케이비증권 사업보고서 (2015.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 현황

(1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단을 제공하는 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며,국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다.

(2) 산업의 성장성(단위 : pt, 조원)

구 분	2015년말	2014년말	2013년말	2012년말	2011년말

주가지수	KOSPI	1,961.3	1915.6	2,011.3	1,997.1	1,825.7

KOSDAQ	662.4	543.0	500.0	496.3	500.2

시가총액	금 액	1,441.7	1,331.8	1,305.3	1,263.4	1,147.9

증가율	8.25%	2.03%	3.3%	10.1%	-7.4%

거래대금	금 액	2,177.3	1,446.8	1,436.7	1,723.9	2,260.1

증가율	50.5%	0.7%	-16.7%	-23.7%	19.4%

주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다.

나. 국내외 시장여건 - 연초 풍부한 시장 유동성을 바탕으로 미국과 일본 등 주요 글로벌 증시가 사상 최고가를 경신하기도 하였으나, 하반기 국제유가 급락과 중국 경제성장률 둔화 그리고 미국의 연준 금리인상 등이 단행되면서 글로벌 경기에 대한 우려로 글로벌 증시는 불안한 국면이 지속되었습니다. 국내증시도 상반기 2회에 걸친 기준금리인하와 거래대금 급증으로 반짝 호황을 보이기도 하였으나, 메르스 사태와 환율 급등에 따른 수출 경쟁력 약화 등으로 이중고를 겪으면서 박스권 형태의 부진한 증시 흐름이 이어졌습니다. 한편, 최근 인터넷전문은행 사업자선정과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입 되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁은 심화될 것으로 전망됩니다.

[종속회사의 시장여건]

회사의 명칭	내용

Hyundai Securities America Inc.(현대증권 뉴욕현지법인)	- 세계경제의 수도라 불리우는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME, Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중입니다. - 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.

Hyundai Securities ASIA Ltd.(현대증권 홍콩현지법인)	- 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있습니다.- 특히, 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.

Hyundai Securities Europe Ltd.(현대증권 런던현지법인)	- 08년 금융위기 및 현재의 어려운 여건에도 불구하고 런던은 세계 글로벌 금융 허브로서의 역할이 점차 강화될 것으로 보입니다.- 다만, 최근 경쟁 격화로 인해 비우호적인 시장 상황이 지속되어 2015.09.17 폐쇄하였습니다.

현대저축은행	- 시중은행들이 중금리 신용대출 관련 상품을 출시하는 등 다양한 행보를 보이고 있으며, 핀테크 규제완화에 따른 P2P(개인 대 개인) 대출업체 등의 조기 진출 및 금융기관 제휴가 이뤄짐에 따라 중금리 신용대출 경쟁이 더욱 심화될 것으로 전망합니다.- 2016년 3월 최고이자율관련 대부업법이 개정시행되었으며, 이에 현대저축은행은 10%대 대출상품을 개발 및 출시 예정입니다. 더불어 온라인 광고영업 효율성 제고와 그동안 축적된 고객 데이터를 기반으로 재마케팅(재대출, 추가대출) 영업활성화를 통하여 상대적 경쟁우위를 확보하기 위한 영업전략을 추진하고 있습니다.

(3) 시장점유율 추이

[주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원, %)

구 분	'15.1.1~'15.09.30	'14.1.1~'14.12.31	'13.4.1~'13.12.31	'12.4.1~'13.3.31

금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율	금액	점유율

당사	228,566	7.45	188,878	6.67	144,286	6.73%	211,974	6.98%

삼성증권	241,755	7.88	232,713	8.22	160,536	7.48%	244,044	8.03%

NH투자증권	269,276	8.78	201,632	7.12	156,099	7.28%	224,622	7.39%

대우증권	259,783	8.47	209,920	7.41	157,689	7.35%	218,897	7.21%

한국투자증권	188,741	6.16	187,716	6.63	146,960	6.85%	208,855	6.88%

미래에셋증권	80,163	2.61	69,467	2.45	53,119	2.48%	78,072	2.57%

주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다.

(4) 관련법령 및 감독규정

금융투자업전반	상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정

과 세	소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

국 제 화	외국환거래법, 외국인투자촉진법

기 타	주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법

다. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 금융위원회의 인가업무 단위에 따라 금융투자사업자간 경쟁영역 상이 - 자본금 3조원 이상의 금융투자회사에 대해 기업신용공여 및 프라임브로커리지 등의 업무가 가능한 종합금융투자사업자의 지위를 부여 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무처리 등 고객만족도 등의 경쟁요소가 존재

(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 대형 부동산 프로젝트 금융주관을 통한 IB 사업의 약진 - 저축은행 등 자회사의 안정적인 실적 - 주요주주로 참여한 K뱅크가 인터넷은행 사업자로 선정 - 증권업계 최초로 체크카드사업 진출

(3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 금년부터 자본시장관련 주요 규제 및 제도가 완화되면서 新 영업용순자본비율(NCR) 적용과 신용공여한도 확대, 헤지펀드 운용규제 완화 등 종합금융투자사업자의 자본활용에 유리한 영업환경이 조성될 전망입니다. 이에 따라 대형 부동산 딜을 기반으로 한 구조화 금융과 국내외 M 인수금융, 기업신용공여 등 당사의 자본과 투자 노하우를 활용한 고수익 신규 IB 사업을 적극 추진할 방침입니다.

- 당사는 금융업계의 新 성장동력이 될 것으로 기대를 모으고 있는 인터넷뱅크 사업의 선점과 로보어드바이저 등 핀테크 기반의 자산관리사업 확대를 위해 자본과 우수인력 등의 리소스를 적극 투자할 방침입니다. 또한 기존 은행과의 경쟁에서 앞서가기 위해 창조적이고 혁신적인 로보어드바이저 플랫폼을 제공할 예정이며, 비대면 고객에게 프라이빗 뱅커(PB)의 대면 서비스와 유사한 자산관리서비스를 지원하여 全 금융권 고객을 대상으로 자산관리사업의 폭을 넓혀 갈 계획입니다.

라. 회사의 현황

(1) 영업상황의 개요 [연결실체 영업실적]

구 분	요 내 용

영업실적및 주요 재무현황	□ FY2015 (2015.1.1~2015.12.31) 기간동안 회사의 영업수익은 4조 2,672억원을 실현하였으며, 영업이익은 2 ,976 억원 , 당기순이익은 2,796억원을 각각 기록하였습니다.□ 또한, 주요 재무현황을 살펴보면 자산은 23조 7,791 억원, 부채는 20조4,772 억원이고, 자기자본은 3조 3,020억원으로 업 계 상위 규모이며, 영업용순자본비율(Net Capital Ratio )은 420%수준 으로 자본적정성 및 재무건전성 측면에서 안정 적인 상황입니다.

추진전략	- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다. 경영전략 중점사업 자기자본 활용 비즈니스를 적극 확대 5대 종합금융투자사업자로서의 대규모 자본 적극 활용 성장성을 제고할 수 있는 신규사업 육성 인터넷은행 사업과 핀테크 기반 자산관리 서비스 등 고객 니즈를 적시 대응할 수 있도록 혁신 주도 금융권 전체의 영업채널 다변화에 대비 전 사업부문의핵심역량을 강화

[주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)]

주요 사업부문	주 요 내 용

위탁/자산관리 부문(Retail, Wholesale 등)	- FY2015 (2015.1.1~2015.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 흑자전환한 554억원을 기록하였습니다.

기업금융 부문(IB)	- FY2015 (2015.1.1~2015.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 830억 증가한 1,245억원을 기록하였습니다.

자산운용부문(Capital Market)	- FY2015 (2015.1.1~2015.12.31) 기간 동안 자산운용부문 이익은 전년동기 대비 235억 감소한 351억원을 기록하였습니다.

저축은행부문(현대저축은행)	- FY2015 (2015.1.1~2015.12.31) 기간 동안 저축은행부문 이익은 전년동기 대비 278억 증가한 483억원을 기록하였습니다.

(2) 조직도2. 영업의 현황가. 사업부문별 영업실적

(1) 보고부문의 유형 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 저축운행부문, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

위탁/자산관리 부문	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스제공

기업금융 부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달, 공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문	유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

저축은행 부문	상호저축은행업 업무

기타사업 부문	기타업무 및 각종지원업무

(2) 부문수익 및 손 익 당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

>(단위 : 백만원)

구 분	영업수익	영업비용	영업이익	영업외손익	법인세비용	순손익

위탁/자산관리부문	596,995	541,600	55,395	1,164	42	56,517

기업금융부문	246,430	121,960	124,470	10,008	8	134,470

자산운용부문	3,173,255	3,138,164	35,091	1,330	737	35,684

저축은행부문	150,255	101,924	48,331	-1,197	-36,056	83,190

기타사업부문	100,283	65,988	34,295	-716	63,888	-30,309

합 계	4,267,218	3,969,636	297,582	10,589	28,619	279,552

>(단위 : 백만원)

구 분	영업수익	영업비용	영업이익	영업외손익	법인세비용	순손익

위탁/자산관리부문	457,405	529,393	-71,988	-1,566	34	-73,588

기업금융부문	132,197	90,772	41,425	1,433	10	42,848

자산운용부문	1,801,632	1,742,992	58,640	8,500	1	67,139

저축은행부문	188,073	167,524	20,549	571	-	21,120

기타사업부문	71,201	80,136	-8,935	7,534	18,731	-20,132

합 계	2,650,508	2,610,817	39,691	16,472	18,776	37,387

위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

나 . 종류별 영업실적(단위 : 백만원)

영 업 종 류	제55 기	제54기	비고

수탁수수료	316,473	210,183

인수및주선수수료	29,894	10,064

집합투자증권취급수수료	11,812	10,951

단기매매증권매매이익	325,566	143,887

단기매매증권평가이익	51,251	77,681

매도가능증권처분이익	37,824	21,817

파생결합증권평가및거래이익	36,804	31,364

매도파생결합증권평가및거래이익	579,690	194,482

파생상품거래이익	1,677,125	980,976

이자수익	650,483	607,681

기타영업수익	550,296	361,422

영 업 수 익 합 계	4,267,218	2,650,508

주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다.

다 . 자금조달 및 운용실적(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

자본	자본금	1,183,063	5.59	1,183,063	6.16	1,183,062	6.28

자본잉여금	1,063,271	5.02	1,063,271	5.53	1,063,271	5.65

자본조정	-161,890	-0.76	-161,890	-0.84	-206,830	-1.10

기타포괄손익누계액	25,802	0.12	129,884	0.68	128,006	0.68

이익잉여금	900,667	4.25	852,581	4.44	862,981	4.58

예수부채	투자자예수금	1,592,495	7.52	1,308,778	6.81	1,254,600	6.66

신용대주담보금	16,583	0.08	12,918	0.07	5,695	0.03

기타	11,356	0.05	15,759	0.08	5,770	0.03

차입부채	콜머니	283,218	1.34	377,100	1.96	774,222	4.11

차입금	1,330,179	6.28	1,142,128	5.94	1,161,553	6.17

RP매도	5,422,666	25.60	5,545,411	28.86	6,153,370	32.70

당기손익인식지정금융부채	7,345,719	34.68	4,692,580	24.43	4,343,637	23.07

파생상품	211,758	1.00	482,762	2.51	318,959	1.70

사채	499,881	2.36	499,836	2.60	500,710	2.66

기타	454,009	2.14	1,080,840	5.63	192,588	1.02

기타부채	퇴직급여충당금	39,936	0.19	33,080	0.17	17,104	0.09

기타	963,735	4.54	954,030	4.97	1,067,318	5.67

합 계	21,182,448	100.00	19,212,131	100.00	18,826,016	100.00

주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.

(2) 자금운용실적(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

평균잔액	구성비	평균잔액	구성비	평균잔액	구성비

현·예금	현금 및 현금성 자산	405,112	1.91	280,792	1.46	399,256	2.12

예치금	2,052,431	9.69	1,758,499	9.15	928,609	4.93

유가증권	단기매매증권	11,584,715	54.69	10,592,754	55.14	11,916,192	63.30

매도가능증권	2,240,954	10.58	1,338,837	6.97	1,396,845	7.42

만기보유증권	10,000	0.05	6,667	0.03	-	-

지분법적용투자주식	556,642	2.63	983,391	5.12	689,705	3.66

당기손익인식지정금융자산	822,392	3.88	892,699	4.65	342,051	1.82

파생상품	100,636	0.48	400,157	2.08	306,562	1.63

대출채권	콜론	2,573	0.01	61,667	0.32	4,333	0.02

신용공여금	1,498,640	7.07	1,263,483	6.58	1,051,888	5.59

RP매수	40,159	0.19	24,700	0.13	73,700	0.39

대여금	73,550	0.35	84,790	0.44	110,939	0.59

기타	493,088	2.33	455,405	2.37	259,262	1.38

유형자산	139,122	0.66	141,876	0.74	146,999	0.78

투자부동산	58,070	0.27	63,365	0.33	64,189	0.34

기 타	1,104,364	5.21	863,049	4.49	1,135,486	6.03

합 계	21,182,448	100.00	19,212,131	100.00	18,826,016	100.00

주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.

3. 영업종류별 현황가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황

(단위 : 원)

구분	매수	매도	합계	잔액	평가손익

지분증권	주식	유가증권시장	2,338,910,471,455	2,118,982,946,396	4,457,893,417,851	39,065,756,378	-3,323,750,269

코스닥시장	515,765,046,844	511,323,688,592	1,027,088,735,436	22,311,494,245	393,259,820

코넥스시장	3,256,436,583	1,290,667,950	4,547,104,533	1,044,949,995	193,599,953

기타	-	-	-	584,198,226,304	-

소계	2,857,931,954,882	2,631,597,302,938	5,489,529,257,820	646,620,426,922	-2,736,890,496

신주인수권증서	유가증권시장	5,835,160,138	5,065,653,954	10,900,814,092	745,801,330	-24,847,191

코스닥시장	-	-	-	-	-

코넥스시장	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

소계	5,835,160,138	5,065,653,954	10,900,814,092	745,801,330	-24,847,191

기타	유가증권시장	-	-	-	-	-

코스닥시장	-	-	-	-	-

코넥스시장	-	-	-	-	-

기타	77,093,787,548	90,399,287,123	167,493,074,671	42,863,702,041	-6,682,309

소계	77,093,787,548	90,399,287,123	167,493,074,671	42,863,702,041	-6,682,309

계	2,940,860,902,568	2,727,062,244,015	5,667,923,146,583	690,229,930,293	-2,768,419,996

채무증권	국채,지방채	국고채	53,653,837,281,597	54,169,371,082,357	107,823,208,363,954	2,146,449,014,001	6,264,670,166

국민주택채권	66,820,586,385,064	64,329,209,312,919	131,149,795,697,983	37,039,487,427	262,853,478

기타	1,144,811,145,355	1,119,830,975,096	2,264,642,120,451	83,001,578,007	376,934,010

소계	121,619,234,812,016	119,618,411,370,372	241,237,646,182,388	2,266,490,079,435	6,904,457,654

특수채	통화안정증권	23,642,521,914,160	22,682,437,121,210	46,324,959,035,370	750,781,226,731	-540,031,355

예금보험공사채	2,003,497,031,053	1,413,201,784,696	3,416,698,815,749	209,079,592,682	-1,102,627,477

토지개발채권	387,686,610,628	441,110,199,926	828,796,810,554	215,287,779,189	-406,121,611

기타	7,589,216,944,320	7,148,779,954,786	14,737,996,899,106	752,375,117,021	-1,429,288,763

소계	33,622,922,500,161	31,685,529,060,618	65,308,451,560,779	1,927,523,715,623	-3,478,069,206

금융채	산금채	3,517,867,478,210	3,215,092,405,075	6,732,959,883,285	1,244,124,587,423	-1,662,288,346

중기채	2,207,944,925,504	2,108,997,052,943	4,316,941,978,447	160,014,198,346	21,914,210

은행채	1,057,978,335,895	1,164,059,438,706	2,222,037,774,601	971,952,246,741	146,603,025

여전채	6,583,458,861,499	6,446,407,839,580	13,029,866,701,079	1,733,375,962,871	-7,792,422,542

종금채	-	-	-	-	-

기타	727,730,713,674	1,056,233,362,272	1,783,964,075,946	359,808,597,176	116,049,109

소계	14,094,980,314,782	13,990,790,098,576	28,085,770,413,358	4,469,275,592,557	-9,170,144,544

회사채	9,141,025,649,412	8,134,679,239,824	17,275,704,889,236	1,427,222,919,620	-1,774,869,917

기업어음증권	116,394,937,198,208	117,375,089,501,513	233,770,026,699,721	701,629,534,918	-766,410,284

기타	21,687,546,188,376	21,865,611,480,226	43,553,157,668,602	327,793,910,447	181,226,525

계	316,560,646,662,955	312,670,110,751,129	629,230,757,414,084	11,119,935,752,600	-8,103,809,772

집합투자증권	ETF	1,723,009,863,825	1,577,496,916,815	3,300,506,780,640	378,672,768,225	408,896,909

기타	-	-	-	544,646,151,800	-309,337

계	1,723,009,863,825	1,577,496,916,815	3,300,506,780,640	923,318,920,025	408,587,572

투자계약증권	-	-	-	-	-

외화증권	지분증권	147,184,548,898	137,840,287,066	285,024,835,964	179,783,955,438	-5,054,448

채무증권	국채,지방채	247,897,668,533	110,615,609,873	358,513,278,406	168,819,769,711	-570,955,942

특수채	79,698,598,625	127,428,219,860	207,126,818,485	89,922,109,616	-345,224,822

금융채	2,017,496,528,912	1,889,405,663,288	3,906,902,192,200	376,322,625,468	-2,636,993,323

회사채	526,546,684,968	363,744,755,067	890,291,440,035	262,724,104,671	-2,440,004,309

기업어음증권	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

소계	2,871,639,481,038	2,491,194,248,088	5,362,833,729,126	897,788,609,466	-5,993,178,396

집합투자증권	91,910,214,554	81,060,452,796	172,970,667,350	28,553,052,667	-740,273,274

투자계약증권	-	-	-	-	-

파생결합증권	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-

계	3,110,734,244,490	2,710,094,987,950	5,820,829,232,440	1,106,125,617,571	-6,738,506,118

파생결합증권	ELS	428,190,114,778	976,293,221,383	1,404,483,336,161	167,382,239,401	-18,327,122,306

ELW	117,773,700	117,637,600	235,411,300	118,100	-

기타	333,859,404,805	330,347,893,235	664,207,298,040	340,389,370,285	2,389,462,983

계	762,167,293,283	1,306,758,752,218	2,068,926,045,501	507,771,727,786	-15,937,659,323

기타증권	-	-	-	-	-

합계	325,097,418,967,121	320,991,523,652,127	646,088,942,619,248	14,347,381,948,275	-33,139,807,637

주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준 입니다.

