한국화장품제조 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제55(당)분기 2016년 03월 31일 현재
제54(전) 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 일반사항

주식회사 한국화장품제조(이하 "회사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.회사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.회사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.5%	522,770	11.5%

김 숙 자	507,991	11.2%	507,991	11.2%

이 용 준	401,927	8.9%	382,600	8.5%

이 상 기	146,300	3.2%	146,300	3.2%

김 옥 자	131,532	2.9%	131,532	2.9%

기타특수관계자	406,462	9.0%	425,789	9.4%

합 계	2,116,982	46.7%	2,116,982	46.7%

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 당분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 6년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 개정기준서 제1110호 및 제1028호는 연결 예외 적용 조건 및 지분법 적용 면제 조건에 '지배기업 및 기업의 최상위 지배기업이나 중간 지배기업이 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성한 공용 가능한 재무제표에 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영한 경우'를 포함하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 개정기준서 제1112호는 모든 종속기업을 공정가치로 측정하고 당기손익에 반영하여 재무제표를 작성하는 투자기업은 투자기업과 관련된 공시사항을 표시하여야 하는 것을주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 상기 (가) 내지 (바)에서 언급된 기준서 외에도 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 등 일부 개정기준서가 존재하지만, 회사는 해당 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 ' 금 융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정기준서의 영향을 검토 중에 있습니다 . (나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 '은 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준2-1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2- 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2- 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품5-1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며, 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. - 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 5-2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. - 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며, 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며, 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. - 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며, 그지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. - 매출채권매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목 또는 기타영업수익으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.- 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5-3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라서 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다.금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련 부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5-4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 관계기업투자

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 을 사용 하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우, 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

구 축 물	40년	정액법

기 계 장 치	8년	정액법

차량운반구	5년, 8년	정액법

공구와기구	8년	정액법

비품	5년, 8년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

- 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

- 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

특허권	10년	정액법

상표권	5년	정액법

- 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며, 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. - 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여13-1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후, 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 13-2) 퇴직급여- 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 13-3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 13-4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. - 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. - 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 향후 경영환경의변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주

