한일홀딩스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제61기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제60기 2021년 12월 31일 현재
한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일시멘트 주식회 사 외 15개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요

회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 한편 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 31,342,450 천원이 며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계 자 (지분율: 68.74%) 입니다. 당분기말 현재 회사는 본점을 서울특별시 서초구 효령로 275에 소재하고 있습니다.

나. 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

㈜서울랜드	85.7	85.7	85.7	85.7	대한민국	12월	위탁서비스업

하늘목장㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	축산업 외

에프앤센터㈜	100.0	53.9	100.0	53.8	대한민국	12월	보험판매대행업

한일L (구, 한일건재㈜)(주1)	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	건설자재유통업

한일네트웍스㈜ (주2)	50.1	53.9	50.1	53.8	대한민국	12월	소프트웨어개발업 외

한일산업㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	레미콘 외

한일현대시멘트㈜	79.7	48.6	79.7	50.4	대한민국	12월	시멘트 제조 및 판매

Amass Star V.C. corp	98.4	98.4	98.4	98.4	대만	12월	금융업

HD-JAPAN	100.0	85.7	100.0	85.7	일본	12월	부동산 임대업

한일시멘트㈜ (주3)	60.9	60.9	60.9	63.3	대한민국	12월	시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매

한일인터내셔널㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	무역, 수입 등

㈜사이드9	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	영상물 제작업

안양레미콘㈜	59.0	59.0	59.0	59.0	대한민국	12월	레미콘 외

루나브루㈜	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	주류 도매

㈜크래머리 브루어리	74.2	63.6	74.2	63.6	대한민국	12월	맥주 제조 등

㈜한일로지스	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	운반 유통 등

(주1) 당분기 중 한일건재(주)에서 한일L(주)로 상호명이 변경되었습니다. (주2) 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜는 당분기 중 자기주식 29,042주를 취득하여 유효지분율이 0.1% 증가하였습니다. 이에 따라 한일네트웍스(주)에 대한 비지배지분은 전기말 대비 90,534천원 감소하였습니다.(주3) 회사의 종속기업인 한일시멘트㈜는 당분기 중 자기주식 2,578,100주를 처분하여 유효지분율이 2.4% 감소하였습니다. 이에 따라 한일시멘트(주)에 대한 비지배지분은 전기말 대비 24,030,585천원 증가하였습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기말

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	100,527,074	32,636,749	67,890,325	7,576,628	(2,685,965)	(3,175,221)

하늘목장㈜	25,439,223	11,222,788	14,216,435	702,141	(383,484)	(383,208)

한일L (구, 한일건재㈜)	46,955,010	12,938,000	34,017,010	17,884,291	174,587	26,640

한일로지스㈜	1,218,851	248,300	970,551	423,343	(19,314)	(19,314)

한일네트웍스㈜ (주1)	127,562,161	49,408,234	78,153,927	27,443,395	1,241,531	(1,805,888)

한일산업㈜	150,407,970	50,086,803	100,321,167	29,625,045	(961,810)	(985,219)

한일현대시멘트㈜	596,817,890	303,230,121	293,587,769	82,054,085	(6,441,609)	(9,286,278)

Amass Star V.C. corp	11,517,339	168,602	11,348,737	11,462,899	(432,123)	(663,506)

HD-JAPAN	6,933,610	224,604	6,709,006	97,886	19,472	(230,681)

한일시멘트㈜	1,953,281,693	652,768,216	1,300,513,477	209,483,459	15,372,351	15,607,999

한일인터내셔널㈜	61,444,362	21,230,799	40,213,563	98,103,300	1,700,045	1,700,045

㈜사이드9	841,667	2,269,928	(1,428,261)	327,937	(354,511)	(354,511)

㈜크래머리 브루어리	4,087,086	2,362,000	1,725,086	316,624	(174,603)	(174,603)

안양레미콘㈜	18,705,245	14,026,969	4,678,276	9,956,466	(172,860)	(172,645)

루나브루㈜	602,430	94,745	507,685	78,423	(120,336)	(120,336)

합계	3,106,341,611	1,152,916,858	1,953,424,754	495,535,922	6,761,371	(36,726)

(주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.

