한일홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 62기 1분기 2023년 3월 31일 현재
한일홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

지배기업인 한일홀딩스 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 한일시멘트 주식회사 외 14개 회사(이하 '종속기업')(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배기업의 개요

회사는 1961년 12월 28일에 설립되었으며 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2018년 5월 29일자 주주총회에서 시멘트, 레미콘 및 레미탈 사업부문을 인적분할의 방식으로 분할하여 한일시멘트 주식회사(이하 '한일시멘트㈜')를 설립하고, 분할회사는 한일홀딩스 주식회사로 상호를 변경하여 존속하기로 승인하였습니다. 이에 따라 회사는 2018년 7월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 한일시멘트㈜를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 한일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.한편, 회사는 2018년 11월 7일 공개매수를 통하여 현물출자를 받는 방법으로 한일시멘트㈜ 주식을 추가로 취득하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 지주회사로전환하였습니다.

당분기말 현재 회사의 자본금은 33,359,554천원이며, 회사의 최대주주는 허기호 및 그 특수관계자(지분율: 69.65%)입니다.당분기말 현재 회사의 본점은 서울특별시 서초구 효령로 275에 소재하고 있습니다.

나. 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

소유지분율(%)	유효지분율(%)	소유지분율(%)	유효지분율(%)

한일시멘트㈜	60.9	60.9	60.9	60.9	대한민국	12월	시멘트, 레미콘, 레미탈 제조 및 판매

한일현대시멘트㈜	73.3	44.7	73.3	44.7	대한민국	12월	시멘트 제조 및 판매

한일인터내셔널㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	무역, 수입 등

한일산업㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	레미콘 외

한일L	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	건설자재유통업

㈜서울랜드	85.7	85.7	85.7	85.7	대한민국	12월	위탁서비스업

한일레미콘㈜	59.0	59.0	59.0	59.0	대한민국	12월	레미콘 외

한일개발㈜ (주1)	100.0	60.9	100.0	60.9	대한민국	12월	토건, 건축

하늘목장㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	축산업 외

Amass Star V.C. corp	98.4	98.4	98.4	98.4	대만	12월	금융업

HD-JAPAN	100.0	85.7	100.0	85.7	일본	12월	부동산 임대업

㈜크래머리	78.4	67.1	78.4	67.1	대한민국	12월	맥주 제조 등

한일로지스㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	운반 유통 등

한일VC㈜	100.0	100.0	100.0	100.0	대한민국	12월	금융투자업

㈜루나브루	100.0	85.7	100.0	85.7	대한민국	12월	주류 도매

(주1) 전기 중 연결회사의 종속회사인 한일시멘트㈜가 100%의 지분을 매입하였습니다.

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기말 및 당분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

한일시멘트㈜	2,166,357,510	696,135,312	1,470,222,198	285,441,562	58,001,692	53,982,265

한일현대시멘트㈜	861,103,954	478,882,025	382,221,929	109,211,369	7,754,645	4,770,441

한일인터내셔널㈜	93,974,389	37,432,716	56,541,673	86,706,750	1,989,379	1,989,379

한일산업㈜	174,010,155	56,864,347	117,145,808	35,281,901	1,127,542	1,265,168

한일L	54,738,254	19,865,500	34,872,754	23,674,262	777,631	1,104,423

㈜서울랜드	97,901,207	45,399,307	52,501,900	11,548,851	(1,801,793)	(1,709,233)

한일레미콘㈜	15,686,946	12,630,475	3,056,471	7,554,326	(901,327)	(901,327)

한일개발㈜	113,466,522	88,390,343	25,076,179	33,964,898	102,897	102,897

하늘목장㈜	25,215,235	12,273,781	12,941,454	1,052,878	(68,965)	(47,389)

Amass Star V.C. corp	4,419,278	16,563	4,402,715	48,185	(1,097,119)	36,167

HD-JAPAN	6,354,391	207,759	6,146,632	84,835	9,601	(145,243)

㈜크래머리	6,501,213	5,089,525	1,411,688	344,771	(330,580)	(330,580)

한일로지스㈜	2,111,260	460,634	1,650,626	1,046,712	(27,132)	(27,132)

