케이비증권 사업보고서 (2021.12)
5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성(1) 순자본비율

(단위 : 백만원 )

구 분	제61기	제60기	제59기

영업용순자본(A)	3,981,516	3,656,341	3,170,423

총위험액(B)	2,072,378	1,677,671	1,561,410

필요유지자기자본(C)	134,225	134,225	134,225

순자본비율[(A-B)/C]	1,422.34%	1,474.14%	1,198.74%

잉여자본(A-B)	1,909,137	1,978,669	1,609,013

(2) 자산부채비율(단위 : 백만원 )

구 분	제61기	제60기	제59기

실질자산(A)	50,675,787	52,596,189	42,378,058

실질부채(B)	47,121,884	49,841,165	40,288,355

자산부채비율(A/B)	107.54%	105.53%	105.19%

나. 수수료 현황(1) 지점개설 계좌 (요약)

구분	종류	수수료 현황

주식	코스피/코스닥/코넥스	상세표 참조

채권	일반채권/소매채권/소액채권/주식관련채권

선물	코스피200선물/미니코스피200선물/KRX300선물, 코스닥150선물/주식선물/ETF선물/Eurex연계 야간선물/유로스톡스50지수선물/변동성지수선물/섹터지수선물/미국달러선물/일본엔선물/중국위안선물/유럽연합유로선물/금리선물/상품선물

옵션	코스피200옵션/코스피200위클리옵션/미니코스피200옵션/코스닥150옵션/주식옵션/달러옵션/Eurex연계야간옵션

기타	ETF/ETN/ELW(주식워런트증권)/K-OTC/일반상품

※상세 현황은 '상세표-5. 지점개설 계좌(수수료 현황)' 참조

(2) 은행개설 계좌 매매수수료(비대면 포함)(요약)

주문매체	상품 종류	수수료 현황

HTS/홈페이지	상장주식(신주인수권 등 포함), ETF, ETN, ELW, K-OTC, KOSPI200선물, 미니KOSPI200선물, KRX300선물, 코스닥150선물, 개별주식선물, ETF선물, EUREX연계 야간선물, 유로스탁스50지수선물, 섹터지수선물(배당지수), 변동성지수선물, 돈육선물, KOSPI200옵션, KOSPI200위클리옵션, 미니KOSPI200옵션, KOSDAQ150옵션, 개별주식옵션, EUREX연계야간옵션, 국채선물(3/5/10년), 통화선물(미달러/엔/유로/위안), 미달러옵션, 금선물, 장내채권, 소액채권, 주식관련채권, 금현물	상세표 참조

MTS

ARS

영업점

고객센터/반대매매/만기 청산거래

※상세 현황은 '상세표-6. 은행개설 계좌 매매수수료(비대면포함)' 참조

(3) 특화수수료(STAR 수수료)(비대면 포함) ○ 고객등급별 수수료(KB maSter 클럽) : 당사 고객등급에 따라 수수료율 차등 적용

(2021년 12월 31일 기준)

