한일홀딩스 사업보고서 (2016.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

한일산업㈜	1974.06.05	서울시 강남구 강남대로 330	레미콘 및 시멘트 혼화제 제조	137,672,635	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

㈜서울랜드	1986.01.23	경기도 과천시 광명로 181	테마파크 운영	102,267,594	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

Amass Star V.C. Co., Ltd.	2010.01.04	5F, V08 LANE 24 HO PING Rd., PANCHIAO CITY 220, TAIPEI TAIWAN R.O.C	벤쳐캐피탈	9,585,153	의결권 과반 소유	-

HD-JAPAN	2006.12.15	도쿄도 신주쿠구 니시신주쿠 7-9-14	부동산 임대업	7,435,097	의결권 과반 소유	-

㈜고을인더스트리	1996.07.15	서울시 서초구 서초대로 78길 42	공원유희시설 보수관리	15,333,586	의결권 과반 소유	-

우덕축산㈜	2010.06.23	강원도 평창군 대관령면 꽃밭양지길 458-23	축산업	6,677,930	의결권 과반 소유	-

동화청과㈜	1977.06.25	서울시 송파구 양재대로 932	농산물 수탁판매업	38,770,372	의결권 과반 소유	-

한일네트웍스㈜	1998.08.26	서울시 강남구 강남대로 330	호스팅 및 관련 서비스업	62,117,572	실질지배력 소유	-

에프앤센터㈜	2012.02.17	서울시 강남구 강남대로 330	서비스업	69,484	실질지배력 소유	-

한일건재㈜	2013.09.13	경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 396	건설자재 유통업	13,289,357	실질지배력 소유	-

석정산업㈜	1997.02.17	충청남도 금산군 추부면 용골1길 112	석회석제품 및
골재생산판매업	1,461,704	실질지배력 소유	-

주1) 직전사업연도말 자산총액은 2016년말 기준입니다.주2) 주요 종속회사는 당해 종속회사의 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상 또는 당해 종속회사의 자산총액이 750억원 이상인 회사를 의미합니다. 주3) 직전 사업연도말 자산총액은 별도기준입니다.

구 분 자회사 사 유 신규연결 동화청과㈜ 투자지분 인수 석정산업㈜ 투자지분 추가 취득으로 인한 연결 편입 연결제외 한일개발㈜ 투자지분 일부 처분으로 인한 연결 제외 - -

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 「한일시멘트주식회사」라고 표기합니다. 영문으로는 HANIL CEMENT. CO., LTD.라고 표기합니다. 다. 설립일자 지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울시 강남구 강남대로 330 - 전화번호 : 02-531-7000 - 홈페이지 : http://www.hanil.com 마. 중소기업 해당 여부 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 한일시멘트주식회사는 시멘트 및 그 2차 제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 한일산업㈜는 레미콘 제조판매업 및 혼화제 생산판매업 등을 영위하는 회사이며, ㈜서울랜드는 과천시에 소재한 테마파크 "서울랜드" 를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

