한국화장품제조 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제9(당)분기 2018년 03월 31일 현재
제8(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 일반사항

주식회사 한국화장품제조(이하 "회사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.회사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.회사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	당분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.5%	522,770	11.5%

김 숙 자	507,991	11.2%	507,991	11.2%

이 용 준	498,106	11.0%	401,927	8.9%

이 상 기	-	-	146,300	3.2%

김 옥 자	131,532	2.9%	131,532	2.9%

기타특수관계자	456,583	10.1%	406,462	9.0%

합 계	2,116,982	46.7%	2,116,982	46.7%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 '제1109호 금융상품' 제정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 회사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산- 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

3) 금융부채-분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(6) 관계기업투자

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 가중평균법 을 사용 하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우, 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

구 축 물	40년	정액법

기 계 장 치	8년	정액법

차량운반구	5년, 8년	정액법

공구와기구	5년, 8년	정액법

비 품	5년, 8년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

- 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

- 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배 분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 '영(0)'으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	상각방법

특허권	7년	정액법

상표권	5년	정액법

실용신안권	5년	정액법

기타의 무형자산	5년	정액법

- 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며, 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.(12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. - 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. - 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여13-1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후, 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 13-2) 퇴직급여- 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 13-3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 13-4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 인식합니다. (14) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. - 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. - 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (16) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나, 향후 경영환경의변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주