한일VC㈜	9,955,981	198,155	9,757,826	-	(87,654)	(87,654)

㈜루나브루	537,171	711,677	(174,506)	95,159	(52,912)	(52,912)

합 계	3,632,333,466	1,454,558,119	2,177,775,347	596,056,459	65,395,905	59,949,270

(2) 전기말 및 전분기

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

한일시멘트㈜	2,078,164,492	606,515,327	1,471,649,165	279,804,423	24,077,197	27,048,605

한일현대시멘트㈜	838,319,619	447,338,760	390,980,859	118,484,784	3,882,510	7,719,656

한일인터내셔널㈜	90,495,355	34,709,727	55,785,628	166,219,242	6,312,774	6,312,774

한일산업㈜	176,632,136	59,151,497	117,480,639	40,619,109	2,482,587	2,457,426

한일L	54,212,002	18,847,672	35,364,330	23,131,040	336,235	362,717

㈜서울랜드	101,248,134	47,037,002	54,211,132	11,492,978	(2,081,426)	(1,761,449)

한일레미콘㈜	18,596,568	14,638,769	3,957,799	14,477,747	(15,893)	(15,893)

한일개발㈜ (주1)	95,196,359	90,225,312	4,971,047	-	-	-

하늘목장㈜	24,817,379	11,828,535	12,988,844	900,034	(88,132)	(87,374)

Amass Star V.C. corp	4,380,249	13,702	4,366,547	7,443,470	4,226	(186,182)

HD-JAPAN	6,554,433	262,559	6,291,874	91,724	12,201	173,275

㈜크래머리	6,762,748	5,020,752	1,741,996	359,523	(225,492)	(225,492)

한일로지스㈜	2,206,118	528,353	1,677,765	1,145,309	(25,334)	(25,334)

한일VC㈜	10,030,798	185,318	9,845,480	-	14,842	14,842

㈜루나브루	564,466	686,059	(121,593)	147,387	(111,632)	(111,632)

합 계	3,508,180,856	1,336,989,344	2,171,191,512	664,316,770	34,574,663	41,675,939

(주1) 2023년 5월 중 한일개발 지분 100%를 특수관계인으로부터 매입하여 지배력을획득하였습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’ - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품가. 범주별 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	382,792,268	-	1,240,515	384,032,783

단기금융자산	72,742,345	-	37,060,225	109,802,570

장기금융자산	1,975,046	107,283,983	26,601,848	135,860,877

매출채권	443,492,242	-	-	443,492,242

기타수취채권	12,142,949	-	-	12,142,949

장기매출채권 및 기타수취채권	13,088,651	-	-	13,088,651

기타금융자산	63,020,898	-	-	63,020,898

전대리스투자(유동)	485,874	-	-	485,874

전대리스투자(비유동)	2,788,409	-	-	2,788,409

합 계	992,528,682	107,283,983	64,902,588	1,164,715,253

재무상태표상 부채	상각후원가측정 금융부채(주1)	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무	168,455,327	-	168,455,327

기타채무(유동)	204,464,474	-	204,464,474

기타채무(비유동)	2,174,935	-	2,174,935

기타금융부채(유동)	4,500,000	149,750	4,649,750

기타금융부채(비유동)	4,418,135	-	4,418,135

단기차입금	145,173,543	-	145,173,543

유동성장기차입금 및 유동성사채	114,440,311	-	114,440,311

장기차입금 및 사채	498,043,361	-	498,043,361

리스부채(유동)	12,011,753	-	12,011,753

리스부채(비유동)	65,824,181	-	65,824,181

합계	1,219,506,020	149,750	1,219,655,770

(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표상 자산	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	272,723,401	-	1,229,416	273,952,817

단기금융자산	91,455,734	-	48,035,989	139,491,723

장기금융자산	1,953,379	125,703,449	26,294,502	153,951,330

매출채권	468,353,853	-	-	468,353,853

기타수취채권	9,661,402	-	-	9,661,402

장기매출채권 및 기타수취채권	2,623,193	-	-	2,623,193

기타금융자산	54,952,633	-	-	54,952,633

전대리스투자(유동)	480,973	-	-	480,973

전대리스투자(비유동)	2,861,050	-	-	2,861,050

합계	905,065,618	125,703,449	75,559,907	1,106,328,974

재무상태표상 부채	상각후원가측정금융부채(주1)	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무	170,104,155	-	170,104,155