연간 약 810만 톤의 시멘트를 생산할 수 있는 단양공장을 중심으로 전국 각지의 출하기지를 통해 소비자에게 양질의 시멘트를 공급하고 있습니다. 특히 환경 친화적 기업으로 거듭나기 위해 친환경적인 제품 생산 및 자원의 재활용, 폐열발전설비 운영 등을 통해 온실가스 저감과 에너지 절약에 앞장서고 있으며, 이를 인정받아 업계 최초 환경부 지정 녹색기업으로 선정되었습니다. 그 일환으로 2013년 8월에는 업계 최초로 '탄소경영보고서' 를 발간하여, 사내 환경경영체제를 강화하고 이에 대한 의지를 대내외에 알림으로써 선도적인 친환경 기업으로 도약하고자 합니다. 더불어 품질경영을 통한 고객가치를 창출하고 지속가능경영을 위한 노력의 결과로, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국사용품질지 수(KS-QEI)' 에서 시멘트 부문 7년 연속 1위로 선정되었으며, 한국능률협회컨설팅에서 발표하는 '한국에서 가장 존경받는 기업' 시멘트 산업부문에서 14년 연속 1위를 차지하는 등 대외적으로 인정을 받고 있습니다. 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다.당사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 현재 전국 22개(계열사 포함)의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. 또한 대전 소재의 테크니컬센터를 운영하여 고성능, 다기능 콘크리트를 개발하고 있으며, 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다. 1991년 독자적인 브랜드 '레미탈(Remitar, Ready Mixed Dry Mortar)' 로 출시되어 건축의 패러다임을 바꾼 제품으로 평가 받고 있습니다. 레미탈 사업부와 테크니컬센터의 꾸준한 연구와 신제품 개발 노력을 통해 현재까지 소비자와 전문가에게 높은 품질로 인정받고 있으며, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국사용품질지수(KS-QEI)' 에서 드라이몰탈 부문 8년 연속 1위로 선정되었습니다. 특히, 최근에 이슈가 되고 있는 환경 문제까지 아우르는 친환경·고효율 제품 개발이 진행 중이며, 드라이 몰탈과 특수 레미탈 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 이러한 노력의 일환으로 당 사가 그간 구축해온 전국 공급망을 더욱 강화하고 고객과의 접점을 확대하기 위해, 지난 8월 여주공장을 신규 가동하여 운영하고 있습니다. 이를 통해 그간 상대적으로 영업 열세 지역이었던 강원, 경기 동남부, 충북지역 등에서 레미탈 공급능력을 더욱 공고히 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 사. 계열회사에 관한 사항 지배회사인 한일시멘트주식회사는 보고서 제출일인 2017년 3월 31일 현재 총 19개(국내 16개, 국외 3개)의 계열회사를 가지고 있으며, 계열회사 중 상장된 회사는 한일네트웍스㈜(코스닥시장) 1개사이며, 나머지 회사는 비상장입니다. 당사의 구체적인 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사명 상장여부 비 고 제조업 한일시멘트㈜ 상장 시멘트, 레미콘, 레미탈 한일산업㈜ 비상장 레미콘, 혼화제 ㈜충무화학 비상장 석회 제조 및 판매업 중원㈜ 비상장 전기회로 개폐, 보호, 접속장치 ㈜한호디앤디 비상장 골재 생산 및 판매업 ㈜이에프 비상장 비금속광물 제조 및 판매 건설업 한일개발㈜ 비상장 조경, 건설 관광위락 ㈜서울랜드 비상장 테마파크, 외식업 ㈜차우 비상장 외식업 ㈜세우리 비상장 외식업 부동산업 HD-JAPAN 비상장 부동산 임대업 DUNER HOLDINGS, LLC 비상장 부동산 임대업 서비스업 한일네트웍스㈜ 상장 소프트웨어 자문, 개발, 공급업 세원개발㈜ 비상장 경비 및 경호서비스업 ㈜고을인더스트리 비상장 공원유희시설 보수관리 등 에프앤센터㈜ 비상장 보험판매 대리업 등 금융업 Amass Star Venture Capital Corporation 비상장 여신금융, 벤처캐피탈 영농업 우덕축산㈜ 비상장 축산업 도소매업 한일건재㈜ 비상장 건축자재 판매, 유통 동화청과㈜ (구, 동부팜청과㈜) 비상장 농산물 수탁판매업 아. 신용평가에 관한 사항 최근 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2014.06.20 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 정기평가 2014.06.26 A(긍정적) 한국신용평가 정기평가 2015.05.18 회사채 A+(안정적) 한국신용평가 정기평가 2015.06.24 NICE신용평가 정기평가 2016.03.28 회사채 A+(안정적) NICE신용평가 본평가 외 2016.03.29 한국신용평가 본평가 외 ※ 신용등급 체계 및 부여의미 유가증권 신용등급 부여의미 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. 주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있음. 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 지배회사인 한일시멘트주식회사는 서울시 강남구 강남대로 330 을 본점으로 하고 있습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 지배회사인 한일시멘트주식회사는 본 보고서 제출일 현재 허기호, 곽의영 2인 각자대표 체제 를 구성하고 있 습니 다. 다. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 - 해당사항 없음 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 (1) 지배회사(한일시멘트주식회사) 2012년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 선정 (한국능률협회컨설팅) 2012년 09월 : 한국사용품질지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2012년 11월 : 공주공장 가동 2013년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 10년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2013년 09월 : 업계최초 탄소경영보고서 발간 2013년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2014년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 11년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2014년 04월 : 세종공장 가동 2014년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2015년 02월 : 제12회 "한국윤리경영대상 환경경영 부문대상" 수상 2015년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 12년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2015년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2016년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 13년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2016년 03월 : 제5대 허기호 회장 취임 2016년 08월 : 여주공장 가동 2016년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2016년 10월 : 공주공장, "2016 세계표준의 날" KS인증대상 수상 (산업통상자원부) (2) 주요 종속회사 회사의 명칭 설립일 주소 주요사업의내용 회사의연혁 한일산업㈜ 1974.06.05 서울시 강남구 강남대로 레미콘 및시멘트 혼화제 제조 2012년 10월 : 중부공장 이전 준공 2013년 10월 : 금산공장 직영전환 2016년 02월 : 유기재 사업부문 신설(의당공장) ㈜서울랜드 1986.01.23 경기도 과천시 광명로 테마파크 (서울랜드)운영 외식업 (로즈힐,CPK)운영 키즈파크 (베스트키즈/블럭,조은아이/블럭,MBC월드)운영 2012년 11월 : 키즈파크 사업 시작 2013년 05월 : ㈜서울랜드로 사명 변경 2016년 05월 : 동화청과㈜ (구, 동부팜청과㈜) 인수 2016년 12월 : 키즈파크 프랜차이즈 시작(1호점) 3. 자본금 변동사항 - 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅴ. 자기주식수 608,300 - 608,300 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,937,013 - 6,937,013 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 608,300 - - - 608,300 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 지배회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,545,313주이며, 이 외에 발행된 종류주식은 없습니다. 의결권 행사 가능 주식수는 자기주식을 제외하고 6,937,013주 입니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,545,313 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 608,300 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,937,013 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 지배회사는 주주 가치를 제고하기 위하여 적정한 수준의 이익 배당을 실시하고 있습니다. 구체적인 이익배당 규모는 경영실적, 미래 전략사업을 위한 투자와 적정한 사내유보 등을 종합적으로 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. [최근 3사업연도 배당에 관한 사항] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 80,836 57,594 91,482 (개별)당기순이익(백만원) 72,372 33,549 86,912 (연결)주당순이익(원) 11,653 8,302 13,186 현금배당금총액(백만원) 11,099 10,406 10,406 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 13.73 18.07 11.37 현금배당수익률(%) 보통주 2.12 1.38 1.04 - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 1,600 1,500 1,500 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 주당순이익 계산 근거는 해당 사업연도의 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약 연결재무현황 지배회사와 그 종속회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다.1) 당기 및 당기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 437,720,351 446,284,525 289,343,346 340,155,132 (72,303,479) 1,441,199,875 나. 영업이익 61,605,085 28,998,520 (9,106,241) 21,118,602 (1,023,326) 101,592,640 다. 부문자산(주1) 390,615,130 256,370,558 239,231,240 83,940,082 46,546,156 1,016,703,166 상각비(주1) 26,822,466 5,932,100 8,538,859 10,933,037 (81,447) 52,145,015 2) 전기 및 전기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 428,551,689 401,510,642 275,298,913 336,335,089 (64,362,443) 1,377,333,890 나. 영업이익 50,867,775 22,971,607 21,545,831 25,305,449 (59,148) 120,631,514 다. 부문자산(주1) 403,731,849 418,740,960 152,162,039 114,826,049 (843,841) 1,088,617,056 상각비(주1) 25,606,848 5,082,795 7,667,977 11,682,707 (56,167) 49,984,160 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.나. 지역정보 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제55기 제54기 국내 1,435,696,699 1,339,687,845 해외 5,503,176 37,646,045 합계 1,441,199,875 1,377,333,890 다. 사업부문별 현황 1) 시멘트 부문 (산업의 특성) 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있습니다. 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초 소재를 공급하는 기간산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어, 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며, 시멘트 생산 과정에서 고온의 소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 또한 슬래그 등의 대체재 사용량이 지속적으로 증가함에 따라 향후 출하량의 비약적인 증가가 어려운 산업입니다. 2016년의 경우, 건설 투자 및 건설 수주 실적 증가, 정부의 SOC 예산 확대 등의 영향으로 국내 시멘트 출하는 약 5,300만톤 수준으로 추정됩니다. 그러나 2016년말 기준 시멘트업계의 생산능력은 반제품인 크링커를 기준으로 약 6,095만톤 규모에 이르고 있어 수요대비 공급 과잉 산업입니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다. 동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해, 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 현재 국내 시멘트 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있으며, 최근 시멘트 업계의 재편이 지속적으로 진행됨에 따라 시장 경쟁이 치열해질 것으로 예상됩니다. 2015년도부터 건설 경기 활황으로 후방 산업인 시멘트 산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 적어도 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보일 것으로 예상되지만, 하반기 이후에는 정부의 SOC 예산 감소, 지속적인 미분양 증가 등으로 건설투자 증가세 둔화가 예상되고 있습니다. (경쟁우위요소) 지구 온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약에 따라, 소성로를 이용하는 시멘트 산업 역시 녹색 산업으로의 발전이 필요한 때입니다. 이에 맞춰, 당사 단양공장은 2011년부터 폐열발전을 시작하여, 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있습니다. 또한 당사는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어, 시멘트의 안정적인 소비가 가능한 이점을 가지고 있습니다. 그리고 생산 공장이 국내 최대 소비처인 수도권 시장과 비교적 가까운 단양에 위치하여 거리 및 물류 비용에 있어 경쟁력을 가지고 있으며, 수요자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 연구, 개발하기 위해 1987년부터 테크니컬센터를 운영 중에 있습니다. 이에 대한 결과로, 한국표준협회에서 주관하는 2016년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드 시멘트 부문 1위 기업으로 7년 연속 선정되는 등 고객사의 품질 만족에 앞장서고 있으며, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 '한국에서 가장 존경받는 기업' 시멘트 산업부문에서 14년 연속 1위에 선정되었습니다. (자원조달의 특성) 시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다. 2) 레미콘 부문 (산업의 특성) 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화제 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. (산업의 성장성) 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였으며, 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보였습니다. 최근 2015년에는 주택 등 착공물량이 급증함에 따라 2016년부터 건설투자가 본격화 되어 수요가 크게 증가하였으나, 계속되는 내수침체 및 금리인상 등의 여파로 인해 레미콘 업계의 어려움은 계속되고 있습니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. (시장여건) 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 1,000여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. (경쟁 우위 요소) 당사는 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 현재 전국 22개(계열사 포함)의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. 또한 대전 소재의 테크니컬센터를 운영하여 고성능, 다기능 콘크리트를 개발하고 있으며, 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. 3) 레미탈 부문 (산업의 특성) 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합해 놓은 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품의 특성상 운반비 비중이 큰 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. (산업의 성장성) 사업초기 한 때 급격한 성장세를 나타내기도 하였으나, 기존자재의 대체재라는 한계가 있어 보급률의 상승에 따라 성장률은 하락하는 추세입니다. 특히 수요비중이 높은 수도권에서는 이미 시장이 성숙기에 진입한 것으로 보이며, 향후 남부권에 성장여력이 있는 것으로 예상되나 제한적입니다. 제품별로는 다양한 공사 및 공법 개발에 따른 현장의 요구에 부합한 제품개발이 가능한 특수레미탈 시장에 성장여력이 있는 것으로 판단됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 건설경기 중에서도 주택건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있어 경기변동의 특성은 주택건설경기 변동의 사이클과 같이합니다. 또한 계절적인 영향으로 성수기(5, 10월)와 비수기(1, 2월)가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 유럽 등 건축 선진국에서는 레미탈과 같은 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장에서도 확산되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목까지 모든 부문에 쓰이는 다양한 드라이 몰탈 제품(바닥용, 미장용, 보수용, 타일용, 그라우트용 등)을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. (경쟁우위요소) 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권 및 강원권(여주, 공주), 경상권(가야, 함안), 호남권 및 제주권(목포) 등 전국의 공급망을 가지고 판매를 하고 있으며, 테크니컬센터를 운영하면서 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 통한 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 정량배합 특허 사이로(HSRM-300), 소형 벌크 시스템(모바일카 타설) 등 제품 개발 및 특수 장비 이외에도 고객의 요구를 충족하기 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 이미지를 공고히 하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 4) 기타 부문 - 서울랜드(테마파크) (산업의 특성) 테마파크 산업은 테마의 독창성이 중요한 상품이 되는 서비스 산업입니다. 또한 자본 집약적인 공간, 장치산업이며 종합적인 산업기술의 확보를 필요로 하는 횡단형 산업입니다. 테마파크는 하드웨어도 중요하지만 전시, 공연, 이벤트 등 빠른 시장 트렌드에 탄력적으로 대응해야 하는 소프트웨어도 중요하기 때문에 감성사업이면서 서비스 산업으로서 인적 서비스에 대한 의존도가 매우 높은 산업이라 할 수 있습니다. (산업의 성장성) 테마파크 입장객 추이는 주요 고객 연령층인 유ㆍ아동 및 청소년층의 인구감소 등으로 2002년 이후 꾸준히 감소하는 추세이며, 지난해에도 최종 민간소비지출이 전년(1.7%) 대비 소폭 상승한 2.2%를 기록하였음에도 불구, 여전히 위축된 모습을 보이고 있습니다. 최근 지방자치단체들이 교통 접근성 향상으로 지역이미지의 쇄신, 경제파급효과 등의 지역 경제 활성화를 기대하면서 복합리조트 형태의 테마파크 사업 진출을 추진하고 있으나, 성장세 정체를 벗어나기는 어려울 것으로 보입니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 매출액의 규모는 입장객 수와 1인당 소비단가의 크기에 의해 결정되기 때문에 대개 민간소비 지출과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다. 운영에 있어서는 날씨가 온화하고, 학생 단체가 움직이는 봄,가을에 성수기를 형성하고 움직임이 적은 3월, 6월, 11월이 비수기를 형성하는 특성을 가지고 있습니다. (시장여건) 현재 서울 및 수도권 근교의 테마파크인 에버랜드와 롯데월드의 입장객 수가 전체 테마파크의 약 60%를 차지하고 있는 상황인 가운데, 최근에는 세월호 사고 및 메르스 사태 등 불황 요인으로 인해 동종업계의 저가 소셜쇼핑 상품이 대거 출시되면서 가격 경쟁까지 심화되고 있습니다. 이에, 당 테마파크는 전체적인 판매/홍보채널확대 및 집객형 페스티벌의 확대, 그리고 공원의 장기 발전을 위한 캐릭터 컨텐츠 공간 활용의 강화도 함께 고려하는 마케팅 전략에 주력하고 있습니다. (경쟁우위요소) 수도권 전철역에 인접하여 접근성이 좋고 근교 테마파크 대비 가격경쟁력이 우수하며 주변에 동물원, 미술관, 과학관, 경마공원이 위치하고 있어 볼거리가 풍부합니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결회사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 시멘트 제품,상품 시멘트 건축,토목자재 한일시멘트 437,720 30.37% 레미콘 제품,상품 레미콘 건축,토목자재 한일레미콘 446,285 30.97% 레미탈 제품,상품 레미탈 건축,토목자재 레미탈 289,343 20.08% 기 타 임대외 임대외 - - 267,852 18.58% 합 계 - - - - 1,441,200 100.00% ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 5.2% 하락하였고, 레미콘의 가격은 4.0% 상승하였으며 레미탈의 가격은 14.3% 하락하였습니다. 이는 각 부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제55기 제54기 제 53기 시멘트 65,065 68,622 68,198 레미콘 62,453 60,044 60,772 레미탈 50,441 58,882 61,985 주요 종속회사 중 서울랜드의 자유이용권, 입장권의 가격변동추이는 다음과 같습니다 (단위 : 원/명) 품 목 제31기 제30기 제29기 자유이용권 40,000 38,000 36,000 입장권 20,000 20,000 20,000 3. 주요 원재료에 관한 사항 연결회사에서 사용하는 주요 원재료에는 슬래그, 플라이애쉬, 모래, 자갈 등이 있습니다. 모래 및 자갈의 주요 거래처는 보람해운과 보광기업 등이며, 이들의 국내시장 점유율은 각각 약 2%, 1%정도 입니다 . 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤 ) 품 목 제55기 제54기 제53기 슬래그 18,062 17,647 17,600 플라이애쉬 30,880 26,886 24,409 모래 12,024 10,855 10,709 자갈 10,471 9,954 9,789 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 연결회사의 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 사업소 제55기 제54기 53기 시멘트 주1) 단양공장 외 8,331 8,331 8,331 레미콘 주2) 영등포공장 외 17,640 17,640 17,640 레미탈 주3) 공주공장 외 8,895 8,482 8,482 주1) 시멘트 부문은 크링카와 슬래그파우더 생산능력을 합산한 수치임. 주2) 종속회사인 한일산업의 수치를 포함하였음. 주3) 여주1공장의 생산능력을 포함하였음. ※ 생산능력의 산출근거 - 생산능력 산출방식은 [생산성능 × 가동일수] 방식으로 적용하고 있습니다. - 가동일수는 크링카 및 레미탈 330일, 슬래그파우더 300일, 레미콘 250일을 적용하였습니다. 나. 연결회사의 생산실적 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품목 사업소 제55기 제54기 53기 시멘트 주1) 크링카 외 단양공장 외 7,300 6,449 6,358 레미콘 주2) 레미콘 영등포공장 외 6,823 6,633 5,649 레미탈 주3) 레미탈 공주공장 외 5,458 4,511 4,442 주1) 시멘트 부문은 크링카와 슬래그파우더 생산능력을 합산한 수치임. 주2) 종속회사인 한일산업의 수치를 포함하였음. 주3) 여주1공장의 생산실적을 포함하였음. 다. 연결회사의 가동율 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 시멘트 주1) 8,331 7,300 87.6% 레미콘 주2) 17,640 6,823 38.7% 레미탈 주3) 8,895 5,458 61.4% 주1) 시멘트 부문은 클링커 와 슬래그파우더의 생산능력 및 생산실적을 합산한 수치임. 주2) 종속회사인 한일산업의 생산능력 및 생산실적 을 합산한 수치임. 주3) 여주1공장의 생산실적을 포함하였음. ※ 가동율 산출근거 : [생산실적 ÷ 생산능력] 라. 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 한일시멘트㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 생산공장 단양, 포항, 평택 시멘트 생산공장 성남, 화성, 인천, 부천, 대전, 청주, 대구, 서대구(달성), 부산, 김해, 세종 레미콘 생산공장 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포, 여주 레미탈 ㈜서울랜드 테마파크 과천 기타 한일산업㈜ 생산공장 파주, 용인, 평택, 아산, 서산, 진천, 공주, 청원, 인천, 안산, 금산 레미콘 외 Amass Star V.C. Co., Ltd. 해외금융업 대만 기타 HD-Japan 부동산임대 일본 기타 ㈜고을인더스트리 공원유희시설보수관리 서울, 과천 기타 우덕축산㈜ 목장 평창 기타 한일네트웍스㈜ 호스팅 및 관련 서비스업 서울 기타 에프앤센터㈜ 서비스업 서울 기타 한일건재㈜ 건설자재 유통업 경기 광주 기타 동화청과㈜ 농산물 수탁판매업 서울 기타 ② 생산설비에 관한 사항 - 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 406,472,133 188,789,889 180,387,190 637,183,969 39,251,875 70,835,343 1,255,571 998,296 10,301,738 1,856,218 1,537,332,222 감가상각누계액 - (67,245,473) (66,065,059) (421,932,003) (31,045,925) (55,622,913) (841,004) - - (217,744) (642,970,121) 정부보조금 - (688,762) (871,258) (822,311) (72,100) (75,264) - (48,232) - - (2,577,927) 순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 513,129,165 179,689,598 179,811,204 606,195,999 35,492,300 64,382,570 1,135,184 955,753 5,773,021 1,864,377 1,588,429,171 감가상각누계액 - (62,817,585) (60,815,249) (394,663,012) (28,946,751) (48,899,230) (1,033,907) - - (438,857) (597,614,591) 정부보조금 - (715,845) (917,617) (969,438) (122,063) (110,854) - (48,232) - (19,302) (2,903,351) 순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 - 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 취득 30,017,325 12,196,463 2,068,268 28,439,591 4,855,666 6,802,372 12,100 42,543 9,596,900 1,032,860 95,064,088 처분 (128,409,469) (1,416,629) (1,636,476) (2,584) (242,489) (354,138) - - - (800,604) (132,862,389) 상각비(주1) - (5,502,831) (6,105,047) (27,978,841) (2,846,843) (7,575,313) (839,515) - - - (50,848,390) 대체액 (7,519,154) (631,787) 991,409 3,028,628 22,210 557,271 1,140,705 - (4,785,663) - (7,196,381) 기타(주2) (745,734) 54,270 54,381 379,312 (78,180) 334,488 - - (282,520) - (283,983) 기말순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 취득 901,440 564,651 406,730 10,168,956 3,027,258 4,789,235 1,480 - 6,171,337 451,970 26,483,057 처분 (45,344,090) (4,834,902) (78,038) (31,468) (1,084,032) (245,856) - - (4,127,767) (113,802) (55,859,955) 상각비(주1) - (4,946,377) (6,021,716) (27,648,802) (2,180,202) (6,268,460) (577,265) - - (41,079) (47,683,901) 대체액 5,952,469 1,167,817 9,789,355 2,327,829 1,574,303 549,656 288,652 - (21,486,943) - 163,138 기타(주2) (910,135) (619,492) - (6,977,529) - (151,876) (1,654,423) - - - (10,313,455) 기말순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 325백만원(전기: 268백만원) 입니다.