대주산업 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1) 연결회사의 개요대주산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업 주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울특별시 광진구 천호대로 549번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 35.83%입니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

(주)남전물산	대한민국	12월	100.00	동물용 의약품 제조

3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	매출	분기순손익

(주)남전물산	3,698,349,816	1,156,975,983	5,030,982,507	207,459,960

② 전기말

(단위 : 원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	매출	당기순손익

(주)남전물산	3,534,796,002	1,201,839,477	4,615,611,955	395,832,320

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다.2.3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2.4 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.5 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.6 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금 및 현금성자산

1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	400,000	-

보통예금	15,172,272,740	10,958,272,295

합계	15,172,672,740	10,958,272,295

2) 당분기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 매출채권 및 기타채권 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,554,922,404	577,368,862	11,254,734,057	317,828,128

대손충당금	(912,890,569)	(577,368,862)	(1,432,267,383)	(317,828,128)

매출채권 소계	8,642,031,835	-	9,822,466,674	-

미수금	8,421,058	-	8,960,839	-

대손충당금	-	-	(37,756)	-

미수수익	7,318,037	-	5,939,739	-

대손충당금	(3,601,735)	-	(3,617,071)	-

대여금	1,852,078,647	-	2,153,000,000	-

보증금	10,000,000	434,944,462	12,000,000	366,730,469

기타채권 소계	1,874,216,007	434,944,462	2,176,245,751	366,730,469

합계	10,516,247,842	434,944,462	11,998,712,425	366,730,469

2) 신용위험 및 손실충당금연결회사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별 가능한 채권은 개별분석에 의해 당분기말 현재 577,369천원 (전기말 : 317,828천원)을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.연결회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지 않습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	1.91%	11.49%	56.00%	99.50%	100.00%	9.55%

총 장부금액-매출채권	7,440,298,415	1,385,020,031	266,556,688	129,636,265	333,411,005	9,554,922,404

손실충당금	142,000,706	159,206,114	149,279,655	128,993,089	333,411,005	912,890,569

② 전기

(단위 : 원)

구분	~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합계

기대신용손실률	2.97%	22.36%	60.04%	79.57%	100.00%	12.73%

총 장부금액-매출채권	8,966,170,261	1,294,584,970	214,112,437	158,326,405	621,539,984	11,254,734,057

손실충당금	266,660,494	289,529,106	128,560,701	125,977,098	621,539,984	1,432,267,383

3) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,750,095,511	3,654,827	1,032,717,694	7,632,341

대손상각비(환입)	(259,836,080)	(53,092)	716,133,136	(3,977,514)

기타	-	-	1,244,681	-

기말금액	1,490,259,431	3,601,735	1,750,095,511	3,654,827

5. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품	2,801,757,117	(14,813,889)	2,786,943,228	1,784,271,477	(21,918,172)	1,762,353,305

상품	8,070,080	-	8,070,080	12,563,787	-	12,563,787

원재료	5,217,325,939	-	5,217,325,939	5,803,416,526	-	5,803,416,526

저장품	794,758,113	(42,534,893)	752,223,220	937,732,127	(42,534,893)	895,197,234

미착원료	863,530,522	-	863,530,522	2,544,852,634	-	2,544,852,634

합계	9,685,441,771	(57,348,782)	9,628,092,989	11,082,836,551	(64,453,065)	11,018,383,486

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	755,660,534	384,720,048

선급비용	18,142,147	31,806,293

합계	773,802,681	416,526,341

7. 관계기업투자 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

경원농산(주)	부동산임대	20.54	4,247,366,400	20.54	4,281,246,884

2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	기타	기말

경원농산(주)	4,281,246,884	(33,880,484)	-	4,247,366,400

② 전기

(단위 : 원)

회사명	기초	지분법손익	기타	기말

경원농산(주)	4,771,744,554	(433,011,663)	(57,486,007)	4,281,246,884

3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

경원농산(주)	52,489,386,976	31,806,847,043	-	(164,980,931)

② 전기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

경원농산(주)	53,192,164,508	32,344,643,644	-	(2,108,549,196)

4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	순자산(A)	지분율(%)(B)	순자산지분금액(A x B)	장부금액

경원농산(주)	20,682,539,933	20.54%	4,247,366,400	4,247,366,400

② 전기말

(단위 : 원)

