한일홀딩스 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

( 주1) 당 기 중 매각예정비유동자산인 칸서스자산운용㈜ 주식 전체를 2020년 1월 중 매각 완료하였습니다.

10. 관계기업투자

가. 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 없습니다.

나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	국가	당기말지분율(%)	당기말	전기말

순자산가액	장부금액	순자산가액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	30.3	(2,499,306)	-	(2,492,357)	-

다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Hanil Development,Inc	26,064,613	34,310,187	(8,245,573)	6,068,778	(562,522)	(22,926)

11. 종속기업투자

가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초잔액	720,641,711	599,590,521

취득(주1)	16,435,285	216,757,492

처분(주2)	(25,999,997)	-

손상(주3)	(2,602,147)	(77,764,788)

기타	-	(17,941,514)

기말잔액	708,474,852	720,641,711

(주1) 당기 중 하늘목장㈜의 지분 100%를 매입하였으며, 한일산업㈜의 지분 0.01% 및 한일네트웍스㈜의 지분 1.9%를 추가 매입하였습니다.(주2) 당기 중 에이치엘케이홀딩스㈜의 유상감자로 인해 감소하였습니다.(주3) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 미래현금흐름할인기법 등을이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 당기에는 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 손상차손을 2,602,147천원(전기 77,764,788천원) 인식하였습니다.

나. 종속기업투자에 대한 손상검사 시 , 현금흐름창출단위( 집단)의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 이용된 기초자산의 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치	기초자산

매출액이익률 (주1)	1.7% ~ 6.5%

매출성장률 (주2)	4.5% ~ 19.4%

영구성장률	0% ~ 1%

할인율	9.3% ~ 12%

(주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률

다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜서울랜드	대한민국	85.7%	45,380,715	85.7%	45,380,715

한일산업㈜ (주1)	대한민국	100.0%	57,257,174	99.9%	57,104,821

Amass Star V.C. Co., Ltd.	대만	98.4%	10,633,731	98.4%	10,633,731

하늘목장㈜ (주2)	대한민국	100.0%	15,358,100	-	-

한일네트웍스㈜ (주3)	대한민국	50.1%	25,262,957	48.2%	24,338,125

에이치엘케이홀딩스㈜ (주4)	대한민국	-	-	100.0%	335,554,528

한일시멘트㈜ (주4)	대한민국	63.3%	479,385,375	34.7%	172,432,991

한일인터내셔널㈜	대한민국	100.0%	30,000,000	100.0%	30,000,000

한일건재㈜	대한민국	100.0%	45,196,800	100.0%	45,196,800

합계	708,474,852	720,641,711

(주1) 당기 중 회사의 종속기업인 한일산업㈜의 지분을 추가 매입하였습니다.(주2) 당기 중 회사의 종속기업인 한일산업㈜로부터 지분 100%를 매입하였습니다.(주3) 당기 중 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜의 지분을 추가 매입하였습니다.(주4) 당기 중 한일시멘트㈜가 에이치엘케이홀딩스㈜를 흡수합병함에 따라 합병대가로한일시멘트㈜의 지분을 추가취득하였습니다.

라. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	자산	부채	자본	매출	당기 순 손익	총포괄손익

종속기업	한일시멘트㈜	1,935,832,037	705,387,667	1,230,444,370	841,302,506	71,515,382	77,993,923

㈜서울랜드	110,902,393	32,720,795	78,181,597	21,472,189	(19,158,033)	(17,764,665)

하늘목장㈜	16,295,598	1,067,020	15,228,578	4,985,070	(647,882)	(641,745)

한일건재㈜	49,136,238	13,805,535	35,330,703	66,055,593	1,203,894	619,730

한일네트웍스㈜ (주1)	135,877,133	59,269,161	76,607,971	117,435,554	7,601,948	11,992,586

한일산업㈜	155,503,598	58,466,916	97,036,682	124,439,933	(3,205,004)	(2,119,531)

Amass Star V.C. corp	9,923,308	13,059	9,910,249	15,603,295	(165,342)	(165,342)

한일인터내셔널㈜	37,036,150	8,148,969	28,887,181	117,883,995	544,428	581,533

합계	2,450,506,455	878,879,122	1,571,627,331	1,309,178,135	57,689,391	70,496,489

(주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다.

