대주산업 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 10조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국 에 100여개의 공장이 있으며 2019년 당분기 배합사료 생산량은 493만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 338 만톤, 농협 155 만톤으로 전분기 대비 4만 톤 증가하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2019년 3월 31일 현재 오리협회기준 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 449 가구에 724 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으며, 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 57년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다

- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑등	22,334(99.75%)

캔부문	상품	고양이캔	고양이간식	참치	57(0.25%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-

내부거래	제품	내부거래	-	-	-

합 계	22,391(100%)

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 58기 분기	제 57기	제 56기

배 합 사 료(제품)	567	524	521

고 양 이 캔(상품)	7,870	5,830	5,422

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 22,334백만원 ÷39,407톤 = 567원상 품 57,208천원 ÷ 7,268kg = 7,870원 오 리 "해당사항없음 "

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	7,153(48%)	-

배합사료	국내구입	대두박외	사료주원료	7,724(52%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	14,877(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 58기 분기	제 57기	제 56기

옥 수 수	206	207	192

대 두 박	-	417	371

소 맥 피	223	206	185

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 9기 분기	제 8기	제 7기

사 료	-	-	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 58 기 분기	제 57 기	제 56 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	46,125	22,140	177,000	77,349	177,000	71,862

합 계	46,125	22,140	177,000	77,349	177,000	71,862

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 95t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×3 = 39,000 - 장항공장 : 95t ×25×3 = 7,125

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 19,049백만원 ÷39,640톤 = 480원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 480원 × 46,125톤 = 22,140백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	분기가동일수	당분기가동시간

인천공장	5.08	25	75	381

장항공장	16.67	25	75	1,250

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 58 기 분기	제 57 기	제 56 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	24,792	8,755	104,121	35,087	110,028	35,718

장 항	14,847	10,478	55,175	34,762	54,308	31,283

합 계	39,639	19,233	159,296	69,849	164,336	67,001

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

인천공장	600	381	63.5%

장항공장	600	1,250	208.33%

합 계	1,200	1,631	135.92%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,402	-	-	-	2,402	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	-	-	-	2,581	-

소 계	42,821	-	-	-	42,821	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	945	-	-	(29)	916	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	6,884	3	-	(69)	6,818	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	892	-	-	(17)	875	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	102	-	-	(1)	101	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	131	-	-	(2)	129	-

소 계	8,954	3	-	(118)	8,839	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	415	20	(3)	(11)	421	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	553	19	-	(17)	555	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	45	-	-	(3)	42	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	1	-	-	-	1	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	2	-	-	(1)	1	-

소 계	1,016	39	(3)	(32)	1,020	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	635	4	-	(54)	585	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	9,813	172	-	(289)	9,696	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1	-	-	-	1	-

소 계	10,449	176	-	(343)	10,282	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	86	-	-	(1)	85	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	14	-	-	(2)	12	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	132	-	-	(16)	116	-

소 계	232	-	-	(19)	213	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	6	-	-	(1)	5	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	5	-	-	(1)	4	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	111	-	-	(7)	104	-

소 계	122	-	-	(9)	113	-

합 계	63,594	218	(3)	(521)	63,288	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 58 기 분기	제 57 기	제 56 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	22,334	83,875	85,368

합계	22,334	83,875	85,368

상품	고양이캔	수출	-	-	-

내수	57	177	146

합계	57	177	146

합 계	수 출	-	-	-

내 수	22,391	84,052	85,514

합 계	22,391	84,052	85,514

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 9 기 분기	제8 기	제 7 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	하나은행	2018.11.29	2019.01.14	USD	1,123.45	$200,000	-30	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	하나은행	2018.12.03	2019.01.14	USD	1,115.60	$100,000	-14	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	하나은행	2018.11.29	2019.01.14	USD	1,120.88	$100,000	-15	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	하나은행	2018.11.30	2019.01.14	USD	1,117.70	$100,000	-14	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	신한은행	2018.12.03	2019.01.18	USD	1,111.00	$100,000	379	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	씨티은행	2018.12.28	2019.01.28	USD	1,117.60	$100,000	722	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	씨티은행	2018.12.28	2019.02.11	USD	1,117.30	$300,000	2,017	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	씨티은행	2018.12.28	2019.02.11	USD	1,117.30	$100,000	673	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	씨티은행	2019.01.28	2019.02.11	USD	1,117.10	$300,000	2,220	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	씨티은행	2019.01.30	2019.02.11	USD	1,117.10	$300,000	2,220	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	씨티은행	2019.01.31	2019.02.11	USD	1,113.80	$100,000	1,070	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	하나은행	2019.01.28	2019.02.11	USD	1,117.20	$100,000	730	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

13	하나은행	2019.01.30	2019.02.11	USD	1,116.70	$100,000	780	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

14	하나은행	2019.01.31	2019.02.11	USD	1,113.40	$100,000	1,110	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

15	씨티은행	2019.01.30	2019.02.25	USD	1,116.90	$100,000	880	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

16	하나은행	2019.01.31	2019.03.18	USD	1,112.70	$100,000	2,340	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

17	씨티은행	2019.02.27	2019.03.25	USD	1,116.90	$100,000	1,290	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2018년 1분기 거래손익 계	환변동보험거래이익	16,431

환변동보험거래손실	-73

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	17,597,935	20,113,323

차감:

현금및현금성자산	(1,780,749)	(265,454)

단기금융기관예치금	-	-

순부채	15,817,186	19,847,869

자본	50,381,522	50,954,273

순부채 대 자본 비율	31.39%	38.95%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD80,626	91,737	USD169,442	189,453

외화부채:

단기차입금	USD1,501,693	1,708,627	USD4,372,344	4,888,718

당분기 및 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(161,689)	161,689	(467,125)	467,125

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	87,990	(87,990)	50,888	(50,888)

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	2,533	(2,533)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말:

매 입채무및기타채무	6,126,157	-	-	6,126,157

파생금융부채	-	-	-	-

단기차입금	9,503,585	-	-	9,503,585

유동성장기부채	948,636	-	-	948,636

장기차입금	-	5,552,143	1,593,571	7,145,714

합계	16,578,378	5,552,143	1,593,571	23,724,092

전기말:

매입채무및기타채무	7,111,438	-	-	7,111,438

파생금융부채	1,454	-	-	1,454

단기차입금	12,011,973	-	-	12,011,973

유동성장기부채	948,136	-	-	948,136

장기차입금	-	5,552,143	1,601,071	7,153,214

합계	20,073,001	5,552,143	1,601,071	27,226,215

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,780,749	265,454

단기금융기관예치금	-	-

장기금융기관예치금	10,000	250,000

매출채권및기타채권	12,806,431	11,588,707

장기매출채권및기타채권	234,651	237,821

합계	14,831,831	12,341,982

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산부채 및 당기손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품자산	6,240