(단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 221,109 - 221,109 단기기타금융자산 9,850,484 - 9,850,484 매출채권 23,943,507 - 23,943,507 단기기타채권 81,614 - 81,614 장기기타채권 1,368,758 - 1,368,758 합계 35,465,472 - 35,465,472 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 516,495 - 516,495 단기기타금융자산 - - 13,586,173 - 13,586,173 매출채권 - - 17,131,292 - 17,131,292 단기기타채권 - - 32,299 - 32,299 장기기타채권 - - 1,499,918 - 1,499,918 합계 - - 32,766,177 - 32,766,177 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 10,822,778 - 10,822,778 단기기타채무 - 2,300,741 - 2,300,741 단기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기부채 - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 단기기타금융부채 - 1,176,600 - 1,176,600 합계 - 23,700,119 - 23,700,119 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 8,005,088 - 8,005,088 단기기타채무 - 1,999,247 - 1,999,247 단기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기부채 - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - 4,350,000 - 4,350,000 단기기타금융부채 - 1,176,600 - 1,176,600 합계 - 20,930,935 - 20,930,935 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (207) - - 34,628 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 소계 (207) - - 34,628 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 69,441 - - 소계 - - - 69,441 - - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 만기보유금융자산 외 - - - 5 - - 대여금및수취채권 (1,873) - - 41,169 - - 소계 (1,873) - - 41,174 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 67,020 - - 소계 - - - 67,020 - - (4) 금융상품 공정가치 4 - 1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 회사는 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사한 것으로 판단하고 있습니다. 4 - 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 회사는 상기 수준별 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품이 존재하지 않습니다. 4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금 4,149 3,205 예금 216,960 513,290 합계 221,109 516,495 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 24,029,928 86,421 23,943,507 17,176,172 44,880 17,131,292 단기기타채권 미수금 54,358 - 54,358 20,096 - 20,096 단기대여금 4,114 - 4,114 4,114 - 4,114 미수수익 23,142 - 23,142 8,089 - 8,089 소계 81,614 - 81,614 32,299 - 32,299 장기기타채권 장기대여금 456,000 - 456,000 540,000 - 540,000 보증금 912,758 - 912,758 959,918 - 959,918 소계 1,368,758 - 1,368,758 1,499,918 - 1,499,918 합계 25,480,300 86,421 25,393,879 18,708,389 44,880 18,663,509 (2) 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 7~12개월 12개월초과 매출채권 21,918,744 1,978,722 46,041 86,421 24,029,928 단기기타채권 미수금 51,488 - 2,870 - 54,358 단기대여금 4,114 - - - 4,114 미수수익 23,142 - - - 23,142 소계 78,744 - 2,870 - 81,614 장기기타채권 장기대여금 456,000 - - - 456,000 보증금 912,758 - - - 912,758 소계 1,368,758 - - - 1,368,758 합계 23,366,246 1,978,722 48,911 86,421 25,480,300 (단위:천원) 구분 만기미도래채권 만기경과채권 손상채권 합계 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,956,099 1,116,690 58,503 44,880 17,176,172 단기기타채권 미수금 17,226 - 2,870 - 20,096 단기대여금 4,114 - - - 4,114 미수수익 8,089 - - - 8,089 소계 29,429 - 2,870 - 32,299 장기기타채권 장기대여금 540,000 - - - 540,000 보증금 959,918 - - - 959,918 소계 1,499,918 - - - 1,499,918 합계 17,485,446 1,116,690 61,373 44,880 18,708,389 (3) 대손충당금의 변동내용 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 당분기말 매출채권 44,880 41,541 - - - 86,421 단기기타채권 미수금 - - - - - - 소계 44,880 41,541 - - - 86,421 장기기타채권 - - 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 44,880 41,541 - - - 86,421 (단위:천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 전기말 매출채권 41,490 50,571 - 47,181 - 44,880 단기기타채권 미수금 - - - - - - 소계 41,490 50,571 - 47,181 - 44,880 장기기타채권 - 보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 합계 41,490 50,571 - 47,181 - 44,880 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 단기기타금융자산 단기금융자산 9,850,484 13,586,173 합계 9,850,484 13,586,173 7. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 49,293 49,293 - 제품 1,224,047 966,159 (257,888) 재공품 1,680,285 1,680,285 - 원재료 2,556,118 2,556,118 - 부재료 3,489,314 3,489,314 - 기타의재고자산 5,457 5,457 - 합계 9,004,514 8,746,626 (257,888) (단위:천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 상품 24,739 24,710 (29) 제품 1,195,539 1,024,784 (170,755) 재공품 1,642,958 1,421,947 (221,011) 원재료 1,743,059 1,736,958 (6,101) 부재료 3,426,421 3,354,659 (71,762) 기타의재고자산 1,290 1,290 - 합계 8,034,006 7,564,348 (469,658) 8. 기타자산 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 선급금 90,738 90,738 선급비용 12,609 24,659 기타당좌자산 88,697 41,584 합계 192,044 156,981 9. 