한일홀딩스 사업보고서 (2015.12)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	직전사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

한일산업㈜	1974.06.05	서울시 강남구 강남대로 330	레미콘 및 시멘트 혼화제 제조	129,381,177	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

㈜서울랜드	1986.01.23	경기도 과천시 광명로 181	테마파크 운영	110,967,479	의결권 과반 소유	해당 (자산총액 750억원 이상)

한일개발㈜	2001.10.16	경기도 성남시 분당구 야탑로 94	조경, 건설	32,401,499	의결권 과반 소유	-

Amass Star V.C. Co., Ltd.	2010.01.04	5F, V08 LANE 24 HO PING Rd., PANCHIAO CITY 220, TAIPEI TAIWAN R.O.C	벤쳐캐피탈	9,627,166	의결권 과반 소유	-

HD-JAPAN	2006.12.15	도쿄도 신주쿠구 니시신주쿠 7-9-14	부동산 임대업	10,529,537	의결권 과반 소유	-

㈜고을인더스트리	1996.07.15	서울시 서초구 서초대로 78길 42	공원유희시설 보수관리	16,824,923	의결권 과반 소유	-

우덕축산㈜	2010.06.23	강원도 평창군 대관령면 꽃밭양지길 458-23	축산업	6,584,792	의결권 과반 소유	-

한일네트웍스㈜	1998.08.26	서울시 강남구 강남대로 330	호스팅 및 관련 서비스업	43,008,510	실질지배력 소유	-

에프앤센터㈜	2012.02.17	서울시 강남구 강남대로 330	서비스업	37,463	실질지배력 소유	-

한일건재㈜	2013.09.13	경기도 광주시 곤지암읍 경충대로 396	건설자재 유통업	6,839,472	실질지배력 소유	-

주1) 직전사업연도말 자산총액은 2015년말 기준입니다.주2) 주요 종속회사는 당해 종속회사의 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상 또는 당해 종속회사의 자산총액이 750억원 이상인 회사를 의미합니다. 주3) 직전 사업연도말 자산총액은 별도기준입니다.

구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd. 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다. GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED C.C.P. Contract Probes Co., Ltd.의 100% 종속기업으로 지배력을 상실하였습니다. E-PLAN INTERNATIONAL LIMITED GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED의 100% 종속기업으로 지배력을 상실하였습니다. WORLD SUCCESS GROUP LIMITED GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED의 100% 종속기업으로 지배력을 상실하였습니다. C.C.P INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED의 100% 종속기업으로 지배력을 상실하였습니다. FOREFRONT INTERNATIONAL LIMITED GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED의 100% 종속기업으로 지배력을 상실하였습니다. Dong Guan C.C.P. Contact Probes Co., Ltd WORLD SUCCESS GROUP LIMITED의 100% 종속기업으로 지배력을 상실하였습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 지배회사의 명칭은 「한일시멘트주식회사」라고 표기합니다. 영문으로는 HANIL CEMENT. CO., LTD.라고 표기합니다. 다. 설립일자 지배회사는 시멘트 제조 및 판매업 등을 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며, 1969년 11월 20일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 주 소 : 서울시 강남구 강남대로 330 - 전화번호 : 02-531-7000 - 홈페이지 : http://www.hanil.com 마. 중소기업 해당 여부 지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 바. 주요 사업의 내용 지배회사인 한일시멘트주식회사는 시멘트 및 그 2차 제품의 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 한일산업㈜는 레미콘 제조판매업 및 혼화제 생산판매업 등을 영위하는 회사이며, ㈜서울랜드는 과천시에 소재한 테마파크 "서울랜드" 를 운영하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

연간 약 810만 톤의 시멘트를 생산할 수 있는 단양공장을 중심으로 전국 각지의 출하기지를 통해 소비자에게 양질의 시멘트를 공급하고 있습니다. 특히 환경 친화적 기업으로 거듭나기 위해 친환경적인 제품 생산 및 자원의 재활용, 폐열발전설비 운영 등을 통해 온실가스 저감과 에너지 절약에 앞장서고 있으며, 이를 인정받아 업계 최초 환경부 지정 녹색기업으로 선정되었습니다. 그 일환으로 2013년 8월에는 업계 최초로 '탄소경영보고서' 를 발간하여, 사내 환경경영체제를 강화하고 이에 대한 의지를 대내외에 알림으로써 선도적인 친환경 기업으로 도약하고자 합니다. 더불어 품질경영을 통한 고객가치를 창출하고 지속가능경영을 위한 노력의 결과로, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국사용품질지수(KS-QEI)' 에서 시멘트 부문 6년 연속 1위로 선정되었으며, 한국능률협회컨설팅에서 발표하는 '한국에서 가장 존경받는 기업' 시멘트 산업부문에서 12년 연속 1위를 차지하는 등 대외적으로 인정을 받고 있습니다. 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 계열사를 포함하여 전국 22개의 사업장에서 공급 네트워크를 구축하고 있어 소비자가 원하는 시점에 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 특히, 대전에 연구기관 '테크니컬센터'를 운영하고 있으며, 고성능·다기능 콘크리트 연구 등 다양한 제품 개발에 앞장서고 있습니다. 1991년 독자적인 브랜드 '레미탈(Remitar, Ready Mixed Dry Mortar)' 로 출시되어 건축의 패러다임을 바꾼 제품으로 평가 받고 있습니다. 레미탈 사업부와 테크니컬센터의 꾸준한 연구와 신제품 개발 노력을 통해 현재까지 소비자와 전문가에게 높은 품질로 인정받고 있으며, 한국표준협회와 한국품질경영학회가 주관하는 '한국사용품질지수(KS-QEI)' 에서 드라이몰탈 부문 7년 연속 1위로 선정되었습니다. 특히, 최근에 이슈가 되고 있는 환경 문제까지 아우르는 친환경·고효율 제품 개발이 진행 중이며, 드라이 몰탈과 특수 레미탈 시장을 선도하기 위해 노력하고 있습니다. 사. 계열회사에 관한 사항 한일시멘트주식회사는 2015년 12월 31일 현재 총 19개(국내 16개, 국외 3개)의 계열회사를 가지고 있으며, 계열회사 중 상장된 회사는 한일네트웍스㈜(코스닥시장) 1개사이며, 나머지 회사는 비상장입니다. 당사의 구체적인 계열회사 현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사명 상장여부 비 고 제조업 한일시멘트㈜ 상장 시멘트,레미콘,레미탈 한일산업㈜ 비상장 레미콘,혼화제 ㈜충무화학 비상장 석회 제조 및 판매업 중원㈜ (구 : 중원전기㈜) 비상장 전기회로 개폐, 보호, 접속장치 석정산업㈜ 비상장 석회석, 골재 ㈜한호디앤디 비상장 골재 생산 및 판매업 건설업 한일개발㈜ 비상장 조경, 건설 관광위락 ㈜서울랜드 비상장 테마파크, 외식업 ㈜차우 비상장 외식업 ㈜세우리 비상장 외식업 부동산업 HD-JAPAN 비상장 부동산 임대업 DUNER HOLDINGS, LLC 비상장 부동산 임대업 서비스업 한일네트웍스㈜ 상장 소프트웨어 자문, 개발,공급업 세원개발㈜ 비상장 경비 및 경호서비스업 ㈜고을인더스트리 비상장 공원유희시설 보수관리 등 에프앤센터㈜ 비상장 보험판매 대리업 등 금융업 칸서스자산운용㈜ 비상장 자산운용, 투자자문, 투자일임업 Amass Star V.C. Co., Ltd. 비상장 여신금융, 벤처캐피탈 영농업 우덕축산㈜ 비상장 축산업 도소매업 한일건재㈜ 비상장 건축자재 판매, 유통 주) 중원전기㈜ 는 2015년 3월 20일자로 중원㈜ 로 사명을 변경 하였습니다. 아. 신용평가에 관한 사항 최근 신용평가 내역은 다음과 같습니다. 평가일 평가대상 유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사 평가구분 2015.05.18 회사채 A+(안정적) 한국신용평가 정기평가 2015.06.24 NICE신용평가 정기평가 ※ 신용등급 체계 및 부여의미 유가증권 신용등급체계 부여의미 비 고 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상임 AA부터 B등급까지는+, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄 AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임 A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운면이 있음 BBB 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음 BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환불능상태임 2. 회사의 연혁 공시대상기간 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점소재지 지배회사인 한일시멘트주식회사는 서울시 강남구 강남대로 330 을 본점으로 하고 있습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 지배회사인 한일시멘트주식회사는 본 보고서 제출일 현재 허기호, 곽의영 2인 각자대표 체제를 구성하고 있 습니 다. 다. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 지배회사인 한일시멘트주식회사는 2011년 1월 1일 대한글로벌㈜와 소규모 합병하였으며, 구체적인 내용은 「ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항」을 참고하시기 바랍니다. 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용 (1) 지배회사(한일시멘트주식회사) 2011년 01월 : 대한글로벌㈜ 소규모 합병 2011년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 선정 (한국능률협회컨설팅) 2011년 06월 : 제20회 경제정의기업상 최우수상 (경실련) 2011년 09월 : 한국사용품질지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2011년 11월 : 부천공장 가동 2012년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 선정 (한국능률협회컨설팅) 2012년 09월 : 한국사용품질지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2012년 11월 : 공주공장 가동 2013년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 10년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2013년 09월 : 업계최초 탄소경영보고서 발간 2013년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2014년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 11년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2014년 04월 : 세종공장 가동 2014년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) 2015년 02월 : 제12회 "한국윤리경영대상 환경경영 부문대상" 수상 2015년 02월 : "한국에서 가장 존경받는 기업" 시멘트 산업부문 12년 연속선정 (한국능률협회컨설팅) 2015년 09월 : 한국품질만족지수(KS-QEI) 포틀랜드시멘트 및 드라이모르타르 부문 동시 1위 (한국표준협회) (2) 주요 종속회사 회사의 명칭 설립일 주소 주요사업의내용 회사의연혁 한일산업㈜ 1974.06.05 서울시 강남구 강남대로 레미콘 및 시멘트 혼화제 제조 2012년 10월 : 중부공장 이전 준공 2013년 10월 : 금산공장 직영전환 ㈜서울랜드 1986.01.23 경기도 과천시 광명로 테마파크 (서울랜드)운영 외식업 (로즈힐,CPK)운영 키즈파크 (베스트키즈/블럭,조은아이/블럭,MBC월드)운영 2012년 11월 : 키즈파크 사업 시작 2013년 05월 : ㈜서울랜드로 사명 변경 3. 자본금 변동사항 - 공시대상기간 중 자본금 변동사항이 없습니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 ◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,545,313 - 7,545,313 - Ⅴ. 자기주식수 608,300 - 608,300 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,937,013 - 6,937,013 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득ㆍ처분 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - - - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 260,820 - - - 260,820 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 347,480 - - - 347,480 - - - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 608,300 - - - 608,300 - - - - - - - - ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 지배회사가 발행한 주식의 총수는 보통주 7,545,313주이며, 이 외에 발행된 종류주식은 없습니다. 의결권 행사 가능 주식수는 자기주식을 제외하고 6,937,013주 입니다. (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,545,313 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 608,300 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,937,013 - - - - 6. 배당에 관한 사항 등 지배회사는 주주 가치를 제고하기 위하여 적정한 수준의 이익 배당을 실시하고 있습니다. 구체적인 이익배당 규모는 경영실적, 미래 전략사업을 위한 투자와 적정한 사내유보 등을 종합적으로 고려하여 전략적으로 결정하고 있습니다. [최근 3사업연도 배당에 관한 사항] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 제53기 제52기 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 57,594 91,482 79,982 주당순이익 (원) 8,302 13,186 11,346 현금배당금총액 (백만원) 10,406 10,406 9,749 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 18.07 11.37 12.19 현금배당수익률 (%) 보통주 1.38 1.04 1.70 우선주 - - - 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 1,500 1,500 1,400 우선주 - - - 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ 주당순이익 계산 근거는 해당 사업연도의 감사보고서 주석을 참조하시기 바랍니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 사업부문별 요약 연결재무현황 지배회사와 그 종속회사의 사업부문은 크게 시멘트 사업부문과 시멘트를 주원료로 2차제품을 생산하는 레미콘/레미탈 사업부문, 기타사업부문 등 4개 사업부문으로 구성되어 있습니다.1) 당기 및 당기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 428,551,689 401,510,642 275,298,913 336,335,089 (64,362,443) 1,377,333,890 나. 영업이익 50,867,775 22,971,607 21,545,831 25,305,449 (59,148) 120,631,514 다. 부문자산(주1) 403,731,849 418,740,960 152,162,039 114,826,049 (843,841) 1,088,617,056 상각비(주1) 25,606,848 5,082,795 7,667,977 11,682,707 (56,167) 49,984,160 2) 전기 및 전기말 (단위 : 천원) 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 431,144,143 366,913,426 288,314,135 287,365,168 (52,425,600) 1,321,311,272 나. 영업이익 59,870,041 15,876,956 29,707,044 22,092,175 (456,880) 127,089,336 다. 부문자산(주1) 417,891,312 425,733,006 141,630,054 308,003,131 (757,173) 1,292,500,330 상각비(주1) 23,938,863 5,923,632 7,205,506 10,991,769 (33,594) 48,026,176 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다.나. 지역정보 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 품 목 제54기 제53기 국내 1,339,687,845 1,264,508,230 해외 37,646,045 56,803,042 합계 1,377,333,890 1,321,311,272 다. 사업부문별 현황 1) 시멘트 부문 (산업의 특성) 시멘트는 정부 및 민간에서 이뤄지는 토목, 건축 및 사회간접자본시설 확충 등에 필수적인 건축 재료로 사용되고 있으며, 석회석이 주원료(주성분: 산화철, 규산, 산화칼슘, 알루미나)로 사용되기 때문에 석회석 산지인 강원도 및 충청북도 지역에 생산 공장들이 위치해 있는 것이 특징입니다. 시멘트 산업은 국민 경제에 필수적인 기초 소재를 공급하는 기간 산업입니다. 주요 소비지가 대도시에 집중되어 있어 생산지와 소비지를 연결하는 물류 기능이 중요한 내수시장 중심의 산업이며 시멘트 생산 과정에서 고온의 소성로를 사용하는 특성으로 인해 에너지 소비가 많은 산업입니다. (산업의 성장성) 시멘트 산업은 초기 자본투자 비율이 높아 신규 진입이 매우 어려운 대규모 장치 산업이자 전형적 내수 산업으로, 국내 건설 산업이 시멘트 산업의 전방 산업이라고 볼 수 있습니다. 2015년의 경우, 건설 투자 및 건설 수주 실적 증가, 정부의 SOC 예산 확대 등의 영향으로 국내 시멘트 출하는 2014년 대비 약 530만톤 증가한 약 4,900만톤을 기록하였습니다. 2014년 하반기부터 계속된 건축 및 토목 건설 수주 실적 등의 건설 경기 선행 지표가 크게 회복되는 추세를 보였으며, 이는 2016년 상반기까지 이어질 전망입니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 시멘트 산업은 전방 산업인 건설 경기와 더불어 계절적 수요 편차가 큰 산업입니다. 동절기인 12월~2월, 하절기인 7~8월에 출하량이 감소하는데 반해 건설 현장의 공사가 집중적으로 진행되는 3~5월 및 9~11월에 출하량이 증가하여 성수기와 비수기가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 2015년도에는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 시멘트 산업 역시 회복되는 모습을 보였습니다. 2016년 상반기까지는 긍정적인 여건이나 전년의 주택 공급 급증에 따른 미분양 증가 및 건설 수주 감소 등의 영향으로 하반기 이후의 국내시멘트 시장은 불투명한 상황입니다. (경쟁우위요소) 지구 온난화 방지를 위한 이산화탄소(CO2) 감축 협약에 따라, 소성로를 이용하는 시멘트 산업 역시 녹색 산업으로의 발전이 필요한 때입니다. 이에 맞춰, 당사 단양공장은 2011년부터 폐열발전을 시작하여 전력비 절약은 물론 온실가스 감축에도 앞장서고 있습니다. 또한 당사는 시멘트를 원재료로 사용하는 레미콘 및 레미탈 사업을 함께 운영하고 있어, 시멘트의 안정적인 소비가 가능한 이점을 가지고 있습니다. 그리고 생산 공장이 국내 최대 소비처인 수도권 시장과 비교적 가까운 단양에 위치하여 거리 및 물류 비용에 있어 경쟁력을 가지고 있으며, 수요자의 요구에 맞는 다양한 종류의 시멘트를 연구, 개발하기 위해 1987년부터 테크니컬센터를 운영 중에 있습니다. 이에 대한 결과로, 한국표준협회에서 주관하는 2015년 한국품질만족지수 조사에서 포틀랜드 시멘트 부문 1위 기업으로 6년 연속 선정되는 등 고객사의 품질 만족에 앞장서고 있으며, 연구개발 및 환경경영 등의 분야에서 업계 최고 수준을 인정받아 2015년까지 12년 연속 시멘트 산업부문 '한국에서 가장 존경받는 기업' 에 선정되었습니다. (자원조달의 특성) 시멘트의 주원료는 석회석으로 이는 국내에 풍부하게 매장되어 있으므로 공급상의 문제는 거의 없지만, 소성과정에서 필수 에너지원인 유연탄은 전량 수입 사용되고 있습니다. 2) 레미콘 부문 (산업의 특성) 레미콘은 시멘트와 골재, 혼화재 등의 원재료를 물과 함께 혼합하여, 믹서트럭을 통해 공사 현장까지 운반되는 굳지 않은 콘크리트를 의미합니다. 레미콘은 반제품 상태로 공급되며 일정시간이 경과하게 되면 유동성이 급격히 저하되기 때문에 제조 후 90분 이내에 타설해야 합니다. 따라서 레미콘 생산 공장의 경우 단거리 수송이 가능한 지역에 입지하며, 건설공사현장이 다수 발생하는 도심 주변으로 시장이 형성되는 특성을 가집니다. (산업의 성장성) 레미콘 산업은 1965년 시작으로 성장해왔으며, 1970년대 중반 이후 레미콘 제품에 대한 전반적인 인식 향상으로 레미콘 수요가 급증하게 되었습니다. 이후 국내 건설경기 활성화와 더불어 88올림픽 및 정부의 주택 200만호 건설 등으로 건축경기가 상승됨에 따라 고도의 성장을 이룩하게 되었습니다. 다만, 1997년 IMF 금융위기로 인한 급격한 건설경기 위축은 레미콘 산업 전반에 걸쳐 침체를 야기하였으며, 2000년에 들어서면서 국내 경기 회복에 따라 나아지는 양상을 보이고 있으나 잇따른 주택경기 침체 및 글로벌 경제위기 등의 여파로 인해 레미콘 업계의 어려움은 계속되고 있습니다. 하지만 정부 주도의 지속적인 SOC 투자확대, 지역건설산업 활성화 정책과 함께 품질 및 생산성 향상, 원가절감 등 업계의 자구적 노력에 따라 향후 레미콘 산업의 여건이 개선될 것으로 전망하고 있습니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 레미콘은 국내 건설경기와 밀접한 관련이 있는 업종으로 대개 건설 산업과 경기 변동성을 같이 한다고 볼 수 있습니다. 따라서 건설 활동이 활발한 봄과 가을에는 수요가 급증해 성수기를 이루고, 겨울철과 장마철에는 수요가 급락하여 비수기를 형성하는 등 계절적 특성이 확연하게 구분됩니다. (시장여건) 레미콘 산업은 제조 후 90분 이내에 타설이 완료되어야 하는 제품의 특성 때문에 국지적인 경쟁이 존재하며, 생산과정이 단순하고 소자본 창업이 비교적 용이하며 정부의 중소기업자간 경쟁입찰품목으로 지정되어 있는 등 타 산업 대비 진입장벽이 낮아 현재 전국적으로 900여개의 공장이 가동 중에 있습니다. 특히, 2000년 초 호황기 이후 공장 및 설비 투자로 인한 과잉공급으로 수요자 중심 시장으로 전환되었으며, 출하량 위주의 출혈 경쟁으로 실질적인 완전경쟁시장화 되었습니다. (경쟁 우위 요소) 1978년부터 레미콘 사업을 시작하였으며, 현재 전국 22개(계열사 포함)의 레미콘 생산 공장을 운영 중에 있습니다. 수도권을 포함한 전국 주요 거점을 중심으로 공급 네트워크를 구축하여, 전국적으로 레미콘 적기 공급이 가능한 판매망을 구성하고 있습니다. 또한 대전 소재의 테크니컬센터를 운영하여 고성능, 다기능 콘크리트를 개발하고 있으며, 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미콘의 주요 원자재는 시멘트와 모래, 자갈로 구성되며, 원자재를 가공하여 제품을 생산하므로 원자재의 원활한 조달여부가 산업 안정에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 당사의 경우, 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 골재는 국내 골재 업체로부터 공급받고 있습니다. 3) 레미탈 부문 (산업의 특성) 레미탈(Remitar)이란 Ready Mixed Dry Mortar의 약자로, 당사에서 생산하고 있는 드라이 몰탈 제품의 고유 브랜드이며, 시멘트와 모래 및 특성 개선재를 용도에 따라 적정 비율로 배합해 놓은 건축 자재입니다. 당사는 1991년 국내 최초로 드라이 몰탈 시장을 개척하였으며, 우수하고 균일한 품질, 사용의 편의성 등의 장점을 바탕으로 보급률이 빠르게 늘어나면서 현재는 건축현장의 필수자재로 자리매김하였습니다. 산업의 주요 특징으로는 첫째, 주로 주택건축에 사용되므로 주택건설경기에 매우 민감한 산업입니다. 둘째, 제품의 특성상 운반비 비중이 큰 산업입니다. 