한일홀딩스 분기보고서 (2017.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

한일산업㈜	1974.06.05	서울시 강남구 강남대로 330	레미콘 및 시멘트 혼화제 제조	137,672,635	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

㈜서울랜드	1986.01.23	경기도 과천시 광명로 181	테마파크 운영	102,267,594	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

현대시멘트㈜	1969.12.30	서울시 강남구 강남대로 330	시멘트 제조	519,922,721	실질지배력 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

에이치엘케이홀딩스㈜	2017.07.04	서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동)	금융업	-	실질지배력 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

Amass Star V.C. Co., Ltd.	2010.01.04	5F, V08 LANE 24 HO PING Rd., PANCHIAO CITY 220, TAIPEI TAIWAN R.O.C	벤쳐캐피탈	9,585,153	의결권 과반 소유	-

HD-JAPAN	2006.12.15	도쿄도 신주쿠구 니시신주쿠 7-9-14	부동산 임대업	7,435,097	의결권 과반 소유	-

㈜고을인더스트리	1996.07.15	서울시 서초구 서초대로 78길 42	공원유희시설 보수관리	15,333,586	의결권 과반 소유	-

우덕축산㈜	2010.06.23	강원도 평창군 대관령면 꽃밭양지길 458-23	축산업	6,677,930	의결권 과반 소유	-

동화청과㈜	1977.06.25	서울시 송파구 양재대로 932	농산물 수탁판매업	38,770,372	의결권 과반 소유	-

한일네트웍스㈜	1998.08.26	서울시 강남구 강남대로 330	호스팅 및 관련 서비스업	62,117,572	실질지배력 소유	-

에프앤센터㈜	2012.02.17	서울시 강남구 강남대로 330	서비스업	69,484	실질지배력 소유	-

한일건재㈜	2013.09.13	경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 396	건설자재 유통업	13,289,357	실질지배력 소유	-

주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2016년말 별도 기준입니다.주2) 주요 종속회사는 당해 종속회사의 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상 또는 당해 종속회사의 자산총액이 750억원 이상인 회사를 의미합니다.

구 분 자회사 사 유 신규연결 현대시멘트㈜ 당기 중 지분 취득 으로 종속회사로 편입 에이치엘케이홀딩스㈜ 당기 중 지분 취득 으로 종속회사로 편입 연결제외 석정산업㈜ 합병으로 인한 연결 제외 - -

