케이비증권 사업보고서 (2023.12)
2. 영업의 현황

가. 사업부문별 영업실적(1) 영업상황의 개요[연결실체 영업실적]

구 분	주 요 내 용

영업실적및 주요 재무현황	□ FY2023 (2023.1.1~2023.12.31)
□ FY2023 (2023.12.31)

추진전략	- 회사는 최상의 금융솔루션을 제공하는 대표투자은행으로 도약하기 위하여 다음과 같이 경영전략을 정하여 세부 중점사업을 추진하고 있습니다.

[주요 사업부문별 영업실적(영업이익 기준)]

주요 사업부문	주 요 내 용

위탁/자산관리 부문(Retail부문, 기관영업부문 등)	- FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 위탁/자산관리 영업이익은 전년동기 대비 1,162억 증가한 2,654억을 기록하였습니다.

기업금융 부문(IB부문)	- FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 기업금융 부문 영업이익은 전년동기 대비 262억 증가한 1,599억을 기록하였습니다.

자산운용부문(S)	- FY2023 (2023.1.1~2023.12.31) 기간 동안 자산운용부문 영업이익은 전년동기 대 비 흑자전환하여 352억을 기록하였습니다.

[KB증권 조직도]

(2) 보고부문의 유형

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 위탁/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업부문으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업별 부문	일반 정보

