하림지주 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 55(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제일홀딩스 주식회사

1. 당사의 개요제일홀딩스 주식회사(구, 제일사료 주식회사, 이하 "당사")는 1962년 4월 17일 축산용 배합사료제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 2011년 1월 1일 물적분할 방식에 의해 축산용 배합사료제조 및 판매부문을 분할신설회사인 제일사료 주식회사로 포괄이전하였습니다. 당사는 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 곡산홀딩스 주식회사,천하홀딩스 주식회사, 맥시칸홀딩스 주식회사, 주식회사 하림유통홀딩스 및 주식회사 명보홀딩스를 각각 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당사는 자회사의 주식 또는 지분을 취득 및 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리 및 육성하는 지주사업 등을 주된 사업목적으로 하고 있습니다.

한편, 당사는 2011년 1월 1일자로 제일사료 주식회사에서 제일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.또한, 당사는 2012년 11월 14일 임시주주총회의 승인에 따라 2012년 12월 26일을 합병기 일로 하여 주식회사 농수산홀딩스와 합병하였습니다. 당사는 2017년 6월 30일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 보통주자본금은 7,072백만원입니다. 당사의 당반기말 현재 주요 주주는 김홍국(29.74%), 한국인베스트먼트㈜(구, 한국썸벧㈜,26.44%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 당사는 지배기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자에 대해 원가법을 적용하여 별도재무제표에 표시하였습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가 치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대하여 다음 내용을 공시하도록 하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준기준서 제1012호 '법인세'(개정)① 일시적차이의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계 없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 명확화하고, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

② 미래과세소득 추정방법의 명확화

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 미래 회계기간의 과세소득 추정시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 미래 과세소득 계산에 포함하지 않도록 명확화하였으며, 이를 소급적용하도록 하고 있습니다.

동 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 당사는 적정규모의 현금및현금성자산과 단기금융상품을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하여 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있습니다.

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

총 차입부채	661,000	642,641

차감:

현금및현금성자산	436,443	3,185

단기금융상품	530	530

조정 후 차입부채	224,027	638,926

자본	882,056	467,082

5. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사의 부문은 투자사업부문의 단일 부문으로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 지주회사임에 따라, 별도재무제표에서는 투자사업부문을 지분형태로 보유하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 포함하였습니다.

6. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 예금

(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	436,443	3,185

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	내 역	당반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	정기예금	530	530	㈜하림엠에스를 위하여 제공된 담보

㈜하림엠에스는 당사의 특수관계자에 해당합니다 (특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 주석 31 참조 ).7. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,129	-	1,376	-

미수금	3,757	-	641	-

대손충당금	(253)	-	(253)	-

미수수익	8	-	5	-

보증금	10	678	240	478

합 계	4,651	678	2,009	478

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	97	-	692	426

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	115	-	115

만기보유금융자산	-	-	49	-

합 계	-	115	49	115

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	당반기말장부금액

기초금액	평가액	처분으로인한실현금액	반기말금액

매도가능지분상품:

비상장주식

㈜엠와이소셜컴퍼니(주1)	11,500	7.30	115	-	-	-	-	115

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취 득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	미실현손익	전기말장부금액

기초금액	평가액	처분으로인한실현금액	기말금액

매도가능지분상품:

비상장주식

㈜엠와이소셜컴퍼니(주1)	11,500	7.30	115	-	-	-	-	115

매도가능채무상품:

사채권: 농업회사법인 ㈜싱그린FS 전환사채(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채: 팬오션㈜ 사모사채(주2)	-	-	-	(5,856)	-	5,856	-	-

소 계	-	(5,856)	-	5,856	-	-

매도가능금융자산 합계	115	(5,856)	-	5,856	-	115

이연법인세효과	1,288	-	(1,288)	-

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취 득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (주2) 전기 중 전환사채의 보통주 전환 및 사모사채 처분으로 소멸되었습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	115	38,066

취득	-	348

처분	-	(34,144)

유효이자율법에 따른 상각	-	487

대체	-	(4,642)

기말금액	115	115

(4) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

국공채	-	49

10 . 관계기업지분투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

농업회사법인㈜조하	대한민국	양돈업	24.00	1,564	24.00	1,564

㈜플로우수학	대한민국	교육	30.00	-	30.00	-

합 계	1,564	1,564

(2) 당반기와 전기 중 관계기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:백만원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	손상	반기말금액

농업회사법인㈜조하	1,564	-	-	-	1,564

㈜플로우수학	-	-	-	-	-

합 계	1,564	-	-	-	1,564

2) 전기

(단위:백만원)

