한일홀딩스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제60기 반기 2021년 06월 30일 현재
제59기 2020년 12월 31일 현재
한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일시멘트 주식회 사 외 13개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배기업의 개요

회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

한편 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 31,342,450 천원이 며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계 자 ( 지분율: 68.74% ) 입 니다. 회사는 2020년 4월 11일에 본점 사옥을 서울특별시 강남구 강남대로 330에서 서울특별시 서초구 효령로 275로 이전하였습니다.

나. 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

㈜서울랜드	85.7	85.7	85.7	85.7	대한민국	12월	위탁서비스업

하늘목장㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	축산업 외

에프앤센터㈜	100.0	50.1	100.0	50.1	대한민국	12월	보험판매대행업

한일건재㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	건설자재유통업

한일네트웍스㈜	50.1	50.1	50.1	50.1	대한민국	12월	소프트웨어개발업 외

한일산업㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	레미콘 외

한일현대시멘트㈜(주1)	79.7	50.4	84.2	53.3	대한민국	12월	시멘트 제조 및 판매

Amass Star V.C. corp	98.4	98.4	98.4	98.4	대만	12월	금융업

HD-JAPAN	100.0	85.7	100.0	85.7	일본	12월	부동산 임대업

한일시멘트㈜	60.9	63.3	60.9	63.3	대한민국	12월	시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매

한일인터내셔널㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	무역, 수입 등

㈜사이드9	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	영상물 제작업

안양레미콘㈜	59.0	59.0	59.0	59.0	대한민국	12월	레미콘 외

㈜루나브루(구, ㈜루나브루어리) (주2)	100.0	85.7	-	-	대한민국	12월	주류 도매

(주1) 당반기 중 한일현대시멘트㈜ 제3자배정 유상증자로 인해 한일현대시멘트㈜에 대한 유효지분율이 2.9% 감소하였습니다. 이에 따라 한일현대시멘트㈜에 대한 비지배지분은 전기말 170,750,796천원에서 당반기말 212,985,209천원으로 증가하였습니다. (주2) 당반기 중 연결회사의 종속기업인 ㈜서울랜드에서 신규 출자하였습니다

다. 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당반기말

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	108,973,465	32,518,898	76,454,567	14,504,804	(1,721,461)	(1,727,030)

하늘목장㈜	26,294,214	11,600,100	14,694,114	1,931,489	(535,418)	(534,464)

한일건재㈜	48,339,215	13,594,355	34,744,860	32,755,006	689,915	1,124,156

한일네트웍스㈜ (주1)	147,841,682	60,409,871	87,431,811	57,882,651	4,241,899	13,692,854

한일산업㈜	161,003,218	56,773,538	104,229,680	60,982,530	7,595,802	7,592,998

한일현대시멘트㈜	565,231,199	255,800,432	309,430,767	185,141,308	17,891,677	32,646,032

Amass Star V.C. corp	11,593,196	35,608	11,557,588	6,602,251	1,160,424	1,647,339

HD-JAPAN	7,189,654	234,567	6,955,087	191,751	43,372	(149,348)

한일시멘트㈜	1,886,307,637	630,020,892	1,256,286,745	435,321,978	51,966,894	59,862,255

한일인터내셔널㈜	52,799,331	21,806,312	30,993,019	83,819,885	1,999,688	1,999,688

㈜사이드9	823,875	1,968,229	(1,144,354)	998,180	44,516	44,516

안양레미콘㈜	22,299,229	16,750,650	5,548,579	21,240,048	(33,522)	(33,017)

㈜루나브루(구,㈜루나브루어리) (주2)	576,834	73,087	503,747	103,816	(96,253)	(96,253)

합계	3,039,272,749	1,101,586,539	1,937,686,210	901,475,697	83,247,533	116,069,726

(주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다.(주2) ㈜루나브루의 손익은 사업결합일 이후의 손익입니다.

