한국화장품제조 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제65(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제64(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.당사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.54%	522,770	11.54%

김 숙 자	507,991	11.21%	507,991	11.21%

이 용 준	498,106	10.99%	498,106	10.99%

기타특수관계자	512,072	11.30%	512,072	11.30%

자기주식	906,993	20.01%	906,993	20.01%

기타	1,584,068	34.95%	1,584,068	34.95%

합 계	4,532,000	100%	4,532,000	100%

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 장기급여충당부채2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,381	6,322

보통예금(*)	52,943,746	54,017,565

합 계	52,951,127	54,023,887

(*) 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 은행예치금 등을 포함하고 있습니다.4. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	36,072,843	(274,176)	35,798,667	21,700,433	(248,534)	21,451,899

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	248,534	209,896

대손상각비	25,642	38,638

제각	-	-

기말금액	274,176	248,534

(2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

유동:

미수금	67,765	-	67,765	70,484	-	70,484

미수수익	958,656	-	958,656	393,946	-	393,946

소 계	1,026,421	-	1,026,421	464,430	-	464,430

비유동:

장기대여금	40,000	-	40,000	45,000	-	45,000

비유동성보증금	1,287,613	(158,236)	1,129,377	1,286,016	(171,600)	1,114,416

소 계	1,327,613	(158,236)	1,169,377	1,331,016	(171,600)	1,159,416

합 계	2,354,034	(158,236)	2,195,798	1,795,446	(171,600)	1,623,846

② 당분기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	171,600	191,983

증가	-	26,476

상각	(13,364)	(46,859)

제거	-	-

기말금액	158,236	171,600

5. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융자산	66,000,000	68,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,009,115	2,009,039

파생상품자산	525	525

소 계	68,009,640	70,009,564

비유동 :

당기손익-공정가치측정금융자산	6,264,219	6,303,554

합 계	74,273,859	76,313,118

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당분기말	전기말

단기금융자산 :

(주)신한은행 외	정기예적금	2026.04.17 외	66,000,000	68,000,000

합 계	66,000,000	68,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

DLB	2,009,115	2,009,039

비유동 :

ELB	1,017,719	992,054

신종자본증권	5,246,500	5,311,500

소 계	6,264,219	6,303,554

합 계	8,273,334	8,312,593

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환권	525	525

당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

취득일	2020-04-22

존속기간	10년

취득금액	2,000,000,000

주당 취득금액	400,000

배당/배당률	참가적,누적적 우선주/ 0.00%

상환기간	납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간까지

상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일부터 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환권 행사가격	400,000

전환권 행사기간	발행일 익일로부터 10년 경과일까지

발행할 주식의 종류	잼컴패니 주식회사 보통주

전환가액 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우- 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합, 피인수되는 경우 주식평가액의 70% 금액이 우선주식 전환가액을 하회하는 경우 등

6. 재고자산(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	57	(57)	-

제품	1,966,293	(115,470)	1,850,823	2,946,547	(244,075)	2,702,472

재공품	4,770,596	(120,182)	4,650,414	3,012,312	(129,151)	2,883,161

원재료	7,498,934	(73,057)	7,425,877	5,929,817	(69,668)	5,860,149

부재료	4,757,413	(92,850)	4,664,563	3,931,768	(108,381)	3,823,387

합 계	18,993,236	(401,559)	18,591,677	15,820,501	(551,332)	15,269,169

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	551,332	396,811

재고자산평가손실(환입)	(149,773)	154,521

기말금액	401,559	551,332

7. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

유동 :

선급금	294,385	(270,385)	24,000	284,385	(270,385)	14,000

선급비용	22,259	-	22,259	44,632	-	44,632

기타당좌자산	3,585	-	3,585	27,960	-	27,960

반환재고회수권	434,040	-	434,040	448,692	-	448,692

소 계	754,269	(270,385)	483,884	805,669	(270,385)	535,284

비유동:

순확정급여자산	-	-	-	331,008	-	331,008

합 계	754,269	(270,385)	483,884	1,136,677	(270,385)	866,292

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	3월 31일	20%	7,073,275	20%	6,598,344

잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	3월 31일	20%	50,901	20%	43,801

합 계	7,124,176	6,642,145

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당분기말

한국화장품(주)	6,598,344	437,715	37,216	7,073,275

잼컴패니(주)	43,801	7,100	-	50,901

합 계	6,642,145	444,815	37,216	7,124,176

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	전기말

한국화장품(주)	5,905,712	267,857	424,775	6,598,344

잼컴패니(주)	62,512	(18,711)	-	43,801

합 계	5,968,224	249,146	424,775	6,642,145

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)(*)	60,401,153	24,434,655	20,943,555	2,143,815

