대주산업 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제64기 3분기	매출채권	9,555	913	9.55%

장기성매출채권	577	577	100.00%

미수금	9	-	0.00%

미수수익	7	4	49.22%

합계	10,148	1,494	14.72%

제63기	매출채권	11,255	1,432	12.73%

장기성매출채권	318	318	100.00%

미수금	9	0	0.42%

미수수익	6	4	60.89%

합계	11,588	1,754	15.13%

제62기	매출채권	10,473	715	6.83%

장기성매출채권	318	318	100.00%

미수금	46	4	8.70%

미수수익	21	4	17.12%

합계	10,858	1,041	9.58%

주) 상기 자료는 연결 기준으로 작성하였습니다.2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분	제64기 3분기	제63기	제62기

1. 기초손실충당금 잔액합계	1,754	1,040	9,578

2. 순대손처리액(① - ② ± ③)	2	(8,939)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(855)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	2	(8,084)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(260)	712	401

4. 기말 손실충당금 잔액합계	1,494	1,754	1,040

주) 상기 자료는 연결 기준으로 작성하였습니다.3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다.

4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월 초과	합계

금액	7,440	1,385	267	130	911	10,132

구성비율(%)	73.43%	13.67%	2.63%	1.28%	8.99%	100.00%

주) 상기 자료는 연결 기준으로 작성하였습니다.

다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제64기 3분기	제63기	제62기

배합사료	제품	2,787	1,762	2,254

상품	8	13	64

원재료	5,217	5,803	3,009

저장품	752	895	747

미착원료	864	2,545	5,275

합계	9,628	11,018	11,349

총자산대비 재고자산 구성비율(%)(재고자산/기말자산총계*100)	8.43%	9.89%	10.19%

재고자산회전율(회수)(연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2))	4.39회	7.25회	6.23회

주) 상기 자료는 연결 기준으로 작성하였습니다.2) 재고자산의 실사내용회사의 재고자산은 계속기록법에 의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 당사는 재고자산에 대해서 당사 자체적으로 매월 말 실사를 하고있으며, 매 사업년도 종료일 기준 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	2,801,757,117	2,801,757,117	(14,813,889)	2,786,943,228	-

상품	8,070,080	8,070,080	-	8,070,080	-

원재료	5,217,325,939	5,217,325,939	-	5,217,325,939	-

저장품	794,758,113	794,758,113	(42,534,893)	752,223,220	-

미착원료	863,530,522	863,530,522	-	863,530,522	-

합계	9,685,441,771	9,685,441,771	(57,348,782)	9,628,092,989	-

주) 상기 자료는 연결 기준으로 작성하였습니다.

라. 공정가치평가 내역 1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	-	15,172,672,740	15,172,672,740

매출채권및기타채권	-	-	10,516,247,842	10,516,247,842

장기매출채권및기타채권	-	-	434,944,462	434,944,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	177,291,333	-	-	177,291,333

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,001,466,000	-	1,001,466,000

합계	177,291,333	1,001,466,000	26,123,865,044	27,302,622,377

② 전기말

(단위 : 원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	장부금액

현금및현금성자산	-	-	10,958,272,295	10,958,272,295

매출채권및기타채권	-	-	11,998,712,425	11,998,712,425

장기매출채권및기타채권	-	-	366,730,469	366,730,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	160,320,533	-	-	160,320,533

당기손익-공정가치측정금융자산	-	316,683,760	-	316,683,760

합계	160,320,533	316,683,760	23,323,715,189	23,800,719,482

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당분기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	6,335,876,787	-	6,335,876,787

단기차입금	1,874,491,540	-	1,874,491,540

유동성장기차입금	1,613,380,000	-	1,613,380,000

유동성리스부채	512,810,073	-	512,810,073

장기차입금	800,000,000	-	800,000,000

리스부채	628,433,715	-	628,433,715

합계	11,764,992,115	-	11,764,992,115

② 전기말

(단위 : 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	6,984,117,855	-	6,984,117,855

단기차입금	3,105,125,786	-	3,105,125,786

유동성장기차입금	1,726,760,000	-	1,726,760,000

유동성리스부채	442,719,028	-	442,719,028

장기차입금	1,300,000,000	-	1,300,000,000

리스부채	742,321,019	-	742,321,019

합계	14,301,043,688	-	14,301,043,688

당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	338,484,437	297,406,828

대손상각비(환입)	(259,889,172)	331,079,076

채권처분손실	-	(310,369,294)

당기손익-공정가치측정금융자산

파생금융상품평가이익	9,320,000	2,575,000

파생금융상품거래이익	14,027,000	108,923,703

파생금융상품거래손실	(20,065,000)	27,175,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,466,000	21,006,840

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	23,491,520	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수입배당금	4,429,400	7,553,920

상각후원가측정금융부채

이자비용	(237,721,152)	(405,604,740)

2) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	128,876,000	-	48,415,333	177,291,333

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,001,466,000	-	1,001,466,000

파생금융상품자산	-	9,320,000	-	9,320,000

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	111,905,200	-	48,415,333	160,320,533

당기손익-공정가치측정금융자산	-	316,683,760	-	316,683,760

3) 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다.