관계기업명	기초금액	취득	처분	손상	기말금액

농업회사법인㈜조하	1,564	-	-	-	1,564

㈜플로우수학	43	-	-	(43)	-

합 계	1,607	-	-	(43)	1,564

11. 종속기업지분투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업지분투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

제일사료㈜(주1)	대한민국	사료제조	88.11	83,660	100.00	82,636

㈜하림(주2)	대한민국	닭 생산 및 가공	47.92	65,119	47.92	65,119

㈜하림홀딩스	대한민국	순수지주회사	68.09	155,812	68.09	155,812

농업회사법인㈜순우리한우	대한민국	소고기 유통	88.92	1,259	88.92	1,259

HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD(주1)	중국	사료 제조	-	-	100.00	1,024

㈜하림유통	대한민국	닭고기 유통	100.00	402	100.00	402

㈜참트레이딩	대한민국	사료첨가제 구매 및 트레이딩	100.00	3,960	100.00	3,960

㈜선진	대한민국	사료제조 / 양돈	50.00	29,662	50.00	29,662

㈜팜스코	대한민국	사료제조 / 양돈	56.34	90,990	56.34	90,990

NS AMERICA, INC.	미국	미국 유통사업	100.00	-	100.00	-

㈜디디에프앤비	대한민국	치킨 프랜차이즈	100.00	578	100.00	578

팬오션㈜	대한민국	해운사	50.89	680,000	50.90	680,000

농업회사법인㈜싱그린FS(주3)	대한민국	닭 생산 및 가공	-	-	66.10	937

합 계	1,111,442	1,112,379

(주1) 당사는 2017년 2월 9일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있는 종속기업인 HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD 보유주식 전부를 당사의 종속기업인 제일사료㈜에 매각하였습니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업지분투자로 분류하였습니다.(주3) 당사는 2017년 3월 16일 이사회결의를 통하여 당사가 보유하고 있는 종속기업인 농업회사법인㈜싱그린FS 보유주식 전부를 당사의 종속기업인 ㈜그린바이텍(㈜하림홀딩스의 종속기업)에 매각하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업지분투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:백만원)

종속기업명	기초금액	추가취득	처분	기타	반기말금액

제일사료㈜	82,636	-	-	1,024	83,660

㈜하림	65,119	-	-	-	65,119

㈜하림홀딩스	155,812	-	-	-	155,812

농업회사법인㈜순우리한우	1,259	-	-	-	1,259

HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.	1,024	-	(1,024)	-	-

㈜하림유통	402	-	-	-	402

㈜참트레이딩	3,960	-	-	-	3,960

㈜선진	29,662	-	-	-	29,662

㈜팜스코	90,990	-	-	-	90,990

NS AMERICA, INC.	-	-	-	-	-

㈜디디에프앤비	578	-	-	-	578

팬오션㈜	680,000	-	-	-	680,000

농업회사법인㈜싱그린FS	937	2,500	(3,437)	-	-

합 계	1,112,379	2,500	(4,461)	1,024	1,111,442

2) 전기

(단위:백만원)

종속기업명	기초금액	추가취득	처분	대체	기말금액

제일사료㈜	81,823	-	-	813	82,636

㈜하림	65,119	-	-	-	65,119

㈜하림홀딩스	155,812	-	-	-	155,812

농업회사법인㈜순우리한우	1,259	-	-	-	1,259

HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.	1,024	-	-	-	1,024

㈜하림유통	402	-	-	-	402

농업회사법인피그앤그린㈜	1,800	-	(1,800)	-	-

㈜참트레이딩	3,960	-	-	-	3,960

㈜한스컨버전스	4,323	-	(4,323)	-	-

㈜선진	28,509	1,153	-	-	29,662

농업회사법인㈜선진한마을	18,092	-	(18,092)	-	-

㈜유전자원농업회사법인	20,908	-	(20,908)	-	-

㈜제일종축농업회사법인	17,509	-	(17,509)	-	-

㈜팜스코	90,990	-	-	-	90,990

NS AMERICA, INC.	-	-	-	-	-

㈜디디에프앤비	578	-	-	-	578

팬오션㈜	680,000	-	-	-	680,000

농업회사법인㈜싱그린FS	-	301	-	636	937

합 계	1,172,108	1,454	(62,632)	1,449	1,112,379

12. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

공기구비품	공기구비품

취득원가:

기초금액	3	3

취득금액	-	-

기말금액	3	3

상각누계액:

기초금액	(1)	(1)

감가상각비	(1)	-

기말금액	(2)	(1)

장부금액:

기초금액	2	2

기말금액	1	2

13. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

산업재산권	회원권	합 계	산업재산권	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	113	72	185	111	72	183

취득금액	-	-	-	2	-	2

기말금액	113	72	185	113	72	185

상각누계액:

기초금액	(101)	-	(101)	(98)	-	(98)

무형자산상각비	(1)	-	(1)	(3)	-	(3)

기말금액	(102)	-	(102)	(101)	-	(101)

장부금액:

기초금액	12	72	84	13	72	85

기말금액	11	72	83	12	72	84

14. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니 다 (특수관계자에게 제공한 담보내역은 주석 31 참조 ) .