관계기업투자 (1) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 한국화장품(주) 20% 대한민국 2018.03.31 화장품 판매 및 임대 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 한국화장품(주) 20% 대한민국 2017.12.31 화장품 판매 및 임대 지분법 (2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 취득원가 순자 산지분 가액 장부금액 손상차손누계 취득원가 순자산지분가액 장부금액 손상차손누계 한국화장품(주) 18,661,816 11,866,871 11,743,091 - 18,661,816 11,862,322 11,730,992 - (3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손 당분기말 한국화장품(주) 11,730,992 - - 39,633 (27,534) - 11,743,091 (단위:천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법손익 기타 손상차손환입 전기말 한국화장품(주) 10,922,151 - - 890,702 (81,861) - 11,730,992 (4) 관계기업 요약재무정보 관계기업인 한국화장품(주)의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 유동자산 71,492,492 67,475,487 비유동자산 32,145,511 31,921,873 유동부채 38,925,950 36,884,910 비유동부채 5,377,697 3,200,841 매출액 37,577,188 151,256,004 영업이익(손실) 581,624 7,589,539 당기순이익(손실) 160,414 4,028,516 당기총포괄이익(손실) 22,745 3,619,215 수령한 배당금 - - (주) 상기 관계기업 요약재무정보는 연결재무제표 내역입니다. (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기말 순자산 59,334,355 59,311,610 기말 순자산지분가액 11,866,871 11,862,322 조정내용 미실현손익 (123,780) (131,330) 기말 장부금액 11,743,091 11,730,992 (6) 관계기업투자지분의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전기 한국화장품(주) 53,827,800 55,595,280 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,535,513 - - - 3,535,513 건물 8,574,471 (3,121,676) - - 5,452,795 구축물 2,010,416 (537,228) - - 1,473,188 기계장치 9,302,288 (6,115,517) - - 3,186,771 차량운반구 382,363 (282,276) - - 100,087 공구와기구 4,847,238 (4,769,468) - - 77,770 비품 4,524,741 (2,475,468) - - 2,049,273 건설중인자산 151,318 - - - 151,318 기타의유형자산 121,279 - - - 121,279 합계 33,449,627 (17,301,633) - - 16,147,994 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,535,513 - - - 3,535,513 건물 8,574,471 (3,068,086) - - 5,506,385 구축물 2,010,416 (524,663) - - 1,485,753 기계장치 9,091,519 (5,950,869) - - 3,140,650 차량운반구 382,363 (277,405) - - 104,958 공구와기구 4,847,238 (4,765,487) - - 81,751 비품 4,396,036 (2,360,349) - - 2,035,687 건설중인자산 121,279 - - - 121,279 기타의유형자산 132,361 - - - 132,361 합계 33,091,196 (16,946,859) - - 16,144,337 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,535,513 5,506,385 1,485,753 3,140,650 104,958 81,751 2,035,687 121,279 132,361 16,144,337 증가 취득 - - - 54,820 - - 5,705 - 323,655 384,180 기타증가 - - - 155,950 - - 123,000 - - 278,950 감소 처분 - - - - - - - - - - 감가상각 - (53,590) (12,565) (164,649) (4,871) (3,981) (115,119) - - (354,775) 기타감소 - - - - - - - - (304,698) (304,698) 기말 3,535,513 5,452,795 1,473,188 3,186,771 100,087 77,770 2,049,273 121,279 151,318 16,147,994 (주1) 감가상각비는 판매비와관리비 82,667천원, 제조원가 272,108천원으로 계상되었습니다. (주2) 기타증가 및 감소는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증가 및 감소입니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 기타의유형자산 건설중인자산 합계 기초 3,535,513 5,720,747 939,678 2,996,744 100,428 56,732 1,705,872 121,279 222,260 15,399,253 증가 취득 - - 11,326 390,248 - 40,450 319,143 - 1,818,401 2,579,568 기타증가 - - 572,816 349,356 22,382 - 406,510 - - 1,351,064 감소 처분 - - - (580) - (1,100) (2,546) - - (2,546) 감가상각 - (214,362) (38,067) (595,118) (17,852) (14,331) (393,292) - - (1,273,022) 기타감소 - - - - - - - - (1,908,300) (1,908,300) 기말 3,535,513 5,506,385 1,485,753 3,140,650 104,958 81,751 2,035,687 121,279 132,361 16,144,337 (주) 감 가상각비는 판매비와관리비 283,977천원, 제조원가 989,045천원으로 계상되었습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 537,237 (395,936) - - 141,301 상표권 536 (456) - - 80 실용신안권 3,589 (43) - - 3,546 기타의무형자산 20,195 (6,530) - - 13,665 회원권 318,205 - - - 318,205 합계 879,762 (402,965) - - 476,797 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 특허권 515,078 (387,877) - - 127,201 상표권 536 (429) - - 107 기타의무형자산 20,195 (5,520) - - 14,675 회원권 314,685 - - - 314,685 합계 850,494 (393,826) - - 456,668 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 당분기말 특허권 127,201 - 22,159 - (8,059) 141,301 상표권 107 - - - (27) 80 실용신안권 - - 3,589 (43) 3,546 기타의무형자산 14,675 - - - (1,010) 13,665 회원권 314,685 3,520 - - - 318,205 합계 456,668 3,520 25,748 - (9,139) 476,797 (단위:천원) 구분 기초 취득 기타증가 처분 상각 전기말 특허권 147,061 - 10,210 - (30,070) 127,201 상표권 214 - - - (107) 107 기타의무형자산 18,714 - - - (4,039) 14,675 회원권 - 4,649 310,036 - - 314,685 합계 165,989 4,649 320,246 - (34,216) 456,668 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 9,139 8,516 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 판매비와관리비 경상개발비 947,434 778,882 (5) 무형자산 중 권리가 제한되어 있는 자산은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 매입채무 10,822,778 8,005,088 단기기타채무 미지급금 1,921,448 1,982,042 미지급배당금 366,372 3,872 미지급비용 12,920 13,333 소계 2,300,740 1,999,247 합계 13,123,518 10,004,335 13. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율 당분기 전기 단기차입금 일반대출 하나은행 3.51% 1,000,000 1,000,000 일반대출 산업은행 2.65% 3,000,000 3,000,000 소계 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 온렌딩 대출 국민은행 3.10% 600,000 600,000 온렌딩 대출 국민은행 3.20% 800,000 800,000 소계 1,400,000 1,400,000 장기차입금 온렌딩 대출 국민은행 2.90% 2,700,000 2,700,000 온렌딩 대출 국민은행 3.10% 300,000 450,000 온렌딩 대출 국민은행 3.20% 1,000,000 1,200,000 소계 4,000,000 4,350,000 합계 9,400,000 9,750,000 (2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장기차입금 1년이내 - 1년초과 2년이내 3,000,000 2년초과 3년이내 1,000,000 3년초과 4년이내 - 4년초과 5년이내 - 5년초과 - 합계 4,000,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 14. 기타금융부채단기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 수입보증금 1,176,600 1,176,600 15. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 6,027,801 5,837,587 사외적립자산 공정가치 (4,812,205) (4,803,981) 국민연금전환금 (10,997) (10,997) 합계 1,204,599 1,022,609 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 5,837,587 4,987,340 근무원가 204,324 697,342 이자원가 46,584 137,001 재측정요소: 재무적가정의 변동에서 발생하는 보 험수리적손실 - 574,185 관계회사전출입 (10,161) 9,417 급여지급액 (50,533) (567,698) 기말 6,027,801 5,837,587 (3) 사외적립자산3-1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 4,803,981 4,270,611 사외적립자산의 이자수익 20,661 102,921 재측정요소: 사외적립자산의수익(이자수익에 포함 된 금액 제외) - (64,506) 사용자의 기여금 - 900,000 관계회사전출입 - - 급여지급액 (12,437) (405,045) 기말 4,812,205 4,803,981 3-2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 이율보증형상품 4,812,205 4,803,981 3-3) 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 20,661 12,797 (4) 총비용4-1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 204,324 174,336 순이자원가 25,923 21,453 합계 230,247 195,789 4-2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 103,841 83,994 매출원가 126,406 111,795 합계 230,247 195,789 ( 5) 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세 차감전 재측정요소 - - 법인세효과 - - 법인세 차감후 재측정요소 - - (6) 보험수리적가정6-1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당분기 전기 할인율 2.80 2.80 미래임금상승률 1.20 1.20 할인율은 회사채AAA 7년물 수익율과 10년물 수익율을 직선보간하여 결정하였습니다.6-2) 보고기간말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (335,818) 384,144 임금상승률 386,927 (344,187) (단위:천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (325,221) 372,022 임금상승률 374,717 (333,325) (7) 보고기간말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.34 년 입 니다. 16. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타유동부채 선수금 117,145 127,224 예수금 349,569 178,448 기타유동부채 2,382 2,383 합계 469,096 308,055 17. 정부보조금 (1) 정부보조금의 내용 출연기관 개발과제 상환의무 기술료납부의무 충북지역사업평가단 천연자원을 이용한 피부면역증진에 도움을 주는 소재 및 화장품 개발 없음 있음 한국산업인력공단 노동부 일학습 병행제 시행 없음 없음 (2) 정부보조금의 사용내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 6,126 1,163 보조금 수령 216,173 367,522 보조금 사용 (212,228) (362,559) 잔액 반환 - - 기말 10,071 6,126 정부보조금은 제품개발등의 목적 및 일학습병행제도 시행 등의 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로 사용액은 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1-1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 발행할주식의 총수 69,100,000주 69,100,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 4,532,000주 4,532,000주 보통주자본금 2,266,000 2,266,000 1-2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (2) 자본잉여금2-1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기타자본잉여금 14,993,088 14,993,088 2-2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다. 19. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 자기주식 1,461,785 1,461,785 합계 1,461,785 1,461,785 (2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 906,993 1,461,785 906,993 1,461,785 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 906,993 1,461,785 906,993 1,461,785 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 지분법자본변동 (23,061) 4,473 (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 당분기말 지분법자본변동 4,473 - (27,534) - (23,061) (단위:천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 전기말 지분법자본변동 - 4,473 - - 4,473 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 5,150,000 5,150,000 소계 5,150,000 5,150,000 임의적립금 기업합리화적립금 869,605 869,605 사업확장적립금 1,000,000 1,000,000 임의적립금 2,561,533 2,561,533 소계 4,431,138 4,431,138 미처분이익잉여금 22,768,122 22,114,912 합계 32,349,260 31,696,050 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기 전기 발행주식 수 4,532,000 4,532,000 자기주식 수 906,993 906,993 배당주식 수 3,625,007 3,625,007 주당 배당금 100 100 배당금 362,500,700 362,500,700 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 19,179,714 15,959,957 상품매출액 - 1,394 기타매출액 112,765 128,863 합계 19,292,479 16,090,214 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 15,697,813 12,765,182 상품매출원가 - 1,175 기타매출원가 66,016 65,461 합계 15,763,829 12,831,818 23. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 642,635 567,454 퇴직급여 49,844 83,994 복리후생비 89,326 112,408 여비교통비 38,640 42,330 통신비 17,813 19,253 세금과공과 105,690 97,570 임차료 153,853 151,469 감가상각비 82,667 60,270 무형자산상각비 9,139 8,517 접대비 15,439 16,205 광고선전비 14,818 30,802 견본비 3,730 4,091 판매촉진비 10,878 10,513 운반비 - 1,650 지급수수료 74,790 64,070 도서인쇄비 9,504 7,071 교육비 946 720 경조비 4,150 2,600 자동차관리비 1,049 - 소모품비 15,870 12,736 대손상각비 41,541 - 경상개발비 947,434 778,882 합계 2,329,756 2,072,605 24. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 288 기타 75,531 73,459 합계 75,531 73,747 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 1,780 기타 16,227 - 합계 16,227 1,780 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 34,628 41,174 합계 34,628 41,174 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 69,441 67,020 외환차손 5 - 외화환산손실 202 1,873 합계 69,648 68,893 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 22,241 26,162 법인세등 조정액 222,407 261,618 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 2,451 (38,780) 세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용(수익) 247,099 249,000 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 확정급여제도 의 재측정요소 - - - (638,691) 140,512 (498,179) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,262,810 2,681,342 적용세율에 따른 법인세 255,818 567,895 조정사항 비과세수익등 (10,603) (2,815) 비과세비용등 4,546 3,207 이월공제액 등 (608,911) (293,387) 기타 606,249 (25,900) 법인세비용 247,099 249,000 평균유효세율 19.6% 9.3% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 당분기손익반영 자본반영 당분기말 미수수익 (8,089) (15,054) - (23,143) 감가상각누계액 84,021 (14,565) - 69,456 압축기장충당부채 (408,460) - - (408,460) 퇴직연금예치금 (4,803,981) (8,224) - (4,812,205) 퇴직급여충당부채부인액 5,276,977 238,472 - 5,515,449 미지급금 321,915 - - 321,915 지분법투자주식 6,930,824 (12,099) - 6,918,725 재고자산평가손실충당부채 469,658 (211,770) - 257,888 일시적차이소계 7,862,865 (23,240) - 7,839,625 이월세액공제 831,318 (222,407) - 608,911 이연법인세자산(부채) 1,036,367 (224,858) - 811,509 (단위:천원) 구분 기초 전기손익반영 자본반영 전기말 미수수익 (2,015) (6,074) - (8,089) 감가상각누계액 132,612 (48,591) - 84,021 압축기장충당부채 (408,460) - - (408,460) 퇴직연금예치금 (4,270,611) (533,370) - (4,803,981) 퇴직급여충당부채부인액 4,273,495 1,003,482 - 5,276,977 미지급금 265,683 56,232 - 321,915 지분법투자주식 7,743,333 (812,509) - 6,930,824 재고자산평가손실충당부채 254,938 214,720 - 469,658 일시적차이소계 7,988,975 (126,110) - 7,862,865 이월세액공제 548,571 282,747 - 831,318 이연법인세자산(부채) 602,612 433,755 - 1,036,367 (5) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차감할일시적차이 6,918,725 6,930,824 이연법인세 1,522,120 1,524,781 (주) 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 일시적차이는 예측가능한 미래에 처분할 가능성이 없다고 판단한 관계기업투자주식에 대한 차감할 일시적차이입니다. (6) 일시적차이에 대한 이연법인세 적용 세율은 향후 일시적차이가 소멸될 시기의 세율을 적용하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 원재료 및 상품매입액 12,098,154 6,477,853 재고자산의 변동 (1,182,278) 1,998,308 급여,퇴직급여 1,855,360 1,755,440 복리후생비 319,777 305,002 감가상각비 354,776 296,255 무형자산상각비 9,139 8,517 지급수수료 1,910,135 1,569,892 기타 2,728,523 2,493,156 합계(주1) 18,093,586 14,904,423 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 기본주당순이익 보통주당기순이익 1,015,711,034 2,432,342,106 가중평균유통보통주식수 3,625,007 3,625,007 기본주당순이익 280 671 (2) 보통주당기순이익 (단위:원) 구분 당분기 전분기 보통주당기순이익 당기순이익 1,015,711,034 2,432,342,106 차감 : 우선주배당금 - - 보통주당기순이익 1,015,711,034 2,432,342,106 (3) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 4,532,000 4,532,000 차감 : 가중평균자기주식수 (906,993) (906,993) 가중평균유통보통주식수 3,625,007 3,625,007 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 230,247 195,789 감가상각비 354,775 296,255 무형자산상각비 9,139 8,517 이자비용 69,441 67,020 대손상각비 41,541 - 외화환산손실 202 1,873 법인세비용 (247,099) 249,000 유형자산처분이익 - (288) 이자수익 (34,627) (41,173) 지분법이익 (39,633) (1,451,305) 합계 383,986 (674,312) (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,853,755) (5,900,252) 미수금의 감소(증가) (34,262) 6,158 선급금의 감소(증가) - 16,860 선급비용의 감소(증가) 12,049 8,913 기타당좌자산의 감소(증가) (47,112) 1,001 재고자산의 감소(증가) (1,182,278) (1,998,308) 매입채무의 증가(감소) 2,817,689 1,872,235 미지급금의 증가(감소) 301,907 (648,174) 선수금의 증가(감소) (10,079) 74,198 예수금의 증가(감소) 171,120 (64,320) 기타의유동부채의 증가(감소) - 23 확정급여채무의 증가(감소) (40,033) (116,370) 사외적립자산의 감소(증가) (8,224) 90,184 국민연금전환금의 감소(증가) - 494 합계 (4,872,978) (6,657,358) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 무형자산 대체 25,748 154,447 건설중인자산의 유형자산 대체 278,950 32,900 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 회사가 영향력을 행사하는 기업 관계기업 한국화장품(주) 기타특수관계자 (주)더샘인터내셔날 (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 한국화장품(주) 관계회사 1,517,639 - - 8,329 2,339,947 3,406 - 10,085 (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 6,185,753 - - 10,445 4,948,578 - - - 합계 7,703,392 0 - 18,774 7,288,525 3,406 - 10,085 (3) 특수관계자와의 매출채권 및 매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 매출채권 대손충당금 대손상각비 매입채무 한국화장품(주) 관계회사 5,099,814 - - - 4,445,408 - - - (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 10,233,578 - - - 8,211,582 - - - 합계 15,333,392 - - - 12,656,990 - - - (4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 과 목 변동내용 기초 증가 감소 당분기말 권범주 외 임원,종업원 장단기대여금 544,114 - (84,000) 460,114 (5) 특수관계자와의 중요한 기타채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 관계 당분기 전기 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 기타채권 대손충당금 대손상각비 기타채무 한국화장품(주) 관계회사 47,160 - - 1,175,533 - - - 1,178,010 (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 - - - - - - - - 합계 47,160 - - 1,175,533 - - - 1,178,010 (6) 특수관계자와의 지급보증은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 435,661 486,572 퇴직급여 96,403 398,352 합계 532,064 884,924 31. 담보제공자산, 우발상황과 약정사항등 (1) 회사의 금융자산 중 담보제공 등으로 인한 사용제한 금융자산은 없습니다. (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위:천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 유형자산 음성공장 토지 3,535,513 13,000,000 하나은행 담보제공 유형자산 음성공장 건물 5,452,795 합 계 8,988,308 13,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 보증금액 보증처 내용 임충헌 12,000,000 하나은행 하나은행 여신한도 보증 (4) 타인을 위한 지급보증제공내용 타인을 위한 지급보증제공내용은 없습니다. (5) 보험가입내용 (단위:천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 22,106,000 (주)한국화장품제조 가스배상책임보험 건물 380,000 (주)한국화장품제조 ( 6) 금융기관 여신한도약정 (단위:천원) 구분 금융기관 한도약정액 미사용액 사용제한내용 일반자금대출 하나은행 5,000,000 4,000,000 - 일반자금대출 산업은행 3,000,000 - - 온렌딩대출 국민은행 3,400,000 - - 온렌딩대출 국민은행 2,000,000 - - 동반성장론(구매론) 하나은행 5,000,000 4,472,308 - 합계 18,400,000 8,472,308 - 32. 