(2) 장내파생상품거래현황(단위 : 원)

구분	거래금액	잔액	평가손익

투기	헤지	기타	합계	자산	부채

선물	국내	상품선물	금	-	-	-	-	-	-	-

돈육	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-

금융선물	금리선물	국채3년	56,229,839,744,801	77,919,197,160,000	-	134,149,036,904,801	-	-	-1,601,944,870

국채5년	-	-	-	-	-	-	-

국채10년	77,096,666,815,199	-	-	77,096,666,815,199	-	-	-91,391,004

통안증권	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	133,326,506,560,000	77,919,197,160,000	-	211,245,703,720,000	-	-	-1,693,335,874

통화선물	미국달러	5,055,948,907,000	5,551,581,582,000	-	10,607,530,489,000	-	-	163,417,380

엔	-	-	-	-	-	-	-

유로	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	5,055,948,907,000	5,551,581,582,000	-	10,607,530,489,000	-	-	163,417,380

지수선물	KOSPI200	15,060,023,276,200	10,582,630,595,000	-	25,642,653,871,200	-	-	257,504,879

KOSTAR	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	15,060,023,276,200	10,582,630,595,000	-	25,642,653,871,200	-	-	257,504,879

개별주식	2,718,996,503,951	1,010,520,579,338	-	3,729,517,083,289	-	-	-197,913,723

기타	-	-	-	-	-	-	-

계	156,161,475,247,151	95,063,929,916,338	-	251,225,405,163,489	-	-	-1,470,327,338

기타	-	-	-	-	-	-	-

국내계	156,161,475,247,151	95,063,929,916,338	-	251,225,405,163,489	-	-	-1,470,327,338

해외	상품선물	농산물	-	2,478,743,729	-	2,478,743,729	-	-	-15,599

비철금속,귀금속	527,849,778,674	15,432,454,017	-	543,282,232,691	-	-	-3,418,896

에너지	1,483,600,313,468	15,875,062,719	-	1,499,475,376,187	-	-	-9,436,256

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	2,011,450,092,142	33,786,260,465	-	2,045,236,352,607	-	-	-12,870,751

금융선물	통화	1,289,418,833,679	980,978,327,417	-	2,270,397,161,096	-	-	880,677,425

금리	29,633,755,297,580	3,039,171,641,434	-	32,672,926,939,014	-	-	243,817,353

주가지수	297,346,547,335	21,049,981,718,012	-	21,347,328,265,347	-	-	-4,756,618,034

개별주식	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	31,220,520,678,594	25,070,131,686,863	-	56,290,652,365,457	-	-	-3,632,123,256

기타	-	-	-	-	-	-	-

해외계	33,231,970,770,736	25,103,917,947,328	-	58,335,888,718,064	-	-	-3,644,994,007

선물계	189,393,446,017,887	120,167,847,863,666	-	309,561,293,881,553	-	-	-5,115,321,345

옵션	국내	지수옵션	KOSPI200	1,172,299,603,000	45,786,072,000	-	1,218,085,675,000	5,098,484,000	3,434,158,000	-3,990,195,546

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	1,172,299,603,000	45,786,072,000	-	1,218,085,675,000	5,098,484,000	3,434,158,000	-3,990,195,546

개별주식	15,838,485,800	1,572,000	-	15,840,057,800	92,624,500	159,417,300	-48,548,095

통화	미국달러	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

국내계	1,188,138,088,800	45,787,644,000	-	1,233,925,732,800	5,191,108,500	3,593,575,300	-4,038,743,641

해외	주가지수	-	-	-	-	-	-	-

개별주식	-	-	-	-	-	-	-

금리	-	-	-	-	-	-	-

통화	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-

해외계	-	-	-	-	-	-	-

옵션계	1,188,138,088,800	45,787,644,000	-	1,233,925,732,800	5,191,108,500	3,593,575,300	-4,038,743,641

기타	국내	-	-	-	-	-	-	-

해외	-	-	-	-	-	-	-

기타계	-	-	-	-	-	-	-

합계	190,581,584,106,687	120,213,635,507,666	-	310,795,219,614,353	5,191,108,500	3,593,575,300	-9,154,064,986

주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준 입니다.

(3) 장외파생상품거래현황(단위 : 원)

구분	거래금액	잔액	평가손익

투기	헤지	기타	계	자산	부채

선도	신용	-	-	-	-	-

주식	-	-	-	-	-

일반상품	-	-	-	-	-

금리	-	-	-	-	-

통화	-	8,957,244,585,436	-	8,957,244,585,436	43,389,690,464	43,596,091,565	-54,435,967,673

기타	-	-	-	-	-

계	-	8,957,244,585,436	-	8,957,244,585,436	43,389,690,464	43,596,091,565	-54,435,967,673

옵션	신용	-	-	-	-	-

주식	45,567,839,500	16,804,060,000	-	62,371,899,500	24,768,940,178	-	1,193,241,929

일반상품	-	-	-	-	-

금리	-	311,480,000,000	-	311,480,000,000	-	7,326,126,160	-402,392,261

통화	-	-	-	-	-

기타	-	9,425,134,151,545	-	9,425,134,151,545	35,699,103,942	240,766,775,703	-176,453,411,593

계	45,567,839,500	9,753,418,211,545	-	9,798,986,051,045	60,468,044,120	248,092,901,863	-175,662,561,925

스왑	신용	-	1,108,224,000,000	-	1,108,224,000,000	30,439,499,988	26,050,249,983	-3,818,127,549

주식	3,920,300,000	26,893,305,172,795	-	26,897,225,472,795	216,126,591,384	360,500,621,925	-305,461,499,814

일반상품	2,680,500,000	107,404,376,144	-	110,084,876,144	1,090,138,803	14,704,742,256	-2,688,998,358

금리	-	16,685,783,800,000	-	16,685,783,800,000	132,192,120,333	128,147,014,011	-1,405,891,494

통화	-	309,391,349,982	-	309,391,349,982	9,382,132,186	10,620,649,088	-3,142,577,606

기타	-	-	-	-	-

계	6,600,800,000	45,104,108,698,921	-	45,110,709,498,921	389,230,482,694	540,023,277,263	-316,517,094,821

기타	-	-	-	-	-

합계	52,168,639,500	63,814,771,495,902	-	63,866,940,135,402	493,088,217,278	831,712,270,691	-546,615,624,419

주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준 입니다.

(4) 유가증권 운용내역(가) 주 식(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

처분차익(차손)	18,726	2,454	3,162

평가차익(차손)	-7,400	-8,264	2,028

배당금수익	8,949	10,610	4,192

합 계	20,275	4,800	9,382

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 처분 및 평가차익은 단기매매 주식 관련 내역만 기재하였습니다.

(나) 채 권(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

처분·상환차익(차손)	-1,103	-11,053	-38,089

평가차익(차손)	-8,715	33,203	-44,426

채권이자	255,791	271,170	266,331

합 계	245,973	293,320	183,816

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 처분 및 평가차익은 단기매매 채권 관련 내역만 기재하였습니다.

(다) 외화증권(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

처분·상환차익(차손)	6,551	9,556	-5,011

평가차익(차손)	-6,739	-2,791	-3,479

채권이자	24,202	10,908	8,263

합계	24,014	17,673	-227

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 처분 및 평가차익은 단기매매 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다.

(라) 파생상품 운용수지① 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

매매차익(차손)	-21,041	-3,900	32,782

정산차익(차손)	-5,115	1,920	-1,059

합 계	-26,156	-1,980	31,723

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ② 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

매매차익(차손)	-2,073	2,069	3,809

평가차익(차손)	-4,039	95	-1,779

합 계	-6,112	2,164	2,030

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ③ 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

처분차익(차손)	-41	-12,415	-10,758

평가차익(차손)	388,720	39,365	-32,107

상환차익(차손)	-261,667	-194,821	-116,645

합 계	127,012	-167,871	-159,510

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 주2) 파생결합증권 거래손익과 매도파생 결합증권 거래손익이 합산되어 있습니다.

④ 장외파생상품거래(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

매매차익(차손)	-11,981	110,177	38,782

평가차익(차손)	-289,297	-54,116	71,879

상환차익(차손)	-21,337	1,598	-4,550

합 계	-322,615	57,659	106,111

주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 나. 투자중개업무

(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표

(단위 : 원)

구분	매수	매도	합계	수수료

지분증권	주식	유가증권시장	43,571,980,403,333	45,353,131,488,048	88,925,111,891,381	150,610,310,005

코스닥시장	36,054,643,723,214	36,188,419,224,381	72,243,062,947,595	141,684,028,333

코넥스시장	-	-	-	-

기타	13,052,546,867	14,706,286,302	27,758,833,169	116,649,553

소계	79,639,676,673,414	81,556,256,998,731	161,195,933,672,145	292,410,987,891

신주인수권증서	유가증권시장	-	-	-	-

코스닥시장	-	-	-	-

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타	유가증권시장	-	-	-	-

코스닥시장	-	-	-	-

코넥스시장	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

지분증권 합계	79,639,676,673,414	81,556,256,998,731	161,195,933,672,145	292,410,987,891

채무증권	채권	장내	53,431,811,845	677,738,118,071	731,169,929,916	2,018,189,710

장외	189,660,312,900	334,949,878,691	524,610,191,591	2,682,190,637

소계	243,092,124,745	1,012,687,996,762	1,255,780,121,507	4,700,380,347

기업어음	장내	-	-	-	-

장외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타	장내	-	-	-	-

장외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

채무증권 합계	243,092,124,745	1,012,687,996,762	1,255,780,121,507	4,700,380,347

집합투자증권	-	-	-	-

투자계약증권	-	-	-	-

파생결합증권	ELS	-	-	-	-

ELW	851,643,232,950	817,199,195,100	1,668,842,428,050	581,463,520

기타	-	-	-	-

파생결합증권 합계	851,643,232,950	817,199,195,100	1,668,842,428,050	581,463,520

외화증권	150,398,531,501	137,488,737,457	287,887,268,958	950,766,757

기타증권	4,613,607,480	1,807,011,090	6,420,618,570	21,505,260

증권 계	80,889,424,170,090	83,525,439,939,140	164,414,864,109,230	298,665,103,775

선물	국내	83,127,001,913,100	83,183,279,205,860	166,310,281,118,960	9,369,318,229

해외	-	-	-	-

소계	83,127,001,913,100	83,183,279,205,860	166,310,281,118,960	9,369,318,229

옵션	장내	국내	7,605,913,985,700	7,609,393,307,800	15,215,307,293,500	8,434,403,840

해외	-	-	-	-

소계	7,605,913,985,700	7,609,393,307,800	15,215,307,293,500	8,434,403,840

장외	국내	-	-	-	-

해외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

옵션 합계	7,605,913,985,700	7,609,393,307,800	15,215,307,293,500	8,434,403,840

선도	국내	-	-	-	-

해외	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타 파생상품	-	-	-	-

파생상품 합계	90,732,915,898,800	90,792,672,513,660	181,525,588,412,460	17,803,722,069

합 계	171,622,340,068,890	174,318,112,452,800	345,940,452,521,690	316,468,825,844

주) 상기 거래현황은 K-IFRS 별도재무제표 기준 입니다.

(2) 위탁매매 업무수지(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	54기 연간	제53기 연간

수탁수수료	316,469	210,009	159,068

매매수수료	16,740	13,020	8,230

수 지 차 익	299,729	196,989	150,838

주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.

다. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황

성명	직위	담당업무	전화번호	자격증종류	자격증취득일	주요경력	협회등록일자	상근여부	협회등록여부	운용업무종사여부	운용중인계약수	운용규모(억원)

조민식	차장	일임형 랩운용	6114-0845	투자자산운용사(일임)	20010509	서강대 경제학과 / 채권상품운용부(4년), 신탁부(1년), Wrap운용부(1년)	20010720	상근	2101005006	운용	128,355	1,508,093

김정환	사원	채권형 랩운용	6114-0827	투자자산운용사	20101105	한국외국어대 국제통상학과 / 현대증권 Wrap운용부(4년)	20130121	상근	2113000042	운용	128,353	1,508,093

이희	차장	주식형/펀드형 랩운용	6114-0817	투자자산운용사	20010509	성균관대 경제학과 / 현대증권 투자컨설팅센터(5년), Wrap운용부(1년)	20150512	상근	2101004585	운용	258	73,120

홍윤수	차장	주식형/펀드형 랩운용	6114-0816	투자자산운용사	19990601	홍익대 경영학과 / 현대증권 Equity파생부(5년), Wrap운용부(3년)	20111004	상근	3-005944	운용	660	16,728

김영환	과장	주식형/펀드형 랩운용	6114-0811	투자자산운용사	20010509	제주대 경제학과 / 현대증권 제주지점(14년), Wrap운용부(1년)	20010628	상근	2101004059	운용	615	15,413

배성진	대리	종합자산관리랩/본사운용 주식형랩	6114-0820	투자자산운용사	20141114	국민대 경영학과 / 현대증권 재무관리부(1년), 리스크관리부(4년), 잠실지점(4년), Wrap운용부(1년)	20150609	상근	14-036406	운용	10	1,051

(2) 투자일임계약현황(단위: 명,건,백만원)

구분	55기	54기	증감

고객수	246,799	204,784	42,015

일임계약건수	258,250	212,686	45,564

일임계약자산총액(평가금액)	3,122,499	7,727,877	-4,605,378

(3) 일임수수료 수입현황(단위 : 백만원)

구 분	제55기	제54기	증감

일임수수료	4,436	6,747	-2,311

기타수수료	-	-	-

합계	4,436	6,747	-2,311

(4) 투자일임 재산현황(단위 : 백만원 )

구분	금융투자업자	은행	보험회사(고유계정)	보험회사(특별계정)	연기금	종금	개인	기타	계

건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액

국내계약자산	일반투자자	9	8,346	1	-	-	-	3	259	12	7,857	256,473	726,280	1,310	553,202	257,808	1,295,945

전문투자자	72	288,786	15	2,900	41	83,002	23	50,000	136	747,341	34	460,862	-	117	192,376	438	1,825,267

계	81	297,133	16	2,900	41	83,002	23	50,000	139	747,600	46	468,719	256,473	726,280	1,427	745,578	258,246	3,121,212

해외계약자산	일반투자자	-	-	-	-	-	2	1,195	1	93	3	1,288

전문투자자	-	-	-	-	-	-	-	1	-	1	-

계	0	-	0	-	0	-	0	-	0	-	-	-	2	1,195	2	93	4	1,288

합계	일반투자자	9	8,346	1	-	0	-	0	-	3	259	12	7,857	256,475	727,475	1,311	553,295	257,811	1,297,232

전문투자자	72	288,786	15	2,900	41	83,002	23	50,000	136	747,341	34	460,862	-	-	118	192,376	439	1,825,267

계	81	297,133	16	2,900	41	83,002	23	50,000	139	747,600	46	468,719	256,475	727,475	1,429	745,670	258,250	3,122,499

(5) 투자일임계약 금액별 분포현황(단위 : 건, 백만원, %)

구분	계약건수	계약금액

일반투자자	전문투자자	계	비율	일반투자자	전문투자자	계	비율

1억원미만	256,410	358	256,768	99.4	357,169	96	357,265	11.4

1억원이상~3억원미만	973	8	981	0.4	154,622	1,473	156,096	5

3억원이상~5억원미만	198	6	204	0.1	73,361	2,481	75,842	2.4

5억원이상~10억원미만	100	5	105	0	66,643	3,500	70,143	2.2

10억원이상~50억원미만	89	17	106	0	168,897	42,161	211,058	6.8

50억원이상~100억원미만	20	5	25	0	134,982	28,785	163,768	5.2

100억원이상	21	40	61	0	341,557	1,746,771	2,088,328	66.9

합계	257,811	439	258,250	100	1,297,232	1,825,267	3,122,499	100

(6) 투자일임재산 운용현황(단위 : 백만원 )

구분	코드명	국내	해외	합계

유동성자산	예치금(위탁증거금 등)	25,810	34	25,844

보통예금	1,515,456	-	1,515,456

정기예금	3,317	-	3,317

양도성예금증서(CD)	-	-	-

콜론(Call Loan)	-	-	-

환매조건부채권매수(RP)	-	-	-

기업어음증권(CP)	1,485,881	-	1,485,881

기타	-	-	-

소계	3,030,464	34	3,030,498

증권	채무증권	국채·지방채	-	-	-

특수채	20,090	-	20,090

금융채	-	-	-

회사채	-	-	-

기타	-	-	-

소계	20,090	-	20,090

지분증권	주식	60,752	1,811	62,563

신주인수권증서	-	-	-

출자지분	-	-	-

기타	-	-	-

소계	60,752	1,811	62,563

수익증권	신탁 수익증권	-	-	-

투자신탁 수익증권	9,393	-	9,393

기타	-	-	-

소계	9,393	-	9,393

투자계약증권	-	-	-

파생결합증권	ELS	113	-	113

ELW	-	-	-

기타	-	-	-

소계	113	-	113

증권예탁증권	-	-	-

기타	-	-	-

소계	90,348	1,811	92,159

파생상품	장내파생상품	이자율관련거래	-	-	-

통화관련거래	-	-	-

주식관련거래	-	-	-

기타	-2	-	-2

소계	-2	-	-2

장외파생상품	이자율관련거래	-	-	-

통화관련거래	-	-	-

주식관련거래	-	-	-

기타	-	-	-

소계	-	-	-

소계	-2	-	-2

기타	-156	-	-156

합계	3,120,654	1,845	3,122,499

라. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	제54기 연간	제53기 연간

주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료	주관사실적	인수실적	인수수수료

기업공개	225,350	225,350	6,306	104,704	104,704	3,374	-	-	-

주 식	242,245	242,245	1,048	291,414	266,259	2,457	528,551	196,916	1,471

국공채	-	2,079,452	267	-	1,531,500	379	-	2,560,000	309

회사채	17,032,004	4,868,504	6,061	16,346,503	3,318,363	3,331	17,734,657	4,417,258	4,522

외화증권	-	-	255	-	-	-	406,120	145,074	446

기 타	3,572,608	11,552,695	16,240	222,710	1,141,363	723	2,303,160	1,327,960	5,413

합 계	21,072,207	18,968,246	30,177	16,965,331	6,362,189	10,264	20,972,488	8,647,208	12,162

주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지

(단위 : 백만원)

구 분	제55기 연간	54기 연간	제53기 연간

인수수수료	30,177	10,264	12,162

수수료비용	247	115	91

수지차익	29,930	10,149	12,071

주) K-IFRS 별도재무제표 기준 입니다.

마. 신탁업무(1)수익현황(신탁계정)

(2015.12.31 기준, 단위: 원)

계정명	신탁보수	중도해지수수료

금전신탁	확정배당신탁	개발	0	0

일반불특정	0	0

적립식목적	0	0

확정배당신탁계	0	0

원본보전신탁	노후생활연금	0	0

개인연금	0	0

근로자퇴직	0	0

퇴직일시금	0	0

신개인연금	0	0

신노후연금	0	0

연금	0	0

원본보전신탁계	0	0

실적배당신탁	가계금전	0	0

기업금전	0	0

적립식목적	0	0

가계장기	0	0

근로자우대	0	0

신종적립	0	0

국민주	0	0

단위금전	0	0

추가금전	0	0

신근로자우대	0	0

부동산투자	0	0

특정	수시입출금	331,564,281	0

자문형	0

자사주	48,307,639	0

채권형	1,248,882,998	3,003,229

주식형(자문형, 자사주 제외)	0

주가연계신탁	44,702,618	0

정기예금형	104,025,334	0

퇴직연금	확정급여형	1,148,878,682	0

확정기여형	331,374,403	0

IRA형	191,116,827	0

소계	1,671,369,912	0

기타	15,000,000	0

실적배당신탁계	3,463,852,782	3,003,229

재산신탁	증권	128,772,945	0

금전채권	69,300,000	0

동산	0	0

부동산신탁	토지신탁	차입형	0	0

관리형	0	0

소계	0	0

관리신탁	갑종	0	0

을종	0	0

소계	0	0

처분신탁	0	0

담보신탁	0	0

분양관리신탁	0	0

부동산신탁계	0	0

부동산관련권리	0	0

무체재산권	0	0

재산신탁소계	198,072,945	0

종합재산신탁	0	0

기타	0	0

합계	3,661,925,727	3,003,229

(2)신탁별 수탁현황

(2015.12.31기준, 단위: 원)

구분	2014.12.31	증가	감소	2015.12.31

건수	금액	건수	금액	건수	금액	건수	금액

금전신탁	확정배당신탁	개발	0	0	0	0	0	0	0	0

일반불특정	0	0	0	0	0	0	0	0

적립식목적	0	0	0	0	0	0	0	0

확정배당신탁계	0	0	0	0	0	0	0	0

원본보전신탁	노후생활연금	0	0	0	0	0	0	0	0

개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0

근로자퇴직	0	0	0	0	0	0	0	0

퇴직일시금	0	0	0	0	0	0	0	0

신개인연금	0	0	0	0	0	0	0	0

신노후연금	0	0	0	0	0	0	0	0

연금	0	0	0	0	0	0	0	0

원본보전신탁계	0	0	0	0	0	0	0	0

실적배당신탁	가계금전	0	0	0	0	0	0	0	0

기업금전	0	0	0	0	0	0	0	0

적립식목적	0	0	0	0	0	0	0	0

가계장기	0	0	0	0	0	0	0	0

근로자우대	0	0	0	0	0	0	0	0

신종적립	0	0	0	0	0	0	0	0

국민주	0	0	0	0	0	0	0	0

단위금전	0	0	0	0	0	0	0	0

추가금전	0	0	0	0	0	0	0	0

신근로자우대	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산투자	0	0	0	0	0	0	0	0

특정	수시입출금	138	712,939,607,154	536	15,541,578,293,405	591	15,744,004,198,966	83	510,513,701,593

자문형	0	0	0	0	0	0	0	0

자사주	10	37,046,545,345	5	15,500,000,000	8	30,500,000,000	7	22,046,545,345

채권형	737	5,307,380,359,197	347	12,153,902,349,051	472	14,380,919,013,476	612	3,080,363,694,772

주식형(자문형, 자사주 제외)	0	0	0	0	0	0	0	0

주가연계신탁	19	114,943,000,000	50	1,152,300,000,000	67	1,123,243,000,000	2	144,000,000,000

정기예금형	17	903,315,500,000	55	12,884,523,444,000	49	9,256,521,144,000	23	4,531,317,800,000

