하림지주 반기보고서 (2021.06)
5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책 및 프로세스를 수립·운용하고 있습니다.

연결회사 중 일부 종속회사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

가. 금융위험관리 1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

지배기업의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 동사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

가) 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 대부분의 고객들이 동사와 일정기간 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객이 개인인지 법인 인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상 차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. [팬오션(주)]

팬오션의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 팬오션은 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 팬오션은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

팬오션은 매출채권, 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상과 유사한 특성을 가진 금융자산집합에서 발생한 집합적인 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

팬오션은 전 세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래를 하기 때문에 채권과 관련된 신용위험의 집중은 일정수준 이하로 제한됩니다. 이런 점들 때문에 경영진은 채권에 내재된 대손충당금 이상의 추가적 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

비유동:

기타채권	22,837	9,276	23,787	11,943

파생금융자산	1,549	-	-	-

기타금융자산	5,835	10,148	5,823	7,422

소 계	30,221	19,424	29,610	19,365

유동:

현금및현금성자산	239,484	263,338	234,832	252,828

매출채권	212,292	133,040	149,146	131,424

기타채권	32,514	28,664	12,674	22,131

파생금융자산	32,098	3,292	14,956	487

기타금융자산	27,893	34,779	25,096	28,726

소 계	544,281	463,113	436,704	435,596

합 계	574,502	482,537	466,314	454,961

나) 채무증권 연결회사는 지역개발공채와 국민주택채권에만 투자함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.

다) 보증

특수관계자 또는 영업상 지원이 필요한 거래처에게만 보증을 제공하는 것이 연결회사의 정책입니다.당반기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 제3자를 위하여 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는자	차입처	보증내역	한도액	실행액

영업거래처 등	KEB하나은행 등	지급보증 등	502,526	323,146

3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불 예금 및 신용등급이 높은 금융기관에 여신한도를 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

[제일사료(주)]당반기말 현재 제일사료는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

유동자산총계	281,467	281,338	274,607	288,725

유동부채총계	328,942	335,333	335,296	338,054

유동비율(%)	85.57	83.90	81.90	85.41

[(주)엔에스쇼핑]

당반기말과 전기말 현재 엔에스쇼핑은 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

유동자산총계	156,903	232,525	209,967	112,789

유동부채총계	533,526	292,321	425,484	152,332

유동비율(%)	29.41%	79.54%	49.35%	74.04%

[팬오션(주)]당반기말과 전기말 현재 팬오션의 금융부채와 파생금융부채(순액)의 잔여만기는 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다. 만기까지 기간이 12개월 이하인 경우 할인의 효과가 크지 않기 때문에 보고기간 말 현재 지급의무는 장부금액과 동일합니다.

가 ) 당반기말(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계

차입금등(주1)	424,582	235,851	554,394	620,195	1,835,021

파생금융부채	27,723	-	-	-	27,723

매입채무	230,056	-	-	-	230,056

기타채무	114,277	-	-	-	114,277

리스부채(주2)	101,110	30,101	13,464	1,302	145,977

합계	897,748	265,952	567,858	621,497	2,353,054

(주1)(주2) 장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(98,516백만원)이 포함되어 있음 금융원가 3,956백만원이 포함되어 있음

나 ) 전기말(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년~2년	2년~4년	4년 초과	합계

차입금등(주1)	265,404	340,318	395,024	541,248	1,541,994

파생금융부채	10,324	727	310	135	11,496

매입채무	140,903	-	-	-	140,903

기타채무	62,612	-	-	-	62,612

리스부채(주2)	17,895	12,956	16,415	3,073	50,339

합계	497,138	354,001	411,749	544,456	1,807,344

(주1) 장ㆍ단기차입금, 미지급선가 및 금융원가(110,845백만원)이 포함되어 있음

(주2) 금융원가 3,321백만원이 포함되어 있음

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

가) 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. [제일사료(주)]

당반기말 현재 제일사료의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목	2021년 반기말	2020년말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	6,000,000.00	1130.00	6,780	USD	909,220.48	1088.00	989

단기금융상품	USD	3,700,132.77	1130.00	4,181	-	-	-	-

매출채권및기타채권	AUD	169,058.76	848.86	144	AUD	258,873.16	836.56	217

CNY	20,800,000.00	174.84	3,637	CNY	16,800,000	166.96	2,805

USD	14,000,000.00	1130.00	15,820	USD	19,000,000	1088.00	20,672

외화자산 합계	-	30,562	-	24,683

매입채무및기타채무	USD	16,200,475.05	1130.00	18,307	USD	21,447,334.29	1088.00	23,335

단기차입부채	USD	121,605,795.56	1130.00	137,415	USD	96,360,628.70	1088.00	104,840

외화부채 합계	-	155,722	-	128,175

제일사료는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당반기말과 전기말 해당 통화의 환율이 5% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기말	2020년말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(6,447)	6,447	(5,326)	5,326

CNY	182	(182)	140	(140)

