대주산업 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 4조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국에 100여개 의 공장이 있으며 2018년 당분기 배합사료 생산량은 1,458 만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 1,016 만톤, 농협 442 만톤으로 전기 대비 4.59% 증가하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2 018년 9월 30일 현재 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 640 가구에 1,009 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히 성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으며, 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 50여년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다

- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑 등	64,784(99.66%)

제품	간식	동물식용	저요저요참치 등	114(0.17%)

상품	캔외	동물식용외	캐츠랑고메참치 등	110(0.17%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-(%)

내부거래	제품	내부거래	-	-	-(%)

총매출액	65,008(100%)

판매장려금 등	(3,126)

조정매출액	61,882

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 57기 분기	제 56기	제 55기

배 합 사 료(제품)	534	521	516

간 식(제품)	11,198	7,224	-

고 양 이 캔외(상품)	5,563	5,391	5,528

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 64,784백만원 ÷121,419톤 = 533원 간 식 114,498천원 ÷ 10,224kg = 11,198원상 품 110,173천원 ÷ 19,804kg = 5,563원 오 리 "해당사항없음"

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	21,498(51.76%)	-

배합사료	국내국입	대두박외	사료주원료	20,036(48.24%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	41,534(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 57기 분기	제 56기	제 55기

옥 수 수	206	192	189

대 두 박	416	371	367

소 맥 피	206	185	206

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 8기 분기	제 7기	제 6기

사 료	-	-	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 57 기 분기	제 56 기	제 55 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	132,750	56,419	177,000	71,862	177,000	71,685

합 계	132,750	56,419	177,000	71,862	177,000	71,685

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 70t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×9 = 117,000 - 장항공장 : 70t ×25×9 = 15,750

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 51,406백만원 ÷120,878톤 = 425원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 425원 × 132,750톤 = 56,419백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	분기가동일수	당기가동시간

인천공장	5.52	25	225	1,242

장항공장	20.37	25	225	4,583

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 57 기 분기	제 56 기	제 55 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	80,770	26,558	110,028	35,718	113,410	37,605

장 항	40,108	24,678	54,308	31,283	50,760	28,590

합 계	120,878	51,236	164,336	67,001	164,170	66,195

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

인천공장	1,800	1,242	69.00%

장항공장	1,800	4,583	256.61%

합 계	3,600	5,825	161.81%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,190	-	-	-	2,190	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	212	-	-	2,793	-

소 계	42,609	212	-	-	42,821	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	1,061	-	-	(87)	974	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	1,223	53	-	(65)	1,211	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	964	-	-	(54)	910	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	108	-	-	(5)	103	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	138	-	-	(5)	133	-

소 계	3,494	53	-	(216)	3,331	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	434	36	-	(35)	435	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	258	-	-	(26)	232	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	60	-	-	(12)	48	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	2	-	-	(1)	1	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	4	-	-	(1)	3	-

소 계	758	36	-	(75)	719	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	885	33	-	(212)	706	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	1,986	27	-	(530)	1,483	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	2	-	-	(1)	1	-

소 계	2,873	60	-	(743)	2,190	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	87	-	-	(3)	84	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	22	-	-	(6)	16	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	167	-	-	(54)	113	-

소 계	276	-	-	(63)	213	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	12	-	-	(5)	7	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	11	-	-	(4)	7	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	11	33	(13)	8	39	-

소 계	34	33	(13)	(1)	53	-

[자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	6,115	7,186	-	-	13,331	-

소 계	6,115	7,186	-	-	13,331	-

합 계	56,159	63,739	(13)	(1,098)	62,658	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 57 기 분기	제 56 기	제 55 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	61,772	85,368	84,900

합계	61,772	85,368	84,900

상품	고양이캔외	수출	-	-	-

내수	110	146	151

합계	110	146	151

합 계	수 출	-	-	-

내 수	61,882	85,514	85,051

합 계	61,882	85,514	85,051

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 8 기 분기	제 7 기	제 6 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	씨티은행	2017.11.07	2018.01.02	USD	1,111.80	$100,000	-	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	하나은행	2017.11.16	2018.01.08	USD	1,101.94	$100,000	-916	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	하나은행	2017.11.17	2018.01.15	USD	1,097.50	$100,000	-644	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	씨티은행	2017.11.22	2018.01.25	USD	1,092.40	$200,000	-82	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	씨티은행	2017.12.20	2018.02.05	USD	1,082.30	$300,000	1,752	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	씨티은행	2017.12.21	2018.02.05	USD	1,079.20	$200,000	1,168	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	씨티은행	2017.12.20	2018.02.12	USD	1,082.30	$100,000	2,197	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	하나은행	2017.12.14	2018.02.12	USD	1,086.30	$300,000	6,592	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	하나은행	2017.12.20	2018.02.12	USD	1,082.25	$100,000	2,197	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	하나은행	2017.12.21	2018.02.12	USD	1,078.60	$100,000	2,198	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	하나은행	2018.03.07	2018.04.06	USD	1,068.73	$200,000	-1,846	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	하나은행	2018.03.12	2018.04.06	USD	1,064.21	$100,000	-471	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

13	하나은행	2018.04.02	2018.04.06	USD	1,059.90	$100,000	-40	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

14	하나은행	2018.03.12	2018.05.08	USD	1,063.66	$200,000	2,608	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

15	하나은행	2018.04.02	2018.05.08	USD	1,058.77	$100,000	1,793	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

16	씨티은행	2018.04.02	2018.05.21	USD	1,060.70	$200,000	3,860	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

17	씨티은행	2018.05.11	2018.05.21	USD	1,068.70	$100,000	1,130	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

18	하나은행	2018.05.11	2018.06.25	USD	1,066.91	$100,000	8,398	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

19	하나은행	2018.05.11	2018.07.03	USD	1,067.50	$200,000	9,980	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

20	씨티은행	2018.09.03	2018.09.10	USD	1,111.80	$100,000	1,130	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

21	씨티은행	2018.09.03	2018.09.14	USD	1,111.80	$200,000	1,880	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

22	신한은행	2018.08.27	2018.09.18	USD	1,114.64	$200,000	2,312	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

23	신한은행	2018.09.03	2018.09.18	USD	1,111.70	$200,000	2,900	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

24	신한은행	2018.09.14	2018.09.18	USD	1,118.80	$100,000	740	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

25	하나은행	2018.09.14	2018.09.25	USD	1,119.30	$200,000	-540	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

26	하나은행	2018.09.21	2018.09.25	USD	1,117.10	$200,000	-100	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2018년 분기 거래손익 계	환변동보험거래이익	52,835

환변동보험거래손실	-4,639

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기과 전기 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

금융차입금 총계	21,200,033	14,618,698

차감:

현금및현금성자산	(198,214)	(3,523,238)

단기금융기관예치금	-	(2,500,000)

순부채	21,001,819	8,595,460

자본	50,868,441	50,478,367

순부채 대 자본 비율	41.29%	17.03%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기와 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당분기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 126,050	140,256	USD 48,409	51,866

외화부채:

단기차입금	USD 7,058,207	7,853,667	USD 4,091,840	4,383,998

당분기 및 전분기 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(771,341)	771,341	(187,234)	187,234

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(106,000)	106,000	(51,162)	51,162

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,787	(2,787)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	5,739,663	-	-	5,739,663

파생금융부채	6,340	-	-	6,340

단기차입금	14,785,433	-	-	14,785,433

유동성장기부채	561,929	-	-	561,929

장기차입금	-	4,434,278	1,418,393	5,852,671

합계	21,093,365	4,434,278	1,418,393	26,946,036

전기말:

매 입채무및기타채무	8,016,551	-	-	8,016,551

파생금융부채	26,891	-	-	26,891

단기차입금	7,883,998	-	-	7,883,998

유동성장기차입금	2,533,350	-	-	2,533,350

장기차입금	-	2,482,778	1,718,572	4,201,350

합계	18,460,790	2,482,778	82,500	22,662,140

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	198,214	3,523,238

단기금융기관예치금	-	2,500,000

장기금융기관예치금	250,000	441,000

매출채권및기타채권	11,170,160	10,090,627

장기매출채권및기타채권	252,821	253,821

합계	11,871,195	16,808,686

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 분기 매출채권 17,534 6,659 37.98% 미수수익 4 3 75.00% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 합 계 20,383 9,503 46.62% 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 분기 매출채권 17,268 6,144 35.58% 미수수익 4 3 75.00% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 합 계 20,117 8,988 44.68% 제56기 매출채권 15,598 5,541 35.52% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,453 8,385 45.44% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,901 7,442 5,680 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 604 1,504 1,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,503 8,901 7,442 (단위 : 백만원 ) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,385 7,092 5,490 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 605 1,338 1,720 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,988 8,385 7,092 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 35.84% 1년이하 받을어음 8.18% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2015년이전 75% 100% 2016년발생 50% 100% 2017년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,008 15 1,575 6,088 19,686 특수관계자 693 - - - 693 계 12,701 15 1,575 6,088 20,379 구성비율 62.32% 0.07% 7.73% 29.88% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,008 15 1,575 4,945 18,543 특수관계자 693 - - 877 1,570 계 12,701 15 1,575 5,822 20,113 구성비율 63.15% 0.07% 7.83% 28.95% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제57기 분기 제56기 제55기 비 고 원 재 료 비 151,421 155,517 144,664 - 인 건 비 121,598 164,605 164,877 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 31,646 29,377 18,339 - 기 타 140,758 157,127 177,577 - 연구개발비용 계 445,423 506,626 505,457 - 회계처리 판매비와 관리비 445,423 506,626 505,457 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.7% 0.6% 0.6% - 나. 연구개발 실적 * 반려견용 간식 사료 개발 * 반려견용 그레인프리 사료 개발 * 낙농 비유초기 젖소 사료 개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 14,619 32,447 (25,866) 21,200 보 험 회 사 - - - - 종합금융회사 - - - - 여신전문금융회사 - - - - 상호저축은행 - - - - 기타금융기관 - - - - 금융기관 합계 14,619 32,447 (25,866) 21,200 회사채 (공모) - - - - 회사채 (사모) - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - 자산유동화 (공모) - - - - 자산유동화 (사모) - - - - 기 타 - - - - 자본시장 합계 - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - 기 타 - - - - 총 계 14,619 32,447 (25,866) 21,200 (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)※ 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제57기 3분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제5 6기,제55기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토를 받은 재무제 표입니다 . 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 분기 제 56 기 제 55 기 [유동자산] 24,787 26,744 24,245 현금및현금성자산 222 3,547 1,333 매출채권및기타채권 10,921 9,842 11,093 재고자산 13,113 9,744 9,858 기타 531 3,611 1,961 [비유동자산] 63,708 57,522 52,581 매도가능금융자산 398 488 735 유형자산 57,338 50,815 45,281 투자부동산 5,320 5,374 5,423 무형자산 150 150 556 기타 502 695 586 자산총계 88,495 84,266 76,826 [유동부채] 22,527 20,463 16,302 [비유동부채] 15,415 13,325 12,034 부채총계 37,942 33,788 28,336 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,419 3,419 3,418 [이익잉여금] 25,208 25,133 23,128 [비지배주주지분] (23) (23) (6) 자본총계 50,553 50,478 48,489 매출액 61882 85,514 85,051 영업이익 2215 3,580 3,228 당기순이익 1137 2,691 1,926 지배기업소유주지분 1137 2,708 1,934 비지배지분 - (17) (8) 기본주당순이익 32 77 55 연경에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 57 기 분기 제 56 기 제 55 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) ※ 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제57기 3분기 별도재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제56기제55기 별도재무제표는 외부감사인으로부터 감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다 가. 별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 57 기 분기 제 56 기 제 55 기 [유동자산] 25,012 26,969 24,295 현금및현금성자산 198 3,523 1,300 매출채권및기타채권 11,170 10,091 11,176 재고자산 13,113 9,744 9,858 기타 531 3,611 1,961 [비유동자산] 63,799 57,612 52,671 매도가능금융자산 398 488 735 유형자산 57,338 50,815 45,281 투자부동산 5,320 5,374 5,423 무형자산 150 150 556 기타 593 785 676 자산총계 88,811 84,581 76,966 [유동부채] 22,527 20,463 16,293 [비유동부채] 15,415 13,325 12,035 부채총계 37,942 33,788 28,328 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,419 3,419 3,418 [이익잉여금] 25,500 25,425 23,271 자본총계 50,868 50,793 48,638 매출액 61,882 85,514 85,051 영업이익 2,215 3,746 3,386 계속사업이익 1,137 2,857 2,010 당기순이익 1,137 2,857 2,010 기본주당순이익 32 81 57 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 당 사 는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 "해당사항없슴"3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인(연결기준) 구 분 전 기 당 기 증기비율 주요원인 2016년 1,371백만원 1,925백만원 40.3% 국제곡물가 안정과 특수사료(pet제품)매출증대에 따른 이익증가 2017년 1,925백만원 2,691백만원 39.7% PET제품(애견,애모등)매출증가에 따른 이익확대 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2018년 02월 22일 - 결산실적 공시일 2018년 03월 14일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2018년 03월 22일 - 사업보고서 제출일 2018년 03월 30일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 797,946 180,704 - - - 출자금 인천프로축구단 40 200 200 - - - 출자금 한국사료협회 1,000 10,000 10,000 - - - 출자금 녹색계란 24,040 120,200 120,200 - - - 출자금 치크월드 3,023 151,173 15,115 합 계 1,079,519 326,219 - - - (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 확성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 57기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 56 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 24,787,167,704 26,743,950,571 현금및현금성자산 221,900,962 3,547,040,595 단기금융상품 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 10,921,390,906 9,841,858,424 재고자산 13,113,165,661 9,744,289,112 유동파생상품자산 4,542,000 기타유동자산 526,168,175 1,110,762,440 비유동자산 63,708,407,715 57,522,036,305 장기금융상품 250,000,000 441,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 252,820,693 253,820,693 비유동매도가능금융자산 397,681,500 488,270,500 유형자산 57,338,169,503 50,814,655,848 투자부동산 5,319,948,885 5,373,932,754 영업권 이외의 무형자산 149,787,134 150,356,510 자산총계 88,495,575,419 84,265,986,876 부채 유동부채 22,527,294,484 20,463,119,528 매입채무 및 기타유동채무 5,739,662,833 8,016,551,202 단기차입금 14,785,433,200 7,883,998,302 유동성장기차입금 561,928,571 2,533,350,000 유동파생상품부채 6,340,000 26,891,078 미지급법인세 375,021,413 517,386,484 미지급배당금 1,524,740 1,428,320 기타유동부채 1,057,383,727 1,483,514,142 비유동부채 15,414,919,102 13,324,500,583 장기차입금 5,852,671,429 4,201,350,000 퇴직급여부채 1,816,418,170 1,377,268,940 이연법인세부채 7,745,829,503 7,745,881,643 부채총계 37,942,213,586 33,787,620,111 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,575,869,780 50,500,862,932 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,419,253,481 3,419,438,341 이익잉여금(결손금) 25,207,903,712 25,132,712,004 비지배지분 (22,507,947) (22,496,167) 자본총계 50,553,361,833 50,478,366,765 자본과부채총계 88,495,575,419 84,265,986,876 연결 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,105,048,051 61,882,127,174 20,914,976,500 62,563,373,942 제품매출액 19,064,068,411 61,771,954,074 20,866,407,780 62,458,238,462 상품매출액 40,979,640 110,173,100 48,568,720 105,135,480 매출원가 16,925,146,825 51,497,316,467 16,569,432,212 49,186,639,992 제품매출원가 16,890,731,011 51,406,434,244 16,528,001,569 49,095,118,770 상품매출원가 34,415,814 90,882,223 41,430,643 91,521,222 매출총이익 2,179,901,226 10,384,810,707 4,345,544,288 13,376,733,950 판매비와관리비 2,519,346,932 8,170,017,591 3,687,554,732 11,086,258,955 영업이익(손실) (339,445,706) 2,214,793,116 657,989,556 2,290,474,995 기타이익 93,941,473 158,341,232 75,386,066 579,683,412 기타손실 1,757,337 401,454,398 76,014,009 283,670,134 금융수익 24,082,823 125,045,438 64,933,411 129,840,516 금융원가 154,611,282 394,293,051 82,641,648 484,541,604 법인세비용차감전순이익(손실) (377,790,029) 1,702,432,337 639,653,376 2,231,787,185 법인세비용 565,481,909 152,783,921 628,152,467 계속영업이익(손실) (377,790,029) 1,136,950,428 486,869,455 1,603,634,718 당기순이익(손실) (377,790,029) 1,136,950,428 486,869,455 1,603,634,718 기타포괄손익 (184,860) (184,860) (6,377,670) (479,622) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (184,860) (184,860) (6,377,670) (479,622) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (184,860) (184,860) (6,377,670) (479,622) 총포괄손익 (377,974,889) 1,136,765,568 480,491,785 1,603,155,096 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (377,784,315) 1,136,962,209 492,351,895 1,620,195,003 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,714) (11,781) (5,482,440) (16,560,285) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (377,969,175) 1,136,777,349 485,974,225 1,619,715,381 총 포괄손익, 비지배지분 (5,714) (11,781) (5,482,440) (16,560,285) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) 32 14 45 연결 자본변동표 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,128,203,875 48,494,800,965 (5,915,799) 48,488,885,166 당기순이익(손실) 1,620,195,003 1,620,195,003 (16,560,285) 1,603,634,718 매도가능증권평가손익 (479,622) (479,622) (479,622) 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 (479,622) 735,386,253 734,906,631 (16,560,285) 718,346,346 2017.