한일홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제56기 반기 2017년 06월 30일 현재
제55기 2016년 12월 31일 현재
한일시멘트 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배회사인 한일시멘트 주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일산업 주식회사 외 9개 회사(이하 " 종속기업 ")(이하 지배회사와 종속기업 을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배회사의 개요

회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개의 레미콘 및 레미탈 제조공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 자본 금 은 37,726,565천원 이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 46.19% )입니다 .

나. 종속기업 현황당반기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

㈜고을인더스트리	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	기계 및 장비수리업

동화청과㈜	98.9	84.7	98.9	84.7	대한민국	12월	농산물 수탁판매업

㈜서울랜드	85.7	85.7	85.7	85.7	대한민국	12월	위탁서비스업

석정산업㈜ (주1)	-	-	100.0	46.7	대한민국	12월	석회석제품 및 골재생산판매업

우덕축산㈜	100.0	99.6	100.0	99.6	대한민국	12월	축산업 외

에프앤센터㈜	100.0	46.7	100.0	46.7	대한민국	12월	보험판매대행업

한일건재㈜	100.0	46.7	100.0	46.7	대한민국	12월	건설자재유통업

한일네트웍스㈜ (주2)	45.5	46.7	45.5	46.7	대한민국	12월	소프트웨어개발업 외

한일산업㈜	98.5	98.5	98.5	98.5	대한민국	12월	레미콘 외

Amass Star V.C. corp	98.4	98.4	98.4	98.4	대만	12월	금융업

HD-JAPAN	100.0	85.7	100.0	85.7	일본	12월	부동산 임대업

(주1) 당반기 중 한일건재㈜에 합병되어 종속기업에서 제외되었습니다. (주2) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 1%이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 40%로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.

2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작 성기준 연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 863,181백만원, 만기보유금융자산 3백만원, 매도가능금융자산 191,405백만원, 당기손익인식금융자산 40,031백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 863,181백만원, 만기보유금융자산 3백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현 금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하 는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 201 7년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 14,497백만원을 보유하고 있습 니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있 고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 176,907백만원이고, 당반기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 10백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으 로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정 가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 40,031백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기 대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 863,184백만원(대여금 및 수취채권 863,181백만원, 만기보유금융자산 3백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 14,497백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 23,269 백만원 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다 . 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

나. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세 비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용 및 추정총계약원가을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 종류별 공정가치가. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

나. 당반기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산

비상장주식	3,262,700	3,264,179

출자금 등	3,071,862	3,207,682

소계	6,334,562	6,471,861

연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당 반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	163,217,409	14,497,320	7,355,408	185,070,137

단기금융자산	-	40,031,454	-	40,031,454

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	121,002,361	3,570,361	7,355,408	131,928,130

단기금융자산	-	20,014,748	-	20,014,748

5. 영업부문 정보 가. 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화

시멘트부문	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등

레미콘부문	레미콘 등

레미탈부문	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등

기타부문	서비스 등

나. 사업부문의 재무현황(단위: 천원)

( 1) 당반기 및 당반기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	217,576,621	208,262,459	174,147,833	170,190,233	(41,448,696)	728,728,450

나. 영업이익	25,448,701	10,128,070	6,369,893	13,645,147	(1,047,138)	54,544,674

다. 부문자산(주1)	383,180,640	260,389,495	239,129,777	69,931,462	47,110,333	999,741,707

상각비(주1)	13,885,596	2,663,891	4,606,443	5,622,528	1,726,325	28,504,783

( 2) 전반기 및 전기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	213,473,624	217,796,954	133,941,477	140,775,253	(36,114,733)	669,872,575

나. 영업이익	22,400,285	10,952,983	(5,531,953)	9,206,930	(204,147)	36,824,098

다. 부문자산(주1)	390,615,130	256,370,558	239,231,240	83,940,082	46,546,156	1,016,703,166

상각비(주1)	13,129,037	3,039,791	3,818,395	5,163,855	(192,443)	24,958,635

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	334,210,534	333,505,364

차감: 대손충당금	(7,255,287)	(7,273,870)

