대주산업 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 10조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국에 100여개 의 공장이 있으며 2018년 당기 배합사료 생산량은 1,983 만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 1,376 만톤, 농협 607 만톤으로 전기 대비 4.9% 증가하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2 018년 12월 31일 현재 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 527 가구에 900 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히 성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으며, 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 50여년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다

- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑등	84,052(100%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-(%)

내부거래	제품	내부거래	-	-	-(%)

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 57기	제 56기	제 55기

배 합 사 료(제품)	524	521	516

고 양 이 캔(상품)	5,830	5,422	5,528

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 83,875백만원 ÷160,025톤 = 524원 상 품 177,400천원 ÷ 30,430kg = 5,830원 오 리 "해당사항없음"

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	27,842(49.02%)	-

배합사료	국내국입	대두박외	사료주원료	28,955(50.98%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	56,797(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 57기	제 56기	제 55기

옥 수 수	207	192	189

대 두 박	417	371	367

소 맥 피	206	185	206

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 8기	제 7기	제 6기

사 료	-	-	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 57 기	제 56 기	제 55 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	177,000	77,349	177,000	71,862	177,000	71,685

합 계	177,000	77,349	177,000	71,862	177,000	71,685

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 70t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×12 = 156,000 - 장항공장 : 70t ×25×12 = 21,000

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 70,034백만원 ÷159,296톤 = 437원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 437원 × 177,000톤 = 77,349백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	당기가동일수	당기가동시간

인천공장	5.34	25	300	1,602

장항공장	21.02	25	300	6,306

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 57 기	제 56 기	제 55 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	104,121	35,087	110,028	35,718	113,410	37,605

장 항	55,175	34,762	54,308	31,283	50,760	28,590

합 계	159,296	69,849	164,336	67,001	164,170	66,195

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	당기가동가능시간	당기실제가동시간	평균가동률

인천공장	2,400	1,602	66.75%

장항공장	2,400	6,306	262.75%

합 계	4,800	7,908	164.75%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,190	212	-	-	2,402	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	-	-	-	2,581	-

소 계	42,609	212	-	-	42,821	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	1,061	-	-	(116)	945	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	1,223	5,850	(170)	(19)	6,884	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	964	-	-	(72)	892	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	108	-	-	(6)	102	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	138	-	-	(7)	131	-

소 계	3,494	5,850	(170)	(220)	8,954	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	434	43	(17)	(45)	415	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	258	335	-	(40)	553	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	60	-	-	(15)	45	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	2	-	-	(1)	1	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	4	-	-	(2)	2	-

소 계	758	378	(17)	(103)	1,016	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	885	33	-	(283)	635	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	1,986	8,286	-	(459)	9,813	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	2	-	-	(1)	1	-

소 계	2,873	8,319	-	(743)	10,449	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	87	3	(5)	1	86	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	22	-	-	(8)	14	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	167	38	-	(73)	132	-

소 계	276	41	(5)	(80)	232	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	12	(6)	6	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	11	(6)	5	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	11	110	(13)	3	111	-

소 계	34	110	(13)	(9)	122	-

합 계	50,044	14,910	(205)	(1,155)	63,594	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 57 기	제 56 기	제 55 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	83,875	85,368	84,900

합계	83,875	85,368	84,900

상품	고양이캔	수출	-	-	-

내수	177	146	151

합계	177	146	151

합 계	수 출	-	-	-

내 수	84,052	85,514	85,051

합 계	84,052	85,514	85,051

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 8 기	제 7 기	제 6 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	씨티은행	2017.11.07	2018.01.02	USD	1,111.80	$100,000	-	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	하나은행	2017.11.16	2018.01.08	USD	1,101.94	$100,000	-916	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	하나은행	2017.11.17	2018.01.15	USD	1,097.50	$100,000	-644	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	씨티은행	2017.11.22	2018.01.25	USD	1,092.40	$200,000	-82	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	씨티은행	2017.12.20	2018.02.05	USD	1,082.30	$300,000	1,752	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	씨티은행	2017.12.21	2018.02.05	USD	1,079.20	$200,000	1,168	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	씨티은행	2017.12.20	2018.02.12	USD	1,082.30	$100,000	2,197	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	하나은행	2017.12.14	2018.02.12	USD	1,086.30	$300,000	6,592	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	하나은행	2017.12.20	2018.02.12	USD	1,082.25	$100,000	2,197	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	하나은행	2017.12.21	2018.02.12	USD	1,078.60	$100,000	2,198	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	하나은행	2018.03.07	2018.04.06	USD	1,068.73	$200,000	-1,846	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	하나은행	2018.03.12	2018.04.06	USD	1,064.21	$100,000	-471	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

13	하나은행	2018.04.02	2018.04.06	USD	1,059.90	$100,000	-40	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

14	하나은행	2018.03.12	2018.05.08	USD	1,063.66	$200,000	2,608	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

15	하나은행	2018.04.02	2018.05.08	USD	1,058.77	$100,000	1,793	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

16	씨티은행	2018.04.02	2018.05.21	USD	1,060.70	$200,000	3,860	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

17	씨티은행	2018.05.11	2018.05.21	USD	1,068.70	$100,000	1,130	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

18	하나은행	2018.05.11	2018.06.25	USD	1,066.91	$100,000	8,398	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

19	하나은행	2018.05.11	2018.07.03	USD	1,067.50	$200,000	9,980	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

20	씨티은행	2018.09.03	2018.09.10	USD	1,111.80	$100,000	1,130	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

21	씨티은행	2018.09.03	2018.09.14	USD	1,111.80	$200,000	1,880	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

22	신한은행	2018.08.27	2018.09.18	USD	1,114.64	$200,000	2,312	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

23	신한은행	2018.09.03	2018.09.18	USD	1,111.70	$200,000	2,900	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

24	신한은행	2018.09.14	2018.09.18	USD	1,118.80	$100,000	740	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

25	하나은행	2018.09.14	2018.09.25	USD	1,119.30	$200,000	-540	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

26	하나은행	2018.09.21	2018.09.25	USD	1,117.10	$200,000	-100	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

27	하나은행	2018.09.03	2018.10.12	USD	1,110.48	$100,000	3,202	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

28	하나은행	2018.09.14	2018.10.12	USD	1,118.80	$100,000	2,370	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

29	씨티은행	2018.09.21	2018.10.16	USD	1,117.20	$100,000	1,620	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

30	씨티은행	2018.09.28	2018.10.16	USD	1,111.00	$300,000	6,720	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

31	씨티은행	2018.09.28	2018.10.16	USD	1,110.00	$100,000	2,340	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

32	씨티은행	2018.09.27	2018.11.05	USD	1,111.40	$100,000	1,410	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

33	씨티은행	2018.09.14	2018.11.06	USD	1,117.80	$200,000	980	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

34	씨티은행	2018.09.21	2018.11.06	USD	1,116.60	$200,000	1,220	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

35	씨티은행	2018.09.21	2018.11.06	USD	1,116.30	$100,000	640	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

36	씨티은행	2018.09.21	2018.11.06	USD	1,116.40	$100,000	630	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

37	씨티은행	2018.09.27	2018.11.06	USD	1,111.50	$200,000	2,240	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

38	씨티은행	2018.09.27	2018.11.06	USD	1,111.40	$300,000	3,390	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

39	하나은행	2018.09.21	2018.11.09	USD	1,115.50	$100,000	290	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

40	씨티은행	2018.09.14	2018.11.13	USD	1,118.00	$100,000	1,400	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

41	씨티은행	2018.09.21	2018.11.13	USD	1,116.80	$100,000	1,520	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

42	하나은행	2018.11.07	2018.11.19	USD	1,123.00	$100,000	570	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

43	씨티은행	2018.09.21	2018.11.23	USD	1,116.70	$300,000	3,690	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

44	씨티은행	2018.09.21	2018.11.23	USD	1,116.00	$100,000	1,300	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

45	씨티은행	2018.09.27	2018.11.23	USD	1,110.00	$200,000	3,800	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

46	씨티은행	2018.09.27	2018.11.23	USD	1,111.20	$200,000	3,560	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

47	씨티은행	2018.09.27	2018.11.23	USD	1,110.10	$200,000	3,780	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

48	씨티은행	2018.09.28	2018.11.23	USD	1,110.50	$100,000	1,850	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

49	씨티은행	2018.11.07	2018.11.23	USD	1,119.90	$100,000	910	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

50	씨티은행	2018.11.08	2018.11.23	USD	1,118.80	$100,000	1,020	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

51	신한은행	2018.09.28	2018.11.23	USD	1,110.10	$100,000	1,890	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

52	신한은행	2018.11.08	2018.11.23	USD	1,118.85	$100,000	1,015	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

53	하나은행	2018.09.27	2018.11.23	USD	1,110.80	$200,000	3,640	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

54	하나은행	2018.09.27	2018.11.23	USD	1,108.90	$100,000	2,010	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

55	하나은행	2018.11.08	2018.11.23	USD	1,118.80	$100,000	1,020	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

56	하나은행	2018.09.27	2018.08.27	USD	1,110.98	$100,000	1,900	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

57	씨티은행	2018.11.07	2018.12.10	USD	1,122.20	$300,000	-1,200	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

58	씨티은행	2018.11.07	2018.12.10	USD	1,119.85	$100,000	-165	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

59	씨티은행	2018.12.04	2018.12.10	USD	1,108.70	$100,000	950	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

60	하나은행	2018.11.07	2018.12.10	USD	1,122.50	$100,000	-430	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

61	하나은행	2018.11.29	2018.12.10	USD	1,122.20	$200,000	-800	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

62	하나은행	2.18.11.30	2018.12.10	USD	1,118.50	$100,000	-30	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

63	씨티은행	2018.11.29	2018.12.11	USD	1,123.50	$200,000	240	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

64	씨티은행	2018.11.29	2018.12.11	USD	1,122.50	$200,000	440	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

65	씨티은행	2018.11.29	2018.12.11	USD	1,121.50	$200,000	640	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

66	씨티은행	2018.11.30	2018.12.11	USD	1,118.70	$300,000	1,800	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

67	씨티은행	2018.12.03	2018.12.111	USD	1,117.00	$200,000	1,540	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

68	씨티은행	2018.12.03	2018.12.11	USD	1,113.00	$100,000	1,170	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2018년 거래손익 계	환변동보험거래이익	121,542

환변동보험거래손실	-7,264

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기와 전기 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융차입금 총계	20,113,323	14,618,698

차감:

현금및현금성자산	(265,454)	(3,547,041)

단기금융기관예치금	-	(2,500,000)

순부채	19,847,869	8,571,657

자본	50,954,273	50,478,367

순부채 대 자본 비율	38.95%	16.98%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기와 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD169,442	189,453	USD48,409	51,866

외화부채:

단기차입금	USD4,372,344	4,888,718	USD4,091,840	4,383,998

당기 및 전기 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(469,926)	469,926)	(433,213)	433,213

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	100,567	(100,567)	73,093	(73,093)

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,754	(2,754)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당기말:

매입채무및기타채무	7,111,438	-	-	7,111,438

파생금융부채	1,454	-	-	1,454

단기차입금	12,011,973	-	-	12,011,973

유동성장기부채	948,136	-	-	948,136

장기차입금	-	5,552,143	1,601,071	7,153,214

합계	20,073,001	5,552,143	1,601,071	27,226,215

전기말:

매입채무및기타채무	8,016,551	-	-	8,016,551

파생금융부채	26,891	-	-	26,891

단기차입금	7,883,998	-	-	7,883,998

유동성장기부채	2,533,350	-	-	2,533,350

장기차입금	-	2,482,778	1,718,572	4,201,350

합계	18,460,790	2,482,778	1,718,572	22,662,140

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	265,454	3,547,041

단기금융기관예치금	-	2,500,000

장기금융기관예치금	250,000	441,000

매출채권및기타채권	11,588,707	9,841,858

장기매출채권및기타채권	237,821	253,821

합계	12,341,982	16,583,720

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산부채 및 당기손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품자산	1,098

파생금융상품부채	1,454

파생금융상품거래이익	121,542

파생금융상품거래손실	7,264

파생금융상품평가이익	1,098

파생금융상품평가손실	1,454

② 환율 파생

구 분	선물환(옵션)매도

계약체결일	2018.11.29 - 2018.12.28

만기일	2019.01.14 - 2019.02.11

계약금액	$1,100,000

계약상대방	KEB하나은행, 신한은행,씨티은행

체결목적	헷지

계약환율	1,115.60-1,123.45

주요내용	선물환(옵션)매도

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 매출채권 17,682 6,689 37.83% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60% 합 계 20,532 9,533 46.43% 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 매출채권 17,416 6,174 35.45% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60% 합 계 20,266 9,018 44.50% 제56기 매출채권 15,598 5,541 35.52% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,453 8,385 45.44% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,901 7,442 5,680 2. 순대손처리액(①－②±③) (3) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (3) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 635 1,504 1,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,533 8,901 7,442 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,385 7,092 5,490 2. 순대손처리액(①－②±③) (3) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (3) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 636 1,338 1,720 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,018 8,385 7,092 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 36.13% 1년이하 받을어음 3.68% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2015년이전 75% 100% 2016년발생 50% 100% 2017년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,565 687 1,489 5,207 18,948 특수관계자 702 - - 877 1,579 계 12,267 687 1,489 6,084 20,527 구성비율 59.76% 3.35% 7.25% 29.64% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,565 687 1,489 4,941 18,682 특수관계자 702 - - 877 1,579 계 12,267 687 1,489 5,818 20,261 구성비율 60.54% 3.39% 7.35% 28.72% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제57기 제56기 제55기 비 고 원 재 료 비 146,293 155,517 144,664 - 인 건 비 84,552 164,605 164,877 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 37,592 29,377 18,339 - 기 타 264,886 157,127 177,577 - 연구개발비용 계 533,323 506,626 505,457 - 회계처리 판매비와 관리비 533,323 506,626 505,457 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.6% 0.6% 0.6% - 나. 연구개발 실적 * 반려견용 간식 사료 개발 * 반려견용 그레인프리 사료 개발 * 낙농 비유초기 젖소 사료 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 14,618 40,731 (35,236) 20,113 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 14,618 40,731 (35,236) 20,113 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 14,618 40,731 (35,236) 20,113 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) ※ 당사의 제57기 및 56기, 55기 연결재무재표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제57기 및 제56기, 55기 연결재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다. 가. 연결재무 정 보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 24,952 26,744 24,245 현금및현금성자산 265 3,547 1,333 매출채권및기타채권 11,589 9,842 11,093 재고자산 12,599 9,744 9,858 기타 499 3,611 1,961 [비유동자산] 64,627 57,522 52,581 매도가능금융자산 - 488 735 공정가치 금융상품 397 - - 유형자산 58,291 50,815 45,281 투자부동산 5,302 5,374 5,423 무형자산 150 150 556 기타 487 695 586 자산총계 89,579 84,266 76,826 [유동부채] 21,963 20,463 16,302 [비유동부채] 16,662 13,325 12,034 부채총계 38,625 33,788 28,336 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,419 3,419 3,418 [이익잉여금] 25,609 25,133 23,128 [비지배주주지분] (23) (23) (6) 자본총계 50,954 50,478 48,489 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 2016.01.01~12.31 매출액 84,052 85,514 85,051 영업이익 3,357 3,580 3,228 당기순이익 1,681 2,691 1,926 지배기업소유주지분 1,681 2,708 1,934 비지배지분 - (17) (8) 기본주당순이익 48 77 55 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 57 기 제 56 기 제 55 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) ※ 당사의 제57기 및 56기, 55기 별도재무재표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.※ 당사의 제57기 및 제56기, 55기 별도재무제표는 K-IFRS기준에 따라 작성되었습니다. 가. 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 2018년 12월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 25,177 26,969 24,295 현금및현금성자산 242 3,523 1,300 매출채권및기타채권 11,837 10,091 11,176 재고자산 12,599 9,744 9,858 기타 499 3,611 1,961 [비유동자산] 64,717 57,612 52,671 매도가능금융자산 - 488 735 공정가치 금융상품 397 유형자산 58,291 50,815 45,281 투자부동산 5,301 5,374 5,423 무형자산 150 150 556 기타 578 785 676 자산총계 89,894 84,581 76,966 [유동부채] 21,963 20,463 16,293 [비유동부채] 16,662 13,325 12,035 부채총계 38,625 33,788 28,328 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,252 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,419 3,419 3,418 [이익잉여금] 25,902 25,425 23,271 자본총계 51,269 50,793 48,638 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 2016.01.01~12.31 매출액 84,052 85,514 85,051 영업이익 3,357 3,746 3,386 계속사업이익 1,681 2,857 2,010 당기순이익 1,681 2,857 2,010 기본주당순이익 48 81 57 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당 사 는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 - - - 3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 2016년 2,010백만원 국제곡물가 안정과 특수사료(Pet제품)매출증대에 따른 이익증가 2017년 2,857백만원 pet제품(애견,애묘등)매출증가에 따른 이익확대 2018년 1,681백만원 업계경쟁심화 및 환율변동에 따른 비용증가 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2018년 02월 25일 - 결산실적 공시일 2018년 03월 12일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2018년 03월 20일 - 사업보고서 제출일 2018년 04월 01일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 797,946 180,704 - - - 출자금 인천프로축구단 400 200 200 - - - 출자금 한국사료협회 1,000 10,000 10,000 - - - 출자금 녹색계란 24,040 120,200 120,200 - - - 출자금 치크월드 3,023 151,173 15,115 - - - 합 계 1,079,519 326,219 - - - (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 확성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 57기 사업보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 유동자산 24,951,766,278 26,743,950,571 24,244,587,354 현금및현금성자산 265,453,892 3,547,040,595 1,332,588,214 단기금융상품 2,500,000,000 1,336,012,724 매출채권 및 기타유동채권 11,588,707,092 9,841,858,424 11,092,690,278 재고자산 12,598,931,609 9,744,289,112 9,858,407,206 유동파생상품자산 1,097,799 128,600,457 기타유동금융자산 497,575,886 1,110,762,440 496,288,475 비유동자산 64,627,223,227 57,522,036,305 52,580,674,516 장기금융상품 250,000,000 441,000,000 340,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 237,820,693 253,820,693 245,314,421 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 216,177,400 비유동당기손익인식금융자산 180,704,000 비유동매도가능금융자산 488,270,500 734,746,400 유형자산 58,291,046,573 50,814,655,848 45,280,995,949 투자부동산 5,301,954,262 5,373,932,754 5,423,201,256 영업권 이외의 무형자산 149,520,299 150,356,510 556,216,490 자산총계 89,578,989,505 84,265,986,876 76,825,261,870 부채 유동부채 21,962,658,083 20,463,119,528 16,301,783,687 매입채무 및 기타유동채무 7,111,437,589 8,016,551,202 9,351,512,658 단기차입금 12,011,972,835 7,883,998,302 4,635,678,267 유동성장기차입금 948,135,712 2,533,350,000 170,860,000 유동파생상품부채 1,453,639 26,891,078 미지급법인세 293,100,514 517,386,484 478,266,134 미지급배당금 1,524,740 1,428,320 714,160 기타유동부채 1,595,033,054 1,483,514,142 1,664,752,468 비유동부채 16,662,058,610 13,324,500,583 12,034,593,017 장기차입금 7,153,214,288 4,201,350,000 2,484,700,000 퇴직급여부채 1,803,466,679 1,377,268,940 1,855,591,655 이연법인세부채 7,705,377,643 7,745,881,643 7,694,301,362 부채총계 38,624,716,693 33,787,620,111 28,336,376,704 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,976,779,973 50,500,862,932 48,494,800,965 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,418,629,403 3,419,438,341 3,417,884,503 이익잉여금(결손금) 25,609,437,983 25,132,712,004 23,128,203,875 비지배지분 (22,507,161) (22,496,167) (5,915,799) 자본총계 50,954,272,812 50,478,366,765 48,488,885,166 자본과부채총계 89,578,989,505 84,265,986,876 76,825,261,870 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 수익(매출액) 84,052,000,717 85,513,866,435 85,050,935,643 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 84,052,000,717 85,513,866,435 85,050,935,643 제품매출액 83,874,600,677 85,368,085,835 84,900,272,283 상품매출액 177,400,040 145,780,600 150,663,360 매출원가 70,189,000,080 66,863,230,755 66,594,726,811 제품매출원가 70,034,166,704 66,736,020,324 66,457,231,397 상품매출원가 154,833,376 127,210,431 137,495,414 매출총이익 13,863,000,637 18,650,635,680 18,456,208,832 판매비와관리비 10,506,038,859 15,070,771,666 15,227,937,523 영업이익(손실) 3,356,961,778 3,579,864,014 3,228,271,309 기타이익 271,167,974 869,120,379 1,092,572,713 기타손실 509,689,778 759,639,910 1,502,316,785 금융수익 152,982,603 162,409,824 182,308,641 금융원가 553,561,740 304,583,124 301,913,420 법인세비용차감전순이익(손실) 2,717,860,837 3,547,171,183 2,698,922,458 법인세비용 1,036,579,200 855,756,374 773,342,469 계속영업이익(손실) 1,681,281,637 2,691,414,809 1,925,579,989 당기순이익(손실) 1,681,281,637 2,691,414,809 1,925,579,989 기타포괄손익 (143,605,090) 182,875,540 (404,850,954) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (808,938) 1,553,838 2,148,822 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (808,938) 1,553,838 2,148,822 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (142,796,152) 181,321,702 (406,999,776) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (142,796,152) 181,321,702 (406,999,776) 총포괄손익 1,537,676,547 2,874,290,349 1,520,729,035 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,681,292,631 2,707,995,177 1,934,009,554 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,994) (16,580,368) (8,429,565) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,537,687,541 2,890,870,717 1,529,158,600 총 포괄손익, 비지배지분 (10,994) (16,580,368) (8,429,565) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 48 77 55 연결 자본변동표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 47,852,964,881 당기순이익(손실) 1,934,009,554 1,934,009,554 (8,429,565) 1,925,579,989 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2,148,822 2,148,822 2,148,822 확정금여부채 재측정요소 (406,999,776) (406,999,776) (406,999,776) 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 2,148,822 642,201,028 644,349,850 (8,429,565) 635,920,285 2016.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 34,178,847,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 34,178,847,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 당기순이익(손실) 2,707,995,177 2,707,995,177 (16,580,368) 2,691,414,809 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,553,838 1,553,838 1,553,838 확정금여부채 재측정요소 181,321,702 181,321,702 181,321,702 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 1,553,838 2,004,508,129 2,006,061,967 (16,580,368) 1,989,481,599 2017.