대주산업 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 4조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국에 100여개 의 공장이 있으며 2017년 당분기 배합사료 생산량은 1,395 만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 964 만톤, 농협 431 만톤으로 전기 대비 3.2% 감소하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2 017년 9월 30일 현재 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 508 가구에 699 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히 성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으며, 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 50여년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다

- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑등	62,563 (100%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-(%)

내부거래	제품	내부거래	-	-	-(%)

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 56기 분기	제 55기	제 54기

배 합 사 료(제품)	512	516	523

간 식(제품)	8,642	-	-

고 양 이 캔외(상품)	5,404	5,528	5,731

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 62,425백만원 ÷119,081톤 = 512원 간 식 35,639천원 ÷ 336kg = 8,642원상 품 102,712천원 ÷ 19,005kg = 5,404원 오 리 "해당사항없음"

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	21,492(53.19%)	-

배합사료	국내국입	대두박외	사료주원료	18,915(46.81%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	40,407(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 56기 분기	제 55기	제 54기

옥 수 수	195	189	205

대 두 박	373	367	411

소 맥 피	184	206	218

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 7기 분기	제 6기	제 5기

사 료	-	-	548

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 56 기 분기	제 55 기	제 54 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	132,750	54,295	177,000	71,685	177,000	74,340

합 계	132,750	54,295	177,000	71,685	177,000	74,340

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 70t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×9 = 117,000 - 장항공장 : 70t ×25×9 = 15,750

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 49,095백만원 ÷120,103톤 = 409원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 409원 × 132,750톤 = 54,295백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	분기가동일수	당기가동시간

인천공장	5.46	25	225	1,229

장항공장	20.46	25	225	4,604

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 56 기 분기	제 55 기	제 54 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	79,825	26,085	113,410	37,605	118,679	42,667

장 항	40,278	23,010	50,760	28,590	42,796	25,392

합 계	120,103	49,095	164,170	66,195	161,475	68,059

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

인천공장	1,800	1,229	68.28%

장항공장	1,800	4,604	255.78%

합 계	3,600	5,833	162.03%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,190	-	-	-	2,190	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	-	-	-	2,581	-

소 계	42,609	-	-	-	42,609	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	1,112	-	-	(38)	1,074	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	1,281	-	-	(44)	1,237	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	1,013	-	-	(37)	977	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	113	-	-	(4)	109	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	145	-	-	(5)	140	-

소 계	3,664	-	-	(128)	3,536	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	427	47	(2)	(26)	446	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	217	76	(26)	267	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	71	(8)	63	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	4	(1)	3	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	5	(1)	4	-

소 계	724	123	(2)	(62)	783	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	1,124	55	-	(220)	959	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,210	957	-	(299)	2,868	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	4	-	-	(2)	2	-

소 계	3,338	1,012	-	(521)	3,829	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	74	16	-	(2)	88	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	33	-	(8)	25	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	242	7	-	(63)	186	-

소 계	349	23	-	(73)	299	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	-	-	-	-	-	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	21	-	-	(7)	14	-

소 계	21	-	-	(7)	14	-

합 계	50,705	1,158	(2)	(792)	51,070	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 56 기 분기	제 55 기	제 54 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	62,458	84,900	84,287

합계	62,458	84,900	84,287

상품	고양이캔	수출	-	-	-

내수	105	151	69

합계	105	151	69

합 계	수 출	-	-	-

내 수	62,563	85,051	84,356

합 계	62,563	85,051	84,356

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 7 기 분기	제 6 기	제 5 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	하나은행	2016.11.22	2017.01.17	USD	1,178.40	$100,000	- 2,799	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	하나은행	2016.11.28	2017.01.17	USD	1,170.05	$100,000	- 2,799	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	하나은행	2016.12.02	2017.02.06	USD	1,166.95	$100,000	- 6,166	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	하나은행	2016.12.07	2017.02.06	USD	1,169.02	$100,000	- 6,166	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	하나은행	2016.12.02	2017.02.08	USD	1,166.77	$100,000	- 6,635	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	하나은행	2016.12.02	2017.02.10	USD	1,166.19	$100,000	- 6,274	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	하나은행	2016.12.07	2017.02.10	USD	1,168.06	$100,000	- 6,274	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	하나은행	2017.01.26	2017.02.14	USD	1,158.30	$100,000	- 640	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	하나은행	2017.02.02	2017.02.14	USD	1,150.81	$100,000	109	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	하나은행	2016.12.02	2017.02.24	USD	1,166.95	$100,000	- 6,958	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	하나은행	2016.12.02	2017.02.27	USD	1,166.09	$200,000	- 15,473	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	하나은행	2016.12.07	2017.02.27	USD	1,168.14	$200,000	- 15,473	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

13	하나은행	2016.12.02	2017.03.02	USD	1,167.01	$200,000	- 15,210	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

14	하나은행	2016.12.07	2017.03.02	USD	1,168.38	$200,000	- 15,211	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

15	하나은행	2016.12.02	2017.03.06	USD	1,167.05	$100,000	- 5,564	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

16	하나은행	2016.12.02	2017.03.08	USD	1,166.84	$100,000	- 5,713	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

17	하나은행	2016.12.02	2017.03.10	USD	1,166.83	$100,000	- 5,223	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

18	하나은행	2017.01.17	2017.03.10	USD	1,176.28	$200,000	- 4,036	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

19	하나은행	2017.01.23	2017.03.10	USD	1,165.61	$100,000	- 951	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

20	하나은행	2017.07.17	2017.03.13	USD	1,176.40	$100,000	- 1,820	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

21	하나은행	2017.01.18	2017.03.13	USD	1,165.10	$200,000	- 1,380	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

22	하나은행	2017.01.26	2017.03.13	USD	1,158.20	$100,000	-	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

23	하나은행	2017.02.01	2017.03.13	USD	1,153.90	$100,000	430	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

24	하나은행	2016.12.02	2017.03.14	USD	1,166.81	$100,000	- 6,062	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

25	하나은행	2016.12.02	2017.03.17	USD	1,167.20	$100,000	- 11,491	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

26	하나은행	2016.12.06	2017.03.17	USD	1,169.70	$200,000	- 11,492	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

27	하나은행	2017.01.18	2017.03.20	USD	1,165.15	$100,000	- 3,375	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

28	하나은행	2017.01.18	2017.03.20	USD	1,167.55	$100,000	- 3,615	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

29	하나은행	2017.01.23	2017.03.20	USD	1,165.56	$100,000	- 3,416	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

30	하나은행	2017.01.24	2017.03.20	USD	1,162.46	$200,000	- 6,212	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

31	하나은행	2016.12.06	2017.03.24	USD	1,169.57	$100,000	- 8,828	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

32	하나은행	2016.12.08	2017.03.24	USD	1,161.50	$200,000	- 17,656	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

33	하나은행	2016.12.06	2017.03.28	USD	1,169.25	$100,000	- 9,407	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

34	하나은행	2016.12.08	2017.03.28	USD	1,161.20	$200,000	- 18,813	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

35	하나은행	2017.02.25	2017.04.05	USD	1,150.75	$200,000	- 6,370	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

36	하나은행	2016.12.08	2017.04.11	USD	1,161.31	$200,000	- 13,303	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

37	신한은행	2017.02.16	2017.04.17	USD	1,136.80	$200,000	400	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

38	신한은행	2017.02.23	2017.04.17	USD	1,138.30	$200,000	100	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

39	신한은행	2017.02.24	2017.04.17	USD	1,129.20	$100,000	960	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

40	하나은행	2017.03.15	2017.04.17	USD	1,144.65	$100,000	- 585	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

41	하나은행	2017.03.16	2017.04.17	USD	1,130.83	$100,000	797	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

42	하나은행	2017.02.23	2017.04.18	USD	1,136.74	$100,000	- 24	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

43	하나은행	2017.03.16	2017.04.18	USD	1,130.64	$100,000	586	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

44	하나은행	2017.02.28	2017.04.28	USD	1,133.11	$300,000	- 903	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

45	하나은행	2017.03.16	2017.04.28	USD	1,130.79	$200,000	- 138	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

46	하나은행	2017.04.26	2017.04.28	USD	1,124.60	$100,000	550	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

47	하나은행	2017.03.15	2017.05.08	USD	1,145.96	$100,000	- 1,386	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

48	하나은행	2017.04.21	2017.05.15	USD	1,134.14	$100,000	- 734	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

49	하나은행	2017.04.24	2016.05.16	USD	1,129.70	$50,000	- 215	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

50	하나은행	2017.03.24	2017.05.19	USD	1,119.60	$200,000	1,120	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

51	하나은행	2017.04.24	2017.05.19	USD	1,129.65	$100,000	- 445	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

52	하나은행	2017.04.26	2017.05.19	USD	1,125.20	$100,000	-	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

53	하나은행	2017.03.28	2017.05.26	USD	1,113.56	$300,000	1,332	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

54	하나은행	2017.04.26	2017.05.26	USD	1,124.47	$200,000	- 1,294	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

55	하나은행	2017.05.16	2017.05.26	USD	1,117.36	$200,000	128	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

56	하나은행	2017.05.23	2017.05.26	USD	1,117.40	$200,000	120	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

57	하나은행	2017.05.25	2017.05.26	USD	1,117.95	$200,000	10	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

58	하나은행	2017.04.26	2017.05.31	USD	1,124.64	$100,000	- 74	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

59	하나은행	2017.04.13	2017.06.12	USD	1,128.27	$150,000	- 1,001	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

60	하나은행	2017.06.09	2017.06.12	USD	1,120.50	$50,000	55	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

61	하나은행	2017.05.16	2017.07.11	USD	1,117.17	$200,000	6,546	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

62	하나은행	2017.05.23	2017.07.21	USD	1,118.30	$300,000	1,980	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

63	하나은행	2017.05.25	2017.07.21	USD	1,117.42	$200,000	1,496	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

64	하나은행	2017.07.19	2017.07.21	USD	1,122.00	$300,000	870	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

