쌍용씨앤이 분기보고서 (2024.09)
1. 사업의 개요

쌍용C 시멘트사업을 중심으로 환경자원사업, 기타사업(석회석사업, 해운사업, 골재사업, 임대사업 등)을 영위하고 있습니다. 지배회사는 동해, 영월, 북평, 광양의 시멘트공장에서 연간 1,500만톤의 시멘트를 생산하여 전국 각지의 출하기지를 통해 공급하고 있으며, 국내 시멘트 시장에서 매년 평균 20% 이상의 점유율을 꾸준히 유지하고 있습니다. 또한 2023년에는 미국, 중국, 필리핀, 칠레를 비롯한 세계 7개국에 159만톤의 제품을 해외에 수출했습니다. 공시대상기간 중 시멘트사업의 매출(외부매출 기준)은 10,167억원으로 쌍용 C 연결기준 매출의 약 83%(외부매출 기준)를 담당하고 있습니다. 환경자원사업부문은 산업활동과 실생활에서 발생하는 석탄재 및 폐합성수지, 폐타이어 등을 시멘트 제조공정의 원료와 연료로 사용함으로써 소각과 매립에서 발생하는 환경오염을 줄이고, 천연자원 보존에 기여하고 있습니다. 또한 폐열회수발전, 에너지 저장장치, 연소설비 등 설비투자를 지속적으로 진행하여 친환경적 이익창출을 도모하는 순환경제 시스템 구축에 앞장서고 있습니다. 공시대상기간 중 환경자원사업의 매출은 880억원으로 쌍용C 연결기준 매출의 약 7%(외부매출 기준)를 담당하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 제품, 서비스 용 도 대상회사 제63기 3분기(2024년 9월말) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 시멘트사업 시멘트 슬래그시멘트 슬래그파우더 토목, 건축 쌍용C 대한슬래그㈜ 1,016,656 82.88 1,489,017 79.65 1,263,198 74.05 환경자원사업 순환자원 시멘트 원료, 연료 대체 쌍용C 87,981 7.17 121,502 6.50 172,424 10.11 기타사업 석회석해운골재임대 제철용 불순물 제거해상화물운송내륙 및 항만하역레미콘 생산토목, 건축 쌍용C 121,982 9.95 258,887 13.85 270,285 15.84 합 계 1,226,619 100.00 1,869,406 100.00 1,705,907 100.00 ※ ()는 부(-)의 수치임 나. 판매가격 변동 지배회사 및 종속회사의 제품과 서비스의 가격변동 현황입니다. 환경자원 사업부문과 같이 다품종, 소량 생산이어서 시장가격 형성이 곤란한 경우 등은 판매가격을 산정하지 않았습니다. 사업부문 회 사 제품명(단위) 제63기 3분기(2024년 9월말) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 비 고 시멘트사업 쌍용C 시멘트 내수(원/톤) 93,256 88,323 76,652 전 제품평균가격 시멘트 수출(원/톤) 45,957 63,121 58,510 쌍용기초소재㈜ 슬래그시멘트(원/톤) 89,988 83,015 72,642 전 제품평균가격 슬래그파우더(원/톤) 62,671 58,348 54,207 한국기초소재㈜ 슬래그시멘트(원/톤) 88,226 83,412 73,490 전 제품평균가격 슬래그파우더(원/톤) 61,125 63,580 54,056 대한시멘트㈜ 슬래그시멘트(원/톤) 83,911 77,826 69,304 전 제품평균가격 슬래그파우더(원/톤) 55,205 50,520 43,712 대한슬래그㈜ 슬래그파우더(원/톤) 52,250 48,645 39,959 - 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료에 관한 사항 ■ 쌍용C (1) 개요 지배회사는 시멘트 생산에 필요한 원재료인 석회석, 석고, 슬래그, 규석 등을 ㈜포스코 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. 이중 1종 시멘트 생산을 위한 석회석의 경우, 자체 생산하고 있으며, 특수시멘트 생산과 품위 조정을 위해 고품위 석회석을 외부에서 구입하고 있습니다. 2024년 3분기 주요 원재료의 매입액 및 가격은 다음과 같습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 석회석(고품위) 시멘트 제조 13,372(28.4) 태원광업,송학석회석 등 석고 14,164(30.0) 한국남동발전삼천포화력 등 슬래그 6,359(13.5) ㈜포스코 등 규석 5,289(11.2) 명진광업 등 ＊원재료 매입총액은 47,161백만원이며 , 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제품명 제63기 3분기(2024년 9월말) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 석회석 11,405 9,542 8,168 석고 39,665 39,667 45,001 슬래그 23,934 24,377 22,160 규석 13,908 14,111 13,866 ■ 쌍용기초소재㈜(1) 개요 종속회사 쌍용기초소재㈜는 슬래그시멘트 생산에 필요한 원재료인 OPC (OrdinaryPotland Cement, 일반보통시멘트), 슬래그, 석고 등을 쌍용C, ㈜포스코, 일부는 일본에서 구매하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 OPC 시멘트 제조 17,004(50.34) 쌍용C 슬래그 16,541(48.97) ㈜포스코 외 무수석고 - YPC 기타 233(0.69) 주영STS 외 ＊원재료 매입총액은 33,778백만원이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제품명 2024년 3분기 2023년 2022년 OPC 91,210 87,360 76,827 슬래그 28,682 31,782 29,100 무수석고 51,568 51,568 58,590 석회석 - - - *원재료 가격은 누계 단가임 ■ 한국기초소재㈜ (1) 개요 종속회사 한국기초소재㈜는 슬래그시멘트 생산에 필요한 원재료인 OPC (Ordinary Potland Cement, 일반보통시멘트), 슬래그, 석고, Fly Ash 등을 쌍용C, ㈜포스코, 한국남동발전㈜ 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 OPC 시멘트 제조 10,399(50.3) 쌍용C 슬래그 8,901(43.1) ㈜포스코 외 석고 462(2.2) ㈜브이샘 기타 911(4.4) 보령플라이애쉬 외 ＊원재료 매입총액은 20,673백만원이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제 품 명 2024년 3분기 2023년 2022년 OPC 93,911 89,284 78,082 슬래그 23,255 24,738 21,899 석고 - 66,000 54,000 ■ 대한시멘트㈜(1) 개요 종속회사 대한시멘트㈜는 슬래그시멘트 생산에 필요한 원재료인 OPC(Ordinary Potland Cement, 일반보통시멘트), 슬래그, 석고, Fly Ash 등을 쌍용C, ㈜포스코, Y.P.C, 한국남동발전㈜ 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 시멘트 원재료 OPC 시멘트 제조 57,922(69.7) 쌍용C 외 슬래그 21,275(25.6) ㈜포스코 외 석고 3,394(0.4) Y.P.C 외 기타 479(4.3) 한국남동발전㈜ 외 ＊원재료 매입총액은 83,070백만원이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제 품 명 2024년 3분기 2023년 2022년 OPC 81,075 77,594 67,921 슬래그 17,795 17,176 15,632 석고 57,327 51,418 68,398 ■ 대한슬래그㈜(1) 개요 종속회사 대한슬래그㈜는 슬래그미분말 생산에 필요한 원재료인 수재슬래그, 석고 등을 ㈜포스코, ㈜청해실업 등의 업체로부터 구입하고 있습니다. (2) 주요 원재료 현황 (단위: 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 매입액(비율) 비고 슬래그파우더 원재료 슬래그 슬래그미분말 제조 9,567(100.0) ㈜포스코 외 ＊원재료 매입총액은 9,567백만원이며, 매입비율은 총 매입금액 기준입니다. (3) 주요 원재료의 가격변동추이 (단위: 원/톤) 제 품 명 2024년 3분기 2023년 2022년 슬래그 13,987 14,163 11,313 분쇄조제 - 26,000 26,000 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 산출근거 ■ 쌍용C 지배회사의 클링커(시멘트 반제품이자 완제품) 생산능력은 연간 14,758천톤이며, 생산설비인 ' Kiln의 호기별 일간생산능력 × 330일 '의 방법으로 산출하고 있습니다. ■ 쌍용기초소재㈜ 종속회사 쌍용기초소재㈜의 슬래그시멘트 생산능력은 연간 2,000천톤이며, 슬래그파우더생산능력은 연간 900천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 'Mill 단위생산(톤/시간) × 24시간 × 341일'의 방법으로 산출하고, 슬래그시멘트 생산능력은 생산설비인 900천톤/0.5(슬래그파우더배합비)로 산출하고 있으며, 전년대비 생산능력의 증감은 없습니다. ■ 한국기초소재㈜ 종속회사 한국기초소재㈜의 슬래그시멘트 생산능력은 연간 2,000천톤이며, 슬래그파우더 생산능력은 연간 900천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 'Mill 단위생산(톤/시간) × 24시간 × 341일'의 방법으로 산출하고, 슬래그시멘트 생산능력은 생산설비인 900천톤/0.45(슬래그파우더배합비)로 산출하고 있으며, 전년대비 생산능력의 증감은 없습니다.■ 대한시멘트㈜ 종속회사인 대한시멘트 ㈜ 슬래그시멘트 생산능력은 연간 4,674천톤이며, 슬래그파우더생산능력은 연간 2,416천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 Mill 단위생산(톤/시간)*19.7시간*365일 슬래그시멘트 생산능력은 생산설비인 Mixer 단위생산(톤/생산)*19.7시간*365일로 산출하고 있습니다. ■ 대한슬래그㈜ 종속회사인 대한슬래그㈜의 슬래그파우더 생산능력은 연간 992천톤입니다. 슬래그파우더 생산능력은 생산설비인 'Mill 단위생산(톤/시간)*19.7시간*365일'로 산출되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률 구분 품목 2024년 3분기 2023년 2022년 쌍용C 생산실적(천톤) 클링커 8,554 12,155 11,787 시멘트 7,918 12,335 11,806 가동률(%) 클링커 80.0 85.0 82.4 쌍용기초소재㈜ 생산실적(천톤) 슬래그시멘트 433 720 674 슬래그파우더 464 721 695 가동률(%) 슬래그시멘트 28.9 36.0 33.7 슬래그파우더 68.7 80.1 77.2 한국기초소재㈜ 생산실적(천톤) 슬래그시멘트 211 448 516 슬래그파우더 389 723 719 가동률(%) 슬래그시멘트 14.1 22.4 25.8 슬래그파우더 57.6 80.3 79.2 대한시멘트㈜ 생산실적(천톤) 슬래그시멘트 1,544 2,407 2,313 슬래그파우더 1,013 1,620 1,763 가동률(%) 슬래그시멘트 44.1 51.5 45.9 슬래그파우더 55.9 67.1 71.2 대한슬래그㈜ 생산실적(천톤) 슬래그파우더 609 940 868 가동률(%) 슬래그파우더 81.9 94.8 86.8 ※ 쌍용C 경우 운휴설비를 제외한 Kiln 의 총 실질생산능력은 연간 14,300천톤(3분기 10,695천톤)이며, 상기의 가동률은 Capa'가동률로 산출한 수치임. (3) 생산, 영업에 관한 시설, 설비의 현황 1) 생산, 영업에 관한 설비의 현황 (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체(*2) 기말 토지 434,082,986 521,206 (31,344) - 10,736 434,583,584 건물 222,047,072 453,207 - (9,341,176) 118,320 213,277,423 구축물 598,976,409 310,034 (35,243) (24,388,750) 11,714,492 586,576,942 기계장치 796,498,908 4,025,084 (282,102) (113,901,604) 76,645,711 762,985,997 선박 33,195,574 1,195,936 (690,671) (2,508,608) 633,879 31,826,110 차량운반구 11,234,380 1,971,979 (156,975) (3,116,495) 510,836 10,443,725 공구와기구 1,914,930 297,362 (8,901) (504,041) 15,000 1,714,350 집기비품 5,661,621 1,177,994 (1,988) (1,365,612) 12,980 5,484,995 입목 1,609,281 - - - - 1,609,281 기타유형자산 571,863 119,300 - (244,570) - 446,593 건설중인자산(*3) 61,209,758 139,811,217 - - (90,177,638) 110,843,337 합 계 2,167,002,782 149,883,319 (1,207,224) (155,370,856) (515,684) 2,159,792,337 (*1) 당분기 중 개별자산취득 및 자본화 자산 취득이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 및 투자부동산으로부터의 대체 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 2,289,562천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화이자율은 4.53%입니다. 2) 설비에 대한 투자진행, 투자계획 현황 2024년 3분기 진행 및 향후 계획중인 주요 투자의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 구분 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 당기분 향후투자액 쌍용C 수세설비 설치공사 공정기술 향상 431 21 231 179 사유화차 신규제작 물류환경 개선 157 50 - 107 전산ERP 재구축공사 전산업무 효율화 205 - 61 144 쌍용기초소재㈜ 생산설비 효율화 등 생산성향상 12 - 12 생산용 고정자산 등 생산성향상 1 - 1 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 연결실체의 2024년 3분기 매출총액은 1,226,619백만원으로 시멘트사업(82.88%), 환경사업(7.17%) 등으로 구분됩니다. 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 대상회사 매출유형 품목 제63기 3분기(2024년 9월말) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 시멘트사업 쌍용C 상품, 제품 시멘트 내수 941,179 1,388,728 1,152,700 수출 75,477 100,289 110,497 소계 1,016,656 1,489,017 1,263,197 환경자원사업 쌍용C 기타매출 순환자원 내수 87,981 110,091 156,776 수출 - 11,411 15,648 소계 87,981 121,502 172,424 기타사업 쌍용C 상품, 제품기타매출 석회석,해상운송및 하역,골재,임대,용역, 내수 67,319 96,084 100,018 수출 54,663 162,803 170,267 소계 121,982 258,887 270,285 합 계 내수 1,096,479 1,594,903 1,409,494 수출 130,140 274,503 296,413 합계 1,226,619 1,869,406 1,705,907 ※ ()는 부(-)의 수치임※ 매출실적은 중단사업 손익을 반영하여 작성하였습니다. 나. 판매 경로, 방법, 주요 매출처 지배회사는 동해, 영월공장에서 클링커 및 벌크시멘트를 생산하여 2개 분쇄공장 및 16개출하공장에 이송(해송, 철송, 육송)하여 거래처에 제품을 공급하고 있으며, 8개 지사 및 2개 영업소를 통한 전국적인 판매망을 구성하여 주요 고객인 약 400여개의 레미콘사에 지배회사가 직접 판매를 하고 있고, 건설사는 대리점을 통하여 직, 간접적으로 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. 주요 매출처로는 계열사인 대한시멘트㈜와 쌍용레미콘 ㈜ , 경동시멘트, 국민학원사업본부, ㈜서산 등이 있습니다.판매대금은 매출발생 후 1개월 내의 기간에 현금으로 회수하거나 어음 (결제기간 : 90일 이하)을 수령하고 있습니다. 한편, 지배회사의 해외영업팀에서 미국 및 아시아, 아프리카시장을 중심으로 시멘트를 수출하고 있습니다.종속회사 쌍용기초소재㈜는 군산공장에서 제품을 생산하여, 본사 영업팀과 중부지사를 통해 충청, 경기, 전북권에 주요 판매망을 구성, 레미콘사에 직접 공급하고 있고, 건설사는 대리점을 활용하는 등 다양화된 판매루트를 통해 시멘트류 제품을 판매하고 있습니다. 동사의 주요 매출처로는 (유)코리아, ㈜대연콘크리트, 한라엔컴㈜ 등 80여개의 레미콘사가 있습니다. 종속회사 한국기초소재㈜는 인천공장에서 제품을 생산하여 거래처에 공급하고 있으며 2개 영업팀을 통한 수도권, 강원 및 충청권의 판매망을 구축하여 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매를 하고 있고, 건설사 및 SOC현장에도 판매하고 있습니다. 매출처는 쌍용레미콘㈜, 유진기업㈜ 등의 레미콘사가 있습니다. 종속회사 대한시멘트㈜는 광양공장에서 제품을 생산하여 거래처에 공급하고 있으며 4개 영업팀을 통한 전라도 및 경상도에 판매망을 구축하여 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매를 하고 있고, 건설사 및 SOC 현장에도 판매하고 있습니다. 동사의 주요 매출거래처는 백운산업㈜, 동남시오 등이 있습니다. 종속회사 대한슬래그㈜는 광양공장에서 제품을 생산하여 거래처에 공급하고 있으며, 2개 영업팀을 통한 전라도, 경상도 및 경인지역에 판매망을 구축하여 주요 고객인 레미콘사에 직접 판매를 하고 있고, 대리점 및 시멘트사에도 판매하고 있습니다. 동사의 주요 매출 거래처는 쌍용C, 동산이엔지 등이 있습니다. 지배회사 쌍용C 환경자원사업 관련 매출은 동해, 영월공장의 시멘트 제조설비를 활용하여 순환자원(폐합성수지, 석탄재, 슬러지 등)을 재활용하는 과정에서 발생되는 처리비 수수금액과 유연탄 및 온실가스 저감 효과 등을 포함하고 있습니다. 다. 판매전략 지배회사는 대형, 우량 거래처를 중심으로 거래처를 구성하여 매출채권 관리에 안전을 기하고 있으며, 기존 수입 시멘트를 사용하던 슬래그시멘트 전문사에 대한 국내산 시멘트의 독점적 대체 공급 및 신규 투자한 계열사 판매를 통하여 안정적 판매 기반을 확보하고 있습니다. 또한, 거래처의 다양한 품종의 제품 사용 요청에 부응하여 1종 외에 슬래그시멘트 및 4종시멘트 등 다양한 제품을 공급, 판매하고 있으며, 원가 상승분의 판매가 반영, 판매조건 개선 등 수익 위주의 영업전개에도 전력하고 있습니다.종속회사인 쌍용기초소재㈜는 전북권 유일한 슬래그시멘트 생산업체로서 지역 내 선도적 위치와 안정적인 판매기반을 확보하고 있습니다. 동사는 2010년 11월에 조강형저발열 시멘트 제품을 개발, 사업부문을 확대하여 수익향상을 꾀하고 있으며, 지역 내 산업 네트워크를 활용한 친환경 신제품 개발과 고객 맞춤형 제품출시 등 신시장 개척에 영업 역량을 집중하고 있습니다. 종속회사 한국기초소재㈜는 ㈜포스코건설 송도현장에 슬래그시멘트 배합으로 공급하고 있으며, 기타 건설현장과 연계하여 현장 지정배합으로 동사 제품을 사용하여 공급할 수 있도록 기술영업에 매진하고 있습니다. 또한 지속적인 신제품개발(고화재용 혼합재, 고미분말)에 총력을 기울이고 있으며, 사용자의 요구에 부합하는 혼합시멘트를 제조할 수 있는 설비를 완비함으로써 다양한 고객 요구에 대응하고 있습니다. 종속회사 대한시멘트㈜는 남부권 SC시장의 49%(2023년)를 점유하고 있으며, 수요자를 위한 특수시멘트의 공급을 늘리고 있습니다. 또한, FA의 안정적인 공급을 통해 수요자가 원하는 제품을 공급하며, 대리점을 통한 매출비중을 줄이고, 직접 판매 비중을 높임으로써 물류비용을 줄이고 수익을 극대화하고 있습니다. 종속회사 대한슬래그㈜의 슬래그파우더 주요 판매지역은 남부권과 수도권으로 구분되며,2015년 대주주 변경에 따라 기존 남부권 위주의 영업전략을 탈피하고 제품 판매망 포트폴리오 다각화를 위해 수도권에 대한 영업 역량을 집중하였고, 쌍용C 계열회사로의 편입으로 물량이 증가하여 현재 Full Capa 수준의 생산을 바탕으로 지속적인 신규거래처 개발 및 판매 증가를 통한 MS를 확대하고 있습니다. 라. 수주상황 - 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. (1) 시장위험 연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.이에 연결회사는 위험관리 규정을 통하여 외환리스크 한도, 오픈 포지션의 한도를 설정하고 있으며, 매매거래 및 헷지 거래, 손실한도 및 거래평가, 거래기록 유지, DealㆍConfirmation관리, 만기 수도결제ㆍ관리 등을 규율하고 있습니다. 환위험관리 주관부서에서는 외환 거래와 관련된 업무 및 외화포지션 관리, 환위험측정/분석을 통하여 효율적인 환리스크관리를 위해 노력하고 있습니다. 또한 내부 통제부서에서는 환위험 원칙의 준수 여부와 은행 전표 및 계약서 확인을 통하여 거래의 확인 및 통제를 실시하고 있습니다. 2) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율 변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 3) 기타 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 투자 등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다. (3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,152,386,756 2,060,600,861 자본(B) 1,247,337,019 1,578,942,444 현금및현금성자산 등(C) 24,372,215 138,396,895 사채 및 금융기관 차입금(D) 1,505,494,578 1,234,058,046 부채비율(A/B) 172.56% 130.51% 순차입금비율(D-C)/B 118.74% 69.39% 나. 파생상품 거래현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 파생상품자산 - - 2,263,974 28,774 파생상품부채 267,110 719,709 20,234 1,910,199 (2) 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있는 파생상품거래의 내역은 다음과 같습니다.1) 스왑거래 (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 내 역 파생상품 종류 통화스왑 거래 목적 환율변동위험 및 이자율변동위험 거래 금융기관 우리은행 위험회피 대상항목 환율변동위험 및 이자율변동위험 액면금액 USD 30,000,000 계약기간 2023.08.30 ~ 2025.08.29 당분기말 누적평가손익 (161,509) 당분기말 기타포괄손익누계액(세전) (161,509) 당분기 중 파생상품평가손익(기타포괄손익) (161,509) 당분기 중 파생상품평가손익(당기손익) 180,186 당분기 및 전기 중 통화스왑거래 파생상품의 정산은 없었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매매목적 파생상품거래로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 파생상품평가이익 27,669 171,258 파생상품평가손실 (178,694) (149,522) 파생상품거래이익 1,395,609 3,207,307 파생상품거래손실 1,885,063 (333,011) 합 계 3,129,647 2,896,032 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요 계약 (1) 금융기관과의 약정사항 공시서류작성기준일('24.09.30) 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD, EUR) 구 분 금융기관 한도금액 사용금액 당좌차월 한국산업은행 외 39,500,000 13,220,000 무역금융 한국산업은행 외 USD 81,500,000 USD 24,966,963 EUR 13,507,653 일반대출 한국산업은행 외 660,205,983 660,205,983 회전대출 한국산업은행 외 322,200,000 51,800,000 상업어음할인 신한은행 외 41,331,000 1,823,098 (2) 영업 관련 약정사항 연결실체는 (주)정선레미콘 등과 시멘트공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 경동화물자동차(주) 등과 시멘트운송 및 포장 등과 관련된 도급계약을 체결하고 있으며, 한국철도공사 및 해운항만청 등과 시멘트전용부두 등에 대한 사용허가를 얻어 사용하고 사용료를 지급하고 있습니다. (3) 기타 약정사항 연결실체는 삼표시멘트(주)로부터 취득한 토지 54.4억원을 계약상 재매도 약정에 따라서 장기대여금으로 계상하고 있으며, 계약내용에 따라서 연 4%의 이자를 장기미수수익과 금융수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 삼표시멘트(주)와 맺은 광산 공동개발 협약에 따라 공동채굴지역의 석회석 채굴권리 및 2022년(5년 연장가능) 후 이전할 토지를 각각 기타무형자산과 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 쌍용레미콘(주) 잔여지분에 대한 주식매수청구권(14.68%, 2,496천주)의 이행을 담보하기 위하여 2023년 9월 25일 장원레미콘에 7개사가 보유중인 쌍용레미콘(주) 주식에 대한 주식근질권설정계약(6,122천주)을 체결하였습니다. 한편, 연결실체는 장원레미콘 외 7개사 잔여지분 14.68%에 대해 주주간 계약(풋옵션,콜옵션)을 체결하고 있습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 활동의 개요 지배회사 쌍용C 종속회사 쌍용기초소재㈜, 대한시멘트㈜는 연구소 등의 연구조직을 갖추고 있습니다. 쌍용C 연구개발활동은, 1975년 국내 민간기업 최초로 발족하여 1979년 대덕연구단지 입주를 거쳐 2022년 세종특별자치시로 이전한 기술연구소를 중심으로 관련 사업부서와 공동으로 추진하고 있습니다. 주요 연구분야는 시멘트 제조와 관련된 소성 및 분쇄공정의 개선 및 효율화 연구, 고객 및 사회적 요구를 반영한 최적의 시멘트 품질 설계 및 개발, 콘크리트 활용 및 관련 신제품개발 연구, 천연 연료·원료의 사용을 줄이고 자원순환형 사회 구축에 기여하기 위한 순환자원활용 연구, 온실가스 저감기술 개발 연구입니다.연구개발 형태는 자체 개발과 국내외 기관과의 공동연구를 병행하고 있습니다. 주요 연구 실적은 시멘트 설계·개발 분야에서는 포틀랜드 시멘트 2종(중용열), 포틀랜드 시멘트 3종(조강), 포틀랜드 시멘트 4종(저열), 포틀랜드 시멘트 5종(내황산염), 조강형 저발열 시멘트, 초조강, 초속경 시멘트, 공항포장 전용시멘트 등을 업계 최초로 개발하여 국내외 건설현장에 공급하고 있으며, 제조공정개선 분야에서는 소성·분쇄공정 운전 자동화 시스템을 비롯하여 신형 분급기와 신형 소성공정(NSP)을 개발하였습니다. 콘크리트 분야에서는 토목건축 구조물의 대형화와 특수 공법 증가에 대응하기 위해 고성능·고강도·무수축·경량·칼라·광택노출 콘크리트 등의 특수콘크리트 개발과 더불어 콘크리트 혼화제 등을 개발하였습니다. 또한, 콘크리트 품질관련 제도 및 표준의 발전에 기여하기 위하여 관련 학회 등 대외 활동에도 적극 참여하고 있습니다. 순환자원활용 분야에서는 소성로를 활용한 폐타이어 연소기술, 각종 순환자원의 시멘트 원료·연료 적용 기술을 개발하였으며, 최근에는 폐합성수지 등 순환연료를 대량으로 사용하기 위한 공정안정화 기술개발, 원료용 수입 석탄회를 국내 매립 석탄회로 대체하기 위한 기술개발을 추진하고 있습니다. 온실가스 저감기술 분야는 시멘트 제조공정에서 발생되는 CO2 가스를 지속적으로 저감하기 위하여 공정배출 및 연소배출 감축기술 개발을 중심으로 연구활동을 추진하고 있습니다. 쌍용C 특허 및 실용신안 490건을 출원해 362건의 산업재산권을 확보한 바 있으며, IR52 장영실상 5회 수상, KT마크 2회 획득 등의 성과를 거두었습니다. 아울러 ISO 9001 인증, 국토해양부 지정 신기술 인정 6건 취득 등을 통해 연구개발의 대외 공신력을 인정받고 있습니다. 종속회사 쌍용기초소재㈜는 2008년 11월부로 연구개발 전담부서를 운영하여 시멘트 및 콘크리트 신제품개발, 공정개선, 품질향상과 관련된 연구개발뿐 아니라 유효자원의 재활용 등 환경자원을 상용화하기 위한 자체개발 연구 및 국내 관련 연구소, 관련 학·협회와의 공동 연구를 병행하고 있으며, 그 결과 지역산업부산물을 활용한 산업자원 재순환에 관한 제품특허 2건을 신규등록하였습니다. 종속회사 대한시멘트㈜는 2013년 5월부 연구개발 전담부서를 운영하여 시멘트 및 콘크리트 신제품개발, 공정개선, 품질향상과 관련된 연구 외 유효자원의 재활용 등 환경자원을 상용화 하기 위한 자체개발연구 및 국내관련연구소, 관련 학,협회와 공동연구를 병행하고 있으며, 그 결과 지역산업부산물을 활용한 산업자원 재순환에 관한 제품특허 2건을 등록하였습니다. (2) 연구개발 조직 지배회사 쌍용C 연구개발 조직으로 기술연구소를 운영하고 있으며, 시멘트콘크리트연구팀/ 공정기술연구팀/ 기술서비스팀의 3개팀으로 구성되어 있습니다. 2019년 12월에 조직개편을 통해 실험실 업무를 기술서비스팀으로부터 시멘트콘크리트연구팀으로 이관하여 연구지원을 강화하였으며, 연구 프로젝트별로 전담 연구그룹을 편성하여 연구활동을 수행하고 있습니다. (단위: 명) 부서명 연구 분야 (업무 분장) 연구원 보조원 계 시멘트콘크리트연구팀 ㆍ시멘트ㆍ콘크리트 품질향상, 제품개발, 활용기술 ㆍ시멘트 원가절감 관련 연료/순환자원 활용기술 ㆍ계열사 원가ㆍ품질개선 기술지원 7(1) 9 16(1) 공정기술연구팀 ㆍ생산공장 공정ㆍ환경 개선 연구, 지원 ㆍ생산공장 원가절감 및 생산혁신 연구, 지원 ㆍ계열사 공정개선 기술지원 6(1) - 6(1) 기술서비스팀 ㆍ연구기획, 연구지원 및 행정관리ㆍ기술정보 및 특허관리 2 2 4 계 15(2) 11 26(2) ＊ ( )는 박사 학위 인원 종속회사 쌍용기초소재㈜의 연구개발 조직은 2008년 11월 3일 연구개발실로 개칭하여 3개의 연구실(물리, 화학, 콘크리트)로 운영되고 있으며, 내부 품질관리와 외부 고객사 기술지원 활동을 병행하고 있습니다. 