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 34,194,383,471 25,132,712,004 50,500,862,932 (22,496,167) 50,478,366,765 2018.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 34,194,383,471 25,132,712,004 50,500,862,932 (22,496,167) 50,478,366,765 당기순이익(손실) 1,681,292,631 1,681,292,631 (10,994) 1,681,281,637 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (808,938) (808,938) (808,938) 확정금여부채 재측정요소 (142,796,152) (142,796,152) (142,796,152) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (808,938) 476,725,979 475,917,041 (10,994) 475,906,047 2018.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,629,403 25,609,437,983 50,976,779,973 (22,507,161) 50,954,272,812 연결 현금흐름표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 (1,797,176,219) 2,943,501,832 7,371,451,512 당기순이익(손실) 1,681,281,637 2,691,414,809 1,925,579,989 당기순이익조정을 위한 가감 3,970,148,498 4,431,975,458 4,549,807,020 감가상각비 1,275,025,800 979,747,968 985,982,679 퇴직급여 613,364,352 626,680,619 516,953,948 무형자산상각비 1,056,331 1,146,220 1,018,294 대손상각비 635,000,000 1,503,216,645 1,880,229,982 당기손익인식금융자산평가손실 90,352,000 248,468,000 유형자산처분손실 71,556,010 885,958 568,660 외화환산손실 609,116 170,500 27,999,703 파생금융자산평가손실 1,453,639 26,891,078 파생금융자산거래손실 7,263,981 347,730,957 459,286,000 유형자산처분이익 (299,000) (4,276,000) (7,206,883) 외화환산이익 (39,776,342) (74,990,161) (1,243,467) 파생금융자산평가이익 (1,097,799) (128,600,457) 파생금융자산거래이익 (121,542,059) (67,016,000) (311,696,171) 법인세비용 1,036,579,200 855,756,374 773,342,469 이자수익 (141,553,271) (144,702,224) (79,875,757) 이자비용 553,561,740 304,583,124 301,913,420 무형자산손상차손 89,952,300 150,390,000 무형자산처분이익 (244,562,300) 수입배당금 (11,405,200) (17,707,600) (19,255,400) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,824,404,499) (3,223,336,236) 2,038,862,155 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,386,490,389) (227,437,084) (429,163,675) 재고자산의 감소(증가) (2,854,642,497) 114,118,094 535,907,646 기타유동자산의 감소(증가) 613,186,964 (614,473,965) 18,652,447 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (937,738,886) (1,441,765,342) 3,517,570,175 기타유동부채의 증가(감소) 111,518,912 (181,238,326) (421,015,318) 퇴직금의 지급 (70,238,603) (172,539,613) (178,204,132) 사외적립자산의납입 (300,000,000) (700,000,000) (1,004,884,988) 이자수취(영업) 146,194,992 139,055,463 79,846,809 이자지급(영업) (520,936,467) (296,679,238) (310,431,625) 배당금수취(영업) 11,405,200 17,707,600 19,255,400 법인세납부(환급) (1,260,865,580) (816,636,024) (931,468,236) 투자활동현금흐름 (5,956,528,163) (7,247,234,557) (735,361,602) 단기금융상품의 처분 7,611,405,422 50,903,269,382 75,318,825,805 장기금융상품의 처분 228,000,000 5,200,000 장기매출채권의 회수 1,000,000 3,608,782 6,000,000 보증금의 감소 15,000,000 11,484,000 25,000,000 파생상품의 취득 87,387,000 무형자산의 처분 560,000,000 유형자산의 처분 14,149,000 15,343,000 43,869,448 단기금융상품의 취득 (5,111,405,422) (52,067,256,658) (74,678,812,909) 장기금융상품의 취득 (37,000,000) (106,000,000) (86,000,000) 파생상품 결제 (152,114,500) (123,752,000) 보증금의 증가 (20,000,000) 유형자산의 취득 (8,764,844,043) (6,400,092,323) (1,240,172,826) 무형자산의 취득 (220,120) (676,240) (319,120) 재무활동현금흐름 4,472,605,205 6,518,355,606 (7,304,353,860) 단기차입금의 증가 36,830,906,994 28,651,833,809 27,078,463,191 장기차입금의 증가 3,900,000,000 4,200,000,000 2,150,000,000 단기차입금의 상환 (32,663,277,709) (25,328,523,613) (33,477,862,461) 유동성장기부채의 상환 (2,533,350,000) (120,860,000) (2,170,860,000) 배당금지급 (1,061,674,080) (884,094,590) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (487,526) (170,500) 1,243,467 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,281,586,703) 2,214,452,381 (667,020,483) 기초현금및현금성자산 3,547,040,595 1,332,588,214 1,999,608,697 기말현금및현금성자산 265,453,892 3,547,040,595 1,332,588,214 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 651,896 652,006 부채 876,968 876,968 자본 (225,072) (224,962) 매출 - - 당기순손익 (110) (165,804) (4) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 재무제표 작성기준 당사는주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 방법을 선택하였으나 영향이 없습니다. 왜냐하면, 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스만 당기손익-공정가치측정으로 지정을 했고 나머지 매도가능금융자산은 기타포관손익-공정가치측정으로 지정했기 때문입니다. 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스는 전기 등에 손상차손을 인식했는 데 이 금액은 기준서 제1109호에 따라 평가손실로 계상할 금액으로 단순 비용 계정 재분류의 문제입니다.최초 적용일인 2018년 1월 1일 이후 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 3,547,041 3,547,041 단기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 2,500,000 2,500,000 장기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 441,000 441,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 9,841,858 9,841,858 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 253,821 253,821 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 488,271 217,215 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 271,056 파생상품을 제외한 금융자산 합계 17,071,991 17,071,991 ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하는 방법을 선택하였으나 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기존 수익인식기준 조정(*) 제1115호 자산 89,578,990 - 89,578,990 부채 38,624,717 - 38,624,717 자본 50,954,273 - 50,954,273 매출 88,191,623 (4,139,622) 84,052,001 영업이익 3,356,962 - 3,356,962 법인세비용차감전순이익 2,717,861 - 2,717,861 법인세비용 (1,036,579) - (1,036,579) 당기순이익 1,681,282 - 1,681,282 (*) 매출에서 직접 차감한 판매장려금등입니다.기준서 제1115호에 따라 수익을 범주별로 분류하면 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배합사료 40,800,279 41,846,641 특수사료 46,979,147 43,401,967 기타 412,197 265,258 판매장려금 등(*) (4,139,622) - 합계 84,052,001 85,513,866 (*)전기의 경우 매출과 관련된 판매장려금등은 3,948백만입니다. 이 금액은 당기는 매출에서 차감되었으나 소급하여 재무재표를 수정하지 않으므로 전기 경우 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 재무제표의 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(1) 연결기준① 종속기업기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ② 관계기업관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(2) 사업결합종속기업의 취득 및 사업결합은 매수법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합원가는 피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 연결실체가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 기업회계기준서 1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산,부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다. (3) 외화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산① 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채① 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가 또는 제조원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실이 환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 연결실체는토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 연결실체는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. (10) 영업권종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.종속기업이나 공동지배기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익에 포함됩니다.(11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (13) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.(14) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결실체의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(17) 파생금융상품연결실체는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 재무상태표 일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 돼,닭, 개 및 고양이 등의 사료의 제조,판매 업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. (20) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.(22) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (23) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (24) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 28,150 32,150 보통예금 237,304 3,514,891 합 계 265,454 3,547,041 4. 금융기관예치금 당기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 250,000 2,500,000 441,000 합 계 - 250,000 2,500,000 441,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,682,280 2,845,031 15,864,678 2,846,031 대손충당금 (6,688,933) (2,840,601) (6,056,545) (2,840,601) 매출채권 소계 10,993,347 4,430 9,808,133 5,430 미수금 44,248 - 27,972 - 미수수익 4,711 - 9,352 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 대여금 550,000 - - 248,391 보증금 - 233,390 - - 기타채권 소계 595,360 233,390 33,725 248,391 합 계 11,588,707 237,820 9,841,858 253,821 (2) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,900,745 7,442,330 대손상각비 635,000 1,503,217 제각 (2,612) (44,802) 기말금액 9,533,133 8,900,745 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 10,910,371 9,762,119 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 801,268 6개월 초과~12개월 이하 686,607 361,999 12개월 초과 4,733,378 4,944,722 대손충당금 (6,688,933) (6,056,545) 소계 (③) 87,407 51,444 손상된 채권 합계 (②+③) 87,407 51,444 채권합계 (①+②+③) 10,997,778 9,813,563 6. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 818,712 818,712 1,003,774 1,003,774 상 품 36,676 36,676 26,193 26,193 원재료 2,089,683 2,089,683 1,171,486 1,171,486 저장품 865,840 865,840 849,895 849,895 미착원료 8,788,020 8,788,020 6,692,941 6,692,941 합 계 12,598,931 12,598,931 9,744,289 9,744,289 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 74,972 390,506 선급비용 89,050 66,475 선급부가세 333,554 653,781 합 계 497,576 1,110,762 8. 금융자산 (1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산(전기:매도가능금융자산)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초금액 217,215 271,056 평가손익(기타포괄손익) (1,038) - 평가손실(당기손익) - (90,352) 기말금액 216,177 180,704 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 기초금액 734,746 취득 - 평가손익(법인세 차감전) 1,993 매도가능증권손상차손 (248,468) 기말금액 488,271 (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산(전기:매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 70,662 70,662 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400 - 200 200 200 합계 216,177 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.19 797,946 180,704 180,704 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 전기 취득원가 공정가치 장부금액 매도가능지분증권: 상장지분증권 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 71,700 71,700 비상장지분증권(*2) - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588 0.19 797,946 271,056 271,056 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 출자금(*2) - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400 - 200 200 200 합계 1,060,050 488,271 488,271 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 당기 중 손상검토를 통하여 장부금액에 미달하는 248백만원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 취득 211,600 5,849,757 378,221 8,319,203 109,830 41,036 8,091,065 23,000,712 처분 - (169,737) (16,667) - (12,782) (5,370) (14,235,868) (14,440,424) 기말금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 - 80,905,115 감가상각누계액: 기초금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 처분 - 99,491 1,508 12,781 5,369 - 119,149 감가상각비 - (247,585) (105,300) (743,308) (21,665) (85,188) - (1,203,046) 기말금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) - (22,614,068) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 기말금액 38,410,838 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 - 58,291,047 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 130,531 152,250 23,608 24,900 6,144,803 6,476,092 처분 - - (13,920) (15,994) (100,034) - (129,948) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - 2,200 15,993 99,802 - 117,995 감가상각비 - (121,793) (84,498) (616,786) (10,510) (96,892) - (930,479) 기말금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 10. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,132,063) (1,132,063) 감가상각비 - (71,978) (71,978) 기말금액 - (1,204,041) (1,204,041) 장부금액: 기초금액 4,409,937 963,995 5,373,932 기말금액 4,409,937 892,017 5,301,954 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (49,269) (49,269) 기말금액 - (1,132,062) (1,132,062) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 963,996 5,373,933 (3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 31,000 60,000 감가상각비 71,978 49,269 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 11. 담보제공자산 당기말 현재 연 결실체의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,200,196948,1365,153,2144,621,161 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 945,075 기계장치(인천공장) 635,153 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금 장기차입금 1,211,560 2,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 6,883,918 합계 45,941,196 USD 23,422,0006,170,000 15,134,267 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,060 432,240 438,300 취득 220 - 220 기말금액 6,280 432,240 438,520 감가상각누계액: 기초금액 (3,704) - (3,704) 감가상각비 (1,056) - (1,056) 기말금액 (4,760) - (4,760) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,356 148,000 150,356 기말금액 1,520 148,000 149,520 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 1,004,560 1,009,944 취득 676 - 676 처분 - (572,320) (572,320) 기말금액 6,060 432,240 438,300 감가상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 감가상각비 (1,146) - (1,146) 기말금액 (3,704) - (3,704) 손상차손누계액: 기초금액 - (451,170) (451,170) 손상차손 - (89,952) (89,952) 처분 - 256,882 256,882 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,356 148,000 150,356 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금액은 각각 533백만원 및 507백만원 입니다. 13. 매입채무및기타 채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 5,564,448 6,668,485 미지급금 1,387,334 1,221,035 미지급비용 59,656 27,031 임대보증금 100,000 100,000 합계 7,111,438 8,016,551 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 외화단기차입금 산업은행 2.90-3.60 1,200,196 315,097 농협중앙회 3.22-4.06 424,191 - 하나은행 2.37-3.28 211,560 56,506 신한은행 2.83-4.61 311,304 - 국민은행 2.56-3.27 2,121,161 1,843,500 기업은행 3.26-4.01 219,533 62,857 스탠다드차타드은행 - - 105,058 씨티은행 3.17-4.11 400,773 2,000,980 운영자금 산업은행 3.22% 2,500,000 2,500,000 운영자금 외환은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 2.82-2.91 2,953,733 - 운영자금 국민은행 3.22 669,521 - 합계 12,011,972 7,883,998 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 시설자금 산업은행 3.00% 2019.08.31 142,850 335,700 시설자금 산업은행 1.50% 2019.09.15 21,000 49,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16% 2025.11.24 2,187,500 2,500,000 시설자금 산업은행 3.27% 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 시설자금 산업은행 2.90% 2025.11.24 500,000 - 시설자금 산업은행 3.15% 2026.11.29 650,000 - 시설자금 산업은행 2.87% 2026.11.29 750,000 - 운영자금 하나은행 3.00% 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 8,101,350 6,734,700 (-)유동성장기부채 (948,136) (2,533,350) 합 계 7,153,214 4,201,350 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020년 1월 - 2020년 12월 2,806,786 2021년 1월 - 2021년 12월 915,119 2022년 1월 - 2022년 12월 915,119 2023년 1월 - 2023년 12월 915,119 2024년 1월 - 2024년 12월 757,619 2025년 이후 843,452 합 계 7,153,214 15. 기타유동부채 당 기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 63,073 67,535 선수금 1,531,960 1,415,979 합 계 1,595,033 1,483,514 16. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,377,269 1,855,592 당기손익으로 인식하는 총비용 613,364 672,979 재측정요소 변동 183,072 (278,762) 지급액 (70,239) (172,540) 납입액 (300,000) (700,000) 기말금액 1,803,466 1,377,269 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,914,126 4,286,572 사외적립자산의 공정가치 (3,110,660) (2,909,303) 합계 1,803,466 1,377,269 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 596,146 611,228 순이자비용 17,218 15,453 합계 613,364 626,681 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,286,572 4,233,076 당기근무원가 596,146 657,526 이자원가 101,732 70,718 재측정요소변동 130,908 (311,776) 지급액 (201,232) (362,972) 기말금액 4,914,126 4,286,572 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,909,303 2,377,484 사외적립자산의 기대수익 84,514 55,265 재측정요소변동 (52,164) (33,014) 납입액 300,000 700,000 지급액 (130,993) (190,432) 기말금액 3,110,660 2,909,303 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 (181,322) 232,464 법인세 효과 39,890 (51,142) 법인세 차감후 보험수리적손익 (141,432) 181,322 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 3,103,322 2,901,965 기타 7,338 7,338 합계 3,110,660 2,909,303 (7) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.61% 3.07% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 기대임금상승률변동 확정급여채무의 증가(감소) 5,179,569 (4,675,492) 당기근무원가의 증가(감소) 702,724 (617,693) 이자원가의 증가(감소) 96,145 (83,051) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (4,672,764) 5,188,497 당기근무원가의 증가(감소) (621,927) 698,729 이자원가의 증가(감소) (114,767) 59,434 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 17. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결실체의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당기말 과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 18. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기 타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (35,823) - 매도가능금융자산평가손익 - (35,014) 합계 3,418,629 3,419,438 19. 이익잉여금 (1)당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 25,432,476 24,955,750 이익준비금 176,962 176,962 합계 25,609,438 25,132,712 20. 비지배주주지분 당기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (22,496) (5,916) 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 (11) (16,580) 기말잔액 (22,507) (22,496) 21. 주당손익당기 및 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 가. 지배기업법인세차감후손익 1,681,292,631 2,707,995,177 나. 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 다. 기본주당순이익 (가÷나) 48 77 22. 비용의 성격별분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 2,854,642 114,118 원재료 매입액 56,797,131 54,027,406 급여 6,126,371 5,286,575 퇴직급여 613,364 626,681 복리후생비 536,280 483,778 감가상각비(투자부동산 포함) 1,275,026 979,748 무형자산상각비 1,056 1,146 운반비 5,150,522 5,167,901 포장비 4,112,139 3,809,775 경상연구개발비 533,323 506,626 기타 3,204,875 11,689,888 합계(*) 81,204,729 82,693,642 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판 매 비 와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,539,703 2,353,756 퇴직급여 399,679 368,742 복리후생비 201,850 187,550 여비교통비 143,352 149,567 통신비 55,297 54,929 수도광열비 9,320 10,314 세금과공과 131,152 104,994 임차료 243,639 239,058 감가상각비 115,148 81,689 대손상각비 635,000 1,503,217 무형자산상각비 1,056 1,146 소모품비 59,097 76,065 수선비 8,075 8,388 보험료 49,315 41,731 접대비 116,735 137,530 판매수수료 - 1,768,336 광고선전비 33,791 38,293 판매장려금 - 2,179,645 운반비 4,715,921 4,734,908 차량유지비 258,621 305,384 지급수수료 213,091 176,381 도서인쇄비 16,063 14,370 교육훈련비 1,060 930 회의비 25,751 27,223 경상연구개발비 533,323 506,626 합계 10,506,039 15,070,772 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 31,000 60,000 유형자산처분이익 299 4,276 외환차익 52,015 387,113 외화환산이익 39,776 74,990 파생금융상품평가이익 1,098 - 파생금융상품거래이익 121,542 67,016 무형자산처분이익 - 244,562 잡이익 25,438 31,163 합계 271,168 869,120 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 71,556 886 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 90,352 - 매도가능증권손상차손 - 248,468 외환차손 333,495 43,016 외화환산손실 609 171 파생금융상품평가손실 1,454 26,891 파생금융상품거래손실 7,264 347,731 무형자산손상차손 - 89,952 기부금 3,000 - 잡손실 1,960 2,525 합계 509,690 759,640 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 141,577 144,702 배당수익 11,405 17,708 금융수익 합계 152,982 162,410 금융비용: 이자비용 553,562 304,583 금융비용 합계 553,562 304,583 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,036,579 855,756 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (40,504) 51,580 자본에 직접 반영된 법인세비용 40,504 (51,580) 법인세비용 1,036,579 855,756 (2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 당기 법인세비용차감전순이익 2,717,971 3,712,975 적용세율에 따른 법인세 597,954 794,854 비과세수익 - (992) 비공제비용 32,239 28,928 세액공제의 효과 - (243,974) 법인세추납액 371,951 - 미인식 이연법인세 자산의 변동 - 245,528 기타 34,435 31,412 법인세비용 1,036,579 855,756 (3) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.①당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,330,210 183,072 - 1,513,282 매도가능증권평가손익 44,890 1,037 - 45,927 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (35,208,555) 184,109 - (35,024,446) 세율 22% - - 22% 이연법인세자산(부채) (7,745,882) - - (7,705,378) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,562,674 - (232,464) 1,330,210 매도가능증권평가손익 46,882 - (1,992) 44,890 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (34,974,099) - (234,456) (35,208,555) 세율 22% - - 22% 이연법인세자산(부채) (7,694,301) - - (7,745,882) 27. 금융상품의 구분 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 265,454 265,454 파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 장기금융기관예치금 - - 250,000 250,000 매출채권및기타채권 - - 11,588,707 11,588,707 장기매출채권및기타채권 - - 237,821 237,821 기타포괄손익-공정가치 금융상품 216,177 - - 216,177 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 216,177 181,802 12,341,982 12,739,961 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 3,547,041 - 3,547,041 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 9,841,858 - 9,841,858 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,583,720 488,271 17,071,991 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 7,111,438 7,111,438 8,016,551 8,016,551 파생금융상품부채 1,454 1,454 26,891 26,891 단기차입금 12,011,973 12,011,973 7,883,998 7,883,998 유동성장기부채 948,136 948,136 2,533,350 2,533,350 장기차입금 7,153,214 7,153,214 4,201,350 4,201,350 합계 27,226,215 27,226,215 22,662,140 22,662,140 (3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 141,577 144,702 - 대손상각비 (635,000) (1,503,217) 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 1,098 - - 파생금융상품거래이익 121,542 67,016 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 배당수익 11,405 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 평가손실(당기손익) (90,352) - 매도가능금융자산 - 배당수익 - 17,708 - 매도가능증권손상차손 - (248,468) 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 (1,454) (26,891) - 파생금융상품거래손실 (7,264) (347,731) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (553,562) (304,583) (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,662 - 145,515 216,177 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 전기말: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 연결실체의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 858,000 832,000 퇴직급여 108,188 112,809 합계 966,188 944,809 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 제품매출 천안농산 3,195,812 2,934,212 기타수익 남전물산 4,812 3,648 원재료매입 남전물산 4,006,026 4,257,242 판매비와관리비 남전물산 251,960 266,696 합 계 7,458,610 7,461,798 (4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 702,210 - - - - 남전물산 - 396 50,000 799,798 3,300 합 계 702,210 396 50,000 799,798 