대주산업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업 주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울특별시 광진구 천호대로 549번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 35.83%입니다. 2023년9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	주요 영업활동

농업회사법인(주)남부팜	대한민국	12월	90.0	가금류 위탁사육

(주)남전물산	대한민국	12월	100.0	동물용 의약품 제조

(3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	농업회사법인(주)남부팜	(주)남전물산

당분기	전분기	당분기	전분기

자산총계	24,707	24,364	2,844,100	2,778,514

부채총계	876,968	876,968	1,149,536	1,524,493

자본총계	(852,261)	(852,604)	1,694,564	1,254,021

매출액	-	-	4,414,392	4,040,427

당기순이익	235	(22)	378,485	19,730

(4) 당분기 중 요약연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 연결재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진이 회계정책의적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2.4 연결회사가 당반기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

제ㆍ개정 기준서	제ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시	중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시	발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의	회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'-단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세	자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정	기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

2.5 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

제ㆍ개정 기준서	제ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류	보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,900	2,500

보통예금	3,440,736	1,588,551

국고보조금	(84,833)	(76,083)

합계	3,358,803	1,514,968

4. 금융기관예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	22,000	-	22,000	-

MMF	2,000,379	-	-	-

합계	2,022,379	-	22,000	-

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,018,693	2,526,655	13,760,134	2,961,440

대손충당금	(6,408,942)	(2,501,388)	(6,646,797)	(2,927,053)

매출채권 소계	6,609,751	25,267	7,113,337	34,387

미수금	41,317	-	30,212	-

대손충당금	(596)	-	-	-

미수수익	16,008	-	13,647	-

대손충당금	(3,599)	-	(3,599)	-

대여금	2,590,000	-	2,440,000	-

보증금	-	400,820	-	475,162

기타채권 소계	2,643,130	400,820	2,480,260	475,162

합계	9,252,881	426,087	9,593,597	509,549

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	9,573,849	3599	10,253,766	3,599

대손상각비(환입)	(230,834)	596	(160,257)	-

제각	(432,686)	-	(519,660)	-

기말금액	8,910,329	4,195	9,573,849	3,599

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	7,358,493	7,147,725

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	2,501,388	2,927,053

대손충당금	(2,501,388)	(2,927,053)

소계 (②)	-	-

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	612,413	132,979

6개월 초과~12개월 이하	546,973	96,717

12개월 초과	4,526,081	6,417,100

대손충당금	(6,408,942)	(6,646,796)

소계 (③)	(723,475)	-

손상된 채권 합계 (②+③)	(723,475)	-

채권합계 (①+②+③)	6,635,018	7,147,725

6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,491,296	-	2,491,296	1,208,822	-	1,208,822

상품	75,860	-	75,860	2,997	-	2,997

원재료	3,130,117	-	3,130,117	3,412,726	-	3,412,726

저장품	886,253	158,929	727,324	967,196	158,929	808,267

미착원료	6,077,977	-	6,077,977	10,526,451	-	10,526,451

합계	12,661,503	158,929	12,502,574	16,118,192	158,929	15,959,263

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	760,784	497,563

선급비용	79,012	101,937

선급부가세	365,648	195,744

합계	1,205,444	795,244

8.관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)엔제이프로퍼티	부동산임대	20.54	5,143,409	20.54	5,203,864

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)엔제이프로퍼티	5,203,864	-	(60,455)	5,143,409

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)엔제이프로퍼티	5,259,336	-	(55,472)	5,203,864

(3) 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)엔제이프로퍼티	31,121,826	6,390,877	100,967	22,268,806

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

(주)엔제이프로퍼티	19,851,854	7,462,643	611,065	(204,576)

9. 금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	134,673	117,458

평가손익(기타포괄손익)	(1,541)	-

기말금액	133,132	117,458

② 전기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액	113,937	180,704

증가	12,570	-

평가손익(당기손익)	-	(63,246)

평가손익(기타포괄손익)	8,166	-

기말금액	134,673	117,458

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	주식수/주	지분율(%)	취득원가	공정가치	당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)케이티(*1)	2,552	0.0009	122,158	84,717	84,717