잼컴패니(주)	7,286,317	5,503,157	20,637	35,504

(*) 연결재무제표상의 금액입니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)(*)	56,362,599	22,725,993	85,031,830	1,146,318

잼컴패니(주)	8,588,584	6,840,927	4,009,494	(93,558)

(*) 연결재무제표상의 금액입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	7,860	25,258,896	7,073,275

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	10,040	32,264,544	6,598,344

9. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,809,199	2,337,943	11,931,072	538,318	3,054,498	5,264,744	11,667,370	313,768	121,279	48,573,704

기초 감가상각누계액	-	(4,857,329)	(939,406)	(9,383,111)	(370,821)	(2,992,009)	(4,052,653)	(7,128,460)	-	-	(29,723,789)

기초 국고보조금	-	-	-	(86,667)	-	-	-	-	-	-	(86,667)

기초 장부금액	3,535,513	4,951,870	1,398,537	2,461,294	167,497	62,489	1,212,091	4,538,910	313,768	121,279	18,763,248

취득(*1)	-	-	-	75,950	-	6,200	21,264	-	455,749	-	559,163

감가상각(*2)	-	(61,308)	(14,612)	(161,501)	(7,531)	(6,792)	(84,973)	(356,802)	-	-	(693,519)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*3)	-	-	-	142,750	13,797	-	299,400	-	(460,281)	-	(4,334)

기말 취득원가	3,535,513	9,809,199	2,337,943	12,145,081	552,115	3,060,698	5,585,408	11,667,370	309,236	121,279	49,123,842

기말 감가상각누계액	-	(4,918,637)	(954,018)	(9,544,921)	(378,352)	(2,998,801)	(4,137,626)	(7,485,262)	-	-	(30,417,617)

기말 국고보조금	-	-	-	(81,667)	-	-	-	-	-	-	(81,667)

기말 장부금액	3,535,513	4,890,562	1,383,925	2,518,493	173,763	61,897	1,447,782	4,182,108	309,236	121,279	18,624,558

(*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 순증가 215백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 417백만원, 제조원가 277백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 무형자산으로 대체된 4백만원, 유형자산으로 대체된 456백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,576,199	2,298,244	11,118,264	526,020	3,047,748	4,904,127	10,443,647	276,745	121,279	45,847,786

기초 감가상각누계액	-	(4,614,041)	(890,541)	(9,131,284)	(364,943)	(2,963,981)	(4,228,206)	(5,988,197)	-	-	(28,181,193)

기초 국고보조금	-	-	-	(106,667)	-	-	-	-	-	-	(106,667)

기초 장부금액	3,535,513	4,962,158	1,407,703	1,880,313	161,077	83,767	675,921	4,455,450	276,745	121,279	17,559,926

취득(*1)	-	-	-	146,360	6,000	6,750	532,088	-	1,761,559	-	2,452,757

감가상각(*2)	-	(243,288)	(57,622)	(616,779)	(27,174)	(28,028)	(250,814)	(1,215,515)	-	-	(2,439,220)

매각/폐기	-	-	(4,544)	-	-	-	(394)	-	-	-	(4,938)

기타증감(*3)	-	233,000	53,000	1,051,400	27,594	-	255,290	1,298,975	(1,724,536)	-	1,194,723

기말 취득원가	3,535,513	9,809,199	2,337,943	11,931,072	538,318	3,054,498	5,264,744	11,667,370	313,768	121,279	48,573,704

기말 감가상각누계액	-	(4,857,329)	(939,406)	(9,383,111)	(370,821)	(2,992,009)	(4,052,653)	(7,128,460)	-	-	(29,723,789)

기말 국고보조금	-	-	-	(86,667)	-	-	-	-	-	-	(86,667)

기말 장부금액	3,535,513	4,951,870	1,398,537	2,461,294	167,497	62,489	1,212,091	4,538,910	313,768	121,279	18,763,248

(*1) 취득에는 미지급금의 순증가 194백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 1,366백만원, 제조원가 1,074백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 사용권자산의 증가 1,299백만원 및 무형자산으로 대체된 35백만원, 유형자산으로 대체된 1,620백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 건설중인자산당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 추가로 발생한 원가는 무형자산 관련 6백만원, 유형자산 관련 450백만원입니다. 한편, 특허 등록이 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 무형자산으로 4백만원, 유형자산으로 456백만원 대체되었습니다.