회사명	순자산(A)	지분율(%)(B)	순자산지분금액(A x B)	장부금액

경원농산(주)	20,847,520,864	20.54%	4,281,246,884	4,281,246,884

8. 금융자산1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	160,320,533	316,683,760

취득	-	1,000,000,000

처분	-	(316,683,760)

평가손익(당기손익)	-	1,466,000

평가손익(기타포괄손익)	16,970,800	-

기말금액	177,291,333	1,001,466,000

② 전기

(단위 : 원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	136,204,133	108,422,400

평가손익(당기손익)	-	208,261,360

평가손익(기타포괄손익)	24,116,400	-

기말금액	160,320,533	316,683,760

2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

-(주)케이티(*1)	2,552	118,275,794	128,876,000	128,876,000

-녹색계란(*2)	20,000	100,000,000	31,215,333	31,215,333

-한국사료협회(*2)	1,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

-인천프로축구단(*2)	400	200,000	200,000	200,000

-한국동물약품공업협동조합(*2)	7	7,000,000	7,000,000	7,000,000

합계	177,291,333

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*1) 상장지분증권은 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금은 취득원가 및 순자산지분율로 측정하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

-(주)케이티(*1)	2,552	118,275,794	111,905,200	111,905,200

-녹색계란(*2)	20,000	100,000,000	31,215,333	31,215,333

-한국사료협회(*2)	1,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

-인천프로축구단(*2)	400	200,000	200,000	200,000

-한국동물약품공업협동조합(*2)	7	7,000,000	7,000,000	7,000,000

합계	160,320,533

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 사업목적이 원리금 수취 또는 매도 의도를 가지고 있어 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(*1) 상장지분증권은 활성시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금은 취득원가 및 순자산지분율로 측정하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

-주가연계파생결합사채(ELB)	1,000,000,000	1,001,466,000	1,001,466,000

② 전기말

(단위 : 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

-(주)코리아로터리서비스(*)	22,588	797,945,938	316,683,760	316,683,760

(*) K-OTC에서 거래되는 해당 회사의 종가로 공정가치를 측정하였습니다.

9. 유형자산 1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	50,291,422,710	13,237,293,968	4,255,793,362	25,909,801,674	205,961,899	1,268,178,743	1,952,877,871	980,750,000	98,102,080,227

취득	-	43,000,000	81,360,000	921,628,817	-	138,228,276	351,416,373	910,850,000	2,446,483,466

처분	-	-	(530,688,672)	(3,613,112,494)	-	(471,804,859)	(107,927,834)	-	(4,723,533,859)

대체	-	-	129,600,000	15,580,000	-	-	-	(189,100,000)	(43,920,000)

기말금액	50,291,422,710	13,280,293,968	3,936,064,690	23,233,897,997	205,961,899	934,602,160	2,196,366,410	1,702,500,000	95,781,109,834

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,856,265,360)	(3,718,635,281)	(20,019,664,926)	(200,831,649)	(920,742,906)	(768,334,316)	-	(32,484,474,438)

처분	-	-	530,688,672	3,584,362,494	-	471,804,859	97,546,830	-	4,684,402,855

감가상각비	-	(334,813,135)	(107,415,526)	(973,641,356)	(838,350)	(77,104,457)	(388,015,889)	-	(1,881,828,713)

기말금액	-	(7,191,078,495)	(3,295,362,135)	(17,408,943,788)	(201,669,999)	(526,042,504)	(1,058,803,375)	-	(29,681,900,296)

장부금액:

기초금액	50,291,422,710	6,381,028,608	537,158,081	5,890,136,748	5,130,250	347,435,837	1,184,543,555	980,750,000	65,617,605,789

기말금액	50,291,422,710	6,089,215,473	640,702,555	5,824,954,209	4,291,900	408,559,656	1,137,563,035	1,702,500,000	66,099,209,538

2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	50,291,422,710	12,981,493,968	4,053,855,265	25,769,950,015	200,372,899	1,218,345,338	1,832,302,917	215,700,000	96,563,443,112

취득	-	255,800,000	13,685,370	1,517,632,657	5,589,000	86,130,813	349,791,913	980,750,000	3,209,379,753

처분	-	-	(27,447,273)	(1,377,780,998)	-	(36,297,408)	(229,216,959)	-	(1,670,742,638)

대체	-	-	215,700,000	-	-	-	-	(215,700,000)	-

기말금액	50,291,422,710	13,237,293,968	4,255,793,362	25,909,801,674	205,961,899	1,268,178,743	1,952,877,871	980,750,000	98,102,080,227

