한국화장품제조 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 60(당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 59(전)기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다.당사는 2010년 5월에 당사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다.당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당분기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.5%	522,770	11.5%

김 숙 자	507,991	11.2%	507,991	11.2%

이 용 준	498,106	11.0%	498,106	11.0%

김 옥 자	131,532	2.9%	131,532	2.9%

기타특수관계자	456,583	10.1%	456,583	10.1%

합 계	2,116,982	46.7%	2,116,982	46.7%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질것으로 보입니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직결정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2021년 1월 1부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,912	978

보통예금	17,360,028	11,659,423

합 계	17,361,940	11,660,401

5 . 매출채권및기타채권(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금 이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	18,453,470	(179,785)	18,273,685	26,288,345	(131,199)	26,157,146

② 당분기와 전기 중 매출채 권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	131,199	281,860

대손상각비	48,586	64,499

제각액	-	(215,160)

기말금액	179,785	131,199

(2) 기타채권

① 기타채권은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

유동:

미수금	8,120	-	8,120	4,478	-	4,478

단기대여금	52,114	-	52,114	4,114	-	4,114

미수수익	13,737	-	13,737	19,901	-	19,901

소 계	73,971	-	73,971	28,493	-	28,493

비유동:

장기대여금	45,000	-	45,000	189,000	-	189,000

비유동성보증금	1,054,186	(124,447)	929,739	1,051,486	(144,098)	907,388

소 계	1,099,186	(124,447)	974,739	1,240,486	(144,098)	1,096,388

합 계	1,173,157	(124,447)	1,048,710	1,268,979	(144,098)	1,124,881

② 전기 중 기타 채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 존재하지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

기초금액	2,870

제각액	(2,870)

기말금액	-

③ 당분기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	144,098	169,596

상각	(19,650)	(25,498)

기말금액	124,448	144,098

6. 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융자산	4,000,000	2,030,000

비유동 :

파생금융자산	431,428	431,428

합 계	4,431,428	2,461,428

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당분기말	전기말

단기금융자산 :

(주)우리은행	정기예적금	-	-	2,000,000

(주)하나은행	정기예적금	-	-	30,000

(주)우리은행	정기예적금	2022-09-02	1,000,000	-

(주)우리은행	정기예적금	2022-09-02	1,000,000	-

(주)신한은행	정기예적금	2021-12-17	2,000,000	-

합 계	4,000,000	2,030,000

(3) 당분기와 전기 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

취득 :

단기금융자산	2,030,000	-

처분 :

단기금융자산	(60,000)	(19,597,455)

합 계	1,970,000	(19,597,455)

(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환상환권	431,428	-	431,428	-

전기 중 당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	357	-	357	348	-	348

제품	1,043,263	(23,626)	1,019,637	807,296	(313)	806,983

재공품	1,425,377	(43,383)	1,381,994	863,131	(8,610)	854,521

원재료	2,203,395	(12,532)	2,190,863	1,880,923	-	1,880,923

부재료	2,913,965	(121,246)	2,792,719	2,332,473	(104,679)	2,227,794

미착품	1,009	-	1,009	1,009	-	1,009

합 계	7,587,366	(200,787)	7,386,579	5,885,180	(113,602)	5,771,578

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	113,602	266,768

재고자산평가손실(환입)	87,185	(153,166)

기말금액	200,787	113,602

8. 기타유동자산

(1) 당 분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

선급금	271,617	(270,385)	1,232	275,385	(275,385)	-

선급비용	48,771	-	48,771	35,433	-	35,433

기타당좌자산	721	-	721	257	-	257

합 계	321,109	(270,385)	50,724	311,075	(275,385)	35,690

(2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	275,385	90,738

기타의대손충당금(환입)	(5,000)	184,647

기말금액	270,385	275,385

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	9월 30일	20%	5,327,231	20%	5,769,492

잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	9월 30일	20%	1,569,369	20%	1,568,632

합 계	6,896,600	7,338,124

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

한국화장품(주)	5,769,492	(417,423)	(24,838)	5,327,231

잼컴패니(주)	1,568,632	737	-	1,569,369

합 계	7,338,124	(416,686)	(24,838)	6,896,600

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

한국화장품(주)	6,951,438	-	(1,570,671)	388,725	5,769,492

잼컴패니(주)	-	1,568,572	60	-	1,568,632

합 계	6,951,438	1,568,572	(1,570,611)	388,725	7,338,124

(3) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

한국화장품(주)	57,126,392	29,273,971	53,563,545	(1,992,077)

