한국화장품제조 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제64(당)기 반기 2025년 6월 30일 현재
제63(전)기 반기 2024년 6월 30일 현재
주식회사 한국화장품제조

1. 회사의 개요

주식회사 한국화장품제조(이하 "당사")는 1962년 3월 21일에 설립되었으며, 1978년 2월에 주식을 유가증권시장에 상장한 상장회사입니다. 당사는 2010년 5월에 회사가 영위하는 사업 중 판매 및 임대부문을 인적분할하여 한국화장품주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 분할 후 존속회사의 상호를 주식회사한국화장품제조로 변경하였습니다. 당사의 본사는 서울시 종로구 청계천로35, 공장은 충청북도 음성군 삼성면 대성로547번길 74에 위치하고 있으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	당반기	전 기

주식수	지분율	주식수	지분율

임 충 헌	522,770	11.54%	522,770	11.54%

김 숙 자	507,991	11.21%	507,991	11.21%

이 용 준	498,106	10.99%	498,106	10.99%

기타특수관계자	512,072	11.30%	512,072	11.30%

자기주식	906,993	20.01%	906,993	20.01%

기타	1,584,068	34.95%	1,584,068	34.95%

합 계	4,532,000	100%	4,532,000	100%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 장기급여충당부채 2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 3) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며, 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 금융상품의 공정가치, 이연법인세, 확정급여채무 등 입니다.

3. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	8,475	5,040

보통예금	48,108,264	42,015,908

합 계	48,116,739	42,020,948

4. 매출채권및기타채권(1) 매출채권

① 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

매출채권	35,833,554	(213,507)	35,620,047	22,305,705	(209,896)	22,095,809

② 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	209,896	243,466

대손상각비	3,611	37,187

제각	-	(70,757)

기말금액	213,507	209,896

(2) 기타채권

① 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	현재가치 할인차금	순장부금액	총장부금액	현재가치 할인차금	순장부금액

유동:

미수금	33,388	-	33,388	122,638	-	122,638

미수수익	93,024	-	93,024	74,844	-	74,844

소 계	126,412	-	126,412	197,482	-	197,482

비유동:

장기대여금	45,000	-	45,000	45,000	-	45,000

비유동성보증금	1,132,328	(169,933)	962,395	1,136,378	(191,983)	944,395

소 계	1,177,328	(169,933)	1,007,395	1,181,378	(191,983)	989,395

합 계	1,303,740	(169,933)	1,133,807	1,378,860	(191,983)	1,186,877

② 당반기와 전기 중 기타채권의 현재가치할인차금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	191,983	63,816

증가	-	164,705

상각	(22,050)	(36,538)

제거	-	-

기말금액	169,933	191,983

5. 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융자산	4,000,000	-

파생상품자산	8,165	8,165

합 계	4,008,165	8,165

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	만 기	당반기말	전기말

단기금융자산 :

한국산업은행	정기예적금	2025.08.26	2,000,000	-

한국산업은행	정기예적금	2025.09.04	2,000,000	-

합 계	4,000,000	-

(3) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환상환권	8,165	8,165

당사가 취득한 잼컴패니(주)의 전환상환우선주에는 투자자간의 합의에 따라 당사가 행사할 수 있는 콜옵션과 풋옵션이 존재합니다. 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생상품은 이항모형 등에 의한 공정가치로 평가되었습니다. 해당 파생금융자산의 공정가치에 대한 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 전환상환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

취득일	2020-04-22

존속기간	10년

취득금액	2,000,000,000

주당 취득금액	400,000

배당/배당률	참가적,누적적 우선주/ 0.00%

상환기간	납입기일 다음날로부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간까지

상환금액	우선주식의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일부터 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

전환권 행사가격	400,000

전환권 행사기간	발행일 익일로부터 10년 경과일까지

발행할 주식의 종류	잼컴패니 주식회사 보통주

전환가액 조정	- IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 - 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 기업결합, 피인수되는 경우 주식평가액의 70% 금액이 우선주식 전환가액을 하회하는 경우 등

6. 재고자산 (1) 재고자산은 평가손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말과 전기말 현재 평가손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 재고자산과 관련 평가손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	3,512	-	3,512	2,757	-	2,757

