대주산업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 1) 지배기업의 개요대주산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업 주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울특별시 광진구 천호대로 549번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 35.83%입니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

(주)남전물산	대한민국	12월	100.00	동물용 의약품 제조

3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)남전물산

당분기	전기

자산	3,466,168	2,877,087

부채	1,181,648	988,400

자본	2,284,520	1,888,687

매출	4,615,912	6,044,060

당기순손익	395,832	572,499

4) 당분기 중 요약연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2.4 연결회사가 당분기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.5 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,900	2,500

보통예금	5,129,871	9,423,802

국고보조금	(53,670)	(65,640)

합계	5,079,101	9,360,662

4. 단기금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	7,036,379	-

2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,530,674	317,828	10,472,502	317,828

대손충당금	(1,049,760)	(317,828)	(714,890)	(317,828)

매출채권 소계	8,480,914	-	9,757,612	-

미수금	57,846	-	46,372	-

대손충당금	(12)	-	(4,033)	-

미수수익	8,059	-	21,018	-

대손충당금	(3,830)	-	(3,599)	-

대여금	2,153,000	-	2,590,000	-

보증금	-	367,480	-	400,820

기타채권 소계	2,215,063	367,480	2,649,758	400,820

합계	10,695,977	367,480	12,407,370	400,820

2) 대손충당금 변동 내역당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,032,718	7,632	9,573,850	3,599

대손상각비(환입)	334,870	(3,791)	(383,137)	4,033

제각	-	-	(854,660)	-

매각	-	-	(6,161,152)	-

기타	-	-	(1,142,183)	-

기말금액	1,367,588	3,841	1,032,718	7,632

3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	7,286,459	8,836,622

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	317,828	317,828

대손충당금	(317,828)	(317,828)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	1,361,329	672,515

6개월 초과~12개월 이하	449,256	659,311

12개월 초과	433,630	304,053

대손충당금	(1,049,760)	(714,889)

소계 (③)	1,194,455	920,990

손상된 채권 합계 (②+③)	1,194,455	920,990

채권합계 (①+②+③)	8,480,914	9,757,612

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,141,265	(14,615)	2,126,650	2,287,334	(33,311)	2,254,023

상품	44,604	-	44,604	64,281	-	64,281

원재료	3,127,651	-	3,127,651	3,008,876	-	3,008,876

저장품	937,266	(95,576)	841,690	842,195	(95,576)	746,619

미착원료	7,086,905	-	7,086,905	5,274,874	-	5,274,874

합계	13,337,691	(110,191)	13,227,500	11,477,560	(128,887)	11,348,673

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,806,272	1,026,904

선급비용	17,703	93,831

선급부가세	120,895	99,200

합계	1,944,870	1,219,935

8. 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

경원농산(주)(*) (구.(주)엔제이프로퍼티)	건설업,부동산임대	20.54	4,619,268	20.54	4,771,745

(*) 전기 중 (주)엔제이프로퍼티는 그 종속회사인 경원농산(주)과 합병하였으며, 합병후 경원농산(주)로 변경하였습니다.

2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	기말

경원농산(주) (구.(주)엔제이프로퍼티)	4,771,745	-	(152,477)	-	4,619,268

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	기말

경원농산(주) (구.(주)엔제이프로퍼티)	5,203,864	-	1,608,289	(2,040,408)	4,771,745

3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

경원농산(주) (구.(주)엔제이프로퍼티)	45,973,281	24,056,872	-	(1,319,589)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

경원농산(주) (구.(주)엔제이프로퍼티)	55,076,877	31,840,879	100,967	20,782,554

4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	순자산(A)	지분율(%)(B)	순자산지분금액(A x B)	투자차액	장부금액

경원농산(주) (구.(주)엔제이프로퍼티)	22,493,514	20.54	4,619,268	-	4,619,268

9. 금융자산 1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	136,204	108,423

단기금융상품의 증감	-	7,036,379

파생금융상품자산	-	2,575

평가손익(당기손익)	-	21,006

평가손익(기타포괄손익)	13,746	-

기말금액	149,950	7,168,383

② 전기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	134,673	117,458

평가손익(당기손익)	-	(9,035)