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 「한일시멘트주식회사」라고 표기합니다. 영문으로는 HANIL CEMENT. CO., LTD.라고 표기합니다. 다. 설립일자 지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울시 강남구 강남대로 330 - 전화번호 : 02-531-7000 - 홈페이지 : http://www.hanil.com 마. 중소기업 해당 여부 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 한일시멘트주식회사는 시멘트 및 그 2차 제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 현대시멘트㈜는 시멘트 제조 및 판매업을 영위하는 회사이며, 에이치엘케이홀딩스㈜는 투자목적회사로 특수목적법인 이며, 한일산업㈜는 레미콘 제조판매업 및 혼화제 생산판매업 등을 영위하는 회사이며, ㈜서울랜드는 과천시에 소재한 테마파크 "서울랜드" 를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 포틀랜드 시멘트 와 슬래그파우더 를 합산하여 연산 약 1,585만톤(계열회사 포함)을 생산할 수 있는 생산공장 들을 중심으로 전국 각지의 출하기지를 통해 소비자에게 양질의 시멘트를 공급하고 있습니다. 특히 환경 친화적 기업으로 거듭나기 위해 친환경적인 제품 생산 및 자원의 재활용, 폐열발전설비 운영 등을 통해 온실가스 저감과 에너지 절약에 앞장서고 있으며, 지배회사는 이를 인정받아 업계 최초 환경부 지정 녹색기업으로 선정되었습니다. 그 일환으로 2013년 8월에는 업계 최초로 '탄소경영보고서' 를 발간하여, 사내 환경경영체제를 강화하고 이에 대한 의지를 대내외에 알림으로써 선도적인 친환경 기업으로 도약하고자 합니다. 더불어 품질경영을 통한 고객가치를 창출하고 지속가능경영을 위한 노력의 결과로, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국품질만족지수(KS-QEI)' 에서 시멘트 부문 8년 연속 1위로 선정되었으며, 한국능률협회컨설팅에서 발표하는 '한국에서 가장 존경받는 기업' 시멘트 산업부문에서 14년 연속 1위를 차지하는 등 대외적으로 인정을 받고 있습니다. 30여 년 동안 최상의 기술과 서비스를 기반으로 성장하였으며, 계열사를 포함하여 전국 20개의 사업장에서 공급 네트워크를 구축하고 있어 소비자가 원하는 시점에 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 대전에 연구기관 '테크니컬센터'를 운영하고 있으며, 고성능·다기능 콘크리트 연구 등 다양한 제품 개발에 앞장서고 있습니다. 1991년 독자적인 브랜드 '레미탈(Remitar, Ready Mixed Dry Mortar)' 로 출시되어 건축의 패러다임을 바꾼 제품으로 평가 받고 있습니다. 레미탈 사업부와 테크니컬센터의 꾸준한 연구와 신제품 개발 노력을 통해 현재까지 소비자와 전문가에게 높은 품질로 인정받고 있으며, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국품질만족지수(KS-QEI)' 에서 드라이몰탈 부문 9년 연속 1위로 선정되었습니다. 특히, 최근에 이슈가 되고 있는 환경 문제까지 아우르는 친환경·고효율 제품 개발이 진행 중이며, 드라이 몰탈과 특수 레미탈 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다. 사. 계열회사에 관한 사항 지배회사인 한일시멘트주식회사는 보고서 작성기준일 현재 총 22개(국내 19개, 국외 3개)의 계열회사를 가지고 있으며, 계열회사 중 상장된 회사는 현대시멘트㈜, 한일네트웍스㈜ 총 2개사이며, 나머지 회사는 비상장입니다. 당사의 구체적인 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사명 상장여부 비 고 제조업 한일시멘트㈜ 상장 시멘트, 레미콘, 레미탈 현대시멘트㈜ 상장 시멘트 한일산업㈜ 비상장 레미콘, 혼화제 ㈜충무화학 비상장 석회 제조 및 판매업 중원㈜ 비상장 전기회로 개폐, 보호, 접속장치 ㈜한호디앤디 비상장 골재 생산 및 판매업 ㈜이에프 비상장 비금속광물 제조 및 판매 ㈜동산 비상장 비금속광물 제조 및 판매 건설업 한일개발㈜ 비상장 조경, 건설 관광위락 ㈜서울랜드 비상장 테마파크, 외식업 ㈜차우 비상장 외식업 ㈜세우리 비상장 외식업 부동산업 HD-JAPAN 비상장 부동산 임대업 DUNER HOLDINGS, LLC 비상장 부동산 임대업 서비스업 한일네트웍스㈜ 상장 소프트웨어 자문, 개발, 공급업 세원개발㈜ 비상장 경비 및 경호서비스업 ㈜고을인더스트리 비상장 공원유희시설 보수관리 등 에프앤센터㈜ 비상장 보험판매 대리업 등 금융업 Amass Star Venture Capital Co., Ltd. 비상장 여신금융, 벤처캐피탈 에이치엘케이홀딩스㈜ 주1) 비상장 투자목적회사 영농업 우덕축산㈜ 비상장 축산업 도소매업 한일건재㈜ 비상장 건축자재 판매, 유통 동화청과㈜ 비상장 농산물 수탁판매업 주1) 에이치엘케이홀딩스㈜는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적 회사로서, 현대시멘트㈜ 주식을 보유하고 있습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 최근 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2015.05.18 회사채 A+(안정적) 한국신용평가 정기평가 2015.06.24 NICE신용평가 정기평가 2016.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2016.03.29 한국신용평가 본평가 외 2017.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2017.03.30 한국신용평가 본평가 외 ※ 신용등급 체계 및 부여의미 유가증권 신용등급 부여의미 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 지배회사인 한일시멘트주식회사는 서울시 강남구 강남대로 330 을 본점으로 하고 있습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 지배회사인 한일시멘트주식회사는 본 보고서 제출일 현재 허기호, 곽의영 2인 각자대표 체제 를 구성하고 있 습니 다. 다. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 (1) 지배회사(한일시멘트주식회사) 2013년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 10년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2013년 08월 : 업계최초 탄소경영보고서 발간 2013년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2014년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 11년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2014년 04월 : 세종공장 가동 2014년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2015년 02월 : 제12회 "한국윤리경영대상 환경경영 부문대상" 수상 2015년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 12년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2015년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2016년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 13년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2016년 03월 : 제5대 허기호 회장 취임 2016년 08월 : 여주공장 가동 2016년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2016년 10월 : 공주공장, "2016 세계표준의 날" KS인증대상 수상 (산업통상자원부) 2017년 02월 : 제14회 "한국윤리경영대상 상생경영대상" 수상 (신산업경영원) 2017년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 14년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2017년 07월 : 현대시멘트㈜ 당사 종속회사로 편입 2017년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) (2) 주요 종속회사 회사의 명칭 설립일 주소 주요사업의내용 회사의연혁 현대시멘트㈜ 1969.12.30 서울시 강남구 강남대로 시멘트 제조 2014년 03월 : 자본감소 이사회 결의 2014년 05월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2014년 12월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2015년 11월 : 상장적격성 실질심사관련 심의대상 결정 2015년 12월 : 기업심사위원회 심의를 거쳐 개선기간 부여 결정 2016년 03월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 04월 : 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장 유지 결정 2016년 09월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 10월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 12월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2017년 07월 : 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약 거래 종결 2017년 07월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2017년 08월 : 채권금융기관 공동관리절차 종결 에이치엘케이홀딩스㈜ 2017.07.04 서울시 영등포구 여의공원로 투자목적회사 2017년 07월 : 법인신설 한일산업㈜ 1974.06.05 서울시 강남구 강남대로 레미콘 및시멘트 혼화제 제조 2016년 02월 : 유기재 사업부문 신설 2017년 07월 : 천안공장 준공 (혼화제/유기재 통합) ㈜서울랜드 1986.01.23 경기도 과천시 광명로 테마파크 (서울랜드)운영 외식업 (로즈힐, CPK)운영 키즈파크 (베스트키즈/블럭, 조은아이/블럭)운영 위탁운영 (MBC월드/한국잡월드) 2013년 05월 : (주)서울랜드로 사명 변경 2016년 05월 : 동화청과(주) 인수 2016년 12월 : 키즈파크 프랜차이즈 사업시작(1호점) 2017년 01월 : 한국잡월드 위탁 운영 시작 (~2018년) 3. 자본금 변동사항 ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 - 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅴ. 자기주식수 608,300 - 608,300 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,937,013 - 6,937,013 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 608,300 - - - 608,300 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 지배회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,545,313주이며, 이 외에 발행된 종류주식은 없습니다. 의결권 행사 가능 주식수는 자기주식을 제외하고 6,937,013주 입니다. (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,545,313 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 608,300 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,937,013 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 지배회사는 주주 가치를 제고하기 위하여 적정한 수준의 이익 배당을 실시하고 있습니다. 구체적인 이익배당 규모는 경영실적, 미래 전략사업을 위한 투자와 적정한 사내유보 등을 종합적으로 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 [최근 3사업연도 배당에 관한 사항] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 3분기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 51,581 80,836 57,594 (별도)당기순이익(백만원) 60,068 72,372 33,549 (연결)주당순이익(원) 7,436 11,653 8,302 현금배당금총액(백만원) - 11,099 10,406 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 13.73 18.07 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.12 1.38 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,600 1,500 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 주당순이익 계산 근거는 해당 사업연도의 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약 연결재무현황 지배회사와 그 종속회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. ( 1) 당분기 및 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 399,968,724 313,054,242 284,102,181 267,613,705 (70,665,286) 1,194,073,566 나. 영업이익 53,987,044 16,218,357 15,792,210 16,470,908 (4,538,552) 97,929,967 다. 부문자산(주1) 666,328,278 263,460,424 237,096,121 72,422,291 564,688,926 1,803,996,040 상각비(주1) 24,889,890 4,179,805 6,896,575 7,959,299 3,213,579 47,139,148 ( 2) 전분기 및 전기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 323,108,972 330,600,899 207,614,994 236,995,043 (53,832,474) 1,044,487,434 나. 영업이익 40,112,595 19,629,981 (6,978,764) 14,952,528 (1,455,862) 66,260,478 다. 부문자산(주1) 390,615,130 256,370,558 239,231,240 83,940,082 46,546,156 1,016,703,166 상각비(주1) 19,948,198 4,531,569 6,092,245 7,584,056 972,381 39,128,449 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.나. 지역정보 당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제56기 3분기 제55기 3분기 국내 1,189,261,888 1,040,193,619 해외 4,811,677 4,293,815 합계 1,194,073,566 1,044,487,434 다. 사업부문별 현황 (산업의 특성) 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초 소재를 공급하는 기간산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어, 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며, 시멘트 생산 과정에서 고온의 소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 슬래그 등의 대체재 사용량이 지속적으로 증가함에 따라 향후 출하량의 비약적인 증가가 어려운 산업입니다. 2016년의 경우, 건설 투자 및 건설 수주 실적 증가, 정부의 SOC 예산 확대 등의 영향으로 국내 시멘트 출하는 약 5,570만톤 수준이었으며, 2017년에도 2016년과 유사한 수준의 국내 시멘트 출하가 예상됩니다. 그러나 2017년 3분기말 기준 시멘트업계의 생산능력은 반제품인 크링커를 기준으로 약 6,095만톤 규모에 이르고 있어 수요대비 공급 과잉 산업입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다. 동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해, 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 현재 국내 시멘트 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있으며, 최근 시멘트 업계의 재편이 지속적으로 진행됨에 따라 시장 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 2015년도부터 건설 경기 활황으로 후방 산업인 시멘트 산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였으나, 하반기 이후부터 정부의 지속적인 부동산 대책 발표 및 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설투자가 감소세로 전환되고 있습니다. (경쟁우위요소) 당사는 계열회사를 포함하여 단양, 영월에 포틀랜드시멘트 생산공장 3곳과 평택, 당진, 포항에 슬래그시멘트 생산공장 3곳을 운영하고 있으며, 전국 각지의 16개 출하공장 및 저장소를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있습니다. 특히, 지배회사인 한일시멘트는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어 시멘트의 안정적인 소비가 가능하며, 이와 같은 2차 제품을 비롯해 소비자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 연구, 개발하기 위해 1987년부터 테크니컬센터를 운영 중입니다. 이러한 소비자 중심의 운영 성과로 한국표준협회에서 주관하는 2017년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드 시멘트 부문 1위 기업으로 8년 연속 선정되는 등 고객사의 품질 만족에 앞장서고 있으며, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 2017년까지 14년 연속 '한국에서 가장 존경받는 기업' 에 선정되었습니다. 또한 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약 등 녹색 산업에 대한 변화 요구에 맞게 단양공장을 통해 2011년부터 폐열발전을 시작하여, 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있습니다. 또한 이산화탄소 발생을 저감하는 '석회석 저감형 저탄소 시멘트' 개발에 성공하였으며, 업계 최초로 '탄소경영보고서'를 발간하는 등 친환경 고품질의 시멘트를 생산하는 업계 선도기업으로 자리잡고 있습니다. (자원조달의 특성) 시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다. 2) 레미콘 부문 (산업의 특성) 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. (산업의 성장성) 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였습니다. 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보였으며, 최근 2015년에는 주택 등 착공물량이 증가함에 따라 수요가 크게 증가 하였습니다. 그러나 환경문제에 따른 골재 수급이 어려워지고, 전국적으로 레미콘공장이 난립됨에 따라 원가 부담 가중 및 업계 간 경쟁이 심화 되고 있습니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. (시장여건) 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,000여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. (경쟁 우위 요소) 당사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 현재 전국 20개(계열사 포함)의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. 또한 대전 소재의 테크니컬센터를 운영하여 고성능, 다기능 콘크리트를 개발하고 있으며, 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. 3) 레미탈 부문 (산업의 특성) 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합해 놓은 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품의 특성상 운반비 비중이 큰 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. (산업의 성장성) 사업초기 한 때 급격한 성장세를 나타내기도 하였으나, 기존자재의 대체재라는 한계가 있어 보급률의 상승에 따라 성장률은 하락하는 추세입니다. 특히 수요비중이 높은 수도권에서는 이미 시장이 성숙기에 진입한 것으로 보이며, 향후 남부권에 성장여력이 있는 것으로 예상되나 제한적입니다. 제품별로는 다양한 공사 및 공법 개발에 따른 현장의 요구에 부합한 제품개발이 가능한 특수레미탈 시장에 성장여력이 있는 것으로 판단됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 건설경기 중에서도 주택건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있어 경기변동의 특성은 주택건설경기 변동의 사이클과 같이합니다. 또한 계절적인 영향으로 성수기(5, 10월)와 비수기(1, 2월)가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 유럽 등 건축 선진국에서는 레미탈과 같은 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장에서도 확산되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목까지 모든 부문에 쓰이는 다양한 드라이 몰탈 제품(바닥용, 미장용, 보수용, 타일용, 그라우트용 등)을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. (경쟁우위요소) 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권 및 강원권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포) 등 전국의 공급망을 가지고 판매를 하고 있으며, 테크니컬센터를 운영하면서 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 통한 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 정량배합 특허 사이로(HSRM-300), 소형 벌크 시스템(모바일카 타설) 등 제품 개발 및 특수 장비 이외에도 고객의 요구를 충족하기 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 이미지를 공고히 하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 4) 기타 부문 - 서울랜드(테마파크) (산업의 특성) 테마파크 산업은 대규모 자본이 요구되는 자본 집약적인 장치산업이며 종합적인 산업기술의 확보를 필요로 하는 횡단형 산업입니다. 뿐만 아니라 전시, 공연, 이벤트 등 트랜드에 빠르고 탄력적으로 대응해야 하는 소프트웨어도 중요하기 때문에 서비스 산업으로서 전문화된 인력에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. (산업의 성장성) 테마파크 입장객 추이는 주요 고객 연령층인 유·아동 및 청소년층의 인구감소 등으로 2002년 이후 꾸준히 감소하는 추세이며, 지난해에도 최종 민간소비지출이 전년(2.4%) 대비 소폭 상승한 2.9%를 기록하였음에도 불구하고 여전히 위축된 모습을 보이고 있습니다. 최근 지방자치단체들이 교통 접근성 향상으로 지역이미지의 쇄신, 경제파급효과 등의 지역 경제 활성화를 기대하면서 복합리조트 형태의 테마파크 사업 진출을 추진하고 있으나, 성장세 정체를 벗어나기는 어려울 것으로 보입니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 매출액의 규모는 입장객 수와 1인당 소비단가의 크기에 의해 결정되기 때문에 대개 민간소비 지출의 영향을 받습니다. 운영에 있어서는 날씨가 온화하고, 학생 단체가 움직이는 봄,가을에 성수기를 형성하고 움직임이 적은 겨울에 비수기를 형성하는 특성을 가지고 있습니다. (시장여건) 현재 서울 및 수도권 근교의 테마파크인 에버랜드와 롯데월드의 입장객 수가 전체 테마파크의 약 60%를 차지하고 있습니다. 더불어 지자체, 대형쇼핑몰 테마파크와 같은 대체놀이시설의 증가 및 경기 침체로 인한 저가 소셜 상품이 대거 출시되면서 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. (경쟁우위요소) 수도권 전철역에 인접하여 접근성이 좋고 근교 테마파크 대비 가격경쟁력이 우수하며 주변에 동물원, 미술관, 과학관, 경마공원이 위치하고 있어 볼거리가 풍부합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결회사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 시멘트 제품,상품 시멘트 건축,토목자재 한일시멘트 399,969 33.50% 레미콘 제품,상품 레미콘 건축,토목자재 한일레미콘 313,054 26.22% 레미탈 제품,상품 레미탈 건축,토목자재 레미탈 284,102 23.79% 기 타 서비스외 서비스외 - - 196,949 16.49% 합 계 - - - - 1,194,074 100.00% ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 0.03% 하락하였고, 레미콘의 가격은 2.2% 상승하였으며 레미탈의 가격은 9.2% 상승하였습니다. 이는 각부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제56기 3분기 제55기 제54기 시멘트 65,047 65,065 68,622 레미콘 63,854 62,453 60,044 레미탈 55,070 50,441 58,882 주요 종속회사 중 서울랜드의 자유이용권, 입장권의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/명) 품 목 제32기 3분기 제31기 제30기 자유이용권 42,000 40,000 38,000 입장권 25,000 20,000 20,000 3. 주요 원재료에 관한 사항 연결회사에서 사용하는 주요 원재료에는 슬래그, 플라이애쉬, 모래, 자갈 등이 있습니다. 모래 및 자갈의 주요 거래처는 보람해운과 보광기업 등이며, 이들의 국내시장 점유율은 각각 약 2%, 1%정도 입니다 . 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤 ) 품 목 제56기 3분기 제55기 제54기 슬래그 17,402 18,062 17,647 플라이애쉬 35,869 30,880 26,886 모래 13,953 12,024 10,855 자갈 10,579 10,471 9,954 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 연결회사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 사업소 제56기 3분기 제55기 제54기 시멘트 주1) 단양공장 외 11,855 9,072 9,072 레미콘 주2) 부천공장 외 12,521 17,640 17,640 레미탈 공주공장 외 7,666 8,895 8,482 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산능력으로 제56기 3분기는 종속회사 수치를 포함하였음.주2) 종속회사 수치를 포함하였음. ※ 생산능력의 산출근거 -. 생산능력 산출방식은 [생산성능×가동일수] 방식으로 적용하고 있습니다. -. 가동일수는 시멘트 및 레미탈 330일, 슬래그파우더 300일, 레미콘 250일을 적용 하였습니다. 나. 연결회사의 생산실적 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품목 사업소 제56기 3분기 제55기 제54기 시멘트 주1) 시멘트 외 단양공장 외 9,889 7,944 7,007 레미콘 주2) 레미콘 부천공장 외 4,669 6,823 6,633 레미탈 레미탈 공주공장 외 4,852 5,440 4,511 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산실적으로 제56기 3분기는 종속회사 수치를 포함하였음. 주2) 종속회사 수치를 포함하였음. 다. 연결회사의 가동률 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 시멘트 주1) 11,855 9,889 83.4% 레미콘 주2) 12,521 4,669 37.3% 레미탈 7,666 4,852 63.3% 주1) 종속회사를 포함한 시멘트와 슬래그파우더 합산 생산능력 및 생산실적임주2) 종속회사 수치를 포함하였음. ※ 가동률 산출근거 : [생산실적 ÷ 생산능력] 라. 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 한일시멘트㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 생산공장 단양, 포항, 평택 시멘트 생산공장 성남, 화성, 인천, 부천, 대전, 청주, 대구, 서대구(달성), 부산, 김해, 세종 레미콘 생산공장 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포, 여주 레미탈 현대시멘트㈜ 본사 서울 기타 생산공장 단양, 영월, 당진 시멘트 에이치엘케이홀딩스㈜ 본사 서울 기타 ㈜서울랜드 테마파크 과천 기타 한일산업㈜ 생산공장 파주, 용인, 평택, 아산, 서산, 진천, 공 주, 세종, 김포, 천안 레미콘 Amass Star V.C. Co., Ltd. 