영업부문 회사는 지배적 단일사업부문(화장품제조)으로 인해 기재를 생략합니다. 33. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1-1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험과 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 대형 우량 금융기관과 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 최초 시점의 담보평가 및 담보물 설정을 하고 있으며, 신용위험 감소를 위하여 부동산의 경우 시세의 50~75%를 담보가치로 인정하고 있습니다. 또한 시세가 급변할 경우 시세에 따라 담보가치를 조정하고 있습니다. 따라서,회사에노출된 신용 위험은 제한적일 것으로 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 221,109 516,495 단기기타금융자산 9,850,484 13,586,173 매출채권 23,943,507 17,131,292 단기기타채권 81,614 32,299 장기기타채권 1,368,758 1,499,918 합계 35,465,472 32,766,177 1-2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 차입금을 제외한 영업과 관련된 금융부채의 경우 보통 2개월(최장3개월) 이내에 결제하고 있습니다. 금융부채는 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다.금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년~5년 이내 매입채무 및 기타채무 13,123,518 13,123,518 - - - 차입금 9,400,000 4,350,000 350,000 700,000 4,000,000 단기기타금융부채 1,176,600 - - 1,176,600 - 합계 23,700,118 17,473,518 350,000 1,876,600 4,000,000 (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이내 6개월 이내 1년 이내 1년~5년 이내 매입채무 및 기타채무 10,004,335 10,004,335 - - - 차입금 9,750,000 1,350,000 3,350,000 700,000 4,350,000 단기기타금융부채 1,176,600 - - 1,176,600 - 합계 20,930,935 11,354,335 3,350,000 1,876,600 4,350,000 1-3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ( 가) 외환위험관리 가) 화폐성외화자산과 화 폐성외화부채의 환산내용 및 환산손익의 내용은 다음과 같 습니다. (단위:USD,원) 구분 당분기 전기 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 외화금액 원화금액 환산이익 환산손실 현금및현금성자산 41,243.64 43,986,342 - 202,080 46,698.26 50,032,516 - 4,134,854 나) 적용환율의 내용은 다음과 같습니다. 구분 적용환율 당분기 전기 USD 1,066.50 1,071.40 다) 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 4,399 (4,399) 5,003 (5,003) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차입금 9,400,000 9,750,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 94,000 (94,000) 97,500 (97,500) (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부채 (A) 25,460,032 22,358,046 자본 (B) 48,123,502 47,497,826 현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금 (C) 10,071,593 14,102,668 차입금 (D) 9,400,000 9,750,000 부채비율 (A/B) 52.91% 47.07% 순차입금비율 (D-C)/B (1.40)% (9.16)% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 1분기 매출채권 24,030 86 0.36 미수금 54 - - 합 계 24,084 86 0.36 제56기 매출채권 17,176 45 0.26 미수금 20 - - 합 계 17,196 45 0.26 제55기 매출채권 14,077 41 0.29 미수금 11 - - 합 계 14,088 41 0.29 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제57기 1분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 45 41 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 41 4 41 4. 분할로 인한 감소 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 86 45 41 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손가능성 추정 을 근거로 대손충당금을 설정합니다.2) 대손경험률 및 대손가능성 추정의 근거- 대손경험률은 과거 3년간 매출채권 등의 잔액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제61조와 같습니다.- 또한 당사는 과거의 대손경험률에도 불구하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실 종 등으로 회수가 불투명한 경우 회수가능성, 담보설정 여부 등을 고려하여 매출 채권등의 잔액의 1% 초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손추산액을 설정하고 있 습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일 반 8,298 886 46 - 9,230 특수관계자 13,707 1,093 - - 14,800 계 22,005 1,979 46 - 24,030 구성비율 91.6% 8.2% 0.2% - 100.0% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 1분기 제56기 제55기 비고 화 장 품 상 품 49 25 82 - 제 품 966 1,025 842 - 재 공 품 1,680 1,422 1,273 - 원 재 료 2,556 1,737 843 - 부 재 료 3,489 3,354 2,642 - 기타의재고자산 6 1 4 - 합 계 8,746 7,564 5,686 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.41% 10.83% 8.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.73회 8.35회 10.00회 - (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2018년 1분기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 3월 31일 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부당사의 동일자 재고실사시에는 전문가 및 감사인의 입회없이 실시하였습니다.3) 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있으며, 보고기간종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상 품 49 49 - 49 - 제 품 1,224 1,224 -258 966 - 재 공 품 1,680 1,680 - 1,680 - 원 재 료 2,556 2,556 - 2,556 - 부 재 료 3,489 3,489 - 3,489 - 기타의재고자산 6 6 - 6 - 합 계 9,004 9,004 -258 8,746 - 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품 평가방법 요약 1) 금융자산- 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 금융부채 -분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (1) 금융자산의 범주 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 221,109 - 221,109 단기기타금융자산 9,850,484 - 9,850,484 매출채권 23,943,507 - 23,943,507 단기기타채권 81,614 - 81,614 장기기타채권 1,368,758 - 1,368,758 합계 35,465,472 - 35,465,472 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - - 516,495 - 516,495 단기기타금융자산 - - 13,586,173 - 13,586,173 매출채권 - - 17,131,292 - 17,131,292 단기기타채권 - - 32,299 - 32,299 장기기타채권 - - 1,499,918 - 1,499,918 합계 - - 32,766,177 - 32,766,177 (2) 금융부채의 범주 (단위:천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 10,822,778 - 10,822,778 단기기타채무 - 2,300,741 - 