제품	1,347,778	(809)	1,346,969	1,864,951	(613)	1,864,338

재공품	3,794,636	(48,639)	3,745,997	3,170,860	(102,557)	3,068,303

원재료	6,227,269	(61,623)	6,165,646	6,406,873	(73,986)	6,332,887

부재료	4,685,369	(67,699)	4,617,670	3,778,242	(219,655)	3,558,587

합 계	16,058,564	(178,770)	15,879,794	15,223,683	(396,811)	14,826,872

(2) 당반기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	396,811	265,054

재고자산평가손실(환입)	(218,041)	131,757

기말금액	178,770	396,811

7. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

유동 :

선급금	270,385	(270,385)	-	270,385	(270,385)	-

선급비용	89,212	-	89,212	40,354	-	40,354

기타당좌자산	4,472	-	4,472	7,754	-	7,754

합 계	364,069	(270,385)	93,684	318,493	(270,385)	48,108

(2) 당반기와 전기 중 기타자산의 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	업종	사용 재무제표일	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

한국화장품(주)	대한민국	화장품 판매 및 임대	6월 30일	20%	6,382,658	20%	5,905,712

잼컴패니(주)	대한민국	화장품 판매 외	6월 30일	20%	73,388	20%	62,512

합 계	6,456,046	5,968,224

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	당반기말

한국화장품(주)	5,905,712	376,689	100,257	6,382,658

잼컴패니(주)	62,512	10,876	-	73,388

합 계	5,968,224	387,565	100,257	6,456,046

(*) 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	기타(*)	전기말

한국화장품(주)	4,979,875	894,756	31,081	5,905,712

잼컴패니(주)	25,010	37,502	-	62,512

합 계	5,004,885	932,258	31,081	5,968,224

(*) 한국화장품(주)는 지분법자본변동, 지분법이익잉여금변동 등이 포함되어 있으며,잼컴패니(주)는 지분법적용투자주식손상차손이 포함되어 있습니다. (3) 당반기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	56,805,370	24,047,721	45,153,283	1,889,949

잼컴패니(주)	7,152,310	5,256,717	3,714,880	54,378

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

한국화장품(주)	57,868,602	27,502,187	92,787,844	4,838,886

잼컴패니(주)	4,417,261	2,576,046	5,811,232	187,508

(4) 당반기말과 전기말 현재 보유한 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	9,190	29,532,984	6,382,658

② 전기말

(단위: 주, 원, 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한국화장품(주)	3,213,600	6,210	19,956,456	5,905,712

9. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인 자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,576,199	2,298,244	11,118,264	526,020	3,047,748	4,904,127	10,443,647	276,745	121,279	45,847,786

기초 감가상각누계액	-	(4,614,041)	(890,541)	(9,131,284)	(364,943)	(2,963,981)	(4,228,206)	(5,988,197)	-	-	(28,181,193)

기초 국고보조금	-	-	-	(106,667)	-	-	-	-	-	-	(106,667)

기초 장부금액	3,535,513	4,962,158	1,407,703	1,880,313	161,077	83,767	675,921	4,455,450	276,745	121,279	17,559,926

취득(*1)	-	-	-	86,450	4,000	6,750	185,316	-	746,065	-	1,028,581

감가상각(*2)	-	(120,673)	(28,728)	(298,681)	(13,933)	(14,529)	(117,695)	(564,558)	-	-	(1,158,797)

매각/폐기	-	-	-	-	-	-	(281)	-	-	-	(281)

기타증감(*3)	-	233,000	-	531,500	-	-	132,000	337,838	(953,472)	-	280,866

기말 취득원가	3,535,513	9,809,199	2,298,244	11,413,775	525,720	3,054,498	4,799,282	10,728,964	69,338	121,279	46,355,812

기말 감가상각누계액	-	(4,734,714)	(919,269)	(9,117,526)	(374,576)	(2,978,510)	(3,924,021)	(6,500,234)	-	-	(28,548,850)

기말 국고보조금	-	-	-	(96,667)	-	-	-	-	-	-	(96,667)

기말 장부금액	3,535,513	5,074,485	1,378,975	2,199,582	151,144	75,988	875,261	4,228,730	69,338	121,279	17,710,295