해외금융업 대만 기타 HD-Japan 부동산임대 일본 기타 ㈜고을인더스트리 공원유희시설보수관리 서울, 과천 기타 우덕축산㈜ 목장 평창 기타 한일네트웍스㈜ 호스팅 및 관련 서비스업 서울 기타 에프앤센터㈜ 서비스업 서울 기타 한일건재㈜ 건설자재 유통업 경기 광주 기타 동화청과㈜ 농산물 수탁판매업 서울 기타 ② 생산설비에 관한 사항 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유형자산(주1) 무형자산 당기초 891,784,174 93,679,562 취득 48,701,503 2,838,509 처분 (5,849,813) (261,000) 감가상각 및 상각 (42,845,985) (4,031,061) 대체 (869,949) (12,254,307) 기타(주2) 313,792,470 487,801,017 당분기말 1,204,712,400 567,772,720 구 분 유형자산(주1) 무형자산 전기초 987,911,229 40,371,986 취득 78,128,984 16,085,236 처분 (15,803,407) (1,249,889) 감가상각 및 상각 (37,434,467) (1,693,983) 대체 (8,638,174) - 기타(주2) 2,076,193 35,948,699 전분기말 1,006,240,358 89,462,049 ( 주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다 . (주2) 환율변동차이 및 연결범위변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 합계 당기초 25,182,975 6,056,454 - 31,239,429 처분 (211,116) (180,637) - (391,753) 감가상각 - (241,399) (20,703) (262,102) 대체 (7,089) 70,204 772,780 835,895 연결범위의 변동 189,298 - - 189,298 환율변동효과 (96,032) (3,816) - (99,848) 당분기말 25,058,036 5,700,806 752,077 31,510,919 구 분 토지 건물 합계 전기초 54,198,977 6,134,864 60,333,841 처분 (17,552,641) (556,226) (18,108,867) 감가상각 - (165,264) (165,264) 대체 (11,595,724) 738,141 (10,857,583) 환율변동효과 406,984 (16,803) 390,181 전분기말 25,457,596 6,134,712 31,592,308 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 -해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결회사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘, 레미탈로 구분되며 기타매출부문은 임대, 테마파크 운영 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제56기 3분기 제55기 제54기 시멘트 제품,상품 시멘트 수 출 521,407 1,140,682 1,027,481 내 수 399,447,317 436,579,669 427,524,208 합 계 399,968,724 437,720,351 428,551,689 레미콘 제품,상품 레미콘 수 출 - - - 내 수 313,054,242 446,284,525 401,510,642 합 계 313,054,242 446,284,525 401,510,642 레미탈 제품,상품 레미탈 수 출 3,612,686 2,605,743 2,311,183 내 수 280,489,495 286,737,603 272,987,730 합 계 284,102,181 289,343,346 275,298,913 기 타 기타매출 기 타 수 출 - - - 내 수 196,948,419 267,851,653 271,972,646 합 계 196,948,419 267,851,653 271,972,646 합 계 수 출 4,134,093 3,746,425 3,338,664 내 수 1,189,939,473 1,437,453,450 1,373,995,226 합 계 1,194,073,566 1,441,199,875 1,377,333,890 ※ 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 나. 판매방법 및 판매전략 1) 시멘트 부문 당사는 계열회사를 포함해 단양, 영월에 3개의 시멘트 생산공장을 운영하고 있으며, 3개 슬래그 공장 및 16개 출하공장 및 저장소를 수도권(수색, 군포, 성북, 의왕, 여주), 충청권(흑석, 청주, 대전, 대천), 경상권(대구, 부산, 영천, 김해), 전라권(전주) 등 전국적으로 운영하며 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우, 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고 있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 지배회사인 한일시멘트는 부산공장을 통해 미크로네시아 및 사이판, 괌, 러시아 등 다수의 국가로 포장시멘트 수출을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 원가절감 방안 강구 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대 및 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것입니다. 기존 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 증대를 통해 거래처 확대를 추진하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 생산을 위해 테크니컬센터와의 연계를 통한 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. 물류비 비중이 높은 산업의 특성을 고려하여 효율적인 유통시스템을 활용한 물류비용 절감 방안을 모색하고, 리스크 관리 강화를 위해 신용 상태가 우수한 대형 우량 거래처 위주로 판매를 증대할 예정이며, 부실이 우려되는 거래처의 경우는 현금결제를 유도하고 어음결제 기일을 단축할 것입니다. 2) 레미콘 부문 수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보 운영하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 제품 판매에 대한 결제조건은 현금결제를 기본으로 하며, 어음 수령시 3~4개월 만기어음을 수령하고 있습니다. 주택거래시장 침체, 민간건설 투자 위축 등에 따른 건설사 유동성 악화에 대비 부실채권 예방 활동을 적극적으로 실시하며, 1군 우량 건설사 위주 출하비중을 확대하여 매출 및 이익을 극대화 하고자 합니다.3) 레미탈 부문건축에서 토목까지 모든 건설 부문에 관련된 제품을 인천, 부천, 여주, 공주, 가야, 함안, 목포 공장에서 포장, 벌크 형태로 생산하여 업계에서 유일하게 전국적으로 판매하고 있습니다. 생산량의 대부분을 내수 시장에 판매하고 있으나, 점차 향상되고 있는 일본, 괌/싸이판, 홍콩, 싱가폴, 러시아 등의 수출실적을 바탕으로 수출 품목 및 지역 확대 등을 통한 레미탈 글로벌화를 진행하고 있습니다. 국내 판매는 1군 건설사를 비롯한 직접 판매 및 특약점 판매 형태로 이루어지고 있으며, 특약점 판매 비중이 전체의 80% 정도를 차지하고 있습니다. 판매물품대금 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 당사는 신제품개발 및 원가 절감을 통한 경쟁력 강화로 고객에게 보다 나은 제품과 서비스를 제공하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 다양한 제품의 판매뿐 아니라, 시공과 연계한 품질 우위가 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소이므로 정량배합 특허 사이로 지원, 균열보수 등 고객만족을 목표로 대고객서비스 강화를 통한 차별화된 영업을 제공하고 있습니다. 또한, 최적의 레미탈 생산 설비를 운영하기 위한 공장 합리화 작업을 지속적으로 시행하고 있으며, 시장 경쟁력을 갖추기 위하여 세계적인 수준 이상의 품질 확보를 목표로 테크니컬센터를 운영하면서 고급 바닥용, 자동수평조절 바닥용(SL시리즈), FS300, FS400(콘크리트슬라브 상부용 등), 친환경 타일접착제, 특수시멘트(저발열시멘트) 등의 신제품 개발 및 매출 확대, 포장규격다양화(40kg, 30kg, 25kg, 20kg, 소포장) 등 다양한 고객의 요구를 충족시키고자 레미탈 시장을 확대, 개척하고 있습니다. 4) 기타 부문서울랜드(테마파크)의 판매경로는 직접판매와 대행사판매가 있습니다. 직접판매와 대행사 판매의 비중은10:1수준이며 티켓매출 외에도 임대, 스폰서 매출 등의 매출경로를 채택하고 있습니다. 서울랜드는 앞으로 전체적인 판매/홍보채널확대 및 집객형 페스티벌의 확대, 그리고 공원의 장기 발전을 위한 캐릭터 컨텐츠 공간 활용의 강화도 함께 고려하는 마케팅 전략에 주력하여 매출 및 이익을 극대화 할 것입니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구 분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 5,051,251 5,792,269 5,018,390 6,064,725 매입채무 USD 77,900 89,328 - - EUR 33,800 45,659 - - (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 570,294 (570,294) 606,473 (606,473) EUR (4,566) 4,566 - - ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (853,687) 853,687 (429,468) 429,468 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 202,552,121 202,552,121 347,632,239 347,632,239 단기금융자산 424,725,678 424,725,678 120,112,724 120,112,724 매도가능금융자산(주1) 182,967,573 182,967,573 131,928,130 131,928,130 매출채권 및 기타수취채권 466,702,295 466,702,295 351,758,984 351,758,984 장기금융자산 1,550,540 1,550,540 1,287,540 1,287,540 기타금융자산 38,157,471 38,157,471 25,746,108 25,746,108 소계 1,316,655,678 1,316,655,678 978,465,725 978,465,725 금융부채 매입채무 172,293,653 172,293,653 166,708,705 166,708,705 기타채무 100,538,594 100,538,594 89,048,460 89,048,460 차입금 1,061,990,658 1,061,990,658 201,509,318 201,509,318 기타금융부채 125,476,113 125,476,113 7,780,789 7,780,789 소계 1,460,299,018 1,460,299,018 465,047,272 465,047,272 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 거래처의 여신한도 및 담보 수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 채권 등에 대해서는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(3) 유동성위험 연결회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다. 나. 자본위험관리연결회사의자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 1,731,704,482 630,438,893 자본(B) 1,623,286,802 1,528,028,296 부채비율(A/B) 106.68% 41.26% 다. 당분기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,265,923 3,264,179 출자금 등 3,071,863 3,207,682 소계 6,337,786 6,471,861 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 라. 공정가치 측정아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 155,874,543 19,737,622 7,355,408 182,967,573 단기금융자산 36,685,438 - 36,685,438 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 7. 풋백옵션 등 거래 현황 지배회사는 PEF가 설립한「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(에이치엘케이홀딩스㈜)에 투자하여, 위 투자목적회사를 통해 현대시멘트 발행주식과 경영권을 인수하였고, 투자목적회사의 경영 및 투자금 회수에 관하여 당사와 PEF는 아래와 같이 투자자간계약을 체결하였습니다. 가. 계약의 명칭 : 투자자간계약 나. 거래상대방 : 엘케이 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 (PEF) 다. 계약일 : 2017년 7월 13일 라. 기초자산 : PEF가 보유한 투자목적회사 발행의 제1종 종류주식 40,000,000 주 (1주당 발행가액 5,000원) 마. 계약만기일 및 행사가능기간 투자자간계약은 (i) 해지사유가 발생하여 계약이 해지되거나, (ii) 상호 합의해지 하거나, (iii) 어느 당사자가 투자목적회사의 주식을 더 이상 소유하지 않게 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지 효력이 지속됩니다. 투자자간계약의 효력이 지속되 는 기간 동안 풋옵션 행사사유가 발생한 경우, PEF는 해당사유 발생일(단, 당사 가 본 계약을 중대하게 위반하고 그러한 위반이 객관적으로 명백하게 치유될 수 없는 경우에는 해당 당사자가 계약을 위반한 날 본 계약이 해지되는바, 이에 따 라 본 계약이 해지된 경우에는 PEF가 그 위반 사실을 안 날로 함)로부터 6개월 이내에 풋옵션 행사가 가능합니다. 바. 결제방법, 중도상환 가능여부 및 상환조건 등 계약조건 - 결제방법: 현금 - 중도상환 가능 여부 : 아래 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 당사는 PEF 보유 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있음 ① PEF가 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ② PEF의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 ③ 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 - 풋옵션 행사 사유 : 아래 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 PEF는 당사에게 보 유주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 수 있음 ① 당사가 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ② 당사의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 ③ 당사가 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ④ 현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기 의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 ⑤ 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 ⑥ 당사의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우 - 상환조건 : 풋옵션이 행사되면 매매계약이 체결된 것으로 간주되며, 당사는 PEF가 보유한 제1종 종류주식 전부를 매수하여야 함. 매매대금은 신주발행일 로부터 매매대금 지급일까지 PEF의 내부수익율이 6%가 되도록 하는 금액임 8. 경영상 주요 계약 ◎ 사옥 및 토지 매각 가. 계약 상대방 : (주)국민은행 (이지스사모부동산투자신탁 49호) 나. 계약 내용 : 서울시 강남구 소재 한일시멘트 사옥 및 토지 매각 다. 계약 체결시기 : 2015년 6월 25일 라. 계약 금액 : 132,100,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 ◎ 영등포공장 토지 및 건물 매각 가. 계약 상대방 : 주식회사 케이지엠씨개발 나. 계약 내용 : 한일시멘트 영등포공장 토지 및 건물 매각 다. 계약 체결시기 : 2016년 6월 24일 라. 계약 금액 : 205,000,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 ◎ 현대시멘트 주식회사 주식 매매계약 체결 : 지배회사는 한국산업은행 외 30인과 2017년 3월 31일자로 현대시멘트 보통주 10,788,672주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2017년 4월 28일자로 하나유비에스 클래스원 특별자산 투자신탁 제3호(신탁업자:㈜신한은행)로부터 현대시멘트 보통주 3,382,314주를 추가로 취득하는 주식매매 변경계약서를 체결하였고, 2017년 05월 29일 양수금액 중 51억 2,000만원을 감액하였으며, 2017년 07월 13일 현대시멘트㈜ 주식 인수와 관련하여 매도인들과 체결한 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 "LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사"가 설립한 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도 하였습니다. 상세한 내역은 공시를 "2017.07.13 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)" 참조 바랍니다. 가. 계약 상대방 : 한국산업은행 외 31인 나. 계약 내용 : 현대시멘트 발행주식 보통주 14,170,986주를 취득하는 계약 다. [변경]계약 체결시기 : 2017년 07월 13일 라. 계약 금액 : 622,111,931,036원 마. 기대 효과 : 시멘트 사업 확대 및 경쟁력 강화 바. 기타 - 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017. 7. 18 주식인수 잔금을 납입하여 현대시멘트㈜ 주식을 취득하였으며, 당사는 에이치엘케이홀딩스㈜를 통해 현대시멘트㈜에 영향력을 행사 하고 있음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 대전에 위치한 테크니컬센터를 비롯하여 단양, 영월, 천안 등에 연구개발 전담부서를 두고 R 프로세스에 따라 원재료검토, 기초물성 및 내구성 검토, 공정 생산검토, Mock-up 및 현장적용 등 연구 활동을 진행하고 있습니다. 또한 국책과제 및 대·내외 공동연구를 함께 진행하며, 생산 제품의 설계반영과 현장적용을 위하여 관련기술 및 제품에 대한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러 다각적으로 고객과의 만남을 실시하여 대외 인지도 향상에 주력함으로써, 최종적으로는 개발제품이 매출확대에 기여할 수 있도록 업무를 진행하고 있습니다.연결회사의 연구개발은 크게 시멘트 제품과 레미콘, 레미탈 등 시멘트 2차 제품으로 이루어 지고 있으며, 부문별 구체적인 연구활동을 다음과 같습니다. 구분 주요내역 시멘트 분야 - 원부재료 개발에 관한 연구- 신제품 개발 및 공정적용에 관한 연구- 공정 개선 및 안정화를 위한 연구- 시멘트 품질 향상 및 원가절감에 관한 연구- 고객 만족을 위한 품질관리 계획 수립 및 실천- 소비자 불만 발생 요인 분석 및 개선 방안에 관한 연구- 시멘트를 2차 제품에 적용하기 위한 공장 및 테크니컬센터와 공동 연구 수행 콘크리트 분야 - 일반 콘크리트 품질개선 및 고객지원 [일반용(규격별)]- 고성능, 다기능 콘크리트 개발 및 고객지원 [초고강도, 초유동, 매스(저발열), 해양(내염), 노출(컬러)] 레미탈(모르타르) 분야 - 일반레미탈 용도개발 및 품질개선 [바닥, 미장, 조적, 뿜칠, 기포용 등]- 특수레미탈개발 [보수/보강 재료, 바닥재료(자동수평조절. 보수용 등), 접착용(타일, 석재, 외단열 등), 수지플라스터, 그라우트(용도별), 기포용(터널배면 및 동공 채움용), 숏 패치용 등] 기능성 소재 분야 - 오메가1000 [모르타르용 첨가재]- 오메가2000 [고강도용 혼합재]- 오메가3000 [증기양생용 고강도 혼합재]- 팽창재 [모르타르용] 나. 연구개발 담당조직 구분 부서명 인원 한일시멘트 ▷ 기술본부 - 테크니컬센터 - 환경소재팀, 2차 제품팀 ▷ 단양공장 - 품질관리팀 23명 현대시멘트 ▷ 영월공장 - 품질관리팀 ▷ 단양공장 - 품질자원팀 12명 한일산업 ▷ 부설연구소 (천안) 10명 다. 연구개발비용 연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제56기 3분기 제55기 제54기 비 고 연구개발비용 계 4,014,772 4,768,972 7,963,506 - 회계처리 판매비와 관리비 4,014,772 4,768,972 7,963,506 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.3% 0.3% 0.6% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관 연구내용 및 기대효과 슬래그 골재 활용 레미탈 적용성 평가 한일시멘트 테크니컬센터 - 산업부산물의 활용을 통한 환경부하 저감 광산채움재 기술개발 - 산업부산물 활용 폐광산 채움재 수축보상 콘크리트개발 - 콘크리트의 균열 및 하자발생 요인 저감 시멘트에 따른 콘크리트 품질평가 - 콘크리트 경향성 분석 및 데이터화 - 시멘트 및 콘크리트의 종합·효율적 품질관리 가능 타일시멘트 성능개선 방안 연구 - 기술 차별화 및 제품 경쟁력 확보 석회계 다기능성 팽창재 제조 기술 개발 한일시멘트 단양공장 품질관리팀 - 석회계 고성능 팽창재 개발을 통한 OPC 제품 물성개선 및 2차 제품 개발 - 수입의존(일본,중국) 제품 대체 - 화력발전소 부산물 응용제품 개발을 통한 신규시장 창출 - 관련 기술 지적재산권 확보 LCD 유리 분말을 혼입한 고내구성 시멘트 및 콘크리트 개발 현대시멘트영월공장 품질관리팀 - 강원권 국토교통기술지역특성화 사업 연계 추진 - 동결융해 및 제설염등 콘크리트 열화 환경 저항성이 큰 고내구성 시멘트 및 콘크리트 제조기술 확보 - 관련 기술 지적 재산권 확보 시멘트 응결조절제 석고 다변화 적용성 평가 - 다양한 석고 활용을 통한 제조 원가 저감 및 품질 확보 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 지배회사는 국내시멘트 회사로는 두 번째로 출발하여 대표적 시멘트 회사로 성장해 왔습니다. 또한 시멘트 2차 제품으로 생산하고 있는 레미탈은 Dry Mortar 제품의 고유브랜드로서 시장에 차별화된 품질 및 서비스를 제공하며 업계 선두의 위치에 있습니다. 타사와의 브랜드 차별화를 위하여 지속적으로 언론 매체에 광고하고 있으며, 각종 건축자재 박람회 및 학회 세미나 등의 참여를 통해 한일시멘트 브랜드 가치를 높이기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 지배회사는 고객들의 목소리에 귀기울여 경영활동을 펼치고 있으며, 또한 고객의 요구 사항을 적극 반영하여 고객 만족을 경영 목표의 최우선으로 삼고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 1) 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위: 건) 구분 등록 출원 총계 한일시멘트 75 7 82 현대시멘트 5 1 6 2) 2017년 3분기 현재 취득한 특허권 현황 구분 종류 취득일 내 용 근거법령 기간/취득소요인력 상용화 여부 및 매출기여도 한일시멘트 조성물 2017.02.16 베타반수석고계 바닥용 모르타르 특허법 15개월, 4명 상용화 준비중 조성물 2017.09.18 석회계 팽창재 제조방법 특허법 18개월, 5명 상용화 준비중 조성물 2017.09.18 석회계 팽창재를 활용한 균열방지 및 수축저감재 조성물 특허법 18개월, 5명 상용화 준비중 다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항- 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정- 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동관리법, 폐기물관리법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트 및 레미콘 등 의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 라. 환경보호와 관련된 사항 지배회사는 시멘트, 레미콘, 레미 탈 등 전사업장에 ISO14000을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 에너지 사용량과 온실가스 배출량을 관리할 수 있는 인벤토리 시스템을 구축하여 국제기준과 정부 온실가스 목표 관리지침을 준수하고 있으며, 화력발전 부산물, 하수 슬러지 등 매립시 심각한 환경오염을 유발하는 부산물을 안전한 시멘트 제조공정을 통해 소중한 순환자원으로 재활용하여 환경오염 방지와 천연자원 보전에 노력하고 있습니다. 시멘트 제조공정의 에너지원인 유연탄 등 화석에너지 감축을 위해 신재생 에너지를 적극 활용하여, 제조공정에서 발생하는 고열을 에너지원으로 사용하는 폐열발전을 가동하여 공정에서 발생하는 에너지의 30%를 절감하였고, 바이오매스, 폐타이어 등 순환자원의 에너지화로 화석연료 절감에 성과를 거두고 있습니다. 또한 지배회사의 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동시스템'을 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 3분기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 1,289,811 947,855 848,328 현금및현금성자산 202,552 347,632 319,297 단기금융자산 424,726 120,113 93,484 매출채권 420,544 326,231 304,157 기타수취채권 42,282 22,030 3,336 기타유동자산 32,330 12,612 16,384 재고자산 161,043 109,720 95,731 당기법인세자산 3 23 - 매각예정비유동자산 6,329 9,494 15,939 [비유동자산] 2,065,180 1,210,613 1,302,364 매도가능금융자산 189,305 138,400 179,897 장기금융자산 1,551 1,288 373 기타금융자산 38,157 25,746 26,961 장기매출채권 및 기타수취채권 3,875 3,497 3,542 관계기업투자 23,502 21,056 1,064 유형자산 1,204,712 891,784 987,911 무형자산 567,773 93,680 40,372 투자부동산 31,511 31,239 60,334 이연법인세자산 3,420 1,909 1,910 기타비유동자산 1,374 2,013 - 자산총계 3,354,991 2,158,467 2,150,692 [유동부채] 743,464 378,114 440,240 [비유동부채] 988,241 252,325 241,741 부채총계 1,731,704 630,439 681,981 지배회사의 소유지분 1,527,994 1,484,534 1,432,810 자본금 37,727 37,727 37,727 자본잉여금 27,599 27,599 28,311 기타포괄손익누계액 42,214 39,244 61,430 기타자본항목 (38,687) (38,687) (40,145) 이익잉여금 1,459,141 1,418,651 1,345,487 비지배지분 95,293 43,494 35,901 자본총계 1,623,287 1,528,028 1,468,712 부채와자본총계 3,354,991 2,158,467 2,150,692 2017. 01. 01 ~2017. 09. 30 2016. 01. 01 ~2016. 12. 31 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 매출액 1,194,074 1,441,200 1,377,334 영업이익 97,930 101,593 120,632 당기순이익 54,730 83,767 64,884 지배주주지분순손익 51,581 80,836 57,594 비지배주주지분순손익 3,149 2,931 7,290 지배기업 지분에 대한 주당순이익 7,436원 11,653원 8,302원 연결에 포함된 회사수 12 11 10 나. 요약별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 3분기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 918,443 805,358 681,279 현금및현금성자산 159,954 315,602 247,508 단기금융자산 314,820 103,727 73,369 매출채권 293,420 267,245 261,044 기타수취채권 8,187 1,841 1,194 기타유동자산 28,332 7,948 2,646 재고자산 107,400 99,500 79,580 매각예정비유동자산 6,329 9,494 15,939 [비유동자산] 1,360,143 1,130,928 1,270,377 매도가능금융자산 155,443 112,808 133,441 기타금융자산 14,017 13,922 12,104 장기매출채권 및 기타수취채권 3,506 3,191 3,268 관계기업투자 6,227 6,227 - 종속기업투자 342,415 127,912 136,243 유형자산 792,423 805,536 904,564 무형자산 26,929 42,422 30,121 투자부동산 19,183 18,909 50,637 자산총계 2,278,586 1,936,285 1,951,657 [유동부채] 352,189 292,596 376,428 [비유동부채] 466,830 229,681 210,921 부채총계 819,019 522,276 587,349 [자본금] 37,727 37,727 37,727 [자본잉여금] 28,861 28,861 28,861 [기타포괄손익누계액] 29,343 32,754 48,053 [기타자본항목] (38,687) (38,687) (38,687) [이익잉여금] 1,402,323 1,353,354 1,288,354 자본총계 1,459,567 1,414,009 1,364,308 부채와자본총계 2,278,586 1,936,285 1,951,657 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017. 01. 01 ~2017. 09. 30 2016. 01. 01 ~2016. 12. 