한일홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제60기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제59기 2020년 12월 31일 현재
한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일시멘트 주식회 사 외 13개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요

회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

한편 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 31,342,450 천원이 며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계 자 ( 지분율: 68.74% ) 입 니다. 회사는 2020년 4월 11일에 본점 사옥을 서울특별시 강남구 강남대로 330에서 서울특별시 서초구 효령로 275로 이전하였습니다.

나. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

㈜서울랜드	85.7	85.7	85.7	85.7	대한민국	12월	위탁서비스업

하늘목장㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	축산업 외

에프앤센터㈜	100.0	50.1	100.0	50.1	대한민국	12월	보험판매대행업

한일건재㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	건설자재유통업

한일네트웍스㈜	50.1	50.1	50.1	50.1	대한민국	12월	소프트웨어개발업 외

한일산업㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	레미콘 외

한일현대시멘트㈜ (주1)	79.7	50.4	84.2	53.3	대한민국	12월	시멘트 제조 및 판매

Amass Star V.C. corp	98.4	98.4	98.4	98.4	대만	12월	금융업

HD-JAPAN	100.0	85.7	100.0	85.7	일본	12월	부동산 임대업

한일시멘트㈜	60.9	63.3	60.9	63.3	대한민국	12월	시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매

한일인터내셔널㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	무역, 수입 등

㈜사이드9	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	영상물 제작업

안양레미콘㈜	59.0	59.0	59.0	59.0	대한민국	12월	레미콘 외

㈜루나브루(구, ㈜루나브루어리) (주2)	100.0	85.7	-	-	대한민국	12월	주류 도매

㈜크래머리 브루어리 (주3)	74.24	63.6	-	-	대한민국	12월	맥주제조 등

(주1) 당분기 중 한일현대시멘트㈜ 제3자배정 유상증자로 인해 한일현대시멘트㈜에 대한 유효지분율이 2.9% 감소하였습니다. 이에 따라 한일현대시멘트㈜에 대한 비지배지분은 전기말 170,750,796천원에서 당분기말 215,476,605천원으로 증가하였습니다. (주2) 당분기 중 연결회사의 종속기업인 ㈜서울랜드에서 신규 출자하였습니다.(주3) 당분기 중 연결회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 74.24%의 지분을 매입하였습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	106,018,270	31,740,947	74,277,323	22,158,829	(3,195,541)	(3,904,274)

하늘목장㈜	26,511,178	11,650,428	14,860,750	3,076,282	(369,036)	(367,828)

한일건재㈜	50,850,557	14,542,096	36,308,461	53,431,750	1,120,753	2,687,758

한일네트웍스㈜ (주1)	138,026,875	54,828,514	83,198,361	87,937,017	6,171,412	9,459,404

한일산업㈜	158,306,681	54,032,633	104,274,048	93,189,461	7,701,002	7,637,366

한일현대시멘트㈜	584,514,111	269,565,581	314,948,530	284,619,359	28,763,276	38,163,796

Amass Star V.C. corp	12,597,709	388,219	12,209,490	38,436,635	1,246,885	2,299,241

HD-JAPAN	7,370,400	233,507	7,136,893	296,465	51,702	26,380

한일시멘트㈜	1,904,616,110	634,827,070	1,269,789,040	658,088,953	65,481,892	73,364,550

한일인터내셔널㈜	53,502,471	14,349,814	39,152,657	149,753,435	3,195,177	3,195,177

㈜사이드9	1,112,312	2,122,103	(1,009,791)	1,686,529	179,078	179,078

안양레미콘㈜	18,972,606	13,707,643	5,264,963	31,288,127	(317,372)	(316,633)

㈜루나브루(구,㈜루나브루어리) (주2)	535,315	86,746	448,569	187,860	(151,431)	(151,431)

㈜크래머리 브루어리(주2)	4,547,586	2,527,391	2,020,195	406,452	(87,117)	(87,117)

합계	3,067,482,181	1,104,602,692	1,962,879,489	1,424,557,154	109,790,680	132,185,467

(주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다.(주2) ㈜루나브루,㈜크래머리 브루어리의 손익은 사업결합일 이후의 손익입니다.

