한국화장품제조 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 64 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 63 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기 3분기말	제 63 기말

자산

유동자산	114,466,946,640	79,197,383,397

현금및현금성자산	58,495,340,325	42,020,948,197

매출채권	34,809,331,337	22,095,808,754

단기기타채권	104,689,854	197,481,648

단기금융자산	5,000,000,000	0

파생상품자산	8,165,000	8,165,000

재고자산	15,961,196,202	14,826,872,111

기타유동자산	88,223,922	48,107,687

비유동자산	30,707,983,858	30,079,972,135

장기기타채권	1,164,006,618	989,395,178

관계기업투자	6,718,168,092	5,968,224,363

유형자산	17,817,163,770	17,559,926,020

무형자산	3,993,112,315	4,004,672,432

이연법인세자산	1,015,533,063	1,557,754,142

자산총계	145,174,930,498	109,277,355,532

부채

유동부채	41,782,751,454	29,419,494,187

매입채무	21,943,267,103	11,614,006,995

단기기타채무	5,386,102,077	5,740,241,948

단기차입부채	6,000,000,000	7,000,000,000

기타유동부채	3,179,107,287	2,823,657,915

당기법인세부채	5,274,274,987	2,241,587,329

비유동부채	6,438,369,552	5,642,795,541

장기기타채무	79,398,023	79,398,023

기타비유동부채	2,952,042,925	3,491,998,243

퇴직급여부채	3,239,054,546	1,909,735,194

충당부채	167,874,058	161,664,081

부채총계	48,221,121,006	35,062,289,728

자본

자본금	2,266,000,000	2,266,000,000

자본잉여금	14,993,087,706	14,993,087,706

기타자본	(1,461,784,688)	(1,461,784,688)

기타포괄손익누계액	861,592,538	685,848,119

이익잉여금	80,294,913,936	57,731,914,667

자본총계	96,953,809,492	74,215,065,804

부채와자본총계	145,174,930,498	109,277,355,532

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 64 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	54,836,232,706	146,608,548,933	48,222,879,728	131,472,099,830

매출원가	39,385,606,755	106,275,562,481	35,703,317,819	99,582,377,795

매출총이익	15,450,625,951	40,332,986,452	12,519,561,909	31,889,722,035

판매비와관리비	3,597,462,951	11,654,252,438	3,158,160,352	9,218,850,512

영업손익	11,853,163,000	28,678,734,014	9,361,401,557	22,670,871,523

기타수익	128,199,435	239,551,800	131,723,743	183,919,935

기타비용	34,347,731	231,249,337	123,942,823	143,420,598

금융수익	319,289,808	874,423,706	210,117,440	811,946,870

금융비용	94,421,680	405,390,678	204,642,641	693,255,835

지분법손익	157,023,465	544,587,819	65,284,851	537,742,771

법인세비용차감전순이익	12,328,906,297	29,700,657,324	9,439,942,127	23,367,804,666

법인세비용	2,782,668,983	6,442,268,146	2,121,943,499	4,933,001,461

당기순이익	9,546,237,314	23,258,389,178	7,317,998,628	18,434,803,205

기타포괄손익	105,098,899	205,355,910	(6,915,533)	34,081,929

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

지분법이익잉여금변동	0	29,611,491	(6,552,795)	17,518,232

지분법자본변동	105,098,899	175,744,419	(362,738)	16,563,697

당기총포괄이익	9,651,336,213	23,463,745,088	7,311,083,095	18,468,885,134

주당손익

기본주당순이익 (단위 : 원)	2,633	6,416	2,019	5,085

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 64 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	544,215,400	36,280,435,883	52,621,954,301

당기순이익	0	0	0	0	18,434,803,205	18,434,803,205

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	17,518,232	17,518,232

지분법자본변동	0	0	0	16,563,697	0	16,563,697

배당금의 지급	0	0	0	0	(362,500,700)	(362,500,700)

2024.09.30 (기말)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	560,779,097	54,370,256,620	70,728,338,735

2025.01.01 (기초)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	685,848,119	57,731,914,667	74,215,065,804

당기순이익	0	0	0	0	23,258,389,178	23,258,389,178

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	29,611,491	29,611,491

지분법자본변동	0	0	0	175,744,419	0	175,744,419

배당금의 지급	0	0	0	0	(725,001,400)	(725,001,400)

2025.09.30 (기말)	2,266,000,000	14,993,087,706	(1,461,784,688)	861,592,538	80,294,913,936	96,953,809,492

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 64 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	25,561,140,949	12,716,823,354

당기순이익	23,258,389,178	18,434,803,205

수익 · 비용 조정	8,306,908,921	7,309,312,979

영업활동으로인한자산 · 부채증감	(3,585,296,191)	(12,260,859,637)

이자수취	832,675,851	801,710,100

이자지급	(384,177,401)	(659,733,770)

법인세환급(납부)액	(2,867,359,409)	(908,409,523)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,563,272,544)	153,447,250

투자활동으로 인한 현금유입액	4,017,094,500	5,011,043,200

단기금융자산의 감소	4,000,000,000	5,000,000,000

보증금의 감소	5,992,000	8,100,000

유형자산의 처분	11,102,500	2,943,200

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,580,367,044)	(4,857,595,950)

단기금융자산의 증가	(9,000,000,000)	(2,000,000,000)

보증금의 증가	(154,034,500)	(8,910,000)

유형자산의 취득	(1,426,332,544)	(1,665,284,360)

무형자산의 취득	0	(1,183,401,590)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,516,701,206)	(8,429,017,490)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,000,000,000	0

단기차입부채의 증가	3,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,516,701,206)	(8,429,017,490)

단기차입부채의 상환	(4,000,000,000)	(7,375,000,002)

리스료의 지급	(791,699,806)	(691,516,788)

배당금의 지급	(725,001,400)	(362,500,700)

현금및현금성자산의 순증감	16,481,167,199	4,441,253,114

기초 현금및현금성자산	42,020,948,197	31,694,873,708

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(6,775,071)	(29,967,902)

기말 현금및현금성자산	58,495,340,325	36,106,158,920