케이비증권 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

(*) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다.

2) 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	당기	전기

수익 등	비용 등	수익 등	비용 등

종속기업	KBFG Securities America Inc.	-	589,556	-	314,070

KB Securities Hong Kong Ltd.	-	502,050	-	325,914

현대트러스트증권자투자신탁1호	8,241	-	472,535	-

현대다이나믹스증권자투자신탁1호	194,892	-	-	-

현대밸류플러스증권자투자신탁1호	506,065	-	-	-

현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호	1,719,152	-	-	-

현대유퍼스트사모부동산투자신탁15호	3,316,112	-	3,212,943	-

현대튼튼대한민국증권투자신탁1호	2,444,501	-	117,693	-

현대콘티키전문사모투자신탁1호	8,944	-	-	-

현대키자니아어린이증권자투자신탁1호	49,242	-	-	-

흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호	8,105,000	-	10,527,000	-

흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호	1,975,000	-	1,870,000	-

DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호	148,840	-	-	-

JB뉴저지사모부동산투자신탁1호	1,208,258	-	1,245,843	-

Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP	2,842,356	-	1,117,398	-

뉴스타베스트제일차㈜	195,427	170,079	-	-

뉴스타에스씨제일차㈜	635,530	-	-	-

뉴스타제이제일차㈜	220,846	-	-	-

뉴스타트윈삼사㈜	46,500	-	-	-

뉴스타트윈오육㈜	43,603	-	-	-

뉴스타파마㈜	391,656	-	-	-

뉴엔씨제구차㈜	385,268	-	94,067	-

디에스에이엔㈜	378,706	-	-	-

비케이비제오차㈜	80,943	-	-	-

스마트동탄제이차㈜	416,751	-	314,828	-

스타트쓰리원㈜	850,864	-	-	-

아이비유피씨제이차㈜	102,070	-	408,280	-

알원제일차㈜	601,335	-	594,776	-

에스디더블유투㈜	289,021	-	99,680	-

에스엠세종제일차㈜	702,061	-	447,664	-

에스이엠제일차㈜	34,222	-	-	-

에이블걸포㈜	312,341	-	-	-

에이블김포학운제일차㈜	6,703	-	-	-

에이블디씨엠그린㈜	402,687	-	153,332	-

에이블디파이시리즈1㈜	669,384	1,177,184	959,877	3,865,156

에이블반곡제일차㈜	140,071	-	-	-

에이블비전제일차㈜	373,844	-	-	-

에이블소사제삼차㈜	831,312	-	174,814	-

에이블소사제이차㈜	1,686,711	-	2,055,805	-

에이블소사제일차㈜	1,683,618	-	2,010,049	-

에이블송도제삼차㈜	15,395	-	-	-

에이블에이치에스제이차㈜	128,720	-	-	-

에이블엔에스㈜	999,699	-	1,033,818	-

에이블용죽제일차㈜	230,788	-	117,746	-

에이블원주중앙㈜	326,372	-	-	-

에이블이앤디2호㈜	248,106	59,738	298,146	74,481

에이블하나㈜	643,385	186,518	534,417	72,799

에이블해운대제일차㈜	2,820,682	-	1,209,269	-

에이블호수제일차㈜	424,091	-	189,388	-

에이케이비제일차㈜	162,192	-	-	-

엠에스세종제사차㈜	347,767	-	354,894	-

옥스포드제삼차㈜	3,197,584	-	3,187,622	-

와이아이씨원㈜	283,367	-	-	-

와이아이이㈜	80,699	-	-	-

케이비유케이센터제일차㈜	224,297	-	-	-

케이비파크제일차㈜	462,232	-	638,017	-

그로쓰인베스트먼트제일차㈜(*)	228,000	-	-	-

남양주화도제일차㈜(*)	55,499	-	247,841	-

더블제이에스와이㈜(*)	254,403	-	508,806	-

동북아41호선박투자회사(*)	-	472,692	147,964	494,065

씨디투제이차㈜(*)	284,946	-	3,164,545	-

