한일홀딩스 사업보고서 (2017.12)
1. 회사의 개요

나 . 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 792,334백만원 (전기: 829,011백만원) 입니다.

12. 매도가능금융자산 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	112,808,480	133,440,672

취득	51,054,412	37,927,303

대체	(6,234,602)	329,426

처분	(14,971,851)	(40,499,120)

자본에서 재분류된 순손익(주석 24)	163,010	(4,651,791)

자본으로 재분류된 순손익(주석 24)	(1,004,589)	(12,797,010)

손상차손	(2,899,941)	(941,000)

기말금액	138,914,919	112,808,480

나. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

상장주식	130,561,078	98,369,753

비상장주식	5,821,517	9,370,601

수익증권	-	2,008,694

출자금	2,532,324	3,059,432

합계	138,914,919	112,808,480

다. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성있는지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

한국단자공업㈜(주1)	6.48%	24,934,425	45,182,453	51,436,510

SK케미칼㈜	1.62%	15,538,467	17,744,224	-

SK디스커버리	1.62%	14,470,931	16,525,176	-

㈜대한항공(주1)	0.50%	5,561,256	16,088,973	12,999,510

고려제강㈜(주1)	2.31%	10,002,744	13,628,990	16,683,048

SK디앤디㈜	1.58%	10,000,914	8,614,064	7,534,639

㈜태영건설(주1)	0.69%	3,696,022	5,402,350	2,842,790

㈜한진칼(주1)	0.39%	1,343,678	4,203,126	3,525,573

삼아제약㈜	3.07%	3,999,359	3,159,263	1,413,430

기타	2,696	12,459	1,934,253

합계	89,550,492	130,561,078	98,369,753

(주1) 해당 매도가능금융자산은 토지 및 산림의 복구예정비용에 대한 담보로 단양군청에 질권설정되어 있습니다(주석 35 참조).

라. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

㈜전주방송	6,304,000	5,577,464	6,395,408

㈜제이티비씨(주1)	5,000,000	228,859	960,000

수익증권	-	-	2,008,694

합계	11,304,000	5,806,323	9,364,102

(주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 731 백만원 ( 전 기: 941백만 원)입니다.

마. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

비상장주식(주1)	5,851,005	15,194	2,015,193

출자금(주1)	2,532,122	2,532,324	3,059,432

합계	8,383,127	2,547,518	5,074,625

(주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액 은 2,169백 만 원 (전기: 200 백만 원)입니 다.

13. 관계기업투자

가. 당기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기초	6,227,190	-

대체 (주1)	-	6,227,190

기말	6,227,190	6,227,190

(주1) 전기 중 한일개발㈜의 주식 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.

나. 당기 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	국가	당기말지분율(%)	당기말	전기말

순자산가액	장부금액	장부금액

한일개발㈜	대한민국	48.9	11,159,558	6,227,190	6,227,190

Hanil Development,Inc	미국	40.9	(3,560,008)	-	-

다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

한일개발㈜	48,654,016	25,851,226	22,802,790	86,965,084	1,103,845	1,106,247

Hanil Development,Inc(주1)	27,166,646	35,868,695	(8,702,049)	7,691,054	376,750	1,516,170

(주1) Hanil Development,Inc의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.

14. 종속기업투자

가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	127,912,117	136,242,531

취득	227,496,800	4,391,390

처분(주1)	-	(6,494,614)

기타(주1,2)	22,603,339	(6,227,190)

기말잔액	378,012,256	127,912,117

(주1) 전기중 한일개발㈜ 투자지분의 일부를 처분함에따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류되었습니다( 주석 13 참조) . (주2) 당기 현대시멘트 인수관련 주주간계약에 따라 증가하였습니다 .