AUD	7	(7)	11	(11)

합 계	(6,258)	6,258	(5,175)	5,175

[팬오션(주)]

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유하거나, 기능통화 이외의 통화로 거래하여 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

외화환산이익(손실)	6,276	5,738	-10,494	1,093

외화거래이익(손실)	-1,020	-1,603	-8,090	-2,175

참고로, 환율이 10% 변동하였을 경우 당반기말과 전기말 현재 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

원/미국달러	10% 상승시	18,297	12,456	13,348	13,409

10% 하락시	-18,015	-13,775	-16,323	-16,511

나) 이자율위험 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 수 있습니다.연결회사의 경영진은 이자율 위험을 관리하기 위하여 이자율위험 관리의 목표로 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이자율 변동현황을 주기적으로 검토하여 관련 부채를 상환 또는 차환하는 방법으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. [제일사료(주)]당반기말 현재 제일사료가 보유하고 있는 이자부 금융상품과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년 반기말	2020년말

고정이자율:

금융자산	28,143	52,982

금융부채	(149,244)	(116,669)

소계	(121,101)	(63,687)

변동이자율:

금융자산	32,486	25,659

금융부채	(78,500)	(108,500)

소계	(46,014)	(82,841)

[(주)엔에스쇼핑]당반기말 현재 엔에스쇼핑이 보유하고 있는 이자부 금융상품과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

고정이자율:

단기차입금	109,362	18,325	19,594	31,208

장기차입금	68,000	54,360	59,390	-

사채(유동)	129,865	69,915	69,964	-

사채(비유동)	84,798	214,410	214,536	199,502

소 계	392,024	357,010	363,483	230,710

변동이자율:

단기차입금	17,016	5,713	855	-

단기사채	-	20,000	20,000	-

유동성장기차입금	102,984	-	135,624	18,571

장기차입금	28,350	147,789	27,300	115,539

외화변동금리부사채(FRN)	22,600	24,014	21,760	23,156

소 계	170,950	197,516	205,539	157,266

합 계	562,974	554,525	569,022	387,976

[팬오션(주)]팬오션은 대부분의 차입이 변동금리로 이루어지기 때문에 미국 달러의 기준이자율의 변동에서 기인하는 이자율변동위험에 노출되어 있으며 변동이자율 차입의 기준금리가 0.5% 변동되었을 경우 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

기준금리	0.5%P 상승 시	-2,897	-2,311	-4,958	-3,568

0.5%P 하락 시	2,897	2,311	4,958	3,568

나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지 하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 연결 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.연결회사의 당반기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년반기	2021년반기	2020년	2019년

부채총계	6,623,689	5,571,340	5,909,023	5,166,236

자본총계	3,749,741	3,560,025	3,454,653	3,449,486

부채비율(%)	176.64%	156,50%	171.05%	149.77%

1) (주)하림 하림 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당반기말 현재 자본 관리 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

총 차입부채	405,521	526,192	419,685	426,714

차감 :

현금및현금성자산	52,322	80,299	52,644	50,876

단기금융상품	4,208	35,550	6,875	29,930

장기금융상품	1,004	1,009	1,060	1,150

조정 후 차입부채	347,986	409,335	359,106	344,758

자본	299,577	262,937	284,855	254,820

조정부채비율	116.16%	155.68%	126.07%	135.29%

2) (주)선진 선진 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업은 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당반기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

부채총계	781,858	720,168	735,684	652,037

자본총계	417,732	370,630	384,040	331,293

부채비율	187.17%	194.31%	191.56%	196.82%

3) (주)팜스코 팜스코 연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 연결기업은 총자본과 총부채의 비율을 사용하여 자본을 관리하고 있으며, 당반기말의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

부채총계	719,568	746,176	682,192	679,267

자본총계	339,566	310,836	307,152	299,971

부채비율	211.91%	240.05%	222.10%	226.44%

4) 제일사료(주)

제일사료는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시금액으로 계산하며, 당반기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

부채총계	331,893	341,473	338,866	360,474

자본총계	201,838	207,170	195,802	200,269

부채비율(%)	164.44	164.83	173.07	179.99

5) (주)엔에스쇼핑

엔에스쇼핑 연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 동사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있으며, 당반기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

부채총계	718,641	700,372	731,898	494,284

자본총계	395,298	423,483	419,319	426,469

부채비율	181.80%	165.38%	174.54%	115.90%

6) 팬오션(주)

팬오션의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

차입금 대 자기자본비율을 주요 자본위험 관리의 주요 지표로 선정하여 관리하고 있습니다. 이 비율은 연결재무상태표상 차입금 등을 자본총계로 나누어 산출되며 동사의 전략은 차입금 대 자기자본비율을 300% 이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 차입금 대 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2021년 반기	2020년 반기	2020년	2019년