2,300,741 단기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기부채 - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 단기기타금융부채 - 1,176,600 - 1,176,600 합계 - 23,700,119 - 23,700,119 (단위:천원) 구분 전기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 금융보증부채 합계 매입채무 - 8,005,088 - 8,005,088 단기기타채무 - 1,999,247 - 1,999,247 단기차입금 - 4,000,000 - 4,000,000 유동성장기부채 - 1,400,000 - 1,400,000 장기차입금 - 4,350,000 - 4,350,000 단기기타금융부채 - 1,176,600 - 1,176,600 합계 - 20,930,935 - 20,930,935 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 상각후원가측정 금융자산 (207) - - 34,628 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 소계 (207) - - 34,628 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 69,441 - - 소계 - - - 69,441 - - (단위:천원) 구분 수익(비용) 기타포괄손익 재분류조정 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 손상차손 금융자산 만기보유금융자산 외 - - - 5 - - 대여금및수취채권 (1,873) - - 41,169 - - 소계 (1,873) - - 41,174 - - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - - - 67,020 - - 소계 - - - 67,020 - - (4) 금융상품 공정가치 4 - 1 ) 금융상품의 장부금액과 공정가치 회사는 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액이 공정가치와 근사한 것으로 판단하고 있습니다. 4 - 2 ) 공 정가치 서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수) 회사는 상기 수준별 공정가치 서열체계로 분류되는 금융상품이 존재하지 않습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기(당1분기) 삼덕회계법인 - - 제56기(전 기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 제55기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 - 제57기 회계감사 용역계약에 대한 감사보수 및 총 소요시간은 아직 확정되지 않아 기재하지 않았습니다.- 감사 총 소요시간은 반기, 중간, 기말 및 감사보고서 작성기간, 실사기간을 포함하 였으며, 연인원으로 환산하였습니다.- 세부내역 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당 기) 삼덕회계법인 회계감사 용역계약 - - 제56기(전 기) 삼덕회계법인 회계감사 용역계약 36,000 619 제55기(전전기) 삼덕회계법인 회계감사 용역계약 33,000 625 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당 기) 2018.03.12 세무조정 2018.03 4,200 - 제56기(당 기) 2017.03.11 세무조정 2017.03 4,200 - 제55기(전 기) 2016.03.11 세무조정 2016.03 4,200 - 4. 내부통제에 관한 사항 당사의 감사는 회계 및 기타업무에 대한 일반감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기 감사와 비정기적인 특별감사 등을 실시하고 있습니다. 또한 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 의거한 내부회계관리규정을 운영하고 있으며, 매년 1회에 걸쳐 내부회계관리를 평가하고 이를 이사회에 보고하고 있습니다. 이에 2017사업년도에는 감사가 2018년 1월 26일(연간)에 내부회계관리운영에 있어 그 적정성을 이사회에 보고하였습니다. 또한 당사의 외부회계법인의 감사보고서에도 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았다고 하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 당사는 이사회 내의 위원회는 운영하지 않습니다.각 이사의 주요이력 및 담당업무는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김홍구 (출석률 : 100%) 1 2018.01.03 임원 성과관리/보상제도(PS)에 관한 건 가 결 찬 성 2 2018.01.26 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬 성 3 2018.02.13 제56기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 4 2018.02.13 제56기 현금배당안 결정의 건 가 결 찬 성 5 2018.02.13 제56기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가 결 찬 성 6 2018.03.08 외부감사 후 제56기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직위 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 사내이사(대표이사) 임충헌 이사회 전사 중장기 전략 없 음 최대주주 본인 사내이사(대표이사) 이용준 이사회 전사 경영전략지원 총괄 없 음 특수관계인 사내이사 김숙자 이사회 전사 경영 총괄 없 음 특수관계인 사외이사 김홍구 이사회 재무 및 세무자문 없 음 없 음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 주요경력 및 인적사항 성명 주요경력 비고 안 병 기 -American Graduate School of International Management (Thunderbird) MBA -센추리온기술투자 부사장-FNS서비스(주)대표이사-회계법인 세현 공인회계사 - 나. 감사의 주요업무 및 권한- 이사의 보고 의무 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사 에게 이를 보고하여야 한다.- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.- 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있는 때는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 독립성감사는 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018.01.03 임원 성과관리/보상제도(PS)에 관한 건 가 결 찬 성 2 2018.01.26 내부회계관리운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬 성 3 2018.02.13 제56기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 4 2018.02.13 제56기 현금배당안 결정의 건 가 결 찬 성 5 2018.02.13 제56기 정기주주총회 소집결정 및 회의목적사항 결정의 건 가 결 찬 성 6 2018.03.08 외부감사 후 제56기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가 결 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제를 정관 제25조 3항에 의거하여 배제하고 있으며, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영권경쟁- 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황당사는 2010년 4월 30일을 분할기일로 하여 인적분할을 하였으며, 인적분할을 통해 최대주주 및 그 특수관계인의 변동이 없으며, 그 소유비율 또한 변동이 없습니다. 다만, 그 소유주식수는 분할 전 7,404,480주에서, 2010년 4월 30일 인적분할로 인해 그 소유주식수는 1,628,982주로 감소하였습니다.본 보고서 제출일 현재 최대주주 임충헌을 비롯하여 그 특수관계인의 지분율을 합하여 46.71%의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임충헌 본인 보통주 522,770 11.54 522,770 11.54 - 김숙자 처형 보통주 507,991 11.21 507,991 11.21 - 이상기 동서 보통주 146,300 3.22 0 0.00 피상속 이용준 조카 보통주 401,927 8.87 498,106 10.99 상속 김옥자 처 보통주 131,532 2.90 131,532 2.90 - 김두환 처남 보통주 19 0.00 19 0.00 - 임진서 자 보통주 255,000 5.62 255,000 5.62 - 임진욱 자 보통주 6,600 0.15 6,600 0.15 - 임희진 자 보통주 4,400 0.10 4,400 0.10 - 임희수 자 보통주 4,400 0.10 4,400 0.10 - 임효재 조카 보통주 68,022 1.50 68,022 1.50 - 임진범 조카 보통주 68,021 1.50 68,021 1.50 - 이용진 조카 보통주 0 0.00 50,121 1.10 상속 계 보통주 2,116,982 46.71 2,116,982 46.71 - 기타 - - - - - ※ 최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 경력사항 겸임현황 임충헌 대표이사 - (주)한국화장품제조 대표이사(1988년 12월 ~ 현재) - 한국화장품(주) 이사(2010년 05월 ~ 현재) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식의 소유현황 보고서 작성기준일 현재 "1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황"에 기재한 최대주주 외에 5% 이상을 소유한 주주는 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,967 99.74% 1,121,905 24.75% - 5. 