(2) 전기말

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	110,902,393	32,720,795	78,181,598	21,472,189	(19,158,033)	(17,764,665)

하늘목장㈜	16,295,598	1,067,020	15,228,578	4,985,070	(647,882)	(641,745)

한일건재㈜	49,136,238	13,805,535	35,330,703	66,055,593	1,203,894	619,730

한일네트웍스㈜ (주1)	135,877,133	59,269,161	76,607,972	117,435,554	7,601,948	11,992,586

한일산업㈜	155,503,598	58,466,916	97,036,682	124,439,933	(3,205,004)	(2,119,531)

한일현대시멘트㈜	562,929,272	307,055,133	255,874,139	334,267,704	62,782,324	68,081,035

한일시멘트㈜	1,935,832,037	705,387,667	1,230,444,370	841,302,506	71,515,382	77,993,923

Amass Star V.C. corp	9,923,308	13,059	9,910,249	15,603,295	(165,342)	(165,342)

한일인터내셔널㈜	37,142,299	8,148,969	28,993,330	117,883,995	642,982	581,533

㈜사이드9	1,195,596	2,384,466	(1,188,870)	893,207	(635,863)	(607,483)

HD-JAPAN	7,363,229	258,794	7,104,435	443,017	130,057	266,084

안양레미콘 ㈜	22,861,961	17,280,366	5,581,595	44,609,921	(416,518)	(391,191)

합 계	3,044,962,662	1,205,857,881	1,839,104,781	1,689,391,984	119,647,945	137,844,934

(주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.

라. 비지배지분과의 거래비지배지분과의 거래로 인해 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

내역(주1)	금 액

출자전환에 따른 자본의 증가	39,414,015

증가한 비지배지분의 장부금액	29,878,470

지배지분의 자본에 인식된 차액	9,535,545

(주1) 당반기의 주요 비지배지분과의 거래는 한일현대시멘트 ㈜ 의 출자전환에 기인합니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

연결회사는 2단계 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그런데 2단계 개정사항에 허용된 경과규정에 따라 연결회사는 개정사항의 적용을 반영한 과거기간의 재무제표를 재작성하지 않고, 과거기간에 대한 공시도 추가하지 않았습니다. 소급 적용에 따른 기초 자본 금액에 영향은 없습니다.

이자율지표개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책이자율지표 개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로 대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채에서 이자율지표 개혁의 결과로 계약상 현금흐름 산정기준이 변경된다면, 연결회사는 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 다음 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된, 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 해당합니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요함- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함

이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우에는 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 재산출합니다. 그 다음 연결회사는 추가 변경에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 변경 회계처리에 대한 요구사항을 적용합니다.

개정사항은 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경 때문에 리스부채를 재측정하는 경우에 기업회계기준서 제1116호 문단 42에 따라 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용하는 예외규정을 제공합니다.

마지막으로 이자율지표 개혁 2단계 개정사항은 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경이 위험회피대상항목이나 위험회피수단에 발생할 때 위험회피관계가 지속되는 것으로 간주하는, 특정 위험회피회계 요구사항에 대한 일련의 한시적인 예외규정을 제공합니다. 연결회사는 이자율지표 개혁으로 인하여, 이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 해소되는 시점에 다음의 간편법을 적용합니다.- 연결회사는 위험회피관계를 중단하지 않고, 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 위험회피관계의 공식적 지정을 변경함- 이자율지표 개혁에 따라 요구되는 변경을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 변경된 경우 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주함이자율지표에 근거한 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 현금흐름 금액과 시기에 대한 불확실성이 계속되는 동안에 당사는 기존의 회계정책을 계속 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 실무적 간편법에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나, 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

· 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

· 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.가. (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제 표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무 제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년부터 지속되어 온 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 종속기업의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 및 이에 따른 손상평가 등 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 (1) 범주별 금융상품가. 당반기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	52,730,225	-	68,078,631	120,808,856

단기금융자산	59,842,040	-	332,840,458	392,682,498

장기금융자산	3,165,300	170,476,452	3,174,902	176,816,654

매출채권	347,505,537	-	-	347,505,537

기타수취채권	3,966,954	-	2,646,468	6,613,422

장기매출채권 및 기타수취채권	1,237,895	-	-	1,237,895

기타금융자산	43,529,312	-	-	43,529,312

전대리스투자(유동)	150,691	-	-	150,691

전대리스투자(비유동)	1,084,169	-	-	1,084,169

합 계	513,212,123	170,476,452	406,740,459	1,090,429,034

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	155,355,323	-	155,355,323

기타채무(유동)	85,570,479	-	85,570,479

기타채무(비유동)	1,833,766	-	1,833,766

기타금융부채(유동)	-	64,803,454	64,803,454

기타금융부채(비유동)	2,275,837	-	2,275,837

단기차입금	49,407,800	-	49,407,800

유동성장기차입금 및 유동성사채	216,113,997	-	216,113,997

장기차입금 및 사채	411,204,870	-	411,204,870

리스부채(유동)	26,676,943	-	26,676,943

리스부채(비유동)	77,460,479	-	77,460,479

합계	1,025,899,494	64,803,454	1,090,702,948

나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	47,086,894	-	75,337,995	122,424,889

