한일홀딩스 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 전기재무제표의 재작성

- 해당사항 없습니다. (2) 사업결합 및 종속회사 처분

1) 한일네트웍스㈜① 개요연결회사는 2022년 2월 24일자 이사회에서 사업포트폴리오 재편을 통한 핵심사업 집중을 위해 계열회사인 한일네트웍스 주식회사의 주식 5,989,532주를 처분하기로 결의하고, 2022년 5월 12일에 처분하여 한일네트웍스 주식회사는 종속회사에서 제외되었습니다.② 회계처리

처분으로 제외된 자산 및 부채의 변동 및 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가

현금및현금성자산	102,557,100

자산

유동자산	51,114,199

현금및현금성자산	17,908,711

단기금융자산	1,423,134

매출채권	17,553,820

기타수취채권	263,509

기타유동자산	2,889,610

재고자산	11,075,415

비유동자산	84,828,726

장기금융상품	30,434,061

유형자산	10,676,160

무형자산	7,485,288

사용권자산	22,895,275

기타금융자산	12,221,430

이연법인세자산	912,693

기타비유동자산	203,819

자산총계	135,942,925

부채

유동부채	40,547,388

매입채무	8,907,165

기타유동부채	4,547,644

유동성장기차입금	5,000,000

기타채무(유동)	5,739,421

기타금융부채(유동)	1,309,000

유동리스부채	13,948,459

당기법인세부채	1,095,699

비유동부채	11,217,288

충당부채	928,642

리스부채	9,228,117

확정급여채무	738,446

장기종업원급여채무	91,421

기타채무(비유동)	194,819

이연법인세부채	35,843

부채총계	51,764,676

순자산 장부금액	84,178,249

지배지분	48,848,015

비지배지분	35,330,234

처분이익	53,709,085

법인세비용	15,739,384

세후처분이익	37,969,701

2) 한일E① 개요

연결회사는 2023년 한일E 지분을 100% 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 한일E 건설업을 영위하고 있으며, 연결회사는 한일E 대한 지배력을 획득함에 따라 사업포트폴리오 다변화를 통한 신성장 동력 확보 효과를 기대하고 있습니다.② 회계처리식별가능한 취득자산과 인수부채 및 이전대가와 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	25,690,500

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

유동자산	67,804,981

현금및현금성자산	347,724

매출채권 및 기타채권	48,504,743

재고자산	14,257,312

기타유동자산	4,695,202

비유동자산	29,385,309

유형자산	383,164

무형자산	1,000,000

사용권자산	293,022

투자부동산	11,458,814

장기금융자산 및 기타금융자산	11,647,156

관계기업투자	2,550,000

기타비유동자산	2,053,153

유동부채	(49,604,923)

매입채무 및 기타채무	(38,411,052)

기타부채	(149,180)

단기차입금	(10,821,235)

유동리스부채	(223,456)

비유동부채	(29,196,007)

장기차입금	(26,980,000)

기타금융부채	(554,000)

비유동리스부채	(71,918)

종업원급여부채	(348,440)

충당부채	(754,858)

이연법인세부채	(486,791)

총 식별가능 순자산의 공정가치	18,389,360

지분율	100%

순자산 지분금액	18,389,360

비지배지분	-

Ⅲ. 영업권 (이전대가-순자산 지분금액)	7,301,140

(3) 손실충당금 현황1) 손실충당금 설정현황

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제65기 1분기	매출채권	378,177	26,332	7.0%

기타수취채권	19,232	3,232	16.8%

장기매출채권	5,092	5,092	100.0%

장기기타수취채권	17,477	2,153	12.3%

기타	76,957	4,800	6.2%

합계	496,935	41,609	8.4%

제64기	매출채권	420,388	27,850	6.6%

기타수취채권	39,995	3,232	8.1%

장기매출채권	5,125	5,125	100%

장기기타수취채권	18,498	2,153	11.6%

기타	65,929	3,335	5.1%

합계	549,935	41,695	7.6%

제63기	매출채권	497,141	14,548	2.9%

기타수취채권	12,876	3,717	28.9%

장기매출채권	6,565	6,565	100.0%

장기기타수취채권	18,444	1,406	7.6%

기타	67,962	3,325	4.9%

합계	602,988	29,561	4.9%

2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	41,695	29,561	21,636

2. 순대손처리액(①-②+③)	33	2,366	2,175

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,369	1,690

② 상각채권회수액	-	3	(485)

③ 기타증감액	33	-	-

3. 대손상각비등 계상(환입)액	(53)	14,500	10,100

4. 당분기말 손실충당금 잔액합계	41,609	41,695	29,561

3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침

연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

- 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	정상(주1)	~3개월 연체	4~6개월 연체	7~9개월 연체	10~12개월 연체	1년 초과 연체	합계

기대손실률	0.26%	10.96%	35.72%	68.49%	100.00%	100.00%

매출채권 장부금액	337,461,434	15,812,876	1,734,745	228,266	158,052	27,873,650	383,269,023

손실충당금	882,614	1,733,166	619,674	156,342	158,052	27,873,650	31,423,498

(주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다.

- 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말	정상(주1)	~3개월 연체	4~6개월 연체	7~9개월 연체	10~12개월 연체	1년 초과 연체	합계

기대손실률	0.35%	12.02%	39.94%	72.63%	100.00%	100.00%

매출채권 장부금액	383,774,794	10,203,749	1,715,382	369,644	3,930,752	25,518,134	425,512,455

손실충당금	1,346,192	1,226,136	685,134	268,510	3,930,752	25,518,134	32,974,858

(주1) 연결회사는 채권의 평균회수기일을 감안하여 채권발생일로부터 3개월 이하인 매출채권 장부금액을 정상채권으로 설정하였습니다.

매출채권외 기타 손실충당금은 "Ⅱ. 사업의 내용 > 5. (1). 4) 신용위험" 에서 설명하고 있습니다.

(4) 재고자산 현황 등1) 사업부문별 보유현황 (연결기준)

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제65기 1분기	제64기	제63기

시멘트	상 품	235,909	96,223	39,248

제 품	612,470	626,344	750,003

반 제 품	10,367,394	11,733,541	18,401,796

재 공 품	28,036,946	26,571,433	24,368,637

원 재 료	20,598,889	23,883,360	30,222,136

보조재료	33,000,424	31,588,080	38,811,574

소 계	92,852,033	94,498,981	112,593,394

레미콘	상 품	-	-	-

제 품	96,019	-	-

반 제 품	1,431,581	-	-

재 공 품	34,534	45,331	-

원 재 료	3,716,867	4,592,415	7,859,821

보조재료	467,678	539,152	235,805

소 계	5,746,679	5,176,898	8,095,626

레미탈	상 품	197,861	253,285	241,739

제 품	2,680,745	2,867,162	3,808,744

반 제 품	599,075	680,443	289,088

재 공 품	582,572	509,445	293,686

원 재 료	11,757,202	10,546,071	12,151,775

보조재료	671,793	654,918	778,590

소 계	16,489,248	15,511,324	17,563,621

기 타	상 품	28,950,373	29,705,318	42,803,223

제 품	2,865,629	1,948,082	825,332

반 제 품	-	1,901,527	-

재 공 품	97,149	69,262	99,781

원 재 료	1,519,020	1,561,504	838,918

보조재료	19,701	20,025	19,081

저 장 품	118,818	118,818	118,818

가 설 재	22,677	20,225	9,421

기 타	941,016	924,502	10,378,580

소 계	34,534,383	36,269,263	55,093,155

합 계	상 품	29,384,144	30,054,826	43,084,210

제 품	6,254,862	5,441,588	5,384,079

반 제 품	12,398,050	14,315,511	18,690,884

재 공 품	28,751,201	27,195,471	24,762,104

원 재 료	37,591,978	40,583,350	51,072,649

보조재료	34,159,596	32,802,175	39,845,049

저 장 품	118,818	118,818	118,818

가 설 재	22,677	20,225	9,421

기 타	941,016	924,502	10,378,580

합 계	149,622,343	151,456,466	193,345,795

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	4.07%	4.05%	5.21%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	9.1회	9.2회	9.3회

[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내용① 종속회사 한일시멘트㈜ 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 - 자체 재고자산 실사는 품목별 중요성에 따라 매월 또는 수시로 실시되고 있으 며, 매년 말 외부감사인의 입회하에 재고전수조사를 실시하고 있음 - 외부감사인 재고실사 내역(삼정회계법인 입회)

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2024.01.02, 2025.01.02, 2026.01.05

실사(입회)장소	한일시멘트 주식회사 단양공장, 인천공장, 평택공장, 삼곡공장, 영월공장

실사(입회)대상	재고자산

주1) 재고조사시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무제표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.

나. 조사방법전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함다. 장기체화재고 등의 현황당사는 동일자로 재고실사를 실시한 결과 파악된 진부화 및 손상재고는 없습니다.② 종속회사 한일현대시멘트㈜ 재고자산의 실사내역 등

가. 실사일자 및 실사참관인

구분	제56기	제55기	제54기

실사일자	2025년 11월 3일	2025년 1월 2일	2024년 1월 2일

실사참관인	삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

※ 재고실사일과 결산일의 차이는 차이기간 중의 생산일보 등 재고자산 입출재고를 감안하여 확인하였습니다. 2025년 11월 1일부로 한일시멘트㈜에 흡수합병 되어 합병 직후, 실사를 시행하였습니다.

나. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공 현황: 해당사항 없습니다.③ 종속회사 한일E 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 및 실사참관인

구분	제25기	제24기	제23기

실사일자	2026년 1월 8일	2025년 1월 9일	2024년 1월 8일

실사참관인	삼덕회계법인	삼덕회계법인	삼덕회계법인

주1) 재고실사일과 결산일 현재 부동산등기부 등본 상의 소유권사항 및 담보권 설정여부를 감안하여 확인였습니다.

나. 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공 현황: 해당사항 없습니다.

(5) 공정가치

1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산(주1,2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	255,908,025	-	29,790,024	285,698,049

단기금융자산	158,614,436	-	56,686,452	215,300,888

장기금융자산	1,010,000	147,239,617	36,068,198	184,317,815

매출채권	351,845,524	-	-	351,845,524

기타수취채권(유동)	15,999,902	-	-	15,999,902

장기매출채권 및 기타수취채권	15,323,158	-	-	15,323,158

기타금융자산(비유동)	57,418,977	-	-	57,418,977

전대리스투자(유동)	609,899	-	-	609,899

전대리스투자(비유동)	1,667,472	-	-	1,667,472

합 계	858,397,393	147,239,617	122,544,674	1,128,181,684

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채(주2)	당기손익공정가치측정금융부채	합계

매입채무	105,529,961	-	105,529,961

기타채무(유동)	174,305,099	-	174,305,099

기타채무(비유동)	5,940,343	-	5,940,343

기타금융부채(유동)	-	16,591	16,591

기타금융부채(비유동)	3,051,907	-	3,051,907

단기차입금	283,285,260	-	283,285,260

유동성장기차입금 및 유동성사채	185,415,378	-	185,415,378

장기차입금 및 사채	366,191,841	-	366,191,841

리스부채(유동)	12,858,258	-	12,858,258

리스부채(비유동)	47,484,930	-	47,484,930

합계	1,184,062,977	16,591	1,184,079,568

(주1) 상각후원가측정금융자산 중 단기금융자산의 일부(9,180,000천원)는 근질권이 설정되어 있습니다.(주2) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.

2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산(주1,2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	179,329,462	-	-	179,329,462

단기금융자산	181,732,869	-	143,859,979	325,592,848

장기금융자산	1,010,000	140,317,552	34,028,039	175,355,591

매출채권	392,537,597	-	-	392,537,597

기타수취채권(유동)	36,763,357	-	-	36,763,357

장기매출채권 및 기타수취채권	16,344,703	-	-	16,344,703

기타금융자산(비유동)	57,124,022	-	-	57,124,022

전대리스투자(유동)	531,847	-	-	531,847

전대리스투자(비유동)	1,823,281	-	-	1,823,281

합계	867,197,138	140,317,552	177,888,018	1,185,402,708

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채(주2)	당기손익공정가치측정금융부채	합계

매입채무	108,799,335	-	108,799,335

기타채무(유동)	123,655,751	-	123,655,751

기타채무(비유동)	6,237,161	-	6,237,161

기타금융부채(유동)	-	9,553	9,553

기타금융부채(비유동)	2,770,199	-	2,770,199

단기차입금	313,657,445	-	313,657,445

유동성장기차입금 및 유동성사채	223,879,346	-	223,879,346

장기차입금 및 사채	339,870,826	-	339,870,826

리스부채(유동)	13,092,456	-	13,092,456

리스부채(비유동)	46,851,941	-	46,851,941

합계	1,178,814,460	9,553	1,178,824,013

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 단기금융자산의 일부(9,705,000천원)와 장기금융자산의 일부(1,100,000천원)는 근질권이 설정되어 있습니다.
(주2) 상각후원가측정 금융상품은 범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 전대리스투자, 리스부채, 미지급연차등을 포함하고 있습니다.

3) 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	87,996,762	34,547,912	122,544,674

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	139,121,530	-	8,118,088	147,239,618

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	16,591	-	16,591

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	145,374,700	32,513,318	177,888,018

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	132,199,459	-	8,118,093	140,317,552

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	9,553	-	9,553

(6) 수주계약 현황 등

- 직전 사업연도 연결 매출액의 5% 이상인 내역이 없어 기재하지 않았습니다.