물리·화학연구실은 시멘트 신제품개발, 시멘트 공정개선 및 품질향상, 유효자원 재활용을 연구하며, 콘크리트 연구실은 특수 콘크리트 연구, 시멘트 복합재료 연구 등을 담당하고 있습니다. 종속회사 대한시멘트㈜는 2013년 5월 2일 연구개발 전담부서로 개칭하여 3개의 연구파트(물리, 화학, 콘크리트)로 운영되고 있으며, 내부품질관리와 외부 고객사 기술지원활동을 병행하고 있습니다. 물리, 화학연구실은 시멘트 신제품개발, 시멘트 공정개선 및 품질향상과 유효자원재활용을 연구하며, 콘크리트연구실은 특수콘크리트연구, 시멘트 복합재료연구 등을 담당하고 있습니다. (3) 연구개발 비용 (단위: 천원) 과 목 제63기 3분기(2024년 9월말) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 원 재 료 비 26,387 33,734 95,606 인 건 비 2,065,245 2,608,171 3,145,058 감 가 상 각 비 184,341 249,016 258,994 위 탁 용 역 비 82,400 144,522 113,066 기 타 882,504 934,406 1,379,916 연구개발비용 총계 3,240,877 3,969,849 4,992,640 회계처리 판매비와관리비 3,240,877 3,969,849 4,992,640 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율 0.26% 0.21% 0.25% (4) 연구개발 실적 ■ 쌍용C 1) 자체 연구개발 프로젝트 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비 고 원료비 절감 및 온실가스 저감기술 개발 '22.01 ~'22.12 ·주·부원료비 절감방안 도출 및 실용화·온실가스 저감기술 개발 및 적용 ·원가절감·온실가스저감 순환자원 활용증대및 환경규제 대응 '22.01 ~'22.12 ·연료대체 순환자원 사용확대투자 지원·Kiln 질소산화물 저감방안 도출 및 적용·순환자원 확대 관련 기반기술 연구 ·원가절감·환경오염저감·공정능력향상 품질 최적화 및 특수제품 매출확대 '22.01 ~'22.12 ·연료 및 광산여건 변화 대응 품질 안정화·특수시멘트 용도확대, 품질 및 원가개선·특수시멘트 현장적용 기술지원 ·품질향상·용도개발·매출확대 주·부원료비 절감 및 온실가스 저감기술 개발 '23.01 ~'24.12 ·주·부원료비 절감방안 도출 및 실용화·온실가스 저감기술 개발 및 적용 ·원가절감·온실가스저감 순환자원 활용증대 및 생산성 향상 기술지원 '23.01 ~'24.12 ·순환연료 최적사용 및 클링커 생산량 증대·킬른 배출가스 오염물질 저감기술 개발·원료 분쇄기 생산성 향상 및 전력비 절감 ·원가절감·환경오염저감·전력비 절감 품질, 원가 개선 및 특수제품 매출확대 '23.01 ~'24.12 ·일반 시멘트 품질 안정화 기술개발·특수시멘트 최적 제조조건 도출·특수제품 원가, 품질 개선 및 현장적용 지원 ·품질향상·용도개발·매출확대 ※ 최근 3개년 연구개발 실적 기재 2) 국책 연구개발 프로젝트 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 비 고 세라믹 바인더 제조공정의 알루미노실리케이트계 원료 적용시스템 및 세라믹 바인더 물성 개발 '20.04 ~'23.12 ·매립 석탄회 원료사용 시멘트 제조기술 확보·시멘트 제조공정의 염소 제거 핵심기술 개발·국내 매립 석탄회의 시멘트 원료 활용 실용화를 통한 자원순환 사회 구축에 기여 ▷ 주관기관 ·쌍용C▷ 참여기관 ·한국건설생활환경시험연구원 외 2개 기관 비탄산염 원료 활용 석회석 5% 이상 대체 저열 시멘트 제조 및 활용기술 개발 '22.04 ~'26.12 ·시멘트산업의 탄소배출 감축을 위한 석회석 대체 비탄산염 원료 활용기술 개발·저탄소 시멘트의 실용화를 통한 국가적 탄소 배출 감축 목표 달성에 기여 ▷ 주관기관 ·한국건설생활환경시험연구원▷ 참여기관 ·쌍용C 외 4개 기관 유연탄 감소 및 폐합성수지사용량 증대기술 개발 '22.04 ~'24.12 ·폐합성수지 열이용을 위한 핵심기술 도출·배출가스 오염물질 제거 최적화 기술개발·유연탄 연료의 순환연료 대체를 통한 시멘트 산업의 탄소배출 감축에 기여 ▷ 주관기관 ·쌍용C▷ 참여기관 ·한국세라믹기술원 외 2개 기관 석회석 미분말 활용저탄소 혼합시멘트제조 기술 개발 '23.07 ~ '30.12 ·석회석·혼합시멘트·콘크리트 제조기술 개발 및 KS표준, 건설기준 제·개정·혼합재 증대를 통한 탄소배출 감축에 기여 ▷ 주관기관 ·쌍용C▷ 참여기관 ·한국콘크리트학회 외 5개 기관 폐합성수지 공급 및 연소공정 최적화에 의한 시멘트소성공정 연료 대체율 65%이상 증대기술 개발 '23.07 ~ '27.12 ·Calciner 폐합성수지 균일투입 및 연소용공기 균일공급 기술확보, 연소시스템 구축 및 요소기술 확보·Calciner 연료대체율 85% 기술확보로 시멘트산업에서의 탄소배출 감축에 기여 ▷ 주관기관 ·아세아시멘트㈜▷ 참여기관 ·쌍용C 외 5개 기관 3) 산업재산권 출원(건) 년도 2024년 3분기 2023년 2022년 2021년 2020년 누계('79~'24.3Q) 출원(건) 0 2 1 1 2 490 ■ 쌍용기초소재㈜ 연구 과제명 연구기간 연구 결과 또는 기대효과 비 고 LWM(경량모르타르) 개발 2012.06 ~2012.12 - 맞춤형 신제품 개발(종료) - 혼합석고를 혼입한고로슬래그미분말 제조 2013.01 ~2013.12 - 천연무수석고 대체원료 개발- 특허등록 : 제10-1308388호- EIP 연구과제선정 : 정부지원금 145백만원 - ■ 대한시멘트㈜ 연구 과제명 연구기간 연구 결과 또는 기대효과 비 고 PosMent 개발 2014.01 ~2014.12 - 현장 맞춤형 신제품 개발- 포스코건설 연구과제 - 페로니켈 슬래그 혼합분쇄 2016.02 ~2016.12 - 고로슬래그 대체원료 개발- 포스코건설 연구과제: 지원금 45백만원 - H-Ment 개발 2016.01 ~2016.08 - 현장 맞춤형 신제품 개발- 한화건설 연구과제 - 7. 기타 참고사항 (1) 시멘트 사업부문 1) 산업의 특성 :시멘트는 물과 접촉하면 굳어지는 수경성 결합체로 주성분은 산화칼슘(CaO), 알루미나(Al 2O 3), 규산(SiO 2), 산화철(Fe 2O 4)입니다. 주원료는 석회석으로, 생산공장의 입지는 석회석 매장량이 풍부한 충북지역과 강원지역에 편중되어 있고, 소비지는 대도시에 집중되어 있습니다. 또한 대규모 장치산업으로 생산은 연중 균일하게 되나, 소비는 겨울이나 여름에는 기후의 영향으로 제한되기 때문에 계절성이 있는 제품입니다. 따라서 생산지와 소비지의 연결과 수요의 계절성 극복을 위해 물류기능이 중요한 산업이며, 주요 공정이 원료의 고온 소성과 대량 분쇄이기 때문에 에너지 다소비 산업입니다. 시멘트 산업은 철강, 석유화학산업 등과 함께 국민경제에 필수적인 기초소재를 공급하는 산업으로 경제발전을 위해서는 꼭 필요한 기간산업입니다. 2) 산업의 성장성 : 시멘트 국내 수요는 1997년 6,175만톤을 기록한 후 IMF외환위기로 대폭 감소하며 4,400만톤 수준을 유지해오다 2015년 이후 정부의 건설투자 확대정책 등에 힘입어 2017년 5,671만톤까지 증가하였습니다. 이후 정부의 부동산 가격 안정화 정책 및 주택건설경기 하락 영향으로 2018년 5,124만톤, 2019년 4,948만톤, 2020년 4,716만톤으로 감소세를 이어오던 시멘트 수요는 2021년 4,936만톤, 2022년 4,965만톤, 2023년 5,024만톤으로 반등하였습니다. 그러나 2024년은 고금리 및 부동산 PF 부실 위험 확산에 따른 자금조달 여건 악화로 건설경기 선행지표 하락폭이 금융위기 시기보다 심화되면서 '23년 대비 8.5% 감소한 4,600만톤을 전망하고 있습니다. (단위: 천톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 내수 (전년비, %) 50,237(1.2) 49,645(0.6) 49,364(4.7) 47,162(△4.7) 49,483(△3.4) 수출 (전년비, %) 2,084(△21.2) 2,643(△42.7) 4,613(△12.7) 5,282(△19.7) 6,581(20.9) ※ 자료출처: 한국시멘트협회가 발간하는 통계연보 참조 3) 경기변동의 특성 : 시멘트 소비의 계절지수를 보면, 3~5월과 9~10월이 높게 나타나고, 동절기인 1~2월과 12월 및 강수량이 많은 7~8월이 낮게 나타나고 있어 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 계절성이 큰 제품입니다. 또한 주된 수요처가 건설업과 관련되어 있기 때문에 시멘트산업은 건설경기의 변화에 영향을 많이 받는 산업입니다. 4) 시장여건 : 국내 시멘트 산업은 1980년대 후반 공급부족 상황을 해소하기 위해 적극적으로 생산능력을 확대하기 시작하여 1997년까지 생산능력을 6,200만톤 수준까지 확충하였으며, 시멘트 수요는 IMF외환위기 이후 지속적으로 감소하여 공급이 수요를 초과하는 상황입니다. 시멘트 산업은 업체간 품질이나 생산기술상의 차별성이 뚜렷하지 않아 제조원가나 물류비용의 절감을 통한 원가경쟁력이 주된 경쟁요소로 작용합니다. 또한 시멘트 산업은 대규모의 설비투자가 요구되는 자본집약적 장치산업이며, 소비지인 대도시 인근에물류기지를 확보하여야 하므로 타 산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 높은 산업입니다. 지배회사는 국내 시멘트 시장에서 매년 평균 20% 이상의 점유율을 기록하고 있습니다. 구 분 2023년 2022년 2021년 2020년 2019년 시장점유율(%) 23.7 22.8 21.7 21.7 21.3 ※ 자료출처: 한국시멘트협회가 발간하는 통계연보 참조 5) 경쟁우위 요소 : 지배회사는 연안의 동해공장과 내륙의 영월공장을 동시에 보유하고 있어 전국적인 시장 유지와 지역별 수급상황에 따라 탄력적인 대응이 가능할 뿐만 아니라, 동해공장 인근에 수출항구로 북평공장을 보유하여 해외시장 수출로 생산물량의 일정부분을 소화할 수 있어 상대적으로 안정적인 설비 가동이 가능합니다. 또한 주요 항구마다 연안 출하공장을 보유하고 있어 동해공장에서 생산된 대부분의 물량을 선박을 이용하여 연안지역의 출하공장으로 공급하고 있어 물류비 측면에서 경쟁력을 보유하고 있습니다. 1975년 민간기업 최초로 설립한 연구소를 통한 제조공정의 개선과 제품개발에 대한 축적된 기술력을 바탕으로, 일반 시멘트의 생산은 물론 다양한 종류의 특수시멘트 제품을 생산할 수 있는 능력을 확보하는 등 업계 최고의 연구개발 경쟁력을 보유하고 있습니다. 종속회사 쌍용기초소재 ㈜ 는 주 권역인 전북권내 유일한 슬래그시멘트 전문기업으로서 연구개발 전담부서 운영으로 독자기술을 활용한 다양한 제품군 출시 및 우수한 품질력을 확보하고 있고, 특히 새만금사업, 전주에코시티, 세종특별자치시 등 대형SOC 현장의 지리적 요충지에 자리하여 건설수요에 대한 신속한 시장 대응력과 물류 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한, 종속회사 한국기초소재㈜는 인천국제공항 건설사업, 송도, 청라, 영종도 신도시 현장 등 레미콘 최대 수요지인 서울·경인지역의 최근거리에 소재하고 있으며, 건설사 및 연구기관에 대한 기술영업을 바탕으로 다른 경쟁사 대비 물류 및 기술적 측면에서 경쟁력을 보유하고 있습니다.종속회사 대한시멘트㈜는 포스코 광양제철소와 가까운 거리에 위치하고 있으며, 슬래그시멘트(SC) 비중이 가장 높은 전남(67.8%) 및 경남, 전북에서 SC 위주로 영업활동을 영위하고 있습니다. 그 외에도 특수혼합시멘트 및 Fly Ash와 같은 특수 제품을 판매함으로써 영업영역을 점점 확장해 나가고 있습니다. 또한 종속회사 대한슬래그㈜는 최초 포스코 계열사로 시작하며 원활한 원재료 수급을 확보하였는데, 2015년 한앤코시멘트홀딩스(유)에 인수합병된 후 레미콘사에 대한 매출이 증가하였고, 2016년 수도권향 슬래그파우더의 제품 판매물량 증가와 지배회사 쌍용C 계열회사 편입에 따른 제품 판매물량이 큰 폭으로 증가함에 따라 영업 영역을 점점 확장해 나가고 있습니다. (2) 환경자원 사업부문 1) 산업의 특성 : 환경산업의 궁극적인 목적은 산업사회에서 일상생활(생활계) 및 사업활동(산업계)으로 인해 필연적으로 발생하는 모든 부산물을 재활용 가능자원으로 인식하는 한편, 폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하여 지구온난화 등 환경오염의 폐해를 근본적으로 방지하여 자원순환형사회를 구축하는 것입니다. 이를 위해서는 폐기물관리법 등 관련 법규를 준수하면서 2차 환경오염 없이 순환자원을 대규모로 처리할 수 있는 시설과 적법하게 보관, 운송, 중간처리를 할 수 있는 시스템이 필요합니다. 환경산업은 다양한 종류의 순환자원이 발생, 처리되는 산업의 특성상 적법한 자격을 많이 소유하고 있는 기업에 적합한 산업입니다. 또한 경기변동과 밀접한 관련이 있고 공공재적 성격으로 어느 정도진입장벽이 존재하며, 수집/운반업, 중간·최종·종합재활용업과 중간·최종·종합처분업으로 구분되고 있습니다. 2) 산업의 성장성 : 국내 환경산업은 이미 성숙단계에 들어선 미국·일본·독일 등과 달리 성장단계에서 발전단계로 이동 중에 있어 향후 성장 가능성이 높은 유망 사업 분야입니다. 특히 언택트 문화 확산에 따른 생활계 폐합성수지 발생량의 증가로 관련 분야의 성장이 예상됩니다. 국내 환경산업은 기존 수(水)처리 중심에서 폐기물 재활용 및 에너지 분야로 이동 중에 있습니다. 최근에는 국내 굴지의 대기업들도 폐기물에너지 재활용사업에 참여하는 등 시장규모가 더욱 확대되고 있습니다. 3) 경기변동의 특성 : 사업장폐기물의 경우 경기변동에 따라 발생량의 차이가 크게 나타나고 있으나, 생활폐기물은 경기변동과 무관하게 일정한 특성을 보입니다. 현재는 대규모 순환자원 재활용시설 중 하나인 시멘트공장의 가동률에 많은 영향을 받고 있으나, 향후 생활폐기물 에너지화, 환경관련 산업의 다양화, 고부가가치화로 발전됨에 따라 특정산업 부문의 경기변동에 따른 영향에서는 점차 벗어나게 될 것으로 전망됩니다. 4) 시장여건 : 정부의 '저탄소녹색성장' 정책으로 폐기물의 자원화 기회가 확대될 가능성이 높습니다. ① 정부의 자원순환형 산업구조 구축을 위한 '저탄소녹색성장' 정책('09년 2월 '녹색성장 위원회' 출범, '10년 4월 '저탄소녹색성장기본법' 시행 등)으로 환경관련 사업이 적극 육성될 것으로 전망됩니다. ② 자원재활용 확대를 위한 법률 및 제도가 강화되고 있습니다 (ㄱ. 제품 생산자에게 재활용 의무를 부과하는 '생산자책임재활용제도(EPR)' 적용 확대, ㄴ. 건설폐기물에서 생산한 순환골재 의무사용 비율 확대 : 15%이상('12년까지)→40%이상('16년부터), ㄷ. '해양투기금지협약(London협약)'에 따라 하수슬러지의 해양투기 전면 금지('12년), ㄹ. 폐기물관리법 개정(환경기준 충족 시 원칙적으로 재활용 허용, '16년 7월부터 시행) ㅁ. '자원순환기본법' 제정·공포 ('16년) 및 시행('18년)) ㅂ. '건설폐기물의 재활용촉진에 관한 법률'('23년 공포, '24년 시행) 및 '자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률'('23년 공포, '24년 시행) 개정 시행 5) 경쟁우위 요소 : 지배회사는 다양한 순환자원의 활용경험과 사용능력을 확보하고 있으며, 연안(동해)과 내륙(영월)에 각각 시멘트 생산공장을 운영하고 있으므로 비수기 순환자원의 효율적 수급관리를 통한 안정적인 재활용이 가능합니다. 한편 오랜 기간 축적된 순환자원 시장정보와 정보수집능력을 활용한 시장 주도능력을 보유하고 있습니다. 또한, 1994년 11월 시멘트업계 최초로 환경자원사업 전담조직 출범 이후 폐타이어, 폐합성수지, 석탄회, 탈황석고등 순환자원 재활용을 통해 범국가적인 환경문제 해결에 중추적 역할을 수행해 오면서 풍부한 경험을 쌓은 우수한 전문인력들을 다수 보유하고 있습니다. 순환자원 재활용 증대를 위한 1단계 혁신공사(2020년) 및 2단계 혁신공사(2022년)를 성공적으로 마무리하고, 2021년 종합 환경기업으로의 도약을 위해 "쌍용C" 로 사명을 변경하였으며, "그린 2030 계획" 발표를 통해 업계 최초 탈석탄 경영을 선언하는 등 순환자원의 활용과 자원순환사회로의 패러다임 전환을 선도하고 있습니다. 나. 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 구 분 제63기 3분기(2024년 9월말) 제62기(2023년) 제61기(2022년) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 시멘트사업 총매출액 1,108,953 82.65 1,618,406 79.90 1,380,409 73.99 내부매출액 92,297 80.17 129,389 82.91 117,212 73.42 외부매출액 1,016,656 82.88 1,489,017 79.65 1,263,198 74.05 영업이익 99,900 93.66 182,018 98.86 108,495 56.50 유형·무형·투자자산 2,210,244 83.11 2,211,298 81.18 2,274,580 75.42 환경자원사업 총매출액 150,649 11.23 195,185 9.64 265,930 14.25 내부매출액 62,668 54.44 73,683 47.21 93,506 58.57 외부매출액 87,981 7.17 121,502 6.50 172,424 10.11 영업이익 27,446 25.73 27,952 15.18 83,622 43.55 유형·무형·투자자산 262,074 9.86 281,331 10.33 264,437 8.77 기타사업 총매출액 135,015 10.06 278,831 13.77 289,061 15.49 내부매출액 13,033 11.32 19,943 12.78 18,775 11.76 외부매출액 121,982 9.95 258,887 13.85 270,285 15.84 영업이익 3,279 3.08 4,921 2.67 28,167 14.67 유형·무형·투자자산 183,243 6.89 222,256 8.16 250,701 8.31 공통 총매출액 - - - - - - 내부매출액 - - - - - - 외부매출액 - - - - - - 영업이익 (24,351) (22.83) (30,895) (16.78) (26,956) (14.04) 유형·무형·투자자산 3,819 0.14 8,933 0.33 45,120 1.50 조정내역(중단영업 등) 총매출액 (52,874) (3.94) (66,948) (3.31) (69,846) (3.74) 내부매출액 (52,874) (45.93) (66,948) (42.90) (69,846) (43.75) 외부매출액 - - - - - - 영업이익 383 0.36 116 0.06 (1,306) -0.68 유형·무형·투자자산 - - - - 181,074 6.00 합 계 총매출액 1,341,743 100.00 2,025,474 100.00 1,865,554 100.00 내부매출액 115,124 100.00 156,067 100.00 159,647 100.00 외부매출액 1,226,619 100.00 1,869,406 100.00 1,705,907 100.00 영업이익 106,657 100.00 184,112 100.00 192,022 100.00 유형·무형·투자자산 2,659,380 100.00 2,723,818 100.00 3,015,912 100.00 ※ ()는 부(-)의 수치임※ 사업부문별 성과는 영업손익에 근거하여 평가하므로 부문이익을 영업손익으로 표시하였습니다.※ 내부손익관리를 목적으로 시멘트부문과 환경부문의 내부매출액을 별도 구분하여 표시하였으며, 공헌비율 기준으로 재작성하였습니다.※ 사업부문별 요약 재무현황은 중단사업 손익을 반영하여 작성하였습니다. 다. 중요한 신규사업에 관한 내용 지배회사는 환경 사업 확대를 위하여 환경사업 관련 업종과 공정 부산물 제품 판매를 위한 업종을 사업목적에 추가하고, 합병ㆍ매각 등 사업구조조정 과정에서 사업목적을 상실한 목적사업을 재정비하고자 2020년 12월 30일 임시주주총회에서 정관 일부 변경을 승인하였습니다. 또한 당사는 제조과정의 산업부산물과 일반 폐기물 등 순환자원의 활용 확대를 위한 대규모 투자를 진행중에 있으며, 이를 통해 지속가능발전기업으로서 기반을 다지고 글로벌 수준의 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다.라. 상표관리 정책 및 고객관리 정책 지배회사는 시멘트 사업부문에서 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두의 기술력및 국내 최대의 생산 능력으로 국내 최고의 제품이라는 브랜드를 구축하여 왔습니다. 또한 기술서비스팀을 통하여 레미콘사 및 건설사를 대상으로 각종 품질 교육 및 기술 개발지원 등 다양한 고객서비스를 제공하고 있습니다. 종속회사 쌍용기초소재㈜는 업계 최고의 품질과 우수한 가격경쟁력을 바탕으로 고객에게 더욱 차별화된 제품을 공급하고 있으며 또한 주요 레미콘사 등 고객을 대상으로 상시 품질모니터링과 현장 기술지원 및 정기 실무교류회 등을 통해 고객 만족을 위한 고객토탈서비스 활동을 실시하고 있습니다. 종속회사 한국기초소재 ㈜ 는 수도권 슬래그시멘트 선도업체로서 슬래그 제품 시장 확대에 중요한 역할을 수행해왔습니다. 각 연구기관 및 건설사 기술진에 대한 슬래그 제품에 대한 인식을 확산시키고, 원가절감은 물론 품질향상을 위한 노력을 경주하고 있으며, 기술영업을 주축으로 고객 요구에 신속히 대응할 수 있는 시스템을 구축하고 있습니다.종속회사 대한시멘트 ㈜ 는 남부권 슬래그시멘트 최대 판매기업으로서, 품질관리팀을 운영하여 고객의 요구사항을 적극 수용하고, 고객이 원하는 제품을 연구 ·개발하여 판매하고 있습니다. 종속회사 대한슬래그 ㈜ 는 기존 남부권은 물론, 수도권 지역의 고객 Needs를 파악, 반영하여 제품개발을 진행하고 있습니다. 또한 효율적이고 실천 가능한 품질경영시스템을 구축하여 Supply Chain과의 상호협력과 지원으로 최고 품질의 제품 제공을 위해 노력을 기울이고 있으며, 품질향상을 통한 기술영업을 주축으로 고객 요구에 신속히 대응할 수 있는 시스템을 구축해 나가고 있습니다. 마. 지적재산권 보유현황 구분 특허권 상표권 쌍용C ·재생연료유·분말 석유코크스 제조방법·1종 조강형시멘트를 사용한 고강도 콘크리트 조성물 및 콘크리트·산화마그네슘을 함유하는 칼슘페라이트의 제조방법·수지압축기·시멘트 제조용 원료로의 사용을 위한 실리콘 슬러지의 처리방법·수축보상 및 이산화탄소 흡수기능을 갖는 혼합시멘트 조성물·시멘트제조장치의 유동반응기·가연성 재활용 순환연료의 고온 연소가스와 시멘트 원료분해 가스 중 순환물질의 인출을 위한 장치 등 국내특허 53건 ㆍSSANGYONG 외 124개 보유 (국내상표권 114개, 해외상표권 10개) 이외에도 종속회사인 대한시멘트㈜는 영위하는 사업과 관련하여 소일시멘트 공법용 고화재의 제조방법 등 2건의 특허권을 보유하고 있으며, 이러한 지적재산권은 종속회사의 영업활동 및 생산활동의 중요 자원입니다. 바. 법률, 규정 등에 의한 규제사항 지배회사 및 종속회사 쌍용기초소재㈜, 한국기초소재㈜는 시멘트의 제품, 원재료 및 생산과 관련된 사항과 관련하여 「산업표준화법」의 적용을 받고 있으며, 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항은 「산업집적 활성화 및 공장설립에 관한 법률」의 적용을 받고 있습니다. 시멘트의 제조, 유통 과정에서 환경과 관련하여 준수해야 하는 환경관련법규는 「대기환경보전법」,「저탄소 녹색성장 기본법」,「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」,「수질 및 수생태계 보전에 관한 법률」,「소음·진동관리법」,「폐기물관리법」,「잔류성유기오염물질 관리법」등이 있습니다. 지배회사는 최근 환경관련 규제가 강화되는 추세에 발맞춰 환경개선을 위한 설비투자를 확대하는 등 적극 대응하고 있습니다. 기타 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련,「산지관리법」의 규제를 받고 있습니다. 이 밖에, 석회석 탐사 및 채굴과 관련된 사항은「광업법」의 적용을 받고 있으며, 광산 안전 및 광해 방지 등에 관한 사항은 「광산안전법」의 적용을, 석회석 채굴에 사용하는 화약에 관해서는 「총포·도검·화약류 등 단속법」의 적용을 받고 있습니다. 환경관련 적용 법규로는, 광산작업장이나 분쇄·선광 시 발생할 수 있는 분진에 관해서는 「대기환경보전법」의 적용을, 우천시 발생할 수 있는 탁류에 관해서는 「수질 및 수생태계 보전에 관한 법률」의 적용을, 중장비 운영으로 인해 발생하는 폐기물에 관하여 「폐기물관리법」의 적용을 받고 있습니다. 해운사업과 관련한 사항은 선박의 감항성을 유지하고 안전운항에 필요한 사항을 규정하는 「선박안전법」의 적용을 받고 있으며, 해양오염물질을 발생시키는 발생원을 관리하고 해양오염을 예방, 개선, 대응, 복원과 관련된 사항으로 「해양환경관리법」의 적용을 받고 있습니다. 또한 선박의 균형을 잡기 위해 선박 내 탱크에 채우는 선박평형수와 그 침전물을 효과적으로 처리·교환·주입·배출하도록 관리함으로써 유해수중생물의 국내 유입을 통제하고 해양생태계의 보존과 관련된 사항으로 「선박평형수관리법」의 적용을 받고 있습니다. 사. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 지배회사의 모든 시멘트 제조사업장은 대기, 수질, 토양, 소음, 진동 등 환경 관련 법규를 준수하고, 쾌적한 주변 환경을 유지 관리하기 위해 환경오염물질 배출방지시설을 완비하고 있으며, 환경경영 시스템과 조직을 체계적으로 구축하여 중장기 환경경영계획에 따라 환경경영 활동을 지속적으로 추진해오고 있습니다. 지배회사는 특히, 배출먼지, 비산먼지 등 대기오염물질의 배출에 따른 환경영향 저감을 위한 환경투자를 적극적으로 시행해오고 있습니다. 2014년부터 동해공장의 4호 소성로, 7호 소성로 및 N-1호 원료분쇄기의 전기 집진기를 매년 한 호기씩 고효율의 여과 집진기로 교체하였고, 각종 비산먼지 저감을 위한 시설투자 및 폐열발전설비 설치공사를 병행하여 4개년간(2015년~2018년) 약 1,000억원 규모의 환경투자를 집중적으로 시행하였습니다. 이 외에도 환경보전을 위한 설비투자는 연간 총 설비투자예산 편성에 있어서 우선 순위를 차지하고 있습니다. 지배회사는 2010년 4월 발효된 저탄소녹색성장기본법에 따라 2010년 9월에 온실가스·에너지 목표관리제 관리업체로 지정되어 매년 전체 사업장을 대상으로 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 보고하고 있습니다. 2012년부터 온실가스 배출량 목표를 정부로부터 할당 받은 이후, 에너지 목표관리 및 배출권거래제 시범사업’에도 적극 참여하여 조기감축실적 인정 및 배출권거래 우수기업으로 선정되는 등 온실가스감축을 위한 활발한 활동을 추진해왔습니다. 2023년 온실가스 배출량은 CO2 환산량 기준으로 10,836천ton을 배출한 것으로 집계되었습니다. 시멘트 산업에 있어서 온실가스 배출량은 에너지 사용량과 직접적인 관계가 있기 때문에 지배회사는 온실가스 목표관리 업체 지정 이전부터 에너지 사용량의 감축을 회사의 주요 경영지표로 설정하여 운영해 오고 있으며, 중, 장기 온실가스 감축계획을 수립하여 대내외 환경여건변화에 따라 주기적으로 개선, 보완해 오고 있습니다. 특히 2012년에는 온실가스관리전산시스템을 선제적으로 구축하여 2015년부터 본격 시행되고 있는 배출권거래제에 활용하고 있습니다. 또한 지배회사는 환경보전에 대한 사회적 책임을 다하기 위해 2008년 환경방침을 대내외에 선포하고, 환경경영을 체계적으로 운영해 오고 있습니다. 모든 사업장은 환경보전을 위한 개선대책을 효율적으로 실천하기 위해 정기적으로 환경위원회를 운영하고 있으며, 수렴된 주요사안은 전사환경위원회를 통해 최고 경영자에게 보고하고, 의사결정에 반영하고 있습니다. 회사가 정한 환경방침의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 환경을 중시하는 경영 2) 환경법규 준수 3) 지역사회와 공존 4) 자원순환형 사회 구축에 기여 지배회사는 사회적 책임경영 시스템을 구축하고 대내외 환경여건변화에 따라 이를 지속적으로 개선, 보완해왔으며, 준법윤리경영, 환경보전, 지역사회공헌 등 활발한 활동을 전개 해왔습니다. 또한 다양한 이해관계자와의 소통과 공감을 위해 2011년부터 매년 환경보고서를 발간해왔으며, 2015년부터는 그 영역을 확대하여 글로벌 표준(GRI G4)에 따른 지속가능경영보고서를 발간하고 있습니다. 2023년에는 모든 임직원이 참여하는 사회적 책임경영의 성과를 대외적으로도 인정 받아 한국표준협회와 KDI국제정책대학원이 공동 개발한 대한민국 지속가능성지수(KSI)에서 10년 연속 1위 기업(시멘트업종)에 선정되었습니다. 또한 친환경 사업장 구축이라는 경영 방침하에 전 임직원이 참여하여 환경 개선 운동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 특히 최근 각 사업장별로 환경개선에 대한 계획을 수립, 팀을 조직하여 활동하고 있으며, 국고 보조공사로 노후 집진기 교체, 폐석유실방지댐 및 설비 방진, 방음벽 설치 등 광해방지사업에 적극 동참하고 있습니다. 종속회사 한국기초소재㈜는 「환경기술 및 환경산업 지원법」에 의한 환경표지인증을 취득하여 에너지와 자원을 절약하고 효율적으로 사용하여 온실가스 및 오염물질의 배출을 최소화하고 있습니다. 