케이비증권 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

4. 부문 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 연 결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 저축은행, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

위탁/자산관리 부문	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공

기업금융 부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문	유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

저축은행 부문	상호저축은행업 업무

기타사업 부문	기타업무 및 각종지원업무

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용(*) 분기순손익 위탁/자산관리부문 424,101,452 406,580,507 17,520,945 14,192,710 39,088 31,674,567 기업금융부문 163,469,184 88,686,007 74,783,177 (5,663,312) (38,350) 69,158,215 자산운용부문 2,650,267,235 2,678,716,387 (28,449,152) 1,982,862 285,958 (26,752,248) 저축은행부문 131,841,392 103,484,117 28,357,275 (1,508,574) 6,491,578 20,357,123 기타사업부문 61,369,157 58,911,312 2,457,845 (6,552,063) 18,210,564 (22,304,782) 합 계 3,431,048,420 3,336,378,330 94,670,090 2,451,623 24,988,838 72,132,875 (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용(*) 분기순손익 위탁/자산관리부문 467,164,983 416,628,297 50,536,686 1,023,649 28,704 51,531,631 기업금융부문 143,642,011 76,613,912 67,028,099 10,010,717 8,268 77,030,548 자산운용부문 2,927,345,779 2,888,399,548 38,946,231 1,411,385 690,596 39,667,020 저축은행부문 123,132,296 66,332,189 56,800,107 (140,115) (83,357) 56,743,349 기타사업부문 60,515,205 39,901,997 20,613,208 (3,433,680) 53,823,248 (36,643,720) 합 계 3,721,800,274 3,487,875,943 233,924,331 8,871,956 54,467,459 188,328,828 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업부문으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,949,157,566 2,004,443,599 기업금융부문 908,894,016 1,081,803,168 자산운용부문 17,543,020,820 15,814,300,139 저축은행부문 1,653,192,405 1,317,232,475 기타사업부문 3,325,863,411 2,800,032,026 합 계 26,380,128,218 23,017,811,407 (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,427,645,354 1,641,997,202 기업금융부문 1,191,476,627 1,038,842,888 자산운용부문 15,104,363,590 13,666,358,412 저축은행부문 1,436,138,799 1,120,661,445 기타사업부문 3,619,508,863 3,009,299,051 합 계 23,779,133,233 20,477,158,998 (4) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기와 전기말 현재 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 9,475,527 8,836,684 정기예적금 20,829,700 77,740,701 보통예금 97,829,669 199,196,594 당좌예금 4,443,187 3,784,555 외화예금 55,387,150 97,664,675 MMDA 31,750,469 7,525,126 소 계 219,715,702 394,748,335 예치금: 청약예치금 2,792,586 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 22,076,521 145,073,983 대차거래이행보증금 130,000,000 - 장내파생상품거래예치금 636,718,899 425,967,424 장내파생상품거래증거금 1,888,634 - 유통금융차주담보금 2,258,294 958,171 장기성예금 685,699,500 964,968,000 기타 125,593,008 154,992,358 소 계 1,607,027,442 1,691,959,936 합 계 1,826,743,144 2,086,708,271 (2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 예치금: 청약예치금 (*1) 2,792,586 - 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 22,076,521 145,073,983 대차거래이행보증금 (*3) 130,000,000 - 장내파생상품거래예치금 (*4) 636,718,899 425,967,424 장내파생상품거래증거금 (*5) 1,888,634 - 유통금융차주담보금 (*6) 2,258,294 958,171 장기성예금 (*7) 505,000,000 362,000,000 특정예금 당좌개설보증금 45,000 45,000 외화예치금 등 (*8) 56,733,350 65,462,257 지급준비예치금 (*9) 49,352,173 37,882,473 합 계 1,406,865,457 1,037,389,308 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또 는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일 전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투 자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권 금융㈜에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 파생상품 및 FX 마진거래를 위하여 KEB하나은행과 FCM(Futures Commission Merchant) , FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 장내파생상품거래와 관련하여 한국거래소 등에 금전으로 납부한 매매증거금 입니다. (*6) 투자자의 대차거래시 유가증권 매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*7) 증권사 차액결제 관련 질권 설정금액 및 파생상품 거래관련 담보제공 금액이 포함되어 있습니다. (*8) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (*9) 연결회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금 제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액 을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다. 6. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 13,232,567,832 12,153,486,676 당기손익인식지정금융자산 870,824,318 701,992,475 합 계 14,103,392,150 12,855,479,151 (2) 당분기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,486,440,251 1,381,592,408 지분증권: 주식 317,036,866 292,710,478 집합투자증권 522,184,234 411,033,135 채무증권: 국채ㆍ지방채 2,249,860,343 2,188,918,575 특수채 4,279,380,505 3,114,537,853 회사채 2,585,106,865 2,979,413,301 기업어음증권 705,438,908 701,629,535 전자단기사채 367,234,938 306,424,342 외화증권: 외화주식 3,774,737 1,513,853 외화채권 677,154,421 705,213,841 외화집합투자증권 7,043,884 30,252,913 기타단기매매증권 31,911,880 40,246,442 합 계 13,232,567,832 12,153,486,676 (3) 당분기와 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생결합증권: 주가연계증권 299,885,084 226,363,139 기타파생결합증권 213,961,737 258,500,156 기타장외파생결합계약 195,699,073 81,889,21 5 채무상품: 전환사채 80,232,121 72,027,633 지분상품: 조건부자본증권 40,436,816 39,824,376 전환상환우선주 40,609,487 23,387,956 합 계 870,824,318 701,992,475 상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 연결회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기와 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품: 이자율관련 이자율선물 - 136,997 - 96,115 2,272,523,997 주식관련 주식선물 - 3,273,708 - 85,924,722 1,551,385,227 매수주식옵션 - 7,616,993 - - 2,561,238,925 매도주식옵션 - - - 14,399,508 4,208,403,806 통화관련 통화선물 - 2,030,664 - 17,952 253,997,448 상품관련 상품선물 - - - 2,324 745,371 소 계 - 13,058,362 - 100,440,621 10,848,294,774 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 86,297,370 - 86,720,580 34,945,961,002 이자율옵션 - 2,757,741 - 12,058,364 481,293,000 통화관련 통화선도 1,874,221 68,015,530 3,004,310 14,388,981 2,183,617,839 통화스왑 - 3,345,566 - 5,564,610 2,455,799,704 주식관련 주식스왑 - 247,818,384 - 209,299,179 9,577,197,441 매수주식옵션 - 171,230,807 - - 2,520,289,768 매도주식옵션 - - - 157,282,256 4,491,230,232 신용관련 신용스왑 - 23,800,410 - 21,976,289 3,610,677,004 상품관련 상품스왑 - 1,406,116 - 5,544,499 31,506,450 기타 매수기타옵션 - 613,350 - - 56,041,190 매도기타옵션 - - - 1,136,844 51,443,758 소 계 1,874,221 605,285,274 3,004,310 513,971,602 60,405,057,388 합 계 1,874,221 618,343,636 3,004,310 614,412,223 71,253,352,162 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품: 이자율관련 이자율선물 - - - - 1,862,540,072 주식관련 주식선물 - - - - 841,486,967 매수주식옵션 - 5,937,028 - - 2,072,343,014 매도주식옵션 - - - 9,670,551 1,631,488,967 통화관련 통화선물 - - - - 157,427,823 상품관련 상품선물 - - - - 43,078,920 소 계 - 5,937,028 - 9,670,551 6,608,365,763 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 131,097,829 - 128,147,014 32,591,574,234 이자율옵션 - - - 7,326,126 461,480,000 통화관련 통화선도 3,689,571 36,353,243 1,861,969 51,819,761 3,371,139,322 통화스왑 - 9,382,132 - 10,620,649 2,721,287,710 주식관련 주식스왑 - 216,633,000 - 360,509,044 12,449,432,902 매수주식옵션 - 24,768,940 - - 39,317,060 매도주식옵션 - - - 7,779,946 83,399,990 신용관련 신용스왑 - 27,590,032 - 26,050,250 3,679,685,760 상품관련 상품스왑 - 1,090,139 - 14,704,742 52,305,700 기타 매수기타옵션 - 35,699,104 - - 2,848,304,528 매도기타옵션 - - - 240,766,776 4,048,194,375 소 계 3,689,571 482,614,419 1,861,969 847,724,308 62,346,121,581 합 계 3,689,571 488,551,447 1,861,969 857,394,859 68,954,487,344 연결회사는 외화매도가능증권 등에 대하여 환율의 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계 및 해외사업순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치 위험회피수단 손실 (5,210,513) (4,366,558) 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익 5,210,513 4,366,558 차감 계 - - (3) 해외사업순투자 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 해외사업순투자 위험회피수단 손 실 (495,211) (679,660) 해외사업순투자 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익 495,211 679,660 차감 계 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 지분상품: 주식 276,578,886 312,344,066 출자금 121,599,193 101,742,569 집합투자증권 300,930,268 282,686,657 채무상품: 국채ㆍ지방채 89,647,478 118,268,785 특수채 792,716,841 584,979,628 회사채 1,117,663,672 742,974,814 손해배상공동기금 17,015,121 13,597,009 외화증권 337,308,353 249,546,453 기타매도가능금융자산 61,527,142 63,118,795 합 계 3,114,986,954 2,469,258,776 당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 21,390 백만원 (전분기:3,087백만원)이며 주식, 출자금 및 집합투자증권에서 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 법인세효과 고려 전 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 154,624,489 3,780,334 (653,575) (14,658,136) 143,093,112 출자금 6,661,676 5,598,127 - (242,086) 12,017,717 집합투자증권 2,209,229 (1,310,224) 3,426,179 (1,213,825) 3,111,359 국채ㆍ지방채 (73,556) 1,244,991 - 87,337 1,258,772 특수채 463,101 1,321,087 - (272,073) 1,512,115 회사채 7,431,158 878,596 - (3,825,401) 4,484,353 외화증권 (126,791) 4,449,939 - (814,462) 3,508,686 기타매도가능금융자산 1,656,107 (499,466) - 18,323 1,174,964 합 계 172,845,413 15,463,384 2,772,604 (20,920,323) 170,161,078 (단위: 천원) 구 분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 152,233,291 12,217,227 (33,169) - 164,417,349 출자금 2,328,213 (971,165) - (690,753) 666,295 집합투자증권 4,207,019 1,545,738 - (3,711,633) 2,041,124 국채ㆍ지방채 980,981 766,658 - (1,133,212) 614,427 특수채 1,395,413 1,774,064 - (1,368,569) 1,800,908 회사채 2,413,819 5,096,462 - (641,300) 6,868,981 외화증권 1,029,260 (112,437) - 37,889 954,712 기타매도가능금융자산 1,452,660 425,081 - - 1,877,741 합 계 166,040,656 20,741,628 (33,169) (7,507,578) 179,241,537 9. 만기보유금융자산 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득가액 상각후원가 장부가액 취득가액 상각후원가 장부가액 국채ㆍ지방채 6,474,300 6,465,088 6,465,088 7,833,930 8,023,410 8,023,410 무담보 회사채(*) 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 16,474,300 16,465,088 16,465,088 17,833,930 18,023,410 18,023,410 (*) 만기보유금융자산으로 분류된 무담보 회사채는 연2.21%의 이자를 분기별 지급하며 만기는 2017년 11월 입니다. 거래상대방의 신용등급은 AAA입니다. 연결회사의 만기보유금융자산 중 지급준비유가증권(국공 채 6,465백만원)이 포함되어 있습니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 와이즈에셋자산운용㈜(*1) 대한민국 자산운용 33.00 4,629,876 - - 4,629,876 - - 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 대한민국 투자업 25.47 3,912,000 4,645,101 4,645,101 3,912,000 5,295,779 5,295,779 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*2) 대한민국 투자업 5.64 1,925,000 1,841,906 1,841,906 1,925,000 1,844,869 1,844,869 합 계 10,466,876 6,487,007 6,487,007 10,466,876 7,140,648 7,140,648 (*1) 전기 이전 파생상품 운용 및 종업원 횡령 발생 등의 사유로 대규모의 손실이 예상되어 관계기업투자의 장 부가액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중요 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법자본변동 지분법손익 기말금액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 5,295,779 - - - (650,678) 4,645,101 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 1,844,869 - - 23,034 (25,997) 1,841,906 케이뱅크 준비법인 - 25,000,000 (24,794,433) - (205,567) - 합계 7,140,648 25,000,000 (24,794,433) 23,034 (882,242) 6,487,007 (단위: 천원) 회 사 명 기초금액 취득 처분 지분법자본변동 지분법손익 기말금액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 4,692,967 - (958,250) - 3,847,408 7,582,125 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 - 1,925,000 - 12,523 (153,791) 1,783,732 합계 4,692,967 1,925,000 (958,250) 12,523 3,693,617 9,365,857 (3) 당분기와 전기말 현재 중요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 18,519,988 281,578 18,238,410 496,036 (2,554,782) 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 87,526,042 57,741,304 29,784,738 - (602,066) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 영업수익 총포괄손익 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 21,184,255 391,063 20,793,192 16,008,726 15,106,237 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 68,314,533 31,625,922 36,688,611 - (2,298,161) 11. 대출채권 (1) 당분기와 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 액면가액 대손충당금 장부금액 액면가액 대손충당금 장부금액 콜론 500,001 - 500,001 437,481 - 437,481 신용공여금 1,797,581,062 (42) 1,797,581,020 1,504,164,450 - 1,504,164,450 환매조건부채권매수 153,300,000 - 153,300,000 200,000 - 200,000 대여금 63,074,250 - 63,074,250 69,387,321 - 69,387,321 대출금 2,455,036,742 (69,916,192) 2,385,120,550 2,060,798,129 (61,016,043) 1,999,782,086 매입대출채권 63,248,269 (29,091,512) 34,156,757 119,485,535 (27,266,009) 92,219,526 대지급금 10,206,517 (10,000,979) 205,538 10,225,286 (10,019,715) 205,571 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,845,309 (6,845,309) - 사모사채 248,745,319 (20,515,819) 228,229,500 290,916,819 (415,819) 290,501,000 기타대출채권 - - - 5,900,000 - 5,900,000 대출채권이연부대수익비용 18,499,349 - 18,499,349 13,757,526 - 13,757,526 대출채권현재가치할인차금 (17,288) - (17,288) (202,255) - (202,255) 합 계 4,817,019,530 (136,369,853) 4,680,649,677 4,081,915,601 (105,562,895) 3,976,352,706 (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용공여금 대출금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (61,016,043) (27,266,009) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (105,562,895) 대손상각비 (42) (27,138,705) (1,825,503) 18,736 - (20,100,000) (49,045,514) 제각 - 5,564,233 - - - - 5,564,233 회수 - (2,336,608) - - - - (2,336,608) 기타감소 - 15,010,931 - - - - 15,010,931 기말잔액 (42) (69,916,192) (29,091,512) (10,000,979) (6,845,309) (20,515,819) (136,369,853) (단위: 천원) 구분 신용공여금 대여금 대출금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (2,400) (91,349,172) (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (415,819) (135,590,112) 대손상각비 (323) (36) 15,107,401 - 110,999 36,141 1,736 15,255,918 제각 - - 25,231,572 - - - - 25,231,572 회수 - - 2,106,657 - - - - 2,106,657 기타감소 - - (3,112,419) - - - (1,736) (3,114,155) 기말잔액 (323) (2,436) (52,015,961) (26,810,557) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (96,110,120) 12. 대손준비금 (1) 당분기와 전기말 현재 대손준비금 예정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 20,125,620 19,220,633 대손준비금 적립(예정)금액 (20,021,583) 904,987 대손준비금 잔액 104,037 20,125,620 (2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 72,132,874 188,328,828 대손준비금 환입액(전입액) 20,021,583 129,151 대손준비금 반영후 조정이익(*) 92,154,457 188,457,979 대손준비금 반영후 주당 조정이익 408원 857원 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다 13. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 38,308,423 - 36,010,730 - 74,319,153 건물 60,870,226 (21,228,087) - - 39,642,139 차량운반구 85,702 (85,700) - - 2 기구비품 98,937,672 (90,625,393) - - 8,312,279 기타유형자산 44,941,092 (41,127,827) - - 3,813,265 선박 43,852,000 (21,028,706) - (10,321,554) 12,501,740 합 계 286,995,115 (174,095,713) 36,010,730 (10,321,554) 138,588,578 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,308,423 - 45,976,931 84,285,354 건물 60,870,226 (20,113,039) - 40,757,187 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 100,621,919 (91,344,113) - 9,277,806 기타유형자산 44,099,784 (39,236,297) - 4,863,487 선박 46,880,000 (18,093,753) - 28,786,247 합 계 290,866,054 (168,872,902) 45,976,931 167,970,083 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 재평가 손상차손 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 84,285,354 - - (9,966,201) - - - 74,319,153 건물 40,757,187 - - - - (1,115,048) - 39,642,139 차량운반구 2 - - - - - - 2 기구비품 9,277,806 1,106,889 (773) - - (3,598,179) 1,526,536 8,312,279 기타유형자산 4,863,487 618,654 (400) - - (2,495,452) 826,976 3,813,265 선박 28,786,247 - - - (10,321,554) (4,348,066) (1,614,887) 12,501,740 합 계 167,970,083 1,725,543 (1,173) (9,966,201) (10,321,554) (11,556,745) 738,625 138,588,578 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 84,417,131 - (131,777) - - 84,285,354 건물 42,311,660 - (67,531) (1,115,260) - 41,128,869 차량운반구 2 - - - - 2 기구비품 10,388,838 3,473,163 (767) (4,101,024) 56,880 9,817,090 기타유형자산 6,091,965 349,898 (452) (1,915,924) 16,550 4,542,037 선박 32,494,158 - - (4,197,543) 2,547,666 30,844,281 합 계 175,703,754 3,823,061 (200,527) (11,329,751) 2,621,096 170,617,633 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2016년 6월 15일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. (4) 당분기와 전기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 74,319,153 74,319,153 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 84,285,354 84,285,354 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 84,285,354 84,417,131 처분 - (131,777) 공정가치 변동 (9,966,201) - 기말잔액 74,319,153 84,285,354 (6) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 토 지 74,319,153 38,308,423 84,285,354 38,308,423 (7) 당분기 및 전분기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재평가증 재평가감 기말 토 지 46,691,002 2,787,183 (10,639,748) 38,838,437 법인세효과 (11,299,223) (674,498) 2,574,819 (9,398,902) 법인세효과 반영후 금액 35,391,779 2,112,685 (8,064,929) 29,439,535 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 46,914,714 (223,712) 46,691,002 법인세효과 (11,353,361) 54,138 (11,299,223) 법인세효과 반영후 금액 35,561,353 (169,574) 35,391,779 14. 