감가상각누계액:

기초금액	-	(6,418,144,785)	(3,554,047,210)	(20,122,494,668)	(199,549,425)	(874,886,745)	(475,974,063)	-	(31,645,096,896)

처분	-	-	27,447,273	1,377,779,998	-	36,297,408	183,044,282	-	1,624,568,961

감가상각비	-	(438,120,575)	(192,035,344)	(1,274,950,256)	(1,282,224)	(82,153,569)	(475,404,535)	-	(2,463,946,503)

기말금액	-	(6,856,265,360)	(3,718,635,281)	(20,019,664,926)	(200,831,649)	(920,742,906)	(768,334,316)	-	(32,484,474,438)

장부금액:

기초금액	50,291,422,710	6,563,349,183	499,808,055	5,647,455,347	823,474	343,458,593	1,356,328,854	215,700,000	64,918,346,216

기말금액	50,291,422,710	6,381,028,608	537,158,081	5,890,136,748	5,130,250	347,435,837	1,184,543,555	980,750,000	65,617,605,789

3) 담보로 제공된 자산장부금액 54,121백만원(전기말: 54,345백만원)의 토지와 건물, 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석12 참고).4) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당분기말과 전기말 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2022년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.5) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	50,291,422,710	50,291,422,710

전기말

토지	-	-	50,291,422,710	50,291,422,710

10. 사용권자산 1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사무실 외	사무실 외

취득원가	2,196,366,410	1,952,877,871

감가상각누계액	(1,058,803,375)	(768,334,316)

기말장부금액	1,137,563,035	1,184,543,555

2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

사무실 외	사무실 외

기초장부금액	1,184,543,555	1,356,328,854

증가	351,416,373	349,791,913

감소	(10,381,004)	(46,172,677)

감가상각비	(388,015,889)	(475,404,535)

기말장부금액	1,137,563,035	1,184,543,555

11. 투자부동산1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,201,363,200	481,586,214	4,682,949,414

감가상각비	-	(51,303,869)	(51,303,869)

기말장부금액	4,201,363,200	430,282,345	4,631,645,545

② 전기

(단위 : 원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,209,761,100	549,991,372	4,759,752,472

조정(*)	(8,397,900)	-	(8,397,900)

감가상각비	-	(68,405,158)	(68,405,158)

기말장부금액	4,201,363,200	481,586,214	4,682,949,414

(*) 전기 중 지적재조사에 따라 토지의 일부가 조정되어 11백만원을 수령하였으며, 2백만원 지출이 발생하였습니다.

2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임대수익(기타매출)	-	45,000,000

운영/유지보수비용	4,291,585	-

3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,722백만원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

12. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

담보제공자산	장부가액	담보권자	종류	차입금액	담보설정금액	비고

토지, 건물, 기계장치(인천공장)토지, 건물(장항공장)	54,121,476,155	국민은행	단기차입금	1,156,907,728	USD 12,200,000	토지 및 건물(인천공장) 2순위

산업은행	유동성장기부채	313,380,000	USD 11,222,000 KRW 5,000,000,000	토지 및 건물, 기계장치(인천공장) 1순위

하나은행	유동성장기부채장기차입금	2,100,000,000	KRW 1,170,000,000	토지 및 건물(장항공장) 1순위

합계	3,570,287,728	USD 23,422,000 KRW 6,170,000

13. 무형자산 1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	4,352,903	1,234,200,000	355,716,209	1,594,269,112

취득	6,085,040	-	-	6,085,040

대체	-	-	95,000,000	95,000,000

상각비	(1,739,434)	-	(120,049,506)	(121,788,940)

기말금액	8,698,509	1,234,200,000	330,666,703	1,573,565,212

2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	5,407,421	1,242,325,000	491,504,421	1,739,236,842

취득	575,240	-	7,500,005	8,075,245

상각비	(1,629,758)	(8,125,000)	(143,288,217)	(153,042,975)

기말금액	4,352,903	1,234,200,000	355,716,209	1,594,269,112

3) 연결회사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한 금액은 각각 744,407천원 및 596,125천원 입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,178,596,945	4,409,306,323

미지급금	1,498,453,360	2,022,965,569

미지급비용	658,826,482	551,845,963

합계	6,335,876,787	6,984,117,855

2) 당분기말 현재 공급자금융약정 현황은 다음과 같습니다.(1) Banker's Usance연결회사는 금융기관으로부터 L/C를 발급받아 공급자와 거래하는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결회사를 대신하여 연결회사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결회사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다. 공급자 금융약정에 따른 모든 채무는 당분기말 현재 유동부채로 분류되어 있습니다.