잼컴패니(주)	2,890,238	770,889	2,001,430	3,685

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	75,378,062	45,859,375	72,498,592	(7,653,392)

잼컴패니(주)	2,635,519	519,800	1,702,092	300

(4) 당분기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	9,600	30,850,560	5,327,231

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	12,750	40,973,400	5,769,492

10 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	3,535,513	3,535,513

건물	9,186,671	9,186,671

감가상각누계액	(3,905,901)	(3,733,651)

구축물	2,069,790	2,027,790

감가상각누계액	(715,040)	(676,494)

기계장치	9,773,922	9,703,212

감가상각누계액	(6,902,578)	(6,326,301)

차량운반구	424,082	424,082

감가상각누계액	(353,999)	(336,911)

공구와기구	3,239,832	4,810,032

감가상각누계액	(3,069,122)	(4,669,044)

비품	4,304,714	4,351,239

감가상각누계액	(3,286,586)	(3,018,612)

사용권자산	7,244,900	7,244,900

감가상각누계액	(2,781,568)	(2,010,393)

건설중인자산	61,179	72,994

기타의유형자산	121,279	121,279

합 계	18,947,088	20,706,306

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각(*1)	매각/폐기	기타증감(*2)	기말금액

토지	3,535,513	-	-	-	-	3,535,513

건물	5,453,020	-	(172,250)	-	-	5,280,770

구축물	1,351,296	-	(38,546)	-	42,000	1,354,750

기계장치	3,376,911	109,865	(615,432)	-	-	2,871,344

차량운반구	87,171	-	(17,088)	-	-	70,083

공구와기구	140,988	55,700	(25,978)	-	-	170,710

비품	1,332,627	35,008	(349,479)	(28)	-	1,018,128

사용권자산	5,234,507	-	(771,175)	-	-	4,463,332

건설중인자산	72,994	72,232	-	-	(84,047)	61,179

기타의유형자산	121,279	-	-	-	-	121,279

합 계	20,706,306	272,805	(1,989,948)	(28)	(42,047)	18,947,088

(*1) 감가상각비는 판매비와관리비 1,009백만원, 매출원가 981백만원으로 계상되었습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 42백만원이 포함되어 있습니다. (3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각(*1)	매각/폐기	기타증감(*2)	기말금액

토지	3,535,513	-	-	-	-	3,535,513

건물	5,584,356	39,500	(228,618)	(7,718)	65,500	5,453,020

구축물	1,401,991	-	(50,695)	-	-	1,351,296

기계장치	3,803,727	108,098	(810,789)	(6,125)	282,000	3,376,911

차량운반구	111,204	-	(24,033)	-	-	87,171

공구와기구	132,637	36,850	(28,499)	-	-	140,988

비품	1,848,106	48,109	(563,588)	-	-	1,332,627

사용권자산	6,177,770	90,838	(1,033,070)	(1,031)	-	5,234,507

건설중인자산	81,448	593,734	-	-	(602,188)	72,994

기타의유형자산	121,279	-	-	-	-	121,279

합 계	22,798,031	917,129	(2,739,292)	(14,874)	(254,688)	20,706,306

(*1) 감가상각비는 판매비와관리비 1,427백만원, 매출원가 1,313백만원으로 계상되었습니다. (*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 255백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 건설중인자산당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 중 추가로 발생한 원가는 72백만원입니다. 한편 당분기 중 취득이 완료되어 유형자산으로 42백만원, 무형자산으로 42백만원 대체되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

산업재산권	745,607	702,832

감가상각누계액	(563,673)	(521,649)

기타의무형자산	78,909	78,909

감가상각누계액	(33,895)	(22,530)

회원권	1,545,603	521,527

합 계	1,772,551	759,089

(2) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각(*1)	기타증감(*2)	기말금액

산업재산권	181,183	728	(42,024)	42,047	181,934

기타의무형자산	56,379	-	(11,365)	-	45,014

회원권	521,527	1,024,076	-	-	1,545,603

합 계	759,089	1,024,804	(53,389)	42,047	1,772,551

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 53백만원 계상되었습니다. (*2) 당분기 중 기타증감에는 특허권 등 취득완료로 건설중인자산에서 대체된 금액 42백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 전 기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각(*1)	기타증감(*2)	기말장부금액

산업재산권	169,725	13,172	-	(50,492)	48,778	181,183

기타의무형자산	6,596	58,714	-	(8,931)	-	56,379

회원권	465,078	4,488	(153,949)	-	205,910	521,527

합 계	641,399	76,374	(153,949)	(59,423)	254,688	759,089

(*1) 무형자산상각비는 판매비와관리비에 59백만원 계상되었습니다. (*2) 전기 중 기타증감에는 특허권 및 회원권 등 취득완료로 건설중인자산에서 대체된 금액 255백만원이 포함되어 있 습니다.