(단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 770,140 - 770,140 단기기타금융자산 - 65,000 1,516,002 - 1,581,002 매출채권 - - 21,587,671 - 21,587,671 단기기타채권 - - 484,263 - 484,263 장기기타금융자산 - 570 - - 570 장기기타채권 - - 759,041 - 759,041 합계 - 65,570 25,117,117 - 25,182,687 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 31,238 - 31,238 단기기타금융자산 - 130,000 7,953,703 - 8,083,703 매출채권 - - 15,977,836 - 15,977,836 단기기타채권 - - 44,596 - 44,596 장기기타금융자산 - 570 - - 570 장기기타채권 - - 304,253 - 304,253 합계 - 130,570 24,311,626 - 24,442,196 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 6,480,128 - 6,480,128 기타지급채무 - 1,668,338 - 1,668,338 단기차입금 - 5,500,000 - 5,500,000 단기기타금융부채 - 1,176,600 - 1,176,600 합계 - 14,825,066 - 14,825,066 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,796,608 - 5,796,608 기타지급채무 - 1,197,728 - 1,197,728 단기차입금 - 6,250,000 - 6,250,000 단기기타금융부채 - 1,176,600 - 1,176,600 합계 - 14,420,936 - 14,420,936 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 만기보유금융자산 - - - 731 - - 대여금및수취채권 - - - 15,225 - - 소계 - - - 15,956 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 57,502 - - 소계 - - - 57,502 - - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 만기보유금융자산 - - - 1,081 - - 대여금및수취채권 - - - 11,255 - - 소계 - - - 12,336 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (64,060) - - 소계 - - - (64,060) - - (4) 금융상품 공정가치 4 - 1 ) 공 정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 4 - 2 ) 수준 별 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역이 존재하지 않습니다.4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 674 951 예금 769,466 30,287 합계 770,140 31,238 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 21,587,671 - 21,587,671 15,977,836 - 15,977,836 단기기타채권 미수금 4,942 - 4,942 4,768 - 4,768 단기대여금 470,114 - 470,114 20,114 - 20,114 미수수익 9,207 - 9,207 19,713 - 19,713 소계 484,263 - 484,263 44,595 - 44,595 장기기타채권 보증금 759,041 - 759,041 304,253 - 304,253 소계 759,041 - 759,041 304,253 - 304,253 합계 22,830,975 - 22,830,975 16,326,684 - 16,326,684 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,572,941 14,568 162 - 21,587,671 단기기타채권 미수금 2,072 - 2,870 - 4,942 단기대여금 470,114 - - - 470,114 미수수익 9,207 - - - 9,207 소계 481,393 - 2,870 - 484,263 장기기타채권 보증금 759,041 - - - 759,041 소계 759,041 - - - 759,041 합계 22,813,375 14,568 3,032 - 22,830,975 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,953,552 24,284 - - 15,977,836 단기기타채권 미수금 1,898 - 2,870 - 4,768 단기대여금 20,114 - - - 20,114 미수수익 19,713 - - - 19,713 소계 41,725 - 2,870 - 44,595 장기기타채권 보증금 304,253 - - - 304,253 소계 304,253 - - - 304,253 합계 16,299,530 24,284 2,870 - 16,326,684 (3) 대손충당금의 변동내용 회사는 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려해 본 결과 그 해당내용이 없어 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 1,516,002 7,953,703 만기보유금융자산 65,000 130,000 장기기타금융자산 만기보유금융자산 570 570 합계 1,581,572 8,084,273 (2) 만기보유금융자산 2-1) 당분기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 제1종국민주택채권(11-10) 3.00% 2016.10.31 65,000 65,000 65,000 소계 65,000 65,000 65,000 충북지역개발채권(12-07) 3.00% 2017.07.31 570 570 570 소계 570 570 570 합계 65,570 65,570 65,570 2-2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 이자율 만기 액면금액 상각후취득원가 장부금액 제1종국민주택채권(11-01) 3.00% 2016.01.31 65,000 65,000 65,000 제1종국민주택채권(11-10) 3.00% 2016.10.31 65,000 65,000 65,000 소계 130,000 130,000 130,000 충북지역개발채권(12-07) 3.00% 2017.07.31 570 570 570 소계 570 570 570 합계 130,570 130,570 130,570 7. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 18,333 18,333 - 제품 598,916 560,708 (38,208) 재공품 1,034,274 1,009,299 (24,975) 원재료 1,372,843 1,325,743 (47,100) 부재료 2,851,018 2,583,423 (267,595) 기타의재고자산 15,470 15,470 - 합계 5,890,854 5,512,976 (377,878) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 11,464 11,464 - 제품 460,533 422,325 (38,208) 재공품 973,871 948,897 (24,974) 원재료 1,172,404 1,125,304 (47,100) 부재료 2,391,881 2,124,286 (267,595) 기타의재고자산 11,747 11,747 - 합계 5,021,900 4,644,023 (377,877) 8. 기타자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 100,000 100,000 선급비용 8,375 17,128 기타당좌자산 17,798 3,257 합계 126,173 120,385 9. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 한국화장품(주) 20% 대한민국 2016.03.31 화장품 판매 및 임대 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 한국화장품(주) 20% 대한민국 2015.12.31 화장품 판매 및 임대 지분법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자 산지분 가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 한국화장품(주) 18,661,816 8,566,268 8,410,389 - 18,661,816 8,295,978 8,107,282 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당분기말 한국화장품(주) 8,107,282 - - 304,945 (1,838) - 8,410,389 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손환입 전기말 한국화장품(주) 9,946,517 - - (1,858,975) 19,740 - 8,107,282 (4) 관계기업 요약재무정보 관계기업인 한국화장품(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동자산 51,093,199 45,753,284 비유동자산 27,850,413 27,145,415 유동부채 34,760,260 30,245,771 비유동부채 1,352,013 1,173,037 매출액 33,375,912 98,446,610 영업이익(손실) 1,223,473 (5,456,797) 당기순이익(손실) 1,360,637 (9,060,582) 당기총포괄이익(손실) 1,351,448 (8,961,882) 수령한 배당금 - - (주) 상기 관계기업 요약재무정보는 연결재무제표 내역입니다. (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기말 순자산 42,831,339 41,479,891 기말 순자산지분가액 8,566,268 8,295,978 조정내용 미실현손익 (155,879) (188,696) 기말 장부금액 8,410,389 8,107,282 (6) 관계기업투자지분의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 한국화장품(주) 33,421,440 36,635,040 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,535,513 - - - 3,535,513 건물 8,236,189 (2,694,362) - - 5,541,827 구축물 1,410,774 (460,111) - - 950,663 기계장치 8,085,064 (5,877,156) - - 2,207,908 차량운반구 308,560 (248,111) - - 60,449 공구와기구 4,856,278 (4,807,998) - - 48,280 비품 2,266,594 (1,927,904) - - 338,690 건설중인자산 604,404 - - - 604,404 기타의유형자산 121,279 - - - 121,279 합계 29,424,655 (16,015,642) - - 13,409,013 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,535,513 - - - 3,535,513 건물 8,236,189 (2,642,886) - - 5,593,303 구축물 1,410,774 (451,294) - - 959,480 기계장치 7,663,044 (5,779,056) - - 1,883,988 차량운반구 308,560 (245,546) - - 63,014 공구와기구 4,846,428 (4,805,620) - - 40,808 비품 2,243,737 (1,898,417) - - 345,320 건설중인자산 109,370 - - - 109,370 기타의유형자산 121,279 - - - 121,279 합계 28,474,894 (15,822,819) - - 12,652,075 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,535,513 5,593,303 959,480 1,883,988 63,014 40,808 345,320 121,279 109,370 12,652,075 증가 취득 - - - 219,020 - 9,850 23,757 - 712,034 964,661 기타증가 - - - 203,000 - - - - - 203,000 감소 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (51,476) (8,817) (98,100) (2,565) (2,378) (30,387) - - (193,723) 기타감소 - - - - - - - - (217,000) (217,000) 기말 3,535,513 5,541,827 950,663 2,207,908 60,449 48,280 338,690 121,279 604,404 13,409,013 (주) 감가상각비는 판매비와관리비 중 감가상각비 18,052천원, 경상개발비 4,790천원이 계상되었으며, 제조원가에 170,881천원 계상되었습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,535,513 5,799,208 994,749 1,621,188 49,360 30,504 371,717 121,279 21,816 12,545,334 증가 취득 - - - 595,000 21,500 18,250 89,569 - 111,834 836,153 기타증가 - - - 9,600 - - - - - 9,600 감소 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (205,905) (35,269) (341,800) (7,846) (7,946) (115,966) - - (714,732) 기타감소 - - - - - - - - (24,280) (24,280) 기말 3,535,513 5,593,303 959,480 1,883,988 63,014 40,808 345,320 121,279 109,370 12,652,075 (주) 감가상각비는 판매비와관리비 중 감가상각비 70,586천원, 경상개발비 18,801천원이 계상되었으며, 제조원가에 625,345천원 계상되었습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 476,630 (335,332) - - 141,298 상표권 536 (241) - - 295 합계 477,166 (335,573) - - 141,593 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 475,995 (328,034) - - 147,961 상표권 536 (215) - - 321 합계 476,531 (328,249) - - 148,282 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 기타증가 처분 상각 당분기말 특허권 147,961 635 - - (7,298) 141,298 상표권 321 - - - (26) 295 합계 148,282 635 - - (7,324) 141,593 (단위:천원) 구분 기초 취득 기타증가 처분 상각 전기말 특허권 135,911 25,067 14,680 - (27,697) 147,961 상표권 429 - - - (108) 321 합계 136,340 25,067 14,680 - (27,805) 148,282 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 7,324 6,543 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 606,693 426,262 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 6,480,128 5,796,608 기타지급채무 미지급금 1,661,422 1,190,051 미지급비용 6,915 7,677 소계 1,668,337 1,197,728 합계 8,148,465 6,994,336 13. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당분기 전기 단기차입금 일반대출 하나은행 3.50% 4,000,000 4,000,000 일반대출 우리은행 4.23% 1,500,000 2,250,000 합계 5,500,000 6,250,000 14. 기타금융부채단기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 수입보증금 1,176,600 1,176,600 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 4,160,170 3,904,545 사외적립자산 공정가치 (3,555,267) (3,459,113) 국민연금전환금 (11,490) (11,490) 합계 593,413 433,942 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,904,545 2,912,136 근무원가 128,617 466,820 이자원가 25,962 92,245 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보 험수리적손실 - 492,963 관계회사전출입 119,986 189,168 급여지급액 (18,940) (248,787) 기말 4,160,170 3,904,545 (3) 사외적립자산3-1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 3,459,113 2,492,932 사외적립자산의 이자수익 14,930 68,057 재측정요소: 사외적립자산의수익(이자수익에 포함 된 금액 제외) - (23,367) 사용자의 기여금 - 950,000 관계회사전출입 109,721 150,613 급여지급액 (28,497) (179,122) 기말 3,555,267 3,459,113 