3,300 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 668,967 - - - - 남전물산 - 512 50,000 760,821 3,300 합 계 668,967 512 50,000 760,821 3,300 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차 입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 외환은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 20,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융차입금 총계 20,113,323 14,618,698 차감: 현금및현금성자산 (265,454) (3,547,041) 단기금융기관예치금 - (2,500,000) 순부채 19,847,869 8,571,657 자본 50,954,273 50,478,387 순부채 대 자본 비율 38.95% 16.98% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD169,442 189,453 USD48,409 51,866 외화부채: 단기차입금 USD4,372,344 4,888,718 USD4,091,840 4,383,998 당기 및 전기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (469,926) 469,926 (433,213) 433,213 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 100,567 (100,567) 73,093 (73,093) ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,754 (2,754) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당기말: 매 입채무및기타채무 7,111,438 - - 7,111,438 파생금융부채 1,454 - - 1,454 단기차입금 12,011,973 - - 12,011,973 유동성장기부채 948,136 - - 948,136 장기차입금 - 5,552,143 1,601,071 7,153,214 합계 20,073,001 5,552,143 1,601,071 27,226,215 전기말: 매 입채무및기타채무 8,016,551 - - 8,016,551 파생금융부채 26,891 26,891 단기차입금 7,883,998 - - 7,883,998 유동성장기부채 2,533,350 - - 2,533,350 장기차입금 - 2,482,779 1,718,571 4,201,350 합계 18,460,790 2,482,779 1,718,571 22,662,140 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 265,454 3,547,041 단기금융기관예치금 - 2,500,000 장기금융기관예치금 250,000 441,000 매출채권및기타 채권 11,588,707 9,841,858 장기매출채권및기타 채권 237,821 253,821 합계 12,341,982 16,583,720 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 1,098 파생금융상품부채 1,454 파생금융상품거래이익 121,542 파생금융상품거래손실 7,264 파생금융상품평가이익 1,098 파생금융상품평가손실 1,454 ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2018.11.29 - 2018.12.28 만기일 2019.01.14 - 2019.02.11 계약금액 $1,100,000 계약상대방 KEB하나은행, 신한은행,씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,115.60-1,123.45 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 84,052,001 - 84,052,001 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 3,357,096 (134) 3,356,962 (2) 당기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 89,894,065 651,892 (966,968) 89,578,989 부채 38,624,720 876,964 (876,968) 38,624,716 32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 948,136 2,483,350 매출채권의 제각 2,612 44,801 건설중인자산 유형자산 대체 14,235,868 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 7,883,998 4,167,629 (39,654) - 12,011,973 유동성장기차입금 2,533,350 (2,533,350) - 948,136 948,136 장기차입금 4,201,350 3,900,000 - (948,136) 7,153,214 배당금의 지급 - (1,061,674) - - - 합계 14,618,698 4,472,605 (39,654) - 20,113,323 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 4,635,678 3,323,311 (74,991) - 7,883,998 유동성장기차입금 170,860 (120,860) - 2,483,350 2,533,350 장기차입금 2,484,700 4,200,000 - (2,483,350) 4,201,350 배당금의 지급 - (884,095) - - - 합계 7,291,238 6,518,356 (74,991) - 14,618,698 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 유동자산 25,176,841,574 26,968,916,339 24,295,134,062 현금및현금성자산 241,760,524 3,523,237,699 1,299,990,803 단기금융상품 2,500,000,000 1,336,012,724 매출채권 및 기타유동채권 11,837,475,756 10,090,627,088 11,175,834,397 재고자산 12,598,931,609 9,744,289,112 9,858,407,206 파생금융상품자산 1,097,799 128,600,457 기타유동금융자산 497,575,886 1,110,762,440 496,288,475 비유동자산 64,717,223,227 57,612,036,305 52,670,674,516 장기금융상품 250,000,000 441,000,000 340,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 237,820,693 253,820,693 245,314,421 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 216,177,400 비유동당기손익인식금융자산 180,704,000 비유동매도가능금융자산 488,270,500 734,746,400 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 90,000,000 유형자산 58,291,046,573 50,814,655,848 45,280,995,949 투자부동산 5,301,954,262 5,373,932,754 5,423,201,256 영업권 이외의 무형자산 149,520,299 150,356,510 556,216,490 자산총계 89,894,064,801 84,580,952,644 76,965,808,578 부채 유동부채 21,962,661,773 20,463,123,628 16,293,172,407 매입채무 및 기타유동채무 7,111,437,589 8,016,551,202 9,351,512,658 단기차입금 12,011,972,835 7,883,998,302 4,635,678,267 유동성장기차입금 948,135,712 2,533,350,000 170,860,000 유동파생상품부채 1,453,639 26,891,078 미지급법인세 293,104,204 517,390,584 469,654,854 미지급배당금 1,524,740 1,428,320 714,160 기타유동부채 1,595,033,054 1,483,514,142 1,664,752,468 비유동부채 16,662,058,610 13,324,500,583 12,034,593,017 장기차입금 7,153,214,288 4,201,350,000 2,484,700,000 이연법인세부채 7,705,377,643 7,745,881,643 7,694,301,362 퇴직급여부채 1,803,466,679 1,377,268,940 1,855,591,655 부채총계 38,624,720,383 33,787,624,211 28,327,765,424 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,418,629,403 3,419,438,341 3,417,884,503 이익잉여금(결손금) 25,902,002,428 25,425,177,505 23,271,446,064 자본총계 51,269,344,418 50,793,328,433 48,638,043,154 자본과부채총계 89,894,064,801 84,580,952,644 76,965,808,578 포괄손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 수익(매출액) 84,052,000,717 85,513,866,435 85,050,935,643 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 84,052,000,717 85,513,866,435 85,050,935,643 제품매출액 83,874,600,677 85,368,085,835 84,900,272,283 상품매출액 177,400,040 145,780,600 150,663,360 매출원가 70,189,000,080 66,863,230,755 66,594,726,811 제품매출원가 70,034,166,704 66,736,020,324 66,457,231,397 상품매출원가 154,833,376 127,210,431 137,495,414 매출총이익 13,863,000,637 18,650,635,680 18,456,208,832 판매비와관리비 10,505,904,789 14,904,941,241 15,070,539,997 영업이익(손실) 3,357,095,848 3,745,694,439 3,385,668,835 기타이익 271,167,974 869,120,369 1,092,572,704 기타손실 509,689,778 759,639,910 1,502,316,785 금융수익 152,958,471 162,383,089 99,131,157 금융원가 553,561,740 304,583,124 301,913,420 법인세비용차감전순이익(손실) 2,717,970,775 3,712,974,863 2,773,142,491 법인세비용 1,036,579,200 855,756,374 763,266,854 계속영업이익(손실) 1,681,391,575 2,857,218,489 2,009,875,637 당기순이익(손실) 1,681,391,575 2,857,218,489 2,009,875,637 기타포괄손익 (143,605,090) 182,875,540 (404,850,954) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (808,938) 1,553,838 2,148,822 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (808,938) 1,553,838 2,148,822 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (142,796,152) 181,321,702 (406,999,776) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (142,796,152) 181,321,702 (406,999,776) 총포괄손익 1,537,786,485 3,040,094,029 1,605,024,683 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 48 81 57 자본변동표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 34,157,356,814 22,553,378,953 47,917,827,221 당기순이익(손실) 2,009,875,637 2,009,875,637 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 2,148,822 2,148,822 확정금여부채 재측정요소 (406,999,776) (406,999,776) 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 2,148,822 718,067,111 720,215,933 2016.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 당기순이익(손실) 2,857,218,489 2,857,218,489 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,553,838 1,553,838 확정금여부채 재측정요소 181,321,702 181,321,702 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 1,553,838 2,153,731,441 2,155,285,279 2017.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,425,177,505 50,793,328,433 2018.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,425,177,505 50,793,328,433 당기순이익(손실) 1,681,391,575 1,681,391,575 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (808,938) (808,938) 확정금여부채 재측정요소 (142,796,152) (142,796,152) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (808,938) 476,824,923 476,015,985 2018.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,629,403 25,902,002,428 51,269,344,418 현금흐름표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 (1,797,066,691) 2,952,296,347 7,340,615,360 당기순이익(손실) 1,681,391,575 2,857,218,489 2,009,875,637 당기순이익조정을 위한 가감 3,970,148,498 4,266,785,548 4,379,501,423 감가상각비 1,275,025,800 979,747,968 985,982,679 퇴직급여 613,364,352 626,680,619 516,953,948 무형자산상각비 1,056,331 1,146,220 1,018,294 대손상각비 635,000,000 1,338,000,000 1,720,000,000 유형자산처분손실 71,556,010 885,958 568,660 외화환산손실 609,116 170,500 27,999,703 파생금융자산평가손실 1,453,639 26,891,078 파생금융자산거래손실 7,263,981 347,730,957 459,286,000 당기손익인식금융자산평가손실 90,352,000 248,468,000 무형자산손상차손 89,952,300 150,390,000 유형자산처분이익 (299,000) (4,276,000) (7,206,883) 외화환산이익 (39,776,342) (74,990,161) (1,243,467) 파생금융자산평가이익 (1,097,799) (128,600,457) 파생금융자산거래이익 (121,542,059) (67,016,000) (311,696,171) 무형자산처분이익 (244,562,300) 이자수익 (141,553,271) (144,675,489) (79,875,757) 이자비용 553,561,740 304,583,124 301,913,420 수입배당금 (11,405,200) (17,707,600) (19,255,400) 법인세비용 1,036,579,200 855,756,374 763,266,854 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,824,404,909) (3,223,744,136) 2,083,960,337 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (2,386,490,389) (250,744,984) (995,865,493) 재고자산의 감소(증가) (2,854,642,497) 114,118,094 535,907,646 기타유동자산의 감소(증가) 613,186,554 (614,473,965) 18,652,447 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (937,738,886) (1,418,865,342) 4,129,370,175 기타유동부채의 증가(감소) 111,518,912 (181,238,326) (421,015,318) 퇴직금의 지급 (70,238,603) (172,539,613) (178,204,132) 사외적립자산의 납입 (300,000,000) (700,000,000) (1,004,884,988) 이자수취(영업) 146,194,992 139,028,728 79,846,809 이자지급(영업) (520,936,467) (296,679,238) (310,431,625) 배당금수취(영업) 11,405,200 17,707,600 19,255,400 법인세납부(환급) (1,260,865,580) (808,020,644) (921,392,621) 투자활동현금흐름 (5,956,528,163) (7,247,234,557) (735,361,602) 단기금융상품의 처분 7,611,405,422 50,903,269,382 75,318,825,805 장기금융상품의 처분 228,000,000 5,200,000 장기성매출채권의 회수 1,000,000 3,608,782 6,000,000 보증금의 감소 15,000,000 11,484,000 25,000,000 파생상품의 취득 87,387,000 유형자산의 처분 14,149,000 15,343,000 43,869,448 무형자산의 처분 560,000,000 단기금융상품의 취득 (5,111,405,422) (52,067,256,658) (74,678,812,909) 파생상품 결제 (152,114,500) (123,752,000) 장기금융상품의 취득 (37,000,000) (106,000,000) (86,000,000) 보증금의 증가 (20,000,000) 유형자산의 취득 (8,764,844,043) (6,400,092,323) (1,240,172,826) 무형자산의 취득 (220,120) (676,240) (319,120) 재무활동현금흐름 4,472,605,205 6,518,355,606 (7,304,353,860) 단기차입금의 증가 36,830,906,994 28,651,833,809 27,078,463,191 장기차입금의 증가 3,900,000,000 4,200,000,000 2,150,000,000 단기차입금의 상환 (32,663,277,709) (25,328,523,613) (33,477,862,461) 유동성장기부채의 상환 (2,533,350,000) (120,860,000) (2,170,860,000) 배당금지급 (1,061,674,080) (884,094,590) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (487,526) (170,500) 1,243,467 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,281,477,175) 2,223,246,896 (697,856,635) 기초현금및현금성자산 3,523,237,699 1,299,990,803 1,997,847,438 기말현금및현금성자산 241,760,524 3,523,237,699 1,299,990,803 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 재무제표 작성기준 당사는주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1 )회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대 한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.왜냐하면, 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스만 당기손익-공정가치측정으로 지정을 했고 나머지 매도가능금융자산은 기타포관손익-공정가치측정으로 지정했기 때문입니다. 