한일홀딩스 사업보고서 (2017.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

㈜고을인더스트리	1996.07.15	서울시 서초구 서초대로 78길 42	공원유희시설 보수관리	15,301,077	의결권 과반 소유	-

동화청과㈜	1977.06.25	서울시 송파구 양재대로 932	농산물 수탁판매업	42,763,275	의결권 과반 소유	-

㈜서울랜드	1986.01.23	경기도 과천시 광명로 181	테마파크 운영	116,247,843	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

우덕축산㈜	2010.06.23	강원도 평창군 대관령면 꽃밭양지길 458-23	축산업	6,778,000	의결권 과반 소유	-

에프앤센터㈜	2012.02.17	서울시 강남구 강남대로 330	서비스업	95,470	실질지배력 소유	-

한일건재㈜	2013.09.13	경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 396	건설자재 유통업	42,588,775	의결권 과반 소유	-

한일네트웍스㈜	1998.08.26	서울시 강남구 강남대로 330	호스팅 및 관련 서비스업	83,015,216	실질지배력 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

한일산업㈜	1974.06.05	서울시 강남구 강남대로 330	레미콘 및 시멘트 혼화제 제조	145,209,567	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

현대시멘트㈜	1969.12.30	서울시 서초구 서초대로 398 플래티넘타워	시멘트 제조	496,107,694	실질지배력 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

Amass Star V.C. Co., Ltd.	2010.01.04	5F, V08 LANE 24 HO PING Rd., PANCHIAO CITY 220, TAIPEI TAIWAN R.O.C	벤쳐캐피탈	9,622,281	의결권 과반 소유	-

HD-JAPAN	2006.12.15	도쿄도 신주쿠구 니시신주쿠 7-9-14	부동산 임대업	6,850,462	의결권 과반 소유	-

에이치엘케이홀딩스㈜	2017.07.04	서울특별시 영등포구 여의공원로 101(여의도동)	금융업	628,937,952	실질지배력 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

주1) 최근 사업연도말 자산총액은 2017년말 별도 기준입니다.주2) 주요 종속회사는 당해 종속회사의 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상 또는 당해 종속회사의 자산총액이 750억원 이상인 회사를 의미합니다.

구 분 자회사 사 유 신규연결 현대시멘트㈜ 당기 중 지분 취득 으로 종속회사로 편입 에이치엘케이홀딩스㈜ 당기 중 지분 취득 으로 종속회사로 편입 연결제외 석정산업㈜ 합병으로 인한 연결 제외 - -

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 「한일시멘트주식회사」라고 표기합니다. 영문으로는 HANIL CEMENT. CO., LTD.라고 표기합니다. 다. 설립일자 지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울시 강남구 강남대로 330 - 전화번호 : 02-531-7000 - 홈페이지 : http://www.hanil.com 마. 중소기업 해당 여부 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 한일시멘트주식회사는 시멘트 및 그 2차 제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 현대시멘트㈜는 시멘트 제조 및 판매업을 영위하는 회사이며, 에이치엘케이홀딩스㈜는 투자목적회사로 특수목적법인 이며, 한일산업㈜는 레미콘 제조판매업 및 혼화제 생산판매업 등을 영위하는 회사입니다. 또한, ㈜서울랜드는 과천시에 소재한 테마파크"서울랜드" 를 운영하고 있으며, 한일네트웍스㈜는 서비스 부문과IT장비 유통 사업을 하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