종속회사 대한슬래그㈜는 국제표준(ISO14001) 요구에 부응하여 지속적인 환경 개선을 추진하고 있으며, 비점오염저감시설, 중화처리장치 설치 및 자원과 에너지를 절약하고 효율적 사용으로 온실가스, 오염물질의 배출을 최소화하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위: 천원) 구 분 제 63기 3분기 제 62기 제 61기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 609,716,354 838,976,096 769,745,189 - 현금및현금성자산 14,389,447 84,972,135 4,851,580 - 단기금융자산 9,950,000 55,655,966 12,557,148 - 매출채권 276,826,385 380,924,143 416,696,634 - 재고자산 285,486,325 241,348,086 278,306,079 - 기타유동자산 23,064,197 76,075,766 57,333,748 - 매각예정자산 - - - [비유동자산] 2,790,007,420 2,800,567,209 3,104,600,877 - 장기금융자산 1,545,631 1,574,405 3,525,912 - 관계기업 및 공동기업투자 2,474,295 2,153,271 1,435,579 - 유형자산 2,159,792,337 2,167,002,782 2,447,653,689 - 무형자산 335,144,252 346,394,188 358,117,055 - 투자부동산 11,759,002 11,835,181 10,816,228 - 기타비유동자산 279,291,903 271,607,382 283,052,414 자산총계 3,399,723,774 3,639,543,305 3,874,346,066 [유동부채] 1,221,981,984 1,126,180,759 1,267,467,409 [비유동부채] 930,404,771 934,420,102 1,013,737,710 부채총계 2,152,386,755 2,060,600,861 2,281,205,119 [자본금] 50,385,960 50,385,960 50,385,960 [자본잉여금] 25,999,063 25,997,358 25,997,358 [자본조정] (57,477,077) (94,160,274) (65,684,905) [기타포괄손익누계액] (3,497,437) (2,437,522) (3,409,788) [이익잉여금] 1,231,926,510 1,599,156,922 1,585,852,322 [비지배지분] - - - 자본총계 1,247,337,019 1,578,942,444 1,593,140,947 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 1,226,619,171 1,869,406,413 1,705,906,744 영업이익 106,657,424 184,113,128 192,022,362 당기순이익 41,924,076 219,736,463 127,780,123 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 41,924,076 219,736,463 127,780,123 비지배지분 - - - 주당이익 92 440 254 * ( )는 부(-)의 숫자이며, 주당이익은 원 단위입니다. * 제63기 3분기는 검토받지 않은 연결재무제표임. 나. 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 제 63기 3분기 제 62기 제 61기 (2024년 09월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 485,339,868 689,512,662 616,470,293 - 현금및현금성자산 4,789,819 63,824,913 301,165 - 단기금융자산 - 45,705,966 2,579,148 - 매출채권 201,257,894 286,230,464 292,166,030 - 재고자산 258,813,393 220,637,165 249,897,865 - 기타유동자산 20,478,762 73,114,154 71,526,085 [비유동자산] 2,533,903,568 2,524,463,815 2,707,782,531 - 장기금융자산 1,226,363 1,255,137 1,229,525 - 종속기업 및 관계기업투자 385,613,794 385,613,794 481,352,968 - 유형자산 1,833,182,689 1,827,616,097 1,854,771,828 - 무형자산 34,724,810 39,838,951 36,728,352 - 투자부동산 9,709,172 9,774,616 81,418,580 - 기타비유동자산 269,446,739 260,365,220 252,281,278 자산총계 3,019,243,436 3,213,976,477 3,324,252,824 [유동부채] 971,086,050 930,013,410 1,040,229,015 [비유동부채] 775,943,774 722,104,243 704,149,377 부채총계 1,747,029,824 1,652,117,653 1,744,378,392 [자본금] 50,385,960 50,385,960 50,385,960 [자본잉여금] 25,999,063 25,997,358 25,997,358 [자본조정] 2,285,762 (34,397,435) (5,922,066) [기타포괄손익누계액] (3,288,949) (2,229,033) (2,150,031) [이익잉여금] 1,196,831,776 1,522,101,974 1,511,563,211 자본총계 1,272,213,612 1,561,858,824 1,579,874,432 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 945,398,005 1,453,801,147 1,329,446,841 영업이익 56,666,421 119,271,653 132,736,708 당기순이익 83,872,816 212,401,811 144,326,674 주당이익 184 426 287 * ( )는 부(-)의 숫자이며, 주당이익은 원 단위입니다. * 제63기 3분기는 검토받지 않은 별도재무제표임. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 63 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 609,716,353,824 838,976,096,656 현금및현금성자산 14,389,446,860 84,972,134,854 단기금융자산 9,950,000,000 55,655,966,192 매출채권 276,826,384,957 380,924,143,334 기타수취채권 10,792,186,279 67,331,694,664 재고자산 285,486,325,253 241,348,086,272 기타유동자산 12,110,703,055 8,744,071,340 당기법인세자산 161,307,420 0 비유동자산 2,790,007,420,442 2,800,567,208,309 장기금융자산 1,545,630,742 1,574,404,700 관계기업 및 공동기업투자 2,474,295,147 2,153,270,901 장기기타수취채권 71,684,696,030 37,798,513,915 유형자산 2,159,792,336,501 2,167,002,782,156 사용권자산 152,684,691,920 198,586,034,064 투자부동산 11,759,001,729 11,835,180,717 무형자산 335,144,251,587 346,394,187,964 이연법인세자산 53,023,638,919 33,849,514,802 기타비유동자산 1,898,877,867 1,373,319,090 자산총계 3,399,723,774,266 3,639,543,304,965 부채 유동부채 1,221,981,984,242 1,126,180,758,708 매입채무 76,896,854,857 117,348,017,297 기타지급채무 143,507,428,444 209,889,059,717 단기차입금 411,540,594,339 337,172,615,322 단기사채 149,914,855,511 24,982,715,532 유동성장기부채 382,625,858,354 318,192,700,002 당기법인세부채 14,869,231,792 77,779,485,912 유동충당부채 350,291,421 325,409,561 기타 유동부채 42,276,869,524 40,490,755,365 비유동부채 930,404,771,293 934,420,101,806 사채 305,632,528,852 328,038,769,339 장기차입금 255,057,523,322 224,790,856,386 장기기타지급채무 106,114,171,339 130,800,330,979 순확정급여부채 204,412,339,022 189,040,627,734 비유동충당부채 33,889,677,595 34,818,838,195 이연법인세부채 15,272,618,657 16,907,726,640 기타 비유동 부채 10,025,912,506 10,022,952,533 부채총계 2,152,386,755,535 2,060,600,860,514 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,247,337,018,731 1,578,942,444,451 자본금 50,385,959,500 50,385,959,500 자본잉여금 25,999,062,904 25,997,357,790 자본조정 (57,477,077,164) (94,160,273,752) 기타포괄손익누계액 (3,497,436,973) (2,437,521,458) 이익잉여금 1,231,926,510,464 1,599,156,922,371 비지배지분 0 0 자본총계 1,247,337,018,731 1,578,942,444,451 자본과부채총계 3,399,723,774,266 3,639,543,304,965 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 연결재무제표임. 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 372,876,710,376 1,226,619,171,296 420,425,200,206 1,318,550,083,652 매출원가 304,631,815,805 991,033,852,720 332,631,865,011 1,109,766,388,322 매출총이익 68,244,894,571 235,585,318,576 87,793,335,195 208,783,695,330 판매비와관리비 39,322,633,121 128,927,894,667 40,180,053,094 130,370,132,061 영업이익 28,922,261,450 106,657,423,909 47,613,282,101 78,413,563,269 금융수익 1,288,221,533 4,257,428,187 312,866,540 869,886,967 금융비용 19,569,544,524 58,477,365,308 16,523,354,749 47,859,103,133 기타수익 1,267,965,759 14,746,706,493 28,336,994,219 38,158,722,520 기타비용 2,552,016,705 24,936,037,703 20,372,915,104 40,179,992,806 관계기업투자이익(손실) 36,299,843 321,024,246 (11,358,556,680) (10,699,795,990) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,393,187,356 42,569,179,824 28,008,316,327 18,703,280,827 계속영업 법인세비용 1,249,558,375 645,103,787 15,924,175,576 22,901,632,267 계속영업이익(손실) 8,143,628,981 41,924,076,037 12,084,140,751 (4,198,351,440) 중단영업이익 0 0 141,821,247,321 153,208,505,857 분기순이익 8,143,628,981 41,924,076,037 153,905,388,072 149,010,154,417 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 8,143,628,981 41,924,076,037 153,905,388,072 149,010,154,417 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 0 0 0 0 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 92 24 (8) 중단영업기본주당이익 (단위 : 원) 0 0 285 306 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 92 309 298 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 연결재무제표임. 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 8,143,628,981 41,924,076,037 153,905,388,072 149,010,154,417 기타포괄손익 (215,425,523) (1,137,051,889) (301,205,600) (864,043,475) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (26,234,137) (77,136,374) (50,047,295) (149,422,681) 확정급여제도의재측정요소 (26,234,137) (77,136,374) (50,047,295) (157,201,628) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의세후재측정손익 0 0 0 7,778,947 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (189,191,386) (1,059,915,515) (251,158,305) (714,620,794) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (189,191,386) (1,059,915,515) (251,158,305) (714,620,794) 분기총포괄이익 7,928,203,458 40,787,024,148 153,604,182,472 148,146,110,942 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 연결재무제표임. 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 50,385,959,500 25,997,357,790 (65,684,904,449) (3,409,788,237) 1,585,852,322,253 1,593,140,946,857 0 1,593,140,946,857 분기순이익 0 0 0 0 149,010,154,417 149,010,154,417 0 149,010,154,417 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (157,201,628) (157,201,628) 0 (157,201,628) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세후재측정손익 0 0 0 489,012,718 (481,233,771) 7,778,947 0 7,778,947 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (275,020,867) (439,599,927) (714,620,794) 0 (714,620,794) 연차배당 0 0 0 0 (55,250,998,550) (55,250,998,550) 0 (55,250,998,550) 중간배당 0 0 0 0 (70,147,952,700) (70,147,952,700) 0 (70,147,952,700) 자기주식의 취득 0 0 (37,326,898,040) 0 0 (37,326,898,040) 0 (37,326,898,040) 자기주식 소각 0 0 8,206,157,417 0 (8,206,157,417) 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (1,883,077,100) (1,883,077,100) 0 (1,883,077,100) 기타거래 0 0 0 0 3,066,680 3,066,680 0 3,066,680 2023.09.30 (기말자본) 50,385,959,500 25,997,357,790 (94,805,645,072) (3,195,796,386) 1,598,299,322,257 1,576,681,198,089 0 1,576,681,198,089 2024.01.01 (기초자본) 50,385,959,500 25,997,357,790 (94,160,273,752) (2,437,521,458) 1,599,156,922,371 1,578,942,444,451 0 1,578,942,444,451 분기순이익 0 0 0 0 41,924,076,037 41,924,076,037 0 41,924,076,037 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (77,136,374) (77,136,374) 0 (77,136,374) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세후재측정손익 0 0 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (1,059,915,515) 0 (1,059,915,515) 0 (1,059,915,515) 연차배당 0 0 0 0 (34,451,747,540) (34,451,747,540) 0 (34,451,747,540) 중간배당 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (338,817,320,256) 0 0 (338,817,320,256) 0 (338,817,320,256) 자기주식 소각 0 0 374,629,289,950 0 (374,629,289,950) 0 0 0 자기주식의 처분 0 1,705,114 871,226,894 0 0 872,932,008 0 872,932,008 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 3,685,920 3,685,920 0 3,685,920 2024.09.30 (기말자본) 50,385,959,500 25,999,062,904 (57,477,077,164) (3,497,436,973) 1,231,926,510,464 1,247,337,018,731 0 1,247,337,018,731 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 연결재무제표임. 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 225,525,117,561 297,451,870,283 분기순이익 41,924,076,037 149,010,154,417 비현금항목의 조정 288,468,562,004 157,072,460,781 운전자본의 조정 (22,490,278,981) 42,220,670,109 이자수취 1,301,716,357 835,569,131 배당금수취 867,454,369 115,020,469 법인세 납부, 영업활동 (84,546,412,225) (51,802,004,624) 투자활동현금흐름 (62,305,871,916) 174,199,789,296 단기금융상품의 처분 339,523,179,538 47,323,074,867 단기금융상품의 취득 (295,917,860,258) (109,984,813,970) 장기금융상품의 처분 0 148,686,335 장기금융상품의 취득 0 (3,830,664) 단기대여금의 회수 0 10,059,619,000 장기대여금의 증가 (67,924,430) (117,924,430) 단기보증금의 회수 0 3,000,000 단기보증금의 증가 (10,000,000) (17,190,000) 장기보증금의 회수 444,668,180 685,132,470 장기보증금의 증가 (1,886,574,130) (2,468,944,590) 종속기업주식의 처분 0 172,132,228,308 옵션행사로 인한 현금유입 18,000,904,212 0 유형자산의 취득 (135,882,777,270) (144,314,731,153) 유형자산의 처분 1,877,695,746 206,959,052,249 국고보조금의 수취 0 49,608,900 투자부동산의 처분 0 1,442,914,940 무형자산의 취득 (1,522,356,693) (4,628,112,640) 무형자산의 처분 636,363,636 55,000,000 리스채권 등의 회수 12,498,809,553 0 연결범위변동으로 인한 순현금유출 0 (3,122,980,326) 재무활동현금흐름 (233,801,787,260) (365,554,335,427) 단기차입금의 증가 1,024,336,443,207 957,042,424,452 단기차입금의 상환 (949,645,339,910) (1,007,131,727,558) 단기사채의 발행 149,838,040,560 25,000,000,000 단기사채의 상환 (25,000,000,000) (80,000,000,000) 유동성장기부채의 상환 (42,468,844,651) (32,224,574,883) 유동성사채의 상환 (160,000,000,000) (175,346,000,000) 사채의 발행 205,653,476,800 218,759,415,199 장기차입금의 증가 75,006,600,000 17,200,609,929 장기차입금의 상환 (7,375,202,908) (76,139,281) 파생상품의 정산 (894,605,955) 740,000,000 리스부채 등의 상환 (65,170,886,619) (82,249,305,999) 이자지급 (64,831,453,760) (44,546,254,676) 지배기업의 소유주에게 지급된 배당금, 재무활동 (34,451,747,540) (125,398,951,250) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (338,817,320,256) (37,326,898,040) 기타 19,053,772 3,066,680 현금및현금성자산의순증가 (70,582,541,615) 106,097,324,152 기초현금및현금성자산 84,972,134,854 4,851,579,833 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (146,379) 0 분기말현금및현금성자산 14,389,446,860 110,948,903,985 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 연결재무제표임. 3. 연결재무제표 주석 제 63 (당) 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 62 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 쌍용씨앤이주식회사와 그 종속기업 1. 지배기업의 현황 쌍용씨앤이주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 5월 14일 설립되어 시멘트사업, 환경자원사업, 임대사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 중구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 50,386백만원이 되었으며, 1975년 5월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2024년 7월 9일에 상장 폐지하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대 주주는 한앤코시멘트홀딩스(주) (지분율: 100%) 입니다. 2024년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표의 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 , 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여 야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속 측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문의 식별 연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부문 영업의 성격 시멘트부문 레미콘사, 건설사를 주요 고객으로 하며 시멘트, 슬래그 시멘트를 판매 환경부문 유연탄 등 연료와 원료를 대체할 수 있는 순환자원을 개발, 확보하여 시멘트 생산에 활용 기타부문 사옥 및 부동산 임대,시멘트, 크링카 등의 해상운송 및 하역,석회석 채굴 및 판매 당분기 중 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문에 대한 매출액 및 부문영업손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 매출액(*1) 부문영업손익(*2) 외부거래 내부 합 계 시멘트부문 1,016,655,895 92,297,344 1,108,953,239 99,900,053 환경부문 87,981,473 62,667,477 150,648,950 27,446,139 기타부문(*3) 121,981,803 13,032,791 135,014,594 3,279,368 소 계 1,226,619,171 167,997,612 1,394,616,783 130,625,560 공통부문 - - - (24,351,001) 조정 및 제거 - (167,997,612) (167,997,612) 382,865 합 계 1,226,619,171 - 1,226,619,171 106,657,424 (*1) 외부거래 매출액은 한국채택국제회계기준에 따른 매출액이며, 내부 매출액은 내부손익관리를 목적으로 작성되었습니다. (*2) 사업부문별 성과는 영업손익에 근거하여 평가하므로 부문이익을 부문영업손익으로 변경하여 표시하였습니다. (*3) 석회석사업부문, 해운사업부문, 임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 표시하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 매출액(*1) 부문영업손익(*2) 외부거래 내부 합 계 시멘트부문 937,193,875 208,673,362 1,145,867,237 74,505,934 환경부문 88,934,790 51,055,577 139,990,367 16,199,539 기타부문(*3) 176,537,707 16,171,081 192,708,788 6,110,334 소 계 1,202,666,372 275,900,020 1,478,566,392 96,815,807 공통부문 - - - (19,358,441) 조정 및 제거 - (160,016,308) (160,016,308) 956,197 계속영업부문 소계 1,202,666,372 115,883,712 1,318,550,084 78,413,563 중단영업부문(*4) 328,799,165 (115,883,712) 212,915,453 22,961,958 합 계 1,531,465,537 - 1,531,465,537 101,375,521 (*1) 외부거래 매출액은 한국채택국제회계기준에 따른 매출액이며, 내부 매출액은 내부손익관리를 목적으로 작성되었습니다. (*2) 사업부문별 성과는 영업손익에 근거하여 평가하므로 부문이익을 부문영업손익으로 변경하여 표시하였습니다. (*3) 석회석사업부문, 해운사업부문, 임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 표시하였습니다. (*4) 중단영업부문은 전기 중 매각한 레미콘 부문입니다(주석 36 참고). (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 유ㆍ무형자산(투자부동산 포함) 및 사용권자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시멘트부문 2,210,244,340 2,211,297,831 환경부문 262,073,406 281,331,047 기타부문(*1) 183,243,286 222,255,775 소 계 2,655,561,032 2,714,884,653 공통부문 3,819,250 8,933,532 합 계 2,659,380,282 2,723,818,185 (*1) 석회석사업부문, 해운사업부문, 임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 분류하여 표시하였습니다. 보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 1,096,479,150 1,133,585,855 해외 130,140,021 184,964,229 합계 1,226,619,171 1,318,550,084 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 단일 주요 고객은 없습니다. 5. 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산(매출채권 및 기타수취채권 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 제예금 14,389,447 9,950,000 32,768 84,972,135 53,391,992 32,768 지분증권 - - 1,512,863 - - 1,512,863 파생상품자산 - - - - 2,263,974 28,774 합 계 14,389,447 9,950,000 1,545,631 84,972,135 55,655,966 1,574,405 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 장,단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융자산 9,950,000 49,950,000 담보제공 및 질권설정 장기금융자산 32,768 32,768 당좌개설보증금 등 합 계 9,982,768 49,982,768 6. 매출채권 및 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 282,066,714 220,313 384,788,588 220,028 계약자산 306,295 - 708,877 - 대손충당금 (5,546,624) (220,313) (4,573,321) (220,028) 소 계 276,826,385 - 380,924,144 - 기타수취채권 대여금 - 8,045,236 - 7,977,312 미수금 10,108,504 36,252,555 67,197,380 5,623,171 미수수익 441,409 2,571,758 468,619 2,409,451 보증금 209,300 26,395,351 80,000 25,074,646 리스채권 1,082,237 781,540 711,032 1,672,795 대손충당금 (1,049,264) (2,110,964) (1,125,337) (4,666,937) 현재가치할인차금 - (250,780) - (291,924) 소 계 10,792,186 71,684,696 67,331,694 37,798,514 합 계 287,618,571 71,684,696 448,255,838 37,798,514 7. 지분증권당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,782,410 533,697 533,697 당기손익-공정가치측정금융자산 1,729,089 979,166 979,166 합 계 6,511,499 1,512,863 1,512,863 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,782,410 533,697 533,697 당기손익-공정가치측정금융자산 1,729,089 979,166 979,166 합 계 6,511,499 1,512,863 1,512,863 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 측정하고 있습니다. 