차입금등	1,736,505	1,369,834	1,431,149	1,221,578

자본총계	3,037,130	3,057,485	2,806,652	2,899,531

차입금 대 자기자본비율	57.18%	44.80%	50.99%	42.13%

다 . 파생거래

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계 가 ) 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험 회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치 위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부 금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적 평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 내재파생상품 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융 상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품 위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 4) 회사별 파생상품 거래 현황 가 ) (주)하림지주 당사는 변동금리부 외화사채(FRN)에서 발생하는 이자율 및 환율 변동 위험 및 국민은행 사모사채에서 발생하는 이자율 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	내 역

거래목적	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피

파생상품종류	통화스왑	통화스왑	이자율스왑

거래 금융기관	우리은행	우리은행	국민은행

위험회피 대상항목	외화변동금리부사채(FRN)	외화변동금리부사채(FRN)	사채

계약금액	USD 30,000,000	USD 30,000,000	KRW 65,000,000

계약시작일	2019-06-28	2020-09-24	2019-08-23

계약만기일	2022-06-28	2023-09-22	2021-08-23

수취이자율	LIBOR3M+0.95%	LIBOR3M+1.2%	MOR 3M+1.37%

지급이자율	1.79%	1.44%	2.66%

당기파생상품평가손익	172,843	262,846	188,480

법인세효과	- 38,025	- 57,826	- 41,466

기타포괄손익	134,818	205,020	147,014

나 ) (주)하림 (1) 파생상품 구성내역 당반기말 과 전반기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2021년 반기	2020년 반기

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

Knock out Forward	-	-	-	-

IRS(주1)	95,819	2,400	173,998	169,548

통화선도	-	-	115,374	-

합 계	95,819	2,400	289,372	169,548

파생상품부채:

Knock out Forward	-	-	113,888	-

TRF(주2)	1,878,040	-	1,102,678	-

IRS	-	-	-	-

통화스왑	780,337	485,660	-	-

합 계	2,658,377	485,660	1,216,566	-

(주1) IRS : Interest Rate Swap(주2) TRF : Target Redemption Forward

(2) 파생상품 세부내역 당반기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(가) 파생상품자산(원화단위: 천원)

파생목적	구 분	계 약 처	유동성분류	Fixed interest paymentsKRW (Rec)	Floating interest paymentsKRW (Pay)	합 계

매매목적	IRS(Interest Rate Swap)	KEB하나은행	유동	697,240	(601,420)	95,820

비유동	160,523	(158,123)	2,400

합 계	857,763	(759,543)	98,220

(나) 파생상품부채(단위 : 천원,USD)

파생목적	구 분	계약처	계 약 금 액	파생상품부채

매매목적	Knock out Forward	노무라증권	-	-

TRF(Target Redemption Forward)	노무라증권	USD 41,250,000	1,356,759

국민은행	USD 8,000,000	209,726

농협은행	USD 11,000,000	311,557

통화선도	KB국민은행	USD 30,000,000	1,265,995

합 계	USD 90,250,000	3,144,037

(다) 파생상품거래로 인한 손익(단위: 천원)

구 분	평 가 손 익	거 래 손 익

2021년 반기	2020년 반기	2021년 반기	2020년 반기

Knock out Forward	-	254,029	367,200	148,700

TRF(Target Redemption Forward)	8,052,335	(172,178)	(2,908,685)	1,228,800

IRS(Interest Rate Swap)	-	-	68,750	-

통화선도	(156,826)	278,772	-	-

통화스왑	-	708,534	-	75,658

합 계	1,551,356	-	-	-

9,446,865	1,069,157	(2,472,735)	1,453,158

다) (주)선진 (1) 파생상품 세부내역 (가) Knock out Forward

(단위: 원)

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	약정환율	계약소멸환율

Digital Forward	하나은행	2021-04-29	2021-08-20	USD 2,000,000	1,088.5	1,139.0

Digital Forward	하나은행	2021-04-29	2021-09-17	USD 2,000,000	1,088.5	1,139.0

Digital Forward	하나은행	2021-04-29	2021-10-20	USD 2,000,000	1,088.5	1,139.0

Digital Forward	하나은행	2021-04-29	2021-11-19	USD 2,000,000	1,088.5	1,139.0

Digital Forward	하나은행	2021-04-29	2021-12-20	USD 2,000,000	1,088.5	1,139.0

Digital Forward	하나은행	2021-06-01	2021-09-17	USD 2,500,000	1,088.0	1,135.0

Digital Forward	하나은행	2021-06-01	2021-10-20	USD 2,500,000	1,088.0	1,135.0

Digital Forward	하나은행	2021-06-01	2021-11-19	USD 2,500,000	1,088.0	1,135.0

Digital Forward	하나은행	2021-06-01	2021-12-20	USD 2,500,000	1,088.0	1,135.0

(나) 통화선도

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	계약금액	계약환율

선물(매수)	삼성선물	2021-06-16	USD 45,000,000	1,117.1

(다) 통화 스왑

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	계약환율	수취이자율	지급이자율

외화대출	국민은행	2021-05-11	2022-05-11	USD 15,000,000	1,110	Libor 3M + 2.08%	2.45%

역외대출	신한은행	2021-04-01	2023-03-24	USD 10,000,000	1,133	Libor 3M + 1.82%	2.40%

(2) 선물 및 파생상품 거래손익(단위 : 천원)

