한일홀딩스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제62기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제61기 2022년 12월 31일 현재
한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 한일시멘트 주식회사 외 15개 회사(이하 '종속기업')(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요

회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.한편, 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 33,359,554천원이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 68.6%)입니다.당분기말 현재 회사의 본점은 서울특별시 서초구 효령로 275에 소재하고 있습니다.

나. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

㈜서울랜드	85.7	85.7	85.7	85.7	대한민국	12월	위탁서비스업

하늘목장㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	축산업 외

한일L	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	건설자재유통업

한일산업㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	레미콘 외

한일현대시멘트㈜	73.3	44.7	73.3	44.7	대한민국	12월	시멘트 제조 및 판매

Amass Star V.C. corp	98.4	98.4	98.4	98.4	대만	12월	금융업

HD-JAPAN	100.0	85.7	100.0	85.7	일본	12월	부동산 임대업

한일시멘트㈜	60.9	60.9	60.9	60.9	대한민국	12월	시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매

한일인터내셔널㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	무역, 수입 등

㈜사이드9	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	영상물 제작업

한일레미콘㈜	59.0	59.0	59.0	59.0	대한민국	12월	레미콘 외

㈜루나브루	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	주류 도매

㈜크래머리 (구, ㈜크래머리 브루어리) (주1)	78.4	67.1	78.4	67.1	대한민국	12월	맥주 제조 등

한일로지스㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	운반 유통 등

한일VC㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	금융투자업

알엑스메타㈜	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	영상물 제작업

(주1) 당분기 중 ㈜크래머리 브루어리에서 ㈜크래머리로 상호명이 변경되었습니다.

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	108,141,507	46,499,507	61,642,000	11,492,978	(2,081,426)	(1,761,449)

하늘목장㈜	24,537,260	10,733,382	13,803,878	900,034	(88,132)	(87,374)

한일L	50,115,547	16,665,343	33,450,204	23,131,040	336,235	362,717

한일산업㈜	167,187,404	59,097,550	108,089,854	40,619,109	2,482,587	2,457,426

한일현대시멘트㈜	722,582,666	362,579,042	360,003,624	118,484,784	3,882,510	7,719,656

Amass Star V.C. corp	11,529,609	64,023	11,465,586	7,443,470	4,226	(186,182)

HD-JAPAN	6,889,216	238,205	6,651,011	91,724	12,201	173,275

한일시멘트㈜	1,981,635,383	652,672,876	1,328,962,507	279,804,423	24,077,197	27,048,605

한일인터내셔널㈜	119,085,370	64,197,282	54,888,088	166,219,242	6,312,774	6,312,774

㈜사이드9	503,654	3,485,406	(2,981,752)	43,705	(622,791)	(622,791)

㈜크래머리(구, ㈜크래머리 브루어리)(주1)	5,482,762	2,998,853	2,483,909	359,523	(225,492)	(225,492)

한일레미콘㈜	21,321,598	16,824,570	4,497,028	14,477,747	(15,893)	(15,893)

㈜루나브루	554,979	423,554	131,425	147,387	(111,632)	(111,632)

한일로지스㈜	1,815,009	919,628	895,381	1,145,309	(25,334)	(25,334)

한일VC㈜	10,035,929	172,296	9,863,633	-	14,842	14,842

알엑스메타㈜	821,230	63,290	757,940	1,750	(174,995)	(174,995)

합 계	3,232,239,123	1,237,634,807	1,994,604,316	664,362,225	33,776,877	40,878,153

(주1) 당분기 중㈜크래머리 브루어리에서 ㈜크래머리로 상호명이 변경되었습니다.