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,404,881 23,863,590,128 49,229,707,596 (22,476,084) 49,207,231,512 2018.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,132,712,004 50,500,862,932 (22,496,167) 50,478,366,765 당기순이익(손실) 1,136,962,209 1,136,962,209 (11,781) 1,136,950,428 매도가능증권평가손익 (184,860) (184,860) (184,860) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (184,860) 75,191,709 75,006,849 (11,781) 74,995,068 2018.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,253,481 25,207,903,713 50,575,869,781 (22,507,948) 50,553,361,833 연결 현금흐름표 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,056,600,859) 2,541,964,924 당기순이익(손실) 1,136,950,428 1,603,634,718 당기순이익조정을 위한 가감 3,022,660,818 3,335,929,005 감가상각비 1,110,242,081 792,505,109 퇴직급여 460,023,264 470,010,456 무형자산상각비 789,496 847,910 외화환산손실 502,027 50,264,813 파생금융자산평가손실 6,340,000 파생금융자산거래손실 4,638,981 264,704,957 매도가능금융자산손상차손 90,352,000 99,228,000 유형자산처분손실 256,667 무형자산손상차손 89,952,300 대손상각비 605,000,000 1,123,216,645 이자비용 383,314,070 219,836,647 법인세비용 565,481,909 628,152,467 무형자산처분이익 (244,562,300) 유형자산처분이익 (299,000) 외화환산이익 (78,690,422) (28,658,871) 파생금융자산평가이익 (4,542,000) (19,205,397) 파생금융자산거래이익 (52,835,059) (64,556,000) 이자수익 (56,251,329) (28,356,798) 수입배당금 (11,405,200) (17,707,600) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,219,052,031) (1,590,743,767) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,689,895,492) 319,657,879 재고자산의 감소(증가) (3,368,876,549) 1,921,838,106 기타유동자산의 감소(증가) 584,594,265 32,999,051 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,297,872,096) (3,165,858,872) 기타유동부채의 증가(감소) (426,130,415) (567,763,660) 퇴직금의 지급 (20,874,034) (123,004,991) 미지급법인세의 증가(감소) 2,290 (8,611,280) 이자수취(영업) 61,614,339 28,356,798 이자지급(영업) (362,330,343) (212,874,536) 배당금수취(영업) 11,405,200 17,707,600 법인세납부(환급) (707,849,270) (640,044,894) 투자활동현금흐름 (4,866,387,987) (737,282,774) 단기금융상품의 처분 7,611,405,422 49,905,118,697 장기매출채권의 회수 1,000,000 3,608,782 장기금융상품의 처분 228,000,000 보증금의회수 11,484,000 유형자산의 처분 300,000 1,200,000 회원권의처분 560,000,000 단기금융상품의 취득 (5,111,405,422) (48,569,105,973) 장기금융상품의 취득 (37,000,000) (76,800,000) 보증금의지급 (6,496,000) 파생상품의결제 21,305,000 (71,548,500) 유형자산의 취득 (7,579,772,867) (2,494,067,540) 무형자산의 취득 (220,120) (676,240) 재무활동현금흐름 5,598,351,240 2,006,829,483 단기차입금의 증가 30,447,168,131 22,044,536,799 장기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (23,467,042,811) (19,039,752,726) 유동성장기부채의 상환 (2,320,100,000) (113,860,000) 배당금지급 (1,061,674,080) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (502,027) 28,658,871 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,325,139,633) 3,840,170,504 기초현금및현금성자산 3,547,040,595 1,332,588,214 기말현금및현금성자산 221,900,962 5,172,758,718 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요 (1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.38%입니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자산 651,888 653,707 부채 876,968 878,468 자본 (225,079) (224,761) 매출 - - 당기순손익 (118) (165,603) (4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침(1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 방법을 선택하였으나 영향이 없습니다. 왜냐하면, 매도가능금융자산 중 상장지분 상품 (주)케이티만 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정을 하고 나머지는 매도가능금융자산은 당기손익-공정가치측정으로 지정했기 때문입니다. 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스는 전기 등에 손상차손을 인식했는 데 이 금액은 기준서 제1109호에 따라 평가손실로 계상할 금액으로 단순 비용 계정 재분류의 문제입니다.최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 221,901 221,901 단기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 - - 장기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 250,000 250,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 11,170,160 11,170,160 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 252,821 252,821 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 397,682 71,463 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 326,219 파생상품을 제외한 금융자산 합계 12,292,564 12,292,564 ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하는 방법을 선택하였으나 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당반기 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기존 수익인식기준 조정(*) 제1115호 자산 88,495,575 - 88,495,575 부채 37,942,214 - 37,942,214 자본 50,553,362 - 50,553,362 매출 65,008,279 (3,126,152) 61,882,127 영업이익 2,214,793 - 2,214,793 법인세비용차감전순이익 1,702,432 - 1,702,432 법인세비용 565,482 - 565,482 반기순이익 1,136,950 - 1,136,950 (*) 매출에서 직접 차감한 판매장려금등입니다.기준서 제1115호에 따라 수익을 범주별로 분류하면 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배합사료 31,155,582 30,376,310 특수사료 33,628,026 32,048,713 기타 224,671 138,351 판매장려금 등(*) (3,126,152) - 합계 61,882,127 62,563,374 (*)전분기의 경우 매출과 관련된 판매장려금등은 2,848백만입니다. 이 금액은 당분기는 매출에서 차감되었으나 소급하여 재무재표를 수정하지 않으므로 전분기 경우 판관비에 포함되어 있습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 32,150 32,150 보통예금 189,751 3,514,891 합계 221,901 3,547,041 4. 금융기관예치금 당분기말 및 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 250,000 2,500,000 441,000 합계 - 250,000 2,500,000 441,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,534,031 2,845,031 15,864,678 2,846,031 대손충당금 (6,658,933) (2,840,601) (6,056,545) (2,840,601) 매출채권 소계 10,875,098 4,430 9,808,133 5,430 미수금 45,902 - 27,972 - 미수수익 3,989 - 9,352 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 보증금 - 248,390 - 248,391 기타채권 소계 46,292 248,390 33,725 248,391 합계 10,921,390 252,820 9,841,858 253,821 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 8,897,146 - 7,442,330 - 대손상각비 605,000 3,599 1,499,617 3,599 제각 (2,612) - (44,801) - 기말금액 9,499,534 3,599 8,897,146 3,599 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 12,003,609 9,762,119 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,845,031 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) 4,430 - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 696,969 801,268 6개월 초과~12개월 이하 15,210 361,999 12개월 초과 4,818,243 4,944,722 대손충당금 (6,658,933) (6,056,545) 소계 (③) (1,128,511) 51,444 손상된 채권 합계 (②+③) (1,124,081) 51,444 채권합계 (①+②+③) 10,879,528 9,813,563 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 833,030 - 833,030 1,003,774 - 1,003,774 상 품 27,430 - 27,430 26,193 - 26,193 원재료 1,852,732 - 1,852,732 1,171,486 - 1,171,486 저장품 842,564 - 842,564 849,895 - 849,895 미착원료 9,557,410 - 9,557,410 6,692,941 - 6,692,941 합계 13,113,166 - 13,113,166 9,744,289 - 9,744,289 7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 22,324 390,506 선급비용 52,314 66,475 선급부가세 451,530 653,781 합계 526,168 1,110,762 8. 기타장기금융자산( 전기말: 매도가능증권) 1) 당분기 및 전기 중 기타장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 기초금액 71,700 416,571 488,271 변동액 (237) (90,352) (90,589) 기말금액 71,463 326,219 397,682 (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 734,746 평가손익(법인세 차감전) 1,993 매도가능증권손상차손 (248,468) 기말금액 488,271 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 당반기 지분상품: 기타포괄손익-공정가치측정 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 71,463 71,463 당기손익-공정가치측정 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.29 797,946 180,704 180,704 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 합계 1,060,050 397,682 397,682 (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 전기 매도가능지분상품: 상장지분상품 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 64,945 71,700 비상장지분증권 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.29 797,946 180,704 271,056 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 출자금 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 합계 1,060,050 391,164 488,271 9. 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 취득 211,600 52,900 36,440 59,480 32,949 - 7,186,404 7,579,773 처분 - - - - (12,782) - - (12,782) 기말금액 38,410,838 6,276,169 3,714,319 16,212,461 160,227 1,806,597 13,331,207 79,911,818 감가상각누계액: 기초금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 처분 - - - - 12,781 - - 12,781 감가상각비 - (161,962) (74,830) (742,585) (13,503) (63,378) - (768,258) 기말금액 - (3,855,629) (2,994,458) (14,022,947) (106,784) (1,593,830) - (22,285,648) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 기말금액 38,410,838 2,420,540 719,861 2,189,514 53,443 212,767 13,331,207 57,338,170 (*) 연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 130,531 152,250 23,608 24,900 6,144,803 6,476,092 처분 - - (13,920) - (15,994) (100,034) - (129,948) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - - 2,200 - 15,993 99,802 - 117,995 감가상각비 - (121,793) (84,498) (616,786) (10,510) (96,892) - (930,479) 기말금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,132,062) (1,132,062) 감가상각비 - (53,984) (53,984) 기말금액 - (1,186,046) (1,186,046) 장부금액: 기초금액 4,409,937 928,007 5,337,944 기말금액 4,409,937 910,012 5,319,949 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,132,062) (1,132,062) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 963,996 5,373,933 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - 25,000 15,000 45,000 감가상각비 17,995 53,984 12,317 36,951 12. 