구 분	평 가 손 익	거 래 손 익

2021년 반기	2020년 반기	2021년 반기	2020년 반기

Knock out Forward	150,997	(50,847)	190,004	0

TRF	0	(188,071)	305,767	0

통화선도	580,500	0	1,435,500	0

통화 스왑	258,899	642,529	460,554	634,639

합 계	990,396	403,611	2,391,825	634,639

라) (주)팜스코 당반기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 파생상품 세부내역 (가) Knock out Forward

- 해당 없음 (나) TwinStrike TARF 및 TRF

(단위: USD, 원)

계약(상품)명칭	거래상대방	계약일	만기일	결제일	회차	계약금액	계약환율1	계약환율2	평가환율

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-01	2021-07-28	2021-07-30	13회	$2,750,000	1179.00	1164.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-01	2021-08-27	2021-08-31	14회	$2,750,000	1179.00	1164.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-01	2021-09-28	2021-09-30	15회	$2,750,000	1179.00	1164.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-01	2021-10-27	2021-10-29	16회	$2,750,000	1179.00	1164.00	1082.49

TRF	농협	2020-06-04	2021-07-27	2021-07-29	12회	$1,250,000	1158.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-06-04	2021-08-27	2021-08-31	13회	$1,250,000	1158.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-06-04	2021-09-27	2021-09-29	14회	$1,250,000	1158.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-06-04	2021-10-27	2021-10-29	15회	$1,250,000	1158.50	-	1085.70

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-05	2021-07-28	2021-07-30	13회	$2,750,000	1172.50	1157.50	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-05	2021-08-27	2021-08-31	14회	$2,750,000	1172.50	1157.50	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-05	2021-09-28	2021-09-30	15회	$2,750,000	1172.50	1157.50	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-05	2021-10-27	2021-10-29	16회	$2,750,000	1172.50	1157.50	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-11	2021-07-28	2021-07-30	13회	$2,750,000	1158.00	1143.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-11	2021-08-27	2021-08-31	14회	$2,750,000	1158.00	1143.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-11	2021-09-28	2021-09-30	15회	$2,750,000	1158.00	1143.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-06-11	2021-10-27	2021-10-29	16회	$2,750,000	1158.00	1143.00	1082.49

TRF	농협	2020-07-02	2021-07-28	2021-07-30	12회	$2,500,000	1148.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-02	2021-08-30	2021-09-01	13회	$2,500,000	1148.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-02	2021-09-28	2021-09-30	14회	$2,500,000	1148.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-02	2021-10-28	2021-11-01	15회	$2,500,000	1148.50	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-29	2021-07-15	2021-07-19	11회	$2,500,000	1150.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-29	2021-08-16	2021-08-18	12회	$2,500,000	1150.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-29	2021-09-15	2021-09-17	13회	$2,500,000	1150.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-29	2021-10-15	2021-10-19	14회	$2,500,000	1150.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-07-29	2021-11-15	2021-11-17	15회	$2,500,000	1150.80	-	1085.70

TwinStrike TARF	노무라	2020-07-31	2021-07-28	2021-07-30	11회	$2,750,000	1151.00	1136.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-07-31	2021-08-27	2021-08-31	12회	$2,750,000	1151.00	1136.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-07-31	2021-09-28	2021-09-30	13회	$2,750,000	1151.00	1136.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-07-31	2021-10-27	2021-10-29	14회	$2,750,000	1151.00	1136.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-07-31	2021-11-26	2021-11-30	15회	$2,750,000	1151.00	1136.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-07-31	2021-12-29	2021-12-31	16회	$2,750,000	1151.00	1136.00	1082.49

TRF	농협	2020-08-05	2021-07-28	2021-07-30	11회	$2,500,000	1147.50	1137.50	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-08-30	2021-09-01	12회	$2,500,000	1147.50	1137.50	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-09-28	2021-09-30	13회	$2,500,000	1147.50	1137.50	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-10-28	2021-11-01	14회	$2,500,000	1147.50	1137.50	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-11-29	2021-12-01	15회	$2,500,000	1147.50	1137.50	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-07-28	2021-07-30	11회	$2,500,000	1142.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-08-30	2021-09-01	12회	$2,500,000	1142.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-09-28	2021-09-30	13회	$2,500,000	1142.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-10-28	2021-11-01	14회	$2,500,000	1142.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-08-05	2021-11-29	2021-12-01	15회	$2,500,000	1142.80	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2021-07-27	2021-07-29	9회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2021-08-27	2021-08-31	10회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2021-09-27	2021-09-29	11회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2021-10-27	2021-10-29	12회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2021-11-29	2021-12-01	13회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2021-12-27	2021-12-29	14회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TRF	농협	2020-09-14	2022-01-27	2022-02-03	15회	$875,000	1138.00	-	1085.70