3-2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이율보증형상품 3,555,267 3,459,113 3-3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 14,930 14,817 (4) 총비용4-1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 128,617 116,705 순이자원가 11,032 8,244 합계 139,649 124,949 4-2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 66,742 55,097 매출원가 72,907 69,852 합계 139,649 124,949 ( 5) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세 차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세 차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정6-1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기 전기 할인율 2.35 2.35 미래임금상승률 1.10 1.10 할인율은 회사채AAA 7년물 수익율과 10년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.6-2) 보고기간말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (251,789) 286,039 임금상승률 286,681 (256,964) (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (210,816) 238,684 임금상승률 239,482 (215,378) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.34 년 입 니다. 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 82,663 33,067 예수금 219,557 303,562 기타유동부채 2,359 2,359 합계 304,579 338,988 17. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내용 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 충북지역사업평가단 천연자원을 이용한 피부면역증진에 도움을 주는 소재 및 화장품 개발 없음 있음 (2) 정부보조금의 사용내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 - - 보조금 수령 97,781 139,616 보조금 사용 (97,781) (139,616) 잔액 반환 - - 기말 - - 정부보조금은 제품개발등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로 사용액은 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1-1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 69,100,000 69,100,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 4,532,000 4,532,000 보통주자본금 2,266,000 2,266,000 1-2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금2-1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 14,993,088 14,993,088 2-2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 1,461,785 1,461,785 합계 1,461,785 1,461,785 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 906,993 1,461,785 906,993 1,461,785 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 906,993 1,461,785 906,993 1,461,785 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 51,339 53,177 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 당분기말 지분법자본변동 53,177 - (1,838) - 51,339 (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 전기말 지분법자본변동 - 53,177 - - 53,177 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 5,150,000 5,150,000 소계 5,150,000 5,150,000 임의적립금 기업합리화적립금 869,605 869,605 사업확장적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금 2,561,533 2,561,533 소계 4,431,138 4,431,138 미처분이익잉여금 11,115,104 9,305,135 합계 20,696,242 18,886,273 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전기 발행주식 수 4,532,000 4,532,000 자기주식 수 906,993 906,993 배당주식 수 3,625,007 3,625,007 주당 배당금 - - 배당금 - - 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 12,820,740 7,778,233 상품매출액 396,476 442,126 기타매출액 62,931 35,078 합계 13,280,147 8,255,437 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 9,437,575 6,357,300 상품매출원가 388,695 433,459 기타매출원가 26,346 11,062 합계 9,852,616 6,801,821 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 369,337 240,331 퇴직급여 34,633 24,115 복리후생비 53,056 39,264 여비교통비 35,524 13,404 통신비 10,681 7,335 세금과공과 53,210 43,021 임차료 142,315 134,775 감가상각비 18,052 18,133 무형자산상각비 7,324 6,543 보험료 13,330 - 접대비 11,774 6,112 광고선전비 12,650 33,370 견본비 880 1,011 판매촉진비 6,552 5,658 운반비 100 - 지급수수료 62,221 53,575 도서인쇄비 10,455 7,282 교육비 629 480 경조비 3,150 1,100 자동차관리비 100 4,530 소모품비 12,359 10,396 경상개발비 606,693 426,262 잡비 - 1,736 합계 1,465,025 1,078,433 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기타 48,170 27,975 합계 48,170 27,975 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 1,650 250 기타 7,540 2,934 합계 9,190 3,184 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 15,956 12,336 합계 15,956 12,336 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 57,502 64,060 합계 57,502 64,060 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 249,219 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 205,699 (12,460) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - 89,391 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 454,918 76,931 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도의 재측정요소 - - - (516,330) 113,592 (402,738) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,264,887 (171,265) 적용세율에 따른 법인세 476,275 (59,678) 조정사항 비과세수익등 (3,689) (3,260) 비과세비용등 3,762 3,576 이월결손금 등 - - 기타(세율차이 등) (21,430) 136,293 법인세비용 454,918 76,931 평균유효세율 