매도금액 (532,942,071) (46,308) (9,409,644) - 발행금액 - - (6,541,689) (2,456,155,715) 결제금액 - - 48,913,210 3,692,947,261 평가수준변동(*) 729,173 - - - 기말금액 3,211,994,166 432,148,710 (727,917,701) (7,361,226,710) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준 간 이동이 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 24,411,077 - 35,854,418 (190,755,017) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - (18,970,154) - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) - - - (13,218,028) 총포괄손익 계 24,411,077 (18,970,154) 35,854,418 (203,973,045) (*1) 연결포괄손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 48,644,992 - (78,723,538) (61,678,576) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - 8,955,963 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) - - - (52,171,020) 총포괄손익 계 48,644,992 8,955,963 (78,723,538) (113,849,596) (*1) 연결포괄손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 당분기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 9,585,622 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.29 ~ 0.37 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.57 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 594,564,104 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.23 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.12 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 116,029,755 기초자산 변동성 0.08 ~ 0.30 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.72 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 2,230,808,863 기초자산 변동성 0.18 ~ 0.42 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 292,202,611 할인율 0.34 ~ 0.37 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 48,232,737 할인율 0.00 ~ 0.00 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 68,809,823 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.59 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 416,868,698 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 0.01 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.14 ~ 0.16 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 3,318,647,491 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.59 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 1,943,796,109 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.28 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 86,231,156 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.74 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 351,386,088 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.59 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 5,700,060,844 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 전기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 9,129,439 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.29 ~ 0.37 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.57 ~ 0.76 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 508,364,682 기초자산 변동성 0.21 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.01 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 179,415,684 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.28 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 2,349,676,246 기초자산 변동성 0.13 ~ 0.69 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 277,528,812 할인율 0.08 ~ 0.23 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 91,629,260 기초자산 변동성 0.09 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.79 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 435,887,600 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 0.01 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.13 ~ 0.14 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 3,851,631,723 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 5,108,542,623 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.52 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 1,734,494,561 기초자산 변동성 0.01 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 194,333,321 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.47 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 755,554,497 기초자산 변동성 0.04 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,792,925,002 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 18,582,530 (13,552,234) - - 파생상품자산(*1) 14,735,215 (16,817,122) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 19,351,060 (14,806,364) 합계 33,317,745 (30,369,356) 19,351,060 (14,806,364) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 16,983,240 (16,449,013) - - 파생상품부채(*1) 20,250,801 (21,621,376) - - 합계 37,234,041 (38,070,389) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 18,133,573 (14,565,265) - - 파생상품자산(*1) 7,711,516 (8,285,388) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 27,719,688 (20,456,568) 합계 25,845,089 (22,850,653) 27,719,688 (20,456,568) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 43,113,202 (42,487,042) - - 파생상품부채(*1) 17,928,206 (19,069,748) - - 합계 61,041,408 (61,556,790) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 32,605,297 83,377,184 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 47,496,120 77,898,172 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 (55,044,051) (113,947,425) Ⅳ. 분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 25,057,366 47,327,931 27.5 금융자산의 제거 연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2) 4,171,319,732 4,095,346,552 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2) 2,130,080,798 2,097,164,820 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 당분기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 44,355백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 3,235,725,954 3,097,597,098 지분증권(*2) 30,025,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 2,509,724,246 2,481,220,084 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권 입니다. (*3) 전기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 37,381백만원이 제외되어 있습니다. 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 건, 천원) 구분 당분기말 전기말