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2021-07-28	2021-07-30	9회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2021-08-27	2021-08-31	10회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2021-09-28	2021-09-30	11회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2021-10-27	2021-10-29	12회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2021-11-26	2021-11-30	13회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2021-12-29	2021-12-31	14회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2022-01-26	2022-01-28	15회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TwinStrike TARF	노무라	2020-10-06	2022-02-24	2022-02-28	16회	$2,750,000	1121.00	1106.00	1082.49

TRF(매도)	농협	2021-05-20	2021-07-28	2021-07-30	2회	$800,000	1155.10	-	-

TRF(매도)	농협	2021-05-20	2021-08-30	2021-09-01	3회	$800,000	1155.10	-	-

TRF(매도)	농협	2021-05-20	2021-09-28	2021-09-30	4회	$800,000	1155.10	-	-

TRF(매도)	농협	2021-05-20	2021-10-28	2021-11-01	5회	$800,000	1155.10	-	-

TRF(매도)	농협	2021-06-23	2021-07-15	2021-07-19	2회	$800,000	1151.00	-	-

TRF(매도)	농협	2021-06-23	2021-08-16	2021-08-18	3회	$800,000	1151.00	-	-

TRF(매도)	농협	2021-06-23	2021-09-15	2021-09-17	4회	$800,000	1151.00	-	-

TRF(매도)	농협	2021-06-23	2021-10-15	2021-10-19	5회	$800,000	1151.00	-	-

TRF(매도)	농협	2021-06-23	2021-11-15	2021-11-17	6회	$800,000	1151.00	-	-

구분 내용 1. 계약(상품)명칭 TwinStrike TARF 2. 거래상대방 노무라금융투자주식회사 3. 계약구조 1. 고시환율: 매월 고시 / 매월 결제2. 행사가(계약환율1)/ 트윈행사가(계약환율2)3. TARF타겟: 150 - 거래분해 1) 만기일 고시환율 ≥ 행사가 - 1U$당 트윈행사가(계약환율2)에 계약금액 매수 - TARF타겟에 해당 월의 이익을 반영하여 타겟을 이익만큼 차감. 2) 만기일 고시환율 행사가 - 1U$당 행사가(계약환율1)에 계약금액 매수 3) 누적된 이익이 TARF타겟을 도달 또는 초과시, 이후의 결제들은 모두 취소됨. Forward> 구분 내용 1. 계약(상품)명칭 Target Redemption Forward 2. 거래상대방 농협은행 3. 계약구조 1. 행사환율: 계약환율12. 만기기준환율: 만기일 서울시간 15시 30분 금융결제원이 Reuter Screen KFTC18 page에 고시하는 USD/KRW 시장평균환율3. 계산대리인: 농협은행4. 목표환차익(KRW): 200,000,0005. 계약 조기종료 조건: 누적환차익이 목표환차익 이상이라고 계산대리인이 판단하는 경우 계약의 조기종료 조건 성립6. 조기종료일: 계약의 조기종료 조건이 발생하는 만기일7. 조정행사환율: 계산대리인이 다음과 같이 정한 환율 최종기준환율-{(목표환차익-최종누적환차익)/조기종료일에 적용되는 월계약금액} - 거래분해 1) 각 외환거래와 관련하여 계약의 조기종료 조건이 발생하지 않고, 해당 외환거래 만기일의 만기기준환율이 행사환율보다 높다고 계산대리인이 결정한 경우 - 결제일에 농협은행이 당사에게 지급하는 금액(통화: 달러화) 계약금액*(만기기준환율-행사환율)/만기기준환율 - 결제일에 당사가 농협은행에게 지급하는 금액 없음 2) 각 외환거래와 관련하여 계약의 조기종료 조건이 발생하지 않고, 해당 외환거래 만기일의 행사환율이 만기기준환율보다 높다고 계산대리인이 결정한 경우 - 결제일에 농협은행이 당사에게 지급하는 금액 없음 - 결제일에 당사가 농협은행에게 지급하는 금액(통화: 달러화) 계약금액*(행사환율-만기기준환율)/만기기준환율 3) 각 외환거래와 관련하여 계약의 조기종료 조건이 발생하였다고 계산대리인이 결정하는 경우, 다음의 금액이 지급되어야 하고 계약의 조기종료일 이후 만기일에 도래하는 모든 외환거래는 전부 종료되고 해지되는 것으로 간주 - 결제일에 농협은행이 당사에게 지급하는 금액(통화: 달러화) 계약금액*(최종기준환율-조정행사환율)/최종기준환율 - 결제일에 당사가 농협은행에게 지급하는 금액 없음 (다) 통화선물 (단위 : USD, 원) 계약(상품)명칭 거래상대방 계약일 계약금액 계약환율 평가환율 선물 매도 삼성선물 2021-01-11 $5,000,000 1,097.00 1,097.00 선물 매도 삼성선물 2021-01-23 $5,000,000 1,167.70 1,088.00 선물 매수 브이아이투자 2020-09-14 $5,000,000 1,183.50 1,088.00 선물 매수 브이아이투자 2020-09-15 $3,000,000 1,180.50 1,088.00 선물 매수 브이아이투자 2020-09-18 $2,000,000 1,161.80 1,088.00 선물 매수 브이아이투자 2020-09-18 $3,000,000 1,161.70 1,088.00 선물 매수 브이아이투자 2020-09-21 $5,000,000 1,158.00 1,088.00 선물 매수 브이아이투자 2021-06-21 $3,000,000 1,128.00 1,128.00 선물 매수 삼성선물 2020-10-05 $5,000,000 1,164.00 1,088.00 선물 매수 삼성선물 2020-10-08 $5,000,000 1,156.00 1,088.00 선물 매수 삼성선물 2020-10-13 $5,000,000 1,147.82 1,088.00 선물 매수 삼성선물 2020-10-21 $5,000,000 1,137.00 1,088.00 (2) 선물 및 파생상품 거래손익 (단위 : 천원) 구 분 평 가 손 익 거 래 손 익 2021년 반기 2020년 