대주산업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 동물용의약품제조업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 천호대로549번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2023년 9월 30일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 35.83%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표이며, 한국채택국제회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.2.2 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진이 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2.4 당사가 당분기에 최초로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

제ㆍ개정 기준서	제ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -'회계정책'의 공시	중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시	발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의	회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세	자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정	기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여정보이용자가 손익의 원천을 확인할수 있도록 하였습니다.해당 기준서의 제정이 재무제표에미치는 중요한영향은 없습니다.

2.5 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

제ㆍ개정 기준서	제ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류	보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

보유현금	2,900	2,500

보통예금	2,417,963	289,286

국고보조금	(64,833)	(76,083)

합 계	2,356,030	215,703

4. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	유동

MMF	2,000,380	-

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,716,625	2,526,655	13,434,163	2,961,440

대손충당금	(5,266,501)	(2,501,388)	(5,504,614)	(2,927,053)

매출채권 소계	7,450,124	25,267	7,929,549	34,387

미수금	6,816	-	16,875	-

대손충당금	(596)	-	-	-

미수수익	15,742	-	9,532	-

대손충당금	(3,599)	-	(3,599)	-

대여금	2,590,000	-	2,440,000	-

보증금	-	394,820	-	466,737

기타채권 소계	2,608,363	394,820	2,462,808	466,737

합 계	10,058,487	420,087	10,392,357	501,124

(2) 대손충당금의 변동당분기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	8,431,667	3,599	9,111,327	3,599

대손상각비(환입)	(231,092)	596	(160,000)	-

제각	(432,686)	-	(519,660)	-

기말금액	7,767,889	4,195	8,431,667	3,599

(3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①)	7,031,157	7,540,291

손상된 채권

개별적으로 손상검토된 채권	2,526,655	2,961,440

대손충당금	(2,501,388)	(2,927,053)

소계 (②)	25,267	34,387

집합적으로 손상검토된 채권

6개월 이하	612,413	132,979

6개월 초과~12개월 이하	546,973	96,717

12개월 초과	4,526,081	5,841,754

대손충당금	(5,266,501)	(5,504,614)

소계 (③)	418,966	566,836

손상된 채권 합계(②+③)	444,233	601,223

채권합계 (①+②+③)	7,475,390	7,963,936

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,473,389	-	2,473,389	1,185,409	-	1,185,409

상품	75,860	-	75,860	27,621	-	27,621

원재료	2,971,744	-	2,971,744	3,077,139	-	3,077,139

저장품	884,647	158,929	725,718	963,279	158,929	804,350

미착원료	6,077,977	-	6,077,977	10,526,451	-	10,526,451

합계	12,483,617	158,929	12,324,688	15,779,899	158,929	15,620,969

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	752,652	491,384

선급비용	78,671	98,949

부가세대급금	250,256	195,743

합 계	1,081,579	786,076

8. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	업종	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	농업회사법인 (주)남부팜	가금류위탁사육	90.00	-	90.00	-

(주)남전물산	동물용 의약품	100.00	1,387,125	100.00	1,387,125

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	부동산임대	20.54	5,143,409	20.54	5,203,864

합계	6,530,534	6,590,989

(2) 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	기말

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	5,203,864	-	(60,455)	5,143,409

(*) 농업회사법인(주)남부팜의 완전자본잠식으로 손상차손 90,000천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	기말

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	5,259,336	-	(55,472)	5,203,864

(*) 농업회사법인(주)남부팜의 완전자본잠식으로 손상차손 90,000천원을 인식하였습니다.(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

종속기업	농업회사법인(주)남부팜	24,707	876,968	-	235

(주)남전물산	2,844,100	1,149,536	4,414,392	378,485

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	31,121,826	6,390,877	100,967	22,268,806

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기손익

종속기업	농업회사법인(주)남부팜	24,472	876,968	-	86

(주)남전물산	2,826,480	1,510,401	5,533,317	78,955

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	19,851,854	7,462,643	611,065	(204,576)