녹색계란(*3)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

치크월드	3,023	-	15,115	-	-

한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

한국동물약품공업협동조합(*2)	7	-	7,000	7,000	7,000

합계	133,132

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)코리아로터리서비스(*3)	22,588	0.19	797,946	117,458	117,458

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	주식수/주	지분율(%)	취득원가	공정가치	당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)케이티(*1)	2,552	0.0009	122,158	86,258	86,258

녹색계란(*3)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

치크월드	3,023	-	15,115	-	-

한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

한국동물약품공업협동조합(*2)	7	-	7,000	7,000	7,000

합계	134,673

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)코리아로터리서비스(*4)	22,588	0.19	797,946	117,458	117,458

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다. (*4) K-OTC(비상장주식을 위한 제4시장)에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	50,291,423	12,981,493	4,046,735	25,085,871	231,374	976,682	719,576	215,700	94,548,854

취득 및 대체	-	-	4,060	623,678	279,060	1,510,878	-	2,417,676

처분 및 대체	-	-	-	(24,600)	(46,397)	(410,957)	-	(481,954)

기말금액	50,291,423	12,981,493	4,050,795	25,684,949	231,374	1,209,345	1,819,497	215,700	96,484,576

감가상각누계액

기초금액	-	(5,985,354)	(3,446,195)	(18,938,907)	(208,975)	(848,584)	(431,801)	-	(29,859,816)

처분	-	20,822	46,397	384,721	-	451,940

감가상각비	-	(324,594)	(80,852)	(900,821)	(16,180)	(54,411)	(369,887)	-	(1,746,745)

기말금액	-	(6,309,948)	(3,527,047)	(19,818,906)	(225,155)	(856,598)	(416,967)	-	(31,154,621)

장부금액

기초금액	50,291,423	6,996,139	600,540	6,146,964	22,399	128,098	287,775	215,700	64,689,038

기말금액	50,291,423	6,671,545	523,748	5,866,043	6,219	352,747	1,402,530	215,700	65,329,955

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	47,722,018	11,920,617	4,031,601	24,282,430	177,433	909,522	603,793	215,700	89,863,114

재평가	1,643,606	-	-	-	-	-	-	-	1,643,606

취득 및 대체	-	-	7,285	91,092	-	-	169,522	-	267,899

사업결합	925,799	1,060,876	21,379	712,349	53,941	69,060	-	-	2,843,404

처분 및 대체	-	-	(13,530)	-	-	(1,900)	(53,739)	-	(69,169)

기말금액	50,291,423	12,981,493	4,046,735	25,085,871	231,374	976,682	719,576	215,700	94,548,854

감가상각누계액:

기초금액	-	(5,060,540)	(3,311,436)	(17,032,693)	(129,803)	(758,992)	(291,218)	-	(26,584,682)

사업결합	-	(515,880)	(20,310)	(704,011)	(52,418)	(63,316)	-	-	(1,355,935)

처분	-	-	2,445	-	-	1,900	52,919	-	57,264

감가상각비	-	(408,934)	(116,894)	(1,202,203)	(26,754)	(28,176)	(193,502)	-	(1,976,463)

기말금액	-	(5,985,354)	(3,446,195)	(18,938,907)	(208,975)	(848,584)	(431,801)	-	(29,859,816)

장부금액

기초금액	47,722,018	6,860,077	720,165	7,249,737	47,630	150,530	312,575	215,700	63,278,432

기말금액	50,291,423	6,996,139	600,540	6,146,964	22,399	128,098	287,775	215,700	64,689,038

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 54,567백만원(전기말: 54,892백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참고).(4) 연결회사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당반기말과 전기말 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 연결회사와 관계가없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2022년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	50,291,423	50,291,423

전기말

토지	-	-	50,291,423	50,291,423

11. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구외	차량운반구외

취득원가	1,819,497	719,576

감가상각누계액	(416,967)	(431,801)

기말장부금액	1,402,530	287,775

(2) 당분기와 전기 중 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구외	차량운반구외

기초장부금액	287,775	312,574

증가	1,510,878	169,522

감소	(26,236)	(820)