매출채권(순액)	326,955,247	326,231,494

미수금	20,546,221	21,503,303

차감: 대손충당금	(4,298,864)	(4,296,453)

미수수익	1,973,004	1,398,415

차감: 대손충당금	(36,296)	(36,296)

대여금	2,580,189	2,222,289

차감: 대손충당금	(2,062,589)	(2,062,589)

출하선도금	3,064,344	3,301,464

유동자산 계	348,721,256	348,261,627

비유동자산

매출채권	8,226,076	7,691,036

차감: 대손충당금	(7,959,272)	(7,424,207)

매출채권 계	266,804	266,829

장기대여금	5,315,545	4,887,545

차감: 대손충당금	(1,657,017)	(1,657,017)

비유동자산 계	3,925,332	3,497,357

합계	352,646,588	351,758,984

7. 매도가능금융자산 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	138,399,990	179,897,430

취득	49,122,842	24,375,822

처분	(6,431,331)	(39,782,493)

대체	-	286,350

손상차손	(141,015)	(552,856)

자본에서 재분류된 순이익	(10,202)	(5,661,262)

자본으로 재분류된 순이익	10,464,415	(9,238,500)

반기말	191,404,699	149,324,491

8. 관계기업투자

가. 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	설립국가	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	40.9	5,255,350	(4,004,156)	-	-

한일레미콘㈜	대한민국	29.0	31,741	1,547,760	1,621,861	1,329,928

한일개발㈜	대한민국	48.9	11,705,959	10,790,193	10,393,444	11,652,315

중원㈜	대한민국	24.4	7,843,356	9,154,195	10,376,546	8,073,969

합계	22,391,851	21,056,212

나. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

Hanil Development,Inc	한일레미콘㈜	한일개발㈜	중원㈜	합계

당기초	-	1,329,928	11,652,315	8,073,969	21,056,212

배당	-	(58,000)	(489,400)	(456,750)	(1,004,150)

이익 중 지분	-	345,571	127,555	718,510	1,191,636

기타	-	4,361	(897,026)	2,040,818	1,148,153

당반기말	-	1,621,860	10,393,444	10,376,547	22,391,851

구 분	전반기

Hanil Development,Inc	한일레미콘㈜	합계

전기초	-	1,064,409	1,064,409

배당	-	(29,000)	(29,000)

이익 중 지분	-	305,345	305,345

기타	-	(111,007)	(111,007)

전반기말	-	1,229,747	1,229,747

다. 당반기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Hanil Development,Inc	29,532,190	39,319,910	(9,787,720)	4,287,328	(126,374)	430,499

한일레미콘㈜	21,387,381	16,050,277	5,337,104	25,874,456	1,191,623	1,207,562

한일개발㈜	51,597,808	29,550,009	22,047,798	42,677,552	351,255	351,255

중원㈜	64,162,507	26,676,041	37,486,466	33,299,212	3,150,552	11,507,704

합계	166,679,885	111,596,237	55,083,649	106,138,548	4,567,056	13,497,021

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

Hanil Development,Inc	(3,417,164)	(586,992)	(2,807,220)	(668,292)

9. 유형자산과 무형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

유형자산(주1)	무형자산

당기초	891,784,174	93,679,562

취득	32,523,944	2,510,836

처분	(5,606,636)	(34,000)

감가상각 및 상각	(26,108,211)	(2,221,989)

대체	(907,454)	(12,254,307)

기타	-	(5,020,352)

당반기말	891,685,817	76,659,750

구 분	전반기

유형자산(주1)	무형자산

전기초	987,911,229	40,371,986

취득	20,874,053	15,108,646

처분	(17,347,696)	(520,000)

감가상각 및 상각	(24,234,378)	(558,031)

대체	(7,682,474)	-

기타	722,950	34,906,170

전반기말	960,243,684	89,308,771

(주1) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 18 참조).

10. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

토지	건물	구축물	합계

당기초	25,182,975	6,056,454	-	31,239,429

처분	(211,116)	(180,637)	-	(391,753)

감가상각	-	(160,781)	(13,802)	(174,583)

대체	(7,089)	70,204	772,780	835,895

환율변동효과	(112,848)	-	-	(112,848)

당반기말	24,851,922	5,785,240	758,978	31,396,140

구 분	전반기

토지	건물	합계

전기초	54,198,977	6,134,864	60,333,841

처분	(17,606,051)	(341,728)	(17,947,779)

감가상각	-	(166,226)	(166,226)

대체	(11,595,724)	39,040	(11,556,684)

환율변동효과	992,116	53,826	1,045,942

전반기말	25,989,318	5,719,776	31,709,094

11. 차입금 및 사채

가. 당반기 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	46,869,524	36,854,002

유동성장기차입금	16,584,280	17,451,230

유동성사채	70,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(34,348)	-

소계	133,419,456	54,305,232

비유동

은행차입금	30,572,326	34,343,852

기타차입금	500,000	500,000

차감: 유동성대체	(16,584,280)	(17,451,230)

사채	300,000,000	130,000,000

차감: 유동성대체	(70,000,000)	-

차감: 사채할인발행차금	(484,642)	(188,536)

소계	244,003,404	147,204,086

합계	377,422,860	201,509,318

나. 당반기 및 전반기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	201,509,318	244,678,222

차입	211,156,684	159,191,679

차입금의 상환	(35,315,928)	(142,861,056)

연결범위의 변동	-	1,939,000

기타	72,786	66,106

반기말	377,422,860	263,013,951

12. 순확정급여부채 가. 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	4,761,691	4,699,324

순이자원가	513,071	542,407

종업원 급여에 포함된 총 비용	5,274,762	5,241,731

총 비용 중 3,251,845천 원 ( 전반기 : 3,521,563 천원 )은 매출원가에 포함되었으며, 2,022,917천원 ( 전반 기 : 1,720,168 천원) 은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	79,919,082	76,256,231

사외적립자산의 공정가치	(37,400,693)	(38,236,823)

국민연금전환금	(153,322)	(157,788)

재무상태표상 순확정급여부채	42,365,067	37,861,620

13. 충당부채당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	하자보수충당부채	산림복구충당부채	탄소배출권충당부채	합계

전기초	530,489	4,822,539	3,805,256	9,158,284

충당부채전입	1,767	261,009	6,124,099	6,386,875

감소	(58,958)	-	(3,805,256)	(3,864,214)

전반기말	473,298	5,083,548	6,124,099	11,680,945

당기초	-	5,344,558	7,706,806	13,051,364

충당부채전입	-	386,950	8,525,584	8,912,534

감소	-	-	(7,706,806)	(7,706,806)

당반기말	-	5,731,508	8,525,584	14,257,092

14. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	16,160,304	31,439,288	18,845,141	31,825,903

판매수수료	383,679	606,399	523,615	780,214

광고선전비	259,425	533,583	254,323	502,442

수출부대비	21,636	52,416	36,845	73,263

대손상각비	(1,513,533)	574,789	(277,188)	(382,273)

판매잡비	832,879	1,506,456	768,755	1,228,184

보험료	25,086	91,244	(8,444)	31,837

인건비	8,469,718	18,116,490	8,797,464	15,816,331

복리후생비	1,143,156	2,161,871	879,038	1,626,135

여비교통비	255,895	460,451	215,498	422,639

세금과공과	310,390	612,452	434,470	741,865

감가상각비	554,867	1,125,517	526,077	1,018,711

무형자산상각비	890,738	1,793,334	38,981	86,945

차량비	235,951	436,301	240,327	435,746

교제비	405,097	936,654	399,312	809,879

기술개발비	830,337	1,947,766	684,692	1,320,940

도급비	3,536,863	3,685,325	210,341	301,264

지급수수료	461,861	3,398,247	2,150,971	4,016,900

기타	4,202,992	8,252,611	985,944	2,029,107

합계	37,467,341	77,731,194	35,706,162	62,686,032

15. 기타손익당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적