구분	MVP스타	로얄스타	골드스타	프리미엄스타	일반 고객

주식 등	0.01%	0.012%	0.015%

선물	지수선물	0.0015%	0.002%	0.003%

주식선물/ETF선물	0.0034%	0.004%	0.006%

유로스탁스50 지수선물	0.0040%	0.005%	0.006%

섹터지수선물

코스닥150선물

변동성지수선물	0.008%	0.009%	0.010%

옵션	지수옵션	0.075%	0.1%	0.15%

주식옵션	0.10%	0.15%	0.20%

※ 주식 등 : 주식, ETF, ETN, ELW, 신주인수권증권, 신주인수권증서 종목을 대상으로 함 (K-OTC, 단주제외) ※ 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, KRX300선물 지수옵션 : 코스피200옵션, 코스피200위클리옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 ○ 신용융자 매매 수수료 무료(KB cRedit 클럽) - 신용융자 매매 : 0.0044792% - 신용융자 매매 이외 : 0.015% 다. 취급상품 등 (요약) 구분 상품 수 가입대상 특징 주식형랩 42 실명개인 및 법인 상세표 참조 펀드복합형랩 4 채권투자형랩 1 지점운용형랩 17 CMA 1 KB able Account 10 개인종합자산관리랩 2 ※상세 현황은 '상세표-7. 일임형 Wrap상품' 참조 상 품 가입대상 및 기간 한 도 특 징 신규가입여부 집합투자증권 - 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 집합투자업자가 운용- 실적배당형 상품- 총 5개 유형 (증권, 부동산, 특별자산, 혼합자산, MMF) 가능 비과세종합저축 - 만 65세 이상의 노인 단, 2019년까지 단계적 1세씩 상향조정 (61세→65세 이상으로 조정) 장애인, 국가유공자, 생활보호 대상자 등 - 5,000만원 이하 - 전금융기관 통합 한도 관리- 이자 · 배당소득 비과세- 2020년 12월 31일 까지 가입 가능 (생계형비과세를 2015.1.1 비과세종합저축으로 명칭 변경) 가능 연금저축 - 실명 개인- 납입기간 5년 이상 - 연 1,800만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 당해년도 납입액의 100% 세액공제 (연 400만원 한도) 가능 개인종합자산관리계좌(ISA) - 1인 1계좌- 당해연도 또는 직전 3개연도 중 근로소득/사업소득 있는자 (5년) (직전년도 금융소득종합과세 대상자 제외)- 소득있는15-29세,총급여5,000만원 이하, 종합소득 3,500만원이하 사업자 및 농어민 (3년) - 연간 2,000만원 (최대 1억원) - 전금융기관 통합 한도 관리- 순소득 200만원까지 비과세, 200만원 초과분 9.9% 분리과세- 총급여 5,000만원 이하 근로자, 종합소득 3,500만원이하 사업자 및 농어민은 400만원까지 비과세 - 서민형 가입자의 경우 직전 과세기간 기준 확인 가능 벤처기업투자신탁 저축 - 실명 개인 및 법인 (단, 소득공제 적용은 국내 거주 개인) - 제한없음 - 국내 거주 개인고객에 한하여 펀드 매수건별 3년 이상 투자시 300만원 한도로 소득공제 혜택 (소득공제 적용 투자금액 한도 3천만원 X 소득공제율 10% = 3백만원 한도)- 소득공제 신청기한은 투자일이 속하는 과세연도부터 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도에 신청 가능- 소득공제 받은 투자금액을 3년이내에 환매(매도)하는 경우 추징될 수 있음- 소득공제 적용 투자기간은 2020년 12월 31일까지 가능 (매수결제일 기준) 가능 분리과세 공모리츠·부동산펀드 - 국내 거주 개인- 보유기간 3년 - 1인당 5,000만원 - 국내 거주 개인고객에 한하여 5,000만원 이내 투자일로부터 3년 이내 보유시 분리과세 9.9% 적용- 3년이내 중도해지시 분리과세 혜택 추징 - 전 금융기관 통합 관리- 소득공제 적용 2024년 12월 31일까지 신청가능 (매수결제일 기준) 가능 사과나무통장 - 실명 개인 - 월 10만원 이상 - 자녀교육비 마련을 위한 전용상품- 상해보험 무료가입혜택, 증여세 상담 불가 해외주식투자전용집합투자증권저축 - 국내 거주 개인- 금융기관수, 계좌수 제한 없음 - 1인당 3,000만원 - 전 금융기관 통합 한도 관리- 개설일로부터 최대 10년 비과세 (해외주식매매/평가차익 및 환차익)- 해외주식 투자전용 펀드로 입출금 자유로움- 2017.12.31까지 계좌개설 및 신규매수 가능 (최소의무가입기간 없음) 불가 분리과세하이일드펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 연 3,000만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 펀드 계약기간이 1년 이상 3년 이하인 경우에 한하여 분리과세 적용 (1년 이내 해지 및 3년 초과 발생소득 분리과세 미적용)- 2017년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 단, 2016년 이후 설정 펀드 만 신규 매수 가능 불가 재형저축 - 연 소득 5,000만원 이하 근로자- 종합소득금액 3,500만원 이하 사업자 ※ 서민형 재형저축인 경우 - 연 소득 2,500만원 이하 근로자, - 종합소득금액 1,600만원 이하 사업자, - 중소기업재직 고졸 근로자(15세~29세) - 분기별 300만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 7년이상 유지시 이자 ㆍ배당 소득 비과세- 만기 7년 후 3년 이내 범위에서 연장 가능 (1회 限)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 불가 소득공제장기펀드 - 총 급여액이 5,000만원 이하 근로자 - 연 600만원 한도 - 전금융기관 통합 한도 관리- 연간납입액의 40% 소득공제 (연간 240만원 한도) 가입일로부터 10년까지 소득공제 가능 (최대 11년 혜택) (단, 특정 년도 총 급여액이 8,000만원 초과시 해당년도 소득공제 불가)- 2015년 12월 31일 까지 가입 가능 (매수 결제일 기준) 불가 세금우대저축 - 실명 개인 - 일반인 : 1,000만원- 노인 (남,여60세), 장애인 : 3,000만원- 미성년자 신규가입 불가 - 전금융기관 통합 한도 관리- 채권, 펀드- 소득세 9.0%, 농특세 0.5% 적용- 2014년 12월 31일 까지 가입 가능 불가 개인연금 - 만 20세이상- 저축불입기간 10년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 배당소득 비과세- 당해년도 저축불입액의 40/100을 소득공제 (연간 72만원 한도) 불가 장기주택마련저축 - 만 18세이상의 무주택자 로서 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 공시지가 3억이하 1주택을 소유한 세대주- 7년 이상 - 분기별 300만원 이내 - 7년이상 가입시 소득세,농특세 비과세- 연간납입액의 40% 소득공제( 연간 300만원 한도)- 근로소득이 있는 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85 m²(25.7평 )이하의 1주택 소유자- 비과세 : 2012년까지 가입시, 만기까지 가능- 소득공제 : 2009년말까지 가입시, 총급여 8800만원 이하자에 한해 2012년까지 연장 불가 분리과세고수익고위험펀드 - 실명 개인(비거주자 포함) - 1억원 이하(거주자)※ 비거주자는 한도 없음 - 자산의 60%이상을 채권에 투자하는 펀드로서 10%이상을 투기등급에 의무적으로 투자- 최장 3년간 분리과세 적용(5.5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기회사채형펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 거치식 5,000만원 한도 - 자산의 60%이상을 회사채에 투자하는 펀드- 3년이상 투자시 배당소득세 비과세- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 장기주식형펀드 - 실명 개인(비거주자, 법인제외) - 분기별 300만원 한도 - 자산의 60%이상을 국내상장주식에 투자하는 펀드- 3년간 소득공제 및 3년간 배당소득세 비과세 (소득공제는 1년차 20%, 2년차 10%, 3년차 5%)- 2009년 말까지 가입가능 (09년말까지 가입시 이후 3년간 세제 혜택) 불가 방카슈랑스 - 실명 개인 및 법인 - - 방카슈랑스 상품은 예금자보호가 되며, 공시이율이 적용되는 금리연동형 상품 - 연금보험, 저축보험 등 고객니즈에 부합하는 다양한 상품판매 불가 able CMA - 실명 개인 및 법인 - - RP형 CMA : 고객자산을 RP로 자동운영하여 이자지급되는 상품 - MMF형 CMA : 고객자산을 MMF로 운용하는 상품 - MMW형 CMA : 고객의 일임하에 한국증권금융예금 등으로 운용하는 상품 - 발행어음형 CMA : 고객자산을 발행어음으로 운용하는 상품 가능 발행어음 - 실명 개인 및 법인 - - 고객의 요청에 의하여 고객을 수취인으로 하고 당사를 지급인으로 하여 회사가 1년이내의 범위에서 발행하고 원금과 약정된 이자를 지급하는 약속어음 - 종류 : (원화) 수시식, 약정식, Step-up, 적립식 / (외화) 수시식, 약정식 가능 able체크카드 - 실명 개인 (만 12세 이상) 및 법인 - - 체크카드 결제계좌 (CMA 또는 위탁계좌)의 잔고 내에서 물품 및 서비스이용대금 결제가 가능한 상품- 365일 주야간 은행 ATM/CD기를 통한 입출금가능- 집중할인형, 금융상품 연계형, 포인트적립형, 법인전용상품 등 고객인지도를 높일 수 있는 특화 서비스 구성 가능 ※ 현재 판매하고 있지는 않으나 당사에 설정되어 있는 상품도 포함하였습니다. 상 품 가입대상 운용기간 한 도 특 징 KB able MMT (자유입출식 특정금전신탁) 실명개인 및 법인 수시입출식 1억 이상 - 수시입출방식으로 계약체결후 신탁재산 운용 (실적배당형 수익지급)- 보수의 비용인정(수익에서 보수차감후 과세) KB able 매칭형신탁 MMDA 정기예금 실명개인 및 법인 1개월 3개월 6개월 1년 변동 - 수익자별 개별운용 및 관리로 고객만족도 제고- 만기매칭운용으로 금리변동 리스크 제거- 가입시점에 투자기간 및 수익률이 확정된 은행예금에 매칭- 중도해지 제한 CP/전자단기사채 (ABCP/ABSTB) 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 채권(ABS)/기타 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 중도해지 제한 KB able자사주 특정금전신탁 상장법인 6개월 이상 1억 이상 - 적절한 주가관리를 통한 유상증자, CB, BW발행등 장기자금조달 용이- 안정적 경영권 확보에 기여- 주가안정으로 주주보호 및 기업이미지 제고- 중도해지 불가: 6개월이내- 매입잉여 자금은 은행발행어음으로 운용 KB able 맞춤형신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 고객의 Needs 에 따른 자유 운용 KB able 외화신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 외화를 수탁받아 운용하고 만기나 중도해지시 외화로 출금 개인종합자산관리신탁 실명개인 5년 변동 - 고객이 선택한 자산과 지시방법에 따라 운용- 다양한 금융상품을 선택하여 포트폴리오를 구성하고 통합 관리 가능- 여러 금융상품 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택 부여 증권의 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 금전대신 유가증권을 수탁하여 관리, 운용하는 신탁 금전채권신탁 법인 변동 변동 - 양도가능한 금전채권을 수탁하여 추심, 관리, 처분 및 신탁수익권을 발행하는 신탁 KB able 단기채펀드신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 운용사의 시장상황을 고려한 포트폴리오구성 및 자체분석을 통한 안정성 및 수익성 제고- 공모펀드로 10% 룰을 적용받아 신용위험 분산 및 중도해지 가능- 3개월 만기로 운용되어 편리한 재투자 가능 KB able US SPAC 자문형 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 전문 자문사의 자문에 따라 운용- 미국에 상장된 SPAC(Special Purpose Acquisition Company)을 엄선하여 투자 KB able 글로벌 전환사채 신탁 실명개인 및 법인 변동 변동 - 전문 자문사의 자문에 따라 운용- 해외 글로벌 기업이 발행한 주식관련사채에 투자 상 품 가입대상 한 도 특 징 퇴직연금 - 법인(DB, DC)- 근로자퇴직급여보장법 제24조제2항각호에 해당하는 자(IRP) - - 근로자의 노후소득을 보장하기 위해 재직 중에 회사가 재원을 퇴직연금 사업자에게 적립하고 근로자가 퇴직 시 일시금 또는 연금 형태로 지급하는 퇴직급여제도- 퇴직급여제도의 일시금을 수령한 자, DB나 DC제도의 가입자, 자영업자 등 안정적인 노후소득 확보가 필요한 자 등이 퇴직연금사업자에게 적립하고 55세 이후 연금형태로 지급받는 퇴직급여제도 상품 가입대상 한도 특징 주가연계증권(ELS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 주식워런트증권(ELW) 상장형 실명 개인 및 법인 - 제한없음 - 매매단위: 10증권 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 사전에 정한 시기(만기일)에 정해진 가격(행사가)으로 살 수 있거나 팔 수 있는 권리를 갖는 상품 기타파생결합증권(DLS) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금부분지급형, 원금비보장형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상장지수증권 (ETN) 실명 개인 및 법인 - 제한 없음 - 매매단위 : 1증권 - 기초지수의 변동과 수익률이 연동되도록 증권회사가 발행한 파생결합증권으로 거래소에 상장되어 주식처럼 거래되는 증권 상품 가입대상 한도 특징 주가연계파생결합사채(ELB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주가 또는 주가지수의 변동과 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 기타파생결합사채(DLB) 실명 개인 및 법인 - 최저: 1백만원 이상 - 최고: 모집금액 범위내 - 주식(Equity)을 제외한 이자율, 환율, 원자재, 신용 등의 다양한 지표와 연계하여 상품 가입시 제시한 조건을 만족하는 경우, 약정된 수익률을 제공하는 상품 - 원금지급형 상품으로 구분되며, 제한적 중도해지 가능 상품 가입대상 한도 특징 헤지펀드 - 제249조의2(전문투자형 사모집합투자기구의 투자자) 1. 전문투자자로서 대통령령으로 정하는 투자자 2. 1억원 이상으로서 대통령령으로 정하는 금액 이상을 투자하는 개인 또는 법인, 그 밖의 단체 (「국가재정법」 별표 2에서 정한 법률에 따른 기금과 집합투자기구를 포함한다) - 최저3억원(레버리지 200%이하) - 최저5억원(레버리지 200%초과) 1. 모집형태: 소수 자산가를 대상으로 사모형태로 발행하여 투자자 모집 2. 투자전략의 다양성 ① 파생상품 투자 및 공매도 가능 ② 다양한 리스크 또는 복잡한 구조의 상품 등 광범위한 금융상품에 투자 3. 시장흐름과 관계없이 이익을 내는 절대 수익 추구 4. 투자, 환매 제한 (월 1~3회) 5. 성과보수: 운용자에게 운용보수(1~2%) 및 성과보수 (20%내외) 지급 라. 금융투자 산업의 현황 (1) 산업의 특성- 당사가 영위하는 금융투자업은 유가증권의 발행, 매매와 관련한 제반 업무 수행, 다양한 금융상품 개발 등을 통하여 기업투자자금의 장기 조달 원천 제공 및 국민경제측면에서 자금의 효율적 배분과 투자수단 제공 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다.- 또한 금융투자업은 경기에 비해 선행하고, 일정주기를 가지고 움직이는 특징이 있으며, 국가의 경제상황 및 국제금융동향 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제외적 요인에도 민감하게 반응하는 변동성이 높은 산업입니다. (2) 산업의 성장성 (단위 : pt, 조원) 구 분 2021년말 2020년말 2019년말 2018년말 2017년말 주가지수 KOSPI 2,977.7 2,873.5 2,197.7 2,041.0 2,467.4 KOSDAQ 1,034.0 968.4 669.8 675.6 798.4 시가총액 금 액 2,649.7 2,366.1 1,717.3 1,572.2 1,888.6 증가율 11.99% 37.78% 9.23% -16.75 % 25.07% 거래대금 금 액 6,766.8 5,707.9 2,287.6 2,799.7 2,190.5 증가율 18.55% 149.51% -18.29% 27.81% 12.47% 주1) 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성하였습니다.주2) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 - 일반적으로 주식시장은 경기변동에 6개월 정도 선행하며, 주가의 계절효과가 존재하나 명확히 실증된 바는 없습니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장 여건 - 2020년부터 전세계를 뒤덮은 코로나 바이러스에 의한 글로벌 팬데믹 현상을 잘 극복하며 코로나 바이러스 이전의 수준을 큰 폭으로 상회한 증시는, 가파른 주가 상승에 대한 피로감 및 인플레이션과 미국의 테이퍼링 이슈 등에 따른 금리상승 우려에 따라 증시 및 거래대금 하락 등 어려운 시장 상황이 지속되고 있습니다. 증권사 들은 다수의 초대형 증권사의 탄생 및 외부 업권과의 상품 경 쟁까지 더해 져 국내외 전 금융회사와 무한경쟁을 하고 있습니다. 이에 따라 고객의 다양한 니즈를 충족할 수 있는 상품·서비스 등 다양한 수익원 발굴과 자본을 활용한 기 업금융, 해외투자 등의 사업영역이 더욱 중요해 질 것으로 예상됩니다. (2) 종속회사의 시장여건 회사의 명칭 내용 KBFG Securities America Inc.(KB증권 뉴욕현지법인) - 세계경제의 수도라 불리우는 뉴욕시는 미국에서도 경제의 중심지이며, NYSE, NASDAQ, CME Group 등 주요 거래소가 위치하고 있어 수많은 금융기관이 주된 영업소를 설치하고 운영중이며 발달된 연기금과 집합투자 문화에 힘입어 대형화된 운용회사들과 함께 여러가지 전략을 구사하는 헤지펀드가 활발하게 시장에 참여하고 있어 이들 기관들이 한국시장에도 많이 참여하고 있습니다.- 뉴욕현지법인은 미주지역 투자자를 대상으로 주식중개 및 한국기업에 대한 리서치 등의 서비스를 제공하고 있으며, IB 등 다양한 영역으로 사업을 발전시켜 나갈 예정입니다. KB Securities Hong Kong Ltd.(KB증권 홍콩현지법인) - 홍콩은 선진적 법률제도, 우수한 사회 인프라, 영어의 공용언어화 등 국제금융센터로서의 탁월한 입지조건으로 인해 세계각국의 금융기관이 진출하여 있으며, 특히 급속하게 성장하고 있는 중국과 주변 동남아 지역을 포함한 아시아지역 진출의 지정학적인 교두보로서 향후 양호한 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다.- 홍콩현지법인을 해외 진출의 거점으로 전략적 육성 및 아시아 지역 허브로 구축하고 자체 수익모델 확보를 위한 기초 영업자본 확충을 위하여 2017년에 USD 80,000,000의 증자를 진행하였습니다.- 홍콩현지법인은 현지의 장점을 활용하여 국내를 포함한 아시아권 투자자들에게 경쟁력 있는 해외 투자상품을 제공하며, Global IB Deal에 대한 발굴, 투자 및 해외채권운용 등의 활동을 진행 중입니다. KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (KB증권 베트남현지법인) - 베트남은 견조한 GDP 성장세, 안정적인 물 가 및 FDI의 지속적인 유입 등 양호한 경제구조를 기반으로 꾸준한 성장을 지속하는 신흥 시장입니다.- 베트남현지법인은 Brokerage, Proprietary trading, Underwriting 및 Investment banking advisory 등의 업무를 수행하는 종합증권사로서, 현지의 우수상품을 발굴하여 한국으로 소개하며, 현지 IB Deal 등과 관련하여 한국 본사와 협업 업무를 수행하고 있습니다.- 베트남현지법인은 베트남 금융시장의 리더로 거듭나고자 약 660억원 규모의 증자 를 진행하였으며, 이를 바탕으로 동남아시아 이머징마켓 허브로의 성장을 위한 사업 다각화를 추진 중입니다. KB FINA JOINT STOCK COMPANY - 베트남은 연 6%이상의 안정적인 경제성장을 지속적으로 기록중이며 FDI의 유입 등으로 향후에도 견고한 성장이 예상됩니다. 베트남 정부의 공기업 민영화 정책의 일환으로 주식시장 IPO가 활성화 되고 있으며, 자금조달 시장의 다변화를 위한 채권시장 육성정책도 활발하게 진행 중입니다.- KB FINA는 성장의 가능성이 높은 베트남 내 금융/IT/미디어 고객 기반을 보유한 G그룹과의 디지털 부문 협업을 통해 베트남 내 금융플랫폼 Biz 기반을 구축하고 수익의 저변을 확대하기 위한 전략을 추진 중입니다. 향후 KB FINA는 디지털 핀테크 사업모델의 활용을 통한 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 의 성장전략을 강화하고 타계열사 진출의 디지털 가교역할을 수행할 것입니다. ※ Maritime Securities Incorporation은 2018.01.17자로 사명을 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY로 변경하였습니다.※ 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 주요 종속회사에 대해서는 작성하지 않았습니다. (3) 시장점유율 추이 [주식 수탁수수료 시장점유율 현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 '21.1.1~'21.09.30 '20.1.1~'20.12.31 '19.1.1~'19.12.31 '18.1.1~'18.12.31 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 금액 점유율 당사 486,687 10.01 564,392 10.26 228,549 8.66 344,952 9.23 삼성증권 472,644 9.72 532,151 9.67 212,580 8.05 301,820 8.08 NH투자증권 486,037 10.00 575,628 10.46 229,180 8.68 324,859 8.69 미래에셋대우증권 494,815 10.18 574,512 10.44 265,701 10.06 391,111 10.47 한국투자증권 269,958 5.55 317,455 5.77 154,833 5.86 214,390 5.74 주) 상기 자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료를 기초로 작성하였고, 지분증권 위탁매매 수수료를 기준으로 작성하였습니다. (4) 관련법령 및 감독규정 금융투자업 전반 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률,금융투자업규정, 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 과 세 소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법 국 제 화 외국환거래법, 외국인투자촉진법 기 타 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률,근로자퇴직급여 보장법 바. 시장경쟁요소 (1) 경쟁요인 - 초대형 IB 간 경쟁 격화 - 차별화된 금융상품 개발 및 서비스 제공여부, 예측정보의 적시성, 신속한 업무 처리 등 고객만족도 측면에서의 경쟁요소가 존재 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 - 전통적인 Brokerage의 경쟁력을 유지하고 있으며, 수탁수수료 수익 기준 업계 상위 수준 - 초대형 IB회사로서의 IB 사업 약진 및 신규사업에서 수익원 확보 - 증 권-은행간 협업을 통한 지속적인 시너지 효과 강화 - 해외 진출 확대를 통한 글로벌 금융투자회사로서의 위상 강화 - Digital 기술을 활용한 효율적 조직 운영 및 디지털 금융서비스 강화 - 리스크관리를 통한 안정적이고 지속적인 수익 추구 ( 3) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 - 대형사 중심의 시장 선도와 수익성 차별화가 이어지고 있고 자본력을 바탕으로 한 초대형 IB 의 시장 지배력이 점차 강화되고 있습니다. 당사는 초대형 IB회사로 서 , 부동산 금융과 국내외 M, 인수금융, 기업신용공여, 단기금융업 등 당사의 Biz 포트폴리오 Full Line-Up을 완성하였고, 기업금융 핵심 역량을 바탕으로 Total IB 시장을 선도해 나아갈 것 입니다. - S Biz의 전반적인 재점검을 통해 고객 Needs 기반 솔루션을 제공하여 고객 채널을 확대, 수익원 다각화, 수익구조의 안정화를 이루고자 합니다. 이 를 통해 아시아를 선도하는 Global 금 융투자회사가 되기 위해 노력하고 있습니다. - 코로나19 팬데믹 현상과 함께 진행된 '동학개미운동'에 힘입어 Brokerage의 중요성이 다시 한번 부각되었고 당사는 여전히 강한 경쟁력을 유지하고 있음이 입증되고 있습니다. 당사는 전 국 약 110여개 의 점포 인프라를 바탕 으로 고객들의 접근성을 높임과 동시에 고객 니즈를 충족시키는 금융상품과 차별화된 서비스를 제공하여 자 산증식파트너로서 역할에 더욱 박차를 가할 것입니다. 사. 주요 종속법인의 현황 (1) KB Securities Hong Kong Ltd. (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB Securities Hong Kong Ltd. (KB증권 홍콩현지법인) 설립일 - 1997년 1월 22일 주요사업의 내용 - 증권업(주식중개, ELW Prop, 해외펀드 소싱 등) 연혁 - '89.12 홍콩 사무소 개소- '97.06 현지법인 전환(최초 납입자본금 USD 1,000만)- '16.12 KB금융그룹 편입에 따른 법인명 변경(KB Securities Hong Kong Limited)- '17.06 홍콩법인 유상증자(USD 5,000만)- '17.08 銀/證 Co-location- '17.11 홍콩법인 유상증자(USD 3,000만, 총 납입자본금 USD 9,000만)- '21.10 홍콩현지법인 유상증자(USD 8,500만, 총 납입자본금 USD 17,500만) (나) 재무정보 요약- 재무상태표 (단위 : 백만원 ) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년 말 자산총계 268,832 160,977 119,968 부채총계 42,370 45,874 1,309 자본총계 226,462 115,103 118,659 - 손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년말 영업수익 12,809 11,878 7,719 순이익 953 3,336 1,790 총포괄이익 8,117 -3,555 6,419 (2) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY (가) 개요 구 분 내 용 회사명 - KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(KB증권 베트남현지법인) 설립일 - 2008년 6월 11일 주요사업의 내용 - 증권업(증권 중개, 발행인수, 자문 업무 등) 연혁 - '08,06 법인 설립- '10.11 유상증자(VND 265,000,000,000)- '17.11 KB 증권 자회사 편입- '18.01 사명변경 (Maritime Securities Incorporation -> KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY)- '18.12 유상증자(VND 805,164,300,000)- '19.02 유상증자(VND 566,597,100,000)- '21.11 유상증자(VND 1,325,989,800,000) (나) 재무정보 요약 - 재무상태표 (단위 : 백만원 ) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년 말 자산총계 459,401 283,011 279,325 부채총계 264,704 180,399 178,722 자본총계 194,697 102,612 100,603 - 손익계산서 (단위 : 백만원 ) 구분 2021년 말 2020년 말 2019년말 영업수익 48,674 33,233 23,635 순이익 11,563 8,459 4,489 총포괄이익 22,855 2,008 6,796 아. 증권전문인력 보유현황 (단위 : 명) 구분 계 증권펀드투자권유자문인력 1,780 파생상품펀드투자권유자문인력 1,678 부동산펀드투자권유자문인력 1,564 증권투자권유자문인력 1,848 파생상품투자권유자문인력 1,618 전문투자상담사 1 투자상담관리인력 80 일임투자자산운용사 1,075 집합투자자산운용사 524 부동산투자자산운용사 15 금융투자분석사 60 전문인력 합계(1) 10,243 전문인력 합계(2) 2,111 주) 전문인력(금융투자협회 등록인원 기준) 합계(1)은 총 인원의 합계이며, 전문인력 합계(2)는 두 종류 이상의 자격을 소지한 자가 한 종류만의 자격만을 소지하고 있다고 했을 경우의 총 인원입니다. 자. 위험관리에 관한 사항 (1) 위험관리 조직 및 정책 (가) 위험의 개념 - 위험이란 경영 및 영업활동에서 발생할 수 있는 모든 손실 가능성을 의미하는 것으로 증권회사는 각종 리스크를 체계적으로 통제, 관리하고 투자자원의 효율적 배분을 통하여 경영의 안정성 및 수익성을 도모하게 됩니다. (나) 위험관리 조직 - 회사의 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 자산운용방향, 위험관리 전략의 수립 및 감독을 위하여 위험관리 의사결정기구인 리스크관리위원회(이하 "위원회" 라 합니다.)가 설치되어 있습니다. - 위원회는 위원회를 대신하여 실무적인 안건 및 위원회의 위임사항에 대하여 심의할 리스크관리협의회 및 리스크심사협의회 (이하 "협의회" 라 합니다.)를 두고 있으며, 협의회 산하에 전문적 의사결정이 필요하거나 상대적으로 리스크가 작은 투자의사결정을 수행하는 시장리스크관리심의회, 공정가액평가심의회(이하 "심의회"라 합니다) 및 리스크심사역협의회, 리스크심사실무협의회, WM상품협의회, 신용공여실무협의회(이하 "심사협의체"라 합니다)를 설치·운용하고 있습니다. - 위원회 및 협의회 등이 수립한 위험관리 전략 및 정책을 이행하기 위하여 위험관리책임자 및 리스크심사본부장 산하에 리스크관리본부(리스크관리부, QMR부)와 리스크심사본부(기업금융심사부, 대체투자심사부, 대체투자관리부)를 두어 리스크관리 전담업무를 수행하고 있습니다. - 위험관리책임자와 리스크관리본부 및 리스크심사본부는 대표이사 직속으로 독립적인 의사결정 및 보고체계를 운용하고 있습니다. (다) 위험관리조직의 운영 원칙 - 위원회는 분기 1회 이상 개최, 협의회는 월 1회 이상 개최를 원칙으로 하고 있으며, 필요시 수시로 개최하고 있습니다. - 위험관리를 수행하는 리스크실무부서(Middle Office), 영업을 담당하는 거래담당부서(Front Office) 및 후선업무부서(Back Office)인 결제업무담당부서는 상호 독립되어 운용되고 있으며, 별도의 의사결정 및 보고 절차를 통해 상호 견제와 균형의 역할을 수행하고 있습니다. - 결제업무담당부서는 영업부서의 모든 자료를 전산 자료로 받을 수 있도록 하고 있으며 결제업무 관련 자료의 적합성에 대한 일차적인 책임을 지고 있습니다. - 거래담당부서는 전사 위험관리 정책에 입각하여 당해 부서의 제반 위험을 한도 내에서 감독하고 이를 적절히 통제할 일차적인 책임을 지고 있으며, 리스크실무부서의 요청시 충분한 자료와 설명을 제공하고 있습니다. (라) 위험관리 절차 - (인식) 위험 인식을 위한 위험유형은 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험, 기타위험 등으로 구분합니다. - (측정) ① 리스크실무부서는 협의회에서 설정한 위험 유형별 측정방법에 따라 계량화가 가능한 위험에 대해서 리스크관리시스템(ERMS : Enterprise Risk Management System)에 이를 구현하고 정기적으로 전사, 리스크유형 및 전략별로 위험을 측정 및 분석합니다. ② 측정에 사용되는 변수들의 결정과정과 방법론, 데이터의 출처, 기본가정, 시스템 설계요건 등 측정모델과 관련된 모든 사항은 문서화하여 보관하고 있습니다. ③ 위험측정에 대한 상세한 내용은 각 위험유형별 리스크관리규정 등에서 정하고 있습니다. - (통제) ① 리스크실무부서는 사업계획에 따른 리스크를 회사의 자본으로 감내 가능한 수준에서 관리하기 위하여 리스크한도를 위원회 및 협의회에 입안하고 있습니다. ② 거래담당부서는 위원회 및 협의회에서 부여한 리스크한도 범위내에서 운용함을 원칙으로 하며, 리스크실무부서는 일별(또는 실시간) 리스크한도관리현황을 모니터링하고 있습니다. ③ 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도를 모니터링하면서 일정 수준의 리스크한도에 도달할 경우 사전적으로 경고를 보내고 한도 초과 시 한도 초과 내역이 거래담당부서장, 리스크실무부서장 및 위험관리책임자에게 신속하게 전달되어 이에 합당한 신속한 조치가 취해지도록 시스템을 구축하고 있습니다. ④ 한도초과 시 거래담당부서장은 그 원인 및 대책을 수립하여 정해진 절차에 따라 보고 또는 관련 협의체 등에 부의하고 그 결과에 따라 조치하고 있습니다. - (보고) ① 리스크실무부서는 회사 전체에서 발생하는 위험 및 한도 소진율 등을 일별로 모니터링하여 경영진에게 보고하고 있습니다. ② 리스크실무부서는 회사 전체의 위험관리현황을 정기적으로 위원회 및 협의회에 보고하고 있습니다. (마) 위험관리 정책 - 경영 및 영업활동을 수행하는 과정에서 당면하는 각종 위험을 인식, 측정, 관리하고 내부통제제도를 개선함으로써 보다 안전한 경영환경을 조성하고, 종합적인 리스크관리를 통하여 금융사고를 방지하고 지속 가능한 안정적인 성장을 추구하고자 합니다. - 회사의 리스크와 수익관계를 최적수준으로 관리하기 위해서 전사적 위험관리조직체계 확립, 리스크관리 관련 규정 제개정, 통합위험관리 절차 수립, 리스크관리시스템(ERMS) 구축, 리스크관리를 위한 전문인력 양성, 전사적 리스크관리 마인드 함양 및 리스크관리 문화 조성 등의 전략을 수립하여 종합적 위험관리 및 최적 자원배분 기능을 발휘할 수 있도록 하고 있습니다. - 리스크심사본부는 영업부서와 독립적으로 회사의 IB/PI 투자 관련 거래에 대한 사전심사를 수행하고 있으며, 일정 기간이 지난 기존 투자포지션에 대해선 적극적인 투자회수 방안을 마련하는 등 투자 후 사후관리에도 만전을 기하고 있습니다. - QMR(Quantitative Model Risk)부에서는 장외파생상품 정보의 공정성 확보 및 정확한 성과평가가 이루어지도록 업무를 처리하고 있습니다. (2) 시장위험관리 (가) 시장위험의 개념 - 시장위험은 주가, 이자율, 환율 등과 같은 시장요소의 가격변동으로 인해 회사에서 보유한 시장성 있는 포지션의 가치가 변동하여 발행할 수 있는 자산가치의 하락위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 시장위험이 유발되는 거래를 실행하고자 할 경우 사전에 리스크실무부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행할 수 있습니다. - 시장위험 한도는 ① 명목한도 ② 손실 한도 ③ VaR 한도 ④ 민감도 한도 ⑤ 스트레스 테스트 한도 등을 기본으로 하고 있으며, 리스크실무부서는 협의회 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 내부모형에 의한 시장 VaR는 IBM의 RiskWatch 측정시스템을 도입하여 운용하고 있으며 장외파생상품엔진을 탑재하여 효율적인 시장위험을 측정, 관리하고 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있고, 한도의 배분은 최소 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, 다양한 시나리오에 의한 Stress-Test를 일별로 실시하는 것을 원칙으로 하고, 주관부서는 조기경보시스템의 운용을 통해 실시간으로 시장요소의 변동에 따른 보유자산의 가격변동을 실시간으로 모니터링하고 있습니다. (3) 신용위험 관리 (가) 신용위험의 개념 - 신용위험이란 거래상대방의 계약불이행, 부도, 신용등급 변동으로 인하여 발생할 수 있는 자산가치 하락 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 거래담당부서는 신용위험이 유발되는 거래를 실행하고자 할 경우 사전에 주관부서에서 정한 양식 및 절차에 따라 상품운용계획서 및 한도신청서를 제출하여 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받은 후 거래를 실행하고 있습니다. - 신용위험 한도는 ① 표준방법 신용위험액 한도 ② 국가, 기업집단, 기업 및 산업별한도(Total Exposure한도)를 기본으로 하며 리스크실무부서는 협의회(심의회) 승인을 득하여 별도의 한도를 추가할 수 있습니다. - 리스크실무부서는 거래담당부서의 한도신청서를 검토한 후 협의회(심의회) 또는 위원회의 승인을 받아 그 결과를 거래담당부서에 통보하는 방법으로 한도배분 업무를 수행하고 있으며, 한도의 배분은 최소 매년 1회 이상 설정하고 있습니다. - 한도관리는 일별로 수행하고 있으며, Stress-Test는 정기적으로 수행하는 것을 원칙으로 하고, 한도초과시 거래담당부서는 리스크관리규정의 절차에 따라 신속히 처리를 하고 있습니다. (4) 운영위험관리 (가) 운영위험의 개념 - 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인하여 발생할 수 있는 위험을 말합니다. (나) 관리 - 당사는 지속적인 내부통제 개선 추진, 사전적 예방통제 수행, 영업환경의 변화에 신속히 대응할 수 있는 내부통제 환경의 구축 등을 통해 위험관리 문화를 확산하고자 합니다. - 운영리스크관리시스템(ORMS : Operational Risk Management System)을 통해 운영위험을 인식, 평가, 모니터링 등 제반 운영위험관리업무 수행을 지원하고 있습니다. - 당사는 리스크통제자가평가(RCSA : Risk Control Self Assessment), 핵심리스크지표(KRI : Key Risk Indicator)관리, 손실데이터관리 등을 통하여 운영위험을 관리하고 있습니다. (5) 유동성위험관리 (가) 유동성위험의 개념 - 유동성위험은 자산과 부채의 만기가 불일치하거나 예상하지 못한 자금유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 고금리로 자금을 조달하거나 보유자산의 불리한 매각 등으로 발생하는 위험을 말합니다. (나) 한도설정 및 관리 - 당사는 유동성리스크 측정을 위하여 유동성비율 및 갭을 사용하고 있습니다. 유동성비율은 회사의 모든 자산과 부채를 만기별로 나눈 후 특정분석시점(1개월, 3개월 등)의 누적유동성자산을 누적유동성부채로 나눈 값으로 대/내외 유동성 관리정책에 의거 100% 이상에서 관리하고 있습니다. 유동성갭은 누적유동성자산에서 누적유동성부채를 차감한 금액으로 회사는 원칙적으로 동 금액을 "0" 이상으로 관리하고 있습니다. - 회사의 자금부서는 유동성관리를 위해 조달만기 및 수단을 다양하게 관리하고 있으며, 유동성 위기상황을 대비하기 위하여 리스크실무부서와 자금부서는 유동성비상계획을 세워 유동성위기에 대응하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 61기 (2021.12.31) 제 60기 (2020.12.31) 제 59기 (2019.