대주산업 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 4조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국에 100여개 의 공장이 있으며 2017년 당기 배합사료 생산량은 1,891 만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 1,310 만톤, 농협 581 만톤으로 전기 대비 2.4% 감소하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2 017년 12월 31일 현재 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 497 가구에 753 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히 성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으며, 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 50여년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다

- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑등	85,514 (100%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-(%)

내부거래	제품	내부거래	-	-	-(%)

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 56기	제 55기	제 54기

배 합 사 료(제품)	521	516	523

고 양 이 캔(상품)	5,422	5,528	5,731

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 85,368백만원 ÷163,711톤 = 521원 상 품 145,781천원 ÷ 26,884kg = 5,422원 오 리 "해당사항없음"

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	25,297(46.85%)	-

배합사료	국내국입	대두박외	사료주원료	28,704(53.15%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	54,001(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 56기	제 55기	제 54기

옥 수 수	192	189	205

대 두 박	371	367	411

소 맥 피	185	206	218

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 7기	제 6기	제 5기

사 료	-	-	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 56 기	제 55 기	제 54 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	177,000	71,862	177,000	71,685	177,000	74,340

합 계	177,000	71,862	177,000	71,685	177,000	74,340

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 70t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×12 = 156,000 - 장항공장 : 70t ×25×12 = 21,000

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 66,736백만원 ÷164,336톤 = 406원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 406원 × 177,000톤 = 71,862백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	당기가동일수	당기가동시간

인천공장	5.64	25	300	1,692

장항공장	20.69	25	300	6,207

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 56 기	제 55 기	제 54 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	110,028	35,718	113,410	37,605	118,679	42,667

장 항	54,308	31,283	50,760	28,590	42,796	25,392

합 계	164,336	67,001	164,170	66,195	161,475	68,059

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

인천공장	2,400	1,692	70.50%

장항공장	2,400	6,207	258.63%

합 계	4,800	7,899	164.56%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,190	-	-	-	2,190	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	-	-	-	2,581	-

소 계	42,609	-	-	-	42,609	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	1,112	-	-	(51)	1,061	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	1,281	-	-	(58)	1,223	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	1,014	-	-	(50)	964	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	113	-	-	(5)	108	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	145	-	-	(7)	138	-

소 계	3,665	-	-	(171)	3,494	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	427	54	(14)	(33)	434	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	217	76	-	(35)	258	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	71	-	-	(11)	60	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	4	-	-	(2)	2	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	5	-	-	(1)	4	-

소 계	724	130	(14)	(82)	758	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	1,124	55	-	(294)	885	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,209	97	-	(320)	1,986	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	4	-	-	(2)	2	-

소 계	3,337	152	-	(616)	2,873	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	73	16	(2)	87	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	33	(67)	56	22	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	242	9	(33)	(51)	167	-

소 계	348	25	(100)	3	276	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	12	-	-	12	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	-	11	-	-	11	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	21	-	(16)	6	11	-

소 계	21	23	(16)	6	34	-

합 계	50,704	330	(130)	(860)	50,044	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 56 기	제 55 기	제 54 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	85,368	84,900	84,287

합계	85,368	84,900	84,287

상품	고양이캔	수출	-	-	-

내수	146	151	69

합계	146	151	69

합 계	수 출	-	-	-

내 수	85,514	85,051	84,356

합 계	85,514	85,051	84,356

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 7 기	제 6 기	제 5 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	하나은행	2016.11.22	2017.01.17	USD	1,178.40	$100,000	(2,799)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	하나은행	2016.11.28	2017.01.17	USD	1,170.05	$100,000	(2,799)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	하나은행	2016.12.02	2017.02.06	USD	1,166.95	$100,000	(6,166)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	하나은행	2016.12.07	2017.02.06	USD	1,169.02	$100,000	(6,166)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	하나은행	2016.12.02	2017.02.08	USD	1,166.77	$100,000	(6,635)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	하나은행	2016.12.02	2017.02.10	USD	1,166.19	$100,000	(6,274)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	하나은행	2016.12.07	2017.02.10	USD	1,168.06	$100,000	(6,274)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	하나은행	2017.01.26	2017.02.14	USD	1,158.30	$100,000	(640)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	하나은행	2017.02.02	2017.02.14	USD	1,150.81	$100,000	109	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	하나은행	2016.12.02	2017.02.24	USD	1,166.95	$100,000	(6,958)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	하나은행	2016.12.02	2017.02.27	USD	1,166.09	$200,000	(15,473)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	하나은행	2016.12.07	2017.02.27	USD	1,168.14	$200,000	(15,473)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

13	하나은행	2016.12.02	2017.03.02	USD	1,167.01	$200,000	(15,210)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

14	하나은행	2016.12.07	2017.03.02	USD	1,168.38	$200,000	(15,211)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

15	하나은행	2016.12.02	2017.03.06	USD	1,167.05	$100,000	(5,564)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

16	하나은행	2016.12.02	2017.03.08	USD	1,166.84	$100,000	(5,713)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

17	하나은행	2016.12.02	2017.03.10	USD	1,166.83	$100,000	(5,223)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

18	하나은행	2017.01.17	2017.03.10	USD	1,176.28	$200,000	(4,036)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

19	하나은행	2017.01.23	2017.03.10	USD	1,165.61	$100,000	(951)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

20	하나은행	2017.07.17	2017.03.13	USD	1,176.40	$100,000	(1,820)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

21	하나은행	2017.01.18	2017.03.13	USD	1,165.10	$200,000	(1,380)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

22	하나은행	2017.01.26	2017.03.13	USD	1,158.20	$100,000	-	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

23	하나은행	2017.02.01	2017.03.13	USD	1,153.90	$100,000	430	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

24	하나은행	2016.12.02	2017.03.14	USD	1,166.81	$100,000	(6,062)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

25	하나은행	2016.12.02	2017.03.17	USD	1,167.20	$100,000	(11,491)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

26	하나은행	2016.12.06	2017.03.17	USD	1,169.70	$200,000	(11,492)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

27	하나은행	2017.01.18	2017.03.20	USD	1,165.15	$100,000	(3,375)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

28	하나은행	2017.01.18	2017.03.20	USD	1,167.55	$100,000	(3,615)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

29	하나은행	2017.01.23	2017.03.20	USD	1,165.56	$100,000	(3,416)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

30	하나은행	2017.01.24	2017.03.20	USD	1,162.46	$200,000	(6,212)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

31	하나은행	2016.12.06	2017.03.24	USD	1,169.57	$100,000	(8,828)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

32	하나은행	2016.12.08	2017.03.24	USD	1,161.50	$200,000	(17,656)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

33	하나은행	2016.12.06	2017.03.28	USD	1,169.25	$100,000	(9,407)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

34	하나은행	2016.12.08	2017.03.28	USD	1,161.20	$200,000	(18,813)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

35	하나은행	2017.02.25	2017.04.05	USD	1,150.75	$200,000	(6,370)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

36	하나은행	2016.12.08	2017.04.11	USD	1,161.31	$200,000	(13,303)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

37	신한은행	2017.02.16	2017.04.17	USD	1,136.80	$200,000	400	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

38	신한은행	2017.02.23	2017.04.17	USD	1,138.30	$200,000	100	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

39	신한은행	2017.02.24	2017.04.17	USD	1,129.20	$100,000	960	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

40	하나은행	2017.03.15	2017.04.17	USD	1,144.65	$100,000	(585)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

41	하나은행	2017.03.16	2017.04.17	USD	1,130.83	$100,000	797	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

42	하나은행	2017.02.23	2017.04.18	USD	1,136.74	$100,000	(24)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

43	하나은행	2017.03.16	2017.04.18	USD	1,130.64	$100,000	586	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

44	하나은행	2017.02.28	2017.04.28	USD	1,133.11	$300,000	(903)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

45	하나은행	2017.03.16	2017.04.28	USD	1,130.79	$200,000	(138)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

46	하나은행	2017.04.26	2017.04.28	USD	1,124.60	$100,000	550	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

47	하나은행	2017.03.15	2017.05.08	USD	1,145.96	$100,000	(1,386)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

48	하나은행	2017.04.21	2017.05.15	USD	1,134.14	$100,000	(734)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

49	하나은행	2017.04.24	2016.05.16	USD	1,129.70	$50,000	(215)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

50	하나은행	2017.03.24	2017.05.19	USD	1,119.60	$200,000	1,120	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

51	하나은행	2017.04.24	2017.05.19	USD	1,129.65	$100,000	(445)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

52	하나은행	2017.04.26	2017.05.19	USD	1,125.20	$100,000	-	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

53	하나은행	2017.03.28	2017.05.26	USD	1,113.56	$300,000	1,332	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

54	하나은행	2017.04.26	2017.05.26	USD	1,124.47	$200,000	(1,294)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

55	하나은행	2017.05.16	2017.05.26	USD	1,117.36	$200,000	128	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

56	하나은행	2017.05.23	2017.05.26	USD	1,117.40	$200,000	120	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

57	하나은행	2017.05.25	2017.05.26	USD	1,117.95	$200,000	10	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

58	하나은행	2017.04.26	2017.05.31	USD	1,124.64	$100,000	(74)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

59	하나은행	2017.04.13	2017.06.12	USD	1,128.27	$150,000	(1,001)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

60	하나은행	2017.06.09	2017.06.12	USD	1,120.50	$50,000	55	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

61	하나은행	2017.05.16	2017.07.11	USD	1,117.17	$200,000	6,546	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

62	하나은행	2017.05.23	2017.07.21	USD	1,118.30	$300,000	1,980	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

63	하나은행	2017.05.25	2017.07.21	USD	1,117.42	$200,000	1,496	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

64	하나은행	2017.07.19	2017.07.21	USD	1,122.00	$300,000	870	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

65	하나은행	2017.07.21	2017.08.07	USD	1,119.45	$100,000	595	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

66	신한은행	2017.07.17	2017.08.18	USD	1,128.60	$100,000	730	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

67	신한은행	2017.07.18	2017.08.18	USD	1,125.50	$100,000	1,040	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

68	신한은행	2017.07.19	2017.08.18	USD	1,121.60	$100,000	1,430	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

69	신한은행	2017.07.27	2017.08.18	USD	1,114.10	$100,000	2,180	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

70	SC은행	2017.07.18	2017.08.18	USD	1,124.20	$100,000	1,170	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

71	하나은행	2017.07.14	2017.08.21	USD	1,134.34	$100,000	766	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

72	하나은행	2017.08.17	2017.08.22	USD	1,135.97	$100,000	233	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

73	하나은행	2017.04.26	2017.08.23	USD	1,122.69	$200,000	2,582	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

74	하나은행	2017.05.16	2017.08.23	USD	1,116.82	$300,000	5,634	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

75	하나은행	2017.05.22	2017.08.23	USD	1,117.00	$100,000	1,860	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

76	하나은행	2017.07.14	2017.08.23	USD	1,128.34	$100,000	726	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

77	하나은행	2017.07.18	2017.08.23	USD	1,125.64	$200,000	1,992	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

78	하나은행	2017.07.21	2017.08.23	USD	1,122.55	$100,000	1,305	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

79	하나은행	2017.07.24	2017.08.23	USD	1,115.70	$100,000	1,990	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