단기금융자산	36,425,759	-	515,561,447	551,987,206

장기금융자산	3,166,300	123,604,088	6,726,956	133,497,344

매출채권	327,576,620	-	-	327,576,620

기타수취채권	2,210,024	-	2,683,176	4,893,200

장기매출채권 및 기타수취채권	900,705	-	-	900,705

기타금융자산	44,002,885	-	-	44,002,885

전대리스투자(유동)	112,432	-	-	112,432

전대리스투자(비유동)	1,133,113	-	-	1,133,113

합계	462,614,732	123,604,088	600,309,574	1,186,528,394

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	137,680,177	-	137,680,177

기타채무(유동)	87,617,664	-	87,617,664

기타채무(비유동)	1,011,072	-	1,011,072

기타금융부채(유동)	-	112,441,826	112,441,826

기타금융부채(비유동)	2,389,975	-	2,389,975

단기차입금	67,300,000	-	67,300,000

유동성장기차입금 및 유동성사채	241,368,251	-	241,368,251

장기차입금 및 사채	513,019,728	-	513,019,728

리스부채(유동)	29,881,686	-	29,881,686

리스부채(비유동)	81,332,497	-	81,332,497

합계	1,161,601,050	112,441,826	1,274,042,876

(2) 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당 반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단 위: 천원).

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	400,919,090	5,821,369	406,740,459

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	158,760,628	-	11,715,824	170,476,452

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	64,803,454	64,803,454

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	590,899,443	9,410,131	600,309,574

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	116,049,107	-	7,554,981	123,604,088

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채	-	-	112,441,826	112,441,826

5. 매출채권 및 기타수취채권당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	356,409,757	336,221,117

차감: 손실충당금	(8,904,220)	(8,644,496)

미수금	5,769,359	5,112,771

차감: 손실충당금	(261,418)	(1,207,826)

미수수익	821,785	773,752

차감: 손실충당금	(510,615)	(493,577)

대여금	6,248,801	6,162,571

차감: 손실충당금	(5,454,491)	(5,454,491)

유동자산 계	354,118,958	332,469,821

비유동자산

매출채권	7,509,971	6,429,293

차감: 손실충당금	(7,402,325)	(6,428,588)

미수금	5,830,774	5,830,565

차감: 손실충당금	(5,830,565)	(5,830,565)

대여금	22,436,528	22,206,488

차감: 손실충당금	(21,306,488)	(21,306,488)

비유동자산 계	1,237,895	900,705

합계	355,356,853	333,370,526

6. 영업부문 정보

가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화

시멘트부문	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등

레미콘부문	레미콘 등

레미탈부문	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등

기타부문	서비스, 임대 등

나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)

( 1) 당반기 및 당반기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	312,813,056	198,265,305	155,156,241	264,247,702	(125,787,438)	804,694,866

나. 영업손익	32,748,474	1,928,006	18,055,411	56,801,883	(28,246,730)	81,287,044

다. 부문자산(주1)	673,460,369	265,318,462	239,086,224	171,859,759	616,213,505	1,965,938,319

상각비(주1)	19,861,894	4,014,699	5,342,852	20,624,719	1,940,428	51,784,592

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

( 2) 전반기 및 전기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	279,956,424	172,920,330	146,206,644	233,572,683	(74,041,548)	758,614,533

나. 영업손익	26,384,626	(391,408)	13,764,944	26,707,415	(11,721,520)	54,744,057

다. 부문자산(주1)	675,621,675	271,924,132	240,090,134	167,718,346	625,739,452	1,981,093,739

상각비(주1)	20,533,944	4,080,885	4,965,838	24,834,075	2,592,762	57,007,504

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

7. 관계기업투자

가. 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	설립국가	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	30.3	5,255,350	(2,582,857)	-	-

한일대우시멘트㈜	대한민국	23.7	110	(3,027,228)	-	-

합계	5,255,460	(5,610,085)	-	-

나. 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당반기	Hanil Development, Inc	한일대우시멘트㈜	합계

