대주산업 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 4조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국에 100여개의 공장이 있으며 2017년 당분기 배합사료 생산량은 454 만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 310 만톤, 농협 144 만톤으로 전기 대비 28만 톤 감소하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2017년 3월 31일 현재 오리협회기준 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 390 가구에 557 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히 성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으며, 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 40여년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다

- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑등	20,713 (99.82%)

캔부문	상품	고양이캔	고양이간식	참치	38(0.18%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-(%)

내부거래	제품	내부거래	-	-	-(%)

합 계	20,751(100%)

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 56기 분기	제 55기	제 54기

배 합 사 료(제품)	539	516	523

고 양 이 캔(상품)	5,331	5,528	5,731

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 20,713백만원 ÷38,393톤 = 539원상 품 38천원 ÷ kg = 5,331원오 리 "해당사항없음"

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	7,318(53%)	-

배합사료	국내국입	대두박외	사료주원료	6,488(47%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	13,806(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 56기 분기	제 55기	제 54기

옥 수 수	184	189	205

대 두 박	383	367	411

소 맥 피	180	206	218

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 7기 분기	제 6기	제 5기

사 료	-	-	548

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 56 기 분기	제 55 기	제 54 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	44,250	18,806	177,000	71,685	177,000	74,340

합 계	44,250	18,806	177,000	71,685	177,000	74,340

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 70t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×3 = 39,000 - 장항공장 : 70t ×25×3 = 5,250

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 16,451백만원 ÷38,639톤 = 425원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 425원 × 44,250톤 = 18,806백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	분기가동일수	당기가동시간

인천공장	4.95	25	75	371

장항공장	22.10	25	75	1,657

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 56 기 분기	제 55 기	제 54 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	24,135	8,349	113,410	37,605	118,679	42,667

장 항	14,504	8,200	50,760	28,590	42,796	25,392

합 계	38,639	16,549	164,170	66,195	161,475	68,059

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

인천공장	600	371	61.83%

장항공장	600	1,657	276.17%

합 계	1,200	2,028	169.00%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,190	-	-	-	2,190	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	-	-	-	2,581	-

소 계	42,609	-	-	-	42,609	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	1,112	-	-	(13)	1099	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	1,281	-	-	(15)	1266	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	1,014	-	-	(12)	1002	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	113	-	-	(1)	112	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	145	-	-	(2)	143	-

소 계	3,665	-	-	(43)	3,622	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	427	11	-	(9)	429	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	217	50	-	(8)	259	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	71	-	-	(3)	68	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	4	-	-	-	4	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	5	-	-	-	5	-

소 계	724	61	-	(20)	765	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	1,124	12	-	(73)	1,063	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,209	950	-	(99)	3,060	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	4	-	-	(1)	3	-

소 계	3,337	962	-	(173)	4,126	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	73	-	-	-	73	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	33	-	-	(3)	30	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	242	1	-	(20)	223	-

소 계	348	1	-	(23)	326	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	-	-	-	-	-	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	21	-	-	(2)	19	-

소 계	21	-	-	(2)	19	-

합 계	50,704	1,024	-	(261)	51,467	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 56 기 분기	제 55 기	제 54 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	20,713	84,900	84,287

합계	20,713	84,900	84,287

상품	고양이캔	수출	-	-	-

내수	39	151	69

합계	38	151	69

합 계	수 출	-	-	-

내 수	20,751	85,051	84,356

합 계	20,751	85,051	84,356

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 7 기 분기	제 6 기	제 5 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	외환은행	2016.11.22	2017.01.17	USD	1,208.50	$100,000	(2,799)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	외환은행	2016.11.28	2017.01.17	USD	1,208.50	$100,000	(2,799)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	외환은행	2016.12.02	2017.02.06	USD	1,208.48	$100,000	(6,166)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	외환은행	2016.12.02	2017.02.08	USD	1,208.48	$100,000	(6,635)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	외환은행	2016.12.02	2017.02.10	USD	1,208.47	$100,000	(6,274)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	외환은행	2016.12.02	2017.02.24	USD	1,208.42	$100,000	(6,958)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	외환은행	2016.12.02	2017.02.27	USD	1,208.41	$200,000	(15,473)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	외환은행	2016.12.02	2017.03.02	USD	1,208.40	$200,000	(15,211)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	외환은행	2016.12.02	2017.03.06	USD	1,208.39	$100,000	(5,564)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	외환은행	2016.12.02	2017.03.08	USD	1,208.39	$100,000	(5,714)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	외환은행	2016.12.02	2017.03.10	USD	1,208.38	$100,000	(5,226)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	외환은행	2016.12.02	2017.03.14	USD	1,208.38	$100,000	(6,062)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

13	외환은행	2016.12.02	2017.03.17	USD	1,208.37	$100,000	(7,658)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

14	외환은행	2016.12.06	2017.03.17	USD	1,208.37	$200,000	(15,325)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

15	외환은행	2016.12.06	2017.03.24	USD	1,208.36	$100,000	(8,824)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

16	외환은행	2016.12.06	2017.03.28	USD	1,208.35	$100,000	(9,402)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

17	외환은행	2016.12.07	2017.02.06	USD	1,208.48	$100,000	(6,166)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

18	외환은행	2016.12.07	2017.02.10	USD	1,208.47	$100,000	(6,274)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

19	외환은행	2016.12.07	2017.02.27	USD	1,208.41	$200,000	(15,473)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

20	외환은행	2016.12.07	2017.03.02	USD	1,208.40	$200,000	(15,211)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

21	외환은행	2016.12.08	2017.03.24	USD	1,208.36	$200,000	(17,660)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

22	외환은행	2016.12.08	2017.03.28	USD	1,208.35	$200,000	(18,818)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

23	외환은행	2017.01.17	2017.03.10	USD	1,176.28	$200,000	(4,034)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

24	외환은행	2017.01.17	2017.03.13	USD	1,176.40	$100,000	(1,820)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

25	외환은행	2017.01.18	2017.03.13	USD	1,165.10	$200,000	(1,380)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

26	외환은행	2017.01.18	2017.03.20	USD	1,165.15	$100,000	(3,375)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

27	외환은행	2017.01.18	2017.03.20	USD	1,167.55	$100,000	(3,615)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

28	외환은행	2017.01.23	2017.03.10	USD	1,165.61	$100,000	(949)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

29	외환은행	2017.01.23	2017.03.20	USD	1,165.56	$100,000	(3,416)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

30	외환은행	2017.01.24	2017.03.20	USD	1,162.46	$200,000	(6,212)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

31	외환은행	2017.01.26	2017.02.14	USD	1,158.30	$100,000	(640)	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

32	외환은행	2017.01.26	2017.03.13	USD	1,158.20	$100,000	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

33	외환은행	2017.02.01	2017.03.13	USD	1,153.90	$100,000	430	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

34	외환은행	2017.02.02	2017.02.14	USD	1,150.81	$100,000	109	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2017년 1분기 거래손익 계	환변동보험거래이익	539

환변동보험거래손실	(231,133)

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	11,915,481	7,291,238

차감:

현금및현금성자산	(1,912,002)	(1,299,991)

단기금융기관예치금	(1,871,905)	(1,336,013)

순부채	8,131,574	4,655,234

자본	48,121,082	48,638,043

순부채 대 자본 비율	16.90%	9.57%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 714,448	797,396	USD 91,746	1,243

외화부채:

단기차입금	USD 5,167,035	5,766,921	USD 939,742	1,135,678

당분기 및 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(496,952)	496,952	(551,951)	551,951

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	59,577	(59,577)	59,885	(59,885)

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,948	(2,948)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말:

매 입채무및기타채무	5,754,274	-	-	5,754,274

단기차입금	9,266,921	-	-	9,266,921

유동성장기부채	170,860	-	-	170,860

파생금융상품부채	54,819	-	-	54,819

장기차입금	-	2,402,700	75,000	2,477,700

합계	15,246,874	2,402,700	75,000	17,724,574

전기말:

매입채무및기타채무	9,351,513	-	-	9,351,513

단기차입금	4,635,678	-	-	4,635,678

유동성장기부채	170,860	-	-	170,860

파생금융상품부채	-	-

장기차입금	-	2,402,200	82,500	2,484,700

합계	14,158,051	2,402,200	82,500	16,642,751

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,912,002	1,299,991

단기금융기관예치금	1,871,905	1,336,013

장기금융기관예치금	374,200	340,200

매출채권및기타채권	11,237,391	11,175,834

파생금융상품자산	10,123	128,600

장기매출채권및기타채권	242,814	245,314

매도가능금융자산	740,649	734,746

합계	16,389,084	15,260,698

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 분기 매출채권 16,000 4,942 30.89% 장기성매출채권 2,858 2,855 99.96% 합 계 18,858 7,797 41.35% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% 제54기 매출채권 14,726 2,825 19.18% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,593 5,680 32.29% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 분기 매출채권 15,733 4,537 28.84% 장기성매출채권 2,858 2,855 99.90% 합 계 18,591 7,392 39.76% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% 제54기 매출채권 14,512 2,635 18.16% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,379 5,490 31.59% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,442 5,680 4,548 2. 순대손처리액(①－②±③) - (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) - (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 355 1,880 1,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,797 7,442 5,680 (단위 : 백만원 ) 구 분 제55기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,092 5,490 4,448 2. 순대손처리액(①－②±③) - (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) - (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 300 1,720 1,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,392 7,092 5,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 19.84% 1년이하 받을어음 4.53% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2013년이전 75% 100% 2014년발생 50% 100% 2015년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,618 950 1,577 5,113 17,258 특수관계자 710 890 1,600 계 10,328 950 1,577 6,003 18,858 구성비율 54.77% 5.04% 8.36% 31.83% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,618 950 1,577 4,846 16,991 특수관계자 710 890 1,600 계 10,328 950 1,577 5,736 18,591 구성비율 55.56% 5.11% 8.48% 30.85% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제56기 분기 제55기 제54기 비 고 원 재 료 비 28,372 144,664 143,130 - 인 건 비 39,959 164,877 142,791 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 4,483 18,339 23,025 - 기 타 36,061 177,577 121,506 - 연구개발비용 계 108,875 505,457 430,452 - 회계처리 판매비와 관리비 108,875 505,457 430,452 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.5% 0.6% 0.5% - 나. 연구개발 실적 *산란계 난각개선 방안연구*애완견 무곡물 사료 개발*고양이 건사료 간식 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 7,291 10,172 (5,548) 11,915 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 7,291 10,172 (5,548) 11,915 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 7,291 10,172 (5,548) 11,915 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) * 제56기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받지 아니하 였습니다.* 비교표시된 제55기 및 54기 연결재무제표는 K-IFRS 기분에 따른 외부감사(검토) 를 받은 재무제표입니다.* 제56기 1분기, 제55기말, 제54기말 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습니다. 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 24,358 24,245 26,838 현금및현금성자산 1,937 1,333 2,000 매출채권및기타채권 11,099 11,093 11,924 재고자산 9,141 9,858 10,394 기타 2,181 1,961 2,520 [비유동자산] 53,297 52,581 52,457 매도가능금융자산 741 735 732 유형자산 46,055 45,281 45,015 투자부동산 5,411 5,423 5,472 무형자산 473 556 707 기타 617 586 531 자산총계 77,655 76,826 79,295 [유동부채] 17,636 16,302 21,128 [비유동부채] 12,102 12,034 10,314 부채총계 29,738 28,336 31,442 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,422 3,418 3,416 [이익잉여금] 22,557 23,128 22,486 [비지배주주지분] (11) (6) 2 자본총계 47,917 48,489 47,853 매출액 20751 85,051 84,356 영업이익 577 3,228 2,747 당기순이익 308 1,926 1,372 지배기업소유주지분 314 1,934 1,377 비지배지분 (6) (8) (5) 기본주당순이익 9 55 39 연경에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1001호, 제1019호, 제1027호, 제1107호, 제1028호, 제1111호, 제1112호, 제1113호의 적용에 따른 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채태한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다 ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'는 과거 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확화하였습니다. 더하여 개정된 기준서는 과거기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) 기업회계기준해석서 제2121호: '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) * 제56기 1분기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받지 아니하 였습니다.* 비교표시된 제55기 및 54기 별도재무제표는 K-IFRS 기분에 따른 외부감사(검토) 를 받은 재무제표입니다.* 제56기 1분기, 제55기말, 제54기말 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습니다. 가. 별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 분기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 24,471 24,295 26,812 현금및현금성자산 1,912 1,300 1,998 매출채권및기타채권 11,237 11,176 11,900 재고자산 9,141 9,858 10,394 기타 2,181 1,961 2,520 [비유동자산] 53,387 52,671 52,547 매도가능금융자산 741 735 732 유형자산 46,055 45,281 45,015 투자부동산 5,411 5,423 5,472 무형자산 473 556 707 기타 707 676 621 자산총계 77,858 76,966 79,359 [유동부채] 17,635 16,293 21,128 [비유동부채] 12,102 12,035 10,314 부채총계 29,737 28,328 31,442 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,422 3,418 3,416 [이익잉여금] 22,750 23,271 22,553 자본총계 48,121 48,638 47,918 매출액 20,751 85,051 84,356 영업이익 632 3,386 2,840 계속사업이익 363 2,010 1,427 당기순이익 363 2,010 1,427 기본주당순이익 10 57 40 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 기업회계기준서 제1001호, 제1019호, 제1027호, 제1107호, 제1028호, 제1111호, 제1112호, 제1113호의 적용에 따른 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정) 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'는 과거 기준서상 "법적으로 집행가능한 상계권리의 현재 보유"의 의미를 명확화하였습니다. 더하여 개정된 기준서는 과거기준서에서 규정하고 있는 차액결제조건 등 상계조건을 구체적인 적용 지침으로 명시하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정) 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 개정되었습니다. 또한, 동 개정은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위에 대하여 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 공정가치인 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'은 파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정) 기업회계기준해석서 제2121호: '부담금'은 법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동(의무발생사건)이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 2012년 -125백만원 매도가능증권 손상차손 으로 인한 수익성 악화 3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 2013년 1,256백만원 국제곡물가 안정 및 환율하락에 의한 이익증가 2016년 2,010백만원 국제곡물가 안정과 특수사료(Pet제품)매출증대에 따른 이익증가 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2017년 02월 27일 - 결산실적 공시일 2017년 03월 16일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2017년 03월 24일 - 사업보고서 제출일 2017년 03월 30일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 519,524 519,524 - - - 출자금 인천프로축구단 - 200 200 - - - 출자금 한국사료협회 - 10,000 10,000 - - - 출자금 녹색계란 24,040 120,200 120,200 - - - 출자금 치크월드 3,023 15,115 15,115 - - - 합 계 665,039 665,039 - - - (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 확성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 56기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 제 54 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 유동자산 24,357,916,713 24,244,587,354 26,838,137,898 현금및현금성자산 1,937,030,422 1,332,588,214 1,999,608,697 단기금융기관예치금 1,871,904,618 1,336,012,724 1,976,025,620 매출채권 및 기타유동채권 11,099,082,782 11,092,690,278 11,923,881,621 재고자산 9,140,673,722 9,858,407,206 10,394,314,852 파생금융상품자산 10,122,691 128,600,457 29,366,186 기타유동금융자산 299,102,478 496,288,475 514,940,922 비유동자산 53,297,200,881 52,580,674,516 52,457,049,868 장기금융기관예치금 374,200,000 340,200,000 254,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 242,814,421 245,314,421 276,314,421 매도가능금융자산 740,649,000 734,746,400 731,991,500 유형자산 46,055,262,139 45,280,995,949 45,014,768,525 투자부동산 5,410,884,131 5,423,201,256 5,472,469,758 영업권 이외의 무형자산 473,391,190 556,216,490 707,305,664 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 473,391,190 556,216,490 707,305,664 자산총계 77,655,117,594 76,825,261,870 79,295,187,766 부채 유동부채 17,636,402,041 16,301,783,687 21,128,240,550 매입채무 및 기타유동채무 5,754,274,420 9,351,512,658 5,230,660,688 단기차입금 9,266,920,912 4,635,678,267 11,007,077,834 유동성장기차입금 170,860,000 170,860,000 2,170,860,000 파생금융상품부채 54,819,000 5,528,357 미지급법인세 383,671,345 478,266,134 628,345,885 미지급배당금 885,522,910 714,160 기타유동금융부채 1,120,333,454 1,664,752,468 2,085,767,786 비유동부채 12,101,829,739 12,034,593,017 10,313,982,335 장기차입금 2,477,700,000 2,484,700,000 505,560,000 퇴직급여채무 1,928,529,805 1,855,591,655 1,999,932,243 이연법인세부채 7,695,599,934 7,694,301,362 7,808,490,092 부채총계 29,738,231,780 28,336,376,704 31,442,222,885 자본 납입자본 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 이익잉여금(결손금) 22,557,104,287 23,128,203,875 22,486,002,847 기타자본구성요소 6,675,026,118 6,670,422,090 6,668,273,268 기타자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,422,488,531 3,417,884,503 3,415,735,681 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 47,928,305,405 48,494,800,965 47,850,451,115 비지배지분 (11,419,591) (5,915,799) 2,513,766 자본총계 47,916,885,814 48,488,885,166 47,852,964,881 자본과부채총계 77,655,117,594 76,825,261,870 79,295,187,766 연결 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,751,465,069 20,751,465,069 22,501,078,397 22,501,078,397 85,050,935,643 84,355,639,679 제품매출 20,712,764,829 20,712,764,829 22,472,287,277 22,472,287,277 84,900,272,283 84,286,852,319 상품매출 38,700,240 38,700,240 28,791,120 28,791,120 150,663,360 68,787,360 매출원가 16,487,093,269 16,487,093,269 18,118,288,579 18,118,288,579 66,594,726,811 68,003,571,784 제품매출원가 16,450,653,655 16,450,653,655 18,093,712,279 18,093,712,279 66,457,231,397 67,943,562,484 상품매출원가 36,439,614 36,439,614 24,576,300 24,576,300 137,495,414 60,009,300 매출총이익 4,264,371,800 4,264,371,800 4,382,789,818 4,382,789,818 18,456,208,832 16,352,067,895 판매비와관리비 3,687,678,502 3,687,678,502 4,019,296,921 4,019,296,921 15,227,937,523 13,605,301,397 영업이익(손실) 576,693,298 576,693,298 363,492,897 363,492,897 3,228,271,309 2,746,766,498 기타이익 283,177,285 283,177,285 436,000,108 436,000,108 1,092,572,713 724,696,735 기타손실 374,622,144 374,622,144 493,500,569 493,500,569 1,502,316,785 1,211,115,177 금융수익 6,338,157 6,338,157 92,489,376 92,489,376 182,308,641 138,352,318 금융비용 69,737,845 69,737,845 75,638,228 75,638,228 301,913,420 363,447,357 법인세비용차감전순이익(손실) 421,848,751 421,848,751 322,843,584 322,843,584 2,698,922,458 2,035,253,017 법인세비용 113,643,381 113,643,381 78,773,331 78,773,331 773,342,469 663,318,070 당기순이익(손실) 308,205,370 308,205,370 244,070,253 244,070,253 1,925,579,989 1,371,934,947 기타포괄손익 4,604,028 4,604,028 2,865,330 2,865,330 (404,850,954) (521,688,238) 보험수리적손익 (406,999,776) (516,142,438) 매도가능금융자산평가손익 4,604,028 4,604,028 2,865,330 2,865,330 2,148,822 (5,545,800) 총포괄손익 312,809,398 312,809,398 246,935,583 246,935,583 1,520,729,035 850,246,709 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 313,709,163 313,709,163 244,508,543 244,508,543 1,934,009,554 1,377,434,456 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,503,793) (5,503,793) (438,290) (438,290) (8,429,565) (5,499,509) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 318,313,191 318,313,191 247,373,873 247,373,873 1,529,158,600 855,746,218 포괄손익, 비지배지분 (5,503,793) (5,503,793) (438,290) (438,290) 8,429,565 (5,499,509) 주당이익 기본주당이익(손실) 9 9 7 7 55 39 연결 자본변동표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,421,281,481 21,624,710,829 46,994,704,897 8,013,275 47,002,718,172 자본의 변동 당기순이익(손실) 1,377,434,456 1,377,434,456 (5,499,509) 1,371,934,947 배당금지급 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (5,545,800) (5,545,800) (5,545,800) 보험수리적손익 (516,142,438) (516,142,438) (516,142,438) 2015.