위탁/자산관리 부문	개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공

기업금융 부문	회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행

자산운용 부문	유가증권과 파생금융상품의 거래 및 자기자본투자업무

기타사업 부문	기타업무 및 각종지원업무

(3) 부문별 손익

당기 및 전기 중 회사의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 4,261,242 3,995,797 265,445 -15,071 4,940 245,434 기업금융부문 1,140,542 980,640 159,902 -160,227 6 -331 자산운용부문 5,818,380 5,783,227 35,153 14,908 891 49,170 기타사업부문 364,976 145,322 219,654 -27,002 98,897 93,755 합 계 11,585,140 10,904,986 680,154 -187,392 104,734 388,028 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 영업수익 영업비용 영업이익 영업외손익 법인세비용 순손익 위탁/자산관리부문 2,408,296 2,259,021 149,275 -19,539 3,877 125,859 기업금융부문 1,002,088 868,342 133,746 70,923 -424 205,093 자산운용부문 10,665,451 10,786,518 -121,067 2,687 - -118,380 기타사업부문 194,188 111,146 83,042 -36,740 64,046 -17,744 합 계 14,270,023 14,025,027 244,996 17,331 67,499 194,828 주) 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 나. 종류별 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 제63기 제62기 제61기 수수료수익 946,467 939,704 1,144,248 금융자산(부채)평가및처분이익 7,730,789 10,683,982 5,558,482 이자수익 1,763,585 1,160,030 826,687 외환거래이익 929,983 1,263,406 793,253 기타영업수익 214,316 222,901 226,880 영 업 수 익 합 계 11,585,140 14,270,023 8,549,550 주) K-IFRS에 따른 연결재무제표기준의 영업실적의 변동내역입니다 다. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 연간 제62기 연간 제61기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 1,493,102 2.59 1,493,102 2.64 1,493,102 2.71 신종자본증권 586,105 1.02 295,023 0.52 - - 자본잉여금 1,519,345 2.64 1,519,345 2.69 1,519,345 2.76 자본조정 -40,235 -0.07 -40,235 -0.07 -40,235 -0.07 기타포괄손익누계액 278,363 0.48 250,738 0.44 197,766 0.36 이익잉여금 2,187,147 3.80 2,221,474 3.93 2,120,207 3.85 예수부채 투자자예수금 6,082,061 10.56 7,811,831 13.81 7,286,433 13.25 수입담보금 1,010,085 1.75 799,907 1.41 1,049,986 1.91 기타 4,804 0.01 5,797 0.01 5,127 0.01 차입부채 콜머니 816,666 1.42 539,417 0.95 397,083 0.72 차입금 4,890,548 8.49 3,105,151 5.49 2,015,761 3.66 환매조건부매도 8,840,662 15.34 9,527,802 16.85 12,869,570 23.40 매도파생결합증권 9,123,077 15.83 9,980,918 17.65 8,473,346 15.41 파생상품 2,030,596 3.52 2,207,939 3.90 745,806 1.36 사채 2,370,062 4.11 2,028,561 3.59 2,034,933 3.70 기타 10,581,476 18.37 8,882,989 15.71 8,140,628 14.80 기타부채 충당부채 168,557 0.29 110,783 0.20 78,333 0.14 퇴직급여부채 55,159 0.10 59,434 0.11 54,110 0.10 기타 5,616,149 9.75 5,748,963 10.17 6,559,326 11.93 합 계 57,613,729 100.00 56,548,939 100.00 55,000,626 100.00 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 연간 제62기 연간 제61기 연간 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현·예금 현금 및 현금성 자산 452,063 0.78 817,920 1.45 526,612 0.96 예치금 2,637,667 4.58 3,021,387 5.34 3,302,740 6.00 유가증권 당기손익-공정가치측정유가증권 31,649,723 54.93 32,217,518 56.97 32,153,365 58.46 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 5,317,546 9.23 4,268,445 7.55 4,181,373 7.60 관계기업및종속기업투자 1,081,135 1.88 1,149,265 2.03 1,012,867 1.84 매입파생결합증권 772,748 1.34 463,205 0.82 396,184 0.72 파생상품 1,466,252 2.54 1,434,820 2.54 816,616 1.48 대출채권 콜론 - - - - 신용공여금 3,304,389 5.74 3,049,059 5.39 3,268,795 5.94 RP매수 1,272,333 2.21 650,242 1.15 536,400 0.98 대여금 12,224 0.02 12,583 0.02 16,116 0.03 기타 3,250,666 5.64 3,119,970 5.52 1,663,927 3.03 유형자산 241,167 0.42 217,795 0.39 210,610 0.38 투자부동산 14,445 0.03 16,254 0.03 18,403 0.03 기 타 6,141,371 10.66 6,110,476 10.8 6,896,618 12.55 합 계 57,613,729 100.00 56,548,939 100.00 55,000,626 100.00 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 라. 투자매매업무 (1) 증권거래현황(요약) (2023.1.1~2023.12.31) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 9,331,029 9,026,188 18,357,217 1,331,880 40,489 채무증권 372,225,172 332,903,084 705,128,256 29,813,811 234,848 집합투자증권 6,422,506 7,668,670 14,091,176 4,597,936 164,245 투자계약증권 - - - - - 외화증권 4,005,855 3,642,809 7,648,664 1,862,797 -9,452 파생결합증권 577,327 422,852 1,000,179 626,090 24,085 기타증권 - - - - - 합계 392,561,889 353,663,603 746,225,492 38,232,514 454,215 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조 (2) 장내파생상품거래현황(요약) (2023.1.1~2023.12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 합계 자산 부채 선물 국내 661,381,918 68,285,358 - 729,667,276 - - -26,461 국외 80,365,448 60,317,032 - 140,682,480 19,405 17,939 1,467 옵션 국내 261,654 284,625 - 546,279 2,358 2,096 6,996 국외 126 619,572 - 619,698 4,597 73,402 20,688 기타 - - - - - - - 합계 742,009,146 129,506,587 - 871,515,733 26,360 93,437 2,690 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품거래현황(상세)' 참조 (3) 장외파생상품거래현황 (2023.1.1~2023.12.31) (단위 : 백만원) 구분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 - - - - - - - 주식 - - - - - - - 일반상품 - - - - - - - 금리 - 9,447,032 - 9,447,032 501,835 483,150 2,389 통화 - 52,958,272 - 52,958,272 49,045 56,724 -7,768 기타 - - - - - - - 계 - 62,405,304 - 62,405,304 550,880 539,874 -5,379 옵션 신용 - - - - - - - 주식 - 4,429,676 - 4,429,676 71,208 163,911 -92,713 일반상품 - 120,183 - 120,183 1,091 1,147 -55 금리 - - - - 2,018 3,038 -77 통화 - 369,919 - 369,919 9,209 1 -5,377 기타 - - - - - - - 계 - 4,919,778 - 4,919,778 83,526 168,097 -98,222 스왑 신용 50,000 50,000 - 100,000 17,799 8,695 -6,165 주식 3,109,906 3,315,716 - 6,425,622 327,873 491,916 -117,104 일반상품 16,238 18,175 - 34,413 4,348 4,352 103 금리 657,371 190,272,100 - 190,929,471 109,345 242,616 19,248 통화 54,025 54,025 - 108,050 15,065 16,849 -117 기타 341,492 152,700 - 494,192 - 245,312 -6,085 계 4,229,032 193,862,716 - 198,091,748 474,430 1,009,740 -110,120 기타 - - - - - - - 합계 4,229,032 261,187,798 - 265,416,830 1,108,836 1,717,711 -213,721 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (4) 유가증권 운용내역 (가) 주 식 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 64,954 34,130 10,305 평가차익(차손) 86,061 -59,366 64,961 배당금수익 45,994 44,317 64,268 합 계 197,009 19,081 139,534 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 주식 관련 내역만 기재하였습니다. (나) 채 권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분·상환차익(차손) 129,008 -121,604 -49,258 평가차익(차손) 229,659 -234,196 -177,070 채권이자 548,993 370,097 344,812 합 계 907,660 14,297 118,484 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 채권 관련 내역만 기재하였습니다. (다) 외화증권 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분·상환차익(차손) 10,299 -88,488 -3,584 평가차익(차손) -18,512 -36,064 -70,194 채권이자 31,549 25,423 29,157 합계 23,336 -99,129 -44,621 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 처분 및 평가차익은 당기손익-공정가치측정 외화증권 관련 내역만 기재하였습니다. (라) 파생상품 운용수지 ① 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 매매차익(차손) -96,857 23,745 -2,973 정산차익(차손) -24,994 -43,872 13,942 합 계 -121,851 -20,127 10,969 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ② 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 매매차익(차손) 152,875 -151,271 -19,747 평가차익(차손) 27,684 39,104 46,892 합 계 180,559 -112,167 27,145 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ③ 파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 처분차익(차손) 34,789 5,983 31,030 평가차익(차손) 122,067 897,445 404,490 상환차익(차손) -413,722 -165,672 -442,202 합 계 -256,866 737,756 -6,682 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. ④ 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 매매차익(차손) 963 -78,266 272,806 평가차익(차손) -213,460 -197,113 -196,335 상환차익(차손) - - - 합 계 -212,497 -275,379 76,471 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 마. 투자중개업무(1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료현황표 (2023.1.1~2023.12.31) (단위 : 백만원) 구분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 248,586,623 248,998,378 497,585,001 213,382 코스닥시장 134,069,870 133,641,141 267,711,011 212,803 코넥스시장 - - - - 기타 79,910 75,133 155,043 366 소계 382,736,403 382,714,652 765,451,055 426,551 지분증권 합계 382,736,403 382,714,652 765,451,055 426,551 채무증권 채권 장내 807,674 1,747,614 2,555,288 3,622 장외 24,630,752 55,730,261 80,361,013 1,721 소계 25,438,426 57,477,875 82,916,301 5,343 채무증권 합계 25,438,426 57,477,875 82,916,301 5,343 파생결합증권 ELS - - - - ELW 510,166 496,609 1,006,775 361 기타 - - - - 파생결합증권 합계 510,166 496,609 1,006,775 361 외화증권 11,380,530 11,945,706 23,326,236 53,877 기타증권 31,161 33,805 64,966 191 증권 계 420,096,686 452,668,647 872,765,333 486,323 선물 국내 149,755,049 150,497,461 300,252,510 15,455 해외 - - - - 소계 149,755,049 150,497,461 300,252,510 15,455 옵션 장내 국내 1,546,390 1,499,500 3,045,890 3,947 해외 - - - - 소계 1,546,390 1,499,500 3,045,890 3,947 장외 국내 - - - - 해외 - - - - 소계 - - - - 옵션 합계 1,546,390 1,499,500 3,045,890 3,947 파생상품 합계 151,301,439 151,996,961 303,298,400 19,402 합 계 571,398,125 604,665,608 1,176,063,733 505,725 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 위탁매매 업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 수탁수수료 505,725 414,016 707,045 매매수수료 56,241 48,430 58,391 수 지 차 익 449,484 365,586 648,654 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 바. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 (단위: 명) 구분 제63기 제62기 증 감 운용인력 수 본사 13 11 2 지점 382 247 135 ※상세 현황은 '상세표-6. 투자일임운용인력현황(상세)' 참조 (2) 투자일임계약현황 (단위: 명, 건, 백만원) 구분 제63기 제62기 제61기 고객수 319,853 321,704 323,006 일임계약건수 340,679 343,481 346,216 일임계약자산총액 (평가금액) 6,392,002 7,544,140 8,290,848 (3) 일임수수료 수입현황 (단위: 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 일임수수료 11,133 13,440 19,183 기타수수료 834 456 1,516 합계 11,967 13,896 20,699 (4) 투자일임 재산현황(계약금액) (단위: 건, 백만원) 구 분 증권사 자산운용사 기타금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 0 0 3 105 36 1,074 1 0 0 0 0 0 1 0 8 38,753 0 0 333,785 1,482,169 4,551 1,455,938 338,385 2,978,039 전문투자자 48 560,634 27 18,846 14 221 12 0 51 158,870 11 0 65 396,504 25 2,507 0 0 1,450 103,122 588 2,073,714 2,291 3,314,418 계 48 560,634 30 18,951 50 1,295 13 0 51 158,870 11 0 66 396,504 33 41,260 0 0 335,235 1,585,291 5,139 3,529,652 340,676 6,292,457 해외계약자산 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 50 0 0 2 50 전문투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 1 0 계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 50 1 0 3 50 합 계 일반투자자 0 0 3 105 36 1,074 1 0 0 0 0 0 1 0 8 38,753 0 0 333,787 1,482,219 4,551 1,455,938 338,387 2,978,089 전문투자자 48 560,634 27 18,846 14 221 12 0 51 158,870 11 0 65 396,504 25 2,507 0 0 1,450 103,122 589 2,073,714 2,292 3,314,420 계 48 560,634 30 18,951 50 1,295 13 0 51 158,870 11 0 66 396,504 33 41,260 0 0 335,237 1,585,341 5,140 3,529,652 340,679 6,292,507 (5) 투자일임재산 운용현황 (평가금액) (단위: 백만원) 구분 국내 해외 합계 유동성 자산 예치금(위탁증거금 등) 66,336 12,452 78,788 보통예금 2,400,240 0 2,400,240 정기예금 0 0 0 양도성예금증서(CD) 0 0 0 콜론(Call Loan) 0 0 0 환매조건부채권매수(RP) 180,380 0 180,380 기업어음증권(CP) 1,985,995 0 1,985,995 기타 186,514 0 186,514 소계 4,819,465 12,452 4,831,917 증권 채무증권 국채/지방채 21,845 0 21,845 특수채 253,699 0 253,699 금융채 198,651 0 198,651 회사채 429,037 0 429,037 기타 0 0 0 소계 903,232 0 903,232 지분증권 주식 185,343 133,478 318,821 신주인수권증서 0 0 0 출자지분 0 0 0 기타 0 0 0 소계 185,343 133,478 318,821 수익증권 신탁 수익증권 0 0 0 투자신탁 수익증권 335,607 0 335,607 기타 0 0 0 소계 335,607 0 335,607 투자계약증권 0 0 0 파생결합증권 ELS 3,479 0 3,479 ELW 0 0 0 기타 0 0 0 소계 3,479 0 3,479 증권예탁증권 0 0 0 기타 0 0 0 소계 1,427,662 133,478 1,561,140 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 장외파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 소계 0 0 0 기타 -1,054 0 -1,054 합계 6,246,072 145,930 6,392,002 사. 유가증권 인수업무 (1) 유가증권 인수실적 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 주관사실적 인수실적 인수수수료 기업공개 386,228 391,353 10,382 3,362,190 3,050,512 40,258 1,496,382 1,336,157 21,634 주 식 3,320,352 1,336,306 19,107 4,774,032 2,198,711 28,946 11,800,269 3,592,423 29,110 국공채 - 5,115,000 1,121 - 6,555,132 1,507 - 5,138,623 1,795 회사채 68,628,194 21,426,878 35,112 47,337,983 21,883,348 25,839 60,534,785 23,860,685 40,235 외화증권 7,197,900 744,090 2,436 429 100 1,718 2,188,941 365,564 1,380 기 타 6,134,169 6,149,991 67,129 8,178,737 6,985,419 69,572 7,295,618 7,896,004 34,734 합 계 85,666,843 35,163,618 135,287 63,653,371 40,673,222 167,840 83,315,995 42,189,456 128,888 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 제62기 제61기 인수수수료 135,287 167,840 128,888 수수료비용 808 1,111 946 수지차익 134,479 166,729 127,942 주) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 아. 신탁업무(1) 수익현황(신탁계정) (2023년 12월 31일 기준, 단위: 백만원) 계정명 신탁보수 중도해지수수료 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 실적배당신탁 특정 수시입출금 902 0 자문형 53 0 자사주 529 0 채권형 2,438 0 주식형(자문형, 자사주 제외) 553 0 주가연계신탁 0 0 정기예금형 2,118 0 퇴직연금 확정급여형 4,484 0 확정기여형 1,576 0 IRA형 261 0 소계 6,321 0 기타 1,479 0 실적배당신탁계 14,393 0 재산신탁 증권 131 0 금전채권 61 0 동산 0 0 부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 관리형 0 0 소계 0 0 관리신탁 갑종 0 0 을종 2 0 소계 0 0 처분신탁 0 0 담보신탁 0 0 분양관리신탁 0 0 부동산신탁계 2 0 부동산관련권리 0 0 무체재산권 0 0 재산신탁소계 194 0 종합재산신탁 3 0 기타 0 0 합계 14,590 0 (2) 신탁별 수탁현황 (2023년12월 31일 기준, 단위: 백만원) 구분 2022.12.31 증가 감소 2023.12.31 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 실적배당신탁 특정 수시입출금 108 1,449,870 798 44,127,818 774 43,957,787 132 1,619,901 자문형 14 427 56 5,409 6 223 64 5,613 자사주 29 580,000 13 240,000 22 228,000 20 592,000 채권형 545 5,823,311 425 20,126,402 568 21,477,503 402 4,472,210 주식형(자문형, 자사주 제외) 385 59,322 33 9,130 69 18,426 349 50,026 주가연계신탁 290 137,552 1 300 2 1,473 289 136,379 정기예금형 461 9,533,565 567 7,366,449 774 12,899,839 254 4,000,175 퇴직연금 확정급여형 529 3,037,149 64 457,623 54 661,102 539 2,833,670 확정기여형 901 729,713 203 345,480 60 165,930 1,044 909,263 IRA형 25,891 775,613 16,814 511,396 4,677 176,456 38,028 1,110,553 소계 27,321 4,542,475 17,081 1,314,499 4,791 1,003,488 39,611 4,853,486 기타 4,204 927,257 190 5,434,030 619 4,046,014 3,775 2,315,273 실적배당신탁계 33,357 23,053,780 19,164 78,624,037 7,625 83,632,754 44,896 18,045,063 재산신탁 증권 1 2,384 5 669,440 1 99,000 5 572,824 금전채권 4 256,678 2 128,848 1 85,492 5 300,034 동산 0 0 0 0 0 0 0 0 부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 0 0 0 0 0 0 관리형 0 0 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 관리신탁 갑종 0 0 0 0 0 0 0 0 을종 0 0 1 1,010 0 505 1 505 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 처분신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 담보신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 분양관리신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 부동산신탁계 0 0 1 1,010 0 505 1 505 부동산관련권리 0 0 0 0 0 0 0 0 무체재산권 0 0 0 0 0 0 0 0 재산신탁소계 5 259,062 8 799,298 2 184,997 11 873,363 종합재산신탁 3 1,516 2 30 0 0 5 1,546 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 33,365 23,314,358 19,174 79,423,365 7,627 83,817,751 44,912 18,919,972 자. 