한국화장품제조 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제62(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제61(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.당사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.5%	522,770	11.5%

김 숙 자	507,991	11.2%	507,991	11.2%

이 용 준	498,106	11.0%	498,106	11.0%

기타특수관계자	588,115	13.01%	588,115	13.01%

자기주식	906,993	20.01%	906,993	20.01%

기타	1,508,025	33.28%	1,508,025	33.28%

합 계	4,532,000	100%	4,532,000	100%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2023년 1월 1부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,145	1,506

보통예금	31,867,854	22,354,335

합 계	31,872,999	22,355,841

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	20,253,106	(266,162)	19,986,944	16,418,498	(93,456)	16,325,042

② 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	93,456	142,684

대손상각비(환입)	172,706	(49,228)

기말금액	266,162	93,456

(2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

유동:

미수금	16,515	-	16,515	89,635	-	89,635

미수수익	64,841	-	64,841	64,863	-	64,863

소 계	81,356	-	81,356	154,498	-	154,498

비유동:

장기대여금	45,000	-	45,000	45,000	-	45,000

비유동성보증금	992,638	(70,383)	922,255	1,056,826	(90,662)	966,164

소 계	1,037,638	(70,383)	967,255	1,101,826	(90,662)	1,011,164

합 계	1,118,994	(70,383)	1,048,611	1,256,324	(90,662)	1,165,662

② 당분기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	90,662	117,795

상각	(20,234)	(27,133)

제거	(45)	-

기말금액	70,383	90,662

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융자산	1,000,000	5,000,000

파생상품자산	21,935	21,935

합 계	1,021,935	5,021,935

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당분기말	전기말

단기금융자산 :

(주)국민은행	정기예적금	2024-09-21	1,000,000	3,000,000

(주)국민은행	정기예적금	-	-	2,000,000

합 계	1,000,000	5,000,000

(3) 당분기와 전기 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득 :

단기금융자산	6,000,000	7,000,000

처분 :

단기금융자산	(10,000,000)	(4,000,000)

합 계	(4,000,000)	3,000,000

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환상환권	21,935	21,935

당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

취득일	2020-04-22

존속기간	10년

취득금액	2,000,000,000

주당 취득금액	400,000

배당/배당률	참가적,누적적 우선주/ 0.00%

상환기간	납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간까지

상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일부터 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환권 행사가격	400,000원

전환권 행사기간	발행일 익일로부터 10년 경과일까지

발행할 주식의 종류	잼컴패니 주식회사 보통주

전환가액 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우- 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합, 피인수되는 경우 주식평가액의 70% 금액이 우선주식 전환가액을 하회하는 경우 등

7. 재고자산(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,690	-	2,690	587	-	587

제품	869,565	(20,480)	849,085	1,737,731	(436,257)	1,301,474

재공품	1,679,802	(65,299)	1,614,503	1,663,683	(67,720)	1,595,963

원재료	4,224,174	(77,404)	4,146,770	3,282,800	(47,386)	3,235,414

부재료	4,191,694	(174,373)	4,017,321	3,321,168	(366,990)	2,954,178

합 계	10,967,925	(337,556)	10,630,369	10,005,969	(918,353)	9,087,616

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	918,353	468,953

재고자산평가손실	(580,797)	449,400

기말금액	337,556	918,353

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

유동 :

선급금	270,385	(270,385)	-	270,385	(270,385)	-

선급비용	53,004	-	53,004	34,412	-	34,412

기타당좌자산	4,000	-	4,000	1,038	-	1,038

소 계	327,389	(270,385)	57,004	305,835	(270,385)	35,450

비유동 :

순확정급여자산	-	-	-	333,363	-	333,363

합 계	327,389	(270,385)	57,004	639,198	(270,385)	368,813

(2) 당분기와 전기 중 기타자산의 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	270,385	270,385

기타의대손상각비(환입)	-	-

기말금액	270,385	270,385

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	9월 30일	20%	5,179,533	20%	4,416,227

잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	9월 30일	20%	1,038,574	20%	1,083,122

합 계	6,218,107	5,499,349

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당분기말

한국화장품(주)	4,416,227	751,357	11,949	5,179,533

잼컴패니(주)	1,083,122	(44,548)	-	1,038,574

합 계	5,499,349	706,809	11,949	6,218,107

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	전기말

한국화장품(주)	4,260,930	148,200	7,097	4,416,227

잼컴패니(주)	1,003,994	79,128	-	1,083,122

합 계	5,264,924	227,328	7,097	5,499,349

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	49,617,300	23,256,212	58,152,231	3,888,175