셋째, 제품의 품종이 다양할 뿐 아니라, 공사의 내용과 공법의 변화에 따라 지속적인 제품개발 노력이 필요한 산업입니다. (산업의 성장성) 사업초기 한 때 급격한 성장세를 나타내기도 하였으나, 기존자재의 대체재라는 한계가 있어 보급률의 상승에 따라 성장률은 하락하는 추세입니다. 특히 수요비중이 높은 수도권에서는 이미 시장이 성숙기에 진입한 것으로 보이며, 향후 남부권에 성장여력이 있는 것으로 예상되나 제한적입니다. 제품별로는 다양한 공사 및 공법 개발에 따른 현장의 요구에 부합한 제품개발이 가능한 특수레미탈 시장에 성장여력이 있는 것으로 판단됩니다. (경기변동의 특성 및 계절성) 레미탈 산업은 국내 건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있으며, 건설경기 중에서도 주택건설경기와 밀접한 관련을 갖고 있어 경기변동의 특성은 주택건설경기 변동의 사이클과 같이합니다. 또한 계절적인 영향으로 성수기(5, 10월)와 비수기(1, 2월)가 뚜렷하게 구분되는 산업입니다. (시장여건) 유럽 등 건축 선진국에서는 레미탈과 같은 드라이몰탈 제품이 일반화 되어있으며, 국내 건설시장에서도 확산되고 있는 추세입니다. 현재 국내 드라이 몰탈 시장은 다수의 공급업체가 경쟁 중에 있습니다. 당사는 레미탈(Remitar)이란 고유 브랜드를 통해 건축에서 토목까지 모든 부문에 쓰이는 다양한 드라이 몰탈 제품(바닥용, 미장용, 보수용, 타일용, 그라우트용 등)을 전국적으로 생산, 판매하고 있습니다. (경쟁우위요소) 레미탈은 업계에서 유일하게 수도권(인천, 부천), 충청권(공주), 경상권(가야, 함안), 호남권, 제주권(목포) 등 전국의 공급망을 가지고 판매를 하고 있으며, 테크니컬센터를 운영하면서 안정적인 품질 확보 및 신제품 개발을 통한 레미탈 신제품군 시장을 확대하고 있습니다. 또한 정량배합 특허 사이로(HSRM-300), 소형 벌크 시스템 등 제품 개발 이외에도 고객의 요구를 충족하기 위한 다양한 투자 및 개발을 통해 시장 선도업체로서의 이미지를 공고히 하고 있습니다. (자원조달의 특성) 레미탈의 주요원료는 시멘트와 모래입니다. 시멘트는 대부분 자가소비하고 있으며, 모래는 국내 골재 업체들로부터 공급받고 있습니다. 4) 기타 부문 - 서울랜드(테마파크) (산업의 특성) 테마파크 산업은 테마의 독창성이 중요한 상품이 되는 서비스 산업입니다. 또한 자본집약적인 공간, 장치산업이며 종합적인 산업기술의 확보를 필요로 하는 횡단형 산업입니다. 또한 테마파크는 하드웨어도 중요하지만 전시, 공연, 이벤트 등 빠른 시장 트렌드에 탄력적으로 대응해야 하는 소프트웨어도 중요하기 때문에 감성사업이면서 서비스 산업으로서 인적 서비스에 대한 의존도가 매우 높은 산업입니다. (산업의 성장성) 테마파크의 과거 입장객 추이는 2002년 이후 꾸준히 감소하였습니다. 2003~2006년 연평균성장률 -6.3%의 입장객수 감소가 지속되고 있는데 특히 수도권에서의 감소폭이 더 컸습니다. 최근 주5일제의 확산 및 국내 교통의 발달로 접근성이 향상되자 국내 지방자치제들은 지역이미지의 쇄신, 경제파급효과 등의 지역 경제 활성화를 기대하면서 테마파크 사업 진출을 추진하고 있습니다. 지난해 최종 민간소비지출은 전년(1.9%)에 못미치는 1.8%를 기록하였고 3년째 2%를 넘지 못하며 여전히 위축된 모습을 보였습니다. 또한 소비지출 중 오락·문화비의 비중이 1.5%로 전년(3.1%)대비 크게 감소하였습니다. 향후 국내 테마파크는 복합리조트 형태의 테마파크가 증가할 전망이나 주요 연령층 인구 감소로 성장세 정체를 벗어나기는 어려울 것으로 보입니다. (경기 변동의 특성 및 계절성) 매출액의 규모는 입장객 수와 1인당 소비단가의 크기에 의해 결정되기 때문에 대개 민간소비 지출과 밀접한 관련이 있다고 볼 수 있습니다. 운영에 있어서는 날씨가 온화하고, 학생 단체가 움직이는 봄,가을에 성수기를 형성하고 움직임이 적은 3월, 6월, 11월이 비수기를 형성하는 특성을 가지고 있습니다. (시장여건) 현재 서울 및 수도권 근교의 테마파크인 에버랜드와 롯데월드의 입장객 수가 전체 테마파크의 입장객 수의 약 60%에 이르고 있습니다. (경쟁우위요소) 수도권 전철역에 인접하여 접근성이 좋고 근교 테마파크 대비 가격경쟁력이 우수하며 주변에 동물원, 미술관, 과학관, 경마공원이 위치하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 연결회사는 건축, 토목에 사용되는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등을 생산 판매하고 있으며, 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비 율 시멘트 제품,상품 시멘트 건축,토목자재 한일시멘트 428,552 31.11% 레미콘 제품,상품 레미콘 건축,토목자재 한일레미콘 401,511 29.15% 레미탈 제품,상품 레미탈 건축,토목자재 레미탈 275,299 19.99% 기 타 임대외 임대외 - - 271,972 19.75% 합 계 - - - - 1,377,334 100.00% ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 당기 포틀랜드시멘트의 가격은 내수가격을 기준으로 전년대비 0.6% 상승하였고, 레미콘의 가격은 1.2% 하락하였으며 레미탈의 가격은 5.0% 하락하였습니다. 이는 각 부문별 제품 총매출액을 총판매수량으로 나눈 산술평균값입니다. 각 제품별 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤, 원/㎥) 품 목 제54기 제 53기 제 52기 시멘트 68,622 68,198 67,711 레미콘 60,044 60,772 62,352 레미탈 58,882 61,985 64,112 주요 종속회사 중 서울랜드의 자유이용권, 입장권의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/명) 품 목 제30기 제29기 제28기 자유이용권 38,000 36,000 34,000 입장권 20,000 20,000 20,000 3. 주요 원재료에 관한 사항 연결회사에서 사용하는 주요 원재료에는 슬래그, 플라이애쉬, 모래, 자갈 등이 있습니다. 모래 및 자갈의 주요 거래처는 보람해운과 보광기업 등이며, 이들의 국내시장 점유율은 각각 약 2%, 1%정도 입니다 . 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원/톤 ) 품 목 제54기 제53기 제52기 슬래그 17,647 17,600 17,388 플라이애쉬 26,886 24,409 23,914 모래 10,855 10,709 10,541 자갈 9,954 9,789 9,659 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산 능력의 산출근거 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 사업소 제54기 제53기 제52기 시멘트 주) 단양공장 外 8,331 8,331 8,331 레미콘 영등포공장 外 10,800 10,800 9,960 레미탈 공주공장 外 7,243 7,243 7,243 주) 시멘트 부문은 슬래그를 포함하여 산출한 수치임. ※ 생산능력의 산출근거 가동기준은 휴일을 포함하여 크링카 330일, 레미콘 250일, 레미탈 및 슬래그시멘트 300일을 적용하여 산출하고 있습니다. 생산능력 산출방식은 [생산성능 × 가동일수]방식으로 적용하고 있습니다. 나. 생산실적 (단위 : 천톤, 천㎥) 사업부문 품 목 사업소 제54기 제53기 제52기 시멘트 주) 포틀랜드시멘트 외 단양공장 외 6,440 6,108 6,044 레미콘 레미콘 영등포공장 외 6,633 5,649 5,799 레미탈 레미탈 공주공장 외 4,511 4,442 4,019 주) 시멘트 부문은 슬래그를 포함하여 산출한 수치임. 다. 가동률 (단위 : 시간) 사업부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 시멘트 22,320 20,704 92.8% 레미콘 24,000 16,753 69.8% 레미탈 38,400 21,326 55.5% 합 계 84,720 58,738 69.4% ※ 가동률 산출근거 : [실제가동시간 ÷ 가동가능시간]※ 시멘트 부문은 슬래그시멘트를 포함하여 산출한 수치임. 라. 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 사업장 현황 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 한일시멘트㈜ 본사 서울 공통부문 및 기타 생산공장 단양, 포항, 평택 시멘트 생산공장 영등포, 성남, 화성, 인천, 부천, 대전, 청주, 대구, 서대구(달성), 부산, 김해, 세종 레미콘 생산공장 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포 레미탈 ㈜서울랜드 테마파크 과천 기타 한일산업㈜ 생산공장 파주, 용인, 평택, 아산, 서산, 진천, 공주, 청원, 인천, 안산, 금산 레미콘 한일개발㈜ 조경, 건설 성남 기타 Amass Star V.C. Co., Ltd. 해외금융업 대만 기타 HD-Japan 부동산임대 일본 기타 ㈜고을인더스트리 공원유희시설보수관리 서울, 과천 기타 우덕축산㈜ 목장 평창 기타 한일네트웍스㈜ 호스팅 및 관련 서비스업 서울 기타 에프앤센터㈜ 서비스업 서울 기타 한일건재㈜ 건설자재 유통업 경기 광주 기타 ② 생산설비에 관한 사항 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 513,129,165 179,689,598 179,811,204 606,195,999 35,492,300 64,382,570 1,135,184 955,753 5,773,021 1,864,377 1,588,429,171 감가상각누계액 - (62,817,585) (60,815,249) (394,663,012) (28,946,751) (48,899,230) (1,033,907) - - (438,857) (597,614,591) 정부보조금 - (715,845) (917,617) (969,438) (122,063) (110,854) - (48,232) - (19,302) (2,903,351) 순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 552,529,481 186,535,698 170,155,520 607,602,248 36,822,536 62,413,071 5,964,334 955,753 25,216,394 1,229,023 1,649,424,058 감가상각누계액 - (60,968,297) (55,209,537) (373,761,121) (31,674,398) (45,638,575) (3,921,501) - - (119,894) (571,293,323) 정부보조금 - (742,930) (963,976) (1,116,564) (61,979) (74,709) - (48,232) - - (3,008,390) 순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 취득 901,440 564,651 406,730 10,168,956 3,027,258 4,789,235 1,480 - 6,171,337 451,970 26,483,057 처분 (45,344,090) (4,834,902) (78,038) (31,468) (1,084,032) (245,856) - - (4,127,767) (113,802) (55,859,955) 상각비(주1) - (4,946,377) (6,021,716) (27,648,802) (2,180,202) (6,268,460) (577,265) - - (41,079) (47,683,901) 대체액 5,952,469 1,167,817 9,789,355 2,327,829 1,574,303 549,656 288,652 - (21,486,943) - 163,138 기타(주2) (910,135) (619,492) - (6,977,529) - (151,876) (1,654,423) - - - (10,313,455) 기말순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 구 분 전기 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 562,126,114 116,573,869 106,397,716 240,572,012 2,024,730 15,231,540 1,648,897 907,521 33,455,815 996,986 1,079,935,200 취득 1,197,768 9,682,597 6,215,524 11,839,026 5,133,711 7,121,519 1,054,991 - 13,277,215 826,671 56,349,022 처분 (11,810,656) (610,849) (127,519) (1,110,451) (989,658) (208,512) (1,613) - (202,960) (646,321) (15,708,539) 상각비(주1) - (5,128,486) (5,407,997) (27,518,415) (1,195,192) (5,564,810) (838,259) - - (68,207) (45,721,366) 대체액 1,032,784 4,317,765 6,904,283 9,088,152 84,600 77,955 206,208 - (21,313,676) - 398,071 기타(주2) (16,529) (10,425) - (145,761) 27,968 42,095 (27,391) - - - (130,043) 기말순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 268백만원(전기: 228백만원) 입니다.(주2) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험, 동부화재해상보험㈜, 더케이손해보험㈜ 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 -해당사항 없음 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 연결회사의 매출은 크게 시멘트, 레미콘, 레미탈로 구분되며 기타매출부문은 임대, 시 공, 테마파크 운영 등을 포함하고 있습니다. 연결회사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제54기 제53기 제52기 시멘트 제품,상품 시멘트 수 출 1,027,481 953,000 850,757 내 수 427,524,208 430,191,143 415,236,439 합 계 428,551,689 431,144,143 416,087,196 레미콘 제품,상품 레미콘 수 출 - - - 내 수 401,510,642 366,913,426 363,482,813 합 계 401,510,642 366,913,426 363,482,813 레미탈 제품,상품 레미탈 수 출 2,311,183 3,210,536 682,564 내 수 272,987,730 285,103,599 263,881,962 합 계 275,298,913 288,314,135 264,564,526 기 타 기타매출 기 타 수 출 - - - 내 수 271,972,646 234,939,568 223,485,405 합 계 271,972,646 234,939,568 223,485,405 합 계 수 출 3,338,664 4,163,536 1,533,321 내 수 1,373,995,226 1,317,147,736 1,266,086,619 합 계 1,377,333,890 1,321,311,272 1,267,619,940 ※기타부문은 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 부문간 내부거래 제거내역으로 구성되어 있습니다. 나. 판매방법 및 판매전략 1) 시멘트 부문 현재 당사는 시멘트를 생산하는 단양공장을 비롯하여 수도권 및 지방에 총 7개 공장과 4개 저장소 등을 통하여 포틀랜드시멘트 및 슬래그시멘트를 판매하고 있습니다. 포틀랜드시멘트는 단양공장, 영등포공장, 군포공장, 부산공장, 전주공장, 포항공장, 평택공장 등 7개 공장을 비롯하여 수색저장소, 흑석저장소, 대구저장소, 청주저장소 등 4개 저장소를 통해 출하되고 있으며, 슬래그시멘트는 평택 및 포항공장을 통해 출하되고 있습니다. 국내 판매의 경우, 레미콘사 및 건설사에 직접 판매하거나 당사와 거래관계를 맺고 있는 특약점을 통해 판매하고 있으며, 판매 물품 대금 결제는 상차도 또는 도착도 조건을 반영한 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 또한, 당사 부산공장을 통해 미크로네시아 및 사이판, 괌 등 다수의 국가로 포장시멘트 수출을 진행하고 있습니다. 당사는 다양한 원가절감 방안 강구 및 서비스 차별화를 통해 시멘트 매출 증대 및 수익성 극대화에 더욱 매진해 나갈 것입니다. 기존 포틀랜드시멘트 뿐만 아니라 슬래그시멘트 등 다양한 제품 간 시너지 증대를 통해 거래처 확대를 추진하고 있으며, 고객의 다양한 요구를 만족시킬 수 있는 제품 생산을 위해 테크니컬센터와의 연계를 통한 시멘트 원부재료 개발 및 신제품 개발 업무를 적극적으로 진행하고 있습니다. 물류비 비중이 높은 산업의 특성을 고려하여 효율적인 유통시스템을 활용한 물류비용 절감 방안을 모색하고, 리스크 관리 강화를 위해 신용 상태가 우수한 대형 우량 거래처 위주로 판매를 증대할 예정이며, 부실이 우려되는 거래처의 경우는 현금결제를 유도하고 어음결제 기일을 단축할 것입니다. 2) 레미콘 부문 수도권, 중부권, 대구권, 부산/경남권 등 대도심권 주변의 공급망을 구축하고, 지역영업을 위한 공장 영업팀과 대기업 건설사 법인영업을 위한 본사 영업팀을 구성하여 전국권 공급망을 확보하여 운영하고 있습니다. 제품 생산 후 90분 이내에 현장에서 타설해야만 하는 반제품의 특성상 주요 수요처가 주거단지 및 상업시설(건물)이 밀집되어 있는 도시 근교에 공장이 위치하고 있으며, 수요자의 주문에 의해 즉시 생산 및 출하하여 재고가 없는 주문예약 판매방법을 택하고 있습니다. 제품 판매에 대한 결제조건은 현금결제를 기본으로 하며, 어음 수령시 3~4개월 만기어음을 수령하고 있습니다. 주택거래시장 침체와 민간건설 부문의 투자 위축으로 레미콘의 수요는 전반 적인 감소세가 예상됩니다만, 1군 우량 건설사의 출하 비중을 확대하기 위하여 영업자원을 집중하고 부실채권 예방 활동을 적극적으로 실시하여 매출 및 이익을 극대화 하고자 합니다. 3) 레미탈 부문 건축에서 토목까지 모든 건설 부문에 관련된 제품을 인천, 부천, 공주, 가야, 함안, 목포 공장에서 포장, 벌크 형태로 생산하여 업계에서 유일하게 전국적으로 판매하고 있습니다. 생산량의 대부분을 내수 시장에 판매하고 있으나, 점차 향상되고 있는 일본, 괌/싸이판, 홍콩, 싱가폴, 러시아 등의 수출실적을 바탕으로 수출 품목 및 지역 확대 등을 통한 레미탈 글로벌화를 진행하고 있습니다. 국내 판매는 1군 건설사를 비롯한 직접 판매 및 특약점 판매 형태로 이루어지고 있으며, 특약점 판매 비중이 전체의 80% 정도를 차지하고 있습니다. 판매물품대금 결제는 현금 및 어음으로 이루어지고 있습니다. 당사는 신제품개발 및 원가 절감을 통한 경쟁력 강화로 고객에게 보다 나은 제품과 서비스를 제공하기 위한 노력을 지속적으로 하고 있습니다. 다양한 제품의 판매뿐 아니라, 시공과 연계한 품질 우위가 경쟁력을 좌우하는 중요한 요소이므로 정량배합 특허 사이로 시공지원, 균열보수 등 고객만족을 목표로 대고객서비스 강화를 통한 차별화된 영업을 제공하고 있습니다. 또한, 최적의 레미탈 생산 설비를 운영하기 위한 공장 합리화 작업을 지속적으로 시행하고 있으며, 시장 경쟁력을 갖추기 위하여 세계적인 수준 이상의 품질 확보를 목표로 테크니컬센터를 운영하면서 고급 바닥용, 자동수평조절 바닥용(SL시리즈), FS300(콘크리트슬라브 상부용), 친환경 타일접착제, 특수시멘트(저발열시멘트) 등의 신제품 개발 및 매출 확대, 포장규격다양화(40kg, 30kg, 25kg, 20kg, 소포장) 등 다양한 고객의 요구를 충족시키고자 레미탈 시장을 확대, 개척하고 있습니다. 4) 기타 부문 서울랜드(테마파크)의 판매경로는 직접판매와 대행사를 통한 판매를 하고 있습니다. 직접판매와 대행사 판매의 비중은 10:1 수준이며, 또한 티켓매출, 임대매출, 스폰서매출 등의 판매방법을 채택하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 미화불 등) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 5,080,293 5,981,605 294,466 323,678 NTD - - 120,000 4,163 매입채무 USD - - 197,102 (216,654) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 598,161 (598,161) 10,702 (10,702) NTD - - 416 (416) 합계 598,161 (598,161) 11,118 (11,118) ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (799,130) 799,130 (1,656,137) 1,656,137 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 319,275,531 186,857,676 단기금융자산 93,483,583 7,256,992 매출채권 304,157,384 297,936,435 기타수취채권 3,336,232 3,263,673 장기금융자산 372,695 1,159,538 매도가능금융자산 179,897,430 192,720,819 장기매출채권 및 기타수취채권 3,541,897 3,674,069 기타금융자산 26,960,707 19,965,498 합계 931,025,459 712,834,700 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다.연결회사는 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다.(3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 265,610,182 264,474,797 - 1,135,385 - 차입금(이자포함) 253,319,376 138,485,476 24,489,773 89,094,723 1,249,404 기타금융부채 5,122,768 4,600 5,118,168 - - 합계 524,052,326 402,964,873 29,607,941 90,230,108 1,249,404 매입채무 및 기타채무 214,673,417 214,523,040 - 150,377 - 차입금(이자포함) 335,403,693 142,024,640 101,560,359 86,798,044 5,020,650 기타금융부채 11,575,167 94,455 11,480,712 - - 합계 561,652,277 356,642,135 113,041,071 86,948,421 5,020,650 연결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니다. 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 재무상태표의 부채를 재무상태표의 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 681,980,507 682,029,914 자본(B) 1,468,711,519 1,440,328,003 부채비율(A/B) 46.43% 47.35% 다. 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 319,297,096 319,297,096 186,963,244 186,963,244 단기금융자산 93,483,583 93,483,583 7,256,992 7,256,992 매도가능금융자산(주1) 171,968,086 171,968,086 184,127,386 184,127,386 매출채권 및 기타수취채권 311,035,513 311,035,513 304,874,178 304,874,178 장기금융자산 372,695 372,695 1,159,538 1,159,538 기타금융자산 26,960,707 26,960,707 19,965,498 19,965,498 소계 923,117,680 923,117,680 704,346,836 704,346,836 금융부채 매입채무 134,461,937 134,461,937 130,480,317 130,480,317 기타채무 131,148,245 131,148,245 84,193,099 84,193,099 차입금 244,678,222 244,678,222 313,840,057 313,840,057 기타금융부채 5,122,768 5,122,768 11,575,167 11,575,167 소계 515,411,172 515,411,172 540,088,640 540,088,640 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 라. 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 7,826,727 6,864,840 출자금 등(주1) 102,617 1,728,593 소계 7,929,344 8,593,433 (주1) 당기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게되어 건설공제조합의 출자금을 공정가치 서열 수준2로 분류하였습니다.연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 마. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 151,495,829 10,610,371 9,861,886 171,968,086 단기금융자산 - 61,669,767 - 61,669,767 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 152,773,693 8,124,881 23,228,812 184,127,386 바. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 5,976,192 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0.90%~1.10% (1.00%) 세전 영업이익율 2.89%~4.43% (3.59%) 시장성 부족 할인 2.14% 인터베스트신성장투자조합 1,984,694 3 현재가치기법 할인율 2.11% ㈜제이티비씨 1,901,000 3 시장가치접근법 시장배수 1.456 사. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 아. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율이 0.5%가 변동할 경우 공정가치는 각각 18백만원과 16백만원의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 7. 경영상 주요 계약 ◎ 사옥 및 토지 매각 가. 계약 상대방 : (주)국민은행 (이지스사모부동산투자신탁 49호) 나. 계약 내용 : 서울시 강남구 소재 한일시멘트 사옥 및 토지 매각 다. 계약 체결시기 : 2015년 6월 25일 라. 계약 금액 : 132,100,000,000원 (부가세 제외) 마. 기대 효과 : 자산운용의 효율성 제고 및 유동성 확보 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 테크니컬센터는 콘크리트 및 모르타르 분야에서 R 프로세스에 따라 원재료검토, 기초물성 및 내구성 검토, 공정 생산검토, Mock up 및 현장적용 등 연구 활동을 통하여 신제품 개발 및 상품화를 진행하고 있습니다. 또한 대내외 공동연구와 국책과제 진행과 함께, 생산 제품의 설계반영과 현장적용을 위하여 관련기술 및 제품에 대한 홍보를 진행하고 있습니다. 아울러 다각적으로 고객과의 만남을 실시하여 대외 인지도 향상에 주력함으로써, 최종적으로는 개발제품이 매출확대에 기여할 수 있도록 업무를 진행하고 있습니다. 단양공장 품질관리팀은 '장ㆍ단기 품질관리계획 수립', '고객만족을 위한 품질관리 계획수립 및 실천' 을 담당하는 품질 Part와 '시멘트 원부재료 검토, 신제품 개발 및 시멘트 제조공정 적용' 등의 연구업무를 담당하는 연구 Part로 구성되어 있습니다. 또한, 경쟁력 강화 및 인지도 향상을 위한 대내외 공동연구, 국책과제 등의 연구업무를 진행하고 있으며, 기술적, 인적 네트워크 구축을 위한 학술활동과 특허출원 등의 업무를 진행하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 emb00000dd80433.jpg 테크니컬센터 emb00000dd80434.jpg 단양공장 품질관리팀 다. 연구개발비용 연결회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 제 54 기 제 53 기 제 52 기 비 고 연구개발비용 계 7,963,506 10,021,970 8,917,491 - 회계처리 판매비와 관리비 7,963,506 10,021,970 8,917,491 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율 0.6% 0.8% 0.7% - [연구개발비용계÷당기매출액×100] 라. 연구개발실적 연구과제(명) 연구기관 연구내용 및 기대효과 고 분말시멘트를 활용한 터널 라이닝 조강콘크리트 개발 테크니컬센터 - 공기단축을 위한 극한환경 터널공사 타설 콘크리트개발 속건형 바닥용 레미탈 개발 - 기술차별화로 경쟁력 강화 - 속건, 속경 기반기술 확보 슬래그 기반 결합재 개발 - 산업부산물의 재활용을 통한 환경부하 저감 유기원료 및 유무기 복합 응용제품 개발 - 접착제용 원료와 유·무기복합 본드제품 개발 및 상용화 고성능타일 시멘트 개발 - 건축환경 변화에 따른 규격부합성능 타일접착제 개발 석회계 다기능성 팽창재 제조 기술 개발 단양공장 품질관리팀 - 석회계 고성능 팽창재 개발을 통한 OPC 제품 물성개선 및 2차 제품 개발 - 수입의존(일본,중국) 제품 대체 - 화력발전소 부산물 응용제품 개발을 통한 신규시장 창출 - 관련 기술 지적재산권 확보 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 지배회사는 국내시멘트 회사로는 두 번째로 출발하여 810만톤의 생산능력을 갖춘 대표적 시멘트 회사로 성장해 왔습니다. 또한 시멘트 2차 제품으로 생산하고 있는 레미탈은 Dry Mortar 제품의 고유브랜드로서 시장에 차별화된 품질 및 서비스를 제공하며 업계 선두의 위치에 있습니다. 타사와의 브랜드 차별화를 위하여 지속적으로 언론 매체에 광고하고 있으며, 각종 건축자재 박람회 및 학회 세미나 등의 참여를 통해 한일시멘트 브랜드 가치를 높이기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 지배회사는 매년 상, 하반기에 걸쳐서 고객초대행사 및 고객기술세미나를 개최하여 고객들의 목소리에 귀기울여 경영활동을 펼치고 있으며, 또한 1년 주기로 고객 만족설문조사를 실시하여 고객의 요구 사항을 적극 반영하여 고객 만족을 경영 목표의 최우선으로 삼고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 - 사업과 관련된 특허권 보유현황 (단위: 건) 등록 출원 총계 65 6 71 - 2015년 취득한 특허권 현황 종류 취득일 내 용 근거법령 기간/취득소요인력 상용화 여부 및 매출기여도 조성물 2015.01.20 고효율 광촉매 모르타르 조성물 및 이의 제조방법 특허법 20개월, 5명 상용화 준비중 조성물 2015.10.29 증점제 조성물, 이의 제조방법 및 상기 증점제 조성물을 포함하는 접착제 특허법 18개월, 3명 상용화 다. 법률 / 규정 등에 의한 규제사항 - 산업표준화법 : 시멘트의 제품, 원재료 및 기술적 생산조건 등에 관한 사항 규정 - 산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률 : 시멘트 유통을 위한 입지선정, 저장시설 설치 및 등록 등에 관한 사항 규정 - 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 소음ㆍ진동규제법, 폐기물관리법 : 시멘트의 제조, 유통과정에서 대기, 수질 및 소음진동에 관한 사항 규제 - 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률, 산지관리법, 광업법, 광산보안법, 총포·도검·화약류 등 단속법 : 시멘트의 주원료인 석회석 채취와 관련, 산림자원의 조성 및 관리에 관한 법률의 규제를 받음- 저탄소녹색성장기본법 : 시멘트 및 레미콘 등의 제조,유통과정에서 발생하는 탄소 발생에 관한 규제 라. 환경보호와 관련된 사항 지배회사는 시멘트, 레미콘, 레미탈 등 전사업장에 ISO14000을 도입하여 환경경영체제를 구축하였습니다. 또한 국가에서 제정해 놓은 각종 환경기준보다 더욱 엄격하고 강화된 자체기준을 정하여 친환경적인 생산 활동을 지속해 나가고 있으며, 각종 환경자료는 홈페이지를 통해 정보 공개하고 있습니다. 지배회사의 시멘트제조 사업장에서 배출되는 각종 환경정보자료는 '굴뚝자동시스템'을 통하여 환경부 등 국가기관에 실시간 전송됨으로써 투명한 환경활동을 펼쳐 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 [유동자산] 848,328 608,988 650,760 현금및현금성자산 319,297 186,963 196,791 단기금융자산 93,484 7,257 44,101 매출채권 304,157 297,936 301,528 기타수취채권 3,336 3,264 5,785 기타유동자산 16,384 8,769 10,671 재고자산 95,731 104,784 91,874 당기법인세자산 - 14 10 매각예정비유동자산 15,939 [비유동자산] 1,302,364 1,513,370 1,492,686 매도가능금융자산 179,897 192,721 155,587 장기금융자산 373 1,160 1,248 기타금융자산 26,961 19,965 23,838 장기매출채권 및 기타수취채권 3,542 3,674 3,051 관계기업투자 1,064 767 492 유형자산 987,911 1,075,122 1,079,935 무형자산 40,372 41,698 45,538 투자부동산 60,334 175,680 180,645 이연법인세자산 1,910 2,583 2,352 자산총계 2,150,692 2,122,358 2,143,446 [유동부채] 440,240 377,422 387,107 [비유동부채] 241,741 304,608 427,650 부채총계 681,981 682,030 814,758 지배회사의 소유지분 1,432,810 1,386,249 1,281,168 자본금 37,727 37,727 37,727 자본잉여금 28,311 29,165 29,214 기타포괄손익누계액 61,430 57,212 26,141 기타자본항목 (40,145) (38,973) (36,824) 이익잉여금 1,345,487 1,301,118 1,224,910 비지배지분 35,901 54,079 47,520 자본총계 1,468,712 1,440,328 1,328,688 부채와자본총계 2,150,692 2,122,358 2,143,446 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 2014. 01. 01 ~2014. 12. 31 2013. 01. 01 ~2013. 12. 31 매출액 1,377,334 1,321,311 1,267,620 영업이익 120,632 127,089 139,512 당기순이익 64,884 95,172 83,051 지배주주지분순손익 57,594 91,482 79,982 비지배주주지분순손익 7,290 3,690 3,070 지배기업 지분에 대한 주당순이익 8,302원 13,186원 11,346원 연결에 포함된 회사수 10 17 16 나. 요약별도재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 [유동자산] 681,279 469,874 514,437 현금및현금성자산 247,508 139,698 162,309 단기금융자산 73,369 1,779 34,287 매출채권 261,044 241,738 242,787 기타수취채권 1,194 544 916 기타유동자산 2,646 3,775 4,658 재고자산 79,580 82,341 69,479 매각예정비유동자산 15,939 [비유동자산] 1,270,377 1,447,322 1,434,188 매도가능금융자산 133,441 136,136 112,475 기타금융자산 12,104 3,825 3,108 장기매출채권 및 기타수취채권 3,268 3,352 3,051 관계기업투자 - 종속기업투자 136,243 142,861 147,868 유형자산 904,564 969,661 972,893 무형자산 30,121 29,056 27,794 투자부동산 50,637 162,431 166,999 자산총계 1,951,657 1,917,196 1,948,625 [유동부채] 376,428 309,150 303,471 [비유동부채] 210,921 267,205 397,561 부채총계 587,349 576,355 701,032 [자본금] 37,727 37,727 37,727 [자본잉여금] 28,861 28,861 28,861 [기타포괄손익누계액] 48,053 43,030 19,857 [기타자본항목] (38,687) (38,687) (36,456) [이익잉여금] 1,288,354 1,269,911 1,197,605 자본총계 1,364,308 1,340,841 1,247,593 부채와자본총계 1,951,657 1,917,196 1,948,625 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2015. 01. 01 ~2015. 12. 31 2014. 01. 01 ~2014. 12. 31 2013. 01. 01 ~2013. 12. 31 매출액 1,043,595 1,012,431 963,751 영업이익 106,699 121,877 129,471 당기순이익 33,549 86,912 71,682 주당순이익 4,836원 12,527원 10,168원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 16.4분기보고서_54_00162993_한일시멘트(주) 연결 - 160324-fin.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 2015.12.31 현재 제 53 기 2014.12.31 현재 제 52 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 848,327,975,790 608,987,558,117 650,759,543,498 현금및현금성자산 319,297,095,939 186,963,244,429 196,790,673,855 단기금융자산 93,483,583,277 7,256,991,956 44,101,392,829 매출채권 304,157,384,317 297,936,435,388 301,528,146,347 기타수취채권 3,336,232,062 3,263,672,954 5,784,679,796 기타유동자산 16,383,951,363 8,769,390,783 10,671,065,138 재고자산 95,731,008,570 104,783,733,661 91,873,876,396 당기법인세자산 14,088,946 9,709,137 매각예정비유동자산 15,938,720,262 비유동자산 1,302,364,050,042 1,513,370,358,812 1,492,686,105,834 장기금융자산 372,695,000 1,159,537,740 1,248,279,740 매도가능금융자산 179,897,429,645 192,720,819,417 155,586,678,573 관계기업투자 1,064,409,267 767,351,957 491,854,160 유형자산 987,911,229,105 1,075,122,345,375 1,079,935,200,032 무형자산 40,371,986,063 41,698,013,293 45,537,910,026 투자부동산 60,333,840,476 175,679,971,503 180,645,357,424 장기매출채권 및 기타수취채권 3,541,897,474 3,674,069,356 3,051,085,000 기타금융자산 26,960,706,530 19,965,497,513 23,837,730,606 이연법인세자산 1,909,856,482 2,582,752,658 2,352,010,273 자산총계 2,150,692,025,832 2,122,357,916,929 2,143,445,649,332 부채 유동부채 440,239,874,538 377,422,275,060 387,107,497,470 매입채무 134,461,936,886 130,480,317,191 98,664,395,117 기타채무 130,012,860,271 84,042,722,829 67,948,735,101 기타금융부채 4,599,681 94,455,295 126,519,654 기타유동부채 17,346,988,618 15,183,803,923 21,562,872,246 단기차입금 70,000,000,000 14,718,018,624 29,975,886,921 유동성장기차입금 63,807,311,105 115,857,710,344 145,276,998,075 미지급법인세 24,606,177,977 17,045,246,854 23,552,090,356 비유동부채 241,740,632,245 304,607,638,718 427,650,192,186 기타채무 1,135,384,703 150,376,592 350,077,981 장기차입금 110,870,910,560 183,264,327,840 325,423,591,638 기타금융부채 5,118,168,763 11,480,711,566 11,178,035,618 비유동충당부채 9,158,285,113 5,074,957,594 4,356,285,673 확정급여부채 43,206,752,609 40,039,861,803 28,545,630,703 이연법인세부채 72,251,130,497 64,597,403,323 57,796,570,573 부채총계 681,980,506,783 682,029,913,778 814,757,689,656 자본 지배회사의 소유지분 1,432,810,032,360 1,386,248,628,785 1,281,167,851,744 납입자본 66,037,540,088 66,891,615,399 66,940,499,356 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 28,310,975,088 29,165,050,399 29,213,934,356 기타자본구성요소 21,285,352,444 18,238,713,625 (10,683,049,973) 기타포괄손익누계액 61,430,041,757 57,211,551,091 26,140,858,571 기타자본항목 (40,144,689,313) (38,972,837,466) (36,823,908,544) 이익잉여금(결손금) 1,345,487,139,828 1,301,118,299,761 1,224,910,402,361 비지배주주지분 35,901,486,689 54,079,374,366 47,520,107,932 자본총계 1,468,711,519,049 1,440,328,003,151 1,328,687,959,676 부채및자본총계 2,150,692,025,832 2,122,357,916,929 2,143,445,649,332 연결 손익계산서 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 매출 1,377,333,889,726 1,321,311,271,732 1,267,619,939,594 매출원가 1,116,983,599,506 1,043,997,311,186 989,220,163,602 매출총이익 260,350,290,220 277,313,960,546 278,399,775,992 판매비와관리비 139,718,775,991 150,224,624,754 138,887,695,347 영업이익(손실) 120,631,514,229 127,089,335,792 139,512,080,645 기타수익 71,537,674,051 23,517,555,621 24,172,916,876 기타비용 72,220,316,145 20,752,287,053 34,650,989,210 금융수익 6,843,033,399 5,564,293,371 7,033,151,122 금융비용 12,699,151,931 17,900,712,482 25,682,207,488 관계기업에대한 지분법손익 215,242,533 289,997,797 232,319,372 법인세비용차감전순이익(손실) 114,307,996,136 117,808,183,046 110,617,271,317 법인세비용 49,423,970,798 22,636,073,785 27,565,870,008 당기순이익(손실) 64,884,025,338 95,172,109,261 83,051,401,309 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익 57,593,619,869 91,481,881,819 79,981,836,578 비지배주주지분순이익 7,290,405,469 3,690,227,442 3,069,564,731 주당손익 기본주당순이익 8,302 13,186 11,346 희석주당순이익 8,302 13,186 11,346 연결 포괄손익계산서 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 당기순이익(손실) 64,884,025,338 95,172,109,261 83,051,401,309 세후기타포괄손익 (824,384,413) 27,249,898,190 (4,856,476,549) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (4,793,052,357) (5,405,190,571) (2,360,163,057) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 575,191,755 (967,864,507) (869,783,219) 매도가능금융자산평가손익 3,393,476,189 33,622,953,268 (1,626,530,273) 총포괄손익 64,059,640,925 122,422,007,451 78,194,924,760 포괄손익의 귀속 지배주주지분총포괄손익 57,021,909,041 117,042,950,308 76,146,916,986 비지배주주지분총포괄손익 7,037,731,884 5,379,057,143 2,048,007,774 연결 자본변동표 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 29,713,335,943 27,687,054,011 1,152,562,087,171 (29,010,582,244) 1,218,678,459,881 52,507,252,227 1,271,185,712,108 총포괄손익 당기순이익 79,981,836,578 79,981,836,578 3,069,564,731 83,051,401,309 매도가능금융자산평가손익 (1,214,856,396) (1,214,856,396) (411,673,877) (1,626,530,273) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,288,724,152) (2,288,724,152) (71,438,905) (2,360,163,057) 해외사업환산손익 (331,339,044) (331,339,044) (538,444,175) (869,783,219) 소유주와의 거래 연차배당 (7,065,313,000) (7,065,313,000) (7,065,313,000) 자기주식취득 (7,814,022,300) (7,814,022,300) (7,814,022,300) 기타자본변동 (499,401,587) 1,720,515,764 696,000 1,221,810,177 (7,035,152,069) (5,813,341,892) 2013.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 29,213,934,356 26,140,858,571 1,224,910,402,361 (36,823,908,544) 1,281,167,851,744 47,520,107,932 1,328,687,959,676 2014.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 29,213,934,356 26,140,858,571 1,224,910,402,361 (36,823,908,544) 1,281,167,851,744 47,520,107,932 1,328,687,959,676 총포괄손익 당기순이익 91,481,881,819 91,481,881,819 3,690,227,442 95,172,109,261 매도가능금융자산평가손익 32,123,741,326 32,123,741,326 1,499,211,942 33,622,953,268 순확정급여부채의 재측정요소 (5,509,624,031) (5,509,624,031) 104,433,460 (5,405,190,571) 해외사업환산손익 (1,053,048,806) (1,053,048,806) 85,184,299 (967,864,507) 소유주와의 거래 연차배당 (9,749,045,600) (9,749,045,600) (9,749,045,600) 자기주식취득 (2,230,916,900) (2,230,916,900) (2,230,916,900) 기타자본변동 (48,883,957) (15,314,788) 81,987,978 17,789,233 1,180,209,291 1,197,998,524 2014.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 29,165,050,399 57,211,551,091 1,301,118,299,761 (38,972,837,466) 1,386,248,628,785 54,079,374,366 1,440,328,003,151 2015.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 29,165,050,399 57,211,551,091 1,301,118,299,761 (38,972,837,466) 1,386,248,628,785 54,079,374,366 1,440,328,003,151 총포괄손익 당기순이익 57,593,619,869 57,593,619,869 7,290,405,469 64,884,025,338 매도가능금융자산평가손익 3,731,174,619 3,731,174,619 (337,698,430) 3,393,476,189 순확정급여부채의 재측정요소 (4,790,201,494) (4,790,201,494) (2,850,863) (4,793,052,357) 해외사업환산손익 487,316,047 487,316,047 87,875,708 575,191,755 소유주와의 거래 연차배당 (10,405,519,500) (10,405,519,500) (10,405,519,500) 자기주식취득 기타자본변동 (854,075,311) 1,970,941,192 (1,171,851,847) (54,985,966) (25,215,619,561) (25,270,605,527) 2015.