포틀랜드 시멘트와 슬래그파우더를 합산하여 연산 약 1,585만톤(계열회사 포함)을 생산할 수 있는 생산공장들을 중심으로 전국 각지의 출하기지를 통해 소비자에게 양질의 시멘트를 공급하고 있습니다. 특히 환경 친화적 기업으로 거듭나기 위해 친환경적인 제품 생산 및 자원의 재활용, 폐열발전설 비 운영 등을 통해 온실가스 저감과 에너지 절약에 앞장서고 있으며, 이를 인정받아 업계 최초 환경부 지정 녹색기업으로 선정되었습니다. 그 일환으로 2013년 8월에는 업계 최초로 '탄소경영보고서' 를 발간하여, 사내 환경경영체제를 강화하고 이에 대한 의지를 대내외에 알림으로써 선도적인 친환경 기업으로 도약하고자 합니다. 더불어 품질경영을 통한 고객가치를 창출하고 지속가능경영을 위한 노력의 결과로, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국사용품질지수(KS-QEI)' 에서 시멘트 부문 8년 연속 1위로 선정되었으며, 한국능률협회컨설팅에서 발표하는 '한국에서 가장 존경받는 기업' 시멘트 산업부문에서 15년 연속 1위를 차지하는 등 대외적으로 인정을 받고 있습니다. 40여 년 동안 최상의 기술과 서비스를 기반으로 성장하였으며, 계열사를 포함하여 전국 19개의 사업장에서 공급 네트워크를 구축하고 있어 소비자가 원하는 시점에 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 엄격한 품질관리를 기반으로 일반 콘크리트에서 특수 고기능 콘크리트까지 최고의 제품을 생산, 공급하고 있으며, 고성능·다기능 콘크리트 개발과 고객에 대한 품질관리 지원에 최선을 다하고 있습니다. 1991년 독자적인 브랜드 '레미탈(Remitar, Ready Mixed Dry Mortar)' 로 출시되어 건축의 패러다임을 바꾼 제품으로 평가 받고 있습니다. 꾸준한 연구와 신제품 개발 노력을 통해 현재까지 소비자와 전문가에게 높은 품질로 인정받고 있으며, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국사용품질지수(KS-QEI)' 에서 드라이몰탈 부문 9년 연속 1위로 선정되었습니다. 특히, 최근에 이슈가 되고 있는 환경 문제까지 아우르는 친환경·고효율 제품 개발이 진행 중이며, 드라이 몰탈과 특수 레미탈 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다. 사. 계열회사에 관한 사항 지배회사인 한일시멘트주식회사는 보고서 작성기준일 현재 총 23개(국내 20개, 국외 3개)의 계열회사를 가지고 있으며, 계열회사 중 상장된 회사는 현대시멘트㈜, 한일네트웍스㈜ 총 2개사이며, 나머지 회사는 비상장입니다. 당사의 구체적인 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사명 상장여부 비 고 제조업 한일시멘트㈜ 상장 시멘트, 레미콘, 레미탈 현대시멘트㈜ 상장 시멘트 한일산업㈜ 비상장 레미콘, 혼화제 ㈜충무화학 비상장 석회 제조 및 판매업 중원㈜ 비상장 전기회로 개폐, 보호, 접속장치 ㈜한호디앤디 비상장 골재 생산 및 판매업 ㈜이에프 비상장 비금속광물 제조 및 판매 ㈜동산 비상장 비금속광물 제조 및 판매 건설업 한일개발㈜ 비상장 조경, 건설 관광위락 ㈜서울랜드 비상장 테마파크, 외식업 ㈜차우 비상장 외식업 ㈜세우리 비상장 외식업 부동산업 HD-JAPAN 비상장 부동산 임대업 DUNER HOLDINGS, LLC 비상장 부동산 임대업 세원개발㈜ 비상장 부동산 임대업 서비스업 한일네트웍스㈜ 상장 소프트웨어 자문, 개발, 공급업 ㈜고을인더스트리 비상장 공원유희시설 보수관리 등 에프앤센터㈜ 비상장 보험판매 대리업 등 송현산업㈜ 비상장 경비 및 보안 용역업 금융업 Amass Star Venture Capital Co., Ltd. 비상장 여신금융, 벤처캐피탈 에이치엘케이홀딩스㈜ 주1) 비상장 투자목적회사 영농업 우덕축산㈜ 비상장 축산업 도소매업 한일건재㈜ 비상장 건축자재 판매, 유통 동화청과㈜ 비상장 농산물 수탁판매업 주1) 에이치엘케이홀딩스㈜는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자목적 회사로서, 현대시멘트㈜ 주식을 보유하고 있습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 최근 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2015.05.18 회사채 A+(안정적) 한국신용평가 정기평가 2015.06.24 NICE신용평가 정기평가 2016.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2016.03.29 한국신용평가 본평가 외 2017.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2017.03.30 한국신용평가 본평가 외 ※ 신용등급 체계 및 부여의미 유가증권 신용등급 부여의미 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 지배회사인 한일시멘트주식회사는 서울시 강남구 강남대로 330 을 본점으로 하고 있습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 지배회사인 한일시멘트주식회사는 본 보고서 제출일 현재 허기호, 곽의영 2인 각자대표 체제 를 구성하고 있 습니 다. 다. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 (1) 지배회사(한일시멘트주식회사) 2013년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 10년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2013년 08월 : 업계최초 탄소경영보고서 발간 2013년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2014년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 11년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2014년 04월 : 세종공장 가동 2014년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2015년 02월 : 제12회 "한국윤리경영대상 환경경영 부문대상" 수상 2015년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 12년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2015년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2016년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 13년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2016년 03월 : 제5대 허기호 회장 취임 2016년 08월 : 여주공장 가동 2016년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2016년 10월 : 공주공장, "2016 세계표준의 날" KS인증대상 수상 (산업통상자원부) 2017년 02월 : 제14회 "한국윤리경영대상 상생경영대상" 수상 (신산업경영원) 2017년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 14년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2017년 07월 : 현대시멘트㈜ 당사 종속회사로 편입 2017년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2018년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 15년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) (2) 주요 종속회사 회사의 명칭 설립일 주소 주요사업의 내용 회사의 연혁 현대시멘트㈜ 1969.12.30 서울시 강남구 강남대로 시멘트 제조 2014년 03월 : 자본감소 이사회 결의 2014년 05월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2014년 12월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2015년 11월 : 상장적격성 실질심사관련 심의대상결정 2015년 12월 : 기업심사위원회 심의를 거쳐 개선기간 부여 결정 2016년 03월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 04월 : 기업심사위원회 심의를 거쳐 상장 유지 결정 2016년 09월 : 출자전환 (제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 10월 : 출자전환(제3자배정 유상증자) 이사회 결의 2016년 12월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2017년 07월 : 최대주주 변경을 수반하는 주식매매계약 거래 종결 2017년 07월 : 경영정상화계획의 이행을 위한 변경 약정 체결 2017년 08월 : 채권금융기관 공동관리절차 종결 에이치엘케이홀딩스㈜ 2017.07.04 서울시 영등포구 여의공원로 투자목적회사 2017년 07월 : 법인신설 한일산업㈜ 1974.06.05 서울시 강남구 강남대로 레미콘 및 시멘트 혼화제 제조 2016년 02월 : 유기재 사업부문 신설 2017년 07월 : 천안공장 준공 (혼화제/유기재 통합) 한일네트웍스㈜ 1998.08.26 서울시 강남구 강남대로 IT 서비스, 유통 2013년 01월 : ㈜한일정보통신 흡수합병 2015년 10월 : 본점소재지 변경 ㈜서울랜드 1986.01.23 경기도 과천시 광명로 테마파크 (서울랜드)운영 외식업 (로즈힐, CPK)운영 키즈파크 (베스트키즈/블럭, 조은아이/블럭)운영 위탁운영 (MBC월드/한국잡월드) 2013년 05월 : ㈜서울랜드로 사명 변경 2016년 05월 : 동화청과㈜ 인수 2016년 12월 : 키즈파크 프랜차이즈 사업 개시 (1호점) 2017년 01월 : 한국잡월드 위탁 운영 개시 (~2018년) 3. 자본금 변동사항 - 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅴ. 자기주식수 608,300 - 608,300 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,937,013 - 6,937,013 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 608,300 - - - 608,300 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 지배회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,545,313주이며, 이 외에 발행된 종류주식은 없습니다. 의결권 행사 가능 주식수는 자기주식을 제외하고 6,937,013주 입니다. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,545,313 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 608,300 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,937,013 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 지배회사는 주주 가치를 제고하기 위하여 적정한 수준의 이익 배당을 실시하고 있습니다. 구체적인 이익배당 규모는 경영실적, 미래 전략사업을 위한 투자와 적정한 사내유보 등을 종합적으로 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. [최근 3사업연도 배당에 관한 사항] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 57,146 80,836 57,594 (별도)당기순이익(백만원) 46,814 72,372 33,549 (연결)주당순이익(원) 8,238 11,653 8,302 현금배당금총액(백만원) 12,486 11,099 10,406 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 21.85 13.73 18.07 현금배당수익률(%) 보통주 1.20 2.12 1.38 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,800 1,600 1,500 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 주당순이익 계산 근거는 해당 사업연도의 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약 연결재무현황 지배회사와 그 종속회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다. ( 1) 당기 및 당기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 507,280,543 411,100,201 383,492,102 312,909,623 (40,515,974) 1,574,266,495 나. 영업이익 76,314,167 17,077,617 20,255,063 21,627,510 (2,424,889) 132,849,468 다. 부문자산(주1) 637,875,639 263,436,687 235,094,968 75,421,137 563,016,052 1,774,844,484 라. 상각비(주1) 36,060,353 5,752,082 9,202,683 10,484,070 4,746,918 66,246,016 ( 2) 전기 및 전기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 437,720,351 446,284,525 289,343,346 340,155,132 (72,303,479) 1,441,199,875 나. 영업이익 61,605,085 28,998,520 (9,106,241) 21,118,602 (1,023,326) 101,592,640 다. 부문자산(주1) 390,615,130 256,370,558 239,231,240 83,940,082 46,546,156 1,016,703,166 라. 상각비(주1) 26,822,466 5,932,100 8,538,859 10,933,037 (81,447) 52,145,015 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.나. 지역정보 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제56기 제55기 국내 1,567,766,338 1,435,696,699 해외 6,500,157 5,503,176 합계 1,574,266,495 1,441,199,875 다. 사업부문별 현황 1) 시멘트 부문 (산업의 특성) 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초 소재를 공급하는 기간산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어, 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며, 시멘트 생산 과정에서 고온의 소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 슬래그 등의 대체재 사용량이 지속적으로 증가함에 따라 향후 출하량의 비약적인 증가가 어려운 산업입니다. 2017년의 경우, 건설 투자 및 건설 수주 실적 증가, 정부의 SOC 예산 확대 등의 영향으로 국내 시멘트 출하는 약 5,650만톤 수준으로 추정되나, 2017년 하반기 이후 하향세로 전환된 건설 투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 2018년도 시멘트 출하량은 감소할 것으로 전망됩니다. 또한 2017년 연말 기준 시멘트업계의 생산능력은 반제품인 크링커를 기준으로 약 6,095만톤 규모에 이르고 있어 수요대비 공급 과잉 산업입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다. 동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해, 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 현재 국내 시멘트 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있으며, 최근 시멘트 업계의 재편이 지속적으로 진행됨에 따라 시장 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 2015년도부터 건설 경기 활황으로 후방 산업인 시멘트 산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였으나, 2017년 하반기 이후부터 정부의 지속적인 부동산 대책 발표 및 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설투자가 감소세로 전환되고 있습니다. (경쟁우위요소) 당사는 계열회사를 포함하여 단양, 영월에 포틀랜드시멘트 생산공장 3곳과 평택, 당진, 포항에 슬래그시멘트 생산공장 3곳을 운영하고 있으며, 전국 각지의 16개 출하공장 및 저장소를 통해 효율적인 전국 유통망을 보유하고 있습니다. 특히, 지배회사인 한일시멘트는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어 시멘트의 안정적인 소비가 가능하며, 이와 같은 2차 제품을 비롯해 소비자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 연구개발팀 및 품질팀 등을 운영하며 지속적으로 연구, 개발하고 있습니다. 이러한 소비자 중심의 운영 성과로 한국표준협회에서 주관하는 2017년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드 시멘트 부문 1위 기업으로 8년 연속 선정되는 등 고객사의 품질 만족에 앞장서고 있으며, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 2018년까지 15년 연속 '한국에서 가장 존경받는 기업' 에 선정되었습니다. 또한 지구온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약 등 녹색 산업에 대한 변화 요구에 맞게 단양공장을 통해 2011년부터 폐열발전을 시작하여, 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있습니다. 또한 이산화탄소 발생을 저감하는 '석회석 저감형 저탄소 시멘트' 개발에 성공하였으며, 업계 최초로 '탄소경영보고서'를 발간하는 등 친환경 고품질의 시멘트를 생산하는 업계 선도기업으로 자리잡고 있습니다. (자원조달의 특성) 시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다. 2) 레미콘 부문 (산업의 특성) 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. (산업의 성장성) 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였습니다. 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보였으며, 최근 2015년에는 주택 등 착공물량이 증가함에 따라 수요가 크게 증가 하였습니다. 그러나 환경문제에 따른 골재 수급이 어려워지고, 전국적으로 레미콘공장이 난립됨에 따라 원가 부담 가중 및 업계 간 경쟁이 심화 되고 있습니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. (시장여건) 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,000여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. (경쟁 우위 요소) 당사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 현재 전국 19개(계열사 포함)의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. 또한 대전 소재의 테크니컬센터를 운영하여 고성능, 다기능 콘크리트를 개발하고 있으며, 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. 3) 레미탈 부문 (산업의 특성) 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합한 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축 현장의 필수 자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품 특성상 원재료(골재 등)의 비중이 크고, 물류 영향에 민감한 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. (산업의 성장성) 초기 성장기 이후 레미탈 제품의 저변 확대에 따라 성장률이 다소 둔화되고 있는 가운데, 일부에서 습식 몰탈 등 다양한 대체재 출현이 성장의 위험요소로 부각되고 있습니다. 지역별로는 수도권 시장은 성숙기에 진입한 것으로 판단되며, 향후 남부권의 제한적인 성장이 예상됩니다. 제품별로는 현장의 다양한 요구에 대응이 가능한 특수레미탈 시장에 성장여력이 있는 것으로 판단됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 특히 주택건설경기의 변동 사이클에 연동되는 특성을 보입니다. 반면, 공법의 향상 및 품질의 개선에 따라 과거와 같이 계절적인 제한은 크지 않습니다. (시장여건) 유럽 등 건축 선진국에서는 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장 역시 사용이 보편화 되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목에 이르기까지 다양한 드라이 몰탈 제품을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. (경쟁우위요소) 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권 및 강원권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포)의 전국 공급망을 통하여 판매하고 있으며, 지속적인 연구개발 노력으로 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 지속하여 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 정량배합 특허 사이로(HSRM-300), 소형 벌크 시스템(모바일카 타설) 등 제품 개발 및 특수 장비 운용과 함께 고객 만족을 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 이미지를 공고히 하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 4) 기타부문 - IT 서비스 유통 (산업의 특성) ① 서비스 부문 서비스 부문은 자체 인프라구축이 어려운 기업에게 자원을 임대하여 수익을 창출하거나 이미 구축한 기업에게 유지보수, 부가서비스 등의 서비스를 제공하는 사업입니다. 기업의 핵심인 Business Application을 구축, 제공하고, 전문 기술 인력이 고객을 대신하여 관리해주는 IT아웃소싱 서비스로 시스템이나 소프트웨어의 구입없이 월 사용료로 서비스를 이용할 수 있습니다. 해당 서비스는 고객에 요구 및 시장 변화에 맞춰 기술적으로 고도화되고 있습니다. ② IT장비유통 IT장비유통 부문은 기본적으로 일반 기업체나 기관 등이 효율적으로 업무를 처리할 수 있는 IT기반을 제공하는 분야로서 그 자체로 다양한 변화와 혁신이 일어나기도 하지만 산업계의 요구에 따라 더욱 더 많은 변화가 일어납니다. 비용을 줄이고 효율성을 높이기 위한 다양한 변화들이 지속적으로 이루어지고 그에 따라 새로운 장비 및 솔루션이 등장하면서 이것이 다시 산업계에 영향을 미치는 순환 구조를 가지고 있습니다. (산업의 성장성) ① 서비스 부문 서비스 분야는 IT 기술의 발전으로 산업 영역간 장벽이 점차 사라지고, 하드웨어 중심에서 서비스 중심으로 변화하고 있습니다. 이러한 환경 변화는 IT 서비스의 새로운 성장 동력으로 작용하고 있으며, 새로운 기회와 함께 더욱 치열한 생존 환경을 제공하고 있습니다. ② IT장비유통 IT제품의 성능 향상으로 인하여 프로젝트 단위당 규모는 줄어들 수 있지만 프로젝트의 대형화와 다각화, 그리고 주기적으로 이루어지는 장비 교체 수요로 인해 전체 시장의 규모는 조금씩 커지고 있습니다. 빅데이터, AI 등 새롭게 나타나는 신규 분야와 관련 장비, 솔루션의 공급과 수요는 지속적으로 성장하고 있습니다. 향후에도 환경 변화에 따라 새로운 분야가 출현하고 그에 따른 새로운 시장이 형성될 것으로 예상됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 계절적인 변동 및 경기 변동과의 상관관계는 찾기가 어렵습니다. (시장여건) 새로운 기술의 등장으로 기술력 부재에 의한 시행착오에 대응하고자 자체 개발, 관리 보다 외부 개발, 관리를 선호하는 경향이 있습니다. (경쟁우위요소) 다양한 경험을 갖춘 영업, 유지보수 및 개발 인력이 팀을 이루어 고객의 요구에 신속하고 적극적으로 대응함으로써 고객의 만족도를 높이는데 주력하고 있습니다. 또한 지속적으로 경쟁력 있는 IT장비 및 솔루션 라인업을 구축하여 경쟁력을 높여가고 있습니다. - 테마파크 (산업의 특성) 테마파크 산업은 대규모 자본이 요구되는 자본 집약적인 장치산업이며 종합적인 산업기술의 확보를 필요로 하는 횡단형 산업입니다. 뿐만 아니라 전시, 공연, 이벤트 등 트렌드에 빠르고 탄력적으로 대응해야 하는 소프트웨어도 중요하기 때문에 서비스 산업으로서 전문화된 인력에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. (산업의 성장성) 테마파크 입장객 추이는 주요 고객 연령층인 유· 아동 및 청소년층의 인구감소 등으로 2002년 이후 꾸준히 감소하는 추세이며, 지난해에도 최종 민간소비지출이 전년(2.4%) 대비 소폭 상승한 2.9%를 기록하였음에도 불구하고 여전히 위축된 모습을 보이고 있습니다. 최근 지방자치단체들이 교통 접근성 향상으로 지역이미지의 쇄신, 경제파급효과 등의 지역 경제 활성화를 기대하면서 복합리조트 형태의 테마파크 사업 진출을 추진하고 있으나, 성장세 정체를 벗어나기는 어려울 것으로 보입니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 매출액의 규모는 입장객 수와 1인당 소비단가의 크기에 의해 결정되기 때문에 대개 민간소비 지출의 영향을 받습니다. 운영에 있어서는 날씨가 온화하고, 학생 단체가 움직이는 봄,가을에 성수기를 형성하고 움직임이 적은 겨울에 비수기를 형성하는 특성을 가지고 있습니다. (시장여건) 현재 서울 및 수도권 근교의 테마파크인 에버랜드와 롯데월드의 입장객 수가 전체 테마파크의 약 60%를 차지하고 있습니다. 더불어 지자체·대형쇼핑몰 테마파크와 같은 대체놀이시설의 증가 및 경기 침체로 인한 저가 소셜 상품이 대거 출시되면서 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. (경쟁우위요소) 수도권 전철역에 인접하여 접근성이 좋고 근교 테마파크 대비 가격경쟁력이 우수하며 주변에 동물원, 미술관, 과학관, 경마공원이 위치하고 있어 볼거리가 풍부합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결회사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 시멘트 제품,상품 시멘트 건축,토목자재 한일시멘트 507,281 32.22% 레미콘 제품,상품 레미콘 건축,토목자재 한일레미콘 411,100 26.11% 레미탈 제품,상품 레미탈 건축,토목자재 레미탈 383,492 24.36% 기 타 서비스외 서비스외 - - 272,394 17.30% 합 계 - - - - 1,574,266 100.00% ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 2.18% 하락하였고, 레미콘의 가격은 2.5% 상승하였으며 레미탈의 가격은 10.1% 상승 하였습니다. 이는 각부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제56기 제55기 제54기 시멘트 63,650 65,065 68,622 레미콘 64,006 62,453 60,044 레미탈 55,510 50,441 58,882 주요 종속회사 중 서울랜드의 자유이용권, 입장권의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/명) 품 목 제32기 제31기 제30기 자유이용권 42,000 40,000 38,000 입장권 25,000 20,000 20,000 3. 주요 원재료에 관한 사항 연결회사에서 사용하는 주요 원재료에는 슬래그, 플라이애쉬, 모래, 자갈 등이 있습니다. 모래 및 자갈의 주요 거래처는 보람해운과 보광기업 등이며, 이들의 국내시장 점유율은 각각 약 2%, 1%정도 입니다 . 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤 ) 품 목 제56기 제55기 제54기 슬래그 17,323 18,062 17,647 플라이애쉬 35,932 30,880 26,886 모래 14,356 12,024 10,855 자갈 10,712 10,471 9,954 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 연결회사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 사업소 제56기 제55기 제54기 시멘트 주1) 단양공장 외 15,850 9,072 9,072 레미콘 주2) 부천공장 외 16,740 17,640 17,640 레미탈 공주공장 외 10,249 8,895 8,482 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산능력으로 제56기는 종속회사 수치를 포함하였음.주2) 종속회사 수치를 포함하였음. ※ 생산능력의 산출근거 -. 생산능력 산출방식은 [생산성능×가동일수] 방식으로 적용하고 있습니다. -. 가동일수는 시멘트 및 레미탈 330일, 슬래그파우더 300일, 레미콘 250일을 적용 하였습니다. 나. 연결회사의 생산실적 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품목 사업소 제56기 제55기 제54기 시멘트 주1) 시멘트 외 단양공장 외 13,488 7,944 7,007 레미콘 주2) 레미콘 부천공장 외 6,105 6,823 6,633 레미탈 레미탈 공주공장 외 6,514 5,440 4,511 주1) 시멘트와 슬래그파우더를 합산한 생산실적으로 제56기는 종속회사 수치를 포함하였음. 주2) 종속회사 수치를 포함하였음. 다. 연결회사의 가동률 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 시멘트 주1) 15,850 13,488 85.1% 레미콘 주2) 16,740 6,105 36.5% 레미탈 10,249 6,514 63.6% 주1) 종속회사를 포함한 시멘트와 슬래그파우더 합산 생산능력 및 생산실적 임주2) 종속회사 수치를 포함하였음. ※ 가동률 산출근거 : [생산실적 ÷ 생산능력] 라. 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 한일시멘트㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 생산공장 단양, 포항, 평택 시멘트 생산공장 성남, 화성, 인천, 부천, 대전, 청주, 대구, 서대구(달성), 부산, 김해, 세종 레미콘 생산공장 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포, 여주 레미탈 현대시멘트㈜ 본사 서울 기타 생산공장 단양, 영월, 당진 시멘트 에이치엘케이홀딩스㈜ 본사 서울 기타 ㈜서울랜드 테마파크 과천 기타 한일산업㈜ 생산공장 파주, 용인, 평택, 아산, 서산, 진천, 공 주, 세종, 김포, 천안 레미콘 Amass Star V.C. Co., Ltd. 해외금융업 대만 기타 HD-Japan 부동산임대 일본 기타 ㈜고을인더스트리 공원유희시설보수관리 서울, 과천 기타 우덕축산㈜ 목장 평창 기타 한일네트웍스㈜ 호스팅 및 관련 서비스업 서울 기타 에프앤센터㈜ 서비스업 서울 기타 한일건재㈜ 건설자재 유통업 경기 광주 기타 동화청과㈜ 농산물 수탁판매업 서울 기타 ② 생산설비에 관한 사항 - 당기 및 전기 말 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 540,237,008 247,727,011 265,235,363 790,335,485 87,392,188 86,887,232 1,153 998,296 18,764,277 1,192,072 2,038,770,085 감가상각누계액 - (80,850,074) (90,162,535) (534,985,043) (67,618,852) (67,741,607) - - - (243,865) (841,601,976) 정부보조금 - (1,107,363) (3,360,939) (2,188,219) (95,784) (225,140) - (48,232) - - (7,025,677) 기타 - (1,104,592) (458,262) - - - - - (8,706,776) - (10,269,630) 순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,485 1,153 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 406,472,133 188,789,889 180,387,190 637,183,969 39,251,875 70,835,343 1,255,571 998,296 10,301,738 1,856,218 1,537,332,222 감가상각누계액 - (67,245,473) (66,065,059) (421,932,003) (31,045,925) (55,622,913) (841,004) - - (217,744) (642,970,121) 정부보조금 - (688,762) (871,258) (822,311) (72,100) (75,264) - (48,232) - - (2,577,927) 순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 - 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 취득 324,809 1,812,599 3,603,990 19,781,959 3,571,474 9,059,471 - - 20,065,217 428,112 58,647,631 처분 및 대체 등 (1,188,191) 3,121,778 154,657 (6,611,484) 2,375,382 596,443 (13,404) - (21,064,760) (1,007,622) (23,637,201) 상각비(주1) - (6,569,752) (7,060,773) (33,627,997) (4,855,012) (7,476,936) (400,010) - - (110,757) (60,101,237) 연결범위변동 134,628,257 45,444,703 61,104,880 59,190,090 10,451,858 1,604,341 - - 755,306 - 313,179,435 기말순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,485 1,153 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 취득 30,017,325 12,196,463 2,068,268 28,439,591 4,855,666 6,802,372 12,100 42,543 9,596,900 1,032,860 95,064,088 처분 및 대체 등 (136,674,357) (1,994,146) (590,686) 3,405,356 (298,459) 537,621 1,140,705 - (5,068,183) (800,604) (140,342,753) 상각비(주1) - (5,502,831) (6,105,047) (27,978,841) (2,846,843) (7,575,313) (839,515) - - - (50,848,390) 기말순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 414백만원(전기: 325백만원) 입니다. 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 34 참조). 또한, 연결회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다. 동 보험 금액 중 115,935백만원은 한국산업은행의 차입금에 대해 담보로 제공하고 있습니다.마. 