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 47,852,964,881 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 48,852,964,881 자본의 변동 당기순이익(손실) 1,934,009,554 1,934,009,554 (8,429,565) 1,925,579,989 배당금지급 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,148,822 2,148,822 2,148,822 보험수리적손익 (406,999,776) (406,999,776) (406,999,776) 2016.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,486,002,847 47,850,451,115 2,513,766 48,852,964,881 자본의 변동 당기순이익(손실) 244,508,543 244,508,543 (438,290) 244,070,253 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,865,330 2,865,330 2,865,330 보험수리적손익 2016.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,601,011 21,845,702,640 47,213,016,238 2,075,476 47,215,091,719 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 자본의 변동 당기순이익(손실) 313,709,163 313,709,163 (5,503,793) 308,205,370 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 4,604,028 4,604,028 4,604,028 보험수리적손익 2017.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,422,488,531 22,557,104,288 47,928,305,406 (11,419,592) 47,916,885,814 연결 현금흐름표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 (2,395,810,913) 2,336,769,012 7,371,451,512 1,316,570,850 영업에서 창출된 현금 (2,141,399,047) 2,684,374,911 8,514,249,164 1,693,129,177 당기순이익 308,205,370 244,070,253 1,925,579,989 1,371,934,947 조정 1,239,468,287 897,655,234 4,549,807,020 3,948,782,384 감가상가가비(투자부동산) 12,317,125 12,317,125 49,268,502 49,268,502 감가상각비(유형자산) 249,889,560 225,766,670 936,714,177 910,987,483 퇴직급여 156,670,152 129,238,488 516,953,948 383,233,896 무형자산상각비 274,800 253,244 1,018,294 1,420,231 대손상각비 354,984,435 540,425,912 1,880,229,982 1,399,205,388 매도가능금융자산손상차손 136,057,780 유형자산처분손실 568,660 외화환산손실 5,893,818 8,847,046 27,999,703 68,151,175 유형자산처분이익 (344,174) (7,206,883) (36,362,636) 외화환산이익 (84,917,938) (301,728,325) (1,243,467) (4,759,215) 파생금융상품평가손실 54,819,000 242,281,134 5,528,357 파생금융상품거래손실 231,132,766 6,754,000 459,286,000 181,745,500 파생금융상품평가이익 (762,000) (691,059) (128,600,457) (29,366,186) 파생금융상품거래이익 (539,000) (110,534,171) (311,696,171) (305,521,000) 법인세비용 113,643,381 78,773,331 773,342,469 663,318,070 이자수익 (6,338,157) (9,342,215) (79,875,757) (115,764,318) 이자비용 69,737,845 75,638,228 301,913,420 363,447,357 무형자산손상차손 82,662,500 150,390,000 300,780,000 수입배당금 (19,255,400) (22,588,000) 자산및부채의증감 (3,689,072,704) 1,542,649,424 2,038,862,155 (3,627,588,154) 매출채권의 감소 (337,725,669) (286,544,787) (433,845,364) 29,654,205 기타채권의 감소(증가) (14,251,270) (1,399,243) (3,364,327) 37,527,837 재고자산의 감소(증가) 717,733,484 2,433,703,513 535,907,646 (1,688,552,821) 기타유동자산의 감소(증가) 197,185,997 (144,174,113) 18,652,447 286,826,114 매입채무의 증가 (3,673,634,306) (400,400,976) 3,626,476,781 (2,434,345,502) 기타채무의 증가(감소) 57,465,806 253,286,495 (108,906,606) 52,165,034 기타유동부채의 증가(감소) (544,419,014) (120,849,175) (421,015,318) 545,238,091 퇴직금의 지급 (83,732,002) (185,813,982) (178,204,132) (106,101,112) 사외적립자산의 납입 (4,884,988) (1,004,884,988) (350,000,000) 미지급법인세의증가(감소) (7,695,730) (273,320) 8,046,016 이자수취 6,338,157 9,342,215 79,846,809 115,117,454 이자지급 (60,207,583) (71,925,154) (310,431,625) (387,155,851) 배당금수취 19,255,400 22,588,000 법인세납부(환급) (200,542,440) (285,022,960) (931,468,236) (127,107,930) 투자활동현금흐름 (1,703,013,644) (1,576,429,250) (735,361,602) (1,668,751,879) 투자활동으로 인한 현금유입액 17,454,500,000 15,421,008,160 75,393,695,253 48,333,546,207 단기금융기관예치금의 감소 17,452,000,000 15,287,508,342 75,318,825,805 48,160,407,071 장기매출채권의 회수 2,500,000 500,000 6,000,000 8,000,000 보증금의 감소 25,000,000 5,000,000 파생상품의 취득 127,618,000 123,775,500 유형자산의 처분 5,381,818 43,869,448 36,363,636 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,157,513,644) (16,997,437,410) (76,129,056,855) (50,002,298,086) 단기금융기관예치금의 증가 17,987,891,894 16,726,494,656 74,678,812,909 48,581,432,691 장기금융기관예치금의 증가 34,000,000 14,000,000 86,000,000 96,000,000 파생상품의 결재 111,354,000 123,752,000 보증금의 지급 79,380,000 매도가능금융자산의 취득 171,372,780 유형자산의 취득 1,024,155,750 256,942,754 1,240,172,826 1,071,559,655 무형자산의 취득 112,000 319,120 2,552,960 재무활동현금흐름 4,707,846,816 (1,404,810,862) (7,304,353,860) (323,204,717) 재무활동으로 인한 현금유입액 9,171,407,874 6,103,447,487 29,228,463,191 36,688,694,621 단기차입금의 차입 9,171,407,874 6,103,447,487 27,078,463,191 36,688,694,621 장기차입금의 차입 2,150,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,463,561,058) (7,508,258,349) (36,532,817,051) (37,011,899,338) 단기차입금의 상환 (4,456,561,058) (7,501,258,349) (33,477,862,461) (36,841,039,338) 유동성장가부채의 상환 (7,000,000) (7,000,000) (2,170,860,000) (170,860,000) 배당금의 지급 (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,580,051) (8,847,046) 1,243,467 9,514 현금및현금성자산의순증가(감소) 604,442,208 (653,318,146) (667,020,483) (675,376,232) 기초현금및현금성자산 1,332,588,214 1,999,608,697 1,999,608,697 2,674,984,929 기말현금및현금성자산 1,937,030,422 1,346,290,551 1,332,588,214 1,999,608,697 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 40.77%입니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 당기 전기 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 777,187 849,321 부채 891,383 908,479 자본 (114,196) (59,158) 매출 - - 당기순손익 (55) (84,296) (4) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 대주산업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 연결실체는는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정.공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(최소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 11,342백만원, 매도가능금융자산 741백만원, 단기금융기관예치금 1,872백만원. 파생금융상품자산 10벡만원 및 장기금융기관예치금 374백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 11,342백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 740백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 파생금융상품자산 10백만원외에는 없습니다. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 금융부채 11,915백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동)11,342백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,797백만원을 설정하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 당기말 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.수행의무의 식별연결실체는 고객에게 배합사료의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결실체의 매출은 배합사료의 한종류만을 판매하고 있으므로 수행의무의 식별여부에 다라 수익인식시점이 변경될 가능성은 미미합니다. 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무연결실체의 사업부문은 배합사료의 제조 및 판매업으로 일반적으로 단기간의 제조공정이필요하며, 기간에 걸쳐인식되는 수행의무는 없습니다. 투입법을 이용한 진행률 측정연결실체의 사업부문중 특수장비의 구매를 포함한 공사계약을 체결하고 장기간에 걸쳐 공사를 진행하는 수행의무는 없습니다. 변동대가연결실체의 사업부문은 배합사료를 공급하는 과정에서 반품을 허용하지 않기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 가능성이 미미합니다. 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무가 없습니다. 계약체결증분원가연결실체는 판매실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 당기중 인식한 판매수수료는 436백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에서 비용으로 인식하는 간편법을 적용할 예정입니다. 보증연결실체는 배합사료를 제조 및 판매하고 있으며, 배합사료의 판매와 관련하여 보증을 제공하고 있지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결실체는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결실체에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 연결실체는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (3) 재무제표의 측정기준연결실체의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (4) 연결기준① 종속기업기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.② 관계기업관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. ③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.(5) 사업결합종속기업의 취득 및 사업결합은 매수법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합원가는 피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 연결실체가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 기업회계기준서 1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다.(6) 외화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.(7) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(8) 금융자산금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다.① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다. ② 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호(금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 단기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.③ 만기보유금융자산연결실체는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다.④ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑤ 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (9) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가 또는 제조원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실이 환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. (10) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 연결실체는토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 연결실체는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. (13) 영업권종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.종속기업이나 공동지배기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익에 포함됩니다.(14) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. (15) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (16) 연결실체가 발행한 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.금융보증계약부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.- K-IFRS 1037 충당부채, 우발부채 및 우발자산에 따라 결정되는 계약상 이행하여야 하는 의무 금액- 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액금융부채 중 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우와 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 차손익은 당기손익으로 인식합니다.관련 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순차손익에 포함됩니다.기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (17) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결실체의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.(18) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.(19) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(20) 파생금융상품연결실체는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 재무상태표 일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 및 해외영업순투자의 변동위험을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 파생상품의 잔여기간이 12 개월을 초과하고 12 개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시합니다. (21) 자산손상① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 수익인식연결실체의 수익은 재화 및 상품의 판매로 구성되어 있습니다. 재화 및 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화 및 상품의 판매에 대하여 재화 및 상품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화 및 상품의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (23) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.(24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.