파생금융상품부채	-

파생금융상품거래이익	16,431

파생금융상품거래손실	73

파생금융상품평가이익	6,240

파생금융상품평가손실	-

② 환율 파생

구 분	선물환(옵션)매도

계약체결일	2019.02.26 - 2019.02.27

만기일	2019.04.09 - 2019.04.23

계약금액	$300,000

계약상대방	씨티은행

체결목적	헷지

계약환율	1,116.30-1,117.70

주요내용	선물환(옵션)매도

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기 분기 매출채권 18,879 6,719 35.59% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 4 3 75.00% 합 계 21,725 9,563 44.02% 제57기 매출채권 17,682 6,689 37.83% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60% 합 계 20,532 9,533 46.43% 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기 분기 매출채권 18,612 6,204 33.33% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 4 3 75.00% 합 계 21,458 9,048 42.17% 제57기 매출채권 17,416 6,174 35.45% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60% 합 계 20,266 9,018 44.50% 제56기 매출채권 15,598 5,541 35.52% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,453 8,385 45.44% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제58기 분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,533 8,901 7,442 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3) (45) ① 대손처리액(상각채권액) - (3) (45) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 635 1,504 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,563 9,533 8,901 (단위 : 백만원 ) 구 분 제58기 분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,018 8,385 7,092 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3) (45) ① 대손처리액(상각채권액) - (3) (45) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 636 1,338 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,048 9,018 8,385 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 34.16% 1년이하 받을어음 2.76% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2015년이전 75% 100% 2016년발생 50% 100% 2017년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,452 1,069 328 6,289 20,138 특수관계자 706 - - 877 1,583 계 13,158 1,069 328 7,166 21,721 구성비율 60.58% 4.92% 1.51% 32.99% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,452 1,069 328 6,022 19,871 특수관계자 706 - - 877 1,583 계 13,158 1,069 328 6,899 21,454 구성비율 61.33% 4.98% 1.53% 32.16% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제57기 분기 제57기 제56기 비 고 원 재 료 비 6,682 146,293 155,517 - 인 건 비 22,056 84,552 164,605 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 10,332 37,592 29,377 - 기 타 58,621 264,886 157,127 - 연구개발비용 계 97,691 533,323 506,626 - 회계처리 판매비와 관리비 97,691 533,323 506,626 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.4% 0.6% 0.6% - 나. 연구개발 실적 *축우사료 물리성형 향상 방안연구*반련견용 그레이프리사료개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 분기말잔액 비고 은 행 20,113 4,048 (6,563) 17,598 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 20,113 4,048 (6,563) 17,598 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 20,113 4,048 (6,563) 17,598 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) * 제58기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받지 아니하 였습니다.* 비교표시된 제57기 및 56기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토) 를 받은 재무제표입니다.* 제58기 1분기, 제57기말, 제56기말 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습니다. 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 58 기 분기 제 57 기 제 56 기 2019년 3월말 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 22,518 24,952 26,744 현금및현금성자산 1,781 265 3,547 매출채권및기타채권 12,806 11,589 9,842 재고자산 7,782 12,599 9,744 기타 149 499 3,611 [비유동자산] 64,073 64,627 57,522 매도가능금융자산 - - 488 공정가치 금융상품 391 397 - 유형자산 58,003 58,291 50,815 투자부동산 5,285 5,302 5,374 무형자산 149 150 150 기타 245 487 695 자산총계 86,591 89,579 84,266 [유동부채] 19,367 21,963 20,463 [비유동부채] 16,843 16,662 13,325 부채총계 36,210 38,625 33,788 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,414 3,419 3,419 [이익잉여금] 25,041 25,609 25,133 [비지배주주지분] (22) (23) (23) 자본총계 50,382 50,954 50,478 2019.01.01~03.31 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 매출액 22,391 84,052 85,514 영업이익 772 3,357 3,580 당기순이익 493 1,681 2,691 지배기업소유주지분 493 1,681 2,708 비지배지분 - - (17) 기본주당순이익 14 48 77 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 58 기 분기 제 57 기 제 56 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) * 제58기 1분기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받지 아니하 였습니다.* 비교표시된 제57기 및 56기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토) 를 받은 재무제표입니다.* 제58기 1분기, 제57기말, 제56기말 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습니다. 가. 별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 58 기 분기 제 57 기 제 56 기 2019년 3월 2018년 12월말 2017년 12월말 [유동자산] 22,743 25,177 26,969 현금및현금성자산 1,757 242 3,523 매출채권및기타채권 13,055 11,837 10,091 재고자산 7,782 12,599 9,744 기타 149 499 3,611 [비유동자산] 64,163 64,717 57,612 매도가능금융자산 - - 488 공정가치 금융상품 391 397 유형자산 58,003 58,291 50,815 투자부동산 5,285 5,301 5,374 무형자산 149 150 150 기타 335 578 785 자산총계 86,906 89,894 84,581 [유동부채] 19,367 21,963 20,463 [비유동부채] 16,843 16,662 13,325 부채총계 36,210 38,625 33,788 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,252 3,252 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,414 3,419 3,419 [이익잉여금] 25,334 25,902 25,425 자본총계 50,696 51,269 50,793 2019.01.01~03.31 2018.01.01~12.31 2017.01.01~12.31 매출액 22,391 84,052 85,514 영업이익 772 3,357 3,746 계속사업이익 494 1,681 2,857 당기순이익 494 1,681 2,857 기본주당순이익 13 48 81 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당 사 는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인"해당사항없음" 구분 금액 주요원인 3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 2016년 2,010백만원 국제곡물가 안정과 특수사료(Pet제품)매출증대에 따른 이익증가 2017년 2,857백만원 pet제품(애견,애묘등)매출증가에 따른 이익확대 2018년 1,681백만원 업계경쟁심화 및 환율변동에 따른 비용증가 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2019년 02월 25일 - 결산실적 공시일 2019년 03월 12일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2019년 03월 20일 - 사업보고서 제출일 2019년 04월 01일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 797,946 180,704 - - - 출자금 인천프로축구단 400주 200 200 - - - 출자금 한국사료협회 1,000주 10,000 10,000 - - - 출자금 녹색계란 24,040주 120,200 120,200 - - - 출자금 치크월드 3,023주 151,173 15,115 - - - 합 계 1,079,519 326,219 - - - (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 58기 1분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 57 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 유동자산 22,518,270,058 24,951,766,278 현금및현금성자산 1,780,749,314 265,453,892 단기금융상품 매출채권 및 기타유동채권 12,806,430,607 11,588,707,092 재고자산 7,781,687,901 12,598,931,609 유동파생상품자산 6,240,000 1,097,799 기타유동금융자산 143,162,236 497,575,886 비유동자산 64,073,271,881 64,627,223,227 장기금융상품 10,000,000 250,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 234,650,693 237,820,693 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 210,453,000 216,177,400 비유동당기손익인식금융자산 180,704,000 180,704,000 유형자산 58,003,220,439 58,291,046,573 투자부동산 5,284,852,972 5,301,954,262 영업권 이외의 무형자산 149,390,777 149,520,299 자산총계 86,591,541,939 89,578,989,505 부채 유동부채 19,366,951,655 21,962,658,083 매입채무 및 기타유동채무 6,126,157,194 7,111,437,589 단기차입금 9,503,584,688 12,011,972,835 유동성장기차입금 948,635,712 948,135,712 유동파생상품부채 1,453,639 미지급법인세 438,312,078 293,100,514 미지급배당금 1,063,295,240 1,524,740 기타유동부채 1,286,966,743 1,595,033,054 비유동부채 16,843,068,193 16,662,058,610 장기차입금 7,145,714,288 7,153,214,288 퇴직급여부채 1,993,235,630 1,803,466,679 이연법인세부채 7,704,118,275 7,705,377,643 부채총계 36,210,019,848 38,624,716,693 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,404,033,122 50,976,779,973 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,414,164,371 3,418,629,403 이익잉여금(결손금) 25,041,156,164 25,609,437,983 비지배지분 (22,511,031) (22,507,161) 자본총계 50,381,522,091 50,954,272,812 자본과부채총계 86,591,541,939 89,578,989,505 연결 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 57 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,390,791,930 22,390,791,930 21,606,462,308 21,606,462,308 상품매출액 22,333,584,350 22,333,584,350 21,568,847,048 21,568,847,048 제품매출액 57,207,580 57,207,580 37,615,260 37,615,260 매출원가 19,100,848,851 19,100,848,851 17,221,140,324 17,221,140,324 제품매출원가 19,048,952,654 19,048,952,654 17,190,133,259 17,190,133,259 상품매출원가 51,896,197 51,896,197 31,007,065 31,007,065 매출총이익 3,289,943,079 3,289,943,079 4,385,321,984 4,385,321,984 판매비와관리비 2,517,932,480 2,517,932,480 2,940,840,730 2,940,840,730 영업이익(손실) 772,010,599 772,010,599 1,444,481,254 1,444,481,254 기타이익 48,675,209 48,675,209 69,566,325 69,566,325 기타손실 41,181,775 41,181,775 142,354,192 142,354,192 금융수익 12,946,332 12,946,332 30,223,716 30,223,716 금융원가 152,596,780 152,596,780 114,997,292 114,997,292 법인세비용차감전순이익(손실) 639,853,585 639,853,585 1,286,919,811 1,286,919,811 법인세비용 146,368,774 146,368,774 302,471,662 302,471,662 계속영업이익(손실) 493,484,811 493,484,811 984,448,149 984,448,149 당기순이익(손실) 493,484,811 493,484,811 984,448,149 984,448,149 기타포괄손익 (4,465,032) (4,465,032) (4,991,220) (4,991,220) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,465,032) (4,465,032) (4,991,220) (4,991,220) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (4,465,032) (4,465,032) (4,991,220) (4,991,220) 총포괄손익 489,019,779 489,019,779 979,456,929 979,456,929 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 493,488,682 493,488,682 984,455,350 984,455,350 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,871) (3,871) (7,201) (7,201) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 489,023,650 489,023,650 979,464,130 979,464,130 총 포괄손익, 비지배지분 (3,871) (3,871) (7,201) (7,201) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 14 14 28 28 연결 자본변동표 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 57 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,132,712,004 50,500,862,932 (22,496,167) 50,478,366,765 당기순이익(손실) 984,455,350 984,455,350 (7,201) 984,448,149 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,991,220) (4,991,220) (4,991,220) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (4,991,220) (77,315,150) (82,306,370) (7,201) (82,313,571) 2018.