(4) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당 자산을 비한정 내용연수를갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(5) 경상연구개발비

당사의 경상연구개발비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 당분기 3,301백만원, 전분기 3,093백만원 포함되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,120,327	6,070,372

단기기타채무

미지급금	1,556,109	1,392,842

미지급배당금	4,386	3,983

미지급비용	23,547	12,865

보증금	1,176,600	1,176,600

소 계	2,760,642	2,586,290

합 계	8,880,969	8,656,662

13 . 금 융부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기차입부채	12,000,000	11,000,000

유동성장기차입부채	2,750,000	3,000,000

소 계	14,750,000	14,000,000

비유동 :

장기차입부채	3,687,500	4,250,000

합 계	18,437,500	18,250,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

유동:

(주)하나은행	단기차입부채	2.49	2021.10.20	2,000,000	1,000,000

한국산업은행	2.52	2022.05.13	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2.77	2022.08.02	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	2.13	2022.07.29	2,000,000	2,000,000

(주)우리은행	유동성장기차입부채	2.46	2022.03.15	500,000	1,000,000

(주)국민은행	2.37	2021.12.15	2,000,000	2,000,000

(주)신한은행	2.50	2022.09.03	250,000	-

소 계	14,750,000	14,000,000

비유동:

(주)신한은행	장기차입부채	2.50	2023.06.03	687,500	1,000,000

(주)우리은행	-	-	-	250,000

(주)국민은행	2.65	2023.06.15	3,000,000	3,000,000

소 계	3,687,500	4,250,000

합 계	18,437,500	18,250,000

(3) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

차입 :

단기차입부채	3,000,000

상환 :

단기차입부채	(2,000,000)

유동성장기차입부채	(812,500)

합 계	187,500

한편, 당분기 중 상기 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 이외에 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정 내역은 장기차입금의 유동성 대체금액 563백만원입 니다.

14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

선수금	514,318	397,436

예수금	330,578	249,130

리스부채	969,150	958,465

기타유동부채	1	2,506

소 계	1,814,047	1,607,537

비유동 :

리스부채	3,530,012	4,259,675

합 계	5,344,059	5,867,212

15. 정부보조금(1) 당분기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

출연기관	개발과제	상환의무	기술료납부의무

산업통상자원부	LDH와 MOF를 활용한 기능성 생리활성 물질의 피부투과율 증진과 On/Off 방출 제어가 가능한 복합 소재	없음	있음

보건복지부	희귀 자생유전 자원 발굴 및 친환경 공정 기반 기술을 활용한 더마 코스메틱 신소재 개발	없음	있음

충북경제자유구역청	충북혁신 뉴딜을 위한 향기원료 개발 및 제품 사업화	없음	없음

중소벤처기업부	친환경공정기반 기술(bio-renovation)을 활용한 기내 배양 고란초 전엽체의 효능 고도화 및 더마 코스메틱 개발	없음	있음

(2) 당분기와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	25,071	10,071

보조금 수령	382,428	589,277

보조금 사용	(360,424)	(574,277)

기말금액	47,075	25,071

정부보조금은 제품개발 목적으로 관계기관으로부터 수령한 것으로 사용액은 경상개발비 등과 상계처리하였습니다.

16. 종 업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여 제도 와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,543,718	8,227,921

사외적립자산의 공정가치	(7,218,503)	(7,610,611)

국민연금전환금	(4,177)	(4,177)

재무상태표상 순 확정급여부채	1,321,038	613,133

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	(244,404)	(733,211)	(263,633)	(790,898)

이자원가	(45,107)	(135,321)	(44,355)	(133,064)

사외적립자산 기대수익	19,904	59,943	32,526	98,189

합 계	(269,607)	(808,589)	(275,462)	(825,773)

(3) 당분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 417백만원 및 392백만원 포함되어 있습니다.전분기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 420백만원 및 406백만원 포함되어 있습니다.

