한국화장품제조 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제63(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재
제62(전)기 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.당사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.54%	522,770	11.54%

김 숙 자	507,991	11.21%	507,991	11.21%

이 용 준	498,106	10.99%	498,106	10.99%

기타특수관계자	512,072	11.30%	588,115	12.97%

자기주식	906,993	20.01%	906,993	20.01%

기타	1,584,068	34.95%	1,508,025	33.28%

합 계	4,532,000	100%	4,532,000	100%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반 기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 20 24년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

3. 재무제표 작성기준 ( 1 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (2 ) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	553	2,378

보통예금	29,153,900	31,692,496

합 계	29,154,453	31,694,874

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	32,756,561	(334,580)	32,421,981	16,748,225	(243,466)	16,504,759

② 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	243,466	93,456

대손상각비	91,114	150,010

기말금액	334,580	243,466

(2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

유동:

미수금	19,768	-	19,768	217,069	-	217,069

미수수익	55,859	-	55,859	93,524	-	93,524

소 계	75,627	-	75,627	310,593	-	310,593

비유동:

장기대여금	45,000	-	45,000	45,000	-	45,000

비유동성보증금	986,278	(196,846)	789,432	983,608	(63,816)	919,792

소 계	1,031,278	(196,846)	834,432	1,028,608	(63,816)	964,792

합 계	1,106,905	(196,846)	910,059	1,339,201	(63,816)	1,275,385

② 당반기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	63,816	90,662

증가	150,796	-

상각	(17,766)	(26,801)

제거	-	(45)

기말금액	196,846	63,816

6. 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융자산	1,000,000	3,000,000

파생상품자산	7,445	7,445

합 계	1,007,445	3,007,445

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당반기말	전기말

단기금융자산 :

(주)국민은행	정기예적금	2024-09-21	1,000,000	1,000,000

(주)우리은행	정기예적금	2024-06-21	-	2,000,000

합 계	1,000,000	3,000,000

(3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환상환권	7,445	7,445

당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

취득일	2020-04-22

존속기간	10년

취득금액	2,000,000,000

주당 취득금액	400,000

배당/배당률	참가적,누적적 우선주/ 0.00%

상환기간	납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간까지

상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일부터 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환권 행사가격	400,000

전환권 행사기간	발행일 익일로부터 10년 경과일까지

발행할 주식의 종류	잼컴패니 주식회사 보통주

전환가액 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우- 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합, 피인수되는 경우 주식평가액의 70% 금액이 우선주식 전환가액을 하회하는 경우 등

7. 재고자산(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,757	-	2,757	14,306	-	14,306

제품	1,275,274	(77,931)	1,197,343	1,475,693	(1,879)	1,473,814

재공품	4,860,090	(47,665)	4,812,425	1,866,466	(52,382)	1,814,084

원재료	9,780,473	(94,197)	9,686,276	3,696,077	(60,853)	3,635,224

부재료	5,755,702	(63,909)	5,691,793	4,065,960	(149,940)	3,916,020

합 계	21,674,296	(283,702)	21,390,594	11,118,502	(265,054)	10,853,448

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	265,054	918,353

재고자산평가손실(환입)	18,648	(653,299)

기말금액	283,702	265,054

8. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

유동 :

선급금	270,385	(270,385)	-	270,385	(270,385)	-

선급비용	80,521	-	80,521	35,128	-	35,128

기타당좌자산	11,132	-	11,132	1,838	-	1,838

합 계	362,038	(270,385)	91,653	307,351	(270,385)	36,966

(2) 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	6월 30일	20%	5,473,456	20%	4,979,875

잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	6월 30일	20%	44,884	20%	25,010

합 계	5,518,340	5,004,885

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당반기말

한국화장품(주)	4,979,875	452,584	40,997	5,473,456

잼컴패니(주)	25,010	19,874	-	44,884

합 계	5,004,885	472,458	40,997	5,518,340

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	전기말

한국화장품(주)	4,416,227	681,291	(117,643)	4,979,875

잼컴패니(주)	1,083,122	(37,113)	(1,020,999)	25,010

합 계	5,499,349	644,178	(1,138,642)	5,004,885

(*) 한국화장품(주)는 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있으며,잼컴패니(주)는 지분법적용투자주식손상차손이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	58,961,459	30,723,044	47,271,102	2,661,305