다만, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우 손상을 인식하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 672,273 604,188 제품 7,652,202 6,401,155 반제품 87,059,369 71,222,235 재공품 4,587,127 3,649,728 원재료 28,438,024 22,775,377 저장품 153,494,947 127,908,087 미검수자재 3,582,383 8,787,316 합 계 285,486,325 241,348,086 9. 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 각 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 자본금 (백만원) 발행주식수 (주) 투자주식수(주) 지분율 (%) 소재지 지배기업 종속기업 계 쌍용기초소재(주) 슬래그시멘트 제조 및 판매 9,223 1,844,578 1,844,578 - 1,844,578 100.00 군산 한국기초소재(주) 슬래그시멘트 제조 및 판매 31,250 6,250,000 6,250,000 - 6,250,000 100.00 인천 (주)한국로지스틱스 화물운송 2,800 560,000 - 560,000 560,000 100.00 인천 쌍용로지스틱스(주) 항만하역 2,238 360,000 360,000 - 360,000 100.00 동해 대한시멘트(주) 슬래그시멘트 제조 및 판매 6,078 1,215,565 1,215,565 - 1,215,565 100.00 광양 대한슬래그(주) 슬래그 수재처리사업 11,039 2,207,800 - 2,207,800 2,207,800 100.00 광양 그린에코솔루션(주) 순환자원 처리업 영위 종속기업 경영관리 26,250 5,250,000 5,250,000 - 5,250,000 100.00 서울 그린에코사이클(주) 순환자원 처리업 5,350 1,070,000 - 1,070,000 1,070,000 100.00 평택 그린에코넥서스(주) 순환자원 처리업 2,360 472,001 - 472,001 472,001 100.00 용인 그린에코로직스(주) 순환자원 처리업 55 11,000 - 11,000 11,000 100.00 평택 쌍용디에이치에스(주)(*1) 중장비 운영업 50 10,000 10,000 - 10,000 100.00 동해 (*1) 전기 중 지분금액 100%를 출자하여 중장비 운영업을 주요 영업활동으로 하는 종속기업을 신설하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 지배지분과 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 쌍용기초소재(주) 20,889,396 20,789,072 19,914,500 2,668,222 19,095,746 - 한국기초소재(주) 20,302,912 60,954,559 30,609,726 5,340,154 45,307,591 - (주)한국로지스틱스 956,645 2,692,536 1,629,337 657,091 1,362,753 - 쌍용로지스틱스(주) 4,972,100 12,291,322 10,495,603 4,411,665 2,356,154 - 대한시멘트(주) 63,624,604 152,750,934 134,038,581 22,275,159 60,061,798 - 대한슬래그(주) 15,419,636 42,295,762 34,086,475 1,368,668 22,260,255 - 그린에코솔루션(주) 18,552,689 156,781,076 2,841,880 32,100,000 140,391,885 - 그린에코사이클(주) 7,612,546 101,688,551 25,807,967 60,507,351 22,985,779 - 그린에코넥서스(주) 7,189,622 99,666,625 27,697,406 32,662,689 46,496,152 - 그린에코로직스(주) 490,144 511,802 248,708 50,195 703,043 - 쌍용디에이치에스(주) 494,956 333,304 325,353 3,175 499,732 - (*1) 요약 재무상태는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (전기말) (단위:천원) 구 분(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 지배지분 비지배지분 쌍용기초소재(주) 27,794,737 20,451,323 22,421,386 2,767,065 23,057,609 - 한국기초소재(주) 24,303,472 61,217,810 26,082,995 5,336,408 54,101,879 - (주)한국로지스틱스 1,611,918 3,663,874 2,894,046 657,091 1,724,655 - 쌍용로지스틱스(주) 7,198,427 21,045,205 18,509,986 4,312,223 5,421,423 - 대한시멘트(주) 66,433,448 153,630,371 65,196,951 72,602,196 82,264,672 - 대한슬래그(주) 19,505,325 44,422,889 35,932,051 1,910,431 26,085,732 - 그린에코솔루션(주) 21,821,899 156,797,542 3,539,049 34,200,000 140,880,392 - 그린에코사이클(주) 8,162,696 107,043,691 26,676,599 63,890,661 24,639,127 - 그린에코넥서스(주) 8,107,282 104,586,827 30,863,994 34,564,524 47,265,591 - 그린에코로직스(주) 454,004 606,673 280,080 72,412 708,185 - 쌍용디에이치에스(주) 355,537 10,018 191,636 3,168 170,751 (*1) 요약 재무상태는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분(*1) 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 비지배지분 귀속 당기순손익 총포괄손익 배당금 쌍용기초소재(주) 66,636,826 7,297,129 5,538,138 5,538,138 - - - 한국기초소재(주) 46,372,127 7,988,665 5,205,712 5,205,712 - - - (주)한국로지스틱스 2,872,367 (220,277) (361,902) (361,902) - - - 쌍용로지스틱스(주) 21,987,153 (3,038,191) (3,053,795) (3,065,269) - - - 대한시멘트(주) 148,303,144 26,590,739 28,297,126 28,297,126 - - - 대한슬래그(주) 39,305,191 9,576,658 7,174,524 7,174,524 - - - 그린에코솔루션(주) - (42,849) (488,508) (488,508) - - - 그린에코사이클(주) 36,846,939 628,811 (1,652,883) (1,652,883) - - - 그린에코넥서스(주) 28,057,972 507,934 (1,307,723) (1,307,723) - - - 그린에코로직스(주) 1,194,287 (13,152) (5,143) (5,143) - - - 쌍용디에이치에스(주) 4,768,708 332,671 320,712 320,712 - - - (*1) 요약 경영성과는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분(*1) 매출액 영업손익 당기순손익 총포괄손익 비지배지분 귀속 당기순손익 총포괄손익 배당금 쌍용기초소재(주) 67,078,012 4,893,188 3,342,491 3,342,491 - - - 한국기초소재(주) 63,640,530 9,292,438 6,811,281 6,811,281 - - - (주)한국로지스틱스 3,874,818 114,013 (233,811) (233,811) - - - 쌍용로지스틱스(주) 25,060,886 (94,086) (965,559) (506,526) - - - 대한시멘트(주) 149,422,157 18,927,597 16,721,903 16,721,903 - - - 대한슬래그(주) 43,366,475 10,437,005 7,632,899 7,632,899 - - - 그린에코솔루션(주) - (37,937) (796,402) (796,402) - - - 그린에코사이클(주) 34,831,400 (7,039,647) (10,089,420) (10,089,420) - - - 그린에코넥서스(주) 20,288,700 (3,520,337) (6,774,431) (6,774,061) - - - 그린에코로직스(주) 1,729,873 (141,860) (149,925) (149,925) - - - (*1) 요약 경영성과는 내부거래 제거 전의 금액입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분(*1) 영업활동 투자활동 재무활동 쌍용기초소재(주) 9,073,542 (1,300,891) (10,872,742) 한국기초소재(주) 9,007,350 (914,642) (8,084,972) (주)한국로지스틱스 1,285,090 (261,000) (1,016,378) 쌍용로지스틱스(주) 6,858,251 (319,062) (6,549,973) 대한시멘트(주) 29,282,505 (2,609,158) (31,068,618) 대한슬래그(주) 12,123,082 (399,707) (12,795,205) 그린에코솔루션(주) 971,176 2,100,000 (3,095,712) 그린에코사이클(주) 4,130,051 (313,265) (4,323,438) 그린에코넥서스(주) 4,927,518 (2,171,921) (5,412,564) 그린에코로직스(주) 89,910 4,062 (29,700) 쌍용디에이치에스(주) 153,617 (13,060) (1,593) (*1) 요약 현금흐름은 내부거래 제거 전의 금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분(*1) 영업활동 투자활동 재무활동 쌍용기초소재(주) 1,925,471 (601,634) (1,134,313) 한국기초소재(주) 6,616,198 (1,628,251) (5,051,925) (주)한국로지스틱스 2,133,779 (618,980) (1,510,632) 쌍용로지스틱스(주) 7,844,918 (221,954) (7,558,926) 대한시멘트(주) 20,457,296 (1,386,002) (18,527,905) 대한슬래그(주) 9,546,289 (3,359,726) (5,609,895) 그린에코솔루션(주) 880,230 100,000 (1,261,124) 그린에코사이클(주) 2,717,977 (3,367,038) 102,169 그린에코넥서스(주) 2,732,505 (14,824,281) 13,902,028 그린에코로직스(주) (13,423) 79,813 (57,600) (*1) 요약 현금흐름은 내부거래 제거 전의 금액입니다. 10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요 영업활동 소재지 당분기말 전기말 결산일 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 한국레미콘(주) 레미콘 판매 고령 40.00 798,657 2,042,338 40.00 798,657 1,746,960 12.31 영일레미콘(주) 레미콘 판매 포항 40.00 1,057,535 431,957 40.00 1,057,535 406,310 12.31 쌍용레미콘(주)(*1) 레미콘 판매 서울 14.68 - - 23.15 - - 12.31 합 계 1,856,192 2,474,295 1,856,192 2,153,270 (*1) 당분기 중 1차 풋옵션을 행사(1,440천주, 8.47%)하여 지분율이 전기말 23.15%에서 14.68%로 하락함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였습니다 (주석 35 참조) . 한편, 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있는 실질적인 현재의 소유권을 보유하지 않으므로 주주간계약(풋옵션, 콜옵션)의 궁극적인 행사를 고려하여 지분매각과 동일하게 회계처리 하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 기초 지분법손익 기말 한국레미콘(주) 1,746,960 295,378 2,042,338 영일레미콘(주) 406,311 25,646 431,957 합 계 2,153,271 321,024 2,474,295 (전분기) (단위:천원) 회사명 기초 대체 지분법손익 기말 한국레미콘(주) 1,058,564 - 851,107 1,909,671 영일레미콘(주) 377,016 - 22,339 399,355 쌍용레미콘(주) - 11,573,242 (11,573,242) - 합 계 1,435,580 11,573,242 (10,699,796) 2,309,026 (3) 당분기말 및 전기말 현재 각 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 한국레미콘(주) 4,544,026 1,807,177 1,245,357 - 영일레미콘(주) 139,566 943,824 3,499 - (전기말) (단위:천원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 한국레미콘(주) 4,471,756 1,888,108 1,992,460 - 영일레미콘(주) 49,235 971,584 5,043 - 쌍용레미콘(주) 111,182,405 366,571,116 216,889,085 140,468,985 (4) 당분기 및 전분기 중 각 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 회사명 매출 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 한국레미콘(주) 12,854,990 735,692 - 738,445 영일레미콘(주) 95,000 60,969 - 64,115 (전분기) (단위:천원) 회사명 매출 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 한국레미콘(주) 17,613,380 2,145,960 - 2,127,768 영일레미콘(주) 90,000 55,774 - 55,848 쌍용레미콘(주)(*1) - - - - (*1) 지분매각 이후의 경영성과입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 434,583,584 - - - 434,583,584 건물 460,415,650 (246,388,336) (511,732) (238,159) 213,277,423 구축물 1,359,836,921 (768,143,763) (168,337) (4,947,879) 586,576,942 기계장치 2,384,936,355 (1,619,572,582) (754,224) (1,623,552) 762,985,997 선박 133,345,369 (101,519,259) - - 31,826,110 차량운반구 82,361,418 (71,711,551) - (206,142) 10,443,725 공구와기구 18,500,853 (16,786,503) - - 1,714,350 집기비품 22,961,549 (17,476,554) - - 5,484,995 입목 1,609,281 - - - 1,609,281 기타유형자산 2,387,335 (1,940,742) - - 446,593 건설중인자산 110,843,337 - - - 110,843,337 합 계 5,011,781,652 (2,843,539,290) (1,434,293) (7,015,732) 2,159,792,337 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 434,082,986 - - - 434,082,986 건물 459,844,123 (237,033,361) (511,732) (251,958) 222,047,072 구축물 1,347,848,978 (743,451,689) (168,337) (5,252,543) 598,976,409 기계장치 2,313,303,161 (1,514,312,612) (754,224) (1,737,417) 796,498,908 선박 132,435,667 (99,240,093) - - 33,195,574 차량운반구 81,622,900 (70,098,910) - (289,610) 11,234,380 공구와기구 18,446,519 (16,531,589) - - 1,914,930 집기비품 22,024,898 (16,363,277) - - 5,661,621 입목 1,609,281 - - - 1,609,281 기타유형자산 2,268,035 (1,696,172) - - 571,863 건설중인자산 61,209,758 - - - 61,209,758 합 계 4,874,696,306 (2,698,727,703) (1,434,293) (7,531,528) 2,167,002,782 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분 감가상각비 대체(*2) 기말 토지 434,082,986 521,206 (31,344) - 10,736 434,583,584 건물 222,047,072 453,207 - (9,341,176) 118,320 213,277,423 구축물 598,976,409 310,034 (35,243) (24,388,750) 11,714,492 586,576,942 기계장치 796,498,908 4,025,084 (282,102) (113,901,604) 76,645,711 762,985,997 선박 33,195,574 1,195,936 (690,671) (2,508,608) 633,879 31,826,110 차량운반구 11,234,380 1,971,979 (156,975) (3,116,495) 510,836 10,443,725 공구와기구 1,914,930 297,362 (8,901) (504,041) 15,000 1,714,350 집기비품 5,661,621 1,177,994 (1,988) (1,365,612) 12,980 5,484,995 입목 1,609,281 - - - - 1,609,281 기타유형자산 571,863 119,300 - (244,570) - 446,593 건설중인자산(*3) 61,209,758 139,811,217 - - (90,177,638) 110,843,337 합 계 2,167,002,782 149,883,319 (1,207,224) (155,370,856) (515,684) 2,159,792,337 (*1) 당분기 중 개별자산취득 및 자본화 자산 취득이 포함되어 있습니다. (*2) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 및 투자부동산으로부터의 대체 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 2,289,562천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화이자율은 4.53%입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득(*1) 처분(*2) 감가상각 손상차손(*3) 대체(*4) 연결범위제외(*5) 기말 토지 685,423,339 1,377,097 (102,366,543) - - (1,265,654) (149,190,319) 433,977,920 건물 229,387,893 283,131 (120,080) (9,485,019) (432,147) 2,602,405 (9,140,011) 213,096,172 구축물 637,341,871 888,489 (148,379) (25,000,155) (39,517) 4,886,160 (14,735,811) 603,192,658 기계장치 782,153,131 6,921,904 (1,236,217) (87,879,517) (754,224) 57,079,270 (15,600,240) 740,684,107 선박 36,206,561 660,186 (1,379,858) (3,761,871) - 867,659 - 32,592,677 차량운반구 12,237,391 2,695,045 (40,640) (3,273,445) - (440,846) (96,668) 11,080,837 공구와기구 2,702,519 470,875 (14,282) (682,392) - 33,790 (574,700) 1,935,810 집기비품 7,061,079 1,483,217 (136,012) (1,594,255) - 893,561 (943,019) 6,764,571 입목 1,609,281 - - - - - - 1,609,281 기타유형자산 975,370 109,900 - (384,769) - - (50,049) 650,452 건설중인자산(*6) 52,555,254 135,895,969 - - - (69,515,388) (1,157,692) 117,778,143 합 계 2,447,653,689 150,785,813 (105,442,011) (132,061,423) (1,225,888) (4,859,043) (191,488,509) 2,163,362,628 (*1) 전분기 중 개별자산취득 및 자본화 자산 취득이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 동해시에 토지 13,344,892천원 기부채납 하였습니다. (*3) 전분기 중 군산사업소 및 인천SC출하공장 운휴자산 손상차손 1,225,888천원을 인식하였습니다. (*4) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 및 투자부동산으로 대체 등이 포함되어 있습니다. (*5) 쌍용레미콘의 처분에 따라 전분기말 연결에서 제외하였습니다. (*6) 전분기에 1,528,734천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.68%입니다. 12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 50,208,585 (20,883,889) 29,324,696 건물 17,365,810 (6,761,750) 10,604,060 구축물 3,493,597 (2,108,940) 1,384,657 기계장치 914,326 (467,443) 446,883 선박 133,867,429 (50,377,894) 83,489,535 차량운반구 52,510,403 (25,673,083) 26,837,320 사용수익기부자산 51,854,212 (51,256,672) 597,540 합 계 310,214,362 (157,529,671) 152,684,691 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 48,914,489 (18,091,084) 30,823,405 건물 18,195,312 (5,318,760) 12,876,552 구축물 3,464,963 (1,767,854) 1,697,109 기계장치 976,984 (528,555) 448,429 선박 194,807,162 (67,660,272) 127,146,890 차량운반구 43,532,505 (18,571,626) 24,960,879 사용수익기부자산 51,854,212 (51,221,442) 632,770 합 계 361,745,627 (163,159,593) 198,586,034 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분(*1) 변동(순액) 감가상각 대체 기말 토지 30,823,405 56,516 (3,170) 1,363,549 (2,915,604) - 29,324,696 건물 12,876,552 190,229 (454,747) (107,202) (1,900,772) - 10,604,060 구축물 1,697,109 - (75,186) (22,395) (289,932) 75,061 1,384,657 기계장치 448,429 473,930 - - (475,476) - 446,883 선박 127,146,890 17,338,529 (13,025,958) (10,364,981) (37,604,945) - 83,489,535 차량운반구 24,960,879 13,788,357 (994,956) (225,831) (10,509,906) (181,223) 26,837,320 사용수익기부자산 632,769 - - - (35,229) - 597,540 합 계 198,586,033 31,847,561 (14,554,017) (9,356,860) (53,731,864) (106,162) 152,684,691 (*1) 연결실체가 리스한 선박 2척을 전대함에 따라 각 선박에 해당하는 사용권자산 금액을 금융리스채권으로 대체하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 감가상각 대체 연결범위제외(*1) 기말 토지 34,264,141 469,087 - (87,186) (2,850,959) - (46,523) 31,748,560 건물 15,927,629 228,550 (22) 733,644 (2,097,286) - (1,431,542) 13,360,973 구축물 1,970,570 - - 22,395 (281,989) - - 1,710,976 기계장치 2,571,398 1,576,077 (2,306,493) - (736,901) - - 1,104,081 선박 123,192,397 96,120,640 - (22,509,197) (63,248,203) - - 133,555,637 차량운반구 21,398,688 16,995,679 (836,937) 211,387 (11,069,429) - (2,301,650) 24,397,738 사용수익기부자산 20,831 - - - (36,405) 680,114 (19,935) 644,605 합 계 199,345,654 115,390,033 (3,143,452) (21,628,957) (80,321,172) 680,114 (3,799,650) 206,522,570 (*1) 쌍용레미콘의 처분에 따라 전분기말 연결에서 제외하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 이자수익 수취 대체 기말 리스채권 2,383,828 12,440,524 - (570,259) 140,139 (12,638,948) 108,494 1,863,778 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 이자수익 수취 연결범위변동 기말 리스채권 1,308,966 - - 48,293 18,132 (358,805) 1,448,191 2,464,777 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 대체 이자비용 지급 기말 리스부채 197,188,485 31,846,101 (1,325,108) (12,241,005) - 4,907,838 (70,078,725) 150,297,586 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 대체 이자비용 지급 연결범위변동 기말 리스부채 194,813,070 115,281,310 (34,959,532) 11,771,572 - 6,075,210 (88,324,516) (3,723,759) 200,933,355 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 70,078,725 88,324,516 단기리스 관련 비용 701,556 779,582 소액자산 리스 관련 비용 300,668 147,379 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 68,740 488,671 총현금유출액 71,149,689 89,740,148 13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,126,680 - - 10,126,680 건물 4,348,104 (2,835,951) (268,696) 1,243,457 구축물 772,579 (383,714) - 388,865 합 계 15,247,363 (3,219,665) (268,696) 11,759,002 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,137,416 - - 10,137,416 건물 4,348,104 (2,793,685) (268,696) 1,285,723 구축물 772,579 (360,537) - 412,042 합 계 15,258,099 (3,154,222) (268,696) 11,835,181 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 기말 토지 10,137,416 - - - (10,736) 10,126,680 건물 1,285,723 - - (42,266) - 1,243,457 구축물 412,042 - - (23,177) - 388,865 합 계 11,835,181 - - (65,443) (10,736) 11,759,002 (*1) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로의 대체가 포함되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 연결범위제외(*2) 기말 토지 9,754,981 - (1,442,915) - 2,407,198 (522,718) 10,196,546 건물 1,061,247 - - (110,107) 1,153,644 (791,233) 1,313,551 구축물 - - (23,177) 442,945 - 419,768 합 계 10,816,228 - (1,442,915) (133,284) 4,003,787 (1,313,951) 11,929,865 (*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로의 대체가 포함되어 있습니다. (*2) 쌍용레미콘의 처분에 따라 전분기말 연결에서 제외하였습니다. ( 3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 공시지가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 292,036,818 - (38,701,612) 253,335,206 산업재산권 197,560 (153,330) - 44,230 회원권 8,335,774 - (202,650) 8,133,124 개발비 4,757,187 (4,757,187) - - 전용측선이용권 8,916,977 (8,517,978) - 398,999 광업권 37,723,947 (19,292,478) - 18,431,469 기타무형자산 131,533,325 (76,732,101) - 54,801,224 합 계 483,501,588 (109,453,074) (38,904,262) 335,144,252 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 292,036,818 - (38,701,612) 253,335,206 산업재산권 197,187 (144,839) - 52,348 회원권 7,624,224 - (202,650) 7,421,574 개발비 4,757,187 (4,757,187) - - 전용측선이용권 8,916,977 (8,497,021) - 419,956 광업권 37,694,117 (19,084,558) - 18,609,559 기타무형자산 130,756,243 (68,706,958) - 62,049,285 배출권 4,506,260 - - 4,506,260 합 계 486,489,013 (101,190,563) (38,904,262) 346,394,188 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 기말 영업권 253,335,206 - - - 253,335,206 산업재산권 52,348 2,667 - (10,785) 44,230 회원권 7,421,574 1,430,800 (719,250) - 8,133,124 전용측선이용권 419,956 - - (20,957) 398,999 광업권 18,609,559 29,830 - (207,920) 18,431,469 기타무형자산 62,049,285 59,060 - (8,025,144) 718,023 54,801,224 배출권(*2) 4,506,260 - - - (4,506,260) - 합 계 346,394,188 1,522,357 (719,250) (8,264,806) (3,788,237) 335,144,252 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체 및 기타유동자산으로의 대체가 포함되어 있습니다. (*2) 온실가스배출권 정부제출로 인하여 감소하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 연결범위제외(*2) 기말 영업권 259,807,340 - - - 1,615,116 - 261,422,456 산업재산권 34,916 25,083 (9,086) (4,025) 46,888 회원권 9,006,271 56,210 (55,000) - (1,591,407) 7,416,074 사용수익기부자산 700,945 - - - (700,945) - - 전용측선이용권 447,899 - - (20,957) - - 426,942 광업권 18,752,761 - (721) (104,655) - - 18,647,385 기타무형자산 69,208,207 27,820 - (7,592,032) 449,730 - 62,093,725 배출권(*3) 158,716 4,519,000 - - (4,677,716) - - 합 계 358,117,055 4,628,113 (55,721) (7,726,730) (3,313,815) (1,595,432) 350,053,470 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체가 포함되어 있습니다. (*2) 쌍용레미콘의 처분에 따라 전분기말 연결에서 제외하였습니다. (*3) 전분기 중 스왑거래(300천톤) 및 매입(103천톤)으로 취득한 배출권이 포함되어 있으며, 온실가스배출권 정부제출로 인하여 감소하였습니다. 