주식의 사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9 조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 15일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 최고 42,600 55,200 59,100 53,000 52,300 45,700 최저 22,100 38,150 45,150 46,600 41,450 40,400 월간거래량 7,795,179 10,796,386 6,212,651 3,074,740 945,893 994,473 ※ 주가는 거래일 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임충헌 남 1941.10 대표이사 등기임원 상근 회장 - 고려대학교 생물학과- 대한화장품협회 부회장- 전국경제인연합회 이사 522,770 - 50년2개월 2019.03.18 이용준 남 1962.04 대표이사 등기임원 상근 부회장 - 미시간주립대 영어학 석사- 대보기획 대표이사 498,106 - 10년9개월 2020.03.17 김숙자 여 1939.01 사내이사 등기임원 상근 회장 - 이화여자대학교 사학과 507,991 - 20년 2019.03.18 김홍구 남 1962.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 서울대학교 경영대학원 석사- 세동회계법인, 오성회계법인 대표이사 - - 9년 2018.03.20 안병기 남 1962.11 감사 등기임원 비상근 감사 - American Graduate School of International Management (Thunderbird) MBA - 센추리온기술투자 부사장- FNS서비스(주)대표이사- 세현회계법인 공인회계사 - - 6년 2020.03.17 임진서 남 1967.02 부사장 미등기임원 상근 경영/영업총괄 - 콜롬비아대학원 국제정치학 석사- (주)시선래브 대표이사 255,000 - 5년7개월 - 임진욱 남 1968.05 C 미등기임원 상근 영업/연구총괄 - 단국대학교 경제학과- (주)유니코스 대표이사- 한국화장품(주) 영업상무 6,600 - 2년4개월 - 김용배 남 1960.08 B2B본부장 미등기임원 상근 영업총괄 - 숭실대학교 화학공학과- (주)유니코스 영업총괄 본부장- 한국화장품(주) 홈쇼핑 본부장 - - 5년7개월 - 김규동 남 1971.08 경영기획본부장 미등기임원 상근 경영기획 - 동국대학교 회계학과- 한국화장품(주) 전략기획팀장 - - 3년3개월 - 김태원 남 1962.05 스킨케어C 미등기임원 상근 기초개발 - 한양대학교대학원 유기화학과- (주)한국화장품제조 기초개발팀장 - - 24년10개월 - 이기용 남 1967.04 메이크업C 미등기임원 상근 색조개발 - 충북대학교대학원 농학과- (주)한국화장품제조 색조개발팀장 - - 25년1개월 - 정민석 남 1968.05 리서치C 미등기임원 상근 제품평가 - 건국대학교대학원 미생물공학과- (주)한국화장품제조 제품평가팀장 - - 22년4개월 - 윤용원 남 1961.03 생산본부장 미등기임원 상근 생산 - 부천대학교 정보통신과- (주)한국화장품제조 생산팀장 - - 34년 1개월 - 고두진 남 1969.02 품질관리본부장 미등기임원 상근 QA/QC총괄 - 충북대학원 약학과- (주)한국화장품 상품기획팀장 - - 1년 6개월 - 최홍식 남 1968.04 경영관리 본부장 미등기임원 상근 공장 경영관리 총괄 - 부천대학교 경영학과-(주)한국화장품제조 경영관리팀장 - - 26년 6개월 - 나. 직원현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화장품 남 108 - 1 1 109 7년 5개월 1,396 13 - 화장품 여 63 - 1 1 64 5년 0개월 596 9 - 합 계 171 - 2 2 173 6년 6개월 1,992 12 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 150 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 195 39 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 185 185 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상인 경우가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 가. 계통도 본 보고서 제출일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다. 피출자회사출자회사 사업자등록번호 (주)한국화장품제조 한국화장품(주) (주)더샘인터내셔날 THE SAEM THAILAND 상하이더샘화장품유한공사 THE SAEM COSMETICS CORP (주)한국화장품제조 102-81-20368 - 20% - - - - 한국화장품(주) 101-86-55141 - - 100% - 100% - (주)더샘인터내셔날 102-81-33223 - - - 49% - 100% THE SAEM THAILAND - - - - - - - 상하이더샘화장품유한공사 - - - - - - - THE SAEM COSMETICS CORP - - - - - - - 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 담당업무 이용준 대표이사 한국화장품(주) 대표이사 업무총괄 (주)더샘인터내셔날 대표이사 임충헌 대표이사 한국화장품(주) 이 사 경영전략전반 김숙자 이 사 한국화장품(주) 이 사 경영전략전반 임진서 부사장 한국화장품(주) 부 사 장 기획 (주)더샘인터내셔날 부 사 장 경영전략전반 김규동 경영기획본부장 한국화장품(주) 경영지원본부장 경영지원 상하이더샘화장품유한공사 대표이사 업무총괄 다. 타법인출자 현황당사는 소규모기업(자산총액 1천억원 미만)에 해당하여 타법인출자 현황에 관한기재를 생략합니다. 타법인출자 현황의 자세한 사항은 본 보고서 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 2. 출자 및 출자금 처분 내역보고서 작성기준일 현재 출자한 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 출자 및 출자지분 처분내역 비고 출자지분의 종류 거래내역 기초 증가 감소 기말 한국화장품(주) 계열사 보통주(주당액면가액:500원) 18,662 - - 18,662 - 합 계 18,662 - - 18,662 - 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사와 계열회사 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 관계 거래내용 당기 거래금액 비고 한국화장품(주) 관계회사 매출 1,518 - 매입 - - 기타비용등 8 - 소계 1,526 - (주)더샘인터내셔날 기타특수관계자 매출 6,186 - 기타 10 - 소계 6,196 - 합 계 7,722 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 (기준일: 2018년 03월 31일) 주총일자 안건 결의내용 비고 제56기 주주총회(2017.03.16) 제1호의안 : 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사외이사 김홍구 재선임)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (2,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 제55기 주주총회(2017.03.17) 제1호의안 : 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 이용준 재선임)제3호의안 : 감사 선임의 건(감사 안병기 재선임)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (2,000백만원)제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 제54기 주주총회(2016.03.18) 제1호의안 : 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건(사내이사 임충헌, 사내이사 김숙자 재선임)제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (1,000백만원)제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 (150백만원) 찬성결의찬성결의찬성결의찬성결의 - 2. 우발채무 등보고서 작성기준일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금융기관명 약정한도액 일반자금대출 하나은행 5,000 동반성장론 5,000 일반자금대출 산업은행 3,000 온렌딩대출 국민은행 5,400 합 계 18,400 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음