케이비증권 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차 입부채로 분류하고 있습니다.회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 예수부채" "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는 구조화된금융부채입니다. 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 2.7 파생상품 과 위험회피회계

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품 공정가치의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래금액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가치 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 위험회피회계 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다:

1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 36에 공시되었습니다.

공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다.

위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다.

해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다.

위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 손 익 으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.

2.8 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	40년	정액법

차량운반구	4년	정액법

기구비품	4년	정액법

기타유형자산	4년	정액법

사용권자산	1~10년(최초 계약일 ~ 만기일)	정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.

구 분	추정 내용연수	상각방법

개발비	4년	정액법

소프트웨어	4년	정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 리스 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 회사는 보유중인 리스계약에 대해 계약형태, 점포운영계획, 리스종료관련 원가 등을 고려하여 리스기간을 다시 판단하였고, 그 결과 기존에 적용하고 있던 리스기간의 중요한 변동은 발생하지 않았습 니 다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

― 1단계: 고객과의 계약을 식별
― 2단계: 수행의무를 식별
― 3단계: 거래가격을 산정
― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

2.16 종업원급여(1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 주식기준보상회사는 임원에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 주식기준보상약정이 행사될 경우 주식 또는 주식 상당금액을 지급하고 있습니다. 회사는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 부채는 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다.

그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다.2.18 영업부문보고회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들이며, 이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

2.19 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금회사는 고객의 위탁매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다.

2.20 사업결합회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2021년 3월 2일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

회사는 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 금융자산의 손상

주석 2.5 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 확정급여채무의 측정

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 부문별 공시

4.1 부문별 보고 현황 및 사업부문 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

위탁/자산관리부문	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스제공

기업금융부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용부문	유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