80	하나은행	2017.07.13	2017.08.28	USD	1,136.92	$100,000	(772)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

81	하나은행	2017.07.14	2017.08.28	USD	1,134.52	$100,000	(532)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

82	하나은행	2017.07.21	2017.08.28	USD	1,119.35	$100,000	985	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

83	하나은행	2017.07.24	2017.08.28	USD	1,116.65	$100,000	1,255	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

84	하나은행	2017.07.13	2017.09.04	USD	1,138.69	$200,000	(3,198)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

85	하나은행	2017.07.13	2017.09.04	USD	1,136.89	$100,000	(1,419)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

86	하나은행	2017.07.14	2017.09.04	USD	1,134.50	$100,000	(1,180)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

87	하나은행	2017.07.21	2017.09.04	USD	1,119.35	$100,000	335	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

88	하나은행	2017.07.24	2017.09.04	USD	1,116.11	$100,000	659	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

89	하나은행	2017.07.27	2017.09.11	USD	1,113.65	$200,000	4,010	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

90	하나은행	2017.08.24	2017.09.11	USD	1,127.52	$200,000	1,236	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

91	하나은행	2017.08.28	2017.09.11	USD	1,122.13	$200,000	2,314	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

92	하나은행	2017.09.01	2017.09.11	USD	1,123.71	$100,000	999	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

93	하나은행	2017.09.01	2017.09.11	USD	1,123.51	$100,000	1,019	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

94	하나은행	2017.07.27	2017.09.15	USD	1,114.00	$200,000	3,700	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

95	하나은행	2017.07.27	2017.09.18	USD	1,114.19	$100,000	1,931	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

96	하나은행	2017.07.27	2017.09.18	USD	1,114.39	$100,000	1,911	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

97	하나은행	2017.09.01	2017.09.29	USD	1,122.90	$100,000	2,380	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

98	신한은행	2017.08.22	2017.10.13	USD	1,136.71	$200,000	(602)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

99	신한은행	2017.08.28	2017.10.13	USD	1,121.90	$100,000	1,180	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

100	하나은행	2017.08.23	2017.10.17	USD	1,133.31	$200,000	(1,202)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

101	하나은행	2017.08.24	2017.10.17	USD	1,127.52	$100,000	(22)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

102	하나은행	2017.09.01	2017.10.30	USD	1,123.60	$200,000	1,280	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

103	하나은행	2017.09.13	2017.11.06	USD	1,129.00	$100,000	(1,630)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

104	하나은행	2017.09.18	2017.11.06	USD	1,126.87	$200,000	(2,034)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

105	하나은행	2017.10.31	2017.11.06	USD	1,121.43	$100,000	(473)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

106	하나은행	2017.11.01	2017.11.06	USD	1,118.66	$100,000	(196)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

107	씨티은행	2017.10.26	2017.11.13	USD	1,126.00	$100,000	(880)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

108	씨티은행	2017.10.26	2017.11.21	USD	1,125.80	$100,000	(2,690)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

109	하나은행	2017.10.13	2017.11.24	USD	1,129.73	$200,000	(8,306)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

110	하나은행	2017.11.30	2017.11.24	USD	1,124.70	$100,000	(3,650)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

111	하나은행	2017.11.01	2017.11.24	USD	1,118.60	$100,000	(3,040)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

112	씨티은행	2017.10.25	2017.11.24	USD	1,128.00	$100,000	(3,980)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

113	하나은행	2017.11.23	2017.12.01	USD	1,087.95	$200,000	(570)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

114	하나은행	2017.10.13	2017.12.04	USD	1,129.70	$100,000	(4,260)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

115	하나은행	2017.11.07	2017.12.04	USD	1,113.20	$100,000	(2,610)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

116	신한은행	2017.10.25	2017.12.15	USD	1,128.30	$200,000	(8,320)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

117	신한은행	2017.10.26	2017.12.15	USD	1,126.15	$100,000	(3,945)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

118	신한은행	2017.10.30	2017.12.15	USD	1,124.46	$100,000	(3,776)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

119	신한은행	2017.11.17	2017.12.15	USD	1,097.34	$100,000	(1,064)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

120	씨티은행	2017.10.25	2017.12.15	USD	1,128.10	$200,000	(8,280)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

121	씨티은행	2017.10.30	2017.12.15	USD	1,124.40	$100,000	(3,770)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

122	씨티은행	2017.10.31	2017.12.15	USD	1,120.90	$100,000	(3,420)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

123	씨티은행	2017.11.17	2017.12.15	USD	1,097.10	$100,000	(1,040)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

124	하나은행	2017.11.01	2017.12.29	USD	1,116.78	$200,000	(9,076)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

125	하나은행	2017.11.07	2017.12.29	USD	1,113.30	$100,000	(4,190)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2017년 거래손익 계	환변동보험거래이익	67,016

환변동보험거래손실	(347,731)

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기와 전기 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융차입금 총계	14,618,698	7,291,238

차감:

현금및현금성자산	(3,547,041)	(1,332,588)

단기금융기관예치금	(2,500,000)	(1,336,013)

순부채	8,571,657	4,622,637

자본	50,478,367	48,488,885

순부채 대 자본 비율	16.98%	9.53%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기와 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD48,409	51,866	USD91,746	110,875

외화부채:

단기차입금	USD4,091,840	4,383,998	USD939,742	1,135,678

당기 및 전기 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(433,213)	433,213	(102,480)	102,480

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	73,093	(73,093)	36,456	(36,456)

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,796	(2,796)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당기말:

매입채무및기타채무	8,016,551	-	-	8,016,551

파생금융부채	26,891	-	-	26,891

단기차입금	7,883,998	-	-	7,883,998

유동성장기부채	2,533,350	-	-	2,533,350

장기차입금	-	2,482,778	1,718,572	4,201,350

합계	18,460,790	2,482,778	1,718,572	22,662,140

전기말:

매입채무및기타채무	9,351,513	-	-	9,351,513

단기차입금	4,635,678	-	-	4,635,678

유동성장기부채	170,860	-	-	170,860

장기차입금	-	2,402,200	82,500	2,484,700

합계	14,158,051	2,402,200	82,500	16,642,751

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,547,041	1,332,588

단기금융기관예치금	2,500,000	1,336,013

장기금융기관예치금	441,000	340,200

매출채권및기타채권	9,841,858	11,092,690

장기매출채권및기타채권	253,821	245,314

합계	16,583,720	14,346,805

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% 제54기 매출채권 14,726 2,825 19.18% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,593 5,680 32.29% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 매출채권 15,598 5,541 35.52% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,453 8,385 45.44% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% 제54기 매출채권 14,512 2,635 18.16% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,379 5,490 31.59% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,442 5,680 4,548 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,504 1,880 1,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,901 7,442 5,680 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,092 5,490 4,448 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,338 1,720 1,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,385 7,092 5,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 36.12% 1년이하 받을어음 4.58% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2014년이전 75% 100% 2015년발생 50% 100% 2016년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,894 362 1,621 5,288 17,165 특수관계자 669 877 1,546 계 10,563 362 1,621 6,165 18,711 구성비율 56.45% 1.94% 8.66% 32.95% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,894 362 1,621 5,021 16,898 특수관계자 669 877 1,546 계 10,563 362 1,621 5,898 18,444 구성비율 57.27% 1.96% 8.79% 31.98% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제56기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 155,517 144,664 143,130 - 인 건 비 164,605 164,877 142,791 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 29,377 18,339 23,025 - 기 타 157,127 177,577 121,506 - 연구개발비용 계 506,626 505,457 430,452 - 회계처리 판매비와 관리비 506,626 505,457 430,452 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.6% 0.6% 0.5% - 나. 연구개발 실적 * 애완용 고양이 간식사료 개발* 애 완용 고양이 시니어 사료 개발*애완견용 기능성 사료 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 7,291 32,852 (25,524) 14,619 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 7,291 32,852 (25,524) 14,619 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 7,291 32,852 (25,524) 14,619 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 당사의 제56기 및 55기, 54기 연결재무재표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제56기 및 제55기, 54기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결재무 정 보 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 26,744 24,245 26,838 현금및현금성자산 3,547 1,333 2,000 매출채권및기타채권 9,842 11,093 11,924 재고자산 9,744 9,858 10,394 기타 3,611 1,961 2,520 [비유동자산] 57,522 52,581 52,457 매도가능금융자산 488 735 732 유형자산 50,815 45,281 45,015 투자부동산 5,374 5,423 5,472 무형자산 150 556 707 기타 695 586 531 자산총계 84,266 76,826 79,295 [유동부채] 20,463 16,302 21,128 [비유동부채] 13,325 12,034 10,314 부채총계 33,788 28,336 31,442 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,419 3,418 3,416 [이익잉여금] 25,133 23,128 22,486 [비지배주주지분] (23) (6) 2 자본총계 50,478 48,489 47,853 매출액 85,514 85,051 84,356 영업이익 3,580 3,228 2,747 당기순이익 2,691 1,926 1,372 지배기업소유주지분 2,708 1,934 1,377 비지배지분 (17) (8) (5) 기본주당순이익 77 55 39 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 56 기 제 55 기 제 54 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) ※ 당사의 제56기 및 55기, 54기 연결재무재표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제56기 및 제55기, 54기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다. 가. 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 26,969 24,295 26,812 현금및현금성자산 3,523 1,300 1,998 매출채권및기타채권 10,091 11,176 11,900 재고자산 9,744 9,858 10,394 기타 3,611 1,961 2,520 [비유동자산] 57,612 52,671 52,547 매도가능금융자산 488 735 732 유형자산 50,815 45,281 45,015 투자부동산 5,374 5,423 5,472 무형자산 150 556 707 기타 785 676 621 자산총계 84,581 76,966 79,359 [유동부채] 20,463 16,293 21,128 [비유동부채] 13,325 12,035 10,314 부채총계 33,788 28,328 31,442 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,419 3,418 3,416 [이익잉여금] 25,425 23,271 22,553 자본총계 50,793 48,638 47,918 매출액 85,514 85,051 84,356 영업이익 3,746 3,386 2,840 계속사업이익 2,857 2,010 1,427 당기순이익 2,857 2,010 1,427 기본주당순이익 81 57 40 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당 사 는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 - - - 3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 2013년 1,256백만원 국제곡물가 안정 및 환율하락에 의한 이익증가 2016년 2,010백만원 국제곡물가 안정과 특수사료(Pet제품)매출증대에 따른 이익증가 2017년 2,857백만원 pet제품(애견,애묘등)매출증가에 따른 이익확대 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2018년 02월 22일 - 결산실적 공시일 2018년 03월 14일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2018년 03월 22일 - 사업보고서 제출일 2018년 03월 30일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 797,946 271,056 - - - 출자금 인천프로축구단 40 200 200 - - - 출자금 한국사료협회 1,000 10,000 10,000 - - - 출자금 녹색계란 24,040 120,200 120,200 - - - 출자금 치크월드 3,023 151,173 15,115 - - - 합 계 1,079,519 665,039 - - - (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 확성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 56기 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 제 54 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 26,743,950,571 24,244,587,354 26,838,137,898 현금및현금성자산 3,547,040,595 1,332,588,214 1,999,608,697 단기금융상품 2,500,000,000 1,336,012,724 1,976,025,620 매출채권 및 기타유동채권 9,841,858,424 11,092,690,278 11,923,881,621 재고자산 9,744,289,112 9,858,407,206 10,394,314,852 유동파생상품자산 128,600,457 29,366,186 기타유동자산 1,110,762,440 496,288,475 514,940,922 비유동자산 57,522,036,305 52,580,674,516 52,457,049,868 장기금융상품 441,000,000 340,200,000 254,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 253,820,693 245,314,421 276,314,421 비유동매도가능금융자산 488,270,500 734,746,400 731,991,500 유형자산 50,814,655,848 45,280,995,949 45,014,768,525 투자부동산 5,373,932,754 5,423,201,256 5,472,469,758 영업권 이외의 무형자산 150,356,510 556,216,490 707,305,664 자산총계 84,265,986,876 76,825,261,870 79,295,187,766 부채 유동부채 20,463,119,528 16,301,783,687 21,128,240,550 매입채무 및 기타유동채무 8,016,551,202 9,351,512,658 5,230,660,688 단기차입금 7,883,998,302 4,635,678,267 11,007,077,834 유동성장기차입금 2,533,350,000 170,860,000 2,170,860,000 유동파생상품부채 26,891,078 5,528,357 미지급법인세 517,386,484 478,266,134 628,345,885 미지급배당금 1,428,320 714,160 기타유동부채 1,483,514,142 1,664,752,468 2,085,767,786 비유동부채 13,324,500,583 12,034,593,017 10,313,982,335 장기차입금 4,201,350,000 2,484,700,000 505,560,000 퇴직급여부채 1,377,268,940 1,855,591,655 1,999,932,243 이연법인세부채 7,745,881,643 7,694,301,362 7,808,490,092 부채총계 33,787,620,111 28,336,376,704 31,442,222,885 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,500,862,932 48,494,800,965 47,850,451,115 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,419,438,341 3,417,884,503 3,415,735,681 이익잉여금(결손금) 25,132,712,004 23,128,203,875 22,486,002,847 비지배지분 (22,496,167) (5,915,799) 2,513,766 자본총계 50,478,366,765 48,488,885,166 47,852,964,881 자본과부채총계 84,265,986,876 76,825,261,870 79,295,187,766 연결 포괄손익계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 수익(매출액) 85,513,866,435 85,050,935,643 84,355,639,679 제품매출액 85,368,085,835 84,900,272,283 84,286,852,319 상품매출액 145,780,600 150,663,360 68,787,360 매출원가 66,863,230,755 66,594,726,811 68,003,571,784 제품매출원가 66,736,020,324 66,457,231,397 67,943,562,484 상품매출원가 127,210,431 137,495,414 60,009,300 매출총이익 18,650,635,680 18,456,208,832 16,352,067,895 판매비와관리비 15,070,771,666 15,227,937,523 13,605,301,397 영업이익(손실) 3,579,864,014 3,228,271,309 2,746,766,498 기타이익 869,120,379 1,092,572,713 724,696,735 기타손실 759,639,910 1,502,316,785 1,211,115,177 금융수익 162,409,824 182,308,641 138,352,318 금융원가 304,583,124 301,913,420 363,447,357 법인세비용차감전순이익(손실) 3,547,171,183 2,698,922,458 2,035,253,017 법인세비용 855,756,374 773,342,469 663,318,070 계속영업이익(손실) 2,691,414,809 1,925,579,989 1,371,934,947 당기순이익(손실) 2,691,414,809 1,925,579,989 1,371,934,947 기타포괄손익 182,875,540 (404,850,954) (521,688,238) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,553,838 2,148,822 (5,545,800) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,553,838 2,148,822 (5,545,800) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 181,321,702 (406,999,776) (516,142,438) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 181,321,702 (406,999,776) (516,142,438) 총포괄손익 2,874,290,349 1,520,729,035 850,246,709 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,707,995,177 1,934,009,554 1,377,434,456 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (16,580,368) (8,429,565) (58,499,509) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,890,870,717 1,529,158,600 855,746,218 총 포괄손익, 비지배지분 (16,580,368) (8,429,565) (5,499,509) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 77 55 39 연결 자본변동표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,421,281,481 21,624,710,829 46,994,704,897 8,013,275 47,002,718,172 당기순이익(손실) 1,377,434,456 1,377,434,456 (5,499,509) 1,371,934,947 매도가능증권평가손익 (5,545,800) (5,545,800) (5,545,800) 종업원급여 재측정요소 (516,142,438) (516,142,438) (516,142,438) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 (5,545,800) 861,292,018 855,746,218 (5,499,509) 850,246,709 2015.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 47,852,964,881 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 47,852,964,881 당기순이익(손실) 1,934,009,554 1,934,009,554 (8,429,565) 1,925,579,989 매도가능증권평가손익 2,148,822 2,148,822 2,148,822 종업원급여 재측정요소 (406,999,776) (406,999,776) (406,999,776) 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 2,148,822 642,201,028 644,349,850 (8,429,565) 635,920,285 2016.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 당기순이익(손실) 2,707,995,177 2,707,995,177 (16,580,368) 2,691,414,809 매도가능증권평가손익 1,553,838 1,553,838 1,553,838 종업원급여 재측정요소 181,321,702 181,321,702 181,321,702 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 1,553,838 2,004,508,129 2,006,061,967 (16,580,368) 1,989,481,599 2017.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,132,712,004 50,500,862,932 (22,496,167) 50,478,366,765 연결 현금흐름표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 2,943,501,832 7,371,451,512 1,316,570,850 당기순이익(손실) 2,691,414,809 1,925,579,989 1,371,934,947 당기순이익조정을 위한 가감 4,431,975,458 4,549,807,020 3,948,782,384 감가상각비 979,747,968 985,982,679 960,255,985 퇴직급여 626,680,619 516,953,948 383,233,896 무형자산상각비 1,146,220 1,018,294 1,420,231 대손상각비 1,503,216,645 1,880,229,982 1,399,205,388 유형자산처분손실 885,958 568,660 외화환산손실 170,500 27,999,703 68,151,175 파생금융자산평가손실 26,891,078 5,528,357 파생금융자산거래손실 347,730,957 459,286,000 181,745,500 매도가능금융자산손상차손 248,468,000 136,057,780 무형자산손상차손 89,952,300 150,390,000 300,780,000 유형자산처분이익 (4,276,000) (7,206,883) (36,362,636) 외화환산이익 (74,990,161) (1,243,467) (4,759,215) 파생금융자산평가이익 (128,600,457) (29,366,186) 파생금융자산거래이익 (67,016,000) (311,696,171) (305,521,000) 무형자산처분이익 (244,562,300) 이자수익 (144,702,224) (79,875,757) (115,764,318) 이자비용 304,583,124 301,913,420 363,447,357 수입배당금 (17,707,600) (19,255,400) (22,588,000) 법인세비용 855,756,374 773,342,469 663,318,070 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,223,336,236) 2,038,862,155 (3,627,588,154) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (227,437,084) (429,163,675) 67,182,042 재고자산의 감소(증가) 114,118,094 535,907,646 (1,688,552,821) 기타유동자산의 감소(증가) (614,473,965) 18,652,447 286,826,114 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,441,765,342) 3,517,570,175 (2,382,180,468) 기타유동부채의 증가(감소) (181,238,326) (421,015,318) 545,238,091 퇴직금의 지급 (172,539,613) (178,204,132) (106,101,112) 사외적립자산의납입 (700,000,000) (1,004,884,988) (350,000,000) 이자수취(영업) 139,055,463 79,846,809 115,117,454 이자지급(영업) (296,679,238) (310,431,625) (387,155,851) 배당금수취(영업) 17,707,600 19,255,400 22,588,000 법인세납부(환급) (816,636,024) (931,468,236) (127,107,930) 투자활동현금흐름 (7,247,234,557) (735,361,602) (1,668,751,879) 단기금융상품의 처분 50,903,269,382 75,318,825,805 48,160,407,071 장기금융상품의 처분 5,200,000 장기매출채권의 회수 3,608,782 6,000,000 8,000,000 보증금의 감소 11,484,000 25,000,000 5,000,000 파생상품의 취득 123,775,500 유형자산의 처분 15,343,000 43,869,448 36,363,636 무형자산의 처분 560,000,000 단기금융상품의 취득 (52,067,256,658) (74,678,812,909) (48,581,432,691) 파생상품 결제 (152,114,500) (123,752,000) 장기금융상품의 취득 (106,000,000) (86,000,000) (96,000,000) 보증금의 증가 (20,000,000) (79,380,000) 매도가능금융자산의 취득 (171,372,780) 유형자산의 취득 (6,400,092,323) (1,240,172,826) (1,071,559,655) 무형자산의 취득 (676,240) (319,120) (2,552,960) 재무활동현금흐름 6,518,355,606 (7,304,353,860) (323,204,717) 단기차입금의 증가 28,651,833,809 27,078,463,191 36,688,694,621 장기차입금의 증가 4,200,000,000 2,150,000,000 단기차입금의 상환 (25,328,523,613) (33,477,862,461) (36,841,039,338) 유동성장기부채의 상환 (120,860,000) (2,170,860,000) (170,860,000) 배당금지급 (884,094,590) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (170,500) 1,243,467 9,514 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,214,452,381 (667,020,483) (675,376,232) 기초현금및현금성자산 1,332,588,214 1,999,608,697 2,674,984,929 기말현금및현금성자산 3,547,040,595 1,332,588,214 1,999,608,697 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.38%입니다. 2017년 12월31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 당기 전기 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 652,006 849,321 부채 876,968 908,479 자본 (224,962) (59,158) 매출 - - 당기순손익 (165,804) (84,296) (4) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표의 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.