잼컴패니(주)	3,898,402	2,145,325	686,940	99,371

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	48,624,289	23,252,166	78,712,917	3,547,261

잼컴패니(주)	3,143,103	1,489,396	2,806,457	(185,566)

(4) 당반기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	8,790	28,247,544	5,473,456

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	6,350	20,406,360	4,979,875

10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,490,252	399,679	3,045,948	4,477,781	7,496,359	58,851	121,279	41,010,777

기초 감가상각누계액	-	(4,423,380)	(835,247)	(8,539,965)	(382,715)	(2,932,310)	(4,001,637)	(4,908,412)	-	-	(26,023,666)

기초 국고보조금	-	-	-	(126,667)	-	-	-	-	-	-	(126,667)

기초 장부금액	3,535,513	4,778,491	1,347,997	1,823,620	16,964	113,638	476,144	2,587,947	58,851	121,279	14,860,444

취득(*1)	-	-	-	112,120	2,000	1,800	94,689	-	1,079,379	-	1,289,988

감가상각(*2)	-	(117,000)	(27,291)	(322,199)	(10,737)	(16,660)	(139,443)	(537,989)	-	-	(1,171,319)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	(511)	-	-	-	(511)

기타증감(*3)	-	474,328	-	211,800	166,637	-	-	2,894,636	(863,576)	-	2,883,825

기말 취득원가	3,535,513	9,676,199	2,183,244	10,803,664	526,020	3,047,748	4,539,520	10,390,995	274,654	121,279	45,098,836

기말 감가상각누계액	-	(4,540,380)	(862,538)	(8,861,656)	(351,156)	(2,948,970)	(4,108,641)	(5,446,401)	-	-	(27,119,742)

기말 국고보조금	-	-	-	(116,667)	-	-	-	-	-	-	(116,667)

기말 장부금액	3,535,513	5,135,819	1,320,706	1,825,341	174,864	98,778	430,879	4,944,594	274,654	121,279	17,862,427

(*1) 당반기 중 취득에는 미지급금의 순증가 109백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 620백만원, 제조원가 551백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 리스계약 기간 변동 등으로 인한 사용권자산의 증가 2,895백만원 및 무형자산으로 대체된 11백만원, 유형자산으로 대체된 853백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,365,602	424,082	3,258,932	4,400,758	7,436,809	75,408	121,279	41,003,498

기초 감가상각누계액	-	(4,193,333)	(780,666)	(7,856,330)	(381,312)	(3,114,722)	(3,709,939)	(4,069,769)	-	-	(24,106,071)

기초 국고보조금	-	-	-	(146,666)	-	-	-	-	-	-	(146,666)

기초 장부금액	3,535,513	5,008,538	1,402,578	2,362,606	42,770	144,210	690,819	3,367,040	75,408	121,279	16,750,761

취득(*1)	-	-	-	108,929	-	5,400	77,024	-	110,105	-	301,458

감가상각(*2)	-	(230,047)	(54,581)	(703,596)	(16,147)	(35,972)	(291,699)	(1,077,255)	-	-	(2,409,297)

매각/폐기	-	-	-	(1,719)	(9,659)	-	-	-	-	-	(11,378)

기타증감(*3)	-	-	-	57,400	-	-	-	298,162	(126,662)	-	228,900

기말 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,490,252	399,679	3,045,948	4,477,781	7,496,359	58,851	121,279	41,010,777

기말 감가상각누계액	-	(4,423,380)	(835,247)	(8,539,965)	(382,715)	(2,932,310)	(4,001,637)	(4,908,412)	-	-	(26,023,666)

기말 국고보조금	-	-	-	(126,667)	-	-	-	-	-	-	(126,667)

기말 장부금액	3,535,513	4,778,491	1,347,997	1,823,620	16,964	113,638	476,144	2,587,947	58,851	121,279	14,860,444

(*1) 취득에는 미지급금의 순증가 85백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 1,238백만원, 제조원가 1,171백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 사용권자산의 증가 298백만원 및 무형자산으로 대체된 69백만원, 기계장치로 대체된 57백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 건설중인자산 당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 중 추가로 발생한 원가는 무형자산 관련 20백만원, 유형자산 관련 1,059백만원입니다. 한편, 특허 등록이 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 무형자산으로 11백만원, 유형자산으로 853백만원 대체되었습니다.