31 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 매출액 858,709 1,067,791 1,043,595 영업이익 76,549 81,202 106,699 당기순이익 60,068 72,372 33,549 주당순이익 8,659원 10,433원 4,836원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 17.3분기보고서_56_00162993_한일시멘트(주) 연결 - 171110 _변환v5(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 1,289,810,832,570 947,854,660,088 현금및현금성자산 202,552,121,265 347,632,238,991 단기금융자산 424,725,678,223 120,112,723,877 매출채권 420,544,412,160 326,231,494,677 기타수취채권 42,282,403,428 22,030,132,323 기타유동자산 32,330,106,487 12,611,620,911 재고자산 161,043,408,847 109,719,698,773 당기법인세자산 3,292,160 22,635,536 매각예정비유동자산 6,329,410,000 9,494,115,000 비유동자산 2,065,180,451,184 1,210,612,528,719 매도가능금융자산 189,305,358,849 138,399,991,381 장기금융자산 1,550,540,000 1,287,540,000 기타금융자산 38,157,470,791 25,746,107,983 장기매출채권 및 기타수취채권 3,875,480,446 3,497,357,377 관계기업투자 23,502,183,207 21,056,211,886 유형자산 1,204,712,399,539 891,784,174,327 무형자산 567,772,720,587 93,679,562,211 투자부동산 31,510,919,208 31,239,429,869 이연법인세자산 3,419,850,345 1,909,476,985 기타비유동자산 1,373,528,212 2,012,676,700 자산총계 3,354,991,283,754 2,158,467,188,807 부채 유동부채 743,463,841,827 378,114,138,222 매입채무 172,293,652,546 166,708,705,320 기타채무 97,764,542,604 87,717,645,675 기타유동부채 43,027,814,513 12,785,255,010 단기차입금 320,863,713,832 36,854,002,400 유동성장기차입금 및 유동성사채 89,764,898,058 17,451,230,000 미지급법인세 19,749,220,274 56,597,299,817 비유동부채 988,240,640,173 252,324,754,631 기타채무 2,774,051,660 1,330,814,523 장기차입금 및 사채 651,362,046,017 147,204,085,141 기타금융부채 7,764,690,876 7,780,788,977 금융보증계약부채 26,368,258,779 출자전환부채 91,343,163,600 충당부채 15,558,955,328 13,051,364,249 순확정급여부채 109,478,319,341 37,861,619,535 이연법인세부채 83,591,154,572 45,096,082,206 부채총계 1,731,704,482,000 630,438,892,853 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,527,994,081,710 1,484,534,158,930 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 27,599,463,609 27,599,463,609 기타포괄손익누계액 42,213,993,647 39,243,591,498 기타자본항목 (38,686,657,140) (38,686,657,140) 이익잉여금 1,459,140,716,594 1,418,651,195,963 비지배지분 95,292,720,044 43,494,137,024 자본총계 1,623,286,801,754 1,528,028,295,954 자본과부채총계 3,354,991,283,754 2,158,467,188,807 연결 손익계산서 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 465,345,115,517 1,194,073,565,739 374,614,858,458 1,044,487,433,648 매출원가 367,635,883,854 964,088,466,615 305,505,342,865 875,867,787,928 매출총이익 97,709,231,663 229,985,099,124 69,109,515,593 168,619,645,720 판매비와관리비 54,323,938,162 132,055,131,944 39,673,135,671 102,359,168,112 영업이익 43,385,293,501 97,929,967,180 29,436,379,922 66,260,477,608 기타수익 1,839,839,411 9,575,675,880 1,269,695,016 18,740,375,067 기타비용 3,642,178,547 5,695,934,082 43,423,330,656 46,563,766,380 금융수익 3,388,702,171 8,141,959,305 1,818,408,776 5,890,897,395 금융원가 26,856,239,104 30,372,234,648 1,725,211,030 5,457,274,387 관계기업에 대한 지분법손익 357,223,549 1,548,859,140 131,381,275 436,533,703 법인세비용차감전순이익(손실) 18,472,640,981 81,128,292,775 (12,492,676,697) 39,307,243,006 법인세비용 14,001,257,266 26,398,775,811 5,693,937,640 18,694,855,587 당기순이익 4,471,383,715 54,729,516,964 (18,186,614,337) 20,612,387,419 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 4,290,854,809 51,581,135,102 (18,964,415,458) 18,121,932,720 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 180,528,906 3,148,381,862 777,801,121 2,490,454,699 주당이익 기본주당이익(손실) 619 7,436 (2,734) 2,612 연결 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,471,383,715 54,729,516,964 (18,186,614,337) 20,612,387,419 기타포괄손익 (4,431,567,821) 4,912,235,889 (5,841,974,496) (16,452,720,026) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 32,867,748 22,293,905 (3,114,902) (9,332,533) 확정급여제도의 재측정손익 32,867,748 22,293,905 (3,114,902) (9,332,533) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (4,464,435,569) 4,889,941,984 (5,838,859,594) (16,443,387,493) 해외사업환산외환차이 70,436,471 (7,662,852) (317,502,314) 946,911,636 매도가능금융자산평가손익 (5,172,002,347) 2,550,191,618 (5,521,357,280) (17,390,299,129) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 637,130,307 2,347,413,218 총포괄손익 39,815,894 59,641,752,853 (24,028,588,833) 4,159,667,393 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (828,454,863) 54,559,143,580 (24,327,811,229) 2,381,605,600 총 포괄손익, 비지배지분 868,270,757 5,082,609,273 299,222,396 1,778,061,793 연결 자본변동표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 (40,144,689,313) 1,345,487,139,828 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 당기순이익 18,121,932,720 18,121,932,720 2,490,454,699 20,612,387,419 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (16,524,964,737) (16,524,964,737) (865,334,392) (17,390,299,129) 순확정급여부채의 재측정요소 (7,304,415) (7,304,415) (2,028,118) (9,332,533) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해외사업환산손익 791,942,032 791,942,032 154,969,604 946,911,636 총포괄손익 (15,733,022,705) 18,114,628,305 2,381,605,600 1,778,061,793 4,159,667,393 소유주와의 거래 배당금지급 (10,405,519,500) (10,405,519,500) (10,405,519,500) 연결실체내의 자본거래 기타자본변동 (250,916,075) 1,734,624,098 197,545,160 1,681,253,183 (1,040,531,268) 640,721,915 2016.09.30 (기말자본) 37,726,565,000 28,060,059,013 45,697,019,052 (38,410,065,215) 1,353,393,793,793 1,426,467,371,643 36,639,017,214 1,463,106,388,857 2017.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 39,243,591,498 (38,686,657,140) 1,418,651,195,963 1,484,534,158,930 43,494,137,024 1,528,028,295,954 당기순이익 51,581,135,102 51,581,135,102 3,148,381,862 54,729,516,964 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 1,844,990,751 1,844,990,751 705,200,867 2,550,191,618 순확정급여부채의 재측정요소 40,703,723 40,703,723 (18,409,818) 22,293,905 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 1,121,041,104 (33,097,394) 1,087,943,710 1,259,469,508 2,347,413,218 해외사업환산손익 4,370,294 4,370,294 (12,033,146) (7,662,852) 총포괄손익 2,970,402,149 51,588,741,431 54,559,143,580 5,082,609,273 59,641,752,853 소유주와의 거래 배당금지급 (11,099,220,800) (11,099,220,800) (11,099,220,800) 연결실체내의 자본거래 46,715,973,747 46,715,973,747 기타자본변동 2017.09.30 (기말자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 42,213,993,647 (38,686,657,140) 1,459,140,716,594 1,527,994,081,710 95,292,720,044 1,623,286,801,754 연결 현금흐름표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,294,619,666) 48,849,138,015 영업으로부터 창출된 현금흐름 58,463,135,619 88,542,404,364 법인세납부(영업) (62,930,321,824) (39,338,111,528) 이자수취(영업) 6,334,346,803 4,636,395,737 이자지급(영업) (6,190,570,521) (5,371,402,178) 배당금수취(영업) 2,028,790,257 379,851,620 투자활동현금흐름 (900,585,562,596) (183,231,596,671) 단기금융상품의 취득 (448,524,209,288) (416,778,159,430) 단기금융상품의 처분 237,556,076,537 296,647,056,114 기타수취채권의 증가 (1,030,000,000) 기타수취채권의 회수 1,372,301,374 1,049,507,488 장기금융상품의 취득 (265,000,000) 장기금융상품의 처분 2,000,000 매도가능금융자산의 취득 (55,510,124,640) (42,378,776,973) 매도가능금융자산의 처분 10,464,750,560 59,389,051,198 연결범위변동으로 인한 현금의 증감 (603,406,994,525) (41,004,546,586) 유형자산의 취득 (43,621,612,787) (82,399,268,381) 유형자산의 처분 8,536,015,946 15,955,204,967 무형자산의 취득 (2,401,779,665) (16,085,236,019) 무형자산의 처분 222,500,000 520,000,000 투자부동산의 처분 370,359,452 23,558,594,220 기타금융자산의 취득 (6,423,016,670) (4,327,639,499) 기타금융자산의 처분 2,073,171,110 2,122,616,230 선수금의 증가 20,500,000,000 재무활동현금흐름 757,733,012,015 (288,628,346) 단기차입금의 증가 304,902,684,993 96,615,508,750 단기차입금의 상환 (47,369,982,418) (83,839,000,000) 사채의 발행 169,596,760,000 장기차입금의 증가 352,884,600,000 64,901,580,000 유동성장기차입금의 상환 (8,008,860,000) 장기차입금의 상환 (3,170,772,530) (67,516,682,266) 비지배지분의 변동 (45,558,000) 배당금지급 (11,101,418,030) (10,404,476,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 67,052,521 (233,259,178) 현금의 증감 (145,080,117,726) (134,904,346,180) 기초현금 347,632,238,991 319,297,095,939 기말현금 202,552,121,265 184,392,749,759 3. 연결재무제표 주석 제56기 3분기 2017년 09월 30일 현재 제55기 2016년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 지배기업인 한일시멘트 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 현대시멘트 주식회 사 외 11개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배회사의 개요 회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개 의 레미콘 및 레미탈 제조공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본 금은 37,726,565천원 이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 46.42%)입니다. 나. 종속기업 현황당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당분기말 전기말 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 유효지분율(%) 소유지분율(%) 유효지분율(%) ㈜고을인더스트리 100.0 85.7 100.0 85.7 대한민국 12월 기계 및 장비수리업 동화청과㈜ 98.9 84.7 98.9 84.7 대한민국 12월 농산물 수탁판매업 ㈜서울랜드 85.7 85.7 85.7 85.7 대한민국 12월 위탁서비스업 석정산업㈜ - - 100.0 46.7 대한민국 12월 석회석제품 및 골재생산판매업 우덕축산㈜ 100.0 99.6 100.0 99.6 대한민국 12월 축산업 외 에프앤센터㈜ 100.0 46.7 100.0 46.7 대한민국 12월 보험판매대행업 한일건재㈜ 100.0 46.7 100.0 46.7 대한민국 12월 건설자재유통업 한일네트웍스㈜ (주1) 45.5 46.7 45.5 46.7 대한민국 12월 소프트웨어개발업 외 한일산업㈜ 98.5 98.5 98.5 98.5 대한민국 12월 레미콘 외 Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 98.4 98.4 대만 12월 금융업 HD-JAPAN 100.0 85.7 100.0 85.7 일본 12월 부동산 임대업 에이치엘케이홀딩스㈜ (주2) 48.7 100.0 - - 대한민국 12월 투자 등 현대시멘트㈜ 84.6 41.2 - - 대한민국 12월 시멘트 제조 및 판매 (주1) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 1%이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 40%로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.(주2) 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 법규나 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 다. 당분기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사유 에이치엘케이홀딩스㈜ 신규취득으로 인한 연결편입 현대시멘트㈜ 신규취득으로 인한 연결편입 석정산업㈜ 합병소멸로 인한 연결제외 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작 성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 894,448백만원, 만기보유금융자산 3백만원, 매도가능금융자산 189,305백만원, 당기손익인식금융자산 36,685백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생 하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 894,448백만원, 만기보유금융자산 3백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하 는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 연결회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 19,738백만원을 보유하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 169,568백만원이고, 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 810백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으 로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익- 공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 36,685백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기 대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 894,451백만원(대여금 및 수취채권 894,448백만원, 만기보유금융자산 3백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 19,738백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 47,299 백만원 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 나. 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세 비용중 간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 종류별 공정가치가. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 당분기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,265,923 3,264,179 출자금 등 3,071,863 3,207,682 소계 6,337,786 6,471,861 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당 분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 155,874,543 19,737,622 7,355,408 182,967,573 단기매매금융자산 - 36,685,438 - 36,685,438 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기매매금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 5. 영업부문 정보 가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 시멘트부문 포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 레미콘부문 레미콘 등 레미탈부문 일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 기타부문 임대 등 나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원) ( 1) 당분기 및 당분기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 399,968,724 313,054,242 284,102,181 267,613,705 (70,665,286) 1,194,073,566 나. 영업손익 53,987,044 16,218,357 15,792,210 16,470,908 (4,538,552) 97,929,967 다. 부문자산(주1) 666,328,278 263,460,424 237,096,121 72,422,291 564,688,926 1,803,996,040 상각비(주1) 24,889,890 4,179,805 6,896,575 7,959,299 3,213,579 47,139,148 ( 2) 전분기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 323,108,972 330,600,899 207,614,994 236,995,043 (53,832,474) 1,044,487,434 나. 영업손익 40,112,595 19,629,981 (6,978,764) 14,952,528 (1,455,862) 66,260,478 다. 부문자산(주1) 390,615,130 256,370,558 239,231,240 83,940,082 46,546,156 1,016,703,166 상각비(주1) 19,948,198 4,531,569 6,092,245 7,584,056 972,381 39,128,449 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 429,126,469 333,505,364 차감: 대손충당금 (8,582,057) (7,273,870) 매출채권(순액) 420,544,412 326,231,494 미수금 35,481,133 21,503,303 차감: 대손충당금 (1,428,473) (4,296,453) 미수수익 3,636,157 1,398,415 차감: 대손충당금 (391,755) (36,296) 대여금 3,161,193 2,222,289 차감: 대손충당금 (2,264,629) (2,062,589) 출하선도금 4,088,778 3,301,464 유동자산 계 462,826,816 348,261,627 비유동자산 매출채권 8,057,066 7,691,036 차감: 대손충당금 (7,732,044) (7,424,207) 매출채권 계 325,022 266,829 장기대여금 24,553,144 4,887,545 차감: 대손충당금 (21,002,687) (1,657,017) 비유동자산 계 3,875,479 3,497,357 합계 466,702,295 351,758,984 7. 매도가능금융자산 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 138,399,990 179,897,430 취득 55,510,125 42,378,777 처분 (8,323,474) (51,262,267) 대체 1,781 329,426 손상차손 (141,015) (552,856) 자본에서 재분류된 순손익 (810,373) (5,439,516) 자본으로 재분류된 순이익 4,646,555 (16,055,289) 연결범위의 변동 21,770 - 분기말 189,305,359 149,295,705 8. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 설립국가 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 Hanil Development,Inc 미국 40.9 5,255,350 (4,087,143) - - 한일레미콘㈜ 대한민국 29.0 31,741 1,685,017 1,759,118 1,329,928 한일개발㈜ 대한민국 48.9 11,705,959 11,028,146 10,574,068 11,652,315 중원㈜ 대한민국 24.4 7,843,356 9,965,684 11,168,998 8,073,969 합계 23,502,184 21,056,212 나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 Hanil Development,Inc 한일레미콘㈜ 한일개발㈜ 중원㈜ 합계 당기초 - 1,329,928 11,652,315 8,073,969 21,056,212 배당 - (58,000) (489,400) (456,750) (1,004,150) 이익 중 지분 - 482,827 308,179 757,853 1,548,859 기타 - 4,363 (897,026) 2,793,926 1,901,263 당분기말 - 1,759,118 10,574,068 11,168,998 23,502,184 전분기 Hanil Development,Inc 한일레미콘㈜ 합계 전기초 - 1,064,409 1,064,409 배당 - (29,000) (29,000) 이익 중 지분 - 436,534 436,534 기타 - (42,811) (42,811) 전분기말 - 1,429,132 1,429,132 다. 당분기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc 29,390,697 39,381,268 (9,990,571) 6,124,843 (292,924) 227,648 한일레미콘㈜ 22,995,262 17,184,859 5,810,403 38,730,236 1,664,922 1,680,861 한일개발㈜ 47,364,524 24,830,511 22,534,013 62,000,017 837,469 837,469 중원㈜ 65,564,099 24,754,583 40,809,517 45,406,245 3,389,618 14,830,755 합계 165,314,582 106,151,221 59,163,362 152,261,341 5,599,085 17,576,733 라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 미반영손실 미반영기타자본항목 미반영손실 미반영기타자본항목 Hanil Development,Inc (3,485,299) (601,843) (3,218,577) (431,239) 9. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 유형자산(주1) 무형자산(주1) 당기초 891,784,174 93,679,562 취득 48,701,503 2,838,509 처분 (5,849,813) (261,000) 감가상각 및 상각 (42,845,985) (4,031,061) 대체 (869,949) (12,254,307) 기타(주2) 313,792,470 487,801,017 당분기말 1,204,712,400 567,772,720 구 분 유형자산(주1) 무형자산 전기초 987,911,229 40,371,986 취득 78,128,984 16,085,236 처분 (15,803,407) (1,249,889) 감가상각 및 상각 (37,434,467) (1,693,983) 대체 (8,638,174) - 기타(주2) 2,076,193 35,948,699 전분기말 1,006,240,358 89,462,049 (주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 1 8 참조).(주2) 환율변동차이 및 연결범위변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다. 10. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 합계 당기초 25,182,975 6,056,454 - 31,239,429 처분 (211,116) (180,637) - (391,753) 감가상각 - (241,399) (20,703) (262,102) 대체 (7,089) 70,204 772,780 835,895 연결범위의 변동 189,298 - - 189,298 환율변동효과 (96,032) (3,816) - (99,848) 당분기말 25,058,036 5,700,806 752,077 31,510,919 구 분 토지 건물 합계 전기초 54,198,977 6,134,864 60,333,841 처분 (17,552,641) (556,226) (18,108,867) 감가상각 - (165,264) (165,264) 대체 (11,595,724) 738,141 (10,857,583) 환율변동효과 406,984 (16,803) 390,181 전분기말 25,457,596 6,134,712 31,592,308 11. 차입금 및 사채 가. 당분기 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 은행차입금 320,863,714 36,854,002 유동성장기차입금 18,022,130 17,451,230 유동성사채 71,760,420 - 차감: 사채할인발행차금 (17,652) - 소계 410,628,612 54,305,232 비유동 은행차입금 439,314,711 34,343,852 기타차입금 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (18,022,130) (17,451,230) 사채 301,760,420 130,000,000 차감: 유동성대체 (71,760,420) - 차감: 사채할인발행차금 (430,535) (188,536) 소계 651,362,046 147,204,086 합계 1,061,990,658 201,509,318 나. 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 201,509,318 244,678,222 차입 827,384,044 161,517,089 차입금의 상환 (58,549,615) (151,355,683) 연결범위의 변동 91,503,321 2,869,000 기타 143,590 98,762 분기말 1,061,990,658 257,807,390 12. 순확정급여부채 가. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,895,622 7,266,946 순이자원가 851,467 900,503 종업원 급여에 포함된 총 비용 7,747,089 8,167,449 총 비 용 중 4,908,322천 원 ( 전분기 : 4,922,874천 원) 은 매출원가에 포함되었으며, 2,838,767천원 ( 전분기 : 3,244,575천원 )은 판매 비와관리비에 포함되었습니다. 나. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 195,848,597 76,256,231 사외적립자산의 공정가치 (85,705,129) (38,236,823) 국민연금전환금 (665,149) (157,788) 재무상태표상 순확정급여부채 109,478,319 37,861,620 13. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 하자보수충당부채 산림복구충당부채 탄소배출권충당부채(주1) 기타의충당부채(주2) 합계 전기초 530,490 4,822,539 3,805,256 - 9,158,285 충당부채전입 3,709 391,514 11,361,766 - 11,756,989 감소 (65,312) - (3,805,256) - (3,870,568) 전분기말 468,887 5,214,053 11,361,766 - 17,044,706 당기초 - 5,344,558 7,706,806 - 13,051,364 충당부채전입 - 1,186,293 16,982,603 - 18,168,896 감소 - - (25,670,560) - (25,670,560) 연결범위의 변동 - 9,028,104 19,803,059 3,172,354 32,003,517 당분기말 - 15,558,955 18,821,908 3,172,354 37,553,217 (주1) 당분기말 현재 1년 이내에 결제가 될 것으로 예상되어 전액 기타유동부채로 분류되었습니다.(주2) 연결회사는 배출권스왑거래와 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 14. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 20,002,071 51,441,359 16,341,524 48,167,426 판매수수료 286,490 892,889 82,453 862,666 광고선전비 417,182 950,765 430,184 932,626 수출부대비 22,455 74,871 51,200 124,463 대손상각비 (151,275) 423,514 (2,011) (384,284) 판매잡비 995,143 2,501,599 695,599 1,923,783 보험료 119,142 210,386 (38,382) (6,545) 인건비 10,176,943 28,293,433 8,461,058 24,277,389 복리후생비 1,527,723 3,689,594 1,009,614 2,635,749 여비교통비 401,382 861,833 310,875 733,514 세금과공과 319,514 931,966 62,620 804,485 감가상각비 581,020 1,706,537 594,612 1,613,323 무형자산상각비 1,544,338 3,337,672 901,552 988,497 차량비 336,722 773,023 253,329 689,075 교제비 669,291 1,605,945 682,419 1,492,299 기술개발비 1,305,530 3,253,296 1,119,561 2,440,501 도급비 2,069,157 5,754,482 1,958,665 2,259,929 지급수수료 9,207,863 12,606,110 1,191,046 5,207,945 사용료 1,010,097 2,934,976 832,230 905,236 판촉비 2,117,473 5,998,507 2,053,032 2,084,258 기타 1,365,677 3,812,375 2,681,958 4,606,833 합계 54,323,938 132,055,132 39,673,136 102,359,168 15. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료 5,991 44,460 16,458 83,413 매도가능금융자산처분이익 222,705 2,372,032 273,034 9,052,284 단기금융자산처분이익 - - - 46,644 외환차익 17,900 85,321 76,613 107,965 외화환산이익 (24,282) (24,151) (9,692) 3,855 유형자산처분이익 147,224 3,174,668 47,205 1,560,508 투자부동산처분이익 - 15,768 99,560 4,076,389 배당금수익 284,272 1,123,664 135,152 1,064,733 기타의대손충당금환입 392,643 462,232 1,000 75,673 잡이익 781,886 2,310,182 630,365 2,668,911 무형자산처분이익 11,500 11,500 - - 기타수익 계 1,839,839 9,575,676 1,269,695 18,740,375 매도가능금융자산처분손실 263 230,755 511,417 925,500 단기금융자산처분손실 - 31,614 - - 외환차손 53,712 128,817 20,695 65,196 외화환산손실 (40,512) 310,413 343,296 408,274 기부금 143,963 411,511 102,239 243,229 유형자산처분손실 261,325 488,465 175,118 1,408,711 투자자산처분손실 - 179,301 - 12,130 투자부동산처분손실 - 37,162 90,111 431,839 무형자산손상차손 - 41,765 - - 무형자산처분손실 50,000 50,000 729,889 729,889 매도가능금융자산손상차손 - 141,015 - 552,856 매각예정비유동자산손상차손 3,164,705 3,164,705 - - 기타의대손상각비 6,459 119,154 - - 잡손실 68,901 163,848 41,450,557 41,786,049 기타 (66,636) 197,409 9 93 기타비용 계 3,642,180 5,695,934 43,423,331 46,563,766 16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 32.5% (2016년 9 월 30일 로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 47.6% ) 입니다. 17. 배당금 2016년 12월 31일 로 종료하는 회 계기간에 대한 배당금 11,099,221천원 은 2 017년 3월중 에 지급 되었습니다 (전기 지급액: 10,405,520 천원 ) . 18. 우발상황 및 약정사항 가. 견질어음 당분기말 현재 연결회사는 제품의 품질보증 등과 관련하여 어음 7매(286,182천원) 를 조달청 등에 견질로 제공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송내역 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 구상금 청구소송 등 6건(소송금액 290,815천원)이 있으며, 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 담보제공 내역 당분기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보제공자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계 등 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 94,832,000 352,502,000 ㈜국민은행 토지, 건물 16,420,000 에너지자금 외 법무법인 (유)에이펙스 자기주식 838,143 사무실 전대차계약 보증금 담보 ㈜KEB하나은행 토지, 건물, 기계, 구축물 72,620,000 재활용시설자금, 상생협력펀드 외 정기예금 143,000 단기금융자산 6,000,000 ㈜신한은행 정기예금 13,750 운영자금 외 USD 5,500,000 ㈜우리은행 차량 1,878,000 운영자금 외 ㈜중소기업은행 토지, 건물 864,000 운영자금 외 공주시청 자기주식 279,400 토지 및 산림의 복구예정비용 단양군청 매도가능금융자산, 78,711,036 토지 및 산림의 복구예정비용 광해관리공단 토지, 건물, 기계, 구축물 30,000,000 광산 복구예정비용 외 국유림관리소 자기주식 및 매도가능금융자산 20,925,803 토지 및 산림의 복구예정비용 평창영월정선 축산업협동조합 토지 660,895 시설자금 외 LG전자㈜ 정기예금 100,000 운영자금 외 KCC㈜ 정기예금 100,000 운영자금 청우이앤씨㈜ 정기예금 60,000 운영자금 외 서울보증보험 정기예금 50,000 운영자금 외 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 21,042 운영자금 외 합계 DM 2,670,000 USD 100,332,000 582,187,069 한편, 연결회사는 종속기업인 에이치엘케이홀딩스㈜의 주식 38,000,000주를 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사에 담보로 제공하였습니다(채권최고액: 2,600억원) 라. 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 20,085,660 수입 L/C한도 1,500,000 구매자금보증 ㈜KEB하나은행 USD 1,800,000 수입 L/C한도 2,900,000 구매자금보증 외 ㈜신한은행 USD 5,500,000 수입신용장 한국산업은행 USD 23,207,672 수입신용장 ㈜농협은행 USD 1,667,198 수입신용장 ㈜중소기업은행 4,000,000 구매자금보증 SGI서울보증 33,991,954 산림복구예치금 외 ㈜한국씨티은행 200,000 수입신용장 소프트웨어공제조합 1,280,609 계약이행보증 광해관리공단 134,329,876 광산복구 외 합계 USD 52,260,530 178,202,439 마. 타인을 위한 지급보증 (1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공 하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 SGI서울보증 공사이행보증 2009.01.05 ~ 2015.01.31 EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 (2) 연결회사는 성우종합건설㈜ 차입금 PF 관련 시행사 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하였으며, 연결회사가 실제로 부담하여야 할 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 채권자 보증내용 현실화 추정금액 성우종합건설㈜ 우리은행 지급보증 2,347,048 IBK캐피탈 등 어음배서 1,417,135 진흥저축은행 등 이자지급보증 - 경기저축은행 등 조건부채무인수 등 547,098 일우건설 경기저축은행 등 연대보증 31,169,431 ㈜파이시티 등 하나UBS 등 연대보증 79,167,820 합계 114,648,532 (주) 현실화 추정금액은 2016년 12월 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동될 수 있습니다. 보증채무이행청구권 현실화금액은 주채권 출자전환 실행일(2014년 6월 12일)을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 연결회사의 보증한도 범위 내 금액으로 산정되며, 위 현실화 추정금액은 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동 될 수 있습니다(주석 21 참조).당분기말 현재 한강신도시 사업장 보증채무는 해당사업장 자산을 변제재원으로 하여 채무가 완제되어 보증채무가 소멸하였습니다.한편, 연결회사가 성우종합건설㈜과 서울보증보험㈜간에 체결한 이행보증에 대한 연대보증과 관련하여 피보험자에 서울보증보험㈜이 지급한 금액 180백만원에 대한 연결회사의 부담액은 당분기말 현재 예측할 수 없어, 당분기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항을 반영하고 있지 않습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공할 지급보증의 내 역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 제공받는자 보증내역 보증대상 보증금액 이토기업㈜ 외 8인 담보제공 일반대출 5,237,100 원일기업㈜ 외 12인 연대보증 일반대출 4,087,440 바. 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 연결회사는 ㈜마크슈타인인베스트먼트홀딩스에 대여한 대여금 3,053,727천원에 대해 한일건설㈜로부터 토지(안성창고부지)를 담보(30억원 한도)로 제공받고 있습니다. 사. 시설기부채납 연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당분기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1차 기부시설 2차 기부시설 3차 기부시설 4차 기부시설 무상사용기간만료 2004년 07월 10일 2011년 08월 31일 2013년 06월 1일 2017년 05월 15일 유상사용기간만료 2022년 05월 15일 2022년 05월 15일 2022년 05월 15일 2022년 05월 15일 아. 유형자산 처분 관련 약정연결회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 연결회사가 수령한 계약금에는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 자. 유형자산 매입 관련 약정연결회사는 전기 중 ㈜에스피엠 여주공장의 유형자산을 장래에 매입하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산 일부에 대한 임대차계약을 별도로 체결하였습니다. 차. 약정사항당분기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 약정내용 한도금액 ㈜국민은행 당좌대출 5,122,300 한도대출 7,000,000 일반대출 10,000,000 에너지이용합리화자금대출 3,342,800 상업어음할인 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 40,000,000 ㈜신한은행 당좌대출 7,456,000 일반대출 15,000,000 기업할인어음 5,000,000 한도대출 23,500,000 전자외상매출채권담보대출 38,464,000 ㈜KEB하나은행 당좌대출 11,518,338 한도대출 13,000,000 시설자금 7,000,000 일반대출 8,340,000 재활용산업육성자금대출 277,800 기업할인어음 8,430,000 전자외상매출채권담보대출 47,750,000 ㈜우리은행 당좌대출 742,000 일반대출 10,000,000 한도대출 2,700,000 운영자금대출 2,920,000 에너지자금대출 1,694,250 전자외상매출채권담보대출 10,000,000 중소기업은행 한도대출 7,000,000 당좌대출 443,445 구매카드약정 2,000,000 전자외상매출채권담보대출 10,000,000 ㈜한국시티은행 일반대출 1,500,000 구매카드약정 10,000,000 한국산업은행 한도대출 10,000,000 일반대출 16,000,000 에너지이용합리화자금대출 162,788,130 산업운영대출 61,400,000 농협은행 한도대출 3,000,000 당좌대출 542,230 기업할인어음 2,500,000 기타재정시설자금대출 76,000 축산발전기금대출 380,465 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 1,280,609 IBK캐피탈 어음할인 44,778,000 울림대부관리 등 일반대출 등 29,085,714 합계 652,032,081 카. 주주간계약연결회사는 당분기 중 현대시멘트 주식회사(이하 "현대시멘트")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 연결회사는 2017년 7월 13일 현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 현대시멘트의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 회사와 PEF는 투자자간계약을 체결하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 매도인 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 매수인 한일시멘트 주식회사 기초자산 에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 매수청구권 1. 행사가능시점가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 매도청구권 1. 행사가능시점가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외) 나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 라. 현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우 2. 행사가격 신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시9%) 담보 매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대하여 계상하게 될 대출채권(담보대상채권)에 대하여 양도담보계약 체결 연대보증 에이치엘케이홀딩스㈜가 인수를 위하여 금융기관들로부터 실행한 대출에 매수인이 연대보증을 제공. 해당 대출금 상환시점에 매수인은 상환을 위한 자금을 에이치엘케이홀딩스㈜에 대여할 계획임. 19. 특수관계자와의 거래 가. 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. 중원㈜ 중원㈜ 한일개발㈜ 한일개발㈜ 한일레미콘㈜ 한일레미콘㈜ 기타특수관계자 ㈜충무화학 ㈜충무화학 세원개발㈜ 세원개발㈜ ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 ㈜이에프 ㈜이에프 ㈜한호디앤디 ㈜한호디앤디 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 한일레미콘㈜ 6,215,184 123,152 3,328,258 1,172,581 중원㈜ 520,256 9,325,453 435,153 8,728,867 한일개발㈜ 818,149 4,741,000 1,182,078 - 소계 7,553,589 14,189,605 4,945,489 9,901,448 ㈜충무화학 36,116 554,417 151,296 149,587 세원개발㈜ - 3,448,758 - 3,513,951 ㈜세우리 675,407 4,286,075 1,004,242 35,581 ㈜차우 191,377 1,356,303 418,155 32,504 ㈜한호디앤디 200 2,349,333 20,800 - 소계 903,100 11,994,886 1,594,493 3,731,623 합계 8,456,689 26,184,491 6,539,982 13,633,071 다. 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 한일레미콘㈜ 4,333,633 - 2,846,604 325,256 중원㈜ 192,559 1,640,292 176,730 4,970,515 한일개발㈜ 102,513 2,608,100 1,076,556 - 소계 4,628,705 4,248,392 4,099,890 5,295,771 ㈜충무화학 5,189 531,546 4,158 100,066 세원개발㈜ - - - 432,108 ㈜세우리 115,495 625,929 142,210 113,305 ㈜차우 32,580 196,916 9,645 30,215 ㈜한호디앤디 - - 200,220 - 소계 153,264 1,354,391 356,233 675,694 합계 4,781,969 5,602,783 4,456,123 5,971,465 라. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 자금거래 배당금수취 관계기업 한일개발㈜ 489,400 마. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 레미탈공급계약에 대한 담보로 한일개발㈜로부터 백지어음 1매를 제공받고 있습니다. 바. 제공한 지급보증 및 담보내역당분기말 현재 연결회사는 현대시멘트주식회사의 인수를 위하여 신한금융투자를 포함한 금융기관들로부터 실행한 차입금원리금에 연대보증을 제공하고 있으며, LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사로부터 매수한 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식에는 근질권이 설정되어 있습니다(주석 18. 카 참조). 사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,442,083 4,541,917 1,476,850 5,378,450 퇴직급여 162,275 486,826 213,371 640,112 20. 온실가스배출권 가. 연결회사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도 (2015년)(주1) 2차이행연도 (2016년)(주2) 3차이행연도 (2017년)(주2) 계획기간 내 총 수량 8,177,654 8,743,272 8,240,284 25,161,210 (주1) 전기 중 1차이행연도(2015년) 무상할당량 추가분이 반영되었습니다.(주2) 당분기 중 조기감축실적 인정량에 대한 무상할당량 추가분이 반영되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 배출권의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 14,830,856 - 순매입 2,402,038 16,492,290 감소 (8,508,273) (1,961,792) 연결범위의 변동 3,529,686 - 분기말 12,254,307 14,530,498 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.라. 연결회사의 당분기 온실가스 배출량 추정치는 6,820,752tCO2eq 이며 , 온실가스 배출량 추정치가 보유무상할당배출권의 수량을 초과하므로 당분기말 현재 탄소배출권충당부 채 18,821,908천원 을 인식하였습니다(주석13 참조). 21. 금융보증계약부채 및 출자전환부채 가. 채무조정 2014년 3월 18일 연결회사의 채권금융기관협의회는 연결회사가 성우종합건설(주) 등을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 PF사업장의 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정되는 시점에 보증채무 이행청구 현실화 금액의 14.9%는 주채무화하고, 85.1%는 출자전환(주당 전환가격: 23,225원)하기로 결의하였습니다. 2016년 사업년도 중 사업장종결 등에 따라 보증채무 이행 청구금액이 확정된 사업장에 대해 보증채무이행청구권 현실화 금액 218,430백만원의 14.9%에 해당하는 32,546백만원을 주채무로 전환하고, 85.1%에 해당하는 185,884백만원(주식수:8,003,590주, 전환가액:23,225원)의 채무에 대하여 출자전환하였습니다. 2014년 3월 18일자 채권금융기관협의회 출자전환 결의에 반대하고 채권매수 청구권을 행사한 양재동 PF보증관련 리치먼드자산운용의 반대매수채권의 처리와 관련하여 제9차 채권금융기관협의회 결의 및 합의서 체결에 따라 보증채무이행청구권 현실화금액의 85.1%는 소멸하고 14.9%에 해당하는 금액을 지급받을 권리로 전환하며, 그 중 4,486백만원과 이에 대한 이자를 전기 중 조기 지급하였습니다. 나. 금융보증계약부채 및 출자전환부채당분기말 현재 연결회사의 금융보증계약부채 및 출자전환부채의 계산내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 손실확정예상금액(주석 18 참조)(주1) 114,648,532 금융보증계약부채: 주채무화예정금액(14.9%)(주1) 23,988,471 주채무화예정금액에 대한 이자 추정액 (주석 다. 참조) 2,379,788 합 계 26,368,259 출자전환부채: 출자전환예정금액(85.1%)(㉠) 90,660,061 주당전환가격(㉡) 23,225원 발행예정주식수(㉢=㉠/㉡) 3,903,554주 기말 1주당 공정가치(㉣)(주2) 23,400원 출자전환부채(㉤=㉢*㉣) 91,343,164 (주1) 리치먼드자산운용의 반대매수채권과 관련하여 합의금 지급채무 전환 예상금액 8,115백만원이 손실확정예상금액과 주채무화예정금액에 각각 포함되어 있습니다.(주2) 출자전환부채는 금융보증계약부채의 출자전환결의로 인한 예정발행주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 다. 잔여 채무 금액 잔여 보증채무는 보증채무이행청구금액이 확정되는 시점에 보증채무이행청구금액의 14.9%는 주채무로 전환될 예정이며, 85.1%는 출자전환될 예정입니다. 구 분 내 용 이자율 연 3% 금리 적용 기산일 주채권 출자전환일 (2014년 6월 12일) 로부터 적용 주채권 전환일 주채권 은행이 통보 22. 사업결합당분기 중 연결회사는 시멘트 산업 경쟁력을 강화하고자 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")가 설립한 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자함으로써 현대시멘트 주식회사(이하 "현대시멘트")의 발행주식 84.56%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 현대시멘트를 인수하기 위하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액의 공정가치 및 현대시멘트에 대한 취득일의 비지배지분과 영업권 가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 금액 이전대가 622,111,931 현금 622,111,931 이전대가 합계 622,111,931 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 241,532,768 유형자산 28,675,493 식별가능한 무형자산 124,226,176 기타비유동자산 301,448,084 유동부채 (182,247,578) 이연법인세부채 (37,002,204) 기타비유동부채 (174,072,680) 식별가능 순자산의 공정가치 302,560,059 비지배지분(주1) (46,715,974) 영업권(주2) 366,267,846 합계 622,111,931 취득 관련 직접원가(주3) 1,900,000 (주1) 비지배지분은 피취득자 순자산 공정가치로 산정되었습니다.(주2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정이 진행중이며, 사업결합 이후 1년이내 변동 될 수 있습니다. (주3) 당분기 연결손익계산서상 판매비와관리비에 계상되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 918,442,933,791 805,357,698,153 현금및현금성자산 159,954,231,459 315,601,733,963 단기금융자산 314,820,307,958 103,727,103,882 매출채권 293,420,377,502 267,245,495,156 기타수취채권 8,187,088,742 1,840,829,245 기타유동자산 28,331,838,843 7,948,189,972 재고자산 107,399,679,287 99,500,230,935 매각예정비유동자산 6,329,410,000 9,494,115,000 비유동자산 1,360,142,967,516 1,130,927,607,633 매도가능금융자산 155,442,751,405 112,808,480,243 기타금융자산 14,017,299,752 13,921,525,252 장기매출채권 및 기타수취채권 3,505,885,503 3,191,481,263 관계기업투자 6,227,189,622 6,227,189,622 종속기업에 대한 투자자산 342,415,455,689 127,912,117,150 유형자산 792,422,550,876 805,535,529,836 무형자산 26,928,824,042 42,421,833,412 투자부동산 19,183,010,627 18,909,450,855 자산총계 2,278,585,901,307 1,936,285,305,786 부채 유동부채 352,189,118,110 292,595,551,983 매입채무 126,656,571,235 126,667,768,683 기타채무 58,685,638,336 74,799,510,469 기타유동금융부채 23,083,878,233 기타유동부채 20,335,897,183 8,300,591,573 단기차입금 30,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 78,382,478,058 10,451,230,000 미지급법인세 15,044,655,065 52,376,451,258 비유동부채 466,829,638,038 229,680,824,419 기타채무 1,466,707,666 1,278,092,906 장기차입금 및 사채 390,025,115,267 145,660,273,641 기타금융부채 4,926,943,399 6,179,665,312 충당부채 5,924,982,948 13,051,364,249 순확정급여부채 37,381,608,905 33,833,159,189 이연법인세부채 27,104,279,853 29,678,269,122 부채총계 819,018,756,148 522,276,376,402 자본 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 28,860,525,539 28,860,525,539 기타포괄손익누계액 29,343,413,420 32,754,075,872 기타자본항목 (38,686,657,140) (38,686,657,140) 이익잉여금 1,402,323,298,340 1,353,354,420,113 자본총계 1,459,567,145,159 1,414,008,929,384 자본과부채총계 2,278,585,901,307 1,936,285,305,786 손익계산서 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 299,215,034,772 858,708,966,137 266,670,929,666 778,775,896,174 매출원가 233,083,603,260 683,702,270,720 210,779,944,169 633,225,543,980 매출총이익 66,131,431,512 175,006,695,417 55,890,985,497 145,550,352,194 판매비와관리비 33,448,207,249 98,457,867,167 31,334,676,548 91,696,756,662 판매비 24,961,770,542 72,001,824,456 22,643,756,695 64,551,272,694 관리비 8,486,436,707 26,456,042,711 8,690,919,853 27,145,483,968 영업이익 32,683,224,263 76,548,828,250 24,556,308,949 53,853,595,532 기타수익 752,821,102 4,296,211,663 662,711,682 14,657,624,064 기타비용 3,783,863,543 5,345,406,308 42,680,901,513 44,666,865,070 금융수익 2,744,488,685 7,235,231,869 1,662,097,200 5,322,853,939 금융원가 3,073,921,769 6,243,953,823 1,555,304,267 5,102,166,692 법인세비용차감전순이익(손실) 29,322,748,738 76,490,911,651 (17,355,087,949) 24,065,041,773 법인세비용 8,206,616,215 16,422,812,624 5,866,209,076 16,045,535,470 당기순이익 21,116,132,523 60,068,099,027 (23,221,297,025) 8,019,506,303 주당이익 기본주당이익(손실) 3,044 8,659 (3,347) 1,156 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 21,116,132,523 60,068,099,027 (23,221,297,025) 8,019,506,303 기타포괄손익 (7,681,750,047) (3,410,662,452) (1,881,507,266) (10,481,475,608) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (7,681,750,047) (3,410,662,452) (1,881,507,266) (10,481,475,608) 매도가능금융자산평가손익 (7,681,750,047) (3,410,662,452) (1,881,507,266) (10,481,475,608) 총포괄손익 13,434,382,476 56,657,436,575 (25,102,804,291) (2,461,969,305) 자본변동표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 1,288,354,378,483 (38,686,657,140) 1,364,307,978,730 당기순이익 8,019,506,303 8,019,506,303 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (10,481,475,608) (10,481,475,608) 총포괄손익 (10,481,475,608) 8,019,506,303 (2,461,969,305) 소유주와의 거래 배당금지급 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 2016.09.30 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 37,571,691,240 1,285,968,365,286 (38,686,657,140) 1,351,440,489,925 2017.