평가손익(기타포괄손익)	1,531	-

기말금액	136,204	108,423

2) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	주식수/주	지분율(%)	취득원가	공정가치	당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)케이티(*1)	2,552	0.0009	122,158	101,535	101,535

녹색계란(*2)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

치크월드(*4)	3,023	-	15,115	-	-

한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

한국동물약품공업협동조합(*2)	7	-	7,000	7,000	7,000

합계	149,950

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)코리아로터리서비스(*3)	22,588	0.19	797,946	129,429	129,429

단기금융상품	-	-	7,036,379	7,036,379	7,036,379

파생상품금융자산	-	-	-	2,575	2,575

합계	7,168,383

사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) K-OTC에서 거래되는 해당 회사의 종가로 공정가치를 측정하였습니다.(*4) 전기이전에 전액 손상차손인식하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	주식수/주	지분율(%)	취득원가	공정가치	당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)케이티(*1)	2,552	0.0009	122,158	87,789	87,789

녹색계란(*2)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

치크월드	3,023	-	15,115	-	-

한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

한국동물약품공업협동조합(*2)	7	-	7,000	7,000	7,000

합계	136,204

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)코리아로터리서비스(*3)	22,588	0.19	797,946	108,423	108,423

사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) K-OTC에서 거래되는 해당 회사의 종가로 공정가치를 측정하였습니다.(*4) 전기이전에 전액 손상차손인식하였습니다.

10. 유형자산 1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	50,291,423	12,981,493	4,053,855	25,769,950	200,374	1,218,345	1,832,303	215,700	96,563,443

취득 및 대체	-	255,800	13,685	1,002,806	5,589	68,747	200,962	29,900	1,577,489

처분 및 대체	-	-	(27,447)	(1,347,781)	-	(36,297)	(216,562)	-	(1,628,087)

기말금액	50,291,423	13,237,293	4,040,093	25,424,975	205,963	1,250,795	1,816,703	245,600	96,512,845

감가상각누계액

기초금액	-	(6,418,145)	(3,554,048)	(20,122,495)	(199,550)	(874,885)	(475,974)	-	(31,645,097)

처분	-	-	27,447	1,347,781	-	36,297	175,135	-	1,586,660

감가상각비	-	(328,581)	(77,968)	(947,308)	(961)	(61,041)	(344,854)	-	(1,760,713)

기말금액	-	(6,746,726)	(3,604,569)	(19,722,022)	(200,511)	(899,629)	(645,693)	-	(31,819,150)

장부금액

기초금액	50,291,423	6,563,348	499,807	5,647,455	824	343,460	1,356,329	215,700	64,918,346

기말금액	50,291,423	6,490,567	435,524	5,702,953	5,452	351,166	1,171,010	245,600	64,693,695

2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	50,291,423	12,981,493	4,046,735	25,085,871	231,374	976,682	719,576	215,700	94,548,854

취득 및 대체	-	-	7,120	708,679	-	288,060	1,578,590	-	2,582,449

처분 및 대체	-	-	-	(24,600)	(31,000)	(46,397)	(465,863)	-	(567,860)

기말금액	50,291,423	12,981,493	4,053,855	25,769,950	200,374	1,218,345	1,832,303	215,700	96,563,443

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,985,354)	(3,446,195)	(18,938,907)	(208,975)	(848,584)	(431,801)	-	(29,859,816)

처분	-	-	-	20,822	31,000	46,397	439,627	-	537,846

감가상각비	-	(432,791)	(107,853)	(1,204,410)	(21,575)	(72,698)	(483,800)	-	(2,323,127)

기말금액	-	(6,418,145)	(3,554,048)	(20,122,495)	(199,550)	(874,885)	(475,974)	-	(31,645,097)

장부금액

기초금액	50,291,423	6,996,139	600,540	6,146,964	22,399	128,098	287,775	215,700	64,689,038

기말금액	50,291,423	6,563,348	499,807	5,647,455	824	343,460	1,356,329	215,700	64,918,346

3) 담보로 제공된 자산장부금액 54,437백만원(전기말: 54,462백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참고). 4) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당분기말과 전기말 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2022년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

5) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	50,291,423	50,291,423

전기말

토지	-	-	50,291,423	50,291,423

11. 사용권자산 1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	차량운반구

취득원가	1,816,703	1,832,303

감가상각누계액	(645,693)	(475,974)

기말장부금액	1,171,010	1,356,329

2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구 외	차량운반구 외

기초장부금액	1,356,329	287,775

증가	200,962	1,578,590

감소	(216,562)	(26,236)

감가상각비	(169,719)	(483,800)

기말장부금액	1,171,010	1,356,329

12. 투자부동산 1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,209,761	549,992	4,759,753

조정(*)	(8,398)	-	(8,398)

감가상각비	-	(51,304)	(51,304)

기말장부금액	4,201,363	498,688	4,700,051

(*) 당분기 중 지적재조사에 따라 토지의 일부가 조정되어 11백만원을 수령하였으며,2백만원 지출이 발생하였습니다.

2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,230,137	618,397	4,848,534

처분	(20,376)	-	(20,376)

감가상각비	-	(68,405)	(68,405)

기말장부금액	4,209,761	549,992	4,759,753

3) 당분기 중 임대수익이 발생한 투자부동산의 장부가액은 2,130백만원(전기: 2,199백만원)이며, 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 66백만원(전분기: 34백만원)입니다. 당분기와 전분기 중 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. 또한, 당분기 중 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없으나 전분기에는 6백만원입니다.

4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,722백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

13. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지(인천공장)	44,598,380	USD 11,222,000 5,000,000 USD 12,200,000	유동성장기차입금 장기차입금	626,760 313,380	산업은행(*1)

건물(인천공장)	279,666

기계장치(인천공장)	261,670	단기차입금	2,552,931	국민은행(*2)

토지(장항공장)	3,739,590	1,170,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금	500,000 1,100,000 1,300,000	하나은행(*3)

건물(장항공장)	5,557,475

합계	54,436,781	USD 23,422,0006,170,000	6,393,071

(*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를설정하였습니다.

14. 무형자산 1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	13,532	1,234,200	491,505	1,739,237

취득	2,043	-	49,500	51,543

상각비	(1,096)	-	(106,967)	(108,063)

기말금액	14,479	1,234,200	434,038	1,682,717

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	14,885	1,124,200	574,893	1,713,978

취득	2,436	110,000	40,000	152,436

상각비	(3,789)	-	(123,388)	(127,177)

기말금액	13,532	1,234,200	491,505	1,739,237

(3) 연결회사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금액은 각각 596,125천원 및 613,808천원 입니다.

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,972,092	6,837,833

미지급금	1,845,155	1,994,946

미지급비용	555,504	534,082

임대보증금	100,000	-

합계	9,472,751	9,366,861

16. 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	농협중앙회	5.40~5.48	319,161	172,033

신한은행	6.31~6.48	861,778	-

국민은행	5.45~5.63	1,552,931	3,217,912

운영자금	국민은행	5.13	1,000,000	1,000,000

운영자금	하나은행	4.44~4.73	500,000	1,000,000

운영자금	우리은행	4.51~5.04	1,000,000	1,500,000

합계	5,233,870	6,889,945

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	1.75~2.00	2024.09.15	-	9,000

시설자금	한국산업은행	1.75~2.00	2024.09.15	-	13,500

시설자금	한국산업은행	3.16	2025.11.24	468,750	625,000

시설자금	한국산업은행	3.27	2025.11.24	364,260	485,680

시설자금	한국산업은행	2.90	2025.11.24	107,130	142,840

운영자금	하나은행	2.50	2024.06.07	-	1,918,000

운영자금	하나은행	3.00	2025.05.16	1,100,000	1,100,000

운영자금	하나은행	3.00	2026.06.04	1,300,000	-

소계	3,340,140	4,294,020

(-)유동성장기차입금	(1,726,760)	(2,567,260)

합계	1,613,380	1,726,760

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2025년 10월 - 2026년 9월	1,613,380

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	94,435	106,085

예수부가세	175,644	43,542

선수금	1,723,940	1,682,959

합계	1,994,019	1,832,586

18. 확정급여부채 연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	848,598	1,014,801

당기손익으로 인식하는 총비용	647,476	707,152

재측정요소 변동	-	481,108

지급액	(104,537)	(454,463)