당기초	-	-	-

이익 중 지분	-	-	-

당반기말	-	-	-

전반기	Hanil Development, Inc	안양레미콘㈜ (주1)	한일대우시멘트㈜	합계

전기초	-	1,817,016	-	1,817,016

이익 중 지분	-	13,851	-	13,851

기타	-	209	-	209

처분	-	(1,831,076)	-	(1,831,076)

전반기말	-	-	-	-

(주1) 전반기 중 회사의 종속기업인 한일산업㈜이 안양레미콘㈜ 지분을 추가매입하면서 유효지분율이 59%가 되었으며, 이에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.

다. 당반기말 및 전반기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	27,160,482	35,681,703	(8,521,221)	3,096,107	42,183	(275,648)

한일대우시멘트㈜	3,771,990	16,531,644	(12,759,654)	1,037,523	(225,474)	(225,474)

합계	30,932,472	52,213,347	(21,280,875)	4,133,630	(183,291)	(501,122)

구 분	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손실	총포괄손익

Hanil Development, Inc	29,814,437	38,563,833	(8,749,396)	3,484,538	(223,184)	(526,748)

한일대우시멘트㈜	3,453,462	16,176,307	(12,722,845)	1,144,128	(640,427)	(640,427)

합계	33,267,899	54,740,140	(21,472,241)	4,628,666	(863,611)	(1,167,175)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

Hanil Development,Inc	(2,123,587)	(1,329,527)	(2,033,517)	(1,488,759)

한일대우시멘트㈜	(160,599)	-	(151,781)	-

8. 유형자산과 무형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

당기초	1,220,283,613	587,798,469

취득	27,760,696	141,742

처분	(1,269,604)	(511,000)

감가상각 및 상각	(32,112,365)	(2,933,996)

대체	(565,388)	9,964

당반기말	1,214,096,952	584,505,179

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

전기초	1,225,481,996	596,266,583

취득	38,094,913	2,058,887

처분	(3,768,194)	(850,742)

감가상각 및 상각	(33,127,121)	(2,986,275)

대체	(1,416,813)	-

연결범위변동 (주2)	1,371,168	3

전반기말	1,226,635,949	594,488,456

(주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 1 9 참조).(주2) 전반기 중 안양레미콘㈜의 지분을 추가 매입하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 재분류함에 따라 증가한 금액입니다.

9. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	62,213,114	64,843,178

국유재산	34,664,956	37,535,258

차량운반구	1,241,488	1,587,408

기타	1,109,873	1,201,095

합계	99,229,431	105,166,939

전대리스투자

유동	150,691	112,432

비유동	1,084,169	1,133,113

합계	1,234,860	1,245,545

리스부채

유동	26,676,943	29,881,686

비유동	77,460,479	81,332,497

합계	104,137,422	111,214,183

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,361,615	17,303,096

국유재산	2,456,422	2,318,386

차량운반구	635,701	658,202

기타	91,222	475,062

합계	16,544,960	20,754,746

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,518,285	1,157,704

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,502,664	1,845,798

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,177,858	922,695

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	27,051,015	22,823,948

합계	31,249,822	26,750,145

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	302,659	18,001

합계	302,659	18,001

당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 17,582,454천원 , 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,518,285천원 입니다.전대리스투자와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 336,218천원 , 이자수익 현금유입액(영업활동)은 302,659천원 입니다. 다. 당 반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기

당기초	105,166,939

취득	14,230,593

상각비	(16,544,960)

기타	(3,623,141)

당반기말	99,229,431

10. 투자부동산

당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초	59,749,371	7,432,960	662,386	67,844,717

취득	1,994	115,929	-	117,923

처분 및 대체	508,298	-	-	508,298

감가상각	-	(179,454)	(13,816)	(193,270)

환율변동효과	(188,313)	17,403	-	(170,911)

당반기말	60,071,349	7,386,838	648,570	68,106,757

구 분	토지	건물	구축물	합계

전기초	27,331,843	3,590,281	691,736	31,613,860

처분 및 대체	756,697	(1,082)	-	755,615

감가상각	-	(123,847)	(15,515)	(139,362)

환율변동효과	308,076	21,949	-	330,025

전반기말	28,396,616	3,487,301	676,221	32,560,138

11. 차입금 및 사채

가. 당반기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금	49,407,800	67,300,000

유동성장기차입금	26,171,880	51,438,670

유동성사채	190,000,000	190,000,000

차감: 사채할인발행차금	(57,883)	(70,419)

소계	265,521,797	308,668,251

비유동

은행차입금	127,701,610	174,936,677

차감: 유동성대체	(26,171,880)	(51,438,670)

사채	500,000,000	580,000,000

차감: 유동성대체	(190,000,000)	(190,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(324,860)	(478,279)

소계	411,204,870	513,019,728

합계	676,726,667	821,687,979

나. 당반기 및 전반기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초	821,687,979	845,366,971

차입	41,426,635	223,948,503

차입금의 상환	(192,862,843)	(241,177,850)

연결범위의 변동	-	(500,000)

기타	6,474,896	(108,810)

반기말	676,726,667	827,528,814

12. 종업원급여 (1) 순확정급여부채 가. 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	6,228,246	6,333,163

순이자원가	296,629	390,185

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,524,875	6,723,348

종업원 급여에 포함된 총 비 용 중 4,775 ,847천 원 ( 전반기 : 4,954,234천 원) 은 매출원가에 포함되었으며, 1,749,028천 원 ( 전반기 : 1,76 9,114천 원 )은 판매 비와관리비에 포함되었습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	171,644,785	165,816,639

사외적립자산의 공정가치	(133,965,376)	(131,978,024)

국민연금전환금	(540,289)	(556,038)

재무상태표상 순확정급여부채	37,139,120	33,282,577

(2) 확정기여제도 연결회사가 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 344,359 천원 (전반기: 307,366천원)입니다. (3) 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

연결재무상태표상 기타장기종업원급여부채	4,476,284	4,308,260

13. 충당부채가. 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동	비유동	합계

탄소배출권충당부채(주1)	사무실원상복구부채	산림복구충당부채	기타충당부채

전기초	24,802,871	809,667	19,634,892	7,416	45,254,846

충당부채전입	491,370	68,523	164,564	3,538	727,995

연중사용액	-	(582,675)	(259,720)	(474)	(842,869)

미사용액환입 등	(6,868,093)	(226,992)	(31,588)	(9)	(7,126,682)

전반기말	18,426,148	68,523	19,508,148	10,471	38,013,290

당기초	-	-	18,984,793	65,937	19,050,730

충당부채전입	1,756,991	-	220,066	238	1,977,295

연중사용액	-	-	(96,254)	(56)	(96,310)

미사용액환입 등	-	-	(113,083)	6	(113,077)

당반기말	1,756,991	-	18,995,522	66,125	20,818,638

(주1) 당반기말 현재 1년 이내에 결제가 될 것으로 예상되어 전액 유동부채로 분류되었습니다.

나. 상기 충당부채전입액 중 기타충당부채를 제외한 금액은 전액 매출원가로 인식되었습니다.

14. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	23,233,494	40,269,131	19,278,942	33,987,856

판매수수료	527,149	944,514	273,787	683,516

광고선전비	435,558	758,642	251,993	531,190

수출부대비	64,205	120,138	59,570	118,581

대손상각비(환입)	413,397	1,207,102	(20,235)	(171,446)

판매잡비	880,872	1,544,383	821,227	1,516,181

보험료	68,904	162,926	34,251	132,823

인건비	9,706,001	18,630,679	8,965,608	18,092,631

복리후생비	1,556,301	2,530,154	1,189,300	2,364,984

여비교통비	269,379	492,894	271,481	535,428

세금과공과	560,264	954,509	495,629	885,990

감가상각비	685,886	1,352,895	633,248	1,233,759

사용권자산감가상각비	1,050,497	2,053,999	2,816,840	5,339,684

무형자산상각비	829,169	1,662,812	571,310	1,717,628

차량비	136,730	278,546	144,348	291,688

교제비	581,003	1,259,156	446,262	1,036,607

기술개발비	640,634	1,945,171	898,779	1,982,112

도급비	570,867	666,025	132,429	279,484

지급수수료	2,519,784	5,182,742	2,805,078	5,191,762

판촉비	4,217	4,217	6,572	7,428

기타	650,271	1,319,424	1,271,875	2,549,087

합계	45,384,582	83,340,059	41,348,294	78,306,973

15. 기타손익 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적