(2) 금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

(단위 : 원)

구분	당분기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	1,511,004,474

-공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액	1,374,491,540

(3) 지급기일의 범위

구분	당분기말

약정의 일부인 금융부채	80일 내외

약정의 일부가 아닌 비교대상 매입채무	30일 내외

15. 차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	국민은행	4.50-4.56	656,907,728	-

농협은행	4.70-4.72	163,635,462	-

신한은행	5.56	553,948,350	-

하나은행	-	-	1,105,125,786

운영자금	국민은행	4.24	500,000,000	500,000,000

운영자금	하나은행	-	-	500,000,000

운영자금	우리은행	-	-	1,000,000,000

합계	1,874,491,540	3,105,125,786

2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.16	2025.11.24	156,250,000	312,500,000

시설자금	산업은행	3.27	2025.11.24	121,420,000	242,840,000

시설자금	산업은행	2.90	2025.11.24	35,710,000	71,420,000

운영자금	하나은행	-	2025.05.16	-	1,100,000,000

운영자금	하나은행	3.00	2026.06.04	1,300,000,000	1,300,000,000

운영자금	하나은행	3.00	2027.06.10	800,000,000	-

소계	2,413,380,000	3,026,760,000

(-)유동성장기차입금	(1,613,380,000)	(1,726,760,000)

합계	800,000,000	1,300,000,000

3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기간	금액

2026년 10월 ~ 2027년 9월	800,000,000

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,807,169,592	1,576,646,105

예수금	122,543,005	104,709,550

예수부가세	194,613,535	229,792,265

합계	2,124,326,132	1,911,147,920

17. 확정급여부채연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,536,448,543	5,331,062,781

사외적립자산의 공정가치	(4,260,201,941)	(4,829,803,024)

합계	1,276,246,602	501,259,757

2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	617,774,922	631,995,964

과거근무원가	-	-

순이자비용	603,900	15,481,008

합계	618,378,822	647,476,972

3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,331,062,781	5,006,352,748

근무원가	617,774,922	832,704,754

이자원가	603,900	211,704,768

재측정요소변동	-	(78,389,034)

지급액	(412,993,060)	(641,310,455)

기타	-	-

기말금액	5,536,448,543	5,331,062,781

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,829,803,024	4,173,686,630

사외적립자산의 기대수익	-	175,453,176

재측정요소변동	-	(43,124,487)

납입액	-	800,000,000

지급액	(569,601,083)	(276,212,295)

기말금액	4,260,201,941	4,829,803,024

5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	4,258,417,741	4,828,018,824

기타	1,784,200	1,784,200

합계	4,260,201,941	4,829,803,024

18. 리스부채 1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	512,810,073	628,433,715	442,719,028	742,321,019

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	512,810,073	442,719,028

1년 초과 2년 이내	462,257,234	383,229,472

2년 초과 3년 이내	139,670,910	331,097,041

3년 초과 4년 이내	23,152,991	15,774,695

4년 초과 5년 이내	3,352,580	12,219,811

합계	1,141,243,788	1,185,040,047

3) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

리스부채 지급액	418,683,864	246,985,018

이자비용	32,822,816	26,183,430

소액리스료	20,459,797	18,194,665

단기리스료	294,793,175	169,708,844

합계	766,759,652	461,071,957

4) 리스부채 산정시 적용한 할인율은 가중평균 증분차입이자율 연 2.27~4.08%입니다.5) 연결회사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 연결회사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	90,000,000	90,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	35,392,350	35,392,350

자본금(원)	18,696,175,000	18,696,175,000

지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 지배기업의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다.2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,252,537,587	3,252,537,587

20. 기타포괄손익누계액 1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가이익	11,999,185,649	11,999,185,649

부의지분법자본변동	(1,657,394,527)	(1,657,394,527)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(47,794,131)	(61,218,034)

합계	10,293,996,991	10,280,573,088

2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	10,280,573,088	10,306,968,448

부의지분법자본변동	-	(45,471,432)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	13,423,903	19,076,072