(2) 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

㈜서울랜드	112,338,609	48,935,159	63,403,450	7,576,628	(2,685,965)	(3,175,221)

하늘목장㈜	25,155,973	11,264,722	13,891,251	702,141	(383,484)	(383,208)

한일L	51,916,979	17,233,492	34,683,487	17,884,291	174,587	26,640

한일네트웍스㈜ (주1,2)	-	-	-	27,443,395	1,241,531	(1,805,888)

한일산업㈜	166,662,862	60,230,434	106,432,429	29,625,045	(961,810)	(985,219)

한일현대시멘트㈜	649,126,014	285,245,442	363,880,572	82,054,085	(6,441,609)	(9,286,278)

Amass Star V.C. corp	11,666,510	14,741	11,651,769	11,462,899	(432,123)	(663,506)

HD-JAPAN	6,739,660	261,924	6,477,736	97,886	19,472	(230,681)

한일시멘트㈜	1,920,187,832	578,102,236	1,342,085,595	209,483,459	15,372,351	15,607,999

한일인터내셔널㈜	141,888,323	92,079,676	49,808,647	98,103,300	1,700,045	1,700,045

㈜사이드9	749,127	3,197,215	(2,448,089)	327,937	(354,511)	(354,511)

㈜크래머리(구, ㈜크래머리 브루어리)	2,902,064	2,647,157	254,907	316,624	(174,603)	(174,603)

한일레미콘㈜	19,554,754	15,041,833	4,512,920	9,956,466	(172,860)	(172,645)

㈜루나브루	689,771	346,715	343,057	78,423	(120,336)	(120,336)

한일로지스㈜	1,765,190	844,475	920,715	423,343	(19,314)	(19,314)

한일VC㈜	10,012,459	163,668	9,848,791	-	-	-

알엑스메타㈜	941,003	8,067	932,935	-	-	-

합 계	3,122,297,130	1,115,616,956	2,006,680,172	495,535,922	6,761,371	(36,726)

(주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.
(주2) 전기 중 한일네트웍스㈜의 지분을 모두 매각하였습니다. 표시된 재무정보는 매각일 이전까지의 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호'법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 기업에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.중간기간의 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 우크라이나지역 내 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 해당사건으로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품(1) 범주별 금융상품가. 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	284,479,558	-	11,001,000	295,480,558

단기금융자산	85,632,745	-	52,889,278	138,522,023

장기금융자산	9,103,500	103,493,868	18,149,995	130,747,363

매출채권	423,698,049	-	-	423,698,049

기타수취채권	12,363,753	-	-	12,363,753

장기매출채권 및 기타수취채권	1,213,795	-	-	1,213,795

기타금융자산	32,518,616	-	-	32,518,616

전대리스투자(유동)	461,610	-	-	461,610

전대리스투자(비유동)	3,274,283	-	-	3,274,283

합 계	852,745,909	103,493,868	82,040,273	1,038,280,050

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채(주1)	합계

매입채무	165,434,770	165,434,770

기타채무(유동)	181,913,193	181,913,193

기타채무(비유동)	2,401,696	2,401,696

기타금융부채(비유동)	2,451,722	2,451,722

단기차입금	111,512,034	111,512,034

유동성장기차입금 및 유동성사채	286,404,038	286,404,038

장기차입금 및 사채	292,037,769	292,037,769

리스부채(유동)	10,986,205	10,986,205

리스부채(비유동)	76,485,479	76,485,479

합계	1,129,626,906	1,129,626,906

(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	272,516,447	-	25,831,283	298,347,730

단기금융자산	25,081,113	-	61,347,082	86,428,195

장기금융자산	9,103,500	98,581,275	12,087,174	119,771,949

매출채권	405,392,951	-	-	405,392,951

기타수취채권	3,382,663	-	1,506,107	4,888,770

장기매출채권 및 기타수취채권	1,313,562	-	-	1,313,562

기타금융자산	31,557,903	-	-	31,557,903

전대리스투자(유동)	456,899	-	-	456,899

전대리스투자(비유동)	3,342,023	-	-	3,342,023

합계	752,147,061	98,581,275	100,771,646	951,499,982

재무상태표상 부채	상각후원가 측정금융부채 (주1)	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무	148,677,477	-	148,677,477