(4) 담보제공 당반기말 현재 장부금액 8,671백만원의 음성공장 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	851,730	78,909	2,459,375	3,390,014

기초 상각누계액	(686,717)	(60,316)	-	(747,033)

기초 장부금액	165,013	18,593	2,459,375	2,642,981

취득	1,001	-	1,182,400	1,183,401

처분	-	-	-	-

감가상각(*1)	(22,141)	(5,871)	-	(28,012)

기타증감(*2)	10,810	-	-	10,810

기말 취득원가	863,541	78,909	3,641,775	4,584,225

기말 상각누계액	(708,858)	(66,187)	-	(775,045)

기말 장부금액	154,683	12,722	3,641,775	3,809,180

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비 28백만원으로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	782,009	78,909	2,253,088	3,114,006

기초 상각누계액	(634,366)	(48,573)	-	(682,939)

기초 장부금액	147,643	30,336	2,253,088	2,431,067

취득	459	-	416,685	417,144

처분	-	-	(210,398)	(210,398)

감가상각(*1)	(52,351)	(11,743)	-	(64,094)

기타증감(*2)	69,262	-	-	69,262

기말 취득원가	851,730	78,909	2,459,375	3,390,014

기말 상각누계액	(686,717)	(60,316)	-	(747,033)

기말 장부금액	165,013	18,593	2,459,375	2,642,981

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비 64백만원으로 계상하였습니다.(*2) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.(3) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(4) 경상연구개발비

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구개발비(*)	2,547,215	2,338,905

(*) 경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(5) 담보제공 당반기말 현재 장부금액 3백만원의 무형자산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석31참조)

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	25,742,696	12,196,934

단기기타채무

미지급금	2,853,288	3,042,814

미지급배당금	4,386	4,386

미지급비용	26,209	35,952

보증금	1,176,600	1,176,600

이연수익	11,169	20,121

소 계	4,071,652	4,279,873

장기기타채무

장기미지급금(*)	67,667	67,667

합 계	29,882,015	16,544,474

(*) 기타장기종업원급여(장기근속포상제도)에 대한 부채입니다.

13. 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기차입부채	9,000,000	12,375,000

유동성장기차입부채	2,000,000	2,000,000

합 계	11,000,000	14,375,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

유동:

(주)하나은행	단기차입부채	5.26	2024.12.20	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	4.81	2024.08.02	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	4.80	2024.07.28	2,000,000	2,000,000

(주)신한은행	-	-	-	375,000

(주)국민은행	-	-	-	3,000,000

(주)국민은행	유동성장기차입부채	5.18	2024.12.15	2,000,000	2,000,000

합 계	11,000,000	14,375,000

(3) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

상환 :

단기차입부채	(3,375,000)

합 계	(3,375,000)

14. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선수금	1,069,679	664,321

예수금	640,618	534,858

리스부채	975,654	1,066,338

소 계	2,685,951	2,265,517

비유동 :

리스부채	3,968,308	1,550,286

합 계	6,654,259	3,815,803

15. 정부보조금(1) 당반기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

출연기관	개발과제	상환의무	기술료납부의무

충북경제자유구역청	충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화	없음	없음

중소벤처기업부	바이오기술(BT)을 융합한 지역 생물자원의 효능 고도화 및 이를 활용한 두피개선 화장품 개발	없음	있음

보건복지부	국내 자생 꽃 유래 유산균을 활용한 엑소좀 생산 및 피부 장벽 개선 기능성 화장품 개발	없음	있음

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.① 비용상계당사는 제품개발 목적 및 고용안정장려금 등의 목적으로 수령한 정부보조금을 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 당반기와 전기 중 비용상계한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

기초	20,121	62,236

보조금 수령	143,040	371,183

보조금 사용	(151,992)	(413,298)

기말	11,169	20,121

② 자산취득당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 자산취득에 사용한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	당반기말

기계장치	126,667	(10,000)	116,667

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	전기말

기계장치	146,666	(19,999)	126,667

16. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,863,873	11,083,910

사외적립자산의 공정가치	(9,239,740)	(10,106,833)

국민연금전환금	-	(3,520)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	1,624,133	973,557

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	(310,276)	(620,551)	(251,494)	(502,989)

이자원가	(91,543)	(183,086)	(81,629)	(163,257)