나. 당기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	국가	당기말소유지분율(%)	당기말유효지분율(%)	당기말	전기말

순자산지분가액	장부금액	장부금액

㈜서울랜드	대한민국	85.7	85.7	77,420,387	45,380,715	45,380,715

한일산업㈜	대한민국	98.5	98.5	90,273,148	45,835,651	45,835,651

Amass Star V.C. Co., Ltd.	대만	98.4	98.4	9,454,340	10,633,731	10,633,731

우덕축산㈜	대한민국	73.3	99.6	3,746,413	3,300,000	3,300,000

한일네트웍스㈜(주1)	대한민국	45.1	46.7	26,103,444	22,762,020	22,762,020

에이치엘케이홀딩스㈜(주2)	대한민국	48.7	100.0	183,561,858	214,503,339	-

한일건재 ㈜(주3)	대한민국	100.0	100.0	28,280,676	35,596,800	-

합계	418,840,266	378,012,256	127,912,117

(주1) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 낮아 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.(주2) 당기중 지분취득으로 종속기업에 편입되었습니다. 또한 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 주주간 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 한편, 동 종속기업투자주식은 에이치엘케이홀딩스㈜의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).(주3) 당기중 한일네트웍스㈜로부터 지분을 취득하여, 한일네트웍스㈜ 연결재무제표에서 제외되고 별도 종속기업으로 표기하였습니다.

다. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	116,247,843	25,877,367	90,370,476	64,566,144	(488,967)	7,113,001

한일산업㈜	145,209,566	53,640,755	91,568,811	145,801,202	6,922,985	7,794,855

Amass Star V.C. Co., Ltd.	9,622,281	9,327	9,612,954	1,906,445	404,976	775,364

우덕축산㈜	6,778,000	1,669,023	5,108,977	4,374,198	59,548	60,932

한일네트웍스㈜ (주1)	82,870,685	25,056,502	57,814,183	116,066,758	16,676,145	15,762,400

에이치엘케이홀딩스	628,937,952	252,014,219	376,923,733	-	(9,873,528)	(9,873,528)

한일건재	42,588,774	14,308,099	28,280,675	59,363,395	3,230,538	3,207,914

합계	1,032,255,101	372,575,292	659,679,809	392,078,142	16,931,697	24,840,938

(주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다.

라. 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말

보유주식수	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한일네트웍스㈜	5,396,869	6,670	35,997,116	22,762,020

합계	35,997,116	22,762,020

15. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지(주1)	건물(주1,2)	구축물(주1,2)	기계장치(주1,2)	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

당기초

취득원가	365,939,603	177,689,479	164,271,866	594,406,715	33,851,412	26,944,830	7,039,900	1,370,143,805

감가상각누계액	-	(64,280,135)	(60,099,770)	(387,724,082)	(27,781,157)	(22,412,190)	-	(562,297,334)

정부보조금	-	(649,972)	(840,408)	(820,561)	-	-	-	(2,310,941)

순장부가액	365,939,603	112,759,372	103,331,688	205,862,072	6,070,255	4,532,640	7,039,900	805,535,530

당기변동액

취득	284,189	414,537	3,321,283	16,168,226	1,835,746	815,016	5,075,900	27,914,897

처분및대체	659,660	(1,957,647)	(2,317,254)	(17,180,202)	(4)	155,111	(4,081,820)	(24,722,156)

감가상각비	-	(5,327,711)	(5,265,241)	(26,755,697)	(2,701,501)	(2,023,573)	-	(42,073,723)

당기말

취득원가	366,883,452	174,073,870	164,526,926	574,084,239	35,636,754	27,279,800	8,033,980	1,350,519,021

감가상각누계액	-	(67,118,174)	(64,659,713)	(394,513,574)	(30,432,258)	(23,778,313)	-	(580,502,032)

정부보조금	-	(1,067,145)	(796,737)	(1,476,266)	-	(22,293)	-	(3,362,441)

순장부가액	366,883,452	105,888,551	99,070,476	178,094,399	5,204,496	3,479,194	8,033,980	766,654,548

구 분	토지(주1)	건물(주1,2)	구축물(주1,2)	기계장치(주1,2)	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

전기초

취득원가	474,403,501	166,625,093	164,872,614	565,866,244	30,883,110	25,233,262	5,262,458	1,433,146,282

감가상각누계액	-	(59,694,833)	(56,041,048)	(363,181,451)	(26,486,640)	(20,650,527)	-	(526,054,499)

정부보조금	-	(675,976)	(884,080)	(967,526)	-	-	-	(2,527,582)

순장부가액	474,403,501	106,254,284	107,947,486	201,717,267	4,396,470	4,582,735	5,262,458	904,564,201

전기변동액

취득	26,708,195	12,107,339	1,999,531	26,883,819	3,817,447	1,350,472	5,668,661	78,535,464

