케이비증권 사업보고서 (2024.12)
2. 영업의 현황

당기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 8,027,229백만원(전기말 : 7,916,155백만원)을 한국증권금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 2,255,447,484 - 2,255,447,484 (단위: 천원) 구분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 1,475,466,369 - 1,475,466,369 6.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 4,437,103,116 5,150,606,199 기타파생결합증권 2,062,512,677 1,834,571,974 기타장외파생결합계약 1,209,941,532 933,983,691 상장지수증권 300,489,734 56,685,594 합계 8,010,047,059 7,975,847,458 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 7,947,235,520 7,871,014,106 장부금액 8,010,047,059 7,975,847,458 장부금액과의 차이 (62,811,539) (104,833,352) (3) 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당기 전기 기초 누계액 16,008,372 (55,892,336) 공정가치변동 7,493,104 71,900,709 기말 누계액 23,501,476 16,008,373 (*) 연결회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 1,178,439 - 5,406,671 4,179,414,373 주식관련 주식선물 - 3,260,046 - 7,962,965 2,140,518,324 매수주식옵션 - 9,946,986 - - 264,716,897 매도주식옵션 - - - 165,495,252 1,305,007,298 통화관련 통화선물 - 1,694,383 - 234,401 467,353,785 상품관련 상품선물 - 1,191,265 - 1,012,175 42,764,421 소 계 - 17,271,119 - 180,111,464 8,399,775,098 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 697,806,221 - 674,883,353 17,627,246,000 이자율스왑 - 118,669,376 - 312,957,040 122,722,303,442 이자율옵션 - 10,235,246 - 12,676,965 450,100,000 통화관련 통화선도 - 182,379,315 4,309,200 229,896,555 8,112,241,494 통화스왑 - 28,173,803 - 28,835,713 682,131,009 통화옵션 - 4,415,787 - 6,151 147,000,000 주식관련 주식스왑 - 278,277,987 - 156,824,783 4,963,174,354 매수주식옵션 - 4,396,416 - - 471,018,000 매도주식옵션 - - - 5,872,788 483,738,001 신용관련 신용스왑 - 37,123,089 - 27,397,061 4,411,630,000 상품관련 상품스왑 - 12,389,787 - 11,780,566 1,297,182,950 상품옵션 - 3,018,458 - 3,130,137 292,290,390 기타 기타스왑 - 47,097 - 275,542,878 796,712,171 소계 - 1,376,932,582 4,309,200 1,739,803,990 162,456,767,811 합계 - 1,394,203,701 4,309,200 1,919,915,454 170,856,542,909 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 6,226,442 - 4,575,801 4,060,134,218 주식관련 주식선물 - 11,179,142 - 13,231,866 1,309,051,635 매수주식옵션 - 6,954,717 - - 463,629,117 매도주식옵션 - - - 76,362,413 684,865,465 통화관련 통화선물 - 695,841 - 988,763 262,150,197 상품관련 상품선물 - 1,304,534 - 105,876 26,037,012 소 계 - 26,360,676 - 95,264,719 6,805,867,644 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 501,834,689 - 483,149,733 14,811,295,000 이자율스왑 - 109,345,316 - 242,414,634 195,202,814,288 이자율옵션 - 2,018,458 - 3,037,884 310,000,000 통화관련 통화선도 - 49,134,125 5,307,120 51,416,659 6,078,694,096 통화스왑 - 16,012,196 - 18,688,294 676,068,378 통화옵션 - 9,208,609 - 952 412,828,000 주식관련 주식스왑 - 330,132,474 - 493,475,311 5,165,522,772 매수주식옵션 - 71,207,596 - - 1,864,702,957 매도주식옵션 - - - 163,911,123 1,854,850,307 신용관련 신용스왑 - 17,799,282 - 8,695,443 2,864,356,720 상품관련 상품스왑 - 4,348,110 - 4,351,784 31,635,429 상품옵션 - 1,091,360 - 1,146,632 100,484,231 기타 기타스왑 - - - 245,312,183 694,541,167 소계 - 1,112,132,215 5,307,120 1,715,600,632 230,067,793,345 합계 - 1,138,492,891 5,307,120 1,810,865,351 236,873,660,989 연결회사는 일부 해외사업장투자에 대하여 환율 변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였으며, 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 해외사업장 순투자의 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 위험회피수단손익 (32,456,592) (3,879,499) 효과적 손익(기타포괄손익) (32,456,592) (3,879,499) 비효과적 손익(당기손익) - - (3) 당기 및 전기 해외사업장 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익 (32,456,592) (3,879,499) 기타포괄손익의 당기손익 재분류 3,013,920 7,036,511 법인세효과 7,772,865 (859,392) 법인세효과 차감후 기타포괄손익 (21,669,807) 2,297,620 (4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 15,876,000 236,670,000 - - 252,546,000 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 1,178.92 - - 1,172.13 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 31,332,420 - 207,593,400 238,925,820 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,071.00 - 1,178.92 1,164.76 8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기말 전기말 지분상품 주식(*) 472,013,720 432,986,576 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 879,977,297 425,898,551 채무상품 국채ㆍ지방채 70,709,895 5,248,842 특수채 1,821,452,212 1,519,494,875 회사채 2,595,239,175 2,542,007,878 외화증권 외화채무증권 641,121,645 203,567,442 외화주식 2,407,680 2,407,680 외화출자금 1,169,782 1,701,025 합계 6,485,291,406 5,134,512,869 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 386,171,268 (15,718,337) - 370,452,931 국채ㆍ지방채 57,031 (447,623) (57,031) (447,623) 특수채 3,686,348 7,970,335 (2,382,806) 9,273,877 회사채 6,816,506 8,237,295 (1,424,622) 13,629,179 외화증권 (1,035,064) (832,695) 138,432 (1,729,327) 기타원화증권 (1,588,431) 14,095,998 (1,992,013) 10,515,554 합계 394,107,658 13,304,973 (5,718,040) 401,694,591 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 215백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 평가(*) 처분/대체 기말금액 주식 373,514,968 12,656,300 - 386,171,268 국채ㆍ지방채 (195,840) 252,871 - 57,031 특수채 (2,654,207) 3,686,348 2,654,207 3,686,348 회사채 (23,558,045) 19,132,483 11,242,068 6,816,506 외화증권 (6,164,532) 5,080,455 49,013 (1,035,064) 기타원화증권 (22,900,422) 21,311,991 - (1,588,431) 합계 318,041,922 62,120,448 13,945,288 394,107,658 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 693백만원 및 환입액 170백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타지분증권 151,937,226 - (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 중 제거한지분상품 당기말 보유중인지분상품 전기 중 제거한지분상품 전기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 - 14,628,399 - 9,216,747 기타지분증권 698,774 31,745,544 - 17,262,460 (5) 당기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 1,743백만원(전기말: 1,528백만원)을 인식하고 있습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요사업내용 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분금액 장부금액 취득원가 순자산지분금액 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.13 10,000 20,894 20,894 10,000 20,529 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 대한민국 기업인수 - - - - - 10,000 20,125 20,125 케이비제25호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.12 5,000 9,965 9,965 5,000 9,771 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.09 5,000 9,836 9,836 5,000 9,613 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.04 5,000 10,236 10,236 5,000 9,959 9,959 케이비제28호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.09 5,000 9,645 9,645 - - - 케이비제29호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.16 10,000 19,982 19,982 - - - 케이비제30호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 0.19 10,000 19,518 19,518 - - - 케이비제31호기업인수목적㈜(*) 대한민국 기업인수 11월 4.76 10,000 22,618 22,618 - - - KB신농사직설투자조합 대한민국 투자업 12월 25.00 1,275,000 1,291,253 1,291,253 2,100,000 2,615,088 2,615,088 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 투자업 12월 23.44 540,000 1,928,317 1,928,317 615,000 7,633,039 7,633,039 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 33.33 1,500,000 2,601,286 2,601,286 1,800,000 3,031,227 3,031,227 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 16.00 1,888,000 3,179,737 3,179,737 2,592,000 3,534,896 3,534,896 케이비-에스제이 관광벤처조합(*) 대한민국 투자업 12월 18.52 570,000 1,780,925 1,780,925 4,600,000 3,241,734 3,241,734 KB신자산어보투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 14.67 1,804,000 1,031,767 1,031,767 1,804,000 1,765,941 1,765,941 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 투자업 12월 28.99 1,000,000 945,674 945,674 1,000,000 952,209 952,209 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 대한민국 투자업 - - - - - - 2,304,484 2,304,484 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 12.56 3,682,135 3,052,067 3,052,067 3,682,135 3,337,160 3,337,160 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 4.16 4,620,046 4,819,055 4,819,055 4,810,584 5,395,679 5,395,679 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 18.10 6,100,000 3,995,113 3,995,113 6,100,000 2,494,808 2,494,808 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 14.76 6,262,500 3,910,530 3,910,530 6,375,000 5,227,210 5,227,210 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 6.50 5,379,144 8,021,543 8,021,543 4,786,339 8,904,972 8,904,972 KB소부장1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 - - - - - 3,400,000 3,299,669 3,299,669 케이비글로벌커머스 사모투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 7,000,000 8,635,840 8,635,840 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 18.18 10,000,000 9,088,456 9,088,456 8,000,000 7,639,550 7,639,550 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 39.47 15,000,000 17,870,374 17,870,374 15,000,000 15,895,111 15,895,111 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*) 대한민국 투자업 12월 16.67 28,000,000 28,288,502 28,288,502 18,000,000 17,123,835 17,123,835 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 5.10 3,683,333 3,484,892 3,484,892 2,383,333 2,249,721 2,249,721 G payment Joint Stock Company 베트남 전자지급결제대행 12월 26.02 5,870,702 1,504,194 2,520,780 9,028,760 3,318,951 8,966,066 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 대한민국 투자업 12월 22.52 2,000,000 1,880,230 1,880,230 2,000,000 1,922,291 1,922,291 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 136,000 863,129 863,129 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 3,000,000 2,621,880 2,621,880 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 대한민국 투자업 12월 27.06 987,633 906,175 906,175 987,633 927,462 927,462 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 대한민국 투자업 12월 21.52 817,742 763,949 763,949 817,742 774,734 774,734 제이에스제3호사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 20.48 945,021 742,406 742,406 1,700,000 1,861,512 1,861,512 미래에셋모빌리티투자조합1호 대한민국 투자업 12월 22.99 2,000,000 1,917,647 1,917,647 2,000,000 1,948,750 1,948,750 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 10.34 2,000,000 1,888,925 1,888,925 2,000,000 1,928,089 1,928,089 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 대한민국 투자업 12월 31.25 1,000,000 953,961 953,961 1,000,000 972,191 972,191 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 43.96 879,121 869,206 869,206 2,000,000 1,965,090 1,965,090 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 11.59 16,100,000 15,436,985 15,436,985 8,180,000 7,771,668 7,771,668 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 대한민국 투자업 12월 34.78 2,000,000 1,896,203 1,896,203 2,000,000 1,937,813 1,937,813 케이비스타위탁관리부동산투자회사 대한민국 투자업 12월 26.84 134,304,646 98,600,791 98,600,791 134,772,782 120,231,339 120,231,339 KB제4호바이오 사모투자조합 대한민국 투자업 12월 24.19 7,500,000 7,369,339 7,369,339 7,500,000 6,770,765 6,770,765 넥스트레이드 주식회사(*) 대한민국 기타금융업 9월 6.64 9,700,000 8,180,476 8,180,476 9,700,000 9,225,312 9,225,312 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 대한민국 투자업 - - - - - 2,000,000 1,976,715 1,976,715 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 대한민국 투자업 12월 51.28 2,000,000 1,921,768 1,921,768 2,000,000 1,965,019 1,965,019 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 10.00 1,076,000 1,458,974 1,458,974 2,000,000 1,968,977 1,968,977 프렌드 신기술사업투자조합 55호 대한민국 투자업 - - - - - 1,200,000 1,182,473 1,182,473 빛고을첨단그린제일차(*) 대한민국 투자업 12월 19.00 342,000 241,205 241,205 190,000 165,451 165,451 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 대한민국 투자업 - - - - - 4,000,000 16,457,868 16,457,868 신한-에코 벤처투자조합 제2호 대한민국 투자업 12월 20.00 2,050,000 1,973,060 1,973,060 1,825,000 1,800,072 1,800,072 리딩H2O신기술투자조합제1호 대한민국 투자업 12월 48.23 1,500,000 1,454,933 1,454,933 1,500,000 1,488,980 1,488,980 2023제이비신기술제2호투자조합 대한민국 투자업 12월 25.71 1,405,557 1,705,208 1,705,208 1,800,000 1,785,594 1,785,594 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 23.26 5,093,023 5,584,704 5,584,704 4,813,953 4,779,307 4,779,307 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호(*) 대한민국 투자업 12월 14.29 1,500,000 1,463,485 1,463,485 1,500,000 1,494,373 1,494,373 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 대한민국 투자업 12월 23.81 500,000 474,480 474,480 500,000 485,282 485,282 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 48.19 4,000,000 3,922,757 3,922,757 - - - 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 대한민국 투자업 12월 29.99 1,000,000 979,681 979,681 - - - 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 4.98 1,000,000 1,126,629 1,126,629 - - - 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 27.78 1,500,000 1,476,809 1,476,809 - - - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 대한민국 투자업 12월 20.62 2,000,000 1,972,792 1,972,792 - - - 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 대한민국 투자업 12월 40.00 1,800,000 1,732,747 1,732,747 - - - 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 대한민국 투자업 12월 20.94 2,000,000 1,978,245 1,978,245 - - - 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합(*) 대한민국 투자업 12월 12.66 2,000,000 1,980,873 1,980,873 - - - 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 대한민국 투자업 12월 41.65 2,819,038 3,753,976 3,753,976 - - - 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 대한민국 투자업 12월 25.49 4,098,144 1,474,980 1,474,980 - - - 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 대한민국 투자업 12월 24.29 1,700,000 1,687,706 1,687,706 - - - 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사(*) 대한민국 투자업 12월 16.30 5,059,098 4,828,296 4,828,296 - - - 케이비-키로스 관광벤처조합(*) 대한민국 투자업 12월 18.52 1,000,000 977,172 977,172 - - - IBKS 디자인 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 46.51 2,000,000 1,996,162 1,996,162 - - - 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 23.53 1,000,000 997,864 997,864 - - - 펙투스-한화신기술조합 제2호 대한민국 투자업 12월 29.41 2,000,000 1,950,322 1,950,322 - - - 코엔텍 대한민국 폐기물 처리업 9월 24.31 107,427,843 107,427,843 107,427,843 - - - 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 대한민국 투자업 12월 40.83 20,897,275 21,897,251 21,897,251 - - - 합 계 456,237,001 416,762,594 417,779,180 304,235,261 305,943,257 311,590,372 (*) 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,529 - - - 1 364 20,894 케이비제22호기업인수목적㈜ 20,125 - - (20,125) - - - 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,771 - - - - 194 9,965 케이비제26호기업인수목적㈜ 9,613 - - - - 223 9,836 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,959 - - - - 277 10,236 케이비제28호기업인수목적㈜ - 5,000 - 4,052 611 (18) 9,645 케이비제29호기업인수목적㈜ - 10,000 - 6,452 3,988 (458) 19,982 케이비제30호기업인수목적㈜ - 10,000 - 8,185 1,771 (438) 19,518 케이비제31호기업인수목적㈜ - 10,000 - - 13,498 (880) 22,618 KB신농사직설투자조합 2,615,088 - - (825,000) - (498,835) 1,291,253 KB코넥스활성화투자조합 7,633,039 - (3,084,375) (75,000) - (2,545,347) 1,928,317 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 3,031,227 - - (300,000) - (129,941) 2,601,286 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,534,896 - - (704,000) - 348,841 3,179,737 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,241,734 - (1,517,461) (4,030,000) - 4,086,652 1,780,925 KB신자산어보투자조합 1,765,941 - - - - (734,174) 1,031,767 UNION미디어커머스투자조합 952,209 - - - - (6,535) 945,674 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 2,304,484 - - (2,304,484) - - - 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,337,160 - - - - (285,093) 3,052,067 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 5,395,679 - (14,746) (190,539) - (371,339) 4,819,055 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 2,494,808 - - - 668,154 832,151 3,995,113 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 5,227,210 - - (112,500) - (1,204,180) 3,910,530 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 8,904,972 4,482,000 - (3,889,195) - (1,476,234) 8,021,543 KB소부장1호 사모투자합자회사 3,299,669 - - (3,299,669) - - - 케이비글로벌커머스 사모투자조합 8,635,840 - - (8,635,840) - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 7,639,550 2,000,000 - - - (551,094) 9,088,456 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 15,895,111 - - - - 1,975,263 17,870,374 케이비 디지털 플랫폼 펀드 17,123,835 10,000,000 - - - 1,164,667 28,288,502 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 2,249,721 1,300,000 - - - (64,829) 3,484,892 G payment Joint Stock Company 8,966,066 - - (1,504,288) 432,445 (5,373,443) 2,520,780 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 1,922,291 - - - - (42,061) 1,880,230 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 863,129 - - (863,129) - - - 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 2,621,880 - - (2,621,880) - - - 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 927,462 - - - - (21,287) 906,175 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 774,734 - - - - (10,785) 763,949 제이에스제3호사모투자합자회사 1,861,512 - - (754,979) - (364,127) 742,406 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,948,750 - - - - (31,103) 1,917,647 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,928,089 - - - - (39,164) 1,888,925 더 채울 신기술투자조합 제1호 972,191 - - - - (18,230) 953,961 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,965,090 - (2,128,815) (1,120,879) - 2,153,810 869,206 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 7,771,668 7,920,000 - - - (254,683) 15,436,985 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,937,813 - - - - (41,610) 1,896,203 케이비스타위탁관리부동산투자회사 120,231,339 - (10,263,978) (468,136) 8,222,578 (19,121,012) 98,600,791 KB제4호바이오 사모투자조합 6,770,765 - - - - 598,574 7,369,339 넥스트레이드 주식회사 9,225,312 - - - - (1,044,836) 8,180,476 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 1,976,715 - - (1,976,715) - - - 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 1,965,019 - - - - (43,251) 1,921,768 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 1,968,977 - - (924,000) - 413,997 1,458,974 프렌드 신기술사업투자조합 55호 1,182,473 - - (1,182,473) - - - 빛고을첨단그린제일차 165,451 152,000 - - (928) (75,318) 241,205 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 16,457,868 - - (16,457,868) - - - 신한-에코 벤처투자조합 제2호 1,800,072 225,000 - - - (52,012) 1,973,060 리딩H2O신기술투자조합제1호 1,488,980 - - - - (34,047) 1,454,933 2023제이비신기술제2호투자조합 1,785,594 - (149,904) (394,443) - 463,961 1,705,208 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 4,779,307 279,070 - - - 526,327 5,584,704 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 1,494,373 - - - - (30,888) 1,463,485 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 485,282 - - - - (10,802) 474,480 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 - 4,000,000 - - - (77,243) 3,922,757 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 - 1,000,000 - - - (20,319) 979,681 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 - 1,000,000 - - - 126,629 1,126,629 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 - 1,500,000 - - - (23,191) 1,476,809 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 - 2,000,000 - - - (27,208) 1,972,792 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 - 1,800,000 - - - (67,253) 1,732,747 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 - 2,000,000 - - - (21,755) 1,978,245 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - - (19,127) 1,980,873 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 - 2,819,038 - - - 934,938 3,753,976 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 - 4,098,144 - - - (2,623,164) 1,474,980 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 - 1,700,000 - - - (12,294) 1,687,706 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 - 5,059,098 - - - (230,802) 4,828,296 케이비-키로스 관광벤처조합 - 1,000,000 - - - (22,828) 977,172 IBKS 디자인 신기술투자조합 - 2,000,000 - - - (3,838) 1,996,162 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 - 1,000,000 - - - (2,136) 997,864 펙투스-한화신기술조합 제2호 - 2,000,000 - - - (49,678) 1,950,322 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 - 20,897,275 - - - 999,976 21,897,251 코엔텍 - 107,427,843 - - - - 107,427,843 합계 311,590,372 189,694,468 (17,159,279) (52,636,453) 9,342,118 (23,052,046) 417,779,180 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 손상 재분류 (*) 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,053 - - - - - 11 465 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 19,767 - - - - - - 358 20,125 케이비제23호기업인수목적㈜ 10,060 - - (10,060) - - - - - 케이비제24호기업인수목적㈜ 57,197 - - (57,197) - - - - - 케이비제25호기업인수목적㈜ - 5,000 - 1,722 - - 3,289 (240) 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜ - 5,000 - 2,734 - - 1,953 (74) 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜ - 5,000 - (3,677) - - 8,800 (164) 9,959 KB신농사직설투자조합 2,976,845 - - - - - - (361,757) 2,615,088 KB코넥스활성화투자조합 7,301,375 - - - - - - 331,664 7,633,039 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 2,988,748 - - - - - - 42,479 3,031,227 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 3,941,180 - - (192,000) - - - (214,284) 3,534,896 케이비-에스제이 관광벤처조합 3,773,125 - - - - - - (531,391) 3,241,734 KB신자산어보투자조합 1,810,764 - - - - - - (44,823) 1,765,941 UNION미디어커머스투자조합 956,728 - - - - - - (4,519) 952,209 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 6,675,432 - - (4,950,000) - - - 579,052 2,304,484 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 3,374,650 - - - - - - (37,490) 3,337,160 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 7,184,026 - (113,113) (1,989,771) - - - 314,537 5,395,679 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 1,892,224 - - - - - 93,317 509,267 2,494,808 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 6,393,024 - (2,647) (750,000) - - - (413,167) 5,227,210 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 6,276,963 900,000 - (1,116,868) - - - 2,844,877 8,904,972 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 16,028,831 - - (2,573,879) (12,290,444) (1,164,508) - - - KB소부장1호 사모투자합자회사 3,320,637 - (34,000) - - - - 13,032 3,299,669 케이비글로벌커머스 사모투자조합 6,219,107 - - - - - - 2,416,733 8,635,840 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 5,806,248 2,000,000 - - - - - (166,698) 7,639,550 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 15,779,019 - - - - - - 116,092 15,895,111 케이비 디지털 플랫폼 펀드 9,055,919 8,500,000 - - - - - (432,084) 17,123,835 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 1,036,176 1,283,333 - - - - - (69,788) 2,249,721 G payment Joint Stock Company 9,282,131 - - - - - (79,519) (236,546) 8,966,066 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 1,964,512 - - - - - - (42,221) 1,922,291 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 834,741 - (637,500) (714,000) - - - 1,379,888 863,129 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 2,826,264 - - - - - - (204,384) 2,621,880 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 948,652 - - - - - - (21,190) 927,462 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 792,174 - - - - - - (17,440) 774,734 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호 1,121,399 - - (1,121,399) - - - - - 제이에스제3호사모투자합자회사 1,664,180 - - - - - - 197,332 1,861,512 미래에셋모빌리티투자조합1호 1,979,241 - - - - - - (30,491) 1,948,750 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 1,969,650 - - - - - - (41,561) 1,928,089 더 채울 신기술투자조합 제1호(구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 989,491 - - - - - - (17,300) 972,191 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 1,977,209 - - - - - - (12,119) 1,965,090 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 1,980,701 - - - - - - (42,888) 1,937,813 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호 1,981,813 - - (1,981,813) - - - - - 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 3,617,183 4,440,000 - - - - - (285,515) 7,771,668 케이비스타위탁관리부동산투자회사 136,323,142 - (9,643,551) - - - (5,434,729) (1,013,523) 120,231,339 KB제4호바이오 사모투자조합 7,492,209 - - - - - - (721,444) 6,770,765 넥스트레이드 주식회사 9,700,000 - - - - - - (474,688) 9,225,312 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 - 2,000,000 - - - - - (23,285) 1,976,715 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 - 2,000,000 - - - - - (34,981) 1,965,019 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 - 2,000,000 - - - - - (31,023) 1,968,977 프렌드 신기술사업투자조합 55호 - 1,200,000 - - - - - (17,527) 1,182,473 빛고을첨단그린제일차 - 190,000 - - - - (1,040) (23,509) 165,451 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 - 4,000,000 - - - - - 12,457,868 16,457,868 신한-에코 벤처투자조합 제2호 - 1,825,000 - - - - - (24,928) 1,800,072 리딩H2O신기술투자조합제1호 - 1,500,000 - - - - - (11,020) 1,488,980 2023제이비신기술제2호투자조합 - 1,800,000 - - - - - (14,406) 1,785,594 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 - 4,813,953 - - - - - (34,646) 4,779,307 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 - 1,500,000 - - - - - (5,627) 1,494,373 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 - 500,000 - - - - - (14,718) 485,282 합계 300,342,790 40,467,286 (10,430,811) (15,456,208) (12,290,444) (1,164,508) (5,407,918) 15,530,185 311,590,372 (*) 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체된 금액입니다. (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. /당기> (단위: 천원) 기업명(*) 관계기업의 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 케이비제21호기업인수목적㈜ 18,332,104 2,222,965 16,109,139 539,414 280,847 280,847 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,960,644 1,380,515 8,580,129 297,025 167,600 167,600 케이비제26호기업인수목적㈜ 12,198,917 1,369,222 10,829,695 357,751 246,179 246,179 케이비제27호기업인수목적㈜ 30,491,081 4,071,785 26,419,296 993,859 715,088 715,088 케이비제28호기업인수목적㈜ 12,135,104 1,516,167 10,618,937 223,386 59,682 59,682 케이비제29호기업인수목적㈜ 14,557,704 2,129,143 12,428,561 219,019 98,029 98,029 케이비제30호기업인수목적㈜ 11,866,140 1,502,204 10,363,936 79,990 22,592 22,592 케이비제31호기업인수목적㈜ 2,588,400 2,113,426 474,974 8,356 (18,484) (18,484) KB신농사직설투자조합 5,519,607 354,593 5,165,014 2,051,864 (1,995,337) (1,995,337) KB코넥스활성화투자조합 8,668,671 441,510 8,227,161 2,716,958 (10,860,148) (10,860,148) KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 7,803,895 - 7,803,895 398,002 (389,823) (389,823) 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 26,460,488 6,587,130 19,873,358 1,832,117 2,180,255 2,180,255 케이비-에스제이 관광벤처조합 9,892,964 275,917 9,617,047 26,720,057 22,067,920 22,067,920 KB신자산어보투자조합 7,547,286 512,514 7,034,772 489,073 (5,005,733) (5,005,733) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 55,914 3,262,579 - (22,543) (22,543) 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 24,548,257 251,342 24,296,915 573 (637,660) (637,660) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 115,992,985 193,139 115,799,846 6,646,286 (8,923,271) (8,923,271) 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 22,631,499 560,136 22,071,363 8,362,610 8,143,386 8,143,386 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 26,935,093 447,758 26,487,335 967,517 (8,156,312) (8,156,312) KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 123,434,421 407,903 123,026,518 24,533,608 (28,117,368) (28,117,368) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 50,673,348 686,842 49,986,506 692,694 (3,031,017) (3,031,017) 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 45,378,133 106,519 45,271,614 5,422,750 5,003,999 5,003,999 케이비 디지털 플랫폼 펀드 170,540,295 809,282 169,731,013 10,521,343 6,988,002 6,988,002 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 69,003,602 2,750 69,000,852 39,504 (1,283,621) (1,283,621) G payment Joint Stock Company 10,253,233 2,993,608 7,259,625 1,410,529 (944,194) (944,194) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 8,525,819 177,600 8,348,219 32 (186,754) (186,754) 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 3,500,297 151,340 3,348,957 1 (78,670) (78,670) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,552,778 2,750 3,550,028 37 (50,116) (50,116) 제이에스제3호사모투자합자회사 3,625,184 495 3,624,689 308,810 (1,777,796) (1,777,796) 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,416,677 74,913 8,341,764 14,450 (135,298) (135,298) 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 18,270,632 - 18,270,632 12,171 (378,806) (378,806) 더 채울 신기술투자조합 제1호 (구 SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 3,052,675 - 3,052,675 663 (58,337) (58,337) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 2,003,047 25,603 1,977,444 5,741,836 4,899,917 4,899,917 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 133,928,517 775,262 133,153,255 766,791 (2,196,796) (2,196,796) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,506,581 54,998 5,451,583 769 (119,630) (119,630) 케이비스타위탁관리부동산투자회사 1,141,992,556 774,895,403 367,097,153 68,824,273 (71,231,027) (40,599,665) KB제4호바이오 사모투자조합 30,459,936 - 30,459,936 2,806,489 2,474,105 2,474,105 넥스트레이드 주식회사 125,776,463 2,563,311 123,213,152 3,855,984 (15,737,169) (15,737,169) 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 3,747,448 - 3,747,448 1,483 (84,338) (84,338) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 14,589,744 - 14,589,744 5,164,403 4,139,974 4,139,974 빛고을첨단그린제일차 1,274,434 4,933 1,269,501 1,216 (396,409) (396,409) 신한-에코 벤처투자조합 제2호 9,868,245 2,943 9,865,302 191 (260,058) (260,058) 리딩H2O신기술투자조합제1호 3,017,881 1,320 3,016,561 2,622 (70,591) (70,591) 2023제이비신기술제2호투자조합 6,634,045 2,680 6,631,365 2,532,646 1,804,292 1,804,292 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 24,988,198 973,973 24,014,225 4,487,180 2,263,206 2,263,206 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 10,244,395 - 10,244,395 4,453 (216,217) (216,217) 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 1,994,137 1,320 1,992,817 10,018 (45,367) (45,367) 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 8,139,720 - 8,139,720 5,567 (160,280) (160,280) 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 3,266,256 - 3,266,256 8,701 (67,744) (67,744) 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 22,650,742 5,500 22,645,242 2,975,886 2,545,242 2,545,242 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 5,316,511 - 5,316,511 2,202 (83,489) (83,489) 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 9,568,040 - 9,568,040 4,109 (131,960) (131,960) 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 4,333,360 1,493 4,331,867 33,521 (168,133) (168,133) 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 9,451,403 5,281 9,446,122 2,146 (103,878) (103,878) 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 15,648,898 - 15,648,898 42,634 (151,102) (151,102) 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 9,503,209 489,912 9,013,297 2,317,566 2,244,785 2,244,785 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 5,786,900 - 5,786,900 33 (19,095,757) (19,095,757) 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 6,949,377 - 6,949,377 7,076 (50,623) (50,623) 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 30,205,065 575,425 29,629,640 1,868 (1,416,360) (1,416,360) 케이비-키로스 관광벤처조합 5,276,727 - 5,276,727 4,805 (123,273) (123,273) IBKS 디자인 신기술투자조합 4,291,749 - 4,291,749 121 (8,251) (8,251) 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 4,240,923 - 4,240,923 40 (9,077) (9,077) 펙투스-한화신기술조합 제2호 6,631,425 330 6,631,095 330 (168,905) (168,905) 코엔텍 232,104,396 54,581,324 177,523,072 63,023,649 21,181,267 21,181,267 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 53,735,524 109,604 53,625,920 2,680,690 2,448,920 2,448,920 (*) 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. /전기> (단위: 천원) 기업명(*) 관계기업의 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 케이비제21호기업인수목적㈜ 17,821,142 1,993,667 15,827,475 670,340 358,716 358,716 케이비제22호기업인수목적㈜ 12,269,371 1,763,873 10,505,498 320,731 187,053 187,053 케이비제25호기업인수목적㈜ 9,741,210 1,328,681 8,412,529 154,773 55,694 55,694 케이비제26호기업인수목적㈜ 11,902,881 1,319,365 10,583,516 140,472 51,593 51,593 케이비제27호기업인수목적㈜ 29,633,238 3,929,029 25,704,209 129,687 37,525 37,525 KB신농사직설투자조합 10,666,067 205,717 10,460,350 162,184 (1,447,030) (1,447,030) KB코넥스활성화투자조합 32,567,673 364 32,567,309 3,672,022 1,415,102 1,415,102 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 9,094,707 990 9,093,717 105 127,436 127,436 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 28,232,523 6,139,420 22,093,103 835,529 (1,339,272) (1,339,272) 케이비-에스제이 관광벤처조합 18,002,900 497,482 17,505,418 664,167 (2,869,509) (2,869,509) KB신자산어보투자조합 12,327,788 287,283 12,040,505 165,077 (305,614) (305,614) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 33,371 3,285,122 - (15,593) (15,593) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 14,441,479 - 14,441,479 7,610,245 3,628,725 3,628,725 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 42,868,123 378,558 42,489,565 26,227 (393,950) (393,950) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 129,859,951 203,834 129,656,117 9,697,956 7,558,338 7,558,338 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 16,807,398 570,698 16,236,700 3,894,047 4,073,191 4,073,191 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 35,978,162 572,516 35,405,646 1,319,017 (2,798,519) (2,798,519) KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 145,519,150 475,264 145,043,886 58,734,438 47,414,623 47,414,623 KB소부장1호 사모투자합자회사 22,808,490 1,955 22,806,535 450,931 90,071 90,071 케이비글로벌커머스 사모투자조합 53,160,689 111,960 53,048,729 14,323,876 14,845,645 14,845,645 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 42,263,387 245,864 42,017,523 166,031 (916,841) (916,841) 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 40,373,396 105,781 40,267,615 712,543 294,100 294,100 케이비 디지털 플랫폼 펀드 103,501,602 758,591 102,743,011 649,000 (2,592,505) (2,592,505) 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합 44,874,894 330,421 44,544,473 36,992 (1,343,524) (1,343,524) G payment Joint Stock Company 10,017,756 2,386,229 7,631,527 11,434,257 (539,039) (539,039) 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 8,582,957 47,983 8,534,974 152 (187,459) (187,459) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 13,780,672 72,157 13,708,515 22,201,768 21,915,866 21,915,866 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합 9,216,278 39,699 9,176,579 1,454 (715,346) (715,346) 디에이-프렌드신기술투자조합 2호 3,502,373 74,747 3,427,626 5 (78,311) (78,311) 코너스톤 펜타스톤 4호 신기술조합 3,623,263 23,118 3,600,145 188 (81,043) (81,043) 제이에스제3호사모투자합자회사 9,089,882 1,321 9,088,561 1,135,495 963,447 963,447 미래에셋모빌리티투자조합1호 8,551,322 74,260 8,477,062 19,245 (132,636) (132,636) 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 18,649,437 - 18,649,437 3,458 (402,000) (402,000) 더 채울 신기술투자조합 제1호(구, SKS IB 신소재 신기술투자조합 제1호) 3,111,012 - 3,111,012 542 (55,358) (55,358) 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 