한국화장품제조 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제61(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제60(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.당사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.5%	522,770	11.5%

김 숙 자	507,991	11.2%	507,991	11.2%

이 용 준	498,106	11.0%	498,106	11.0%

기타특수관계자	588,115	13.01%	588,115	13.01%

자기주식	906,993	20.01%	906,993	20.01%

기타	1,508,025	33.28%	1,508,025	33.28%

합 계	4,532,000	100%	4,532,000	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질것으로 보입니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	728	707

보통예금	29,708,718	21,859,757

합 계	29,709,446	21,860,464

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	16,747,891	(64,753)	16,683,138	14,800,175	(142,684)	14,657,491

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	142,684	131,199

대손상각비(환입)	(77,931)	11,485

기말금액	64,753	142,684

(2) 기타채권

① 기타채권은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

유동:

미수금	14,190	-	14,190	42,683	-	42,683

단기대여금	4,114	-	4,114	52,114	-	52,114

미수수익	43,874	-	43,874	20,008	-	20,008

소 계	62,178	-	62,178	114,805	-	114,805

비유동:

장기대여금	45,000	-	45,000	45,000	-	45,000

비유동성보증금	1,056,286	(97,524)	958,762	1,055,086	(117,795)	937,291

소 계	1,101,286	(97,524)	1,003,762	1,100,086	(117,795)	982,291

합 계	1,163,464	(97,524)	1,065,940	1,214,891	(117,795)	1,097,096

② 당분기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	117,795	144,098

상각	(20,271)	(26,303)

기말금액	97,524	117,795

6. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융자산	-	2,000,000

파생상품자산	259,685	259,685

합 계	259,685	2,259,685

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당분기말	전기말

단기금융자산 :

(주)우리은행	정기예적금	-	-	-

(주)우리은행	정기예적금	-	-	-

(주)우리은행	정기예적금	-	-	1,000,000

(주)우리은행	정기예적금	-	-	1,000,000

합 계	-	2,000,000

(3) 당분기와 전기 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득 :

단기금융자산	2,000,000	2,030,000

처분 :

단기금융자산	(4,000,000)	(2,060,000)

합 계	(2,000,000)	(30,000)

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환권	259,685	259,685

전전기 중 당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

취득일	2020-04-22

존속기간	10년

취득금액	2,000,000,000

주당 취득금액	400,000

배당/배당률	참가적,누적적 우선주/ 0.00%

상환기간	납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간까지

상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일부터 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환권 행사가격	400,000원

전환권 행사기간	발행일 익일로부터 10년 경과일까지

발행할 주식의 종류	잼컴패니 주식회사 보통주

전환가액 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우- 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합, 피인수되는 경우 주식평가액의 70% 금액이 우선주식 전환가액을 하회하는 경우 등

7. 재고자산(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	789	-	789	357	(357)	-

제품	1,384,150	(74,039)	1,310,111	1,313,438	(5,193)	1,308,245

재공품	1,686,320	(52,120)	1,634,200	1,240,000	(65,812)	1,174,188

원재료	3,448,206	(26,438)	3,421,768	2,561,454	(18,729)	2,542,725

부재료	3,546,712	(203,047)	3,343,665	2,704,937	(378,862)	2,326,075

합 계	10,066,177	(355,644)	9,710,533	7,820,186	(468,953)	7,351,233

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	468,953	113,602

재고자산평가손실(환입)	(113,309)	355,351

기말금액	355,644	468,953

8. 기타유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

선급금	274,081	(270,385)	3,696	271,001	(270,385)	616

선급비용	52,231	-	52,231	33,355	-	33,355

기타당좌자산	61,631	-	61,631	40,143	-	40,143

합 계	387,943	(270,385)	117,558	344,499	(270,385)	74,114

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,385	275,385

기타의대손상각비(환입)	-	(5,000)

기말금액	270,385	270,385

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	9월 30일	20%	4,279,417	20%	4,260,930

잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	9월 30일	20%	989,941	20%	1,003,994