9. 금융자산

(1) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	121,521	117,458

평가손익(기타포괄손익)	(1,540)	-

기말금액	119,981	117,458

② 전기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초금액	113,937	180,704

평가손익(당기손익)	(63,246)

평가손익(기타포괄손익)	7,584	-

기말금액	121,521	117,458

(2) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	주식수/주	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)케이티(*1)	2,370	0.0009	116,589	78,566	78,566

녹색계란(*3)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

치크월드	3,023	-	15,115	-	-

한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

합계	119,981

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)코리아로터리서비스(*3)	22,588	0.19	797,946	117,458	117,458

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분	주식수/주	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(주)케이티(*1)	2,370	0.0009	116,589	80,106	80,106

녹색계란(*3)	20,000	-	100,000	31,215	31,215

치크월드	3,023	-	15,115	-	-

한국사료협회(*2)	1,000	-	10,000	10,000	10,000

인천프로축구단(*2)	400	-	200	200	200

합계	121,521

당기손익-공정가치측정금융자산

(주)코리아로터리서비스(*4)	22,588	0.19	797,946	117,458	117,458

(*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다.(*4) K-OTC(비상장주식을 위한 제4시장)에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	49,365,624	11,920,617	4,025,356	24,373,522	177,433	907,622	719,576	215,700	91,705,450

취득 및 대체	-	-	4,060	606,900	-	279,060	1,510,878	-	2,400,898

처분 및 대체	-	-	-	(24,600)	-	(46,397)	(410,957)	-	(481,954)

기말금액	49,365,624	11,920,617	4,029,416	24,955,822	177,433	1,140,285	1,819,497	215,700	93,624,394

감가상각누계액

기초금액	-	(5,466,920)	(3,424,816)	(18,231,516)	(155,038)	(783,762)	(431,801)	-	(28,493,853)

처분	-	-	-	20,822	-	46,397	384,721	-	451,940

감가상각비	-	(304,785)	(80,852)	(898,777)	(16,180)	(53,521)	(369,887)	-	(1,724,002)

기말금액	-	(5,771,705)	(3,505,668)	(19,109,471)	(171,218)	(790,886)	(416,967)	-	(29,765,915)

장부금액

기초금액	49,365,624	6,453,697	600,540	6,142,006	22,395	123,860	287,775	215,700	63,211,597

기말금액	49,365,624	6,148,912	523,748	5,846,351	6,215	349,399	1,402,530	215,700	63,858,479

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기구와비품	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	47,722,018	11,920,617	4,031,601	24,282,430	177,433	909,522	603,793	215,700	89,863,114

재평가	1,643,606	-	-	-	-	-	-	-	1,643,606

취득 및 대체	-	-	7,285	91,092	-	-	169,522	-	267,899

처분 및 대체	-	-	(13,530)	-	-	(1,900)	(53,739)	-	(69,169)

기말금액	49,365,624	11,920,617	4,025,356	24,373,522	177,433	907,622	719,576	215,700	91,705,450

감가상각누계액

기초금액	-	(5,060,540)	(3,311,436)	(17,032,693)	(129,803)	(758,993)	(291,218)	-	(26,584,683)

처분	-	-	2,446	-	-	1,900	52,919	-	57,265

감가상각비	-	(406,380)	(115,826)	(1,198,823)	(25,235)	(26,669)	(193,502)	-	(1,966,435)

기말금액	-	(5,466,920)	(3,424,816)	(18,231,516)	(155,038)	(783,762)	(431,801)	-	(28,493,853)

장부금액

기초금액	47,722,018	6,860,077	720,165	7,249,737	47,630	150,529	312,575	215,700	63,278,431

기말금액	49,365,624	6,453,697	600,540	6,142,006	22,395	123,860	287,775	215,700	63,211,597

(3) 담보로 제공된 자산장부금액 54,567백만원(전기말: 54,892백만원)의 토지와 건물 등이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참고).(4) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당반기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)정일감정평가법인이 2022년 12월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)정일감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였으며, 당반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

토지	-	-	49,365,624	49,365,624

전기말

토지	-	-	49,365,624	49,365,624

11. 사용권자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구외	차량운반구외

취득원가	1,819,497	719,576

감가상각누계액	(416,967)	(431,801)