4,493,518 22,937 4,470,581 74,660 (27,570) (27,570) 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 68,227,911 1,192,611 67,035,300 20,638 (2,462,738) (2,462,738) 히스토리 2022 핀테크 신기술조합 5,611,675 40,462 5,571,213 625 (123,304) (123,304) 케이비스타위탁관리부동산투자회사 1,069,551,044 623,722,455 445,828,589 52,949,499 (3,762,447) 19,520,871 KB제4호바이오 사모투자조합 28,148,121 162,291 27,985,830 1,336 (2,981,967) (2,981,967) 넥스트레이드 주식회사 139,245,364 295,043 138,950,321 - (7,149,684) (7,149,684) 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 5,064,550 4,159 5,060,391 60 (59,609) (59,609) 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 3,831,786 - 3,831,786 645 (68,214) (68,214) 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 19,689,771 - 19,689,771 47,067 (310,229) (310,229) 프렌드 신기술사업투자조합 55호 2,220,336 3,200 2,217,136 3,186 (32,863) (32,863) 빛고을첨단그린제일차 877,178 6,384 870,794 - (123,733) (123,733) 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 48,307,047 44,349 48,262,698 36,812,985 36,532,698 36,532,698 신한-에코 벤처투자조합 제2호 9,067,706 67,346 9,000,360 1,610 (124,641) (124,641) 리딩H2O신기술투자조합제1호 3,088,472 1,320 3,087,152 4,552 (22,848) (22,848) 2023제이비신기술제2호투자조합 6,945,965 1,987 6,943,978 1,841 (56,022) (56,022) 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 20,556,751 5,732 20,551,019 345,469 (148,980) (148,980) 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 10,501,807 41,195 10,460,612 2,027 (39,387) (39,387) 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 2,039,751 1,568 2,038,183 734 (61,816) (61,816) (*) 전기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 시장성있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,800 20,894 케이비제25호기업인수목적㈜ 10,200 9,965 케이비제26호기업인수목적㈜ 10,675 9,836 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,745 10,236 케이비제28호기업인수목적㈜ 10,475 9,645 케이비제29호기업인수목적㈜ 19,910 19,982 케이비제30호기업인수목적㈜ 20,050 19,518 케이비제31호기업인수목적㈜ 19,260 22,618 케이비스타위탁관리부동산투자회사 105,898,645 98,600,791 코엔텍 109,409,121 107,427,843 합계 215,428,881 206,151,328 (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제21호기업인수목적㈜ 20,000 20,529 케이비제22호기업인수목적㈜ 29,100 20,125 케이비제25호기업인수목적㈜ 10,400 9,771 케이비제26호기업인수목적㈜ 10,050 9,613 케이비제27호기업인수목적㈜ 9,305 9,959 케이비스타위탁관리부동산투자회사 108,455,795 120,231,339 합계 108,534,650 120,301,336 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 2,917,855,002 (6,513,007) 2,911,341,995 대여금 23,854,419 - 23,854,419 현재가치할인차금 - - - 소계 2,941,709,421 (6,513,007) 2,935,196,414 신용공여금 223,118,048 - 223,118,048 환매조건부채권매수 2,091,017,404 - 2,091,017,404 대출금 5,449,079,686 (185,654,487) 5,263,425,199 매입대출채권 56,718,382 (388,518) 56,329,864 대지급금 7,465,522 (7,465,522) - 사모사채 52,762,000 (32,598,148) 20,163,852 금융리스채권 23,129,979 - 23,129,979 이연부대손익 (5,130,850) - (5,130,850) 현재가치할인차금 (1,407,028) - (1,407,028) 소계 7,896,753,143 (226,106,675) 7,670,646,468 합계 10,838,462,564 (232,619,682) 10,605,842,882 (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 3,383,928,113 (6,005,061) 3,377,923,052 대여금 13,258,833 - 13,258,833 현재가치할인차금 (17,803) - (17,803) 소계 3,397,169,143 (6,005,061) 3,391,164,082 신용공여금 274,936,498 - 274,936,498 환매조건부채권매수 1,369,600,000 - 1,369,600,000 대출금 5,107,912,302 (160,240,056) 4,947,672,246 매입대출채권 52,226,101 (381,401) 51,844,700 대지급금 7,564,877 (7,564,877) - 사모사채 363,000,000 (870,547) 362,129,453 금융리스채권 29,544,593 - 29,544,593 이연부대손익 (5,759,466) - (5,759,466) 현재가치할인차금 (2,186,170) - (2,186,170) 소계 7,196,838,735 (169,056,881) 7,027,781,854 합계 10,594,007,878 (175,061,942) 10,418,945,936 (2) 당기 및 전기의 상각후원가측정대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초금액 3,391,164,084 - 6,005,059 - 6,881,077,809 256,133,543 59,627,383 - Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 46,000,000 (46,000,000) - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (633,108,115) 633,108,115 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (22,825,440) (10,000,000) 32,825,440 - 대손상각 - - - - - - (2,069,426) - 매각 - - - - (577,401,682) - - - 기타변동(실행, 회수 등) (455,967,669) - 507,947 - 1,357,141,875 (64,724,350) (13,032,009) - 기말금액 2,935,196,415 - 6,513,006 - 7,050,884,447 768,517,308 77,351,388 - (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초금액 3,008,002,541 - 5,309,305 - 5,914,779,283 30,000,000 18,356,785 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (236,445,424) 236,445,424 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (55,036,957) - 55,036,957 - 대손상각 - - - - - - (10,761,359) - 매각 - - - - (356,502,050) - - - 기타변동(실행, 회수 등) 383,161,543 - 695,754 - 1,614,282,957 (10,311,881) (3,005,000) - 기말금액 3,391,164,084 - 6,005,059 - 6,881,077,809 256,133,543 59,627,383 - (3) 당기 및 전기의 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초금액 - - 6,005,060 - 60,396,218 84,100,465 24,560,199 - Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 3,154,307 (3,154,307) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (16,884,362) 16,884,362 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (72,220) (1,539,108) 1,611,328 - 대손상각 - - - - - - (2,069,426) - 매각 - - - - (1,738,460) - - - 전(환)입 - - - - 47,203,871 (25,219,828) 33,788,956 - 약정실행 - - - - - 6,666,529 8,234,789 - 기타변동(환율변동 등) - - 507,947 - (9,816,240) (398) - - 기말금액 - - 6,513,007 - 82,243,114 77,737,715 66,125,846 - (단위: 천원) 구분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초금액 - - 5,309,306 - 45,130,193 1,756,384 16,748,421 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (1,548,515) 1,548,515 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - (885,835) - 885,835 - 대손상각 - - - - - - (10,761,359) - 매각 - - - - (736,955) - - - 전(환)입 - - - - 24,804,401 81,859,745 17,687,302 - 기타변동(환율변동 등) - - 695,754 - (6,367,071) (1,064,179) - - 기말금액 - - 6,005,060 - 60,396,218 84,100,465 24,560,199 - 연결회사는 상각처리한 채권 중 관련 법률에 의한 소멸시효의 미완성, 대손상각 후 채권미회수 등의 사유로 인하여 채무관련인에 대한 청구권이 상실되지 않은 채권을 대손상각채권으로 관리하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 상각채권 잔액은 각각 23,256,163천원 및 21,186,737 천원입니다. (4) 신용공여금 연결회사는 신용거래 투자자를 위하여 신용공여기간을 180일(6회 연장 가능)로 하여주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에따라 연 5.2%~9.5%, 연체이율은 연 9.9%입니다. 또한, 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에 우량주식과 일반주식의 경우 각각 대출금의 167%와 250%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고, 대출금의 140%이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 신용공여기간에 따른 차등이율은 연 6.9%~9.5%, 신용등급에 따른 차등이율은 연 7.3%~8.8%이며, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공여금)은 연 9.9%입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 연결회사는 동 담보가 융자금의 140%에 미달할 때에는 투자자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받고 있습니다. (5) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 연결회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2 내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액으로 이루어져 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 24,968,018 - 83,580,757 108,548,775 건물 43,177,253 (21,066,922) - 22,110,331 차량운반구 1,111,482 (422,830) - 688,652 기구비품 204,408,789 (168,536,319) - 35,872,470 기타유형자산 64,523,074 (48,750,085) - 15,772,989 사용권자산 205,617,817 (124,045,980) - 81,571,837 합계 543,806,433 (362,822,136) 83,580,757 264,565,054 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 28,369,717 - 83,580,757 111,950,474 건물 47,457,596 (21,857,231) - 25,600,365 차량운반구 1,179,461 (441,577) - 737,884 기구비품 187,134,248 (152,882,410) - 34,251,838 기타유형자산 58,636,961 (46,798,343) - 11,838,618 사용권자산 172,735,406 (101,973,756) - 70,761,650 합계 495,513,389 (323,953,317) 83,580,757 255,140,829 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초자산 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 197,166,055 (118,804,496) 78,361,559 차량운반구 4,085,292 (2,526,905) 1,558,387 기타 4,366,469 (2,714,578) 1,651,891 합계 205,617,816 (124,045,979) 81,571,837 (단위: 천원) 기초자산 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 164,529,393 (97,854,971) 66,674,422 차량운반구 4,077,952 (2,387,117) 1,690,835 기타 4,128,061 (1,731,668) 2,396,393 합계 172,735,406 (101,973,756) 70,761,650 (3) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 111,950,474 - - - (3,401,699) 108,548,775 건물 25,600,365 1,884,571 - (2,577,888) (2,796,717) 22,110,331 차량운반구 737,884 - (115,430) (82,494) 148,692 688,652 기구비품 34,251,838 17,295,888 (895,755) (15,194,265) 414,764 35,872,470 기타유형자산 11,838,618 10,400,418 (99,865) (6,371,046) 4,864 15,772,989 사용권자산 70,761,650 39,307,962 (1,174,990) (28,253,667) 930,882 81,571,837 합계 255,140,829 68,888,839 (2,286,040) (52,479,360) (4,699,214) 264,565,054 (*) 투자부동산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 111,823,202 - - - 127,272 111,950,474 건물 26,736,049 - - (1,494,043) 358,359 25,600,365 차량운반구 740,846 14,325 - (226,740) 209,453 737,884 기구비품 38,621,486 11,858,591 (8,907) (16,663,872) 444,540 34,251,838 기타유형자산 12,263,755 5,086,739 (5,401) (5,508,935) 2,460 11,838,618 사용권자산 79,845,029 20,618,348 (1,674,321) (26,746,436) (1,280,970) 70,761,650 합계 270,030,367 37,578,003 (1,688,629) (50,640,026) (138,886) 255,140,829 (*) 투자부동산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (4) 당기 및 전기의 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각 기타증감(*) 기말 건물 66,674,422 47,126,387 (799,115) (25,889,842) (8,750,293) 78,361,559 차량운반구 1,690,835 1,657,667 (416,583) (1,326,898) (46,634) 1,558,387 기타 2,396,393 308,090 - (1,036,927) (15,665) 1,651,891 합계 70,761,650 49,092,144 (1,215,698) (28,253,667) (8,812,592) 81,571,837 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각 기타증감(*) 기말 건물 76,580,927 16,904,819 (1,489,415) (24,399,773) (922,136) 66,674,422 차량운반구 2,258,588 1,289,527 (207,685) (1,334,079) (315,516) 1,690,835 기타 1,005,514 2,424,003 - (1,012,585) (20,539) 2,396,393 합계 79,845,029 20,618,349 (1,697,100) (26,746,437) (1,258,191) 70,761,650 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2022년 8월 5일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 토지 - - 108,548,775 108,548,775 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 토지 - - 111,950,474 111,950,474 (7) 당기 및 전기에 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 111,950,474 111,823,202 투자부동산에서 유형자산으로의 재분류 (3,401,699) 127,272 기말금액 108,548,775 111,950,474 (8) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 토지 108,548,775 24,968,018 111,950,474 28,369,717 (9) 당기 및 전기의 재평가 관련 기타포괄손익의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 기타증감 기말금액 토지 84,032,665 - 84,032,665 법인세효과 (22,282,379) - (22,282,379) 법인세효과 반영후 금액 61,750,286 - 61,750,286 (단위: 천원) 구분 기초금액 재평가 기말금액 토지 84,032,665 - 84,032,665 법인세효과 (22,366,410) 84,031 (22,282,379) 법인세효과 반영후 금액 61,666,255 84,031 61,750,286 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토지 283,406,057 - (332,250) - 283,073,807 건물 160,308,605 (23,929,999) - - 136,378,606 합계 443,714,662 (23,929,999) (332,250) - 419,452,413 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토지 431,900,110 - (485,836) (332,250) 431,082,024 건물 219,869,836 (28,740,203) (5,289,310) - 185,840,323 합계 651,769,946 (28,740,203) (5,775,146) (332,250) 616,922,347 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분(*1) 감가상각비 손상차손 기타증감(*2) 기말금액 토지 431,082,024 - (151,833,802) - - 3,825,585 283,073,807 건물 185,840,323 - (53,226,932) (4,406,269) - 8,171,484 136,378,606 합계 616,922,347 - (205,060,734) (4,406,269) - 11,997,069 419,452,413 (*1) 당기 중 연결 제외된 종속기업이 보유하고 있던 투자부동산 금액 167,353,980천원이 포함되어 있습니다. (*2) 유형자산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분(*2) 감가상각비 손상차손 기타증감(*3) 기말금액 토지 328,832,262 419,716,178 (267,612,788) - (71,783,718) 21,930,090 431,082,024 건물 231,587,883 149,310,809 (159,771,364) (9,490,947) (38,189,375) 12,393,317 185,840,323 합계 560,420,145 569,026,987 (427,384,152) (9,490,947) (109,973,093) 34,323,407 616,922,347 (*1) 당기 중 취득한 종속기업이 보유한 투자부동산 금액 290,197,489천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당기 중 연결 제외된 종속기업이 보유하고 있던 투자부동산 금액 427,384,152천원이 포함되어 있습니다. (*3) 유형자산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 18,893,181 37,427,218 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (14,431,151) (21,101,698) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) - (1,939) 합계 4,462,030 16,323,581 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 283,073,807 321,994,864 431,082,024 485,437,515 건물 136,378,606 150,845,041 185,840,323 200,822,830 합계 419,452,413 472,839,905 616,922,347 686,260,345 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 공정가치측정은 현금흐름할인기법 및 유사 거래사례법의 가치평가기법이 사용되었습니다. 현금흐름할인기법의 경우 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 한편, 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 유사 거래사례법의 경우 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.당기 중 가치평가기법의 유의한 변경은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 95,628,080 한화생명보험 주식회사 담보부차입 38,251,232 동양생명보험 주식회사 36,338,670 롯데캐피탈 주식회사 23,907,020 교보생명보험 주식회사 22,992,136 국민은행 16,801,945 신한은행 13,264,694 하나은행 2,652,939 의왕농협 부곡지점 1,768,626 도드람양돈협동조합 884,313 제주양돈축산업협동조합 1,768,626 순천농업협동조합 1,768,626 신김포농업협동조합 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 33,074,209 Signature Bank 담보부차입 96,000,000 한화생명보험 주식회사 38,400,000 동양생명보험 주식회사 36,480,000 롯데캐피탈 주식회사 24,000,000 교보생명보험 주식회사 150,600,000 국민은행 22,800,000 신한은행 18,000,000 하나은행 3,600,000 의왕농협 부곡지점 2,400,000 도드람양돈협동조합 1,200,000 제주양돈축산업협동조합 2,400,000 순천농업협동조합 2,400,000 신김포농업협동조합 한편, 연결회사의 투자부동산에 대해 근저당 및 전세권 610,000천원(전기말: 610,000천원)이 설정되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 85,940,206 - - 85,940,206 개발비 312,698,214 (209,465,882) - 103,232,332 소프트웨어 136,334,647 (115,218,996) (1,036,376) 20,079,275 회원권 44,946,885 (277,321) (7,203,010) 37,466,554 기타의무형자산 23,294,717 - - 23,294,717 합계 603,214,669 (324,962,199) (8,239,386) 270,013,084 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 83,778,170 - - 83,778,170 개발비 271,791,803 (167,392,492) - 104,399,311 소프트웨어 128,721,093 (102,572,751) - 26,148,342 회원권 42,995,638 (240,389) (8,079,512) 34,675,737 기타의무형자산 28,229,291 (4,107,193) (827,381) 23,294,717 합계 555,515,995 (274,312,825) (8,906,893) 272,296,277 (2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*3) 기타증감(*4) 기말금액 영업권 83,778,170 - - - - - 2,162,036 85,940,206 개발비 104,399,311 40,991,592 - (42,158,571) - - - 103,232,332 소프트웨어 26,148,342 7,357,584 (24,996) (12,513,083) (1,036,376) - 147,804 20,079,275 회원권 34,675,737 2,887,619 (970,900) (20,606) (128,738) 1,019,296 4,146 37,466,554 기타의무형자산 23,294,717 - - - - - - 23,294,717 합계 272,296,277 51,236,795 (995,896) (54,692,260) (1,165,114) 1,019,296 2,313,986 270,013,084 (*1) 선급금 등 타 계정 대체금액등이 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮아 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 현재 장부금액을 초과하여 회수된 금액을 손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*3) 기타증감(*4) 기말금액 영업권 83,550,540 - - - - - 227,630 83,778,170 개발비 47,347,359 84,922,193 - (27,870,241) - - - 104,399,311 소프트웨어 29,991,689 8,274,650 - (12,097,652) - - (20,345) 26,148,342 회원권 27,684,301 5,962,498 (586,929) (36,866) (74,692) 1,726,399 1,026 34,675,737 기타의무형자산 23,294,717 - - - - - - 23,294,717 합계 211,868,606 99,159,341 (586,929) (40,004,759) (74,692) 1,726,399 208,311 272,296,277 (*1) 선급금 등 타 계정 대체금액등이 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 전기말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮아 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 전기말 현재 장부금액을 초과하여 회수된 금액을 손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 14. 기타금융자산당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 2,061,323,408 3,382,250,943 미수수익 308,011,193 252,660,082 채권경과이자 295,740,833 268,457,904 보증금 62,846,557 63,224,390 기타 137,520,223 157,061,158 대손충당금 (51,685,257) (50,713,294) 합계 2,813,756,957 4,072,941,183 15. 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 - 1,117 선급금 41,944,463 43,645,395 선급비용 135,338,953 99,249,390 부가세대급금 368,207 539,337 기타 13,406,609 13,040,076 합계 191,058,232 156,475,315 16. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 5,773,748,168 5,519,397,856 장내파생상품거래예수금 438,187,733 535,910,810 청약자예수금 - - 저축자예수금 6,997,054 5,880,012 조건부예수금 61,541 61,587 집합투자증권투자자예수금 456,285,969 249,819,423 기타 7,780 48,652 소계 6,675,288,245 6,311,118,340 수입담보금 외화수입담보금 680,406,569 395,717,894 원화수입담보금 370,164,013 415,758,876 소계 1,050,570,582 811,476,770 합계 7,725,858,827 7,122,595,110 17. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 콜머니 820,000,000 1,240,000,000 차입금 은행차입금 346,270,177 653,687,366 증금차입금 1,264,581,631 1,262,819,934 전자단기사채 2,767,930,379 2,345,088,679 CP차입금 5,000,000,000 3,380,000,000 기타차입금 247,783,272 578,649,778 환매조건부채권매도 9,419,893,685 9,036,097,623 발행어음 10,130,450,816 9,587,511,022 사채 사채 3,463,100,000 2,560,408,000 사채할인발행차금 (5,408,576) (4,106,067) 합계 33,454,601,384 30,640,156,335 (2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 삼성자산운용 등 3.28~3.43 820,000,000 1,240,000,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 은행차입금 국민은행 등 4.00~7.33 346,270,177 653,687,366 증금차입금 한국증권금융 3.40~3.96 1,264,581,631 1,262,819,934 전자단기사채 sk증권 등 3.37~4.80 2,767,930,379 2,345,088,679 CP차입금 현대차 증권 등 3.41~3.87 5,000,000,000 3,380,000,000 기타차입금 NH농협캐피탈 등 3.30~8.83 247,783,272 578,649,778 합계 9,626,565,459 8,220,245,757 (4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 대고객 0.00~5.00 5,913,024,606 5,578,817,182 금융기관 2.17~3.37 3,506,869,079 3,457,280,441 합계 9,419,893,685 9,036,097,623 (5) 당기말 및 전기말 현재 발행어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 개인 2.65~5.20 6,149,462,845 6,560,366,893 법인 2.60~5.20 3,980,987,971 3,027,144,129 합계 10,130,450,816 9,587,511,022 (6) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 현재 제36-2회 무보증공모사채 2019.04.18 2024.04.18 2.09 - 250,000,000 제37-2회 무보증공모사채 2019.06.14 2024.06.14 1.80 - 150,000,000 제39-1회 무보증공모사채 2021.03.04 2024.03.04 1.31 - 110,000,000 제39-2회 무보증공모사채 2021.03.04 2026.03.04 1.70 120,000,000 120,000,000 제40-1회 무보증공모사채 2021.04.23 2024.04.23 1.53 - 300,000,000 제40-2회 무보증공모사채 2021.04.23 2026.04.23 1.94 200,000,000 200,000,000 제41-1회 무보증공모사채 2023.02.07 2025.02.07 3.88 330,000,000 330,000,000 제41-2회 무보증공모사채 2023.02.07 2026.02.06 3.85 210,000,000 210,000,000 제42-1회 무보증공모사채 2023.06.26 2025.06.26 4.39 240,000,000 240,000,000 제42-2회 무보증공모사채 2023.06.26 2026.06.26 4.43 220,000,000 220,000,000 제43-1회 무보증공모사체 2024.01.31 2025.07.31 3.94 160,000,000 - 제43-2회 무보증공모사채 2024.01.31 2026.01.30 3.94 230,000,000 - 제43-3회 무보증공모사채 2024.01.31 2027.01.29 3.98 410,000,000 - 제44-1회 무보증공모사채 2024.04.23 2025.10.23 3.79 100,000,000 - 제44-2회 무보증공모사채 2024.04.23 2026.04.23 3.82 100,000,000 - 제44-3회 무보증공모사채 2024.04.23 2027.04.23 3.86 200,000,000 - 제45-1회 무보증공모사채 2024.09.03 2026.09.03 3.56 220,000,000 - 제45-2회 무보증공모사채 2024.09.03 2027.09.03 3.56 280,000,000 - 제1회 무보증사모사채(*1) 2022.06.14 2024.12.14 4.50 - 2,900,000 제2회 무보증사모사채(*1) 2024.12.12 2025.12.12 7.10 2,100,000 - 제1회 무보증사모사채(*2) 2023.09.15 2026.06.23 4.50 - 14,900,000 제1회 외화사모사채(*3) 2021.10.25 2024.10.25 2.35 - 25,788,000 제21-1회 외화사채(*4) 2021.11.01 2026.11.01 2.13 441,000,000 386,820,000 소계 3,463,100,000 2,560,408,000 차감: 사채할인발행차금 등 (5,408,576) (4,106,067) 차감 계 3,457,691,424 2,556,301,933 (*1) 종속기업 에이블세운㈜에서 발행하였습니다. (*2) 종속기업 지디아이씨제이차㈜에서 발행하였습니다. (*3) 종속기업 뉴스타시나㈜에서 발행하였습니다. (*4) 외화사채 USD발행가액은 300,000,000 입니다. (7) 당기 및 전기의 차입부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 30,640,156,335 23,523,195,868 콜머니의 증감 (420,000,000) 410,000,000 은행차입금의 증감 (307,417,189) 181,910,356 증금차입금의 증감 1,761,697 18,597,692 전자단기사채의 증감 422,841,700 (919,158,350) CP차입금의 증감 1,620,000,000 1,460,000,000 기타차입금의 증감 (330,866,506) 142,626,075 환매조건부채권매도의 증감 383,796,062 2,804,707,214 발행어음의 증감 542,939,794 2,338,081,821 사채의 증감 901,389,491 680,195,659 기말금액 33,454,601,384 30,640,156,335 18. 퇴직급여18.1 확정급여형퇴직제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채는 순확정급여부채로 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 79,636,084 75,835,223 사외적립자산의 공정가치 (10,971,828) (13,270,798) 순확정급여부채 장부금액 68,664,256 62,564,425 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 75,835,223 67,937,239 당기근무원가 22,515,097 19,841,212 이자비용 2,436,755 2,511,195 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 34,904 - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 4,697,042 5,658,388 경험조정에 의한 보험수리적손익 1,480,306 1,113,813 사외적립자산의 지급액 (1,291,060) (521,708) 연결회사에서 지급한 퇴직급여지급액 (21,543,795) (19,792,154) 계열사로 전출 (2,777,338) (912,762) 정산으로 인한 손익 (1,751,050) - 기말금액 79,636,084 75,835,223 (3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (13,270,798) (12,430,101) 이자수익 (549,651) (610,329) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 180,223 35,161 사용자 기여금 (1,400,000) (1,700,000) 제도에서의 지급 급여의 지급 1,291,060 521,709 계열사로 전출 2,777,338 912,762 기말금액 (10,971,828) (13,270,798) (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되며 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비율 현금및예치금 - 10,122,822 92.26 투자펀드 - 849,006 7.74 합계 - 10,971,828 100.00 (단위: %, 천원) 구분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비율 현금및예치금 - 8,202,579 61.81 투자펀드 - 5,068,219 38.19 합계 - 13,270,798 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기말 전기말 할인율 DB(임금피크특별퇴직포함) 3.6% 승진보상DC 3.2% DB(임금피크특별퇴직포함) 4.3% 승진보상DC 3.7% 임금상승률 DB: 임원 4.8% DC: 승진가산분 + Base-up 2.7% 임금피크특별퇴직: 4.8% DB: 임원 4.9% DC: 승진가산분 + Base-up 2.6% 임금피크특별퇴직: 4.9% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 +0.5% 증가/감소 (1,914,760) 2,030,855 임금상승률(*) +0.5% 증가/감소 1,860,858 (1,763,912) 퇴사율 +0.5% 증가/감소 (1,619,401) 1,707,303 (*) 임금상승률 민감도 분석은 임금피크특별퇴직 및 DB에 한하여 산정됐습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년~10년이하 10년초과 합계 급여지급액(*) 5,578,505 8,178,609 28,542,656 31,525,862 67,990,816 141,816,448 (*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정된 147억 원은 제외한 금액입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.84년입니다.(8) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금 은 1,310,000천 원입니다. 18.2 확정기여형퇴직급여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 4,775,485천원(전기: 7,211,349천원)입니다. 19. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 4,363,358 6,414,834 복구충당부채(*) 9,236,979 9,058,920 소송충당부채 75,204,159 111,425,114 기타충당부채 48,755,377 86,089,255 합계 137,559,873 212,988,123 (*) 연결회사는 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 6,218,110 196,724 - Stage간 분류 이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (274,031) 274,031 - 전(환)입 (1,771,950) (279,526) - 기타변동(환율변동 등) - - - 기말금액 4,172,129 191,229 - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 1,223,748 232,358 - 전(환)입 4,994,143 (35,634) - 기타변동(환율변동 등) 219 - - 기말금액 6,218,110 196,724 - (3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 9,058,920 111,425,114 86,089,255 206,573,289 증가 215,297 12,982,498 25,417,147 38,614,942 환입 - (34,099,212) (4,600,000) (38,699,212) 사용 (87,527) (15,104,241) (58,151,025) (73,342,793) 할인차금상각 50,289 - - 50,289 기말금액 9,236,979 75,204,159 48,755,377 133,196,515 (단위: 천원) 구분 복구충당부채 소송충당부채 기타충당부채 합계 기초금액 8,802,261 51,221,194 89,485,845 149,509,300 증가(*) 259,114 57,194,551 8,518,938 65,972,603 환입 (77,219) - (8,100,000) (8,177,219) 사용 - (150,631) (655,528) (806,159) 할인차금상각 74,764 - - 74,764 기타(*) - 3,160,000 (3,160,000) - 기말금액 9,058,920 111,425,114 86,089,255 206,573,289 (*) 전기 중 소송이 제기됨에 따라 라임자산운용 관련 펀드 판매분에 대한 손실예상액을 소송충당부채로 대체하였습니다. 20. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 1,803,355,494 3,486,888,893 미지급비용 173,026,055 135,165,654 금융보증부채 4,888,161 11,929,888 금융보증계약충당부채 - 142,308 임대보증금 15,879,109 16,255,758 비지배부채 53,722,980 85,133,560 리스부채 110,565,255 108,095,746 기타 49,015,525 50,796,893 합계 2,210,452,579 3,894,408,700 (2) 당기 및 전기의 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 142,308 - - 전(환)입 14,759,010 - - 기타변동(환율변동 등) (14,901,318) - - 기말금액 - - - (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 손상 미인식 손상 인식 기초금액 - - - 환입 142,308 - - 기말금액 142,308 - - 21. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 7,162,892 16,495,445 미지급비용 288,909,701 240,392,084 미지급배당금 1,366,645 6,983,904 선수금 7,819,439 8,154,878 선수수익 26,427,136 36,589,758 제세예수금 58,844,142 48,004,744 기타장기종업원급여채무 7,244,299 7,075,329 기타 12,413,869 8,196,090 합계 410,188,123 371,892,232 22. 자본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 수권주식수 당기말발행주식수 주당 액면금액(원) 당기말 전기말 보통주 1,000,000,000 298,620,424 5,000 1,493,102,120 1,493,102,120 (2) 당기 및 전기의 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 23. 신종자본증권당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제 1회 채권형 신종자본증권(*1) 2022-03-31 영구채 4.30 208,010,652 208,010,652 제 2회 채권형 신종자본증권 2022-05-30 영구채 4.80 48,170,880 48,170,880 제 3회 채권형 신종자본증권(*2) 2022-09-30 영구채 5.50 249,948,780 249,948,780 제 4회 채권형 신종자본증권(*3) 2023-05-08 영구채 5.35 119,963,080 119,963,080 제 5회 채권형 신종자본증권 2024-03-21 영구채 5.22 129,999,380 - 합 계 756,092,772 626,093,392 (*1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 200,000백만원입니다. (*2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 230,000백만원입니다. (*3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 회사의 특수관계자인 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 100,000백만원입니다. 연결회사는 상기 신종자본증권의 만기시점에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있으며, 보통주에 대하여 현금배당 또는 주식배당 결의를 한 경우는 제외하고 이자 지급의 연기가 가능합니다. 또한, 상기 신종자본자본증권은 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후 매 이자기일마다 회사의 선택에 의해 중도상환할 수 있습니다. 24. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,142,353,750 1,142,353,750 자기주식처분손익 (45,331,811) (45,331,811) 기타(*2) 382,237,961 381,666,039 합계 1,479,259,900 1,478,687,978 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자 시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자 및 합병에 따른 자본승계로 인해 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 1,478,687,978 1,478,687,978 연결범위 변동 571,922 - 기말 1,479,259,900 1,478,687,978 25. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 173,656,298 158,656,298 손해배상책임이행준비금(*2) 500,000 500,000 임의적립금 1,889,816,387 1,678,600,357 대손준비금(*3) 47,300,393 100,315,429 미처분이익잉여금 598,544,544 366,230,628 합계 2,709,817,622 2,304,302,712 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 손해배상책임이행준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손해액 및 신용정보법을 위반하여 신용정보주체에게 피해를 입힌 경우에 해당 신용정보주체에게 배상할 손해액을 준비금으로 적립한 것입니다. (*3) 연결회사는 보유자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,304,302,712 2,038,449,777 당기순이익 591,153,190 395,015,483 배당금 지급 (150,000,000) (100,000,000) 신종자본증권 배당 (37,064,078) (29,162,548) 기타포괄손익 지분증권 처분으로 인한 대체 1,425,798 - 기말금액 2,709,817,622 2,304,302,712 (3) 당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금(단위: 원) 배당금 합계 연차배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 502 150,000,000 (단위: 천원, 주) 구분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금(단위: 원) 배당금 합계 연차배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 334 100,000,000 (4) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 주당배당금의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 보통주 연차배당 연차배당 발행주식수 298,620,424 298,620,424 자기주식수 - - 배당받을 주식수 298,620,424 298,620,424 액면금액(단위: 원) 5,000 5,000 배당률 18.75% 10.04% 배당(예정)액 280,000,000 150,000,000 1주당 배당금(단위: 원) 937 502 (5) 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 적립(환입)예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 47,300,393 100,315,429 대손준비금 적립(환입)액 19,104,292 (53,015,036) 대손준비금 예정잔액 66,404,685 47,300,393 2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 590,360,820 388,027,837 대손준비금 환입(적립)액 (19,104,292) 53,015,036 대손준비금 반영후 조정이익(*) 571,256,528 441,042,873 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산정하는 것으로 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금환입(적립)액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 295,100,380 289,671,988 (부의)지분법자본변동 (52,401) (6,586,082) 유형자산재평가손익 62,144,795 62,144,795 확정급여제도 재측정요소 (47,480,752) (42,790,562) 해외사업환산손익 112,942,558 48,609,018 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 (38,438,855) (16,769,049) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 (17,297,087) (11,782,162) 합계 366,918,638 322,497,946 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 289,671,988 233,760,812 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순평가손익 13,304,973 61,622,064 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) (3,668,103) (15,919,147) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익 및 이익잉여금으로 재분류된 금액 (5,718,041) 13,869,917 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 1,509,563 (3,661,658) 기말금액 295,100,380 289,671,988 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (3) 당기 및 전기 중 (부의)지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (6,586,082) (2,571,874) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 8,909,673 (5,435,482) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액과 관련된 법인세효과(*) (2,375,992) 1,421,274 기말금액 (52,401) (6,586,082) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (4) 당기 및 전기 중 유형자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 62,144,795 62,060,360 유형자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) - 84,435 기말금액 62,144,795 62,144,795 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (42,790,562) (37,781,761) 평가로 인한 재측정요소 변동액 (6,392,474) (6,807,362) 재측정요소 변동액 관련 법인세효과(*) 1,702,285 1,798,561 기말금액 (47,480,751) (42,790,562) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (6) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 48,609,018 45,820,903 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 63,911,262 2,232,438 해외사업장 환산 외환차이와 관련된 법인세효과(*) 2,485,191 (589,364) 비지배지분 배분 (2,062,912) 1,145,041 기말금액 112,942,559 48,609,018 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (7) 당기 및 전기 중 해외사업장순투자위험회피평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (16,769,049) (19,066,669) 해외사업장순투자위험회피에서 인식된 손익 (29,442,671) 1,575,766 해외사업장순투자위험회피 종료로 당기손익으로 재분류된 금액 - 1,546,000 기타포괄손익으로 인식된 손익과 관련된 법인세효과(*) 7,772,865 (824,146) 기말금액 (38,438,855) (16,769,049) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 (8) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동 관련손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (11,782,162) 41,080,867 기중증감 (7,493,104) (71,900,708) 법인세효과(*) 1,978,179 19,037,679 기말금액 (17,297,087) (11,782,162) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석35 참조 27. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기의 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 수탁수수료 550,643,935 528,344,748 인수및주선수수료 176,339,844 134,584,680 집합투자증권취급수수료 23,565,918 19,252,925 집합투자기구운용보수 5,304 52,488 자산관리수수료 38,160,750 21,931,822 매수및합병수수료 89,101,232 90,533,155 신탁보수수수료 17,866,581 18,564,028 기타수수료 100,443,111 133,202,834 합계 996,126,675 946,466,680 (2) 당기 및 전기의 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매매수수료 53,916,826 57,002,737 투자자문수수료 3,047,910 1,038,490 운용위탁수수료 1,867,849 2,645,846 그룹브랜드지급수수료 21,032,741 26,155,388 대외기관분담금 9,056,725 8,023,014 기타수수료 135,324,979 144,475,915 합계 224,247,030 239,341,390 28. 금융상품평가및처분이익(손실) (1) 당기 및 전기의 금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 1,859,276,411 1,572,167,286 287,109,125 당기손익-공정가치지정금융상품 324,748,471 640,871,724 (316,123,253) 파생상품 4,539,490,246 4,382,826,145 156,664,101 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 13,207,427 717,576 12,489,851 합계 6,736,722,555 6,596,582,731 140,139,824 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 1,960,110,095 1,220,329,725 739,780,370 당기손익-공정가치지정금융상품 727,598,407 1,057,169,764 (329,571,357) 파생상품 5,030,853,889 5,207,801,032 (176,947,143) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 3,240,874 3,579,803 (338,929) 합계 7,721,803,265 7,488,880,324 232,922,941 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 제외되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,502,637,546 1,214,255,744 288,381,802 당기손익-공정가치측정금융부채 356,638,865 357,911,542 (1,272,677) 합계 1,859,276,411 1,572,167,286 287,109,125 (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,768,973,033 713,815,890 1,055,157,143 당기손익-공정가치측정금융부채 191,137,062 506,513,835 (315,376,773) 합계 1,960,110,095 1,220,329,725 739,780,370 (3) 당기 및 전기의 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 266,262,027 526,918,763 (260,656,736) 매도기타장외파생결합계약 39,681,189 77,671,319 (37,990,130) 매도상장지수증권 18,805,255 36,281,642 (17,476,387) 합계 324,748,471 640,871,724 (316,123,253) (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 567,910,956 879,330,365 (311,419,409) 매도기타장외파생결합계약 129,915,134 154,821,326 (24,906,192) 매도상장지수증권 29,772,317 23,018,073 6,754,244 합계 727,598,407 1,057,169,764 (329,571,357) (4) 당기 및 전기의 파생상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 1,255,884,102 1,355,656,950 (99,772,848) 2,136,570,921 2,158,941,303 (22,370,382) 통화 관련 752,675,408 697,460,916 55,214,492 701,517,262 726,543,492 (25,026,230) 주식 관련 2,347,318,616 2,068,586,278 278,732,338 1,952,842,360 2,095,561,409 (142,719,049) 신용 관련 46,411,148 42,064,301 4,346,847 32,631,396 35,689,309 (3,057,913) 상품 관련 63,666,021 57,086,321 6,579,700 30,829,129 42,149,844 (11,320,715) 기타 73,534,951 161,971,379 (88,436,428) 176,462,821 148,915,675 27,547,146 합계 4,539,490,246 4,382,826,145 156,664,101 5,030,853,889 5,207,801,032 (176,947,143) (5) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 채무상품 13,207,427 717,576 12,489,851 합계 13,207,427 717,576 12,489,851 (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 채무상품 3,240,875 3,579,803 (338,928) 합계 3,240,875 3,579,803 (338,928) 29. 이자수익 및 이자비용(1) 당기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 I. 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익_당기손익-공정가치측정금융자산 681,520,108 628,600,472 당기손익-공정가치측정대출채권이자 14,455,538 - 기업어음증권이자 149,585,454 182,112,270 소계 845,561,100 810,712,742 II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 22,463,982 11,026,006 채권이자수익_기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,362,668 170,895,226 신용공여금이자 259,639,549 266,845,644 대출금이자 312,885,597 343,040,031 증금예치금이자 32,054,407 22,932,437 양도성예금증서이자 3,234,932 9,375,893 금융기관예치금이자 129,946 356,594 환매조건부채권매수이자 53,913,386 42,484,716 양도성예금증서거래이익 1,922,735 69,266 예금이자 37,066,255 50,794,814 미수금이자 769,006 764,747 기타(*) 17,480,439 34,286,947 소계 940,922,902 952,872,321 합계 1,786,484,002 1,763,585,063 (*) 당기 리스채권이자수익 779백만원(전기: 935백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금이자 106,241,872 146,014,978 대주매각대금이용료 441,330 650,899 투자자예탁금이용료 57,338,824 54,673,467 환매조건부채권매도이자 305,570,078 309,464,045 양도성예금증서거래손실 2,243 - 사채이자 112,488,174 62,664,169 발행어음이자 486,374,722 429,887,015 전자단기사채이자 71,317,993 131,221,020 기타(*) 39,415,959 14,218,657 합계 1,179,191,195 1,148,794,250 (*) 당기 리스부채이자비용 4,292백만원(전기: 4,881백만원)이 포함되어 있습니다. 30. 