한국화장품제조 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

제55기 3분기 및 비교표시된 제54기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 55 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 54 기말 2015.12.31 현재
제 53 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말	제 53 기말

자산

유동자산	35,489,609,700	28,901,778,880	23,376,337,659

현금및현금성자산	470,678,007	31,237,640	144,434,146

단기기타금융자산	10,089,358,967	8,083,702,906	2,423,227,270

매출채권	17,954,523,355	15,977,835,599	16,738,589,251

단기기타채권	455,418,568	44,595,589	295,810,567

기타유동자산	149,325,482	120,384,502	17,255,820

당기법인세자산	0	0	9,423,510

재고자산	6,370,305,321	4,644,022,644	3,747,597,095

비유동자산	26,024,513,998	21,298,853,661	23,507,673,604

장기기타금융자산	0	570,000	130,570,000

관계기업투자	10,207,928,096	8,107,281,763	9,946,517,201

유형자산	14,720,520,361	12,652,075,435	12,545,333,852

무형자산	171,448,805	148,282,430	136,340,481

장기기타채권	912,758,100	304,253,490	126,772,090

이연법인세자산	11,858,636	86,390,543	622,139,980

자산총계	61,514,123,698	50,200,632,541	46,884,011,263

부채

유동부채	18,487,061,162	15,029,937,410	13,341,661,422

매입채무	8,355,748,645	5,796,608,477	3,999,055,136

단기차입금	6,000,000,000	6,250,000,000	7,000,000,000

기타지급채무	1,427,971,229	1,197,728,007	909,386,852

기타유동부채	506,755,897	338,988,219	256,619,434

단기기타금융부채	1,176,600,000	1,176,600,000	1,176,600,000

당기법인세부채	1,019,985,391	270,012,707	0

비유동부채	874,215,351	433,942,155	407,713,576

퇴직급여부채	874,215,351	433,942,155	407,713,576

부채총계	19,361,276,513	15,463,879,565	13,749,374,998

자본

자본금	2,266,000,000	2,266,000,000	2,266,000,000

자본잉여금	14,993,087,706	14,993,087,706	14,993,087,706

기타자본	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)

기타포괄손익누계액	8,500,460	53,176,633	0

이익잉여금	26,347,043,707	18,886,273,325	17,337,333,247

자본총계	42,152,847,185	34,736,752,976	33,134,636,265

부채및자본총계	61,514,123,698	50,200,632,541	46,884,011,263

포괄손익계산서
제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기	제 54 기	제 53 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	17,649,558,229	50,488,713,645	11,333,794,943	32,849,151,620	45,478,447,358	35,457,340,953

매출원가	14,066,124,232	39,352,750,886	8,611,764,470	26,229,485,644	36,104,362,644	29,104,927,030

매출총이익	3,583,433,997	11,135,962,759	2,722,030,473	6,619,665,976	9,374,084,714	6,352,413,923

판매비와관리비	1,787,569,385	4,875,340,339	1,078,691,058	3,219,210,195	4,529,829,758	4,351,203,952

영업이익(손실)	1,795,864,612	6,260,622,420	1,643,339,415	3,400,455,781	4,844,254,956	2,001,209,971

기타이익	59,595,688	146,218,602	13,988,173	79,857,041	151,861,025	540,313,722

기타손실	7,798,067	27,953,946	318,016	19,777,261	36,867,340	366,617,891

금융수익	19,113,401	48,879,454	6,144,538	23,137,016	47,864,306	66,527,327

금융비용	46,966,647	158,018,051	45,683,559	157,163,928	229,978,377	289,169,435

지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분	788,682,731	2,142,924,940	(614,518,509)	(1,790,348,768)	(1,858,975,528)	5,277,881,826

법인세비용차감전순이익(손실)	2,608,491,718	8,412,673,419	1,002,952,042	1,536,159,881	2,918,159,042	7,230,145,520

법인세비용	175,486,934	951,903,037	422,059,271	798,542,503	933,044,782	(576,732,666)

당기순이익(손실)	2,433,004,784	7,460,770,382	580,892,771	737,617,378	1,985,114,260	7,806,878,186

기타포괄손익	(36,433,239)	(44,676,173)	(76,141,478)	(30,288,710)	(382,997,549)	(117,834,031)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동	(36,433,239)	(44,676,173)	(76,141,478)	(30,288,710)	53,176,633	(67,071,264)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(402,737,639)	(160,989,566)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(33,436,543)	110,226,799