(4) 담보제공당분기말 현재 장부금액 8,426백만원의 음성공장 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조)

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	917,962	78,909	3,641,775	4,638,646

기초 상각누계액	(775,949)	(78,909)	-	(854,858)

기초 장부금액	142,013	-	3,641,775	3,783,788

취득	-	-	809,920	809,920

처분	-	-	-	-

감가상각	(11,160)	-	-	(11,160)

기타증감(*)	4,334	-	-	4,334

기말 취득원가	922,296	78,909	4,451,695	5,452,900

기말 상각누계액	(787,109)	(78,909)	-	(866,018)

기말 장부금액	135,187	-	4,451,695	4,586,882

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	882,757	78,909	3,846,173	4,807,839

기초 상각누계액	(731,108)	(72,059)	-	(803,167)

기초 장부금액	151,649	6,850	3,846,173	4,004,672

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(204,398)	(204,398)

감가상각	(44,841)	(6,850)	-	(51,691)

기타증감(*)	35,205	-	-	35,205

기말 취득원가	917,962	78,909	3,641,775	4,638,646

기말 상각누계액	(775,949)	(78,909)	-	(854,858)

기말 장부금액	142,013	-	3,641,775	3,783,788

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(3) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(4) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비(*)	1,797,187	1,393,751

(*) 경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,782,582	15,552,257

단기기타채무

미지급금	3,290,137	5,279,082

미지급배당금	1,091,888	4,386

미지급비용	11,249	11,249

보증금	1,176,600	1,176,600

이연수익	10,071	10,071

소 계	5,579,945	6,481,388

장기기타채무

장기미지급금(*)	128,856	128,856

합 계	30,491,383	22,162,501

(*) 기타장기종업원급여(장기근속포상제도)에 대한 부채입니다.

(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 당사는 협력업체의 원활한 자금조달, 조기 현금화 지원 및 대금지급 안정성 제고를 통한 상생협력을 위해 다음과 같이 공급자금융약정을 체결하고 있습니다.본 약정에 따라 금융기관은 당사의 채무 중 조기 결제를 원하는 공급자에게는 조기 결제를 해주고 추후 만기일에 당사는 금융기관에 대금을 상환합니다. 당사의 매입채무 지급기일은 청구서 발행일 후 30일~90일 사이이며, 본 약정으로 해당 매입채무의 지급기일의 변동 등은 발생하지 않습니다.

약정의 내용	금융기관	약정기한

동반성장론-상생결제	하나은행	2025.06.29 ~ 2026.06.29

① 공급자금융약정 부채의 장부금액공급자금융약정에 해당하는 부채의 총 장부금액과 금융제공자에게서 그 중 이미 대금을 회수한 부분에 해당하는 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매입채무 및 미지급금	공급자금융약정에 해당하는 총 장부금액	8,205,944	7,735,492

매입채무 및 미지급금	그 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 장부금액	999,309	640,676

해당 약정으로 인해 지급기일은 변동되지 않으며, 본 채무의 조건이 실질적으로 변동하지 않아 재무상태표의 매입채무 및 미지급금에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 또한, 공급자금융약정 부채는 짧은 만기로 인하여 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

12. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입부채	5,000,000	5,000,000

비유동 :

교환사채	55,033,621	54,544,128

합 계	60,033,621	59,544,128

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동:

한국산업은행	단기차입부채	3.56	2026.08.04	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	3.82	2026.12.16	2,000,000	2,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

(*) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채는 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

교환사채	58,155,484	58,155,485

교환권조정	(3,121,863)	(3,611,357)

합 계	55,033,621	54,544,128

교환권대가	2,906,869	2,906,869

교환권행사 가능 주식수(단위: 주)	906,993	906,993

(4) 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	무기명식 무보증 사모 교환사채

발행일	2025년 10월 14일

만기일	2030년 10월 14일

표면이자율	0.00

만기이자율	0.00

교환대상 주식	주식회사 한국화장품제조 기명식 보통주

교환청구기간	2025년 10월 21일부터 2030년 09월14일까지

교환비율	100%

교환가격(주당)	64,119

발행금액	58,155,484,167

조기상환권 조항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 10월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 2030년 10월 14일에 원금의 100.00%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 원금 상환기일로 하고, 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

교환가액 조정에 관한 사항	본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다.

13. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선수금	1,795,491	941,256

예수금	1,193,654	1,352,734

리스부채	1,375,288	1,364,238

환불부채	697,814	564,534

소 계	5,062,247	4,222,762

비유동 :

리스부채	2,905,076	3,253,796

합 계	7,967,323	7,476,558

14. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.① 비용상계당사는 제품개발 목적 및 고용안정장려금 등의 목적으로 수령한 정부보조금을 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 당분기와 전기 중 비용상계한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초	10,071	10,071

보조금 수령	39,513	322,998

보조금 사용	(39,513)	(322,998)

기말	10,071	10,071

② 자산취득당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 자산취득에 사용한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	당분기말

기계장치	86,667	(5,000)	81,667

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	전기말

기계장치	106,667	(20,000)	86,667

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,582,780	13,516,495

사외적립자산의 공정가치	(13,425,249)	(13,847,503)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	157,531	(331,008)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도:

당기근무원가	(393,495)	(384,292)

이자원가	(100,816)	(89,625)

사외적립자산 기대수익	71,760	62,288

합 계	(422,551)	(411,629)

(3) 당분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 153백만원 및 270백만원 포함되어 있습니다.전분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 156백만원 및 255백만원 포함되어 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

복구충당부채	234,500	234,500

현재가치할인차금(복구충당부채)	(32,602)	(35,036)

합 계	201,898	199,464

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	199,464	161,664

설정액	-	29,185

상각액	2,434	8,615

기말금액	201,898	199,464

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	69,100,000	69,100,000

발행주식수	4,532,000	4,532,000

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	2,266,000	2,266,000

② 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*)	17,899,956	17,899,956

(*) 기타자본잉여금에는 교환사채 발행으로 인하여 자본으로 분류된 교환권대가 2,907백만원이 포함되어 있으며 법인세 효과를 차감한 금액입니다.

18. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,461,785	1,461,785

(2) 당사는 906,993주의 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 존재하지 않습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,150,000	5,150,000

임의적립금	4,431,138	4,431,138

미처분이익잉여금	81,874,142	75,433,224

합 계	91,455,280	85,014,362

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	75,433,224	48,150,777

당기순이익	7,528,420	27,372,880

보험수리적손익	-	491,334

지분법이익잉여금	-	143,234

현금배당	(1,087,502)	(725,001)

기말금액	81,874,142	75,433,224

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

발행주식 수	4,532,000	4,532,000

자기주식 수	906,993	906,993

배당주식 수	3,625,007	3,625,007

주당 배당금	300	200

배당금(*)	1,087,502,100	725,001,400

(*) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,088백만원은 2026년 4월중 지급되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

지분법자본변동	1,004,605	967,389

(2) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	967,389	685,848

지분법자본변동	37,216	281,541

기말금액	1,004,605	967,389

21. 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	화장품제조부문(*)

당분기	전분기

주요 지리적 시장 :

국내	51,743,273	37,621,127

해외	483,876	377,204

합 계	52,227,149	37,998,331

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	52,214,822	37,986,004

기간에 걸쳐 이행	12,327	12,327

합 계	52,227,149	37,998,331

(*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	36,072,843	21,700,433

계약부채(*)	1,795,491	941,256

(*)계약부채는 결제조건에 따라 납품 전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	51,135,737	36,813,149

기타매출	1,091,412	1,185,182

합 계	52,227,149	37,998,331

(4) 주요 고객 의존도당분기 및 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식회사 크레이버코퍼레이션	18,782,595	-

(주)스킨천사	-	9,719,272

(주)더샘인터내셔날(*)	-	4,736,240

(*) 당분기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.

22. 주당이익

당분기와 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

법인세차감후 분기순이익	7,528,420,429	5,235,477,380

가중평균유통보통주식수	3,625,007	3,625,007

기본주당이익	2,077	1,444

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식	3,625,007	90	326,250,630

(*) 가중평균유통보통주식수 : 326,250,630주 ÷ 90일 = 3,625,007주

ⅱ) 전분기

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 3.31	기초의 유통주식	3,625,007	90	326,250,630

(*) 가중평균유통보통주식수 : 326,250,630주 ÷90일 = 3,625,007주

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하는 희석성 잠재적보통주로 교환사채가 있습니다. 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며, 교환사채 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 분기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

