대주산업 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배기업인 대주산업주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 농업회사법인 주식회사 남부팜의 일반적인 현황은 다음과 같습니다. 가. 업계의 현황

(1)산업의 특성 1)사료산업

사료산업은 업종의 성격상 축산업에 생산재를 공급하는 기초 산업으로서 시설면에서는 장치산업으로 분류되며, 사료시장의 총규모는 연간 매출액 약 10조원 이상인 산업으로 국내 배합사료 제조업체는 당사를 비롯한 사료협회 회원사와 농협등 전국 에 100여개의 공장이 있으며 2020년 당분기 배합사료 생산량은 518만톤입니다. 단체별 생산실적은 사료협회 회원사및 기타업체가 360 만톤, 농협 158 만톤으로 전분기 대비 25만 톤 증가하였습니다. (사료협회자료 참조) 2)위탁사육사업 2020년 3월 31일 현재 오리협회기준 당사를 비롯한 전국 오리사육농가수는 493 가구에 819 만마리가 사육되고있습니다.(통계청자료 참조-2,000마리이상 사육농가 기준)

(2)산업의 성장성 1)사료산업 가축을 키우는 농가의 수는 점차적으로 감소하고 있으나, 농가의 규모는 계속적으로 대규모화되는 추세이며, 식생활의 변화와 함께 육류 소비량은 지속적인 증가추세를 보이고 있으며, 단순히 급여하는 사료의 개념을 넘어 빠르게 변화하는 고객의 기호에 맞춰 맞과 기능을 가진 육류제품을 위해 발육과 목적에 부합하는 최고 상태의 가축을 양육하기 위한 고품질 사료육성으로 시장은 치열한 경쟁체재로 전력을 다하는 기업과 양질의 수입육에 대응하기 위해 각고의 노력을 다하는 농가와 함께 꾸준히성장해 나갈 것으로 전망됩니다. 2)위탁사육사업 국민소득의 증가와 식생활의 서구화 영향으로 오리고기를 비롯한 육류에 대한 소비가 증가추세를 보이고 있으나, 서구에 비해서는 매우 낮은 소비량을 보이고 있습니다. 그러나 저지방, 저콜레스테롤, 저칼로리 함유와 고단백 식품으로써의 기능성, 웰빙문화의 발전과 함께 국내오리고기 소비도 증가추세를 보이고 있습니다. (3)경기변동의 특성 1)사료산업

축산업에 생산재를 공급하는 배합사료 산업은 축산업 경기 변동에 근본적인 영향을 받습니다. 축산업 경기는 가축의 광우병, 콜레라, 조류독감 등의 질병으로 인한 축산물 소비 감소와 국내 경기 변동에 따른 영향을 받으며, 축산업 경기의 영향외에도 주요 원료 수입국의 원료 작황 상태에 따른 원료가격과 환율의 변동 등에도 배합사료 경기변동에 영향을 미치게됩니다. 2)위탁사육사업 국내외 경기 침체에도 오리고기 소비량은 소폭 감소에 그치는 등 일반경기의 변동에 따라 오리고기 수요는 민감하게 반응하고 있지는 않지만, 국내 및 해외 조류인플루엔자확산으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세 하락으로 수익성이 악화되는 경우가 있으며, 계절적으로는 6월~8월이 연중 매출이 가장 크게 발생하고 있습니다.

(4)경쟁요소 1)사료사업 한정된 시장내에서 시장 점유률을 넓혀가는 대기업 사료업체간의 과다경쟁과 농.축협 통합에 따른 시장 점유률 확보로 시장 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세이며, 한층 대형화. 집단화된 축산 농가들의 까다로워진 눈높이에, 제품의 품질 차별화 및 다양한 고객서비스로 사료업체들의 공격적인 마케팅에 대응해 가고 있습니다. 2)위탁사육사업 오리고기 소비는 패스트푸드의 소비층인 젊은층부터 노인층까지 다양하게 분포되 어 있어 경기변동에도 별다른 영향을 받지 않으나, 외식업체가 원가절감을 위해 값싼 냉동수입육을 사용함으로써 수입육의 이용 비중이 다소 증가될 요인이 있으며 타 업체의 수익 다각화나 새로운 영업 방법의 출현 등이 있을 경우 당사의 영업이 위축될 수도 있습니다.

(5)자원조달의 특성 1)사료사업

배합사료의 원료인 곡류(옥수수,소맥,대두박등)는 대부분이 수입에 의존하고 있으 며 곡류 수출국인 미국, 남미, 인도등을 비롯한 일부 특정한 나라에서 교역이 이루어지고 있습니다. 교역이 이루어지는 국가의 원료 작황 상태에 따라 조달의 직접적인 영향을 받으며, 또한 시장의 환율 변동 역시 민감하게 영향을 미치고 있습니다. 당사는 사료가의 안정을 위해 시장의 변동 상황에 맞게 적절히 대응해가고 있습니다.

2)위탁사육사업 당사는 생물자산인 어린오리의 안정된 수급을 위하여 사육농가와 계약을 통해 어린오리를 공급 받고있으나, 최근 오리가격의 상승등으로 사업을 진행하고 있지 않습니다.

(6)관련법령 또는 정부의 규제 1)사료산업 사료산업은 사료관리법에 의해 운영되고 사료산업이 허가제에서 등록제로 바뀌 었으며 중소기업 고유업종에서 해제 되었습니다. 97년 7월1일부터 배합사료 부가가치세 영세율이 전면적으로 적용되고 있습니다.

나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 1)사료부문

- 1962년 한국축산사료산업의 태동기에 창립하여 50여년간 배합사료 제조업에 전념해온 당사는 1987년 인천에 일산 약520톤 규모의 양축사료 생산공장을 가동하였고, 1992년 장항에 일산 약 70톤 규모의 특수사료 생산공장을 준공하여(2018년 일산 약95톤 규모로 증축) 오랜 노하우로 축적된 제조기술을 바탕으로 우수한 사료 제품을 생산하는 배합사료 전문업체입니다.- 사료산업은 원료 공급국가들의 폭염과 가뭄 등 이상 기온으로 수확량 감소에 따른 원재료 가격의 불안정과 곡물을 이용한 대체연료 개발이 급격히 증가하면서 사업환경은 급변하고 있으나 경제적인 환경변수를 고려하여 정확한 분석과 진단으로 시장 환경에 대응하고 있습니다. 또한 배합사료 시장의 대형화 . 집단화된 축산 농가들로 인하여 사료회사들의 경쟁이 활발하게 이루어지고 있으며 이에 대응하기 위해 고객밀착서비스와 프리미엄 제품으로 소비자의 만족에 힘쓰고 있습니다.- 앞으로 당사는 지속적으로 경영의 투명성을 제고하고 회사 가치를 높이는 동시에 고객으로부터 신뢰 받을 수 있도록 최선을 다하겠습니다.2)위탁사육부문 종속회사인 농업회사법인 주식회사 남부팜은 2011년 9월 1일 오리 위탁사육을 목적으로 개설되었으며. 위탁사육농가와 계약을 통하여 안정적인 사육을하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 배합사료 제조.판매(한국표준산업분류표: 15330)

(3) 시장의 특성

배합사료 생산은 설비 산업이며 해외 곡물원료 구매의 어려움과 유통기한 제한등으로 인해 전국적인 유통망의 구축등으로 신규업체의 진출은 거의 없으며 기존업체등의 생산증설만이 이루어지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

(5) 조직도2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

사료부문	제품	배합사료	동물식용	코끼리표,도그랑등	21,223(99.86%)

캔부문	상품	고양이캔	고양이간식	참치	29(0.14%)

위탁사육부문	제품	오리	식용오리	-	-

내부거래	제품	내부거래	-	-	-

합 계	21,252(100%)

☞ 상기 매출현황은 연결기준 임.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(종속기업포함)

(단위 : 원)

품 목	제 59기 분기	제 58기	제 57기

배 합 사 료(제품)	606	577	523

간 식(제품)	6,069	6,727	8,235

고 양 이 캔외(상품)	4,703	7,087	5,830

오 리	-	-	-

(1) 산출기준

◎전체매출액 ÷판매량 = 가격단가 배합사료 21,800백만원 ÷35,968톤 = 606원간 식 273,641천원 ÷ 45,089kg = 6,069 상 품 29,237천원 ÷ 4,901kg = 4,703원 오 리 "해당사항없음 "

(2) 주요 가격변동원인1)사료부문

주로 국외 원료에 의존하고 있기 때문에 세계시장의 흐름과 원료 생산국의 기후 또는 작황 상태에 따라 크게 영향을 받으며, 환율의 등락도 가격변동 원인으로 작용합니다.2)위탁사육부문

조류인플루엔자 및 경기침체 등으로 오리고기 소비가 침체되어 소비의 감소와 시세하락등으로 가격 변동 작용합니다.다. 주요 원재료 등의 현황(종속기업포함)

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

배합사료	국외구입	옥수수외	사료주원료	6,981(49.81%)	-

배합사료	국내구입	대두박외	사료주원료	7,033(50.19%)	-

위탁사육	국내구입	사료	오리사육	-	종속기업

합 계	14,014(100%)

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(1)배합사료부문

(단위 : USD,톤)

품 목	제 59기 분기	제 58기	제 57기

옥 수 수	205	201	207

대 두 박	359	368	417

소 맥 피	217	220	206

(2)위탁사육부문단위 : 원,KG)

품 목	제 10기 분기	제 9기	제 8기

사 료	-	-	-

3. 생산 및 설비에 관한 사항가.배합사료부문

(1)생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 생산능력

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 59 기 분기	제 58 기	제 57 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인천, 장항	46,125	22,832	184,500	87,453	177,000	77,349

합 계	46,125	22,832	184,500	87,453	177,000	77,349

2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 인천공장 일생산량 : 520t - 장항공장 일생산량 : 95t

② 산출방법◎ 생산량

- 인천공장 : 520t ×25×3 = 39,000 - 장항공장 : 95t ×25×3 = 7,125

◎생산액 - 매출원가 ÷생산량 = 생산단가 17,844백만원 ÷ 36,037톤 = 495원 - 생산단가 ×생산능력량 = 생산능력액 495원 × 46,125톤 = 22,832백만원

(나) 평균가동시간(단위 : 시간, 일)

구분	1일 평균가동시간	월평균가동일수	분기가동일수	당분기가동시간

인천공장	4.53	25	75	340

장항공장	14.50	25	75	1,088

(2). 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤, 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 59 기 분기	제 58 기	제 57 기

수량	금액	수량	금액	수량	금액

사료	배합사료	인 천	21,861	7,562	99,229	34,569	104,121	35,087

장 항	14,175	10,375	51,797	37,122	55,175	34,762

합 계	36,036	17,937	151,026	71,691	159,296	69,849

2) 당해 사업연도의 가동률(단위 :시간,% )

사업소(사업부문)	분기가동가능시간	분기실제가동시간	평균가동률

인천공장	600	340	56.67%

장항공장	600	1,088	181.33%

합 계	1,200	1,428	119.00%

(3). 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	35,287	-	-	-	35,287	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	2,402	-	-	-	2,402	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	1,829	-	-	-	1,829	-

홍성하치장	자가	홍성. 금마.부평리.267-5외	-	602	-	-	-	602	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	120	-	-	-	120	-

기 타	자가	경기.고양시.덕양구.주교동외	-	2,581	-	-	-	2,581	-

소 계	42,821	-	-	-	42,821	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동 8-564	-	829	-	-	(29)	800	-

장항공장	자가	충남.서천.장항.원수. 450-18외	-	6,624	-	-	(69)	6,555	-

성환공장	자가	충남.천안.성환.매주. 362-34외	-	824	-	-	(17)	807	-

홍성하치장	자가	충남.홍성. 금마.부평. 267-5외	-	96	-	-	(2)	94	-

나주하치장	자가	전남.나주.공산.가송리 10-2	-	123	-	-	(2)	121	-

소 계	8,496	-	-	(119)	8,377	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	426	6	(7)	(9)	416	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	571	-	-	(18)	553	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	33	-	-	(3)	30	-

홍성하치장	자가	홍성.금마.부평리.267-5외	-	-	-	-	-	-	-

나주하치장	자가	전남.나주시.공산면.가송리10-2	-	-	-	-	-	-

소 계	1,030	6	(7)	(30)	999	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	-	-	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	482	-	-	(34)	448	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	8,911	52	-	(288)	8,675	-

성환공장	자가	충남.성환.매주리.362-34외	-	-	-	-	-	-	-

소 계	9,393	52	-	(322)	9,123	-

[자산항목 : 기구비품] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	90	-	-	(1)	89	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	7	-	-	(2)	5	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	83	-	-	(11)	72	-

소 계	180	-	-	(14)	166	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	당초장부가액	당기증감	당기상각	당기말장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	서울.광진구.구의동.594-4	-	-	-	(12)	12	-	-