기타사업부문	기타업무 및 각종지원업무

4.2 사업부문별 정보 (1) 부문별 손익

(단위: 천원) 구 분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 1,953,706,559 485,956,275 7,246,771,334 184,969,447 9,871,403,615 영업비용 1,648,534,865 302,239,410 7,243,690,041 88,606,467 9,283,070,783 영업이익 305,171,694 183,716,865 3,081,293 96,362,980 588,332,832 영업외손익 (33,386,543) 15,415,043 1,975,235 (59,892,077) (75,888,342) 법인세비용 - - - 138,176,141 138,176,141 당기순이익(손실) 271,785,151 199,131,908 5,056,528 (101,705,238) 374,268,349 (단위: 천원) 구 분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 1,205,928,467 402,436,351 6,240,298,751 35,328,960 7,883,992,529 영업비용 1,211,487,365 260,268,322 6,111,242,101 (63,186,997) 7,519,810,791 영업이익(손실) (5,558,898) 142,168,029 129,056,650 98,515,957 364,181,738 영업외손익 (6,986,376) 6,312,478 2,265,645 34,603,557 36,195,304 법인세비용 - - - 110,858,735 110,858,735 당기순이익(손실) (12,545,274) 148,480,507 131,322,295 22,260,779 289,518,307 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구 분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 6,742,807,975 2,419,223,330 31,173,002,697 14,475,587,884 54,810,621,886 부채 7,255,062,020 91,865,803 22,605,867,322 19,829,362,001 49,782,157,146 (단위: 천원) 구 분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 6,167,317,212 2,618,042,426 29,979,573,812 6,219,922,942 44,984,856,392 부채 3,729,176,048 92,970,362 23,872,151,093 12,594,057,587 40,288,355,090 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 18 - 보통예금 67,795,866 20,730,939 당좌예금 3,055,338 6,561,002 외화예금 60,047,240 78,385,680 MMDA 58,052,805 16,852,706 금융어음 70,000,000 27,200,000 소 계 258,951,267 149,730,327 예치금 청약예치금 18,677,943 195,100 투자자예탁금별도예치금(예금) 177,071,379 176,557,585 대차거래이행보증금 129,910,583 99,346,750 장내파생상품거래예치금 885,077,618 710,908,848 장기성예금 1,518,753,655 3,135,065,655 특정예금 39,000 39,000 기타예치금 557,342,761 726,077,357 예치금신용위험충당금 (739,545) (654,194) 소 계 3,286,133,394 4,847,536,101 합 계 3,545,084,661 4,997,266,428 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 청약예치금 (*1) 18,677,943 195,100 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 177,071,379 176,557,585 대차거래이행보증금 (*3) 129,910,583 99,346,750 장내파생상품거래예치금 (*4) 885,077,618 710,908,848 장기성예금 (*5) 772,753,656 3,078,753,655 특정예금 당좌개설보증금 39,000 39,000 외화예치금 등 (*6) 557,342,761 716,155,137 합 계 2,540,872,940 4,781,956,075 (*1) 청약예치금은 회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 이베스트투자증권회사에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*6) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 654,194 - - 전입 85,351 - - 기말 739,545 - - (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 (*) 442,950 - - 전입 211,244 - - 기말 654,194 - - 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 33,177,803,060 27,918,570,844 1,884,675,400 2,582,853,834 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 9,796,959,305 12,764,098,712 합 계 33,177,803,060 27,918,570,844 11,681,634,705 15,346,952,546 6.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 4,695,211,146 2,035,077,696 지분증권 주식 631,450,022 995,457,319 채무증권 국채ㆍ지방채 6,019,601,902 4,227,974,086 특수채 3,945,432,344 3,025,215,311 회사채 7,296,659,553 6,930,071,543 기업어음증권 2,773,309,326 2,213,180,896 전자단기사채 995,938,332 1,474,229,883 주식관련채권 52,192,636 193,333,259 출자금 169,159,281 111,683,363 집합투자증권 3,118,517,971 3,018,130,615 채권형주식 54,698,881 57,729,577 대출채권 사모사채 237,038,346 140,342,208 파생결합증권 주가연계증권 62,122,313 99,857,654 기타파생결합증권 310,165,730 1,097,485,625 기타장외파생결합계약 422,455,749 128,708,282 외화증권 외화주식 32,499 34,500 외화채권 1,503,689,166 1,270,166,179 외화출자금 83,245,819 56,166,562 외화집합투자증권 243,598,014 427,454,902 손해배상공동기금 78,755,999 64,480,992 신종자본증권 394,160,283 321,536,352 상장지수증권 - 120,840 기타단기매매증권 90,367,748 30,133,200 합 계 33,177,803,060 27,918,570,844 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산 중 98,000,000천 원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 602,009,122 539,705,381 집합투자증권 2,961,692 1,487,117 채무증권 국채ㆍ지방채 1,279,704,586 1,695,088,406 특수채 - 346,572,930 합 계 1,884,675,400 2,582,853,834 (3) 담보로 제공된 유가증권 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 6,956,737,812 7,745,153,569 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 741,196,389 1,146,493,314 한국거래소 등 결제기금납부 1,736,116 1,803,816 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 10,499,296,878 7,270,276,667 대고객, 대기관 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 1,322,997,543 1,168,514,636 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 59,098,805 71,960,123 하나금융투자 등 환매조건부거래담보 2,117,185,736 1,139,852,206 대고객, 대기관 합 계 21,698,249,279 18,544,054,331 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 263,403백만원(전기말: 287,051백만원)이 제외되어 있습니다. 당기말 현재 회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 4,680,816 백만원 (전기말 : 7,275,232백만원)을 한국증 권 금융 등에게 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 762,396,545 - 762,396,545 (단위: 천원) 구 분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 222,976,449 - 222,976,449 6.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현 재 당기손익-공정가치지정금융부 채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 7,210,237,105 7,879,070,717 기타파생결합증권 1,979,326,585 4,609,036,668 기타장외파생결합계약 606,355,771 275,498,624 상장지수증권 1,039,844 492,703 합 계 9,796,959,305 12,764,098,712 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 9,583,186,260 12,552,099,016 장부금액 9,796,959,305 12,764,098,712 장부금액과의 차이 (213,773,045) (211,999,696) (3) 당기 및 전기 중 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당기 전기 기초 누계액 28,028,927 12,401,660 공정가치변동 (12,182,272) 15,627,267 기말 누계액 15,846,655 28,028,927 (*) 회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 43,180 - 1,729,172 3,085,079,165 주식관련 주식선물 - 20,061,358 - 1,753,266 1,016,121,962 매수주식옵션 - 54,275,300 - - 1,262,500,390 매도주식옵션 - - - 192,851,867 2,380,430,922 통화관련 통화선물 - 157,658 - 424,493 325,952,114 상품관련 상품선물 - 151,488 - 81,382 11,609,428 소 계 - 74,688,984 - 196,840,180 8,081,693,981 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 49,212,755 - 110,263,267 1,834,000,000 이자율스왑 - 139,689,297 - 101,353,277 121,256,702,400 이자율옵션 - 3,106,553 - 5,932,214 1,120,000,000 통화관련 통화선도 - 91,968,578 816,000 63,733,991 5,220,304,896 통화스왑 - 7,747,128 - 10,918,058 309,119,523 주식관련 주식스왑 - 423,014,423 - 123,242,355 5,370,303,155 매수주식옵션 - 81,438,447 - - 1,389,645,515 매도주식옵션 - - - 82,429,795 1,441,274,230 신용관련 신용스왑 - 19,395,007 - 9,700,485 3,015,782,400 상품관련 상품스왑 - 267,562 - 991,466 13,923,100 기타 기타스왑 - 36,782,732 - 143,968,303 1,402,010,347 소 계 - 852,622,482 816,000 652,533,211 142,373,065,566 합 계 - 927,311,466 816,000 849,373,391 150,454,759,547 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 698,074 - 235,178 2,114,202,407 주식관련 주식선물 - 22,451,129 - 20,628,921 1,643,726,578 매수주식옵션 - 45,770,868 - - 1,188,062,733 매도주식옵션 - - - 127,942,140 1,380,904,554 통화관련 통화선물 - - - 349,251 107,792,765 상품관련 상품선물 - 68,090 - 3,010 3,281,425 소 계 - 68,988,161 - 149,158,500 6,437,970,462 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - - - 84,126,067 570,000,000 이자율스왑 - 108,331,460 - 62,571,655 121,924,738,208 이자율옵션 - 2,328,303 - 17,386,321 2,139,156,000 통화관련 통화선도 - 59,375,818 4,340,000 80,258,747 8,109,957,567 통화스왑 - 7,983,302 - 8,639,966 707,431,479 통화옵션 - - - - - 주식관련 주식스왑 - 447,875,036 - 86,100,231 6,719,913,848 매수주식옵션 - 53,175,676 - - 1,456,157,458 매도주식옵션 - - - 47,855,691 1,509,321,185 신용관련 신용스왑 - 19,177,647 - 13,731,491 4,433,960,040 상품관련 상품스왑 - 2,948,113 - 473,847 105,658,193 상품옵션 - - - - - 기타 기타스왑 - 80,845,102 - 148,900,839 2,388,915,982 매수기타옵션 - 12,065 - - 2,117,365 소 계 - 782,052,522 4,340,000 550,044,855 150,067,327,325 합 계 - 851,040,683 4,340,000 699,203,355 156,505,297,787 회사는 종속기업투자 등에 대하여 환율변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 위험회피수단 이익(손실) 3,524,000 (2,343,999) 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익(손실) (3,524,000) 2,343,999 합 계 - - (3) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 52,224,000 52,224,000 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 1,071.00 (단위: 천원) 구분 1년 합계 공정가치위험회피 위험회피수단의 명목금액 57,890,000 57,890,000 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 1,071.00 (4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치위험회피대상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치조정누계액 당기중 공정가치 변동 자산 자산 통화관련 종속기업투자 61,755,900 816,000 (3,524,000) (단위: 천원) 구분 과목 장부금액 공정가치조정누계액 전기중 공정가치 변동 자산 자산 통화관련 종속기업투자 65,279,900 4,340,000 2,343,999 8. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재의 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 지분상품 주식(*) 307,370,199 265,026,360 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 70,356,906 - 채무상품 국채ㆍ지방채 105,141,465 38,226,618 특수채 735,513,757 288,913,844 회사채 2,508,024,161 1,863,827,134 외화채무증권 176,174,957 157,544,865 합 계 3,903,781,445 2,614,738,821 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당기 및 전기중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가(*) 처분/대체 기말 주식 236,617,727 42,343,839 - 278,961,566 국채ㆍ지방채 (63,198) (44,428) 63,198 (44,428) 특수채 (74,744) 107,785 74,744 107,785 회사채 629,978 2,342,739 73,614 3,046,331 외화증권 516,553 1,319,203 (225,981) 1,609,775 기타원화증권 - 356,906 - 356,906 합 계 237,626,316 46,426,044 (14,425) 284,037,935 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 368백만 이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가(*1) 처분/대체 기말 주식 215,160,629 21,457,098 - 236,617,727 국채ㆍ지방채 512,691 (63,198) (512,691) (63,198) 특수채 174,523 (76,252) (173,015) (74,744) 회사채 1,246,509 (162,359) (454,172) 629,978 외화증권 (331,210) 934,217 (86,454) 516,553 합 계 216,763,142 22,089,506 (1,226,332) 237,626,316 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 160백만원 및 환입액 347백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 중 제거한지분상품 당기말 보유중인지분상품 전기 중 제거한지분상품 전기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 - 5,169,035 - 4,454,444 기타지분증권 - 2,023,154 (5) 당기말 현재 회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 881 백만원(전기말: 513 백만원)을 인식하고 있습니다. 9. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 사용재무제표일(*5) 순자산금액 장부금액 주요사업내용 종속기업 KBFG Securities America Inc. 미국 100.00 12월 16,275,324 17,259,715 투자자문,증권매매 KB Securities Hong Kong Ltd. 홍콩 100.00 12월 115,103,364 117,143,369 투자자문,증권매매 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 베트남 99.70 12월 102,611,938 104,791,511 투자자문,증권매매 KB FINA Joint Stock Company(*2) 베트남 100.00 12월 10,880,100 11,146,330 IT(핀테크) KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*1) 대한민국 20.00 12월 6,780,607 1,500,000 기타금융업 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*1)(*2) 대한민국 42.86 12월 8,724,002 3,750,000 기타금융업 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 4,329,053 5,559,136 수익증권 현대콘티키전문사모투자신탁1호 대한민국 82.06 12월 456,804 476,406 수익증권 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 98.15 12월 16,876,511 1,074,621 수익증권 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 대한민국 100.00 12월 4,259,053 3,533,980 수익증권 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 대한민국 98.77 12월 7,464,049 7,327,638 수익증권 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 대한민국 96.64 12월 68,405,571 66,076,000 수익증권 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 대한민국 99.50 12월 14,984,856 15,371,600 수익증권 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 대한민국 99.61 12월 27,144,014 27,752,839 수익증권 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 대한민국 54.84 12월 170,513,639 93,059,747 수익증권 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 케이만군도 99.96 12월 (49,496) 1 수익증권 Mangrove Feeder Fund 케이만군도 100.00 12월 61,781,339 61,755,900 수익증권 GH Real Estate I LP(*2) 건지 81.00 12월 35,295,190 28,916,236 투자업 JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 985,007 1,060,697 수익증권 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 683,990 759,207 수익증권 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 489,400 543,244 수익증권 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 918,618 1,016,152 수익증권 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 260,362 288,186 수익증권 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 대한민국 96.78 12월 34,980,177 34,500,000 수익증권 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호(*2) 대한민국 99.85 12월 64,901,293 64,323,723 수익증권 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호(*2) 대한민국 99.45 12월 16,844,043 18,100,000 수익증권 엠에스세종제사차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (2,801,327) - 자산유동화업 에이블하나㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 63,430 - 자산유동화업 케이비유케이센터제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 496,635 - 자산유동화업 에이케이비제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 1,189,972 - 자산유동화업 크레센도무주㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (175,792) - 자산유동화업 에이블권선제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (176,551) - 자산유동화업 그레이트지엠제십이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (35,299) - 자산유동화업 에이제이에이치제삼차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 26,442 - 자산유동화업 에이블유투제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (83,996) - 자산유동화업 파라다이스영종제이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (1,373,970) - 자산유동화업 뉴스타학곡㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (48,095) - 자산유동화업 송도피세븐제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (103,997) - 자산유동화업 뉴스타장현㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (89,992) - 자산유동화업 뉴스타에스에이치㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (164,510) - 자산유동화업 뉴스타아이피㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (1,202,140) - 자산유동화업 뉴스타대림㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 15,825 - 자산유동화업 이뉴스테이제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 3,690,452 - 자산유동화업 에이블당산㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (7,615) - 자산유동화업 뉴스타파노라마제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 825,273 - 자산유동화업 뉴스타파피루스㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (707,790) - 자산유동화업 에스제이종로제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (2,551,803) - 자산유동화업 뉴스타천원㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 2,402 - 자산유동화업 에이블케이디제이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (15,751) - 자산유동화업 뉴스타디에스제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 143,709 - 자산유동화업 뉴스타디에스제이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (349,851) - 자산유동화업 에이블용인제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (69,641) - 자산유동화업 뉴스타와니제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 290,133 - 자산유동화업 에이블감삼제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (81,704) - 자산유동화업 송도피파이브제이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 1,447,781 - 자산유동화업 에이블성내제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (21,143) - 자산유동화업 뉴스타김포제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 429,840 - 자산유동화업 에이블알리제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 147,496 - 자산유동화업 케이비피에프제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (14,552) - 자산유동화업 에이블대포제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (26,767) - 자산유동화업 케이비안성제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (184,647) - 자산유동화업 폴라이에이치제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 598,204 - 자산유동화업 폴라이에이치제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 616,420 - 자산유동화업 폴라에스큐제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (13,086) - 자산유동화업 폴라에스큐제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (13,086) - 자산유동화업 에이블모종제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (212,790) - 자산유동화업 에이블성수제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (117,471) - 자산유동화업 에이블대농㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (19,284) - 자산유동화업 뉴스타침산제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 33,243 - 자산유동화업 에이블포시시아제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (19,796) - 자산유동화업 에이블아이에프피제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (27,312) - 자산유동화업 뉴스타제이와이㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (3,411) - 자산유동화업 에이블고림제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (42,375) - 자산유동화업 케이비아산배방제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (121,616) - 자산유동화업 케이비이천물류제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 24,762 - 자산유동화업 에이블유니시티제사차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (100,357) - 자산유동화업 에이블공평제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (8,758) - 자산유동화업 해밀턴파워제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (3,104,188) - 자산유동화업 에이블초월제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 155,851 - 자산유동화업 스타트위드원㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 153,577 - 자산유동화업 에이블실버㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (126,563) - 자산유동화업 케이비오산세교㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (263,702) - 자산유동화업 에이치디용인제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 26,950 - 자산유동화업 에프엔가산제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (25,259) - 자산유동화업 에이비알마륵제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (12,125) - 자산유동화업 뉴스타빌리브㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (185,378) - 자산유동화업 에이블일렉트로닉스제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (326,713) - 자산유동화업 케이비에코제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 137,114 - 