기타채무(유동)	133,836,327	-	133,836,327

기타채무(비유동)	2,263,869	-	2,263,869

기타금융부채(유동)	-	149,750	149,750

기타금융부채(비유동)	2,850,234	-	2,850,234

단기차입금	144,822,679	-	144,822,679

유동성장기차입금 및 유동성사채	106,268,191	-	106,268,191

장기차입금 및 사채	468,824,111	-	468,824,111

리스부채(유동)	13,439,238	-	13,439,238

리스부채(비유동)	66,553,650	-	66,553,650

합계	1,108,962,454	149,750	1,109,112,204

(주1) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차부채 등을 포함하고 있습니다.

나. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	38,300,741	26,601,847	64,902,588

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	99,162,065	-	8,121,918	107,283,983

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	149,750	-	149,750

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	49,265,405	26,294,502	75,559,907

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	117,581,531	-	8,121,918	125,703,449

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	149,750	-	149,750

5. 매출채권 및 기타수취채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	450,798,149	475,868,989

차감: 손실충당금	(7,305,907)	(7,515,136)

매출채권(순액)	443,492,242	468,353,853

미수금	7,868,774	4,451,553

차감: 손실충당금	(149,181)	(149,181)

미수수익	3,445,548	2,047,102

차감: 손실충당금	(587,910)	(579,345)

대여금	5,178,733	6,345,764

차감: 손실충당금	(3,613,014)	(2,454,491)

유동자산 계	455,635,192	478,015,255

비유동자산

매출채권	6,168,487	5,987,858

차감: 손실충당금	(6,168,487)	(5,987,858)

매출채권(순액)	-	-

미수금	10,647,811	-

차감: 손실충당금	-	-

대여금	3,847,329	4,029,682

차감: 손실충당금	(1,406,488)	(1,406,488)

비유동자산 계	13,088,652	2,623,194

합계	468,723,844	480,638,449

6. 영업부문 정보

가. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요재화

시멘트부문	포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등

레미콘부문	레미콘 등

레미탈부문	일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등

기타부문	서비스, 임대, 건설 등

나. 영업부문의 재무현황(단위: 천원)

(1) 당분기 및 당분기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문(주2)	연결조정	합계

가. 매출액	207,234,906	110,553,319	105,196,883	215,464,001	(125,009,007)	513,440,102

내부매출	(29,015,460)	(2,814,353)	(5,114,236)	(88,064,958)	(125,009,007)	-

외부고객으로의 매출	178,219,446	107,738,966	100,082,647	127,399,043	-	513,440,102

나. 영업손익	20,729,501	2,595,463	24,454,931	46,770,900	(39,847,870)	54,702,925

다. 부문자산(주1)	921,847,612	261,059,522	240,875,242	170,061,872	603,533,454	2,197,377,702

상각비	7,919,955	884,223	2,966,276	8,344,524	861,518	20,976,496

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산,매출채권 및 금융자산등은 배분되지 않습니다.(주2) 전기 중 연결회사의 종속기업인 한일시멘트㈜가 한일개발㈜ 지분율 100% 매입하여 연결범위에 포함되었으며, 기타부문에 건설이 추가되었습니다.

(2) 전분기 및 전기말

구 분	시멘트부문	레미콘부문	레미탈부문	기타부문	연결조정	합계

가. 매출액	214,273,694	131,418,977	93,330,544	257,500,824	(132,468,349)	564,055,690

내부매출	(28,348,884)	(2,812,105)	(4,699,653)	(96,607,707)	(132,468,349)	-

외부고객으로의 매출	185,924,810	128,606,872	88,630,891	160,893,117	-	564,055,690

나. 영업손익	8,471,579	5,740,124	10,445,608	45,106,242	(32,886,959)	36,876,594

다. 부문자산(주1)	895,706,833	258,265,916	235,580,385	168,596,507	604,391,773	2,162,541,414

상각비	10,256,451	1,655,119	2,827,978	3,317,776	854,666	18,911,990

(주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산, 사용권자산으로 구성되며, 현금및현금성자산,매출채권 및 금융자산등은 배분되지 않습니다.