(주2) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 -해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결회사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘, 레미탈로 구분되며 기타매출부문은 임대, 시 공, 테마파크 운영 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제55기 제54기 제53기 시멘트 제품,상품 시멘트 수 출 1,140,682 1,027,481 953,000 내 수 436,579,669 427,524,208 430,191,143 합 계 437,720,351 428,551,689 431,144,143 레미콘 제품,상품 레미콘 수 출 - - - 내 수 446,284,525 401,510,642 366,913,426 합 계 446,284,525 401,510,642 366,913,426 레미탈 제품,상품 레미탈 수 출 2,605,743 2,311,183 3,210,536 내 수 286,737,603 272,987,730 285,103,599 합 계 289,343,346 275,298,913 288,314,135 기 타 기타매출 기 타 수 출 - - - 내 수 267,851,653 271,972,646 234,939,568 합 계 267,851,653 271,972,646 234,939,568 합 계 수 출 3,746,425 3,338,664 4,163,536 내 수 1,437,453,450 1,373,995,226 1,317,147,736 합 계 1,441,199,875 1,377,333,890 1,321,311,272 ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 나. 판매방법 및 판매전략1) 시멘트 부문 현재 당사는 시멘트를 생산하는 단양공장을 비롯하여 수도권 및 지방에 총 6개 공장과 4개 저장소 등을 통하여 포틀랜드시멘트 및 슬래그시멘트를 판매하고 있습니다. 포틀랜드시멘트는 단양공장, 군포공장, 부산공장, 전주공장, 포항공장, 평택공장 등 6개 공장을 비롯하여 수색저장소, 흑석저장소, 대구저장소, 청주저장소 등 4개 저장소를 통해 출하되고 있으며, 슬래그시멘트는 평택 및 포항공장을 통해 출하되고 있습니다. 국내 판매의 경우, 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고 있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 당사 부산공장을 통해 미크로네시아 및 사이판, 괌, 러시아 등 다수의 국가로 포장시멘트 수출을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 원가절감 방안 강구 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대 및 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것입니다. 기존 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 증대를 통해 거래처 확대를 추진하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 생산을 위해 테크니컬센터와의 연계를 통한 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. 물류비 비중이 높은 산업의 특성을 고려하여 효율적인 유통시스템을 활용한 물류비용 절감 방안을 모색하고, 리스크 관리 강화를 위해 신용 상태가 우수한 대형 우량 거래처 위주로 판매를 증대할 예정이며, 부실이 우려되는 거래처의 경우는 현금결제를 유도하고 어음결제 기일을 단축할 것입니다. 2) 레미콘 부문 수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보 운영하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 제품 판매에 대한 결제조건은 현금결제를 기본으로 하며, 어음 수령시 3~4개월 만기어음을 수령하고 있습니다. 주택거래시장 침체, 민간건설 투자 위축 등에 따른 건설사 유동성 악화에 대비 부실채권 예방 활동을 적극적으로 실시하며, 1군 우량 건설사 위주 출하비중을 확대하여 매출 및 이익을 극대화 하고자 합니다. 3) 레미탈 부문 건축에서 토목까지 모든 건설 부문에 관련된 제품을 인천, 부천, 여주, 공주, 가야, 함안, 목포 공장에서 포장, 벌크 형태로 생산하여 업계에서 유일하게 전국적으로 판매하고 있습니다. 특히, 수도권 동부, 강원, 충북 및 경북 북부지역의 판매활성화 및 영업력 강화를 위하여 2016년 8월 여주공장을 신규 가동하였습니다. 생산량의 대부분을 내수 시장에 판매하고 있으나, 점차 향상되고 있는 일본, 괌/싸이판, 홍콩, 싱가폴, 러시아 등의 수출실적을 바탕으로 수출 품목 및 지역 확대 등을 통한 레미탈 글로벌화를 진행하고 있습니다. 국내 판매는 1군 건설사를 비롯한 직접 판매 및 특약점 판매 형태로 이루어지고 있으며, 특약점 판매 비중이 전체의 80% 정도를 차지하고 있습니다. 판매물품대금 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 당사는 신제품개발 및 원가 절감을 통한 경쟁력 강화로 고객에게 보다 나은 제품과 서비스를 제공하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 다양한 제품의 판매뿐 아니라, 시공과 연계한 품질 우위가 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소이므로 정량배합 특허 사이로 지원, 균열보수 등 고객만족을 목표로 대고객서비스 강화를 통한 차별화된 영업을 제공하고 있습니다. 또한, 최적의 레미탈 생산 설비를 운영하기 위한 공장 합리화 작업을 지속적으로 시행하고 있으며, 시장 경쟁력을 갖추기 위하여 세계적인 수준 이상의 품질 확보를 목표로 테크니컬센터를 운영하면서 고급 바닥용, 자동수평조절 바닥용(SL시리즈), FS300, FS400(콘크리트슬라브 상부용 등), 친환경 타일접착제, 특수시멘트(저발열시멘트) 등의 신제품 개발 및 매출 확대, 포장규격다양화(40kg, 30kg, 25kg, 20kg, 소포장) 등 다양한 고객의 요구를 충족시키고자 레미탈 시장을 확대, 개척하고 있습니다. 4) 기타 부문 서울랜드(테마파크)의 판매경로는 직접판매와 대행사를 통한 판매를 하고 있습니다. 직접판매와 대행사 판매의 비중은 10:1수준이며, 또한 티켓매출, 임대매출, 스폰서 매출 등의 판매방법을 채택하고 있습니다 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 5,018,390 6,064,725 5,080,293 5,981,605 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 606,473 (606,473) 598,161 (598,161) ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (429,468) 429,468 (799,130) 799,130 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 347,427,836 319,275,531 단기금융자산 120,112,724 93,483,583 매출채권 326,231,495 304,157,384 기타수취채권 22,030,132 3,336,232 장기금융자산 1,287,540 372,695 매도가능금융자산(주2) 3,570,361 12,287,743 장기매출채권 및 기타수취채권 3,497,357 3,541,897 기타금융자산 25,746,108 26,960,707 금융보증계약 600,000 600,000 합계 850,503,553 764,015,772 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.(주2) 재무상태표의 매도가능금융자산과의 차액은 지분상품입니다. 연결회사는 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다.(3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 255,757,166 254,426,351 - 1,330,815 - 차입금(이자포함) 208,635,796 58,952,116 79,886,244 69,516,558 280,878 기타금융부채 7,780,789 - 7,780,789 - - 합계 472,173,751 313,378,467 87,667,033 70,847,373 280,878 매입채무 및 기타채무 265,610,182 264,474,797 - 1,135,385 - 차입금(이자포함) 253,319,376 138,485,476 24,489,773 89,094,723 1,249,404 기타금융부채 5,122,768 4,600 5,118,168 - - 합계 524,052,326 402,964,873 29,607,941 90,230,108 1,249,404 연결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 재무상태표의 부채를 재무상태표의 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 630,438,893 681,980,507 자본(B) 1,528,028,296 1,468,711,519 부채비율(A/B) 41.26% 46.43% 다. 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 347,632,239 347,632,239 319,297,096 319,297,096 단기금융자산 120,112,724 120,112,724 93,483,583 93,483,583 매도가능금융자산(주1) 131,928,130 131,928,130 171,968,086 171,968,086 매출채권 및 기타수취채권 351,758,984 351,758,984 311,035,513 311,035,513 장기금융자산 1,287,540 1,287,540 372,695 372,695 기타금융자산 25,746,108 25,746,108 26,960,707 26,960,707 소계 978,465,725 978,465,725 923,117,680 923,117,680 금융부채 매입채무 166,708,705 166,708,705 134,461,937 134,461,937 기타채무 89,048,460 89,048,460 131,148,245 131,148,245 차입금 201,509,318 201,509,318 244,678,222 244,678,222 기타금융부채 7,780,789 7,780,789 5,122,768 5,122,768 소계 465,047,272 465,047,272 515,411,172 515,411,172 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 라. 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,264,179 7,826,727 출자금 등(주1) 3,207,682 102,617 소계 6,471,861 7,929,344 (주1) 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되어 건설공제조합의 출자금을 공정가치 서열 수준 2로 분류하였습니다. 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 마. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기매매금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 151,495,829 10,610,371 9,861,886 171,968,086 단기금융자산 - 61,669,767 - 61,669,767 바. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 6,395,408 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0.90%~1.10% (1.00%) 세전 영업이익율 2.89%~4.43% (3.59%) 시장성 부족 할인 2.14% ㈜제이티비씨 960,000 3 시장가치접근법 시장배수 1.456 사. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 아. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치 는 각각 35백만원 과 33백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 7. 경영상 주요 계약 ◎ 사옥 및 토지 매각 가. 계약 상대방 : (주)국민은행 (이지스사모부동산투자신탁 49호) 나. 계약 내용 : 서울시 강남구 소재 한일시멘트 사옥 및 토지 매각 다. 계약 체결시기 : 2015년 6월 25일 라. 계약 금액 : 132,100,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 ◎ 영등포공장 토지 및 건물 매각 가. 계약 상대방 : 주식회사 케이지엠씨개발 나. 계약 내용 : 한일시멘트 영등포공장 토지 및 건물 매각 다. 계약 체결시기 : 2016년 6월 24일 라. 계약 금액 : 205,000,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요테크니컬센터는 콘크리트 및 모르타르 분야에서 R 프로세스에 따라 원재료검토, 기초물성 및 내구성 검토, 공정 생산검토, Mock-up 및 현장적용 등 연구 활동을 통하여 신제품 개발 및 상품화를 진행하고 있습니다. 또한 대ㆍ내외 공동연구와 국책과제 진행과 함께, 생산 제품의 설계반영과 현장적용을 위하여 관련기술 및 제품에 대한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러 다각적으로 고객과의 만남을 실시하여 대외 인지도 향상에 주력함으로써, 최종적으로는 개발제품이 매출확대에 기여할 수 있도록 업무를 진행하고 있습니다. 단양공장 품질관리팀은 '장ㆍ단기 품질관리계획 수립′, '고객만족을 위한 품질관리 계획수립 및 실천'을 담당하는 품질 Part와 '시멘트 원부재료 검토, 신제품 개발 및 시멘트 제조공정 적용' 등의 연구업무를 담당하는 연구 Part로 구성되어 있습니다. 또한, 경쟁력 강화 및 인지도 향상을 위한 대내외 공동연구, 국책과제 등의 연구업무를 진행하고 있으며, 기술적, 인적 네트워크 구축을 위한 학술활동과 특허출원 등의 업무를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 emb00002b080d91.jpg 테크니컬센터 emb00002b080d92.jpg 단양공장 품질관리팀 다. 연구개발비용 연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제55기 제54기 제53기 비 고 연구개발비용 계 4,768,972 7,963,506 10,021,970 - 회계처리 판매비와 관리비 4,768,972 7,963,506 10,021,970 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.3% 0.6% 0.8% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관 연구내용 및 기대효과 슬래그 골재 활용 레미탈 적정성 평가 테크니컬센터 - 산업부산물의 활용을 통한 환경부하 저감 석회계 팽창재 활용방안 연구 - 레미탈 및 콘크리트 적용을 통한 기술 차별화 및 제품 경쟁력 확보 기능성 바닥용 레미탈 개발 - 작업성 개선을 통한 기술 경쟁력 확보 - 경쟁사와 차별화 되는 제품 개발 보수재 확대제품 개발 - 보수시장 확대에 대비하여 다양한 보수제품 개발 유동층보일러 F/A 활용 방안 검토 - 산업부산물의 활용을 통한 환경부하 저감 및 제품 경쟁력 확보 유기계 대체용 무기계 제품 개발 - 유기계 타일접착제를 대체할 수 있는 무기계 제품 개발로 무기계 접착제 시장 확대 석회계 다기능성 팽창재 제조 기술 개발 단양공장 품질관리팀 - 석회계 고성능 팽창재 개발을 통한 OPC 제품 물성개선 및 2차 제품 개발 - 수입의존(일본,중국) 제품 대체 - 화력발전소 부산물 응용제품 개발을 통한 신규 시장 창출 - 관련 기술 지적재산권 확보 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 지배회사는 국내시멘트 회사로는 두 번째로 출발하여 810만톤의 생산능력을 갖춘 대표적 시멘트 회사로 성장해 왔습니다. 또한 시멘트 2차 제품으로 생산하고 있는 레미탈은 Dry Mortar 제품의 고유브랜드로서 시장에 차별화된 품질 및 서비스를 제공하며 업계 선두의 위치에 있습니다. 타사와의 브랜드 차별화를 위하여 지속적으로 언론 매체에 광고하고 있으며, 각종 건축자재 박람회 및 학회 세미나 등의 참여를 통해 한일시멘트 브랜드 가치를 높이기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 지배회사는 고객초대행사 및 고객기술세미나를 개최하여 고객들의 목소리에 귀기울여 경영활동을 펼치고 있으며, 또한 고객 만족설문조사를 실시하여 고객의 요구 사항을 적극 반영하여 고객 만족을 경영 목표의 최우선으로 삼고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 1) 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위: 건) 등록 출원 총계 70 4 74 2) 2016년 취득한 특허권 현황 종류 취득일 내 용 근거법령 기간/취득소요인력 상용화 여부 및 매출기여도 조성물 외 2016.01.13 공기단축형 온돌바닥 시공 방법 특허법 13개월, 5명 상용화 준비중 조성물 외 2016.06.08 산소부화 시스템 특허법 23개월, 4명 상용화 조성물 2016.07.08 바닥용 시멘트 모르타르 조성물 특허법 19개월, 7명 상용화 조성물 2016.10.31 속건형 셀프레벨링 모르타르 조성물 특허법 23개월, 5명 상용화 조성물 2016.12.14 옥외바닥용 시멘트 모르타르 조성물 및 이를 활용한 타설공법 특허법 23개월, 7명 상용화 다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정- 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정- 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동관리법, 폐기물관리법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산보안법, 총포·도검·화약류 등의 안전관리에 관한 법률 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 라. 환경보호와 관련된 사항 지배회사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 전사업장에 ISO14000을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 지배회사의 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동시스템'을 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 [유동자산] 947,855 848,328 608,988 현금및현금성자산 347,632 319,297 186,963 단기금융자산 120,113 93,484 7,257 매출채권 326,231 304,157 297,936 기타수취채권 22,030 3,336 3,264 기타유동자산 12,612 16,384 8,769 재고자산 109,720 95,731 104,784 당기법인세자산 23 - 14 매각예정비유동자산 9,494 15,939 [비유동자산] 1,210,613 1,302,364 1,513,370 매도가능금융자산 138,400 179,897 192,721 장기금융자산 1,288 373 1,160 기타금융자산 25,746 26,961 19,965 장기매출채권 및 기타수취채권 3,497 3,542 3,674 관계기업투자 21,056 1,064 767 유형자산 891,784 987,911 1,075,122 무형자산 93,680 40,372 41,698 투자부동산 31,239 60,334 175,680 이연법인세자산 1,909 1,910 2,583 기타비유동자산 2,013 - - 자산총계 2,158,467 2,150,692 2,122,358 [유동부채] 378,114 440,240 377,422 [비유동부채] 252,325 241,741 304,608 부채총계 630,439 681,981 682,030 지배회사의 소유지분 1,484,534 1,432,810 1,386,249 자본금 37,727 37,727 37,727 자본잉여금 27,599 28,311 29,165 기타포괄손익누계액 39,244 61,430 57,212 기타자본항목 -38,687 (40,145) (38,973) 이익잉여금 1,418,651 1,345,487 1,301,118 비지배지분 43,494 35,901 54,079 자본총계 1,528,028 1,468,712 1,440,328 부채와자본총계 2,158,467 2,150,692 2,122,358 2016. 01. 01 ~2016. 12. 31 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 2014. 01. 01 ~2014. 12. 31 매출액 1,441,200 1,377,334 1,321,311 영업이익 101,593 120,632 127,089 당기순이익 83,767 64,884 95,172 지배주주지분순손익 80,836 57,594 91,482 비지배주주지분순손익 2,931 7,290 3,690 지배기업 지분에 대한 주당순이익 11,653원 8,302원 13,186원 연결에 포함된 회사수 11 10 17 나. 요약별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 [유동자산] 805,358 681,279 469,874 현금및현금성자산 315,602 247,508 139,698 단기금융자산 103,727 73,369 1,779 매출채권 267,245 261,044 241,738 기타수취채권 1,841 1,194 544 기타유동자산 7,948 2,646 3,775 재고자산 99,500 79,580 82,341 매각예정비유동자산 9,494 15,939 [비유동자산] 1,130,928 1,270,377 1,447,322 매도가능금융자산 112,808 133,441 136,136 기타금융자산 13,922 12,104 3,825 장기매출채권 및 기타수취채권 3,191 3,268 3,352 관계기업투자 6,227 - 종속기업투자 127,912 136,243 142,861 유형자산 805,536 904,564 969,661 무형자산 42,422 30,121 29,056 투자부동산 18,909 50,637 162,431 자산총계 1,936,285 1,951,657 1,917,196 [유동부채] 292,596 376,428 309,150 [비유동부채] 229,681 210,921 267,205 부채총계 522,276 587,349 576,355 [자본금] 37,727 37,727 37,727 [자본잉여금] 28,861 28,861 28,861 [기타포괄손익누계액] 32,754 48,053 43,030 [기타자본항목] (38,687) (38,687) (38,687) [이익잉여금] 1,353,354 1,288,354 1,269,911 자본총계 1,414,009 1,364,308 1,340,841 부채와자본총계 1,936,285 1,951,657 1,917,196 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016. 01. 01 ~2016. 12. 31 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 2014. 01. 01 ~2014. 12. 31 매출액 1,067,791 1,043,595 1,012,431 영업이익 81,202 106,699 121,877 당기순이익 72,372 33,549 86,912 주당순이익 10,433원 4,836원 12,527원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 16.사업_55_00162993_한일시멘트(주) 연결 - 170322.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 2016.12.31 현재 제 54 기 2015.12.31 현재 제 53 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 유동자산 947,854,660,088 848,327,975,790 608,987,558,117 현금및현금성자산 347,632,238,991 319,297,095,939 186,963,244,429 단기금융자산 120,112,723,877 93,483,583,277 7,256,991,956 매출채권 326,231,494,677 304,157,384,317 297,936,435,388 기타수취채권 22,030,132,323 3,336,232,062 3,263,672,954 기타유동자산 12,611,620,911 16,383,951,363 8,769,390,783 재고자산 109,719,698,773 95,731,008,570 104,783,733,661 당기법인세자산 22,635,536 14,088,946 매각예정비유동자산 9,494,115,000 15,938,720,262 비유동자산 1,210,612,528,719 1,302,364,050,042 1,513,370,358,812 장기금융자산 1,287,540,000 372,695,000 1,159,537,740 매도가능금융자산 138,399,991,381 179,897,429,645 192,720,819,417 관계기업투자 21,056,211,886 1,064,409,267 767,351,957 유형자산 891,784,174,327 987,911,229,105 1,075,122,345,375 무형자산 93,679,562,211 40,371,986,063 41,698,013,293 투자부동산 31,239,429,869 60,333,840,476 175,679,971,503 장기매출채권 및 기타수취채권 3,497,357,377 3,541,897,474 3,674,069,356 기타금융자산 25,746,107,983 26,960,706,530 19,965,497,513 이연법인세자산 1,909,476,985 1,909,856,482 2,582,752,658 기타비유동자산 2,012,676,700 자산총계 2,158,467,188,807 2,150,692,025,832 2,122,357,916,929 부채 유동부채 378,114,138,222 440,239,874,538 377,422,275,060 매입채무 166,708,705,320 134,461,936,886 130,480,317,191 기타채무 87,717,645,675 130,012,860,271 84,042,722,829 기타금융부채 4,599,681 94,455,295 기타유동부채 12,785,255,010 17,346,988,618 15,183,803,923 단기차입금 36,854,002,400 70,000,000,000 14,718,018,624 유동성장기차입금 17,451,230,000 63,807,311,105 115,857,710,344 미지급법인세 56,597,299,817 24,606,177,977 17,045,246,854 비유동부채 252,324,754,631 241,740,632,245 304,607,638,718 기타채무 1,330,814,523 1,135,384,703 150,376,592 장기차입금 147,204,085,141 110,870,910,560 183,264,327,840 기타금융부채 7,780,788,977 5,118,168,763 11,480,711,566 비유동충당부채 13,051,364,249 9,158,285,113 5,074,957,594 확정급여부채 37,861,619,535 43,206,752,609 40,039,861,803 이연법인세부채 45,096,082,206 72,251,130,497 64,597,403,323 부채총계 630,438,892,853 681,980,506,783 682,029,913,778 자본 지배회사의 소유지분 1,484,534,158,930 1,432,810,032,360 1,386,248,628,785 납입자본 65,326,028,609 66,037,540,088 66,891,615,399 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 27,599,463,609 28,310,975,088 29,165,050,399 기타자본구성요소 556,934,358 21,285,352,444 18,238,713,625 기타포괄손익누계액 39,243,591,498 61,430,041,757 57,211,551,091 기타자본항목 (38,686,657,140) (40,144,689,313) (38,972,837,466) 이익잉여금(결손금) 1,418,651,195,963 1,345,487,139,828 1,301,118,299,761 비지배주주지분 43,494,137,024 35,901,486,689 54,079,374,366 자본총계 1,528,028,295,954 1,468,711,519,049 1,440,328,003,151 부채및자본총계 2,158,467,188,807 2,150,692,025,832 2,122,357,916,929 연결 손익계산서 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 매출 1,441,199,875,268 1,377,333,889,726 1,321,311,271,732 매출원가 1,199,198,096,813 1,116,983,599,506 1,043,997,311,186 매출총이익 242,001,778,455 260,350,290,220 277,313,960,546 판매비와관리비 140,409,138,875 139,718,775,991 150,224,624,754 영업이익(손실) 101,592,639,580 120,631,514,229 127,089,335,792 기타수익 84,235,816,610 71,537,674,051 23,517,555,621 기타비용 57,217,269,809 72,220,316,145 20,752,287,053 금융수익 8,014,803,955 6,843,033,399 5,564,293,371 금융비용 7,044,020,199 12,699,151,931 17,900,712,482 관계기업에대한 지분법손익 546,893,540 215,242,533 289,997,797 법인세비용차감전순이익(손실) 130,128,863,677 114,307,996,136 117,808,183,046 법인세비용 46,361,955,040 49,423,970,798 22,636,073,785 당기순이익(손실) 83,766,908,637 64,884,025,338 95,172,109,261 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익 80,835,633,992 57,593,619,869 91,481,881,819 비지배주주지분순이익 2,931,274,645 7,290,405,469 3,690,227,442 주당손익 기본주당순이익 11,653 8,302 13,186 희석주당순이익 11,653 8,302 13,186 연결 포괄손익계산서 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 당기순이익(손실) 83,766,908,637 64,884,025,338 95,172,109,261 세후기타포괄손익 (20,107,022,726) (824,384,413) 27,249,898,190 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 2,848,105,211 (4,793,052,357) (5,405,190,571) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 1,091,947,112 575,191,755 (967,864,507) 매도가능금융자산평가손익 (24,105,200,443) 3,393,476,189 33,622,953,268 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 58,125,394 총포괄손익 63,659,885,911 64,059,640,925 122,422,007,451 포괄손익의 귀속 지배주주지분총포괄손익 61,374,934,984 57,021,909,041 117,042,950,308 비지배주주지분총포괄손익 2,284,950,927 7,037,731,884 5,379,057,143 연결 자본변동표 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 29,213,934,356 26,140,858,571 1,224,910,402,361 (36,823,908,544) 1,281,167,851,744 47,520,107,932 1,328,687,959,676 총포괄손익 당기순이익 91,481,881,819 91,481,881,819 3,690,227,442 95,172,109,261 매도가능금융자산평가손익 32,123,741,326 32,123,741,326 1,499,211,942 33,622,953,268 순확정급여부채의 재측정요소 (5,509,624,031) (5,509,624,031) 104,433,460 (5,405,190,571) 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 해외사업환산손익 (1,053,048,806) (1,053,048,806) 85,184,299 (967,864,507) 소유주와의 거래 연차배당 (9,749,045,600) (9,749,045,600) (9,749,045,600) 연결실체내의 자본거래 기타자본변동 (48,883,957) (15,314,788) 81,987,978 17,789,233 1,180,209,291 1,197,998,524 자기주식취득 (2,230,916,900) (2,230,916,900) (2,230,916,900) 2014.