한국화장품제조 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

제55기 1분기 및 비교표시된 제54기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 55 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 54 기말 2015.12.31 현재
제 53 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 1분기말	제 54 기말	제 53 기말

자산

유동자산	30,062,225,891	28,901,778,880	23,376,337,659

현금및현금성자산	770,140,459	31,237,640	144,434,146

단기기타금융자산	1,581,002,401	8,083,702,906	2,423,227,270

매출채권	21,587,671,192	15,977,835,599	16,738,589,251

단기기타채권	484,263,101	44,595,589	295,810,567

기타유동자산	126,172,535	120,384,502	17,255,820

당기법인세자산	0	0	9,423,510

재고자산	5,512,976,203	4,644,022,644	3,747,597,095

비유동자산	22,720,606,665	21,298,853,661	23,507,673,604

장기기타금융자산	570,000	570,000	130,570,000

관계기업투자	8,410,389,400	8,107,281,763	9,946,517,201

유형자산	13,409,013,634	12,652,075,435	12,545,333,852

무형자산	141,592,941	148,282,430	136,340,481

장기기타채권	759,040,690	304,253,490	126,772,090

이연법인세자산	0	86,390,543	622,139,980

자산총계	52,782,832,556	50,200,632,541	46,884,011,263

부채

유동부채	15,525,227,769	15,029,937,410	13,341,661,422

매입채무	6,480,127,891	5,796,608,477	3,999,055,136

단기차입금	5,500,000,000	6,250,000,000	7,000,000,000

기타지급채무	1,668,337,921	1,197,728,007	909,386,852

기타유동부채	304,579,382	338,988,219	256,619,434

단기기타금융부채	1,176,600,000	1,176,600,000	1,176,600,000

당기법인세부채	395,582,575	270,012,707	0

비유동부채	712,721,142	433,942,155	407,713,576

퇴직급여부채	593,412,578	433,942,155	407,713,576

이연법인세부채	119,308,564	0	0

부채총계	16,237,948,911	15,463,879,565	13,749,374,998

자본

자본금	2,266,000,000	2,266,000,000	2,266,000,000

자본잉여금	14,993,087,706	14,993,087,706	14,993,087,706

기타자본	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)

기타포괄손익누계액	51,338,908	53,176,633	0

이익잉여금	20,696,241,719	18,886,273,325	17,337,333,247

자본총계	36,544,883,645	34,736,752,976	33,134,636,265

부채및자본총계	52,782,832,556	50,200,632,541	46,884,011,263

포괄손익계산서
제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 54 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기 1분기	제 54 기 1분기	제 54 기	제 53 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,280,146,955	13,280,146,955	8,255,436,534	8,255,436,534	45,478,447,358	35,457,340,953

매출원가	9,852,615,929	9,852,615,929	6,801,820,787	6,801,820,787	36,104,362,644	29,104,927,030

매출총이익	3,427,531,026	3,427,531,026	1,453,615,747	1,453,615,747	9,374,084,714	6,352,413,923

판매비와관리비	1,465,025,012	1,465,025,012	1,078,433,027	1,078,433,027	4,529,829,758	4,351,203,952

영업이익(손실)	1,962,506,014	1,962,506,014	375,182,720	375,182,720	4,844,254,956	2,001,209,971

기타이익	48,170,497	48,170,497	27,974,597	27,974,597	151,861,025	540,313,722

기타손실	9,189,578	9,189,578	3,183,952	3,183,952	36,867,340	366,617,891

금융수익	15,956,032	15,956,032	12,335,860	12,335,860	47,864,306	66,527,327

금융비용	57,501,638	57,501,638	64,060,270	64,060,270	229,978,377	289,169,435

지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분	304,945,362	304,945,362	(519,513,496)	(519,513,496)	(1,858,975,528)	5,277,881,826

법인세비용차감전순이익(손실)	2,264,886,689	2,264,886,689	(171,264,541)	(171,264,541)	2,918,159,042	7,230,145,520

법인세비용	454,918,295	454,918,295	76,931,055	76,931,055	933,044,782	(576,732,666)

당기순이익(손실)	1,809,968,394	1,809,968,394	(248,195,596)	(248,195,596)	1,985,114,260	7,806,878,186