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스는 전기 등에 손상차손을 인식했는 데 이 금액은 기준서 제1109호에 따라 평가손실로 계상할 금액으로 단순 비용 계정 재분류의 문제입니다.최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 3,523,238 3,523,238 단기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 2,500,000 2,500,000 장기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 441,000 441,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 10,090,627 10,090,627 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 253,821 253,821 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 488,271 217,215 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 271,056 파생상품을 제외한 금융자산 합계 17,296,957 17,296,957 ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구분 기존 수익인식기준 조정(*) 제1115호 자산 89,894,065 - 89,894,065 부채 38,624,720 - 38,624,720 자본 51,269,344 - 51,269,344 매출 88,191,623 (4,139,622) 84,052,001 영업이익 3,357,096 - 3,357,096 법인세비용차감전순이익 2,717,971 - 2,717,971 법인세비용 (1,036,579) - (1,036,579) 당기순이익 1,681,392 - 1,681,392 (*) 매출에서 직접 차감한 판매장려금등입니다. 기준서 제1115호에 따라 수익을 범주별로 분류하면 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배합사료 40,800,279 41,846,641 특수사료 46,979,147 43,401,967 기타 412,197 265,258 판매장려금 등(*) (4,139,622) - 합계 84,052,001 85,513,866 (*)전기의 경우 매출과 관련된 판매장려금등은 3,948백만입니다. 이 금액는 당기는 매출에서 차감되었으나 소급하여 재무재표를 수정하지 않으므로 전기 경우 판관비에 포함되어 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.(1) 외화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (3) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.1) 금융자산① 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2) 금융부채① 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태에 이르게 하는데 발생한 기타 원가를 포함합니다. 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정되며,매각예정자산과 관련된 부채와 기타포괄손익으로 인식되는 자본은 다른 부채와 자본과 구분하였습니다. 또한 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비으로 처리하고 있습니다. (9) 영업권사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. (10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(15) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 돼,닭, 개 및 고양이 등의 사료의 제조,판매 업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. (18) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. (19) 법인세법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세부담액당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에는 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.(21) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식")거래원가 중 당해 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(22) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 현재 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다. (23) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 28,150 32,150 보통예금 213,610 3,491,088 합계 241,760 3,523,238 4. 금융기관예치금 (1)당기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 250,000 2,500,000 441,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,415,808 2,845,031 15,598,206 2,846,031 대손충당금 (6,173,692) (2,840,601) (5,541,304) (2,840,601) 매출채권 소계 11,242,116 4,430 10,056,902 5,430 미수금 44,248 - 27,972 - 미수수익 4,711 - 9,352 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 대여금 550,000 - - - 보증금 - 233,390 - 248,391 기타채권 소계 595,360 233,390 33,725 248,391 합 계 11,837,476 237,820 10,090,627 253,821 (2) 대손충당금의 변동당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 8,385,504 7,092,305 대손상각비 635,000 1,338,000 제각 (2,612) (44,801) 기말금액 9,017,892 8,385,504 (3) 당기말과 전기말 및 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 10,910,371 9,762,119 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 1,356,355 801,268 6개월 초과~12개월 이하 686,607 361,999 12개월 초과 4,466,905 4,678,250 대손충당금 (6,173,692) (5,541,304) 소계 (③) 336,175 300,213 손상된 채권 합계 (②+③) 336,175 300,208 채권합계 (①+②+③) 11,246,546 10,062,332 6. 재고자산 당기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 818,712 818,712 1,003,774 1,003,774 상 품 36,676 36,676 26,193 26,193 원재료 2,089,683 2,089,683 1,171,486 1,171,486 저장품 865,840 865,840 849,895 849,895 미착원료 8,788,020 8,788,020 6,692,941 6,692,941 합 계 12,598,931 12,598,931 9,744,289 9,744,289 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 74,972 390,506 선급비용 89,050 66,475 선급부가세 333,554 653,781 합 계 497,576 1,110,762 8. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 651,896 625,006 부채 876,968 876,968 자본 (225,072) (224,962) 매출액 - - 당기순이익(손실) (110) (165,804) 9. 금융자산 (1) 당기의 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산(전기:매도가능금융자산) 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초금액 217,215 271,056 평가손익(기타포괄손익) (1,038) - 평가손실(당기손익) - (90,352) 기말금액 216,177 180,704 ② 전기 (단위: 천원) 구분 매도가능금융자산 기초금액 734,746 취득 - 평가손익(법인세 차감전) 1,993 매도가능증권손상차손 (248,468) 기말금액 488,271 (2) 당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산(전기:매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 70,662 70,662 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400 - 200 200 200 합계 216,177 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.19 797,946 180,704 180,704 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 전기 취득원가 공정가치 장부금액 매도가능지분증권: 상장지분증권 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 71,700 71,700 비상장지분증권(*2) - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588 0.19 797,946 271,056 271,056 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 출자금(*2) - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400 - 200 200 200 합계 1,060,050 488,271 488,271 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 당기 중 손상검토를 통하여 장부금액에 미달하는 248백만원을 매도가능증권손상차손으로 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . 단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 취득 211,600 5,849,757 378,221 8,319,203 109,830 41,036 8,091,065 23,000,712 처분/대체 - (169,737) (16,667) - (12,782) (5,370) (14,235,868) (14,440,424) 기말금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 - 80,905,115 감가상각누계액: 기초금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 처분 - 99,491 1,508 12,781 5,369 - 119,149 감가상각비 - (247,585) (105,300) (743,308) (21,665) (85,188) - (1,203,046) 기말금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) - (22,614,068) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 기말금액 38,410,838 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 - 58,291,047 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 130,531 152,250 23,608 24,900 6,144,803 6,476,092 처분 - - (13,920) (15,994) (100,034) - (129,948) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - 2,200 15,993 99,802 - 117,995 감가상각비 - (121,793) (84,498) (616,786) (10,510) (96,892) - (930,479) 기말금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,132,063) (1,132,063) 감가상각비 - (71,978) (71,978) 기말금액 - (1,204,041) (1,204,041) 장부금액: 기초금액 4,409,937 963,995 5,373,932 기말금액 4,409,937 892,017 5,301,954 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (49,269) (49,269) 기말금액 - (1,132,063) (1,132,063) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 963,995 5,373,932 (3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 31,000 60,000 감가상각비 71,978 49,269 (4)당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 담보제공자산 당기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,200,196948,1365,153,2144,621,161 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 945,075 기계장치(인천공장) 635,153 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금 장기차입금 1,211,560 2,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 6,883,918 합계 45,941,196 USD 23,422,0006,170,000 15,134,267 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,060 432,240 438,300 취득 220 - 220 처분 - - 기말금액 6,280 432,240 438,520 감가상각누계액: 기초금액 (3,704) - (3,704) 감가상각비 (1,056) - (1,056) 기말금액 (4,760) - (4,760) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,356 148,000 150,356 기말금액 1,520 148,000 149,520 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 1,004,560 1,009,944 취득 676 - 676 처분 - (572,320) (572,320) 기말금액 6,060 432,240 438,300 감가상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 감가상각비 (1,146) - (1,146) 기말금액 (3,704) - (3,704) 손상차손누계액 기초금액 - (451,170) (451,170) 손상차손 - (89,952) (89,952) 처분 - 256,882 256,882 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,356 148,000 150,356 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금액은 각각 533백만원 및 507백만원 입니다. 14. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 5,564,447 6,668,485 미지급금 1,387,334 1,221,035 미지급비용 59,656 27,031 임대보증금 100,000 100,000 합계 7,111,437 8,016,551 15. 장.단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.90-3.60 1,200,196 315,097 농협중앙회 3.22-4.06 424,191 - 하나은행 2.37-3.28 211,560 56,506 신한은행 2.83-4.61 311,304 - 국민은행 2.56-3.27 2,121,161 1,843,500 기업은행 3.26-4.01 219,533 62,857 SC은행 - - 105,058 씨티은행 3.17-4.11 400,773 2,000,980 운영자금 국민은행 3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 2.82-2.91 2,953,733 - 운영자금 국민은행 3.22 669,521 - 합계 12,011,972 7,883,998 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 산업은행 3.00% 2019.08.31 142,850 335,700 시설자금 산업은행 1.50% 2019.09.15 21,000 49,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16% 2025.11.24 2,187,500 2,500,000 시설자금 산업은행 3.27% 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 시설자금 산업은행 2.90% 2025.11.24 500,000 - 시설자금 산업은행 3.15% 2026.11.29 650,000 - 시설자금 산업은행 2.87% 2026.11.29 750,000 - 운영자금 하나은행 3.00% 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 8,101,350 6,734,700 (-)유동성장기부채 (948,136) (2,533,350) 합 계 7,153,214 4,201,350 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020년 1월 - 2020년 12월 2,806,786 2021년 1월 - 2021년 12월 915,119 2022년 1월 - 2022년 12월 915,119 2023년 1월 - 2023년 12월 915,119 2024년 1월 - 2024년 12월 757,619 2025년 이후 843,452 합계 7,153,214 16. 기타유동부채 당기말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 예수금 63,073 67,535 선수금 1,531,960 1,415,979 합계 1,595,033 1,483,514 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,377,269 1,855,592 당기손익으로 인식하는 총비용 613,364 626,681 재측정요소 변동 183,072 (232,464) 지급액 (70,239) (172,540) 납입액 (300,000) (700,000) 기말금액 1,803,466 1,377,269 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,914,126 4,286,572 사외적립자산의 공정가치 (3,110,660) (2,909,303) 합계 1,803,466 1,377,269 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 596,146 611,228 순이자비용 17,218 15,453 합계 613,364 626,681 (3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 4,286,572 4,233,076 당기근무원가 596,146 611,228 이자원가 101,732 70,718 재측정요소변동 130,908 (265,478) 지급액 (201,232) (362,972) 기말금액 4,914,126 4,286,572 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,909,303 2,377,484 사외적립자산의 기대수익 84,514 55,265 재측정요소변동 (52,164) (33,014) 납입액 300,000 700,000 지급액 (130,993) (190,432) 기말금액 3,110,660 2,909,303 (5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세 차감전 확정급여부채의 재측정요소 (181,322) 232,464 법인세 효과 38,526 (51,142) 법인세 차감후 확정급여부채의 재측정요소 (142,796) 181,322 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 단기금융상품 3,103,322 2,901,965 기타 7,338 7,338 합계 3,110,660 2,909,303 (7) 당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당기 전기 기대임금상승률 5.00% 5.00% 할인율 2.61% 3.07% (8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 기대임금상승률변동 확정급여채무의 증가(감소) 5,179,569 (4,675,492) 당기근무원가의 증가(감소) 702,724 (617,693) 이자원가의 증가(감소) 96,145 (83,051) 할인율의 변동 확정급여채무의 증가(감소) (4,672,764) 5,188,497 당기근무원가의 증가(감소) (621,927) 698,729 이자원가의 증가(감소) (114,767) 59,434 확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 기 말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기 타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (35,823) - 매도가능금융자산평가손익 - (35,014) 합계 3,418,629 3,419,438 20. 