20.1% (주1) (주1) 법인세비용이 (-)이므로 유효세율을 기재하지 아니합니다. (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 당분기손익반영 자본반영 당분기말 미수수익 (19,714) 10,507 - (9,207) 감가상각누계액 169,814 (9,250) - 160,564 압축기장충당부채 (408,460) - - (408,460) 퇴직연금부예치금 (3,459,112) (1,062,335) - (4,521,447) 퇴직급여충당부채부인액 3,482,338 126,082 - 3,608,420 미지급금 249,940 - - 249,940 지분법투자주식 10,607,711 (304,945) - 10,302,766 지분법자본변동 (53,177) 1,838 - (51,339) 재고자산평가손실충당부채 377,878 - - 377,878 일시적차이소계 10,947,218 (1,238,103) - 9,709,115 이월결손금 - - - - 이연법인세자산(부채) 86,391 (205,699) - (119,308) (단위:천원) 구분 기초 전기손익반영 자본반영 전기말 미수수익 (62,907) 43,193 - (19,714) 감가상각누계액 177,343 (7,529) - 169,814 압축기장충당부채 (408,460) - - (408,460) 퇴직연금부예치금 (2,492,932) (966,180) - (3,459,112) 퇴직급여충당부채부인액 2,609,432 872,906 - 3,482,338 미지급금 211,403 38,537 - 249,940 지분법투자주식 8,497,911 2,109,800 - 10,607,711 지분법자본변동 - (53,177) - (53,177) 재고자산평가손실충당부채 - 377,878 - 377,878 일시적차이소계 8,531,790 2,415,428 - 10,947,218 이월결손금 2,794,030 (2,794,030) - - 이연법인세자산(부채) 622,140 (535,749) - 86,391 (5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 10,251,427 10,554,534 이연법인세 2,255,314 2,321,997 (주) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 예측가능한 미래에 처분할 가능성이 없다고 판단한 관계기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이입니다. (6) 일시적차이에 대한 이연법인세 적용 세율은 향후 일시적차이가 소멸될 시기의 세율을 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 원재료및 상품매입액 5,946,030 4,577,079 재고자산의 변동 868,954 280,676 급여,퇴직급여 1,130,703 900,862 복리후생비 205,001 158,636 감가상각비 188,932 168,248 무형자산상각비 7,324 6,543 지급수수료 1,222,950 688,539 기타 1,747,747 1,099,671 합계(주1) 11,317,641 7,880,254 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 1,809,968,394 (248,195,596) 가중평균유통보통주식수 3,625,007 3,625,007 기본주당순이익 499 (68) (2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 1,809,968,394 (248,195,596) 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 1,809,968,394 (248,195,596) (3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 4,532,000 4,532,000 차감 : 가중평균자기주식수 (906,993) (906,993) 가중평균유통보통주식수 3,625,007 3,625,007 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 139,649 124,949 감가상각비 193,723 172,905 무형자산상각비 7,324 6,543 이자비용 57,502 64,060 지분법손실 - 519,514 지분법이익 (304,945) - 법인세비용 454,918 76,931 이자수익 (15,956) (12,336) 합계 532,215 952,566 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,609,836) (552,764) 미수금의 감소(증가) (174) 144,789 선급금의 감소(증가) - (100,000) 선급비용의 감소(증가) 8,753 8,519 기타당좌자산의 감소(증가) (14,541) (1,700) 재고자산의 감소(증가) (868,953) (280,676) 매입채무의 증가(감소) 683,519 285,111 미지급금의 증가(감소) 471,372 822 선수금의 증가(감소) 49,596 93,314 예수금의 증가(감소) (84,005) (17,109) 기타의유동부채의 증가(감소) - - 확정급여채무의 증가(감소) 115,976 125,861 사외적립자산의 감소(증가) (96,154) (104,904) 국민연금전환금의 감소(증가) - (831) 합계 (5,344,447) (399,568) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 - 9,503 건설중인자산의 유형자산 대체 217,000 - 만기보유증권의 장단기 대체 - 65,000 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 한국화장품(주) 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 한국화장품(주) 관계회사 2,683,523 17,748 - 142,176 3,004,536 10,903 - 139,037 (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 4,482,070 - - - 2,793,458 - - - 합계 7,165,593 17,748 - 142,176 5,797,994 10,903 - 139,037 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 한국화장품(주) 관계회사 5,778,152 - - - 4,266,037 - - - (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 11,126,484 - - - 9,601,279 - - - 합계 16,904,636 - - - 13,867,316 - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 당분기말 권범주 외 임원,종업원 단기대여금 20,114 450,000 - 470,114 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 한국화장품(주) 관계회사 304,253 - - 1,181,767 304,993 - - 1,177,011 (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 - - - - - - - - 합계 304,253 - - 1,181,767 304,993 - - 1,177,011 (6) 특수관계자와의 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 449,137 174,540 퇴직급여 63,503 320,018 합계 512,640 494,558 31. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항등 (1) 회사의 금융자산 중 담보제공 등으로 인한 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 음성공장 토지 3,535,513 13,000,000 하나은행 담보제공 유형자산 음성공장 건물 5,541,827 합 계 9,077,340 13,000,000 (3) 회사가 제공받은 지급보증 및 회사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다. (4) 보험가입내용 (단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 22,106,000 (주)한국화장품제조 가스배상책임보험 건물 380,000 (주)한국화장품제조 ( 5) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금대출 하나은행 5,000,000 1,000,000 - 일반자금대출 우리은행 1,500,000 - - 동반성장론 하나은행 5,000,000 2,060,500 - 합계 11,500,000 3,060,500 - 32. 