(2) 전기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	110,902,393	32,720,795	78,181,598	21,472,189	(19,158,033)	(17,764,665)

하늘목장㈜	16,295,598	1,067,020	15,228,578	4,985,070	(647,882)	(641,745)

한일건재㈜	49,136,238	13,805,535	35,330,703	66,055,593	1,203,894	619,730

한일네트웍스㈜ (주1)	135,877,133	59,269,161	76,607,972	117,435,554	7,601,948	11,992,586

한일산업㈜	155,503,598	58,466,916	97,036,682	124,439,933	(3,205,004)	(2,119,531)

한일현대시멘트㈜	562,929,272	307,055,133	255,874,139	334,267,704	62,782,324	68,081,035

한일시멘트㈜	1,935,832,037	705,387,667	1,230,444,370	841,302,506	71,515,382	77,993,923

Amass Star V.C. corp	9,923,308	13,059	9,910,249	15,603,295	(165,342)	(165,342)

한일인터내셔널㈜	37,142,299	8,148,969	28,993,330	117,883,995	642,982	581,533

㈜사이드9	1,195,596	2,384,466	(1,188,870)	893,207	(635,863)	(607,483)

HD-JAPAN	7,363,229	258,794	7,104,435	443,017	130,057	266,084

안양레미콘 ㈜	22,861,961	17,280,366	5,581,595	44,609,921	(416,518)	(391,191)

합 계	3,044,962,662	1,205,857,881	1,839,104,781	1,689,391,984	119,647,945	137,844,934

(주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.

라. 비지배지분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

내역(주1)	금 액

출자전환에 따른 자본의 증가	39,414,015

증가한 비지배지분의 장부금액	29,879,010

지배지분의 자본에 인식된 차액	9,535,005

(주1) 당분기의 주요 비지배지분과의 거래는 한일현대시멘트 ㈜ 의 출자전환에 기인합니다.

마. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	사유

㈜루나브루	당분기 중 신규취득으로 인한 연결편입

㈜크래머리 브루어리	당분기 중 신규취득으로 인한 연결편입

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

연결회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 연결회사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결회사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.

개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 연결회사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 연결회사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 실무적 간편법에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.가. (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제 표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무 제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년부터 지속되어 온 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 종속기업의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 및 이에 따른 손상평가 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 (1) 범주별 금융상품가. 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	46,131,519	-	92,455,867	138,587,386

단기금융자산	65,907,710	-	265,882,322	331,790,032

장기금융자산	3,565,300	156,324,996	3,174,902	163,065,198

매출채권	314,908,305	-	-	314,908,305

기타수취채권	3,036,373	-	2,646,468	5,682,841

장기매출채권 및 기타수취채권	1,256,263	-	-	1,256,263

기타금융자산	46,272,167	-	-	46,272,167

전대리스투자(유동)	140,660	-	-	140,660

전대리스투자(비유동)	1,050,694	-	-	1,050,694

합 계	482,268,991	156,324,996	364,159,559	1,002,753,546

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	125,848,612	-	125,848,612

기타채무(유동)	83,907,150	-	83,907,150

기타채무(비유동)	1,798,538	-	1,798,538

기타금융부채(유동)	-	64,904,983	64,904,983

기타금융부채(비유동)	1,950,333	-	1,950,333

단기차입금	41,497,916	-	41,497,916

유동성장기차입금 및 유동성사채	217,881,223	-	217,881,223

장기차입금 및 사채	358,898,303	-	358,898,303

리스부채(유동)	22,952,788	-	22,952,788

리스부채(비유동)	80,702,429	-	80,702,429

합계	935,437,292	64,904,983	1,000,342,275

나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	47,086,894	-	75,337,995	122,424,889