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 29,165,050,399 57,211,551,091 1,301,118,299,761 (38,972,837,466) 1,386,248,628,785 54,079,374,366 1,440,328,003,151 2015.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 29,165,050,399 57,211,551,091 1,301,118,299,761 (38,972,837,466) 1,386,248,628,785 54,079,374,366 1,440,328,003,151 총포괄손익 당기순이익 57,593,619,869 57,593,619,869 7,290,405,469 64,884,025,338 매도가능금융자산평가손익 3,731,174,619 3,731,174,619 (337,698,430) 3,393,476,189 순확정급여부채의 재측정요소 (4,790,201,494) (4,790,201,494) (2,850,863) (4,793,052,357) 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 해외사업환산손익 487,316,047 487,316,047 87,875,708 575,191,755 소유주와의 거래 연차배당 (10,405,519,500) (10,405,519,500) (10,405,519,500) 연결실체내의 자본거래 기타자본변동 (854,075,311) 1,970,941,192 (1,171,851,847) (54,985,966) (25,215,619,561) (25,270,605,527) 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 1,345,487,139,828 (40,144,689,313) 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 1,345,487,139,828 (40,144,689,313) 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 총포괄손익 당기순이익 80,835,633,992 80,835,633,992 2,931,274,645 83,766,908,637 매도가능금융자산평가손익 (23,336,522,765) (23,336,522,765) (768,677,678) (24,105,200,443) 순확정급여부채의 재측정요소 2,838,046,931 2,838,046,931 10,058,280 2,848,105,211 관계기업기타포괄손익에 대한 지분 58,125,394 58,125,394 58,125,394 해외사업환산손익 979,651,432 979,651,432 112,295,680 1,091,947,112 소유주와의 거래 연차배당 (10,405,519,500) (10,405,519,500) (10,405,519,500) 연결실체내의 자본거래 442,174,205 (104,105,288) 338,068,917 4,154,013,724 4,492,082,641 기타자본변동 (1,153,685,684) 112,295,680 1,458,032,173 416,642,169 1,153,685,684 1,570,327,853 자기주식취득 2016.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 27,599,463,609 39,243,591,498 1,418,651,195,963 (38,686,657,140) 1,484,534,158,930 43,494,137,024 1,528,028,295,954 연결 현금흐름표 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 40,526,061,276 128,776,317,502 177,279,008,692 영업으로 창출된 현금흐름 78,665,407,943 165,813,418,258 218,359,546,087 법인세납부(환급) (39,254,488,153) (31,997,778,551) (31,134,726,052) 이자수취 7,046,395,034 6,469,837,411 5,825,864,484 이자지급 (7,026,771,588) (13,098,499,354) (17,499,490,872) 배당금수취 1,095,518,040 1,589,339,738 1,727,815,045 투자활동현금흐름 44,593,465,637 75,310,817,344 11,610,982,178 단기금융자산의 취득 (462,935,644,296) (205,612,456,249) (73,160,651,442) 단기금융자산의 처분 437,279,023,993 116,383,585,261 109,515,466,089 유형자산의 취득 (95,418,949,503) (26,020,932,228) (56,524,327,596) 유형자산의 처분 196,003,946,657 54,487,620,536 16,979,136,257 무형자산의 취득 (16,391,238,175) (3,660,609,847) (3,185,932,578) 무형자산의 처분 656,000,000 1,813,878,181 217,858,830 투자부동산의 취득 (5,856,733,836) (4,500,000) 투자부동산의 처분 23,558,594,220 111,530,259,193 3,217,860,845 매도가능금융자산의 취득 (55,805,341,504) (45,480,648,098) (46,980,658,927) 매도가능금융자산의 처분 62,822,532,957 85,322,189,051 51,594,733,103 연결범위의 변동으로 인한 증감 (57,400,411,937) 6,461,031,033 139,954,031 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,250,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 12,280,290,000 기타수취채권의 증가 (54,200,000) (620,000,000) (206,835,906) 기타수취채권의 회수 1,314,618,443 663,106,476 4,776,915,530 기타금융자산의 취득 (5,682,772,519) (10,612,411,069) (3,276,411,930) 기타금융자산의 처분 4,283,761,181 2,521,262,906 8,417,599,697 장기금융자산의 취득 (268,743,880) (366,885,000) (336,660,000) 장기금융상품의 처분 352,000,000 485,659,034 393,686,175 정부보조금의 수취 122,902,000 33,750,000 재무활동현금흐름 (57,260,758,488) (72,419,782,178) (197,827,378,800) 단기차입금의 증가 95,424,002,400 193,097,000,000 149,786,189,783 단기차입금의 상환 (132,359,000,000) (137,865,278,897) (165,119,769,160) 장기차입금의 증가 5,122,335,000 2,993,730,000 18,000,000,000 장기차입금의 상환 (10,193,789,586) (62,793,290,000) (51,100,020,000) 유동성장기차입금의 상환 (64,406,337,434) (56,601,036,200) (101,552,665,200) 사채의 발행 59,827,800,000 69,833,700,000 유동성사채의 상환 (70,000,000,000) (35,662,620,000) 비지배지분의 취득 (45,558,000) (680,294,311) 549,105,651 자기주식의 취득 (2,230,916,900) 금융리스부채의 지급 (225,734,038) 주주에 대한 배당금 지급 (10,404,476,830) (10,404,312,770) (10,496,682,974) 현금에 대한 환율변동효과 476,374,627 666,498,842 (890,041,496) 현금의 증감 28,335,143,052 132,333,851,510 (9,827,429,426) 기초의 현금 319,297,095,939 186,963,244,429 196,790,673,855 기말현금및현금성자산 347,632,238,991 319,297,095,939 186,963,244,429 3. 연결재무제표 주석 제 55 기: 2016년 12월 31일 현재 제 54 기: 2015년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 지배기업인 한일시멘트 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일산업 주식회 사 외 10개 회사 (이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배회사의 개요 회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개 의 레미콘 및 레미탈 제조공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 자본 금은 37,726,565천원 이며, 회사의 최대주주는 허정섭 및 그특수관계자(지분율: 44.7%)입니다. 나. 종속기업 현황당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기 전기 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 유효지분율(%) 소유지분율(%) 유효지분율(%) ㈜고을인더스트리 100.0 85.7 100.0 85.7 대한민국 12월 기계 및 장비수리업 동화청과㈜ (주1) 98.9 84.7 - - 대한민국 12월 농산물 수탁판매업 ㈜서울랜드 85.7 85.7 85.7 85.7 대한민국 12월 위탁서비스업 석정산업㈜ (주1) 100.0 46.7 - - 대한민국 12월 석회석제품 및 골재생산판매업 우덕축산㈜ 100.0 99.6 100.0 99.6 대한민국 12월 축산업 외 에프앤센터㈜ 100.0 46.7 100.0 40.3 대한민국 12월 보험판매대행업 한일개발㈜ (주2) - - 99.9 99.9 대한민국 12월 토목, 조경, 건축업 한일건재㈜ 100.0 46.7 99.0 39.9 대한민국 12월 건설자재유통업 한일네트웍스㈜ (주3) 45.5 46.7 35.0 40.3 대한민국 12월 소프트웨어개발업 외 한일산업㈜ 98.5 98.5 98.5 98.5 대한민국 12월 레미콘 외 Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 98.4 98.4 대만 12월 금융업 HD-JAPAN 100.0 85.7 100.0 85.7 일본 12월 부동산 임대업 (주1) 당기 중 지분을 취득하여 연결대상에 포함되었습니다. (주2) 당기 중 지분의 일부를 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주3) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 1%이하 주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 40%로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다. 다. 주요 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기(말) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리 15,333,586 424,198 14,909,388 3,032,320 62,766 40,423 동화청과㈜ (주1) 38,770,372 8,408,150 30,362,222 20,644,149 1,910,692 1,778,606 ㈜서울랜드 102,267,594 19,010,119 83,257,475 52,356,930 772,346 (8,868,735) 우덕축산㈜ 6,677,930 1,629,885 5,048,045 3,233,270 46,073 40,507 한일네트웍스㈜ (주2) 73,976,661 31,919,480 42,057,181 122,394,392 4,436,115 5,856,125 한일산업㈜ 137,672,635 53,898,679 83,773,956 161,223,503 6,915,482 6,511,449 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,585,153 9,049 9,576,104 1,350,065 (522,976) (30,197) HD-JAPAN 7,435,097 895,957 6,539,140 406,686 133,478 420,176 합계 391,719,028 116,195,517 275,523,511 364,641,315 13,753,976 5,748,354 (2) 전기(말) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜고을인더스트리 16,824,923 2,040,670 14,784,253 3,627,625 3,795,646 3,685,986 ㈜서울랜드 110,967,479 18,841,268 92,126,211 50,530,793 24,203,608 23,930,065 우덕축산㈜ 6,584,792 1,577,254 5,007,538 2,908,367 312,570 307,767 한일개발㈜ 32,401,499 12,591,095 19,810,404 84,498,848 3,266,726 3,485,011 한일네트웍스㈜(주2) 48,151,764 15,889,670 32,262,094 89,682,095 2,276,643 1,852,847 한일산업㈜ 129,381,177 52,118,670 77,262,507 132,546,467 4,591,344 3,576,732 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,627,166 20,840 9,606,326 6,608,788 35,903 248,512 HD-JAPAN 10,529,537 4,410,573 6,118,964 38,027 1,313,028 1,556,888 합계 364,468,337 107,490,040 256,978,297 370,441,010 39,795,468 38,643,808 (주1) 동화청과㈜의 매출 및 당기순이익은 당사가 인수한 시점부터 6개월간('16년 7월~'16년 12월)의 내역입니다.(주2) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 라. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 회사 회사명 사유 동화청과㈜ 인수 석정산업㈜ 투자지분 추가취득으로 인한 연결 편입 (2) 당기 중 연결에서 제외된 회사 회사명 사유 한일개발㈜ 투자지분 일부 처분으로 인한 연결 제외 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계 정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 826,520백만원, 만기보유금융자산 3백만원, 매도가능금융자산 138,400백만원, 당기손익인식금융자산 20,015백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 826,520백만원, 만기보유금융자산 3백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 연결회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 3,570백만원을 보유하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 연결회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 134,830백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 5,508백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 20,015백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 826,523백만원(대여금 및 수취채권 826,520백만원, 만기보유금융자산 3백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 3,570백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다. 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 라 . 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 마 . 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 바 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다 . 아. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 10 ~ 57년 구축물 8 ~ 50년 기계장치 2 ~ 30년 차량운반구 2 ~ 10년 기타유형자산 1 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 차 . 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 주석 2.다(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 경우는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법(단, 광업권은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 전용측선이용권 95년 기부자산이용권 10년 ~ 20년 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의무형자산 1년 ~ 5년 타. 투자부 동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 파 . 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 거. 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 너. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . 더. 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당 기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 러 . 퇴직급여 연결회사는 퇴직연금제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 머. 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신'2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 버. 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 서. 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 어. 영업 부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 저. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 20 17년 2 월 1 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미 칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상평가 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조) . 나 . 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 라. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 20 및 37에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채, 하자보수충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있으며, 공사완료시 계약상 하자보수의 의무가있는 계약에 대비하여 과거 경험을 기반으로 한 추정을 근거로 공사기간동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 "무형자산"과 "충당부채"로 분류합니다. 마. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 바. 건설계약(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다(주석 30 참조). (2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석30 참조). 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 5,018,390 6,064,725 5,080,293 5,981,605 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 606,473 (606,473) 598,161 (598,161) ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (429,468) 429,468 (799,130) 799,130 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 347,427,836 319,275,531 단기금융자산 120,112,724 93,483,583 매출채권 326,231,495 304,157,384 기타수취채권 22,030,132 3,336,232 장기금융자산 1,287,540 372,695 매도가능금융자산(주2) 3,570,361 12,287,743 장기매출채권 및 기타수취채권 3,497,357 3,541,897 기타금융자산 25,746,108 26,960,707 금융보증계약 600,000 600,000 합계 850,503,553 764,015,772 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.(주2) 재무상태표의 매도가능금융자산과의 차액은 지분상품입니다. 연 결회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 5 참 조 ). (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 255,757,166 254,426,351 - 1,330,815 - 차입금(이자포함) 208,635,796 58,952,116 79,886,244 69,516,558 280,878 기타금융부채 7,780,789 - 7,780,789 - - 합계 472,173,751 313,378,467 87,667,033 70,847,373 280,878 매입채무 및 기타채무 265,610,182 264,474,797 - 1,135,385 - 차입금(이자포함) 253,319,376 138,485,476 24,489,773 89,094,723 1,249,404 기타금융부채 5,122,768 4,600 5,118,168 - - 합계 524,052,326 402,964,873 29,607,941 90,230,108 1,249,404 연 결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 5 참 조 ). 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 201,509,318 244,678,222 차감: 현금및현금성자산 (347,632,239) (319,297,096) 순부채 (146,122,921) (74,618,874) 자본총계 1,528,028,296 1,468,711,519 총자본 1,381,905,375 1,394,092,645 자본조달비율(주1) - - (주1) 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 347,632,239 347,632,239 319,297,096 319,297,096 단기금융자산 120,112,724 120,112,724 93,483,583 93,483,583 매도가능금융자산(주1) 131,928,130 131,928,130 171,968,086 171,968,086 매출채권 및 기타수취채권 351,758,984 351,758,984 311,035,513 311,035,513 장기금융자산 1,287,540 1,287,540 372,695 372,695 기타금융자산 25,746,108 25,746,108 26,960,707 26,960,707 소계 978,465,725 978,465,725 923,117,680 923,117,680 금융부채 매입채무 166,708,705 166,708,705 134,461,937 134,461,937 기타채무 89,048,460 89,048,460 131,148,245 131,148,245 차입금 201,509,318 201,509,318 244,678,222 244,678,222 기타금융부채 7,780,789 7,780,789 5,122,768 5,122,768 소계 465,047,272 465,047,272 515,411,172 515,411,172 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나 . 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 3,264,179 7,826,727 출자금 등(주1) 3,207,682 102,617 소계 6,471,861 7,929,344 (주1) 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되어 건설공제조합의 출자금을 공정가치 서열 수준 2로 분류하였습니다. 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 121,002,361 3,570,361 7,355,408 131,928,130 단기매매금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 151,495,829 10,610,371 9,861,886 171,968,086 단기매매금융자산 - 61,669,767 - 61,669,767 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 6,395,408 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0.90%~1.10% (1.00%) 세전 영업이익율 2.89%~4.43% (3.59%) 시장성 부족 할인 2.14% ㈜제이티비씨 960,000 3 시장가치접근법 시장배수 1.456 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치 는 각각 35백만원 과 33백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 6. 영업부문 정보가. 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 시멘트부문 포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 레미콘부문 레미콘 등 레미탈부문 일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 기타부문 임대 등 나. 사업부문의 재무현황(단위: 천원)(1) 당기 및 당기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 437,720,351 446,284,525 289,343,346 340,155,132 (72,303,479) 1,441,199,875 나. 영업이익 61,605,085 28,998,520 (9,106,241) 21,118,602 (1,023,326) 101,592,640 다. 부문자산(주1) 390,615,130 256,370,558 239,231,240 83,940,082 46,546,156 1,016,703,166 라. 상각비(주1) 26,822,466 5,932,100 8,538,859 10,933,037 (81,447) 52,145,015 (2) 전기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 428,551,689 401,510,642 275,298,913 336,335,089 (64,362,443) 1,377,333,890 나. 영업이익 50,867,775 22,971,607 21,545,831 25,305,449 (59,148) 120,631,514 다. 부문자산(주1) 403,731,849 418,740,960 152,162,039 114,826,049 (843,841) 1,088,617,056 라. 상각비(주1) 25,606,848 5,082,795 7,667,977 11,682,707 (56,167) 49,984,160 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 가. 당기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 347,632,239 - - - 347,632,239 단기금융자산 100,097,976 20,014,748 - - 120,112,724 매출채권 326,231,495 - - - 326,231,495 기타수취채권 22,030,132 - - - 22,030,132 장기금융자산 1,284,800 - 2,740 - 1,287,540 매도가능금융자산 - - - 138,399,991 138,399,991 장기매출채권 및 기타수취채권 3,497,357 - - - 3,497,357 기타금융자산 25,746,108 - - - 25,746,108 합계 826,520,107 20,014,748 2,740 138,399,991 984,937,586 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 166,708,705 - 166,708,705 기타채무 89,048,461 - 89,048,461 기타금융부채 5,388,676 2,392,113 7,780,789 단기차입금 36,854,002 - 36,854,002 유동성장기차입금 및 유동성사채 17,451,230 - 17,451,230 장기차입금 및 사채 147,204,085 - 147,204,085 합계 462,655,159 2,392,113 465,047,272 나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 319,297,096 - - - 319,297,096 단기금융자산 31,813,816 61,669,767 - - 93,483,583 매출채권 304,157,384 - - - 304,157,384 기타수취채권 3,336,232 - - - 3,336,232 장기금융자산 369,955 - 2,740 - 372,695 매도가능금융자산 - - - 179,897,430 179,897,430 장기매출채권 및 기타수취채권 3,541,897 - - - 3,541,897 기타금융자산 26,960,707 - - - 26,960,707 합계 689,477,087 61,669,767 2,740 179,897,430 931,047,024 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 134,461,937 기타채무 131,148,245 기타금융부채 5,122,768 단기차입금 70,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 63,807,311 장기차입금 및 사채 110,870,911 합계 515,411,172 다. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식 금융자산 평가손익 - 32,572 거래손익 46,491 (2,572) 대여금및수취채권 이자수익 8,014,804 6,843,033 대손상각비 (418,212) 722,305 기타의대손충당금환입 89,474 64,433 외화환산손익 154,053 80,358 외환차손익 15,895 (135,547) 매도가능금융자산 배당금수익 1,068,652 1,652,939 평가손익 (23,071,401) 20,366,687 처분손익 7,936,955 39,437,807 손상차손 (2,328,077) (1,091,123) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (7,044,020) (12,699,152) 8. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 204,403 21,565 금융기관예치금 347,427,836 319,275,531 합계 347,632,239 319,297,096 9. 단기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 7,205,484 7,793,908 유동성장기금융상품 - 2,275 단기매매금융자산 20,014,748 63,297,973 단기금융상품 92,892,492 22,389,427 합계 120,112,724 93,483,583 10. 매출채권 및 기타수취채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 333,505,364 311,978,077 차감: 대손충당금 (7,273,870) (7,820,693) 매출채권(순액) 326,231,494 304,157,384 미수금 21,503,303 5,071,768 차감: 대손충당금 (4,296,453) (3,559,738) 미수수익 1,398,415 535,314 차감: 대손충당금 (36,296) (36,296) 대여금 2,222,289 3,387,773 차감: 대손충당금 (2,062,589) (2,062,589) 출하선도금 3,301,464 - 유동자산계 348,261,627 307,493,616 비유동자산 매출채권 7,691,036 6,907,815 차감: 대손충당금 (7,424,207) (6,633,445) 매출채권(순액) 266,829 274,370 대여금 4,887,545 4,937,346 차감: 대손충당금 (1,657,017) (1,669,819) 비유동자산계 3,497,357 3,541,897 합계 351,758,984 311,035,513 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 331,716,124 308,879,172 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월이하 1,291,026 1,913,702 3개월 초과 6개월 이하 283,966 990,677 6개월 초과 214,248 194,526 소계 1,789,240 3,098,905 손상채권(주2) 7,691,036 6,907,815 합계 341,196,400 318,885,892 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7,424백 만 원(전기말: 6,633 백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 14,454,138 15,883,235 손상된 채권에 대한 대손상각비 418,212 (722,305) 당기 중 매출채권 제각 (367,007) (797,894) 회수 및 기타 192,734 91,102 기말금액 14,698,077 14,454,138 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 기타자산 및 매각예정비유동자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 선급금(주1) 8,324,605 324,321 10,083,694 선급공사비 - - 1,279,221 선급비용 4,286,474 139,390 4,990,442 기타 542 1,548,966 30,594 합계 12,611,621 2,012,677 16,383,951 (주1) 전기 중 지분상품 취득을 위해 선급금으로 지급한 금액 6,250,000천원이 포함되어 있습니다. 나. 전기 중 연결회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 관련 자산의 매각은 2017년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 또한 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 6,445백만원의 손상을 인식하였습니다. 12. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 7,007,292 4,881,699 제품 3,309,892 3,876,057 반제품 4,151,003 5,380,613 재공품 5,391,793 8,368,771 원연료 등 42,186,099 43,321,126 보조재료 30,179,049 20,756,185 저장품 179,186 629,899 기타 17,315,385 8,516,659 합계 109,719,699 95,731,009 연결회사가 당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 993,490백 만원(전기: 920,381백만원입니다). 13. 매도가능금융자산 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 179,897,430 192,720,819 취득 55,805,342 45,480,648 처분 (54,885,578) (45,898,525) 계정재분류(주1) (7,496,837) (15,800,057) 자본에서 재분류된 순이익(주석 24) (5,507,601) (15,881,019) 자본으로 재분류된 순이익(주석 24) (23,071,401) 20,366,687 손상차손 (2,328,077) (1,091,123) 연결범위변동으로 인한 증감 (4,013,287) - 기말금액 138,399,991 179,897,430 (주1) 전기 중 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각예정비유동자산으로 대체한 금액이 포함되어있습니다(주석 11 참조). 나. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 시장성있는 지분증권 등 121,002,361 151,495,829 시장성없는 지분증권 등 17,397,630 28,401,601 합계 138,399,991 179,897,430 다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성있는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 한국단자공업㈜(주1) 6.28 23,329,268 51,436,510 50,119,316 고려제강㈜(주1) 2.31 10,002,744 16,683,048 15,831,236 ㈜녹십자홀딩스 1.31 3,807,774 14,674,199 27,027,630 ㈜대한항공(주1) 0.64 5,561,256 12,999,510 13,165,865 SK디앤디㈜ 1.58 10,000,914 7,534,639 - 기타(주1, 2) - 15,548,324 17,674,455 45,351,782 합계 68,250,280 121,002,361 151,495,829 (주1) 해당 매도가능금 융자산 중 일부는 토지 및 산림의 복구예정비용에 대한 담보로 단양군청에 질권설정되어 있습니다(주석 35 참조).(주2) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 532백만원(전기: -)입니다. 라. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜전주방송 6,304,000 6,395,408 5,976,192 ㈜제이티비씨(주1) 5,000,000 960,000 1,901,000 인터베스트신성장투자(주1) - - 1,984,694 건설공제조합 - - 3,523,475 수익증권 3,550,000 3,570,361 7,086,896 합계 14,854,000 10,925,769 20,472,257 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 1,059 백 만 원 (전기: 364 백만원)입니다. 마. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 비상장주식(주1) 9,483,311 3,264,179 7,826,727 출자금(주1) 3,207,479 3,207,682 102,617 합계 12,690,791 6,471,861 7,929,344 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액 은 737 백 만원 (전기: 727백만원) 입니다. 14. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 설립국가 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 Hanil Development,Inc 미국 40.9 5,255,350 (4,180,273) - - 한일레미콘㈜ 대한민국 29.0 31,741 1,255,827 1,329,928 1,064,409 한일개발㈜(주1) 대한민국 48.9 11,705,959 11,107,688 11,652,315 - 중원㈜(주2) 대한민국 24.4 7,843,356 6,800,790 8,073,969 - 합계 21,056,212 1,064,409 (주1) 당기 중 지분 처분으로 종속기업투자에서 재분류되었습니다.(주2) 당기 중 지분 추가취득으로 매도가능금융자산에서 재분류되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 Hanil Development,Inc 한일레미콘㈜ 한일개발㈜ 중원㈜ 합계 기초금액 - 1,064,409 - - 1,064,409 취득대체 - - 11,705,959 7,843,356 19,549,315 배당 - (28,568) - - (28,568) 이익 중 지분 - 357,060 31,821 158,013 546,894 기타 - (62,973) (85,465) 72,600 (75,838) 보고기간말 금액 - 1,329,928 11,652,315 8,073,969 21,056,212 전기 Hanil Development,Inc 한일레미콘㈜ 합계 기초금액 - 767,352 767,352 배당 - (29,000) (29,000) 이익 중 지분 - 215,243 215,243 기타 - 110,814 110,814 보고기간말 금액 - 1,064,409 1,064,409 다. 당기 및 전기중 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc(주1) 30,774,416 40,992,635 (10,218,219) 7,697,326 (305,402) (228,995) 한일레미콘㈜(주1) 17,255,315 12,924,877 4,330,438 43,229,139 1,249,863 1,216,338 한일개발㈜ 45,456,196 22,759,653 22,696,543 112,058,316 3,012,995 2,903,414 중원㈜ 49,499,919 21,650,657 27,849,262 58,485,874 4,735,020 319,527 합계 142,985,846 98,327,822 44,658,024 221,470,655 8,692,476 4,210,284 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc(주1) 31,596,683 41,585,907 (9,989,224) 7,699,627 (864,744) (1,694,693) 한일레미콘㈜(주1) 16,753,245 13,493,865 3,259,380 39,212,668 715,080 734,360 합계 48,349,928 55,079,772 (6,729,844) 46,912,295 (149,664) (960,333) (주1) Hanil Development,Inc, 한일레미콘㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 라. 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한일레미콘㈜ 한일개발㈜ 중원㈜ 관계기업 기말 순자산(A) 4,330,438 22,696,543 27,849,262 연결회사 지분율(B) 29.00% 48.94% 24.42% 순자산 지분금액(A x B) 1,255,828 11,107,688 6,800,790 영업권 등 74,100 544,627 1,273,179 기말 장부금액 1,329,928 11,652,315 8,073,969 마. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미반영손실 미반영기타자본항목 미반영손실 미반영기타자본항목 Hanil Development,Inc (3,301,311) (814,809) (3,176,371) (846,067) 15. 유형자산가. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 406,472,133 188,789,889 180,387,190 637,183,969 39,251,875 70,835,343 1,255,571 998,296 10,301,738 1,856,218 1,537,332,222 감가상각누계액 - (67,245,473) (66,065,059) (421,932,003) (31,045,925) (55,622,913) (841,004) - - (217,744) (642,970,121) 정부보조금 - (688,762) (871,258) (822,311) (72,100) (75,264) - (48,232) - - (2,577,927) 순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 513,129,165 179,689,598 179,811,204 606,195,999 35,492,300 64,382,570 1,135,184 955,753 5,773,021 1,864,377 1,588,429,171 감가상각누계액 - (62,817,585) (60,815,249) (394,663,012) (28,946,751) (48,899,230) (1,033,907) - - (438,857) (597,614,591) 정부보조금 - (715,845) (917,617) (969,438) (122,063) (110,854) - (48,232) - (19,302) (2,903,351) 순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 취득 30,017,325 12,196,463 2,068,268 28,439,591 4,855,666 6,802,372 12,100 42,543 9,596,900 1,032,860 95,064,088 처분 (128,409,469) (1,416,629) (1,636,476) (2,584) (242,489) (354,138) - - - (800,604) (132,862,389) 상각비(주1) - (5,502,831) (6,105,047) (27,978,841) (2,846,843) (7,575,313) (839,515) - - - (50,848,390) 대체액 (7,519,154) (631,787) 991,409 3,028,628 22,210 557,271 1,140,705 - (4,785,663) - (7,196,381) 기타(주2) (745,734) 54,270 54,381 379,312 (78,180) 334,488 - - (282,520) - (283,983) 기말순장부가액 406,472,133 120,855,654 113,450,873 214,429,655 8,133,850 15,137,166 414,567 950,064 10,301,738 1,638,474 891,784,174 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 취득 901,440 564,651 406,730 10,168,956 3,027,258 4,789,235 1,480 - 6,171,337 451,970 26,483,057 처분 (45,344,090) (4,834,902) (78,038) (31,468) (1,084,032) (245,856) - - (4,127,767) (113,802) (55,859,955) 상각비(주1) - (4,946,377) (6,021,716) (27,648,802) (2,180,202) (6,268,460) (577,265) - - (41,079) (47,683,901) 대체액 5,952,469 1,167,817 9,789,355 2,327,829 1,574,303 549,656 288,652 - (21,486,943) - 163,138 기타(주2) (910,135) (619,492) - (6,977,529) - (151,876) (1,654,423) - - - (10,313,455) 기말순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 325백만원(전기: 268백만원) 입니다.(주2) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 35 참조). 또한, 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 48,464,024 45,274,788 판매비와관리비(감가상각비) 2,177,550 2,199,363 판매비와관리비(기술개발비) 206,816 209,750 합계 50,848,390 47,683,901 16. 무형자산 가. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 기타무형자산 합계 취득원가 36,911,606 3,550,848 2,517,355 76,262,465 478,652 14,830,856 19,755,819 19,729,012 174,036,613 상각누계액 - (164,766) (645,215) (70,185,265) (425,105) - - (1,964,942) (73,385,293) 손상누계액 (5,006,816) - - - - - (1,964,942) - (6,971,758) 순장부가액 31,904,790 3,386,082 1,872,140 6,077,200 53,547 14,830,856 17,790,877 17,764,070 93,679,562 구 분 전기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 취득원가 13,253,548 4,855,206 3,000,269 76,262,465 503,007 3,798,399 18,927,351 120,600,245 상각누계액 - (195,884) (703,114) (69,334,147) (437,073) (3,485,492) - (74,155,710) 손상누계액 (5,006,816) - - - - - (1,065,733) (6,072,549) 순장부가액 8,246,732 4,659,322 2,297,155 6,928,318 65,934 312,907 17,861,618 40,371,986 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 영업권(주1) 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 기타무형자산 합계 기초순장부가액 8,246,732 4,659,322 2,297,155 6,928,318 65,934 - 17,861,618 312,907 40,371,986 취득 - - - - 3,421 16,792,647 755,259 49,910 17,601,237 처분 - (1,265,858) (399,582) - - (1,961,791) (656,000) - (4,283,231) 상각비 - (7,382) (25,433) (851,118) (15,808) - - (110,040) (1,009,781) 기타(주2) 23,658,058 - - - - - (170,000) 17,511,293 40,999,351 기말순장부가액 31,904,790 3,386,082 1,872,140 6,077,200 53,547 14,830,856 17,790,877 17,764,070 93,679,562 구분 전기 영업권(주1) 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 기초순장부가액 8,246,732 4,665,929 2,322,965 7,780,644 95,687 1,796,160 16,789,896 41,698,013 취득 - - - - 7,915 901 3,635,499 3,644,315 처분 - - - - - - (2,283,777) (2,283,777) 대체 - - - - - (509,700) - (509,700) 상각비 - (6,607) (25,810) (852,326) (19,313) (412,253) - (1,316,309) 손상차손 - - - - - - (280,000) (280,000) 기타(주2) - - - - (18,355) (562,201) - (580,556) 기말순장부가액 8,246,732 4,659,322 2,297,155 6,928,318 65,934 312,907 17,861,618 40,371,986 (주1) 슬래그시멘트부문 관련 영업권은 2013년 전액 손상차손이 인식되어 장부가액은 없습니다. (주2) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 818,531 945,088 판매비와관리비 191,250 371,221 합계 1,009,781 1,316,309 라. 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 당기 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타부문 31,904,790 8,246,732 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위( 집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 장기성장률, 할인율은 다음과 같습니다. 당기말 동화청과㈜ 한일네트웍스㈜ ㈜고을인더스트리 영업이익률 19.0%~21.2% 65%~68% -1.2%~6.4% 장기성장률 0% 0% 0% 세전할인율 11.72% 9.32% 14.30% 마. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액은 3,851 백만원(전기: 4,722백만원)입니다. 17. 투자부동산 가. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 25,182,975 8,886,956 34,069,931 54,198,977 8,806,763 63,005,740 감가상각누계액 - (2,785,638) (2,785,638) - (2,624,196) (2,624,196) 정부보조금 - (44,863) (44,863) - (47,704) (47,704) 순장부가액 25,182,975 6,056,455 31,239,430 54,198,977 6,134,863 60,333,840 나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초순장부가액 54,198,977 6,134,863 60,333,840 157,529,682 18,150,290 175,679,972 취득 - - - 5,611,058 245,676 5,856,734 처분 및 대체 (29,395,677) 214,503 (29,181,174) (108,941,763) (11,277,153) (120,218,916) 상각 - (286,844) (286,844) - (983,950) (983,950) 환율변동효과 379,675 (6,067) 373,608 - - - 기말순장부가액 25,182,975 6,056,455 31,239,430 54,198,977 6,134,863 60,333,840 다 . 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다. 라. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중 요한 차이가 없습니다. 마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,586백만원(전기: 7,261백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7,578백만원(전기: 5,222백만원)입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 166,708,705 134,461,937 미지급금 41,818,775 31,332,244 미지급비용 45,885,850 92,697,794 미지급배당금 13,021 11,978 공사선수금 - 5,970,844 소계 254,426,351 264,474,797 비유동부채 장기성미지급금 197,091 115,099 장기종업원급여채무 1,133,724 1,020,286 소계 1,330,815 1,135,385 합계 255,757,166 265,610,182 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 5,388,676 4,945,380 기타금융부채 2,392,113 177,388 합계 7,780,789 5,122,768 다. 당기 및 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선수금 6,153,792 7,619,403 선수수익 1,091,278 1,262,585 예수금 2,367,795 2,912,835 부가세예수금 3,171,974 5,552,166 기타 416 - 합계 12,785,255 17,346,989 19. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 36,854,002 70,000,000 유동성장기차입금 17,451,230 23,832,364 유동성사채 - 40,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (25,053) 소계 54,305,232 133,807,311 비유동 은행차입금 34,343,852 64,321,644 기타차입금 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (17,451,230) (23,832,364) 사채 130,000,000 110,000,000 차감: 유동성대체 - (40,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (188,536) (118,369) 소계 147,204,086 110,870,911 합계 201,509,318 244,678,222 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 일반운영차입금 ㈜우리은행 2.33 10,000,000 - ㈜KEB하나은행 2.58 10,000,000 - ㈜신한은행 2.87 9,000,000 - ㈜신한은행 3.48 431,000 - ㈜신한은행 3.10 543,002 - ㈜KEB하나은행 3.46 450,000 - 한국산업은행 2.57 3,000,000 - 한국산업은행 2.20 1,800,000 - ㈜우리은행 2.65 700,000 - 기업은행 4.29 930,000 - ㈜국민은행 - - 30,000,000 ㈜KEB하나은행 - - 10,000,000 ㈜우리은행 - - 30,000,000 합계 36,854,002 70,000,000 가산: 유동성 대체 17,451,230 23,832,364 가산 계 54,305,232 93,832,364 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 등 ㈜우리은행 1.75 2,033,100 2,259,000 ㈜우리은행 2.75 - 10,000,000 ㈜국민은행 1.75 4,412,600 5,839,000 ㈜국민은행 2.50 - 163,164 ㈜국민은행 3.10 - 1,885,720 ㈜국민은행 3.15 - 3,336,000 한국산업은행 1.50 - 279,400 한국산업은행 1.75 8,203,350 14,995,550 한국산업은행 2.75 11,046,090 13,645,170 ㈜KEB하나은행 1.30 416,700 - ㈜KEB하나은행 1.60 673,927 2,916,030 ㈜KEB하나은행 1.67 - 555,600 ㈜KEB하나은행 2.90 7,000,000 7,000,000 축산업협동조합 2.00 369,885 347,410 신한캐피탈 0.00 188,200 - ㈜신한은행 1.98 - 599,600 개인 1.50 - 500,000 우선주부채 - - 500,000 500,000 합계 34,843,852 64,821,644 차감: 유동성 대체 (17,451,230) (23,832,364) 차감 계 17,392,622 40,989,280 한편, 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등 에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 35 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2011-05-12 2016-05-12 5.64 - 30,000,000 2012-04-13 2016-04-13 5.29 - 10,000,000 2015-03-10 2018-03-10 2.54 40,000,000 40,000,000 2016-04-12 2019-04-12 2.21 60,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 2.61 30,000,000 30,000,000 합계 130,000,000 110,000,000 차감: 사채할인발행차금 (188,536) (143,422) 차감: 유동성사채 대체 - (40,000,000) 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 - 25,053 차가감계 129,811,464 69,881,631 20. 충당부채가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 하자보수충당부채 탄소배출권충당부채(주석 37 참조) 산림복구충당부채 합계 전기초 650,776 - 4,424,182 5,074,958 충당부채전입 566,062 3,805,256 398,357 4,769,675 연중사용액 (686,348) - - (686,348) 전기말 530,490 3,805,256 4,822,539 9,158,285 당기초 530,490 3,805,256 4,822,539 9,158,285 충당부채전입 120,809 4,653,342 522,019 5,296,170 연중사용액 (68,112) (751,792) - (819,904) 연결범위변동 (583,187) - - (583,187) 당기말 - 7,706,806 5,344,558 13,051,364 나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다. 21. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 76,256,231 73,671,779 사외적립자산의 공정가치 (38,236,823) (30,301,942) 국민연금전환금 (157,788) (163,084) 재무상태표상 순확정급여부채 37,861,620 43,206,753 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 73,671,779 64,293,036 당기근무원가 9,510,603 8,536,733 이자비용 1,881,464 1,650,686 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,670,164) 33,801 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,323,842) 3,448,289 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 1,243,200 2,713,125 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (5,236,804) (6,416,898) 연결범위변동 184,318 (587,915) 계열사전출입 (4,323) 922 보고기간말 금액 76,256,231 73,671,779 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 30,301,942 24,082,721 이자수익 775,749 616,650 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (183,722) (111,258) 기여금: - 사용자 10,442,916 8,855,730 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (3,444,797) (3,141,901) - 정산 (154,541) - - 운용관리수수료 (66,057) - 연결범위의 변동 565,333 - 보고기간말 금액 38,236,823 30,301,942 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 27,039,224 71 14,575,509 48 이율보증형보험상품 10,349,533 27 3,205,549 11 현금및현금성자산 848,066 2 12,520,884 41 합계 38,236,823 100 30,301,942 100 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.20 ~ 2.80% 2.28 ~ 2.80% 임금상승률 2.50 ~ 4.50% 2.50 ~ 5.60% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-) 6.07% 9.00% 임금상승률 1.00% 6.82% (-) 7.30% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접 근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 급여지급액 5,678,394 9,914,031 24,120,432 71,406,694 확정급여채무의 가중평균만기는 6.32~8.44년입니다. 22. 