사외적립자산 기대수익	87,026	137,986	106,347	212,018

합 계	(314,793)	(665,651)	(226,776)	(454,228)

(3) 당반기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 285백만원 및 381백만원 포함되어 있습니다.전반기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 209백만원 및 245백만원 포함되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동:

복구충당부채	201,000	201,000

현재가치할인차금(복구충당부채)	(43,348)	(14,053)

합 계	157,652	186,947

(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	186,947	181,229

현재가치할인차금설정액	(33,207)	-

현재가치할인차금상각액	3,912	5,718

기말금액	157,652	186,947

18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	69,100,000주	69,100,000주

발행주식수	4,532,000주	4,532,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	2,266,000	2,266,000

② 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	14,993,088	14,993,088

② 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

19. 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	1,461,785	1,461,785

(2) 당사는 906,993주의 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 존재하지 않습니다.

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,150,000	5,150,000

임의적립금	4,431,138	4,431,138

미처분이익잉여금	37,477,673	26,699,298

합 계	47,058,811	36,280,436

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	26,699,298	21,389,730

당기순이익	11,116,805	7,281,366

보험수리적손익	-	(1,423,647)

지분법이익잉여금	24,071	(185,650)

현금배당	(362,501)	(362,501)

기말금액	37,477,673	26,699,298

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전 기

발행주식 수	4,532,000	4,532,000

자기주식 수	906,993	906,993

배당주식 수	3,625,007	3,625,007

주당 배당금	100	100

배당금(*)	362,500,700	362,500,700

(*) 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 362백만원은 2024년 4월중 지급되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

지분법자본변동	561,142	544,215

(2) 당반기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	544,215	476,209

지분법자본변동	16,927	68,006

기말금액	561,142	544,215

22. 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 구분당반기와 전반기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내	47,643,374	81,888,252	26,127,518	49,017,558

해외	470,729	1,360,968	1,644,433	5,662,573

합 계	48,114,103	83,249,220	27,771,951	54,680,131

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	48,101,776	83,224,566	27,759,624	54,655,477

기간에 걸쳐 이행	12,327	24,654	12,327	24,654

합 계	48,114,103	83,249,220	27,771,951	54,680,131

(*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	32,756,561	16,748,225

계약부채(*)	1,069,679	664,321

(*)계약부채는 결제조건에 따라 납품 전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	47,071,007	81,071,131	27,323,674	53,885,099

기타매출	1,043,096	2,178,089	448,278	795,032

합 계	48,114,103	83,249,220	27,771,952	54,680,131

(4) 주요 고객 의존도당반기 및 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(주)스킨천사(*1)	12,339,354	16,925,190	-	-

(주)더샘인터내셔날	5,238,106	9,599,801	3,532,623	7,023,900

(주)티핏클래스주식회사(*2)	-	-	2,134,280	7,584,742

(*1)전반기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.(*2)당반기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.23. 주당손익

당반기와 전반기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 반기순손익	6,984,039,554	11,116,804,577	2,261,385,265	4,793,534,016

가중평균유통보통주식수	3,625,007	3,625,007	3,625,007	3,625,007

기본주당손익	1,927	3,067	624	1,322

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당반기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	182	659,751,274

(*) 가중평균유통보통주식수 : 659,751,274주 ÷182일 = 3,625,007주ⅱ) 당반기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

4.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	91	329,875,637

(*) 가중평균유통보통주식수 : 329,875,637주 ÷91일 = 3,625,007주ⅲ) 전반기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	181	656,126,267

(*) 가중평균유통보통주식수 : 656,126,267주 ÷181일 = 3,625,007주ⅳ) 전반기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

4.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	91	329,875,637

(*) 가중평균유통보통주식수 : 329,875,637주 ÷91일 = 3,625,007주

2) 희석주당손익당반기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않습니다.