영업부문 회사는 지배적 단일사업부문(화장품제조)으로 인해 기재를 생략합니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1-1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 대형 우량 금융기관과 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가 및 담보물 설정을 하고 있으며, 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%를 담보가치로 인정하고 있습니다. 또한 시세가 급변할 경우 시세에 따라 담보가치를 조정하고 있습니다. 따라서,회사에노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 770,140 31,238 단기기타금융자산 1,581,002 8,083,703 매출채권 21,587,671 15,977,836 단기기타채권 484,263 44,596 장기기타금융자산 570 570 장기기타채권 759,041 304,253 합계 25,182,687 24,442,196 1-2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 차입금을 제외한 영업과 관련된 금융부채의 경우 보통 2개월(최장3개월) 이내에 결제하고 있습니다. 금융부채는 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년~5년 이내 매입채무 및 기타채무 8,148,466 8,148,466 - - - 차입금 5,500,000 4,000,000 1,500,000 - - 단기기타금융부채 1,176,600 - - 1,176,600 - 합계 14,825,066 12,148,466 - 1,176,600 - (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년~5년 이내 매입채무 및 기타채무 6,994,336 6,994,336 - - - 차입금 6,250,000 4,000,000 - 2,250,000 - 단기기타금융부채 1,176,600 - - 1,176,600 - 합계 14,420,936 10,994,336 - 3,426,600 - 1-3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 가) 화폐성외화자산과 화 폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다. (단위:USD,원) 구분 당분기 전기 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 매출채권 - - - - 14.00 16,408 870 - 나) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 구분 적용환율 당분기 전기 USD - 1,172.00 다) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD - - 2 (2) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차입금 5,500,000 6,250,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 55,000 (55,000) 62,500 (62,500) (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 16,237,949 15,463,880 자본 (B) 36,544,884 34,736,753 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (C) 2,351,143 8,114,941 차입금 (D) 5,500,000 6,250,000 부채비율 (A/B) 44.43% 44.52% 순차입금비율 (D-C)/B 8.62% (5.37)% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기1분기 매출채권 21,588 - - 미수금 5 - - 합 계 21,593 - - 제54기 매출채권 15,978 - - 미수금 5 - - 합 계 15,983 - - 제53기 매출채권 16,739 - - 미수금 205 - - 합 계 16,944 - - (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제55기 1분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 분할로 인한 감소 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정 을 근거로 대손충당금을 설정합니다.2) 대손경험률 및 대손가능성 추정의 근거- 대손경험률은 과거 3년간 매출채권 등의 잔액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조와 같습니다.- 또한 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실 종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출 채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있 습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 4,673 15 - - 4,688 특수관계자 16,900 - - - 16,900 계 21,573 15 - - 21,588 구성비율 99.9% 0.1% - - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 1분기 제54기 제53기 비고 화 장 품 상 품 18 11 2 - 제 품 561 423 284 - 재 공 품 1,009 949 689 - 원 재 료 1,326 1,125 1,182 - 부 재 료 2,583 2,124 1,589 - 기타의재고자산 16 12 2 - 합 계 5,513 4,644 3,748 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.44% 9.25% 7.99% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.76회 8.60회 8.01회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2016년 분기재무제표를 작성함에 있어서 2016년 3월 31일 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동 일자 재고실사에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하 고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 18 18 - 18 - 제 품 599 599 (38) 561 - 재 공 품 1,034 1,034 (25) 1,009 - 원 재 료 1,373 1,373 (47) 1,326 - 부 재 료 2,851 2,851 (268) 2,583 - 기타의재고자산 16 16 - 16 합 계 5,891 5,891 (378) 5,513 - ※ 전기에 평가손실충당금을 설정하였습니다. 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 평가방법 요약1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며, 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. - 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라서 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (2) 금융자산의 범주 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 770 - 770 단기기타금융자산 - 65 1,516 - 1,581 매출채권 - - 21,588 - 21,588 단기기타채권 - - 484 - 484 장기기타금융자산 - 1 - - 1 장기기타채권 - - 759 - 759 합 계 - 66 25,117 - 25,183 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 31 - 31 단기기타금융자산 - 130 7,954 - 8,084 매출채권 - - 15,978 - 15,978 단기기타채권 - - 44 - 44 장기기타금융자산 - 1 - - 1 장기기타채권 - - 304 - 304 합 계 - 131 24,311 - 24,442 (3) 금융부채의 범주 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 6,480 - 6,480 기타지급채무 - 1,668 - 1,668 단기차입금 - 5,500 - 5,500 단기기타금융부채 - 1,177 - 1,177 합 계 - 14,825 - 14,825 (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 5,797 - 5,797 기타지급채무 - 1,198 - 1,198 단기차입금 - 6,250 - 6,250 단기기타금융부채 - 1,176 - 1,176 합 계 - 14,421 - 14,421 (4) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 백만원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 만기보유금융자산 - - - 1 - - 대여금및수취채권 - - - 15 - - 소 계 - - - 16 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 58 - - 소 계 - - - 58 - - (단위 : 백만원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 만기보유금융자산 - - - 1 - - 대여금및수취채권 - - - 11 - - 소 계 - - - 12 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - (64) - - 소 계 - - - (64) - - (5) 금융상품 공정가치1) 공정가치서열체계 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 2) 수준별 공정가치회사는 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역이 존재하지 않습니다. 라. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특이사항 제55기(당1분기) - - - 제54기(전 기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제53기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 - 제55기 회계감사 용역계약에 대한 감사보수 및 총 소요시간은 아직 확정되지 않 아 기재하지 않았습니다.- 감사 총 소요시간은 반기, 중간, 기말 및 감사보고서 작성기간, 실사기간을 포함하 였으며, 연인원으로 환산하였습니다.- 세부내역 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내용 보수 총소요시간 제55기(당 기) 삼덕회계법인 회계감사 용역계약 - - 제54기(전 기) 삼덕회계법인 회계감사 용역계약 30,000 577시간 제53기(전전기) 삼덕회계법인 회계감사 용역계약 30,000 560시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(당 기) 2016.03.11 세무조정 2016.03 4,200 - 제54기(전 기) 2015.03.12 세무조정 2015.03 4,200 - 제53기(전전기) 2014.03.11 세무조정 2014.03 4,170 - 4. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 회계 및 기타업무에 대한 일반감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기 감사와 비정기적인 특별감사 등을 실시하고 있습니다. 또한 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 의거한 내부회계관리규정을 운영하고 있으며, 매년 1회에 걸쳐 내부회계관리를 평가하고 이를 이사회에 보고하고 있습니다. 이에 2015사업년도에는 감사가 2016년 1월 28일(연간)에 내부회계관리운영에 있어 그 적정성을 이사회에 보고하였습니다. 또한 당사의 외부회계법인의 감사보고서에도 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김홍구 1 2016.01.04 임원 성과관리/보상제도에 관한 건 가 결 찬 성 2 2016.01.28 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬 성 3 2016.02.18 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 4 2016.02.24 제54기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가 결 찬 성 5 2016.03.10 외부감사 후 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 6 2016.03.18 대표이사 선임의 건 가 결 찬 성 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 임충헌 이사회 전사 중장기 전략 없 음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 이용준 이사회 전사 경영전략지원 총괄 없 음 특수관계인 사내이사 김숙자 이사회 전사 경영 총괄 없 음 특수관계인 사외이사 김홍구 이사회 재무 및 세무자문 없 음 없 음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 주요경력 및 인적사항 성명 주요경력 비고 안 병 기 -American Graduate School of International Management (Thunderbird) MBA -센추리온기술투자 부사장-FNS서비스(주)대표이사-회계법인 세현 공인회계사 2014.12.26 재선임 나. 감사의 주요업무 및 권한 - 이사의 보고 의무 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 독립성 감사는 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.01.04 임원 성과관리/보상제도에 관한 건 가 결 찬 성 2 2016.01.28 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬 성 3 2016.02.18 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 4 2016.02.24 제54기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가 결 찬 성 5 2016.03.10 외부감사 후 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제를 정관 제25조 3항에 의거하여 배제하고 있으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없음 다. 경영권경쟁 - 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사는 2010년 4월 30일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였으며, 인적분할을 통해 최대주주 및 그 특수관계인의 변동이 없으며, 그 소유비율 또한 변동이 없습니다. 다만, 그 소유주식수는 분할 전 7,404,480주에서, 2010년 4월 30일 인적분할로 인해 그 소유주식수는 1,628,982주로 감소하였습니다.본 보고서 제출일 현재 최대주주 임충헌을 비롯하여 그 특수관계인의 지분율을 합하여 46.71%의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임충헌 본인 보통주 522,770 11.54 522,770 11.54 - 김숙자 처형 보통주 507,991 11.21 507,991 11.21 - 이상기 동서 보통주 146,300 3.22 146,300 3.22 - 이용준 조카 보통주 382,600 8.44 401,927 8.87 수증 김옥자 처 보통주 131,532 2.90 131,532 2.90 - 김두환 처남 보통주 19,346 0.43 19 0.00 증여 임진서 자 보통주 255,000 5.62 255,000 5.62 - 임진욱 자 보통주 6,600 0.15 6,600 0.15 - 임희진 자 보통주 4,400 0.10 4,400 0.10 - 임희수 자 보통주 4,400 0.10 4,400 0.10 - 임효재 조카 보통주 68,022 1.50 68,022 1.50 - 임진범 조카 보통주 68,021 1.50 68,021 1.50 - 계 보통주 2,116,982 46.71 2,116,982 46.71 - 기타 - - - - - ※ 최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 경력사항 겸임현황 임충헌 대표이사 - (주)한국화장품제조 대표이사(1988년 12월 ~ 현재) - 한국화장품(주) 이사(2010년 05월 ~ 현재) 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변경은 없으나, 최대주주와 그 특수관계인의 지분에 일부 변동이 있습니다. 또한 2010년 4월 30일을 분할기일로 하여 인적분할을하였으며, 인적분할을 통해 최대주주 및 그 특수관계인의 변동은 없으며, 그 소유비율 또한 변동이 없습니다. 다만, 그 소유주식수는 분할 전 7,404,480주에서, 2010년 4월 30일 인적분할로 인해 그 소유주식수는 1,628,982주로 감소하였습니다. 