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,754,075,872 1,353,354,420,113 (38,686,657,140) 1,414,008,929,384 당기순이익 60,068,099,027 60,068,099,027 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (3,410,662,452) (3,410,662,452) 총포괄손익 (3,410,662,452) 60,068,099,027 56,657,436,575 소유주와의 거래 배당금지급 (11,099,220,800) (11,099,220,800) 2017.09.30 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 29,343,413,420 1,402,323,298,340 (38,686,657,140) 1,459,567,145,159 현금흐름표 제 56 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 4,924,072,970 46,787,078,874 영업에서 창출된 현금 58,348,755,982 72,135,340,661 법인세납부(영업) (55,150,208,845) (25,115,171,753) 이자수취(영업) 5,487,373,572 4,141,025,457 이자지급(영업) (4,994,298,466) (5,062,536,823) 배당금수취(영업) 1,232,450,727 688,421,332 투자활동현금흐름 (471,623,226,320) (143,143,966,364) 단기금융상품의 취득 (304,939,327,040) (401,052,775,107) 단기금융상품의 처분 93,914,962,561 278,532,357,093 기타수취채권의 증가 (1,000,000,000) 기타수취채권의 회수 843,901,374 297,135,028 매도가능금융자산의 취득 (51,034,364,203) (29,121,468,414) 매도가능금융자산의 처분 4,400,456,884 44,998,631,832 유형자산의 취득 (21,560,325,111) (71,702,058,126) 유형자산의 처분 1,712,200,000 12,480,044,000 무형자산의 취득 (2,521,215,737) (15,285,712,131) 무형자산의 처분 185,900,000 투자부동산의 처분 370,359,452 23,558,594,220 기타금융자산의 취득 (1,361,881,610) (2,837,022,519) 기타금융자산의 처분 1,266,107,110 990,512,760 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (191,900,000,000) (4,502,205,000) 선수금의 증가 20,500,000,000 재무활동현금흐름 311,051,081,970 (10,470,280,346) 단기차입금의 증가 30,000,000,000 80,000,000,000 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) (80,000,000,000) 사채의 발행 169,596,760,000 59,827,800,000 장기차입금의 증가 150,564,600,000 5,056,570,000 유동성장기차입금의 상환 (8,008,860,000) (60,557,822,440) 장기차입금의 상환 (4,392,351,076) 배당금지급 (11,101,418,030) (10,404,476,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 568,876 (2,181,036) 현금의 증감 (155,647,502,504) (106,829,348,872) 기초현금 315,601,733,963 247,508,294,026 기말현금 159,954,231,459 140,678,945,154 5. 재무제표 주석 제56기 3분기 2017년 9월 30일 현재 제55기 2016년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사 1. 회사의 개요한일시멘트주식회사(이하 "회사"라 함)는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를주요 목적으로 1961년 12월 28일 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개의 레미콘 및 레미탈 제조 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다 . 당분기말 현재 자본금은 37,726,565천원이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율 46.42%)입니다. 2. 중요한 회계정책 가. 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. ( 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석 서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ①금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017 년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 758,322백만원, 매도가능금융자산 155,442백만원, 당기손익인식금융자산 36,685백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 758,322백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다. 회사는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 17,240백만원을 보유하고 있습니다 . 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택 을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 138,203백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 10백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 회 사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 17,240백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사 는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 758,322백만원(전액대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 17,240백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 11,367백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 나. 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 가.에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 탄소배출권회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도 분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간 말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (3) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품 종류별 공정가치 가. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.나 . 당분기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,015,193 2,015,193 출자금 3,059,432 3,059,432 소계 5,074,625 5,074,625 회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 125,772,559 17,240,159 7,355,408 150,368,126 단기금융자산 - 36,685,438 - 36,685,438 파생금융상품부채 - - 23,083,878 23,083,878 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 매도가능금융자산 98,369,753 2,008,694 7,355,408 107,733,855 단기금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 5. 매출채권 및 기타수취채권 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 294,865,726 268,502,864 차감: 대손충당금 (1,445,349) (1,257,369) 매출채권(순액) 293,420,377 267,245,495 미수금 5,180,339 3,950,217 차감: 대손충당금 (407,884) (3,380,164) 미수수익 5,627,620 3,879,761 차감: 대손충당금 (2,608,985) (2,608,985) 대여금 2,103,589 1,707,589 차감: 대손충당금 (1,707,590) (1,707,589) 유동자산계 301,607,466 269,086,324 비유동자산 매출채권 6,704,232 6,369,408 차감: 대손충당금 (6,703,704) (6,368,855) 매출채권(순액) 528 553 대여금 4,608,044 4,847,945 차감: 대손충당금 (1,102,687) (1,657,017) 비유동자산계 3,505,885 3,191,481 합계 305,113,351 272,277,805 6. 매도가능금융자산 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 112,808,480 133,440,673 취득 51,034,364 29,121,468 처분 (3,710,588) (38,202,905) 대체 - 329,426 자본에서 재분류된 순손익 (10,098) (4,547,671) 자본으로 재분류된 순손익 (4,679,407) (9,207,547) 분기말 155,442,751 110,933,444 7. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 당분기 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜서울랜드 대한민국 85.7 45,380,715 85.7 45,380,715 한일산업㈜ 대한민국 98.5 45,835,651 98.5 45,835,651 Amass Star V.C. Co., Ltd. 대만 98.4 10,633,731 98.4 10,633,731 우덕축산㈜ 대한민국 73.3 3,300,000 73.3 3,300,000 한일네트웍스㈜ 대한민국 45.1 22,762,020 45.1 22,762,020 에이치엘케이홀딩스㈜(주1) 대한민국 48.7 214,503,339 - - 소계 342,415,456 127,912,117 관계기업 한일개발㈜(주2) 대한민국 48.9 6,227,190 48.9 6,227,190 Hanil Development,Inc 미국 40.9 - 40.9 - 소계 6,227,190 6,227,190 합계 348,642,646 134,139,307 (주1) 당분기 중 투자지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 전기 중 투자지분의 일부를 처분하여 종속기업에서 제외되었으며 관계기업으로 분류되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 기초잔액 134,139,307 136,242,531 취득 214,503,339 4,502,205 분기말 348,642,646 140,744,736 다. 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 분기 순손익 총포괄손익 종속기업 ㈜서울랜드 110,787,082 22,902,763 87,884,319 46,006,282 (2,473,125) 4,267,054 한일산업㈜ 147,793,925 57,193,229 90,600,696 110,290,214 6,431,487 6,826,740 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,869,986 8,768 9,861,218 384,652 198,196 284,465 우덕축산㈜ 7,034,741 1,797,545 5,237,196 3,277,412 189,936 188,151 한일네트웍스㈜ (주1) 86,949,425 34,531,879 52,417,546 129,319,060 8,623,076 10,360,366 에이치엘케이홀딩스㈜ 634,599,433 252,014,219 382,585,214 - (7,414,786) - 관계기업 한일개발㈜ 47,364,524 24,830,511 22,534,013 62,000,017 837,469 837,469 Hanil Development,Inc (주1) 29,390,697 39,381,268 (9,990,571) 6,124,843 (292,924) 227,648 (주1) 한일네트웍스㈜, Hanil Development,Inc의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다. 라. 당분기말 현재 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 보유주식수 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 한일네트웍스㈜ 5,396,869 5,740 30,978,028 22,762,020 8 . 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 유형자산(주1) 무형자산 당기초 805,535,530 42,421,833 취득 21,560,325 2,521,216 처분 (2,569,206) (235,612) 대체 (842,984) (17,232,894) 감가상각 및 상각 (31,261,114) (545,720) 당분기말 792,422,551 26,928,823 구 분 유형자산(주1) 무형자산 전기초 904,564,201 30,121,294 취득 69,094,195 15,285,712 처분 (13,544,344) (729,889) 대체 (7,527,448) (751,791) 감가상각 및 상각 (29,559,330) (550,188) 전분기말 923,027,274 43,375,138 (주1) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 17 참조). 9. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 구축물 합계 당기초 14,851,566 4,057,885 - 18,909,451 처분 (211,116) (180,637) - (391,753) 대체 - 70,204 772,780 842,984 감가상각 - (156,968) (20,703) (177,671) 당분기말 14,640,450 3,790,484 752,077 19,183,011 구 분 토지 건물 합계 전기초 45,805,109 4,831,893 50,637,002 처분 (19,357,818) (556,226) (19,914,044) 대체 (11,595,724) - (11,595,724) 감가상각 - (165,264) (165,264) 전분기말 14,851,567 4,110,403 18,961,970 10. 차입금 및 사채 가. 당분기 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 금융기관차입금 30,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 8,400,130 10,451,230 유동성사채 70,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (17,652) - 소계 108,382,478 30,451,230 비유동 금융기관차입금 168,855,780 26,300,040 차감: 유동성대체 (8,400,130) (10,451,230) 사채 300,000,000 130,000,000 차감: 유동성대체 (70,000,000) - 차감: 사채할인발행차금 (430,535) (188,536) 소계 390,025,115 145,660,274 합계 498,407,593 176,111,504 나. 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 176,111,504 233,414,782 차입 350,161,360 144,884,370 차입금의 상환 (28,008,860) (144,950,174) 기타 143,589 98,762 분기말 498,407,593 233,447,740 11. 순확정급여부채 가. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 4,112,475 4,591,494 순이자원가 734,418 792,877 종업원 급여에 포함된 총 비용 4,846,893 5,384,371 총 비용 중 3,363,723 천원 ( 전분기 : 3,635,650천원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,483,170 천원 (전 분기: 1,748,721천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 당분기 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 58,956,359 56,197,861 사외적립자산의 공정가치 (21,440,174) (22,226,162) 국민연금전환금 (134,576) (138,540) 재무상태표상 순확정급여부채 37,381,609 33,833,159 회사는 1년 이상 근무한 직원이 퇴직할 경우 퇴직 당시 평균임금에 근속연수에 비례하는 일정 배수를 곱하여 계산한 금액을 지급하고 있습니다. 이러한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 12. 충당부채 당분기 및 전분기 중 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산림복구충당부채 탄소배출권충당부채(주1) 합계 전기초 4,822,539 3,805,256 8,627,795 충당부채전입 391,514 11,361,766 11,753,280 감소 - (3,805,256) (3,805,256) 전분기말 5,214,053 11,361,766 16,575,819 당기초 5,344,558 7,706,806 13,051,364 충당부채전입 580,425 11,747,766 12,328,191 감소 - (7,706,806) (7,706,806) 당분기말 5,924,983 11,747,766 17,672,749 (주1) 당분기말 현재 1년 이내에 결제가 될 것으로 예상되어 전액 기타유동부채로 분류되었습니다. 13. 판 매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 운반비 23,832,777 68,077,983 21,582,197 61,978,388 판매수수료 112,631 355,106 222,042 533,574 광고선전비 220,219 508,427 197,008 439,720 수출부대비 22,454 74,871 51,200 124,463 대손상각비 (212,622) 489,878 (106,837) (456,211) 판매잡비 983,190 2,489,646 695,599 1,923,783 보험료 3,121 5,913 2,547 7,556 인건비 3,782,649 12,566,830 3,791,939 13,065,826 복리후생비 397,681 1,284,797 411,064 1,271,709 여비교통비 163,127 424,965 180,263 418,665 세금과공과 125,016 510,900 33,704 544,856 감가상각비 424,355 1,303,334 446,177 1,310,053 무형자산상각비 2,735 8,170 2,828 9,422 차량비 161,571 330,296 106,421 293,348 교제비 261,516 707,134 272,887 756,948 기술개발비 713,964 2,336,612 1,119,561 2,440,501 도급비 962,005 3,056,294 1,082,540 3,094,191 지급수수료 1,290,808 3,257,950 996,221 3,300,468 기타 201,010 668,760 247,316 639,497 합계 33,448,207 98,457,866 31,334,677 91,696,757 14. 기타손익 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 168,848 1,232,451 135,125 688,421 기타의대손충당금환입 - 67,089 - 67,089 매도가능금융자산처분이익 - 920,624 55,476 7,434,834 외환차익 5,114 51,168 1,952 15,765 외화환산이익 443 569 - - 유형자산처분이익 - 76,187 20,001 130,488 무형자산처분이익 - 288 - - 투자부동산처분이익 - 15,768 99,560 4,076,389 임대수익 5,991 44,460 16,458 83,413 잡이익 572,424 1,887,608 334,140 2,161,225 기타수익 계 752,820 4,296,212 662,712 14,657,624 기부금 58,257 196,374 57,785 186,175 단기금융자산처분손실 - 31,614 - - 매도가능금융자산처분손실 262 230,755 355,006 639,107 외환차손 15,518 84,521 20,173 37,639 외화환산손실 - - 2,181 2,181 기타의대손상각비(환입) - 112,695 (874) - 유형자산처분손실 - 933,193 - 1,194,788 무형자산처분손실 50,000 50,000 729,889 729,889 투자부동산처분손실 - 37,162 90,111 431,839 매각예정비유동자산손상차손 3,164,705 3,164,705 - - 파생상품평가손실 480,540 480,540 - - 잡손실 14,580 23,847 41,426,630 41,445,247 기타비용 계 3,783,862 5,345,406 42,680,901 44,666,865 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하 여 인식하 였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법 인 세율은 21.5 % (2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 24.6 % ) 입니다. 16. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 11,099,221 천원은 2017년 3 월 중에 지급 되었습니다 (전기 지급액: 10,405,520천원) . 17. 우발상황 및 약정사항 가 . 당분기말 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 나. 담보제공 내역 당분기말 현재 회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계약이행 보증 등을 위하여 담보로제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보제공자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계 등 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 22,800,000 216,000,000 ㈜국민은행 토지, 건물 16,420,000 에너지자금 외 법무법인(유)에이펙스 자기주식 838,143 사무실 전대차계약 보증금 담보 ㈜KEB하나은행 토지, 건물 64,220,000 재활용시설자금 외 단기금융자산 6,000,000 상생협력펀드 공주시청 자기주식 279,400 토지 및 산림의 복구예정비용 단양군청 매도가능금융자산 78,711,028 토지 및 산림의 복구예정비용 국유림관리소 자기주식 20,925,803 토지 및 산림의 복구예정비용 합계 DM 2,670,000 USD 22,800,000 403,394,374 한편, 회사는 종속기업인 에이치엘케이홀딩스㈜의 주식 38,000,000주를 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사에 담보로 제공하였습니다(채권최고액: 2,600억원) 다. 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 20,000,000 수입신용장 ㈜신한은행 USD 5,000,000 수입신용장 서울보증보험㈜ 27,135,441 산림복구예치금 외 합계 USD 25,000,000 27,135,441 라. 타인을 위한 지급보증 (1) 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 현대시멘트㈜ 주식 인수자금 일부 조달을 위한 금융기관 차입분과 관련하여 연대보증을 제공하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내역 보증기간(주1) 보증금액(주2) 에이치엘케이홀딩스㈜ 차입 원리금 연대보증 2017.07.18.~2018.07.18 324,000,000 (주1) 채무보증 기간은 향후 일정에 따라 변경될 수 있습니다.(주2) 채무보증 금액은 차입금 최대 한도의 120% 입니다. (2) 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 금융기관 차입분 만기 도래시 차입금 상환 재원을 대여하기로 이사회 결의를 거쳐 결정하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 금전대여내역 대여기간 대여금액 에이치엘케이홀딩스㈜ 금융기관 차입금 상환재원 2018.07.18.~2021.07.18 270,000,000 (주) 향후 진행과정에서 세부내역은 변경될 수 있습니다. (3) 회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 2009.01.05.~2015.01.31. EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 (4) 당분기말 현재 회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공할 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내역 보증대상 보증금액 이토기업㈜ 외 8인 담보제공 일반대출 5,237,100 원일기업㈜ 외 12인 연대보증 일반대출 4,087,440 마. 타인으로부터 제공받은 담보내역당분기말 현재 회사는 ㈜마크슈타인인베스트먼트홀딩스에 대여한 대 여금 3,053,727 천원에 대해 한일건설㈜로부터 토지(안성창고부지)를 담보( 3,000,000 천원 한도)로 제공받고 있습니다.바. 유형자산 처분 관련 약정회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 회사가 수령한 계약금에는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 사. 유형자산 매입 관련 약정회사는 전기 중 ㈜에스피엠 여주공장의 유형자산을 장래에 매입하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산 일부에 대한 임대차계약을 별도로 체결하였습니다. 아. 약정사항 당분기말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 금융기관 약정내용 통화 한도액 ㈜국민은행 당좌대출 KRW 5,000,000 한도대출 KRW 7,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 30,000,000 상업어음할인 KRW 10,000,000 일반대출 KRW 10,000,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 3,342,800 ㈜신한은행 당좌대출 KRW 6,000,000 한도대출 KRW 20,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 30,000,000 ㈜KEB하나은행 당좌대출 KRW 3,000,000 한도대출 KRW 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 30,000,000 기업할인어음 KRW 5,000,000 재활용산업육성자금대출 KRW 277,800 ㈜우리은행 일반대출 KRW 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 에너지자금대출 KRW 1,694,250 한국산업은행 한도대출 KRW 10,000,000 일반대출 KRW 10,000,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 162,788,130 중소기업은행 한도대출 KRW 7,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 합계 KRW 391,102,980 자. 주주간계약연결회사는 당분기 중 현대시멘트 주식회사(이하 "현대시멘트")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 회사는 2017년 7월 13일 현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 현대시멘트의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 회사와 PEF는 투자자간계약을 체결하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 매도인 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 매수인 한일시멘트 주식회사 기초자산 에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 매수청구권 1. 행사가능시점가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 매도청구권 1. 행사가능시점가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외) 나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 라. 현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우 2. 행사가격 신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시9%) 담보 매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대하여 계상하게 될 대출채권(담보대상채권)에 대하여 양도담보계약 체결 연대보증 에이치엘케이홀딩스㈜가 인수를 위하여 금융기관들로부터 실행한 대출에 매수인이 연대보증을 제공. 해당 대출금 상환시점에 매수인은 상환을 위한 자금을 에이치엘케이홀딩스㈜에 대여할 계획임. 18. 특수관계자와의 거래 가. 연결대상종속기업 현황 회사명 유효지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜고을인더스트리(주1) 85.7 85.7 동화청과㈜ (주2) 84.7 84.7 ㈜서울랜드 85.7 85.7 석정산업㈜ (주4) - 46.7 우덕축산㈜ 99.6 99.6 에프앤센터㈜ (주3) 46.7 46.7 한일건재㈜ (주3) 46.7 46.7 한일네트웍스㈜ 46.7 46.7 한일산업㈜ 98.5 98.5 현대시멘트㈜ (주6) 41.2 - Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 HD-JAPAN(주1) 85.7 85.7 에이치엘케이홀딩스㈜ (주5) 100.0 - (주1) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드와 ㈜고을인더스트리가 98.9%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 당분기 중 회사의 종속기업인 한일건재㈜에 흡수합병되었습니다.(주5) 당분기 중 회사의 종속기업으로 편입되었습니다.