법인세비용 및 이 연 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 79,960,034 40,047,320 전기법인세의 조정사항 444,588 729,617 총당기법인세 80,404,622 40,776,937 이연법인세 일시적차이의 증감 (26,734,777) 8,326,623 총이연법인세 (26,734,777) 8,326,623 총법인세비용 53,669,845 49,103,560 자본에 직접 반영된 법인세효과 (7,727,782) 320,411 연결범위 변동 419,892 - 법인세비용 46,361,955 49,423,971 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 130,128,864 114,307,996 적용세율에 따른 법인세 32,587,110 31,672,399 조정사항 비과세수익 (48,809) (89,180) 비공제비용 12,187,680 18,149,581 세액공제감면 158,676 (246,988) 법인세추납액 등 1,877,579 729,617 기타 (400,281) (791,458) 법인세비용 46,361,955 49,423,971 유효세율 35.63% 43.24% 연결회사의 가중 평균세율 은 24 % (전기: 24 %)입니다. 다. 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 72,307,988 (33,401,419) 38,906,569 82,403,583 (20,160,491) 62,243,092 순확정급여부채의 재측정요소 (30,074,472) 11,976,737 (18,097,735) (27,305,332) 6,463,591 (20,841,741) 합계 42,233,516 (21,424,682) 20,808,834 55,098,251 (13,696,900) 41,401,351 라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 33,144,481 32,056,268 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,729,681 2,683,182 합계 35,874,162 34,739,450 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (77,521,070) (104,290,433) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,539,697) (790,291) 합계 (79,060,767) (105,080,724) 이연법인세자산(부채) 순액 (43,186,605) (70,341,274) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 연결범위변동 당기말 미수수익 (741,289) (144,149) - (55,404) (940,842) 압축기장충당금(토지) (3,795,070) 2,172,160 - - (1,622,910) 특례상각 (170,394) 169,257 - - (1,137) 토지재평가 (60,641,862) 21,632,351 - - (39,009,511) 사외적립자산 (5,860,008) (549,329) - (855,157) (7,264,493) 매도가능금융자산 (11,990,304) 22,257,609 (13,240,928) 88,462 (2,885,161) 기타 (21,881,797) (5,493,624) - 38,709 (27,336,713) 이연법인세부채 (105,080,724) 40,044,275 (13,240,928) (783,391) (79,060,767) 대손충당금 4,205,713 (233,223) - 285,122 4,257,612 확정급여채무 14,937,848 (5,470,605) 5,513,146 966,815 15,947,204 장기금융상품 2,460,245 19,000 - - 2,479,245 감가상각누계액 2,363,505 628,940 - 18,088 3,010,533 매도가능금융자산 430,905 (305,673) - - 125,232 대손금 2,196,202 (1,602,258) - - 593,944 기타 8,145,032 1,382,102 - (66,743) 9,460,392 이연법인세자산 34,739,450 (5,581,717) 5,513,146 1,203,282 35,874,162 순액 (70,341,274) 34,462,558 (7,727,782) 419,892 (43,186,605) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 (9,015,556) 8,274,267 - (741,289) 압축기장충당금(토지) (3,814,551) 19,481 - (3,795,070) 특례상각 (261,006) 90,612 - (170,394) 토지재평가 (86,730,764) 26,088,902 - (60,641,862) 사외적립자산 (4,538,618) (1,321,390) - (5,860,008) 매도가능금융자산 (5,625,666) (5,223,104) (1,141,534) (11,990,304) 기타 (16,419,344) (5,462,453) - (21,881,797) 이연법인세부채 (126,405,505) 22,466,315 (1,141,534) (105,080,724) 대손충당금 13,530,182 (9,324,469) - 4,205,713 확정급여채무 12,477,925 997,978 1,461,945 14,937,848 장기금융상품 1,605,190 855,055 - 2,460,245 감가상각누계액 1,917,066 446,439 - 2,363,505 매도가능금융자산 28,488,194 (28,057,289) - 430,905 복구충당부채 1,052,955 1,112,556 - 2,165,511 대손금 2,192,353 3,849 - 2,196,202 기타 3,126,989 2,852,532 - 5,979,521 이연법인세자산 64,390,854 (31,113,349) 1,461,945 34,739,450 순액 (62,014,651) (8,647,034) 320,411 (70,341,274) 23. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 연결회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 24,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식수 7,545,313 7,545,313 보통주 자본금 37,726,565 37,726,565 주식발행초과금 28,979,060 28,979,060 기타자본잉여금 외 (1,379,596) (668,085) 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 38,906,569 62,243,092 해외사업환산손익 278,897 (813,050) 지분법자본변동 58,125 - 합계 39,243,591 61,430,042 나. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (38,686,657) (38,686,657) 기타자본조정 - (1,458,032) 합계 (38,686,657) (40,144,689) 당기말 현재 회사는 주가안정 등을 위하여 자기주식 608,300주(38,686,657천원) 를 취득하여 보유하고 있습니다. 자기주식 중 일부는 국유림관리소 및 공주시청 등에 토지 및 산림의 복구, 임차보증금과 관련하여 담보로 제공하였습 니다(주석 35 참조). 25. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 연결회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 18,863,283 18,863,283 임의적립금 재무구조개선적립금 등 1,276,178,036 1,240,578,036 소계 1,295,041,319 1,259,441,319 미처분이익잉여금 123,609,877 86,045,821 합계 1,418,651,196 1,345,487,140 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 26. 판 매 비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 운반비 63,457,063 69,704,754 판매수수료 1,238,286 1,211,219 광고선전비 1,210,650 1,219,462 수출부대비 151,977 158,714 대손상각비 418,212 (722,305) 판매잡비 2,631,083 3,289,825 보험료 179,654 290,417 인건비 34,044,934 32,197,747 복리후생비 3,689,283 3,636,293 여비교통비 991,589 1,301,457 세금과공과 1,224,211 2,017,853 감가상각비 2,177,550 2,199,363 무형자산상각비 191,250 371,221 차량비 924,719 846,790 교제비 1,973,617 2,182,732 기술개발비 3,850,567 4,721,996 도급비 4,258,414 425,718 지급수수료 7,293,649 9,074,470 기타 10,502,431 5,591,050 합계 140,409,139 139,718,776 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 8,634,164 (3,230,802) 원재료 및 소모품 사용 554,641,284 497,320,151 상품의 매입 86,487,896 68,010,029 운반비 168,130,615 164,261,208 도급비 177,856,288 178,385,306 종업원급여 120,455,523 125,042,896 전력비 및 수도광열비 77,588,818 70,667,715 감가상각비 51,135,234 48,667,851 무형자산상각비 1,009,781 1,316,309 사용료 및 세금과공과 21,950,948 17,094,043 수수료 27,796,718 29,179,010 대손상각비 418,212 (722,305) 기타비용 43,501,755 60,710,964 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,339,607,236 1,256,702,375 28. 기타손익 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 배당금수익 1,068,652 1,623,940 단기금융자산평가이익 - 32,572 기타의대손충당금환입 89,474 64,433 매도가능금융자산처분이익 9,222,410 40,406,312 외환차익 129,544 418,538 외화환산이익 155,583 83,834 유형자산처분이익 64,812,229 8,915,557 투자부동산처분이익 4,076,389 161,777 종속기업투자처분이익 1,188,702 14,504,574 잡이익 3,349,301 5,244,400 기타 143,533 81,737 기타수익 계 84,235,817 71,537,674 기부금 3,643,476 3,531,064 단기금융자산처분손실 153 2,572 매도가능금융자산처분손실 1,285,455 968,505 매도가능금융자산손상차손 2,328,077 1,091,123 매각예정비유동자산손상차손 4,037,463 - 외환차손 113,649 554,085 외화환산손실 1,530 3,476 유형자산처분손실 1,670,672 5,388,727 무형자산처분손실 1,665,440 469,899 무형자산손상차손 - 280,000 투자부동산처분손실 431,839 14,506,934 잡손실(주1) 41,852,147 45,423,931 기타 187,369 - 기타비용 계 57,217,270 72,220,316 (주1) 당기 중 공정거래위원회로부터 담합 행위에 대한 과징금 41,418백만원(전기: 44,676백만원)이 포함되어 있습니다. 29. 금융수익 및 금 융 원가 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 8,014,804 6,843,033 이자비용 7,044,020 12,699,152 순금융원가 970,784 (5,856,119) 30. 건설계약 가. 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 연결범위변동 당기말잔액(주2) 국내토목공사 5,786,424 20,467,922 6,314,830 (19,939,516) - 국내조경공사 10,731,217 2,501,134 6,635,484 (6,596,867) - 국내건축공사 84,404,897 79,252,585 68,137,027 (95,520,455) - 합 계 100,922,538 102,221,641 81,087,341 (122,056,838) - (주1) 당 기 중 신규수주 등 도급증가액은 96,095백만원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 6,127백만원 입니다.(주2) 당기 중 한일개발㈜에 대한 투자지분을 일부 처분함에 따른 연결범위 변동으로 인하여 당기말 현재 공사계약의 잔액은 없습니다. 나. 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 국내토목공사 12,347,083 11,293,063 1,054,020 - 국내조경공사 32,895,767 26,970,486 5,925,281 - 국내건축공사 72,811,679 68,339,290 4,472,389 - 합계 118,054,529 106,602,839 11,451,690 - 다. 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사(주2) 국내토목공사 370,344 43,388 국내조경공사 1,122,554 1,174,016 국내건축공사 4,290,306 4,753,440 합계 5,783,204 5,970,844 (주1) 재무상태표상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표상 전액 기타채무로 계상되어 있습니다. 라. 당기말 현재 연결범위 변동으로 인하여 당기말 현재 진행 중인 건설계약의 잔액은 없습니다. 따라서 추정총계약수익과 추정총계약원가의 변동 및 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 없습니다. 마. 연결대상 종속기업인 한일개발이 당기 중 연결범위에서 제외됨에 따라 관계기업으로 재분류되기 전까지의 건설공사관련 잔액 및 손익만 포함되었으며, 당기말 현재의 재무상태표는 이와 관련된 금액을 포함하고 있지 않습니다. 31. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(608,300주, 주석 24 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 80,835,633,992 57,593,619,869 가중평균유통보통주식수 6,937,013 6,937,013 기본주당순이익 11,653 8,302 나. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 10,406백만원(주당 1,500원)과 10,406백만원(주당 1,500원)입니다. 당 회계연 도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,600원과 11,099백만원 입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 130,128,864 114,307,996 조정 대손상각비 418,212 (722,305) 기타의대손충당금환입 (89,474) (64,433) 매도가능금융자산손상차손 2,328,077 1,091,123 매각예정비유동자산손상차손 4,037,463 - 매도가능금융자산처분손실 1,285,455 968,505 감가상각비 51,135,234 48,667,851 유형자산처분손실 1,670,672 5,388,727 무형자산상각비 1,009,781 1,316,309 무형자산처분손실 1,665,440 469,899 무형자산손상차손 - 280,000 투자부동산처분손실 431,839 14,506,934 하자보수충당금전입액 120,809 566,062 복구충당부채전입액 522,019 398,358 탄소배출권충당부채전입액 4,653,342 3,805,256 퇴직급여 10,643,937 9,570,769 금융원가 7,044,020 12,699,152 매도가능금융자산처분이익 (9,222,410) (40,406,312) 종속기업투자처분이익 (1,188,702) (14,504,574) 유형자산처분이익 (64,812,229) (8,915,557) 투자부동산처분이익 (4,076,389) - 배당금수익 (1,068,652) (1,623,940) 금융수익 (8,014,804) (6,843,033) 지분법이익 (546,894) (215,243) 매출채권의 증가 (41,729,203) (24,281,361) 미수금의 감소(증가) 1,188,018 (4,160) 선급금의 증가(감소) (9,337,421) 495,518 선급비용의 감소(증가) 1,192,012 (3,393,126) 재고자산의 감소 2,162,642 2,983,243 장기매출채권의 증가(감소) (655,163) 3,138,099 매입채무의 증가 41,275,696 12,634,448 미지급금의 증가(감소) 17,518,075 (4,763,296) 미지급비용의 감소(증가) (45,313,976) 51,676,561 선수금의 감소(증가) (1,409,019) 4,452,159 예수금의 감소 (368,719) (124,213) 부가세예수금의 감소(증가) (2,206,738) 50,248 장기미지급금의 증가 183,327 972,160 수입보증금의 감소 (154,301) (6,350,644) 퇴직금의 지급 (5,417,620) (3,274,997) 확정급여부채의 감소 (7,528,753) (8,855,730) 기타증감 1,190,941 (283,035) 영업으로부터 창출된 현금 78,665,408 165,813,418 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 30,904,103 4,485,666 건설중인자산 대체 4,785,663 21,486,943 투자부동산 대체 - 647,074 장기차입금의 유동성대체 18,525,203 63,807,311 매도가능금융자산의 매각예정비유동자산 대체 2,407,142 15,938,720 금융리스부채 대체 2,384,608 - 온실가스배출권의 대체 1,210,000 - 34. 특수관계자와의 거래 가. 연결대상종속기업 현황 회사명 유효지분율(%) 당 기말 전기말 ㈜고을인더스트리 (주1) 85.7 85.7 동화청과㈜ (주2) 84.7 - ㈜서울랜드 85.7 85.7 석정산업㈜ (주3) 46.7 - 우덕축산㈜ 99.6 99.6 에프앤센터㈜ (주4) 46.7 40.3 한일개발㈜ - 99.9 한일건재㈜ (주4) 46.7 39.9 한일네트웍스㈜ 46.7 40.3 한일산업㈜ 98.5 98.5 Amass Star V.C. corp 98.4 98.4 HD-JAPAN (주1) 85.7 85.7 (주1) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주2) 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드와 ㈜고을인더스트리가 98.9%의 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 회사의 종속기업인 한일건재㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다.(주4) 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 당 기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. 중원㈜ (주1) - 한일개발㈜ (주2) - 한일레미콘㈜ 한일레미콘㈜ 기타특수관계자 - (주3) 한서아스콘㈜ ㈜충무화학 ㈜충무화학 - (주1) 중원㈜ 세원개발㈜ 세원개발㈜ ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 - (주4) 석정산업㈜ ㈜이에프 - ㈜한호디앤디 ㈜한호디앤디 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ (주1) 당기 중 종속회사인 ㈜한일네트웍스가 주식을 추가취득함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다.(주2) 당기 중 투자지분 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(주3) 당기 중 투자지분을 처분하여 제외되었습니다.(주4) 당기 중 연결대상종속기업으로 편입되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 한일레미콘㈜ 6,580,870 11,149 11,436,311 5,900 한일개발㈜ 521,060 1,780,000 - - 중원㈜ 598,573 11,417,751 611,254 8,935,295 소계 7,700,503 13,208,900 12,047,565 8,941,195 한서아스콘㈜ - - 54,000 - ㈜충무화학 162,636 203,101 174,350 327,690 세원개발㈜ - 4,621,712 - 4,888,202 ㈜세우리 1,193,371 53,195 1,105,473 153,973 ㈜차우 517,939 139,638 655,555 71,727 ㈜한호디앤디 2,400 - 55,537 - 소계 1,876,346 5,017,646 2,044,915 5,441,592 합계 9,576,849 18,226,546 14,092,480 14,382,787 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 한일레미콘㈜ 2,846,604 325,256 4,768,892 2,039 한일개발㈜ 1,076,556 - - - 중원㈜ 176,730 4,970,515 171,837 3,436,643 소계 4,099,890 5,295,771 4,940,729 3,438,682 ㈜충무화학 4,158 100,066 23,101 185,637 세원개발㈜ - 432,108 - 422,674 ㈜세우리 142,210 113,305 51,371 98,210 ㈜차우 9,645 30,215 38,178 59,448 ㈜한호디앤디 200,220 - 220 - 소계 356,233 675,694 112,870 765,969 합계 4,456,123 5,971,465 5,053,599 4,204,651 마. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 6,101,550 6,043,614 퇴직급여 1,579,608 623,832 주요 경영진에는 지배기업의 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다.바. 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사는 레미탈공급계약에 대한 담보로 한일개발㈜로부터 백지어음 1매를 제공받고 있으며, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증 내역은 없습니다. 35. 우발상황 및 약정사항 가. 견질어음당기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 어음 3매(108,714천원)를 인천지방조달청 등에 견질로 제 공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송내역 당기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다. 다. 담보제공 내역 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계 약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보제공자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계, 구축물 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 22,800,000 223,500,000 법무법인(유)에이팩스 자기주식 838,143 사무실 전대차계약 보증금 담보 ㈜국민은행 토지, 건물 9,811,000 에너지자금 외 ㈜KEB하나은행 토지, 건물 72,620,000 재활용시설자금 외 단기금융자산 3,500,000 상생협력펀드 ㈜신한은행 단기금융자산 6,654,375 일반대출 서울보증보험㈜ 단기금융자산 50,000 운영자금 외 공주시청 자기주식 279,400 토지 및 산림의 복구예정비용 단양군청 매도가능금융자산 58,707,048 토지 및 산림의 복구예정비용 국유림관리소 매도가능금융자산 및 자기주식 18,425,803 토지 및 산림의 복구예정비용 평창영월정선 축산업협동조합 토지 660,895 시설자금 외 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 21,042 LG전자 단기금융자산 100,000 청우이엔씨㈜ 단기금융자산 60,000 합계 DM 2,670,000 USD 22,800,000 395,227,706 라. 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 20,000,000 수입신용장 1,400,000 구매자금보증 ㈜신한은행 USD 1,000,000 수입신용장 ㈜한국씨티은행 200,000 수입신용장 서울보증보험㈜ 52,234,794 산림복구예치금 외 소프트웨어공제조합 490,840 계약이행보증 외 ㈜KEB하나은행 328,000 구매자금보증 600,000 수입신용장 USD 11,800,000 수입신용장 합계 USD 32,800,000 55,253,634 마. 타인을 위한 지급보증 (1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 2009.01.05.~2015.01.31. EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 (2) 당기말 현재 연결회사가 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내용 보증대상 보증한도액 대성건기㈜ 외 22인 담보제공 일반대출 3,280,800 대성건기㈜ 외 23인 연대보증 일반대출 3,932,640 바. 타인에게 제공받은 담보내역당기말 현재 연결회사는 ㈜마크슈타인인베스트먼트홀딩스에 대여한 대여금 3,608,057천원에 대해 한일건설㈜로부터 토지(안성창고부지)를 담보(3,000,000천원 한도)로제공받고 있습니다.사. 유형자산 처분 관련 약정연결회사는 당기 중 이사회 결의에 따라 영등포 공장의 토지 및 건물을 매각하였으며, 매수인은 계약금 지급을 위해 대출을 실행하였습니다. 연결회사가 수령한 계약금에는 원채권자를 명의로 하는 근질권이 설정되어 있습니다. 아. 유형자산 매입 관련 약정 연결회사는 당기 중 ㈜에스피엠 여주공장의 유형자산을 장래에 매입하는 계약을 체결하였으며, 해당 자산 일부에 대한 임대차계약을 별도로 체결하였습니다. 자. 시설기부채납 연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 기부시설 2차 기부시설 3차 기부시설 4차 기부시설 무상사용기간만료 2004년 7월 10일 2011년 8월 31일 2013년 6월 1일 2017년 5월 15일 유상사용기간연장 2017년 5월 15일 2017년 5월 15일 2017년 5월 15일 - 차. 약정사항당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 약정내용 단위 한도금액 ㈜국민은행 당좌대출 KRW 5,000,000 한도대출 KRW 8,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 40,000,000 원화지급보증 KRW 1,500,000 상업어음할인 KRW 10,000,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 4,412,600 ㈜신한은행 당좌대출 KRW 7,000,000 일반대출 KRW 35,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 36,000,000 ㈜KEB하나은행 당좌대출 KRW 5,000,000 일반대출 KRW 16,840,000 포괄한도 USD 20,000,000 포괄한도 KRW 6,000,000 시설자금 KRW 8,300,000 원화지급보증 KRW 2,300,000 한도대출 KRW 10,000,000 기업할인어음 KRW 5,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 27,000,000 ㈜우리은행 일반대출 KRW 10,700,000 에너지자금대출 KRW 2,033,100 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 기업은행 당좌대출 KRW 10,000,000 원화지급보증 KRW 4,000,000 구매카드약정 KRW 2,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 ㈜한국씨티은행 당좌대출 KRW 1,500,000 구매카드외 KRW 10,000,000 한국산업은행 일반대출 KRW 20,800,000 시설자금 KRW 19,249,440 ㈜교보증권 한도대출 KRW 2,000,000 소프트웨어공제조합 입찰보증 등 KRW 1,174,335 합계 KRW 330,809,475 USD 20,000,000 36. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적비지배지분 동화청과㈜ 15.3 - 292,442 - 4,356,054 4,648,496 서울랜드㈜ 14.3 13,201,739 110,332 - (1,381,539) 11,930,532 한일네트웍스㈜ 53.3 19,244,501 2,360,272 - 804,109 22,408,882 37. 온실가스배출권가. 연결회사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도(2015년) (주1) 2차이행연도(2016년) (주2) 3차이행연도(2017년) 계획기간 내총 수량 4,605,396 5,014,850 4,409,058 13,513,443 (주1) 당기 중 1차이행연도(2015년) 무상할당량 추가분 이 반영되었습니다. (주2) 조기감축실적 인정량에 대한 무상할당량 추가분이 반영되었습니다. 나. 당기 중 배출권의 수량 변동은 다음과 같습니다 ( 단위 : 천원 ). 구분 수량 기초 - 무상할당 - 순매입 16,792,647 감소 (1,961,792) 기말 14,830,855 다. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 라. 연결회사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 5,418,484tCO2eq이며, 온실가스 배출량 추정치가 보유 배출권의 수량을 초과하므로 탄소배출권충당부채 7,706,806 천원을 인식하였습니다(주석20 참조). 동 충당부채금액과 온실가스배출권 매입액은 전액 당기 중 매출원가로 인식되었습니다. 38. 