감가상각비	(369,887)	(193,501)

기말장부금액	1,402,530	287,775

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,230,137	618,397	4,848,534

처분	(20,376)	-	(20,376)

감가상각비	-	(51,304)	(51,304)

기말장부금액	4,209,761	567,093	4,776,854

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,230,137	686,802	4,916,939

처분	-	-	-

감가상각비	-	(68,405)	(68,405)

기말장부금액	4,230,137	618,397	4,848,534

(3) 당분기 중 임대수익이 발생한 투자부동산의 장부가액은 2,251백만원(전기: 2,268백만원)이며, 투자부동산에서 발생한 임대수익은 34백만원(전기: 36백만원)입니다. 당분기중 투자부동산관련 운용비용지출은 6백만원이며, 전기 중 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 12백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지(인천공장)	44,598,380	USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금	1,174,776656,760940,1402,767,901	한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)국민은행(*2)

건물(인천공장)	395,390

기계장치(인천공장)	250,010

토지(장항공장)	3,739,590	1,170,000	단기차입금유동성장기차입금	1,986,3181,918,000	하나은행(*3)

건물(장항공장)	5,583,226

합계	54,566,596	USD 23,422,0006,170,000	9,443,895

(*1) 한국산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	14,885	1,124,200	574,893	1,713,978

취득	1,823	110,000	-	111,823

상각비	(763)	-	(102,366)	(103,129)

기말금액	15,945	1,234,200	472,527	1,722,672

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	3,948	145,000	66,837	215,785

취득	-	1,124,200	593,816	1,718,016

사업결합	14,537	-	-	14,537

처분	-	(318,182)	-	(318,182)

상각비	(3,600)	-	(85,760)	(89,360)

손상차손환입	-	173,182	-	173,182

기말금액	14,885	1,124,200	574,893	1,713,978

(3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한금액은 각각 613,808천원 및 473,336천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,063,546	7,108,128

미지급금	1,587,169	1,699,668

미지급비용	540,138	446,374

임대보증금	-	100,000

합계	7,190,853	9,354,170

16. 장,단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	한국산업은행	6.33-6.65	1,143,776	-

농협중앙회	4.79-6.04	199,515	42,096

하나은행	5.39-6.28	986,318	297,232

씨티은행	6.18-7.09	66,663	-

국민은행	4.61-5.74	1,767,901	3,557,319

운영자금	국민은행	5.19	1,000,000	1,000,000

운영자금	하나은행	4.85	1,000,000	1,000,000

운영자금	우리은행	4.92	1,500,000	2,000,000

합계	7,664,173	7,896,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.00-2.25	2024.09.15	12,000	21,000

시설자금	한국산업은행	2.00-2.25	2024.09.15	18,000	31,500

시설자금	한국산업은행	3.16	2025.11.24	781,250	937,500

시설자금	한국산업은행	3.27	2025.11.24	607,100	728,520

시설자금	한국산업은행	2.90	2025.11.24	178,550	214,260

시설자금	한국산업은행	5.66	2026.11.29	-	433,280

시설자금	한국산업은행	5.38	2023.11.29	-	150,000

운영자금	하나은행	2.50	2024.06.07	1,918,000	1,918,000

운영자금	하나은행	3.00	2025.05.16	1,100,000	-

소계	4,614,900	4,434,060

(-)유동성장기차입금	(2,574,760)	(915,080)

합계	2,040,140	3,518,980

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024년 10월 - 2025년 9월	1,726,760

2025년 10월 - 2026년 9월	313,380

합계	2,040,140

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	87,002	103,589

예수부가세	140,436	10,282

선수금	1,186,633	1,317,505

합계	1,414,071	1,431,376

18. 확정급여부채

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	1,014,801	749,796

사업결합	-	766,970

당기손익으로 인식하는 총비용	533,410	600,292

재측정요소 변동	-	132,375

지급액	(435,017)	(284,632)

납입액	-	(950,000)