법인세차감후 분기순이익	7,528,420,429	5,235,477,380

조정: 교환사채 관련 손익	371,035,772	-

조정 후 분기순이익(Ⅰ)	7,899,456,201	5,235,477,380

가중평균유통보통주식수	3,625,007	3,625,007

조정: 교환사채	906,993	-

조정 후 가중평균유통보통주식수(Ⅱ)	4,532,000	3,625,007

희석주당이익((Ⅰ)/(Ⅱ))	1,743	1,444

23. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 24.2%입니다.24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,276,746	975,767

퇴직급여	199,495	181,965

복리후생비	218,820	171,086

여비교통비	142,080	55,113

통신비	21,466	15,399

세금과공과	179,350	143,676

임차료	2,977	5,584

감가상각비	232,782	204,265

무형자산상각비	11,160	14,200

수출비	2,683	1,374

접대비	50,470	59,718

광고선전비	60,228	6,455

견본비	400	-

판매촉진비	11,217	11,280

운반비	246	13

지급수수료	292,398	263,474

도서인쇄비	6,935	7,147

교육비	1,404	470

경조비	9,350	5,500

자동차관리비	10,363	10,785

소모품비	18,660	12,682

대손상각비	25,642	(41,680)

경상연구개발비	1,797,187	1,393,751

합 계	4,572,059	3,498,024

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	568

잡이익	170,639	134,003

합 계	170,639	134,571

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	2,550	1,750

잡손실	236	85,314

합 계	2,786	87,064

26. 순금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	907,990	279,817

배당금수익	14,023	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	34,780	-

외환차익	27,949	1,195

외화환산이익	5,412	6,093

소 계	990,154	287,105

금융비용 :

이자비용	(590,727)	(133,895)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(9,039)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(65,000)	-

외환차손	(371)	(2,452)

외화환산손실	-	(3)

소 계	(665,137)	(136,350)

당기손익에 인식된 순금융손익	325,017	150,755

27. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료및 상품매입액	30,167,437	20,597,858

재고자산의 변동	(3,316,334)	(1,673,334)

급여,퇴직급여	4,637,988	3,875,516

복리후생비	659,209	518,375

감가상각비	693,519	570,581

무형자산상각비	11,160	14,200

지급수수료	3,249,132	2,712,957

외주가공비	5,382,994	3,856,890

기타	2,167,388	1,524,429

합 계(*)	43,652,493	31,997,472

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	525	-	-	525	-	-	525	525

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,009,115	-	-	2,009,115	-	2,009,115	-	2,009,115

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,264,219	-	-	6,264,219	-	6,264,219	-	6,264,219

소 계	8,273,859	-	-	8,273,859	-	8,273,334	525	8,273,859

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	52,951,127	-	52,951,127	-	-	-	-

매출채권	-	35,798,667	-	35,798,667	-	-	-	-

단기기타채권	-	1,026,421	-	1,026,421	-	-	-	-

단기금융자산	-	66,000,000	-	66,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,169,377	-	1,169,377	-	-	-	-

소 계	-	156,945,592	-	156,945,592	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	24,782,582	24,782,582	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	5,579,945	5,579,945	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

교환사채	-	-	55,033,621	55,033,621	-	-	-	-

소 계	-	-	90,396,148	90,396,148	-	-	-	-

합 계	8,273,859	156,945,592	90,396,148	255,615,599	-	8,273,334	525	8,273,859

(*) 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생금융자산에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	525	-	-	525	-	-	525	525

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,009,039	-	-	2,009,039	-	2,009,039	-	2,009,039

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,303,554	-	-	6,303,554	-	6,303,554	-	6,303,554

소 계	8,313,118	-	-	8,313,118	-	8,312,593	525	8,313,118

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	54,023,887	-	54,023,887	-	-	-	-

매출채권	-	21,451,899	-	21,451,899	-	-	-	-

단기기타채권	-	464,430	-	464,430	-	-	-	-

단기금융자산	-	68,000,000	-	68,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,159,416	-	1,159,416	-	-	-	-

소 계	-	145,099,632	-	145,099,632	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	15,552,257	15,552,257	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	6,481,388	6,481,388	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

교환사채	-	-	54,544,128	54,544,128	-	-	-	-

소 계	-	-	81,577,773	81,577,773	-	-	-	-

합 계	8,313,118	145,099,632	81,577,773	234,990,523	-	8,312,593	525	8,313,118

(2) 공정가치 측정

① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 기초자산 주식 공정가치- 주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