인천공장	자가	인천.동구.송림동.8-564	-	9	-	-	(1)	8	-

장항공장	자가	충남.서천장항.원수.450-18외	-	98	-	-	(6)	92	-

소 계	107	-	(12)	5	100	-

합 계	62,027	58	(19)	(480)	61,586	-

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적(1)사료

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 59 기 분기	제 58 기	제 57 기

배합사료	제품	배합사료	수 출	-	-	-

내수	21,223	84,038	83,875

합계	21,223	84,038	83,875

상품	고양이캔	수출	-	-	-

내수	29	253	177

합계	29	253	177

합 계	수 출	-	-	-

내 수	21,252	84,291	84,052

합 계	21,252	84,291	84,052

(2)위탁사육(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 10 기 분기	제 9 기	제 8 기

위탁사육	국내	사료	수 출	-	-	-

내 수	-	-	-

합 계	-	-	-

나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

- 대리점, 농협, 특판점, 소매점, 직거래, 할인마트등

(2) 판매경로

당사 → 하치장 → 사양가 당사 → 농협, 대리점 → 사양가 당사 → 사양가 당사 → 할인마트 → 사양가

(3) 판매방법 및 조건- 현금 85%, 외상 50일 15%

(4) 판매전략

- 고수익 특수사료의 매출증대와 생산구조 개선으로 손익개선

- 지속적인 구조조정을 통한 원가절감 및 수익성 개선 - 채권관리기능강화 및 장기미수채권의 조기회수 - 축산농가의 질적향상을 위해 사양기술을 직접적으로 전가하여 차별화된 전략 서 비스를 통한 지속적인 고객관리 - 인터넷 쇼핑물 및 전시장 광고 활성화로 인한 신제품 이미지 제고와 가치창출 - 신제품 개발과 품질유지 및 관리로 시장 친화적인 기업경영 추진

5. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

환변동보험 (단위 : 천원)

거래구분	거래상대방	계약일	만기일	대상통화	약정환율	계약금액	거래이익(손실)	대금수수방법	계약내용

1	하나은행	2019.12.30	2020.01.06	USD	1,157.71	1,162.70	499	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2	하나은행	2019.12.20	2020.01.28	USD	1,157.15	1,167.20	1,005	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

3	하나은행	2019.12.27	2020.01.28	USD	1,157.15	1,167.20	1,005	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

4	하나은행	2019.12.20	2020.01.31	USD	1,157.08	1,183.50	1,321	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

5	씨티은행	2019.12.17	2020.02.07	USD	1,156.89	1,181.40	2,451	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

6	씨티은행	2019.12.20	2020.02.07	USD	1,156.89	1,181.40	2,451	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

7	씨티은행	2019.12.27	2020.02.07	USD	1,156.89	1,181.40	2,451	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

8	씨티은행	2019.12.30	2020.02.07	USD	1,156.88	1,181.40	2,452	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

9	하나은행	2019.12.17	2020.02.10	USD	1,156.80	1,187.20	3,040	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

10	하나은행	2019.12.30	2020.02.10	USD	1,156.79	1,187.20	1,520	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

11	신한은행	2020.01.14	2020.03.09	USD	1,151.50	1,191.40	3,990	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

12	신한은행	2020.01.14	2020.03.09	USD	1,151.50	1,191.40	7,980	현금결제	만기일에 약정환율로 달러매입

2020년 1분기 거래손익 계	환변동보험거래이익	30,165

환변동보험거래손실	-

6. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융차입금 총계	15,891,767	15,693,637

차감:

현금및현금성자산	(877,251)	(340,244)

단기금융기관예치금	(22,000)	(22,000)

순부채	14,992,516	15,331,393

자본	51,464,800	52,082,544

순부채 대 자본 비율	29.13%	29.44%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산 :

현금및현금성자산	USD140,458	171,724	USD63,364	73,364

외화부채:

단기차입금	USD2,655,166	3,246,207	USD1,637,105	1,895,441

당분기 및 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	(307,448)	307,448	(161,689)	161,689

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

이자비용	79,459	(79,459)	87,990	(87,990)

③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 매도가능지분상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 매도가능금융자산 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

세후 기타포괄손익	1,836	(1,836)

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

당분기말:

매입채무및기타채무	6,288,434	-	-	6,288,434

파생금융부채	654	-	-	654

단기차입금(이자포함)	8,746,207	-	-	8,746,207

유동성장기부채	2,806,760	-	-	2,806,760

장기차입금(이자포함)	-	3,495,400	843,400	4,338,800

합계	17,842,055	3,495,400	843,400	22,180,855

전기말:

매입채무및기타채무	7,716,776	-	-	7,716,776

파생금융부채	3,492	-	-	3,492

단기차입금(이자포함)	8,540,577	-	-	8,540,577

유동성장기부채	3,147,245	-	-	3,147,245

장기차입금(이자포함)	-	3,610,222	869,240	4,479,462

합계	19,408,090	3,610,222	869,240	23,887,552

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	877,251	340,244

단기금융기관예치금	22,000	22,000

장기금융기관예치금	-	10,000

매출채권및기타채권	14,030,702	13,913,223

장기매출채권및기타채권	236,337	236,337

합계	15,166,290	14,521,804

4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다.

① 파생상품자산부채 및 당기손익

(단위: 천원)