처분및대체(주1)	(135,172,093)	(535,954)	(1,177,463)	2,854,495	(150,701)	489,321	(3,891,219)	(137,583,614)

감가상각비	-	(5,066,297)	(5,437,866)	(25,593,509)	(1,992,961)	(1,889,889)	-	(39,980,522)

전기말

취득원가	365,939,603	177,689,479	164,271,866	594,406,715	33,851,412	26,944,830	7,039,900	1,370,143,805

감가상각누계액	-	(64,280,135)	(60,099,770)	(387,724,082)	(27,781,157)	(22,412,190)	-	(562,297,334)

정부보조금	-	(649,972)	(840,408)	(820,561)	-	-	-	(2,310,941)

순장부가액	365,939,603	112,759,372	103,331,688	205,862,072	6,070,255	4,532,640	7,039,900	805,535,530

(주1) 토지, 건물, 건축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (주2) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 179백만원 (전기 : 217백만원)입니다.

회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험, 공장화재보험 등에 가입하고 있습니다.나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출원가	40,194,318	38,034,031

판매비와관리비(감가상각비)	1,679,367	1,747,949

판매비와관리비(기술개발비)	200,039	198,541

합계	42,073,724	39,980,521

다. 금융리스 이용내역회사는 일부 토지, 건물, 구축물, 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 토지, 건물, 구축물, 기계장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당기말	토지	건물	구축물	기계장치	합계

원가- 자본화된금융리스	16,575,509	11,137,516	366,410	15,637,231	43,716,666

감가상각누계액	-	(568,013)	(18,687)	(1,548,086)	(2,134,786)

순장부금액	16,575,509	10,569,503	347,723	14,089,145	41,581,880

전기말	토지	건물	구축물	기계장치	합계

원가- 자본화된금융리스	16,575,509	11,137,516	366,410	15,637,231	43,716,666

감가상각누계액	-	(189,338)	(6,229)	(516,029)	(711,596)

순장부금액	16,575,509	10,948,178	360,181	15,121,202	43,005,070

라. 당기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	624,000	624,000

1년 초과 3년 이내	1,020,000	1,644,000

합계	1,644,000	2,268,000

미실현이자수익	(53,695)	(109,126)

최소리스료 순액

1년 이내	585,863	568,569

1년 초과 3년 이내	1,004,442	1,590,305

합계	1,590,305	2,158,874

마. 운용리스 이용 내역 회사는 일부 건물 및 차량 등에 대해 취소 불가능한 운용리스계약을 체결했으며, 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

리스료 총액	10,088,541	9,666,782

전대리스료	6,044,525	5,875,229

최소리스료	3,806,724	3,435,433

조정리스료	237,292	356,120

보고기간말 현재 해지불능 전대리스에서 수령할 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 6,465백만원(전기: 9,051백만원)입니다.

당기말 기준 취소불능 운용리스계약의 미래 최소리스료 및 전대리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금액

1년 이내	9,951,112

1년 초과 5년 이내	12,924,972

5년 초과	-

합계	22,876,084

16. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	광업권	전용측선이용권	기부자산이용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

당기초

취득원가	3,550,848	2,517,355	17,449,069	181,300	14,830,856	16,248,770	54,778,198

손상 및 상각누계액	(164,766)	(645,215)	(11,412,503)	(133,880)	-	-	(12,356,364)

순장부가액	3,386,082	1,872,140	6,036,566	47,420	14,830,856	16,248,770	42,421,834

당기변동액

취득	-	-	-	31,632	6,898,523	113,200	7,043,355

처분 및 대체	-	-	-	(1,612)	(21,729,379)	(234,000)	(21,964,991)

상각비	(7,644)	(21,274)	(687,231)	(11,035)	-	-	(727,184)

당기말

취득원가	3,550,848	2,517,355	17,449,069	211,036	-	16,127,970	39,856,278

손상 및 상각누계액	(172,410)	(666,489)	(12,099,734)	(144,631)	-	-	(13,083,264)

순장부가액	3,378,438	1,850,866	5,349,335	66,405	-	16,127,970	26,773,014

구 분	광업권	전용측선이용권	기부자산이용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

전기초

취득원가	4,855,206	3,000,269	17,449,069	177,878	-	16,384,769	41,867,191

손상 및 상각누계액	(195,884)	(703,114)	(10,725,272)	(121,628)	-	-	(11,745,898)