신용공여업무 (1) 신용공여 (단위: 백만원) 구 분 2023.12.31 비고 신용공여 3,700,000 금융투자업규정 제4-23조(신용공여의 회사별 한도) (2) 신용공여 이자율 (기준일:2023.12.31) 이자율 연체이자율 비고 신용거래융자 예탁담보융자 기간형소급법 1 ~ 7일 : 연4.9%8~15일 : 연7.7%16 ~ 30일 : 연8.4%31 ~ 60일 : 연9.1%61 ~ 90일 : 연9.1% 91일 이상 : 연9.1% 기간형체차법 1~30일: 연6.9%31~90일: 연7.9%91~180일: 연8.8%181일 이상: 연9.1% 9.9% - BullAccount 연8.5% 고객등급형 VVIP: 연7.3%VIP: 연7.3%그랜드: 연8.3%베스트: 연8.5%패밀리: 연8.8%법인: 연8.55% ※ 비상장주식담보대출: 연 8.5% ~ 10.5%※ CMA수시입출금식대출: 연 7.0% ~ 8.0%※ 직장인을 위한 우리사주담보대출: 연 4.9% ~ 6.9%※ 직장인을 위한 수시입출금 담보대출 : 연4.5% ~ 6.9%※ 매도증권담보융자: 연 8.0%※ 환매대금즉시지급서비스: 연 7.5% (3) 신용거래 융자 및 대주/대출 평균잔액 (단위: 백만원) 구 분 2023.01.01 ~ 2023.12.31 비 고 신용거래 융자 1,719,639 유통금융 융자 포함 신용거래 대주 2,082 유통금융 대주만 취급 예탁증권담보 융자 1,551,846 - 총 신용공여 3,273,567 - 주) 신용거래 융자는 유통금융 융자(증권금융)가 포함된 평균잔액임. 차. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 63기 제 62기 제 61기 잔고 조건부매도 9,036,098 6,231,390 12,403,692 (거액 RP) - - - 조건부매수 1,369,600 730,100 500,100 3. 파생상품거래 현황 가. 파생상품 거래현황 (1) 파생상품 거래현황 (2023.1.1~2023.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 기타 계 거래목적 위험회피 270,846,397 64,833,972 52,639,301 2,374,714 390,694,384 매매목적 679,902,934 39,286,710 24,759,980 2,288,553 746,238,177 거래장소 장내거래 750,372,828 50,684,441 66,543,983 3,914,480 871,515,732 장외거래 200,376,503 53,436,240 10,855,299 748,788 265,416,830 거래형태 선 도 9,447,032 52,958,272 - - 62,405,304 선 물 750,372,828 50,684,441 65,378,005 3,914,480 870,349,754 스 왑 190,929,471 108,049 6,425,623 628,605 198,091,748 옵 션 - 369,919 5,595,654 120,183 6,085,756 주1) K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.주2) 선물은 정산금액의 매수매도 합을 표시하였습니다. (2) 신용파생상품 거래현황 2023.12.31 잔고기준(단위 : 달러, 원 ) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 CDS(원) (FICC파생영업부) 250,000,000,000 550,000,000,000 800,000,000,000 250,000,000,000 750,000,000,000 1,000,000,000,000 CDS(달러) (FICC파생영업부) 306,066,667 117,500,000 423,566,667 284,400,000 117,500,000 401,900,000 CLN(원) (FICC파생영업부) - - - - 6,000,000,000 6,000,000,000 CLN(달러) (FICC파생영업부) 45,000,000 - 45,000,000 - - - (3) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 달러, 원 ) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 통화 액면금액 기초자산(준거자산) CLN KB증권 노무라은행 인터내셔널 20150811 20250922 USD 45,000,000 중국 CLN (주)세방익스프레스 KB증권 20231006 20240108 KRW 1,000,000,000 LG CLN 주식회사 투에버(TOEVER) KB증권 20231016 20240116 KRW 1,000,000,000 LG CLN 월성전자(주) KB증권 20231030 20240130 KRW 2,000,000,000 LG CLN (사)텔코경영연구원 KB증권 20231221 20240321 KRW 2,000,000,000 LG CDS 교보증권 KB증권 20231219 20260116 KRW 30,000,000,000 현대커머셜 CDS KB증권 코메르츠뱅크 20231219 20260116 KRW 50,000,000,000 현대커머셜 CDS 신한투자증권 KB증권 20231219 20260116 KRW 20,000,000,000 현대커머셜 CDS 도이치뱅크(런던) KB증권 20170801 20250920 USD 45,000,000 중국 CDS 네오드림소프트 KB증권 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS 한화투자증권 KB증권 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS 아이비케이투자증권 KB증권 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS 뉴스텔라제육차 KB증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 뉴마레제일차 KB증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 래오제일차 KB증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS 교보증권 KB증권 20210716 20281220 USD 100,000,000 중국 CDS 교보증권 KB증권 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS 아이테르누스 KB증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS DB금융투자 KB증권 20220711 20270620 USD 40,000,000 한국 CDS 하나증권 KB증권 20220715 20270715 KRW 60,000,000,000 한국전력 CDS 하이메타버스서퍼제칠차 KB증권 20220822 20271220 KRW 50,000,000,000 한국 CDS 한화투자증권 KB증권 20220928 20270928 KRW 40,000,000,000 한국전력 CDS 한화투자증권 KB증권 20220928 20270928 KRW 100,000,000,000 한국전력 CDS 뉴테라제일차 KB증권 20221012 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20180821 20251220 KRW 50,000,000,000 중국 CDS KB증권 HSBC Corporation Limited 20190116 20260620 KRW 100,000,000,000 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20190705 20240620 USD 44,900,000 KEB하나은행, 중국, SK텔레콤 CDS KB증권 하나증권 20200228 20270621 KRW 100,000,000,000 프랑스, 영국, 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20200724 20251222 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20200803 20251222 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20210218 20260622 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 한국씨티은행 20210716 20281220 USD 166,666,667 중국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220510 20271220 USD 94,500,000 프랑스, 독일, 한국 CDS KB증권 반코 빌바오 비즈카야 아르헨타리아 20220615 20291220 USD 77,500,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20220622 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 CDS KB증권 도이치뱅크(싱가포르) 20220711 20270620 USD 40,000,000 한국 CDS KB증권 메리츠증권 20220822 20271220 KRW 50,000,000,000 한국 CDS KB증권 하나증권 20221012 20291220 KRW 100,000,000,000 한국 4. 영업설비 가. 지점 등 설치 현황 (1) 국내 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 라운지 합 계 서울특별시 24 9 33 부산광역시 3 1 4 대구광역시 2 0 2 인천광역시 2 1 3 광주광역시 2 0 2 대전광역시 2 0 2 울산광역시 3 0 3 경기도 16 3 19 강원도 1 0 1 충청북도 1 1 2 세종특별자치시 1 0 1 충청남도 2 0 2 경상북도 4 0 4 경상남도 3 1 4 전라북도 2 1 3 전라남도 0 1 1 제주특별자치도 1 0 1 합계 69 18 87 주) 지점에는 본점(영업부)이 1개 지점으로 포함되었습니다. (2) 국외 (2023년 12월 31일 현재) 지 역 본 점 지 점 사무소 합 계 중국(상해) - - 1 1 미국(뉴욕) 1 - - 1 홍콩 1 - - 1 베트남 2 3 - 5 인도네시아 1 15 - 16 합계 5 18 1 24 주) 본점에 지점이 있는 경우 지점 수에는 미포함하였으며, 영업소는 제외하였습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2023년 12월 31일 현재, 단위 : 백만원) 구 분 토지(장부가액) 건물(장부가액) 합 계 비 고 대치 49,245 2,095 51,340 - 과천 1,210 383 1,593 - 김포 255 450 705 - 남울산 15,068 1,651 16,719 - 대구 7,745 3,654 11,399 - 마북동 45,280 16,183 61,463 - 분당 723 882 1,605 - 테크노마트 541 1,009 1,550 - 파주 223 522 745 - 합계 120,290 26,829 147,119 - 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제63기 제62기 제61기 비고 ATM 4 6 7 - 라. 지점의 신설 및 중요시설 확충계획 - 현재 지점의 신설 및 중요시설의 확충과 관련하여 구체적인 장소 및 일자 등 정해진 사항은 없으며, 시장상황 변화 및 지역 특성에 따른 신설 등의 여부는 지속적으로 검토 중 5. 재무건전성 등 기타 참고사항 가. 자본적정성 및 재무건전성 (1) 순자본비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 영업용순자본(A) 5,057,840 4,554,184 3,981,516 총위험액(B) 2,934,276 2,655,249 2,072,378 필요유지자기자본(C) 134,225 134,225 134,225 순자본비율[(A-B)/C] 1,582.09% 1,414.74% 1,422.34% 잉여자본(A-B) 2,123,564 1,898,935 1,909,138 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원 ) 구 분 제63기 제62기 제61기 실질자산(A) 54,053,047 47,152,215 50,675,787 실질부채(B) 51,671,276 44,835,176 47,121,884 자산부채비율(A/B) 104.61% 105.17% 107.54% 나. 수수료 현황 (1) 지점개설 계좌 매매수수료(요약) 구분 종류 수수료 현황 주식 코스피/코스닥/코넥스 상세표 참조 채권 일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권 선물 코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물, 코스닥150선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계 야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/야간달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물 옵션 코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션 기타 ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/국내주식CFD/일반상품 ※상세 현황은 '상세표-7. 지점개설 계좌 매매수수료(상세)' 참조 (2) 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(요약) 주문매체 상품 종류 수수료 현황 HTS/홈페이지 상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, 돈육선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주식옵션, EUREX연계야간옵션, 3개월무위험지표금리선물, 국채선물(3/5/10년), 통화선물(미달러/야간달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물 상세표 참조 MTS ARS 영업점 고객센터/반대매매/만기 청산거래 ※상세 현황은 '상세표-8. 은행개설계좌 매매수수료(비대면 포함)(상세)' 참조 (3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함) □ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용※ 신청계좌의 온라인 거래 시에만 적용(HTS, 홈페이지) (2023년 12월 31일 기준) 구분 VVIP / VIP / 그랜드 베스트 패밀리 주식 등 0.01% 0.012% 0.015% 선물 지수선물 0.0015% 0.002% 0.003% 주식선물/ETF선물 0.0034% 0.004% 0.006% 유로스탁스50 지수선물 0.0040% 0.005% 0.006% 섹터지수선물 코스닥150선물 변동성지수선물 0.008% 0.009% 0.010% 옵션 KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션 0.42 미만 0.063% + 계약당 13원 0.088% + 계약당 13원 0.138% + 계약당 13원 0.42 이상2.47 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.47 이상 0.063% + 계약당 78원 0.088% + 계약당 78원 0.138% + 계약당 78원 미니코스피200옵션 0.48 미만 0.063% + 계약당 3원 0.088% + 계약당 3원 0.138% + 계약당 3원 0.48 이상2.53 미만 0.075% 0.10% 0.15% 2.53 이상 0.063% + 계약당 16원 0.088% + 계약당 16원 0.138% + 계약당 16원 코스닥150옵션 3.2 미만 0.063% + 계약당 4원 0.088% + 계약당 4원 0.138% + 계약당 4원 3.2 이상24.5 미만 0.075% 0.10% 0.15% 24.5 이상 0.063% + 계약당 31원 0.088% + 계약당 31원 0.138% + 계약당 31원 주식옵션 4천원 미만 0.088% + 계약당 5원 0.138% + 계약당 5원 0.188% + 계약당 5원 4천원 이상16천원 미만 0.10% 0.15% 0.20% 16천원 이상 0.088% + 계약당 20원 0.138% + 계약당 20원 0.188% + 계약당 20원 ※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외)※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물 □ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등 (요약) 구분 세부 자산배분 유형 상품 수 (단위 : 건) 가입대상 특징 주식유형군 자산배분형 17 실명개인 및 법인 상세표 참조 가치형 1 맞춤형 2 해외형 9 채권유형군 맞춤형 2 모델형 1 기타유형군 수시입출식 1 맞춤형 7 자산배분형 2 개인종합자산관리랩 1 ※상세 현황은 '상세표-9. 일임형 Wrap상품(상세)' 참조 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한-저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800 만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 able CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 가입대상 : 만 65세 이상의 노인 : 장애인, 국가유공자, 생활보호대상자 등 : 직전3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 대상자 가입 제한- 저축기간 : 제한 없음 - 5,000만원 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자ㆍ배당소득 비과세- 2025년 12월 31일까지 가입 가능- 생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 가입대상 : 19세 이상 거주자 : 15세 이상 거주자 중 근로소득이 있는 자 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한-저축기간 : 3년 이상 - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 신탁형, 일임형, 계좌형- 비과세 한도 : 200만원(서민형, 농어민의 경우 400만원) ※ 비과세 한도 초과금액에 대해 9.9% 분리과세- 서민형, 농어민 (총 급여액 5천만원 이하 / 종합소득금액 3천5백만원 이하) 가능 벤처기업투자신탁저축 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인- 단, 소득공제 적용은 거주 개인- 저축기간 : 3년 이상 - 제한없음 - 소득공제시 투자한도 3,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3,000만원 X 소득공제율 10% = 300만원 한도)- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간 : 2025년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 가입대상 : 거주 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한 (21.01.01 이후 적용)- 보유기간 : 3년 - 1인당 5,000만원 - 전 금융기관 통합 관리- 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 소득공제 적용 투자기간 : 2026년 12월 31일 까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 청년형장기집합투자증권저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원이하(종합소득금액 3,800 만원) 이하인 만19~34세 개인 : 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득 종합과세 대상자 제한- 보유기간 : 3년 - 1인당 연 600만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 3년이상 5년까지 납입액의 40% 소득공제 혜택 (3년 이내 환매 시 납입액의 6.6% 추징 발생(특별해지시 예외))- 2024년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준)- 연간 납입한도 내에서 여러 펀드 가입 가능 가능 분리과세 하이일드채권펀드 - 가입대상 : 거주 개인(비거주자, 법인 제외)- 보유기간 : 3년 - 1인당 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 가입대상 : 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 가입대상 : 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세 하이일드펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전 금융기관 통합 한도 관리(한도 내에서 여러 펀드 가입 가능)- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2025년 12월 31일까지 가입 가능(매수결제일 기준) 불가 재형저축 - 가입대상 : 연 소득 5,000만원 이하 근로자 : 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자※ 서민형 재형저축인 경우- 연 소득 2,500만원 이하 근로자- 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자- 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 가입대상 : 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) 단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당 년도 소득공제 불가- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 가입대상 : 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여 60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일까지 가입 가능 불가 개인연금 - 가입대상 : 만 20세이상- 저축기간 : 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 가입대상 : 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 보유기간 : 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제(연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m² (25.7평)이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년 말까지 가입시, 총급여 8,800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자) ※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 가입대상 : 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (2009년 말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 able CMA - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 가입대상 : 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 가입대상 : 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1만원 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able 매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1개월 3개월 6개월 1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/전자단기사채 (ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 6개월 이상 취득공시한 금액 - 사전에 이사회 결의 및 공시 필수- 주가안정 및 주주가치 제고 목적- 6개월이내 중도해지 불가- 주식 취득 전 잉여자금은 발행어음, 예금 등으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 상품 가입대상 한도 특징 퇴직연금 - 법인(DB,DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조2항 각호에 해당하는자(IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품. 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(일반 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수(20%내외) 지급 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업 의 성장성 (단위: pt, 조원) 구 분 2023년말 2022년말 2021년말 2020년말 2019년말 주가지수 KOSPI 2,655.3 2,236.4 2,977.7 2,873.5 2,197.7 KOSDAQ 866.6 679.3 1,034.0 968.4 669.8 시가총액 금 액 2,558.2 2,082.7 2,649.7 2,366.1 1,717.3 증가율 22.83% -21.40% 11.99% 37.78% 9.23% 거래대금 금 액 4,808.7 3,913.6 6,766.8 5,707.9 2,287.6 증가율 22.87% -42.16% 18.55% 149.51% -18.29% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장여건 - 2023년은 고금리 장기화 하에 중국 부동산시장 리스크의 글로벌 시장으로 전이가능성, 유가 상승세 우려 등 불안감이 지속되었습니다. 국내의 경제 성장률 하향 우려가 지속되고 있지만, 향후 미국 제조업 설비투자 확대 영향으로 국내 수출은 증가하였습니다. 주식시장은 2차전지, Tech Rally 등 일부 업종 중심으로 개인투자자의 쏠림현상이 지속되었고 3중고(고금리, 강달러, 고유가)에 대한 부담이 가중되었습니다. 채권시장은 미국 연준의 금리인상 사이클 및 금리에 대한 정책전환 시점에 대한 불확실성 등에 따라 시장의 방향성 전망에 어려움이 지속되었습니다.(2) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인) - 세계경제의 수도라 불리는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다. KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000 및 2021년에 USD 85,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 2021년 약 690억원 규모의 증자를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. KB FINA JOINT STOCK COMPANY - KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다. PT KB Valbury Sekuritas(KB증권 인도네시아현지법인) - 인도네시아는 ASEAN 중심국이자 세계 4위 인구대국으로 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, ASEAN지역 최대의 내수 시장과 젊은 인구를 기반으로 5% 초반대의 꾸준한 경제성장률을 기록 중입니다. - 금융시장의 경우 점진적인 성장세를 보이고 있으며, 리테일 거래대금 증가 등 규모 측면 에서도 안정적 성장을 지속하고 있습니다.- 인도네시아 현지법인은 다수의 지점망을 바탕으로 리테일 브로커리지에 강점을 지닌 회사로, 최근 IB Biz 역량을 강화하고 본사의 우수한 IT 서비스 및 자본력을 활용하여 기 진출한 KB금융지주 계열사와의 시너지 추진을 통해 인도네시아와 동남아시아 금융시장을 선도하는 증권회사로 도약할 계획입니다. 주) 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위: 백만원, %) 구 분 '23.01.01~'23.09.30 '22.01.01~'22.12.31 '21.01.01~'21.12.31 '20.01.01~'20.