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,310,975,088 61,430,041,757 1,345,487,139,828 (40,144,689,313) 1,432,810,032,360 35,901,486,689 1,468,711,519,049 연결 현금흐름표 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 영업활동현금흐름 128,776,317,502 177,279,008,692 165,921,488,137 영업으로 창출된 현금흐름 165,813,418,258 218,359,546,087 202,405,395,172 법인세납부(환급) (31,997,778,551) (31,134,726,052) (19,709,628,970) 이자수취 6,469,837,411 5,825,864,484 6,734,752,600 이자지급 (13,098,499,354) (17,499,490,872) (25,591,298,210) 배당금수취 1,589,339,738 1,727,815,045 2,082,267,545 투자활동현금흐름 75,310,817,344 11,610,982,178 (41,531,241,881) 단기금융자산의 취득 (205,612,456,249) (73,160,651,442) (66,726,852,093) 단기금융자산의 처분 116,383,585,261 109,515,466,089 62,757,806,407 유형자산의 취득 (26,020,932,228) (56,524,327,596) (37,748,783,968) 유형자산의 처분 54,487,620,536 16,979,136,257 14,292,952,636 무형자산의 취득 (3,660,609,847) (3,185,932,578) (3,347,592,464) 무형자산의 처분 1,813,878,181 217,858,830 66,023,849 투자부동산의 취득 (5,856,733,836) (4,500,000) (310,212,912) 투자부동산의 처분 111,530,259,193 3,217,860,845 0 매도가능금융자산의 취득 (45,480,648,098) (46,980,658,927) (21,405,706,289) 매도가능금융자산의 처분 85,322,189,051 51,594,733,103 22,701,485,003 연결범위의 변동으로 인한 증감 6,461,031,033 139,954,031 (4,118,280,252) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (6,250,000,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 7,121,109,697 기타수취채권의 증가 (620,000,000) (206,835,906) (23,000,000,000) 기타수취채권의 회수 663,106,476 4,776,915,530 7,797,663,172 기타금융자산의 취득 (10,612,411,069) (3,276,411,930) (4,712,157,219) 기타금융자산의 처분 2,521,262,906 8,417,599,697 5,145,694,530 장기금융자산의 취득 (366,885,000) (336,660,000) (305,246,978) 장기금융자산의 처분 485,659,034 393,686,175 122,755,000 정부보조금의 수취 122,902,000 33,750,000 138,100,000 재무활동현금흐름 (72,419,782,178) (197,827,378,800) (71,735,619,272) 단기차입금의 증가 193,097,000,000 149,786,189,783 139,918,132,554 단기차입금의 상환 (137,865,278,897) (165,119,769,160) (199,873,114,896) 장기차입금의 증가 2,993,730,000 18,000,000,000 69,326,000,000 장기차입금의 상환 (62,793,290,000) (51,100,020,000) (400,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (56,601,036,200) (101,552,665,200) (74,367,000,616) 사채의 발행 69,833,700,000 0 8,961,232,296 유동성사채의 상환 (70,000,000,000) (35,662,620,000) 0 비지배지분의 취득 (680,294,311) 549,105,651 248,385,548 자기주식의 취득 0 (2,230,916,900) (7,814,022,300) 주주에 대한 배당금 지급 (10,404,312,770) (10,496,682,974) (7,735,231,858) 현금에 대한 환율변동효과 666,498,842 (890,041,496) (1,344,351,658) 현금의 증감 132,333,851,510 (9,827,429,426) 51,310,275,326 기초의 현금 186,963,244,429 196,790,673,855 145,480,398,529 기말현금및현금성자산 319,297,095,939 186,963,244,429 196,790,673,855 3. 연결재무제표 주석 제 54 기: 2015년 12월 31일 현재 제 53 기: 2014년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사와 그 종속기업 1. 회사의 개요 지배기업인 한일시멘트 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 연결재무제표 작성대상 종속기업 인 한일산업 주식회사 외 9개 회사(이하 ' 종속기업 ')(이하 지배기업과 종속기업 을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요 회사는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를 주요 목적으로 1961년 12월 28일에 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개의 레미콘 및 레미탈 제조공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 자본 금은 37,726,565천원 이며, 회사의 최대주주는 허정섭 및 그특수관계자(지분율: 43.43%)입니다. 나. 종속기업 현황당기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 당기 전기 소재지 결산월 업종 소유지분율(%) 유효지분율(%) 소유지분율(%) 유효지분율(%) ㈜서울랜드 85.67% 85.67% 85.67% 85.67% 대한민국 12월 위탁서비스업 한일산업㈜ 98.51% 98.51% 98.51% 98.51% 대한민국 12월 레미콘외 한일개발㈜ 99.94% 99.90% 99.94% 99.90% 대한민국 12월 조경산업 Amass Star V.C. Co., Ltd. 98.35% 98.35% 98.35% 98.35% 대만 12월 금융업 HD-JAPAN 100.00% 85.67% 100.00% 85.67% 일본 12월 부동산 임대업 ㈜고을인더스트리 100.00% 85.67% 100.00% 85.67% 대한민국 12월 기계 및 장비수리업 우덕축산㈜ 100.00% 99.60% 100.00% 99.60% 대한민국 12월 축산업외 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.(주1) - - 38.60% 38.60% 대만 12월 반도체 검사장비 GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED(주1) - - 100.00% 38.60% 사모아 12월 투자업 E-PLAN INTERNATIONAL LIMITED(주1) - - 100.00% 38.60% 사모아 12월 투자업 WORLD SUCCESS GROUP LIMITED(주1) - - 100.00% 38.60% 사모아 12월 투자업 C.C.P INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED(주1) - - 100.00% 38.60% 홍콩 12월 무역업 FOREFRONT INTERNATIONAL LIMITED(주1) - - 100.00% 38.60% 사모아 12월 투자업 Dong Guan C.C.P. Contact Probes Co., Ltd(주1) - - 100.00% 38.60% 중국 12월 제조업 한일네트웍스㈜(주2) 35.02% 40.30% 35.02% 37.69% 대한민국 12월 소프트웨어개발업 외 에프앤센터㈜ 100.00% 40.30% 100.00% 37.69% 대한민국 12월 보험판매대행업 한일건재㈜ 99.00% 39.90% 99.00% 37.31% 대한민국 12월 건설자재유통업 (주1) 당기 중 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.에 대한 투자지분을 처분하여 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.와 그 종속기업은 회사의 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 한일네트웍스㈜에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 모두 1% 이하 주주로 넓게 분산돼 있으며 과거 5년간 주주총회 참석율이 평균 38%로 연결회사의 지분율만으로도 의사 결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 한일네트웍스㈜를 지배하는 것으로 판단했습니다. 다. 주요 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). (1) 당기말 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜서울랜드 110,967,479 18,841,268 92,126,211 50,530,793 24,203,608 23,930,065 한일산업㈜ 129,381,177 52,118,670 77,262,507 132,546,467 4,591,344 3,576,732 한일개발㈜ 32,401,499 12,591,095 19,810,404 84,498,848 3,266,726 3,485,011 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,627,166 20,840 9,606,326 6,608,788 35,903 248,512 HD-JAPAN 10,529,537 4,410,573 6,118,964 38,027 1,313,028 1,556,888 ㈜고을인더스트리 16,824,923 2,040,670 14,784,253 3,627,625 3,795,646 3,685,986 우덕축산㈜ 6,584,792 1,577,254 5,007,538 2,908,367 312,570 307,767 한일네트웍스㈜(주1) 48,151,764 15,889,670 32,262,094 89,682,095 2,276,643 1,852,847 합계 364,468,337 107,490,040 256,978,297 370,441,010 39,795,468 38,643,808 (주1) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. (2) 전기말 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜서울랜드 80,613,675 12,417,529 68,196,146 49,120,958 904,243 11,093,834 한일산업㈜ 118,712,890 45,027,115 73,685,775 123,636,338 2,698,730 2,151,110 한일개발㈜ 25,680,495 9,355,101 16,325,394 41,747,702 323,259 261,010 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,389,645 31,831 9,357,814 3,031,707 118,545 118,545 HD-JAPAN 4,591,862 29,786 4,562,076 6,034 (101,325) 86,079 ㈜고을인더스트리 18,580,898 7,482,631 11,098,267 3,894,169 77,902 66,731 우덕축산㈜ 6,373,916 1,674,145 4,699,771 2,181,333 224,240 183,014 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.(주1) 61,522,322 24,759,531 36,762,791 49,601,765 5,747,923 5,892,395 한일네트웍스㈜(주2) 52,037,105 20,164,317 31,872,788 88,086,158 (32,686) 194,193 합계 377,502,808 120,941,986 256,560,822 361,306,164 9,960,831 20,046,911 (주1) C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다.(주2) 한일네트웍스㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 라. 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사유 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd. 외 6개사 당기 중 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.에 대한 투자지분을 처분하여 연결범위에서 제외되었습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계 정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함.- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.연결회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습 니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다. 다. 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 라 . 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 마 . 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 바 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다 . 아. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 10 ~ 57년 구축물 8 ~ 40년 기계장치 2 ~ 30년 차량운반구 2 ~ 10년 기타유형자산 1 ~ 20년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 차 . 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 주석 2.다(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 경우는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법(단, 광업권은 생산량비례법)으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 전용측선이용권 95년 기부자산이용권 10년 ~ 20년 산업재산권 5년 ~ 10년 기타의무형자산 1년 ~ 5년 타. 투자부 동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 파 . 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 거. 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 너. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다 . 더. 당기법인세와 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당 기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 러 . 퇴직급여 연결회사는 퇴직연금제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 머. 건설계약 건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다. 진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 한편, 자체분양공동주택의 수익은 한국회계기준원 질의회신'2011-I-KQA'에 의거하여 진행기준으로 인식되며, 동 회계처리는 '주식회사 외부감사에 관한 법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택기업회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 버. 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. (3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 서. 영업 부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 어 . 재무제표 승인 회사의 재무제표는 20 16년 2 월 26 일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미 칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 영업권의 손상평가 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조) . 나 . 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 연결회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 다. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 라. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 주석 20 및 39에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채, 하자보수충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 연결회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있으며, 공사완료시 계약상 하자보수의 의무가있는 계약에 대비하여 과거 경험을 기반으로 한 추정을 근거로 공사기간동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 "무형자산"과 "충당부채"로 분류합니다. 마. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 바. 건설계약(1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다(주석 31 참조). (2) 추정총계약원가공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다(주석31 참조). 4. 재무위험관리 가. 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 연결회사는 외환위험, 특히 주로 달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 5,080,293 5,981,605 294,466 323,678 NTD - - 120,000 4,163 매입채무 USD - - 197,102 (216,654) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 598,161 (598,161) 10,702 (10,702) NTD - - 416 (416) 합계 598,161 (598,161) 11,118 (11,118) ② 가격위험연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (799,130) 799,130 (1,656,137) 1,656,137 (2) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 319,275,531 186,857,676 단기금융자산 93,483,583 7,256,992 매출채권 304,157,384 297,936,435 기타수취채권 3,336,232 3,263,673 장기금융자산 372,695 1,159,538 매도가능금융자산 179,897,430 192,720,819 장기매출채권 및 기타수취채권 3,541,897 3,674,069 기타금융자산 26,960,707 19,965,498 합계 931,025,459 712,834,700 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 연결회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 연 결회사는 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). (3) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 265,610,182 264,474,797 - 1,135,385 - 차입금(이자포함) 253,319,376 138,485,476 24,489,773 89,094,723 1,249,404 기타금융부채 5,122,768 4,600 5,118,168 - - 합계 524,052,326 402,964,873 29,607,941 90,230,108 1,249,404 매입채무 및 기타채무 214,673,417 214,523,040 - 150,377 - 차입금(이자포함) 335,403,693 142,024,640 101,560,359 86,798,044 5,020,650 기타금융부채 11,575,167 94,455 11,480,712 - - 합계 561,652,277 356,642,135 113,041,071 86,948,421 5,020,650 연 결회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). 나. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보존하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 재무상태표의 부채를 재무상태표의 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사의 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 681,980,507 682,029,914 자본(B) 1,468,711,519 1,440,328,003 부채비율(A/B) 46.43% 47.35% 5. 금융상품 공정가치 가. 당기 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 319,297,096 319,297,096 186,963,244 186,963,244 단기금융자산 93,483,583 93,483,583 7,256,992 7,256,992 매도가능금융자산(주1) 171,968,086 171,968,086 184,127,386 184,127,386 매출채권 및 기타수취채권 311,035,513 311,035,513 304,874,178 304,874,178 장기금융자산 372,695 372,695 1,159,538 1,159,538 기타금융자산 26,960,707 26,960,707 19,965,498 19,965,498 소계 923,117,680 923,117,680 704,346,836 704,346,836 금융부채 매입채무 134,461,937 134,461,937 130,480,317 130,480,317 기타채무 131,148,245 131,148,245 84,193,099 84,193,099 차입금 244,678,222 244,678,222 313,840,057 313,840,057 기타금융부채 5,122,768 5,122,768 11,575,167 11,575,167 소계 515,411,172 515,411,172 540,088,640 540,088,640 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나 . 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 7,826,727 6,864,840 출자금 등(주1) 102,617 1,728,593 소계 7,929,344 8,593,433 (주1) 당기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게되어 건설공제조합의 출자금을 공정가치 서열 수준2로 분류하였습니다. 연결회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 151,495,829 10,610,371 9,861,886 171,968,086 단기금융자산 - 61,669,767 - 61,669,767 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 152,773,693 8,124,881 23,228,812 184,127,386 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 5,976,192 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0.90%~1.10% (1.00%) 세전 영업이익율 2.89%~4.43% (3.59%) 시장성 부족 할인 2.14% 인터베스트신성장투자조합 1,984,694 3 현재가치기법 할인율 2.11% ㈜제이티비씨 1,901,000 3 시장가치접근법 시장배수 1.456 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연 결회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치는 각각 18백만원과 16백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 6. 영업부문 정보가. 사업부문에 대한 일반정보연결회사는 제품 유사성에 따라 시멘트부문, 레미콘부문, 레미탈부문 및 기타부문으로 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 4개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 영업부문 주요재화 시멘트부문 포장시멘트, 벌크시멘트, 슬래그시멘트 등 레미콘부문 레미콘 등 레미탈부문 일반드라이몰탈, 특수드라이몰탈 등 기타부문 임대 등 나. 사업부문의 재무현황(단위: 천원)(1) 당기 및 당기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 428,551,689 401,510,642 275,298,913 336,335,089 (64,362,443) 1,377,333,890 나. 영업이익 50,867,775 22,971,607 21,545,831 25,305,449 (59,148) 120,631,514 다. 부문자산(주1) 403,731,849 418,740,960 152,162,039 114,826,049 (843,841) 1,088,617,056 상각비(주1) 25,606,848 5,082,795 7,667,977 11,682,707 (56,167) 49,984,160 (2) 전기 및 전기말 구 분 시멘트부문 레미콘부문 레미탈부문 기타부문 연결조정 합계 가. 매출액 431,144,143 366,913,426 288,314,135 287,365,168 (52,425,600) 1,321,311,272 나. 영업이익 59,870,041 15,876,956 29,707,044 22,092,175 (456,880) 127,089,336 다. 부문자산(주1) 417,891,312 425,733,006 141,630,054 308,003,131 (757,173) 1,292,500,330 상각비(주1) 23,938,863 5,923,632 7,205,506 10,991,769 (33,594) 48,026,176 (주1) 부문자산은 유형자산, 무형자산 및 투자부동산으로 구성되며, 현금및현금성자산, 매출채권 및 매도가능금융자산 등은 배분되지 않습니다.