(*1) 당반기 중 취득에는 미지급금의 순증가 266백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 636백만원, 제조원가 523백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 리스계약 기간 변동 등으로 인한 사용권자산의 증가 338백만원 및 무형자산으로 대체된 29백만원, 유형자산으로 대체된 897백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인 자산	기타의 유형자산	합 계

기초 취득원가	3,535,513	9,201,871	2,183,244	10,490,252	399,679	3,045,948	4,477,781	7,496,359	58,851	121,279	41,010,777

기초 감가상각누계액	-	(4,423,380)	(835,247)	(8,539,965)	(382,715)	(2,932,310)	(4,001,637)	(4,908,412)	-	-	(26,023,666)

기초 국고보조금	-	-	-	(126,667)	-	-	-	-	-	-	(126,667)

기초 장부금액	3,535,513	4,778,491	1,347,997	1,823,620	16,964	113,638	476,144	2,587,947	58,851	121,279	14,860,444

취득(*1)	-	-	3,000	151,220	2,000	1,800	219,527	-	1,774,014	-	2,151,561

감가상각(*2)	-	(236,911)	(55,294)	(623,952)	(24,524)	(31,671)	(260,388)	(1,079,785)	-	-	(2,312,525)

매각/폐기	-	(53,750)	-	(2,375)	-	-	(511)	-	-	-	(56,636)

기타증감(*3)	-	474,328	112,000	531,800	166,637	-	241,149	2,947,288	(1,556,120)	-	2,917,082

기말 취득원가	3,535,513	9,576,199	2,298,244	11,118,264	526,020	3,047,748	4,904,127	10,443,647	276,745	121,279	45,847,786

기말 감가상각누계액	-	(4,614,041)	(890,541)	(9,131,284)	(364,943)	(2,963,981)	(4,228,206)	(5,988,197)	-	-	(28,181,193)

기말 국고보조금	-	-	-	(106,667)	-	-	-	-	-	-	(106,667)

기말 장부금액	3,535,513	4,962,158	1,407,703	1,880,313	161,077	83,767	675,921	4,455,450	276,745	121,279	17,559,926

(*1) 취득에는 미지급금의 순증가 59백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 감가상각비는 판매비와관리비 1,222백만원, 제조원가 1,091백만원으로 계상하였습니다.(*3) 기타증감은 사용권자산의 증가 2,947백만원 및 무형자산으로 대체된 30백만원, 유형자산으로 대체된 1,526백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 건설중인자산 당사는 유무형자산의 취득에 대해 건설중인자산을 계상하고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 중 추가로 발생한 원가는 무형자산 관련 29백만원, 유형자산 관련 717백만원입니다. 한편, 특허 등록이 완료됨에 따라 건설중인 자산에서 무형자산으로 29백만원, 유형자산으로 897백만원 대체되었습니다.

(4) 담보제공 당반기말 현재 장부금액 8,610백만원의 음성공장 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조)

10. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	882,757	78,909	3,846,173	4,807,839

기초 상각누계액	(731,108)	(72,059)	-	(803,167)

기초 장부금액	151,649	6,850	3,846,173	4,004,672

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각	(22,632)	(5,871)	-	(28,503)

기타증감(*)	29,072	-	-	29,072

기말 취득원가	911,829	78,909	3,846,173	4,836,911

기말 상각누계액	(753,740)	(77,930)	-	(831,670)

기말 장부금액	158,089	979	3,846,173	4,005,241

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 취득원가	851,730	78,909	2,459,375	3,390,014

기초 상각누계액	(686,717)	(60,316)	-	(747,033)

기초 장부금액	165,013	18,593	2,459,375	2,642,981

취득	1,001	-	1,386,798	1,387,799

처분	-	-	-	-

감가상각	(44,391)	(11,743)	-	(56,134)

기타증감(*)	30,026	-	-	30,026

기말 취득원가	882,757	78,909	3,846,173	4,807,839

기말 상각누계액	(731,108)	(72,059)	-	(803,167)

기말 장부금액	151,649	6,850	3,846,173	4,004,672

(*) 기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다. (3) 회원권은 사용기간이 한정되어 있지 않음에 따라 해당자산을 비한정 내용연수를 갖는 무형자산으로 분류하였습니다.