단기금융자산	36,425,759	-	515,561,447	551,987,206

장기금융자산	3,166,300	123,604,088	6,726,956	133,497,344

매출채권	327,576,620	-	-	327,576,620

기타수취채권	2,210,024	-	2,683,176	4,893,200

장기매출채권 및 기타수취채권	900,705	-	-	900,705

기타금융자산	44,002,885	-	-	44,002,885

전대리스투자(유동)	112,432	-	-	112,432

전대리스투자(비유동)	1,133,113	-	-	1,133,113

합계	462,614,732	123,604,088	600,309,574	1,186,528,394

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	137,680,177	-	137,680,177

기타채무(유동)	87,617,664	-	87,617,664

기타채무(비유동)	1,011,072	-	1,011,072

기타금융부채(유동)	-	112,441,826	112,441,826

기타금융부채(비유동)	2,389,975	-	2,389,975

단기차입금	67,300,000	-	67,300,000

유동성장기차입금 및 유동성사채	241,368,251	-	241,368,251

장기차입금 및 사채	513,019,728	-	513,019,728

리스부채(유동)	29,881,686	-	29,881,686

리스부채(비유동)	81,332,497	-	81,332,497

합계	1,161,601,050	112,441,826	1,274,042,876

(2) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	358,338,189	5,821,370	364,159,559

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	144,395,573	-	11,929,423	156,324,996

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	64,904,983	64,904,983

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	590,899,443	9,410,131	600,309,574

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	116,049,107	-	7,554,981	123,604,088

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	112,441,826	112,441,826

5. 매출채권 및 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	323,688,889	336,221,117

차감: 손실충당금	(8,780,584)	(8,644,496)

미수금	4,580,095	5,112,771

차감: 손실충당금	(260,218)	(1,207,826)

미수수익	917,928	773,752

차감: 손실충당금	(519,275)	(493,578)

대여금	6,418,801	6,162,572

차감: 손실충당금	(5,454,491)	(5,454,491)

유동자산 계	320,591,145	332,469,821

비유동자산

매출채권	8,031,240	6,429,293

차감: 손실충당금	(7,873,964)	(6,428,588)

미수금	5,830,863	5,830,565

차감: 손실충당금	(5,830,565)	(5,830,565)

대여금	22,405,178	22,206,488

차감: 손실충당금	(21,306,488)	(21,306,488)

비유동자산 계	1,256,264	900,705

합계	321,847,409	333,370,526

6. 영업부문 정보

가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화

시멘트부문	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등

레미콘부문	레미콘 등

레미탈부문	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등

기타부문	서비스, 임대 등

나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)

( 1) 당분기 및 당분기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	475,534,601	300,446,119	238,090,156	441,568,112	(199,459,024)	1,256,179,964

나. 영업손익	46,350,887	1,952,957	27,393,956	70,736,714	(29,844,636)	116,589,878

다. 부문자산(주1)	675,935,935	263,399,682	239,135,612	173,064,835	616,765,793	1,968,301,857

상각비(주1)	29,768,762	5,935,010	8,024,175	30,793,306	2,901,260	77,422,513

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며,현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

( 2) 전분기 및 전기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	408,157,740	267,114,258	225,704,508	335,830,827	(118,902,929)	1,117,904,404

나. 영업손익	51,988,872	800,691	22,997,306	35,300,789	(15,032,322)	96,055,336

다. 부문자산(주1)	675,621,675	271,924,132	240,090,134	167,718,346	625,739,452	1,981,093,739

상각비(주1)	30,459,543	5,990,865	7,824,093	35,956,654	4,032,297	84,263,452

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

7. 관계기업투자

가. 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	30.3	5,255,350	(2,601,935)	-	-

한일대우시멘트㈜	대한민국	23.7	110	(3,035,926)	-	-

합계	5,255,460	(5,637,861)	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당분기	Hanil Development, Inc	한일대우시멘트㈜	합계

당기초	-	-	-

이익 중 지분	-	-	-

당분기말	-	-	-

전분기	Hanil Development, Inc	안양레미콘㈜ (주1)	한일대우시멘트㈜	합계

전기초	-	1,817,016	-	1,817,016

취득	-	-	110	110

이익 중 지분	-	13,851	-	13,851

기타	-	209	(110)	99

처분	-	(1,831,076)	-	(1,831,076)

전분기말	-	-	-	-

(주1) 전분기 중 회사의 종속기업인 한일산업㈜이 안양레미콘㈜ 지분을 추가매입하면서 유효지분율이 59%가 되었으며, 이에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

다. 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	29,109,005	37,693,169	(8,584,164)	5,452,067	385,302	(338,591)

한일대우시멘트㈜	3,711,706	16,508,021	(12,796,315)	1,683,898	(262,135)	(262,135)