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 3,834,049 3,889,064 5,378,177 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 34,182,334 33,415,470 28,315,214 III. 파생상품자산 817,518 928,690 852,354 IV. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,839,878 3,905,039 2,615,947 V. 관계기업투자 137,621 312,091 75,759 VI. 상각후원가측정대출채권 7,186,208 6,644,455 6,186,371 VII. 유형자산 210,756 226,121 233,444 VIII. 투자부동산 1,147,747 1,173,404 1,488,401 IX. 무형자산 185,272 169,082 165,399 X. 당기법인세자산 4,948 5,971 6,611 XI. 이연법인세자산 - - 22,466 XII. 기타금융자산 3,661,822 6,789,449 2,367,353 XIII. 기타자산 50,893 40,823 39,945 XIV. 매각예정처분자산집단(자산) 171,749 - 16,210 자 산 총 계 55,430,795 57,499,659 47,763,651 부 채 I. 예수부채 8,391,075 7,686,411 4,397,259 II. 당기손익인식금융부채 11,986,847 11,681,635 15,346,953 III. 파생상품부채 874,642 863,332 715,649 IV. 차입부채 24,649,382 25,029,133 19,876,664 V. 당기법인세부채 2,196 7,774 6,542 VI. 순확정급여부채 55,620 53,636 49,449 VII. 이연법인세부채 16,878 4,916 - VIII. 충당부채 106,123 82,871 19,348 IX. 기타금융부채 3,484,650 6,704,330 2,424,187 X. 기타부채 427,827 387,601 307,289 부 채 총 계 49,995,240 52,501,639 43,143,340 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 5,431,931 4,997,710 4,620,008 1. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 2. 기타불입자본 1,478,688 1,478,717 1,478,717 3. 이익잉여금 2,247,970 1,847,509 1,493,403 4. 기타자본구성요소 204,500 178,382 154,786 5. 매각예정처분자산집단 관련 자본 으로 직접 인식한 금액 7,671 - - II. 비지배지분 3,624 310 303 자 본 총 계 5,435,555 4,998,020 4,620,311 부 채 및 자 본 총 계 55,430,795 57,499,659 47,763,651 연결에 포함된 회사수 102 120 121 나. 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제 61기 (2021.1.1~2021.12.31) 제 60기 (2020.1.1~2020.12.31) 제 59기 (2019.1.1~2019.12.31) I. 영업수익 8,549,550 10,055,866 8,088,988 II. 영업비용 7,728,276 9,477,070 7,728,520 III. 영업이익 821,274 578,796 360,468 IV. 영업외수익 48,130 114,338 77,837 V. 영업외비용 51,360 99,898 39,748 VI. 법인세비용차감전순이익 818,044 593,236 398,557 VII. 법인세비용 217,752 159,285 108,486 VIII. 총당기순이익 600,291 433,951 290,071 1. 지배기업의 소유주 600,439 433,926 290,057 2. 비지배지분 -148 25 14 IX. 기타포괄손익 34,046 23,758 3,059 X. 당기총포괄손익 634,337 457,709 293,130 1. 지배기업의 소유주 634,250 457,703 293,107 2. 비지배지분 87 6 23 연결에 포함된 회사수 102 120 121 다. 요약별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기(2021.12.31) 제60기 (2020.12.31) 제59기 (2019.12.31) 자 산 I. 현금및예치금 3,345,120 3,545,085 4,997,266 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 33,833,764 33,177,803 27,918,571 III. 파생상품자산 811,015 927,311 851,041 IV. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,838,298 3,903,781 2,614,739 V. 종속기업투자 1,031,745 687,086 873,433 VI. 관계기업투자 129,322 313,230 77,421 VII. 상각후원가측정대출채권 5,430,444 5,000,229 4,813,832 VIII. 유형자산 205,420 220,311 230,810 IX. 투자부동산 17,755 18,933 30,092 X. 무형자산 170,893 156,076 150,691 XI. 기타금융자산 3,724,896 6,837,524 2,406,519 XII. 기타자산 31,366 23,253 20,441 자 산 총 계 52,570,038 54,810,622 44,984,856 부 채 I. 예수부채 8,400,368 7,688,906 4,398,067 II. 당기손익인식금융부채 11,986,847 11,681,635 15,346,953 III. 파생상품부채 836,699 850,189 703,543 IV. 차입부채 21,994,630 22,507,307 17,271,460 V. 순확정급여부채 55,620 53,636 49,449 VI. 이연법인세부채 28,587 14,376 4,615 VII. 충당부채 106,098 82,871 19,348 VIII. 기타금융부채 3,310,748 6,530,371 2,215,051 IX. 기타부채 402,287 372,866 279,869 부 채 총 계 47,121,884 49,782,157 40,288,355 자 본 I. 자본금 1,493,102 1,493,102 1,493,102 II. 기타불입자본 1,479,110 1,479,110 1,479,110 III. 이익잉여금 2,270,995 1,873,328 1,578,878 IV. 기타자본구성요소 204,947 182,925 145,411 자 본 총 계 5,448,154 5,028,465 4,696,501 부 채 및 자 본 총 계 52,570,038 54,810,622 44,984,856 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 라. 요약별도포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 (2021.1.1~2021.12.31) 제60기 (2020.1.1~2020.12.31) 제59기 (2019.1.1~2019.12.31) I. 영업수익 8,360,924 9,871,404 7,883,993 II. 영업비용 7,554,436 9,283,071 7,519,811 III. 영업이익 806,488 588,333 364,182 IV. 영업외수익 58,834 69,624 80,522 V. 영업외비용 53,117 145,513 44,327 VI. 법인세비용차감전순이익 812,205 512,444 400,377 VII. 법인세비용 214,559 138,176 110,859 VIII. 당기순이익 597,646 374,268 289,518 IX. 기타포괄손익 22,043 37,695 -56 X. 당기총포괄손익 619,689 411,963 289,462 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제61기 2021년 12월 31일 현재 제60기 2020년 12월 31일 현재 제59기 2019년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제61기 제60기 제59기 자 산 I. 현금및예치금 3,834,048,674,705 3,889,064,252,198 5,378,177,125,240 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 34,182,334,301,081 33,415,470,014,464 28,315,214,010,819 III. 파생상품자산 817,518,307,305 928,690,440,172 852,354,124,020 IV. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 3,839,877,806,177 3,905,038,843,780 2,615,947,409,379 V. 관계기업투자 137,621,441,023 312,090,836,287 75,759,107,129 VI. 상각후원가측정대출채권 7,186,208,182,322 6,644,454,998,421 6,186,370,622,322 VII. 유형자산 210,755,849,488 226,120,569,861 233,443,995,248 VIII. 투자부동산 1,147,746,979,871 1,173,404,223,897 1,488,400,894,663 IX. 무형자산 185,272,286,741 169,082,214,065 165,399,330,185 X. 당기법인세자산 4,948,083,454 5,971,446,984 6,610,637,979 XI. 이연법인세자산 - - 22,466,249,674 XII. 기타금융자산 3,661,821,844,639 6,789,449,197,296 2,367,352,251,311 XIII. 기타자산 50,892,344,080 40,821,543,674 39,944,906,521 XIV. 매각예정처분자산집단(자산) 171,749,315,076 - 16,209,923,554 자 산 총 계 55,430,795,415,962 57,499,658,581,099 47,763,650,588,044 부 채 I. 예수부채 8,391,075,182,612 7,686,410,760,723 4,397,259,382,566 II. 당기손익인식금융부채 11,986,846,570,347 11,681,634,705,089 15,346,952,546,008 III. 파생상품부채 874,641,742,107 863,332,004,471 715,649,398,300 IV. 차입부채 24,649,381,850,266 25,029,132,760,730 19,876,664,216,800 V. 당기법인세부채 2,196,195,146 7,773,770,945 6,542,440,949 VI. 순확정급여부채 55,619,888,673 53,636,423,458 49,449,132,897 VII. 이연법인세부채 16,878,468,859 4,915,992,113 - VIII. 충당부채 106,123,390,303 82,870,710,240 19,347,522,500 IX. 기타금융부채 3,484,650,270,838 6,704,330,326,110 2,424,185,754,360 X. 기타부채 427,826,239,552 387,601,021,477 307,288,977,237 부 채 총 계 49,995,239,798,703 52,501,638,475,356 43,143,339,371,617 자 본 I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1. 자본금 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 1,493,102,120,000 2. 기타불입자본 1,478,687,978,420 1,478,716,745,754 1,478,716,745,754 3. 이익잉여금 2,247,970,109,154 1,847,509,495,299 1,493,402,661,346 4. 기타자본구성요소 204,500,516,202 178,381,856,637 154,785,865,441 5. 매각예정처분자산집단 관련 자본 으로 직접 인식한 금액 7,670,746,146 - - II. 비지배지분 3,624,147,337 309,888,053 303,823,886 자 본 총 계 5,435,555,617,259 4,998,020,105,743 4,620,311,216,427 부 채 및 자 본 총 계 55,430,795,415,962 57,499,658,581,099 47,763,650,588,044 나. 연결손익계산서 제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제61기 제60기 제59기 I. 영업수익 8,549,550,499,123 10,055,866,016,316 8,088,988,172,614 1. 수수료수익 1,144,248,378,743 986,396,263,250 628,594,837,659 2. 금융상품평가및처분이익 5,550,641,843,434 7,068,696,085,166 6,036,699,265,410 3. 이자수익 826,686,736,401 822,598,489,784 860,768,650,552 4. 상각후원가측정금융자산평가및처분이익 7,839,928,487 29,252,916,198 7,047,489,901 5. 외환거래이익 793,253,127,269 961,701,785,975 379,234,251,468 6. 기타의영업수익 226,880,484,789 187,220,475,943 176,643,677,624 II. 영업비용 7,728,276,186,033 9,477 ,069,9 78,727 7,728,519,848,824 1. 수수료비용 186,868,006,666 120,787,340,778 103,165,321,689 2. 금융상품평가및처분손실 5,581,543,512,545 7,062,893,770,938 6,203,170,314,760 3. 이자비용 268,260,223,608 309,414,129,773 322,980,005,659 4. 상각후원가측정금융자산평가및처분손실 22,862,121,814 29,038,084,846 16,891,295,776 5. 외환거래손실 744,492,109,236 1,092,936,571,849 317,853,745,169 6. 판매관리비 855,262,728,540 837,463,427,511 749,991,343,528 7. 기타의영업비용 68,987,483,624 24,536,653,032 14,467,822,243 III. 영업이익(손실) 821,274,313,090 578,796,037,589 360,468,323,790 IV. 영업외수익 48,129,525,832 114,338,476,575 77,836,857,107 V. 영업외비용 51,360,194,503 99,898,443,996 39,748,343,864 VI. 법인세비용차감전순이익 818,043,644,419 593,236,070,168 398,556,837,033 VII. 법인세비용 217,752,228,397 159,284,706,620 108,485,833,526 VIII . 당기순이익 600,291,416,022 433,951,363,548 290,071,003,507 IX . 당기순이익 의 귀속 1. 지배기업소유주지분 600,439,340,042 433,925,816,556 290,057,411,140 2. 비지배지분 -147,924,020 25,546,992 13,592,367 다. 연결포괄손익계산서 제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제61기 제60기 제59기 I. 당기순이익(손실) 600,291,416,022 433,951,363,548 290,071,003,507 II. 세후기타포괄손익 34,045,543,532 23,757,525,768 3,058,558,003 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 27,779,973,437 30,958,040,138 15,556,396,114 2. 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 13,714,607,803 8,832,146,927 -11,329,768,368 3. 순확정급여부채의 재측정요소 -2,237,583,109 -4,785,482,165 -3,852,340,780 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 1. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 -17,213,330,222 2,690,383,182 -430,594,769 2. 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 23,492,222 -138,895,503 239,020,310 3. 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 -13,082,538,140 3,261,527,418 -2,152,507,492 4. 해외사업환산손익 25,060,921,541 -17,060,194,229 5,028,352,988 III. 당기총포괄손익 634,336,959,554 457,708,889,316 293,129,561,510 IV. 당기총포괄손익의 귀속 1. 지배기업소유주지분 634,250,019,566 457,702,825,149 293,106,611,757 2. 비지배지분 86,939,988 6,064,167 22,949,753 라. 연결자본변동표 제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자 본 금 기타불입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 매각예정처분자산집단관련자본 지배기업의 소유주 귀속 비지배지분 총계 2019.1.1. 1,493,102,120,000 1,478,656,491,971 1,252,390,684,356 152,691,230,674 - 4,376,840,527,001 218,744,821 4,377,059,271,822 배당금의 지급 - - -50,000,000,000 - - -50,000,000,000 - -50,000,000,000 종속기업 지분율의 변동 - 60,253,783 - - - 60,253,783 62,129,312 122,383,095 유형자산재평가손익 - - 954,565,850 -954,565,850 - - - - 당기총포괄손익: 당기순이익 - - 290,057,411,140 - - 290,057,411,140 13,592,367 290,071,003,507 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 - - - 15,125,801,345 - 15,125,801,345 - 15,125,801,345 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 - - - -11,329,768,368 - -11,329,768,368 - -11,329,768,368 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - 239,020,310 - 239,020,310 - 239,020,310 순확정급여제도의 재측정요소 - - - -3,852,340,780 - -3,852,340,780 - -3,852,340,780 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 - - - -2,152,507,492 - -2,152,507,492 - -2,152,507,492 해외사업환산손익 - - - 5,018,995,602 - 5,018,995,602 9,357,386 5,028,352,988 2019.12.31. 1,493,102,120,000 1,478,716,745,754 1,493,402,661,346 154,785,865,441 - 4,620,007,392,541 303,823,886 4,620,311,216,427 2020.1.1. 1,493,102,120,000 1,478,716,745,754 1,493,402,661,346 154,785,865,441 - 4,620,007,392,541 303,823,886 4,620,311,216,427 배당금의 지급 - - -80,000,000,000 - - -80,000,000,000 - -80,000,000,000 유형자산재평가손익 - - 181,017,397 -181,017,397 - - - - 당기총포괄손익: 당기순이익 - - 433,925,816,556 - - 433,925,816,556 25,546,992 433,951,363,548 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익 - - - 33,648,423,320 - 33,648,423,320 - 33,648,423,320 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 - - - 8,832,146,927 - 8,832,146,927 - 8,832,146,927 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - -138,895,503 - -138,895,503 - -138,895,503 순확정급여제도의 재측정요소 - - - -4,785,482,165 - -4,785,482,165 - -4,785,482,165 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 - - - 3,261,527,418 - 3,261,527,418 - 3,261,527,418 해외사업환산손익 - - - -17,040,711,404 - -17,040,711,404 -19,482,825 -17,060,194,229 2020.12.31 1,493,102,120,000 1,478,716,745,754 1,847,509,495,299 178,381,856,637 - 4,997,710,217,690 309,888,053 4,998,020,105,743 2021.1.1 1,493,102,120,000 1,478,716,745,754 1,847,509,495,299 178,381,856,637 - 4,997,710,217,690 309,888,053 4,998,020,105,743 배당금의 지급 - - -200,000,000,000 - - -200,000,000,000 - -200,000,000,000 유형자산재평가잉여금의 대체 - - 21,273,813 -21,273,813 - - - - 종속기업 지분율의 변동 - -28,767,334 - - - -28,767,334 3,227,319,296 3,198,551,962 당기총포괄손익: 당기순이익 - - 600,439,340,042 - - 600,439,340,042 -147,924,020 600,291,416,022 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가 손익 - - - 10,566,643,215 - 10,566,643,215 - 10,566,643,215 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 - - - 13,714,607,803 - 13,714,607,803 - 13,714,607,803 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 - - - 23,492,222 - 23,492,222 - 23,492,222 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -2,237,583,109 - -2,237,583,109 - -2,237,583,109 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 - - - -13,082,538,140 - -13,082,538,140 - -13,082,538,140 해외사업환산손익 - - - 24,826,057,533 - 24,826,057,533 234,864,008 25,060,921,541 기타: 매각예정처분자산집단 관련 자본 대체 - - - -7,670,746,146 7,670,746,146 - - - 2021.12.31 1,493,102,120,000 1,478,687,978,420 2,247,970,109,154 204,500,516,202 7,670,746,146 5,431,931,469,922 3,624,147,337 5,435,555,617,259 마. 연결현금흐름표 제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제61기 제60기 제59기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 -1,109,096,583,829 -3,904,195,279,979 731,697,130,288 1. 영업활동에서 창출된 현금흐름 -1,551,330,857,568 -4,392,857,978,003 264,941,250,171 가. 당기순이익 600,291,416,022 433,951,363,548 290,071,003,507 나. 손익조정사항 -417,312,391,023 -248,544,938,485 -699,780,614,929 다. 자산부채의 증감 -1,734,309,882,567 -4,578,264,403,066 674,650,861,593 2. 이자의 수취 867,556,903,180 864,814,417,368 845,694,492,068 3. 이자의 지급 -262,543,247,334 -301,546,264,932 -306,932,502,291 4. 배당금 수취 48,254,346,434 43,381,180,350 31,963,460,839 5. 법인세 납부액 -211,033,728,541 -117,986,634,762 -103,969,570,499 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 324,994,689,110 421,451,154,328 -2,296,432,305,958 1. 장기성예금의 증감 445,606,747,492 1,637,546,400,000 -1,671,899,733,041 2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 -4,678,422,757,635 -7,177,688,217,371 -4,882,993,956,030 3. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 4,731,871,208,238 5,913,177,631,905 4,759,239,837,376 4. 관계기업투자의 취득 -238,418,796,834 -312,428,478,000 -22,608,752,000 5. 관계기업투자의 처분 94,278,366,786 60,460,896,710 1,175,664,978 6. 종속기업처분 순현금유출입 -4,020,649,275 -3,375,470,308 20,596,928,841 7. 유형자산의 취득 -23,586,057,672 -24,533,604,849 -13,000,038,247 8. 유형자산의 처분 683,373,612 4,023,409,090 11,976,346,996 9. 무형자산의 취득 -36,856,058,060 -26,838,714,187 -24,064,293,306 10. 무형자산의 처분 2,086,788,000 6,024,675,739 5,882,408,000 11. 투자부동산의 취득 - -53,070,982,551 -574,484,958,225 12. 투자부동산의 처분 58,071,100,474 378,427,620,851 94,206,677,529 13. 매각예정비유동자산의 처분 - 20,184,660,053 - 14. 기타 -26,298,576,016 -458,672,754 -458,438,829 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 1,037,691,428,060 3,508,862,182,534 1,602,472,932,004 1. 차입부채의 증감 1,243,604,095,870 3,604,511,139,722 1,596,685,211,487 2. 임대보증금의 증감 -816,464,491 1,120,018,476 3,701,683,122 3. 배당금의 지급 -200,000,000,000 -80,000,000,000 -50,000,000,000 4. 리스부채의 증감 -32,271,499,249 -25,090,407,972 -20,282,677,088 5. 유상증자 3,218,525,903 - 130,215,360 6. 기타부채의 증감 23,956,770,027 8,321,432,308 72,238,499,123 Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,379,611,661 -491,340,927 -391,039,574 Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) 254,969,145,002 25,626,715,956 37,346,716,760 Ⅵ. 기초 현금및현금성자산 421,397,220,746 395,770,504,790 358,423,788,030 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산 676,366,365,748 421,397,220,746 395,770,504,790 Ⅷ. 매각예정처분자산집단으로 분류된 현금및현금성자산 512,346,130 - - Ⅸ. 당기말 재무상태표상 현금및현금성자산 675,854,019,618 421,397,220,746 395,770,504,790 3. 연결재무제표 주석 제61기 : 2021년 12월 31일 현재 제60기 : 2020년 12월 31일 현재 케이비증권 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 연결회사인 케이비증권 주식회사(이하 "지배기업" 혹은 "케이비증권 ")와 연결대상 종속 기업인 KBFG Securities America Inc. 외 101 개 ( 이 하 "종속기업")의 일반적인 내용은 다음과 같습니 다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 1962년 6월 1일에 '국일증권주식회사'로 설립되어 1986년 6월 5일에 상호를 '현대증권주식회사'로 변경하였습 니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 1,493,102백만원 입니다. 지배기업은 2016년 10월 19일 주식회사 KB금융지주(이하 "KB금융지주")와 포괄적 주식교환을 통해 KB금융지주의 완전자회사로 편입되었습니다. 이에 따라 당기말 현재 지 배기업의 보통주 지분은 KB금융지주가 100% 보유하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2016년 12월 30일을 합병기일로 하여 KB투자증권주식회사(이하 "KB투자증권")를 흡수합병하고 상호를 케이비증권 주식회사로 변경하였으며, 당기말현 재 108 개 의 국내 영업점과 1개의 해외사무소를 운영하고 있습니다. 1.2 연결대상 종속기업 의 현황 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.81 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 77.82 베트남 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 수익증권 100.00 대한민국 12월 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 수익증권 98.77 대한민국 12월 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 수익증권 99.50 대한민국 12월 KTB 항공기 전문투자형 사모투자신탁제21-1호 수익증권 99.61 대한민국 12월 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 수익증권 54.84 대한민국 12월 JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 99.85 대한민국 12월 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁3호 수익증권 99.95 대한민국 12월 엠에스세종제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비유케이센터제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이제이에이치제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파라다이스영종제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 이뉴스테이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타파노라마제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타파피루스㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에스제이종로제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타디에스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타디에스제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블감삼제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 송도피파이브제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 폴라이에이치제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 폴라이에이치제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에프엔가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알마륵제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블일렉트로닉스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비에코제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블구월제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블스카이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블효성제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블풍동제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블세운㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 인트그린제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블포천제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타서탄㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블피티제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 언브로큰제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 조쉬부전제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타플러스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비명지제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당진제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용답제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블현곡㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비마포제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지디아이씨제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블원창제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 지타레스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비피에프제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블범어원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블유천제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비인프라제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비일라이트제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타시나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비황금제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 인스파이어골드제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 인스파이어골드제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블명계제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 역삼더갤러리케이비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 와이쓰리울산신정제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 92.88 케이만군도 12월 지배기업 등 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 수익증권 100.00 대한민국 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 수익증권 100.00 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 BECKETT ACQUISITION LIMITED 부동산투자업 100.00 아일랜드 12월 에스제이종로제일차㈜ KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호 수익증권 59.86 대한민국 12월 KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호 KB와이즈스타종로타워부동산모투자신탁 수익증권 63.27 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 Lumen International Developments 부동산투자업 100.00 룩셈부르크 12월 Lumen International Developments VREF Shaftesbury ScSp 부동산투자업 100.00 룩셈부르크 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 Hillswood Finco Ltd. 부동산투자업 100.00 저지 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 Hillswood Holdings Ltd. 