설비의 신설 ㆍ매입 계획 등-해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결회사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘, 레미탈로 구분되며 기타매출부문은 임대 , 테마파크 운영 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제56기 제55기 제54기 시멘트 제품,상품 시멘트 수 출 551,475 1,140,682 1,027,481 내 수 506,729,068 436,579,669 427,524,208 합 계 507,280,543 437,720,351 428,551,689 레미콘 제품,상품 레미콘 수 출 - - - 내 수 411,100,201 446,284,525 401,510,642 합 계 411,100,201 446,284,525 401,510,642 레미탈 제품,상품 레미탈 수 출 3,651,440 2,605,743 2,311,183 내 수 379,840,662 286,737,603 272,987,730 합 계 383,492,102 289,343,346 275,298,913 기 타 기타매출 기 타 수 출 - - - 내 수 272,393,649 267,851,653 271,972,646 합 계 272,393,649 267,851,653 271,972,646 합 계 수 출 4,202,915 3,746,425 3,338,664 내 수 1,570,063,580 1,437,453,450 1,373,995,226 합 계 1,574,266,495 1,441,199,875 1,377,333,890 ※ 기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 나. 판매방법 및 판매전략 1) 시멘트 부문 당사는 계열회사를 포함해 단양, 영월에 3개의 시멘트 생산공장을 운영하고 있으며, 3개 슬래그 공장 및 16개 출하공장 및 저장소를 수도권(수색, 군포, 성북, 의왕, 여주), 충청권(흑석, 청주, 대전, 대천), 경상권(대구, 부산, 영천, 김해), 전라권(전주) 등 전국적으로 운영하며 벌크시멘트 및 포장시멘트를 판매하고 있습니다. 국내 판매의 경우, 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고 있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 지배회사인 한일시멘트는 부산공장을 통해 미크로네시아 및 사이판, 괌, 러시아 등 다수의 국가로 포장시멘트 수출을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 원가절감 방안 강구 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대 및 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것입니다. 기존 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 증대를 통해 거래처 확대를 추진하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 생산을 위해 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. 물류비 비중이 높은 산업의 특성을 고려하여 효율적인 유통시스템을 활용한 물류비용 절감 방안을 모색하고, 리스크 관리 강화를 위해 신용 상태가 우수한 대형 우량 거래처 위주로 판매를 증대할 예정이며, 부실이 우려되는 거래처의 경우는 현금결제를 유도하고 어음결제 기일을 단축할 것입니다. 2) 레미콘 부문 수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보 운영하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 제품 판매에 대한 결제조건은 현금결제를 기본으로 하며, 어음 수령시 3~4개월 만기어음을 수령하고 있습니다. 주택거래시장 침체, 민간건설 투자 위축 등에 따른 건설사 유동성 악화에 대비 부실채권 예방 활동을 적극적으로 실시하며, 1군 우량 건설사 위주 출하비중을 확대하여 매출 및 이익을 극대화 하고자 합니다. 3) 레미탈 부문건축에서 토목까지 모든 건설 부문에 관련된 제품을 인천, 부천, 여주, 공주, 가야, 함안, 목포 공장에서 포장과 벌크 형태로 생산하여 업계에서 유일하게 전국적으로 판매하고 있습니다. 생산량의 대부분을 내수 시장에 판매하고 있으나, 괌/싸이판을 비롯한 아시아 및 러시아 지역까지 수출 확대를 통한 레미탈 글로벌화를 진행하고 있습니다. 국내 판매는 1군 건설사를 비롯한 직접 판매 및 특약점 판매 형태로 이루어지고 있으며, 판매대금 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 원가 절감을 통한 경쟁력 강화로 고객에게 보다 나은 제품과 서비스를 제공하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 다양한 제품의 판매뿐 아니라, 시공 품질 우위를 통한 경쟁력 강화를 위해 정량배합 특허 사이로 지원, 균열보수 등 고객만족을 위한 차별화된 영업을 제공하고 있습니다. 또한, 최적의 레미탈 생산 설비를 운영하기 위한 공장 합리화 작업을 지속적으로 시행하고 있으며, 시장 경쟁력을 갖추기 위하여 세계적인 수준의 품질 확보를 목표로 연구개발을 지속하여 고급 바닥용, 자동수평조절 바닥용(SL시리즈), FS300, FS400(콘크리트슬라브 상부용 등), 친환경 타일접착제, 특수시멘트(저발열시멘트) 등의 신제품 개발과 포장규격 다양화(40kg, 30kg, 25kg, 20kg, 소포장) 등의 고객 요구 충족을 통해 레미탈 시장 확대와 국내외 신시장 개척 등 사업의 지속성을 꾸준히 도모하고 있습니다. 4) 기타부문 한일네트웍스(IT서비스)의 판매경로는 온라인, 오프라인 직접판매입니다. 영업활동은 주로 각 사업부문별 오프라인 영업조직 및 제휴사와의 전략적 제휴를 맺는 형태로 이루어지고 있으며, 상품기획 및 마케팅, 광고, 고객지원 부서가 조직적이고 효율적인 지원을 하고 있습니다. 한일네트웍스는 업계 최고수준의 기술력 및 고객맞춤형 설계 등 경쟁사와 차별화된 서비스를 제공하여 최상의 고객만족도를 실현하는 전략을 전개할 것입니다. 서울랜드(테마파크)의 판매경로는 직접판매와 대행사판매가 있습니다. 직접판매와 대행사 판매의 비중은 10:1수준이며 티켓매출 외에도 임대, 스폰서 매출 등의 매출경로를 채택하고 있습니다. 서울랜드는 앞으로 전체적인 판매/홍보채널확대 및 집객형 페스티벌의 확대, 그리고 공원의 장기 발전을 위한 캐릭터 컨텐츠 공간 활용의 강화도 함께 고려하는 마케팅 전략에 주력하여 매출 및 이익을 극대화 할 것입니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 45,052 48,269 - - 단기금융자산 USD 5,020,716 5,379,195 5,018,390 6,064,725 매입채무 USD 3,011,403 3,226,417 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 220,105 (220,105) 606,473 (606,473) ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관 리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (888,756) 888,756 (429,468) 429,468 (2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 257,744,362 347,427,836 단기금융자산 407,970,250 120,112,724 매출채권 406,317,464 326,231,495 기타수취채권 30,706,762 22,030,132 장기금융자산 7,648,937 1,287,540 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231 3,497,357 기타금융자산 38,758,556 25,746,108 합계 1,149,881,562 846,333,192 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.연결회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 34 참조). (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 307,569,536 307,168,373 - 401,163 - 차입금 및 사채(주1) 1,101,242,876 411,819,491 315,738,782 373,114,015 570,588 기타금융부채(주2) 101,242,704 94,406,181 6,836,523 - - 합계 1,510,055,116 813,394,045 322,575,305 373,515,178 570,588 매입채무 및 기타채무 255,757,166 254,426,351 - 1,330,815 - 차입금 및 사채(주1) 208,635,796 58,952,116 79,886,244 69,516,558 280,878 기타금융부채 7,780,789 - 7,780,789 - - 합계 472,173,751 313,378,467 87,667,033 70,847,373 280,878 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채에는 금융보증계약부채가 포함되어 있습니다(주석 35 참조). 금융보증계약부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 연결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다(주석 34참조). 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 재무상태표의 부채를 재무상태표의 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 1,696,884,211 630,438,893 자본(B) 1,639,428,144 1,528,028,296 부채비율(A/B) 103.50% 41.26% 다. 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 단기차입금 및 변동이자부 사채 등의 사유로 공정가치와 장부가액의 유의적인 차이는 없습니다. 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 258,000,238 258,000,238 347,632,239 347,632,239 단기금융자산 407,970,251 407,970,251 120,112,724 120,112,724 매도가능금융자산(주1) 169,758,261 169,758,261 131,928,130 131,928,130 매출채권 및 기타수취채권 437,759,457 437,759,457 351,758,984 351,758,984 장기금융자산 7,648,937 7,648,937 1,287,540 1,287,540 기타금융자산 38,758,556 38,758,556 25,746,108 25,746,108 소계 1,319,895,700 1,319,895,700 978,465,725 978,465,725 금융부채 매입채무 184,254,486 184,254,486 166,708,705 166,708,705 기타채무 123,315,051 123,315,051 89,048,460 89,048,460 차입금 및 사채(주2) 1,027,567,387 1,027,567,387 201,509,318 201,509,318 기타금융부채 101,242,704 101,242,704 7,780,789 7,780,789 소계 1,436,379,628 1,436,379,628 465,047,272 465,047,272 라. 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,127,522 3,264,179 출자금 등 2,824,896 3,207,682 소계 3,952,418 6,471,861 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 마. 공정가치 측정공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 163,951,938 - 5,806,323 169,758,261 단기금융자산 - 115,056,641 - 115,056,641 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 합계 163,951,938 121,460,043 5,806,323 291,218,304 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 94,406,181 94,406,181 합계 - - 94,406,181 94,406,181 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 합계 121,002,361 23,585,109 7,355,408 151,942,878 7. 풋백옵션 등 거래 현황 지배회사는 PEF가 설립한「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(에이치엘케이홀딩스㈜)에 투자하여, 위 투자목적회사를 통해 현대시멘트 발행주식과 경영권을 인수하였고, 투자목적회사의 경영 및 투자금 회수에 관하여 당사와 PEF는 아래와 같이 투자자간계약을 체결하였습니다. 가. 계약의 명칭 : 투자자간계약 나. 거래상대방 : 엘케이 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 (PEF) 다. 계약일 : 2017년 7월 13일 라. 기초자산 : PEF가 보유한 투자목적회사 발행의 제1종 종류주식 40,000,000 주 (1주당 발행가액 5,000원) 마. 계약만기일 및 행사가능기간 투자자간계약은 (i) 해지사유가 발생하여 계약이 해지되거나, (ii) 상호 합의해지 하거나, (iii) 어느 당사자가 투자목적회사의 주식을 더 이상 소유하지 않게 되는 날 중 먼저 도래하는 날까지 효력이 지속됩니다. 투자자간계약의 효력이 지속되 는 기간 동안 풋옵션 행사사유가 발생한 경우, PEF는 해당사유 발생일(단, 당사 가 본 계약을 중대하게 위반하고 그러한 위반이 객관적으로 명백하게 치유될 수 없는 경우에는 해당 당사자가 계약을 위반한 날 본 계약이 해지되는바, 이에 따 라 본 계약이 해지된 경우에는 PEF가 그 위반 사실을 안 날로 함)로부터 6개월 이내에 풋옵션 행사가 가능합니다. 바. 결제방법, 중도상환 가능여부 및 상환조건 등 계약조건 - 결제방법: 현금 - 중도상환 가능 여부 : 아래 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 당사는 PEF 보유 주식 전부에 대해 콜옵션을 행사할 수 있음 ① PEF가 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ② PEF의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 ③ 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 - 풋옵션 행사 사유 : 아래 어느 하나의 사유가 발생하는 경우 PEF는 당사에게 보 유주식 전부에 대해 풋옵션을 행사할 수 있음 ① 당사가 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ② 당사의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 ③ 당사가 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 ④ 현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기 의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 ⑤ 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 ⑥ 당사의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우 - 상환조건 : 풋옵션이 행사되면 매매계약이 체결된 것으로 간주되며, 당사는 PEF가 보유한 제1종 종류주식 전부를 매수하여야 함. 매매대금은 신주발행일 로부터 매매대금 지급일까지 PEF의 내부수익율이 6%가 되도록 하는 금액임 8. 경영상 주요 계약 ◎ 사옥 및 토지 매각 가. 계약 상대방 : (주)국민은행 (이지스사모부동산투자신탁 49호) 나. 계약 내용 : 서울시 강남구 소재 한일시멘트 사옥 및 토지 매각 다. 계약 체결시기 : 2015년 6월 25일 라. 계약 금액 : 132,100,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 ◎ 영등포공장 토지 및 건물 매각 가. 계약 상대방 : 주식회사 케이지엠씨개발 나. 계약 내용 : 한일시멘트 영등포공장 토지 및 건물 매각 다. 계약 체결시기 : 2016년 6월 24일 라. 계약 금액 : 205,000,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 ◎ 현대시멘트 주식회사 주식 매매계약 체결 : 지배회사는 한국산업은행 외 30인과 2017년 3월 31일자로 현대시멘트 보통주 10,788,672주를 장외에서 매매하기로 하는 주식매매계약을 체결하였으며, 2017년 4월 28일자로 하나유비에스 클래스원 특별자산 투자신탁 제3호(신탁업자:㈜신한은행)로부터 현대시멘트 보통주 3,382,314주를 추가로 취득하는 주식매매 변경계약서를 체결하였고, 2017년 05월 29일 양수금액 중 51억 2,000만원을 감액하였으며, 2017년 07월 13일 현대시멘트㈜ 주식 인수와 관련하여 매도인들과 체결한 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 "LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사"가 설립한 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도 하였습니다. 상세한 내역은 공시를 "2017.07.13 [정정] 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)" 참조 바랍니다. 가. 계약 상대방 : 한국산업은행 외 31인 나. 계약 내용 : 현대시멘트 발행주식 보통주 14,170,986주를 취득하는 계약 다. [변경]계약 체결시기 : 2017년 07월 13일 라. 계약 금액 : 622,111,931,036원 마. 기대 효과 : 시멘트 사업 확대 및 경쟁력 강화 바. 기타 - 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017. 7. 18 주식인수 잔금을 납입하여 현대시멘트㈜ 주식을 취득하였으며, 당사는 에이치엘케이홀딩스㈜를 통해 현대시멘트㈜에 영향력을 행사 하고 있음 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 연결회사는 여주공장 제품개발팀과 단양공장 환경소재팀 및 품질관리팀을 비롯하여 단양, 영월, 당진(평택) 등에 연구개발 전담부서를 두고 R 프로세스에 따라 원재료검토, 기초물성 및 내구성 검토, 공정 생산검토, Mock-up 및 현장적용 등 연구 활동을 진행하고 있습니다. 또한 국책과제 및 대·내외 공동연구를 함께 진행하며, 생산 제품의 설계반영과 현장적용을 위하여 관련기술 및 제품에 대한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러 다각적으로 고객과의 만남을 실시하여 대외 인지도 향상에 주력함으로써, 최종적으로는 개발제품이 매출확대에 기여할 수 있도록 업무를 진행하고 있습니다.연결회사의 연구개발은 크게 시멘트 제품과 레미콘, 레미탈 등 시멘트 2차 제품으로 이루어 지고 있으며, 부문별 구체적인 연구활동을 다음과 같습니다. 구분 주요내역 시멘트 분야 - 원부재료 개발에 관한 연구- 신제품 개발 및 공정적용에 관한 연구- 공정 개선 및 안정화를 위한 연구- 시멘트 품질 향상 및 원가절감에 관한 연구- 고객 만족을 위한 품질관리 계획 수립 및 실천- 소비자 불만 발생 요인 분석 및 개선 방안에 관한 연구- 시멘트를 2차 제품에 적용하기 위한 공장 및 테크니컬센터와 공동 연구 수행 콘크리트 분야 - 일반 콘크리트 품질개선 및 고객지원 [일반용(규격별)]- 고성능, 다기능 콘크리트 개발 및 고객지원 [초고강도, 초유동, 매스(저발열), 해양(내염), 노출(컬러)] 레미탈(모르타르) 분야 - 일반레미탈 용도개발 및 품질개선 [바닥, 미장, 조적, 뿜칠, 기포용 등]- 특수레미탈개발 [보수/보강 재료, 바닥재료(자동수평조절. 보수용 등), 접착용(타일, 석재, 외단열 등), 수지플라스터, 그라우트(용도별), 기포용(터널배면 및 동공 채움용), 숏 패치용 등] 기능성 소재 분야 - 오메가1000 [모르타르용 첨가재]- 오메가2000 [고강도용 혼합재]- 오메가3000 [증기양생용 고강도 혼합재]- 팽창재 [모르타르용] 나. 연구개발 담당조직 구분 부서명 인원 한일시멘트 ▷ 기술본부 ▷ 단양공장 - 품질관리팀, 환경소재팀 ▷ 여주공장 제품개발팀 24명 현대시멘트 ▷ 영월공장 - 품질관리팀▷ 단양공장 - 품질자원팀 11명 한일산업 ▷ 부설연구소 (천안) 10명 다. 연구개발비용 연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제56기 제55기 제54기 비 고 연구개발비용 계 7,618,436 5,916,909 8,779,302 - (정부보조금) 1,435,678 1,147,937 815,796 - 회계처리 판매비와 관리비 6,182,758 4,768,972 7,963,506 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.5% 0.4% 0.6% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관 연구내용 및 기대효과 슬래그 골재 활용 레미탈 적용성 평가 한일시멘트여주공장 제품개발팀 - 산업부산물의 활용을 통한 환경부하 저감 수축보상 콘크리트개발 - 콘크리트의 균열 및 하자발생 요인 저감 시멘트에 따른 콘크리트 품질평가 - 콘크리트 경향성 분석 및 데이터화 - 시멘트 및 콘크리트의 종합·효율적 품질관리 가능 타일시멘트 성능개선 방안 연구 - 기술 차별화 및 제품 경쟁력 확보 석회계 다기능성 팽창재 제조 기술 개발 한일시멘트단양공장 품질관리팀, 환경소재팀 - 석회계 고성능 팽창재 개발을 통한 OPC 제품 물성개선 및 2차 제품 개발 - 수입의존(일본,중국) 제품 대체 - 화력발전소 부산물 응용제품 개발을 통한 신규시장 창출 - 관련 기술 지적재산권 확보 광산채움재 기술개발 - 산업부산물 활용 폐광산 채움재 LCD 유리 분말을 혼입한 고내구성 시멘트 및 콘크리트 개발 현대시멘트영월공장품질관리팀 - 강원권 국토교통기술지역특성화 사업 연계 추진- 동결융해 및 제설염등 콘크리트 열화 환경 저항성이 큰 고내구성 시멘트 및 콘크리트 제조기술 확보- 관련 기술 지적 재산권 확보 시멘트 응결조절제 석고 다변화 적용성 평가 - 다양한 석고 활용을 통한 제조 원가 저감 및 품질 확보 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 지배회사는 국내시멘트 회사로는 두 번째로 출발하여 810만톤의 생산능력을 갖춘 대표적 시멘트 회사로 성장해 왔습니다. 또한 시멘트 2차 제품으로 생산하고 있는 레미탈은 Dry Mortar 제품의 고유브랜드로서 시장에 차별화된 품질 및 서비스를 제공하며 업계 선두의 위치에 있습니다. 타사와의 브랜드 차별화를 위하여 지속적으로 언론 매체에 광고하고 있으며, 각종 건축자재 박람회 및 학회 세미나 등의 참여를 통해 한일시멘트 브랜드 가치를 높이기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 지배회사는 고객들의 목소리에 귀기울여 경영활동을 펼치고 있으며, 또한 고객의 요구 사항을 적극 반영하여 고객 만족을 경영 목표의 최우선으로 삼고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 1) 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위: 건) 구분 등록 출원 총계 한일시멘트 72 8 80 현대시멘트 5 0 5 2) 2017년 현재 취득한 특허권 현황 구분 종류 취득일 내 용 근거법령 기간/취득소요인력 상용화 여부 및 매출기여도 한일시멘트 조성물 2017.02.16 베타반수석고계 바닥용 모르타르 특허법 15개월, 4명 상용화 준비중 조성물 2017.09.18 석회계 팽창재 제조방법 특허법 18개월, 5명 상용화 준비중 조성물 2017.09.18 석회계 팽창재를 활용한 균열방지 및 수축저감재 조성물 특허법 18개월, 5명 상용화 준비중 조성물 2017.10.13 시멘트계 무미장 바닥용 모르타르 특허법 21개월, 3명 상용화 준비중 다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항- 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정- 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동관리법, 폐기물관리법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산안전법, 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 라. 환경보호와 관련된 사항 지배회사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 전사업장에 ISO14001을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 에너지 사용량과 온실가스 배출량을 총관 관리할 수 있는 인벤토리 시스템을 구축하여 국제기준과 정부 온실가스 목표 관리지침을 준수하고 있으며, 화력발전 부산물, 하수 슬러지 등 매립시 심각한 환경오염을 유발하는 부산물을 안전한 시멘트 제조공정을 통해 소중한 순환자원으로 재활용하여 환경오염 방지와 천연자원 보전에 노력하고 있습니다. 시멘트 제조공정의 에너지원인 유연탄 등 화석에너지 감축을 위해 신재생 에너지를 적극 활용하여, 제조공정에서 발생하는 고열을 에너지원으로 사용하는 폐열발전을 가동하여 공정에서 발생하는 에너지의 30%를 절감하였고, 바이오매스, 폐타이어 등 순환자원의 에너지화로 화석연료 절감에 성과를 거두고 있습니다. 또한 지배회사의 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동시스템'을 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 1,324,193 947,855 848,328 현금및현금성자산 258,000 347,632 319,297 단기금융자산 407,970 120,113 93,484 매출채권 406,317 326,231 304,157 기타수취채권 30,707 22,030 3,336 기타유동자산 46,001 12,612 16,384 재고자산 168,868 109,720 95,731 당기법인세자산 - 23 - 매각예정비유동자산 6,329 9,494 15,939 [비유동자산] 2,012,119 1,210,613 1,302,364 매도가능금융자산 173,711 138,400 179,897 장기금융자산 7,649 1,288 373 기타금융자산 38,759 25,746 26,961 장기매출채권 및 기타수취채권 735 3,497 3,542 관계기업투자 12,468 21,056 1,064 유형자산 1,179,873 891,784 987,911 무형자산 567,333 93,680 40,372 투자부동산 27,639 31,239 60,334 이연법인세자산 2,745 1,909 1,910 기타비유동자산 1,208 2,013 자산총계 3,336,312 2,158,467 2,150,692 [유동부채] 762,405 378,114 440,240 [비유동부채] 934,479 252,325 241,741 부채총계 1,696,884 630,439 681,981 지배회사의 소유지분 1,533,742 1,484,534 1,432,810 자본금 37,727 37,727 37,727 자본잉여금 21,675 27,599 28,311 기타포괄손익누계액 43,701 39,244 61,430 기타자본항목 -38,687 -38,687 -40,145 이익잉여금 1,469,326 1,418,651 1,345,487 비지배지분 105,686 43,494 35,901 자본총계 1,639,428 1,528,028 1,468,712 부채와자본총계 3,336,312 2,158,467 2,150,692 2017. 01. 01 ~2017. 12. 31 2016. 01. 01 ~2016. 12. 31 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 매출액 1,574,266 1,441,200 1,377,334 영업이익 132,849 101,593 120,632 당기순이익 65,640 83,767 64,884 지배주주지분순손익 57,146 80,836 57,594 비지배주주지분순손익 8,493 2,931 7,290 지배기업 지분에 대한 주당순이익 8,238원 11,653원 8,302원 연결에 포함된 회사수 12 11 10 나. 요약별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 56 기 제 55 기 제 54 기 [유동자산] 928,286 805,358 681,279 현금및현금성자산 182,011 315,602 247,508 단기금융자산 303,466 103,727 73,369 매출채권 281,278 267,245 261,044 기타수취채권 8,868 1,841 1,194 기타유동자산 36,312 7,948 2,646 재고자산 110,022 99,500 79,580 매각예정비유동자산 6,329 9,494 15,939 [비유동자산] 1,353,742 1,130,928 1,270,377 장기금융상품 6,403 매도가능금융자산 138,915 112,808 133,441 기타금융자산 14,338 13,922 12,104 장기매출채권 및 기타수취채권 398 3,191 3,268 관계기업투자 6,227 6,227 - 종속기업투자 378,012 127,912 136,243 유형자산 766,655 805,536 904,564 무형자산 26,773 42,422 30,121 투자부동산 16,020 18,909 50,637 자산총계 2,282,028 1,936,285 1,951,657 [유동부채] 381,246 292,596 376,428 [비유동부채] 449,511 229,681 210,921 부채총계 830,757 522,276 587,349 [자본금] 37,727 37,727 37,727 [자본잉여금] 28,861 28,861 28,861 [기타포괄손익누계액] 32,290 32,754 48,053 [기타자본항목] -38,687 -38,687 -38,687 [이익잉여금] 1,391,079 1,353,354 1,288,354 자본총계 1,451,270 1,414,009 1,364,308 부채와자본총계 2,282,028 1,936,285 1,951,657 종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017. 01. 01 ~2017. 12. 31 2016. 01. 01 ~2016. 12. 31 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 매출액 1,066,838 1,067,791 1,043,595 영업이익 96,870 81,202 106,699 당기순이익 46,815 72,372 33,549 주당순이익 6,749원 10,433원 4,836원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17.4분기보고서_한일시멘트(주) 연결 - 180320_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 제 54 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 1,324,192,865,732 947,854,660,088 848,327,975,790 현금및현금성자산 258,000,239,882 347,632,238,991 319,297,095,939 단기금융자산 407,970,250,506 120,112,723,877 93,483,583,277 매출채권 406,317,463,685 326,231,494,677 304,157,384,317 기타수취채권 30,706,762,025 22,030,132,323 3,336,232,062 기타유동자산 46,000,918,609 12,611,620,911 16,383,951,363 재고자산 168,867,821,025 109,719,698,773 95,731,008,570 당기법인세자산 22,635,536 매각예정비유동자산 6,329,410,000 9,494,115,000 15,938,720,262 비유동자산 2,012,119,489,126 1,210,612,528,719 1,302,364,050,042 매도가능금융자산 173,710,678,984 138,399,991,381 179,897,429,645 장기금융자산 7,648,936,778 1,287,540,000 372,695,000 기타금융자산 38,758,555,583 25,746,107,983 26,960,706,530 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231,192 3,497,357,377 3,541,897,474 관계기업투자 12,468,328,882 21,056,211,886 1,064,409,267 유형자산 1,179,872,802,479 891,784,174,327 987,911,229,105 무형자산 567,332,527,350 93,679,562,211 40,371,986,063 투자부동산 27,639,154,346 31,239,429,869 60,333,840,476 이연법인세자산 2,745,297,669 1,909,476,985 1,909,856,482 기타비유동자산 1,207,975,863 2,012,676,700 자산총계 3,336,312,354,858 2,158,467,188,807 2,150,692,025,832 부채 유동부채 762,405,128,517 378,114,138,222 440,239,874,538 매입채무 184,254,485,523 166,708,705,320 134,461,936,886 기타채무 122,913,887,992 87,717,645,675 130,012,860,271 기타금융부채 4,599,681 기타유동부채 52,074,201,210 12,785,255,010 17,346,988,618 단기차입금 300,190,000,000 36,854,002,400 70,000,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,817,153,166 17,451,230,000 63,807,311,105 미지급법인세 25,155,400,626 56,597,299,817 24,606,177,977 비유동부채 934,479,082,797 252,324,754,631 241,740,632,245 기타채무 401,162,580 197,090,802 115,099,247 장기차입금 및 사채 649,560,233,710 147,204,085,141 110,870,910,560 기타금융부채 101,242,703,826 7,780,788,977 5,118,168,763 충당부채 17,753,468,553 13,051,364,249 9,158,285,113 종업원급여부채 81,989,885,768 38,995,343,256 44,227,038,065 이연법인세부채 83,531,628,360 45,096,082,206 72,251,130,497 부채총계 1,696,884,211,314 630,438,892,853 681,980,506,783 자본 지배회사의 소유지분 1,533,741,724,793 1,484,534,158,930 1,432,810,032,360 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 21,674,585,969 27,599,463,609 28,310,975,088 기타포괄손익누계액 43,701,406,718 39,243,591,498 61,430,041,757 기타자본구성요소 (38,686,657,140) (38,686,657,140) (40,144,689,313) 이익잉여금(결손금) 1,469,325,824,246 1,418,651,195,963 1,345,487,139,828 비지배주주지분 105,686,418,751 43,494,137,024 35,901,486,689 자본총계 1,639,428,143,544 1,528,028,295,954 1,468,711,519,049 자본과부채총계 3,336,312,354,858 2,158,467,188,807 2,150,692,025,832 연결 손익계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 매출 1,574,266,494,841 1,441,199,875,268 1,377,333,889,726 매출원가 1,255,678,729,242 1,199,198,096,813 1,116,983,599,506 매출총이익 318,587,765,599 242,001,778,455 260,350,290,220 판매비와관리비 185,738,297,130 140,409,138,875 139,718,775,991 영업이익(손실) 132,849,468,469 101,592,639,580 120,631,514,229 기타수익 14,187,503,912 84,235,816,610 71,537,674,051 기타비용 37,592,021,915 57,217,269,809 72,220,316,145 금융수익 14,710,652,635 8,014,803,955 6,843,033,399 금융원가 21,938,025,668 7,044,020,199 12,699,151,931 관계기업에 대한 지분법손익 1,677,245,722 546,893,540 215,242,533 법인세비용차감전순이익(손실) 103,894,823,155 130,128,863,677 114,307,996,136 법인세비용 38,254,873,862 46,361,955,040 49,423,970,798 당기순이익(손실) 65,639,949,293 83,766,908,637 64,884,025,338 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익 57,146,490,120 80,835,633,992 57,593,619,869 비지배주주지분순이익 8,493,459,173 2,931,274,645 7,290,405,469 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 8,238 11,653 8,302 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 8,238 11,653 8,302 연결 포괄손익계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 당기순이익(손실) 65,639,949,293 83,766,908,637 64,884,025,338 세후기타포괄손익 10,025,989,358 (20,107,022,726) (824,384,413) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 4,973,289,239 2,848,105,211 (4,793,052,357) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산외환차이 (871,821,712) 1,091,947,112 575,191,755 매도가능금융자산평가손익 6,014,874,499 (24,105,200,443) 3,393,476,189 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 (90,352,668) 58,125,394 총포괄손익 75,665,938,651 63,659,885,911 64,059,640,925 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분총포괄손익 66,229,142,788 61,374,934,984 57,021,909,041 비지배주주지분총포괄손익 9,436,795,863 2,284,950,927 7,037,731,884 연결 자본변동표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 29,165,050,399 57,211,551,091 (38,972,837,466) 1,301,118,299,761 1,386,248,628,785 54,079,374,366 1,440,328,003,151 총포괄손익 당기순이익(손실) 57,593,619,869 57,593,619,869 7,290,405,469 64,884,025,338 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 3,731,174,619 3,731,174,619 (337,698,430) 3,393,476,189 순확정급여부채의 재측정요소 (4,790,201,494) (4,790,201,494) (2,850,863) (4,793,052,357) 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 해외사업환산손익 487,316,047 487,316,047 87,875,708 575,191,755 소유주와의 거래 (10,405,519,500) (10,405,519,500) (10,405,519,500) 연결실체내의 자본거래 기타자본변동 (854,075,311) (1,171,851,847) 1,970,941,192 (54,985,966) (25,215,619,561) (25,270,605,527) 2015.