하림지주 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

5-1. 위험관리 연결회사는 여러 활동으로 시장위험 (외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.지배기업의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 동사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 동사와 일정기간 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인 인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.가) 매출채권연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

[(주)하림]

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년

현금및현금성자산	87,348	44,022

단기금융상품	13,000	25,670

장기금융상품	22,010	14,344

매출채권및기타채권	91,768	87,614

장기매출채권및기타채권	9,903	8,063

기타금융자산	961	471

장기기타금융자산	-	-

합 계	224,990	180,184

(주) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.

[(주)선진]

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년

현금및현금성자산	179,706	53,487

단기금융상품	32,134	57,919

장기금융상품	182,584	235,685

매출채권및기타채권	-	9,379

장기매출채권및기타채권	36,053	37,012

기타금융자산	-	5,215

장기기타금융자산	-	22,144

합 계	467,215	410,311

[팬오션(주)]

(단위 : 백만원)

구분	2024년 3분기	2023년

비유동 :

기타채권	23,198	21,160

파생금융자산	19,350	25,117

기타금융자산	30,279	35,893

소 계	72,827	82,170

유동 :

현금및현금성자산	736,993	947,883

매출채권	250,266	224,838

기타채권	48,194	36,452

파생금융자산	15,792	7,863

기타금융자산	207,617	82,636

소 계	1,258,862	1,299,672

합 계	1,331,689	1,381,842

나) 채무증권연결회사는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.다) 보증특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다.당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는자	차입처	보증내역	한도액	실행액

영업거래처 등	KEB하나은행 등	지급보증 등	360,965	188,734

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불 예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

[(주)하림]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	365,658	336,012	397,406

유동부채 총계	501,323	438,583	530,725

유동비율 (%)	72.94	76.61	74.88

[(주)한강식품]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	70,768	65,586	44,533

유동부채 총계	119,493	99,077	74,134

유동비율 (%)	59	66.20	60.07

[(주)선진]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	687,516	640,405	718,357

유동부채 총계	767,861	747,882	784,133

유동비율 (%)	89.54	85.63	91.61

[(주)팜스코]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	817,578	649,782	706,573

유동부채 총계	975,213	843,261	864,152

유동비율 (%)	83.84	77.06	81.77

[제일사료(주)]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	302,682	311,456	407,708

유동부채 총계	466,113	431,133	529,812

유동비율 (%)	64.94	72.24	76.95

[(주)엔에스쇼핑]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	144,485	148,385	143,852

유동부채 총계	103,902	117,119	101,398

유동비율 (%)	139.06	126.70	141.87

[팬오션(주)]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	1,771,955	1,757,323	1,834,200

유동부채 총계	1,196,030	1,294,029	1,226,756

유동비율 (%)	148.15	135.80	149.52

[(주)하림산업]

(단위 : 백만원)

품 목	2024년 3분기	2023년	2022년

유동자산 총계	36,525	53,836	92,933

유동부채 총계	610,974	449,264	260,691

유동비율 (%)	5.98	11.98	35.65

4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

[(주)하림]

(단위: 백만원)

구분	2024년 3분기	2023년	2022년

10% 상승시	10% 상승시	10% 상승시

USD	(12,527)	(11,568)	(18,499)

JPY	-	46	107

CAD	-	-	(307)

합계	(12,527)	(11,522)	(18,699)

[제일사료(주)]

(단위 : 백만원

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

10% 상승시	10% 상승시	10% 상승시

USD	(24,171)	(21,738)	(31,130)

CNY	455	436	256

합계	(23,716)	(21,302)	(30,874)

[팬오션(주)]

(단위 : 백만원)

구분	2024년 3분기	2023년	2022년

원 / 미국달러	10% 상승시	(43,708)	(42,435)	(4,298)

10% 하락시	53,420	51,866	5,286

나) 이자율위험연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율위험 관리의 목표로 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화 하는데 있습니다. 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