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,414,447,121 25,055,396,854 50,418,556,562 (22,503,368) 50,396,053,194 2019.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,629,403 25,609,437,983 50,976,779,973 (22,507,161) 50,954,272,812 당기순이익(손실) 493,488,682 493,488,682 (3,871) 493,484,811 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,465,032) (4,465,032) (4,465,032) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (4,465,032) (568,281,818) (572,746,850) (3,871) (572,750,721) 2019.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,414,164,371 25,041,156,165 50,404,033,123 (22,511,032) 50,381,522,091 연결 현금흐름표 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 57 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 영업활동현금흐름 4,003,095,174 808,754,947 당기순이익(손실) 493,484,811 984,448,149 당기순이익조정을 위한 가감 997,409,876 1,194,777,424 감가상각비 520,717,667 270,049,176 퇴직급여 167,347,788 153,341,088 무형자산상각비 191,522 255,828 대손상각비 30,000,000 360,000,000 당기손익인식금융자산평가손실 67,764,000 유형자산처분손실 244,000 외화환산손실 16,001,622 337,865 파생금융자산평가손실 446,000 파생금융자산거래손실 73,406 1,641,981 외화환산이익 (514,260) (29,402,693) 파생금융자산평가이익 (6,240,000) (797,000) 파생금융자산거래이익 (16,431,246) (16,104,059) 법인세비용 146,368,774 302,471,662 이자수익 (12,946,177) (30,223,716) 이자비용 152,596,780 114,997,292 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,641,543,140 (1,277,218,693) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,248,249,543) (943,217,026) 재고자산의 감소(증가) 4,817,243,708 2,056,116,105 기타유동자산의 감소(증가) 354,413,650 184,176,274 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (996,219,527) (2,061,370,686) 기타유동부채의 증가(감소) (308,066,311) (520,010,405) 퇴직금의 지급 22,421,163 7,087,045 이자수취(영업) 13,472,205 27,341,391 이자지급(영업) (141,657,648) (116,390,694) 법인세납부(환급) (1,157,210) (4,202,630) 투자활동현금흐름 43,075,757 (2,468,072,720) 단기금융상품의 처분 4,200,000,000 장기금융상품의 처분 240,000,000 장기매출채권의 회수 3,000,000 1,000,000 보증금의 감소 170,000 파생상품의 취득 16,002,000 유형자산의 처분 2,241,000 단기금융상품의 취득 (4,100,000,000) 장기금융상품의 취득 (19,000,000) 파생상품 결제 (12,429,000) 유형자산의 취득 (218,275,243) (2,537,643,720) 무형자산의 취득 (62,000) 재무활동현금흐름 (2,531,389,769) 421,187,025 단기차입금의 증가 4,031,617,581 7,777,026,845 단기차입금의 상환 (6,556,007,350) (7,298,839,820) 유동성장기부채의 상환 (7,000,000) (57,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 514,260 (197,156) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,515,295,422 (1,238,327,904) 기초현금및현금성자산 265,453,892 3,547,040,595 기말현금및현금성자산 1,780,749,314 2,308,712,691 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 651,854 651,896 부채 876,968 876,968 자본 (225,110) (225,072) 매출 - - 당기순손익 (39) (110) (4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결재무제표 작성기준 연결기업은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.연결기업의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다.. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.② 리스의 식별 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. - 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 - 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 연결실체는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 연결실체는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다. ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다. ④ 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 연결실체는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이 며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 12,000 28,150 보통예금 1,768,749 237,304 합 계 1,780,749 265,454 4. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 250,000 - 250,000 합 계 - 250,000 - 250,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,878,935 2,842,031 17,682,280 2,845,031 대손충당금 (6,718,933) (2,840,601) (6,688,933) (2,840,601) 매출채권 소계 12,160,002 1,430 10,993,347 4,430 미수금 95,843 - 44,248 - 미수수익 4,184 - 4,711 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 대여금 550,000 - 550,000 - 보증금 - 233,220 - 233,390 기타채권 소계 646,428 233,390 595,360 233,390 합 계 12,806,430 234,650 11,588,707 237,820 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,533,133 8,900,745 대손상각비 30,000 357,388 제각 - - 기말금액 9,563,133 9,258,133 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 12,073,447 10,910,371 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 1,085,844 801,268 6개월 초과~12개월 이하 1,068,872 686,607 12개월 초과 4,136,961 4,733,378 대손충당금 (6,203,692) (6,688,933) 소계 (③) 87,985 87,407 손상된 채권 합계 (②+③) 87,985 87,407 채권합계 (①+②+③) 12,161,432 10,997,778 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 1,002,540 1,002,540 818,712 818,712 상 품 16,158 16,158 36,676 36,676 원재료 1,829,432 1,829,432 2,089,683 2,089,683 저장품 943,514 943,514 865,840 865,840 미착원료 3,990,044 3,990,044 8,788,020 8,788,020 합 계 7,781,688 7,781,688 12,598,931 12,598,931 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,552 74,972 선급비용 82,052 89,050 선급부가세 54,558 333,554 합 계 143,162 497,576 8. 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초금액 216,177 180,704 평가손익(기타포괄손익) (5,724) - 평가손실(당기손익) - - 기말금액 210,453 180,704 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초금액 217,215 271,056 평가손익(기타포괄손익) (1,038) - 평가손실(당기손익) - (90,352) 기말금액 216,177 180,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370주 0.0009 116,589 64,938 64,938 - 녹색계란(*2) 24,040주 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023주 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회(*2) 1,000주 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400주 - 200 200 200 합계 210,453 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 전기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370주 0.0009 116,589 70,662 70,662 - 녹색계란(*2) 24,040주 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023주 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회(*2) 1,000주 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400주 - 200 200 200 합계 216,177 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 80,905,115 취득 - 3,000 39,118 176,157 - - 218,275 처분/대체 - - (2,800) - - - (2,800) 기말금액 38,410,838 11,906,289 4,075,751 24,648,341 237,108 1,842,263 81,120,590 감가상각누계액: 기초금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) (22,614,068) 처분 - - 315 - - - 315 감가상각비 - (101,378) (31,524) (342,708) (9,489) (18,518) (503,615) 기말금액 - (3,943,139) (3,054,629) (14,366,378) (124,435) (1,628,789) (23,117,370) 장부금액: 기초금액 38,199,238 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 58,079,447 기말금액 38,410,838 7,963,150 1,021,122 10,281,963 112,673 213,474 58,003,220 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 취득 211,600 5,849,757 378,221 8,319,203 109,830 41,036 8,091,065 23,000,712 처분 - (169,737) (16,667) - (12,782) (5,370) (14,235,868) (14,440,424) 기말금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 - 80,905,115 감가상각누계액: 기초금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 처분 - 99,491 1,508 12,781 5,369 - 119,149 감가상각비 - (247,585) (105,300) (743,308) (21,665) (85,188) - (1,203,046) 기말금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) - (22,614,068) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 기말금액 38,410,838 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 - 58,291,047 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,204,041) (1,204,041) 감가상각비 - (17,101) (17,101) 기말금액 - (1,221,142) (1,221,142) 장부금액: 기초금액 4,409,937 892,017 5,301,954 기말금액 4,409,937 874,916 5,284,853 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,132,063) (1,132,063) 감가상각비 - (71,978) (71,978) 기말금액 - (1,204,041) (1,204,041) 장부금액: 기초금액 4,409,937 963,995 5,373,932 기말금액 4,409,937 892,017 5,301,954 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 15,000 감가상각비 17,101 16,267 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 11. 담보제공자산 당분기말 현재 연 결실체의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,592,921948,6355,145,7142,536,424 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 945,075 기계장치(인천공장) 635,153 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금 장기차입금 1,123,109 2,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 6,883,918 합 계 45,941,196 USD 23,422,0006,170,000 13,346,803 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,280 432,240 438,520 취득 62 - 62 기말금액 6,342 432,240 438,582 감가상각누계액: 기초금액 (4,760) - (4,760) 감가상각비 (191) - (191) 기말금액 (4,951) - (4,951) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 1,520 148,000 149,520 기말금액 1,391 148,000 149,391 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,060 432,240 438,300 취득 220 - 220 기말금액 6,280 432,240 438,520 감가상각누계액: 기초금액 (3,704) - (3,704) 감가상각비 (1,056) - (1,056) 기말금액 (4,760) - (4,760) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,356 148,000 150,356 기말금액 1,520 148,000 149,520 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 98백만원 및 145백만원 입니다. 13. 