한국화장품제조 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 62 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 61 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 62 기 3분기말	제 61 기말

자산

유동자산	63,748,566,336	53,031,404,114

현금및현금성자산	31,872,999,482	22,355,840,709

매출채권	19,986,944,268	16,325,041,722

단기기타채권	81,355,569	154,497,520

단기금융자산	1,000,000,000	5,000,000,000

파생상품자산	21,935,000	21,935,000

재고자산	10,630,369,369	9,087,615,614

기타유동자산	57,003,598	35,449,659

당기법인세자산	97,959,050	51,023,890

비유동자산	27,390,508,610	29,634,521,990

장기기타채권	967,255,111	1,011,164,294

관계기업투자	6,218,106,544	5,499,349,149

유형자산	15,350,891,536	16,750,761,090

무형자산	2,650,900,136	2,431,067,035

이연법인세자산	2,203,355,283	3,608,817,667

기타비유동자산	0	333,362,755

자산총계	91,139,074,946	82,665,926,104

부채

유동부채	33,178,281,623	30,824,513,659

매입채무	14,923,603,688	10,115,342,578

단기기타채무	3,000,247,774	3,440,183,970

단기차입부채	12,437,500,001	12,000,000,000

유동성장기차입부채	0	3,625,000,006

기타유동부채	2,687,504,669	1,608,014,743

당기법인세부채	129,425,491	35,972,362

비유동부채	4,358,051,152	4,597,033,056

장기차입부채	2,000,000,000	2,000,000,000

장기기타채무	59,293,903	59,293,903

기타비유동부채	1,820,126,373	2,356,509,979

순확정급여부채	293,130,028	0

충당부채	185,500,848	181,229,174

부채총계	37,536,332,775	35,421,546,715

자본

자본금	2,266,000,000	2,266,000,000

자본잉여금	14,993,087,706	14,993,087,706

기타자본	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)

기타포괄손익누계액	488,106,548	476,208,631

이익잉여금	37,317,332,605	30,970,867,740

자본총계	53,602,742,171	47,244,379,389

부채와자본총계	91,139,074,946	82,665,926,104

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,171,548,975	82,851,679,928	24,024,480,830	83,550,890,616

매출원가	22,723,840,309	67,085,961,268	20,560,015,714	71,415,761,888

매출총이익	5,447,708,666	15,765,718,660	3,464,465,116	12,135,128,728

판매비와관리비	2,726,030,487	8,321,717,866	2,671,691,601	7,604,740,937

영업손익	2,721,678,179	7,444,000,794	792,773,515	4,530,387,791

기타수익	82,559,866	177,143,340	120,132,878	153,777,337

기타비용	3,880,491	5,729,515	1,100,581	4,214,339

금융수익	295,746,458	762,965,530	263,357,721	471,470,892

금융비용	238,728,516	784,945,797	205,380,399	553,922,839

지분법손익	199,650,444	706,807,953	(19,865,211)	21,941,902

법인세차감전순이익	3,057,025,940	8,300,242,305	949,917,923	4,619,440,744

법인세비용	1,141,645,916	1,591,328,265	240,891,657	1,009,430,022

당기순이익	1,915,380,024	6,708,914,040	709,026,266	3,610,010,722

기타포괄손익	7,850,522	11,949,442	(1,327,270)	(17,507,399)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법이익잉여금변동	0	51,525	0	(3,305,795)

지분법자본변동	7,850,522	11,897,917	(1,327,270)	(14,201,604)

당기총포괄손익	1,923,230,546	6,720,863,482	707,698,996	3,592,503,323

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	528	1,851	196	996

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	490,295,467	26,700,820,636	42,988,419,121

당기순이익	0	0	0	0	3,610,010,722	3,610,010,722

기타포괄손익	지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(3,305,795)	(3,305,795)

지분법자본변동	0	0	0	(14,201,604)	0	(14,201,604)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	배당금의 지급	0	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	476,093,863	30,307,525,563	46,580,922,444

2023.01.01 (기초)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	476,208,631	30,970,867,740	47,244,379,389

당기순이익	0	0	0	0	6,708,914,040	6,708,914,040

기타포괄손익	지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	51,525	51,525

지분법자본변동	0	0	0	11,897,917	0	11,897,917

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등	배당금의 지급	0	0	0	0	(362,500,700)	(362,500,700)

2023.09.30 (기말)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	488,106,548	37,317,332,605	53,602,742,171

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 62 기 3분기	제 61 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	10,078,751,558	7,372,140,644

당기순이익	6,708,914,040	3,610,010,722

수익 · 비용 조정	3,011,291,587	3,668,942,102

영업활동으로인한자산 · 부채증감	588,042,023	432,484,495

이자수취	700,013,240	216,865,392

이자지급	(790,161,420)	(539,991,867)

법인세환급(납부)액	(139,347,912)	(16,170,200)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,759,478,038	1,541,221,389

투자활동으로 인한 현금유입액	10,348,312,547	4,110,106,000

단기금융자산의 감소	10,000,000,000	4,000,000,000

단기대여금의 감소	0	48,000,000

보증금의 감소	66,858,000	1,440,000

유형자산의 처분	13,272,728	666,000

무형자산의 처분	268,181,819	0

국고보조금의 수령	0	60,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(6,588,834,509)	(2,568,884,611)

단기금융자산의 증가	(6,000,000,000)	(2,000,000,000)

보증금의 증가	(2,670,000)	(2,640,000)

유형자산의 취득	(169,479,509)	(563,714,611)

무형자산의 취득	(416,685,000)	(2,530,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,320,579,140)	(1,171,972,698)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,500,000,000	0

단기차입부채의 차입	3,500,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(7,820,579,140)	(1,171,972,698)

단기차입부채의 상환	(3,062,499,999)	0

유동성장기차입부채의 상환	(3,625,000,006)	(437,499,997)

리스료의 지급	(770,578,435)	(734,472,701)

배당금 지급	(362,500,700)	0

현금및현금성자산의 순증감	9,517,650,456	7,741,389,335

기초 현금및현금성자산	22,355,840,709	21,860,463,734

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(491,683)	107,593,247

기말 현금및현금성자산	31,872,999,482	29,709,446,316