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 ① 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	69,100,000주	69,100,000주

발행주식수	4,532,000주	4,532,000주

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	2,266,000	2,266,000

② 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(2) 자본잉여금 ① 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	14,993,088	14,993,088

② 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.

18. 기 타 자 본

당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	906,993주	1,461,785	906,993주	1,461,785

19. 기 타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

지분법자본변동	584,391	609,228

(2) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	609,228	327,464

증감액	(24,837)	281,764

기말금액	584,391	609,228

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	5,150,000	5,150,000

임의적립금	4,431,138	4,431,138

미처분이익잉여금	18,817,620	18,283,152

합 계	28,398,758	27,864,290

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여 금 의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,283,152	21,958,658

분기순이익(손실)	534,468	(4,021,881)

보험수리적손익	-	239,415

지분법이익잉여금	-	106,960

기말금액	18,817,620	18,283,152

(3) 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

발행주식 수	4,532,000	4,532,000

자기주식 수	906,993	906,993

배당주식 수	3,625,007	3,625,007

주당 배당금	-	100

배당금	-	362,500,700

지급일	-	2020.04.13

21. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 구분 당 분기와 전분기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내	15,545,351	50,189,596	12,281,244	45,648,287

해외	392,362	2,561,399	572,161	2,799,601

합 계	15,937,713	52,750,995	12,853,405	48,447,888

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	15,937,713	52,750,995	12,853,405	48,447,888

합 계	15,937,713	52,750,995	12,853,405	48,447,888

(*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.

( 2 ) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	18,453,470	26,288,345

계약부채 (*)	514,318	397,436

(*) 계약부채는 결 제조건에 따라 납품전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,822,856	52,228,342	12,771,014	47,856,054

기타매출	114,857	522,653	82,391	591,834

합 계	15,937,713	52,750,995	12,853,405	48,447,888

(4) 주요 고객 의존도당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(주)더샘인터내셔날	1,978,098	10,826,649	3,000,683	10,310,212

22. 주당손익

당분기와 전분기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 분기순손익	(821,516,518)	534,467,766	(2,277,440,680)	(828,812,646)

가중평균유통보통주식수	3,625,007	3,625,007	3,625,007	3,625,007

기본주당손익	(227)	147	(628)	(229)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당분기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	273	989,626,911

(*) 가중평균유통보통주식수 : 989,626,911주 ÷273일 = 3,625,007주ⅱ) 당분기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	92	333,500,644

(*) 가중평균유통보통주식수 : 333,500,644주 ÷92일 = 3,625,007주ⅲ) 전분기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	274	993,251,918

(*) 가중평균유통보통주식수 : 993,251,918주 ÷274일 = 3,625,007주ⅳ) 전분기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

7.1 ~ 9.30	기초의 유통주식	3,625,007	92	333,500,644

(*) 가중평균유통보통주식수 : 333,500,644주 ÷92일 = 3,625,007주

(2) 희석주당손익당분기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않습니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균연간법인세율은 22.0%입니다.

24. 판 매 비 와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	748,914	2,087,897	733,432	2,026,774

퇴직급여	70,836	208,941	71,991	207,244

복리후생비	95,782	285,358	86,245	270,914

여비교통비	31,273	101,098	34,289	105,427

통신비	13,021	39,973	12,835	38,140

세금과공과	31,889	163,627	40,795	176,371

임차료	2,381	7,042	4,182	10,433

감가상각비	12,195	698,124	357,619	1,070,623

무형자산상각비	18,181	53,389	15,761	42,269

보험료	215	647	218	684

수출비	1,811	2,584	-	420

접대비	18,698	53,609	23,771	56,085

광고선전비	4,760	20,699	8,560	21,612

견본비	621	1,075	243	243

판매촉진비	14,088	49,953	9,373	36,986

지급수수료	74,920	292,113	77,747	269,837

도서인쇄비	215	10,110	504	11,135

교육비	-	1,930	470	690

경조비	3,700	10,500	3,250	9,850

자동차관리비	3,167	7,778	3,205	7,631

소모품비	18,127	41,546	16,835	42,766

공상치료비	-	425	-	-

대손상각비	(45,658)	48,586	(18,150)	19,042

경상연구개발비	1,363,202	3,301,219	1,148,797	3,092,905

합 계	2,482,338	7,488,223	2,631,972	7,518,081

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	10,460	-	2,970

무형자산처분이익	-	-	-	37,870

기타의대손충당금환입	-	5,000	-	-

잡이익	60,294	186,957	59,915	314,647

합 계	60,294	202,417	59,915	355,487

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	400	500	900

유형자산처분손실	-	29	-	13,223

잡손실	1	5,888	994	31,254

합 계	1	6,317	1,494	45,377

26. 순 금융손익 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	34,140	93,069	35,638	152,422