반기 2021년 반기 2020년 반기 Knock out Forward 0 49,734 0 216,807 통화선물 5,000 (33,600) 2,394,920 (221,994) TRF 2,595,958 (203,686) 2,230,098 1,523,440 TwinStrike TARF 3,099,161 (1,010,760) 2,715,670 3,237,382 합 계 5,700,119 (1,198,312) 7,340,688 4,755,635 마 ) 제일사료(주) (1) 파생상품 세부내역 (가) Knock out Forward (단위 : USD) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약금액 계약환율 옵션(Knock-OutForward) 국민은행 2020-10-30 2021-07-28 2,000,000 1,072.00 국민은행 2020-10-30 2021-07-28 2,000,000 1,076.00 국민은행 2020-10-30 2021-07-28 2,000,000 1,081.00 국민은행 2020-10-30 2021-07-28 2,000,000 1,085.00 국민은행 2020-10-30 2021-07-28 2,000,000 1,090.00 (나) TwinStrike TARF 및 TRF (단위 : USD) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약금액 계약환율 옵션(Target RedemptionForward) 노무라금융투자 2020-06-02 2021-07-28 2,750,000 1,181.50 노무라금융투자 2020-06-02 2021-08-27 2,750,000 1,181.50 노무라금융투자 2020-06-02 2021-09-28 2,750,000 1,181.50 노무라금융투자 2020-06-02 2021-10-27 2,750,000 1,181.50 농협은행 2020-06-03 2021-07-27 2,500,000 1,155.70 농협은행 2020-06-03 2021-08-27 2,500,000 1,155.70 농협은행 2020-06-03 2021-09-27 2,500,000 1,155.70 농협은행 2020-06-03 2021-10-27 2,500,000 1,155.70 노무라금융투자 2020-06-05 2021-07-28 2,750,000 1,170.00 노무라금융투자 2020-06-05 2021-08-27 2,750,000 1,170.00 노무라금융투자 2020-06-05 2021-09-28 2,750,000 1,170.00 노무라금융투자 2020-06-05 2021-10-27 2,750,000 1,170.00 노무라금융투자 2020-06-11 2021-07-28 2,750,000 1,157.00 노무라금융투자 2020-06-11 2021-08-27 2,750,000 1,157.00 노무라금융투자 2020-06-11 2021-09-28 2,750,000 1,157.00 노무라금융투자 2020-06-11 2021-10-27 2,750,000 1,157.00 농협은행 2020-06-26 2021-07-26 2,500,000 1,148.50 농협은행 2020-06-26 2021-08-26 2,500,000 1,148.50 농협은행 2020-06-26 2021-09-27 2,500,000 1,148.50 농협은행 2020-06-26 2021-10-26 2,500,000 1,148.50 노무라금융투자 2020-08-11 2021-07-28 2,750,000 1,149.00 노무라금융투자 2020-08-11 2021-08-27 2,750,000 1,149.00 노무라금융투자 2020-08-11 2021-09-28 2,750,000 1,149.00 노무라금융투자 2020-08-11 2021-10-27 2,750,000 1,149.00 노무라금융투자 2020-08-11 2021-11-26 2,750,000 1,149.00 노무라금융투자 2020-08-11 2021-12-29 2,750,000 1,149.00 농협은행 2020-09-15 2021-07-28 2,500,000 1,141.30 농협은행 2020-09-15 2021-08-30 2,500,000 1,141.30 농협은행 2020-09-15 2021-09-28 2,500,000 1,141.30 농협은행 2020-09-15 2021-10-28 2,500,000 1,141.30 농협은행 2020-09-15 2021-11-29 2,500,000 1,141.30 농협은행 2020-09-15 2021-12-28 2,500,000 1,141.30 농협은행 2020-09-15 2022-01-28 2,500,000 1,141.30 노무라금융투자 2020-09-15 2021-07-28 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2021-08-27 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2021-09-28 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2021-10-27 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2021-11-26 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2021-12-29 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2022-01-26 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-09-15 2022-02-24 2,750,000 1,143.00 노무라금융투자 2020-10-07 2021-07-28 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2021-08-27 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2021-09-28 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2021-10-27 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2021-11-26 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2021-12-29 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2022-01-26 2,750,000 1,119.50 노무라금융투자 2020-10-07 2022-02-24 2,750,000 1,119.50 (다) 