기말금액	10,293,996,991	10,280,573,088

21. 이익잉여금 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	54,507,065,310	50,282,553,880

이익준비금	1,139,633,670	998,064,270

합계	55,646,698,980	51,280,618,150

2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	51,280,618,150	44,423,675,701

당기순이익	5,781,774,830	8,315,526,894

배당금 지급	(1,415,694,000)	(1,486,478,700)

확정급여제도의 재측정요소	-	27,894,255

기말금액	55,646,698,980	51,280,618,150

22. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 1) 당분기와 전분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업 소유지분 보통주당기순이익(단위:원)	1,873,834,008	5,781,774,830	2,028,351,855	5,785,760,289

나. 가중평균유통보통주식수(단위:주)	35,392,350	35,392,350	35,392,350	35,392,350

다. 주당이익(가÷나)(단위:원/주)	53	163	57	163

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

기말 가중평균유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

가중평균유통보통주식수 9,662,111,550 ÷ 273 = 35,392,350주

3) 연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.

23. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(280,926,547)	(1,401,618,928)	(2,780,668,041)	(1,702,050,671)

원재료 및 상품 매입액	15,515,690,490	48,165,918,953	16,457,655,416	52,512,526,957

급여	2,457,170,071	7,653,817,867	2,064,431,239	6,702,474,591

퇴직급여	206,126,274	618,378,822	217,212,324	647,476,972

복리후생비	269,760,571	832,007,704	233,469,130	734,758,632

감가상각비(투자부동산 포함)	655,020,075	1,933,132,582	611,772,147	1,810,548,362

무형자산상각비	41,725,205	121,788,940	36,708,340	108,062,546

운반비	1,008,464,738	3,274,798,552	1,099,248,730	3,281,213,452

포장비	61,748,416	218,967,345	148,877,886	279,102,096

경상연구개발비	265,799,041	744,406,741	184,876,681	596,125,238

기타	1,298,338,849	5,130,149,256	3,906,506,404	5,859,656,152

합계(*)	21,498,917,183	67,291,747,834	22,180,090,256	70,829,894,327

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,204,388,137	3,708,619,523	992,146,413	3,294,728,170

퇴직급여	93,879,753	281,639,259	93,515,436	278,026,308

복리후생비	114,159,411	365,337,876	105,958,594	313,851,835

여비교통비	19,246,800	90,137,398	41,218,365	97,403,031

통신비	14,005,746	41,122,768	12,986,760	47,159,081

수도광열비	7,373,662	17,755,860	5,985,761	16,338,775

세금과공과	75,276,730	179,122,357	66,905,670	168,851,980

대손상각비(대손충당금환입)	(11,089,001)	(259,889,172)	(198,944,108)	331,079,076

임차료	13,564,694	35,429,797	10,320,257	28,514,922

감가상각비	176,800,848	504,458,968	151,573,804	457,734,391

무형자산상각비	41,725,205	121,788,940	36,708,340	108,062,546

소모품비	31,014,128	95,654,008	21,008,462	60,908,934

수선비	2,571,818	8,035,002	650,364	1,590,364

보험료	15,318,538	50,296,686	10,900,899	38,400,013

접대비	24,728,670	64,661,910	30,305,090	73,125,760

광고선전비	464,386,561	1,466,404,663	231,169,211	646,321,204

운반비	962,629,069	3,126,506,938	1,072,187,225	3,194,246,237

차량유지비	32,795,629	91,892,357	33,379,793	86,582,080

지급수수료	270,223,289	819,496,108	232,094,513	917,817,783

도서인쇄비	1,885,409	7,364,453	(10,247,978)	3,917,081

교육훈련비	11,260,900	19,876,909	5,638,409	8,469,909

외주용역비	20,400,000	35,400,000	37,900,000	37,900,000

경상연구개발비	265,799,041	744,406,741	184,876,681	596,125,238

판매촉진비	1,566,529	9,250,788	2,429,183	105,005,328

잡비	626,035	2,021,035	5,000	57,800

합계	3,854,537,601	11,626,791,172	3,170,672,144	10,912,217,846

25. 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	3,238,350	11,708,717	20,910,000	66,030,000

외환차익	43,101,187	247,388,315	85,460,676	100,532,238

외화환산이익	(72,058,948)	1,962,372	93,771,468	124,588,520

유형자산처분이익	-	800,000	-	-

재고자산처분이익	-	-	-	2,788,058

정부사업지원금	5,674,060	11,881,710	32,614,510	32,846,590

잡이익	5,370,211	67,784,963	5,175,402	48,363,577

합계	(14,675,140)	341,526,077	237,932,056	375,148,983

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	101,638,310	148,292,606	56,840,313	299,357,780