(주2) 연결회사는 부채를 각 부문에 배분하지 않으므로, 부문별 부채에 관한 정보는 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되지 않습니다. 7. 범주별 금융상품 가. 당기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 319,297,096 - - 319,297,096 단기금융자산 91,853,103 2,275 1,628,205 93,483,583 매출채권 304,157,384 - - 304,157,384 기타수취채권 3,336,232 - - 3,336,232 장기금융자산 372,695 - - 372,695 매도가능금융자산 - - 179,897,430 179,897,430 장기매출채권 및 기타수취채권 3,541,897 - - 3,541,897 기타금융자산 26,960,707 - - 26,960,707 합계 749,519,114 2,275 181,525,635 931,047,024 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 134,461,937 기타채무 131,148,245 기타금융부채 5,122,768 단기차입금 70,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 63,807,311 장기차입금 및 사채 110,870,911 합계 515,411,172 나. 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 186,963,244 - - - 186,963,244 단기금융자산 6,878,565 124,954 2,275 251,198 7,256,992 매출채권 297,936,435 - - - 297,936,435 기타수취채권 3,263,673 - - - 3,263,673 장기금융자산 1,159,538 - - - 1,159,538 매도가능금융자산 - - - 192,720,819 192,720,819 장기매출채권 및 기타수취채권 3,674,069 - - - 3,674,069 기타금융자산 19,965,498 - - - 19,965,498 합계 519,841,022 124,954 2,275 192,972,017 712,940,268 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 130,480,317 기타채무 84,193,099 기타금융부채 11,575,167 단기차입금 14,718,019 유동성장기차입금 및 유동성사채 115,857,710 장기차입금 및 사채 183,264,328 합계 540,088,640 다. 당기 및 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기손익인식 금융자산 평가손익 32,572 136,755 거래손익 (2,572) 854 만기보유금융자산 이자수익 - 834 거래손익 - (2,849) 대여금및수취채권 이자수익 6,843,033 5,563,459 대손상각비 722,305 (1,332,246) 기타의대손충당금환입 64,433 4,405,181 외화환산손익 80,358 8,484 외환차손익 (135,547) 816,025 매도가능금융자산 배당금수익 1,595,299 1,715,068 평가손익 20,366,687 45,831,585 처분손익 39,437,807 2,804,549 손상차손 (1,091,123) (4,831,965) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (12,699,152) (17,900,712) 8. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 21,565 105,568 금융기관예치금 319,275,531 186,857,676 합계 319,297,096 186,963,244 9. 단기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 7,793,908 4,057,719 유동성장기금융상품 2,275 2,275 단기매매금융자산 - 124,954 유동성매도가능금융자산 63,297,973 251,198 단기금융상품 22,389,427 2,820,846 합계 93,483,583 7,256,992 10. 매출채권 및 기타수취채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 311,978,077 306,540,162 차감: 대손충당금 (7,820,693) (8,603,727) 매출채권(순액) 304,157,384 297,936,435 미수금 5,071,768 5,442,188 차감: 대손충당금 (3,559,738) (3,564,838) 미수수익 535,314 257,603 차감: 대손충당금 (36,296) (36,296) 대여금 3,387,773 3,267,605 차감: 대손충당금 (2,062,589) (2,102,589) 유동자산계 307,493,616 301,200,108 비유동자산 매출채권 6,907,815 7,601,977 차감: 대손충당금 (6,633,445) (7,279,508) 매출채권(순액) 274,370 322,469 대여금 4,937,346 5,040,620 차감: 대손충당금 (1,669,819) (1,689,020) 비유동자산계 3,541,897 3,674,069 합계 311,035,513 304,874,177 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 308,879,172 299,737,592 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월이하 1,913,702 1,223,448 3개월 초과 6개월 이하 990,677 1,453,022 6개월 초과 194,526 4,126,100 소계 3,098,905 6,802,570 손상채권(주2) 6,907,815 7,601,977 합계 318,885,892 314,142,139 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 6,633백만원(전기말: 7,280백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 15,883,235 14,160,792 손상된 채권에 대한 대손상각비 (722,305) 1,332,246 당기 중 매출채권 제각 (797,894) (612,326) 회수 및 기타 91,102 1,002,523 기말금액 14,454,138 15,883,235 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 26 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 11. 기타유동자산 및 매각예정비유동자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선급금(주1) 10,083,694 4,550,075 선급공사비 1,279,221 570,669 선급비용 4,990,442 3,648,641 기타 30,594 6 합계 16,383,951 8,769,391 (주1) 당기 중 지분상품 취득을 위해 선급금으로 지급한 금액 6,250,000천원이 포함되어 있습니다. 나. 당기 중 연결회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 연결재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 관련 자산의 매각은 2016년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 또한 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 4,881,699 2,805,243 제품 3,876,057 9,313,726 반제품 5,380,613 6,931,007 재공품 8,368,771 7,909,973 원연료 등 43,321,126 41,966,536 보조재료 20,756,185 22,857,526 저장품 629,899 727,044 용지 8,440,753 11,333,060 미완성주택 - 831,259 기타 75,906 108,360 합계 95,731,009 104,783,734 연결회사가 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 920,381백만원(전기: 888,502백만원입니다). 13. 매도가능금융자산 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 192,720,819 155,586,679 취득 45,480,648 46,980,659 처분 (45,898,525) (48,790,184) 계정재분류(주1) (15,800,057) 16,692 자본에서 재분류된 순이익(주석 24) (15,881,019) (2,072,647) 자본으로 재분류된 순이익(주석 24) 20,366,687 45,831,585 손상차손 (1,091,123) (4,831,965) 기말금액 179,897,430 192,720,819 (주1) 당기 중 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각예정비유동자산으로 대체한 금액이 포함되어있습니다(주석 11 참조). 나. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 시장성있는 지분증권 등 151,495,829 152,773,693 시장성없는 지분증권 등 28,401,601 39,947,126 합계 179,897,430 192,720,819 다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성있는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 한국단자공업㈜(주1) 4.90% 11,934,054 50,119,316 34,450,650 SK케미칼㈜(주1) 1.55% 22,674,196 27,325,987 21,206,464 ㈜대한항공(주1) 0.65% 5,561,256 13,165,865 22,553,080 고려제강㈜(주1) 2.31% 10,002,744 15,831,236 17,555,636 ㈜태영건설(주2) 0.69% 3,696,022 2,716,910 2,572,673 ㈜녹십자홀딩스 1.43% 3,978,961 27,027,630 32,269,600 기타(주1) - 11,317,211 15,308,885 22,165,590 합계 69,164,444 151,495,829 152,773,693 (주1) 해당 매도가능금 융자산중 일부는 토지 및 산림의 복구예정비용에 대한 담보로 단양군청에 질권설정되어 있습니다(주석 36 참조). (주2) 시장성 있는 지분증권 등에 대해 전기에 인식한 손상차손은 164백만원입니다. 라. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 칸서스자산운용㈜(주1) - - 9,338,761 ㈜전주방송 6,304,000 5,976,192 6,706,668 ㈜제이티비씨(주2) 5,000,000 1,901,000 2,164,000 인터베스트신성장투자(주2) 4,013,000 1,984,694 5,019,383 건설공제조합 3,141,376 3,523,475 - 수익증권 7,050,000 7,086,896 8,124,881 합계 25,508,376 20,472,257 31,353,693 (주1) 당기 중 칸서스자산운용㈜의 지분이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 11 참조). (주2) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 364백 만 원 (전기: 4,451백만원)입니다. 마. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 비상장주식(주1) 14,817,373 7,826,727 6,864,839 출자금(주1) 102,617 102,617 1,728,594 합계 14,919,990 7,929,344 8,593,433 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 727백 만원 (전기: 217백만원) 입니다. 14. 관계기업투자 가. 연결회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 설립국가 유효지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 Hanil Development,Inc 미국 40.91% 5,255,350 (4,086,592) - - 한일레미콘㈜ 대한민국 28.57% 31,741 931,205 1,064,409 767,352 합계 1,064,409 767,352 나. 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기 Hanil Development,Inc 한일레미콘㈜ 합계 기초금액 - 767,352 767,352 배당 - (29,000) (29,000) 이익 중 지분 - 215,243 215,243 기타 - 110,814 110,814 보고기간말 금액 - 1,064,409 1,064,409 전기 Hanil Development,Inc 한일레미콘㈜ 합계 기초금액 - 491,854 491,854 배당 - (14,500) (14,500) 이익 중 지분 - 289,998 289,998 보고기간말 금액 - 767,352 767,352 다. 당기 및 전기중 주요 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc 31,596,683 41,585,907 (9,989,224) 7,699,627 (864,744) (1,694,693) 한일레미콘㈜(주1) 16,753,245 13,493,865 3,259,380 39,212,668 715,080 734,360 합계 48,349,928 55,079,772 (6,729,844) 46,912,295 (149,664) (960,333) 전기말 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 Hanil Development,Inc 29,587,767 37,882,298 (8,294,531) 7,059,847 (516,691) (516,691) 한일레미콘㈜ 14,619,315 11,994,295 2,625,020 34,956,535 1,056,129 999,992 합계 44,207,082 49,876,593 (5,669,511) 42,016,382 539,438 483,301 (주1) 한일레미콘㈜의 요약재무현황은 연결재무제표상 내역입니다. 라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 미반영손실 미반영기타자본항목 미반영손실 미반영기타자본항목 Hanil Development,Inc (3,176,371) (846,067) (2,822,604) (506,535) 15. 유형자산가. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 513,129,165 179,689,598 179,811,204 606,195,999 35,492,300 64,382,570 1,135,184 955,753 5,773,021 1,864,377 1,588,429,171 감가상각누계액 - (62,817,585) (60,815,249) (394,663,012) (28,946,751) (48,899,230) (1,033,907) - - (438,857) (597,614,591) 정부보조금 - (715,845) (917,617) (969,438) (122,063) (110,854) - (48,232) - (19,302) (2,903,351) 순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 구 분 전기말 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 취득원가 552,529,481 186,535,698 170,155,520 607,602,248 36,822,536 62,413,071 5,964,334 955,753 25,216,394 1,229,023 1,649,424,058 감가상각누계액 - (60,968,297) (55,209,537) (373,761,121) (31,674,398) (45,638,575) (3,921,501) - - (119,894) (571,293,323) 정부보조금 - (742,930) (963,976) (1,116,564) (61,979) (74,709) - (48,232) - - (3,008,390) 순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 나. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 토지(주3) 건물(주3) 구축물(주3) 기계장치(주3) 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 취득 901,440 564,651 406,730 10,168,956 3,027,258 4,789,235 1,480 - 6,171,337 451,970 26,483,057 처분 (45,344,090) (4,834,902) (78,038) (31,468) (1,084,032) (245,856) - - (4,127,767) (113,802) (55,859,955) 상각비(주1) - (4,946,377) (6,021,716) (27,648,802) (2,180,202) (6,268,460) (577,265) - - (41,079) (47,683,901) 대체액 5,952,469 1,167,817 9,789,355 2,327,829 1,574,303 549,656 288,652 - (21,486,943) - 163,138 기타(주2) (910,135) (619,492) - (6,977,529) - (151,876) (1,654,423) - - - (10,313,455) 기말순장부가액 513,129,165 116,156,168 118,078,338 210,563,549 6,423,486 15,372,486 101,277 907,521 5,773,021 1,406,218 987,911,229 구 분 전기 토지(주3) 건물(주3) 구축물(주3) 기계장치(주3) 차량운반구 공구와기구 기타유형자산 초지 건설중인자산 생물자산 합계 기초순장부가액 562,126,114 116,573,869 106,397,716 240,572,012 2,024,730 15,231,540 1,648,897 907,521 33,455,815 996,986 1,079,935,200 취득 1,197,768 9,682,597 6,215,524 11,839,026 5,133,711 7,121,519 1,054,991 - 13,277,215 826,671 56,349,022 처분 (11,810,656) (610,849) (127,519) (1,110,451) (989,658) (208,512) (1,613) - (202,960) (646,321) (15,708,539) 상각비(주1) - (5,128,486) (5,407,997) (27,518,415) (1,195,192) (5,564,810) (838,259) - - (68,207) (45,721,366) 대체액 1,032,784 4,317,765 6,904,283 9,088,152 84,600 77,955 206,208 - (21,313,676) - 398,071 기타(주2) (16,529) (10,425) - (145,761) 27,968 42,095 (27,391) - - - (130,043) 기말순장부가액 552,529,481 124,824,471 113,982,007 232,724,563 5,086,159 16,699,787 2,042,833 907,521 25,216,394 1,109,129 1,075,122,345 (주1) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 268백만원(전기: 228백만원) 입니다.(주2) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 36 참조). 또한, 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험, 동부화재해상보험㈜, 더케이손해보험㈜ 등에 재산종합보험, 공장화재보험 등을 가입하고 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 45,274,788 42,947,919 판매비와관리비(감가상각비) 2,199,363 1,951,681 판매비와관리비(기술개발비) 209,750 821,766 합계 47,683,901 45,721,366 16. 무형자산 가. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 취득원가 13,253,548 4,855,206 3,000,269 76,262,465 503,007 3,798,399 18,927,351 120,600,245 상각누계액 - (195,884) (703,114) (69,334,147) (437,073) (3,485,492) - (74,155,710) 손상누계액 (5,006,816) - - - - - (1,065,733) (6,072,549) 순장부가액 8,246,732 4,659,322 2,297,155 6,928,318 65,934 312,907 17,861,618 40,371,986 구 분 전기말 영업권 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 취득원가 13,253,548 4,855,206 3,000,269 76,262,465 513,447 4,771,952 17,575,629 120,232,516 상각누계액 - (189,277) (677,304) (68,481,821) (417,760) (2,975,792) - (72,741,954) 손상누계액 (5,006,816) - - - - - (785,733) (5,792,549) 순장부가액 8,246,732 4,665,929 2,322,965 7,780,644 95,687 1,796,160 16,789,896 41,698,013 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 영업권(주1) 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 기초순장부가액 8,246,732 4,665,929 2,322,965 7,780,644 95,687 1,796,160 16,789,896 41,698,013 취득 - - - - 7,915 901 3,635,499 3,644,315 처분 - - - - - - (2,283,777) (2,283,777) 대체 - - - - - (509,700) - (509,700) 상각비 - (6,607) (25,810) (852,326) (19,313) (412,253) - (1,316,309) 손상차손(주2) - - - - - - (280,000) (280,000) 기타(주3) - - - - (18,355) (562,201) - (580,556) 기말순장부가액 8,246,732 4,659,322 2,297,155 6,928,318 65,934 312,907 17,861,618 40,371,986 구분 전기 영업권(주1) 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 기타무형자산 회원권 합계 기초순장부가액 13,201,265 4,634,006 2,348,776 8,166,061 91,643 1,537,521 15,558,638 45,537,910 취득 - 38,500 - 506,750 27,381 814,344 1,798,958 3,185,933 처분 - - - - (815) (980) (319,700) (321,495) 대체 - - - (36,145) - 62,000 - 25,855 상각비 - (6,577) (25,811) (856,022) (22,281) (746,239) - (1,656,930) 손상차손(주2) (5,006,816) - - - - - (248,000) (5,254,816) 기타(주3) 52,283 - - - (241) 129,514 - 181,556 기말순장부가액 8,246,732 4,665,929 2,322,965 7,780,644 95,687 1,796,160 16,789,896 41,698,013 (주1) 슬래그시멘트부문관련 영업권은 2013년 전액 손상차손이 인식되어 장부가액은 없습니다.(주2) 당기 중 영업권 및 회원권에 대하여 인식한 손 상차손은 280 백만원(전기: 5,255백만원)입니다.(주3) 연결범위의 변동과 환율차이 등이 포함되어 있습니다. 다. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 945,088 1,015,067 판매비와관리비 371,221 641,863 합계 1,316,309 1,656,930 라. 영업권의 손상평가 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임) 다음과 같이 배분되었습니다. 전기 및 당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다. 당기 및 전기말 현재 영업권 배분금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 기타부문 8,246,732 8,246,732 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위( 집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였습니다. 전기 손상평가 수행결과, 기타부문 회수가능가액이 현금창출단위(집단)의 장부가액에 미달하여 5,007 백만원 을 손상차손으로 인식하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요가정치 기타부문 매출액이익율 5.73% ~ 9.80% 매출성장율 15.91% ~ 19.14% 영구성장율 0.0% 세후할인율 14.4% 마. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총액은 4,722 백만원(전기: 5,118백만원)입니다. 17. 투자부동산 가. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 토지 건물 합계 취득원가 54,198,977 8,806,763 63,005,740 감가상각누계액 - (2,624,196) (2,624,196) 정부보조금 - (47,704) (47,704) 순장부가액 54,198,977 6,134,863 60,333,840 구 분 전기말 토지 건물 합계 취득원가 157,529,682 28,491,947 186,021,629 감가상각누계액 - (10,291,112) (10,291,112) 정부보조금 - (50,545) (50,545) 순장부가액 157,529,682 18,150,290 175,679,972 나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 토지 건물 합계 기초순장부가액 157,529,682 18,150,290 175,679,972 취득 5,611,058 245,676 5,856,734 처분 (109,026,490) (11,839,500) (120,865,990) 상각 - (983,950) (983,950) 대체액 84,727 562,347 647,074 기말순장부가액 54,198,977 6,134,863 60,333,840 구분 전기 토지 건물 합계 기초순장부가액 161,693,332 18,952,025 180,645,357 취득 - 4,500 4,500 처분 (3,912,730) (136,693) (4,049,423) 상각 - (647,880) (647,880) 대체액 (250,920) (21,662) (272,582) 기말순장부가액 157,529,682 18,150,290 175,679,972 다 . 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다. 라. 투자부동산은 본사 사옥부지 등을 포함하고 있으며, 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않 습니다. 마. 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7,261백만원(전기:7,729백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,222백만원(전기: 2,914백만원)입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동부채 매입채무 134,461,937 130,480,317 미지급금 31,332,244 34,889,352 미지급비용 92,697,794 45,116,172 미지급배당금 11,978 10,772 초과청구공사 - 1,055,807 공사선수금 5,970,844 2,970,620 소계 264,474,797 214,523,040 비유동부채 장기성미지급금 115,099 95,905 장기종업원급여채무 1,020,286 54,471 소계 1,135,385 150,376 합계 265,610,182 214,673,416 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 4,945,380 11,480,712 기타금융부채 177,388 94,455 합계 5,122,768 11,575,167 19. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 70,000,000 14,718,019 유동성장기차입금 23,832,364 37,861,702 유동성사채 40,000,000 78,179,902 차감: 사채할인발행차금 (25,053) (183,894) 소계 133,807,311 130,575,729 비유동 은행차입금 64,321,644 180,722,240 기타차입금 500,000 500,000 차감: 유동성대체 (23,832,364) (37,861,702) 사채 110,000,000 118,179,902 차감: 유동성대체 (40,000,000) (78,179,902) 차감: 사채할인발행차금 (118,369) (96,210) 소계 110,870,911 183,264,328 합계 244,678,222 313,840,057 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 일반운영차입금 ㈜국민은행 2.83% 30,000,000 - ㈜하나은행(구 외환) 2.78% 10,000,000 - ㈜우리은행 3.22% 30,000,000 - ㈜한국씨티은행 - - 10,000,000 ㈜신한은행 - - 1,344,000 ㈜신한은행 - - 224,110 한국산업은행 - - 2,000,000 Shin Kong Bank - - 1,149,909 합계 70,000,000 14,718,019 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 시설자금대출 등 한국산업은행 1.75% 14,995,550 21,787,750 한국산업은행 2.75% 13,645,170 16,244,250 한국산업은행 1.50% 279,400 558,800 한국산업은행 - - 100,000,000 ㈜국민은행 2.50% 163,164 173,440 ㈜국민은행 3.15% 3,336,000 4,225,600 ㈜국민은행 3.10% 1,885,720 2,200,000 ㈜국민은행 1.75% 5,839,000 7,020,400 ㈜하나은행 1.67% 555,600 740,800 ㈜신한은행 1.98% 599,600 1,199,200 ㈜우리은행 1.75% 2,259,000 2,259,000 ㈜우리은행 2.72% 10,000,000 10,000,000 ㈜하나은행(구 외환) 2.90% 7,000,000 7,000,000 ㈜신한은행 - - 6,000,000 축산업협동조합 2.00% 347,410 313,000 ㈜하나은행(구 외환) 1.60% 2,916,030 - 개인 1.50% 500,000 1,000,000 우선주부채 - - 500,000 500,000 합계 64,821,644 181,222,240 차감: 유동성 대체 (23,832,364) (37,861,702) 차감 계 40,989,280 143,360,538 한편, 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등 에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고있습니다(주석 36 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2011-02-08 2015-02-08 - - 30,000,000 2011-05-12 2016-05-12 5.64% 30,000,000 30,000,000 2012-04-13 2015-04-13 - - 40,000,000 2012-04-13 2016-04-13 5.29% 10,000,000 10,000,000 2015-03-10 2018-03-10 2.537% 40,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 2.607% 30,000,000 - 전환사채 2012-08-22 2015-08-22 - - 8,179,902 합계 110,000,000 118,179,902 차감: 사채할인발행차금 (143,422) (280,104) 차감: 유동성사채 대체 (40,000,000) (78,179,902) 가산: 유동성사채할인발행차금 대체 25,053 183,894 차가감계 69,881,631 39,903,790 20. 충당부채가. 당기 및 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 하자보수충당부채 탄소배출권충당부채(주석 39 참조) 산림복구충당부채 합계 전기초 559,440 - 3,796,846 4,356,286 충당부채전입 162,920 - 627,336 790,256 연중사용액 (34,054) - - (34,054) 미사용액 환입 (37,530) - - (37,530) 전기말 650,776 - 4,424,182 5,074,958 당기초 650,776 - 4,424,182 5,074,958 충당부채전입 566,062 3,805,256 398,357 4,769,675 연중사용액 (686,348) - - (686,348) 당기말 530,490 3,805,256 4,822,539 9,158,285 나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다. 21. 순확정급여부채 연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 73,671,779 64,293,036 사외적립자산의 공정가치 (30,301,942) (24,082,721) 국민연금전환금 (163,084) (170,453) 재무상태표상 순확정급여부채 43,206,753 40,039,862 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 64,293,036 52,158,899 당기근무원가 8,536,733 7,391,703 이자비용 1,650,686 1,888,820 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 33,801 619,313 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,448,289 4,805,203 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,713,125 1,212,006 외환차이 - 38,798 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (6,416,898) (3,977,505) 사업결합으로 인수한 부채 - 57,914 연결범위변동 (587,915) - 계열사전출입 922 97,885 보고기간말 금액 73,671,779 64,293,036 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 24,082,721 23,427,737 이자수익 616,650 852,717 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (111,258) (369,567) 기여금: - 사용자 8,855,730 2,623,873 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (3,141,901) (2,452,039) 보고기간말 금액 30,301,942 24,082,721 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 14,575,509 48% 3,908,357 16% 이율보증형보험상품 3,205,549 11% - 0% 현금및현금성자산 12,520,884 41% 20,174,364 84% 합계 30,301,942 100% 24,082,721 100% 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.28~2.80% 2.60~3.00% 임금상승률 2.50~5.60% 2.50~5.80% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (7.70%) 9.00% 임금상승률 1.00% 8.40% (7.30%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접 근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 296백만원(전기: 188백만원)입니다. 22. 법인세비용 및 이 연 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 40,047,320 30,812,216 전기법인세의 조정사항 729,617 (6,363,223) 총당기법인세 40,776,937 24,448,993 이연법인세 일시적차이의 증감 8,326,623 6,571,509 법인세율 변경효과 - (1,418) 총이연법인세 8,326,623 6,570,091 총법인세비용 49,103,560 31,019,084 자본에 직접 반영된 법인세효과 320,411 (8,383,010) 법인세비용 49,423,971 22,636,074 나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다(단 위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 114,307,996 117,808,183 적용세율에 따른 법인세 31,672,399 29,287,461 조정사항 비과세수익 (89,180) (136,834) 비공제비용 18,149,581 1,227,339 세액공제감면 (246,988) (818,962) 법인세추납액(환급액) 729,617 (6,363,223) 세율변동효과 - (1,418) 기타 (791,458) (558,289) 법인세비용 49,423,971 22,636,074 유효세율 43.24% 19.21% 연결회사의 가중 평균세율은 24 %(전기: 24%)입니다. 다. 당기 및 전기말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 82,403,583 (20,160,491) 62,243,092 77,530,875 (19,018,957) 58,511,918 순확정급여부채의 재측정요소 (27,305,332) 6,463,591 (20,841,741) (20,970,669) 5,001,646 (15,969,023) 합계 55,098,251 (13,696,900) 41,401,351 56,560,206 (14,017,311) 42,542,895 라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 32,056,268 61,548,429 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 2,683,182 2,842,425 합계 34,739,450 64,390,854 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (104,290,433) (117,464,338) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (790,291) (8,941,167) 합계 (105,080,724) (126,405,505) 이연법인세자산(부채) 순액 (70,341,274) (62,014,651) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 (9,015,556) 8,274,267 - (741,289) 압축기장충당금(토지) (3,814,551) 19,481 - (3,795,070) 특례상각 (261,006) 90,612 - (170,394) 토지재평가 (86,730,764) 26,088,902 - (60,641,862) 사외적립자산 (4,538,618) (1,321,390) - (5,860,008) 매도가능금융자산 (5,625,666) (5,223,104) (1,141,534) (11,990,304) 기타 (16,419,344) (5,462,453) - (21,881,797) 이연법인세부채 (126,405,505) 22,466,315 (1,141,534) (105,080,724) 대손충당금 13,530,182 (9,324,469) - 4,205,713 확정급여채무 12,477,925 997,978 1,461,945 14,937,848 장기금융상품 1,605,190 855,055 - 2,460,245 감가상각누계액 1,917,066 446,439 - 2,363,505 매도가능금융자산 28,488,194 (28,057,289) - 430,905 복구충당부채 1,052,955 1,112,556 - 2,165,511 대손금 2,192,353 3,849 - 2,196,202 기타 3,126,989 2,852,532 - 5,979,521 이연법인세자산 64,390,854 (31,113,349) 1,461,945 34,739,450 순액 (62,014,651) (8,647,034) 320,411 (70,341,274) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 (827,476) (8,188,080) - (9,015,556) 압축기장충당금(토지) (3,704,715) (109,836) - (3,814,551) 특례상각 (334,930) 73,924 - (261,006) 토지재평가 (88,834,317) 2,103,553 - (86,730,764) 사외적립자산 (4,593,345) 52,782 1,945 (4,538,618) 기타 (16,719,362) (5,325,648) - (22,045,010) 이연법인세부채 (115,014,145) (11,393,305) 1,945 (126,405,505) 대손충당금 10,177,218 3,352,964 - 13,530,182 확정급여채무 10,045,584 734,577 1,697,764 12,477,925 장기금융상품 2,262,577 (657,387) - 1,605,190 감가상각누계액 1,670,503 246,563 - 1,917,066 매도가능금융자산 26,087,842 12,483,071 (10,082,719) 28,488,194 이월결손금 251,833 (251,833) - - 기타 9,074,028 (2,701,731) - 6,372,297 이연법인세자산 59,569,585 13,206,224 (8,384,955) 64,390,854 순액 (55,444,560) 1,812,919 (8,383,010) (62,014,651) 23. 자본금과 자본잉여금당기 및 전기말 현재 연결회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 24,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식수 7,545,313 7,545,313 보통주 자본금 37,726,565 37,726,565 주식발행초과금 28,979,060 28,979,060 기타자본잉여금 외 (668,085) 185,990 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 62,243,092 58,511,918 해외사업환산손익 (813,050) (1,300,367) 합계 61,430,042 57,211,551 나. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (38,686,657) (38,686,657) 기타자본조정 (1,458,032) (286,180) 합계 (40,144,689) (38,972,837) 당기말 현재 회사는 주가안정 등을 위하여 자기주식 608,300주(38,686,657천원) 를 취득하여 보유하고 있습니다. 자기주식 중 449,740주는 국유림관리소 및 공주시청에토지 및 산림의 복구와 관련하여 담보로 제공하였습 니다(주석 36 참조). 25. 이익잉여금 당기 및 전기말 현재 연결회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 내용 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 18,863,283 18,863,283 임의적립금(주2) 재무구조개선적립금 등 1,240,578,036 1,168,978,036 소계 1,259,441,319 1,187,841,319 미처분이익잉여금 86,045,821 113,276,981 합계 1,345,487,140 1,301,118,300 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 26. 판 매 비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 운반비 69,704,754 78,836,834 판매수수료 1,211,219 1,070,723 광고선전비 1,219,462 1,124,250 수출부대비 158,714 201,803 대손상각비 (722,305) 1,332,246 판매잡비 3,289,825 3,572,209 보험료 290,417 457,213 인건비 32,197,747 32,803,338 복리후생비 3,636,293 3,460,805 여비교통비 1,301,457 1,579,828 세금과공과 2,017,853 1,901,988 감가상각비 2,199,363 1,951,681 무형자산상각비 371,221 641,863 차량비 846,790 852,930 교제비 2,182,732 2,103,698 기술개발비 4,721,996 5,117,500 도급비 425,718 362,333 지급수수료 9,074,470 6,591,069 기타 5,591,050 6,262,314 합계 139,718,776 150,224,625 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (3,230,802) (4,422,167) 원재료 및 소모품 사용 497,320,151 494,235,162 상품의 매입 68,010,029 57,228,607 운반비 164,261,208 161,480,764 도급비 178,385,306 138,959,940 종업원급여 125,042,896 119,984,229 전력비 및 수도광열비 70,667,715 68,871,025 감가상각비 48,667,851 46,369,246 무형자산상각비 1,316,309 1,656,930 사용료 및 세금과공과 17,094,043 24,040,306 수수료 29,179,010 33,887,075 대손상각비 (722,305) 1,332,246 기타비용 60,710,964 50,598,573 매출원가 및 판매비와관리비 합계 1,256,702,375 1,194,221,936 28. 종업원급여 당기 및 전기 중 발생한 종업원급여는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 급여 99,827,583 98,033,644 퇴직급여 9,570,769 8,669,003 복리후생비 15,644,544 13,281,582 합계 125,042,896 119,984,229 29. 기타손익 당기 및 전기 중 발생한 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 배당금수익 1,623,940 1,715,068 단기금융자산평가이익 32,572 136,755 기타의대손충당금환입 64,433 4,405,181 매도가능금융자산처분이익 40,406,312 4,180,227 외환차익 418,538 909,593 외화환산이익 83,834 9,024 유형자산처분이익 8,915,557 3,698,932 투자부동산처분이익 161,777 47,235 종속기업투자처분이익 14,504,574 - 잡이익 5,244,400 8,368,525 기타 81,737 47,016 기타수익 계 71,537,674 23,517,556 기부금 3,531,064 4,722,345 단기금융자산처분손실 2,572 1,646 매도가능금융자산처분손실 968,505 1,375,678 매도가능금융자산손상차손 1,091,123 4,831,965 외환차손 554,085 93,568 외화환산손실 3,476 540 유형자산처분손실 5,388,727 2,431,628 무형자산처분손실 469,899 103,636 무형자산손상차손 280,000 5,254,816 투자부동산처분손실 14,506,934 878,797 잡손실(주1) 45,423,931 1,050,829 기타 - 6,839 기타비용 계 72,220,316 20,752,287 (주1) 당기 중 공정거래위원회로부터 담합 행위에 대한 과징금 44,676백만원이 포함되어 있습니다. 30. 금융수익 및 금 융 원가 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자수익 6,843,033 5,564,293 이자비용 12,699,152 17,900,712 순금융원가 (5,856,119) (12,336,419 ) 31. 건설계약 가. 당기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기초잔액 증감액(주1) 공사수익인식 당기말잔액 국내토목공사 5,578,913 5,700,587 5,493,076 5,786,424 국내조경공사 27,794,619 3,040,567 20,103,969 10,731,217 국내건축공사 63,347,166 79,959,534 58,901,803 84,404,897 합 계 96,720,698 88,700,688 84,498,848 100,922,538 (주1) 당 기 중 신규수주 등 도급증가액은 87,098백만원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 1,603백만원 입니다. 나. 당기말과 전기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니 다 (단위: 천원).(1) 당기말 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 국내토목공사 12,347,083 11,293,063 1,054,020 - 국내조경공사 32,895,767 26,970,486 5,925,281 - 국내건축공사 72,811,679 68,339,290 4,472,389 - 합 계 118,054,529 106,602,839 11,451,690 - (2) 전기말 구 분 누적계약수익 누적계약원가 누적손익 선수금 국내토목공사 7,116,685 6,541,660 575,025 580,729 국내조경공사 35,937,461 32,341,167 3,596,294 - 국내건축공사 29,975,118 30,052,624 (77,506) 2,389,891 합계 73,029,264 68,935,451 4,093,813 2,970,620 다. 당기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 미청구공사(주1) 초과청구공사(주2) 미청구공사(주1) 초과청구공사(주2) 국내토목공사 370,344 43,388 933,732 - 국내조경공사 1,122,554 1,174,016 2,523,183 38,714 국내건축공사 4,290,306 4,753,440 1,788,396 1,017,093 합계 5,783,204 5,970,844 5,245,311 1,055,807 (주1) 재무상태표상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다.(주2) 재무상태표상 전액 기타채무로 계상되어 있습니다. 라. 