에넥스에이블㈜(*)	44,502	-	535,351	-

에스에프퀀텀제구차유한회사(*)	555,205	-	203,748	-

에이블디씨엠블루㈜(*)	-	-	1,136,514	585,578

에이블디씨엠제육차㈜(*)	6,469,476	-	31,928,511	15,555,585

에이블디씨엠제이차㈜(*)	189,321	-	701,272	-

에이블디씨엠화이트㈜(*)	141,764	-	494,610	167,540

에이블랜드제일차㈜(*)	591,226	-	2,632,338	-

에이블리치제일차㈜(*)	144,761	-	301,219	-

에이블모우제일차㈜(*)	431,825	-	1,423,460	-

에이블세븐밸리㈜(*)	-	-	1,327,645	-

에이블송도제일차㈜(*)	193,652	-	389,742	-

에이블에이치에스㈜(*)	190,215	-	697,456	-

에이블엘케이피㈜(*)	426,422	-	580,069	-

에이블중동㈜(*)	273,604	-	-	-

에이에이공삼제이차㈜(*)	26,871	-	390,417	-

에이치더블유에스㈜(*)	356,582	-	475,442	-

에이치디비케이제일차㈜(*)	-	-	408,833	-

엘에스엠제일차㈜(*)	100,353	-	401,411	-

이엘피제오차㈜(*)	-	-	388,132	-

이천십사에이블오포제이차㈜(*)	-	-	451,723	-

㈜에이블오션(*)	251,092	112,773	436,159	-

㈜현대저축은행(*)	14,633	192,000	840	-

해피셀제일차㈜(*)	-	-	1,399,238	-

현대자산운용㈜(*)	-	27,947	-	30,966

에이블공평제일차㈜(*)	-	-	267,782	-

에이블문현제이차㈜(*)	-	-	79,729	-

에이블문현제일차㈜(*)	-	-	548,185	-

에이치디신부제삼차유한회사(*)	-	-	661,518	-

엠스퀘어동천제삼차㈜(*)	-	-	128,294	-

엠제이텐제사차㈜(*)	-	-	55,167	-

유브이디제일차㈜(*)	-	-	132,837	-

한성당진제일차㈜(*)	-	-	145,911	-

휴포레명지㈜(*)	-	-	96,960	-

휴포레제일차㈜(*)	-	-	220,757	-

삼성증권특정금전신탁(MMT) 4개(*)	-	-	1,204,485	-

교보악사Tomorrow스타분리과세하이일드사모증권투자신탁(*)	-	-	425,677	-

에이블디에프㈜	-	-	73,899	8,297

관계기업	케이비제8호기업인수목적㈜	60,505	114,045	-	-

케이비제9호기업인수목적㈜	61,247	135,098	-	-

케이비제10호기업인수목적㈜	38,435	87,889	-	-

케이비제11호기업인수목적㈜	882,903	-	-	-

현대-동양 농식품 사모투자전문회사	187,500	-	195,532	-

키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사	94,392	-	111,473	-

케이비제삼차 사모투자합자회사	457,397	-	-	-

케이비아이젠제일호PEF	1,266,168	-	-	-

기타특수관계자	㈜KB금융지주	2,244,795	-	-	2,407,596

㈜국민은행	11,157,126	18,413,517	4,327,490	5,938,209

㈜KB자산운용	231	492,049	-	-

KB인베스트먼트	56,712	-	-	-

KB신용정보	-	2,176	-	2,099

㈜케이비데이타시스템	-	9,455,797	-	-

케이비생명보험㈜	1,876,865	1,193,590	-	60,578

㈜케이비국민카드	127,253	113,728	-	1,741

㈜KB캐피탈	114,900	-	-	-

㈜KB손해보험	827,668	1,339,877	-	1,353,109

KB와이즈스타사모부동산자투자신탁제1호	19,645	5,724,107	-	-

기타펀드	148,403	-	-	-

㈜현대경제연구원(*)	-	-	481,260	818,428

현대상선㈜(*)	-	-	11,015,071	31,980

현대엘리베이터㈜(*)	-	-	245,992	3,721,255

현대유엔아이㈜(*)	-	-	1,200,840	6,120,572

현대아산㈜(*)	-	-	1,260	106,768

현대엘앤알㈜(*)	-	-	2,526,531	-

에이블현대호텔앤리조트㈜(*)	-	-	7,044	223,074

㈜현대종합연수원(*)	-	-	840	2,027,878

해영선박㈜(*)	-	-	560	-

현대해양서비스㈜(*)	-	-	560	-

㈜에이치에스티(*)	-	-	-	1,694,527

회사	임직원	828,105	-	1,180,388	-