부동산투자업 100.00 저지 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 Hillswood Holding Property Unit Trust 부동산투자업 100.00 저지 12월 Hillswood Holding Property Unit Trust 등 Hillswood Property Unit Trust 부동산투자업 100.00 저지 12월 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁3호 498 Seventh KOR Holdco LP 부동산투자업 100.00 미국 12월 498 Seventh KOR Holdco LP 498 Seventh KOR LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 폴라이에이치제일차㈜ 등 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제4호 수익증권 100.00 대한민국 12월 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 투자회사 회사명 업종 지분율 (%) 소재지 사용재무제표일 지배기업 KBFG Securities America Inc. 투자자문,증권매매 100.00 미국 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. 투자자문,증권매매 100.00 홍콩 12월 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 투자자문,증권매매 99.70 베트남 12월 KB FINA Joint Stock Company IT(핀테크) 100.00 베트남 12월 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 20.00 대한민국 12월 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합(*) 기타금융업 42.86 대한민국 12월 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 현대콘티키전문사모투자신탁1호 수익증권 82.06 대한민국 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 수익증권 98.15 대한민국 12월 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 수익증권 100.00 대한민국 12월 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 수익증권 98.77 대한민국 12월 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 수익증권 96.64 대한민국 12월 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 수익증권 99.50 대한민국 12월 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 수익증권 99.61 대한민국 12월 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 수익증권 54.84 대한민국 12월 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 수익증권 99.96 케이만군도 12월 JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 100.00 대한민국 12월 GH Real Estate I LP 투자업 81.00 건지 12월 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호 수익증권 99.85 대한민국 12월 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호 수익증권 99.45 대한민국 12월 엠에스세종제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블하나㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비유케이센터제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이케이비제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 크레센도무주㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블권선제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 그레이트지엠제십이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이제이에이치제삼차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블유투제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 파라다이스영종제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타학곡㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 송도피세븐제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타장현㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타에스에이치㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타아이피㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타대림㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 이뉴스테이제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블당산㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타파노라마제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타파피루스㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에스제이종로제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타천원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블케이디제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타디에스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타디에스제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블용인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타와니제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블감삼제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 송도피파이브제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블성내제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타김포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블알리제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비피에프제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블대포제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비안성제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 폴라이에이치제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 폴라이에이치제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 폴라에스큐제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 폴라에스큐제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블모종제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블성수제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블대농㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타침산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블포시시아제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블아이에프피제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타제이와이㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블고림제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비아산배방제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비이천물류제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블유니시티제사차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블공평제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 해밀턴파워제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블초월제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 스타트위드원㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블실버㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비오산세교㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이치디용인제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에프엔가산제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알마륵제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타빌리브㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블일렉트로닉스제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비에코제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비원동제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타중봉㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블아일랜드제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블구미제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블광명제이차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이비알중앙2제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블부천㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 뉴스타금오제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이비통영제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 에이블서호제일차㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 케이에스베타㈜(*) 자산유동화업 - 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 지배기업 등 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 수익증권 100.00 대한민국 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 수익증권 100.00 대한민국 12월 Mangrove Feeder Fund Mangrove Master Fund 수익증권 100.00 케이만군도 12월 KB Securities Hong Kong Ltd. Global Investment Opportunity Limited 금융 및 부동산투자업 100.00 말레이시아 12월 현대 다이나믹스증권자투자신탁 1호 현대다이나믹스증권모투자신탁 수익증권 99.30 대한민국 12월 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 BECKETT ACQUISITION LIMITED 부동산투자업 100.00 아일랜드 12월 에스제이종로제일차㈜ KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호 수익증권 59.69 대한민국 12월 KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호 KB와이즈스타종로타워부동산모투자신탁 수익증권 63.27 대한민국 12월 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 자산유동화업 100.00 룩셈부르크 12월 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg Vierte CasaLog GmbH Co. KG 부동산투자업 100.00 독일 12월 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.18 미국 12월 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT ABLE NJ DSM, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 부동산투자업 99.90 미국 12월 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 부동산투자업 100.00 미국 12월 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 Lumen International Developments 부동산투자업 100.00 룩셈부르크 12월 Lumen International Developments VREF Shaftesbury ScSp 부동산투자업 100.00 룩셈부르크 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 Hillswood Finco Ltd. 부동산투자업 100.00 저지 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 Hillswood Holdings Ltd. 부동산투자업 100.00 저지 12월 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 등 Hillswood Holding Property Unit Trust 부동산투자업 100.00 저지 12월 Hillswood Holding Property Unit Trust 등 Hillswood Property Unit Trust 부동산투자업 100.00 저지 12월 폴라이에이치제일차㈜ 등 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제3호 수익증권 100.00 대한민국 12월 폴라에스큐제일차㈜ 등 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제4호 수익증권 100.00 대한민국 12월 (*) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결회사가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.3 연결대상 종속기업 의 재무정보 요약 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 의 요약재무상태표와 당기 및 전기의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. /당기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 21,580,938 4,206,235 2,764,166 (346,673) 1,099,379 KB Securities Hong Kong Ltd. 268,831,976 42,369,875 12,809,339 952,820 8,117,459 KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 459,400,541 264,703,900 48,674,216 11,562,680 22,854,982 KB FINA Joint Stock Company 14,703,822 40,048 132,397 (791,669) 461,738 현대다이나믹스증권자투자신탁1호(*) - - 623 1,776,805 1,776,805 현대콘티키전문사모투자신탁1호(*) - - 105,752 102,481 102,481 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 17,280,644 13,210 8,780 1,366,923 1,366,923 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 2,334,694 382 269,624 340,571 340,571 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 7,096,984 4,039 416,708 384,386 384,386 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 71,323,756 3,815,738 4,276,418 3,735,362 3,690,262 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP(*) - - - (36,818) (2,575,440) 엠에스세종제사차㈜ 1,982,145 2,300,224 3,048,532 2,483,249 2,483,249 에이블하나㈜(*) - - - - - 케이비유케이센터제일차㈜ 12,832,231 12,320,000 748,451 15,595 15,595 에이케이비제일차㈜(*) - - - - - Mangrove Feeder Fund 78,341,942 835,822 6,375,067 4,799,816 10,737,381 Mangrove Master Fund 78,763,150 442,176 8,257,033 6,400,494 9,284,184 GH Real Estate I LP 26,701,788 736,468 - (9,511,479) (9,321,938) Global Investment Opportunity Limited 221,660 - 13 (17,637) 46,411 현대다이나믹스증권모투자신탁(*) - - 1,334,540 662,176 662,176 BECKETT ACQUISITION LIMITED 147,825,721 139,715,758 6,225,571 (1,598,561) (1,549,839) AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg(*) - - - (7,091) (302,872) Vierte CasaLog GmbH Co. KG(*) - - - (1,474) 7,968 ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 18,024,689 93,207 451 1,319,458 2,811,740 ABLE NJ DSM, LLC 33,998,186 32,699,331 3,366,644 368,253 536,964 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT(*) - - - (59,279) (14,347,711) HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC(*) - - 13,446 (609,596) (13,931,605) 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 18,833,391 1,122,501 2,573,430 444,171 444,171 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 27,792,980 1,005 3,861,535 1,781,831 1,781,831 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 9,106,621 - 499,687 (173,987) (173,987) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 33,499,341 - 1,316,449 (1,474,661) (1,474,661) 크레센도무주㈜(*) - - 284,915 (109,840) (109,840) 에이블권선제일차㈜ 32,779,838 32,968,244 1,377,937 (11,855) (11,855) 그레이트지엠제십이차㈜(*) - - 88,964 (49,171) (49,171) 에이제이에이치제삼차㈜ 10,110,238 9,699,103 652,509 384,693 384,693 에이블유투제일차㈜(*) - - 241,382 24,308 24,308 파라다이스영종제이차㈜ 18,947,086 20,224,283 713,825 96,773 96,773 뉴스타학곡㈜(*) - - 83,725 (73,045) (73,045) 송도피세븐제일차㈜(*) - - 735,419 103,203 103,203 뉴스타장현㈜(*) - - 63,603 4,294 4,294 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 191,874,304 20,829,940 24,444,349 11,671,992 9,550,692 Lumen International Developments 187,921,665 169,411,650 - (3,092,883) (1,621,941) VREF Shaftesbury ScSp 417,474,574 256,829,371 15,588,207 (932,583) 11,523,839 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호 70,314,496 699,149 6,513,674 3,779,385 3,779,385 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호(*) - - 3,073,203 2,930,614 2,930,614 퍼시픽브릭전문투자형사모부동산투자신탁제53호(*) - - 306,611 (3,387,196) (3,387,196) 뉴스타에스에이치㈜(*) - - - - - 뉴스타아이피㈜ 57,759,138 51,058,792 9,949,392 7,902,486 7,902,486 뉴스타대림㈜(*) - - - - - 이뉴스테이제일차㈜ 33,891,253 25,602,225 6,195,490 4,598,576 4,598,576 에이블당산㈜(*) - - 516,589 146,735 146,735 뉴스타파노라마제일차㈜ 11,737,029 11,058,494 1,815,003 (146,738) (146,738) 뉴스타파피루스㈜ 23,623,123 24,136,636 3,488,162 194,277 194,277 에스제이종로제일차㈜ 66,995,875 70,000,315 243 (452,638) (452,638) KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호 112,043,149 155,695 164 366,559 366,559 뉴스타천원㈜(*) - - 142,977 49,106 49,106 에이블케이디제이차㈜(*) - - 79,490 9,548 9,548 KB와이즈스타종로타워부동산모투자신탁 506,092,706 343,917,362 25,784,666 4,169,466 4,169,466 뉴스타디에스제일차㈜ 15,650,452 15,459,429 825,274 47,314 47,314 뉴스타디에스제이차㈜ 39,084,153 38,559,691 2,755,661 874,314 874,314 에이블용인제일차㈜(*) - - 637,515 (333,931) (333,931) JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 810,359 9,331 18,168 (183,979) (183,979) JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 569,525 3,559 22,681 (118,023) (118,023) JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 400,525 2,890 22,234 (91,765) (91,765) JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 752,539 3,212 16,937 (169,292) (169,292) JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 213,009 713 4,785 (48,065) (48,065) LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 33,865,289 1,435,798 756,376 1,074,466 (193,840) LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 10,781,038 520,304 704,364 341,262 (62,572) Hillswood Finco Ltd. 14,601,547 28,965 1,172,915 1,115,585 1,964,926 Hillswood Holdings Ltd. 800,128 51,390 - 46,376 90,083 Hillswood Holding Property Unit Trust 30,623,011 7,302 - 2,314,470 4,119,977 Hillswood Property Unit Trust 101,477,561 74,903,616 10,286,987 3,182,999 3,328,330 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁3호 177,311,233 8,216,449 1,194,090 (2,653,191) (10,493,191) 498 Seventh KOR Holdco LP 175,275,036 - - 3,482,029 9,445,146 498 Seventh KOR LLC 174,675,770 - - 3,439,624 9,260,088 뉴스타와니제일차㈜(*) - - 80,433 6,137 6,137 에이블감삼제일차㈜ 41,137,786 41,061,686 1,869,333 157,804 157,804 송도피파이브제이차㈜ 120,732,282 119,433,425 3,427,099 (148,924) (148,924) 에이블성내제일차㈜(*) - - 166,500 11,720 11,720 뉴스타김포제일차㈜ 26,487,012 26,550,765 1,297,627 (493,592) (493,592) 에이블알리제이차㈜(*) - - 334,739 76,137 76,137 케이비피에프제일차㈜(*) - - - - - 에이블대포제일차㈜(*) - - 10,225 (10,756) (10,756) 케이비안성제일차㈜(*) - - 841,784 625,535 625,535 폴라이에이치제일차㈜ 17,283,232 16,715,582 - (30,553) (30,553) 폴라이에이치제이차㈜ 17,611,212 16,700,829 - 293,964 293,964 폴라에스큐제일차㈜(*) - - - - - 폴라에스큐제이차㈜(*) - - - - - 에이블모종제일차㈜(*) - - 378,965 14,531 14,531 에이블성수제일차㈜(*) - - - - - 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제3호(*) - - - - - 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제4호 33,070,238 7,823 2,472,127 2,310,401 2,310,401 에이블대농㈜(*) - - 650,042 502,386 502,386 뉴스타침산제일차㈜(*) - - 63,468 39,690 39,690 에이블포시시아제일차㈜(*) - - 148,431 (217) (217) 에이블아이에프피제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타제이와이㈜(*) - - - - - 에이블고림제일차㈜(*) - - 562,999 (216,354) (216,354) 케이비아산배방제일차㈜(*) - - 275,164 (11,642) (11,642) 케이비이천물류제일차㈜(*) - - 926,169 186,398 186,398 에이블유니시티제사차㈜(*) - - 219,123 15,162 15,162 에이블공평제일차㈜ 12,385,645 12,293,780 489,653 100,623 100,623 해밀턴파워제일차㈜(*) - - - - - 에이블초월제일차㈜ 30,315,210 30,530,637 867,342 (371,278) (371,278) 스타트위드원㈜(*) - - - - - 에이블실버㈜(*) - - - - - 케이비오산세교㈜(*) - - 1,277,375 317,179 317,179 에이치디용인제일차㈜(*) - - - - - 에프엔가산제일차㈜ 5,613,186 5,615,094 271,985 23,350 23,350 에이비알마륵제일차㈜ 5,726,164 5,771,880 323,057 (33,590) (33,590) 뉴스타빌리브㈜ 5,094,388 5,358,236 300,674 (78,470) (78,470) 에이블일렉트로닉스제일차㈜ 70,918,879 70,743,905 2,906,579 501,688 501,688 케이비에코제일차㈜ 31,945,662 31,709,287 825,673 99,261 99,261 케이비원동제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타중봉㈜(*) - - - - - 에이블아일랜드제일차㈜(*) - - - - - 에이블구미제일차㈜(*) - - - - - 에이블광명제이차㈜(*) - - - - - 에이비알중앙2제일차㈜ 17,317,313 17,200,000 669,187 33,369 33,369 에이블부천㈜(*) - - - - - 뉴스타금오제일차㈜(*) - - 130,911 (90,714) (90,714) 케이비통영제일차㈜ 22,993,998 23,238,024 1,116,564 (74,534) (74,534) 에이블서호제일차㈜(*) - - 751,975 200,137 200,137 케이에스베타㈜(*) - - 247,812 (423,157) (423,157) 에이블구월제일차㈜ 42,548,129 42,708,587 3,452,641 (160,459) (160,459) 에이블북천안로지스㈜(*) - - 109,195 (36,105) (36,105) 에이비알소사제일차㈜(*) - - 284,549 4,731 4,731 에이블스카이제일차㈜ 26,887,526 27,350,210 1,236,493 (462,685) (462,685) 뉴스타김포제이차㈜ 12,922,823 12,583,875 643,724 338,948 338,948 에이블에이치디제일차㈜(*) - - 745,078 (104,167) (104,167) 에이블음성제일차㈜(*) - - 175,342 (1,034,305) (1,034,305) 에이블진접제일차㈜(*) - - 516,497 1,143 1,143 에이블효성제일차㈜ 41,042,856 41,157,513 4,504,061 (114,657) (114,657) 에이블풍동제일차㈜ 4,317,224 4,335,090 1,263,346 (17,867) (17,867) 에이블안산물류제일차㈜(*) - - 654,753 (66,114) (66,114) 에이블세운㈜ 48,749,772 49,868,038 2,672,645 (1,118,267) (1,118,267) 뉴스타신천제일차㈜(*) - - 1,395,945 (1,214,862) (1,214,862) 송암파크개발㈜(*) - - 989,226 (806,250) (806,250) 케이비인프라제일차㈜ 12,303,652 12,076,752 883,940 226,899 226,899 파인트리다빌㈜(*) - - 52,515 (41,987) (41,987) 에이블우동제일차㈜(*) - - 346,093 (160,092) (160,092) 인트그린제일차㈜ 47,999,345 48,660,080 3,721,145 (660,736) (660,736) 에이블가산제일차㈜ 37,445,837 37,495,224 779,336 (49,397) (49,397) 에이블포천제일차㈜ 12,433,033 12,386,939 767,388 46,084 46,084 에이블향동제일차㈜(*) - - 182,154 (6,593) (6,593) 뉴스타서탄㈜ 25,453,253 25,244,391 909,922 208,861 208,861 에이블피티제일차㈜ 5,320,918 5,479,961 235,449 (159,043) (159,043) 언브로큰제일차㈜ 30,139,281 30,594,090 1,444,316 (454,818) (454,818) 조쉬부전제일차㈜ 43,824,332 44,414,622 2,162,798 (590,291) (590,291) 뉴스타플러스제일차㈜ 16,291,848 16,000,000 983,294 291,847 291,847 케이비명지제일차㈜ 20,274,550 20,227,645 1,010,483 46,904 46,904 에이블당진제일차㈜ 4,816,012 4,900,184 213,318 (84,173) (84,173) 에이블용답제일차㈜ 29,400,401 29,472,471 419,921 (72,071) (72,071) 뉴스타콜드㈜(*) - - 680,990 33,877 33,877 베타레스제일차㈜(*) - - 25,957 (51,103) (51,103) 케이비오산세교제이차㈜ 8,783,276 8,803,570 94,489 (20,295) (20,295) 에이블현곡㈜ 40,810,870 40,874,717 437,768 (63,847) (63,847) 케이비마포제일차㈜(*) - - 129,548 (175,522) (175,522) 케이비마포제이차㈜ 10,226,260 10,106,541 607,135 119,718 119,718 지디아이씨제일차㈜ 39,725,004 40,141,819 379,002 (416,816) (416,816) 에이블원창제일차㈜ 6,922,644 7,149,163 242,590 (226,520) (226,520) 지타레스제일차㈜ 120,820,787 121,553,173 1,429,381 (732,387) (732,387) 케이비피에프제삼차㈜ 4,563,969 4,572,360 58,149 (8,391) (8,391) 에이블범어원㈜ 30,299,257 30,364,248 917,194 (65,001) (65,001) 에이블유천제일차㈜ 61,068,251 62,074,292 1,543,816 (1,006,051) (1,006,051) 케이비인프라제이차㈜ 54,638,508 56,774,000 3 (2,135,493) (2,135,493) 케이비일라이트제일차㈜ 407,670 445,261 4,706 (37,591) (37,591) 뉴스타시나㈜ 23,631,797 24,000,954 391,866 (369,158) (369,158) 케이비황금제일차㈜ 17,837,500 17,798,070 176,400 39,420 39,420 인스파이어골드제일차㈜ 24,066,879 24,707,879 200,902 (641,001) (641,001) 인스파이어골드제이차㈜ 15,646,996 15,941,709 193,834 (294,714) (294,714) 에이블명계제일차㈜ 16,095,465 16,134,601 47,695 (39,137) (39,137) 역삼더갤러리케이비제일차㈜ 18,689,485 18,711,272 25,547 (21,797) (21,797) 와이쓰리울산신정제일차㈜ 60,232,975 60,507,108 54,968 (274,136) (274,136) (*) 당기 중 연결대상에서 제외되었습니다. /전기> (단위: 천원) 회사명 자산 부채 영업수익 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) KBFG Securities America Inc. 20,576,590 4,301,266 2,911,760 60,891 (984,391) KB Securities Hong Kong Ltd. 160,977,453 45,874,089 11,878,492 3,336,004 (3,555,472) KB SECURITIES VIETNAM JOINT STOCK COMPANY 283,011,455 180,399,517 33,232,587 8,459,269 2,008,002 KB FINA Joint Stock Company 10,880,100 - - - (138,600) 현대스마트인덱스알파증권자투자신탁1호(*) - - 321 (2,853) (2,853) 현대튼튼대한민국증권투자신탁1호(*) - - 1,253 (28,206) (28,206) 현대키자니아어린이증권자투자신탁1호(*) - - 700 (2,674) (2,674) 현대밸류플러스증권자투자신탁1호(*) - - 556 (15,214) (15,214) 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 4,342,006 12,953 1,458 (68,419) (68,419) 현대퀀트롱숏증권자투자신탁1호(*) - - - (8,122) (8,122) 현대콘티키전문사모투자신탁1호 456,844 40 59 (89,302) (89,302) 현대강소기업증권투자신탁1호(*) - - 3,580 (31,020) (31,020) 흥국하이클래스사모부동산투자신탁21호(*) - - 1,778 2,946,469 2,946,469 JB뉴저지사모부동산투자신탁1호 16,888,544 12,033 1,823,420 1,611,079 1,637,119 흥국글로벌하이클래스사모부동산투자신탁23호 4,259,731 678 10,023,714 18,132,377 18,361,777 DGB전문투자형사모부동산투자신탁8호 7,468,429 4,380 436,772 404,651 404,651 LB아일랜드전문투자형사모부동산투자신탁제8호 71,245,673 2,840,102 5,193,836 3,485,453 3,036,543 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 130,759 180,255 837,071 1,254,424 1,227,811 엠에스세종제사차㈜ 7,652,278 10,453,605 823,586 100,750 100,750 에이블엔에스㈜(*) - - 3,553,037 2,836,681 2,836,681 에이블하나㈜ 15,454,991 15,391,561 1,257,025 193,360 193,360 케이비파크제일차㈜(*) - - 1,229,919 (7,124) (7,124) 에스디더블유투㈜(*) - - - - - 스타트쓰리원㈜(*) - - - - - 케이비유케이센터제일차㈜ 10,996,635 10,500,000 720,194 124,269 124,269 에이케이비제일차㈜ 26,225,999 25,036,027 976,127 (433,587) (433,587) 뉴스타중부㈜(*) - - 618,834 209,985 209,985 개화산역개발제일차㈜(*) - - 286,766 (2,732) (2,732) 뉴스타강릉제일차㈜(*) - - - - - Mangrove Feeder Fund 61,883,735 102,396 6,067,328 4,773,247 719,701 Mangrove Master Fund 62,891,926 1,051,651 11,849,504 6,045,423 1,988,123 GH Real Estate I LP 35,736,330 441,140 - (1,099,465) (1,376,195) Global Investment Opportunity Limited 220,197 - 56 (17,297) (31,097) 현대스마트인덱스알파증권모투자신탁(*) - - 161,558 (306,960) (306,960) 현대밸류플러스증권모투자신탁(*) - - 355,327 (1,118,639) (1,118,639) 현대다이나믹스증권모투자신탁 6,404,772 7,882 2,635,361 1,367,723 1,367,723 현대퀀트롱숏증권모투자신탁(*) - - 385,023 (161,719) (161,719) 현대튼튼대한민국증권모투자신탁(*) - - 1,034,968 (1,471,837) (1,471,837) BECKETT ACQUISITION LIMITED 149,603,733 139,675,256 6,135,285 (1,568,425) (1,187,090) AGRAF Real Estate No.1, Senningerberg(*) - - - 1,943 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 13,929,669 540,507 199,576 (46,400) 384,091 Vierte CasaLog GmbH Co. KG 59,913 3,823,391 359,857 348,974 313,568 HD 1 Grundstucksgesellschaft mbH Co. KG(*) - - - - (41,997) Sechste Casalog KG(*) - - - - (33,565) ABLE NJ DSM INVESTMENT REIT 16,566,587 36,907 1,878,727 1,799,138 738,694 ABLE NJ DSM, LLC 32,179,308 30,010,014 3,471,467 (6,729,514) (6,707,644) HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 14,740,298 9,477 9,958,387 9,374,002 10,807,172 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 3,338,108 583,491 24,938,432 46,715,394 48,212,814 에이블삼지㈜(*) - - 2,731,258 (207,726) (207,726) 퍼시픽US블랙록전문투자형사모부동산투자신탁제15호 14,985,773 917 2,092,464 797,260 797,260 KTB 항공기 전문투자형사모투자신탁제21-1호 27,145,124 1,110 2,229,357 1,324,194 1,324,194 KB디지털 혁신성장 신기술사업투자조합 6,781,713 1,106 198,586 (229,446) (229,446) 케이비 Pre-IPO 2호(TCB) 신기술사업투자조합 8,724,002 - 623 (25,998) (25,998) 크레센도무주㈜ 20,206,449 20,382,241 1,067,065 (82,778) (82,778) 에이블권선제일차㈜ 31,178,112 31,354,663 1,559,453 (120,465) (120,465) 그레이트지엠제십이차㈜ 13,159,214 13,194,513 641,772 (36,455) (36,455) 뉴스타에스엠제일차㈜(*) - - 221,213 (10,795) (10,795) 에이제이에이치제일차㈜(*) - - - - - 에이제이에이치제이차㈜(*) - - 525,084 76,853 76,853 에이제이에이치제삼차㈜ 10,930,349 10,903,907 636,089 5,774 5,774 에이블유투제일차㈜ 10,156,561 10,240,557 534,817 (11,626) (11,626) 파라다이스영종제이차㈜ 18,816,116 20,190,086 642,691 (1,340,798) (1,340,798) 뉴스타학곡㈜ 4,492,609 4,540,704 198,439 (75,298) (75,298) 송도피세븐제일차㈜ 36,152,595 36,256,592 1,442,641 21,392 21,392 뉴스타장현㈜ 4,827,704 4,917,696 352,518 (43,577) (43,577) 베스타스전문투자형사모부동산투자신탁 38호 177,754,046 7,240,407 14,092,288 5,436,331 6,089,551 Lumen International Developments 174,648,831 154,589,017 9,987,430 (1,203,677) (1,699,240) VREF Shaftesbury ScSp 395,913,023 238,175,512 15,326,411 2,763,804 (1,124,227) 캡스톤US전문투자형사모투자신탁6호(*) - - 3,760,094 693,558 693,558 현대강소기업증권모투자신탁(*) - - 2,676,405 (879,516) (879,516) 알파Spain부동산전문투자형사모투자신탁1호 67,428,000 2,526,707 6,703,476 3,400,500 3,400,500 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호 55,262,052 38,418,009 5,226 (516,956) (516,956) 와이제이에스일산㈜(*) - - 387,625 (76,483) (76,483) 동탄제일차㈜(*) - - 101,102 41,082 41,082 뉴스타이앤이㈜(*) - - 637,921 (87,984) (87,984) 뉴스타에스에이치㈜ 30,164,416 30,328,926 1,403,589 (150,066) (150,066) 에이블알리제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타아이피㈜ 51,034,770 52,236,910 2,101,052 (1,346,392) (1,346,392) 뉴스타대림㈜ 166,542 150,717 39,276 (47,039) (47,039) 퍼스트종로제일차㈜(*) - - 605,382 (64,392) (64,392) 이뉴스테이제일차㈜ 29,292,787 25,602,335 4,437,427 3,334,861 3,334,861 에이블당산㈜ 17,420,064 17,427,679 1,112,561 183,392 183,392 뉴스타파노라마제일차㈜ 11,453,401 10,628,128 5,381,155 164,173 164,173 뉴스타파피루스㈜ 23,396,516 24,104,306 2,845,843 (789,195) (789,195) 에이블대장㈜(*) - - 991,862 (55,938) (55,938) 케이비사우스게이트㈜(*) - - 445,616 30,013 30,013 에스제이드림제일차㈜(*) - - 645,568 (7,002) (7,002) 에이블남양주㈜(*) - - 683,755 (55,215) (55,215) 에스제이종로제일차㈜ 66,915,193 69,466,996 200 (411,589) (411,589) KB와이즈스타부동산자투자신탁제2호 111,994,886 153,682 50 (73,418) (73,418) 에이피디씨㈜(*) - - 5,874,026 5,349,098 5,349,098 뉴스타천원㈜ 6,300,330 6,297,928 269,722 21,558 21,558 에이블파워제일차㈜(*) - - - - - 디에스김포학운㈜(*) - - 142,345 156,530 156,530 에이블케이디제이차㈜ 9,048,506 9,064,257 1,276,866 (301,556) (301,556) KB와이즈스타종로타워부동산모투자신탁 503,451,905 339,746,027 87,869 (1,578,851) (1,578,851) 영쓰리사우스게이트㈜(*) - - 492,291 (6,482) (6,482) 에이블파크웨이제이차㈜(*) - - 676,061 (7,992) (7,992) 트루프렌드원디제삼차㈜(*) - - 1,537,849 5,265 5,265 뉴스타에프이㈜(*) - - 2,588,741 (519,350) (519,350) 뉴스타고은제일차㈜(*) - - 357,820 (5,500) (5,500) 뉴스타고은제이차㈜(*) - - - - - 뉴스타디에스제일차㈜ 15,354,172 15,210,463 827,510 95,443 95,443 뉴스타디에스제이차㈜ 37,355,681 37,705,532 2,412,350 (564,383) (564,383) 에이블용인제일차㈜ 5,601,855 5,671,496 273,821 (69,627) (69,627) JB Dry Street 전문투자형사모투자신탁1호 994,339 9,332 87,739 (60,180) (60,180) JB Australia108 전문투자형사모투자신탁1호 687,542 3,552 60,434 (42,462) (42,462) JB Forge 전문투자형사모투자신탁1호 492,285 2,885 48,423 (30,384) (30,384) JB Hall Street 전문투자형사모투자신탁1호 921,818 3,200 81,882 (54,392) (54,392) JB Margaret Street 전문투자형사모투자신탁1호 261,076 714 23,126 (15,545) (15,545) LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제18호 35,285,997 305,820 188,265 1,598,483 1,989,037 LB영국전문투자형사모부동산투자신탁 제19호 11,192,754 140,312 69,036 508,586 632,940 Hillswood Finco Ltd. 13,531,753 - 1,196,177 1,196,177 551,715 Hillswood Holdings Ltd. 741,201 33,962 - 9,982 (24,901) Hillswood Holding Property Unit Trust 28,354,552 1 153 1,703,243 1,009,107 Hillswood Property Unit Trust 96,045,052 70,393,909 5,279,941 (1,127,564) (1,766,154) 케이비월평정림제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타와니제일차㈜ 9,413,799 9,123,666 684,141 103,391 103,391 에이블감삼제일차㈜ 40,702,130 40,783,834 1,825,778 (24,448) (24,448) 에이블에스피㈜(*) - - 913,235 158,392 158,392 송도피파이브제이차㈜ 117,932,381 116,484,600 3,918,762 816,337 816,337 송도피파이브제삼차㈜(*) - - - - - 에이블성내제일차㈜ 17,510,039 17,531,182 703,798 (820) (820) 뉴스타해남제일차㈜(*) - - - - - 뉴스타김포제일차㈜ 34,663,960 34,234,120 2,055,685 210,707 210,707 케이비연천㈜(*) - - 120,687 22,407 22,407 고성힐스제일차㈜(*) - - 2,481,253 435,391 435,391 에이블알리제이차㈜ 20,251,064 20,103,568 828,660 147,495 147,495 케이비피에프제일차㈜ 2,494,745 2,509,297 206,810 (14,553) (14,553) 에이블비에스제일차㈜(*) - - 107,432 (90,489) (90,489) 에이블대포제일차㈜ 1,253,048 1,279,815 569,433 (26,768) (26,768) 에이블대포제이차㈜(*) - - 452,491 (138,058) (138,058) 케이비안성제일차㈜ 35,532,308 35,716,955 1,024,142 (184,649) (184,649) 폴라이에이치제일차㈜ 30,887,550 30,289,346 - 598,203 598,203 폴라이에이치제이차㈜ 30,905,766 30,289,346 - 616,418 616,418 폴라에스큐제일차㈜ 30,178,678 30,191,764 - (13,087) (13,087) 폴라에스큐제이차㈜ 30,178,678 30,191,764 - (13,087) (13,087) 에이블모종제일차㈜ 49,257,354 49,470,144 1,334,740 (212,791) (212,791) 티에스제삼차㈜(*) - - 323,344 116,908 116,908 에이블성수제일차㈜ 21,790,965 21,908,436 667,011 (117,472) (117,472) 뉴스타이제이㈜(*) - - 403,121 268,016 268,016 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제3호 59,912,399 9,908 3,103,477 2,417,559 2,417,559 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제4호 59,846,957 14,438 4,669,665 3,608,473 3,608,473 뉴스타와니제이차㈜(*) - - 527,687 (74,127) (74,127) 에이블지디제일차㈜(*) - - 1,046,973 (533,421) (533,421) 에이블대농㈜ 22,254,325 22,273,609 989,243 (19,285) (19,285) 뉴스타침산제일차㈜ 7,929,844 7,896,601 156,607 33,242 33,242 에이블포시시아제일차㈜ 12,155,174 12,174,970 332,896 (19,796) (19,796) 제이케이반포제일차㈜(*) - - 211,237 (105,565) (105,565) 에이블아이에프피제일차㈜ 4,165,709 4,193,021 1,055,720 (27,312) (27,312) 뉴스타제이와이㈜ 9,074,445 9,077,856 465,115 (3,413) (3,413) 뉴스타지제㈜(*) - - 664,618 (18,023) (18,023) 에이블고림제일차㈜ 17,825,030 17,867,405 1,287,460 (42,376) (42,376) 케이비아산배방제일차㈜ 13,265,638 13,387,254 362,603 (121,627) (121,627) 케이비아산배방제이차㈜(*) - - 291,319 (132,347) (132,347) 케이비이천물류제일차㈜ 27,133,765 27,109,003 799,663 24,761 24,761 에이블유니시티제사차㈜ 20,356,084 20,456,441 843,886 (100,358) (100,358) 에이블공평제일차㈜ 11,473,343 11,482,101 229,359 (8,758) (8,758) 에이블공평제이차㈜(*) - - 659,101 (24,971) (24,971) 해밀턴파워제일차㈜ 26,293,496 29,397,684 3,131,302 (3,104,189) (3,104,189) 뉴스타연제제일차㈜(*) - - 16,323 (453,895) (453,895) 뉴스타연제제이차㈜(*) - - 20,597 (679,698) (679,698) 에이블세풍산단㈜(*) - - 337,559 (153,196) (153,196) 에이블학운오㈜(*) - - 471,007 (312,296) (312,296) 에이블초월제일차㈜ 23,835,099 23,679,248 1,116,003 155,850 155,850 뉴스타대덕㈜(*) - - 82,937 (40,026) (40,026) 에이블강일제일차㈜(*) - - 292,807 (85,063) (85,063) 스타트위드원㈜ 20,715,035 20,561,458 603,779 153,576 153,576 에이블실버㈜ 8,109,550 8,236,113 300,094 (126,564) (126,564) 에이블발곡㈜(*) - - 1,462,707 - - 뉴스타예천㈜(*) - - 15,161 (24,629) (24,629) 케이비오산세교㈜ 46,485,438 46,749,140 779,831 (263,703) (263,703) 에이치디용인제일차㈜ 60,870,057 60,843,107 926,116 26,949 26,949 에프엔가산제일차㈜ 11,069,124 11,094,383 436,124 (25,260) (25,260) 에이비알마륵제일차㈜ 5,799,675 5,811,800 292,512 (12,126) (12,126) 뉴스타빌리브㈜ 10,846,033 11,031,411 156,095 (185,379) (185,379) 에이블일렉트로닉스제일차㈜ 50,998,060 51,324,773 573,410 (326,714) (326,714) 케이비에코제일차㈜ 29,810,778 29,673,664 345,263 137,114 137,114 케이비원동제일차㈜ 25,086,237 25,185,124 187,617 (98,888) (98,888) 뉴스타중봉㈜ 30,180,753 30,307,774 188,870 (127,021) (127,021) 에이블아일랜드제일차㈜ 44,241,734 44,304,990 187,285 (63,257) (63,257) 에이블구미제일차㈜ 39,852,880 40,115,615 137,867 (262,736) (262,736) 에이블광명제이차㈜ 29,964,962 30,205,631 106,444 (240,670) (240,670) 에이비알중앙2제일차㈜ 16,399,344 16,315,400 157,276 83,943 83,943 에이블부천㈜ 33,139,525 33,202,163 73,070 (62,639) (62,639) 뉴스타금오제일차㈜ 2,674,400 2,581,516 150,535 92,883 92,883 케이비통영제일차㈜ 29,743,060 29,912,553 33,807 (169,494) (169,494) 에이블서호제일차㈜ 32,323,088 32,501,149 29,893 (178,063) (178,063) 케이에스베타㈜ 10,592,673 10,767,110 10,500 (174,437) (174,437) (*) 전기 중 연결대상에서 제외되었습니다. 1.4 연결대상범위의 변동 (1) 당기 중 연결대상범위에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 에이블구월제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블북천안로지스㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이비알소사제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블스카이제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타김포제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블에이치디제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블음성제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블진접제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블효성제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블풍동제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 한화USEquityStrategy전문투자형사모부동산투자신탁3호 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이블안산물류제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블세운㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타신천제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 송암파크개발㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비인프라제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 파인트리다빌㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블우동제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 인트그린제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블가산제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 498 Seventh KOR Holdco LP 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 498 Seventh KOR LLC 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 퍼시픽브릭전문투자형사모부동산투자신탁제53호 종속기업의 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 유의적인 변동이익에 노출 에이블포천제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블향동제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타서탄㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블피티제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 언브로큰제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 조쉬부전제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타플러스제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비명지제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블당진제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블용답제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타콜드㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 베타레스제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비오산세교제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블현곡㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비마포제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비마포제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 지디아이씨제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블원창제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 지타레스제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비피에프제삼차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블범어원㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블유천제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비인프라제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비일라이트제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 뉴스타시나㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 케이비황금제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 인스파이어골드제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 인스파이어골드제이차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 에이블명계제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 역삼더갤러리케이비제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 와이쓰리울산신정제일차㈜ 채무불이행 시 관련 활동에 대해 힘을 보유하고 신용공여 또는 매입약정 제공자이거나 후순위채 인수로 유의적인 변동이익에 노출 (2) 당기 중 연결대상범위에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다 . 기업명 사 유 Aquila Global Real Assets Fund No.1 LP 매각 AGRAF Real Estate Holding No.1, Senningerberg 매각 Vierte CasaLog GmbH Co. KG 매각 에이블하나㈜ 지급보증계약 종료 에이케이비제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타에스에이치㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타대림㈜ 지급보증계약 종료 케이비피에프제일차㈜ 지급보증계약 종료 폴라에스큐제일차㈜ 지급보증계약 종료 폴라에스큐제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블성수제일차㈜ 지급보증계약 종료 멀티에셋PR전문투자형사모투자신탁제3호 지급보증계약 종료 에이블아이에프피제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타제이와이㈜ 지급보증계약 종료 해밀턴파워제일차㈜ 지급보증계약 종료 스타트위드원㈜ 지급보증계약 종료 에이블실버㈜ 지급보증계약 종료 에이치디용인제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비원동제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타중봉㈜ 지급보증계약 종료 에이블아일랜드제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블구미제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블광명제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블부천㈜ 지급보증계약 종료 그레이트지엠제십이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블에이치디제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타와니제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블진접제일차㈜ 지급보증계약 종료 현대다이나믹스증권자투자신탁1호 환매 현대다이나믹스증권모투자신탁 환매 에이블대농㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타침산제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블성내제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블포시시아제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블유니시티제사차㈜ 지급보증계약 종료 에이블대포제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블음성제일차㈜ 지급보증계약 종료 크레센도무주㈜ 지급보증계약 종료 에이블모종제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타장현㈜ 지급보증계약 종료 에이블북천안로지스㈜ 지급보증계약 종료 에이블케이디제이차㈜ 지급보증계약 종료 에이블서호제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이에스베타㈜ 지급보증계약 종료 에이블알리제이차㈜ 지급보증계약 종료 파인트리다빌㈜ 지급보증계약 종료 에이블안산물류제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타천원㈜ 지급보증계약 종료 에이블당산㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타학곡㈜ 지급보증계약 종료 현대콘티키전문사모투자신탁1호 환매 에이블유투제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비오산세교㈜ 지급보증계약 종료 케이비아산배방제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비이천물류제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이비알소사제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비안성제일차㈜ 지급보증계약 종료 송암파크개발㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타신천제일차㈜ 지급보증계약 종료 송도피세븐제일차㈜ 지급보증계약 종료 뉴스타콜드㈜ 지급보증계약 종료 에이블고림제일차㈜ 지급보증계약 종료 베타레스제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블용인제일차㈜ 지급보증계약 종료 케이비마포제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블향동제일차㈜ 지급보증계약 종료 퍼시픽브릭전문투자형사모부동산투자신탁제53호 매각 한강국내전문투자형사모부동산투자신탁14호 환매 HYUNDAI ABLE INVESTMENT REIT 매각 HYUNDAI ABLE PATRIOTS PARK, LLC 매각 뉴스타금오제일차㈜ 지급보증계약 종료 에이블우동제일차㈜ 지급보증계약 종료 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니 다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁개정된 기준서는 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결 제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 한편, 연결회사는 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리하고 있습니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외 화거래이익 또는 외화거래손실'로 표시하고 손상차손은 ' 금융상품평가및처분손실' 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익 또는 금융상품평가및처분손실'로 표시합니다 . ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융상품평가및처분이익(손실)' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 기업회계기준서에 따라 기대신용손실의 측정 방식은 아래의 3가지로 분류합니다. ― 일반모형: 아래 2가지 모형에 해당하지 않는 금융자산 및 난외 미사용약정 ― 간편모형: 해당 금융자산이 매출채권, 계약자산, 리스채권인 경우 ― 신용손상모형: 일반 금융자산으로서 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 일반모형 손실충당금 측정방식은 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가 여부에 따라 차별화됩니다. 즉, 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 자산은 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 측정하며, 신용위험이 유의적으로 증가한 자산은 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. 연결회사는 신용위험의 유의적 증가 여부를 아래 정보를 활용해 판단하며, 아래 항목중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용위험이 유의적으로 증가했다고 간주합니다. ― 연체 30일 초과 ― 결산일 현재 신용등급이 최초 인식시점 대비 일정 폭 이상 하락 ― 자산건전성 분류 기준의 하락 간편모형은 항상 전체기간 기대신용손실로 손실충당금을 측정 하 며 , 신용손상모형은 보고기간 말에 최초 인식 이후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결회사는 일반적으로 아래 항목 중 하나 이상 해당사항이 있는 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다. ― 연체 90일 이상 ― 법적절차 착수 ― 대환대출 보유 ― 기업 신용등급 C, D업체 ― 채권재조정 등 1) 미래전망정보의 반영연결회사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 연결회사는 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 기대신용손실 측정에 사용하는 미래전망정보는 경영계획 시나리오, Stress test 시 사용하는 위기상황 시나리오, 외부기관 전망치 등을 종합적으로 고려해 산출합니다. 2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. (개별평가 대손충당금). 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. (집합평가 대손충당금) ① 개별평가 대손충당금 개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결회사는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.② 집합평가 대손충당금 집합평가 대손충당금 은 과거 경험손실률 데이터를 활용해 측정하되, 미래전망정보를추가로 반영합니다. 대손충당금 측정 시 담보, 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려해 자산집합 별로 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 회수 유형별 부도시 손실률 (LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정 기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익 에서 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차 입부채로 분류하고 있습 니다. 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되는 금융자산의 장부금액과 대손충당금의 부분 또는 전체를 대손상각(제각)합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 대손상각을 실행하며, 이러한 대손상각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "예수부채", "차입부채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매 목적의 금융상품과 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품입니다. 단기매매 금융부채는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행하는 금융부채와 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 복합금융상품으로부터 분리된 내재파생상품입니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융상품은 연결회사가 발행한 내재파생상품을 포함하는구조화된 금융부채입니다.당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 2.7 파생상품 과 위험회피회계 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 금융상품평가및처분손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품 공정가치의 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다. (1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래금액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가치 평가와 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가치 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 위험회피회계 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다: 1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피) 2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피) 3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 36에 공시되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동은 위험회피 대상의 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동과 함께 손익계산서에 인식됩니다. 위험회피회계의 요건이 더 이상 충족되지 않는 경우에는 유효이자율법이 적용되는 위험회피대상의 경우 잔여 만기에 걸쳐 이자수익을 상각합니다. 해외사업장에 대한 순투자 위험회피는 현금흐름 위험회피와 유사하게 회계처리됩니다. 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익의 순투자위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피에 비효과적인 부분은 손 익 으로 인식됩니다. 자본에 누적된 손익은 해당 해외사업장 일부 또는 전체가 처분되는 시점에 당기손익으로 재순환됩니다. 2.8 유형자산 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 및 감가상각방법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건물 40년 정액법 차량운반구 4년 정액법 기구비품 4년 정액법 기타유형자산 4년 정액법 사용권자산 1~10년(최초 계약일 ~ 만기일) 정액법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 소프트웨어 및 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다. 구 분 추정 내용연수 상각방법 개발비 4년 정액법 소프트웨어 4년 정액법 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 리스 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결회사는 최초 적용일 기준으로 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 시장율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 판매후리스와 관련하여, 회사(판매자-리스이용자)는 자산 이전을 자산의 판매로 회계처리할지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 먼저 적용하도록 하고 있습니다. 다만, 최초 적용일 전에 체결된 판매후리스에 대해서는 다시 평가하지 않습니다. 연결회사는 다수의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다. 연 결회사는 보유 중인 리스계약에 대해 계약형태, 점포운영계획, 리스종료관련 원가 등을 고려하여 리스기간을 다시 판단하였고, 그 결과 기존에 적용하고 있던 리스기간의 중요한 변동은 발생하지 않았습 니 다. 2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.15 수익인식 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. ― 1단계: 고객과의 계약을 식별 ― 2단계: 수행의무를 식별 ― 3단계: 거래가격을 산정 ― 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분 ― 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 : 확정급여제도와 확정기여제도 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (3) 주식기준보상연결회사는 임원에게 Stock Grant를 부여하는 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 주식기준보상약정이 행사될 경우 주식 또는 주식 상당금액을 지급하고 있습니다. 