15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 440,178 1,222,134 607,458 857,853 선급비용 10,234,212 361,942 7,367,900 515,466 배출권 452 - 105 - 기타 1,435,861 314,802 768,608 - 합 계 12,110,703 1,898,878 8,744,071 1,373,319 16. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 76,896,855 - 117,348,017 - 기타지급채무 미지급금 90,303,763 - 134,978,526 - 미지급비용 5,575,236 - 5,254,263 - 예수보증금 109,000 662,694 109,000 682,185 임대보증금 - 1,686,500 - 546,500 파생상품부채 267,110 719,709 20,234 1,910,199 리스부채 47,252,319 103,045,268 69,527,037 127,661,447 소 계 143,507,428 106,114,171 209,889,060 130,800,331 합 계 220,404,283 106,114,171 327,237,077 130,800,331 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 411,540,594 - 337,172,616 - 장기차입금 113,308,460 255,057,523 118,412,575 224,790,856 단기사채 149,914,856 - 24,982,716 - 사채 269,317,398 305,632,529 199,780,125 328,038,769 합 계 944,081,308 560,690,052 680,348,032 552,829,625 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 당좌차월 산업은행 외 4.51 ~ 4.70 13,220,000 1,700,000 할인어음 신한은행 외 4,91 ~ 5.18 1,823,098 - USANCE 신한은행 외 4.34 ~ 5.56 52,857,496 43,434,594 일반대출 산업은행 외 4.55 ~ 7.50 291,840,000 291,218,000 회전대출 산업은행 외 4.93 ~ 6.08 51,800,000 820,021 합 계 411,540,594 337,172,615 (3) 당분기말 및 전기말 현재 단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 제322회 무보증사모사채 2023.09.06 2024.09.06 5.23 - 25,000,000 20240328-364(단) 2024.03.28 2025.03.27 5.20 50,000,000 - 20240430-364(단) 2024.04.30 2025.04.29 5.10 50,000,000 - 20240510-364(단) 2024.05.10 2025.05.09 5.10 50,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (85,144) (17,284) 합 계 149,914,856 24,982,716 (4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 운영자금 한국광해광업공단 외 2.75 ~ 8.11 87,071,528 25,631,558 일반자금 신한은행 외 4.60 ~ 6.90 30,905,711 56,599,094 일반시설자금 등 산업은행 외 2.00 ~ 5.85 250,388,744 260,972,779 소 계 368,365,983 343,203,431 차감:유동성장기차입금 (113,308,460) (118,412,575) 합 계 255,057,523 224,790,856 (5) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금액 2024.10.01~2025.09.30 113,308,460 2025.10.01~2026.09.30 54,331,544 2026.10.01~2027.09.30 71,664,297 2027.10.01 이후 129,061,682 합 계 368,365,983 (6) 당분기말 및 전기말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외화단위:USD) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 연이자율(%) 외화금액 원화금액 제313-2회 무보증공모사채 2019.09.11 2024.09.11 2.93 - - 100,000,000 제316-1회 무보증공모사채 2021.09.16 2024.09.13 2.24 - - 30,000,000 제316-2회 무보증공모사채 2021.09.16 2026.09.16 2.96 - 100,000,000 100,000,000 제319회 무보증사모사채 2022.12.27 2024.06.27 7.90 - - 30,000,000 제320-1회 무보증공모사채 2023.04.14 2024.10.14 5.10 - 40,000,000 40,000,000 제320-2회 무보증공모사채 2023.04.14 2025.04.14 5.14 - 60,000,000 60,000,000 FRN 해외변동금리부사모사채(*1) 2023.08.30 2025.08.30 Compounded SOFR + 0.90 USD 30,000,000 39,588,000 38,682,000 제323회 무보증사모사채 2023.09.21 2025.03.21 5.50 - 80,000,000 80,000,000 제324회 무보증사모사채 2024.03.14 2026.03.16 5.65 - 30,000,000 - 제325회 무보증사모사채 2024.03.29 2027.03.29 4.99 - 40,000,000 - 제326-1회 무보증공모사채 2024.06.21 2026.06.21 5.08 - 70,000,000 - 제326-2회 무보증공모사채 2024.06.21 2027.06.21 5.25 - 30,000,000 - 제327회 무보증사모사채 2024.06.28 2026.06.28 5.08 - 20,000,000 - 제328회 무보증사모사채 2024.09.23 2026.0923 4.95 - 16,000,000 - 제2회 무보증사모사채 2022.05.26 2025.05.22 4.09 - 28,000,000 28,000,000 제3회 무보증사모사채 2022.05.30 2025.05.30 4.40 - 22,000,000 22,000,000 소 계 575,588,000 528,682,000 차감:유동성사채(*2) (269,588,000) (200,000,000) 소 계 306,000,000 328,682,000 차감:사채할인발행차금 (367,471) (643,231) 합 계 305,632,529 328,038,769 (*1) 연결실체는 해외변동금리부사모사채와 관련하여 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화 및 이자율스왑계약을 우리은행과 체결하고 있으며, 원리금 지급보증과 관련하여 연 0.61%의 보증료를 지급하고 있습니다. (*2) 유동성 사채할인발행차금(당분기말: 270,602천원, 전기말: 219,875천원) 차감전 금액입니다. (7) 차입금 관련 담보제공자산당분기말 현재 연결실체는 상기 장단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 18. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 218,148,001 203,961,699 사외적립자산의 공정가치 (13,735,662) (14,921,071) 순확정급여부채 204,412,339 189,040,628 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초 203,961,699 (14,921,071) 189,040,628 당기손익으로 인식되는 금액 : 당기근무원가 10,175,700 - 10,175,700 이자비용(이자수익) 6,307,619 (303,025) 6,004,594 소 계 16,483,319 (303,025) 16,180,294 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 96,861 96,861 제도에서 지급한 금액 (2,297,017) 1,386,699 (910,318) 기타 - 4,874 4,874 기말 218,148,001 (13,735,662) 204,412,339 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초 206,713,201 (21,914,429) 184,798,772 당기손익으로 인식되는 금액 : 당기근무원가 9,317,808 - 9,317,808 이자비용(이자수익) 7,485,545 (411,146) 7,074,399 소 계 16,803,353 (411,146) 16,392,207 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 204,423 204,423 정산으로 인한 지급액 - 58,270 58,270 제도에서 지급한 금액 (4,044,975) 1,310,750 (2,734,225) 연결범위 변동 (12,007,801) 6,357,883 (5,649,918) 기타 83,550 (56,539) 27,011 기말 207,547,328 (14,450,788) 193,096,540 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 12,593,456 13,458,927 판매비와관리비 3,637,223 3,780,016 합 계 16,230,679 17,238,943 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도별 인식한 비용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 16,180,294 16,392,207 확정기여제도 50,385 39,373 합 계 16,230,679 16,431,580 한편, 전분기 중 발생한 퇴직급여에는 퇴직위로금이 807백만원 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,526,485 14,644,104 국민연금전환금 209,177 276,967 합 계 13,735,662 14,921,071 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 206,164천원 및 206,723천원입니다. 19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 배출부채 - - 19,880 - 복구충당부채 - 33,889,678 - 32,986,705 소송충당부채 - - - 1,832,133 폐기물충당부채 350,291 - 305,529 - 합 계 350,291 33,889,678 325,409 34,818,838 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 설정 사용 할인차금상각 기말 배출부채(*1) 19,880 17,783 (37,663) - - 복구충당부채(*2) 32,986,705 139,734 (340) 763,579 33,889,678 소송충당부채 1,832,133 - (1,832,133) - - 폐기물충당부채 305,529 350,291 (305,529) - 350,291 합 계 35,144,247 507,808 (2,175,665) 763,579 34,239,969 (*1) 연결실체는 탄소배출권 제출의무의 준수를 위해 배출부채를 설정하였습니다(주석 34 참조). (*2) 연결실체는 당분기 중 산림복구충당부채를 139,734천원 설정하였습니다. 산림복구충당부채는 당분기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치이며 지출은 개별 광산의 채광종료시점에 발생할 예정입니다. 한편 충당부채와 관련하여 연결실체는 한국광해광업공단에 산림복구채무이행보증금으로 21,711,820천원을 예치하였으며 동 금액은 기타수취채권(장기보증금)으로 계상되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 설정 사용 할인차금상각 연결범위제외(*3) 기말 배출부채(*1) 28,271,605 - (28,271,605) - - - 복구충당부채(*2) 32,901,424 6,566,843 (1,527,006) 66,118 (315,404) 37,691,975 폐기물충당부채 369,314 370,009 (92,114) - 647,209 합 계 61,542,343 6,936,852 (29,890,725) 66,118 (315,404) 38,339,184 (*1) 연결실체는 탄소배출권 제출의무의 준수를 위해 배출부채를 설정하였습니다.(주석 34 참조) (*2) 연결실체는 전분기 중 산림복구충당부채를 6,566,843천원 추가로 설정하였습니다. 산림복구충당부채는 전분기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치이며 지출은 개별 광산의 채광종료시점에 발생할 예정입니다. 한편 충당부채와 관련하여 연결실체는 한국광해광업공단에 산림복구채무이행보증금으로 19,530,943천원을 예치하였으며 동 금액은 기타수취채권(장기보증금)으로 계상되어 있습니다. (*3) 쌍용레미콘의 처분에 따라 전분기말 연결에서 제외하였습니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 13,326,779 7,967,613 4,608,461 7,967,613 선수수익(*2) 668,256 - 4,521,701 - 예수금 4,950,340 - 16,165,773 - 기타 23,331,495 2,058,300 15,194,820 2,055,339 합 계 42,276,870 10,025,913 40,490,755 10,022,952 (*1) 선수금은 연결실체가 제공할 시멘트에 대해 의무를 이행하지 않았으나 대가를 선수령한 부분이 포함된 계약부채입니다. (*2) 당분기말과 전기말 선수수익은 연결실체가 제공할 해운용역, 임대에 대해 의무를 이행하지 않았으나 대가를 선수령한 금액이 포함되어 있습니다. 21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 보통주 발행주식수 443,786,866주 498,696,968주 자본금 50,385,960 50,385,960 (2) 당분기 중 자기주식(장부금액 374,629,290천원)을 이익으로 소각하여 발행주식수가 54,910,102주 감소하였으며, 전기 중 자기주식(장부금액 28,228,498천원)을 이익으로 소각하여 발행주식수가 5,162,627주 감소하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 주식매수선택권의 조건 및 부여내역 구 분 내 역 주식매수선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 ① 신주발행 교부 ② 자기주식 교부 중 행사시점 또는 그 이전의 이사회 결의로 선택하여 결정 부여일 2020.8.31 부여수량(주)(*1) 2,355,000 행사가격(원) 5,500 행사가능기간 2022.9.1~2030.8.31 행사가능조건 - 이사회의 별도 결의가 없는 한 회사의 경영권 변경일 또는 부여일로부터 5년이 경과할 때까지는 피부여자는 행사가능주식에 대한 주식매수선택권을 행사할 수 없음. - 피부여자가 부여일로부터 2년 이상 소속회사에서 재직하지 않은 경우 피부여자는 본건 주식매수선택권을 행사할 수 없음(단, 피부여자가 부여일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임한 경우를 제외함) 쌍용씨앤이 및 계열회사 간의 이동도 소속회사에 재직한 것으로 간주함. (*1) 최초 부여 주식 수는 2,475,000주이며, 주식매수선택권 취소 물량(120,000주)을 차감한 수량입니다. (2) 지배기업에 부여된 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 내 역 비 고 부여된 선택권의 공정가치 923.54 부여일의 종가 5,640 2020년 8월 31일 종가 할인율/무위험수익률 1.53% 주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 SPOT RATE CURVE 값 주가변동성 33.04% 평가기준일 직전 1년 영업일 기준 평균 변동성 사용 배당수익률 7.80% 평가기준일 직전 1년 배당액을 평가시점의 주가로 나눈 시가배당률 행사기간 5년 이후 부여일로부터 5년이 경과하거나 이사회에서 달리 허용하지 않은 한 주식매수선택권을 행사 할 수 없어 5년 이 후 행사 가능한 것으로 가정 (3) 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 수량 행사가격 수량 행사가격 기초 미행사분 2,355,000 5,500 2,445,000 5,500 기중 상실 - - (90,000) 5,500 기말 미행사분 2,355,000 5,500 2,355,000 5,500 기말 현재 행사가능 수량 2,355,000 5,500 2,355,000 5,500 (4) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당분기 및 전분기 중 인식한 주식기준보상비용은 없습니다. 23. 기타자본의 구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본잉여금 자기주식처분이익 25,999,063 25,997,358 자본조정 자기주식(*1) - (36,683,197) 주식매수선택권 2,285,762 2,285,762 기타의자본조정 (59,762,839) (59,762,839) 합 계 (57,477,077) (94,160,274) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세후재측정손익 (3,301,224) (3,301,224) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (196,213) 863,702 합 계 (3,497,437) (2,437,522) 이익잉여금 이익준비금 59,282,647 59,282,647 임의적립금 38,000,000 38,000,000 미처분이익잉여금 1,134,643,863 1,501,874,275 합 계 1,231,926,510 1,599,156,922 (*1) 지배기업은 2024년 2월 2일자 이사회에서 결의된 자발적 상장폐지를 목적으로 당분기 중 약 47,857천주(약 3,350억원)의 자기주식을 공개매수방식으로, 124천주(약 9억원)의 자기주식을 주식매수청구로 인해 취득하였으며, 2023년 10월 17일자 이사회에서의 자기주식 취득 결정에 따라 525천주(약 29억원)의 자기주식을 취득하였습니다. 지배기업은 당분기 중 자기주식 54,910천주(약 3,746억원)을 이익으로 소각하였고, 잔여 자기주식의 전량은 주식교환에 따라 2024년 6월 25일자로 한앤코시멘트홀딩스 유한회사가 취득하였습니다. 또한, 전기 중 주주가치 제고를목적으로 2023년 4월 20일자, 2023년 7월 26일자 및 2023년 10월 17일자 이사회에서 각각 200억 상당의 자기주식 취득을 결정하였으며, 10,114천주(약 567억원)의 자기주식을 취득하였고,이 중 5,162,627주(약 282억원)를 이익으로 소각하였습니다. 24. 매출액 및 매출원가 (1) 수익의 원천 및 구분 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 과 서비스 계열 및 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 국내 335,878,587 1,096,479,150 352,387,812 1,133,585,855 해외 36,998,123 130,140,021 68,037,388 184,964,229 합 계 372,876,710 1,226,619,171 420,425,200 1,318,550,084 주요 제품과 서비스 계열 시멘트 306,196,796 1,016,655,895 333,527,351 1,052,235,816 순환자원 32,341,471 87,981,473 29,773,847 89,022,790 레미콘 - - 63,939,784 212,915,453 기타 34,338,443 121,981,803 57,124,002 177,291,478 중단영업 조정(*1) - - (63,939,784) (212,915,453) 합 계 372,876,710 1,226,619,171 420,425,200 1,318,550,084 수익인식시기 한 시점에 이행 355,641,048 1,153,898,672 373,968,048 1,189,413,592 기간에 걸쳐 이행 17,235,662 72,720,499 46,457,152 129,136,492 합 계 372,876,710 1,226,619,171 420,425,200 1,318,550,084 (*1) 전기 중에 계속영업으로부터 분리된 중단영업의 매출액을 조정한 것입니다(주석 36 참조). (2) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 276,520,090 380,215,267 계약자산(*1) 306,295 708,877 계약부채(*2) 13,995,035 4,623,902 (*1) 계약자산은 연결실체가 제공한 하역용역에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. (*2) 계약부채는 연결실체가 제공할 시멘트, 해운용역, 임대에 대해 의무를 이행하지 않았으나 대가를 선수령한 부분이며, 당분기 중 계약부채가 매출로 인식된 금액은 3,876,400천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 14,126,461 54,247,985 16,042,234 53,712,622 제품매출 307,140,149 1,007,883,547 314,474,868 1,044,044,092 기타매출 51,610,100 164,487,639 89,908,098 220,793,370 합 계 372,876,710 1,226,619,171 420,425,200 1,318,550,084 (4) 당분기 및 전분기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 321,917,508 1,064,555,417 342,767,864 1,100,249,213 용역의 제공으로 인한 수익 50,959,202 162,063,754 77,657,336 218,300,871 합 계 372,876,710 1,226,619,171 420,425,200 1,318,550,084 (5) 매출원가의 내역1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 2,136,360 24,986,514 5,901,066 26,183,326 제품매출원가 257,680,681 816,461,992 265,337,848 898,791,702 기타매출원가 44,814,775 149,585,347 61,392,951 184,791,360 합 계 304,631,816 991,033,853 332,631,865 1,109,766,388 2) 전분기 중 발생한 중단사업 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누적 상품매출원가 1,481,283 4,548,643 제품매출원가 47,200,505 159,919,716 기타매출원가 1,981 5,944 합 계 48,683,769 164,474,303 25. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 8,337,290 24,846,090 7,894,288 23,256,460 퇴직급여 1,062,346 3,304,811 1,056,529 3,455,677 복리후생비 1,477,771 8,266,568 1,454,335 5,148,135 여비교통비 188,603 611,420 181,664 579,393 소모품비 66,962 133,745 58,466 152,067 차량유지비 (49,899) 610,760 210,465 617,759 통신비 98,676 305,629 99,991 303,807 인쇄비 1,654 15,723 9,421 27,795 세금과공과 541,008 1,668,216 456,349 1,529,762 수도광열비 9,665 49,822 13,580 52,386 수선비 106,084 277,306 75,248 268,337 임차료 464,378 1,327,933 427,608 989,649 접대비 859,339 2,348,260 852,239 2,283,099 보험료 187,749 533,245 120,119 324,518 도서비 49,856 94,518 47,681 90,954 감가상각비 381,693 1,125,248 407,368 1,122,493 무형자산상각비 2,054,063 6,165,973 5,890 4,000,268 사용권자산상각비 1,193,261 3,579,778 3,208,849 4,668,535 수수료 2,517,934 8,275,024 1,733,764 6,531,176 교육훈련비 295,747 910,090 184,097 852,597 도급비 132,253 468,872 402,964 862,091 연구비 1,075,284 3,240,877 1,036,050 3,088,663 운반비 17,524,606 58,398,903 19,741,971 68,154,623 광고선전비 26,060 121,372 47,364 161,526 대손상각비 345,664 962,436 36,519 425,230 잡비 374,586 1,285,276 417,234 1,423,132 합계 39,322,633 128,927,895 40,180,053 130,370,132 (2) 전분기 중 발생한 중단사업 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 전분기 3개월 누적 급여 5,997,550 13,837,836 퇴직급여 344,809 1,289,475 복리후생비 786,665 4,252,860 여비교통비 57,026 209,183 소모품비 14,058 43,544 차량유지비 145,821 389,742 통신비 53,317 154,533 인쇄비 4,111 9,073 세금과공과 251,487 784,136 수도광열비 606 2,695 수선비 561 1,804 임차료 11,309 32,897 접대비 529,181 1,365,198 보험료 1,754 7,100 도서비 672 2,442 감가상각비 33,049 99,724 사용권자산상각비 175,908 565,675 수수료 117,108 508,778 교육훈련비 17,493 59,946 도급비 134,292 402,801 연구비 254,740 652,057 운반비 69,428 190,636 광고선전비 3,451 15,644 대손상각비 (대손충당금환입) (84,951) 147,509 잡비 135,747 453,904 합계 9,055,192 25,479,192 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 764,157 3,389,974 270,228 741,156 배당금수익 524,065 867,454 42,639 128,731 합 계 1,288,222 4,257,428 312,867 869,887 금융비용 이자비용 19,569,545 58,477,365 16,523,355 47,859,103 (2) 전분기 중 발생한 중단사업 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누적 금융수익 이자수익 13,455 51,984 합 계 13,455 51,984 금융비용 이자비용 1,035,721 2,905,195 합 계 1,035,721 2,905,195 27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 775 3,249,490 8,534 146,259 자재매각수입 - 10,275 - - 보험차익 300 15,380 - - 유형자산처분이익 554,581 860,663 27,481,904 27,544,527 사용권자산처분이익 (6,618) 9,575 - 5,648 외화환산이익 38,215 688,665 297,645 526,152 외환차익 293,197 2,589,784 1,291,925 3,835,319 파생상품평가이익 (2,457,920) 927,564 (734,138) 1,456,713 파생상품거래이익 553,953 1,395,817 1,448,027 4,198,598 잡이익 2,291,483 4,999,493 (1,456,903) 445,506 합 계 1,267,966 14,746,706 28,336,994 38,158,722 기타비용 기부금 3,656,609 8,434,456 16,510,396 22,209,561 기타의대손상각비 231,002 617,532 17,093 100,772 매출채권처분손실 7,458 24,789 8,759 22,012 유형자산처분손실 67,511 190,191 1,162,417 1,909,208 유형자산손상차손 - - 2,480 1,225,888 무형자산처분손실 82,886 82,886 - 721 사용권자산처분손실 101,977 687,470 2,391 90,348 국공채처분손실 573 4,237 1,030 4,485 외화환산손실 (5,165,847) 1,256,659 671,563 2,708,916 외환차손 1,878,058 3,838,199 1,982,529 6,321,097 파생상품평가손실 858,628 898,404 162,089 291,995 파생상품거래손실 239,763 2,028,010 177,635 264,574 잡손실 593,399 6,873,205 (325,467) 5,030,416 합 계 2,552,017 24,936,038 20,372,915 40,179,993 (2) 전분기 중 발생한 중단사업 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누적 기타수익 기타의대손충당금환입 3,447 63 유형자산처분이익 86,969,997 86,969,997 사용권자산처분이익 1,936,282 1,941,995 종속기업투자주식처분이익 95,518,121 95,518,121 파생상품평가이익 576,000 1,395,000 잡이익 - 166,717 합 계 185,003,847 185,991,893 기타비용 기부금 20,600 110,110 매출채권처분손실 - 21,096 유형자산처분손실 40,620 89,430 외화환산손실 576,000 1,395,000 잡손실 94,160 358,774 합 계 731,380 1,974,410 28. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기 법인세부담액 6,917,934 23,677,209 15,600,764 20,438,077 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (1,607,007) (2,057,178) 1,498,151 3,300,872 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (3,629,925) (20,817,691) (1,347,150) (1,119,101) 자본에 직접 가감된 이연법인세 (431,443) (157,236) 172,410 281,784 법인세비용 1,249,559 645,104 66,893,495 73,819,356 계속영업 법인세비용 1,249,559 645,104 15,924,175 22,901,632 중단영업 법인세비용 - - 50,969,320 50,917,724 29. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 계속사업비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 매입 및 변동 등 76,579,731 289,027,228 91,197,426 388,758,162 종업원 급여 55,176,281 156,387,144 43,525,080 133,955,307 감가상각비 및 무형자산상각비(*1) 72,447,492 216,150,563 76,880,578 212,473,889 동력비 46,240,994 154,380,795 52,867,183 153,709,338 운반비 35,962,439 126,099,123 34,530,401 138,696,611 도급비 29,507,894 86,704,589 23,028,736 87,543,480 지급수수료 5,158,214 19,076,256 2,618,351 11,209,864 임차료 716,279 2,357,017 814,061 2,566,115 연구비 200,590 614,178 196,070 647,105 광고선전비 26,060 121,372 47,363 161,526 기타비용 21,938,475 69,043,482 47,106,668 110,415,123 합 계 343,954,449 1,119,961,747 372,811,917 1,240,136,520 (*1) 감가상각비에 포함된 당분기 용선료 선물거래이익은 1,282,406천원이며, 전분기 용선료 선물거래이익은 461,970천원입니다. (2) 전분기 중 발생한 중단사업비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 3개월 누적 재고자산의 매입 및 변동 등 22,203,598 83,389,391 종업원급여 10,016,767 27,023,151 감가상각비 2,449,539 7,306,750 동력비 767,993 2,353,347 운반비 2,115,505 6,957,141 도급비 15,580,661 52,220,806 지급수수료 195,343 837,842 임차료 29,119 403,012 연구비 38,389 93,321 광고선전비 3,450 15,644 기타비용 4,338,597 9,353,090 합 계 57,738,961 189,953,495 30. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기본주당 이익(손실) 의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:원, 주) 구 분 계속영업 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순 이익 8,143,628,981 41,924,076,037 보통주순 이익 8,143,628,981 41,924,076,037 가중평균유통보통주식수 443,781,518 455,500,601 기본주당 이익 18 92 (전분기) (단위:원, 주) 구 분 계속영업 중단영업 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순 이익(손실) 12,084,140,751 (4,198,351,440) 141,821,247,321 153,208,505,857 153,905,388,072 149,010,154,417 보통주순 이익(손실) 12,084,140,751 (4,198,351,440) 141,821,247,321 153,208,505,857 153,905,388,072 149,010,154,417 가중평균유통보통주식수 497,616,594 500,351,185 497,616,594 500,351,185 497,616,594 500,351,185 기본주당 이익(손실) 24 (8) 285 306 309 298 2) 당분기 및 전분기 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초발행주식수 498,696,968 274/274 498,696,968 기초자기주식수 (6,529,146) 274/274 (6,529,146) 자기주식 취득(3차) (524,701) 267/274 (510,875) 자기주식 취득(공개매수) (47,857,142) 207/274 (36,154,848) 자기주식 취득(주식매수청구) (124,329) 102/274 (46,283) 자기주식 처분 125,216 98/274 44,785 보통주 합계 443,786,866 455,500,601 (전분기) (단위:주) 구 분 (*1) 주식수 가중치 가중평균 유통주식수 기초발행주식수 503,859,595 273/273 503,859,595 기초자기주식수 (1,577,790) 273/273 (1,577,790) 자기주식 취득(1차) (3,585,724) 116/273 (1,518,718) 자기주식 취득(2차) (*2) (3,166,369) 36/273 (411,903) 보통주 합계 495,529,712 500,351,185 (*1) 전분기 중 자기주식 1,576,903주를 이익으로 소각하였습니다. (*2) 전분기 말 현재 자기주식 취득이 진행중입니다. 31. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 사채 및 금융기관 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 2,152,386,756 2,060,600,861 자본(B) 1,247,337,019 1,578,942,444 현금및현금성자산 등(C) 24,372,215 138,396,895 사채 및 금융기관 차입금(D) 1,505,494,578 1,234,058,046 부채비율(A/B) 172.56% 130.51% 순차입금비율(D-C)/B 118.74% 69.39% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다. (3) 금융자산의 범주별 장부금액 및 순손익1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가측정 금융상품 공정가치-기타포괄손익 금융자산 공정가치-위험회피수단 파생상품 현금성자산 - 14,389,447 - - 단기금융자산 - 9,950,000 - - 장기금융자산 979,166 32,768 533,697 - 매출채권 - 276,826,385 - - 기타수취채권 - 82,476,882 - - 합 계 979,166 383,675,482 533,697 - (전기말) (단위:천원) 구 분 공정가치-당기손익 금융상품 상각후원가측정 금융상품 공정가치-기타포괄손익 금융자산 공정가치-위험회피수단 파생상품 현금및현금성자산 - 84,972,135 - - 단기금융자산 171,258 53,391,992 - 2,092,716 장기금융자산 979,166 32,768 533,697 28,774 매출채권 - 380,924,143 - - 기타수취채권 - 105,130,209 - - 합 계 1,150,424 624,451,247 533,697 2,121,490 2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무 - 76,896,855 - 기타지급채무 - 248,634,781 986,819 단기차입금 - 411,540,594 - 장기차입금 - 368,365,984 - 단기사채 - 149,914,856 - 장기사채 - 574,949,927 - 합 계 - 1,830,302,997 986,819 (전기말) (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 매입채무 - 117,348,017 - 기타지급채무 20,234 338,645,741 1,910,199 단기차입금 - 337,172,615 - 장기차입금 - 343,203,431 - 단기사채 - 24,982,716 - 장기사채 - 527,818,895 - 합 계 20,234 1,689,171,415 1,910,199 3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 수익 비용 순손익 기타포괄손익 (세후) 금융수익 기타수익 소 계 금융비용 기타비용 소 계 금융자산 공정가치-당기손익금융상품 - 1,423,279 1,423,279 - (2,206,704) (2,206,704) (783,425) - 상각후원가측정금융상품 4,199,455 10,098,819 14,298,274 - (1,896,814) (1,896,814) 12,401,460 - 공정가치-위험회피수단파생상품 - 207 207 - - - 207 (1,175,447) 소 계 4,199,455 11,522,305 15,721,760 - (4,103,518) (4,103,518) 11,618,242 (1,175,447) 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 666,915 666,915 (57,713,786) (6,007,796) (63,721,582) (63,054,667) - 위험회피지정파생상품 - 899,895 899,895 - (719,709) (719,709) 180,186 115,531 소 계 - 1,566,810 1,566,810 (57,713,786) (6,727,505) (64,441,291) (62,874,481) 115,531 합 계 4,199,455 13,089,115 17,288,570 (57,713,786) (10,831,023) (68,544,809) (51,256,239) (1,059,916) (전분기) (단위:천원) 구 분(*1) 수익 비용 순손익 기타포괄손익 (세후) 금융수익 기타수익 소 계 금융비용 기타비용 소 계 금융자산 공정가치-당기손익금융상품 - 3,550,503 3,550,503 - (309,168) (309,168) 3,241,335 - 상각후원가측정금융상품 64,139 2,978,653 3,042,792 - (2,900,878) (2,900,878) 141,914 - 공정가치-위험회피수단파생상품 - 1,682,112 1,682,112 - (171,571) (171,571) 1,510,541 (414,285) 소 계 64,139 8,211,268 8,275,407 - (3,381,617) (3,381,617) 4,893,790 (414,285) 금융부채 공정가치-당기손익금융부채 - 272,614 272,614 - - - 272,614 - 상각후원가측정금융부채 - 1,490,105 1,490,105 (48,249,616) (6,445,017) (54,694,633) (53,204,528) - 공정가치-위험회피지정파생상품 - 150,079 150,079 - (75,830) (75,830) 74,249 (300,336) 소 계 - 1,912,798 1,912,798 (48,249,616) (6,520,847) (54,770,463) (52,857,665) (300,336) 합 계 64,139 10,124,066 10,188,205 (48,249,616) (9,902,464) (58,152,080) (47,963,875) (714,621) (*1) 전분기 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익에는 중단사업 관련 비용이 포함되어 있습니다. (4) 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정부채 파생상품부채 - (986,819) - (986,819) 합 계 - (986,819) - (986,819) (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치 측정자산 파생상품자산 - 2,292,748 - 2,292,748 공정가치 측정부채 파생상품부채 - (1,930,433) - (1,930,433) 합 계 - 362,315 - 362,315 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다. 구 분 공정가치(단위:천원) 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성 당분기말 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 통화스왑 자산 - 자산 592,958 수준2 현금흐름할인법 통화스왑의 평가는 수취하는 미래현금흐름의 현재가치와 지급하는 미래현금흐름의 현재가치의 차이금액을 계산함으로서 이루어집니다. 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 통화스왑의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 통화스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 부채 (986,819) 부채 (1,910,199) 통화선도 자산 - 자산 1,356,062 수준2 현금흐름할인법 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 통화선도의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 부채 - 부채 (20,234) 선물거래 (선박 용선료) 자산 - 자산 343,728 수준2 현금흐름할인법 해상운임 선물거래의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하고 있습니다. 해상운임 선물거래의 공정가치는 상기방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 통화선도의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하고 있습니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 부채 - 부채 - 4) 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 없습니다. 5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 6) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 등(*1) 1,512,863 1,512,863 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 최대주주 한앤코시멘트홀딩스(주) 관계기업 한국레미콘(주) 영일레미콘(주) 쌍용레미콘(주)(*1) (*1) 당분기 중 1차 풋옵션을 행사하여 지분율이 전기말 23.15%에서 14.68%로 하락함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되어 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 회사명 매출 자기주식매각 기타매입 최대주주 한앤코시멘트홀딩스(주) - 876,512 - 관계기업 한국레미콘(주) 2,725,060 - - 쌍용레미콘(주)(*1) 32,649,144 - 16,805 합 계 35,374,204 876,512 16,805 (*1) 당분기 중 1차 풋옵션을 행사하여 지분율이 전기말 23.15%에서 14.68%로 하락함에 따라 유의적인 영향력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타매출 기타매입 관계기업 한국레미콘(주) 3,015,503 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 한국레미콘(주) 248,255 - - - 합 계 248,255 - - - (전기말) (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 한국레미콘(주) 380,537 - - - 쌍용레미콘(주) 50,427,071 210,367 312,450 296,500 합 계 50,807,608 210,367 312,450 296,500 (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역 및 지분거래 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (9) 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,287,650 889,750 퇴직급여 137,961 126,876 합 계 2,425,611 1,016,626 33. 현금흐름표 (1) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 수익, 비용의 내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 16,180,294 16,392,207 감가상각비 209,168,162 212,515,879 무형자산상각비 8,264,806 7,726,730 유형자산처분손실 190,191 1,909,208 유형자산처분이익 (860,663) (27,544,528) 유형자산손상차손 - 1,225,888 무형자산처분손실 82,886 721 사용권자산처분손실 687,470 90,348 사용권자산처분이익 (9,575) (5,648) 대손상각비 962,436 425,230 기타의대손상각비 617,532 100,772 기타의대손충당금환입 (3,249,490) (146,259) 매출채권처분손실 24,789 22,012 국공채처분손실 4,236 4,485 이자비용 58,477,365 47,859,103 이자수익 (3,389,974) (741,156) 배당금수익 (867,454) (128,731) 파생상품평가손실 898,404 291,995 파생상품평가이익 (927,564) (1,456,713) 파생상품거래손실 2,028,010 264,574 파생상품거래이익 (1,395,817) (4,198,598) 외화환산손실 1,256,659 2,708,916 외화환산이익 (688,665) (526,152) 복리후생비 158,437 150,381 충당부채전입액 507,808 6,464,178 잡이익 (2,956,986) (179,139) 잡손실 2,981,185 107,743 기부금 - 13,346,093 종속기업중단사업영업손익 - (153,208,506) 지분법손실 - 11,573,242 지분법이익 (321,024) (873,446) 법인세비용 645,104 22,901,632 합 계 288,468,562 157,072,461 (3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 101,970,582 (6,638,484) 미수금의 감소 8,191,112 8,432,722 미수수익의 증가 (118,205) (107,629) 단기보증금의 감소(증가) (3,000) 20,627 파생상품의 정산 262,413 3,668,200 선급금의 감소(증가) 165,569 (4,158,903) 선급비용의 감소(증가) 2,148,408 (4,663,559) 기타유동자산의 감소(증가) 371,066 (460,880) 리스채권 등의 회수 - 340,673 배출권의 감소 - 30,181 재고자산의 증가 (42,454,970) (11,103,536) 장기매출채권의 감소 10,867 2,580 장기보증금의 감소 4,900 15,000 장기선급금의 감소(증가) (152,000) 3,371 기타비유동자산의 감소 (314,802) - 매입채무의 증가(감소) (44,838,120) 32,880,504 미지급금의 증가(감소) (53,508,159) 26,539,506 미지급비용의 증가(감소) 1,079,325 (5,600,739) 부가세예수금의 감소 (1,363,237) (1,034,164) 예수금의 감소 (9,852,196) (2,238,945) 예수보증금의 증가 - 46,000 충당부채의 감소 (2,175,665) (918,276) 선수금의 증가(감소) 8,724,836 (284,927) 선수수익의 증가(감소) 652,815 (5,847,001) 기타의유동부채의 증가 8,667,779 16,097,029 장기미지급비용의 증가 5,523 - 기타장기부채의 감소 (1,312) (135,000) 장기예수보증금의 증가 1,120,510 42,610 기타비유동부채의 감소 (174,000) (31,824) 기타충당부채의 증가 - 1,488 순확정급여부채의 감소 (910,318) (2,675,954) 합 계 (22,490,279) 42,220,670 (4) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 37,364,730 (59,744,014) 사채의 유동성 대체 228,280,130 198,394,416 건설중인자산의 본계정 대체 90,177,638 69,515,388 미지급금 등의 유형자산 대체 14,000,541 6,471,082 사용권자산 및 리스부채 등의 변동 7,830,521 105,636,252 유형자산의 투자부동산 대체 - 1,892 무형자산 등의 기타유동자산 대체 4,506,260 4,677,716 옵션 미수금의 비유동 대체 29,765,919 - 자기주식의 이익소각 374,629,290 8,206,157 유형자산의 기부금 대체 - 13,344,893 종속기업투자의 관계기업투자 대체 - 11,573,242 (5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다 (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 유동성 대체 이자비용 상각 기타 단기차입금 337,172,615 74,691,103 (323,124) - - - 411,540,594 단기사채 24,982,716 124,838,041 - - 94,099 - 149,914,856 유동성장기차입금 118,412,575 (42,468,845) - 37,364,730 - - 113,308,460 유동성사채 199,780,125 (160,000,000) 899,895 228,280,130 357,248 - 269,317,398 장기차입금 224,790,856 67,631,397 - (37,364,730) - - 255,057,523 사채 328,038,769 205,653,477 - (228,280,130) 220,413 - 305,632,529 리스부채 197,188,485 (70,078,725) - - 4,907,838 18,279,988 150,297,586 합 계 1,430,366,141 200,266,448 576,771 - 5,579,598 18,279,988 1,655,068,946 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 환율변동 유동성 대체 이자비용 상각 기타 단기차입금 251,941,454 (50,089,303) 931,443 - - 116,234,280 319,017,874 단기사채 99,685,983 (55,000,000) - (25,270) 284,328 - 44,945,041 유동성장기차입금 302,140,094 (32,224,575) 1,395,000 59,744,014 - (183,230,134) 147,824,399 유동성사채 175,214,659 (175,346,000) - 198,394,416 198,519 (38,687,487) 159,774,107 장기차입금 293,824,716 17,124,471 - (59,744,014) - 8,033,897 259,239,070 사채 347,014,274 218,759,415 738,290 (198,369,146) 1,361,768 - 369,504,601 리스부채 171,893,220 (88,324,516) - - 6,075,210 111,289,441 200,933,355 합 계 1,641,714,400 (165,100,508) 3,064,733 - 7,919,825 13,639,997 1,501,238,447 34. 온실가스 배출부채 (1) 온실가스 배출권1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권① 3차 계획기간(2021년 ~ 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 계 무상할당 배출권 10,789,419 10,789,419 10,789,419 10,688,369 10,688,369 53,744,995 ② 당분기 및 전분기 중 배출권 증감내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 톤(tCO2-eq)) (단위:천원) 구 분 2023년도분 2024년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 10,789,419 - 10,688,369 - 전기이월 405,793 4,506,365 611,044 452 추가할당 1,048,314 - - - 스왑(매각) (300,000) - - - 매입 4,200 38,010 - - 매각 (502,510) - (300,000) - 정부제출 (10,834,172) (4,543,923) - - 차기이월 (611,044) (452) - 기말 - - 10,999,413 452 (전분기) (단위: 톤(tCO2-eq)) (단위:천원) 구 분 2022년도분 2023년도분 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 및 무상할당 10,789,419 - 10,789,419 - 전기이월 1,372,732 28,430,608 405,793 4,506,365 추가할당 964,061 - - - 스왑(매입) 300,000 3,180,000 - - 스왑(매각) (1,375,000) - (300,000) - 매입 105,000 1,369,000 - - 매각 (982,600) (30,181) (103,000) - 정부제출 (10,767,819) (28,443,062) - - 차기이월 (405,793) (4,506,365) - - 기말 - - 10,792,212 4,506,365 ③ 당분기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 2) 단기간 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권당분기말 및 전분기말 현재 단기간 매매차익을 위해 보유하고 있는 배출권은 없습니다. (2) 배출부채① 당분기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 10,836,016톤(tCO2-eq)입니다.