퇴직연금	확정급여형	294	450,706,365,636	39	120,715,469,164	38	77,686,883,810	295	493,734,950,990

확정기여형	455	130,887,914,506	62	49,249,453,239	53	33,665,037,430	464	146,472,330,315

IRA형	716	76,395,066,239	1,189	34,680,972,539	788	31,657,701,460	1,117	79,418,337,318

소계	1,465	657,989,346,381	1,290	204,645,894,942	879	143,009,622,700	1,876	719,625,618,623

기타	1	30,000,000,000	0	0	0	0	1	30,000,000,000

실적배당신탁계	2,387	7,763,614,358,077	2,283	41,952,449,981,398	2,066	40,678,196,979,142	2,604	9,037,867,360,333

재산신탁	증권	2	997,100,000,000	0	0	1	617,000,000,000	1	380,100,000,000

금전채권	1	10,000,000,000	35	679,200,000,000	28	132,000,000,000	8	557,200,000,000

동산	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산신탁	토지신탁	차입형	0	0	0	0	0	0	0	0

관리형	0	0	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	0	0	0	0

관리신탁	갑종	0	0	0	0	0	0	0	0

을종	0	0	0	0	0	0	0	0

소계	0	0	0	0	0	0	0	0

처분신탁	0	0	0	0	0	0	0	0

담보신탁	0	0	0	0	0	0	0	0

분양관리신탁	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산신탁계	0	0	0	0	0	0	0	0

부동산관련권리	0	0	0	0	0	0	0	0

무체재산권	0	0	0	0	0	0	0	0

재산신탁소계	3	1,007,100,000,000	35	679,200,000,000	29	749,000,000,000	9	937,300,000,000

종합재산신탁	0	0	0	0	0	0	0	0

기타	0	0	0	0	0	0	0	0

합계	2,390	8,770,714,358,077	2,318	42,631,649,981,398	2,095	41,427,196,979,142	2,613	9,975,167,360,333

바. 신용공여업무(1) 신용공여(단위: 백만원)

구 분	2015.12.31	비고

신용공여	1,650,000	금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도)

(2) 신용공여 이자율

이자율	연체이자율	비고

신용거래융자	예탁담보융자

일반	1 ~ 15일 : 연6.5%16 ~ 30일 : 연7.0%31 ~ 60일 : 연7.5%61 ~ 90일 : 연8.0% 91일 이상 : 연8.7%	기간형	1~30일: 연6.5%31~90일: 연7.5%91~180일: 연8.5%181일 이상: 연8.7%	12%	-

BullAccount	연8.0%	고객등급형	로얄블랙: 연6.0%로얄퍼플: 연6.75%로얄그린: 연7.0%로얄블루: 연7.25%노블/패밀리/프렌즈: 연7.75%법인: 연7.25%

※ Free Loan: 연 8.0%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%

(3) 신용거래 융자 및 대주잔고/대출잔고 (단위 : 백만원)

구 분	2015.01.01 ~ 2015.12.31	비 고

신용거래 융자	531,738	유통금융 융자 포함

신용거래 대주	677	유통금융 대주 포함

예탁증권담보 융자	965,869	-

총 신용공여	1,498,284	-

※ 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 잔고임.

사. 환매조건부채권 매매업무(단위 : 백만원 )

구 분	제 55기	제 54기	제 53기

잔고	조건부매도	5,967,005	4,732,275	5,468,656

(거액 RP)	-	-	-

조건부매수	200	53,800	10,200

아. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 거래 현황

(단위 : 백만원)

구 분	이자율	통화	주식	기타	계

거 래 목 적	위험회피	97,955,633	15,799,196	59,599,029	10,674,549	184,028,407

매매목적	162,960,262	6,345,368	19,313,993	2,014,130	190,633,753

거 래 장 소	장내거래	243,918,631	12,877,928	51,953,425	2,045,236	310,795,220

장외거래	16,997,264	9,266,636	26,959,597	10,643,443	63,866,940

거 래 형 태	선 도	-	8,957,245	-	-	8,957,245

선 물	243,918,631	12,877,928	50,719,499	2,045,236	309,561,294

스 왑	16,685,784	309,391	26,897,225	1,218,309	45,110,709

옵 션	311,480	-	1,296,298	9,425,134	11,032,912

주1) K-IFRS에 따른 별도재무제표기준의 파 생상품거래현황입니다. 주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다.

(2) 신용파생상품 거래현황

2015.12.31 잔고기준 (단위:달러, 원)

구 분	신 용 매 도	신 용 매 입

해외물	국내물	계	해외물	국내물	계

CDS(달러)(FICC 파생영업부)	651,800,000	752,990,000	1,404,790,000	651,800,000	779,490,000	1,431,290,000

CDS(달러)(채권운용부)	-	-	-	-	26,500,000	26,500,000

CDS(원)(FICC 파생영업부)	473,000,000,000	-	473,000,000,000	-	-	-

CLN(달러)(FICC 파생영업부)	29,600,000	-	29,600,000	-	-	-

CLN(원)(FICC 파생운용부)	10,000,000,000	-	10,000,000,000	-	-	-

CLN(원)(FICC 파생영업부)	70,000,000,000	80,500,000,000	150,500,000,000	329,810,890,000	105,748,000,000	435,558,890,000

(3)신용파생상품 상세명세(단위: 달러, 원)

상품종류	보장매도자	보장매수자	취득일	만기일	통화	액면금액	기초자산 (준거자산)

CLN	현대증권	NH투자증권	2015-02-27	2020-03-24	KRW	10,000,000,000	한국, 중국, 일본

CDS	알스퀘어제일차 유한회사	현대증권	2012-08-30	2017-08-29	USD	26,500,000	외환은행, 한국동서발전, 한국수력원자력, 농협, KDB 산업은행

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2012-05-10	2017-06-20	USD	20,000,000	GS Caltex

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2012-05-10	2017-06-20	USD	33,000,000	POSCO

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2012-05-18	2017-06-20	USD	17,190,000	GS Caltex

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	신한은행

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	하나은행

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	수출입은행

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	한국전력

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	KT

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	한국산업은행

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	포스코

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	GS칼텍스

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	국민은행

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	한국도로공사

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2012-06-28	2017-09-20	USD	50,000,000	프랑스

CDS	현대증권	뱅크 오브 아메리카	2012-07-10	2017-09-20	USD	50,000,000	프랑스,독일,중국,오스트리아,일본)

CDS	현대증권	ING Bank N.V.	2012-07-17	2017-09-20	USD	50,000,000	프랑스

CDS	현대증권	ING Bank N.V.	2012-12-07	2017-12-20	USD	46,200,000	AXA

CDS	현대증권	노무라증권 인터네셔널(런던)	2012-12-18	2017-12-20	USD	47,000,000	중국개발은행,호주,아부다비,프랑스,영국

CDS	현대증권	ING Bank N.V.	2013-01-08	2018-03-20	USD	47,000,000	EDF,중국,일본,아부다비

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2013-01-08	2018-03-20	USD	47,000,000	아부다비,EDF,카타르,프랑스

CDS	현대증권	ING Bank N.V.	2013-01-09	2018-03-20	USD	47,000,000	EDF,중국,일본,호주

CDS	현대증권	골드만삭스 인터네셔널	2013-01-10	2018-03-20	USD	47,200,000	IPIC

CDS	현대증권	소시에테제네랄	2013-01-15	2018-03-20	USD	47,400,000	EDF,카타르,일본,호주

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2013-01-29	2018-03-20	USD	18,500,000	현대차

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2013-01-29	2018-03-20	USD	15,000,000	GS칼텍스

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2013-01-29	2018-03-20	USD	15,000,000	포스코

CDS	현대증권	소시에테제네랄	2013-03-13	2018-03-20	USD	30,000,000	현대차

CDS	현대증권	소시에테제네랄	2013-03-13	2018-03-20	USD	20,000,000	엘지전자

CDS	현대증권	골드만삭스 인터네셔널	2013-04-18	2018-06-20	USD	50,000,000	IPIC

CDS	현대증권	ING Bank N.V.	2013-04-22	2018-06-20	USD	50,000,000	CDB,Australia,England

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-04-23	2018-06-20	USD	10,000,000	우리은행

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-04-23	2018-06-20	USD	10,000,000	하나은행

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-04-23	2018-06-20	USD	20,000,000	KDB

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-04-23	2018-06-20	USD	10,000,000	현대차

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2013-04-26	2018-06-20	USD	50,000,000	중국,아부다비,네덜란드

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-25	2018-09-20	USD	10,000,000	국민은행

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-25	2018-09-20	USD	15,000,000	우리은행

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-25	2018-09-20	USD	8,100,000	KDB

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-25	2018-09-20	USD	10,000,000	POSCO

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-26	2018-09-20	USD	10,000,000	국민은행

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-26	2018-09-20	USD	15,000,000	우리은행

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-26	2018-09-20	USD	8,200,000	KDB

CDS	현대증권	Leonteq Securities AG	2013-06-26	2018-09-20	USD	10,000,000	POSCO

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2014-05-29	2019-06-20	USD	50,000,000	GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2014-05-29	2019-06-20	USD	50,000,000	GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2015-02-27	2020-03-20	USD	74,000,000	한국수출입은행

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2015-02-27	2020-03-20	USD	18,000,000	한국산업은행

CDS	현대증권	반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아	2015-03-09	2020-03-20	USD	96,000,000	KT,POSCO

CDS	현대증권	DBS BANK LTD	2015-05-04	2020-06-20	USD	10,000,000	중국

CDS	현대증권	뱅크 오브 아메리카	2015-08-03	2016-03-07	KRW	117,000,000,000	중국교통은행 리스

CDS	현대증권	뱅크 오브 아메리카	2015-08-04	2016-03-07	KRW	116,000,000,000	중국교통은행 리스

CDS	현대증권	뱅크 오브 아메리카	2015-09-04	2016-04-12	KRW	120,000,000,000	중국개발은행 리스

CDS	현대증권	신영증권	2015-09-04	2016-04-12	KRW	120,000,000,000	중국개발은행 리스

CDS	현대증권	도이치뱅크(런던)	2015-12-09	2020-12-20	USD	13,000,000	중국

CDS	현대증권	노무라증권 인터내셔널(런던)	2015-12-23	2020-12-20	USD	30,000,000	SKT

CDS	현대증권	노무라증권 인터내셔널(런던)	2015-12-23	2020-12-20	USD	30,000,000	KT

CLN	현대증권	신영증권	2015-06-01	2017-02-06	KRW	20,000,000,000	한국토지주택공사

CLN	현대증권	신영증권	2015-06-29	2018-01-26	KRW	35,500,000,000	한국산업단지공단

CLN	현대증권	하나대투증권	2014-12-19	2016-07-08	KRW	10,000,000,000	미래에셋 캐피탈

CLN	현대증권	NH투자증권	2015-02-27	2020-03-24	KRW	20,000,000,000	중국,일본,한국

CLN	현대증권	NH투자증권	2015-04-07	2020-06-25	KRW	50,000,000,000	중국은행

CLN	현대증권	신영증권	2015-06-04	2016-12-14	KRW	15,000,000,000	한국토지 주택공사

CLN	현대증권	SG	2015-04-08	2020-07-10	USD	20,000,000	중국은행

CLN	현대증권	BNP Paribas	2015-07-16	2016-12-20	USD	3,100,000	BNP Paribas

CLN	현대증권	BNP Paribas	2015-07-16	2017-06-20	USD	6,500,000	BNP Paribas

CLN	한국콜마홀딩스 주식회사	현대증권	2015-11-30	2016-03-02	KRW	5,000,000,000	대우증권

CLN	한국콜마홀딩스 주식회사	현대증권	2015-12-22	2016-03-23	KRW	10,000,000,000	삼성물산

CLN	한국콜마홀딩스 주식회사	현대증권	2015-12-22	2016-03-23	KRW	10,000,000,000	삼성SDI

CLN	한국콜마홀딩스 주식회사	현대증권	2015-12-22	2016-03-23	KRW	10,000,000,000	CJ제일제당

CLN	한국콜마홀딩스 주식회사	현대증권	2015-12-22	2016-03-23	KRW	10,000,000,000	이마트

CLN	한국농어촌공사	현대증권	2015-09-25	2016-03-25	KRW	20,000,000,000	한국지역난방공사

CDS	하이에이원제삼차㈜	현대증권	2015-12-23	2020-12-20	USD	30,000,000	SKT

CDS	하이에이원제삼차㈜	현대증권	2015-12-23	2020-12-20	USD	30,000,000	KT

CLN	하나은행	현대증권	2015-09-18	2016-04-12	KRW	2,062,000,000	중국개발은행 리스

CLN	하나은행	현대증권	2015-09-24	2016-04-12	KRW	624,700,000	중국개발은행 리스

CLN	하나은행	현대증권	2015-10-02	2016-04-12	KRW	2,760,000,000	중국개발은행 리스

CLN	하나은행	현대증권	2015-10-08	2016-04-12	KRW	929,000,000	중국개발은행 리스

CLN	하나은행	현대증권	2015-10-16	2016-04-12	KRW	5,970,000,000	중국개발은행 리스

CLN	하나은행	현대증권	2015-10-23	2016-04-12	KRW	4,072,500,000	중국개발은행 리스

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-03-02	2016-04-29	KRW	1,366,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-03-30	2016-07-29	KRW	667,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-03-30	2016-09-30	KRW	572,000,000	우리은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-04-01	2016-09-30	KRW	429,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-06-12	2016-11-30	KRW	848,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-06-12	2016-11-30	KRW	569,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-06-12	2016-11-30	KRW	572,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-09-09	2016-10-31	KRW	825,000,000	KEB하나은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-09-09	2017-01-31	KRW	761,000,000	신한은행

CLN	피에스케이(주)	현대증권	2015-10-07	2017-03-31	KRW	605,000,000	신한은행

CDS	포트폴리오델타제일차	현대증권	2012-07-10	2017-09-20	USD	50,000,000	프랑스,독일,중국,오스트리아,일본)

CDS	포시즌제팔차	현대증권	2013-04-22	2018-06-20	USD	50,000,000	CDB,Australia,England

CDS	포시즌제구차	현대증권	2013-04-26	2018-06-20	USD	50,000,000	중국, 아부다비, 네덜란드

CDS	팔라원	현대증권	2013-04-18	2018-06-20	USD	50,000,000	IPIC

CDS	트라이베카제일차	현대증권	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	한국산업은행

CDS	트라이베카제일차	현대증권	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	포스코

CDS	트라이베카제일차	현대증권	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	GS칼텍스

CDS	트라이베카제일차	현대증권	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	국민은행

CDS	트라이베카제일차	현대증권	2012-06-13	2017-06-20	USD	10,000,000	한국도로공사

CLN	콜마비앤에이치(주)	현대증권	2015-07-30	2016-06-23	KRW	4,000,000,000	한국산업단지공단

CLN	콜마비앤에이치(주)	현대증권	2015-11-27	2016-02-29	KRW	2,000,000,000	대우증권

CDS	케이트러스트	현대증권	2013-04-23	2018-06-20	USD	10,000,000	우리은행

CDS	케이트러스트	현대증권	2013-04-23	2018-06-20	USD	10,000,000	하나은행

CDS	케이트러스트	현대증권	2013-04-23	2018-06-20	USD	20,000,000	KDB

CDS	케이트러스트	현대증권	2013-04-23	2018-06-20	USD	10,000,000	현대차

CDS	케이제이디제일차 유한회사	현대증권	2012-12-18	2017-12-20	USD	47,000,000	중국개발은행,호주,아부다비,프랑스,영국

CLN	커버리지제일차 주식회사	현대증권	2015-08-05	2016-03-08	KRW	80,000,000,000	중국교통은행 Finance Leasing Co. Ltd

CDS	유안타증권	현대증권	2015-05-04	2020-06-20	USD	10,000,000	중국

CDS	와이윙즈유한회사	현대증권	2013-01-29	2018-03-20	USD	18,500,000	현대차

CDS	와이윙즈유한회사	현대증권	2013-01-29	2018-03-20	USD	15,000,000	GS Caltex

CDS	와이윙즈유한회사	현대증권	2013-01-29	2018-03-20	USD	15,000,000	POSCO

CDS	엘레망유한회사	현대증권	2013-01-15	2018-03-20	USD	47,400,000	EDF,카타르,일본,호주

CDS	엔에이치희망찬제팔차	현대증권	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	신한은행

CDS	엔에이치희망찬제팔차	현대증권	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	하나은행

CDS	엔에이치희망찬제팔차	현대증권	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	수출입은행

CDS	엔에이치희망찬제팔차	현대증권	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	한국전력

CDS	엔에이치희망찬제팔차	현대증권	2012-06-08	2017-06-20	USD	10,000,000	KT

CDS	엔에이치희망찬제오차	현대증권	2012-05-10	2017-06-20	USD	20,000,000	GS Caltex

CDS	엔에이치희망찬제오차	현대증권	2012-05-10	2017-06-20	USD	33,000,000	POSCO

CDS	엔에이치희망찬제오차	현대증권	2012-05-18	2017-06-20	USD	17,190,000	GS Caltex

CDS	에이치디점프 유한회사	현대증권	2013-06-26	2018-09-20	USD	10,000,000	국민은행

CDS	에이치디점프 유한회사	현대증권	2013-06-26	2018-09-20	USD	15,000,000	우리은행

CDS	에이치디점프 유한회사	현대증권	2013-06-26	2018-09-20	USD	8,200,000	KDB

CDS	에이치디점프 유한회사	현대증권	2013-06-26	2018-09-20	USD	10,000,000	POSCO

CDS	에이블디파이시리즈2	현대증권	2015-02-27	2020-03-20	USD	74,000,000	한국수출입은행

CDS	에이블디파이시리즈2	현대증권	2015-02-27	2020-03-20	USD	18,000,000	한국산업은행

CDS	에이블디파이시리즈1	현대증권	2014-05-29	2019-06-20	USD	50,000,000	GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코

CDS	에이블디파이시리즈1	현대증권	2014-05-29	2019-06-20	USD	50,000,000	GS칼텍스,SK텔레콤,SK이노베이션,포스코

CDS	알스퀘어제일차	현대증권	2012-08-30	2017-08-29	USD	26,500,000	한국동서발전,한국수력원자력,KDB산업은행,외환은행,농협

CDS	알리스타제이차	현대증권	2015-03-09	2020-03-20	USD	96,000,000	KT,POSCO

CDS	아이비케이퍼스트제사차	현대증권	2012-12-07	2017-12-20	USD	46,200,000	AXA

CDS	실버윙즈유한회사	현대증권	2013-01-08	2018-03-20	USD	47,000,000	아부다비,EDF,카타르,프랑스

CDS	스몰티제이 유한회사	현대증권	2013-06-25	2018-09-20	USD	10,000,000	국민은행

CDS	스몰티제이 유한회사	현대증권	2013-06-25	2018-09-20	USD	15,000,000	우리은행

CDS	스몰티제이 유한회사	현대증권	2013-06-25	2018-09-20	USD	8,100,000	KDB

CDS	스몰티제이 유한회사	현대증권	2013-06-25	2018-09-20	USD	10,000,000	POSCO

CLN	스마일게이트	현대증권	2015-08-25	2016-01-22	KRW	10,000,000,000	중국건설은행

CLN	삼천리	현대증권	2015-09-18	2016-11-29	KRW	7,700,000,000	광주광역시도시공사

CLN	삼성증권	현대증권	2015-10-23	2016-04-12	KRW	10,000,000,000	중국개발은행 리스

CLN	삼성증권	현대증권	2015-10-30	2016-04-12	KRW	6,000,000,000	중국개발은행 리스

CLN	삼성증권	현대증권	2015-11-16	2016-04-12	KRW	10,000,000,000	중국개발은행 리스

CLN	삼성생명보험	현대증권	2015-10-21	2016-01-21	KRW	1,000,000,000	한국지역난방공사

CLN	삼성생명보험	현대증권	2015-11-10	2016-02-11	KRW	5,000,000,000	CJ제일제당

CLN	삼성생명보험	현대증권	2015-12-07	2016-03-07	KRW	8,200,000,000	한화투자증권

CLN	삼성생명보험	현대증권	2015-12-28	2016-03-29	KRW	4,000,000,000	한국지역난방공사

CDS	빅비티	현대증권	2012-06-28	2017-09-20	USD	50,000,000	France

CDS	비에스로젠유한회사	현대증권	2012-07-17	2017-09-20	USD	50,000,000	France

CDS	브이윙즈	현대증권	2013-03-14	2018-03-20	USD	30,000,000	현대차

CDS	브이윙즈	현대증권	2013-03-14	2018-03-20	USD	20,000,000	엘지전자

CLN	불특정다수	현대증권	2015-10-16	2016-04-12	KRW	280,800,000	중국개발은행 리스

CLN	부산은행	현대증권	2015-05-18	2016-10-31	KRW	834,000,000	신한은행

CDS	메이헤른제일차	현대증권	2013-01-08	2018-03-20	USD	47,000,000	EDF,중국,일본,아부다비

CDS	그린윙즈유한회사	현대증권	2013-01-10	2018-03-20	USD	47,200,000	IPIC

CLN	귀뚜라미	현대증권	2015-10-19	2016-04-12	KRW	15,000,000,000	중국개발은행 리스

CLN	교보증권	현대증권	2015-10-14	2016-04-12	KRW	100,000,000,000	중국개발은행 리스

CLN	교보증권	현대증권	2015-10-14	2016-04-12	KRW	70,000,000,000	중국개발은행 리스

CLN	교보악사자산운용	현대증권	2015-10-23	2016-04-12	KRW	6,330,850,000	중국개발은행 리스

CLN	교보악사자산운용	현대증권	2015-11-13	2016-04-12	KRW	1,667,070,000	중국개발은행 리스

CLN	교보악사자산운용	현대증권	2015-11-18	2016-04-12	KRW	2,638,270,000	중국개발은행 리스

CDS	골드플러스제십육차	현대증권	2015-12-09	2020-12-20	USD	13,000,000	중국

CDS	골드윙스유한회사	현대증권	2013-01-09	2018-03-20	USD	47,000,000	EDF,중국,일본,호주

CLN	개인	현대증권	2015-05-08	2016-10-31	KRW	300,000,000	하나은행

CLN	개인	현대증권	2015-10-30	2016-04-12	KRW	600,000,000	중국개발은행 리스

CLN	LS자산운용	현대증권	2015-10-12	2016-04-12	KRW	399,000,000	중국개발은행 리스

CLN	LS자산운용	현대증권	2015-10-21	2016-04-12	KRW	476,700,000	중국개발은행 리스

CLN	(주)금영	현대증권	2015-06-15	2016-10-31	KRW	500,000,000	하나은행

4. 영업설비등의 현황가. 지점 등 설치 현황

(1) 국내(2015년 12월 31일 현재)