기말금액	1,113,194	1,014,801

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	4,266,481	4,608,616

사외적립자산의 공정가치	(3,153,287)	(3,593,816)

합계	1,113,194	1,014,801

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	523,739	435,007

순이자비용	9,671	15,213

합계	533,410	450,220

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,608,616	3,804,267

사업결합	-	769,543

당기근무원가	523,740	580,009

이자원가	145,234	101,505

재측정요소변동	-	84,314

지급액	(1,011,109)	(731,022)

기말금액	4,266,481	4,608,616

연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,593,816	3,054,471

사업결합	-	2,573

사외적립자산의 기대수익	135,564	81,222

재측정요소변동	-	(48,061)

납입액	-	950,000

지급액	(576,093)	(446,389)

기말금액	3,153,287	3,593,816

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세 차감전 확정급여부채 재측정요소	-	(132,375)

법인세 효과	-	29,122

법인세 차감후 확정급여부채 재측정요소	-	(103,253)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,150,445	3,588,401

기타	2,842	5,415

합계	3,153,287	3,593,816

19. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다은과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	396,378	1,005,941	201,551	90,969

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	396,378	201,551

1년 초과 2년 이내	328,365	81,714

2년 초과 3년 이내	310,257	9,255

3년 초과 4년 이내	297,007	-

4년 초과 5년 이내	70,312	-

합계	1,402,319	292,520

(3) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스부채 지급액	354,622	204,899

이자비용	42,365	7,276

합계	396,987	212,175

(4) 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 당사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다.20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수(주)	90,000,000	90,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	35,392,350	35,392,350

자본금(천원)	18,696,175	18,696,175

당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	3,252,538	3,252,538

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가이익	11,999,186	11,999,186

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익	(82,744)	(81,527)

합계	11,916,442	11,917,659

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,917,659	10,629,148

토지재평가	-	1,282,013

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	(1,217)	6,498

기말금액	11,916,442	11,917,659

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	36,036,246	34,400,031

이익준비금	849,416	725,543

합계	36,885,662	35,125,574

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	35,125,574	31,953,443

당기순이익	2,998,820	4,337,153

배당금 지급	(1,238,732)	(1,061,770)

확정급여제도의 재측정요소	-	(103,252)

기말금액	36,885,662	35,125,574

23. 비지배주주지분

당분기와 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	(85,249)	(85,258)

비지배주주에게 귀속되는 당기손익	23	9

기말잔액	(85,226)	(85,249)

24. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 지배기업 소유지분 보통주당기순이익	447,179,524	2,998,820,282	902,323,861	2,278,688,517

나. 가중평균유통보통주식수	35,392,350주	35,392,350주	35,392,350주	35,392,350주

다. 주당이익(가÷나)	13	85	25	64

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

기말 가중평균유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

가중평균유통보통주식수 9,662,111,550 ÷273 = 35,392,350주

연결회사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.

25. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	429,877	(991,785)	(204,929)	(329,799)

원재료 매입액	16,103,137	54,769,644	17,242,689	49,973,661

급여	1,925,526	6,277,861	1,758,152	5,447,092

퇴직급여	168,327	529,660	150,073	450,219

감가상각비(*1)	602,999	1,797,298	505,312	1,509,553

복리후생비	216,579	688,743	190,834	574,920

무형자산상각비	30,880	92,629	25,621	56,070

운반비	914,567	2,966,597	956,164	2,866,475

포장비	57,502	154,440	21,902	78,597

경상연구개발비	173,850	613,808	164,647	473,336

기타	5,549,716	19,737,514	2,461,489	7,128,104

합계(*2)	26,172,960	86,636,409	23,271,954	68,228,228

(*1) 투자부동산과 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다.