65	하나은행	2017.07.21	2017.08.07	USD	1,119.45	$100,000	595	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

66	신한은행	2017.07.17	2017.08.18	USD	1,128.60	$100,000	730	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

67	신한은행	2017.07.18	2017.08.18	USD	1,125.50	$100,000	1,040	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

68	신한은행	2017.07.19	2017.08.18	USD	1,121.60	$100,000	1,430	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

69	신한은행	2017.07.27	2017.08.18	USD	1,114.10	$100,000	2,180	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

70	SC은행	2017.07.18	2017.08.18	USD	1,124.20	$100,000	1,170	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

71	하나은행	2017.07.14	2017.08.21	USD	1,134.34	$100,000	766	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

72	하나은행	2017.08.17	2017.08.22	USD	1,135.97	$100,000	233	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

73	하나은행	2017.04.26	2017.08.23	USD	1,122.69	$200,000	2,582	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

74	하나은행	2017.05.16	2017.08.23	USD	1,116.82	$300,000	5,634	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

75	하나은행	2017.05.22	2017.08.23	USD	1,117.00	$100,000	1,860	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

76	하나은행	2017.07.14	2017.08.23	USD	1,128.34	$100,000	726	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

77	하나은행	2017.07.18	2017.08.23	USD	1,125.64	$200,000	1,992	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

78	하나은행	2017.07.21	2017.08.23	USD	1,122.55	$100,000	1,305	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

79	하나은행	2017.07.24	2017.08.23	USD	1,115.70	$100,000	1,990	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

80	하나은행	2017.07.13	2017.08.28	USD	1,136.92	$100,000	- 772	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

81	하나은행	2017.07.14	2017.08.28	USD	1,134.52	$100,000	- 532	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

82	하나은행	2017.07.21	2017.08.28	USD	1,119.35	$100,000	985	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

83	하나은행	2017.07.24	2017.08.28	USD	1,116.65	$100,000	1,255	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

84	하나은행	2017.07.13	2017.09.04	USD	1,138.69	$200,000	- 3,198	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

85	하나은행	2017.07.13	2017.09.04	USD	1,136.89	$100,000	- 1,419	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

86	하나은행	2017.07.14	2017.09.04	USD	1,134.50	$100,000	- 1,180	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

87	하나은행	2017.07.21	2017.09.04	USD	1,119.35	$100,000	335	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

88	하나은행	2017.07.24	2017.09.04	USD	1,116.11	$100,000	659	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

89	하나은행	2017.07.27	2017.09.11	USD	1,113.65	$200,000	4,010	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

90	하나은행	2017.08.24	2017.09.11	USD	1,127.52	$200,000	1,236	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

91	하나은행	2017.08.28	2017.09.11	USD	1,122.13	$200,000	2,314	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

92	하나은행	2017.09.01	2017.09.11	USD	1,123.71	$100,000	999	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

93	하나은행	2017.09.01	2017.09.11	USD	1,123.51	$100,000	1,019	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

94	하나은행	2017.07.27	2017.09.15	USD	1,114.00	$200,000	3,700	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

95	하나은행	2017.07.27	2017.09.18	USD	1,114.19	$100,000	1,931	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

96	하나은행	2017.07.27	2017.09.18	USD	1,114.39	$100,000	1,911	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

97	하나은행	2017.09.01	2017.09.29	USD	1,122.90	$100,000	2,380	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2017년 분기 거래손익 계	환변동보험거래이익	64,556

환변동보험거래손실	-264,705

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기과 전기 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

금융차입금 총계	10,232,427	7,291,238

차감:

현금및현금성자산	(5,148,793)	(1,299,991)

단기금융기관예치금	-	(1,336,013)

순부채	5,083,634	4,655,234

자본	49,521,992	48,638,043

순부채 대 자본 비율	10.27%	9.57%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당분기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD2,021,786	2,318,383	USD91,746	110,875

외화부채:

단기차입금	USD3,654,597	4,190,727	USD939,742	1,135,678

당분기 및 전분기 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(187,234)	187,234	(621,289)	621,289

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(51,162)	51,162	(62,277)	62,277

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,694	(2,694)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	6,214,016	-	-	6,214,016

단기차입금	7,690,727	-	-	7,690,727

유동성장기부채	2,170,850	-	-	2,170,850

장기차입금	-	310,850	60,000	370,850

합계	16,075,593	310,850	60,000	16,446,443

전기말:

매입채무및기타채무	9,351,513	-	-	9,351,513

단기차입금	4,635,678	-	-	4,635,678

유동성장기부채	170,860	-	-	170,860

장기차입금	-	2,402,200	82,500	2,484,700

합계	14,158,051	2,402,200	82,500	16,642,751

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,148,793	1,299,991

단기금융기관예치금	-	1,336,013

장기금융기관예치금	417,000	340,200

매출채권및기타채권	9,916,343	11,175,834

장기매출채권및기타채권	240,317	245,314

합계	15,722,453	14,397,352

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 분기 매출채권 15,326 5,666 36.97% 미수수익 4 4 100% 장기성매출채권 2,857 2,851 99.79% 합 계 18,187 8,521 46.85% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% 제54기 매출채권 14,726 2,825 19.18% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,593 5,680 32.29% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 분기 매출채권 15,059 5,150 34.20% 미수수익 4 4 100% 장기성매출채권 2,857 2,851 99.79% 합 계 17,920 8,005 44.67% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% 제54기 매출채권 14,512 2,635 18.16% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,379 5,490 31.59% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,442 5,680 4,548 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,169 1,880 1,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,521 7,442 5,680 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,092 5,490 4,448 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 958 1,720 1,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,005 7,092 5,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 34.49% 1년이하 받을어음 7.69% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2014년이전 75% 100% 2015년발생 50% 100% 2016년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,212 711 1752 4,670 16,345 특수관계자 693 - - 1,145 1,838 계 9,905 711 1,752 5,815 18,183 구성비율 54.47% 3.91% 9.64% 31.98% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,212 711 1,752 4,670 16,345 특수관계자 693 - 878 1,571 계 9,905 711 1,752 5,548 17,916 구성비율 55.28% 3.97% 9.78% 30.97% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제56기 분기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 125,942 144,664 143,130 - 인 건 비 122,551 164,877 142,791 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 24,129 18,339 23,025 - 기 타 112,290 177,577 121,506 - 연구개발비용 계 384,912 505,457 430,452 - 회계처리 판매비와 관리비 384,912 505,457 430,452 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.6% 0.6% 0.5% - 나. 연구개발 실적 *애완용 고양이 간식사료개발*애완용 고양이 시니어사료개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 7,291 22,095 (19,154) 10,232 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 7,291 22,095 (19,154) 10,232 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 7,291 22,095 (19,154) 10,232 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)※ 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제56기 3분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제5 5기,제54기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토를 받은 재무제 표입니다 . 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 23,259 24,245 26,838 현금및현금성자산 5,173 1,333 2,000 매출채권및기타채권 9,668 11,093 11,924 재고자산 7,937 9,858 10,394 기타 481 1,961 2,520 [비유동자산] 53,847 52,581 52,457 매도가능금융자산 635 735 732 유형자산 47,018 45,281 45,015 투자부동산 5,386 5,423 5,472 무형자산 151 556 707 기타 657 586 531 자산총계 77,106 76,826 79,295 [유동부채] 17,632 16,302 21,128 [비유동부채] 10,267 12,034 10,314 부채총계 27,899 28,336 31,442 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,417 3,418 3,416 [이익잉여금] 23,863 23,128 22,486 [비지배주주지분] (22) (6) 2 자본총계 49,207 48,489 47,853 매출액 62,563 85,051 84,356 영업이익 2,290 3,228 2,747 당기순이익 1,604 1,926 1,372 지배기업소유주지분 1,620 1,934 1,377 비지배지분 (17) (8) (5) 기본주당순이익 45 55 39 연경에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1001호, 제1019호, 제1027호, 제1107호, 제1028호, 제1111호, 제1112호, 제1113호의 적용에 따른 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채태한 회계정책과 동일합니다. 분1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'는 과거 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확화하였습니다. 더하여 개정된 기준서는 과거기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) 기업회계기준해석서 제2121호: '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) ※ 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제56기 분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제55기,제54기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다 가. 별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 23,484 24,295 26,812 현금및현금성자산 5,149 1,300 1,998 매출채권및기타채권 9,916 11,176 11,900 재고자산 7,937 9,858 10,394 기타 482 1,961 2,520 [비유동자산] 53,937 52,671 52,547 매도가능금융자산 635 735 732 유형자산 47,018 45,281 45,015 투자부동산 5,386 5,423 5,472 무형자산 151 556 707 기타 747 676 621 자산총계 77,421 76,966 79,359 [유동부채] 17,632 16,293 21,128 [비유동부채] 10,267 12,035 10,314 부채총계 27,899 28,328 31,442 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,417 3,418 3,416 [이익잉여금] 24,156 23,271 22,553 자본총계 49,522 48,638 47,918 매출액 62,563 85,051 84,356 영업이익 2,456 3,386 2,840 계속사업이익 2,397 2,773 2,087 당기순이익 1,769 2,010 1,427 기본주당순이익 50 57 40 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1001호, 제1019호, 제1027호, 제1107호, 제1028호, 제1111호, 제1112호, 제1113호의 적용에 따른 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'는 과거 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확화하였습니다. 더하여 개정된 기준서는 과거기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) 기업회계기준해석서 제2121호: '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 "해당사항없슴"3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 구 분 전 기 당 기 증기비율 주요원인 2013년 -103백만원 1,165백만원 흑자전환 국제곡물가 안정 및 환율하락에 의한 이익증가 2016년 1,371백만원 1,925백만원 40.3% 국제곡물가 안정과 특수사료(pet제품)매출증대에 따른 이익증가 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2017년 02월 27일 - 결산실적 공시일 2017년 03월 16일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2017년 03월 24일 - 사업보고서 제출일 2017년 03월 30일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 797,946 420,296 420,296 99,228 - 출자금 인천프로축구단 40 200 200 200 - - 출자금 한국사료협회 1,000 10,000 10,000 10,000 - - 출자금 녹색계란 24,040 120,200 120,200 120,200 - - 출자금 치크월드 3,023 15,115 15,115 15,115 - - 합 계 943,461 565,811 565,811 99,228 - *코리아로터리서비스 2017년 이전 손상차손금액은 278,422천원입니다. (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 확성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 56기 분기보고서(9월)_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 23,259,437,079 24,244,587,354 현금및현금성자산 5,172,758,718 1,332,588,214 단기금융상품 1,336,012,724 매출채권 및 기타유동채권 9,667,614,440 11,092,690,278 재고자산 7,936,569,100 9,858,407,206 유동파생상품자산 19,205,397 128,600,457 기타유동자산 463,289,424 496,288,475 비유동자산 53,847,177,982 52,580,674,516 장기금융상품 417,000,000 340,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 240,316,693 245,314,421 비유동매도가능금융자산 634,903,500 734,746,400 유형자산 47,018,053,089 45,280,995,949 투자부동산 5,386,249,880 5,423,201,256 영업권 이외의 무형자산 150,654,820 556,216,490 자산총계 77,106,615,061 76,825,261,870 부채 유동부채 17,631,770,345 16,301,783,687 매입채무 및 기타유동채무 6,214,015,897 9,351,512,658 단기차입금 7,690,727,153 4,635,678,267 유동성장기차입금 2,170,850,000 170,860,000 미지급법인세 457,760,167 478,266,134 미지급배당금 1,428,320 714,160 기타유동부채 1,096,988,808 1,664,752,468 비유동부채 10,267,613,204 12,034,593,017 장기차입금 370,850,000 2,484,700,000 이연법인세부채 7,694,166,084 7,694,301,362 퇴직급여부채 2,202,597,120 1,855,591,655 부채총계 27,899,383,549 28,336,376,704 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 49,229,707,595 48,494,800,965 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,417,404,881 3,417,884,503 이익잉여금(결손금) 23,863,590,127 23,128,203,875 비지배지분 (22,476,083) (5,915,799) 자본총계 49,207,231,512 48,488,885,166 자본과부채총계 77,106,615,061 76,825,261,870 연결 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,914,976,500 62,563,373,942 19,093,983,764 63,135,905,806 제품매출액 20,866,407,780 62,458,238,462 19,036,306,004 63,020,645,566 상품매출액 48,568,720 105,135,480 57,677,760 115,260,240 매출원가 16,569,432,212 49,186,639,992 14,606,188,237 49,395,449,041 제품매출원가 16,528,001,569 49,095,118,770 14,551,128,597 49,290,724,701 상품매출원가 41,430,643 91,521,222 55,059,640 104,724,340 매출총이익 4,345,544,288 13,376,733,950 4,487,795,527 13,740,456,765 판매비와관리비 3,687,554,732 11,086,258,955 3,662,417,504 11,376,812,148 영업이익(손실) 657,989,556 2,290,474,995 825,378,023 2,363,644,617 기타이익 125,254,931 663,444,809 267,000,268 827,184,436 기타손실 83,115,009 548,375,091 254,920,674 867,015,785 금융수익 15,064,546 46,079,119 8,061,277 137,368,243 금융원가 75,540,648 219,836,647 74,618,191 222,991,056 법인세비용차감전순이익(손실) 639,653,376 2,231,787,185 770,900,703 2,238,190,455 법인세비용 152,783,921 628,152,467 172,845,242 633,558,975 계속영업이익(손실) 486,869,455 1,603,634,718 598,055,461 1,604,631,480 당기순이익(손실) 486,869,455 1,603,634,718 598,055,461 1,604,631,480 기타포괄손익 (6,377,670) (479,622) 4,159,350 6,747,390 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,377,670) (479,622) 4,159,350 6,747,390 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (6,377,670) (479,622) 4,159,350 6,747,390 총포괄손익 480,491,785 1,603,155,096 602,214,811 1,611,378,870 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 492,351,895 1,620,195,003 599,335,109 1,607,448,119 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,482,440) (16,560,285) (1,279,648) (2,816,639) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 485,974,225 1,619,715,381 603,494,459 1,614,195,509 총 포괄손익, 비지배지분 (5,482,440) (16,560,285) (1,279,648) (2,816,639) 주당이익 기본주당이익(손실) 14 45 17 45 연결 자본변동표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 47,852,964,881 당기순이익(손실) 1,607,448,119 1,607,448,119 (2,816,639) 1,604,631,480 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 매도가능증권평가손익 6,747,390 6,747,390 6,747,390 자본 증가(감소) 합계 6,747,390 722,639,369 729,386,759 (2,816,639) 726,570,120 2016.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,422,483,071 23,208,642,216 48,579,837,874 (302,873) 48,579,535,001 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 당기순이익(손실) 1,620,195,003 1,620,195,003 (16,560,285) 1,603,634,718 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 매도가능증권평가손익 (479,622) (479,622) (479,622) 자본 증가(감소) 합계 (479,622) 735,386,253 734,906,631 (16,560,285) 718,346,346 2017.