기말장부금액	1,402,530	287,775

(2) 당분기와 전기 중 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

차량운반구외	차량운반구외

기초장부금액	287,775	312,574

증가	1,510,878	169,522

감소	(26,236)	(820)

감가상각비	(369,887)	(193,501)

기말장부금액	1,402,530	287,775

12. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,230,137	618,397	4,848,534

처분	(20,376)	-	(20,376)

감가상각비	-	(51,304)	(51,304)

기말장부금액	4,209,761	567,093	4,776,854

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초장부금액	4,230,137	686,802	4,916,939

처분	-	-	-

감가상각비	-	(68,405)	(68,405)

기말장부금액	4,230,137	618,397	4,848,534

(3) 당분기 중 임대수익이 발생한 투자부동산의 장부가액은 2,251백만원(전기: 2,268백만원)이며, 투자부동산에서 발생한 임대수익은 34백만원(전기: 36백만원)입니다. 당분기중 투자부동산관련 운용비용지출은 6백만원이며, 전기 중 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 12백만원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.

13. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부가액	설정금액	종류	차입금액	담보권자

토지(인천공장)	44,598,380	USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000	단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금	1,174,776656,760940,1402,767,901	한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)한국산업은행(*1)국민은행(*2)

건물(인천공장)	395,390

기계장치(인천공장)	250,010

토지(장항공장)	3,739,590	1,170,000	단기차입금유동성장기차입금	1,986,3181,918,000	하나은행(*3)

건물(장항공장)	5,583,226

합계	54,566,596	USD 23,422,0006,170,000	9,443,895

(*1) 한국산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1~3순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 4순위 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	2,849	1,124,200	574,893	1,701,942

취득	313	110,000	-	110,313

상각비	(763)	-	(102,366)	(103,129)

기말금액	2,399	1,234,200	472,527	1,709,126

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초금액	3,948	145,000	66,837	215,785

취득	-	1,124,200	593,816	1,718,016

처분	-	(318,182)	-	(318,182)

상각비	(1,099)	-	(85,760)	(86,859)

손상차손환입	-	173,182	-	173,182

기말금액	2,849	1,124,200	574,893	1,701,942

(3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 발생한금액은 각각 613,808천원 및 473,336천원 입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,159,382	6,640,684

미지급금	1,364,727	1,700,476

미지급비용	520,048	436,534

임대보증금	-	100,000

합계	7,044,157	8,877,694

16. 장.단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화단기차입금	한국산업은행	6.33-6.65	1,143,776	-

농협중앙회	4.79-6.04	199,515	42,096

하나은행	5.39-6.28	986,318	297,232

씨티은행	6.18-7.09	66,663	-

국민은행	4.61-5.74	1,767,901	3,557,319

운영자금	국민은행	5.19	1,000,000	1,000,000

운영자금	하나은행	4.85	1,000,000	1,000,000

운영자금	우리은행	4.92	1,500,000	2,000,000

합계	7,664,173	7,896,647

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.00-2.25	2024.09.15	12,000	21,000

시설자금	한국산업은행	2.00-2.25	2024.09.15	18,000	31,500

시설자금	한국산업은행	3.16	2025.11.24	781,250	937,500

시설자금	한국산업은행	3.27	2025.11.24	607,100	728,520

시설자금	한국산업은행	2.90	2025.11.24	178,550	214,260

시설자금	한국산업은행	5.66	2026.11.29	-	433,280

시설자금	한국산업은행	5.38	2023.11.29	-	150,000

운영자금	하나은행	2.50	2024.06.07	1,918,000	1,918,000

운영자금	하나은행	3.00	2025.05.16	1,100,000	-

소계	4,614,900	4,434,060

(-)유동성장기차입금	(2,574,760)	(915,080)

합계	2,040,140	3,518,980

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024년 10월 - 2025년 9월	1,726,760

2025년 10월 - 2026년 9월	313,380

합계	2,040,140

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	81,237	99,018

선수금	1,122,619	1,132,556

합계	1,203,856	1,231,574

18. 확정급여부채

당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 변동:

기초금액	247,831	749,796

당기손익으로 인식하는 총비용	469,250	600,292

재측정요소 변동	-	132,375

지급액	32,099	(284,632)

납입액	-	(950,000)

기말금액	749,180	247,831

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	3,902,467	3,839,073

사외적립자산의 공정가치	(3,153,287)	(3,591,242)

합계	749,180	247,831

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기근무원가	459,580	580,009

순이자비용	9,671	20,283

합계	469,251	600,292

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,839,073	3,804,267

당기근무원가	459,580	580,009

이자원가	145,234	101,505

재측정요소변동	-	84,314

지급액	(541,420)	(731,022)

기말금액	3,902,467	3,839,073

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,591,242	3,054,471

사외적립자산의 기대수익	135,564	81,222

재측정요소변동	-	(48,061)

납입액	-	950,000

지급액	(573,519)	(446,389)

기말금액	3,153,287	3,591,242

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여부채 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

법인세 차감전 확정급여부채 재측정요소	-	(132,375)

법인세 효과	-	29,122

법인세 차감후 확정급여부채 재측정요소	-	(103,253)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,150,445	3,588,401

기타	2,842	2,841

합계	3,153,287	3,591,242

19. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다은과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	396,378	1,005,941	201,551	90,969

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	396,378	201,551

1년 초과 2년 이내	328,365	81,714

2년 초과 3년 이내	310,257	9,255

3년 초과 4년 이내	297,007	-

4년 초과 5년 이내	70,312	-

합계	1,402,319	292,520

(3) 당분기와 전기 중 리스계약과 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스부채 지급액	354,622	204,899

이자비용	42,365	7,276

합계	396,987	212,175

(4) 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채는 당사의 재무회계팀에서 모니터링하고 있습니다.20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

발행할 주식의 총수(주)	90,000,000	90,000,000

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	35,392,350	35,392,350

자본금(천원)	18,696,175	18,696,175

당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	3,252,538	3,252,538

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지재평가이익	11,999,185	11,999,186

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	(83,326)	(82,109)

합계	11,915,859	11,917,077

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,917,076	10,629,148

토지재평가	-	1,282,013

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익	(1,217)	5,916

기말금액	11,915,859	11,917,077

22. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	36,082,386	34,824,868

이익준비금	849,416	725,543

합계	36,931,802	35,550,411

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	35,550,411	32,720,767

당기순이익	2,620,123	3,994,667

배당금 지급	(1,238,732)	(1,061,770)

확정급여제도의 재측정요소	-	(103,253)

기말금액	36,931,802	35,550,411

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 당기순이익	308,876,038	2,620,123,718	902,268,557	2,278,708,164

나. 가중평균유통보통주식수	35,392,350주	35,392,350주	35,392,350주	35,392,350주

다. 주당이익(가÷나)	9	74	10	39

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

기말 가중평균유통보통주식수	35,392,350	35,392,350

가중평균유통보통주식수 9,662,111,550 ÷273 = 35,392,350주

당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다.24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	485,870	(1,152,192)	(204,929)	(329,799)

원재료 매입액	15,600,380	53,647,533	17,242,689	49,973,661

급여	1,818,666	5,889,349	1,758,152	5,447,092

퇴직급여	156,417	469,250	150,073	450,219

감가상각비(*1)	595,076	1,774,555	505,312	1,509,553

복리후생비	205,323	645,190	190,834	574,920

무형자산상각비	30,880	92,629	25,621	56,070

운반비	914,567	2,964,409	956,164	2,866,475

포장비	57,502	154,440	21,902	78,597

경상연구개발비	173,850	613,808	164,647	473,336

기타	5,449,795	17,102,771	2,461,434	7,127,905

합계(*2)	25,488,326	82,201,742	23,271,899	68,228,029

(*1) 투자부동산과 유형자산 감가상각비 합계입니다.(*2) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다.