② 수준3의 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

29. 리스(1) 리스이용자

당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 복합기, 영업용 승용차를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 9 참조).① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,130,329	408,581	4,538,910

감가상각비	(311,168)	(45,634)	(356,802)

기말금액	3,819,161	362,947	4,182,108

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,208,071	247,379	4,455,450

감가상각비	(1,065,522)	(149,993)	(1,215,515)

사용권자산 증가	987,780	311,195	1,298,975

기말금액	4,130,329	408,581	4,538,910

2) 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	53,627	56,819

단기리스와 관련된 비용	-	3,089

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	5,077	4,893

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	337,670	252,409

30. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

차입한도약정	사용금액	5,000,000

미사용금액	7,000,000

소 계	12,000,000

외상매출채권담보대출약정	사용금액	999,309

미사용금액	3,000,691

소 계	4,000,000

구매카드발행한도약정	사용금액	8,205,944

미사용금액	21,794,056

소 계	30,000,000

합 계	46,000,000

(2) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음은 없습니다.

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	음성공장 토지	3,535,513	13,000,000	-	하나은행	담보제공

유형자산	음성공장 건물	4,890,562

합 계	8,426,075	13,000,000	-

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

이용준	2,400,000	신한은행	여신한도보증

서울보증보험(주)	50,000	엔프라니 주식회사	이행지급보증

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)를 통해 AJ네트웍스(주)에 3백만원의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 유의적 영향력을 행사하는 기업

관계기업	한국화장품(주)
잼컴패니(주)	한국화장품(주)잼컴패니(주)

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	1,085,362	142,652

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	4,140,345	-

합 계	5,225,707	142,652

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	784,645	148,989

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	4,736,240	-

기타특수관계자	힐리브	-	244

합 계	5,520,885	149,233

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	5,896,292	897	1,177,326

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	3,252,656	10,467	-

합 계	9,148,948	11,364	1,177,326

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	6,050,161	4,871	1,177,203

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	2,369,422	10,467	-

합 계	8,419,583	15,338	1,177,203

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	과 목	변동내용

기초	증가	감소	기말

김재우 외	임원,종업원	장단기대여금	45,000	-	(5,000)	40,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	946,945	718,641

퇴직급여	58,087	66,649

합 계	1,005,032	785,290

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	보증금액	보증처	내용

이용준	대표이사	2,400,000	(주)신한은행	여신한도 보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보나 보증내역은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익조정항목:

법인세비용(수익)	1,983,922	1,373,800

퇴직급여	422,551	411,629

재고자산평가손익	(149,773)	(113,790)

대손상각비	25,642	(41,680)

지분법손익	(444,816)	(410,155)

감가상각비	693,519	570,581

무형자산상각비	11,160	14,200

유형자산처분이익	-	(568)

이자비용	590,727	133,895

이자수익	(907,990)	(279,817)

배당금수익	(14,023)	-

외화환산손실	-	3

외화환산이익	(5,412)	(6,093)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,039	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	65,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(34,780)	-

소 계	2,244,766	1,652,005

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)	(14,367,312)	(6,518,666)

미수금의 감소(증가)	2,719	17,439

선급금의 감소(증가)	(10,000)	(26,000)

선급비용의 감소(증가)	22,373	20,210

기타당좌자산의 감소(증가)	24,375	1,904

재고자산의 감소(증가)	(3,172,735)	(1,498,367)

반환재고회수권의 감소(증가)	14,651	-

매입채무의 증가(감소)	9,230,325	6,650,091

미지급금의 증가(감소)	(2,203,520)	(2,083,412)

선수금의 증가(감소)	854,235	15,662

예수금의 증가(감소)	(159,079)	(547,695)

환불부채의 증가(감소)	133,280	-

확정급여채무의 증가(감소)	(356,266)	65,002

사외적립자산의 감소(증가)	422,254	102,030

소 계	(9,564,700)	(3,801,802)

합 계	(7,319,934)	(2,149,797)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	455,947	137,500

건설중인자산의 무형자산 대체	4,334	26,351

비유동리스부채의 유동성대체	348,720	265,767

33. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2026월 2월 20일 이사회 결의 및 2026월 3월 27일 주주총회의 결의에 따라 보통주 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 신주권상장일은 2026년 4월 20일입니다.(2) 당사는 사업확장을 위한 신규공장 부지 확보를 위해 2026년 4월 6일 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 소재 토지 매매 계약(총 6,460백만원)을 체결하였으며, 2026년 4월 14일 취득을 완료하였습니다.