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,404,881 23,863,590,128 49,229,707,596 (22,476,084) 49,207,231,512 연결 현금흐름표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 2,541,964,924 2,035,688,784 당기순이익(손실) 1,603,634,718 1,604,631,480 당기순이익조정을 위한 가감 3,335,929,005 3,571,806,317 감가상각비 792,505,109 737,058,260 퇴직급여 470,010,456 387,715,464 무형자산상각비 847,910 759,732 외화환산손실 50,264,813 1,963,991 파생금융자산평가손실 20,371,586 파생금융자산거래손실 264,704,957 445,882,000 유형자산처분이익 (6,956,358) 유형자산처분손실 256,667 2,000 대손상각비 1,123,216,645 1,354,117,094 매도가능금융자산손상차손 99,228,000 외화환산이익 (28,658,871) (55,643,336) 파생금융자산평가이익 (19,205,397) (1,829,579) 파생금융자산거래이익 (64,556,000) (169,124,171) 법인세비용 628,152,467 623,511,034 이자비용 219,836,647 222,991,056 이자수익 (28,356,798) (34,952,056) 무형자산손상차손 89,952,300 65,195,000 무형자산처분이익 (244,562,300) 수입배당금 (17,707,600) (19,255,400) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,590,743,767) (2,195,418,443) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 319,657,879 (457,964,707) 재고자산의 감소(증가) 1,921,838,106 (335,388,528) 기타유동자산의 감소(증가) 32,999,051 150,915,592 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,165,858,872) (794,774,805) 기타유동부채의 증가(감소) (567,763,660) (597,929,658) 퇴직금의 지급 (123,004,991) (163,414,341) 사외적립자산의납입 (4,884,988) 미지급법인세의 증가(감소) (8,611,280) 8,022,992 이자수취(영업) 28,356,798 34,952,056 이자지급(영업) (212,874,536) (223,627,786) 배당금수취(영업) 17,707,600 19,255,400 법인세납부(환급) (640,044,894) (775,910,240) 투자활동현금흐름 (737,282,774) (813,805,024) 단기금융기관예치금의 감소 49,905,118,697 55,661,422,694 장기매출채권의 회수 3,608,782 6,000,000 보증금의 회수 11,484,000 파생상품 결제 (71,548,500) (252,920,000) 유형자산의 처분 1,200,000 20,526,170 회원권의 처분 560,000,000 단기금융상품의 취득 (48,569,105,973) (55,458,281,134) 장기금융상품의 취득 (76,800,000) (62,000,000) 보증금의 지급 (6,496,000) 유형자산의 취득 (2,494,067,540) (728,552,754) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (676,240) 재무활동현금흐름 2,006,829,483 (2,057,526,656) 단기차입금의 증가 22,044,536,799 21,857,185,424 장기차입금의 증가 2,060,000,000 단기차입금의 상환 (19,039,752,726) (22,976,757,490) 유동성장기부채의 상환 (113,860,000) (2,113,860,000) 배당금지급 (884,094,590) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,658,871 (973,432) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,840,170,504 (836,616,328) 기초현금및현금성자산 1,332,588,214 1,999,608,697 기말현금및현금성자산 5,172,758,718 1,162,992,369 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 40.78%입니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 구분 제56(당)분기 (단위: 천원) 자산 부채 자본 매출 반기순손익 농업회사법인(주)남부팜 653,707 878,468 (224,761) - (165,603) 2) 전분기 구분 제55(전)분기 (단위: 천원) 자산 부채 자본 매출 분기순손익 농업회사법인(주)남부팜 914,427 917,456 (3,029) - (28,166) (4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(최소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금차감 후 순액) 9,908백만원, 매도가능금융자산 635백만원, 파생금융상품자산 19백만원 및 장기금융기관예치금 417백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금차감 후 순액) 9,908백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 635백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 파생금융상품자산 19백만원외에는 없습니다. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 금융부채 10,232백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금차감 후 순액) 9,908백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,517백만원을 설정하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산.부채.확정계약.예상거래는 합계 11,918백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기말 중 공정가치위험 회피대상항목의 공정가치 변동금액 19백만원이 당기손익으로 인식되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 당기말 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.수행의무의 식별연결실체는 고객에게 배합사료의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 매출은 배합사료의 한종류만을 판매하고 있으므로 수행의무의 식별여부에 다라 수익인식시점이 변경될 가능성은 미미합니다. 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무연결실체의 사업부문은 배합사료의 제조 및 판매업으로 일반적으로 단기간의 제조공정이필요하며, 기간에 걸쳐인식되는 수행의무는 없습니다. 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체의 사업부문중 특수장비의 구매를 포함한 공사계약을 체결하고 장기간에 걸쳐 공사를 진행하는 수행의무는 없습니다. 변동대가연결실체의 사업부문은 배합사료를 공급하는 과정에서 반품을 허용하지 않기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 가능성이 미미합니다. 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무가 없습니다. 계약체결증분원가 연결실체는 판매실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 당기중 인식한 판매수수료는 1,268백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에서 비용으로 인식하는 간편법을 적용할 예정입니다. 보증연결실체는 배합사료를 제조 및 판매하고 있으며, 배합사료의 판매와 관련하여 보증을 제공하고 있지 않습니다. 3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 42,150 43,150 보통예금 5,130,609 1,289,438 합계 5,172,759 1,332,588 4. 금융기관예치금 당분기말 및 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 417,000 1,336,013 335,000 별단예금 - - - 5,200 합계 - 417,000 1,336,013 340,200 상기 금액 중 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용제한내역 별단예금 - 5,200 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,325,929 2,856,960 15,652,995 2,860,568 대손충당금 (5,665,616) (2,851,529) (4,587,202) (2,855,128) 매출채권 소계 9,660,313 5,431 11,065,793 5,441 미수금 7,195 23,192 - 미수수익 3,705 3,705 - 대손충당금 (3,599) - - 보증금 - 234,886 - 239,874 기타채권 소계 7,301 234,886 26,897 239,874 합계 9,667,614 240,317 11,092,690 245,314 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,442,330 5,680,297 대손상각비 1,123,216 1,354,117 기 타 (44,802) (118,197) 기말금액 8,520,744 6,916,217 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 9,905,635 9,911,604 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,856,960 2,860,568 대손충당금 (2,851,529) (2,855,128) 소계 (②) 5,431 5,440 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 164,988 932,525 6개월 초과~12개월 이하 545,600 1,356,025 12개월 초과 4,709,706 3,102,817 대손충당금 (5,665,616) (4,237,177) 소계 (③) (245,322) 1,154,190 손상된 채권 합계 (②+③) (239,891) 1,159,630 채권합계 (①+②+③) 9,665,744 11,071,234 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 1,086,166 - 1,086,166 738,813 - 738,813 상 품 61,151 - 61,151 66,537 - 66,537 원재료 1,961,462 - 1,961,462 1,680,286 - 1,680,286 저장품 980,817 - 980,817 854,917 - 854,917 미착원료 3,846,973 - 3,846,973 6,517,854 - 6,517,854 합계 7,936,569 - 7,936,569 9,858,407 - 9,858,407 7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 7,661 18,397 선급비용 61,506 146,593 선급부가세 394,122 331,298 합계 463,289 496,288 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 734,746 731,992 취득 - - 평가손익(법인세 차감전) (614) 2,754 매도가능증권손상차손 (99,228) - 기말금액 634,904 734,746 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 매도가능지분상품: 상장지분상품 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 77,269 69,093 69,707 비상장지분증권 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.29 797,946 456,684 420,296 519,524 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 15,115 출자금 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 200 합계 1,060,050 679,468 634,904 734,746 연결실체는 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 123,551 1,012,843 23,582 - 1,334,091 2,494,067 처분 - - (1,900) - - - - (1,900) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,682,919 17,013,574 156,028 1,881,731 1,334,091 68,490,850 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - - 443 - - - - 443 감가상각비 - (91,345) (63,297) (521,130) (7,145) (72,636) - (755,553) 기말금액 - (3,663,219) (2,900,184) (13,184,706) (118,690) (1,605,998) - (21,472,797) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,560,050 782,735 3,828,868 37338 275,733 1,334,091 47,018,053 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - 3,342 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (36,951) (36,951) 기말금액 - (1,119,745) (1,119,745) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 976,313 5,386,250 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,033,526) (1,033,526) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,082,794) (1,082,794) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,062,532 5,472,469 기말금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 15,000 45,000 15,000 45,000 감가상각비 12,317 36,951 12,317 36,951 12. 담보제공자산 당분기말 현재 연 결실체의 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,216,296170,850370,8504,345,268 산업은행(*2)국민은행(*3) 건물(인천공장) 1,074,033 기계장치(인천공장) 446,153 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금유동성장기차입금 1,000,0002,000,000 하나은행(*4) 건물(장항공장) 1,237,057 토지(성환공장)(*1) 1,829,030 650,000 하나은행(*4) 건물(성환공장)(*1) 976,313 합계 43,039,636 USD 23,422,0006,820,000 9,103,264 (*1) 담보로 제공된 투자부동산입니다.(*2) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*4) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물, 성환공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 553,390 558,774 취득 676 - 112 손상차손 - (89,952) (89,952) 처 분 - (315,438) (315,438) 기말금액 6,060 148,000 154,060 감가상각누계액: 기초금액 (2,557) - (2,557) 감가상각비 (848) - (848) 기말금액 (3,405) - (3,405) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,655 148,000 150,655 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,065 703,780 708,845 취득 319 - 319 손상차손 - (150,390) (150,390) 처분 - - - 기말금액 5,384 553,390 558,774 감가상각누계액: 기초금액 (1,540) - (1,540) 감가상각비 (1,018) - (1,018) 기말금액 (2,558) - (2,558) 장부금액: 기초금액 3,526 703,780 707,306 기말금액 2,826 553,390 556,216 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 384,912천원 및 384,546천원 입니다 14. 매입채무및기타 채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 5,021,851 8,195,847 미지급금 1,066,076 1,036,539 미지급비용 26,089 19,127 임대보증금 100,000 100,000 합 계 6,214,016 9,351,513 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.12-2.55 1,216,296 277,961 농협은행 2.33-2.87 70,135 - KEB하나은행 1.72-1.95 - 857,717 신한은행 2.03-2.46 481,121 - 국민은행 1.52-1.97 1,845,268 - 기업은행 2.26-2.75 577,907 - SC은행 3.71-4.04 - - 운영자금 국민은행 2.91 2,500,000 2,500,000 운영자금 KEB하나은행 2.50-2.59 1,000,000 1,000,000 합계 7,690,727 4,635,678 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 KDB산업은행 3.00 2019.08.31 335,700 428,560 시설자금 KDB산업은행 1.50 2019.09.15 56,000 77,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 운영자금 KEB하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소 계 2,541,700 2,655,560 (-)유동성장기부채 (2,170,850) (170,860) 합 계 370,850 2,484,700 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2018년 10월 - 2019년 9월 220,850 2019년 10월 - 2020년 9월 30,000 2020년 10월 - 2021년 9월 30,000 2021년 10월 - 2022년 9월 30,000 2022년 10월 - 2023년 9월 30,000 2023년 10월 - 2024년 9월 30,000 합계 370,850 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 62,390 54,079 선수금 1,034,599 1,610,673 합계 1,096,989 1,664,752 17. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,855,592 1,999,932 당기손익으로 인식하는 총비용 470,010 516,954 재측정요소 변동 - 521,795 지급액 (123,005) (178,20 4 ) 납입액 - (1,004,885) 기말금액 2,202,597 1,855,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,391,323 4,233,076 사외적립자산의 공정가치 (2,188,726) (2,377,484) 합계 2,202,597 1,855,592 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 458,421 373,546 순이자비용 11,589 14,169 합계 470,010 387,715 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,233,076 3,553,555 당기근무원가 458,421 498,062 이자원가 11,589 55,024 재측정요소의 변동 503,173 지급액 (311,763) (376,738) 기말금액 4,391,323 4,233,076 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,377,484 1,553,623 사외적립자산의 기대수익 - 36,132 재측정요소의 변동 - (15,568) 납입액 - 1,000,000 지급액 (188,758) (196,703) 기말금액 2,188,726 2,377,484 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 2,181,388 2,370,146 기타 7,338 7338 합계 2,188,726 2,377,484 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결실체의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다 . (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (37,047) (36,568) 합계 3,417,405 3,417,884 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 23,863,590 23,128,204 21. 비지배주주지분 당분기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (5,916) 2,514 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 (16,560) (8,430) 기말잔액 (22,476) (5,916) 22. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업법인세차감후손익 492,351,895 1,620,195,003 599,335,109 1,607,448,119 나. 유통보통주식수 (주) 35,392,350 35,392,350 35,392,350 35,392,350 다. 기본주당순이익 (가÷나) 14 45 17 45 23. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 299,527 281,176 (96,349) 163,686 원재료 매입액 14,036,482 40,407,268 11,576,225 40,706,851 종업원급여 1,360,504 4,119,567 1,340,549 3,948,431 감가상각비(*1) 265,508 792,505 258,805 737,058 복리후생비 110,834 337,474 110,519 346,488 경상연구개발비 158,705 384,912 109,972 384,546 기타 4,108,542 14,498,372 5,312,288 15,250,938 합계(*2) 20,340,102 60,821,274 18,612,009 61,537,998 (*1) 투자부동산, 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비,기타비용의 합계입니다. 24. 판 매 비 와 관 리 비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 576,882 1,750,147 674,349 1,918,603 퇴직급여 83,981 251,944 69,485 214,683 복리후생비 44,666 139,771 46,414 143,768 여비교통비 35,060 117,561 48,134 125,880 통신비 12,042 42,782 13,981 43,755 수도광열비 2,680 8,187 3,294 8,876 세금과공과 34,384 76,857 37,142 87,022 임차료 53,535 184,201 64,583 193,749 감가상각비 20,293 60,880 20,580 61,740 대손상각비 364,785 1,123,217 492,739 1,354,117 무형자산상각비 298 848 253 760 소모품비 11,583 56,928 20,627 52,131 수선비 6,374 8,238 29 3,259 보험료 9,997 29,268 9,684 31,334 접대비 30,990 101,466 47,163 128,573 판매수수료 398,748 1,268,055 366,638 1,120,428 광고선전비 3,739 12,078 12,021 16,859 판매장려금 523,866 1,579,601 420,147 1,475,068 운반비 1,192,456 3,485,490 1,085,708 3,585,760 차량유지비 73,673 226,800 71,877 202,915 지급수수료 40,556 145,287 34,102 182,396 도서인쇄비 2,060 10,930 4,569 15,568 교육훈련비 490 540 2,476 2,606 회의비 5,712 20,271 6,450 22,416 경상연구개발비 158,705 384,912 109,972 384,546 합계 3,687,555 11,086,259 3,662,417 11,376,812 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 15,000 45,000 15,000 45,000 외환차익 24,119 242,063 212,119 527,871 외화환산이익 26,979 28,659 36,575 55,643 파생금융상품평가이익 (7,990) 19,205 (9,396) 1,830 파생금융상품거래이익 57,859 64,556 1,911 169,124 유형자산처분이익 - - 1,270 6,956 무형자산처분이익 - 244,562 - - 잡이익 9,288 19,399 9,521 20,760 합계 125,255 663,444 267,000 827,184 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 36,559 41,443 11,258 327,126 외화환산손실 1,892 50,265 (13,179) 1,964 파생금융상품평가손실 - - 13,454 20,372 파생금융상품거래손실 7,101 264,705 173,393 445,882 유형자산처분손실 - 257 - 2 무형자산손상차손 - 89,952 65,195 65,195 기부금 - - - 500 매도가능증권손상차손 36,388 99,228 - - 잡손실 1,175 2,525 4,800 5,975 합계 83,115 548,375 254,921 867,016 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,065 28,372 8,061 118,113 수입배당금 - 17,707 - 19,255 금융수익 합계 15,065 46,079 8,061 137,368 금융비용: 이자비용 75,541 219,837 74,618 222,991 금융비용 합계 75,541 219,837 74,618 222,991 순금융비용 (60,476) (173,758) (66,557) (85,623) 27. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액, 추납액 포함) 628,152 633,559 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 법인세비용 628,152 633,559 28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 당분기: 현금및현금성자산 5,172,759 - 5,172,759 단기금융기관예치금 - - - 장기금융기관예치금 417,000 - 417,000 매출채권및기타채권 9,667,614 - 9,667,614 파생금융상품자산 19,205 - 19,205 장기매출채권및기타채권 240,317 - 240,317 매도가능금융자산 - 634,904 634,904 합계 15,516,895 634,904 16,151,799 전기: 현금및현금성자산 1,332,588 - 1,332,588 단기금융기관예치금 1,336,013 - 1,336,013 장기금융기관예치금 128,600 - 128,600 매출채권및기타채권 340,200 - 340,200 파생상품금융자산 11,092,690 - 11,092,690 장기매출채권및기타채권 245,314 - 245,314 매도가능금융자산 - 734,746 734,746 합계 14,475,405 734,746 15,210,151 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,214,016 6,214,016 9,351,513 9,351,513 단기차입금 7,690,727 7,690,727 4,635,678 4,635,678 유동성장기부채 2,170,850 2,170,850 170,860 170,860 장기차입금 370,850 370,850 2,484,700 2,484,700 합계 16,446,443 16,446,443 16,642,751 16,642,751 (3) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 28,372 118,113 매도가능금융자산 - 수입배당금 17,708 19,255 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 219,837 222,991 (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기: - 매도가능금융자산 69,086 - - 69,086 - 파생금융상품자산 - 19,205 - 19,205 전기말: - 매도가능금융자산 69,707 - - 69,707 - 파생금융상품자산 - 128,600 - 128,600 29. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 기타특수관계자 천안농산(*) - 남전물산(*) - 경원농산(*) - 남부팜 90% (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 205,200 619,050 233,850 649,050 퇴직급여 39,169 85,763 24,365 80,092 합계 244,369 704,813 258,215 729,142 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 천안농산 740,477 2,136,155 695,671 2,278,550 제품매출 남부팜 - - - - 기타수익 남전물산 849 2,493 963 3,279 원재료매입 남전물산 1,133,288 3,242,822 1,143,559 3,715,842 판매비와관리비 남전물산 72,696 218,058 73,451 218,803 합 계 1,947,310 5,599,528 1,913,644 6,216,474 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 693,462 - - - - 남전물산 - 317 50,000 882,556 3,300 남부팜 878,468 - - - - 합 계 1,571,930 317 50,000 882,556 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 709,571 - - - - 남전물산 - 343 50,000 809,817 3,300 남부팜 899,868 합 계 1,609,439 343 50,000 809,817 3,300 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 8,000,000 산업은행 USD 2,000,000 KEB하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 1,000,000 SC은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 27,000,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 KDB산업은행 합계 7,500,000 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융차입금 총계 10,232,427 9,928,496 차감: 현금및현금성자산 (5,172,759) (2,063,830) 단기금융기관예치금 - (911,009) 순부채 5,059,668 6,953,657 자본 49,207,232 47,977,320 순부채 대 자본 비율 10.28% 14.49% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD2,021,786 2,318,383 USD91,746 110,875 외화부채: 단기차입금 USD3,654,597 4,190,727 USD939,742 1,135,678 당분기 및 전기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전반기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (187,234) 187,234 (314,867) 314,867 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 6개월 반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (51,162) 51,162 (62,277) 62,277 ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,694 (2,694) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년이상 합계 당분기말: 매 입채무및기타채무 6,214,016 - - 6,214,016 단기차입금 7,690,727 - - 7,690,727 유동성장기부채 2,170,850 - - 2,170,850 장기차입금 - 310,850 60,000 370,850 합계 16,075,593 310,850 60,000 16,446,443 전기말: 매 입채무및기타채무 9,351,513 - - 9,351,513 단기차입금 4,635,678 - - 4,635,678 유동성장기차입금 170,860 - - 170,860 장기차입금 - 2,402,200 82,500 2,484,700 합계 14,158,051 2,402,200 82,500 16,642,751 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 5,172,759 1,332,588 단기금융기관예치금 - 1,336,013 장기금융기관예치금 417,000 340,200 매출채권및기타 채권 9,667,614 11,092,690 장기매출채권및기타 채권 240,317 245,314 합계 15,497,690 14,346,805 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융자산 19,205 파생금융부채 - 파생상품거래이익 64,556 파생상품거래손실 264,705 파생상품평가이익 19,205 파생상품평가손실 - ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2016.11.22 ~ 2017.9.18 만기일 2017.1.17 ~ 2017.11.07 계약금액 $9,850,000 계약상대방 KEB하나은행,신한은행, SC은행,씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,113.56-1,178.40 주요내용 선물환(옵션)매도 32. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당분기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 62,458,238 - 62,458,238 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 2,456,093 (165,618) 2,290,475 (2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 77,421,378 653,705 (968,468) 77,106,615 부채 27,899,386 878,465 (878,468) 27,899,383 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 23,484,200,181 24,295,134,062 현금및현금성자산 5,148,793,156 1,299,990,803 단기금융상품 1,336,012,724 매출채권 및 기타유동채권 9,916,343,104 11,175,834,397 재고자산 7,936,569,100 9,858,407,206 파생금융상품자산 19,205,397 128,600,457 기타유동금융자산 463,289,424 496,288,475 비유동자산 53,937,177,982 52,670,674,516 장기금융상품 417,000,000 340,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 240,316,693 245,314,421 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 비유동매도가능금융자산 634,903,500 734,746,400 유형자산 47,018,053,089 45,280,995,949 투자부동산 5,386,249,880 5,423,201,256 영업권 이외의 무형자산 150,654,820 556,216,490 자산총계 77,421,378,163 76,965,808,578 부채 유동부채 17,631,772,605 16,293,172,407 매입채무 및 기타유동채무 6,214,015,897 9,351,512,658 단기차입금 7,690,727,153 4,635,678,267 유동성장기차입금 2,170,850,000 170,860,000 미지급법인세 457,762,427 469,654,854 미지급배당금 1,428,320 714,160 기타유동부채 1,096,988,808 1,664,752,468 비유동부채 10,267,613,204 12,034,593,017 장기차입금 370,850,000 2,484,700,000 이연법인세부채 7,694,166,084 7,694,301,362 퇴직급여부채 2,202,597,120 1,855,591,655 부채총계 27,899,385,809 28,327,765,424 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,417,404,881 3,417,884,503 이익잉여금(결손금) 24,155,874,886 23,271,446,064 자본총계 49,521,992,354 48,638,043,154 자본과부채총계 77,421,378,163 76,965,808,578 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,914,976,500 