이익잉여금 (1)당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 25,618,863 25,248,216 이익준비금 283,139 176,962 합계 25,902,002 25,425,178 (2)당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2019년 3월 20일 처분확정일: 2018년 3월 22일 I. 미처분이익잉여금 25,618,864 25,248,216 전기이월미처분이익잉여금 24,080,268 22,209,676 보험수리적손익 (142,796) 181,322 당기순이익 1,681,392 2,857,218 II. 이익잉여금 처분액 1,167,948 1,167,948 이익준비금 106,177 106,177 배당금 1,061,771 1,061,771 II. 차기이월미처분이익잉여금 24,450,916 24,080,268 (3)당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수 35,392,350주 35,392,350주 주당 배당금 30원 30원 배당률(액면기준) 6% 6% 배당금액 1,061,771 1,061,771 21. 주당이익 당기 및 전 기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익 1,681,391,575 2,857,218,489 나. 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 다. 주당이익(가÷나) 48 81 22. 비용의 성격별분류 당 기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의변동 2,854,642 114,118 원재료 매입액 56,797,131 54,027,406 급여 6,126,371 5,286,575 퇴직급여 613,364 626,681 복리후생비 536,280 483,778 감가상각비(투자부동산 포함) 1,275,026 979,748 무형자산상각비 1,056 1,146 운반비 5,150,522 5,167,901 포장비 4,112,139 3,809,775 경상연구개발비 533,323 506,626 기타 3,204,741 11,524,058 합계(*) 81,204,595 82,527,812 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23.판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 2,539,703 2,353,756 퇴직급여 399,679 368,742 복리후생비 201,850 187,550 여비교통비 143,352 149,567 통신비 55,294 54,927 수도광열비 9,320 10,314 세금과공과 131,095 104,836 임차료 243,640 239,058 감가상각비 115,148 81,689 대손상각비 635,000 1,338,000 무형자산상각비 1,056 1,146 소모품비 59,097 76,065 수선비 8,075 8,388 보험료 49,315 41,731 접대비 116,735 137,530 판매수수료 - 1,768,336 광고선전비 33,791 38,293 판매장려금 - 2,179,645 운반비 4,715,921 4,734,908 차량유지비 258,621 305,384 지급수수료 213,054 175,948 도서인쇄비 16,025 14,349 교육훈련비 1,060 930 회의비 25,751 27,223 경상연구개발비 533,323 506,626 합계 10,505,905 14,904,941 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 31,000 60,000 유형자산처분이익 299 4,276 외환차익 52,015 387,113 외화환산이익 39,776 74,990 파생금융상품평가이익 1,098 - 파생금융상품거래이익 121,542 67,016 무형자산처분이익 - 244,562 잡이익 25,438 31,163 합계 271,168 869,120 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 71,556 886 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 90,352 - 매도가능증권손상차손 - 248,468 외환차손 333,495 43,016 외화환산손실 609 171 파생금융상품평가손실 1,454 26,891 파생금융상품거래손실 7,264 347,731 무형자산손상차손 - 89,952 기부금 3,000 - 잡손실 1,960 2,525 합계 509,690 759,640 25. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 141,553 144,675 배당수익 11,405 17,708 금융수익 합계 152,958 162,383 금융비용: 이자비용 553,562 304,583 금융비용 합계 553,562 304,583 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,036,579 855,756 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (40,504) 51,580 자본에 직접 반영된 법인세비용 40,504 (51,580) 법인세비용 1,036,579 855,756 (2) 당기와 전기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 당기 법인세비용차감전순이익 2,717,971 3,712,975 적용세율에 따른 법인세 597,954 794,854 비과세수익 - (992) 비공제비용 32,239 28,928 세액공제의 효과 - (243,974) 법인세추납액 371,951 - 미인식 이연법인세 자산의 변동 - 245,528 기타 34,435 31,412 법인세비용 1,036,579 855,756 (3) 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.①당기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,330,210 183,072 - 1,513,282 매도가능증권평가손익 44,890 1,037 - 45,927 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (35,208,555) 184,109 - (35,024,446) 세율 22% - - 22% 이연법인세자산(부채) (7,745,882) - - (7,705,378) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,562,674 - (232,464) 1,330,210 매도가능증권평가손익 46,882 - (1,992) 44,890 토지재평가이익 (28,960,652) - - (28,960,652) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (34,974,099) - (234,456) (35,208,555) 세율 22% - - 22% 이연법인세자산(부채) (7,694,301) - - (7,745,882) 27. 금융상품의 구분 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 -공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후 원가측정금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 241,761 241,761 파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 장기금융기관예치금 - - 250,000 250,000 매출채권및기타채권 - - 11,837,476 11,837,476 장기매출채권및기타채권 - - 237,821 237,821 기타포괄손익-공정가치 금융상품 216,177 - - 216,177 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 216,177 181,802 12,567,058 12,965,037 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 현금및현금성자산 3,523,238 - 3,523,238 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 10,090,627 - 10,090,627 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,808,686 488,271 17,296,957 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 7,111,438 7,111,438 8,016,551 8,016,551 파생금융상품부채 1,454 1,454 26,891 26,891 단기차입금 12,011,973 12,011,973 7,883,998 7,883,998 유동성장기차입금 948,136 948,136 2,533,350 2,533,350 장기차입금 7,153,214 7,153,214 4,201,350 4,201,350 합계 27,226,215 27,226,215 22,662,140 22,662,140 (3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 141,553 144,675 - 대손상각비 (635,000) (1,338,000) 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 1,098 - - 파생금융상품거래이익 121,542 67,016 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 배당수익 11,405 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 평가손실(당기손익) (90,352) - 매도가능금융자산 - 배당수익 - 17,708 - 매도가능증권손상차손 - (248,468) 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 (1,454) (26,891) - 파생금융상품거래손실 (7,264) (347,731) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (553,562) (304,583) (4) 금융상품의 공정가치1)당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,662 - 145,515 216,177 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 전기말: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 858,000 832,000 퇴직급여 108,188 112,809 합계 966,188 944,809 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 제품매출 천안농산 3,195,812 2,934,212 기타수익 남전물산 4,812 3,648 원재료매입 남전물산 4,006,026 4,257,242 판매비와관리비 남전물산 251,960 266,696 합 계 7,458,610 7,461,798 (4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 702,210 - - - - 남전물산 - 396 50,000 799,798 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,579,178 396 50,000 799,798 3,300 2) 전기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 668,967 - - - - 남전물산 - 512 50,000 760,821 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,545,935 512 50,000 760,821 3,300 (5)당기말과 전기말 현재 특수관계자의 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 877백만원 및 877백만원니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차 입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 20,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 금융차입금 총계 20,113,323 14,618,698 차감: 현금및현금성자산 (241,761) (3,523,238) 단기금융기관예치금 - (2,500,000) 순부채 19,871,562 8,595,460 자본 51,269,344 50,793,349 순부채 대 자본 비율 38.76% 16.92% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 과목 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD169,442 189,453 USD48,409 51,866 외화부채: 단기차입금 USD4,372,344 4,888,718 USD4,091,840 4,383,998 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (469,926) 469,926 (433,213) 433,213 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기 및 전기중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 100,567 (100,567) 73,093 (73,093) ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품 으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,754 (2,754) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당기말: 매 입채무및기타채무 7,111,438 - - 7,111,438 파생금융부채 1,454 - - 1,454 단기차입금 12,011,973 - - 12,011,973 유동성장기부채 948,136 - - 948,136 장기차입금 - 5,552,143 1,601,071 7,153,214 합계 20,073,001 5,552,143 1,601,071 27,226,215 전기말: 매 입채무및기타채무 8,016,551 - - 8,016,551 파생금융부채 26,891 - - 26,891 단기차입금 7,883,998 - - 7,883,998 유동성장기부채 2,533,350 - - 2,533,350 장기차입금 - 2,482,778 1,718,572 4,201,350 합계 18,460,790 2,482,778 1,718,572 22,662,140 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 241,761 3,523,238 단기금융기관예치금 - 2,500,000 장기금융기관예치금 250,000 441,000 매출채권및기타 채권 11,837,476 10,090,627 장기매출채권및기타 채권 237,821 253,821 합계 12,567,058 16,808,686 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 1,098 파생금융상품부채 1,454 파생금융상품거래이익 121,542 파생금융상품거래손실 7,264 파생금융상품평가이익 1,098 파생금융상품평가손실 1,454 ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2018.11.29 - 2018.12.28 만기일 2019.01.14 - 2019.02.11 계약금액 $1,100,000 계약상대방 KEB하나은행, 신한은행,씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,115.60-1,123.45 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 948,136 2,483,350 매출채권의 제각 2,612 44,801 건설중인자산 유형자산 대체 14,235,868 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 7,883,998 4,167,629 (39,654) - 12,011,973 유동성장기차입금 2,533,350 (2,533,350) - 948,136 948,136 장기차입금 4,201,350 3,900,000 - (948,136) 7,153,214 배당금의 지급 - (1,061,674) - - - 합계 14,618,698 4,472,605 (39,654) - 20,113,323 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 4,635,678 3,323,311 (74,991) - 7,883,998 유동성장기차입금 170,860 (120,860) - 2,483,350 2,533,350 장기차입금 2,484,700 4,200,000 - (2,483,350) 4,201,350 배당금의 지급 - (884,095) - - - 합계 7,291,238 6,518,356 (74,991) - 14,618,698 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 매출채권 17,682 6,689 37.83% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60% 합 계 20,532 9,533 46.43% 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제57기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,901 7,442 5,680 2. 순대손처리액(①－②±③) (3) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (3) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 635 1,504 1,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,533 8,901 7,442 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 36.13% 1년이하 받을어음 3.68% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2015년이전 75% 100% 2016년발생 50% 100% 2017년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,565 687 1,489 5,207 18,948 특수관계자 702 - - 877 1,579 계 12,267 687 1,489 6,084 20,527 구성비율 59.76% 3.35% 7.25% 29.64% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 비고 배합사료 제 품 819 1,004 739 상 품 36 26 66 원 재 료 2,090 1,171 1,680 저 장 품 866 850 855 미착원료 8,788 6,693 6,518 합 계 12,599 9,744 9,858 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.06% 11.56% 12.83% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.59회 3.91회 3.34회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 당사 자체적으로 실사를 하고있으며, 당기말에는 담당회계법인 공인회계사 입회하에 실사를 실시하고있으며. 