합 계	5,269,358	5,264,924

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당분기말

한국화장품(주)	4,260,930	35,994	(17,507)	4,279,417

잼컴패니(주)	1,003,994	(14,053)	-	989,941

합 계	5,264,924	21,941	(17,507)	5,269,358

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	전기말

한국화장품(주)	5,769,492	(1,455,552)	(53,010)	4,260,930

잼컴패니(주)	1,568,632	184,330	(748,968)	1,003,994

합 계	7,338,124	(1,271,222)	(801,978)	5,264,924

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	41,406,169	19,579,714	49,773,560	(58,026)

잼컴패니(주)	3,082,260	1,708,890	1,102,147	(70,263)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	48,508,446	26,536,428	66,893,998	(7,281,618)

잼컴패니(주)	2,375,100	931,467	2,107,009	921,705

(4) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	6,730	21,627,528	4,279,417

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	8,710	27,990,456	4,260,930

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,186,671	2,069,790	9,773,922	424,082	3,239,832	4,326,591	7,358,023	162,240	121,279	40,197,943

기초 감가상각누계액	-	(3,963,318)	(727,975)	(7,099,781)	(359,695)	(3,078,177)	(3,381,458)	(3,014,457)	-	-	(21,624,861)

기초 국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(100,000)	-	(100,000)

기초 장부금액	3,535,513	5,223,353	1,341,815	2,674,141	64,387	161,655	945,133	4,343,566	62,240	121,279	18,473,082

취득	-	15,200	-	118,576	-	19,100	45,542	-	388,294	-	586,712

감가상각(*1)	-	(172,504)	(39,046)	(591,967)	(16,728)	(27,465)	(254,950)	(789,071)	-	-	(1,891,731)

기타증감(*2)	-	-	113,454	261,000	-	-	-	78,786	(395,082)	-	58,158

국고보조금(*3)	-	-	-	(160,000)	-	-	-	-	100,000	-	(60,000)

기말 장부금액	3,535,513	5,066,049	1,416,223	2,301,750	47,659	153,290	735,725	3,633,281	155,452	121,279	17,166,221

기말 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,115,902	424,082	3,258,932	4,372,133	7,436,809	155,452	121,279	40,805,217

기말 감가상각누계액	-	(4,135,822)	(767,021)	(7,662,485)	(376,423)	(3,105,642)	(3,636,408)	(3,803,528)	-	-	(23,487,329)

기말 국고보조금	-	-	-	(151,667)	-	-	-	-	-	-	(151,667)

(*1) 감가상각비는 판매비와관리비 943백만원, 제조원가 949백만원으로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 사용권자산의 증가 79백만원 및 건설중인자산에서 기계장치로 대체된 261백만원, 구축물로 대체된 113백만원, 무형자산으로 대체된 21백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 국고보조금으로 취득한 기계는 기계장치의 차감항목으로 160백만원 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,186,671	2,027,790	9,703,212	424,082	4,810,032	4,351,239	7,244,900	72,994	121,279	41,477,712

기초 감가상각누계액	-	(3,733,651)	(676,493)	(6,326,301)	(336,911)	(4,669,044)	(3,018,612)	(2,010,394)	-	-	(20,771,406)

기초 장부금액	3,535,513	5,453,020	1,351,297	3,376,911	87,171	140,988	1,332,627	5,234,506	72,994	121,279	20,706,306

취득	-	-	-	90,865	-	55,700	56,884	-	196,861	-	400,310

감가상각(*1)	-	(229,667)	(51,482)	(812,635)	(22,784)	(35,033)	(444,350)	(1,061,253)	-	-	(2,657,204)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	(28)	-	-	-	(28)

기타증감(*2)	-	-	42,000	19,000	-	-	-	170,313	(107,615)	-	123,698

국고보조금(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	(100,000)	-	(100,000)

기말 장부금액	3,535,513	5,223,353	1,341,815	2,674,141	64,387	161,655	945,133	4,343,566	62,240	121,279	18,473,082

기말 취득원가	3,535,513	9,186,671	2,069,790	9,773,922	424,082	3,239,832	4,326,591	7,358,023	162,240	121,279	40,197,943

기말 감가상각누계액	-	(3,963,318)	(727,975)	(7,099,781)	(359,695)	(3,078,177)	(3,381,458)	(3,014,457)	-	-	(21,624,861)

기말 국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(100,000)	-	(100,000)

(*1) 감가상각비는 판매비와관리비 1,360백만원, 제조원가 1,297백만원으로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 사용권자산의 증가 170백만원 및 무형자산으로 대체된 47백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 국고보조금으로 취득중인 기계는 건설중인자산의 차감항목으로 100백만원 계상하였으며, 추후 취득완료시 본계정으로 대체 예정입니다.(3) 건설중인자산당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 추가로 발생한 원가는 유형자산 관련 354백만원, 무형자산 관련 34백만원입니다. 한편, 멀티스틱 충전용 핫필러충전기 등 취득이 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 유형자산으로 374백만원 대체되었습니다.

(4) 담보제공당분기말 현재 장부금액 8,602백만원의 음성공장 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	750,174	78,909	1,660,603	2,489,686

기초 상각누계액	(578,244)	(36,830)	-	(615,074)

기초 장부금액	171,930	42,079	1,660,603	1,874,612

취득	-	-	2,530	2,530

감가상각	(42,647)	(8,807)	-	(51,454)

기타증감(*)	20,628	-	-	20,628

기말 장부금액	149,911	33,272	1,663,133	1,846,316

기말 취득원가	770,802	78,909	1,663,133	2,512,844

기말 상각누계액	(620,891)	(45,637)	-	(666,528)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	702,832	78,909	521,527	1,303,268

기초 상각누계액	(521,649)	(22,530)	-	(544,179)

기초 장부금액	181,183	56,379	521,527	759,089

취득	727	-	1,139,076	1,139,803

감가상각	(56,595)	(14,300)	-	(70,895)

기타증감(*)	46,615	-	-	46,615

기말 장부금액	171,930	42,079	1,660,603	1,874,612

기말 취득원가	750,174	78,909	1,660,603	2,489,686

기말 상각누계액	(578,244)	(36,830)	-	(615,074)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(4) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비(*)	3,401,378	3,301,219

(*) 경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 담보제공당분기말 현재 장부금액 5백만원의 무형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,099,866	6,708,763

단기기타채무

미지급금	1,714,712	1,596,028

미지급배당금	4,386	4,386

미지급비용	35,925	26,705

보증금	1,176,600	1,176,600

소 계	2,931,623	2,803,719

장기기타채무

장기미지급금(*)	56,685	56,685

합 계	14,088,174	9,569,167

(*) 기타장기종업원급여(장기근속포상제도)에 대한 부채입니다.

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입부채	12,000,000	12,000,000

유동성장기차입부채	3,687,500	500,000

소 계	15,687,500	12,500,000

비유동 :

장기차입부채	2,000,000	5,625,000

합 계	17,687,500	18,125,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동:

(주)하나은행	단기차입부채	4.41	2022.12.20	1,000,000	1,000,000

(주)하나은행	4.41	2022.12.20	1,000,000	1,000,000

한국산업은행	3.87	2023.05.13	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	4.63	2023.08.02	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	4.45	2023.07.29	2,000,000	2,000,000

(주)우리은행	유동성장기차입부채	-	-	-	250,000

(주)신한은행	4.22	2023.06.03	687,500	250,000

(주)국민은행	5.19	2023.06.15	3,000,000	-

소 계	15,687,500	12,500,000

비유동:

(주)신한은행	장기차입부채	-	-	-	625,000

(주)국민은행	-	-	-	3,000,000

(주)국민은행	4.94	2024.12.15	2,000,000	2,000,000

소 계	2,000,000	5,625,000

합 계	17,687,500	18,125,000

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

상환 :

유동성장기차입부채	(437,500)

합 계	(437,500)

한편, 당분기 중 상기 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 이외에 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 장기차입부채의 유동성 대체금액 3,625백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

임대보증금	1,176,600	1,176,600

14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선수금	788,624	641,023

예수금	324,777	240,555

리스부채	1,001,535	976,665

기타유동부채	9	2

소 계	2,114,945	1,858,245

비유동 :

리스부채	2,602,453	3,283,010

합 계	4,717,398	5,141,255

15. 정부보조금(1) 당분기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

출연기관	개발과제	상환의무	기술료납부의무

보건복지부	희귀 자생유전 자원 발굴 및 친환경 공정 기반 기술을 활용한 더마 코스메틱 신소재 개발	없음	있음

충북경제자유구역청	충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화	없음	없음

한국로봇산업진흥원	충청북도 제조로봇 플러스공정모델 개발 및 실증사업(화장품/식가공분야)	없음	없음

중소벤처기업부	친환경공정기반 기술(bio-renovation)을 활용한 기내 배양 고란초 전엽체의 효능 고도화 및 더마 코스메틱 개발	없음	있음

과학기술정보통신부	비올라잔틴 고생산 미세조류 추출물을 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	없음	없음

중소벤처기업부	생물전환 비자나무를 활용한 두피 스케일링 제품 개발 및 사업화	없음	있음

한국여성과학기술인육성재단	연구 인력 활용 지원	없음	없음

(2) 당분와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.① 비용상계당사는 제품개발 목적 및 고용안정장려금 등의 목적으로 수령한 정부보조금을 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 당분기 중 비용상계한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	139,882	25,071

보조금 수령	448,601	556,283

보조금 사용	(467,816)	(441,472)