24. 법인세비용법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상 평균연간법인세율은 20.9%입니다.25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	819,632	1,631,492	741,717	1,484,360

퇴직급여	110,291	234,953	77,936	156,935

복리후생비	152,407	304,359	119,006	236,805

여비교통비	47,455	88,132	58,575	93,218

통신비	14,242	28,767	12,367	26,019

세금과공과	36,216	164,126	31,222	137,904

임차료	2,542	5,085	2,846	5,108

감가상각비	202,523	407,530	203,490	404,385

무형자산상각비	13,869	28,012	16,761	33,554

보험료	-	-	(158)	468

수출비	1,632	5,603	914	1,399

접대비	53,728	116,905	40,054	84,854

광고선전비	5,450	11,215	12,075	17,817

견본비	-	-	10,563	10,563

판매촉진비	14,133	26,228	13,557	27,985

운반비	-	8	-	20

지급수수료	120,836	310,202	131,970	268,085

도서인쇄비	5,007	6,157	6,372	7,585

교육비	1,805	2,685	3,865	4,848

경조비	4,300	10,900	4,190	7,110

자동차관리비	9,302	11,726	3,818	6,257

소모품비	12,012	28,275	12,747	28,803

대손상각비	80,963	91,115	124,820	212,700

경상연구개발비	1,268,594	2,547,215	1,163,274	2,338,905

합 계	2,976,939	6,060,690	2,791,981	5,595,687

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,939	1,939	3,681	3,681

무형자산처분이익	-	-	57,784	57,784

잡이익	(91,484)	50,257	(66,654)	33,118

합 계	(89,545)	52,196	(5,189)	94,583

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600	930	699	1,848

유형자산처분손실	511	511	-	-

잡손실	18,037	18,037	1	1

합 계	19,148	19,478	700	1,849

27. 순금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	257,103	550,985	228,030	442,931

외환차익	13,462	42,381	2,652	22,687

외화환산이익	(6,263)	8,463	(924)	1,601

소 계	264,302	601,829	229,758	467,219

금융비용 :

이자비용	(234,354)	(481,519)	(262,432)	(536,666)

외환차손	(1,620)	(7,088)	(2,544)	(8,489)

외화환산손실	(6)	(6)	(1,062)	(1,062)

소 계	(235,980)	(488,613)	(266,038)	(546,217)

당기손익에 인식된 순금융손익	28,322	113,216	(36,280)	(78,998)

28. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및 상품매입액	31,435,656	55,374,463	14,872,703	31,065,495

재고자산의 변동	(6,119,190)	(10,777,200)	627,839	(350,284)

급여,퇴직급여	3,470,800	6,844,350	2,885,397	5,787,541

복리후생비	511,458	969,684	419,350	832,247

감가상각비	578,309	1,171,319	605,206	1,210,113

무형자산상각비	13,869	28,012	16,761	33,554

지급수수료	2,752,196	5,103,193	2,007,053	3,921,732

외주가공비	5,011,626	8,339,064	2,512,501	4,983,406

기타	1,510,490	2,886,865	1,305,748	2,474,004

합 계(*)	39,165,214	69,939,750	25,252,558	49,957,808

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	7,445	-	-	7,445	-	-	7,445	7,445

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	29,154,453	-	29,154,453	-	-	-	-

매출채권	-	32,421,981	-	32,421,981	-	-	-	-

단기기타채권	-	75,627	-	75,627	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	834,432	-	834,432	-	-	-	-

소 계	-	63,486,493	-	63,486,493	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	25,742,696	25,742,696	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	4,071,651	4,071,651	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	9,000,000	9,000,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	40,814,347	40,814,347	-	-	-	-

합 계	7,445	63,486,493	40,814,347	104,308,285	-	-	7,445	7,445

(*)당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생금융자산에 대한 정보는 주석 6에서 설명하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	7,445	-	-	7,445	-	-	7,445	7,445

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	31,694,874	-	31,694,874	-	-	-	-

매출채권	-	16,504,759	-	16,504,759	-	-	-	-

단기기타채권	-	310,592	-	310,592	-	-	-	-

단기금융자산	-	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	964,792	-	964,792	-	-	-	-

소 계	-	52,475,017	-	52,475,017	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	12,196,934	12,196,934	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	4,279,873	4,279,873	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	12,375,000	12,375,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	30,851,807	30,851,807	-	-	-	-

합 계	7,445	52,475,017	30,851,807	83,334,269	-	-	7,445	7,445

(2) 공정가치 측정

① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 기초자산 주식 공정가치- 주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

② 수준3의 공정가치수준3 공정가치의 당반기 중 변동내역은 없습니다.