지 역	WMC	지 점	브랜치	합 계

서울특별시	7	24	-	31

부산광역시	-	3	-	3

대구광역시	1	2	-	3

인천광역시	-	3	-	3

광주광역시	-	3	1	4

대전광역시	-	3	-	3

울산광역시	1	7	-	8

경기도	1	17	-	18

강원도	-	1	-	1

충청북도	-	2	-	2

충청남도	-	5	-	5

경상북도	-	6	-	6

경상남도	-	4	-	4

전라북도	-	3	-	3

전라남도	-	1	-	1

제주특별자치도	-	1	-	1

합계	10	85	1	96

주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외

(2015년 12월 31일 현재)

지 역	지 점	영업소	사무소	합 계

중국(상해)	-	-	1	1

합계	-	-	1	1

나. 영업 설비 등 현황

(2015년 12월 31일 현재, 단위 : 원)

구 분	토지(장부가액)	건물(장부가액)	합 계	비 고

강동	1,056,000,000	1,391,070,289	2,447,070,289

강릉	222,000,000	708,364,167	930,364,167

대치	15,844,765,530	3,213,657,948	19,058,423,478

과천	689,500,000	589,248,388	1,278,748,388

광화문	1,258,400,000	760,407,454	2,018,807,454

구로	796,470,805	916,501,385	1,712,972,190

구리	459,000,000	518,965,558	977,965,558

김포	364,700,000	633,052,690	997,752,690

남울산	8,014,186,140	2,563,444,821	10,577,630,961

노은	333,450,000	542,469,153	875,919,153

대구	5,107,656,739	5,604,614,624	10,712,271,363

대천	4,580,692,956	1,023,000,303	5,603,693,259

마북동	45,009,371,000	21,576,893,625	66,586,264,625

마산	1,347,249,357	277,551,377	1,624,800,734

목동	867,524,756	1,233,822,138	2,101,346,894

병영	476,550,000	637,219,560	1,113,769,560

부천	2,475,577,000	3,060,969,154	5,536,546,154

부평	2,244,819,793	3,489,763,559	5,734,583,352

분당	1,638,000,000	1,371,726,275	3,009,726,275

서초	1,864,800,000	1,454,861,220	3,319,661,220

수원	739,066,300	928,238,156	1,667,304,456

수지	621,946,050	1,215,873,675	1,837,819,725

신갈	239,200,000	222,821,388	462,021,388

쌍문	490,000,000	620,701,510	1,110,701,510

안동	1,415,530,826	939,303,972	2,354,834,798

압구정	1,298,224,772	1,224,779,062	2,523,003,834

영주	1,687,501,589	943,632,983	2,631,134,572

전주	1,109,548,440	2,394,376,053	3,503,924,493

창원	3,285,116,800	2,306,485,146	5,591,601,946

천안	937,217,539	714,321,877	1,651,539,416

청주	339,750,000	279,650,702	619,400,702

테크노마트	561,000,000	1,570,207,237	2,131,207,237

파주	642,446,653	698,837,148	1,341,283,801

평택	2,805,459,575	2,062,118,013	4,867,577,588

해운대	279,147,926	392,723,892	671,871,818

합계	111,101,870,544	68,081,674,502	179,183,545,046

다. 자동화기기 설치 상황(단위 : 대)

구 분	제55기	제54기	제53기	비고

ATM	10	10	19	-

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획

- 판교지점 신설 (2016.03.15)

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 수수료 현황

(2015년 12월 31일 기준)

구 분	일반위탁매매	HTS (인터넷,PC통신 등)

금액구분 / 가격구분	수수료율	금액구분	수수료율

주식	유가증권시장 및 코스닥시장	2억원 이하	0.4973%	0.1억원 미만	0.1573%+1,000원

0.1억원 이상 ~ 0.5억원 미만	0.1273%+2,000원

2억원 초과 ~ 5억원 이하	0.4473%+100,000원	0.5억원 이상 ~ 1억원 미만	0.0873%

1억원이상	0.0773%

5억원 초과	0.3973%+350,000원	ARS	0.2473%

모바일(MTS)	0.1973%

ETF	2억원 이하	0.4978%	0.1억원 미만	0.1578%+1,000원

0.1억원 이상 ~ 0.5억원 미만	0.1278%+2,000원

2억원 초과 ~ 5억원 이하	0.4478%+100,000원	0.5억원 이상 ~ 1억원 미만	0.0878%

1억원이상	0.0778%

5억원 초과	0.3978%+350,000원	ARS	0.2478%

모바일(MTS)	0.1978%

선 물(미니선물)	일반거래	0.0398%	온라인거래(주식선물, CME)	0.0098%

옵션	코스피200옵션	옵션가격 0.4 미만	0.5830% + 25원	1천만원미만	옵션가격 0.4 미만	0.3830% + 25원

0.4 이상 ~ 2.45 미만	0.3956%

0.4 이상 ~ 2.45 미만	0.5956%	2.45 이상	0.3830% + 155원

1천만원이상	옵션가격 0.4 미만	0.2830% + 25원

2.45 이상	0.5830% + 155원	0.4 이상 ~ 2.45 미만	0.2956%

2.45 이상	0.2830% + 155원

미니코스피200옵션	옵션가격 0.4 미만	0.5830% + 5원	1천만원미만	옵션가격 0.4 미만	0.3830% + 5원

0.4 이상 ~ 2.45 미만	0.3956%

0.4 이상 ~ 2.45 미만	0.5956%	2.45 이상	0.3830% + 31원

1천만원이상	옵션가격 0.4 미만	0.2830% + 5원

2.45 이상	0.5830% + 31원	0.4 이상 ~ 2.45 미만	0.2956%

2.45 이상	0.2830% + 31원

주식옵션	옵션가격 4천원 미만	0.5830% + 5원	1천만원미만	옵션가격 4천원 미만	0.3830% + 5원

4천원 이상 ~ 16천원 미만	0.3956%

4천원 이상 ~ 16천원 미만	0.5956%	16천원 이상	0.3830% + 20원

1천만원이상	옵션가격 4천원 미만	0.2830% + 5원

16천원 이상	0.5830% + 20원	4천원 이상 ~ 16천원 미만	0.2956%

16천원 이상	0.2830% + 20원

달러옵션	옵션가격 11.90 미만	1.5% + 15원	옵션가격 11.90 미만	0.5% + 15원

11.90 이상~23.80 미만	1.5%	11.90 이상~23.80 미만	0.5%

23.80 이상	1.5% + 30원	23.80 이상	0.5% + 30원

주식워런트증권(ELW)	일반거래	0.2978%	온라인거래	0.0678%

금리선물	일반거래(3,5,10년국채)	1계약당 4,000원	온라인거래(3,5,10년국채)	1계약당 3,000원

만기일최종결제(3,5년국채)	1계약당 4,000원

만기일최종결제(10년국채)	1계약당 5,000원

통화선물	일반거래(미국달러,일본엔,유로선물)	1계약당 1,600원	온라인거래(미국달러,일본엔,유로선물)	1계약당 1,800원

만기일최종결제(미국달러,일본엔,유로선물)	1계약당 1,800원	만기일최종결제(미국달러,일본엔,유로선물)	1계약당 3,000원

상품선물	일반거래(금선물)	1계약당 5,000원	온라인거래(금선물)	1계약당 3,000원

일반거래(돈육선물)	1계약당 5,000원	온라인거래(돈육선물)	1계약당 3,000원

일반거래(미니금선물)	1계약당 1,000원	온라인거래(미니금선물)	1계약당 300원

만기일최종결제(금선물)	1계약당 6,000원

만기일최종결제(돈육선물)	1계약당 5,000원

만기일최종결제(미니금선물)	1계약당 1,000원

일반상품	일반거래(KRX금시장)	매매거래대금의 0.55%	온라인거래(KRX금시장)	매매거래대금의0.3%

주1) 옵션 상품 위탁수수료의 경우 정률 수수료는 거래금액당 부과/정액 수수료는 1계약당 부과주2) 주식관련옵션(코스피200, 미니코스피200, 주식옵션)을 최종거래일에 장 종료 시까지 미결제약정 보유시(행사 배정 시) : 행사대금 X 0.5956% 적용(온라인 동일)

나. 취급상품 등 상품>

상 품	가입대상	최소 가입금액	특 징

채권형랩	직접투자형	실명개인 및 법인	1천만원	채권 직접투자를 통한 안정적 수익추구

맞춤형	실명개인 및 법인	10억원	고객 요구에 맞는 맞춤형 포트폴리오 구성

모델형	실명개인 및 법인	1천만원	안정적인 포트폴리오를 구성하여 상품제시

채권형 MMW	실명개인 및 법인	10억원	채권형 유가증권 혹은 금융상품에 직접투자로 수익을 높이고 환금성을 가미한 상품

수시예수금형 MMW	실명개인 및 법인	10억원	수시입출금식 상품

MMW형 CMA	실명개인 및 법인	없음	수시입출금식 상품

펀드랩	현대able 알짜 펀드랩 적립식	실명개인 및 법인	30만원	펀드 포트폴리오를 활용한 펀드 적립식 상품

현대able 알짜 펀드랩	실명개인 및 법인	1천만원	단품 펀드투자에서 벗어난 포트폴리오 구성으로 복잡한 시장 상황에 대응하고 다양한 펀드 투자 수단을 제공

Target More	실명개인 및 법인	10만원	적립식 장기투자를 통한 안정적 수익추구

현대대표 펀드랩	실명개인 및 법인	10만원	4개의 모펀드에 투자하는 사군자펀드에 투자함으로써, 분산투자를 통해 안정적인 수익추구

ETF 랩(적립투자형)	ETF 적립투자 랩	실명개인 및 법인	10만원	ETF(KODEX200)를 이용하여 인덱스 수익률 추구 및 연2회 현금배당으로 수익성 제고

Flexible ETF	실명개인 및 법인	30만원	개별종목보다 낮은 투자위험과 저렴한 거래비용, 하락시레버리지 ETF로 반등장에서 초과수익 기대

ETF 랩(자산배분형)	Flexible ETF랩(개방형)	실명개인 및 법인	1천만원	인덱스를 추종하는 포트폴리오 구성 후 시장하락시 레버리지 ETF를 활용한 초과수익 추구

섹터형 ETF랩	실명개인 및 법인	30만원	국내 섹터 ETF 포트폴리오로 구성

그룹주 ETF랩	실명개인 및 법인	30만원	삼성,현대차, LG등 대표그룹주 ETF중심투자

해외형 ETF랩	실명개인 및 법인	30만원	해외/원자재 ETF로 포트폴리오 구성

레버리지 ETF랩	실명개인 및 법인	30만원	TIGER 레버리지 ETF 투자

주식랩(맞춤형)	My 포트폴리오	실명개인 및 법인	2천만원	8개 대표 포트폴리오에 고객의 의사 반영

신 My 포트폴리오(기본보수형)	실명개인 및 법인	1천만원	운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화

신 My 포트폴리오(성과보수형)	실명개인 및 법인	1천만원	운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화

해외주식형 신 My포트폴리오	실명개인 및 법인	1천만원	국내 및 해외 주식 랩 운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점 직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤서비스를 강화

주식랩 (본사운용형)	미리미리증여 랩	실명개인	1천만원	당사와 연계된 세무법인을 통해 최초 가입금액에 대한 증여세 신고 대행 서비스 제공

배당성장주 랩	실명개인 및 법인	3천만원	업종평균 대비 높은 기존 배당 수익률 상위 종목 중 향후 배당수익 증가 예상 종목에 투자

주식랩(투자자문사형)	기본보수형	실명개인 및 법인	3천만원	고객 자산관리 경험이 풍부한 투자운용사/투자자문사의 자산배분전략 및 종목 엄선

스텝다운 성과보수형	실명개인 및 법인	3천만원	가입일로부터 1년간 집중 운용, 유리치 투자자문의 압축된 포트폴리오 자문

스퀘어(스텝다운형)	실명개인 및 법인	3천만원	단기 성과와 위험관리가 우수한 스퀘어 투자자문의 자문서비스

차이나랩	실명개인 및 법인	5천만원	중국 상해증시 A주 진입으로 투자자들의 새로운 접근기회 (보세라자산운용 모델 포트폴리오)

기타랩 (맞춤형)	지점운용형종합자산관리랩	실명개인 및 법인	1천만원	운용권한을 전문자격증을 갖춘 영업점직원으로 확대하여 일임계약의 개별성 및 고객별 맞춤 금융투자상품 포트폴리오 운용 강화

종합자산관리펀드랩	실명개인 및 법인	A형 : 1억원B형 : 3억원C형 : 30억원	안정적 고수익이 쉽지 않은 국내 자산시장을 넘어 글로벌 자산시장 전체를 대상으로 수익을 높이고 위험을 줄이는자산관리 기회 제공