(주6) 회사의 종속기업인 에이치엘케이홀딩스㈜가 84.6%의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. 중원㈜ 중원㈜ 한일개발㈜ 한일개발㈜ 한일레미콘㈜ 한일레미콘㈜ 기타특수관계자 ㈜충무화학 ㈜충무화학 세원개발㈜ 세원개발㈜ ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 ㈜이에프 ㈜이에프 ㈜한호디앤디 ㈜한호디앤디 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ 다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 현대시멘트㈜ 1,454,190 2,458,366 - - ㈜서울랜드 - 133,333 - 150,000 한일산업㈜ 15,325,119 4,424,592 17,350,828 5,409,976 한일네트웍스㈜ 372,929 3,594,296 362,856 3,465,983 우덕축산㈜ - 27,000 - 27,000 한일건재㈜ 7,152,219 31,267,337 5,181,220 16,897,908 소계 24,304,457 41,904,924 22,894,904 25,950,867 한일개발㈜ 87,525 - 703,855 - 한일레미콘㈜ 2,697,077 - 2,306,129 2,501 중원㈜ 434,128 9,235,453 347,058 8,728,867 소계 3,218,730 9,235,453 3,357,042 8,731,368 ㈜충무화학 - 554,417 113,613 149,587 세원개발㈜ - 2,142,439 - 2,270,310 ㈜한호디앤디 - - 18,000 - 소계 - 2,696,856 131,613 2,419,897 합계 27,523,187 53,837,233 26,383,559 37,102,132 라. 당 분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 현대시멘트㈜ 427,001 2,015,130 - - ㈜서울랜드 116,667 - 50,000 - 한일산업㈜ 9,434,080 3,024,328 7,661,191 2,915,730 한일네트웍스㈜ - 725,521 - 739,150 우덕축산㈜ - - - 200,000 한일건재㈜ 3,333,287 9,023,389 2,116,944 5,561,507 소계 13,311,035 14,788,368 9,828,135 9,416,387 한일개발㈜ 1,103 - 348,062 - 한일레미콘㈜ 1,583,514 - 81,068 325,256 중원㈜ 173,004 1,640,292 169,385 4,970,515 소계 1,757,621 1,640,292 598,515 5,295,771 ㈜충무화학 - 531,546 - 100,066 세원개발㈜ - - - 255,361 소계 - 531,546 - 355,427 합계 15,068,656 16,960,206 10,426,650 15,067,585 마. 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 자금거래 현금출자 배당금수취 연결대상종속기업 에이치엘케이홀딩스㈜ 191,900,000 - 관계기업 한일개발㈜ - 489,400 합계 191,900,000 489,400 바. 지급보증 및 담보제공(1) 당분기말 현재 회사는 레미탈공급계약에 대한 담보로 한일개발㈜로부터 백지어음 1매를 제공받고 있습니다. (2) 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 현대시멘트㈜ 주식 인수자금 일부 조달을 위한 금융기관 차입분과 관련하여 연대보증을 제공하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내역 보증기간(주1) 보증금액(주2) 에이치엘케이홀딩스㈜ 차입 원리금 연대보증 2017.07.18.~2018.07.18 324,000,000 (주1) 채무보증 기간은 향후 일정에 따라 변경될 수 있습니다.(주2) 채무보증 금액은 차입금 최대 한도의 120% 입니다. (3) 회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 금융기관 차입분 만기 도래시 차입금 상환 재원을 대여하기로 이사회 결의를 거쳐 결정하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 금전대여내역 대여기간 대여금액 에이치엘케이홀딩스㈜ 금융기관 차입금 상환재원 2018.07.18.~2021.07.18 270,000,000 (주) 향후 진행과정에서 세부내역은 변경될 수 있습니다. 사. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 1,442,083 4,541,917 1,476,850 5,378,450 퇴직급여 162,275 486,826 213,371 640,112 19. 온실가스배출권가. 회사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도(2015년) (주1) 2차이행연도(2016년) (주2) 3차이행연도(2017년) 계획기간 내총 수량 4,605,396 5,120,923 4,409,058 14,135,377 (주1) 전기 중 1차 이행연도(2015년) 무상할당량 추가분이 반영되었습니다.(주2) 당분기 중 조기감축실적 인정량에 대한 무상할당량 추가분이 반영되었습니다. 나. 당분기 및 전분기 중 배출권의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초 14,830,856 - 순매입 2,402,038 16,492,290 감소 (4,978,587) (1,961,792) 당분기말 12,254,307 14,530,498 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 라. 회사의 당분기 온실 가스 배출량 추정치 는 4,123,887 tCO2eq이며, 온실가스 배출량추정치가 보유무상할당배출권의 수량을 초과하므로 당분기말 현재 탄소배출권충당부채 11,747,766천원을 인식하였습니다 (주석 12 참조). 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 타법인주식 양수 등에 따른 재무제표 비교시 유의사항 현대시멘트 인수와 관련하여 지 배회사는 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스(주)에 1,900억원을 출자 하였고, 에이치엘케이홀딩스(주)는 2017년 7월 18일 주식인수 잔금을 납입하여 현대시멘트(주) 주식을 취득하였습니다. 본건 인수와 관련하여 에이치엘케이홀딩스(주)와 현대시멘트(주)는 2017년 7월 18일자로 당사의 종속회사로 편입되었 습 니다. 자세한 사항은 2017년 07년 13일 공시된 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 을 참조하시기 바랍니다.종속회사 편입에 따른 영향으로 제56기 3분기말 연결 재무상태표에 에이치엘케이홀딩스(주)와 현대시멘트(주)의 자산, 부채 항목이 포함되어 있으며, 연결 손익계산서의 경우 종속회사로 편입된 상기 회사들의 3분기(7~9월) 매출, 영업이익, 당기순이익 등이 반영되어 있어 비교표시된 제55기 연결재무제표와 분석시 주의가 필요합니다. 2. 대손충당금 설정현황(연결기준) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 3분기 매출채권 429,126 8,582 2.0% 기타수취채권 48,976 6,694 13.7% 장기매출채권 13,888 13,563 97.7% 장기기타수취채권 24,553 21,003 85.5% 기타 47,484 457 1.0% 합계 564,027 50,298 8.9% 제55기 매출채권 333,505 7,274 2.2% 기타수취채권 31,034 9,004 29.0% 장기매출채권 7,691 7,424 96.5% 장기기타수취채권 4,888 1,657 33.9% 기타 8,325 0 0.0% 합계 385,443 25,359 6.6% 제54기 매출채권 311,978 7,821 2.5% 기타수취채권 11,604 8,268 71.2% 장기매출채권 6,908 6,633 96.0% 장기기타수취채권 4,937 1,670 33.8% 기타 10,084 0 0.0% 합계 345,511 24,392 7.1% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 25,359 24,392 25,885 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,053 -550 707 ① 대손처리액(상각채권액) 3,624 367 377 ② 상각채권회수액 33 561 91 ③ 기타증감액 463 -355 421 3. 대손상각비등 계상(환입)액 543 418 -787 4. 연결범위변동 28,450 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 50,298 25,359 24,392 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률② 대손경험률 및 회수가능성 산정 근거-대손경험률 : 과거 3개년 채권잔액에 대한 실제발생액을 근거로 대손경험률을 산정-회수가능성 : 채무자의 파산등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 담보설정 여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서 합리적인 대손추산액 설정 라. 당 분기말 현재 경 과기간별 매출채권잔 액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 452,992 31,587 34,052 11,437 530,068 구성비율 85.5% 6.0% 6.4% 2.2% 100.0% 3. 재고자산 현황 등가. 사업부문별 보유현황 (연결기준) (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제56기 3분기 제55기 제54기 비고 시멘트 상 품 740,760 2,330 2,330 - 제 품 231,088 2,016,680 2,354,686 - 반 제 품 11,705,341 3,284,420 4,408,118 - 재 공 품 13,972,621 5,127,135 8,000,375 - 원 재 료 44,296,275 19,920,861 22,812,323 - 보조재료 39,705,754 28,018,968 19,271,538 - 소 계 110,651,839 58,370,394 56,849,370 - 레미콘 상 품 - - - - 제 품 - - - - 반 제 품 - - - - 재 공 품 21,406 26,420 47,384 - 원 재 료 2,950,856 3,127,612 2,703,000 - 보조재료 151,598 313,305 316,374 - 소 계 3,123,860 3,467,337 3,066,759 - 레미탈 상 품 276,711 355,577 504,988 - 제 품 525,219 1,112,381 1,264,595 - 반 제 품 701,890 846,447 870,297 - 재 공 품 270,926 238,238 321,012 - 원 재 료 15,405,010 16,065,307 15,213,798 - 보조재료 2,703,300 1,844,061 1,162,807 - 소 계 19,883,056 20,462,011 19,337,497 - 기 타 상 품 9,328,670 6,649,384 4,374,381 - 제 품 4,760,688 180,830 256,776 - 반 제 품 13,773 20,136 102,199 - 원 재 료 3,205,593 3,072,320 2,592,004 - 보조재료 14,818 2,715 5,467 - 저 장 품 179,186 179,186 629,899 - 가 설 재 - - 20,924 - 기 타 9,881,926 17,315,385 8,495,734 - 소 계 27,384,654 27,419,957 16,477,383 - 합 계 상 품 10,346,141 7,007,292 4,881,699 - 제 품 5,516,995 3,309,892 3,876,057 - 반 제 품 12,421,004 4,151,003 5,380,613 - 재 공 품 14,264,953 5,391,793 8,368,771 - 원 재 료 65,857,733 42,186,099 43,321,126 - 보조재료 42,575,471 30,179,049 20,756,185 - 저 장 품 179,186 179,186 629,899 - 가 설 재 - - 20,924 - 기 타 9,881,926 17,315,385 8,495,734 - 합 계 161,043,409 109,719,699 95,731,009 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.80% 5.08% 4.45% - [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.5회 11.7회 11.1회 - [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 나. 재고자산의 실사내용① 실사일자- 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으며, 매년 말 외부감사인의 입회하에 재고전수조사를 실시하고 있음 - 외부감사인 재고실사 내역(삼일회계법인 입회) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2017.01.02 실사(입회)장소 한일시멘트 주식회사 단양공장, 인천공장 실사(입회)대상 재고자산 - 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인함② 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함 ③ 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 파악된 진부화 및 손상재고는 없습니다. ④ 종속회사 현대시멘트 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 및 실사참관인 구분 제47기 제46기 제45기 실사일자 2017년 1월 2일 2016년 1월 4일 2015년 1월 5일 실사참관인 우리회계법인 한영회계법인 삼정회계법인 ※ 재고실사일과 결산일의 차이는 차이기간 중의 생산일보 등 재고자산 입출재고를 감안하여 확인함. 4. 공정가치가. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 나. 당분기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 202,552,121 202,552,121 347,632,239 347,632,239 단기금융자산 424,725,678 424,725,678 120,112,724 120,112,724 매도가능금융자산(주1) 182,967,573 182,967,573 131,928,130 131,928,130 매출채권 및 기타수취채권 466,702,295 466,702,295 351,758,984 351,758,984 장기금융자산 1,550,540 1,550,540 1,287,540 1,287,540 기타금융자산 38,157,471 38,157,471 25,746,108 25,746,108 소계 1,316,655,678 1,316,655,678 978,465,725 978,465,725 금융부채 매입채무 172,293,653 172,293,653 166,708,705 166,708,705 기타채무 100,538,594 100,538,594 89,048,460 89,048,460 차입금 1,061,990,658 1,061,990,658 201,509,318 201,509,318 기타금융부채 125,476,113 125,476,113 7,780,789 7,780,789 소계 1,460,299,018 1,460,299,018 465,047,272 465,047,272 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 다. 당분기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,265,923 3,264,179 출자금 등 3,071,863 3,207,682 소계 6,337,786 6,471,861 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 라. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 155,874,543 19,737,622 7,355,408 182,967,573 단기매매금융자산 - 36,685,438 - 36,685,438 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기매매금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한일시멘트 회사채 공모 2015.03.10 40,000 2.537 A+ (한국신용평가(주),NICE신용평가(주)) 2018.03.10 미상환 신한금융투자 한일시멘트 회사채 사모 2015.03.18 30,000 2.607 A+ (한국신용평가(주),NICE신용평가(주)) 2018.03.18 미상환 신한금융투자 한일시멘트 회사채 공모 2016.04.12 60,000 2.209 A+ (한국신용평가(주),NICE신용평가(주)) 2019.04.12 미상환 신한금융투자 한일시멘트 회사채 공모 2017.04.12 150,000 2.464 A+ (한국신용평가(주),NICE신용평가(주)) 2020.04.13 미상환 KB증권 한일시멘트 회사채 공모 2017.04.12 20,000 3.069 A+ (한국신용평가(주),NICE신용평가(주)) 2022.04.12 미상환 KB증권 합 계 - - - 300,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 제 62회 무보증사채 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 62회 무보증사채 2015.03.10 2018.03.10 40,000 2015.02.26 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[106.7%] (2017.09.30 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[30.1%] (2017.09.30 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[8,758백만원] (2017.09.30 기준) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2017.04.28 제출 - 제 64회 무보증사채 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 64회 무보증사채 2016.04.12 2019.04.12 60,000 2016.09.30 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[106.7%] (2017.09.30 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[30.1%] (2017.09.30 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[8,758백만원] (2017.09.30 기준) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2017.04.28 제출 - 제 65-1회 무보증사채 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 65-1회 무보증사채 2017.04.12 2020.04.13 150,000 2017.09.30 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[106.7%] (2017.09.30 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[30.1%] (2017.09.30 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[8,758백만원] (2017.09.30 기준) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 제 65-2회 무보증사채 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제 65-2회 무보증사채 2017.04.12 2022.04.12 20,000 2017.09.30 한국증권금융 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 300%이하 유지 이행현황 이행[106.7%] (2017.09.30 기준) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 이하 이행현황 이행[30.1%] (2017.09.30 기준) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도 당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행[8,758백만원] (2017.09.30 기준) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 현대시멘트(주) 제60회 무기명식 이권부 무보증 교환사채 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대시멘트(주)제60회 무기명식 이권부무보증 교환사채 2009년 05월 14일 2012년 05월 14일 20,000 2009년 04월 30일 굿모닝신한증권(주) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하 유지 이행현황 (*1) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 (*1) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 5천억원 이상 자산 처분 제한 이행현황 (*1) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (*1) - 현대시멘트(주) 제73회 무기명식 이권부 무보증 원화공모사채 (작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 현대시멘트(주)제73회 무기명식 이권부무보증 원화공모사채 2010년 04월 13일 2013년 04월 13일 30,000 2010년 04월 05일 현대차투자증권주식회사 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 600% 이하 유지 이행현황 (*2) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 400% 미만 등 이행현황 (*2) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 5천억원 이상 자산 처분 제한 이행현황 (*2) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 (*2) (*1) 교환사채는 2012년 5월 14일에 만기가 도래하였으나, 채권자의 미청구로 인하여 상환되지 않고 있으며 미상환잔액은 2,520천원입니다. (*2) 채권금융기관과 경영정상화계획의 이행을 위한 약정을 체결하여 채권행사 유예대상인 모든 채권이2017년12월31일까지 상환이유예됨에 따라 이행현황을 기재하지 아니하였습니다. 다. 기업어음증권 미상환 잔액 - 연결기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 - 별도기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음라. 전자단기사채 미상환 잔액- 연결기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 - 별도기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 마. 회사채 미상환 잔액- 연결기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 41,760 60,000 150,000 - 20,000 - - 271,760 사모 30,000 - - - - - - 30,000 합계 71,760 60,000 150,000 - 20,000 - - 301,760 - 별도기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 40,000 60,000 150,000 - 20,000 - - 270,000 사모 30,000 - - - - - - 30,000 합계 70,000 60,000 150,000 - 20,000 - - 300,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액- 연결기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 - 별도기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없음사. 조건부자본증권 미상환 잔액- 연결기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 - 별도기준 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 3분기(당분기) 삼일회계법인 예외사항 없음 없음 제55기(전기) 삼일회계법인 적정 없음 제54기(전전기) 삼일회계법인 적정 없음 *모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 3분기(당분기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 검토, 별도,연결재무제표 감사 220 1,390 제55기(전기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 검토, 별도,연결재무제표 감사 210 3,816 제54기(전전기) 삼일회계법인 분반기 별도,연결재무제표 검토, 별도,연결재무제표 감사 210 2,956 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 3분기(당분기) 2017.01.05 컨설팅 2017.01.05 ~ 2017.05.31 362 성공보수 제55기(전기) - - - - - 제54기(전전기) 2015.05.26 인수자문 2015.05.26 ~ 2015.07.22 100 기본보수 4. 내부통제에 관한 사항 당사의 외부감사인 (삼일회계법인)은 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의운영실태 평가 보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 , 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내의 별도 위원회는 없습니다.☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 본문「Ⅷ-1. 임원 및 직원의 현황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김성태 (출석률 : 89%) 유원규(출석률 : 100%) 제1차 2017.01.12 [보고사항]1. 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고2. 준법점검 결과 보고[부의안건] 1. 임원 퇴직금 지급의 건 가결 찬성 찬성 제2차 2017.02.01 [부의안건]1. 제55기 내부결산 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 제3차 2017.02.21 [보고사항]1. 2016년 경영실적 및 2017년 사업계획 등 보고[부의안건]1. 제55기 정기주총 일시/장소 결정의 건2. 제55기 정기주총 부의안건 확정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 제4차 2017.03.09 [부의안건]1. 제55기 재무제표, 연결 재무제표 승인의 건 가결 불참 찬성 제5차 2017.03.17 [부의안건]1. 대표이사 재선임의 건2. 개별 임원 보수 결정의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 제6차 2017.03.31 [부의안건]1. 현대시멘트(주) 주식매매계약(SPA) 체결의 건2. 제65회 무보증사채 발행의 건 3. 장기차입금 차입의 건 가결가결가결 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 제7차 2017.05.12 [보고사항]1. 2017년 1분기 당사 및 연결회사 경영실적2. 현대시멘트(주) 인수 경과 - - - 제8차 2017.07.13 [부의안건]1. 투자자간 계약 체결의 건2. 투자목적회사 출자의 건3. 연대보증 제공의 건4. 금전 대여 결정의 건5. 담보 제공의 건6. 주식매매계약 양도계약 체결의 건 등 가결가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성찬성 제9차 2017.08.08 [보고사항]1. 2017년 상반기 당사 및 연결회사 경영실적 - - - 다. 이사의 독립성 - 이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되며, 사외이사 선임시 이사회에서 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건의 충족여부를 검토한 후 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 허기호 이사회 경영 총괄 없음 최대주주 사내이사(대표이사) 곽의영 이사회 경영 총괄 없음 없음 사내이사 장오봉 이사회 영업본부장 없음 없음 사외이사 김성태 이사회 - 없음 없음 사외이사 유원규 이사회 - 없음 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 감사의 인적사항에 대해서는 본문「Ⅷ-1. 임원 및 직원의 현황」을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김재덕)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 제1차 2017.01.12 [보고사항]1. 내부회계관리제도 운영실태 및 운영실태 평가 보고2. 준법점검 결과 보고[부의안건] 1. 임원 퇴직금 지급의 건 가결 제2차 2017.02.01 [부의안건]1. 제55기 내부결산 재무제표, 영업보고서 승인의 건 가결 제3차 2017.02.21 [보고사항]1. 2016년 경영실적 및 2017년 사업계획 등 보고[부의안건]1. 제55기 정기주총 일시/장소 결정의 건2. 제55기 정기주총 부의안건 확정의 건 가결가결 제4차 2017.03.09 [부의안건]1. 제55기 재무제표, 연결 재무제표 승인의 건 가결 제5차 2017.03.17 [부의안건]1. 대표이사 재선임의 건2. 개별 임원 보수 결정의 건 가결가결 제6차 2017.03.31 [부의안건]1. 현대시멘트(주) 주식매매계약(SPA) 체결의 건2. 제65회 무보증사채 발행의 건 3. 장기차입금 차입의 건 가결가결가결 제7차 2017.05.12 [보고사항]1. 2017년 1분기 당사 및 연결회사 경영실적2. 현대시멘트(주) 인수 경과 - 제8차 2017.07.13 [부의안건]1. 투자자간 계약 체결의 건2. 투자목적회사 출자의 건3. 연대보증 제공의 건4. 금전 대여 결정의 건5. 담보 제공의 건6. 주식매매계약 양도계약 체결의 건 등 가결가결가결가결가결가결 제9차 2017.08.08 [보고사항]1. 2017년 상반기 당사 및 연결회사 경영실적 - 라. 