외환차익	21,860	33,525	-	1,089

외화환산이익	(5,155)	7,266	(1,014)	-

소 계	50,845	133,860	34,624	153,511

금융비용 :

이자비용	(150,805)	(439,984)	(148,816)	(466,286)

외환차손	(937)	(2,750)	-	-

외화환산손실	-	-	(3,598)	(3,598)

소 계	(151,742)	(442,734)	(152,414)	(469,884)

당기손익에 인식된 순금융손익	(100,897)	(308,874)	(117,790)	(316,373)

27. 성 격 별 비 용

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및 상품매입액	9,277,515	31,475,112	7,681,086	27,754,296

재고자산의 변동	(459,996)	(1,615,001)	(506,404)	696,006

급여,퇴직급여	3,000,839	8,418,749	3,011,221	6,244,905

복리후생비	382,702	1,181,438	356,173	935,942

감가상각비	337,217	1,678,722	687,929	2,052,737

무형자산상각비	18,181	53,389	15,760	42,269

지급수수료	2,090,126	6,550,925	1,732,113	5,982,100

기타	1,943,428	4,912,113	1,015,372	5,538,853

합 계(*)	16,590,012	52,655,447	13,993,250	49,247,108

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산	-	431,428	-	-	-	431,428	-	-	431,428	431,428

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	17,361,940	-	-	17,361,940	-	-	-	-

매출채권	-	-	18,273,685	-	-	18,273,685	-	-	-	-

단기기타채권	-	-	73,971	-	-	73,971	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	4,000,000	-	-	4,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	974,739	-	-	974,739	-	-	-	-

합 계	-	431,428	40,684,335	-	-	41,115,763	-	-	431,428	431,428

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	6,120,327	-	6,120,327	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	-	1,584,042	-	1,584,042	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	12,000,000	-	12,000,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	2,750,000	-	2,750,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	3,687,500	-	3,687,500	-	-	-	-

합 계	-	-	-	26,141,869	-	26,141,869	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산	-	431,428	-	-	-	431,428	-	-	431,428	431,428

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,660,400	-	-	11,660,400	-	-	-	-

매출채권	-	-	26,157,146	-	-	26,157,146	-	-	-	-

단기기타채권	-	-	28,493	-	-	28,493	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	2,030,000	-	-	2,030,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	1,096,388	-	-	1,096,388	-	-	-	-

합 계	-	431,428	40,972,427	-	-	41,403,855	-	-	431,428	431,428

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	6,070,372	-	6,070,372	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	-	2,586,289	-	2,586,289	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	-	11,000,000	-	11,000,000	-	-	-	-

유동성장기차입부채	-	-	-	3,000,000	-	3,000,000	-	-	-	-

장기차입부채	-	-	-	4,250,000	-	4,250,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	26,906,661	-	68,310,516	-	-	-	-

(2) 공정가치 측정

① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 기초자산 주식 공정가치- 주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

② 수준3의 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산

기초금액	431,428

평가손익	-

기말금액	431,428

29. 리스

(1) 리스이용자 당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 복합기를 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다. 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (주석 10 참조).① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,986,209	248,297	5,234,506

감가상각비	(705,089)	(66,085)	(771,174)

기말금액	4,281,120	182,212	4,463,332

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	5,926,328	251,441	6,177,769

감가상각비	(940,119)	(92,951)	(1,033,070)

사용권자산 증가	-	90,838	90,838

사용권자산 감소	-	(1,031)	(1,031)

기말금액	4,986,209	248,297	5,234,506

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	36,095	113,853	43,194	134,958

단기리스와 관련된 비용	1,487	3,966	-	-

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,667	14,337	4,515	12,719

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	851,133	850,405

30. 약정 사항과 우발사항

(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

차입한도약정	사용금액	18,438,000

미사용금액	3,000,000

소 계	21,438,000

구매카드발행한도약정	사용금액	2,609,361

미사용금액	17,390,639

소 계	20,000,000

(2) 당분기말 현재 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	담보설정금액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	음성공장 토지	3,535,513	13,000,000	2,000,000	(주)하나은행	담보제공

