대주산업 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업 주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2022년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

농업회사법인(주)남부팜	대한민국	12월	90.00	가금류 위탁사육

(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	24,364	24,584

부채	876,968	876,968

자본	(852,604)	(852,383)

매출	-	-

당기순손익	(22)	(227,701)

(4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결요약중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 요약반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.연결실체가 당반기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(1)기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 개정- 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 손실부담계약이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된 ‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호 ‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정- 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’의 적용 범위에 해당되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추 정치의 정의(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관 련되는 이연법인세연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,500	9,000

보통예금	3,538,796	1,654,358

국고보조금	(79,833)	(70,000)

합계	3,461,463	1,593,358

4. 금융기관예치금당분기말 및 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금,MMF	22,000	22,000

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,418,494	3,438,767	12,976,693	3,519,700

대손충당금	(6,867,054)	(3,404,379)	(6,735,497)	(3,518,270)

매출채권 소계	5,551,440	34,388	6,241,196	1,430

미수금	10519	-	11,680	-

미수수익	5378	-	7,277	-

대손충당금	(3,599)	-	(3,599)	-

대여금	2,440,000	-	3,860,000	-

보증금	-	266,637	-	268,637

기타채권 소계	2,452,298	266,637	3,875,358	268,637

합계	8,003,738	301,025	10,116,554	270,067

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	10,253,766	3,599	10,169,044	3,599

대손상각비	60,000	-	347,688	-

제각	(42,333)	-	(262,966)	-

기말금액	10,271,433	3,599	10,253,766	3,599

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	5,817,740	6,648,048

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	3,404,379	3,518,270

대손충당금	(3,404,379)	(3,518,270)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	619,765	33,047

6개월 초과~12개월 이하	790,426	211,388

12개월 초과	5,688,776	6,085,640

대손충당금	(6,867,054)	(6,735,497)

소계 (③)	(231,913)	(405,422)

손상된 채권 합계 (②+③)	(231,913)	(405,422)

채권합계 (①+②+③)	5,585,827	6,242,626

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

제품	1,424,180	1,424,180	1,117,391	1,117,391

상품	36,260	36,260	22,609	22,609

원재료	2,743,716	2,743,716	2,526,952	2,526,952

저장품	928,394	928,394	1,135,800	1,135,800

미착원료	8,461,099	8,461,099	6,454,770	6,454,770

합 계	13,593,649	13,593,649	11,257,522	11,257,522

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	415,701	212,227

선급비용	217,954	606,697

부가세대급금	142,910	26,468

합 계	776,565	845,392

8.관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)엔제이프로퍼티(*1)	부동산임대	20.54	5,259,336	20.54	5,259,336

(*1) 전기 중 (주)엔제이프로퍼티의 주식 20.54%를 신규취득하였습니다.(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전기

기초	취득	손상차손	지분법손익	기말	기초	취득	손상차손	지분법손익	기말

(주)엔제이프로퍼티	5,259,336	-	-	-	5,259,336	-	2,587,464	-	2,671,872	5,259,336

(3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)엔제이프로퍼티	19,953,735	7,497,734	469,207	(137,786)	20,065,212	7,471,425	597,008	(73,047)

9. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 기초금액 113,937 180,704 손상차손 - - 평가손익(기타포괄손익) 13,272 - 기말금액 127,209 180,704 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 기초금액 113,410 180,704 손상차손 (15,115) 평가손익(기타포괄손익) 15,642 기말금액 113,937 180,704 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 85,794 85,794 - 녹색계란(*2) 20,000 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드(*2) 3,023 - 15,115 - - - 한국사료협회(*2) 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400 - 200 200 200 합계 127,209 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*2) 22,588 0.29 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 72,522 72,522 - 녹색계란(*2) 20,000 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드(*2) 3,023 - 15,115 - - - 한국사료협회(*2) 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400 - 200 200 200 합계 113,937 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*2) 22,588 0.29 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 47,722,018 11,920,617 4,031,601 24,282,430 177,433 909,522 603,793 215,700 89,863,114 재평가 - - - - - - - - - 취득 및 대체 - - 1,940 45,600 - - 59,849 - 107,389 처분 및 대체 - - (13,530) - - (1,900) (53,739) - (69,169) 기말금액 47,722,018 11,920,617 4,020,011 24,328,030 177,433 907,622 609,903 215,700 89,901,334 감가상각누계액: 기초금액 - (5,060,540) (3,311,436) (17,032,693) (129,803) (758,993) (291,218) - (26,584,683) 처분 - - 2,446 - - 1,900 52,919 - 57,265 감가상각비 - (304,785) (86,829) (898,483) (18,926) (21,657) (127,734) - (1,458,414) 기말금액 - (5,365,325) (3,395,819) (17,931,176) (148,729) (778,750) (366,033) - (27,985,832) 장부금액: 기초금액 47,722,018 6,860,077 720,165 7,249,737 47,630 150,529 312,575 215,700 63,278,431 기말금액 47,722,018 6,555,292 624,192 6,396,854 28,704 128,872 243,870 215,700 61,915,502 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,920,617 4,141,531 24,179,580 204,733 869,231 465,130 225,700 80,417,360 재평가 9,311,180 - - - - - - - 9,311,180 취득 및 대체 - - 8,830 102,850 - 42,291 138,663 - 292,634 처분 및 대체 - - (118,760) - (27,300) (2,000) - (10,000) (158,060) 기말금액 47,722,018 11,920,617 4,031,601 24,282,430 177,433 909,522 603,793 215,700 89,863,114 감가상각누계액: 기초금액 - (4,654,160) (3,215,053) (15,784,683) (128,715) (723,607) (74,710) - (24,580,928) 처분 - - 25,087 - 25,948 1,999 - - 53,034 감가상각비 - (406,380) (121,470) (1,248,010) (27,036) (37,385) (216,508) - (2,056,789) 기말금액 - (5,060,540) (3,311,436) (17,032,693) (129,803) (758,993) (291,218) - (26,584,683) 장부금액: 기초금액 38,410,838 7,266,457 926,478 8,394,897 76,018 145,624 390,420 225,700 55,836,432 기말금액 47,722,018 6,860,077 720,165 7,249,737 47,630 150,529 312,575 215,700 63,278,431 (3) 담보로 제공된 자산장부금액 53,424백만원(전기말: 53,732백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석12 참고).(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당반기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2021년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 토지 - - 47,722,018 47,722,018 전기말 토지 - - 47,722,018 47,722,018 11. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 차량운반구 취득원가 609,903 603,793 감가상각누계액 (366,034) (291,219) 기말장부금액 243,869 312,574 (2) 당분기와 전기 중 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 차량운반구 기초장부금액 312,574 390,420 회계정책변경 - - 증가 59,849 138,663 감소 (53,739) - 감가상각비 (74,815) (216,509) 기말장부금액 243,869 312,574 12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,230,137 2,096,058 6,326,195 감소금액 - - - 기말금액 4,230,137 2,096,058 6,326,195 감가상각누계액: 기초금액 - (1,409,256) (1,409,256) 감가상각비 - (51,304) (51,304) 기말금액 - (1,460,560) (1,460,560) 장부금액: 기초금액 4,230,137 686,802 4,916,939 기말금액 4,230,137 635,498 4,865,635 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감소금액 (179,800) - (179,800) 기말금액 4,230,137 2,096,058 6,326,195 감가상각누계액: 기초금액 - (1,340,851) (1,340,851) 감가상각비 - (68,405) (68,405) 기말금액 - (1,409,256) (1,409,256) 장부금액: 기초금액 4,409,937 755,207 5,165,144 기말금액 4,230,137 686,802 4,916,939 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,000 27,000 9,000 27,000 감가상각비 17,101 51,304 17,101 51,304 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 44,598,380 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 959,875915,0802,051,0202,369,412 한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 511,113 기계장치(인천공장) 263,869 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금장기차입금 2,382,4901,918,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 5,860,780 합계 53,423,992 USD 23,422,0006,170,000 10,444,931 (*1) 한국산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 취득원가: 기초금액 11,308 429,240 85,125 525,673 취득 - 1,124,200 423,700 1,547,900 처분 - (318,182) - (318,182) 기말금액 11,308 1,235,258 508,825 1,755,391 상각누계액: 기초금액 (7,360) - (18,288) (25,648) 상각 (842) - (55,228) (56,070) 기말금액 (8,202) - (73,516) (81,718) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) - (284,240) 기말금액 - (111,058) - (111,058) 장부금액: 기초금액 3,948 145,000 66,837 215,785 기말금액 3,106 1,124,200 435,309 1,562,615 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 취득원가: 기초금액 7,740 429,240 49,200 486,180 취득 3,568 - 35,925 39,493 처분 - - - - 기말금액 11,308 429,240 85,125 525,673 상각누계액: 기초금액 (6,141) - (1,487) (7,628) 상각 (1,219) - (16,801) (18,020) 기말금액 (7,360) - (18,288) (25,648) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) - (284,240) 기말금액 - (284,240) - (284,240) 장부금액: 기초금액 1,599 145,000 47,713 194,312 기말금액 3,948 145,000 66,837 215,785 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한금액은 각각 473,336천원 및 434,829천원 입니다. 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 3,717,736 1,817,660 미지급금 1,368,588 1,644,470 미지급비용 485,121 463,693 임대보증금 100,000 100,000 합 계 5,671,445 4,025,823 16. 장,단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 한국산업은행 4.15 959,875 979,360 농협중앙회 3.59 454,700 540,669 하나은행 3.80 1,382,490 164,242 신한은행 3.74 101,386 1,141,922 국민은행 3.44 869,412 2,654,797 씨티은행 4.07 1,286,977 - 운영자금 국민은행 2.90 1,500,000 1,500,000 운영자금 하나은행 2.08-3.04 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 2.61 - 102,975 운영자금 우리은행 2.51-4.66 2,000,000 2,694,000 합계 9,554,840 10,777,965 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 한국산업은행 1.75 2024.09.15 24,000 33,000 시설자금 한국산업은행 1.75 2024.09.15 36,000 49,500 시설자금 한국산업은행 3.16 2025.11.24 1,093,750 1,250,000 시설자금 한국산업은행 3.27 2025.11.24 849,940 971,360 시설자금 한국산업은행 2.90 2025.11.24 249,970 285,680 시설자금 한국산업은행 3.30 2026.11.29 487,440 541,600 시설자금 한국산업은행 3.02 2026.11.29 225,000 300,000 운영자금 하나은행 2.50 2024.06.07 1,918,000 1,871,000 소계 4,884,100 5,302,140 (-)유동성장기부채 (915,080) (2,786,080) 합계 3,969,020 2,516,060 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2023년 10월 1일- 2024년 9월 30일 2,758,080 2024년 10월 1일- 2025년 9월 30일 735,080 2025년 10월 1일- 2026년 9월30일 421,700 2026년 10월 1일- 2027년 9월30일 54,160 합계 3,969,020 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 85,728 108,615 선수금 1,776,973 1,597,948 합계 1,862,701 1,706,563 18. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 749,796 1,490,507 당기손익으로 인식하는 총비용 450,220 687,009 재측정요소 변동 - (675,323) 지급액 (63,792) (252,397) 납입액 - (500,000) 기말금액 1,136,224 749,796 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,748,560 3,804,267 사외적립자산의 공정가치 (2,612,336) (3,054,471) 합계 1,136,224 749,796 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 435,007 669,355 순이자비용 15,213 17,654 합계 450,220 687,009 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,804,267 4,592,874 당기근무원가 435,007 669,355 이자원가 15,213 85,623 재측정요소변동 - (729,249) 지급액 (505,927) (814,336) 기말금액 3,748,560 3,804,267 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,054,471 3,102,367 사외적립자산의 기대수익 - 67,969 재측정요소변동 - (53,926) 납입액 - 500,000 지급액 (442,135) (561,939) 기말금액 2,612,336 3,054,471 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 확정급여부채 재측정요소 - 675,323 법인세 효과 - (148,571) 법인세 차감후 확정급여부채 재측정요소 - 526,752 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,609,494 3,048,536 기타 2,842 5,935 합계 2,612,336 3,054,471 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 172,533 76,174 160,327 152,247 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 172,533 160,327 1년 초과 2년 이내 60,124 123,399 2년 초과 3년 이내 16,050 27,236 3년 초과 4년 이내 - 1,612 합계 248,707 312,574 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스부채 지급액 133,103 218,079 소액자산리스료 15,202 42,386 이자비용 4,978 11,292 합계 153,283 271,757 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 당사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 21. 