(4) 경상연구개발비

당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

연구개발비(*)	3,315,187	2,547,215

(*) 경상연구개발비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	21,723,647	11,614,007

단기기타채무

미지급금	4,121,964	4,532,217

미지급배당금	4,386	4,386

미지급비용	15,869	16,968

보증금	1,176,600	1,176,600

이연수익	10,071	10,071

소 계	5,328,890	5,740,242

장기기타채무

장기미지급금(*)	79,398	79,398

합 계	27,131,935	17,433,647

(*) 기타장기종업원급여(장기근속포상제도)에 대한 부채입니다.

12. 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기차입부채	7,000,000	7,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

유동:

(주)하나은행	단기차입부채	4.082	2025.12.20	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	4.33	2025.08.02	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	4.19	2025.12.16	2,000,000	2,000,000

합 계	7,000,000	7,000,000

(*) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입부채는 없습니다.

13. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

선수금	481,909	445,434

예수금	1,732,097	1,375,635

리스부채	1,107,385	1,002,588

소 계	3,321,391	2,823,657

비유동 :

리스부채	3,207,468	3,491,998

합 계	6,528,859	6,315,655

14. 정부보조금(1) 당반기말 현재 당사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

출연기관	개발과제	상환의무	기술료납부의무

보건복지부	국내 자생 꽃 유래 유산균을 활용한 엑소좀 생산 및 피부 장벽 개선 기능성 화장품 개발	없음	있음

(2) 당반기와 전기 중 정부보조금의 사용내역은 다음과 같습니다.① 비용상계당사는 제품개발 목적 및 고용안정장려금 등의 목적으로 수령한 정부보조금을 경상개발비 등과 상계처리하였습니다. 당반기와 전기 중 비용상계한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전 기

기초	10,071	20,121

보조금 수령	114,649	263,433

보조금 사용	(114,649)	(273,483)

기말	10,071	10,071

② 자산취득당사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당반기와 전기 중 자산취득에 사용한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.ⅰ) 당반기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	당반기말

기계장치	106,667	(10,000)	96,667

ⅱ) 전기

(단위: 천원)

관련자산	기초	감가상각비	전기말

기계장치	126,667	(20,000)	106,667

15. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,688,277	12,748,561

사외적립자산의 공정가치	(10,816,302)	(10,838,826)

국민연금전환금	-	-

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	2,871,975	1,909,735

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도:

당기근무원가	(384,292)	(768,584)	(310,276)	(620,551)

이자원가	(89,624)	(179,249)	(91,543)	(183,086)

사외적립자산 기대수익	85,053	147,341	87,026	137,986

합 계	(388,863)	(800,492)	(314,793)	(665,651)

(3) 당반기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 330백만원 및 471백만원 포함되어 있습니다.전반기 중 당사의 퇴직급여는 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 285백만원 및 381백만원 포함되어 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동:

복구충당부채	201,000	201,000

현재가치할인차금(복구충당부채)	(35,222)	(39,336)

합 계	165,778	161,664

(2) 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	161,664	186,947

설정액	-	(33,207)

상각액	4,114	7,924

기말금액	165,778	161,664

17. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금① 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	69,100,000	69,100,000

발행주식수	4,532,000	4,532,000

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	2,266,000	2,266,000

② 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

(2) 자본잉여금① 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	14,993,088	14,993,088

② 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 존재하지 않습니다.

18. 자본조정

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	1,461,785	1,461,785

(2) 당사는 906,993주의 자기주식을 보유하고 있으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 존재하지 않습니다.

19. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	5,150,000	5,150,000

임의적립금	4,431,138	4,431,138

미처분이익잉여금	61,167,539	48,150,777

합 계	70,748,677	57,731,915

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	48,150,777	26,699,298

당기순이익	13,712,152	23,136,187

보험수리적손익	-	(1,211,656)

지분법이익잉여금	29,611	(110,551)

현금배당	(725,001)	(362,501)

기말금액	61,167,539	48,150,777

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기	전 기

발행주식 수	4,532,000	4,532,000

자기주식 수	906,993	906,993

배당주식 수	3,625,007	3,625,007

주당 배당금	200	100

배당금(*)	725,001,400	362,500,700

(*) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 725백만원은 2025년 4월중 지급되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