외화환산손실	12,209,548	15,073,301	(71,284,907)	133,073,102

기부금	9,628,635	37,555,356	41,715,900	71,109,000

유형자산처분손실	-	22,750,000	-	-

재고자산처분손실	60,978,355	60,978,355	-	-

재고자산평가손실	-	-	(18,696,319)	(18,696,319)

지분법손실	-	33,880,484	-	152,476,474

잡손실	1,541,065	37,258,480	243,085	12,400,723

합계	185,995,913	355,788,582	8,818,072	649,720,760

26. 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,039,416	338,484,437	104,868,806	297,406,828

수입배당금	1,531,200	4,429,400	2,461,000	7,553,920

파생금융상품평가이익	9,320,000	9,320,000	(5,467,000)	2,575,000

파생금융상품거래이익	10,923,000	14,027,000	6,738,000	108,923,703

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,466,000	1,466,000	-	21,006,840

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	23,491,520	-	-

합계	127,279,616	391,218,357	108,600,806	437,466,291

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	80,516,549	237,721,152	113,650,620	405,604,740

파생금융상품평가손실	-	-	11,000	11,000

파생금융상품거래손실	-	20,065,000	27,175,000	27,175,000

채권처분손실	-	-	-	310,369,294

합계	80,516,549	257,786,152	140,836,620	743,160,034

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷ 법인세비용차감전순이익)은 20.59% 입니다. 전분기의 경우 경정청구 등으로 인한 848,966,360의 법인세 환급으로 법인세 수익이 발생하였습니다.

28. 금융상품의 구분

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액

당분기말:

현금및현금성자산	-	-	15,172,672,740	15,172,672,740

매출채권및기타채권	-	-	10,516,247,842	10,516,247,842

장기매출채권및기타채권	-	-	434,944,462	434,944,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	177,291,333	-	-	177,291,333

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,001,466,000	-	1,001,466,000

합계	177,291,333	1,001,466,000	26,123,865,044	27,302,622,377

전기말

현금및현금성자산	-	-	10,958,272,295	10,958,272,295

매출채권및기타채권	-	-	11,998,712,425	11,998,712,425

장기매출채권및기타채권	-	-	366,730,469	366,730,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	160,320,533	-	-	160,320,533

당기손익-공정가치측정금융자산	-	316,683,760	-	316,683,760

합계	160,320,533	316,683,760	23,323,715,189	23,800,719,482

2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	6,335,876,787	-	6,335,876,787	6,984,117,855	-	6,984,117,855

단기차입금	1,874,491,540	-	1,874,491,540	3,105,125,786	-	3,105,125,786

유동성장기차입금	1,613,380,000	-	1,613,380,000	1,726,760,000	-	1,726,760,000

유동성리스부채	512,810,073	-	512,810,073	442,719,028	-	442,719,028

장기차입금	800,000,000	-	800,000,000	1,300,000,000	-	1,300,000,000

리스부채	628,433,715	-	628,433,715	742,321,019	-	742,321,019

합계	11,764,992,115	-	11,764,992,115	14,301,043,688	-	14,301,043,688

3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	338,484,437	297,406,828

대손상각비(환입)	(259,889,172)	331,079,076

채권처분손실	-	(310,369,294)

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품평가이익	9,320,000	2,575,000

파생금융상품거래이익	14,027,000	108,923,703

파생금융상품거래손실	(20,065,000)	27,175,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,466,000	21,006,840

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,491,520	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수입배당금	4,429,400	7,553,920

상각후원가측정금융부채

이자비용	(237,721,152)	(405,604,740)

4) 금융상품의 공정가치(1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	128,876,000	-	48,415,333	177,291,333

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,001,466,000	-	1,001,466,000

파생금융상품자산	-	9,320,000	-	9,320,000

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	111,905,200	-	48,415,333	160,320,533

당기손익-공정가치측정금융자산	-	316,683,760	-	316,683,760

29. 특수관계자거래1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	경원농산(주)	경원농산(주)

기타특수관계자(*)	농업회사법인천안농산(주)	농업회사법인천안농산(주)