유형자산	음성공장 건물	5,280,770

무형자산	지식재산권	4,694	1,200,000	1,000,000	(주)신한은행	담보제공

합 계	8,820,977	14,200,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

임충헌	7,200,000	(주)하나은행	여신한도 보증

3,000,000	(주)우리은행	여신한도 보증

이용준	3,240,000	(주)신한은행	여신한도 보증

2,200,000	(주)국민은행	여신한도 보증

(4) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	부보자산	부보금액	보험금수익자

재산종합보험	건물 등	49,936,911	(주)한국화장품제조

가스배상책임보험	건물 등	380,000	(주)한국화장품제조

(6) 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소송명	심급	사건번호	원고	피고	소가	비고

손해배상	2심	2021나2004633	부광자원(주)	(주)한국화장품제조	373,362	당사 승소 종결(2021.09.09)

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래가 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업(*)	한국화장품(주)
잼컴패니(주)(주)더샘인터내셔날	한국화장품(주)
잼컴패니(주)(주)더샘인터내셔날

(*) 전기 잼컴패니(주)의 전환상환우선주를 취득하여, 의결권 20%를 보유함에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	4,015,062	49,168

(주)더샘인터내셔날	10,826,649	-

합 계	14,841,711	49,168

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	3,014,897	54,064

(주)더샘인터내셔날	10,310,212	-

합 계	13,325,109	54,064

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	2,822,079	355	1,184,016

(주)더샘인터내셔날	8,361,065	-	-

합 계	11,183,144	355	1,184,016

(*) 당분기 관계기업 채권에 대하여 대손충당금 84백만원을 인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권(*)	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	5,107,782	531	1,175,133

(주)더샘인터내셔날	16,493,346	-	-

합 계	21,601,128	531	1,175,133

(*) 전기 관계기업 채권에 대하여 대손상각비 84백만원, 대손충당금 84백만원을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	과 목	변동내용

기초	증가	감소	기말

김원종 외	임원,종업원	장단기대여금	193,114	-	(96,000)	97,114

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,478,419	1,483,388

퇴직급여	184,383	58,274

합 계	1,662,802	1,541,662

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

( 6) 당 분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	보증금액	보증처	내용

임충헌	대표이사	7,200,000	(주)하나은행	여신한도 보증

3,000,000	(주)우리은행	여신한도 보증

이용준	대표이사	3,240,000	(주)신한은행	여신한도 보증

2,200,000	(주)국민은행	여신한도 보증

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다 .

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

32. 영 업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

손익조정항목:

법인세비용(수익)	(968,379)	(22,598)

퇴직급여	808,589	825,772

대손상각비	48,586	19,042

지분법손익	416,687	45,928

감가상각비	1,989,947	2,052,737

무형자산상각비	53,389	42,269

유형자산처분손실	29	13,223

유형자산처분이익	(10,460)	(2,970)

무형자산처분이익	-	(37,870)

이자비용	439,984	466,286

이자수익	(93,069)	(152,422)

외화환산이익	(7,266)	-

외화환산손실	-	3,598

소 계	2,678,037	3,252,995

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)	7,834,981	(6,144,197)

미수금의 감소(증가)	(3,642)	1,432

선급금의 감소(증가)	(1,232)	(275,385)

선급비용의 감소(증가)	(13,338)	(14,126)

기타당좌자산의 감소(증가)	(463)	9,703

재고자산의 감소(증가)	(1,615,001)	696,006

매입채무의 증가(감소)	49,954	(1,407,537)

미지급배당금의 증가(감소)	403	-

미지급금의 증가(감소)	163,267	(33,783)

선수금의 증가(감소)	116,882	118,931

예수금의 증가(감소)	81,447	18,456

기타의유동부채의 증가(감소)	(2,505)	12,113

확정급여채무의 증가(감소)	(492,792)	(234,856)

사외적립자산의 감소(증가)	392,108	168,283

국민연금전환금의 감소(증가)	-	1,910

소 계	6,510,069	(7,083,050)

합 계	9,188,106	(3,830,055)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	42,000	233,437

건설중인자산의 무형자산 대체	42,047	347,500

장기대여금의 유동성대체	54,000	-

장기차입금의 유동성대체	562,500	750,000

비유동리스부채의 유동성대체	729,663	-