자산유동화업 케이비원동제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (98,887) - 자산유동화업 뉴스타중봉㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (127,021) - 자산유동화업 에이블아일랜드제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (63,256) - 자산유동화업 에이블구미제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (262,735) - 자산유동화업 에이블광명제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (240,669) - 자산유동화업 에이비알중앙2제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 83,944 - 자산유동화업 에이블부천㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (62,638) - 자산유동화업 뉴스타금오제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 92,884 - 자산유동화업 케이비통영제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (169,493) - 자산유동화업 에이블서호제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (178,061) - 자산유동화업 케이에스베타㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (174,437) - 자산유동화업 종속기업 소계 687,086,238 관계기업 와이즈에셋자산운용㈜(*3) 대한민국 33.00 - - - 자산운용 케이비제17호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.01 11월 10,472,140 500 기업인수 케이비제18호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.01 11월 15,314,598 1,000 기업인수 케이비제19호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.02 11월 8,231,403 1,000 기업인수 케이비제20호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.02 11월 12,424,141 1,000 기업인수 케이비제삼차 사모투자합자회사(*4) 대한민국 15.69 12월 598,567 8 투자업 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*4) 대한민국 4.49 12월 46,724,863 1,925,000 투자업 KB신농사직설투자조합 대한민국 25.00 12월 19,688,050 5,000,000 투자업 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 23.44 12월 41,579,798 6,165,000 투자업 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 33.33 12월 24,062,566 6,800,000 투자업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*4) 대한민국 16.00 12월 31,481,997 4,736,000 투자업 케이비-에스제이 관광벤처조합(*4) 대한민국 18.52 12월 22,321,005 4,500,000 투자업 KB신자산어보투자조합(*4) 대한민국 14.67 12월 8,980,152 1,320,000 투자업 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 28.99 12월 3,311,351 1,000,000 투자업 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*4) 대한민국 15.96 12월 64,654,833 10,050,000 투자업 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*4) 대한민국 7.69 12월 13,399,139 1,182,775 투자업 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*4) 대한민국 4.16 12월 114,215,736 4,088,000 투자업 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*4) 대한민국 14.95 12월 39,795,283 6,100,000 투자업 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*4) 대한민국 14.76 12월 38,378,487 5,805,000 투자업 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*4) 대한민국 6.00 12월 46,757,358 2,850,000 투자업 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 대한민국 26.07 9월 816,145,640 215,854,340 부동산업 ㈜프로젝트바닐라 대한민국 49.00 12월 4,312,633 2,450,000 시스템소프트웨어개발및공급업 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*4) 대한민국 17.63 12월 64,868,416 30,000,000 시스템소프트웨어개발및공급업 KB소부장1호 사모투자합자회사(*4) 대한민국 14.47 12월 23,296,494 3,400,000 투자업 관계기업 소계 313,229,623 합 계 1,000,315,861 (단위: 천원) 구분 회사명 소재국 지분율(%) 사용재무제표일(*5) 순자산금액 장부금액 주요사업내용 종속기업 KBFG Securities America Inc. 미국 100.00 12월 17,259,715 17,259,715 투자자문,증권매매 KB Securities Hong Kong Ltd. 홍콩 100.00 12월 118,658,836 117,143,369 투자자문,증권매매 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(구, MARITIME SECURITIES INCORPORATION) 베트남 99.70 12월 100,603,935 104,791,511 투자자문,증권매매 KB 디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*1) 대한민국 20.00 12월 4,510,054 1,000,000 기타금융업 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 대한민국 98.86 12월 7,605,297 10,916,734 수익증권 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 대한민국 99.51 12월 16,890,890 16,584,623 수익증권 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 대한민국 79.67 12월 2,285,479 1,938,866 수익증권 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 대한민국 99.64 12월 14,161,562 16,153,659 수익증권 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 대한민국 99.99 12월 4,394,774 5,559,136 수익증권 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호 대한민국 100.00 12월 6,972,150 7,312,096 수익증권 현대콘티키전문사모투자신탁1호 대한민국 82.06 12월 546,106 476,406 수익증권 현대강소기업증권투자신탁1호 대한민국 91.61 12월 15,727,127 18,735,093 수익증권 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 대한민국 100.00 12월 16,024,175 18,000,000 수익증권 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 98.15 12월 16,652,392 17,967,753 수익증권 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 대한민국 100.00 12월 132,914,711 142,118,613 수익증권 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 대한민국 98.77 12월 7,764,721 7,620,689 수익증권 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 대한민국 96.64 12월 69,953,971 66,076,000 수익증권 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 대한민국 99.50 12월 15,150,084 15,371,600 수익증권 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 대한민국 99.61 12월 27,433,297 27,795,627 수익증권 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 대한민국 54.84 12월 173,435,105 93,059,747 수익증권 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP Cayman Islands 99.96 12월 (718,720) 197,093 수익증권 캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호(*2) 대한민국 99.79 12월 51,593,596 51,411,058 수익증권 Mangrove Feeder Fund Cayman Islands 100.00 12월 61,061,638 65,279,900 수익증권 JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호(*2) 대한민국 100.00 12월 1,045,186 1,060,697 수익증권 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호(*2) 대한민국 100.00 12월 726,451 759,207 수익증권 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호(*2) 대한민국 100.00 12월 519,784 543,244 수익증권 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호(*2) 대한민국 100.00 12월 973,011 1,016,152 수익증권 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호(*2) 대한민국 100.00 12월 275,906 288,186 수익증권 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호(*2) 대한민국 100.00 12월 34,823,548 35,646,230 수익증권 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호(*2) 대한민국 100.00 12월 10,982,959 11,349,904 수익증권 엠에스세종제사차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (2,902,077) - 자산유동화업 에이블엔에스㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (4,149,972) - 자산유동화업 에이블하나㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (129,931) - 자산유동화업 케이비파크제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (707) - 자산유동화업 에스디더블유투㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 65,188 - 자산유동화업 스타트쓰리원㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 265,947 - 자산유동화업 케이비유케이센터제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 372,367 - 자산유동화업 에이케이비제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 1,623,559 - 자산유동화업 뉴스타중부㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 51,160 - 자산유동화업 개화산역개발제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (12,454) - 자산유동화업 뉴스타강릉제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 303,856 - 자산유동화업 에이블삼지㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (85,363) - 자산유동화업 크레센도무주㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (93,014) - 자산유동화업 에이블권선제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (56,086) - 자산유동화업 그레이트지엠제십이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 1,155 - 자산유동화업 뉴스타에스엠제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (1,685) - 자산유동화업 에이제이에이치제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 44,605 - 자산유동화업 에이제이에이치제이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (14,444) - 자산유동화업 에이제이에이치제삼차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 20,668 - 자산유동화업 에이블유투제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (72,370) - 자산유동화업 파라다이스영종제이차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (33,172) - 자산유동화업 뉴스타학곡㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 27,202 - 자산유동화업 송도피세븐제일차㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (125,389) - 자산유동화업 뉴스타장현㈜(*1) 대한민국 0.00 12월 (46,415) - 자산유동화업 와이제이에스일산㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 52,992 - 자산유동화업 동탄제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (7,158) - 자산유동화업 뉴스타이앤이㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (9,359) - 자산유동화업 뉴스타에스에이치㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (14,444) - 자산유동화업 에이블알리제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (16,091) - 자산유동화업 뉴스타아이피㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 144,252 - 자산유동화업 뉴스타대림㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 62,863 - 자산유동화업 퍼스트종로제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (299,932) - 자산유동화업 이뉴스테이제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 355,592 - 자산유동화업 에이블당산㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (191,007) - 자산유동화업 뉴스타파노라마제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 661,100 - 자산유동화업 뉴스타파피루스㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 81,405 - 자산유동화업 에이블대장㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (645,025) - 자산유동화업 케이비사우스게이트㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (162,754) - 자산유동화업 에스제이드림제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (8,636) - 자산유동화업 에이블남양주㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 52,274 - 자산유동화업 에스제이종로제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (2,140,214) - 자산유동화업 에이피디씨㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (5,184,741) - 자산유동화업 뉴스타천원㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (19,156) - 자산유동화업 에이블파워제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 46,636 - 자산유동화업 디에스김포학운㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (123,748) - 자산유동화업 에이블케이디제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 285,805 - 자산유동화업 영쓰리사우스게이트㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (21,315) - 자산유동화업 에이블파크웨이제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (46,823) - 자산유동화업 트루프렌드원디제삼차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (126,060) - 자산유동화업 뉴스타에프이㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (526,902) - 자산유동화업 뉴스타고은제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (122,916) - 자산유동화업 뉴스타고은제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (329,596) - 자산유동화업 뉴스타디에스제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 48,266 - 자산유동화업 뉴스타디에스제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 214,531 - 자산유동화업 에이블용인제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (15) - 자산유동화업 케이비월평정림제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 16,989 - 자산유동화업 뉴스타와니제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 186,742 - 자산유동화업 에이블감삼제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (57,256) - 자산유동화업 에이블에스피㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (126,821) - 자산유동화업 송도피파이브제이차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 631,445 - 자산유동화업 송도피파이브제삼차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 166,370 - 자산유동화업 에이블성내제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (20,323) - 자산유동화업 뉴스타해남제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (158,563) - 자산유동화업 뉴스타김포제일차㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 219,132 - 자산유동화업 케이비연천㈜(*1)(*2) 대한민국 0.00 12월 (10,744) - 자산유동화업 종속기업 소계 873,432,908 관계기업 와이즈에셋자산운용㈜(*3) 대한민국 33.00 - - - 자산운용 케이비제17호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.01 11월 10,528,953 500 기업인수 케이비제18호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.01 11월 15,219,921 1,000 기업인수 케이비제19호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.01 11월 8,198,524 1,000 기업인수 케이비제20호기업인수목적㈜(*4) 대한민국 0.02 11월 618,503 1,000 기업인수 케이비제삼차 사모투자합자회사(*4) 대한민국 15.69 12월 49,432,660 8,000,000 투자업 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*4) 대한민국 4.49 12월 33,313,517 1,925,000 투자업 케이비아이젠제일호사모투자전문회사(*4) 대한민국 0.03 12월 183,417 53 투자업 KB신농사직설투자조합 대한민국 25.00 12월 18,454,317 5,000,000 투자업 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 23.44 12월 30,692,603 7,500,000 투자업 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 33.33 12월 28,483,325 10,000,000 투자업 GH Real Estate I LP 건지 42.00 12월 45,278,632 17,678,182 투자업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*4) 대한민국 16.00 12월 35,233,290 5,664,000 투자업 케이비-에스제이 관광벤처조합(*4) 대한민국 18.52 12월 14,909,909 3,000,000 투자업 KB신자산어보투자조합(*4) 대한민국 14.67 12월 8,603,821 1,320,000 투자업 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 28.99 12월 3,314,470 1,000,000 투자업 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*4) 대한민국 15.96 12월 48,183,844 8,250,000 투자업 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*4) 대한민국 7.69 12월 3,437,265 340,253 투자업 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*4) 대한민국 4.16 12월 33,943,454 1,490,000 투자업 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*4) 대한민국 14.95 12월 39,489,541 6,100,000 투자업 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*4) 대한민국 14.76 12월 941,130 150,000 투자업 관계기업 소계 77,420,988 합 계 950,853,896 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나 회사가 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기 및 전기 중 신규설립 등으로 종속기업에 포함되었습니다. (*3) 전기 이전 파생상품 운용 및 종업원 횡령 발생 등의 사유로 대규모의 손실이 예상되어 관계기업투자의 장부금액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한되어 있습니다. (*4) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (*5) 순자산가액 산정에 이용된 재무제표의 결산기말입니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초잔액 취득 처분 손상 재분류(*) 기타증감 기말잔액 KBFG Securities America Inc. 17,259,715 - - - - - 17,259,715 KB Securities Hong Kong Ltd. 117,143,369 - - - - - 117,143,369 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 104,791,511 - - - - - 104,791,511 KB FINA Joint Stock Company - 11,146,330 - - - - 11,146,330 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,916,734 - (10,916,734) - - - - 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,584,623 - (16,584,623) - - - - 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 1,938,866 - (1,938,866) - - - - 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 16,153,659 - (16,153,659) - - - - 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 5,559,136 - - - - - 5,559,136 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호 7,312,096 - (7,312,096) - - - - 현대콘티키전문사모투자신탁1호 476,406 - - - - - 476,406 현대강소기업증권투자신탁1호 18,735,093 (17,371,080) - (1,364,013) - - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 18,000,000 - (18,000,000) - - - - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 17,967,753 - - (16,893,132) - - 1,074,621 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 142,118,613 - (112,532,442) (26,052,191) - - 3,533,980 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 7,620,689 - (293,051) - - - 7,327,638 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 66,076,000 - - - - - 66,076,000 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 197,093 - (197,092) - - - 1 Mangrove Feeder Fund 65,279,900 - - - - (3,524,000) 61,755,900 GH Real Estate I LP - 13,944,786 (2,706,732) - 17,678,182 - 28,916,236 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 27,795,627 - (42,788) - - - 27,752,839 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 15,371,600 - - - - - 15,371,600 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 1,000,000 500,000 - - - - 1,500,000 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 - 3,750,000 - - - - 3,750,000 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 93,059,747 - - - - - 93,059,747 캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호 51,411,058 932,452 (52,343,510) - - - - JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 1,060,697 - - - - - 1,060,697 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 759,207 - - - - - 759,207 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 543,244 - - - - - 543,244 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 1,016,152 - - - - - 1,016,152 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 288,186 - - - - - 288,186 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 35,646,230 - (1,146,230) - - - 34,500,000 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 11,349,904 - (10,849,904) - (500,000) - - 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호 - 64,423,723 (100,000) - - - 64,323,723 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호 - 18,100,000 - - - - 18,100,000 합 계 873,432,908 112,797,291 (268,488,807) (42,945,323) 15,814,169 (3,524,000) 687,086,238 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액 및 관계기업에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초잔액 취득 처분 손상 재분류(*) 기타증감 기말잔액 KBFG Securities America Inc. 26,289,525 - - (9,029,810) - - 17,259,715 KB Securities Hong Kong Ltd. 117,143,369 - - - - - 117,143,369 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(구, MARITIME SECURITIES INCORPORATION) 77,368,211 27,423,300 - - - - 104,791,511 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,916,734 - - - - - 10,916,734 현대트러스트증권자투자신탁1호 14,088,674 - (14,088,674) - - - - 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,584,623 - - - - - 16,584,623 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 1,938,866 - - - - - 1,938,866 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 16,153,659 - - - - - 16,153,659 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 6,976,360 - (1,417,224) - - - 5,559,136 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호 7,312,096 - - - - - 7,312,096 현대차이나인덱스플러스증권신탁1호 5,806,279 - (5,806,279) - - - - 현대콘티키전문사모투자신탁1호 5,243,460 - (4,767,054) - - - 476,406 