대주산업 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업 주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울특별시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2022년6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

농업회사법인(주)남부팜	대한민국	12월	90.00	가금류 위탁사육

(3) 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

자산	24,302	24,573

부채	876,967	876,968

자본	(852,665)	(852,394)

매출	-	-

당기순손익	(83)	(227,713)

(4) 당반기 중 요약연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 요약반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결실체가 당반기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1)기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정- 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정- 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,500	9,000

보통예금	2,735,523	1,654,358

국고보조금	(70,000)	(70,000)

합계	2,668,023	1,593,358

4. 금융기관예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

정기예금,MMF	1,022,000	22,000

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,391,451	3,649,929	12,976,693	3,519,700

대손충당금	(6,795,497)	(3,478,400)	(6,735,497)	(3,518,270)

매출채권 소계	4,595,954	171,529	6,241,196	1,430

미수금	13,849	-	11,680	-

미수수익	13,992	-	7,277	-

대손충당금	(3,599)	-	(3,599)	-

대여금	4,440,000	-	3,860,000	-

보증금	-	266,637	-	268,637

기타채권 소계	4,464,242	266,637	3,875,358	268,637

합계	9,060,196	438,166	10,116,554	270,067

(2) 대손충당금 변동 내역당반기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	10,253,766	3,599	10,169,044	3,599

대손상각비	60,000	-	347,688	-

제각	(39,870)	-	(262,966)	-

기말금액	10,273,896	3,599	10,253,766	3,599

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	5,405,958	6,648,048

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	3,478,400	3,518,270

대손충당금	(3,478,400)	(3,518,270)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	810,320	33,047

6개월 초과~12개월 이하	354,727	211,388

12개월 초과	4,991,974	6,085,640

대손충당금	(6,795,497)	(6,735,497)

소계 (③)	(638,476)	(405,422)

손상된 채권 합계 (②+③)	(638,476)	(405,422)

채권합계 (①+②+③)	4,767,482	6,242,626

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,693,848	-	1,693,848	1,117,391	-	1,117,391

상품	8,393	-	8,393	22,609	-	22,609

원재료	2,569,531	-	2,569,531	2,526,952	-	2,526,952

저장품	1,065,707	-	1,065,707	1,135,800	-	1,135,800

미착원료	8,689,719	-	8,689,719	6,454,770	-	6,454,770

합계	14,027,198	-	14,027,198	11,257,522	-	11,257,522

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	571,619	212,227

선급비용	173,541	606,697

선급부가세	275,293	26,468

합계	1,020,453	845,392

8. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)엔제이프로퍼티(*1)	부동산임대	20.54	5,259,336	20.54	5,259,336

(*1) 전기 중 (주)엔제이프로퍼티의 주식 20.54%를 신규취득하였습니다.(2) 당반기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전기

기초	취득	손상차손	지분법손익	기말	기초	취득	손상차손	지분법손익	기말

(주)엔제이프로퍼티	5,259,336	-	-	-	5,259,336	-	2,587,464	-	2,671,872	5,259,336

(3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)엔제이프로퍼티	20,069,152	7,512,130	310,771	(36,764)	20,065,212	7,471,425	597,008	(73,047)

9. 금융자산

(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	113,937	180,704

손상차손	-	-

평가손익(기타포괄손익)	13,865	-

기말금액	127,802	180,704

② 전기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	113,410	180,704

손상차손	(15,115)	-

평가손익(기타포괄손익)	15,642	-

기말금액	113,937	180,704

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- (주)케이티(*1)	2,370	0.0009	116,589	86,386	86,386

- 녹색계란(*2)(*3)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

- 치크월드(*2)	3,023	-	15,115	-	-

- 한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

- 인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

합계	127,801

당기손익-공정가치측정금융자산

- (주)코리아로터리서비스(*2)(*3)	22,588	0.29	797,946	180,704	180,704

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- (주)케이티(*1)	2,370	0.0009	116,589	56,880	72,522

- 녹색계란(*2)(*3)	20,000	-	100,000	100,000	31,215

- 치크월드(*2)	3,023	-	15,115	15,115	-

- 한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

- 인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

합계	113,937

당기손익-공정가치측정금융자산

- (주)코리아로터리서비스(*2)(*3)	22,588	0.19	797,946	180,704	180,704

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	47,722,018	11,920,617	4,031,601	24,282,430	177,433	909,522	603,793	215,700	89,863,114