납입액	-	(900,000)

기말금액	1,391,537	848,598

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	5,290,069	5,022,284

사외적립자산의 공정가치	(3,898,532)	(4,173,686)

차감계	1,391,537	848,598

2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	631,996	523,739

순이자비용	15,481	9,671

합계	647,477	533,410

3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,022,284	4,608,616

당기근무원가	631,995	612,773

이자원가	15,481	193,646

재측정요소변동	-	437,693

지급액	(379,691)	(830,444)

기말금액	5,290,069	5,022,284

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,173,686	3,593,816

사외적립자산의 기대수익	-	180,751

재측정요소변동	-	(43,415)

납입액	-	900,000

지급액	(275,154)	(457,466)

기말금액	3,898,532	4,173,686

5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세 차감전 확정급여부채 재측정요소	-	(481,108)

법인세 효과	-	101,033

법인세 차감후 확정급여부채 재측정요소	-	(380,075)

19. 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	422,471	770,896	413,525	948,812

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	422,471	413,525

1년 초과 2년 이내	372,347	341,850

2년 초과 3년 이내	325,568	313,265

3년 초과 4년 이내	72,981	293,697

합계	1,193,367	1,362,337

3) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스부채 지급액	369,931	459,018

이자비용	37,913	45,586

소액리스료	29,065	59,314

단기리스료	-	38,156

합계	436,909	602,074

4) 리스부채 산정시 적용한 할인율은 가중평균 증분차입이자율 연 2.27-4.08% 입니다.연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 연결회사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	90,000,000	90,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	35,392,350	35,392,350

자본금(천원)	18,696,175	18,696,175

지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다.

2) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,252,538	3,252,538

21. 기타포괄손익누계액

1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가이익	11,999,186	11,999,186

부의지분법자본변동	(1,611,923)	(1,611,923)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익	(69,435)	(80,294)

합계	10,317,828	10,306,969

2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,306,969	11,917,659

토지재평가이익	-	-

부의지분법자본변동	-	(1,611,923)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	10,859	1,233

기말금액	10,317,828	10,306,969

22. 이익잉여금

1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	47,708,193	43,574,260

이익준비금	998,064	849,416

합계	48,706,257	44,423,676

2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	44,423,676	35,125,574

당기순이익	5,785,760	10,149,663

배당금 지급	(1,486,479)	(1,238,732)

확정급여제도의 재측정요소	-	(380,075)

연결회사의 변동	-	767,246

기타	(16,700)	-

기말금액	48,706,257	44,423,676

23. 비지배주주지분

당분기와 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	-	-

비지배주주에게 귀속되는 당기손익	-	-

기말잔액	-	-

24. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업 소유지분 보통주당기순이익(단위: 원)	2,029,004,897	5,785,760,289	447,179,524	2,998,820,282

나. 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	35,392,350	35,392,350	35,392,350	35,392,350

다. 주당이익(가÷나)(단위: 원/주)	57	163	13	85

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

기초 유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

기말 가중평균유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

가중평균유통보통주식수 9,697,503,900 ÷274 = 35,392,350주

3) 연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.

25. 비용의 성격별분류당분기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	38,840	(86,293)	429,877	(991,785)

원재료 매입액	14,473,357	46,423,836	16,103,137	54,769,644

급여	2,019,183	6,563,240	1,925,526	6,277,861

퇴직급여	212,562	633,427	168,327	529,660

복리후생비	228,844	720,371	216,579	688,743

감가상각비(투자부동산 포함)	611,772	1,810,548	602,999	1,797,298

무형자산상각비	36,708	108,063	30,880	92,629

운반비	1,099,248	3,281,213	914,567	2,966,597

포장비	148,878	279,102	57,502	154,440

경상연구개발비	184,877	596,125	173,850	613,808

기타	3,120,449	11,149,983	5,549,716	19,737,514

합계(*)	22,174,718	71,479,615	26,172,960	86,636,409

(*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다.