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 10,717,172 10,717,173 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실 (77,672) (88,025) 합계 10,639,500 10,629,148 (2) 당분기말과 전반기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,629,148 3,354,227 토지재평가 - 7,262,721 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 10,352 12,200 합계 10,639,500 10,629,148 22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 32,444,818 31,334,077 이익준비금 725,543 619,366 합계 33,170,361 31,953,443 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 31,953,443 28,836,015 당기순이익 2,278,688 3,829,408 배당금 지급 (1,061,770) (1,238,732) 확정급여제도의 재측정요소(세후) - 526,752 합계 33,170,361 31,953,443 23. 비지배주주지분 당분기와 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (85,258) (62,468) 비지배주주에게 귀속되는 당기손익 (2) (22,790) 기말잔액 (85,260) (85,258) 24. 주당손익(1) 당분기와 전기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 가. 지배기업 소유지분 보통주당기순이익 2,278,686,335원 3,829,408,268원 나. 가중평균유통보통주식수 35,392,350 35,392,350주 다. 주당이익(가÷나) 64원/주 108원/주 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 기말 가중평균유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 가중평균유통보통주식수 9,662,111,550 ÷273 = 35,392,350주 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다. 25. 비용의 성격별분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (204,929) (329,799) (119,375) (106,899) 원재료 매입액 17,242,689 49,973,661 11,926,403 38,976,712 급여 1,758,152 5,447,092 1,817,232 5,318,265 퇴직급여 150,073 450,219 171,752 515,257 감가상각비(*1) 505,312 1,509,553 524,985 1,611,339 복리후생비 190,834 574,920 219,222 584,424 무형자산상각비 25,621 56,070 4,512 13,515 운반비 956,164 2,866,475 840,523 2,888,407 포장비 21,902 78,597 932,386 3,057,843 경상연구개발비 164,647 473,336 130,330 434,829 기타 2,461,489 7,128,104 1,818,280 5,384,509 합계(*2) 23,271,954 68,228,228 18,266,250 58,678,201 (*1) 투자부동산과 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 770,559 2,363,371 776,432 2,234,844 퇴직급여 75,644 226,931 84,773 254,320 복리후생비 88,438 255,172 95,067 234,277 여비교통비 15,662 59,120 15,282 55,671 통신비 12,096 44,311 12,826 42,992 수도광열비 3,415 10,454 4,041 12,146 세금과공과 58,815 149,190 47,003 121,145 임차료 70,648 205,818 68,871 204,154 감가상각비 70,546 206,347 73,078 255,829 대손상각비 - 60,000 30,000 317,688 무형자산상각비 25,621 56,070 4,512 13,515 소모품비 32,429 67,773 14,410 69,295 수선비 2,231 5,081 4,570 8,401 보험료 17,399 50,798 15,661 46,924 접대비 32,462 77,442 20,964 79,226 광고선전비 161,457 370,267 185,456 464,431 운반비 889,753 2,663,711 773,052 2,660,581 차량유지비 42,370 101,705 (35,952) 1,254 지급수수료 81,984 304,403 95,420 328,778 도서인쇄비 506 3,568 1,984 9,155 교육훈련비 1,560 3,960 650 650 회의비 - - 1,542 3,138 경상연구개발비 164,647 473,336 130,330 434,829 외주용역비 15,663 15,663 - - 잡비 15 37 7 23 합 계 2,633,920 7,774,528 2,419,979 7,853,266 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,000 27,000 9,000 27,000 외환차익 2,717 5,969 1,026 31,443 외화환산이익 (1,910) 5,598 (999) 1,645 정부지원수익금 20,555 32,311 무형자산손상차손환입 173,182 173,182 유형자산처분이익 - - 3,898 8,002 잡이익 40,833 63,534 23,088 46,331 합 계 244,377 307,594 36,013 114,421 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 427,438 754,386 122,658 222,095 외화환산손실 167,448 309,335 33,139 63,772 유형자산처분손실 - 4,110 7,302 11,001 재고자산처분손실 - 664 - - 투자부동산처분손실 - - 14,880 14,880 매도가능증권손상차손 - - 15,115 105,115 기부금 - - - 2,000 잡손실 1,000 4,944 8 1,819 합 계 595,886 1,073,439 193,102 420,682 28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: - - 이자수익 97,050 258,274 37,669 111,566 수입배당금 4,527 - 3,199 파생금융상품평가이익 (38,468) - (3,070) 18,692 파생금융상품거래이익 173,628 331,205 37,333 61,983 금융수익 합계 232,210 594,006 71,932 195,440 금융비용: - - 이자비용 141,638 330,825 88,195 273,526 파생금융상품평가손실 (11,659) - 634 11,036 파생금융상품거래손실 6,768 9,599 - - 금융비용 합계 136,747 340,424 88,829 284,562 29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 666,071 397,248 일시적차이로 인한 법인세 변동액 2,920 4,484 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,920) (4,484) 법인세비용 666,071 397,248 (2) 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,944,780 1,330,386 적용세율에 따른 법인세 647,852 292,685 비공제비용 18,219 104,563 법인세비용 666,071 397,248 (3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. 30. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 당분기말: 현금및현금성자산 - - 3,461,463 3,461,463 단기금융기관예치금 - - 22,000 22,000 파생금융상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 - - 8,003,738 8,003,738 장기매출채권및기타채권 - - 301,025 301,025 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 127,209 - - 127,209 당기손익-공정가치평가측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 127,209 180,704 11,788,226 12,096,139 전기말: 현금및현금성자산 - - 1,593,358 1,593,358 단기금융기관예치금 - - 22,000 22,000 파생금융상품자산 - 11,659 - 11,659 매출채권및기타채권 - - 10,116,555 10,116,555 장기매출채권및기타채권 - - 270,068 270,068 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 113,937 - - 113,937 당기손익-공정가치평가측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 113,937 192,363 12,001,981 12,308,281 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 5,671,445 - 5,671,445 4,025,822 - 4,025,822 파생금융상품부채 - - - - - - 단기차입금 9,554,840 - 9,554,840 10,777,965 - 10,777,965 유동성장기차입금 915,080 - 915,080 2,786,080 - 2,786,080 유동성리스부채 172,533 - 172,533 160,327 - 160,327 장기차입금 3,969,020 - 3,969,020 2,516,060 - 2,516,060 리스부채 76,175 - 76,175 152,247 - 152,247 합계 20,359,093 - 20,359,093 20,418,501 - 20,418,501 (3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 258,274 111,566 - 대손상각비 60,000 90,000 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 - 18,692 - 파생금융상품거래이익 331,206 61,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 수입배당금 4,527 3,199 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 - - - 파생금융상품거래손실 9,599 11,036 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 330,825 273,526 (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 85,794 - 85,794 -당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -파생금융상품자산 - - - 전기말: -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,522 - 72,522 -당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -파생금융상품자산 - 11,659 11,659 3) 수준1 ,2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 금액 수준 평가기법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 85,794 1 시장접근법 파생금융상품자산 - 2 현금흐름할인법 31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 20.54 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 161,780 453,829 117,600 366,050 퇴직급여 17,730 53,064 27,380 51,644 합계 179,510 506,893 144,980 417,694 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 183,837 186,667 기타 천안농산 3,073,061 2,630,955 남전물산 7,286 3,514,497 6,355 2,736,811 합계 3,080,347 3,698,334 2,637,310 2,923,478 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 - 50,099 - - 기타 천안농산 768,115 - - - 남전물산 - 898 511,971 - 합계 768,115 50,997 511,971 - 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 - 50,000 - 110 기타 천안농산 757,121 - - - 남전물산 - 987 - 5,592 합계 757,121 50,987 - 5,702 * 남부팜과의 채권채무는 연결과정에서 상계되었습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 약정금액 실행금액 금융기관명 외화지급보증 USD 1,500,000 USD 316,908 농협중앙회 USD 2,500,000 USD 668,996 한국산업은행 USD 2,000,000 USD 70,662 신한은행 USD 2,000,000 USD963,542 하나은행 USD 5,000,000 USD 605,947 국민은행 USD 4,000,000 USD 896,973 씨티은행 합계 USD 17,000,000 USD 3,523,028 (2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 실행금액 금융기관명 운전자금대출 3,000,000 - KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 102,975 KDB산업은행 운영자금대출 700,000 694,000 우리은행 합 계 8,200,000 796,975 당분기말 현재 기타 약정사항과 관련하여 당사의 실행금액은 없습니다.(3) 서울보증보험(주)으로부터 82백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융차입금 총계 14,438,940 16,080,105 차감: 현금및현금성자산 (3,461,463) (1,593,358) 단기금융기관예치금 (22,000) (22,000) 순부채 10,955,477 14,464,747 자본 65,673,314 64,446,046 순부채 대 자본 비율 16.68% 22.44% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 253,446 363,645 USD 193,090 228,908 외화부채: 단기차입금 USD 3,523,027 5,054,840 USD 4,623,357 5,480,990 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (469,119) 469,119 (512,313) 512,313 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,554,840 10,777,965 유동성장기차입금 915,080 2,786,080 장기차입금 3,969,020 2,516,060 유동성리스부채 172,533 160,327 리스부채 76,175 152,247 합계 14,687,648 16,392,679 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 6개월 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (73,438) 73,438 (85,655) 85,655 ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 3,346 (3,346) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기: 매입채무및기타채무 5,671,445 5,671,445 - - 5,671,445 단기차입금(이자포함) 9,554,840 9,782,881 - - 9,782,881 유동성장기부채(이자포함) 915,080 997,647 - - 997,647 유동성리스부채(이자포함) 172,533 177,511 - - 177,511 장기차입금(이자포함) 3,969,020 - 3,984,259 - 3,984,259 리스부채(이자포함) 76,175 61,199 16,196 - 77,395 합계 20,359,093 16,690,683 4,000,455 0 20,691,138 전기: 매입채무및기타채무 4,025,823 4,025,823 - - 4,025,823 단기차입금(이자포함) 10,777,965 10,984,626 - - 10,984,626 유동성장기부채(이자포함) 2,786,080 2,931,562 - - 2,931,562 유동성리스부채(이자포함) 160,327 171,619 - - 171,619 장기차입금(이자포함) 2,516,060 - 2,643,667 - 2,643,667 리스부채(이자포함) 152,246 117,026 37,484 - 154,510 합계 20,781,936 18,230,656 2,681,151 - 20,911,807 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,461,463 1,593,358 단기금융기관예치금 22,000 22,000 매출채권및기타채권 8,003,738 10,116,555 장기매출채권및기타채권 301,025 270,067 합계 11,788,226 12,001,981 4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 및 당분기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 - 파생금융상품거래이익 331,206 파생금융상품거래손실 9,599 파생금융상품평가이익 - 34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 465,040 2,343,540 매출채권의 제각 42,334 140,960 장기매출채권의 대체 193,897 - 건설중인자산의 유형자산 대체 - 10,000 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 리스신규계약 기타 단기차입금 10,777,965 (1,532,460) 309,335 - - - 9,554,840 유동성장기차입금 2,786,080 (2,336,040) - 465,040 - 915,080 장기차입금 2,516,060 1,918,000 - (465,040) - - 3,969,020 유동성리스부채 160,327 (131,036) - 123,786 19,456 - 172,533 리스부채 152,246 - - (119,262) 40,394 2,797 76,175 합계 16,392,678 (2,081,536) 309,335 4,524 59,850 2,797 14,687,648 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 리스신규계약 기타 단기차입금 10,458,664 503,803 63,773 - - - 11,026,240 유동성장기차입금 907,660 (465,120) - 2,343,540 - - 2,786,080 장기차입금 5,309,640 - - (2,343,540) - - 2,966,100 유동성리스부채 155,270 (119,967) - - - 124,990 160,293 리스부채 236,720 - - - - (44,379) 192,341 합계 17,067,954 (81,284) 63,773 - - 80,611 17,131,054 35. 부문보고연결회사의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결회사의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 70,335,071 - 70,335,071 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익(손실) 3,457,221 (199) 3,457,022 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 60,320,139 - 60,320,139 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익(손실) 1,725,769 (227,735) 1,498,034 (2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 100,922,121 24,364 (877,043) 100,069,442 부채 34,396,203 876,968 (877,043) 34,396,128 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 98,934,269 24,386 (876,968) 98,081,687 부채 33,635,641 876,968 (876,968) 33,635,641 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 60 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 26,710,094,211 24,699,068,653 현금및현금성자산 3,460,339,579 1,592,451,063 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 8,879,540,880 10,992,044,144 재고자산 13,593,648,754 11,257,521,997 당기법인세자산 파생금융상품자산 11,659,478 기타유동자산 776,564,998 845,391,971 비유동자산 74,212,026,943 74,235,201,044 장기매출채권 및 기타비유동채권 301,024,817 270,067,619 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 127,209,333 113,937,333 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 180,704,000 180,704,000 종속기업및관계기업투자 5,259,336,400 5,259,336,400 유형자산 61,915,502,087 63,278,431,626 투자부동산 4,865,634,919 4,916,938,788 영업권 이외의 무형자산 1,562,615,387 215,785,278 자산총계 100,922,121,154 98,934,269,697 부채 유동부채 18,723,841,434 19,729,515,726 매입채무 및 기타유동채무 5,671,444,728 4,025,822,914 단기차입금 9,554,840,263 10,777,965,209 유동성장기차입금 915,080,000 2,786,080,000 유동파생상품부채 미지급법인세 당기법인세부채 545,942,912 271,375,210 미지급배당금 1,300,275 1,381,985 유동성리스부채 172,532,577 160,327,278 기타유동부채 1,862,700,679 1,706,563,130 비유동부채 15,672,361,946 13,906,126,021 장기차입금 3,969,020,000 2,516,060,000 이연법인세부채 10,490,943,358 10,488,023,518 퇴직급여부채 1,136,223,890 749,795,928 비유동리스부채 76,174,698 152,246,575 부채총계 34,396,203,380 33,635,641,747 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 10,639,500,410 10,629,148,250 이익잉여금(결손금) 33,937,704,777 32,720,767,113 자본총계 66,525,917,774 65,298,627,950 자본과부채총계 100,922,121,154 98,934,269,697 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,717,796,680 70,335,071,314 18,649,902,747 60,320,138,586 제품매출액 24,698,032,110 70,292,018,410 18,636,675,814 60,152,289,116 상품매출액 19,764,570 43,052,904 13,226,933 167,849,470 매출원가 20,671,014,163 59,103,521,764 16,123,227,514 50,968,837,979 제품매출원가 20,658,100,742 59,076,392,151 16,112,316,184 50,850,473,725 상품매출원가 12,913,421 27,129,613 10,911,330 118,364,254 매출총이익 4,046,782,517 11,231,549,550 2,526,675,233 9,351,300,607 판매비와관리비 2,633,865,747 7,774,328,960 2,419,979,807 7,625,531,713 영업이익(손실) 1,412,916,770 3,457,220,590 106,695,426 1,725,768,894 기타이익 244,377,449 307,594,192 36,012,575 114,420,611 기타손실 595,885,982 1,073,439,464 193,101,682 420,682,311 금융수익 232,092,606 593,828,409 71,932,495 195,440,813 금융원가 136,746,281 340,424,201 88,828,618 284,562,152 법인세비용차감전순이익(손실) 1,156,754,562 2,944,779,526 (67,289,804) 1,330,385,855 법인세비용 254,486,005 666,071,362 71,992,265 397,247,715 계속영업이익(손실) 당기순이익(손실) 902,268,557 2,278,708,164 (139,282,069) 933,138,140 기타포괄손익 (462,150) 10,352,160 1,478,880 15,897,960 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (462,150) 10,352,160 1,478,880 15,897,960 총포괄손익 901,806,407 2,289,060,324 (137,803,189) 949,036,100 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 25 64 4 26 자본변동표 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,354,227,090 29,488,228,740 54,791,168,417 당기순이익(손실) 933,138,140 933,138,140 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 15,897,960 15,897,960 배당금지급 (1,238,732,250) (1,238,732,250) 자본 증가(감소) 합계 15,897,960 (305,594,110) (289,696,150) 2021.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,370,125,050 29,182,634,630 54,501,472,267 2022.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 10,629,148,250 32,720,767,113 65,298,627,950 당기순이익(손실) 2,278,708,164 2,278,708,164 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 10,352,160 10,352,160 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 10,352,160 1,216,937,664 1,227,289,824 2022.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 10,639,500,410 33,937,704,777 66,525,917,774 현금흐름표 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 5,893,791,739 5,508,149,587 당기순이익(손실) 2,278,708,164 933,138,140 당기순이익조정을 위한 가감 2,623,174,937 2,901,600,648 감가상각비 1,509,552,866 1,611,338,770 퇴직급여 450,219,276 515,256,669 무형자산상각비 56,069,891 13,514,787 대손상각비 60,000,000 90,000,000 유형자산처분손실 4,110,501 25,881,252 외화환산손실 309,334,966 63,772,234 파생금융자산평가손실 0 파생금융자산거래손실 9,599,000 11,036,047 매도가능금융자산손상차손 105,115,000 이자비용 330,825,201 273,526,105 법인세비용 666,071,362 397,247,715 무형자산손상차손환입 (173,181,818) 수입배당금 (4,526,700) (3,199,500) 유형자산처분이익 (8,001,697) 외화환산이익 (5,597,899) (1,645,421) 파생금융자산평가이익 (18,692,000) 파생금융자산거래이익 (331,205,522) (61,982,824) 이자수익 (258,096,187) (111,566,489) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,428,600,446 2,430,834,422 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,979,360,593 5,793,889,364 재고자산의 감소(증가) (2,336,126,757) (275,754,821) 기타유동자산의 감소(증가) 68,826,973 (510,911,463) 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) 1,624,193,402 (2,492,500,810) 기타유동부채의 증가(감소) 156,137,549 132,530,130 퇴직금의 환급(지급) (63,791,314) (216,417,978) 이자수취(영업) 259,681,941 112,605,923 이자지급(영업) (309,396,789) (18,632,866) 배당금수취(영업) 4,526,700 3,199,500 법인세납부(환급) (391,503,660) (854,596,180) 투자활동현금흐름 (955,282,422) (5,332,073,563) 장기금융상품의 처분 0 단기금융상품의 처분 20,004,526,761 16,447,497,639 장기매출채권의회수 38,599,719 보증금의 회수 2,000,000 3,445,492 파생상품의취득 333,266,000 30,258,000 유형자산의 처분 7,792,848 241,665,655 무형자산의 처분 318,181,818 0 단기금융상품의 취득 (20,004,526,761) (19,153,199,507) 임차보증금의 감소 (2,000,000) 유형자산의 취득 (107,222,807) (134,121,000) 금융리스자산의 취득 (138,662,545) 무형자산의 취득 (1,547,900,000) (39,492,945) 매도가능금융자산의 취득 (2,587,464,352) 재무활동현금흐름 (3,076,218,700) (1,239,449,546) 단기차입금의 증가 24,851,021,959 20,090,415,848 장기차입금의 증가 1,918,000,000 0 유동성리스부채의증가 124,990,389 금융리스부채의 증가 단기차입금의 상환 (26,383,481,871) (19,586,612,864) 유동성장기부채의 상환 (2,336,040,000) (465,120,000) 유동성리스부채의 상환 (63,866,578) (119,967,423) 금융리스부채의 지급 (44,379,621) 배당금지급 (1,061,852,210) (1,238,775,875) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,597,899 1,645,421 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,867,888,516 (1,061,728,101) 기초현금및현금성자산 1,592,451,063 3,511,452,974 기말현금및현금성자산 3,460,339,579 2,449,724,873 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (2) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 이 중 "이자율지표 개혁"과 관련된 내용은 아래와 같습니다. ① 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법 이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 당사의 경영진은 코로나바이러스감염증-19(이하 'COVID-19')의 전세계적인 확산이 경제활동의 급격한 위축을 초래하여 단기적으로는 경제성장의 둔화, 유동성 급락과 실업증대 등이 발생할 것으로 예상되나 유동성 위험이 높지 않다고 판단하였습니다. 만약, COVID-19사태가 장기화될 경우에는 당사의 수익창출 및 현금흐름의불확실성이 증가할 수 있으나 당사의 재무상태에 미칠 영향을 보고기간말일 현재로는 측정할 수 없므므로 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 보유현금 2,500 9,000 보통예금 3,537,673 1,653,451 국고보조금 (79,833) (70,000) 합 계 3,460,340 1,592,451 4. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 유동 MMF - - 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 12,152,021 3,438,767 12,710,221 3,519,700 대손충당금 (5,724,614) (3,404,379) (5,593,057) (3,518,270) 매출채권 소계 6,427,407 34,388 7,117,164 1,430 미수금 10,519 - 11,680 - 미수수익 5,213 - 6,799 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 대여금 2,440,000 - 3,860,000 - 보증금 - 266,637 - 268,637 기타채권 소계 2,452,133 266,637 3,874,880 268,637 합 계 8,879,540 301,025 10,992,044 270,067 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 9,111,327 3,599 9,254,293 3,599 대손상각비 60,000 120,000 - 제각 (42,334) (262,966) 기말금액 9,128,993 3,599 9,111,327 3,599 (3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 5,817,740 6,648,048 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 3,404,379 3,518,270 대손충당금 (3,404,379) (3,518,270) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 619,765 33,047 6개월 초과~12개월 이하 790,426 211,388 12개월 초과 4,958,478 5,819,169 대손충당금 (5,724,614) (5,593,057) 소계 (③) 644,055 470,547 손상된 채권 합계(②+③) 644,055 470,547 채권합계 (①+②+③) 6,461,795 7,118,595 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제품 1,424,180 1,424,180 1,117,391 1,117,391 상품 36,260 36,260 22,609 22,609 원재료 2,743,716 2,743,716 2,526,952 2,526,952 저장품 928,394 928,394 1,135,800 1,135,800 미착원료 8,461,099 8,461,099 6,454,770 6,454,770 합 계 13,593,649 13,593,649 11,257,522 11,257,522 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 선급금 415,701 212,227 선급비용 217,954 606,697 부가세대급금 142,910 26,468 합 계 776,565 845,392 8. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 업종 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 농업회사법인 (주)남부팜 가금류위탁사육 90 - 90 - 관계기업 (주)엔제이프로퍼티(*1) 부동산임대 20.54 5,259,336 20.54 5,259,336 합계 5,259,336 5,259,336 (*1) 전기 중 (주)엔제이프로퍼티의 주식 20.54%를 신규취득하였습니다. (2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전기 기초 취득 손상차손 지분법손익 기말 기초 취득 손상차손 지분법손익 기말 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 - - - - - 90,000 - 90,000 - - 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 5,259,336 - - - 5,259,336 - 2,587,464 - 2,671,872 5,259,336 합계 5,259,336 - - - 5,259,336 90,000 2,587,464 90,000 2,671,872 5,259,336 (*1) 농업회사법인(주)남부팜의 완전자본잠식으로 전기 중 손상차손(90,000천원)을 인식 하였습니다.(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 24,364 876,968 - (22) 24,386 876,968 - (227,900) 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 19,953,735 7,497,734 469,207 (137,786) 20,065,212 7,471,425 597,008 (73,047) 9. 금융자산 (1) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 기초금액 113,937 180,704 손상차손 - - 평가손익(기타포괄손익) 13,272 - 기말금액 127,209 180,704 (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 기초금액 113,410 180,704 손상차손 (15,115) 평가손익(기타포괄손익) 15,642 기말금액 113,937 180,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기금융자산의 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 85,794 85,794 - 녹색계란(*2) 20,000 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드(*2) 3,023 - 15,115 - - - 한국사료협회(*2) 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400 - 200 200 200 합계 127,209 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*2) 22,588 0.29 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 72,522 72,522 - 녹색계란(*2) 20,000 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드(*2) 3,023 - 15,115 - - - 한국사료협회(*2) 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400 - 200 200 200 합계 113,937 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*2) 22,588 0.29 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 47,722,018 11,920,617 4,031,601 24,282,430 177,433 909,522 603,793 215,700 89,863,114 재평가 - - - - - - - - - 취득 및 대체 - - 1,940 45,600 - - 59,849 - 107,389 처분 및 대체 - - (13,530) - - (1,900) (53,739) - (69,169) 기말금액 47,722,018 11,920,617 4,020,011 24,328,030 177,433 907,622 609,903 215,700 89,901,334 감가상각누계액: 기초금액 - (5,060,540) (3,311,436) (17,032,693) (129,803) (758,993) (291,218) - (26,584,683) 처분 - - 2,446 - - 1,900 52,919 - 57,265 감가상각비 - (304,785) (86,829) (898,483) (18,926) (21,657) (127,734) - (1,458,414) 기말금액 - (5,365,325) (3,395,819) (17,931,176) (148,729) (778,750) (366,033) - (27,985,832) 장부금액: 기초금액 47,722,018 6,860,077 720,165 7,249,737 47,630 150,529 312,575 215,700 63,278,431 기말금액 47,722,018 6,555,292 624,192 6,396,854 28,704 128,872 243,870 215,700 61,915,502 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 사용권자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,920,617 4,141,531 24,179,580 204,733 869,231 465,130 225,700 80,417,360 재평가 9,311,180 - - - - - - - 9,311,180 취득 및 대체 - - 8,830 102,850 - 42,291 138,663 - 292,634 처분 및 대체 - - (118,760) - (27,300) (2,000) - (10,000) (158,060) 기말금액 47,722,018 11,920,617 4,031,601 24,282,430 177,433 909,522 603,793 215,700 89,863,114 감가상각누계액: 기초금액 - (4,654,160) (3,215,053) (15,784,683) (128,715) (723,607) (74,710) - (24,580,928) 처분 - - 25,087 - 25,948 1,999 - - 53,034 감가상각비 - (406,380) (121,470) (1,248,010) (27,036) (37,385) (216,508) - (2,056,789) 기말금액 - (5,060,540) (3,311,436) (17,032,693) (129,803) (758,993) (291,218) - (26,584,683) 장부금액: 기초금액 38,410,838 7,266,457 926,478 8,394,897 76,018 145,624 390,420 225,700 55,836,432 기말금액 47,722,018 6,860,077 720,165 7,249,737 47,630 150,529 312,575 215,700 63,278,431 (3) 담보로 제공된 자산장부금액 53,424백만원(전기말: 53,732백만원)의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참고).(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당반기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2021년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 토지 - - 47,722,018 47,722,018 전기말 토지 - - 47,722,018 47,722,018 11. 사용권자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 차량운반구 취득원가 609,903 603,793 감가상각누계액 (366,034) (291,219) 기말장부금액 243,869 312,574 (2) 당분기와 전기 중 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 차량운반구 기초장부금액 312,574 390,420 회계정책변경 - - 증가 59,849 138,663 감소 (53,739) - 감가상각비 (74,815) (216,509) 기말장부금액 243,869 312,574 12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,230,137 2,096,058 6,326,195 감소금액 - - - 기말금액 4,230,137 2,096,058 6,326,195 감가상각누계액: 기초금액 - (1,409,256) (1,409,256) 감가상각비 - (51,304) (51,304) 기말금액 - (1,460,560) (1,460,560) 장부금액: 기초금액 4,230,137 686,802 4,916,939 기말금액 4,230,137 635,498 4,865,635 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감소금액 (179,800) - (179,800) 기말금액 4,230,137 2,096,058 6,326,195 감가상각누계액: 기초금액 - (1,340,851) (1,340,851) 감가상각비 - (68,405) (68,405) 기말금액 - (1,409,256) (1,409,256) 장부금액: 기초금액 4,409,937 755,207 5,165,144 기말금액 4,230,137 686,802 4,916,939 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,000 27,000 9,000 27,000 감가상각비 17,101 51,304 17,101 51,304 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 44,598,380 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 959,875915,0802,051,0202,369,412 한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 511,113 기계장치(인천공장) 263,869 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금장기차입금 2,382,4901,918,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 5,860,780 합계 53,423,992 USD 23,422,0006,170,000 10,444,931 (*1) 한국산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 취득원가: 기초금액 11,308 429,240 85,125 525,673 취득 - 1,124,200 423,700 1,547,900 처분 - (318,182) - (318,182) 기말금액 11,308 1,235,258 508,825 1,755,391 상각누계액: 기초금액 (7,360) - (18,288) (25,648) 상각 (842) - (55,228) (56,070) 기말금액 (8,202) - (73,516) (81,718) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) - (284,240) 기말금액 - (111,058) - (111,058) 장부금액: 기초금액 3,948 145,000 66,837 215,785 기말금액 3,106 1,124,200 435,309 1,562,615 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 소프트웨어 합계 취득원가: 기초금액 7,740 429,240 49,200 486,180 취득 3,568 - 35,925 39,493 처분 - - - - 기말금액 11,308 429,240 85,125 525,673 상각누계액: 기초금액 (6,141) - (1,487) (7,628) 상각 (1,219) - (16,801) (18,020) 기말금액 (7,360) - (18,288) (25,648) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) - (284,240) 기말금액 - (284,240) - (284,240) 장부금액: 기초금액 1,599 145,000 47,713 194,312 기말금액 3,948 145,000 66,837 215,785 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한금액은 각각 473,336천원 및 434,829천원 입니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매입채무 3,717,736 1,817,660 미지급금 1,368,588 1,644,470 미지급비용 485,121 463,693 임대보증금 100,000 100,000 합 계 5,671,445 4,025,823 16. 장.단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 한국산업은행 4.15 959,875 979,360 농협중앙회 3.59 454,700 540,669 하나은행 3.80 1,382,490 164,242 신한은행 3.74 101,386 1,141,922 국민은행 3.44 869,412 2,654,797 씨티은행 4.07 1,286,977 - 운영자금 국민은행 2.90 1,500,000 1,500,000 운영자금 하나은행 2.08-3.04 1,000,000 1,000,000 운영자금 한국산업은행 2.61 - 102,975 운영자금 우리은행 2.51-4.66 2,000,000 2,694,000 합계 9,554,840 10,777,965 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 한국산업은행 1.75 2024.09.15 24,000 33,000 시설자금 한국산업은행 1.75 2024.09.15 36,000 49,500 시설자금 한국산업은행 3.16 2025.11.24 1,093,750 1,250,000 시설자금 한국산업은행 3.27 2025.11.24 849,940 971,360 시설자금 한국산업은행 2.90 2025.11.24 249,970 285,680 시설자금 한국산업은행 3.30 2026.11.29 487,440 541,600 시설자금 한국산업은행 3.02 2026.11.29 225,000 300,000 운영자금 하나은행 2.50 2024.06.07 1,918,000 1,871,000 소계 4,884,100 5,302,140 (-)유동성장기부채 (915,080) (2,786,080) 합계 3,969,020 2,516,060 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2023년 10월 1일- 2024년 9월 30일 2,758,080 2024년 10월 1일- 2025년 9월 30일 735,080 2025년 10월 1일- 2026년 9월30일 421,700 2026년 10월 1일- 2027년 9월30일 54,160 합계 3,969,020 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 85,728 108,615 선수금 1,776,973 1,597,948 합계 1,862,701 1,706,563 18. 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 749,796 1,490,507 당기손익으로 인식하는 총비용 450,220 687,009 재측정요소 변동 - (675,323) 지급액 (63,792) (252,397) 납입액 - (500,000) 기말금액 1,136,224 749,796 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,748,560 3,804,267 사외적립자산의 공정가치 (2,612,336) (3,054,471) 합계 1,136,224 749,796 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 435,007 669,355 순이자비용 15,213 17,654 합계 450,220 687,009 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,804,267 4,592,874 당기근무원가 435,007 669,355 이자원가 15,213 85,623 재측정요소변동 - (729,249) 지급액 (505,927) (814,336) 기말금액 3,748,560 3,804,267 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,054,471 3,102,367 사외적립자산의 기대수익 - 67,969 재측정요소변동 - (53,926) 납입액 - 500,000 지급액 (442,135) (561,939) 기말금액 2,612,336 3,054,471 (5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 확정급여부채 재측정요소 - 675,323 법인세 효과 - (148,571) 법인세 차감후 확정급여부채 재측정요소 - 526,752 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,609,494 3,048,536 기타 2,842 5,935 합계 2,612,336 3,054,471 19. 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 172,533 76,174 160,327 152,247 (2) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 172,533 160,327 1년 초과 2년 이내 60,124 123,399 2년 초과 3년 이내 16,050 27,236 3년 초과 4년 이내 - 1,612 합계 248,707 312,574 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 리스부채 지급액 133,103 218,079 소액자산리스료 15,202 42,386 이자비용 4,978 11,292 합계 153,283 271,757 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 당사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 10,717,172 10,717,173 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손실 (77,672) (88,025) 합계 10,639,500 10,629,148 (2) 당분기말과 전반기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,629,148 3,354,227 토지재평가 - 7,262,721 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 10,352 12,200 합계 10,639,500 10,629,148 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 미처분이익잉여금 33,212,162 32,101,401 이익준비금 725,543 619,366 합 계 33,937,705 32,720,767 23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 분기순이익 902,268,557 2,278,708,164원 (139,282,069원) 933,138,140원 나. 유통보통주식수(주) 35,392,350주 35,392,350주 35,392,350주 35,392,350주 다. 주당이익 (가÷나) 25원/주 64원/주 (4원)/주 26원/주 (2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 기말 가중평균유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 가중평균유통보통주식수 9,662,111,550 ÷273 = 35,392,350주 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다. 24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (204,929) (329,799) (119,375) (106,899) 원재료 매입액 17,242,689 49,973,661 11,926,403 38,976,712 급여 1,758,152 5,447,092 1,817,232 5,318,265 퇴직급여 150,073 450,219 171,752 515,257 감가상각비(*1) 505,312 1,509,553 524,985 1,611,339 복리후생비 190,834 574,920 219,222 584,424 무형자산상각비 25,621 56,070 4,512 13,515 운반비 956,164 2,866,475 840,523 2,888,407 포장비 21,902 78,597 932,386 3,057,843 경상연구개발비 164,647 473,336 130,330 434,829 기타 2,461,434 7,127,905 1,818,280 5,156,774 합계(*2) 23,271,899 68,228,029 18,266,250 58,450,466 (*1) 투자부동산과 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 770,559 2,363,371 776,432 2,234,844 퇴직급여 75,644 226,931 84,773 254,320 복리후생비 88,438 255,172 95,067 234,277 여비교통비 15,662 59,120 15,282 55,671 통신비 12,096 44,311 12,826 42,992 수도광열비 3,415 10,454 4,041 12,146 세금과공과 58,760 149,022 47,003 121,145 임차료 70,648 205,818 68,871 204,154 감가상각비 70,546 206,347 73,078 255,829 대손상각비 - 60,000 30,000 90,000 무형자산상각비 25,621 56,070 4,512 13,515 소모품비 32,429 67,773 14,410 69,295 수선비 2,231 5,081 4,570 8,401 보험료 17,399 50,798 15,661 46,924 접대비 32,462 77,442 20,964 79,226 광고선전비 161,457 370,267 185,456 464,431 운반비 889,753 2,663,711 773,052 2,660,581 차량유지비 42,370 101,705 (35,952) 1,254 지급수수료 81,984 304,372 95,420 328,777 도서인쇄비 506 3,568 1,984 9,109 교육훈련비 1,560 3,960 650 650 회의비 - - 1,542 3,138 경상연구개발비 164,647 473,336 130,330 434,829 외주용역비 15,663 15,663 - - 잡비 15 37 7 23 합 계 2,633,865 7,774,329 2,419,979 7,625,531 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 9,000 27,000 9,000 27,000 외환차익 2,717 5,969 1,026 31,443 외화환산이익 (1,910) 5,598 (999) 1,645 정부지원수익금 20,555 32,311 무형자산손상차손환입 173,182 173,182 유형자산처분이익 - - 3,898 8,002 잡이익 40,833 63,534 23,088 46,331 합 계 244,377 307,594 36,013 114,421 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 427,438 754,386 122,658 222,095 외화환산손실 167,448 309,335 33,139 63,772 유형자산처분손실 - 4,110 7,302 11,001 재고자산처분손실 - 664 - - 투자부동산처분손실 - - 14,880 14,880 매도가능증권손상차손 - - 15,115 105,115 기부금 - - - 2,000 잡손실 1,000 4,944 8 1,819 합 계 595,886 1,073,439 193,102 420,682 27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: - - 이자수익 96,933 258,096 37,669 111,566 수입배당금 4,527 - 3,199 파생금융상품평가이익 (38,468) - (3,070) 18,692 파생금융상품거래이익 173,628 331,205 37,333 61,983 금융수익 합계 232,093 593,828 71,932 195,440 금융비용: - - 이자비용 141,638 330,825 88,195 273,526 파생금융상품평가손실 (11,659) - 634 11,036 파생금융상품거래손실 6,768 9,599 - - 금융비용 합계 136,747 340,424 88,829 284,562 28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 666,071 397,248 일시적차이로 인한 법인세 변동액 2,920 4,484 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,920) (4,484) 법인세비용 666,071 397,248 (2) 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,944,780 1,330,386 적용세율에 따른 법인세 647,852 292,685 비공제비용 18,219 104,563 법인세비용 666,071 397,248 (3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.①당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 760,822 - - 760,822 매도가능증권평가손익 133,052 (13,272) - 119,780 토지재평가이익 (38,271,832) - - (38,271,832) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 지분법평가이익 (2,671,872) - - (2,671,872) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (47,672,833) - - (47,686,105) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (10,488,024) (10,490,943) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 보험수리적손익 1,436,145 (675,323) - 760,822 매도가능증권평가손익 148,694 (15,642) - 133,052 토지재평가이익 (28,960,652) (9,311,180) - (38,271,832) 압축기장충당금 (9,370,385) - - (9,370,385) 지분법평가이익 - (2,671,872) - (2,671,872) 기타 1,747,382 - - 1,747,382 일시적차이 합계 (34,998,816) - - (47,672,833) 세율 22.00% 22.00% 이연법인세자산(부채) (7,699,740) (10,488,024) (4) 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당반기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 581,076 581,076 이연법인세부채 (11,072,019) (11,069,100) 합계 (10,490,943) (10,488,024) 29. 금융상품의 구분(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 당분기말: 현금및현금성자산 - - 3,460,340 3,460,340 파생금융상품자산 - - - - 매출채권및기타채권 - - 8,879,541 8,879,541 장기매출채권및기타채권 - - 301,025 301,025 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 127,209 - - 127,209 당기손익-공정가치평가측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 127,209 180,704 12,640,906 12,948,819 전기말: 현금및현금성자산 - - 1,592,451 1,592,451 파생금융상품자산 - 11,659 - 11,659 매출채권및기타채권 - - 10,992,044 10,992,044 장기매출채권및기타채권 - - 270,068 270,068 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 113,937 - - 113,937 당기손익-공정가치평가측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 113,937 192,363 12,854,563 13,160,863 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 5,671,445 - 5,671,445 4,025,822 - 4,025,822 파생금융상품부채 - - - - - - 단기차입금 9,554,840 - 9,554,840 10,777,965 - 10,777,965 유동성장기차입금 915,080 - 915,080 2,786,080 - 2,786,080 유동성리스부채 172,533 - 172,533 160,327 - 160,327 장기차입금 3,969,020 - 3,969,020 2,516,060 - 2,516,060 리스부채 76,175 - 76,175 152,247 - 152,247 합계 20,359,093 - 20,359,093 20,418,501 - 20,418,501 (3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 258,096 111,566 - 대손상각비 60,000 317,688 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 - 18,692 - 파생금융상품거래이익 331,206 61,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 수입배당금 4,527 3,199 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 - - - 파생금융상품거래손실 9,599 11,036 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 330,825 273,526 (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 85,794 - 85,794 -당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -파생금융상품자산 - - - 전기말: -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 72,522 - 72,522 -당기손익-공정가치측정금융자산 - - - -파생금융상품자산 - 11,659 11,659 3) 수준1 ,2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 금액 수준 평가기법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 85,794 1 시장접근법 파생금융상품자산 - 2 현금흐름할인법 30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 20.54 기타특수관계자(*) 천안농산(주) - (주)남전물산 - 경원농산(주) - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 161,780 453,829 117,600 366,050 퇴직급여 17,730 53,064 27,380 51,644 합계 179,510 506,893 144,980 417,694 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 183,837 186,667 기타 천안농산 3,073,061 2,630,955 남전물산 7,286 3,514,497 6,355 2,736,811 합계 3,080,347 3,698,334 2,637,310 2,923,478 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 876,968 - - - 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 - 50,099 - - 기타 천안농산 768,115 - - - 남전물산 - 898 511,971 - 합계 1,645,083 50,997 511,971 - 2) 전기말 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 876,968 - - - 관계기업 (주)엔제이프로퍼티 - 50,000 - 110 기타 천안농산 757,121 - - - 남전물산 - 987 - 5,592 합계 1,634,089 50,987 - 5,702 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 매출채권에 대한 대손충당금은 877백만원 으로 같습니다.31. 우발채무와 약정사항(1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:1USD) 약정내용 약정금액 실행금액 금융기관명 외화지급보증 USD 1,500,000 USD 316,908 농협중앙회 USD 2,500,000 USD 668,996 한국산업은행 USD 2,000,000 USD 70,662 신한은행 USD 2,000,000 USD963,542 하나은행 USD 5,000,000 USD 605,947 국민은행 USD 4,000,000 USD 896,973 씨티은행 합계 USD 17,000,000 USD 3,523,028 (2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 실행금액 금융기관명 운전자금대출 3,000,000 - KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 102,975 KDB산업은행 운영자금대출 700,000 694,000 우리은행 합 계 8,200,000 796,975 당분기말 현재 기타 약정사항과 관련하여 당사의 실행금액은 없습니다.(3) 서울보증보험(주)으로부터 82백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.32. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융차입금 총계 14,438,940 16,080,105 차감: 현금및현금성자산 (3,460,340) (1,592,451) 단기금융기관예치금 - - 순부채 10,978,600 14,487,654 자본 66,925,306 65,298,627 순부채 대 자본 비율 16.40% 22.18% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 253,446 363,645 USD 193,090 228,908 외화부채: 단기차입금 USD 3,523,027 5,054,840 USD 4,623,357 5,480,990 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (469,119) 469,119 (512,313) 512,313 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 9,554,840 10,777,965 유동성장기차입금 915,080 2,786,080 장기차입금 3,969,020 2,516,060 유동성리스부채 172,533 160,327 리스부채 76,175 152,247 합계 14,687,648 16,392,679 당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 6개월 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (73,438) 73,438 (85,655) 85,655 ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 3,346 (3,346) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기: 매입채무및기타채무 5,671,445 5,671,445 - - 5,671,445 단기차입금(이자포함) 9,554,840 9,782,881 - - 9,782,881 유동성장기부채(이자포함) 915,080 997,647 - - 997,647 유동성리스부채(이자포함) 172,533 177,511 - - 177,511 장기차입금(이자포함) 3,969,020 - 3,984,259 - 3,984,259 리스부채(이자포함) 76,175 61,199 16,196 - 77,395 합계 20,359,093 16,690,683 4,000,455 0 20,691,138 전기: 매입채무및기타채무 4,025,823 4,025,823 - - 4,025,823 단기차입금(이자포함) 10,777,965 10,984,626 - - 10,984,626 유동성장기부채(이자포함) 2,786,080 2,931,562 - - 2,931,562 유동성리스부채(이자포함) 160,327 171,619 - - 171,619 장기차입금(이자포함) 2,516,060 - 2,643,667 - 2,643,667 리스부채(이자포함) 152,246 117,026 37,484 - 154,510 합계 20,781,936 18,230,656 2,681,151 - 20,911,807 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,460,340 1,592,451 매출채권및기타채권 8,879,541 10,992,044 장기매출채권및기타채권 301,025 270,067 합계 12,640,906 12,854,562 4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 및 당분기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 - 파생금융상품거래이익 331,206 파생금융상품거래손실 9,599 파생금융상품평가이익 - 33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 465,040 2,343,540 매출채권의 제각 42,334 140,960 장기매출채권의 대체 193,897 - 건설중인자산의 유형자산 대체 - 10,000 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 리스신규계약 기타 단기차입금 10,777,965 (1,532,460) 309,335 - - - 9,554,840 유동성장기차입금 2,786,080 (2,336,040) - 465,040 - 915,080 장기차입금 2,516,060 1,918,000 - (465,040) - - 3,969,020 유동성리스부채 160,327 (131,036) - 123,786 19,456 - 172,533 리스부채 152,246 - - (119,262) 40,394 2,797 76,175 합계 16,392,678 (2,081,536) 309,335 4,524 59,850 2,797 14,687,648 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 리스신규계약 기타 단기차입금 10,458,664 503,803 63,773 - - - 11,026,240 유동성장기차입금 907,660 (465,120) - 2,343,540 - - 2,786,080 장기차입금 5,309,640 - - (2,343,540) - - 2,966,100 유동성리스부채 155,270 (119,967) - - - 124,990 160,293 리스부채 236,720 - - - - (44,379) 192,341 합계 17,067,954 (81,284) 63,773 - - 80,611 17,131,054 6. 배당에 관한 사항 (1)배당에 관한 사항당사 정관에서는 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제10조의 2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업 연도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제38조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당 총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. ② 제1항의 배당은 매 결산기마다 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. (2)주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 분기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,279 3,806 3,458 (별도)당기순이익(백만원) 2,279 3,944 3,858 (연결)주당순이익(원) 64 108 98 현금배당금총액(백만원) - 1,062 1,239 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.90 35.82 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.60 1.60 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 30 35 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1962년 01월 16일 - 보통주 4,000 500 500 설립자본금 1964년 03월 10일 유상증자(주주배정) 보통주 16,000 500 500 - 1965년 08월 14일 유상증자(주주배정) 보통주 30,000 500 500 - 1966년 09월 08일 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 500 500 - 1970년 11월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 17,500 500 500 - 1972년 11월 25일 유상증자(주주배정) 보통주 400,000 500 500 - 1980년 02월 28일 무상증자 보통주 1,412,500 500 500 - 1982년 08월 20일 무상증자 보통주 1,100,000 500 500 - 1984년 12월 31일 무상증자 보통주 2,000,000 500 500 - 1992년 04월 05일 - 보통주 500,000 5,000 5,000 액면병합 1992년 04월 07일 무상증자 보통주 140,000 5,000 5,000 - 1992년 12월 09일 무상증자 보통주 60,000 5,000 5,000 - 1999년 12월 28일 유상증자(제3자배정) 보통주 159,470 5,000 5,000 - 2001년 04월 20일 유상증자(주주배정) 보통주 1,000,000 5,000 5,000 - 2001년 11월 06일 유상증자(제3자배정) 보통주 67,090 5,000 5,000 - 2001년 12월 07일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,300,000 5,000 5,000 - 2001년 12월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 512,675 5,000 5,000 - 2004년 07월 27일 - 보통주 200,000 5,000 5,000 이익소각 2005년 10월 26일 - 보통주 35,392,350 500 500 액면분할 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - 0 - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기 분기 매출채권 12,418 6,867 55.29% 장기성매출채권 3,439 3,404 98.98% 미수수익 5 4 80.00% 합 계 15,862 10,275 64.78% 제60기 매출채권 12,976 6,735 51.90% 장기성매출채권 3,519 3,518 99.97% 미수수익 7 4 57.14% 합 계 16,502 10,257 62.15% 제59기 매출채권 16,765 6,388 38.10% 장기성매출채권 3,783 3,781 99.95% 미수수익 6 3 50.00% 합 계 20,554 10,172 49.49% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제61기 분기 제60기 제59기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10,257 10,172 9,653 2. 순대손처리액(①－②±③) (42) (262) - ① 대손처리액(상각채권액) (262) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 60 347 519 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10,275 10,257 10,172 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 67.30% 1년이하 받을어음 4.56% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2019년이전 100% 100% 2020년발생 100% 100% 2021년발생 100% 100% (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 8,952 790 620 4,727 15,089 특수관계자 768 - - - 768 계 9,720 790 620 4,727 15,857 구성비율 61.30% 4.98% 3.91% 29.81% 100% 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제61기분기 제60기 제59기 비고 배합사료 제 품 1,424 1,117 1,083 - 상 품 36 23 37 - 원 재 료 2,744 2,527 2,013 - 저 장 품 928 1,136 1,046 - 미착원료 8,461 6,454 5,000 - 합 계 13,593 11,257 9,179 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.58% 11.48% 10.18% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.35회 1.74회 2.90회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 당사 자체적으로 매월말 실사를 하고있으며, 실사내역은 다음과 같습니다. - 다 음 - (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,424,180 1,424,180 - 1,424,180 - 상 품 36,260 36,260 - 36,260 원 재 료 2,743,716 2,743,716 - 2,743,716 - 저 장 품 928,394 928,394 - 928,394 - 미착원료 8,461,099 8,461,099 - 8,461,099 - 합 계 13,593,649 13,593,649 - 13,593,649 - 4. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% - 90% - (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 24,364 876,968 (852,604) - (21) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 24,386 876,967 (852,581) - (227,900) 5. 공정가치 평가방법1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.6). 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 3,461,463 3,461,463 단기금융기관예치금 - - 22,000 22,000 파생금융상품자산 - - - 0 매출채권및기타채권 - - 8,003,738 8,003,738 장기매출채권및기타채권 - - 301,025 301,025 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 127,209 - - 127,209 당기손익-공정가치측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 127,209 180,704 11,788,226 12,096,139 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 1,593,358 1,593,358 단기금융기관예치금 22,000 22,000 파생금융상품자산 - 11,659 - 11,659 매출채권및기타채권 - - 10,116,555 10,116,555 장기매출채권및기타채권 - - 270,068 270,068 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 113,937 - - 113,937 당기손익-공정가치측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 113,937 192,363 12,001,981 12,308,281 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 5,671,445 5,671,445 4,025,822 4,025,822 파생금융상품부채 - - 단기차입금 9,554,840 9,554,840 10,777,965 10,777,965 유동성장기부채 915,080 915,080 2,786,080 2,786,080 유동성리스부채 172,533 172,533 160,327 160,327 장기차입금 3,969,020 3,969,020 2,516,060 2,516,060 리스부채 76,175 76,175 152,247 152,247 합계 20,359,093 20,359,093 20,418,501 20,418,501 (3) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 258,274 111,566 - 대손상각비 60,000 317,688 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 - 18,692 - 파생금융상품거래이익 331,206 61,982 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 수입배당금 4,527 3,199 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 - - - 파생금융상품거래손실 9,599 11,036 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 330,825 273,526 (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 합계 당분기말: - - - -기타포괄손익-공정가치 금융자산 85,794 - 85,794 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 0 -파생금융상품자산 - - 0 전기말: - - - -기타포괄손익-공정가치 금융자산 72,522 - 72,522 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 0 -파생금융상품자산 11,659 11,659 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 금액 수준 평가기법 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 85,794 1 시장접근법 파생금융상품자산 - 2 시장접근법 6. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당분기) 우리회계법인 - - - 제60기(전기) 우리회계법인 적정 - 재고자산 실재성 및 평가 제59기(전전기) 우리회계법인 적정 특수관계자거래 재고자산 실재성 및 평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제61기(당분기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리검토 77,000천원 830시간 38,500천원 435시간 제60기(전기) 우리회계법인 상동 72,000천원 918시간 72,000천원 1,028시간 제59기(전전기) 우리회계법인 상동 72,000천원 888시간 72,000천원 787시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당분기) - - - - - 제60기(전기) - - - - - 제59기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 03일 -회사 : 내부감사,재무담당이사-감사인: 담당이사 대면회의 관계회사 지분법 손익 인식 관련 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 임 기 연임여부(횟수) 추천인 정석원 1984.04 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 본인 2년 신규선임 이사회 박혜경 1943.02 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 모 2년 12회 이사회 김연호 1951.09 (주)삼화,삼화제지(주) 회장 사외이사 해당없음 해당없음 2년 신규선임 이사회 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제61분기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정석원(출석률 : 100%) 박혜경(출석률: 100%) 김연호(*1)(출석률: -%) 찬 반 여 부 1 2022.01.28 보고 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - - - 2 2022.02.09 승인 제60기 재무상태표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 3 2022.02.28 제60기 정기주주총회 소집 및 부의 안건 심의의 건 가결 찬성 찬성 - 4 2022.02.28 제60기 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 5 2022.03.11 하나은행 여신 거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 - 6 2022.05.20 축산발전기금 차입 건 가결 찬성 찬성 - 7 2022.06.08 우리은행 기업운전자금 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성 - 8 2022.09.05 무형자산(골프회원권) 매수의 건 가결 찬성 찬성 - (*1)사외이사 김연호는 2021년 3월 25일 정기주주총회에서 신규선임함. (라) 사외이사 및 그 변동현황 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - (마) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김기섭 - 천안농산 농장장 - - - (라) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김기섭(출석률: -) 찬 반 여 부 1 2022.01.28 보고 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - 2 2022.02.09 승인 제60기 재무상태표 및 연결재무상태표 승인의 건 가결 - 3 2022.02.28 제60기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 - 4 2022.02.28 제60기 현금배당 승인의 건 가결 - 5 2022.09.05 무형자산(골프회원권)매수의 건 가결 - (마) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사위원회 위원들의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사위원회 위원들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 (바)감사위원회(감사)지원조직 현황 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다. (사) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 여 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 35,392,350 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 35,392,350 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1.주식의분포 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정석원 본인 보통주 13,580,573 38.37 13,580,573 38.37 - 정평섭 백부 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 13,580,673 38.37 13,580,673 38.37 - 우선주 - - - - - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직 책 주요 경력 비 고 정석원(1984.04.24) 대표이사 (상근/등기) 2003. 03 Episcopal high School 졸업 2011. 05 Case Western Reserve University (경영학) 졸업 2012. 04 ~ 2020. 02 대주산업(주) 경영전략실 전무 2022. 09 현재 대주산업(주) 대표이사 사장 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정석원 13,580,573 38.37 - - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,985 16,986 99.99 21,811,777 35,392,350 61.63 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고 인터넷홈페이지 또는 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 22년 9월 22년 8월 22년 7월 22년 6월 22년 5월 22년 4월 보통주 최 고 4,100 3,125 3,310 5,310 5,620 4,310 최 저 2,480 2,610 2,740 3,425 3,205 2,080 월간거래량 285,406,936 103,291,973 51,811,889 253,153,389 598,438,562 221,652,761 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정석원 남 1984년 04월 대표이사 사내이사 상근 경영전략실 대주산업 이사 13,580,573 - 본인 10.5년 2023년 03월 24일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 사내이사 비상근 경영지원 대주산업 이사 - - 모 40.3년 2023년 02월 24일 김기섭 남 1963년 12월 감 사 감사 비상근 전반업무감사 천안농산 상무이사 - - - 3.8년 2022년 03월 20일 김연호 남 1951년 09월 사외이사 사외이사 비상근 경영지원 (주)삼화,삼화제지(주) 회장 - - - 신규선임 2023년 03월 24일 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 100 - 11 - 111 7.6 3,880 34 - - - - 사료 여 38 - 8 - 46 4.2 1,240 26 - 합 계 138 - 19 - 157 6.6 5,120 32 - 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 288 58 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 454 50 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 166 83 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 5 6 5,553,977 - 13,272 5,567,249 계 1 5 6 5,553,977 - 13,272 5,567,249 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역"해당사항없음" 나. 담보제공 내역 "해당사항없음" 다. 채무보증 내역 "해당사항없음" 라. 출자 및 출자지분 처분내역"해당사항없음" 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항없음" 바. 부동산 매매 내역 "해당사항없음" 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항없음" 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항없슴" 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항없음" 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기주주총회(2022.03.29) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사2명 , 사외이사1명, 감사1명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 3 사외이사총수 : 1 사외이사선임비율 (%) : 33% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 1 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제60기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 감사 선임의 건(원안대로 승인)제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제59기주주총회(2021.03.25) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사2명 , 사외이사1명, 감사1명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 3 사외이사총수 : 1 사외이사선임비율 (%) : 33% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 1 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제59기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 35원(원안대로 승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(원안대로 승인)제3호 의안: 이사 선임의 건(원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제58기주주총회(2020.03.24) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 2 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(원안대로 승인)제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2022.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 "해당사항없음" XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 농업회사법인(주)남부팜 2011.09.01 전남 나주시 공산면 가송로 206 오리위탁사육 24,385 지분 50% 초과보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KT 상장 2010년 12월 29일 투자 116,589 2,370 0.0009 72,522 - - 13,272 2,370 0.0009 85,794 37,159,341 1,459,395 코리아로터리서비스 비상장 2004년 06월 28일 투자 797,946 22,588 0.29 180,704 - - - 22,588 0.29 180,704 152,277 18,457 인천프로축구단 비상장 2004년 12월 29일 투자 200 400 - 200 - - - 400 - 200 - - 한국사료회관 비상장 - 투자 10,000 1,000 - 10,000 - - - 1,000 - 10,000 - - 녹색계란 비상장 2009년 07월 31일 투자 100,000 20,000 4 31,215 - - - 20,000 - 31,215 - - 엔제이프로퍼티 비상장 2021년 09월 30일 투자 2,587,464 58,528 20.54 5,259,336 - - - 58,528 20.54 5,259,336 - - 합 계 104,886 - 5,553,977 - - 13,272 104,886 - 5,567,249 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"