재평가	-	-	-	-	-	-	-	-	-

취득 및 대체	-	-	1,940	26,600	-	-	38,942	-	67,482

처분 및 대체	-	-	(13,530)	-	-	(1,900)	(52,919)	-	(68,349)

기말금액	47,722,018	11,920,617	4,020,011	24,309,030	177,433	907,622	589,816	215,700	89,862,247

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,060,540)	(3,311,436)	(17,032,693)	(129,803)	(758,993)	(291,218)	-	(26,584,683)

처분	-	-	2,446	-	-	1,900	52,794	-	57,140

감가상각비	-	(203,190)	(57,886)	(598,513)	(12,618)	(14,437)	(83,394)	-	(970,038)

기말금액	-	(5,263,730)	(3,366,876)	(17,631,206)	(142,421)	(771,530)	(321,818)	-	(27,497,581)

장부금액:

기초금액	47,722,018	6,860,077	720,165	7,249,737	47,630	150,529	312,575	215,700	63,278,431

기말금액	47,722,018	6,656,887	653,135	6,677,824	35,012	136,092	267,998	215,700	62,364,666

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	38,410,838	11,920,617	4,141,531	24,179,580	204,733	869,231	465,130	225,700	80,417,360

재평가	9,311,180	-	-	-	-	-	-	-	9,311,180

취득 및 대체	-	-	8,830	102,850	-	42,291	138,663	292,634

처분 및 대체	-	-	(118,760)	-	(27,300)	(2,000)	(10,000)	(158,060)

기말금액	47,722,018	11,920,617	4,031,601	24,282,430	177,433	909,522	603,793	215,700	89,863,114

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,654,160)	(3,215,053)	(15,784,683)	(128,715)	(723,607)	(74,710)	-	(24,580,928)

처분	-	-	25,087	-	25,948	1,999	-	-	53,034

감가상각비	-	(406,380)	(121,470)	(1,248,010)	(27,036)	(37,385)	(216,508)	-	(2,056,789)

기말금액	-	(5,060,540)	(3,311,436)	(17,032,693)	(129,803)	(758,993)	(291,218)	-	(26,584,683)

장부금액:

기초금액	38,410,838	7,266,457	926,478	8,394,897	76,018	145,624	390,420	225,700	55,836,432

기말금액	47,722,018	6,860,077	720,165	7,249,737	47,630	150,529	312,575	215,700	63,278,431

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 53,339백만원(전기말: 53,732백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참고).(4) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말과 전기말 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2021년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

토지	-	-	47,722,018	47,722,018

전기말

토지	-	-	47,722,018	47,722,018

11. 사용권자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

차량운반구	차량운반구

취득원가	589,816	603,793

감가상각누계액	(321,818)	(291,219)

기말장부금액	267,998	312,574

(2) 당반기와 전기 중 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

차량운반구	차량운반구

기초장부금액	312,574	390,420

회계정책변경	-	-

증가	38,942	138,663

감소	(124)	-

감가상각비	(83,394)	(216,509)

기말장부금액	267,998	312,574

12. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,230,137	2,096,058	6,326,195

감소금액	-	-	-

기말금액	4,230,137	2,096,058	6,326,195

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,409,256)	(1,409,256)

감가상각비	-	(34,203)	(34,203)

기말금액	-	(1,443,459)	(1,443,459)

장부금액:

기초금액	4,230,137	686,802	4,916,939

기말금액	4,230,137	652,599	4,882,736

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,409,937	2,096,058	6,505,995

감소금액	(179,800)	-	(179,800)

기말금액	4,230,137	2,096,058	6,326,195

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,340,851)	(1,340,851)

감가상각비	-	(68,405)	(68,405)

기말금액	-	(1,409,256)	(1,409,256)

장부금액:

기초금액	4,409,937	755,207	5,165,144

기말금액	4,230,137	686,802	4,916,939

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	9,000	18,000	9,000	18,000

감가상각비	17,101	34,203	17,101	34,203

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 담보제공자산당반기말 현재 연결회사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지(인천공장)	44,598,380	USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금	1,244,415915,0802,058,520 5,921,739	한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)국민은행(*2)