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 345,935 10.87 330,326 9.86 608,303 10.00 564,392 10.26 삼성증권 278,745 8.76 269,224 8.03 578,883 9.51 532,151 9.67 NH투자증권 297,487 9.35 304,002 9.07 602,275 9.90 575,628 10.46 미래에셋증권 316,396 9.95 321,645 9.60 619,031 10.17 574,512 10.44 한국투자증권 184,317 5.79 194,905 5.82 341,377 5.61 317,455 5.77 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보 - 증권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구( 3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 안정적이고 지속가능한 수익 제고를 위한 Biz별 경쟁력을 강화할 것입니다. 단순한 금융상품 판매를 넘어 고객의 금융투자 관련 Total Solution Provider 역할을 강화하고 안정적 운용수익 제고를 위한 체질을 개선하며 Top IB House의 시장 지위를 수성하기 위해 최선의 노력을 다 할 것입니다.- 이머징 시장(베트남, 인도네시아) 현지법인은 Biz 역량 강화와 함께 IT 시스템 업그레이드 및 Digital 플랫폼을 활용하여 성장 동력을 확보하고, 선진시장(홍콩, 뉴욕)은 특화 Biz모델을 수립, 본사와의 협업을 통한 Global Biz 경쟁력 및 수익성을 강화하는 등 현지 시장환경을 고려한 성장전략을 정비할 것입니다. - Digital ·플랫폼 중심의 전략적 Biz 확장 및 조직역량 강화를 통해 미래금융을 선점해 나갈 것 입니다. MTS를 단순한 거래수단이 아닌 금융투 자 플랫폼으로서의 역할로 재정의하고, 주식 이용 고객 중심의 매체에서 Online 자산관리 플랫폼으로 영역을 확대해 나갈 계획입니다. 또한, 마이데이터 서비스와 연계하여 고객의 다양한 Needs를 반영한 콘텐츠 및 타업권과의 제휴를 통한 다양한 서비스를 제공할 것입니다.- 한정된 자원의 효율적 활용과 리스크분석 역량 개선으로 시장 변동성에 대한 위기대응 체계를 강화함으로써 가장 신뢰받는 금융투자회사로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 또한 ESG경영 확산 및 선도적 ESG역량 확보를 통해 환경에 대한 책임을 충실히 이행할 것입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 (1) KB Securities Hong Kong Ltd.(가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 자산총계 277,977 267,947 268,832 부채총계 25,915 28,049 42,370 자본총계 252,062 239,898 226,462 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 영업수익 19,808 20,468 12,809 순이익 8,547 -2,268 953 총포괄이익 12,164 13,436 8,117 (2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08.06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securites Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 자산총계 645,272 538,756 459,401 부채총계 426,808 325,476 264,704 자본총계 218,464 213,280 194,697 - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 영업수익 72,722 67,884 48,674 순이익 7,385 12,933 11,563 총포괄이익 5,183 18,584 22,855 (3) PT KB Valbury Sekuritas (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - PT KB Valbury Sekuritas (KB증권 인도네시아현지법인) 설립일 - 2000년 2월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '00.02 법인 설립(사명: PT Caturpilar Investama)- '04.04 사명변경(PT Caturpilar Investama -> PT Valbury Asia Securities)- '12.09 자회사 PT Valbury Capital Management 설립(지분 79% 보유)- '17.02 사명변경(PT Valbury Asia Securities -> PT Valbury Sekuritas Indonesia)- '22.02 KB증권 자회사 편입 (나) 재무상태 요약 - 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 자산총계 121,609 117,640 113,275 부채총계 41,258 43,150 75,527 자본총계 80,351 74,490 37,748 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022.1Q에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 재무상태는 IDR=KRW 0.0831원을 적용하였습니다. - 손익계산서 (단위: 백만원) 구분 2023년 말 2022년 말 2021년 말 영업수익 20,194 20,386 12,426 순이익 3,460 5,827 3,735 총포괄이익 3,460 5,827 3,735 주) PT KB Valbury Sekuritas는 2022.1Q에 KB증권 자회사로 편입된 법인으로, 2021년말 손익은 IDR=KRW 0.0800원 적용하였습니다. 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,673 파생상품펀드투자권유자문인력 1,583 부동산펀드투자권유자문인력 1,482 증권투자권유자문인력 1,735 파생상품투자권유자문인력 1,548 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 91 일임투자자산운용사 1,253 집합투자자산운용사 746 부동산투자자산운용사 15 금융투자분석사 64 전문인력 합계(1) 10,191 전문인력 합계(2) 2,135 ※ 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 63기 (2023.12.31) 제 62기(2022.12.31) 제 61기(2021.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,927,067 4,537,576 3,834,049 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,948,949 29,549,678 34,182,334 III. 파생상품자산 1,138,493 1,724,310 817,518 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,134,513 4,800,554 3,839,878 V. 관계기업투자 311,590 300,343 137,621 VI. 상각후원가측정대출채권 10,418,946 8,907,504 7,186,208 VII. 유형자산 255,141 270,030 210,756 VIII. 투자부동산 616,922 560,420 1,147,747 IX. 무형자산 272,296 211,869 185,272 X. 당기법인세자산 12,563 9,153 4,948 XI. 이연법인세자산 1,023 1,289 - XII. 기타금융자산 4,072,941 2,687,932 3,661,822 XIII. 기타자산 156,476 256,751 50,893 XIV. 매각예정처분자산집단(자산) - - 171,749 자 산 총 계 61,266,920 53,817,409 55,430,795 부 채 I. 예수부채 7,122,595 6,799,233 8,391,075 II. 당기손익인식금융부채 10,835,881 12,171,580 11,986,847 III. 파생상품부채 1,816,173 2,322,476 874,642 IV. 차입부채 30,640,156 23,523,196 24,649,382 V. 당기법인세부채 2,316 4,654 2,196 VI. 순확정급여부채 62,564 55,507 55,620 VII. 이연법인세부채 11,914 58,352 16,878 VIII. 충당부채 212,988 150,965 106,123 IX. 기타금융부채 3,894,409 2,389,541 3,484,650 X. 기타부채 371,892 473,115 427,827 부 채 총 계 54,970,888 47,948,619 49,995,240 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 6,224,684 5,839,672 5,431,931 1. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 2. 신종자본증권 626,093 506,130 - 3. 기타불입자본 1,478,688 1,478,687 1,478,688 4. 이익잉여금 2,304,303 2,038,450 2,247,970 5. 기타자본구성요소 322,498 323,303 204,500 6. 매각예정처분자산집단 관련 자본 으로 직접 인식한 금액 - - 7,671 II. 비지배지분 71,348 29,118 3,624 자 본 총 계 6,296,032 5,868,790 5,435,555 부 채 및 자 본 총 계 61,266,920 53,817,409 55,430,795 연결에 포함된 회사수 91 97 102 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 63기(2023.1.1~2023.12.31) 제 62기(2022.1.1~2022.12.31) 제 61기(2021.1.1~2021.12.31) I. 영업수익 11,585,140 14,270,022 8,549,550 II. 영업비용 10,904,986 14,025,027 7,728,276 III. 영업이익 680,154 244,995 821,274 IV. 영업외수익 67,304 100,717 48,130 V. 영업외비용 254,697 83,385 51,360 VI. 법인세비용차감전순이익 492,761 262,327 818,044 VII. 법인세비용 104,733 67,499 217,752 VIII. 총당기순이익 388,028 194,828 600,291 1. 지배기업의 소유주 395,015 193,697 600,439 2. 비지배지분 -6,987 1,131 -148 IX. 기타포괄손익 -199 110,575 34,046 X. 당기총포괄손익 387,829 305,403 634,337 1. 지배기업의 소유주 394,211 305,090 634,250 2. 비지배지분 -6,382 313 87 연결에 포함된 회사수 91 97 102 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 (2023.12.31) 제62기 (2022.12.31) 제61기 (2021.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 2,324,716 4,028,288 3,345,120 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 35,529,340 28,995,718 33,833,764 III. 파생상품자산 1,135,197 1,701,970 811,015 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,130,404 4,798,846 3,838,298 V. 종속기업투자 829,679 962,256 1,031,745 VI. 관계기업투자 202,352 200,226 129,322 VII. 상각후원가측정대출채권 7,973,605 6,566,786 5,430,444 VIII. 유형자산 233,445 253,806 205,420 IX. 투자부동산 14,104 14,660 17,755 X. 무형자산 245,272 185,491 170,893 XI. 기타금융자산 4,076,458 2,698,990 3,724,896 XII. 기타자산 133,916 243,678 31,366 자 산 총 계 57,828,488 50,650,715 52,570,038 부 채 I. 예수부채 7,133,908 6,819,372 8,400,368 II. 당기손익인식금융부채 10,835,881 12,171,579 11,986,847 III. 파생상품부채 1,812,012 2,318,064 836,699 IV. 차입부채 27,393,888 20,575,667 21,994,630 V. 순확정급여부채 61,657 54,817 55,620 VI. 이연법인세부채 17,391 73,845 28,587 VII. 충당부채 212,928 150,934 106,098 VIII. 기타금융부채 3,867,868 2,243,573 3,310,748 IX. 기타부채 335,743 427,325 402,287 부 채 총 계 51,671,276 44,835,176 47,121,884 자 본 I. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 II. 신종자본증권 626,093 506,130 - III. 기타불입자본 1,479,110 1,479,110 1,479,110 IV. 이익잉여금 2,261,273 2,038,072 2,270,995 V. 기타자본구성요소 297,634 299,125 204,947 자 본 총 계 6,157,212 5,815,539 5,448,154 부 채 및 자 본 총 계 57,828,488 50,650,715 52,570,038 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 (2023.1.1~2023.12.31) 제 62기(2022.1.1~2022.12.31) 제 61기(2021.1.1~2021.12.31) I. 영업수익 11,240,208 13,976,812 8,360,924 II. 영업비용 10,586,672 13,760,015 7,554,436 III. 영업이익 653,536 216,797 806,488 IV. 영업외수익 55,610 93,583 58,834 V. 영업외비용 267,692 79,837 53,117 VI. 법인세비용차감전순이익 441,454 230,543 812,205 VII. 법인세비용 89,091 60,248 214,559 VIII. 당기순이익 352,363 170,295 597,646 IX. 기타포괄이익 -1,490 94,438 22,043 X. 당기총포괄이익 350,873 264,733 619,689 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 63 기 2023.12.31 현재 제 62 기 2022.12.31 현재 제 61 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 자산 Ⅰ.현금및예치금 2,927,067,229,634 4,537,576,193,522 3,834,048,674,705 Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산 35,948,948,684,278 29,549,677,943,839 34,182,334,301,081 Ⅲ.파생상품자산 1,138,492,891,097 1,724,310,257,882 817,518,307,305 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,134,512,868,551 4,800,554,237,532 3,839,877,806,177 Ⅴ.관계기업투자 311,590,371,758 300,342,789,927 137,621,441,023 Ⅵ.상각후원가측정대출채권 10,418,945,936,461 8,907,503,612,196 7,186,208,182,322 Ⅶ.유형자산 255,140,828,549 270,030,366,596 210,755,849,488 Ⅷ.투자부동산 616,922,347,428 560,420,145,484 1,147,746,979,871 Ⅸ.무형자산 272,296,277,074 211,868,606,120 185,272,286,741 Ⅹ.당기법인세자산 12,562,733,171 9,152,521,243 4,948,083,454 XI.이연법인세자산 1,023,220,091 1,289,260,036 0 XⅡ.기타금융자산 4,072,941,183,368 2,687,932,513,517 3,661,821,844,639 XⅢ.기타자산 156,475,314,503 256,750,883,711 50,892,344,080 XIV.매각예정처분자산집단 0 0 171,749,315,076 자산총계 61,266,919,885,963 53,817,409,331,605 55,430,795,415,962 자본과 부채 부채 Ⅰ.예수부채 7,122,595,110,221 6,799,233,076,405 8,391,075,182,612 Ⅱ.당기손익인식금융부채 10,835,881,099,625 12,171,579,477,522 11,986,846,570,347 Ⅲ.파생상품부채 1,816,172,470,767 2,322,476,090,220 874,641,742,107 Ⅳ.차입부채 30,640,156,334,629 23,523,195,867,589 24,649,381,850,266 Ⅴ.당기법인세부채 2,315,452,033 4,654,028,924 2,196,195,146 Ⅵ.순확정급여부채 62,564,425,198 55,507,137,949 55,619,888,673 Ⅶ.이연법인세부채 11,913,920,671 58,351,713,528 16,878,468,859 Ⅷ.충당부채 212,988,122,952 150,965,405,944 106,123,390,303 Ⅸ.기타금융부채 3,894,408,699,725 2,389,541,471,052 3,484,650,270,838 Ⅹ.기타부채 371,892,231,675 473,114,503,977 427,826,239,552 부채총계 54,970,887,867,496 47,948,618,773,110 49,995,239,798,703 자본 Ⅰ.지배기업의 소유지분 6,224,684,148,845 5,839,672,825,528 5,431,931,469,922 1.자본금 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 2.신종자본증권 626,093,392,000 506,130,312,000 0 3.기타불입자본 1,478,687,978,420 1,478,687,978,420 1,478,687,978,420 4.이익잉여금 2,304,302,712,341 2,038,449,776,857 2,247,970,109,154 5.기타자본구성요소 322,497,946,084 323,302,638,251 204,500,516,202 6.매각예정처분자산집단 관련 자본으로 직접 인식한 금액 0 0 7,670,746,146 Ⅱ.비지배지분 71,347,869,622 29,117,732,967 3,624,147,337 자본총계 6,296,032,018,467 5,868,790,558,495 5,435,555,617,259 자본과부채총계 61,266,919,885,963 53,817,409,331,605 55,430,795,415,962 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 Ⅰ.영업수익 11,585,140,110,750 14,270,022,557,214 8,549,550,499,123 1.수수료수익 946,466,679,740 939,703,781,530 1,144,248,378,743 2.금융상품평가및처분이익 7,721,803,264,977 10,675,519,816,357 5,550,641,843,434 3.이자수익 1,763,585,063,174 1,160,030,185,663 826,686,736,401 (1)당기손익-공정가치측정금융상품이자수익 810,712,741,938 543,218,721,819 402,414,577,880 (2)유효이자율적용이자수익 952,872,321,236 616,811,463,844 424,272,158,521 4.상각후원가측정금융자산평가및처분이익 8,985,668,089 8,462,529,335 7,839,928,487 5.외환거래이익 929,983,245,366 1,263,406,410,939 793,253,127,269 6.기타의영업수익 214,316,189,404 222,899,833,390 226,880,484,789 II.영업비용 10,904,985,986,258 14,025,027,309,346 7,728,276,186,033 1.수수료비용 239,341,389,849 194,467,365,522 186,868,006,666 2.금융상품평가및처분손실 7,488,880,324,414 11,053,322,410,655 5,581,543,512,545 3.이자비용 1,148,794,249,725 618,109,328,244 268,260,223,608 4.상각후원가측정금융자산평가및처분손실 151,760,490,167 43,726,891,106 22,862,121,814 5.외환거래손실 874,317,352,206 1,265,719,846,490 744,492,109,236 6.판매관리비 903,560,375,531 822,594,096,508 855,262,728,540 7.기타영업비용 98,331,804,366 27,087,370,821 68,987,483,624 III.영업이익 680,154,124,492 244,995,247,868 821,274,313,090 IV.영업외수익 67,304,397,172 100,717,218,807 48,129,525,832 V.영업외비용 254,697,064,046 83,385,613,616 51,360,194,503 VI.법인세비용차감전순이익 492,761,457,618 262,326,853,059 818,043,644,419 VII.법인세비용 104,733,620,558 67,499,190,770 217,752,228,397 VIII.당기순이익 388,027,837,060 194,827,662,289 600,291,416,022 1.지배기업소유주지분 395,015,482,840 193,697,356,041 600,439,340,042 2.비지배지분 (6,987,645,780) 1,130,306,248 (147,924,020) IX.세후기타포괄손익 (198,926,856) 110,575,253,139 34,045,543,532 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 24,960,028,697 27,415,825,649 27,779,973,437 2.당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 (52,863,029,391) 38,855,084,533 13,714,607,803 3.순확정급여부채의 재측정요소 (5,008,801,399) 2,738,991,283 (2,237,583,109) 4.유형자산재평가손익 84,435,863 35,572,043,723 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1.기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 30,951,147,161 (10,149,158,628) (17,213,330,222) 2.관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 (4,014,207,534) (2,562,095,184) 23,492,222 3.해외사업장순투자에 대한 위험회피 2,297,619,786 (5,750,385,868) (13,082,538,140) 4.해외사업환산손익 3,393,879,961 24,454,947,631 25,060,921,541 X.당기총포괄손익 387,828,910,204 305,402,915,428 634,336,959,554 1.지배기업소유주지분 394,210,790,673 305,090,051,043 634,250,019,566 2.비지배지분 (6,381,880,469) 312,864,385 86,939,988 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 신종자본증권 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 매각예정처분 자산집단관련자본 지배기업소유주지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 0 1,478,716,745,754 1,847,509,495,299 178,381,856,637 0 4,997,710,217,690 309,888,053 4,998,020,105,743 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권의 배당 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금의 지급 0 0 0 (200,000,000,000) 0 0 (200,000,000,000) 0 (200,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 (28,767,334) 0 0 0 (28,767,334) 3,227,319,296 3,198,551,962 유형자산재평가잉여금의 대체 0 0 0 21,273,813 (21,273,813) 0 0 0 0 당기총포괄손익 당기순이익 0 0 0 600,439,340,042 0 0 600,439,340,042 (147,924,020) 600,291,416,022 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 0 10,566,643,215 0 10,566,643,215 0 10,566,643,215 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 0 0 0 0 13,714,607,803 0 13,714,607,803 0 13,714,607,803 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 23,492,222 0 23,492,222 0 23,492,222 유형자산재평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (2,237,583,109) 0 (2,237,583,109) 0 (2,237,583,109) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (13,082,538,140) 0 (13,082,538,140) 0 (13,082,538,140) 해외사업환산손익 0 0 0 0 24,826,057,533 0 24,826,057,533 234,864,008 25,060,921,541 기타 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 0 0 0 0 (7,670,746,146) 7,670,746,146 0 0 0 2021.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 0 1,478,687,978,420 2,247,970,109,154 204,500,516,202 7,670,746,146 5,431,931,469,922 3,624,147,337 5,435,555,617,259 2022.