25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	927,700	2,779,114	770,559	2,363,371

퇴직급여	68,489	205,468	75,644	226,931

복리후생비	92,847	279,806	88,438	255,172

여비교통비	10,576	45,884	15,662	59,120

통신비	12,346	58,763	12,096	44,311

수도광열비	5,486	15,011	3,415	10,454

세금과공과	65,638	154,875	58,760	149,022

임차료	25,637	85,395	70,648	205,818

감가상각비	156,041	477,655	70,546	206,347

대손상각비	(230,495)	(230,495)	-	60,000

무형자산상각비	30,880	92,629	25,621	56,070

소모품비	19,553	101,322	32,429	67,773

수선비	20	997	2,231	5,081

보험료	15,876	53,470	17,399	50,798

접대비	27,271	80,153	32,462	77,442

광고선전비	98,140	218,933	161,457	370,267

운반비	879,902	2,855,663	889,753	2,663,711

차량유지비	26,317	77,997	42,370	101,705

지급수수료	252,172	668,834	81,984	304,372

도서인쇄비	339	5,820	506	3,568

교육훈련비	600	1,633	1,560	3,960

경상연구개발비	173,850	613,808	164,647	473,336

외주용역비	14,100	46,004	15,663	15,663

잡비	12	42	15	37

합 계	2,673,297	8,688,781	2,633,865	7,774,329

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	19,260	44,618	9,000	27,000

외환차익	78,377	199,328	2,717	5,969

외화환산이익	(25,082)	19,157	(1,910)	5,598

투자자산처분이익	-	38,488

정부지원수익금	15,360	21,760	20,555	32,311

무형자산손상차손환입	-	-	173,182	173,182

유형자산처분이익	5,377	-	-

잡이익	6,837	21,671	40,833	63,534

합 계	94,752	350,399	244,377	307,594

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	47,628	253,311	427,438	754,386

외화환산손실	144,179	151,392	167,448	309,335

유형자산처분손실	-	4,110

재고자산처분손실	1,565	57,256	-	664

지분법손실	60,455	-	-

잡손실	944	27,532	1,000	4,944

합 계	194,316	549,946	595,886	1,073,439

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	38,725	123,081	96,933	258,096

수입배당금	4,645	4,527

파생금융상품평가이익	(6,329)	(38,468)	-

파생금융상품거래이익	27,130	73,900	173,628	331,205

금융수익 합계	59,526	201,626	232,093	593,828

금융비용:

이자비용	142,441	486,415	141,638	330,825

파생금융상품평가손실	(2,637)	(11,659)	-

파생금융상품거래손실	13,180	37,723	6,768	9,599

금융비용 합계	152,984	524,138	136,747	340,424

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	682,630	666,071

일시적차이로 인한 법인세 변동액	(324)	2,920

자본에 직접 반영된 법인세비용	324	(2,920)

법인세비용	682,630	666,071

(2) 당분기와 전분기의 당사의 법인세비용전차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,302,754	2,944,780

적용세율에 따른 법인세	693,578	647,852

비공제비용	(10,948)	18,219

법인세비용	682,630	666,071

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 계상된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

보험수리적손익	893,197	-	-	893,197

매도가능증권평가손익	125,468	1,541	-	127,009

토지재평가이익	(39,915,438)	-	-	(39,915,438)

압축기장충당금	(9,370,385)	-	-	(9,370,385)

지분법평가이익	(2,616,400)	60,455	-	(2,555,945)

기타	(592,437)	-	-	(592,437)

일시적차이 합계	(51,475,995)	-	-	(51,413,999)

세율	21%	21.00%

이연법인세자산(부채)	(10,809,959)	(10,796,940)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

보험수리적손익	760,822	-	-	760,822

매도가능증권평가손익	133,052	(13,272)	-	119,780

토지재평가이익	(38,271,832)	-	-	(38,271,832)

압축기장충당금	(9,370,385)	-	-	(9,370,385)

지분법평가이익	(2,671,872)	-	-	(2,671,872)

기타	1,747,382	-	-	1,747,382

일시적차이 합계	(47,672,833)	-	-	(47,686,105)

세율	22.00%	22.00%

이연법인세자산(부채)	(10,488,024)	(10,490,943)

(4) 당분기법인세자산과 당분기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 당사가 당분기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	581,076	581,076

이연법인세부채	(11,378,016)	(11,391,035)

합계	(10,796,940)	(10,809,959)

29. 금융상품의 구분(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	장부금액

당분기말

현금및현금성자산	-	-	2,356,030	2,356,030

파생금융상품자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	10,058,486	10,058,486

장기매출채권및기타채권	-	-	420,087	420,087

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	119,981	-	-	119,981

당기손익-공정가치평가측정금융상품	-	117,458	-	117,458

합계	119,981	117,458	12,834,603	13,072,042

전기말

현금및현금성자산	-	-	215,703	215,703

매출채권및기타채권	-	-	10,392,357	10,392,357

장기매출채권및기타채권	-	-	501,125	501,125

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	121,521	-	-	121,521

당기손익-공정가치평가측정금융자산	-	117,458	-	117,458

합계	121,521	117,458	11,109,185	11,348,164

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	장부금액

매입채무및기타채무	7,044,157	-	7,044,157	8,877,695	-	8,877,695

파생금융상품부채	-	-	-	-	59,647	59,647

단기차입금	7,664,174	-	7,664,174	7,896,647	-	7,896,647

유동성장기차입금	2,574,760	-	2,574,760	915,080	-	915,080

유동성리스부채	396,378	-	396,378	201,551	-	201,551

장기차입금	2,040,140	-	2,040,140	3,518,980	-	3,518,980

리스부채	1,005,941	-	1,005,941	90,969	-	90,969

합계	20,725,550	-	20,725,550	21,500,922	59,647	21,560,569

(3) 당분기와 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

- 이자수익	123,081	258,096

- 대손상각비	230,495	60,000

파생금융상품자산

- 파생금융상품평가이익	-	-

- 파생금융상품거래이익	73,900	331,206

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 수입배당금	4,645	4,527

파생금융상품부채

- 파생금융상품평가손실	-	-

- 파생금융상품거래손실	37,723	9,599

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	486,415	330,825

(4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	합계

당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	78,566	-	78,566

파생금융상품자산	-	-	-

파생금융상품부채	-	-	-

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	80,106	-	80,106

파생금융상품부채	-	59,647	59,647

3) 수준2 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구분	금액	수준	평가기법

파생금융상품자산	-	2	현금흐름할인법

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

종속기업	농업회사법인(주)남부팜	90.00

(주)남전물산	100.00

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	20.54

기타특수관계자(*)	천안농산, 경원농산	-

(*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	173,630	511,367	161,780	453,829

퇴직급여	19,078	63,442	17,730	53,064

합계	192,708	574,809	179,510	506,893

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	(주)남전물산	8,310	3,966,579	7,286	3,514,497

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	38,226	183,837

기타	천안농산	3,070,746	6,600	3,073,061

합계	3079056	4,011,405	3,080,347	3,698,334

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	농업회사법인(주)남부팜	876,968	-	-	-

(주)남전물산	-	1,096	463,111	35,596

기타	천안농산	1,025,180	-	-	-

합계	1,902,148	1,096	463,111	35,596

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	농업회사법인(주)남부팜	876,968	-	-	-

(주)남전물산	808	64,969

관계기업	(주)엔제이프로퍼티	-	50,000	-	-

기타	천안농산	752,085	-	-	-

합계	1,629,053	50,808	64,969	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자인 농업회사법인(주)남부팜 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 계상하였습니다.31. 우발채무와 약정사항(1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:1USD)

약정내용	약정금액	실행금액	금융기관명

외화지급보증	USD 1,500,000	USD 148,360	농협중앙회

USD 2,500,000	USD 850,517	한국산업은행

USD 5,000,000	USD 1,314,620	국민은행

USD 4,000,000	USD 49,571	씨티은행

USD 2,000,000	-	신한은행

USD 2,000,000	-	하나은행

합계	USD 17,000,000	USD 2,363,068

(2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	약정금액	실행금액	금융기관명

운전자금대출	3,000,000	-	KB국민은행

산업운영자금대출	4,500,000	-	KDB산업은행

운영자금대출	600,000	-	우리은행

합 계	8,100,000	-

당분기말 현재 기타 약정사항과 관련하여 당사의 실행금액은 없습니다.(3) 서울보증보험(주)으로부터 17백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.32. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	12,279,074	12,330,707