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 (40,144,689,313) 1,345,487,139,828 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 (40,144,689,313) 1,345,487,139,828 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 총포괄손익 당기순이익(손실) 80,835,633,992 80,835,633,992 2,931,274,645 83,766,908,637 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (23,336,522,765) (23,336,522,765) (768,677,678) (24,105,200,443) 순확정급여부채의 재측정요소 2,838,046,931 2,838,046,931 10,058,280 2,848,105,211 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 58,125,394 58,125,394 58,125,394 해외사업환산손익 979,651,432 979,651,432 112,295,680 1,091,947,112 소유주와의 거래 (10,405,519,500) (10,405,519,500) (10,405,519,500) 연결실체내의 자본거래 442,174,205 (104,105,288) 338,068,917 4,154,013,724 4,492,082,641 기타자본변동 (1,153,685,684) 112,295,680 1,458,032,173 416,642,169 1,153,685,684 1,570,327,853 2016.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 39,243,591,498 (38,686,657,140) 1,418,651,195,963 1,484,534,158,930 43,494,137,024 1,528,028,295,954 2017.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 39,243,591,498 (38,686,657,140) 1,418,651,195,963 1,484,534,158,930 43,494,137,024 1,528,028,295,954 총포괄손익 당기순이익(손실) 57,146,490,120 57,146,490,120 8,493,459,173 65,639,949,293 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 5,263,211,218 5,263,211,218 751,663,281 6,014,874,499 순확정급여부채의 재측정요소 4,661,995,162 4,661,995,162 311,294,077 4,973,289,239 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (2,521,515) (11,759,239) (34,636,199) (48,916,953) (41,435,715) (90,352,668) 해외사업환산손익 (793,636,759) (793,636,759) (78,184,953) (871,821,712) 소유주와의 거래 (11,099,220,800) (11,099,220,800) (11,099,220,800) 연결실체내의 자본거래 (3,850,917,457) (3,850,917,457) 50,684,047,196 46,833,129,739 기타자본변동 (2,071,438,668) (2,071,438,668) 2,071,438,668 2017.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 21,674,585,969 43,701,406,718 (38,686,657,140) 1,469,325,824,246 1,533,741,724,793 105,686,418,751 1,639,428,143,544 연결 현금흐름표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 70,349,647,948 40,526,061,276 128,776,317,502 영업으로부터 창출된 현금흐름 143,997,863,754 78,665,407,943 165,813,418,258 법인세납부(영업) (71,398,657,625) (39,254,488,153) (31,997,778,551) 이자수취(영업) 10,407,530,584 7,046,395,034 6,469,837,411 이자지급(영업) (14,671,949,561) (7,026,771,588) (13,098,499,354) 배당금수취(영업) 2,014,860,796 1,095,518,040 1,589,339,738 투자활동현금흐름 (879,083,542,490) 44,593,465,637 75,310,817,344 단기금융상품의 취득 (860,033,407,045) (462,935,644,296) (205,612,456,249) 단기금융상품의 처분 665,859,597,803 437,279,023,993 116,383,585,261 유형자산의 취득 (58,476,283,448) (95,418,949,503) (26,020,932,228) 유형자산의 처분 9,367,054,803 196,003,946,657 54,487,620,536 무형자산의 취득 (7,750,478,700) (16,391,238,175) (3,660,609,847) 무형자산의 처분 653,624,767 656,000,000 1,813,878,181 투자부동산의 취득 (5,856,733,836) 투자부동산의 처분 120,359,452 23,558,594,220 111,530,259,193 매도가능금융자산의 취득 (56,213,316,860) (55,805,341,504) (45,480,648,098) 매도가능금융자산의 처분 18,475,218,878 62,822,532,957 85,322,189,051 연결범위변동으로 인한 현금의 증감 (603,406,994,525) (57,400,411,937) 6,461,031,033 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,250,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 14,820,281,490 12,280,290,000 기타수취채권의 증가 (1,065,200,000) (54,200,000) (620,000,000) 기타수취채권의 회수 4,650,476,355 1,314,618,443 663,106,476 기타금융자산의 취득 (7,565,492,170) (5,682,772,519) (10,612,411,069) 기타금융자산의 처분 2,401,079,710 4,283,761,181 2,521,262,906 장기금융상품의 취득 (440,000,000) (268,743,880) (366,885,000) 기타 (480,063,000) 352,000,000 608,561,034 재무활동현금흐름 719,470,165,394 (57,260,758,488) (72,419,782,178) 단기차입금의 증가 291,351,734,393 95,424,002,400 193,097,000,000 단기차입금의 상환 (54,492,745,650) (132,359,000,000) (137,865,278,897) 장기차입금의 증가 353,231,105,000 5,122,335,000 2,993,730,000 장기차입금의 상환 (512,719,500) (10,193,789,586) (62,793,290,000) 유동성장기차입금의 상환 (23,070,821,780) (64,406,337,434) (56,601,036,200) 사채의 발행 169,596,760,000 59,827,800,000 69,833,700,000 유동성사채의 상환 (1,760,420,000) (70,000,000,000) 비지배지분의 취득 (45,558,000) (680,294,311) 금융리스부채의 지급 (568,569,313) (225,734,038) 배당금지급 (14,304,157,756) (10,404,476,830) (10,404,312,770) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (368,269,961) 476,374,627 666,498,842 현금및현금성자산의 증감 (89,631,999,109) 28,335,143,052 132,333,851,510 기초현금및현금성자산 347,632,238,991 319,297,095,939 186,963,244,429 기말현금및현금성자산 258,000,239,882 347,632,238,991 319,297,095,939 3. 연결재무제표 주석 제 56 기: 2017년 12월 31일 현재 제 55 기: 2016년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 지배기업인 한일시멘트 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 현대시멘트 주식회 사 외 11개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배회사의 개요 회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개 의 레미콘 및 레미탈 제조공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 자본 금은 37,726,565천원 이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그특수관계자( 지분율: 46.25%) 입니다. 나. 종속기업 현황당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기 전기 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 유효지분율(%) 소유지분율(%) 유효지분율(%) ㈜고을인더스트리 100.0 85.7 100.0 85.7 대한민국 12월 기계 및 장비수리업 동화청과㈜ 98.9 84.7 98.9 84.7 대한민국 12월 농산물 수탁판매업 ㈜서울랜드 85.7 85.7 85.7 85.7 대한민국 12월 위탁서비스업 석정산업㈜ - - 100.0 46.7 대한민국 12월 석회석제품 및 골재생산판매업 우덕축산㈜ 100.0 99.6 100.0 99.6 대한민국 12월 축산업 외 에프앤센터㈜ 100.0 46.7 100.0 46.7 대한민국 12월 보험판매대행업 한일건재㈜ 100.0 100.0 100.0 46.7 대한민국 12월 건설자재유통업 한일네트웍스㈜ (주1) 45.5 46.7 45.5 46.7 대한민국 12월 소프트웨어개발업 외 한일산업㈜ 98.5 98.5 98.5 98.5 대한민국 12월 레미콘 외 현대시멘트㈜ 84.6 84.6 - - 대한민국 12월 시멘트 제조 및 판매 Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 98.4 98.4 대만 12월 금융업 HD-JAPAN 100.0 85.7 100.0 85.7 일본 12월 부동산 임대업 에이치엘케이홀딩스㈜ (주2) 48.7 100.0 - - 대한민국 12월 투자 등 (주1) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 낮아 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다.(주2) 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나 주주간 약정에 따라 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 다. 주요 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기(말) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리 15,301,077 447,892 14,853,185 3,358,542 86,103 47,289 동화청과㈜ 42,763,275 8,309,863 34,453,412 40,403,763 4,091,797 4,029,958 ㈜서울랜드 116,247,843 25,877,367 90,370,476 64,566,144 (488,967) 7,113,001 우덕축산㈜ 6,778,000 1,669,023 5,108,977 4,374,198 59,548 60,932 에이치엘케이홀딩스㈜ (주1) 628,937,952 252,014,219 376,923,733 - (9,873,528) (9,873,528) 한일건재㈜ 42,588,775 14,308,100 28,280,675 59,363,396 3,230,537 3,207,914 한일네트웍스㈜ (주2) 82,870,685 25,056,502 57,814,183 116,066,758 16,676,145 15,762,400 한일산업㈜ 145,209,566 53,640,755 91,568,811 145,801,202 6,922,985 7,794,855 현대시멘트㈜ (주1) 496,107,694 286,759,601 209,348,093 171,077,055 19,708,714 22,687,499 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,622,281 9,327 9,612,954 1,906,445 404,976 775,364 HD-JAPAN 6,850,462 688,038 6,162,424 390,797 129,796 126,330 합 계 1,593,277,610 668,780,687 924,496,923 607,308,300 40,948,106 51,732,014 (주1) 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 현대시멘트㈜의 매출 및 당기순손익은 회사가 인수한 시점부터 6개월간('17년 7월~'17년 12월)의 내역입니다.(주2) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. (2) 전기(말) 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리 15,333,586 424,198 14,909,388 3,032,320 62,766 40,423 동화청과㈜ (주1) 38,770,372 8,408,150 30,362,222 20,644,149 1,910,692 1,778,606 ㈜서울랜드 102,267,594 19,010,119 83,257,475 52,356,930 772,346 (8,868,735) 우덕축산㈜ 6,677,930 1,629,885 5,048,045 3,233,270 46,073 40,507 한일네트웍스㈜ (주2) 73,976,661 31,919,480 42,057,181 122,394,392 4,436,115 5,856,125 한일산업㈜ 137,672,635 53,898,679 83,773,956 161,223,503 6,915,482 6,511,449 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,585,153 9,049 9,576,104 1,350,065 (522,976) (30,197) HD-JAPAN 7,435,097 895,957 6,539,140 406,686 133,478 420,176 합계 391,719,028 116,195,517 275,523,511 364,641,315 13,753,976 5,748,354 (주1) 동화청과㈜의 매출 및 당기순손익은 회사가 인수한 시점부터 6개월간('16년 7월~'16년 12월)의 내역입니다. (주2) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 라. 연결대상범위의 변동당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 사유 에이치엘케이홀딩스㈜ 신규취득으로 인한 연결편입 현대시멘트㈜ 신규취득으로 인한 연결편입 석정산업㈜ 합병소멸로 인한 연결제외 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계 정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석 32 참조 ). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산 의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채 권 997,776 백만 원 , 만기보유금융자산 3백만원, 매도가능금융자산 206,211백만원, 당기손익인식금융자산 119,858백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 997,776백만원 , 만기보유금융자산 3백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연 결 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 173,711백만원 이며, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 135백만원 이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 32,501백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품119,858백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 20 17년 12월 31일 현재 금융보증계약부채 26,698백만원 , 출자전환부채 67,709백만원과 관련하여 당기 중 금융보증계약부채전입액 511백만원, 출자전환부채평가이익 2,974백만원 을 당기손익으로 인식하였습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 대손충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 997,776백만원 , 만기보유금융자산 3백만원, 매도가능금융자산 으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 32,501백만원을 보유하고 있으며, 당기말 장부가액에는 대손충당금 45,941백만원이 차감되어 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 , 최 초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다 . 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매 등을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 수정소급법을 사용하여 적용할 계획입니다. 2017년 11월부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 용역을 통해 연결회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 또한, 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 기업회계기준서 제1115호에 대한 구체적 분석결과는 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 재화 판매에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 연결회사의 손익에 큰 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 연결회사는 일반적으로 재화의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 2) 반품권기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 일부 부문에 영향이 있을 것으로 예상되지만 이러한 영향은 연결회사에 중요하지 않을 것으로 판단됩니다.3) 용역의 제공 통상의 보증제공 범위를 벗어난 품질보증의 경우, 추가적인 보증용역의 제공으로 판단하여 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 사업관행상의 품질보증만을 제공하고 있으며, 이는 재화의 판매와 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 연결회사의 손익에 큰 영향이 없을 것으로 예상됩니다.4) 용역의 진행기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 시스템 개발계약과 관련하여 연결회사의 수익에 영향을 가질것으로 평가하였지만, 이러한 영향은 연결회사에 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. 5) 표시와 공시 요구사항 기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적입니다. 표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 연결회사의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며, 연결회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 6) 기타 조정사항 위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호의 인식과 측정 요구사항은 처분이 통상적인 영업과정에 있는 것이 아닐 때 비금융자산(유형자산이나 무형자산과 같은)의 처분으로 인한 처분손익의 인식과 측정에도 적용가능합니다. 그러나 이러한 변동사항의 영향은 연결회사에 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 다. 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 라. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 마 . 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 바 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다 . 아. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 8 ~ 60년 구축물 7 ~ 50년 기계장치 2 ~ 30년 차량운반구 2 ~ 15년 기타유형자산 1 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 차 . 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 주석 2.다(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 경우는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 연결회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 과 목 내용연수 감가상각방법 전용측선이용권 15 ~ 22년, 95년 정액법 기부자산이용권 10년 ~ 20년 정액법 산업재산권 5년 ~ 10년 정액법 기타의무형자산 1년 ~ 8년 정액법 광업권 - 생산량비례법 타. 투자부 동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년 동안 정액법으로 상각됩니다. 파 . 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 거. 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 너. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . 더. 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당 기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 러. 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 그 근무용역과 교환하여 연결회사가 확정기여제도에 납부해야할 기여금은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 머. 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식 하고 있습니다. (3) 임대수익 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. (4) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (5) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다. (6) 분양계약 분양계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 분양계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 분양계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 분양 계약 금액의 변경은 고객과 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정계약원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 버. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 서. 영업 부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 어. 출자전환연결회사는 기업회계기준서 제2119호에 따라 금융부채를 소멸시키기 위하여 채권자에게 발행할 지분상품을 최초로 인식할 때, 해당 지분상품을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우가 아니라면 공정가치로 측정하고 있습니다. 소멸된 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 출자전환부채를 매 결산일에 공정가치로 측정하고 있습니다. 저. 온실가스배출권 및 배출부채 연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다. 처. 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 20 18년 1 월 26 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미 칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상평가 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조) . 나 . 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 라. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 20 및 37에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채, 하자보수충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있으며, 공사완료시 계약상 하자보수의 의무가있는 계약에 대비하여 과거 경험을 기반으로 한 추정을 근거로 공사기간동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 "기타유동자산"과 "기타유동부채"로 분류합니다. 마. 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 바. 분양계약 (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 개별 분양 계약 금액이 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 분양수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,046백만원 감소합니다. 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 45,052 48,269 - - 단기금융자산 USD 5,020,716 5,379,195 5,018,390 6,064,725 매입채무 USD 3,011,403 3,226,417 - - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 220,105 (220,105) 606,473 (606,473) ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (888,756) 888,756 (429,468) 429,468 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 257,744,362 347,427,836 단기금융자산 407,970,250 120,112,724 매출채권 406,317,464 326,231,495 기타수취채권 30,706,762 22,030,132 장기금융자산 7,648,937 1,287,540 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231 3,497,357 기타금융자산 38,758,556 25,746,108 합계 1,149,881,562 846,333,192 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 연 결회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 4 참 조 ). (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 34 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 307,569,536 307,168,373 - 401,163 - 차입금 및 사채(주1) 1,101,242,876 411,819,491 315,738,782 373,114,015 570,588 기타금융부채(주2) 101,242,704 94,406,181 6,836,523 - - 합계 1,510,055,116 813,394,045 322,575,305 373,515,178 570,588 매입채무 및 기타채무 255,757,166 254,426,351 - 1,330,815 - 차입금 및 사채(주1) 208,635,796 58,952,116 79,886,244 69,516,558 280,878 기타금융부채 7,780,789 - 7,780,789 - - 합계 472,173,751 313,378,467 87,667,033 70,847,373 280,878 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(주2) 기타금융부채에는 금융보증계약부채가 포함되어 있습니다(주석 35 참조). 금융보증계약부채는 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른기간에 배분하였습니다. 연 결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 4 참 조 ). 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 1,027,567,387 201,509,318 차감: 현금및현금성자산 (258,000,240) (347,632,239) 순부채 769,567,147 (146,122,921) 자본총계 1,639,428,144 1,528,028,296 총자본 2,408,995,291 1,381,905,375 자본조달비율(주1) 31.95% - (주1) 전기 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 258,000,238 258,000,238 347,632,239 347,632,239 단기금융자산 407,970,251 407,970,251 120,112,724 120,112,724 매도가능금융자산(주1) 169,758,261 169,758,261 131,928,130 131,928,130 매출채권 및 기타수취채권 437,759,457 437,759,457 351,758,984 351,758,984 장기금융자산 7,648,937 7,648,937 1,287,540 1,287,540 기타금융자산 38,758,556 38,758,556 25,746,108 25,746,108 소계 1,319,895,700 1,319,895,700 978,465,725 978,465,725 금융부채 매입채무 184,254,486 184,254,486 166,708,705 166,708,705 기타채무 123,315,051 123,315,051 89,048,460 89,048,460 차입금 및 사채(주2) 1,027,567,387 1,027,567,387 201,509,318 201,509,318 기타금융부채 101,242,704 101,242,704 7,780,789 7,780,789 소계 1,436,379,628 1,436,379,628 465,047,272 465,047,272 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 단기차입금 및 변동이자부 사채 등의 사유로 공정가치와 장부가액의 유의적인 차이는 없습니다. 