연결회사는 제공받는 용역의 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 주식기준보상비용과 미지급비용으로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익인 주식기준보상비용으로 인식하고 있습니다. 2.17 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금 또는 익금 불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 부채는 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 영업권을 최초로 인식하는 거래에서 발생하는 이연법인세부채와, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우에 발생하는 이연법인세자산 및 부채는 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 당기 법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기 법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해 기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권에서 직접 가감하고 있습니다. 2.18 영업부문보고연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자를 포함한 경영진이 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들이며,이들은 서로 다른 상품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 위험과 효익 및 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 2.19 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금 연결회사는 고객의 위탁매매거래와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결회사는 동일 금액을 재무상태표 상의 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결회사간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무는 서로 상계하고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 연결회사의 재무제표 는 2022년 2월 7일 자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치관측 가능한 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 연결회사는 2.5 금융자산에서 기술하고 있는 바와 같이 금융상품의 공정가치를 결정하기위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이 때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 금융자산의 손상 주석 2.5 에 공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실(위험)에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (4) 확정급여채무의 측정 확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 4. 부문별공시 4.1 부문별 보고 현황 및 사업부문 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사영업부문은 위탁영업/자산관리, 기업금융, 자산운용, 기타사 업 부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다. 사업별 부문 일반 정보 위탁영업/자산관리 부문 개인, 법인 및 기관고객에 대한 위탁영업, 자산관리상품 판매 및 서비스 제공 기업금융 부문 회사채발행, 구조화금융, IPO, 증자 및 인수합병자문 등 주로 기업 자금조달,공급과 관련 자문서비스 제공 및 주간업무 수행 자산운용 부문 유가증권과 파생상품자산/부채의 거래 및 자기자본투자업무 기타사업 부문 기타업무 및 각종지원업무 4.2 사업부문별 정보 (1) 부문별 손익 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 1,876,590,453 670,323,268 5,813,364,712 189,272,066 8,549,550,499 영업비용 1,526,877,616 389,625,460 5,733,921,862 77,851,248 7,728,276,186 영업이익 349,712,837 280,697,808 79,442,850 111,420,818 821,274,313 영업외손익 (4,282,084) 32,438,352 (9,527,949) (21,858,988) (3,230,669) 법인세비용 3,238,863 3,894,106 13,481 210,605,778 217,752,228 당기순이익(손실) 342,191,890 309,242,054 69,901,420 (121,043,948) 600,291,416 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업(*) 합계 영업수익 1,983,906,458 563,650,756 7,286,601,282 221,707,520 10,055,866,016 영업비용 1,679,303,841 364,975,913 7,297,120,572 135,669,652 9,477,069,978 영업이익(손실) 304,602,617 198,674,843 (10,519,290) 86,037,868 578,796,038 영업외손익 (33,237,419) 31,038,553 30,067,909 (13,429,010) 14,440,033 법인세비용 2,030,532 50,701 - 157,203,474 159,284,707 당기순이익(손실) 269,334,666 229,662,695 19,548,619 (84,594,616) 433,951,364 (*) 각 부문별로 합리적으로 배분할 수 없는 법인세비용은 기타사업으로 분류하였습니다. 위에서 보고된 수익은 외부고객 및 다른 영업부문과의 거래로부터 발생한 수익이며, 비용은 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목 및 내부자금이자를 포함합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문별 자산 및 부채 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 7,301,547,473 4,001,269,431 29,113,741,003 15,014,237,509 55,430,795,416 부채 8,598,279,396 1,710,091,571 20,800,704,765 18,886,164,067 49,995,239,799 (단위: 천원) 구분 위탁영업/자산관리 기업금융 자산운용 기타사업 합계 자산 7,032,457,658 3,632,622,050 31,923,543,701 14,911,035,172 57,499,658,581 부채 7,476,908,676 1,621,395,021 23,175,131,960 20,228,202,818 52,501,638,475 (3) 주요고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 현금및예치금 (1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 173 48 보통예금 149,590,806 106,219,969 당좌예금 2,000,976 10,219,982 외화예금 504,695,901 161,240,130 양도성예금증서 8,298,500 6,639,042 MMDA 9,712,212 67,078,049 금융어음 1,555,452 70,000,000 소 계 675,854,020 421,397,220 예치금 청약예치금 - 18,677,943 투자자예탁금별도예치금(예금) 351,745,802 177,071,379 대차거래이행보증금 95,528,832 129,910,583 장내파생상품거래예치금 821,697,818 923,361,475 유통금융차주담보금 2,114,517 - 장기성예금 1,088,255,761 1,532,268,664 특정예금 39,000 42,500 기타예치금 799,445,549 687,074,057 예치금신용위험충당금 (632,624) (739,569) 소 계 3,158,194,655 3,467,667,032 합 계 3,834,048,675 3,889,064,252 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 청약예치금 (*1) - 18,677,943 투자자예탁금별도예치금(예금) (*2) 351,745,802 177,071,379 대차거래이행보증금 (*3) 95,528,832 129,910,583 장내파생상품거래예치금 (*4) 821,697,818 923,361,475 유통금융차주담보금 (*5) 2,114,517 - 장기성예금 (*6) 778,799,807 778,402,964 특정예금 당좌개설보증금 39,000 42,500 기타예치금 (*7) 799,445,549 687,074,057 합 계 2,849,371,325 2,714,540,901 (*1) 청약예치금은 연결회사가 신규로 발행되거나 매출되는 유가증권의 청약을 위한 투자자 및 연결회사의 청약증거금을 금융투자업규정 제4-44조의 규정에 따라 유가증권 발행 또는 매출회사별로 청약증거금임을 표시하여 납입기일전까지 한국증권금융㈜ 또는 해당 금융기관에 별도로 예치한 것입니다. (*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 별도 예치한 것입니다. (*3) 증권대차거래 이행보증을 위하여 한국예탁결제원 등에 예치한 것입니다. (*4) 해외선물옵션 거래를 위하여 KEB하나은행과 FDM(Forex Dealer Member)에 투자자 및 회사의 증거금을 납부한 것입니다. (*5) 투자자의 대차거래시 유가증권매도금액의 일정부분을 증거금으로 한국증권금융㈜에 예치한 것입니다. (*6) 증권대차거래, 기관간환매조건부매매, 증권사 소액결제 등과 관련하여 질권 설정된 금액이 포함되어 있습니다. (*7) 해외상품매매관련 외화예치금과 공탁금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당기 및 전기의 예치금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 739,569 - - 환입 (105,375) - - 기타변동(환율변동 등) (1,570) - - 기말 632,624 - - (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 655,154 - - 전입 84,398 - - 기타변동(환율변동 등) 17 - - 기말 739,569 - - 6. 당기손익-공정가치측정금융상품 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융상품 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융부채 당기말 전기말 당기말 전기말 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 34,182,334,301 33,415,470,014 2,825,922,918 1,884,675,400 당기손익-공정가치지정금융상품 - - 9,160,923,652 9,796,959,305 합 계 34,182,334,301 33,415,470,014 11,986,846,570 11,681,634,705 6.1 의무적 당기손익-공정가치측정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예치금 투자자예탁금별도예치금(신탁)(*) 5,704,580,963 4,695,211,146 지분증권 주식 498,608,397 635,558,657 채무증권 국채ㆍ지방채 5,292,775,017 6,021,742,890 특수채 2,498,873,337 3,945,432,344 회사채 8,318,369,010 7,296,659,553 기업어음증권 4,170,294,875 2,773,309,326 전자단기사채 1,490,591,859 997,243,645 주식관련채권 110,295,800 52,192,636 출자금 334,361,963 169,159,281 집합투자증권 2,846,352,569 3,194,568,526 채권형주식 134,027,729 61,179,352 대출채권 사모사채 173,459,362 212,021,021 대출금 1,907,034 1,839,848 파생결합증권 주가연계증권 41,493,507 62,122,313 기타파생결합증권 139,326,096 310,165,730 기타장외파생결합계약 114,887,471 422,455,749 외화증권 외화주식 14,529,061 9,664,484 외화채권 1,352,049,465 1,586,981,323 외화출자금 25,840,354 83,245,819 외화집합투자증권 260,551,771 255,898,311 손해배상공동기금 73,273,475 78,755,999 신종자본증권 585,355,259 459,694,314 상장지수증권 529,927 - 기타단기매매증권 - 90,367,747 합 계 34,182,334,301 33,415,470,014 (*) 자본시장과금융투자업에관한법률 제74조 등의 규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제3호에 따라 해당 신탁재산중 98,000,000천원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 ㈜국민은행에 담보로 제공되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 지분증권 주식 509,897,766 602,009,122 집합투자증권 3,056,061 2,961,692 채무증권 국채ㆍ지방채 2,282,891,241 1,279,704,586 특수채 30,077,850 - 합 계 2,825,922,918 1,884,675,400 (3) 담보로 제공된 유가증권 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당기말 전기말 담보권자 당기손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 9,294,924,447 6,956,737,812 한국예탁결제원 등 파생상품거래 증거금 및 담보 955,030,966 741,196,389 한국거래소 등 결제기금납부 1,653,330 1,736,116 한국예탁결제원 환매조건부거래담보 8,422,134,434 10,510,176,878 대고객, 대기관 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 주식 및 채권 대차거래 담보 1,523,592,569 1,322,997,543 한국예탁결제원 등 파생상품거래담보 - 59,098,805 하나금융투자 등 환매조건부거래담보 1,990,336,464 2,117,185,736 대고객, 대기관 합 계 22,187,672,210 21,709,129,279 (*) 당기말 현재 담보로 제공된 유가증권 중 채무증권과 관련된 경과이자 279,423백만원(전기말: 263,403백만원)이 제외되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 상기 외에 연결회사가 차입한 유가증권 중 채권 6,165,555 백만원 (전기말 : 4,680,816백만원)을 한국증 권 금융㈜ 등에게 담보로 제공하고 있습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능하거나 제공한 담보의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 488,172,002 - 488,172,002 (단위: 천원) 구 분 보유중인 담보물의공정가치 매도하거나 담보로 다시 제공한 담보물의 공정가치 합계 유가증권 762,396,545 - 762,396,545 6.2 당기손익-공정가치지정금융상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부 채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 파생결합증권 주가연계증권 6,252,543,366 7,210,237,105 기타파생결합증권 1,972,278,390 1,979,326,585 기타장외파생결합계약 899,164,069 606,355,771 상장지수증권 36,937,827 1,039,844 합 계 9,160,923,652 9,796,959,305 (2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 장부금액과 계약상 만기에 지급하도록 요구하는 금액의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 만기지급액 8,957,601,834 9,583,186,260 장부금액 9,160,923,652 9,796,959,305 장부금액과의 차이 (203,321,818) (213,773,045) (3) 당기 및 전기의 신용위험 변동에 기인하는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채 의 공정가치 변동누계액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 신용위험 변동에 기인하는 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하는 항목(*) 당기 전기 기초 누계액 15,846,655 28,028,927 공정가치변동 (18,916,700) (12,182,272) 기말 누계액 (3,070,045) 15,846,655 (*) 연결회사의 신용등급에 해당하는 부도율 및 부도시손실율에 근거하여 산출하였으며, 법인세 효과 차감 전 금액입니다. 7. 파생상품 및 위험회피회계 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 1,903,458 - 2,464,302 4,616,641,898 주식관련 주식선물 - 14,338,186 - 6,529,579 1,585,281,541 매수주식옵션 - 51,905,242 - - 1,412,231,541 매도주식옵션 - - - 188,099,589 2,423,244,090 통화관련 통화선물 - 464,226 - 877,434 359,457,571 상품관련 상품선물 - 42,891 - 81,769 6,370,216 소 계 - 68,654,003 - 198,052,673 10,403,226,857 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 125,452,803 - 136,232,672 3,684,000,000 이자율스왑 - 55,032,397 - 79,573,686 135,999,784,725 이자율옵션 - 5,121,493 - 4,809,190 1,010,000,000 통화관련 통화선도 - 147,949,552 16,338,320 115,995,239 13,696,294,964 통화스왑 - 6,900,127 915,127 12,190,618 512,493,576 통화옵션 - 2,400,866 - - 165,970,000 주식관련 주식스왑 - 322,887,583 - 132,618,848 5,207,198,079 매수주식옵션 - 43,280,731 - - 1,748,428,964 매도주식옵션 - - - 53,270,931 2,024,447,957 신용관련 신용스왑 - 18,979,327 - 7,408,651 2,588,958,733 기타 기타스왑 - 20,859,425 - 117,235,787 1,601,240,180 소 계 - 748,864,304 17,253,447 659,335,622 168,238,817,178 합 계 - 817,518,307 17,253,447 857,388,295 178,642,044,035 (단위: 천원) 구분 자산 부채 미결제약정 계약금액 위험회피회계목적 매매목적 위험회피회계목적 매매목적 장내파생상품 이자율관련 이자율선물 - 43,180 - 1,833,863 3,132,550,449 주식관련 주식선물 - 20,061,358 - 2,245,195 1,016,121,962 매수주식옵션 - 54,275,300 - - 1,262,500,390 매도주식옵션 - - - 192,851,867 2,380,430,922 통화관련 통화선물 - 157,658 - 695,064 348,899,584 상품관련 상품선물 - 151,488 - 81,382 11,609,428 소 계 - 74,688,984 - 197,707,371 8,152,112,735 장외파생상품 이자율관련 이자율선도 - 49,212,755 - 110,263,267 1,834,000,000 이자율스왑 - 138,228,763 - 103,169,860 121,251,241,391 이자율옵션 - 3,106,553 - 5,932,213 1,120,000,000 통화관련 통화선도 - 93,344,831 1,124,520 70,531,073 5,424,420,935 통화스왑 1,082,173 7,845,855 280,060 13,991,235 491,000,801 주식관련 주식스왑 - 423,296,778 - 123,242,355 5,434,056,549 매수주식옵션 - 81,438,447 - - 1,389,645,515 매도주식옵션 - - - 82,429,795 1,441,274,230 신용관련 신용스왑 - 19,395,007 - 9,700,485 3,015,782,400 상품관련 상품스왑 - 267,562 - 991,466 13,923,100 기타 기타스왑 - 36,782,732 - 143,968,304 1,402,010,347 소 계 1,082,173 852,919,283 1,404,580 664,220,053 142,817,355,268 합 계 1,082,173 927,608,267 1,404,580 861,927,424 150,969,468,003 연결회사는 일부 해외사업장투자에 대하여 환율 변동위험을 회피하기 위해 파생상품계약을 체결하였으며, 해외사업장순투자 위험회피회계를 적용하였습니다. (2) 당기 및 전기 해외사업장 순투자의 위험회피수단손익 및 위험회피대상항목의 회피위험 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 위험회피수단손익 (18,044,880) 4,498,658 효과적 손익(기타포괄손익) (18,044,880) 4,498,658 비효과적 손익(당기손익) - - (3) 당기 및 전기 해외사업장 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분으로 기타포괄손익에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익 (18,044,880) 4,498,658 법인세효과 4,962,342 (1,237,131) 법인세효과 차감후 기타포괄손익 (13,082,538) 3,261,527 (4) 당기말 및 전기말 현재 위험회피 유형별 미래 명목현금흐름의 평균 가격조건 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 257,606,000 14,765,740 22,705,493 100,767,500 395,844,733 평균가격조건(KRW/USD, 단위 : 원) 1,113.44 - - 1,172.73 1,131.56 평균가격조건(KRW/GBP , 단위 : 원 ) 1,465.26 - 1,558.67 - 1,506.43 평균가격조건(KRW/EUR , 단위 : 원 ) - 1,312.78 - - 1,312.78 (단위: 천원) 구분 1년 2년 3년 3년 초과 합계 해외사업장순투자위험회피 위험회피수단의 명목금액 52,224,000 26,683,200 14,720,640 21,033,353 114,661,193 평균가격조건(KRW/USD , 단위 : 원 ) 1,071.00 - - - 1,071.00 평균가격조건(KRW/GBP , 단위 : 원 ) - 1,465.26 - 1,558.67 1,506.43 평균가격조건(KRW/EUR , 단위 : 원 ) - - 1,312.78 - 1,312.78 8. 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 기 타포괄손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 당기말 전기말 지분상품 주식(*) 365,576,095 307,370,199 출자금 1,200,000 1,200,000 기타 78,876,642 70,356,906 채무상품 국채ㆍ지방채 20,989,065 105,141,465 특수채 549,741,426 735,513,757 회사채 2,698,701,899 2,508,024,161 외화증권 외화채무증권 123,213,103 176,174,957 외화출자금 1,579,576 1,257,399 합 계 3,839,877,806 3,905,038,844 (*) 한국거래소 등 유관기관에 대한 지분투자금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 법인세효과 고려 전 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 (*) 처분/대체 기말 주식 278,961,566 39,799,222 - 318,760,788 국채ㆍ지방채 (44,428) 1,768 44,428 1,768 특수채 107,785 (3,839,248) (120,870) (3,852,333) 회사채 3,046,331 (16,055,846) (1,247,051) (14,256,566) 외화증권 1,609,775 (1,083,912) (1,441,794) (915,931) 기타원화증권 356,906 (1,482,017) - (1,125,111) 합 계 284,037,935 17,339,967 (2,765,287) 298,612,615 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 598백만원이 제외되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 (*) 처분/대체 기말 주식 236,617,727 42,343,839 - 278,961,566 국채ㆍ지방채 (63,198) (44,428) 63,198 (44,428) 특수채 (74,744) 107,785 74,744 107,785 회사채 629,978 2,342,739 73,614 3,046,331 외화증권 516,553 1,319,203 (225,981) 1,609,775 기타원화증권 - 356,906 - 356,906 합 계 237,626,316 46,426,044 (14,425) 284,037,935 (*) 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실충당금의 전입액 368백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 중 제거된 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 없습니다. (4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 중 제거한지분상품 당기말 보유중인지분상품 전기 중 제거한지분상품 전기말 보유중인지분상품 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 비시장성주식 - 7,411,793 - 5,169,035 기타지분증권 - 2,668,697 - 2,023,154 (5) 당기말 현재 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 대상 채무증권의 신용손실에 대한 충당금(법인세효과 고려 전)으로 1,479백만원(전기말: 881백만원)을 인식하고 있습니다. 9. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국 주요사업내용 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분금액 장부금액 취득원가 순자산지분금액 장부금액 와이즈에셋자산운용㈜(*1) 대한민국 자산운용 - 33.00 4,629,876 - - 4,629,876 - - 케이비제17호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.01 500 955 955 500 959 959 케이비제18호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.01 1,000 1,955 1,955 1,000 1,958 1,958 케이비제19호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.02 1,000 1,906 1,906 1,000 1,914 1,914 케이비제20호기업인수목적㈜(*2) 대한민국 기업인수 11월 0.02 1,000 1,913 1,913 1,000 1,911 1,911 케이비제삼차 사모투자합자회사 대한민국 투자업 - - - - - 8 93,893 93,893 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 대한민국 투자업 - - - - - 1,925,000 1,556,346 1,556,346 KB신농사직설투자조합 대한민국 투자업 12월 25.00 2,725,000 2,940,867 2,940,867 5,000,000 4,922,012 4,922,012 KB코넥스활성화투자조합 대한민국 투자업 12월 23.44 615,000 5,445,338 5,445,338 6,165,000 9,745,342 9,745,342 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 대한민국 투자업 12월 33.33 4,400,000 5,894,529 5,894,529 6,800,000 8,020,843 8,020,843 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 16.00 4,080,000 4,808,098 4,808,098 4,736,000 5,037,119 5,037,119 케이비-에스제이 관광벤처조합(*2) 대한민국 투자업 12월 18.52 5,000,000 4,146,315 4,146,315 4,500,000 4,133,510 4,133,510 KB신자산어보투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 14.67 1,936,000 1,897,195 1,897,195 1,320,000 1,317,089 1,317,089 UNION미디어커머스투자조합 대한민국 투자업 12월 28.99 1,000,000 958,907 958,907 1,000,000 959,811 959,811 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 15.96 9,750,000 11,125,821 11,125,821 10,050,000 10,317,253 10,317,253 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 7.69 1,182,775 954,286 954,286 1,182,775 1,029,697 1,029,697 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 4.16 6,183,416 6,270,906 6,270,906 4,088,000 4,753,133 4,753,133 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 14.95 6,100,000 5,627,717 5,627,717 6,100,000 5,949,785 5,949,785 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 14.76 7,125,000 6,990,821 6,990,821 5,805,000 5,666,113 5,666,113 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 6.00 6,696,000 7,626,992 7,626,992 2,850,000 2,805,442 2,805,442 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 대한민국 부동산업 - - - - - 215,854,340 215,854,340 215,854,340 ㈜프로젝트바닐라 대한민국 시스템소프트웨어개발및공급업 12월 49.00 2,450,000 525,344 525,344 2,450,000 2,150,514 2,150,514 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용(*2) 대한민국 시스템소프트웨어개발및공급업 12월 16.78 30,000,000 9,053,043 21,388,370 30,000,000 11,439,476 24,401,295 KB소부장1호 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 14.47 3,400,000 3,342,698 3,342,698 3,400,000 3,370,557 3,370,557 케이비제3호바이오 사모투자합자회사(*2) 대한민국 투자업 12월 12.20 10,000,000 9,950,054 9,950,054 - - - 케이비글로벌커머스 사모투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 16.28 7,000,000 6,820,331 6,820,331 - - - 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 18.18 2,000,000 1,983,162 1,983,162 - - - 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 대한민국 투자업 12월 39.47 15,000,000 14,967,033 14,967,033 - - - 케이비 디지털 플랫폼 펀드(*2) 대한민국 투자업 12월 16.67 4,500,000 4,499,746 4,499,746 - - - KB-솔리더스 헬스케어 투자조합(*2) 대한민국 투자업 12월 4.90 100,000 100,000 100,000 - - - G payment Joint Stock Company 베트남 전자지급결제대행 12월 43.84 9,028,760 3,174,609 9,350,182 - - - 498/7 Owners LLC(*3) 미국 투자업 - 49.90 166,851,037 - - - - - 합계 311,756,364 119,110,541 137,621,441 317,859,499 299,129,017 312,090,836 (*1) 전기 이전 대규모의 손실이 예상되어 관계기업투자의 장부금액을 전액 손실로 인식하였습니다. 