준법지원인 - 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 직위 담당업무 주요 경력 정길영 남 차장 준법지원인 - 고려대학교 법학과 졸업- 고려대학교 법학과 석사- 2002년~2007년 : 법무 관련 부서 근무 [총무팀]- 2013년 3월 : 준법지원인 선임- 2013년~현재 : 법무팀 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 허기호 본인 보통주 589,000 7.81 763,100 10.11 매수 등 허정섭 친인척 보통주 600,000 7.95 500,000 6.63 증여 홍필선 친인척 보통주 7,174 0.10 6,174 0.08 매도 허동섭 친인척 보통주 350,170 4.64 350,170 4.64 - 허남섭 친인척 보통주 445,094 5.90 445,094 5.90 - 허일섭 친인척 보통주 51,927 0.69 51,927 0.69 - 허미경 친인척 보통주 17,388 0.23 17,388 0.23 - 김인숙 친인척 보통주 55,353 0.73 55,353 0.73 - 김천애 친인척 보통주 30,658 0.41 30,658 0.41 - 최영아 친인척 보통주 7,525 0.10 0 0.00 매도 허기준 친인척 보통주 34,454 0.46 34,454 0.46 - 허기수 친인척 보통주 35,174 0.47 35,174 0.47 - 허서연 친인척 보통주 120,000 1.59 120,000 1.59 - 허서희 친인척 보통주 120,000 1.59 120,000 1.59 - 허정미 친인척 보통주 94,278 1.25 94,278 1.25 - 허진성 친인척 보통주 6,371 0.08 0 0.00 매도 허진훈 친인척 보통주 4,224 0.06 0 0.00 매도 문보미 친인척 보통주 8,465 0.11 0 0.00 매도 이은미 친인척 보통주 8,465 0.11 8,465 0.11 - 서지선 친인척 보통주 8,465 0.11 8,465 0.11 - 문재영 친인척 보통주 197 0.00 197 0.00 - 허준석 친인척 보통주 0 0.00 10,000 0.13 매수 우덕재단 기타 보통주 538,650 7.14 538,650 7.14 - 중원㈜ 기타 보통주 239,652 3.18 300,000 3.98 매수 계 보통주 3,372,684 44.70 3,489,547 46.25 - 합계 3,372,684 44.70 3,489,547 46.25 - 주) 상기 현황은 최근 대량보유상황보고 제출 [2017.10.31] 기준입니다. 나 . 최대주주에 관한 사항 (기준일 : 2017년 9월 30일) 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 기 간 주요경력 등 허기호 회장 1997.01 ~ 현재 한일시멘트㈜ 대표이사 부회장現) 한일시멘트㈜ 대표이사 회장 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 라. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 1) 5%이상 주주 및 우리사주조합의 주식소유현황 본 보고서 작성기준일 현재 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 허기호 763,100 10.11% - 국민연금공단 548,628 7.27% - (재)우덕재단 538,650 7.14% - 허정섭 500,000 6.63% - 허남섭 445,094 5.90% - 우리사주조합 - - - ※ 상기 현황은 대량보유상황보고 내역 등을 토대로 한 주식보유현황이며 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,541 99.02% 1,835,308 24.32% - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1 호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하 기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법 으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불 특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니 한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부 여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받 을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제4 16조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투 자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소 에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법 은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정 한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증 서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ∼ 1월 31일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행업무 (전화) 02-368-5863 주주의 특전 없음 공고게재방법 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hanil.com) 에 게재한다단, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발간되는"한국경제신문" 에 게재한다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '17.4월 '17.5월 '17.6월 '17.7월 '17.8월 '17.9월 보통주 최 고 119,000 132,500 132,000 124,500 128,500 133,500 최 저 97,500 118,500 114,500 110,500 115,000 114,000 평 균 108,205 125,316 122,881 117,810 121,545 124,143 거래량 최 고 25,127 16,847 44,674 29,090 16,209 14,222 최 저 5,871 6,146 3,845 3,251 4,288 2,200 월 간 252,800 197,346 288,689 195,293 166,061 164,956 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 1) 등기임원 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허기호 남 1966년 11월 대표이사 회 장 등기임원 상근 경영총괄 성균관대학교 경제학과 졸업美 Thunderbird MBA한일시멘트㈜ 대표이사 부회장現) 한일시멘트㈜ 대표이사 회장 763,100 - 20.68년 2018년 03월 17일 곽의영 남 1956년 07월 대표이사 사 장 등기임원 상근 경영총괄 숭실대학교 영어영문학과 졸업한일시멘트㈜ 부사장 現) 한일시멘트㈜ 대표이사 사장 - - 5.52년 2019년 03월 16일 장오봉 남 1958년 10월 사내이사 부사장 등기임원 상근 영업본부장 청주대학교 경영학과 졸업 한일시멘트㈜ 레미콘 영업 담당 임원現) 한일시멘트㈜ 영업본부장 - - 1.54년 2018년 03월 17일 김성태 남 1952년 02월 사외이사 등기임원 비상근 - 연세대학교 응용통계학과 졸업 대우증권㈜ 대표이사 사장 現) DB금융투자㈜ 전략기획담당 사장 - - 5.52년 2018년 03월 17일 유원규 남 1952년 10월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울대학교 법과대학 졸업University Of California at Berkeley, School of Law LL.M서울가정법원 원장 現) 법무법인 광장 대표변호사 - - 2.53년 2019년 03월 16일 김재덕 남 1962년 02월 감 사 등기임원 상근 감사업무 한 양대학교 경영학과 졸업동오기업 대표우신산업 대표現) 한일시멘트㈜ 감사 - - 2.53년 2018년 03월 19일 주) 상기 등기임원의 재직기간은 등기임원으로 최초 선임된 날 기준입니다. 2) 미등기임원 직 명 성 명 출생년월 담당업무 비고 명예회장 허정섭 1939년 06월 - - 명예회장 허동섭 1948년 02월 - - 명예회장 허남섭 1951년 07월 - - 부사장 허기수 1970년 11월 본사 경영/관리/기술본부 총괄 - 전 무 정욱준 1965년 04월 레미콘 영업 - 상 무 심용석 1965년 09월 (특수)레미탈 영업 - 상 무 조성회 1965년 02월 운영지원, 구매지원 - 상 무 이형우 1967년 02월 단양공장장 - 상 무 이종빈 1968년 10월 경영기획실장 - 상 무 오석환 1965년 01월 부산영업본부장 - 상무보 전재철 1966년 03월 기술지원 총괄 - 상무보 김영진 1966년 09월 부천공장장 - 상무보 박홍서 1964년 02월 여주공장장 - 상무보 오해근 1965년 07월 인천/서인천공장장 - 상무보 이보희 1966년 04월 단양 부공장장 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 564 0 2 0 566 16.6 32,673,090 57,726 - - 여 30 0 4 0 34 6.6 1,025,711 30,168 - 합 계 594 0 6 0 600 16 33,698,801 56,167 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7명 7,000,000,000 - 감사 1명 250,000,000 - 나. 보수지급금액 - 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,639,483,334 204,935,417 - 주) 인원수, 보수총액, 1인당 평균보수액에는 퇴임이사(2인)가 포함된 수치임 - 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,490,833,334 298,166,667 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 54,000,000 27,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 94,650,000 94,650,000 - 주) 등기이사 인원수, 보수총액, 1인당 평균보수액에는 퇴임이사(2인)가 포함된 수치임 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 보수지급기준 등기이사 월보수 : 연간 보수의 20분의 1을 매월 지급분기보수 : 연간 보수의 20분의 2를 매분기 (3월, 6월, 9월, 12월) 지급상여금(특별격려금) : 연중퇴직금 및 공로금 : 주주총회가 승인한 임원퇴직금지급규정에 의거 지급 사외이사 월보수 : 연간 보수의 12분의 1을 매월 지급 감사위원회 위원또는 감사 월보수 : 연간 보수의 20분의 1을 매월 지급분기보수 : 연간 보수의 20분의 2를 매분기 (3월, 6월, 9월, 12월) 지급상여금(특별격려금) : 연중퇴직금 및 공로금 : 주주총회가 승인한 임원퇴직금지급규정에 의거 지급 보수현황>- 분기 보고서의 경우 해당없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당사가 속한 기업집단의 명칭은 한일시멘트(법인등록번호 110111-0040165)이며 공정거래법상 상호출자제한, 채무보증제한의 대상은 아닙니다. 각 계열회사간의 출자 현황은 아래와 같습니다.※ 계열회사간 지분 관계 회사명 법인등록번호 출자회사 계열회사에 출자한 주식수(주) 지분율(%) 현대시멘트(주) 110111-0111867 에이치엘케이홀딩스(주) 14,170,986 84.56 한일산업(주) 110111-0165880 한일시멘트(주) 3,546,355 98.51 (주)충무화학 164811-0000434 세원개발(주) 51,750 16.43 중원(주) 110111-0037485 한일네트웍스(주) 60,900 24.42 (주)이에프 110111-5282241 (주)충무화학 42,000 42.00 (주)동산 110111-6276897 특수관계인 60,000 100.00 (주)한호디앤디 161211-0030858 특수관계인 96,379 97.00 한일개발(주) 131111-0067289 한일시멘트(주) 489,000 48.90 (주)서울랜드 134111-0022777 한일시멘트(주) 2,408,824 85.67 동화청과(주) 110111-0215528 (주)서울랜드 369,276 73.86 (주)차우 135311-0005950 ㈜세우리 120,822 37.66 (주)세우리 134111-0023741 특수관계인 101,782 76.41 한일네트웍스(주) 120111-0175423 한일시멘트㈜ 5,396,869 45.15 세원개발(주) 110111-0383200 특수관계인 200,000 100.00 DUNER HOLDINGS, LLC - 세원개발(주) 620,000 100.00 (주)고을인더스트리 110111-1297773 (주)서울랜드 2,040,000 100.00 우덕축산(주) 145011-0012149 한일시멘트(주) 660,000 73.33 에프앤센터(주) 110111-4797085 한일네트웍스(주) 10,000 100.00 한일건재(주) 134211-0144420 한일네트웍스(주) 400,000 100.00 에이치엘케이홀딩스(주) 110111-6451192 한일시멘트(주) 38,000,000 48.72 HD-JAPAN - (주)서울랜드 840,000 100.00 Amass Star Venture Capital Co., Ltd. - 한일시멘트(주) 29,503,762 98.35 당사 임원의 계열회사 임원 겸직현황은 등기된 임원을 기준으로 하며, 세부내용은 아래와 같습니다. 겸직 임원 겸직 회사 비 고 성 명 직 위 회사명 직 위 선임일 허기호 대표이사 현대시멘트(주) 이사회 의장 2017.07.18 상근 곽의영 대표이사 한일산업(주) 이사 2017.03.17 비상근 우덕축산(주) 이사 2017.03.17 비상근 ※ 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이치엘케이홀딩스㈜(비상장)(*3) 2017.07.13 경영참여 190,000 - - - 38,000,000 191,900 22,603 38,000,000 48.72 214,503 - - 한일산업(비상장)(*1) 1974.06.05 경영참여 44,001 3,546,355 98.51 45,836 - - - 3,546,355 98.51 45,836 137,673 6,915 서울랜드(비상장)(*1) 1998.12.31 경영참여 41,107 2,408,824 85.67 45,381 - - - 2,408,824 85.67 45,381 102,268 772 한일네트웍스(상장)(*1) 2008.03.19 경영참여 26,606 5,396,869 45.15 22,762 - - - 5,396,869 45.15 22,762 73,977 4,436 Amass Star V.C. corp(비상장)(*1) 2010.01.04 경영참여 10,634 29,503,762 98.35 10,634 - - - 29,503,762 98.35 10,634 9,585 -523 우덕축산(비상장)(*1) 2010.06.23 경영참여 3,300 660,000 73.33 3,300 - - - 660,000 73.33 3,300 6,678 46 한일개발(비상장)(*1) 2001.10.15 사업관련 8,938 489,000 48.90 6,227 - - - 489,000 48.90 6,227 45,456 3,013 한일대우시멘트(비상장)(*1) 1998.12.31 사업관련 1,192 238,399 11.92 - - - - 238,399 11.92 - 4,515 -1,024 칸서스자산운용(비상장)(*2) 2004.05.10 투자 6,643 1,265,882 33.84 9,494 - - -3,165 1,265,882 33.84 6,329 25,402 -31,060 Hanil Development(비상장)(*1) 2000.12.15 투자 5,255 900,000 40.91 - - - - 900,000 40.91 - 30,774 -305 하나금융지주(상장)(*1) 1995.01.01 투자 84 7,067 0.00 221 -7,067 -114 -107 - 0.00 - 19,004,689 268,183 대한항공(상장)(*1) 1996.04.26 투자 5,561 475,302 0.64 13,000 - - 1,640 475,302 0.64 14,639 22,706,038 -591,361 한진칼(상장)(*1) 2013.09.16 투자 1,344 229,679 0.39 3,526 - - 1,309 229,679 0.39 4,835 1,625,616 -113,953 고려제강(상장)(*1) 2008.01.09 투자 10,003 415,518 2.31 16,683 - - -2,181 415,518 2.31 14,502 1,401,983 31,871 한국단자(상장)(*1) 2007.06.27 투자 11,934 653,577 6.28 51,437 21,796 1,605 -2,524 675,373 6.48 50,518 764,410 61,384 삼아제약(상장)(*1) 2016.11.28 투자 119 65,135 1.02 1,413 130,485 2,691 -1,092 195,620 3.07 3,013 162,274 9,867 태영건설(상장)(*1) 2009.01.01 투자 3,696 524,500 0.69 2,843 - - 1,579 524,500 0.69 4,422 1,557,559 8,699 SK디앤디(상장)(*1) 2016.02.22 투자 5,479 170,660 1.58 7,535 85,330 - -316 255,990 2.38 7,219 716,104 28,165 SK케미칼(상장)(*1) 2017.06.23 투자 30,009 - - - 407,000 30,009 -3,432 407,000 1.67 26,577 2,449,228 11,687 삼성전자(상장)(*1) 2016.07.08 투자 239 169 0.00 305 -169 -276 -28 - 0.00 - 174,802,959 11,579,749 엔씨소프트(상장)(*1) 2015.07.20 투자 502 163 0.00 40 -163 -41 1 - 0.00 - 2,277,263 272,803 전주방송(비상장)(*1) 2009.09.28 투자 6,304 788,000 14.07 6,395 - - - 788,000 14.07 6,395 54,648 -944 (주)jTBC(비상장)(*1) 2011.03.31 투자 5,000 1,000,000 0.91 960 - - - 1,000,000 0.91 960 145,200 -61,975 코셉머티리얼주식회사(비상장)(*1) 2013.09.30 투자 2,000 400,000 8.89 2,000 - - - 400,000 8.89 2,000 2,398 -901 인터베스트 신성장투자(비상장)(*1) 2009.04.24 투자 6,474 - - - - - - - 0.00 - 7,051 2,178 케이클라비스굿인베스트먼트(비상장)(*1) 2016.09.23 투자 3,000 - - 3,000 - - - - 0.00 3,000 22,911 638 합 계 - - 252,990 - 225,774 14,287 - - 493,051 - - (*1) 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2016.12.31 현재 금액입니다. (*2) 당해 법인의 최근사업연도 재무현황은 2017.03.31 현재 금액입니다.(*3) 당해 법인은 2017년 설립된 신설법인으로 최근사업연도 재무현황은 기재하지 않았습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금 내역- 해당사항 없음나. 담보제공 등 내역- 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 등 - 해당사항 없음 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 가 . 이해관계자에 대한 연대보증 제공한 회사 제공받은 회사 회사와의관계 채권자 채무보증 금액(원) 보증 내역 채무보증기간 한일시멘트(주) 에이치엘케이홀딩스(주) 계열사 신한금융투자 외 324,000,000,000 차입 원리금 연대보증 2017-07-18 ~ 2018-07-18 에이치엘케이홀딩스(주) 는 현대시멘트(주) 주식 인수자금 일부를 금융기관으로부터 차입하였고, 지배회사는 이사회 결의를 거쳐 차입 원리금에 대하여 연대보증을 제공하였습니다. 상기 채무보증 금액은 차입금 최대 한도의 120% 이며, 채무보증 기간은 향후 일정에 따라 변경될 수 있습니다. 나 . 이해관계자에 대한 금전대여 제공한 회사 제공받은 회사 회사와의관계 금전대여 금액(원) 내역 대여기간 한일시멘트(주) 에이치엘케이홀딩스(주) 계열사 270,000,000,000 금융기관 차입금상환 재원 2018-07-18 ~ 2021-07-18 에이치엘케이홀딩스(주) 는 현대시멘트(주) 주식 인수자금을 조달하기 위하여 금융기관들로부터 2,700억원 한도로 차입하였고, 추후 만기 (인출일로부터 1년 또는 조기상환) 도래시, 지배회사는 에이치엘케이홀딩스(주) 에 차입금 상환 재원(위 한도액 2,700억원 및 그에 대한 이자 등 포함)을 대여하기로 이사회 결의를 거쳐 결정 하였습니다. 상기내용은 향후 진행과정에서 변경될 수 있습니다. 기타 우발채무 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발채무'를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제55기주주총회(2017.03.17) ① 이사 선임의 건 ② 이사 보수한도 승인의 건③ 감사 보수한도 승인의 건 ① 원안 승인 - 곽의영, 전근식, 유원규② 원안 승인 - 70억원③ 원안 승인 - 2.5억원 제54기주주총회(2016.03.18) ① 이사 선임의 건 ② 이사 보수한도 승인의 건③ 감사 보수한도 승인의 건 ① 원안 승인 - 허기호, 최덕근, 장오봉, 전근식, 김성태② 원안 승인 - 70억원③ 원안 승인 - 2.5억원 제53기주주총회(2015.03.20) ① 이사 선임의 건 ② 감사 선임의 건③ 이사 보수한도 승인의 건④ 감사 보수한도 승인의 건 ① 원안 승인 - 원인상, 곽의영, 유황찬, 유원규② 원안 승인 - 김재덕③ 원안 승인 - 70억원④ 원안 승인 - 2.5억원 2. 우발채무 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당분기말 현재 연결회사는 제품의 품질보증 등과 관련하여 어음 7매(286,182천원) 를 조달청 등에 견질로 제공하고 있습니다 (기준일 : 2017.09.30) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) 1 - - 법 인 3 177,468 - 기타(개인) 3 108,714 - 나. 계류중인 소송내역 당분기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 구상금 청구소송 등 6건(소송금액 290,815천원) 이 있으며, 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 기타 중요한 소송 구분 소 제기일 소송 당사자 소송의 내용 소송가액 진행상황 향후 소송일정 및 대응방안 과징금납부명령취소 2016.07.11 원고 : 한일시멘트피고 : 공정거래위원회 "시멘트업체들의 시장점유율 등 담합 행위 등" 에 대한 공정거래위원회의 과징금납부명령 취소 청구 446억원 원고패소[대법원 상고] 승소여부 예측불가 과징금납부명령취소 2017.02.07 원고 : 한일시멘트피고 : 공정거래위원회 "3개 드라이몰탈 제조사의 부당한 공동행위에 대한 건" 에 대한 공정거래위원회의 과징금납부명령 취소 청구 414억원 고등법원소송 진행중 승소여부 예측불가 ※ 상기 소송의 결과가 연결회사의 재무에 미치는 영향을 예측하기는 어려움 라. 그밖의 우발채무 등 (1) 지배회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공 하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 SGI서울보증 공사이행보증 2009.01.05 ~ 2015.01.31 EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13 ~ 2015.01.31 EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 리비아는 내전 격화로 여행금지국가로 지정되는 등 치안 불안이 지속되고 있어 장기간 중단된 공사의 재개 여부 등은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. ※ 상기 지급보증 관련 소송 등 [ 2017.09.07 "투자판단관련주요경영사항" 공시 ] 한일건설은 2009. 1. 해외공사 (리비아 주택공사)를 수주하면서 발주처 (리비아행정센 터개발기구)에 선급금반환 및 계약이행 보증을 제공하였습니다. 한일건설은 위 보증제공을 위하여 SGI서울보증과 보증보험계약을 체결하였고, 그 피보험자는 한국산업은행입니다. 아울러 지배회사는 위 보증보험계약의 주채무자인 한일건설을 위하여 SGI서울보증에 연대보증을 제공하였습니다. 한국산업은행은 SGI서울보증을 상대로 위 보증보험에 따른 보험금 청구소송을 제기하였습니다. SGI서울보증이 위 소송에서 패소할 경우, 주채무자인 한일건설은 물론 연대보증인인 지배회사 또한 SGI서울보증에 구상의무를 부담합니다. 따라서 지배회사는 위 소송에서 SGI서울보증의 승소를 지원하기 위하여 SGI서울보증의 보조참가인으로 위 소송에 적극 참여할 예정입니다. 결국 지배회사의 보증금 지급책임 유무 및 그 금액은 위 소송에서 법원의 판결 등으로 확정될 것인 바, 현재로서는 승패 전망을 예측하기 어렵습니다. (2) 연결회사는 성우종합건설㈜ 차입금 PF 관련 시행사 차입금에 대하여 지급보증을 제공하였으며, 연결회사가 실제로 부담하여야 할 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니 다 (단위: 원) . 제공받는자 채권자 보증내용 현실화 추정금액 성우종합건설㈜ 우리은행 지급보증 2,347,048,022 IBK캐피탈 등 어음배서 1,417,135,247 경기저축은행 등 조건부채무인수 등 - 진흥저축은행 등 이자지급보증 - 경기저축은행 등 조건부채무인수 등 547,097,691 일우건설 경기저축은행 등 연대보증 31,169,430,916 ㈜파이시티 등 하나UBS 등 연대보증 79,167,820,453 합계 114,648,532,329 (주) 현실화 추정금액은 2016년 12월 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동 될 수 있습니다. 채권금융 기관협의회의 결의에 따라, 보증채무이행청구권 현실화금액은 주채권 출자전환 실행일(2014년 6월 12일)을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 보증한도 범위 내 금액으로 산정되며, 위 현실화 추정금액은 2016년 12월 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동 될 수 있습니다. 현대시멘트는 채권금융기관 협의회의 채무재조정 결의에 따라 위 현실화 추정금액을 금융보증부채 및 출자전환부채등으로 인식하고 있고, 동 부채금액은 향후 실제로 확정되는 현실화금액 및 주식의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 보증채무이행청구권은 관련 주채무자가 파산, 청산 및 기타 사유 등으로 그 법인격이소멸되어 보증채권액이 확정되거나, 성우종합건설㈜ 관련 PF사업장의 매각, 사업진행에 따른 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정됨에 따라 보증채무이행청구권자가 보증채무 이행을 청구할 경우 변제하게 됩니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공할 지급보증의 내 역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 제공받는자 보증내역 보증대상 보증금액 이토기업㈜ 외 8인 담보제공 일반대출 5,237,100 원일기업㈜ 외 12인 연대보증 일반대출 4,087,440 - 이해관계자와의 채무보증 현황은 'X. 이해관계자와의 거래내용' 중 '4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래'를 참고하시기 바랍니다. - 기타 우발채무 현황은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표의 주석"을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 - 해당사항 없음 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 다. 직접금융 자금의 사용 - 해당사항 없음 라. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 마. 제재현황 - 지배회사는 2016년 3월 11일 (의결서 수령일) 공정거래위원회로 부터 "시멘트업체들의 시장점유율 등 담합 행위 등" 으로 시정명령, 과징금(과태료 포함) 446억원을 부과 받았으며, 지배회사의 전직임원 1명에게 과태료 5백만원이 부과되었습니다. 제재 근거 법령으로는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조(부당한 공동행위의 금지) 제 1항 제 1호 및 제3호 이며, 2016년 44,626백만원 납부 완료 하였습니다. 향후 공정거래법의 철저한 준수를 통해 공정거래 질서 확립에 만전을 기할 예정입니다.- 지배회사는 2016년 10월 26일 (의결서 수령일) 공정거래위원회로 부터 "3개 드라이몰탈 제조사의 부당한 공동행위에 대한 건" 으로 시정명령, 과징금 414억원을 부과 받았습니다. 제재 근거 법령으로는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조(부당한 공동행위의 금지) 제 1항 제 1호 및 제3호 이며, 2016년 41,418백만원 납부 완료 하였습니다. 향후 공정거래법의 철저한 준수를 통해 공정거래 질서 확립에 만전을 기할 예정입니다. - 현대시멘트는 2015년 9월 22일 한국거래소로부터 전ㆍ현직 임원의 배임혐의 피소설에 대한 조회 공시 요구를 받았으며, 이와 관련해서 유가증권시장 공시규정 제40조에 의거 조회공시 답변제출시(2015년 9월 23일)까지 주권 매매거래가 정지되었습니다. 이후 횡령.배임 혐의 발생(2015.07.30) 사실의 지연공시(2015.09.23)와 관련하여 거래정지가 계속되었고, 관련 규정에 따라 2015년 12월 7일 한국거래소 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사를 거쳐 2016년 3월 30일까지 개선기간을 부여 받았으며, 2016년 4월 20일에 재차 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장유지를 결정하였고, 이에 따라 주권의 매매거래 정지가 해제되었습니다. - 현대시멘트는 2015년 10월 22일 한국거래소로 부터 "횡령 배임혐의발생(2015.07.30)사실의 지연공시(2015.09.23) (유가증권시장 공시규정 제35조 및 제38조의2)" 으로 불성실공시법인 지정, 벌점부과 11점, 공시위반제재금 1억, 공시책임자 교체요구를 받았으며, 제재금 1억원 납부와 공시책임자 교체를 진행하였습니다. 향후 공시담당자 교육강화를 통해 공시업무에 만전을 기할 예정입니다. - 현대시멘트는 2016년 3월 11일 공정거래위원회로 부터 "시멘트업체들의 시장점유율 등 담합 행위 등" 으로 시정명령, 과징금 67억원을 부과 받았습니다. 제재 근거 법령으로는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조(부당한 공동행위의 금지) 제 1항 제 1호 및 제3호 이며, 과징금 67억원 중 공시서류 작성기준일 까지 51억원을 납부하였으며, 16억원도 납부예정입니다. 향후 공정거래법의 철저한 준수를 통해 공정거래 질서 확립에 만전을 기할 예정입니다. 바. 녹색경영 지배회사는 주요 사업장인 단양공장의 환경친화적 경영활동을 환경부로부터 인정받아 2011년 9월 시멘트업계 최초로 녹색기업(Green Company)에 지정된데 이어 2017년 9월 원주지방환경청으로부터 3년간 녹색기업에 재지정 되었습니다. (2017. 9. 15 ~ 2020. 9. 14) 지배 회사는 정부의 '저탄소 녹색성장 기본법'에 따른 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조의 규정에 의거 배출권 거래제 할당 대상 업체에 해당되며, 2016년도 온실가스 배출량은 5,392,870 tCO2eq 입니다. 녹색기업 지정서.jpg 녹색기업 지정서 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -