한국화장품제조 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

제58기 3분기 및 비교표시된 제57기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 58 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 57 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 3분기말	제 57 기말

자산

유동자산	51,393,859,490	41,673,153,315

현금및현금성자산	703,281,159	1,791,275,876

단기기타금융자산	23,521,792,821	10,360,773,524

매출채권	19,306,605,537	21,481,044,168

단기기타채권	70,865,120	59,381,576

기타유동자산	133,243,249	193,818,297

재고자산	7,658,071,604	7,786,859,874

비유동자산	34,495,036,918	30,100,990,618

관계기업투자	8,430,326,637	10,470,216,757

유형자산	23,155,934,929	16,567,221,985

무형자산	647,301,751	520,440,313

장기기타채권	1,136,426,777	1,438,008,100

이연법인세자산	1,125,046,824	1,105,103,463

자산총계	85,888,896,408	71,774,143,933

부채

유동부채	26,185,134,246	19,859,885,678

매입채무	5,832,325,555	7,827,933,591

단기차입금	14,000,000,000	4,000,000,000

단기기타채무	1,959,157,546	2,336,178,388

기타유동부채	1,617,051,145	439,207,642

단기기타금융부채	1,176,600,000	1,176,600,000

유동성장기부채	1,600,000,000	3,950,000,000

당기법인세부채	0	129,966,057

비유동부채	10,715,294,281	1,629,177,063

퇴직급여부채	1,930,876,359	1,229,177,063

장기차입금	3,500,000,000	400,000,000

기타비유동부채	5,284,417,922	0

부채총계	36,900,428,527	21,489,062,741

자본

자본금	2,266,000,000	2,266,000,000

자본잉여금	14,993,087,706	14,993,087,706

기타자본	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)

기타포괄손익누계액	300,751,660	333,654,685

이익잉여금(결손금)	32,890,413,203	34,154,123,489

자본총계	48,988,467,881	50,285,081,192

자본과부채총계	85,888,896,408	71,774,143,933

포괄손익계산서
제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,182,126,307	58,179,022,739	19,419,115,029	68,993,075,090

매출원가	13,356,047,989	49,525,773,603	16,428,169,818	57,240,229,358

매출총이익	1,826,078,318	8,653,249,136	2,990,945,211	11,752,845,732

판매비와관리비	2,705,711,215	7,620,692,857	2,396,444,469	7,162,039,877

영업이익(손실)	(879,632,897)	1,032,556,279	594,500,742	4,590,805,855

기타수익	111,713,693	379,434,671	123,287,193	479,226,170

기타비용	60,228,292	104,735,338	1,000,000	181,490,461

금융수익	75,502,840	199,024,791	29,419,513	104,363,744

금융비용	174,342,898	453,150,343	68,654,813	208,658,673

지분법손실	1,129,351,732	2,006,987,095	235,828,200	333,034,608

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,056,339,286)	(953,857,035)	441,724,435	4,451,212,027

법인세비용	(203,668,793)	(52,647,449)	149,304,019	746,040,509

당기순이익(손실)	(1,852,670,493)	(901,209,586)	292,420,416	3,705,171,518

기타포괄손익	(11,361,060)	(32,903,025)	7,613,028	(42,362,183)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

지분법자본변동	(11,361,060)	(32,903,025)	7,613,028	(42,362,183)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0

당기총포괄손익	(1,864,031,553)	(934,112,611)	300,033,444	3,662,809,335

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(511)	(249)	81	1,022

자본변동표
제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	4,473,041	31,696,049,691	47,497,825,750

당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,705,171,518	3,705,171,518

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(42,362,183)	0	(42,362,183)

연차배당	0	0	0	0	(362,500,700)	(362,500,700)

2018.09.30 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	(37,889,142)	35,038,720,509	50,798,134,385

2019.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	333,654,685	34,154,123,489	50,285,081,192

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(901,209,586)	(901,209,586)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(32,903,025)	0	(32,903,025)

연차배당	0	0	0	0	(362,500,700)	(362,500,700)

2019.09.30 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	300,751,660	32,890,413,203	48,988,467,881

현금흐름표
제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 58 기 3분기	제 57 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,873,872,540	(1,009,927,622)

영업에서 창출된 현금흐름	4,369,478,482	(750,688,582)

당기순이익(손실)	(901,209,586)	3,705,171,518

당기순이익(손실)에 대한 조정	5,155,805,277	3,163,351,543

영업활동으로인한자산부채의변동	114,882,791	(7,619,211,643)

이자의 수취	161,858,090	55,380,853

이자의 지급	(454,907,165)	(209,830,513)

법인세 환급액	(202,556,867)	(104,789,380)

투자활동으로 인한 현금흐름	(14,654,295,527)	2,975,269,195

투자활동으로 인한 현금유입액	358,771,016	4,487,480,087

단기금융자산의 감소	0	4,348,176,587

장기대여금의 감소	197,000,000	84,000,000

보증금의 회수	0	47,160,000

유형자산의 처분	12,371,016	8,143,500

무형자산의 처분	149,400,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(15,013,066,543)	(1,512,210,892)

단기금융자산의 증가	13,161,019,297	0

장기대여금의 증가	0	50,000,000

보증금의 증가	69,078,000	65,900,000

유형자산의 취득	1,779,407,146	1,392,790,892

무형자산의 취득	3,562,100	3,520,000

재무활동으로 인한 현금흐름	9,692,428,215	(412,500,700)

재무활동으로 인한 현금유입액	14,500,000,000	1,000,000,000

단기차입금의 증가	10,000,000,000	1,000,000,000

장기차입금의 증가	4,500,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,807,571,785)	(1,412,500,700)

단기차입금의 감소	3,750,000,000	1,050,000,000

리스부채의 감소	695,071,085	0

배당금의 지급	362,500,700	362,500,700

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	55	2,159,484

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,087,994,717)	1,555,000,357

기초현금및현금성자산	1,791,275,876	516,494,820

기말현금및현금성자산	703,281,159	2,071,495,177