한일홀딩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결회사의 개요 (연결)

지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 한일시멘트 주식회사 외 14개 회사(이하 '종속기업')(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요
회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.한편, 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다.
당분기말 현재 회사의 자본금은 33,359,554천원이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 69.65%)입니다.당분기말 현재 회사의 본점은 서울특별시 서초구 효령로 275에 소재하고 있습니다.
나. 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
다. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).
(1) 당분기말 및 당분기
(2) 전기말 및 전분기
라. 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
가. 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
나. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산(주1.2)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	214,915,877	0	17,526,529	232,442,406

단기금융자산	153,926,286	0	89,223,609	243,149,895

장기금융자산	1,010,000	133,153,782	38,224,012	172,387,794

매출채권	408,367,219	0	0	408,367,219

기타수취채권(유동)	31,749,291	0	0	31,749,291

장기매출채권 및 기타수취채권	16,360,256	0	0	16,360,256

기타금융자산(비유동)	56,921,937	0	0	56,921,937

전대리스투자(유동)	524,877	0	0	524,877

전대리스투자(비유동)	1,975,502	0	0	1,975,502

금융자산 합계	885,751,245	133,153,782	144,974,150	1,163,879,177

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융자산(주1.2)	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	264,697,422	0	710,541	265,407,963

단기금융자산	132,039,962	0	54,448,949	186,488,911

장기금융자산	8,600,000	110,311,918	32,079,990	150,991,908

매출채권	482,593,110	0	0	482,593,110

기타수취채권(유동)	9,158,920	0	0	9,158,920

장기매출채권 및 기타수취채권	17,037,302	0	0	17,037,302

기타금융자산(비유동)	56,490,331	0	0	56,490,331

전대리스투자(유동)	505,941	0	0	505,941

전대리스투자(비유동)	2,355,109	0	0	2,355,109

금융자산 합계	973,478,097	110,311,918	87,239,480	1,171,029,495

[당분기말](주1) 상각후원가측정 금융자산 중 단기금융자산의 일부(9,455,000천원)와 장기금융자산(1,010,000천원)는근질권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조).(주2) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.[전기말](주1) 상각후원가측정 금융자산 중 단기금융자산의 일부(1,955,000천원)와 장기금융자산의 일부(8,600,000천원)는 근질권이 설정되어 있습니다(주석 19 참조).(주2) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.

근질권 설정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

근질권 설정 단기금융자산	9,455,000

근질권 설정 장기금융자산	1,010,000

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

근질권 설정 단기금융자산	1,955,000

근질권 설정 장기금융자산	8,600,000

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채(주1)	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	115,827,510	0	115,827,510

기타채무(유동)	132,988,878	0	132,988,878

기타채무(비유동)	2,389,801	0	2,389,801

기타금융부채(유동)	0	177,930	177,930

기타금융부채(비유동)	2,851,203	0	2,851,203

단기차입금	307,220,292	0	307,220,292

유동성장기차입금 및 유동성사채	237,012,075	0	237,012,075

장기차입금 및 사채	306,978,256	0	306,978,256

리스부채(유동)	8,851,209	0	8,851,209

리스부채(비유동)	54,157,643	0	54,157,643

금융부채 합계	1,168,276,867	177,930	1,168,454,797

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채(주1)	당기손익 공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무	167,458,766	0	167,458,766

기타채무(유동)	132,146,531	0	132,146,531

기타채무(비유동)	9,698,787	0	9,698,787

기타금융부채(유동)	0	1,129,290	1,129,290

기타금융부채(비유동)	2,834,922	0	2,834,922

단기차입금	207,316,230	0	207,316,230

유동성장기차입금 및 유동성사채	175,684,151	0	175,684,151

장기차입금 및 사채	424,261,830	0	424,261,830

리스부채(유동)	16,560,511	0	16,560,511

리스부채(비유동)	67,161,195	0	67,161,195

금융부채 합계	1,203,122,923	1,129,290	1,204,252,213

[당분기말](주1) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.[전기말](주1) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)	- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)	- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

금융자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	117,265,455	27,708,695	144,974,150	125,038,846	0	8,114,936	133,153,782

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	0	55,159,491	32,079,989	87,239,480	102,196,982	0	8,114,936	110,311,918

금융부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	177,930	177,930

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 분류

파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 2

금융부채	1,129,290	1,129,290

## 5. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타수취채권 합계	456,476,766

기타수취채권 합계	매출채권 및 기타수취채권	440,116,510

매출채권 및 기타수취채권	매출채권	436,727,246	(28,360,027)	408,367,219

미수금(주1)	26,485,495	(149,181)	26,336,314

미수수익	2,399,439	(639,494)	1,759,945

대여금	6,172,523	(2,519,491)	3,653,032

장기매출채권 및 기타수취채권	16,360,256

장기매출채권 및 기타수취채권	장기매출채권	6,286,317	(6,286,317)	0

장기미수금	11,019,978	0	11,019,978

장기대여금	6,746,767	(1,406,489)	5,340,278

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타수취채권 합계	508,789,331

기타수취채권 합계	매출채권 및 기타수취채권	491,752,029

매출채권 및 기타수취채권	매출채권	497,141,471	(14,548,361)	482,593,110

미수금(주1)	6,701,917	(149,181)	6,552,736

미수수익	2,475,944	(613,796)	1,862,148

대여금	3,698,526	(2,954,491)	744,035

장기매출채권 및 기타수취채권	17,037,302

장기매출채권 및 기타수취채권	장기매출채권	6,565,440	(6,565,440)	0

장기미수금	11,147,302	0	11,147,302

장기대여금	7,296,488	(1,406,488)	5,890,000

(주1) 연결회사는 잠원래미안플라자 재건축사업의 책임준공의무 미이행으로 인한 병존적 채무인수를 부담하였으며, 이와 관련한 구상채권 19,185,230천원을 미수금으로 인식하였습니다(주석 19 참조).

## 6. 영업부문 정보 (연결)

연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	부문 합계

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등	레미콘 등	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등	용역제공(건설 및 순환자원처리), 상사수익, 임대수익 등

영업수익	599,443,310	290,295,741	242,250,522	640,783,809	(314,113,564)	1,458,659,818

영업수익	내부매출	80,818,732	6,619,987	17,647,634	209,027,211	(314,113,564)	0

외부고객으로의 매출	518,624,578	283,675,754	224,602,888	431,756,598	0	1,458,659,818

영업이익(손실)	75,206,217	(5,500,190)	43,585,633	57,769,107	(61,996,442)	109,064,325

부문자산 (주1)	1,071,934,866	267,354,825	237,854,319	153,617,205	580,650,993	2,311,412,208

상각비 (주1)	45,386,655	6,215,567	9,088,010	12,562,218	2,578,908	75,831,358

전분기 (단위 : 천원)

시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	부문 합계

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등	레미콘 등	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등	용역제공(건설 및 순환자원처리), 상사수익, 임대수익 등

영업수익	656,447,683	351,104,043	339,633,470	576,109,225	(303,822,570)	1,619,471,851

영업수익	내부매출	87,459,495	8,093,356	17,949,928	190,319,791	(303,822,570)	0

외부고객으로의 매출	568,988,188	343,010,687	321,683,542	385,789,434	0	1,619,471,851

영업이익(손실)	105,346,147	11,775,207	89,777,405	78,459,757	(40,328,834)	245,029,682

부문자산 (주1)	977,203,015	268,274,520	237,636,581	176,775,543	587,965,395	2,247,855,054

상각비 (주1)	40,326,478	6,011,945	9,054,033	11,590,887	2,613,439	69,596,782

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 등은 배분되지 않습니다. 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.

## 7. 관계기업투자 (연결)

가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.
다. 당분기말 및 전분기말 현재 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 및 당분기말
(2) 전분기 및 전분기말
라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

## 8. 유형자산과 무형자산 (연결)

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액 (주1,2)

기초 유형자산	1,503,039,431

취득(주3)	142,189,332

처분	(3,509,953)

감가상각비	(60,607,839)

대체(주4)	12,481,343

손상차손	(11,745)

분기말 유형자산	1,593,580,569

전분기 (단위 : 천원)

공시금액 (주1,2)

기초 유형자산	1,411,561,456

취득(주3)	118,432,369

처분	(543,997)

감가상각비	(54,381,328)

대체(주4)	(3,419,593)

손상차손	(42,561)

분기말 유형자산	1,471,606,346

[당분기](주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).(주2) 자산운용의 효율성 제고를 목적으로 매각 계약을 체결한 유형자산이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(주3) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,224,723천원을 자본화하였습니다.차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.35%입니다. (주4) 당분기 중 재고자산에서 유형자산으로 10,025,762천원, 투자부동산에서 유형자산으로 2,526,514천원, 유형자산에서 투자부동산으로 228,515천원 대체가 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 및 광업권의 일부는 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).(주2) 전분기 중 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 1,545,442천원 대체되었습니다.

차입원가자본화 세부 사항에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	2,224,723

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0335

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	565,848,625

취득	148,073

처분	(1,543,280)

상각비	(4,870,837)

대체(주2)	(1,091)

분기말 무형자산	559,581,490

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 무형자산	578,693,087

취득	94,800

처분	(1,284,832)

상각비	(4,927,326)

대체(주2)	8,223

분기말 무형자산	572,583,952

유무형자산과 타계정 간 대체에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산에서 유형자산으로 대체	10,025,762

투자부동산에서 유형자산으로 대체	2,526,514

유형자산에서 투자부동산으로 대체	228,515

## 9. 리스(자산및부채) (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부동산	국유재산	차량운반구	기타자산	자산 합계

사용권자산	19,464,065	34,576,397	1,410,274	3,093,408	58,544,144

전기말 (단위 : 천원)

부동산	국유재산	차량운반구	기타자산	자산 합계

사용권자산	27,167,071	37,178,101	1,870,357	13,017,424	79,232,953

전대리스투자의 유동 및 비유동 구분에 대한공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권	524,877

비유동 금융리스채권	1,975,502

금융리스채권 합계	2,500,379

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권	505,941

비유동 금융리스채권	2,355,109

금융리스채권 합계	2,861,050

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	8,851,209

비유동 리스부채	54,157,643

리스부채 합계	63,008,852

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	16,560,511

비유동 리스부채	67,161,195

리스부채 합계	83,721,706

리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	국유재산	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	4,534,769	2,919,491	994,039	1,238,736	9,687,035

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	46,281

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,161,463

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,848,211

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	448,869

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	41,135,760

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	9,821,103

영업활동으로 분류된 리스부채에 대한 이자비용	2,161,463

영업활동으로 분류된 전대리스채권의 원금회수	406,934

영업활동으로 분류된 전대리스채권에 대한 이자수익	46,281

전분기 (단위 : 천원)

부동산	국유재산	차량운반구	기타자산	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	5,135,039	2,891,770	957,600	696,840	9,681,249

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	54,590

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,553,337

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,606,802

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	747,846

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	45,379,736

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	9,112,040

영업활동으로 분류된 리스부채에 대한 이자비용	2,553,337

영업활동으로 분류된 전대리스채권의 원금회수	342,426

영업활동으로 분류된 전대리스채권에 대한 이자수익	54,590

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	79,232,953

취득	1,376,163

상각비	(9,687,035)

처분	(13,204,434)

기타	826,497

분기말 사용권자산	58,544,144

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사용권자산	76,033,460

취득	14,356,913

상각비	(9,681,249)

처분	(473,046)

기타	956,622

분기말 사용권자산	81,192,700

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물 (주1)	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	82,832,860	14,539,075	2,362,109	99,734,044

취득	0	0	0	0

처분 및 대체(주2)	282,153	309,898	0	592,051

감가상각비	0	(517,195)	(148,452)	(665,647)

환율변동효과	27,656	17,900	0	45,556

분기말 투자부동산	83,142,669	14,349,678	2,213,657	99,706,004

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물 (주1)	구축물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	80,339,691	13,377,446	2,536,274	96,253,411

취득	0	0	22,300	22,300

처분 및 대체(주2)	2,353,604	921,638	0	3,275,242

감가상각비	0	(459,898)	(146,981)	(606,879)

환율변동효과	69,431	17,248	0	86,679

분기말 투자부동산	82,762,726	13,856,434	2,411,593	99,030,753

[당분기](주1) 투자부동산 토지, 건물의 일부는 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).(주2) 재고자산에서 투자부동산으로 3,690,427천원, 유형자산에서 투자부동산으로 228,515천원, 투자부동산에서 유형자산으로 2,526,514천원 대체되었습니다.[전분기](주2) 전분기 중 재고자산에서 투자부동산으로 2,700,590천원 대체되었습니다.

## 11. 차입금 및 사채 (연결)

차입금 및 사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	307,220,292

유동성장기차입금	112,056,398

유동성사채, 명목금액	125,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(44,324)

소계, 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	544,232,366

장기 금융기관차입금	399,052,604

차감 : 유동성대체	(112,056,398)

사채	145,000,000

차감 : 유동성대체	(125,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(17,950)

소계, 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	306,978,256

합계, 차입금(사채 포함)	851,210,623

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기차입금	207,316,230

유동성장기차입금	115,694,286

유동성사채, 명목금액	60,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(10,135)

소계, 유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	383,000,381

장기 금융기관차입금	395,089,634

차감 : 유동성대체	(115,694,286)

사채	205,000,000

차감 : 유동성대체	(60,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(133,518)

소계, 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	424,261,830

합계, 차입금(사채 포함)	807,262,211

차입금 및 사채의 변동내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 차입금 및 사채	807,262,211

차입금의 차입 (주1)	560,446,794

사채의 발행	0

차입금 및 사채 상환	(516,579,762)

기타	81,380

분기말 차입금 및 사채	851,210,623

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 차입금 및 사채	719,914,982

차입금의 차입 (주1)	177,618,400

사채의 발행	19,968,333

차입금 및 사채 상환	(106,748,488)

기타	129,225

분기말 차입금 및 사채	810,882,452

(주1) 연결회사는 잠원래미안플라자 재건축사업의 책임준공의무 미이행으로 인한 병존적 채무인수를 부담하였으며, 이와 관련한 원채무자의 미상환 PF 대출 원리금 19,185,230천원을 단기차입금으로 인식하였습니다(주석 19 참조).

## 12. 종업원급여 (연결)

손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	9,169,112

순이자원가	(453,993)

종업원급여비용 합계	8,715,119

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	8,683,879

순이자원가	(436,917)

종업원급여비용 합계	8,246,962

영업비용에 포함된 종업원급여
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	5,580,076

판매비와관리비	3,135,043

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매출원가	5,607,133

판매비와관리비	2,639,829

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

순확정급여자산	순확정급여부채

확정급여채무, 현재가치	(129,119,790)	(22,169,612)

사외적립자산, 공정가치	137,654,225	18,488,972

국민연금전환금	335,764	1,704

연결재무상태표상 순확정급여자산	8,870,199

연결재무상태표상 순확정급여부채	(3,678,936)

전기말 (단위 : 천원)

순확정급여자산	순확정급여부채

확정급여채무, 현재가치	(132,268,939)	(7,893,872)

사외적립자산, 공정가치	144,766,137	6,431,466

국민연금전환금	388,339	985

연결재무상태표상 순확정급여자산	12,885,537

연결재무상태표상 순확정급여부채	(1,461,421)

확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정기여제도	947,360

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정기여제도	820,961

장기종업원급여부채연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다.

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	5,591,273

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여부채	5,965,435

## 13. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

하자보수 충당부채	산림복구 충당부채(주1)	기타충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초	0	1,224,883	0	30,749,650	1,753,314	1,675,712	35,403,559

충당부채전입(환입)	0	0	0	1,435,364	126,651	1,144,195	2,706,210

연중사용액	0	(284,640)	0	(1,400)	0	(455,248)	(741,288)

반기말	0	940,243	0	32,183,614	1,879,965	2,364,659	37,368,481

전분기 (단위 : 천원)

기타충당부채	기타충당부채 합계

하자보수 충당부채	산림복구 충당부채(주1)	기타충당부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초	0	1,240,051	0	28,912,620	0	6,443,119	36,595,790

충당부채전입(환입)	0	0	0	2,147,509	0	0	2,147,509

연중사용액	0	(201,322)	0	(202,471)	0	(5,995,830)	(6,399,623)

반기말	0	1,038,729	0	30,857,658	0	447,289	32,343,676

(주1) 산림복구충당부채는 당분기말 현재 허가받은 채광면적 중 훼손면적에 대한 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치이며 지출은 개별 광산의 채광 종료시점에 발생할 예정입니다.

기타충당부채의 전입액 및 환입액

기타충당부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기타충당부채

산림복구 충당부채	그 밖의 기타충당부채(유동)	그 밖의 기타충당부채(비유동)

충당부채 전입액의 배분

매출원가	금융원가	기타원가	매출원가	금융원가	기타원가	매출원가	금융원가	기타원가

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	779,517	655,847	0	0	0	126,651	1,144,195	0	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

기타충당부채

산림복구 충당부채	그 밖의 기타충당부채(유동)	그 밖의 기타충당부채(비유동)

충당부채 전입액의 배분

매출원가	금융원가	기타원가	매출원가	금융원가	기타원가	매출원가	금융원가	기타원가

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,549,448	598,061	0	0	0	0	0	0	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	0	0	0	0	0	0	0	0	0

## 14. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

3개월	누적

판매비와관리비	50,323,994	163,343,066

판매비와관리비	운반비, 판관비	23,610,094	66,600,262

판매수수료, 판관비	231,764	673,972

광고선전비, 판관비	503,841	1,213,605

수출제비용, 판관비	294,082	777,403

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(309,068)	14,277,846

판매잡비, 판관비	768,859	2,273,550

보험료, 판관비	82,861	264,908

인건비, 판관비	10,991,178	33,121,445

복리후생비, 판관비	1,470,697	4,905,378

여비교통비, 판관비	376,965	1,134,771

세금과공과, 판관비	570,215	3,523,790

감가상각비, 판관비	538,672	1,796,090

사용권자산상각비, 판관비	826,923	2,522,232

무형자산상각비, 판관비	1,057,416	3,184,805

차량유지비, 판관비	261,937	772,082

교제비, 판관비	1,048,856	2,512,995

경상개발비, 판관비	1,151,589	2,746,292

도급비, 판관비	623,772	2,124,739

지급수수료, 판관비	5,534,559	16,671,853

판매촉진비, 판관비	312	1,687

기타판매비와관리비	688,470	2,243,361

전분기 (단위 : 천원)

3개월	누적

판매비와관리비	50,023,428	159,164,235

판매비와관리비	운반비, 판관비	22,537,160	73,763,944

판매수수료, 판관비	250,669	1,040,446

광고선전비, 판관비	270,450	1,140,754

수출제비용, 판관비	634	1,785

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	375,668	537,640

판매잡비, 판관비	970,783	2,824,679

보험료, 판관비	92,472	281,095

인건비, 판관비	10,914,875	35,059,123

복리후생비, 판관비	1,506,768	4,936,271

여비교통비, 판관비	335,745	1,115,783

세금과공과, 판관비	613,128	2,273,955

감가상각비, 판관비	678,295	1,956,343

사용권자산상각비, 판관비	1,082,959	3,400,468

무형자산상각비, 판관비	1,077,055	3,233,118

차량유지비, 판관비	212,148	665,554

교제비, 판관비	1,110,311	2,676,730

경상개발비, 판관비	739,133	2,581,171

도급비, 판관비	899,613	2,651,484

지급수수료, 판관비	5,437,436	16,558,694

판매촉진비, 판관비	570	1,640

기타판매비와관리비	917,556	2,463,558

## 15. 기타손익 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액	누적

기타이익	5,267,543	16,658,872

기타이익	배당금수익	9,168	3,014,699

외환차익	826,338	3,500,744

외화환산이익	730,163	929,910

기타대손충당금환입	14,459	108,685

유형자산처분이익	1,373,548	1,940,619

무형자산처분이익	576,246	809,973

매각예정자산처분이익(주1)	0	0

사용권자산처분이익	0	96,416

유형자산손상차손환입	0	0

파생상품평가이익	41,042	87,251

잡이익(주1)	1,696,582	6,170,575

기타손실	5,791,814	16,237,252

기타손실	외환차손	1,105,347	4,820,883

외화환산손실	(618,061)	244,343

기부금	2,537,043	5,680,668

기타의대손상각비	8,660	25,698

유형자산처분손실	1,876,020	2,007,409

유형자산손상차손	(2,990)	11,745

무형자산처분손실	1	1,239,251

무형자산손상차손	0	0

투자부동산처분손실	26,985	26,985

파생상품거래손실	0	0

사용권자산처분손실	1	744,544

잡손실	858,808	1,435,726

전분기 (단위 : 천원)

공시금액	누적

기타이익	2,450,224	23,329,144

기타이익	배당금수익	191,040	2,112,018

외환차익	445,822	2,051,437

외화환산이익	304,425	307,109

기타대손충당금환입	495,000	1,490,973

유형자산처분이익	103,723	1,396,516

무형자산처분이익	0	0

매각예정자산처분이익(주1)	0	4,111,210

사용권자산처분이익	(952,257)	6,185

유형자산손상차손환입	(22,304)	0

파생상품평가이익	5,440	5,440

잡이익(주1)	1,879,335	11,848,256

기타손실	3,107,655	17,472,007

기타손실	외환차손	230,358	1,899,698

외화환산손실	267,736	338,275

기부금	2,223,006	14,297,488

기타의대손상각비	8,660	25,792

유형자산처분손실	12,271	120,437

유형자산손상차손	2,012	2,012

무형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	(7,102)	0

투자부동산처분손실	75,064	75,064

파생상품거래손실	135,534	135,534

사용권자산처분손실	17	35

잡손실	160,099	577,672

(주1) 연결회사는 사업포트폴리오 재편 및 경쟁력 강화의 일환으로 시멘트 사업부문의 제조설비자산 일부를 전전기에 매각예정으로 분류하였으며, 전기말 매각예정으로분류했던 자산을 모두 매각하여 매각예정비유동자산처분이익이 발생하였습니다.

## 16. 금융수익 및 금융원가 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

3개월	누적

금융수익	3,818,661	12,870,716

금융수익	유효이자율법으로 계산한 이자수익(금융수익)	2,062,438	6,540,499

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	29,564	1,161,479

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	1,726,659	5,168,738

금융원가	7,414,492	25,244,284

금융원가	이자비용(금융원가)	7,085,439	23,752,671

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	153,158	177,930

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	175,895	217,576

상각후원가금융자산 손상차손	0	0

미수금조건변경손실(주1)	0	1,096,107

금융손익 계	(3,595,831)	(12,373,568)

전분기 (단위 : 천원)

3개월	누적

금융수익	4,965,763	13,697,753

금융수익	유효이자율법으로 계산한 이자수익(금융수익)	2,024,339	6,812,786

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	717,823	1,330,369

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	2,223,601	5,554,598

금융원가	8,860,976	24,359,069

금융원가	이자비용(금융원가)	8,842,196	24,100,289

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	18,780	18,780

상각후원가금융자산 손상차손	240,000	240,000

미수금조건변경손실(주1)	0	0

금융손익 계	(3,895,213)	(10,661,316)

(주1) 전기 중 매각완료된 매각예정비유동자산 매각미수금 회수조건이 당분기 중 변경되어 금융자산 조건변경손실을 인식하였습니다.

## 17. 주당순이익 (연결)

기본주당순이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	37,198,312,486

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	30,831,444

기본주당이익(손실)	1,207

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	110,953,935,955

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	30,831,444

기본주당이익(손실)	3,599

희석주당순이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

## 18. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

연차배당

보통주에 지급된 배당금	28,673,243

전분기 (단위 : 천원)

연차배당

보통주에 지급된 배당금	24,665,155

## 19.1 우발상황 및 약정사항 (연결)

인허가보증보험 등과 관련하여 제공한 원상복구비 예치금 보증 등에 대한 공시
(단위 : 천원)

금산군청 등

인허가보증보험 등 건수	7

원상복구비 예치금	4,332,433

담보로 제공된 어음, 수표에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처-㈜국민은행

담보제공내역에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 연결회사 신안산선 복선전철 민자사업과 관련하여 백지수표 2매, 서부내륙 고속도로 민간사업과 관련하여 백지수표 3매를 ㈜국민은행에 담보로 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 소송사건은 물품대금청구 관련 등 소송 16건(소송금액: 37,048,095천원), 피고로서 계류중인 소송사건은 손해배상 관련 소송 등 11건(소송금액: 4,410,404천원), 보조참가인으로서 계류중인 소송사건은 선급금 보증채무 관련 소송 1건(소송금액: 510,000천원)이 있으며, 최종결과는 예측할 수 없습니다. 연결회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

제소(원고)	피소(피고)	보조참가인 소송

소송 내역	물품대금청구 관련 소송 등	손해배상 관련 소송 등	선급금 보증채무 관련 소송

소송 건수	16	11	1

소송 금액	37,048,095	4,410,404	510,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

제공받은 지급보증 1	제공받은 지급보증 2	제공받은 지급보증 3	제공받은 지급보증 4	제공받은 지급보증 5	제공받은 지급보증 6	제공받은 지급보증 7	제공한 지급보증 1	제공한 지급보증 2	제공한 지급보증 3	제공한 지급보증 4	제공한 지급보증 5	제공한 지급보증 6

보증처	서울보증보험㈜	서울보증보험㈜	한국광해광업공단	엔지니어링공제조합	건설공제조합	한국무역보험공사	케이비손해보험	㈜국민은행	㈜국민은행 등	건설공제조합	건설공제조합	건설공제조합	㈜오투저축은행 등

피보증처명	상도기업 외 6	손인선 외 22인	서부내륙고속도로㈜ 외 1	㈜흥화 외 1	㈜코람코자산신탁 외 1	잠원래미안플라자 수분양자

보증종류	연대보증	연대보증	이행보증	연대보증	이행보증	연대보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	84,888,485	91,091,556	326,656,507	96,013,631	6,000,000	13,045,159	11,414,919	26,271,349	13,413,180	20,000,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 외화 [USD, 일]	612,000	1,019,520	7,378,620

실행금액	1,945,919	2,609,661	11,414,919	26,271,349	8,764,828	13,050,157

보증내용	이행보증보험 외	이행보증보험 외	광산복구예치금	산림복구예치금	이행보증보험	이행보증보험	단기수출보험	일반대출	일반대출	사업이행보증	하도급대금지급보증공사이행보증 등	계약이행보증 등	중도금지급보증

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채의 합계에 대한 공시
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	598,650,179	90,144,607

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), 외화 [USD, 일]	9,010,140	0

실행금액	0	64,056,833

연결회사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 IT서비스를 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

서울특별시에 기부채납 시설의 무상사용기간 만료시점 및 유상사용기간의 연장시점의 내역

약정의 유형

시설기부채납약정

1차 기부	2차 기부	3차 기부	4차 기부

거래상대방

서울특별시

무상사용기간만료	2004-07-10	2011-08-31	2013-06-01	2017-05-15

유상사용기간연장	2027-05-15	2027-05-15	2027-05-15	2027-05-15

약정에 대한 설명	연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.	연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.	연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.	연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액 (통화 : KRW)	약정 금액 (통화 : USD) [USD, 일]

약정의 유형	한도대출-㈜국민은행	18,500,000	0

공급망밸류업대출-㈜국민은행	8,000,000	0

일반대출-㈜국민은행	27,000,000	0

외상매출채권담보대출-㈜국민은행 (주1)	39,000,000	0

외상매출채권담보대출-㈜국민은행 (주2)	20,000,000	0

에너지이용합리화자금대출-㈜국민은행	15,087,572	0

환경정책자금대출-㈜국민은행	5,015,100	0

청정대기전환시설자금-㈜국민은행	22,821,000	0

미래환경산업육성자금-㈜국민은행	8,360,000	0

수입신용장 -㈜국민은행	0	35,000,000

운영자금_(주)국민은행	20,000,000	0

담보대출-㈜국민은행	567,000	0

당좌대출-㈜신한은행	10,600,000	0

한도대출-㈜신한은행	18,400,000	0

시설자금-㈜신한은행	18,000,000	0

외상매출채권담보대출-㈜신한은행 (주1)	50,000,000	0

외상매출채권담보대출_(주)신한은행 (주2)	13,000,000	0

내국신용장-㈜신한은행	0	7,000,000

수입신용장-㈜신한은행	0	14,000,000

친환경설비투자자금대출-㈜신한은행	5,332,600	0

청정대기전환시설자금-㈜신한은행	17,342,700	0

운영자금-(주)신한은행	5,000,000	0

일반대출-㈜신한은행	5,000,000	0

당좌대출-㈜하나은행	7,500,000	0

일반대출-㈜하나은행	16,500,000	0

시설자금대출-하나은행	25,000,000	0

외상매출채권담보대출-(주)하나은행(주1)	38,300,000	0

외상매출채권담보대출-(주)하나은행(주2)	5,400,000	0

운영자금-하나은행	7,000,000	0

내국신용장-㈜하나은행	0	10,000,000

한도대출-㈜하나은행	9,000,000	0

운영자금-㈜우리은행	40,000,000	0

일반대출-㈜우리은행	39,970,000	0

한도대출-㈜우리은행	16,000,000	0

외상매출채권담보대출-㈜우리은행 (주1)	10,560,000	0

청정대기전환시설자금-㈜우리은행	2,402,400	0

외상매출채권담보대출-중소기업은행 (주1)	20,000,000	0

일반대출-중소기업은행	4,000,000	0

한도대출-중소기업은행	25,351,000	0

동반성장협력대출-중소기업은행	1,000,000	0

한도대출-중소벤처기업진흥공단	1,250,000	0

한도대출-한국산업은행	48,000,000	0

일반대출-한국산업은행	1,800,000	0

시설자금-한국산업은행	115,691,580	0

수입신용장-한국산업은행	0	10,000,000

운영자금-한국산업은행	40,000,000	0

녹색전환시설자금대출-한국산업은행	9,940,000	0

에너지이용합리화자금대출-한국산업은행	41,035,000	0

청정대기전환시설자금-한국산업은행	52,186,000	0

일반대출-농협은행㈜	42,181,810	0

한도대출-농협은행㈜	35,000,000	0

운영자금_농협은행(주)	30,000,000	0

외상매출채권담보대출-농협은행(주) (주1)	5,000,000	0

수입신용장-농협은행㈜	0	22,000,000

환경정책자금대출-농협은행㈜	3,694,060	0

친환경설비투자자금대출-농협은행㈜	6,008,450	0

시설자금용도기간대출-중국농업은행	20,000,000	0

운영자금-중국농업은행	10,000,000	0

광산물가공자금-한국광해공업공단	14,166,440	0

일반대출-한국광해공업공단	11,666,500	0

한도대출-한국증권금융㈜	24,000,000	0

일반대출-수협은행	4,000,000	0

운용자금대출-건설공제조합	2,568,382	0

한도대출-웰컴저축은행(주) (주3)	4,000,000	0

한도대출_(주)조은저축은행 (주3)	4,000,000	0

한도대출-엔에이치저축은행(주) (주3)	4,000,000	0

한도대출_(주)인천저축은행 (주3)	2,000,000	0

한도대출_(주)스카이저축은행 (주3)	3,000,000	0

한도대출_오성저축은행 (주3)	1,000,000	0

한도대출_(주)다올저축은행 (주3)	3,000,000	0

한도대출_제이티저축은행(주) (주3)	4,000,000	0

한도대출-(주)비엔케이저축은행 (주3)	4,000,000	0

한도대출_(주)키움저축은행 (주3)	2,500,000	0

한도대출-(주)푸른상호저축은행 (주3)	2,500,000	0

한도대출-(주)스마트저축은행 (주3)	3,000,000	0

한도대출-유안타저축은행(주) (주3)	3,000,000	0

약정의 유형 합계	1,153,197,594	98,000,000

(주1) 매입거래처가 외상매출금을 담보로 금융기관에서 대출을 실행할 수 있도록 약정을 체결하였습니다.(주2) 판매기업인 연결회사가 외상매출금을 담보로 금융기관에서 대출을 실행할 수 있도록 약정을 체결하였습니다.(주3) 당분기 중 연결회사는 잠원래미안플라자 재건축사업의 책임준공의무 미이행으로 인한 병존적 채무인수를 부담하였으며, 해당 차입금과 관련된 금융기관과의 약정액입니다.

소송결과에 따른 계약변경에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

자산양수도 계약

거래상대방

제일산업개발(주)

약정 금액	40,200,000

약정에 대한 설명	연결회사는 2022년 중 레미콘사업 공장부지, 공장 및 설비일체를 40,200,000천원에 양수하는 자산양수도 계약을 제일산업개발㈜ 등과 체결하였으며, 당분기말 현재 1심 소송의 결과 및 계약조건에 따라 기존 자산양수도계약을 임대차계약으로 계약을 변경하였습니다. 동 소송은 계약 상의 공장부지에 대하여 계약 상대방인 제일산업개발㈜과 안양시청의 도시관리계획에 따른 토지 수용 취소 소송으로 25년 6월 26일 대법원 판결 결과, 최종 패소하여 수용이 확정되었습니다. 이에 계약해지 사유가 발생함에 따라 연결회사는 계약금 및 중도금 30,090,442천원을 향후 수용보상액 확정 시 회수할 계획입니다.

자산운용의 효율성 제고를 위한 토지매각 계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

부산공장 토지매각 계약

거래상대방

한일시멘트㈜

약정 금액	75,000,000

약정에 대한 설명	연결회사는 자산운용의 효율성 제고를 목적으로 2024년 4월 17일 한일시멘트㈜부산공장 토지매각 계약(총 매각 대금 75,000,000천원)을 체결하였습니다. 관련 자산의 매각은 2026년 중에 완료될 것으로 예상하고 있으며, 정부 인허가 관련 승인 여부 등 제반 사정에 따라 처분 금액 및 처분 예상일자 등이 변동될 수 있습니다. 또한 토지매각 대금으로 수령한 계약금에 대하여 예금 채권 근질권이 설정되어 있습니다(주석 4 참조).

골재매입계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

골재매입계약

거래상대방

제일산업개발(주)

약정 금액	7,000,000

약정 잔액	3,728,576

근저당권 설정 금액	7,800,000

약정에 대한 설명	연결회사는 안정적인 골재 수급 및 매입원가절감을 목적으로 제일산업개발㈜과2023년 및 2024년 중 4회에 걸쳐 총 7,000,000천원의 골재매입계약을 체결하였으며당분기말 현재 잔액은 3,728,576천원입니다. 해당 골재 선급금에 대하여 제일산업개발㈜이 보유한 토지에 7,800,000천원 근저당권을 설정하였습니다.

기타우발부채에 대한 공시

기타우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	2021년 11월 18일 한일홀딩스 (前)대표이사외 3인은 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의로 공소제기 되었으며, 2024년 12월 11일 제1심 판결결과 무죄가 선고되었습니다. 다만, 향후 항소결과에 따라 최종판결은 변동될 수 있습니다.

보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 총괄표 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부동산 사업의 형태

단독 사업

부동산 PF 약정의 구분

부동산 PF(대출) 보증

차입금명칭

PF 채무인수보증

사업의 구분

기타사업

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

보증한도	83,000,000

보증금액	61,135,230

대출잔액	20,235,230	1,050,000	2,249,100	37,600,900	61,135,230

전기말 (단위 : 천원)

부동산 사업의 형태

단독 사업

부동산 PF 약정의 구분

부동산 PF(대출) 보증

차입금명칭

PF 채무인수보증

사업의 구분

기타사업

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

보증한도	83,000,000

보증금액	55,559,534

대출잔액	0	0	17,859,534	37,700,000	55,559,534

보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

부동산 사업의 형태

단독 사업

부동산 PF 약정의 구분

부동산 PF(대출) 보증

차입금명칭

본PF

사업의 구분

기타사업

기타사업 1	기타사업 2

사업장 구분	근린생활시설(주1,3)	재활용시설(주2,4)

사업지역	서울시	경주시

PF종류	본PF	본PF

신용보강 종류	채무인수	채무인수 또는 자금보충

피보증처명	㈜코람코자산신탁	㈜에코테크놀로지

보증한도	40,000,000	43,000,000

보증 부담률	1.00	1.00

보증금액	19,185,230	41,950,000

채무자	잠원래미안플라자 재건축위원회	(주)에코테크놀로지

채권기관 종류	대주단	대주단

대출잔액	19,185,230	41,950,000

대출기간	28개월	93개월

유동화증권 만기일	2025-12-18	2031-08-09

책임준공 만기일(주3)	2025-06-18	2031-08-09

대출 유형	PF Loan	PF Loan

책임준공약정금액	40,000,000	43,000,000

조기상환 조항	(주1)연결회사가 책임준공약정 미이행 시, 차주가 대주에게 부담하는 모든 채무를 인수합니다. 또한, 차주가 본건 사업을 계속하여 진행할 수 없다고 합리적으로 판단한 경우 조기상환의무가 발생합니다.(주3)당분기 중 연결회사는 잠원래미안플라자 재건축사업의 책임준공의무 미이행으로 인한 병존적 채무인수를 부담하였으며, 이와 관련한 미상환 PF 대출 원리금 19,185,230천원을 단기차입금으로 인식하였고, 동 금액의 구상채권을 단기미수금으로 인식하였습니다.	(주2) 연결회사는 건설 진행 중인 재활용시설 사업과 관련하여 책임준공확약에 따른 채무인수, 책임운영확약에 따른 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 책임운영확약은 재활용시설이 정상 운영되지 못하여 대출 원리금 상환재원이 부족한 경우해당 부족액을 차주에 대한 후순위 대여로 자금을 보충하는 방식입니다. 차주가 본건 사업을 계속 진행할 수 없다고 합리적으로 판단한 경우 조기 상환의무가 발생합니다.(주4) 당분기 중 연결회사는 경주 에코테크놀로지 폐기물 유화사업의 책임운영확약에 따른 자금보충의무를 부담하였으며,이와 관련한 자금보충액 1,799,620천원을 단기대여금으로 인식하였습니다.

보증 관련 우발부채, 부동산 PF 약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부동산 사업의 형태

단독 사업

부동산 PF 약정의 구분

부동산 PF(대출) 보증

차입금명칭

본PF

사업의 구분

기타사업

공사 및 사업 건수	2

도급금액	48,546,000

약정금액	83,000,000

대출잔액	61,135,230

전기말 (단위 : 천원)

부동산 사업의 형태

단독 사업

부동산 PF 약정의 구분

부동산 PF(대출) 보증

차입금명칭

본PF

사업의 구분

기타사업

공사 및 사업 건수	2

도급금액	48,546,000

약정금액	83,000,000

대출잔액	55,559,534

## 19.2 담보제공내역 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공자산	채권최고액(통화 : DM) [EUR, 일]	채권최고액(통화 : USD) [USD, 일]	채권최고액(통화 : KRW)	비고

담보제공처	한국산업은행	토지, 건물, 기계장치, 구축물, 광업권	2,670,000	94,726,000	356,980,000	시멘트 운영자금 외

(주)국민은행	토지, 건물, 기계장치, 구축물	0	0	17,100,400	에너지합리화자금 외

(주)국민은행 2	종속기업투자주식	0	0	24,000,000	상장주식(한일시멘트)

(주)하나은행 1	토지, 건물	0	0	79,192,000	운영자금 외

(주)하나은행 2	종속기업투자주식	0	0	25,500,000	운영자금 외

(주)하나은행 3	단기금융자산	0	0	500,000	재활용시설자금

농협은행(주)	토지, 건물, 구축물, 기계장치, 광업권	0	0	44,400,000	일반대출

농협은행(주) 2	장기금융자산	0	0	10,000	계약이행보증 외

농협은행(주) 3	종속기업투자주식	0	0	24,000,000	상장주식(한일시멘트)

(주)신한은행 1	토지, 건물, 구축물, 기계장치	0	0	55,134,000	청정대기전환시설자금 외

(주)신한은행 2	단기금융자산	0	0	1,180,000	운영자금

(주)신한은행 3	투자부동산	0	0	18,000,000	운영자금 외

(주)우리은행 1	토지, 건물	0	0	11,964,000	시설자금

(주)우리은행 2	장기금융자산	0	0	1,000,000	질권설정

중소기업은행	토지, 건물, 구축물, 기계장치	0	0	3,546,000	토지,건축자금 외

한국광해광업공단 1	종속기업투자자산	0	0	49,680,000	상장주식(한일현대시멘트 주식)

한국광해광업공단 2	토지, 건물, 광업권	0	0	40,000,000	광산복구보증

한국광해광업공단 3	장기금융자산	0	0	22,189,416	광산물가공자금

㈜아이비케이캐피탈	단기금융자산	0	0	9,750,000	비유동자산 매각대금

현대커머셜㈜	단기금융자산	0	0	1,500,000	상생협력펀드

국유림관리소	종속기업투자자산	0	0	60,444,000	상장주식(한일현대시멘트)

단양군청	장기금융자산	0	0	31,159,821	상장주식(부국증권, 한진칼, 고려제강 주식)

엔지니어링공제조합	장기금융자산	0	0	7,362,883	출자금 및 보증제공

한국증권금융(주)	종속기업투자자산	0	0	31,200,000	상장주식(한일.한일현대시멘트 주식)

중소기업진흥처	기계장치	0	0	76,000	시설자금

건설공제조합	출자금	0	0	3,869,750	출자금

합계 금액	2,670,000	94,726,000	919,738,270

## 20. 영업으로부터 창출된 현금 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	70,291,281

법인세비용	26,821,096

대손상각비(환입)	14,277,846

외화환산손실	244,343

기타의 대손상각비	25,698

당기손익인식금융자산평가손실	177,930

당기손익인식금융자산처분손실	3,110

상각후원가금융자산 손상차손	0

재고자산평가손실	33,443

재고자산평가손실환입	(740,066)

감가상각비	60,607,839

사용권자산감가상각비	9,687,035

투자부동산감가상각비	665,647

유형자산처분손실	2,007,409

유형자산손상차손	11,745

무형자산처분손실	1,239,251

투자부동산처분손실	26,985

사용권자산처분손실	744,544

미수금조건변경손실	1,096,107

무형자산상각비	4,870,837

충당부채전입액	3,588,667

전대리스투자처분손실	0

퇴직급여	8,715,119

장기종업원급여	500,188

금융원가	23,752,672

외화환산이익	(929,910)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,006,555)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,605,788)

기타의대손충당금환입	(108,685)

주식보상비용	0

기타손익	(773,060)

유형자산처분이익	(1,940,619)

매각예정비유동관련처분이익	0

파생상품평가이익	(87,251)

무형자산처분이익	(809,973)

사용권자산처분이익	(96,416)

기타충당부채전입액	0

배당금수익	(3,405,677)

금융수익	(6,540,499)

매출채권의 증감	73,074,230

미수금의 증감	(388,444)

선급금의 증감	(1,733,564)

선급비용의 증감	2,123,186

재고자산의 증감	26,674,188

장기매출채권의 증감	649,763

파생상품자산의 증감	5,911

매입채무의 증감	(48,279,204)

미지급금의 증감	(8,670,708)

미지급비용의 증감	(6,354,854)

선수금의 증감	(10,253,624)

선수수익의 증감	1,264,489

미수수익의 증감	16,622

예수금의 증감	(734,602)

부가세예수금의 증감	(5,091,647)

장기미지급금의 증감	722,994

보증금의 증감	(459,446)

이행보증예치금의 증감	0

충당부채의 증감	(3,233,573)

퇴직금의지급	(1,016,574)

확정급여부채의 증감	(2,893,927)

장기종업원급여채무의 증감	(874,350)

전대리스투자의 증감	406,934

기타의 증감	122,785

영업에서 창출된 현금	223,420,878

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	188,759,136

법인세비용	51,466,367

대손상각비(환입)	537,640

외화환산손실	338,275

기타의 대손상각비	25,792

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분손실	18,780

상각후원가금융자산 손상차손	240,000

재고자산평가손실	54,475

재고자산평가손실환입	0

감가상각비	54,381,328

사용권자산감가상각비	9,681,249

투자부동산감가상각비	606,879

유형자산처분손실	120,437

유형자산손상차손	2,012

무형자산처분손실	0

투자부동산처분손실	75,064

사용권자산처분손실	35

미수금조건변경손실	0

무형자산상각비	4,927,326

충당부채전입액	2,834,280

전대리스투자처분손실	0

퇴직급여	8,246,962

장기종업원급여	293,683

금융원가	24,100,289

외화환산이익	(307,109)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,330,369)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(5,412,143)

기타의대손충당금환입	(1,490,973)

주식보상비용	0

기타손익	(950)

유형자산처분이익	(1,396,516)

매각예정비유동관련처분이익	(4,111,210)

파생상품평가이익	0

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	(6,185)

기타충당부채전입액	0

배당금수익	(2,608,597)

금융수익	(6,812,786)

매출채권의 증감	34,292,592

미수금의 증감	342,259

선급금의 증감	(4,008,998)

선급비용의 증감	3,125,855

재고자산의 증감	(23,314,691)

장기매출채권의 증감	(83,629)

파생상품자산의 증감	0

매입채무의 증감	(7,198,323)

미지급금의 증감	1,307,925

미지급비용의 증감	(20,479,254)