(25) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. (26) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (27) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보유현금 43,150 43,150 보통예금 1,893,880 1,289,438 합계 1,937,030 1,332,588 4. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 1,871,905 369,000 1,336,013 335,000 별단예금 - 5,200 - 5,200 합계 1,871,905 374,200 1,336,013 340,200 상기 금액 중 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용제한내역 별단예금 5,200 5,200 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 16,000,120 2,858,068 15,652,995 2,860,568 대손충당금 (4,942,186) (2,855,128) (4,587,202) (2,855,128) 매출채권 소계 11,057,934 2,940 11,065,793 5,441 미수금 37,443 - 23,192 - 미수수익 3,705 - 3,705 - 보증금 - 239,874 - 239,874 기타채권 소계 41,148 239,874 26,897 239,874 합계 11,099,082 242,814 11,092,690 245,314 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,442,330 5,680,297 대손상각비 354,984 1,880,230 제각 - (118,197) 기말금액 7,797,314 7,442,330 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 10,327,729 9,911,604 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,855,128 2,855,128 대손충당금 (2,855,128) (2,855,128) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 335,759 932,525 6개월 초과~12개월 이하 949,996 1,356,025 12개월 초과 4,389,576 3,108,257 대손충당금 (4,942,186) (4,237,177) 소계 (③) 733,145 1,159,630 손상된 채권 합계 (②+③) 733,145 1,159,630 채권합계 (①+②+③) 11,060,874 11,071,234 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 837,645 - 837,645 738,813 - 738,813 상품 30,233 - 30,233 66,537 - 66,537 원재료 2,122,045 - 2,122,045 1,680,286 - 1,680,286 저장품 884,352 - 884,352 854,917 - 854,917 미착원료 5,266,399 - 5,266,399 6,517,854 - 6,517,854 합계 9,140,674 - 9,140,674 9,858,407 - 9,858,407 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 475 18,397 선급비용 121,620 146,593 선급부가세 177,007 331,298 합계 299,102 496,288 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 734,746 731,992 취득 - - 평가손익(법인세 차감전) 5,903 2,754 기말금액 740,649 734,746 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 매도가능지분증권: 상장지분증권 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 75,610 75,610 69,707 비상장지분증권 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.19 797,946 519,524 519,524 519,524 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 15,115 출자금 - 한국사료협회 - - 10,000 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 - - 200 200 200 200 합계 746,313 740,649 740,649 734,746 연결실체는 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 취득 - - 61,413 961,543 1,200 1,024,156 처분 - - - - - - - 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,622,681 16,962,274 132,446 1,882,931 67,022,839 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 처분 - - - - - - - 감가상각비 - (30,448) (20,567) (172,962) (2,382) (23,531) (249,890) 기말금액 - (3,602,322) (2,857,897) (12,836,538) (113,927) (1,556,893) (20,967,577) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,620,947 764,784 4,125,736 18,519 326,038 46,055,262 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - 3,342 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (12,317) (12,317) 기말금액 - (1,095,111) (1,095,111) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 1,000,947 5,410,884 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,033,526) (1,033,526) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,082,794) (1,082,794) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,062,532 5,472,469 기말금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 (3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대료수익 15,000 60,000 감가상각비 12,317 49,268 (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 11. 담보제공자산 당분기말 현재 연 결실체의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 2,105,834170,860477,7003,491,239 KDB산업은행(*2)KB국민은행(*3) 건물(인천공장) 1,112,292 기계장치(인천공장) 1,135,595 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000USD 2,400,000 단기차입금유동성장기차입금 1,542,3132,000,000 KEB하나은행(*4) 건물(장항공장) 1,280,802 토지(성환공장)(*1) 1,829,030 650,000 건물(성환공장)(*1) 1,013,264 합계 43,848,033 USD 25,822,0006,820,000 9,787,946 (*1) 담보로 제공된 투자부동산입니다.(*2) KDB산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) KB국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위, 장항공장의 토지에 3순위로 담보를 설정하였습니다.(*4) KEB하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물, 성환공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 553,390 558,774 취득 112 - 112 손상차손 - (82,663) (82,663) 처분 - - - 기말금액 5,496 470,727 476,223 감가상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 감가상각비 (274) - (274) 기말금액 (2,832) - (2,832) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,664 470,727 473,391 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,945 1,004,560 1,010,505 취득 2,553 - 2,553 손상차손 (300,780) (300,780) 기말금액 8,498 703,780 712,278 감가상각누계액: 기초금액 (3,552) - (3,552) 감가상각비 (1,420) - (1,420) 기말금액 (4,972) - (4,972) 장부금액: 기초금액 3,295 1,004,560 1,006,953 기말금액 3,526 703,780 707,306 (3) 연결실체는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발생한 금액은 각각 108,875천원 및 430,452천원 입니다. 13. 매입채무및기타 채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,531,613 8,195,847 미지급금 1,094,004 1,036,539 미지급비용 28,657 19,127 임대보증금 100,000 100,000 합계 5,754,274 9,351,513 14. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당기 전기 외화단기차입금 KDB산업은행 2.13-2.27 2,105,834 277,961 농협중앙회 2.33-2.45 803,244 - KEB하나은행 1.72 542,313 857,717 KB국민은행 1.52-1.55 991,239 - 기업은행 2.33-2.52 126,250 - SC제일은행 3.71 12,689 - 신한은행 2.03-2.22 1,185,351 운영자금 KB국민은행 2.91 2,500,000 2,500,000 운영자금 KEB하나은행 2.57 - 2.62 1,000,000 1,000,000 합계 9,266,920 4,635,678 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 KDB산업은행 3.00 2019.08.31 428,560 428,560 시설자금 KDB산업은행 1.50 2019.09.15 70,000 77,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 운영자금 KEB하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소계 2,648,560 2,655,560 (-)유동성장기부채 (170,860) (170,860) 합계 2,477,700 2,484,700 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2018년 4월 - 2019년 3월 2,170,850 2019년 4월 - 2020년 3월 171,850 2020년 4월 - 2021년 3월 30,000 2021년 3월 - 2022년 3월 30,000 2022년 4월 이후 75,000 합계 2,477,700 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 (8,830) 54,079 선수금 1,129,163 1,610,673 합계 1,120,333 1,664,752 16. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,855,592 1,999,932 당기손익으로 인식하는 총비용 156,670 516,954 재측정요소 변동 - 521,795 지급액 (83,732) (178,20 4 ) 납입액 - (1,004,885) 기말금액 1,928,530 1,855,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,264,437 4,233,076 사외적립자산의 공정가치 (2,335,907) (2,377,484) 합계 1,928,530 1,855,592 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 152,807 498,062 순이자비용 3,863 18,892 합계 156,670 516,954 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,233,076 3,553,555 당기근무원가 152,807 498,062 이자원가 - 55,024 재측정요소변동 3,863 503,173 지급액 (125,309) (376,738) 기말금액 4,264,437 4,233,076 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,377,484 1,553,623 사외적립자산의 기대수익 - 36,132 재측정요소변동 - (15,568) 납입액 - 1,000,000 지급액 (41,577) (196,703) 기말금액 2,335,907 2,377,484 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 - (521,795) 법인세 효과 - 114,795 법인세 차감후 보험수리적손익 - (406,999) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 2,328,569 2,370,146 기타 7,338 7,338 합계 2,335,907 2,377,484 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기 전기 기대임금상승률 7.00 7.00 할인율 2.42 2.42 17. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결실체의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (31,964) (36,568) 합계 3,422,488 3,417,884 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 22,557,104 23,128,204 20. 비지배주주지분` 당분기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (5,916) 2,514 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 (5,503) (8,430) 기말잔액 (11,419) (5,916) 21. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가. 지배기업법인세차감후손익 313,709,163 244,508,543 나. 유통보통주식수 35,392,350주 35,392,350주 다. 기본주당순이익 (가÷나) 9 7 22. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 441,759 1,413,775 원재료 매입액 13,805,901 14,792,815 급여 1,325,938 1,335,737 퇴직급여 156,670 129,238 복리후생비 112,934 109,718 감가상각비 262,207 238,084 무형자산상각비 275 253 운반비 1,262,724 1,368,539 포장비 931,594 814,409 경상연구개발비 108,875 162,697 기타 2,085,479 2,772,502 합계(*) 20,494,356 23,137,767 *) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판 매 비 와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 599,791 635,455 퇴직급여 83,981 74,156 복리후생비 48,815 45,497 여비교통비 41,176 39,013 통신비 17,859 16,125 수도광열비 3,547 3,505 세금과공과 22,141 23,813 임차료 65,333 64,583 감가상각비 19,743 20,580 대손상각비 354,984 540,426 무형자산상각비 275 253 소모품비 15,226 18,131 수선비 170 929 보험료 10,041 11,183 접대비 48,298 57,402 판매수수료 435,547 374,564 광고선전비 4,885 1,766 판매장려금 496,519 503,521 운반비 1,157,019 1,262,561 차량유지비 80,366 60,893 지급수수료 61,671 88,362 도서인쇄비 3,906 4,652 교육훈련비 6 130 회의비 7,504 9,100 경상연구개발비 108,875 162,697 합계 3,687,678 4,019,297 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 15,000 15,000 유형자산처분이익 - 344 외환차익 175,050 4,033 외화환산이익 84,918 301,728 파생금융상품평가이익 762 691 파생금융상품거래이익 539 110,534 잡이익 6,908 3,670 합계 283,177 436,000 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 - 외환차손 114 235,618 외화환산손실 5,894 8,847 파생금융상품평가손실 54,819 242,281 파생금융상품거래손실 231,133 6,754 무형자산손상차손 82,662 - 기부금 - - 잡손실 - - 합계 374,622 493,500 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 6,338 92,489 수입배당금 - - 금융수익 합계 6,338 92,489 금융비용: 이자비용 69,738 75,638 금융비용 합계 69,738 75,638 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 113,643 78,773 법인세비용 113,643 78,773 27. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 파생금융상품자산 10,113천원 및 매도가능금융자산 75,603천원을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 당분기: 현금및현금성자산 1,937,030 - 1,937,030 단기금융기관예치금 1,871,905 - 1,871,905 파생금융상품자산 10,123 - 10,123 장기금융기관예치금 374,200 - 374,200 매출채권및기타채권 11,099,083 - 11,099,083 장기매출채권및기타채권 242,814 - 242,814 매도가능금융자산 - 740,649 740,649 합계 15,535,155 740,649 16,275,804 전기: 현금및현금성자산 1,332,588 - 1,332,588 단기금융기관예치금 1,336,013 - 1,336,013 파생금융상품자산 128,600 - 128,600 장기금융기관예치금 340,200 - 340,200 매출채권및기타채권 11,092,690 - 11,092,690 장기매출채권및기타채권 245,314 - 245,314 매도가능금융자산 - 734,746 734,746 합계 14,475,405 734,746 15,210,151 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 파생금융상품부채 54,819천원을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 5,754,274 5,754,274 9,351,513 9,351,513 파생금융상품부채 54,819 54,819 - - 단기차입금 9,266,921 9,266,921 4,635,678 4,635,678 유동성장기부채 170,860 170,860 170,860 170,860 장기차입금 2,477,700 2,477,700 2,484,700 2,484,700 합계 17,724,574 17,724,574 16,642,751 16,642,751 (3) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 6,338 92,489 - 대손상각비 354,984 540,426 매도가능금융자산 - 수입배당금 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (69,738) (75,638) (4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기: - 매도가능금융자산 75,603 - - 75,603 - 파생금융상품자산 - 10,123 - 10,123 전기: - 매도가능금융자산 69,707 - - 69,707 - 파생금융상품자산 - 128,600 - 128,600 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 매도가능금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 연결실체의 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 급여 214,800 818,800 퇴직급여 23,489 73,200 합계 238,289 892,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 제품매출 천안농산 711,645 801,375 기타수익 남전물산 873 1,014 원재료매입 남전물산 1,089,556 1,271,637 판매비와관리비 남전물산 63,956 63,750 제조비 남전물산 900 900 합계 1,866,930 2,138,676 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 710,382 - - - - 남전물산 - 337 50,000 755,348 3,300 합계 710,382 337 50,000 755,348 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 709,571 - - - - 남전물산 - 343 50,000 809,817 3,300 합계 709,571 343 50,000 809,817 3,300 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차입금과 관련하여 백지어음 3매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 8,000,000 KDB산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 KEB하나은행 USD 7,000,000 KB국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 2,000,000 SC제일은행 합계 USD 25,000,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 KDB산업은행 합계 7,500,000 31. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융차입금 총계 11,915,481 7,291,238 차감: 현금및현금성자산 (1,937,030) (1,332,588) 단기금융기관예치금 (1,871,905) (1,336,013) 순부채 8,106,546 4,622,637 자본 47,916,886 48,488,885 순부채 대 자본 비율 16.92% 9.53% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 714,448 797,396 USD 91,746 1,243 외화부채: 단기차입금 USD 5,167,035 5,766,921 USD 939,742 1,135,678 당분기말과 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (496,952) 496,952 (551,951) 551,951 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 59,577 (59,577) 59,885 (59,885) ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,948 (2,948) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기말: 매 입채무및기타채무 5,754,274 - - 5,754,274 단기차입금 9,266,921 - - 9,266,921 유동성장기부채 170,860 - - 170,860 파생금융상품부채 54,819 - - 54,819 장기차입금 - 2,402,700 75,000 2,477,700 합계 15,246,874 2,402,700 75,000 17,724,574 전기말: 매입채무및기타채무 9,351,513 - - 9,351,513 단기차입금 4,635,678 - - 4,635,678 유동성장기부채 170,860 - - 170,860 파생금융상품부채 - - 장기차입금 14,158,051 2,402,200 82,500 14,158,051 합계 0 2,402,200 82,500 0 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,912,002 1,299,991 단기금융기관예치금 1,871,905 1,336,013 장기금융기관예치금 374,200 340,200 매출채권및기타채권 11,237,391 11,175,834 파생금융상품자산 10,123 128,600 장기매출채권및기타채권 242,814 245,314 매도가능금융자산 740,649 734,746 합계 16,389,084 15,260,698 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 10,123 파생금융상품부채 54,819 파생금융상품거래이익 539 파생금융상품거래손실 231,133 파생금융상품평가이익 762 파생금융상품평가손실 54,819 ② 파생상품의 내용 구 분 내용 계약체결일 2016.12.08 ~ 2017.03.28 만기일 2017.04.05 ~ 2017.05.26 계약금액 $1,115,000 계약상대방 KEB하나은행, 신한은행 체결목적 헷지 계약환율 1,113.56-1,208.23 주요내용 선물환(옵션)매도 32. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 20,751,465 - 20,751,465 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 631,731 (55,038) 576,693 (2) 당기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 77,858,398 777,187 (980,467) 77,655,118 부채 29,737,316 891,383 (890,467) 29,738,232 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 제 54 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 유동자산 24,471,197,086 24,295,134,062 26,812,434,974 현금및현금성자산 1,912,002,341 1,299,990,803 1,997,847,438 단기금융기관예치금 1,871,904,618 1,336,012,724 1,976,025,620 매출채권 및 기타유동채권 11,237,391,236 11,175,834,397 11,899,939,956 재고자산 9,140,673,722 9,858,407,206 10,394,314,852 파생금융상품자산 10,122,691 128,600,457 29,366,186 기타유동비금융자산 299,102,478 496,288,475 514,940,922 비유동자산 53,387,200,881 52,670,674,516 52,547,049,868 장기금융기관예치금 374,200,000 340,200,000 254,200,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 242,814,421 245,314,421 276,314,421 종속기업투자자산 90,000,000 90,000,000 90,000,000 매도가능금융자산 740,649,000 734,746,400 731,991,500 유형자산 46,055,262,139 45,280,995,949 45,014,768,525 투자부동산 5,410,884,131 5,423,201,256 5,472,469,758 영업권 이외의 무형자산 473,391,190 556,216,490 707,305,664 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 473,391,190 556,216,490 707,305,664 자산총계 77,858,397,967 76,965,808,578 79,359,484,842 부채 유동부채 17,635,486,491 16,293,172,407 21,127,675,286 매입채무 및 기타유동채무 5,754,274,420 9,351,512,658 5,230,660,688 단기차입금 9,266,920,912 4,635,678,267 11,007,077,834 유동성장기차입금 170,860,000 170,860,000 2,170,860,000 파생금융상품부채 54,819,000 5,528,357 미지급법인세 382,755,795 469,654,854 627,780,621 미지급배당금 885,522,910 714,160 기타유동부채 1,120,333,454 1,664,752,468 2,085,767,786 비유동부채 12,101,829,739 12,034,593,017 10,313,982,335 장기차입금 2,477,700,000 2,484,700,000 505,560,000 이연법인세부채 7,695,599,934 7,694,301,362 7,808,490,092 퇴직급여채무 1,928,529,805 1,855,591,655 1,999,932,243 부채총계 29,737,316,230 28,327,765,424 31,441,657,621 자본 납입자본 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 보통주자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 18,696,175,000 기타자본구성요소 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,422,488,531 3,417,884,503 3,415,735,681 이익잉여금(결손금) 22,749,880,619 23,271,446,064 22,553,378,953 자본총계 48,121,081,737 48,638,043,154 47,917,827,221 자본과부채총계 77,858,397,967 76,965,808,578 79,359,484,842 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 20,751,465,069 20,751,465,069 22,501,078,397 22,501,078,397 85,050,935,643 84,355,639,679 제품매출 20,712,764,829 20,712,764,829 22,472,287,277 22,472,287,277 84,900,272,283 84,286,852,319 상품매출 38,700,240 38,700,240 28,791,120 28,791,120 150,663,360 68,787,360 매출원가 16,487,093,269 16,487,093,269 18,118,288,579 18,118,288,579 66,594,726,811 68,003,571,784 제품매출원가 16,450,653,655 16,450,653,655 18,093,712,279 18,093,712,279 66,457,231,397 67,943,562,484 상품매출원가 36,439,614 36,439,614 24,576,300 24,576,300 137,495,414 60,009,300 매출총이익 4,264,371,800 4,264,371,800 4,382,789,818 4,382,789,818 18,456,208,832 16,352,067,895 판매비와관리비 3,632,640,567 3,632,640,567 3,931,766,865 3,931,766,865 15,070,539,997 13,512,167,077 영업이익(손실) 631,731,233 631,731,233 451,022,953 451,022,953 3,385,668,835 2,839,900,818 기타이익 283,177,285 283,177,285 436,000,108 436,000,108 1,092,572,704 724,696,735 기타손실 374,622,144 374,622,144 493,500,569 493,500,569 1,502,316,785 1,211,115,177 금융수익 6,338,157 6,338,157 9,342,215 9,342,215 99,131,157 97,001,746 금융비용 69,737,845 69,737,845 75,638,228 75,638,228 301,913,420 363,447,357 법인세비용차감전순이익(손실) 476,886,686 476,886,686 327,226,479 327,226,479 2,773,142,491 2,087,036,765 법인세비용 113,643,381 113,643,381 78,773,331 78,773,331 763,266,854 660,106,736 당기순이익(손실) 363,243,305 363,243,305 248,453,148 248,453,148 2,009,875,637 1,426,930,029 기타포괄손익 4,604,028 4,604,028 2,865,330 2,865,330 (404,850,954) (521,688,238) 보험수리적손익 (406,999,776) (516,142,438) 매도가능금융자산평가손익 4,604,028 4,604,028 2,865,330 2,865,330 2,148,822 (5,545,800) 총포괄손익 367,847,333 367,847,333 251,318,478 251,318,478 1,605,024,683 905,241,791 주당이익 기본주당이익(손실) 10 10 7 7 57 40 자본변동표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,421,281,481 21,642,591,362 47,012,585,430 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 1,426,930,029 1,426,930,029 배당금지급 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (5,545,800) (5,545,800) 보험수리적손익 (516,142,438) (516,142,438) 자본 증가(감소) 합계 (5,545,800) 910,787,591 905,241,791 2015.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,553,378,953 47,917,827,221 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,553,378,953 47,917,827,221 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 2,009,875,637 2,009,875,637 배당금지급 884,808,750 884,808,750 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,148,822 2,148,822 보험수리적손익 (406,999,776) (406,999,776) 자본 증가(감소) 합계 2,148,822 718,067,111 720,215,933 2016.12.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 2016.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,415,735,681 22,553,378,953 47,917,827,221 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 248,453,148 248,453,148 배당금지급 884,808,750 884,808,750 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 2,865,330 2,865,330 보험수리적손익 자본 증가(감소) 합계 2,865,330 (636,355,602) (633,490,272) 2016.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,601,011 21,917,023,351 47,284,336,949 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 363,243,305 363,243,305 배당금지급 884,808,750 884,808,750 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 4,604,028 4,604,028 보험수리적손익 자본 증가(감소) 합계 4,604,028 (521,565,445) (516,961,417) 2017.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,422,488,531 22,749,880,619 48,121,081,737 현금흐름표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 (2,388,241,583) 2,303,944,773 7,340,615,360 1,316,224,507 영업에서 창출된 현금 (2,133,829,717) 2,651,550,672 8,473,337,397 1,731,487,336 당기순이익 363,243,305 248,453,148 2,009,875,637 1,426,930,029 조정 1,184,483,852 807,229,322 4,379,501,423 3,897,297,047 감가상각비(투자부동산) 12,317,125 12,317,125 49,268,502 49,268,502 감가상각비(유형자산) 249,889,560 225,766,670 936,714,177 910,987,483 퇴직급여 156,670,152 129,238,488 516,953,948 383,233,896 무형자산상각비 274,800 253,244 1,018,294 1,420,231 대손상각비 300,000,000 450,000,000 1,720,000,000 1,309,580,813 유형자산처분손실 568,660 외화환산손실 5,893,818 8,847,046 27,999,703 68,151,175 파생금융상품평가손실 54,819,000 242,281,134 5,528,357 파생금융상품거래손실 231,132,766 6,754,000 459,286,000 181,745,500 유형자산의처분이익 (344,174) (7,206,883) (36,362,636) 외화환산이익 (84,917,938) (301,728,325) (1,243,467) (4,759,215) 파생금융상품평가이익 (762,000) (691,059) (128,600,457) (29,366,186) 파생금융상품거래이익 (539,000) (110,534,171) (311,696,171) (305,521,000) 이자수익 (6,338,157) (9,342,215) (79,875,757) (74,413,746) 이자비용 69,737,845 75,638,228 301,913,420 363,447,357 수입배당금 (19,255,400) (22,588,000) 매도가능증권손상차손 136,057,780 무형자산손상차손 82,662,500 150,390,000 300,780,000 법인세비용(수익) 113,643,381 78,773,331 763,266,854 660,106,736 자산및부채의증가 (3,681,556,874) 1,595,868,202 2,083,960,337 (3,592,739,740) 매출채권 감소 (347,305,569) (793,599,329) (992,501,166) (15,497,381) 기타채권의 감소(증가) (14,251,270) (1,399,243) (3,364,327) 37,527,837 재고자산의 감소(증가) 717,733,484 2,433,703,513 535,907,646 (1,688,552,821) 기타유동자산의 감소(증가) 197,185,997 (144,174,113) 18,652,447 286,826,114 매입채무의 증가 (3,664,234,306) 159,599,024 4,238,276,781 (2,354,345,502) 기타채무의 증가(감소) 57,465,806 253,286,495 (108,906,606) 52,165,034 기타유동부채의 증가(감소) (544,419,014) (120,849,175) (421,015,318) 545,238,091 퇴직금의 지급 (83,732,002) (185,813,982) (178,204,132) (106,101,112) 사외적립자산의 납입 (4,884,988) (1,004,884,988) (350,000,000) 이자수취 6,338,157 9,342,215 79,846,809 73,766,882 이자지급 (60,207,583) (71,925,154) (310,431,625) (387,155,851) 배당금수취 19,255,400 22,588,000 법인세납부(환급) (200,542,440) (285,022,960) (921,392,621) (124,461,860) 투자활동현금흐름 (1,703,013,644) (1,576,429,250) (735,361,602) (1,668,751,879) 투자활동으로 인한 현금유입액 17,454,500,000 15,421,008,160 75,393,695,253 48,333,546,207 단기금융기관예치금의 감소 17,452,000,000 15,287,508,342 75,318,825,805 48,160,407,071 장기성매출채권의 회수 2,500,000 500,000 6,000,000 8,000,000 보증금의 감소 25,000,000 5,000,000 파생상품의 취득 127,618,000 123,775,500 유형자산의 처분 5,381,818 43,869,448 36,363,636 투자활동으로 인한 현금유출액 (19,157,513,644) (16,997,437,410) (76,129,056,855) (50,002,298,086) 단기금융기관예치금의 증가 17,987,891,894 16,726,494,656 74,678,812,909 48,581,432,691 파생상품의 결재 111,354,000 123,752,000 장기금융기관예치금의 증가 34,000,000 14,000,000 86,000,000 96,000,000 보증금의 증가 79,380,000 매도가능금융자산의 취득 171,372,780 유형자산의 취득 1,024,155,750 256,942,754 1,240,172,826 1,071,559,655 산업재산권의 취득 112,000 319,120 2,552,960 재무활동현금흐름 4,707,846,816 (1,404,810,862) (7,304,353,860) (323,204,717) 재무활동으로 인한 현금유입액 9,171,407,874 6,103,447,487 29,228,463,191 36,688,694,621 단기차입금의 차입 9,171,407,874 6,103,447,487 27,078,463,191 36,688,694,621 장기차입금의 차입 2,150,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,463,561,058) (7,508,258,349) (36,532,817,051) (37,011,899,338) 단기차입금의 상환 4,456,561,058 7,501,258,349 33,477,862,461 36,841,039,338 유동성장기부채의 상환 7,000,000 7,000,000 2,170,860,000 170,860,000 배당금의 지급 884,094,590 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (4,580,051) (8,847,046) 1,243,467 9,514 현금및현금성자산의순증가(감소) 612,011,538 (686,142,385) (697,856,635) (675,722,575) 기초현금및현금성자산 1,299,990,803 1,997,847,438 1,997,847,438 2,673,570,013 기말현금및현금성자산 1,912,002,341 1,311,705,053 1,299,990,803 1,997,847,438 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 3개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 40.77%입니다. 