구분	금액

파생금융상품자산	1,805

파생금융상품부채	654

파생금융상품거래이익	30,166

파생금융상품거래손실	-

파생금융상품평가이익	1,805

파생금융상품평가손실	654

② 환율 파생

구 분	선물환(옵션)매도

계약체결일	2020.03.25 - 2020.03.31

만기일	2020.04.20 - 2020.05.22

계약금액	$700,000

계약상대방	하나은행, 씨티은행

체결목적	헷지

계약환율	1,212.84-1,225.87

주요내용	선물환(옵션)매도

7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 분기 매출채권 19,429 6,839 35.20% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 5 4 80.00% 합 계 22,276 9,684 43.47% 제57기 매출채권 19,506 6,809 34.91% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 22,353 9,653 43.18% 제56기 매출채권 17,682 6,689 37.83% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 20,532 9,533 46.43% (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 분기 매출채권 19,162 6,324 33.00% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 22,009 9,168 41.66% 제58기 매출채권 19,240 6,294 32.71% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 22,087 9,138 41.37% 제57기 매출채권 17,416 6,174 35.45% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 20,266 9,018 44.50% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제59기 분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,653 9,533 8,901 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 120 635 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,563 9,653 9,533 (단위 : 백만원 ) 구 분 제58기 분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,138 9,018 8,385 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 120 636 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,168 9,138 9,018 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 33.55% 1년이하 받을어음 4.35% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2017년이전 75% 100% 2018년발생 50% 100% 2019년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,809 818 2,457 7,437 21,521 특수관계자 750 - - - 750 계 11,559 818 2,457 7,437 22,271 구성비율 51.90% 3.67% 11.03% 33.40% 100% (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,809 818 2,457 6,294 20,378 특수관계자 750 - - 877 1,627 계 11,559 818 2,457 7,171 22,005 구성비율 52.53% 3.72% 11.16% 32.59% 100% 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 - 책임연구원 : 1명 연구원 : 2명 연구보조: 1명 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제59기 분기 제58기 제57기 비 고 원 재 료 비 30,682 35,341 146,293 - 인 건 비 22,532 82,810 84,552 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 4,845 33,220 37,592 - 기 타 75,924 269,735 264,886 - 연구개발비용 계 133,983 421,106 533,323 - 회계처리 판매비와 관리비 133,983 421,106 533,323 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.6% 0.5% 0.6% - 나. 연구개발 실적 *반려묘 임신 및 수유기용 사료개발*반련견 생고기 기능성사료개발 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달] (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 분기말잔액 비고 은 행 15,693 6,827 (6,628) 15,892 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 15,693 6,827 (6,628) 15,892 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 15,693 6,827 (6,628) 15,892 - (참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원 사모 : - 백만원 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1). 요약 연결재무정보(K-IFRS적용) * 제59기 1분기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받지 아니하 였습니다.* 비교표시된 제58기 및 57기 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토) 를 받은 재무제표입니다.* 제59기 1분기, 제58기말, 제57기말 연결재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습니다. 가. 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 59 기 분기 제 58 기 제 57 기 2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 23,235 24,333 24,952 현금및현금성자산 877 340 265 매출채권및기타채권 14,031 13,913 11,589 재고자산 8,228 9,904 12,599 기타 99 176 499 [비유동자산] 62,255 62,724 64,627 공정가치 금융상품 284 301 397 유형자산 56,369 56,794 58,291 투자부동산 5,216 5,234 5,302 무형자산 149 149 150 기타 237 246 487 자산총계 85,490 87,057 89,579 [유동부채] 21,091 21,436 21,963 [비유동부채] 12,934 13,538 16,662 부채총계 34,025 31,974 38,625 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,253 [기타포괄손익누계액] 3,347 3,360 3,419 [이익잉여금] 26,192 26,797 25,609 [비지배주주지분] (23) (23) (23) 자본총계 51,465 52,083 50,954 2020.01.01~03.31 2019.01.01~12.31 2018.01.01~12.31 매출액 21,252 84,291 84,052 영업이익 876 2,703 3,357 당기순이익 457 1,807 1,681 지배기업소유주지분 457 1,807 1,681 기본주당순이익 13 51 48 연결에 포함된 회사수 1 1 1 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 연결대상회사의 변동내용 회계기준 제 59 기 분기 제 58 기 제 57 기 한국채택국제회계기준(K-IFRS)적용 시 농업회사법인(주)남부팜 농업회사법인(주)남부팜 농엽회사법인(주)남부팜 다.연결재무제표 이용상의 유의점 (1) 연결재무제표 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성된 연결재무제표입니다. 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2) 요약 별도재무정보(K-IFRS적용) * 제59기 1분기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토)를 받지 아니하 였습니다.* 비교표시된 제58기 및 57기 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사(검토) 를 받은 재무제표입니다.* 제59기 1분기, 제58기말, 제57기말 별도재무제표는 K-IFRS 기준에 따라 작성되었 습니다. 가. 별도재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제 59 기 분기 제 58 기 제 57 기 2020년 3월 2019년 12월말 2018년 12월말 [유동자산] 23,460 24,558 25,177 현금및현금성자산 876 339 242 매출채권및기타채권 14,279 14,162 11,837 재고자산 8,228 9,904 12,599 기타 77 153 499 [비유동자산] 62,345 62,814 64,717 공정가치 금융상품 284 301 397 유형자산 56,369 56,794 58,291 투자부동산 5,216 5,234 5,301 무형자산 149 149 150 기타 327 336 578 자산총계 85,805 87,372 89,894 [유동부채] 21,091 21,436 21,963 [비유동부채] 12,934 13,538 16,662 부채총계 34,025 34,974 38,625 [자본금] 18,696 18,696 18,696 [자본잉여금] 3,253 3,253 3,252 [기타포괄손익누계액] 3,346 3,360 3,419 [이익잉여금] 26,485 27,089 25,902 자본총계 51,780 52,398 51,269 2020.01.01~03.31 2019.01.01~12.31 2018.01.01~12.31 매출액 21252 84,291 84,052 영업이익 876 2,703 3,357 계속사업이익 876 2,703 1,681 당기순이익 457 1,807 1,681 기본주당순이익 13 51 48 ※ 주당순이익 단위는 원입니다. 나. 별도재무제표 이용상의 유의점 (1) 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준 당 사 는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2). 기업회계기준 등의 위반사항 1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항 "해당사항없슴" 2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항 "해당사항없슴" (3). 기타 유의하여야 할 사항 "해당사항없슴" (4). 회계정보에 관한 사항 1). 최근 5사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 "해당사항없슴" 2). 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인"해당사항없음" 3). 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인 구분 금액 주요원인 2016년 2,010백만원 국제곡물가 안정과 특수사료(Pet제품)매출증대에 따른 이익증가 2017년 2,857백만원 pet제품(애견,애묘등)매출증가에 따른 이익확대 2018년 1,681백만원 업계경쟁심화 및 환율변동에 따른 비용증가 4). 결산실적의 확정절차 및 공시내용 (1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차 결산실적 확정ㆍ공시 절차 일 자 비 고 결산실적 공시 사전 예고일 - - 결산실적에 대한 이사회 승인일 2020년 02월 27일 - 결산실적 공시일 2020년 03월 16일 - 외부감사인의 감사보고서 제출일 - - 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한 이사회 재승인일 - - 결산실적 정정공시일 - - 주주총회일 2020년 03월 24일 - 사업보고서 제출일 2020년 03월 30일 - (2) 결산실적 공시내용 및 정정사유"해당사항없슴" (단위 : 천원) 계정과목 최초공시(A) 정정공시(B) 정정비율((B-A)/A) 정 정 사 유 - - 매 출 액 - - - - 영 업 이 익 - - - - 법인세비용차감전계속사업이익 - - - - 당기순이익 - - - - 5) 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황 (1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역 (단위 : 천원 ) 종류 발행회사 수량 취득원가 장부가액 공정가액 평가손익 당기손익 자본조정 비상장주식 코리아로터리서비스 22,588주 797,946 180,704 - - - 출자금 인천프로축구단 400 200 200 - - - 출자금 한국사료회관 1,000 10,000 10,000 - - - 출자금 녹색계란 20,000 100,000 31,215 - - - 출자금 치크월드 3,023 151,173 15,115 - - - 합 계 1,059,319 237,234 - - - (2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 59기 1분기보고서_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 59 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 58 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 23,235,183,957 22,518,270,058 현금및현금성자산 877,251,437 1,780,749,314 단기금융상품 22,000,000 매출채권 및 기타유동채권 14,030,702,313 12,806,430,607 재고자산 8,227,517,890 7,781,687,901 유동파생상품자산 1,805,200 6,240,000 기타유동금융자산 75,907,117 143,162,236 비유동자산 62,255,090,876 64,073,271,881 장기금융상품 10,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 236,336,873 234,650,693 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 103,574,833 210,453,000 비유동당기손익인식금융자산 180,704,000 180,704,000 유형자산 56,368,796,976 58,003,220,439 투자부동산 5,216,447,814 5,284,852,972 영업권 이외의 무형자산 149,230,380 149,390,777 자산총계 85,490,274,833 86,591,541,939 부채 유동부채 21,091,410,500 19,366,951,655 매입채무 및 기타유동채무 6,288,434,361 6,126,157,194 단기차입금 8,746,206,803 9,503,584,688 유동성장기차입금 2,806,760,000 948,635,712 유동파생상품부채 654,000 미지급법인세 344,157,018 438,312,078 미지급배당금 1,063,484,660 1,063,295,240 기타유동부채 1,841,713,658 1,286,966,743 비유동부채 12,934,064,711 16,843,068,193 장기차입금 4,338,800,000 7,145,714,288 퇴직급여부채 785,684,275 1,993,235,630 이연법인세부채 7,809,580,436 7,704,118,275 부채총계 34,025,475,211 36,210,019,848 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 51,487,307,619 50,404,033,122 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,346,555,400 3,414,164,371 이익잉여금(결손금) 26,192,039,632 25,041,156,164 비지배지분 (22,507,997) (22,511,031) 자본총계 51,464,799,622 50,381,522,091 자본과부채총계 85,490,274,833 86,591,541,939 연결 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,252,442,704 21,252,442,704 22,390,791,930 22,390,791,930 제품매출액 21,223,205,324 21,223,205,324 22,333,584,350 22,333,584,350 상품매출액 29,237,380 29,237,380 57,207,580 57,207,580 매출원가 17,844,499,818 17,844,499,818 19,100,848,851 19,100,848,851 제품매출원가 17,821,452,304 17,821,452,304 19,048,952,654 19,048,952,654 상품매출원가 23,047,514 23,047,514 51,896,197 51,896,197 매출총이익 3,407,942,886 3,407,942,886 3,289,943,079 3,289,943,079 판매비와관리비 2,531,907,230 2,531,907,230 2,517,932,480 2,517,932,480 영업이익(손실) 876,035,656 876,035,656 772,010,599 772,010,599 기타이익 95,746,237 95,746,237 48,675,209 48,675,209 기타손실 266,427,366 266,427,366 41,181,775 41,181,775 금융수익 11,218,157 11,218,157 12,946,332 12,946,332 금융원가 130,371,836 130,371,836 152,596,780 152,596,780 법인세비용차감전순이익(손실) 586,200,848 586,200,848 639,853,585 639,853,585 법인세비용 128,957,548 128,957,548 146,368,774 146,368,774 계속영업이익(손실) 457,243,300 457,243,300 493,484,811 493,484,811 당기순이익(손실) 457,243,300 457,243,300 493,484,811 493,484,811 기타포괄손익 (13,217,490) (13,217,490) (4,465,032) (4,465,032) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (13,217,490) (13,217,490) (4,465,032) (4,465,032) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (13,217,490) (13,217,490) (4,465,032) (4,465,032) 총포괄손익 444,025,810 444,025,810 489,019,779 489,019,779 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 457,240,282 457,240,282 493,488,682 493,488,682 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 3,018 3,018 (3,871) (3,871) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 444,022,792 444,022,792 489,023,650 489,023,650 총 포괄손익, 비지배지분 3,018 3,018 (3,871) (3,871) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 14 14 연결 자본변동표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,419,438,341 25,132,712,004 50,500,862,932 (22,496,167) 50,478,366,765 당기순이익(손실) 493,488,682 493,488,682 (3,871) 493,484,811 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,465,032) (4,465,032) (4,465,032) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (4,465,032) (568,281,818) (572,746,850) (3,871) (572,750,721) 2019.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 33,414,164,371 25,041,156,165 50,404,033,123 (22,511,032) 50,381,522,091 2020.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,359,772,890 26,796,569,851 52,105,055,328 (22,511,016) 52,082,544,312 당기순이익(손실) 457,240,282 457,240,282 3,018 457,243,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (13,217,490) (13,217,490) (13,217,490) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (13,217,490) (604,530,218) (617,747,708) 3,018 (617,744,690) 2020.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,346,555,400 26,192,039,633 51,487,307,620 (22,507,998) 51,464,799,622 연결 현금흐름표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 348,864,588 4,003,095,174 당기순이익(손실) 457,243,300 493,484,811 당기순이익조정을 위한 가감 885,743,412 997,409,876 감가상각비 494,473,702 520,717,667 퇴직급여 150,158,865 167,347,788 무형자산상각비 131,471 191,522 대손상각비 30,000,000 30,000,000 유형자산처분손실 294,500 244,000 외화환산손실 37,375,466 16,001,622 파생금융자산평가손실 654,000 파생금융자산거래손실 73,406 유형자산처분이익 (89,909) 외화환산이익 (43,395,207) (514,260) 파생금융자산평가이익 (1,805,200) (6,240,000) 파생금융자산거래이익 (30,165,503) (16,431,246) 법인세비용 128,957,548 146,368,774 이자수익 (11,218,157) (12,946,177) 이자비용 130,371,836 152,596,780 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (723,825,264) 2,641,543,140 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (147,815,571) (1,248,249,543) 재고자산의 감소(증가) 1,676,605,496 4,817,243,708 기타유동자산의 감소(증가) 77,023,524 354,413,650 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,442,499,223) (996,219,527) 기타유동부채의 증가(감소) (143,906,556) (308,066,311) 퇴직금의 지급 (743,232,934) 22,421,163 이자수취(영업) 11,554,597 13,472,205 이자지급(영업) (116,213,977) (141,657,648) 법인세납부(환급) (165,637,480) (1,157,210) 투자활동현금흐름 (16,006,831) 43,075,757 장기금융상품의 처분 10,000,000 240,000,000 장기매출채권의 회수 3,000,000 보증금의 감소 170,000 파생상품의 취득 26,829,500 16,002,000 유형자산의 처분 5,523,909 2,241,000 유형자산의 취득 (57,920,000) (218,275,243) 무형자산의 취득 (440,240) (62,000) 재무활동현금흐름 204,975,116 (2,531,389,769) 단기차입금의 증가 6,789,749,682 4,031,617,581 단기차입금의 상환 (6,577,274,566) (6,556,007,350) 유동성장기부채의 상환 (7,500,000) (7,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (825,707) 514,260 현금및현금성자산의순증가(감소) 537,007,166 1,515,295,422 기초현금및현금성자산 340,244,271 265,453,892 기말현금및현금성자산 877,251,437 1,780,749,314 3. 연결재무제표 주석 1. 연 결 실체의 개요(1) 지배기업의 개요대주산업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 지배기업은 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 지배기업의 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 주요 영업활동 농업회사법인(주)남부팜 대한민국 12월 90.00 가금류 위탁사육 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 651,888 651,858 부채 876,968 876,968 자본 (225,080) (225,110) 매출 - - 당기순손익 30 (39) (4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계처리방침 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 당기재무제표는 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 이 당기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 이용하여야 합니다. 