매입채무및기타 채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,795,412 5,564,448 미지급금 1,160,150 1,387,334 미지급비용 70,595 59,656 임대보증금 100,000 100,000 합계 6,126,157 7,111,438 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 산업은행 3.56 53,313 1,200,196 농협중앙회 4.15-4.17 546,287 424,191 하나은행 3.28-3.34 123,109 211,560 신한은행 3.83-4.62 20,013 311,304 국민은행 3.34 - 2,121,161 기업은행 4.07 97,448 219,533 씨티은행 4.05-4.12 868,457 400,773 운영자금 국민은행 3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 2.71-2.85 1,539,608 2,953,733 운영자금 국민은행 3.22 36,424 669,521 운영자금 우리은행 2.87 718,925 - 운영자금 우리은행 2.87 2,000,000 - 합계 9,503,584 12,011,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 산업은행 3.00% 2019.08.31 142,850 142,850 시설자금 산업은행 1.50% 2019.09.15 14,000 21,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16% 2025.11.24 2,187,500 2,187,500 시설자금 산업은행 3.27% 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 시설자금 산업은행 2.90% 2025.11.24 500,000 500,000 시설자금 산업은행 3.15% 2026.11.29 650,000 650,000 시설자금 산업은행 2.87% 2026.11.29 750,000 750,000 운영자금 하나은행 3.00% 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 8,094,350 8,101,350 (-)유동성장기부채 (948,636) (948,136) 합 계 7,145,714 7,153,214 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020년 4월 - 2021년 3월 2,806,786 2021년 4월 - 2022년 3월 915,119 2022년 4월 - 2023년 3월 915,119 2023년 4월 - 2024년 3월 915,119 2024년 4월 - 2025년 3월 750,119 2025년 4월 이후 843,452 합 계 7,145,714 15. 기타유동부채 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 44,458 63,073 선수금 1,242,509 1,531,960 합 계 1,286,967 1,595,033 16. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,803,466 1,377,269 당기손익으로 인식하는 총비용 167,348 613,364 재측정요소 변동 - 183,072 지급액 22,421 (70,239) 납입액 - (300,000) 기말금액 1,993,235 1,803,466 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 5,055,446 4,914,126 사외적립자산의 공정가치 (3,062,211) (3,110,660) 합계 1,993,235 1,803,466 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 164,387 149,037 순이자비용 2,961 4,304 합계 167,348 153,341 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,914,126 4,286,572 당기근무원가 164,387 596,146 이자원가 2,961 101,732 재측정요소변동 130,908 지급액 (26,028) (201,232) 기말금액 5,055,446 4,914,126 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,110,660 2,909,303 사외적립자산의 기대수익 - 84,514 재측정요소변동 - (52,164) 납입액 - 300,000 지급액 (48,449) (130,993) 기말금액 3,062,211 3,110,660 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 - (181,322) 법인세 효과 - 39,890 법인세 차감후 보험수리적손익 - (141,432) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,054,873 3,103,322 기타 7,338 7,338 합계 3,062,211 3,110,660 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 17. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결실체의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말 과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기 타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (35,823) 매도가능금융자산평가손익 - 합계 3,454,452 3,418,629 19. 이익잉여금 (1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 3,454,452 25,432,476 이익준비금 (40,288) 176,962 합계 3,414,164 25,609,438 20. 비지배주주지분 당분기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (22,507) (22,496) 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 (4) (11) 기말잔액 (22,511) (22,507) 21. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 지배기업법인세차감후손익 493,488,682 984,455,350 나. 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350주 다. 기본주당순이익 (가÷나) 13 27 22. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,817,244) 2,056,116 원재료 매입액 14,877,458 11,690,610 급여 1,711,376 1,600,306 퇴직급여 167,348 153,341 복리후생비 127,009 122,265 감가상각비(투자부동산 포함) 520,718 270,049 무형자산상각비 192 256 운반비 1,272,415 1,366,562 포장비 1,138,153 1,033,756 경상연구개발비 97,691 144,750 기타 6,564,847 1,866,324 합계(*) 21,659,963 20,304,335 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판 매 비 와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 675,216 678,713 퇴직급여 93,184 88,155 복리후생비 46,802 48,300 여비교통비 34,409 30,380 통신비 17,768 15,706 수도광열비 2,411 3,246 세금과공과 27,332 24,943 임차료 68,933 57,075 감가상각비 26,527 25,577 대손상각비 30,000 360,000 무형자산상각비 192 256 소모품비 15,312 12,835 수선비 1,830 975 보험료 19,319 12,277 접대비 38,278 39,675 광고선전비 1,198 2,118 운반비 1,166,075 1,254,071 차량유지비 67,924 65,822 지급수수료 78,450 63,943 도서인쇄비 2,539 6,030 교육훈련비 - 20 회의비 6,542 5,973 경상연구개발비 97,691 144,751 합계 2,517,932 2,940,841 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 15,000 외환차익 85 1,645 외화환산이익 514 29,402 파생금융상품평가이익 6,240 797 파생금융상품거래이익 16,431 16,104 잡이익 16,405 6,618 합계 48,675 69,566 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 244 - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - 67,764 외환차손 24,863 70,214 외화환산손실 16,002 338 파생금융상품평가손실 - 446 파생금융상품거래손실 73 1,642 잡손실 - 1,950 합계 41,182 142,354 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 12,946 30,224 금융수익 합계 12,946 30,224 금융비용: 이자비용 152,597 114,997 금융비용 합계 114,997 114,997 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 146,369 302,472 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,259) (1,408) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,259 1,408 법인세비용 146,369 302,472 27. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 1,780,749 1,780,749 파생금융상품자산 - 6,240 - 6,240 장기금융기관예치금 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 - - 12,806,431 12,806,431 장기매출채권및기타채권 - - 234,651 234,651 기타포괄손익-공정가치 금융상품 210,453 - - 210,453 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 210,453 186,944 14,831,831 15,229,228 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 265,454 265,454 파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 장기금융기관예치금 - - 250,000 250,000 매출채권및기타채권 - - 11,588,707 11,588,707 장기매출채권및기타채권 - - 237,821 237,821 기타포괄손익-공정가치 금융상품 216,177 - - 216,177 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 216,177 181,802 12,341,982 12,739,961 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,126,157 6,126,157 7,111,438 7,111,438 파생금융상품부채 - - 1,454 1,454 단기차입금 9,503,585 9,503,585 12,011,973 12,011,973 유동성장기부채 948,636 948,636 948,136 948,136 장기차입금 7,145,714 7,145,714 7,153,214 7,153,214 합계 23,724,092 23,724,092 27,226,215 27,226,215 (3) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 12,946 141,577 - 대손상각비 (30,000) (635,000) 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 6,240 1,098 - 파생금융상품거래이익 16,431 121,542 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 배당수익 - 11,405 당기손익-공정가치 금융자산 - 평가손실(당기손익) - (90,352) 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 - (1,454) - 파생금융상품거래손실 (73) (7,264) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (152,597) (553,562) (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 64,938 - 145,515 210,453 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 6,240 - 6,240 전기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,662 - 145,515 216,177 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 234,000 234,000 퇴직급여 27,047 27,048 합계 261,047 261,048 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 제품매출 천안농산 854,164 766,397 기타수익 남전물산 1,158 1,326 원재료매입 남전물산 960,198 1,072,075 판매비와관리비 남전물산 61,034 51,494 제조비 남전물산 36,000 900 합 계 1,912,554 1,892,192 (4) 당분기 및 전분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 706,056 - - - - 남전물산 - 462 50,000 645,784 3,300 합 계 706,056 462 50,000 645,784 3,300 2) 전분기말 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 695,026 - - - - 남전물산 - 538 50,000 765,522 3,300 합 계 695,026 538 50,000 765,522 3,300 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차 입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 외환은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 20,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 운영자금대출 1,000,000 우리은행 합계 8,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융차입금 총계 17,597,935 20,113,323 차감: 현금및현금성자산 (1,780,749) (265,454) 단기금융기관예치금 - - 순부채 15,817,186 19,847,869 자본 50,381,522 50,954,273 순부채 대 자본 비율 31.39% 38.95% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD80,626 91,737 USD169,442 189,453 외화부채: 단기차입금 USD1,501,693 1,708,627 USD4,372,344 4,888,718 당분기 및 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (161,689) 161,689 (467,125) 467,125 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 87,990 (87,990) 50,888 (50,888) ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분 기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 (매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,533 (2,533) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기말: 매 입채무및기타채무 6,126,157 - - 6,126,157 파생금융부채 - - 단기차입금 9,503,585 9,503,585 유동성장기부채 948,636 948,636 장기차입금 - 5,552,143 1,593,571 7,145,714 합계 16,578,378 5,552,143 1,593,571 23,724,092 전기말: 매 입채무및기타채무 7,111,438 - - 7,111,438 파생금융부채 1,454 - - 1,454 단기차입금 12,011,973 - - 12,011,973 유동성장기부채 948,136 - - 948,136 장기차입금 - 5,552,143 1,601,071 7,153,214 합계 20,073,001 