실사내역은 다음과 같습니다.가) 재고자산 실사일자: 법인명 실사일자 실사입회자 대주산업(주) 2019.01.06 우리회계법인 - 다 음 - (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 818,712 818,712 - 818,712 - 상 품 36,676 36,676 36,676 원 재 료 2,089,683 2,089,683 - 2,089,683 - 저 장 품 865,840 865,840 - 865,840 - 미착원료 8,788,020 8,788,020 - 8,788,020 - 합 계 12,598,931 12,598,931 - 12,598,931 - 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당 기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 651,896 876,968 (225,072) - (110) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 652,006 876,968 (224,962) - (165,804) 2. 공정가치 평가방법1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6). 범주별금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 265,454 265,454 파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 장기금융기관예치금 - - 250,000 250,000 매출채권및기타채권 - - 11,588,707 11,588,707 장기매출채권및기타채권 - - 237,821 237,821 기타포괄손익-공정가치 금융상품 216,177 - - 216,177 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 216,177 181,802 12,341,982 12,739,961 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 3,547,041 - 3,547,041 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 9,841,858 - 9,841,858 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,583,720 488,271 17,071,991 (2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 7,111,438 7,111,438 8,016,551 8,016,551 파생금융상품부채 1,454 1,454 26,891 26,891 단기차입금 12,011,973 12,011,973 7,883,998 7,883,998 유동성장기부채 948,136 948,136 2,533,350 2,533,350 장기차입금 7,153,214 7,153,214 4,201,350 4,201,350 합계 27,226,215 27,226,215 22,662,140 22,662,140 (3) 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 141,577 144,702 - 대손상각비 (635,000) (1,503,217) 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 1,098 - - 파생금융상품거래이익 121,542 67,016 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 배당수익 11,405 - 당기손익-공정가치 금융자산 - 평가손실(당기손익) (90,352) - 매도가능금융자산 - 배당수익 - 17,708 - 매도가능증권손상차손 - (248,468) 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 (1,454) (26,891) - 파생금융상품거래손실 (7,264) (347,731) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (553,562) (304,583) (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,662 - 145,515 216,177 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 전기말: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 경영진단의 개요 당사의 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 농업회사법인 (주)남부팜 1개 종속회사를 포함하여 제57기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다 다. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 1) 재산상태 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 57기 제 56기 증감액 증감율(%) 유동자산 24,952 26,744 (1,792) (6.70%) 비유동자산 64,627 57,522 7,105 12.35% 자산총계 89,579 84,266 5,313 6.31% 유동부채 21,963 20,463 1,500 7.33% 비유동부채 16,662 13,325 3,337 20.03% 부채총계 38,625 33,788 4,837 14.32% 자본금 18,696 18,696 - - 자본잉여금 3,253 3,253 - - 기타포괄손익누계액 3,419 3,419 - - 이익잉여금 25,609 25,133 476 1.89% 지배기업소유주지분 계 50,977 50,501 476 0.94% 비지배주주지분 (23) (22) (1) (4.55%) 자본총계 50,954 50,478 476 (0.94%) 부채와자본총계 89,579 84,266 5,313 6.31% 2) 영업실적 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 제56기 증감액 증감비율(%) I.매출액 84,052 85,514 (1,462) (1.71%) II.매출원가 70,189 66,863 3,326 4.97% III.매출총이익 13,863 18,651 (4,788) (25.67%) IV.판매비와관리비 10,506 15,071 (4,565) (30.29%) V.영업이익(손실) 3,357 3,580 (223) (6.23%) VI.기타이익 271 869 (598) (68.81%) VII.기타비용 510 760 (250) (32.89%) VIII.금융수익 153 162 (9) (5.56%) IX.금융비용 553 304 249 81.91% X.법인세비용차감전순이익(손실) 2,718 3,547 (829) (23.37%) XI.법인세비용(효과) 1,037 856 181 21.14% XII.당기순이익(손실) 1,681 2,691 (1,010) (37.53%) 지배기업소유주지분 1,681 2,708 (1,027) (37.92%) 비지배주주지분 1 1 - - 3)매출 및 매출원가 분석 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 증감액 증감율 매출액 84,052 85,514 (1,462) (1.71%) 매출원가 70,189 66,863 3,326 4.97% 매출총이익 13,863 18,651 (4,788) (25.67%) 매출원가율 83.51 78.19 5.32 - 4)제품별 매출 비중 구 분 제 57 기 제 56 기 제 55 기 배합사료 55.89% 48.94% 53.14% 특수사료 43.90% 50.89% 46.68% 상 품 0.21% 0.17% 0.18% 오 리 - - - 라. 유동성 및 자금조달과 지출 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 제 56 기 영업이익 3,357 3,580 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,797) 2,944 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,957) (7,247) 재무활동으로 인한 현금흐름 4,473 6,518 기말의 현금 265 3,547 마. 자금조달현황 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 당기 외화단기차입금 산업은행 2.9-3.60 1,200,196 315,097 농협중앙회 3.22-4.06 424,191 - 하나은행 2.37-3.28 211,560 56,506 신한은행 2.83-4.61 311,304 - 국민은행 2.56-3.27 2,121,161 1,843,500 기업은행 3.26-4.01 219,533 62,857 스탠다드차타드은행 - - 105,058 씨티은행 3.17-4.11 400,773 2,000,980 운영자금 국민은행 3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 2.82-2.91 2,953,733 - 운영자금 국민은행 3.22 669,521 - 합계 12,011,972 7,883,998 (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당기 전기 시설자금 산업은행 3.00 2019.08.31 142,850 335,700 시설자금 산업은행 1.50 2019.09.15 21,000 49,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 2,187,500 2,500,000 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 시설자금 산업은행 2.90 2025.11.24 500,000 - 시설자금 산업은행 3.15 2026.11.29 650,000 - 시설자금 산업은행 2.87 2026.11.29 750,000 - 운영자금 하나은행 3.00 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소계 8,101,350 6,734,700 (-)유동성장기차입금 (948,136) (2,533,350) 합계 7,153,214 4,201,350 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020년 1월 - 202년 12월 2,806,786 2021년 1월 - 2021년 12월 915,119 2022년 1월 - 2022년 12월 915,119 2023년 1월 - 2023년 12월 915,119 2024년 1월 -2024년 12월 757,619 2025년 이후 843,452 합계 7,153,214 바. 종속기업투자내역- 당기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업 소재지 소유지분율(%) 주요재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 농업회사법인(주)남부팜 한국 90 651,896 876,968 - (110) 사. 부외거래부외거래는 본문 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. (2) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 Ⅱ. 사업의 내용 중 시장위험과 위험관리, 파생상품 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 개별재무제표에 대한 회계감사인의 감사의견 등1). 회계감사인의 명칭 제 57 기 제 56 기 제 55 기 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 2). 당해 사업연도의 감사절차 요약 본 감사인은 첨부된 대주산업 주식회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 회계연도의 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 및 현금흐름표를 감사하였습니다. 이 재무제표를 작성할 책임은 회사 경영자에게 있으며, 본 감사인의 책임은 동 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 의견을 표명하는 것입니다. 본 감사인은 한국의 회계감사기준에 따라 감사를 실시하였습니다. 이 기준은 본 감사인이 재무제표가 중대하게 왜곡표시 되지 아니하였다는 것을 합리적으로 확신하도록 감사를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 감사는 재무제표상의 금액과 공시내용을 뒷받침하는 감사증거에 대하여 시사의 방법을 적용하여 검증하는 것을 포함하고 있습니다. 또한 감사는 재무제표의 전반적인 표시내용에 대한 평가뿐만 아니라 재무제표 작성을 위해 경영자가 적용한 회계원칙과 유의적 회계추정에 대한 평가를 포함하고 있습니다. 본 감사인이 실시한 감사가 감사의견 표명을 위한 합리적인근거를 제공하고 있다고 본 감사인은 믿습니다. 본 감사인의 의견으로는 상기 재무제표는 대주산업 주식회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과 및 현금흐름의 내용을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 적정하게 표시하고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기(당기) 우리회계법인 적정 - 제56기(전기) 우리회계법인 적정 - 제55기(전전기) 우리회계법인 적정 - 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계괸리제도 63백만원 655시간 제56기(전기) 우리회계법인 상동 63백만원 546시간 제55기(전전기) 우리회계법인 상동 63백만원 530시간 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - 5. 내부회계관리제도회계감사인은 당사의 제57기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 임 기 비 고 추천인 정은섭 1938.09.15 대주산업(주) 회장 대표이사 해당없음 본인 2년 이사회 김창종 1954.10.25 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 해당없음 2년 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 배우자 2년 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 2년 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 2년 이사회 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제57기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김창종(출석률: 100%) 정은섭(출석률: 100%) 박혜경(출석률: 86%) 이종순(출석률: 0%) 오세호(출석률: 0 %) 찬 반 여 부 1 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 가결 참석 참석 미참석 미참석 미참석 2 2018.02.22 제56기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 참석 참석 참석 미참석 미참석 3 2018.02.22 제56기 현금배당 승인의 건 가결 참석 참석 참석 미참석 미참석 4 2018.02 유형자산 취득의 건 가결 참석 참석 참석 미참석 미참석 5 2018.03.08 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 참석 참석 참석 미참석 미참석 6 2018.04.17 축산발전기금 차입의 건 가결 참석 참석 참석 미참석 미참석 7 2018.10.29 기한부신용장 개설한도 약정의 건 가결 참석 참석 참석 미참석 미참석 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 재임기간 비 고 추천일 김순옥 1950.12.05 남전물산(주) 전무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 5.6년 2014.02.26 (라) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김순옥(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.01.31 내부회계관리제도 운영실태 가결 찬 성 2 2018.02.22 제56기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬 성 3 2018.02.22 제56기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 4 2018.02 유형자산 취득의 건 가결 찬 성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (마)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - (바)감사지원조직 현환당사는 본 보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (사) 준법지원인에 관한 사항당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제57기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제57기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제57기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주식의분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 본인 보통주 12,014,710 33.95 11,164,710 31.55 - 정석원 자 보통주 2,415,863 6.83 2,415,863 6.83 - 정평섭 형 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 14,430,673 43.09 13,580,673 38.38 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정은섭 11,164,710 31.54 정석원 2,415,863 6.83 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,995 99.97 21,811,777 61.63 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고 인터넷홈페이지 또는 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 18년 12월 18년 11월 18년 10월 18년 9월 18년 8월 18년 7월 보통주 최 고 1,710 1,415 1,755 1,835 1,760 1,810 최 저 1,400 1,310 1,190 1,725 1,640 1,625 월간거래량 34,599,266 9,074,850 7,838,090 6,891,565 10,322,248 13,886,216 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정은섭 남 1938년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 대주산업 회장 11,164,710 - 본인 47.1년 2021년 03월 25일 김창종 남 1954년 10월 대표이사 등기임원 상근 관리본부 대주산업 이사 - - - 36.7년 2021년 03월 25일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 대주산업 이사 - - 배우자 36.4년 2021년 02월 25일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 남전물산 전무이사 - - - 5.6년 2021년 03월 21일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 변호사 - - - 16.9년 2021년 03월 24일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 한빛투자대표 - - - 16.9년 2021년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사 료 남 85 - 19 1 104 7.2 4,386 42 - 사 료 여 28 - 6 - 34 6.1 1,230 36 - 합 계 113 - 25 - 138 6.9 5,616 41 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 444 89 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 414 69 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 414 138 -