마. 당기말 현재 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원, 주).

구 분	당기말

보유주식수	주당시장가격(원)	공정가치	장부금액

한일시멘트㈜	4,218,226	105,000	442,913,730	479,385,375

한일네트웍스㈜	5,989,532	4,970	29,767,974	25,262,957

12. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

당기초

취득원가	38,500	1,893,297	562,633	1,083,661	1,446,623	5,024,714

감가상각누계액	(24,406)	(1,893,282)	(258,946)	(491,982)	-	(2,668,616)

순장부가액	14,094	15	303,687	591,679	1,446,623	2,356,098

당기변동액

취득	-	-	-	262,372	2,162,883	2,425,255

처분 및 대체	-	-	-	2,285,736	(2,622,438)	(336,702)

감가상각비	(770)	-	(88,553)	(306,124)	-	(395,447)

당기말

취득원가	38,500	1,893,297	562,633	3,295,426	987,068	6,776,924

감가상각누계액	(25,176)	(1,893,282)	(347,499)	(461,763)	-	(2,727,720)

순장부가액	13,324	15	215,134	2,833,663	987,068	4,049,204

당기 중 신사옥 인테리어 공사 등으로 건설중인자산의 본자산 대체 2,622,438천원이이루어졌습니다.

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

전기초

취득원가	38,500	1,893,297	495,228	1,044,386	-	3,471,411

감가상각누계액	(23,316)	(1,893,282)	(426,734)	(256,759)	-	(2,600,091)

순장부가액	15,184	15	68,494	787,627	-	871,320

전기변동액

취득	-	-	357,155	39,275	1,446,623	1,843,053

처분 및 대체	-	-	(1)	-	-	(1)

감가상각비	(1,090)	-	(121,961)	(235,223)	-	(358,274)

전기말

취득원가	38,500	1,893,297	562,633	1,083,661	1,446,623	5,024,714

감가상각누계액	(24,406)	(1,893,282)	(258,946)	(491,982)	-	(2,668,616)

순장부가액	14,094	15	303,687	591,679	1,446,623	2,356,098

회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험등에 가입하고 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

영업비용(감가상각비)	395,447	358,274

13. 리스 가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	1,651,894	2,676,769

차량운반구	8,509	15,802

합계	1,660,403	2,692,571

전대리스투자

유동	2,384,404	5,353,413

비유동	24,534,520	26,656,147

합계	26,918,924	32,009,560

리스부채

유동	2,543,599	6,669,566

비유동	26,097,421	28,378,243

합계	28,641,020	35,047,809

당기 중 증가된 전대리스투자 및 리스부채는 각각 272,192천원입니다.

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,024,876	1,701,186

차량운반구	7,293	7,293

합계	1,032,169	1,708,479

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	707,220	235,619

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	28,527	2,435

합계	735,747	238,054

당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 6,678,981천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 707,220천원입니다.전대리스투자와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 5,362,828천원, 이자수익 현금유입액(영업활동)은 660,328천원입니다.

다. 운용리스 이용내역회사는 건물 및 차량 등에 대하여 취소 불가능한 운용리스계약은 없습니다.

라. 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당기

기초순장부가액	2,692,571

취득액	272,192

상각비	(1,032,169)

기타	(272,192)

기말순장부가액	1,660,403

14. 무형자산 가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	산업재산권	회원권	합계

당기초

취득원가	37,896	3,935,050	3,972,946

상각누계액	(6,231)	-	(6,231)

순장부가액	31,665	3,935,050	3,966,715

당기변동액

상각비	(5,373)	-	(5,373)

당기말

취득원가	37,896	3,935,050	3,972,946

상각누계액	(11,604)	-	(11,604)

순장부가액	26,292	3,935,050	3,961,342

구 분	산업재산권	회원권	합계

전기초

취득원가	12,598	3,742,149	3,754,747

상각누계액	(1,684)	-	(1,684)

순장부가액	10,914	3,742,149	3,753,063

전기변동액

취득	25,298	1,318,380	1,343,678

처분	-	(1,125,479)	(1,125,479)

상각비	(4,547)	-	(4,547)

전기말

취득원가	37,896	3,935,050	3,972,946

상각누계액	(6,231)	-	(6,231)

순장부가액	31,665	3,935,050	3,966,715

나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

영업비용(무형자산상각비)	5,373	4,547

다. 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출액은 없습니다.

15. 투자부동산 가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초

취득원가	13,543,261	2,128,993	1,034,345	16,706,599

감가상각누계액	-	(1,272,826)	(342,609)	(1,615,435)

순장부가액	13,543,261	856,167	691,736	15,091,164

당기변동액

처분	(165,118)	(475,498)	-	(640,616)

감가상각비	-	(44,911)	(29,350)	(74,261)

당기말

취득원가	13,378,143	1,502,303	1,034,345	15,914,791

감가상각누계액	-	(1,166,545)	(371,959)	(1,538,504)

순장부가액	13,378,143	335,758	662,386	14,376,287

구 분	토지	건물	구축물	합계

전기초

취득원가	13,668,098	2,422,999	1,034,345	17,125,442

감가상각누계액	-	(1,258,391)	(307,905)	(1,566,296)

순장부가액	13,668,098	1,164,608	726,440	15,559,146

전기변동액

처분 및 대체	(124,837)	(218,279)	-	(343,116)

감가상각비	-	(90,162)	(34,704)	(124,866)

전기말

취득원가	13,543,261	2,128,993	1,034,345	16,706,599

감가상각누계액	-	(1,272,826)	(342,609)	(1,615,435)

순장부가액	13,543,261	856,167	691,736	15,091,164

나 . 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 631,860천원 (전기: 600,007천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 46,921천원 (전기: 48,140천원)입니다. 한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당기말

1년이내	621,120

합계	621,120

16. 기타채무 등 가. 당기말 및 전기말 현재 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

미지급금	-	768,240

미지급비용	2,311,632	3,439,538

미지급배당금	4,705	6,482

합계	2,316,337	4,214,260

나. 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

선수금	-	674,638

예수금	296,126	278,578

부가세예수금	114,333	-

원상복구충당부채	-	102,845

합계	410,459	1,056,061

다. 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

수입보증금	10,000	13,000

임대보증금	1,788,946	4,384,002

합계	1,798,946	4,397,002

17. 차입금 및 사채

가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

유동

유동성장기차입금	25,000,000	37,500,000

유동성사채	110,000,000	150,000,000

차감: 사채할인발행차금	(55,392)	(27,880)

소계	134,944,608	187,472,120

비유동

장기차입금	62,500,000	125,000,000

차감: 유동성대체	(25,000,000)	(37,500,000)

사채	390,000,000	390,000,000

차감: 유동성대체	(110,000,000)	(150,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(356,473)	(398,840)

소계	317,143,527	327,101,160

합계	452,088,135	514,573,280

나. 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	당기말 현재이자율(%)	당기말	전기말

설비투자 차입금 등	한국산업은행	2.58	62,500,000	125,000,000

합계	62,500,000	125,000,000

차감: 유동성 대체	(25,000,000)	(37,500,000)

차감 계	37,500,000	87,500,000

다. 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	발행일	만기일	당기말 현재이자율(%)	당기말	전기말