[(주)하림]

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년

손익	자본	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

단기차입금	(2,906)	2,906	(2,906)	2,906	(2,278)	2,278	(2,278)	2,278

장기차입금	(602)	602	(602)	602	(458)	458	(458)	458

합 계	(3,508)	3,508	(3,508)	3,508	(2,736)	2,736	(2,736)	2,736

[제일사료(주)]

(단위: 백만원)

구 분	이자율 변동	2024년 3분기	2023년	2022년

손익	10bp 상승시	(704)	(995)	(528)

10bp 하락시	704	995	528

자본	10bp 상승시	(704)	(995)	(528)

10bp 하락시	704	995	528

[팬오션(주)]

(단위: 백만원)

구 분	이자율 변동	2024년 3분기	2023년	2022년

기준금리	0.5% P 상승시	(8,394)	(9,862)	(8,742)

0.5% P 하락시	8,394	9,862	8,742

나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지 하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사의 당분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

부채총계	9,225,341	8,137,558	8,209,605

자본총계	5,524,362	5,247,514	5,059,383

부채비율	166.99%	155.07%	162.26%

1) (주)하림 하림의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 하림은 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 하림의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

총 차입부채	443,304	412,871	477,266

차감 :

현금및현금성자산	87,348	44,023	57,996

단기금융상품	13,000	25,670	69,342

장기금융상품	22,010	14,344	7,012

조정 후 차입부채	320,946	328,834	342,916

자본총계	319,897	308,557	301,101

조정부채비율	100.33%	106.57%	113.89%

2) (주)한강식품한강식품의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 자본관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

총 차입부채	160,603	146,019	109,180

차감 :

현금및현금성자산	20,839	13,265	9,996

단기금융상품	-	-	-

장기금융상품	16,200	16,200	-

조정 후 차입부채	123,564	116,554	99,184

자본	109,169	115,864	114,747

조정부채비율	113.19%	100.60%	86.44%

3) (주)선진

선진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 선진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

선진의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

부채총계	830,263	815,022	892,994

자본총계	482,377	443,102	440,622

부채비율	172.12%	183.94%	202.67%

4) (주)팜스코팜스코의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 팜스코는 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

부채총계	1,019,978	878,222	945,323

자본총계	246,068	241,007	277,852

부채비율	414.51%	364.40%	340.23%

5) 제일사료(주)제일사료는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시금액으로 계산하며, 당분기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

부채총계	475,149	461,645	545,039

자본총계	177,940	185,983	191,915

부채비율	267.03%	248.22%	284.00%

6) (주)엔에스쇼핑엔에스쇼핑의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 엔에스쇼핑은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

부채총계	109,901	123,237	107,289

자본총계	203,857	191,663	177,139

부채비율	53.91%	64.30%	60.57%

7) 팬오션(주)

팬오션은 자본조달비율에 기초하여 자본위험을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에서 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 현재 팬오션의 자본조달비율은 23%로써 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2023년

차입금 등	2,763,117	2,198,729	1,943,672

차감: 현금및현금성자산	(742,559)	(952,781)	(744,629)

순부채 (A)	2,020,558	1,245,948	1,199,043

자본총계 (B)	5,069,087	4,713,351	4,492,604

총자본 (C = A + B)	7,089,645	5,959,299	5,691,647

자본조달비율 (A/C)	28.50%	21.91%	21.07%

8) (주)하림산업

하림산업의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위하여 자본을 유지하는 것입니다. 또한 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기	2023년	2022년

부채총계	658,941	548,009	477,496

자본총계	360,080	442,051	431,871

부채비율	183.00%	123.97%	110.56%

5-2. 파생거래

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

가. 위험회피회계1) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부 금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적 평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다. 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

라. (주)하림지주의 파생상품 거래현황

당사는 변동금리부 외화사채(FRN)에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험 및 국민은행 사모사채에서 발생하는 이자율 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 USD)