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	992,146	3,294,728	983,580	2,993,085

퇴직급여	93,516	278,026	70,710	242,188

복리후생비	105,959	313,852	97,261	302,320

여비교통비	41,218	97,403	10,805	46,847

통신비	12,987	47,159	12,446	59,372

수도광열비	5,986	16,339	5,384	15,011

세금과공과	66,906	168,852	66,167	155,905

임차료	10,320	28,515	25,637	86,303

감가상각비	151,574	457,735	156,041	477,655

대손상각비	(198,944)	331,079	(230,495)	(230,495)

무형자산상각비	36,708	108,063	30,880	92,629

소모품비	21,008	60,909	21,776	105,834

수선비	650	1,590	20	997

보험료	10,901	38,400	16,609	55,507

접대비	30,305	73,126	27,271	80,829

광고선전비	231,169	646,321	98,140	218,933

운반비	1,072,187	3,194,246	880,152	2,857,851

차량유지비	32,336	86,582	27,160	81,754

지급수수료	222,497	917,818	255,019	685,918

도서인쇄비	394	3,917	338	6,038

교육훈련비	5,638	8,470	600	1,633

경상연구개발비	184,877	596,125	173,850	613,808

외주용역비	37,900	37,900	14,099	46,004

전력비	-	-	(74)	-

판매촉진비	2,429	105,005	-	-

잡비	5	58	13	83

합계	3,170,672	10,912,218	2,743,389	8,996,009

27. 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	20,910	66,030	19,260	44,618

외환차익	85,461	100,532	78,532	202,595

외화환산이익	93,771	124,589	(25,083)	19,157

재고자산처분이익	-	2,788	-	-

유형자산처분이익	-	-	1,363	6,740

투자자산처분이익	-	-	-	38,488

수수료수입	-	-	95,459	110,459

임가공수수료	-	-	(71,669)	42,344

정부지원수익금	32,615	32,847	18,810	26,829

잡이익	5,175	48,363	8,994	18,948

합계	237,932	375,149	125,666	510,178

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	56,840	299,358	42,627	253,311

외화환산손실	(71,285)	133,073	144,178	151,392

기부금	41,716	71,109	-	-

재고자산처분손실	-	-	1,566	57,256

재고자산평가손실	(18,696)	(18,696)	-	-

지분법손실	-	152,476	-	60,455

잡손실	243	12,401	945	27,532

합계	8,818	649,721	189,316	549,946

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	104,869	297,407	46,594	139,159

수입배당금	2,461	7,554	-	5,002

파생금융상품거래이익	6,738	108,923	27,130	73,900

파생금융상품평가이익	(5,467)	2,575	(6,329)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	21,007	-	-

금융수익 합계	108,601	437,466	67,395	218,061

금융비용

이자비용	113,651	405,605	142,441	486,415

파생금융상품거래손실	27,175	27,175	(2,637)	-

파생금융상품평가손실	11	11	13,180	37,723

채권처분손실	-	310,369	-	-

금융비용 합계	140,837	743,160	152,984	524,138

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 당반기 경정청구 등으로 인한 848,966천원의 법인세 환급으로 법인세 수익이 발생하였습니다. 따라서, 당반기 유효세율은 음수이므로 산정하지 않았으며, 전반기 가중평균 유효세율은 19.1%입니다.

30. 금융상품의 구분 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액

당분기말

현금및현금성자산	-	-	5,079,101	5,079,101

단기금융상품	-	7,036,379	-	7,036,379

파생금융상품자산	-	2,575	-	2,575

매출채권및기타채권	-	-	10,695,977	10,695,977

장기매출채권및기타채권	-	-	367,480	367,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	149,950	-	-	149,950

당기손익-공정가치평가측정금융자산	-	129,489	-	129,489

합계	149,950	7,168,443	16,142,558	23,460,951

전기말

현금및현금성자산	-	-	9,360,662	9,360,662

매출채권및기타채권	-	-	12,407,370	12,407,370

장기매출채권및기타채권	-	-	400,820	400,820

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	136,204	-	-	136,204

당기손익-공정가치평가측정금융자산	-	108,422	-	108,422

합계	136,204	108,422	22,168,852	22,413,478

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	9,472,751	-	9,472,751	9,366,861	-	9,366,861