62,563,373,942 19,093,983,764 63,135,905,806 제품매출액 20,866,407,780 62,458,238,462 19,036,306,004 63,020,645,566 상품매출액 48,568,720 105,135,480 57,677,760 115,260,240 매출원가 16,569,432,212 49,186,639,992 14,606,188,237 49,395,449,041 제품매출원가 16,528,001,569 49,095,118,770 14,551,128,597 49,290,724,701 상품매출원가 41,430,643 91,521,222 55,059,640 104,724,340 매출총이익 4,345,544,288 13,376,733,950 4,487,795,527 13,740,456,765 판매비와관리비 3,632,730,327 10,920,641,370 3,649,621,028 11,275,532,910 영업이익(손실) 712,813,961 2,456,092,580 838,174,499 2,464,923,855 기타이익 125,254,931 663,444,799 267,000,268 827,184,427 기타손실 83,115,009 548,375,091 254,920,674 867,015,785 금융수익 15,064,546 46,064,398 8,061,277 54,207,456 금융원가 75,540,648 219,836,647 74,618,191 222,991,056 법인세비용차감전순이익(손실) 694,477,781 2,397,390,039 783,697,179 2,256,308,897 법인세비용 152,783,921 628,152,467 172,845,242 623,511,034 계속영업이익(손실) 541,693,860 1,769,237,572 610,851,937 1,632,797,863 당기순이익(손실) 541,693,860 1,769,237,572 610,851,937 1,632,797,863 기타포괄손익 (6,377,670) (479,622) 4,159,350 (1,016,730) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (6,377,670) (479,622) 4,159,350 (1,016,730) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (6,377,670) (479,622) 4,159,350 (1,016,730) 총포괄손익 535,316,190 1,768,757,950 615,011,287 1,631,781,133 주당이익 기본주당이익(손실) 15 50 17 46 자본변동표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,553,378,953 47,917,827,221 당기순이익(손실) 1,632,797,863 1,632,797,863 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 매도가능금융평가손익 6,747,390 6,747,390 자본 증가(감소) 합계 6,747,390 747,989,113 754,736,503 2016.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,422,483,071 23,301,368,066 48,672,563,724 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 당기순이익(손실) 1,769,237,572 1,769,237,572 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 매도가능금융평가손익 (479,622) (479,622) 자본 증가(감소) 합계 (479,622) 884,428,822 883,949,200 2017.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,404,881 24,155,874,886 49,521,992,354 현금흐름표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 2,550,596,773 2,004,759,419 당기순이익(손실) 1,769,237,572 1,632,797,863 당기순이익조정을 위한 가감 3,170,712,360 3,467,689,223 감가상각비 792,505,109 737,058,260 퇴직급여 470,010,456 387,715,464 무형자산상각비 847,910 759,732 대손상각비 958,000,000 1,250,000,000 유형자산처분손실 256,667 2,000 외화환산손실 50,264,813 1,963,991 파생금융자산평가손실 20,371,586 파생금융자산거래손실 264,704,957 445,882,000 법인세비용 628,152,467 623,511,034 유형자산처분이익 (6,956,358) 외화환산이익 (28,658,871) (55,643,336) 파생금융자산평가이익 (19,205,397) (1,829,579) 파생금융자산거래이익 (64,556,000) (169,124,171) 매도가능금융자산손상차손 99,228,000 무형자산손상차손 89,952,300 65,195,000 무형자산처분이익 (244,562,300) 이자수익 (28,356,798) (34,952,056) 이자비용 219,836,647 222,991,056 수입배당금 (17,707,600) (19,255,400) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,582,498,127) (2,150,397,097) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 297,892,239 (1,007,720,369) 재고자산의 감소(증가) 1,921,838,106 (335,388,528) 기타유동자산의 감소(증가) 32,999,051 150,915,592 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (3,144,458,872) (191,974,805) 기타유동부채의 증가(감소) (567,763,660) (597,929,658) 퇴직금의 지급 (123,004,991) (163,414,341) 사회적립자산의 납입 (4,884,988) 이자수취(영업) 28,356,798 34,952,056 이자지급(영업) (212,874,536) (223,627,786) 배당금수취(영업) 17,707,600 19,255,400 법인세납부(환급) (640,044,894) (775,910,240) 투자활동현금흐름 (737,282,774) (813,805,024) 단기금융기관예기금의 감소 49,905,118,697 55,661,422,694 장기성매출채권의 회수 3,608,782 6,000,000 보증금의 회수 11,484,000 파생상품 결제 (71,548,500) (252,920,000) 회원권의 회수 560,000,000 유형자산의 처분 1,200,000 20,526,170 단기금융상품의 취득 (48,569,105,973) (55,458,281,134) 장기금융상품의 취득 (76,800,000) (62,000,000) 보증금의 지급 (6,496,000) 유형자산의 취득 (2,494,067,540) (728,552,754) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 (676,240) 재무활동현금흐름 2,006,829,483 (2,057,526,656) 단기차입금의 증가 22,044,536,799 21,857,185,424 장기차입금의 증가 2,060,000,000 단기차입금의 상환 (19,039,752,726) (22,976,757,490) 유동성장기부채의 상환 (113,860,000) (2,113,860,000) 배당금지급 (884,094,590) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,658,871 (973,432) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,848,802,353 (867,545,693) 기초현금및현금성자산 1,299,990,803 1,997,847,438 기말현금및현금성자산 5,148,793,156 1,130,301,745 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 40.78%입니다. 2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 분기재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 분기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 분기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3)유의적인 회계정책 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(최소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금 차감 후 순액) 10,157백만원, 매도가능금융자산 635백만원, 파생금융상품자산 19백만원 및 장기금융기관예치금 417백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동,대손충당금 차감 후 순액) 10,157백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 635백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 파생금융상품자산 19백만원외에는 없습니다. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 10,232백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동 , 대손충당금 차감 후 순액)10,157백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 8,002백만원을 설정하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산.부채.확정계약.예상거래는 합계 10,157백만원입니다. 위험회피회계를 적용함에 따라 당기말 중 공정가치위험회피대상항목의 공정가치 변동금액 19백만원이 당기손익으로 인식되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.수행의무의 식별당사는 고객에게 배합사료의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 매출은 배합사료의 한종류만을 판매하고 있으므로 수행의무의 식별여부에 따라 수익인식시점이 변경될 가능성은 미미합니다. 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무당사의 사업부문은 배합사료의 제조 및 판매업으로 일반적으로 단기간의 제조공정이필요하며, 기간에 걸쳐 인식되는 수행의무는 없습니다. 투입법을 이용한 진행률 측정당사의 사업부문 중 특수장비의 구매를 포함한 공사계약을 체결하고 장기간에 걸쳐 공사를 진행하는 수행의무는 없습니다. 변동대가당사의 사업부문은 배합사료를 공급하는 과정에서 반품을 허용하지 않기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 가능성이 미미합니다. 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무가 없습니다. 계약체결증분원가 당사는 판매실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 당기중 인식한 판매수수료는 1,268백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에서 비용으로 인식하는 간편법을 적용할 예정입니다. 보증당사는 배합사료를 제조 및 판매하고 있으며, 배합사료의 판매와 관련하여 보증을 제공하고 있지 않습니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 42,150 43,150 보통예금 5,106,643 1,256,841 합계 5,148,793 1,299,991 4. 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 417,000 1,336,013 335,000 별단예금 - - - 5,200 합계 - 417,000 1,336,013 340,200 (2) 상기 금액 중 당분기말과 전기말 당사의 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용제한내역 별단예금 - 5,200 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,059,417 2,856,960 15,386,114 2,860,568 대손충당금 (5,150,375) (2,851,529) (4,237,177) (2,855,128) 매출채권 소계 9,909,042 5,431 11,148,937 5,440 미수금 7,195 - 23,192 - 미수수익 3,705 - 3,705 - 대손충당금 (3,599) - - - 보증금 - 234,886 - 239,874 기타채권 소계 7,301 234,886 26,897 239,874 합계 9,916,343 240,317 11,175,834 245,314 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,092,305 5,490,502 대손상각비 958,000 1,720,000 기 타 (44,802) (118,197) 기말금액 8,005,503 7,092,305 (3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 9,905,635 9,911,604 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,856,960 2,860,568 대손충당금 (2,851,529) (2,855,128) 소계 (②) 5,431 5,440 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 164,988 932,525 6개월 초과~12개월 이하 545,600 1,356,025 12개월 초과 4,443,194 3,185,960 대손충당금 (5,150,375) (4,237,177) 소계 (③) 3,407 1,237,333 손상된 채권 합계 (②+③) 1,242,773 채권합계 (①+②+③) 9,914,473 11,154,377 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,086,166 - 1,086,166 738,813 - 738,813 상품 61,151 - 61,151 66,537 - 66,537 원재료 1,961,462 - 1,961,462 1,680,286 - 1,680,286 저장품 980,817 - 980,817 854,917 - 854,917 미착원료 3,846,973 - 3,846,973 6,517,854 - 6,517,854 합계 7,936,569 - 7,936,569 9,858,407 - 9,858,407 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 7,661 18,397 선급비용 61,506 146,592 선급부가세 394,122 331,299 합계 463,289 496,288 8. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2) 종속기업인 농업회사법인 (주)남부팜의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 653,707 849,321 부채 878,468 908,479 자본 (224,761) (59,158) 매출액 - - 당기순이익(손실) (165,603) (84,296) 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 734,746 731,992 취득 - - 평가손익(법인세 차감전) (614) 2,754 매도가능증권손상차손 (99,228) - 기말금액 634,904 734,746 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 당분기 전기 매도가능지분상품: 상장지분상품 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 77,269 69,093 69,707 비상장지분증권 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.29 797,946 456,684 420,296 519,524 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 15,115 출자금 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 200 합계 1,060,050 679,468 634,904 734,746 당사는 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 123,551 1,012,843 23,582 - 1,334,091 2,494,067 처분 - - (1,900) - - - - (1,900) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,682,919 17,013,574 156,028 1,881,731 1,334,091 68,490,850 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - - 443 - - - - 443 감가상각비 - (91,345) (63,297) (521,130) (7,145) (72,636) - (755,553) 기말금액 - (3,663,219) (2,900,184) (13,184,706) (118,690) (1,605,998) - (21,472,797) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,560,050 782,735 3,828,868 37338 275,733 1,334,091 47,018,053 (*) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당반기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 계상하고 있으며 당반기말까지 재평가차익은 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 - 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) - (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - - 3,342 - 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (36,951) (36,951) 기말금액 - (1,119,745) (1,119,745) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 976,313 5,386,250 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,033,526) (1,033,526) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,082,794) (1,082,794) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,062,532 5,472,469 기말금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 15,000 45,000 15,000 45,000 감가상각비 12,317 36,951 12,317 36,951 12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,216,296170,850370,8504,345,268 산업은행(*2)국민은행(*3) 건물(인천공장) 1,074,033 기계장치(인천공장) 446,153 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금유동성장기차입금 1,000,0002,000,000 하나은행(*4) 건물(장항공장) 1,237,057 토지(성환공장)(*1) 1,829,030 650,000 하나은행(*4) 건물(성환공장)(*1) 976,313 합계 43,039,636 USD 23,422,0006,820,000 9,103,264 (*1) 담보로 제공된 투자부동산입니다.