이분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당기에 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. - 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함 - 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음 ① 리스의 새로운 정의의 영향 연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다 . 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 ‘위험과 보상’에 초점을 맞추고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. ② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 (i) 종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다. - 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다 만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함 - 연결포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 - 연결현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함 리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함 - 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함 - 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 (ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. 사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. ③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 이러한 변경 때문에 연결실체는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권 에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지를 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지, 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회계정책 1) 연결기준① 종속기업기업회계기준서 제1110호는 기업이 지배기업의 연결재무제표에 포함되어야 하는지를 결정하는 요소가 되는 지배력의 개념을 구체적으로 설명합니다. 투자자는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배하게 됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. ② 관계기업관계기업은 연결실체의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 중대한 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고,취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을연결실체의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다.③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.2) 사업결합종속기업의 취득 및 사업결합은 매수법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합원가는 피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 연결실체가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 기업회계기준서 1105호(매각예정비유동자산과 중단영업)에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식하였습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산,부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다. 3) 외화연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.4) 현금및현금성자산연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.⒜ 금융자산① 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ⒝ 금융부채① 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 6) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가 또는 제조원가로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 연결재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실이 환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. 7) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 연결실체는토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다. 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다. 8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 9) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 연결실체는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 10) 영업권종속기업이나 공동지배기업의 취득에서 발생하는 영업권은 취득일의 종속기업 또는 공동지배기업의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 사업결합원가를 의미합니다. 영업권은 최초 취득시 취득원가로 인식하고, 추후 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정되고 있습니다.손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.종속기업이나 공동지배기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익에 포함됩니다.11) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 연결재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. 12) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 13) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.14) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 연결실체의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다.매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다.15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. ② 퇴직급여연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.16) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 재무상태표일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.17) 파생금융상품연결실체는 이자율위험과 환율위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 재무상태표 일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 돼지, 닭, 개 및 고양이 등의 사료의 제조,판매 업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 20) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다.21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.22) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다. 23) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 24) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 10,500 11,500 보통예금 866,751 328,744 합 계 877,251 340,244 4. 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 22,000 - 22,000 10,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,429,175 2,842,032 19,506,067 2,842,032 대손충당금 (6,838,933) (2,840,601) (6,808,933) (2,840,601) 매출채권 소계 12,590,242 1,431 12,697,134 1,431 미수금 78,821 - 54,114 - 미수수익 5,238 - 5,574 - 대손충당금 (3,599) - (3,599) - 대여금 1,360,000 - 1,160,000 - 보증금 - 234,906 - 234,906 기타채권 소계 1,440,460 234,906 1,216,089 234,906 합 계 14,030,702 236,337 13,913,223 236,337 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,137,892 9,533,133 대손상각비 30,000 30,000 제각 - - 기말금액 9,167,892 9,563,133 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 11,214,947 11,269,831 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 343,705 422,183 6개월 초과~12개월 이하 1,162,205 702,203 12개월 초과 6,709,749 7,113,281 대손충당금 (6,838,933) (6,808,933) 소계 (③) 1,376,726 1,428,734 손상된 채권 합계 (②+③) 1,376,726 1,428,734 채권합계 (①+②+③) 12,591,673 12,698,565 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 1,043,693 1,043,693 927,951 927,951 상 품 38,980 38,980 40,771 40,771 원재료 2,219,625 2,219,625 2,031,779 2,031,779 저장품 849,895 849,895 906,416 906,416 미착원료 4,075,325 4,075,325 5,997,206 5,997,206 합 계 8,227,518 8,227,518 9,904,123 9,904,123 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 14,927 - 선급비용 44,072 45,197 선급부가세 16,908 107,733 합 계 75,907 152,930 8. 금융자산 (1) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 120,520 180,704 평가손익(기타포괄손익) (16,945) - 기말금액 103,575 180,704 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기초금액 216,177 180,704 평가손익(기타포괄손익) (95,657) - 기말금액 120,520 180,704 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370주 0.0009 116,589 47,045 47,045 - 녹색계란(*2) 24,040주 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드 3,023주 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회(*2) 1,000주 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400주 - 200 200 200 합계 241,904 103,575 103,575 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 63,990 63,990 - 녹색계란(*2) 20,000 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드 3,023 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회(*2) 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400 - 200 200 200 합계 241,904 120,520 120,520 당기손익-공정가치측정금융자산 - (주)코리아로터리서비스(*3) 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다. 9. 유형자산 (1) 당분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,920,617 4,119,886 23,877,680 264,256 1,631,366 80,224,643 취득 - - 5,920 52,000 - 57,920 처분/대체 - (6,980) (12,382) (19,362) 기말금액 38,410,838 11,920,617 4,118,826 23,929,680 251,874 1,631,366 80,263,201 감가상각누계액: 기초금액 - (4,247,780) (3,090,369) (14,484,382) (157,598) (1,450,534) (23,430,663) 처분 - - 1,253 - 12,380 - 13,633 감가상각비 - (101,595) (32,056) (322,463) (7,659) (13,601) (477,374) 기말금액 - (4,349,375) (3,121,172) (14,806,845) (152,877) (1,464,135) (23,894,403) 장부금액: 기초금액 38,410,838 7,672,837 1,029,517 9,393,298 106,658 180,832 56,793,980 기말금액 38,410,838 7,571,242 997,654 9,122,835 98,997 167,231 56,368,797 (*)연결실체는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,903,289 4,039,433 24,472,184 237,108 1,842,263 80,905,115 취득 - 17,328 155,213 322,257 114,601 25,950 635,349 처분 - - (74,761) (916,761) (87,453) (236,848) (1,315,823) 기말금액 38,410,838 11,920,617 4,119,885 23,877,680 264,256 1,631,365 80,224,641 감가상각누계액: 기초금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) (22,614,068) 처분 - - 64,038 916,729 51,014 236,722 1,268,503 감가상각비 - (406,019) (130,987) (1,377,441) (93,666) (76,985) (2,085,098) 기말금액 - (4,247,780) (3,090,369) (14,484,382) (157,598) (1,450,534) (23,430,663) 장부금액: 기초금액 38,410,838 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 58,291,047 기말금액 38,410,838 7,672,837 1,029,516 9,393,298 106,658 180,831 56,793,978 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,272,446) (1,272,446) 감가상각비 - (17,101) (17,101) 기말금액 - (1,289,547) (1,289,547) 장부금액: 기초금액 4,409,937 823,613 5,233,550 기말금액 4,409,937 806,511 5,216,448 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,204,041) (1,204,041) 감가상각비 - (68,405) (68,405) 기말금액 - (1,272,446) (1,272,446) 장부금액: 기초금액 4,409,937 892,017 5,301,954 기말금액 4,409,937 823,612 5,233,549 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 9,000 감가상각비 17,101 17,101 (4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 11. 담보제공자산 당분기말 현재 연 결실체의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 111,495806,7604,233,8003,923,416 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 800,421 기계장치(인천공장) 447,987 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금 유동성장기차입금 1,288,5202,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 6,554,665 합 계 45,280,123 USD 23,422,0006,170,000 12,363,991 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,466 432,240 438,706 취득 440 - 440 기말금액 6,906 432,240 439,146 감가상각누계액: 기초금액 (5,545) - (5,545) 감가상각비 (131) - (131) 기말금액 (5,676) - (5,676) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 921 148,000 148,921 기말금액 1,230 148,000 149,230 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,280 432,240 438,520 취득 186 - 186 기말금액 6,466 432,240 438,706 상각누계액: 기초금액 (4,760) - (4,760) 상각비 (785) - (785) 기말금액 (5,545) - (5,545) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 1,520 148,000 149,520 기말금액 921 148,000 148,921 (3) 연결실체는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 134백만원 및 98백만원 입니다. 13. 매입채무및기타 채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,294,317 6,348,956 미지급금 1,826,189 1,214,049 미지급비용 67,928 53,771 임대보증금 100,000 100,000 합계 6,288,434 7,716,776 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외화단기차입금 산업은행 2.96-3.07 111,495 265,403 농협중앙회 1.58-3.38 567,854 255,280 하나은행 1.80-2.49 288,520 300,080 신한은행 2.30-3.01 102,038 - 국민은행 1.80-2.51 1,423,416 391,019 기업은행 2.23-3.29 395,506 118,539 씨티은행 3.16-3.23 357,378 565,120 운영자금 국민은행 3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 - - 1,145,136 운영자금 우리은행 2.87 2,000,000 2,000,000 합계 8,746,207 8,540,577 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 54,000 57,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 81,000 85,500 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 1,875,000 1,875,000 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,457,040 1,457,040 시설자금 산업은행 2.90 2025.11.24 428,520 428,520 시설자금 산업은행 3.15 2026.11.29 650,000 650,000 시설자금 산업은행 2.87 2026.11.29 600,000 600,000 운영자금 하나은행 3.00 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 7,145,560 7,153,060 (-)유동성장기부채 (2,806,760) (2,806,760) 합 계 4,338,800 4,346,300 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2021년 4월 - 2022년 3월 915,160 2022년 4월 - 2023년 3월 915,080 2023년 4월 - 2024년 3월 915,080 2024년 4월 - 2025년 3월 750,080 2025년 4월 - 2026년 3월 843,400 합 계 4,338,800 15. 기타유동부채 당 분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 38,647 67,674 선수금 1,803,067 1,917,946 합 계 1,841,714 1,985,620 16. 확정급여부채 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,378,758 1,803,466 당기손익으로 인식하는 총비용 150,159 669,391 재측정요소 변동 - (566,051) 지급액 (743,233) (128,048) 납입액 - (400,000) 기말금액 785,684 1,378,758 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,937,565 4,662,195 사외적립자산의 공정가치 (3,151,881) (3,283,437) 합계 785,684 1,378,758 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 150,947 657,549 순이자비용 (788) 11,842 합계 150,159 669,391 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,662,195 4,914,126 당기근무원가 150,947 657,549 이자원가 (788) 89,248 재측정요소변동 - (601,188) 지급액 (874,789) (397,540) 기말금액 3,937,565 4,662,195 연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 당분기말 현재 통화 및 만기확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,283,437 3,110,660 사외적립자산의 기대수익 - 77,406 재측정요소변동 - (35,137) 납입액 - 400,000 지급액 (131,556) (269,492) 기말금액 3,151,881 3,283,437 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 - 566,051 법인세 효과 - (124,531) 법인세 차감후 보험수리적손익 - 441,520 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,145,946 3,277,502 기타 5,935 5,935 합계 3,151,881 3,283,437 확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었으며, 당기근무원가와 이자원가의 증가(감소)는 당기의 비용을 기준으로 산출되었습니다. 17. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 지배기업은 2004년 7월 27일 지배기업의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 연결실체의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말 과 전기말 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 18. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기 타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (107,897) (94,679) 합계 3,346,555 3,359,773 19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 25,696,547 26,407,254 이익준비금 495,493 389,316 합계 26,192,040 26,796,570 20. 비지배주주지분 당분기 및 전기의 비지배주주지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 (22,511) (22,507) 비지배주주에게 귀속되는 당기순이익 3 (4) 기말잔액 22,508 (22,511) 21. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 지배기업법인세차감후손익 457,240,282 493,488,682 나. 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 다. 기본주당순이익 (가÷나) 13 13 22. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (4,676,605) (4,817,244) 원재료 매입액 14,014,591 14,877,458 급여 1,762,902 1,711,376 퇴직급여 150,159 167,348 복리후생비 144,579 127,009 감가상각비(투자부동산 포함) 494,474 520,718 무형자산상각비 131 192 운반비 1,192,817 1,272,415 포장비 1,198,115 1,138,153 경상연구개발비 133,983 97,691 기타 6,227,688 6,564,847 합계(*) 20,642,834 21,659,963 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23. 