잼컴패니(주)	3,081,439	1,464,909	2,652,500	(222,743)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	43,913,330	21,500,164	66,046,677	418,119

잼컴패니(주)	2,814,923	975,650	3,726,220	395,640

(4) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	7,910	25,419,576	5,179,533

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	8,140	26,158,704	4,416,227

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,365,602	424,082	3,258,932	4,400,758	7,436,809	75,408	121,279	41,003,498

기초 감가상각누계액	-	(4,193,333)	(780,666)	(7,856,330)	(381,312)	(3,114,722)	(3,709,939)	(4,069,769)	-	-	(24,106,071)

기초 국고보조금	-	-	-	(146,666)	-	-	-	-	-	-	(146,666)

기초 장부금액	3,535,513	5,008,538	1,402,578	2,362,606	42,770	144,210	690,819	3,367,040	75,408	121,279	16,750,761

취득(*1)	-	-	-	76,100	-	5,400	51,709	-	51,089	-	184,298

감가상각(*2)	-	(172,535)	(40,936)	(531,625)	(12,470)	(27,196)	(219,729)	(805,343)	-	-	(1,809,834)

매각/폐기	-	-	-	-	(9,659)	-	-	-	-	-	(9,659)

기타증감(*3)	-	-	-	-	-	-	-	299,434	(64,108)	-	235,326

기말 장부금액	3,535,513	4,836,003	1,361,642	1,907,081	20,641	122,414	522,799	2,861,131	62,389	121,279	15,350,892

기말 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,428,437	399,679	3,045,948	4,452,466	7,527,528	62,389	121,279	40,958,354

기말 감가상각누계액	-	(4,365,868)	(821,602)	(8,389,690)	(379,038)	(2,923,534)	(3,929,667)	(4,666,397)	-	-	(25,475,796)

기말 국고보조금	-	-	-	(131,666)	-	-	-	-	-	-	(131,666)

(*1) 당분기 중 취득에는 미지급금의 순증가 15백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 928백만원, 제조원가 881백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 무형자산으로 대체된 64백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,186,671	2,069,790	9,773,922	424,082	3,239,832	4,326,591	7,358,023	162,240	121,279	40,197,943

기초 감가상각누계액	-	(3,963,318)	(727,975)	(7,099,781)	(359,695)	(3,078,177)	(3,381,458)	(3,014,457)	-	-	(21,624,861)

기초 국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	(100,000)	-	(100,000)

기초 장부금액	3,535,513	5,223,353	1,341,815	2,674,141	64,387	161,655	945,133	4,343,566	62,240	121,279	18,473,082

취득(*1)	-	15,200	-	127,776	-	19,100	55,017	-	606,137	-	823,230

감가상각(*2)	-	(230,015)	(52,691)	(780,811)	(21,617)	(36,545)	(328,481)	(1,055,312)	-	-	(2,505,472)

기타증감(*3)	-	-	113,454	501,500	-	-	19,150	78,786	(692,969)	-	19,921

국고보조금(*4)	-	-	-	(160,000)	-	-	-	-	100,000	-	(60,000)

기말 장부금액	3,535,513	5,008,538	1,402,578	2,362,606	42,770	144,210	690,819	3,367,040	75,408	121,279	16,750,761

기말 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,365,602	424,082	3,258,932	4,400,758	7,436,809	75,408	121,279	41,003,498

기말 감가상각누계액	-	(4,193,333)	(780,666)	(7,856,330)	(381,312)	(3,114,722)	(3,709,939)	(4,069,769)	-	-	(24,106,071)

기말 국고보조금	-	-	-	(146,666)	-	-	-	-	-	-	(146,666)

(*1) 취득에는 미지급금의 순증가 8백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 1,250백만원, 제조원가 1,255백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 사용권자산의 증가 79백만원 및 무형자산으로 대체된 32백만원, 지급수수료로 대체된 27백만원이 포함되어 있습니다.(*4) 기중 국고보조금으로 취득한 건설중인자산은 기계장치로 대체되었으며, 국고보조금을 추가로 60백만원을 수령하고, 취득한 기계는 기계장치의 차감항목으로 160백만원 계상하였습니다.(3) 건설중인자산당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 추가로 발생한 원가는 무형자산 관련 35백만원, 유형자산 관련 16백만원입니다. 한편, 특허 등록이 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 무형자산으로 64백만원 대체되었습니다.