순장부가액	4,659,322	2,297,155	6,723,797	56,250	-	16,384,769	30,121,293

전기변동액

취득	-	-	-	3,422	16,792,647	-	16,796,069

처분	(1,265,858)	(399,582)	-	-	(1,961,792)	(136,000)	(3,763,232)

상각비	(7,382)	(25,433)	(687,231)	(12,252)	-	-	(732,298)

전기말

취득원가	3,550,848	2,517,355	17,449,069	181,300	14,830,855	16,248,769	54,778,196

손상 및 상각누계액	(164,766)	(645,215)	(11,412,503)	(133,880)	-	-	(12,356,364)

순장부가액	3,386,082	1,872,140	6,036,566	47,420	14,830,855	16,248,769	42,421,832

나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매출원가	716,149	720,046

판매비와관리비	11,035	12,252

합계	727,184	732,298

다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현 금창출단위 중 슬래그시 멘트부문에 전액 배부되었습니다. 동 영업권은 2013년 전액 손상차손이 인식되어 장부가액은 없습니다.

라. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,579백만원 (전기:3,132백만원)입니다.

17. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초

취득원가	14,851,566	5,876,336	-	20,727,902

감가상각누계액	-	(1,818,451)	-	(1,818,451)

순장부가액	14,851,566	4,057,885	-	18,909,451

당기변동액

취득	-	262,063	-	262,063

처분 및 대체	(1,015,991)	(2,802,820)	796,040	(3,022,771)

상각	-	(93,515)	(34,897)	(128,412)

당기말

취득원가	13,835,575	2,596,723	1,034,344	17,466,642

감가상각누계액	-	(1,173,110)	(273,201)	(1,446,311)

순장부가액	13,835,575	1,423,613	761,143	16,020,331

구 분	토지	건물	합계

전기초

취득원가	45,805,109	6,641,262	52,446,371

감가상각누계액	-	(1,809,369)	(1,809,369)

순장부가액	45,805,109	4,831,893	50,637,002

전기변동액

상각	-	(217,781)	(217,781)

처분	(30,953,543)	(556,227)	(31,509,770)

전기말

취득원가	14,851,566	5,876,336	20,727,902

감가상각누계액	-	(1,818,451)	(1,818,451)

순장부가액	14,851,566	4,057,885	18,909,451

나. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다.

다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

라. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,259백만원 (전기: 5,329백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,561백만원 (전기: 7,024백만원)입니다.

18. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매입채무	135,379,732	126,667,769

미지급금	29,765,050	34,300,431

차감: 장기성미지급금(비유동)	(401,163)	(1,278,093)

유동성미지급금	29,363,887	33,022,338

미지급비용	44,771,311	41,764,151

미지급배당금	10,824	13,021

합계	209,525,754	201,467,279

나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	비유동

파생상품부채	24,620,565	-	24,620,565	-

수입보증금	-	3,474,018	3,474,018	4,020,791

금융리스부채	-	1,590,305	1,590,305	2,158,874

합계	24,620,565	5,064,323	29,684,888	6,179,665

19. 차입금 및 사채

가. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동

금융기관차입금	30,000,000	20,000,000

유동성장기차입금	7,169,680	10,451,230

유동성사채	70,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(5,855)	-

소계	107,163,825	30,451,230

비유동

금융기관차입금	166,647,910	26,300,040

차감: 유동성대체	(7,169,680)	(10,451,230)

사채	300,000,000	130,000,000

차감: 유동성대체	(70,000,000)	-

차감: 사채할인발행차금	(374,065)	(188,536)

소계	389,104,165	145,660,274

합계	496,267,990	176,111,504

나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	당기말 현재이자율(%)	당기말	전기말

일반운영차입금	㈜국민은행	2.42%	10,000,000	-

한국산업은행	2.37%	10,000,000	-

㈜우리은행	2.45%	10,000,000	10,000,000

㈜KEB하나은행	-	-	10,000,000

합계	30,000,000	20,000,000

가산: 유동성 대체	7,169,680	10,451,230

차감 계	37,169,680	30,451,230

다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	당기말 현재이자율(%)	당기말	전기말

설비투자차입금 등	한국산업은행	1.75%	2,460,900	8,203,350

한국산업은행	2.75%	8,447,010	11,046,090

한국산업은행	2.58%	150,000,000	-

㈜국민은행	1.75%	2,986,200	4,412,600

㈜KEB하나은행	1.30%	231,500	416,700

㈜우리은행	1.75%	1,581,300	2,033,100

신한캐피탈	-	941,000	188,200

합계	166,647,910	26,300,040

차감: 유동성 대체	(7,169,680)	(10,451,230)