투자부동산 (1) 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 63,121,839 - (490,399) 62,631,440 건 물 477,153,295 (46,245,503) - 430,907,792 합 계 540,275,134 (46,245,503) (490,399) 493,539,232 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 74,834,327 - (1,096,680) (490,399) 73,247,248 건 물 506,730,839 (38,618,685) (15,328) - 468,096,826 합 계 581,565,166 (38,618,685) (1,112,008) (490,399) 541,344,074 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 대체(*1) 감가상각비 기타증감(*2) 기말금액 토 지 73,247,248 - (8,649,036) - (1,966,772) 62,631,440 건 물 468,096,826 174,240 (529,125) (10,927,833) (25,906,316) 430,907,792 합 계 541,344,074 174,240 (9,178,161) (10,927,833) (27,873,088) 493,539,232 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 사업결합 처분 손상 감가상각비 기타증감(*2) 기말금액 토 지 164,041,558 - 18,634,315 (4,516,009) - - (103,231,360) 74,928,504 건 물 515,283,035 8,411,236 49,800,192 (5,287,109) (15,327) (13,851,426) (73,505,655) 480,834,946 합 계 679,324,593 8,411,236 68,434,507 (9,803,118) (15,327) (13,851,426) (176,737,015) 555,763,450 (*1) 매각예정자산으로 대체된 금액입니 다 (주석 18참조). (*2) 지배력상실에 따른 연결범위변동과 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 14,489,345 37,398,240 11,354,762 33,206,427 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (5,880,474) (18,625,089) (6,099,752) (18,842,615) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (167,998) (469,841) (268,325) (1,259,802) 합 계 8,440,873 18,303,310 4,986,685 13,104,010 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 62,631,440 92,826,095 73,247,248 105,746,948 건물 430,907,792 449,806,924 468,096,826 487,930,674 합 계 493,539,232 542,633,019 541,344,074 593,677,622 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당분기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 5,377,000 임차인 임대보증금 관련 근저당 2,567,618 임대보증금 관련 전세권 8,078,281 M.M.Warburg CO Hypothekenbank 담보부차입 6,963,611 5,882,160 29,380,840 NATIXIS REAL ESTATE CAPITAL LLC 235,781,241 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 84,405,744 (76,337,009) - 8,068,735 소프트웨어 38,857,291 (34,082,142) - 4,775,149 기타의무형자산 30,294,583 (5,356,600) - 24,937,983 회원권 53,353,610 - (23,793,524) 29,560,086 영업권 125,296,085 - - 125,296,085 합 계 332,207,313 (115,775,751) (23,793,524) 192,638,038 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 78,859,813 (73,988,024) - 4,871,789 소프트웨어 37,540,854 (32,101,914) - 5,438,940 기타의무형자산 32,678,079 (5,813,692) - 26,864,387 회원권 53,825,323 - (19,515,665) 34,309,658 영업권 149,917,730 - (24,621,645) 125,296,085 합 계 352,821,799 (111,903,630) (44,137,310) 196,780,859 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각비 손상차손(*1) 처분 기타증감(*2) 기말금액 개발비 4,871,789 434,197 - (2,348,986) - - 5,111,735 소프트웨어 5,438,940 860,593 - (1,980,319) - - 455,935 기타무형자산 26,864,387 9,181 - (1,783,007) - (61,955) (90,623) 회원권 34,309,658 1,967,350 - (3,024) (6,505,008) (1,162,522) 953,632 영업권 125,296,085 - - - - - - 합 계 196,780,859 3,271,321 - (6,115,336) (6,505,008) (1,224,477) 6,430,679 (*1) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무 형자산이며, 당분기 및 전기말 현재 회수가능액이 장부금액보다 낮아 손상차손을 인 식하였습니다. (*2) 계정간의 대체금액 및 환율변동효과 등입니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 사업결합 상각비 처분 기타증감(*) 기말금액 개발비 6,556,652 594,025 - (2,342,146) - 630,683 5,439,214 소프트웨어 3,841,925 633,544 - (1,793,035) - 3,169,541 5,851,975 기타무형자산 28,571,013 605,376 - (1,770,593) - 94,219 27,500,015 회원권 36,651,170 - - (2,924) (1,931,051) 1,016,489 35,733,684 영업권 125,296,085 - 1,513,427 - - (1,513,427) 125,296,085 합 계 200,916,845 1,832,945 1,513,427 (5,908,698) (1,931,051) 3,397,505 199,820,973 (*) 계정간의 대체금액 및 환율변동효과 등입니다. 16 . 기타금융자산 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 899,594,219 704,260,282 미수금 대손충당금 (11,167,420) (11,176,502) 미수수익 93,445,477 109,033,563 미수수익 대손충당금 (834,813) (4,186,432) 보증금 68,432,382 65,360,182 보증금 대손충당금 (2,352,505) (2,352,505) 합 계 1,047,117,340 860,938,588 17. 기타자산 당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 32,378,740 32,497,975 선급비용 7,940,198 9,173,562 부가세대급금 69,200 76,385 기타 6,971,464 10,883,700 합 계 47,359,602 52,631,622 18. 매각예정자산 연결회사는 당분기 중 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 9,177백만원을 매각예정자산으로 표시하고 있습니다. 19. 예수부채 당분기와 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 1,488,422,923 1,341,525,101 장내파생상품거래예수금 423,714,444 172,700,568 청약자예수금 213,400 - 저축자예수금 7,126,688 8,041,381 조건부예수금 66,538 66,569 집합투자증권투자자예수금 18,917,077 143,098,258 기타 207,726 27,795 소 계 1,938,668,796 1,665,459,672 수입담보금: 신용대주담보금 2,258,294 958,171 신용공여담보금 2,209,863 894,656 외화수입담보금 17,541,141 - 기타수입담보금 12,683,163 11,059,024 소 계 34,692,461 12,911,851 기타예수부채 1,284,407,426 1,089,710,260 합 계 3,257,768,683 2,768,081,783 20. 당기손익인식금융부채 당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채(*): 매도주가연계증권 5,567,697,582 4,810,640,711 매도기타파생결합증권 2,408,841,314 1,869,126,890 매도기타장외파생결합계약 287,182,686 203,899,166 매도상장지수증권 617,711 781,827 소 계 8,264,339,293 6,884,448,594 단기매매항목: 매도유가증권 433,651,499 279,779,527 합 계 8,697,990,792 7,164,228,121 (*) 하나 이상의 내재파생상품이 포함된 합성계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의 존성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으 로 지정하였습니다. 21. 차입부채 (1) 당분기와 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 180,000,000 199,000,000 차입금: 증금차입금 620,760,142 731,022,059 전자단기사채 884,900,066 806,000,000 기타차입금 410,636,270 420,393,201 환매조건부매도 6,389,008,140 5,967,004,805 사채: 사채 537,000,000 556,900,000 사채할인발행차금 (741,482) (73,151) 합 계 9,021,563,136 8,680,246,914 (2) 당분기와 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 동양자산운용 등 1.30~1.39 180,000,000 199,000,000 (3) 당분기와 전기말 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국증권금융 1.35~1.85 620,760,142 731,022,059 (4) 당분기와 전기말 현재 전자단기사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 케이티비투자증권 1.63~1.95 252,600,066 467,800,000 동부증권 1.65~1.72 297,800,000 - 한화투자증권 1.80 10,000,000 34,900,000 미래에셋증권 1.50 10,000,000 10,000,000 HMC투자증권 1.65~1.71 33,300,000 - SK증권 1.68~2.00 36,000,000 - 하이투자증권 2.00 10,000,000 - 유안타증권 1.68~1.75 40,000,000 - NH투자증권 1.60~1.70 195,200,000 234,800,000 BNK투자증권 - - 3,500,000 IBK투자증권 - - 50,000,000 부국증권 - - 5,000,000 합 계 884,900,066 806,000,000 (5) 당분기와 전기말 현재 기타차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 나티시스은행 1.50~3.66 311,525,761 329,835,320 M.M.Warburg CO Hypothekenbank 1.73 23,452,360 24,409,463 현대송도개발 등 - 6,464,483 5,472,040 Commerz Bank 1.53 693,666 676,378 아이비케이캐피탈 4.30 9,700,000 - 농협생명보험 4.30 38,800,000 - 교보증권 등 - - 40,000,000 한국캐피탈 6.00 10,000,000 10,000,000 푸른청라제일차 5.70 10,000,000 10,000,000 합 계 410,636,270 420,393,201 (6) 당분기와 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 대고객 1.15~2.49 5,393,699,728 5,519,616,648 금융기관 0.87~1.40 995,308,412 447,388,157 합 계 6,389,008,140 5,967,004,805 (7) 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제30-1회 무보증공모사채 2013.02.19 2016.02.19 - - 190,000,000 제30-2회 무보증공모사채 2013.02.19 2016.02.19 - - 60,000,000 제31회 무보증공모사채 2013.02.22 2018.03.22 3.16 100,000,000 100,000,000 제32회 무보증공모사채 2013.02.27 2018.03.21 3.13 150,000,000 150,000,000 제33회 무보증공모사채 2016.05.25 2019.05.25 1.96 250,000,000 - 에이에이공삼제이차㈜ 제2-1회 무보증사모사채 2014.11.20 2017.11.20 5.30 7,000,000 11,900,000 에이블에이치에스㈜ 제1회 무보증 사모사채 2016.02.25 2017.05.02 3.00 30,000,000 - 에이블소사제이차㈜ 제1회 무보증 사모사채 2015.12.21 2016.01.08 - - 45,000,000 소계 537,000,000 556,900,000 차감: 사채할인발행차금 (741,482) (73,151) 차감 계 536,258,518 556,826,849 (8) 당분기 및 전분기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,680,246,914 8,039,384,869 콜머니의 감소 (19,000,000) (95,100,000) 증금차입금의 감소 (110,261,917) (37,599,337) 전자단기사채의 증가 78,900,066 138,200,000 기타차입금의 감소 (9,756,931) (192,364,706) 환매조건부매도의 증가 422,003,335 589,532,242 사채의 감소 (20,568,331) (33,542,662) 분기말금액 9,021,563,136 8,408,510,406 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 22,099,063 49,023,719 사외적립자산의 공정가치 (4,570,882) (10,351,506) 확정급여채무에서 발생한 순부채 17,528,181 38,672,213 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 49,023,719 42,016,254 당기근무원가 14,700,920 13,860,841 이자비용 149,455 1,060,754 재측정요소: - 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 867,790 788,876 급여의 지급 (42,642,821) (3,613,268) 분기말금액 22,099,063 54,113,457 (3) 당분기 및 전분기 중 사 외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (10,351,506) (8,001,781) 이자수익 38,464 (150,120) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 13,103 7,814 제도에서의 지급: - 급여의 지급 5,729,057 437,254 분기말금액 (4,570,882) (7,706,833) 23 . 기타금융부채 당분기와 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 5,815,691 12,600,124 미지급배당금 123,033 1,394 미지급금 1,105,190,021 655,736,842 미지급비용 48,558,826 45,725,017 임대보증금 8,456,640 10,213,638 비지배부채 133,817,356 122,674,013 합 계 1,301,961,567 846,951,028 24. 기타부채 당분기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,289,693 2,531,890 선수수익 43,662,753 56,696,189 제세예수금 14,944,394 21,760,820 기타장기종업원급여채무 5,176,717 4,706,960 기타 20,449,699 15,743,462 합 계 85,523,256 101,439,321 25. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 109,948,192천원은 2016년 3월에 지급되었습니다. 26. 기타불입자본 당분기와 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,063,271,037 1,063,271,037 자기주식 - (167,090,993) 자기주식처분손익 (45,436,238) - 기타(*2) 5,201,449 5,201,449 합 계 1,023,036,248 901,381,493 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자로 인해 발생하였습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 129,953,126 132,115,845 (부의)지분법자본변동 (42,345) (59,805) 유형자산재평가손익 29,439,534 35,391,779 순확정급여부채의 재측정요소 (24,966,843) (24,299,126) 해외사업환산손익 (265,581) 14,888,425 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 789,176 366,810 합 계 134,907,067 158,403,928 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 132,115,845 126,135,538 매도가능금융자산의 순평가손익 15,463,384 20,741,628 매도가능금융자산의 순평가손익 관련 법인세효과 (3,870,132) (5,053,160) 매도가능금융자산의 처분 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (18,147,719) (7,540,747) 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 4,391,748 1,824,861 분기말금액 129,953,126 136,108,120 (3) 당분기 및 전분기 중 (부의)지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (59,805) (25,627) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 23,034 12,523 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액과 관련된 법인세효과 (5,574) (3,031) 분기말금액 (42,345) (16,135) (4) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,391,779 35,561,353 유형자산의 재평가로 인한 순평가손익 (7,852,566) - 유형자산의 순평가손익 관련 법인세효과 1,900,321 - 유형자산 등 처분으로 인해 이익잉여금으로 대체된 금액 - (169,574) 분기말금액 29,439,534 35,391,779 (5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (24,299,126) (26,390,126) 평가로 인한 재측정요소 변동액 (880,894) (796,690) 재측정요소 변동액 관련 법인세효과 213,177 - 분기말금액 (24,966,843) (27,186,816) (6) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,888,425 (5,704,569) 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 (17,629,340) 33,375,972 해외사업장 환산 외환차이와 관련된 법인세효과 2,475,334 (3,965,627) 분기말금액 (265,581) 23,705,776 (7) 당분기 및 전분기 중 해외사업장순투자위험회피평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 366,810 66,914 해외사업장순투자위험회피에서 인식된 손익 557,211 (679,660) 기타포괄손익으로 인식된 이익과 관련된 법인세효과 (134,845) 143,115 분기말금액 789,176 (469,631) 28 . 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 62,902,843 195,903,998 83,213,347 247,586,586 인수및주선수수료 5,176,302 12,494,480 6,167,462 14,058,772 집합투자증권취급수수료 2,866,207 8,209,076 3,068,950 9,126,502 집합투자기구운용보수 2,240,820 6,920,535 4,616,536 8,696,501 사채모집수탁수수료 - - - 5,000 자산관리수수료 1,628,007 4,417,353 2,149,498 5,374,004 매수및합병수수료 10,290,996 25,706,438 19,676,736 35,945,073 신탁보수 1,294,988 4,859,508 1,257,260 3,976,306 기타 18,648,237 56,165,301 15,275,296 42,901,670 합 계 105,048,400 314,676,689 135,425,085 367,670,414 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 4,589,918 14,159,281 5,259,705 14,621,569 투자자문수수료 624,298 2,390,544 588,280 1,383,254 운용위탁수수료 1,143,378 2,442,044 730,609 1,903,263 송금수수료 96 218 53 202 기타 12,036,614 35,750,675 9,941,469 27,495,979 합 계 18,394,304 54,742,762 16,520,116 45,404,267 29. 금융상품평가및처분손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 71,385,435 80,968,898 (9,583,463) 276,867,111 224,178,685 52,688,426 파생금융상품 730,216,468 321,642,479 408,573,989 1,909,725,073 1,622,672,204 287,052,869 당기손익인식지정금융상품 17,935,904 363,003,369 (345,067,465) 208,446,337 552,024,123 (343,577,786) 매도가능금융자산 4,755,411 2,528,386 2,227,025 25,674,344 25,513,655 160,689 합 계 824,293,218 768,143,132 56,150,086 2,420,712,865 2,424,388,667 (3,675,802) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 105,583,443 98,849,326 6,734,117 347,767,931 278,529,408 69,238,523 파생금융상품 646,476,131 1,392,365,174 (745,889,043) 1,318,988,784 2,020,682,718 (701,693,934) 당기손익인식지정금융상품 626,178,268 90,800,521 535,377,747 814,696,814 414,955,652 399,741,162 매도가능금융자산 11,330,146 1,275,590 10,054,556 25,951,425 4,858,620 21,092,805 합 계 1,389,567,988 1,583,290,611 (193,722,623) 2,507,404,954 2,719,026,398 (211,621,444) (2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 70,904,765 73,079,436 (2,174,671) 263,233,183 204,897,719 58,335,464 단기매매금융부채 480,670 7,889,462 (7,408,792) 13,633,928 19,280,966 (5,647,038) 합 계 71,385,435 80,968,898 (9,583,463) 276,867,111 224,178,685 52,688,426 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 101,942,723 96,504,947 5,437,776 330,773,373 259,488,245 71,285,128 단기매매금융부채 3,640,720 2,344,379 1,296,341 16,994,558 19,041,163 (2,046,605) 합 계 105,583,443 98,849,326 6,734,117 347,767,931 278,529,408 69,238,523 (3) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 58,520,940 70,264,860 (11,743,920) 307,888,443 396,744,185 (88,855,742) 통화 관련 84,285,131 14,700,437 69,584,694 199,108,145 117,291,932 81,816,213 주식 관련 570,698,678 227,599,271 343,099,407 1,330,187,431 1,057,044,730 273,142,701 상품 관련 155,983 212,666 (56,683) 6,554,554 2,327,404 4,227,150 신용 관련 12,163,361 8,865,245 3,298,116 52,909,359 43,186,010 9,723,349 기타 4,392,375 - 4,392,375 13,077,141 6,077,943 6,999,198 합 계 730,216,468 321,642,479 408,573,989 1,909,725,073 1,622,672,204 287,052,869 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 101,220,703 153,470,900 (52,250,197) 268,327,706 362,126,670 (93,798,964) 통화 관련 52,940,110 151,276,567 (98,336,457) 111,989,041 239,248,181 (127,259,140) 주식 관련 433,305,210 820,868,315 (387,563,105) 748,721,145 1,059,827,643 (311,106,498) 상품 관련 1,126,878 3,850,386 (2,723,508) 9,026,589 8,176,983 849,606 신용 관련 10,692,116 9,187,573 1,504,543 36,564,894 30,590,655 5,974,239 기타 47,191,114 253,711,433 (206,520,319) 144,359,409 320,712,586 (176,353,177) 합 계 646,476,131 1,392,365,174 (745,889,043) 1,318,988,784 2,020,682,718 (701,693,934) (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 13,262,463 3,481,525 9,780,938 25,112,925 10,482,412 14,630,513 기타장외파생결합계약 2,915,910 335,901 2,580,009 7,882,869 1,544,931 6,337,938 채무상품 - 2,552,681 (2,552,681) 5,855,000 2,754,095 3,100,905 지분상품 317,333 345,918 (28,585) 1,710,194 366,158 1,344,036 소계 16,495,706 6,716,025 9,779,681 40,560,988 15,147,596 25,413,392 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 - 336,424,395 (336,424,395) 162,149,248 509,593,680 (347,444,432) 매도기타장외파생결합계약 1,424,775 19,862,937 (18,438,162) 5,661,195 27,257,686 (21,596,491) 매도상장지수증권 15,423 12 15,411 74,906 25,161 49,745 소계 1,440,198 356,287,344 (354,847,146) 167,885,349 536,876,527 (368,991,178) 합계 17,935,904 363,003,369 (345,067,465) 208,446,337 552,024,123 (343,577,786) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 3,840,170 25,202,351 (21,362,181) 26,090,970 33,924,996 (7,834,026) 기타장외파생결합계약 - 1,373,915 (1,373,915) 465,983 1,719,221 (1,253,238) 채무상품 - 3,426,818 (3,426,818) 4,579,658 181,709 4,397,949 지분상품 169,207 - 169,207 258,663 - 258,663 소계 4,009,377 30,003,084 (25,993,707) 31,395,274 35,825,926 (4,430,652) 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 584,738,178 60,793,171 523,945,007 733,709,886 348,141,676 385,568,210 매도기타장외파생결합계약 37,274,021 - 37,274,021 49,433,463 30,978,081 18,455,382 매도상장지수증권 156,692 4,266 152,426 158,191 9,969 148,222 소계 622,168,891 60,797,437 561,371,454 783,301,540 379,129,726 404,171,814 합계 626,178,268 90,800,521 535,377,747 814,696,814 414,955,652 399,741,162 (5) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 750,566 1,515,967 (765,401) 18,458,354 24,226,385 (5,768,031) 채무상품 4,004,845 1,012,419 2,992,426 7,215,990 1,287,270 5,928,720 합 계 4,755,411 2,528,386 2,227,025 25,674,344 25,513,655 160,689 (단위:천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 8,616,676 1,275,590 7,341,086 17,245,114 4,858,620 12,386,494 채무상품 2,713,470 - 2,713,470 8,706,311 - 8,706,311 합 계 11,330,146 1,275,590 10,054,556 25,951,425 4,858,620 21,092,805 30 . 