(*) 연결회사와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결회사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.2) 연결회사의 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	272,000,400	886,349,200	210,180,000	736,795,000

퇴직급여	39,910,518	200,816,640	24,538,970	88,569,760

합계	311,910,918	1,087,165,840	234,718,970	825,364,760

3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	농업회사법인천안농산(주)	2,809,407,311	-	2,586,051,963	-

4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	농업회사법인천안농산(주)	1,686,319,289	-	-	-

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대손충당금 107,912천원이 설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타	농업회사법인천안농산(주)	1,782,612,414	-	-	8,805,150

전기말 현재 특수관계자 채권에 대손충당금 233,546천원이 설정되어 있습니다. 30. 우발채무와 약정사항 1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

약정내용	약정금액	채권자

외화지급보증	USD 1,500,000	농협은행

USD 2,500,000	산업은행

USD 2,000,000	신한은행

USD 2,000,000	하나은행

USD 5,000,000	국민은행

합계	USD 13,000,000

2) 입출입이 자유로운 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

약정내용	약정금액	채권자

운전자금대출	3,000,000,000	국민은행

산업운영자금대출	4,500,000,000	산업은행

운전자금대출	500,000,000	우리은행

합계	8,000,000,000

3) 서울보증보험(주)으로부터 18백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 시장위험과 위험관리1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	4,287,871,540	6,131,885,786

차감:

현금및현금성자산	(15,172,672,740)	(10,958,272,295)

순부채	(10,884,801,200)	(4,826,386,509)

자본	87,889,408,558	83,509,903,825

순부채 대 자본 비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험연결회사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 398,917	559,361,571	USD 449,581	660,884,775

외화부채:

단기차입금	USD 980,239	1,374,491,540	USD 751,786	1,105,125,786

당분기와 전분기 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(81,512,997)	81,512,997	(223,620,864)	223,620,864

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율위험연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	1,874,491,540	3,105,125,786

유동성장기차입금	1,613,380,000	1,726,760,000

장기차입금	800,000,000	1,300,000,000

유동성리스부채	512,810,073	442,719,028

리스부채	628,433,715	742,321,019

합계	5,429,115,328	7,316,925,833

당분기말 연결회사가 보유하고 있는 차입금은 모두 고정금리부 차입금이며, 이자율 변동시 세전 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타가격위험연결회사가 보유하고 있는 지분상품에서 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 상장증권의 가격이 5% 변동시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감 전 기타포괄손익	6,443,800	(6,443,800)

법인세효과	(1,346,754)	1,346,754

법인세효과 차감 후 기타포괄손익	5,097,046	(5,097,046)

(2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 미만	1년~5년	5년 이상	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	6,335,876,787	6,335,876,787	-	-	6,335,876,787

단기차입금(이자포함)	1,874,491,540	1,883,224,491	-	-	1,883,224,491

유동성장기부채(이자포함)	1,613,380,000	1,654,286,974	-	-	1,654,286,974

유동성리스부채(이자포함)	512,810,073	545,605,048	-	-	545,605,048

장기차입금(이자포함)	800,000,000	24,000,000	824,000,000	-	848,000,000

리스부채(이자포함)	628,433,715	-	646,451,856	-	646,451,856

합계	11,764,992,115	10,442,993,300	1,470,451,856	-	11,913,445,156

전기말:

매입채무및기타채무	6,984,117,855	6,984,117,855	-	-	6,984,117,855

단기차입금(이자포함)	3,105,125,786	3,159,456,000	-	-	3,159,456,000

유동성장기부채(이자포함)	1,726,760,000	1,758,740,000	-	-	1,758,740,000

유동성리스부채(이자포함)	442,719,028	478,791,000	-	-	478,791,000

장기차입금(이자포함)	1,300,000,000	-	1,358,500,000	-	1,358,500,000

리스부채(이자포함)	742,321,019	-	771,274,000	-	771,274,000

합계	14,301,043,688	12,381,104,855	2,129,774,000	-	14,510,878,855

(3) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산은 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,172,272,740	10,958,272,295

매출채권및기타채권	10,516,247,842	11,998,712,425

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	177,291,333	160,320,533

당기손익-공정가치측정금융자산	1,001,466,000	316,683,760

장기매출채권및기타채권	434,944,462	366,730,469

합계	27,302,222,377	23,800,719,482

(4) 파생상품연결회사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을 체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.① 파생상품자산부채 및 당기손익

(단위 : 원)