무보증 공모사채	2017-04-12	2020-04-13	-	-	150,000,000

2017-04-12	2022-04-12	3.07	20,000,000	20,000,000

2019-07-12	2021-07-12	1.81	110,000,000	110,000,000

2019-07-12	2022-07-12	1.85	110,000,000	110,000,000

2020-05-13	2023-05-13	2.47	150,000,000	-

합계	390,000,000	390,000,000

차감: 사채할인발행차금	(411,865)	(426,720)

차감: 유동성사채 대체	(109,944,608)	(149,972,120)

차감계	279,643,527	239,601,160

사채에 대하여 계약에 따라 연결재무제표 기준의 부채비율이 300%를 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

18. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	원상복구충당부채

전기초	-

충당부채전입	102,845

전기말	102,845

당기초	102,845

연중사용액	(74,020)

미사용액 환입	(28,825)

당기말	-

19. 종 업원급여 (1) 확정급여제도 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,526,922	6,894,556

사외적립자산의 공정가치	(6,661,210)	(5,900,172)

국민연금전환금	(642)	(642)

재무상태표상 순확정급여부채	865,070	993,742

나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	6,894,556	6,484,149

당기근무원가	359,659	403,464

이자비용	108,067	134,394

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	208,179	186

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(59,184)	(109,691)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	116,345	(50,656)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(103,929)	(11,490)

계열사전출입	3,229	44,200

보고기간말 금액	7,526,922	6,894,556

다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,900,172	4,549,648

부담금 납입액	700,000	1,200,000

이자수익	91,174	93,832

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	38,137	11,446

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(78,387)	-

운용관리수수료	(13,542)	(14,333)

계열사전출입	23,656	59,579

보고기간말 금액	6,661,210	5,900,172

라. 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

원리금보장형상품	3,692,347	55.43	2,053,300	34.80

이율보증형보험상품	2,965,244	44.52	3,846,854	65.20

현금및현금성자산	3,619	0.05	18	0.00

합계	6,661,210	100.00	5,900,172	100.00

마. 당기말 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.86%	1.70%

임금상승률	3.00%	3.00%

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니 다.

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	4.69% 감소	5.09% 증가

임금상승률	1.00%	5.12% 증가	4.81% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	1년 미만	1년~2년 이하	2~5년 이하	5~10년 이하

급여지급액	633,465	650,522	1,861,728	6,719,567

확정급여채무의 가중평균만기는 4.89 년 입니다.

(2) 확정기여제도 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 3,843천원(전기:3,890천원)입니다.

(3) 기타장기종업원급여부채 회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

기초 장부금액	54,463	39,828

당기근무원가	3,679	2,590

이자비용	1,041	949

재측정요소	7,726	11,755

급여지급액	(8,397)	(659)

제도개정으로 인한 효과	4,717	-

기말 장부금액	63,229	54,463

나. 포괄손익계산서에 인식한 기타장기종업원급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	3,679	2,590

이자비용	1,041	949

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	11,103	26

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(984)	2,254

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(2,393)	9,475

제도개정으로 인한 효과	4,717	-

합계	17,163	15,294

20. 법인세비용 및 이연법인세

가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 법인세	6,963,115	4,523,708

전기법인세의 조정사항	3,023	(5,244)

총당기법인세	6,966,138	4,518,464

이연법인세

일시적차이의 증감	(6,528)	3,503,763

총이연법인세	(6,528)	3,503,763

총법인세비용	6,959,610	8,022,227

자본에 직접 반영된 법인세효과	(4,155,132)	(1,163,286)

법인세비용	2,804,478	6,858,941

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	11,373,265	(54,616,803)

적용세율에 따른 법인세	2,570,358	(12,015,697)

조정사항

비과세수익	(2,040,032)	(2,122,122)

비공제비용	1,444,227	1,528,688

법인세추납액 및 투자상생협력세제	273,364	1,478,136

이연법인세 미인식	588,085	17,554,664

기타	(31,524)	435,272

법인세비용	2,804,478	6,858,941

유효세율	24.66%	(*)