이자수익 및 이자비용 (1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식지정금융상품이자수익 351,193 955,707 272,260 560,334 신용공여이자 26,645,617 75,934,917 25,339,111 72,088,940 대출채권이자 3,906,111 14,370,306 5,774,695 20,185,912 대출금이자 59,068,829 163,908,818 41,320,887 119,384,538 채권이자 68,582,073 206,705,849 74,655,418 217,039,631 기업어음증권이자 3,872,517 11,641,998 4,080,156 13,209,601 증금예치금이자 237,162 962,974 395,916 1,171,858 양도성예금증서이자 - 94,932 - - 금융기관예치금이자 319,462 1,398,407 418,174 1,565,172 콜론이자 - - - 54,218 환매조건부채권매수이자 91,400 326,533 135,833 428,719 예금이자 3,305,044 11,678,223 9,083,229 33,470,471 미수금이자 199,942 668,626 307,337 883,393 기타 2,766,752 1,127,389 2,063,151 4,680,706 합 계 169,346,102 489,774,679 163,846,167 484,723,493 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 2,688,017 9,571,980 4,438,183 14,490,774 대주매각대금이용료 124,991 334,885 24,888 46,815 투자자예탁금이용료 1,711,215 5,117,468 2,820,656 10,123,730 환매조건부채권매도이자 20,324,569 67,209,795 20,785,253 66,825,705 양도성예금증서거래손실 - 2,345 - - 콜머니이자 640,058 2,182,554 1,062,592 4,080,641 사채이자 3,257,900 8,570,369 3,663,434 11,840,299 발행어음이자 - - - 970,471 전자단기사채이자 4,387,036 13,178,519 2,022,543 8,286,081 기타지급이자 18,350,197 56,789,917 4,990,606 37,440,763 합 계 51,483,983 162,957,832 39,808,155 154,105,279 31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 1,426,820 12,214,343 1,321,749 8,879,987 분배금수익 4,926,724 18,454,037 16,078,691 32,960,112 운용리스수익 14,538,576 37,364,461 11,376,055 32,557,625 기타 1,473,137 9,224,610 3,279,767 12,629,726 합 계 22,365,257 77,257,451 32,056,262 87,027,450 (2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 10,326 27,405 643,421 730,002 운용리스비용 10,083 31,363 1,483,174 4,227,849 기타 4,379,247 15,786,642 2,716,955 11,678,131 합 계 4,399,656 15,845,410 4,843,550 16,635,982 32. 인건비 당분기 및 전분기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 61,149,180 170,291,591 68,083,905 195,442,211 기타장기종업원급여 537,492 778,857 131,552 394,655 퇴직급여 6,483,578 15,140,348 5,020,378 14,877,529 퇴직위로금 260,814 1,453,184 2,208,199 15,208,765 복리후생비 17,597,823 49,317,852 16,752,334 43,302,644 합 계 86,028,887 236,981,832 92,196,368 269,225,804 33 . 기타판매관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 7,187,355 31,528,586 9,258,786 28,530,373 판매부대비 907,321 2,319,133 964,231 1,848,453 합 계 8,094,676 33,847,719 10,223,017 30,378,826 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전산운용비 4,356,928 12,018,423 4,484,622 12,291,970 임차료 5,904,837 17,087,442 5,896,250 16,818,493 지급수수료 6,272,118 26,467,201 9,936,184 29,161,398 감가상각비 6,003,446 18,136,512 5,991,077 20,983,634 조사연구비 125,627 665,739 77,990 285,057 연수비 412,547 1,246,654 420,032 1,191,391 무형자산상각비 2,115,586 6,115,336 1,850,971 5,908,698 세금과공과 5,248,192 18,322,708 5,991,193 18,626,528 업무위탁수수료 2,037,601 2,629,058 279,050 905,374 기타 13,434,192 43,330,048 11,149,629 36,943,238 합 계 45,911,074 146,019,121 46,076,998 143,115,781 34. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 946 - 123,897 투자부동산처분이익 - - 760,556 1,688,240 임대료 1,928,526 6,068,432 2,127,850 6,558,454 지분법이익 - - - 3,847,408 종속기업및관계기업투자처분이익 3,839,796 5,544,945 10,598,258 11,853,811 무형자산손상차손환입 1,911,863 1,911,863 - - 유형자산손상차손환입 1,120,989 - - - 기타 818,710 15,777,093 263,441 6,557,097 합 계 9,619,884 29,303,279 13,750,105 30,628,907 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 25 945 627 26,354 투자부동산처분손실 - - 141,670 143,698 유형자산손상차손 - 10,321,554 - - 무형자산손상차손 1,273,260 8,416,871 - - 기부금 173,832 381,260 139,513 272,062 지분법손실 22,439 882,242 126,897 153,791 종속기업및관계기업투자처분손실 - 47,092 5,217,418 5,985,949 유형자산재평가손실 - 2,156,059 - - 기타 3,881,917 4,645,633 14,743,047 15,175,096 합 계 5,351,473 26,851,656 20,369,172 21,756,950 35. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26%(전분기 : 22%)입니다. 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 153 319 80 856 (2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 36,242,181 72,132,874 17,643,307 188,328,828 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 236,612,530주 225,875,329주 219,896,660주 219,896,660주 (3) 당분기와 전분기 중 현재 연결회사가 발행한 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 별도로 산정하지 아니하였습니다. 37. 금융상품 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상 품 종류별 공정가치 당분기와 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금(*) 1,826,743,144 1,826,743,144 2,086,708,271 2,086,708,271 당기손익인식금융자산 14,103,392,150 14,103,392,150 12,855,479,151 12,855,479,151 파생상품자산 620,217,857 620,217,857 492,241,018 492,241,018 매도가능금융자산 3,114,986,954 3,114,986,954 2,469,258,776 2,469,258,776 만기보유금융자산 16,465,088 17,313,641 18,023,410 18,111,650 대출채권(*) 4,680,649,677 4,717,679,273 3,976,352,706 3,976,324,767 기타금융자산(*) 1,047,117,340 1,047,117,340 860,938,588 861,454,973 합 계 25,409,572,210 25,447,450,359 22,759,001,920 22,759,578,606 금융부채: 예수부채(*) 3,257,768,683 3,258,893,868 2,768,081,783 2,768,081,783 당기손익인식금융부채 8,697,990,792 8,697,990,792 7,164,228,121 7,164,228,121 파생상품부채 617,416,533 617,416,533 859,256,828 859,256,828 차입부채(*) 9,021,563,136 9,031,139,073 8,680,246,914 8,685,692,647 기타금융부채(*) 1,301,961,567 1,301,961,567 846,951,028 846,974,145 합 계 22,896,700,711 22,907,401,833 20,318,764,674 20,324,233,524 (*) 금융자산과 금융부채 중 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융 자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채에 대해서는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 기초 거래일손익조정액 91,313,229 65,862,853 (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 (834,532) 122,844,691 (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 (12,806,869) (80,334,434) (4) 분기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) 77,671,828 108,373,110 (3) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 내역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 등(*) 92,956,926 80,860,792 (*) 매도가능금융자산 중 일부 비상장주식과 출자금은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않 은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습 니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격(수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 - - 855,824,318 855,824,318 단기매매금융자산 3,158,889,609 10,088,678,223 - 13,247,567,832 파생상품자산(매매) 13,058,361 173,388,124 431,897,151 618,343,636 파생상품자산(헤지) - 1,874,221 - 1,874,221 매도가능금융자산 144,985,717 2,291,753,114 585,291,197 3,022,030,028 금융자산 계 3,316,933,687 12,555,693,682 1,873,012,666 17,745,640,035 당기손익인식금융부채: 당기손익인식지정금융부채 617,712 559,819 8,263,161,762 8,264,339,293 매도유가증권 433,651,499 - - 433,651,499 파생상품부채(매매) 100,440,620 118,602,456 395,369,147 614,412,223 파생상품부채(헤지) - 3,004,310 - 3,004,310 금융부채 계 534,709,831 122,166,585 8,658,530,909 9,315,407,325 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산: 당기손익인식지정금융자산 - - 701,992,475 701,992,475 단기매매금융자산 2,963,494,635 9,189,992,041 - 12,153,486,676 파생상품자산(매매) 5,937,028 181,002,562 301,611,857 488,551,447 파생상품자산(헤지) - 3,689,571 - 3,689,571 매도가능금융자산 201,023,703 1,766,923,784 420,450,497 2,388,397,984 금융자산 계 3,170,455,366 11,141,607,958 1,424,054,829 15,736,118,153 당기손익인식금융부채: 당기손익인식지정금융부채 781,826 - 6,883,666,768 6,884,448,594 매도유가증권 279,779,527 - - 279,779,527 파생상품부채(매매) 9,670,552 196,671,651 651,052,656 857,394,859 파생상품부채(헤지) - 1,861,969 - 1,861,969 금융부채 계 290,231,905 198,533,620 7,534,719,424 8,023,484,949 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가 . 당분기 및 전분기 의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 기초금액 701,992,475 420,450,497 (349,440,799) (6,883,666,768) 총손익 당기손익인식액 20,742,599 3,163,132 230,190,964 (324,753,160) 기타포괄손익인식액 - 1,203,534 569,328 - 매입금액 506,321,353 17,974,006 164,694,460 - 매도금액 (373,232,109) (16,272,212) (119,411,238) - 발행금액 - - (304,097,826) (5,368,077,437) 결제금액 - - 414,023,115 4,313,335,603 기타 - 158,772,240 - - 분기말금액 855,824,318 585,291,197 36,528,004 (8,263,161,762) (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 기초금액 1,057,026,799 378,394,064 (71,161,368) (6,274,215,363) 총손익 당기손익인식액 (9,269,088) 2,542,991 (534,258,760) 433,135,070 기타포괄손익인식액 - 190,948 - - 매입금액 923,249,714 170,634,199 123,245,786 - 매도금액 (1,074,005,377) (46,052,641) (89,021,136) - 발행금액 - - (121,236,130) (8,607,923,773) 결제금액 - - 84,476,693 7,325,302,174 기타 - (74,573,115) - - 분기말금액 897,002,048 431,136,446 (607,954,915) (7,123,701,892) 나 . 당분기와 전분기 의 공정가치수준 3 변동내역 중 당분기와 전분기말 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익 계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다 . 당분기 > (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 9,226,078 3,281,480 377,918,747 (260,844,756) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 1,355,121 - - 총포괄손익 계 9,226,078 4,636,601 377,918,747 (260,844,756) 전분기 > (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (18,893,445) - (552,967,087) 546,145,755 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 4,167,642 - - 총포괄손익 계 (18,893,445) 4,167,642 (552,967,087) 546,145,755 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 가. 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 10,088,678,223 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 173,388,124 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 1,874,221 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 2,291,753,114 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 당기손익인식지정금융부채 559,819 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(매매) 118,602,456 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 3,004,310 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 9,189,992,041 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 181,002,562 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 3,689,571 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 1,766,923,784 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 196,671,651 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 1,861,969 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 나. 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 구분 종류 당분기말공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 299,885 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.18 ~ 0.4 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.59 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 213,962 기초자산 변동성 0.21 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 195,699 기초자산 변동성 0.191 ~ 0.268 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.35 ~ 0.59 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 80,232 기초자산 변동성 0.085 ~ 0.235 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 66,046 기초자산 변동성 0.105 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산(매매) (*) 431,897 기초자산 변동성 0.04 ~ 0.62 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.05 ~ 0.66 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도가능지분증권 지분상품 585,291 DCF모형, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.0503 ~ 0.1723 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,873,012 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 5,567,698 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.54 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 2,408,281 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.59 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.05 ~ 0.47 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 287,183 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.3 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.35 ~ 0.59 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매) (*) 395,369 기초자산 변동성 0.06 ~ 0.45 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.04 ~ 0.69 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 8,658,531 구분 종류 전기말공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 226,363 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.133 ~ 0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.01 ~ 0.6 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 258,500 기초자산 변동성 0.007 ~ 0.599 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 81,889 기초자산 변동성 0.133 ~ 0.259 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.34 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 72,028 기초자산 변동성 0.085 ~ 0.235 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 63,212 기초자산 변동성 0.105 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산(매매) (*) 301,612 기초자산 변동성 0.005 ~ 0.973 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.07 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도가능지분증권 지분상품 420,451 DCF모형, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0.049 ~ 0.144 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0 ~ 0.01 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,424,055 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 4,810,641 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.684 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.04 ~ 0.8 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 1,869,127 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.599 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.5 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 203,899 기초자산 변동성 0.133 ~ 0.289 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.34 ~ 0.55 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매) (*) 651,052 기초자산 변동성 0.01 ~ 1.057 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.07 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 7,534,719 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 연결회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 한 편, 금융상품 중 백투백거래로 발생하여 손익효과가 완전히 상쇄되는 파생결합증권과 원가로 측정하는 지분상품 등은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (3,485) 3,467 - - 파생상품자산(매매)(*1) (10,714) 10,581 - - 매도가능금융자산(*2) - - 25,481 (11,119) 당기손익인식지정금융부채(*1) 71,966 (77,060) - - 파생상품부채(매매)(*1) (54,633) 54,657 - - (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (2,896) 3,131 - - 파생상품자산(매매)(*1) (18,598) 17,665 - - 매도가능금융자산(*2) - - 30,286 (10,284) 당기손익인식지정금융부채(*1) 70,027 (78,755) - - 파생상품부채(매매)(*1) (40,138) 42,108 - - (*1) 주요 관측 불가능한 투입변수의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율(-1~1%) 이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 38. 금융자산의 양도 당분기와 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 채무증권(*1) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 채무증권(*1) 자산의 장부금액 4,753,831,690 1,756,174,866 54,039,980 9,910,512 관련부채의 장부금액 4,521,269,416 1,668,930,313 46,363,681 9,500,000 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 채무증권(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 5,000,711,444 7,842,000 1,243,699,456 47,911,735 관련부채의 장부금액 4,757,072,818 - 1,184,309,124 46,363,681 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. (*3) 연결회사는 보유 중인 현대엘리베이터㈜ 주식을 나티시스 은행에 46,364백만원에 양도 하고 TRS계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 주가가 변동할 경우 그 위 험은 연결회사에 우선적으로 귀속됩니다. 39. 