파생금융상품부채	-	11	11	-	6,433	6,433

단기차입금	5,233,870	-	5,233,870	6,889,945	-	6,889,945

유동성장기차입금	1,726,760	-	1,726,760	2,567,260	-	2,567,260

유동성리스부채	422,471	-	422,471	413,525	-	413,525

장기차입금	1,613,380	-	1,613,380	1,726,760	-	1,726,760

리스부채	770,896	-	770,896	948,812	-	948,812

합계	19,240,128	11	19,240,139	21,913,163	6,433	21,919,596

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	297,407	139,159

대손상각비	331,079	(230,495)

채권처분손실	310,369	-

파생금융상품자산

파생금융상품평가이익	2,575	-

파생금융상품거래이익	108,924	73,900

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수입배당금	7,554	5,002

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	21,006	-

파생금융상품부채

파생금융상품평가손실	11	2,637

파생금융상품거래손실	27,175	24,543

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	291,954	343,974

4) 금융상품의 공정가치 (1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	합계

당분기말

단기금융상품	-	7,036,379	7,036,379

기타포괄손익-공정가치 금융자산	102,590	-	102,590

파생금융상품자산	-	2,575	2,575

파생금융상품부채	-	(11)	(11)

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	87,789	-	87,789

파생금융상품부채	-	(6,433)	(6,433)

(3) 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	금액	수준	평가기법

단기금융상품	7,036,379	2	현금흐름할인법

파생금융상품자산	2,575	2	현금흐름할인법

파생금융상품부채	(11)	2	현금흐름할인법

31. 특수관계자거래

1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업(*1)	경원농산(주)(구.(주)엔제이프로퍼티)	(주)엔제이프로퍼티

기타특수관계자(*2)	천안농산	천안농산, 경원농산(주)

(*1) 전기 중 (주)엔제이프로퍼티는 그 종속회사인 경원농산(주)과 합병하였으며, 합병후 경원농산(주)로 변경하였습니다.(*2) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서특수관계자에 포함하였습니다.

2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	210,180	736,795	202,610	626,797

퇴직급여	24,539	88,570	20,365	67,305

합계	234,719	825,365	222,975	694,102

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업	경원농산(주)(구.(주)엔제이프로퍼티)	-	-	-	38,226

기타	천안농산	2,581,612	-	3,070,746	6,600

합계	2,581,612	-	3,070,746	44,826

4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기타	천안농산	1,787,242	-	1,294,410	-

32. 우발채무와 약정사항 1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

약정내용	약정금액	실행액	채권자

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 497,800	농협중앙회

USD 2,500,000	-	산업은행

USD 2,000,000	USD 942,472	신한은행

USD 2,000,000	-	하나은행

USD 5,000,000	USD 3,737,959	국민은행

합계	USD 13,000,000	USD 5,178,231

2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정금액	실행금액	채권자

운전자금대출	3,000,000	-	국민은행

산업운영자금대출	4,500,000	-	산업은행

운전자금대출	500,000	-	우리은행

합계	8,000,000	-

3) 서울보증보험(주)으로부터 18백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 시장위험과 위험관리

1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	8,574,010	11,183,965

차감

현금및현금성자산	(5,079,101)	(9,360,662)

금융기관예치금	(7,036,379)	-

순부채	(3,541,470)	1,823,303

자본	80,972,798	76,679,357

순부채 대 자본 비율(*)	-	2.38%

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.

2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 377,131	497,661	USD 441,629	569,438

외화부채

단기차입금	USD 2,071,741	2,733,870	USD 2,629,087	3,389,945

당분기말과 전기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(273,387)	273,387	(350,365)	350,365

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	5,233,870	6,889,945

유동성장기차입금	1,726,760	2,567,260

장기차입금	1,613,380	1,726,760

유동성리스부채	422,471	413,525

리스부채	770,896	948,812

합계	9,767,377	12,546,302

당분기와 전기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(42,870)	42,870	(68,407)	68,407

③ 기타 시장가격위험연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5% 변동 시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	4,764	(4,764)