구 분	내 역

거래목적	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

파생상품종류	이자율스왑	통화스왑	통화스왑

거래 금융기관	우리은행	우리은행	우리은행

위험회피 대상항목	원화변동차입금 이자	외화변동금리부사채(FRN)	외화변동금리부사채(FRN)

계약금액	KRW 50,000,000	USD 30,000,000	USD 30,000,000

계약시작일	2023-06-23	2022-06-20	2023-09-25

계약만기일	2026-06-23	2025-06-27	2026-09-23

수취이자율	91일물 CD금리 3M +1.66%	3M Compounded SOFR +1.05%	3M Compounded SOFR +1.00%

지급이자율	5.61%	3.86%	3.49%

당기파생상품평가손익	(586,711,674)	(82,612,956)	(1,191,681,358)

법인세효과	112,622,740	17,266,108	249,061,404

기타포괄손익	(464,088,934)	(65,346,848)	(942,619,954)

마. 주요 종속회사별 파생상품 거래현황 1) (주)하림가) 파생상품 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

Knock out Forward	-	-	-

통화선물	941,420	-	469,200	-

합 계	941,420	-	469,200	-

파생상품부채:

Knock out Forward	502,290	-	-	-

선물환	-	-	-	-

CAP(Capped Forward)	448,901	-	-	-

합 계	951,191	-	-	-

나) 파생상품 세부내역(원화단위: 천원)

파생목적	구 분	계약처	계 약 금 액	장부금액

매매목적	통화선물	에스아이증권(주)	USD 90,700,000	961,420

Knock out Forward	제일은행	USD 82,000,000	(502,290)

CAP(Capped Forward)	제일은행	USD 10,000,000	(104,810)

노무라증권	USD 21,000,000	(344,091)

합 계	USD 203,700,000	10,229

다) 파생상품거래로 인한 손익(단위: 천원)

구 분	평 가 손 익(당기손익)	거 래 손 익(당기손익)

2024년 3분기	2023년 3분기	2024년 3분기	2023년 3분기

Knock out Forward	(502,290)	168,247	(356,800)	2,017,018

TRF(Target Redemption Forward)	-	-	-	-

선물환	-	-	-	204

IRS(Interest Rate Swap)	-	-	-	-

CAP(Capped Forward)	(448,901)	82,694	213,000	331,410

통화선도	961,420	(530,290)	(4,263,610)	(11,862,466)

통화스왑	-	-	-	-

합 계	10,229	(279,349)	(4,407,410)	(9,513,834)

2) (주)한강식품 2024년 09월 30일 기준 해당사항이 없습니다. 3) (주)선진가) 파생상품 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(CRS)	-	-	532,190	-	-	-	1,536,522	-

Knockout Forward	-	-	12,136	-	-	-	-	-

통화선물(매도)	4,913,026	-	-	-	911,858	-	3,775,200	-

합 계	4,913,026	-	544,326	-	911,858	-	5,311,722	-

파생상품부채

통화스왑(CRS)	13,683	-	-	-	877,129	-	-	-

Knockout Forward	1,609,524	-	-	-	-	-	-	-

통화선물(매도)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,623,207	-	-	-	877,129	-	-	-

나) 파생상품 세부내역(1) 통화선도

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	계약금액	계약환율

통화선물(매도)	삼성선물	2024-09-12	USD 80,000,000	1,306.50

통화선물(매도)	SI증권	2024-09-12	USD 85,000,000	1,306.50

(2) 통화옵션

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	계약환율

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-27	10,000,000	1,321.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-20	2024-10-23	5,000,000	1,296.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-20	2024-10-23	5,000,000	1,300.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-20	2024-11-20	5,000,000	1,296.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-20	2024-11-20	5,000,000	1,300.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-20	2024-12-24	5,000,000	1,296.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-08-20	2024-12-24	5,000,000	1,300.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-11-27	5,000,000	1,299.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-12-18	5,000,000	1,299.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-11-27	5,000,000	1,295.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-12-18	5,000,000	1,295.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-11-27	5,000,000	1,290.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-12-18	5,000,000	1,290.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-11-27	5,000,000	1,287.00

Knock out Forward	노무라금융투자	2024-09-27	2024-12-18	5,000,000	1,287.00

(3) 통화 스왑

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율

통화스왑(CRS)	신한은행	2024-03-14	2025-03-07	USD 10,000,000	1,317.00	Term SOFR 3M + 1.10%	5.41%

다) 파생상품 거래손익_최근 3개년 평가손익 / 거래손익 현황

(단위: 천원)

구 분	평가손익	거래손익

2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

Knock out Forward	(1,609,524)	12,136	-	-	-	-	-	-

통화선도	4,913,026	(4,995,000)	911,858	3,775,200	(12,200,582)	(7,696,174)	(2,594,569)	(2,660,280)

통화 스왑	(13,683)	532,190	(877,129)	950,326	1,387,129	5,478	5,478	1,307,806

4) (주)팜스코가) 파생상품 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑(CRS)	-	-	-	-	-	-	-	-

Knockout Forward	-	-	-	-	-	-	-	-

통화선물(매도)	964,600	-	273,801	-	312,000	-	17,000	-

합 계	964,600	-	273,801	-	312,000	-	17,000	-

파생상품부채

통화스왑(CRS)	-	-	-	-	-	-	-	-

Knockout Forward	585,344	-	-	-	-	-	453,068	-

통화선물(매도)	53,000	-	154,000	-	-	-	15,000	-

합 계	638,344	-	154,000	-	-	-	468,068	-

나) 파생상품 세부내역(1) 통화선물(단위 : USD, 원)

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	계약금액	계약환율

선물 매도	삼성	2020-01-23	$5,000,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2021-01-11	$5,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2021-07-01	$2,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2021-07-07	$2,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2021-07-08	$2,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2021-12-20	$2,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2022-02-28	$3,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2022-03-04	$3,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2022-04-25	$2,000 ,000	1,267.30

선물 매도	삼성	2023-02-06	$3,000 ,000	1,247.00

선물 매도	삼성	2023-02-08	$3,000 ,000	1,260.50

선물 매도	삼성	2024-05-24	$3,000 ,000	1,368.20

선물 매도	삼성	2024-05-30	$3,000 ,000	1,376.00

선물 매도	삼성	2024-06-14	$2,000 ,000	1,375.00

선물 매도	삼성	2024-09-09	$3,000 ,000	1,340.00

선물 매도	에스아이	2021-07-14	$3,000 ,000	1,267.30

선물 매도	에스아이	2021-11-11	$2,000 ,000	1,267.30

선물 매도	에스아이	2022-04-22	$3,000 ,000	1,267.30

선물 매도	에스아이	2023-02-01	$5,000 ,000	1,231.00

선물 매도	에스아이	2023-02-02	$5,000 ,000	1,219.00

선물 매도	에스아이	2023-02-03	$3,000 ,000	1,226.00

선물 매도	에스아이	2023-08-01	$3,000 ,000	1,280.00

선물 매도	에스아이	2024-05-21	$2,000 ,000	1,365.00

선물 매도	에스아이	2024-05-30	$5,000 ,000	1,374.00

선물 매도	에스아이	2024-06-10	$3,000 ,000	1,376.10

선물 매도	에스아이	2024-08-02	$3,000 ,000	1,375.00

선물 매도	에스아이	2024-08-07	$3,000 ,000	1,377.00

선물 매도	에스아이	2024-08-12	$3,000 ,000	1,371.10

선물 매도	에스아이	2024-09-03	$3,000 ,000	1,341.00

(2) 통화옵션(단위 : USD, 원)