(4) 담보제공당분기말 현재 장부금액 8,372백만원의 음성공장 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	782,009	78,909	2,253,088	3,114,006

기초 상각누계액	(634,366)	(48,573)	-	(682,939)

기초 장부금액	147,643	30,336	2,253,088	2,431,067

취득	-	-	416,685	416,685

처분	-	-	(210,398)	(210,398)

감가상각	(41,755)	(8,807)	-	(50,562)

기타증감(*)	64,108	-	-	64,108

기말 장부금액	169,996	21,529	2,459,375	2,650,900

기말 취득원가	846,117	78,909	2,459,375	3,384,401

기말 상각누계액	(676,121)	(57,380)	-	(733,501)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	750,174	78,909	1,660,603	2,489,686

기초 상각누계액	(578,244)	(36,830)	-	(615,074)

기초 장부금액	171,930	42,079	1,660,603	1,874,612

취득	-	-	592,485	592,485

감가상각	(56,122)	(11,743)	-	(67,865)

기타증감(*)	31,835	-	-	31,835

기말 장부금액	147,643	30,336	2,253,088	2,431,067

기말 취득원가	782,009	78,909	2,253,088	3,114,006

기말 상각누계액	(634,366)	(48,573)	-	(682,939)

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(4) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

연구개발비(*)	3,589,234	3,401,378

(*) 경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 담보제공당분기말 현재 장부금액 4백만원의 무형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,923,604	10,115,343

단기기타채무

미지급금	1,785,201	2,205,995

미지급배당금	4,386	4,386

미지급비용	34,060	53,203

보증금	1,176,600	1,176,600

소 계	3,000,247	3,440,184

장기기타채무

장기미지급금(*)	59,294	59,294

합 계	17,983,145	13,614,821

(*) 기타장기종업원급여(장기근속포상제도)에 대한 부채입니다.

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입금	12,437,500	12,000,000

유동성장기차입부채	-	3,625,000

소 계	12,437,500	15,625,000

비유동 :

장기차입부채	2,000,000	2,000,000

합 계	14,437,500	17,625,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동:

(주)하나은행	단기차입부채	5.38	2023.12.20	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	-	-	-	3,000,000

한국산업은행	4.81	2024.08.02	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	4.93	2024.07.28	2,000,000	2,000,000

(주)신한은행	5.31	2024.06.03	437,500	-

(주)국민은행	4.97	2024.06.15	3,000,000	-

(주)신한은행	유동성장기차입부채	-	-	-	625,000

(주)국민은행	-	-	-	3,000,000

소 계	12,437,500	15,625,000

비유동:

(주)국민은행	장기차입부채	5.20	2024.12.15	2,000,000	2,000,000

소 계	2,000,000	2,000,000

합 계	14,437,500	17,625,000

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차입 :

단기차입부채	3,500,000

소 계	3,500,000

상환 :

유동성장기차입부채	(3,062,500)

소 계	(3,625,000)

합 계	(3,187,500)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

임대보증금	1,176,600	1,176,600

14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선수금	1,087,049	360,401

예수금	539,302	251,777

리스부채	1,061,042	995,825

기타유동부채	111	12

소 계	2,687,504	1,608,015

비유동 :

리스부채	1,820,126	2,356,510

합 계	4,507,630	3,964,525

15. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

출연기관	개발과제	상환의무	기술료납부의무

충북경제자유구역청	충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화	없음	없음

과학기술정보통신부	비올라잔틴 고생산 미세조류 추출물을 이용한 주름개선 기능성 화장품 개발	없음	없음

중소벤처기업부	생물전환 비자나무를 활용한 두피 스케일링 제품 개발 및 사업화	없음	있음

중소벤처기업부	바이오기술(BT)을 융합한 지역 생물자원의 효능 고도화 및 이를 활용한 두피개선 화장품 개발	없음	있음

보건복지부	국내 자생 꽃 유래 유산균을 활용한 엑소좀 생산 및 피부 장벽 개선 기능성 화장품 개발	없음	있음

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.① 비용상계당사는 제품개발 목적 및 고용안정장려금 등의 목적으로 수령한 정부보조금을 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 당분기와 전기 중 비용상계한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 기

기초	62,236	139,882

보조금 수령	223,013	645,360

보조금 사용	(273,198)	(723,006)

기말	12,051	62,236

② 자산취득당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당분기와 전기 중 자산취득에 사용한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	당분기말

기계장치	146,666	(14,999)	131,667

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

관련자산	기초	취득	기타증감(*)	감가상각비	전기말

건설중인자산	100,000	-	(100,000)	-	-

기계장치	-	60,000	100,000	(13,334)	146,666

(*) 기타증감은 기계 취득이 완료되어 건설중인자산에서 기계장치로 대체된 금액입니다.