KB VALUE FOCUS KOREA EQUITY 48,163,200 - (48,163,200) - - - - 현대강소기업증권투자신탁1호 18,735,093 - - - - - 18,735,093 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 18,000,000 - - - - - 18,000,000 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,737,673 1,230,080 - - - - 17,967,753 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 128,254,980 13,863,633 - - - - 142,118,613 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 7,853,001 - (232,312) - - - 7,620,689 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 68,276,000 - (2,200,000) - - - 66,076,000 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 17,748,700 - (17,967,126) - - 415,519 197,093 Mangrove Feeder Fund 63,351,420 - - - - 1,928,480 65,279,900 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 25,798,000 1,997,627 - - - - 27,795,627 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 14,185,174 1,186,426 - - - - 15,371,600 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 500,000 500,000 - - - - 1,000,000 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 93,059,747 - - - - - 93,059,747 캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호 - 51,511,058 (100,000) - - - 51,411,058 대덕파크원전문투자형사모투자신탁1호 - 3,961,196 (6,222,389) - 2,261,193 - - JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 - 23,044,188 (21,517,925) - - (465,566) 1,060,697 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 - 16,333,844 (15,254,055) - - (320,582) 759,207 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 - 11,721,019 (10,948,170) - - (229,605) 543,244 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 - 21,070,447 (19,619,626) - - (434,669) 1,016,152 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 - 5,997,684 (5,586,751) - - (122,747) 288,186 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 - 35,646,230 - - - - 35,646,230 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 - 11,349,904 - - - - 11,349,904 합 계 826,484,844 226,836,636 (173,890,785) (9,029,810) 2,261,193 770,830 873,432,908 (*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체된 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초잔액 취 득 처 분 재분류(*) 기말잔액 케이비제17호기업인수목적㈜ 500 - - - 500 케이비제18호기업인수목적㈜ 1,000 - - - 1,000 케이비제19호기업인수목적㈜ 1,000 - - - 1,000 케이비제20호기업인수목적㈜ 1,000 - - - 1,000 케이비제삼차 사모투자합자회사 8,000,000 - (7,999,992) - 8 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 1,925,000 - - - 1,925,000 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 53 - (53) - - KB신농사직설투자조합 5,000,000 - - - 5,000,000 KB코넥스활성화투자조합 7,500,000 - (1,335,000) - 6,165,000 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 10,000,000 - (3,200,000) - 6,800,000 GH Real Estate I LP 17,678,182 - - (17,678,182) - 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 5,664,000 640,000 (1,568,000) - 4,736,000 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,000,000 1,500,000 - - 4,500,000 KB신자산어보투자조합 1,320,000 - - - 1,320,000 UNION미디어커머스투자조합 1,000,000 - - - 1,000,000 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 8,250,000 3,000,000 (1,200,000) - 10,050,000 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 340,252 842,523 - - 1,182,775 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 1,490,000 2,598,000 - - 4,088,000 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 6,100,000 - - - 6,100,000 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 150,000 5,655,000 - - 5,805,000 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 - 2,850,000 - - 2,850,000 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 - 219,492,955 (3,638,615) - 215,854,340 이지스제371호전문투자형사모부동산투자회사 - 10,000,000 (10,000,000) - - 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 - 30,000,000 (30,000,000) - - ㈜프로젝트바닐라 - 2,450,000 - - 2,450,000 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 - 30,000,000 - - 30,000,000 KB소부장1호 사모투자합자회사 - 3,400,000 - - 3,400,000 합 계 77,420,987 312,428,478 (58,941,660) (17,678,182) 313,229,623 (*) 당기 중 종속기업으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초잔액 취 득 처 분 기말잔액 케이비제9호기업인수목적㈜ 15,770 - (15,770) - 케이비제10호기업인수목적㈜ 5,000 - (5,000) - 케이비제11호기업인수목적㈜ 10,000 - (10,000) - 케이비제17호기업인수목적㈜ - 500 - 500 케이비제18호기업인수목적㈜ - 1,000 - 1,000 케이비제19호기업인수목적㈜ - 1,000 - 1,000 케이비제20호기업인수목적㈜ - 1,000 - 1,000 케이비제삼차 사모투자합자회사 8,000,000 - - 8,000,000 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 1,925,000 - - 1,925,000 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 53 - - 53 KB신농사직설투자조합 3,375,000 1,625,000 - 5,000,000 KB코넥스활성화투자조합 7,500,000 - - 7,500,000 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 7,500,000 2,500,000 - 10,000,000 GH Real Estate I LP 17,678,182 - - 17,678,182 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 4,064,000 2,240,000 (640,000) 5,664,000 케이비-에스제이 관광벤처조합 1,500,000 1,500,000 - 3,000,000 KB신자산어보투자조합 440,000 880,000 - 1,320,000 UNION미디어커머스투자조합 1,000,000 - - 1,000,000 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 3,000,000 5,250,000 - 8,250,000 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 - 340,253 - 340,253 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 - 2,020,000 (530,000) 1,490,000 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 - 6,100,000 - 6,100,000 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 - 150,000 - 150,000 합 계 56,013,005 22,608,753 (1,200,770) 77,420,988 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 2,571,868,600 - 2,571,868,600 대여금 19,185,817 - 19,185,817 현재가치할인차금 (55,440) - (55,440) 소 계 2,590,998,977 - 2,590,998,977 신용공여금 388,915,360 - 388,915,360 환매조건부채권매수 706,300,000 - 706,300,000 대출금 1,213,601,632 (8,544,721) 1,205,056,911 매입대출채권 89,997,962 (33,546,230) 56,451,732 대지급금 11,469,419 (11,469,419) - 사모사채 15,624,645 (329,665) 15,294,980 금융리스채권 42,826,306 - 42,826,306 이연부대손익 (752,772) - (752,772) 현재가치할인차금 (4,862,120) - (4,862,120) 소 계 2,463,120,432 (53,890,035) 2,409,230,397 합 계 5,054,119,409 (53,890,035) 5,000,229,374 (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 2,145,561,581 - 2,145,561,581 대여금 23,186,339 - 23,186,339 현재가치할인차금 (81,554) - (81,554) 소 계 2,168,666,366 - 2,168,666,366 신용공여금 629,247,907 - 629,247,907 환매조건부채권매수 211,600,000 - 211,600,000 대출금 1,709,952,504 (8,665,964) 1,701,286,540 매입대출채권 75,645,389 (33,690,254) 41,955,135 대지급금 11,476,610 (11,476,610) - 사모사채 18,738,744 (327,501) 18,411,243 금융리스채권 50,338,830 - 50,338,830 이연부대손익 (1,458,177) - (1,458,177) 현재가치할인차금 (6,216,199) - (6,216,199) 소 계 2,699,325,608 (54,160,329) 2,645,165,279 합 계 4,867,991,974 (54,160,329) 4,813,831,645 ( 2) 당기 및 전기 중 상각후원가대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 2,168,666,367 - - - 2,646,594,167 - 52,731,440 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (8,560,623) 8,560,623 - - 기타변동(실행, 회수 등) 422,332,610 - - - (234,934,224) 2,153,663 (3,424,614) - 기말 2,590,998,977 - - - 2,403,099,320 10,714,286 49,306,826 - (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 2,244,239,809 - - - 2,053,310,222 274,034 78,700,218 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (4,000,000) (274,034) 4,274,034 - 대손상각 - - - - - - (20,148,359) - 기타변동(실행, 회수 등) (75,573,442) - - - 597,283,945 - (10,094,453) - 기말 2,168,666,367 - - - 2,646,594,167 - 52,731,440 - (3) 당기 및 전기의 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 기초 4,753,237 - 49,407,092 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (166,231) 166,231 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - 대손상각 - - - - 전(환)입 (223,360) 261,694 (102,582) - 기타변동 - - (206,046) - 기말(*) 4,363,646 427,925 49,098,464 - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 기초 2,842,531 72,392 64,342,128 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) (7,294) (72,392) 79,686 - 대손상각 - - (20,148,358) - 전입 1,918,000 - 5,714,115 - 기타변동 - - (580,479) - 기말 4,753,237 - 49,407,092 - (4) 신용공여금 회사 는 신용거 래 투자자를 위하여 신용공여기간을 180일(최대 6회 연장 가능)로 하여 주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에 따라 연 4.3%~9.7% , 연체 이율은 연 9.9% 입니 다. 또한, 회사 는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초 발생 시에 우량주식과 일반주식의 경우 각각 대출금의 167%와 200%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고, 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 신용공여기간에 따른 차등이자율 연 6.5%~9.7% , 신용등급에 따른 차등이자율 6%~7.5%이며, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공여금)은 연 9.9%입 니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 회사 는 동 담보가 융자금의 140%에 미달할 때에는 투자자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받고 있습니다. ( 5) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액으로 이루어져 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 29,151,086 - 36,112,640 65,263,726 건물 43,070,137 (18,153,577) - 24,916,560 기구비품 152,154,379 (123,294,422) - 28,859,957 기타유형자산 46,076,125 (29,769,479) - 16,306,646 사용권자산 122,558,290 (37,593,870) - 84,964,420 합 계 393,010,017 (208,811,348) 36,112,640 220,311,309 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 32,079,579 - 35,507,260 67,586,839 건물 46,193,459 (18,781,875) - 27,411,584 기구비품 136,080,588 (113,271,084) - 22,809,504 기타유형자산 43,463,826 (22,383,513) - 21,080,313 사용권자산 112,084,071 (20,162,370) - 91,921,701 합 계 369,901,523 (174,598,842) 35,507,260 230,809,941 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 114,723,736 (33,771,596) 80,952,140 차량운반구 3,191,692 (1,845,805) 1,345,887 기타 4,642,863 (1,976,470) 2,666,393 합 계 122,558,291 (37,593,871) 84,964,420 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 106,438,828 (17,637,540) 88,801,288 차량운반구 3,553,926 (1,407,274) 2,146,652 기타 2,091,317 (1,117,556) 973,761 합 계 112,084,071 (20,162,370) 91,921,701 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*2) 기말금액 토지 67,586,839 - (2,323,113) - - 65,263,726 건물 27,411,583 - (1,380,880) (1,114,143) - 24,916,560 기구비품 22,809,505 19,730,567 (50,890) (13,629,225) - 28,859,957 기타유형자산 21,080,313 4,569,643 (139,783) (9,203,527) - 16,306,646 사용권자산 91,921,701 19,071,016 (4,463,382) (22,269,095) 704,180 84,964,420 합 계 230,809,941 43,371,226 (8,358,048) (46,215,990) 704,180 220,311,309 (단위: 천원) 구 분 기초금액(*1) 취득 처분 감가상각비 기타증감(*2) 기말금액 토지 71,377,448 - (4,058,331) - 267,722 67,586,839 건물 32,893,978 - (3,748,847) (1,268,701) (464,846) 27,411,584 기구비품 29,755,304 5,263,355 (139,441) (12,069,714) - 22,809,504 기타유형자산 22,561,804 7,254,864 (360,226) (8,376,129) - 21,080,313 사용권자산 100,651,639 14,957,339 (2,172,307) (21,514,970) - 91,921,701 합 계 257,240,173 27,475,558 (10,479,152) (43,229,514) (197,124) 230,809,941 (*1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 재작성된 금액입니다. (*2) 투자부동산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각비 기타증감 기말금액 건물 88,801,287 15,286,324 (3,814,694) (20,024,957) 704,180 80,952,140 차량운반구 2,146,652 1,058,592 (636,339) (1,223,018) - 1,345,887 기타 973,762 2,726,100 (12,349) (1,021,120) - 2,666,393 합 계 91,921,701 19,071,016 (4,463,382) (22,269,095) 704,180 84,964,420 (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각비 기말금액 건물 96,829,399 12,586,849 (1,768,037) (18,846,923) 88,801,288 차량운반구 2,168,985 1,932,428 (404,270) (1,550,491) 2,146,652 기타 1,653,255 438,062 - (1,117,556) 973,761 합 계 100,651,639 14,957,339 (2,172,307) (21,514,970) 91,921,701 (5) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2016년 6월 15일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 토 지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 65,263,726 65,263,726 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 67,586,839 67,586,839 (7) 당기 및 전기의 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 잔액 67,586,839 71,377,448 투자부동산에서 유형자산으로의 재분류 - 2,440,438 유형자산에서 투자부동산으로의 재분류 - (2,172,716) 처분 (2,323,113) (4,058,331) 기말 잔액 65,263,726 67,586,839 (8) 당기말 및 전기말 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 토 지 65,263,726 29,151,086 67,586,839 32,079,579 (9) 당기 및 전기의 재평가 관련 기타포괄손익의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재분류 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 36,597,759 - (80,540) 36,517,219 법인세효과 (10,064,384) - 22,149 (10,042,235) 법인세효과 반영후 금액 26,533,375 - (58,391) 26,474,984 (단위 : 천원) 구 분 기초 재분류 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 38,121,739 (701,497) (822,483) 36,597,759 법인세효과 (10,483,478) 192,911 226,183 (10,064,384) 법인세효과 반영후 금액 27,638,261 (508,586) (596,300) 26,533,375 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 10,944,293 - (415,394) 10,528,899 건 물 17,856,650 (9,453,177) - 8,403,473 합 계 28,800,943 (9,453,177) (415,394) 18,932,372 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 17,084,813 - (329,701) 16,755,112 건 물 26,924,863 (13,588,185) - 13,336,678 합 계 44,009,676 (13,588,185) (329,701) 30,091,790 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 유형자산에서재분류 기말금액 토 지 16,755,112 - (6,226,213) - - 10,528,899 건 물 13,336,678 - (4,393,948) (539,257) - 8,403,473 합 계 30,091,790 - (10,620,161) (539,257) - 18,932,372 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 유형자산에서재분류 기말금액 토 지 27,348,996 - (10,326,162) - (267,722) 16,755,112 건 물 23,603,012 - (9,722,870) (1,008,310) 464,846 13,336,678 합 계 50,952,008 - (20,049,032) (1,008,310) 197,124 30,091,790 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 2,014,001 3,739,404 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (869,792) (1,692,674) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (644,664) (1,207,979) 합 계 499,545 838,751 (4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 10,528,899 29,062,499 16,755,112 36,243,362 건 물 8,403,473 11,183,624 13,336,678 22,615,974 합 계 18,932,372 40,246,123 30,091,790 58,859,336 당기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가법인이 2016년 6월 15일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산은 없 습니다. 다만, 회사의 투자부동산에 대해 근저당 및 전세권 938,000 천 원(전기말:1,612,000천원)이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 58,888,990 - - 58,888,990 개발비 139,813,005 (107,636,686) - 32,176,319 소프트웨어 85,728,786 (71,225,878) - 14,502,908 회원권 39,058,280 (80,537) (11,764,746) 27,212,997 기타의무형자산 23,294,717 - - 23,294,717 합 계 346,783,778 (178,943,101) (11,764,746) 156,075,931 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 58,888,990 - - 58,888,990 개발비 124,897,374 (94,706,596) - 30,190,778 소프트웨어 75,436,788 (66,447,593) - 8,989,195 회원권 48,062,582 (62,886) (18,292,684) 29,707,012 기타의무형자산 22,914,717 - - 22,914,717 합 계 330,200,451 (161,217,075) (18,292,684) 150,690,692 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손환입(*2) 기말금액 영업권 58,888,990 - - - - 58,888,990 개발비 30,190,778 14,915,631 - (12,930,090) - 32,176,319 소프트웨어 8,989,195 10,291,998 - (4,778,285) - 14,502,908 회원권 29,707,012 1,000,436 (5,810,193) (17,652) 2,333,394 27,212,997 기타의무형자산 22,914,717 380,000 - - - 23,294,717 합 계 150,690,692 26,588,065 (5,810,193) (17,726,027) 2,333,394 156,075,931 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손환입(*2) 기말금액 영업권 58,888,990 - - - - 58,888,990 개발비 19,056,744 19,987,098 - (8,853,064) - 30,190,778 소프트웨어 9,133,027 4,380,270 - (4,524,102) - 8,989,195 회원권 29,484,360 49,056 (5,887,258) (17,652) 6,078,506 29,707,012 기타의무형자산 22,914,717 - - - - 22,914,717 합 계 139,477,838 24,416,424 (5,887,258) (13,394,818) 6,078,506 150,690,692 (*1) 선급금 등 타계정 대체금액등이 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액을 초과하여 회수된 금액은 손상차손환입, 장부금액이 거래소 시가보다 낮은 경우 손상차손을 인식하였습니다. 14. 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 6,435,380,660 1,953,522,983 미수수익 156,065,592 176,465,993 채권경과이자 197,977,102 227,747,202 양도성예금증서경과이자 - 23,198 대출채권경과이자 - 107,192 보증금 71,344,145 64,963,520 기타 12,047,284 - 대손충당금 (35,290,520) (16,310,380) 합 계 6,837,524,263 2,406,519,708 15. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미수금 - 222,107 선급금 15,041,110 8,011,319 선급비용 1,404,751 1,205,070 부가세대급금 33,285 36,107 기타 6,772,999 10,967,342 합 계 23,252,145 20,441,945 16. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 5,780,352,166 2,215,549,904 장내파생상품거래예수금 824,929,195 616,541,186 청약자예수금 208,200 369,000 저축자예수금 8,324,850 6,880,253 조건부예수금 61,678 61,710 집합투자증권투자자예수금 169,740,311 173,572,499 기타 48,031 90,864 소 계 6,783,664,431 3,013,065,416 수입담보금 외화수입담보금 300,472,860 295,064,229 수입담보금 604,769,195 1,089,937,621 소 계 905,242,055 1,385,001,850 합 계 7,688,906,486 4,398,067,266 17. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 290,000,000 165,000,000 차입금 은행차입금 2,787,298 - 증금차입금 1,350,000,000 1,170,000,000 전자단기사채 340,000,000 160,000,000 환매조건부매도 14,994,194,613 12,174,610,476 발행어음 3,732,727,578 2,104,864,876 사채 사채 1,800,000,000 1,500,000,000 사채할인발행차금 (2,403,031) (3,015,328) 합 계 22,507,306,458 17,271,460,024 (2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 한국수출입은행 등 0.72 ~ 0.85 290,000,000 165,000,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 은행차입금 국민은행 2.54 2,787,298 - 증금차입금 한국증권금융 0.75 ~ 0.86 1,350,000,000 1,170,000,000 전자단기사채 비엔케이투자증권 등 0.72 ~ 1.09 340,000,000 160,000,000 합계 1,692,787,298 1,330,000,000 (4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 대고객 0.25 ~ 3.00 8,211,087,108 6,476,037,231 금융기관 0.38 ~ 0.90 6,783,107,505 5,698,573,245 합 계 14,994,194,613 12,174,610,476 (5) 당기말 및 전기말 현재 발행어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 연이자율(%) 당기말 전기말 개인 0.25 ~ 5.00 1,194,332,495 691,895,896 법인 0.40 ~ 1.92 2,538,395,083 1,412,968,980 합 계 3,732,727,578 2,104,864,876 (6) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말연이자율(%) 금 액 당기말 전기말 제34-1회 무보증공모사채 2018.03.09 2021.03.09 2.73 290,000,000 290,000,000 제34-2회 무보증공모사채 2018.03.09 2023.03.09 3.02 210,000,000 210,000,000 제35회 무보증공모사채 2018.06.12 2021.06.11 2.69 250,000,000 250,000,000 제36-1회 무보증공모사채 2019.04.18 2022.04.18 2.00 250,000,000 250,000,000 제36-2회 무보증공모사채 2019.04.18 2024.04.18 2.09 250,000,000 250,000,000 제37-1회 무보증공모사채 2019.06.14 2022.06.14 1.74 100,000,000 100,000,000 제37-2회 무보증공모사채 2019.06.14 2024.06.14 1.80 150,000,000 150,000,000 제38-1회 무보증공모사채 2020.06.11 2022.06.10 1.45 170,000,000 - 제38-2회 무보증공모사채 2020.06.11 2023.06.09 1.54 130,000,000 - 소계 1,800,000,000 1,500,000,000 차감: 사채할인발행차금 (2,403,031) (3,015,328) 차감 계 1,797,596,969 1,496,984,672 (7) 당기 및 전기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 17,271,460,024 16,243,584,204 콜머니의 증감 125,000,000 (553,600,000) 은행차입금의 증감 2,787,298 (2,491,410) 증금차입금의 증감 180,000,000 - 전자단기사채의 증감 180,000,000 (1,689,000,000) CP차입금의 증감 - (30,000,000) 기타차입금의 증감 - (74,899,183) 환매조건부매도의 증감 2,819,584,137 774,085,207 발행어음의 증감 1,627,862,702 2,104,864,876 사채의 증감 300,612,297 498,916,330 기말금액 22,507,306,458 17,271,460,024 18. 퇴직급여 18.1 확정급여형퇴직급여제 도 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채는 순확정급여부채로 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 72,288,500 68,027,108 사외적립자산의 공정가치 (18,652,077) (18,577,975) 순확정급여부채의 장부금액 53,636,423 49,449,133 (2) 당기 및 전기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 68,027,108 63,850,125 당기근무원가 15,359,347 19,499,917 이자비용 907,330 980,038 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 15,275 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 3,756,997 2,058,479 경험조정에 의한 보험수리적손익 2,786,630 3,072,301 사외적립자산의 지급액 (2,014,834) (3,549,944) 회사에서 지급한 퇴직급여지급액 (15,773,057) (17,496,819) 계열사로부터 전입 414,573 108,235 계열사로 전출 (1,175,594) (510,499) 기말금액 72,288,500 68,027,108 (3) 당기 및 전기 중 사 외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (18,577,975) (19,657,512) 이자수익 (320,100) (399,682) 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 57,038 167,518 사용자 기여금 (2,586,895) (2,640,507) 제도에서의 지급 급여의 지급 2,014,834 3,549,944 계열사로부터 전입 (414,573) (108,235) 계열사로 전출 1,175,594 510,499 기말금액 (18,652,077) (18,577,975) (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되며 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비 율 현금및예치금 - 15,199,118 81.49 투자펀드 - 1,523,310 8.16 파생상품 - 1,929,649 10.35 합 계 - 18,652,077 100.00 (단위: %, 천원) 구 분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비 율 현금및예치금 - 17,729,156 95.43 투자펀드 - 848,819 4.57 합 계 - 18,577,975 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 DB 1.2%~1.7%임금피크특별퇴직 1.8%승진보상DC 1.2% DB 1.7~1.9%임금피크특별퇴직 1.9%승진보상DC 1.7% 기대임금상승률 임원 DB: 0% DC: 승진가산분 + Base up 2020/12/31 2.0% 2021/12/31 이후 1.7%임금피크특별퇴직: 2021/1/1 4.36% (2.0% + 승진가산 2.36%) 2022/1/1 이후 4.06% (1.7% + 승진가산 2.36%)DB: 2021/1/1 4.36% 2022/1/1 이후 4.06% 임원 DB: 0% DC: 승진가산분 + Base up 2019/12/31 2.6% 2020/12/31 이후 1%임금피크특별퇴직: 2020/1/1 5.2% (2.6% + 승진가산 2.6%) 2021/1/1 이후 3.6% (1% + 승진가산 2.6%)DB: 2020/1/1 5.2% 2021/1/1 이후 3.6% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 +0.5% 증가/감소 (1,694,087) 1,788,357 임금상승률(*) +0.5% 증가/감소 1,602,985 (1,527,723) 퇴사율 +0.5% 증가/감소 (1,184,097) 1,244,746 (*) 임금인상률 민감도분석은 임금피크특별퇴직 및 DB형에 한하여 산정됐습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합 니다 . (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년~10년이하 10년초과 합 계 급여지급액 5,990,879 6,491,686 24,594,641 36,326,951 36,150,111 109,554,268 (*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 116 억원은 제외한 금액입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 4.34 년 입니다. (8) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2 ,791 백 만원입 니다. 18.2 확정기여형퇴직급여제도 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 6,860,403천 원 (전기: 5,773,262천원) 입니다. 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 1,342,023 1,503,605 복구충당부채(*) 8,114,793 5,782,187 소송충당부채 10,643,375 10,531,027 포인트충당부채 2,205,019 1,530,704 기타충당부채 60,565,500 - 합 계 82,870,710 19,347,523 (*) 회사는 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,078,479 425,126 - 전(환)입 269,859 (425,126) - 기타변동 (6,315) - - 기말(*) 1,342,023 - - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 792,870 484,560 - 전(환)입 208,398 (59,434) - 기타변동 77,211 - - 기말 1,078,479 425,126 - (3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 포인트충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 5,782,187 10,531,027 1,530,704 - 17,843,918 증가 2,671,746 197,348 4,109,548 60,565,500 67,544,142 환입 - (85,000) (24,373) - (109,373) 사용 (458,673) - (3,410,860) - (3,869,533) 할인차금상각 119,533 - - - 119,533 기말금액 8,114,793 10,643,375 2,205,019 60,565,500 81,528,687 (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 포인트충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 4,768,933 - 1,789,764 - 6,558,697 증가 1,367,767 10,531,027 1,518,351 - 13,417,145 환입 - - (40,562) - (40,562) 사용 (458,439) - (1,736,849) - (2,195,288) 할인차금상각 103,926 - - - 103,926 기말금액 5,782,187 10,531,027 1,530,704 - 17,843,918 20. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 6,255,743,686 1,935,970,329 미지급비용 31,785,255 29,492,264 금융보증부채 83,046,025 74,450,971 금융보증계약충당부채 3,030,159 7,583,647 임대보증금 10,782,775 13,699,502 리스부채 143,799,238 152,465,425 기타 2,184,178 1,389,328 합 계 6,530,371,316 2,215,051,466 (2) 당기 및 전기 중 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융보증계약충당부채 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,222,531 6,361,116 - 환입 (778,933) (3,774,555) - 기말(*) 443,598 2,586,561 - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 금융보증계약충당부채 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 848,867 7,216,438 - 전(환)입 450,633 (855,322) - 기타변동 (76,969) - - 기말 1,222,531 6,361,116 - 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 45,459,314 20,937,540 미지급비용 249,449,785 177,274,808 선수금 3,722,498 2,570,731 선수수익 32,042,212 33,453,703 제세예수금 29,374,619 30,769,784 기타장기종업원급여채무 5,954,258 7,862,183 기타 6,862,484 6,999,675 합 계 372,865,170 279,868,424 22. 자 본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 수권주식수 당기말발행주식수 주당 액면금액(원) 당기말 전기말 보통주 1,000,000,000 298,620,424 5,000 1,493,102,120 1,493,102,120 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,142,353,750 1,142,353,750 자기주식처분손익 (45,331,811) (45,331,811) 기타(*2) 382,088,147 382,088,147 합 계 1,479,110,086 1,479,110,086 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자 시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자 및 합병에 따른 자본승계로 인해 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 없습니다. 24. 이익잉여금 (1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 88,656,298 80,656,298 손해배상책임이행준비금 (*2) 500,000 500,000 임의적립금 1,310,663,602 1,100,334,655 대손준비금(*3) 99,058,565 106,914,639 미처분이익잉여금 374,449,367 290,472,873 합 계 1,873,327,832 1,578,878,465 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 손해배상책임이행준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손해액 및 신용정보법을 위반하여 신용정보주체에게 피해를 입힌 경우에 해당 신용정보주체에게 배상할 손해액을 준비금으로 적립한 것입니다. (*3) 회사는 보유자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,578,878,465 1,338,405,592 당기순이익 374,268,350 289,518,307 배당금 지급 (80,000,000) (50,000,000) 재평가자산 처분으로 인한 대체 181,017 954,566 기말금액 1,873,327,832 1,578,878,465 (3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 267 80,000,000 (단위: 천원, 주) 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 연차배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 167 50,000,000 (4) 당기 및 전기 의 이익잉여금처분계산서 의 내역은 다음과 같습니다. 제 60 기 2020년 1월 1일 부터 제 59 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분예정일 2021년 3 월 24 일 처분확정일 2020년 3 월 19 일 케이비증권주식회사 (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 I. 미처분이익잉여금 374,449,367 290,472,873 1.전기이월미처분이익잉여금 - - 2.회계정책변경의 효과 - - 3.재평가자산 처분으로 인한 대체 181,017 954,566 4.당기순이익 374,268,350 289,518,307 II. 대손준비금 등의 이입액 - 7,856,074 1.대손준비금 - 7,856,074 합 계 374,449,367 298,328,947 III. 이익잉여금처분액 374,449,367 298,328,947 1.이익준비금 13,000,000 8,000,000 2.대손준비금 1,164,959 - 3.임의적립금 230,284,408 210,328,947 4.배당금 130,000,000 80,000,000 현금배당 (주당 배당금(율) 보통주: 당기 435원(8.71%) 전기 267 원(5.36%) IV.차기이월미처분이익잉여금 - - (5) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 배당률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 보통주 보통주 발행주식수 298,620,424 298,620,424 자기주식수 - - 배당받을 주식수 298,620,424 298,620,424 액면금액(단위: 원) 5,000 5,000 배당률 8.71% 5.36% 배당(예정)액 130,000,000 80,000,000 1주당 배당금(단위: 원) 435 267 (6) 대손준비금회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 99,058,565 106,914,639 대손준비금 적립(환입)금액 1,164,959 (7,856,074) 대손준비금 예정잔액 100,223,524 99,058,565 2) 당기 및 전기의 대손 준비금 환입(적립)액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 374,268,350 289,518,307 대손준 비금 환입(적립)액 (1,164,959) 7,856,074 대손준비금 반영후 조정이익(*) 373,103,391 297,374,381 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 환입(적립)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 205,927,502 172,279,079 유형자산재평가이익 26,770,909 26,951,926 확정급여제도 재측정요소 (38,284,884) (33,499,401) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동 관련손익 (11,488,824) (20,320,972) 합 계 182,924,703 145,410,632 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 172,279,079 157,153,278 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 46,426,044 22,089,506 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과(*) (12,767,162) (6,074,614) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (14,425) (1,226,332) 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 3,966 337,241 기말금액 205,927,502 172,279,079 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석 34 참조 (3) 당기 및 전기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,951,926 27,906,492 재평가자산 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류된 금액 (181,017) (954,566) 기말금액 26,770,909 26,951,926 (4) 당기 및 전기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (33,499,401) (29,647,061) 기중증감 (6,600,665) (5,313,573) 법인세효과(*) 1,815,183 1,461,233 기말금액 (38,284,883) (33,499,401) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석34 참 조 (5) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동 관련손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (20,320,972) (8,991,203) 기중증감 12,182,272 (15,627,267) 법인세효과(*) (3,350,124) 4,297,498 기말금액 (11,488,824) (20,320,972) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석34 참 조 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수탁수수료 633,639,605 270,623,631 인수및주선수수료 103,322,206 89,010,767 집합투자증권취급수수료 19,308,105 18,697,830 자산관리수수료 25,343,004 21,440,670 매수및합병수수료 107,449,257 121,010,033 신탁보수수수료 13,817,303 23,844,782 기타수수료 103,011,604 110,144,736 합 계 1,005,891,084 654,772,449 (2) 당기 및 전기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매매수수료 38,358,651 25,462,985 투자자문수수료 1,063,507 1,089,377 운용위탁수수료 193,824 87,414 그룹브랜드지급수수료 14,743,067 12,269,592 대외기관분담금 4,169,119 3,797,408 기타수수료 48,959,894 49,576,532 합 계 107,488,062 92,283,308 27. 금융상품평가및처분이 익 (손실) (1) 당기 및 전기 중 금융상품평가및처분이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 1,487,948,915 1,337,925,897 150,023,018 1,133,047,430 989,304,967 143,742,463 당기손익-공정가치지정금융상품 664,122,831 1,144,335,895 (480,213,064) 585,254,875 1,958,343,022 (1,373,088,147) 파생금융상품 4,860,761,428 4,544,231,144 316,530,284 4,243,757,328 3,184,696,366 1,059,060,962 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 18,940,519 9,928,941 9,011,578 32,045,593 11,933,988 20,111,605 합계 7,031,773,693 7,036,421,877 (4,648,184) 5,994,105,226 6,144,278,343 (150,173,117) (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익은 제외되어있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,460,081,551 1,185,115,347 274,966,204 1,086,691,293 895,347,697 191,343,596 당기손익-공정가치측정금융부채 27,867,364 152,810,550 (124,943,186) 46,356,137 93,957,270 (47,601,133) 합계 1,487,948,915 1,337,925,897 150,023,018 1,133,047,430 989,304,967 143,742,463 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채 매도파생결합증권 620,829,697 1,053,036,533 (432,206,836) 564,117,774 1,897,638,777 (1,333,521,003) 매도기타장외파생결합계약 43,060,556 90,962,806 (47,902,250) 21,129,412 60,661,313 (39,531,901) 매도상장지수증권 232,578 336,556 (103,978) 7,689 42,932 (35,243) 합계 664,122,831 1,144,335,895 (480,213,064) 585,254,875 1,958,343,022 (1,373,088,147) (4) 당기 및 전기 중 파생금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 1,043,911,650 1,025,588,460 18,323,190 1,002,830,641 988,646,437 14,184,204 통화 관련 754,318,173 679,958,317 74,359,856 367,270,281 373,422,255 (6,151,974) 주식 관련 2,789,073,860 2,544,553,512 244,520,348 2,605,392,346 1,580,789,810 1,024,602,536 신용 관련 28,505,874 19,213,472 9,292,402 41,891,079 41,959,463 (68,384) 상품 관련 18,097,049 21,796,632 (3,699,583) 15,239,813 9,436,773 5,803,040 기타 226,854,822 253,120,751 (26,265,929) 211,133,168 190,441,628 20,691,540 합 계 4,860,761,428 4,544,231,144 316,530,284 4,243,757,328 3,184,696,366 1,059,060,962 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 채무상품 18,940,519 9,928,940 9,011,579 32,045,593 11,933,988 20,111,605 합계 18,940,519 9,928,940 9,011,579 32,045,593 11,933,988 20,111,605 (6) 회사는 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 2,985억원입니다. 한편 회사는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을판매하였습니다.2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는 환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵고 향후 소송이 제기될 가능성이 있으나, 이로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 28. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 I. 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익_ 당기손익-공정가치측정금융자산 372,012,851 390,199,168 당기손익-공정가치측정사모사채 이자 5,637,374 21,276,151 기업어음증권이자 51,606,560 38,919,822 소 계 429,256,785 450,395,141 II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 3,129,997 6,556,144 채권이자수익_ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,258,834 42,262,687 신용공여금이자 151,123,816 149,545,139 대출금이자 57,804,610 49,563,605 증금예치금이자 1,305,407 2,828,968 양도성예금증서이자 9,988 489,105 금융기관예치금이자 10,173 154,203 환매조건부채권매수이자 4,175,639 3,768,978 양도성예금증서거래이익 27,741 65,503 예금이자 30,225,100 63,275,800 미수금이자 1,805,224 827,879 기타(*) 4,508,779 7,992,821 소 계 299,385,308 327,330,832 합 계 728,642,093 777,725,973 (*) 당기 리스채권이자수익 1,734백 만원(전기: 2,219백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금이자 18,307,616 23,699,272 투자자예탁금이용료 7,605,230 12,317,726 환매조건부채권매도이자 113,243,309 153,312,683 양도성예금증서거래손실 35 5,643 콜머니이자 2,723,083 5,114,624 사채이자 39,682,637 33,753,716 발행어음이자 45,714,150 15,243,341 전자단기사채이자 5,025,090 10,663,521 기타(*) 6,798,658 5,422,998 합 계 239,099,808 259,533,524 (*) 당기 리스부채이자비용 3,676 백만원(전기: 3,792백만원)이 포함되어 있습니다. 29. 상각후원가측정금융자산 및 대출채권 평가 및 처분손익당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) 64,247 (7,632,115) 예치금신용위험충당금환입(전입) (85,351) (211,244) 기타금융자산대손충당금환입(전입) (18,977,595) (5,405,718) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 23,467,297 956,730 합계 4,468,598 (12,292,347) 30. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기 중 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 870,162,329 303,164,086 외화환산이익 85,433,976 45,586,377 합 계 955,596,305 348,750,463 (2) 당기 및 전기 중 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 852,233,021 275,433,999 외화환산손실 223,685,837 22,727,897 합 계 1,075,918,858 298,161,896 31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익 39,104,346 25,051,022 분배금수익 77,205,128 76,076,511 신용손실충당금의 환입 6,639,991 2,180,007 기타 1,213,616 2,873,692 합 계 124,163,081 106,181,232 (2) 당기 및 전기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금의 전입 1,931,236 1,924,283 그밖의 기타영업비용 24,438,329 15,532,082 합 계 26,369,565 17,456,365 32. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비 단기종업원급여 405,677,156 354,267,562 퇴직급여 22,806,980 25,853,534 퇴직위로금 24,047,419 378,079 기타장기종업원급여 819,275 1,496,725 복리후생비 64,268,964 67,543,930 소 계 517,619,794 449,539,830 기타판매관리비 복리후생비 9,031,346 10,380,529 판매부대비 1,625,149 2,852,514 전산운용비 20,470,731 18,572,590 임차관리비 22,373,130 20,538,773 지급수수료 36,776,858 35,674,168 조사연구비 145,547 312,189 광고선전비 16,463,910 13,953,786 감가상각비 46,755,247 44,237,824 연수비 1,229,924 1,893,837 무형자산상각비 17,726,028 13,394,818 세금과공과 29,586,838 26,205,980 업무위탁수수료 1,759,286 5,056,688 기타 55,340,062 50,734,295 소 계 259,284,056 243,807,991 합 계 776,903,850 693,347,821 (2) 주식기준보상지배기업 KB금융지주는 회사의 임직원과 주식기준보상약정(Stock Grant)을 체결하고있으며, KB금융지주와 회사는 동 약정에 따라 발생하는 비용을 정산하고 있습니다. 