지분법자본변동	756,494	685,848

(2) 당반기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	685,848	544,215

지분법자본변동	70,646	141,633

기말금액	756,494	685,848

21. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익의 구분 당반기와 전반기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장 :

국내	53,232,312	90,853,439	47,643,374	81,888,252

해외	541,673	918,877	470,729	1,360,968

합 계	53,773,985	91,772,316	48,114,103	83,249,220

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	53,761,658	91,747,662	48,101,776	83,224,566

기간에 걸쳐 이행	12,327	24,654	12,327	24,654

합 계	53,773,985	91,772,316	48,114,103	83,249,220

(*) 당사는 화장품제조 단일 영업부문을 영위하고 있습니다. (2) 계약 잔액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권	35,833,554	22,305,705

계약부채(*)	481,909	445,434

(*)계약부채는 결제조건에 따라 납품 전 대금을 지급하는 거래처로부터 수령한 선수금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 유형별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	53,012,881	89,826,030	47,071,007	81,071,131

기타매출	761,104	1,946,286	1,043,096	2,178,089

합 계	53,773,985	91,772,316	48,114,103	83,249,220

(4) 주요 고객 의존도 당반기 및 전반기 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식회사 크레이버코퍼레이션(*1)	24,768,841	24,768,841	-	-

(주)스킨천사	-	9,719,272	12,339,354	16,925,190

(주)더샘인터내셔날 (*2)	-	-	5,238,106	9,599,801

(*1)전반기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다. (*2)당반기에는 전체 수익의 10% 이상을 차지하지 않아 제외하였습니다.

22. 주당손익

당반기와 전반기 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익 ① 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후 반기순손익	8,476,674,484	13,712,151,864	6,984,039,554	11,116,804,577

가중평균유통보통주식수	3,625,007	3,625,007	3,625,007	3,625,007

기본주당손익	2,338	3,783	1,927	3,067

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역ⅰ) 당반기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	181	656,126,267

(*) 가중평균유통보통주식수 : 656,126,267주 ÷181일 = 3,625,007주 ⅱ) 당반기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

4.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	91	329,875,637

(*) 가중평균유통보통주식수 : 329,875,637주 ÷91일 = 3,625,007주 ⅲ) 전반기(누적)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

1.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	182	659,751,274

(*) 가중평균유통보통주식수 : 659,751,274주 ÷182일 = 3,625,007주 ⅳ) 전반기(3개월)

기 간	항 목	유통주식수(주)	해당일수(일)	적수 (주)

4.1 ~ 6.30	기초의 유통주식	3,625,007	91	329,875,637

(*) 가중평균유통보통주식수 : 329,875,637주 ÷91일 = 3,625,007주

(2) 희석주당손익 당반기와 전기 중 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않습니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상 평균연간법인세율은 20.9%입니다. 24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,628,551	2,604,318	819,632	1,631,492

퇴직급여	150,342	332,307	110,291	234,953

복리후생비	197,570	368,655	152,407	304,359

여비교통비	83,866	138,978	47,455	88,132

통신비	18,330	33,729	14,242	28,767

세금과공과	41,196	184,871	36,216	164,126

임차료	5,622	11,207	2,542	5,085

감가상각비	214,196	418,461	202,523	407,530

무형자산상각비	14,302	28,503	13,869	28,012

수출비	4,335	5,709	1,632	5,603

접대비	51,597	111,315	53,728	116,905

광고선전비	4,795	11,250	5,450	11,215

견본비	407	407	-	-

판매촉진비	14,302	25,582	14,133	26,228

운반비	3	16	-	8

지급수수료	129,397	392,871	120,836	310,202

도서인쇄비	693	7,840	5,007	6,157

교육비	2,724	3,194	1,805	2,685

경조비	6,900	12,400	4,300	10,900

자동차관리비	11,741	22,526	9,302	11,726

소모품비	11,171	23,853	12,012	28,275

대손상각비	45,290	3,610	80,963	91,115

경상연구개발비	1,921,436	3,315,187	1,268,594	2,547,215

합 계	4,558,766	8,056,789	2,976,939	6,060,690

25. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	10,535	11,103	1,939	1,939

잡이익	(33,754)	100,249	(91,484)	50,257

합 계	(23,219)	111,352	(89,545)	52,196

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	102,600	104,350	600	930

유형자산처분손실	281	281	511	511

잡손실	6,957	92,271	18,037	18,037

합 계	109,838	196,902	19,148	19,478

26. 순금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	273,772	553,589	257,103	550,985