담보제공자 산 당분기와 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 담보권자 당기손익인식금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 1,761,054,019 1,666,921,335 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,562,973,310 1,179,664,035 한국거래소 등 결제기금납부 1,041,840 1,035,690 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 4,753,831,690 5,000,711,444 대고객, 대기관 매도가능금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 108,193,812 258,328,359 한국예탁결제원 등 파생상품거래증거금 및 담보 87,199,000 30,257,245 하나대투증권 등 환매조건부거래담보 1,756,174,866 1,243,699,456 대고객, 대기관 만기보유금융자산 지급준비유가증권, 대차거래 담보 6,465,088 18,023,410 상호저축은행중앙회 등 환매조건부거래담보 9,910,512 - 대고객 합 계 10,046,844,137 9,398,640,974 당분기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 1,901,770백만원 을 한국증권 금융㈜ 등에 담보로 제공하고 있습니다. 40. 우발부채 및 우발자산 (1) 당분기말 현재 연결회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당분기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 5개 은행 515,000,000 500,000,000 일반자금대출 ㈜국민은행 40,000,000 60,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 700,000,000 700,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 500,000,000 500,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 200,000,000 200,000,000 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 850,000,000 850,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 700,000,000 700,000,000 내국환업무 순채무한도 상호저축은행중앙회 4,000,000 4,000,000 Magin Financing line United Overseas Bank 21,926,000 23,440,000 (2) 당분기와 전기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소송 건수 소송가액 소송 건수 소송가액 피 고 18 21,285,239 25 16,591,972 원 고 21 20,519,198 35 41,633,674 연결회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 유동화증권 매입보장약정에 따라 뉴시티드림제일차 등이 발행(차환 발행 포함)한 기업어음 및 전자단기사채 6,093억원 중 발행일 현재 시장매출이 이루어지지 않을 경우, 대금납입이 이루어지지 않은 잔여 기업어음 및 전자단기사채에 대해 기초자산의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 하는 유동성 공여 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 동 약정에 따라 연결회사가 매입 후 보유중인 전자단기사채는 2 억 원입니다. (4) 연결회사는 채무상 품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 특정 채무자(피보증인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 관련 매입확약 잔액은 6,737억원 입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 3,461백만원 의 보증을 제공받고 있으 며 , 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 447,175백만원 의저당권용 권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험에 가입하고 있습니다. (6) 당분기와 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 2,049,816,584 1,058,297,147 공정가치 국채ㆍ지방채 1,169,461,992 1,770,235,486 공정가치 대여유가증권 주식 699,286,109 401,017,691 공정가치 (7) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 65,138,292,301 62,449,161,157 공정가액 저축자유가증권 63,910,230 69,842,254 공정가액 수익자유가증권 5,425,874,132 5,221,850,849 매도기준가격 합 계 70,628,076,663 67,740,854,260 41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 ㈜KB금융지주와 그 종속기업이 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전기(전분기)에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜KB금융지주 - ㈜국민은행 - 케이비투자증권㈜ - KB자산운용㈜ - ㈜KB손해보험 - ㈜케이비국민카드 - 케이비생명보험㈜ - 케이비제5호기업인수목적㈜ - 케이비제7호기업인수목적㈜ - 케이비제8호기업인수목적㈜ - 케이비제9호기업인수목적㈜ - - 현대상선㈜ - 현대유엔아이㈜ - 현대엘앤알㈜ - ㈜에이치에스티 - ㈜현대경제연구원 - 현대엘리베이터㈜ - 현대아산㈜ - 에이블현대호텔앤리조트㈜ - ㈜현대종합연수원 - 해영선박㈜ - 현대해양서비스㈜ - ㈜홈텍스타일코리아 한편, 당 분기 중 현대상선㈜가 보유 중이던 지배기업 지분 전량을 ㈜KB금융지주가 인수함에 따라 현대유엔아이㈜ 등 현대그룹 계열회사는 기타특수관계자의 범위에서 제 외 됩 니다(주 석1 참조). (3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채(차입금 및대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 기타특수관계자 ㈜KB금융지주 - 391,000 - ㈜국민은행 6,633,612 459,965 - 케이비투자증권㈜ 3,035,620 90,028,442 - ㈜KB손해보험 36,272 10,557,400 - ㈜케이비국민카드 - 2,615,000 - 현대유엔아이㈜ - - 184,932 에이블현대호텔앤리조트㈜ - - 10,500,000 현대엘앤알㈜ - - 573,685 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 중요한 거래내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 관계기업 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 195,532 - 70,441 - 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 89,731 - 21,069 - 기타특수관계자 ㈜KB금융지주 - 1,008,850 - - ㈜국민은행 3,508,455 3,775,062 - - 케이비캐피탈㈜ - 4,405 - - 케이비투자증권㈜ 348,010 10,595,412 - - ㈜KB손해보험 - 268,288 - - 케이비제8호기업인수목적㈜ 3,600 - - - 케이비제9호기업인수목적㈜ - 515 - - ㈜현대경제연구원(*) 481,260 859,855 721,260 1,314,015 현대상선㈜(*) 15,253,767 31,980 615,862 3,851,839 현대엘리베이터㈜(*) 245,992 3,899,560 98,150 54,320 현대유엔아이㈜(*) 1,200,840 6,214,850 1,200,840 10,649,983 현대아산㈜(*) 1,260 106,768 1,260 1,095,452 현대엘앤알㈜(*) 2,526,531 - 4,085,688 - 에이블현대호텔앤리조트㈜(*) 7,044 255,387 59,983 455,193 ㈜현대종합연수원(*) 840 2,045,478 840 2,095,183 해영선박㈜(*) 560 - 560 - 현대해양서비스㈜(*) 560 - 840 - ㈜에이치에스티(*) - 1,694,527 - 2,362,109 연결회사 임직원 915,155 312 821,627 - (*) 당분기 중 기타특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기전까지 발생한 금액입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 범위변동 기말 기타특수관계자 ㈜국민은행 현금및현금성자산 - - (54,841,329) 82,133,726 27,292,397 단기매매채권 - - (10,331,538) 166,888,803 156,557,265 매도가능채권 - 20,098,780 - 50,272,832 70,371,612 케이비캐피탈㈜ 예수부채 - - (196,931) 491,432 294,501 케이비생명보험㈜ 예수부채 - - (4,000,000) 4,000,000 - ㈜KB금융지주 단기매매주식 - - 1,446,324 - 1,446,324 현대유엔아이㈜ 환매조건부매도 45,134 5,302,308 (5,347,435) (7) - 매도가능채권 21,369,569 - (757,014) (20,612,555) - ㈜현대경제연구원 환매조건부매도 745,951 2,241,148 (2,459,274) (527,825) - 현대엘앤알㈜ 대출채권 57,000,000 - (1,000,000) (56,000,000) - 에이블현대호텔앤리조트㈜ 환매조건부매도 12,803,281 49,077,498 (44,303,656) (17,577,123) - ㈜에이치에스티 환매조건부매도 2,138,143 15,169,632 (14,855,407) (2,452,368) - 연결회사 임직원 임직원대여금 68,370,000 938,400 (6,489,127) - 62,819,273 기타예수부채 103,486 264 (103,750) - - (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 기타법인 현대유엔아이㈜ 환매조건부매도 - 12,977,076 (12,977,076) - 매도가능채권 20,010,566 1,143,918 - 21,154,484 ㈜현대경제연구원 환매조건부매도 2,245,419 12,576,009 (14,627,916) 193,512 현대엘앤알㈜ 대출채권(*) 61,000,000 - - 61,000,000 에이블현대호텔앤리조트㈜ 환매조건부매도 13,012,005 49,757,044 (44,641,416) 18,127,633 현대상선㈜ 대출채권 - 9,120,000 (9,120,000) - 당기손익인식사모사채 - 6,080,000 (6,080,000) - 환매조건부매도 - 20,000,000 (20,000,000) - ㈜에이치에스티 환매조건부매도 1,397,990 20,544,568 (19,950,784) 1,991,774 연결회사 임직원 임직원대여금 86,565,355 947,961 (16,469,548) 71,043,768 기타예수부채 - 206,102 (102,834) 103,268 (*) 신용보강을 위해 에이블현대호텔앤리조트㈜에 대한 공사대금 채권, 외환은행 예금채권, 에이블현대호텔앤리조트㈜ 발행 보통주식 2,400,100주 및 상환우선주식 15,000주를 담보물로 수취하여, 각 담보물에 대해 근질권설정계약을 체결하였습니다. 담보한도는 793억원, 담보금액은 610억원으로 담보기간은 계약체결일로부터 5년이 경과하는 날과 채무의 완제일 중 먼저 도래하는 날입니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 중요한 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 ㈜국민은행 정기예금 등 123,000,000 123,000,000 원화채권 21,353,145 20,370,000 케이비투자증권㈜ 원화채권 113,408,712 104,692,500 한편, 연결회사는 ㈜국민은행으로 부터 20,000백만원의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 165,000백만원의 원화대출 등 한도 약정을 체결하고있습니다(주석40 참조).(7) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 중요한 유형자산 및 무형자산 매입내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기타특수관계자(*) 현대유엔아이㈜ 415,764 3,297,242 ㈜ 에이치에스티 269,625 1,178,800 (*) 당분기 중 기타특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기전까지 발생한 금액입니다. (8) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 감자 현대-동양 농식품 사모투자전문회사(관계기업) 현금 - 958,250 출자 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(관계기업) 현금 - 1,925,000 케이뱅크준비법인(관계기업) 현금 25,000,000 - 케이비제5호기업인수목적㈜(기타특수관계자) 현금 131,700 - 케이비제7호기업인수목적㈜(기타특수관계자) 현금 917,284 - 케이비제8호기업인수목적㈜(기타특수관계자) 현금 147,600 - 케이비제9호기업인수목적㈜(기타특수관계자) 현금 205,487 - 처분 케이뱅크준비법인(관계기업) 현금 25,000,000 - 케이비제5호기업인수목적㈜(기타특수관계자) 현금 131,700 - 케이비제7호기업인수목적㈜(기타특수관계자) 현금 917,284 - (9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 9,248,362 14,381,064 퇴직급여 1,410,750 944,632 합 계 10,659,112 15,325,696 42. 보고기간 후 사건2016년 10월 4일 주주총회에서 주주들은 ㈜KB금융지주와 주식 교환을 결의하였으며, 연결회사는 주식 교환일인 2016년 10월 19일 ㈜KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 연결회사는 2016년 11월 1일 이사회 결의에 따라 케이비투자증권㈜와 2016년 12월 30일을 합병기일로 합병하기로 결정하였습니다. 4. 재무제표 가. (별도)재무상태표 제56기 3분기 2016년 9월 30일 현재 제55기 2015년 12월 31일 현재 제54기 2014년 12월 31일 현재 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제56기 3분기 제55기 제54기 자 산 I. 현금및예치금 1,592,046,093,443 1,770,260,756,469 2,258,862,590,384 II. 당기손익인식금융자산 13,858,811,152,934 12,650,454,726,757 11,336,042,136,519 III. 파생상품자산 589,850,130,280 499,025,245,208 393,816,353,322 IV. 매도가능금융자산 2,853,746,950,896 2,200,667,595,527 1,354,795,499,993 V. 만기보유금융자산 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 VI. 종속기업투자 850,970,896,377 887,131,322,286 906,250,229,792 VII. 관계기업투자 5,837,000,000 5,837,000,000 4,870,250,000 VIII. 대출채권 2,493,103,188,053 2,099,453,289,018 1,948,967,307,513 IX. 유형자산 124,329,944,634 136,982,356,808 140,925,758,659 X. 투자부동산 53,294,350,296 54,141,004,095 62,962,512,151 XI. 무형자산 59,577,552,550 61,781,044,633 64,233,168,058 XII. 당기법인세자산 38,345,191,177 4,630,486,822 - XIII. 이연법인세자산 - - 18,734,771,134 XIV. 기타금융자산 1,066,961,426,079 879,416,671,322 634,869,086,962 XV. 기타자산 37,077,530,694 37,927,306,125 36,895,278,170 XV. 매각예정자산 - - - 자 산 총 계 23,633,951,407,413 21,297,708,805,070 19,172,224,942,657 부 채 I. 예수부채 1,975,094,441,192 1,685,138,713,023 1,346,864,122,268 II. 당기손익인식금융부채 8,697,990,791,540 7,164,228,121,195 6,533,948,765,908 III. 파생상품부채 617,624,191,948 849,162,768,423 484,418,933,670 IV. 차입부채 7,760,358,295,888 7,472,718,208,568 7,100,373,273,119 V. 당기법인세부채 - - 10,801,131,747 VI. 순확정급여부채 16,495,677,250 38,528,438,326 33,617,570,058 VII. 이연법인세부채 12,209,893,754 13,005,128,856 - VIII. 충당부채 3,426,711,809 2,512,041,319 2,575,403,744 IX. 기타금융부채 1,183,836,199,265 734,169,472,163 544,505,748,897 X. 기타부채 46,755,561,729 59,333,553,753 48,379,415,309 부 채 총 계 20,313,791,764,375 18,018,796,445,626 16,105,484,364,720 자 본 I. 자본금 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 II. 기타불입자본 1,023,036,247,788 901,381,492,643 901,381,492,643 III. 이익잉여금 979,792,309,198 1,057,385,960,243 847,719,534,433 IV. 기타자본구성요소 134,268,436,052 137,082,256,558 134,576,900,861 자 본 총 계 3,320,159,643,038 3,278,912,359,444 3,066,740,577,937 부 채 및 자 본 총 계 23,633,951,407,413 21,297,708,805,070 19,172,224,942,657 나. (별도)손익계산서 제56기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제55기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 I. 영업수익 3,153,025,448,294 3,501,711,627,087 3,992,991,024,904 2,362,713,646,522 1. 수수료수익 318,255,562,449 363,114,345,192 532,504,155,421 308,946,237,757 2. 금융상품평가및처분이익 2,359,141,395,154 2,494,703,425,350 2,709,552,434,532 1,441,684,356,520 3. 이자수익 334,845,387,808 361,324,431,521 478,883,849,293 462,851,961,240 4. 대출채권평가및처분이익 251,970,844 1,863,994,690 2,131,044,439 5,007,417,211 5. 외환거래이익 110,279,939,991 239,079,045,612 221,569,125,207 115,192,909,233 6. 기타의영업수익 30,251,192,048 41,626,384,722 48,350,416,012 29,030,764,561 II. 영업비용 3,113,459,257,940 3,311,278,503,954 3,729,823,335,330 2,340,364,194,850 1. 수수료비용 40,818,448,689 32,937,616,210 44,401,381,568 27,546,188,458 2. 금융상품평가및처분손실 2,424,829,713,934 2,678,544,856,976 2,871,238,812,177 1,506,806,545,563 3. 이자비용 94,169,542,028 112,341,620,282 144,781,132,325 192,067,182,863 4. 대출채권평가및처분손실 22,872,316,525 87,930,438 588,925,936 8,403,318,691 5. 외환거래손실 170,758,962,914 98,768,640,503 129,752,985,684 91,285,174,775 6. 인건비 216,042,100,282 250,414,589,444 357,022,174,873 335,910,045,712 7. 기타판매관리비 137,641,844,840 133,219,595,831 176,646,883,115 173,381,575,099 8. 기타의영업비용 6,326,328,728 4,963,654,270 5,391,039,652 4,964,163,689 III. 영업이익 39,566,190,354 190,433,123,133 263,167,689,574 22,349,451,672 IV. 영업외수익 39,872,859,191 44,898,245,217 54,873,934,118 43,980,404,376 V. 영업외비용 31,778,172,860 20,521,415,505 23,300,747,285 31,591,021,123 VI. 법인세비용차감전순이익 47,660,876,685 214,809,952,845 294,740,876,407 34,738,834,925 VII. 법인세비용 15,306,336,230 57,637,929,153 74,249,226,846 17,125,543,457 VIII. 당기순이익 32,354,540,455 157,172,023,692 220,491,649,561 17,613,291,468 IX. 주당손익 1. 기본 및 희석주당순손익 143 715 1,003 39 다. (별도)포괄손익계산서 제56기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제55기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 I. 당기순이익 32,354,540,455 157,172,023,692 220,491,649,561 17,613,291,468 II. 세후기타포괄손익 -2,813,820,506 3,675,413,442 2,674,930,146 44,577,741,334 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 확정급여제도의 재측정 요소 -657,785,161 - 2,703,008,109 253,301,142 2. 유형자산재평가손익 -5,952,244,760 - - -561,289,778 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 매도가능금융자산평가손익 3,796,209,415 3,675,413,442 -28,077,963 44,885,729,970 III. 당기총포괄손익 29,540,719,949 160,847,437,134 223,166,579,707 62,191,032,802 라. 자본변동표 제56기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제55기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 총 계 2014.1.1 1,183,062,650,000 864,611,906,755 835,273,283,586 121,601,704,794 3,004,549,545,135 배당금의 지급 36,769,585,888 -36,769,585,888 당기총포괄손익 당기순이익 17,613,291,468 17,613,291,468 기타포괄손익 31,602,545,267 12,975,196,067 44,577,741,334 2014.12.31 1,183,062,650,000 901,381,492,643 847,719,534,433 134,576,900,861 3,066,740,577,937 2015.1.1 1,183,062,650,000 901,381,492,643 847,719,534,433 134,576,900,861 3,066,740,577,937 배당금의 지급 -10,994,798,200 -10,994,798,200 당기총포괄손익: 당기순이익 220,491,649,561 220,491,649,561 기타포괄손익 169,574,449 2,505,355,697 2,674,930,146 2015.12.31 1,183,062,650,000 901,381,492,643 1,057,385,960,243 137,082,256,558 3,278,912,359,444 2015.1.1 1,183,062,650,000 901,381,492,643 847,719,534,433 134,576,900,861 3,066,740,577,937 배당금의 지급 - - -10,994,798,200 - -10,994,798,200 분기총포괄손익: 분기순이익 - - 157,172,023,692 - 157,172,023,692 기타포괄손익 - - 169,574,449 3,505,838,993 3,675,413,442 2015.9.30 1,183,062,650,000 901,381,492,643 994,066,334,374 138,082,739,854 3,216,593,216,871 2016.1.1 1,183,062,650,000 901,381,492,643 1,057,385,960,243 137,082,256,558 3,278,912,359,444 배당금의 지급 - - -109,948,191,500 - -109,948,191,500 자기주식 처분 - 121,654,755,145 - - 121,654,755,145 분기총포괄손익: 분기순이익 - - 32,354,540,455 - 32,354,540,455 기타포괄손익 - - - -2,813,820,506 -2,813,820,506 2016.9.30 1,183,062,650,000 1,023,036,247,788 979,792,309,198 134,268,436,052 3,320,159,643,038 마. (별도)현금흐름표 제56기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제55기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 현대증권주식회사 (단위 : 원) 과 목 제56기 3분기 제55기 3분기 제55기 제54기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 -175,735,161,423 363,276,599,373 369,922,872,180 1,035,911,062,555 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 -367,167,327,196 185,754,089,465 125,994,055,358 797,750,834,021 가. 당기순이익 32,354,540,455 157,172,023,692 220,491,649,561 17,613,291,468 나. 손익조정사항 -211,892,810,835 -414,024,892,150 -458,189,358,592 -350,690,348,903 다. 자산부채의 증감 -187,629,056,816 442,606,957,923 363,691,764,389 1,130,827,891,456 2. 이자의 수취 271,048,244,466 286,104,003,595 388,407,320,562 440,487,506,699 3. 이자의 지급 -94,188,702,099 -113,100,938,897 -146,004,882,189 -195,378,308,672 4. 배당금 수취 45,911,929,207 47,780,474,951 59,853,908,865 28,178,294,992 5. 법인세 납부액 -31,339,305,801 -43,261,029,741 -58,327,530,416 -35,127,264,485 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 -346,165,989,906 -341,565,746,402 -164,018,127,193 -953,734,065,873 1. 장기성예금의 증감 297,945,500,000 543,634,379,938 608,666,120,338 -630,528,202,922 2. 매도가능금융자산의 취득 -2,490,189,401,764 -1,961,517,565,999 -2,206,876,291,501 -677,675,174,371 3. 매도가능금융자산의 처분 1,812,152,623,822 1,097,887,098,688 1,454,876,965,009 494,187,441,658 4. 만기보유금융자산의 취득 - - - -10,000,000,000 5. 종속기업및관계기업투자의 취득 -165,769,125,300 -123,192,954,297 -123,192,954,013 -414,798,177,295 6. 종속기업및관계기업투자의 처분 202,111,285,471 91,965,151,765 93,392,771,481 187,680,356,396 7. 유형자산의 취득 -1,372,107,050 -1,305,050,882 -2,617,493,192 -4,897,401,625 8. 유형자산의 처분 1,174,545 299,515,455 299,515,455 89,493,500,418 9. 무형자산의 취득 -1,070,939,630 -682,401,070 -959,840,770 -1,359,234,137 10. 무형자산의 처분 25,000,000 2,163,700,000 3,210,700,000 757,310,510 11. 투자부동산의 취득 - - - -25,783,418 12. 투자부동산의 처분 - 9,182,380,000 9,182,380,000 13,950,175,001 13. 기타의 증감 - - - -518,876,088 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 414,093,872,572 -232,182,414,072 -427,787,748,476 -70,176,821,630 1. 차입부채의 증감 418,658,337,372 -219,866,030,890 -415,079,478,610 -30,982,665,742 2. 임대보증금의 증감 -1,765,000,000 -1,321,584,982 -1,713,471,666 -2,424,570,000 3. 배당금의 지급 -109,948,191,500 -10,994,798,200 -10,994,798,200 -36,769,585,888 4. 자기주식의 처분 107,148,726,700 - Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 -1,525,430,704 1,474,174,013 532,079,180 -211,905,526 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -109,332,709,461 -208,997,387,088 -221,350,924,309 11,788,269,526 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 203,635,038,166 424,985,962,475 424,985,962,475 413,197,692,949 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 94,302,328,705 215,988,575,387 203,635,038,166 424,985,962,475 5. 재무제표 주석 제56기 3분기 : 2016년 9월 30일 현재 제55기 : 2015년 12월 31일 현재 현대증권 주식회사 1. 회사의 개요 현대증권 주식회사(이하 "회사" )는 1962년 6월 1일에 "국일증권 주식회사"로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 "현대증권 주식회사"로 변경하였으며 1975년 9월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였 습니 다. 회사는 당분기말 현재 97 개 의 국내 영업점과 1 개 의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 회사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 1,183,063백만원이 며, 2016년 5월 31일자로 최대주주가 현대상선㈜에서 ㈜KB금융지주로 변경되어, 당분기말 현재 ㈜KB금융지주가 회사의 보통주 29.62%를 보유 하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2016년 9월 30 일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스제공 기업금융부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업부문 기타업무 및 각종지원업무 (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용(*) 분기순손익 위탁/자산관리부문 422,488,340 401,769,948 20,718,392 13,604,002 - 34,322,394 기업금융부문 110,218,435 55,380,700 54,837,735 - - 54,837,735 자산운용부문 2,582,109,900 2,620,202,441 (38,092,541) 1,042,748 - (37,049,793) 기타사업부문 38,208,773 36,106,169 2,102,604 (6,552,064) 15,306,336 (19,755,796) 합 계 3,153,025,448 3,113,459,258 39,566,190 8,094,686 15,306,336 32,354,540 (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 분기순손익 위탁/자산관리부문 464,248,037 410,698,968 53,549,069 9,830,957 - 63,380,026 기업금융부문 104,610,920 49,882,189 54,728,731 9,358,136 - 64,086,867 자산운용부문 2,892,507,451 2,840,928,210 51,579,241 459,759 - 52,039,000 기타사업부문 40,345,219 9,769,137 30,576,082 4,727,978 57,637,929 (22,333,869) 합 계 3,501,711,627 3,311,278,504 190,433,123 24,376,830 57,637,929 157,172,024 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업부문으로 분류하였습니다. (3) 당분기와 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,932,989,856 2,004,052,205 기업금융부문 330,852,283 98,217,012 자산운용부문 17,228,950,844 15,677,660,201 기타사업부문 3,141,158,425 2,533,862,346 합 계 23,633,951,408 20,313,791,764 (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,408,096,168 1,634,317,623 기업금융부문 650,892,261 120,683,884 자산운용부문 14,810,879,335 13,538,937,184 기타사업부문 3,427,841,041 2,724,857,755 합 계 21,297,708,805 18,018,796,446 (4) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 3,775 3,102 보통예금 17,853,970 113,280,062 당좌예금 1,926,107 3,782,433 외화예금 44,518,476 79,969,441 MMDA 30,000,000 6,600,000 소 계 94,302,328 203,635,038 예치금: 청약예치금 2,792,586 - 투자자예탁금별도예치금(예금) 22,076,521 145,073,983 대차거래이행보증금 130,000,000 - 장내파생상품거래예치금 619,214,014 409,132,307 유통금융차주담보금 2,258,294 958,171 장기성예금 664,630,000 945,960,000 특정예금 등 39,000 39,000 외화예치금 등 56,733,350 65,462,257 소 계 1,497,743,765 1,566,625,718 합 계 1,592,046,093 1,770,260,756 (2) 당분기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 예치금: 청약예치금 (*1) 2,792,586 - 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 22,076,521 145,073,983 대차거래이행보증금 (*3) 130,000,000 - 장내파생상품거래예치금 (*4) 619,214,014 409,132,307 유통금융차주담보금 (*5) 2,258,294 958,171 장기성예금 (*6) 505,000,000 362,000,000 특정예금 당좌개설보증금 39,000 39,000 외화예치금 등 (*7) 56,733,350 65,462,257 합 계 1,338,113,765 982,665,718 (*1) 청약예치금은 회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매 출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일 전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융 기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국 증권금융㈜에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 파생상품 및 FX 마진거래를 위하여 KEB하나은행과 FCM(Futures Commission Mercha nt), FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권사 차액결제 관련 질권 설정금액 및 파생상품 거래관련 담보제공 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. 6. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 13,046,228,758 12,027,795,163 당기손익인식지정금융자산 812,582,395 622,659,564 합 계 13,858,811,153 12,650,454,727 (2) 당분기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,486,440,251 1,381,592,408 지분증권: 주식 210,046,155 219,036,276 집합투자증권 496,402,854 389,421,398 채무증권: 국채ㆍ지방채 2,236,056,132 2,178,859,981 특수채 4,276,294,163 3,106,491,471 회사채 2,564,894,456 2,969,989,943 기업어음증권 689,035,421 701,629,535 전자단기사채 367,234,938 306,424,342 외화증권: 외화주식 3,774,737 336,473 외화채권 677,154,421 705,213,841 외화집합투자증권 7,043,884 28,553,053 기타단기매매증권 31,851,346 40,246,442 합 계 13,046,228,758 12,027,795,163 (3) 당분기와 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생결합증권: 주가연계증권 277,792,447 167,382,239 기타파생결합증권 213,961,737 258,500,156 기타장외파생결합계약 195,699,073 81,889,215 채무상품: 전환사채 80,232,121 72,027,633 지분상품: 조건부자본증권 40,436,816 39,824,376 전환상환우선주 4,460,201 3,035,945 합 계 812,582,395 622,659,564 상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 지분상품 또는 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당분기와 전기말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품: 이자율관련 이자율선물 - 136,997 - 96,115 2,270,281,897 주식관련 주식선물 - 3,273,708 - 85,924,722 1,550,734,875 매수주식옵션 - 7,616,993 - - 2,561,238,925 매도주식옵션 - - - 14,399,508 4,208,403,806 통화관련 통화선물 - 30,093 - 17,952 252,308,374 상품관련 상품선물 - - - 2,324 144,394 소 계 - 11,057,791 - 100,440,621 10,843,112,271 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 88,435,089 - 88,600,773 34,986,561,001 이자율옵션 - 3,012,079 - 12,312,701 496,593,000 통화관련 통화선도 1,874,221 39,244,797 3,004,310 15,081,680 1,839,934,785 통화스왑 - 2,213,863 - 2,945,040 2,455,799,704 주식관련 주식스왑 - 246,844,197 - 209,299,179 9,577,117,255 매수주식옵션 - 171,230,806 - - 2,520,289,768 매도주식옵션 - - - 157,282,256 4,491,230,232 신용관련 신용스왑 - 23,917,821 - 21,976,289 3,720,307,004 상품관련 상품스왑 - 1,406,116 - 5,544,499 31,506,450 기타 매수기타옵션 - 613,350 - - 56,041,190 매도기타옵션 - - - 1,136,844 51,443,758 소 계 1,874,221 576,918,118 3,004,310 514,179,261 60,226,824,147 합 계 1,874,221 587,975,909 3,004,310 614,619,882 71,069,936,418 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품: 이자율관련 이자율선물 - - - - 1,861,504,082 주식관련 주식선물 - - - - 840,982,167 매수주식옵션 - 5,937,028 - - 2,072,343,014 매도주식옵션 - - - 9,670,551 1,631,488,967 통화관련 통화선물 - - - - 133,120,155 소 계 - 5,937,028 - 9,670,551 6,539,438,385 장외파생상품: 이자율관련 이자율스왑 - 132,192,120 - 128,147,014 32,637,374,234 이자율옵션 - - - 7,326,126 461,480,000 통화관련 통화선도 3,689,571 39,700,119 1,861,969 41,734,123 3,173,935,010 통화스왑 - 9,382,132 - 10,620,649 2,721,287,710 주식관련 주식스왑 - 216,126,591 - 360,500,622 12,355,454,561 매수주식옵션 - 24,768,940 - - 36,317,060 매도주식옵션 - - - 7,779,947 83,399,990 신용관련 신용스왑 - 30,439,500 - 26,050,250 3,796,885,760 상품관련 상품스왑 - 1,090,139 - 14,704,742 52,305,700 기타 매수기타옵션 - 35,699,105 - - 2,848,304,528 매도기타옵션 - - - 240,766,775 4,048,194,375 소 계 3,689,571 489,398,646 1,861,969 837,630,248 62,214,938,928 합 계 3,689,571 495,335,674 1,861,969 847,300,799 68,754,377,313 회사는 외화매도가능증권 등에 대하여 환율의 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 파생상품 계약을 체결하였으며, 공정가치 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 위험회피수단 손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치 위험회피수단 손실 (5,705,724) (5,046,217) 공정가치 위험회피대상항목의 회피위험 관련 이익 5,705,724 5,046,217 차감 계 - - 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 지분상품: 주식 205,565,332 237,858,710 출자금 67,402,748 56,779,645 집합투자증권 228,544,322 206,953,477 채무상품: 국채ㆍ지방채 89,647,478 118,268,785 특수채 792,716,841 584,979,628 회사채 1,086,380,224 703,706,302 손해배상공동기금 17,015,121 13,597,009 외화증권: 외화채권 272,088,465 192,574,768 외화출자금 62,416,612 53,974,840 기타매도가능금융자산 31,969,808 31,974,432 합 계 2,853,746,951 2,200,667,596 당분기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 21,331백만원 (전분기: 2,741 백만원)이며 주식, 출자금 및 집합투자증권 에서 발생하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세효과 고려 전 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 153,235,226 7,143,232 (653,575) (14,658,136) 145,066,747 출자금 6,661,676 5,421,727 - (242,086) 11,841,317 집합투자증권 654,442 182,496 3,367,343 (1,075,427) 3,128,854 국채ㆍ지방채 (73,556) 1,244,991 - 87,337 1,258,772 특수채 463,101 1,321,087 - (272,073) 1,512,115 회사채 3,184,739 607,729 - (709,278) 3,083,190 외화증권 (936,226) 4,449,939 - (707,648) 2,806,065 기타매도가능금융자산 1,674,430 (499,466) - - 1,174,964 합 계 164,863,832 19,871,735 2,713,768 (17,577,311) 169,872,024 (단위: 천원) 구분 기초 평가 손상 처분 기말 주식 152,233,291 8,376,471 (33,169) - 160,576,593 출자금 2,328,213 (971,165) - (690,753) 666,295 집합투자증권 980,981 766,658 - (1,133,212) 614,427 국채ㆍ지방채 1,395,413 1,774,064 - (1,368,569) 1,800,908 특수채 2,413,819 3,886,924 - (641,300) 5,659,443 회사채 4,207,466 (1,999,126) - (3,711,633) (1,503,293) 외화증권 (129,291) 131,033 - 37,525 39,267 기타매도가능금융자산 1,470,983 425,081 - - 1,896,064 합 계 164,900,875 12,389,940 (33,169) (7,507,942) 169,749,704 9. 만기보유금융자산 당분기와 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당분기말 전기말 취득가액 상각후원가 장부가액 취득가액 상각후원가 장부가액 무담보 회사채 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 (*) 만기보유금융자산으로 분류된 무담보 회사채는 연2.21%의 이자를 분기별 지급하며 만기는 2017년 11월입니다. 거래상대방의 신용등급은 AAA입니다. 10. 종속기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 원가법으로 평가되는 회사의 종속기업투자주식 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 법인설립 및영업소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 결산월 지분율(%) 장부가액 지분율(%) 장부가액 Hyundai Securities America Inc. 미국 투자자문,증권매매 100.00 26,289,525 100.00 26,289,525 12월 Hyundai Securities ASIA Ltd. 홍콩 투자자문,증권매매 100.00 26,734,369 100.00 26,734,369 12월 현대자산운용㈜ 대한민국 집합투자업 100.00 25,541,152 100.00 25,541,152 12월 코리아퍼시픽08호선박투자회사 대한민국 기타금융업 - - 99.57 - 12월 ㈜현대저축은행 대한민국 상호저축은행업 100.00 258,385,000 100.00 258,385,000 12월 주은파워중기7호 대한민국 수익증권 100.00 10,142,152 100.00 15,262,461 12월 G1신한특별단기공사채H-3호 대한민국 수익증권 100.00 44,900 100.00 65,028 12월 한아름골드중기3호 대한민국 수익증권 100.00 2,046 100.00 92,054 12월 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 대한민국 수익증권 60.00 405,405 60.00 899,910 12월 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 97.79 10,916,734 97.00 10,916,734 12월 현대트러스트증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 99.86 14,088,674 99.89 14,088,674 12월 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 대한민국 수익증권 99.54 16,584,623 52.60 16,466,930 12월 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 73.50 1,938,866 72.21 1,938,866 12월 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 99.45 16,153,659 99.37 16,153,659 12월 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 - - 100.00 959,270 12월 동북아41호선박투자회사(*1) 대한민국 기타금융업 99.99 14,646,261 99.99 29,400,815 12월 현대강소기업증권투자신탁1호 대한민국 수익증권 81.33 18,735,093 76.75 18,735,093 12월 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호(*2) 대한민국 수익증권 35.00 52,500,000 35.00 52,500,000 12월 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 케이만군도 수익증권 100.00 65,806,008 100.00 107,710,431 12월 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 독일 수익증권 99.96 17,267,000 99.96 17,762,211 12월 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 - - 100.00 3,121,847 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 대한민국 수익증권 98.15 15,933,600 98.15 15,933,600 12월 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 대한민국 수익증권 100.00 132,502,787 100.00 131,708,693 12월 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 대한민국 수익증권 100.00 18,000,000 100.00 18,000,000 12월 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 대한민국 수익증권 100.00 17,500,000 99.50 20,000,000 12월 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 99.97 6,781,467 - - 12월 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호 대한민국 수익증권 100.00 7,312,096 - - 12월 현대차이나인덱스플러스증권신탁1호 대한민국 수익증권 69.31 5,806,279 - - 12월 KB VALUE FOCUS KOREA EQUITY 대한민국 수익증권 91.20 48,163,200 - - 12월 삼성증권특정금전신탁(MMT) 대한민국 신탁재산운용 100.00 22,790,000 100.00 58,465,000 12월 에이블디씨엠블루㈜ 등(*2) 대한민국 등 자산유동화업 - - - - - 합 계 850,970,896 887,131,322 (*1) 당분기말 현재 기타차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 회사가 해당 특수목적기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하 였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초잔액 취득 처분 손상(*1) 재분류(*2) 기타증감 기말잔액 Hyundai Securities America Inc. 26,289,525 - - - - - 26,289,525 Hyundai Securities ASIA Ltd. 26,734,369 - - - - - 26,734,369 현대자산운용㈜ 25,541,152 - - - - - 25,541,152 ㈜현대저축은행 258,385,000 - - - - - 258,385,000 주은파워중기7호 15,262,461 - (5,120,309) - - - 10,142,152 G1신한특별단기공사채H-3호 65,028 - (20,128) - - - 44,900 한아름골드중기3호 92,054 - (90,008) - - - 2,046 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 899,910 - - (494,505) - - 405,405 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,916,734 - - - - - 10,916,734 현대트러스트증권자투자신탁1호 14,088,674 - - - - - 14,088,674 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,466,930 117,693 - - - - 16,584,623 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 1,938,866 - - - - - 1,938,866 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 16,153,659 - - - - - 16,153,659 현대그룹플러스증권자투자신탁1호 959,270 - (959,270) - - - - 동북아41호선박투자회사 29,400,815 - (4,433,000) (10,321,554) - - 14,646,261 현대강소기업증권투자신탁1호 18,735,093 - - - - - 18,735,093 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 52,500,000 - - - - - 52,500,000 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 107,710,431 - (32,313,129) (9,591,294) - - 65,806,008 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 17,762,211 - - - - (495,211) 17,267,000 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 3,121,847 - (3,121,847) - - - - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 15,933,600 - - - - - 15,933,600 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 131,708,693 7,721,926 (6,927,832) - - - 132,502,787 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 18,000,000 - - - - - 18,000,000 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 20,000,000 - (2,500,000) - - - 17,500,000 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 - - - - 6,781,467 - 6,781,467 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호 - - - - 7,312,096 - 7,312,096 현대차이나인덱스플러스증권신탁1호 - - - - 5,806,279 - 5,806,279 KB VALUE FOCUS KOREA EQUITY - 48,163,200 - - - - 48,163,200 삼성증권특정금전신탁(MMT) 58,465,000 84,884,000 (120,559,000) - - - 22,790,000 합 계 887,131,322 140,886,819 (176,044,523) (20,407,353) 19,899,842 (495,211) 850,970,896 (*1) 당분기 중 공정가치의 하락에 따라 회수가능액 과 장부금액의 차이 20,407백만원 을 손상 차손으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 지배력이 있는 것으로 판단하여 매도가능금융자산에서 종속기업으로 재분류 하였습니다. (단위: 천원) 종속기업명 기초잔액 취득 처분 손상(*1) 재분류(*2) 기타증감 기말잔액 Hyundai Securities America Inc. 26,289,525 - - - - - 26,289,525 Hyundai Securities Europe Ltd. 13,949,568 - (13,949,568) - - - - Hyundai Securities ASIA Ltd. 26,734,369 - - - - - 26,734,369 현대자산운용㈜ 25,541,152 - - - - - 25,541,152 ㈜현대저축은행 258,385,000 - - - - - 258,385,000 주은파워중기7호 20,678,173 - (5,415,712) - - - 15,262,461 G1신한특별단기공사채H-3호 88,252 - (23,224) - - - 65,028 신단기공사채H-10호 2,864 - (2,864) - - - - 한아름골드중기3호 219,905 - (127,851) - - - 92,054 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 899,910 - - - - - 899,910 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,916,734 - - - - - 10,916,734 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,621,925 466,749 - - - - 14,088,674 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,250,958 215,972 - - - - 16,466,930 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 1,856,148 82,718 - - - - 1,938,866 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 2,975,601 13,178,058 - - - - 16,153,659 현대그룹플러스증권자투자신탁1호 959,270 - - - - - 959,270 동북아41호선박투자회사 34,993,670 - (4,165,235) - - - 30,828,435 현대강소기업증권투자신탁1호 13,863,290 4,871,803 - - - - 18,735,093 하나다올랜드칩사모부동산투자신탁54호 37,418,657 - - - (37,418,657) - - 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 52,500,000 - - - - - 52,500,000 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 114,470,000 - - (5,119,330) - - 109,350,670 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 14,799,996 3,419,856 - - - 167,660 18,387,512 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 3,000,000 121,847 - - - - 3,121,847 에셋플러스사모증권투자신탁14호 10,000,000 1,507,950 (11,507,950) - - - - KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 20,000,000 - (20,000,000) - - - - 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 10,000,000 - (10,000,000) - - - - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 15,933,600 - - - - - 15,933,600 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 131,708,693 - - - - - 131,708,693 현대콘티키전문사모투자신탁1호 5,192,970 - - - (5,192,970) - - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 18,000,000 - - - - - 18,000,000 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 5,000,000 - (5,000,000) - - - - 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 - 20,000,000 - - - - 20,000,000 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 - 58,403,000 - - - 512,000 58,915,000 이지스KORIF사모부동산14호 - 19,000,000 (19,000,000) - - - - 합 계 906,250,230 121,267,953 (89,192,404) (5,119,330) (42,611,627) 679,660 891,274,482 (*1) 전분기 중 공정가치의 하락에 따라 회수가능액 과 장부금액의 차이 5,119백만원 을 손상 차손으로 포괄손익계산서상 비용으로 인식하였습니다. (*2) 전분기 중 지배력을 상실한 것으로 판단하여 매도가능금융자산으로 재분류하였습니다. 11. 관계기업투자 (1) 당분기와 전기말 현재 원가법으로 평가되는 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 지분율(%) 취득원가 장부가액 와이즈에셋자산운용㈜(*1) 대한민국 자산운용 - 33.00 4,629,876 - 33.00 4,629,876 - 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 대한민국 투자업 12월 25.47 3,912,000 3,912,000 25.47 3,912,000 3,912,000 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사(*2) 대한민국 투자업 12월 5.64 1,925,000 1,925,000 5.64 1,925,000 1,925,000 합 계 10,466,876 5,837,000 10,466,876 5,837,000 (*1) 전기 이전 파생상품 운용 및 종업원 횡령 발생 등의 사유로 대규모의 손실이 예상되어 관계기업투 자의 장부가액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제 한되어 있습니다. (*2) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력 을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기초잔액 취 득 처 분 기말잔액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 3,912,000 - - 3,912,000 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 1,925,000 - - 1,925,000 케이뱅크 준비법인 - 25,000,000 (25,000,000) - 합 계 5,837,000 25,000,000 (25,000,000) 5,837,000 (단위: 천원) 관계기업명 기초잔액 취 득 처 분 기말잔액 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 4,870,250 - (958,250) 3,912,000 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 - 1,925,000 - 1,925,000 합 계 4,870,250 1,925,000 (958,250) 5,837,000 12. 대출채권 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기말 전기말 액면가액 대손충당금 장부금액 액면가액 대손충당금 장부금액 신용공여금 1,797,581,062 (42) 1,797,581,020 1,504,164,450 - 1,504,164,450 환매조건부채권매수 151,600,000 - 151,600,000 200,000 - 200,000 대여금 61,900,012 - 61,900,012 68,381,308 - 68,381,308 대출금 126,417,378 - 126,417,378 39,120,000 - 39,120,000 매입대출채권 63,248,270 (29,091,512) 34,156,758 119,485,535 (27,266,009) 92,219,526 대지급금 10,206,517 (10,000,979) 205,538 10,225,286 (10,019,715) 205,571 부도채권 6,845,309 (6,845,309) - 6,845,309 (6,845,309) - 사모사채 343,244,820 (20,515,819) 322,729,001 398,196,819 (415,819) 397,781,000 대출채권이연부대수익비용 (1,446,661) - (1,446,661) (1,311,973) - (1,311,973) 대출채권현재가치할인차금 (39,858) - (39,858) (1,306,593) - (1,306,593) 합 계 2,559,556,849 (66,453,661) 2,493,103,188 2,144,000,141 (44,546,852) 2,099,453,289 (2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용공여금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (27,266,009) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (44,546,852) 대손상각비 (42) (1,825,503) 18,736 - (20,100,000) (21,906,809) 기말잔액 (42) (29,091,512) (10,000,979) (6,845,309) (20,515,819) (66,453,661) (단위: 천원) 구분 신용공여금 매입대출채권 대지급금 부도채권 사모사채 합 계 기초잔액 - (26,810,557) (10,130,714) (6,881,450) (1,107,734) (44,930,455) 대손상각비 (323) - 110,999 36,141 1,736 148,553 제각 - - - - 690,179 690,179 기말잔액 (323) (26,810,557) (10,019,715) (6,845,309) (415,819) (44,091,723) 13. 대손준비금 (1) 당분기와 전기말 현재 회사의 대손준비금 예정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대손준비금 기 적립액 20,125,620 19,220,633 대손준비금 추가적립(환입)금액 (20,021,583) 904,987 대손준비금 예정잔액 104,037 20,125,620 (2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손준비금 반영전 분기순이익 32,354,540 157,172,024 대손준 비금 환입액 20,021,583 129,151 대손준비금 반영후 조정이익(*) 52,376,123 157,301,175 대손준비금 반영후 주당 조정손익 232원 715원 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출하는 것으로서, 상기 대손준비금 반영 후 조 정이익은 법인세 효과 고려 전의 대손준비금 전(환)입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정 하여 산출된 정보입니다. 14. 유형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,308,423 - 36,010,730 74,319,153 건물 60,870,226 (21,228,087) - 39,642,139 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 92,882,790 (85,945,303) - 6,937,487 기타유형자산 44,155,130 (40,723,966) - 3,431,164 합 계 236,302,271 (147,983,056) 36,010,730 124,329,945 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 38,308,423 - 45,976,931 84,285,354 건물 60,870,227 (20,113,040) - 40,757,187 차량운반구 85,702 (85,700) - 2 기구비품 94,805,950 (87,247,418) - 7,558,532 기타유형자산 43,403,944 (39,022,662) - 4,381,282 합 계 237,474,246 (146,468,820) 45,976,931 136,982,357 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 재평가 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 84,285,354 - - (9,966,201) - - 74,319,153 건물 40,757,187 - - - (1,115,048) - 39,642,139 차량운반구 2 - - - - - 2 기구비품 7,558,532 900,886 (773) - (3,000,673) 1,479,515 6,937,487 기타유형자산 4,381,282 471,221 (400) - (2,227,947) 807,008 3,431,164 합 계 136,982,357 1,372,107 (1,173) (9,966,201) (6,343,668) 2,286,523 124,329,945 (*) 선급금 등 계정 간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 84,417,131 - (131,777) - 84,285,354 건물 42,311,660 - (67,531) (1,115,260) 41,128,869 차량운반구 2 - - - 2 기구비품 8,306,820 3,013,841 (767) (3,492,993) 7,826,901 기타유형자산 5,890,146 233,578 (452) (1,848,367) 4,274,905 합 계 140,925,759 3,247,419 (200,527) (6,456,620) 137,516,031 (3) 회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2016년 6월 15일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. (4) 당분기와 전기말 현재 토 지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 74,319,153 74,319,153 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 84,285,354 84,285,354 (5) 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 잔액 84,285,354 84,417,131 처분 - (131,777) 공정가치 변동 (9,966,201) - 기말 잔액 74,319,153 84,285,354 (6) 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 토 지 74,319,153 38,308,423 84,285,354 38,308,423 (7) 당분기 및 전분기 중 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재평가증 재평가감 기말 토 지 46,691,002 2,787,183 (10,639,748) 38,838,437 법인세효과 (11,299,223) (674,498) 2,574,819 (9,398,902) 법인세효과 반영후 금액 35,391,779 2,112,685 (8,064,929) 29,439,535 (단위 : 천원) 구 분 기초 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 46,914,714 (223,712) 46,691,002 법인세효과 (11,353,361) 54,138 (11,299,223) 법인세효과 반영후 금액 35,561,353 (169,574) 35,391,779 15. 투자부동산 (1) 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 27,306,915 - (490,399) 26,816,516 건 물 45,937,233 (19,459,399) - 26,477,834 합 계 73,244,148 (19,459,399) (490,399) 53,294,350 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 27,306,915 - (490,399) 26,816,516 건 물 45,937,233 (18,612,745) - 27,324,488 합 계 73,244,148 (18,612,745) (490,399) 54,141,004 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토 지 26,816,516 - 26,816,516 건 물 27,324,488 (846,654) 26,477,834 합 계 54,141,004 (846,654) 53,294,350 (단위: 천원) 구 분 기초금액 처분 감가상각비 기말금액 토 지 31,332,525 (4,516,009) - 26,816,516 건 물 31,629,987 (3,121,829) (901,452) 27,606,706 합 계 62,962,512 (7,637,838) (901,452) 54,423,222 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 1,433,969 4,479,694 1,674,004 4,998,235 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (694,686) (2,064,656) (663,973) (2,070,606) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (167,999) (504,440) (165,732) (516,400) 합 계 571,284 1,910,598 844,299 2,411,229 (4) 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토 지 26,816,516 57,011,171 26,816,516 59,316,216 건 물 26,477,834 37,474,922 27,324,488 38,802,097 합 계 53,294,350 94,486,093 54,141,004 98,118,313 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당분기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 5,377,000 임차인 임대보증금 관련 근저당 2,567,618 임대보증금 관련 전세권 16. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 81,566,995 (74,689,433) - 6,877,562 소프트웨어 38,796,053 (34,051,991) - 4,744,062 기타의무형자산 22,464,717 - - 22,464,717 회원권 48,140,168 - (22,648,956) 25,491,212 합 계 190,967,933 (108,741,424) (22,648,956) 59,577,553 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 76,244,914 (72,655,581) - 3,589,333 소프트웨어 37,479,510 (32,080,869) - 5,398,641 기타의무형자산 22,464,717 - - 22,464,717 회원권 47,203,917 - (16,875,563) 30,328,354 합 계 183,393,058 (104,736,450) (16,875,563) 61,781,045 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각비 처분 손상차손(*1) 기타(*2) 기말금액 개발비 3,589,333 210,347 (2,033,852) - - 5,111,734 6,877,562 소프트웨어 5,398,641 860,593 (1,971,122) - - 455,950 4,744,062 기타무형자산 22,464,717 - - - - - 22,464,717 회원권 30,328,354 - - (43,822) (5,773,394) 980,074 25,491,212 합 계 61,781,045 1,070,940 (4,004,974) (43,822) (5,773,394) 6,547,758 59,577,553 (*1) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당분기말 현 재 회수가능액이 장부금액보다 낮아 손 상차손을 인식 하였습니다. (*2) 선급금 등 계정 간의 대체금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 상각비 처분 기타(*) 기말금액 개발비 5,456,609 48,857 (2,074,994) - 630,683 4,061,155 소프트웨어 3,831,375 633,544 (1,788,777) - 3,171,095 5,847,237 기타무형자산 22,464,717 - - - - 22,464,717 회원권 32,480,467 - - (1,889,051) 981,301 31,572,717 합 계 64,233,168 682,401 (3,863,771) (1,889,051) 4,783,079 63,945,826 (*) 선급금 등 계정 간의 대체금액입니다. 17. 기타금융자산 당분기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 941,575,965 743,125,489 미수금 대손충당금 (11,167,420) (11,176,502) 미수수익 80,156,761 94,124,865 미수수익 대손충당금 (826,532) (827,067) 보증금 59,575,157 56,522,391 보증금 대손충당금 (2,352,505) (2,352,505) 합 계 1,066,961,426 879,416,671 18. 기타자산 당분기와 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 31,524,642 32,183,339 선급비용 4,277,636 4,321,709 부가세대급금 69,201 67,204 기타 1,206,052 1,355,054 합 계 37,077,531 37,927,306 19. 예수부채 당분기와 전기말 현재 예수부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자자예수금: 위탁자예수금 1,488,422,923 1,346,443,678 장내파생상품거래예수금 423,714,444 172,700,568 청약자예수금 213,400 - 저축자예수금 7,126,688 8,041,381 조건부예수금 66,538 66,569 집합투자증권투자자예수금 18,917,077 143,098,258 기타 48,647 5,295 소 계 1,938,509,717 1,670,355,749 수입담보금: 신용대주담보금 2,258,294 958,171 신용공여담보금 2,209,863 894,656 외화수입담보금 17,541,141 - 기타수입담보금 12,683,163 11,059,024 소 계 34,692,461 12,911,851 기타예수부채: 1,892,263 1,871,113 합 계 1,975,094,441 1,685,138,713 20. 당기손익인식금융부채 당분기와 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식항목으로 지정된 금융부채(*): 매도주가연계증권 5,567,697,582 4,810,640,711 매도기타파생결합증권 2,408,841,314 1,869,126,890 매도기타장외파생결합계약 287,182,686 203,899,166 매도상장지수증권 617,711 781,827 소 계 8,264,339,293 6,884,448,594 단기매매항목: 매도유가증권 433,651,499 279,779,527 합 계 8,697,990,792 7,164,228,121 (*) 하나 이상의 내재파생상품이 포함된 합성계약에 대하여 개별 파생상품 간의 상호 의존 성으로 인한 개별평가의 어려움을 고려하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지 정하였습니다. 21. 차입부채 (1) 당분기와 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 콜머니 180,000,000 199,000,000 차입금: 증금차입금 620,760,142 731,022,059 기타차입금 71,331,496 75,764,496 환매조건부매도 6,389,008,140 5,967,004,805 사채: 사채 500,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (741,482) (73,151) 합 계 7,760,358,296 7,472,718,209 (2) 당분기와 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 동양자산운용 등 1.30~1.39 180,000,000 199,000,000 (3) 당분기와 전기말 현재 증금차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국증권금융 1.35~1.85 620,760,142 731,022,059 (4) 당분기와 전기말 현재 기타차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말연이자율(%) 당분기말 전기말 나티시스은행 1.50 46,363,681 46,363,682 현대자산운용 - 24,967,815 29,400,814 합 계 71,331,496 75,764,496 (5) 당분기와 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 당분기말 연이자율(%) 당분기말 전기말 대고객 1.15~2.49 5,393,699,728 5,519,616,648 금융기관 0.87~1.40 995,308,412 447,388,157 합 계 6,389,008,140 5,967,004,805 (6) 당분기와 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말연이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 제30-1회 무보증공모사채 2013.2.19 2016.2.19 - - 190,000,000 제30-2회 무보증공모사채 2013.2.19 2016.2.19 - - 60,000,000 제31회 무보증공모사채 2013.2.22 2018.3.22 3.16 100,000,000 100,000,000 제32회 무보증공모사채 2013.2.27 2018.3.21 3.13 150,000,000 150,000,000 제33회 무보증공모사채 2016.5.25 2019.5.25 1.96 250,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (741,482) (73,151) 차감 계 499,258,518 499,926,849 (7) 당분기 및 전분기 중 차입부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,472,718,209 7,100,373,273 콜머니의 감소 (19,000,000) (95,100,000) 증금차입금의 감소 (110,261,917) (37,599,337) 전자단기사채의 증가 - 20,000,000 기타차입금의 감소 (4,433,000) (49,266,693) 환매조건부매도의 증가 422,003,335 589,532,242 사채의 증가(감소) (668,331) 61,338 분기말금액 7,760,358,296 7,528,000,823 22. 퇴직급여제도 (1) 당분기와 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 18,788,330 46,157,130 사외적립자산의 공정가치 (2,292,653) (7,628,692) 확정급여채무에서 발생한 순부채 16,495,677 38,528,438 (2) 당분기 및 전분기 중 확 정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 46,157,130 40,472,233 당기근무원가 13,905,296 13,152,075 이자비용 95,855 1,039,222 재측정요소: - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 290,643 - - 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 577,147 - 급여의 지급 (42,237,741) (3,199,850) 분기말금액 18,788,330 51,463,680 (3) 당분기 및 전분기 중 사 외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 (7,628,692) (6,854,663) 이자수익 (19,681) (121,997) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 5,355,720 361,988 분기말금액 (2,292,653) (6,614,672) 23. 기타금융부채 당분기와 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증부채 61,335,739 69,154,943 미지급배당금 1,589 1,393 미지급금 1,094,315,545 635,188,325 미지급비용 19,915,254 19,791,738 임대보증금 8,268,072 10,033,073 합 계 1,183,836,199 734,169,472 24. 기타부채 당분기와 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 142,093 253,022 선수수익 26,504,692 32,434,839 제세예수금 14,689,259 21,503,195 기타장기종업원급여채무 5,176,718 4,706,960 기타 242,800 435,538 합 계 46,755,562 59,333,554 25. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 109,948,192천원은 2016년 3월에 지급되었습니다. 26. 기타불입자본 당분기와 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,063,271,037 1,063,271,037 자기주식 - (167,090,993) 자기주식처분손익 (45,436,238) - 기타(*2) 5,201,449 5,201,449 합 계 1,023,036,248 901,381,493 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에 만 사용하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자로 인해 발생하였습니다. 27. 기타자본구성요소 (1) 당분기와 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 128,762,994 124,966,785 유형자산재평가손익 29,439,534 35,391,779 순확정급여부채의 재측정요소 (23,934,092) (23,276,307) 합 계 134,268,436 137,082,257 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 124,966,785 124,994,863 매도가능금융자산의 순평가손익 19,871,735 12,389,940 매도가능금융자산의 순평가손익 관련 법인세효과 (4,808,960) (2,998,365) 매도가능금융자산의 처분 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (14,863,543) (7,541,111) 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과 3,596,977 1,824,949 분기말금액 128,762,994 128,670,276 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 35,391,779 35,561,353 유형자산의 재평가로 인한 순평가손익 (7,852,566) - 유형자산의 순평가손익 관련 법인세효과 1,900,321 - 재평가자산 처분으로 인하여 이익잉여금으로 재분류된 금액 - (169,574) 분기말금액 29,439,534 35,391,779 (4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (23,276,307) (25,979,315) 기중증감 (867,790) - 법인세효과 210,005 - 분기말금액 (23,934,092) (25,979,315) 28. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당분기 및 전분기 중 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수탁수수료 62,903,970 195,906,742 83,213,710 247,584,592 인수및주선수수료 5,303,340 12,968,806 6,263,626 14,154,936 사채모집수탁수수료 - - - 5,000 집합투자증권취급수수료 2,866,207 8,209,076 3,068,950 9,126,502 자산관리수수료 1,391,003 4,032,442 2,114,813 5,479,892 매수및합병수수료 10,290,996 25,706,438 19,676,736 35,945,073 신탁보수수수료 1,294,988 4,859,508 1,257,260 3,976,306 송금수수료 77,339 240,718 79,885 235,605 기타수수료 22,893,150 66,331,832 16,103,931 46,606,439 합 계 107,020,993 318,255,562 131,778,911 363,114,345 (2) 당분기 및 전분기 중 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매매수수료 4,010,413 12,414,662 4,703,970 12,894,241 투자자문수수료 524,688 2,075,277 507,657 1,192,451 운용위탁수수료 94,642 183,286 23,398 51,783 기타 8,592,462 26,145,224 7,173,537 18,799,141 합 계 13,222,205 40,818,449 12,408,562 32,937,616 29. 