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 0 1,478,687,978,420 2,247,970,109,154 204,500,516,202 7,670,746,146 5,431,931,469,922 3,624,147,337 5,435,555,617,259 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 506,130,312,000 0 0 0 0 506,130,312,000 0 506,130,312,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (3,479,007,437) 0 0 (3,479,007,437) 0 (3,479,007,437) 배당금의 지급 0 0 0 (400,000,000,000) 0 0 (400,000,000,000) 0 (400,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 25,180,721,245 25,180,721,245 유형자산재평가잉여금의 대체 0 0 0 261,319,099 (261,319,099) 0 0 0 0 당기총포괄손익 당기순이익 0 0 0 193,697,356,041 0 0 193,697,356,041 1,130,306,248 194,827,662,289 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 0 17,266,667,021 0 17,266,667,021 0 17,266,667,021 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 0 0 0 0 38,855,084,533 0 38,855,084,533 0 38,855,084,533 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 (2,562,095,184) 0 (2,562,095,184) 0 (2,562,095,184) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 35,572,043,723 0 35,572,043,723 0 35,572,043,723 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 2,738,991,283 0 2,738,991,283 0 2,738,991,283 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 (5,750,385,868) 0 (5,750,385,868) 0 (5,750,385,868) 해외사업환산손익 0 0 0 0 25,272,389,494 0 25,272,389,494 (817,441,863) 24,454,947,631 기타 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 0 0 0 0 7,670,746,146 (7,670,746,146) 0 0 0 2022.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 0 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 2023.01.01 (기초자본) 1,493,102,120,000 506,130,312,000 1,478,687,978,420 2,038,449,776,857 323,302,638,251 0 5,839,672,825,528 29,117,732,967 5,868,790,558,495 자본의 변동 소유주와의 거래 신종자본증권의 발행 0 119,963,080,000 0 0 0 0 119,963,080,000 0 119,963,080,000 신종자본증권의 배당 0 0 0 (29,162,547,356) 0 0 (29,162,547,356) 0 (29,162,547,356) 배당금의 지급 0 0 0 (100,000,000,000) 0 0 (100,000,000,000) 0 (100,000,000,000) 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 48,612,017,124 48,612,017,124 유형자산재평가잉여금의 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 당기총포괄손익 당기순이익 0 0 0 395,015,482,840 0 0 395,015,482,840 (6,987,645,780) 388,027,837,060 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품평가손익 0 0 0 0 55,911,175,858 0 55,911,175,858 0 55,911,175,858 당기손익-공정가치지정 금융부채신용위험변동손익 0 0 0 0 (52,863,029,391) 0 (52,863,029,391) 0 (52,863,029,391) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 0 0 0 0 (4,014,207,534) 0 (4,014,207,534) 0 (4,014,207,534) 유형자산재평가손익 0 0 0 0 84,435,863 0 84,435,863 0 84,435,863 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 (5,008,801,399) 0 (5,008,801,399) 0 (5,008,801,399) 해외사업장순투자에 대한 위험회피 0 0 0 0 2,297,619,786 0 2,297,619,786 0 2,297,619,786 해외사업환산손익 0 0 0 0 2,788,114,650 0 2,788,114,650 605,765,311 3,393,879,961 기타 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.12.31 (기말자본) 1,493,102,120,000 626,093,392,000 1,478,687,978,420 2,304,302,712,341 322,497,946,084 0 6,224,684,148,845 71,347,869,622 6,296,032,018,467 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 제 62 기 제 61 기 영업활동현금흐름 Ⅰ.영업활동순현금흐름 (6,576,757,635,549) (1,663,139,531,406) (1,109,096,583,829) 1.영업에서 창출된 현금흐름 (7,175,000,819,882) (2,212,816,185,809) (1,551,330,857,568) 가.당기순이익 388,027,837,060 194,827,662,289 600,291,416,022 나.손익조정사항 (474,261,573,889) (572,686,798,061) (417,312,391,023) 다.자산부채의 증감 (7,088,767,083,053) (1,834,957,050,037) (1,734,309,882,567) 2.이자의 수취 1,660,160,712,396 1,260,692,425,883 867,556,903,180 3.이자의 지급 (1,115,515,065,847) (562,087,561,759) (262,543,247,334) 4.배당금 수취 63,458,130,553 55,836,918,623 48,254,346,434 5.법인세 납부액 (9,860,592,769) (204,765,128,344) (211,033,728,541) 투자활동현금흐름 Ⅱ.투자활동순현금흐름 46,018,398,855 427,935,223,353 324,994,689,110 1.장기성예금의 증감 509,078,880,335 485,107,462,569 445,606,747,492 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,625,833,675,953) (5,425,171,579,537) (4,678,422,757,635) 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,403,026,586,760 4,476,887,646,352 4,731,871,208,238 4.관계기업투자자산의 취득 (40,467,286,821) (208,688,630,790) (238,418,796,834) 5.관계기업투자자산의 처분 15,007,418,594 42,822,194,202 94,278,366,786 6.종속기업 취득 순현금유출입 (15,015,552,002) 423,141,248,509 (4,020,649,275) 7.종속기업 처분 순현금유출입 20,017,582,788 (23,627,667,983) 0 8.유형자산의 취득 (16,959,654,589) (29,570,584,652) (23,586,057,672) 9.유형자산의 처분 0 4,951,169,480 683,373,612 10.무형자산의 취득 (84,071,797,962) (44,984,648,728) (36,856,058,060) 11.무형자산의 처분 2,026,623,952 1,019,665,000 2,086,788,000 12.투자부동산의 취득 (122,917,226,640) (1,604,544,643) 0 13.투자부동산의 처분 2,203,720,000 568,221,998,917 58,071,100,474 14.매각예정처분자산집단의 처분 0 180,716,585,190 0 15.기타 (77,219,607) (21,285,090,533) (26,298,576,016) 재무활동현금흐름 Ⅲ.재무활동순현금흐름 5,901,429,713,859 1,808,006,522,344 1,037,691,428,060 1.차입부채의 증감 5,258,215,770,958 2,297,792,355,062 1,243,604,095,870 2.사채의 발행 1,014,244,570,546 0 0 3.사채의 상환 (340,000,000,000) (533,914,081,400) 0 4.임대보증금의 증감 3,001,964,459 497,469,282 (816,464,491) 5.배당금의 지급 (100,000,000,000) (400,000,000,000) (200,000,000,000) 6.리스부채의 증감 (35,301,268,346) (30,267,166,265) (32,271,499,249) 7.신종자본증권의 발행 119,963,080,000 506,130,312,000 0 8.신종자본증권의 배당 (25,167,500,000) (3,437,500,000) 0 9.유상증자 0 0 3,218,525,903 10.기타부채의 증감 6,473,096,242 (28,794,866,335) 23,956,770,027 Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (569,201,171) (4,027,082,739) 1,379,611,661 Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감 (629,878,724,006) 568,775,131,552 254,969,145,002 Ⅵ.기초 현금및현금성자산 1,244,629,151,170 675,854,019,618 421,397,220,746 Ⅶ.기말 현금및현금성자산 614,750,427,164 1,244,629,151,170 676,366,365,748 Ⅷ.매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 0 0 512,346,130 Ⅸ.기말 연결재무상태표상 현금및현금성자산 614,750,427,164 1,244,629,151,170 675,854,019,618 3. 연결재무제표 주석 제63기 : 2023년 12월 31일 현재 제62기 : 2022년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결회사인 케이비증권 주식회사(이하 "지배기업" 혹은 "케이비증권")와 연결대상 종속기업인 KBFG Securities America Inc. 외 90개(이하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업은 1962년 6월 1일에 '국일증권주식회사'로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 '현대증권주식회사'로 변경하였습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 1,493,102백만원입니다.지배기업은 2016년 10월 19일 주식회사 KB금융지주(이하 "KB금융지주")와 포괄적 주식교환을 통해 KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지배기업의 보통주 지분은 KB금융지주가 100% 보유하고 있습니다.한편, 지배기업은 2016년 12월 30일을 합병기일로 하여 KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")를 흡수합병하고 상호를 케이비증권 주식회사로 변경하였으며, 당기말현재 87개의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 수익증권 53.25 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치디벨류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 람다마인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 빅하우스제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비삼영㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지디아이씨제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블동탄제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알파㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 수익증권 99.78 대한민국 12월 프렌치샤인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용답제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 기타금융업 93.75 대한민국 12월 에이블본리제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타제이에이치센터㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블티와이제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 수익증권 75.85 대한민국 12월 에이블은화삼제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타양주역제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 86.06 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 PT. KB Valbury Sekuritas PT. Valbury Capital Management 투자업 79.00 인도네시아 12월 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 뉴스타원펌2023의일제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 지배기업 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 부동산투자업 60.88 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜ (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 12월 PT. KB Valbury Sekuritas 투자자문,증권매매 65.00 인도네시아 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 수익증권 98.51 대한민국 12월 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호 수익증권 99.61 대한민국 12월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 수익증권 54.92 대한민국 12월 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호 수익증권 99.95 대한민국 12월 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 수익증권 99.50 대한민국 12월 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수 투자신탁 수익증권 59.88 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파라다이스영종제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 송도피파이브제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에프엔가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블스카이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블풍동제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 인스파이어골드제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치디벨류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파워플레이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원시제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블도산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포풍무㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블마석제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 티더블유서초제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타웨이브제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 람다마인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블넥스트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블동일제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타샤이니제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에너빌제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이에스엠씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치제이갤럭시제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비스마트스쿨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 빅하우스제칠차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에너지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 경산로지스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스토크제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비삼영㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합(*) 기타금융업 27.27 대한민국 12월 뉴스타성남제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이피에스시화제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비엔와이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지디아이씨제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타엔알비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블동탄제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제오차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 카시오페아제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블반포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블경기광주제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타병점㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 피그가든제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 92.88 케이만군도 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 BECKETT ACQUISITION LIMITED 부동산투자업 100.00 아일랜드 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 Lumen International Developments 부동산투자업 100.00 룩셈부르크 12월 Lumen International Developments VREF Shaftesbury ScSp 부동산투자업 100.00 룩셈부르크 12월 PT. KB Valbury Sekuritas PT. Valbury Capital Management 투자업 79.00 인도네시아 12월 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업의 재무정보 요약당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. /당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 20,947,929 3,611,764 3,370,524 (1,033,048) (705,752) KB Securities Hong Kong Ltd. 277,977,210 25,915,033 19,808,163 8,546,530 12,164,272 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 645,271,727 426,808,037 72,721,548 7,384,814 5,183,349 KB FINA Joint Stock Company 10,942,716 183,325 57,908 (1,740,192) (1,806,383) PT. KB Valbury Sekuritas 121,609,292 41,258,453 20,193,903 3,459,924 3,459,924 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,308,668 1,136 5,231 350,581 350,581 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 73,131 3,902,978 5,250,012 (71,202,621) (70,780,001) Mangrove Feeder Fund 35,058,926 29,213 80,817 (3,706,303) (8,559,407) Mangrove Master Fund 42,319,887 7,264,757 3,794,645 (5,809,709) (10,589,615) GH Real Estate I LP 28,372,761 1,130,136 - (167,745) 1,279,191 Global Investment Opportunity Limited 210,157 - 1,540 (13,260) (9,271) BECKETT ACQUISITION LIMITED(*) - - 7,529,302 (63,105,673) (63,528,609) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 19,605,204 156,615 69,388 290,726 617,545 ABLE NJ DSM, LLC 37,360,239 35,565,177 3,840,243 420,041 440,507 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 14,797,323 689,607 1,964,546 (1,420,674) (1,420,674) 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호(*) - - 766,243 759,295 759,295 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 7,998,206 167,987 181,214 (1,142,829) (1,142,829) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 33,610,983 128,874 5,870,046 5,201,805 5,201,805 에이블권선제일차㈜ 11,145,645 11,160,702 745,750 55,849 55,849 파라다이스영종제이차㈜(*) - - 301,315 113,242 113,242 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 5,281,192 348,321 24,258,341 (197,406,412) (196,283,032) Lumen International Developments(*) - - - (13,164,758) (14,536,353) VREF Shaftesbury ScSp(*) - - 23,898,293 (37,830,310) (49,320,462) 뉴스타아이피㈜ 50,009,515 50,678,605 3,197,763 238,119 238,119 JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 219,053 9,237 1,042,051 860,601 860,601 JB Australia108 일반사모투자신탁1호 143,048 3,554 730,007 603,628 603,628 JB Forge 일반사모투자신탁1호 102,535 2,882 521,465 430,983 430,983 JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 214,429 3,221 985,511 818,350 818,350 JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 59,522 673 278,998 231,555 231,555 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호(*) - - 47,498 (1,759,446) (1,759,446) PT. Valbury Capital Management 987,145 1,128,893 68,014 (1,042,141) (1,042,141) 송도피파이브제이차㈜(*) - - 5,124,127 (55,268) (55,268) 뉴스타김포제일차㈜ 16,988,422 26,939,448 1,262,209 (9,864,588) (9,864,588) 에이블공평제일차㈜ 17,527,763 17,693,325 647,319 (196,806) (196,806) 에이블초월제일차㈜(*) - - 583,688 133,053 133,053 에프엔가산제일차㈜(*) - - 130,584 30,368 30,368 뉴스타빌리브㈜ 5,744,309 6,646,068 254,920 (604,872) (604,872) 에이비알중앙2제일차㈜ 19,401,055 18,908,578 1,660,744 201,904 201,904 케이비통영제일차㈜ 21,804,297 21,346,230 1,719,366 739,047 739,047 에이블스카이제일차㈜(*) - - 839,918 705,154 705,154 에이블풍동제일차㈜(*) - - 333,975 (12,358) (12,358) 에이블세운㈜ 35,024,562 34,877,184 1,572,721 (84,626) (84,626) 에이블가산제일차㈜ 24,812,807 24,697,095 2,683,714 324,308 324,308 에이블피티제일차㈜ 5,595,738 5,371,802 520,274 538,965 538,965 뉴스타플러스제일차㈜ 16,613,732 16,000,000 1,094,286 343,675 343,675 케이비명지제일차㈜ 15,809,084 15,458,414 1,217,002 252,430 252,430 에이블당진제일차㈜ 22,597,253 22,274,657 1,923,039 (195,205) (195,205) 케이비오산세교제이차㈜ 4,123,012 4,096,052 391,578 28,397 28,397 케이비마포제이차㈜ 9,693,542 10,505,102 609,787 86,719 86,719 에이블원창제일차㈜ 8,686,872 10,034,356 659,995 (1,301,333) (1,301,333) 지타레스제일차㈜ 25,686,630 25,540,113 1,338,260 324,608 324,608 에이블범어원㈜ 31,430,332 31,708,659 1,741,290 (64,223) (64,223) 케이비인프라제이차㈜ 26,218,769 26,245,000 