30. 리스(1) 리스이용자

당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 복합기, 영업용 승용차를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	2,268,123	319,824	2,587,947

감가상각비	(484,009)	(53,980)	(537,989)

사용권자산 증가	2,894,636	-	2,894,636

기말금액	4,678,750	265,844	4,944,594

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	3,240,176	126,864	3,367,040

감가상각비	(972,053)	(105,202)	(1,077,255)

사용권자산 증가	-	298,162	298,162

기말금액	2,268,123	319,824	2,587,947

2) 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	64,157	131,057	24,869	50,265

단기리스와 관련된 비용	1,809	3,617	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,850	10,004	4,937	9,578

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	449,710	510,756

31. 약정사항과 우발사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

차입한도약정	사용금액	11,000,000

미사용금액	3,000,000

소 계	14,000,000

외상매출채권담보대출약정	사용금액	2,098,564

미사용금액	1,901,436

소 계	4,000,000

구매카드발행한도약정	사용금액	13,054,780

미사용금액	16,945,220

소 계	30,000,000

합 계	48,000,000

(2) 당반기말 현재 견질로 제공된 어음은 없습니다.

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	음성공장 토지	3,535,513	13,000,000	2,000,000	(주)하나은행	담보제공

음성공장 건물	5,135,819

합 계	8,671,332	13,000,000	2,000,000

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

이용준	2,820,000	(주)신한은행	여신한도보증

2,200,000	(주)국민은행	여신한도보증

서울보증보험(주)	450,000	(주)에이피알 외2	이행지급보증

(5) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)를 통해 AJ네트웍스(주)에 3백만원의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

당사가 유의적 영향력을 행사하는 기업

관계기업	한국화장품(주)
잼컴패니(주)	한국화장품(주)잼컴패니(주)

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	1,989,930	91,383

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	9,599,801	3,318

기타특수관계자	(주)힐리브	-	7,325

합 계	11,589,731	102,026

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	매입	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	2,323,703	3,180	33,009

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	7,023,900	-	-

합 계	9,347,603	3,180	33,009

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	4,940,624	1,021	1,180,902

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	3,802,422	-	-

합 계	8,743,046	1,021	1,180,902

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	4,347,656	3,165	1,176,754

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	2,685,393	172,163	-

합 계	7,033,049	175,328	1,176,754

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	과 목	변동내용

기초	증가	감소	기말

김재우 외	임원,종업원	장단기대여금	45,000	-	-	45,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기종업원급여	1,216,483	1,049,613

퇴직급여	106,141	102,421

합 계	1,322,624	1,152,034

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	보증금액	보증처	내용

이용준	대표이사	2,820,000	(주)신한은행	여신한도 보증

2,200,000	(주)국민은행	여신한도 보증

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보나 보증내역은 없습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

손익조정항목:

법인세비용	2,811,058	449,682

퇴직급여	665,651	454,228

재고자산평가손익	18,648	(607,264)

대손상각비	91,115	212,700

지분법손익	(472,457)	(507,157)

감가상각비	1,171,319	1,210,113

무형자산상각비	28,012	33,554

유형자산처분이익	(1,939)	(3,681)

무형자산처분이익	-	(57,784)

유형자산처분손실	511	-

이자비용	481,519	536,666

이자수익	(550,985)	(442,931)

외화환산손실	6	1,062

외화환산이익	(8,463)	(1,601)

소 계	4,233,995	1,277,587

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)	(16,004,941)	(2,305,470)

미수금의 감소(증가)	197,300	73,383

선급비용의 감소(증가)	(45,393)	(35,174)

기타당좌자산의 감소(증가)	(9,294)	(1,175)

재고자산의 감소(증가)	(10,555,794)	439,496

매입채무의 증가(감소)	13,545,763	1,931,759

미지급금의 증가(감소)	(298,919)	(173,148)

이연수익의 증가(감소)	(8,953)	-

선수금의 증가(감소)	405,358	674,899

예수금의 증가(감소)	105,760	420,758

기타의유동부채의 증가(감소)	-	3

확정급여채무의 증가(감소)	(1,023,674)	(178,402)

사외적립자산의 감소(증가)	1,005,079	139,615

국민연금전환금의 감소(증가)	3,520	-

소 계	(12,684,188)	986,544

합 계	(8,450,193)	2,264,131

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	852,765	2,734

건설중인자산의 무형자산 대체	10,811	47,610

비유동리스부채의 유동성대체	490,492	501,327