판 매 비 와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 716,752 675,216 퇴직급여 85,343 93,184 복리후생비 57,599 46,802 여비교통비 24,919 34,409 통신비 16,821 17,768 수도광열비 3,762 2,411 세금과공과 26,755 27,332 임차료 67,348 68,933 감가상각비 24,820 26,527 대손상각비 30,000 30,000 무형자산상각비 131 192 소모품비 14,069 15,312 수선비 1,510 1,830 보험료 14,087 19,319 접대비 37,769 38,278 광고선전비 36,046 1,198 운반비 1,103,076 1,166,075 차량유지비 43,075 67,924 지급수수료 89,192 78,450 도서인쇄비 4,125 2,539 교육훈련비 - - 회의비 720 6,542 경상연구개발비 133,983 97,691 잡비 5 - 합계 2,531,907 2,517,932 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 9,000 외환차익 353 85 외화환산이익 43,395 514 파생금융상품평가이익 1,805 6,240 파생금융상품거래이익 30,166 16,431 유형자산처분이익 90 잡이익 10,937 16,405 합계 95,746 48,675 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 294 244 외환차손 227,350 24,863 외화환산손실 37,375 16,002 파생금융상품평가손실 654 - 파생금융상품거래손실 - 73 잡손실 754 - 합계 266,427 41,182 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 11,218 12,946 금융수익 합계 11,218 12,946 금융비용: 이자비용 130,372 152,597 금융비용 합계 130,372 114,997 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 128,958 146,369 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (1,259) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,259 법인세비용 128,958 146,369 27. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 877,251 877,251 파생금융상품자산 - 1,805 - 1,805 단기금융기관예치금 - - 22,000 22,000 매출채권및기타채권 - - 14,030,702 14,030,702 장기매출채권및기타채권 - - 236,337 236,337 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 103,575 - - 103,575 당기손익-공정가치측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 103,575 182,509 15,166,290 15,452,374 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 340,244 340,244 파생금융상품자산 - 156 - 156 단기금융기관예치금 - - 22,000 22,000 장기금융기관예치금 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 - - 13,913,223 13,913,223 장기매출채권및기타채권 - - 236,337 236,337 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 120,520 - - 120,520 당기손익-공정가치측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 120,520 180,860 14,521,804 14,823,184 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,288,434 6,288,434 7,716,776 7,716,776 파생금융상품부채 654 654 3,492 3,492 단기차입금 8,746,207 8,746,207 8,540,577 8,540,577 유동성장기부채 2,806,760 2,806,760 2,806,760 2,806,760 장기차입금 4,338,800 4,338,800 4,346,300 4,346,300 합계 22,180,855 22,180,855 23,413,905 23,413,905 (3) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금및수취채권 - 이자수익 11,218 118,534 - 대손상각비 30,000 120,000 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 1,805 156 - 파생금융상품거래이익 30,166 111,281 - 수입배당금 - 2,607 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 654 3,492 - 파생금융상품거래손실 - 60,427 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 130,372 611,228 (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,045 - 56,530 103,575 -당기손익-공정가치측정금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,805 - 1,805 전기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,990 - 56,530 120,520 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 155 - 155 3) 수준1과 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 지배기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 연결실체와 지분관계는 없으나 최대주주가 연결실체의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 260,425 234,000 퇴직급여 34,800 27,047 합계 295,225 261,047 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 제품매출 천안농산 807,758 854,164 기타수익 남전물산 1,407 1,158 원재료매입 남전물산 894,390 960,198 판매비와관리비 남전물산 58,488 61,034 제조비 남전물산 9,000 9,000 합 계 1,771,043 1,885,554 (4) 당분기 및 전분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 749,971 - - - - 남전물산 - 558 50,000 983,829 3,465 합 계 749,971 558 50,000 983,829 3,465 2) 전분기말 (단위: 천원) 특수관계자 채권 채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 706,056 - - - - 남전물산 - 462 50,000 645,784 3,300 합 계 706,056 462 50,000 645,784 3,300 30. 우발채무와 약정사항 (1) 연결실체는 차 입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다. (2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 실행액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 USD464,464 농협중앙회 USD 2,500,000 USD91,195 산업은행 USD 2,000,000 USD83,460 신한은행 USD 2,000,000 USD235,989 하나은행 USD 5,000,000 USD1,164,253 국민은행 USD 1,500,000 USD323,496 기업은행 USD 4,000,000 USD292,310 씨티은행 USD 2,000,000 - 우리은행 합계 USD 21,500,000 USD2,655,167 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 실행액 채권자 운전자금대출 3,000,000 - 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 - 산업은행 운영자금대출 1,000,000 - 우리은행 합계 8,500,000 - (4)서울보증보험(주)으로부터 193백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융차입금 총계 15,891,767 15,693,637 차감: 현금및현금성자산 (877,251) (340,244) 단기금융기관예치금 (22,000) - 순부채 14,992,516 15,353,393 자본 51,464,800 52,082,544 순부채 대 자본 비율 29.13% 29.48% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결실체는 원재료 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD140,458 171,724 USD 63,364 73,364 외화부채: 단기차입금 USD2,655,166 3,246,207 USD 1,637,105 1,895,441 당분기 및 전분기말 현재 USD에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (307,448) 307,448 (161,689) 161,689 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기말 현재 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 79,459 (79,459) 87,990 (87,990) ③ 기타 시장가격위험연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익 공정가치측정금융상품으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당분 기 말 현재 기타포괄손익 공정가치측정금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 1,836 (1,836) 2) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 수입신용장 약정 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기말: 매입채무및기타채무 6,288,434 - - 6,288,434 파생금융부채 654 - - 654 단기차입금(이자포함) 8,746,207 - - 8,746,207 유동성장기부채 2,806,760 - - 2,806,760 장기차입금(이자포함) - 3,495,400 843,400 4,338,800 합계 17,842,055 3,495,400 843,400 22,180,855 전기말: 매입채무및기타채무 7,716,776 - - 7,716,776 파생금융부채 3,492 - - 3,492 단기차입금(이자포함) 8,881,062 - - 8,881,062 유동성장기부채 2,806,760 - - 2,806,760 장기차입금(이자포함) - 3,610,222 869,240 4,479,462 합계 19,408,090 3,610,222 869,240 23,887,552 3) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 877,251 340,244 단기금융기관예치금 22,000 22,000 장기금융기관예치금 - 10,000 매출채권및기타 채권 14,030,702 13,913,223 장기매출채권및기타 채권 236,337 236,337 합계 15,166,290 14,521,804 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 1,805 파생금융상품부채 654 파생금융상품거래이익 30,166 파생금융상품거래손실 - 파생금융상품평가이익 1,805 파생금융상품평가손실 654 ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2020.03.25 - 2020.03.31 만기일 2020.04.20 - 2020.05.22 계약금액 $700,000 계약상대방 하나은행, 씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,212.84-1,225.87 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 부문보고연결실체의 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 영업부문은 배합사료 제조 및 판매업과 가금류 위탁사육 및 판매업으로 구분이 가능합니다. 연결실체의 부문보고의 측정 원칙은 연결재무제표에서 적용된 한국채택국제회계기준을 기초로 합니다. 각 부문의 성과평가는 영업활동에 따른 매출을 기초로 이루어집니다. 부문간의 거래로 발생한 수익과 제품 및 서비스의 교환은 시장가격을 기초로 계산됩니다. (1) 당분기의 연결실체의 수익과 성과에 따른 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 합계 부문보고 총매출 21,252,443 - 21,252,443 부문간 매출제거 - - - 외부매출액 - - - 영업이익 876,100 (64) 876,036 (2) 당분기말 현재 부문별 자산 및 부채의 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배합사료 가금류 위탁사육 부문간 제거 합계 자산 85,805,356 651,886 (966,968) 85,490,274 부채 34025477 876966 (876,968) 34,025,475 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 7,500 2,806,760 매출채권의 제각 - - 건설중인자산 유형자산 대체 - 32,175 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 8,540,577 212,475 (6,845) 8,746,207 유동성장기차입금 2,806,760 (7,500) 7,500 2,806,760 장기차입금 4,346,300 (7,500) 4,338,800 합계 15,693,637 204,975 (6,845) - 15,891,767 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 12,011,973 (3,439,890) (31,506) - 8,540,577 유동성장기차입금 948,136 (948,290) 154 2,806,760 2,806,760 장기차입금 7,153,214 - (154) (2,806,760) 4,346,300 합계 20,113,323 (4,388,180) (31,506) - 15,693,637 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 58 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 23,460,265,590 24,557,789,207 현금및현금성자산 875,884,491 338,813,415 매출채권 및 기타유동채권 14,279,150,892 14,161,765,844 재고자산 8,227,517,890 9,904,123,386 파생금융상품자산 1,805,200 155,921 기타유동금융자산 75,907,117 152,930,641 비유동자산 62,345,090,876 62,814,009,809 장기금융상품 10,000,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 236,336,873 236,336,873 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 103,574,833 120,520,333 비유동당기손익인식금융자산 180,704,000 180,704,000 종속기업에 대한 투자자산 90,000,000 90,000,000 유형자산 56,368,796,976 56,793,977,888 투자부동산 5,216,447,814 5,233,549,104 영업권 이외의 무형자산 149,230,380 148,921,611 자산총계 85,805,356,466 87,371,799,016 부채 유동부채 21,091,412,150 21,435,777,758 매입채무 및 기타유동채무 6,288,434,361 7,716,775,725 단기차입금 8,746,206,803 8,540,577,135 유동성장기차입금 2,806,760,000 2,806,760,000 유동파생상품부채 654,000 3,491,924 미지급법인세 344,158,668 380,838,600 미지급배당금 1,063,484,660 1,714,160 기타유동부채 1,841,713,658 1,985,620,214 비유동부채 12,934,064,711 13,538,366,790 장기차입금 4,338,800,000 4,346,300,000 이연법인세부채 7,809,580,436 7,813,308,446 퇴직급여부채 785,684,275 1,378,758,344 부채총계 34,025,476,861 34,974,144,548 자본 자본금 18,696,175,000 18,696,175,000 자본잉여금 3,252,537,587 3,252,537,587 기타포괄손익누계액 3,346,555,400 3,359,772,890 이익잉여금(결손금) 26,484,611,618 27,089,168,991 자본총계 51,779,879,605 52,397,654,468 자본과부채총계 85,805,356,466 87,371,799,016 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 21,252,442,704 21,252,442,704 22,390,791,930 22,390,791,930 상품매출액 21,223,205,324 21,223,205,324 22,333,584,350 22,333,584,350 제품매출액 29,237,380 29,237,380 57,207,580 57,207,580 매출원가 17,844,499,818 17,844,499,818 19,100,848,851 19,100,848,851 제품매출원가 17,821,452,304 17,821,452,304 19,048,952,654 19,048,952,654 상품매출원가 23,047,514 23,047,514 51,896,197 51,896,197 매출총이익 3,407,942,886 3,407,942,886 3,289,943,079 3,289,943,079 판매비와관리비 2,531,843,320 2,531,843,320 2,517,893,760 2,517,893,760 영업이익(손실) 876,099,566 876,099,566 772,049,319 772,049,319 기타이익 95,746,237 95,746,237 48,675,209 48,675,209 기타손실 266,427,366 266,427,366 41,181,775 41,181,775 금융수익 11,124,074 11,124,074 12,946,332 12,946,332 금융원가 130,371,836 130,371,836 152,596,780 152,596,780 법인세비용차감전순이익(손실) 586,170,675 586,170,675 639,892,305 639,892,305 법인세비용 128,957,548 128,957,548 146,368,774 146,368,774 계속영업이익(손실) 457,213,127 457,213,127 493,523,531 493,523,531 당기순이익(손실) 457,213,127 457,213,127 493,523,531 493,523,531 기타포괄손익 (13,217,490) (13,217,490) (4,465,032) (4,465,032) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (13,217,490) (13,217,490) (4,465,032) (4,465,032) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (13,217,490) (13,217,490) (4,465,032) (4,465,032) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 443,995,637 443,995,637 489,058,499 489,058,499 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 13 13 13 13 자본변동표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,418,629,403 25,902,002,428 51,269,344,418 당기순이익(손실) 493,523,531 493,523,531 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (4,465,032) (4,465,032) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (4,465,032) (568,246,969) (572,712,001) 2019.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,414,164,371 25,333,755,459 50,696,632,417 2020.01.01 (기초자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,359,772,890 27,089,168,991 52,397,654,468 당기순이익(손실) 457,213,127 457,213,127 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (13,217,490) (13,217,490) 배당금지급 (1,061,770,500) (1,061,770,500) 자본 증가(감소) 합계 (13,217,490) (604,557,373) (617,774,863) 2020.03.31 (기말자본) 18,696,175,000 3,252,537,587 3,346,555,400 26,484,611,618 51,779,879,605 현금흐름표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 348,928,498 4,003,133,894 당기순이익(손실) 457,213,127 493,523,531 당기순이익조정을 위한 가감 885,837,495 997,409,876 감가상각비 494,473,702 520,717,667 퇴직급여 150,158,865 167,347,788 무형자산상각비 131,471 191,522 대손상각비 30,000,000 30,000,000 유형자산처분손실 294,500 244,000 외화환산손실 37,375,466 16,001,622 파생금융자산평가손실 654,000 파생금융자산거래손실 73,406 유형자산처분이익 (89,909) 외화환산이익 (43,395,207) (514,260) 파생금융자산평가이익 (1,805,200) (6,240,000) 파생금융자산거래이익 (30,165,503) (16,431,246) 이자수익 (11,124,074) (12,946,177) 이자비용 130,371,836 152,596,780 법인세비용 128,957,548 146,368,774 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (723,825,264) 2,641,543,140 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (147,815,571) (1,248,249,543) 재고자산의 감소(증가) 1,676,605,496 4,817,243,708 기타유동자산의 감소(증가) 77,023,524 354,413,650 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (1,442,499,223) (996,219,527) 기타유동부채의 증가(감소) (143,906,556) (308,066,311) 퇴직금의 지급 (743,232,934) 22,421,163 이자수취(영업) 11,554,597 13,472,205 이자지급(영업) (116,213,977) (141,657,648) 법인세납부(환급) (165,637,480) (1,157,210) 투자활동현금흐름 (16,006,831) 43,075,757 장기금융상품의 처분 10,000,000 240,000,000 장기성매출채권의 회수 3,000,000 보증금의 감소 170,000 파생상품의 취득 26,829,500 16,002,000 유형자산의 처분 5,523,909 2,241,000 유형자산의 취득 (57,920,000) (218,275,243) 무형자산의 취득 (440,240) (62,000) 재무활동현금흐름 204,975,116 (2,531,389,769) 단기차입금의 증가 6,789,749,682 4,031,617,581 단기차입금의 상환 (6,577,274,566) (6,556,007,350) 유동성장기부채의 상환 (7,500,000) (7,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (825,707) 514,260 현금및현금성자산의순증가(감소) 537,071,076 1,515,334,142 기초현금및현금성자산 338,813,415 241,760,524 기말현금및현금성자산 875,884,491 1,757,094,666 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 대주산업주식회사(이하 "당사")는 1962년 1월 16일 (주)예산농원으로 설립되어 1979년 11월에 대주산업주식회사로 상호를 변경하였으며 1992년 7월에 코스닥시장에 주식을 등록하였습니다. 당사는 배합사료의 제조 및 판매, 부동산임대업을 주사업으로 하여 서울시 광진구 구의강변로 44번지에 본사를 인천광역시 동구, 충남 장항 및 성환에 공장을 두고 있으며, 전국 2개 지역에 하치장을 보유하고 있습니다. 당사의 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 18,696,175천원이고 최대주주는 정석원이며 특수관계자를 포함한 최대주주의 지분율은 38.37%입니다. 2. 중요한 회계처리방침 : 재무제표 작성기준 이 당기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다 .당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 3월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 이용하여야 합니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용 되었습니다.3. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당기에 당사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 당사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 당사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용 하였습니다. -이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함 -기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음 ① 리스의 새로운 정의의 영향 당사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제 2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다. 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 ‘위험과 보상’에 초점을 맞추고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. ② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 (i) 종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 당사는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다. -미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함 -포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 -현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함 리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일 부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 당사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. -특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 -최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함 -당사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함 -당사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 -당사는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지를 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 당사는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분 하거나 손상평가함 에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지, 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. -수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다. -수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 회계정책 당사의 재무제표는 금융상품 등 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.1) 외화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.⒜ 금융자산① 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다. 시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다. ② 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품) ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) 이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) 당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) 최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다. 당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다. 이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다. 복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다. 주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. ③ 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나 ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다. ④ 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다. ㆍ유의적인 가정에 대한 공시 ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ㆍ계약자산을 포함한 매출채권 당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다. 기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다. 매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다. 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다. 당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. ⒝ 금융부채 ① 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다. ② 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다. 금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다. 대여금 및 차입금 이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. ③ 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다. ④ 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4) 재고자산재고자산은 총평균법(미착원재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태에 이르게 하는데 발생한 기타 원가를 포함합니다. 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액보다 하락한 경우에는 그 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며, 그 차액은 매출원가에 가산하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액의 상승으로 평가손실환입되는 경우에는 매출원가에서 차감하고 있습니다. 5) 매각예정비유동자산비유동자산과 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류합니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 당사의 경영자는 분류시점에서 향후 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되는 매각거래에 대해 책임을 지고 있어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(및 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정되며,매각예정자산과 관련된 부채와 기타포괄손익으로 인식되는 자본은 다른 부채와 자본과 구분하였습니다. 또한 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. 6) 유형자산유형자산은 취득가액(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출을 합한 금액)으로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 또한 당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능 수준을 초과하여 미래경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은경우에는 발생한 기간의 비용으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 모두 정액법을 적용하고 있으며, 감가상각누계액 및 손상차손누계액은 그 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 자산의 사용및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는경우에는 장부가액을 회수가능가액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 손상된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 손상처리되기 전의 장부가액의감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 처리하고 있습니다.토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.토지를 제외한 유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며, 유형자산 분류별 내용연수는다음과 같습니다. 구분 내용연수 구분 내용연수 건물 20년~40년 기구와비품 5년 구축물 10년~40년 차량운반구 5년 기계장치 10년 토지를 제외한 유형자산의 경우, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각을 수행하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의변경으로 처리합니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.8) 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 회원권 이외의 무형자산 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용연수 산업재산권 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상한 개발비를 추정 내용연수에 걸쳐 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비으로 처리하고 있습니다. 9) 영업권사업결합 과정에서 발생하는 영업권은 사업결합원가 중 피취득자의 식별 가능한 자산, 부채 및 인식한 우발부채의 공정가치 순액에대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치의 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합 원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 기업회계기준서 제1036호(자산손상)에 따라 손상 검사를 실시하고 있으며, 손상차손누계액을 차감한 원가로 측정합니다. 10) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 상각하고 있습니다. 11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 12) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 관련 확정급여부채를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. 확정급여부채의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다. 확정급여부채 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 14) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.15) 파생금융상품파생금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 거래원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 16) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.17) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 돼지, 닭, 개 및 고양이 등의 사료의 제조,판매 업을 영위하고 있습니다. 당사의 계약은 단일의 수행의무로 식별되며, 계약상 수행의무가 완료되는 시점에 수익을 인식합니다. 18) 금융수익 및 금융원가금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다.금융원가는 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. 19) 법인세법인세비용은 당기법인세부담액과 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세부담액당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산됩니다.② 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 이연법인세부채는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 가산할 일시적차이를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에는 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율(세법)에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 20) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.21) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식")거래원가 중 당해 자본거래에 직접관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.22) 주당이익 당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 신주인수권을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 현재 당사는 희석효과가 있는 잠재적 보통주를 발행하고 있지 않습니다. 23) 추정과판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 10,500 11,500 보통예금 865,384 327,313 합계 875,884 338,813 4. 금융기관예치금 (1)당분기말과 전기말 현재 금 융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 - - - 10,000 5. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 19,162,703 2,842,031 19,239,595 2,842,031 대손충당금 (6,323,692) (2,840,601) (6,293,692) (2,840,601) 매출채권 소계 12,839,011 1,430 12,945,903 1,430 미수금 78,821 54,114 - 미수수익 4,918 5,348 - 대손충당금 (3,599) (3,599) - 대여금 1,360,000 1,160,000 - 보증금 - 234,907 - 234,907 기타채권 소계 1,440,140 234,907 1,215,863 234,907 합 계 14279151 236337 14,161,766 236,337 (2) 대손충당금의 변동당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,137,892 9,017,892 대손상각비 30,000 120,000 제각 - - 기말금액 9,167,892 9,137,892 (3) 당분기말과 전기말 및 현재 매출채 권 의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 (①) 11,214,947 11,269,831 손상된 채권 개별적으로 손상검토된 채권 2,840,601 2,840,601 대손충당금 (2,840,601) (2,840,601) 소계 (②) - - 집합적으로 손상검토된 채권 6개월 이하 343,705 422,182 6개월 초과~12개월 이하 1,162,205 702,203 12개월 초과 6,958,517 6,846,809 대손충당금 (6,838,933) (6,293,692) 소계 (③) 1,625,494 1,677,502 손상된 채권 합계 (②+③) 1,625,494 1,677,502 채권합계 (①+②+③) 12,840,441 12,947,333 6. 재고자산 당분기말과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 제 품 1,043,693 1,043,693 927,951 927,951 상 품 38,980 38,980 40,771 40,771 원재료 2,219,625 2,219,625 2,031,779 2,031,779 저장품 849,895 849,895 906,416 906,416 미착원료 4,075,325 4,075,325 5,997,206 5,997,206 합 계 8,227,518 8,227,518 9,904,123 9,904,123 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 14,927 - 선급비용 44,072 45,198 선급부가세 16,908 107,733 합 계 75,907 152,931 8. 종속기업투자자산(1)당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 자산 651,888 651,858 부채 876,968 876,968 자본 (225,080) (225,110) 매출액 - - 당기순이익(손실) 30 (39) 9. 금융자산 (1) 당분기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치 와 당기손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 120,520 180,704 평가손익(기타포괄손익) (16,945) - 기말금액 103,575 180,704 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초금액 216,177 180,704 평가손익(기타포괄손익) (95,657) - 기말금액 120,520 180,704 (2) 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티 2,370주 0.0009 116,589 47,045 47,045 - 녹색계란 24,040주 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드 3,023주 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회 1,000주 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단 400주 - 200 200 200 합계 241,904 103,575 103,575 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구분 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가치 당기 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - (주)케이티(*1) 2,370 0.0009 116,589 63,990 63,990 - 녹색계란(*2)(*3) 20,000 - 100,000 31,215 31,215 - 치크월드(*2) 3,023 - 15,115 15,115 15,115 - 한국사료협회(*2) 1,000 - 10,000 10,000 10,000 - 인천프로축구단(*2) 400 - 200 200 200 합계 241,904 120,520 120,520 당기손익-공정가치 금융자산 - (주)코리아로터리서비스 22,588주 0.19 797,946 180,704 180,704 (*1) 상장지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분증권 및 출자금에 대하여는 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 순자산지분가액을 공정가치로 간주했습니다. 10. 유형자산 (1) 당분 기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 . 단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,920,617 4,119,886 23,877,680 264,256 1,631,366 80,224,643 취득 - - 5,920 52,000 - 57,920 처분/대체 - (6,980) (12,382) (19,362) 기말금액 38,410,838 11,920,617 4,118,826 23,929,680 251,874 1,631,366 80,263,201 감가상각누계액: 기초금액 - (4,247,780) (3,090,369) (14,484,382) (157,598) (1,450,534) (23,430,663) 처분 - - 1,253 - 12,380 - 13,633 감가상각비 - (101,595) (32,056) (322,463) (7,659) (13,601) (477,374) 기말금액 - (4,349,375) (3,121,172) (14,806,845) (152,877) (1,464,135) (23,894,403) 장부금액: 기초금액 38,410,838 7,672,837 1,029,517 9,393,298 106,658 180,832 56,793,980 기말금액 38,410,838 7,571,242 997,654 9,122,835 98,997 167,231 56,368,797 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 당분기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기구와비품 합계 취득원가: 기초금액 38,410,838 11,903,289 4,039,434 24,472,184 237,108 1,842,264 80,905,117 취득 - 17,328 155,213 322,257 114,601 25,950 635,349 처분 - - (74,761) (916,761) (87,453) (236,848) (1,315,823) 기말금액 38,410,838 11,920,617 4,119,886 23,877,680 264,256 1,631,366 80,224,643 감가상각누계액: 기초금액 - (3,841,761) (3,023,420) (14,023,670) (114,946) (1,610,271) (22,614,068) 처분 - - 64,038 916,729 51,014 236,722 1,268,503 감가상각비 - (406,019) (130,987) (1,377,441) (93,666) (76,985) (2,085,098) 기말금액 - (4,247,780) (3,090,369) (14,484,382) (157,598) (1,450,534) (23,430,663) 장부금액: 기초금액 38,410,838 8,061,528 1,016,013 10,448,514 122,162 231,992 58,291,047 기말금액 38,410,838 7,672,837 1,029,517 9,393,298 106,658 180,832 56,793,980 (*)당사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 전기말 현재 공정가액과 장부가액과 유의적인 차이는 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,272,446) (1,272,446) 감가상각비 - (17,101) (17,101) 기말금액 - (1,289,547) (1,289,547) 장부금액: 기초금액 4,409,937 823,613 5,233,550 기말금액 4,409,937 806,511 5,216,448 (2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 기말금액 4,409,937 2,096,058 6,505,995 감가상각누계액: 기초금액 - (1,204,041) (1,204,041) 감가상각비 - (68,405) (68,405) 기말금액 - (1,272,446) (1,272,446) 장부금액: 기초금액 4,409,937 892,017 5,301,954 기말금액 4,409,937 823,612 5,233,549 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 9,000 감가상각비 17,101 17,101 (4)당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 담보제공자산 당분기말 현재 당사 의 장,단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 장부가액 설정금액 종류 차입금액 담보권자 토지(인천공장) 35,287,200 USD 11,222,0005,000,000USD 12,200,000 단기차입금유동성장기차입금장기차입금단기차입금 1,592,921948,6355,145,7142,536,424 산업은행(*1)국민은행(*2) 건물(인천공장) 800,421 기계장치(인천공장) 447,987 토지(장항공장) 2,189,850 1,170,000 단기차입금 장기차입금 1,123,109 2,000,000 하나은행(*3) 건물(장항공장) 6,554,665 합 계 45,280,123 USD 23,422,0006,170,000 13,346,803 (*1) 산업은행은 장,단기차입금에 대하여 인천공장 토지 및 건물, 기계장치에 1순위로 담보를 설정하였습니다.(*2) 국민은행은 단기차입금에 대하여 인천공장의 토지 및 건물에 2순위에 2순위로 담보를 설정하였습니다.