차감 계	159,478,230	15,848,810

한편, 회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	발행일	만기일	당기말 현재이자율(%)	당기말	전기말

무보증 공모사채	2015-03-10	2018-03-10	2.54%	40,000,000	40,000,000

2016-04-12	2019-04-12	2.21%	60,000,000	60,000,000

2017-04-12	2020-04-13	2.46%	150,000,000	-

2017-04-12	2022-04-12	2.07%	20,000,000	-

무보증 사모사채	2015-03-18	2018-03-18	2.61%	30,000,000	30,000,000

합계	300,000,000	130,000,000

차감: 사채할인발행차금	(379,920)	(188,536)

차감: 유동성사채 대체	(69,994,145)	-

차가감 계	229,625,935	129,811,464

20. 충당부채가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	산림복구충당부채	탄소배출권충당부채 (주1)	합계

전기초	4,822,539	3,805,256	8,627,795

충당부채전입	522,019	4,653,342	5,175,361

연중사용액	-	(751,792)	(751,792)

전기말	5,344,558	7,706,806	13,051,364

당기초	5,344,558	7,706,806	13,051,364

충당부채전입	773,900	12,483,971	13,257,871

연중사용액	-	(4,978,587)	(4,978,587)

당기말	6,118,458	15,212,190	21,330,648

(주1) 당기말 현재 1년이내 결제가 될 것으로 예상하여 전액 기타유동부채로 분류되었습니다 (주석 36 참조).

나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다.

21. 종 업원급여부채(1) 순확정급여부채회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

가. 당기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,984,061	56,197,861

사외적립자산의 공정가치	(30,900,074)	(22,226,162)

국민연금전환금	(134,576)	(138,540)

재무상태표상 순확정급여부채	23,949,411	33,833,159

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	56,197,861	56,499,562

당기근무원가	5,483,301	6,069,339

이자비용	1,517,846	1,528,705

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(573,070)	(1,560,827)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(2,044,989)	(2,332,878)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(426,971)	(112,870)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,010,432)	(3,893,170)

계열사전출입	(159,485)	-

보고기간말 금액	54,984,061	56,197,861

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	22,226,162	17,409,536

부담금 납입액	11,000,000	6,000,000

이자수익	605,716	471,535

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(247,159)	(83,128)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(2,538,436)	(1,519,129)

운용관리수수료	(67,094)	(52,652)

계열사전출입	(79,115)	-

보고기간말 금액	30,900,074	22,226,162

라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

원리금보장형상품	19,521,253	63.18	16,950,637	76.26

이율보증형보험상품	8,842,738	28.62	5,275,204	23.73

채권형 펀드	2,530,000	8.19	-	-

현금및현금성자산	6,083	0.01	321	0.01

합계	30,900,074	100.00	22,226,162	100.00

마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인률	2.90%	2.80%

임금상승률	4.00%	4.50%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	5.75% 감소	6.44% 증가

임금상승률	1.00%	6.30% 증가	5.75% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2~5년 이하	5~10년 이하

급여지급액	4,282,511	4,977,589	20,492,168	38,578,349

확정급여채무의 가중평균 만기는 6.09년 입니다. (2) 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 87백만원입니다. (3) 기타장기종업원급여부채 회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	1,081,002	952,965

당기근무원가	76,667	67,647

이자원가	27,711	24,162

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(75,380)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(5,237)	23,220

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	976	73,088

급여지급액	(37,361)	(60,080)

기말 장부금액	1,068,378	1,081,002

22. 법인세비용 및 이연법인세

가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	28,816,822	64,632,168

전기법인세의 조정사항	(2,949,112)	351,981

총당기법인세	25,867,710	64,984,149

이연법인세

일시적차이의 증감	(5,872,880)	(28,103,402)

총이연법인세	(5,872,880)	(28,103,402)