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익 당기 및 전기의 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금환입(전입) (52,630,200) (123,584,912) 예치금신용위험충당금환입(전입) (448,028) 354,995 기타금융자산대손충당금환입(전입) (971,963) (15,162,352) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 1,670,968 (4,382,553) 합계 (52,379,223) (142,774,822) 31. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기의 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차익 596,499,597 827,979,039 외화환산이익 406,750,477 102,004,206 합계 1,003,250,074 929,983,245 (2) 당기 및 전기의 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차손 586,288,760 788,318,378 외화환산손실 268,970,626 85,998,974 합계 855,259,386 874,317,352 32. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기의 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당금수익 86,535,185 63,770,979 분배금수익 97,789,107 86,367,283 신용손실충당금의 환입 4,014,930 817,283 운용리스수익 16,640,506 35,488,112 기타 11,256,044 27,872,532 합계 216,235,772 214,316,189 (2) 당기 및 전기의 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 신용손실충당금의 전입 16,722,464 5,918,100 기타 53,079,228 92,413,704 합계 69,801,692 98,331,804 33. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 인건비 단기종업원급여 458,287,335 448,871,610 퇴직급여 27,426,636 28,953,427 퇴직위로금 15,802,956 1,280,577 기타장기종업원급여 837,170 1,313,191 복리후생비 102,637,110 90,995,958 소계 604,991,207 571,414,763 기타판매관리비 복리후생비 11,576,466 11,347,871 판매부대비 1,560,973 864,713 전산운용비 71,664,539 63,341,793 임차관리비 20,352,347 20,658,152 지급수수료 31,943,754 26,206,754 조사연구비 377,327 281,008 광고선전비 30,550,556 29,048,118 감가상각비 52,479,360 50,640,026 연수비 2,553,712 2,622,960 무형자산상각비 54,692,261 40,004,759 세금과공과 45,034,513 37,389,799 업무위탁수수료 5,139,077 5,014,111 기타 47,655,252 44,725,549 소계 375,580,137 332,145,613 합계 980,571,344 903,560,376 (2) 주식기준보상지배기업 KB금융지주는 연결회사의 임직원과 주식기준보상약정(Stock Grant)을 체결하고 있으며, KB금융지주와 연결회사는 동 약정에 따라 발생하는 비용을 정산하고 있습니다. 연결회사는 상기 약정에 따라 매기 부담하게 되는 보상금액을 비용으로 인식하여 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.1) 당기말 현재 장기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*) 가득조건 1-1차 2010-01-01 1,231 160 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-8차 2011-01-01 1,289 219 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-10차 2012-01-01 1,976 384 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-11차 2012-06-18 708 142 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-13차 2013-01-01 3,340 749 용역제공조건, 시장조건40% 비시장조건60% 1-19차 2015-02-24 1,812 584 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-21차 2016-01-01 5,091 1,024 용역제공조건, 시장조건30% 비시장조건70% 1-22차 2016-12-30 34,070 8,834 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-24차 2017-02-24 1,698 1,516 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-26차 2017-09-04 1,551 1,028 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-28차 2018-01-01 6,739 2,608 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 2019-01-01 47,182 26,064 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-30차 2019-01-01 2,799 1,588 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-30차 2019-01-01 28,706 10,995 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-31차 2019-02-24 809 637 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-32차 2019-03-04 1,888 1,021 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-33차 2019-06-01 3,994 1,111 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-34차 2019-09-01 2,927 340 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-35차 2019-09-04 358 207 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-36차 2019-05-27 1,167 192 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-37차 2020-01-01 48,962 11,595 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-38차 2020-03-06 2,856 822 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-39차 2020-08-01 12,744 906 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 2021-01-01 66,939 19,690 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-40차 2021-01-01 2,660 599 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-40차 2021-01-01 34,884 10,845 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-41차 2021-03-04 3,591 1,856 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-42차 2021-03-15 5,034 1,369 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-43차 2021-05-27 604 100 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-44차 2021-06-01 2,904 1,487 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-45차 2021-08-01 2,320 989 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-46차 2021-09-01 3,201 958 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-47차 2022-01-01 58,681 19,773 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-48차 2022-02-17 1,990 2,953 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-49차 2022-03-06 928 171 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-50차 2022-03-14 588 562 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-51차 2022-05-09 2,839 2,839 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-52차 2022-07-18 190 146 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-53차 2022-08-01 4,945 6,216 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-54차 2022-08-16 3,627 7,903 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 2023-01-01 52,570 56,407 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-55차 2023-01-01 5,492 8,009 용역제공조건, 시장조건0% 비시장조건100% 1-55차 2023-01-01 23,930 27,494 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-56차 2023-02-15 3,161 2,966 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-57차 2023-03-04 3,076 3,076 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-58차 2023-03-15 1,367 414 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-59차 2023-06-01 2,876 2,876 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-60차 2023-08-01 2,768 1,965 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-61차 2023-09-01 3,390 2,263 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-62차 2024-01-01 61,779 34,896 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-62차 2024-01-01 15,012 7,516 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-63차 2024-02-17 953 953 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-64차 2024-05-09 2,432 789 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-65차 2024-08-01 429 429 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 1-66차 2024-08-16 397 397 용역제공조건, 시장조건20% 비시장조건80% 합 계 589,454 301,632 (*) 당기말 현재 임원별 최대 주식지급가능수량입니다. 2) 당기말 현재 단기성과연동형 Stock Grant 계약의 체결 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 회차 부여일 최초부여수량 지급가능수량(*1) 가득조건(*2) 2-3차 2016-01-01 5,454 1,532 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-4차 2017-01-01 21,346 9,528 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-5차 2018-01-01 31,432 17,752 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-6차 2019-01-01 23,302 16,277 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-7차 2020-01-01 66,921 19,507 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-8차 2021-01-01 64,101 33,042 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-9차 2022-01-01 52,139 40,676 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-10차 2023-01-01 73,004 73,004 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 2-11차 2024-01-01 32,754 32,754 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-3차 2016-01-01 15,036 5,478 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-4차 2017-01-01 12,112 6,343 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-5차 2018-01-01 10,352 7,079 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-6차 2019-01-01 18,194 13,167 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-7차 2020-01-01 77,112 16,434 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-8차 2021-01-01 91,948 45,831 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-9차 2022-01-01 66,060 42,301 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 3-10차 2023-01-01 76,048 74,588 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-1차 2017-12-31 23,667 21,865 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-2차 2019-12-31 30,098 793 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-3차 2020-12-31 263,762 2,229 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-4차 2021-12-31 268,781 66,815 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-5차 2022-12-31 216,687 131,212 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 4-6차 2023-12-31 293,942 258,711 용역제공기간에 비례, 가득조건 충족 합 계 1,834,252 936,918 (*1) 당기말 현재 임직원별 최대 주식지급가능수량입니다. (*2) 업무성과에 따라 권리부여주식수가 결정되며, 3~5년간 이연지급됩니다. 3) 연결회사는 Stock Grant에 대하여 몬테카를로시뮬레이션기법을 이용하여 공정가치로 평가하고 있으며, 모형에서 사용한 가격결정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 회차 무위험이자율(%) 공정가치(시장성과조건) 공정가치(비시장성과조건) 1-1차 2.688 - 79,280~79,280 1-8차 2.688 - 79,280~79,280 1-10차 2.688 - 79,280~79,280 1-11차 2.688 - 47,631~47,631 1-13차 2.688 - 47,631~79,280 1-19차 2.688 - 45,096~47,631 1-21차 2.688 - 45,096~87,156 1-22차 2.688 - 45,096~87,156 1-24차 2.688 - 45,096~56,379 1-26차 2.688 - 45,096~56,379 1-28차 2.688 - 45,096~87,156 1-30차 2.688 - 50,973~87,156 1-31차 2.688 - 45,096~56,379 1-32차 2.688 - 72,231~79,280 1-33차 2.688 - 87,156~87,156 1-34차 2.688 - 87,156~87,156 1-35차 2.688 - 45,096~56,379 1-36차 2.688 - 87,156~87,156 1-37차 2.688 - 68,992~87,156 1-38차 2.688 - 79,280~87,156 1-39차 2.688 - 79,280~87,156 1-40차 2.688 - 68,992~87,156 1-41차 2.688 - 72,231~79,280 1-42차 2.688 - 75,790~87,156 1-43차 2.688 - 87,156~87,156 1-44차 2.688 - 72,231~79,280 1-45차 2.688 - 75,790~87,156 1-46차 2.688 - 75,790~87,156 1-47차 2.688 - 68,992~87,156 1-48차 2.688 64,264~77,543 72,231~79,280 1-49차 2.688 - 79,280~87,156 1-50차 2.688 - 72,231~79,280 1-51차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-52차 2.688 - 72,231~79,280 1-53차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-54차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-55차 2.688 72,231~87,156 68,992~87,156 1-56차 2.688 68,992~79,280 68,992~75,790 1-57차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-58차 2.688 - 75,790~87,156 1-59차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-60차 2.688 68,992~79,280 68,992~75,790 1-61차 2.688 68,992~79,280 68,992~75,790 1-62차 2.688 68,992~87,156 68,992~79,280 1-63차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-64차 2.688 65,949~75,790 65,949~72,231 1-65차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 1-66차 2.688 72,231~87,156 72,231~79,280 2-3차 2.688 - 47,631~87,156 2-4차 2.688 - 45,096~87,156 2-5차 2.688 - 45,096~87,156 2-6차 2.688 - 45,096~87,156 2-7차 2.688 - 50,973~87,156 2-8차 2.688 - 68,992~87,156 2-9차 2.688 - 52,755~87,156 2-10차 2.688 - 68,992~87,156 2-11차 2.688 - 68,992~82,170 3-3차 2.688 - 47,631~87,156 3-4차 2.688 - 45,096~87,156 3-5차 2.688 - 45,096~87,156 3-6차 2.688 - 45,096~87,156 3-7차 2.688 - 50,973~87,156 3-8차 2.688 - 68,992~87,156 3-9차 2.688 - 68,992~87,156 3-10차 2.688 - 68,992~87,156 4-1차 2.688 - 45,096~56,379 4-2차 2.688 - 50,973~50,973 4-3차 2.688 - 50,973~52,755 4-4차 2.688 - 50,973~87,156 4-5차 2.688 - 52,755~87,156 4-6차 2.688 - 75,790~87,156 연결회사는 과거 1년간의 주가 수익률의 변동성을 기대변동성으로 사용하였고, 기준연도의 1년 전, 2년 전, 3년 전 시가배당율을 산술평균한 값을 배당수익률로 사용하였고, 국고채 1년 무위험 이자율을 사용하여 공정가치를 산출하였습니다.4) 연결회사는 상기 주식보상약정에 따라 당기말 현재 92,491,618천원(전기말 66,785,811천원)을 KB금융지주에 대한 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 34. 영업외수익 및 영업외비용(1) 당기 및 전기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 2,397 8,321 무형자산처분이익 3,922,610 1,436,275 무형자산손상차손환입 1,019,296 1,726,399 임대료 7,299,613 6,781,887 관계기업투자관련이익 20,361,271 27,759,056 기타 47,347,733 29,592,459 합계 79,952,920 67,304,397 (2) 당기 및 전기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 245,419 29,760 투자부동산감가상각비 533,251 433,894 무형자산처분손실 - 2,500 투자부동산손상차손(*) - 109,155,681 무형자산손상차손 1,105,841 74,692 기부금 7,327,168 3,852,653 관계기업및종속기업투자관련손실 51,857,988 70,652,736 기타 51,036,717 70,495,148 합계 112,106,384 254,697,064 (*) 전기 중 연결회사의 종속기업이었던 VREF Shaftesbury ScSp 및 BECKETT ACQUISITION LIMITED가 보유한 투자부동산에 대한 손상징후가 발생하였고, 추정 회수가능금액이 장부금액보다 낮아 각각 46,301백만원 및 62,855 백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.전기말 기준 VREF Shaftesbury ScSp 및 BECKETT ACQUISITION LIMITED는 연결대상에서 제외되었습니다. 35. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (1) 당기법인세비용 당기법인세부담액 275,696,796 151,268,757 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (763,297) 1,908,328 (2) 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (113,145,045) (46,437,792) (3) 자본에 직접 반영된 법인세 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (2,158,539) (19,580,805) 지분법자본변동 (2,375,992) 1,421,275 유형자산재평가이익 - 84,436 확정급여제도 재측정요소 1,702,285 1,798,561 해외사업환산손익 2,485,191 (589,364) 해외사업장순투자위험회피손익 7,772,865 (824,146) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 1,978,179 19,037,679 (4) 연결납세로 인한 법인세효과 (12,920,250) (3,353,308) 법인세비용(수익) 158,272,193 104,733,621 (2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(A) 748,633,013 492,761,458 적용세율에 따른 법인세 187,277,115 119,727,025 조정사항 비공제비용 5,532,864 4,853,834 비과세수익 (13,325,036) (8,847,983) 이연법인세자산부채로 인식되지 않은 일시적차이로 인한 효과 (25,982,120) (7,517,397) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (1,379,761) (1,362,312) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (763,296) 1,908,329 연결납세효과 (12,920,250) (3,353,308) 세율변동효과 - 350,253 기타 19,832,677 (1,024,820) 법인세비용(B) 158,272,193 104,733,621 유효세율(B/A) 21.14% 21.25% (3) 당기 및 전기의 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 136,402 24,928 - 161,330 수수료수익 9,136,660 (3,655,638) - 5,481,022 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (105,219,053) (822,640) (2,158,539) (108,200,232) 확정급여부채 19,780,819 (663,984) 1,702,285 20,819,120 기타장기종업원급여부채 1,867,887 44,608 - 1,912,495 당기손익-공정가치측정금융자산 35,908,444 20,842,494 - 56,750,938 당기손익-공정가치측정금융부채 (237,598,072) 140,811,271 1,978,179 (94,808,622) 미지급비용 69,216,464 15,545,000 - 84,761,464 특정외국법인배당 9,278,179 1,099,828 - 10,378,007 미수채권이자 (34,529,235) (11,902,244) - (46,431,479) 유형자산 (21,955,416) 341 - (21,955,075) 복구충당부채 2,391,555 47,008 - 2,438,563 종속기업 및 관계기업투자 (2,477,419) (3,783,771) - (6,261,190) 파생상품 154,172,948 (57,544,107) - 96,628,841 대출채권 1,506,318 (165,955) - 1,340,363 무형자산 (20,852,423) (254,858) - (21,107,281) 사외적립자산 (3,503,491) 606,928 - (2,896,563) 압축기장충당금 (2,401,725) - - (2,401,725) 건설자금이자 (54,907) 3,723 - (51,184) 기타 95,439,313 (7,114,851) - 88,324,462 소계 (29,756,752) 93,118,081 1,521,925 64,883,254 당기발생이월결손금 - - - - 지배기업 이연법인세효과 계 (29,756,752) 93,118,081 1,521,925 64,883,254 지배기업 이연법인세효과제외 (12,365,920) (4,689,358) - (17,055,278) 지배기업 이연법인세자산(부채)(*) (17,390,832) 97,807,439 1,521,925 81,938,532 종속기업의 이연법인세자산 1,023,220 (379,677) - 643,543 종속기업의 이연법인세부채 (810,550) (119,034) - (929,584) 연결조정 등으로 인한 이연법인세자산의 변동 6,287,460 5,409,109 7,882,066 19,578,635 연결실체의 이연법인세자산 1,023,220 100,207,906 - 101,231,126 연결실체의 이연법인세부채 (11,913,922) 2,509,931 9,403,991 - (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 136,919 (517) - 136,402 수수료수익 7,803,594 1,333,066 - 9,136,660 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (85,934,450) 403,339 (19,687,942) (105,219,053) 확정급여부채 17,820,541 161,717 1,798,561 19,780,819 기타장기종업원급여부채 1,901,703 (33,816) - 1,867,887 당기손익-공정가치측정금융자산 195,212,195 (159,303,751) - 35,908,444 당기손익-공정가치측정금융부채 (307,146,060) 50,510,309 19,037,679 (237,598,072) 미지급비용 54,462,905 14,753,559 - 69,216,464 특정외국법인배당 9,419,063 (140,884) - 9,278,179 미수채권이자 (24,776,460) (9,752,775) - (34,529,235) 유형자산 (22,035,671) (4,181) 84,436 (21,955,416) 복구충당부채 2,332,599 58,956 - 2,391,555 종속기업 및 관계기업투자 (163,368) (2,314,051) - (2,477,419) 파생상품 45,168,323 109,004,625 - 154,172,948 대출채권 1,604,716 (98,398) - 1,506,318 무형자산 (20,232,372) (620,051) - (20,852,423) 사외적립자산 (3,293,977) (209,514) - (3,503,491) 압축기장충당금 (2,410,822) 9,097 - (2,401,725) 건설자금이자 (58,852) 3,945 - (54,907) 기타 52,127,630 43,311,683 - 95,439,313 소계 (78,061,844) 47,072,358 1,232,734 (29,756,752) 당기발생이월결손금 - - - - 지배기업 이연법인세효과 계 (78,061,844) 47,072,358 1,232,734 (29,756,752) 지배기업 이연법인세효과제외 (4,216,737) (8,149,183) - (12,365,920) 지배기업 이연법인세자산(부채)(*) (73,845,107) 55,221,541 1,232,734 (17,390,832) 종속기업의 이연법인세자산 1,289,260 (266,040) - 1,023,220 종속기업의 이연법인세부채 (2,783,295) 1,972,745 - (810,550) 연결조정 등으로 인한 이연법인세자산의 변동 18,276,688 (12,104,129) 114,901 6,287,460 연결실체의 이연법인세자산 1,289,260 (266,040) - 1,023,220 연결실체의 이연법인세부채 (58,351,714) 45,090,157 1,347,635 (11,913,922) (*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상평균세율을 적용하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 가산할 일시적차이 종속기업투자 252,602,567 134,894,928 무형자산 58,888,990 58,888,990 기타 445,550 445,550 소계 311,937,107 194,229,468 차감할 일시적차이 현지법인수수료(추징) 9,239,637 9,239,637 특정외국법인배당 24,531,338 20,365,324 종속기업투자 37,911,226 22,786,722 기타 2,705,305 2,705,305 소계 74,387,506 55,096,988 합계 237,549,601 139,132,480 (5) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 항목 당기 전기 자본으로 인식된 항목에서 발생한 금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (3,668,101) (15,919,147) 지분법자본변동 (2,375,992) 1,421,275 유형자산재평가이익 - 84,436 확정급여제도의 재측정요소 1,702,285 1,798,561 해외사업환산손익 2,485,191 (589,364) 해외사업장순투자위험회피손익 7,772,865 (824,146) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 1,978,179 19,037,679 자본에서 당기손익으로 재분류된 금액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,509,563 (3,661,658) 합계 9,403,990 1,347,636 36. 