통화선물 (단위 : USD) 구분 금융기관 계약일 만기일 계약금액 계약환율 통화선물(매수) 브이아이금융투자(주) 2021-06-21 2021-07-19 29,700,000 1,085.50 통화선물(매도) 삼성선물(주) 2021-06-21 2021-07-19 14,500,000 1,091.27 바) (주)엔에스쇼핑 (1) 파생상품 세부내역 당반기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 외화단위 : USD) 구 분 내 역 거래목적 현금흐름위험회피 파생상품종류 통화스왑 통화스왑 통화스왑 통화스왑 통화스왑 거래 금융기관 KB국민은행 KB국민은행 KEB하나은행 국민은행 국민은행 위험회피 대상항목 변동금리부외화장기차입금 변동금리부외화장기차입금 외화변동금리부 사채(FRN) 변동금리부 외화단기차입금 변동금리부 외화 단기차입금 계약금액 USD 30,000,000 USD 25,000,000 USD 20,000,000 USD 18,000,000 USD 12,000,000 계약시작일 2018-02-22 2019-11-28 2018-10-30 2021-03-22 2021-06-10 계약만기일 2021-02-22 2022-11-25 2021-10-29 2022-03-22 2022-06-10 수취이자율 변동-USD 3MLibor+0.9% 변동-USD 3MLibor+1.0% 변동-USD 3MLIBOR+1.65% 변동-USD 3MLIBOR+2.14% 변동-USD 3M LIBOR+2.08% 지급이자율 고정-2.80% 고정-1.87% 고정-3.16% 고정-3.45% 고정-3.45% 당기 파생상품평가손익(기타포괄손익) 144,024 191,054 164,915 (147,836) (128,338) 당기 파생상품평가손익(당기손익) 0 (1,050,000) (840,000) 360,000 (60,000) 사) 팬오션(주) (1) 금융파생상품당반기말 현재 팬오션은 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위해 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 파생상품 현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약일 계약규모(천불) 계약기간 및 내용 이자율 스왑(현금흐름위험 회피목적) ING은행 2020.06.08 48,106 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 이자율 스왑(현금흐름위험 회피목적) BNP Paribas은행 2020.06.10 24,782 84개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 이자율 스왑(현금흐름위험 회피목적) SC은행 2020.07.29 76,071 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 이자율 스왑(현금흐름위험 회피목적) 노무라금융투자 2020.09.29 20,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 이자율 스왑(현금흐름위험 회피목적) SC은행 2020.10.14. 42,000 60개월, Libor 금리 (3개월)를 고정이자율로 교환 당반기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 반기 2020년 반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 이자율스왑 1,549 2,721 - - 부채 이자율스왑 - - 1,490 -1,468 (주) 이자율스왑의 평가이익은 연결포괄손익계산서상 기타포괄손익에 포함됨 (2) 운임선도거래 팬오션은 선박임차료의 가격변동위험을 회피하기 위해 운임선도거래계약을 체결하였습니다. 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약은 다음과 같습니다. 거래지수 포지션 계약금액 (USD/Day) 총 계약수량 (Day) 잔여 계약수량 (Day) 계약월 계약만료월 BCI5_AVG 매입 21,000 15 5 202102 202108 BCI5_AVG 매입 21,000 15 5 202102 202109 BCI5_AVG 매입 19,450 15 5 202102 202108 BCI5_AVG 매입 19,450 15 5 202102 202109 BCI5_AVG 매입 18,900 15 5 202102 202110 BCI5_AVG 매입 18,900 15 5 202102 202111 BCI5_AVG 매입 18,900 15 5 202102 202112 BCI5_AVG 매입 29,750 15 5 202106 202110 BCI5_AVG 매입 29,750 15 5 202106 202111 BCI5_AVG 매입 29,750 15 5 202106 202112 BCI5_AVG 매도 36,750 30 30 202106 202107 BCI5_AVG 매입 38,400 30 30 202106 202107 BCI5_AVG 매입 38,400 30 30 202106 202107 BCI5_AVG 매입 42,650 15 15 202106 202108 BCI5_AVG 매입 36,850 15 5 202106 202110 BCI5_AVG 매입 36,850 15 5 202106 202111 BCI5_AVG 매입 36,850 15 5 202106 202112 BCI5_AVG 매입 19,650 15 5 202106 202201 BCI5_AVG 매입 19,650 15 5 202106 202202 BCI5_AVG 매입 19,650 15 5 202106 202203 BCI5_AVG 매입 36,000 5 5 202106 202107 BCI5_AVG 매입 39,750 5 5 202106 202108 BPI_AVG 매입 14,600 30 10 202102 202107 BPI_AVG 매입 14,600 30 10 202102 202108 BPI_AVG 매입 14,600 30 10 202102 202109 BPI_AVG 매입 14,250 15 5 202103 202110 BPI_AVG 매입 14,250 15 5 202103 202111 BPI_AVG 매입 14,250 15 5 202103 202112 BPI_AVG 매도 16,100 30 10 202103 202107 BPI_AVG 매도 16,100 30 10 202103 202108 BPI_AVG 매도 16,100 30 10 202103 202109 BPI_AVG 매입 16,350 15 5 202103 202110 BPI_AVG 매입 16,350 15 5 202103 202111 BPI_AVG 매입 16,350 15 5 202103 202112 BPI_AVG 매입 