총법인세비용	19,994,830	36,880,747

자본에 직접 반영된 법인세효과	(530,524)	3,775,052

법인세비용	19,464,306	40,655,799

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	66,279,162	113,028,200

적용세율에 따른 법인세	16,039,557	27,352,825

조정사항

비과세수익	(63,008)	(33,945)

비공제비용	2,268,764	11,550,750

세액공제감면	(31,623)	186,592

법인세추납액 및 기업미환류세제	1,263,959	1,784,973

기타	(13,343)	(185,396)

법인세비용	19,464,306	40,655,799

유효세율	29.37%	35.97%

가중 평균 적용세율은 23 .8% (전기: 24.0%) 입 니다. 다. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가이익	42,375,918	(10,085,469)	32,290,449	43,097,468	(10,343,392)	32,754,076

순확정급여부채의 재측정요소	(18,948,451)	4,430,670	(14,517,781)	(21,746,324)	5,219,118	(16,527,206)

합계	23,427,467	(5,654,799)	17,772,668	21,351,144	(5,124,274)	16,226,870

라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	37,637,973	28,367,075

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,486,123	1,299,451

합계	39,124,096	29,666,526

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(60,931,236)	(57,857,890)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(1,998,249)	(1,486,905)

합계	(62,929,485)	(59,344,795)

이연법인세부채 순액	(23,805,389)	(29,678,269)

마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

미수수익	(931,143)	(279,649)	-	(1,210,792)

압축기장충당금(토지)	(1,622,910)	13,659	-	(1,609,251)

특례상각	-	6,102	-	6,102

토지재평가	(34,736,763)	404,965	-	(34,331,798)

사외적립자산	(5,334,279)	(2,019,939)	-	(7,354,218)

매도가능금융자산	(224,195)	729,270	257,923	762,998

기타	(16,495,505)	(2,697,021)	-	(19,192,526)

이연법인세부채 계	(59,344,795)	(3,842,613)	257,923	(62,929,485)

대손충당금	2,748,834	(998,541)	-	1,750,293

확정급여채무	13,669,584	1,358,269	(788,447)	14,239,406

장기금융상품	2,280,000	(19,000)	-	2,261,000

감가상각누계액	2,668,467	639,494	-	3,307,961

기타	8,299,641	9,265,795	-	17,565,436

이연법인세자산 계	29,666,526	10,246,017	(788,447)	39,124,096

순액	(29,678,269)	6,403,404	(530,524)	(23,805,389)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

미수수익	(724,410)	(206,733)	-	(931,143)

압축기장충당금(토지)	(3,795,069)	2,172,159	-	(1,622,910)

특례상각	(170,394)	169,257	-	(1,137)

토지재평가	(56,334,303)	21,597,540	-	(34,736,763)

사외적립자산	(4,143,470)	(1,190,809)	-	(5,334,279)

매도가능금융자산	(6,623,165)	1,733,631	4,665,340	(224,194)

기타	(14,137,503)	(2,356,866)	-	(16,494,369)

이연법인세부채 계	(85,928,314)	21,918,179	4,665,340	(59,344,795)

대손충당금	2,555,664	193,170	-	2,748,834

확정급여채무	12,740,899	1,818,973	(890,288)	13,669,584

장기금융상품	2,261,000	19,000	-	2,280,000

감가상각누계액	2,121,908	546,559	-	2,668,467

기타	8,467,172	(167,531)	-	8,299,641

이연법인세자산 계	28,146,643	2,410,171	(890,288)	29,666,526

순액	(57,781,671)	24,328,350	3,775,052	(29,678,269)

23. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,545,313주 (전기: 7,545,313주 )이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구 분	당기말	전기말

발행할 주식수	24,000,000	24,000,000

1주당 금액(원)	5,000	5,000

발행한 주식수	7,545,313	7,545,313

보통주 자본금	37,726,565	37,726,565

주식발행초과금	28,979,060	28,979,060

기타자본잉여금 외	(118,534)	(118,534)

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	32,290,450	32,754,076

나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	증감	당기손익으로의재분류	당기말

매도가능금융자산평가이익	32,754,076	(626,635)	163,010	32,290,450

구 분	전기초	증감	당기손익으로의재분류	전기말

매도가능금융자산평가이익	48,053,167	(10,647,299)	(4,651,792)	32,754,076

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

자기주식	(38,686,657)	(38,686,657)

당기말 현재 회사는 주가안정 등을 위하여 자기주 식 608,300주(38,686,657천원) 를 취득하여 보유하고 있습니다. 자기주식 중 일부는 국유림관리소 및 공주시청 등에 토지 및 산림의 복구, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공하였 습니다(주석 35 참조).