회사는 상기 약정에 따라 매기 부담하게 되는 보상금액을 비용으로 인식하여 판매비와관리비로 인식하고 있습니다. 1) 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*1) 가득조건 1-1차 2010-01-01 1,231 266 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-8차 2011-01-01 1,289 365 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-10차 2012-01-01 1,976 644 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-11차 2012-06-18 708 142 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-13차 2013-01-01 3,340 1,074 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-15차 2013-08-01 1,005 - 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-16차 2013-10-01 202 78 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-18차 2015-01-01 16,268 - 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-19차 2015-02-24 1,812 584 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-20차 2015-06-01 2,186 - 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-21차 2017-06-01 20,715 4,564 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-22차 2017-01-01 81,701 27,489 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-23차 2017-01-09 2,299 516 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-24차 2017-02-24 1,698 1,516 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-25차 2017-06-01 1,511 607 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-26차 2017-09-04 1,551 1,028 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-27차 2017-08-26 2,952 861 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-28차 2018-01-01 14,698 6,848 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-29차 2018-07-09 1,208 427 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 2019-01-01 80,770 105,356 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 2019-01-01 4,580 6,109 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-31차 2019-02-24 809 637 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-32차 2019-03-04 1,873 2,190 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-33차 2019-06-01 3,781 4,406 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-34차 2019-09-01 2,927 2,663 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-35차 2019-09-04 358 207 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-36차 2019-05-27 1,020 1,138 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-37차 2020-01-01 47,198 24,163 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-38차 2020-03-06 2,743 1,131 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-39차 2020-08-01 12,551 2,630 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 합계 316,960 197,639 (*1) 당기말 현재 임원별 최대 주식지급가능수량임 2) 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*1) 가득조건(*2) 2-3차 2016-01-01 25,569 3,239 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-4차 2017-01-01 63,142 33,029 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-5차 2018-01-01 70,959 57,373 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-6차 2019-01-01 60,039 60,039 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-7차 2020-01-01 88,866 88,866 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-3차 2016-01-01 46,613 11,418 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-4차 2017-01-01 23,408 12,249 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-5차 2018-01-01 25,393 20,381 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-6차 2019-01-01 44,696 44,696 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-1차 2017-01-01 328,028 185,387 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-2차 2019-01-01 288,006 288,006 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 합계 1,064,719 804,683 (*1) 당기말 현재 임직원별 최대 주식지급가능수량임 (*2) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되며, 3~5년간 이연지급됩니다. 3) 회사는 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회차 무위험이자율(%) 공정가치(시장성과조건) 공정가치(비시장성과조건) 1-1차 0.741% - 40,299~41,899 1-8차 0.741% - 40,299~41,899 1-10차 0.741% - 40,299~41,899 1-11차 0.741% - 47,631~47,631 1-13차 0.741% - 40,299~47,631 1-15차 0.741% - - 1-16차 0.741% - 35,692~35,692 1-18차 0.741% - - 1-19차 0.741% - 45,096~47,631 1-20차 0.741% - - 1-21차 0.741% - 40,299~47,631 1-22차 0.741% - 38,789~47,631 1-23차 0.741% - 41,899~45,096 1-24차 0.741% - 40,299~45,096 1-25차 0.741% - 40,299~45,096 1-26차 0.741% - 40,299~45,096 1-27차 0.741% - 41,899~45,096 1-28차 0.741% - 38,789~45,096 1-29차 0.741% - 40,299~45,096 1-30차 0.741% 38,789~45,096 38,789~45,096 1-31차 0.741% 40,299~47,631 40,299~45,096 1-32차 0.741% 37,324~41,899 37,324~40,299 1-33차 0.741% 37,324~45,096 37,324~41,899 1-34차 0.741% 37,324~41,899 37,324~40,299 1-35차 0.741% 40,299~47,631 40,299~45,096 1-36차 0.741% 37,324~41,899 37,324~40,299 1-37차 0.741% 37,324~45,096 37,324~41,899 1-38차 0.741% 35,895~40,299 35,895~38,789 1-39차 0.741% 35,895~40,299 35,895~38,789 2-3차 0.741% - 35,895~47,631 2-4차 0.741% - 35,895~47,631 2-5차 0.741% - 35,895~47,631 2-6차 0.741% - 35,895~45,096 2-7차 0.741% - 37,324~41,899 3-3차 0.741% - 35,895~47,631 3-4차 0.741% - 35,895~47,631 3-5차 0.741% - 35,895~47,631 3-6차 0.741% - 37,324~45,096 4-1차 0.741% - 41,899~47,631 4-2차 0.741% - 40,299~45,096 회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다 . 4) 회사는 상기 주식보상약정에 따라 당기말 현재 41,106,115천원(전 기말:31,126,865천원)을 KB금융지주에 대한 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 33. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 1,447,234 4,491,859 투자부동산처분이익 5,718,631 12,202,414 무형자산처분이익 301,779 8,750 무형자산손상차손환입 2,505,542 6,127,538 임대료 9,668,495 10,902,174 복구공사이익 83,082 54,352 관계기업 및 종속기업 투자관련이익 47,869,843 42,646,766 기타 2,029,482 4,088,218 합 계 69,624,088 80,522,071 (2) 당기 및 전기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 1,318,489 822,357 투자부동산처분손실 2,322,292 1,004,845 무형자산처분손실 87,296 13,600 무형자산손상차손 172,148 49,032 관계기업 및 종속기업투자 관련손실 69,001,405 9,401,850 기부금 5,918,216 4,476,791 복구공사손실 1,690,797 392,979 기타 65,001,787 28,165,313 합 계 145,512,430 44,326,767 3 4. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 139,736,824 80,368,330 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 74,505 (198,023) (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 9,761,132 25,869,210 (3) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,763,196) (5,737,373) 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 (3,350,125) 4,297,498 확정급여제도 재측정요소 1,815,183 1,461,233 (4) 연결납세로 인한 법인세효과 2,901,818 4,797,860 법인세비용 138,176,141 110,858,735 (2) 당기 및 전기 중 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전이익(A) 512,444,491 400,377,042 적용세율에 따른 법인세 130,558,795 100,569,656 조정사항 비공제비용 3,527,812 4,032,650 비과세수익 (440,064) (367,663) 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 3,442,387 2,504,464 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (987,422) (64,906) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 74,505 (198,023) 연결납세효과 2,901,818 4,797,860 기타 (901,690) (415,303) 법인세비용(B) 138,176,141 110,858,735 유효세율(B/A) 26.96% 27.69% (3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 142,086 - - 142,086 수수료수익 8,486,003 (3,131,274) - 5,354,729 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (64,842,702) (95,026) (12,763,196) (77,700,924) 확정급여부채 18,707,455 (643,300) 1,815,183 19,879,338 기타장기종업원급여부채 2,162,100 (524,679) - 1,637,421 당기손익-공정가치측정금융자산 (28,430,491) (7,795,879) - (36,226,370) 당기손익-공정가치지정금융부채 109,501,218 (22,527,667) (3,350,125) 83,623,426 미지급비용 46,873,332 21,548,343 - 68,421,675 특정외국법인배당 7,410,295 3,399,017 - 10,809,312 미수채권이자 (23,288,324) 742,044 - (22,546,280) 유형자산 (9,673,829) (142,914) - (9,816,743) 복구충당부채 1,590,101 641,467 - 2,231,568 종속기업 및 관계기업투자 (643,339) (1) - (643,340) 파생상품 (72,386,577) 2,009,156 - (70,377,421) 대출채권 460,582 (290,394) - 170,188 무형자산 (19,232,365) (1,539,443) - (20,771,808) 사외적립자산 (5,108,943) (20,378) - (5,129,321) 압축기장충당금 (3,538,376) 978,007 - (2,560,369) 건설자금이자 (72,707) 3,878 - (68,829) 기타 20,522,564 15,368,436 - 35,891,000 합 계 (11,361,917) 7,979,393 (14,298,138) (17,680,662) 이연법인세효과제외 (6,746,563) 3,442,387 - (3,304,176) 이연법인세자산(부채)(*) (4,615,354) 4,537,006 (14,298,138) (14,376,486) (단위: 천원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 142,086 - - 142,086 수수료수익 7,736,970 749,033 - 8,486,003 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (59,496,285) 390,957 (5,737,373) (64,842,701) 확정급여부채 17,558,784 (312,563) 1,461,233 18,707,454 기타장기종업원급여부채 1,750,501 411,599 - 2,162,100 당기손익-공정가치측정금융자산 1,985,302 (30,415,793) - (28,430,491) 당기손익-공정가치지정금융부채 (69,658,651) 174,862,371 4,297,498 109,501,218 미지급비용 39,662,560 7,210,772 - 46,873,332 특정외국법인배당 7,389,029 21,267 - 7,410,296 미수채권이자 (25,472,577) 2,184,253 - (23,288,324) 유형자산 (9,937,104) 263,276 - (9,673,828) 복구충당부채 607,611 982,490 - 1,590,101 종속기업 및 관계기업투자 (3,126,537) 2,483,198 - (643,339) 파생상품 120,498,297 (192,884,876) - (72,386,579) 대출채권 427,889 32,693 - 460,582 무형자산 (17,196,098) (2,036,267) - (19,232,365) 사외적립자산 (5,405,816) 296,873 - (5,108,943) 압축기장충당금 (4,021,612) 483,236 - (3,538,376) 건설자금이자 (76,585) 3,878 - (72,707) 기타 8,635,065 11,887,499 - 20,522,564 합 계 12,002,829 (23,386,104) 21,358 (11,361,917) 이연법인세효과제외 (9,251,027) 2,504,464 - (6,746,563) 이연법인세자산(부채)(*) 21,253,856 (25,890,568) 21,358 (4,615,354) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균 세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 가산할일시적차이 종속기업투자 17,815,543 17,815,539 무형자산 58,888,990 58,888,990 기타 445,550 445,550 소 계 77,150,083 77,150,079 차감할일시적차이 현지법인수수료(추징) 7,646,875 7,512,805 특정외국법인배당 39,306,592 26,946,529 종속기업투자 15,476,124 15,476,124 기타 2,705,305 2,681,665 소 계 65,134,896 52,617,123 합 계 12,015,187 24,532,956 (5) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항 목 당기 전기 자본으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,767,162) (6,074,614) 당기손익-공정가치지정금융부채신용위험변동손익 (3,350,125) 4,297,498 확정급여제도의 재측정요소 1,815,183 1,461,233 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,966 337,241 합 계 (14,298,138) 21,358 35. 금융상 품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 3,545,084,661 - 3,545,084,661 당기손익-공정가치측정금융자산 33,177,803,060 - - - 33,177,803,060 파생금융상품자산 927,311,466 - - - 927,311,466 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 378,927,105 - - 378,927,105 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - 3,524,854,340 - - 3,524,854,340 상각후원가측정대출채권 - - 5,000,229,374 - 5,000,229,374 기타금융자산 - - 6,837,524,263 - 6,837,524,263 계 34,105,114,526 3,903,781,445 15,382,838,298 - 53,391,734,269 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,884,675,400 - - - 1,884,675,400 당기손익-공정가치지정금융부채 - 9,796,959,305 - - 9,796,959,305 파생금융상품부채 849,373,391 - - 816,000 850,189,391 예수부채 - - 7,688,906,486 - 7,688,906,486 차입부채 - - 22,507,306,458 - 22,507,306,458 기타금융부채 - - 6,530,371,316 - 6,530,371,316 계 2,734,048,791 9,796,959,305 36,726,584,260 816,000 49,258,408,356 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 위험회피지정파생상품 계 금융자산 현금및예치금 - - 4,997,266,428 - 4,997,266,428 당기손익-공정가치측정금융자산 27,918,570,844 - - - 27,918,570,844 파생금융상품자산 851,040,683 - - - 851,040,683 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 266,226,360 - - 266,226,360 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - 2,348,512,460 - - 2,348,512,460 상각후원가측정대출채권 - - 4,813,831,645 - 4,813,831,645 기타금융자산 - - 2,406,519,708 - 2,406,519,708 계 28,769,611,527 2,614,738,820 12,217,617,781 - 43,601,968,128 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,582,853,834 - - - 2,582,853,834 당기손익-공정가치지정금융부채 - 12,764,098,712 - - 12,764,098,712 파생금융상품부채 699,203,355 - - 4,340,000 703,543,355 예수부채 - - 4,398,067,266 - 4,398,067,266 차입부채 - - 17,271,460,024 - 17,271,460,024 기타금융부채 - - 2,215,051,466 - 2,215,051,466 계 3,282,057,189 12,764,098,712 23,884,578,756 4,340,000 39,935,074,657 36. 금융자산과 금융부채 36.1 계 정분류와 공정가치 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 예치금(*2) 3,545,084,661 3,545,084,661 4,997,266,428 4,997,266,428 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 33,177,803,060 33,177,803,060 27,918,570,844 27,918,570,844 파생상품자산(*1) 927,311,466 927,311,466 851,040,683 851,040,683 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,903,781,445 3,903,781,445 2,614,738,821 2,614,738,821 상각후원가측정대출채권 5,000,229,374 5,021,146,461 4,813,831,645 4,825,839,211 기타금융자산(*2) 6,837,524,263 6,837,524,263 2,406,519,708 2,406,519,708 합계 53,391,734,269 53,412,651,356 43,601,968,129 43,613,975,695 금융부채 예수부채(*2) 7,688,906,486 7,688,906,486 4,398,067,266 4,398,067,266 당기손익-공정가치측정금융부채 1,884,675,400 1,884,675,400 2,582,853,834 2,582,853,834 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 9,796,959,305 9,796,959,305 12,764,098,712 12,764,098,712 파생상품부채(*1) 850,189,391 850,189,391 703,543,355 703,543,355 차입부채 22,507,306,458 22,535,234,176 17,271,460,024 17,296,633,269 기타금융부채(*2) 6,530,371,316 6,530,371,316 2,215,051,466 2,215,051,466 합계 49,258,408,356 49,286,336,074 39,935,074,657 39,960,247,902 (*1) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 36.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 천원) 구 분 구 분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 8,401,883,047 21,745,480,089 2,004,797,120 32,152,160,256 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 537,383,392 394,160,283 94,099,129 1,025,642,804 파생금융자산(*) 74,688,984 411,129,242 441,493,240 927,311,466 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 110,134,549 3,485,076,697 308,570,199 3,903,781,445 금융자산 계 9,124,089,972 26,035,846,311 2,848,959,688 38,008,895,971 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,884,675,400 - - 1,884,675,400 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 1,039,843 581,635,249 9,214,284,213 9,796,959,305 파생금융부채(*) 196,840,180 518,414,937 134,934,274 850,189,391 금융부채 계 2,082,555,423 1,100,050,186 9,349,218,487 12,531,824,096 (단위: 천원) 구 분 구 분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 6,399,627,822 17,878,260,234 2,323,654,616 26,601,542,672 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 890,061,542 321,536,352 105,430,277 1,317,028,171 파생금융자산(*) 68,988,161 236,978,005 545,074,517 851,040,683 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 98,048,367 2,250,464,094 266,226,360 2,614,738,821 금융자산 계 7,456,725,892 20,687,238,685 3,240,385,770 31,384,350,347 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,582,853,834 - - 2,582,853,834 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 492,703 1,518,667,339 11,244,938,670 12,764,098,712 파생금융부채(*) 149,158,500 337,612,997 216,771,858 703,543,355 금융부채 계 2,732,505,037 1,856,280,336 11,461,710,528 16,050,495,901 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 36.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 22,139,640,372 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 411,129,242 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 파생상품자산(위험회피목적) - DCF모형 할인율, 환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,485,076,696 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 26,035,846,310 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 581,635,249 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 517,598,937 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 816,000 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 1,100,050,186 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가방법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,199,796,586 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 236,978,005 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 파생상품자산(위험회피목적) - DCF모형 할인율, 환율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,250,464,094 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 20,687,238,685 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 1,518,667,339 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 333,272,997 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 4,340,000 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 1,856,280,336 36.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당기 및 전기 의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 2,429,084,894 266,226,360 328,302,659 (11,244,938,670) 총손익 당기손익인식액 (111,888,232) - 353,403,860 (396,733,496) 기타포괄손익인식액 - 42,343,839 - (27,875,885) 매입금액 1,548,937,125 - 1,341,781 - 매도금액 (1,848,824,999) - (319,037,886) - 발행금액 - - (42,731,644) (9,333,419,908) 결제금액 - - 89,781 11,788,683,746 평가수준변동(*) 81,587,461 - (14,809,585) - 기말금액 2,098,896,249 308,570,199 306,558,966 (9,214,284,213) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가 자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 1,156,937,049 244,769,262 (280,705,995) (10,925,704,532) 총손익 당기손익인식액 (151,993,002) - 845,273,742 (1,255,742,473) 기타포괄손익인식액 - 21,457,098 - (25,537,571) 매입금액 1,890,139,837 - - - 매도금액 (1,270,851,383) - (161,706,406) - 발행금액 - - (59,201,683) (12,416,401,643) 결제금액 - - 1,624,917 13,378,447,549 평가수준변동(*) 804,852,393 - (16,981,916) - 기말금액 2,429,084,894 266,226,360 328,302,659 (11,244,938,670) (*) 라임자산운용이 운용하는 펀드의 환매중지 등의 사유로 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (2) 당기와 전기 의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 손익계산서 및 포괄손익 계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다 . 