금융상품의 범주별 장부금액 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '2. 중요한 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 금융자산 현금및예치금 - 3,322,504,801 - 3,322,504,801 당기손익-공정가치측정 금융자산 37,098,018,781 - - 37,098,018,781 파생상품자산 1,394,203,701 - - 1,394,203,701 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 1,356,768,478 1,356,768,478 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - 5,128,522,928 5,128,522,928 상각후원가측정대출채권 - 10,605,842,882 - 10,605,842,882 기타금융자산 - 2,813,756,957 - 2,813,756,957 합계 38,492,222,482 16,742,104,640 6,485,291,406 61,719,618,528 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,558,520,223 - - - 2,558,520,223 당기손익-공정가치지정 금융부채 - 8,010,047,059 - - 8,010,047,059 파생상품부채 1,919,915,454 - - 4,309,200 1,924,224,654 예수부채 - - 7,725,858,827 - 7,725,858,827 차입부채 - - 33,454,601,384 - 33,454,601,384 기타금융부채 - - 2,210,452,579 - 2,210,452,579 계 4,478,435,677 8,010,047,059 43,390,912,790 4,309,200 55,883,704,726 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 금융자산 현금및예치금 - 2,927,067,230 - 2,927,067,230 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,948,948,684 - - 35,948,948,684 파생상품자산 1,138,492,891 - - 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - - 864,193,831 864,193,831 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - - 4,270,319,038 4,270,319,038 상각후원가측정대출채권 - 10,418,945,936 - 10,418,945,936 기타금융자산 - 4,072,941,183 - 4,072,941,183 합계 37,087,441,575 17,418,954,349 5,134,512,869 59,640,908,793 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익-공정가치지정 금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 계 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 2,860,033,642 - - - 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정 금융부채 - 7,975,847,458 - - 7,975,847,458 파생상품부채 1,810,865,351 - - 5,307,120 1,816,172,471 예수부채 - - 7,122,595,110 - 7,122,595,110 차입부채 - - 30,640,156,335 - 30,640,156,335 기타금융부채 - - 3,894,408,700 - 3,894,408,700 계 4,670,898,993 7,975,847,458 41,657,160,145 5,307,120 54,309,213,716 37. 금융자산과 금융부채 37.1 계정 분류와 공정가치 당기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및예치금(*2) 3,322,504,801 3,322,504,801 2,927,067,230 2,927,067,230 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 37,098,018,781 37,098,018,781 35,948,948,684 35,948,948,684 파생상품자산(*1) 1,394,203,701 1,394,203,701 1,138,492,891 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,485,291,406 6,485,291,406 5,134,512,869 5,134,512,869 상각후원가측정대출채권 10,605,842,882 10,617,262,736 10,418,945,936 10,413,875,783 기타금융자산(*2) 2,813,756,957 2,813,756,957 4,072,941,183 4,072,941,183 합계 61,719,618,528 61,731,038,382 59,640,908,793 59,635,838,640 금융부채 예수부채(*2) 7,725,858,827 7,725,858,827 7,122,595,110 7,122,595,110 당기손익-공정가치측정금융부채 2,558,520,223 2,558,520,223 2,860,033,642 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 8,010,047,059 8,010,047,059 7,975,847,458 7,975,847,458 파생상품부채(*1) 1,924,224,654 1,924,224,654 1,816,172,471 1,816,172,471 차입부채 33,454,601,384 33,477,622,455 30,640,156,335 30,630,441,081 기타금융부채(*2) 2,210,452,579 2,210,452,579 3,894,408,700 3,894,408,700 합계 55,883,704,726 55,906,725,797 54,309,213,716 54,299,498,462 (*1) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (*2) 현금및예치금, 기타금융자산, 예수부채, 기타금융부채의 경우 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 말합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다. 37.2 공정가치 서열체계 아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 정의된 수준 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며, 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다. 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 수준에 따른 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 7,516,138,758 23,854,828,909 2,831,841,789 34,202,809,456 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 1,476,635,311 209,125,333 271,825,317 1,957,585,961 당기손익-공정가치측정 금융자산-대출채권 - - 937,623,364 937,623,364 파생상품자산(*) 17,271,119 1,126,405,562 250,527,020 1,394,203,701 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 123,148,567 5,937,790,330 424,352,509 6,485,291,406 금융자산 계 9,133,193,755 31,128,150,134 4,716,169,999 44,977,513,888 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,558,520,223 - - 2,558,520,223 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 300,489,734 1,529,491,945 6,180,065,380 8,010,047,059 파생상품부채(*) 180,111,464 1,150,851,062 593,262,128 1,924,224,654 금융부채 계 3,039,121,421 2,680,343,007 6,773,327,508 12,492,791,936 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산-채무증권(*) 6,754,020,776 24,674,105,236 3,046,586,050 34,474,712,062 당기손익-공정가치측정금융자산-지분증권 767,920,689 428,787,120 277,528,813 1,474,236,622 파생상품자산(*) 26,360,675 1,020,502,956 91,629,260 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,656,523 4,690,968,746 435,887,600 5,134,512,869 금융자산 계 7,555,958,663 30,814,364,058 3,851,631,723 42,221,954,444 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,860,033,642 - - 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정금융부채(*) 56,685,594 881,791,359 7,037,370,505 7,975,847,458 파생상품부채(*) 95,264,720 965,353,254 755,554,497 1,816,172,471 금융부채 계 3,011,983,956 1,847,144,613 7,792,925,002 12,652,053,571 (*) 이연거래손익이 장부금액에 가감되어 있습니다. 37.3 수준 2로 분류되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 24,063,954,242 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 1,126,405,562 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 옵션평가모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,937,790,330 DCF모형 금리, 할인율, 등 합계 31,128,150,134 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 1,529,491,945 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률,변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 1,146,541,862 DCF, Closed form fomula, Monte Carlo Simulation모형, 블랙숄즈모형,Hull and White 모형, 옵션평가모형 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 4,309,200 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 2,680,343,007 (단위: 천원) 구분 금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,102,892,356 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 등 파생상품자산(매매목적) 1,020,502,956 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,690,968,746 DCF모형 금리, 할인율 등 합계 30,814,364,058 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채 881,791,359 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산 가격, 금리, 배당수익률, 변동성, 할인율 파생상품부채(매매목적) 960,046,134 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 금리, 기초자산 가격, 환율, 신용스프레드, 할인율, 변동성 파생상품부채(위험회피목적) 5,307,120 DCF모형 할인율, 환율 등 합계 1,847,144,613 37.4 공정가치 수준 3 관련 공시 수준 3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 외부평가 또는 회사에서 자체적으로 평가하는 값을 사용하고 있습니다. 공정가치 측정에서 사용된 관측 가능하지 않은 투입변수는 외부평가사 및 내부시스템에서 산출되며, 산출된 투입변수의 적정성은 상시 검토됩니다. 리스크관리협의회는 외부평가의 평가방법론 검토 및 자체평가와 관련된 가치평가기법 결정 및 평가기법 적정성검토 등의 업무를 담당하며, 리스크관리협의회 안건은 리스크심의위원회에 보고 또는 승인을 받습니다. (1) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 3,324,114,863 435,887,600 (663,925,237) (7,037,370,505) 총손익 당기손익인식액 25,833,132 - (254,234,941) (266,914,729) 기타포괄손익인식액 - (11,946,500) - (10,815,593) 매입금액 2,746,821,655 3,907,013 - 매도금액 (2,056,851,294) 411,409 (5,253,440) - 발행금액 - - (2,960,406) (4,200,663,614) 결제금액 - - 579,731,903 5,335,699,061 평가수준변동(*) 1,372,114 - - - 기말금액 4,041,290,470 424,352,509 (342,735,108) (6,180,065,380) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 기초금액 2,656,097,502 423,239,054 (656,766,734) (8,241,509,165) 총손익 당기손익인식액 92,977,448 - (75,110,379) (337,404,523) 기타포괄손익인식액 - 12,640,160 - (32,370,491) 매입금액 1,328,794,036 (1) 11,645,512 - 매도금액 (762,414,786) 8,387 (6,653,771) - 발행금액 - - (6,275,195) (4,431,945,040) 결제금액 - - 69,235,330 6,005,858,714 평가수준변동(*) 8,660,663 - - - 기말금액 3,324,114,863 435,887,600 (663,925,237) (7,037,370,505) (*) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시가자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기의 공정가치 수준 3 변동내역 중 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서상 다음과 같이 표시되고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) (22,868,020) - (136,256,576) (39,526,996) 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - (11,946,500) - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) - - - (9,524,866) 총포괄손익 계 (22,868,020) (11,946,500) (136,256,576) (49,051,862) (*1) 연결손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 순파생상품 당기손익-공정가치지정금융부채 당기손익 금융상품평가손익(*1) 53,120,630 - (38,278,972) 70,813,358 포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*2) - 12,640,160 - - 신용위험변동으로 인한 당기손익-공정가치지정금융부채 공정가치변동(*2) - - - (51,567,843) 총포괄손익 계 53,120,630 12,640,160 (38,278,972) 19,245,515 (*1) 연결손익계산서상 금융상품평가및처분이익과 금융상품평가및처분손실에 포함되어 있습니다. (*2) 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함되어 있습니다. (3) 비관측변수를 투입변수로 사용한 공정가치 측정치에 대한 정보연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 종류 당기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 10,897,742 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, Black-Scholes, 이항모형(Binomial Tree Model), 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.26 ~ 0.36 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.56 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 613,969,159 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.23 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.12 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 54,268,972 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.29 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 0.72 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 2,152,705,915 기초자산 변동성 0.18 ~ 0.37 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 271,825,317 기초자산 변동성 0.30 ~ 0.33 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 할인율 0.06 ~ 0.15 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 대출채권 937,623,364 - - - 파생상품자산(매매목적) (*) 250,527,020 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.65 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 424,352,509 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 0.01 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.14 ~ 0.16 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 4,716,169,998 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 4,204,141,655 DCF모형, Closed Form, FDM, Monte Carlo Simulation, Hull-White Model, Black-Scholes, 이항모형(Binomial Tree Model), 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.54 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 1,914,786,835 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.25 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 61,136,890 기초자산 변동성 0.22 ~ 0.65 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 0.74 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 593,262,128 기초자산 변동성 0.01 ~ 0.65 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.58 ~ 1.00 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 6,773,327,508 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. 구분 종류 당기말공정가치 (단위: 천원) 가치평가기법 투입변수 관측 가능하지않은 투입변수 범위 관측 가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 당기손익-공정가치측정금융자산 주가연계증권 9,129,439 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.29 ~ 0.37 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 0.57 ~ 0.76 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타파생결합증권 508,364,682 기초자산 변동성 0.21 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.01 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타장외파생 결합계약 179,415,684 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.28 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.75 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 채무상품 2,349,676,246 기초자산 변동성 0.13 ~ 0.69 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 지분상품 277,528,812 할인율 0.08 ~ 0.23 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 파생상품자산(매매목적) (*) 91,629,260 기초자산 변동성 0.09 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.79 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분상품 435,887,600 DCF모형, 위험조정할인율 모형, IMV모형 등 성장률, 할인율 성장율 0.01 ~ 0.01 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 할인율 0.13 ~ 0.14 할인율 하락에 따라 공정가치 상승 합 계 3,851,631,723 당기손익-공정가치지정 금융부채 매도주가연계증권 5,108,542,623 DCF모형, Closed form, Monte Carlo Simulation, Black-Scholes, Hull-White Model, 순자산가치 등 기초자산의 가격, 금리, 배당수익률, 할인율, 기초자산의 변동성, 기초자산간 상관계수, 부도율, 금리변동성 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.52 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.78 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타파생 결합증권 1,734,494,561 기초자산 변동성 0.01 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 매도기타장외 파생결합계약 194,333,321 기초자산 변동성 0.14 ~ 0.47 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.73 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 부채(매매목적) (*) 755,554,497 기초자산 변동성 0.04 ~ 1.07 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 상관계수 -0.60 ~ 0.90 상관계수가 클수록 공정가치 변동 증가 합계 7,792,925,002 (*) 이자율, 주식, 통화, 상품, 신용, 기타 파생상품 등이 포함되어 있습니다. (4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 26,980,468 (17,573,732) - - 파생상품자산(*1) 14,841,168 (16,508,885) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 19,296,520 (14,882,691) 합계 41,821,636 (34,082,617) 19,296,520 (14,882,691) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 16,840,216 (16,759,886) - - 파생상품부채(*1) 22,092,417 (24,479,482) - - 합계 38,932,633 (41,239,368) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 18,133,573 (14,565,265) - - 파생상품자산(*1) 7,711,516 (8,285,388) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2) - - 27,719,688 (20,456,568) 합계 25,845,089 (22,850,653) 27,719,688 (20,456,568) 금융부채 당기손익-공정가치지정금융부채(*1) 43,113,202 (42,487,042) - - 파생상품부채(*1) 17,928,206 (19,069,748) - - 합계 61,041,408 (61,556,790) - - (*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10% 만큼 증가 또는 감소, 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 할인율을 각각 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (5) 거래일 평가손익 연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 기초 거래일손익인식평가조정 32,605,297 83,377,184 Ⅱ. 기중 신규 발생 거래일손익인식평가조정 49,077,880 85,920,231 Ⅲ. 기중 손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정 (63,079,559) (136,692,118) Ⅳ. 기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 18,603,618 32,605,297 37.5 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 - - 10,617,262,736 10,617,262,736 금융부채 차입부채 - - 33,477,622,455 33,477,622,455 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (단위: 천원) 자산/부채 구분(*) 수준분류 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산 상각후원가측정대출채권 - - 10,413,875,783 10,413,875,783 금융부채 차입부채 - - 30,630,441,081 30,630,441,081 (*) 만기가 비교적 단기이거나 정해져 있지 않아 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하는 현금 및 예치금, 기타금융자산, 예수부채 및 기타금융부채는 공시하지 않습니다. (2) 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수 구분 공정가치 평가기법 및 투입변수 현금및예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과, 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 상각후원가측정대출채권 상각후원가측정대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 예수부채 및 차입부채 예수부채, 당좌차월, 콜머니 등은 단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 및 기타금융부채의 경우 다양한 거래로부터 파생되는 임시적 경과계정으로서 만기가 비교적 단기이거나 만기가 정해져 있지 않아 DCF 방법을 적용하지 않고 장부금액을 공정가치로 간주합니다. 37.6 금융자산의 제거연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 연결재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 4,245,358,415 4,138,807,782 지분증권(*2) 6,046,174 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 1,811,592,215 1,774,216,825 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권 입니다. (*3) 당기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 22,779백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 양도된 자산의장부금액 관련 부채의장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*2)(*3) 3,235,725,954 3,097,597,098 지분증권(*2) 30,025,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권(*1)(*3) 2,509,724,246 2,481,220,084 (*1) 환매조건부채권매도와 관련하여 양도된 채무증권입니다. (*2) 유가증권 대여약정에 의하여 양도된 지분증권 및 채무증권 입니다. (*3) 전기말 현재 채무증권과 관련된 경과이자 37,381백만원이 제외되어 있습니다. 한편, 연결회사는 자산유동화목적으로 설립된 종속기업에 대하여 양도자산에 한정한 소구권 외에 매입약정 등 추가적인 신용보강을 제공하였습니다.당기말 및 전기말 현재 관련 기초자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 93,804,238 287,035,556 상각후원가 측정 대출채권(*) 2,271,500,415 1,765,268,001 관련부채 유동화사채 2,340,021,256 2,013,676,679 (*) 대손충당금 차감 전 금액입니다. 38. 금융위험의 관리38.1 개요 (1) 위험관리정책의 개요 연결회사가 노출될 수 있는 위험의 종류에는 시장위험(Market Risk), 신용위험(Credit Risk), 유동성위험(Liquidity Risk), 운영위험(Operational Risk) 등이 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 순자본비율 관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 연결회사의 리스크 관리체제는 리스크 투명성 증대, 리스크 관리문화 확산, 계열사간리스크 전이 방지 및 급변하는 금융환경에 대한 선제적 대응을 통하여 연결회사내의 각 사업 부문의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 시장리스크, 신용리스크, 유동성리스크, 운영리스크 등을 중요한 리스크로 인식하고 있으며, 감독기관의 규제자본(Regulatory Capital) 및 통계적 기법을 이용한 VaR(Value at Risk)형태로 계량화하여 측정 및 관리하고 있습니다. (2) 리스크 관리조직 체계1) 이사회리스크 관리조직의 최상위 기구로서 리스크관리위원회 위원 선임 및 해임, 리스크관리위원회 규정의 제정 및 개정 등 리스크관리 기본 방침의 결정, 거액 투자 관련 업무의 승인 등의 사항을 심의 의결하고 있습니다. 2) 리스크관리위원회리스크관리 의사결정기구로 등기이사 3인 이상(사외이사 과반수 이상 포함)으로 구성되며, 리스크관리위원회 규정에 따라 이사회에서 위임받은 역할을 수행하고 있습니다.3) 리스크관리협의회리스크관리 의사결정기구로 리스크관리, 준법감시, 기획관리 업무를 담당하는 임원을 포함하여 대표이사의 선임을 통해 위원을 구성하고, 리스크관리위원회의 위임을 받은 리스크 관련 주요정책 및 사안에 대해 심의ㆍ의결하고 있습니다. 4) 리스크관리부리스크관리위원회 및 협의회 지원, 연결회사의 리스크 수준 및 현황 보고, 순자본비율 산정 등 연결회사의 리스크관리와 관련하여 필요한 사항들에 대한 실무를 수행하고 있습니다.