기말	120,667	139,882

② 자산취득당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 자산취득에 사용한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련자산 기초 취득 기타증감(*) 감가상각비 당분기말 건설중인자산 100,000 60,000 (160,000) - - 기계장치 - - 160,000 (8,333) 151,667 (*) 기타증감은 기계 취득이 완료되어 건설중인자산에서 기계장치로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 관련자산 기초 취득 감가상각비 전기말 건설중인자산 - 100,000 - 100,000 16. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,942,275 8,726,000 사외적립자산의 공정가치 (7,724,670) (8,175,678) 국민연금전환금 (3,520) (4,178) 재무상태표상 순확정급여부채 1,214,085 546,144 (2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정급여제도: 당기근무원가 (234,772) (704,317) (244,404) (733,211) 이자원가 (55,056) (165,167) (45,107) (135,321) 사외적립자산 기대수익 33,384 102,453 19,904 59,943 합 계 (256,444) (767,031) (269,607) (808,589) (3) 당분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 364백만원 및 403백만원 포함되어 있습니다.전분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 417백만원 및 392백만원 포함되어 있습니다. 17. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동: 복구충당부채 201,000 201,000 현재가치할인차금(복구충당부채) (21,173) (25,314) 합 계 179,827 175,686 (2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 175,686 - 설정액 - 175,686 상각액 4,141 - 기말금액 179,827 175,686 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 69,100,000주 69,100,000주 발행주식수 4,532,000주 4,532,000주 주당액면금액 500원 500원 보통주자본금 2,266,000 2,266,000 ② 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다. (2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 14,993,088 14,993,088 ② 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 존재하지 않습니다. 19. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 1,461,785 1,461,785 (2) 당사는 906,993주의 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 존재하지 않습니다. 20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 5,150,000 5,150,000 임의적립금 4,431,138 4,431,138 미처분이익잉여금 20,726,388 17,119,682 합 계 30,307,526 26,700,820 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 17,119,682 18,283,152 당기순이익(손실) 3,610,011 (1,201,699) 보험수리적손익 - (27,694) 지분법이익잉여금 (3,305) 65,923 기말금액 20,726,388 17,119,682 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 지분법자본변동 476,094 490,295 (2) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 490,295 609,228 지분법자본변동 (14,201) (118,933) 기말금액 476,094 490,295 22. 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다. (1) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 지리적 시장 : 국내 21,439,981 77,431,315 15,545,351 50,189,596 해외 2,584,500 6,119,576 392,362 2,561,399 합 계 24,024,481 83,550,891 15,937,713 52,750,995 수익인식 시기 : 한 시점에 이행 24,024,481 83,550,891 15,937,713 52,750,995 합 계 24,024,481 83,550,891 15,937,713 52,750,995 (*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. (2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 16,747,891 14,800,175 계약부채(*) 788,624 641,023 (*)계약부채는 결제조건에 따라 납품전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 23,919,470 83,246,645 15,822,856 52,228,342 기타매출 105,011 304,246 114,857 522,653 합 계 24,024,481 83,550,891 15,937,713 52,750,995 (4) 주요 고객 의존도당분기 및 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (주)더샘인터내셔날 3,020,319 11,500,450 1,978,098 10,826,649 (주)에스크컴퍼니 1,715,700 12,004,825 - - (주)티핏클래스주식회사(*) 4,385,922 10,912,779 - - (*) 전분기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다. 23. 주당손익 당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 ① 기본주당손익 (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 분기순손익 709,026,266 3,610,010,722 (821,516,518) 534,467,766 가중평균유통보통주식수 3,625,007 3,625,007 3,625,007 3,625,007 기본주당손익 196 996 (227) 147 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기(누적) 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 (주) 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식 3,625,007 273 989,626,911 (*) 가중평균유통보통주식수 : 989,626,911주 ÷273일 = 3,625,007주ⅱ) 당분기(3개월) 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 (주) 7.1 ~ 9.30 기초의 유통주식 3,625,007 92 333,500,644 (*) 가중평균유통보통주식수 : 333,500,644주 ÷92일 = 3,625,007주ⅲ) 전분기(누적) 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 (주) 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식 3,625,007 273 989,626,911 (*) 가중평균유통보통주식수 : 989,626,911주 ÷273일 = 3,625,007주ⅳ) 전분기(3개월) 기 간 항 목 유통주식수(주) 해당일수(일) 적수 (주) 7.1 ~ 9.30 기초의 유통주식 3,625,007 92 333,500,644 (*) 가중평균유통보통주식수 : 333,500,644주 ÷92일 = 3,625,007주 2) 희석주당손익당분기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않습니다. 24. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 22.0%입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 779,778 2,142,694 748,914 2,087,897 퇴직급여 92,090 259,333 70,836 208,941 복리후생비 109,434 314,344 95,782 285,358 여비교통비 37,283 115,562 31,273 101,098 통신비 13,601 40,370 13,021 39,973 세금과공과 31,896 165,477 31,889 163,627 임차료 2,262 8,481 2,381 7,042 감가상각비 201,027 621,676 12,195 698,124 무형자산상각비 16,368 51,454 18,181 53,389 보험료 214 638 215 647 수출비 186 2,102 1,811 2,584 접대비 31,301 76,764 18,698 53,609 광고선전비 8,187 26,900 4,760 20,699 견본비 - - 621 1,075 판매촉진비 12,091 45,021 14,088 49,953 지급수수료 104,763 340,480 74,920 292,113 도서인쇄비 74 8,290 215 10,110 교육비 692 785 - 1,930 경조비 5,200 12,880 3,700 10,500 자동차관리비 3,045 8,015 3,167 7,778 소모품비 17,150 40,028 18,127 41,546 공상치료비 - - - 425 대손상각비(환입) (7,979) (77,931) (45,658) 48,586 경상연구개발비 1,213,029 3,401,378 1,363,202 3,301,219 합 계 2,671,692 7,604,741 2,482,338 7,488,223 26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 666 - 10,460 기타의대손충당금환입 - - - 5,000 잡이익 120,133 153,111 60,294 186,957 합 계 120,133 153,777 60,294 202,417 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,100 2,700 - 400 유형자산처분손실 - - - 29 잡손실 1 1,514 1 5,888 합 계 1,101 4,214 1 6,317 27. 순금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 118,236 261,002 34,140 93,069 외환차익 74,568 81,263 21,860 33,525 외화환산이익 70,554 129,206 (5,155) 7,266 소 계 263,358 471,471 50,845 133,860 금융비용 : 이자비용 (205,484) (553,353) (150,805) (439,984) 외환차손 (14) (570) (937) (2,750) 외화환산손실 118 - - - 소 계 (205,380) (553,923) (151,742) (442,734) 당기손익에 인식된 순금융손익 57,978 (82,452) (100,897) (308,874) 28. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료및 상품매입액 12,945,492 52,688,918 9,277,515 31,475,112 재고자산의 변동 958,001 (2,518,030) (459,996) (1,615,001) 급여,퇴직급여 3,147,429 8,799,197 3,000,839 8,418,749 복리후생비 421,853 1,316,731 382,702 1,181,438 감가상각비 622,956 1,891,731 337,217 1,678,722 무형자산상각비 16,369 51,454 18,181 53,389 지급수수료 1,870,554 6,722,563 2,090,126 6,550,925 기타 3,249,054 10,067,939 1,943,428 4,912,113 합 계(*) 23,231,708 79,020,503 16,590,012 52,655,447 (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 파생금융자산 259,685 - - 259,685 - - 259,685 259,685 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 29,709,446 - 29,709,446 - - - - 매출채권 - 16,683,138 - 16,683,138 - - - - 단기기타채권 - 62,178 - 62,178 - - - - 단기금융자산 - - - - - - - - 장기기타채권 - 1,003,762 - 1,003,762 - - - - 소 계 - 47,458,524 - 47,458,524 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 11,099,866 11,099,866 - - - - 단기기타채무 - - 2,931,623 2,931,623 - - - - 단기차입부채 - - 12,000,000 12,000,000 - - - - 유동성장기차입부채 - - 3,687,500 3,687,500 - - - - 장기차입부채 - - 2,000,000 2,000,000 - - - - 소 계 - - 31,718,989 31,718,989 - - - - 합 계 259,685 47,458,524 31,718,989 79,437,198 - - 259,685 259,685 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 수준 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 파생금융자산 259,685 - - 259,685 - - 259,685 259,685 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 21,860,464 - 21,860,464 - - - - 매출채권 - 14,657,491 - 14,657,491 - - - - 단기기타채권 - 114,805 - 114,805 - - - - 단기금융자산 - 2,000,000 - 2,000,000 - - - - 장기기타채권 - 982,291 - 982,291 - - - - 소 계 - 39,615,051 - 39,615,051 - - - - 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - 6,708,763 6,708,763 - - - - 단기기타채무 - - 2,803,719 2,803,719 - - - - 단기차입부채 - - 12,000,000 12,000,000 - - - - 유동성장기차입부채 - - 500,000 500,000 - - - - 장기차입부채 - - 5,625,000 5,625,000 - - - - 소 계 - - 27,637,482 27,637,482 - - - - 합 계 259,685 39,615,051 27,637,482 67,512,218 - - 259,685 259,685 (2) 공정가치 측정 ① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 파생상품 이항모형 - 기초자산 주식 공정가치- 주가 변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ② 수준3의 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 없습니다. 30. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 당사는 복합기, 영업용 승용차를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 4,180,086 163,480 4,343,566 감가상각비 (729,040) (60,031) (789,071) 사용권자산 증가 32,142 46,644 78,786 기말금액 3,483,188 150,093 3,633,281 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초금액 4,986,209 248,297 5,234,506 감가상각비 (976,436) (84,817) (1,061,253) 사용권자산 증가 170,313 - 170,313 기말금액 4,180,086 163,480 4,343,566 2) 손익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채에 대한 이자비용 29,174 92,207 36,095 113,853 단기리스와 관련된 비용 3,531 11,303 1,487 3,966 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 4,078 13,236 4,667 14,337 3) 현금흐름표에 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 851,219 851,133 31. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 차입한도약정 사용금액 17,687,500 미사용금액 3,312,500 소 계 21,000,000 외상매출채권담보대출약정 사용금액 1,093,632 미사용금액 906,368 소 계 2,000,000 구매카드발행한도약정 사용금액 5,772,781 미사용금액 14,227,219 소 계 20,000,000 합 계 43,000,000 (2) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음은 없습니다. (3) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 차입금액 설정권자 내용 유형자산 음성공장 토지 3,535,513 13,000,000 2,000,000 (주)하나은행 담보제공 유형자산 음성공장 건물 5,066,049 무형자산 지식재산권 4,748 1,200,000 750,000 (주)신한은행 담보제공 합 계 8,606,310 14,200,000 2,750,000 (4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 이용준 3,240,000 (주)신한은행 여신한도보증 2,200,000 (주)국민은행 여신한도보증 서울보증보험(주) 450,000 (주)에이피알 외2 이행지급보증 (5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)를 통해 AJ네트웍스(주)에 등에 13백만의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송명 심급 사건번호 원고 피고 소가 비고 채무금청구 1심 서울중앙지방법원 2021가합3125 (주)한국화장품제조 킹스타코리아㈜ 270,385 1심 진행중 (계류중) 대여금 등 1심 서울중앙지방법원 2021가단36531 (주)한국화장품제조 (주)끌렘 40,266 1심 완료 (원고승) 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 당사가 유의적 영향력을 행사하는 기업 관계기업 한국화장품(주) 잼컴패니(주) 한국화장품(주)잼컴패니(주) 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날(주)힐리브 (주)더샘인터내셔날 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 매입 기타비용 관계기업 한국화장품(주) 2,653,586 3,180 58,379 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날 11,500,450 - - (주)힐리브 - - 600 합 계 14,154,036 3,180 58,979 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 기타비용 관계기업 한국화장품(주) 4,015,062 49,168 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날 10,826,649 - 합 계 14,841,711 49,168 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 관계기업 한국화장품(주) 2,481,032 355 1,184,357 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날 4,820,622 - - (주)힐리브 - - - 합 계 7,301,654 355 1,184,357 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 기타채무 관계기업 한국화장품(주) 2,259,662 17,514 1,176,892 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날 6,085,216 20,915 - 합 계 8,344,878 38,429 1,176,892 (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 기말 김재우 외 임원,종업원 장단기대여금 97,114 - (48,000) 49,114 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기종업원급여 1,610,794 1,478,419 퇴직급여 154,128 184,383 합 계 1,764,922 1,662,802 상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관계 보증금액 보증처 내용 이용준 대표이사 3,240,000 (주)신한은행 여신한도 보증 2,200,000 (주)국민은행 여신한도 보증 (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다. (8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보나 보증내역은 없습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 손익조정항목: 법인세비용(수익) 1,009,430 (968,379) 퇴직급여 767,031 808,589 재고자산평가손익 (113,310) - 대손상각비(환입) (77,931) 48,586 지분법손익 (21,942) 416,687 감가상각비 1,891,731 1,989,947 무형자산상각비 51,454 53,389 유형자산처분손실 - 29 유형자산처분이익 (666) (10,460) 이자비용 553,353 439,984 이자수익 (261,002) (93,069) 외화환산이익 (129,206) (7,266) 소 계 3,668,942 2,678,037 자산부채증감: 매출채권의 감소(증가) (1,926,103) 7,834,981 미수금의 감소(증가) 28,492 (3,642) 선급금의 감소(증가) (3,080) (1,232) 선급비용의 감소(증가) (18,875) (13,338) 기타당좌자산의 감소(증가) (21,489) (463) 재고자산의 감소(증가) (2,245,991) (1,615,001) 매입채무의 증가(감소) 4,391,103 49,954 미지급배당금의 증가(감소) - 403 미지급금의 증가(감소) 95,686 163,267 선수금의 증가(감소) 147,602 116,882 예수금의 증가(감소) 84,221 81,447 기타의유동부채의 증가(감소) 7 (2,505) 확정급여채무의 증가(감소) (653,208) (492,792) 사외적립자산의 감소(증가) 553,461 392,108 국민연금전환금의 감소(증가) 658 - 소 계 432,484 6,510,069 합 계 4,101,426 9,188,106 (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 374,454 42,000 건설중인자산의 무형자산 대체 20,628 42,047 장기대여금의 유동성대체 - 54,000 장기차입금의 유동성대체 3,625,000 562,500 비유동리스부채의 유동성대체 740,823 729,663