당기 > (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (100,098,423) - 143,661,081 (105,534,507) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - 42,343,839 - - 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동 (*2) - - - (9,346,158) 총포괄손익 계 (100,098,423) 42,343,839 143,661,081 (114,880,665) 전기 > (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측금융자산 순파생금융상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (173,290,866) - 478,352,354 (405,299,778) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - 21,457,098 - - 신용위험변동으로 인한당기손익-공정가치지정금융부채공정가치변동 (*2) - - - (19,693,121) 총포괄손익 계 (173,290,866) 21,457,098 478,352,354 (424,992,899) (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 39,294,908 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.23~0.25 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.61~0.74 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 200,925,330 기초자산 변동성 0.08~0.68 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.00~0.89 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 395,700,132 기초자산 변동성 0.20~0.44 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.61~0.89 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 1,368,876,750 기초자산 변동성 0.16~0.48 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 94,099,129 할인율 0.08~0.18 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 441,493,240 기초자산 변동성 0.05~0.72 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.61~0.91 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 증권 지분상품 308,570,199 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장률 0.01~0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.11~0.14 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 2,848,959,688 당기손익-공정가치지정금융부채 매도주가연계증권 7,015,384,894 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.20~0.72 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.61~0.89 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 1,615,390,797 기초자산 변동성 0.01~0.68 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.50~0.91 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 583,508,522 기초자산 변동성 0.20~0.54 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.61~0.89 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매목적) (*) 134,934,274 기초자산 변동성 0.20~0.68 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.61~0.91 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 9,349,218,487 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수의 공정가치에 대한 영향 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 87,072,780 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.18~0.22 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.47~0.54 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 481,003,819 기초자산 변동성 0.07~0.32 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.45~0.89 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 127,083,041 기초자산 변동성 0.18~0.26 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.19~0.63 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 1,628,494,976 기초자산 변동성 0.01~0.48 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 105,430,277 할인율 0.07~0.22 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 545,074,517 기초자산 변동성 0.02~0.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.49~0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 증권 지분상품 266,226,360 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장률 0.01~0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.10~0.12 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 3,240,385,770 당기손익-공정가치지정금융부채 매도주가연계증권 7,412,195,049 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률,할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.12~0.52 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.02~0.77 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 3,570,036,203 기초자산 변동성 0.01~0.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.49~0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 262,707,418 기초자산 변동성 0.16~0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.02~0.58 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매목적) (*) 216,771,858 기초자산 변동성 0.02~0.58 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.09~0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 11,461,710,528 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 16,995,137 (14,399,489) - - 파생상품자산(*1) 22,741,681 (24,980,628) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 18,733,526 (12,585,448) 소계 39,736,818 (39,380,117) 18,733,526 (12,585,448) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 46,859,961 (42,994,436) - - 파생상품부채(*1) 7,251,984 (7,136,832) - - 소계 54,111,945 (50,131,268) - - (단위: 천원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 20,813,575 (17,261,243) - - 파생상품자산(*1) 25,827,362 (29,315,943) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 17,046,860 (11,180,217) 소계 46,640,937 (46,577,186) 17,046,860 (11,180,217) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 49,730,367 (44,135,544) - - 파생상품부채(*1) 14,620,857 (13,554,351) - - 소계 64,351,224 (57,689,895) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시키거나 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 51,580,418 97,872,258 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 166,554,981 168,225,003 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 (147,376,208) (214,516,843) Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 70,759,191 51,580,418 36.5 공정가치로 공 시하는 금융상품의 공정가치 서 열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 - - 5,021,146,461 5,021,146,461 금융부채 차입부채 - - 22,535,234,176 22,535,234,176 전기말 > (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 - - 4,825,839,211 4,825,839,211 금융부채 차입부채 - - 17,296,633,269 17,296,633,269 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 36 .6 금융자산의 제거 회사는 환매조건부채권매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 10,593,466,072 10,050,368,480 지분증권(*2) 19,811,120 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 2,117,185,736 2,012,167,226 (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 7,418,199,079 6,964,556,550 지분증권(*2) 25,725,203 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 1,139,852,206 1,083,780,058 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권입니다. (*3) 당기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 88,474 백만원(전기말: 83,682 백만원)이 제외되어 있습니다. 37. 금융위험의 관리 37.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장위험(Market Risk), 신용위험(Credit Risk), 유동성위험(Liquidity Risk), 운영위험(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간 리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로인식하고 있으며, 감독기관의 규제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계 1) 이사회리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자관련 업무의 승인 등의 사항을 심의ㆍ의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다. 3) 리스크관리협의회리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 4) 리스크관리부리스크관리위원회 및 협의회 지원, 회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 회사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다 . (3) 리스크관리 시스템리스크관리체제 구축을 위하여 회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리시스템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배분하고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영에 만전을 기하고 있습니다. (4) 리스크관리 전략 및 정책위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거쳐 위험자본을 배분하고 있습니다. 37.2 신용위험(Credit Risk) (1) 개요 회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다. (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사 의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도, ② 동일인 집중한도, ③ 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 797,960,000 914,104,340 지급보증 및 매입확약 2,916,898,021 3,152,268,427 계 3,714,858,021 4,066,372,767 (*) 매입 약정에 따라 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유 중인 전자단기사 채 237,940 백 만원 및 1 0,030 백만원이 포함된 금액입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 상각후원가측정대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 상각후원가측정대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,590,998,976 51.27 - 2,590,998,976 기업 2,463,120,433 48.73 (53,890,035) 2,409,230,398 계 5,054,119,409 100.00 (53,890,035) 5,000,229,374 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,168,666,366 44.55 - 2,168,666,366 기업 2,699,325,607 55.45 (54,160,328) 2,645,165,279 계 4,867,991,973 100.00 (54,160,328) 4,813,831,645 ② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 1,752,052,054 34.67 (15,767,429) 1,736,284,625 제조업 77,000,000 1.52 (4,179,161) 72,820,839 서비스업 28,509,777 0.56 (5,034,033) 23,475,744 기타업종 605,558,601 11.98 (28,909,412) 576,649,189 개인 2,590,998,977 51.27 - 2,590,998,977 계 5,054,119,409 100.00 (53,890,035) 5,000,229,374 (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 1,690,955,850 34.74 (15,305,921) 1,675,649,929 제조업 229,964,139 4.72 (4,286,548) 225,677,591 서비스업 164,835,109 3.39 (5,302,035) 159,533,074 기타업종 613,570,509 12.60 (29,265,824) 584,304,685 개인 2,168,666,366 44.55 - 2,168,666,366 계 4,867,991,973 100.00 (54,160,328) 4,813,831,645 2) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품 당기말 및 전기말 현재 회사 가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 3,545,824,188 100.00 (739,545) 3,545,084,643 상각 원가측정 예치금 소계 3,545,824,188 100.00 (739,545) 3,545,084,643 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 12,674,913,374 39.71 12,674,913,374 금융 및 보험업 14,197,481,479 44.49 14,197,481,479 기타 5,042,194,845 15.80 5,042,194,845 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 31,914,589,698 100.00 - 31,914,589,698 파생금융자산 금융 및 보험업 909,477,726 98.08 - 909,477,726 기타 17,833,740 1.92 - 17,833,740 파생금융자산소계 927,311,466 100.00 - 927,311,466 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 598,226,856 16.97 - 598,226,856 금융 및 보험업 2,505,880,183 71.09 - 2,505,880,183 기타 420,747,301 11.94 - 420,747,301 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 3,524,854,340 100.00 - 3,524,854,340 합계 39,912,579,692 (739,545) 39,911,840,147 (단위: 천원) 구분 금액 비율(%) 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 4,997,920,622 100.00 (654,194) 4,997,266,428 상각 원가측정 예치금 소계 4,997,920,622 100.00 (654,194) 4,997,266,428 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 8,616,197,570 32.56 - 8,616,197,570 금융 및 보험업 13,988,102,139 52.86 - 13,988,102,139 기타 3,856,900,757 14.58 - 3,856,900,757 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 26,461,200,466 100.00 - 26,461,200,466 파생금융자산 금융 및 보험업 834,041,520 98.00 - 834,041,520 기타 16,999,163 2.00 - 16,999,163 파생금융자산소계 851,040,683 100.00 - 851,040,683 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 380,004,828 16.18 - 380,004,828 금융 및 보험업 1,762,465,731 75.05 - 1,762,465,731 기타 206,041,901 8.77 - 206,041,901 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 2,348,512,460 100.00 - 2,348,512,460 합계 34,658,674,231 (654,194) 34,658,020,037 (5) 금융자산의 신용건전성 1) 상각후원가측정대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 공정가치측정대출채권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권 기업여신 Grade1 1,764,516,431 - - - - 1,764,516,431 Grade2 638,582,889 - - - - 638,582,889 Grade3 - 10,714,286 - - - 10,714,286 Grade4 - - - - - - Grade5 - - 49,306,827 - - 49,306,827 소계 2,403,099,320 10,714,286 49,306,827 - - 2,463,120,433 가계여신 Grade1 2,589,836,118 - - - - 2,589,836,118 Grade2 1,132,874 - - - - 1,132,874 Grade3 - - - - - - Grade4 29,984 - - - - 29,984 Grade5 - - - - - - 소계 2,590,998,976 - - - - 2,590,998,976 당기손익-공정가치측정대출채권 기업여신 Grade1 - - - - 237,038,346 237,038,346 Grade2 - - - - - - Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 소계 - - - - 237,038,346 237,038,346 합계 4,994,098,296 10,714,286 49,306,827 - 237,038,346 5,291,157,755 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정금융자산 기업여신 Grade1 1,528,035,088 - - - - 1,528,035,088 Grade2 1,116,559,079 - - - - 1,116,559,079 Grade3 2,000,000 - - - - 2,000,000 Grade4 - - - - - - Grade5 - - 52,731,440 - - 52,731,440 소계 2,646,594,167 - 52,731,440 - - 2,699,325,607 가계여신 Grade1 2,168,209,793 - - - - 2,168,209,793 Grade2 335,535 - - - - 335,535 Grade3 121,039 - - - - 121,039 Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 소계 2,168,666,367 - - - - 2,168,666,367 당기손익-공정가치측정금융자산 기업여신 Grade1 - - - - 140,342,208 140,342,208 Grade2 - - - - - - Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 소계 - - - - 140,342,208 140,342,208 합계 4,815,260,534 - 52,731,440 - 140,342,208 5,008,334,182 (*) 대손충당금 차감전 금액임. 등급구간 기업여신 가계여신 Grade1 AAA ~ BBB+ 1 ~ 5 등급 Grade2 BBB ~ BB 6 ~ 8 등급 Grade3 BB- ~ B 9 ~10 등급 Grade4 B- ~ CCC 11 등급 Grade5 CC 이하 12 등급 이하 ② 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 기대신용손실미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 5,710,346 - - - - 5,710,346 부동산 26,707,351 - 208,363 - - 26,915,714 유가증권 4,292,037,958 7,163,824 - - - 4,299,201,782 합계 4,324,455,655 7,163,824 208,363 - - 4,331,827,842 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 기대신용손실미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 부동산 62,262,230 - 3,324,348 - - 65,586,578 유가증권 3,644,407,894 - - - - 3,644,407,894 합계 3,706,670,124 - 3,324,348 - - 3,709,994,472 2) 유가증권(채무증권) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 기대신용손실미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) Grade1 2,780,821,858 - - - - 2,780,821,858 Grade2 744,032,481 - - - - 744,032,481 Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 합 계 3,524,854,339 - - - - 3,524,854,339 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 기대신용손실미산출 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*) Grade1 1,314,526,767 - - - - 1,314,526,767 Grade2 1,033,985,694 - - - - 1,033,985,694 Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 합 계 2,348,512,461 - - - - 2,348,512,461 (*) 대손충당금 차감전 금액임. 당기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 에프앤자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 3개 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. 3) 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 3,545,824,188 - - - 3,545,824,188 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합 계 3,545,824,188 - - - 3,545,824,188 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가 측정 예치금(*) Grade1 4,997,920,622 - - - 4,997,920,622 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합 계 4,997,920,622 - - - 4,997,920,622 (*) 대손충당금 차감전 금액임 당기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(채무증권)의 신용건전성 기준과 동일합니다. 4) 미사용약정 당기말 및 전기말 현재 미사용약정의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 기말> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 1,456,914,261 - - - 1,456,914,261 Grade2 1,534,678,438 37,000,000 - - 1,571,678,438 Grade3 68,200,000 20,000,000 - - 88,200,000 Grade4 389,178,922 - - - 389,178,922 Grade5 - 10,000,000 - - 10,000,000 합계 3,448,971,621 67,000,000 - - 3,515,971,621 기말> (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 2,447,849,273 - - - 2,447,849,273 Grade2 1,061,706,167 - - - 1,061,706,167 Grade3 67,700,000 11,800,000 - - 79,500,000 Grade4 243,764,277 35,700,000 - - 279,464,277 Grade5 - 10,000,000 - - 10,000,000 합계 3,821,019,717 57,500,000 - - 3,878,519,717 5) 지급보증 당기말 및 전기말 현재 지급보증의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 119,680,000 - - - 119,680,000 Grade2 79,206,400 - - - 79,206,400 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합계 198,886,400 - - - 198,886,400 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정 대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용 대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 127,358,000 - - - 127,358,000 Grade2 60,495,050 - - - 60,495,050 Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합계 187,853,050 - - - 187,853,050 6) 증권매매거래 관련 미수금 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기매매미수금 잔액 85,919,611 206,566,121 위탁매매미수금 잔액 4,701,472,630 1,036,197,966 증권의 투자중개거래와 관련하여 회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라 정형화된 투자중개업무와 관련하여 회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못하는 경우 회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다. 또한, 회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 37.3 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란 회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시, 1개월 이하, 1개월 초과~ 3개월 이하, 3개월 초과~ 1년 이하, 1년 초과~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다. (2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석 40 에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,884,675,400 - - - - - 1,884,675,400 당기손익-공정가치지정 금융부채 (*1) 9,796,959,305 - - - - - 9,796,959,305 매매목적 파생상품부채(*2) 849,373,391 - - - - - 849,373,391 위 험회피목적 파생상품부채 - 476,000 - 340,000 - - 816,000 예수부채 (*3) 7,688,906,486 - - - - - 7,688,906,486 차입부채 9,286,392,035 8,937,785,754 1,404,532,426 1,679,431,441 1,295,340,200 - 22,603,481,856 기타금융부채 1,222,793 6,352,409,239 5,401,556 26,490,496 86,765,098 46,602,371 6,518,891,553 지급보증 및 약정사항 (*4) 3,714,858,021 - - - - - 3,714,858,021 (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,582,853,834 - - - - - 2,582,853,834 당기손익-공정가치지정 금융부채 (*1) 12,764,098,712 - - - - - 12,764,098,712 매매목적 파생상품부채(*2) 699,203,355 - - - - - 699,203,355 위 험회피목적 파생상품부채 - 4,340,000 - - - - 4,340,000 예수부채 (*3) 4,398,067,266 - - - - - 4,398,067,266 차입부채 7,073,100,897 7,265,150,479 405,661,747 1,094,602,100 1,556,238,967 - 17,394,754,190 기타금융부채 2,739,121 2,019,957,199 3,514,975 17,475,093 95,081,741 64,673,342 2,203,441,471 지급보증 및 약정사항 (*4) 4,066,372,767 - - - - - 4,066,372,767 (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 금융보증계약 에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 37.4 시장위험 (1) 개요 시장위험이란 주가, 이자율, 외환, 일반상품 등 시장요소의 가격변동에 따라 회사에서 보유한 포지션의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험의 관리는 포지션 한도, 손실 한도, VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일 관리하고 있으며, 업무 절차는 규정 및 지침으로 명문화되어 처리하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 정상적인 시장에서 일정한 보유기간 동안 주어진 신뢰수준 범위내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대손실금액(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 역사적 시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적 시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 보유 자산 위험요소(Risk Factor)의 과거 2년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 2년 시계열 분포 중 99% 신뢰수준을 사용합니다. 일별 99% 신뢰수준 범위내의 VaR는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99%라는 것을 가정합니다. 