또한, 당기말 현재 보호예수로 인하여 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 포함하였습니다. (*3) 당기말 현재 매각예정처분자산집단으로 대체되었습니다. (2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 재분류 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제17호기업인수목적㈜ 959 - - - - (12) 8 955 케이비제18호기업인수목적㈜ 1,958 - - - - - (3) 1,955 케이비제19호기업인수목적㈜ 1,914 - - - - - (8) 1,906 케이비제20호기업인수목적㈜ 1,911 - - - - - 2 1,913 케이비제삼차 사모투자합자회사 93,893 - (80,872) (13,021) - - - - 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 1,556,346 - (511,575) (1,044,771) - - - - KB신농사직설투자조합 4,922,012 - - (2,275,000) - - 293,855 2,940,867 KB코넥스활성화투자조합 9,745,342 - - (5,550,000) - - 1,249,996 5,445,338 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 8,020,843 - - (2,400,000) - - 273,686 5,894,529 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 5,037,119 880,000 - (1,536,000) - - 426,979 4,808,098 케이비-에스제이 관광벤처조합 4,133,510 500,000 - - - - (487,195) 4,146,315 KB신자산어보투자조합 1,317,089 880,000 - (264,000) - - (35,894) 1,897,195 UNION미디어커머스투자조합 959,811 - - - - - (904) 958,907 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 10,317,253 3,750,000 - (4,050,000) - - 1,108,568 11,125,821 케이비스프랏신재생제1호사모투자합자회사 1,029,697 - - - - - (75,411) 954,286 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 4,753,133 3,788,000 (2,827,038) (1,692,584) - - 2,249,395 6,270,906 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 5,949,785 - - - - - (322,068) 5,627,717 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 5,666,113 1,695,000 - (375,000) - - 4,708 6,990,821 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 2,805,442 3,846,000 - - - - 975,550 7,626,992 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(*1) 215,854,340 - (6,605,143) (58,419,857) (150,829,340) - - - ㈜프로젝트바닐라 2,150,514 - - - - - (1,625,170) 525,344 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 24,401,295 - - - - 492,279 (3,505,204) 21,388,370 KB소부장1호 사모투자합자회사 3,370,557 - (34,000) - - - 6,141 3,342,698 케이비제3호바이오 사모투자합자회사 - 10,000,000 - - - - (49,946) 9,950,054 ㈜케이제십오호위탁관리부동산투자회사 - 8,600,000 - (8,600,000) - - - - 케이비글로벌커머스 사모투자조합 - 7,000,000 - - - - (179,669) 6,820,331 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 - 2,000,000 - - - - (16,838) 1,983,162 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 - 15,000,000 - - - - (32,967) 14,967,033 케이비 디지털 플랫폼 펀드 - 4,500,000 - - - - (254) 4,499,746 KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 - 100,000 - - - - - 100,000 G payment Joint Stock Company - 9,028,760 - - - 655,449 (334,027) 9,350,182 498/7 Owners LLC(*2) - 166,851,037 (3,482,501) - (169,424,284) 6,055,748 - - 합계 312,090,836 238,418,797 (13,541,129) (86,220,233) (320,253,624) 7,203,464 (76,670) 137,621,441 (*1) 당기 중 일부 처분에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다. (*2) 당기 중 매각예정처분자산집단으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 배당 처분 지분법자본변동 등 지분법손익 기말 케이비제17호기업인수목적㈜ 964 - - - (12) 7 959 케이비제18호기업인수목적㈜ 1,945 - - - 1 12 1,958 케이비제19호기업인수목적㈜ 1,906 - - - - 8 1,914 케이비제20호기업인수목적㈜ 1,235 - - (1,140) 1,807 9 1,911 케이비제삼차 사모투자합자회사 7,754,143 - (2,082,104) (8,000,265) - 2,422,119 93,893 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 1,625,390 - - - - (69,044) 1,556,346 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 55 - - (55) - - - KB신농사직설투자조합 4,613,579 - - - - 308,433 4,922,012 KB코넥스활성화투자조합 7,193,572 - - (1,335,000) - 3,886,770 9,745,342 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 9,494,447 - - (3,200,000) - 1,726,396 8,020,843 GH Real Estate I LP(*) 19,042,209 - - - (19,042,209) - - 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 5,637,326 640,000 - (1,568,000) (84,910) 412,703 5,037,119 케이비-에스제이 관광벤처조합 2,761,088 1,500,000 - - - (127,578) 4,133,510 KB신자산어보투자조합 1,261,893 - - - - 55,196 1,317,089 UNION미디어커머스투자조합 960,715 - - - - (904) 959,811 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 7,688,927 3,000,000 - (1,200,000) - 828,326 10,317,253 케이비스프랏신재생제1호사모투자합자회사 264,159 842,523 - - - (76,985) 1,029,697 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 1,412,535 2,598,000 - - - 742,598 4,753,133 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 5,904,073 - - - - 45,712 5,949,785 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 138,946 5,655,000 - - - (127,833) 5,666,113 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 - 2,850,000 - - - (44,558) 2,805,442 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 - 219,492,955 - (3,638,615) - - 215,854,340 이지스제371호전문투자형사모부동산투자회사 - 10,000,000 - (10,000,000) - - - 코레이트타워위탁관리부동산투자회사 - 30,000,000 - (30,000,000) - - - ㈜프로젝트바닐라 - 2,450,000 - - - (299,486) 2,150,514 ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 - 30,000,000 - (5,151,367) - (447,338) 24,401,295 KB소부장1호 사모투자합자회사 - 3,400,000 - - - (29,443) 3,370,557 합계 75,759,107 312,428,478 (2,082,104) (64,094,442) (19,125,323) 9,205,120 312,090,836 (*) 전기 중 추가취득에 따라 종속기업으로 대체되었습니다. (3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. /당기> (단위: 천원) 기업명(*) 관계기업의 당기 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 케이비제17호기업인수목적㈜ 11,974,917 1,542,330 10,432,587 - 86,837 86,837 케이비제18호기업인수목적㈜ 17,410,086 2,117,458 15,292,628 - (21,971) (21,971) 케이비제19호기업인수목적㈜ 9,158,626 961,254 8,197,372 - (34,031) (34,031) 케이비제20호기업인수목적㈜ 13,890,288 1,451,405 12,438,883 - 14,741 14,741 KB신농사직설투자조합 12,094,989 331,522 11,763,467 1,617,565 1,175,418 1,175,418 KB코넥스활성화투자조합 23,315,388 82,273 23,233,115 8,144,773 5,333,316 5,333,316 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 18,068,890 385,268 17,683,622 529,527 821,056 821,056 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 35,279,435 5,228,823 30,050,612 2,093,762 2,668,615 2,668,615 케이비-에스제이 관광벤처조합 22,947,296 557,141 22,390,155 170,143 (2,630,850) (2,630,850) KB신자산어보투자조합 12,942,679 7,256 12,935,423 127,355 (244,730) (244,730) UNION미디어커머스투자조합 3,318,493 10,260 3,308,233 - (3,118) (3,118) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 69,942,815 220,953 69,721,862 14,244,262 6,947,028 6,947,028 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 13,885,890 1,467,103 12,418,787 330 (980,352) (980,352) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 151,003,629 315,806 150,687,823 55,571,834 54,052,960 54,052,960 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 37,645,651 4,525 37,641,126 (1,357,783) (2,154,157) (2,154,157) KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 47,847,776 496,602 47,351,174 1,080,275 31,887 31,887 KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 127,960,429 843,902 127,116,527 20,594,269 16,259,169 16,259,169 ㈜프로젝트바닐라 1,283,040 210,910 1,072,130 158 (3,240,504) (3,240,504) ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 71,218,592 17,275,345 53,943,247 3,981,614 (20,766,009) (20,766,009) KB소부장1호 사모투자합자회사 23,103,939 - 23,103,939 451,280 42,445 42,445 케이비제3호바이오 사모투자합자회사 81,691,268 100,822 81,590,446 4,434 (409,554) (409,554) 케이비글로벌커머스 사모투자조합 41,896,320 - 41,896,320 2,291 (1,103,680) (1,103,680) 케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합 11,008,216 100,827 10,907,389 8,481 (92,611) (92,611) 케이비바이오글로벌익스팬션1호 사모투자합자회사 38,031,914 115,430 37,916,484 91,107 (83,516) (83,516) 케이비 디지털 플랫폼 펀드 27,000,148 1,674 26,998,474 148 (1,526) (1,526) KB-솔리더스 헬스케어 투자조합 2,040,000 - 2,040,000 - - - G payment Joint Stock Company 7,797,085 555,733 7,241,352 818,790 (761,924) (761,924) (*) 당기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. /전기> (단위: 천원) 기업명(*) 관계기업의 전기 요약재무정보 총자산 총부채 자본총계 영업수익 당기순손익 총포괄손익 케이비제17호기업인수목적㈜ 11,956,818 1,484,678 10,472,140 - 76,656 76,656 케이비제18호기업인수목적㈜ 17,399,387 2,084,789 15,314,598 - 94,678 94,678 케이비제19호기업인수목적㈜ 9,170,950 939,547 8,231,403 - 32,879 32,879 케이비제20호기업인수목적㈜ 13,857,836 1,433,695 12,424,141 - 55,552 55,552 케이비제삼차 사모투자합자회사 1,132,288 533,721 598,567 - 15,441,616 15,441,616 키스톤현대증권 제1호 사모투자전문회사 178,847,952 132,123,089 46,724,863 16,585,605 (1,536,378) (1,536,378) 케이비아이젠제일호사모투자전문회사 - - - - 35,552 35,552 KB신농사직설투자조합 19,862,877 174,827 19,688,050 2,256,303 1,233,733 1,233,733 KB코넥스활성화투자조합 41,703,184 123,386 41,579,798 18,198,062 16,583,196 16,583,196 KB-KDBC Pre-IPO 신기술투자조합 24,654,880 592,314 24,062,566 5,151,238 5,179,241 5,179,241 케이비티에스중소벤처기술금융사모투자합자회사 34,971,722 3,489,725 31,481,997 5,341,939 2,579,393 2,048,707 케이비-에스제이 관광벤처조합 22,326,963 5,958 22,321,005 - (688,904) (688,904) KB신자산어보투자조합 8,993,041 12,889 8,980,152 821,384 376,331 376,331 UNION미디어커머스투자조합 3,318,492 7,141 3,311,351 - (3,118) (3,118) 케이비-브레인 코스닥 스케일업 신기술사업투자조합 64,968,056 313,223 64,654,833 5,257,405 5,190,988 5,190,988 케이비스프랏 신재생 제1호 사모투자합자회사 13,896,252 497,113 13,399,139 750 (990,922) (990,922) 케이비스톤브릿지세컨더리사모투자합자회사 114,711,739 496,003 114,215,736 20,067,870 17,842,342 17,842,342 케이비에스피 제4차 사모투자합자회사 39,795,283 - 39,795,283 1,684 305,743 305,743 KB-UTC혁신기술금융벤처투자조합 38,584,879 206,392 38,378,487 - (865,842) (865,842) KB-나우스페셜시츄에이션기업재무안정사모투자합자회사 47,607,400 850,042 46,757,358 2,901,042 (742,641) (742,641) 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 1,859,214,122 1,043,068,482 816,145,640 - - - ㈜프로젝트바닐라 4,445,406 132,773 4,312,633 - (611,196) (611,196) ㈜디셈버앤컴퍼니자산운용 68,172,547 3,304,131 64,868,416 755,637 (2,468,966) (2,468,966) KB소부장1호 사모투자합자회사 23,296,494 - 23,296,494 112 (203,506) (203,506) (*) 전기말 현재 재무정보를 입수할 수 없는 관계기업의 요약 재무정보는 제외하였습니다. (4) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제17호기업인수목적㈜ 1,000 955 케이비제18호기업인수목적㈜ 2,035 1,955 케이비제19호기업인수목적㈜ 2,065 1,906 케이비제20호기업인수목적㈜ 2,060 1,913 합계 7,160 6,729 (단위: 천원) 기업명 시장가치 장부금액 케이비제17호기업인수목적㈜ 1,028 959 케이비제18호기업인수목적㈜ 2,035 1,958 케이비제19호기업인수목적㈜ 2,045 1,914 케이비제20호기업인수목적㈜ 2,030 1,911 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 222,761,679 215,854,340 합계 222,768,817 215,861,082 10. 상각후원가측정대출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 3,141,043,225 (29,651) 3,141,013,574 대여금 15,067,486 - 15,067,486 현재가치할인차금 (25,619) - (25,619) 소 계 3,156,085,092 (29,651) 3,156,055,441 신용공여금 270,439,064 - 270,439,064 환매조건부채권매수 442,100,000 - 442,100,000 대출금 3,135,425,896 (36,433,068) 3,098,992,828 매입대출채권 122,776,789 (33,697,663) 89,079,126 대지급금 11,404,578 (11,404,578) - 사모사채 98,528,167 (742,527) 97,785,640 금융리스채권 41,127,430 - 41,127,430 이연부대손익 (5,222,467) - (5,222,467) 현재가치할인차금 (4,148,880) - (4,148,880) 소 계 4,112,430,577 (82,277,836) 4,030,152,741 합 계 7,268,515,669 (82,307,487) 7,186,208,182 전기말> (단위: 천원) 구분 대출채권 대손충당금 장부금액 신용공여금 2,716,730,809 (26,029) 2,716,704,780 대여금 19,185,817 - 19,185,817 현재가치할인차금 (55,440) - (55,440) 소 계 2,735,861,186 (26,029) 2,735,835,157 신용공여금 388,915,360 - 388,915,360 환매조건부채권매수 706,600,000 - 706,600,000 대출금 2,582,764,768 (23,163,215) 2,559,601,553 매입대출채권 68,237,962 (33,546,231) 34,691,731 대지급금 11,469,419 (11,469,419) - 사모사채 182,269,546 (812,357) 181,457,189 금융리스채권 42,826,306 - 42,826,306 이연부대손익 (610,178) - (610,178) 현재가치할인차금 (4,862,120) - (4,862,120) 소 계 3,977,611,063 (68,991,222) 3,908,619,841 합 계 6,713,472,249 (69,017,251) 6,644,454,998 (2) 당기 및 전기의 상각후원가측정대출채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 2,735,835,157 - 26,029 - 3,843,579,468 84,724,768 49,306,827 - Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 7,010,483 (7,010,483) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - - - - - 매각 - - - - (137,590,000) - - - 기타변동(실행, 회수 등) 420,220,285 - 3,622 - 291,190,755 (18,714,285) (66,956) - 기말 3,156,055,442 - 29,651 - 4,004,190,706 59,000,000 49,239,871 - (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 2,286,095,527 - 28,899 - 3,869,568,409 42,500,000 52,731,440 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (108,738,919) 108,738,919 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - - - - - 기타변동(실행, 회수 등) 449,739,630 - (2,870) - 82,749,978 (66,514,151) (3,424,613) - 기말 2,735,835,157 - 26,029 - 3,843,579,468 84,724,768 49,306,827 - (3) 당기 및 전기의 상각후원가측정대출채권 에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 - - 26,029 - 13,854,964 6,037,794 49,098,464 - Stage간 분류이동 12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동 - - - - 38,443 (38,443) - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - - - - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - - - - - 전(환)입 - - - - 19,913,706 (3,431,871) (66,957) - 기타변동(환율변동 등) - - 3,622 - (3,128,625) 361 - - 기말(*) - - 29,651 - 30,678,488 2,567,841 49,031,507 - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구 분 가계여신 기업여신 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 12개월기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실측정 대상 신용손상모형적용대상 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 - - 28,899 - 7,730,401 7,387,260 49,407,092 - Stage간 분류이동 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) - - - - (445,256) 445,256 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 인식) - - - - - - - - 전(환)입 - - - - 5,598,370 (299,311) (102,582) - 기타변동(환율변동 등) - - (2,870) - 971,449 (1,495,411) (206,046) - 기말(*) - - 26,029 - 13,854,964 6,037,794 49,098,464 - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (4) 신용공여금 연결회사는 신용거 래 투자자를 위하여 신용공여기간을 180 일 (6회 연장 가능)로 하여주식매수자금을 융자하고 있습니다. 당기말 현재 융자금의 이자율은 신용공여기간에따 라 연 4.3%~8.7% , 연체 이율은 연 9.9% 입니다. 또한, 연결회사는 증권담보대출제도를 운용하고 있는 바, 최초발생시에 우량주식과 일반주식의 경우 각각 대출금의 167% 와 250% 에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고, 대출금의 140% 이상을 최저 담보유지비율로 하고 있으며, 당기말 현재 증권담보대출금의 이자율은 신용공여기간에 따른 차 등이율은 연 6.5%~8.7% , 신용등급에 따른 차등이율은 연 6%~7.5% 이며, 만기일이 경과한 대출금(기타신용공여금)은 연 9.9% 입니다. 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140% 에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하도록 되어 있는 바, 일차적으로 투자자가 해당 신용거래융자금으로 매수한 주식을 담보로 취득합니다(신용매수담보증권). 연결회사는 동 담보가 융자금의 140% 에 미달할 때에는 투자자로부터 현금(신용공여담보금) 또는 유가증권(신용거래담보증권)을 추가담보로 제공받고 있습니다. (5) 대지급금 대지급금은 사고대지급금 및 우선대지급금으로 구성됩니다. 사고대지급금은 임직원의 횡령 및 임의 매매 등으로 투자자의 손실이 발생한 경우 연결회사가 대지급한 구상채권 금액입니다. 우선대지급금은 구 증권거래법 제69조의 2내지 제69조의 4에 의하여 납부한 증권투자자보호기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제323조의 14 및 시행령 제318조의 8에 의하여 납부한 손해배상공동기금 중 우선지급사유발생 증권회사에 대한 우선지급으로 인하여 발생한 구상채권 금액으로 이루어져 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 29,301,991 - 35,727,831 65,029,822 건물 42,017,785 (18,619,751) - 23,398,034 기구비품 153,875,006 (121,636,402) - 32,238,604 기타유형자산 51,878,021 (38,488,699) - 13,389,322 사용권자산 120,064,333 (43,364,266) - 76,700,067 합계 397,137,136 (222,109,118) 35,727,831 210,755,849 (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 재평가누계액 장부금액 토지 29,151,086 - 36,112,640 65,263,726 건물 43,070,137 (18,153,577) - 24,916,560 기구비품 154,081,876 (124,577,785) - 29,504,091 기타유형자산 46,454,540 (29,957,477) - 16,497,063 사용권자산 130,224,506 (40,285,376) - 89,939,130 합계 402,982,145 (212,974,215) 36,112,640 226,120,570 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 유형별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기초자산 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 112,086,115 (38,666,617) 73,419,498 차량운반구 3,528,320 (1,958,126) 1,570,194 기타 4,449,898 (2,739,523) 1,710,375 합계 120,064,333 (43,364,266) 76,700,067 (단위: 천원) 기초자산 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 122,184,158 (36,291,685) 85,892,473 차량운반구 3,191,691 (1,845,804) 1,345,887 기타 4,848,657 (2,147,887) 2,700,770 합계 130,224,506 (40,285,376) 89,939,130 (3 ) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 65,263,726 - (272,921) - 39,017 65,029,822 건물 24,916,560 - (237,867) (1,064,308) (216,351) 23,398,034 기구비품 29,504,091 17,073,312 (12,780) (14,378,347) 52,328 32,238,604 기타유형자산 16,497,063 6,512,746 (174,045) (9,461,399) 14,957 13,389,322 사용권자산 89,939,130 10,459,410 (669,858) (18,573,645) (4,454,970) 76,700,067 합계 226,120,570 34,045,468 (1,367,471) (43,477,699) (4,565,019) 210,755,849 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토지 67,586,839 - (2,323,113) - - 65,263,726 건물 27,411,583 - (1,380,879) (1,114,144) - 24,916,560 기구비품 23,599,603 19,963,962 (50,890) (13,971,211) (37,373) 29,504,091 기타유형자산 21,342,127 4,569,643 (139,782) (9,265,057) (9,868) 16,497,063 사용권자산 93,503,843 24,208,056 (4,463,384) (23,660,705) 351,320 89,939,130 합계 233,443,995 48,741,661 (8,358,048) (48,011,117) 304,079 226,120,570 (*) 투자부동산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (4 ) 당기 및 전기의 사용권자산의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 건물 85,892,473 8,199,226 (98,178) (16,115,606) (4,458,417) 73,419,498 차량운반구 1,345,887 1,729,628 (329,252) (1,176,069) - 1,570,194 기타 2,700,770 530,556 (242,428) (1,281,970) 3,447 1,710,375 합계 89,939,130 10,459,410 (669,858) (18,573,645) (4,454,970) 76,700,067 (단위: 천원) 구분 기초금액 추가 해지 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 건물 90,328,072 20,423,197 (3,814,694) (21,374,850) 330,748 85,892,473 차량운반구 2,146,651 1,058,593 (636,339) (1,223,018) - 1,345,887 기타 1,029,120 2,726,266 (12,351) (1,062,837) 20,572 2,700,770 합계 93,503,843 24,208,056 (4,463,384) (23,660,705) 351,320 89,939,130 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (5) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 독립적인 평가법인이 2016년 6월 15일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 해당 평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 토 지의 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 65,029,822 65,029,822 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 토지 - - 65,263,726 65,263,726 (7) 당기 및 전기에 공정가치로 측정되는 유형자산 중 공정가치 측정치가 수준 3으로 분류되는 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 잔액 65,263,726 67,586,839 투자부동산에서 유형자산으로의 재분류 491,317 - 유형자산에서 투자부동산으로의재분류 (452,300) - 처분 (272,921) (2,323,113) 기말 잔액 65,029,822 65,263,726 ( 8) 당기말 및 전기말 현재 재평가된 토지가 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 재평가금액 원가모형 평가 시장부금액 토 지 65,029,822 29,301,991 65,263,726 29,151,086 (9) 당기 및 전기의 재평가 관련 기타포괄손익의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재분류 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 36,517,219 (355,466) (29,344) 36,132,409 법인세효과 (10,042,235) - 8,070 (10,034,165) 법인세효과 반영후 금액 26,474,984 (355,466) (21,274) 26,098,244 (단위: 천원) 구 분 기초 처분 등으로 인한 감소 기말 토 지 36,597,759 (80,540) 36,517,219 법인세효과 (10,064,384) 22,149 (10,042,235) 법인세효과 반영후 금액 26,533,375 (58,391) 26,474,984 12. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 756,633,169 - (446,687) (59,928) 756,126,554 건 물 445,162,487 (48,678,965) (4,863,096) - 391,620,426 합 계 1,201,795,656 (48,678,965) (5,309,783) (59,928) 1,147,746,980 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 재평가누계액 장부금액 토 지 770,051,158 - (409,950) (415,394) 769,225,814 건 물 445,317,200 (36,675,654) (4,463,137) - 404,178,409 합 계 1,215,368,358 (36,675,654) (4,873,087) (415,394) 1,173,404,223 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기타증감(*) 기말금액 토 지 769,225,814 28,568,447 (63,117,477) - 21,449,770 756,126,554 건 물 404,178,409 90,392,980 (107,679,883) (12,253,077) 16,981,997 391,620,426 합 계 1,173,404,223 118,961,427 (170,797,360) (12,253,077) 38,431,767 1,147,746,980 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상차손 기타증감(*) 기말금액 토 지 772,957,852 34,404,634 (33,153,457) - (444,633) (4,538,582) 769,225,814 건 물 715,443,043 18,666,349 (300,783,659) (20,495,458) (4,840,740) (3,811,126) 404,178,409 합 계 1,488,400,895 53,070,983 (333,937,116) (20,495,458) (5,285,373) (8,349,708) 1,173,404,223 (*) 유형자산과의 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 59,289,744 72,791,783 운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련) (4,971,843) (23,441,046) 운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련) (153,330) (644,664) 손 익 54,164,571 48,706,073 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 756,126,554 797,881,841 769,225,814 801,998,414 건물 391,620,426 438,756,547 404,178,409 437,414,531 합 계 1,147,746,980 1,236,638,388 1,173,404,223 1,239,412,945 당기말 현재 연결회사의 투자부동산 공정가치는 전문자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 공정가치측정은 현금흐름할인기법 및 유사 거래사례법의 가치평가기법이 사용되었습니다. 현금흐름할인기법의 경우 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간 및 임차인이 지급하지 않는 기타 원가와 같은 임대촉진과 관련된 원가를 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 한편, 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 무상임대기간, 위험조정할인율입니다. 유사 거래사례법의 경우 제반 가격형성요인이 유사한 거래사례를 분석하여 가격을 산정하는 비교방식을 사용하였으며 공정가치 추정시 접근조건, 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.당기 중 가치평가기법의 유의한 변경은 없습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공 중인 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 32,364,150 Signature Bank 담보부차입 81,345,804 Landesbank HessenThuringen Girozentrale 57,609,000 Pfandbriefbank 248,038,750 LGIM COMMERCIAL LENDING LIMITED 252,000,000 한화생명보험 주식회사 126,000,000 동양생명보험 주식회사 12,000,000 ㈜ 국민은행 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 내역 토지 및 건물 17,487,360 주식회사 하나은행 담보부차입 18,000,000 주식회사 대구은행 7,704,000 신한캐피탈 주식회사 29,702,400 Signature Bank 81,097,344 Landesbank HessenThuringen Girozentrale 53,366,400 Pfandbriefbank 229,772,000 LGIM COMMERCIAL LENDING LIMITED 252,000,000 한화생명보험 주식회사 126,000,000 동양생명보험 주식회사 12,000,000 ㈜ 국민은행 한 편, 연결회사의 투자부동산에 대해 근저당 및 전세권 7,774,547천원(전기말: 12,808,206천원)이 설정되어 있습니다. 13. 무 형 자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 72,422,758 - - 72,422,758 개발비 157,728,820 (122,075,492) - 35,653,328 소프트웨어 106,286,170 (80,030,694) - 26,255,476 회원권 37,138,036 (161,619) (9,330,409) 27,646,008 기타의무형자산 27,831,662 (3,776,235) (760,710) 23,294,717 합계 401,407,446 (206,044,040) (10,091,119) 185,272,287 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 71,123,932 - - 71,123,932 개발비 139,813,005 (107,636,686) - 32,176,319 소프트웨어 87,222,173 (72,007,950) - 15,214,223 회원권 39,226,767 (80,537) (11,873,206) 27,273,024 기타의무형자산 27,458,526 (3,465,663) (698,147) 23,294,716 합계 364,844,403 (183,190,836) (12,571,353) 169,082,214 (2) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*3) 기타증감(*4) 기말금액 영업권 71,123,932 - - - - - 1,298,826 72,422,758 개발비 32,176,319 17,915,813 - (14,438,805) - - 1 35,653,328 소프트웨어 15,214,223 18,905,463 - (7,925,949) - - 61,739 26,255,476 회원권 27,273,024 34,781 (2,124,082) (33,008) (121,016) 2,630,059 (13,750) 27,646,008 기타의 무형자산 23,294,716 - - - - - 1 23,294,717 합계 169,082,214 36,856,057 (2,124,082) (22,397,762) (121,016) 2,630,059 1,346,817 185,272,287 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득(*1) 처분 상각비 손상차손(*2) 손상차손환입(*3) 기타증감(*4) 기말금액 영업권 71,877,251 - - - - - (753,319) 71,123,932 개발비 30,190,778 14,915,631 - (12,930,090) - - - 32,176,319 소프트웨어 9,690,683 10,542,647 - (4,994,143) - - (24,964) 15,214,223 회원권 29,786,098 1,000,436 (5,810,193) (17,651) (172,148) 2,505,542 (19,060) 27,273,024 기타의 무형자산 23,854,520 380,000 - (200,652) (757,213) - 18,061 23,294,716 합계 165,399,330 26,838,714 (5,810,193) (18,142,536) (929,361) 2,505,542 (779,282) 169,082,214 (*1) 선급금 등 타 계정 대체금액등이 포함되어 있습니다. (*2) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 및 전기말 현재 거래소 시가가 장부금액보다 낮아 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 회원권은 골프 및 콘도 회원권으로 모두 내용연수를 특정기간으로 한정할 수 없는 무형자산이며, 당기말 및 전기말 현재 장부금액을 초과하여 회수된 금액을 손상차손환입으로 인식하였습니다. (*4) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 14 . 