당기 중 연결회사의 토목공사, 조경공사 및 건축공사에 원가 상승 요인이 있어 2015년 12월 31일 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이와 같은 변동이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에미친 영향 미래손익에미칠 영향 미청구공사 변동 국내토목공사 157,555 151,252 - 6,302 - 국내조경공사 1,586,022 1,601,932 (174,589) 158,679 (174,589) 국내건축공사 (140,837) 1,346,918 (56,277) (1,431,477) (56,277) 합 계 1,602,740 3,100,102 (230,866) (1,266,496) (230,866) 32. 주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식(608,300주, 주석 24 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 가. 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구 분 당기 전기 지배주주 보통주당기순이익 57,593,619,869 91,481,881,819 가중평균유통보통주식수(주1) 6,937,013 6,937,846 기본주당순이익 8,302 13,186 (주1) 전기 중 총 25,041 주의 자기주식을 취득했으며, 이를 일자별로 가중평균하여 유통보통주식수를 계산하였습니다. 나. 당기 및 전기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 10,406백만원(주당 1,500원)과 9,749백만원(주당 1,400원)입니다. 당 회계연 도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 1,500원과 10,406백만원 이며 2016년 3월 18일 로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정 입니다 . 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세차감전순이익 114,307,996 117,808,183 조정 대손상각비 (722,305) 1,332,246 기타의대손충당금환입 (64,433) (4,405,181) 매도가능금융자산손상차손 1,091,123 4,831,965 매도가능금융자산처분손실 968,505 1,375,678 감가상각비 48,667,851 46,369,246 유형자산처분손실 5,388,727 2,431,628 무형자산상각비 1,316,309 1,656,930 무형자산처분손실 469,899 103,636 무형자산손상차손 280,000 5,254,816 투자부동산처분손실 14,506,934 878,797 하자보수충당금전입액 566,062 162,920 복구충당부채전입액 398,358 627,336 탄소배출권충당부채전입액 3,805,256 - 퇴직급여 9,570,769 8,669,003 금융원가 12,699,152 17,900,712 매도가능금융자산처분이익 (40,406,312) (4,180,227) 종속기업투자처분이익 (14,504,574) - 유형자산처분이익 (8,915,557) (3,698,932) 배당금수익 (1,623,940) (1,715,068) 금융수익 (6,843,033) (5,564,293) 지분법이익 (215,243) (289,998) 매출채권의 감소(증가) (24,281,361) 3,705,263 미수금의 증가 (4,160) (1,005,978) 선급금의 감소(증가) 495,518 (1,232,403) 선급비용의 감소(증가) (3,393,126) 1,643,640 재고자산의 감소(증가) 2,983,243 (13,087,153) 장기매출채권의 감소 3,138,099 2,057,738 매입채무의 증가 12,634,448 31,300,665 미지급금의 증가(감소) (4,763,296) 10,861,522 미지급비용의 증가 51,676,561 1,961,504 선수금의 증가(감소) 4,452,159 (1,437,484) 예수금의 증가(감소) (124,213) 1,794,048 부가세예수금의 증가(감소) 50,248 (2,444,993) 장기미지급금의 증가(감소) 972,160 (216,324) 수입보증금의 증가(감소) (6,350,644) 213,531 퇴직금의 지급 (3,274,997) (1,766,663) 사외적립자산의 증가 (8,855,730) (2,623,873) 기타 (283,035) (912,891) 영업으로부터 창출된 현금 165,813,418 218,359,546 나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 4,485,666 43,758,938 건설중인자산 대체 21,486,943 21,313,676 투자부동산 대체 647,074 272,582 장기차입금의 유동성대체 63,807,311 107,861,702 매도가능금융자산의 매각예정비유동자산 대체 15,938,720 - 35. 특수관계자와의 거래 가. 연결대상종속기업 현황 회사명 유효지분율(%) 비고 당기말 전기말 ㈜서울랜드 85.67% 85.67% 한일산업㈜ 98.51% 98.51% 한일개발㈜ 99.90% 99.90% 우덕축산㈜ 99.60% 99.60% ㈜고을인더스트리 85.67% 85.67% 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 한일네트웍스㈜ 40.30% 37.69% 에프앤센터㈜ 40.30% 37.69% 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. 한일건재㈜ 39.90% 37.31% 회사의 종속기업인 한일네트웍스㈜가 99%의 지분을 소유하고 있습니다. Amass Star V.C. Co., Ltd. 98.35% 98.35% HD-JAPAN 85.67% 85.67% 회사의 종속기업인 ㈜서울랜드가 100%의 지분을 소유하고 있습니다. C.C.P.Contact Probes Co.,Ltd. - 38.60% 당기 중 C.C.P.Contact Probes Co.,Ltd.에 대한 투자지분을 처분하여 C.C.P.Contact Probes Co.,Ltd.와 그 종속기업은 회사의 종속기업에서 제외되었습니다. GREAT ESTEEM SERVICES LIMITED - 38.60% E-PLAN INTERNATIONAL LIMITED - 38.60% WORLD SUCCESS GROUP LIMITED - 38.60% C.C.P INTERNATIONAL (H.K.) LIMITED - 38.60% FOREFRONT INTERNATIONAL LIMITED - 38.60% Dong Guan C.C.P. Contact Probes Co., Ltd. - 38.60% 나. 관계기업 및 기타특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 관계기업 Hanil Development,Inc. Hanil Development,Inc. 한일레미콘㈜ 한일레미콘㈜ 한서아스콘㈜(주1) - 기타특수관계자 ㈜충무화학 ㈜충무화학 중원㈜(구: 중원전기㈜) 중원㈜(구: 중원전기㈜) 세원개발㈜ 세원개발㈜ ㈜세우리 ㈜세우리 ㈜차우 ㈜차우 석정산업㈜ 석정산업㈜ ㈜한호디앤디 ㈜한호디앤디 DUNER HOLDINGS, LLC DUNER HOLDINGS, LLC 칸서스자산운용㈜ 칸서스자산운용㈜ (주1) 당기 중 한일레미콘㈜로부터 분할하여 특수관계자에 추가되었습니다. 다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 한일레미콘㈜ 11,436,311 5,900 10,681,709 202,912 한서아스콘㈜ 54,000 - - - 소계 11,490,311 5,900 10,681,709 202,912 ㈜충무화학 174,350 327,690 573,261 211,220 중원㈜(구: 중원전기㈜) 611,254 8,935,295 403,500 10,396,141 세원개발㈜ - 4,888,202 - 5,235,032 ㈜세우리 1,105,473 153,973 1,224,239 189,946 ㈜차우 655,555 71,727 715,724 66,962 ㈜한호디앤디 55,537 - 2,400 - 소계 2,602,169 14,376,887 2,919,124 16,099,301 합계 14,092,480 14,382,787 13,600,833 16,302,213 라. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 한일레미콘㈜ 4,768,892 2,039 5,388,976 13,494 소계 4,768,892 2,039 5,388,976 13,494 ㈜충무화학 23,101 185,637 112,343 97,662 중원㈜(구: 중원전기㈜) 171,837 3,436,643 133,507 3,847,356 세원개발㈜ - 422,674 - 457,857 ㈜세우리 51,371 98,210 54,911 95,225 ㈜차우 38,178 59,448 49,165 171,494 ㈜한호디앤디 220 - 220 - 소계 284,707 4,202,612 350,146 4,669,594 합계 5,053,599 4,204,651 5,739,122 4,683,088 마. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 단기종업원급여 6,043,614 6,155,793 퇴직급여 623,832 735,540 주요 경영진에는 등기임원 및 미등기임원이 포함됩니다. 36. 우발상황 및 약정사항 가. 견질어음당기말 현재 연결회사는 이행보증 등과 관련하여 어음 3매(108,714천원)를 인천지방조달청 등에 견질로 제 공하고 있습니다. 나. 계류중인 소송내역 당기말 현재 계류중인 소송사건은 매출채권 대금회수 관련 소송등 총 16건(원고 10건: 소송금액 811,967천원, 피고 6건: 소송금액 560,393천원)이 있으며 최종결과는 예측할 수 없습니다. 회사는 동 소송의 결과가 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 다. 담보제공 내역 당기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 차입금 및 계 약이행 보증 등을 위하여 담보로 제공하고 있는 자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 담보권자 담보제공자산 채권최고액 비고 한국산업은행 토지, 건물, 기계, 구축물 DM 2,670,000 에너지자금 외 USD 22,800,000 223,500,000 ㈜국민은행 토지, 건물, 기계, 구축물 USD 33,927,500 국민주택자금 외 134,541,600 ㈜하나은행 토지, 건물, 기계, 구축물 72,620,000 재활용시설자금 외 단기금융자산 1,500,000 상생협력펀드 ㈜한국시티은행 기타금융자산 1,592,945 운영자금 외 ㈜신한은행 단기금융자산 475,000 당좌대출 대여금및수취채권 1,500 당좌개설보증금 중소기업은행 대여금및수취채권 2,000 당좌개설보증금 서울보증보험㈜ 대여금및수취채권 50,000 기명정기예금 단기금융자산 50,000 운영자금 외 공주시청 자기주식 279,400 토지 및 산림의 복구예정비용 단양군청 매도가능금융자산 35,794,402 토지 및 산림의 복구예정비용 국유림관리소 자기주식 16,509,748 토지 및 산림의 복구예정비용 평창영월정선 축산업협동조합 토지 575,400 시설자금 외 건설공제조합 매도가능금융자산 3,121,376 2,500좌 질권설정 소방산업공제조합 매도가능금융자산 20,000 소프트웨어공제조합 매도가능금융자산 13,000 LG전자㈜ 단기금융자산 100,000 청우이엔씨㈜ 단기금융자산 60,000 합계 DM 2,670,000 USD 56,727,500 490,806,371 라. 제공받은 지급보증 내역당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 보증금액 보증내용 ㈜국민은행 USD 2,000,000 수입신용장 400,000 계약이행보증 ㈜신한은행 USD 1,000,000 기타약정 서울보증보험㈜ 74,734,426 산림복구예치금 외 건설공제조합 40,281,636 계약이행보증 외 소프트웨어공제조합 367,825 계약이행보증 외 대한주택보증㈜ 25,808,400 분양중도금보증 ㈜한국시티은행 500,000 구매자금보증 외 ㈜하나은행 1,656,150 계약이행보증 외 USD 800,000 수입신용장 합계 USD 3,800,000 143,748,437 마. 타인을 위한 지급보증 (1) 연결회사는 한일건설㈜의 해외 건설공사 계약(리비아 4,000세대 주택건설 프로젝트)과 관련하여 지급보증을 제공하였으며, 내역은 다음과 같습니다(단위: EUR). 제공받는자 보증내역 보증기간 보증금액 서울보증보험㈜ 공사이행보증 2009.01.05.~2015.01.31. EUR 10,591,125 공사이행보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 3,331,020 선급금환급보증 2009.01.13.~2015.01.31. EUR 20,761,552 합계 EUR 34,683,697 (2) 당기말 현재 연결회사는 상생협력펀드와 관련하여 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제공받는자 보증내용 보증대상 보증한도액 창명기업 외 8개사 일반보증 중소기업자금대출 3,174,000 이성남 외 12인 연대보증 등 일반대출 3,446,400 바. 타인에게 제공받은 담보내역당기말 현재 연결회사는 ㈜마크슈타인인베스트먼트홀딩스에 대여한 대여금 3,620,858천원에 대해 한일건설㈜로부터 토지(안성창고부지)를 담보(3,000,000천원 한도)로제공받고 있습니다. 사. 시설기부채납 연결회사는 서울특별시와의 약정에 따라 건설된 시설을 서울특별시에 기부채납하고 시설건설에 투입된 공사원가 상당액을 기부시설사용권의 과목으로 하여 무형자산으로 계상하고 있으며, 계약기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 그리고 무상사용기간이 만료된 기부시설에 대한 사용료로 토지와 시설물의 감정평가액에 2.5%를 적용한 금액을 지급하고 있습니다.서울특별시에 기부채납한 시설의 무상사용기간의 만료시점과 당기말 이후 도래하는 유상사용기간의 연장시점의 상세 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 기부시설 2차 기부시설 3차 기부시설 4차 기부시설 무상사용기간만료 2004년 7월 10일 2011년 8월 31일 2013년 6월 1일 2017년 5월 15일 유상사용기간연장 2017년 5월 15일 2017년 5월 15일 2017년 5월 15일 - 아. 약정사항당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불). 제공자 약정내용 단위 한도금액 ㈜국민은행 당좌대출 KRW 5,000,000 일반대출 KRW 9,500,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 30,000,000 원화지급보증 KRW 500,000 상업어음할인 KRW 20,000,000 일반대출 KRW 30,000,000 임대주택건설자금대출 KRW 163,164 간접대출 KRW 3,336,000 기업일반시설자금대출 KRW 1,885,720 에너지이용합리화자금대출 KRW 5,839,000 ㈜신한은행 당좌대출 KRW 10,000,000 일반자금대출 KRW 26,000,000 환경개선지원자금대출 KRW 599,600 전자외상매출채권담보대출 KRW 32,500,000 ㈜하나은행(구 하나) 당좌대출 KRW 4,000,000 일반대출 KRW 22,000,000 한도대출 USD 20,000,000 시설자금대출 KRW 1,300,000 ㈜하나은행(구 외환) 당좌대출 KRW 11,000,000 일반대출 KRW 24,000,000 시설자금 KRW 7,000,000 기업할인어음 KRW 5,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 28,000,000 ㈜우리은행 일반대출 KRW 40,000,000 에너지자금대출 KRW 2,259,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 중소기업은행 당좌차월 KRW 2,000,000 한도대출 KRW 10,000,000 원화지급보증 KRW 4,000,000 구매카드약정 KRW 2,000,000 전자외상매출채권담보대출 KRW 10,000,000 ㈜한국시티은행 일반자금대출 KRW 2,000,000 구매카드약정 외 KRW 7,000,000 한국산업은행 일반대출 KRW 16,000,000 에너지이용합리화자금대출 KRW 28,920,120 건설공제조합(주1) 운용자금대출 KRW 3,121,376 소프트웨어공제조합 입찰보증 외 KRW 1,174,336 교보증권㈜ 일반대출 KRW 20,000,000 평창영월정선축산농협 당좌대출 KRW 500,000 (주1) 연결회사는 건설공제조합의 지분을 3,121백만원 출자하였으며, 매도가능금융자산으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 출자금에 일정한도로 단기 운용자금을 차입할 수 있고, 한도는 매년 평가방법에 따라 달라집니다. 당기말 현재 건설공제조합에 대한 차입금 잔액은 없습니다. 자. 당기말 현재 선급금에 포함된 6,250,000천원의 지분상품(주석 11 참조)은 계약이행을 위해 전액 질권설정이 되어 있습니다. 37. 정부보조금 가. 광산지역 광해방지 사업연결회사는 충청북도로부터 광산지역 광해방지 사업과 관련하여 총 1,186,742천원을 지원받아, 전액을 당해 목적에 사용하여 감가상각비 상계 후 구축물에서 차감표시하고 있습니다. 나. 광역경제권 연계협력사업연 결회사는 한국산업기술진흥원으로부터 광역경제권 연계협력사업과 관련하여 당기말까지 총 1,155,000천원을 지원받았습니다. 당기말 현재 기술개발비에 사용한 1,011,721천원을 제외한 52,691천원은 예수금으로, 상환의무가 있는 229,200천원 중 90,588천원은 장기미지급금으로 계상되었으며 138,612천원은 기술료로 지급하였습니다. 다. 에너지기획과제 사업연결회사는 한국에너지기술평가원으로부터 에너지기획과제 수행을 위해 당기말까지 378,900천원을 지원받았으며, 당기말 현재 정부보조금 기술개발비에 사용한 354,389천원을 제외한 24,511천원은 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 라. 콘텐츠지원 사업연 결회사는 한국콘텐츠진흥원으로부터 테마파크 활용 캐릭터 홍보프로모션 지원사업에 참여하여 보조금을 지급받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수령액 유형자산 취득 기술개발비 예수금 기타(주1) 2013 국산캐릭터 유통활성화 지원사업 200,000 93,750 106,192 - 58 2014 테마파크 연계캐릭터 프로모션 지원사업 200,000 94,150 105,847 - 3 2015 테마파크 연계캐릭터 프로모션 지원사업 180,000 - 1,427 178,573 - (주1) 위 지원사업은 사후원가검토조건부 계약으로 사업기간 종료 후 미사용금액에 대한 상환의무가 발생 합니다. 38. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1)당기 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적비지배지분 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.(주1) - 23,528,876 - - (23,528,876) - 한일네트웍스㈜ 59.70% 19,360,366 1,353,450 - 1,960,815 22,674,631 (주1) 당기 중 C.C.P.Contact Probes Co.,Ltd.에 대한 투자지분을 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다. (2)전기 구 분 비지배지분율(%) 당기초 누적비지배지분 비지배지분에 배분된당기순손익 비지배지분에 배분된 배당금 기타 당기말 누적비지배지분 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd. 61.40% 19,557,823 3,529,224 (825,107) 1,266,936 23,528,876 한일네트웍스㈜ 62.31% 19,288,434 (22,702) - 94,634 19,360,366 39. 온실가스배출권가. 연결회사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 무상 할당량은 다음과 같습니다(단위: tCO2eq). 1차이행연도(2015년) 2차이행연도(2016년) 3차이행연도(2017년) 계획기간 내총 수량 4,588,891 4,498,989 4,409,058 13,496,938 나. 당기 중 배출권의 수량 변동은 다음과 같습니다(수량단위: tCO2eq). 구분 수량 기초 - 무상할당 4,588,891 순매입 29,685 기말 4,618,576 다. 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.라. 연결회사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 4,879,210 tCO2eq이며, 온실가스 배출량 추정치가 보유 배출권의 수량을 초과하므로 탄소배출권충당부채 3,805,256천원을 인식하였습니다(주석 20 참조). 동 충당부채금액과 온실가스배출권 매입액은전액 당기 중 매출원가로 인식되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 2015.12.31 현재 제 53 기 2014.12.31 현재 제 52 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 681,279,498,802 469,874,175,249 514,436,911,159 현금및현금성자산 247,508,294,026 139,697,817,516 162,308,634,762 단기금융자산 73,369,109,763 1,778,864,302 34,287,310,906 매출채권 261,043,880,369 241,737,542,412 242,787,276,961 기타수취채권 1,193,657,633 544,290,278 915,993,799 기타유동자산 2,646,013,176 3,775,059,553 4,658,403,940 재고자산 79,579,823,573 82,340,601,188 69,479,290,791 매각예정비유동자산 15,938,720,262 비유동자산 1,270,377,360,278 1,447,322,316,787 1,434,188,175,948 매도가능금융자산 133,440,672,729 136,135,917,565 112,475,080,047 종속기업투자 136,242,531,493 142,861,451,629 147,868,267,858 유형자산 904,564,201,492 969,661,282,548 972,892,549,878 무형자산 30,121,293,587 29,055,846,009 27,794,255,965 투자부동산 50,637,001,818 162,430,997,457 166,998,966,421 장기매출채권 및 기타수취채권 3,268,080,715 3,352,285,000 3,051,085,000 기타금융자산 12,103,578,444 3,824,536,579 3,107,970,779 자산총계 1,951,656,859,080 1,917,196,492,036 1,948,625,087,107 부채 유동부채 376,427,971,332 309,150,414,237 303,470,831,699 매입채무 100,917,535,429 95,059,444,433 60,238,291,872 기타채무 117,454,202,708 70,283,570,943 56,226,268,902 기타유동부채 12,001,826,852 11,161,963,261 15,026,814,657 단기차입금 70,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 유동성장기차입금 63,307,311,105 107,827,558,309 130,147,851,615 미지급법인세 12,747,095,238 14,817,877,291 21,831,604,653 비유동부채 210,920,909,018 267,204,816,872 397,561,306,339 기타채무 1,068,064,485 95,904,972 312,228,922 장기차입금 100,107,470,560 168,451,327,840 313,110,591,638 기타금융부채 4,387,274,600 9,631,812,100 9,603,865,330 비유동충당부채 8,627,795,736 4,424,182,044 3,796,845,573 확정급여부채 38,948,632,365 34,213,494,337 23,768,477,718 이연법인세부채 57,781,671,272 50,388,095,579 46,969,297,158 부채총계 587,348,880,350 576,355,231,109 701,032,138,038 자본 자본금 37,726,565,000 37,726,565,000 37,726,565,000 자본잉여금 28,860,525,539 28,860,525,539 28,860,525,539 기타포괄손익누계액 48,053,166,848 43,029,957,861 19,856,571,858 기타자본항목 (38,686,657,140) (38,686,657,140) (36,455,740,240) 이익잉여금(결손금) 1,288,354,378,483 1,269,910,869,667 1,197,605,026,912 자본총계 1,364,307,978,730 1,340,841,260,927 1,247,592,949,069 부채및자본총계 1,951,656,859,080 1,917,196,492,036 1,948,625,087,107 손익계산서 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 매출 1,043,594,757,197 1,012,430,708,140 963,751,351,500 매출원가 815,329,827,339 771,743,686,789 727,111,589,758 매출총이익 228,264,929,858 240,687,021,351 236,639,761,742 판매비와관리비 121,566,123,812 118,809,713,346 107,169,162,987 판매비 83,188,776,766 83,163,327,369 79,080,423,333 관리비 38,377,347,046 35,646,385,977 28,088,739,654 영업이익(손실) 106,698,806,046 121,877,308,005 129,470,598,755 기타수익 34,920,669,149 14,009,520,975 17,826,326,558 기타비용 68,000,861,417 17,447,698,712 32,702,750,019 금융수익 5,714,671,222 4,687,119,855 5,988,074,929 금융비용 12,036,696,923 16,920,420,904 24,281,745,262 법인세비용차감전순이익(손실) 67,296,588,077 106,205,829,219 96,300,504,961 법인세비용 33,747,326,879 19,294,239,970 24,618,172,839 당기순이익(손실) 33,549,261,198 86,911,589,249 71,682,332,122 주당손익 기본주당순이익 4,836 12,527 10,168 희석주당순이익 4,836 12,527 10,168 포괄손익계산서 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 당기순이익(손실) 33,549,261,198 86,911,589,249 71,682,332,122 세후기타포괄손익 322,976,105 18,316,685,109 (712,900,847) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (4,700,232,882) (4,856,700,894) (2,792,939,247) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 매도가능금융자산평가손익 5,023,208,987 23,173,386,003 2,080,038,400 총포괄손익 33,872,237,303 105,228,274,358 70,969,431,275 자본변동표 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기타자본항목 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 17,776,533,458 1,135,780,947,037 (28,641,717,940) 1,191,502,853,094 총포괄손익 당기순이익 71,682,332,122 71,682,332,122 매도가능금융자산평가손익 2,080,038,400 2,080,038,400 순확정급여부채의 재측정요소 (2,792,939,247) (2,792,939,247) 소유주와의 거래 연차배당 (7,065,313,000) (7,065,313,000) 자기주식취득 (7,814,022,300) (7,814,022,300) 2013.