합계	32,820,711	54,201,190	(21,380,479)	7,135,965	123,167	(600,726)

구 분	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	28,850,702	37,536,251	(8,685,549)	4,708,386	(359,492)	(462,901)

한일대우시멘트㈜	3,498,456	15,978,916	(12,480,460)	1,538,385	(398,042)	(398,042)

합계	32,349,158	53,515,167	(21,166,009)	6,246,771	(757,534)	(860,943)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

Hanil Development,Inc	(2,019,585)	(1,452,608)	(2,074,833)	(1,500,156)

한일대우시멘트㈜	(169,297)	-	(94,436)	-

8. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

당기초	1,220,283,613	587,798,469

취득	42,454,922	415,461

처분	(1,812,687)	(511,000)

감가상각 및 상각	(47,973,574)	(4,400,133)

대체	(6,220,790)	1,297,212

연결범위변동 (주2)	2,027,885	2,343,227

당분기말	1,208,759,369	586,943,236

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

전기초	1,225,481,996	596,266,583

취득	52,021,230	2,117,342

처분	(6,715,611)	(1,339,168)

감가상각 및 상각	(49,665,818)	(4,612,778)

대체	(1,928,929)	-

연결범위변동 (주3)	1,371,168	3

전분기말	1,220,564,036	592,431,982

(주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 1 9 참조).(주2) 당분기 중 ㈜크래머리 브루어리의 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 증가한 금액입니다.(주3) 전분기 중 안양레미콘㈜의 지분을 추가 매입하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류함에 따라 증가한 금액입니다.

9. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	60,915,805	64,843,178

국유재산	33,436,642	37,535,258

차량운반구	878,148	1,587,408

기타	3,405,198	1,201,096

합계	98,635,793	105,166,940

전대리스투자

유동	140,660	112,432

비유동	1,050,694	1,133,113

합계	1,191,354	1,245,545

리스부채

유동	22,952,788	29,881,686

비유동	80,702,429	81,332,497

합계	103,655,217	111,214,183

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	20,050,067	24,601,010

국유재산	3,684,735	3,453,643

차량운반구	807,971	1,006,290

기타	213,380	712,594

합계	24,756,153	29,773,537

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,260,858	2,503,766

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,178,634	2,823,739

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,812,182	1,399,863

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	41,446,021	34,697,124

합계	47,697,695	41,424,492

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	448,758	177,993

합계	448,758	177,993

당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 25,982,680천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,260,858천원 입니다.한편, 전대리스투자와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 511,523천원 , 이자수익 현금유입액(영업활동)은 448,758천원 입니다.

다. 당 분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

당기초	105,166,939

취득	22,805,399

상각비	(24,756,153)

연결범위의 변동 (주1)	37,943

기타	(4,618,335)

당분기말	98,635,793

(주1) 당분기 중 ㈜크래머리 브루어리의 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 증가한 금액입니다.10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초	59,749,371	7,432,960	662,386	67,844,717

취득	1,995	89,428	-	91,423

처분 및 대체	6,180,304	86,000	-	6,266,304

감가상각	-	(271,936)	(20,717)	(292,653)

환율변동효과	22,968	30,700	-	53,668

당분기말	65,954,638	7,367,152	641,669	73,963,459

구 분	토지	건물	구축물	합계

전기초	27,331,843	3,590,281	691,736	31,613,860

취득	2,275,309	-	-	2,275,309

처분 및 대체	711,397	1,348,828	-	2,060,225

감가상각	-	(188,887)	(22,433)	(211,320)

환율변동효과	284,698	28,237	-	312,935

전분기말	30,603,247	4,778,459	669,303	36,051,009

11. 차입금 및 사채

가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	41,497,916	67,300,000

유동성장기차입금	27,971,880	51,438,670

유동성사채	190,000,000	190,000,000

차감: 사채할인발행차금	(90,657)	(70,419)

소계	259,379,139	308,668,251

비유동

은행차입금	157,100,640	174,936,677

차감: 유동성대체	(27,971,880)	(51,438,670)

사채	420,000,000	580,000,000

차감: 유동성대체	(190,000,000)	(190,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(230,457)	(478,279)