차감:

현금및현금성자산	(2,356,030)	(215,703)

단기금융기관예치금	(2,000,380)	-

순부채	7,922,664	12,115,004

자본	70,796,375	69,416,200

순부채 대 자본 비율	11.19%	17.45%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD 491,168	660,523	-	-

외화부채:

단기차입금	USD 3,096,500	4,164,174	USD 3,074,763	3,896,647

당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(350,365)	350,365	(469,119)	469,119

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	7,664,174	7,896,647

유동성장기차입금	2,574,760	915,080

장기차입금	2,040,140	3,518,980

유동성리스부채	396,378	201,551

리스부채	1,005,941	90,969

합계	13,681,393	12,623,227

당분기와 전분기 중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 6개월 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	(68,407)	68,407	(73,438)	73,438

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치 금융상품 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	3,103	(3,103)

2) 유동성위험관리당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름

1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말

매입채무및기타채무	7,044,157	7,044,157	-	-	7,044,157

파생금융부채	-	-	-	-	-

단기차입금	7,664,174	8,004,647	-	-	8,004,647

유동성장기부채	2,574,760	2,665,243	-	-	2,665,243

유동성리스부채	396,378	445,223	-	-	445,223

장기차입금	2,040,140	-	2,052,617	-	2,052,617

리스부채	1,005,941	-	1,071,741	-	1,071,741

합계	20,725,550	18,159,270	3,124,358	-	21,283,628

전기말

매입채무및기타채무	8,877,695	8,877,695	-	-	8,877,695

파생금융부채	59,647	59,647	-	-	59,647

단기차입금	7,896,647	8,256,289	-	-	8,256,289

유동성장기부채	915,080	1,021,135	-	-	1,021,135

유동성리스부채	201,551	208,827	-	-	208,827

장기차입금	3,518,980	-	3,614,880	-	3,614,880

리스부채	90,969	62,730	35,120	-	97,850

합계	21,560,569	18,486,323	3,650,000	-	22,136,323

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,356,030	215,703

단기금융기관예치금	2,000,380	-

매출채권및기타채권	10,058,486	10,392,357

장기매출채권및기타채권	420,087	501,125

합계	14,834,983	11,109,185

4) 파생상품당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산 및 당분기손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품거래이익	73,900

파생금융상품거래손실	37,723

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	2,253,880	465,040

매출채권의 제각	432,686	42,334

장기매출채권의 대체	-	193,897

건설중인자산의 유형자산 대체	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	7,896,647	(289,280)	56,807	-	-	-	7,664,174

유동성장기차입금	915,080	(915,080)	-	2,574,760	-	-	2,574,760

장기차입금	3,518,980	1,095,920	-	(2,574,760)	-	-	2,040,140

유동성리스부채	201,551	(369,720)	-	277,305	301,242	(14,000)	396,378

리스부채	90,969	-	-	(277,305)	1,054,016	138,261	1,005,941

합계	12,623,227	(478,160)	56,807	-	1,355,258	124,261	13,681,393

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

외화환산	유동성대체	리스신규계약	기타

단기차입금	10,777,965	(1,532,460)	309,335	9,554,840

유동성장기차입금	2,786,080	(2,336,040)	465,040	915,080

장기차입금	2,516,060	1,918,000	(465,040)	3,969,020

유동성리스부채	160,327	(131,036)	123,786	19,456	172,533

리스부채	152,246	-	(119,262)	40,394	2,797	76,175

합계	16,392,678	(2,081,536)	309,335	4,524	59,850	2,797	14,687,648

33.수익당사는 아래와 같은 주요사업에서 고객과의 계약을 통해 한 시점에 재화를 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한시점에 인식하는 수익

사료	도매상	75,518,920	70,320,985

인터넷	25,161	14,086

합계	75,544,081	70,335,071