(*) 당기 또는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 옥스포드제삼차㈜ 대출채권 50,000,000 - - 50,000,000 에이케이비제일차㈜ 대출채권 - 25,000,000 - 25,000,000 에이블디에프㈜ 대출채권(*2) 130,846 - - 130,846 에이블디씨엠블루㈜(*3) 대출채권 2,400,000 - (2,400,000) - 에이블디씨엠제육차㈜(*3) 대출채권 156,000,000 - (156,000,000) - 에스에프퀀텀제구차(유)(*3) 대출채권 30,000,000 - (30,000,000) - ㈜에이블오션(*3) 대출채권 - 320,430 (320,430) - 에이블에스큐㈜(*3) 대출채권 - 34,000,000 (34,000,000) - 현대자산운용㈜(*3) 기타차입금(*1) 23,445,320 - (23,445,320) - 관계기업 케이비제8호기업인수목적㈜ 대출채권 1,995,000 - - 1,995,000 케이비제9호기업인수목적㈜ 대출채권 2,092,100 - - 2,092,100 케이비제10호기업인수목적㈜ 대출채권 1,495,000 - - 1,495,000 케이비제11호기업인수목적㈜ 대출채권 790,000 - - 790,000 기타특수관계자 ㈜국민은행 차입금 - 1,538,762,248 (1,534,416,367) 4,345,881 회사 임직원 임직원대여금 54,947,891 1,620,501 (22,361,973) 34,206,419 (*1) 회사는 종속기업투자주식인 동북아41호선박투자회사를 양도하였으나 제거요건이 충족되지 않아 관련 부채를 기타차입금으로 계상하였으나, 당기 중 매각 완료되었습니다. (*2) 회사는 해당 대출채권에 대해 충당금을 100% 인식하고 있습니다. (*3) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 범위변동 기말 종속기업 현대자산운용㈜ 기타차입금(*) 29,400,815 - (5,955,495) - 23,445,320 에이블디씨엠블루㈜ 대출채권 21,400,000 14,700,000 (33,700,000) - 2,400,000 에이블디씨엠제육차㈜ 대출채권 155,700,000 7,300,000 (7,000,000) - 156,000,000 에이블디에프㈜ (팜한농유동화㈜) 대출채권 - 200,000 (69,154) - 130,846 에스에프퀀텀제구차(유) 대출채권 - 30,000,000 - 30,000,000 옥스포드제삼차㈜ 대출채권 50,000,000 - - - 50,000,000 에넥스에이블㈜ 대출채권 - 6,000,000 (6,000,000) - - 에이블공평제일차㈜ 대출채권 - 20,300,000 (20,300,000) - - 에이블디씨엠화이트㈜ 대출채권 8,400,000 - (8,400,000) - - 관계기업 케이비제8호기업인수목적㈜ 대출채권 - - - 1,995,000 1,995,000 케이비제9호기업인수목적㈜ 대출채권 - - - 2,092,100 2,092,100 케이비제10호기업인수목적㈜ 대출채권 - - - 1,495,000 1,495,000 케이비제11호기업인수목적㈜ 대출채권 - - - 790,000 790,000 기타특수관계자 현대엘앤알㈜ 대출채권 57,000,000 - (1,000,000) (56,000,000) - 에이치더힐제오차㈜ 대출채권 30,000,000 - (30,000,000) - - 에이블머큐리제일차㈜ 대출채권 20,000,000 - (19,900,999) (99,001) - 회사 임직원 임직원대여금 68,370,000 1,912,472 (15,334,581) - 54,947,891 (*) 회사는 종속기업투자주식인 동북아41호선박투자회사를 양도하였으나 제거요건이 충족되지 않아관련 부채를 기타차입금으로 계상하였습니다. (3) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증 (단위: 천원) 제공받은 기업 내역 한도금액 당기말 전기말 뉴스타베스트제일차㈜ 사모사채인수확약 25,000,000 - 뉴스타에스씨제일차㈜ 사모사채인수확약 27,500,000 - 뉴스타제이제일차㈜ 사모사채인수확약 10,000,000 - 뉴스타트윈삼사㈜ 사모사채인수확약 7,202,000 - 뉴스타트윈오육㈜ 사모사채인수확약 7,028,000 - 뉴스타파마㈜ 사모사채인수확약 20,300,000 - 뉴엔씨제구차㈜ 사모사채인수확약 10,000,000 10,000,000 디에스에이엔㈜ 자금보충약정 20,000,000 - 비케이비제오차㈜ 사모사채인수확약 20,000,000 - 스마트동탄제이차㈜ 자금보충약정 10,000,000 10,000,000 스타트쓰리원㈜ 사모사채인수확약 48,600,000 - 아이비유피씨제이차㈜ 자금보충약정 3,000,000 3,000,000 알원제일차㈜ 자금보충약정 10,000,000 10,000,000 에스디더블유투㈜ 