기타포괄손익	(1,837,725)	(1,837,725)	0	0	(382,997,549)	(117,834,031)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	(1,837,725)	(1,837,725)	0	0	53,176,633	(67,071,264)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(402,737,639)	(160,989,566)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(33,436,543)	110,226,799

당기포괄이익(손실)	1,808,130,669	1,808,130,669	(248,195,596)	(248,195,596)	1,602,116,711	7,689,044,155

주당이익

기본주당순이익(손실)	499	499	(68)	(68)	548	2,154

자본변동표
제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 54 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	67,071,264	9,581,217,828	25,445,592,110

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,806,878,186	7,806,878,186

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(160,989,566)	(160,989,566)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	110,226,799	110,226,799

지분법자본변동	0	0	0	(67,071,264)	0	(67,071,264)

2014.12.31 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,337,333,247	33,134,636,265

2015.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,337,333,247	33,134,636,265

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,985,114,260	1,985,114,260

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(402,737,639)	(402,737,639)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(33,436,543)	(33,436,543)

지분법자본변동	0	0	0	53,176,633	0	53,176,633

2015.12.31 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	53,176,633	18,886,273,325	34,736,752,976

2015.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,337,333,247	33,134,636,265

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(248,195,596)	(248,195,596)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	0	0	0

2015.03.31 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,089,137,651	32,886,440,669

2016.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	53,176,633	18,886,273,325	34,736,752,976

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,809,968,394	1,809,968,394

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(1,837,725)	0	(1,837,725)

2016.03.31 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	51,338,908	20,696,241,719	36,544,883,645

현금흐름표
제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 54 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기 1분기	제 54 기 1분기	제 54 기	제 53 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,157,714,668)	285,874,953	7,197,389,943	(233,244,395)

영업에서 창출된 현금흐름	(3,002,264,238)	304,801,892	7,339,483,138	(11,104,498)

당기순이익(손실)	1,809,968,394	(248,195,596)	1,985,114,260	7,806,878,186

당기순이익(손실)에 대한 조정	532,214,576	952,565,721	4,208,222,495	(4,608,711,100)

영업활동으로인한자산부채의변동	(5,344,447,208)	(399,568,233)	1,146,146,383	(3,209,271,584)

이자의 수취	26,462,556	50,783,020	89,903,389	68,277,302

이자의 지급	(58,263,666)	(61,927,119)	(227,730,124)	(298,264,639)

법인세환급(납부)액	(123,649,320)	(7,782,840)	(4,266,460)	7,847,440

투자활동으로 인한 현금흐름	4,646,617,487	(146,500,099)	(6,560,586,449)	143,275,097

투자활동으로 인한 현금유입액	6,502,700,505	3,799,200,374	18,590,909	18,132,011,421

단기금융자산의 감소	6,437,700,505	3,799,200,374	0	17,110,379,781

만기보유금융자산의 처분	65,000,000	0	10,000,000	0

단기대여금의 회수	0	0	8,000,000	8,000,000

보증금의 회수	0	0	0	1,005,527,910

유형자산의 처분	0	0	590,909	6,094,545

무형자산의 처분	0	0	0	2,009,185

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,856,083,018)	(3,945,700,473)	(6,579,177,358)	(17,988,736,324)

단기금융자산의 증가	450,000,000	3,500,168,691	5,540,475,636	17,000,389,899

보증금의 증가	454,787,200	177,481,400	177,481,400	0

유형자산의 취득	950,660,818	257,507,632	836,154,046	965,855,775

무형자산의 취득	635,000	10,542,750	25,066,276	22,490,650

재무활동으로 인한 현금흐름	(750,000,000)	0	(750,000,000)	0

재무활동으로 인한 현금유입액	0	0	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(750,000,000)	0	(750,000,000)	0

단기차입금의 상환	750,000,000	0	750,000,000	0

현금및현금성자산의증가(감소)	738,902,819	139,374,854	(113,196,506)	(89,969,298)

기초의현금및현금성자산	31,237,640	144,434,146	144,434,146	234,403,444

기말의현금및현금성자산	770,140,459	283,809,000	31,237,640	144,434,146