856,031 (340,163) (340,163) 뉴스타시나㈜ 27,752,055 28,045,317 2,462,046 315,529 315,529 케이비황금제일차㈜ 21,525,289 20,739,066 2,150,393 771,182 771,182 인스파이어골드제이차㈜(*) - - 226,422 76,321 76,321 에이블명계제일차㈜ 41,492,789 41,748,477 1,373,873 (154,234) (154,234) 뉴스타김포제사차㈜ 592,598 7,274,528 532,092 (6,673,059) (6,673,059) 에이치디벨류제일차㈜ 102,726,240 102,739,113 5,044,823 (3,473) (3,473) 파워플레이제일차㈜ 6,167,369 5,965,134 130,991 (85,805) (85,805) 에이블도산제일차㈜ 16,318,461 15,402,065 1,865,056 701,963 701,963 에이블마석제일차㈜ 45,776,808 47,650,800 2,973,609 (1,573,026) (1,573,026) 티더블유서초제일차㈜ 154,285,407 158,083,402 9,438,647 (3,567,975) (3,567,975) 티더블유서초제이차㈜ 30,627,915 31,377,281 2,656,837 (399,456) (399,456) 뉴스타웨이브제일차㈜ 88,025,880 91,106,853 3,982,049 (2,295,729) (2,295,729) 람다마인제일차㈜ 62,494,267 67,302,151 6,252,531 (4,660,912) (4,660,912) 에이블넥스트제일차㈜ 21,066,194 21,114,190 2,367,850 943,762 943,762 뉴스타에너빌제일차㈜ 100,748,534 101,233,860 4,668,659 (302,720) (302,720) 와이에스엠씨제일차㈜ 47,548,662 48,500,000 2,589,744 (59,089) (59,089) 에이치제이갤럭시제삼차㈜(*) - - 1,478,975 629,392 629,392 케이비스마트스쿨제일차㈜ 16,209,718 15,624,288 1,609,736 1,049,996 1,049,996 빅하우스제칠차㈜ 138,732,519 132,810,797 17,865,600 6,906,992 6,906,992 뉴스타에너지제일차㈜(*) - - 3,034,984 914,859 914,859 경산로지스제일차㈜ 25,528,040 25,358,949 914,708 (388,431) (388,431) 스토크제이차㈜ 74,640,194 73,860,462 5,394,011 135,934 135,934 케이비삼영㈜ 6,141,254 5,992,627 431,794 121,990 121,990 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 16,016,816 68,788 7,254 (258,640) (258,640) 뉴스타성남제일차㈜ 18,595,462 19,517,477 1,439,876 (1,214,736) (1,214,736) 케이피에스시화제일차㈜ 242,632,519 244,591,483 10,802,574 (5,528,495) (5,528,495) 케이비엔와이제일차㈜(*) - - 1,073,718 (3,272,256) (3,272,256) 지디아이씨제이차㈜ 23,253,402 31,347,930 2,047,990 (7,586,500) (7,586,500) 뉴스타엔알비제일차㈜ 28,179,164 29,873,057 2,340,277 114,398 114,398 에이블동탄제일차㈜ 21,684,637 28,742,409 2,435,779 (6,186,155) (6,186,155) 뉴스타김포제오차㈜ 668,891 36,774,648 2,558,090 (34,624,739) (34,624,739) 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,906,756 18,094 5,128 2,069,696 2,069,696 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,629,904 34,790 6,935 4,127,598 4,127,598 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(*) - - 5,584,427 5,031,065 5,031,065 카시오페아제일차㈜(*) - - 443,768 (44,939) (44,939) 에이블반포제일차㈜ 14,115,040 17,259,046 1,944,117 (2,944,492) (2,944,492) 에이블반포제이차㈜ 8,635,523 10,905,953 942,311 (2,092,994) (2,092,994) 에이블경기광주제일차㈜(*) - - 664,800 (22,902) (22,902) 피그가든제일차㈜(*) - - 1,232,877 254,666 254,666 뉴스타코퍼제이차㈜(*) - - 2,855,624 202,297 202,297 뉴스타코퍼제삼차㈜(*) - - 2,755,505 202,175 202,175 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 130,527,942 92,292,106 1,165 (6,764,164) (6,764,164) 에이블알파㈜ 19,155,865 19,499,839 1,191,614 (343,974) (343,974) 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 366,173,524 367,220,017 23,032,564 (1,046,502) (1,046,502) 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 21,111,940 21,083,044 1,216,721 28,886 28,886 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 53,237,451 53,130,420 3,441,847 107,021 107,021 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 77,249,336 77,511,098 7,124,652 (261,772) (261,772) 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 307,706,597 169,366,780 9,952,766 (3,722,200) (3,722,200) 프렌치샤인제일차㈜ 31,324,688 31,349,938 1,867,744 (25,250) (25,250) 테미스제일차㈜(*) - - 1,276,457 (316,456) (316,456) 에이블용답제이차㈜ 29,313,986 29,405,062 1,549,057 (91,086) (91,086) 신한모터텀론비제일차㈜(*) - - 1,491,378 194,984 194,984 Global Funding Segregated Portfolio Co.(*) - - 3,358,625 (5,033,326) (5,033,326) 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 1,045,029 24,436 320 (45,407) (45,407) 케펠일반사모부동산투자신탁 제13호 187,217,054 105,063,410 2,362,223 (2,746,356) (2,746,356) 에이블본리제일차㈜ 144,272,497 142,927,036 6,631,417 1,345,451 1,345,451 뉴스타제이에이치센터㈜ 48,872,193 48,910,204 2,386,169 (38,012) (38,012) 에이블티와이제이차㈜ 12,799,793 16,069,805 852,487 (3,270,022) (3,270,022) 에이블티와이제일차㈜(*) - - 356,164 (3,159,024) (3,159,024) 에이블은화삼제이차㈜ 103,326,781 106,374,520 2,740,990 (3,047,740) (3,047,740) 뉴스타양주역제일차㈜ 8,351,658 8,344,959 210,130 6,698 6,698 에이블초월제이차㈜ 13,430,010 13,297,222 468,175 132,778 132,778 뉴스타시나제이차㈜ 64,687,242 65,681,468 1,478,161 (994,236) (994,236) 에이블동일제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타병점㈜(*) - - - - - 에이블원시제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타샤이니제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포풍무㈜(*) - - - - - (*) 당기 중 연결대상에서 제외되었습니다. /전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 21,974,646 3,932,730 3,376,122 (541,989) 667,213 KB Securities Hong Kong Ltd. 267,947,007 28,049,102 20,468,272 (2,268,070) 13,435,805 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 538,755,846 325,475,504 67,884,410 12,933,143 18,583,701 KB FINA Joint Stock Company 12,636,459 70,685 275,791 (2,614,764) (2,098,000) PT. KB Valbury Sekuritas 117,639,923 43,149,901 20,385,908 5,827,047 5,827,047 케이비스타갤럭시타워위탁관리부동산투자회사(*) - - 2,553,341 (10,206,009) (10,206,009) Star Galaxy SCOMM(*) - - - (6,080,923) (6,080,923) Star Galaxy GP SRL(*) - - - - - JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,374,263 13,853 161,708 242,976 242,976 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호(*) - - 2,839 (865,715) (865,715) DGB일반사모부동산투자신탁8호(*) - - 232,303 216,175 216,175 LB아일랜드일반사모부동산투자신탁제8호 71,328,058 4,377,904 4,112,389 4,154,362 4,056,902 엠에스세종제사차㈜(*) - - 125,771 110,439 110,439 케이비유케이센터제일차㈜(*) - - 372,353 (1,149,601) (1,149,601) Mangrove Feeder Fund 76,109,836 63,422 951,672 (6,940,076) (1,459,706) Mangrove Master Fund 88,568,284 12,377,851 716,348 (6,874,702) (1,421,334) GH Real Estate I LP 26,871,702 908,269 - (174,061) (1,887) Global Investment Opportunity Limited 219,427 - 5 (17,868) (2,232) BECKETT ACQUISITION LIMITED 145,620,628 139,138,011 6,217,847 (1,688,563) (1,627,346) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 19,268,400 135,044 51,041 106,020 1,343,942 ABLE NJ DSM, LLC 36,612,465 34,955,598 3,800,646 415,725 500,080 퍼시픽US블랙록일반사모부동산투자신탁제15호 21,573,206 717,884 2,571,773 686,191 686,191 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호 29,336,296 1,070 2,605,931 2,575,751 2,575,751 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 9,059,924 86,877 398,454 (133,573) (133,573) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 29,462,632 132,329 1,419,188 (4,169,037) (4,169,037) 에이블권선제일차㈜ 11,028,210 11,099,117 877,404 117,500 117,500 에이제이에이치제삼차㈜(*) - - 152,869 16,875 16,875 파라다이스영종제이차㈜ 19,335,720 20,595,641 834,653 17,276 17,276 베스타스일반사모부동산투자신탁 38호 196,545,423 1,274,568 22,929,571 11,624,590 12,931,030 Lumen International Developments 179,588,369 159,002,766 62 3,038,503 2,075,589 VREF Shaftesbury ScSp 388,861,652 246,797,825 18,142,889 3,035,342 (3,764,987) 알파Spain부동산일반사모투자신탁1호(*) - - 6,369,232 (1,884,823) (1,884,823) 한국투자미국아마존물류센터일반사모부동산투자신탁1호(*) - - 167,264 (843,255) (843,255) 지브이에이 유럽 일반 사모투자신탁 제2호(*) - - 12,547,701 8,153,256 8,153,256 뉴스타아이피㈜ 50,393,072 51,300,282 3,338,966 (7,607,556) (7,607,556) 이뉴스테이제일차㈜(*) - - 313,332 (13,149) (13,149) 뉴스타파노라마제일차㈜(*) - - 454,498 103,967 103,967 뉴스타파피루스㈜(*) - - 906,586 158,694 158,694 에스제이종로제일차㈜(*) - - 50 4,370,130 4,370,130 KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호(*) - - 360 328,331 328,331 KB와이즈스타종로타워부동산모투자신탁(*) - - 10,322,976 (979,221) (979,221) 뉴스타디에스제일차㈜(*) - - 203,425 (168,254) (168,254) 뉴스타디에스제이차㈜(*) - - 2,290,393 (322,231) (322,231) JB Dry Street 일반사모투자신탁1호 567,526 9,320 107,918 (100,405) (100,405) JB Australia108 일반사모투자신탁1호 390,395 3,652 74,309 (80,466) (80,466) JB Forge 일반사모투자신탁1호 279,542 2,956 53,220 (50,479) (50,479) JB Hall Street 일반사모투자신탁1호 528,967 3,391 100,727 (87,747) (87,747) JB Margaret Street 일반사모투자신탁1호 149,507 706 28,448 (25,134) (25,134) LB영국일반사모부동산투자신탁 제18호(*) - - 627,413 1,419,192 1,866,678 LB영국일반사모부동산투자신탁 제19호(*) - - 340,636 449,754 592,235 Hillswood Finco Ltd.(*) - - 690,408 690,089 207,470 Hillswood Holdings Ltd.(*) - - - 10,952 (13,302) Hillswood Holding Property Unit Trust(*) - - - 780,929 (253,550) Hillswood Property Unit Trust(*) - - 3,231,826 695,416 1,268,691 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호 3,326,142 98,615 5,657,760 6,112,708 13,952,708 PT. Valbury Capital Management 1,202,897 356,410 186,815 (727,509) (727,509) 에이블감삼제일차㈜(*) - - 1,477,943 (118,996) (118,996) 송도피파이브제이차㈜ 116,595,449 115,764,831 6,851,381 (468,239) (468,239) 뉴스타김포제일차㈜ 26,658,736 26,745,174 1,262,574 (22,685) (22,685) 에이블공평제일차㈜ 15,400,321 15,369,078 714,177 (60,621) (60,621) 에이블초월제일차㈜ 16,538,631 16,547,285 1,268,946 206,774 206,774 에프엔가산제일차㈜ 3,632,778 3,481,433 255,378 153,254 153,254 뉴스타빌리브㈜ 6,159,745 6,456,631 230,276 (33,039) (33,039) 에이블일렉트로닉스제일차㈜(*) - - 1,057,606 128,001 128,001 케이비에코제일차㈜(*) - - 249,684 42,039 42,039 에이비알중앙2제일차㈜ 20,339,878 20,049,306 1,328,288 173,259 173,259 케이비통영제일차㈜ 23,382,801 23,663,781 1,404,597 (36,954) (36,954) 에이블스카이제일차㈜ 30,992,071 30,786,965 2,036,676 667,791 667,791 에이블풍동제일차㈜ 2,250,844 2,230,755 535,360 37,955 37,955 에이블세운㈜ 42,324,593 42,092,589 1,871,110 1,350,270 1,350,270 케이비인프라제일차㈜(*) - - 495,506 303,769 303,769 에이블가산제일차㈜ 56,261,340 56,469,935 2,248,974 (159,209) (159,209) 에이블피티제일차㈜ 5,357,328 5,672,357 410,380 (155,986) (155,986) 조쉬부전제일차㈜(*) - - 749,518 161,958 161,958 뉴스타플러스제일차㈜ 16,425,333 16,155,277 946,049 (21,792) (21,792) 케이비명지제일차㈜ 14,845,247 14,747,007 1,133,331 51,334 51,334 에이블당진제일차㈜ 21,240,500 20,722,700 2,039,533 601,973 601,973 케이비오산세교제이차㈜ 8,331,040 8,332,477 367,678 18,856 18,856 에이블현곡㈜(*) - - 435,511 76,408 76,408 케이비마포제이차㈜ 9,660,645 10,558,924 600,086 (1,017,998) (1,017,998) 지디아이씨제일차㈜(*) - - 687,659 113,676 113,676 에이블원창제일차㈜ 7,413,923 7,460,083 593,202 180,359 180,359 지타레스제일차㈜ 30,459,310 30,637,401 2,481,796 554,295 554,295 케이비피에프제삼차㈜(*) - - 60,371 (16,590) (16,590) 에이블범어원㈜ 31,314,357 31,528,461 1,740,919 (149,114) (149,114) 에이블유천제일차㈜(*) - - 1,189,618 70,338 70,338 케이비인프라제이차㈜ 25,913,932 25,600,000 3,554,664 2,449,424 2,449,424 케이비일라이트제일차㈜(*) - - 62,662 42,928 42,928 뉴스타시나㈜ 26,169,067 26,777,858 3,461,385 (239,635) (239,635) 케이비황금제일차㈜ 19,649,512 19,634,471 1,052,179 (24,389) (24,389) 인스파이어골드제이차㈜ 6,511,331 6,724,045 414,404 81,999 81,999 에이블명계제일차㈜ 16,028,254 16,129,707 542,536 (62,319) (62,319) 역삼더갤러리케이비제일차㈜(*) - - 247,250 107,440 107,440 에이블학운리제이차㈜(*) - - 219,746 (222,462) (222,462) 에이블학운리제일차㈜(*) - - 607,111 (461,916) (461,916) 뉴스타김포제사차㈜ 7,454,744 7,463,615 1,563,374 (8,881) (8,881) 모비우스제일차㈜(*) - - 3,492,403 (1,471,211) (1,471,211) 에이블원시제일차㈜ 14,559,454 15,357,586 613,555 (798,134) (798,134) 에이치디벨류제일차㈜ 103,745,143 103,754,543 3,401,791 (9,410) (9,410) 에이블아이푸드㈜(*) - - 192,877 (67,044) (67,044) 파워플레이제일차㈜ 936,550 648,510 315,472 288,040 288,040 에이블도산제일차㈜ 30,776,101 30,561,669 3,121,893 214,432 214,432 뉴스타김포풍무㈜ 12,963,604 12,803,820 831,422 159,774 159,774 에이블은화삼제일차㈜(*) - - 95,517 (593,461) (593,461) 에이블마석제일차㈜ 37,001,664 37,302,631 1,797,458 (300,967) (300,967) 티더블유서초제일차㈜ 127,729,286 127,959,304 7,129,984 (230,020) (230,020) 티더블유서초제이차㈜ 31,151,796 31,501,706 2,433,454 (349,911) (349,911) 에이치제이갤럭시제이차㈜(*) - - 4 (2,469,661) (2,469,661) 에이치제이갤럭시제일차㈜(*) - - 4 (2,469,661) (2,469,661) 뉴스타웨이브제일차㈜ 82,544,796 83,330,039 2,943,812 (785,244) (785,244) 람다마인제일차㈜ 116,843,965 116,990,938 5,880,378 (146,983) (146,983) 에이블청담제일차㈜(*) - - 38,500 (1,535,710) (1,535,710) 에이블넥스트제일차㈜ 19,966,621 20,958,379 646,331 (991,759) (991,759) 에이블동일제일차㈜ 34,259,463 34,383,502 1,046,244 (124,039) (124,039) 케이비인프라제삼차㈜(*) - - 20,360,506 546,464 546,464 뉴스타샤이니제일차㈜ 11,617,906 11,814,211 3,251,029 (196,305) (196,305) 뉴스타에너빌제일차㈜ 100,745,544 100,928,150 4,195,532 (182,607) (182,607) 와이에스엠씨제일차㈜ 48,024,951 48,917,200 485,395 (892,251) (892,251) 에이치제이갤럭시제삼차㈜ 46,923,255 46,693,790 2,153,728 229,463 229,463 케이비스마트스쿨제일차㈜ 19,882,283 20,346,849 830,186 (464,567) (464,567) 빅하우스제칠차㈜ 128,038,169 129,023,438 5,469,280 (985,271) (985,271) 뉴스타에너지제일차㈜ 141,323,880 146,942,708 4,235,971 (5,618,829) (5,618,829) 경산로지스제일차㈜ 5,699,700 5,142,180 1,109,798 557,521 557,521 스토크제이차㈜ 68,517,144 67,873,346 3,617,438 643,797 643,797 케이비삼영㈜ 6,127,059 6,100,421 253,579 26,637 26,637 케이비글로벌콘텐츠사모투자조합 16,269,051 62,384 3,665 (293,332) (293,332) 에이블성수제일차㈜(*) - - 118,634 (307,677) (307,677) 뉴스타성남제일차㈜ 19,861,686 19,568,965 1,269,626 292,711 292,711 케이피에스시화제일차㈜ 111,513,923 107,944,392 8,827,790 3,569,530 3,569,530 케이비백운제일차㈜(*) - - 91,672 (165,149) (165,149) 케이비엔와이제일차㈜ 89,697,004 91,404,086 2,057,296 (1,707,083) (1,707,083) 지디아이씨제이차㈜ 28,393,137 28,901,165 829,935 (508,029) (508,029) 뉴스타엔알비제일차㈜ 23,379,924 25,188,216 959,720 (1,808,302) (1,808,302) 에이블동탄제일차㈜ 41,734,980 42,606,597 2,157,554 (871,617) (871,617) Galaxy properties SA(*) - - - - - 뉴스타김포제오차㈜ 738,430 2,219,448 3,306,120 (1,481,028) (1,481,028) 폴라이에이치제일차㈜(*) - - - - - 폴라이에이치제이차㈜(*) - - - - - 에이비알마륵제일차㈜(*) - - - - - 에이블구월제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포제이차㈜(*) - - - - - 에이블효성제일차㈜(*) - - - - - 인트그린제일차㈜(*) - - - - - 에이블포천제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타서탄㈜(*) - - - - - 언브로큰제일차㈜(*) - - - - - 에이블용답제일차㈜(*) - - - - - 인스파이어골드제일차㈜(*) - - - - - 와이쓰리울산신정제일차㈜(*) - - - - - 498 Seventh KOR Holdco LP(*) - - - - - 498 Seventh KOR LLC(*) - - - - - 멀티에셋PR일반사모투자신탁제4호(*) - - - - - 지브이에이 유럽 프리IPO 일반 사모투자신탁 제1호 29,981,695 21,250 5,910 (39,555) (39,555) 라이프글로벌리츠PRE-IPO일반사모투자신탁제1호 59,725,094 40,778 3,145 (85,683) (85,683) KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁 79,748,964 32,248 1,469,729 (3,783,284) (3,783,284) 뉴스타에브리데이제일차㈜(*) - - 93,622 (43,869) (43,869) 카시오페아제일차㈜ 30,678,964 30,909,850 646,125 (230,886) (230,886) 에이블반포제일차㈜ 17,117,224 17,316,738 604,933 (199,514) (199,514) 에이블반포제이차㈜ 10,852,267 11,029,704 289,383 (177,437) (177,437) 에이블경기광주제일차㈜ 41,299,147 41,679,524 917,840 (380,379) (380,379) 뉴스타병점㈜ 51,336,358 51,495,155 1,540,423 (158,806) (158,806) 피그가든제일차㈜ 51,230,153 51,542,651 134,894 (312,508) (312,508) (*) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 연결대상범위에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 뉴스타코퍼제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타코퍼제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 스타로드알파플럭스일반사모부동산제11호투자회사 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이블알파㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타원펌2023의일제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타원펌2023의일제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타원펌2023의일제사차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타원펌2023의일제오차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이원제23호역삼위탁관리부동산투자회사 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 프렌치샤인제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 테미스제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블용답제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 신한모터텀론비제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 Global Funding Segregated Portfolio Co. 