(3) 리스크관리 시스템리스크관리체제 구축을 위하여 연결회사는 리스크관리선진화 추진을 위한 통합리스크관리시스템(ERMS: Enterprise Risk Management System)을 구축하여 리스크를 반영한 적정 가격결정, 리스크한도관리를 통하여 자산의 건전성을 높임과 동시에 자원을 효율적으로 배분하고 있으며, 리스크를 감안한 성과평가(RAPM: Risk Adjusted Performance Measure)체제의 구축과 성과평가 비중을 확대하여 리스크관리 중심의 경영에 만전을 기하고 있습니다.(4) 리스크관리 전략 및 정책위험자본배분 및 리스크한도 설정 절차로써 매년 경영전략 및 업무계획 등을 반영하여 리스크부문별, 사업본부별, 부서별로 위험자본 사용액을 예측하고 리스크관리위원회의 결의를 거쳐 위험자본을 배분하고 있습니다. 38.2 신용위험(Credit Risk) (1) 개요 연결회사는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도존재할 수 있습니다. (2) 신용위험 관리정책 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사의 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 리스크관리협의회 및 리스크관리위원회의 승인을 받은 후 거래를실행하고 있습니다. 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도, ② 동일인 집중한도, ③ 신용등급을 기본으로 하며 주관부서에서 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. 또한, 앞에서 열거한 한도관리 대상 외에 내부모형인 신용VaR를 측정관리 하고 있으며, 내부모형에 의한 신용VaR는 Risk Metrics Group의 Credit Manager 측정시스템을 도입하여 운용하고 있습니다. 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, StressTest는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대 노출정도 당기말 및 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 824,171,844 1,287,400,000 지급보증 및 매입확약 1,608,313,801 1,343,191,856 합계 2,432,485,645 2,630,591,856 (*) 당기말 현재 매입약정에 따라 연결회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 278,820백만원(전기말: 441,661백만원)입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약 및 대출약정 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. (4) 신용위험의 집중도 분석 1) 대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 2,941,709,421 24.98 (6,513,007) 2,935,196,414 기업 8,834,376,507 75.02 (226,106,675) 8,608,269,832 합계 11,776,085,928 100.00 (232,619,682) 11,543,466,246 (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 개인 3,397,169,142 32.07 (6,005,060) 3,391,164,082 기업 7,196,838,736 67.93 (169,056,882) 7,027,781,854 합계 10,594,007,878 100.00 (175,061,942) 10,418,945,936 ② 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 6,601,761,843 56.06 (182,838,151) 6,418,923,692 제조업 560,526,792 4.76 (3,170,539) 557,356,253 서비스업 1,067,869,776 9.07 (38,517,398) 1,029,352,378 기타업종 604,218,096 5.13 (1,580,587) 602,637,509 개인 2,941,709,421 24.98 (6,513,007) 2,935,196,414 합계 11,776,085,928 100.00 (232,619,682) 11,543,466,246 (단위:천원) 구분 대출채권 비율(%) 대손충당금 장부금액 금융업 4,601,607,375 43.44 (52,571,064) 4,549,036,311 제조업 492,500,481 4.65 (4,293,484) 488,206,997 서비스업 1,393,752,994 13.16 (105,495,264) 1,288,257,730 기타업종 708,977,886 6.69 (6,697,070) 702,280,816 개인 3,397,169,142 32.06 (6,005,060) 3,391,164,082 합계 10,594,007,878 100.00 (175,061,942) 10,418,945,936 2) 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 예치금, 유가증권(지분증권 제외) 및 파생상품의 산업별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 2,540,156,180 100.00 (738,213) 2,539,417,967 상각후원가측정 예치금 소계 2,540,156,180 100.00 (738,213) 2,539,417,967 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 13,578,873,618 39.70 - 13,578,873,618 금융 및 보험업 11,270,347,932 32.95 - 11,270,347,932 기타 9,353,587,907 27.35 - 9,353,587,907 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 34,202,809,457 100.00 - 34,202,809,457 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 1,436,669 0.10 - 1,436,669 금융 및 보험업 1,347,178,446 96.63 - 1,347,178,446 기타 45,588,586 3.27 - 45,588,586 파생상품자산 소계 1,394,203,701 100.00 - 1,394,203,701 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 2,108,565,891 41.11 - 2,108,565,891 금융 및 보험업 1,767,614,427 34.47 - 1,767,614,427 기타 1,252,342,610 24.42 - 1,252,342,610 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 5,128,522,928 100.00 - 5,128,522,928 합계 43,265,692,266 (738,213) 43,264,954,053 (단위: 천원, %) 구분 금액 비율 대손충당금 장부금액 상각후원가측정 예치금 금융 및 보험업 2,312,607,032 100.00 (290,229) 2,312,316,803 상각후원가측정 예치금 소계 2,312,607,032 100.00 (290,229) 2,312,316,803 당기손익-공정가치측정 유가증권 정부 및 정부투자기관 12,120,547,410 35.16 - 12,120,547,410 금융 및 보험업 10,979,530,283 31.85 - 10,979,530,283 기타 11,374,398,394 32.99 - 11,374,398,394 당기손익-공정가치측정유가증권 소계 34,474,476,087 100.00 - 34,474,476,087 파생상품자산 정부 및 정부투자기관 2,343,222 0.21 - 2,343,222 금융 및 보험업 1,095,977,872 96.26 - 1,095,977,872 기타 40,171,797 3.53 - 40,171,797 파생상품자산 소계 1,138,492,891 100.00 - 1,138,492,891 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 정부 및 정부투자기관 1,619,519,950 37.92 - 1,619,519,950 금융 및 보험업 1,524,865,892 35.71 - 1,524,865,892 기타 1,125,933,195 26.37 - 1,125,933,195 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 소계 4,270,319,037 100.00 - 4,270,319,037 합계 42,195,895,047 (290,229) 42,195,604,818 (5) 금융자산의 신용건전성 1) 대출채권 ① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 당기손익-공정가치측정대출채권의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권(*) 기업여신 Grade1 4,388,199,086 - - - - 4,388,199,086 Grade2 2,599,570,638 15,388,889 - - - 2,614,959,527 Grade3 21,023,545 644,666,419 - - - 665,689,964 Grade4 42,091,180 108,462,000 - - - 150,553,180 Grade5 - - 77,351,386 - - 77,351,386 소계 7,050,884,449 768,517,308 77,351,386 - - 7,896,753,143 가계여신 Grade1 2,933,509,136 - - - - 2,933,509,136 Grade2 252,574 - - - - 252,574 Grade3 - - - - - - Grade4 1,434,704 - - - - 1,434,704 Grade5 - - 6,513,007 - - 6,513,007 소계 2,935,196,414 - 6,513,007 - - 2,941,709,421 당기손익-공정가치측정대출채권 기업여신 Grade1 - - - - 937,623,364 937,623,364 Grade2 - - - - - - Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 소계 - - - - 937,623,364 937,623,364 합계 9,986,080,863 768,517,308 83,864,393 - 937,623,364 11,776,085,928 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용 손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정대출채권(*) 기업여신 Grade1 3,673,505,603 - - - - 3,673,505,603 Grade2 3,106,825,830 619,543 - - - 3,107,445,373 Grade3 61,467,462 107,490,000 - - - 168,957,462 Grade4 39,278,916 148,024,000 - - - 187,302,916 Grade5 - - 59,627,382 - - 59,627,382 소계 6,881,077,811 256,133,543 59,627,382 - - 7,196,838,736 가계여신 Grade1 3,389,391,956 - - - - 3,389,391,956 Grade2 321,798 - - - - 321,798 Grade3 - - - - - - Grade4 1,450,328 - - - - 1,450,328 Grade5 - - 6,005,060 - - 6,005,060 소계 3,391,164,082 - 6,005,060 - - 3,397,169,142 당기손익-공정가치측정대출채권 기업여신 Grade1 - - - - 235,977 235,977 Grade2 - - - - - - Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 소계 - - - - 235,977 235,977 합계 10,272,241,893 256,133,543 65,632,442 - 235,977 10,594,243,855 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 등급구간 기업여신 가계여신 Grade1 AAA ~ BBB+ 1 ~ 5 등급 Grade2 BBB ~ BB 6 ~ 8 등급 Grade3 BB- ~ B 9 ~10 등급 Grade4 B- ~ CCC 11 등급 Grade5 CC 이하 12 등급 이하 ② 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 23,488,801 - - - - 23,488,801 부동산 242,619,244 92,237,004 290,222 - - 335,146,470 유가증권 8,083,758,642 2,258,741 - - 752,340,997 8,838,358,380 합계 8,349,866,687 94,495,745 290,222 - 752,340,997 9,196,993,651 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 보증서 10,048,992 - - - - 10,048,992 부동산 385,610,364 27,958,078 1,037,278 - - 414,605,720 유가증권 7,553,968,485 600,370 - - - 7,554,568,855 합계 7,949,627,841 28,558,448 1,037,278 - - 7,979,223,567 2) 유가증권(채무증권) 당기말 및 전기말 현재 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) Grade1 4,711,912,740 - - - - 4,711,912,740 Grade2 416,610,187 - - - - 416,610,187 Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 합계 5,128,522,927 - - - - 5,128,522,927 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 기대신용손실미산출대상 합계 손상 미인식 손상 인식 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*) Grade1 4,032,611,482 - - - - 4,032,611,482 Grade2 237,707,555 - - - - 237,707,555 Grade3 - - - - - - Grade4 - - - - - - Grade5 - - - - - - 합계 4,270,319,037 - - - - 4,270,319,037 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 외부평가기관의 신용등급에 따른 유가증권(지분증권 제외)의 신용건전성 기준은 다음과 같습니다. 신용건전성 국내 국외 KIS채권평가 NICE피앤아이 에프앤자산평가 S Fitch-IBCA Moody's Grade1 AA0 to AAA AA0 to AAA AA0 to AAA A- to AAA A- to AAA A3 to Aaa Grade2 A- to AA- A- to AA- A- to AA- BBB- to BBB+ BBB- to BBB+ Baa3 to Baa1 Grade3 BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BBB0 to BBB+ BB to BB+ BB to BB+ Ba2 to Ba1 Grade4 BB0 to BBB- BB0 to BBB- BB0 to BBB- B+ to BB- B+ to BB- B1 to Ba3 Grade5 BB- 이하 BB- 이하 BB- 이하 B 이하 B 이하 B2 이하 원화표시 채무증권은 상기 3개 국내 신용평가사의 가장 낮은 신용등급을 기초로 신용건전성을 분류하였으며, 외화표시 채무증권의 경우에는 상기 3개 국외 신용평가사의 가장 낮은 신용등급에 기초하고 있습니다. 3) 예치금 당기말 및 전기말 현재 예치금의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정 예치금(*) Grade1 2,540,156,180 - - - 2,540,156,180 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합계 2,540,156,180 - - - 2,540,156,180 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 상각후원가측정 예치금(*) Grade1 2,312,607,032 - - - 2,312,607,032 Grade2 - - - - - Grade3 - - - - - Grade4 - - - - - Grade5 - - - - - 합계 2,312,607,032 - - - 2,312,607,032 (*) 대손충당금 차감전 금액입니다. 당기말 현재 예치금의 신용건전성 분류기준은 유가증권(채무증권)의 신용건전성 기준과 동일합니다. 4) 미사용약정당기말 및 전기말 현재 미사용약정의 신용건전성은 다음과 같이 분류할 수 있습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 663,275,523 - - - 663,275,523 Grade2 1,100,207,671 911,111 - - 1,101,118,782 Grade3 84,500,179 49,243,753 - - 133,743,932 Grade4 514,287,729 20,059,679 - - 534,347,408 Grade5 - - - - - 합계 2,362,271,102 70,214,543 - - 2,432,485,645 (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 측정대상 전체기간 기대신용손실 측정대상 신용손상모형적용대상 합계 손상 미인식 손상 인식 Grade1 680,456,667 - - - 680,456,667 Grade2 1,434,390,763 12,713,791 - - 1,447,104,554 Grade3 42,688,444 37,710,000 - - 80,398,444 Grade4 416,318,854 6,313,337 - - 422,632,191 Grade5 - - - - - 합계 2,573,854,728 56,737,128 - - 2,630,591,856 5) 증권매매거래 관련 미수금당기말 및 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기매매미수금 잔액 209,127,588 227,167,398 위탁매매미수금 잔액 1,652,090,991 2,917,552,941 증권의 투자중개거래와 관련하여 연결회사는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결회사는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결회사는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지 못 하는 경우 연결회사는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결회사가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.또한, 연결회사는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 38.3 유동성위험 (1) 개요유동성위험이란 연결회사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시, 1개월 이하, 1개월 초과 ~ 3개월 이하, 3개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 6구간으로 나누어 공시합니다. (2) 유동성위험 관리정책 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 한편, 주석 41에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다. (3) 금융부채의 잔존계약만기 분석 아래의 현금흐름은 원금과 미래 이자 수취액 및 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,558,520,223 - - - - - 2,558,520,223 당기손익-공정가치지정 금융부채(*1) 8,010,047,059 - - - - - 8,010,047,059 매매목적 파생상품부채(*2) 1,919,915,454 - - - - - 1,919,915,454 위험회피목적 파생상품부채 - - - 4,309,200 - - 4,309,200 예수부채(*3) 7,725,858,827 - - - - - 7,725,858,827 차입부채 10,611,705,622 7,715,085,405 2,850,887,493 9,780,216,826 2,876,120,052 20,323,297 33,854,338,695 기타금융부채 17,893,430 1,927,935,637 7,749,439 28,071,301 86,844,309 3,954,341 2,072,448,457 지급보증 및 약정사항(*4) 2,432,485,645 - - - - - 2,432,485,645 (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 지급보증계약 및 약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 즉시수취 및 지급 1개월 이하 1개월 초과 ~3개월 이하 3개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 ~ 5년 이하 5년 초과 계 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,860,033,642 - - - - - 2,860,033,642 당기손익-공정가치지정 금융부채(*1) 7,975,847,458 - - - - - 7,975,847,458 매매목적 파생상품부채(*2) 1,810,865,351 - - - - - 1,810,865,351 위험회피목적 파생상품부채 - 5,307,120 - - - - 5,307,120 예수부채(*3) 7,122,595,110 - - - - - 7,122,595,110 차입부채 10,669,556,820 7,741,913,669 2,396,282,276 7,926,486,695 2,240,516,466 21,260,145 30,996,016,071 기타금융부채 16,792,892 3,635,476,628 6,950,761 25,229,834 89,729,147 2,013,759 3,776,193,021 지급보증 및 약정사항(*4) 2,630,591,856 - - - - - 2,630,591,856 (*1) 당기손익-공정가치지정금융부채 중 파생결합증권은 채권과 파생상품이 결합된 복합상품으로 당기손익-공정가치지정금융부채와 관련하여 조기상환이 가능하므로 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*2) 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이 아니기 때문에 즉시수취 및 지급구간에 포함하였습니다. (*3) 거래상대방이 지급을 요구하는 즉시 지급하여야 하는 요구불예금과 같은 비만기상품은 즉시 수취 및 지급 구간에 포함하였습니다. (*4) 지급보증계약 및 약정에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액으로 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다. 38.4 시장위험 (1) 개요시장위험이란 주가, 이자율, 외환, 일반상품 등 시장요소의 가격변동에 따라 연결회사에서 보유한 포지션의 가치가 변동하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 시장위험의 관리는 포지션 한도, 손실 한도, VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일 관리하고 있으며, 업무 절차는 규정 및 지침으로 명문화되어 처리하고 있습니다. (2) VaR 현황 시장위험에 대한 노출정도는 정상적인 시장에서 일정한 보유기간 동안 주어진 신뢰수준 범위내에서 시장가격이 불리한 방향으로 움직일 경우 보유포지션에서 발생할 수 있는 최대손실금액(Value at Risk: VaR)에 의하여 측정됩니다. 역사적시뮬레이션 모형을 이용하여 10일 VaR로 산출합니다. 역사적시뮬레이션 모형은 특정 확률분포를 가정하지 않고 시장변수들의 과거 변화에 기초한 평가방법으로 시뮬레이션을 통해 VaR를 산출합니다. 보유 자산 위험요소(Risk Factor)의 과거 2년 시계열의 10일간 수익률을 사용하며, 해당 포트폴리오의 2년 시계열 분표 중 99% 신뢰수준을 사용합니다. 일별 99% 신뢰수준 범위내의 VaR는 일별 손실이 보고된 VaR를 초과하지 않을 확률이 99%라는 것을 가정합니다. 당기 및 전기 중 VaR (99%, 10일)의 평균, 최대, 최소 및 보고기간말 금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR 32,714,101 52,796,377 15,391,508 31,000,920 (단위: 천원) 구분 평균 최대 최소 기말 총 VaR 41,016,817 74,963,467 16,665,793 37,039,843 (3) 시장위험별 리스크관리 현황 연결회사의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 주가위험, 이자율위험, 외환위험이 있습니다. ① 주가위험주가위험(주가변동위험)은 연결회사의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW를 헤지하기 위해 보유한 포지션이 대부분이며, 일부 유가증권 자기자본거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약 등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주가위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 리스크관리협의회는 포지션한도 및 손실한도 등을 배정하며, 리스크관리부서는 운용부서의 한도초과나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다. ② 이자율위험트레이딩 포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 연결회사의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. ③ 외환위험외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다. 연결회사는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다. 38.5 운영위험 (1) 운영위험의 정의운영위험이란 부적절하거나 잘못된 연결회사 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다. (2) 운영위험 관리방법운영위험의 관리 목적은 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통한 위험관리 문화 확산추진 등으로 관리하는 것입니다. 운영리스크관리시스템(ORMS: Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. 주기적으로 리스크통제자가평가(RCSA:RiskControl Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI:Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리, 대응방안 마련 등 위험을 사전에 통제함은 물론 향후 고급측정법으로 관리하기 위한 데이터를 수집하고 있습니다.38.6 자본관리 연결회사의 자본위험관리의 주요 목적은 장단기 주주가치 극대화를 위해 자본사용을최적화하고 건전한 재무건전성을 유지하는 것입니다. 연결회사는 2009년 2월에 시행된 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 의거한 순자본비율의 산정을 통해 자본위험관리를 하고 있습니다. 순자본비율은 업무 단위별 필요 유지 자기자본에 대한 영업용순자본에서 총위험액을제한 금액의 비율[(영업용순자본 - 총위험액) / 업무 단위별 필요 유지 자기자본 × 100]로 이는 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 영업용순자본은 기준일 현재 금융투자업자의 순재산액(자산 - 부채)에서 차감항목을제하고, 가산항목을 더하여 계산합니다. 차감항목은 재무상태표상 자산 중 즉시 현금화하기 어려운 유형자산 등을 의미합니다. 가산항목은 재무상태표상 부채항목으로 계상되었으나 실질적인 채무이행의무가 없는 항목, 미래손실에 대비하여 내부에 유보시킨 항목, 현물상환이 가능한 항목, 보완자본의 기능을 하는 항목 등을 포함하고 있습니다. 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실가능금액을 계량화한 것입니다. 금융투자업자가 보유하는 증권 등의 포지션이 주가, 이자, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 입을 수 있는 손실가능금액을 계량화한 시장위험액, 거래상대방의 계약 불이행 등으로 발생할 수 있는 손실가능금액인 신용위험액, 연결회사가 사고, 착오, 위법부당 행위나 기타 영업여건 악화로 입을 수 있는 손실가능금액인 운영위험액을 모두 산정하고 있습니다. 금융투자업규정에 의하면 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 39. 금융자산과 금융부채의 상계 연결회사는 장외파생상품거래와 관련하여 ISDA(International Derivatives Swaps and Dealers Association) 또는 유사 약정을 통해 거래상대방과 일괄 상계약정거래를 하고 있습니다. 환매조건부채권 매매 및 유가증권 대차거래등에 대해서도 파생상품과 유사한 약정을 통해 상계약정거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 따라 거래상대방의 부도등의 신용사건 발생시 거래상대방과의 거래는 해지되며, 해지 시점에 각 거래당사자가 지급 또는 지급받아야 할 금액을 상계하여 지급 또는 수취하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 인식된금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,390,150,719 - 1,390,150,719 1,114,549,100 193,074,080 82,527,539 환매조건부채권매수 2,091,017,404 - 2,091,017,404 2,091,017,404 - - 미수금(*4) 1,669,975,970 1,652,694,935 17,281,035 - - 17,281,035 미수금(지급결제) 136,966,708 123,672,076 13,294,632 - - 13,294,632 금융자산 계 5,288,110,801 1,776,367,011 3,511,743,790 3,205,566,504 193,074,080 113,103,206 금융부채 파생상품부채 등(*1) 2,902,445,355 - 2,902,445,355 2,676,007,223 76,853,200 149,584,932 환매조건부채권매도(*2) 9,419,893,685 - 9,419,893,685 9,419,893,685 - - 매도유가증권(*3) 2,558,520,223 - 2,558,520,223 2,558,520,223 - - 미지급금(*4) 1,740,843,763 1,652,694,935 88,148,828 - - 88,148,828 미지급금(지급결제) 123,672,076 123,672,076 - - - - 금융부채 계 16,745,375,102 1,776,367,011 14,969,008,091 14,654,421,131 76,853,200 237,733,760 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 연결회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다. 