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	결제일	계약금액	계약환율1	계약환율2

Knock out Forward	SC	2024-08-14	2024-11-27	2024-11-29	$1,000 ,000	1,285.00	-

$1,000 ,000	1,291.00	-

$1,000 ,000	1,297.00	-

$1,000 ,000	1,304.00	-

$1,000 ,000	1,310.00	-

Knock out Forward	SC	2024-08-14	2024-12-26	2024-12-30	$1,000 ,000	1,282.00	-

$1,000 ,000	1,288.00	-

$1,000 ,000	1,294.00	-

$1,000 ,000	1,300.00	-

$1,000 ,000	1,306.00	-

Knock out Forward	SC	2024-08-19	2024-11-27	2024-11-29	$1,000 ,000	1,270.00	-

$1,000 ,000	1,278.00	-

$1,000 ,000	1,285.00	-

$1,000 ,000	1,292.00	-

$1,000 ,000	1,296.00	-

Knock out Forward	SC	2024-08-19	2024-12-26	2024-12-30	$1,000 ,000	1,267.00	-

$1,000 ,000	1,274.00	-

$1,000 ,000	1,280.00	-

$1,000 ,000	1,285.00	-

$1,000 ,000	1,290.00	-

Knock out Forward	국민	2024-08-26	2024-11-27	2024-11-29	$1,000 ,000	1,268.00	-

$1,000 ,000	1,273.00	-

$1,000 ,000	1,278.00	-

$1,000 ,000	1,283.00	-

$1,000 ,000	1,288.00	-

Knock out Forward	국민	2024-08-26	2024-12-26	2024-12-30	$1,000 ,000	1,261.00	-

$1,000 ,000	1,266.00	-

$1,000 ,000	1,271.00	-

$1,000 ,000	1,276.00	-

$1,000 ,000	1,281.00	-

Knock out Forward	우리	2024-09-30	2024-11-27	2024-11-29	$2,000 ,000	1,261.50	-

$2,000 ,000	1,267.70	-

$2,000 ,000	1,273.30	-

$2,000 ,000	1,278.60	-

$2,000 ,000	1,283.80	-

Knock out Forward	우리	2024-09-30	2024-12-26	2024-12-30	$2,000 ,000	1,254.50	-

$2,000 ,000	1,260.50	-

$2,000 ,000	1,265.90	-

$2,000 ,000	1,271.30	-

$2,000 ,000	1,276.40	-

Capped Forward Transaction	SC	2024-08-19	2024-11-27	2024-11-29	$2,500 ,000	1,296.00	-

$2,500 ,000	1,302.00	-

2024-08-19	2024-12-26	2024-12-30	$2,500 ,000	1,292.00	-

$2,500 ,000	1,298.00	-

TwinStrike TARF	노무라	2024-08-14	2024-11-06	2024-11-08	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-11-13	2024-11-15	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-11-20	2024-11-22	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-11-27	2024-11-29	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-12-04	2024-12-06	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-12-11	2024-12-13	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-12-18	2024-12-20	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

2024-12-26	2024-12-30	$1,000 ,000	1,329.00	1,319.00

Range TRF	국민	2024-08-26	2024-11-06	2024-11-08	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-11-13	2024-11-15	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-11-20	2024-11-22	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-11-27	2024-11-29	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-04	2024-12-06	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-11	2024-12-13	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-18	2024-12-20	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-26	2024-12-30	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

Range TRF	국민	2024-09-30	2024-11-06	2024-11-08	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-11-13	2024-11-15	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-11-20	2024-11-22	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-11-27	2024-11-29	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-04	2024-12-06	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-11	2024-12-13	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-18	2024-12-20	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

2024-12-26	2024-12-30	$5,000 ,000	1,298.00	1,268.00

다) 파생상품 거래손익(단위 : 천원)

구 분	평가손익	거래손익

2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

Knock out Forward	(154,731)	7,167	-	-	137,100	144,100	(2,371,000)

Capped Forward Transaction	(110,561)	-	-	324,800	(593,500)

선물환	599,600	(171,000)	295,000	(509,468)	(294,827)	(5,449,387)	1,013	(3,142,732)

TRF	(80,229)	266,634	-	-	120,000	50,000	(26,952)

TwinStrike TARF	(239,823)	-	-	-	-

합계	14,256	102,801	295,000	(509,468)	(174,827)	(5,312,287)	519,913	(6,134,184)

5) 제일사료(주)가) 파생상품 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

Knock out Forward	39,588,000	-	82,032,800	-	-	-	-	-

Capped Forward Transaction	89,073,000	-	40,344,000	-	5,802,300	-	-	-

선물환	38,268,400	-	4,034,400	-	39,971,400	-	-	-

합 계	166,929,400	-	126,411,200	-	45,773,700	-	-	-

파생상품부채

통화선물(매도)	49,647,000	-	76,488,300	-	25,746,000	-	37,288,000	-

합 계	49,647,000	-	76,488,300	-	25,746,000	-	37,288,000	-

나) 파생상품 세부내역(1) 통화선물(단위 : USD, 원)

구분	금융기관	계약일	만기일	계약금액	계약환율

통화선물	SI증권	2024-09-12	2024-10-21	28,000,000	1,296.94

삼성선물	2024-09-12	2024-10-21	10,010,000	1,313.00

(2) 통화옵션(단위 : USD, 원)

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	계약환율

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-04	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-04	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-04	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-04	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-04	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-16	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-16	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-16	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-16	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-16	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-24	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-24	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-24	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-24	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-10-24	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-06	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-06	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-06	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-06	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-06	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-14	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-14	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-14	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-14	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-14	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-26	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-26	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-26	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-26	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-11-26	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-05	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-05	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-05	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-05	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-05	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-16	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-16	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-16	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-16	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-16	1,500,000	1,335.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-26	1,500,000	1,354.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-26	1,500,000	1,352.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-26	1,500,000	1,347.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-26	1,500,000	1,343.00

Capped_FWD	노무라금융투자	2024-08-01	2024-12-26	1,500,000	1,335.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-10-16	2,000,000	1,338.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-10-16	2,000,000	1,334.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-10-16	2,000,000	1,330.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-10-16	2,000,000	1,326.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-10-16	2,000,000	1,322.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-11-14	2,000,000	1,338.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-11-14	2,000,000	1,334.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-11-14	2,000,000	1,330.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-11-14	2,000,000	1,326.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-11-14	2,000,000	1,322.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-12-16	2,000,000	1,338.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-12-16	2,000,000	1,334.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-12-16	2,000,000	1,330.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-12-16	2,000,000	1,326.00

EKO_FWD	하나은행	2024-08-01	2024-12-16	2,000,000	1,322.00

6) (주)엔에스쇼핑

2024년 09월 30일 기준 해당사항이 없습니다.7) 팬오션(주)가) 파생상품 세부내역

(1) 금융파생상품

팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 팬오션은 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며 당분기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약일	계약규모(천USD)	계약기간 및 내용

이자율스왑
(현금흐름위험 회피목적)	ING은행	2020.06.08	29,238	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)

SC은행	2020.07.29	76,071	60개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)

노무라금융투자	2020.09.29	20,000	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)

SC은행	2020.10.14	34,320	60개월, Term SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환 (주)

한국산업은행 등	2022.07.25	858,633	84개월, Compounded SOFR 금리(3개월)를 고정이자율로 교환

(주) 최초 계약 시 LIBOR 금리를 고정이자율로 교환하는 거래를 진행하였으나 LIBOR 금리 산출 중단에 따라 SOFR 금리로 변경됨

당분기말 현재 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기

자산/부채 평가액	평가이익(손실)

자산	이자율스왑	24,242	(5,315)

부채	이자율스왑	-	-

(주1) 이자율스왑의 평가손익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨

(2) 운임선도거래

팬오션은 선박임차료 등의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하고 있습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다.

거래지수	포지션	계약금액 (USD/Day,MT)	총 계약수량 (Day, MT)	잔여 계약수량 (Day, MT)	계약월	계약만료월

BCI180_AVG	매도	28,650	20	20	202409	202410

BPI_AVG	매수	14,500	20	20	202409	202411

BPI_AVG	매도	13,900	5	5	202409	202411

BPI_AVG	매도	13,950	10	10	202409	202411

BPI_AVG	매도	13,850	5	5	202409	202411

BPI_AVG	매도	14,000	5	5	202409	202410

BPI_AVG	매도	14,400	5	5	202409	202410

BPI_AVG	매수	14,000	10	10	202409	202410

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임

당분기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2024년 3분기

자산/부채 평가액	평가이익(손실)

자산	운임선도	-	-

부채	운임선도	101	(75)

(주1) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임

(3) 연료파생상품

팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위하여 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

구분	계약 상대방	계약규모(USD)	계약기간

스왑	유진투자선물, 한국투자증권 등	약 27,100천	2개월 ~ 12개월

옵션	교보증권, 현대증권, 우리선물 등	-	-

당분기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2024년 3분기

자산/부채 평가액	평가이익(손실)

자산	연료스왑/옵션	124	100

부채	연료스왑/옵션	1,616	(1,656)

당분기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 1,969백만원 입니다. (4) 곡물파생상품

팬오션은 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다.

종목	포지션	계약수량(5000 bushel)	계약금액(USD)	월물

CCZ4	매입	1,399	28,031,075	2024년 12월물

매도	1,363	27,439,725

CSX4	매입	926	47,237,575	2024년 11월물

매도	926	47,168,125

7) (주)하림산업가) 파생상품 구성내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산

통화스왑	4,233,415	3,974,031	2,553,228	1,504,739

이자율스왑

합 계	4,233,415	-	-	3,974,031	2,553,228	-	-	1,504,739

파생상품부채

통화스왑	(179,086)	(224,076)

이자율스왑	(329,040)	(125,900)	(58,055)	(971,251)	(122,397)	(53,649)

합 계	3,904,375	-	(304,986)	3,915,976	1,581,977	(122,397)	(277,725)	1,504,739

나) 파생상품 세부내역하림산업은 차입금에 대하여 이자율 및 환 변동을 헷지할 목적으로 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하였으며 파생계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	내 역1	내 역2	내 역3	내 역4	내 역5	내 역6	내 역7

거래목적	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

파생상품종류	통화스왑	통화스왑	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑	이자율스왑

거래 금융기관	KEB하나은행	KEB하나은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행	KB국민은행

위험회피 대상항목	외화차입금	외화차입금	유동성장기차입금	단기차입금	단기차입금	단기차입금	단기차입금

계약금액	USD 20,000,000	USD 10,000,000	40,000,000	20,000,000	13,500,000	20,700,000	38,000,000

계약시작일	2021. 10. 29	2021. 11. 16	2023. 04. 26	2023. 10. 5	2023. 11. 6	2023. 11. 06	2023. 12. 28

계약만기일	2024. 10. 29	2024. 11. 15	2025. 04. 25	2024. 10. 4	2024. 11. 8	2024. 11. 22	2024. 12. 27

수취이자율(%)	2.07	2.07	3M MOR+1.85	3M MOR+2.1	3M MOR+2.12	3M MOR+2.12	3M MOR+2.2

지급이자율(%)	2.88	2.93	5.98	6.64	6.64	6.64	6.59

다) 파생상품거래로 인한 손익(단위: 천원)

구 분	평가손익

2024년 3분기	2023년 3분기	2023년	2022년

파생상품평가이익(손실)	1,538,795	58,977	(430,433)	(661,526)