(*2) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*4) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물, 성환공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 553,390 558,774 취득 676 - 112 손상차손 - (89,952) (89,952) 처 분 - (315,438) (315,438) 기말금액 6,060 148,000 154,060 감가상각누계액: 기초금액 (2,557) - (2,557) 감가상각비 (848) - (848) 기말금액 (3,405) - (3,405) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,655 148,000 150,655 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,065 703,780 708,845 취득 319 - 319 손상차손 - (150,390) (150,390) 기말금액 5,384 553,390 558,774 감가상각누계액: 기초금액 (1,540) - (1,540) 감가상각비 (1,018) - (1,018) 기말금액 (2,558) - (2,558) 장부금액: 기초금액 3,526 703,780 707,306 기말금액 2,826 553,390 556,216 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 384,912천원 및 384,546천원 입니다 . 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 5,021,851 8,195,847 미지급금 1,066,076 1,036,539 미지급비용 26,089 19,127 임대보증금 100,000 100,000 합계 6,214,016 9,351,513 15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.12-2.55 1,216,296 277,961 농협은행 2.33-2.87 70,135 - KEB하나은행 1.72-1.95 - 857,717 신한은행 2.03-2.46 481,121 - 국민은행 1.52-1.97 1,845,268 - 기업은행 2.26-2.75 577,907 - SC은행 3.71-4.04 - - 운영자금 국민은행 2.91 2,500,000 2,500,000 운영자금 KEB하나은행 2.50-2.59 1,000,000 1,000,000 합계 7,690,727 4,635,678 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 KDB산업은행 3.00 2019.08.31 335,700 428,560 시설자금 KDB산업은행 1.50 2019.09.15 56,000 77,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 운영자금 KEB하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소 계 2,541,700 2,655,560 (-)유동성장기부채 (2,170,850) (170,860) 합 계 370,850 2,484,700 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 2018년 10월 - 2019년 9월 220,850 2019년 10월 - 2020년 9월 30,000 2020년 10월 - 2021년 9월 30,000 2021년 10월 - 2022년 9월 30,000 2022년 10월 - 2023년 9월 30,000 2023년 10월 - 2024년 9월 30,000 합계 370,850 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 62,390 54,079 선수금 1,034,599 1,610,673 합계 1,096,989 1,664,752 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,855,592 1,999,932 당기손익으로 인식하는 총비용 470,010 516,954 재측정요소 변동 - 521,795 지급액 (123,005) (178,20 4 ) 납입액 - (1,004,885) 기말금액 2,202,597 1,855,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,391,323 4,233,076 사외적립자산의 공정가치 (2,188,726) (2,377,484) 합계 2,202,597 1,855,592 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 458,421 373,546 순이자비용 11,589 14,169 합계 470,010 387,715 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,233,076 3,553,555 당기근무원가 458,421 498,062 이자원가 11,589 55,024 재측정요소변동 - 503,173 지급액 (311,763) (376,738) 기말금액 4,391,323 4,233,076 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,377,484 1,553,623 사외적립자산의 기대수익 - 36,132 재측정요소변동 - (15,568) 납입액 - 1,000,000 지급액 (188,758) (196,703) 기말금액 2,188,726 2,377,484 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 2,181,388 2,370,146 기타 7,338 7,338 합계 2,188,726 2,377,484 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (37,047) (36,568) 합계 3,417,405 3,417,884 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 24,155,875 23,271,446 21. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 반기순이익 541,693,860 1,769,237,572 610,851,937 1,632,797,863 나. 유통보통주식수(주) 35,392,350 35,392,350 35,392,350 35,392,350 다. 주당이익 (가÷나) 15 50 17 46 22. 비용의 성격별분류 당분 기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 299,527 281,176 (96,349) 163,686 원재료 매입액 14,036,482 40,407,268 11,576,225 40,706,851 종업원급여 1,360,504 4,119,567 1,340,549 3,948,431 감가상각비(*1) 265,508 792,505 258,805 737,058 복리후생비 110,834 337,474 110,519 346,488 경상연구개발비 158,705 384,912 109,972 384,546 기타 4,053,718 14,332,754 5,211,009 15,250,938 합계(*2) 20,285,278 60,655,656 18,510,730 61,537,998 (*1) 투자부동산과 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 576,882 1,750,148 674,349 1,918,603 퇴직급여 83,981 251,944 69,485 214,683 복리후생비 44,666 139,771 46,414 143,768 여비교통비 35,060 117,561 48,134 125,880 통신비 12,042 42,780 13,981 43,752 수도광열비 2,680 8,187 3,294 8,876 세금과공과 34,329 76,750 37,087 86,967 임차료 53,535 184,201 64,583 193,749 감가상각비 20,293 60,880 20,580 61,740 대손상각비 310,000 958,000 480,000 1,250,000 무형자산상각비 298 848 253 760 소모품비 11,583 56,928 20,627 52,131 수선비 6,374 8,238 29 3,259 보험료 9,997 29,268 9,684 31,334 접대비 30,990 101,466 47,163 128,573 판매수수료 398,748 1,268,055 366,638 1,120,428 광고선전비 3,739 12,078 12,021 16,859 판매장려금 523,866 1,579,601 420,147 1,475,068 운반비 1,192,456 3,485,490 1,085,708 3,585,760 차량유지비 73,673 226,799 71,877 202,915 지급수수료 40,571 145,016 34,100 185,337 도서인쇄비 2,060 10,909 4,569 15,523 교육훈련비 490 540 2,476 2,606 회의비 5,712 20,271 6,450 22,416 경상연구개발비 158,705 384,912 109,972 384,546 합 계 3,632,730 10,920,641 3,649,621 11,275,533 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 15,000 45,000 15,000 45,000 외환차익 24,119 242,063 212,119 527,871 외화환산이익 26,979 28,659 36,575 55,643 파생금융상품평가이익 (7,990) 19,205 (9,396) 1,830 파생금융상품거래이익 57,859 64,556 1,911 169,124 유형자산처분이익 - - 1,270 6,956 무형자산처분이익 244,562 잡이익 9,288 19,399 9,521 20,760 합계 125,255 663,444 267,000 827,184 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 36,559 41,443 11,258 327,126 외화환산손실 1,892 50,265 (13,179) 1,964 파생금융상품평가손실 - - 13,454 20,372 파생금융상품거래손실 7,101 264,705 173,393 445,882 유형자산처분손실 - 257 - 2 무형자산손상차손 - 89,952 65,195 65,195 기부금 - - - 500 매도가능증권손상차손 36,388 99,228 - - 잡손실 1,175 2,525 4,800 5,975 합계 83,115 548,375 254,921 867,016 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 15,065 28,357 8,061 34,952 수입배당금 - 17,707 - 19,255 금융수익 합계 15,065 46,064 8,061 54,207 금융비용: 이자비용 75,541 219,837 74,618 222,991 금융비용 합계 75,541 219,837 74,618 222,991 순금융비용 (60,476) (173,773) (66,557) (85,623) 26. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액, 추납액 포함) 628,152 623,511 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 법인세비용 628,152 623,511 27. 금융상품의 구분(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 당분기말: 현금및현금성자산 5,148,793 - 5,148,793 단기금융기관예치금 - - - 장기금융기관예치금 417,000 - 417,000 매출채권및기타채권 9,916,343 - 9,916,343 파생금융상품자산 19,205 - 19,205 장기매출채권및기타채권 240,317 - 240,317 매도가능금융자산 - 634,904 634,904 합계 15,741,658 634,904 16,376,562 전기말: 현금및현금성자산 1,299,991 - 1,299,991 단기금융기관예치금 1,336,013 - 1,336,013 장기금융기관예치금 340,200 - 340,200 매출채권및기타채권 11,175,834 - 11,175,834 파생금융상품자산 128,600 - 128,600 장기매출채권및기타채권 245,314 - 245,314 매도가능금융자산 - 734,746 734,746 합계 14,525,952 734,746 15,260,698 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,214,016 6,214,016 9,351,513 9,351,513 단기차입금 7,690,727 7,690,727 4,635,678 4,635,678 유동성장기부채 2,170,850 2,170,850 170,860 170,860 장기차입금 370,850 370,850 2,484,700 2,484,700 합계 16,446,443 16,446,443 16,642,751 16,642,751 (3) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 대여금및수취채권 - 이자수익 28,357 34,952 매도가능금융자산 - 수입배당금 17,708 19,255 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 219,837 222,991 (4) 금융상품의 공정가치1)당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기: - 매도가능금융자산 69,086 - - 69,086 - 파생금융상품자산 - 19,205 - 19,205 전기: - 매도가능금융자산 69,707 - - 69,707 - 파생금융상품자산 - 128,600 - 128,600 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 매도가능금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 205,200 619,050 233,850 649,050 퇴직급여 39,169 85,763 24,365 80,092 합계 244,369 704,813 258,215 729,142 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 천안농산 740,477 2,136,155 695,671 2,278,550 제품매출 남부팜 - - - - 기타수익 남전물산 849 2,493 963 3,279 원재료매입 남전물산 1,133,288 3,242,822 1,143,559 3,715,842 판매비와관리비 남전물산 72,696 218,058 73,451 218,803 합 계 1,947,310 5,599,528 1,913,644 6,216,474 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 693,462 - - - - 남전물산 - 317 50,000 882,556 3,300 남부팜 878,468 - - - - 합계 1,571,930 317 50,000 882,556 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 709,571 - - - - 남전물산 - 343 50,000 809,817 3,300 남부팜 899,868 - - - - 합계 1,609,439 343 50,000 809,817 3,300 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 8,000,000 산업은행 USD 2,000,000 KEB하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 1,000,000 SC은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 27,000,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 KDB산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융차입금 총계 10,232,427 7,291,238 차감: 현금및현금성자산 (5,148,793) (1,299,991) 단기금융기관예치금 - (1,336,013) 순부채 5,083,634 4,655,234 자본 49,521,992 48,638,043 순부채 대 자본 비율 10.27% 9.57% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: USD, 천원) 과목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD2,021,786 2,318,383 USD91,746 110,875 외화부채: 단기차입금 USD3,654,597 4,190,727 USD939,742 1,135,678 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (187,234) 187,234 (621,289) 621,289 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 6개월 반기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (51,162) 51,162 (62,277) 62,277 ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,694 (2,694) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기: 매 입채무및기타채무 6,214,016 - - 6,214,016 단기차입금 7,690,727 - - 7,690,727 유동성장기부채 2,170,850 - - 2,170,850 장기차입금 - 310,850 60,000 370,850 합계 16,075,593 310,850 60,000 16,446,443 전기: 매 입채무및기타채무 9,351,513 - - 9,351,513 단기차입금 4,635,678 - - 4,635,678 유동성장기차입금 170,860 - - 170,860 장기차입금 - 2,402,200 82,500 2,484,700 합계 14,158,051 2,402,200 82,500 16,642,751 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 5,148,793 1,299,991 단기금융기관예치금 - 1,336,013 장기금융기관예치금 417,000 340,200 매출채권및기타채권 9,916,343 11,175,834 장기매출채권및기타채권 240,317 245,314 합계 15,722,453 14,397,352 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 및 반기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융자산 19,205 파생금융부채 - 파생상품거래이익 64,556 파생상품거래손실 264,705 파생상품평가이익 19,205 파생상품평가손실 - ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2016.11.22 ~ 2017.9.18 만기일 2017.1.17 ~ 2017.11.07 계약금액 $9,850,000 계약상대방 KEB하나은행,신한은행, SC은행,씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,113.56-1,178.40 주요내용 선물환(옵션)매도 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기분기 매출채권 15,326 5,666 36.97% 미수수익 4 4 100% 장기성매출채권 2,857 2,851 99.79% 합 계 18,187 8,521 46.85% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% 제54기 매출채권 14,726 2,825 19.18% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,593 5,680 32.29% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기분기 매출채권 15,059 5,150 34.20% 미수수익 4 4 100% 장기성매출채권 2,857 2,851 99.79% 합 계 17,920 8,005 44.67% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% 제54기 매출채권 14,512 2,635 18.16% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,379 5,490 31.59% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,442 5,680 4,548 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,169 1,880 1,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,521 7,442 5,680 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,092 5,490 4,448 2. 