25. 이익잉여금

가. 당기 및 전기말 현재 회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	내용	당기말	전기말

법정적립금(주1)	이익준비금	18,863,283	18,863,283

임의적립금	재무구조개선적립금	350,000	350,000

기업합리화적립금	15,410,000	15,410,000

별도적립금	766,218,036	745,418,036

시설적립금	259,900,000	238,900,000

사업확장적립금	281,500,000	259,000,000

소계	1,323,378,036	1,259,078,036

미처분이익잉여금	48,838,159	75,413,101

합계	1,391,079,478	1,353,354,420

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다(단위: 원).

제56(당)기 2017년 01월 01일 부터 제55(전)기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 3월 16일 처분확정일 2017년 3월 17일

구 분	당기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	48,838,159,802	75,413,101,607

1. 전기이월이익잉여금	13,880,807	7,540,477

2. 순확정급여부채의 재측정요소	2,009,423,048	3,033,159,785

3. 당기순이익	46,814,855,947	72,372,401,345

Ⅱ. 이익잉여금처분액	48,786,623,400	75,399,220,800

1. 사업확장적립금	13,000,000,000	22,500,000,000

2. 시설적립금	12,000,000,000	21,000,000,000

3. 별도적립금	11,300,000,000	20,800,000,000

4. 배당금	12,486,623,400	11,099,220,800

가. 현금배당 (보통주당배당금(률): 당기 1,800원(36%) 전기 1,600원(32%)	12,486,623,400	11,099,220,800

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	51,536,402	13,880,807

26. 매출총이익 가. 당기 및 전기 중 매출의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품매출	971,281,014	993,273,081

상품매출	33,999,770	30,559,460

임대수입	5,259,045	5,328,516

분양수입	25,201,376	10,779,233

기타수입	31,096,360	27,851,071

합계	1,066,837,565	1,067,791,361

나. 당기 및 전기 중 매출원가의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품매출원가	758,766,557	798,092,538

상품매출원가	33,567,036	30,918,634

임대수입원가	6,561,007	7,023,804

분양수입원가	20,072,970	8,585,691

기타수입원가	18,546,879	16,339,822

합계	837,514,449	860,960,489

다. 당기 및 전기 중 제품매출원가의 산출과정은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초제품재고액	3,135,042	3,840,806

당기제품제조원가	756,920,578	797,386,774

기말제품재고액	1,289,063	3,135,042

제품매출원가	758,766,557	798,092,538

27. 판 매 비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

운반비	91,063,192	84,723,627

판매수수료	504,730	736,176

광고선전비	634,091	586,906

수출부대비	79,445	151,977

대손상각비	(198,143)	248,548

판매잡비	3,318,149	2,631,083

보험료	6,663	8,998

인건비	17,263,775	17,407,889

복리후생비	1,811,664	1,823,365

여비교통비	541,368	565,647

세금과공과	852,745	851,745

감가상각비	1,679,367	1,747,949

무형자산상각비	11,035	12,252

차량비	418,281	396,607

교제비	924,462	956,980

기술개발비	3,578,900	3,131,728

도급비	3,997,863	3,988,718

지급수수료	5,039,385	4,833,800

기타	926,302	824,393

합계	132,453,274	125,628,388

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동	(170,268)	5,061,763

원재료 및 소모품 사용	417,529,996	445,834,082

상품의 매입	25,167,235	16,027,821

운반비	178,234,791	172,801,416

도급비	115,948,836	100,876,613

종업원급여	69,634,501	67,546,193

전력비 및 수도광열비	73,654,354	73,467,016

감가상각비	42,202,136	40,198,303

무형자산상각비	727,184	732,298

사용료 및 세금과공과	8,057,036	8,616,955

수수료	14,178,211	14,059,035

대손상각비	(198,143)	248,548

기타비용	25,001,854	41,118,833

매출원가 및 판매비와관리비 합계	969,967,723	986,588,876

29. 기타손익

당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기