5,552,143 1,601,071 27,226,215 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,780,749 265,454 단기금융기관예치금 - - 장기금융기관예치금 10,000 250,000 매출채권및기타 채권 12,806,431 11,588,707 장기매출채권및기타 채권 234,651 237,821 합계 14,831,831 12,341,982 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 6,240 파생금융상품부채 - 파생금융상품거래이익 16,431 파생금융상품거래손실 73 파생금융상품평가이익 6,240 파생금융상품평가손실 - ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2019.02.26 - 2019.02.27 만기일 2019.04.09 - 2019.04.23 계약금액 $300,000 계약상대방 씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,116.30-1,117.70 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당분기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 22390792 - 22,390,792 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 772,049 (39) 772,010 (2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 86,906,656 651,854 (1,147,672) 86,410,838 부채 36,210,023 876,964 (876,967) 36,210,020 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 7,500 948,136 매출채권의 제각 - 2,612 건설중인자산 유형자산 대체 - 14,235,868 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 12,011,973 - - - 12,011,973 유동성장기차입금 948,136 (7,000) 7,500 948,636 장기차입금 7,153,214 - - (7,500) 7,145,714 합계 20,113,323 (1,068,674) - - 20,106,323 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 7,883,998 4,167,629 (39,654) - 12,011,973 유동성장기차입금 2,533,350 (2,533,350) - 948,136 948,136 장기차입금 4,201,350 3,900,000 - (948,136) 7,153,214 배당금의 지급 - (1,061,674) - - - 합계 14,618,698 4,472,605 (39,654) - 20,113,323 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 57 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 유동자산 22,743,384,074 25,176,841,574 현금및현금성자산 1,757,094,666 241,760,524 매출채권 및 기타유동채권 13,055,199,271 11,837,475,756 재고자산 7,781,687,901 12,598,931,609 파생금융상품자산 6,240,000 1,097,799 기타유동금융자산 143,162,236 497,575,886 비유동자산 64,163,271,881 64,717,223,227 장기금융상품 10,000,000 250,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 234,650,693 237,820,693 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 210,453,000 216,177,400 비유동당기손익인식금융자산 180,704,000 180,704,000 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 유형자산 58,003,220,439 58,291,046,573 투자부동산 5,284,852,972 5,301,954,262 영업권 이외의 무형자산 149,390,777 149,520,299 자산총계 86,906,655,955 89,894,064,801 부채 유동부채 19,366,955,345 21,962,661,773 매입채무 및 기타유동채무 6,126,157,194 7,111,437,589 단기차입금 9,503,584,688 12,011,972,835 유동성장기차입금 948,635,712 948,135,712 유동파생상품부채 1,453,639 미지급법인세 438,315,768 293,104,204 미지급배당금 1,063,295,240 1,524,740 기타유동부채 1,286,966,743 1,595,033,054 비유동부채 16,843,068,193 16,662,058,610 장기차입금 7,145,714,288 7,153,214,288 이연법인세부채 7,704,118,275 7,705,377,643 퇴직급여부채 1,993,235,630 1,803,466,679 부채총계 36,210,023,538 38,624,720,383 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,414,164,371 3,418,629,403 이익잉여금(결손금) 25,333,755,459 25,902,002,428 자본총계 50,696,632,417 51,269,344,418 자본과부채총계 86,906,655,955 89,894,064,801 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 57 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,390,791,930 22,390,791,930 21,606,462,308 21,606,462,308 상품매출액 22,333,584,350 22,333,584,350 21,568,847,048 21,568,847,048 제품매출액 57,207,580 57,207,580 37,615,260 37,615,260 매출원가 19,100,848,851 19,100,848,851 17,221,140,324 17,221,140,324 제품매출원가 19,048,952,654 19,048,952,654 17,190,133,259 17,190,133,259 상품매출원가 51,896,197 51,896,197 31,007,065 31,007,065 매출총이익 3,289,943,079 3,289,943,079 4,385,321,984 4,385,321,984 판매비와관리비 2,517,893,760 2,517,893,760 2,940,768,710 2,940,768,710 영업이익(손실) 772,049,319 772,049,319 1,444,553,274 1,444,553,274 기타이익 48,675,209 48,675,209 69,566,325 69,566,325 기타손실 41,181,775 41,181,775 142,354,192 142,354,192 금융수익 12,946,332 12,946,332 30,223,716 30,223,716 금융원가 152,596,780 152,596,780 114,997,292 114,997,292 법인세비용차감전순이익(손실) 639,892,305 639,892,305 1,286,991,831 1,286,991,831 법인세비용 146,368,774 146,368,774 302,471,662 302,471,662 계속영업이익(손실) 493,523,531 493,523,531 984,520,169 984,520,169 당기순이익(손실) 493,523,531 493,523,531 984,520,169 984,520,169 기타포괄손익 (4,465,032) (4,465,032) (4,991,220) (4,991,220) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (4,465,032) (4,465,032) (4,991,220) (4,991,220) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (4,465,032) (4,465,032) (4,991,220) (4,991,220) 총포괄손익 489,058,499 489,058,499 979,528,949 979,528,949 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 27 27 자본변동표 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 57 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,425,177,505 50,793,328,433 당기순이익(손실) 984,520,169 984,520,169 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,991,220) (4,991,220) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (4,991,220) (77,250,331) (82,241,551) 2018.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,414,447,121 25,347,927,174 50,711,086,882 2019.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,629,403 25,902,002,428 51,269,344,418 당기순이익(손실) 493,523,531 493,523,531 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,465,032) (4,465,032) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (4,465,032) (568,246,969) (572,712,001) 2019.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,414,164,371 25,333,755,459 50,696,632,417 현금흐름표 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 57 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 영업활동현금흐름 4,003,133,894 808,823,697 당기순이익(손실) 493,523,531 984,520,169 당기순이익조정을 위한 가감 997,409,876 1,194,777,424 감가상각비 520,717,667 270,049,176 퇴직급여 167,347,788 153,341,088 무형자산상각비 191,522 255,828 대손상각비 30,000,000 360,000,000 유형자산처분손실 244,000 외화환산손실 16,001,622 337,865 파생금융자산평가손실 446,000 파생금융자산거래손실 73,406 1,641,981 당기손익인식금융자산평가손실 67,764,000 외화환산이익 (514,260) (29,402,693) 파생금융자산평가이익 (6,240,000) (797,000) 파생금융자산거래이익 (16,431,246) (16,104,059) 이자수익 (12,946,177) (30,223,716) 이자비용 152,596,780 114,997,292 법인세비용 146,368,774 302,471,662 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,641,543,140 (1,277,221,963) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,248,249,543) (943,217,026) 재고자산의 감소(증가) 4,817,243,708 2,056,116,105 기타유동자산의 감소(증가) 354,413,650 184,176,274 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (996,219,527) (2,061,373,956) 기타유동부채의 증가(감소) (308,066,311) (520,010,405) 퇴직금의 지급 22,421,163 7,087,045 이자수취(영업) 13,472,205 27,341,391 이자지급(영업) (141,657,648) (116,390,694) 법인세납부(환급) (1,157,210) (4,202,630) 투자활동현금흐름 43,075,757 (2,468,072,720) 단기금융상품의 처분 4,200,000,000 장기금융상품의 처분 240,000,000 장기성매출채권의 회수 3,000,000 1,000,000 보증금의 감소 170,000 파생상품의 취득 16,002,000 유형자산의 처분 2,241,000 단기금융상품의 취득 (4,100,000,000) 파생상품 결제 (12,429,000) 장기금융상품의 취득 (19,000,000) 유형자산의 취득 (218,275,243) (2,537,643,720) 무형자산의 취득 (62,000) 재무활동현금흐름 (2,531,389,769) 421,187,025 단기차입금의 증가 4,031,617,581 7,777,026,845 단기차입금의 상환 (6,556,007,350) (7,298,839,820) 유동성장기부채의 상환 (7,000,000) (57,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 514,260 (197,156) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,515,334,142 (1,238,259,154) 기초현금및현금성자산 241,760,524 3,523,237,699 기말현금및현금성자산 1,757,094,666 2,284,978,545 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2019년 3월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정은섭이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 재무제표 작성기준 당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 한국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) ① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향 동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.② 리스의 식별 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다. - 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리 - 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리 당사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 운용리스 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 - 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시 동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다. 당사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다. ㄴ. 금융리스 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다. ④ 리스제공자의 회계처리 동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 이러한 변경으로 인해 당사는 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정동 기준서는 일정요건을 충족하는 보험사(① 보험사업부채가 총부채의 90% 초과, ②보험사업부채가 총부채의 80%를 초과하면서 보험과 무관한 유의적 활동에 관여하지 않은 경우) 등은 2020년까지 신금융상품기준서의 적용을 연기할 수 있는 선택권을 부여하거나, 당기손익 조정접근법[신금융상품기준서 적용에 따라 평가손익을 당기손익으로 반영해야 하는 금융자산에 대해서는 기타포괄손익(자본계정)으로 재분류]을 선택 적용할 수 있도록 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 기준서는 투자부동산의 재분류 기준을 명확화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 투자부동산의 정의 충족 여부, 용도 변경의 증거(경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않음) 존재 여부로 판단기준을 명확화하였으며, 문단 57에 열거된 사항이 용도변경의 모든 사례가 아닌 예시임을 명확화 또한 건설 및 개발이 진행 중인 부동산도 계정대체할 수 있음을 명확화하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. 3. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 12,000 28,150 보통예금 1,745,095 213,610 합계 1,757,095 241,760 4. 