외환차익	350	1,545	13,462	42,381

외화환산이익	(6,093)	-	(6,263)	8,463

소 계	268,029	555,134	264,302	601,829

금융비용 :

이자비용	(131,998)	(265,893)	(234,354)	(481,519)

외환차손	(4,413)	(6,865)	(1,620)	(7,088)

외화환산손실	(38,208)	(38,211)	(6)	(6)

소 계	(174,619)	(310,969)	(235,980)	(488,613)

당기손익에 인식된 순금융손익	93,410	244,165	28,322	113,216

27. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료및 상품매입액	25,302,554	45,900,412	31,435,656	55,374,463

재고자산의 변동	359,511	(1,313,823)	(6,119,190)	(10,777,200)

급여,퇴직급여	5,158,257	9,033,773	3,470,800	6,844,350

복리후생비	717,752	1,236,127	511,458	969,684

감가상각비	588,216	1,158,797	578,309	1,171,319

무형자산상각비	14,303	28,503	13,869	28,012

지급수수료	2,925,682	5,638,639	2,752,196	5,103,193

외주가공비	6,148,116	10,005,006	5,011,626	8,339,064

기타	1,734,882	3,259,311	1,510,490	2,886,865

합 계(*)	42,949,273	74,946,745	39,165,214	69,939,750

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	8,165	-	-	8,165	-	-	8,165	8,165

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	48,116,739	-	48,116,739	-	-	-	-

매출채권	-	35,620,047	-	35,620,047	-	-	-	-

단기기타채권	-	126,412	-	126,412	-	-	-	-

단기금융자산	-	4,000,000	-	4,000,000	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,007,395	-	1,007,395	-	-	-	-

소 계	-	88,870,593	-	88,870,593	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	21,723,647	21,723,647	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	5,328,890	5,328,890	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	7,000,000	7,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	34,052,537	34,052,537	-	-	-	-

합 계	8,165	88,870,593	34,052,537	122,931,295	-	-	8,165	8,165

(*) 당사는 전환상환우선주의 취득가액을 주계약인 관계기업투자주식과 파생상품으로 구분계상하였으며 파생금융자산에 대한 정보는 주석 5에서 설명하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생금융자산(*)	8,165	-	-	8,165	-	-	8,165	8,165

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	42,020,948	-	42,020,948	-	-	-	-

매출채권	-	22,095,809	-	22,095,809	-	-	-	-

단기기타채권	-	197,482	-	197,482	-	-	-	-

장기기타채권	-	989,395	-	989,395	-	-	-	-

소 계	-	65,303,634	-	65,303,634	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	11,614,007	11,614,007	-	-	-	-

단기기타채무	-	-	5,740,242	5,740,242	-	-	-	-

단기차입부채	-	-	7,000,000	7,000,000	-	-	-	-

소 계	-	-	24,354,249	24,354,249	-	-	-	-

합 계	8,165	65,303,634	24,354,249	89,666,048	-	-	8,165	8,165

(2) 공정가치 측정

① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. - 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 기초자산 주식 공정가치 - 주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 기초자산 주식가격이 높아지는(낮아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

② 수준3의 공정가치 수준3 공정가치의 당반기 중 변동내역은 없습니다.

29. 리스(1) 리스이용자

당사는 건물, 영업용 승용차를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 지속되며 연장 선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 1년마다 재협상되나, 일부 리스의 경우 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가적인 임차료를 지급하기도 합니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 사무실 리스는 수년전에 체결되었으며, 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

당사는 복합기, 영업용 승용차를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 9 참조).① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	4,208,071	247,379	4,455,450

감가상각비	(495,063)	(69,495)	(564,558)

사용권자산 증가	181,853	155,985	337,838

기말금액	3,894,861	333,869	4,228,730

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물	차량운반구	합 계

기초금액	2,268,123	319,824	2,587,947

감가상각비	(968,597)	(111,188)	(1,079,785)

사용권자산 증가	2,908,545	38,743	2,947,288

기말금액	4,208,071	247,379	4,455,450

2) 손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	57,368	112,143	64,157	131,057

단기리스와 관련된 비용	3,089	6,178	1,809	3,617

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	4,933	9,826	4,850	10,004

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출	517,571	449,710

30. 약정사항과 우발사항

(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

차입한도약정	사용금액	7,000,000

미사용금액	5,000,000

소 계	12,000,000

외상매출채권담보대출약정	사용금액	1,370,818

미사용금액	2,629,182

소 계	4,000,000

구매카드발행한도약정	사용금액	10,700,558

미사용금액	19,299,442

소 계	30,000,000

합 계	46,000,000

(2) 당반기말 현재 견질로 제공된 어음은 없습니다.