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정책 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였으며, 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1111호 공동약정 (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용됩니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1038호 무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다③ 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업 (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 소급적으로 적용되며, 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표 (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당기말 현재 제정.공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류.측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있음(최소불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 11,480백만원, 매도가능금융자산 741백만원, 단기금융기관예치금 1,872백만원, 파생금융상품자산 10백만원 및 장기금융기관예치금 374백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권(유동 및 비유동) 11,480백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 741백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 자산은 파생금융상품자산 10백만원외에는 없습니다. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 금융부채 11,915백만원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다. 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권(유동 및 ㅣ비유동) 11,480백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,392백만원을 설정하고 있습니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다.위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익 , 제1011호 건설계약 , 기업회계기해석서제2031호 수익: 광고용역의 교환거래 , 제2113호 고객충성제도 , 제2115호 부동산건설약정 , 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류 에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익,배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.수행의무의 식별당사는 고객에게 배합사료의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 매출은 배합사료의 한종류만을 판매하고 있으므로 수행의무의 식별여부에 따라 수익인식시점이 변경될 가능성은 미미합니다. 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무당사의 사업부문은 배합사료의 제조 및 판매업으로 일반적으로 단기간의 제조공정이필요하며, 기간에 걸쳐 인식되는 수행의무는 없습니다. 투입법을 이용한 진행률 측정당사의 사업부문 중 특수장비의 구매를 포함한 공사계약을 체결하고 장기간에 걸쳐 공사를 진행하는 수행의무는 없습니다. 변동대가당사의 사업부문은 배합사료를 공급하는 과정에서 반품을 허용하지 않기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 가능성이 미미합니다. 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무가 없습니다. 계약체결증분원가당사는 판매실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 당기중 인식한 판매수수료는 436백만원입니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년이하인 경우 계약체결증분원가를 발생시점에서 비용으로 인식하는 간편법을 적용할 예정입니다. 보증당사는 배합사료를 제조 및 판매하고 있으며, 배합사료의 판매와 관련하여 보증을 제공하고 있지 않습니다. ③ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. ⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향- 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류- 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 외화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산 금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며, 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 다만, 최초 인식시점에 당기손익인식금융상품으로 분류된 경우에는 공정가치로 측정합니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다.금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보차입으로 인식하고 있습니다.① 유효이자율법유효이자율법은 금융자산의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 유효이자율의 필수요소를 구성하는 지급하거나 수취한 포인트에 대한 모든 수수료, 거래원가 그리고 기타 프리미엄 또는 할인액을 포함하는 미래현금흐름의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 지정된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식합니다.② 당기손익인식금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 기업회계기준서 1039호 (금융상품-인식과 측정)에 따라 최초인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하여 평가손익은 당기손익으로 인식하고있습니다. 한편 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ③ 만기보유금융자산당사는 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 해당 채무증권을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용한 상각후원가에서 손상누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. ④ 대여금및수취채권거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 그리고 기타수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.⑤ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품등은 원가로 측정하고있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 재고자산 재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태에 이르게 하는데 발생한 기타 원가를 포함합니다. 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. 매각예정비유동자산 비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정되며,매각예정자산과 관련된 부채와 기타포괄손익으로 인식되는 자본은 다른 부채와 자본과 구분하였습니다. 또한 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 유형자산 유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비으로 처리하고 있습니다. 영업권 사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당사가 발행한 금융부채 및 지분상품 당사가 발행한 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.② 금융부채금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류됩니다. 금융부채 중 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우와 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 차손익은 당기손익으로 인식합니다.관련 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 평가차손익에 포함됩니다.기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금을 할인하는 이자율입니다.금융보증부채는 최초에 공정가치로 측정되며 이후에는 기업회계기준서 제1037호(충당부채)에 따라 결정되는 계약상 이행 의무 금액과 최초 인식한 금액에서 수익인식기준에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 종업원급여 ① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 파생금융상품 파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피는 공정가치위험회피를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피는 현금흐름위험회피를 적용하고 있습니다. 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하며, 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격 및 회피대상위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 문서화하고 있습니다. 또한,위험회피로지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 위험회피효과를 계속적으로 평가하고 있습니다. ① 공정가치위험회피 공정가치위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 손익 중 위험회피에효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 관련 손익은 위험회피대상인 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하게 된다면, 관련 손익은 기타포괄손익에서 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. ③ 해외사업순투자위험회피 해외사업순투자의 위험회피는 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 인식하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식합니다. 자본으로 인식한 위험회피수단의 평가손익은 향후 해외사업의 처분시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나, 위험회피수단의 지정이 철회되면 현금흐름위험회피회계는 전진적으로 적용이 중지됩니다. 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 예상거래가 발생하는 시점에 상기와 동일하게 처리되나, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피회계의 조건을 충족하지 않거나 위험회피수단으로 지정되지 아니한 파생상품의 공정가치 변동액은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산손상 ① 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속 기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익인식 당사의 수익은 재화 및 상품의 판매로 구성되어 있습니다. 재화 및 상품의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화 및 상품의 판매에 대하여 재화 및 상품의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화 및 상품의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 금융수익 및 금융원가 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. 법인세 법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세부담액당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에는 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 배당금 보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식")거래원가 중 당해 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 현재 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다. 추정과판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 43,150 43,150 보통예금 1,868,852 1,256,841 합계 1,912,002 1,299,991 4. 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 1,871,905 369,000 1,336,013 335,000 별단예금 - 5,200 - 5,200 합계 1,871,905 374,200 1,336,013 340,200 (2) 상기 금액 중 당분기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한되어 있는 금융기관예치금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 사용제한내역 별단예금 5,200 5,200 당좌개설보증금 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 15,733,420 2,858,068 15,386,114 2,860,568 대손충당금 (4,537,177) (2,855,128) (4,237,177) (2,855,128) 매출채권 소계 11,196,243 2,940 11,148,937 5,440 미수금 37,443 - 23,192 - 미수수익 3,705 - 3,705 - 보증금 - 239,874 - 239,874 기타채권 소계 41,148 239,874 26,897 239,874 합계 11,237,391 242,814 11,175,834 245,314 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 7,092,305 5,490,502 대손상각비 300,000 1,720,000 제각 - (118,197) 기말금액 7,392,305 7,092,305 (3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 10,327,729 9,911,604 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,855,128 2,855,128 대손충당금 (2,855,128) (2,855,128) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 335,759 932,525 6개월 초과~12개월 이하 614,236 1,356,025 12개월 초과 4,458,636 3,191,400 대손충당금 (4,537,177) (4,237,177) 소계 (③) 871,454 1,242,773 손상된 채권 합계 (②+③) 871,454 1,242,773 채권합계 (①+②+③) 11,199,183 11,154,377 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 837,645 - 837,645 738,813 - 738,813 상품 30,233 - 30,233 66,537 - 66,537 원재료 2,122,045 - 2,122,045 1,680,286 - 1,680,286 저장품 884,352 - 884,352 854,917 - 854,917 미착원료 5,266,399 - 5,266,399 6,517,854 - 6,517,854 합계 9,140,674 - 9,140,674 9,858,407 - 9,858,407 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 475 18,397 선급비용 121,620 146,592 선급부가세 177,007 331,299 합계 299,102 496,288 8. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90.00 90,000 90.00 90,000 (2) 종속기업인 농업회사법인 (주)남부팜의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 777,187 849,321 부채 891,373 908,479 자본 (114,196) (59,158) 매출액 - - 당기순이익(손실) (55,038) (84,296) 9. 