(*3) 하나은행은 장,단기차입금에 대하여 장항공장의 토지 및 건물에 1순위로 담보를 설정하였습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,466 432,240 438,706 취득 440 - 62 기말금액 6,906 432,240 438,768 감가상각누계액: 기초금액 (5,544) - (5,544) 감가상각비 (132) - 기말금액 (5,676) - 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 922 148,000 148,922 기말금액 1,230 148,000 149,230 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초금액 6,280 432,240 438,520 취득 186 - 186 기말금액 6,466 432,240 438,706 상각누계액: 기초금액 (4,760) - (4,760) 상각비 (784) - (784) 기말금액 (5,544) - (5,544) 손상차손누계액: 기초금액 - (284,240) (284,240) 기말금액 - (284,240) (284,240) 장부금액: 기초금액 1,520 148,000 149,520 기말금액 922 148,000 148,922 (3) 당사는 연구개발비를 판매비와관리비에 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 금액은 각각 134백만원 및 98백만원 입니다. 14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,294,317 6,348,956 미지급금 1,826,189 1,214,049 미지급비용 67,928 53,771 임대보증금 100,000 100,000 합계 6,288,434 7,716,776 15. 장.단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 당분기 전기 외화단기차입금 산업은행 2.96-3.07 111,495 265,403 농협중앙회 1.58-3.38 567,854 255,280 하나은행 1.80-2.49 288,520 300,080 신한은행 2.30-3.01 102,038 - 국민은행 1.80-2.51 1,423,416 391,019 기업은행 2.23-3.29 395,506 118,539 씨티은행 3.16-3.23 357,378 565,120 운영자금 국민은행 3.22 2,500,000 2,500,000 운영자금 하나은행 2.87-2.96 1,000,000 1,000,000 운영자금 산업은행 - - 1,145,136 운영자금 우리은행 2.87 2,000,000 2,000,000 합 계 8,746,207 8,540,577 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입종류 차입처 이자율(%) 만기일 당분기 전기 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 54,000 57,000 시설자금 산업은행 1.50 2024.09.15 81,000 85,500 시설자금 산업은행 3.16 2025.11.24 1,875,000 1,875,000 시설자금 산업은행 3.27 2025.11.24 1,457,040 1,457,040 시설자금 산업은행 2.90 2025.11.24 428,520 428,520 시설자금 산업은행 3.15 2026.11.29 650,000 650,000 시설자금 산업은행 2.87 2026.11.29 600,000 600,000 운영자금 하나은행 3.00 2020.04.24 2,000,000 2,000,000 소 계 7,145,560 7,153,060 (-)유동성장기부채 (2,806,760) (2,806,760) 합 계 4,338,800 4,346,300 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 금액 2021년 4월 - 2022년 3월 915,160 2022년 4월 - 2023년 3월 915,080 2023년 4월 - 2024년 3월 915,080 2024년 4월 - 2025년 3월 750,080 2025년 4월 - 2026년 3월 843,400 합계 4,338,800 16. 기타유동부채 당분기말과 전기 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 38,647 67,674 선수금 1,803,067 1,917,946 합계 1,841,714 1,985,620 17. 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 확정급여부채의 변동: 기초금액 1,378,758 1,803,466 당기손익으로 인식하는 총비용 150,159 669,391 재측정요소 변동 - (566,051) 지급액 (743,233) (128,048) 납입액 - (400,000) 기말금액 785,684 1,378,758 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 3,937,565 4,662,195 사외적립자산의 공정가치 (3,151,881) (3,283,437) 합계 785,684 1,378,758 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 150,947 164,387 순이자비용 (788) 2,961 합계 150,159 167,348 (3) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,662,195 4,914,126 당기근무원가 150,947 657,549 이자원가 (788) 89,248 재측정요소변동 - (601,188) 지급액 (874,789) (397,540) 기말금액 3,937,565 4,662,195 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률 을 사용하고 있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,283,437 3,110,660 사외적립자산의 기대수익 - 77,406 재측정요소변동 - (35,137) 납입액 - 400,000 지급액 (131,556) (269,492) 기말금액 3,151,881 3,283,437 (5) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세 차감전 보험수리적손익 - 566,051 법인세 효과 - (124,531) 법인세 차감후 보험수리적손익 - 441,520 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,616,687 3,277,502 기타 5,935 5,935 합계 2,622,622 3,283,437 18. 자 본 금 및 자본잉여금 (1) 당분 기말 과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 90,000,000 90,000,000 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 35,392,350 35,392,350 자본금(천원) 18,696,175 18,696,175 당사는 2004년 7월 27일 당사의 주식 2,000,000주를 이익소각함에 따라 당사의 보통주자본금과 발행주식의 액면총액간에는 1,000,000천원 만큼 차이가 발생합니다. (2) 당 분기 말 과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,252,538 3,252,538 19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기 타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지재평가이익 3,454,452 3,454,452 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익 (107,897) (94,679) 합계 3,346,555 3,359,773 20. 이익잉여금 (1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 25,989,119 26,699,853 이익준비금 495,493 389,316 합계 26,484,612 27,089,169 21. 주당이익 당분기 및 전 분기 중 주당순이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 가. 당기순이익 457,213,127 493,523,531 나. 유통보통주식수 35,392,350 35,392,350 다. 주당이익(가÷나) 13 13 22. 비용의 성격별분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 (4,676,605) (4,817,244) 원재료 매입액 14,014,591 14,877,458 급여 1,762,902 1,711,376 퇴직급여 150,159 167,348 복리후생비 144,579 127,009 감가상각비(투자부동산 포함) 494,474 520,718 무형자산상각비 131 192 운반비 1,192,817 1,272,415 포장비 1,198,115 1,138,153 경상연구개발비 133,983 97,691 기타 6,227,625 6,564,808 합계(*) 20,642,771 21,659,924 (*) 매출원가 및 판매비와관리비 및 기타비용의 합계입니다. 23.판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 716,752 675,216 퇴직급여 85,343 93,184 복리후생비 57,599 46,802 여비교통비 24,919 34,409 통신비 16,821 17,768 수도광열비 3,762 2,411 세금과공과 26,724 27,332 임차료 67,348 68,933 감가상각비 24,820 26,527 대손상각비 30,000 30,000 무형자산상각비 131 192 소모품비 14,069 15,312 수선비 1,510 1,830 보험료 14,087 19,319 접대비 37,769 38,278 광고선전비 36,046 1,198 운반비 1,103,076 1,166,075 차량유지비 43,075 67,924 지급수수료 89,192 78,449 도서인쇄비 4,092 2,501 회의비 720 6,542 경상연구개발비 133,983 97,691 잡비 5 합계 2,531,843 2,517,893 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대료수익 9,000 9,000 외환차익 353 85 외화환산이익 43,395 514 유형자산처분이익 90 - 파생금융상품평가이익 1,805 6,240 파생금융상품거래이익 30,166 16,431 잡이익 10937 16,405 합계 95,746 48,675 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 294 244 외환차손 227,350 24,863 외화환산손실 37,375 16,002 파생금융상품거래손실 654 73 잡손실 754 - 합계 266,427 41,182 25. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융 수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 11,124 12,946 금융수익 합계 11,124 12,946 금융비용: 이자비용 130,372 152,597 금융비용 합계 130,372 114,997 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 128,958 146,369 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - (1,259) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 1,259 법인세비용 128,958 146,369 27. 금융상품의 구분 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 -공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후 원가측정금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 875,884 875,884 파생금융상품자산 - 1,805 - 1,805 장기금융기관예치금 - - - 0 매출채권및기타채권 - - 14,279,151 14,279,151 장기매출채권및기타채권 - - 236,337 236,337 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 103,575 - - 103,575 당기손익-공정가치평가측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 103,575 182,509 15,391,372 15,677,456 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 -공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후 원가측정금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 338,813 338,813 파생금융상품자산 - 156 - 156 장기금융기관예치금 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 - - 14,161,766 14,161,766 장기매출채권및기타채권 - - 236,337 236,337 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 120,520 - - 120,520 당기손익-공정가치평가측정금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 120,520 180,860 14,746,916 15,048,296 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,288,434 6,288,434 7,716,776 7,716,776 파생금융상품부채 654 654 3,492 3,492 단기차입금 8,746,207 8,746,207 8,540,577 8,540,577 유동성장기차입금 2,806,760 2,806,760 2,806,760 2,806,760 장기차입금 4,338,800 4,338,800 4,346,300 4,346,300 합계 22,180,855 22,180,855 23,413,905 23,413,905 (3) 당분기 및 전분기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 - 이자수익 11,124 12,946 - 대손상각비 30,000 30,000 파생금융상품자산 - 파생금융상품평가이익 1,805 6,240 - 파생금융상품거래이익 30,166 16,431 파생금융상품부채 - 파생금융상품평가손실 654 - - 파생금융상품거래손실 - 73 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 130,372 152,597 (4) 금융상품의 공정가치1)당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 2)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 47,045 - 56,530 103,575 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,805 - 1,805 전기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,990 - 56,530 120,520 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 155 - 155 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 28. 특수관계자거래 ( 1 ) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 종속기업 농업회사법인(주)남부팜 90.00 기타특수관계자(*) 천안농산 - 남전물산 - 경원농산 - (*) 당사와 지분관계는 없으나 최대주주가 당사의 주요 경영진이거나 친인척이어서 특수관계자에 포함하였습니다. (2) 당사의 당분기 및 전분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 260,425 234,000 퇴직급여 34,800 27,047 합계 295,225 261,047 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당분기 전분기 제품매출 천안농산 807,758 854,164 기타수익 남전물산 1,407 1,158 원재료매입 남전물산 894,390 960,198 판매비와관리비 남전물산 58,338 61,034 제조비 남전물산 9,150 9,000 합 계 1,771,043 1,885,554 (4) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 749,971 - - - - 남전물산 - 558 50,000 367,358 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,626,939 558 50,000 367,358 3,300 2) 전분기말 (단위: 천원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 매출채권 미수금 보증금 매입채무 미지급금 천안농산 706,056 - - - - 남전물산 - 462 50,000 645,784 3,300 남부팜 876,968 - - - - 합계 1,583,024 462 50,000 645,784 3,300 (5)당분기말과 전분기말 현재 특수관계자의 남부팜 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 당사는 차 입금과 관련하여 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 실행액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 USD464,464 농협중앙회 USD 2,500,000 USD91,195 산업은행 USD 2,000,000 USD83,460 신한은행 USD 2,000,000 USD235,989 하나은행 USD 5,000,000 USD1,164,253 국민은행 USD 1,500,000 USD323,495 기업은행 USD 4,000,000 USD292,310 씨티은행 USD 2,000,000 - 우리은행 합계 USD 21,500,000 USD2,655,166 (3) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 산업은행 운영자금대출 1,000,000 우리은행 합계 8,500,000 (4)서울보증보험(주)으로부터 193백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 30. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융차입금 총계 15,891,767 15,693,637 차감: 현금및현금성자산 (875,884) (338,813) 단기금융기관예치금 - - 순부채 15,015,883 15,354,824 자본 51,779,880 52,397,654 순부채 대 자본 비율 29.00% 29.30% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험관리당사는 원자재 수입 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 과목 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 : 현금및현금성자산 USD 140,458 171,724 USD 63,364 73,364 외화부채: 단기차입금 USD 2,655,166 3,246,207 USD 1,637,105 1,895,441 당분기 및 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD (307,448) 307,448 (161,689) 161,689 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 및 전분기중 이자율이 0.5% 변동 시 이자율 변동이 당기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시 이자비용 79,459 (79,459) 87,990 (87,990) ③ 기타 시장가격위험당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 금융상품 으로부터 시장가격위험이 발생합니다. 당 분기 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 중 상장지분증권의 가격이 5%변동 시 기타포괄손익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 5% 상승시 5% 하락시 세후 기타포괄손익 1,836 (1,836) 2) 유동성위험관리 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 이상 합계 당분기말: 매입채무및기타채무 6,288,434 - - 6,288,434 파생금융부채 654 - - - 단기차입금(이자포함) 8,746,207 - - 8,746,207 유동성장기부채 2,806,760 - - 2,806,760 장기차입금(이자포함) - 3,495,400 843,400 4,338,800 합계 17,842,055 3,495,400 843,400 22,180,201 전기말: 매입채무및기타채무 7,716,776 - - 7,716,776 파생금융부채 3,492 - - 3,492 단기차입금(이자포함) 8,540,577 - - 8,540,577 유동성장기부채 3,147,245 - - 3,147,245 장기차입금(이자포함) - 3,610,222 869,240 4,479,462 합계 19,408,090 3,610,222 869,240 23,887,552 3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 875,884 338,813 장기금융기관예치금 - 10,000 매출채권및기타 채권 14,279,151 14,161,766 장기매출채권및기타 채권 236,337 236,337 합계 15,391,372 14,746,916 4) 파생상품 당사는 주된 원재료의 환율변동위험을 회피하기 위하여 다음과 같은 파생상품계약을체결하였으며, 계약내용은 다음과 같습니다. ① 파생상품자산부채 및 당기손익 (단위: 천원) 구분 금액 파생금융상품자산 1,805 파생금융상품부채 654 파생금융상품거래이익 30,166 파생금융상품거래손실 - 파생금융상품평가이익 1,805 파생금융상품평가손실 654 ② 환율 파생 구 분 선물환(옵션)매도 계약체결일 2020.03.25 - 2020.03.31 만기일 2020.04.20 - 2020.05.22 계약금액 $700,000 계약상대방 하나은행, 씨티은행 체결목적 헷지 계약환율 1,212.84-1,225.87 주요내용 선물환(옵션)매도 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 7,500 2,806,760 매출채권의 제각 - - 건설중인자산 유형자산 대체 - 32,175 (2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 8,540,577 212,475 (6,845) 8,746,207 유동성장기차입금 2,806,760 (7,500) 7,500 2,806,760 장기차입금 4,346,300 (7,500) 4,338,800 합계 15,693,637 204,975 (6,845) - 15,891,767 2) 전기 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 외화환산 유동성대체 단기차입금 12,011,973 (3,439,890) (31,506) - 8,540,577 유동성장기차입금 948,136 (948,290) 154 2,806,760 2,806,760 장기차입금 7,153,214 - (154) (2,806,760) 4,346,300 합계 20,113,323 -4,388,180 (31,506) - 15,693,637 6. 기타 재무에 관한 사항 1.재무제표 재작성 등 유의사항가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기분기 매출채권 19,429 6,839 35.20% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 22,276 9,683 43.47% 제58기 매출채권 19,506 6,809 34.91% 장기성매출채권 2,842 2,841 99.96% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 22,353 9,653 43.18% 제57기 매출채권 17,682 6,689 37.83% 장기성매출채권 2,845 2,841 99.86% 미수수익 5 3 60.00% 합 계 20,532 9,533 46.43% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제59기 분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,653 9,533 8,901 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3) ① 대손처리액(상각채권액) - - (3) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 30 120 635 4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,683 9,653 9,533 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있습니다. 1)매출채권 계정과목 설정률 비고 외상매출금 33.47% 1년이하 받을어음 4.35% 1년이하 2)장기성매출채권 당기회수거래존재 설정률 당기회수거래부재 설정율 2017년이전 75% 100% 2018년발생 50% 100% 2019년발생 20% 30% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10809 818 2,457 7437 21,521 특수관계자 750 - - - 750 계 11,559 818 2,457 7,437 22,271 구성비율 51.90% 3.67% 11.03% 33.40% 100% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 1)연결재무제표기준 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제59기 분기 제58기 제57기 비고 배합사료 제 품 1,043 928 819 - 상 품 39 41 36 - 원 재 료 2,220 2,032 2,090 - 저 장 품 850 906 866 - 미착원료 4,075 5,997 8,788 - 합 계 8,227 9,904 12,599 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.62% 11.34% 14.06% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.80회 2.90회 3.59회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법에의해 기록되고 있으며, 개별법에 의한 미착원료를제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 1) 실사일자- 2020년 3월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 각 사업장별로 실사.2) 독립적인 전문가(전문기관) 및 감사인의 참여 및 입회여부- 사업장별로 생산부, 관리부 직원을 조사원으로 편성하여 재고조사 실시. - 다 음 - 1)연결재무제표기준 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제 품 1,043,693 1,043,693 - 1,043,693 - 상 품 38,980 38,980 - 38,980 원 재 료 2,219,625 2,219,625 - 2,219,625 - 저 장 품 849,895 849,895 - 849,895 - 미착원료 4,075,325 4,075,325 - 4,075,325 - 합 계 8,227,518 8,227,518 0 8,227,518 - 다. 