구분	당분기

파생금융상품평가이익	9,320,000

파생금융상품거래이익	14,027,000

파생금융상품거래손실	20,065,000

② 환율 파생

(단위 : 원, USD)

구분	선물환(옵션)매도

계약체결일	2025.02.24 - 2025.09.17

만기일	2025.03.18 - 2025.11.12

계약금액	USD 2,700,000

계약상대방	하나은행

체결목적	헷지

계약환율	1,369.55 - 1,435.66

주요내용	선물환(옵션)매도

32. 현금흐름표 1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,300,000,000	1,413,380,000

리스부채의 유동성리스부채 대체	356,436,150	302,052,312

리스부채와 사용권자산의 증가	342,064,789	153,846,051

건설중인자산의 유무형자산 대체	234,600,000	215,700,000

2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	3,105,125,786	(1,244,909,225)	14,274,979	-	-	-	1,874,491,540

유동성장기차입금	1,726,760,000	(1,413,380,000)	-	1,300,000,000	-	-	1,613,380,000

장기차입금	1,300,000,000	800,000,000	-	(1,300,000,000)	-	-	800,000,000

유동성리스부채	442,719,028	(418,683,864)	-	356,436,150	99,515,943	32,822,816	512,810,073

리스부채	742,321,019	-	-	(356,436,150)	242,548,846	-	628,433,715

미지급배당금	1,081,285	(1,415,389,440)	-	-	-	1,415,694,000	1,385,845

합계	7,318,007,118	(3,692,362,529)	14,274,979	-	342,064,789	1,448,516,816	5,430,501,173

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	6,889,945,366	(1,692,180,298)	36,104,997	-	-	-	5,233,870,065

유동성장기차입금	2,567,260,000	(2,253,880,000)	-	1,413,380,000	-	-	1,726,760,000

장기차입금	1,726,760,000	1,300,000,000	-	(1,413,380,000)	-	-	1,613,380,000

유동성리스부채	413,524,624	(369,931,331)	-	302,052,312	57,023,262	19,801,836	422,470,703

리스부채	948,812,045	-	-	(302,052,312)	96,822,789	27,313,656	770,896,178

미지급배당금	1,278,355	(1,486,389,120)	-	-	-	1,486,478,700	1,081,285

합계	12,547,580,390	(4,502,380,749)	36,104,997	-	153,846,051	1,533,594,192	9,768,458,231

33. 수익 연결회사는 아래와 같은 주요사업에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

사료 및 동물의약품	도매상	71,929,921,077	75,948,392,580

인터넷	2,523,970,652	1,365,367,294

합계	74,453,891,729	77,313,759,874

34. 부문보고연결회사의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 영업부문은 배합사료 및 동물용의약품 제조 및 판매업으로 구분이 가능합니다.연결회사의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다.1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	배합사료	동물용 의약품	합계

부문보고 총매출	74,103,101,422	5,030,982,507	79,134,083,929

부문간 매출제거	-	(4,680,192,200)	(4,680,192,200)

외부매출액	74,103,101,422	350,790,307	74,453,891,729

영업이익	6,959,774,935	202,368,960	7,162,143,895

② 전분기

(단위 : 원)

구분	배합사료	동물용 의약품	합계

부문보고 총매출	76,980,132,439	4,615,611,955	81,595,744,394

부문간 매출제거	-	(4,281,984,520)	(4,281,984,520)

외부매출액	76,980,132,439	333,627,435	77,313,759,874

영업이익	6,152,506,812	331,358,735	6,483,865,547

2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	배합사료	동물용 의약품	부문간 제거	합계

자산	112,176,993,966	3,698,349,816	(1,603,598,865)	114,271,744,917

부채	25,868,952,464	1,156,975,983	(643,592,088)	26,382,336,359

② 전기말

(단위 : 원)

구분	배합사료	동물용의약품	부문간 제거	합계

자산	109,466,451,102	3,534,796,002	(1,589,546,596)	111,411,700,508

부채	27,314,382,106	1,201,839,477	(614,424,900)	27,901,796,683

3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

국내	73,025,825,006	76,967,537,074

아시아	1,428,066,723	346,222,800

합계	74,453,891,729	77,313,759,874

4) 연결회사의 당분기와 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	매출액	비중

A사	12,826,908,599	17%

② 전분기

(단위 : 원)

구분	매출액	비중

A사	12,983,053,378	17%