담보제공자산 당분기말 현재 연 결실체의 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 7,046,385561,9293,852,6711,747,623 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 974,126 기계장치(인천공장) 705,928 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금유동성장기차입금 2,427,6872,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 1,210,550 합계 40,367,654 USD 23,422,0006,170,000 17,636,295 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,060 432,240 438,300 취득 220 - 220 기말금액 6,280 432,240 438,520 감가상각누계액: 기초금액 (3,704) - (3,704) 감가상각비 (789) - (789) 기말금액 (4,493) - (4,493) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,356 148,000 150,356 기말금액 1,787 148,000 149,787 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 1,004,560 1,009,944 취득 676 - 676 처분 - (572,320) (572,320) 기말금액 6,060 432,240 438,300 상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 상각비 (1,146) - (1,146) 기말금액 (3,704) - (3,704) 손상차손누계액: 기초금액 - (451,170) (451,170) 손상차손 - (89,952) (89,952) 처분 - 256,882 256,882 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,356 148,000 150,356 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 445,423천원 및 384,912천원 입니다 . 14. 매입채무및기타 채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매입채무 4,395,193 6,668,485 미지급금 1,196,456 1,221,035 미지급비용 48,014 27,031 임대보증금 100,000 100,000 합 계 5,739,663 8,016,551 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.90-3.57 1,114,619 315,097 하나은행 2.37-2.97 1,427,687 56,506 국민은행 2.56-2.91 1,747,623 1,843,500 기업은행 3.26-3.84 482,518 62,857 스탠다드차타드은행 - - 105,058 씨티은행 3.17-3.83 2,130,961 2,000,980 신한은행 2.83-3.47 837,610 - 농협은행 3.22-3.81 112,649 - 다모아대출 산업은행 2.78-2.91 3,431,766 - 운영자금 국민은행 3.00 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.80 1,000,000 1,000,000 합계 14,785,433 7,883,998 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당반기 전기 시설자금 산업은행 3.00 2019.08.31 192,850 335,700 시설자금 산업은행 1.50 2019.09.15 28,000 49,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 2,343,750 2,500,000 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 운영자금 하나은행 3.00 2019.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 6,414,600 6,734,700 (-)유동성장기부채 (561,929)) (2,533,350) 합 계 5,852,671 4,201,350 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2019년 10월 - 2020년 9월 3,240,136 2020년 10월 - 2021년 9월 585,357 2021년 10월 - 2022년 9월 585,357 2022년 10월 - 2023년 9월 585,357 2023년 10월 - 2024년 9월 585,357 2024년 10월 이후 833,036 합계 6,414,600 16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 71,096 67,535 선수금 986,288 1,415,979 합계 1,057,384 1,483,514 17. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,377,269 1,855,592 당기손익으로 인식하는 총비용 460,023 626,681 재측정요소 변동 - (232,464) 지급액 (20,874) (172,540) 납입액 - (700,000) 기말금액 1,816,418 1,377,269 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,637,592 4,286,572 사외적립자산의 공정가치 (2,821,174) (2,909,303) 합계 1,816,418 1,377,269 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 447,110 458,421 순이자비용 12,913 11,589 합계 460,023 470,010 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,286,572 4,233,076 당기근무원가 447,110 611,228 이자원가 12,913 70,718 재측정요소변동 - (265,478) 지급액 (109,003) (362,972) 기말금액 4,637,592 4,286,572 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,909,303 2,377,484 사외적립자산의 기대수익 - 55,265 재측정요소변동 - (33,014) 납입액 - 700,000 지급액 (88,129) (190,432) 기말금액 2,821,174 2,909,303 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 2,813,836 2,901,965 기타 7,338 7,338 합계 2,821,174 2,909,303 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 분기 말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결실체의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다 . (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (35,199) (35,014) 합계 3,419,253 3,419,438 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 24,924,765 24,955,750 이익준비금 283,139 176,962 합계 25,207,904 25,132,712 21. 비지배주주지분 당분기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (22,496) (5,916) 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 (12) (16,580) 기말잔액 (22,508) (22,496) 22. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 지배기업법인세차감후손익 (377,784,315) 1,136,962,209 492,351,895 1,620,195,003 나. 유통보통주식수 (주) 35,392,350 35,392,350 35,392,350 35,392,350 다. 기본주당순이익 (가÷나) (11) 32 14 45 23. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 305,452 681,247 299,527 281,176 원재료 매입액 13,791,499 41,533,631 14,036,482 40,407,268 종업원급여 1863472 5267100 1,360,504 4,119,567 감가상각비(*1) 370,035 1,110,242 265,508 792,505 복리후생비 128,057 384,878 110,834 337,474 경상연구개발비 123,945 445,423 158,705 384,912 기타 2,870,771 10,657,246 4,108,542 14,498,372 합계(*2) 19,453,231 60,079,767 20,340,102 60,821,274 (*1) 투자부동산, 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비,기타비용의 합계입니다. 24. 판 매 비 와 관 리 비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 734,277 2,038,601 576,882 1,750,147 퇴직급여 88,155 264,464 83,981 251,944 복리후생비 51,090 148,345 44,666 139,771 여비교통비 35,074 99,825 35,060 117,561 통신비 13,209 41,203 12,042 42,782 수도광열비 2,473 7,377 2,680 8,187 세금과공과 43,709 96,718 34,384 76,857 임차료 59,035 174,845 53,535 184,201 감가상각비 28,775 86,324 20,293 60,880 대손상각비 30,000 605,000 364,785 1,123,217 무형자산상각비 267 789 298 848 소모품비 12,810 42,279 11,583 56,928 수선비 962 4,967 6,374 8,238 보험료 11,835 35,728 9,997 29,268 접대비 37,446 95,801 30,990 101,466 판매수수료 - - 398,748 1,268,055 광고선전비 11,167 13,951 3,739 12,078 판매장려금 - - 523,866 1,579,601 운반비 1,084,886 3,569,768 1,192,456 3,485,490 차량유지비 67,340 196,931 73,673 226,800 지급수수료 71,967 168,379 40,556 145,287 도서인쇄비 3,650 12,447 2,060 10,930 교육훈련비 - 420 490 540 회의비 7,275 20,432 5,712 20,271 경상연구개발비 123,945 445,423 158,705 384,912 합계 2,519,347 8,170,017 3,687,555 11,086,259 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - 25000 15,000 45,000 외환차익 12460 37084 24,119 242,063 외화환산이익 75638 78690 26,979 28,659 유형자산처분이익 299 299 - - 무형자산처분이익 - - - 244,562 잡이익 5544 17268 9,288 19,399 합계 93,941 158,341 75,386 579,683 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 160,974 305,640 36,559 41,443 외화환산손실 (159,227) 502 1,892 50,265 유형자산처분손실 - - - 257 무형자산손상차손 - - - 89,952 기부금 - 3,000 - - 매도가능증권손상차손 - 90,352 36,388 99,228 잡손실 10 1,960 1,175 2,525 합계 1,757 401,454 76,014 283,670 26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 11,439 56,263 15,065 28,372 수입배당금 - 11,405 - 17,707 파생금융상품평가이익 (6298) 4542 (7,990) 19,206 파생금융상품거래이익 18942 52835 57,859 64,556 금융수익 합계 24,083 125,045 64,934 129,841 금융비용: 이자비용 147,631 383,314 75,541 219,837 파생금융상품평가손실 6,340 6,340 - - 파생금융상품거래손실 640 4,639 7,101 264,705 금융비용 합계 154,611 394,293 82,642 484,542 순금융비용 (130,528) (269,248) (17,708) (354,701) 27. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액, 추납액 포함) 565,482 628,152 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 법인세비용 565,482 628,152 28. 금융상품의 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 현금및현금성자산 221,901 - - 221,901 단기금융기관예치금 - - - - 장기금융기관예치금 250,000 - - 250,000 매출채권및기타채권 10,921,391 - - 10,921,391 장기매출채권및기타채권 252,821 - - 252,821 기타장기금융자산 - 71,463 326,219 397,682 합계 11,646,113 71,463 326,219 12,043,795 단위(천원) 구분 대여금및 수취채권 매도가능증권금융자산 합계 현금및현금성자산 3,547,041 - 3,547,041 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 9,841,858 - 9,841,858 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,583,720 488,271 17,071,991 (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 단위(천원) 구분 상각후원가측정 합계 매입채무및기타채무 5,739,663 5,739,663 파생금융상품부채 6,340 6,340 단기차입금 14,785,433 14,785,433 유동성장기차입금 561,929 561,929 장기차입금 5,852,671 5,852,671 합계 26,946,036 26,946,036 단위(천원) 구분 당기손익금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 8,016,551 8,016,551 파생금융상품부채 26,891 - 26,891 단기차입금 - 7,883,998 7,883,998 유동성장기차입금 - 2,533,350 2,533,350 장기차입금 - 4,201,350 4,201,350 합계 26,891 22,635,249 22,662,140 (3) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. 단위(천원) 구분 상각후원가측정 당기손익공정가치즉정 합계 이자수익 56,263 - 56,263 수입배당금 - 11,405 11,405 매도가능증권손상차손 - (90,352) (90,352) 파생금융상품평가이익 - 4,542 4,542 파생금융상품거래이익 - 52,835 52,835 파생금융상품평가손실 - (6,340) (6,340) 파생금융상품거래손실 - (4,639) (4,639) 이자비용 - (383,314) (383,314) 계 56,263 (415,863) (359,600) 단위(천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및 수취채권 매도가능증권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 - 28,372 - - 28,372 수입배당금 - - 17,708 - 17,708 매도가능증권손상차손 - - (99,228) - (99,228) 파생금융상품평가이익 19,205 - - - 19,205 파생금융상품거래이익 64,556 - - - 64,556 파생금융상품거래손실 (264,705) - - - (264,705) 이자비용 - - - (219,837) (219,837) 계 (180,944) 28,372 (81,520) (219,837) (453,929) (4) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치 수준 2 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당 수준 3 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당 2) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당반기: - 기타장기금융자산 71,463 - 326,219 397,682 - 파생금융상품자산 - 4,542 - 4,542 - 파생금융상품부채 - 6,340 - 6,340 전기말: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 - 파생금융상품부채 - 26,891 - 26,891 3) 수준1 ,2 및 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법,DCF법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법,DCF법 29. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 기타특수관계자 천안농산(*) - 남전물산(*) - 경원농산(*) - 남부팜 90% (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 236,250 637,875 205,200 619,050 퇴직급여 27,047 81,141 39,169 85,763 합계 263,297 719,016 244,369 704,813 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 천안농산 746,799 2,313,614 740,477 2,136,155 제품매출 남부팜 - - - - 기타수익 남전물산 1,158 3,765 849 2,493 원재료매입 남전물산 837,292 2,925,375 1,133,288 3,242,822 판매비와관리비 남전물산 55,045 181,866 72,696 218,058 합 계 1,640,294 5,424,620 1,947,310 5,599,528 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 693,062 - - - - 남전물산 - 465 50,000 596,852 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합 계 1,570,030 465 50,000 596,852 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 668,967 - - - - 남전물산 - 512 50,000 760,821 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합 계 1,545,935 512 50,000 760,821 3,300 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 20,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 KDB산업은행 합계 7,500,000 31. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융차입금 총계 21,200,033 14,618,698 차감: 현금및현금성자산 (221,901) (3,547,041) 단기금융기관예치금 - (2,500,000) 순부채 20,978,132 8,571,657 자본 50,553,362 50,478,367 순부채 대 자본 비율 41.50% 16.98% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 126,050 140,256 USD 48,409 51,866 외화부채: 단기차입금 USD 7,058,207 7,853,667 USD 4,091,840 4,383,998 당분기 및 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (771,341) 771,341 (187,234) 187,234 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 6개월 반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (106,000) 106,000 (51,162) 51,162 ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,787 (2,787) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년이상 합계 당분기말: 매입채무및기타채무 5,739,663 - - 5,739,663 파생금융부채 6,340 - - 6,340 단기차입금 14,785,433 - - 14,785,433 유동성장기부채 561,929 - - 561,929 장기차입금 - 4,434,278 1,418,393 5,852,671 합계 21,093,365 4,434,278 1,418,393 26,946,036 전기말: 매 입채무및기타채무 8,016,551 - - 8,016,551 파생금융부채 26,891 - - 26,891 단기차입금 7,883,998 - - 7,883,998 유동성장기차입금 2,533,350 - - 2,533,350 장기차입금 - 2,482,779 1,718,571 4,201,350 합계 18,460,790 2,482,779 1,718,571 22,662,140 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 221,901 3,547,041 단기금융기관예치금 - 2,500,000 장기금융기관예치금 250,000 441,000 매출채권및기타 채권 11,170,160 9,841,858 장기매출채권및기타 채권 252,821 253,821 합계 11,894,882 16,583,720 4) 파생상품 연결실체는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융자산 4,542 파생금융부채 6,340 파생상품거래이익 52,835 파생상품거래손실 4,639 파생상품평가이익 4,542 파생상품평가손실 6,340 ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2018.09.03 ~ 2018.9.28 만기일 2018.10.12 ~ 2018.11.27 계약금액 $3,800,000 계약상대방 KEB하나은행,신한은행,씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,110.10-1,118.80 주요내용 선물환(옵션)매도 32. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당분기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 61,882,127 - 61,882,127 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 2,214,923 (130) 2,214,793 (2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 88,810,657 651,886 (966,968) 88,495,575 부채 37,942,215 876,966 (876,968) 37,942,213 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 56 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 25,012,249,002 26,968,916,339 현금및현금성자산 198,213,596 3,523,237,699 단기금융상품 2,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 11,170,159,570 10,090,627,088 재고자산 13,113,165,661 9,744,289,112 파생금융상품자산 4,542,000 기타유동자산 526,168,175 1,110,762,440 비유동자산 63,798,407,715 57,612,036,305 장기금융상품 250,000,000 441,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 252,820,693 253,820,693 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 비유동매도가능금융자산 397,681,500 488,270,500 유형자산 57,338,169,503 50,814,655,848 투자부동산 5,319,948,885 5,373,932,754 영업권 이외의 무형자산 149,787,134 150,356,510 자산총계 88,810,656,717 84,580,952,644 부채 유동부채 22,527,296,294 20,463,123,628 매입채무 및 기타유동채무 5,739,662,833 8,016,551,202 단기차입금 14,785,433,200 7,883,998,302 유동성장기차입금 561,928,571 2,533,350,000 유동파생상품부채 6,340,000 26,891,078 미지급법인세 375,023,223 517,390,584 미지급배당금 1,524,740 1,428,320 기타유동부채 1,057,383,727 1,483,514,142 비유동부채 15,414,919,102 13,324,500,583 장기차입금 5,852,671,429 4,201,350,000 이연법인세부채 7,745,829,503 7,745,881,643 퇴직급여부채 1,816,418,170 1,377,268,940 부채총계 37,942,215,396 33,787,624,211 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,419,253,481 3,419,438,341 이익잉여금(결손금) 25,500,475,253 25,425,177,505 자본총계 50,868,441,321 50,793,328,433 자본과부채총계 88,810,656,717 84,580,952,644 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,105,048,051 61,882,127,174 20,914,976,500 62,563,373,942 제품매출액 19,064,068,411 61,771,954,074 20,866,407,780 62,458,238,462 상품매출액 40,979,640 110,173,100 48,568,720 105,135,480 매출원가 16,925,146,825 51,497,316,467 16,569,432,212 49,186,639,992 제품매출원가 16,890,731,011 51,406,434,244 16,528,001,569 49,095,118,770 상품매출원가 34,415,814 90,882,223 41,430,643 91,521,222 매출총이익 2,179,901,226 10,384,810,707 4,345,544,288 13,376,733,950 판매비와관리비 2,519,289,782 8,169,887,921 3,632,730,327 10,920,641,370 영업이익(손실) (339,388,556) 2,214,922,786 712,813,961 2,456,092,580 기타이익 93,941,473 158,341,232 75,386,066 579,683,402 기타손실 1,757,337 401,454,398 76,014,009 283,670,134 금융수익 24,082,823 125,033,588 64,933,411 129,825,795 금융원가 154,611,282 394,293,051 82,641,648 484,541,604 법인세비용차감전순이익(손실) (377,732,879) 1,702,550,157 694,477,781 2,397,390,039 법인세비용 565,481,909 152,783,921 628,152,467 계속영업이익(손실) (377,732,879) 1,137,068,248 541,693,860 1,769,237,572 당기순이익(손실) (377,732,879) 1,137,068,248 541,693,860 1,769,237,572 기타포괄손익 5,083,650 (184,860) (6,377,670) (479,622) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,083,650 (184,860) (6,377,670) (479,622) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 5,083,650 (184,860) (6,377,670) (479,622) 총포괄손익 (372,649,229) 1,136,883,388 535,316,190 1,768,757,950 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 10 32 15 50 자본변동표 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,884,503 23,271,446,064 48,638,043,154 당기순이익(손실) 1,769,237,572 1,769,237,572 매도가능증권평가손익 (479,622) (479,622) 배당금지급 (884,808,750) (884,808,750) 자본 증가(감소) 합계 (479,622) 884,428,822 883,949,200 2017.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,417,404,881 24,155,874,886 49,521,992,354 2018.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,425,177,505 50,793,328,433 당기순이익(손실) 1,137,068,248 1,137,068,248 매도가능증권평가손익 (184,860) (184,860) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (184,860) 75,297,748 75,112,888 2018.09.30 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,253,481 25,500,475,253 50,868,441,321 현금흐름표 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,056,485,329) 2,550,596,773 당기순이익(손실) 1,137,068,248 1,769,237,572 당기순이익조정을 위한 가감 3,022,660,818 3,170,712,360 감가상각비 1,110,242,081 792,505,109 퇴직급여 460,023,264 470,010,456 무형자산상각비 789,496 847,910 대손상각비 605,000,000 958,000,000 유형자산처분손실 256,667 외화환산손실 502,027 50,264,813 파생금융자산평가손실 6,340,000 파생금융자산거래손실 4,638,981 264,704,957 매도가능금융자산손상차손 90,352,000 99,228,000 무형자산손상차손 89,952,300 이자비용 383,314,070 219,836,647 법인세비용 565,481,909 628,152,467 유형자산처분이익 (299,000) 외화환산이익 (78,690,422) (28,658,871) 파생금융자산평가이익 (4,542,000) (19,205,397) 파생금융자산거래이익 (52,835,059) (64,556,000) 무형자산처분이익 (244,562,300) 이자수익 (56,251,329) (28,356,798) 수입배당금 (11,405,200) (17,707,600) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,219,054,321) (1,582,498,127) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,689,895,492) 297,892,239 재고자산의 감소(증가) (3,368,876,549) 1,921,838,106 기타유동자산의 감소(증가) 584,594,265 32,999,051 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,297,872,096) (3,144,458,872) 기타유동부채의 증가(감소) (426,130,415) (567,763,660) 퇴직금의 지급 (20,874,034) (123,004,991) 이자수취(영업) 61,614,339 28,356,798 이자지급(영업) (362,330,343) (212,874,536) 배당금수취(영업) 11,405,200 17,707,600 법인세납부(환급) (707,849,270) (640,044,894) 투자활동현금흐름 (4,866,387,987) (737,282,774) 단기금융상품의 처분 7,611,405,422 49,905,118,697 장기금융상품의 처분 228,000,000 장기성매출채권의 회수 1,000,000 3,608,782 보증금의회수 11,484,000 회원권의처분 560,000,000 유형자산의 처분 300,000 1,200,000 단기금융상품의 취득 (5,111,405,422) (48,569,105,973) 장기금융상품의 취득 (37,000,000) (76,800,000) 파생상품 결제 21,305,000 (71,548,500) 보증금의지급 (6,496,000) 유형자산의 취득 (7,579,772,867) (2,494,067,540) 무형자산의 취득 (220,120) (676,240) 재무활동현금흐름 5,598,351,240 2,006,829,483 단기차입금의 증가 30,447,168,131 22,044,536,799 장기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (23,467,042,811) (19,039,752,726) 유동성장기부채의 상환 (2,320,100,000) (113,860,000) 배당금지급 (1,061,674,080) (884,094,590) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (502,027) 28,658,871 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,325,024,103) 3,848,802,353 기초현금및현금성자산 3,523,237,699 1,299,990,803 기말현금및현금성자산 198,213,596 5,148,793,156 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2018년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.38%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 :(1) 재무제표 작성기준 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2)회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 방법을 선택하였으나 영향이 없습니다. 왜냐하면, 매도가능금융자산 중 상장지분 상품 (주)케이티만 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정을 하고 나머지는 매도가능금융자산은 당기손익-공정가치측정으로 지정했기 때문입니다. 