순대손처리액(①－②±③) (45) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) (45) (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 958 1,720 1,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,005 7,092 5,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 34.49% 1년이하 받을어음 7.69% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2014년이전 75% 100% 2015년발생 50% 100% 2016년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,212 711 1,752 4,670 16,345 특수관계자 693 - - 1,145 1,838 계 9,905 711 1,752 5,815 18,183 구성비율 54.47% 3.91% 9.64% 31.98% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,212 711 1,752 4,670 16,345 특수관계자 693 - - 878 1,571 계 9,905 711 1,752 5,548 17,916 구성비율 55.28% 3.97% 9.78% 30.97% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1)연결재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기 분기 제55기 제54기 비고 배합사료 제 품 1,086 739 1,001 상 품 61 66 203 원 재 료 1,961 1,680 1,641 저 장 품 981 855 754 미착원료 3,847 6,518 6,795 합 계 7,936 9,858 10,394 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.29% 12.81% 13.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.00회 3.34회 3.81회 2)별도재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기 분기 제55기 제54기 비고 배합사료 제 품 1,086 739 1,001 상 품 61 66 203 원 재 료 1,961 1,680 1,641 저 장 품 981 855 754 미착원료 3,847 6,518 6,795 합 계 7,936 9,858 10,394 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.25% 12.83% 13.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.00회 3.34회 3.81회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 당사 자체적으로 실사를 하고있으며, 당분기말에는 담당회계법인 공인회계사 입회하에 실사를 실시하고있으며. 실사내역은 다음과 같습니다. - 다 음 - 1)연결재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,086,165 1,086,165 - 1,086,165 - 상 품 61,151 61,151 - 61,151 - 원 재 료 1,961,462 1,961,462 1,961,462 저 장 품 980,817 980,817 - 980,817 - 미착원료 3,846,973 3,846,973 - 3,846,973 - 합 계 7,936,568 7,936,568 - 7,936,568 - 2)별도재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,086,165 1,086,165 - 1,086,165 상 품 61,151 61,151 - 61,151 원 재 료 1,961,462 1,961,462 1,961,462 저 장 품 980,817 980,817 - 980,817 미착원료 3,846,973 3,846,973 - 3,846,973 합 계 7,936,568 7,936,568 - 7,936,568 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 653,707 878,468 (224,761) - (165,603) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 849,321 908,479 (59,158) - (84,296) 2. 공정가치 평가방법1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기(당분기) 우리회계법인 - - 제55기(당기) 우리회계법인 적정 - 제54기(전기) 우리회계법인 적정 - 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(당분기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사 63,000 165시간 제55기(당기) 우리회계법인 상동 63,000 487시간 제54기(전기) 우리회계법인 상동 60,000 540시간 *제56기(당분기) 총소요시간은 반기감사기준임. 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당분기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 5. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천인 정은섭 1938.09.15 대주산업(주) 회장 대표이사 해당없음 본인 이사회 김창종 1954.10.25 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 해당없음 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 배우자 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제56기 분기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종순(출석률: %) 오세호(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2017.02.27 제55기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 미참석 미참석 2 2017.02.27 제55기 현금배당 승인의 건 가결 미참석 미참석 3 2017.03.10 원화여신 거래약정 의건(10억) - 온렌딩 가결 미참석 미참석 4 2017.03.31 외화여신 한도거래 기간 연장의 건(수입신용장USD$1,000,000 선물환USD$197,000) 가결 미참석 미참석 5 2017.04.06 외화여신 한도거래 기간 연장의 건(USD$8,000,000) - 수입신용장 가결 미참석 미참석 6 2017.04.19 외화여신 한도거래 기간 연장의 건(USD$1,500,000) - 수입신용장 가결 미참석 미참석 7 2017.05.18 외화여신 한도거래 기간 연장의 건(USD$1,000,000) - 선물환 가결 미참석 미참석 8 2017.05.29 외화여신 한도거래 약정 건(수입신용장USD$5,000,000 선물환USD$1,500,000) 가결 미참석 미참석 9 2017.07.26 시설중축 및 생산라인 증설 투자결정의 건 가결 미참석 미참석 10 2017.07.26 임시주주종회 소집 및 부의안건심의의 건 가결 미참석 미참석 11 2017.09.18 외화여신 한도거래 기간 연장의 건(USD$2,000,000) - 수입신용장 가결 미참석 미참석 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천일 김순옥 1950.12.05 남전물산(주) 전무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 이사회 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김순옥(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2017.01.25 내부회계관리제도 운용실태 평가보고의 건 가결 찬 성 2 2017.02.27 제55기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 찬 성 3 2017.02.27 제55기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 4 2017.07.26 시설중축 및 생산라인 증설 투자결정의 건 가결 찬 성 5 2017.07.26 임시주주종회 소집 및 부의안건심의의 건 가결 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제56기 분기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제56기 분기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제56기 분기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주식의분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 본인 보통주 12,834,610 36.26 11,164,610 31.54 - 정석원 자 보통주 2,415,863 6.83 2,415,863 6.83 - 정평섭 형 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 15,250,573 43.09 13,580,573 38.37 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정은섭 12,014,710 33.95 - 정석원 2,415,863 6.83 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,197 99.9% 20,961,777 59.22% * 주주명부폐쇄일 '16.12.31' 기준임 .( 전체주주수6,199명, 전체주식수 35,392,350주) 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 17년 9월 17년 8월 17년 7월 17년 6월 17년 5월 17년 4월 보통주 최 고 2,650 2,270 2,155 1,975 1,980 1,910 최 저 1,765 1,680 1,705 1,845 1,860 2,120 월간거래량 26,953,862 17,738,762 30,771,817 31,953,406 20,317,388 32,589,522 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정은섭 남 1938년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 대주산업 회장 11,164,610 - 45.10년 2019년 03월 25일 김창종 남 1954년 10월 대표이사 등기임원 상근 관리본부 대주산업 이사 - - 35.4년 2019년 03월 25일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 대주산업 이사 - - 35.1년 2019년 03월 25일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 남전물산 전무이사 - - 4.3년 2020년 03월 21일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 변호사 - - 15.6년 2019년 03월 24일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 한빛투자대표 - - 15.6년 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 81 - 17 - 98 7.0 2,757 28 - 사료 여 29 - 2 - 31 5.6 774 25 - 합 계 110 - 19 - 129 6.7 3,531 27 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 2 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 301 43 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 301 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 종속회사현황 종속회사 당사와의 관계 상 호 소재지 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 농업회사법인(주)남부팜 전남 나주시 공산면 100백만원 가금류위탁사육 주식미발생 90% 종속회사 (2) 회사와 종속회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 김 창 종 대표이사 농업회사법인(주) 남부팜 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3)타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KT 2010년 12월 29일 투자 116,589 2,370 0.0009 69,707 - - -614 2,370 0.0009 69,093 22,881,310 445.308 코리아로터리서비스 2004년 06월 28일 투자 1,730,976 22,588 0.29 519,524 - - -99,228 22,588 0.3 420,296 171.097 -2.351 인천프로축구단 2004년 12월 29일 투자 200 40 - 200 - - - 40 - 200 - - 한국사료협회 - 투자 10,000 1,000 - 10,000 - - - 1,000 - 10,000 - - 녹색계란 2009년 07월 31일 투자 120,200 24,040 - 120,200 - - - 24,040 - 120,200 - - 치크월드 2015년 10월 31일 투자 15,115 3,023 - 15,115 - - - 3,023 - 15,115 - - 합 계 53,061 - 734,746 - - -99,841 53,061 - 634,904 - - *최근사업연도 재무현황은 17년 6월말 기준임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 나. 담보제공 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 라. 출자 및 출자지분 처분내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 - - - - - - - 합 계 - - - - 바. 부동산 매매 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - 합 계 - - - - 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항없음" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항없슴" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - 합 계 - - 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 - - - - - - 합 계 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기주주총회(2017.03.24 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사1명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 1 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 선임의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 선임의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제54기주주총회(2016.03.25 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 기타 결의사항제1호 의안: 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제53기주주총회(2015.03.20 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이사총수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 2 3 . 기타 결의사항 제1호 의안: 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 승인)제2호 의안:이사의 선임의 건 - 사내이사2명, 비상무이사1명, 사외이사2명 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사의 선임의 건 -비상근1명 (원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항없음" 3. 제재현황 "해당사항없음" 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항없음" (단위 : USD) 은행명 현행한도 변경한도 변경일자 - - - - 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 백지어음 약속어음 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황"해당사항없음" (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"