자금보충약정 18,721,053 9,500,000 에스엠세종제일차㈜ 자금보충약정 10,000,000 10,000,000 에스이엠제일차㈜ 사모사채인수확약 12,200,000 - 에이블걸포㈜ 사모사채인수확약 13,000,000 - 에이블금정㈜ 대출확약 50,000,000 - 에이블김포학운제일차㈜ 사모사채인수확약 10,000,000 - 에이블디씨엠그린㈜ 사모사채인수확약 11,100,000 22,500,000 에이블디파이시리즈1㈜ 사모사채인수확약 20,300,000 20,300,000 에이블반곡제일차㈜ 사모사채인수확약 9,078,000 - 에이블비전제일차㈜ 사모사채인수확약 27,700,000 - 에이블소사제삼차㈜ 사모사채인수확약 29,300,000 69,000,000 에이블소사제이차㈜ 사모사채인수확약 75,000,000 72,200,000 에이블소사제일차㈜ 사모사채인수확약 75,000,000 72,200,000 에이블송도제삼차㈜ 사모사채인수확약 20,000,000 - 에이블에이치에스제이차㈜ 사모사채인수확약 10,000,000 - 에이블엔에스㈜ 사모사채인수확약 41,152,000 42,000,000 에이블용죽제일차㈜ 사모사채인수확약 6,220,000 10,000,000 에이블원주중앙㈜ 자금보충약정 30,000,000 - 에이블이앤디2호㈜ 사모사채인수확약 5,500,000 11,900,000 에이블하나㈜ 사모사채인수확약 16,500,000 16,500,000 에이블해운대제일차㈜ 대출채권매입확약 100,000,000 100,000,000 에이블호수제일차㈜ 사모사채인수확약 10,000,000 10,000,000 엠에스세종제사차㈜ 대출채권매입확약 10,000,000 10,000,000 와이아이씨원㈜ 자금보충약정 4,000,000 - 와이아이이㈜ 자금보충약정 10,000,000 - 케이비유케이센터제일차㈜ 자금보충약정 26,500,000 - 케이비파크제일차㈜ 자금보충약정 30,000,000 30,000,000 에이치더블유에스㈜(*) 대출채권매입확약 - 10,000,000 해피셀제일차㈜(*) 대출채권매입확약 - 20,000,000 남양주화도제일차㈜(*) 사모사채인수확약 - 2,400,000 에넥스에이블㈜(*) 사모사채인수확약 - 5,100,300 에이블디씨엠제이차㈜(*) 사모사채인수확약 - 30,000,000 에이블랜드제일차㈜(*) 사모사채인수확약 - 40,000,000 에이블모우제일차㈜(*) 사모사채인수확약 - 39,300,000 에이블송도제일차㈜(*) 사모사채인수확약 - 20,000,000 유브이디제일차㈜(*) 사모사채인수확약 - 10,000,000 이엘피제오차㈜(*) 사모사채인수확약 - 12,000,000 더블제이에스와이㈜(*) 사모사채인수확약 - 15,000,000 에이블디씨엠화이트㈜(*) 사모사채인수확약 - 8,400,000 에이블리치제일차㈜(*) 사모사채인수확약 - 12,500,000 에이에이공삼제이차㈜(*) 사모사채인수확약 - 8,600,000 그로쓰인베스트먼트제일차㈜(*) 원리금지급보증 - 47,400,000 엘에스엠제일차㈜(*) 자금보충약정 - 10,000,000 씨디투제이차㈜(*) 자금보충약정 - 20,000,000 에이블세븐밸리㈜(*) 자금보충약정 - 30,300,000 에이블에이치에스㈜(*) 자금보충약정 - 30,000,000 에이치디비케이제이차㈜(*) 자금보충약정 - 5,000,000 이천십사에이블오포제이차㈜(*) 자금보충약정 - 14,000,000 에이블엘케이피㈜(*) 사모사채인수확약 - 21,500,000 ㈜에이블오션(*) 권면보증 - 24,000,000 (*) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다 회사는 상기 지급보증 등에 대하여 당기 말 현재 금융보증부채 40,065 백만원(전 기말: 49,030 백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 회사명 담보제공자산 당기말 전기말 장부금액 담보설정액 장부금액 담보설정액 기타특수관계자 ㈜국민은행 정기예금 등 173,000,000 173,000,000 210,500,000 210,500,000 원화채권 23,605,322 20,000,000 22,347,998 21,270,000 한편, 당기말 현재 회사는 ㈜국민은행으로부터 76,000백만원(전기말: 75,000백만원)의 유가증권을 담보로 제공받고 있으며, 140,000백만원(전기말: 192,500백만원)의 원화대출 등 한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 미사용약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 기업 내역 당기말 전기말 KB-KDBC Pre-IPO 신기술사업투자조합 유가증권 