② 당분기 및 전분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,880 28,271,606 증가 17,783 - 감소 (37,663) (28,271,606) 기말 - - 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건이 존재하지만, 소송사건으로인한 현재 의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를 인식하지 않았습니다.연결실체는 계류중인 소송의 결과로 인한 손해가 최소화 되도록 적절히 대응할 예정입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원, 외화단위:USD)) 보증제공자 보증금액 비고 수혜자 서울보증보험(주) 193,490,484 계약보증 외 지배기업 435,131 지급보증 외 쌍용기초소재(주) 425,304 한국기초소재(주) 436,782 쌍용로지스틱스(주) 3,707,741 대한시멘트 1,098,685 그린에코사이클 101,276 그린에코넥서스 한국광해광업공단 297,900,182 산림복구채무이행보증 지배기업 우리은행 USD 30,600,000 FRN 변동금리부사채 지배기업 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (4) 주요 약정사항 1) 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD, EUR) 구 분 금융기관 한도금액 사용금액 당좌차월 한국산업은행 외 39,500,000 13,220,000 무역금융 한국산업은행 외 USD 81,500,000 USD 24,966,963 EUR 13,507,653 일반대출 한국산업은행 외 660,205,983 660,205,983 회전대출 한국산업은행 외 322,200,000 51,800,000 상업어음할인 신한은행 외 41,331,000 1,823,098 2) 영업 관련 약정사항 연결실체는 (주)정선레미콘 등과 시멘트공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는경동화물자동차(주) 등과 시멘트운송 및 포장 등과 관련된 도급계약을 체결하고 있으며, 한국철도공사 및 해운항만청 등과 시멘트전용부두 등에 대한 사용허가를 얻어 사용하고 사용료를 지급하고 있습니다. 3) 기타 약정사항연결실체는 삼표시멘트(주)로부터 취득한 토지 54.4억원을 계약상 재매도 약정에 따라서 장기대여금으로 계상하고 있으며, 계약내용에 따라서 연 4%의 이자를 장기미수수익과 금융수익으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 삼표시멘트(주)와 맺은 광산 공동개발 협약에 따라 공동채굴지역의석회석 채굴권리 및 2022년(5년 연장가능) 후 이전할 토지를 각각 기타무형자산과 장기선수금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 쌍용레미콘(주) 잔여지분에 대한 주식매수청구권(14.68%, 2,496천주)의 이행을 담보하기 위하여 2023년 9월 25일 장원레미콘에 7개사가 보유중인 쌍용레미콘(주) 주식에 대한 주식근질권설정계약(6,122천주)을 체결하였습니다.한편, 연결실체는 장원레미콘 외 7개사 잔여지분 14.68%에 대해 주주간 계약(풋옵션,콜옵션)을 체결하고 있습니다. (5) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체가 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공하고있는 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 채권최고액 금융기관 정기예금 9,950,000 1,329,175,277 한국산업은행 한국광해광업공단농협은행(주)(주)하나은행(주)국민은행(주)우리은행(주)신한은행(주)기업은행 현대커머셜(주) 종속기업투자주식 66,201,055 토지 373,658,305 건물 189,010,412 구축물 526,395,199 기계장치 572,186,407 차량운반구 694,471 선박 12,248,990 광업권 3,599,784 계 1,753,944,623 1,329,175,277 당분기말 현재 산림복구충당부채와 관련하여 한국광해광업공단에 장기보증금 21,712백만원이 산림복구 채무이행 보증금으로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). 36. 중단영업 (1) 중단영업의 내용1) 쌍용레미콘(주)지배기업은 2023년 7월 28일 이사회에서 재무구조 개선 및 시멘트사업, 환경자원사업 집중을 위한 사업구조 재편을 목적으로 지배기업이 보유중인 종속기업 쌍용레미콘(주) 지분 76.85% 매각 결의를 하였으며, 2023년 9월 25일에 매각을 완료하였습니다.비교 표시된 전분기 연결손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 구분하여 보여주기 위해 재작성 되었습니다. (2) 중단영업손익 연결실체의 전분기 중 연결손익계산서에 포함된 중단영업손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 매출 212,915,453 매출원가 164,474,303 판매비와관리비 25,479,192 영업이익 22,961,958 영업외손익 181,164,272 종속기업, 유형자산, 투자부동산 처분손익 182,429,225 기타 (1,264,953) 법인세비용 (50,917,723) 종속기업, 유형자산, 투자부동산 처분 관련 법인세 (47,626,434) 기타 (3,291,289) 중단영업이익 153,208,507 지배회사소유주지분 153,208,507 비지배지분 - (3) 중단영업 현금흐름연결실체의 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 전분기 영업활동으로 인한 순현금흐름 23,026,269 투자활동으로 인한 순현금흐름 (158,488,631) 재무활동으로 인한 순현금흐름 133,980,442 합 계 (1,481,920) 37. 보고기간 후 사건연결실체는 2024년 10월 8일 부로 FRN 변동금리부사채 USD 50,000,000(이자율 : 4.38%)을 발행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 485,339,867,926 689,512,662,152 현금및현금성자산 4,789,819,315 63,824,913,141 단기금융자산 0 45,705,966,192 매출채권 201,257,893,936 286,230,464,072 기타수취채권 10,423,044,619 66,959,634,820 재고자산 258,813,393,368 220,637,165,289 기타유동자산 10,055,716,688 6,154,518,638 비유동자산 2,533,903,567,822 2,524,463,814,591 장기금융자산 1,226,362,665 1,255,136,623 종속기업 및 관계기업투자 385,613,794,118 385,613,794,118 장기기타수취채권 71,864,609,388 37,848,913,182 유형자산 1,833,182,689,081 1,827,616,096,706 사용권자산 145,380,992,895 188,234,314,413 투자부동산 9,709,172,443 9,774,615,598 무형자산 34,724,809,807 39,838,950,921 이연법인세자산 50,770,863,322 32,915,820,491 기타비유동자산 1,430,274,103 1,366,172,539 자산총계 3,019,243,435,748 3,213,976,476,743 부채 유동부채 971,086,049,794 930,013,410,185 매입채무 79,542,013,512 107,414,795,983 기타지급채무 128,722,805,057 187,040,131,161 단기차입금 321,147,496,183 283,434,594,277 단기사채 149,914,855,511 24,982,715,532 유동성장기부채 248,657,053,626 227,967,595,323 당기법인세부채 8,291,721,754 66,846,568,323 기타 유동부채 34,810,104,151 32,327,009,586 비유동부채 775,943,774,207 722,104,242,508 사채 305,632,528,852 278,089,745,113 장기차입금 132,986,104,336 94,892,740,000 장기기타지급채무 101,226,320,337 126,142,636,748 순확정급여부채 192,707,241,368 178,635,870,533 비유동충당부채 33,612,477,595 34,541,638,195 기타 비유동 부채 9,779,101,719 9,801,611,919 부채총계 1,747,029,824,001 1,652,117,652,693 자본 자본금 50,385,959,500 50,385,959,500 자본잉여금 25,999,062,904 25,997,357,790 자본조정 2,285,761,500 (34,397,435,088) 기타포괄손익누계액 (3,288,948,550) (2,229,033,035) 이익잉여금(결손금) 1,196,831,776,393 1,522,101,974,883 자본총계 1,272,213,611,747 1,561,858,824,050 자본과부채총계 3,019,243,435,748 3,213,976,476,743 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 별도재무제표임. 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 282,521,921,828 945,398,004,641 331,172,537,231 1,022,301,669,203 매출원가 244,990,386,620 805,911,169,152 273,098,595,995 897,376,156,529 매출총이익 37,531,535,208 139,486,835,489 58,073,941,236 124,925,512,674 판매비와관리비 25,278,249,466 82,820,414,453 25,112,003,141 80,298,520,549 영업이익 12,253,285,742 56,666,421,036 32,961,938,095 44,626,992,125 금융수익 25,193,825,462 77,935,259,237 733,418,286 55,855,677,664 금융비용 15,424,520,102 46,497,442,248 12,549,646,446 36,274,739,585 기타수익 1,153,856,827 14,326,351,474 293,966,017,585 304,076,248,061 기타비용 2,302,168,006 24,204,817,214 19,865,256,750 38,187,173,534 법인세차감전순이익 20,874,279,923 78,225,772,285 295,246,470,770 330,097,004,731 법인세비용(수익) (2,238,584,495) (5,647,043,430) 63,773,800,258 67,443,423,469 분기순이익 23,112,864,418 83,872,815,715 231,472,670,512 262,653,581,262 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 52 184 465 525 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 별도재무제표임. 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 23,112,864,418 83,872,815,715 231,472,670,512 262,653,581,262 기타포괄손익 (211,038,054) (1,125,578,150) (399,623,599) (938,061,425) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (21,846,668) (65,662,635) (33,143,540) (90,678,533) 확정급여제도의재측정요소 (21,846,668) (65,662,635) (33,143,540) (100,784,098) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의세후재측정손익 0 0 0 10,105,565 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (189,191,386) (1,059,915,515) (366,480,059) (847,382,892) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (189,191,386) (1,059,915,515) (366,480,059) (847,382,892) 분기총포괄이익 22,901,826,364 82,747,237,565 231,073,046,913 261,715,519,837 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 별도재무제표임. 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 50,385,959,500 25,997,357,790 (5,922,065,785) (2,150,030,636) 1,511,563,211,167 1,579,874,432,036 분기순이익 0 0 0 0 262,653,581,262 262,653,581,262 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (100,784,098) (100,784,098) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세후재측정손익 0 0 0 10,105,565 0 10,105,565 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (847,382,892) 0 (847,382,892) 연차배당 0 0 0 0 (55,250,998,550) (55,250,998,550) 중간배당 0 0 0 0 (70,147,952,700) (70,147,952,700) 자기주식의 취득 0 0 (37,326,898,040) 0 0 (37,326,898,040) 자기주식 소각 0 0 8,206,157,417 0 (8,206,157,417) 0 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 3,066,680 3,066,680 2023.09.30 (기말자본) 50,385,959,500 25,997,357,790 (35,042,806,408) (2,987,307,963) 1,640,513,966,344 1,678,867,169,263 2024.01.01 (기초자본) 50,385,959,500 25,997,357,790 (34,397,435,088) (2,229,033,035) 1,522,101,974,883 1,561,858,824,050 분기순이익 0 0 0 0 83,872,815,715 83,872,815,715 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (65,662,635) (65,662,635) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세후재측정손익 0 0 0 0 0 0 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (1,059,915,515) 0 (1,059,915,515) 연차배당 0 0 0 0 (34,451,747,540) (34,451,747,540) 중간배당 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 (338,817,320,256) 0 0 (338,817,320,256) 자기주식 소각 0 0 374,629,289,950 0 (374,629,289,950) 0 자기주식의 처분 0 1,705,114 871,226,894 0 0 872,932,008 기타거래 0 0 0 0 3,685,920 3,685,920 2024.09.30 (기말자본) 50,385,959,500 25,999,062,904 2,285,761,500 (3,288,948,550) 1,196,831,776,393 1,272,213,611,747 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 별도재무제표임. 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 234,920,347,349 300,434,770,139 분기순이익 83,872,815,715 262,653,581,262 당기순이익조정을 위한 가감 163,012,315,133 (28,626,955,048) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (17,311,733,000) 44,226,230,076 이자수취 904,748,759 578,703,953 배당금수취(영업) 74,867,454,369 54,102,892,259 법인세납부 (70,425,253,627) (32,499,682,363) 투자활동현금흐름 (54,995,676,446) 163,001,496,603 단기금융상품의 처분 339,523,179,538 37,373,074,867 단기금융상품의 취득 (295,917,860,258) (100,026,813,970) 장기금융상품의 처분 0 16,303,000 단기 대여금의 증가 0 (23,000,000,000) 장기대여금의 증가 (67,924,430) (67,924,430) 단기보증금의 증가 (10,000,000) (10,000,000) 장기보증금의 회수 250,027,180 223,776,560 장기보증금의 증가 (1,886,274,130) (1,750,744,590) 옵션행사로 인한 현금유입 18,000,904,212 0 유형자산의 처분 1,589,627,546 33,258,380,923 유형자산의 취득 (128,623,034,371) (121,723,777,915) 투자부동산의 처분 0 171,171,076,490 무형자산의 처분 636,363,636 0 무형자산의 취득 (1,501,046,693) (4,544,082,640) 리스채권 등의 회수 13,010,361,324 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (50,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 172,132,228,308 재무활동현금흐름 (238,959,764,729) (358,212,086,713) 단기차입금의 증가 787,421,522,563 692,683,472,641 단기차입금의 상환 (749,385,496,377) (760,738,772,015) 단기사채의 차입 149,838,040,560 25,000,000,000 단기사채의 상환 (25,000,000,000) (80,000,000,000) 사채의 증가 205,653,476,800 218,759,415,199 유동성사채의 상환 (160,000,000,000) (175,346,000,000) 유동성장기부채의 상환 (17,278,120,000) (13,674,200,000) 장기차입금의 증가 56,500,000,000 5,000,000,000 리스부채 등의 상환 (59,992,117,036) (74,283,516,840) 이자지급 (52,557,083,408) (33,559,268,636) 지배기업의 소유주에게 지급된 배당금, 재무활동 (34,451,747,540) (125,398,951,250) 파생상품의 정산 (894,605,955) 669,565,548 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (338,817,320,256) (37,326,898,040) 기타 3,685,920 3,066,680 현금및현금성자산의순증가 (59,035,093,826) 105,224,180,029 기초현금및현금성자산 63,824,913,141 301,164,878 분기말현금및현금성자산 4,789,819,315 105,525,344,907 ※ 제63기 3분기는 검토받지 않은 별도재무제표임. 5. 재무제표 주석 제 63 (당) 3분기 2024년 9월 30일 현재 제 62 (전) 기 2023년 12월 31일 현재 쌍용씨앤이주식회사 1. 회사의 개요 쌍용씨앤이주식회사(이하 "당사")는 1962년 5월 14일 설립되어 시멘트사업, 환경자원사업, 임대사업 등을 영위하고 있으며, 서울특별시 중구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 50,386백만원이 되었으며, 1975년 5월 3일에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 2024년 7월 9일에 상장 폐지하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 한앤코시멘트홀딩스(주)(지분율: 100%) 입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계정책 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동 , 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여 야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대해 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문의 식별 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다. 부 문 영업의 성격 시멘트부문 레미콘사, 건설사를 주요 고객으로 하며 시멘트, 슬래그시멘트를 판매 환경부문 유연탄 등 연료와 원료를 대체할 수 있는 순환자원을 개발, 확보하여 시멘트 생산에 활용 기타부문 사옥 및 부동산 임대, 해상화물운송사업, 해운관련업, 석회석 채굴 및 판매 등 당분기 중 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기의 보고부문별 매출액과 부문손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 매출액(*1) 부문영업손익(*2) 외부 내부 합 계 시멘트부문 803,549,222 1,493,252 805,042,474 49,303,541 환경부문 33,183,379 51,380,812 84,564,191 26,365,395 기타부문(*3) 108,665,404 - 108,665,404 5,348,486 소 계 945,398,005 52,874,064 998,272,069 81,017,422 공통부문 - - - (24,351,001) 조정 및 제거 - (52,874,064) (52,874,064) - 합 계 945,398,005 - 945,398,005 56,666,421 (*1) 외부거래 매출액은 한국채택국제회계기준에 따른 매출액이며, 내부 매출액은 내부손익관리를 목적으로 작성되었습니다. (*2) 사업부문별 성과는 영업손익에 근거하여 평가하므로 부문이익을 부문영업손익으로 변경하여 표시하였습니다. (*3) 석회석사업부문, 해운사업부문, 임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 분류하여 표시하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 매출액(*1) 부문영업손익(*2) 외부 내부 합 계 시멘트부문 822,334,954 1,708,422 824,043,376 32,074,099 환경부문 37,964,944 45,263,451 83,228,395 26,939,320 기타부문(*3) 162,001,771 - 162,001,771 4,972,014 소 계 1,022,301,669 46,971,873 1,069,273,542 63,985,433 공통부문 - - - (19,358,441) 조정 및 제거 - (46,971,873) (46,971,873) - 합 계 1,022,301,669 - 1,022,301,669 44,626,992 (*1) 외부거래 매출액은 한국채택국제회계기준에 따른 매출액이며, 내부 매출액은 내부손익관리를 목적으로 작성되었습니다. (*2) 사업부문별 성과는 영업손익에 근거하여 평가하므로 부문이익을 부문영업손익으로 변경하여 표시하였습니다. (*3) 석회석사업부문, 해운사업부문, 임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 분류하여 표시하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 총자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 시멘트부문 2,423,626,812 2,565,203,478 환경부문 339,302,502 350,215,364 기타부문(*1) 252,395,525 289,506,368 소 계 3,015,324,839 3,204,925,210 공통부문 3,918,597 9,051,267 합 계 3,019,243,436 3,213,976,477 (*1) 석회석사업부문, 해운사업부문, 임대사업부문을 양적기준에 따라 기타부문으로 분류하여 표시하였습니다. 보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 815,257,984 837,337,440 해외 130,140,021 184,964,229 합 계 945,398,005 1,022,301,669 상기 매출액 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 단일 거래처는 없습니다. 5. 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산(매출채권 및 기타수취채권 제외)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 장기금융자산 현금및현금성자산 단기금융자산 장기금융자산 제예금 4,789,819 13,500 63,824,913 43,441,992 13,500 지분증권 - 1,212,863 - - 1,212,863 파생상품자산 - - - 2,263,974 28,774 합 계 4,789,819 1,226,363 63,824,913 45,705,966 1,255,137 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 단기금융자산 - 40,000,000 담보제공 장기금융자산 13,500 13,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권 206,061,809 - 290,254,964 - 대손충당금 (4,803,915) - (4,024,500) - 소 계 201,257,894 - 286,230,464 - 기타수취채권 대여금 - 8,045,236 - 7,977,313 미수금 9,948,349 36,252,555 66,619,301 5,623,171 미수수익 363,007 2,571,758 315,419 2,409,451 보증금 80,000 25,914,684 70,000 24,278,437 리스채권 1,082,237 1,442,120 1,080,256 2,519,402 대손충당금 (1,050,548) (2,110,964) (1,125,341) (4,666,937) 현재가치할인차금 - (250,780) - (291,924) 소 계 10,423,045 71,864,609 66,959,635 37,848,913 합 계 211,680,939 71,864,609 353,190,099 37,848,913 7. 지분증권 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분(*1) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국경제신문 0.06 263,875 87,418 87,418 (주)부산시멘트 14.20 1,635,418 81,780 81,780 평창레미콘(주) (구, 평창콘크리트(주)) 5.63 185,236 37,040 37,040 동석물류(주) 5.00 25,000 25,000 25,000 동양인터내셔널(주) 0.16 349 349 349 (주)삼경MSM 0.62 2,110 2,110 2,110 한일대우시멘트(주) 외 - 2,161,933 - - 소 계 4,273,921 233,697 233,697 당기손익-공정가치측정금융자산 한국시멘트협회 외 - 979,089 979,166 979,166 합 계 5,253,010 1,212,863 1,212,863 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 측정하고 있습니다. 다만, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우 손상을 인식하고 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분(*1) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주)한국경제신문 0.06 263,875 87,418 87,418 (주)부산시멘트 14.20 1,635,418 81,780 81,780 평창레미콘(주) (구, 평창콘크리트(주)) 5.63 185,236 37,040 37,040 동석물류(주) 5.00 25,000 25,000 25,000 동양인터내셔널(주)(*2) 0.16 349 349 349 (주)삼경MSM 0.62 2,110 2,110 2,110 한일대우시멘트(주) 외 - 2,161,933 - - 소 계 4,273,921 233,697 233,697 당기손익-공정가치측정금융자산 한국시멘트협회 외 - 979,089 979,166 979,166 합 계 5,253,010 1,212,863 1,212,863 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 측정하고 있습니다. 