금융기관예치금 (1)당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - 250,000 - 250,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 18,612,463 2,842,031 17,415,808 2,845,031 대손충당금 (6,203,692) (2,840,601) (6,173,692) (2,840,601) 매출채권 소계 12,408,771 1,430 11,242,116 4,430 미수금 95,843 - 44,248 - 미수수익 4,184 - 4,711 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 대여금 550,000 - 550,000 - 보증금 - 233,220 - 233,390 기타채권 소계 646,428 233,390 595,360 233,390 합 계 13,055,199 234,650 11,837,476 237,820 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,014,293 8,385,504 대손상각비 30,000 357,388 제각 - - 기말금액 9,044,293 8,742,892 (3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 12,073,447 10,910,371 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 1,085,844 1,356,355 6개월 초과~12개월 이하 1,068,872 686,607 12개월 초과 4,385,730 4,466,905 대손충당금 (6,203,692) (6,173,692) 소계 (③) 336,754 336,175 손상된 채권 합계 (②+③) 336,754 336,175 채권합계 (①+②+③) 12,410,201 11,246,546 6. 재고자산 당분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 1,002,540 1,002,540 818,712 818,712 상 품 16,158 16,158 36,676 36,676 원재료 1,829,432 1,829,432 2,089,683 2,089,683 저장품 943,514 943,514 865,840 865,840 미착원료 3,990,044 3,990,044 8,788,020 8,788,020 합 계 7,781,688 7,781,688 12,598,931 12,598,931 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 6,552 74,972 선급비용 82,052 89,050 선급부가세 54,558 333,554 합 계 143,162 497,576 8. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 651,857 651,896 부채 876,968 876,968 자본 (225,110) (225,072) 매출액 - - 당기순이익(손실) (39) (110) 9. 금융자산 (1) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산 의 평가내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초금액 216,177 180,704 평가손익(기타포괄손익) (5,724) - 평가손실(당기손익) - - 기말금액 210,453 180,704 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초금액 217,215 271,056 평가손익(기타포괄손익) (1,038) - 평가손실(당기손익) - (90,352) 기말금액 216,177 180,704 (2) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티 2,370주 0.0009 116,589 64,938 64,938 - 녹색계란 24,040주 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023주 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000주 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400주 - 200 200 200 합계 210,453 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티 2,370주 0.0009 116,589 70,662 70,662 - 녹색계란 24,040주 - 120,200 120,200 120,200 - 치크월드 3,023주 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000주 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400주 - 200 200 200 합계 216,177 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . 단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 80,905,115 취득 - 3,000 39,118 176,157 - - 218,275 처분/대체 - - (2,800) - - - (2,800) 기말금액 38,410,838 11,906,289 4,075,751 24,648,341 237,108 1,842,263 81,120,590 감가상각누계액: 기초금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) (22,614,068) 처분 - - 315 - - - 315 감가상각비 - (101,378) (31,524) (342,708) (9,489) (18,518) (503,615) 기말금액 - (3,943,139) (3,054,629) (14,366,378) (124,435) (1,628,789) (23,117,370) 장부금액: 기초금액 38,199,238 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 58,079,447 기말금액 38,410,838 7,963,150 1,021,122 10,281,963 112,673 213,474 58,003,220 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 38,199,238 6,223,269 3,677,879 16,152,981 140,060 1,806,597 6,144,803 72,344,827 취득 211,600 5,849,757 378,221 8,319,203 109,830 41,036 8,091,065 23,000,712 처분/대체 - (169,737) (16,667) - (12,782) (5,370) (14,235,868) (14,440,424) 기말금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 - 80,905,115 감가상각누계액: 기초금액 - (3,693,667) (2,919,628) (13,280,362) (106,062) (1,530,452) - (21,530,171) 처분 - 99,491 1,508 12,781 5,369 - 119,149 감가상각비 - (247,585) (105,300) (743,308) (21,665) (85,188) - (1,203,046) 기말금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) - (22,614,068) 장부금액: 기초금액 38,199,238 2,529,602 758,251 2,872,619 33,998 276,145 6,144,803 50,814,656 기말금액 38,410,838 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 - 58,291,047 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,204,041) (1,204,041) 감가상각비 - (17,101) (17,101) 기말금액 - (1,221,142) (1,221,142) 장부금액: 기초금액 4,409,937 892,017 5,301,954 기말금액 4,409,937 874,916 5,284,853 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,132,063) (1,132,063) 감가상각비 - (71,978) (71,978) 기말금액 - (1,204,041) (1,204,041) 장부금액: 기초금액 4,409,937 963,995 5,373,932 기말금액 4,409,937 892,017 5,301,954 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 15,000 감가상각비 17,101 16,267 (4)당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,592,921948,6355,145,7142,536,424 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 945,075 기계장치(인천공장) 635,153 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금 장기차입금 1,123,109 2,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 6,883,918 합 계 45,941,196 USD 23,422,0006,170,000 13,346,803 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,280 432,240 438,520 취득 62 - 62 기말금액 6,342 432,240 438,582 감가상각누계액: 기초금액 (4,760) - (4,760) 감가상각비 (191) - (191) 기말금액 (4,951) - (4,951) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 1,520 148,000 149,520 기말금액 1,391 148,000 149,391 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,060 432,240 438,300 취득 220 - 220 처분 - - 기말금액 6,280 432,240 438,520 감가상각누계액: 기초금액 (3,704) - (3,704) 감가상각비 (1,056) - (1,056) 기말금액 (4,760) - (4,760) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 2,356 148,000 150,356 기말금액 1,520 148,000 149,520 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 98백만원 및 145백만원 입니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,795,412 5,564,447 미지급금 1,160,150 1,387,334 미지급비용 70,595 59,656 임대보증금 100,000 100,000 합계 6,126,157 7,111,437 15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 산업은행 3.56 53,313 1,200,196 농협중앙회 4.15-4.17 546,287 424,191 하나은행 3.28-3.34 123,109 211,560 신한은행 3.83-4.62 20,013 311,304 국민은행 3.34 - 2,121,161 기업은행 4.07 97,448 219,533 씨티은행 4.05-4.12 868,457 400,773 운영자금 국민은행 3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 2.71-2.85 1,539,608 2,953,733 운영자금 국민은행 3.22 36,424 669,521 운영자금 우리은행 2.87 718,925 - 운영자금 우리은행 2.87 2,000,000 - 합계 9,503,584 12,011,972 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 산업은행 3.00% 2019.08.31 142,850 142,850 시설자금 산업은행 1.50% 2019.09.15 14,000 21,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 60,000 60,000 시설자금 산업은행 1.50% 2024.09.15 90,000 90,000 시설자금 산업은행 3.16% 2025.11.24 2,187,500 2,187,500 시설자금 산업은행 3.27% 2025.11.24 1,700,000 1,700,000 시설자금 산업은행 2.90% 2025.11.24 500,000 500,000 시설자금 산업은행 3.15% 2026.11.29 650,000 650,000 시설자금 산업은행 2.87% 2026.11.29 750,000 750,000 운영자금 하나은행 3.00% 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 8,094,350 8,101,350 (-)유동성장기부채 (948,636) (948,136) 합 계 7,145,714 7,153,214 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2020년 4월 - 2021년 3월 2,806,786 2021년 4월 - 2022년 3월 915,119 2022년 4월 - 2023년 3월 915,119 2023년 4월 - 2024년 3월 915,119 2024년 4월 - 2025년 3월 750,119 2025년 4월 이후 843,452 합계 7,145,714 16. 기타유동부채 당분기말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 44,458 63,073 선수금 1,242,509 1,531,960 합계 1,286,967 1,595,033 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,803,466 1,377,269 당기손익으로 인식하는 총비용 167,348 613,364 재측정요소 변동 - 183,072 지급액 22,421 (70,239) 납입액 - (300,000) 기말금액 1,993,235 1,803,466 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 5,055,446 4,914,126 사외적립자산의 공정가치 (3,062,211) (3,110,660) 합계 1,993,235 1,803,466 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 164,387 149,037 순이자비용 2,961 4,304 합계 167,348 153,341 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,914,126 4,286,572 당기근무원가 164,387 596,146 이자원가 2,961 101,732 재측정요소변동 130,908 지급액 (26,028) (201,232) 기말금액 5,055,446 4,914,126 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,110,660 2,909,303 사외적립자산의 기대수익 - 84,514 재측정요소변동 - (52,164) 납입액 - 300,000 지급액 (48,449) (130,993) 기말금액 3,062,211 3,110,660 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 확정급여부채의 재측정요소 - (181,322) 법인세 효과 - 38,526 법인세 차감후 확정급여부채의 재측정요소 - (142,796) (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,054,873 3,103,322 기타 7,338 7,338 합계 3,062,211 3,110,660 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 분기 말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기 타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (40,288) (35,823) 합계 3,414,164 3,418,629 20. 이익잉여금 (1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 24,944,439 25,618,863 이익준비금 389,316 283,139 합계 25,333,755 25,902,002 21. 주당이익 당분기 및 전 분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익 493,523,531 984,520,169 나. 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350주 다. 주당이익(가÷나) 13 27 22. 비용의 성격별분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 (4,817,244) (2,056,116) 원재료 매입액 14,877,458 14,070,878 급여 1,711,376 1,600,306 퇴직급여 167,348 153,341 복리후생비 127,009 122,265 감가상각비(투자부동산 포함) 520,718 270,049 무형자산상각비 192 256 운반비 1,272,415 1,366,562 포장비 1,138,153 1,033,756 경상연구개발비 97,691 144,750 기타 6,564,808 3,598,216 합계(*) 21,659,924 20,304,263 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23.