비상장지분증권인 (주)코리아로터리서비스는 전기 등에 손상차손을 인식했는 데 이 금액은 기준서 제1109호에 따라 평가손실로 계상할 금액으로 단순 비용 계정 재분류의 문제입니다.최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제1039호 제1109호 제1039호 제1109호 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 198,214 198,214 단기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 - - 장기금융기관예치금 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 250,000 250,000 매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 11,170,160 11,170,160 장기매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 측정 252,821 252,821 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 397,682 71,463 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 326,219 파생상품을 제외한 금융자산 합계 12,268,877 12,268,877 ⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하는 방법을 선택하였으나 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기존 수익인식기준 조정(*) 제1115호 자산 88,810,657 - 88,810,657 부채 37,942,215 - 37,942,215 자본 50,868,441 - 50,868,441 매출 65,008,279 (3,126,152) 61,882,127 영업이익 2,214,923 - 2,214,923 법인세비용차감전순이익 1,702,550 - 1,702,550 법인세비용 565,482 - 565,482 분기순이익 1,137,068 - 1,137,068 (*) 매출에서 직접 차감한 판매장려금등입니다. 기준서 제1115호에 따라 수익을 범주별로 분류하면 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 배합사료 31,155,582 30,376,310 특수사료 33,628,026 32,048,713 기타 224,671 138,351 판매장려금 등(*) (3,126,152) - 합계 61,882,127 62,563,374 (*)전분기의 경우 매출과 관련된 판매장려금등은 2,848백만입니다. 이 금액는 당분기는 매출에서 차감되었으나 소급하여 재무재표를 수정하지 않으므로 전분기 경우 판관비에 포함되어 있습니다. (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. (4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 보유현금 32,150 32,150 보통예금 166,064 3,491,088 합계 198,214 3,523,238 4. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 250,000 2,500,000 441,000 합계 - 250,000 2,500,000 441,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,267,559 2,845,031 15,598,206 2,846,031 대손충당금 (6,143,692) (2,840,601) (5,541,304) (2,840,601) 매출채권 소계 11,123,867 4,430 10,056,902 5,430 미수금 45902 - 27,972 - 미수수익 3989 - 9,352 - 대손충당금 (3599) - (3,599) - 보증금 - 248,390 - 248,390 기타채권 소계 46,292 248,390 33,725 248,390 합계 11,170,159 252,820 10,090,627 253,820 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초금액 8,381,905 3,599 7,092,305 - 대손상각비 605,000 - 1,334,401 3,599 제각 (2,612) - (44,801) - 기말금액 8,984,293 3,599 8,381,905 3,599 (3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 12,003,609 9,762,119 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,845,031 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) 4,430 - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 696,969 801,268 6개월 초과~12개월 이하 15,210 361,999 12개월 초과 4,551,771 4,678,250 대손충당금 (6,143,692) (5,541,304) 소계 (③) (879,742) 300,213 손상된 채권 합계 (②+③) (875,312) 300,213 채권합계 (①+②+③) 11,128,297 10,062,332 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 833,030 - 833,030 1,003,774 - 1,003,774 상품 27,430 - 27,430 26,193 - 26,193 원재료 1,852,732 - 1,852,732 1,171,486 - 1,171,486 저장품 842,564 - 842,564 849,895 - 849,895 미착원료 9,557,410 - 9,557,410 6,692,941 - 6,692,941 합계 13,113,166 - 13,113,166 9,744,289 - 9,744,289 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 선급금 22,324 390,506 선급비용 52,314 66,475 선급부가세 451,530 653,781 합계 526,168 1,110,762 8. 종속기업투자자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2) 종속기업인 농업회사법인 (주)남부팜의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 651,888 625,006 부채 876,968 876,968 자본 (225,079) (224,962) 매출액 - - 당기순이익(손실) (118) (165,804) 9. 기타장기금융자산( 전기말: 매도가능증권) (1) 당분기와 전기중 기타장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 기초금액 71,700 416,571 488,271 변동액 (237) (90,352) (90,589) 기말금액 71,463 326,219 397,682 (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 734,746 평가손익(법인세 차감전) 1,993 매도가능증권손상차손 (248,468) 기말금액 488,271 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기금융자산의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 당분기 지분상품: 기타포괄손익-공정가치측정 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 71,463 71,463 당기손익-공정가치측정 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.29 797,946 180,704 180,704 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 합계 1,060,050 397,682 397,682 (단위: 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 공정가치 전기 매도가능지분상품: 상장지분상품 - (주)케이티 2,370 0.0009 116,589 64,945 71,700 비상장지분증권 - (주)코리아로터리서비스 22,588 0.29 797,946 180,704 271,056 - 녹색계란 24,040 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 출자금 - 한국사료협회 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 40 - 200 200 200 합계 1,060,050 391,164 488,271 당사는 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당 분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지(*) 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 취득 211,600 52,900 36,440 59,480 32,949 - 7,186,404 7,579,773 처분 - - - - (12,782) - - (12,782) 기말금액 38,410,838 6,276,169 3,714,319 16,212,461 160,227 1,806,597 13,331,207 79,911,818 감가상각누계액: 기초금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 처분 - - - - 12,781 - - 12,781 감가상각비 - (161,962) (74,830) (742,585) (13,503) (63,378) - (768,258) 기말금액 - (3,855,629) (2,994,458) (14,022,947) (106,784) (1,593,830) - (22,285,648) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 기말금액 38,410,838 2,420,540 719,861 2,189,514 53,443 212,767 13,331,207 57,338,170 (*) 당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 한국채택국제회계기준 전환일의 공정가치를 간주원가로 계상하고 있으며 당분기말까지 재평가차익은 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,561,268 16,000,731 132,446 1,881,731 - 65,998,683 취득 - - 130,531 152,250 23,608 24,900 6,144,803 6,476,092 처분 - - (13,920) - (15,994) (100,034) - (129,948) 기말금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 감가상각누계액: 기초금액 - (3,571,874) (2,837,330) (12,663,576) (111,545) (1,533,362) - (20,717,687) 처분 - - 2,200 - 15,993 99,802 - 117,995 감가상각비 - (121,793) (84,498) (616,786) (10,510) (96,892) - (930,479) 기말금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,651,395 723,938 3,337,155 20,901 348,369 - 45,280,996 기말금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,132,062) (1,132,062) 감가상각비 - (53,984) (53,984) 기말금액 - (1,186,046) (1,186,046) 장부금액: 기초금액 4,409,937 928,007 5,337,944 기말금액 4,409,937 910,012 5,319,949 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,082,794) (1,082,794) 감가상각비 - (49,268) (49,268) 기말금액 - (1,132,062) (1,132,062) 장부금액: 기초금액 4,409,937 1,013,264 5,423,201 기말금액 4,409,937 963,996 5,373,933 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - 25,000 15,000 45,000 감가상각비 17,995 53,984 12,317 36,951 12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 7,046,385561,9293,852,6711,747,623 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 974,126 기계장치(인천공장) 705,928 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금장기차입금 2,427,6872,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 1,210,550 합계 40,367,654 USD 23,422,0006,170,000 17,636,295 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,060 432,240 438,300 취득 220 - 220 기말금액 6,280 432,240 438,520 감가상각누계액: 기초금액 (3,704) - (3,704) 감가상각비 (789) - (789) 기말금액 (4,493) - (4,493) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,356 148,000 150,356 기말금액 1,787 148,000 149,787 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 5,384 1,004,560 1,009,944 취득 676 - 676 처분 - (572,320) (572,320) 기말금액 6,060 432,240 438,300 상각누계액: 기초금액 (2,558) - (2,558) 상각비 (1,146) - (1,146) 기말금액 (3,704) - (3,704) 손상차손누계액: 기초금액 - (451,170) (451,170) 손상차손 - (89,952) (89,952) 처분 - 256,882 256,882 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,826 553,390 556,216 기말금액 2,356 148,000 150,356 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 445,423천원 및 384,912천원 입니다 . 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 매입채무 4,395,193 6,668,485 미지급금 1,196,455 1,221,035 미지급비용 48,015 27,031 임대보증금 100,000 100,000 합계 5,739,663 8,016,551 15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.90-3.57 1,114,619 315,097 하나은행 2.37-2.97 1,427,687 56,506 국민은행 2.56-2.91 1,747,623 1,843,500 기업은행 3.26-3.84 482,518 62,857 스탠다드차타드은행 - - 105,058 씨티은행 3.17-3.83 2,130,961 2,000,980 신한은행 2.83-3.47 837,610 - 농협은행 3.22-3.81 112,649 - 다모아대출 산업은행 2.78-2.91 3,431,766 - 운영자금 국민은행 3.00 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.80 1,000,000 1,000,000 합계 14,785,433 7,883,998 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 산업은행 3.00 2019.08.31 192,850 335,700 시설자금 산업은행 1.50 2019.09.15 28,000 49,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 2,343,750 2,500,000 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 운영자금 하나은행 3.00 2019.