상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규 가입 여부 집합투자증권 - 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 만 65세 이상의 노인 단, 2019년까지 단계적 1세씩 상향조정 (61세→65세 이상으로 조정) 장애인, 국가유공자, 생활보호 대상자 등 - 5,000만원 이하 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자 · 배당소득 비과세- 2019년 12월 31일 까지 가입 가능 (생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경) 가능 연금저축 - 실명 개인- 납입기간 5년 이상 - 연 1,800만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 당해년도 납입액의 100% 소득공제 (연 400만원 한도) 가능 재형저축 - 연 소득 5,000만원 이하 근로자- 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자,- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자,- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당 소득 비과세 (단, 농특세 1.4% 부과)- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 가능 소득공제장기펀드 - 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) (단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당년도 소득공제 불가)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 가능 분리과세하이일드펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 5,000만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 가능 세금우대저축 - 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일 까지 가입 가능 불가 개인연금 - 만 20세이상 - 저축불입기간 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주 - 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제( 연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년말까지 가입시, 총급여 8800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익 고위험펀드 - 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 현대 able CMA - 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA: 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품- MMF형 CMA: 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA: 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용 하는 상품 - 우대금리 CMA : 회사가 정한 조건 충족 시, 최대 500만원 한도내에서 최고 연 3.3% 우대수익률을 제공하는 상품('16.3월 기준) 가능 방카슈랑스 - 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 가능 able체크카드 - 실명 개인 (만 14세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내 에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인 전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 현대able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1억 이상 ☞ 수시입출금상품으로 콜, 은행발행어음등 일일물상품으로 운용 (실적배당형 수익지급)☞ 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) 현대able 매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1개월3개월6개월1년 변동 ☞ 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고☞ 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거☞ 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭☞ 중도해지 제한 CP ABCP 실명개인 및 법인 변동 변동 ☞ 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용☞ 중도해지 제한 채권 ABS 실명개인 및 법인 변동 변동 ☞ 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용☞ 중도해지 제한 현대able자사주 특정금전신탁 상장법인 6개월 이상 1억 이상 ☞ 적절한 주가관리를 통한 유상증자, CB, BW발행등 장기자금조달 용이☞ 안정적 경영권 확보에 기여☞ 주가안정으로 주주보호 및 기업이미지 제고☞ 중도해지 불가: 6개월이내☞ 매입잉여 자금은 콜/은행발행어음으로 운용 현대able맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 ☞ 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 ☞ 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 ☞ 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상 품 가입대상 한 도 특 징 퇴직연금 - 법인(DB, DC)- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자 또는 DB나 DC제도의 가입자로서 자기 부담으로 추가 설정하려는 자(IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 근로자복지제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자 또는 DB나 DC제도의 가입자로서 개인 스스로 노후소득을 보장하기 위해 추가적으로 납입하려는 자가 퇴직연금 사업자에게 적립하고 가입자가 해지시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 기타 파생결합증권(ELS/DLS) - 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상- 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족 하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품- CD금리. 상품가격 등 다양한 지표와 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족하는 경우. 약정된 수익률을 제공하는 상품- 원금부분보장형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타 파생결합사채(ELB/DLB) - 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상- 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족 하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품- CD금리. 상품가격 등 다양한 지표와 연계하여 상품가입시 제시한 조건을 만족하는 경우. 약정된 수익률을 제공하는 상품- 원금보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 전문투자자 (자본시장법 제9조 5항,시행령 제10조)- 개인 - 개인: 최저 5억원, 최고 無- 법인: 최저, 최고 無 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집2. 투자전략의 다양성① 파생상품 투자 및 공매도 가능② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회)5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수(20%내외) 지급 다. 자본적정성 및 재무건전성 ( 1) 영업용순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업용순자본(A) 1,814,784 1,923,319 1,651,538 총위험액(B) 685,973 592,379 412,661 영업용순자본비율(A/B) 264.56% 324.68% 400.22% 필요유지자기자본(C) 268,800 - - 순자본비율[(A-B)/C] 419.94% - - 잉여자본(A-B) 1,128,811 1,330,940 1,238,877 (*) 2015년 1월부터 개편된 NCR 산정기준 적용 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 실질자산(A) 20,088,863 18,563,321 17,657,303 실질부채(B) 18,018,796 16,105,484 14,591,924 자산부채비율(A/B) 111.49% 115.26% 121.01% 라. 준법감시인에 관한 사항 (1) 준법감시인 설치여부, 구성방법 ① 설치여부 : 2014. 12.10 제15회 이사회에서 준법감시인 1인을 선임 하였음. (2015.12.24 재선임) ② 목 적 : 내부통제기준의 준수여부를 점검하는 등 회사의 체계적인 내부통 제가 이루어지도록 함 ③ 구성방법 : 대표이사 직속의 별도조직으로 편제되어 있으며, 준법감시인의 업무를 보조하는 전담부서로서 준법감시실,법무실, 금융소비자 보호실을 설치ㆍ운영하고 있음 ④ 준법감시인의 권한과 책임 - 법규준수 프로그램의 입안, 관리 - 임ㆍ직원의 법규준수 실태 모니터링, 보고 및 시정요구 - 증권관련 법령의 위반 및 준수여부 확인 - 이사회, 경영진 및 유관부서에 대한 지원 - 준법관련 교육 및 자문 - 감독당국 및 감사위원회와의 협조ㆍ지원 - 위규사실 등에 대하여 이사회, 대표이사, 감사위원회 보고 및 시정요구 - 각종 회의(이사회, 감사위원회, 기타 주요회의 등) 참석 및 발언 - 법규준수 여부 등에 대한 주기적인 점검 - 내부통제기준 위반사실 발견시 감사위원회 또는 이사회 보고 - 정관, 사규, 지침 등의 제ㆍ개정 및 폐지 또는 신상품 개발 등 새로운 업무의 개발, 추진과 회사의 주요한 업무에 대해 법규준수(내부통제) 측면에서 사전 검토 - 기타 내부통제기준에서 정하는 사항 (2) 준법감시인의 인적사항 직위 성 명 주 요 경 력 비 고 상무보 안성식 - 고려대 법학과 - 현대그룹 전략기획본부 상무 - 현대증권 법무실장 (3) 준법감시인 주요활동 내역 조치일 주요조치내용 조치상대방 2015-01-05 금융감독원의 악성민원 판단기준에 대한 안내 전부실점장 2015-01-05 주민번호 수집 법정주의 본격 시행에 따른 업무 안내 전부실점장 2015-01-06 개인정보보호법 위반에 따른 행정처분 사례 전파 전부실점장 2015-01-06 자금세탁방지 제도 관련 고액현금거래보고(CTR) 안내 전부실점장 2015-01-14 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 협조 요청 전부서장 2015-01-152015-02-112015-03-09 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 2015-01-19 2014년 재산상이익제공 및 수령 관련 입력 촉구의 건 전부실점장 2015-01-21 금감원 ‘금융분야 주민등록번호 수집ㆍ이용 가이드라인’발간 안내 전부실점장 2015-01-27 국가인권위 ‘지문정보 수집에 대한 제도 개선’안내 전부실점장 2015-01-29 ‘개인(신용)정보 동의서’개편 안내 전부실점장 2015-01-29 재산상이익제공 내역관리 화면 변경에 따른 안내의 건 전부실점장 2015-02-04 자금세탁방지제도 사내방송 교육 안내 전부실점장 2015-02-052015-03-12 Chinese Wall 대상부서간 전화기 차단 안내 해당부서장 2015-02-05 투자상담일지 작성 및 점검 관련 유의사항 통보 전영업점장 2015-02-09 2015년 상반기 온라인 투자광고 점검 실시 안내 전영업점장 2015-02-11 자금세탁방지업무 관련 유의사항 송부 전부실점장 2015-02-12 Chinese Wall 대상부서간 전화기 차단 후 후속조치 안내 해당부서장장 2015-02-12 2014년 제3차(펀드) 금융감독원 미스터리쇼핑 결과 안내 전영업점장 2015-02-26 주문기록 유지의무 이행 촉구 전부실점장 2015-03-06 외국인 상장주식 취득한도 관련 유의사항 안내 해당부서장 2015-03-13 FATCA(미국 해외금융계좌 보고) 실사 안내 전부실점장 2015-03-19 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 통보 해당준법감시담당자 2015-03-24 개인(신용)정보 보호업무 유의사항 안내 전부실점장 2015-03-27 홈페이지 ‘본인정보 이용ㆍ제공현황 조회’등 화면 개선안내 전영업점장 2015-03-30 대포통장 등 금융사기 피해예방 관련 유의사항 안내 전부실점장 2015-04-07 CM부문 컴플라이언스 교육 안내 CM부문 2015-04-08 개인(신용)정보처리 위탁업체 현황 및 자체점검 요청 본사전부서장 2015-04-09 준법감시협의회 참석 준법감시협의회 2015-04-10 자금세탁 및 테러자금조달방지제도 미이행국 고객의 강화된 고객확인 안내 전부실점장 2015-04-13 임직원 금융투자상품 맴 관련 유의사항 안내 전임직원 2015-04-14 재산상이익 제공 입력 촉구의 건 전영업점장 2015-04-15 임직원의 단기매매차익 반환에 대한 유의사항 안내 전임직원 2015-04-16 임직원의 대외활동시 유의사항 안내 전부실점장 2015-04-16 개인정보 파기시스템 2단계 보안조치 구축/시행 안내 전부실점장 2015-04-172015-05-182015-06-23 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 2015-04-28 이해상충방지를 위한 정보교류차단 관련 유의사항 안내 해당부서장 2015-04-29 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 통보 전부실점장 2015-05-07 장외파생상품 판매시 불완전판매예방 유의사항 통보 전부실점장 2015-05-13 개인(신용)정보처리 위ㆍ수탁/제휴 업체현황 갱신에 따른 안내 전부실점장 2015-05-14 금융사기 예방을 위한 홍보 협조 요청 온라인채널부장 2015-05-15 준법감시인 간담회 금융감독원금융투자감독국 2015-05-19 금융사기 근절을 위한 경찰청ㆍ금감원ㆍ금융권 합동 가두캠페인 참가 요청 해당지점장 2015-05-26 「자본시장 관련 법령해석 및 비조치의견 질의현황」 송부 본사전부서장 2015-05-26 「금융투자회사의 금융사고 방지를 위한 모범규준」개정 안내 전부실점장 2015-05-29 자기주식호가 주문 철저 촉구 부산지점장 2015-06-01 자체 미스터리쇼핑 결과 및 개선사항 등 안내(ELS) 전영업점장 2015-06-08 「공매도규정 위반자 정보공유 및 수탁부문 관리강화」안내 해당부서장 2015-06-11 개인(신용)정보 처리위탁/제휴업무 시 유의사항 안내 전부실점장 2015-06-22 투자상담일지 작성 및 2015년 상반기 점검 관련 유의사항 통보 전영업점장 2015-06-23 투자자정보 미등록 고객에 대한 불완전판매 점검 요청 전영업점장 2015-06-24 2015년 상반기 재산상이익 제공 및 수령 관련 입력 촉구의 건 전부실점장 2015-06-26 시장질서 교란행위 규제 신설 안내 전부실점장 2015-06-30 사내 공문 등 업무처리시 주민번호 노출 최소화 협조 안내 전부실점장 2015-07-102015-08-192015-09-16 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 2015-07-10 금융감독기관의 ‘법령해석 및 비조치의견’ 회신사례 안내 본사부서장 2015-07-15 '금융투자회사의 금융사고 방지를 위한 모범규준’개정 안내 전부실점장 2015-07-22 금융사기 유형에 대한 대응요령 및 대출사기 피해예방 안내 전부실점장 2015-07-28 주문기록 보관 및 유지 관련 유의사항 안내 해당부서장 2015-08-04 제9차(2015년) ‘펀드판매회사 평가’실시 안내 전영업점장 2015-08-05 개인신용정보의 과다조회 모니터링 시스템 구축/시행 안내 전부실점장 2015-08-06 '내부통제기준 시행세칙’개정의 건 전략기획실장 2015-08-07 파생상품시장 위탁증거금 및 회원시스템 운영관련 유의사항 통보 해당부서장 2015-08-10 2015년도 상반기 준법감시담당자 교육실시 안내 전직원 2015-08-11 금융투자분석사 배우자의 계좌 등록 안내 해당부서장 2015-08-17 금융감독기관의 ‘법령해석 및 비조치의견’회신사례 안내 본사부서장 2015-08-24 금융사기 취약자의 거액예금 인출관련 모니터링 강화 요청 전부실점장 2015-08-27 '주문착오 방지를 위한 업무지침’개정의 건 전략기획실장 2015-08-28 시장질서 교란행위 규제 관련 교육 실시 안내 해당부서장 2015-09-03 자금세탁 및 테러자금조달방지제도 미이행국 고객의 강화된 고객확인 안내 전부실점장 2015-09-03 자금세탁방지제도 관련 고객확인의무(CDD) 변경 예정사항 안내 전부실점장 2015-09-08 금융투자상품별 투자위험도 분류기준표 지점배포 안내 전영업점장 2015-09-11 내부통제체크리스트 제·개정 통보 해당부서장 2015-09-17 2015년 하반기 예금보험관계 표시 이행여부 점검 관련 안내 전부실점장 2015-09-23 Chinese Wall 대상부서간 전화기 차단 요청 시스템운영부장 2015-09-24 CD/ATM 및 영업점 창구를 통한 금융사기 인출 상시감시 강화 요청 전부실점장 2015-10-01 금융사기 예방을 위한 동영상 홍보 요청 스마트전략부장 2015-10-01 투자자정보 미등록 고객에 대한 불완전판매 점검 요청 전영업점장 2015-10-02 '금융투자회사의 금융사고 방지를 위한 모범규준' 개정안내 전부실점장 2015-10-08 금융감독기관의 '법령해석 및 비조치의견' 회신사례 안내 본사부서장 2015-10-13 개인신용정보가 수록된 서류 등의 관리시 주의사항 안내 전부실점장 2015-10-14 불공정거래 예방교육 On-line site 교육참여 안내 전영업점장 2015-10-18 재산상 이익제공 관련 절차 유의사항 안내 전부실점장 2015-10-19 잠재(가망)고객 개인정보 삭제 및 파기안내 전부실점장 2015-10-23 자금세탁방지제도 관련 고객확인제도 홍보 포스터 및 리플렛 배포 전영업점장 2015-10-26 분쟁 조정사례ㆍ판례집 지점배포 안내 전영업점장 2015-10-29 내부통제체크리스트 점검 철저 요청 전부실점장 2015-10-30 휴면계좌 조회 시스템 구축 안내 전영업점장 2015-11-05 2015-12-14 준법감시담당자 변경, 임명 통보 및 업무수행에 대한 당부사항 해당준법감시담당자 2015-11-12 파생결합증권 발행 및 판매시 유의사항 재안내 전부실점장 2015-11-13 금융감독기관의 '법령해석 및 비조치의견' 회신사례 안내 본사부서장 2015-11-17 개인(신용)정보처리 업무위탁/제휴업체 관련 현황조사 등 요청사항 안내 본사부서장 2015-11-18 2015년 하반기 준법감시담당자 교육실시 안내 전임직원 2015-11-27 외국인 상장주식 취득한도 관련 유의사항 안내 해당부서장 2015-11-30 임직원 자기매매 내부통제 개선안 시행 안내 전임직원 2015-12-01 자체 미스터리쇼핑 결과 및 개선사항 등 안내(ELS) 전영업점장 2015-12-08 개인(신용)정보처리 위ㆍ수탁/제휴업체현황 갱신에 따른 안내 전부실점장 2015-12-15 금융사기 관련 보이스피싱 예방 홍보 포스터 배포 전영업점장 2015-12-17 내부통제체크리스트 제ㆍ개정 통보 해당부서장 2015-12-17 분쟁예방 관련자료 지점배포 안내 전영업점장 2015-12-24 '내부통제기준' 및 '임직원 금융투자상품 매매 지침' 개정의 건 전략기획실장 2015-12-28 실전투자대회 관련 유의사항 안내 전부실점장 2015-12-28 금융감독기관의 '법령해석' 회신사례 안내 본사부서장 2015-12-29 임직원 예탁증권담보대출 관련 추가사항 안내 전임직원 2015-12-29 다자간 조세정보 자동교환 제도(CRS) 시행 안내 전부실점장 2015-12-29 자금세탁방지제도 관련 고객확인의무(CDD) 변경 안내 전부실점장 리스크관리협의회 참석(36회) 감사위원회 참석(4회) 징계위원회 참석(3회) IT심의위원회 참석(5회) 준법감시인 사전검토(1,165회) 마. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구 분 계 증권펀드투자상담사 1,904 파생상품펀드투자상담사 1,729 부동산펀드투자상담사 1,562 증권투자상담사 2,030 파생상품투자상담사 1,664 전문투자자상담사 3 투자상담관리인력 97 일임투자자산운용사 816 집합투자자산운용사 70 부동산투자자산운용사 3 금융투자분석사 45 전문인력 합계(1) 9,923 전문인력 합계(2) 2,114 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. 바 . 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험의 개념 - 위험이란 경영 및 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 손실 가능성을 의미하는 것으로 증권회사는 각종 리스크를 체계적으로 통제, 관리하고 투자자원의 효율적 배분을 통하여 경영의 안정성 및 수익성을 도모하게 됩니다. (나) 위험관리 조직 - 회사의 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 자산운용방향, 위험관리 전략의 수립 및 감독을 위하여 위험관리 의사결정기구인 리스크관리위원회(이하 "위원회" 라 합니다.)가 설치되어 있습니다. - 위원회는 위원회를 대신하여 실무적인 안건 및 위원회의 위임사항에 대하여 심의할 리스크관리협의회 (이하 "협의회" 라 합니다.)를 두고 있습니다. - 위원회가 수립한 위험관리 전략 및 협의회가 수립한 정책을 적절한 절차와 시스 템을 통해 실행하기 위하여 전담조직으로서 위험관리를 전담하는 임원(CRO,Chief Risk Officer) 및 실무 주관부서인 리스크관리부(위험인식, 측정, 통제 기능 담당) 및 리스크심사부(투자심사 기능 및 투자 사후관리 담당) 및 금융공학팀(장외파생상품평가)을 위험관리 전담조직으로 두고 있습니다. - 리스크관리본부는 대표이사의 직할본부로 리스크관리업무를 수행함에 있어서 독립성이 보장되어 있으며, 최고 경영진의 신속하고 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 조직을 구성하고 있습니다. (다) 위험관리조직의 운영 원칙 - 위원회는 분기 1회 이상 개최, 협의회는 월 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있으며, 필요시 수시로 개최하고 있습니다. - 위험관리를 수행하는 주관부서(Middle Office)인 전담조직은 영업부서(Front Office)인 거래담당부서 및 지원부서(Back Office)인 결제담당부서와 독립되어 운영되고 있습니다. - 결제담당부서 또한 거래담당부서와 독립되어 운영되고 있습니다. 결제담당부서장은 영업부서의 모든 자료를 전산자료로 받을 수 있도록 하고 있으며 결제업무 관련자료의 적합성에 대한 일차적인 책임을 지고 있습니다. - 거래담당부서는 회사 위험관리 정책에 입각하여 당해 부서의 제반 위험을 한도내에서 감독하고 이를 적절히 통제할 일차적인 책임을 지고 있으며, 주관부서의 요구시 충분한 자료와 설명을 주관부서에 제공하고 있습니다. (라) 위험관리 절차 - (인식)위험 인식을 위한 위험유형은 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 운영위험 등으로 구분합니다. - (측정)① 주관부서는 거래담당부서와 협의하여 위험 유형별로 측정방법을 정하고 계량화가 가능한 위험에 대해선 위험측정시스템 (ERMS : Enterprise Risk Management System)에 이를 구현하고 주기적으로 측정 및 분석을 수행합니다② 측정에 사용되는 변수들의 결정과정과 방법론, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템 설계요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하고 있습니다.③ 위험측정에 대한 상세한 내용은 각 위험유형별 리스크관리규칙에서 정합니다. - (통제)① 주관부서 및 거래담당부서는 시장변화에 따른 위험 규모의 변동상황에 포지션이 한도 대비 적정한 수준으로 유지되고 효과적으로 대응하고 있는지를 실시간으로 모니터링하고 통제하고 있습니다.② 주관부서는 거래담당부서의 한도를 모니터링하면서 일정 수준의 리스크한도에 도달할 경우 사전적으로 경고를 보내고 한도초과시 경고신호가 거래담당부서장, 리스크관리부서장 및 본부장에게 신속하게 전달되어 이에 합당한 신속한 조치가 취해지도록 시스템을 구축하고 있습니다.③ 거래담당부서의 위험관리담당자는 한도초과시 그 원인 및 대책을 수립하여 정해진 절차에 따라 보고 또는 관련 회의체에 부의하고 그 결과에 따라 조치하고 있습니다. - (보고)① 주관부서는 회사전체에서 발생하는 위험 및 한도 소진율 등을 일별로 모니터링하여 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 주관부서는 위험관리 제반 현황을 정기적으로 일정형식에 따라 협의회와 위원회에 보고하고 있으며, 위험관리 운영실태에 대한 현황을 반기마다 이사회에 보고하고 있습니다. (마) 위험관리 정책 - 경영 및 영업활동을 수행하는 과정에서 당면하는 각종 위험을 인식,측정, 관리하고 내부통제제도를 개선함으로써 보다 안전한 경영환경을 조성하고, 종합적인 리스크관리를 통하여 금융사고를 방지하고 장기적 수익의 극대화 및 안전성을 확보하고자 합니다. - 회사의 리스크와 수익관계를 최적수준으로 관리하기 위해서 전사적 위험관리조직체계 확립, 리스크관리 관련 규정 재개정, 통합위험관리 절차 수립, 전사리스크관리전산시스템(ERMS) 구축, 리스크관리를 위한 전문인력 양성, 전사적 리스크관리 마인드 함양 및 리스크관리문화 조성 등의 전략을 수립하여 종합적 위험관리 및 최적 자원배분 기능을 발휘할 수 있도록 하고 있습니다. - 리스크심사부는 영업부서와 독립적으로 회사의 IB/PI 투자 관련 거래에 대한 사 전심사를 수행하고 있으며, 일정 기간이 지난 기존 투자포지션에 대해선 적극적인 투자회수 방안을 마련하는 등 투자 후 사후관리에도 만전을 기하고 있습니다. - 금융공학팀은 장외파생상품 정보의 공정성 확보 및 정확한 성과평가가 이루어지도록 업무를 처리하고 있습니다. (2) 신용위험 관리 (가) 신용위험의 개념 - 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행, 부도, 신용등급 변동으로 인하여 발생 할 수 있는 자산가치 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회 및 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. - 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도, ② 동일인 집중한도, ③ 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. - 주관부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회 및 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있으며, 한도의 배분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 시장위험관리 (가) 시장위험의 개념 - 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등과 같은 시장요소의 가격변동으로 인해 회사에서 보유한 시장성 있는 포지션의 가치가 변동하여 발행할 수 있는 자산가치의 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 시장위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회 및 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행할 수 있습니다. - 시장위험 한도는 ① 투자금액 한도, ② 손실 한도, ③ 시장 VaR 한도, ④ 민감도한도, ⑤ 스트레스 테스트 한도를 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 내부모형에 의한 시장 VaR는 Risk Metrics Group의 RiskWatch 측정시스템을 도입하여 운용하고 있으며 장외파생상품엔진을 탑재하여 더욱 더 효율적인 시장위험을 측정, 관리하고 있습니다. - 주관부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회 및 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있고, 한도의 배분은 최소한 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, 다양한 시나리오에 의한 Stress-Test를 일별로 하는 것을 원칙으로 하고, 주관부서는 조기경보시스템의 운용을 통해 실시간으로 시장요소의 변동에 따른 보유자산의 가격변동을 실시간으로 모니터링하고 있습니다. (4) 운영위험관리 (가) 운영위험의 개념 - 운영위험은 내부 또는 외부의 업무상의 과실이나 전산시스템의 문제점 등으로 발생할 수 있는 위험을 말합니다. (나) 관리 - 당사는 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산 추진 등으로 관리하고자 합니다. - 운영리스크관리시스템(ORMS : Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. - 당사는 리스크통제자가평가(RCSA : Risk Control Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI : Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다. (5) 유동성위험관리 (가) 유동성위험의 개념 - 유동성위험은 시장 또는 운용자산의 유동성부족으로 인하여 회사의 자산운용포지션의 손실 가능성이고, 일시적인 자금수요 급증이나 자금시장의 경색으로 인해 당사가 지급불능 상태에 빠지게 되는 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 당사는 유동성리스크 측정을 위하여 유동성갭분석을 사용하고 있습니다. 유동성갭은 회사의 모든 자산, 부채를 대상으로 자산, 부채를 적정한 만기로 의제하여 부여된 유동자산과 유동부채의 차이로 산출됩니다. 아울러, 금융감독기관에서 정한 유동성비율을 산출하기 위해 유동성비율로도 관리하고 있습니다. - 유동성 위기상황을 대비하기 위하여 자금담당부서와 협의하여 비상계획을 세워 금융위기상황이 발생할 경우 정해진 시나리오에 따라 신속하게 처리하도록 유동성위기상황대비 비상계획을 마련하고 있습니다. 사. 자 산유동화에 관한 사항 (1) 자산양도계약 또는 자산신탁계약 (단위 : 백만원) 계약당사자 양도일 양도금액 비고(계약상 특수한 내용등) 앙도인 양수인 중소기업은행 에이블공평제일차(주) 2015-05-08 20,000 SPC (당사 연결대상)양수 계약 현대증권(주) 신용협동조합중앙회이리 신용협동조합상진 신용협동조합전주파티마 신용협동조합 2015-11-13 20,000 PF대출채권 양도계약 (2) 자산관리계약 계약당사자 최초계약일자 담당부서 비고(계약상 특수한 내용등) 수탁자 위탁자 현대증권(주) 에이치앤디에이블제이차(유) 2013-05-27 DCM실 - 현대증권(주) 송도엠원제삼차(주) 2013-07-23 DCM실 - 현대증권(주) 에이블프리미엄제이차(주) 2013-11-14 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제삼차(주) 2013-11-20 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제사차(주) 2013-11-28 DCM실 - 현대증권(주) 엑스칼리버제일차 2013-12-09 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제이차(주) 2013-12-18 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제오차(주) 2014-02-21 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제칠차(주) 2014-12-11 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제팔차(주) 2014-04-24 DCM실 - 현대증권(주) 에이블디씨엠제십차(주) 2014-04-30 DCM실 - 현대증권(주) 디라이프시리즈1(유) 2014-05-15 DCM실 - 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현대증권(주) 퓨어광교제일차(유) 2015-04-23 부동산PF실 - 현대증권(주) 스마트광교제일차(유) 2015-04-23 부동산PF실 - 현대증권(주) 에이치더블유에스㈜ 2015-06-25 부동산PF실 - 현대증권(주) 충청서산한성필하우스(주) 2014-08-27 부동산금융실 - 현대증권(주) 원주월드벨라시티(주) 2014-07-10 부동산금융실 - 현대증권(주) 울산와이로하스센시티(주) 2014-08-29 부동산금융실 - 현대증권(주) 양주나이스벨라시티(주) 2015-05-28 부동산금융실 - 현대증권(주) 한성당진제일차(주) 2015-08-20 부동산금융실 - 현대증권(주) 휴포레제일차(주) 2015-10-19 부동산금융실 - 현대증권(주) 한성아산제일차(주) 2015-12-07 부동산금융실 - 현대증권(주) 휴포레명지(주) 2015-12-09 부동산금융실 - 현대증권(주) 에이블나무제일차(주) 2015-10-29 부동산금융실 - 현대증권(주) 에이블청량제일차(주) 2015-12-08 부동산금융실 - 현대증권(주) 에넥스모바일(유) 2015-05-07 투자금융실 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 (2015.12.31) 제 54기 (2014.12.31) 제 53기(2013.