7. 관계기업투자

가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	설립국가	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

Hanil Development,Inc	미국	30.3	5,255,350	(1,697,708)	-	5,255,350	(1,821,260)	-

한일대우시멘트㈜	대한민국	23.7	110	(3,231,737)	-	110	(3,210,966)	-

합계	5,255,460	(4,929,445)	-	5,255,460	(5,032,226)	-

나. 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당분기 및 당분기말

당분기말	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Hanil Development,Inc	34,423,066	40,024,053	(5,600,987)	3,280,582	595,037	407,614

한일대우시멘트㈜	4,447,143	18,068,797	(13,621,654)	528,900	(85,393)	(85,393)

합계	38,870,209	58,092,850	(19,222,641)	3,809,482	509,644	322,221

(2) 전분기 및 전분기말

전분기말	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Hanil Development,Inc	33,103,258	39,934,676	(6,831,418)	3,061,764	642,850	447,497

한일대우시멘트㈜	4,604,362	17,978,257	(13,373,895)	707,283	(105,984)	(105,984)

합계	37,707,620	57,912,933	(20,205,313)	3,769,047	536,866	341,513

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

미반영손실	미반영기타자본항목	미반영손실	미반영기타자본항목

Hanil Development,Inc	(953,925)	(1,614,149)	(1,368,280)	(1,572,799)

한일대우시멘트㈜	(349,502)	-	(291,207)	-

합계	(1,303,427)	(1,614,149)	(1,659,487)	(1,572,799)

8. 유형자산과 무형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

당기초	1,411,561,457	578,693,089

취득	53,245,018	79,723

처분	(146,475)	-

감가상각 및 상각	(16,125,349)	(1,643,729)

대체	2,040,665	7,452

기타	19,236	-

당분기말	1,450,594,552	577,136,535

구 분	유형자산(주1)	무형자산(주1)

전기초	1,269,579,178	573,817,724

취득	48,703,455	807,524

처분	(1,055,605)	(25,032)

감가상각 및 상각	(14,522,670)	(1,622,152)

대체	2,396,551	1,229,250

전분기말	1,305,100,909	574,207,314

(주1) 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 광업권의 일부는 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

9. 리스가. 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	25,938,774	30,900,211

국유재산	40,320,879	41,296,401

차량운반구	2,416,279	2,554,625

기타	5,003,323	1,282,223

합계	73,679,255	76,033,460

전대리스투자

유동	485,874	480,973

비유동	2,788,409	2,861,050

합계	3,274,283	3,342,023

리스부채

유동	12,011,753	13,439,238

비유동	65,824,181	66,553,650

합계	77,835,934	79,992,888

나. 손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,417,780	1,301,668

국유재산	975,523	977,427

차량운반구	298,917	302,085

기타	338,451	86,579

합계	3,030,671	2,667,759

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	786,853	867,258

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	949,002	904,156

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	252,609	212,310

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	14,189,697	17,634,369

사용권자산처분손실(기타비용에 포함)	18	5,552

전대리스투자에 대한 이자수익(금융수익에 포함)	18,758	21,359

사용권자산처분이익	252	394

당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 2,871,898천원 (전분기: 2,744,386천원), 이자비용 현금유출액(영업활동)은786,853 천원 (전분기: 86 7,258천원)입니다. 한편 당분기 중 전대리스투자와 관련하여 발생한 현금유출액(영업활동)은 67,643천원 (전분기: 62,935천원), 이자수익 현금유입액(영업활동)은 18,758천원 (전분기: 21,359천원)입니다.