다만, 회수가능가액이 취득원가에 미달하는 경우 손상을 인식하고 있습니다. (*2) 전기 중 유상감자로 인해 감소하였습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 674,848 536,773 제품 2,954,295 2,025,434 반제품 87,107,656 71,364,439 재공품 3,394,492 2,416,932 원재료 12,126,089 11,275,132 저장품 151,354,005 125,777,164 미검수자재 1,202,008 7,241,291 합 계 258,813,393 220,637,165 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명(*1) 당분기말 전기말 지분율(%) 소재지 결산일 취득원가 장부금액 지분율(%) 장부금액 쌍용기초소재(주) 100.00 군산 12.31 32,829,748 32,829,748 100.00 32,829,748 한국기초소재(주) 100.00 인천 12.31 37,075,732 37,075,732 100.00 37,075,732 쌍용로지스틱스(주) 100.00 동해 12.31 36,000,000 36,000,000 100.00 36,000,000 대한시멘트(주) 100.00 광양 12.31 261,924,771 234,246,815 100.00 234,246,815 그린에코솔루션(주)(*2) 100.00 서울 12.31 145,000,000 44,235,826 100.00 44,235,826 쌍용디에이치에스(주)(*3) 100.00 동해 12.31 50,000 50,000 100.00 50,000 합 계 512,880,251 384,438,121 384,438,121 (*1) 종속기업이 지배하는 하위 종속기업은 제외하였습니다. (*2) 전기 중 500억의 유상증자에 참여하여 50만주의 주식을 취득하였으며, 전기말 종속기업투자주식의 순자산이 장부금액에 미달하는 등 손상의 징후가 존재하여 손상검사를 수행하였습니다. 해당 지분의 회수가능가액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 산정하였습니다. 손상검사 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 100,764,174천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 전기 중 지분금액 100%를 출자하여 중장비 운영업을 주요 영업활동으로 하는 종속기업을 신설하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 주요영업 활동 당분기말 전기말 지분율(%) 소재지 결산일 취득원가 장부금액 지분율(%) 장부금액 한국레미콘(주) 레미콘 판매 40.00 고령 12.31 798,658 798,658 40.00 798,658 영일레미콘(주) 레미콘 판매 40.00 포항 12.31 1,057,535 377,016 40.00 377,016 쌍용레미콘(주)(*1) 레미콘 판매 14.68(*1) 서울 12.31 - - 23.15 - 합 계 1,856,193 1,175,674 1,175,674 (*1) 당분기 중 1차 풋옵션을 행사(1,440천주, 8.47%)하여 지분율이 전기말 23.15%에서 14.68%로 하락함에 따라 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 이익에 현재 접근할 수 있는 실질적인 현재의 소유권을 보유하지 않으므로 주주간계약(풋옵션, 콜옵션)의 궁극적인 행사를 고려하여 지분매각과 동일하게 회계처리 하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 296,754,431 - - - 296,754,431 건물 389,101,479 (227,148,396) (511,732) (238,159) 161,203,192 구축물 1,316,249,458 (752,385,605) (168,337) (4,947,879) 558,747,637 기계장치 2,170,143,528 (1,499,912,070) (754,224) (1,448,932) 668,028,302 선박 119,035,991 (94,256,211) - - 24,779,780 차량운반구 75,227,784 (67,040,327) - (197,383) 7,990,074 공구와기구 15,793,793 (14,653,149) - - 1,140,644 집기비품 20,168,979 (15,557,465) - - 4,611,514 입목 1,587,308 - - - 1,587,308 건설중인자산 108,339,807 - - - 108,339,807 합 계 4,512,402,558 (2,670,953,223) (1,434,293) (6,832,353) 1,833,182,689 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 296,264,570 - - - 296,264,570 건물 388,689,952 (219,974,233) (511,732) (251,958) 167,952,029 구축물 1,304,959,317 (729,094,311) (168,337) (5,252,543) 570,444,126 기계장치 2,102,247,250 (1,407,682,893) (754,224) (1,544,848) 692,265,285 선박 119,208,024 (92,675,959) - - 26,532,065 차량운반구 74,416,720 (65,349,276) - (279,173) 8,788,271 공구와기구 15,867,547 (14,532,796) - - 1,334,751 집기비품 19,325,808 (14,706,289) - - 4,619,519 입목 1,587,308 - - - 1,587,308 건설중인자산 57,828,173 - - - 57,828,173 합 계 4,380,394,669 (2,544,015,757) (1,434,293) (7,328,522) 1,827,616,097 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기말 토지 296,264,570 521,206 (31,345) - - 296,754,431 건물 167,952,029 297,707 - (7,160,364) 113,820 161,203,192 구축물 570,444,126 75,132 (35,242) (22,987,972) 11,251,593 558,747,637 기계장치 692,265,285 818,296 (277,778) (99,363,471) 74,585,970 668,028,302 선박 26,532,065 - (690,667) (1,695,497) 633,879 24,779,780 차량운반구 8,788,271 1,505,923 (26,070) (2,459,273) 181,223 7,990,074 공구와기구 1,334,751 174,180 (8,895) (359,392) - 1,140,644 집기비품 4,619,519 1,084,629 (225) (1,092,409) - 4,611,514 입목 1,587,308 - - - - 1,587,308 건설중인자산(*2) 57,828,173 137,814,918 - - (87,303,284) 108,339,807 합 계 1,827,616,097 142,291,991 (1,070,222) (135,118,378) (536,799) 1,833,182,689 (*1) 건설중인자산의 본계정으로 대체 등이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 당분기에 2,289,562천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화 이자율은 4.53%입니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분(*1) 감가상각 손상차손(*2) 대체(*3) 기말 토지 325,380,011 901,992 (29,670,801) - - (346,632) 296,264,570 건물 167,435,556 120,416 - (7,054,175) (432,148) (165,547) 159,904,102 구축물 594,527,531 126,203 (73,385) (22,790,806) (39,516) 3,278,224 575,028,251 기계장치 675,679,889 1,371,324 (16,691) (72,749,767) (754,224) 54,305,041 657,835,572 선박 29,226,638 - (1,379,855) (3,015,782) - 867,659 25,698,660 차량운반구 9,138,415 2,127,321 (16) (2,511,332) - - 8,754,388 공구와기구 1,636,878 216,185 (2,583) (415,587) - - 1,434,893 집기비품 4,878,335 383,838 (6) (1,016,856) - - 4,245,311 입목 1,587,308 - - - - - 1,587,308 건설중인자산(*4) 45,281,267 122,501,668 - - - (60,280,464) 107,502,471 합 계 1,854,771,828 127,748,947 (31,143,337) (109,554,305) (1,225,888) (2,341,719) 1,838,255,526 (*1) 전분기 중 쌍용레미콘에 토지 16,325,908천원 매각 및 동해시에 토지 13,344,892천원 기부채납 하였습니다. (*2) 전분기 중 군산사업소 및 인천SC출하공장 운휴자산 손상차손 1,225,888천원을 인식하였습니다. (*3) 건설중인자산의 본계정으로의 대체 및 투자부동산으로 대체 등이 포함되어 있습니다. (*4) 당사는 전분기에 1,528,734천원의 차입원가를 유형자산으로 자본화하였으며, 자본화 이자율은 3.68%입니다. 11. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 44,731,902 (17,496,474) 27,235,428 건물 16,910,983 (6,550,914) 10,360,069 구축물 1,505,285 (607,785) 897,500 기계장치 389,515 (227,098) 162,417 선박 127,454,982 (44,955,197) 82,499,785 차량운반구 42,171,693 (18,180,271) 23,991,422 사용수익기부자산 51,452,811 (51,218,439) 234,372 합 계 284,617,171 (139,236,178) 145,380,993 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 43,289,422 (15,313,660) 27,975,762 건물 17,124,757 (4,989,636) 12,135,121 구축물 1,452,620 (535,720) 916,900 기계장치 389,515 (129,720) 259,795 선박 188,483,518 (63,230,950) 125,252,568 차량운반구 34,459,679 (13,018,885) 21,440,794 사용수익기부자산 51,452,811 (51,199,436) 253,375 합 계 336,652,322 (148,418,007) 188,234,315 (2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소(*1) 변동 감가상각 대체 당분기말 토지 27,975,762 7,748 (3,170) 1,459,930 (2,204,842) - 27,235,428 건물 12,135,121 114,445 - (110,382) (1,779,115) - 10,360,069 구축물 916,900 - - (22,395) (72,066) 75,061 897,500 기계장치 259,795 - - - (97,378) - 162,417 선박 125,252,568 17,338,529 (13,025,958) (10,453,785) (36,611,569) - 82,499,785 차량운반구 21,440,794 10,827,544 (303,254) (5,525) (7,786,914) (181,223) 23,991,422 사용수익기부자산 253,375 - - - (19,003) - 234,372 합 계 188,234,314 28,288,266 (13,332,382) (9,132,157) (48,570,887) (106,162) 145,380,993 (*1) 당사가 리스한 선박 2척을 전대함에 따라 각 선박에 해당하는 사용권자산 금액을 금융리스채권으로 대체하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 증가 감소 변동 감가상각 대체 전분기말 토지 31,360,511 182 - (143,162) (2,170,138) - 29,047,393 건물 13,631,018 132,791 - 733,433 (1,774,961) - 12,722,281 구축물 900,135 - - 22,395 (64,917) - 857,613 기계장치 - 389,515 - - (97,023) - 292,492 선박 120,034,038 94,997,088 - (22,509,196) (61,452,085) - 131,069,845 차량운반구 16,911,753 10,766,143 (124,448) 9,630 (6,126,166) - 21,436,912 사용수익기부자산 - - - - (19,004) 278,713 259,709 합 계 182,837,455 106,285,719 (124,448) (21,886,900) (71,704,294) 278,713 195,686,245 (3) 당분기 및 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 변동 이자수익 수취 대체 당분기말 리스채권 3,599,658 12,440,524 (569,817) 158,696 (13,010,361) (94,342) 2,524,358 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 변동 이자수익 수취 대체 전분기말 리스채권 4,518,510 96,587 - 72,300 (967,465) - 3,719,932 (4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 이자비용 지급 당분기말 리스부채 188,029,581 28,286,806 (278,453) (12,016,301) 4,554,257 (64,546,373) 144,029,517 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 변동(순액) 이자비용 지급 전분기말 리스부채 181,539,154 106,202,653 - (21,790,314) 5,632,785 (79,916,301) 191,667,977 (5) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 64,546,374 79,916,301 단기리스 관련 비용 242,395 610,642 소액자산 리스 관련 비용 232,126 205,793 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 27,045 27,327 총현금유출액 65,047,940 80,760,063 12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,076,851 - - 8,076,851 건물 4,348,104 (2,835,951) (268,696) 1,243,457 구축물 772,579 (383,715) - 388,864 합 계 13,197,534 (3,219,666) (268,696) 9,709,172 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,076,851 - - 8,076,851 건물 4,348,104 (2,793,685) (268,696) 1,285,723 구축물 772,579 (360,537) - 412,042 합 계 13,197,534 (3,154,222) (268,696) 9,774,616 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 기초 처분 감가상각비 대체 기말 토지 8,076,851 - - - 8,076,851 건물 1,285,723 - (42,266) - 1,243,457 구축물 412,042 - (23,178) - 388,864 합 계 9,774,616 - (65,444) - 9,709,172 (전분기) (단위:천원) 구 분 기초 처분(*1) 감가상각 대체(*2) 기말 토지 81,109,461 (73,320,112) - 346,632 8,135,981 건물 309,119 - (97,979) 1,102,411 1,313,551 구축물 - - (23,177) 442,945 419,768 합 계 81,418,580 (73,320,112) (121,156) 1,891,988 9,869,300 (*1) 전분기 중 쌍용레미콘㈜에게 임대 중인 토지 73,320,112천원을 매각하였습니다. (*2) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 공시지가에 근거하여 결정되었습니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 189,922 (147,336) - 42,586 회원권 7,311,569 - (202,650) 7,108,919 개발비 4,757,187 (4,757,187) - - 전용측선이용권 8,916,977 (8,517,978) - 398,999 광업권 37,723,947 (19,292,478) - 18,431,469 차지권 192,893 (135,879) - 57,014 기타의무형자산 26,105,165 (17,419,342) - 8,685,823 합 계 85,197,660 (50,270,200) (202,650) 34,724,810 (전기말) (단위:천원) 구 분 취득금액 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 산업재산권 187,255 (136,976) - 50,279 회원권 6,600,019 - (202,650) 6,397,369 개발비 4,757,187 (4,757,187) - - 전용측선이용권 8,916,977 (8,497,022) - 419,955 광업권 37,694,117 (19,084,558) - 18,609,559 차지권 181,343 (131,524) - 49,819 기타의무형자산 25,360,943 (15,555,233) - 9,805,710 배출권 4,506,260 - - 4,506,260 합 계 88,204,101 (48,162,500) (202,650) 39,838,951 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체(*1) 기말 산업재산권 50,279 2,667 - (10,360) - 42,586 회원권 6,397,369 1,430,800 (719,250) - - 7,108,919 전용측선이용권 419,955 - - (20,956) - 398,999 광업권 18,609,559 29,831 - (207,921) - 18,431,469 차지권 49,819 11,550 - (4,355) - 57,014 기타무형자산 9,805,710 26,200 - (1,864,110) 718,023 8,685,823 배출권(*2) 4,506,260 - - - (4,506,260) - 합 계 39,838,951 1,501,048 (719,250) (2,107,702) (3,788,237) 34,724,810 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체 및 기타유동자산으로의 대체가 포함되어 있습니다. (*2) 온실가스배출권 정부제출로 인하여 감소하였습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*1) 기말 산업재산권 27,747 25,083 - (8,152) - 44,678 회원권 6,397,369 - - - - 6,397,369 사용수익기부자산 278,713 - - - (278,713) - 전용측선이용권 447,899 - - (20,957) - 426,942 광업권 18,752,761 - (721) (104,655) - 18,647,385 차지권 55,686 - - (4,400) - 51,286 기타의무형자산 10,609,461 - - (1,530,016) 449,730 9,529,175 배출권(*2) 158,716 4,519,000 - - (4,677,716) - 합 계 36,728,352 4,544,083 (721) (1,668,180) (4,506,699) 35,096,835 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체 및 기타유동자산으로의 대체가 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 중 스왑거래(300천톤) 및 매입(103천톤)으로 취득한 배출권이 포함되어 있으며, 온실가스배출권 정부제출로 인하여 감소하였습니다. 14. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 407,552 1,070,134 464,172 857,853 선급비용 8,214,812 360,140 4,922,456 508,320 기타 1,433,353 - 767,891 - 합 계 10,055,717 1,430,274 6,154,519 1,366,173 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 79,542,014 - 107,414,796 - 기타지급채무 미지급금 79,252,605 - 118,014,873 - 미지급비용 4,769,834 - 4,277,531 - 예수보증금 27,000 586,849 27,000 606,849 임대보증금 - 296,500 - 296,500 파생상품부채 267,110 719,709 20,234 1,910,199 리스부채 44,406,256 99,623,262 64,700,493 123,329,088 소 계 128,722,805 101,226,320 187,040,131 126,142,636 합 계 208,264,819 101,226,320 294,454,927 126,142,636 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 321,147,496 - 283,434,594 - 장기차입금 29,315,986 132,986,104 28,187,470 94,892,740 단기사채 149,914,856 - 24,982,716 - 사채 219,341,068 305,632,529 199,780,125 278,089,745 합 계 719,719,406 438,618,633 536,384,905 372,982,485 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 당좌차월 신한은행 4.70 10,000,000 - USANCE 신한은행외 4.34 ~ 5.56 52,857,496 43,434,594 일반자금 산업은행외 4.34 ~ 5.52 243,290,000 240,000,000 회전대출 신한은행외 4.95 ~ 5.10 15,000,000 - 합 계 321,147,496 283,434,594 (3) 당분기말 및 전기말 현재 단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 연이자율(%) 원화금액 제322회 무보증사모사채 2023.09.06 2024.09.06 5.23 - 25,000,000 20240328-364(단) 2024.03.28 2025.03.27 5.20 50,000,000 - 20240430-364(단) 2024.04.30 2025.04.29 5.10 50,000,000 - 20240510-364(단) 2024.05.10 2025.05.09 5.10 50,000,000 - 차감:사채할인발행차금 (85,144) (17,284) 합 계 149,914,856 24,982,716 (4) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 연이자율(%) 금액 일반자금대출 한국광해광업공단 외 2.75 ~ 5.20 61,774,820 15,265,760 에너지이용합리화자금대출 한국산업은행 외 2.00 16,898,250 24,678,900 시설자금대출 한국광해광업공단 외 2.00 ~ 3.32 83,629,020 83,135,550 소 계 162,302,090 123,080,210 차감:유동성장기차입금 (29,315,986) (28,187,470) 합 계 132,986,104 94,892,740 (5) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2024.10.01~2025.09.30 29,315,986 2025.10.01~2026.09.30 47,101,047 2026.10.01~2027.09.30 41,152,367 2027.10.01 이후 44,732,690 합 계 162,302,090 (6) 당분기말 및 전기말 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:천원, 외환단위:USD) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 연이자율(%) 외화금액 원화금액 제313-2회 무보증공모사채 2019.09.11 2024.09.11 2.93 - - 100,000,000 제316-1회 무보증공모사채 2021.09.16 2024.09.13 2.24 - - 30,000,000 제316-2회 무보증공모사채 2021.09.16 2026.09.16 2.96 - 100,000,000 100,000,000 제319회 무보증사모사채 2022.12.27 2024.06.27 7.90 - - 30,000,000 제320-1회 무보증공모사채 2023.04.14 2024.10.14 5.10 - 40,000,000 40,000,000 제320-2회 무보증공모사채 2023.04.14 2025.04.14 5.14 - 60,000,000 60,000,000 FRN 해외변동금리부사모사채(*1) 2023.08.30 2025.08.30 Compounded SOFR + 0.90 USD 30,000,000 39,588,000 38,682,000 제323회 무보증사모사채 2023.09.21 2025.03.21 5.50 - 80,000,000 80,000,000 제324회 무보증사모사채 2024.03.14 2026.03.16 5.65 - 30,000,000 - 제325회 무보증사모사채 2024.03.29 2027.03.29 4.99 - 40,000,000 - 제326-1회 무보증공모사채 2024.06.21 2026.06.21 5.08 - 70,000,000 - 제326-2회 무보증공모사채 2024.06.21 2027.06.21 5.25 - 30,000,000 - 제327회 무보증공모사채 2024.06.28 2026.06.28 5.08 - 20,000,000 - 제328회 무보증사모사채 2024,09,23 2026,09,23 4,95 - 16,000,000 - 소 계 525,588,000 478,682,000 차감:유동성사채(*2) (219,588,000) (200,000,000) 소 계 306,000,000 278,682,000 차감:사채할인발행차금 (367,471) (592,255) 합 계 305,632,529 278,089,745 (*1) 당사는 해외변동금리부보증사모사채와 관련하여 환율변동위험 및 이자율변동위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 우리은행과 체결하고 있으며, 원리금 지급보증과 관련하여 연 0.61%의 보증료를 지급하고 있습니다. (*2) 유동성사채할인발행차금(당분기말: 246,932천원, 전기말: 219,875천원) 차감전 금액입니다. (7) 차입금 관련 담보제공자산 당분기말 현재 당사는 상기 차입금과 관련하여 금융기관 등에 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조). 17. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 198,038,125 185,012,286 사외적립자산의 공정가치 (5,330,884) (6,376,416) 순확정급여부채 192,707,241 178,635,870 (2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초 185,012,286 (6,376,416) 178,635,870 당기손익으로 인식되는 금액 : 당기근무원가 8,590,795 - 8,590,795 이자비용(이자수익) 6,037,269 (198,943) 5,838,326 소 계 14,628,064 (198,943) 14,429,121 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 85,387 85,387 제도에서 지급한 금액 (1,602,225) 1,159,088 (443,137) 기말 198,038,125 (5,330,884) 192,707,241 (전분기) (단위:천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 공정가치 합 계 기초 178,700,182 (7,244,751) 171,455,431 당기손익으로 인식되는 금액 : 당기근무원가 7,836,568 - 7,836,568 이자비용(이자수익) 7,129,683 (278,212) 6,851,471 소 계 14,966,251 (278,212) 14,688,039 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 131,059 131,059 제도에서 지급한 금액 (3,251,942) 960,653 (2,291,289) 기말 190,414,491 (6,431,251) 183,983,240 (3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 11,566,988 12,461,846 판매비와관리비 2,862,133 3,033,557 합 계 14,429,121 15,495,403 (4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여 제도별 인식한 비용은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도 14,429,121 14,688,039 한편, 전분기 중 퇴직위로금으로 807백만원이 발생하였습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,127,005 6,104,747 국민연금전환금 203,879 271,669 합 계 5,330,884 6,376,416 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 113,556천원 및 147,153천원입니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동