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,086,708 2,566,221 1,588,634 II. 당기손익인식금융자산 12,855,479 11,738,702 11,737,767 III. 파생상품자산 492,241 397,296 1,405,660 IV. 매도가능금융자산 2,469,259 1,466,482 301,146 V. 만기보유금융자산 18,023 17,920 8,239 VI. 관계기업투자 7,141 4,693 1,241 VII. 대출채권 3,976,353 3,000,358 2,530,561 VIII. 유형자산 167,970 175,704 266,027 IX. 투자부동산 541,344 679,325 78,926 X. 무형자산 196,781 200,917 205,481 XI. 당기법인세자산 10,278 3,124 11,092 XII. 이연법인세자산 43,986 19,344 - XIII. 기타금융자산 860,939 629,422 570,558 XIV. 기타자산 52,631 83,738 239,996 자 산 총 계 23,779,133 20,983,246 18,945,328 부 채 I. 예수부채 2,768,082 2,109,786 2,076,404 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228 6,522,673 4,814,001 III. 파생상품부채 859,257 489,215 267,617 IV. 차입부채 8,680,247 8,039,385 8,350,092 V. 당기법인세부채 631 10,801 - VI. 순확정급여부채 38,672 34,014 24,626 VII.. 이연법인세부채 14,860 1,592 4,127 VIII. 충당부채 2,792 2,745 19,705 IX. 기타금융부채 846,951 695,307 399,751 X. 기타부채 101,439 73,241 71,318 부 채 총 계 20,477,159 17,978,759 16,027,641 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,301,974 3,004,487 2,917,687 1. 자본금 1,183,063 1,183,063 1,183,063 2. 기타불입자본 901,381 901,381 864,612 3. 이익잉여금 1,059,126 790,400 758,180 4. 기타자본구성요소 158,404 129,643 111,832 II. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 3,301,974 3,004,487 2,917,687 부 채 및 자 본 총 계 23,779,133 20,983,246 18,945,328 연결에 포함된 회사수 103 95 63 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기 (2015.1.1~2015.12.31) 제 54기 (2014.1.1~2014.12.31) 제 53기(2013.4.1~2013.12.31) I. 영업수익 4,267,218 2,650,508 1,840,524 II. 영업비용 3,969,636 2,610,817 1,914,274 III. 영업이익(손실) 297,582 39,691 -73,750 IV. 영업외수익 34,596 35,366 40,364 V. 영업외비용 24,007 18,894 29,235 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 308,171 56,163 -62,621 VII. 법인세비용 28,619 18,776 -19,733 VIII. 당기순이익(손실) 279,552 37,387 -42,888 1. 지배기업의 소유주 279,552 37,387 -42,888 2. 비지배지분 - - - IX. 기타포괄손익 28,930 49,414 -35,998 X. 당기총포괄손익 308,482 86,801 -78,886 1. 지배기업의 소유주 308,482 86,801 -78,886 2. 비지배지분 - - - 주당손익(단위: 원) 1,271 129 -461 연결에 포함된 회사수 103 95 63 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기(2015.12.31) 제 54기(2014.12.31) 제 53기(2013.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 1,770,261 2,258,863 1,342,505 II. 당기손익인식금융자산 12,650,455 11,336,042 11,579,018 III. 파생상품자산 499,025 393,816 300,764 IV. 매도가능금융자산 2,200,668 1,354,796 1,133,677 V. 만기보유금융자산 10,000 10,000 - VI. 종속기업투자 887,131 906,250 688,608 VII. 관계기업투자 5,837 4,870 1,426 VIII. 대출채권 2,099,453 1,948,967 1,550,806 IX. 유형자산 136,982 140,926 226,769 X. 투자부동산 54,141 62,963 65,505 XI. 무형자산 61,781 64,233 71,381 XII. 당기법인세자산 4,631 - 8,270 XIII. 이연법인세자산 - 18,735 - XIV. 기타금융자산 879,417 634,869 553,332 XV. 기타자산 37,927 36,895 74,413 자 산 총 계 21,297,709 19,172,225 17,596,474 부 채 I. 예수부채 1,685,139 1,346,864 1,189,248 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228 6,533,949 4,814,001 III. 파생상품부채 849,163 484,419 266,816 IV. 차입부채 7,472,718 7,100,373 7,867,653 V. 당기법인세부채 - 10,801 - VI. 순확정급여부채 38,528 33,618 24,099 VII. 이연법인세부채 13,005 - 4,106 VIII. 충당부채 2,512 2,575 1,980 IX. 기타금융부채 734,170 544,506 368,023 X. 기타부채 59,334 48,379 55,998 부 채 총 계 18,018,797 16,105,484 14,591,924 자 본 I. 자본금 1,183,063 1,183,063 1,183,063 II. 기타불입자본 901,381 901,381 864,612 III. 이익잉여금 1,057,386 847,720 835,273 IV. 기타자본구성요소 137,082 134,577 121,602 자 본 총 계 3,278,912 3,066,741 3,004,550 부 채 및 자 본 총 계 21,297,709 19,172,225 17,596,474 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 55기(2015.1.1~2015.12.31) 제 54기(2014.1.1~2014.12.31) 제 53기(2013.4.1~2013.12.31) I. 영업수익 3,992,991 2,362,714 1,689,436 II. 영업비용 3,729,823 2,340,364 1,745,510 III. 영업이익(손실) 263,168 22,349 -56,074 IV. 영업외수익 54,874 43,980 19,654 V. 영업외비용 23,301 31,591 25,184 VI. 법인세비용차감전순이익(손실) 294,741 34,739 -61,605 VII. 법인세비용 74,249 17,126 -17,789 VIII. 당기순이익(손실) 220,492 17,613 -43,815 IX. 기타포괄이익(손실) 2,675 44,578 -23,980 X. 당기총포괄이익(손실) 223,167 62,191 -67,796 주당이익(단위: 원) 1,003 39 -467 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제55기 2015년 12월 31일 현재 제54기 2014년 12월 31일 현재 제53기 2013년 12월 31일 현재 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 자 산 I. 현금및예치금 2,086,708,270,523 2,566,221,384,335 1,588,633,926,779 II. 당기손익인식금융자산 12,855,479,151,256 11,738,701,976,589 11,737,766,910,937 III. 파생상품자산 492,241,017,758 397,295,951,091 301,145,479,452 IV. 매도가능금융자산 2,469,258,776,454 1,466,481,761,221 1,405,660,028,168 V. 만기보유금융자산 18,023,409,998 17,919,810,634 8,239,126,776 VI. 관계기업투자 7,140,647,744 4,692,967,429 1,241,337,670 VII. 대출채권 3,976,352,706,146 3,000,357,905,797 2,530,560,945,319 VIII. 유형자산 167,970,083,428 175,703,753,650 266,026,618,962 IX. 투자부동산 541,344,074,296 679,324,593,466 78,926,397,914 X. 무형자산 196,780,858,898 200,916,844,583 205,480,796,659 XI. 당기법인세자산 10,278,157,406 3,124,105,853 11,091,726,878 XII. 이연법인세자산 43,985,868,284 19,343,678,576 - XIII. 기타금융자산 860,938,588,382 629,421,974,749 570,557,818,761 XIV. 기타자산 52,631,622,170 83,739,478,745 239,996,770,810 자 산 총 계 23,779,133,232,743 20,983,246,186,718 18,945,327,885,085 부 채 I. 예수부채 2,768,081,782,550 2,109,785,704,205 2,076,404,141,317 II. 당기손익인식금융부채 7,164,228,121,195 6,522,672,522,154 4,814,000,981,954 III. 파생상품부채 859,256,827,661 489,215,027,600 267,616,970,902 IV. 차입부채 8,680,246,914,365 8,039,384,868,923 8,350,092,403,271 V. 당기법인세부채 630,854,753 10,801,131,747 - VI. 순확정급여부채 38,672,213,435 34,014,472,542 24,626,425,224 VII.. 이연법인세부채 14,859,993,833 1,591,878,107 4,126,722,299 VIII. 충당부채 2,791,941,797 2,744,845,722 19,704,839,131 IX. 기타금융부채 846,951,028,197 695,306,824,148 399,751,045,853 X. 기타부채 101,439,320,693 73,241,415,270 71,317,413,451 부 채 총 계 20,477,158,998,479 17,978,758,690,418 16,027,640,943,402 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1. 자본금 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 1,183,062,650,000 2. 기타불입자본 901,381,492,643 901,381,492,643 864,611,906,755 3. 이익잉여금 1,059,126,163,928 790,399,870,985 758,179,924,745 4. 기타자본구성요소 158,403,927,693 129,643,482,672 111,832,460,183 II. 비지배지분 - - - 자 본 총 계 3,301,974,234,264 3,004,487,496,300 2,917,686,941,683 부 채 및 자 본 총 계 23,779,133,232,743 20,983,246,186,718 18,945,327,885,085 나. 연결손익계산서 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 I. 영업수익 4,267,218,296,123 2,650,508,044,212 1,840,523,661,142 1. 수수료수익 536,189,185,213 314,389,530,598 243,369,811,127 2. 금융상품평가및처분이익 2,728,146,014,838 1,469,459,179,946 1,042,942,486,537 3. 이자수익 650,483,114,178 607,680,580,231 492,082,040,613 4. 대출채권평가및처분이익 6,892,890,853 65,022,198,803 3,631,307,529 5. 외환거래이익 233,717,238,246 126,672,184,569 29,634,817,302 6. 기타의영업수익 111,789,852,795 67,284,370,065 28,863,198,034 II. 영업비용 3,969,636,730,764 2,610,816,648,867 1,914,274,427,252 1. 수수료비용 60,608,952,322 46,683,598,383 42,706,395,743 2. 금융상품평가및처분손실 2,909,122,948,806 1,527,271,720,295 1,150,754,258,922 3. 이자비용 204,661,249,040 249,773,135,795 212,695,644,095 4. 대출채권평가및처분손실 25,916,398,903 102,061,110,035 45,948,195,131 5. 외환거래손실 130,525,727,966 91,544,613,003 51,604,726,941 6. 인건비 385,342,880,155 361,532,662,241 234,213,096,677 7. 기타판매관리비 233,978,627,375 208,854,425,563 152,735,938,864 8. 기타의영업비용 19,479,946,197 23,095,383,552 23,616,170,879 III. 영업이익 (손실) 297,581,565,359 39,691,395,345 -73,750,766,110 IV. 영업외수익 34,596,442,786 35,365,843,466 40,364,016,469 V. 영업외비용 24,006,860,077 18,894,494,713 29,234,905,419 VI. 법인세비용차감전순이익 (손실) 308,171,148,068 56,162,744,098 -62,621,655,060 VII. 법인세비용(수익) 28,619,631,374 18,775,757,237 -19,733,214,162 VIII. 당기순이익 (손실) 279,551,516,694 37,386,986,861 -42,888,440,898 IX. 당기순이익(손실)의 귀속 1. 지배기업의 소유주 279,551,516,694 37,386,986,861 -42,888,440,898 2. 비지배지분 - - - X. 주당손익 1. 기본 및 희석주당순손 익 1,271 129 -461 다. 연결포괄손익계산서 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 I. 당기순이익 (손실) 279,551,516,694 37,386,986,861 -42,888,440,898 II. 세후기타포괄손익 28,930,019,470 49,413,567,756 -35,998,114,117 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 순확정급여제도의 재측정요소 2,091,000,008 169,450,376 -1,362,553,142 2. 유형자산재평가손익 - -561,289,778 - 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1. 매도가능증권평가손익 5,980,306,503 45,538,311,689 -23,111,987,634 2. 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 -34,177,886 -73,056,586 141,635,897 3. 순투자에 대한 위험회피 299,896,469 66,913,900 - 4. 해외사업환산손 익 20,592,994,376 4,273,238,155 -11,665,209,238 III. 당기총포괄손익 308,481,536,164 86,800,554,617 -78,886,555,015 IV. 당기총포괄손익의 귀속 1. 지배기업의 소유주 308,481,536,164 86,800,554,617 -78,886,555,015 2. 비지배지분 - - - 라. 연결자본변동표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 지배기업의 소유주 귀속 비지배지분 총계 2013.4.1 1,183,062,650,000 827,842,136,851 845,501,973,497 147,830,574,300 3,004,237,334,648 - 3,004,237,334,648 배당금의 지급 - 36,769,769,904 -44,433,607,854 - -7,663,837,950 - -7,663,837,950 당기총포괄손실: 당기순손실 - - -42,888,440,898 - -42,888,440,898 - -42,888,440,898 매도가능금융자산평가손익 - - - -23,111,987,634 -23,111,987,634 - -23,111,987,634 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - 141,635,897 141,635,897 - 141,635,897 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -1,362,553,142 -1,362,553,142 - -1,362,553,142 해외사업환산손실 - - - -11,665,209,238 -11,665,209,238 - -11,665,209,238 2013.12.31 1,183,062,650,000 864,611,906,755 758,179,924,745 111,832,460,183 2,917,686,941,683 - 2,917,686,941,683 2014.1.1 1,183,062,650,000 864,611,906,755 758,179,924,745 111,832,460,183 2,917,686,941,683 - 2,917,686,941,683 배당금의 지급 - 36,769,585,888 -36,769,585,888 - - - - 당 기총포괄이익: 당 기순이익 - - 37,386,986,861 - 37,386,986,861 - 37,386,986,861 매도가능금융자산평가손익 - - - 45,538,311,689 45,538,311,689 - 45,538,311,689 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - -73,056,586 -73,056,586 - -73,056,586 순투자에 대한 위험회피 - - - 66,913,900 66,913,900 - 66,913,900 유형자산재평가 손익 - - 31,602,545,267 -32,163,835,045 -561,289,778 - -561,289,778 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 169,450,376 169,450,376 - 169,450,376 해외사업환산 이익 - - - 4,273,238,155 4,273,238,155 - 4,273,238,155 2014.12.31 1,183,062,650,000 901,381,492,643 790,399,870,985 129,643,482,672 3,004,487,496,300 - 3,004,487,496,300 2015.1.1 1,183,062,650,000 901,381,492,643 790,399,870,985 129,643,482,672 3,004,487,496,300 - 3,004,487,496,300 배당금의 지급 - - -10,994,798,200 - -10,994,798,200 - -10,994,798,200 당기 총포괄손익: 당기 순이익 - - 279,551,516,694 - 279,551,516,694 - 279,551,516,694 매도가능금융자산평가손익 - - - 5,980,306,503 5,980,306,503 - 5,980,306,503 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 - - - -34,177,886 -34,177,886 - -34,177,886 유형자산재평가손익 - - 169,574,449 -169,574,449 - - - 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 2,091,000,008 2,091,000,008 - 2,091,000,008 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 - - - 299,896,469 299,896,469 - 299,896,469 해외사업환산손익 - - - 20,592,994,376 20,592,994,376 - 20,592,994,376 2015.12.31 1,183,062,650,000 901,381,492,643 1,059,126,163,928 158,403,927,693 3,301,974,234,264 - 3,301,974,234,264 마. 연결현금흐름표 제55기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 제54기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제53기 2013년 4월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제55기 제54기 제53기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 -39,545,679,176 515,005,301,629 -17,741,589,013 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 -484,674,189,087 184,027,902,437 -318,386,084,433 가. 당기순이익 279,551,516,694 37,386,986,861 -42,888,440,898 나. 손익조정사항 -595,637,280,427 -475,144,066,683 -244,147,866,940 다. 자산부채의 증감 -168,588,425,354 621,784,982,259 -31,349,776,595 2. 이자의 수취 649,674,470,858 611,359,661,830 492,278,540,922 3. 이자의 지급 -187,951,402,224 -268,264,058,252 -210,039,559,775 4. 배당금 수취 40,742,946,037 24,216,017,186 10,003,389,158 5. 법인세 환급액 - - 8,402,125,115 6. 법인세 납부액 -57,337,504,760 -36,334,221,572 - Ⅱ. 투자활동 현금흐름 -114,687,951,655 -1,017,292,325,926 -154,021,702,295 1. 장기성예금의 증감 608,666,120,338 -644,528,818,722 -316,627,520,000 2. 매도가능금융자산의 취득 -2,228,201,755,886 -677,675,174,371 -422,469,105,464 3. 매도가능금융자산의 처분 1,493,251,154,132 625,420,566,894 418,528,067,507 4. 만기보유금융자산의 취득 -891,540,000 -10,058,148,848 -85,799,705 5. 만기보유금융자산의 처분 831,155,324 377,464,990 619,326,268 6. 관계기업투자의 취득 -1,925,000,000 -3,933,000,000 - 7. 관계기업투자의 처분 958,250,000 489,000,000 1,426,250,000 8. 종속기업취득 순현금유출 -1,539,620,000 -8,740,689,838 398,482,748 9. 종속기업처분 순현금유입 12,764,118,285 39,532,490,945 42,640,464 10. 유형자산의 취득 -3,465,814,246 -5,600,708,979 -6,610,822,867 11. 유형자산의 처분 299,515,455 90,016,153,837 119,697,800,152 12. 무형자산의 취득 -1,799,667,112 -4,092,945,625 -11,731,596,974 13. 무형자산의 처분 3,270,700,000 757,310,510 1,365,922,182 14. 투자부동산의 취득 -8,419,557,018 -435,327,125,634 - 15. 투자부동산의 처분 11,513,989,073 16,590,175,003 61,424,653,394 16. 기타의 증감 - -518,876,088 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 -123,994,477,561 588,763,338,731 372,074,340,457 1. 차입부채의 증감 -111,406,063,726 617,925,499,426 419,749,948,311 2. 임대보증금의 증감 -1,593,615,635 7,607,425,193 -3,242,000,000 3. 배당금의 지급 -10,994,798,200 -36,769,585,888 -44,433,607,854 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 710,482,505 11,196,855,527 -175,307,054 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) -277,517,625,887 97,673,169,961 200,135,742,095 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 672,265,960,957 574,592,790,996 374,457,048,901 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 394,748,335,070 672,265,960,957 574,592,790,996 3. 연결재무제표 주석 제55기 : 2015년 12월 31일 현재 제54기 : 2014년 12월 31일 현재 현대증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 현대증권주식회사(이하 "지배기업")와 연결대상 종속 기업인 Hyundai Securities America Inc. 외 102 개 ( 이 하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니 다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 1962년 6월 1일에 "국일증권주식회사"로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 "현대증권주식회사"로 변경하였으며 1975년 9월 30일에 주식을 유가증권시장에 상장하였 습니다. 또한 지배기업은 당 기말 현재 96개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소 를 운영하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 1,183,063백만원이며, 당기말 현재 현대상선㈜가 지배기업의 보통주 지분 22.43%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업 현황당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 피투자회사 지분율 (%) 소재지 결산월 업종 당기말 전기말 지배기업 Hyundai Securities America Inc. 100.00 100.00 미국 12월 투자자문,증권매매 Hyundai Securities ASIA Ltd. 100.00 100.00 홍콩 12월 투자자문,증권매매 Hyundai Securities Europe Ltd. - 100.00 - - - ㈜현대저축은행 100.00 100.00 대한민국 12월 상호저축은행업 현대자산운용㈜ 100.00 100.00 대한민국 12월 집합투자업 코리아퍼시픽08호선박투자회사 99.57 99.57 대한민국 12월 기타금융업 코리아퍼시픽09호선박투자회사 - 99.57 - - - 코리아퍼시픽10호선박투자회사 - 99.57 - - - 코리아퍼시픽11호선박투자회사 - 99.57 - - - 코리아퍼시픽12호선박투자회사 - 99.57 - - - 코리아퍼시픽13호선박투자회사 - 99.57 - - - 주은파워중기7호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 G1신한특별단기공사채H-3호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 신단기공사채H-10호 - 100.00 - - - 한아름골드중기3호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 60.00 60.00 대한민국 12월 수익증권 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 97.00 94.69 대한민국 12월 수익증권 현대트러스트증권자투자신탁1호 99.89 99.77 대한민국 12월 수익증권 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 52.60 99.37 대한민국 12월 수익증권 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 72.21 65.54 대한민국 12월 수익증권 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 99.37 95.14 대한민국 12월 수익증권 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 현대강소기업증권투자신탁1호 76.75 86.59 대한민국 12월 수익증권 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 - 56.26 - - - 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호(*) 35.00 35.00 대한민국 12월 수익증권 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 - 100.00 - - - 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 에셋플러스사모증권투자신탁14호 - 100.00 - - - 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 - 100.00 - - - KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 - 100.00 - - - 현대콘티키전문사모투자신탁1호 - 50.00 - - - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 98.15 98.15 대한민국 12월 수익증권 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 99.50 - 대한민국 12월 수익증권 이지스KORIF사모부동산14호 - - 대한민국 12월 수익증권 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 99.96 99.96 케이만군도 12월 수익증권 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 100.00 - 대한민국 12월 특정금전신탁 이엘피제이차유동화전문유한회사(*) - - - - - ㈜에이블오션(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엠에스세종제사차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제칠차㈜(*) - - - - - 엠스퀘어동천제삼차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 컨티넘제삼차㈜(*) - - - - - 에이치더힐제오차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제십차㈜(*) - - - - - 