(*) 유효세율이 부(-)의 수치로 산출되므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,576,649)	356,323	(1,220,326)	(12,696,253)	2,793,175	(9,903,077)

순확정급여부채의 재측정요소	(19,448,606)	4,395,385	(15,053,221)	(19,221,403)	4,228,709	(14,992,695)

합계	(21,025,255)	4,751,708	(16,273,547)	(31,917,656)	7,021,884	(24,895,772)

라. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	12,194,575	15,522,157

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	15,121	684,074

합계	12,209,696	16,206,231

이연법인세부채

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(4,612,908)	(8,676,829)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(184,396)	(123,537)

합계	(4,797,304)	(8,800,366)

이연법인세자산(부채) 순액	7,412,392	7,405,865

마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

미수수익	(629,973)	549,820	-	(80,153)

미수수익(비유동)	(4,356,300)	3,764,483	-	(591,817)

토지재평가	(2,447,754)	(66,757)	-	(2,514,511)

사외적립자산	(1,298,037)	(207,396)	-	(1,505,433)

기타	(68,302)	(37,088)	-	(105,390)

이연법인세부채	(8,800,366)	4,003,062	-	(4,797,304)

확정급여채무	1,504,797	15,077	166,676	1,686,550

공정가치측정 금융자산	11,184,201	733,192	(4,321,809)	7,595,584

장기금융상품	2,090,000	57,000	-	2,147,000

감가상각누계액	54,681	(4,182)	-	50,499

기타	1,372,552	(642,489)	-	730,063

이연법인세자산	16,206,231	158,598	(4,155,133)	12,209,696

순액	7,405,865	4,161,660	(4,155,133)	7,412,392

당기말 현재 차감할 일시적차이 70,290,803천원에서 발생하는 법인세효과는 종속기업투자주식과 관련되며, 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 또한 당기말 현재 가산할 일시적차이 중 73,622,552천원은 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을가능성이 높으므로 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

미수수익	(659,453)	29,480	-	(629,973)

미수수익(비유동)	(1,769,684)	(2,586,616)	-	(4,356,300)

토지재평가	(2,614,646)	166,892	-	(2,447,754)

사외적립자산	(1,069,167)	(228,870)	-	(1,298,037)

기타	(179,008)	110,706	-	(68,302)

이연법인세부채	(6,291,958)	(2,508,408)	-	(8,800,366)

대손충당금	1,670	(1,670)	-	-

확정급여채무	1,523,624	309,821	(328,648)	1,504,797

공정가치측정 금융자산	9,233,022	2,785,816	(834,638)	11,184,201

장기금융상품	2,232,500	(142,500)	-	2,090,000

감가상각누계액	55,668	(987)	-	54,681

기타	4,155,102	(2,782,551)	-	1,372,552

이연법인세자산	17,201,586	167,931	(1,163,286)	16,206,231

순액	10,909,628	(2,340,477)	(1,163,286)	7,405,865

바. 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	70,290,803	72,350,480

사. 이연법인세부채로 인식되지 않은 가산할 일시적차이(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업,관계기업 및 공동기업투자	73,622,552	78,284,376

21. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 28,815,780주(전기: 5,994,356주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원).

구 분	당기말	전기말

발행할 주식수	120,000,000	24,000,000

1주당 금액(원)	1,000	5,000

발행한 주식수	28,815,780	5,994,356

보통주 자본금	31,342,450	31,342,450

주식발행초과금	130,747,601	130,747,601

기타자본잉여금 외	(118,534)	(118,534)

(2) 주식 소각 결정 회사는 2020년 10월 14일 다음과 같이 자기주식을 소각하였습니다.