17,750 15 5 202104 202110 BPI_AVG 매입 17,750 15 5 202104 202111 BPI_AVG 매입 17,750 15 5 202104 202112 BPI_AVG 매입 17,750 15 5 202104 202110 BPI_AVG 매입 17,750 15 5 202104 202111 BPI_AVG 매입 17,750 15 5 202104 202112 BPI_AVG 매입 19,850 15 5 202105 202110 BPI_AVG 매입 19,850 15 5 202105 202111 BPI_AVG 매입 19,850 15 5 202105 202112 BPI_AVG 매입 16,400 30 10 202105 202201 BPI_AVG 매입 16,400 30 10 202105 202202 BPI_AVG 매입 16,400 30 10 202105 202203 BPI_AVG 매입 16,100 15 5 202105 202201 BPI_AVG 매입 16,100 15 5 202105 202202 BPI_AVG 매입 16,100 15 5 202105 202203 BPI_AVG 매입 15,750 15 5 202105 202201 BPI_AVG 매입 15,750 15 5 202105 202202 BPI_AVG 매입 15,750 15 5 202105 202203 BPI_AVG 매입 16,000 15 5 202106 202201 BPI_AVG 매입 16,000 15 5 202106 202202 BPI_AVG 매입 16,000 15 5 202106 202203 BPI_AVG 매도 31,800 10 10 202106 202107 BPI_AVG 매입 29,950 30 5 202106 202107 BPI_AVG 매입 31,550 30 5 202106 202107 BPI_AVG 매입 18,950 15 5 202106 202201 BPI_AVG 매입 18,950 15 5 202106 202202 BPI_AVG 매입 18,950 15 5 202106 202203 BPI_AVG 매입 37,100 5 5 202106 202108 BCI5_AVG 매입 21,000 15 5 202102 202108 BPI_AVG 매입 19,500 5 5 202106 202202 BPI_AVG 매입 19,500 5 5 202106 202201 BPI_AVG 매입 19,500 5 5 202106 202203 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202204 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202208 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202212 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202202 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202201 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202207 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202206 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202203 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202205 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202211 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202210 BSI_AVG 매입 18,600 5 5 202106 202209 (주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도거래현황임 당반기말 동 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 반기 2020년 반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 운임선도 3,289 3,252 170 60 부채 운임선도 1,034 -1,021 108 - (주) 종속기업을 포함한 연결기준 운임선도 거래평가내역임 당반기 중 운임선도거래와 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 1,121 백만원입니다. (3) 연료파생상품팬오션은 연료비 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 연료스왑 계약을 체결하고 있으며, 동 파생거래는 회계상 매매목적 거래로 분류됩니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 구분 계약 상대방 계약규모(USD) 계약기간 스왑 유진투자선물, 한국투자증권 등 약43,606천 1개월 ~8개월 옵션 교보증권, 현대증권, 우리선물 등 - - 당반기말 연료스왑의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 반기 2020년 반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 연료스왑/옵션 4,171 4,124 465 - 부채 연료스왑/옵션 1,640 -1,619 510 -47 당반기 중 연료스왑/옵션과 관련하여 발생한 파생상품거래이익은 3,027백만원입니다. (4) 곡물파생상품 팬오션은 곡물매입가격 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 시카고선물거래소(CBOT) 곡물선물 계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 동 파생상품의 평가대상 계약현황은 다음과 같습니다. 종목 포지션 계약수량 (5000 bushel) 계약금액(USD) 월물 CCN1 매입 1,615 53,334,300 7월물 매도 1,615 51,805,300 CCU1 매입 1,566 40,977,025 9월물 매도 1,597 44,535,675 CCZ1 매입 577 13,146,125 12월물 매도 627 14,360,875 CCH2 매입 9 218,475 22년3월물 매도 9 223,425 당반기말 곡물선물의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2021년 반기 2020년 반기 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산/부채 평가액 평가이익(손실) 자산 곡물선물 - - 2,657 620 부채 곡물선물 - - 2,041 -