건물(인천공장)	482,181

기계장치(인천공장)	277,680

토지(장항공장)	2,189,850	1,170,000	단기차입금장기차입금	1,387,1771,918,000	하나은행(*3)

건물(장항공장)	5,791,391

합계	53,339,482	USD 23,422,0006,170,000	13,444,931

(*1) 한국산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	11,308	429,240	85,125	525,673

취득	-	-	423,700	423700

처분	-	-	-	-

기말금액	11,308	429,240	508,825	949,373

상각누계액:

기초금액	(7,360)	-	(18,288)	(25,648)

상각	(571)	-	(29,878)	(30,449)

기말금액	(7,931)	-	(48,166)	(56,097)

손상차손누계액:

기초금액	-	(284,240)	-	(284,240)

기말금액	-	(284,240)	-	(284,240)

장부금액:

기초금액	3,948	145,000	66,837	215,785

기말금액	3,377	145,000	460,659	609,036

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	7,740	429,240	49,200	486,180

취득	3,568	-	35,925	39,493

처분	-	-	-	-

기말금액	11,308	429,240	85,125	525,673

상각누계액:

기초금액	(6,141)	-	(1,487)	(7,628)

상각	(1,219)	-	(16,801)	(18,020)

기말금액	(7,360)	-	(18,288)	(25,648)

손상차손누계액:

기초금액	-	(284,240)	-	(284,240)

기말금액	-	(284,240)	-	(284,240)

장부금액:

기초금액	1,599	145,000	47,713	194,312

기말금액	3,948	145,000	66,837	215,785

(3) 연결회사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 금액은 각각 308,689천원 및 304,499천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	2,959,052	1,817,660

미지급금	1,120,764	1,644,470

미지급비용	480,152	463,693

임대보증금	100,000	100,000

합계	4,659,968	4,025,823

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

외화단기차입금	한국산업은행	1.83-3.20	1,244,415	979,360

농협중앙회	1.35-3.04	214,391	540,669

하나은행	1.22-2.59	387,178	164,242

신한은행	-	-	1,141,922

국민은행	1.02-1.99	4,421,740	2,654,797

중소기업은행	-	-	-

씨티은행	2.65-4.07	2,354,776	-

운영자금	국민은행	2.90	1,500,000	1,500,000

운영자금	하나은행	2.49-3.04	1,000,000	1,000,000

운영자금	우리은행	2.51-3.11	2,000,000	2,694,000

합계	13,122,500	10,777,965

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	1.50	2024.09.15	27,000	33,000

시설자금	한국산업은행	1.50	2024.09.15	40,500	49,500

시설자금	한국산업은행	3.16	2025.11.24	1,093,750	1,250,000

시설자금	한국산업은행	3.27	2025.11.24	849,940	971,360

시설자금	한국산업은행	2.90	2025.11.24	249,970	285,680

시설자금	한국산업은행	2.69-3.30	2026.11.29	487,440	541,600

시설자금	한국산업은행	2.41-3.02	2026.11.29	225,000	300,000

운영자금	하나은행	2.50	2024.06.07	1,918,000	1,871,000

소계	4,891,600	5,302,140

(-)유동성장기차입금	(915,080)	(2,786,080)

합계	3,976,520	2,516,060

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023년 7월 - 2024년 06월	2,758,080

2024년 7월 - 2025년 06월	742,580

2025년 7월 - 2026년 06월	421,700

2026년 7월 - 2027년 06월	54,160

합계	3,976,520

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	29,632	108,615

선수금	1,983,720	1,597,948

합계	2,013,352	1,706,563

18. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	749,796	1,490,507

당기손익으로 인식하는 총비용	300,146	687,009

재측정요소 변동	-	(675,323)

지급액	(12,258)	(252,397)

납입액	-	(500,000)

기말금액	1,037,683	749,796

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	3,834,551	3,804,267

사외적립자산의 공정가치	(2,796,867)	(3,054,471)

합계	1,037,683	749,796

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

당기근무원가	290,004	669,355

순이자비용	10,142	17,654

합계	300,146	687,009

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,804,267	4,592,874

당기근무원가	290,004	669,355

이자원가	10,142	85,623

재측정요소변동	(729,249)