2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말

매입채무및기타채무	9,473,413	9,473,413	-	-	9,473,413

단기차입금	5,233,870	5,307,300	-	-	5,307,300

유동성장기부채	1,726,760	1,765,521	-	-	1,765,521

유동성리스부채	422,471	460,844	-	-	460,844

장기차입금	1,613,380	50,415	1,641,327	-	1,691,742

리스부채	770,896	-	803,518	-	803,518

합계	19,240,790	17,057,493	2,444,845	-	19,502,338

전기말

매입채무및기타채무	9,366,861	9,366,861	-	-	9,366,861

파생금융상품부채	6,433	6,433	-	-	6,433

단기차입금	6,889,945	7,336,226	-	-	7,336,226

유동성장기부채	2,567,260	2,681,516	-	-	2,681,516

유동성리스부채	413,525	469,686	-	-	469,686

장기차입금	1,726,760	66,561	1,764,315	-	1,830,876

리스부채	948,812	44,223	1,007,936	-	1,052,159

합계	21,919,596	19,971,506	2,772,251	-	22,743,757

3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,079,101	9,360,662

단기금융상품	7,036,379	-

매출채권및기타채권	10,695,977	12,407,222

장기매출채권및기타채권	367,480	400,820

합계	23,178,937	22,168,704

4) 파생상품연결회사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산 및 당기손익, 파생금융상품평가이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

파생금융상품자산	2,575	-

파생금융상품부채	11	6,433

파생금융상품거래이익	108,924	75,995

파생금융상품거래손실	(27,175)	(40,542)

파생금융상품평가이익	2,575	-

파생금융상품평가손실	(11)	(6,433)

② 환율 파생

(단위: 원, USD)

구분	선물환(옵션)매도

계약체결일	2023.12.27 - 2024.09.30

만기일	2024.02.20 - 2024.11.12

계약금액	USD 3,600,000

계약상대방	하나은행

체결목적	헷지

계약환율	1,291.08 - 1,377.04

주요내용	선물환(옵션)매도

34. 현금흐름표 1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,413,380	2,567,260

매출채권의 제각	302,052	365,379

리스부채와 사용권자산의 증가	200,961	1,558,590

2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	6,889,945	(1,692,180)	36,105	-	-	-	5,233,870

유동성장기차입금	2,567,260	(2,253,880)	-	1,413,380	-	-	1,726,760

장기차입금	1,726,760	1,300,000	-	(1,413,380)	-	-	1,613,380

유동성리스부채	413,525	(369,931)	-	302,052	57,023	19,802	422,471

리스부채	948,812	-	-	(302,052)	96,823	27,313	770,896

합계	12,546,302	(3,015,991)	36,105	-	153,846	47,115	9,767,377

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	7,896,647	(970,680)	(36,022)	-	-	-	6,889,945

유동성장기차입금	915,080	(915,080)	-	2,567,260	-	-	2,567,260

장기차입금	3,518,980	775,040	-	(2,567,260)	-	-	1,726,760

유동성리스부채	201,551	(459,018)	-	365,379	328,643	(23,030)	413,525

리스부채	90,969	-	-	(365,379)	1,229,947	(6,725)	948,812

합계	12,623,227	(1,569,738)	(36,022)	-	1,558,590	(29,755)	12,546,302

35. 부문보고연결회사의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 영업부문은 배합사료 제조, 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업 및 동물용 의약품 판매업으로 구분이 가능합니다.

연결회사의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다.

1) 당분기와 전기 중 연결회사의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	배합사료	동물용 의약품	합계

부문보고 총매출	76,980,132	4,615,612	81,595,744

부문간 매출제거	-	(4,281,984)	(4,281,984)

외부매출액	76,980,132	333,628	77,313,760

영업이익	6,152,507	331,359	6,483,866

② 전분기

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	동물용 의약품	합계

부문보고 총매출	75,544,081	-	4,414,392	79,958,473

부문간 매출제거	-	-	(4,192,409)	(4,192,409)

외부매출액	75,544,081	-	221,983	75,766,064

영업이익	3,824,813	(218)	202,725	4,027,320

2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	배합사료	동물용 의약품	부문간 제거	합계

자산	112,219,190	3,466,168	(1,345,836)	114,339,522

부채	32,522,091	1,181,648	(337,015)	33,366,724

② 전기말

(단위: 천원)

구분	배합사료	동물용 의약품	부문간 제거	합계

자산	109,846,187	2,877,087	(1,385,633)	111,337,641

부채	34,082,429	988,400	(412,544)	34,658,285