다. 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	76,033,460	84,788,099

취득액	683,000	870,332

상각비	(3,030,671)	(2,667,759)

기타 (주1)	(6,534)	(3,920,106)

분기말	73,679,255	79,070,566

(주1) 전기중 한일시멘트㈜의 김포공장 리스계약이 조기종료되어 감소한 금액이 포함되어 있습니다.10. 투자부동산

당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	토지	건물	구축물	합계

당기초	80,339,690	13,377,446	2,536,274	96,253,410

처분 및 대체	-	-	22,300	22,300

감가상각	-	(130,271)	(46,476)	(176,747)

환율변동효과	(135,816)	4,213	-	(131,603)

당분기말	80,203,874	13,251,388	2,512,098	95,967,360

구 분	토지	건물	구축물	합계

전기초	66,759,462	6,947,052	607,164	74,313,678

감가상각	-	(92,507)	(6,901)	(99,408)

환율변동효과 등	165,581	2,005	-	167,586

전분기말	66,925,043	6,856,550	600,263	74,381,856

11. 차입금 및 사채

가. 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	145,173,543	144,822,679

유동성장기차입금	84,443,676	76,273,087

유동성사채	30,000,000	30,000,000

차감: 사채할인발행차금	(3,365)	(4,896)

소계	259,613,854	251,090,870

비유동

장기차입금	397,744,430	360,389,212

차감: 유동성대체	(84,443,676)	(76,273,087)

사채	215,000,000	215,000,000

차감: 유동성대체	(30,000,000)	(30,000,000)

차감: 사채할인발행차금	(257,393)	(292,014)

소계	498,043,361	468,824,111

합계	757,657,215	719,914,981

나. 당분기 및 전분기 중 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초	719,914,981	643,260,741

차입금의 차입	60,620,004	78,246,817

사채의 발행	-	34,926,130

차입금의 상환	(23,364,171)	(67,348,517)

기타	486,401	868,670

분기말	757,657,215	689,953,841

12. 종업원급여가. 확정급여제도(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,850,268	2,553,706

순이자원가	(407,693)	(203,885)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,442,575	2,349,821

종업원 급여에 포함된 총 비용 중 1,615,151천원(전분기: 1,614,962천원)은 매출원가에 포함되었으며, 827,425천원(전분기: 734,860천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여자산(부채) 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	(142,546,739)	(137,319,783)

사외적립자산의 공정가치	150,811,849	147,583,251

국민연금전환금	391,234	446,241

순액

순확정급여자산	12,300,225	13,595,151

순확정급여부채	(3,643,881)	(2,885,441)

나. 확정기여제도연결회사가 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 384,759천원(전분기: 227,857천원)입니다.다. 기타장기종업원급여부채 연결회사는 장기근속포상 제도를 운영하고 있으며, 이는 기업회계기준 제 1019호 종업원급여에서 정의한 '장기종업원급여'로 분류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

연결재무상태표상 기타장기종업원급여부채	4,633,213	4,493,609

13. 충당부채가. 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	유동	비유동	합계

탄소배출권충당부채	하자보수충당부채	산림복구충당부채	기타충당부채

전기초	1,557,568	-	26,431,186	84,529	28,073,283

충당부채전입(환입)	(131,420)	-	2,274,637	-	2,143,217

전분기말	1,426,148	-	28,705,823	84,529	30,216,500

당기초	-	1,240,051	28,912,620	6,443,120	36,595,791

충당부채전입(환입)	-	-	690,836	-	690,836

연중사용액	-	(79,956)	-	(3,632,753)	(3,712,709)

당분기말	-	1,160,095	29,603,456	2,810,367	33,573,918

나. 상기 충당부채전입액 중 기타충당부채를 제외한 금액은 전액 매출원가와 금융원가로 인식되었습니다.

14. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

운반비	22,626,234	27,721,957

판매수수료	458,807	471,605

광고선전비	343,118	545,242

수출부대비	117	1,043

대손상각비(환입)	(6,730)	(10,982)

판매잡비	891,618	753,058

보험료	81,800	94,916

인건비	12,052,496	9,753,350

복리후생비	1,449,166	1,211,275

여비교통비	424,284	348,195

세금과공과	937,907	698,270

감가상각비	528,886	631,932

사용권자산상각비	1,133,541	944,257

무형자산상각비	1,077,887	1,056,748

차량비	237,944	210,876

교제비	808,107	745,786

기술개발비	815,665	462,967

도급비	2,450,286	973,276

지급수수료	4,758,277	4,106,598

판촉비	600	8,471

기타	832,870	519,196

합계	51,902,880	51,248,036

15. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기