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	983,580	2,993,085	770,559	2,363,371

퇴직급여	70,710	242,188	75,644	226,931

복리후생비	97,261	302,320	88,438	255,172

여비교통비	10,805	46,847	15,662	59,120

통신비	12,446	59,372	12,096	44,311

수도광열비	5,384	15,011	3,415	10,454

세금과공과	66,167	155,905	58,815	149,190

임차료	25,637	86,303	70,648	205,818

감가상각비	156,041	477,655	70,546	206,347

대손상각비	(230,495)	(230,495)	-	60,000

무형자산상각비	30,880	92,629	25,621	56,070

소모품비	21,776	105,834	32,429	67,773

수선비	20	997	2,231	5,081

보험료	16,609	55,507	17,399	50,798

접대비	27,271	80,829	32,462	77,442

광고선전비	98,140	218,933	161,457	370,267

운반비	880,152	2,857,851	889,753	2,663,711

차량유지비	27,160	81,754	42,370	101,705

지급수수료	255,019	685,918	81,984	304,403

도서인쇄비	338	6,038	506	3,568

교육훈련비	600	1,633	1,560	3,960

회의비	-	-	-

경상연구개발비	173,850	613,808	164,647	473,336

외주용역비	14,099	46,004	15,663	15,663

전력비	(74)	-	-	-

잡비	13	83	15	37

합 계	2,743,389	8,996,009	2,633,920	7,774,528

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	19,260	44,618	9,000	27,000

외환차익	78,532	202,595	2,717	5,969

외화환산이익	(25,083)	19,157	(1,910)	5,598

정부지원수익금	18,810	26,829	20,555	32,311

무형자산손상차손환입	-	-	173,182	173,182

유형자산처분이익	1,363	6,740	-	-

투자자산처분이익	-	38,488	-	-

수수료수입	95,459	110,459	-	-

임가공수수료	(71,669)	42,344	-	-

잡이익	8,994	18,948	40,833	63,534

합 계	125,666	510,178	244,377	307,594

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	47,627	253,311	427,438	754,386

외화환산손실	144,178	151,392	167,448	309,335

유형자산처분손실	-	-	-	4,110

재고자산처분손실	1,566	57,256	-	664

지분법손실	-	60,455	-	-

잡손실	945	27,532	1,000	4,944

합 계	194,316	549,946	595,886	1,073,439

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	46,594	139,159	97,050	258,274

수입배당금	-	5,002	4,527

파생금융상품평가이익	(6,329)	-	(38,468)	-

파생금융상품거래이익	27,130	73,900	173,628	331,205

금융수익 합계	67,395	218,061	232,210	594,006

금융비용:

이자비용	142,441	486,415	141,638	330,825

파생금융상품평가손실	(2,637)	-	(11,659)	-

파생금융상품거래손실	13,180	37,723	6,768	9,599

금융비용 합계	152,984	524,138	136,747	340,424

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	682,630	666,071

일시적차이로 인한 법인세 변동액	(324)	2,920

자본에 직접 반영된 법인세비용	324	(2,920)

법인세비용	682,630	666,071

(2) 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,302,754	2,944,780

적용세율에 따른 법인세	693,578	647,852

비공제비용	(10,948)	18,219

법인세비용	682,630	666,071

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

보험수리적손익	893,197	-	-	893,197

매도가능증권평가손익	125,468	1,541	-	127,009

토지재평가이익	(39,915,438)	-	-	(39,915,438)

압축기장충당금	(9,370,385)	-	-	(9,370,385)

지분법평가이익	(2,616,400)	60,455	-	(2,555,945)

기타	(592,437)	-	-	(592,437)

일시적차이 합계	(51,475,995)	-	-	(51,413,999)

세율	21%	21.00%

이연법인세자산(부채)	(10,809,959)	(10,796,940)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

보험수리적손익	760,822	-	-	760,822

매도가능증권평가손익	133,052	(13,272)	-	119,780

토지재평가이익	(38,271,832)	-	-	(38,271,832)

압축기장충당금	(9,370,385)	-	-	(9,370,385)

지분법평가이익	(2,671,872)	-	-	(2,671,872)

기타	1,747,382	-	-	1,747,382

일시적차이 합계	(47,672,833)	-	-	(47,686,105)

세율	22.00%	22.00%

이연법인세자산(부채)	(10,488,024)	(10,490,943)

(4) 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당반기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	581,076	581,076

이연법인세부채	(11,378,016)	(11,391,035)

합계	(10,796,940)	(10,809,959)