판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 675,216 678,713 퇴직급여 93,184 88,155 복리후생비 46,802 48,300 여비교통비 34,409 30,380 통신비 17,768 15,703 수도광열비 2,411 3,246 세금과공과 27,332 24,943 임차료 68,933 57,075 감가상각비 26,527 25,577 대손상각비 30,000 360,000 무형자산상각비 192 256 소모품비 15,312 12,835 수선비 1,830 975 보험료 19,319 12,277 접대비 38,278 39,675 광고선전비 1,198 2,118 운반비 1,166,075 1,254,071 차량유지비 67,924 65,822 지급수수료 78,449 63,911 도서인쇄비 2,501 5,992 교육훈련비 - 20 회의비 6,542 5,973 경상연구개발비 97,691 144,751 합계 2,517,893 2,940,768 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 15,000 외환차익 85 1,645 외화환산이익 514 29,402 파생금융상품평가이익 6,240 797 파생금융상품거래이익 16,431 16,104 잡이익 16,405 6,618 합계 48,675 69,566 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 244 - 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 - 67,764 외환차손 24,863 70,214 외화환산손실 16,002 338 파생금융상품평가손실 - 446 파생금융상품거래손실 73 1,642 잡손실 - 1950 합계 41,182 142,354 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 12,946 30,224 금융수익 합계 12,946 30,224 금융비용: 이자비용 152,597 114,997 금융비용 합계 114,997 114,997 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 146,369 302,472 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,259) (1,408) 자본에 직접 반영된 법인세비용 1,259 1,408 법인세비용 146,369 302,472 27. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 -공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후 원가측정금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 1,757,095 1,757,095 파생금융상품자산 - 6,240 - 6,240 장기금융기관예치금 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 - - 13,055,199 13,055,199 장기매출채권및기타채권 - - 234,651 234,651 기타포괄손익-공정가치 금융상품 210,453 - - 210,453 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 210,453 186,944 15,056,945 15,454,342 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 -공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후 원가측정금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 241,761 241,761 파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 장기금융기관예치금 - - 250,000 250,000 매출채권및기타채권 - - 11,837,476 11,837,476 장기매출채권및기타채권 - - 237,821 237,821 기타포괄손익-공정가치 금융상품 216,177 - - 216,177 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 216,177 181,802 12,567,058 12,965,037 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 4,795,412 4,795,412 7,111,438 7,111,438 파생금융상품부채 - - 1,454 1,454 단기차입금 9,503,585 9,503,585 12,011,973 12,011,973 유동성장기차입금 948,636 948,636 948,136 948,136 장기차입금 7,145,714 7,145,714 7,153,214 7,153,214 합계 22,393,347 22,393,347 27,226,215 27,226,215 (3) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 12,946 141,577 - 대손상각비 (30,000) (635,000) 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 6,240 1,098 - 파생금융상품거래이익 16,431 121,542 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 배당수익 - 11,405 당기손익-공정가치 금융자산 - 평가손실(당기손익) - (90,352) 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 - (1,454) - 파생금융상품거래손실 (73) (7,264) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (152,597) (553,562) (4) 금융상품의 공정가치1)당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 64,938 - 145,515 210,453 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 6,240 - 6,240 전기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,662 - 145,515 216,177 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 234,000 234,000 퇴직급여 27,047 27,048 합계 261,047 261,048 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 제품매출 천안농산 854,164 766,397 기타수익 남전물산 1,158 1,326 원재료매입 남전물산 960,198 1,072,075 판매비와관리비 남전물산 61,034 51,494 제조비 남전물산 36,000 900 합 계 1,912,554 1,892,192 (4) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 706,056 - - - - 남전물산 - 462 50,000 645,784 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,583,024 462 50,000 645,784 3,300 2) 전분기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 695,026 - - - - 남전물산 - 538 50,000 765,522 3,300 남부팜 766,397 - - - - 합계 1,461,423 538 50,000 765,522 3,300 (5)당분기말과 전분기말 현재 특수관계자의 매출채권에 대한 대손충당금은 각각 877백만원 및 877백만원니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차 입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 농협중앙회 USD 2,500,000 산업은행 USD 2,000,000 신한은행 USD 2,000,000 하나은행 USD 5,000,000 국민은행 USD 1,500,000 기업은행 USD 5,000,000 씨티은행 합계 USD 20,500,000 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 운영자금대출 1,000,000 우리은행 합계 8,500,000 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융차입금 총계 17,597,935 20,113,323 차감: 현금및현금성자산 (1,757,095) (241,761) 단기금융기관예치금 - - 순부채 15,840,840 19,871,562 자본 50,696,632 51,269,344 순부채 대 자본 비율 31.25% 38.76% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD80,626 91,737 USD169,442 189,453 외화부채: 단기차입금 USD1,501,693 1,708,627 USD4,372,344 4,888,718 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (161,689) 161,689 (467,125) 467,125 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 87,990 (87,990) 50,888 (50,888) ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품 으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익( 기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익 )에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 2,533 (2,533) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기말: 매 입채무및기타채무 4795412 4,795,412 파생금융부채 - - 단기차입금 9503585 9,503,585 유동성장기부채 948636 948,636 장기차입금 - 5,552,143 1,593,571 7,145,714 합계 15,247,633 5,552,143 1,593,571 22,393,347 전기말: 매 입채무및기타채무 7,111,438 - - 7,111,438 파생금융부채 1,454 - - 1,454 단기차입금 12,011,973 - - 12,011,973 유동성장기부채 948,136 - - 948,136 장기차입금 - 5,552,143 1,601,071 7,153,214 합계 20,073,001 5,552,143 1,601,071 27,226,215 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 1,757,095 241,761 단기금융기관예치금 - - 장기금융기관예치금 10,000 250,000 매출채권및기타 채권 13,055,199 11,837,476 장기매출채권및기타 채권 234,651 237,821 합계 15,056,945 12,567,058 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 6,240 파생금융상품부채 - 파생금융상품거래이익 16,431 파생금융상품거래손실 73 파생금융상품평가이익 6,240 파생금융상품평가손실 - ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2019.02.26 - 2019.02.27 만기일 2019.04.09 - 2019.04.23 계약금액 $300,000 계약상대방 씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,116.30-1,117.70 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 7,500 948,136 매출채권의 제각 - 2,612 건설중인자산 유형자산 대체 - 14,235,868 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 12,011,973 - - - 12,011,973 유동성장기차입금 948,136 (7,000) 7,500 948,636 장기차입금 7,153,214 - - (7,500) 7,145,714 합계 20,113,323 (1,068,674) - - 20,106,323 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 7,883,998 4,167,629 (39,654) - 12,011,973 유동성장기차입금 2,533,350 (2,533,350) - 948,136 948,136 장기차입금 4,201,350 3,900,000 - (948,136) 7,153,214 배당금의 지급 - (1,061,674) - - - 합계 14,618,698 4,472,605 (39,654) - 20,113,323 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기분기 매출채권 18,879 6,719 35.59% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 4 3 75.00% 합 계 21,725 9,563 44.02% 제57기 매출채권 17,682 6,689 37.83% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60% 합 계 20,532 9,533 46.43% 제56기 매출채권 15,865 6,057 38.18% 장기성매출채권 2,846 2,841 99.82% 미수수익 9 3 33.33% 합 계 18,720 8,901 47.55% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제58기 분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,533 8,901 7,442 2. 순대손처리액(①－②±③) - (3) (45) ① 대손처리액(상각채권액) - (3) (45) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 635 1,504 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,563 9,533 8,901 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 34.16% 1년이하 받을어음 2.76% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2015년이전 75% 100% 2016년발생 50% 100% 2017년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 12,452 1,069 328 6,289 20,138 특수관계자 706 - - 877 1,583 계 13,158 1,069 328 7,166 21,721 구성비율 60.58% 4.92% 1.51% 32.99% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1)연결재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제57기 분기 제57기 제56기 비고 배합사료 제 품 1,003 819 1,004 - 상 품 16 36 26 - 원 재 료 1,829 2,090 1,171 - 저 장 품 944 866 850 - 미착원료 3,990 8,788 6,693 - 합 계 7,782 12,599 9,744 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.99% 14.06% 11.56% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.62회 3.59회 3.91회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 1) 실사일자- 2019년 3월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 각 사업장별로 실사.2) 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인의 참여 및 입회여부- 사업장별로 생산부, 관리부 직원을 조사원으로 편성하여 재고조사 실시. - 다 음 - 1)연결재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,002,540 1,002,540 - 1,002,540 - 상 품 16,158 16,158 - 16,158 원 재 료 1,829,432 1,829,432 - 1,829,432 - 저 장 품 943,514 943,514 - 943,514 - 미착원료 3,990,044 3,990,044 - 3,990,044 - 합 계 7,781,688 7,781,688 0 7,781,688 - 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 651,857 876,968 (225,110) - (39) (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 651,896 876,968 (225072) - (72) 2. 공정가치 평가방법 1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6). 