ⓛ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)개정 기준서는 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보를 주석 32에 기재하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정.공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을분석하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(최소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 10,096백만원, 매도가능금융자산 488백만원, 단기금융기관예치금 2,500백만원 및 장기금융기관예치금 441백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 10,096백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 488백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 없습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 금융부채 22,662백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 파생금융상품부채 27백만원이 있습니다. 다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 10,096백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,901백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산.부채.확정계약.예상거래는 합계 1,713백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기말 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 27백만원이 당기손익으로 인식되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 동 기준서의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석하였으며, 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 다음과 같습니다.연결실체는 고객과의 사료 공급계약 중 고객에게 판매실적에 따라 장려금을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식할 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리동 개정사항 적용 시 연결실체는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 제정 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 개정 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 연결기준① 종속기업기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ② 관계기업관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. ③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(4) 사업결합종속기업의 취득 및 사업결합은 매수법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합원가는 피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 연결실체가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 기업회계기준서 1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다. (5) 외화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(6) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(7) 금융자산금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다.① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. ② 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.③ 만기보유금융자산연결실체는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. ④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (8) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가 또는 제조원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실이 환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 연결실체는토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 연결실체는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. (12) 영업권종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.종속기업이나 공동지배기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익에 포함됩니다. (13) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (15) 연결실체가 발행한 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- K-IFRS 1037 충당부채, 우발부채 및 우발자산에 따라 결정되는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액- 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액금융부채 중 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우와 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 차손익은 당기손익으로 인식합니다.관련 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순차손익에 포함됩니다.기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (16) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결실체의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(17) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(18) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(19) 파생금융상품연결실체는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 재무상태표 일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12 개월을 초과하고 12 개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. (20) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 수익인식연결실체의 수익은 재화 및 상품의 판매로 구성되어 있습니다. 재화 및 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화 및 상품의 판매에 대하여 재화 및 상품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화 및 상품의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (22) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.(23) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.(24) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (25) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (26) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보유현금 32,150 43,150 보통예금 3,514,891 1,289,438 합계 3,547,041 1,332,588 4. 금융기관예치금(1) 당기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 2,500,000 441,000 1,336,013 335,000 별단예금 - - - 5,200 합계 2,500,000 441,000 1,336,013 340,200 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용제한내역 별단예금 - 5,200 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,864,678 2,846,031 15,652,995 2,860,568 대손충당금 (6,056,545) (2,840,601) (4,587,202) (2,855,128) 매출채권 소계 9,808,133 5,430 11,065,793 5,441 미수금 27,972 - 23,192 - 미수수익 9,352 - 3,705 - 대손충당금 (3,599) - - - 보증금 - 248,391 - 239,874 기타채권 소계 33,725 248,391 26,897 239,874 합계 9,841,858 253,821 11,092,690 245,314 (2) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,442,330 5,680,297 대손상각비 1,503,216 1,880,230 제각 (44,801) (118,197) 기말금액 8,900,745 7,442,330 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 9,762,119 9,911,604 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,855,128 대손충당금 (2,840,601) (2,855,128) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 801,268 932,525 6개월 초과~12개월 이하 361,999 1,356,025 12개월 초과 4,944,722 3,458,282 대손충당금 (6,056,545) (4,587,202) 소계 (③) 51,444 1,159,630 손상된 채권 합계 (②+③) 51,444 1,159,630 채권합계 (①+②+③) 9,813,563 11,071,234 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,003,774 - 1,003,774 738,813 - 738,813 상품 26,193 - 26,193 66,537 - 66,537 원재료 1,171,486 - 1,171,486 1,680,286 - 1,680,286 저장품 849,895 - 849,895 854,917 - 854,917 미착원료 6,692,941 - 6,692,941 6,517,854 - 6,517,854 합계 9,744,289 - 9,744,289 9,858,407 - 9,858,407 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 390,506 18,397 선급비용 66,475 146,593 선급부가세 653,781 331,298 합계 1,110,762 496,288 8. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 734,746 731,992 취득 - - 평가손익(법인세 차감전) 1,993 2,754 매도가능증권손상차손 (248,468) - 기말금액 488,271 734,746 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 매도가능지분증권: 상장지분증권(*1) - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 71,700 71,700 69,707 비상장지분증권(*2) - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588 0.19 797,946 271,056 271,056 519,524 - 녹색계란 24,040 4 120,200 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 151,172 15,115 15,115 15,115 출자금(*2) - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 200 합계 1,196,107 488,271 488,271 734,746 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. (*3) 당기 중 손상검토를 통하여 장부금액에 미달하는 248백만원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 130,531 152,250 23,608 24,900 6,144,803 6,476,092 처분 - - (13,920) - (15,994) (100,034) - (129,948) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - - 2,200 - 15,993 99,802 - 117,995 감가상각비 - (121,793) (84,498) (616,786) (10,510) (96,892) - (930,479) 기말금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 - 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) - (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - - 3,342 - 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 10. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,132,062) (1,132,062) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 963,996 5,373,933 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,033,526) (1,033,526) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,082,794) (1,082,794) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,062,532 5,472,469 기말금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 60,000 60,000 감가상각비 49,268 49,268 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 11. 담보제공자산 당기말 현재 연 결실체의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 315,097533,3504,201,3504,343,500 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 1,061,281 기계장치(인천공장) 885,274 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금유동성장기차입금 1,056,5062,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 1,222,475 합계 40,646,080 USD 23,422,0006,170,000 12,449,803 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 1,004,560 1,009,944 취득 676 - 676 처분 - (572,320) (572,320) 기말금액 6,060 432,240 438,300 상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 상각비 (1,146) - (1,146) 기말금액 (3,704) - (3,704) 손상차손누계액: 기초금액 - (451,170) (451,170) 손상차손 - (89,952) (89,952) 처분 - 256,882 256,882 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,356 148,000 150,356 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,065 1,004,560 1,009,625 취득 319 - 319 기말금액 5,384 1,004,560 1,009,944 상각누계액: 기초금액 (1,540) - (1,540) 상각비 (1,018) - (1,018) 기말금액 (2,558) - (2,558) 손상차손누계액: 기초금액 - (300,780) (300,780) 손상차손 - (150,390) (150,390) 처분 - - - 기말금액 - (451,170) (451,170) 장부금액: 기초금액 3,525 703,780 707,305 기말금액 2,826 553,390 556,216 (3) 연결실체는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금액은 각각 507백만원 및 505백만원 입니다. 13. 매입채무및기타 채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 6,668,485 8,195,847 미지급금 1,221,035 1,036,539 미지급비용 27,031 19,127 임대보증금 100,000 100,000 합계 8,016,551 9,351,513 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.12 - 2.26 315,097 277,961 하나은행 1.72 - 2.32 56,506 857,717 국민은행 1.52 - 2.22 1,843,500 - 기업은행 2.26 - 2.85 62,857 - 스탠다드차타드은행 3.71 - 4.36 105,058 - 씨티은행 2.45 - 2.66 2,000,980 - 운영자금 국민은행 2.91 - 2.99 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.57 - 2.66 1,000,000 1,000,000 합계 7,883,998 4,635,678 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 산업은행 3.00 2019.08.31 335,700 428,560 시설자금 산업은행 1.50 2019.09.15 49,000 77,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 2,500,000 - 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,700,000 - 운영자금 하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소계 6,734,700 2,655,560 (-)유동성장기차입금 (2,533,350) (170,860) 합계 4,201,350 2,484,700 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2019년 1월 - 2019년 12월 726,707 2020년 1월 - 2020년 12월 585,357 2021년 1월 - 2021년 12월 585,357 2022년 1월 - 2022년 12월 585,357 2023년 이후 1,718,572 합계 4,201,350 15. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 67,535 54,079 선수금 1,415,979 1,610,673 합계 1,483,514 1,664,752 16. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,855,592 1,999,932 당기손익으로 인식하는 총비용 626,681 516,954 재측정요소 변동 (232,464) 521,795 지급액 (172,540) (178,20 4 ) 납입액 (700,000) (1,004,885) 기말금액 1,377,269 1,855,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,286,572 4,233,076 사외적립자산의 공정가치 (2,909,303) (2,377,484) 합계 1,377,269 1,855,592 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 611,228 498,062 순이자비용 15,453 18,892 합계 626,681 516,954 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,233,076 3,553,555 당기근무원가 611,228 498,062 이자원가 70,718 55,024 재측정요소변동 (265,478) 503,173 지급액 (362,972) (376,738) 기말금액 4,286,572 4,233,076 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,377,484 1,553,623 사외적립자산의 기대수익 55,265 36,132 재측정요소변동 (33,014) (18,622) 납입액 700,000 1,004,885 지급액 (190,432) (198,534) 기말금액 2,909,303 2,377,484 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 232,464 (521,795) 법인세 효과 (51,142) 114,795 법인세 차감후 보험수리적손익 181,322 (407,000) (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기금융상품 2,901,965 2,370,146 기타 7,338 7,338 합계 2,909,303 2,377,484 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 7.00% 할인율 3.07% 2.42% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 기대임금상승률변동 확정급여채무의 증가(감소) 4,524,006 (4,072,748) 당기근무원가의 증가(감소) 636,359 (560,638) 이자원가의 증가(감소) 108,993 (95,197) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (4,071,217) 4,530,807 당기근무원가의 증가(감소) (564,836) 632,328 이자원가의 증가(감소) (126,093) 73,663 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 17. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 18. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (35,014) (36,568) 합계 3,419,438 3,417,884 19. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 24,955,750 23,039,723 이익준비금 176,962 88,481 합계 25,132,712 23,128,204 20. 비지배주주지분 당기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (5,916) 2,514 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 (16,580) (8,430) 기말잔액 (22,496) (5,916) 21. 주당이익당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가. 지배기업법인세차감후손익 2,707,995,177 1,934,009,554 나. 유통보통주식수 35,392,350주 35,392,350주 다. 기본주당순이익 (가÷나) 77 55 22. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 114,118 535,908 원재료 매입액 54,027,406 54,725,127 급여 5,286,575 5,121,816 퇴직급여 626,681 516,954 복리후생비 483,778 480,201 감가상각비(투자부동산 포함) 979,748 985,983 무형자산상각비 1,146 1,018 운반비 5,167,901 5,226,722 포장비 3,809,775 3,438,001 경상연구개발비 506,626 505,457 기타 11,689,888 11,787,794 합계(*) 82,693,642 83,324,981 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판 매 비 와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,353,756 2,456,185 퇴직급여 368,742 303,483 복리후생비 187,550 197,208 여비교통비 149,567 184,974 통신비 54,929 58,145 수도광열비 10,314 11,665 세금과공과 104,994 115,310 임차료 239,058 258,723 감가상각비 81,689 82,402 대손상각비 1,503,217 1,880,230 무형자산상각비 1,146 1,018 소모품비 76,065 67,251 수선비 8,388 3,555 보험료 41,731 43,164 접대비 137,530 155,941 판매수수료 1,768,336 1,505,669 광고선전비 38,293 44,374 판매장려금 2,179,645 2,003,495 운반비 4,734,908 4,810,689 차량유지비 305,384 281,410 지급수수료 176,381 201,179 도서인쇄비 14,370 23,209 교육훈련비 930 3,266 회의비 27,223 29,936 경상연구개발비 506,626 505,457 합계 15,070,772 15,227,938 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 60,000 60,000 유형자산처분이익 4,276 7,207 외환차익 387,113 544,382 외화환산이익 74,990 1,244 파생금융상품평가이익 - 128,600 파생금융상품거래이익 67,016 311,696 무형자산처분이익 244,562 - 잡이익 31,163 39,444 합계 869,120 1,092,573 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 886 569 매도가능증권손상차손 248,468 - 외환차손 43,016 852,413 외화환산손실 171 28,000 파생금융상품평가손실 26,891 - 파생금융상품거래손실 347,731 459,286 무형자산손상차손 89,952 150,390 기부금 - 500 잡손실 2,525 11,159 합계 759,640 1,502,317 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 144,702 163,053 수입배당금 17,708 19,255 금융수익 합계 162,410 182,308 금융비용: 이자비용 304,583 301,913 금융비용 합계 304,583 301,913 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 855,756 773,342 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 51,580 (114,189) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (51,580) 114,189 법인세비용 855,756 773,342 (2) 당기와 전기의 연결실체의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,547,171 2,698,922 적용세율에 따른 법인세 758,378 571,763 비과세수익 (991) (1,175) 비공제비용 28,887 33,723 세액공제의 효과 (243,974) (129,081) 미인식 이연법인세 자산의 변동 281,927 297,375 기타 31,529 737 법인세비용 855,756 773,342 (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,562,674 - (232,464) 1,330,210 매도가능증권평가손익 46,882 - (1,992) 44,890 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (34,974,099) - (234,456) (35,208,555) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) (7,694,301) (7,745,882) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,040,880 521,794 - 1,562,674 매도가능증권평가손익 49,637 - (2,755) 46,882 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (35,493,138) 521,794 (2,755) (34,974,099) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) (7,808,490) (7,694,301) (4) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이금액은 각각 7,970백만원 및 6,689백만원이며, 이로 인해 미인식된 이연법인세자산은 각각 1,753백만원 및 1,471백만원 입니다. 27. 금융상품의 구분 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 당기: 현금및현금성자산 3,547,041 - 3,547,041 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 9,841,858 - 9,841,858 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,583,720 488,271 17,071,991 전기: 현금및현금성자산 1,332,588 - 1,332,588 단기금융기관예치금 1,336,013 - 1,336,013 파생금융상품자산 128,600 - 128,600 장기금융기관예치금 340,200 - 340,200 매출채권및기타채권 11,092,690 - 11,092,690 장기매출채권및기타채권 245,314 - 245,314 매도가능금융자산 - 734,746 734,746 합계 14,475,405 734,746 15,210,151 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 8,016,551 8,016,551 9,351,513 9,351,513 파생금융상품부채 26,891 26,891 - - 단기차입금 7,883,998 7,883,998 4,635,678 4,635,678 유동성장기차입금 2,533,350 2,533,350 170,860 170,860 장기차입금 4,201,350 4,201,350 2,484,700 2,484,700 합계 22,662,140 22,662,140 16,642,751 16,642,751 (3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 144,702 163,053 - 대손상각비 1,503,217 1,880,230 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 - 128,600 - 파생금융상품거래이익 67,016 311,696 매도가능금융자산 - 수입배당금 17,708 19,255 - 매도가능증권손상차손 248,468 - 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 26,891 - - 파생금융상품거래손실 347,731 459,286 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 304,583 301,913 (4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 - 파생금융상품부채 - (26,891) - (26,891) 전기: - 매도가능금융자산 69,707 - 665,039 734,746 - 파생금융상품자산 - 128,600 - 128,600 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 매도가능금융자산 시장가치 파생금융상품자산 및 부채 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 연결실체의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 832,000 818,800 퇴직급여 112,809 73,200 합계 944,809 892,000 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 제품매출 천안농산 2,934,212 3,029,667 기타수익 남전물산 3,648 4,173 원재료매입 남전물산 4,257,242 4,389,999 판매비와관리비 남전물산 266,696 255,696 합계 7,461,798 7,679,535 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 668,967 - - - - 남전물산 - 512 50,000 760,821 3,300 합계 668,967 512 50,000 760,821 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 709,571 - - - - 남전물산 - 343 50,000 809,817 3,300 합계 709,571 343 50,000 809,817 3,300 29. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 1,000,000 스탠다드차타드은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 21,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융차입금 총계 14,618,698 7,291,238 차감: 현금및현금성자산 (3,547,041) (1,332,588) 단기금융기관예치금 (2,500,000) (1,336,013) 순부채 8,571,657 4,622,637 자본 50,478,367 48,488,885 순부채 대 자본 비율 16.98% 9.53% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (원화단위: 천원, USD) 과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 48,409 51,866 USD 91,746 110,875 외화부채: 단기차입금 USD 4,091,840 4,383,998 USD 939,742 1,135,678 당기말과 전기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (433,213) 433,213 (102,480) 102,480 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 73,093 (73,093) 36,456 (36,456) ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,796 (2,796) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당기: 매 입채무및기타채무 8,016,551 - - 8,016,551 파생금융부채 26,891 - - 26,891 단기차입금 7,883,998 - - 7,883,998 유동성장기차입금 2,533,350 - - 2,533,350 장기차입금 - 2,482,779 1,718,571 4,201,350 합계 18,460,790 2,482,779 1,718,571 22,662,140 전기: 매 입채무및기타채무 9,351,513 - - 9,351,513 단기차입금 4,635,678 - - 4,635,678 유동성장기차입금 170,860 - - 170,860 장기차입금 - 2,402,200 82,500 2,484,700 합계 14,158,051 2,402,200 82,500 16,642,751 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 3,547,041 1,332,588 단기금융기관예치금 2,500,000 1,336,013 장기금융기관예치금 441,000 340,200 매출채권및기타 채권 9,841,858 11,092,690 장기매출채권및기타 채권 253,821 245,314 합계 16,583,720 14,346,805 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생금융상품부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품부채 26,891 파생금융상품거래이익 67,016 파생금융상품거래손실 347,731 파생금융상품평가손실 26,891 ② 파생상품의 내용 구분 내용 계약체결일 2017.11.7 ~ 2017.12.21 만기일 2018.1.2 ~ 2018.2.12 계약금액 USD 1,600,000 계약상대방 하나은행, 씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,078.60 ~ 1,111.80 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 85,513,866 - 85,513,866 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 3,745,694 (165,830) 3,579,864 (2) 당기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 84,580,953 652,006 (966,972) 84,265,987 부채 33,787,624 876,968 (876,972) 33,787,620 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 2,483,350 170,860 매출채권의 제각 44,801 118,197 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 4,635,678 3,323,311 (74,991) - 7,883,998 유동성장기차입금 170,860 (120,860) - 2,486,350 2,536,350 장기차입금 2,484,700 4,200,000 - (2,483,350) 4,201,350 배당금의 지급 - (884,095) - - - 합계 7,291,238 6,518,356 (74,991) - 14,621,698 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 11,007,078 (6,399,399) 27,999 - 4,635,678 유동성장기차입금 2,170,860 (2,170,860) - 170,860 170,860 장기차입금 505,560 2,150,000 - (170,860) 2,484,700 배당금의 지급 - (884,095) - - - 합계 13,683,498 (7,304,354) 27,999 - 7,291,238 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 제 54 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 26,968,916,339 24,295,134,062 26,812,434,974 현금및현금성자산 3,523,237,699 1,299,990,803 1,997,847,438 단기금융상품 2,500,000,000 1,336,012,724 1,976,025,620 매출채권 및 기타유동채권 10,090,627,088 11,175,834,397 11,899,939,956 재고자산 9,744,289,112 9,858,407,206 10,394,314,852 파생금융상품자산 128,600,457 29,366,186 기타유동금융자산 1,110,762,440 496,288,475 514,940,922 비유동자산 57,612,036,305 52,670,674,516 52,547,049,868 장기금융상품 441,000,000 340,200,000 254,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 253,820,693 245,314,421 276,314,421 비유동매도가능금융자산 488,270,500 734,746,400 731,991,500 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 90,000,000 유형자산 50,814,655,848 45,280,995,949 45,014,768,525 투자부동산 5,373,932,754 5,423,201,256 5,472,469,758 영업권 이외의 무형자산 150,356,510 556,216,490 707,305,664 자산총계 84,580,952,644 76,965,808,578 79,359,484,842 부채 유동부채 20,463,123,628 16,293,172,407 21,127,675,286 매입채무 및 기타유동채무 8,016,551,202 9,351,512,658 5,230,660,688 단기차입금 7,883,998,302 4,635,678,267 11,007,077,834 유동성장기차입금 2,533,350,000 170,860,000 2,170,860,000 유동파생상품부채 26,891,078 5,528,357 미지급법인세 517,390,584 469,654,854 627,780,621 미지급배당금 1,428,320 714,160 기타유동부채 1,483,514,142 1,664,752,468 2,085,767,786 비유동부채 13,324,500,583 12,034,593,017 10,313,982,335 장기차입금 4,201,350,000 2,484,700,000 505,560,000 이연법인세부채 7,745,881,643 7,694,301,362 7,808,490,092 퇴직급여부채 1,377,268,940 1,855,591,655 1,999,932,243 부채총계 33,787,624,211 28,327,765,424 31,441,657,621 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,419,438,341 3,417,884,503 3,415,735,681 이익잉여금(결손금) 25,425,177,505 23,271,446,064 22,553,378,953 자본총계 50,793,328,433 48,638,043,154 47,917,827,221 자본과부채총계 84,580,952,644 76,965,808,578 79,359,484,842 포괄손익계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 수익(매출액) 85,513,866,435 85,050,935,643 84,355,639,679 제품매출액 85,368,085,835 84,900,272,283 84,286,852,319 상품매출액 145,780,600 150,663,360 68,787,360 매출원가 66,863,230,755 66,594,726,811 68,003,571,784 제품매출원가 66,736,020,324 66,457,231,397 67,943,562,484 상품매출원가 127,210,431 137,495,414 60,009,300 매출총이익 18,650,635,680 18,456,208,832 16,352,067,895 판매비와관리비 14,904,941,241 15,070,539,997 13,512,167,077 영업이익(손실) 3,745,694,439 3,385,668,835 2,839,900,818 기타이익 869,120,369 1,092,572,704 724,696,735 기타손실 759,639,910 1,502,316,785 1,211,115,177 금융수익 162,383,089 99,131,157 97,001,746 금융원가 304,583,124 301,913,420 363,447,357 법인세비용차감전순이익(손실) 3,712,974,863 2,773,142,491 2,087,036,765 법인세비용 855,756,374 763,266,854 660,106,736 계속영업이익(손실) 2,857,218,489 2,009,875,637 1,426,930,029 당기순이익(손실) 2,857,218,489 2,009,875,637 1,426,930,029 기타포괄손익 182,875,540 (404,850,954) (521,688,238) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,553,838 2,148,822 (5,545,800) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,553,838 2,148,822 (5,545,800) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 181,321,702 (406,999,776) (516,142,438) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 181,321,702 (406,999,776) (516,142,438) 총포괄손익 3,040,094,029 1,605,024,683 905,241,791 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 81 57 40 자본변동표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,421,281,481 21,642,591,362 47,012,585,430 당기순이익(손실) 1,426,930,029 1,426,930,029 매도가능금융평가손익 (5,545,800) (5,545,800) 종업원급여재측정요소 (516,142,438) (516,142,438) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 (5,545,800) 910,787,591 905,241,791 2015.