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 6,414,600 6,734,700 (-)유동성장기부채 (561,929)) (2,533,350) 합 계 5,852,671 4,201,350 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 간 금 액 2019년 10월 - 2020년 9월 3,240,136 2020년 10월 - 2021년 9월 585,357 2021년 10월 - 2022년 9월 585,357 2022년 10월 - 2023년 9월 585,357 2023년 10월 - 2024년 9월 585,357 2024년 10월 이후 833,036 합계 6,414,600 16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 예수금 71,096 67,535 선수금 986,288 1,415,979 합계 1,057,384 1,483,514 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,377,269 1,855,592 당기손익으로 인식하는 총비용 460,023 626,681 재측정요소 변동 - (232,464) 지급액 (20,874) (172,540) 납입액 - (700,000) 기말금액 1,816,418 1,377,269 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 4,637,592 4,286,572 사외적립자산의 공정가치 (2,821,174) (2,909,303) 합계 1,816,418 1,377,269 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 447,110 458,421 순이자비용 12,913 11,589 합계 460,023 470,010 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,286,572 4,233,076 당기근무원가 447,110 611,228 이자원가 12,913 70,718 재측정요소변동 - (265,478) 지급액 (109,003) (362,972) 기말금액 4,637,592 4,286,572 (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,909,303 2,377,484 사외적립자산의 기대수익 - 55,265 재측정요소변동 - (33,014) 납입액 - 700,000 지급액 (88,129) (190,432) 기말금액 2,821,174 2,909,303 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 단기금융상품 2,813,836 2,901,965 기타 7,338 7,338 합계 2,821,174 2,909,303 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 매도가능금융자산평가손익 (35,199) (35,014) 합계 3,419,253 3,419,438 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 미처분이익잉여금 25,217,336 25,248,216 이익준비금 283,139 176,962 합계 25,500,475 25,425,178 21. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가. 반기순이익 (377,732,879) 1,137,068,248 541,693,860 1,769,237,572 나. 유통보통주식수(주) 35,392,350 35,392,350 35,392,350 35,392,350 다. 주당이익 (가÷나) (10) 32 17 46 22. 비용의 성격별분류 당분 기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의변동 305,452 681,247 299,527 281,176 원재료 매입액 13,791,499 41,533,631 14,036,482 40,407,268 종업원급여 1863472 5267100 1,360,504 4,119,567 감가상각비(*1) 370,035 1,110,242 265,508 792,505 복리후생비 128,057 384,878 110,834 337,474 경상연구개발비 123,945 445,423 158,705 384,912 기타 2,870,714 10,657,117 4,108,542 14,498,372 합계(*2) 19,453,174 60,079,638 20,340,102 60,821,274 (*1) 투자부동산과 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 734,277 2,038,601 576,882 1,750,147 퇴직급여 88,155 264,464 83,981 251,944 복리후생비 51,090 148,345 44,666 139,771 여비교통비 35,074 99,825 35,060 117,561 통신비 13,209 41,199 12,042 42,780 수도광열비 2,473 7,377 2,680 8,187 세금과공과 43,652 96,662 34,329 76,750 임차료 59,035 174,845 53,535 184,201 감가상각비 28,775 86,324 20,293 60,880 대손상각비 30,000 605,000 310,000 958,000 무형자산상각비 267 789 298 848 소모품비 12,810 42,279 11,583 56,928 수선비 962 4,967 6,374 8,238 보험료 11,835 35,728 9,997 29,268 접대비 37,446 95,801 30,990 101,466 판매수수료 - - 398,748 1,268,055 광고선전비 11,167 13,951 3,739 12,078 판매장려금 - - 523,866 1,579,601 운반비 1,084,886 3,569,768 1,192,456 3,485,490 차량유지비 67,340 196,931 73,673 226,800 지급수수료 71,967 168,347 40,571 145,016 도서인쇄비 3,650 12,410 2,060 10,909 교육훈련비 - 420 490 540 회의비 7,275 20,432 5,712 20,271 경상연구개발비 123,945 445,423 158,705 384,912 합 계 2,519,290 8,169,888 3,632,730 10,920,641 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 - 25,000 15,000 45,000 외환차익 12,460 37,084 24,119 242,063 외화환산이익 75,638 78,690 26,979 28,659 유형자산처분이익 299 299 - - 잡이익 5,544 17,268 9,288 19,399 합계 93,941 158,341 75,386 335,121 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 160,974 305,640 36,559 41,443 외화환산손실 (159,227) 502 1,892 50,265 유형자산처분손실 - - - 257 무형자산손상차손 - - - 89,952 기부금 - 3,000 - - 매도가능증권손상차손 - 90,352 36,388 99,228 잡손실 10 1,960 1,175 2,525 합계 1,757 401,454 76,014 283,670 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 11,439 56,251 15,065 28,372 수입배당금 - 11,405 - 17,707 파생금융상품평가이익 (6,298) 4,542 (7,990) 19,205 파생금융상품거래이익 18,942 52,835 57,859 64,556 금융수익 합계 24,083 125,033 64,934 129,840 금융비용: 이자비용 147,631 383,314 75,541 219,837 파생금융상품평가손실 6,340 6,340 - - 파생금융상품거래손실 640 4,639 7,101 264,705 금융비용 합계 154,611 394,293 82,642 484,542 순금융비용 (130,528) (269,260) (17,708) (354,702) 26. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(환급액, 추납액 포함) 565,482 628,152 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세 비용 - - 법인세비용 565,482 628,152 27. 금융상품의 구분(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 현금및현금성자산 198,214 - - 198,214 단기금융기관예치금 - - - - 장기금융기관예치금 250,000 - - 250,000 매출채권및기타채권 11,170,160 - - 11,170,160 장기매출채권및기타채권 252,821 - - 252,821 기타장기금융자산 - 71,463 326,219 397,682 합계 11,871,195 71,463 326,219 12,268,877 단위(천원) 구분 대여금및 수취채권 매도가능증권금융자산 합계 현금및현금성자산 3,523,238 - 3,523,238 단기금융기관예치금 2,500,000 - 2,500,000 장기금융기관예치금 441,000 - 441,000 매출채권및기타채권 10,090,627 - 10,090,627 장기매출채권및기타채권 253,821 - 253,821 매도가능금융자산 - 488,271 488,271 합계 16,808,686 488,271 17,296,957 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. 단위(천원) 구분 상각후원가측정 합계 매입채무및기타채무 5,739,663 5,739,663 파생금융상품부채 6,340 6,340 단기차입금 14,785,433 14,785,433 유동성장기차입금 561,929 561,929 장기차입금 5,852,671 5,852,671 합계 26,946,036 26,946,036 단위(천원) 구분 당기손익금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 8,016,551 8,016,551 파생금융상품부채 26,891 - 26,891 단기차입금 - 7,883,998 7,883,998 유동성장기차입금 - 2,533,350 2,533,350 장기차입금 - 4,201,350 4,201,350 합계 26,891 22,635,249 22,662,140 (3) 당분기와 전반기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. 단위(천원) 구분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 합계 이자수익 56,251 - 56,251 수입배당금 - 11,405 11,405 매도가능증권손상차손 - (90,352) (90,352) 파생금융상품평가이익 - 4,542 4,542 파생금융상품거래이익 - 52,835 52,835 파생금융상품평가손실 - (6,340) (6,340) 파생금융상품거래손실 - (4,639) (4,639) 이자비용 - (383,314) (383,314) 계 56,251 (415,863) (359,612) 단위(천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금및 수취채권 매도가능증권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 - 28,357 - - 28,357 수입배당금 - - 17,708 - 17,708 매도가능증권손상차손 - - (99,228) - (99,228) 파생금융상품평가이익 19,205 - - - 19,205 파생금융상품거래이익 64,556 - - - 64,556 파생금융상품거래손실 (264,705) - - - (264,705) 이자비용 - - - (219,837) (219,837) 계 (180,944) 28,357 (81,520) (219,837) (453,944) (4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치 수준 2 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당 수준 3 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당 2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기: - 기타장기금융자산 71,463 - 326,219 397,682 - 파생금융상품자산 - 4,542 - 4,542 - 파생금융상품부채 - (6,340) - (6,340) 전기: - 매도가능금융자산 71,700 - 416,571 488,271 - 파생금융상품부채 - (26,891) - (26,891) 3) 수준1 ,2 및 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법,DCF법 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장접근법,DCF법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 236,250 637,875 205,200 619,050 퇴직급여 27,047 81,141 39,169 85,763 합계 263,297 719,016 244,369 704,813 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 천안농산 746,799 2,313,614 740,477 2,136,155 제품매출 남부팜 - - - - 기타수익 남전물산 1,158 3,765 849 2,493 원재료매입 남전물산 837,292 2,925,375 1,133,288 3,242,822 판매비와관리비 남전물산 55,045 181,866 72,696 218,058 합 계 1,640,294 5,424,620 1,947,310 5,599,528 (4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 693,062 - - - - 남전물산 - 465 50,000 596,852 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,570,030 465 50,000 596,852 3,300 2) 전기 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 668,967 - - - - 남전물산 - 512 50,000 760,821 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,545,935 512 50,000 760,821 3,300 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 20,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 KB국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 KDB산업은행 합계 7,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 금융차입금 총계 21,200,033 14,618,698 차감: 현금및현금성자산 (198,214) (3,523,238) 단기금융기관예치금 - (2,500,000) 순부채 21,001,819 8,595,460 자본 50,868,441 50,793,328 순부채 대 자본 비율 41.29% 16.92% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: USD, 천원) 과목 당분기 전기 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산: 현금및현금성자산 USD 126,050 140,256 USD 48,409 51,866 외화부채: 단기차입금 USD 7,058,207 7,853,667 USD 4,091,840 4,383,998 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (771,341) 771,341 (187,234) 187,234 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율 변동이 6개월 반기손익에 미치는영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 (106,000) 106,000 (51,162) 51,162 ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,787 (2,787) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기: 매입채무및기타채무 5,739,663 - - 5,739,663 파생금융부채 6,340 - - 6,340 단기차입금 14,785,433 - - 14,785,433 유동성장기부채 561,929 - - 561,929 장기차입금 - 4,434,278 1,418,393 5,852,671 합계 21,093,365 4,434,278 1,418,393 26,946,036 전기: 매 입채무및기타채무 8,016,551 - - 8,016,551 파생금융부채 26,891 - - 26,891 단기차입금 7,883,998 - - 7,883,998 유동성장기차입금 2,533,350 - - 2,533,350 장기차입금 - 2,482,778 1,718,572 4,201,350 합계 18,460,790 2,482,778 1,718,572 22,662,140 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 현금및현금성자산 198,214 3,523,238 단기금융기관예치금 - 2,500,000 장기금융기관예치금 250,000 441,000 매출채권및기타채권 11,170,160 10,090,627 장기매출채권및기타채권 252,821 253,821 합계 11,871,195 16,808,686 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산 및 반기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융자산 4,542 파생금융부채 6,340 파생상품거래이익 52,835 파생상품거래손실 4,639 파생상품평가이익 4,542 파생상품평가손실 6,340 ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2018.09.03 ~ 2018.9.28 만기일 2018.10.12 ~ 2018.11.27 계약금액 $3,800,000 계약상대방 KEB하나은행,신한은행,씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,110.10-1,118.80 주요내용 선물환(옵션)매도 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기분기 매출채권 17,534 6,659 37.98% 미수수익 4 3 75.00% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 합 계 20,383 9,503 46.62% 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% 제55기 매출채권 15,653 4,587 29.30% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,514 7,442 40.20% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기분기 매출채권 17,268 6,144 35.58% 미수수익 4 3 75.00% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 합 계 20,117 8,988 44.68% 제56기 매출채권 15,598 5,541 35.52% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,453 8,385 45.44% 제55기 매출채권 15,386 4,237 27.54% 장기성매출채권 2,861 2,855 99.79% 합 계 18,247 7,092 38.87% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,901 7,442 5,680 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 604 1,504 1,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,503 8,901 7,442 (단위 : 백만원 ) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,385 7,092 5,490 2. 