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 1,780,749 1,780,749 파생금융상품자산 - 6,240 - 6,240 장기금융기관예치금 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 - - 12,806,431 12,806,431 장기매출채권및기타채권 - - 234,651 234,651 기타포괄손익-공정가치 금융상품 210,453 - - 210,453 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 210,453 186,944 14,831,831 15,229,228 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 265,454 265,454 파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 장기금융기관예치금 - - 250,000 250,000 매출채권및기타채권 - - 11,588,707 11,588,707 장기매출채권및기타채권 - - 237,821 237,821 기타포괄손익-공정가치 금융상품 216,177 - - 216,177 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 216,177 181,802 12,341,982 12,739,961 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,126,157 6,126,157 7,111,438 7,111,438 파생금융상품부채 - - 1,454 1,454 단기차입금 9,503,585 9,503,585 12,011,973 12,011,973 유동성장기부채 948,636 948,636 948,136 948,136 장기차입금 7,145,714 7,145,714 7,153,214 7,153,214 합계 23,724,092 23,724,092 27,226,215 27,226,215 (3) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 12,946 141,577 - 대손상각비 (30,000) (635,000) 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 6,240 1,098 - 파생금융상품거래이익 16,431 121,542 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 배당수익 - 11,405 당기손익-공정가치 금융자산 - 평가손실(당기손익) - (90,352) 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 - (1,454) - 파생금융상품거래손실 (73) (7,264) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (152,597) (553,562) (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 64,938 - 145,515 210,453 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 6,240 - 6,240 전기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 70,662 - 145,515 216,177 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,098 - 1,098 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제58기(당분기) 우리회계법인 - - 제57기(당기) 우리회계법인 적정 K-IFRS 제56기(전기) 우리회계법인 적정 K-IFRS 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제58기(당분기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사 69백만원 - 제57기(당기) 우리회계법인 상동 63백만원 655시간 제56기(전기) 우리회계법인 상동 63백만원 546시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기(당분기) - - - - - - - - - - 제57기(전기) - - - - - - - - - - 제56기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 임 기 비 고 추천인 정은섭 1938.09.15 대주산업(주) 회장 대표이사 해당없음 본인 2년 이사회 김창종 1954.10.25 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 해당없음 2년 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 배우자 2년 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 2년 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 2년 이사회 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제58기분기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김창종(출석률: 100%) 정은섭(출석률: 100%) 박혜경(출석률: 100%) 이종순(출석률: 0%) 오세호(출석률: 0 %) 찬 반 여 부 1 2019.01.28 보고 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - - - - - 2 2019.01.17 승인 기업자금대출 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 3 2019.01.17 기업자금대출 차입 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 4 2019.02.01 제57기 재무상태표 및 연결재무상태표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 5 2019.02.25 제57기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 6 2019.02.25 제57기 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 재임기간 비 고 추천일 김순옥 1950.12.05 남전물산(주) 전무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 5.6년 2014.02.26 김기섭 1963.12 (주)천안농산 상무이사 비상근감사 해당없음 해당없음 신규선임 2019.03.20 (라) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김순옥(출석률: 100%) 김기섭(출석률: -) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.01.28 보고 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - - 2 2019.02.01 승인 제57기 재무상태표 및 연결재무상태표 승인의 건 가결 찬 성 - 3 2019.02.25 제57기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬 성 - 4 2019.02.25 제57기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (마)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사위원회 위원들의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사위원회 위원들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 (바)감사위원회(감사)지원조직 현황 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (사) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제58기 분기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제58기 분기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제58기 분기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1.주식의분포 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 본인 보통주 11,164,710 31.55 11,164,710 31.55 - 정석원 자 보통주 2,415,863 6.83 2,415,863 6.83 - 정평섭 형 보통주 100 0.0002 100 0.0002 - 계 보통주 13,580,673 38.38 13,580,673 38.38 - 우선주 - - - - - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직 책 주요 경력 비 고 정은섭(1938.09.15) 대표이사 회장(상근/등기) 1962. 02 연세대학교 상과대 졸업 1968. 08 ~ 71. 06 서울은행 외국부 근무 2019. 03 현재 대주산업(주) 대표이사 회장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - 정은섭 11,164,710 31.55 보고기간중 변동사항없음 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정은섭 11,164,710 31.54 정석원 2,415,863 6.83 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,995 99.97 21,811,777 61.63 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고 인터넷홈페이지 또는 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 19년 3월 19년 2월 19년 1월 18년 12월 18년 11월 18년 10월 보통주 최 고 1,685 1,840 1,595 1,710 1,415 1,755 최 저 1,545 1,570 1,410 1,400 1,310 1,190 월간거래량 15,344,069 57,189,421 9,967,351 34,599,266 9,074,850 7,838,090 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가.임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정은섭 남 1938년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영지원 대주산업 회장 11,164,710 - 본인 47.4년 2021년 03월 19일 김창종 남 1954년 10월 대표이사 등기임원 상근 관리본부 대주산업 사장 - - - 36.10년 2021년 03월 19일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 대주산업 부회장 - - 배우자 36.7년 2021년 03월 19일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 남전물산 전무이사 - - - 5.9년 2020년 03월 23일 김기섭 남 1963년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 천안농산 상무이사 - - - 신규선임 2022년 03월 19일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 변호사 - - - 17년 2021년 03월 19일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 한빛투자대표 - - - 17년 2021년 03월 19일 나.직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 83 - 20 1 103 7.3 1,271 12 - 사료 여 28 - 5 - 33 6.4 347 11 - 합 계 111 - 25 1 136 7.1 1,618 12 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다.미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 121 24 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 2,000 - 감사 2 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 113 16 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 113 38 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *공시작성 기준일 현재 기업공시서식 작성기준인 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 종속회사현황 종속회사 당사와의 관계 상 호 사업자등록번호 소재지 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 농업회사법인(주)남부팜 412-81-42916 전남 나주시 공산면 100백만원 가금류위탁사육 주식미발생 90% 종회사 (2) 회사와 종속회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 김 창 종 대표이사 농업회사법인(주) 남부팜 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3)타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KT 2010년 12월 29일 투자 116,589 2,370 0.0009 70,662 - - -5,724 2,370 0.0009 64,938 32,188,830 762,305 코리아로터리서비스 2004년 06월 28일 투자 1,730,976 22,588 0.29 180,704 - - - 22,588 0.29 180,704 141,080 8,363 인천프로축구단 2004년 12월 29일 투자 200 400 - 200 - - - 400 - 200 - - 한국사료협 회 - 투자 10,000 1,000 - 10,000 - - - 1,000 - 10,000 - - 녹색계란 2009년 07월 31일 투자 120,200 24,040 4 120,200 - - - 24,040 4 120,200 - - 치크월드 2015년 10월 31일 투자 - 3,023 - 15,115 - - - 3,023 - 15,115 - - 합 계 53,061 - 396,881 - - 74,163 53,061 - 391,157 - - *최근사업연도 재무현황은 18년 12월말 기준이며, 단위는 백만원임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 나. 담보제공 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 라. 출자 및 출자지분 처분내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 - - - - - - - 합 계 - - - - 바. 부동산 매매 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - 합 계 - - - - 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항없음" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항없슴" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - 합 계 - - 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 - - - - - - 합 계 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등가. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내역 신고사항의진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제57기주주총회(2019.03.20 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 정관일부 변경의 건4. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 2 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(원안대로 승인)제3호 의안: 이사 선임의 건 (원안대로 승인)제4호 의안 : 감사 선임의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제56기주주총회(2018.03.22 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 기타 결의사항제1호 의안: 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제55기주주총회(2017.03.24 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 1 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 25원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 선임의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 선임의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항없음" 나. 채무보증 현황 "해당사항없음" 3. 제재현황 "해당사항없음" 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항없음" (단위 : USD) 은행명 현행한도 변경한도 변경일자 - - - - 5.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019.03.31) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 백지어음 약속어음 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 6.외국지주회사의 자회사 현황"해당사항없음" (기준일 : 2019.03.31) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"