사업결합 연결회사는 당기 중 동화청과㈜의 지분 98.86%, 석정산업㈜의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 동화청과㈜는 농산물 수탁판매업, 석정산업㈜은 석회석제품 및 골재 생산 판매업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 동 사업결합을 통하여현금창출 및 신성장동력 확인, 건축자재 사업 영역의 확대효과를 기대하고 있습니다.인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 동화청과㈜ 및 석정산업㈜에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액의 공정가치 및 동화청과㈜ 및 석정산업㈜에 대한 취득일의 비지배지분과 영업권 가액은 아래와 같습니다(단위:천원). 구분 동화청과㈜ 석정산업㈜ 이전대가 현금 59,102,134 1,951,888 이전대가 합계 59,102,134 1,951,888 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 33,268,909 1,242,961 투자자산 1,079,900 - 유형자산 794,400 673,044 식별가능한 무형자산 17,570,476 296,072 기타비유동자산 781,119 293,978 유동부채 (5,417,128) (1,662,101) 이연법인세부채 (3,865,505) - 기타비유동부채 (1,962,053) (250,392) 식별가능 순자산의 공정가치 42,250,118 593,562 비지배지분(주1) (6,447,715) - 영업권 23,299,731 1,358,326 합 계 59,102,134 1,951,888 취득 관련 직접원가(주2) 159,223 - (주1) 비지배지분은 피취득자 순자산 장부금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.(주2) 당기 연결손익계산서상 판매비와관리비에 계상되었습니다. 39. 보고기간후 사건종속기업인 한일건재㈜는 2016년 12월 14일에 개최된 이사회에서 한일건재㈜의 종속기업인 석정산업㈜(지분율 100%)와의 합병을 결정하였으며 그 내역은 다음와 같습니다. 구 분 내 용 합병회사 한일건재 주식회사 피합병회사 석정산업 주식회사 이사회 결의일 2016년 12월 14일 합병기일 2017년 2월 1일 합병목적 경영효율성 증대 및 기존사업간의 시너지 효과 극대화를 통한 주주가치 제고 합병방법 한일건재㈜가 석정산업㈜를 흡수합병 합병비율 한일건재㈜ : 석정산업㈜ = 1:0소멸법인인 석정산업㈜는 당사가 100% 소유하고 있으며 양 합병 한일건재㈜는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병 비율에 따라 합병하기로 결의함. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 2016.12.31 현재 제 54 기 2015.12.31 현재 제 53 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 유동자산 805,357,698,153 681,279,498,802 469,874,175,249 현금및현금성자산 315,601,733,963 247,508,294,026 139,697,817,516 단기금융자산 103,727,103,882 73,369,109,763 1,778,864,302 매출채권 267,245,495,156 261,043,880,369 241,737,542,412 기타수취채권 1,840,829,245 1,193,657,633 544,290,278 기타유동자산 7,948,189,972 2,646,013,176 3,775,059,553 재고자산 99,500,230,935 79,579,823,573 82,340,601,188 매각예정비유동자산 9,494,115,000 15,938,720,262 비유동자산 1,130,927,607,633 1,270,377,360,278 1,447,322,316,787 매도가능금융자산 112,808,480,243 133,440,672,729 136,135,917,565 관계기업투자 6,227,189,622 종속기업투자 127,912,117,150 136,242,531,493 142,861,451,629 유형자산 805,535,529,836 904,564,201,492 969,661,282,548 무형자산 42,421,833,412 30,121,293,587 29,055,846,009 투자부동산 18,909,450,855 50,637,001,818 162,430,997,457 장기매출채권 및 기타수취채권 3,191,481,263 3,268,080,715 3,352,285,000 기타금융자산 13,921,525,252 12,103,578,444 3,824,536,579 자산총계 1,936,285,305,786 1,951,656,859,080 1,917,196,492,036 부채 유동부채 292,595,551,983 376,427,971,332 309,150,414,237 매입채무 126,667,768,683 100,917,535,429 95,059,444,433 기타채무 74,799,510,469 117,454,202,708 70,283,570,943 기타유동부채 8,300,591,573 12,001,826,852 11,161,963,261 단기차입금 20,000,000,000 70,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 10,451,230,000 63,307,311,105 107,827,558,309 미지급법인세 52,376,451,258 12,747,095,238 14,817,877,291 비유동부채 229,680,824,419 210,920,909,018 267,204,816,872 기타채무 1,278,092,906 1,068,064,485 95,904,972 장기차입금 145,660,273,641 100,107,470,560 168,451,327,840 기타금융부채 6,179,665,312 4,387,274,600 9,631,812,100 비유동충당부채 13,051,364,249 8,627,795,736 4,424,182,044 확정급여부채 33,833,159,189 38,948,632,365 34,213,494,337 이연법인세부채 29,678,269,122 57,781,671,272 50,388,095,579 부채총계 522,276,376,402 587,348,880,350 576,355,231,109 자본 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 28,860,525,539 28,860,525,539 28,860,525,539 기타포괄손익누계액 32,754,075,872 48,053,166,848 43,029,957,861 기타자본항목 (38,686,657,140) (38,686,657,140) (38,686,657,140) 이익잉여금(결손금) 1,353,354,420,113 1,288,354,378,483 1,269,910,869,667 자본총계 1,414,008,929,384 1,364,307,978,730 1,340,841,260,927 부채및자본총계 1,936,285,305,786 1,951,656,859,080 1,917,196,492,036 손익계산서 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 매출 1,067,791,361,096 1,043,594,757,197 1,012,430,708,140 매출원가 860,960,488,524 815,329,827,339 771,743,686,789 매출총이익 206,830,872,572 228,264,929,858 240,687,021,351 판매비와관리비 125,628,387,668 121,566,123,812 118,809,713,346 판매비 89,087,315,866 83,188,776,766 83,163,327,369 관리비 36,541,071,802 38,377,347,046 35,646,385,977 영업이익(손실) 81,202,484,904 106,698,806,046 121,877,308,005 기타수익 84,394,489,101 34,920,669,149 14,009,520,975 기타비용 53,263,509,754 68,000,861,417 17,447,698,712 금융수익 7,200,767,564 5,714,671,222 4,687,119,855 금융비용 6,506,031,390 12,036,696,923 16,920,420,904 법인세비용차감전순이익(손실) 113,028,200,425 67,296,588,077 106,205,829,219 법인세비용 40,655,799,080 33,747,326,879 19,294,239,970 당기순이익(손실) 72,372,401,345 33,549,261,198 86,911,589,249 주당손익 기본주당순이익 10,433 4,836 12,527 희석주당순이익 10,433 4,836 12,527 포괄손익계산서 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 당기순이익(손실) 72,372,401,345 33,549,261,198 86,911,589,249 세후기타포괄손익 (12,265,931,191) 322,976,105 18,316,685,109 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 3,033,159,785 (4,700,232,882) (4,856,700,894) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (15,299,090,976) 5,023,208,987 23,173,386,003 총포괄손익 60,106,470,154 33,872,237,303 105,228,274,358 자본변동표 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 19,856,571,858 1,197,605,026,912 (36,455,740,240) 1,247,592,949,069 총포괄손익 당기순이익 86,911,589,249 86,911,589,249 매도가능금융자산평가손익 23,173,386,003 23,173,386,003 순확정급여부채의 재측정요소 (4,856,700,894) (4,856,700,894) 소유주와의 거래 연차배당 (9,749,045,600) (9,749,045,600) 자기주식취득 (2,230,916,900) (2,230,916,900) 2014.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 43,029,957,861 1,269,910,869,667 (38,686,657,140) 1,340,841,260,927 2015.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 43,029,957,861 1,269,910,869,667 (38,686,657,140) 1,340,841,260,927 총포괄손익 당기순이익 33,549,261,198 33,549,261,198 매도가능금융자산평가손익 5,023,208,987 5,023,208,987 순확정급여부채의 재측정요소 (4,700,232,882) (4,700,232,882) 소유주와의 거래 연차배당 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 1,288,354,378,483 (38,686,657,140) 1,364,307,978,730 2016.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 1,288,354,378,483 (38,686,657,140) 1,364,307,978,730 총포괄손익 당기순이익 72,372,401,345 72,372,401,345 매도가능금융자산평가손익 (15,299,090,976) (15,299,090,976) 순확정급여부채의 재측정요소 3,033,159,785 3,033,159,785 소유주와의 거래 연차배당 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 자기주식취득 2016.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 32,754,075,872 1,353,354,420,113 (38,686,657,140) 1,414,008,929,384 현금흐름표 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 영업활동현금흐름 29,296,358,919 105,113,136,926 156,253,388,117 영업으로부터 창출된 현금흐름 54,228,923,593 139,749,646,177 194,031,542,254 법인세납부(환급) (25,446,414,491) (28,525,410,280) (28,610,128,306) 이자수취 6,388,584,301 5,409,221,904 5,110,733,422 이자지급 (6,563,272,066) (12,522,912,766) (16,801,562,705) 배당금수취 688,537,582 1,002,591,891 2,522,803,452 투자활동현금흐름 106,857,514,523 66,118,458,358 10,265,120,324 단기금융자산의 취득 (443,840,106,140) (182,198,289,339) (69,649,769,154) 단기금융자산의 처분 413,465,245,993 110,602,993,496 102,160,716,211 유형자산의 취득 (78,535,463,855) (18,653,571,050) (41,989,353,966) 유형자산의 처분 192,074,237,599 45,192,872,632 11,121,646,159 무형자산의 취득 (15,586,069,287) (3,482,051,000) (2,353,623,420) 무형자산의 처분 136,000,000 1,293,878,181 216,063,635 투자부동산의 처분 23,558,594,220 97,307,198,468 3,217,860,845 매도가능금융자산의 취득 (37,927,303,273) (19,978,240,523) (28,339,376,081) 매도가능금융자산의 처분 47,112,025,642 14,466,440,903 33,195,225,401 종속기업 투자자산의 취득 (4,391,390,223) 종속기업 투자자산의 처분 12,280,290,000 29,982,863,071 기타수취채권의 증가 (440,000,000) (206,835,906) 기타수취채권의 회수 329,400,655 303,405,384 3,609,132,400 기타금융자산의 취득 (3,235,023,019) (9,132,556,991) (1,531,074,920) 기타금융자산의 처분 1,417,076,211 853,515,126 814,509,120 재무활동현금흐름 (68,060,574,388) (63,421,648,970) (189,136,021,910) 단기차입금의 증가 80,000,000,000 147,000,000,000 54,000,000,000 단기차입금의 상환 (130,000,000,000) (87,000,000,000) (64,000,000,000) 장기차입금의 증가 5,056,570,000 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (7,908,396,086) (56,250,000,000) (45,600,020,000) 사채의 발행 59,827,800,000 69,833,700,000 유동성장기차입금의 상환 (24,406,337,434) (56,601,036,200) (101,552,665,200) 유동성사채의 상환 (40,000,000,000) (70,000,000,000) (30,000,000,000) 자기주식의 취득 (2,230,916,900) 금융리스부채의 상환 (225,734,038) 주주에 대한 배당금 지급 (10,404,476,830) (10,404,312,770) (9,752,419,810) 현금에 대한 환율변동효과 140,883 530,196 6,696,223 현금의 증감 68,093,439,937 107,810,476,510 (22,610,817,246) 기초의 현금 247,508,294,026 139,697,817,516 162,308,634,762 기말현금및현금성자산 315,601,733,963 247,508,294,026 139,697,817,516 이익잉여금처분계산서 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 미처분이익잉여금 75,413,101,607 28,913,059,977 82,069,551,161 전기이월미처분이익잉여금 7,540,477 64,031,661 14,662,806 보험수리적손익 3,033,159,785 (4,700,232,882) (4,856,700,894) 당기순이익 72,372,401,345 33,549,261,198 86,911,589,249 임의적립금등의이입액 - - 2,000,000,000 연구및인력개발준비금 - - 2,000,000,000 합계 75,413,101,607 28,913,059,977 84,069,551,161 이익잉여금처분액 75,399,220,800 28,905,519,500 84,005,519,500 사업확장적립금 22,500,000,000 6,500,000,000 26,000,000,000 시설적립금 21,000,000,000 6,200,000,000 24,600,000,000 별도적립금 20,800,000,000 5,800,000,000 23,000,000,000 배당금 11,099,220,800 10,405,519,500 10,405,519,500 현금배당 11,099,220,800 10,405,519,500 10,405,519,500 주당배당금(율): 당기 1,600원(32%) 전기 1,500원(30%) 차기이월미처분이익잉여금 13,880,807 7,540,477 64,031,661 5. 재무제표 주석 제 55 기: 2016년 12월 31일 현재 제 54 기: 2015년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사 1. 회사의 개요 한일시멘트주식회사(이하 '회사'라 함)는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를주요 목적으로 1961년 12월 28일 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개의 레미콘 및 레미탈 제조 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 37,726,565천원이며, 회사의 최대주주는 허정섭 및 그 특수관계자(지분율: 44.7%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계 정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생물자산 생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서 상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 685,513백만원, 매도가능금융자산 112,808백만원, 당기손익인식금융자산 20,015백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다 . 회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 685,513백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 회사는 201 6년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 2,009백만원을 보유하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다 . 회사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 110,800백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 4,651백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 20,015백만원 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 685,513백만원(전액 대여금 및 수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,009백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다 . 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라 . 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 마 . 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 바 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 아. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년~55년 구축물 15년~50년 기계장치 8년~20년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년~10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.차. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 전용측선이용권 95년 기부자산이용권 10년~20년 산업재산권 5년~10년 타. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 파. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 거. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 너. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 더. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당 기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 러. 퇴직급여 회사는 퇴직연금제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 머. 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식 하고 있습니다. (3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 버. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 서. 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2017년 2월 1일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가 . 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 20 및 37에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있습니 다. 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 "무형자산"과 "충당부채"로 분류합니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 12,566 15,186 80,045 93,813 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,519 (1,519) 9,381 (9,381) ② 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (350,657) 350,657 (799,130) 799,130 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 315,595,668 247,503,794 단기금융자산 103,727,104 73,369,110 매출채권 267,245,495 261,043,880 기타수취채권 1,840,829 1,193,658 매도가능금융자산(주2) 2,008,694 5,012,000 장기매출채권 및 기타수취채권 3,191,481 3,268,081 기타금융자산 13,921,525 12,103,578 합계 707,530,796 603,494,101 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.(주2) 재무상태표의 매도가능금융자산과의 차액은 지분상품입니다. 회사는 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 5 참 조 ). (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 35 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2년 이하 2 ~ 5년 이하 5년이상 매입채무 및 기타채무 202,745,372 201,467,279 - 197,091 1,081,002 차입금 및 사채(주1) 182,738,205 34,119,852 79,180,530 69,437,823 - 기타금융부채 6,179,665 - 6,179,665 - - 합계 391,663,242 235,587,131 85,360,195 69,634,914 1,081,002 전기말 계약상 현금흐름 1년 미만 1 ~ 2 년 이하 2 ~ 5년 이하 5년이상 매입채무 및 기타채무 219,439,802 218,371,738 - 115,099 952,965 차입금 및 사채 (주1) 242,173,732 137,729,428 14,254,276 88,988,847 1,201,181 기타금융부채 4,387,275 - 4,387,275 - - 합계 466,000,809 356,101,166 18,641,551 89,103,946 2,154,146 (주1) 이자비용의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약 등을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 5 참 조 ). 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 재무상태표의 부채를 재무상태표의 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 당기 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 총차입금 176,111,504 233,414,782 차감: 현금및현금성자산 315,601,734 247,508,294 순부채 (139,490,230) (14,093,512) 자본총계 1,414,008,929 1,364,307,979 총자본 1,274,518,699 1,350,214,467 자본조달비율(주1) - - (주1) 순부채금액이 부의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 5. 금융상품 공정가치 가. 당기 및 전기 말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 315,601,734 315,601,734 247,508,294 247,508,294 단기금융자산 103,727,104 103,727,104 73,369,110 73,369,110 매출채권 및 기타수취채권 272,277,806 272,277,806 265,505,619 265,505,619 매도가능금융자산(주1) 107,733,855 107,733,855 131,366,047 131,366,047 기타금융자산 13,921,525 13,921,525 12,103,578 12,103,578 소계 813,262,024 813,262,024 729,852,648 729,852,648 금융부채 매입채무 126,667,769 126,667,769 100,917,535 100,917,535 기타채무 76,077,603 76,077,603 118,522,267 118,522,267 차입금및사채 176,111,504 176,111,504 233,414,782 233,414,782 기타금융부채 6,179,665 6,179,665 4,387,275 4,387,275 소계 385,036,541 385,036,541 457,241,859 457,241,859 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,015,193 2,015,193 출자금 3,059,432 59,432 소계 5,074,625 2,074,625 회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 98,369,753 2,008,694 7,355,408 107,733,855 단기매매금융자산 - 20,014,748 - 20,014,748 (주1) 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 116,889,100 5,012,000 9,464,947 131,366,047 단기매매금융자산 - 61,669,767 - 61,669,767 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 6,395,408 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0.90%~1.10% (1.00%) 세전 영업이익율 2.89%~4.43% (3.59%) 시장성 부족 할인 2.14% ㈜제이티비씨 960,000 3 시장가치접근법 시장배수 1.456 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 바. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치는 각각 35백만원과 33백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 315,601,734 - - 315,601,734 단기금융자산 83,712,356 20,014,748 - 103,727,104 매출채권 267,245,495 - - 267,245,495 기타수취채권 1,840,829 - - 1,840,829 매도가능금융자산 - - 112,808,480 112,808,480 장기매출채권 및 기타수취채권 3,191,481 - - 3,191,481 기타금융자산 13,921,525 - - 13,921,525 합계 685,513,420 20,014,748 112,808,480 818,336,648 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 126,667,769 - 126,667,769 기타채무 76,077,603 - 76,077,603 기타금융부채 4,020,791 2,158,874 6,179,665 단기차입금 20,000,000 - 20,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 10,451,230 - 10,451,230 장기차입금 및 사채 145,660,274 - 145,660,274 합계 382,877,667 2,158,874 385,036,541 나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 247,508,294 - - 247,508,294 단기금융자산 11,699,343 61,669,767 - 73,369,110 매출채권 261,043,880 - - 261,043,880 기타수취채권 1,193,658 - - 1,193,658 매도가능금융자산 - - 133,440,672 133,440,672 장기매출채권 및 기타수취채권 3,268,081 - - 3,268,081 기타금융자산 12,103,578 - - 12,103,578 합계 536,816,834 61,669,767 133,440,672 731,927,273 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 100,917,535 기타채무 118,522,267 기타금융부채 4,387,275 단기차입금 70,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 63,307,311 장기차입금 및 사채 100,107,471 합계 457,241,859 다. 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 배당금수익 688,538 1,002,592 평가손익(기타포괄손익)(주1) (17,431,936) 6,500,516 처분손익 6,612,906 1,515,824 손상차손 (941,000) (462,992) 대여금및수취채권 이자수익 7,200,768 5,714,671 대손상각비(매출채권) (248,548) 291,783 기타의대손충당금환입 79,890 19,333 외화환산손익 141 530 외환차손익 (2,341) 230,047 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (6,506,031) (12,036,697) (주1) 단기매매금융자산의 평가손익이 포함되어 있습니다. 7. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 6,066 4,500 금융기관예치금 315,595,668 247,503,794 합계 315,601,734 247,508,294 8. 단기금융자산 가. 당기 및 전기말 현재 단기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 5,878,148 6,699,343 단기금융상품 77,834,208 5,000,000 단기매매금융자산 20,014,748 61,669,767 합계 103,727,104 73,369,110 나. 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원) 계정과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 단기금융자산 ㈜KEB하나은행 3,500,000 1,500,000 담보제공 기타금융자산 중소기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 ㈜국민은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 ㈜신한은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 ㈜KEB하나은행 5,000 5,000 당좌개설보증금 SC은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 한국산업은행 - 3,000 당좌개설보증금 계 17,500 20,500 9. 매출채권 및 기타수취채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 268,502,864 262,378,438 차감: 대손충당금 (1,257,369) (1,334,558) 매출채권(순액) 267,245,495 261,043,880 미수금 3,950,217 3,936,608 차감: 대손충당금 (3,380,164) (3,441,543) 미수수익 3,879,761 3,067,578 차감: 대손충당금 (2,608,985) (2,608,985) 대여금 1,707,589 1,947,589 차감: 대손충당금 (1,707,589) (1,707,589) 유동자산계 269,086,324 262,237,538 비유동자산 매출채권 6,369,408 5,514,508 차감: 대손충당금 (6,368,855) (5,513,955) 매출채권(순액) 553 553 대여금 4,847,945 4,937,346 차감: 대손충당금 (1,657,017) (1,669,818) 비유동자산계 3,191,481 3,268,081 합계 272,277,805 265,505,619 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 266,989,837 260,261,368 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,014,813 1,291,790 3개월 초과 6개월 이하 283,966 659,587 6개월 초과 214,248 165,693 소계 1,513,027 2,117,070 손상채권(주2) 6,369,408 5,514,508 합계 274,872,272 267,892,946 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,369백만원(전기: 5,514백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 6,848,513 7,091,922 손상된 채권에 대한 대손상각비 인식 248,548 (291,783) 매출채권 제각에 따른 감소 - (41,328) 회수로 인한 증가 529,163 89,702 기말금액 7,626,224 6,848,513 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 27 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 매각예정비유동자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 5,957,086 1,015,298 선급비용 1,991,104 1,630,715 합계 7,948,190 2,646,013 나. 전기 중 회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자 산은 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 관련 자산의 매각은 2017년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 또한 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 6,445백만원의 손상을 인식하였습니다.11. 재고자산가. 당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 357,908 507,318 제품 3,135,042 3,840,806 반제품 4,151,003 5,380,614 재공품 7,416,836 8,368,771 원연료 등 84,439,442 61,482,315 합계 99,500,231 79,579,824 나 . 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 829,011백만원 (전기: 789,075백만원) 입니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 133,440,672 136,135,917 취득 37,927,303 19,978,241 대체(주1) 329,426 (15,746,250) 처분 (40,499,120) (12,964,760) 자본에서 재분류된 순손익(주석 24) (4,651,791) 37,159 자본으로 재분류된 순손익(주석 24) (12,797,010) 6,463,357 손상차손 (941,000) (462,992) 기말금액 112,808,480 133,440,672 (주1) 전기 중 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각예정비유동자산으로 대체한 금액이 포함되어있습니다(주석 10 참조). 나. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상장주식 98,369,753 116,889,100 비상장주식 9,370,601 9,892,385 수익증권 2,008,694 5,012,000 출자금 3,059,432 1,647,187 합계 112,808,480 133,440,672 다. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성있는지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 장부가액 한국단자공업㈜(주1) 6.28 23,329,268 51,436,510 50,119,316 고려제강㈜(주1) 2.31 10,002,744 16,683,048 15,831,236 ㈜대한항공(주1) 0.64 5,561,256 12,999,510 13,165,865 SK디앤디㈜ 1.58 10,000,914 7,534,639 - ㈜한진칼 0.39 1,343,678 3,525,573 4,478,741 ㈜태영건설(주1) 0.69 3,696,022 2,842,790 2,716,910 삼아제약㈜ 1.02 1,308,466 1,413,430 - 삼성전자㈜ 0.00 276,356 304,538 244,440 ㈜하나금융지주(주1) 0.00 84,473 220,844 166,781 나이스평가정보㈜ 0.02 94,060 70,402 - SK케미칼㈜ - - - 27,325,987 ㈜엔씨소프트 - - - 248,358 ㈜오리온 - - - 220,374 기타 - 1,622,841 1,338,469 2,371,092 합계 57,320,078 98,369,753 116,889,100 (주1) 해당 매도가능금융자산은 토지 및 산림의 복구예정비용에 대한 담보로 단양군청에 질권설정되어 있습니다(주석 35 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 ㈜전주방송 6,304,000 6,395,408 5,976,192 ㈜제이티비씨(주1) 5,000,000 960,000 1,901,000 인터베스트신성장투자조합(주2) - - 1,587,755 수익증권 2,000,000 2,008,694 5,012,000 합계 13,304,000 9,364,102 14,476,947 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 941백만원 ( 전 기: 263백만원)입니다. (주2) 당기 중 투자금을 전액 회수하였습니다. 마. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 비상장주식(주1) 6,564,581 2,015,193 2,015,193 출자금(주1) 3,059,229 3,059,432 59,432 합계 9,623,810 5,074,625 2,074,625 (주1) 전기 중 손상차손으로 인식한 금액 은 200 백만원 입니 다. 13. 관계기업투자 가. 당기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기말 기초 - 대체 (주1) 6,227,190 기말 6,227,190 (주1) 당기 중 한일개발㈜의 주식 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다(주석 14 참조). 나. 당기 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국가 당기말지분율(%) 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 장부금액 한일개발㈜ 대한민국 48.9 11,098,610 6,227,190 - Hanil Development,Inc 미국 40.9 (4,180,273) - - 다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 한일개발㈜ 45,456,196 22,759,653 22,696,543 112,058,316 3,012,995 2,903,414 Hanil Development,Inc(주1) 30,774,416 40,992,635 (10,218,219) 7,697,326 (305,402) (228,995) 합계 76,230,612 63,752,288 12,478,324 119,755,642 2,707,593 2,674,419 (주1) Hanil Development,Inc의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 14. 종속기업투자 가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 136,242,531 142,861,452 취득 4,391,390 - 처분(주1) (6,494,614) (6,729,735) 기타(주2) (6,227,190) 110,814 기말잔액 127,912,117 136,242,531 (주1) 전기중 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd. 투자주식의 전부를, 당기중 한일개발㈜ 투자지분의 일부를 처분하였습니다.(주2) 당기 중 한일개발㈜의 투자지분을 일부 처분함에따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 분류되었습니다(주석 13 참조). 나. 당기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국가 당기말지분율(%) 당기말 전기말 순자산지분가액 장부금액 장부금액 ㈜서울랜드 대한민국 85.7 71,326,679 45,380,715 45,380,715 한일산업㈜ 대한민국 98.5 82,525,724 45,835,651 45,835,651 한일개발㈜ 대한민국 - - - 12,721,805 Amass Star V.C. Co., Ltd. 대만 98.4 9,418,737 10,633,731 10,633,731 우덕축산㈜ 대한민국 73.3 3,701,731 3,300,000 3,300,000 한일네트웍스㈜ 대한민국 45.1 18,987,183 22,762,020 18,370,629 합계 185,960,054 127,912,117 136,242,531 다. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜서울랜드 102,267,594 19,010,119 83,257,475 52,356,930 772,346 (8,868,735) 한일산업㈜ 137,672,635 53,898,679 83,773,956 161,223,503 6,915,482 6,511,449 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,585,153 9,049 9,576,104 1,350,065 (522,976) (30,197) 우덕축산㈜ 6,677,930 1,629,885 5,048,045 3,233,270 46,073 40,507 한일네트웍스㈜ (주1) 73,976,661 31,919,480 42,057,181 122,394,392 4,436,115 5,856,125 합계 330,179,973 106,467,212 223,712,761 340,558,160 11,647,040 3,509,149 (주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다. 라. 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 보유주식수 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 한일네트웍스㈜ 5,396,869 5,300 28,603,406 22,762,020 합계 28,603,406 22,762,020 15. 유형자산 가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(주2) 건물(주2,3) 구축물(주2,3) 기계장치(주2,3) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 474,403,501 166,625,093 164,872,614 565,866,244 30,883,110 25,233,262 5,262,458 1,433,146,282 감가상각누계액 - (59,694,833) (56,041,048) (363,181,451) (26,486,640) (20,650,527) - (526,054,499) 정부보조금 - (675,976) (884,080) (967,526) - - - (2,527,582) 순장부가액 474,403,501 106,254,284 107,947,486 201,717,267 4,396,470 4,582,735 5,262,458 904,564,201 당기변동액 취득 26,708,195 12,107,339 1,999,531 26,883,819 3,817,447 1,350,472 5,668,661 78,535,464 처분 (127,644,646) (554,812) (1,634,201) (57) (172,911) (49,540) - (130,056,167) 감가상각비 - (5,066,297) (5,437,866) (25,593,509) (1,992,961) (1,889,889) - (39,980,522) 대체 (7,527,447) 18,858 456,738 2,854,552 22,210 538,861 (3,891,219) (7,527,447) 당기말 취득원가 365,939,603 177,689,479 164,271,866 594,406,715 33,851,412 26,944,830 7,039,900 1,370,143,805 감가상각누계액 - (64,280,135) (60,099,770) (387,724,082) (27,781,157) (22,412,190) - (562,297,334) 정부보조금 - (649,972) (840,408) (820,561) - - - (2,310,941) 순장부가액 365,939,603 112,759,372 103,331,688 205,862,072 6,070,255 4,532,640 7,039,900 805,535,530 구 분 토지(주2) 건물(주2,3) 구축물(주2,3) 기계장치(주2,3) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 505,495,606 171,331,746 155,599,687 555,367,870 33,050,942 24,335,422 24,961,035 1,470,142,308 감가상각누계액 - (57,540,968) (51,036,538) (338,876,281) (29,610,205) (20,672,810) - (497,736,802) 정부보조금 - (701,980) (927,751) (1,114,493) - - - (2,744,224) 순장부가액 505,495,606 113,088,798 103,635,398 215,377,096 3,440,737 3,662,612 24,961,035 969,661,282 전기변동액 취득 793,869 538,193 390,200 8,616,128 2,492,417 1,955,467 4,672,132 19,458,406 처분(주1) (37,923,170) (3,519,202) (78,038) (2) (890,972) (15) (4,127,766) (46,539,165) 감가상각비 - (5,006,785) (5,423,202) (24,595,864) (1,414,705) (1,575,766) - (38,016,322) 대체 6,037,196 1,153,280 9,423,128 2,319,909 768,993 540,437 (20,242,943) - 전기말 취득원가 474,403,501 166,625,093 164,872,614 565,866,244 30,883,110 25,233,262 5,262,458 1,433,146,282 감가상각누계액 - (59,694,833) (56,041,048) (363,181,451) (26,486,640) (20,650,527) - (526,054,499) 정부보조금 - (675,976) (884,080) (967,526) - - - (2,527,582) 순장부가액 474,403,501 106,254,284 107,947,486 201,717,267 4,396,470 4,582,735 5,262,458 904,564,201 (주1) 부천공장 취등록세 소송의 승소로 건설중인자산 금액 중 4,127,766천원은 현금으로 대체 되었습니다. (주2) 토지, 건물, 건축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (주3) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 217백만원 (전기 : 217백만원)입니다. 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험 등에서 재산종합보험, 공장화재보험 등에 가입하고 있습니다.나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 38,034,031 36,323,501 판매비와관리비(감가상각비) 1,747,949 1,498,319 판매비와관리비(기술개발비) 198,541 194,502 합계 39,980,521 38,016,322 다. 금융리스 이용내역회사는 일부 토지, 건물, 구축물, 기계장치에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 3년입니다. 금융리스로 분류된 토지, 건물, 구축물, 기계장치의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 합계 원가- 자본화된금융리스 16,575,509 11,137,516 366,410 15,637,231 43,716,666 감가상각누계액 - (189,338) (6,229) (516,029) (711,596) 순장부금액 16,575,509 10,948,178 360,181 15,121,202 43,005,070 라. 당기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기말 최소리스료 총액 1년 이내 624,000 1년 초과 3년 이내 1,644,000 합계 2,268,000 미실현이자수익 (109,126) 최소리스료 순액 1년 이내 568,569 1년 초과 3년 이내 1,590,305 합계 2,158,874 16. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 배출권 회원권 합계 당기초 취득원가 4,855,206 3,000,269 17,449,069 177,878 - 16,384,769 41,867,191 손상 및 상각누계액 (195,884) (703,114) (10,725,272) (121,628) - - (11,745,898) 순장부가액 4,659,322 2,297,155 6,723,797 56,250 - 16,384,769 30,121,293 당기변동액 취득 - - - 3,422 16,792,647 - 16,796,069 처분 (1,265,858) (399,582) - - (1,961,792) (136,000) (3,763,232) 상각비 (7,382) (25,433) (687,231) (12,252) - - (732,298) 당기말 취득원가 3,550,848 2,517,355 17,449,069 181,300 14,830,855 16,248,770 54,778,197 손상 및 상각누계액 (164,766) (645,215) (11,412,503) (133,880) - - (12,356,364) 순장부가액 3,386,082 1,872,140 6,036,566 47,420 14,830,855 16,248,770 42,421,833 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 합계 전기초 취득원가 4,855,206 3,000,269 17,449,069 171,327 14,593,046 40,068,917 손상 및 상각누계액 (189,277) (677,303) (10,038,041) (108,450) - (11,013,071) 순장부가액 4,665,929 2,322,966 7,411,028 62,877 14,593,046 29,055,846 전기변동액 취득 - - - 6,551 3,475,500 3,482,051 처분 - - - - (1,683,777) (1,683,777) 상각비 (6,607) (25,811) (687,231) (13,178) - (732,827) 전기말 취득원가 4,855,206 3,000,269 17,449,069 177,878 16,384,769 41,867,191 손상 및 상각누계액 (195,884) (703,114) (10,725,272) (121,628) - (11,745,898) 순장부가액 4,659,322 2,297,155 6,723,797 56,250 16,384,769 30,121,293 나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 720,046 719,649 판매비와관리비 12,252 13,178 합계 732,298 732,827 다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현 금창출단위 중 슬래그시 멘트부문에 전액 배부되었습니다. 동 영업권은 2013년 전액 손상차손이 인식되어 장부가액은 없습니다. 라. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,132백만원 (전기:4,033백만원)입니다. 17. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 합계 당기초 취득원가 45,805,109 6,641,262 52,446,371 감가상각누계액 - (1,809,369) (1,809,369) 순장부가액 45,805,109 4,831,893 50,637,002 당기변동액 상각 - (217,781) (217,781) 처분및대체 (30,953,543) (556,227) (31,509,770) 당기말 취득원가 14,851,566 5,876,336 20,727,902 감가상각누계액 - (1,818,451) (1,818,451) 순장부가액 14,851,566 4,057,885 18,909,451 구 분 토지 건물 합계 전기초 취득원가 147,034,286 24,868,308 171,902,594 감가상각누계액 - (9,471,597) (9,471,597) 순장부가액 147,034,286 15,396,711 162,430,997 전기변동액 상각 - (243,503) (243,503) 처분 (101,229,177) (10,321,315) (111,550,492) 전기말 취득원가 45,805,109 6,641,262 52,446,371 감가상각누계액 - (1,809,369) (1,809,369) 순장부가액 45,805,109 4,831,893 50,637,002 나. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다. 다. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 라. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,329만원 (전기: 5,155백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7,024만원 (전기: 5,217백만원)입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 126,667,769 100,917,535 미지급금 34,300,431 29,390,599 차감: 장기성미지급금(비유동) (1,278,093) (1,068,064) 유동성미지급금 33,022,338 28,322,535 미지급비용 41,764,151 89,119,690 미지급배당금 13,021 11,978 합계 201,467,279 218,371,738 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 4,020,791 4,387,275 금융리스부채 2,158,874 - 합계 6,179,665 4,387,275 19. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 금융기관차입금 20,000,000 70,000,000 유동성장기차입금 10,451,230 23,332,364 유동성사채 - 40,000,000 차감: 사채할인발행차금 - (25,053) 소계 30,451,230 133,307,311 비유동 금융기관차입금 26,300,040 53,558,204 차감: 유동성대체 (10,451,230) (23,332,364) 사채 130,000,000 110,000,000 차감: 유동성대체 - (39,974,947) 차감: 사채할인발행차금 (188,536) (143,422) 소계 145,660,274 100,107,471 합계 176,111,504 233,414,782 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 일반운영차입금 ㈜우리은행 2.33 10,000,000 30,000,000 ㈜KEB하나은행 2.58 10,000,000 10,000,000 ㈜국민은행 - - 30,000,000 합계 20,000,000 70,000,000 가산: 유동성 대체 10,451,230 23,332,364 차감 계 30,451,230 93,332,364 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 설비투자차입금 등 한국산업은행 1.75 8,203,350 14,995,550 한국산업은행 2.75 11,046,090 13,645,170 한국산업은행 - - 279,400 ㈜국민은행 - - 163,164 ㈜국민은행 - - 3,336,000 ㈜국민은행 - - 1,885,720 ㈜국민은행 1.75 4,412,600 5,839,000 ㈜KEB하나은행 1.30 416,700 555,600 ㈜신한은행 - - 599,600 ㈜우리은행 1.75 2,033,100 2,259,000 ㈜우리은행 - - 10,000,000 신한캐피탈 0.00 188,200 - 합계 26,300,040 53,558,204 차감: 유동성 대체 (10,451,230) (23,332,364) 차감 계 15,848,810 30,225,840 한편, 회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2011-05-12 2016-05-12 - - 30,000,000 2012-04-13 2016-04-13 - - 10,000,000 2015-03-10 2018-03-10 2.54 40,000,000 40,000,000 2016-04-12 2019-04-12 2.21 60,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 2.61 30,000,000 30,000,000 합계 130,000,000 110,000,000 차감: 사채할인발행차금 (188,536) (143,422) 차감: 유동성사채 대체 - (39,974,947) 차가감계 129,811,464 69,881,631 20. 충당부채가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산림복구충당부채 탄소배출권충당부채(주석 36 참조) 합계 전기초 4,424,182 - 4,424,182 충당부채전입 398,357 3,805,256 4,203,613 전기말 4,822,539 3,805,256 8,627,795 당기초 4,822,539 3,805,256 8,627,795 충당부채전입 522,019 4,653,342 5,175,361 연중사용액 - (751,792) (751,792) 당기말 5,344,558 7,706,806 13,051,364 나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다. 21. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,197,861 56,499,562 사외적립자산의 공정가치 (22,226,162) (17,409,536) 국민연금전환금 (138,540) (141,394) 재무상태표상 순확정급여부채 33,833,159 38,948,632 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 56,499,562 47,342,069 당기근무원가 6,069,339 5,301,763 이자비용 1,528,705 1,258,617 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1,560,827) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (2,332,878) 3,125,224 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (112,870) 3,051,997 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (3,893,170) (3,580,108) 보고기간말 금액 56,197,861 56,499,562 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,409,536 12,983,064 부담금 납입액 6,000,000 5,000,000 이자수익 471,535 341,372 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (83,128) (17,486) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,519,129) (897,414) 운용관리수수료 (52,652) - 보고기간말 금액 22,226,162 17,409,536 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 16,950,637 76.26 15,508,517 89.08 이율보증형보험상품 5,275,204 23.73 1,900,494 10.91 현금및현금성자산 321 0.01 525 0.01 합계 22,226,162 100.00 17,409,536 100.00 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.80% 2.80% 임금상승률 4.50% 5.00% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% 6.42% 감소 7.22% 증가 임금상승률 1.00% 7.03% 증가 6.39% 감소 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년 미만 1년~2년 이하 2~5년 이하 5~10년 이하 급여지급액 3,978,126 4,404,533 18,246,006 43,604,147 확정급여채무의 가중평균만기는 6.82년입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원).