에이블디파이시리즈1㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 트린다제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블랜드제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠팜㈜(*) - - - - - 에이블디에프㈜(구, 팜한농유동화㈜)(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블이앤디㈜(*) - - - - - 더블오세븐제일차유한회사(*) - - - - - 부봉프로젝트제일차유한회사(*) - - - - - 부봉프로젝트제이차유한회사(*) - - - - - 스마트에코제일차㈜(*) - - - - - 남양주화도제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블코라오㈜(*) - - - - - 에프앤디제구차㈜(*) - - - - - 에이블이앤디2호㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 이천십사에이블오포제일차유한회사(*) - - - - - 이천십사에이블오포제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠블루㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠화이트㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이에이공삼제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 더블오세븐제이차㈜(*) - - - - - 알원제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠제육차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디신부제사차㈜(*) - - - - - 해피셀제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 아이비네오제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엘에스엠제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 퓨어광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 뷰티풀하우스제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에코광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 스마트광교제일차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치더블유에스㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디신부제삼차유한회사(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블공평제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에넥스에이블㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블디씨엠퍼플㈜(*) - - - - - 더블유에스에이치㈜(*) - - - - - 에이블문현제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블문현제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블해운대제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블머큐리제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 한성당진제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블에스티제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 옥스포드제삼차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 이엘피제사차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 더블제이에스와이㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 비디에스에프제오차(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 휴포레제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 한성아산제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 휴포레명지㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 엠제이텐제사차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 아이비프로제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디비케이제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디이에스제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이치디비케이제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에스제이비제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 씨디원제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 씨디투제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블리치제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블엘케이피㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블소사제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블소사제이차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 프레스톤제일차㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 에이블엔에스㈜(*) - - 대한민국 12월 자산유동화업 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 100.00 100.00 케이만군도 12월 수익증권 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 100.00 100.00 케이만군도 12월 수익증권 Hyundai Securities ASIA Ltd. 등 Global Investment Opportunity Limited 100.00 100.00 말레이시아 12월 금융 및 부동산투자업 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 100.00 100.00 싱가포르 12월 집합투자업 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 100.00 100.00 싱가포르 12월 투자매매업 현대스마트인덱스알파 증권자투자신탁1호 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 99.57 99.40 대한민국 12월 수익증권 현대트러스트 증권자투자신탁1호 현대트러스트증권모투자신탁 89.88 89.35 대한민국 12월 수익증권 현대밸류플러스 증권자투자신탁1호등 현대밸류플러스증권모투자신탁 99.96 99.77 대한민국 12월 수익증권 현대현대그룹플러스 증권자투자신탁1호 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 85.58 86.93 대한민국 12월 수익증권 현대글로벌멀티에셋 증권자투자신탁1호 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 에프앤디제구차㈜ 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁(*) - - - - - Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 100.00 100.00 룩셈부르크 12월 자산유동화업 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 100.00 100.00 룩셈부르크 12월 자산유동화업 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg Vierte CasaLog GmbH Co. KG 94.90 94.90 독일 12월 부동산투자업 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH Co. KG 94.90 94.90 독일 12월 부동산투자업 Sechste Casalog KG 94.90 - 독일 12월 부동산투자업 JB뉴저지사모 부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 99.18 100.00 미국 12월 부동산투자업 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 100.00 100.00 미국 12월 부동산투자업 흥국글로벌하이클래스 사모부동산투자신탁23호 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 99.90 100.00 미국 12월 부동산투자업 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 100.00 100.00 미국 12월 부동산투자업 코리아퍼시픽08호선박투자회사 KP 08 International Limited - 100.00 - - - 코리아퍼시픽09호선박투자회사 KP 09 International Limited - 100.00 - - - 코리아퍼시픽10호선박투자회사 KP 10 International Limited - 100.00 - - - 코리아퍼시픽11호선박투자회사 KP 11 International Limited - 100.00 - - - 코리아퍼시픽12호선박투자회사 KP 12 International Limited - 100.00 - - - 코리아퍼시픽13호선박투자회사 KP 13 International Limited - 100.00 - - - ㈜에이블오션 현대오션스타선박사모2호 100.00 100.00 대한민국 12월 수익증권 현대오션스타선박사모2호 동북아41호선박투자회사 99.99 99.99 대한민국 12월 기타금융업 동북아41호선박투자회사 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 100.00 100.00 파나마 12월 운송장비임대업 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 100.00 100.00 파나마 12월 운송장비임대업 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 연결대상 종속기업에 포함되지 않은 리치먼드사모아산판매시설부동산투자신탁 등 회사는 연결회사가 소유하고 있는 지분율이 과반수를 초과하나, 지배력을 행사할 수 있는 힘을 보유하고 있지 않으므로 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 에이치디신부제사차㈜ 신규설립 해피셀제일차㈜ 신규설립 아이비네오제일차㈜ 신규설립 엘에스엠제일차㈜ 신규설립 퓨어광교제일차유한회사 신규설립 뷰티풀하우스제일차유한회사 신규설립 에코광교제일차유한회사 신규설립 스마트광교제일차유한회사 신규설립 에이치더블유에스㈜ 신규설립 에이치디신부제삼차유한회사 신규설립 에이블공평제일차㈜ 신규설립 에넥스에이블㈜ 신규설립 에이블디씨엠퍼플㈜ 신규설립 더블유에스에이치㈜ 신규설립 에이블문현제일차㈜ 신규설립 에이블문현제이차㈜ 신규설립 에이블해운대제일차㈜ 신규설립 에이블머큐리제일차㈜ 신규설립 한성당진제일차㈜ 신규설립 에이블에스티제일차㈜ 신규설립 옥스포드제삼차㈜ 신규설립 이엘피제사차㈜ 신규설립 더블제이에스와이㈜ 신규설립 비디에스에프제오차 신규설립 휴포레제일차㈜ 신규설립 한성아산제일차㈜ 신규설립 휴포레명지㈜ 신규설립 엠제이텐제사차㈜ 신규설립 아이비프로제일차㈜ 신규설립 에이치디비케이제이차㈜ 신규설립 에이치디이에스제일차㈜ 신규설립 에이치디비케이제일차㈜ 신규설립 에스제이비제일차㈜ 신규설립 씨디원제이차㈜ 신규설립 씨디투제이차㈜ 신규설립 에이블리치제일차㈜ 신규설립 에이블엘케이피㈜ 신규설립 에이블소사제일차㈜ 신규설립 에이블소사제이차㈜ 신규설립 프레스톤제일차㈜ 신규설립 에이블엔에스㈜ 신규설립 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 신규설립 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 신규설립 이지스KORIF사모부동산14호 사업결합 Sechste Casalog KG 사업결합 2) 당기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 지배력상실 현대콘티키전문사모투자신탁1호 지배력상실 에이블디씨엠제십차㈜ 지배력상실 스마트에코제일차㈜ 지배력상실 에프앤디제구차㈜ 지배력상실 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 지배력상실 부봉프로젝트제일차유한회사 지배력상실 부봉프로젝트제이차유한회사 지배력상실 에이블이앤디㈜ 지배력상실 에이블디씨엠팜㈜ 지배력상실 이엘피제이차유동화전문유한회사 지배력상실 에이블디씨엠제칠차㈜ 지배력상실 더블오세븐제일차유한회사 지배력상실 에이블코라오㈜ 지배력상실 컨티넘제삼차㈜ 지배력상실 이천십사에이블오포제일차유한회사 지배력상실 더블오세븐제이차㈜ 지배력상실 에이치디신부제사차㈜ 지배력상실 에이블디씨엠퍼플㈜ 지배력상실 더블유에스에이치㈜ 지배력상실 이지스KORIF사모부동산14호 지배력상실 Hyundai Securities Europe Ltd. 청산 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 청산 에셋플러스사모증권투자신탁14호 청산 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 청산 KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 청산 신단기공사채H-10호 청산 코리아퍼시픽09호선박투자회사 청산 코리아퍼시픽10호선박투자회사 청산 코리아퍼시픽11호선박투자회사 청산 코리아퍼시픽12호선박투자회사 청산 코리아퍼시픽13호선박투자회사 청산 KP 08 International Limited 청산 KP 09 International Limited 청산 KP 10 International Limited 청산 KP 11 International Limited 청산 KP 12 International Limited 청산 KP 13 International Limited 청산 (4) 종속기업 관련 재무정보 요약 당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태와 당기 및 전기 중 요약손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Hyundai Securities America Inc. 24,671,132 272,053 138,115 (1,014,485) 530,040 Hyundai Securities ASIA Ltd. 38,750,238 8,378,229 5,860,681 (700,232) 1,222,500 Hyundai Securities Europe Ltd. - - - - 326,916 ㈜현대저축은행 1,303,315,411 1,120,661,445 150,255,298 83,190,359 82,494,319 현대자산운용㈜ 31,966,941 1,757,452 12,256,284 2,133,429 2,132,005 코리아퍼시픽08호선박투자회사 6,411 - - 837,524 837,524 코리아퍼시픽09호선박투자회사 - - - 912,760 912,760 코리아퍼시픽10호선박투자회사 - - - 1,007,414 1,007,414 코리아퍼시픽11호선박투자회사 - - - 1,106,262 1,106,262 코리아퍼시픽12호선박투자회사 - - - 1,210,932 1,210,932 코리아퍼시픽13호선박투자회사 - - - 1,219,234 1,219,234 주은파워중기7호 18,999,498 938 465,305 437,200 437,200 G1신한특별단기공사채H-3호 86,125 8 2,094 1,486 1,486 신단기공사채H-10호 - - 13 13 13 한아름골드중기3호 122,991 7 163 64 64 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 2,257,380 83,022 - (44) (44) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 9,699,810 206,195 25,584 (32,861) (32,861) 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,708,677 6,973 2,045 (27,967) (27,967) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 31,306,721 1,357,620 7,409,399 (564,722) (564,722) 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 2,401,226 23,139 14,065 (32,606) (32,606) 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 14,611,706 18,467 1,222,091 1,149,924 1,149,924 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 854,326 64 292 (5,802) (5,802) 현대강소기업증권투자신탁1호 22,418,125 846,064 9,905,922 3,193,259 3,193,259 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 149,161,778 1,042,455 9,802,421 6,806,057 9,188,630 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 3,102,872 7,744 (380) (37,311) (37,311) 에셋플러스사모증권투자신탁14호 - - 1,347,765 702,601 702,601 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 17,634,312 67,535 3,629 1,561,217 1,561,217 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 - - 1,826,574 (12,401) (12,401) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 - - 301,885 169,626 169,626 현대콘티키전문사모투자신탁1호 - - 811,483 (100) (100) JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,230,912 1,581,701 1,502,180 108,408 108,408 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 132,109,211 7,493,225 7,804,320 (1,285,029) (1,285,029) 교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드 사모증권투자신탁 20,231,583 1,802 466,848 129,780 129,780 이지스KORIF사모부동산14호 - - 7,692 (598,258) (598,258) Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 17,787,758 20,415 779,862 519,287 (9,123) ㈜에이블오션 29,864,416 30,717,882 2,330,162 278,663 278,663 현대오션스타선박사모2호 29,401,996 4,727 2,095,157 2,044,736 2,044,736 엠에스세종제사차㈜ 10,188,872 10,183,324 689,867 2,718 2,718 에이블디씨엠제이차㈜ 30,288,608 30,283,559 1,454,130 89,821 89,821 엠스퀘어동천제삼차㈜ 5,949,977 5,987,741 338,657 2,483 2,483 컨티넘제삼차㈜ - - 1,122,775 32,584 32,584 에이치더힐제오차㈜ 30,280,963 30,280,259 2,034,338 51,356 51,356 에이블디파이시리즈1㈜ 21,165,957 23,431,915 3,008,767 (1,617,017) (895,473) 트린다제일차㈜ 31,323,791 31,318,765 2,201,287 (582) (582) 에이블랜드제일차㈜ 41,883,778 41,939,334 3,400,460 (455,556) (455,556) 에이블디씨엠팜㈜ - - 295,910 714 714 에이블디에프㈜(구, 팜한농유동화㈜) 5,200,340 5,311,297 438,194 (31,775) (31,775) 에이블이앤디㈜ - - 519,235 (184,131) (184,131) 더블오세븐제일차유한회사 - - 684,345 25,954 25,954 부봉프로젝트제일차유한회사 - - 505,429 4,932 4,932 부봉프로젝트제이차유한회사 - - 507,755 4,929 4,929 남양주화도제일차㈜ 2,674,307 2,445,706 164,469 (156,035) (156,035) 에이블코라오㈜ - - 413,311 207,655 207,655 에프앤디제구차㈜ - - 3,497,457 (285,689) (285,689) 에이블이앤디2호㈜ 17,742,525 17,950,476 1,130,573 (98,381) (98,381) 이천십사에이블오포제일차유한회사 - - 451,471 97,375 97,375 이천십사에이블오포제이차㈜ 27,259,893 27,255,397 1,191,637 62,559 62,559 에이블디씨엠블루㈜ 21,599,404 21,596,513 1,379,447 73,438 73,438 에이블디씨엠화이트㈜ 8,503,337 8,493,960 465,347 8,812 8,812 에이에이공삼제이차㈜ 30,176,486 30,172,445 1,806,487 (256,559) (256,559) 더블오세븐제이차㈜ - - 883,001 (17,937) (17,937) 알원제일차㈜ 10,160,905 10,165,870 1,319,686 4,437 4,437 에이블디씨엠제육차㈜ 160,547,315 159,247,277 20,805,131 1,477,934 1,477,934 에이치디신부제사차㈜ - - 1,811,594 217,341 217,341 해피셀제일차㈜ 21,035,821 20,565,944 1,883,713 469,867 469,867 아이비네오제일차㈜ 18,735,105 18,750,598 161,599 (20,492) (20,492) 엘에스엠제일차㈜ 10,094,155 10,094,201 448,758 (47) (47) 퓨어광교제일차유한회사 2,572,104 2,614,234 75,012 (42,130) (42,130) 뷰티풀하우스제일차유한회사 2,614,686 2,614,701 116,683 (15) (15) 에코광교제일차유한회사 2,413,906 2,413,918 107,707 (12) (12) 스마트광교제일차유한회사 2,374,598 2,413,488 69,241 (38,890) (38,890) 에이치더블유에스㈜ 10,265,014 10,268,550 405,671 (3,536) (3,536) 에이치디신부제삼차유한회사 21,065,969 20,729,106 1,811,395 336,861 336,861 에이블공평제일차㈜ 20,502,136 20,557,402 1,168,792 (60,267) (60,267) 에넥스에이블㈜ 17,277,515 17,227,540 833,158 49,975 49,975 에이블디씨엠퍼플㈜ - - 160,329 5,287 5,287 더블유에스에이치㈜ - - 1,399,865 907,227 907,227 에이블문현제일차㈜ 21,228,501 21,228,711 627,910 (210) (210) 에이블문현제이차㈜ 1,657,327 1,657,349 655,194 (22) (22) 에이블해운대제일차㈜ 4,770,397 4,505,407 825,093 264,990 264,990 에이블머큐리제일차㈜ 30,026,532 30,000,000 651,781 26,531 26,531 한성당진제일차㈜ 6,850,613 6,811,100 227,507 39,513 39,513 에이블에스티제일차㈜ 12,887,254 12,443,312 1,416,476 443,942 443,942 옥스포드제삼차㈜ 50,917,965 50,924,226 363,765 (6,261) (6,261) 이엘피제사차㈜ 50,353,557 50,366,358 614,497 (12,801) (12,801) 더블제이에스와이㈜ 17,373,799 17,496,042 152,132 (122,241) (122,241) 비디에스에프제오차 29,679,583 29,679,583 253,767 (1) (1) 휴포레제일차㈜ 20,091,056 20,137,522 359,374 (46,476) (46,476) 한성아산제일차㈜ 10,196,238 10,208,847 47,015 (12,619) (12,619) 휴포레명지㈜ 17,251,557 17,258,294 36,876 (6,748) (6,748) 엠제이텐제사차㈜ 3,622,204 3,553,948 157,575 68,256 68,256 아이비프로제일차㈜ 60,333,428 60,157,361 602,742 171,067 171,067 에이치디비케이제이차㈜ 9,595,769 9,609,613 83,431 (13,844) (13,844) 에이치디이에스제일차㈜ 51,794,615 51,869,485 557,498 (74,871) (74,871) 에이치디비케이제일차㈜ 5,630,188 5,561,945 199,889 68,242 68,242 에스제이비제일차㈜ 27,106,438 27,106,463 297,684 (25) (25) 씨디원제이차㈜ 5,341,530 5,341,550 55,575 (21) (21) 씨디투제이차㈜ 21,868,033 21,868,059 128,064 (26) (26) 에이블리치제일차㈜ 17,209,918 17,261,022 44,996 (51,105) (51,105) 에이블엘케이피㈜ 20,515,841 20,200,000 352,011 315,840 315,840 에이블소사제일차㈜ 76,999,785 77,046,186 100,418 (46,402) (46,402) 에이블소사제이차㈜ 77,018,869 77,080,090 100,428 (61,222) (61,222) 프레스톤제일차㈜ 152,036,281 152,036,271 226,932 - - 에이블엔에스㈜ 14,063,472 14,035,323 381,022 28,148 28,148 삼성증권특정금전신탁(MMT) 2개 58,980,900 37,422 510,634 473,315 473,315 Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 107,893,703 183,272 5,166,107 2,970,754 9,107,181 Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 107,919,985 60,903 3,001,362 1,372,521 11,169,967 Global Investment Opportunity Limited 16,683,620 199,867 901,625 63,225 906,316 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 2,719,413 29,666 2,215,189 368,803 360,836 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 12,328,459 3,950,726 1,188,495 (1,811,950) (1,868,242) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 9,675,726 109,040 1,486,440 41,420 41,420 현대트러스트증권모투자신탁 15,316,100 74 700,413 454,289 454,289 현대밸류플러스증권모투자신탁 15,250,764 340,410 3,249,197 355,548 355,548 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 858,964 3,783 79,912 (126,871) (126,871) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 3,036,980 64,658 517,103 (76,055) (76,055) 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 - - - (2,183,626) (2,183,626) AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 17,213,835 17,179,791 691,679 (125,915) (132,920) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 40,981,741 39,388,962 848,751 (316,957) (374,927) Vierte CasaLog GmbH Co. KG 10,705,257 10,739,942 920,859 203,110 217,792 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH Co. KG 11,080,897 10,768,989 1,351,389 729,728 763,391 Sechste Casalog KG 9,463,139 9,234,176 904,575 223,172 230,840 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 17,837,787 1,569 1,392,346 1,257,687 2,410,672 ABLE NJ DSM, LLC 46,766,923 31,431,813 3,310,613 (986,037) 321,747 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 140,953,289 18,584 7,470,801 7,526,752 16,582,700 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 390,325,743 264,829,066 30,997,571 (4,547,485) 3,904,717 KP 08 International Limited - - - - (269,393) 동북아41호선박투자회사 29,552,270 1,286,783 3,328,022 3,507,755 3,225,877 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 15,747,606 16,624,596 4,068,809 115,780 58,001 WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A 15,400,412 16,811,492 4,068,780 84,630 (5,436) (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산 부채 영업수익 당기순손익 총포괄손익 Hyundai Securities America Inc. 23,968,266 119,046 1,169,462 (9,318) 943,965 Hyundai Securities ASIA Ltd. 23,051,183 861,748 5,859,951 (354,972) 781,717 Hyundai Securities Europe Ltd. 15,006,219 574,666 - - 576,490 ㈜현대저축은행 1,081,248,138 854,813,939 187,972,004 19,076,891 19,084,059 현대자산운용㈜ 28,610,334 532,850 9,585,999 220,529 278,504 코리아퍼시픽08호선박투자회사 35,106 866,219 34,596 32,082 32,082 코리아퍼시픽09호선박투자회사 34,462 939,641 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽10호선박투자회사 34,534 1,035,044 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽11호선박투자회사 34,435 1,133,958 34,596 33,591 33,591 코리아퍼시픽12호선박투자회사 34,535 1,238,813 34,597 33,592 33,592 코리아퍼시픽13호선박투자회사 34,911 1,247,114 34,597 33,592 33,592 주은파워중기7호 25,242,016 1,247 640,153 517,725 517,725 G1신한특별단기공사채H-3호 114,620 10 2,700 2,035 2,035 신단기공사채H-10호 3,457 - 66 66 66 한아름골드중기3호 293,702 17 290 129 129 현대유퍼스트사모부동산투자신탁1호 2,257,380 82,978 - (1,000,044) (1,000,044) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호 