(2) 전기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	103,073,054	32,007,507	71,065,547	31,393,472	(5,709,365)	(7,116,050)

하늘목장㈜	26,090,620	11,490,977	14,599,643	4,145,559	(655,127)	(628,935)

한일L (구, 한일건재㈜)	51,019,108	15,318,738	35,700,370	78,366,798	1,186,480	2,079,666

한일네트웍스㈜ (주1)	132,768,814	52,466,043	80,302,771	128,347,998	9,311,149	12,294,779

한일산업㈜	155,559,271	53,852,885	101,706,386	135,362,190	5,176,278	5,069,704

한일현대시멘트㈜	596,793,705	272,590,216	324,203,489	396,983,547	40,385,274	47,418,754

한일시멘트㈜	1,879,190,133	610,100,028	1,269,090,105	907,533,244	67,676,736	72,665,615

Amass Star V.C. corp	12,128,517	116,273	12,012,244	72,559,207	946,544	2,101,995

한일인터내셔널㈜	80,933,153	41,186,303	39,746,850	224,923,677	3,786,039	3,789,369

㈜사이드9	901,177	1,974,927	(1,073,750)	2,200,764	119,331	115,120

HD-JAPAN	7,183,926	244,238	6,939,688	399,417	71,123	(136,147)

안양레미콘 ㈜	19,167,535	14,316,613	4,850,922	42,713,799	(734,931)	(730,674)

루나브루㈜	711,375	83,355	628,020	308,456	(321,979)	(321,979)

㈜크래머리 브루어리 (주2)	4,328,493	2,428,804	1,899,689	782,957	(207,623)	(207,623)

㈜한일로지스	1,128,630	138,765	989,865	-	(10,134)	(10,134)

합 계	3,070,977,511	1,108,315,672	1,962,661,839	2,026,021,085	121,019,795	136,383,460

(주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.(주2) ㈜크래머리 브루어리의 손익은 사업결합일 이후의 손익입니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 실무적 간편법에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.가. (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제 표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무 제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년부터 지속되어 온 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 종속기업의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 및 이에 따른 손상평가 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간기간의 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19와 우크라이나 지역 내 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 해당사건으로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 (1) 범주별 금융상품가. 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	77,747,037	-	45,094,494	122,841,531

단기금융자산	45,737,934	-	394,323,207	440,061,141

장기금융자산	1,103,500	111,663,206	12,618,496	125,385,202

매출채권	303,367,123	-	-	303,367,123

기타수취채권	6,992,265	-	-	6,992,265

장기매출채권 및 기타수취채권	1,036,940	-	-	1,036,940

기타금융자산	34,034,970	-	-	34,034,970

전대리스투자(유동)	117,297	-	-	117,297

전대리스투자(비유동)	1,000,158	-	-	1,000,158

합 계	471,137,224	111,663,206	452,036,197	1,034,836,627

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	126,879,988	-	126,879,988

기타채무(유동)	138,286,179	3,867,358	142,153,537

기타채무(비유동)	1,451,124	-	1,451,124

기타금융부채(유동)	-	54,893,644	54,893,644

기타금융부채(비유동)	2,325,990	-	2,325,990

단기차입금	37,519,928	22,700,000	60,219,928

유동성장기차입금 및 유동성사채	210,951,182	-	210,951,182

장기차입금 및 사채	434,669,544	-	434,669,544

리스부채(유동)	9,323,912	-	9,323,912

리스부채(비유동)	68,596,119	-	68,596,119

합계	1,030,003,966	81,461,002	1,111,464,968

당분기말 현재 처분예정자산 및 부채에 포함된 금융상품 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	18,606,279	-	-	18,606,279

단기금융자산	1,423,134	-	-	1,423,134

장기금융자산	50,000	26,847,082	23,636	26,920,718

매출채권	18,183,710	-	-	18,183,710

기타수취채권	444,688	-	-	444,688

기타금융자산	12,122,894	-	-	12,122,894

합 계	50,830,705	26,847,082	23,636	77,701,423

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채	합계

매입채무	9,861,870	9,861,870

기타채무(유동)	1,945,164	1,945,164

기타채무(비유동)	233,212	233,212

기타금융부채(유동)	1,309,000	1,309,000

유동성장기차입금 및 유동성사채	5,000,000	5,000,000

리스부채(유동)	12,614,392	12,614,392

리스부채(비유동)	5,820,414	5,820,414

합계	36,784,052	36,784,052

나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	72,809,024	-	39,409,652	112,218,676