지급액	(269,862)	(814,336)

기말금액	3,834,551	3,804,267

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당반기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	3,054,471	3,102,367

사외적립자산의 기대수익	-	67,969

재측정요소변동	-	(53,926)

납입액	-	500,000

지급액	(257,603)	(561,939)

기말금액	2,796,868	3,054,471

(5) 당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

법인세 차감전 확정급여부채 재측정요소	-	675,323

법인세 효과	-	(148,571)

법인세 차감후 확정급여부채 재측정요소	-	526,752

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기금융상품	2,792,358	3,048,536

기타	4,510	5,935

합계	2,796,868	3,054,471

19. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다은과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	170,648	97,350	160,327	152,247

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	170,648	160,327

1년 초과 2년 이내	81,749	123,399

2년 초과 3년 이내	15,601	27,236

3년 초과 4년 이내	-	1,612

합계	267,998	312,574

(3) 당반기 및 전기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

리스부채 지급액	93,198	218,079

소액자산리스료	20,703	42,386

이자비용	3,409	11,292

합계	117,310	271,757

연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 연결회사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	90,000,000	90,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	35,392,350	35,392,350

자본금(천원)	18,696,175	18,696,175

지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결회사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당반기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,252,538	3,252,538

21. 기타포괄손익누계액

(1)당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지재평가이익	10,717,173	10,717,173

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	(77,210)	(88,025)

합계	10,639,963	10,629,148

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	10,629,148	3,354,227

토지재평가	-	7,262,721

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	10,815	12,200

합계	10,639,963	10,629,148

22. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	31,542,494	31,334,077

이익준비금	725,543	619,366

합계	32,268,037	31,953,443

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	31,953,443	28,836,015

당기순이익	1,376,364	3,829,408

배당금 지급	(1,061,770)	(1,238,732)

확정급여제도의 재측정요소(세후)	-	526,752

합계	32,268,037	31,953,443

23. 비지배주주지분

당반기와 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	(85,258)	(62,468)

비지배주주에게 귀속되는 당기손익	(8)	(22,790)

기말잔액	(85,266)	(85,258)

24. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1)당반기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

가. 지배기업 소유지분 보통주당기순이익	1,466,364,655	3,829,408,268원

나. 가중평균유통보통주식수	35,392,350	35,392,350주

다. 주당이익(가÷나)	41원/주	108원/주

(2) 당반기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전반기

기초 유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

기말 가중평균유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

가중평균유통보통주식수 6,406,015,350 ÷181 = 35,392,350주

연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.

25. 비용의 성격별분류당반기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(199,391)	(534,727)	(612,451)	(226,273)

원재료 매입액	16,163,713	32,754,594	13,295,221	27,050,308

급여	1,728,216	3,688,940	1,746,879	3,501,032

퇴직급여	150,073	300,146	171,752	343,504

감가상각비(*1)	503,637	1,004,241	548,327	1,086,354

복리후생비	187,454	384,085	181,704	365,202

무형자산상각비	25,646	30,449	4,501	9,002

운반비	936,998	1,910,310	947,861	2,047,883

포장비	27,082	56,695	1,028,965	2,125,457

경상연구개발비	165,496	308,689	154,742	304,499

기타	2,017,741	4,147,246	1,719,586	3,809,510

합계(*2)	21,706,665	44,050,668	19,187,087	40,416,478

(*1) 투자부동산, 유형자산 감가상각비 합계입니다. (*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	727,898	1,592,811	732,798	1,458,413