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,373,348	8,591,654

사외적립자산의 공정가치	(9,076,698)	(8,921,497)

국민연금전환금	(3,520)	(3,520)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	293,130	(333,363)

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	(251,495)	(754,484)	(234,772)	(704,317)

이자원가	(81,629)	(244,886)	(55,056)	(165,167)

사외적립자산 기대수익	106,796	318,814	33,384	102,453

합 계	(226,328)	(680,556)	(256,444)	(767,031)

(3) 당분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 316백만원 및 365백만원 포함되어 있습니다.전분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 364백만원 및 403백만원 포함되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동:

복구충당부채	201,000	201,000

현재가치할인차금(복구충당부채)	(15,499)	(19,771)

합 계	185,501	181,229

(2) 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	181,229	175,686

상각액	4,272	5,543

기말금액	185,501	181,229

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	69,100,000	69,100,000

발행주식수	4,532,000	4,532,000

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	2,266,000	2,266,000

② 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 자본잉여금① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	14,993,088	14,993,088

② 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

19. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	1,461,785	1,461,785

(2) 당사는 906,993주의 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 존재하지 않습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,150,000	5,150,000

임의적립금	4,431,138	4,431,138

미처분이익잉여금	27,736,195	21,389,730

합 계	37,317,333	30,970,868

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,389,730	17,119,682

당기순이익(손실)	6,708,914	4,033,005

보험수리적손익	-	215,858

지분법이익잉여금	52	21,185

현금배당	(362,501)	-

기말금액	27,736,195	21,389,730

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기	전 기

발행주식 수	4,532,000	4,532,000

자기주식 수	906,993	906,993

배당주식 수	3,625,007	3,625,007

주당 배당금	-	100

배당금(*)	-	362,500,700

(*) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 362백만원은 2023년 4월 중 지급되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

지분법자본변동	488,107	476,209

(2) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	476,209	490,295

지분법자본변동	11,898	(14,086)

기말금액	488,107	476,209

22. 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 구분당분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내	27,154,638	76,172,196	21,439,981	77,431,315

해외	1,016,911	6,679,484	2,584,500	6,119,576

합 계	28,171,549	82,851,680	24,024,481	83,550,891

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	28,159,222	82,814,699	24,012,154	83,513,910

기간에 걸쳐 이행	12,327	36,981	12,327	36,981

합 계	28,171,549	82,851,680	24,024,481	83,550,891

(*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	20,253,106	16,418,498

계약부채(*)	1,087,049	360,401

(*)계약부채는 결제조건에 따라 납품 전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	27,126,327	81,011,426	23,919,470	83,246,645

기타매출	1,045,222	1,840,254	105,011	304,246

합 계	28,171,549	82,851,680	24,024,481	83,550,891

(4) 주요 고객 의존도당분기 및 전분기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)더샘인터내셔날	4,343,532	11,367,432	3,020,319	11,500,450

(주)에스크컴퍼니(*)	-	-	1,715,700	12,004,825

(주)티핏클래스주식회사	1,804,406	9,389,148	4,385,922	10,912,779

(*)당분기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.

23. 주당손익

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 분기순손익	1,915,380,024	6,708,914,040	709,026,266	3,610,010,722

가중평균유통보통주식수	3,625,007	3,625,007	3,625,007	3,625,007

기본주당손익	528	1,851	196	996

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당분기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	273	989,626,911

(*) 가중평균유통보통주식수 : 989,626,911주 ÷273일 = 3,625,007주ⅱ) 당분기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	92	333,500,644

(*) 가중평균유통보통주식수 : 333,500,644주 ÷92일 = 3,625,007주ⅲ) 전분기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	273	989,626,911

(*) 가중평균유통보통주식수 : 989,626,911주 ÷273일 = 3,625,007주ⅳ) 전분기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	92	333,500,644

(*) 가중평균유통보통주식수 : 333,500,644주 ÷92일 = 3,625,007주

2) 희석주당손익당분기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않습니다.

24. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 20.9%입니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	841,350	2,325,710	779,778	2,142,694

퇴직급여	75,428	232,363	92,090	259,333

복리후생비	115,827	352,632	109,434	314,344

여비교통비	33,844	127,062	37,283	115,562

통신비	12,560	38,579	13,601	40,370

세금과공과	38,895	176,800	31,896	165,477

임차료	2,262	7,370	2,262	8,481

감가상각비	203,225	607,610	201,027	621,676

무형자산상각비	17,008	50,562	16,368	51,454

보험료	-	468	214	638

수출비	884	2,283	186	2,102

접대비	61,058	145,912	31,301	76,764

광고선전비	4,455	22,272	8,187	26,900

견본비	131	10,694	-	-

판매촉진비	11,795	39,780	12,091	45,021

운반비	-	20	-	-

지급수수료	71,785	339,870	104,763	340,480

도서인쇄비	56	7,641	74	8,290

교육비	231	5,079	692	785

경조비	5,500	12,610	5,200	12,880

자동차관리비	2,755	9,012	3,045	8,015

소모품비	16,646	45,449	17,150	40,028

대손상각비(환입)	(39,994)	172,706	(7,979)	(77,931)

경상연구개발비	1,250,329	3,589,234	1,213,029	3,401,378

합 계	2,726,030	8,321,718	2,671,692	7,604,741

26. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,681	-	666

무형자산처분이익	-	57,784	-	-

잡이익	82,560	115,678	120,133	153,111

합 계	82,560	177,143	120,133	153,777

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	800	2,649	1,100	2,700

잡손실	3,080	3,081	1	1,514

합 계	3,880	5,730	1,101	4,214

27. 순금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	277,294	720,225	118,236	261,002

외환차익	19,543	42,231	74,568	81,263

외화환산이익	(1,091)	510	70,554	129,206

소 계	295,746	762,966	263,358	471,471

금융비용 :

이자비용	(238,624)	(775,290)	(205,484)	(553,353)

외환차손	(346)	(8,835)	(14)	(570)

외화환산손실	241	(821)	118	-

소 계	(238,729)	(784,946)	(205,380)	(553,923)

당기손익에 인식된 순금융손익	57,017	(21,980)	57,978	(82,452)

28. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및 상품매입액	16,828,810	47,894,305	12,945,492	52,688,918

재고자산의 변동	(1,406,497)	(1,756,780)	958,001	(2,518,030)

급여,퇴직급여	3,346,640	9,134,181	3,147,429	8,799,197

복리후생비	412,189	1,244,436	421,853	1,316,731

감가상각비	599,721	1,809,834	622,956	1,891,731

무형자산상각비	17,008	50,562	16,369	51,454

지급수수료	1,957,859	5,879,591	1,870,554	6,722,563

외주가공비	2,587,743	7,571,149	2,204,284	6,970,575

기타	1,106,397	3,580,401	1,044,770	3,097,364

합 계(*)	25,449,870	75,407,679	23,231,708	79,020,503

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산	21,935	-	-	21,935	-	-	21,935	21,935

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	31,872,999	-	31,872,999	-	-	-	-

매출채권	-	19,986,944	-	19,986,944	-	-	-	-

단기기타채권	-	81,356	-	81,356	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	967,255	-	967,255	-	-	-	-

소 계	-	53,908,554	-	53,908,554	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	14,923,604	14,923,604	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	3,000,248	3,000,248	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	12,437,500	12,437,500	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	-	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	32,361,352	32,361,352	-	-	-	-

합 계	21,935	53,908,554	32,361,352	86,291,841	-	-	21,935	21,935

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	21,935	-	-	21,935	-	-	21,935	21,935

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	22,355,841	-	22,355,841	-	-	-	-

매출채권	-	16,325,042	-	16,325,042	-	-	-	-

단기기타채권	-	154,498	-	154,498	-	-	-	-

단기금융자산	-	5,000,000	-	5,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,011,164	-	1,011,164	-	-	-	-

소 계	-	44,846,545	-	44,846,545	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	10,115,343	10,115,343	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	3,440,184	3,440,184	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	12,000,000	12,000,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	3,625,000	3,625,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	31,180,527	31,180,527	-	-	-	-

합 계	21,935	44,846,545	31,180,527	76,049,007	-	-	21,935	21,935

(2) 공정가치 측정

① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 기초자산 주식 공정가치- 주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

② 수준3의 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 없습니다.