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,553,378,953 47,917,827,221 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,553,378,953 47,917,827,221 당기순이익(손실) 2,009,875,637 2,009,875,637 매도가능금융평가손익 2,148,822 2,148,822 종업원급여재측정요소 (406,999,776) (406,999,776) 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 2,148,822 718,067,111 720,215,933 2016.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 당기순이익(손실) 2,857,218,489 2,857,218,489 매도가능금융평가손익 1,553,838 1,553,838 종업원급여재측정요소 181,321,702 181,321,702 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 1,553,838 2,153,731,441 2,155,285,279 2017.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,425,177,505 50,793,328,433 현금흐름표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 2,952,296,347 7,340,615,360 1,316,224,507 당기순이익(손실) 2,857,218,489 2,009,875,637 1,426,930,029 당기순이익조정을 위한 가감 4,266,785,548 4,379,501,423 3,897,297,047 감가상각비 979,747,968 985,982,679 960,255,985 퇴직급여 626,680,619 516,953,948 383,233,896 무형자산상각비 1,146,220 1,018,294 1,420,231 대손상각비 1,338,000,000 1,720,000,000 1,309,580,813 유형자산처분손실 885,958 568,660 외화환산손실 170,500 27,999,703 68,151,175 파생금융자산평가손실 26,891,078 5,528,357 파생금융자산거래손실 347,730,957 459,286,000 181,745,500 매도가능금융자산손상차손 248,468,000 136,057,780 무형자산손상차손 89,952,300 150,390,000 300,780,000 유형자산처분이익 (4,276,000) (7,206,883) (36,362,636) 외화환산이익 (74,990,161) (1,243,467) (4,759,215) 파생금융자산평가이익 (128,600,457) (29,366,186) 파생금융자산거래이익 (67,016,000) (311,696,171) (305,521,000) 무형자산처분이익 (244,562,300) 이자수익 (144,675,489) (79,875,757) (74,413,746) 이자비용 304,583,124 301,913,420 363,447,357 수입배당금 (17,707,600) (19,255,400) (22,588,000) 법인세비용 855,756,374 763,266,854 660,106,736 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,223,744,136) 2,083,960,337 (3,592,739,740) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (250,744,984) (995,865,493) 22,030,456 재고자산의 감소(증가) 114,118,094 535,907,646 (1,688,552,821) 기타유동자산의 감소(증가) (614,473,965) 18,652,447 286,826,114 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,418,865,342) 4,129,370,175 (2,302,180,468) 기타유동부채의 증가(감소) (181,238,326) (421,015,318) 545,238,091 퇴직금의 지급 (172,539,613) (178,204,132) (106,101,112) 사외적립자산의 납입 (700,000,000) (1,004,884,988) (350,000,000) 이자수취(영업) 139,028,728 79,846,809 73,766,882 이자지급(영업) (296,679,238) (310,431,625) (387,155,851) 배당금수취(영업) 17,707,600 19,255,400 22,588,000 법인세납부(환급) (808,020,644) (921,392,621) (124,461,860) 투자활동현금흐름 (7,247,234,557) (735,361,602) (1,668,751,879) 단기금융상품의 처분 50,903,269,382 75,318,825,805 48,160,407,071 장기금융상품의 처분 5,200,000 장기성매출채권의 회수 3,608,782 6,000,000 8,000,000 보증금의 감소 11,484,000 25,000,000 5,000,000 파생상품의 취득 123,775,500 유형자산의 처분 15,343,000 43,869,448 36,363,636 무형자산의 처분 560,000,000 단기금융상품의 취득 (52,067,256,658) (74,678,812,909) (48,581,432,691) 파생상품 결제 (152,114,500) (123,752,000) 장기금융상품의 취득 (106,000,000) (86,000,000) (96,000,000) 보증금의 증가 (20,000,000) (79,380,000) 매도가능금융자산의 취득 (171,372,780) 유형자산의 취득 (6,400,092,323) (1,240,172,826) (1,071,559,655) 무형자산의 취득 (676,240) (319,120) (2,552,960) 재무활동현금흐름 6,518,355,606 (7,304,353,860) (323,204,717) 단기차입금의 증가 28,651,833,809 27,078,463,191 36,688,694,621 장기차입금의 증가 4,200,000,000 2,150,000,000 단기차입금의 상환 (25,328,523,613) (33,477,862,461) (36,841,039,338) 유동성장기부채의 상환 (120,860,000) (2,170,860,000) (170,860,000) 배당금지급 (884,094,590) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (170,500) 1,243,467 9,514 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,223,246,896 (697,856,635) (675,722,575) 기초현금및현금성자산 1,299,990,803 1,997,847,438 2,673,570,013 기말현금및현금성자산 3,523,237,699 1,299,990,803 1,997,847,438 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2017년 12월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.38%입니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표의 작성기준 당 사 는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.ⓛ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정)개정 기준서는 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보를 주석 31에 기재하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정.공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(최소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 10,344백만원, 매도가능금융자산 488백만원, 단기금융기관예치금 2,500백만원 및 장기금융기관예치금 441백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 10,344백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 488백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 없습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 22,662백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 파생금융상품부채 27백만원이 있습니다. 다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 10,344백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,386백만원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산.부채.확정계약.예상거래는 합계 1,713백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기말 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 27백만원이 당기손익으로 인식되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 12월 31일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 예비적으로 재무적 영향을 분석하였으며, 당사의 재무제표에 미칠 영향은 다음과 같습니다.당사는 고객과의 사료 공급계약 중 고객에게 판매실적에 따라 장려금을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식할 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 개정사항의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)개정 기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리동 개정사항 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 제정 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) 개정 기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. (2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(3) 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현 금 및 현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(5) 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다.금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다.① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.② 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호 (금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산당사는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. ④ 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.⑤ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산 재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태에 이르게 하는데 발생한 기타 원가를 포함합니다. 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정되며,매각예정자산과 관련된 부채와 기타포괄손익으로 인식되는 자본은 다른 부채와 자본과 구분하였습니다. 또한 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비으로 처리하고 있습니다. (11) 영업권 사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. (12) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (13) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (14) 당사가 발행한 금융부채 및 지분상품 당사가 발행한 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.② 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류됩니다. 금융부채 중 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우와 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 차손익은 당기손익으로 인식합니다.관련 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 평가차손익에 포함됩니다.기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.금융보증부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 기업회계기준서 제1037호(충당부채)에 따라 결정되는 계약상 이행 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (17) 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. ③ 해외사업순투자위험회피 해외사업순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 자본으로 인식한 위험회피수단의 평가손익은 향후 해외사업의 처분시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 자산손상 ① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 수익인식 당사의 수익은 재화 및 상품의 판매로 구성되어 있습니다. 재화 및 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화 및 상품의 판매에 대하여 재화 및 상품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화 및 상품의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (20) 금융수익 및 금융원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세부담액당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에는 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (22) 배당금 보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (23) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식")거래원가 중 당해 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 현재 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다. (25) 추정과판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보유현금 32,150 43,150 보통예금 3,491,088 1,256,841 합계 3,523,238 1,299,991 4. 금융기관예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 2,500,000 441,000 1,336,013 335,000 별단예금 - - - 5,200 합계 2,500,000 441,000 1,336,013 340,200 (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용제한내역 별단예금 - 5,200 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,598,206 2,846,031 15,386,114 2,860,568 대손충당금 (5,541,304) (2,840,601) (4,237,177) (2,855,128) 매출채권 소계 10,056,902 5,430 11,148,937 5,440 미수금 27,972 - 23,192 - 미수수익 9,352 - 3,705 - 대손충당금 (3,599) - - - 보증금 - 248,391 - 239,874 기타채권 소계 33,725 248,391 26,897 239,874 합계 10,090,627 253,821 11,175,834 245,314 (2) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,092,305 5,490,502 대손상각비 1,338,000 1,720,000 제각 (44,801) (118,197) 기말금액 8,385,504 7,092,305 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 9,762,119 9,911,604 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601) 2,855,128 대손충당금 (2,840,601) (2,855,128) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 801,268 932,525 6개월 초과~12개월 이하 361,999 1,356,025 12개월 초과 4,678,250 3,185,960 대손충당금 (5,541,304) (4,237,177) 소계 (③) 300,213 1,242,773 손상된 채권 합계 (②+③) 300,213 1,242,773 채권합계 (①+②+③) 10,062,332 11,154,377 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,003,774 - 1,003,774 738,813 - 738,813 상품 26,193 - 26,193 66,537 - 66,537 원재료 1,171,486 - 1,171,486 1,680,286 - 1,680,286 저장품 849,895 - 849,895 854,917 - 854,917 미착원료 6,692,941 - 6,692,941 6,517,854 - 6,517,854 합계 9,744,289 - 9,744,289 9,858,407 - 9,858,407 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선급금 390,506 18,397 선급비용 66,475 146,592 선급부가세 653,781 331,299 합계 1,110,762 496,288 8. 종속기업투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90.00 90,000 90.00 90,000 (2) 종속기업인 농업회사법인 (주)남부팜의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 625,006 849,321 부채 876,968 908,479 자본 (224,962) (59,158) 매출액 - - 당기순이익(손실) (165,804) (84,296) 9. 