퇴직급여	75,644	151,288	84,774	169,547

복리후생비	88,037	166,734	64,902	139,210

여비교통비	31,429	43,458	22,809	40,389

통신비	11,881	32,215	11,327	30,166

수도광열비	2,744	7,039	3,187	8,105

세금과공과	43,691	90,375	41,004	74,142

임차료	67,585	135,169	67,608	135,283

감가상각비	69,527	135,801	95,841	182,751

대손상각비	30,000	60,000	177,688	287,688

무형자산상각비	25,645	30,449	4,501	9,002

소모품비	15,616	35,343	22,819	54,885

수선비	1,950	2,850	1,497	3,832

보험료	17,274	33,399	15,310	31,263

접대비	15,701	44,980	19,942	58,263

광고선전비	154,879	208,810	129,039	278,975

운반비	869,071	1,773,958	868,938	1,887,529

차량유지비	30,637	59,335	17,578	37,206

지급수수료	54,010	222,418	87,054	233,357

도서인쇄비	756	3,063	3,850	7,171

교육훈련비	2,400	2,400	-	-

회의비	-	-	776	1,596

경상연구개발비	165,496	308,689	154,742	304,499

잡비	15	23	8	15

합계	2,501,886	5,140,607	2,627,992	5,433,287

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	9,000	18,000	9,000	18,000

외환차익	2,134	3,252	26,837	30,417

외화환산이익	(3,179)	7,508	2,361	2,645

유형자산처분이익	-	-	4,104	4,103

정부지원수익금	8,790	11,756	-	4,826

잡이익	8,918	22,701	7,861	18,417

합계	25,663	63,217	50,163	78,408

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	200,676	326,948	30,845	99,437

외화환산손실	134,748	141,887	(20,940)	30,633

기부금	-	-	-	2,000

유형자산처분손실	4,111	4,110	3,700	3,700

재고자산처분손실	-	664	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	72,000	90,000

잡손실	3,944	3,944	1,811	1,811

합계	343,479	477,553	87,416	227,581

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	119,881	161,224	39,455	73,897

수입배당금	4,527	4,527	3,200	3,199

파생금융상품평가이익	49,969	38,468	17,709	21,762

파생금융상품거래이익	117,016	157,578	24,613	24,650

금융수익 합계	291,393	361,797	84,977	123,508

금융비용:

이자비용	102,495	189,188	96,494	185,332

파생금융상품거래손실	2,831	2,831	8,207	10,402

파생금융상품평가손실	6,774	11,659	-	-

금융비용 합계	112,100	203,678	104,701	195,734

29. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세부담액	411,585	325,255

일시적차이로 인한 법인세 변동액	3,050	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,050)	-

법인세비용	411,585	325,255

(2) 당반기와 전기의 연결회사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,788,025	1,397,675

적용세율에 따른 법인세	393,365	307,488

비공제비용	18,220	17,767

법인세비용	411,585	325,255

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

①당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

보험수리적손익	760,822	-	-	760,822

매도가능증권평가손익	133,052	(13,864)	-	119,188

토지재평가이익	(38,271,832)	-	-	(38,271,832)

압축기장충당금	(9,370,385)	-	-	(9,370,385)

지분법평가이익	(2,671,872)	-	-	(2,671,872)

기타	1,747,382	-	-	1,747,382

일시적차이 합계	(47,672,833)	-	-	(47,686,697)

세율	22.00%	22.00%

이연법인세자산(부채)	(10,488,024)	(10,491,073)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

보험수리적손익	1,436,145	(675,323)	-	760,822

매도가능증권평가손익	148,694	(15,642)	-	133,052

토지재평가이익	(28,960,652)	(9,311,180)	-	(38,271,832)

압축기장충당금	(9,370,385)	-	-	(9,370,385)

지분법평가이익	-	(2,671,872)	-	(2,671,872)

기타	1,747,382	-	-	1,747,382

일시적차이 합계	(34,998,816)	-	-	(47,672,833)

세율	22.00%	22.00%

이연법인세자산(부채)	(7,699,740)	(10,488,024)

(4) 당반기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이연법인세자산	581,076	581,076

이연법인세부채	(11,072,150)	(11,069,100)

합계	(10,491,074)	(10,488,024)

30. 금융상품의 구분

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액

당반기말:

현금및현금성자산	-	-	2,666,844	2,666,844

단기금융기관예치금	-	-	1,022,000	1,022,000

파생금융상품자산	-	50,128	-	50,128

매출채권및기타채권	-	-	9,936,116	9,936,116

장기매출채권및기타채권	-	-	438,165	438,165

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	127,802	-	-	127,802

당기손익-공정가치평가측정금융상품	-	180,704	-	180,704

합계	127,802	230,832	14,063,125	14,421,759

전기말:

현금및현금성자산	-	-	1,592,451	1,592,451

파생금융상품자산	-	11,659	-	11,659

매출채권및기타채권	-	-	10,992,044	10,992,044

장기매출채권및기타채권	-	-	270,068	270,068

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	113,937	-	-	113,937

당기손익-공정가치평가측정금융상품	-	180,704	-	180,704

합계	113,937	192,363	12,854,563	13,160,863

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액	상각후원가로측정하는금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	4,659,968	-	4,659,968	4,025,822	-	4,025,822

파생금융상품부채	-	11,659	11,659	-	-	-

단기차입금	13,122,500	-	13,122,500	10,777,965	-	10,777,965

유동성장기차입금	915,080	-	915,080	2,786,080	-	2,786,080

유동성리스부채	170,648	-	170,648	160,327	-	160,327

장기차입금	3,976,520	-	3,976,520	2,516,060	-	2,516,060

리스부채	97,350	-	97,350	152,247	-	152,247

합계	22,942,066	11,659	22,953,725	20,418,501	-	20,418,501

(3) 당반기와 전반기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권및기타채권

- 이자수익	161,224	73,919

- 대손상각비	60,000	287,688

파생금융상품자산

- 파생금융상품평가이익	38,468	21,762

- 파생금융상품거래이익	157,578	24,650

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 수입배당금	4,527	3,200

- 손상차손	-	-

파생금융상품부채

- 파생금융상품평가손실	11,659	-

- 파생금융상품거래손실	2,831	10,402

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	189,187	185,331

(4) 금융상품의 공정가치1)연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	합계

당반기말:

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	86,387	-	86,387

-당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

-파생금융상품자산	-	50,128	50,128

전기말:

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산	72,522	-	72,522

-당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

-파생금융상품자산	-	11,659	11,659

3) 수준1 ,2 및 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	금액	수준	평가기법

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	86,386	1	시장접근법

파생금융상품자산	50,127	2	현금흐름할인법

31. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	20.54

기타특수관계자(*)	천안농산	-

남전물산	-

경원농산	-

(*) 연결회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결회사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 연결회사의 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	164,449	335,381	115,850	248,450

퇴직급여	19,744	35,344	24,264	37,577

합계	184,193	370,725	140,114	286,027

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	-	122,535	-	123,786

기타	천안농산	2,025,213	-	1,666,461	-

남전물산	3,979	2,340,186	4,301	1,857,248

합계	2,029,192	2,462,721	1,670,762	1,981,034

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	-	50,000	-	-

기타	천안농산	747,337	-	-	-

남전물산	-	728	431,306	-

합계	747,337	50,728	431,306	-

*남부팜과의 채권채무는 연결과정에서 상계되었습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	-	50,000	-	110

기타	천안농산	757,121	-	-	-

남전물산	-	987	-	5,592

합계	757,121	50,987	-	5,702

*남부팜과의 채권채무는 연결과정에서 상계되었습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

약정내용	약정금액	실행액	채권자

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 165,822	농협중앙회

USD 2,500,000	USD 962,499	한국산업은행

USD 2,000,000	-	신한은행

USD 2,000,000	USD 299,465	하나은행

USD 5,000,000	USD 3,420,017	국민은행

USD 4,000,000	USD 1,821,313	씨티은행

합계	USD 17,000,000	USD 6,669,116

(2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정금액	실행금액	채권자

운전자금대출	3,000,000	-	국민은행

산업운영자금대출	4,500,000	102,975	한국산업은행

운전자금대출	800,000	694,000	우리은행

합계	8,300,000	796,975

(3) 서울보증보험(주)으로부터 72백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융차입금 총계	18,014,100	16,080,105

차감:

현금및현금성자산	(2,668,023)	(1,593,358)

단기금융기관예치금	(1,022,000)	(22,000)

순부채	14,324,077	14,464,747

자본	64,771,446	64,446,046

순부채 대 자본 비율	22.11%	22.44%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD 41,428	53,562	USD 193,090	228,908

외화부채:

단기차입금	USD 6,669,116	8,622,500	USD 4,623,357	5,480,990

당반기말과 전기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(856,893)	856,893	(318,101)	318,101