종속기업투자자산(1)보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 업종 당분기 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 농업회사법인(주)남부팜 가금류위탁사육 90% 90,000 90% 90,000 (2)종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 651,888 876,968 (225,080) - 30 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 농업회사법인(주)남부팜 651,858 876,968 (225,110) - (39) 2. 공정가치 평가방법 1). 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 금융자산의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.2) 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 계상합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.3) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 5) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 금융자산으로서, 공정가치로측정하며 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6). 범주별금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다.①당분기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 877,251 877,251 파생금융상품자산 - 1,805 - 1,805 장기금융기관예치금 - - 22,000 22,000 매출채권및기타채권 - - 14,030,702 14,030,702 장기매출채권및기타채권 - - 236,337 236,337 기타포괄손익-공정가치 금융상품 103,575 - - 103,575 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 103,575 182,509 15,166,290 15,452,374 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 장부금액 현금및현금성자산 - - 340,244 340,244 파생금융상품자산 - 156 - 156 장기금융기관예치금 - - 10,000 10,000 매출채권및기타채권 - - 13,913,223 13,913,223 장기매출채권및기타채권 - - 236,337 236,337 기타포괄손익-공정가치 금융상품 120,520 - - 120,520 당기손익-공정가치 금융상품 - 180,704 - 180,704 합계 120,520 180,860 14,499,804 14,801,184 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 상각후원가로측정하는금융부채 장부금액 매입채무및기타채무 6,288,434 6,288,434 7,716,776 7,716,776 파생금융상품부채 654 654 3,492 3,492 단기차입금 8,746,207 8,746,207 8,540,577 8,540,577 유동성장기부채 2,806,760 2,806,760 2,806,760 2,806,760 장기차입금 4,338,800 4,338,800 4,346,300 4,346,300 합계 22,180,855 22,180,855 23,413,905 23,413,905 (3) 당분기 및 전기의 금융자산과 금융부채 범주별 손익은 다음과 같습니다. 단위(천원) 구분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 합계 이자수익 11,218 - 11,218 파생금융상품평가이익 - 1,802 1,802 파생금융상품거래이익 - 30,166 30,166 파생금융상품평가손실 - (654) (654) 이자비용 - (130,372) (130,372) 합 계 11,218 (99,058) (87,840) (전기) 단위(천원) 구분 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 합계 이자수익 118,534 - 118,534 수입배당금 - 2,607 2,607 매도가능증권평가손실 - 156 156 파생금융상품평가이익 - 111,281 111,281 파생금융상품거래이익 - (3,492) (3,492) 파생금융상품거래손실 - (60,427) (60,427) 이자비용 - (611,228) (611,228) 합 계 118,534 (561,103) (442,569) (4) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 47,045 - 56,530 103,575 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 1,805 - 1,805 합 계 47,045 1,805 237,234 286,084 전기말: -기타포괄손익-공정가치 금융자산 63,990 - 56,530 120,520 -당기손익-공정가치 금융자산 - - 180,704 180,704 -파생금융상품자산 - 7,627 - 7,627 합 계 111,035 9,432 474,468 594,935 3) 수준1 및 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구분 평가기법 기타포괄손익-공정가치 금융자산 시장가치 파생금융상품자산 시장접근법 3. 유형자산의 공정가치와 평가 방법유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 일부 토지에 대해서는한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 과거의 재평가액을 재평가일 시점의 간주원가로 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 장부가액을 결정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기(당분기) 우리회계법인 - - - 제58기(전기) 우리회계법인 적정 - - 제57기(전전기) 우리회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제59기(당분기) 우리회계법인 -반기,중간,결산감사-개별재무제표감사-연결재무제표감사-내부회계관리검토 69,000천원 - 제58기(전기) 우리회계법인 상동 69,000천원 639시간 제57기(전전기) 우리회계법인 상동 63,000천원 655시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당분기) - - - - - - - - - - 제58기(전기) - - - - - - - - - - 제57기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 이사회는 법령이나 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받는 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 결의한다 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 정기 주주총회의 경영참고 사항으로 이사 후보자의 인적사항을 공시하며, 주주의 추천은 없었습니다. (다)이사(사외이사 포함) 현황 및 독립성 성 명 생년월일 주 요 경 력 담당업무 회사와의거래내역 최대주주등과의 이해관계 임 기 연임여부(횟수) 추천인 정석원(*) 1984.04.24 대주산업(주) 이사 대표이사 해당없음 본인 2년 신규선임 이사회 박혜경 1943.02.15 대주산업(주) 이사 이 사 해당없음 모 2년 10회 이사회 이종순 1939.02.15 변호사 사외이사 해당없음 해당없음 2년 9회 이사회 오세호 1938.08.21 한빛투자대표이사 사외이사 해당없음 해당없음 2년 9회 이사회 -대표이사 정은섭은 2020.03.31 일신상의 이유로 사임함.-대표이사 김창종은 2020.02.25 일신상의 이유로 사임함. -(*)대표이사 정석원은 2020.03.31 대표이사로 선임됨.(2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 (1) 이사회는 이사로 구성하며 법령 및 정관에 정한것 이외에도 회사의 중요업무 에 관한 사항을 의결한다. (2) 이사회는 대표이사가 소집하며 회일 1일전까지 각 이사 및 감사에게 통지를 발 송한다. (3) 이사회의 의장은 대표이사가 된다. (4) 대표이사 유고시 정관에 정함에따라 그 직무를 대행한다. 그러나 대표이사가 이사중에서 지명하는 경우에는 지명하는 이사가 그 직무를 대행한다. (5) 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 의결한다 (6) 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.(나) 이사회내의 위원회 구성현황당사는 제59기분기말 현재 이사회내에 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (다) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 정석원(출석률: 100%) 정은섭(*1)(출석률: 100%) 김창종(*2)(출석률: -) 박혜경(출석률: 100%) 이종순(출석률: 0%) 오세호(출석률: 0 %) 찬 반 여 부 1 2020.01.28 보고 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - - - - - - 2 2020.02.25 승인 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 해당없음 찬성 미참석 미참석 3 2020.02.27 제58기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 4 2020.02.27 제58기 현금배당 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 5 2020.03.06 하나은행 여신거래 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 미참석 미참석 (*1)대표이사 정은섭은 2020.03.31 일신상의 이유로 사임함.(*2)대표이사 김창종은 2020.02.25 일신상의 이유로 사임함. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 주주총회를 통해 선임된 비상근 감사 2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (1) 감사의 직무 - 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다 - 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. (2) 감사의 감사록 - 감사는 감사의 실시요령과 그 경과를 감사록에 기재하고 감사를 실시한 감 사가 기명날인 또는 서명을 해야한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 직무와 권한은 정관으로 규정하고 있으며 감사는 회사의 회계감사 및 업무 감사를 수행하며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (다)감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김순옥 - 남전물산 전무이사 예 상장회사 회계.재무분야 경력자 대주산업(주) 재무팀장 김기섭 - 천안농산 농장장 - - - (라) 주요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 김순옥(출석률: 100%) 김기섭(출석률: -) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020.01.28 보고 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 - - - 2 2020.02.25 승인 대표이사 선임의 건 가결 찬 성 - 3 2020.02.27 제58기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 찬 성 - 4 2020.02.27 제58기 현금배당 승인의 건 가결 찬 성 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (마)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사위원회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사위원회 위원들의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사위원회 위원들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (바)감사위원회(감사)지원조직 현황 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 감사지원조직이 없습니다. (사) 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 제59기 분기말 현재 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 제59기 분기말 현재 서면투표제와 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 제59기 분기말 현재 소수주주권의 행사는 없습니다. 행사자 소수주주권 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1.주식의분포 가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정은섭 부 보통주 11,164,710 31.55 0 0 - 정석원 본인 보통주 2,415,863 6.83 13,580,573 38.37 - 정평섭 백부 보통주 100 0.0002 0 0 - 계 보통주 13,580,673 38.38 13,580,573 38.37 - 우선주 - - - - - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주성명 직 책 주요 경력 비 고 정석원(1984.04.24) 대표이사 (상근/등기) 2003. 03 Episcopal high School 졸업 2011. 05 Case Western Reserve University (경영학) 졸업 2012. 04 ~ 2020. 02 대주산업(주) 경영전략실 전무 2020. 03 현재 대주산업(주) 대표이사 사장 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 03월 20일 정석원 13,580,573 38.37 장내매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 정석원 13,580,573 38.37 - - - 우리사주조합 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,381 99.97 21,811,777 61.62 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 본회사의 주주는 회사가 발행하는 신주에 대해 그가소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법을 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일 -1월31일 주권의 종류 1/5/10/50/100/500/1,000/10,000주권의 8종 명의개서대리인 (주)국민은행 증권 대행부 주주의 특전 없음 공고 인터넷홈페이지 또는 매일경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 20년 3월 20년 2월 20년 1월 19년 12월 19년 11월 19년 10월 보통주 최 고 1,310 1,470 1,505 1,435 1,555 1,385 최 저 630 1,215 1,350 1,310 1,355 1,290 월간거래량 21,879,114 5,712,760 8,127,75 9,252,257 47,569,973 6,625,010 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정석원 남 1984년 04월 대표이사 등기임원 상근 경영전략실 대주산업 이사 13,580,573 - 본인 8년 2021년 12월 12일 박혜경 여 1943년 02월 이 사 등기임원 비상근 경영지원 대주산업 이사 - - 모 37.7년 2021년 02월 25일 김순옥 남 1950년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 남전물산 전무이사 - - - 6년 2021년 03월 21일 김기섭 남 1963년 12월 감 사 등기임원 비상근 전반업무감사 천안농산 상무이사 - - - 1년 2022년 03월 20일 이종순 남 1939년 02월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 변호사 - - - 18년 2021년 03월 24일 오세호 남 1939년 08월 사외이사 등기임원 비상근 경영지원 한빛투자대표 - - - 18년 2021년 03월 24일 ※ 대표이사 신규 선임 : 정석원 대표이사(2020.03.31)※ 대표이사 및 임원 사임 : 김창종 대표이사(2020.02.25) 정은섭 대표이사(2020.03.31) 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사료 남 84 - 21 1 106 7.0 1,189 11 - - - - 사료 여 28 - 10 - 38 6.0 375 10 - 합 계 112 - 31 1 144 6.7 1,564 11 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 118 23 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 2 500 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 143 18 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 143 36 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 종속회사현황 종속회사 당사와의 관계 상 호 사업자등록번호 소재지 자본금 주요업종 소유주식수 소유비율 거래관계 농업회사법인(주)남부팜 412-81-42916 전남 나주시 공산면 100백만원 가금류위탁사육 주식미발생 90% 종회사 (2) 회사와 종속회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 비고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 담당업무 이 종 수 전무이사 농업회사법인(주) 남부팜 대표이사 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3)타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KT 2010년 12월 29일 투자 116,589 2,370 0.0009 63,990 - - -16,945 2,370 0.0009 47,045 34,061,292 669,347 코리아로터리서비스 2004년 06월 28일 투자 1,730,976 22,588 0.29 180,704 - - - 22,588 0.29 180,704 135,378 -11,181 인천프로축구단 2004년 12월 29일 투자 200 40 - 200 - - - 40 - 200 - - 한국사료회 관 - 투자 10,000 1,000 - 10,000 - - - 1,000 - 10,000 - - 녹색계란 2009년 07월 31일 투자 120,200 20,000 - 31,215 - - - 20,000 - 31,215 - - 치크월드 2015년 10월 31일 투자 - 3,023 - 15,115 - - - 3,023 - 15,115 - - 합 계 49,021 - 301,224 - - -16,945 49,021 - 284,279 - - *최근사업연도 재무현황은 19년 12월말 기준이며, 단위는 백만원임 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변 동 내 역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - 나. 담보제공 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원 ) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - 합 계 - - - - 다. 채무보증 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 라. 출자 및 출자지분 처분내역"해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기 말 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 유가증권의종류 매수 매도 누계 매매손익 - - - - - - - 합 계 - - - - 바. 부동산 매매 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 부 동 산 매 매 내 역 매매손익 비 고 부동산의종류 금 액 매수 매도 누계 - - - - - - - 합 계 - - - - 사. 영업 양수ㆍ도 내역 "해당사항없음" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - 아. 자산양수ㆍ도 내역 "해당사항없슴" 성명(법인명) 관 계 양수ㆍ도 내역 비 고 목적물 양수ㆍ도목적 양수ㆍ도일자 금액 양수가액 양도가액 - - - - - - - 합 계 - - 자. 장기공급계약 등의 내역 "해당사항없음" (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 - - - - - - 합 계 - 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 "해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등가. 공시사항의 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내역 신고사항의진행상황 - - - - 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제58기주주총회(2020.03.24 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 정관일부 변경의 건4. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 2 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제58기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(원안대로 승인)제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제4호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제57기주주총회(2019.03.20 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 정관일부 변경의 건4. 임원현황 (선임일 현재) 가. 임원선임 현황 상근이사3명 , 사외이사2명, 감사2명 나. 선임후사외이사수(명) 이 사 총 수 : 5 사외이사총수 : 2 사외이사선임비율 (%) : 40% 다. 선임후감사수(명) 상근감사 : - 비상근감사 : 2 4. 기타 결의사항제1호 의안: 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 정관일부 변경의 건(원안대로 승인)제3호 의안: 이사 선임의 건 (원안대로 승인)제4호 의안 : 감사 선임의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제5호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 제56기주주총회(2018.03.22 ) 1. 재무제표 승인 보고2. 배당결의 보고3. 기타 결의사항제1호 의안: 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 현금배당 1주당 30원(원안대로 승인)제2호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인)제3호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건 (원안대로 승인) 원안대로승 인 2. 우발부채 등 가. 중요한 소송사건 등 "해당사항없음" 나. 채무보증 현황 (1) 수입신용장 개설과 관련한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD) 약정내용 약정금액 실행액 채권자 외화지급보증 USD 2,500,000 USD464,464 농협중앙회 USD 2,500,000 USD91,195 산업은행 USD 2,000,000 USD83,460 신한은행 USD 2,000,000 USD235,989 하나은행 USD 5,000,000 USD1,164,253 국민은행 USD 1,500,000 USD323,496 기업은행 USD 4,000,000 USD292,310 씨티은행 USD 2,000,000 - 우리은행 합계 USD 21,500,000 USD2,655,167 (2) 기타 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 약정금액 실행금액 채권자 운전자금대출 3,000,000 - 국민은행 산업운영자금대출 4,500,000 - 산업은행 운전자금대출 1,000,000 - 우리은행 합계 8,500,000 - (3) 서울보증보험(주)으로부터 193백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 제재현황 "해당사항없음" 제재일자 원 인 제 재 내 용 - - - 4. 결산일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항없음" (단위 : USD) 은행명 현행한도 변경한도 변경일자 - - - - 5.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 2 백지어음 약속어음 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 6.외국지주회사의 자회사 현황"해당사항없음" (기준일 : 2020.03.31) (단위 : 백만원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항없음"