기타채무(유동)	112,278,746	12,430,939	124,709,685

기타채무(비유동)	2,519,483	-	2,519,483

기타금융부채(비유동)	2,451,077	-	2,451,077

단기차입금	102,609,386	-	102,609,386

유동성장기차입금 및 유동성사채	293,265,533	-	293,265,533

장기차입금 및 사채	247,385,821	-	247,385,821

리스부채(유동)	12,442,267	-	12,442,267

리스부채(비유동)	77,358,024	-	77,358,024

합계	998,987,814	12,430,939	1,011,418,753

(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경에 대해 주석3에서 설명하고 있는 우크라이나 지역 내 무력분쟁으로 인한 유의적인 불확실성 이외의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	63,890,278	18,149,995	82,040,273

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	95,513,790	-	7,980,078	103,493,868

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	295,196	86,883,168	13,593,281	100,771,645

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	90,601,197	-	7,980,078	98,581,275

공정가치로 측정되는 금융부채

기타채무(유동)	-	-	12,430,939	12,430,939

5. 매출채권 및 기타수취채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	428,891,774	410,481,004

차감: 손실충당금	(5,193,725)	(5,088,053)

매출채권(순액)	423,698,049	405,392,951

미수금	8,794,891	3,342,903

차감: 손실충당금	(149,181)	(170,599)

미수수익	3,510,006	1,472,675

차감: 손실충당금	(553,459)	(544,986)

대여금	6,215,986	6,243,269

차감: 손실충당금	(5,454,491)	(5,454,491)

유동자산 계	436,061,801	410,281,722

비유동자산

매출채권	6,278,797	6,401,156

차감: 손실충당금	(6,278,797)	(6,401,156)

매출채권(순액)	-	-

미수금	5,577,840	5,577,840

차감: 손실충당금	(5,577,840)	(5,577,840)

대여금	2,620,284	22,620,051

차감: 손실충당금	(1,406,488)	(21,306,489)

비유동자산 계	1,213,796	1,313,562

합계	437,275,597	411,595,284

6. 영업부문 정보

가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화

시멘트부문	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등

레미콘부문	레미콘 등

레미탈부문	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등

기타부문	서비스, 임대 등

나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기 및 당분기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	214,273,694	131,418,977	93,330,544	257,500,824	(132,468,349)	564,055,690

내부매출	28,348,884	2,812,105	4,699,653	96,607,707	(132,468,349)	-

외부고객으로의 매출	185,924,810	128,606,872	88,630,891	160,893,117	-	564,055,690

나. 영업손익	8,471,579	5,740,124	10,445,608	45,106,242	(32,886,959)	36,876,594

다. 부문자산(주1)	784,704,734	256,439,133	240,538,858	153,751,607	597,326,313	2,032,760,645

상각비(주1)	10,256,451	1,655,119	2,827,978	3,317,776	854,666	18,911,990

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

(2) 전분기 및 전기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	중단영업조정	합계

가. 매출액(주1)	154,769,613	95,379,515	67,297,291	207,224,523	(112,469,127)	(25,464,177)	386,737,638

내부매출	16,184,642	5,633,101	3,690,193	86,961,191	(112,469,127)	-	-

외부고객으로의 매출	138,584,971	89,746,414	63,607,098	120,263,332	-	(25,464,177)	386,737,638

나. 영업손익	(13,410,173)	(3,461,360)	1,843,057	36,692,446	(26,904,756)	(1,656,969)	(6,897,755)

다. 부문자산(주2)	750,670,235	256,700,225	243,441,309	152,302,731	599,384,179	-	2,002,498,679

상각비(주2)	7,100,717	1,131,012	2,775,328	13,183,958	899,624	(6,522,371)	18,568,268

(주1) 당분기 중 영업부문별 분류 기준 변경에 따라 비교표시되는 전분기 영업부문별매출액을 재분류 하였습니다.(주2) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 금융자산은 배분되지 않습니다.