30. 리스(1) 리스이용자

당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 복합기, 영업용 승용차를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	3,240,176	126,864	3,367,040

감가상각비	(729,040)	(76,303)	(805,343)

사용권자산 증감	-	299,434	299,434

기말금액	2,511,136	349,995	2,861,131

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,180,086	163,480	4,343,566

감가상각비	(972,052)	(83,260)	(1,055,312)

사용권자산 증가	32,142	46,644	78,786

기말금액	3,240,176	126,864	3,367,040

2) 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	25,074	75,339	29,174	92,207

단기리스와 관련된 비용	-	-	3,531	11,303

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,951	14,529	4,078	13,236

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	860,447	851,219

31. 약정사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

차입한도약정	사용금액	14,437,500

미사용금액	3,062,500

소 계	17,500,000

외상매출채권담보대출약정	사용금액	1,312,231

미사용금액	687,769

소 계	2,000,000

구매카드발행한도약정	사용금액	6,539,049

미사용금액	13,460,951

소 계	20,000,000

합 계	39,500,000

(2) 당분기말 현재 견질로 제공된 어음은 없습니다.

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	음성공장 토지	3,535,513	13,000,000	2,000,000	(주)하나은행	담보제공

유형자산	음성공장 건물	4,836,003

무형자산	지식재산권	3,511	1,200,000	437,500	(주)신한은행	담보제공

합 계	8,375,027	14,200,000	2,437,500

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

이용준	3,240,000	(주)신한은행	여신한도보증

2,200,000	(주)국민은행	여신한도보증

서울보증보험(주)	350,000	(주)에이피알 외1	이행지급보증

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)를 통해 AJ네트웍스(주)에 3백만원의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당사가 유의적 영향력을 행사하는 기업

관계기업	한국화장품(주)
잼컴패니(주)	한국화장품(주)잼컴패니(주)

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	3,094,663	3,180	59,101

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	11,367,432	-	-

합 계	14,462,095	3,180	59,101

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	2,653,586	3,180	58,379

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	11,500,450	-	-

(주)힐리브	-	-	600

합 계	14,154,036	3,180	58,979

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	3,967,590	858	1,194,909

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	3,222,155	-	-

합 계	7,189,745	858	1,194,909

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	2,917,875	33,787	1,176,930

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	5,515,228	31,003	-

합 계	8,433,103	64,790	1,176,930

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	과 목	변동내용

기초	증가	감소	기말

김재우 외	임원,종업원	장단기대여금	45,000	-	-	45,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,468,263	1,610,794

퇴직급여	153,631	154,128

합 계	1,621,894	1,764,922

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	보증금액	보증처	내용

이용준	대표이사	3,240,000	(주)신한은행	여신한도 보증

2,200,000	(주)국민은행	여신한도 보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보나 보증내역은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익조정항목:

법인세비용(수익)	1,591,328	1,009,430

퇴직급여	680,556	767,031

재고자산평가손익	(580,798)	(113,310)

대손상각비(환입)	172,706	(77,931)

지분법손익	(706,807)	(21,942)

감가상각비	1,809,834	1,891,731

무형자산상각비	50,562	51,454

유형자산처분이익	(3,681)	(666)

무형자산처분이익	(57,784)	-

이자비용	775,290	553,353

이자수익	(720,225)	(261,002)

외화환산손실	821	-

외화환산이익	(510)	(129,206)

소 계	3,011,292	3,668,942

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)	(3,834,428)	(1,926,103)

미수금의 감소(증가)	73,120	28,492

선급금의 감소(증가)	-	(3,080)

선급비용의 감소(증가)	(18,591)	(18,875)

기타당좌자산의 감소(증가)	(2,963)	(21,489)

재고자산의 감소(증가)	(961,956)	(2,245,991)

매입채무의 증가(감소)	4,808,261	4,391,103

미지급금의 증가(감소)	(435,611)	95,686

선수금의 증가(감소)	726,648	147,602

예수금의 증가(감소)	287,526	84,221

기타의유동부채의 증가(감소)	99	7

확정급여채무의 증가(감소)	(217,676)	(653,208)

사외적립자산의 감소(증가)	163,613	553,461

국민연금전환금의 감소(증가)	-	658

소 계	588,042	432,484

합 계	3,599,334	4,101,426

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	374,454

건설중인자산의 무형자산 대체	64,108	20,628

장기차입금의 유동성대체	-	3,625,000

비유동리스부채의 유동성대체	767,658	740,823