금융상품평가및처분손익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 65,692,245 77,233,998 (11,541,753) 262,846,389 213,643,887 49,202,502 파생금융상품 713,178,251 330,882,575 382,295,676 1,864,128,960 1,634,404,247 229,724,713 당기손익인식지정금융상품 19,243,308 362,306,007 (343,062,699) 207,649,062 551,326,761 (343,677,699) 매도가능금융자산 4,164,122 4,459,315 (295,193) 24,516,984 25,454,819 (937,835) 합 계 802,277,926 774,881,895 27,396,031 2,359,141,395 2,424,829,714 (65,688,319) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융상품 103,732,043 91,187,036 12,545,007 326,636,245 265,207,570 61,428,675 파생금융상품 655,391,065 1,375,404,672 (720,013,607) 1,329,193,701 1,993,869,127 (664,675,426) 당기손익인식지정금융상품 625,058,663 90,800,521 534,258,142 813,577,209 414,955,652 398,621,557 매도가능금융자산 10,674,991 1,192,105 9,482,886 25,296,270 4,512,508 20,783,762 합 계 1,394,856,762 1,558,584,334 (163,727,572) 2,494,703,425 2,678,544,857 (183,841,432) (2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 65,211,575 69,344,536 (4,132,961) 249,212,461 194,362,921 54,849,540 단기매매금융부채 480,670 7,889,462 (7,408,792) 13,633,928 19,280,966 (5,647,038) 합계 65,692,245 77,233,998 (11,541,753) 262,846,389 213,643,887 49,202,502 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 단기매매금융자산 100,091,323 88,842,657 11,248,666 309,641,687 246,166,407 63,475,280 단기매매금융부채 3,640,720 2,344,379 1,296,341 16,994,558 19,041,163 (2,046,605) 합계 103,732,043 91,187,036 12,545,007 326,636,245 265,207,570 61,428,675 (3) 당분기 및 전분기 중 파생금융상품평가및거래손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 58,823,507 68,091,931 (9,268,424) 308,741,081 396,390,561 (87,649,480) 통화 관련 72,051,098 25,816,195 46,234,903 159,273,040 132,506,915 26,766,125 주식 관련 565,591,927 224,764,648 340,827,279 1,323,573,785 1,050,783,524 272,790,261 상품 관련 155,983 212,666 (56,683) 6,554,554 2,327,404 4,227,150 신용 관련 12,163,361 11,997,135 166,226 52,909,359 46,317,900 6,591,459 기타 4,392,375 - 4,392,375 13,077,141 6,077,943 6,999,198 합 계 713,178,251 330,882,575 382,295,676 1,864,128,960 1,634,404,247 229,724,713 (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 102,017,430 152,657,613 (50,640,183) 269,687,344 361,984,136 (92,296,792) 통화 관련 63,423,084 136,768,443 (73,345,359) 124,867,820 218,630,763 (93,762,943) 주식 관련 430,940,443 819,229,225 (388,288,782) 744,687,646 1,053,774,005 (309,086,359) 상품 관련 1,126,877 3,850,386 (2,723,509) 9,026,589 8,176,983 849,606 신용 관련 10,692,116 9,187,573 1,504,543 36,564,894 30,590,655 5,974,239 기타 47,191,115 253,711,432 (206,520,317) 144,359,408 320,712,585 (176,353,177) 합 계 655,391,065 1,375,404,672 (720,013,607) 1,329,193,701 1,993,869,127 (664,675,426) (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 14,824,011 3,481,525 11,342,486 25,112,925 10,482,412 14,630,513 기타장외파생결합계약 2,915,910 335,901 2,580,009 7,882,869 1,544,931 6,337,938 채무상품 - 1,855,319 (1,855,319) 5,855,000 2,056,733 3,798,267 지분상품 63,189 345,918 (282,729) 912,919 366,158 546,761 소계 17,803,110 6,018,663 11,784,447 39,763,713 14,450,234 25,313,479 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 - 336,424,395 (336,424,395) 162,149,248 509,593,680 (347,444,432) 매도기타장외파생결합계약 1,424,775 19,862,937 (18,438,162) 5,661,195 27,257,686 (21,596,491) 매도상장지수증권 15,423 12 15,411 74,906 25,161 49,745 소계 1,440,198 356,287,344 (354,847,146) 167,885,349 536,876,527 (368,991,178) 합계 19,243,308 362,306,007 (343,062,699) 207,649,062 551,326,761 (343,677,699) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 당기손익인식지정금융자산 파생결합증권 2,720,565 25,202,351 (22,481,786) 24,971,365 33,924,996 (8,953,631) 기타장외파생결합계약 - 1,373,915 (1,373,915) 465,983 1,719,221 (1,253,238) 채무상품 - 3,426,818 (3,426,818) 4,579,658 181,709 4,397,949 지분상품 169,207 - 169,207 258,663 - 258,663 소계 2,889,772 30,003,084 (27,113,312) 30,275,669 35,825,926 (5,550,257) 당기손익인식지정금융부채 매도파생결합증권 584,738,178 60,793,171 523,945,007 733,709,886 348,141,676 385,568,210 매도기타장외파생결합계약 37,274,021 - 37,274,021 49,433,463 30,978,081 18,455,382 매도상장지수증권 156,692 4,266 152,426 158,191 9,969 148,222 소계 622,168,891 60,797,437 561,371,454 783,301,540 379,129,726 404,171,814 합계 625,058,663 90,800,521 534,258,142 813,577,209 414,955,652 398,621,557 (5) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 159,277 3,985,896 (3,826,619) 17,300,994 24,167,549 (6,866,555) 채무상품 4,004,845 473,419 3,531,426 7,215,990 1,287,270 5,928,720 합 계 4,164,122 4,459,315 (295,193) 24,516,984 25,454,819 (937,835) (단위: 천원) 구분 3개월 누적 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 지분상품 7,961,521 1,192,105 6,769,416 16,589,959 4,512,508 12,077,451 채무상품 2,713,470 - 2,713,470 8,706,311 - 8,706,311 합 계 10,674,991 1,192,105 9,482,886 25,296,270 4,512,508 20,783,762 30. 이자수익 및 이자비용 (1) 당분기 및 전분기 중 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식지정금융상품이자수익 351,193 955,708 272,260 560,334 신용공여금이자 26,645,617 75,934,917 25,339,111 72,088,940 대출채권이자 6,285,358 19,569,215 5,891,104 20,242,459 대출금이자 1,338,828 2,570,270 673,193 1,463,830 채권이자 67,075,510 204,117,193 73,479,945 213,960,775 기업어음증권이자 3,824,436 11,593,918 4,080,156 13,209,601 증금예치금이자 235,077 960,888 395,916 1,171,858 양도성예금증서이자 - 94,932 - - 금융기관예치금이자 625 11,584 5,754 34,499 콜론이자 - - - 54,218 환매조건부채권매수이자 51,813 302,156 106,460 398,546 양도성예금증서거래이익 6,869 8,461 1,583 3,240 예금이자 3,006,774 10,876,097 8,440,380 32,261,811 미수금이자 199,942 668,626 307,337 883,393 기타 3,061,268 7,181,423 1,727,885 4,990,928 합 계 112,083,310 334,845,388 120,721,084 361,324,432 (2) 당분기 및 전분기 중 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 차입금이자 2,694,537 9,584,627 4,415,985 14,468,576 대주매각대금이용료 5,804 19,462 3,705 10,796 투자자예탁금이용료 1,711,215 5,117,468 2,820,656 10,123,730 환매조건부채권매도이자 20,324,569 67,209,795 20,785,253 66,825,704 양도성예금증서거래손실 - 2,345 - - 콜머니이자 640,059 2,182,554 1,062,592 4,080,640 사채이자 3,257,900 8,543,246 3,753,548 11,336,318 발행어음이자 - - - 16,370 전자단기사채이자 316,529 1,126,162 76,883 816,321 기타지급이자 32,702 383,883 1,113,049 4,663,165 합 계 28,983,315 94,169,542 34,031,671 112,341,620 31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 1,087,266 12,018,659 1,014,331 8,218,656 분배금수익 4,924,409 17,308,853 16,078,166 32,962,791 기타 1,905 923,680 81,660 444,938 합 계 6,013,580 30,251,192 17,174,157 41,626,385 (2) 당분기 및 전분기 중 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의 대손상각비 4,025 8,638 637,119 655,687 그밖의 기타영업비용 415,329 6,317,691 511,860 4,307,967 합 계 419,354 6,326,329 1,148,979 4,963,654 32. 인건비 당분기 및 전분기 중 인건비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 56,318,128 155,506,089 63,433,306 181,945,303 기타장기종업원급여 537,492 778,857 131,551 394,654 퇴직급여 6,030,454 13,981,470 4,767,103 14,069,300 퇴직위로금 260,814 1,453,184 2,100,530 15,101,096 복리후생비 15,789,512 44,322,500 15,245,286 38,904,236 합 계 78,936,400 216,042,100 85,677,776 250,414,589 33. 기타판매관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 광고선전비 6,053,830 28,140,325 8,307,955 25,414,487 판매부대비 907,321 2,319,133 564,231 1,448,453 합 계 6,961,151 30,459,458 8,872,186 26,862,940 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 전산운용비 4,070,622 11,166,597 4,206,440 11,527,948 임차료 4,883,627 13,977,317 4,678,438 13,391,419 지급수수료 5,730,257 20,426,300 6,727,918 22,768,531 감가상각비 2,540,398 7,190,322 2,385,710 7,358,072 조사연구비 66,748 462,711 77,990 285,057 연수비 388,642 1,204,468 407,609 1,148,159 무형자산상각비 1,406,186 4,004,974 1,253,301 3,863,771 세금과공과 4,642,299 16,089,717 5,371,791 16,841,046 업무위탁수수료 2,013,466 2,567,398 252,671 842,101 기타 9,182,720 30,092,583 8,500,667 28,330,552 합 계 34,924,965 107,182,387 33,862,535 106,356,656 34. 영업외수익 및 영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 946 - 123,897 투자부동산처분이익 - - 760,556 1,688,240 무형자산손상차손환입 1,911,863 1,911,863 - - 임대료 1,433,969 4,479,694 1,674,004 4,998,235 종속기업및관계기업투자처분이익 4,809,966 5,892,129 11,369,076 15,802,495 유형자산재평가이익 42,424 42,424 - - 종속기업투자배당금수익 3,873,543 14,674,403 3,786,685 16,136,757 종속기업투자손상차손환입 - - 6,115,640 - 기타 667,057 12,871,400 145,601 6,148,621 합 계 12,738,822 39,872,859 23,851,562 44,898,245 (2) 당분기 및 전분기 중 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 25 945 628 26,354 무형자산손상차손 1,265,093 7,685,257 - - 유형자산재평가손실 - 2,156,059 - - 투자부동산처분손실 - - 141,670 143,698 종속기업및관계기업투자처분손실 - 392,365 - 14,644 종속기업투자손상차손 4,657,659 20,407,353 - 5,119,330 기부금 173,832 381,260 139,513 272,062 복구공사손실 - 29,656 - - 기타 408,074 725,278 14,621,882 14,945,328 합 계 6,504,683 31,778,173 14,903,693 20,521,416 35. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세 율은 32% (전분기 : 27%) 입니다 . 36. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당손익 56 143 141 715 (2) 기본주당손익 계산에 사용된 손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 13,137,681 32,354,540 30,959,636 157,172,024 기본주당이익 계산에 사용된 손익 13,137,681 32,354,540 30,959,636 157,172,024 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 236,612,530주 225,875,329주 219,896,660주 219,896,660주 (3) 당분기와 전분기말 현재 회사가 발행한 잠재적보통주식은 없으므로, 희석주당순손익은 별도로 산정하지 아니하였습니다. 37. 금융상품 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상 품 종류별 공정가치 당분기와 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및예치금(*) 1,592,046,093 1,592,046,093 1,770,260,756 1,770,260,756 당기손익인식금융자산 13,858,811,153 13,858,811,153 12,650,454,727 12,650,454,727 파생상품자산 589,850,130 589,850,130 499,025,245 499,025,245 매도가능금융자산 2,853,746,951 2,853,746,951 2,200,667,596 2,200,667,596 만기보유금융자산 10,000,000 10,116,420 10,000,000 10,088,240 대출채권(*) 2,493,103,188 2,496,017,420 2,099,453,289 2,099,425,350 기타금융자산(*) 1,066,961,426 1,066,961,426 879,416,671 879,933,056 합 계 22,464,518,941 22,467,549,593 20,109,278,284 20,109,854,970 금융부채: 예수부채(*) 1,975,094,441 1,975,094,441 1,685,138,713 1,685,138,713 당기손익인식금융부채 8,697,990,792 8,697,990,792 7,164,228,121 7,164,228,121 파생상품부채 617,624,192 617,624,192 849,162,768 849,162,768 차입부채(*) 7,760,358,296 7,767,541,789 7,472,718,209 7,478,163,942 기타금융부채(*) 1,183,836,199 1,183,836,199 734,169,472 734,192,589 합 계 20,234,903,920 20,242,087,413 17,905,417,283 17,910,886,133 (*) 금융자산과 금융부채 중 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 대출채권, 기타금융 자산, 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채에 대해서는 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. (2) 거래일 평가손익 회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 당분기와 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (1) 기초 거래일손익조정액 91,313,229 65,862,853 (2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액 (834,532) 122,844,691 (3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액 (12,806,869) (80,334,434) (4) 분기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3)) 77,671,828 108,373,110 (3) 원가로 측정되는 금융 상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 당분기말 전기말 매도가능금융자산(*) 39,802,009 41,095,534 (*) 매도가능금융자산 중 일부 비상장주식과 출자금은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않 은 등의 사유로 인하여 신뢰성있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습 니다. (4) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 812,582,395 812,582,395 단기매매금융자산 2,983,654,927 10,062,573,831 - 13,046,228,758 파생상품자산(매매) 11,057,791 145,877,744 431,040,374 587,975,909 파생상품자산(헤지) - 1,874,221 - 1,874,221 매도가능금융자산 144,952,774 2,254,515,182 414,476,986 2,813,944,942 금융자산 계 3,139,665,492 12,464,840,978 1,658,099,755 17,262,606,225 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 617,711 559,820 8,263,161,762 8,264,339,293 매도유가증권 433,651,499 - - 433,651,499 파생상품부채(매매) 100,440,621 118,810,114 395,369,147 614,619,882 파생상품부채(헤지) - 3,004,310 - 3,004,310 금융부채 계 534,709,831 122,374,244 8,658,530,909 9,315,614,984 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 622,659,564 622,659,564 단기매매금융자산 2,856,450,242 9,171,344,921 - 12,027,795,163 파생상품자산(매매) 5,937,028 185,443,730 303,954,916 495,335,674 파생상품자산(헤지) - 3,689,571 - 3,689,571 매도가능금융자산 200,989,415 1,719,947,283 238,635,364 2,159,572,062 금융자산 계 3,063,376,685 11,080,425,505 1,165,249,844 15,309,052,034 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 781,826 - 6,883,666,768 6,884,448,594 매도유가증권 279,779,527 - - 279,779,527 파생상품부채(매매) 9,670,551 186,586,014 651,044,234 847,300,799 파생상품부채(헤지) - 1,861,969 - 1,861,969 금융부채 계 290,231,904 188,447,983 7,534,711,002 8,013,390,889 (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 가 . 당분기 및 전분기 의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 기초금액 622,659,564 238,635,364 (347,089,318) (6,883,666,768) 총손익 당기손익인식액 20,642,687 3,204,479 231,797,235 (324,753,160) 기타포괄손익인식액 - 7,887,983 - - 매입금액 506,321,353 16,474,006 160,449,259 - 매도금액 (337,041,209) (10,497,085) (119,411,238) - 발행금액 - - (304,097,826) (5,368,077,437) 결제금액 - - 414,023,115 4,313,335,603 평가수준변동 - 158,772,239 - - 분기말금액 812,582,395 414,476,986 35,671,227 (8,263,161,762) (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 기초금액 1,057,026,799 280,877,708 (73,976,756) (6,274,215,363) 총손익 당기손익인식액 (10,388,692) 2,542,991 (530,835,641) 433,135,070 기타포괄손익인식액 - (187,946) - - 매입금액 864,327,047 4,355,524 123,245,294 - 매도금액 (1,074,005,378) (40,235,589) (88,299,547) - 발행금액 - - (121,236,130) (8,607,923,773) 결제금액 - - 84,476,693 7,325,302,174 분기말금액 836,959,776 247,352,688 (606,626,087) (7,123,701,892) 나 . 당분기와 전분기 의 공정가치 수준 3 변동내역 중 당분기와 전분기말 현재 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 포괄손익 계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다 . 당분기 > (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 9,226,078 3,322,827 375,186,690 (260,844,756) 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 6,204,098 - - 총포괄손익 계 9,226,078 9,526,925 375,186,690 (260,844,756) > (단위: 천원) 구분 당기손익인식지정금융자산 매도가능금융자산 순파생금융상품 당기손익인식지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (18,893,445) - (552,967,088) 546,145,755 포괄손익 매도가능금융자산평가손익(*2) - 3,788,749 - - 총포괄손익 계 (18,893,445) 3,788,749 (552,967,088) 546,145,755 (*1) 손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 가. 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 10,062,573,831 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 145,877,744 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 1,874,221 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 2,254,515,181 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 당기손익인식지정금융부채 559,820 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(매매) 118,810,114 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 3,004,310 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 단기매매금융자산 9,171,344,921 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품자산(매매) 185,443,730 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품자산(헤지) 3,689,571 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 매도가능금융자산 1,719,947,283 DCF, 순자산가치 금리, 할인율, 환율 파생상품부채(매매) 186,586,014 DCF, 옵션평가모형 금리, 주가, 환율, 신용스프레드 파생상품부채(헤지) 1,861,969 DCF, 옵션평가모형 금리, 환율 나. 