나 . 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 1,127,522 3,264,179 출자금 등 2,824,896 3,207,682 소계 3,952,418 6,471,861 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 163,951,938 - 5,806,323 169,758,261 단기금융자산 - 115,056,641 - 115,056,641 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 합계 163,951,938 121,460,043 5,806,323 291,218,304 공정가치로 측정되는 금융부채 기타금융부채 - - 94,406,181 94,406,181 합계 - - 94,406,181 94,406,181 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 합계 121,002,361 23,585,109 7,355,408 151,942,878 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 5,577,464 3 현재가치기법 장기 수익성장률 2.19%~2.39% (2.29%) 세전 영업이익율 1.33%~1.35% (1.34%) ㈜제이티비씨 228,859 3 시장가치접근법 시장배수 0.936 또한 연결회사는 수준 3으로 분류되는 기타금융부채인 출자전환부채 및 금융보증계약부채를 외부전문기관의 평가 를 거쳐 추정한 보증채무이행청구권 현실화금액 에 주채권 출자전환 실행일 (2014년 6월 12일) 을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된 미회수 금액 중 종속기업인 현대시멘트 ㈜ 의 보증한도 범위 내 금액으로 산정 되 며, 미래예상 출자전환주식수와 종속기업인 현대시멘트 ㈜ 의 주식 주가를 이용하여 공정가치를 계상하고 있습니다(주 석 35 참조 ). 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무회 계부서는 주요한 금융상품에 대하여 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 중 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치 는 각각 25백만원 과 23백만원 의 유리한변동과 불리한 변동으로 측정되며, 기타금융부채의 투입변수인 보증채무이행청구권현실화금액 추정치가 5% 변동할 경우 공정가치는 각각 4,806백만원의 불리한 변동과 유리한 변동으로 측정됩니다. 6. 영업부문 정보가. 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 시멘트부문 포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 레미콘부문 레미콘 등 레미탈부문 일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 기타부문 임대 등 나. 사업부문의 재무현황(단위: 천원)(1) 당기 및 당기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 507,280,543 411,100,201 383,492,102 312,909,623 (40,515,974) 1,574,266,495 나. 영업이익 76,314,167 17,077,617 20,255,063 21,627,510 (2,424,889) 132,849,468 다. 부문자산(주1) 637,875,639 263,436,687 235,094,968 75,421,137 563,016,052 1,774,844,484 라. 상각비(주1) 36,060,353 5,752,082 9,202,683 10,484,070 4,746,918 66,246,016 (2) 전기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 437,720,351 446,284,525 289,343,346 340,155,132 (72,303,479) 1,441,199,875 나. 영업이익 61,605,085 28,998,520 (9,106,241) 21,118,602 (1,023,326) 101,592,640 다. 부문자산(주1) 390,615,130 256,370,558 239,231,240 83,940,082 46,546,156 1,016,703,166 라. 상각비(주1) 26,822,466 5,932,100 8,538,859 10,933,037 (81,447) 52,145,015 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 가. 당기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 258,000,240 - - - 258,000,240 단기금융자산 262,015,151 113,454,581 - 32,500,519 407,970,251 매출채권 406,317,464 - - - 406,317,464 기타수취채권 30,706,762 - - - 30,706,762 장기금융자산 1,242,800 6,403,402 2,735 - 7,648,937 매도가능금융자산 - - - 173,710,679 173,710,679 장기매출채권 및 기타수취채권 735,231 - - - 735,231 기타금융자산 38,758,556 - - - 38,758,556 합계 997,776,204 119,857,983 2,735 206,211,198 1,323,848,120 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 184,254,486 - 184,254,486 기타채무 123,315,051 - 123,315,051 기타금융부채 6,836,523 94,406,181 101,242,704 단기차입금 300,190,000 - 300,190,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,817,153 - 77,817,153 장기차입금 및 사채 649,560,234 - 649,560,234 합계 1,341,973,447 94,406,181 1,436,379,628 나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 347,632,239 - - 347,632,239 단기금융자산 100,097,976 - 20,014,748 120,112,724 매출채권 326,231,495 - - 326,231,495 기타수취채권 22,030,132 - - 22,030,132 장기금융자산 1,284,800 2,740 - 1,287,540 매도가능금융자산 - - 138,399,991 138,399,991 장기매출채권 및 기타수취채권 3,497,357 - - 3,497,357 기타금융자산 25,746,108 - - 25,746,108 합계 826,520,107 2,740 158,414,739 984,937,586 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 166,708,705 166,708,705 기타채무 89,048,461 89,048,461 기타금융부채 7,780,789 7,780,789 단기차입금 36,854,002 36,854,002 유동성장기차입금 및 유동성사채 17,451,230 17,451,230 장기차입금 및 사채 147,204,085 147,204,085 합계 465,047,272 465,047,272 다. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식 금융자산 평가손익 532,471 - 대여금및수취채권 이자수익 11,203,994 8,014,804 대손상각비(매출채권) 351,662 (418,212) 기타의대손상각비 (12,917) - 기타의대손충당금환입 686,104 89,474 외화환산손익 (655,460) 154,053 외환차손익 (138,447) 15,895 매도가능금융자산 배당금수익 1,012,492 1,068,652 평가손익(기타포괄손익)(주1) 9,191,231 (23,071,401) 처분손익(주2) 2,046,449 7,983,447 손상차손 (3,107,796) (2,328,077) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (21,938,026) (7,044,020) (주1) 단기매도가능금융자산의 평가손익이 포함되어 있습니다.(주2) 단기매도가능금융자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 8. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 255,878 204,403 금융기관예치금 257,744,362 347,427,836 합계 258,000,240 347,632,239 9. 사 용이 제한된 금융자산당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 담보권자 등 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜KEB하나은행 6,682,993 3,500,000 담보제공 및 질권설정 ㈜우리은행 20,500,000 - 한국산업은행 12,921,904 - NH농협은행 437,000 - ㈜신한은행 USD 5,500,000 USD 5,500,000 118,750 118,750 KCC 100,000 - LG전자㈜ 100,000 100,000 청우이엔씨㈜ 60,000 60,000 소계 40,920,647 3,778,750 USD 5,500,000 USD 5,500,000 기타금융자산 중소기업은행 5,000 2,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 7,000 5,000 ㈜우리은행 7,500 5,000 ㈜신한은행 6,500 4,500 ㈜KEB하나은행 13,500 11,000 NH농협은행 3,500 1,500 한국산업은행 1,500 - SC은행 5,000 5,000 서울보증보험㈜ 50,000 50,000 담보제공 서울시농수산식품공사 500,000 - 지급보증 소계 599,500 84,000 합계 41,520,147 3,862,750 USD 5,500,000 USD 5,500,000 10. 매출채권 및 기타수취채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 414,263,911 333,505,364 차감: 대손충당금 (7,946,447) (7,273,870) 매출채권(순액) 406,317,464 326,231,494 미수금 24,804,629 21,503,303 차감: 대손충당금 (1,151,181) (4,296,453) 미수수익 5,223,316 1,398,415 차감: 대손충당금 (3,007,199) (36,296) 대여금 3,174,829 2,222,289 차감: 대손충당금 (2,264,629) (2,062,589) 출하선도금 3,926,997 3,301,464 유동자산 계 437,024,226 348,261,627 비유동자산 매출채권 7,722,957 7,691,036 차감: 대손충당금 (7,400,813) (7,424,207) 매출채권(순액) 322,144 266,829 대여금 21,362,047 4,887,545 차감: 대손충당금 (20,948,960) (1,657,017) 비유동자산 계 735,231 3,497,357 합계 437,759,457 351,758,984 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 411,715,083 331,716,124 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월이하 1,320,942 1,291,026 3개월 초과 6개월 이하 645,406 283,966 6개월 초과 582,480 214,248 소계 2,548,828 1,789,240 손상채권(주2) 7,722,957 7,691,036 합계 421,986,868 341,196,400 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7,401백 만 원(전기말: 7,424백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 14,698,077 14,454,138 손상된 채권에 대한 대손상각비(환입) (351,662) 418,212 당기 중 매출채권 제각 및 회수 (318,630) (174,273) 연결범위 변동으로 인한 증가 1,319,475 - 기말금액 15,347,260 14,698,077 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 연 결 회 사는 일부 매출채권과 관련하여 거래처에 근저당권외 담보를 설정하고 있습니다. 11. 기타자산 및 매각예정비유동자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타자산 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 23,062,913 - 8,324,605 324,321 선급비용 6,186,906 224,774 4,286,474 139,390 매각예정비유동자산 6,329,410 - 9,494,115 - 배출권 16,750,791 - - - 기타 309 983,201 542 1,548,966 합계 52,330,329 1,207,976 22,105,736 2,012,677 나 . 2015년 중 연결회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자 산은 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 관련 자산의 매각은 2018년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 또한 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 3,165백만 원의 손상을 추가로 인식하였습니다. 12. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 9,217,331 7,007,292 제품 8,760,435 3,309,892 반제품 15,140,296 4,151,003 재공품 16,348,466 5,391,793 원연료 등 102,879,442 72,544,334 미착재고 9,210,653 - 미완성주택 1,138,937 2,025,043 용지 5,547,241 15,146,614 기타 625,020 143,728 합계 168,867,821 109,719,699 연결회사가 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 1,089,864백 만원(전기: 993,490백만원)입니다. 13. 매도가능금융자산 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 138,399,991 179,897,430 취득 56,213,319 55,805,342 처분 (17,227,992) (54,885,578) 계정재분류 (9,779,844) (7,496,837) 자본에서 재분류된 순손익 (135,893) (5,507,601) 자본으로 재분류된 순손익 9,327,124 (23,071,401) 손상차손 (3,107,796) (2,328,077) 연결범위변동으로 인한 증감 21,770 (4,013,287) 기말금액 173,710,679 138,399,991 나. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 시장성있는 지분증권 등 163,951,938 121,002,361 시장성없는 지분증권 등 9,758,741 17,397,630 합계 173,710,679 138,399,991 다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성있는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 한국단자공업㈜(주1) 6.48 24,934,425 45,182,453 51,436,510 고려제강㈜(주1) 2.31 10,002,744 13,628,990 16,683,048 ㈜녹십자홀딩스 1.31 3,807,774 24,200,098 14,674,199 ㈜대한항공(주1) 0.50 5,561,256 16,088,973 12,999,510 SK디앤디㈜ 1.58 10,000,914 8,614,064 7,534,639 SK디스커버리㈜ 1.62 14,470,931 16,525,176 - SK케미칼㈜ 1.62 15,568,239 17,786,324 - 기타(주1) - 16,879,128 21,925,860 17,674,455 합계 - 101,225,411 163,951,938 121,002,361 (주1) 해당 매도가능금 융자산 중 일부는 토지 및 산림의 복구예정비용에 대한 담보로 단양군청에 질권설정되어 있습니다(주석 34 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜전주방송 6,304,000 5,577,464 6,395,408 ㈜제이티비씨(주1) 5,000,000 228,859 960,000 수익증권 - - 3,570,361 합계 11,304,000 5,806,323 10,925,769 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 731 백 만 원 ( 전기: 941백만원 )입니 다. 마. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 비상장주식(주1) 10,406,271 1,127,522 3,264,179 출자금 등(주1) 6,530,878 2,824,896 3,207,682 합계 16,937,149 3,952,418 6,471,861 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액 은 2,377 백 만원 ( 전기: 737백만원 ) 입 니다. 14. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 설립국가 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 Hanil Development,Inc 미국 40.9 5,255,350 (3,560,008) - - 안양레미콘㈜(구, 한일레미콘㈜) 대한민국 29.0 31,741 1,669,439 1,743,539 1,329,928 한일개발㈜(주1) 대한민국 48.9 11,705,959 11,159,685 10,724,790 11,652,315 중원㈜(주2) 대한민국 - - - - 8,073,969 합계 12,468,329 21,056,212 (주1) 전기 중 지분 처분으로 종속기업투자에서 재분류되었습니다.(주2) 당기 중 지분 처분으로 기타특수관계자로 재분류되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 Hanil Development,Inc 안양레미콘㈜(구, 한일레미콘㈜) 한일개발㈜ 중원㈜ 합계 기초금액 - 1,329,928 11,652,315 8,073,969 21,056,212 배당 - (58,000) (489,400) (456,750) (1,004,150) 이익 중 지분 - 463,356 458,901 754,989 1,677,246 기타 - 8,255 (897,026) 3,615,318 2,726,547 처분 - - - (11,987,526) (11,987,526) 보고기간말 금액 - 1,743,539 10,724,790 - 12,468,329 전기 Hanil Development,Inc 안양레미콘㈜(구, 한일레미콘㈜) 한일개발㈜ 중원㈜ 합계 기초금액 - 1,064,409 - - 1,064,409 취득대체 - - 11,705,959 7,843,356 19,549,315 배당 - (28,568) - - (28,568) 이익 중 지분 - 357,060 31,821 158,013 546,894 기타 - (62,973) (85,465) 72,600 (75,838) 보고기간말 금액 - 1,329,928 11,652,315 8,073,969 21,056,212 다. 당기 및 전기중 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc(주1) 27,166,646 35,868,695 (8,702,050) 7,691,054 376,750 1,516,170 안양레미콘㈜ (구, 한일레미콘㈜)(주1) 24,337,392 18,580,707 5,756,685 50,307,098 1,597,780 1,626,247 한일개발㈜ 48,654,016 25,851,226 22,802,790 86,965,084 1,103,845 1,106,247 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc(주1) 30,774,416 40,992,635 (10,218,219) 7,697,326 (305,402) (228,995) 안양레미콘㈜ (구, 한일레미콘㈜) 17,255,315 12,924,877 4,330,438 43,229,139 1,249,863 1,216,338 한일개발㈜ 45,456,196 22,759,653 22,696,543 112,058,316 3,012,995 2,903,414 중원㈜ 49,499,919 21,650,657 27,849,262 58,485,874 4,735,020 319,527 (주1) Hanil Development,Inc,의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 라. 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 안양레미콘㈜(구, 한일레미콘㈜) 한일개발㈜ 관계기업 기말 순자산(A) 5,756,685 22,802,790 연결회사 지분율(B) 29.00% 48.94% 순자산 지분금액(A x B) 1,669,439 11,159,685 투자차액 및 미실현손익 74,100 (434,895) 기말 장부금액 1,743,539 10,724,790 마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미반영손실 미반영기타자본항목 미반영손실 미반영기타자본항목 Hanil Development,Inc (3,560,008) (729,243) (3,301,311) (814,809) 15. 유형자산가. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 540,237,008 247,727,011 265,235,363 790,335,485 87,392,188 86,887,232 1,153 998,296 18,764,277 1,192,072 2,038,770,085 감가상각누계액 - (80,850,074) (90,162,535) (534,985,043) (67,618,852) (67,741,607) - - - (243,865) (841,601,976) 정부보조금 - (1,107,363) (3,360,939) (2,188,219) (95,784) (225,140) - (48,232) - - (7,025,677) 기타 - (1,104,592) (458,262) - - - - - (8,706,776) - (10,269,630) 순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,485 1,153 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 406,472,133 188,789,889 180,387,190 637,183,969 39,251,875 70,835,343 1,255,571 998,296 10,301,738 1,856,218 1,537,332,222 감가상각누계액 - (67,245,473) (66,065,059) (421,932,003) (31,045,925) (55,622,913) (841,004) - - (217,744) (642,970,121) 정부보조금 - (688,762) (871,258) (822,311) (72,100) (75,264) - (48,232) - - (2,577,927) 순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 취득 324,809 1,812,599 3,603,990 19,781,959 3,571,474 9,059,471 - - 20,065,217 428,112 58,647,631 처분 및 대체 등 (1,188,191) 3,121,778 154,657 (6,611,484) 2,375,382 596,443 (13,404) - (21,064,760) (1,007,622) (23,637,201) 상각비(주1) - (6,569,752) (7,060,773) (33,627,997) (4,855,012) (7,476,936) (400,010) - - (110,757) (60,101,237) 연결범위변동 134,628,257 45,444,703 61,104,880 59,190,090 10,451,858 1,604,341 - - 755,306 - 313,179,435 기말순장부가액 540,237,008 164,664,982 171,253,627 253,162,223 19,677,552 18,920,485 1,153 950,064 10,057,501 948,207 1,179,872,802 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 취득 30,017,325 12,196,463 2,068,268 28,439,591 4,855,666 6,802,372 12,100 42,543 9,596,900 1,032,860 95,064,088 처분 및 대체 등 (136,674,357) (1,994,146) (590,686) 3,405,356 (298,459) 537,621 1,140,705 - (5,068,183) (800,604) (140,342,753) 상각비(주1) - (5,502,831) (6,105,047) (27,978,841) (2,846,843) (7,575,313) (839,515) - - - (50,848,390) 기말순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 414백만원(전기: 325백만원) 입니다. 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 등은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 34 참조). 또한, 연결회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다. 동 보험 금액 중 115,935백만원은 한국산업은행의 차입금에 대해 담보로 제공하고 있습니다. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 57,590,631 48,464,024 판매비와관리비(감가상각비) 2,289,611 2,177,550 판매비와관리비(기술개발비) 220,995 206,816 합계 60,101,237 50,848,390 다. 금융리스 이용내역연결회사는 일부 토지, 건물, 구축물, 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 토지, 건물, 구축물, 기계장치의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 합계 원가- 자본화된금융리스 16,575,509 11,137,516 366,410 15,637,231 43,716,666 감가상각누계액 - (568,013) (18,687) (1,548,086) (2,134,786) 순장부금액 16,575,509 10,569,503 347,723 14,089,145 41,581,880 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 합계 원가- 자본화된금융리스 16,575,509 11,137,516 366,410 15,637,231 43,716,666 감가상각누계액 - (189,338) (6,229) (516,029) (711,596) 순장부금액 16,575,509 10,948,178 360,181 15,121,202 43,005,070 라. 당기말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기말 전기말 최소리스료 총액 1년 이내 624,000 624,000 1년 초과 3년 이내 1,020,000 1,644,000 합계 1,644,000 2,268,000 미실현이자수익 (53,695) (109,126) 최소리스료 순액 1년 이내 585,863 568,569 1년 초과 3년 이내 1,004,442 1,590,305 합계 1,590,305 2,158,874 마. 운용리스 이용 내역 연 결회사는 일부 건물 및 차량 등에 대해 취소 불가능한 운용리스계약을 체결했으며,내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당기 전기 리스료 총액 13,346,795 13,482,385 전대리스료 3,675,705 3,572,756 최소리스료 9,433,798 9,553,509 조정리스료 237,292 356,120 보고기간말 현재 해지불능 전대리스에서 수령할 것으로 기대되는 미래의 최소 전대리스료의 합계는 5,203백만원(전기: 7,284백만원)입니다. 당기말 기준 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 금액 1년 이하 13,466,815 1년 초과 ~ 5년 이하 17,042,630 합계 30,509,445 16. 무형자산 가. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 404,896,174 100,210,474 10,818,602 85,629,371 544,940 20,221,894 47,682,073 670,003,528 상각누계액 (1,410,610) (208,060) (8,245,701) (80,279,791) (215,257) (955,086) (5,233,551) (96,548,056) 손상누계액 (6,006,816) - - - - (41,766) (74,363) (6,122,945) 순장부가액 397,478,748 100,002,414 2,572,901 5,349,580 329,683 19,225,042 42,374,159 567,332,527 구 분 전기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 36,911,606 3,550,848 2,517,355 76,262,465 478,652 14,830,856 19,755,819 19,729,012 174,036,613 상각누계액 - (164,766) (645,215) (70,185,265) (425,105) - - (1,964,942) (73,385,293) 손상누계액 (5,006,816) - - - - - (1,964,942) - (6,971,758) 순장부가액 31,904,790 3,386,082 1,872,140 6,077,200 53,547 14,830,856 17,790,877 17,764,070 93,679,562 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 기타무형자산 합계 기초순장부가액 31,904,790 3,386,082 1,872,140 6,077,200 53,547 14,830,856 17,790,877 17,764,070 93,679,562 취득 - - 228,000 - 34,505 6,898,523 215,512 373,939 7,750,479 처분 및 대체 등(주1) (52,284) - - - 238,253 (21,729,379) (660,999) (308) (22,204,717) 상각비 - (513,668) (166,937) (727,866) (15,814) - - (4,480,681) (5,904,966) 연결범위변동 365,626,242 97,130,000 639,698 246 19,192 - 1,879,652 28,717,139 494,012,169 기말순장부가액 397,478,748 100,002,414 2,572,901 5,349,580 329,683 - 19,225,042 42,374,159 567,332,527 구 분 전기 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 기타무형자산 합계 기초순장부가액 8,246,732 4,659,322 2,297,155 6,928,318 65,934 - 17,861,618 312,907 40,371,986 취득 - - - - 3,421 16,792,647 755,259 49,910 17,601,237 처분 및 대체 등(주1) - (1,265,858) (399,582) - - (1,961,791) (656,000) - (4,283,231) 상각비 - (7,382) (25,433) (851,118) (15,808) - - (110,040) (1,009,781) 연결범위변동 23,658,058 - - - - - (170,000) 17,511,293 40,999,351 기말순장부가액 31,904,790 3,386,082 1,872,140 6,077,200 53,547 14,830,856 17,790,877 17,764,070 93,679,562 (주1) 처분 및 대체와 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 1,496,792 818,531 판매비와관리비 4,408,260 191,250 합계 5,905,052 1,009,781 라. 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액은 4,898 백만원(전기: 3,851백만원)입니다. 마. 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 또는 현금창출집단별로 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 당기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 현대시멘트 365,626,242 동화청과 22,299,734 한일네트웍스 7,239,383 한일건재 1,358,329 고을인더스트리 955,060 합계 397,478,748 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위( 집단)의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 사용가치 계산에 이용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 시멘트부문 기타부문 동화청과 한일네트웍스 한일건재 고을인더스트리 매출액이익률(주1) 10.1%~16.8% 14.6% 7.0% 4.5% 13.8% 매출성장률(주2) 1.4%~3.4% 3.7% 16% 2.2% 6.9% 영구성장률 1.9% 0% 0% 0% 0% 할인율 7.3% 10.1% 12.2% 11.8% 15.1% (주1) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출액영업이익률(주2) 향후 예산기간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 연평균 매출성장률 영업권에 대한 손상평가 수행결과 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 17. 투자부동산 가. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 합계 취득원가 23,835,342 5,338,661 1,034,345 30,208,348 25,182,975 8,886,956 34,069,931 감가상각누계액 - (2,253,970) (273,201) (2,527,171) - (2,785,638) (2,785,638) 정부보조금 - (42,022) - (42,022) - (44,863) (44,863) 순장부가액 23,835,342 3,042,669 761,144 27,639,155 25,182,975 6,056,455 31,239,430 나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 합계 기초순장부가액 25,182,975 6,056,454 - 31,239,429 54,198,977 6,134,863 60,333,840 취득 - 262,063 - 262,063 - - - 처분 및 대체 (1,023,080) (3,052,250) 796,040 (3,279,290) (29,395,677) 214,503 (29,181,174) 상각 - (204,917) (34,897) (239,814) - (286,844) (286,844) 기타(주1) (324,553) (18,682) - (343,235) 379,675 (6,067) 373,608 기말순장부가액 23,835,342 3,042,668 761,143 27,639,153 25,182,975 6,056,455 31,239,430 (주1) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 다 . 