단기금융자산	63,238,636	-	360,311,694	423,550,330

장기금융자산	1,153,500	141,248,440	11,736,830	154,138,770

매출채권	337,531,642	-	-	337,531,642

기타수취채권	3,912,405	-	-	3,912,405

장기매출채권 및 기타수취채권	1,117,490	-	-	1,117,490

기타금융자산	45,976,045	-	-	45,976,045

전대리스투자(유동)	116,086	-	-	116,086

전대리스투자(비유동)	1,017,033	-	-	1,017,033

합계	526,871,861	141,248,440	411,458,176	1,079,578,477

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	155,288,695	-	155,288,695

기타채무(유동)	107,527,144	3,867,358	111,394,502

기타채무(비유동)	1,822,852	-	1,822,852

기타금융부채(유동)	-	54,804,842	54,804,842

기타금융부채(비유동)	2,344,385	-	2,344,385

단기차입금	43,411,919	22,700,000	66,111,919

유동성장기차입금 및 유동성사채	215,925,656	-	215,925,656

장기차입금 및 사채	423,583,876	-	423,583,876

리스부채(유동)	24,682,610	-	24,682,610

리스부채(비유동)	74,820,676	-	74,820,676

합계	1,049,407,813	81,372,200	1,130,780,013

(2) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	439,417,701	12,618,496	452,036,197

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	111,592,284	-	70,922	111,663,206

공정가치로 측정되는 금융부채

출자전환부채 및 금융보증계약부채	-	-	54,893,644	54,893,644

보상자산평가손실부채	-	-	3,867,358	3,867,358

단기차입금	-	22,700,000	-	22,700,000

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	399,721,346	11,736,829	411,458,175

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	134,264,746	-	6,983,694	141,248,440

공정가치로 측정되는 금융부채

출자전환부채 및 금융보증계약부채	-	-	54,804,842	54,804,842

보상자산평가손실부채	-	-	3,867,358	3,867,358

단기차입금	-	22,700,000	-	22,700,000

처분예정자산 및 부채로 분류된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	23,636	23,636

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	19,934,310	-	6,912,772	26,847,082

5. 매출채권 및 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산 (주1)

매출채권	307,927,208	345,828,094

차감: 손실충당금	(4,560,085)	(8,296,452)

매출채권(순액)	303,367,123	337,531,642

미수금	6,022,124	3,076,719

차감: 손실충당금	(170,599)	(259,018)

미수수익	915,531	856,023

차감: 손실충당금	(519,101)	(510,629)

대여금	6,198,801	6,203,801

차감: 손실충당금	(5,454,491)	(5,454,491)

유동자산 계	310,359,388	341,444,047

비유동자산

매출채권	6,812,828	6,856,463

차감: 손실충당금	(6,811,879)	(6,806,313)

매출채권(순액)	949	50,150

미수금	5,830,565	5,830,565

차감: 손실충당금	(5,830,565)	(5,830,565)

대여금	22,342,478	22,373,828

차감: 손실충당금	(21,306,488)	(21,306,488)

비유동자산 계	1,036,939	1,117,490

합계	311,396,327	342,561,537

(주1) 당분기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 18,628,398천원 (매출채권 18,183,710천원, 기타수취채권 444,688천원) 은 처분예정자산집단으로 대체되었습니다.

6. 영업부문 정보

가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화

시멘트부문	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등

레미콘부문	레미콘 등

레미탈부문	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등

기타부문	서비스, 임대 등

나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)

( 1) 당분기 및 당분기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	중단영업조정	합계

가. 매출액	154,769,613	95,379,515	67,297,291	207,224,523	(112,469,127)	(25,464,177)	386,737,638

내부매출	64,400,389	5,633,101	3,690,193	38,745,444	(112,469,127)	-	-

외부고객으로의 매출	90,369,224	89,746,414	63,607,098	168,479,079	-	(25,464,177)	386,737,638

나. 영업손익	(13,410,173)	(3,461,360)	1,843,057	36,692,446	(26,904,756)	(1,656,969)	(6,897,755)

다. 부문자산(주1)	703,317,108	260,990,878	244,041,306	166,664,510	613,544,354	(35,170,698)	1,953,387,458

상각비(주1)	7,100,717	1,131,012	2,775,328	13,183,958	899,624	(6,522,371)	18,568,268

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

( 2) 전분기 및 전기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	중단영업조정	합계

가. 매출액	131,418,223	88,576,522	66,288,001	126,692,430	(63,215,884)	(27,203,271)	322,556,021

내부매출	17,335,015	4,729,329	4,279,388	36,872,152	(63,215,884)	-	-

외부고객으로의 매출	114,083,208	83,847,193	62,008,613	89,820,278	-	(27,203,271)	322,556,021

나. 영업손익	1,511,691	(3,777,021)	3,788,466	36,494,393	(23,069,768)	(3,105,829)	11,841,932

다. 부문자산(주1)	689,372,578	260,397,210	242,228,951	170,404,867	614,325,691	-	1,976,729,297

상각비(주1)	9,843,035	1,894,705	2,651,149	10,452,471	970,648	(7,437,809)	18,374,199

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

7. 관계기업투자

가. 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	30.3	5,255,350	(2,214,119)	-	-

한일대우시멘트㈜	대한민국	23.7	110	(3,099,646)	-	-

합계	5,255,460	(5,313,765)	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

다. 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	30,292,545	37,597,247	(7,304,702)	2,901,167	785,009	1,279,462

한일대우시멘트㈜	4,304,586	17,369,480	(13,064,894)	694,704	(102,609)	(102,609)

합계	34,597,131	54,966,727	(20,369,596)	3,595,871	682,400	1,176,853

구 분	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	27,495,343	36,196,867	(8,701,524)	1,283,655	(109,216)	(455,951)

한일대우시멘트㈜	3,990,932	16,656,545	(12,665,613)	470,745	(131,433)	(131,433)

합계	31,486,275	52,853,412	(21,367,137)	1,754,400	(240,649)	(587,384)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

Hanil Development,Inc	(1,693,477)	(1,299,933)	(2,169,466)	(1,338,251)

한일대우시멘트㈜	(217,999)	-	(138,254)	-

8. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

당기초	1,221,959,092	588,259,062

취득	30,026,028	24,585

처분	(585,207)	-

감가상각 및 상각	(15,535,455)	(1,550,390)

대체	113,397	-

처분예정자산집단으로 분류	(11,299,567)	(251,574)

당분기말	1,224,678,288	586,481,683

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

전기초	1,220,283,613	587,798,469

취득	9,385,939	14,642

처분	(389,965)	-

감가상각 및 상각	(15,995,535)	(1,468,133)

대체	144,550	845

전분기말	1,213,428,602	586,345,823

(주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 1 9 참조).

9. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 (주1)

부동산	31,714,436	57,477,565

국유재산	31,407,944	32,607,338

차량운반구	3,649,606	744,406

기타	2,136,204	2,048,021

합계	68,908,191	92,877,330

전대리스투자

유동	117,297	116,086

비유동	1,000,158	1,017,033

합계	1,117,455	1,133,119

리스부채 (주1)

유동	9,323,912	24,682,610

비유동	68,596,119	74,820,676

합계	77,920,031	99,503,286

(주1) 당분기말 현재 사용권자산 23,619,557천원, 리스부채 18,434,806천원은 처분예정자산 및 부채 집단으로 대체되었습니다

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,265,589	6,664,365

국유재산	1,199,393	1,228,567

차량운반구	291,287	312,967

기타	151,323	45,611

합계	7,907,592	8,251,510

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	648,615	653,328

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	749,922	705,501

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	185,031	170,740

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	14,242,083	11,761,151

합계	15,825,651	13,290,720

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	32,888	152,484

합계	32,888	152,484

당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 7,818,181천원(전분기: 8,965,186천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 648,615천원(전분기: 653,328천원)입니다.한편 전대리스투자와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 39,092천원(전분기: 10,376천원), 이자수익 현금유입액(영업활동)은 32,888천원(전분기: 152,484천원)입니다. 당분기 리스부채이자비용 108,885천원(전분기: 102,262천원), 단기리스료 163,988천원(전분기: -), 소액자산리스료 333,746천원(전분기: 343,274천원), 변동리스료 62,889천원(전분기: 26,907천원)은 중단영업손익으로 반영되었습니다.