상세내용은 아래와 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 05월 09일 임충헌 7,175,620 34.83 특수관계인 장내매수 2008년 05월 20일 임충헌 7,182,480 34.86 특수관계인 장내매수 2008년 05월 27일 임충헌 7,192,480 34.91 특수관계인 장내매수 2008년 12월 30일 임충헌 7,225,560 35.07 특수관계인 장내매수 2009년 03월 11일 임충헌 7,250,560 35.19 등기임원 변동 2009년 03월 30일 임충헌 7,286,150 35.36 특수관계인 장내매수 2009년 04월 10일 임충헌 7,294,380 35.40 특수관계인 장내매수 2009년 05월 26일 임충헌 7,334,200 35.60 특수관계인 장내매수 2009년 06월 16일 임충헌 7,350,460 35.68 특수관계인 장내매수 2009년 07월 31일 임충헌 7,367,930 35.76 특수관계인 장내매수 2009년 08월 21일 임충헌 7,383,270 35.84 특수관계인 장내매수 2009년 09월 03일 임충헌 7,417,140 36.00 특수관계인 장내매수 2009년 10월 21일 임충헌 7,422,140 36.03 특수관계인 장내매수 2009년 11월 27일 임충헌 7,429,480 36.07 특수관계인 장내매수 2009년 12월 09일 임충헌 7,439,480 36.12 특수관계인 장내매수 2010년 01월 29일 임충헌 7,404,480 35.95 등기임원 변동 2010년 05월 03일 임충헌 1,628,982 35.95 기업분할로 변동 2010년 05월 31일 임충헌 2,116,982 46.71 특수관계인 장외매수 2013년 09월 11일 임충헌 2,116,982 46.71 특수관계인 변동 2014년 07월 25일 임충헌 2,116,982 46.71 특수관계인 변동 3. 주식의 소유현황 보고서 작성기준일 현재 "1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황"에 기재한 최대주주 외에 5% 이상을 소유한 주주는 없습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,855 99.77% 1,385,802 30.58% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최고 38,400 29,400 38,350 36,500 36,700 33,000 최저 27,800 23,550 19,500 31,750 26,850 27,500 월간거래량 409,379 405,929 2,953,501 1,789,755 1,120,450 1,262,770 ※ 주가는 거래일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임충헌 남 1941.10 대표이사 등기임원 상근 회장 - 고려대학교 생물학과 - 대한화장품협회 부회장 - 전국경제인연합회 이사 522,770 - 48년2개월 2019.03.18 이용준 남 1962.04 대표이사 등기임원 상근 사장 - 미시간주립대 영어학 석사 - 대보기획 대표이사 401,927 - 8년9개월 2017.03.28 김숙자 여 1939.01 사내이사 등기임원 상근 부회장 - 이화여자대학교 사학과 507,991 - 18년 2019.03.18 김홍구 남 1962.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 경영대학원 석사 - 세동회계법인, 오성회계법인 대표이사 - - 7년 2018.03.20 안병기 남 1962.11 감사 등기임원 상근 감사 - American Graduate School of International Management (Thunderbird) MBA - 센추리온기술투자 부사장 - FNS서비스(주)대표이사 - 세현회계법인 공인회계사 - - 4년 2017.03.31 박성순 남 1951.10 제조총괄상무 미등기임원 상근 생산 - 한양대학교 화학공학과 - 나드리화장품 연구소장 220 - 6년5개월 - 최종완 남 1956.06 연구소장 미등기임원 상근 연구 - 건국대학교 대학원 박사 - (구)한국화장품(주) 제품평가팀장 440 - 33년10개월 - 임진서 남 1967.02 전무이사 미등기임원 상근 경영/영업총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사 - (주)시선래브 대표이사 255,000 - 3년7개월 - 임진욱 남 1968.05 C 미등기임원 상근 영업/연구총괄 - 단국대학교 경제학과 - (주)유니코스 대표이사 - 한국화장품(주) 영업상무 6,600 - 4개월 - 김용배 남 1960.08 B2B본부장 미등기임원 상근 영업총괄 - 숭실대학교 화학공학과 - (주)유니코스 영업총괄 본부장 - 한국화장품(주) 홈쇼핑 본부장 - - 3년5개월 - 김규동 남 1971.08 경영지원본부장 미등기임원 상근 경영지원 - 동국대학교 회계학과 - 한국화장품(주) 전략기획팀장 - - 1년3개월 - 나. 직원현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 86 - 1 1 87 8년4개월 871,459 10,017 - 화장품 여 40 - 1 1 41 6년2개월 297,056 7,245 - 합 계 126 - 2 2 128 7년6개월 1,168,515 9,129 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 150 - 나. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 137 46 - 사외이사 1 4 4 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 6 6 - 계 5 147 29 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상인 경우가 없습니다. (2) 산정기준 및 방법- 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계통도 본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 피출자회사 출자회사 (주)한국화장품제조 한국화장품(주) (주)더샘인터내셔날 THE SAEM THAILAND (주)한국화장품제조 - 20% - - 한국화장품(주) - - 100% - (주)더샘인터내셔날 - - - 49% THE SAEM THAILAND - - - - 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 이용준 대표이사 한국화장품(주) 대표이사 업무총괄 (주)더샘인터내셔날 대표이사 임충헌 대표이사 한국화장품(주) 이 사 경영전략전반 임진서 전무이사 한국화장품(주) 전 무 기획 (주)더샘인터내셔날 부 사 장 경영전략전반 김규동 경영지원본부장 한국화장품(주) 경영지원본부장 경영지원 다. 타법인출자 현황 당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 출자 및 출자금 처분 내역 보고서 작성기준일 현재 출자한 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거래내역 기초 증가 감소 기말 한국화장품(주) 계열사 보통주(주당액면가액:500원) 18,662 - - 18,662 - 합 계 18,662 - - 18,662 - 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래내용 당분기 거래금액 비고 한국화장품(주) 관계회사 매출 2,683 - 매입 18 - 기타비용 142 - 소계 2,843 - (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 매출 4,482 - 소계 4,482 - 합 계 7,325 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제54기 주주총회(2016.03.18) 제1호의안 : 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 임충헌, 사내이사 김숙자 재선임)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 제53기 주주총회(2015.03.20) 제1호의안 : 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 김홍구 재선임)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 임시 주주총회(2014.12.26) 제1호의안 : 감사 선임의 건(감사 안병기 재선임) 찬성결의 - 제52기 주주총회(2014.03.28) 제1호의안 : 제52기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이용준 재선임)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 2. 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금융기관명 약정한도액 일반자금대출 하나은행 5,000 동반성장론 5,000 일반자금대출 우리은행 1,500 합 계 11,500 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음