수준 3으로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수 구분 종류 당분기말공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 277,792 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.18 ~ 0.4 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.59 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 213,962 기초자산 변동성 0.21 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 195,699 기초자산 변동성 0.191 ~ 0.268 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.35 ~ 0.59 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 80,232 기초자산 변동성 0.085 ~ 0.235 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 44,898 기초자산 변동성 0.105 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산(매매) (*) 431,040 기초자산 변동성 0.04 ~ 0.62 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.05 ~ 0.66 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도가능지분증권 지분상품 414,477 DCF모형, IMV 모형, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.0503 ~ 0.1723 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,658,100 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 5,567,698 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.54 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 2,408,281 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.59 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.05 ~ 0.47 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 287,183 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.3 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.35 ~ 0.59 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매) (*) 395,369 기초자산 변동성 0.06 ~ 0.45 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.04 ~ 0.69 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 8,658,531 구분 종류 전기말공정가치 (단위: 백만원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익인식지정금융자산 주가연계증권 167,382 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.133 ~ 0.41 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.01 ~ 0.6 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 258,500 기초자산 변동성 0.007 ~ 0.599 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생결합계약 81,889 기초자산 변동성 0.133 ~ 0.259 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.34 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 72,028 기초자산 변동성 0.085 ~ 0.235 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 42,860 기초자산 변동성 0.105 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품자산(매매) (*) 303,955 기초자산 변동성 0.005 ~ 0.973 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.07 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도가능지분증권 지분상품 238,635 DCF모형, 위험조정할인율 모형 성장률, 할인율 성장율 0.049 ~ 0.144 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0 ~ 0.01 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 1,165,249 당기손익인식지정금융부채 매도주가연계증권 4,810,641 DCF모형, Closed Form, FDM, MonteCarlo Simulation, Hulland White, 블랙숄즈모형 등 기초자산 가격,금리, 배당(수익)률, 변동성, 상관계수,할인율 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.684 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.04 ~ 0.8 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생결합증권 1,869,127 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.599 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.03 ~ 0.5 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외파생결합계약 203,899 기초자산 변동성 0.133 ~ 0.289 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.34 ~ 0.55 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품부채(매매) (*) 651,044 기초자산 변동성 0.01 ~ 1.057 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.07 ~ 0.57 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합 계 7,534,711 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (8) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당분기와 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 한 편, 금융상품 중 백투백거래로 발생하여 손익효과가 완전히 상쇄되는 파생결합증권과 원가로 측정하는 지분상품 등은 민감도 분석대상에서 제외하였습니다. (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (3,485) 3,467 - - 파생상품자산(매매)(*1) (10,714) 10,581 - - 매도가능금융자산(*2) - - 25,481 (11,119) 당기손익인식지정금융부채(*1) 71,966 (77,060) - - 파생상품부채(매매)(*1) (54,633) 54,657 - - (단위: 백만원) 과목 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익인식지정금융자산(*1) (2,896) 3,131 - - 파생상품자산(매매)(*1) (18,598) 17,665 - - 매도가능금융자산(*2) - - 30,286 (10,284) 당기손익인식지정금융부채(*1) 70,027 (78,755) - - 파생상품부채(매매)(*1) (40,138) 42,108 - - (*1) 주요 관측 불가능한 투입변수의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 매도가능금융자산은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율(-1~1%) 이 증가 또는 감소함에 따른 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 38. 금융자산의 양도 당분기와 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 채무증권(*1) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 채무증권(*1) 자산의 장부금액 4,753,831,690 1,756,174,866 54,039,980 9,910,512 관련부채의 장부금액 4,521,269,416 1,668,930,313 46,363,681 9,500,000 (단위: 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 채무증권(*1) 지분증권(*2) 채무증권(*1) 지분증권(*3) 자산의 장부금액 5,000,711,444 7,842,000 1,243,699,456 47,911,735 관련부채의 장부금액 4,757,072,818 - 1,184,309,124 46,363,681 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권입니다. (*3) 회사는 보유 중인 현대엘리베이터 주식을 나티시스 은행에 46,364백만원에 양도하고 TR S계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 양도자산의 주가가 변동할 경우 그 위험은 회 사에 우선적으로 귀속됩니다. 39. 담보제공자산 당분기와 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 담보권자 당기손익인식금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 1,761,054,019 1,666,921,335 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,562,973,310 1,179,664,035 한국거래소 등 결제기금납부 1,041,840 1,035,690 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 4,753,831,690 5,000,711,444 대고객, 대기관 매도가능금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 108,193,812 258,328,359 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 87,199,000 30,257,245 하나금융투자 등 환매조건부거래담보 1,756,174,866 1,243,699,456 대고객 만기보유금융자산 채권 대차거래담보 - 10,000,000 한국증권금융 환매조건부거래담보 9,910,512 - 대고객 합 계 10,040,379,049 9,390,617,564 당분기말 현재 회사는 상기 외에 회사가 차입한 유가증권 및 담보로 제공받은 자산 중 채권 1,901,770 백만원을 한국증권 금융(주) 등에게 담보로 제공하고 있습니다. 40. 우발부채 및 우발자산 (1) 당분기와 전기말 현재 회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당분기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 5개 은행 515,000,000 500,000,000 일반자금대출 ㈜국민은행 40,000,000 60,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 700,000,000 700,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 500,000,000 500,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 200,000,000 200,000,000 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 850,000,000 850,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 700,000,000 700,000,000 (2) 당분기와 전기말 현재 진행 중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소송 건수 소송가액 소송 건수 소송가액 피 고 10 5,840,633 13 8,632,965 원 고 4 7,710,014 6 10,122,989 회사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 유동화증권 매입보장약정에 따라 뉴시티드림제일차 등이 발행(차환발행 포함)한 기업어음 및 전자단기사채 6,093억원 중 발행일 현재 시장매출이 이루어지지 않을 경우, 대금납입이 이루어지지 않은 잔여 기업어음 및 전자단기사채에 대해 기초자산의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 하는 유동성 공여 약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 동 약정에 따라 회사가 매입후 보유중인 전자단기사채는 2 억원 입니다. (4) 회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 특정 채무자(피보증인)가 지급기일에 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하는 조건의 지급보증을 제공하고 있으며 , 당분기말 현재 관련 지급보증 및 매입확약 잔액은 15,946억원 입니다. (5) 당분기말 현재 회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,247백만원 의 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 평가기준 차입유가증권 주식 2,049,816,584 1,058,297,147 공정가치 국채ㆍ지방채 1,169,461,992 1,770,235,486 공정가치 대여유가증권 주식 699,286,109 401,017,691 공정가치 (7) 당분기와 전기말 현재 회사의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 65,138,292,301 62,449,161,157 공정가액 저축자유가증권 63,910,230 69,842,254 공정가액 수익자유가증권 5,425,874,132 5,221,850,849 매도기준가격 합 계 70,628,076,663 67,740,854,260 41. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 ㈜KB금융지주와 그 종속기업이 회사에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 (%) 비고 당분기말 전기말 Hyundai Securities America Inc. 100.00 100.00 Hyundai Securities ASIA Ltd. 100.00 100.00 ㈜현대저축은행 100.00 100.00 현대자산운용㈜ 100.00 100.00 코리아퍼시픽08호선박투자회사 - 99.57 (*3) 주은파워중기7호 100.00 100.00 G1신한특별단기공사채H-3호 100.00 100.00 한아름골드중기3호 100.00 100.00 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 60.00 60.00 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 97.79 97.00 현대트러스트증권자투자신탁1호 99.86 99.89 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 99.54 52.60 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 73.50 72.21 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 99.45 99.37 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 - 100.00 (*3) 현대강소기업증권투자신탁1호 81.33 76.75 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 35.00 35.00 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 - 100.00 (*3) 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 100.00 100.00 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 98.15 98.15 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 100.00 100.00 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 99.97 - (*1) 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호 100.00 - (*1) 현대차이나인덱스플러스증권신탁1호 69.31 - (*1) 삼성증권특정금전신탁 (MMT) 2개 - 100.00 (*3) 삼성증권특정금전신탁 (MMT) 1개 100.00 - (*1) 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드사모증권투자신탁 100.00 99.50 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 99.96 99.96 ㈜에이블오션 - - 엠에스세종제사차㈜ - - 에이블디씨엠제이차㈜ - - 엠스퀘어동천제삼차㈜ - - (*2) 에이치더힐제오차㈜ - - 에이블디파이시리즈1㈜ - - 트린다제일차㈜ - - (*2) 에이블랜드제일차㈜ - - 에이블디에프㈜ - - 남양주화도제일차㈜ - - 에이블이앤디2호㈜ - - 이천십사에이블오포제이차㈜ - - 에이블디씨엠블루㈜ - - 에이블디씨엠화이트㈜ - - 에이에이공삼제이차㈜ - - 알원제일차㈜ - - 에이블디씨엠제육차㈜ - - 해피셀제일차㈜ - - 아이비네오제일차㈜ - - (*2) 엘에스엠제일차㈜ - - 퓨어광교제일차유한회사 - - 뷰티풀하우스제일차유한회사 - - 에코광교제일차유한회사 - - 스마트광교제일차유한회사 - - 에이치더블유에스㈜ - - 에이치디신부제삼차유한회사 - - (*2) 에이블공평제일차㈜ - - (*2) 에넥스에이블㈜ - - 에이블문현제일차㈜ - - (*2) 에이블문현제이차㈜ - - (*2) 에이블머큐리제일차㈜ - - 에이블해운대제일차㈜ - - 한성당진제일차㈜ - - (*2) 에이블에스티제일차㈜ - - 옥스포드제삼차㈜ - - 이엘피제사차㈜ - - (*2) 더블제이에스와이㈜ - - 비디에스에프제오차유한회사 - - 휴포레제일차㈜ - - (*2) 한성아산제일차㈜ - - (*2) 휴포레명지㈜ - - 엠제이텐제사차㈜ - - (*2) 아이비프로제일차㈜ - - (*2) 에이치디비케이제이차㈜ - - 에이치디이에스제일차㈜ - - 에이치디비케이제일차㈜ - - 에스제이비제일차㈜ - - 씨디원제이차㈜ - - 씨디투제이차㈜ - - 에이블리치제일차㈜ - - 에이블엘케이피㈜ - - 에이블소사제일차㈜ - - 에이블소사제이차㈜ - - 프레스톤제일차㈜ - - 에이블엔에스㈜ - - 이엘피제오차㈜ - - (*1) 에이블하나㈜ - - (*1) 에이블상도제일차㈜ - - (*1),(*2) 에이블세븐밸리㈜ - - (*1) 에스엠세종제일차㈜ - - (*1) 스마트동탄제이차㈜ - - (*1) 에이블에이치에스㈜ - - (*1) 아이비유피씨제이차㈜ - - (*1) 에이블모우제일차㈜ - - (*1) 에이블용죽제일차㈜ - - (*1) 에이블호수제일차㈜ - - (*1) 에이블송도제일차㈜ - - (*1) 케이비파크제일차㈜ - - (*1) 유브이디제일차㈜ - - (*1) 에이블소사제삼차㈜ - - (*1) 에이블디씨엠그린㈜ - - (*1) Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 100.00 100.00 Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 100.00 100.00 Global Investment Opportunity Limited 100.00 100.00 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 100.00 100.00 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 100.00 100.00 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 99.49 99.57 현대트러스트증권모투자신탁 93.53 89.88 현대밸류플러스증권모투자신탁 100.00 99.96 현대다이나믹스증권모투자신탁 98.95 - (*1) 현대퀀트롱숏증권모투자신탁 100.00 - (*1) KB VALUE FOCUS KOREA EQUITY 91.20 - (*1) 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 - 85.58 (*3) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 - 100.00 (*3) AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 100.00 100.00 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 100.00 100.00 Vierte CasaLog GmbH Co. KG 94.90 94.90 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH Co. KG 94.90 94.90 Sechste Casalog KG 94.90 94.90 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 99.18 99.18 ABLE NJ DSM, LLC 100.00 100.00 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 99.90 99.90 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 100.00 100.00 현대오션스타선박사모2호 100.00 100.00 동북아41호선박투자회사 99.99 99.99 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 100.00 100.00 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 100.00 100.00 (*1) 당분기 중 신규설립 등으로 종속기업에 포함되었습니다. (*2) 당분기 중 지급보증 등 약정사항이 종료됨에 따라 지배력을 상실하여 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전기(전분기)에 회사와 매출 등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 현대-동양 농식품 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 기타특수관계자 ㈜KB금융지주 - ㈜국민은행 - 케이비투자증권㈜ - KB자산운용㈜ - ㈜KB손해보험 - ㈜케이비국민카드 - 케이비생명보험㈜ - 케이비제5호기업인수목적㈜ - 케이비제7호기업인수목적㈜ - 케이비제8호기업인수목적㈜ - 케이비제9호기업인수목적㈜ - - 현대상선㈜ - 현대유엔아이㈜ - 현대엘앤알㈜ - ㈜에이치에스티 - ㈜현대경제연구원 - 현대엘리베이터㈜ - 현대아산㈜ - 에이블현대호텔앤리조트㈜ - ㈜현대종합연수원 - 해영선박㈜ - 현대해양서비스㈜ - ㈜홈텍스타일코리아 한편, 당 분기 중 현대상선㈜가 보유 중이던 회사 지분 전량을 ㈜KB금융지주가 인수함에 따라 현대유엔아이㈜ 등 현대그룹 계열회사는 기타특수관계자의 범위에서 제 외 됩 니다(주석1 참조). (4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 자산ㆍ부채(차입금 및대여금은 제외)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 Hyundai Securities ASIA Ltd. - 25,000 - 28,000 Hyundai Securities America Inc. - 82,000 - 4,000 ㈜에이블오션 272,519 363,280 429,194 652,494 에이블디씨엠제이차㈜ 1,273,785 1,774,152 1,552,224 2,016,307 엠에스세종제사차㈜ 1,739,098 1,739,210 1,913,789 1,912,308 에이치더힐제오차㈜ - 64,167 - 698,630 에이블디에프㈜ 72,339 109,561 211,529 126,040 에이블랜드제일차㈜ 2,721,832 1,260,492 3,634,123 2,646,809 에이블디파이시리즈1㈜ 1,335,618 356,266 4,131,192 447,401 남양주화도제일차㈜ 160,785 206,341 220,725 427,717 에이블이앤디제2호㈜ 239,037 334,372 453,850 467,436 이천십사에이블오포제이차㈜ 115,535 187,961 388,541 519,381 에이블디씨엠화이트㈜ 288,947 299,527 - - 에이에이공삼제이차㈜ 349,881 361,679 1,251,838 1,333,137 알원제일차㈜ 1,113,364 - 1,486,135 1,517,212 에이블디씨엠제육차㈜ 1,254,784 613,175 3,517,417 - 해피셀제일차㈜ 182,749 551,552 814,707 1,467,979 엘에스엠제일차㈜ 264,111 297,431 567,179 585,054 에이치더블유에스㈜ 553,148 650,734 897,997 969,560 에넥스에이블㈜ 341,112 134,710 548,749 520,896 에이블해운대제일차㈜ 5,579,976 9,591,313 - 2,733,333 옥스포드제삼차㈜ 350,685 - 359,452 - 더블제이에스와이㈜ 1,010,836 967,871 1,387,111 1,305,026 휴포레명지㈜ 1,457 106,445 182,790 200,391 에이치디비케이제이차㈜ 49,110 34,210 298,307 342,103 에이치디이에스제일차㈜ 1,354,361 1,557,250 3,531,466 3,749,906 에이치디비케이제일차㈜ 70,795 87,208 349,404 428,833 에스제이비제일차㈜ 258,983 387,609 1,287,275 2,191,921 씨디원제이차㈜ 6,712 98,740 269,452 505,046 씨디투제이차㈜ 1,386,041 2,669,854 1,757,572 3,214,023 에이블리치제일차㈜ 546,840 630,642 713,391 757,497 에이블엘케이피㈜ 739,194 633,167 1,039,104 996,018 에이블소사제일차㈜ 4,700,705 5,283,149 3,870,984 5,065,643 에이블소사제이차㈜ 4,566,259 5,279,787 4,086,992 5,062,668 에이블엔에스㈜ 1,754,662 1,846,845 - - 에이블에스티제일차㈜ - 265,612 313,849 760,868 에이블하나㈜ 2,409,408 2,155,220 - - 에이블세븐밸리㈜ 2,451,997 2,124,429 - - 에스엠세종제일차㈜ 1,438,842 1,525,385 - - 스마트동탄제이차㈜ 792,399 987,742 - - 에이블에이치에스㈜ - 380,431 - - 이엘피제오차㈜ 236,507 320,571 - - 에이블모우제일차㈜ 839,950 1,154,428 - - 에이블용죽제일차㈜ 603,159 628,450 - - 에이블호수제일차㈜ 1,366,953 1,419,774 - - 아이비유피씨제이차㈜ 290,125 427,656 - - 에이블디씨엠블루㈜ - 1,148,484 - - 에이블송도제일차㈜ 2,250,625 2,238,417 - - 케이비파크제일차㈜ 956,918 1,060,270 - - 유브이디제일차㈜ 736,853 1,097,621 - - 에이블소사제삼차㈜ 1,313,403 1,341,133 - - 에이블디씨엠그린㈜ 775,319 841,515 - - 동북아41호선박투자회사 78,892 - 1,173,172 - 기타특수관계자 ㈜KB금융지주 - 391,000 - - ㈜국민은행 4,691,662 459,965 - - 케이비투자증권㈜ 3,035,620 90,028,442 - - ㈜KB손해보험 20,839 10,557,400 - - ㈜케이비국민카드 - 2,615,000 - - 현대유엔아이㈜ - - 184,932 - 현대엘앤알㈜ - - 573,685 - 에이블현대호텔앤리조트㈜ - - 9,000,000 - 엠스퀘어동천제삼차㈜ - - - 172,580 에이블문현제일차㈜ - - 2,294,867 3,219,204 에이블문현제이차㈜ - - - 1,006,849 한성당진제일차㈜ - - 87,576 170,229 한성아산제일차㈜ - - 160,478 240,259 트린다제일차㈜ - - 728,795 894,071 아이비프로제일차㈜ - - 340,932 611,183 아이비네오제일차㈜ - - 3,302,319 4,123,023 이엘피제사차㈜ - - 987,604 1,055,507 에이블공평제일차㈜ - - 3,481,888 3,270,812 휴포레제일차㈜ - - 364,966 367,928 에이치디신부제삼차유한회사 - - 214,384 661,518 엠제이텐제사차㈜ - - 462,347 571,985 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 수익 등 비용 등 수익 등 비용 등 종속기업 Hyundai Securities ASIA Ltd. - 318,009 - 665,571 Hyundai Securities America Inc. - 191,893 - 269,087 ㈜현대저축은행 840 - 10,703 - 현대자산운용㈜ - 24,279 405 9,248 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 1,617,104 - 1,625,013 - 교보악사Tomorrow스타분리과세 하이일드사모증권투자신탁 425,677 - - - Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 1,117,398 - - - 현대트러스트증권자투자신탁1호 472,535 - - - 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 117,693 - - - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 1,380,000 - 1,280,000 - 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 7,702,000 - 3,899,883 - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 908,200 - 811,717 - 에이블오션㈜ 317,119 184,581 327,119 - 동북아41호선박투자회사 147,964 717,621 1,519,374 3,481 에이블디씨엠제이차㈜ 522,783 - 450,869 - 엠에스세종제사차㈜ 266,171 - 266,171 - 컨티넘제삼차㈜ - - 711,282 - 에이치더힐제오차㈜ 1,476,913 - 746,328 - 에이블디에프㈜ 36,036 8,297 84,050 - 에이블랜드제일차㈜ 1,550,318 - 1,422,510 - 에이블디파이시리즈1㈜ 765,990 3,131,890 1,375,573 - 남양주화도제일차㈜ 188,830 - 226,467 - 에이블이앤디제2호㈜ 215,577 - 332,458 - 이천십사에이블오포제일차유한회사 - - 61,462 - 이천십사에이블오포제이차㈜ 338,724 - 338,995 - 에이블디씨엠블루㈜ 1,015,697 508,953 701,667 - 에이블디씨엠화이트㈜ 423,728 167,540 269,905 - 에이에이공삼제이차㈜ 309,805 - 573,847 - 알원제일차㈜ 446,082 - 445,834 - 에이블디씨엠제육차㈜ 13,297,210 16,168,760 12,041,876 59,131 더블오세븐제이차㈜ - - 414,750 - 해피셀제일차㈜ 1,058,534 - 750,807 - 에이치디신부제사차㈜ - - 986,631 - 엘에스엠제일차㈜ 301,058 - 200,705 - 에이치더블유에스㈜ 356,582 - 158,481 - 에넥스에이블㈜ 481,949 - 323,096 - 더블유에스에이치㈜ - - 1,155,675 - 에이블해운대제일차㈜ 1,132,472 - 54,928 - 옥스포드제삼차㈜ 2,393,425 - - - 이엘피제오차㈜ 281,275 - - - 더블제이에스와이㈜ 381,604 - - - 휴포레명지㈜ 96,960 - - - 에이치디비케이제이차㈜ 307,892 - - - 에이치디이에스제일차㈜ 2,137,100 - - -