매도가능금융자산 (1) 당분기 및 전기중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 734,746 731,992 취득 - - 평가손익(법인세 차감전) 5,903 2,754 매도가능증권손상차손 - - 기말금액 740,649 734,746 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 당분기 전기 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 매도가능지분증권: 상장지분증권 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 75,610 75,610 69,707 비상장지분증권 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.19 797,946 519,524 519,524 519,524 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 15,115 출자금 - 한국사료협회 - - 10,000 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 - - 200 200 200 200 합계 746,313 740,649 740,649 734,746 당사는 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 - 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) - (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - - 3,342 - 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,417,557 15,055,299 181,787 1,768,611 64,845,761 취득 - - 179,241 945,432 - 115,500 1,240,173 처분 - - (35,530) - (49,341) (2,380) (87,251) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 65,998,683 감가상각누계액: 기초금액 - (3,450,081) (2,757,493) (12,051,704) (138,454) (1,433,260) (19,830,992) 처분 - - 3,342 - 44,300 2,378 50,020 감가상각비 - (121,793) (83,179) (611,872) (17,391) (102,480) (936,715) 기말금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) (20,717,687) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,773,188 660,064 3,003,595 43,333 335,351 45,014,769 기말금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 45,280,996 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (12,317) (12,317) 기말금액 - (1,095,111) (1,095,111) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 1,000,947 5,410,884 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 후속지출 - - - 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,033,526) (1,033,526) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,082,794) (1,082,794) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,062,532 5,472,469 기말금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 임대료수익 15,000 60,000 감가상각비 12,317 49,268 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 2,105,834170,860477,7003,491,239 KDB산업은행(*2)KB국민은행(*3) 건물(인천공장) 1,112,292 기계장치(인천공장) 1,135,595 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000USD 2,400,000 단기차입금유동성장기차입금 1,542,3132,000,000 KEB하나은행(*4) 건물(장항공장) 1,280,802 토지(성환공장)(*1) 1,829,030 650,000 건물(성환공장)(*1) 1,013,264 합계 43,848,033 USD 25,822,0006,820,000 9,787,946 (*1) 담보로 제공된 투자부동산입니다.(*2) KDB산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) KB국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위, 장항공장의 토지에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*4) KEB하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물, 성환공장의 토지 및건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 553,390 558,774 취득 112 - 112 손상차손 - (82,663) (82,663) 처분 - - - 기말금액 5,496 470,727 476,223 감가상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 감가상각비 (274) - (274) 기말금액 (2,832) - (2,832) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,664 470,727 473,391 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,065 703,780 708,845 취득 319 - 319 손상차손 - (150,390) (150,390) 기말금액 5,384 553,390 558,774 감가상각누계액: 기초금액 (1,540) - (1,540) 감가상각비 (1,018) - (1,018) 기말금액 (2,558) - (2,558) 장부금액: 기초금액 3,526 703,780 707,306 기말금액 2,826 553,390 556,216 (3) 연결실체는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 발생한 금액은 각각 108,875천원 및 430,452천원 입니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,531,613 8,195,847 미지급금 1,094,004 1,036,539 미지급비용 28,657 19,127 임대보증금 100,000 100,000 합계 5,754,274 9,351,513 15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 KDB산업은행 2.13-2.27 2,105,834 277,961 농협중앙회 2.33-2.45 803,244 - KEB하나은행 1.72 542,313 857,717 KB국민은행 1.52-1.55 991,239 - 기업은행 2.33-2.52 126,250 - SC제일은행 3.71 12,689 - 신한은행 2.03-2.22 1,185,351 운영자금 KB국민은행 2.91 2,500,000 2,500,000 운영자금 KEB하나은행 2.57 - 2.62 1,000,000 1,000,000 합계 9,266,920 4,635,678 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 KDB산업은행 3.00 2019.08.31 428,560 428,560 시설자금 KDB산업은행 1.50 2019.09.15 70,000 77,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 KDB산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 운영자금 KEB하나은행 3.00 2018.04.18 2,000,000 2,000,000 소계 2,648,560 2,655,560 (-)유동성장기부채 (170,860) (170,860) 합계 2,477,700 2,484,700 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2018년 4월 - 2019년 3월 2,170,850 2019년 4월 - 2020년 3월 171,850 2020년 4월 - 2021년 3월 30,000 2021년 3월 - 2022년 3월 30,000 2022년 4월 이후 75,000 합계 2,477,700 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 (8,830) 54,079 선수금 1,129,163 1,610,673 합계 1,120,333 1,664,752 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,855,592 1,999,932 당기손익으로 인식하는 총비용 156,670 516,954 재측정요소 변동 - 521,795 지급액 (83,732) (178,20 4 ) 납입액 - (1,004,885) 기말금액 1,928,530 1,855,592 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,264,437 4,233,076 사외적립자산의 공정가치 (2,335,907) (2,377,484) 합계 1,928,530 1,855,592 (2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 152,807 498,062 순이자비용 3,863 18,892 합계 156,670 516,954 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,233,076 3,553,555 당기근무원가 152,807 498,062 이자원가 - 55,024 재측정요소변동 3,863 503,173 지급액 (125,309) (376,738) 4,264,437 4,233,076 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,377,484 1,553,623 사외적립자산의 기대수익 - 36,132 재측정요소변동 - (15,568) 납입액 - 1,000,000 지급액 (41,577) (196,703) 기말금액 2,335,907 2,377,484 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 - (521,795) 법인세 효과 - 114,795 법인세 차감후 보험수리적손익 - (406,999) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 2,328,569 2,370,146 기타 7,338 7,338 합계 2,335,907 2,377,484 (7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 기대임금상승률 7.00 7.00 할인율 2.42 2.42 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 분기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (31,964) (36,568) 합계 3,422,488 3,417,884 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 22,749,881 23,128,204 21. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익 363,243,305 248,453,148 나. 유통보통주식수 35,392,350주 35,392,350 다. 주당이익 (가÷나) 10 7 22. 비용의 성격별분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 441,759 1,413,775 원재료 매입액 13,805,901 14,792,815 급여 1,325,938 1,335,737 퇴직급여 156,670 129,238 복리후생비 112,934 109,718 감가상각비 262,207 238,084 무형자산상각비 275 253 운반비 1,262,724 1,368,539 포장비 931,594 814,409 경상연구개발비 108,875 162,697 기타 2,085,479 2,684,972 합계(*) 20,494,356 23,050,237 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23.판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 599,791 635,455 퇴직급여 83,981 74,156 복리후생비 48,815 45,497 여비교통비 41,176 39,013 통신비 17,857 16,122 수도광열비 3,547 3,505 세금과공과 22,141 23,813 임차료 65,333 64,583 감가상각비 19,743 20,580 대손상각비 300,000 450,000 무형자산상각비 275 253 소모품비 15,226 18,131 수선비 170 929 보험료 10,041 11,183 접대비 48,298 57,402 판매수수료 435,547 374,564 광고선전비 4,885 1,766 판매장려금 496,519 503,521 운반비 1,157,019 1,262,561 차량유지비 80,366 60,893 지급수수료 61,641 91,307 도서인쇄비 3,885 4,606 교육훈련비 6 130 회의비 7,504 9,100 경상연구개발비 108,875 162,697 합계 3,632,641 3,931,767 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 15,000 15,000 유형자산처분이익 - 344 외환차익 175,050 4,033 외화환산이익 84,918 301,728 파생금융상품평가이익 762 691 파생금융상품거래이익 539 110,534 잡이익 6,908 3,670 합계 283,177 436,000 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 114 235,618 외화환산손실 5,894 8,847 파생금융상품평가손실 54,819 242,281 파생금융상품거래손실 231,133 6,754 무형자산손상차손 82,662 - 합계 374,622 493,500 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 6,338 9,342 수입배당금 - - 금융수익 합계 6,338 9,342 금융비용: 이자비용 69,738 75,638 금융비용 합계 69,738 301,913 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 113,643 78,773 법인세비용 113,643 78,773 27. 금융상품의 구분(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 파생금융상품자산 10,113천원 및 매도가능금융자산 75,603천원을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 당분기: 현금및현금성자산 1,912,002 - 1,912,002 단기금융기관예치금 1,871,905 - 1,871,905 파생금융상품자산 10,123 - 10,123 장기금융기관예치금 374,200 - 374,200 매출채권및기타채권 11,237,391 - 11,237,391 장기매출채권및기타채권 242,814 - 242,814 매도가능금융자산 - 740,649 740,649 합계 15,648,435 740,649 16,389,084 전기: 현금및현금성자산 1,299,991 - 1,299,991 단기금융기관예치금 1,336,013 - 1,336,013 파생금융상품자산 128,600 - 128,600 장기금융기관예치금 340,200 - 340,200 매출채권및기타채권 11,175,834 - 11,175,834 장기매출채권및기타채권 245,314 - 245,314 매도가능금융자산 - 734,746 734,746 합계 14,525,952 734,746 15,260,698 (2)당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 파생금융상품부채 54,819천원을 제외하고는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 5,754,274 5,754,274 9,351,513 9,351,513 파생금융상품부채 54,819 54,819 - - 단기차입금 9,266,921 9,266,921 4,635,678 4,635,678 유동성장기부채 170,860 170,860 170,860 170,860 장기차입금 2,477,700 2,477,700 2,484,700 2,484,700 합계 17,724,574 17,724,574 16,642,751 16,642,751 (3) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 6,338 79,876 - 대손상각비 354,984 1,720,000 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 762 128,600 - 파생금융상품거래이익 539 311,696 매도가능금융자산 - 수입배당금 - 19,255 - 매도가능증권손상차손 - - 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 54,819 - - 파생금융상품거래손실 231,133 459,286 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (69,738) (301,913) (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기: - 매도가능금융자산 75,603 - - 75,603 - 파생금융상품자산 - 10,123 - 10,123 전기: - 매도가능금융자산 69,707 - - 69,707 - 파생금융상품자산 - 128,600 - 128,600 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 매도가능금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 급여 214,800 818,800 퇴직급여 23,489 73,200 합계 238,289 892,000 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 제품매출 천안농산 711,645 801,375 기타수익 남전물산 873 1,014 원재료매입 남전물산 1,089,556 1,271,637 판매비와관리비 남전물산 63,956 63,750 제조비 남전물산 900 900 합계 1,866,930 2,138,676 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 710,382 - - - - 남전물산 - 337 50,000 755,348 3,300 남부팜 890,468 - - - - 합계 1,600,850 337 50,000 755,348 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 709,571 - - - - 남전물산 - 343 50,000 809,817 3,300 남부팜 899,868 - - - - 합계 1,609,439 343 50,000 809,817 3,300 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차입금과 관련하여 백지어음 3매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 8,000,000 KDB산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 KEB하나은행 USD 7,000,000 KB국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 2,000,000 SC제일은행 합계 USD 25,000,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 KDB산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융차입금 총계 11,915,481 7,291,238 차감: 현금및현금성자산 (1,912,002) (1,299,991) 단기금융기관예치금 (1,871,905) (1,336,013) 순부채 8,131,574 4,655,234 자본 48,121,082 48,638,043 순부채 대 자본 비율 16.90% 9.57% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 714,448 797,396 USD 91,746 1,243 외화부채: 단기차입금 USD 5,167,035 5,766,921 USD 939,742 1,135,678 당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (496,952) 496,952 (551,951) 551,951 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 59,577 (59,577) 59,885 (59,885) ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 3,485 (3,485) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기말: 매 입채무및기타채무 5,754,274 - - 5,754,274 단기차입금 9,266,921 - - 9,266,921 유동성장기부채 170,860 - - 170,860 파생금융상품부채 54,819 - - 54,819 장기차입금 - 2,402,700 75,000 2,477,700 합계 15,246,874 2,402,700 75,000 17,724,574 전기말: 매입채무및기타채무 9,351,513 - - 9,351,513 단기차입금 4,635,678 - - 4,635,678 유동성장기부채 170,860 - - 170,860 파생금융상품부채 - - 장기차입금 - 2,402,200 82,500 2,484,700 합계 14,158,051 2,402,200 82,500 16,642,751 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 1,912,002 1,299,991 단기금융기관예치금 1,871,905 1,336,013 장기금융기관예치금 374,200 340,200 매출채권및기타채권 11,237,391 11,175,834 파생금융상품자산 10,123 128,600 장기매출채권및기타채권 242,814 245,314 매도가능금융자산 740,649 734,746 합계 16,389,084 15,260,698 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 10,123 파생금융상품부채 54,819 파생금융상품거래이익 539 파생금융상품거래손실 231,133 파생금융상품평가이익 762 파생금융상품평가손실 54,819 ② 파생상품의 내용 구 분 내용 계약체결일 2016.12.08 ~ 2017.03.28 만기일 2017.04.05 ~ 2017.05.26 계약금액 $1,115,000 계약상대방 KEB하나은행, 신한은행 체결목적 헷지 계약환율 1,113.56-1,208.23 주요내용 선물환(옵션)매도 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기분기 매출채권 16,000 4,942 30.89% 장기성매출채권 2,858 2,855 99.89% 합 계 18,858 7,797 41.34% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% 제54기 매출채권 14,726 2,825 19.18 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,593 5,680 32.29% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기분기 매출채권 15,733 4,537 28.84% 장기성매출채권 2,858 2,855 99.89% 합 계 18,591 7,392 39.76% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% 제54기 매출채권 14,512 2,635 18.16% 장기성매출채권 2,867 2,855 99.58% 합 계 17,379 5,490 31.59% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,442 5,680 4,549 2. 순대손처리액(①－②±③) (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) - (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 355 1,880 1,399 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,797 7,442 5,680 (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,092 5,490 4,448 2. 순대손처리액(①－②±③) - (118) (267) ① 대손처리액(상각채권액) - (118) (267) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 300 1,720 1,309 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,392 7,092 5,490 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 29.08% 1년이하 받을어음 7.69% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2014년이전 75% 100% 2015년발생 50% 100% 2016년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,618 950 1,577 5,113 17,258 특수관계자 710 890 1,600 계 10,328 950 1,577 6,003 18,858 구성비율 54.77% 5.04% 8.36% 31.83% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,618 950 1,577 4,846 16,991 특수관계자 710 890 1,600 계 10,328 950 1,577 5,736 18,591 구성비율 55.56% 5.11% 8.48% 30.85% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1)연결재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기 분기 제55기 제54기 비고 배합사료 제 품 838 739 1,001 상 품 30 66 203 원 재 료 2,122 1,680 1,641 저 장 품 884 855 754 미착원료 5,266 6,518 6,795 합 계 9,140 9,858 10,394 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.77% 12.81% 13.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.89회 3.34회 3.81회 2)별도재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제56기 분기 제55기 제54기 비고 배합사료 제 품 838 739 1,001 상 품 30 66 203 원 재 료 2,122 1,680 1,641 저 장 품 884 855 754 미착원료 5,266 6,518 6,795 합 계 9,140 9,858 10,394 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.74% 12.83% 13.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.89회 3.34회 3.81회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 당사 자체적으로 실사를 하고있으며, 당기말에는 담당회계법인 공인회계사 입회하에 실사를 실시하고있으며. 실사내역은 다음과 같습니다. - 다 음 - 1)연결재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 837,645 837,645 - 837,645 - 상 품 30,233 30,233 30,233 원 재 료 2,122,045 2,122,045 - 2,122,045 - 저 장 품 884,352 884,352 - 884,352 - 미착원료 5,266,399 5,266,399 - 5,266,399 - 합 계 9,140,674 9,140,674 - 9,140,674 - 2)별도재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 837,645 837,645 - 837,645 상 품 30,233 30,233 30,233 원 재 료 2,122,045 2,122,045 - 2,122,045 저 장 품 884,352 884,352 - 884,352 미착원료 5,266,399 5,266,399 - 5,266,399 합 계 9,140,674 9,140,674 - 9,140,674 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 777,187 891,383 (114,196) - (55,038) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 849,321 908,479 (59,158) - (84,296) 2. 공정가치 평가방법1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기(당분기) - - - 제55기(당기) 우리회계법인 적정 - 제54기(전기) 우리회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(당분기) - - - - 제55기(당기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사 65,000 530시간 제54기(전기) 우리회계법인 상동 65,000 487시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당분기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천인 정은섭 1938.09.15 대주산업(주) 회장 대표이사 해당없음 본인 이사회 김창종 1954.10.25 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 해당없음 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 배우자 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제56기 분기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종순(출석률: %) 오세호(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2017.02.27 제55기 현금배당 승인의 건 가결 미참석 미참석 2 2017.02.27 제55기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 미참석 미참석 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천일 김순옥 1950.12.05 남전물산(주) 전무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 이사회 (라) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김순옥(출석률: 50%) 찬 반 여 부 1 2017.02.27 제55기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 2 2017.02.27 제55기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제56기 분기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제56기 분기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제56기 분기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주식의분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 본인 보통주 12,014,710 33.95 12,014,710 33.95 - 정석원 자 보통주 2,415,863 6.83 2,415,863 6.83 - 정평섭 형 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 14,430,673 40.78 14,430,673 40.78 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정은섭 12,014,710 33.95 - 정석원 2,415,863 6.83 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,197 99.9% 20,961,777 59.22% * 주주명부폐쇄일 '16.12.31' 기준임 .( 전체주주수6,199명, 전체주식수 35,392,350주) 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 17년 3월 17년 2월 17년 1월 16년 12월 16년 11월 16년 10월 보통주 최 고 3,215 4,000 2,600 2,265 2,115 2,590 최 저 1,900 2,705 1,945 1,610 1,915 2,035 월간거래량 137,553,272 189,111,760 45,416,542 27,855,622 19,038,767 27,808,081 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정은섭 남 1938년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 대주산업 회장 12,834,610 - 45.4년 2019년 03월 25일 김창종 남 1954년 10월 대표이사 등기임원 상근 관리본부 대주산업 이사 - - 34.10년 2019년 03월 25일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 대주산업 이사 - - 34.7년 2019년 03월 25일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 남전물산 이사 - - 3.9년 2020년 03월 21일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 변호사 - - 15년 2019년 03월 24일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 한빛투자대표 - - 15년 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 74 - 19 - 93 7.4 953 10 - 사료 여 29 - 2 - 31 5.3 247 8 - 합 계 103 - 21 - 124 6.9 1,200 10 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 2 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 215 31 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 339 113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 종속회사현황 종속회사 당사와의 관계 상 호 소재지 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 농업회사법인(주)남부팜 전남 나주시 공산면 100백만원 가금류위탁사육 주식미발생 90% 종속회사 (2) 회사와 종속회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 김 창 종 대표이사 농업회사법인(주) 남부팜 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3)타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KT 2010년 12월 29일 투자 116,589 2,370 0.0009 69,700 - - 5,903 2,370 0.0009 75,603 24,700,337 809,330 코리아로터리서비스 2004년 06월 28일 투자 1,730,976 22,588 0.29 519,524 - - - 22,588 0.29 519,524 168,736 -5,007 인천프로축구단 2004년 12월 29일 투자 200 40 - 200 - - - 40 - 200 - - 한국사료협 회 - 투자 10,000 1,000 - 10,000 - - - 1,000 - 10,000 - - 녹색계란 2009년 07월 31일 투자 120,200 24,040 - 120,200 - - - 24,040 - 120,200 - - 치크월드 2015년 10월 31일 투자 - 3,023 - 15,115 - - - 3,023 - 15,115 - - 합 계 53,061 - 734,739 - - 5,903 53,061 - 740,642 - - *최근사업연도 재무현황 단위는 백만원임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 나. 담보제공 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 라. 출자 및 출자지분 처분내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 - - - - - - - 합 계 - - - - 바. 부동산 매매 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - 합 계 - - - - 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항없음" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항없슴" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - 합 계 - - 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 - - - - - - 합 계 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기주주총회(2017.03.24 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 1 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 선임의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 선임의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제54기주주총회(2016.03.25 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 기타 결의사항제1호 의안: 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제53기주주총회(2015.03.20 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이사총수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 2 3 . 기타 결의사항 제1호 의안: 제53기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 (원안대로 승인)제2호 의안:이사의 선임의 건 - 사내이사2명, 비상무이사1명, 사외이사2명 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사의 선임의 건 -비상근1명 (원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항없음" 3. 제재현황 "해당사항없음" 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항없음" (단위 : USD) 은행명 현행한도 변경한도 변경일자 - - - - 5.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2017.3.31 ) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 백지어음 약속어음 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 6. 채무보증내역"해당사항없음"7. 그밖에 우발채무"해당사항없음"8. 제재현황"해당사항없음"9. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항"해당사항없음" 10.공모자금 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl 29_신용보강제공현황 신용보강 제공 현황 (단위 :천원 ) 발행회사(SPC) 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강 유형 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 장래매출채권 유동화 현황 (단위 :천원 ) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 천원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2017.03.31.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 - - - 총액 - - - 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2017.01.01 ~ 2017.03.31) (단위 : 천원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 ( - 건) - - - ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 - - - - - - - - - - - - 외국지주회사의 자회사 현황해당사항없음 (기준일 : 2017.03.31) (단위 :백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"