다. 당 분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	92,877,330	105,166,939

취득	8,819,020	7,748,352

상각비	(7,907,592)	(8,251,510)

처분예정자산집단으로 분류	(23,619,557)	-

기타	(1,261,011)	(2,500,187)

분기말	68,908,191	102,163,594

10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초	65,743,478	7,255,567	634,768	73,633,813

감가상각	-	(90,302)	(6,901)	(97,203)

환율변동효과 등	(219,720)	2,407	-	(217,313)

당분기말	65,523,758	7,167,672	627,867	73,319,297

구 분	토지	건물	구축물	합계

전기초	59,749,371	7,432,960	662,386	67,844,717

감가상각	-	(89,915)	(6,915)	(96,830)

환율변동효과 등	(157,788)	4,667	-	(153,121)

전분기말	59,591,583	7,347,712	655,471	67,594,766

11. 차입금 및 사채

가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	60,219,928	66,111,919

유동성장기차입금	20,971,880	25,971,880

유동성사채	190,000,000	190,000,000

차감: 사채할인발행차금	(20,698)	(46,224)

소계	271,171,110	282,037,575

비유동

은행차입금	225,802,528	219,738,210

차감: 유동성대체	(20,971,880)	(25,971,880)

사채	420,000,000	420,000,000

차감: 유동성대체	(190,000,000)	(190,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(161,104)	(182,455)

소계	434,669,544	423,583,875

합계	705,840,654	705,621,450

나. 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	705,621,450	821,687,979

차입	19,585,846	20,735,350

차입금의 상환	(14,456,601)	(17,146,071)

처분예정부채집단으로 대체	(5,000,000)	-

기타	89,958	6,420,173

분기말	705,840,654	831,697,431

12. 종업원급여 가. 확정급여제도 (1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

당기근무원가	2,820,023	261,027	2,828,468	272,393

순이자원가	110,338	(20,255)	170,240	(11,646)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,930,361	240,772	2,998,708	260,747

종업원 급여에 포함된 총 비용(계속영업) 중 2,113,408천원(전분기: 2,196,055천원)은 매출원가에 포함되었으며, 816,953천원(전분기: 802,653천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 종업원 급여에 포함된 총 비용(중단영업) 중 155,178천원(전분기: 168,543천원)은 매출원가에 포함되었으며, 85,594천원(전분기: 92,204천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	155,555,725	164,608,206

사외적립자산의 공정가치	(134,580,851)	(146,129,196)

국민연금전환금	(506,879)	(534,587)

재무상태표상 순확정급여부채	20,467,994	17,944,423

당분기말 현재 순확정급여부채 867,013천원(확정급여부채 8,168,097천원, 사외적립자산 7,301,084천원)은 처분예정부채집단으로 대체되었습니다.

나. 확정기여제도 연결회사가 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 182,017천원(전분기: 159,801천원)입니다. 다. 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

재무상태표상 기타장기종업원급여부채	5,172,350	5,161,679

당분기말 현재 기타장기종업원급여부채 90,680천원은 처분예정부채집단으로 대체되었습니다 13. 충당부채가. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동	비유동	합계

탄소배출권충당부채(주1)	산림복구충당부채	기타충당부채

전기초	-	18,984,793	65,937	19,050,730

충당부채전입	664,144	(203,841)	118	460,421

연중사용액	-	(88,641)	(32)	(88,673)

기타	-	(184,453)	(1)	(184,454)

전분기말	664,144	18,507,858	66,022	19,238,024

당기초	5,286,973	21,062,512	92,503	26,441,988

충당부채전입	(582,950)	1,148,994	2,626,867	3,192,911

연중사용액	-	(20,064)	-	(20,064)

처분예정부채집단으로분대체	-	-	(2,637,816)	(2,637,816)

당분기말	4,704,023	22,191,442	81,554	26,977,019

(주1) 당분기말 현재 1년 이내에 결제가 될 것으로 예상되어 전액 유동부채로 분류되었습니다.

나. 상기 충당부채전입액 중 기타충당부채를 제외한 금액은 전액 매출원가로 인식되었습니다.

14. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

운반비	19,638,519	17,034,594

판매수수료	340,985	417,365

광고선전비	559,089	323,085

수출부대비	73,430	55,932

대손상각비	163,705	861,744

판매잡비	620,109	663,512

보험료	89,956	80,494

인건비	8,910,255	8,339,095

복리후생비	1,118,345	930,578

여비교통비	252,941	216,937

세금과공과	3,027,369	377,708

감가상각비	511,004	630,056

사용권자산상각비	919,166	909,374

무형자산상각비	961,162	833,237

차량비	164,182	141,398

교제비	670,716	656,570

기술개발비	571,864	1,304,537

도급비	1,032,399	1,245,401

지급수수료	3,316,413	2,387,542

판촉비	905	-

기타	596,724	1,119,284

합계	43,539,238	38,528,443

당분기 중 발생한 판매비와 관리비 1,159,368천원(전분기: 1,170,417천원)은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

15. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기