소계	358,898,303	513,019,728

합계	618,277,442	821,687,979

나. 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	821,687,979	845,366,971

차입	117,072,522	233,262,503

차입금의 상환	(329,360,900)	(260,416,664)

연결범위의 변동(주1)	2,134,800	-

기타(주2)	6,743,041	(473,231)

분기말	618,277,442	817,739,579

(주1) 당분기 중 ㈜크래머리 브루어리의 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 증가한 금액입니다.(주2) 당분기 중 채권금융기관협의회에서 결의된 채권재조정사항 및 회사와 채권금융기관들 간 합의서에 따라 금융보증계약부채에서 단기차입금으로 대체한 금액(6,308,941천원)이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).

12. 종업원급여 (1) 확정급여제도 가. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	9,379,276	9,567,539

순이자원가	455,849	594,972

종업원 급여에 포함된 총 비용	9,835,125	10,162,511

종업원 급여에 포함된 총 비 용 중 7,165,462천 원 ( 전분기 : 7 ,382,862천 원) 은 매출원가에 포함되었으며, 2,669,663천원 ( 전분기 : 2,7 79,649천원 )은 판매 비와관리비에 포함되었습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	173,964,093	165,816,639

사외적립자산의 공정가치	(134,798,574)	(131,978,024)

국민연금전환금	(537,912)	(556,038)

재무상태표상 순확정급여부채	38,627,607	33,282,577

(2) 확정기여제도 연결회사가 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 520,590천원 (전분기: 462,255천원 )입니다. (3) 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

재무상태표상 기타장기종업원급여부채	4,538,208	4,308,260

13. 충당부채가. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동	비유동	합계

탄소배출권충당부채(주1)	사무실원상복구부채	산림복구충당부채	기타충당부채

전기초	24,802,871	809,667	19,634,892	7,416	45,254,846

충당부채전입	971,211	68,523	258,267	3,588	1,301,589

연중사용액	(12,575,640)	(582,675)	(292,815)	(485)	(13,451,615)

미사용액환입 등	(12,227,232)	(295,515)	(31,242)	68,515	(12,485,474)

전분기말	971,210	-	19,569,102	79,034	20,619,346

당기초	-	-	18,984,793	65,937	19,050,730

충당부채전입	4,452,970	-	432,012	340	4,885,322

연중사용액	-	-	(116,460)	(197)	(116,657)

미사용환입	-	-	(99,063)	6	(99,057)

당분기말	4,452,970	-	19,201,282	66,086	23,720,338

(주1) 당분기말 현재 1년 이내에 결제가 될 것으로 예상되어 전액 유동부채로 분류되었습니다.

나. 상기 충당부채전입액 중 기타충당부채를 제외한 금액은 매출원가와 금융원가로 인식되었습니다.

14. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	21,828,490	62,097,621	15,515,890	49,503,745

판매수수료	474,196	1,418,710	491,126	1,174,642

광고선전비	306,575	1,065,218	393,597	924,786

수출부대비	53,348	173,486	78,492	197,073

대손상각비(환입)	342,984	1,550,086	149,759	(21,688)

판매잡비	707,371	2,251,754	657,655	2,173,836

보험료	122,033	284,960	111,585	244,407

인건비	9,182,362	27,813,041	10,201,248	28,293,879

복리후생비	1,044,899	3,575,053	1,089,998	3,454,982

여비교통비	246,134	739,028	237,388	772,815

세금과공과	526,082	1,480,591	569,957	1,455,947

감가상각비	1,272,256	2,625,152	613,184	1,846,944

사용권자산상각비	503,875	2,557,874	989,913	6,329,597

무형자산상각비	800,221	2,463,032	849,031	2,566,658

차량비	151,617	430,163	141,051	432,739

교제비	684,398	1,943,554	591,079	1,627,686

기술개발비	533,721	2,478,892	549,797	2,531,909

도급비	347,750	1,013,775	106,376	385,861

지급수수료	3,593,407	8,776,149	1,691,513	6,883,275

판촉비	656	4,873	-	7,428

기타	679,745	1,999,168	1,213,366	3,762,457

합계	43,402,120	126,742,180	36,242,005	114,548,978

15. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적