단, 고객과 회사간 동일자 거래에서 발생하는 미수금 1,559,621백만원 및 미지급금 1,453,720백만원은 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 총액 상계된 금액 재무상태표 표시순액 재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액 순액 인식된금융상품 현금담보 금융자산 파생상품자산 등(*1) 1,267,721,660 - 1,267,721,660 915,298,245 190,995,439 161,427,976 환매조건부채권매수 1,369,600,000 - 1,369,600,000 1,369,600,000 - - 미수금(*4) 2,840,390,529 2,819,519,085 20,871,444 - - 20,871,444 미수금(지급결제) 29,104,287 29,104,287 - - - - 금융자산 계 5,506,816,476 2,848,623,372 2,658,193,104 2,284,898,245 190,995,439 182,299,420 금융부채 파생상품부채 등(*1) 2,529,883,307 - 2,529,883,307 2,324,932,716 75,881,703 129,068,888 환매조건부채권매도(*2) 9,036,097,623 - 9,036,097,623 9,036,097,623 - - 매도유가증권(*3) 2,860,033,642 - 2,860,033,642 2,860,033,642 - - 미지급금(*4) 3,042,547,000 2,819,519,085 223,027,915 - - 223,027,915 미지급금(지급결제) 47,550,049 29,104,287 18,445,762 - - 18,445,762 금융부채 계 17,516,111,621 2,848,623,372 14,667,488,249 14,221,063,981 75,881,703 370,542,565 (*1) 매매목적의 파생상품자산 및 부채와 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채 등이 모두 포함되어 있습니다. (*2) 대고객에 대한 환매조건부채권 매도가 포함되어 있습니다. (*3) 증권대차거래 등에 따라 발생한 증권을 매도한 거래가 포함되어 있습니다. (*4) 고객의 위탁매매거래 관련하여 한국거래소와 연결회사간 동일자 거래에서 발생하는 채권과 채무의 상계금액을 포함하고 있습니다. 40. 리스 (1) 리스 이용내역 1) 연결재무상태표에 인식된 금액당기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산(*) 건물 78,361,559 66,674,422 차량운반구 1,558,387 1,690,836 기타 1,651,891 2,396,393 합계 81,571,837 70,761,651 리스부채 110,565,256 108,095,746 (*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 2) 연결손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 25,889,842 24,399,773 차량운반구 1,326,898 1,334,079 기타 1,036,927 1,012,585 합계 28,253,667 26,746,437 리스채권에 대한 이자수익(이자수익에 포함) 779,142 935,219 리스부채에 대한 이자비용(이자비용에 포함) 4,291,797 4,881,474 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) 248,493 265,317 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매관리비에 포함) 147,052 164,326 당기 중 리스의 총 현금유출은 37,734백만원(전기: 34,842백만원)입니다.(2) 리스 제공내역1) 금융리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자와 최소리스료의 현재가치, 미실현이자수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스총투자 23,129,979 29,544,593 리스순투자 21,923,504 27,558,977 최소리스료의 현재가치 21,923,504 27,558,977 미실현이자수익 1,206,474 1,985,616 2) 운용리스 제공내역 당기말 및 전기말 현재 해지불능리스계약에 따라 미래에 수령할 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 12,069,349 21,912,566 1년 초과 5년 이내 43,145,853 84,869,305 5년 초과 2,871,151 16,464,702 합계 58,086,353 123,246,573 41. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 원고 또는 피고로 계류 중인 중요한 소송사건 내역은 다음과 같으며 연결회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (단위: 건, 천원) 구분 당기말 전기말 소송 건수 소송금액 소송 건수 소송금액 피고 44 203,538,599 43 229,543,768 원고 16 236,163,306 18 185,169,852 (2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사는 제금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 천원) 약정사항 금융기관 한도 당기말 전기말 당좌대출(일중차월 포함) ㈜국민은행 외 1,265,000,000 1,174,700,000 일반자금대출 ㈜국민은행 40,000,000 40,000,000 증권유통금융 한국증권금융㈜ 600,000,000 600,000,000 운영자금차입금(자체) 한국증권금융㈜ 475,000,000 475,000,000 할인어음(자체) 한국증권금융㈜ 300,000,000 300,000,000 할인어음 한국증권금융㈜ 청약증거금 예치액 청약증거금 예치액 채권인수금융 한국증권금융㈜ 300,000,000 300,000,000 담보금융지원대출 한국증권금융㈜ 1,710,000,000 1,710,000,000 커미티드라인 중국공상은행 외 452,746,000 414,258,000 한도대출 VIETCOMBANK 외 894,026,100 806,563,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 지급보증 및 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입보장약정(*) 824,171,844 1,287,400,000 대출확약 54,000,000 226,650,000 한도대출약정 903,109,980 529,021,439 LOC 및 출자약정 651,203,821 587,520,417 합계 2,432,485,645 2,630,591,856 (*) 당기말 현재 매입보장약정에 따라 연결회사가 매입한 전자단기사채 잔액은 278,820백만원(전기말: 441,661백만원)입니다. (4) 당기말 현재 연결회사는 가압류재산보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 14,622백만원(전기말: 10,846백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (5) 당기말 및 전기말 현재 고객으로부터 위탁 받은 예수유가증권의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원) 과목 당기말 전기말 평가기준 위탁자유가증권 240,661,735,301 254,103,739,603 공정가치 저축자유가증권 1,122,794,510 554,135,269 공정가치 수익자유가증권 41,779,858,329 40,014,012,881 매도기준가격 합계 283,564,388,140 294,671,887,753 (6) 연결회사가 피고로 계류중인 주요 소송 사건 내역은 다음과 같습니다. (단위: 건, 천원) 사건명 건수 소가 사건내용 소송현황 - 매매대금반환 등 - 부당이득금 (호주펀드) 3 55,654,983 - 호주 장애인 아파트 임대사업에 투자하는 법인(차주)에 대한 금전의 대여를 투자목적으로 하는 사모펀드의 투자중개업자로서 개인 및 기관투자자에게 3,265억원의 신탁상품 및 펀드를 투자중개하였으나, 호주 현지 차주의 계약위반으로 펀드운용이 중단되었으며, 이와 관련하여 회사에 부당이득금/ 매매대금 반환 등의 소송을 청구 - 제1 소송: 3심 진행 중 (1심: 2023.2.7. 투자원금 298억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결 2심: 2024.1.29. 결론을 달리하여 투자원금 중 120억원 및 이에 대한 지연이자의 지급을 명하는 판결)- 제2 소송: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.14. 투자원금 중 122억 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결)- 제3 소송: 2심 진행 중 (1심: 2023.10.26. 잔존원리금 84.6억 및 원금 82.9억에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 손해배상 (위너스 일임고객) 1 37,344,678 - 위너스자산운용과 투자일임계약을 체결하고 회사에 계좌를 개설하여 니케이225 옵션 거래를 해오던 일임고객 8인은 2020년 8월 코로나19에 의한 니케이225 지수 급락에 따른 장중위험도 상승으로 반대매매를 당한 후, 반대매매가 위법하다고 주장하며 회사에 손해배상을 청구 - 2심 진행 중 (1심 : 2023. 2. 2. 원고들의 손해배상청구를 모두 기각하는 판결) - 손해배상- 부당이득금 (위너스 펀드 투자자) 8 17,411,550 - 위너스자산운용이 운용하던 펀드에 투자했던 투자자들은 과정에서 투자중개업자인 회사를 상대로 손해배상 혹은 계약취소에 따른 부당이득반환을 구하는 소를 제기(원고 총 60명) - 4건: 2심 진행중 (1심: ① 2023. 9.21 청구금액 2억원 중 0.8억원 인용 ② 2024. 8.22 당사 전부 승소 ③ 2024. 9.26 당사 전부 승소 ④ 2024. 10.10 당사 전부 승소)- 4건: 1심 진행 중 - 손해배상 (위너스 반소) 1 16,999,619 - 회사에 고유 및 펀드 명의의 계좌를 개설하여 니케이225 옵션 거래를 해오던 위너스자산운용은 2020년 2월말 코로나19에 의한 니케이225 지수 급락에 따른 장중위험도 상승으로 반대매매를 당한 후, 반대매매가 위법하다고 주장하며회사에 손해배상을 청구(회사가 위너스자산운용을 상대로 제기한 미수금 등 소송에서 반소 형태로 제기) - 3심 진행 중 (1심 : 2023. 1. 19. 위너스자산운용 측의 청구를 모두 기각하는 판결 2심 : 2024. 1. 26. 위너스자산운용 측의 청구 중 30%(74.6억원)를 인용하는 판결) - 부당이득금 (라임펀드) 3 27,999,041 - 회사가 판매한 라임AI스타펀드 1,2,3호와 관련하여, 투자자들이 회사가 해당 펀드의 부실을 알았음에도 불구하고 이를 투자자들에게 속여 팔았으며, 판매과정에서 제안서와 달리 상품에 대한 충분한 설명을 듣지 못하였으므로 회사가 설명의무 ,적합성 원칙, 부당권유금지 등을 위반하였다고 주장하며 손해배상을 청구(각 펀드별로 1건씩 총 3건) - 1,2호: 라임 펀드 관련 형사소송 2심 판결 선고 이후 결심 예정 - 3호: 2심 진행 중 (1심: 2024.2.16. 원고의 청구금액 중 35% 및 이에 대한 지연이자 지급을 명하는 판결) - 손해배상- 부당이득금 (TA_DLS신탁) 6 10,284,532 - KB able DLS신탁(TransAsia 운용사가 무역금융 대출채권에 투자하는 TA-OPAL 펀드와 연계된 파생결합증권을 편입한 특정금전신탁)에 투자한 투자자들이, 회사 판매 직원이 보험회사의 보증으로 사실상 원금이 보장되는 것으로 인식하였다고 주장하며, 착오에 의한 계약 취소를 원인으로 하는 부당이득금을 반환할 것을 청구 - 1심 진행 중 - 부당이득금 (해리티지 반자란 DLS) 1 13,051,600 - 회사가 시행사(GPG)의 사업역량 등에 관하여 허위의 정보를 제공하여 이 사건 DLS의 핵심 투자조건들에 대한 원고의 착오를 유발하였으므로 착오를 이유로 이 사건 DLS 인수계약을 취소하고 이 사건 DLS 인수대금 및 그 지연손해금을 부당이득반환 청구 - 1심 진행 중 42. 특수관계자거래(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 주식회사 KB금융지주(지분율 100%)입니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(차입금 및 대여금은 제외) 및 중요한 거래의 내용(자금거래 등은 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. 1) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 ㈜KB금융지주 - 100,482,725 1,117 92,199,986 기타특수관계자 ㈜국민은행 148,169,617 92,559,065 90,762,078 79,190,436 ㈜KB자산운용 - 34,401 1,489 28,969 ㈜KB부동산신탁 - 417 - 371 ㈜KB인베스트먼트 848,476 165 649,679 124 ㈜KB신용정보 - - - 88 ㈜KB데이타시스템 925,927 331,681 251,014 15,917 ㈜KB국민카드 455 8,427,724 18,100 7,396,211 ㈜KB저축은행 - 657 - 464 ㈜KB캐피탈 1,416,693 2,850,380 670,591 2,644,074 ㈜KB손해보험 6,846,890 92,036,600 14,493,287 54,132,067 ㈜KB라이프생명보험 1,062,706 4,440,280 863,677 919,415 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 5,274 - 5,208 - 기타펀드 2,413,016 6,875,206 1,630,769 7,325,572 2) 수익 및 비용 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당기 전기 수익 비용 수익 비용 관계기업 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 174,883 - 324,314 - 케이비-에스제이 관광벤처조합 272,001 - 311,969 - 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*1) - - 208,627 - 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 255,062 - 319,739 - 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 401,890 - 694,681 - KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 230,269 - 433,897 - KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사(*1) 619,004 - 1,052,494 - KB소부장1호 사모투자합자회사(*1) 175,287 - 739,000 - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 341,826 - 668,904 - 케이비진앤메디컬벤처투자조합제1호 88,800 - 88,800 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*1) 100,973 - 772,500 - 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합(*1) 75,523 - 78,750 - 케이비제21호기업인수목적㈜ 135,842 - 27,540 - 케이비제22호기업인수목적㈜(*1) - - 1,012,571 - 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 1,133,636 - 1,173,292 - 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) - - - 1,482,766 케이비제25호기업인수목적㈜ - 175,265 1,130,184 - 케이비에프티그린그로쓰1호 신기술사업투자조합 135,639 - 135,338 - 케이비제26호기업인수목적㈜ - 53,795 1,209,221 - 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 192,368 - 128,572 - 케이비제27호기업인수목적㈜ - 176,877 3,058,752 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 105,000 - 19,849 - 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 970,151 - 227,959 - KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 768,198 - - - 케이비제28호기업인수목적㈜ 1,292,589 - - - 케이비제29호기업인수목적㈜ 1,735,480 - - - 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 101,116 - - - 케이비제30호기업인수목적㈜ 1,620,135 - - - 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 79,918 - - - 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 77,518 - - - 케이비제31호기업인수목적㈜ 2,111,082 - - - 케이비-키로스 관광벤처조합 63,627 - - - 지배회사 ㈜KB금융지주 778,875 99,196 310,748 57,351 기타특수관계자 ㈜국민은행 176,460,934 152,374,594 257,270,997 213,899,519 ㈜KB자산운용 782 839,780 7,361 663,887 ㈜KB부동산신탁 215,636 937 350,619 23 ㈜KB인베스트먼트 1,666,529 6 1,842,385 8 ㈜KB신용정보 - - 148 5,764 ㈜케이비데이타시스템 8,483 5,749,905 904 987,085 ㈜KB국민카드 57,063 837,257 204,462 1,022,457 ㈜KB저축은행 23 23 747 134 ㈜KB캐피탈 492,222 41,598 408,904 2,786,876 ㈜KB손해보험 6,994,519 56,730,129 20,481,878 89,888,364 ㈜KB라이프생명보험 1,112,355 469,723 1,155,123 299,682 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁제1호 110,292 - 82,655 - 기타펀드 23,588,133 - 22,212,851 2,765,534 퇴직연금 1,230,487 - 926,696 - 연결회사 임직원 379,157 - 275,844 - (*1) 당기 또는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며 거래금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지 발생한 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,986,602 - - 135,842 3,122,444 케이비제22호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 2,984,646 - - (2,984,646) - 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 1,488,699 - - (1,488,699) - 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,025,184 - - (175,265) 1,849,919 케이비제26호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,204,221 - - (53,795) 2,150,426 케이비제27호기업인수목적㈜ 주식관련채권 6,053,752 - - (176,876) 5,876,876 케이비제28호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 995,000 - 1,117,589 2,112,589 케이비제29호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 1,490,000 - 1,525,480 3,015,480 케이비제30호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 1,390,000 - 1,445,135 2,835,135 케이비제31호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 2,190,000 - 2,111,082 4,301,082 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*2) 383,027,563 - - 116,655,695 499,683,258 차입금 265,927,798 811,389,573 (955,663,271) - 121,654,100 ㈜KB국민카드 채무증권 30,127,334 - (30,127,334) - - ㈜KB저축은행 차입금 3,000,000 - (3,000,000) - - ㈜KB손해보험 차입금 70,500,000 - (70,500,000) - - ㈜KB캐피탈 차입금 43,312,000 - (43,312,000) - - 케이비스타글라스비제일차 유한회사 차입금 72,000,000 - (72,000,000) - - 주요경영진 예수부채 635,217 283,283 (544,503) - 373,997 연결회사 임직원 임직원대여금 12,587,095 16,252,859 (5,351,154) - 23,488,800 (*1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 계정과목 기초 증가 감소 기타 기말 관계기업 케이비제21호기업인수목적㈜ 주식관련채권 2,959,063 - - 27,539 2,986,602 케이비제22호기업인수목적㈜ 주식관련채권 1,972,075 - - 1,012,571 2,984,646 케이비제23호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 2,971,465 - - (1,482,766) 1,488,699 케이비제24호기업인수목적㈜(*1) 주식관련채권 6,975,000 - (6,975,000) - - 케이비제25호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 895,000 - 1,130,184 2,025,184 케이비제26호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 995,000 - 1,209,221 2,204,221 케이비제27호기업인수목적㈜ 주식관련채권 - 2,995,000 - 3,058,752 6,053,752 기타특수관계자 ㈜국민은행 예치금(*2) 867,537,998 - - (484,510,435) 383,027,563 차입금 142,077,500 1,363,551,123 (1,239,700,825) - 265,927,798 ㈜KB국민카드 채무증권 - 30,000,000 - 127,334 30,127,334 ㈜KB저축은행 차입금 - 3,000,000 - - 3,000,000 ㈜KB손해보험 차입금 - 70,500,000 - - 70,500,000 ㈜KB캐피탈 차입금 - 47,900,000 (4,588,000) - 43,312,000 케이비스타글라스비제일차 유한회사 차입금 - 72,000,000 - - 72,000,000 KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) 사채 - 20,000,000 (20,000,000) - - KB머니마켓액티브증권투자신탁(채권) 사채 - 6,000,000 (6,000,000) - - 주요경영진 예수부채 1,047,426 512,866 (925,075) - 635,217 연결회사 임직원 임직원대여금 11,640,893 3,959,599 (3,013,397) - 12,587,095 (*1) 전기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (*2) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 결제대금, 수시입출이 가능한 예치금 등의 거래내역은 순액으로 공시하였습니다. 상기 이외에 당기말 현재 연결회사가 발행한 신종자본증권 중 ㈜KB금융지주가 보유하고 있는 잔액은 530,000백만원(전기말: 530,000백만원)이며, 관련하여 당기 배당금 지급액은 31,913백만원(전기: 20,763백만원)입니다.또한, 당기 중 연결회사가 2024년도 이익잉여금 처분으로 지배기업인 ㈜KB금융지주에 지급한 배당금은 150,000백만원(전기: 100,000백만원)입니다.한편, 상기 자금거래에는 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 예수금의 증감내역 등은 포함되어 있지 않습니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 기타자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 등 출자금회수 등 관계기업 케이비제22호기업인수목적㈜(*) - 10,000 케이비제28호기업인수목적㈜ 5,000 - 케이비제29호기업인수목적㈜ 10,000 - 케이비제30호기업인수목적㈜ 10,000 - 케이비제31호기업인수목적㈜ 10,000 - KB신농사직설투자조합 - 825,000 KB코넥스활성화투자조합 - 75,000 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 - 300,000 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 - 704,000 케이비-에스제이 관광벤처조합 - 4,030,000 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 - 190,539 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 - 112,500 KB-나우 스페셜시츄에이션 기업재무안정 사모투자합자회사 4,482,000 3,889,195 KB소부장1호 사모투자합자회사(*) - 3,400,000 케이비글로벌커머스 사모투자조합(*) - 7,000,000 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 2,000,000 - 케이비 디지털 플랫폼 펀드 10,000,000 - KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 1,300,000 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합(*) - 136,000 케이비-교보 뉴모빌리티파워 신기술투자조합(*) - 3,000,000 제이에스제3호사모투자합자회사 - 754,979 포지티브 소재부품장비 벤처투자조합 제1호 - 1,120,879 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 7,920,000 - 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호(*) - 2,000,000 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 - 924,000 프렌드 신기술사업투자조합 55호(*) - 1,200,000 빛고을첨단그린제일차 152,000 - 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합(*) - 4,000,000 신한-에코 벤처투자조합 제2호 225,000 - 2023제이비신기술제2호투자조합 - 394,443 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 279,070 - 타임폴리오 애슬레저 신기술투자조합 4,000,000 - 컴파글로벌스케일업투자조합제3호 1,000,000 - 에이케이케이 로보테크 밸류업 신기술투자조합 1,000,000 - 와이지 소부장프로젝트 제1호 신기술투자조합 1,500,000 - 하이 와이지 윈윈 신기술투자조합 제2호 2,000,000 - 케이비-씨제이 벤처펀드 제1호 1,800,000 - 엘로힘-빌랑스 우주항공 1호 조합 2,000,000 - 케이비-수성 제2호 신기술사업투자조합 2,000,000 - 아이엠엠해외세컨더리제1의1호사모투자 합자회사 2,819,038 - 엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호 4,098,144 - 노보섹-에스제이지 컨슈머 세컨더리펀드 1,700,000 - 케이비 에스비아이 글로벌첨단전략 사모투자합자회사 5,059,098 - 케이비-키로스 관광벤처조합 1,000,000 - IBKS 디자인 신기술투자조합 2,000,000 - 나이스데이터인텔리전스신기술투자조합 1,000,000 - 펙투스-한화신기술조합 제2호 2,000,000 - 케이비아이엠엠뉴스타부동산제일호사모투자 합자회사 20,897,275 - G PAYMENT JOINT STOCK COMPANY - 1,504,288 코엔텍 107,427,843 - 기타특수관계자 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호 - 5,119,216 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호 2,728,938 853,778 케이비 글로벌 플랫폼 펀드 - 2,540,000 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 2,710,000 - 케이비프라임디지털플랫폼펀드 900,000 - 케이비 스케일업 2호 펀드 1,500,000 - 케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드 3,600,000 - KB해외투자일반사모부동산투자신탁제35호(USD)(재간접형)(전문) 50,535 - KB북미Jefferies일반사모특별자산투자신탁제2호 38,129 - KB KBSTAR머니마켓액티브증권상장지수투자신탁(채권) 10,090,203 81,692,923 KB KBSTAR 미국단기투자등급회사채액티브증권상장지수투자신탁(채권) - 30,915,000 KB와이즈스타일반사모부동산투자신탁제22호 - 96,145,931 미래에셋ESG인프라일반사모투자신탁1호 372,857 - KB BXC GREEN CREDIT인프라일반사모특별자산투자신탁제2호 64,458 - KBApax글로벌바이아웃일반사모투자신탁제1호 2,669,708 - 글로벌인프라6호 펀드 2,006,602 - KB글로벌 선순위 Private Debt 일반 사모 투자신탁 제1호(USD) 5,996,748 - 스타트업 코리아 케이비 세컨더리 펀드 1,500,000 - REKSA DANA VALBURY STABLE GROWTH FUND - 126,277 (*) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다. (단위: 천원) 구분 회사명 현금출자 등 출자금회수 등 관계기업 케이비제23호기업인수목적㈜(*) - 5,000 케이비제24호기업인수목적㈜(*) - 25,000 케이비제25호기업인수목적㈜ 5,000 - 케이비제26호기업인수목적㈜ 5,000 - 케이비제27호기업인수목적㈜ 5,000 - 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 - 192,000 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 - 4,950,000 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 - 1,989,771 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 - 750,000 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 900,000 1,116,868 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*) - 1,502,531 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 2,000,000 - 케이비 디지털 플랫폼 펀드 8,500,000 - 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*) 1,283,333 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 - 714,000 SKS-VLP 신기술투자조합 제2호(*) - 1,155,560 케이비-노앤 그린 ESG 신기술사업투자조합 4,440,000 - 페블즈-엠더블유 소부장 신기술투자조합 제1호(*) - 2,000,000 레이크우드-에이비즈 투자조합 1호 2,000,000 - 엠더블유-파이코 뉴웨이브 신기술투자조합 제4호 2,000,000 - 케이비-수성 제1호 신기술사업투자조합 2,000,000 - 프렌드 신기술사업투자조합 55호 1,200,000 - 빛고을첨단그린제일차 190,000 - 디에스투자-파로스 바이오에너지 신기술투자조합 4,000,000 - 신한-에코 벤처투자조합 제2호 1,825,000 - 리딩H2O신기술투자조합제1호 1,500,000 - 2023제이비신기술제2호투자조합 1,800,000 - 유암코-케이비 크레딧 제1호 사모투자합자회사 4,813,953 - 케이비-브릿지폴 벤처투자조합 2호 1,500,000 - 시리우스 실리콘밸리 1호 신기술사업투자조합 500,000 - 기타특수관계자 KB멀티알파플러스일반사모투자신탁제1호 - 9,660,781 KB BMO 선순위 일반 사모 특별자산 투자신탁 제2호 - 3,715,625 KB해외투자일반사모부동산투자신탁제22호 5,267,782 878,418 KB와이즈스타사모부동산(자)투자신탁 제1호 - 63,331 케이비 뉴딜 혁신 펀드 3,200,000 - 파라마크케이비제1호사모투자합자회사 1,114,000 -