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 3,195,524,965 6,376,192,248 미수수익 175,194,245 166,043,983 채권경과이자 209,164,728 197,977,102 보증금 67,903,379 71,669,907 기타 49,579,115 12,047,284 대손충당금 (35,544,587) (34,481,327) 합계 3,661,821,845 6,789,449,197 15. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미수금 84,740 - 선급금 26,351,186 18,549,005 선급비용 16,962,969 10,348,648 부가세대급금 186,676 33,285 기타 7,306,773 11,890,606 합계 50,892,344 40,821,544 16. 예수부채 당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 투자자예수금 위탁자예수금 6,640,427,057 5,780,352,166 장내파생상품거래예수금 590,669,251 822,433,470 청약자예수금 - 208,200 저축자예수금 8,609,240 8,324,850 조건부예수금 61,627 61,678 집합투자증권투자자예수금 223,800,663 169,740,311 기타 48,729 48,031 소 계 7,463,616,567 6,781,168,706 수입담보금 외화수입담보금 474,568,902 300,472,860 원화수입담보금 452,889,714 604,769,195 소 계 927,458,616 905,242,055 합 계 8,391,075,183 7,686,410,761 17. 차입부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 콜머니 40,000,000 290,000,000 차입금 은행차입금 485,868,544 358,461,005 증금차입금 1,093,096,057 1,350,000,000 전자단기사채 2,027,557,581 1,841,864,968 CP차입금 - 8,900,000 기타차입금 572,851,733 621,166,489 환매조건부채권매도 13,531,208,950 15,004,515,752 발행어음 4,475,145,330 3,732,727,578 사채 사채 2,428,734,874 1,823,900,000 사채할인발행차금 (5,081,219) (2,403,031) 합 계 24,649,381,850 25,029,132,761 (2) 당기말 및 전기말 현재 콜머니의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 한국투자신탁운용 등 1.52 40,000,000 290,000,000 (3) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 은행차입금 국민은행 등 0.90~7.40 485,868,544 358,461,005 증금차입금 한국증권금융 1.37~1.55 1,093,096,057 1,350,000,000 전자단기사채 비엔케이투자증권 등 1.50~5.00 2,027,557,581 1,841,864,968 CP차입금 - - - 8,900,000 기타차입금 한화생명 등 0.00~3.20 572,851,733 621,166,489 합 계 4,179,373,915 4,180,392,462 (4) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부매도의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 대고객 0.00~3.00 6,973,309,166 8,221,408,247 금융기관 0.38~3.50 6,557,899,784 6,783,107,505 합 계 13,531,208,950 15,004,515,752 (5) 당기말 및 전기말 현재 발행어음의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연이자율(%) 금액 당기말 현재 당기말 전기말 개인 0.25~4.00 1,724,366,358 1,194,332,495 법인 0.40~2.10 2,750,778,972 2,538,395,083 합 계 4,475,145,330 3,732,727,578 (6) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당기말연이자율(%) 당기말 전기말 제34-1회 무보증공모사채 2018.03.09 2021.03.09 - - 290,000,000 제34-2회 무보증공모사채 2018.03.09 2023.03.09 3.02 210,000,000 210,000,000 제35회 무보증공모사채 2018.06.12 2021.06.11 - - 250,000,000 제36-1회 무보증공모사채 2019.04.18 2022.04.18 2.00 250,000,000 250,000,000 제36-2회 무보증공모사채 2019.04.18 2024.04.18 2.09 250,000,000 250,000,000 제37-1회 무보증공모사채 2019.06.14 2022.06.14 1.74 100,000,000 100,000,000 제37-2회 무보증공모사채 2019.06.14 2024.06.14 1.80 150,000,000 150,000,000 제38-1회 무보증공모사채 2020.06.11 2022.06.10 1.45 170,000,000 170,000,000 제38-2회 무보증공모사채 2020.06.11 2023.06.09 1.54 130,000,000 130,000,000 제39-1회 무보증공모사채 2021.03.04 2024.03.04 1.31 110,000,000 - 제39-2회 무보증공모사채 2021.03.04 2026.03.04 1.70 120,000,000 - 제40-1회 무보증공모사채 2021.04.23 2024.04.23 1.53 300,000,000 - 제40-2회 무보증공모사채 2021.04.23 2026.04.23 1.94 200,000,000 - 제1회 무보증사모사채(*1) 2019.05.27 2022.05.27 2.05 23,900,000 23,900,000 제1회 무보증사모사채(*2) 2021.06.30 2022.05.31 4.31 23,000,000 - 제1회 무보증사모사채(*3) 2021.09.07 2023.03.06 5.30 8,316,583 - 제1회 무보증사모사채(*4) 2021.10.29 2023.03.06 5.30 4,158,291 - 제1회 외화사모사채(*5) 2021.10.25 2024.10.25 2.35 23,710,000 - 제21-1회 외화사채(*6) 2021.11.01 2026.11.01 2.13 355,650,000 - 소계 2,428,734,874 1,823,900,000 차감: 사채할인발행차금 등 (5,081,219) (2,403,031) 차감 계 2,423,653,655 1,821,496,969 (*1) 종속기업 뉴스타파피루스 ㈜ 에서 발행하였습니다. (*2) 종속기업 에이블효성제일차 ㈜ 에서 발행하였습니다. (*3) 종속기업 폴라이에이치제일차 ㈜ 에서 발행하였습니다. (*4) 종속기업 폴라이에이치제이차 ㈜ 에서 발행하였습니다. (*5) 종속기업 뉴스타시나 ㈜ 에서 발행하였습니다. (*6) 외화사채 USD발행가액은 300,000,000 입니다. (7) 당기 및 전기의 차입부 채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 25,029,132,761 19,876,664,217 콜머니의 증감 (250,000,000) 125,000,000 은행차입금의 증감 127,407,539 358,461,005 증금차입금의 증감 (256,903,943) 180,000,000 전자단기사채의 증감 185,692,613 256,624,468 CP차입금의 증감 (8,900,000) 8,900,000 기타차입금의 증감 (48,314,756) (534,897,204) 환매조건부매도의 증감 (1,473,306,802) 2,829,905,276 발행어음의 증감 742,417,752 1,627,862,702 사채의 증감 602,156,686 300,612,297 기말금액 24,649,381,850 25,029,132,761 18. 퇴직급여 18.1 확정급여형퇴직제도 (1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채는 순확정급여부채로 그 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 70,914,622 72,288,500 사외적립자산의 공정가치 (15,294,733) (18,652,077) 순확정급여부채 장부금액 55,619,889 53,636,423 (2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 72,288,500 68,027,108 당기근무원가 18,145,235 15,359,347 과거근무원가 1,315,190 - 이자비용 780,607 907,330 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 20,113,645 - 재무적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 (1,706,991) 3,756,997 경험조정에 의한 보험수리적손익 (15,407,457) 2,786,630 사외적립자산의 지급액 (1,416,118) (2,014,834) 연결회사에서 지급한 퇴직급여지급액 (14,513,685) (15,773,057) 계열사로부터 전입 1,823,363 414,573 계열사로 전출 (895,469) (1,175,594) 정산 (5,301,320) - 정산으로 인한 손익 (4,310,878) - 기말 금액 70,914,622 72,288,500 (3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 (18,652,077) (18,577,975) 이자수익 (204,480) (320,100) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 87,124 57,038 사용자 기여금 (2,297,614) (2,586,895) 제도에서의 지급 급여의 지급 1,416,118 2,014,834 정산 5,284,090 - 계열사로부터 전입 (1,823,363) (414,573) 계열사로 전출 895,469 1,175,594 기말금액 (15,294,733) (18,652,077) (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 자산으로 구성되며 주요 유형은 다음과 같습니다. (단위: %, 천원) 구 분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비율 현금및예치금 - 9,539,927 62.37 투자펀드 - 2,327,801 15.22 파생상품 - 3,427,005 22.41 합계 - 15,294,733 100.00 (단위: %, 천원) 구 분 활성시장가격 존재 활성시장가격 미존재 비율 현금및예치금 - 15,199,118 81.49 투자펀드 - 1,523,310 8.16 파생상품 - 1,929,649 10.35 합계 - 18,652,077 100.00 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 DB(임금피크특별퇴직포함) 2.5% 승진보상DC 2.3% DB 1.2%~1.7%임금피크특별퇴직 1.8%승진보상DC 1.2% 임금상승률 DB: 임원 0% DC: 승진가산분 + Base-up2021/12/31 2.3%2022/12/31 이후 2.0% 임금피크특별퇴직:2022/1/1 4.6%(2.3% + 승진가산 2.3%)2023/1/1 이후 4.3%(2.0% + 승진가산 2.3%) 임원 DB: 0% DC: 승진가산분 + Base up 2020/12/31 2.0% 2021/12/31 이후 1.7%임금피크특별퇴직: 2021/1/1 4.36% (2.0% + 승진가산 2.36%) 2022/1/1 이후 4.06% (1.7% + 승진가산 2.36%)DB: 2021/1/1 4.36% 2022/1/1 이후 4.06% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 +0.5% 증가/감소 (1,786,004) 1,891,348 임금상승률(*) +0.5% 증가/감소 1,705,749 (1,617,655) 퇴사율 +0.5% 증가/감소 (1,164,586) 1,217,894 (*) 임금상승률 민감도 분석은 임금피크특별퇴직 및 DB에 한하여 산정됐습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이하 1년~2년이하 2년~5년이하 5년~10년이하 10년초과 합 계 급여지급액(*) 11,764,609 4,827,786 27,486,101 36,239,221 65,558,364 145,876,081 (*) 승진보상형 DC제도에 따라 지급이 확정 된 124억 원은 제외한 금액입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 5.7년 입니다.(8) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,187백만원입니다. 18.2 확정기여형퇴직급여제도 당기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 5,766,377천원(전기: 6,860,403천원)입니다. 19. 충당부채 (1) 당 기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미사용약정충당부채 1,680,410 1,342,023 복구충당부채(*) 7,997,559 8,114,793 소송충당부채 25,150,111 10,643,375 포인트충당부채 2,569,985 2,205,019 기타충당부채 68,725,325 60,565,500 합계 106,123,390 82,870,710 (*) 연결회사가 영업점으로 사용하고 있는 임차시설물에 대하여 향후 복구가 예상되는 지출을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,342,023 - - 전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (손상 미인식) (23,238) 23,238 - 전입 323,272 14,908 - 기타변동 (환율변동 등) 207 - - 기말(*) 1,642,264 38,146 - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 1,078,479 425,126 - 전(환)입 269,859 (425,126) - 기타변동 (환율변동 등) (6,315) - - 기말(*) 1,342,023 - - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 포인트충당부채 기타충당부채 합계 기초 8,114,793 10,643,375 2,205,019 60,565,500 81,528,687 증가 57,684 8,892 4,520,637 36,725,325 41,312,538 사용 (304,037) (206,240) (4,155,671) (13,861,416) (18,527,364) 할인차금상각 129,119 - - - 129,119 기타(*) - 14,704,084 - (14,704,084) - 기말금액 7,997,559 25,150,111 2,569,985 68,725,325 104,442,980 (*) 당기 중 소송이 제기됨에 따라 라임자산운용 관련 펀드 판매분에 대한 손실예상액을 소송충당부채로 대체하였습니다. (단위: 천원) 구 분 복구충당부채 소송충당부채 포인트충당부채 기타충당부채 합계 기초 5,782,187 10,531,027 1,530,704 - 17,843,918 증가 2,671,746 197,348 4,109,548 60,565,500 67,544,142 환입 - (85,000) (24,373) - (109,373) 사용 (458,673) - (3,410,860) - (3,869,533) 할인차금상각 119,533 - - - 119,533 기말 8,114,793 10,643,375 2,205,019 60,565,500 81,528,687 20 . 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 3,048,066,867 6,283,394,824 미지급비용 49,457,140 40,141,813 금융보증부채 2,213,138 3,468,243 금융보증계약충당부채 66,218 - 임대보증금 26,518,264 27,209,689 비지배부채 228,717,913 195,601,085 리스부채 127,992,813 148,849,442 기타 1,617,918 5,665,230 합계 3,484,650,271 6,704,330,326 (2) 당기 및 전기의 금융보증계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 - - - 전입 66,218 - - 기말(*) 66,218 - - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. (단위: 천원) 구분 12개월 기대신용손실측정대상 전체기간 기대신용손실 측정 대상 손상 미인식 손상 인식 기초 106,274 544,999 - 환입 (106,274) (544,999) - 기말(*) - - - (*) 미래경기전망과 관련하여 COVID-19에 따른 영향이 반영되어 있으며, 동 영향으로 인한 재무적 효과는 중요하지 않습니다. 21. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미지급금 43,216,188 45,459,314 미지급비용 258,774,213 249,449,785 선수금 4,832,377 4,053,726 선수수익 74,881,733 42,429,767 제세예수금 34,664,311 32,126,469 기타장기종업원급여채무 7,630,850 5,954,258 기타 3,826,568 8,127,702 합계 427,826,240 387,601,021 22. 자 본금 (1) 당기말 및 전기말 현재 지배회사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 수권주식수 당기말발행주식수 주당 액면금액(원) 당기말 전기말 보통주 1,000,000,000 298,620,424 5,000 1,493,102,120 1,493,102,120 (2) 당기 및 전기의 발행주식수의 변동내역은 없습니다. 23. 기타불입자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금(*1) 1,142,353,750 1,142,353,750 자기주식처분손익 (45,331,811) (45,331,811) 기타(*2) 381,666,039 381,694,807 합 계 1,478,687,978 1,478,716,746 (*1) 주식발행초과금은 전기 이전 유상증자 시 납입된 것으로서 자본전입 및 결손보전에만 사용하도록 처분이 제한되어 있습니다. (*2) 전기 이전 우선주 자본금의 유상증자 및 합병에 따른 자본승계로 인해 발생하였습니다. (2) 당기 및 전기의 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 1,478,716,746 1,478,716,746 종속기업 유상증자로 인한 지분율 변동 (28,768) - 기 말 1,478,687,978 1,478,716,746 24. 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 101,656,298 88,656,298 손해배상책임이행준비금 (*2) 500,000 500,000 임의적립금 1,540,948,010 1,310,663,602 대손준비금(*3) 100,223,524 99,058,565 미처분이익잉여금 504,642,277 348,631,030 합 계 2,247,970,109 1,847,509,495 (*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 손해배상책임이행준비금은 전자적 전송이나 처리과정에서 사고 발생시 이용자에게 배상할 손해액 및 신용정보법을 위반하여 신용정보주체에게 피해를 입힌 경우에 해당 신용정보주체에게 배상할 손해액을 준비금으로 적립한 것입니다. (*3) 연결회사는 보유자산에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 충당금을 적립하고 있으며, 동 충당금 적립액에서 금융감독원이 요구하는 최소적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,847,509,495 1,493,402,661 당기순이익 600,439,340 433,925,817 배당금 지급 (200,000,000) (80,000,000) 재평가자산 처분으로 인한 대체 21,274 181,017 기말금액 2,247,970,109 1,847,509,495 (3) 당기 및 전기의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금(단위: 원) 배당금 합계 중간배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 234 70,000,000 연차배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 435 130,000,000 (단위: 천원, 주) 구 분 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금(단위: 원) 배당금 합계 연차배당 보통주 298,620,424 - 298,620,424 267 80,000,000 (4) 당기 및 전기의 배당(예정)액 및 주당배당금의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당기 전기 보통주 보통주 중간배당 연차배당 연차배당 발행주식수 298,620,424 298,620,424 298,620,424 자기주식수 - - - 배당받을 주식수 298,620,424 298,620,424 298,620,424 액면금액(단위: 원) 5,000 5,000 5,000 배당률 4.68% 13.40% 8.71% 배당(예정)액 70,000,000 200,000,000 130,000,000 1주당 배당금(단위: 원) 234 670 435 (5) 대손준비금 연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 적립예정금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대손준비금 기 적립액 100,223,524 99,058,565 대손준비금 적립금액 1,618,637 1,164,959 대손준비금 예정잔액 101,842,161 100,223,524 2) 당기 및 전기의 대손준비금 적립 액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 대손준비금 반영전 당기순이익 600,291,416 433,951,364 대손준비금 적립액 (1,618,637) (1,164,959) 대손준비금 반영후 조정이익(*) 598,672,779 432,786,405 (*) 대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산정하는 것으로 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 환입(적립)액 을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 216,494,145 205,927,502 (부의)지분법자본변동 (9,779) (33,271) 유형자산재평가손익 26,749,635 26,770,909 확정급여제도 재측정요소 (40,520,752) (38,283,169) 해외사업환산손익 12,877,767 (4,277,544) 해외사업장 순투자에 대한 위험회피 (13,316,283) (233,745) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 2,225,783 (11,488,825) 합 계 204,500,516 178,381,857 (2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 205,927,502 172,279,079 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순평가손익 17,339,966 46,426,044 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 순평가손익 관련 법인세효과(*) (4,768,491) (12,767,162) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 매각 및 손상으로 당기손익으로 재분류된 금액 (2,765,286) (14,425) 당기손익으로 재분류된 금액 관련 법인세효과(*) 760,454 3,966 기말금액 216,494,145 205,927,502 (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석 34 참조 (3) 당기 및 전기 중 (부의)지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (33,271) 105,624 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액 23,559 (191,580) 관계기업의 기타포괄손익 중 지분해당액과 관련된 법인세효과(*) (67) 52,685 기말금액 (9,779) (33,271) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석 34 참조 (4) 당기 및 전기 중 유형자산재평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,770,909 26,951,926 재평가자산 처분으로 인해 이익잉여금으로 재분류된 금액 (21,274) (181,017) 기말금액 26,749,635 26,770,909 (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (38,283,169) (33,497,687) 평가로 인한 재측정요소 변동액 (3,086,321) (6,600,665) 재측정요소 변동액 관련 법인세효과(*) 848,738 1,815,183 기말금액 (40,520,752) (38,283,169) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석 34 참조 (6) 당기 및 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (4,277,544) 12,763,167 해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이 28,632,701 (19,357,148) 해외사업장 환산 외환차이와 관련된 법인세효과(*) (3,571,779) 2,296,954 비지배지분 배분 (234,864) 19,483 매각예정처분자산집단 관련 자본으로 대체 (7,670,747) - 기말금액 12,877,767 (4,277,544) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세효과는 주석 34 참조 (7) 당기 및 전기 중 해외사업장순투자위험회피평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (233,745) (3,495,272) 해외사업장순투자위험회피에서 인식된 손익 (18,044,880) 4,498,658 기타포괄손익으로 인식된 손익과 관련된 법인세효과(*) 4,962,342 (1,237,131) 기말금액 (13,316,283) (233,745) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세 효과는 주석34 참조 (8) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동 관련손익 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 (11,488,825) (20,320,972) 기중증감 18,916,700 12,182,272 법인세효과(*) (5,202,092) (3,350,125) 기말금액 2,225,783 (11,488,825) (*) 법인세효과 반영된 금액으로 관련 법인세 효과는 주석34 참조 26. 수수료수익 및 수수료비용 (1) 당기 및 전기의 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수탁수수료 726,241,481 640,575,828 인수및주선수수료 123,079,958 102,456,540 집합투자증권취급수수료 28,155,111 19,308,105 자산관리수수료 30,304,367 24,715,362 매수및합병수수료 130,301,073 105,380,888 신탁보수수수료 14,581,037 13,817,303 기타수수료 91,585,352 80,142,237 합 계 1,144,248,379 986,396,263 (2) 당기 및 전기의 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 매매수수료 58,690,224 38,466,620 투자자문수수료 1,967,202 1,063,507 운용위탁수수료 4,709,857 3,946,720 그룹브랜드지급수수료 18,483,104 14,760,009 대외기관분담금 7,593,876 4,169,119 기타수수료 95,423,744 58,381,366 합 계 186,868,007 120,787,341 27. 금융상품평가및처분이익(손실) (1) 당기 및 전기의 금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 1,184,940,322 1,285,334,042 (100,393,720) 당기손익-공정가치지정금융상품 625,254,719 654,985,522 (29,730,803) 파생상품 3,735,932,974 3,625,300,129 110,632,845 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 4,513,829 15,923,820 (11,409,991) 합 계 5,550,641,844 5,581,543,513 (30,901,669) (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 1,512,967,572 1,349,622,443 163,345,129 당기손익-공정가치지정금융상품 664,122,831 1,144,335,895 (480,213,064) 파생상품 4,872,665,163 4,559,006,493 313,658,670 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*) 18,940,519 9,928,940 9,011,579 합 계 7,068,696,085 7,062,893,771 5,802,314 (*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 제외되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,114,176,966 1,205,418,377 (91,241,411) 당기손익-공정가치측정금융부채 70,763,356 79,915,665 (9,152,309) 합 계 1,184,940,322 1,285,334,042 (100,393,720) (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치측정금융자산 1,485,100,209 1,196,811,892 288,288,317 당기손익-공정가치측정금융부채 27,867,363 152,810,551 (124,943,188) 합 계 1,512,967,572 1,349,622,443 163,345,129 (3) 당기 및 전기의 당기손익-공정가치지정금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 573,754,517 567,589,577 6,164,940 매도기타장외파생결합계약 45,436,321 80,650,312 (35,213,991) 매도상장지수증권 6,063,881 6,745,633 (681,752) 합 계 625,254,719 654,985,522 (29,730,803) (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 당기손익-공정가치지정금융부채: 매도파생결합증권 620,829,696 1,053,036,533 (432,206,837) 매도기타장외파생결합계약 43,060,556 90,962,806 (47,902,250) 매도상장지수증권 232,579 336,556 (103,977) 합 계 664,122,831 1,144,335,895 (480,213,064) (4) 당기 및 전기의 파생금융상품평가및처분이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이익 손실 순손익 이익 손실 순손익 이자율 관련 1,324,856,948 1,264,386,603 60,470,345 1,043,073,702 1,029,164,157 13,909,545 통화 관련 637,974,651 572,974,001 65,000,650 757,686,111 686,550,449 71,135,662 주식 관련 1,586,645,505 1,585,944,032 701,473 2,798,447,605 2,549,161,031 249,286,574 신용 관련 20,146,569 13,981,328 6,165,241 28,505,874 19,213,472 9,292,402 상품 관련 21,864,231 14,815,335 7,048,896 18,097,049 21,796,632 (3,699,583) 기타 144,445,070 173,198,830 (28,753,760) 226,854,822 253,120,752 (26,265,930) 합 계 3,735,932,974 3,625,300,129 110,632,845 4,872,665,163 4,559,006,493 313,658,670 (5) 당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익(손실) 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 채무상품 4,513,829 15,923,820 (11,409,991) 합 계 4,513,829 15,923,820 (11,409,991) (단위: 천원) 구분 이익 손실 순손익 채무상품 18,940,519 9,928,940 9,011,579 합 계 18,940,519 9,928,940 9,011,579 (6) 연결회사는 당기말 현재 라임자산운용 관련하여 2019년 4분기 중 환매중지된 '라임 테티스 전문투자형 사모투자신탁 2호' 와 '라임 플루토 FI 전문투자형 사모투자신탁 D-1호'와 관련한 PIS(Portfolio Index Swap) 계약을 보유하고 있으며, 동 계약의 기초자산 명목금액은 1,915억원입니다. 한편 연결회사는 해당펀드의 자(子)펀드 681억원을 판매하였습니다. 2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수 및 분배를 진행하고 있습니다. 환매중지와 관련된 상기 해당펀드는환매재개여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사가 피고로 접수된 소송은 1건입니다. 연결회사는 향후 추가 소송이 제기될 가능성에 따른 손실 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다. 28. 이자수익 및 이자비용 (1) 당기 및 전기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 I. 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 채권이자수익_ 당기손익-공정가치측정금융자산 343,144,350 373,724,161 당기손익-공정가치측정대 출채권이자 6,773,305 5,023,676 기업어음증권이자 52,496,923 51,606,560 소 계 402,414,578 430,354,397 II. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 상각후원가측정금융자산 이자수익 대출채권이자 10,374,554 12,151,079 채권이자수익_ 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,099,927 45,258,834 신용공여금이자 219,881,544 161,197,293 대출금이자 112,290,556 119,279,327 증금예치금이자 1,834,471 1,305,407 양도성예금증서이자 12,974 9,988 금융기관예치금이자 5,560 50,233 환매조건부채권매수이자 3,911,835 4,176,018 양도성예금증서거래이익 43,948 27,741 예금이자 20,413,692 41,477,710 미수금이자 2,013,585 1,805,224 기타(*) 6,389,513 5,505,239 소 계 424,272,159 392,244,093 합 계 826,686,737 822,598,490 (*) 당기 리스채권이자수익 1,616백만원(전기: 1,734백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 및 전기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 차입금이자 49,411,645 58,626,606 대주매각대금이용료 958,563 980,562 투자자예탁금이용료 7,096,195 8,197,163 환매조건부채권매도이자 91,025,829 113,243,309 양도성예금증서거래손실 619 35 콜머니이자 3,045,203 2,723,083 사채이자 43,052,965 40,183,423 발행어음이자 43,200,628 45,855,164 전자단기사채이자 26,576,586 32,661,703 기타(*) 3,891,991 6,943,082 합 계 268,260,224 309,414,130 (*) 당기 리스부채이자비용 2,953백만원(전기: 3,786백만원)이 포함되어 있습니다. 29. 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익 당기 및 전기의 상각후원가측정금융자산 평가 및 처분손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정금융자산 평가손익 대출채권대손충당금전입 (16,414,879) (5,196,478) 예치금신용위험충당금환입(전입) 105,374 (84,398) 기타금융자산대손충당금환입전입 (1,060,298) (18,977,595) 상각후원가측정금융자산 처분손익 대출채권매각손익 2,347,609 24,473,302 합계 (15,022,194) 214,831 30. 외환거래손익 (1) 당기 및 전기의 외환거래이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 710,365,102 879,264,020 외화환산이익 82,888,025 82,437,766 합 계 793,253,127 961,701,786 (2) 당기 및 전기의 외환거래손실의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 719,825,583 865,224,355 외화환산손실 24,666,526 227,712,217 합 계 744,492,109 1,092,936,572 31. 기타의영업수익 및 기타의영업비용 (1) 당기 및 전기의 기타의영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당금수익 47,721,978 42,282,883 분배금수익 107,324,359 74,256,645 신용손실충당금의 환입 552,679 1,365,305 운용리스수익 57,421,861 51,148,849 기타 13,859,608 18,166,794 합 계 226,880,485 187,220,476 (2) 당기 및 전기의 기타의영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금의 전입 957,077 558,764 기타 68,030,407 23,977,889 합 계 68,987,484 24,536,653 32. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 인건비