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	13,122,500	10,777,965

유동성장기차입금	915,080	2,786,080

장기차입금	3,976,520	2,516,060

유동성리스부채	170,648	160,327

리스부채	97,350	152,247

합계	18,282,098	16,392,679

당반기말와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(91,410)	91,410	(75,758)	75,758

③ 기타 시장가격위험연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당기말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	3,369	(3,369)

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당반기말:

매입채무및기타채무	4,659,968	4,659,968	-	-	4,659,968

단기차입금(이자포함)	13,122,500	13,246,161	-	-	13,246,161

유동성장기부채(이자포함)	915,080	974,043	-	-	974,043

유동성리스부채(이자포함)	170,647	174,057	-	-	174,057

장기차입금(이자포함)	3,976,520	-	3,979,672	-	3,979,672

리스부채(이자포함)	97,350	86,136	16,970	-	103,106

합계	22,942,065	19,140,365	3,996,642	-	23,137,007

전기말:

매입채무및기타채무	4,025,823	4,025,823	-	-	4,025,823

단기차입금(이자포함)	10,777,965	10,984,626	-	-	10,984,626

유동성장기부채(이자포함)	2,786,080	2,931,562	-	-	2,931,562

유동성리스부채(이자포함)	160,327	171,619	-	-	171,619

장기차입금(이자포함)	2,516,060	-	2,643,667	-	2,643,667

리스부채(이자포함)	152,246	117,026	37,484	-	154,510

합계	20,781,936	18,230,656	2,681,151	-	20,911,807

3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,668,022	1,593,358

단기금융기관예치금	1,022,000	22,000

매출채권및기타채권	9,060,271	10,116,555

장기매출채권및기타채권	438,166	270,068

합계	13,188,459	12,001,981

4) 파생상품연결회사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산 및 당기손익, 파생금융상품평가이익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품자산	50,128

파생금융상품부채	11,659

파생금융상품거래이익	157,578

파생금융상품거래손실	(2,831)

파생금융상품평가이익	38,468

파생금융상품평가손실	(11,659)

② 환율 파생

(단위:원, USD)

구분	선물환(옵션)매도

계약체결일	2022.05.20 - 2022.06.03

만기일	2022.07.05 - 2022.07.18

계약금액	USD 900,000

계약상대방	하나은행, 씨티은행

체결목적	헷지

계약환율	1,242.33-1,268.21

주요내용	선물환(옵션)매도

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	457,540	465,040

매출채권의 제각	39,869	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	10,000

(2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	10,777,965	2,210,426	134,109	-	-	-	13,122,500

유동성장기차입금	2,786,080	(2,328,540)	457,540	-	915,080

장기차입금	2,516,060	1,918,000	-	(457,540)	-	-	3,976,520

유동성리스부채	160,327	(83,518)	-	81,150	12,688	-	170,647

리스부채	152,246	-	-	(81,150)	26,253	-	97,349

합계	16,392,678	1,716,368	134,109	-	38,941	-	18,282,096

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	10,458,664	(1,410,689)	28,244	-	-	-	9,076,219

유동성장기차입금	907,660	(457,620)	-	465,040	-	-	915,080

장기차입금	5,309,640	-	-	(465,040)	-	-	4,844,600

유동성리스부채	155,270	(76,343)	-	52,354	-	-	131,281

리스부채	236,720	-	-	(52,354)	-	-	184,366

합계	17,067,954	(1,944,652)	28,244	-	-	-	15,151,546

35. 부문보고연결회사의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다.

연결회사의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다.

(1) 당반기와 전기 중 연결회사의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	합계

부문보고 총매출	45,617,275	-	45,617,275

부문간 매출제거	-	-	-

외부매출액	-	-	-

영업이익(손실)	2,044,303	(144)	2,044,159

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	합계

부문보고 총매출	41,670,236	-	41,670,236

부문간 매출제거	-	-	-

외부매출액	-	-	-

영업이익(손실)	1,619,073	(227,735)	1,391,338

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	부문간 제거	합계

자산	102,564,037	24,303	(876,968)	101,711,372

부채	36,939,925	876,968	(876,968)	36,939,925

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	부문간 제거	합계

자산	98,934,269	24,386	(876,968)	98,081,687

부채	33,635,641	876,968	(876,968)	33,635,641