매입약정 7,500,000 - KB 코넥스 활성화 투자조합 유가증권 매입약정 6,000,000 - KB 신농사직설 투자조합 유가증권 매입약정 3,250,000 - KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 유가증권 매입약정 - 4,319,000 당기말 현재 회사는 KB국민카드로부터 6,000 백만원의 신용카드 사용약정을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 단기종업원급여 13,409,293 11,122,037 퇴직급여 652,486 919,331 주식기준보상 10,886,636 - 합 계 24,948,415 12,041,368 44. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 (618,350,544) (447,831,915) 이자비용 154,997,498 123,095,013 배당금및분배금수익 (81,349,866) (56,987,604) 법인세비용 69,266,014 4,902,077 단기매매금융자산(부채)평가이익 (111,553,817) (62,590,183) 단기매매금융자산(부채)평가손실 131,610,815 77,517,380 파생금융자산(부채)평가이익 (825,562,577) (875,192,763) 파생금융자산(부채)평가손실 834,485,663 778,067,438 당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익 (552,522,469) (260,069,593) 당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실 353,772,399 469,415,555 매도가능금융자산순처분손익 (28,345,470) (16,295,458) 금융자산손상차손(환입) 2,712,323 24,876,853 대손상각비 2,942,833 2,938,786 관계종속기업투자처분이익 (3,407,127) (5,892,129) 관계종속기업투자처분손실 4,648 392,365 관계종속기업투자손상차손 (환입) 58,938,068 12,101,530 감가상각비 12,740,256 9,168,453 무형자산상각비 8,077,217 5,447,535 외화환산손익 181,163,319 (71,281,055) 기타손익 17,468,512 32,319,380 합 계 (392,912,305) (255,898,335) (2) 당기와 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예치금의 증감 196,709,059 (218,589,958) 단기매매금융자산의 증감 (4,314,447,668) (1,139,393,818) 파생금융상품의 증감 (262,082,146) 84,323,553 당기손익인식지정금융자산의 증감 69,981,486 (174,509,146) 대출채권의 증감 (1,763,627,222) (266,029,097) 기타자산의 증감 (1,149,260,244) (411,797,517) 예수부채의 증감 890,726,408 347,022,798 단기매매금융부채의 증감 787,258,265 266,830,624 당기손익인식지정금융부채의 증감 (712,100,153) 1,045,722,374 확정급여부채의 증감 (18,407,879) (42,764,010) 환매조건부매도(대고객)의 증감 142,265,860 37,429,554 기타부채의 증감 1,274,776,637 99,875,932 합 계 (4,858,207,597) (371,878,711) (3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 재무활동으로 인한 부채 합계 차입부채 사채 수입보증금 기초 2,657,460,205 499,330,423 9,681,005 3,166,471,633 현금흐름 4,618,878,266 - 790,084 4,619,668,350 기타 비금융변동 (51,092,590) 291,204 (229,121) (51,030,507) 당기말 순부채 7,225,245,881 499,621,627 10,241,968 7,735,109,476 45. 비현금거래 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가이익의 감소 (21,787,705) (2,494,603) 매도가능금융자산과 종속및관계기업투자간의 대체 (32,195,352) (25,134,357) 매도가능금융자산및종속기업투자와 차입금 대체 (51,092,591) (5,955,495) 선급금의 유형자산 및 무형자산 대체 15,841,646 12,304,264 합병으로 인한 비현금 순자산 증가 - 561,926,879