당기와 전기 중 VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 평균 최대 최소 기말 총 VaR 32,857,032 66,620,975 9,114,539 28,978,719 (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR 21,138,579 33,345,855 11,421,963 16,460,440 (3) 시장위험별 리스크관리 현황 회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 주가위험, 이자율위험, 외환위험이 있습니다. ① 주가위험주가위험(주가변동위험)은 회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW를 헤지하기 위해 보유한 포지션이 대부분이며, 일부 유가증권 자기자본거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주가위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리협의체는 포지션한도 및 손실한도 등을 배정하며, 리스크관리부서는 운용부서의 한도초과나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. ② 이자율위험트레이딩 포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ③ 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다. 37.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의운영위험이란 부적절하거나 잘못된 회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법 운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다. 37.6 자본관리 회사의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을 최적화하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 회사는 2009년 2월에 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 × 100]로 이는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가 보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 회사가 사고, 착오, 위법부당 행위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 38. 금융자산과 금융부채의 상계 회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 인식된금융자산 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,259,053,735 - 1,259,053,735 759,398,483 263,290,353 236,364,899 환매조건부채권매수 706,300,000 - 706,300,000 706,300,000 - - 미수금(*4) 4,540,785,835 4,455,151,627 85,634,208 - - 85,634,208 미수금(지급결제) 106,827,372 97,386,310 9,441,062 - - 9,441,062 미수미결제현물환 532,636,000 - 532,636,000 532,636,000 - - 계 7,145,602,942 4,552,537,937 2,593,065,005 1,998,334,483 263,290,353 331,440,169 금융부채 파생상품부채 등(*1) 1,178,486,493 - 1,178,486,493 952,770,129 77,324,124 148,392,240 환매조건부채권매도(*2) 14,994,194,613 - 14,994,194,613 14,994,194,613 - - 매도유가증권(*3) 1,884,675,400 - 1,884,675,400 1,884,675,400 - - 미지급금(*4) 4,742,166,256 4,455,151,627 287,014,629 - - 287,014,629 미지급금(지급결제) 97,386,310 97,386,310 - - - - 미수미결제현물환 532,965,000 - 532,965,000 532,965,000 - - 계 23,429,874,072 4,552,537,937 18,877,336,135 18,364,605,142 77,324,124 435,406,869 (단위: 천원) 구분 인식된금융자산 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 898,809,589 - 898,809,589 374,816,795 286,830,657 237,162,137 환매조건부채권매수 211,600,000 - 211,600,000 211,600,000 - - 미수금(*4) 1,025,865,766 1,016,629,953 9,235,813 - - 9,235,813 미수금(지급결제) 87,351,350 60,684,411 26,666,939 - - 26,666,939 미수미결제현물환 69,472,000 - 69,472,000 69,472,000 - - 계 2,293,098,705 1,077,314,364 1,215,784,341 655,888,795 286,830,657 273,064,889 금융부채 파생상품부채 등(*1) 811,169,113 - 811,169,113 589,158,230 92,565,061 129,445,822 환매조건부채권매도(*2) 12,174,610,476 - 12,174,610,476 12,174,610,476 - - 매도유가증권(*3) 2,582,853,834 - 2,582,853,834 2,582,853,834 - - 미지급금(*4) 1,146,054,728 1,016,629,953 129,424,775 - - 129,424,775 미지급금(지급결제) 60,684,411 60,684,411 - - - - 미수미결제현물환 69,468,000 - 69,468,000 54,035,115 - 15,432,885 계 16,844,840,562 1,077,314,364 15,767,526,198 15,400,657,655 92,565,061 274,303,482 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다. 39. 리스 (1) 리스 이용내역 1) 재무상태표에 인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 80,952,140 88,801,288 차량운반구 1,345,887 2,146,652 기타 2,666,393 973,761 소 계 84,964,420 91,921,701 리스부채 143,799,238 152,465,425 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 20,024,957 18,846,923 차량운반구 1,223,018 1,550,491 기타 1,021,120 1,117,556 합 계 22,269,095 21,514,970 리스채권에 대한 이자수익(이자수익에 포함) 1,733,996 2,218,649 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 3,675,842 3,791,570 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 586,732 319,839 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 430,931 127,577 당기 중 리스의 총 현금유출은 25,884백 만원(전기: 21,202 백만원)입니다. (2) 리스 제공내역 1) 금융리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치, 미실현이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 42,826,306 50,338,830 리스순투자 38,190,239 44,323,184 최소리스료의 현재가치 38,190,239 44,323,184 미실현이자수익 4,636,067 6,015,646 2) 운용리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1년 이내 885,682 1,294,715 1년 초과 5년 이내 687,579 1,707,459 5년 초과 - - 합 계 1,573,261 3,002,174 40. 우발부채 및 약 정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 천원, 건) 구 분 당기말 전기말 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피 고 19 136,191,220 12 18,128,106 원 고 8 36,820,672 10 38,922,583 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다 (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 530,000,000 490,000,000 일반자금대출 ㈜국민은행 40,000,000 40,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 700,000,000 700,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 500,000,000 500,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 300,000,000 200,000,000 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 850,000,000 850,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 1,500,000,000 1,500,000,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지급보증 및 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 198,886,400 187,853,050 매입보장약정(*) 797,960,000 914,104,340 대출확약 1,908,020,000 1,652,036,000 한도대출약정 238,277,699 343,665,100 LOC 및 출자약정 571,713,922 968,714,277 합 계 3,714,858,021 4,066,372,767 (*) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 237,940백만원(전기말: 10,030백만원)입니다. (4) 당 기말 현재 회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 14,963 백만원(전기말: 11,649 백 만원 )의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 위탁 받은 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 131,197,874,623 104,122,315,217 공정가치 저축자유가증권 83,990,031 54,277,878 공정가치 수익자유가증권 31,126,726,711 27,598,637,859 매도기준가격 합 계 162,408,591,365 131,775,230,954 (6) 회사는 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 전문투자형 사모펀드의 판매사로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 판매하였으나, 호주 현지 차주의 계약 위반으로 펀드운용이 불가능한 상태이며 이로 인한 원금손실이 발생할 가능성이 존재합니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사가 피고로 접수된 소송은 3건입니다. 향후 추가 소송이 제기될 가능성이 있으나, 그 규모 및 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다. (7) COVID-19의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을 미쳤으며, 이는 특정 포트폴리오의 기대신용손실 및 자산의 잠재적 손상보다 더 큰 영향을 미쳐 회사의 수익창출 능력에 다음과 같은 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. - COVID-19에 영향을 받을 수 있는 차주의 신용위험에 대하여 불확실성을 초래 할 가능성이 있습니다. - 기대신용손실과 관련하여 미래전망정보에 대하여 불확실성을 초래할 수 있습니다. - 주요 외화에 대한 원화가치가 하락할 수 있습니다. 이는 외화부채의 이자지급, 원금상환 금액의 증가 및 외환거래손실을 초래할 수 있습니다. - 세계적 대유행에 의해 타격을 입을 수 있는 기업에 대한 회사의 투자자산 공정가치에 유의적인 하락이 발생할 수 있습니다. 회사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있으며 기대신용손실과 관련된 영향은 주석10, 19 및20에 반영되어 있습니다. 41. 특수관계자거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업은 주식회사 KB금융지주(지분율 100%)입니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외) 및 중요한 거래의 내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.1) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 KBFG Securities America Inc. - 52,000 - - KB Securities Hong Kong Ltd. 151,871 2,693,161 159,663 174,339 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 293,089 171,513 188,714 602,352 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 - 498,744 - 310,895 개화산역개발제일차㈜(*1) - - 305,260 443,831 그레이트지엠제십이차㈜ 141,656 174,149 552,087 639,354 뉴스타고은제이차㈜(*1) - - 5,525,935 5,409,246 뉴스타고은제일차㈜(*1) - - - 273,422 뉴스타김포제일차㈜ - 415,075 - 280,549 뉴스타대림㈜ - 1,082 80,764 32,271 뉴스타디에스제이차㈜ 810,421 1,736,682 786,271 1,175,425 뉴스타디에스제일차㈜ 252,882 565,939 334,602 442,109 뉴스타아이피㈜ 3,757,352 2,238,433 4,256,998 3,169,058 뉴스타에스에이치㈜ 64,627 164,511 652,433 630,951 뉴스타에스엠제일차㈜(*1) - - 151,008 220,293 뉴스타에프이㈜(*1) - - 89,249 561,348 뉴스타와니제일차㈜ 120,717 383,628 1,309,009 1,461,587 뉴스타이앤이㈜(*1) - - 669,499 621,594 뉴스타장현㈜ 188,710 107,621 489,009 446,246 뉴스타제이와이㈜ 436,812 470,116 - - 뉴스타중부㈜(*1) - - 338,769 440,137 뉴스타천원㈜ 134,142 186,769 234,145 249,243 뉴스타침산제일차㈜ - 21,653 - - 뉴스타파노라마제일차㈜ 220,380 80,793 2,092,376 - 뉴스타파피루스㈜ 930,038 2,453,575 1,527,645 1,678,193 뉴스타학곡㈜ 120,956 189,632 226,554 286,850 뉴스타해남제일차㈜(*1) - - 47,014 - 동탄제일차㈜(*1) - - 60,281 120,244 디에스김포학운㈜(*1) - - 304,929 200,599 송도피세븐제일차㈜ 402,643 560,714 1,071,553 1,222,028 송도피파이브제삼차㈜(*1) - - 5,249 133,770 송도피파이브제이차㈜ 5,158,140 5,981,333 1,297,734 1,661,013 스타트쓰리원㈜(*1) - - 2,463,764 157,724 에스디더블유투㈜(*1) - - 69,073 149,341 에스제이드림제일차㈜(*1) - - 392,812 429,323 에스제이종로제일차㈜ 10,067,356 7,447,319 12,144,334 10,846,921 에이블감삼제일차㈜ 756,628 916,732 3,655,986 3,669,202 에이블고림제일차㈜ 1,230,607 968,548 - - 에이블공평제일차㈜ 535,757 628,612 - - 에이블권선제일차㈜ 2,328,732 2,391,001 500,856 647,144 에이블남양주㈜(*1) - - 277,388 449,466 에이블당산㈜ 407,607 540,056 1,599,002 1,665,757 에이블대농㈜ 552,834 421,540 - - 에이블대장㈜(*1) - - 2,749,448 2,823,922 에이블대포제일차㈜ 27,093 67,902 - - 에이블모종제일차㈜ 2,137,205 2,155,929 - - 에이블삼지㈜(*1) - - 2,210,326 2,375,896 에이블성내제일차㈜ 543,295 540,950 1,433,816 1,437,904 에이블성수제일차㈜ 107,664 307,625 - - 에이블아이에프피제일차㈜ 194,558 208,154 - - 에이블알리제이차㈜ 441,365 648,366 - - 에이블알리제일차㈜(*1) - - 2,249,230 2,150,094 에이블에스피㈜(*1) - - 1,797,569 1,674,324 에이블엔에스㈜(*1) - - 57,480 4,317,680 에이블용인제일차㈜ 323,801 409,386 426,488 440,511 에이블유니시티제사차㈜ 249,328 393,247 - - 에이블유투제일차㈜ 274,302 319,696 628,013 675,928 에이블케이디제이차㈜ - 35,854 306,454 1,085,628 에이블파워제일차㈜(*1) - - 494,231 641,142 에이블파크웨이제이차㈜(*1) - - 663,822 700,867 에이블포시시아제일차㈜ 548,638 625,310 - - 에이블하나㈜ 455,528 104,643 937,276 701,259 에이제이에이치제삼차㈜ 220,638 235,762 417,950 384,118 에이제이에이치제이차㈜(*1) - - 278,885 215,023 에이제이에이치제일차㈜(*1) - - - 46,542 에이케이비제일차㈜ - 1,955 - - 에이피디씨㈜(*1) - - 1,709,082 1,670,978 엠에스세종제사차㈜ 668,856 2,901,865 1,012,495 2,665,455 영쓰리사우스게이트㈜(*1) - - 404,331 493,419 와이제이에스일산㈜(*1) - - 1,288,981 1,398,082 이뉴스테이제일차㈜ 283,112 770,158 1,098,422 1,179,305 케이비사우스게이트㈜(*1) - - 388,159 485,192 케이비아산배방제일차㈜ 1,130,300 1,208,559 - - 케이비안성제일차㈜ 791,958 1,573,493 - - 케이비연천㈜(*1) - - 10,849 - 케이비월평정림제일차㈜(*1) - - - 61,702 케이비유케이센터제일차㈜ 810,773 782,505 1,050,879 1,025,908 케이비이천물류제일차㈜ 278,131 705,547 - - 케이비파크제일차㈜(*1) - - 662,312 835,688 케이비피에프제일차㈜ - 61,574 - - 크레센도무주㈜ 904,408 1,166,714 1,392,106 1,604,667 트루프렌드원디제삼차㈜(*1) - - 351,256 669,486 파라다이스영종제이차㈜ 875,853 1,315,976 1,185,374 1,253,761 퍼스트종로제일차㈜(*1) - - 3,952,994 3,963,125 폴라에스큐제이차㈜ 158,628 159,733 - - 폴라에스큐제일차㈜ 158,628 159,733 - - 폴라이에이치제이차㈜ 593,376 987,727 - - 폴라이에이치제일차㈜ 855,925 1,232,060 - - 해밀턴파워제일차㈜ 426,894 736,636 - - 뉴스타빌리브㈜ 1,425,610 1,484,119 - - 스타트위드원㈜ 886,014 795,172 - - 에이블실버㈜ 676,453 597,644 - - 케이비오산세교㈜ 1,209,238 1,507,180 - - 에이블초월제일차㈜ 2,435,467 2,618,415 - - 에이비알마륵제일차㈜ 800,478 740,017 - - 에이치디용인제일차㈜ 4,805,225 4,467,044 - - 에프엔가산제일차㈜ 725,446 576,608 - - 뉴스타금오제일차㈜ 224,082 236,383 - - 뉴스타중봉㈜ 2,678,675 2,577,313 - - 에이블광명제이차㈜ 1,416,592 1,388,197 - - 에이블구미제일차㈜ 1,791,491 1,747,624 - - 에이블부천㈜ 3,784,206 3,941,963 - - 에이블서호제일차㈜ 2,012,101 1,994,756 - - 에이블아일랜드제일차㈜ 1,970,210 2,087,241 - - 에이블일렉트로닉스제일차㈜ 3,026,423 2,600,139 - - 에이비알중앙2제일차㈜ 1,221,622 1,203,295 - - 케이비원동제일차㈜ 1,839,694 1,842,478 - - 케이비통영제일차㈜ 2,676,885 2,830,474 - - 케이에스베타㈜ 721,092 749,130 - - 케이비에코제일차㈜ 397,561 612,887 - - 기타특수관계자 ㈜KB금융 - 86,571,112 148 52,067,783 ㈜국민은행 44,816,309 18,322,076 59,221,890 28,677,542 ㈜KB자산운용 963 631 81,094 82,918 ㈜케이비부동산신탁 - 584 - 584 ㈜케이비인베스트먼트 - 123 82,503 92,652 ㈜케이비신용정보 - 179 - 179 ㈜케이비데이타시스템 - 156,605 - 985,417 케이비생명보험㈜ 729,487 108,318 724,064 36,471,194 ㈜케이비국민카드 72,083 5,333,632 106,278 6,613,837 ㈜케이비저축은행 - 433 - 433 ㈜케이비캐피탈 38,918 50,320,958 91,814 40,265,459 ㈜KB손해보험 6,503,365 429,615 1,740,213 7,887,197 ㈜푸르덴셜생명보험 5,974 412,907 - - KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 3,000,596 - 3,852,317 - KB스타오피스사모부동산모투자신탁제2호(*1) - - 13,509,359 8,701,312 기타펀드 61,136,048 2,832,061 82,107,707 1,387,352 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호㈜ (*2) - 116,363 - 47,458 (*1) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 당기 중 보유지분 중 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 2) 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 KBFG Securities America Inc. - 686,727 - 707,795 KB Securities Hong Kong Ltd. 152,320 305,295 42,624 336,239 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 191,378 40,843 52,338 386,422 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 9,830,000 - 11,201,000 - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호(*1) 1,000,000 - 670,000 - DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 403,565 - 417,597 - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 1,386,887 - 987,409 - 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 4,613,927 - 4,035,656 - 캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호(*1) 3,898,889 - 3,653,065 - 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 957,699 - 613,140 - KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 1,564,466 - 1,551,426 - 대덕파크원전문투자형사모투자신탁1호(*1) - - 42,044 - Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 375,884 - 12,039,015 - LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 4,430,718 - 4,496,924 - 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호 3,576,153 - - - 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호 2,016,390 - - - LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 1,877,262 187,849 1,187,579 310,895 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 100,546 - 166,027 - 개화산역개발제일차㈜(*1) 182,524 - 355,779 - 고덕베스트비제일차㈜(*1) - - 617,747 - 골드풍무제일차㈜(*1) - - 1,073,595 - 그레이트지엠제십이차㈜ 442,563 - 561,399 - 뉴스타강릉제일차㈜(*1) - - 4,860,262 29,778 뉴스타고은제일차㈜(*1) 357,820 - 450,321 131,611 뉴스타김포제일차㈜ 1,772,642 - 690,411 116,034 뉴스타대림㈜ - 1,082 75,495 - 뉴스타디에스제이차㈜ 714,535 - 140,863 - 뉴스타디에스제일차㈜ 233,784 - 53,667 - 뉴스타베스트제일차㈜(*1) - - 261,913 - 뉴스타아이피㈜ 1,581,355 - 1,844,275 - 뉴스타에스씨제일차㈜(*1) - - 102,195 - 뉴스타에스에이치㈜ 827,061 22,362 518,948 - 뉴스타에스엠제일차㈜(*1) 150,442 - 318,700 - 뉴스타에프이㈜(*1) 205,136 - 124,341 488,063 뉴스타연제제이차㈜(*1) 458 - - - 뉴스타연제제일차㈜(*1) 2,825 - - - 뉴스타와니제이차㈜(*1) 24,244 - - - 뉴스타와니제일차㈜ 254,652 - 101,922 - 뉴스타이앤이㈜(*1) 201,800 - 417,933 - 뉴스타이제이㈜(*1) 8,633 - - - 뉴스타장현㈜ 279,529 - 318,839 - 뉴스타제이와이㈜ 261,080 - - - 뉴스타중부㈜(*1) 361,359 - 381,854 - 뉴스타지제㈜(*1) 133,451 - - - 뉴스타천원㈜ 100,363 - 64,488 - 뉴스타침산제일차㈜ 1,000 21,653 - - 뉴스타트송도제이차㈜(*1) - - 147,438 - 뉴스타트송도제일차㈜(*1) - - 301,535 - 뉴스타파노라마제일차㈜ 2,542,558 1,190,169 3,390,681 333,490 뉴스타파피루스㈜ 1,002,885 1,303,632 681,983 376,839 뉴스타학곡㈜ 171,297 - 125,536 - 동탄제일차㈜(*1) 34,328 - 261,394 - 디에스김포학운㈜(*1) - - 511,147 - 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제3호 488,000 - - - 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제4호 602,000 - - - 비케이비제팔차㈜(*1) - - 77,543 - 세운리파제일차㈜(*1) - - 1,350,004 - 송도피세븐제일차㈜ 701,055 - 668,855 - 송도피파이브제이차㈜ 1,026,672 - 45,503 - 스타트쓰리원㈜(*1) - - 1,101,689 - 에스디더블유투㈜(*1) - - 601,829 - 에스제이드림제일차㈜(*1) 277,108 - 472,649 - 에스제이종로제일차㈜ 2,179,296 - 1,472,163 - 에이블감삼제일차㈜ 1,325,523 37,943 181,224 - 에이블고림제일차㈜ 320,874 - - - 에이블공평제일차㈜ 108,566 - - - 에이블권선제일차㈜ 1,224,820 - 265,136 - 에이블남양주㈜(*1) 317,552 - 419,063 - 에이블당산㈜ 569,068 - 514,300 - 에이블대농㈜ 531,054 - - - 에이블대장㈜(*1) 469,260 - 1,489,979 - 에이블대포제이차㈜(*1) 74,582 - - - 에이블대포제일차㈜ 158,952 - - - 에이블모종제일차㈜ 519,467 - - - 에이블비에스제일차㈜(*1) 57,835 - - - 에이블삼지㈜(*1) 1,385,645 845,047 1,239,542 347,546 에이블성내제일차㈜ 186,168 - 33,401 - 에이블성수제일차㈜ 207,805 - - - 에이블소사제이차㈜(*1) - - 744,469 - 에이블소사제일차㈜(*1) - - 1,172,985 - 에이블아이에프피제일차㈜ 896,047 - - - 에이블알리제이차㈜ 287,880 - - - 에이블알리제일차㈜(*1) - - 894,122 - 에이블에스피㈜(*1) 113,510 - 123,245 - 에이블엔에스㈜(*1) 581,905 - 108,177 62,267 에이블용인제일차㈜ 228,041 - 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1,430,462 - 케이비피에프제일차㈜ 82,984 56,558 - - 크레센도무주㈜ 715,820 - 506,421 - 트루프렌드원디제삼차㈜(*1) 1,101,045 - 582,738 - 티에스제삼차㈜(*1) 45,496 - - - 파라다이스영종제이차㈜ 328,857 446,061 250,899 - 퍼스트종로제일차㈜(*1) 402,841 - 1,063,340 - 폴라에스큐제이차㈜ 753,296 - - - 폴라에스큐제일차㈜ 753,296 - - - 폴라이에이치제이차㈜ 576,561 - - - 폴라이에이치제일차㈜ 577,053 - - - 해밀턴파워제일차㈜ 2,502,814 515,183 - - 고성힐스제일차㈜(*1) 1,210,398 - - - 뉴스타대덕㈜(*1) 17,034 - - - 뉴스타빌리브㈜ 101,068 - - - 뉴스타예천㈜(*1) 1,649 - - - 스타트위드원㈜ 101,842 - - - 에이블강일제일차㈜(*1) 125,387 - - - 에이블발곡㈜(*1) 10,282 - - - 에이블실버㈜ 135,809 - - - 케이비오산세교㈜ 562,416 - - - 에이블초월제일차㈜ 463,859 - - - 에이블학운오㈜(*1) 43,973 - - - 에이비알마륵제일차㈜ 68,569 - - - 에이치디용인제일차㈜ 453,181 - - - 에프엔가산제일차㈜ 180,544 - - - 뉴스타트윈삼사㈜(*1) - - 41,500 - 뉴스타트윈오육㈜(*1) - - 38,603 - 옥스포드제삼차㈜(*1) - - 789,041 - 지와이디㈜(*1) - - 84,606 - 온파이어제일차㈜(*1) - - 129,970 - KB와이즈스타종로타워부동산모투자신탁 - - 2,000,000 - 디에스에이엔㈜(*1) - - 142,015 - 스타트쓰리원㈜(*1) - - - - 고덕베스트디제일차㈜(*1) - - 202,264 - 뉴스타청과제일차㈜(*1) - - 240,227 - 에이블파워제일차㈜(*1) - - 223,211 - 큐케이비제일차㈜(*1) - - 158,009 - 에이블케이아이제이차㈜(*1) - 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KB스타오피스사모부동산모투자신탁제2호(*1) - - 65,992 239,250 기타펀드 2,599,262 - 57,719 - 퇴직연금 529,780 - 348,111 - LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호㈜ (*2) 69,187 68,905 340,497 47,458 회사 임직원 408,651 - 483,577 - (*1) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 당기 중 보유지분 중 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 종속기업 에이케이비제일차㈜ 당기손익-공정가치측정대출채권 25,120,050 - - (102,725) 25,017,325 뉴스타강릉제일차㈜ (*) 대출채권 113,670,222 - (113,670,222) - - 에이블케이디제이차㈜ 대출채권 29,949,550 - - (25,357,139) 4,592,411 케이비연천㈜ (*) 대출채권 6,588,901 - (6,588,901) - -