매도가능금융자산 (1) 당기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 734,746 731,992 취득 - - 평가손익(법인세 차감전) 1,993 2,754 매도가능증권손상차손 (248,468) - 기말금액 488,271 734,746 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 매도가능지분증권: 상장지분증권(*1) - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 71,700 71,700 69,707 비상장지분증권(*2) - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588 0.19 797,946 271,056 271,056 519,524 - 녹색계란 24,040 4 120,200 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 151,172 15,115 15,115 15,115 출자금(*2) - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 200 합계 1,196,107 488,271 488,271 734,746 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. (*3) 당기 중 손상검토를 통하여 장부금액에 미달하는 248백만원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 130,531 152,250 23,608 24,900 6,144,803 6,476,092 처분 - - (13,920) - (15,994) (100,034) - (129,948) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - - 2,200 - 15,993 99,802 - 117,995 감가상각비 - (121,793) (84,498) (616,786) (10,510) (96,892) - (930,479) 기말금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 - 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) - (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - - 3,342 - 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,132,062) (1,132,062) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 963,996 5,373,933 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,033,526) (1,033,526) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,082,794) (1,082,794) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,062,532 5,472,469 기말금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 60,000 60,000 감가상각비 49,268 49,268 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 담보제공자산 당기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 315,097533,3504,201,3504,343,500 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 1,061,281 기계장치(인천공장) 885,274 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금유동성장기차입금 1,056,5062,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 1,222,475 합계 40,646,080 USD 23,422,0006,170,000 12,449,803 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 1,004,560 1,009,944 취득 676 - 676 처분 - (572,320) (572,320) 기말금액 6,060 432,240 438,300 상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 상각비 (1,146) - (1,146) 기말금액 (3,704) - (3,704) 손상차손누계액: 기초금액 - (451,170) (451,170) 손상차손 - (89,952) (89,952) 처분 - 256,882 256,882 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,356 148,000 150,356 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,065 1,004,560 1,009,625 취득 319 - 319 기말금액 5,384 1,004,560 1,009,944 상각누계액: 기초금액 (1,540) - (1,540) 상각비 (1,018) - (1,018) 기말금액 (2,558) - (2,558) 손상차손누계액: 기초금액 - (300,780) (300,780) 손상차손 - (150,390) (150,390) 처분 - - - 기말금액 - (451,170) (451,170) 장부금액: 기초금액 3,525 703,780 707,305 기말금액 2,826 553,390 556,216 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금액은 각각 507백만원 및 505백만원 입니다. 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 6,668,485 8,195,847 미지급금 1,221,035 1,036,539 미지급비용 27,031 19,127 임대보증금 100,000 100,000 합계 8,016,551 9,351,513 15. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.12 - 2.26 315,097 277,961 하나은행 1.72 - 2.32 56,506 857,717 국민은행 1.52 - 2.22 1,843,500 - 기업은행 2.26 - 2.85 62,857 - 스탠다드차타드은행 3.71 - 4.36 105,058 - 씨티은행 2.45 - 2.66 2,000,980 - 운영자금 국민은행 2.91 - 2.99 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.57 - 2.66 1,000,000 1,000,000 합계 7,883,998 4,635,678 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 산업은행 3.00 2019.08.31 335,700 428,560 시설자금 산업은행 1.50 2019.09.15 49,000 77,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 2,500,000 - 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,700,000 - 운영자금 하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소계 6,734,700 2,655,560 (-)유동성장기차입금 (2,533,350) (170,860) 합계 4,201,350 2,484,700 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2019년 1월 - 2019년 12월 726,707 2020년 1월 - 2020년 12월 585,357 2021년 1월 - 2021년 12월 585,357 2022년 1월 - 2022년 12월 585,357 2023년 이후 1,718,572 합계 4,201,350 16. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 예수금 67,535 54,079 선수금 1,415,979 1,610,673 합계 1,483,514 1,664,752 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,855,592 1,999,932 당기손익으로 인식하는 총비용 626,681 516,954 재측정요소 변동 (232,464) 521,795 지급액 (172,540) (178,20 4 ) 납입액 (700,000) (1,004,885) 기말금액 1,377,269 1,855,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,286,572 4,233,076 사외적립자산의 공정가치 (2,909,303) (2,377,484) 합계 1,377,269 1,855,592 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 611,228 498,062 순이자비용 15,453 18,892 합계 626,681 516,954 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,233,076 3,553,555 당기근무원가 611,228 498,062 이자원가 70,718 55,024 재측정요소변동 (265,478) 503,173 지급액 (362,972) (376,738) 기말금액 4,286,572 4,233,076 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,377,484 1,553,623 사외적립자산의 기대수익 55,265 36,132 재측정요소변동 (33,014) (18,622) 납입액 700,000 1,004,885 지급액 (190,432) (198,534) 기말금액 2,909,303 2,377,484 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 232,464 (521,795) 법인세 효과 (51,142) 114,795 법인세 차감후 보험수리적손익 181,322 (407,000) (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기금융상품 2,901,965 2,370,146 기타 7,338 7,338 합계 2,909,303 2,377,484 (7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 7.00% 할인율 3.07% 2.42% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 기대임금상승률변동 확정급여채무의 증가(감소) 4,524,006 (4,072,748) 당기근무원가의 증가(감소) 636,359 (560,638) 이자원가의 증가(감소) 108,993 (95,197) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (4,071,217) 4,530,807 당기근무원가의 증가(감소) (564,836) 632,328 이자원가의 증가(감소) (126,093) 73,663 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (35,014) (36,568) 합계 3,419,438 3,417,884 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미처분이익잉여금 25,248,216 23,182,965 이익준비금 176,962 88,481 합계 25,425,178 23,271,446 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2018년 3월 22일 처분확정일: 2017년 3월 24일 I. 미처분이익잉여금 25,248,216 23,182,965 전기이월미처분이익잉여금 22,209,676 21,580,089 보험수리적손익 181,322 (407,000) 당기순이익 2,857,218 2,009,876 II. 이익잉여금 처분액 1,167,948 973,289 이익준비금 106,177 88,480 배당금 1,061,771 884,809 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 24,080,268 22,209,676 (3) 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수 35,392,350주 35,392,350주 주당 배당금 30원 25원 배당률(액면기준) 6% 5% 배당금액 1,061,771 884,809 21. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 가. 당기순이익 2,857,218,489 2,009,875,637 나. 유통보통주식수 35,392,350주 35,392,350주 다. 주당이익 (가÷나) 81 57 22. 비용의 성격별분류 당 기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 114,118 535,908 원재료 등 매입액 54,027,406 54,725,127 급여 5,286,575 5,121,816 퇴직급여 626,681 516,954 복리후생비 483,778 480,201 감가상각비(투자부동산 포함) 979,748 985,983 무형자산상각비 1,146 1,018 운반비 5,167,901 5,226,722 포장비 3,809,775 3,438,001 경상연구개발비 506,626 505,457 기타 11,524,058 11,630,397 합계(*) 82,527,812 83,167,584 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23.판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,353,756 2,456,185 퇴직급여 368,742 303,483 복리후생비 187,550 197,208 여비교통비 149,567 184,974 통신비 54,927 58,142 수도광열비 10,314 11,665 세금과공과 104,836 115,255 임차료 239,058 258,723 감가상각비 81,689 82,402 대손상각비 1,338,000 1,720,000 무형자산상각비 1,146 1,018 소모품비 76,065 67,251 수선비 8,388 3,555 보험료 41,731 43,164 접대비 137,530 155,941 판매수수료 1,768,336 1,505,669 광고선전비 38,293 44,374 판매장려금 2,179,645 2,003,495 운반비 4,734,908 4,810,689 차량유지비 305,384 281,410 지급수수료 175,948 204,114 도서인쇄비 14,349 23,164 교육훈련비 930 3,266 회의비 27,223 29,936 경상연구개발비 506,626 505,457 합계 14,904,941 15,070,540 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 60,000 60,000 유형자산처분이익 4,276 7,207 외환차익 387,113 544,382 외화환산이익 74,990 1,244 파생금융상품평가이익 - 128,600 파생금융상품거래이익 67,016 311,696 무형자산처분이익 244,562 - 잡이익 31,163 39,444 합계 869,120 1,092,573 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 886 569 매도가능증권손상차손 248,468 - 외환차손 43,016 852,413 외화환산손실 171 28,000 파생금융상품평가손실 26,891 - 파생금융상품거래손실 347,731 459,286 무형자산손상차손 89,952 150,390 기부금 - 500 잡손실 2,525 11,159 합계 759,640 1,502,317 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 144,675 79,876 수입배당금 17,708 19,255 금융수익 합계 162,383 99,131 금융비용: 이자비용 304,583 301,913 금융비용 합계 304,583 301,913 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 855,756 763,267 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 51,580 (114,189) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (51,580) 114,189 법인세비용 855,756 763,267 (2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,712,975 2,773,142 적용세율에 따른 법인세 794,854 588,091 비과세수익 (992) (1,177) 비공제비용 28,928 33,771 세액공제의 효과 (243,974) (129,081) 미인식 이연법인세 자산의 변동 245,528 260,896 기타 31,412 10,767 법인세비용 855,756 763,267 (3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,562,674 - (232,464) 1,330,210 매도가능증권평가손익 46,882 - (1,992) 44,890 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (34,974,099) - (234,456) (35,208,555) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) (7,694,301) (7,745,882) 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,040,880 521,794 - 1,562,674 매도가능증권평가손익 49,637 - (2,755) 46,882 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (35,493,138) 521,794 (2,755) (34,974,099) 세율 22% 22% 이연법인세자산(부채) (7,808,490) (7,694,301) (4) 당기말과 전기말 현재 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이금액은 각각 7,467백만원 및 6,351백만원이며, 이로 인해 미인식된 이연법인세자산은 각각 1,643백만원 및 1,397백만원 입니다. 27. 금융상품의 구분(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 당기: 현금및현금성자산 3,523,238 - 3,523,238 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 10,090,627 - 10,090,627 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,808,686 488,271 17,296,957 전기: 현금및현금성자산 1,299,991 - 1,299,991 단기금융기관예치금 1,336,013 - 1,336,013 파생금융상품자산 128,600 - 128,600 장기금융기관예치금 340,200 - 340,200 매출채권및기타채권 11,175,834 - 11,175,834 장기매출채권및기타채권 245,314 - 245,314 매도가능금융자산 - 734,746 734,746 합계 14,525,952 734,746 15,260,698 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 8,016,551 8,016,551 9,351,513 9,351,513 파생금융상품부채 26,891 26,891 - - 단기차입금 7,883,998 7,883,998 4,635,678 4,635,678 유동성장기차입금 2,533,350 2,533,350 170,860 170,860 장기차입금 4,201,350 4,201,350 2,484,700 2,484,700 합계 22,662,140 22,662,140 16,642,751 16,642,751 (3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 144,675 79,876 - 대손상각비 1,338,000 1,720,000 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 - 128,600 - 파생금융상품거래이익 67,016 311,696 매도가능금융자산 - 수입배당금 17,708 19,255 - 매도가능증권손상차손 248,468 - 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 26,891 - - 파생금융상품거래손실 347,731 459,286 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 304,583 301,913 (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 - 파생금융상품부채 - (26,891) - (26,891) 전기: - 매도가능금융자산 69,707 - 665,039 734,746 - 파생금융상품자산 - 128,600 - 128,600 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 매도가능금융자산 시장가치 파생금융상품자산 및 부채 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 832,000 818,800 퇴직급여 112,809 73,200 합계 944,809 892,000 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 제품매출 천안농산 2,934,212 3,029,667 기타수익 남전물산 3,648 4,173 원재료매입 남전물산 4,257,242 4,389,999 판매비와관리비 남전물산 266,696 255,696 합계 7,461,798 7,679,535 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 668,967 - - - - 남전물산 - 512 50,000 760,821 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,545,935 512 50,000 760,821 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 709,571 - - - - 남전물산 - 343 50,000 809,817 3,300 남부팜 899,868 - - - - 합계 1,609,439 343 50,000 809,817 3,300 (5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 877백만원 및 900백만원이며, 당기중 대손충당금 환입 23백만원이 발생하였습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 1,000,000 스탠다드차타드은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 21,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융차입금 총계 14,618,698 7,291,238 차감: 현금및현금성자산 (3,523,238) (1,299,991) 단기금융기관예치금 (2,500,000) (1,336,013) 순부채 8,595,460 4,655,234 자본 50,793,328 48,638,043 순부채 대 자본 비율 16.92% 9.57% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 과목 당기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 48,409 51,866 USD 91,746 110,875 외화부채: 단기차입금 USD 4,091,840 4,383,998 USD 939,742 1,135,678 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (433,213) 433,213 (102,480) 102,480 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 73,093 (73,093) 36,456 (36,456) ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,796 (2,796) 2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당기: 매 입채무및기타채무 8,016,551 - - 8,016,551 파생금융부채 26,891 - - 26,891 단기차입금 7,883,998 - - 7,883,998 유동성장기차입금 2,533,350 - - 2,533,350 장기차입금 - 2,482,778 1,718,572 4,201,350 합계 18,460,790 2,482,778 1,718,572 22,662,140 전기: 매 입채무및기타채무 9,351,513 - - 9,351,513 단기차입금 4,635,678 - - 4,635,678 유동성장기차입금 170,860 - - 170,860 장기차입금 - 2,402,200 82,500 2,484,700 합계 