7. 관계기업투자

가. 연결회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	30.3	5,255,350	(2,069,920)	-	-

한일대우시멘트㈜	대한민국	23.7	110	(3,169,613)	-	-

합계	5,255,460	(5,239,533)	-	-

나. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

다. 당분기말 및 전분기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	33,103,258	39,934,676	(6,831,418)	3,061,764	642,850	447,497

한일대우시멘트㈜	4,604,362	17,978,257	(13,373,895)	707,283	(105,984)	(105,984)

합계	37,707,620	57,912,933	(20,205,313)	3,769,047	536,866	341,513

구 분	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Hanil Development, Inc	30,292,545	37,597,247	(7,304,702)	2,901,167	785,009	1,279,462

한일대우시멘트㈜	4,304,586	17,369,480	(13,064,894)	694,704	(102,609)	(102,609)

합계	34,597,131	54,966,727	(20,369,596)	3,595,871	682,400	1,176,853

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

Hanil Development,Inc	(1,368,280)	(1,572,799)	(1,693,477)	(1,299,933)

한일대우시멘트㈜	(291,207)	-	(217,999)	-

8. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

당기초	1,269,579,178	573,817,724

취득	48,703,455	807,524

처분	(1,055,605)	(25,032)

감가상각 및 상각	(14,522,670)	(1,622,152)

대체	2,396,551	1,229,250

당분기말	1,305,100,909	574,207,314

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

전기초	1,221,959,092	588,259,062

취득	30,026,028	24,585

처분	(585,207)	-

감가상각 및 상각	(15,535,455)	(1,550,390)

대체	113,397	-

처분예정자산집단으로 분류	(11,299,567)	(251,574)

전분기말	1,224,678,288	586,481,683

(주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

9. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	30,002,843	34,293,961

국유재산	44,395,630	45,373,057

차량운반구	2,911,147	3,178,495

기타	1,760,947	1,942,586

합계	79,070,567	84,788,099

전대리스투자

유동	461,610	456,899

비유동	3,274,283	3,342,023

합계	3,735,893	3,798,922

리스부채

유동	10,986,205	12,442,267

비유동	76,485,479	77,358,024

합계	87,471,684	89,800,291

나. 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,301,668	6,265,589

국유재산	977,427	1,199,393

차량운반구	302,085	291,287

기타	86,579	151,323

합계	2,667,759	7,907,592

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	867,258	648,615

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	904,156	749,922

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	212,310	185,031

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	17,634,369	14,242,083

사용권자산처분손실(기타비용에 포함)	5,552	-

합계	19,623,645	15,825,651

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	21,359	32,888

사용권자산처분이익	394	79,183

합계	21,753	112,071

당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,744,386천원(전분기: 7,818,181천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은 867,258천원(전분기: 648,615천원)입니다.한편 전대리스투자와 관련하여 발생한 원금 회수에 따른 현금유입액(영업활동)은 62,935천원(전분기: 39,092천원), 이자수익 현금유입액(영업활동)은 21,359천원(전분기: 32,888천원)입니다.전분기 리스부채이자비용 108,885천원, 단기리스료 163,988천원, 소액자산리스료 333,746천원, 변동리스료 62,889천원은 중단영업손익으로 반영되었습니다.

다. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	84,788,099	92,877,330

취득	870,332	8,819,020

상각비	(2,667,759)	(7,907,592)

처분예정자산집단으로 분류	-	(23,619,557)

기타	(3,920,106)	(1,261,011)

분기말	79,070,566	68,908,191

10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초	66,759,462	6,947,052	607,164	74,313,678

감가상각	-	(92,507)	(6,901)	(99,408)

환율변동효과 등	165,581	2,005	-	167,586

당분기말	66,925,043	6,856,550	600,263	74,381,856

구 분	토지	건물	구축물	합계

전기초	65,743,478	7,255,567	634,768	73,633,813

감가상각	-	(90,302)	(6,901)	(97,203)

환율변동효과 등	(219,720)	2,407	-	(217,313)