10,175,150 408,037 584,868 389,130 389,130 현대트러스트증권자투자신탁1호 13,026,905 6,804 2,272 (26,548) (26,548) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호 16,369,456 538,676 4,268,181 826,680 826,680 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호 2,521,810 26,907 129,096 (25,578) (25,578) 현대밸류플러스증권자투자신탁1호 2,704,242 2,953 (1,334) 1,546 1,546 현대현대그룹플러스증권자투자신탁1호 892,486 74 426 (6,648) (6,648) 현대강소기업증권투자신탁1호 16,881,972 775,991 5,737,033 2,620,396 2,620,396 하나랜드칩사모부동산투자신탁54호 154,498,105 86,848,532 4,127,326 1,523,519 1,523,519 현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호 148,269,847 57,115 10,802,882 10,064,755 10,064,755 KTB시스템트레이딩사모증권투자신탁I-2호 5,377,327 18,065 2,278,293 359,262 359,262 현대글로벌멀티에셋증권자투자신탁1호 2,981,867 7,922 434 (26,075) (26,075) 에셋플러스사모증권투자신탁14호 11,719,096 1,137,024 2,658,774 582,072 582,072 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호 17,800,396 54,836 994,264 135,560 135,560 유진Smart로버스트사모증권투자신탁1호 10,010,021 76,802 2,925,392 (66,781) (66,781) KTB공모주하이일드사모증권투자신탁제4호 22,963,228 12,396 3,047,894 2,950,832 2,950,832 현대콘티키전문사모투자신탁1호 20,563,981 10,178,027 875,523 428,836 428,836 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,159,120 431,317 - (505,797) (505,797) 흥국글로벌하이클래스사모부동산23호 132,008,318 2,419 299,624 297,205 297,205 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 14,586,472 123,628 118,954 (239,087) 2,570,382 이엘피제이차유한회사 18,409,311 18,409,311 1,441,690 - - 에이블오션㈜ 34,741,867 35,873,996 2,440,148 (314,462) (314,462) 엠에스세종제사차㈜ 10,213,308 10,210,488 496,483 2,720 2,720 에이블디씨엠제이차㈜ 30,222,688 30,307,460 1,674,012 (23,502) (23,502) 에이블디씨엠제칠차㈜ 15,354 705,503 1,304,675 (690,150) (690,150) 엠스퀘어동천제삼차㈜ 6,353,735 6,393,981 385,039 (4,262) (4,262) 컨티넘제삼차㈜ 30,426,426 30,490,541 1,821,276 (64,126) (64,126) 에이치더힐제오차㈜ 30,223,378 30,274,029 1,776,436 (50,652) (50,652) 에이블디씨엠제십차㈜ 21,517,251 20,816,448 1,387,011 700,802 700,802 에이블디파이시리즈1㈜ 20,291,806 21,662,291 712,487 (1,370,486) (1,370,486) 트린다제일차㈜ 31,382,578 31,376,970 1,414,036 5,308 5,308 에이블랜드제일차㈜ 41,804,070 41,404,070 1,825,807 400,000 400,000 에이블디씨엠팜㈜ 20,173,218 20,277,611 844,952 (104,393) (104,393) 팜한농유동화㈜ 5,120,819 5,200,000 240,202 (79,191) (79,191) 에이블이앤디㈜ 30,522,900 30,471,688 1,178,060 51,213 51,213 더블오세븐제일차유한회사 20,551,828 20,588,603 578,466 (36,775) (36,775) 부봉프로젝트제일차유한회사 24,179,610 24,175,349 4,681,648 4,251 4,251 부봉프로젝트제이차유한회사 24,172,019 24,167,758 637,280 4,251 4,251 스마트에코제일차㈜ 15,203,124 15,200,000 86,639 3,114 3,114 남양주화도제일차㈜ 2,825,160 2,440,524 549,250 383,636 383,636 에이블코라오㈜ 9,598,079 9,800,000 164,408 (201,921) (201,921) 에프앤디제구차㈜ 217,906,986 209,889,357 14,222,409 8,017,619 8,017,619 에이블이앤디2호㈜ 20,203,439 20,313,010 92,933 (109,571) (109,571) 이천십사에이블오포제일차유한회사 15,480,040 15,576,121 30,310 (96,081) (96,081) 이천십사에이블오포제이차㈜ 27,193,018 27,251,081 48,985 (58,063) (58,063) 에이블디씨엠블루㈜ 35,139,770 35,210,317 354,414 (70,547) (70,547) 에이블디씨엠화이트㈜ 8,757,021 8,756,455 2,466 566 566 에이에이공삼제이차㈜ 45,475,939 45,215,340 782,674 260,599 260,599 더블오세븐제이차㈜ 20,329,981 20,376,956 64,688 (46,976) (46,976) 알원제일차㈜ 10,580,505 10,589,907 210,938 (9,403) (9,403) 에이블디씨엠제육차㈜ 149,309,781 149,487,677 1,246,462 (177,906) (177,906) Able Quant Asia Pacific Feeder Fund(T.E.) Limited 98,318,287 184,377 - (8,040,769) (4,137,363) Able Quant Asia Pacific Master Fund Limited 98,485,650 167,362 2,327,510 (6,077,484) (2,166,719) Global Investment Opportunity Limited 22,485,591 1,296,511 1,054,157 42,958 1,477,895 AQG CAPITAL MANAGEMENT PTE. LTD. 2,359,234 30,323 1,995,467 34,546 31,817 HYUNDAI ABLE INVESTMENTS PTE. LTD. 10,249,980 4,005 2,572,971 (299,684) (306,175) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁 10,026,424 203,082 1,645,608 (101,759) (101,759) 현대트러스트증권모투자신탁 14,797,756 82 853,887 595,669 595,669 현대밸류플러스증권모투자신탁 4,959,946 150,843 (377,806) (438,233) (438,233) 현대현대그룹플러스증권모투자신탁 988,210 12,128 4,748 (113,983) (113,983) 현대글로벌멀티에셋1증권모투자신탁 3,075,988 329 267,188 93,979 93,979 우리투자증권기관외화예금1호특정금전신탁 217,665,256 3,627,009 14,222,409 10,595,401 10,595,401 AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg 13,723,113 13,596,958 104,861 (19,178) (7,586) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 31,657,911 30,187,249 53,601 (609,834) (660,914) Vierte CasaLog GmbH Co. KG 16,603,738 11,400,773 184,535 (265,645) (253,811) HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH Co. KG 15,602,242 12,193,410 537,341 (507,499) (484,816) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 16,897,936 - 131,653 76,450 783,298 ABLE NJ DSM, LLC 46,021,253 29,458,560 505,850 (11,043) 448,055 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 131,763,947 - 131,653 76,450 5,588,191 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 377,610,685 248,234,186 6,619,098 (2,211,130) 3,200,744 KP 08 International Limited 3,184,957 12,355,504 78,992 139,409 (226,570) KP 09 International Limited 3,354,152 11,825,916 57,085 406,269 68,725 KP 10 International Limited 3,177,658 12,447,450 55,083 630,932 261,960 KP 11 International Limited 4,002,681 14,416,154 52,536 666,838 252,260 KP 12 International Limited 2,896,425 13,399,374 10,006 727,569 309,538 KP 13 International Limited 3,436,217 13,386,439 77,833 1,066,035 670,747 현대오션스타선박사모2호 34,994,683 5,628 - 1,136,789 1,136,789 동북아41호선박투자회사 33,229,363 501,882 3,285,138 2,948,532 3,163,529 WISDOM SHAPLEY 41 SHIPPNG S.A. 17,512,050 18,447,040 3,787,330 (99,074) (136,611) WISDOM ROTH 41 SHIPPNG S.A. 17,186,395 18,592,038 3,787,323 (101,428) (157,767) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용했습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 연결회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준(1) 최초 인식연결회사는 금융상품(금융자산과 금융부채)을 그 취득목적과 성격에 따라 금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타부채로 분류하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.연결회사는 금융상품을 연결회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산과 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산(부채)을 제외한 모든 금융자산(부채)은 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산(차감)하여 인식하고 있습니다. 공정가치란, 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액으로 정의되며, 최초 인식시 금융상품의공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다. (2) 후속측정 금융상품은 최초 인식시점의 분류기준에 따라 다음 중 하나의 측정기준에 따라 평가됩니다. ① 상각후원가 상각후원가는 금융자산이나 금융부채의 최초인식시점의 측정금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산된 상각누계액을 가감하며, 손상차손이나 대손상각을 인식(직접 차감하거나 충당금을 설정)한 경우에는 그 금액을 차감하여 산출됩니다. ② 공정가치 연결회사는 공정가치의 최선의 추정치로 활성시장에서 공시되는 가격을 이용하며, 이는 금융상품의 상장시장가격이나 활성시장에서 거래된 금융상품에 대한 매매중개기관의 공시가격(Dealer price quotations)에 기초합니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기구를 통해 공시가격이 용이하고 정기적으로 이용가능하며, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 그 금융상품은 활성시장에서 가격이 공시되고 있는 것으로 판단합니다. 금융상품에 대한 활성시장이 없다면 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함합니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무상태표에 인식된 공정가치측정치에 대해 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다. 구분 정의된 수준 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상, 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가합니다. 한편, 외화로 표시된 금융상품의 경우 환율변동효과가 공정가치 서열체계 구분에영향을 미치지 않습니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 추가적으로, 공정가치 평가기법들이 시장참여자들이 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 적절하게 반영하지 못하는 경우 공정가치 평가모형에서 산출된 가치는 몇 가지 요소를 반영하여 조정됩니다. 공정가치 조정에는 거래상대방의 신용위험, 유동성 위험 및 기타 요인 등이 포함됩니다. 연결회사가 선택한 평가기법은 시장정보를 최대한 사용하고, 회사의 특유한 정보를 최소한으로 사용하도록 설계되었습니다. 이러한 평가기법은 시장참여자가 가격을 결정하는데 고려하는 모든 요소를 포함하며, 금융상품의 가격을 결정하기 위하여 일반적으로 적용되는 경제학적 방법론에 부합합니다. 또한, 주기적으로 평가기법을 조정하며 동일한 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토합니다. (3) 제거 ① 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 또는 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하는 경우, 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니하면 금융자산을 제거하고 있습니다. 즉, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않았을 때는 연결회사는 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 금융자산을 인식하고 있습니다. ② 금융부채의 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다. (4) 상계 금융자산과 금융부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리를 현재 보유하고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2.6 비파생금융상품(1) 당기손익인식금융상품(당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채)연결회사는 단기매매목적으로 금융상품을 취득 또는 부담하거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 지정한 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 연결회사는 다음에 해당되는 경우 금융상품을 단기매매금융상품(단기매매금융자산 또는 단기매매금융부채)으로 분류하고 있습니다. ① 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하거나 부담하는 경우② 연결회사가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 한편, 연결회사는 단기매매금융상품 외의 금융상품에 대하여 최초인식시점에 다음 중 하나 이상을 충족하는 경우 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. ① 그러한 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평 가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우② 금융상품이 연결회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합 (금 융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우③ 금융상품에 하나 또는 그 이상의 내재파생금융상품을 포함하고 있고, 기업회계기 준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 당기손익인식금융상품 지정이 허 용되는 복합계약인 경우 당기손익인식금융상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융상품에서 발생하는 매매 및 상환손익은 금융상품평가및처분손익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 금융자산의 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산의 손익 중 손상차손을 제외한 금액은 기타포괄손익으로 인식하며,당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 이는 금융상품평가및처분손익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산된 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.(3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (4) 대여금및수취채권연결회사는 다음의 요건을 모두 충족하는 비파생금융자산을 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. ① 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고,② 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며,③ 즉시 또는 단기간 내에 매각할 의도가 없고,④ 최초인식시점에 당기손익인식금융자산 또는 매도가능금융자산으로 지정하지 아 니한 경우 한편, 연결회사는 대여금및수취채권에 대하여 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (5) 상각후원가로 측정하는 금융부채 연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융보증계약 , 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있 습니다 . 2.7 금융자산의 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산의 집합은 최초인식 후 하나이상의 사건("손상사건")이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 - 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료 1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화 2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 금융자산이변동이자율인 경우 손상차손을 측정하는 할인율은 계약에 따라 결정된 현재의 유효이자율입니다. 연결회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정할 수 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 대여금및수취채권 상각후원가로 측정되는 대여금및수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 손상은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결회사는 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금). ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용하여 평가합니다. 대여금및수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 충당금을 조정하여 환입하며, 이는 당기손익으로 인식됩니다. (2) 매도가능금융자산 연결회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 2.8 파생금융상품 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. (1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품(예: 전환권)을 구분하여 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. (4) 위험회피회계연결회사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 위험회피 개시시점에 위험관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결회사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 2.9 유형자산(1) 인식과 측정연결회사는 유형자산에 대해 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 관련 자산을 제거ㆍ해체ㆍ복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 수선비 중 자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해 자산의 원가에 가산하며, 단지 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 또한, 유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다. (2) 감가상각유형자산은 자산의 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 행태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 경제적 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 ~ 5년 정액법 기구비품 3년 ~ 5년 정액법 기타유형자산 3년 ~ 5년 정액법 선박 8년 정액법 매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 그 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 유형자산을 처분하거나 유형자산의 처분 또는 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하며, 이로 인하여 발생하는 순매각금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4 ~ 5 년 정액법 소프트웨어 4 ~ 5 년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. 2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.16 수익인식기준 (1) 수수료수익연결회사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식하며 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에 대한 조정항목으로 처리합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (2) 이자수익과 배당금수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 2.17 종업원급여(1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2.18 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다. 2.19 영업부문보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.20 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매거래에서 발생하는 청산결제기관인 한국거래소 및 고객에 대한 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 연결회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 2일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가 정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 연 결 회 사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈 번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 2.5 금융상품의 인식 및 측정 기준에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실에 대한 충당금 (대손충당금) 연결회사는 금융자산의 손상발생의 증거를 검토하여 개별적으로 손상을 인식하거나,유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 손상을 검토하고 있습니다. 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되며, 미래 현금흐름 등의 계산은 일정수준의 회계적 추정에 근거하여 이루어집니다.(4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무 저축은행 부문 상호저축은행업 업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 (2) 당기 및 전기 중 연결회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 당기순손익 위탁/자산관리부문 596,995,137 541,599,609 55,395,528 1,163,913 41,842 56,517,599 기업금융부문 246,429,737 121,959,508 124,470,229 10,007,614 8,060 134,469,783 자산운용부문 3,173,255,003 3,138,163,941 35,091,062 1,329,875 737,232 35,683,705 저축은행부문 150,255,298 101,923,943 48,331,355 (1,196,813) (36,055,817) 83,190,359 기타사업부문 100,283,121 65,989,730 34,293,391 (715,006) 63,888,314 (30,309,929) 합 계 4,267,218,296 3,969,636,731 297,581,565 10,589,583 28,619,631 279,551,517 (단위: 천원) 구 분 영업수익 영업비용 영업손익 영업외손익 법인세비용 당기순손익 위탁/자산관리부문 457,404,844 529,392,611 (71,987,767) (1,565,900) 34,082 (73,587,749) 기업금융부문 132,196,806 90,771,940 41,424,866 1,432,943 10,031 42,847,778 자산운용부문 1,801,631,786 1,742,992,481 58,639,305 8,499,817 860 67,138,262 저축은행부문 188,073,377 167,523,650 20,549,727 570,913 - 21,120,640 기타사업부문 71,201,231 80,135,967 (8,934,736) 7,533,576 18,730,784 (20,131,944) 합 계 2,650,508,044 2,610,816,649 39,691,395 16,471,349 18,775,757 37,386,987 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업부문으로 분류하였습니다. (3) 당기와 전기말 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 2,427,645,354 1,641,997,202 기업금융부문 1,191,476,627 1,038,842,888 자산운용부문 15,104,363,590 13,666,358,412 저축은행부문 1,436,138,799 1,120,661,445 기타사업부문 3,619,508,863 3,009,299,051 합 계 23,779,133,233 20,477,158,998 (단위: 천원) 구 분 총자산 총부채 위탁/자산관리부문 1,871,654,340 1,264,212,063 기업금융부문 1,264,593,155 691,502,054 자산운용부문 13,298,214,926 11,866,038,381 저축은행부문 1,087,369,521 804,810,651 기타사업부문 3,461,414,245 3,352,195,541 합 계 20,983,246,187 17,978,758,690 (4) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 현금및예치금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산: 현금 8,836,684 603,502 정기예적금 77,740,701 120,533,318 보통예금 199,196,594 205,441,516 당좌예금 3,784,555 2,896,263 외화예금 97,664,675 329,715,879 MMDA 7,525,126 13,075,483 소 계 394,748,335 672,265,961 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) 145,073,983 146,981,335 장내파생상품거래예치금 425,967,424 131,447,496 장내파생상품거래증거금 - 2,348,734 유통금융차주담보금 958,171 737,886 장기성예금 964,968,000 1,544,871,620 기타 154,992,358 67,568,352 소 계 1,691,959,936 1,893,955,423 합 계 2,086,708,271 2,566,221,384 (2) 당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 예치금: 투자자예탁금별도예치금(예금) (*1) 145,073,983 146,981,335 장내파생상품거래예치금 (*2) 425,967,424 131,447,496 장내파생상품거래증거금 (*3) - 2,348,734 유통금융차주담보금 (*4) 958,171 737,886 장기성예금 (*5) 362,000,000 492,000,000 특정예금 당좌개설보증금 45,000 44,000 기타예치금 (*6) 65,462,257 38,396,188 지급준비예치금 (*7) 37,882,473 23,576,508 합 계 1,037,389,308 835,532,147 (*1) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것입니다. (*2) FX 마진거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*3) 장내파생상품거래와 관련하여 한국거래소 등에 금전으로 납부한 매매증거금 입니다. (*4) 투자자의 대차거래시 유가증권 매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*5) 증권사 차액결제 관련 질권 설정금액 및 파생상품 거래관련 담보제공 금액이 포함되어 있습니다. (*6) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (*7) 연결회사는 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 상호저축은행중앙회에 지급준비예치금으로 예치하여야 합니다. 6. 당기손익인식금융자산 (1) 당기와 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 12,153,486,676 10,681,675,178 당기손익인식지정금융자산 701,992,475 1,057,026,799 합 계 12,855,479,151 11,738,701,977 (2) 당기와 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁) 1,381,592,408 1,041,262,726 지분증권 주식 292,710,478 325,510,141 집합투자증권 411,033,135 459,318,731 채무증권 국채ㆍ지방채 2,188,918,575 1,510,270,125