14,158,051 2,402,200 82,500 16,642,751 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 현금및현금성자산 3,523,238 1,299,991 단기금융기관예치금 2,500,000 1,336,013 장기금융기관예치금 441,000 340,200 매출채권및기타 채권 10,090,627 11,175,834 장기매출채권및기타 채권 253,821 245,314 합계 16,808,686 14,397,352 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생금융상품부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품부채 26,891 파생금융상품거래이익 67,016 파생금융상품거래손실 347,731 파생금융상품평가손실 26,891 ② 파생상품의 내용 구분 내용 계약체결일 2017.11.7 ~ 2017.12.21 만기일 2018.1.2 ~ 2018.2.12 계약금액 USD 1,600,000 계약상대방 하나은행, 씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,078.60 ~ 1,111.80 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 2,483,350 170,860 매출채권의 제각 44,801 118,197 (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 4,635,678 3,323,311 (74,991) - 7,883,998 유동성장기차입금 170,860 (120,860) - 2,486,350 2,536,350 장기차입금 2,484,700 4,200,000 - (2,483,350) 4,201,350 배당금의 지급 - (884,095) - - - 합계 7,291,238 6,518,356 (74,991) - 14,621,698 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 11,007,078 (6,399,399) 27,999 - 4,635,678 유동성장기차입금 2,170,860 (2,170,860) - 170,860 170,860 장기차입금 505,560 2,150,000 - (170,860) 2,484,700 배당금의 지급 - (884,095) - - - 합계 13,683,498 (7,304,354) 27,999 - 7,291,238 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% 제54기 매출채권 14,726 2,825 19.18 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,593 5,680 32.29% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 매출채권 15,598 5,541 35.52% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,453 8,385 45.44% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% 제54기 매출채권 14,512 2,635 18.16% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,379 5,490 31.59% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,442 5,680 4,548 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,504 1,880 1,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,901 7,442 5,680 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,092 5,490 4,448 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,338 1,720 1,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,385 7,092 5,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 36.12% 1년이하 받을어음 4.58% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2014년이전 75% 100% 2015년발생 50% 100% 2016년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,894 362 1,621 5,288 17,165 특수관계자 669 - - 877 1,546 계 10,563 362 1,621 6,165 18,711 구성비율 56.45% 1.94% 8.66% 32.95% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,894 362 1,621 5,021 16,898 특수관계자 669 - - 877 1,546 계 10,563 362 1,621 5,898 18,444 구성비율 57.27% 1.96% 8.79% 31.98% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1)연결재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 비고 배합사료 제 품 1,004 739 1,001 상 품 26 66 203 원 재 료 1,171 1,680 1,641 저 장 품 850 855 754 미착원료 6,693 6,518 6,795 합 계 9,744 9,858 10,394 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.52% 12.81% 13.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.91회 3.34회 3.81회 2)별도재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 비고 배합사료 제 품 1,004 739 1,001 원 재 료 26 66 203 저 장 품 1,171 1,680 1,641 미착원료 850 855 754 합 계 6,693 6,518 6,795 9,744 9,858 10,394 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.52% 12.81% 13.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.91회 3.34회 3.81회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 당사 자체적으로 실사를 하고있으며, 당기말에는 담당회계법인 공인회계사 입회하에 실사를 실시하고있으며. 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고자산 실사일자: 2018. 1. 7 나) 재고자산 실사참여 및 입회: 2017년도 재무제표의 외부감사인인 우리회계법인 - 다 음 - 1)연결재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,003,774 1,003,774 - 1,003,774 - 상 품 26,193 26,193 26,193 원 재 료 1,171,486 1,171,486 - 1,171,486 - 저 장 품 849,895 849,895 - 849,895 - 미착원료 6,692,941 6,692,941 - 6,692,941 - 합 계 9,744,289 9,744,289 - 9,744,289 - 2)별도재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,003,774 1,003,774 - 1,003,774 상 품 26,193 26,193 26,193 원 재 료 1,171,486 1,171,486 - 1,171,486 저 장 품 849,895 849,895 - 849,895 미착원료 6,692,941 6,692,941 - 6,692,941 합 계 9,744,289 9,744,289 - 9,744,289 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당 기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 652,006 876,968 (224,962) - (165,804) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 849,321 908,479 (59,158) - (84,296) 2. 공정가치 평가방법1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 개별재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1). 회계감사인의 명칭 제 56 기 제 55 기 제 54 기 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 2). 당해 사업연도의 감사절차 요약 본 감사인은 첨부된 대주산업 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며, 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시 되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 대주산업 주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기(당기) 우리회계법인 적정 - 제55기(전기) 우리회계법인 적정 - 제54기(전전기) 우리회계법인 적정 - 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(당기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계괸리제도 65,000 546시간 제55기(전기) 우리회계법인 상동 65,000 530시간 제54기(전전기) 우리회계법인 상동 60,000 487시간 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 5. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 경영진단의 개요당사의 이사회는 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 농업회사법인 (주)남부팜 1개 종속회사를 포함하여 제56기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재산상태 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56기 제 55기 증감액 증감율(%) 유동자산 26,744 24,244 2,500 10.31% 비유동자산 57,522 52,581 4,941 9.40% 자산총계 84,266 76,825 7,441 9.69% 유동부채 20,463 16,302 4,161 25.52% 비유동부채 13,325 12,034 1,291 10.73% 부채총계 33,788 28,336 5,452 19.24% 자본금 18,696 18,696 - - 자본잉여금 3,253 3,253 - - 기타포괄손익누계액 3,419 3,418 1 0.03% 이익잉여금 25,133 23,128 2,005 8.67% 지배기업소유주지분 계 50,500 48,494 2,006 4.14% 비지배주주지분 (22) (5) 17 340% 자본총계 50,478 48,489 1,989 4.10% 부채와자본총계 84,266 76,825 7,441 9.69% 2) 영업실적 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제56기 제55기 증감액 증감비율(%) I.매출액 85,514 85,051 463 0.54% II.매출원가 66,863 66,595 268 0.40% III.매출총이익 18,651 18,456 195 1.06% IV.판매비와관리비 15,071 15,228 (157) (1.03%) V.영업이익(손실) 3,580 3,228 195 6.04% VI.기타이익 869 1,093 (224) (20.49%) VII.기타비용 760 1,502 (742) (49.40%) VIII.금융수익 162 182 (20) (10.99%) IX.금융비용 304 302 2 0.66% X.법인세비용차감전순이익(손실) 3,547 2,699 848 31.42% XI.법인세비용(효과) 856 773 83 10.74% XII.당기순이익(손실) 2,691 1,926 765 39.72% 지배기업소유주지분 2,708 1,934 774 40.02% 비지배주주지분 1 1 - 3)매출 및 매출원가 분석 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 증감액 증감율 매출액 85,514 85,051 463 0.54% 매출원가 66,863 66,595 268 0.40% 매출총이익 18,651 18,456 195 1.06% 매출원가율 78.19 78.30% - - 4)제품별 매출 비중 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 배합사료 48.94% 53.14% 60.49% 특수사료 50.89% 46.68% 39.51% 상 품 0.17% 0.18% - 오 리 - - - 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 영업이익 3,580 3,228 영업활동으로 인한 현금흐름 2,944 7,371 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,247) (735) 재무활동으로 인한 현금흐름 6,518 (7,304) 기말의 현금 3,547 1,333 마. 자금조달현황 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.12 - 2.26 315,097 277,961 하나은행 1.72 - 2.32 56,506 857,717 국민은행 1.52 - 2.22 1,843,500 - 기업은행 2.26 - 2.85 62,857 - 스탠다드차타드은행 3.71 - 4.36 105,058 - 씨티은행 2.45 - 2.66 2,000,980 - 운영자금 국민은행 2.91 - 2.99 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.57 - 2.66 1,000,000 1,000,000 합계 7,883,998 4,635,678 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 산업은행 3.00 2019.08.31 335,700 428,560 시설자금 산업은행 1.50 2019.09.15 49,000 77,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 2,500,000 - 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,700,000 - 운영자금 하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소계 6,734,700 2,655,560 (-)유동성장기차입금 (2,533,350) (170,860) 합계 4,201,350 2,484,700 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2019년 1월 - 2019년 12월 726,707 2020년 1월 - 2020년 12월 585,357 2021년 1월 - 2021년 12월 585,357 2022년 1월 - 2022년 12월 585,357 2023년 이후 1,718,572 합계 4,201,350 바. 종속기업투자내역- 당기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 종속기업 소재지 소유지분율(%) 주요재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 농업회사법인(주)남부팜 한국 90 652 877 - (166) 사. 부외거래부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 중 시장위험과 위험관리, 파생상품 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천인 정은섭 1938.09.15 대주산업(주) 회장 대표이사 해당없음 본인 이사회 김창종 1954.10.25 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 해당없음 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 배우자 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제56기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종순(출석률: 0%) 오세호(출석률: 0 %) 찬 반 여 부 1 2017.02.27 제55기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 미참석 미참석 2 2017.02.27 제55기 현금배당 승인의 건 가결 미참석 미참석 3 2017.03.10 원화여신 거래약정의 건 가결 미참석 미참석 4 2017.03.31 외화여신 한도거래 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 5 2017.04.06 외화여신 한도거래 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 6 2017.04.19 외화여신 한도거래 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 7 2017.05.18 외화여신 한도거래 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 8 2017.05.29 외화여신 한도거래 약정 건 가결 미참석 미참석 9 2017.07.26 시설중축 및 생산라인 증설 투자결정의 건 가결 미참석 미참석 10 2017.07.26 임시주주종회 소집 및 부의안건심의의 건 가결 미참석 미참석 11 2017.09.18 외화여신 한도거래 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 12 2017.10.16 운영자금 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 13 2017.10.16 외화여신한도거래 승인의 건 가결 미참석 미참석 14 2017.10.16 기업자동대출 기간 연장의 건 가결 미참석 미참석 15 2017.11.15 시설자금 신규차입의 건 가결 미참석 미참석 16 2017.11.15 수입신용장개설한도 감액의 건 가결 미참석 미참석 17 2017.11.15 운영자금(다모아)차입기한연장의 건 가결 미참석 미참석 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천일 김순옥 1950.12.05 남전물산(주) 전무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 2014.02.26 (라) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김순옥(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.01.25 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 가결 찬 성 2 2017.02.27 제55기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 찬 성 3 2017.02.27 제55기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 4 2017.03.17 외부감사인선임의 건 가결 찬 성 5 2017.07.26 시설중축 및 생산라인 증설 투자결정의 건 가결 찬 성 6 2017.07.26 임시주주종회 소집 및 부의안건심의의 건 가결 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제56기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제56기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제56기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주식의분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 본인 보통주 12,014,710 33.95 11,164,710 31.55 - 정석원 자 보통주 2,415,863 6.83 2,415,863 6.83 - 정평섭 형 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 14,430,673 43.09 13,580,673 38.38 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정은섭 11,164,710 31.55 - 정석원 2,415,863 6.83 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,453 99.96% 21,811,777 61.62% * 주주명부폐쇄일 '17.12.31' 기준임 .( 전체주주수5,455명, 전체주식수 35,392,350주) 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고 인터넷홈페이지 또는 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 17년 12월 17년 11월 17년 10월 17년 9월 17년 8월 17년 7월 보통주 최 고 2,595 2,590 2,450 2,650 2,270 2,155 최 저 2,005 2,295 2,075 1,765 1,680 1,705 월간거래량 20,523,898 17,490,570 10,933,928 26,953,862 17,738,762 30,771,817 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정은섭 남 1938년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 대주산업 회장 11,164,710 - 46.1년 2019년 03월 25일 김창종 남 1954년 10월 대표이사 등기임원 상근 관리본부 대주산업 이사 - - 35.7년 2019년 03월 25일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 대주산업 이사 - - 35.4년 2019년 03월 25일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 남전물산 전무이사 - - 4.6년 2020년 03월 21일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 변호사 - - 15.9년 2019년 03월 24일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 한빛투자대표 - - 15.9년 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사 료 남 84 - 18 - 102 6.9 3,691 36 - 사 료 여 29 - 5 - 34 5.4 1,064 31 - 합 계 113 - 23 - 136 6.5 4,755 35 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 402 67 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 402 134 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주)