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비증권 ESG 가치확산 벤처투자조합 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이블본리제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타제이에이치센터㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블티와이제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블티와이제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 캐피탈랜드코리아일반사모부동산투자신탁 제1호 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이블은화삼제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타양주역제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블초월제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타시나제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 (2) 당기 중 연결대상범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 에이블동일제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타병점㈜ 지급보증계약 종료 에이블원시제일차㈜ 대출계약 종료 뉴스타샤이니제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타김포풍무㈜ 지급보증계약 종료 에이블경기광주제일차㈜ 지급보증계약 종료 카시오페아제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이치제이갤럭시제삼차㈜ 지급보증계약 종료 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁 매각 파라다이스영종제이차㈜ 지급보증계약 종료 피그가든제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블스카이제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타에너지제일차㈜ 지급보증계약 종료 에프엔가산제일차㈜ 지급보증계약 종료 인스파이어골드제이차㈜ 지급보증계약 종료 케이비엔와이제일차㈜ 지급보증계약 종료 한화USEquityStrategy일반사모부동산투자신탁3호 매각 에이블풍동제일차㈜ 지급보증계약 종료 다올KTB항공기일반사모투자신탁제21-1호 매각 에이블티와이제일차㈜ 지급보증계약 종료 송도피파이브제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블초월제일차㈜ 지급보증계약 종료 BECKETT ACQUISITION LIMITED 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 있지 않음 Lumen International Developments 매각 VREF Shaftesbury ScSp 매각 뉴스타코퍼제이차㈜ 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 있지 않음 뉴스타코퍼제삼차㈜ 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 있지 않음 Global Funding Segregated Portfolio Co. 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 있지 않음 테미스제일차㈜ 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 있지 않음 신한모터텀론비제일차㈜ 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 있지 않음 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 인수 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화거래이익 또는 외화거래손실'로 표시하고 손상차손은 '금융상품평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익 또는 금융상품평가및처분손실'로 표시합니다.② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익(손실)'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. - 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 - 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 - 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. - 연체 30일 초과 - 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 - 자산건전성 분류 기준의 하락 간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. - 연체 90일 이상 - 법적절차 착수 - 대환대출 보유 - 기업 신용등급 C, D업체 - 채권재조정 등 1) 미래전망정보의 반영연결회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익에서 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입부채로 분류하고 있습니다. 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "예수부채", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 2.7 파생상품과 위험회피회계 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품 공정가치의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.(1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래금액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가치 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 위험회피회계 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다: 1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) 2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생상품의 공정가치는 주석 37에 공시되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 손익으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다.2.8 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기구비품 4년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 사용권자산 1~10년(최초 계약일 ~ 만기일) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 연결회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 연결회사는 보유중인 리스계약에 대해 계약형태, 점포운영계획, 리스종료관련 원가 등을 고려하여 리스기간을 다시 판단하였고, 그 결과 기존에 적용하고 있던 리스기간의 중요한 변동은 발생하지 않았습니다.2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. - 1단계: 고객과의 계약을 식별 - 2단계: 수행의무를 식별 - 3단계: 거래가격을 산정 - 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 - 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상연결회사는 임원에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 주식기준보상약정이 행사될 경우 주식 또는 주식 상당금액을 지급하고 있습니다. 연결회사는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다.2.17 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다. 2.18 영업부문보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.19 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금연결회사는 고객의 위탁매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다. 2.20 사업결합연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 6일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 금융자산의 손상 주석 2.5에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 부문별공시 4.1 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생상품자산/부채의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 4.2 사업부문별 정보(1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 4,261,242,111 1,140,541,809 5,818,380,116 364,976,075 11,585,140,111 영업비용 3,995,796,550 980,639,957 5,783,227,424 145,322,055 10,904,985,986 영업이익(손실) 265,445,561 159,901,852 35,152,692 219,654,020 680,154,125 영업외손익 (15,071,272) (160,227,030) 14,908,258 (27,002,623) (187,392,667) 법인세비용(수익) 4,939,523 6,222 890,854 98,897,022 104,733,621 당기순이익(손실) 245,434,766 (331,400) 49,170,096 93,754,375 388,027,837 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 2,408,296,357 1,002,087,699 10,665,451,383 194,187,118 14,270,022,557 영업비용 2,259,020,997 868,341,524 10,786,517,633 111,147,155 14,025,027,309 영업이익 149,275,360 133,746,175 (121,066,250) 83,039,963 244,995,248 영업외손익 (19,539,482) 70,922,603 2,688,303 (36,739,819) 17,331,605 법인세비용 3,876,679 (424,484) - 64,046,996 67,499,191 당기순이익(손실) 125,859,199 205,093,262 (118,377,947) (17,746,852) 194,827,662 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 9,345,980,477 5,304,636,428 26,049,912,039 20,566,390,942 61,266,919,886 부채 7,884,747,630 2,529,523,378 18,355,101,830 26,201,515,029 54,970,887,867 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 8,033,999,999 4,906,240,013 24,196,618,231 16,680,551,089 53,817,409,332 부채 6,815,076,741 2,289,794,909 18,931,136,515 19,912,610,608 47,948,618,773 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10%이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 262 14,217 외국통화 431,615 120,717 정기예적금 21,500,000 - 보통예금 263,547,704 736,305,237 당좌예금 4,781,337 12,052,931 외화예금 154,516,735 365,559,515 양도성예금증서 11,604,600 39,298,100 MMDA 93,156,066 86,530,578 금융어음 65,212,108 4,747,856 소계 614,750,427 1,244,629,151 예치금 청약예치금 2,166,493 1,007,522 투자자예탁금별도예치금(예금) 434,840,018 457,235,271 대차거래이행보증금 203,006,941 120,336,120 장내파생상품거래예치금 642,870,695 1,139,399,469 유통금융차주담보금 529,659 2,513,154 장기성예금 93,670,397 602,713,044 특정예금 44,500 42,500 기타예치금 935,478,329 970,345,187 예치금신용위험충당금 (290,229) (645,224) 소계 2,312,316,803 3,292,947,043 합계 2,927,067,230 4,537,576,194 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 청약예치금 (*1) 2,166,493 1,007,522 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 434,840,018 457,235,271 대차거래이행보증금 (*3) 203,006,941 120,336,120 장내파생상품거래예치금 (*4) 642,870,695 1,139,399,469 유통금융차주담보금 (*5) 529,659 2,513,154 장기성예금 (*6) 69,000,000 569,000,000 특정예금 당좌개설보증금 44,500 42,500 기타예치금 (*7) 935,478,329 970,345,187 합계 2,287,936,635 3,259,879,223 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜ 등에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 645,224 - - 환입 (354,995) - - 기말금액 290,229 - - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 632,624 - - 전입 12,598 - - 기타변동(환율변동 등) 2 - - 기말금액 645,224 - - 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 35,948,948,684 29,549,677,944 2,860,033,642 2,082,979,265 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 7,975,847,458 10,088,600,213 합계 35,948,948,684 29,549,677,944 10,835,881,100 12,171,579,478 6.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 4,708,118,940 4,531,756,555 지분증권 주식 956,436,643 676,021,174 채무증권 국채ㆍ지방채 3,903,440,137 4,092,627,487 특수채 2,981,409,472 1,793,814,905 회사채 5,907,122,398 4,093,880,890 기업어음증권 6,502,635,311 5,196,584,584 전자단기사채 2,257,642,941 2,345,571,118 주식관련채권 253,634,969 229,833,526 출자금 581,762,940 440,156,234 집합투자증권 4,762,077,497 3,563,298,865 채권형주식 148,101,449 148,375,859 대출채권 사모사채 - 42,604,988 대출금 235,977 1,884,215 파생결합증권 주가연계증권 9,129,439 31,899,039 기타파생결합증권 615,830,815 331,528,412 기타장외파생결합계약 187,620,544 236,574,425 외화증권 외화주식 32,947,516 42,399,169 외화채권 848,585,456 788,520,400 외화출자금 44,768,900 43,983,023 외화집합투자증권 211,642,556 229,349,884 손해배상공동기금 83,483,822 82,667,524 신종자본증권 522,625,044 606,272,079 상장지수증권 10,540 73,589 기타단기매매증권 429,685,378 - 합계 35,948,948,684 29,549,677,944 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산중 98,000,000천원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 ㈜국민은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 주식 585,888,153 428,935,822 집합투자증권 2,771,484 2,268,236 채무증권 국채ㆍ지방채 2,271,374,005 1,651,775,207 합계 2,860,033,642 2,082,979,265 (3) 담보로 제공된 유가증권 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역(*) 당기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 10,076,739,059 7,063,541,100 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 1,556,234,283 1,129,757,669 한국거래소 등 결제기금납부 - 1,458,725 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 3,200,510,963 3,724,891,983 대고객, 대기관 차액결제대행 담보 98,000,000 98,000,000 ㈜국민은행 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 1,719,208,234 1,592,460,037 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 167,879,197 136,701,325 하나증권 등 환매조건부거래담보 2,509,724,246 2,234,882,535 대고객, 대기관 기타금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 - 47,850,000 한국증권금융㈜ 합계 19,328,295,982 16,029,543,374 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 344,448백만원(전기말: 228,578백만원)이 제외되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 7,916,155백만원(전기말 : 4,986,339백만원)을 한국증권금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 1,475,466,369 - 1,475,466,369 (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 771,983,450 - 771,983,450 6.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 5,150,606,199 6,804,836,388 기타파생결합증권 1,834,571,974 1,636,774,811 기타장외파생결합계약 933,983,691 1,611,301,701 상장지수증권 56,685,594 35,687,313 합계 7,975,847,458 10,088,600,213 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 7,871,014,106 9,973,339,575 장부금액 7,975,847,458 10,088,600,213 장부금액과의 차이 (104,833,352) (115,260,638) (3) 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당기 전기 기초 누계액 (55,892,336) (3,070,045) 공정가치변동 71,900,709 (52,822,291) 기말 누계액 16,008,373 (55,892,336) (*) 연결회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 6,226,442 - 4,575,801 4,060,134,218 주식관련 주식선물 - 11,179,142 - 13,231,866 1,309,051,635 매수주식옵션 - 6,954,717 - - 463,629,117 매도주식옵션 - - - 76,362,413 684,865,465 통화관련 통화선물 - 695,841 - 988,763 262,150,197 상품관련 상품선물 - 1,304,534 - 105,876 26,037,012 소 계 - 26,360,676 - 95,264,719 6,805,867,644 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 501,834,689 - 483,149,733 14,811,295,000 이자율스왑 - 109,345,316 - 242,414,634 195,202,814,288 이자율옵션 - 2,018,458 - 3,037,884 310,000,000 통화관련 통화선도 - 49,134,125 5,307,120 51,416,659 6,078,694,096 통화스왑 - 16,012,196 - 18,688,294 676,068,378 통화옵션 - 9,208,609 - 952 412,828,000 주식관련 주식스왑 - 330,132,474 - 493,475,311 5,165,522,772 매수주식옵션 - 71,207,596 - - 1,864,702,957 매도주식옵션 - - - 163,911,123 1,854,850,307 신용관련 신용스왑 - 17,799,282 - 8,695,443 2,864,356,720 상품관련 상품스왑 - 4,348,110 - 4,351,784 31,635,429 상품옵션 - 1,091,360 - 1,146,632 100,484,231 기타 기타스왑 - - - 245,312,183 694,541,167 소계 - 1,112,132,215 5,307,120 1,715,600,632 230,067,793,345 합계 - 1,138,492,891 5,307,120 1,810,865,351 236,873,660,989 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 765,348 - 256,477 2,343,711,058 주식관련 주식선물 - 37,455,359 - 89,623,607 1,805,532,521 매수주식옵션 - 58,416,888 - - 1,642,156,435 매도주식옵션 - - - 330,682,246 2,408,934,407 통화관련 통화선물 - 36,107 - 2,364,335 363,267,744 상품관련 상품선물 - 1,969,714 - 940,729 28,576,813 소 계 - 98,643,416 - 423,867,394 8,592,178,978 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 699,505,103 - 585,959,569 9,274,000,000 이자율스왑 - 103,770,321 - 262,238,369 139,330,656,724 이자율옵션 - 8,032,470 - 8,906,536 830,000,000 통화관련 통화선도 - 242,992,102 11,193,570 162,136,418 9,375,928,575 통화스왑 - 17,764,588 422,620 14,626,867 726,824,375 통화옵션 - 21,446,632 - 438,473 595,631,000 주식관련 주식스왑 - 377,840,090 - 492,274,693 6,649,734,899 매수주식옵션 - 107,414,599 - - 1,446,151,498 매도주식옵션 - - - 28,591,489 1,747,432,558 신용관련 신용스왑 - 32,859,630 - 17,468,307 3,006,113,907 상품관련 상품옵션 - 887,437 - 885,284 131,500,117 기타 기타스왑 - 13,153,870 - 313,466,501 909,001,211 소계 - 1,625,666,842 11,616,190 1,886,992,506 174,022,974,864 합계 - 1,724,310,258 11,616,190 2,310,859,900 182,615,153,842 연결회사는 일부 해외사업장투자에 대하여 환율 변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였으며, 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 해외사업장 순투자의 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 위험회피수단손익 (3,879,499) (16,003,726) 효과적 손익(기타포괄손익) (3,879,499) (16,003,726) 비효과적 손익(당기손익) - - (3) 당기 및 전기 해외사업장 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익 (3,879,499) (16,003,726) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 7,036,511 8,429,967 법인세효과 (859,392) 1,823,373 법인세효과 차감후 기타포괄손익 2,297,620 (5,750,386) (4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 31,332,420 - 207,593,400 238,925,820 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - 1,178.92 1,164.76 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 79,875,690 27,498,060 - 204,035,300 311,409,050 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - - 1,178.92 1,152.84 평균가격조건(KRW/GBP, 단위 : 원) - 1,465.26 - - 1,465.26 평균가격조건(KRW/EUR, 단위 : 원) 1,312.78 - - - 1,312.78 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 지분상품 주식(*) 432,986,576 420,330,275 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 425,898,551 264,586,560 채무상품 국채ㆍ지방채 5,248,842 5,025,406 특수채 1,519,494,875 690,761,850 회사채 2,542,007,878 3,194,758,699 외화증권 외화채무증권 203,567,442 222,182,668 외화주식 2,407,680 - 외화출자금 1,701,025 1,708,780 합계 5,134,512,869 4,800,554,238 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 373,514,968 12,656,300 - 386,171,268 국채ㆍ지방채 (195,840) 252,871 - 57,031 특수채 (2,654,207) 3,686,348 2,654,207 3,686,348 회사채 (23,558,045) 19,132,483 11,242,068 6,816,506 외화증권 (6,164,532) 5,080,455 49,013 (1,035,064) 기타원화증권 (22,900,422) 21,311,991 - (1,588,431) 합계 318,041,922 62,120,448 13,945,288 394,107,658 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 693백만원 및 환입액 170백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 318,760,788 54,754,180 - 373,514,968 국채ㆍ지방채 1,768 (194,598) (3,010) (195,840) 특수채 (3,852,333) (746,312) 1,944,438 (2,654,207) 회사채 (14,256,566) (15,405,862) 6,104,383 (23,558,045) 외화증권 (915,931) (5,390,112) 141,511 (6,164,532) 기타원화증권 (1,125,111) (21,775,311) - (22,900,422) 합계 298,612,615 11,241,985 8,187,322 318,041,922 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 2백만원 및 환입액 477백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 중 제거한지분상품 당기말 보유중인지분상품 전기 중 제거한지분상품 전기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 - 9,216,747 - 9,536,521 기타지분증권 - 17,262,460 - 8,493,303 (5) 당기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 1,528백만원(전기말: 1,004백만원)을 인식하고 있습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요사업내용 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분금액 장부금액 취득원가 순자산지분금액 장부금액 와이즈에셋자산운용㈜(*1) 대한민국 자산운용 - - - - - 4,629,876 - - 케이비제21호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.13 10,000 20,529 20,529 10,000 20,053 20,053 케이비제22호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.19 10,000 20,125 20,125 10,000 19,767 19,767 케이비제23호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 - - - - - 5,000 10,060 10,060 케이비제24호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 - - - - - 25,000 57,197 57,197 케이비제25호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.12 5,000 9,771 9,771 - - - 케이비제26호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.09 5,000 9,613 9,613 - - - 케이비제27호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.04 5,000 9,959 9,959 - - - KB신농사직설투자조합 대한민국 투자업 12월 25.00 2,100,000 2,615,088 2,615,088 2,100,000 2,976,845 2,976,845 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 투자업 12월 23.44 615,000 7,633,039 7,633,039 615,000 7,301,375 7,301,375 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 33.33 1,800,000 3,031,227 3,031,227 1,800,000 2,988,748 2,988,748 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 16.00 2,592,000 3,534,896 3,534,896 2,784,000 3,941,180 3,941,180 케이비-에스제이 관광벤처조합(*2) 대한민국 투자업 12월 18.52 4,600,000 3,241,734 3,241,734 4,600,000 3,773,125 3,773,125 KB신자산어보투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 14.67 1,804,000 1,765,941 1,765,941 1,804,000 1,810,764 1,810,764 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 투자업 12월 28.99 1,000,000 952,209 952,209 1,000,000 956,728 956,728 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 15.96 - 2,304,484 2,304,484 4,950,000 6,675,432 6,675,432 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 7.85 3,682,135 3,337,160 3,337,160 3,682,135 3,374,650 3,374,650 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 4.16 4,810,584 5,395,679 5,395,679 6,800,355 7,184,026 7,184,026 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 15.37 6,100,000 2,494,808 2,494,808 6,100,000 1,892,224 1,892,224 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 14.76 6,375,000 5,227,210 5,227,210 7,125,000 6,393,024 6,393,024 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 6.00 4,786,339 8,904,972 8,904,972 5,003,207 6,276,963 6,276,963 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*2) 대한민국 시스템소프트웨어개발및공급업 12월 - - - - 30,000,000 3,735,016 16,028,831 KB소부장1호 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 14.47 3,400,000 3,299,669 3,299,669 3,400,000 3,320,637 3,320,637 케이비글로벌커머스 사모투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 16.28 7,000,000 8,635,840 8,635,840 7,000,000 6,219,107 6,219,107 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 18.18 8,000,000 7,639,550 7,639,550 6,000,000 5,806,248 5,806,248 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 39.47 15,000,000 15,895,111 15,895,111 15,000,000 15,779,019 15,779,019 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*2) 대한민국 투자업 12월 16.67 18,000,000 17,123,835 17,123,835 9,500,000 9,055,919 9,055,919 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 5.10 2,383,333 2,249,721 2,249,721 1,100,000 1,036,176 1,036,176 G payment Joint Stock Company 베트남 전자지급결제대행 12월 43.49 9,028,760 3,318,951 8,966,066 9,028,760 2,916,905 9,282,131 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 대한민국 투자업 12월 22.52 2,000,000 1,922,291 1,922,291 2,000,000 1,964,512 1,964,512 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 6.30 136,000 863,129 863,129 850,000 834,741 834,741 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 28.57 3,000,000 2,621,880 2,621,880 3,000,000 2,826,264 2,826,264 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 대한민국 투자업 12월 27.06 987,633 927,462 927,462 987,633 948,652 948,652 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 대한민국 투자업 12월 21.52 817,742 774,734 774,734 817,742 792,174 792,174 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 대한민국 투자업 - - - - - 1,155,560 1,121,399 1,121,399 제이에스제3호사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 20.48 1,700,000 1,861,512 1,861,512 1,700,000 1,664,180 1,664,180 미래에셋모빌리티투자조합1호 대한민국 투자업 12월 22.99 2,000,000 1,948,750 1,948,750 2,000,000 1,979,241 1,979,241 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 10.34 2,000,000 1,928,089 1,928,089 2,000,000 1,969,650 1,969,650 더 채울 신기술투자조합 제1호(구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 대한민국 투자업 12월 31.25 1,000,000 972,191 972,191 1,000,000 989,491 989,491 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 43.96 2,000,000 1,965,090 1,965,090 2,000,000 1,977,209 1,977,209 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 11.59 8,180,000 7,771,668 7,771,668 3,740,000 3,617,183 3,617,183 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 대한민국 투자업 12월 34.78 2,000,000 1,937,813 1,937,813 2,000,000 1,980,701 1,980,701 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 - - - - - 2,000,000 1,981,813 1,981,813 케이비스타위탁관리부동산투자회사 대한민국 투자업 12월 26.94 134,772,782 120,231,339 120,231,339 134,772,782 136,323,142 136,323,142 KB제4호바이오 사모투자조합 대한민국 투자업 12월 24.19 7,500,000 6,770,765 6,770,765 7,500,000 7,492,209 7,492,209 넥스트레이드 주식회사(*2) 대한민국 기타금융업 9월 6.64 9,700,000 9,225,312 9,225,312 9,700,000 9,700,000 9,700,000 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 대한민국 투자업 12월 39.06 2,000,000 1,976,715 1,976,715 - - - 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 대한민국 투자업 12월 51.28 2,000,000 1,965,019 1,965,019 - - - 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 10.00 2,000,000 1,968,977 1,968,977 - - - 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 투자업 12월 53.33 1,200,000 1,182,473 1,182,473 - - - 빛고을첨단그린제일차(*2) 대한민국 투자업 12월 19.00 190,000 165,451 165,451 - - - 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 34.10 4,000,000 16,457,868 16,457,868 - - - 신한-에코 벤처투자조합 제2호 대한민국 투자업 12월 20.00 1,825,000 1,800,072 1,800,072 - - - 리딩H2O신기술투자조합제1호 대한민국 투자업 12월 48.23 1,500,000 1,488,980 1,488,980 - - - 2023제이비신기술제2호투자조합 대한민국 투자업 12월 25.71 1,800,000 1,785,594 1,785,594 - - - 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 23.26 4,813,953 4,779,307 4,779,307 - - - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 대한민국 투자업 12월 14.29 1,500,000 1,494,373 1,494,373 - - - 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 대한민국 투자업 12월 23.81 500,000 485,282 485,282 - - - 합계 304,235,261 305,943,257 311,590,372 311,296,050 281,683,749 300,342,790 (*1) 전기 이전 대규모의 손실이 예상되어 관계기업투자의 장부금액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 손상 재분류 (*) 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,053 - - - - - 11 465 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 19,767 - - - - - - 358 20,125 케이비제23호기업인수목적㈜ 10,060 - - (10,060) - - - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ 57,197 - - (57,197) - - - - - 케이비제25호기업인수목적㈜ - 5,000 - 1,722 - - 3,289 (240) 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜ - 5,000 - 2,734 - - 1,953 (74) 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜ - 5,000 - (3,677) - - 8,800 (164) 9,959 KB신농사직설투자조합 2,976,845 - - - - - - (361,757) 2,615,088 KB코넥스활성화투자조합 7,301,375 - - - - - - 331,664 7,633,039 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 2,988,748 - - - - - - 42,479 3,031,227 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,941,180 - - (192,000) - - - (214,284) 3,534,896 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,773,125 - - - - - - (531,391) 3,241,734 KB신자산어보투자조합 1,810,764 - - - - - - (44,823) 1,765,941 UNION미디어커머스투자조합 956,728 - - - - - - (4,519) 952,209 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 6,675,432 - - (4,950,000) - - - 579,052 2,304,484 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,374,650 - - - - - - (37,490) 3,337,160 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 7,184,026 - (113,113) (1,989,771) - - - 314,537 5,395,679 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 1,892,224 - - - - - 93,317 509,267 2,494,808 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 6,393,024 - (2,647) (750,000) - - - (413,167) 5,227,210 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 6,276,963 900,000 - (1,116,868) - - - 2,844,877 8,904,972 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 16,028,831 - - (2,573,879) (12,290,444) (1,164,508) - - - KB소부장1호 사모투자합자회사 3,320,637 - (34,000) - - - - 13,032 3,299,669 케이비글로벌커머스 사모투자조합 6,219,107 - - - - - - 2,416,733 8,635,840 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 5,806,248 2,000,000 - - - - - (166,698) 7,639,550 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 15,779,019 - - - - - - 116,092 15,895,111 케이비 디지털 플랫폼 펀드 9,055,919 8,500,000 - - - - - (432,084) 17,123,835 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 1,036,176 1,283,333 - - - - - (69,788) 2,249,721 G payment Joint Stock Company 9,282,131 - - - - - (79,519) (236,546) 8,966,066 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 1,964,512 - - - - - - (42,221) 1,922,291 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 834,741 - (637,500) (714,000) - - - 1,379,888 863,129 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 2,826,264 - - - - - - (204,384) 2,621,880 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 948,652 - - - - - - (21,190) 927,462 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 792,174 - - - - - - (17,440) 774,734 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 1,121,399 - - (1,121,399) - - - - - 제이에스제3호사모투자합자회사 1,664,180 - - - - - - 197,332 1,861,512 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,979,241 - - - - - - (30,491) 1,948,750 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,969,650 - - - - - - (41,561) 1,928,089 더 채울 신기술투자조합 제1호(구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 989,491 - - - - - - (17,300) 972,191 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,977,209 - - - - - - (12,119) 1,965,090 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,980,701 - - - - - - (42,888) 1,937,813 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 1,981,813 - - (1,981,813) - - - - - 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 3,617,183 4,440,000 - - - - - (285,515) 7,771,668 케이비스타위탁관리부동산투자회사 136,323,142 - (9,643,551) - - - (5,434,729) (1,013,523) 120,231,339 KB제4호바이오 사모투자조합 7,492,209 - - - - - - (721,444) 6,770,765 넥스트레이드 주식회사 9,700,000 - - - - - - (474,688) 9,225,312 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 - 2,000,000 - - - - - (23,285) 1,976,715 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 - 2,000,000 - - - - - (34,981) 1,965,019 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - - - - (31,023) 1,968,977 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,200,000 - - - - - (17,527) 1,182,473 빛고을첨단그린제일차 - 190,000 - - - - (1,040) (23,509) 165,451 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 - 4,000,000 - - - - - 12,457,868 16,457,868 신한-에코 벤처투자조합 제2호 - 1,825,000 - - - - - (24,928) 1,800,072 리딩H2O신기술투자조합제1호 - 1,500,000 - - - - - (11,020) 1,488,980 2023제이비신기술제2호투자조합 - 1,800,000 - - - - - (14,406) 1,785,594 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 - 4,813,953 - - - - - (34,646) 4,779,307 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 - 1,500,000 - - - - - (5,627) 1,494,373 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 - 500,000 - - - - - (14,718) 485,282 합계 300,342,790 40,467,286 (10,430,811) (15,456,208) (12,290,444) (1,164,508) (5,407,918) 15,530,185 311,590,372 (*) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 재분류 (*) 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제17호기업인수목적㈜ 955 - - (955) - - - - 케이비제18호기업인수목적㈜ 1,955 - - (1,955) - - - - 케이비제19호기업인수목적㈜ 1,906 - - (1,906) - - - - 케이비제20호기업인수목적㈜ 1,913 - - (1,913) - - - - 케이비제21호기업인수목적㈜ - 10,000 - (9,379) - 19,915 (483) 20,053 케이비제22호기업인수목적㈜ - 10,000 - (7,909) - 19,361 (1,685) 19,767 케이비제23호기업인수목적㈜ - 5,000 - (4,265) - 9,962 (637) 10,060 케이비제24호기업인수목적㈜ - 25,000 - - - 32,388 (191) 57,197 KB신농사직설투자조합 2,940,867 - - (625,000) - - 660,978 2,976,845 KB코넥스활성화투자조합 5,445,338 - - - - - 1,856,037 7,301,375 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 5,894,529 - - (2,600,000) - - (305,781) 2,988,748 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 4,808,098 - - (1,296,000) - - 429,082 3,941,180 케이비-에스제이 관광벤처조합 4,146,315 - - (400,000) - - 26,810 3,773,125 KB신자산어보투자조합 1,897,195 - - (132,000) - - 45,569 1,810,764 UNION미디어커머스투자조합 958,907 - - - - - (2,179) 956,728 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 11,125,821 - - (4,800,000) - - 349,611 6,675,432 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 954,286 2,499,360 - - - - (78,996) 3,374,650 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 6,270,906 1,248,439 (573,020) (631,500) - - 869,201 7,184,026 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 5,627,717 - - - - - (3,735,493) 1,892,224 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 6,990,821 - - - - - (597,797) 6,393,024