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다. 라. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중 요한 차이가 없습니다. 마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,958백만원(전기: 5,586백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7,374백만원(전기: 7,578백만원)입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 184,254,485 166,708,705 미지급금 70,031,706 41,818,775 미지급비용 52,871,358 45,885,850 미지급배당금 10,824 13,021 소계 307,168,373 254,426,351 비유동부채 장기성미지급금 401,163 197,091 소계 401,163 197,091 합계 307,569,536 254,623,442 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 5,077,500 5,388,676 금융리스부채 1,759,023 2,392,113 출자전환부채(주석 35) 67,708,521 - 금융보증계약부채(주석 35) 26,697,660 - 합계 101,242,704 7,780,789 (주1) 주석 35 참조 다. 당기 및 전기말 현재 기타유동부채 및 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 9,990,475 - 6,153,792 - 선수수익 1,094,849 - 1,091,278 - 예수금 3,557,573 - 2,367,795 - 부가세예수금 7,293,743 - 3,171,974 - 충당부채(주1) 30,137,561 17,753,469 416 13,051,364 합계 52,074,201 17,753,469 12,785,255 13,051,364 (주1) 당기 탄소배출권충당부채는 1년 이내 결제가 될 것으로 예상하여 전액 기타유동부채로 분류되었습니다(주석 20 참조). 19. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동 금융기관차입금 290,190,000 36,854,002 기타차입금 10,000,000 - 유동성장기차입금 7,823,008 17,451,230 유동성사채 70,000,000 - 차감: 사채할인발행차금 (5,855) - 소계 378,007,153 54,305,232 비유동 금융기관차입금 427,257,307 34,343,852 기타차입금 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (7,823,008) (17,451,230) 사채 300,000,000 130,000,000 차감: 유동성대체 (70,000,000) - 차감: 사채할인발행차금 (374,065) (188,536) 소계 649,560,234 147,204,086 합계 1,027,567,387 201,509,318 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 일반운영차입금 한국증권금융㈜ 3.95 50,000,000 - 신한금융투자㈜ 3.95 45,000,000 - 현대해상화재보험㈜ 3.95 25,000,000 - NH투자증권㈜ 3.95 20,000,000 - 교보생명보험㈜ 3.95 20,000,000 - 동부화재해상보험㈜ 3.95 20,000,000 - ㈜신한은행 3.95 20,000,000 - 신한캐피탈㈜ 3.95 15,000,000 - 수산업협동조합중앙회 3.95 10,000,000 - ㈜신한은행 3.95 10,000,000 - ㈜우리은행 2.45 10,000,000 10,000,000 ㈜국민은행 2.42 10,000,000 - 한국산업은행 2.37 10,000,000 - ㈜신한은행 2.98 9,000,000 9,000,000 ㈜KEB하나은행 3.21 7,000,000 - KPX케미칼㈜ 3.95 5,000,000 - ㈜IBK캐피탈 3.95 5,000,000 - KPX홀딩스㈜ 3.95 4,000,000 - 한국산업은행 2.63 2,000,000 3,000,000 한국산업은행 2.44 1,440,000 1,800,000 ㈜진양홀딩스 3.95 1,000,000 - ㈜우리은행 2.79 600,000 700,000 ㈜KEB하나은행 3.62 150,000 450,000 ㈜KEB하나은행 - - 10,000,000 중소기업은행 - - 930,000 ㈜신한은행 - - 543,002 ㈜신한은행 - - 431,000 합계 300,190,000 36,854,002 가산: 유동성 대체 7,823,008 17,451,230 가산 계 308,013,008 54,305,232 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 등 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 - 200,000,000 - 한국산업은행 2.58 150,000,000 - 한국산업은행 3.00 57,600,000 - 한국산업은행 2.75 8,447,010 11,046,090 ㈜국민은행 1.75 2,986,200 4,412,600 한국산업은행 1.75 2,460,900 8,203,350 ㈜우리은행 3.13 2,156,652 - ㈜우리은행 1.75 1,581,300 2,033,100 신한캐피탈 0.00 941,000 188,200 ㈜KEB하나은행 1.60 474,555 673,927 축산업협동조합 2.00 378,190 369,885 ㈜KEB하나은행 1.30 231,500 416,700 ㈜KEB하나은행 - - 7,000,000 우선주부채 - - 500,000 500,000 합계 427,757,307 34,843,852 차감: 유동성 대체 (7,823,008) (17,451,230) 차감 계 419,934,299 17,392,622 한편, 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 34 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2015-03-10 2018-03-10 2.54% 40,000,000 40,000,000 2016-04-12 2019-04-12 2.21% 60,000,000 60,000,000 2017-04-12 2020-04-13 2.46% 150,000,000 - 2017-04-12 2022-04-12 2.07% 20,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 2.61% 30,000,000 30,000,000 합계 300,000,000 130,000,000 차감: 사채할인발행차금 (379,920) (188,536) 차감: 유동성사채 대체 (70,000,000) - 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 5,855 - 차가감계 229,625,935 129,811,464 20. 충당부채가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 하자보수충당부채 탄소배출권충당부채(주1) 산림복구충당부채 기타충당부채(주1, 2) 합계 전기초 530,490 3,805,256 4,822,539 - 9,158,285 충당부채전입 120,809 4,653,342 522,019 - 5,296,170 연중사용액 (68,112) (751,792) - - (819,904) 연결범위변동 (583,187) - - - (583,187) 전기말 - 7,706,806 5,344,558 - 13,051,364 당기초 - 7,706,806 5,344,558 - 13,051,364 충당부채전입 - 22,281,006 1,497,027 802,539 24,580,572 연중사용액 - (22,942,341) - (16,917,229) (39,859,570) 연결범위변동 - 19,803,059 10,911,884 19,403,721 50,118,664 당기말 - 26,848,530 17,753,469 3,289,031 47,891,030 (주1) 당기말 현재 1년이내 결제가 될것으로 예상하여 전액 기타유동부채로 분류되었습니다(주석 37 참조). (주2) 당기말 현재 배출권스왑거래와 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 금액 을 추정하여 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다. 21. 종업원급여(1) 순확정급여부채연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 187,209,851 76,256,231 사외적립자산의 공정가치 (106,817,067) (38,236,823) 국민연금전환금 (665,149) (157,788) 재무상태표상 순확정급여부채 79,727,635 37,861,620 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 76,256,231 73,671,779 당기근무원가 11,850,727 9,510,603 이자비용 3,120,370 1,881,464 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,567,149) (1,670,164) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (7,851,074) (3,323,842) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,836,991 1,243,200 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (13,560,899) (5,236,804) 연결범위변동 117,548,314 184,318 계열사전출입 (423,660) (4,323) 보고기간말 금액 187,209,851 76,256,231 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 38,236,823 30,301,942 이자수익 1,503,624 775,749 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (761,539) (183,722) 기여금: - 사용자 23,096,646 10,442,916 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (5,251,882) (3,444,797) - 정산 (1,258,207) (154,541) - 운용관리수수료 (82,630) (66,057) 계열사전출입 7,772 - 연결범위의 변동 51,326,460 565,333 보고기간말 금액 106,817,067 38,236,823 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 56,511,232 52.90 27,039,224 70.72 이율보증형보험상품 43,557,405 40.78 10,349,533 27.07 채권형 펀드 2,732,098 2.56 - 0.00 현금및현금성자산 4,016,332 3.76 848,066 2.21 합계 106,817,067 100.00 38,236,823 100.00 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.66 ~ 2.95% 2.20 ~ 2.80% 임금상승률 3.00 ~ 5.10% 2.50 ~ 4.50% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 4.55% 감소 4.85% 증가 임금상승률 1.00% 4.77% 증가 4.57% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접 근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 급여지급액 16,477,801 28,782,389 68,411,618 127,858,311 확정급여채무의 가중평균만기는 4.38~9.05년입니다. (2) 확정기여제도연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 113백만원(전기: 3백만원)입니다. (3) 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 1,133,724 1,020,286 당기근무원가 114,617 80,007 과거근무원가 187 - 이자원가 40,401 25,482 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (75,380) (15,067) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (179) 23,459 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (198,418) 77,137 급여지급액 (93,781) (77,580) 연결범위변동 1,341,079 - 기말 장부금액 2,262,250 1,133,724 22. 법인세비용 및 이 연 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 114,325,076 79,960,034 전기법인세의 조정사항 (3,056,795) 444,588 총당기법인세 111,268,281 80,404,622 이연법인세 일시적차이의 증감 (37,599,725) (26,734,777) 총이연법인세 (37,599,725) (26,734,777) 총법인세비용 73,668,555 53,669,845 자본에 직접 반영된 법인세효과 (5,224,047) (7,727,782) 연결범위변동으로 인한 증가 (30,189,634) 419,892 법인세비용 38,254,874 46,361,955 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 103,894,823 130,128,864 적용세율에 따른 법인세 26,327,988 32,587,110 조정사항 비공제비용(수익) 8,425,399 12,138,871 세액공제감면 (358,638) 158,676 법인세추납액 등 1,155,522 1,877,579 기타 2,704,603 (400,281) 법인세비용 38,254,874 46,361,955 유효세율 35.63% 35.63% 다. 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 81,499,219 (37,329,438) 44,169,781 72,307,988 (33,401,419) 38,906,569 순확정급여부채의 재측정요소 (24,116,449) 10,680,709 (13,435,740) (30,074,472) 11,976,737 (18,097,735) 합계 57,382,770 (26,648,729) 30,734,041 42,233,516 (21,424,682) 20,808,834 라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 84,675,644 33,144,481 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,224,550 2,729,681 합계 87,900,194 35,874,162 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (166,636,504) (77,521,070) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,050,020) (1,539,697) 합계 (168,686,524) (79,060,767) 이연법인세자산(부채) 순액 (80,786,330) (43,186,605) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 연결범위변동 당기말 미수수익 (940,842) (279,458) - (39,720) (1,260,020) 압축기장충당금(토지) (1,622,910) 14,768 - (2,836,700) (4,444,842) 특례상각 (1,137) (2,135) - - (3,272) 토지재평가 (39,009,511) 377,927 - - (38,631,584) 사외적립자산 (7,264,493) (3,928,808) 939,736 (11,291,821) (21,545,386) 매도가능금융자산 (2,885,161) 194,664 (3,928,019) (3,258) (6,621,774) 사업결합공정가치차이 - - - (37,244,446) (37,244,446) 유형자산 - - - (20,535,247) (20,535,247) 의제배당 (7,503,255) (4,275,461) - - (11,778,716) 기타 (19,833,458) (1,489,347) - (5,298,432) (26,621,237) 이연법인세부채 (79,060,767) (9,387,850) (2,988,283) (77,249,624) (168,686,524) 대손충당금 4,257,612 (1,033,708) - 405,890 3,629,794 확정급여채무 15,947,204 2,830,359 (2,235,764) 24,129,836 40,671,635 장기금융상품 2,479,245 83,495 - 2,430,801 4,993,541 감가상각누계액 3,010,533 1,271,877 - 9,363,768 13,646,178 매도가능금융자산 125,232 (1,977) - - 123,255 대손금 593,944 (23,077) - - 570,867 기타 9,460,392 4,074,837 - 10,729,695 24,264,924 이연법인세자산 35,874,162 7,201,806 (2,235,764) 47,059,990 87,900,194 순액 (43,186,605) (2,186,044) (5,224,047) (30,189,634) (80,786,330) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 연결범위변동 전기말 미수수익 (741,289) (144,149) - (55,404) (940,842) 압축기장충당금(토지) (3,795,070) 2,172,160 - - (1,622,910) 특례상각 (170,394) 169,257 - - (1,137) 토지재평가 (60,641,862) 21,632,351 - - (39,009,511) 사외적립자산 (5,860,008) (549,329) - (855,157) (7,264,493) 매도가능금융자산 (11,990,304) 22,257,609 (13,240,928) 88,462 (2,885,161) 기타 (21,881,797) (5,493,624) - 38,709 (27,336,713) 이연법인세부채 (105,080,724) 40,044,275 (13,240,928) (783,391) (79,060,767) 대손충당금 4,205,713 (233,223) - 285,122 4,257,612 확정급여채무 14,937,848 (5,470,605) 5,513,146 966,815 15,947,204 장기금융상품 2,460,245 19,000 - - 2,479,245 감가상각누계액 2,363,505 628,940 - 18,088 3,010,533 매도가능금융자산 430,905 (305,673) - - 125,232 대손금 2,196,202 (1,602,258) - - 593,944 기타 8,145,032 1,382,102 - (66,743) 9,460,392 이연법인세자산 34,739,450 (5,581,717) 5,513,146 1,203,282 35,874,162 순액 (70,341,274) 34,462,558 (7,727,782) 419,892 (43,186,605) 23. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 연결회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 24,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식수 7,545,313 7,545,313 보통주 자본금 37,726,565 37,726,565 주식발행초과금 28,979,060 28,979,060 기타자본잉여금 외 (7,304,474) (1,379,596) 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 44,169,781 38,906,569 해외사업환산손익 (514,740) 278,897 지분법자본변동 46,366 58,125 합계 43,701,407 39,243,591 나. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (38,686,657) (38,686,657) 합계 (38,686,657) (38,686,657) 당기말 현재 회사는 주가안정 등을 위하여 자기주식 608,300주(38,686,657천원) 를 취득하여 보유하고 있습니다. 자기주식 중 일부는 국유림관리소 및 공주시청 등에 토지 및 산림의 복구, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공하였습 니다(주석 34 참조). 25. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 연결회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 18,863,283 18,863,283 임의적립금 재무구조개선적립금 등 1,343,378,036 1,276,178,036 소계 1,362,241,319 1,295,041,319 미처분이익잉여금 107,084,505 123,609,877 합계 1,469,325,824 1,418,651,196 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 판 매 비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 운반비 75,243,153 63,457,063 판매수수료 1,275,244 1,238,286 광고선전비 1,204,432 1,210,650 수출부대비 79,445 151,977 대손상각비(환입) (351,662) 418,212 판매잡비 3,340,080 2,631,083 보험료 10,036 179,654 인건비 41,292,548 34,044,934 복리후생비 5,214,613 3,689,283 여비교통비 1,209,308 991,589 세금과공과 1,460,354 1,224,211 감가상각비 2,289,611 2,177,550 무형자산상각비 4,408,260 191,250 차량비 1,033,175 924,719 교제비 2,296,710 1,973,617 기술개발비 4,898,383 3,850,567 도급비 7,344,398 4,258,414 지급수수료 15,680,791 7,293,649 기타 17,809,418 10,502,431 합계 185,738,297 140,409,139 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (10,066,232) 8,634,164 원재료 및 소모품 사용 561,774,233 554,641,284 상품의 매입 109,576,861 86,487,896 운반비 163,967,692 168,130,615 도급비 150,611,068 177,856,288 종업원급여 149,607,807 120,455,523 전력비 및 수도광열비 103,465,502 77,588,818 감가상각비 60,341,050 51,135,234 무형자산상각비 5,905,052 1,009,781 사용료 및 세금과공과 19,069,207 21,950,948 수수료 38,431,355 27,796,718 대손상각비(환입) (351,662) 418,212 기타비용 89,085,093 43,501,755 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,441,417,026 1,339,607,236 28. 기타손익 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 3,344,937 64,812,229 관계기업투자처분이익 2,832,755 - 매도가능금융자산처분이익 2,459,895 9,222,410 배당금수익 1,012,492 1,068,652 기타의대손충당금환입 686,104 89,474 외환차익 115,926 129,544 임대료 51,834 96,887 무형자산처분이익 51,500 - 외화환산이익 33,073 155,583 투자부동산처분이익 15,768 4,076,389 잡이익 3,579,720 3,349,301 종속기업투자처분이익 - 1,188,702 기타 3,500 46,644 기타수익 계 14,187,504 84,235,815 유형자산처분손실 25,317,754 1,670,672 기부금 3,336,457 3,643,476 매각예정비유동자산손상차손 3,164,705 4,037,463 매도가능금융자산손상차손 3,107,796 2,328,077 외화환산손실 688,533 1,530 금융보증부채전입액 510,794 - 매도가능금융자산처분손실 413,446 1,285,455 외환차손 254,373 113,649 투자자산처분손실 179,301 186,588 무형자산처분손실 50,307 1,665,440 무형자산손상차손 41,765 - 투자부동산처분손실 37,162 431,839 단기금융자산처분손실 31,614 153 기타의대손상각비 12,917 - 잡손실(주1) 425,088 41,852,147 기타 20,010 782 기타비용 계 37,592,022 57,217,271 (주1) 전기 중 공정거래위원회로부터 담합 행위에 대한 과징금 41,418백만원이 포함되어 있습니다. 29. 금융수익 및 금 융 원가 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 외 14,710,653 8,014,804 이자비용 외 21,938,026 7,044,020 금융순손익 (7,227,373) 970,784 30. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(608,300주, 주석 24 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 57,146,490,120 80,835,633,992 가중평균유통보통주식수 6,937,013 6,937,013 기본주당순이익 8,238 11,653 나. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없습니다. 31. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 11,099백만원(주당 1,600원)과 10,406백만원(주당 1,500원)입니다. 당 회계연 도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,800원과 12,487백만원 입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 103,894,823 130,128,864 조정 대손상각비(환입) (351,662) 418,212 기타의대손상각비 12,917 - 기타의대손충당금환입 (686,104) (89,474) 매도가능금융자산손상차손 3,107,796 2,328,077 매각예정비유동자산손상차손 3,164,705 4,037,463 매도가능금융자산처분손실 413,446 1,285,455 감가상각비 60,341,050 51,135,234 유형자산처분손실 25,317,754 1,670,672 무형자산상각비 5,904,966 1,009,781 무형자산처분손실 50,307 1,665,440 무형자산손상차손 41,765 - 투자부동산처분손실 37,162 186,588 충당부채전입액 13,980,998 5,296,170 금융보증부채전입액 510,794 - 퇴직급여 13,550,103 10,643,937 금융원가 21,938,026 7,044,020 투자자산처분손실 179,301 186,588 매도가능금융자산처분이익 (2,459,895) (9,222,410) 출자전환부채평가이익 (2,945,807) - 종속기업투자처분이익 - (1,188,702) 유형자산처분이익 (3,344,937) (64,812,229) 무형자산처분이익 (51,500) - 투자부동산처분이익 (15,768) (4,076,389) 관계기업투자처분이익 (2,832,755) - 투자자산처분이익 (3,500) - 외화환산이익 (33,073) - 외화환산손실 688,533 - 배당금수익 (1,012,492) (1,068,652) 금융수익 (11,764,846) (8,014,804) 지분법이익 (1,677,246) (546,894) 매출채권의 증감 (47,980,197) (41,729,203) 미수금의 증감 (5,768,738) 1,188,018 미수수익의 증감 6,623 - 선급금의 증감 (15,476,575) (9,337,421) 선급비용의 증감 (791,688) 1,192,012 재고자산의 증감 (22,144,008) 2,162,642 장기매출채권의 증감 (503,041) (655,163) 매입채무의 증감 48,314,684 41,275,696 미지급금의 증감 1,312,142 17,518,075 미지급비용의 증감 7,957,214 (45,313,976) 선수금의 증감 2,730,764 (1,409,019) 선수수익의 증감 86,905 (171,307) 예수금의 증감 1,026,544 (368,719) 부가세예수금의 증감 1,282,975 (2,206,738) 장기미지급금의 증감 (320,752) 183,327 수입보증금의 증감 199,166 (154,301) 퇴직금의 지급 (13,542,075) (5,417,620) 순확정급여부채의 증감 (16,212,134) (7,528,753) 충당부채의 증감 (21,586,917) (986,332) 기타 증감 (547,889) 2,407,243 영업으로부터 창출된 현금 143,997,864 78,665,408 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 8,202,358 30,904,103 건설중인자산 대체 19,819,101 4,785,663 장기차입금 및 사채의 유동성대체 142,968,432 18,525,203 매도가능금융자산의 매각예정비유동자산 대체 - 2,407,142 금융리스부채 대체 - 2,384,608 온실가스배출권의 대체 21,729,319 1,210,000 미지급금의 대체 3,949,547 - 복구충당부채로 인한 토지 증가 1,883,780 - 선급금의 무형자산 대체 238,252 - 다. 당기중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성교환사채 사채 장기차입금 금융리스부채 합계 당기초 순부채 36,854,002 17,451,230 - - 129,811,464 17,392,622 2,392,113 203,901,431 현금흐름 236,858,989 (23,070,822) (1,757,900) (2,520) 169,596,760 352,718,385 (568,569) 733,774,323 대체 (6,069,337) 4,895,763 21,298,658 - (69,948,376) 49,823,292 - - 연결범위변동 32,546,346 8,546,837 50,407,618 2,520 - - - 91,503,321 기타 - - 45,769 - 166,087 - (64,521) 147,335 당기말 순부채 300,190,000 7,823,008 69,994,145 - 229,625,935 419,934,299 1,759,023 1,029,326,410 33. 특수관계자와의 거래 가. 연결대상종속기업 현황 회사명 유효지분율(%) 당 기말 전기말 ㈜고을인더스트리 (주1) 85.7 85.7 동화청과㈜ (주2) 84.7 84.7 ㈜서울랜드 85.7 85.7 석정산업㈜ (주3) - 46.7 우덕축산㈜ 99.6 99.6 에프앤센터㈜ (주4) 46.7 46.7 한일건재㈜ (주5) 100.0 46.7 한일네트웍스㈜ 46.7 46.7 한일산업㈜ 98.5 98.5 Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 HD-JAPAN (주1) 85.7 85.7 에이치엘케이홀딩스㈜ (주6) 100.0 - 현대시멘트㈜ (주6, 주7) 84.6 - (주1) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드와 ㈜고을인더스트리가 98.9%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 당기 중 회사의 종속기업인 한일건재 ㈜ 에 흡수합병되었습니다.(주4) 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. (주5) 당기 중 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜로부터 100%의 지분을 취득하였습니다.(주6) 당기 중 회사의 종속기업에 편입되었습니다. (주7) 회사의 종속기업인 에이치엘케이홀딩스 ㈜ 가 84.6%의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 당 기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. - (주1) 중원㈜ (주1) 한일개발㈜ 한일개발㈜ 안양레미콘㈜ (구, 한일레미콘㈜) 한일레미콘㈜ 기타특수관계자 ㈜충무화학 ㈜충무화학 중원㈜ (주1) - (주1) 세원개발㈜ 세원개발㈜ 송현산업㈜ (주2) - ㈜ 동산 (주2) - ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 ㈜이에프 ㈜이에프 ㈜한호디앤디 ㈜한호디앤디 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ (주1) 당기 중 종속기업인 ㈜한일네트웍스가 주식을 처분함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.(주2) 당기 중 기타특수관계자로 편입되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 매출 기타수익 매입 기타비용 비유동자산 취득 안양레미 콘㈜ (구, 한일레미콘㈜) 8,777,385 3,392,128 274,082 - - 한일개발㈜ 862,209 - - - 4,741,000 소계 9,639,594 3,392,128 274,082 - 4,741,000 ㈜충무화학 51,017 - 819,489 - - 중원㈜ (주1) 99,860 562,530 11,291,038 - 110,000 세원개발㈜ - - 4,569,359 - - ㈜세우리 875,429 24 1,166 1,306 - ㈜차우 254,243 5 225 5,828 - ㈜한호디앤디 200 - 249,333 - 2,100,000 소계 1,280,749 562,559 16,930,610 7,134 2,210,000 합계 10,920,343 3,954,687 17,204,692 7,134 6,951,000 구 분 전기 매출 기타수익 매입 기타비용 비유동자산 취득 안양레미콘㈜ (구, 한일레미콘㈜) 2,830,604 2,627,014 11,149 - - 한일개발㈜ 521,060 - - - 1,780,000 소계 3,351,664 2,627,014 11 ,149 - 1,780,000 ㈜충무화학 162,636 - 203,101 - - 중원㈜ (주1) 135,829 462,744 11,417,751 - - 세원개발㈜ - - 4,621,712 - - ㈜세우리 1,121,016 396 86,718 38,436 - ㈜차우 492,816 219 29,642 32,753 102,147 ㈜한호디앤디 2,400 - - - - 소계 1,914,697 463,359 16,358,924 71,189 102,147 합계 5,266,361 3,090,373 16,370,073 71,189 1,882,147 (주1) 당기 중 종속기업인 ㈜한일네트웍스가 주식을 처분함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 안양레미 콘㈜ (구, 한일레미콘㈜) 8,984,600 - - - 한일개발㈜ 35,437 - - - 소계 9,020,037 - - - ㈜충무화학 5,574 - 455,379 - 중원㈜ (주1) 137,648 51,310 1,941,029 22,000 세원개발㈜ - - - 408,927 ㈜세우리 30,342 - 263,429 - ㈜차우 8,223 - 65,338 - ㈜한호디앤디 - - - - 소계 181,787 51,310 2,725,175 430,927 합계 9,201,824 51,310 2,725,175 430,927 구 분 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 안양레미 콘㈜ (구, 한일레미콘㈜) 3,168,024 - 2,989 - 한일개발㈜ 1,076,556 - - - 소계 4,244,580 - 2,989 - ㈜충무화학 4,158 - 100,066 - 중원㈜ (주1) 133,736 42,994 4,970,515 - 세원개발㈜ - - - 432,108 ㈜세우리 142,210 - 20,305 93,000 ㈜차우 9,645 - 1,215 29,000 ㈜한호디앤디 220 - - - 소계 289,969 42,994 5,092,101 554,108 합계 4,534,549 42,994 5,095,090 554,108 (주1) 당기 중 종속기업인 ㈜한일네트웍스가 주식을 처분함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다. 