순대손처리액(①－②±③) (2) (45) (118) ① 대손처리액(상각채권액) (2) (45) (118) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 605 1,338 1,720 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,988 8,385 7,092 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 35.84% 1년이하 받을어음 8.18% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2015년이전 75% 100% 2016년발생 50% 100% 2017년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,008 15 1,575 6,088 19,686 특수관계자 693 - - - 693 계 12,701 15 1,575 6,088 20,379 구성비율 62.32% 0.07% 7.73% 29.88% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,008 15 1,575 4,945 18,543 특수관계자 693 - 877 1,570 계 12,701 15 1,575 5,822 20,113 구성비율 63.15% 0.07% 7.83% 28.95% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1)연결재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제57기 분기 제56기 제55기 비고 배합사료 제 품 833 1,004 739 상 품 27 26 66 원 재 료 1,853 1,171 1,680 저 장 품 843 850 855 미착원료 9,557 6,693 6,518 합 계 13,113 9,744 9,858 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.82% 11.52% 12.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.78회 3.91회 3.34회 2)별도재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제57기 분기 제56기 제55기 비고 배합사료 제 품 833 1,004 739 상 품 27 26 66 원 재 료 1,853 1,171 1,680 저 장 품 843 850 855 미착원료 9,557 6,693 6,518 합 계 13,113 9,744 9,858 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.77% 11.52% 12.81% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.78회 3.91회 3.34회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대하여 당사 자체적으로 실사를 하고있으며, 당분기말에는 담당회계법인 공인회계사 입회하에 실사를 실시하고있으며. 실사내역은 다음과 같습니다. - 다 음 - 1)연결재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 833,030 833,030 - 833,030 - 상 품 27,430 27,430 - 27,430 - 원 재 료 1,852,732 1,852,732 1,852,732 저 장 품 842,564 842,564 - 842,564 - 미착원료 9,557,410 9,557,410 - 9,557,410 - 합 계 13,113,166 13,113,166 - 13,113,166 - 2)별도재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 833,030 833,030 - 833,030 상 품 27,430 27,430 - 27,430 원 재 료 1,852,732 1,852,732 1,852,732 저 장 품 842,564 842,564 - 842,564 미착원료 9,557,410 9,557,410 - 9,557,410 합 계 13,113,166 13,113,166 - 13,113,166 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 651,888 876,968 (225,079) - (118) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 652,006 876,968 (224,962) - (165,804) 2. 공정가치 평가방법1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 제 57 기 분기 제 56 기 제 55 기 우리회계법인 우리회계법인 우리회계법인 2. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기(당분기) 우리회계법인 - - 제56기(당기) 우리회계법인 적정 - 제55기(전기) 우리회계법인 적정 - 3. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당분기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사 70,000 188시간 제56기(당기) 우리회계법인 상동 63,000 546시간 제55기(전기) 우리회계법인 상동 63,000 530시간 *제57기(당분기) 총소요시간은 반기감사기준임. 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당분기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - 5. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천인 정은섭 1938.09.15 대주산업(주) 회장 대표이사 해당없음 본인 이사회 김창종 1954.10.25 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 해당없음 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 배우자 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 이사회 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제57기 분기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종순(출석률: %) 오세호(출석률: %) 찬 반 여 부 1 2018.02.05 제56기 재무상태표 및 연결재무상태표 승인의 건 가결 미참석 미참석 2 2018.02.22 제56기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 미참석 미참석 3 2018.02.22 제56기 현금배당 승인의 건 가결 미참석 미참석 4 2018.03.08 KEB하나은행 여신거래 약정의 건 가결 미참석 미참석 5 2018.04.17 축산발전기금 차입의 건 가결 미참석 미참석 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 비 고 추천일 김순옥 1950.12.05 남전물산(주) 전무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 - 이사회 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 김순옥(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.02.05 제56기 재무상태표 및 연결재무상태표 승인의 건 가결 찬 성 2 2018.02.22 제56기 정기주주총회 소집및 부의안건심의 건 가결 찬 성 3 2018.02.22 제56기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제57기 분기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제57기 분기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제57기 분기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주식의분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 본인 보통주 12,014,710 33.95 11,164,710 31.55 - 정석원 자 보통주 2,415,863 6.83 2,415,863 6.83 - 정평섭 형 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 14,430,673 43.09 13,580,673 38.38 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정은섭 11,164,710 31.55 - 정석원 2,415,863 6.83 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,453 99.96% 21,811,777 61.62% - * 주주명부폐쇄일 '17.12.31' 기준임 .( 전체주주수5,455명, 전체주식수 35,392,350주) 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 18년 9월 18년 8월 18년 7월 18년 6월 18년 5월 18년 4월 보통주 최 고 1,835 1,760 1,810 1,940 2,070 1,850 최 저 1,725 1,640 1,625 1,680 1,805 1,700 월간거래량 6,891,565 10,322,248 13,886,216 10,500,052 42,813,666 22,207,478 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정은섭 남 1938년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 연세대학교 상경대 졸대주산업 회장 11,164,710 - 46.10년 2019년 03월 25일 김창종 남 1954년 10월 대표이사 등기임원 상근 관리본부 중앙대학교 축산학과 졸대주산업 이사 - - 36.4년 2019년 03월 25일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 이화여자대학교 교육과 졸대주산업 이사 - - 36.1년 2019년 03월 25일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 목포상고 졸남전물산 전무이사 - - 5.3년 2020년 03월 21일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 서울대학교 법학과 졸변호사 - - 16.6년 2019년 03월 24일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 연세대학교 상경대 졸한빛투자대표 - - 16.6년 2019년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 86 - 17 1 103 7.2 3,498 34 - 사료 여 28 - 6 1 34 5.9 945 28 - 합 계 114 - 23 2 137 6.9 4,443 32 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 1 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 339 56 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 339 113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 종속회사현황 종속회사 당사와의 관계 상 호 소재지 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 농업회사법인(주)남부팜 전남 나주시 공산면 100백만원 가금류위탁사육 주식미발생 90% 종속회사 (2) 회사와 종속회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 김 창 종 대표이사 농업회사법인(주) 남부팜 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3)타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KT 2010년 12월 29일 투자 116,589 2,370 0.0009 71,699 - - -236 2,370 0.0009 71,463 24,378,248 526,688 코리아로터리서비스 2004년 06월 28일 투자 1,730,976 22,588 0.29 271,056 - - -90,352 22,588 0.29 180,704 152,744 -179 인천프로축구단 2004년 12월 29일 투자 200 40 - 200 - - - 40 - 200 - - 한국사료협회 - 투자 10,000 1,000 - 10,000 - - - 1,000 - 10,000 - - 녹색계란 2009년 07월 31일 투자 120,200 24,040 4 120,200 - - - 24,040 - 120,200 - - 치크월드 2015년 10월 31일 투자 15,115 3,023 - 15,115 - - - 3,023 - 15,115 - - 합 계 53,061 - 488,270 - - -90,588 53,061 - 397,682 - - *최근사업연도 재무현황은 18년 6월말 기준이며, 단위는 백만원임. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - 나. 담보제공 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 라. 출자 및 출자지분 처분내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 바. 부동산 매매 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항없음" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항없슴" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - 합 계 - - 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 - - - - - - - 합 계 - - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 가. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제56기주주총회(2018.03.22 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 기타 결의사항제1호 의안: 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제55기주주총회(2017.03.24 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 1 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 선임의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 선임의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제54기주주총회(2016.03.25 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 기타 결의사항제1호 의안: 제54기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항없음" 3. 제재현황 "해당사항없음" 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항없음" (단위 : USD) 은행명 현행한도 변경한도 변경일자 - - - - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 백지어음 약속어음 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황"해당사항없음" (기준일 : 2018.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"