(단위:백만원)

담보제공자산	제공 주식수	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

종속기업투자-㈜팜스코	5,455,180주	23,987	48,000	일반자금대출	40,000	한국산업은행

종속기업투자-㈜팜스코	1,200,000주	5,277	36,000	일반자금대출	30,000	농협은행 ㈜

종속기업투자-㈜선진	2,558,957주	9,325

종속기업투자-㈜하림	2,000,000주	5,038

종속기업투자-㈜선진	1,212,000주	4,417	30,000	일반자금대출	30,000	한국증권금융㈜

종속기업투자-㈜팜스코	2,400,000주	10,553

종속기업투자-㈜팜스코	7,588,272주	33,367	130,000	일반자금대출	130,000	케이비증권 ㈜

종속기업투자-㈜선진	1,990,000주	7,251

종속기업투자-㈜하림홀딩스	9,890,000주	25,386

종속기업투자-㈜하림	8,569,916주	21,588

종속기업투자-㈜하림	1,500,000주	3,779	20,000	일반자금대출	20,000	대신증권 ㈜

종속기업투자-㈜하림홀딩스	2,100,000주	5,390

종속기업투자-㈜팜스코	800,000주	3,518

종속기업투자-㈜선진	500,000주	1,822

종속기업투자-㈜하림	2,580,165주	6,500	20,000	일반자금대출	20,000	하나금융투자 ㈜

종속기업투자-㈜팜스코	1,500,000주	6,596

종속기업투자-㈜하림	6,900,000주	17,381	20,000	일반자금대출	20,000	한국투자증권 ㈜

종속기업투자-㈜하림	2,251,792주	5,672	31,000	일반자금대출	31,000	신한금융투자 ㈜

종속기업투자-㈜팜스코	677,107주	2,977

종속기업투자-㈜하림홀딩스	3,062,430주	7,861

종속기업투자-㈜하림홀딩스	44,578,596주	114,425	330,000	인수금융	330,000	㈜국민은행 외 13사

종속기업투자-팬오션㈜	272,000,000주	680,000

합 계	1,002,110	665,000	651,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증은 없습니다 (특수관계자를 위하여 제공한 보증내역은 주석 31 참조).

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	11	170

미지급금	234	187

미지급비용	1,815	1,716

예수금	17	13

합 계	2,077	2,086

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	661,000	642,641

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입기관	구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

㈜하나은행	일반자금대출	2.93	10,000	10,000

㈜우리은행	일반자금대출	-	-	20,000

한국산업은행	일반자금대출	2.63 ~ 2.68	40,000	40,000

농협은행㈜	일반자금대출	2.69 ~ 2.76	30,000	30,000

한국증권금융㈜	일반자금대출	3.26	30,000	85,000

케이비증권㈜	일반자금대출	2.90	130,000	24,000

대신증권㈜	일반자금대출	3.10	20,000	44,841

한국투자증권㈜	일반자금대출	3.10	20,000	23,000

케이프투자증권㈜	일반자금대출	-	-	4,800

신한금융투자㈜	일반자금대출	3.10	31,000	31,000

하나금융투자㈜	일반자금대출	2.90	20,000	-

㈜국민은행	인수금융	3.08	14,000	14,000

골든에그인베스트먼트㈜	인수금융	2.95 ~ 3.08	50,000	50,000

㈜케이비손해보험	인수금융	2.95	16,000	16,000

케이비생명보험㈜	인수금융	2.95	10,000	10,000

케이비증권㈜	인수금융	2.95	20,000	20,000

㈜중국공상은행	인수금융	2.95	50,000	50,000

중국건설은행㈜	인수금융	2.95	50,000	50,000

중국광대은행주식유한회사	인수금융	2.95	15,000	15,000

현대해상화재보험㈜	인수금융	2.95	30,000	30,000

㈜신한은행	인수금융	2.95	15,000	15,000

중소기업은행	인수금융	2.95	10,000	10,000

신한금융투자㈜	인수금융	2.95	10,000	10,000

중국은행	인수금융	2.95	10,000	10,000

수산업협동조합중앙회	인수금융	2.95	30,000	30,000

합 계	661,000	642,641

(3) 당반기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입기관	이자율(%)	장부금액	만기

기초금액	642,641

차입:

단기차입금	한국투자증권㈜ 외	2.63 ~ 3.55	326,700	2017~2018년

상환:

단기차입금	㈜우리은행 외	2.55 ~ 3.55	308,341	2017~2018년

반기말금액	661,000

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	97	-	692	426

18. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 등의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	673	470

사외적립자산의 공정가치	(492)	(335)

확정급여부채	181	135

2) 기타 종업원급여 관련부채

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	26	34

(2) 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	27	-

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	41	39

이자비용	8	6

이자수익	(7)	(6)

합 계	42	39

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	470	481

당기근무원가	41	78

이자비용	8	12

퇴직급지급액	(29)	(287)

관계사전입액	183	252

확정급여제도의 재측정요소	-	(66)

기말금액	673	470

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	335	431

이자수익	7	12

퇴직급지급액	-	(351)

관계사전입액	157	252

확정급여제도의 재측정요소	(7)	(9)

기말금액	492	335

19. 우발채무와 약정사항

(1) 상표권 라이센스 계약당반기말 현재 당사는 종속기업인 제일사료㈜와 상표권 사용에 대한 상표권 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의9 제1항에 의거 분할존속회사( 제일홀딩스㈜, 구,곡산홀딩스㈜, 구,천하홀딩스㈜, 구,㈜맥시칸홀딩스, 구,㈜하림유통홀딩스, 구,㈜명보홀딩스, ㈜엔에스쇼핑)와 분할신설회사(제일사료㈜, 구,제일곡산㈜, 구,㈜천하제일, 구,㈜맥시칸산업, 구,㈜하림유통, ㈜하림유통(구,㈜명보쇼핑), 구,㈜농수산홀딩스)는 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 책임을 부담하기로 하였습니다. (3) 팬오션㈜ 인수 및 주주간약정사항당사는 팬오션 주식회사의 주식 인수와 관련하여 2015년 2월 11일에 포세이돈 2014유한회사(이하 "투자자")와 주주간 계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

투자자의 병행매도청구권(Tag-Along Right)	당사가 당사 인수주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 매도하고자 하는 경우, 투자자는 당사의 매각에 참여하여 일정 조건에 따라 투자자 인수주식의 전부 또는 일부를 당사와 동일한 조건으로 당사 인수주식의 매수인에게 매각할 수 있는 권리를 가짐

당사의 매도청구권(Call Option)	당사는 잔금지급일로부터 3년이 되는 날로부터 18개월 간 1회 또는 2회에 걸쳐 직접 또는 당사가 지정하는 제3자(주식매수인)를 통하여 투자자 인수주식의 30% 범위 내에서 투자자 인수주식의 일부를 주식매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있음

투자자의 매수청구권(Put Option)	투자자는 당사에게 매수청구권 행사 당시 투자자가 보유하고 있는 투자자 인수주식의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 행사기간 내에 총 2회를 한도로 청구할 수 있음

투자자의 공동매도청구권(Drag Along Right)	당사가 인수금융 원리금을 전액 상환하였으나, 투자자의 매수청구권 행사에도 불구하고매수청구대상주식에 관한 매매대금을 투자자에게 지급하지 못하는 경우, 투자자는 당사가 보유하고 있는 인수주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 인수주식 전부와 동일한 매도 절차에서 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있음

당사의 이익분배청구권(Earn Out)	당사의 매도청구권 및 투자자의 매수청구권이 행사되지 않을 조건으로, 투자자의 최종 투자수익률이 기준수익률을 초과하는 경우, 당사는 투자자에 대하여 기준수익률 초과금액의 30%를 배분하여 줄 것으로 청구할 수 있음

(4) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

서울고등법원	당사 외 2사	공정거래위원회	시정명령 및과징금납부명령취소	3,250	2심 진행중

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

발행주식수(주)	70,718,000	50,337,000

주당액면금액	100원	100원

보통주자본금	7,072	5,034

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	793,364	378,589

기타자본잉여금	68,225	68,225

합 계	861,589	446,814

21. 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

감자차손(주1)	(225,332)	(225,332)

(주1) 2016년 11월 10일 임시주주총회의 승인에 따라 보유 중인 자기주식 4,081,991주를 전부 소각하였으며 그에 따라 감자차손 225,332백만원(법인세 효과 41,704백만원 차감 후)이 발생하였습니다.

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	5,231	5,231

임의적립금:

기업합리화적립금	1,862	1,862

기술개발준비금	3,500	3,500

기업발전적립금	3,600	3,600

소 계	8,962	8,962

미처분이익잉여금	224,534	226,372

합 계	238,727	240,565

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	240,565	237,836

당기순이익(손실)	(1,833)	2,684

확정급여제도의 재측정요소	(5)	45

기말금액	238,727	240,565

23. 영업손익(1) 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	56	191	109	307

배당금수익	-	9,881	-	903

브랜드수익	543	1,013	1,073	1,073

합 계	599	11,085	1,182	2,283

(2) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	55	188	107	303

급여	255	603	178	448

퇴직급여	35	69	19	39

복리후생비	99	188	68	108

여비교통비	59	76	11	16

통신비	1	2	-	2

지급임차료	13	31	13	24

보험료	-	4	-	4

접대비	11	24	2	4

광고선전비	128	179	-	-

지급수수료	241	485	317	498

차량유지비	8	16	9	18

도서인쇄비	17	22	-	1

교육훈련비	2	3	4	5

감가상각비	-	1	-	-

무형자산상각비	1	1	-	1

기타	3	8	-	3

합 계	928	1,900	728	1,474

24. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	-	38	-	-

(2) 기타영업외비용당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	26	1	1

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39	61	424	1,037

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,879	9,714	7,143	14,879

외화환산손실	(3)	9	-	-

합 계	4,876	9,723	7,143	14,879

26. 법인세비용 법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였고, 전반기 평균유효세율은 2.20% 입니다 .

27. 주당이익(손실)

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	(5,323,309,616)	(1,833,025,181)	(1,814,019,560)	16,181,584,335

가중평균유통보통주식수(주1)	52,352,703주	51,350,420주	50,337,000주	50,337,000주

기본주당이익(손실)	(102)	(36)	(36)	321

(주1) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

주식수	가중치	가중평균주식수	주식수	가중치	가중평균주식수

기초	50,337,000	181/181	50,337,000	254,436,550	182/182	254,436,550

기초자기주식효과	-	-	-	(204,099,550)	182/182	(204,099,550)

유상증자	20,381,000	9/181	1,013,420	-	-	-

가중평균유통보통주식수	51,350,420	50,337,000

당사는 전기 중 액면분할을 실시함에 따라 이를 전반기의 가중평균주식수에 반영하였습니다.(2) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

28. 금융상품범주(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	436,443	-	-	436,443

단기금융상품	530	-	-	530

매출채권및기타채권	4,651	-	-	4,651

장기매출채권및기타채권	678	-	-	678

기타비유동금융자산	-	115	-	115

매입채무및기타채무	-	-	(2,077)	(2,077)

단기차입부채	-	-	(661,000)	(661,000)

기타금융부채	-	-	(97)	(97)

합 계	442,302	115	(663,174)	(220,757)

2) 전기말

(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	3,185	-	-	-	3,185

단기금융상품	530	-	-	-	530

매출채권및기타채권	2,009	-	-	-	2,009

기타유동금융자산	-	49	-	-	49

장기매출채권및기타채권	478	-	-	-	478

기타비유동금융자산	-	-	115	-	115

매입채무및기타채무	-	-	-	(2,086)	(2,086)

단기차입부채	-	-	-	(642,641)	(642,641)

기타금융부채	-	-	-	(692)	(692)

기타비유동금융부채	-	-	-	(426)	(426)

합 계	6,202	49	115	(645,845)	(639,479)

(2) 금융상품 범주별 손익당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	61	-	61

금융비용:

이자비용	-	(9,714)	(9,714)

외화환산손실	(9)	-	(9)

금융비용 소계	(9)	(9,714)	(9,723)

순금융수익(비용)	52	(9,714)	(9,662)

2) 전반기

(단위:백만원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	1,037	-	1,037

금융비용:

이자비용	-	(14,879)	(14,879)

순금융수익(비용)	1,037	(14,879)	(13,842)

29. 금융상품 위험(1) 금융위험 관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산(주1):

현금및현금성자산	436,443	436,443	3,185	3,185

단기금융상품	530	530	530	530

매출채권및기타채권	4,651	4,651	2,009	2,009

기타유동금융자산(만기보유금융자산)	-	-	49	49

장기매출채권및기타채권	678	678	478	478

기타비유동금융자산(매도가능금융자산)	115	115	115	115

금융자산 합계	442,417	442,417	6,366	6,366

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(주1):

매입채무및기타채무	(2,077)	(2,077)	(2,086)	(2,086)

단기차입부채	(661,000)	(661,000)	(642,641)	(642,641)

기타금융부채	(97)	(97)	(692)	(692)

기타비유동금융부채	-	-	(426)	(426)

금 융부채 합계	(663,174)	(663,174)	(645,845)	(645,845)

(주1) 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰 성 있게 측정할 수 없어, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다.

(3) 금융자산의 양도당반기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산과 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다.(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정당반기말과 전기말 현재 상계요건이 적용되거나 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채는 없습니다.

30. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,833)	16,182

가감:

법인세비용	1,368	364

퇴직급여	42	39

감가상각비	1	-

무형자산상각비	1	1

이자비용	9,714	14,879

공동기업지분투자처분손실	-	1,485

종속기업지분투자처분손실	-	812

외환환산손실	9	-

이자수익	(61)	(1,037)

배당금수익	(9,881)	(903)

종속기업지분투자처분이익	-	(31,876)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	248	292

미수금의 감소(증가)	(26)	-

재고자산의 감소(증가)	-	6

매입채무의 증가(감소)	(159)	(220)

미지급금의 증가(감소)	47	(290)

미지급비용의 증가(감소)	8	-

예수금의 증가(감소)	4	(202)

퇴직금의 지급	(29)	-

관계사퇴직금전입액	183	-

사외적립자산의 감소(증가)	(157)	64

합 계	(521)	(404)

31. 특수관계자(1) 종속기업 등 현황

1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	투자지분비율

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

제일사료㈜	대한민국	사료 제조	88.11	-	88.11	100.00	-	100.00

HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	100.00	-	100.00

HARIM(LIAOCHENG) FEEDMILL CO.,LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

농업회사법인피그앤그린㈜	대한민국	양돈 사육	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00

㈜하림펫푸드	대한민국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	-	-

한국썸벧㈜	대한민국	동물약품 제조	-	100.00	100.00	-	-	-

㈜하림(주1)	대한민국	닭 생산 및 가공	47.92	-	47.92	47.92	-	47.92

농업회사법인(유)에이치비씨	대한민국	가금 사육	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00

㈜선진	대한민국	사료제조 / 양돈	50.00	-	50.00	50.00	-	50.00

SUNJIN MYANMAR CO., LTD.	미얀마	사료 제조	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00

농업회사법인㈜선진한마을	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜제일종축농업회사법인	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜유전자원농업회사법인	대한민국	양돈 사육	-	69.06	69.06	-	69.06	69.06

㈜선진팜	대한민국	양돈 유통	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜선진에프에스	대한민국	육가공 냉동제품	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜선진햄	대한민국	육가공 냉장제품	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜애그리로보텍	대한민국	농업축산기자재 제조	-	81.31	81.31	-	-	-

농업회사법인㈜봉산지피	대한민국	양돈 사육	-	50.48	50.48	-	49.50	49.50

㈜팜스코	대한민국	사료제조 / 양돈	56.34	-	56.34	56.34	-	56.34

PT. HARIM FARMSCO INDONESIA	인도네시아	곡물구매 및 유통	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99

농업회사법인㈜봉화제네틱스	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

농업회사법인㈜포크랜드(주2)	대한민국	양돈 사육	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00

농업회사법인㈜팜엔코	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

농업회사법인㈜팜스코바이오인티	대한민국	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

대성축산영농조합법인	대한민국	양돈 사육	-	98.81	98.81	-	98.81	98.81

㈜하이포크	대한민국	양돈 부분육 가공	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜산과들에프앤씨	대한민국	육가공 제품	-	100.00	100.00	-	-	-

㈜산과들에프앤비	대한민국	육가공 제품	-	100.00	100.00	-	-	-

㈜디디에프앤비	대한민국	치킨 프랜차이즈	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

㈜하림유통	대한민국	닭고기 유통	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

농업회사법인㈜순우리한우	대한민국	소고기 유통	88.92	8.66	97.58	88.92	8.66	97.58

NS AMERICA, INC.	미국	미국 유통사업	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

HARIM USA, LTD.	미국	미국내 지주회사	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

ALLEN HARIM FOODS, LLC.	미국	닭 생산 및 가공	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

ALLEN HARIM FARMS, LLC.	미국	가금 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

ALLEN BIOTECH, LLC.	미국	사업 없음	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

HARIM MILLSBOLO, LLC.	미국	사업 없음	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜참트레이딩	대한민국	사료첨가제 구매 및 트레이딩	100.00	-	100.00	100.00	-	100.00

㈜하림홀딩스	대한민국	순수지주회사	68.09	-	68.09	68.09	-	68.09

㈜주원산오리	대한민국	오리 생산 및 가공	-	98.04	98.04	-	98.04	98.04

㈜그린바이텍	대한민국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

농업회사법인㈜싱그린FS	대한민국	닭 생산 및 가공	-	100.00	100.00	66.10	25.90	92.00

한강씨엠㈜	대한민국	닭 생산 및 가공	-	94.05	94.05	-	94.05	94.05

㈜하림엠에스	대한민국	도시락 사업	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜선진미트농업회사법인	대한민국	양돈 부분육 가공	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00

㈜선진미트아카데미	대한민국	축산전문 컨설팅	-	-	-	-	100.00	100.00

㈜보람농업회사법인	대한민국	양돈 사육	-	90.03	90.03	-	90.03	90.03

농업회사법인㈜봉화	대한민국	양돈 사육	-	75.00	75.00	-	75.00	75.00

㈜맥시칸	대한민국	치킨 프랜차이즈	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN PHILIPPINES CORPORATION	필리핀	사료 제조	-	90.00	90.00	-	90.00	90.00

SUNJIN VINA CO., LTD.	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN FARMSCO CO., LTD.	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN FEED COMPANY	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN(CHENGDU)FEED CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

TIELING SUNJIN CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

QINGDAO SUNJIN FEED CO., LTD.	중국	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN VINA MEKONG CO.,	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN GENETICS	필리핀	양돈 사육	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SUNJIN F CO., LTD.	베트남	사료 제조	-	100.00	100.00	-	-	-

㈜엔에스쇼핑(주1)	대한민국	홈쇼핑	-	40.71	40.71	-	40.71	40.71

NS INTERNATIONAL CHINA	중국	해외 제품 트레이딩	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

SNT HONGKONG CO., LTD.	홍콩	해외 제품 트레이딩	-	-	-	-	100.00	100.00

㈜하림식품	대한민국	식품 사업	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜하림산업(구, ㈜엔바이콘)	대한민국	부동산 개발	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜엔디	대한민국	홈쇼핑 카달로그 제작	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜엔바이콘(구, ㈜엔에프)	대한민국	외식 사업	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜한스컨버전스	대한민국	홈쇼핑 영상물 제작	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

팬오션㈜	대한민국	해운사	50.89	-	50.89	50.90	-	50.90

PAN OCEAN SINGAPORE BULK CARRIER PTE. LTD	싱가포르	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

PANOCEAN (CHINA) CO., LTD	중국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

PanOcean International Logistics Co.,Ltd	중국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

PanOcean Sinotrans Logistics Co.,Ltd	중국	터미널	-	60.00	60.00	-	60.00	60.00

Wide Sea Logistics Co.,Ltd.	중국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

PAN OCEAN JAPAN CORPORATION	일본	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

PAN LOGIX CO., LTD	일본	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Pan Ocean Container (Japan) Co., Ltd.	일본	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜포스에스엠	대한민국	선박관리	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

STX Pan Ocean(U.K.) Co., Ltd.	영국	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Pan Ocean(America) Inc.	미국	곡물구매 및 트레이딩	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

Pan Ocean Brasil Apoio Maritimo Ltda.	브라질	터미널	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

POS Maritime GX S.A. 등	파나마 등	특수목적기업	-	-	-	-	-	-

(주1) 소유지분율이 과반수 미만 이나, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어있으며 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. ( 주2) 주주간 합의에 의하여 실질지배력을 보유하고 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

관계기업명	지분율

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

농업회사법인㈜조하	24.00	-	24.00	24.00	-	24.00

㈜플로우수학	30.00	-	30.00	30.00	-	30.00

㈜청운농업회사법인	-	49.50	49.50	-	49.50	49.50

농업회사법인㈜한사랑	-	49.89	49.89	-	49.89	49.89

Filkor Realty Corporation	-	40.00	40.00	-	40.00	40.00

코리아엘엔지트레이딩㈜	-	18.00	18.00	-	18.00	18.00

㈜부산크로스독	-	20.00	20.00	-	20.00	20.00

㈜예그리나	-	44.00	44.00	-	44.00	44.00

피그진코리아㈜	-	32.67	32.67	-	32.67	32.67

농업회사법인㈜봉산지피(주1)	-	-	-	-	49.50	49.50

경기축산물브랜드육타운(유)	-	20.00	20.00	-	20.00	20.00

(주1) 당반기 중 종속기업인 (주)선진의 지분취득으로 인해 지배력을 획득하여 종속기업으로 대체되었습니다.3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 공동지배기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:%)

공동기업명	지분율

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	합 계	지배기업	종속기업	합 계

Sea Best Maritime Ltd.(주1)	-	-	-	-	50.00	50.00

TS Farm Vietnam(주1)	-	-	-	-	50.00	50.00

㈜에이치에스푸드	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00

(주1) 당반기 중 청산으로 소멸하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	기타비용	주식매각