마. 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계 구분 회사명 자금거래 주식매각 관계기업 한일개발㈜ 489,400 - 기타 기타 - 11,188,304 (주1) 당기중 배당금 수취와 관련된 거래입니다. 바. 지급보증 및 담보제공(1) 당기말 현재 연결회사는 레미탈공급계약에 대한 담보로 한일개발㈜로부터 백지어음 1매를 제공받고 있으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. (2) 연 결회사는 인허가보증과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜한호디앤디로부터 지급보증을 제공받고 있으며 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계구분 지급보증처 보증한도 제공내역 기타 ㈜한호디앤디 1,998,333 연대보증 사. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 6,295,067 6,101,550 퇴직급여 649,102 1,579,608 주요 경영진에는 지배기업의 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다. 34. 우발상황 및 약정사항 가. 견질어음 및 수표당기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 어음 및 수표 6매(204,182천원)를 인천지방조달청 등에 견질로 제 공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송내역 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 면책관련 등 소송 4건(소송금액: 212,233천원)이 있으며 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 동 소송의결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 담보제공 내역 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계 약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보제공자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계, 구축물, 광업권 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 94,832,000 352,502,000 법무법인(유)에이팩스 자기주식 838,143 사무실 전대차계약 보증금 담보 ㈜국민은행 토지, 건물 16,420,000 에너지자금 외 ㈜우리은행 토지, 건물, 기계, 차량 2,742,000 운영자금 외 ㈜KEB하나은행 토지, 건물, 기계, 구축물 72,620,000 재활용시설자금, 상생협력펀드 외 단기금융자산 6,143,000 ㈜신한은행 단기금융자산 USD 5,500,000 운영자금 외 118,750 서울보증보험㈜ 장기금융자산 50,000 계약이행보증 외 공주시청 자기주식 279,400 토지 및 산림의 복구예정비용 단양군청 매도가능금융자산 82,846,246 토지 및 산림의 복구예정비용 국유림관리소 매도가능금융자산 및 자기주식 20,925,803 토지 및 산림의 복구예정비용 평창영월정선 축산업협동조합 토지 780,895 시설자금 외 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 21,343 계약이행보증 LG전자 단기금융자산 100,000 계약이행보증 청우이엔씨㈜ 단기금융자산 60,000 계약이행보증 한국광해관리공단 토지, 건물, 기계, 구축물 30,000,000 광산 복구예정비용 서울시농수산식품공사 장기금융자산 500,000 농산물출하대금 지급보증 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 종속기업투자주식 270,000,000 인수자금 외 KCC 장기금융자산 100,000 계약이행보증 합계 DM 2,670,000 USD 100,332,000 857,047,580 라. 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 20,000,000 수입신용장 400,000 구매자금보증 ㈜신한은행 USD 5,500,000 수입신용장 EUR 1,100,000 수입신용장 ㈜KEB하나은행 USD 800,000 수입신용장 605,000 구매자금보증 ㈜한국씨티은행 200,000 수입신용장 한국산업은행 USD 23,207,672 수입신용장 중소기업은행 4,000,000 구매자금보증 NH농협은행 USD 1,667,198 수입신용장 소프트웨어공제조합 529,537 계약이행보증 한국광해관리공단 138,587,023 광산복구 서울보증보험㈜ 42,977,251 산림복구예치금 ㈜한호디앤디(주1) 1,998,333 연대보증 합계 USD 51,174,870 EUR 1,100,000 189,297,144 (주1) 당기말 현재 ㈜한호디앤디는 연결회사를 위해 인허가보증과 관련하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 마. 타인을 위한 지급보증 (1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 2009.01.05.~2015.01.31. EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 (2) 연결회사는 성우종합건설㈜ 차입금 PF 관련 시행사 차입금 등에 대하여 지급보증을 제공하였으며, 연결회사가 부담하여야 할 현실화 추정금액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내역 차주 금융기관 차입유형 보증내역 현실화 추정금액(주1) 성우종합건설㈜관련 차입금등 운영자금 성우종합건설㈜ 우리은행 Loan 지급보증 2,347,048 CP할인 성우종합건설㈜ IBK캐피탈 등 CP 어음배서 1,417,135 일산 2지구 성우종합건설㈜ 진흥저축은행 등 Loan 이자지급보증 - 김포 걸포동(ABL) 성우종합건설㈜ 경기저축은행 등 Loan 조건부채무인수 406,715 이행보증 성우종합건설㈜ 서울보증보험 보증 하자보증금 178,029 PF 관련시행사 차입금 용인 송전지구 일우건설 경기저축은행 등 Loan 연대보증 32,616,642 양재동 복합유통 ㈜파이시티 등 하나UBS 등 Fund 등 연대보증 90,273,380 합 계 127,238,949 (주1) 현실화 추정금액은 2017년 12월 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동될 수 있습니다. 보증채무이행청구권 현실화금액은 주채권 출자전환 실행일 (2014년 6월 12일) 을 기준으로 미지급된 원금 및 이자(미지급이자 발생시점부터 연 3% 적용)에 대하여 총회수금액(주채권 출자전환 실행일로부터 보증채무 이행 청구일까지)을 원채무자와의 약정에도 불구하고 상기 미지급 이자 및 원금 순으로 상환한 것으로 가정하여 계산된미회수 금액 중 종속기업인 현대시멘트 주식회사의 보증한도 범위 내 금액으로 산정 되 며, 위 현 실화 추정금액 은 외부전문기관의 평가를 거쳐 추정한 금액으로 향후 변동 될 수 있습니 다 ( 주석 35 참조) . 당기말 현재 한강신도시 사업장 보증채무는 해당사업장 자산을 변제재원으로 하여 채무가 완제되어 보증채무가 소멸하였습니다. 연결회사가 성우종합건설㈜과 서울보증보험㈜간에 체결한 이행보증에 대한 연대보증과 관련하여 피보험자에 서울보증보험㈜이 지급한 금액에 대한 현실화 추정금액 178백만원 이 포함되었습니다. (3) 당기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내용 보증대상 보증한도액 이토기업㈜ 외 8인 담보제공 일반대출 5,787,100 원일기업㈜ 외 12인 연대보증 일반대출 4,248,240 바. 유형자산 처분 관련 약정연결 회사는 전기 중 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 연결회사가 수령한 계약금 에 는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 사. 유형자산 매입 관련 약정 연결회사는 전기 중 ㈜에스피엠 여주공장의 유형자산을 장래에 매입하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산 일부에 대한 임대차계약을 별도로 체결하였습니다. 또한, 연결회사는 토지 및 건물 1,824백만원을 매입하는 계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 대출을 실행하였습니다. 당기말 현재 동 약정 자산은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다. 아. 시설기부채납 연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하였으나, 계약기간이 2017년 5월 15일부로 만료되었습니다. 이 에 서울특별시로부터 기부시설에 대한 사용허가를 받았으며, 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 연간 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다. 서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 기부시설 2차 기부시설 3차 기부시설 4차 기부시설 무상사용기간만료 2004년 7월 10일 2011년 8월 31일 2013년 6월 1일 2017년 5월 15일 유상사용기간연장 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 2022년 5월 15일 자. 약정사항당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공자 약정내용 한도금액 ㈜국민은행 당좌대출 5,000,000 한도대출 7,000,000 일반대출 10,000,000 에너지이용합리화자금대출 2,986,200 상업어음할인 10,000,000 전자외상매출채권담보대출 40,000,000 ㈜신한은행 당좌대출 8,456,000 일반대출 4,000,000 기업할인어음 3,464,000 한도대출 33,000,000 전자외상매출채권담보대출 42,000,000 ㈜KEB하나은행 당좌대출 11,518,338 일반대출 4,840,000 시설자금대출 7,000,000 한도대출 16,500,000 재활용산업육성자금대출 231,500 기업할인어음 10,750,000 전자외상매출채권담보대출 45,430,000 ㈜우리은행 당좌대출 700,000 일반대출 10,600,000 한도대출 14,856,652 에너지자금대출 1,581,300 전자외상매출채권담보대출 10,000,000 기업은행 한도대출 7,000,000 당좌대출 471,000 구매카드약정 2,000,000 전자외상매출채권담보대출 10,000,000 ㈜한국씨티은행 한도대출 1,500,000 구매카드약정 10,000,000 한국산업은행 한도대출 11,800,000 일반대출 73,600,000 에너지이용합리화자금대출 10,907,910 시설자금대출 150,000,000 산업운영대출 2,000,000 NH농협은행 당좌대출 542,230 한도대출 3,000,000 기타재정시설자금대출 76,000 축산발전기금대출 397,070 전자외상매출채권담보대출 2,500,000 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 1,280,609 IBK캐피탈 어음할인 44,778,000 합계 631,766,809 카. 주주간계약연결회사는 당기 중 종속회사인 현대시멘트주식회사(이하 "현대시멘트")의 발행주식과 경영권을 인수하기 위하여 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사(이하 "PEF")와 경영참여형 사모집합투자기구의 투자목적회사(이하 "에이치엘케이홀딩스㈜")에 투자하였습니다. 연결회사는 2017년 7월 13일 종속회사인 현대시멘트 주식에 대한 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 에이치엘케이홀딩스㈜에 양도하였고, 에이치엘케이홀딩스㈜는 2017년 7월 18일 현대시멘트의 주식 인수 잔금납입을 완료하였습니다. 또한 2017년 7월 13일 에이치엘케이홀딩스㈜의 경영 및 투자와 관련하여 회사와 PEF는 투자자간계약을 체결하였습니다. 동 거래의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 매도인 LK 제3호 기업재무안정 사모투자합자회사 매수인 한일시멘트 주식회사 기초자산 에이치엘케이홀딩스 주식회사 제1종 종류주식 40,000,000주 매수청구권 1. 행사가능시점가. 매도인이 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우나. 매도인이 계약 위반으로 인해 투자자간 계약서 상 계약이 해지된 경우다. 신주발행일로부터 2년이 경과한 경우 매도청구권 1. 행사가능시점가. 매수인이 본 계약을 위반하고 치유 요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우(다만 우선배당 관련 의무위반은 제외) 나. 매수인의 본 계약 위반으로 인해 본 계약이 해지된 경우 다. 매수인이 풋옵션 의무를 담보하기 위해 체결한 담보관련계약을 위반하고 치유요청을 받은 날로부터 1개월 이내에 치유가 되지 아니하는 경우 라. 현대시멘트의 2018년도에 개시되는 회계연도부터 영업이익이 연속하여 2기의 회계연도 동안 일정 금액에 미치지 못한 경우 마. 신주발행일로부터 3년이 경과한 경우 바. 매수인의 재무상황이 일정기준에 미치지 못하는 경우2. 행사가격 신주발행일로부터 매매대금 지급일까지 매도인의 내부수익율이 6%가 되도록 하는 금액(다만 위 가, 나, 다 의 사유에 의한 행사시 9%) 담보 매수인이 소유하는 에이치엘케이홀딩스㈜ 주식 전부에 주식근질권설정계약을 체결하고, 매수인이 에이치엘케이홀딩스㈜에 대하여 계상하게 될 대출채권(담보대상채권)에 대하여 양도담보계약 체결 연대보증 에이치엘케이홀딩스㈜가 인수를 위하여 금융기관들로부터 실행한 대출에 매수인이 연대보증을 제공. 해당 대출금 상환시점에 매수인은 상환을 위한 자금을 에이치엘케이홀딩스㈜에 대여할 계획임. 35. 금융보증계약부채 및 출자전환부채 (1) 채무조정 2014년 3월 18일 종속회사인 현대시멘트주식회사의 채권금융기관협의회는 성우종합건설(주) 등을 위하여 제공한 금융보증에 대하여 PF사업장의 사업비 정산완료 등으로 손실이 확정되는 시점에 보증채무 이행청구 현실화 금액의 14.9%는 주채무화하고, 85.1%는 출자전환(주당 전환가격: 23,225원)하기로 결의하였습니다. 2016년 사업년도 중 사업장종결 등에 따라 보증채무 이행 청구금액이 확정된 사업장에 대해 보증채무이행청구권 현실화 금액 218,430백만원의 14.9%에 해당하는 32,546백만원을 주채무로 전환하고, 85.1%에 해당하는 185,884백만원(주식수: 8,003,590주, 전환가액: 23,225원)의 채무에 대하여 출자전환하였습니다. 2014년 3월 18일자 채권금융기관협의회 출자전환 결의에 반대하고 채권매수 청구권을 행사한 양재동 PF보증관련 리치먼드자산운용의 반대매수채권의 처리와 관련하여제9차 채권금융기관협의회 결의 및 합의서 체결에 따라 보증채무이행청구권 현실화금액의 85.1%는 소멸하고 14.9%에 해당하는 금액을 지급받을 권리로 전환하며, 그 중 4,486백만원과 이에 대한 이자를 전기 중 조기 지급하였습니다. (2) 금융보증계약부채 및 출자전환부채당기 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증계약부채 및 출자전환부채의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 손실확정예상금액(주석 34 참조)(주1) 127,238,949 금융보증계약부채: 주채무화예정금액(14.9%)(주1) 24,122,202 주채무화예정금액에 대한 이자 추정액 (주석 34 참조) 2,575,458 합계 26,697,660 출자전환부채: 출자전환예정금액(85.1%)(㉠) 103,116,747 주당전환가격(㉡) 23,225원 발행예정주식수(㉢=㉠/㉡) 4,439,903주 기말 1주당 공정가치(㉣)(주2) 15,250원 출자전환부채(㉤=㉢*㉣) 67,708,521 (주1) 리치먼드자산운용의 반대매수채권과 관련하여 합의금 지급채무 전환 예상금액 6,068백만원이 손실확정예상금액과 주채무화예정금액에 각각 포함되어 있습니다.(주2) 출자전환부채는 출자전환결의로 인한 예정발행주식수에 대하여 매 결산일마다 주식의 공정가치(주권 매매거래시 주가)를 이용하여 측정하고 있습니다. 36. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 연결범위변동 기타 당기말 누적비지배지분 동화청과㈜ 15.3 4,648,496 626,472 - 1,651,780 6,926,748 ㈜서울랜드 14.3 11,930,532 (70,067) - 1,089,338 12,949,803 한일네트웍스㈜ 53.3 22,408,882 8,910,488 - (514,450) 30,804,920 현대시멘트㈜ (주1) 15.4 - 3,043,031 46,833,128 625,620 50,501,779 (주1) 당기중 연결회사가 지분을 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 전기 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 연결범위변동 기타 당기말 누적비지배지분 동화청과㈜ 15.3 - 292,442 6,447,715 (2,091,664) 4,648,493 ㈜서울랜드 14.3 13,201,739 110,332 - (1,381,539) 11,930,532 한일네트웍스㈜ 53.3 19,244,501 2,360,272 - 804,109 22,408,882 나. 종속기업의 요약 재무정보비지배지분이 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 요약 재무상태표 (단위:백만원)1) 동화청과㈜ 구분 당기 전기 유동자산 39,947 35,557 비유동자산 2,816 3,213 유동부채 6,542 6,741 비유동부채 1,768 1,667 자본 34,453 30,362 2) ㈜서울랜드 구분 당기 전기 유동자산 18,138 13,312 비유동자산 98,109 88,956 유동부채 21,740 16,414 비유동부채 4,137 2,597 자본 90,370 83,257 3) 한일네트웍스㈜ 구분 당기 전기 유동자산 62,642 45,238 비유동자산 20,228 28,739 유동부채 24,110 30,776 비유동부채 945 1,144 자본 57,815 42,057 4) 현대시멘트㈜ 구분 당기 유동자산 201,309 비유동자산 294,799 유동부채 70,055 비유동부채 216,705 자본 209,348 (주1) 현대시멘트㈜는 당기 중 연결범위에 포함되었습니다. (2) 요약 포괄손익계산서 (단위:백만원)1) 동화청과㈜ 구분 당기 전기(주1) 매출 40,404 20,644 당기순이익 4,092 1,911 포괄손익 (62) (132) 총포괄손익 4,030 1,779 (주1) 동화청과㈜는 전기 중 연결범위에 포함되었으며 상기 재무정보는 '16년 7월 ~16년 12월'까지의 재무정보입니다. 2) ㈜서울랜드 구분 당기 전기 매출 64,566 52,357 당기순이익 (489) 772 포괄손익 7,602 (9,641) 총포괄손익 7,113 (8,869) 3) 한일네트웍스㈜ 구분 당기 전기 매출 116,067 112,394 당기순이익 16,676 4,436 포괄손익 (914) 1,420 총포괄손익 15,762 5,856 4) 현대시멘트㈜ 구분 당기(주1) 매출 171,077 당기순이익 19,709 포괄손익 2,979 총포괄손익 22,688 (주1) 현대시멘트㈜는 당기 중 연결범위에 포함되었으며 상기 재무정보는 '17년 7월~17년 12월'까지의 재무정보입니다. (3) 요약 현금흐름표 (단위:백만원)1) 동화청과㈜ 구분 당기 전기(주1) 영업활동으로 인한 현금흐름 3,274 3,116 투자활동으로 인한 현금흐름 (645) (225) 재무활동으로 인한 현금흐름 - (1,939) 현금및현금성자산의 증가 2,629 952 기초 현금및현금성자산 13,974 - 연결범위의 변동 - 13,023 기말 현금및현금성자산 16,603 13,974 (주1) 동화청과㈜는 전기 중 연결범위에 포함되었으며 상기 재무정보는 '16년 7월~ '16년 12월까지의 재무정보입니다. 2) ㈜서울랜드 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,681 (2,304) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,985) (44,021) 재무활동으로 인한 현금흐름 (732) 9,881 현금및현금성자산의 감소 (34) (36,445) 기초 현금및현금성자산 350 36,795 기말 현금및현금성자산 316 350 3) 한일네트웍스㈜ 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,312 606 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,946) (6,823) 재무활동으로 인한 현금흐름 (777) 9,607 현금및현금성자산의증가 589 3,390 기초 현금및현금성자산 8,184 4,795 기말 현금및현금성자산 8,773 8,184 4) 현대시멘트㈜ 구분 당기(주1) 영업활동으로 인한 현금흐름 (7,429) 투자활동으로 인한 현금흐름 31,243 재무활동으로 인한 현금흐름 (33,903) 현금및현금성자산의 감소 (10,089) 기초 현금및현금성자산 - 연결범위의 변동 18,705 외화표시현금의 환율변동효과 (27) 기말의 현금및현금성자산 8,589 (주1) 현대시멘트㈜는 당기 중 연결범위에 포함되었으며 상기 재무정보는 '17년 7월~17년 12월'까지의 재무정보입니다. 다. 비지배분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 내역 당기 증가한 비지배분의 장부금액 3,851 처분대가 7,227 지배지분의 자본에 인식된 차액 3,377 (주1) 당기의 주요 비지배지분과의 거래는 종속기업인 한일네트웍스㈜와의 지분교환거래에 기인합니다. 37. 온실가스배출권가. 연결회사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도(2015년) 2차이행연도(2016년) 3차이행연도(2017년) 계획기간 내총 수량 8,177,654 8,743,272 8,417,386 25,338,312 (주1) 조기감축실적 인정량에 대한 무상할당량 추가분이 반영되었습니다 나. 당기 및 전기 중 배출권의 변동은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 당기 전기 기초 14,830,855 - 순매입 6,898,524 16,792,647 감소 (4,978,587) (1,961,792) 기말 16,750,792 14,830,855 다. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 라. 연결회사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 9,192,456tCO2eq이며, 온실가스 배출량 추정치가 보유 배출권의 수량을 초과하므로 탄소배출권충당부채 26,848,530 천원을 인식하였습니다(주석20 참조). 동 충당부채금액과 온실가스배출권 매입액은 전액 당기 중 매출원가로 인식되었습니다. 38. 분양계약 (1) 당기 중 건설이 진행된 분양계약의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 공사명 건설기간 총분양예정액 총분양계약액 분양률 강남역 비엘 106 2016. 03 ~ 2018. 05 53,645,990 50,543,861 94.22% (2) 당기 중 분양공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 공사명 기초잔액 계약증감액 수익인식 기말잔액 강남역 비엘 106 39,764,628 - 25,201,376 14,563,252 (3) 당기말과 전기말 현재 건설 진행 중인 분양계약과 관련하여 인식한 손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 강남역 비엘 106 35,980,609 28,658,662 7,321,947 전기 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 강남역 비엘 106 10,779,233 8,585,691 2,193,542 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약일 계약상 완성기한 공사진행률 분양선수금 분양미수금(주1) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 강남역 비엘 106 2016-03-31 2018-05-31 71.19% - - 5,618,673 - (주1) 연결재무상태표 상 전액 미수금으로 계상돼 있습니다. (5) 당기 중 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 추정의 변경내역은 없습니다. 39. 사업결합 가. 연결회사는 당기 중 에이치엘케이홀딩스㈜의 지분 48.7%를 취득했으며 PEF가 보유하고 있는 잔여 지분에 대하여 풋백옵션계약을 체결하여 잔여지분을 매입하기로 약정하였습니다(주석 34 참조). 또한 연결회사는 주주간계약에 따라 이사회 등을 지배하게 되어 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다. 한편 에이치엘케이홀딩스㈜는 현대시멘트㈜의 지분 84.6%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 에이치엘케이홀딩스㈜는 투자업, 현대시멘트㈜는 시멘트 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 동사업결합을 통하여 시멘트 사업 영역의 확대효과를 기대하고 있습니다. 나. 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 현대시멘트㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치 및 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 현대시멘트㈜에 대한 취득일의 비지배지분과 영업권 가액은 각각 아래와 같습니다(단위: 천원). (1) 에이치엘케이홀딩스㈜ 구 분 금 액 이전대가 현금 190,000,000 풋백옵션 차입금 (주1) 200,000,000 이전대가 합계 390,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 390,000,000 식별가능 순자산의 공정가치 390,000,000 비지배지분 (주1) - 영업권 - 합 계 390,000,000 (주1) 연결회사는 에이치엘케이홀딩스㈜의 취득과 관련하여 PEF와 풋백옵션계약을 체결하여 PEF가 에이치엘케이홀딩스㈜에 납입한 2,000억원의 지분을 매입하기로 약정하였습니다(주석 34 (카)참조). 동 약정으로 인하여 연결회사는 PEF가 보유하고 있는 비지배지분에 연계된 이익에 접근할 수 있는 권한을 현재 보유하고 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사는 에이치엘케이홀딩스㈜에 대한 유효지분율을 100%로 간주하여 PEF에게 지급할 금액을 연결재무상태표상 전액 "장기차입금"으로 계상하였습니다. (2) 현대시멘트㈜ 구 분 금 액 이전대가 현금 622,111,931 이전대가 합계 622,111,931 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 18,704,937 매출채권및기타채권 94,490,454 재고자산 37,122,245 단기금융상품 93,786,993 유동자산 4,756,020 유형자산 313,179,435 광업권(식별가능한 무형자산) 97,130,000 고객관계(식별가능한 무형자산) 28,470,000 비유동자산 9,244,162 차입금 등 (188,344,515) 유동부채 (90,744,257) 비유동부채 (77,232,657) 이연법인세부채(주1) (37,244,000) 식별가능 순자산의 공정가치 303,318,817 비지배지분(주2) (46,833,128) 영업권 365,626,242 합 계 622,111,931 (주1) 사업결합에 따라 인식된 순자산 공정가치와 장부가액의 차이에 대한 이연법인세부채금액입니다. (주2) 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. 다. 만일 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 현대시멘트㈜가 2017년 1월 1일부터 연결되었다면, 손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 1,745,838백만원과 107,431백만원이며 취득일 이후 에이치엘케이홀딩스㈜ 및 현대시멘트㈜의 매출 및 순손실은 각각 162,533백만원과 9,835백만원 입니다. 라. 연결회사는 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우, 사업결합일에 순자산 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액은 변동될 수 있습니다. 40. 보고기간 후 사건연결회사는 2018년 1월 26일 개최된 이사회에서 분할대상사업부문인 회사의 시멘트, 레미콘, 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(가칭, 이하 "분할신설회사")를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사(가칭, 분할 후 존속하는 회사를 말하며 이하 "분할존속회사")로 상호를 변경하여 존속하기로 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 2017.12.31 현재 제 55 기 2016.12.31 현재 제 54 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 928,286,280,332 805,357,698,153 681,279,498,802 현금및현금성자산 182,010,511,552 315,601,733,963 247,508,294,026 단기금융자산 303,465,961,210 103,727,103,882 73,369,109,763 매출채권 281,278,442,180 267,245,495,156 261,043,880,369 기타수취채권 8,867,560,721 1,840,829,245 1,193,657,633 기타유동자산 36,312,093,233 7,948,189,972 2,646,013,176 재고자산 110,022,301,436 99,500,230,935 79,579,823,573 매각예정비유동자산 6,329,410,000 9,494,115,000 15,938,720,262 비유동자산 1,353,741,503,952 1,130,927,607,633 1,270,377,360,278 장기금융자산 6,403,401,778 매도가능금융자산 138,914,918,709 112,808,480,243 133,440,672,729 기타금융자산 14,338,137,752 13,921,525,252 12,103,578,444 장기매출채권 및 기타수취채권 397,707,254 3,191,481,263 3,268,080,715 관계기업투자 6,227,189,622 6,227,189,622 종속기업투자 378,012,255,689 127,912,117,150 136,242,531,493 유형자산 766,654,547,692 805,535,529,836 904,564,201,492 무형자산 26,773,013,964 42,421,833,412 30,121,293,587 투자부동산 16,020,331,492 18,909,450,855 50,637,001,818 자산총계 2,282,027,784,284 1,936,285,305,786 1,951,656,859,080 부채 유동부채 381,246,135,856 292,595,551,983 376,427,971,332 매입채무 135,379,732,511 126,667,768,683 100,917,535,429 기타채무 74,146,021,522 74,799,510,469 117,454,202,708 기타유동부채 22,262,661,467 8,300,591,573 12,001,826,852 단기차입금 30,000,000,000 20,000,000,000 70,000,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,163,825,166 10,451,230,000 63,307,311,105 미지급법인세 17,673,330,282 52,376,451,258 12,747,095,238 기타금융부채 24,620,564,908 비유동부채 449,511,286,811 229,680,824,419 210,920,909,018 기타채무 401,162,580 1,278,092,906 1,068,064,485 장기차입금 및 사채 389,104,164,710 145,660,273,641 100,107,470,560 기타금융부채 5,064,323,399 6,179,665,312 4,387,274,600 충당부채 6,118,457,874 13,051,364,249 8,627,795,736 종업원급여부채 25,017,789,099 33,833,159,189 38,948,632,365 이연법인세부채 23,805,389,149 29,678,269,122 57,781,671,272 부채총계 830,757,422,667 522,276,376,402 587,348,880,350 자본 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 28,860,525,539 28,860,525,539 28,860,525,539 기타포괄손익누계액 32,290,449,910 32,754,075,872 48,053,166,848 이익잉여금(결손금) 1,391,079,478,308 1,353,354,420,113 1,288,354,378,483 기타자본구성요소 (38,686,657,140) (38,686,657,140) (38,686,657,140) 자본총계 1,451,270,361,617 1,414,008,929,384 1,364,307,978,730 자본과부채총계 2,282,027,784,284 1,936,285,305,786 1,951,656,859,080 손익계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 매출 1,066,837,564,942 1,067,791,361,096 1,043,594,757,197 매출원가 837,514,449,400 860,960,488,524 815,329,827,339 매출총이익 229,323,115,542 206,830,872,572 228,264,929,858 판매비와관리비 132,453,273,799 125,628,387,668 121,566,123,812 판매비 95,408,128,130 89,087,315,866 83,188,776,766 관리비 37,045,145,669 36,541,071,802 38,377,347,046 영업이익(손실) 96,869,841,743 81,202,484,904 106,698,806,046 기타수익 5,472,072,430 84,394,489,101 34,920,669,149 기타비용 36,791,562,426 53,263,509,754 68,000,861,417 금융수익 10,172,026,484 7,200,767,564 5,714,671,222 금융원가 9,443,216,109 6,506,031,390 12,036,696,923 법인세비용차감전순이익(손실) 66,279,162,122 113,028,200,425 67,296,588,077 법인세비용 19,464,306,175 40,655,799,080 33,747,326,879 당기순이익(손실) 46,814,855,947 72,372,401,345 33,549,261,198 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,749 10,433 4,836 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,749 10,433 4,836 포괄손익계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 당기순이익(손실) 46,814,855,947 72,372,401,345 33,549,261,198 세후기타포괄손익 1,545,797,086 (12,265,931,191) 322,976,105 당기손익으로 재분류되지 않는항목 순확정급여부채의 재측정요소 2,009,423,048 3,033,159,785 (4,700,232,882) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (463,625,962) (15,299,090,976) 5,023,208,987 총포괄손익 48,360,653,033 60,106,470,154 33,872,237,303 자본변동표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 43,029,957,861 1,269,910,869,667 (38,686,657,140) 1,340,841,260,927 총포괄손익 당기순이익(손실) 33,549,261,198 33,549,261,198 매도가능금융자산평가손익 5,023,208,987 5,023,208,987 순확정급여부채의 재측정요소 (4,700,232,882) (4,700,232,882) 소유주와의 거래 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 2015.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 1,288,354,378,483 (38,686,657,140) 1,364,307,978,730 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 1,288,354,378,483 (38,686,657,140) 1,364,307,978,730 총포괄손익 당기순이익(손실) 72,372,401,345 72,372,401,345 매도가능금융자산평가손익 (15,299,090,976) (15,299,090,976) 순확정급여부채의 재측정요소 3,033,159,785 3,033,159,785 소유주와의 거래 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 2016.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,754,075,872 1,353,354,420,113 (38,686,657,140) 1,414,008,929,384 2017.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,754,075,872 1,353,354,420,113 (38,686,657,140) 1,414,008,929,384 총포괄손익 당기순이익(손실) 46,814,855,947 46,814,855,947 매도가능금융자산평가손익 (463,625,962) (463,625,962) 순확정급여부채의 재측정요소 2,009,423,048 2,009,423,048 소유주와의 거래 (11,099,220,800) (11,099,220,800) 2017.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,290,449,910 1,391,079,478,308 (38,686,657,140) 1,451,270,361,617 현금흐름표 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 50,381,936,100 29,296,358,919 105,113,136,926 영업에서 창출된 현금 108,863,201,155 54,228,923,593 139,749,646,177 법인세납부(영업) (60,570,830,749) (25,446,414,491) (28,525,410,280) 이자수취(영업) 8,964,428,453 6,388,584,301 5,409,221,904 이자지급(영업) (8,107,318,736) (6,563,272,066) (12,522,912,766) 배당금수취(영업) 1,232,455,977 688,537,582 1,002,591,891 투자활동현금흐름 (492,246,436,353) 106,857,514,523 66,118,458,358 단기금융상품의 취득 (401,540,299,576) (443,840,106,140) (182,198,289,339) 단기금융상품의 처분 202,254,328,146 413,465,245,993 110,602,993,496 유형자산의 취득 (27,914,897,100) (78,535,463,855) (18,653,571,050) 유형자산의 처분 2,127,197,630 192,074,237,599 45,192,872,632 무형자산의 취득 (7,043,355,193) (15,586,069,287) (3,482,051,000) 무형자산의 처분 185,900,000 136,000,000 1,293,878,181 투자부동산의 취득 (262,063,000) 투자부동산의 처분 370,359,452 23,558,594,220 97,307,198,468 매도가능금융자산의 취득 (51,054,412,223) (37,927,303,273) (19,978,240,523) 매도가능금융자산의 처분 15,538,419,742 47,112,025,642 14,466,440,903 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (227,496,800,000) (4,391,390,223) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 12,280,290,000 29,982,863,071 기타수취채권의 증가 (1,000,000,000) (440,000,000) 기타수취채권의 회수 4,005,798,269 329,400,655 303,405,384 기타금융자산의 취득 (1,960,397,210) (3,235,023,019) (9,132,556,991) 기타금융자산의 처분 1,543,784,710 1,417,076,211 853,515,126 재무활동현금흐름 308,274,642,657 (68,060,574,388) (63,421,648,970) 단기차입금의 증가 30,000,000,000 80,000,000,000 147,000,000,000 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) (130,000,000,000) (87,000,000,000) 장기차입금의 증가 150,752,800,000 5,056,570,000 유동성장기차입금의 상환 (10,404,930,000) (24,406,337,434) (56,601,036,200) 장기차입금의 상환 (7,908,396,086) (56,250,000,000) 사채의 발행 169,596,760,000 59,827,800,000 69,833,700,000 유동성사채의 상환 (40,000,000,000) (70,000,000,000) 금융리스부채의 지급 (568,569,313) (225,734,038) 배당금지급 (11,101,418,030) (10,404,476,830) (10,404,312,770) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,364,815) 140,883 530,196 현금및현금성자산의 증감 (133,591,222,411) 68,093,439,937 107,810,476,510 기초현금및현금성자산 315,601,733,963 247,508,294,026 139,697,817,516 기말현금및현금성자산 182,010,511,552 315,601,733,963 247,508,294,026 이익잉여금 처분계산서 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제56기 제55기 제54기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 48,838,159,802 75,413,101,607 28,913,059,977 1. 전기이월이익잉여금 13,880,807 7,540,477 64,031,661 2. 순확정급여부채의 재측정요소 2,009,423,048 3,033,159,785 -4,700,232,882 3. 당기순이익 46,814,855,947 72,372,401,345 33,549,261,198 Ⅱ. 이익잉여금처분액 75,399,220,800 28,905,519,500 1. 사업확장적립금 13,000,000,000 22,500,000,000 6,500,000,000 2. 시설적립금 12,000,000,000 21,000,000,000 6,200,000,000 3. 별도적립금 11,300,000,000 20,800,000,000 5,800,000,000 4. 배당금 12,486,623,400 11,099,220,800 10,405,519,500 가. 현금배당 (보통주당배당금(률): 당기 1,800원(36%) 전기 1,600원(32%) 12,486,623,400 11,099,220,800 10,405,519,500 Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금 51,536,402 13,880,807 7,540,477 5. 재무제표 주석 제 56 기: 2017년 12월 31일 현재 제 55 기: 2016년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사 1. 회사의 개요 한일시멘트주식회사(이하 '회사'라 함)는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를주요 목적으로 1961년 12월 28일 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개의 레미콘 및 레미탈 제조 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 37,726,565천원이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 46.25%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계 정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석 33 참조 ). - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류,측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 689,493백만원, 매도가능금융자산 171,415백만원, 당기손익인식금융자산 74,768백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 689,493백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 138,915백만원 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 163백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 32,501백만원 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 74,768백만원 보유하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 대손충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 689,493백만원(전액 대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 32,501백만원을 보유하고 있으며, 당기말 장부가액에는 대손충당금 10,399백만원이 차감되어 있습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약 예상거래는 없습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 , 최 초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다 . 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매 등 을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 수정소급법을 사용하여 적용할 계획입니다. 2017년 11월부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 용역을 통해 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 또한, 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 기업회계기준서 제1115호에 대한 구체적 분석결과는 다음과 같습니다. 1) 재화의 판매 단일의 수행의무일 것으로 예상하는 고객과의 재화 판매에 대해, 기업회계기준서 제1115호의 적용은 회사의 손익에 큰 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 회사는 일반적으로 재화의 인도시점인, 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. 2) 용역의 제공 통상의 보증제공 범위를 벗어난 품질보증의 경우, 추가적인 보증용역의 제공으로 판단하여 수행의무를 식별합니다. 회사는 사업관행상의 품질보증만을 제공하고 있으며, 이는 재화의 판매와 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 회사의 손익에 큰 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 3) 표시와 공시 요구사항 기업회계기준서 제1115호의 표시와 공시 요구사항은 현행회계기준보다 더 세부적입니다. 표시 요구사항은 현재 실무에 비해 유의적인 변화를 보이며, 회사의 재무제표에 요구되는 공시사항들이 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서의 많은 공시 요구사항은 새로운 내용이며, 회사는 공시 요구사항들의 일부는 유의적인 영향을 가질 것으로 평가하였습니다. 4) 기타 조정사항 위에서 기술한 주요 조정사항 뿐만 아니라 기업회계기준서 제1115호의 인식과 측정 요구사항은 처분이 통상적인 영업과정에 있는 것이 아닐 때 비금융자산(유형자산이나 무형자산과 같은)의 처분으로 인한 처분손익의 인식과 측정에도 적용가능합니다. 그러나 이러한 변동사항의 영향은 회사에 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 다 . 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라 . 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 마 . 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 바 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 사. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익 또는 기타비용으로 손익계산서에 인식됩니다. 아. 재고 자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 자. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년~55년 구축물 15년~50년 기계장치 8년~20년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 차. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.카. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 타. 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 회사의 회원권을 제외한 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 감가상각방법 산업재산권 5년~10년 정액법 기부자산이용권 10년~20년 정액법 전용측선이용권 95년 정액법 광업권 - 생산량비례법 파. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 하. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 거. 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 너. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 더. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 러. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당 기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 머. 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도 는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 그 근무용역과 교환하여 회사가 확정기여제도에 납부해야할 기여금은 당기손익으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. 버. 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역제공거래에 대하여서는 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능하고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높은 경우에 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. (3) 임대수익 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다 (4) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (5) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다. (6) 분양계약분양계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은 경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 분양계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 분양계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 분양 계약 금액의 변경은 고객과 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정계약원가 대비 보고기간말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신'2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는'주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 서. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 어. 온실가스배출권 및 배출부채 회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 회사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 회사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위하여 지급한 대가를 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 정부에 제출하고도 남을 것으로 확정된 무상할당 배출권을 매각하는 경우 그 처분손익은 배출원가에서 차감하고, 매입 배출권을 매각하는 경우에는 그 처분손익을 영업외손익으로 분류하고 있으며, 할당량에 비하여 온실가스 배출이 감축되었는지 확인되지 않은 상태에서 무상할당 배출권을 매각한 경우에는 장부금액과 순매각대가의 차이를 이연수익으로 인식하고 매각한 배출권이 속하는 이행연도에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 이연수익을 배출원가와 상계하고 있습니다. 저. 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2018년 1월 26일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가 . 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 20 및 36에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있습니 다. 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 정부에 제출될 배출권과 결제될 배출부채는 각각 재무상태표에 "기타유동자산"과 "기타유동부채"로 분류합니다. 라. 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채 의 현재가치는 보험수리적방식 에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 21 참조). 마. 분양계약 (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 개별 분양 계약 금액이 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 분양수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, (법인세차감전)순이익 및 (법인세효과차감전)순자산은 1,046백만원 감소합니다. 4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 44,964 48,175 12,566 15,186 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,817 (4,817) 1,519 (1,519) ② 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (241,256) 241,256 (350,657) 350,657 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 182,005,959 315,595,668 단기금융자산 303,465,961 103,727,104 매출채권 281,278,442 267,245,495 기타수취채권 8,867,561 1,840,829 장기금융자산 6,403,402 - 매도가능금융자산(주2) - 2,008,694 장기매출채권 및 기타수취채권 397,707 3,191,481 기타금융자산 14,338,138 13,921,525 합계 796,757,170 707,530,796 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.(주2) 재무상태표의 매도가능금융자산과의 차액은 지분상품입니다. 회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 5 참 조 ). (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 매입채무 및 기타채무 209,926,917 209,525,754 - 401,163 차입금 및 사채(주1) 523,153,810 117,469,656 85,823,668 319,860,486 기타금융부채 29,684,888 24,620,565 5,064,323 - 합계 762,765,615 351,615,975 90,887,991 320,261,649 전기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2 년 이하 2 ~ 5년 이하 5년이상 매입채무 및 기타채무 202,745,372 201,467,279 - 197,091 1,081,002 차입금 및 사채(주1) 182,738,205 34,119,852 79,180,530 69,437,823 - 기타금융부채 6,179,665 - 6,179,665 - - 합계 391,663,242 235,587,131 85,360,195 69,634,914 1,081,002 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 5 참 조 ) . 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다 회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 496,267,990 176,111,504 차감: 현금및현금성자산 182,010,512 315,601,734 순부채 314,257,478 (139,490,230) 자본총계 1,451,270,362 1,414,008,929 총자본 1,765,527,840 1,274,518,699 자본조달비율(주1) 17.80% - (주1) 전기말 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 당기 및 전기 말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 182,010,512 182,010,512 315,601,734 315,601,734 단기금융자산 303,465,961 303,465,961 103,727,104 103,727,104 매출채권 및 기타수취채권 290,543,710 290,543,710 272,277,806 272,277,806 매도가능금융자산(주1) 136,367,401 136,367,401 107,733,855 107,733,855 장기금융자산 6,403,402 6,403,402 - - 기타금융자산 14,338,138 14,338,138 13,921,525 13,921,525 소계 933,129,124 933,129,124 813,262,024 813,262,024 금융부채 매입채무 135,379,733 135,379,733 126,667,769 126,667,769 기타채무 74,547,184 7 4,547,184 76,077,603 76,077,603 차입금및사채(주2) 496,267,990 496,267,990 176,111,504 176,111,504 기타금융부채 29,684,888 29,684,888 6,179,665 6,179,665 소계 735,879,795 735,879,795 385,036,541 385,036,541 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 단기차입금 및 변동이자부 사채 등의 사유로 공정가치와 장부가액의 유의적인 차이는 없습니다. 나. 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 15,194 2,015,193 출자금 2,532,324 3,059,432 소계 2,547,518 5,074,625 회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 130,561,078 - 5,806,323 136,367,401 단기금융자산 - 100,864,989 - 100,864,989 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 공정가치로 측정되는 금융부채 파생상품부채 - 24,620,565 - 24,620,565 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 98,369,753 2,008,694 7,355,408 107,733,855 단기금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 5,577,464 3 현재가치기법 장기 수익성장률 2.19%~2.39% (2.29%) 세전 영업이익율 1.33%~1.35% (1.34%) ㈜제이티비씨 228,859 3 시장가치접근법 시장배수 0.936 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무회계부서는 주요한 금융상품에 대하여 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치는 각각 2 5백만원과 23백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 182,010,512 - - 182,010,512 단기금융자산 202,600,972 68,364,470 32,500,519 303,465,961 매출채권 281,278,442 - - 281,278,442 기타수취채권 8,867,561 - - 8,867,561 장기금융자산 - 6,403,402 - 6,403,402 매도가능금융자산 - - 138,914,919 138,914,919 장기매출채권 및 기타수취채권 397,707 - - 397,707 기타금융자산 14,338,138 - - 14,338,138 합계 689,493,332 74,767,872 171,415,438 935,676,642 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 135,379,733 - 135,379,733 기타채무 74,547,184 - 74,547,184 기타금융부채 5,064,323 24,620,565 29,684,888 단기차입금 30,000,000 - 30,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 77,163,825 - 77,163,825 장기차입금 및 사채 389,104,165 - 389,104,165 합계 711,259,230 24,620,565 735,879,795 나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 315,601,734 - 315,601,734 단기금융자산 83,712,356 20,014,748 103,727,104 매출채권 267,245,495 - 267,245,495 기타수취채권 1,840,829 - 1,840,829 매도가능금융자산 - 112,808,480 112,808,480 장기매출채권 및 기타수취채권 3,191,481 - 3,191,481 기타금융자산 13,921,525 - 13,921,525 합계 685,513,420 132,823,228 818,336,648 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 126,667,769 126,667,769 기타채무 76,077,603 76,077,603 기타금융부채 6,179,665 6,179,665 단기차입금 20,000,000 20,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 10,451,230 10,451,230 장기차입금 및 사채 145,660,274 145,660,274 합계 385,036,541 385,036,541 다. 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식금융자산 평가손익 364,470 - 매도가능금융자산 배당금수익 1,232,456 688,538 평가손익(기타포괄손익)(주1) (721,550) (17,431,936) 처분손익(주2) 534,955 6,612,906 손상차손 (2,899,941) (941,000) 대여금및수취채권 이자수익 9,807,557 7,200,768 대손상각비(매출채권) 198,143 (248,548) 기타의대손충당금환입 289,661 79,890 외화환산손익 (1,365) 141 외환차손익 (145,619) (2,341) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (9,443,216) (6,506,031) 파생금융부채 평가손익 (2,017,226) - (주1) 전기 단기매도가능금융자산의 평가손익이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 단기매도가능금융자산의 처분손익이 포함되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 4,553 6,066 금융기관예치금 182,005,959 315,595,668 합계 182,010,512 315,601,734 8. 사 용제한 금융자산 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜KEB하나은행 6,000,000 3,500,000 담보제공 ㈜우리은행 20,500,000 - 담보제공 소계 26,500,000 3,500,000 기타금융자산 중소기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜KEB하나은행 2,500 5,000 당좌개설보증금 SC은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 소계 15,000 17,500 합계 26,515,000 3,517,500 9. 매출채권 및 기타수취채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 282,397,386 268,502,864 차감: 대손충당금 (1,118,944) (1,257,369) 매출채권(순액) 281,278,442 267,245,495 미수금 6,467,122 3,950,217 차감: 대손충당금 (109,465) (3,380,164) 미수수익 4,722,889 3,879,761 차감: 대손충당금 (2,608,985) (2,608,985) 대여금 2,103,589 1,707,589 차감: 대손충당금 (1,707,589) (1,707,589) 유동자산계 290,146,003 269,086,324 비유동자산 매출채권 6,414,673 6,369,408 차감: 대손충당금 (6,414,153) (6,368,855) 매출채권(순액) 520 553 대여금 1,446,147 4,847,945 차감: 대손충당금 (1,048,960) (1,657,017) 비유동자산계 397,707 3,191,481 합계 290,543,710 272,277,805 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 280,400,564 266,989,837 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,320,943 1,014,813 3개월 초과 6개월 이하 479,804 283,966 6개월 초과 196,075 214,248 소계 1,996,822 1,513,027 손상채권(주2) 6,414,673 6,369,408 합계 288,812,059 274,872,272 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,414백만원(전기: 6,369백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 7,626,224 6,848,513 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식 (198,143) 248,548 매출채권 제각에 따른 감소 (1,908) - 회수로 인한 증가 106,924 529,163 기말금액 7,533,097 7,626,224 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 27 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 회사는 일부 매출채권과 관련하여 거래처에 근저당권외 담보를 설정하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 매각예정비유동자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타유동자산 및 매각예정비유 동자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 17,476,199 5,957,086 선급비용 2,085,103 1,991,104 배출권 16,750,791 - 매각예정비유동자산 6,329,410 9,494,115 합계 42,641,503 17,442,305 나 . 2015년 중 회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자 산은 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 관련 자산의 매각은 2018년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 또한 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 3,165백만 원의 손상을 추가로 인식하였습니다.11. 재고자산가. 당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 243,224 357,908 제품 1,289,063 3,135,042 반제품 7,167,281 4,151,003 재공품 14,991,925 5,391,793 원연료 등 79,644,630 69,292,828 용지 5,547,241 15,146,614 미완성주택 1,138,937 2,025,043 합계 110,022,301 99,500,231