당기포괄이익(손실)	2,396,571,545	7,416,094,209	504,751,293	707,328,668	1,602,116,711	7,689,044,155

주당이익

기본주당순이익(손실)	671	2,058	160	203	548	2,154

자본변동표
제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	67,071,264	9,581,217,828	25,445,592,110

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,806,878,186	7,806,878,186

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(160,989,566)	(160,989,566)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	110,226,799	110,226,799

지분법자본변동	0	0	0	(67,071,264)	0	(67,071,264)

2014.12.31 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,337,333,247	33,134,636,265

2015.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,337,333,247	33,134,636,265

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	1,985,114,260	1,985,114,260

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(402,737,639)	(402,737,639)

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(33,436,543)	(33,436,543)

지분법자본변동	0	0	0	53,176,633	0	53,176,633

2015.12.31 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	53,176,633	18,886,273,325	34,736,752,976

2015.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	0	17,337,333,247	33,134,636,265

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	737,617,378	737,617,378

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(30,288,710)	0	(30,288,710)

2015.09.30 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	(30,288,710)	18,074,950,625	33,841,964,933

2016.01.01 (기초자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	53,176,633	18,886,273,325	34,736,752,976

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,460,770,382	7,460,770,382

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	0	0

지분법자본변동	0	0	0	(44,676,173)	0	(44,676,173)

2016.09.30 (기말자본)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	8,500,460	26,347,043,707	42,152,847,185

현금흐름표
제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기	제 54 기	제 53 기

영업활동으로 인한 현금흐름	6,544,407,149	2,824,109,045	7,197,389,943	(233,244,395)

영업에서 창출된 현금흐름	6,773,647,570	2,915,880,681	7,339,483,138	(11,104,498)

당기순이익(손실)	7,460,770,382	737,617,378	1,985,114,260	7,806,878,186

당기순이익(손실)에 대한 조정	62,959,430	3,648,342,222	4,208,222,495	(4,608,711,100)

영업활동으로인한자산부채의변동	(750,082,242)	(1,470,078,919)	1,146,146,383	(3,209,271,584)

이자의 수취	57,314,875	65,851,793	89,903,389	68,277,302

이자의 지급	(156,759,284)	(157,020,539)	(227,730,124)	(298,264,639)

법인세환급(납부)액	(129,796,012)	(602,890)	(4,266,460)	7,847,440

투자활동으로 인한 현금흐름	(5,854,587,106)	(3,804,116,438)	(6,560,586,449)	143,275,097

투자활동으로 인한 현금유입액	100,949,025	14,396,404,006	18,590,909	18,132,011,421

단기금융자산의 감소	0	14,395,813,097	0	17,110,379,781

만기보유금융자산의 처분	65,000,000	0	10,000,000	0

단기대여금의 회수	0	0	8,000,000	8,000,000

보증금의 회수	0	0	0	1,005,527,910

유형자산의 처분	35,949,025	590,909	590,909	6,094,545

무형자산의 처분	0	0	0	2,009,185

투자활동으로 인한 현금유출액	(5,955,536,131)	(18,200,520,444)	(6,579,177,358)	(17,988,736,324)

단기금융자산의 증가	2,070,086,061	17,500,830,113	5,540,475,636	17,000,389,899

단기대여금의 증가	420,000,000	0	0	0

보증금의 증가	608,504,610	0	177,481,400	0

유형자산의 취득	2,821,146,359	677,122,455	836,154,046	965,855,775

무형자산의 취득	35,799,101	22,567,876	25,066,276	22,490,650

재무활동으로 인한 현금흐름	(250,000,000)	1,000,000,000	(750,000,000)	0

재무활동으로 인한 현금유입액	3,000,000,000	1,000,000,000	0	0

단기차입금의 차입	3,000,000,000	1,000,000,000	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,250,000,000)	0	(750,000,000)	0

단기차입금의 상환	3,250,000,000	0	750,000,000	0

현금및현금성자산의 환율변동효과	(379,676)	0	0	0

현금및현금성자산의증가(감소)	439,440,367	19,992,607	(113,196,506)	(89,969,298)

기초의현금및현금성자산	31,237,640	144,434,146	144,434,146	234,403,444

기말의현금및현금성자산	470,678,007	164,426,753	31,237,640	144,434,146