종속기업	㈜팜스코	2,140	-	-

㈜엔에스쇼핑	13	-	-

㈜하림	1,340	-	-

㈜선진	437	1	-

㈜선진에프에스	3	-	-

농업회사법인㈜선진한마을	3	-	-

제일사료㈜	1,017	23	-

㈜그린바이텍	3,077	-	6,547

㈜하림홀딩스	3,035	-	-

㈜엔바이콘(구, ㈜엔에프)	16	-	-

㈜선진팜	1	-	-

㈜산과들에프앤씨	1	-	-

기타	2	-	-

합 계	11,085	24	6,547

2) 전반기

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	매출거래	기타수익	기타비용	주식매각

종속기업	㈜하림	53	-	-	-

제일사료㈜	1,078	-	18	993

㈜엔에스쇼핑	28	-	-	-

㈜팜스코	78	-	-	-

㈜선진	539	-	-	88,830

팬오션㈜	-	842	-	-

㈜하림유통	500	-	-	-

㈜선진에프에스	3	-	-	-

농업회사법인㈜선진한마을	2	-	-	-

기타	2	-	1	-

합 계	2,283	842	19	89,823

(3) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같으며, 전반기 중 자금거래 내역은 없습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

종속기업	농업회사법인㈜싱그린FS	-	-	2,500

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	합 계	미지급금

종속기업	㈜팜스코	2	-	-	2	-

㈜엔에스쇼핑	1	-	-	1	-

㈜하림	2	-	-	2	-

㈜선진	7	-	-	7	-

농업회사법인㈜선진한마을	1	-	-	1	-

제일사료㈜	1,115	-	468	1,583	3

㈜그린바이텍	-	3,100	-	3,100	-

HARIM USA, LTD.	-	255	-	255	-

HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.	-	253	-	253	-

농업회사법인㈜싱그린FS	-	123	-	123	-

기타	1	-	-	1	-

합 계	1,129	3,731	468	5,328	3

상기 채권 중 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비

종속기업	HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD	미수금	253	253	-

2) 전기말

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	합 계	미지급금

종속기업	제일사료㈜	1,239	-	708	1,947	7

㈜선진	4	-	-	4	-

㈜선진에프에스	4	-	-	4	-

㈜엔에스쇼핑	128	-	-	128	-

HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD.	-	253	-	253	-

㈜하림	1	-	-	1	-

HARIM USA, LTD.	-	264	-	264	-

농업회사법인㈜싱그린FS	-	123	-	123	-

기타	1	-	-	1	-

합 계	1,377	640	708	2,725	7

상기 채권 중 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	관련채권	대손충당금	대손상각비

종속기업	HARIM(SUZHOU) FEED CO., LTD	미수금	253	253	-

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분	특수관계자명	지급보증액	관련채무	보증기간	지급보증내역	여신금융기관

주주	김홍국	12,000	10,000	2016.01.20~2018.01.20	일반자금	㈜ 하나은행

18,000	15,000	2016.06.27~2018.06.27	한국산업은행

30,000	25,000	2016.11.30~2017.11.30

330,000	330,000	2016.08.17~2017.08.17	인수금융	㈜ 국민은행 외13개사(주1)

합 계	390,000	380,000

(주1) 위 채무에 대한 보증금액은 대출금 및 이자 등 모든 지급의무가 포함되 었습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공한 내용	관련채무

특수관계구분	특수관계자명	물건 또는 내용	제공 주식수	장부금액	보증액	종 류	금 액	담보권자

종속기업	㈜주원산오리	종속기업투자-㈜선진	800,000주	2,915	10,800	원화일반대출	7,000	㈜ 신한은행

종속기업	㈜하림엠에스	정기예금	-	530	526	500	㈜ 우리은행

합 계	3,445	11,326	7,500

( 7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계구분	제공받은 회사	금융기관	지급보증금액	보증기간

종속기업	농업회사법인㈜선진한마을	㈜ 하나은행	3,600	2013.09.28~2017.09.17

7,200	2013.09.17~2017.09.17

㈜제일종축농업회사법인	㈜ 하나은행	3,000	2015.05.15~2018.05.02

2,880	2015.05.15~2018.05.15

㈜유전자원농업회사법인	㈜ 하나은행	2,400	2014.11.29~2017.11.29

㈜참트레이딩	㈜ 우리은행	4,103	2013.10.18~2017.10.20

㈜ 하나은행	2,325	2013.07.11~2017.07.11

합 계	25,508

(8) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	307	308

퇴직급여	28	33

합 계	335	341