한일홀딩스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 전기재무제표의 재작성

- 해당사항 없습니다. (2) 사업결합 및 종속회사 처분

1) 한일네트웍스㈜① 개요연결회사는 2022년 2월 24일자 이사회에서 사업포트폴리오 재편을 통한 핵심사업 집중을 위해 계열회사인 한일네트웍스 주식회사의 주식 5,989,532주를 처분하기로 결의하고, 2022년 5월 12일에 처분하여 한일네트웍스 주식회사는 종속회사에서 제외되었습니다.② 회계처리처분으로 제외된 자산 및 부채의 변동 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가

현금및현금성자산	102,557,100

자산

유동자산	51,114,199

현금및현금성자산	17,908,711

단기금융자산	1,423,134

매출채권	17,553,820

기타수취채권	263,509

기타유동자산	2,889,610

재고자산	11,075,415

비유동자산	84,828,726

장기금융상품	30,434,061

유형자산	10,676,160

무형자산	7,485,288

사용권자산	22,895,275

기타금융자산	12,221,430

이연법인세자산	912,693

기타비유동자산	203,819

자산총계	135,942,925

부채

유동부채	40,547,388

매입채무	8,907,165

기타유동부채	4,547,644

유동성장기차입금	5,000,000

기타채무(유동)	5,739,421

기타금융부채(유동)	1,309,000

유동리스부채	13,948,459

당기법인세부채	1,095,699

비유동부채	11,217,288

충당부채	928,642

리스부채	9,228,117

확정급여채무	738,446

장기종업원급여채무	91,421

기타채무(비유동)	194,819

이연법인세부채	35,843

부채총계	51,764,676

순자산 장부금액	84,178,249

지배지분	48,848,015

비지배지분	35,330,234

처분이익	53,709,085

법인세비용	15,739,384

세후처분이익	37,969,701

2) 한일개발㈜① 개요

연결회사는 전전기 중 한일개발㈜의 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 한일개발㈜은 건설업을 영위하고 있으며, 연결회사는 한일개발㈜에 대한 지배력을 획득함에 따라 사업포트폴리오 다변화를 통한 신성장 동력 확보 효과를 기대하고 있습니다.② 회계처리식별가능한 취득자산과 인수부채 및 이전대가와 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	25,690,500

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

유동자산	67,804,981

현금및현금성자산	347,724

매출채권 및 기타채권	48,504,743

재고자산	14,257,312

기타유동자산	4,695,202

비유동자산	29,385,309

유형자산	383,164

무형자산	1,000,000

사용권자산	293,022

투자부동산	11,458,814

장기금융자산 및 기타금융자산	11,647,156

관계기업투자	2,550,000

기타비유동자산	2,053,153

유동부채	(49,604,923)

매입채무 및 기타채무	(38,411,052)

기타부채	(149,180)

단기차입금	(10,821,235)

유동리스부채	(223,456)

비유동부채	(29,196,007)

장기차입금	(26,980,000)

기타금융부채	(554,000)

비유동리스부채	(71,918)

종업원급여부채	(348,440)

충당부채	(754,858)

이연법인세부채	(486,791)

총 식별가능 순자산의 공정가치	18,389,360

지분율	100%

순자산 지분금액	18,389,360

비지배지분	-

Ⅲ. 영업권 (이전대가-순자산 지분금액)	7,301,140

(3) 손실충당금 현황 1) 손실충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제64기 1분기	매출채권	382,585	13,808	3.6%

기타수취채권	15,769	3,291	20.9%

장기매출채권	6,711	6,711	100.0%

장기기타수취채권	17,832	1,406	7.9%

기타	74,904	3,325	4.4%

합계	497,801	28,541	5.7%

제63기	매출채권	497,141	14,548	2.9%

기타수취채권	12,876	3,717	28.9%

장기매출채권	6,565	6,565	100.0%

장기기타수취채권	18,444	1,406	7.6%

기타	67,962	3,325	4.9%

합계	602,988	29,561	4.9%

제62기	매출채권	475,869	7,515	1.6%

기타수취채권	12,844	3,183	24.8%

장기매출채권	5,988	5,988	100.0%

장기기타수취채권	4,030	1,406	34.9%

기타	67,277	3,544	5.3%

합계	566,008	21,636	3.8%

2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제64기 1분기	제63기	제62기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	29,561	21,636	45,000

2. 순대손처리액(①-②+③)	435	2,175	31,919

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,690	30,096

② 상각채권회수액	-	(485)	20

③ 기타증감액	435	-	1,843

3. 대손상각비등 계상(환입)액	(585)	10,100	6,808

4. 연결범위변동	-	-	1,747

5. 당기말 손실충당금 잔액합계	28,541	29,561	21,636

3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

- 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상(주1)	~3개월 연체	4~6개월 연체	7~9개월 연체	10~12개월 연체	1년 초과 연체	합계

기대손실률	0.07%	3.20%	10.16%	18.68%	100.00%	100.00%

매출채권 장부금액	340,104,219	10,273,892	8,872,166	13,536,583	38,223	16,471,012	389,296,095

손실충당금	250,687	329,101	901,213	2,529,212	38,223	16,471,012	20,519,448

(주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다.

- 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	정상(주1)	~3개월 연체	4~6개월 연체	7~9개월 연체	10~12개월 연체	1년 초과 연체	합계

기대손실률	0.13%	5.25%	19.01%	38.96%	100.00%	100.00%	-

매출채권 장부금액	453,823,825	16,856,186	16,412,056	122,700	5,603,994	10,888,148	503,706,909

손실충당금	568,881	885,373	3,119,599	47,806	5,603,994	10,888,148	21,113,801

(주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다.

매출채권외 기타 손실충당금은 "Ⅱ. 사업의 내용 > 5. (1). 4) 신용위험" 에서 설명하고 있습니다.

(4) 재고자산 현황 등 1) 사업부문별 보유현황 (연결기준)

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제64기 1분기	제63기	제62기

시멘트	상 품	232,241	39,248	-

제 품	840,972	750,003	1,232,715

반 제 품	14,228,050	18,401,796	13,753,473

재 공 품	31,498,373	24,368,637	15,676,801

원 재 료	41,228,922	30,222,136	29,802,670

보조재료	39,890,006	38,811,574	37,107,213

소 계	127,918,564	112,593,394	97,572,873

레미콘	상 품	-	-	-

제 품	-	-	-

반 제 품	-	-	-

재 공 품	-	-	44,834

원 재 료	7,417,523	7,859,821	7,490,590

보조재료	215,352	235,805	330,963

소 계	7,632,876	8,095,626	7,866,388

레미탈	상 품	235,954	241,739	245,970

제 품	2,384,202	3,808,744	2,712,472

반 제 품	407,132	289,088	315,685

재 공 품	261,306	293,686	248,562

원 재 료	11,997,905	12,151,775	9,207,571

보조재료	949,983	778,590	986,453

소 계	16,236,483	17,563,621	13,716,715

기 타	상 품	48,204,877	42,803,223	44,255,480

제 품	1,385,567	825,332	861,890

반 제 품	-	-	104,903

재 공 품	105,837	99,781	35,021

원 재 료	1,331,256	838,918	870,330

보조재료	22,021	19,081	21,125

저 장 품	118,818	118,818	143,692

가 설 재	21,188	9,421	5,358

기 타	10,396,678	10,378,580	14,215,164

소 계	61,586,243	55,093,155	60,512,963

합 계	상 품	48,673,072	43,084,210	44,501,450

제 품	4,610,742	5,384,079	4,807,078

반 제 품	14,635,182	18,690,884	14,174,062

재 공 품	31,865,517	24,762,104	16,005,218

원 재 료	61,975,607	51,072,649	47,371,162

보조재료	41,077,362	39,845,049	38,445,755

저 장 품	118,818	118,818	143,692

가 설 재	21,188	9,421	5,358

기 타	10,396,678	10,378,580	14,215,164

합 계	213,374,166	193,345,795	179,668,938

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	5.82%	5.21%	5.05%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	7.0회	9.3회	9.7회

[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내용① 종속회사 한일시멘트㈜ 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 - 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으 며, 매년 말 외부감사인의 입회하에 재고전수조사를 실시하고 있음 - 외부감사인 재고실사 내역(삼정회계법인 입회)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2023.01.02, 2024.01.02, 2025.01.02

실사(입회)장소	한일시멘트 주식회사 단양공장, 인천공장, 평택공장

실사(입회)대상	재고자산

주1) 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함다. 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 파악된 진부화 및 손상재고는 없습니다.② 종속회사 한일현대시멘트㈜ 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 및 실사참관인

구분	제55기	제54기	제53기

실사일자	2025년 1월 2일	2024년 1월 2일	2023년 1월 2일

실사참관인	삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

주1) 재고실사일과 결산일의 차이는 차이기간 중의 생산일보 등 재고자산 입출재고를 감안하여 확인하였습니다.

나. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공 현황: 해당사항 없습니다.③ 종속회사 한일개발㈜ 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 및 실사참관인

구분	제24기	제23기	제22기

실사일자	2025년 1월 9일	2024년 1월 8일	2023년 1월 5일

실사참관인	삼덕회계법인	삼덕회계법인	삼덕회계법인

주1) 재고실사일과 결산일 현재 부동산등기부 등본 상의 소유권사항 및 담보권 설정여부를 감안하여 확인였습니다.

나. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공 현황: 해당사항 없습니다.

(5) 공정가치 1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

2) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산(주1,2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	303,185,312	-	14,480,341	317,665,653

단기금융자산	105,550,872	-	53,392,541	158,943,413

장기금융자산	1,100,000	110,487,694	31,220,739	142,808,433

매출채권	368,776,647	-	-	368,776,647

기타수취채권(유동)	12,477,887	-	-	12,477,887

장기매출채권 및 기타수취채권	16,425,745	-	-	16,425,745

기타금융자산(비유동)	57,099,351	-	-	57,099,351

전대리스투자(유동)	511,056	-	-	511,056

전대리스투자(비유동)	2,277,371	-	-	2,277,371

합 계	867,404,241	110,487,694	99,093,621	1,076,985,556

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채(주2)	당기손익공정가치측정금융부채	합계

매입채무	136,985,856	-	136,985,856

기타채무(유동)	203,391,677	-	203,391,677

기타채무(비유동)	2,055,740	-	2,055,740

기타금융부채(유동)	-	104,549	104,549

기타금융부채(비유동)	2,857,302	-	2,857,302

단기차입금	201,221,114	-	201,221,114

유동성장기차입금 및 유동성사채	212,935,873	-	212,935,873

장기차입금 및 사채	379,550,430	-	379,550,430

리스부채(유동)	13,918,475	-	13,918,475

리스부채(비유동)	65,647,421	-	65,647,421

합계	1,218,563,888	104,549	1,218,668,437

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 단기금융자산의 일부(9,455,000천원)와 장기금융자산(1,100,000천원)는 근질권이 설정되어 있습니다.(주2) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.

- 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산(주1,2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	264,697,422	-	710,541	265,407,963

단기금융자산	132,039,962	-	54,448,949	186,488,911

장기금융자산	8,600,000	110,311,918	32,079,990	150,991,908

매출채권	482,593,110	-	-	482,593,110

기타수취채권(유동)	9,158,920	-	-	9,158,920

장기매출채권 및 기타수취채권	17,037,302	-	-	17,037,302

기타금융자산(비유동)	56,490,331	-	-	56,490,331

전대리스투자(유동)	505,941	-	-	505,941

전대리스투자(비유동)	2,355,109	-	-	2,355,109

합계	973,478,097	110,311,918	87,239,480	1,171,029,495

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채(주2)	당기손익공정가치측정금융부채	합계

매입채무	167,458,766	-	167,458,766

기타채무(유동)	132,146,531	-	132,146,531

기타채무(비유동)	9,698,787	-	9,698,787

기타금융부채(유동)	-	1,129,290	1,129,290

기타금융부채(비유동)	2,834,922	-	2,834,922

단기차입금	207,316,230	-	207,316,230

유동성장기차입금 및 유동성사채	175,684,151	-	175,684,151

장기차입금 및 사채	424,261,830	-	424,261,830

리스부채(유동)	16,560,511	-	16,560,511

리스부채(비유동)	67,161,195	-	67,161,195

합계	1,203,122,923	1,129,290	1,204,252,213

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 단기금융자산의 일부(1,955,000천원)와 장기금융자산의 일부(8,600,000천원)는 근질권이 설정되어 있습니다 .(주2) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.

3) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	67,872,883	31,220,738	99,093,621

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	102,361,837	-	8,125,857	110,487,694

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	104,549	-	104,549

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	55,159,491	32,079,989	87,239,480

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	102,196,982	-	8,114,936	110,311,918

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	1,129,290	-	1,129,290

(6) 수주계약 현황 등

- 직전 사업연도 연결 매출액의 5% 이상인 내역이 없어 기재하지 않았습니다.