종류	소각일	소각 주식수 (주)	1주당 액면가액 (원)	소각액 (원)

보통주식	2020-10-14	231,200	5,000	10,010,052,169

회사는 자기주식 취득 후 이익소각하였습니다. 따라서 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(3) 주식 분할 결정회사는 유통주식수 확대를 목적으로 주식분할을 결정하였으며, 2020년 11월 25일 자 임시주주총회에서 승인되었습니다.

구분	분할 전	분할 후

1주당 가액(원)	5,000	1,000

발행주식총수(주1)	보통주식(주)	5,763,156	28,815,780

종류주식(주)	-	-

(주1) 2020년 10월 14일 자기주식 231,200주 소각 후 발행주식총수입니다.

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

가. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(1,220,326)	(9,903,077)

나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기초	증감	이익잉여금으로의재분류	당기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(9,903,077)	15,138,307	(6,455,556)	(1,220,326)

구 분	전기초	증감	이익잉여금으로의재분류	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	2,965,346	3,223,463	(16,091,886)	(9,903,077)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

감자차손	(1,114,966,081)	(1,114,966,081)

라. 회사는 당기 중 자기주식 취득 신탁계약에 따라 10,010,052천원의 자기주식을 취득 후 이를 이익소각의 방법으로 소각 완료하였습니다.

23. 이익잉여금

가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	내용	당기말	전기말

법정적립금(주1)	이익준비금	18,863,283	18,863,283

임의적립금	재무구조개선적립금	350,000	350,000

기업합리화적립금	15,410,000	15,410,000

별도적립금	777,518,036	777,518,036

시설적립금	271,900,000	271,900,000

사업확장적립금	294,500,000	294,500,000

소계	1,359,678,036	1,359,678,036

미처분이익잉여금	301,536,689	310,369,944

합계	1,680,078,008	1,688,911,263

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원).

제59(당)기 2020년 01월 01일 부터 제58(전)기 2019년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처분예정일 2021년 3월 25일 처분확정일 2020년 3월 25일

구 분	당기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	301,536,689,125	310,369,944,611

1. 전기이월이익잉여금	296,582,925,811	356,144,577,173

2. 순확정급여부채의 재측정요소	(60,526,660)	(157,042,265)

3. 회계정책변경효과	-	(233,731,568)

4.기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익의 이익잉여금 대체	6,455,555,540	16,091,885,985

5. 자기주식의 이익소각	(10,010,052,169)	-

6. 당기순이익(손실)	8,568,786,603	(61,475,744,714)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	14,696,047,800	13,787,018,800

1. 배당금	14,696,047,800	13,787,018,800

가. 현금배당 (보통주당배당금(률): 당기 510원 (51% ) 전기 2,300 원( 46% )	14,696,047,800	13,787,018,800

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	286,840,641,325	296,582,925,811

24. 영업수익 당기 및 전기 중 영업수익의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

임대수익	1,476,556	1,794,766

배당금수익	11,116,509	11,595,610

브랜드수익	4,820,517	4,721,507

서비스수익	507,520	-

합계	17,921,102	18,111,883

25. 영업비용 당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

급여	3,593,807	3,701,725

복리후생비	295,609	351,541

지급수수료	2,054,450	2,115,317

광고선전비	993,008	661,670

협회비	65,450	65,370

사보제작비	56,905	60,645

여비교통비	36,051	70,567

출장비	5,621	524

통신비	4,881	7,979

수도광열비	43,571	57,339

세금과공과	59,623	68,312

사용료	20,728	11,897

소모품비	76,090	98,643

감가상각비	469,708	483,142

사용권자산상각비	1,032,169	1,708,479

무형자산상각비	5,373	4,547

수선비	720	7,200

차량비	23,909	39,668

교제비	140,732	172,561

보험료	29,421	21,020

교육훈련비	7,571	14,984

도서비	894	3,929

원상복구충당금전입액	-	102,845

합계	9,016,291	9,829,904

26. 기타손익

당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기