전분기말	65,523,758	7,167,672	627,867	73,319,297

11. 차입금 및 사채

가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	111,512,034	102,609,386

유동성장기차입금	86,406,080	93,289,141

유동성사채	200,000,000	200,000,000

차감: 사채할인발행차금	(2,042)	(23,608)

소계	397,916,072	395,874,919

비유동

장기차입금	313,531,400	310,689,763

차감: 유동성대체	(86,406,080)	(93,289,141)

사채	265,000,000	230,000,000

차감: 유동성대체	(200,000,000)	(200,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(87,551)	(14,800)

소계	292,037,769	247,385,822

합계	689,953,841	643,260,741

나. 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	643,260,741	705,621,450

차입금의 차입	78,246,817	19,585,846

사채의 발행	34,926,130	-

차입금의 상환	(67,348,517)	(14,456,601)

처분예정부채집단으로 대체	-	(5,000,000)

기타	868,670	89,959

분기말	689,953,841	705,840,654

12. 종업원급여가. 확정급여제도(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

당기근무원가	2,553,706	-	2,820,023	261,027

순이자원가	(203,885)	-	110,338	(20,255)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,349,821	-	2,930,361	240,772

종업원 급여에 포함된 총 비용(계속영업) 중 1,614,962천원(전분기: 2,113,408천원)은 매출원가에 포함되었으며, 734,860천원(전분기: 816,953천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 전분기 종업원 급여에 포함된 총 비용(중단영업) 중 155,178천원은 매출원가에 포함되었으며, 85,594천원은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여자산(부채) 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(65,023,791)	(126,596,272)

사외적립자산의 공정가치	82,592,640	145,746,971

국민연금전환금	445,256	499,712

연결재무상태표상 순확정급여자산	18,014,105	19,650,411

확정급여채무의 현재가치	(8,897,203)	(6,507,806)

사외적립자산의 공정가치	6,682,167	4,791,178

국민연금전환금	985	985

연결재무상태표상 순확정급여부채	(2,214,051)	(1,715,643)

나. 확정기여제도연결회사가 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 227,857천원(전분기: 182,017천원)입니다.다. 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연결재무상태표상 기타장기종업원급여부채	4,554,102	4,447,834

13. 충당부채가. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동	비유동	합계

탄소배출권충당부채	산림복구충당부채	기타충당부채

전기초	5,286,973	21,062,512	92,503	26,441,988

충당부채전입(환입)	(582,950)	1,148,994	2,626,867	3,192,911

연중사용액	-	(20,064)	-	(20,064)

처분예정부채집단으로분대체	-	-	(2,637,816)	(2,637,816)

전분기말	4,704,023	22,191,442	81,554	26,977,019

당기초	1,557,568	26,431,186	84,529	28,073,283

충당부채전입(환입)	(131,420)	2,274,637	-	2,143,217

당분기말	1,426,148	28,705,823	84,529	30,216,500

나. 상기 충당부채전입액 중 기타충당부채를 제외한 금액은 전액 매출원가로 인식되었습니다.

14. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

운반비	27,721,957	19,638,519

판매수수료	471,605	340,985

광고선전비	545,242	559,089

수출부대비	1,043	73,430

대손상각비(환입)	(10,982)	163,705

판매잡비	753,058	620,109

보험료	94,916	89,956

인건비	9,753,350	8,910,255

복리후생비	1,211,275	1,118,345

여비교통비	348,195	252,941

세금과공과	698,270	3,027,369

감가상각비	631,932	511,004

사용권자산상각비	944,257	919,166

무형자산상각비	1,056,748	961,162

차량비	210,876	164,182

교제비	745,786	670,716

기술개발비	462,967	571,864

도급비	973,276	1,032,399

지급수수료	4,106,598	3,316,413

판촉비	8,471	905

기타	519,196	596,724

합계	51,248,036	43,539,238

전분기 중 발생한 판매비와 관리비 1,159,368천원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다.

15. 기타손익당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기