30. 금융상품의 구분

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	장부금액

당분기말

현금및현금성자산	-	-	3,361,703	3,361,703

단기금융기관예치금	-	-	2,022,380	2,022,380

매출채권및기타채권	-	-	9,260,600	9,260,600

장기매출채권및기타채권	-	-	420,087	420,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	133,132	-	-	133,132

당기손익-공정가치평가측정금융자산	-	117,458	-	117,458

합계	133,132	117,458	15,064,770	15,315,360

전기말

현금및현금성자산	-	-	1,514,968	1,514,968

단기금융기관예치금	-	-	22,000	22,000

매출채권및기타채권	-	-	9,593,596	9,593,596

장기매출채권및기타채권	-	-	509,550	509,550

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	134,673	-	-	134,673

당기손익-공정가치평가측정금융자산	-	117,458	-	117,458

합계	134,673	117,458	11,640,114	11,892,245

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	7,190,854	-	7,190,854	9,354,170	-	9,354,170

파생금융상품부채	-	-	-	-	59,647	59,647

단기차입금	7,664,174	-	7,664,174	7,896,647	-	7,896,647

유동성장기차입금	2,574,760	-	2,574,760	915,080	-	915,080

유동성리스부채	396,378	-	396,378	201,551	-	201,551

장기차입금	2,040,140	-	2,040,140	3,518,980	-	3,518,980

리스부채	1,005,941	-	1,005,941	90,969	-	90,969

합계	20,872,247	-	20,872,247	21,977,397	59,647	22,037,044

(3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

- 이자수익	139,159	258,274

- 대손상각비	(230,495)	60,000

파생금융상품자산

- 파생금융상품평가이익	-	-

- 파생금융상품거래이익	73,900	331,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 수입배당금	5,002	4,527

파생금융상품부채

- 파생금융상품평가손실	-	-

- 파생금융상품거래손실	37,723	9,599

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	486,415	330,825

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따 라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	합계

당분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	84,717	-	84,717

파생금융상품자산	-	-	-

파생금융상품부채	-	-	-

전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	93,258	-	93,258

파생금융상품부채	-	59,647	59,647

3) 수준2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	금액	수준	평가기법

파생금융상품자산	-	2	현금흐름할인법

31. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	20.54

기타특수관계자(*)	천안농산	-

경원농산	-

(*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	202,610	626,797	205,005	594,934

퇴직급여	20,365	67,305	22,743	68,103

합계	222,975	694,102	227,748	663,037

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)남전물산	8,310	3,966,579	7,286	3,514,497

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	38,226	183,837

기타	천안농산	3,070,746	6,600	3,073,061

합계	3,079,056	4,011,405	3,080,347	3,698,334

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	-	-	-	50,000

기타	천안농산	1,025,180	-	752,085	-

합계	1,025,180	-	752,085	50,000

32. 우발채무와 약정사항

(1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:1USD)

약정내용	약정금액	실행금액	금융기관명

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 148,360	농협중앙회

USD 2,500,000	USD 850,517	한국산업은행

USD 5,000,000	USD 1,314,620	국민은행

USD 4,000,000	USD 49,571	씨티은행

합계	USD 17,000,000	USD 2,363,068

(2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정금액	실행금액	금융기관명

운전자금대출	3,000,000	-	KB국민은행

산업운영자금대출	4,500,000	-	KDB산업은행

운영자금대출	600,000	-	우리은행

합 계	8,100,000	-

당분기말 현재 기타 약정사항과 관련하여 당사의 실행금액은 없습니다.

(3) 서울보증보험(주)으로부터 82백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	12,279,074	12,330,707

차감

현금및현금성자산	(3,361,703)	(1,514,968)

단기금융기관예치금	(2,022,380)	(22,000)

순부채	6,894,991	10,793,739

자본	70,665,590	68,906,696

순부채 대 자본 비율	9.76%	15.66%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 491,168	660,523	-	-

외화부채:

단기차입금	USD 3,096,500	4,164,174	USD 3,074,763	3,896,647

당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(350,365)	350,365	(469,119)	469,119

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	7,664,174	7,896,647

유동성장기차입금	2,574,760	915,080

장기차입금	2,040,140	3,518,980

유동성리스부채	396,378	201,551

리스부채	1,005,941	90,969

합계	13,681,393	12,623,227

당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 6개월 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(68,407)	68,407	(73,438)	73,438

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	3,346	(3,346)

2) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말

매입채무및기타채무	7,190,854	7,190,854	-	-	7,190,854

파생금융부채	-	-	-	-	-

단기차입금	7,664,174	8,004,647	-	-	8,004,647

유동성장기부채	2,574,760	2,665,243	-	-	2,665,243

유동성리스부채	396,378	445,223	-	-	445,223

장기차입금	2,040,140	-	2,052,617	-	2,052,617

리스부채	1,005,941	-	1,071,741	-	1,071,741

합계	20,872,247	18,305,967	3,124,358	-	21,430,325

전기말

매입채무및기타채무	9,354,170	9,354,170	-	-	9,354,170

파생금융상품부채	59,647	59,647	-	-	59,647

단기차입금	7,896,647	8,256,289	-	-	8,256,289

유동성장기부채	915,080	1,021,135	-	-	1,021,135

유동성리스부채	201,551	208,827	-	-	208,827

장기차입금	3,518,980	-	3,614,880	-	3,614,880

리스부채	90,969	62,730	35,120	-	97,850

합계	22,037,044	18,962,798	3,650,000	-	22,612,798

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,361,703	1,514,968

단기금융기관예치금	2,022,380	22,000

매출채권및기타채권	9,260,600	9,593,596

장기매출채권및기타채권	426,087	509,550

합계	15,070,770	11,640,114

4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산 및 당분기손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품거래이익	73,900

파생금융상품거래손실	37,723

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	2,253,880	465,040

매출채권의 제각	432,686	42,334

장기매출채권의 대체	-	193,897

건설중인자산의 유형자산 대체	-	-

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	7,896,647	(289,280)	56,807	-	-	-	7,664,174

유동성장기차입금	915,080	(915,080)	-	2,574,760	-	-	2,574,760

장기차입금	3,518,980	1,095,920	-	(2,574,760)	-	-	2,040,140

유동성리스부채	201,551	(369,720)	-	277,305	301,242	(14,000)	396,378

리스부채	90,969	-	-	(277,305)	1,054,016	138,261	1,005,941

합계	12,623,227	(478,160)	56,807	-	1,355,258	124,261	13,681,393

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	10,777,965	(1,532,460)	309,335	9,554,840

유동성장기차입금	2,786,080	(2,336,040)	465,040	915,080

장기차입금	2,516,060	1,918,000	(465,040)	3,969,020

유동성리스부채	160,327	(131,036)	123,786	19,456	172,533

리스부채	152,246	-	(119,262)	40,394	2,797	76,175

합계	16,392,678	(2,081,536)	309,335	4,524	59,850	2,797	14,687,648

35. 부문보고연결회사의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다.

연결회사의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	동물용 의약품	합계

부문보고 총매출	75,544,081	-	4,414,392	79,958,473

부문간 매출제거	-	-	(4,192,409)	(4,192,409)

외부매출액	75,544,081	-	221,983	75,766,064

영업이익(손실)	3,824,813	(218)	202,725	4,027,320

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	동물용 의약품	합계

부문보고 총매출	70,335,071	-	-	70,335,071

부문간 매출제거	-	-	-	-

외부매출액	-	-	-	-

영업이익(손실)	3,457,221	(199)	-	3,457,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결회사 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	동물용 의약품	부문간 제거	합계

자산	105,353,680	24,707	2,844,100	(2,220,220)	106,002,267

부채	34,557,306	876,968	1,149,536	(1,247,133)	35,336,677

② 전기말

(단위: 천원)

구분	배합사료	가금류 위탁사육	동물용의약품	부문간 제거	합계

자산	104,108,271	24,472	2,826,480	(1,857,056)	105,102,167

부채	34,692,071	876,968	1,510,401	(883,969)	36,195,471