(3) 담보제공 및 사용제한 자산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	차입금액	설정권자	내용

유형자산	음성공장 토지	3,535,513	13,000,000	2,000,000	하나은행	담보제공

유형자산	음성공장 건물	5,074,485

합 계	8,609,998	13,000,000	2,000,000

(4) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

이용준	2,400,000	(주)신한은행	여신한도보증

서울보증보험(주)	250,000	엔프라니 주식회사 외2	이행지급보증

(5) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)를 통해 AJ네트웍스(주)에 3백만원의 이행지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

당사가 유의적 영향력을 행사하는 기업

관계기업	한국화장품(주)
잼컴패니(주)	한국화장품(주)잼컴패니(주)

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브	(주)더샘인터내셔날(주)힐리브

(2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	2,037,728	175,830

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	9,084,220	-

기타특수관계자	(주)힐리브	-	266

합 계	11,121,948	176,096

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출	기타비용

관계기업	한국화장품(주)	1,989,930	91,383

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	9,599,801	3,318

기타특수관계자	힐리브	-	7,325

합 계	11,589,731	102,026

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	5,701,763	907	1,348,480

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	2,664,982	-	-

합 계	8,366,745	907	1,348,480

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	한국화장품(주)	5,864,761	1,033	1,192,926

기타특수관계자	(주)더샘인터내셔날	3,021,470	36,654	-

합 계	8,886,231	37,687	1,192,926

(4) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	관계	과 목	변동내용

기초	증가	감소	기말

김재우 외	임원,종업원	장단기대여금	45,000	-	-	45,000

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당반기	전반기

단기종업원급여	1,429,015	1,216,483

퇴직급여	133,299	106,141

합 계	1,562,314	1,322,624

상기의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원인 이사, 사외이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관계	보증금액	보증처	내용

이용준	대표이사	2,400,000	(주)신한은행	여신한도 보증

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보나 보증내역은 없습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

손익조정항목:

법인세비용(수익)	3,659,599	2,811,058

퇴직급여	800,493	665,651

재고자산평가손익	(218,041)	18,648

대손상각비	3,610	91,115

지분법손익	(387,564)	(472,457)

감가상각비	1,158,797	1,171,319

무형자산상각비	28,503	28,012

지급수수료	4,600	-

소모품비	1,000	-

수선비	22,300	-

유형자산처분이익	(11,103)	(1,939)

유형자산처분손실	281	511

이자비용	265,893	481,519

이자수익	(553,589)	(550,985)

외화환산손실	38,211	6

외화환산이익	-	(8,463)

소 계	4,812,990	4,233,995

자산부채증감:

매출채권의 감소(증가)	(13,529,114)	(16,004,941)

미수금의 감소(증가)	89,250	197,300

선급비용의 감소(증가)	(48,858)	(45,393)

기타당좌자산의 감소(증가)	3,282	(9,294)

재고자산의 감소(증가)	(834,881)	(10,555,794)

매입채무의 증가(감소)	10,109,640	13,545,763

미지급금의 증가(감소)	(676,382)	(298,919)

이연수익의 증가(감소)	-	(8,953)

선수금의 증가(감소)	36,475	405,358

예수금의 증가(감소)	356,461	105,760

확정급여채무의 증가(감소)	139,223	(1,023,674)

사외적립자산의 감소(증가)	22,523	1,005,079

국민연금전환금의 감소(증가)	-	3,520

소 계	(4,332,381)	(12,684,188)

합 계	480,609	(8,450,193)

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	896,500	852,765

건설중인자산의 무형자산 대체	29,072	10,811

비유동리스부채의 유동성대체	543,361	490,492