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 19,856,571,858 1,197,605,026,912 (36,455,740,240) 1,247,592,949,069 2014.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 19,856,571,858 1,197,605,026,912 (36,455,740,240) 1,247,592,949,069 총포괄손익 당기순이익 86,911,589,249 86,911,589,249 매도가능금융자산평가손익 23,173,386,003 23,173,386,003 순확정급여부채의 재측정요소 (4,856,700,894) (4,856,700,894) 소유주와의 거래 연차배당 (9,749,045,600) (9,749,045,600) 자기주식취득 (2,230,916,900) (2,230,916,900) 2014.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 43,029,957,861 1,269,910,869,667 (38,686,657,140) 1,340,841,260,927 2015.01.01 (기초자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 43,029,957,861 1,269,910,869,667 (38,686,657,140) 1,340,841,260,927 총포괄손익 당기순이익 33,549,261,198 33,549,261,198 매도가능금융자산평가손익 5,023,208,987 5,023,208,987 순확정급여부채의 재측정요소 (4,700,232,882) (4,700,232,882) 소유주와의 거래 연차배당 (10,405,519,500) (10,405,519,500) 자기주식취득 2015.12.31 (기말자본) 37,726,565,000 28,860,525,539 48,053,166,848 1,288,354,378,483 (38,686,657,140) 1,364,307,978,730 현금흐름표 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 영업활동현금흐름 105,113,136,926 156,253,388,117 147,892,777,142 영업으로부터 창출된 현금흐름 139,749,646,177 194,031,542,254 181,952,710,044 법인세납부(환급) (28,525,410,280) (28,610,128,306) (16,845,161,913) 이자수취 5,409,221,904 5,110,733,422 5,742,950,443 이자지급 (12,522,912,766) (16,801,562,705) (24,608,127,211) 배당금수취 1,002,591,891 2,522,803,452 1,650,405,779 투자활동현금흐름 66,118,458,358 10,265,120,324 (23,047,136,162) 단기금융자산의 취득 (182,198,289,339) (69,649,769,154) (55,687,377,274) 단기금융자산의 처분 110,602,993,496 102,160,716,211 51,577,282,305 장기금융자산의 처분 유형자산의 취득 (18,653,571,050) (41,989,353,966) (16,335,732,586) 유형자산의 처분 45,192,872,632 11,121,646,159 13,037,054,272 무형자산의 취득 (3,482,051,000) (2,353,623,420) (2,899,013,604) 무형자산의 처분 1,293,878,181 216,063,635 투자부동산의 취득 (310,107,312) 투자부동산의 처분 97,307,198,468 3,217,860,845 매도가능금융자산의 취득 (19,978,240,523) (28,339,376,081) (2,126,250,000) 매도가능금융자산의 처분 14,466,440,903 33,195,225,401 5,578,551,136 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (114,752,040) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 29,982,863,071 738,879,285 기타수취채권의 증가 (440,000,000) (206,835,906) (23,000,000,000) 기타수취채권의 회수 303,405,384 3,609,132,400 6,744,288,656 기타금융자산의 취득 (9,132,556,991) (1,531,074,920) (711,040,000) 기타금융자산의 처분 853,515,126 814,509,120 461,081,000 재무활동현금흐름 (63,421,648,970) (189,136,021,910) (64,077,644,970) 단기차입금의 증가 147,000,000,000 54,000,000,000 94,000,000,000 단기차입금의 상환 (87,000,000,000) (64,000,000,000) (147,000,000,000) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 69,256,000,000 장기차입금의 상환 (56,250,000,000) (45,600,020,000) 사채의 발행 69,833,700,000 유동성장기차입금의 상환 (56,601,036,200) (101,552,665,200) (65,461,450,240) 유동성사채의 상환 (70,000,000,000) (30,000,000,000) 자기주식의 취득 (2,230,916,900) (7,814,022,300) 주주에 대한 배당금 지급 (10,404,312,770) (9,752,419,810) (7,058,172,430) 현금에 대한 환율변동효과 530,196 6,696,223 (41,809,613) 현금의 증감 107,810,476,510 (22,610,817,246) 60,726,186,397 기초의 현금 139,697,817,516 162,308,634,762 101,582,448,365 기말현금및현금성자산 247,508,294,026 139,697,817,516 162,308,634,762 이익잉여금처분계산서 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 52 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 미처분이익잉여금 28,913,059,977 82,069,551,161 68,963,708,406 전기이월미처분이익잉여금 64,031,661 14,662,806 74,315,531 보험수리적손익 (4,700,232,882) (4,856,700,894) (2,792,939,247) 당기순이익 33,549,261,198 86,911,589,249 71,682,332,122 임의적립금등의이입액 - 2,000,000,000 2,000,000,000 연구및인력개발준비금 - 2,000,000,000 2,000,000,000 합계 28,913,059,977 84,069,551,161 70,963,708,406 이익잉여금처분액 28,905,519,500 84,005,519,500 70,949,045,600 사업확장적립금 6,500,000,000 26,000,000,000 22,000,000,000 시설적립금 6,200,000,000 24,600,000,000 21,000,000,000 별도적립금 5,800,000,000 23,000,000,000 8,200,000,000 배당금 10,405,519,500 10,405,519,500 9,749,045,600 현금배당 10,405,519,500 10,405,519,500 9,749,045,600 주당배당금(율): 당기 1,500원(30%) 전기 1,500원(30%) 차기이월미처분이익잉여금 7,540,477 64,031,661 14,662,806 5. 재무제표 주석 제 54 기: 2015년 12월 31일 현재 제 53 기: 2014년 12월 31일 현재 한일시멘트 주식회사 1. 회사의 개요 한일시멘트주식회사(이하 '회사'라 함)는 시멘트, 레미콘 및 레미탈의 제조 및 판매를주요 목적으로 1961년 12월 28일 설립되었으며 단양 시멘트 제조공장을 비롯하여 21개의 레미콘 및 레미탈 제조 공장을 운영하고 있습니다. 회사는 1969년 11월 20일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당기말 현재 자본금은 37,726,565천원이며, 회사의 최대주주는 허정섭 및 그 특수관계자(지분율: 43.43%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 가. 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 나. 회계 정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호 '영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여, 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함. 회사가 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 기타 제ㆍ개정 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 다 . 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 라 . 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인 식됩니다. 마 . 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 50% 이상 하락하거나 1년 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 바 . 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 사. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 가중평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 아. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년 구축물 15년~30년 기계장치 8년~20년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.차. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 카. 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 전용측선이용권 95년 기부자산이용권 10년~20년 산업재산권 5년~10년 타. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다. 파. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 하. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금 및 사채" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 거. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 너. 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 더. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당 기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 러. 퇴직급여 회사는 퇴직연금제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 머. 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식 하고 있습니다. (3) 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. 버. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2016년 2월 26일 자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 가. 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 22 참조). 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . 나. 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). 다. 충당부채 회사는 보고기간말 현재 주석 20 및 38에서 설명하는 바와 같이 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채를 계상하고 있습니다. 회사는 사용하고 있는 광산의 복구와 관련하여 향후에 발생할 비용을 추정한 후 이를 생산량비례법을 적용하여 계산한 금액을 산림복구충당부채로 설정하고 있습니 다. 회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 "무형자산"과 "충당부채"로 분류합니다. 라. 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조). 4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. (1) 시장위험① 외환위험 회사는 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원, 미화불 등). 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 현금및현금성자산 USD 80,045 93,813 294,466 323,678 NTD - - 120,000 4,163 합계 93,813 327,841 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 9,381 (9,381) 32,368 (32,368) NTD - - 416 (416) 합계 9,381 (9,381) 32,784 (32,784) ② 가격위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. ③ 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자수익 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자율 (799,130) 799,130 (1,577,326) 1,577,326 (2) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 247,503,794 139,691,524 단기금융자산 73,369,110 1,778,864 매출채권 261,043,880 241,737,542 기타수취채권 1,193,658 544,290 매도가능금융자산 133,440,672 136,135,917 장기매출채권 및 기타수취채권 3,268,081 3,352,285 기타금융자산 12,103,578 3,824,537 합계 731,922,773 527,064,959 (주1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차액은 회사가 직접 보유하고 있는 현금입니다. 회사는 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). (3) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도(주석 36 참조)를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당기말 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 219,439,802 218,371,738 - 115,099 952,965 차입금(이자포함) 242,173,732 137,729,428 14,254,276 88,988,847 1,201,181 기타금융부채 4,387,275 - 4,387,275 - - 합계 466,000,809 356,101,166 18,641,551 89,103,946 2,154,146 전기말 계약상 현금흐름 1년미만 1-2년 2-5년 5년이상 매입채무 및 기타채무 165,438,920 165,343,015 - 95,905 - 차입금(이자포함) 307,302,828 128,798,630 94,215,300 79,331,352 4,957,546 기타금융부채 9,631,812 - 9,631,812 - - 합계 482,373,560 294,141,645 103,847,112 79,427,257 4,957,546 회사는 상기 금융부채 이외에 이행보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 보증을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우 1년 이내에 지급의무가 발생할 수도 있습니 다 ( 주석 3 6 참 조 ). 나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 재무상태표의 부채를 재무상태표의 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 회사의 당기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 587,348,880 576,355,231 자본(B) 1,364,307,979 1,340,841,261 부채비율(A/B) 43.05% 42.98% 5. 금융상품 공정가치 가. 당기 및 전기 말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 247,508,294 247,508,294 139,697,818 139,697,818 단기금융자산 73,369,110 73,369,110 1,778,864 1,778,864 매출채권 및 기타수취채권 265,505,619 265,505,619 245,634,118 245,634,118 매도가능금융자산(주1) 131,366,047 131,366,047 134,062,542 134,062,542 기타금융자산 12,103,578 12,103,578 3,824,537 3,824,537 소계 729,852,648 729,852,648 524,997,879 524,997,879 금융부채 매입채무 100,917,535 100,917,535 95,059,444 95,059,444 기타채무 118,522,267 118,522,267 70,379,476 70,379,476 차입금 233,414,782 233,414,782 286,278,886 286,278,886 기타금융부채 4,387,275 4,387,275 9,631,812 9,631,812 소계 457,241,859 457,241,859 461,349,618 461,349,618 (주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 나. 당기 및 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식 2,015,193 2,013,943 출자금 59,432 59,432 소계 2,074,625 2,073,375 회사가 보유한 매도가능금융자산의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. 다. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 116,889,100 5,012,000 9,464,947 131,366,047 단기금융자산 - 61,669,767 - 61,669,767 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 매도가능금융자산 106,875,107 4,962,500 22,224,935 134,062,542 라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위 (가중평균) 매도가능금융자산 ㈜전주방송 5,976,192 3 현재가치기법 장기 수익성장률 0.90%~1.10% (1.00%) 세전 영업이익율 2.89%~4.43% (3.59%) 시장성 부족 할인 2.14% 인터베스트신성장투자조합 1,587,755 3 현재가치기법 할인율 2.11% ㈜제이티비씨 1,901,000 3 시장가치접근법 시장배수 1.456 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무회계부서는 재무보고 목적의 공정가치를 독립적인 외부자산평가기관에 의뢰하여 평가하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무회계담당이사에 직접 보고하며 매 기말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 재무회계담당이사와 협의합니다. 바. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도분석 대상인 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산 ㈜전주방송의 투입변수인 할인율 이 0.5% 가 변동할 경우 공정가치는 각각 18백만원과 16백만원 의 유리한 변동과 불리한 변동으로 측정됩니다. 6. 범주별 금융상품 가. 당기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 247,508,294 - 247,508,294 단기금융자산 11,699,343 61,669,767 73,369,110 매출채권 261,043,880 - 261,043,880 기타수취채권 1,193,658 - 1,193,658 매도가능금융자산 - 133,440,672 133,440,672 장기매출채권 및 기타수취채권 3,268,081 - 3,268,081 기타금융자산 12,103,578 - 12,103,578 합계 536,816,834 195,110,439 731,927,273 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 100,917,535 기타채무 118,522,267 기타금융부채 4,387,275 단기차입금 70,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 63,307,311 장기차입금 및 사채 100,107,471 합계 457,241,859 나. 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 재무제표 상 자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 139,697,818 - 139,697,818 단기금융자산 1,778,864 - 1,778,864 매출채권 241,737,542 - 241,737,542 기타수취채권 544,290 - 544,290 매도가능금융자산 - 136,135,917 136,135,917 장기매출채권 및 기타수취채권 3,352,285 - 3,352,285 기타금융자산 3,824,537 - 3,824,537 합계 390,935,336 136,135,917 527,071,253 재무제표 상 부채 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 95,059,444 기타채무 70,283,571 기타금융부채 9,631,812 단기차입금 10,000,000 유동성장기차입금 및 유동성사채 107,827,558 장기차입금 및 사채 168,451,328 합계 461,253,713 다. 당기 및 전기 중 회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 배당금수익 1,002,592 2,522,803 평가손익(기타포괄손익) 6,500,516 30,411,267 처분손익 1,515,824 2,095,567 손상차손 (462,992) (4,146,580) 대여금및수취채권 이자수익 5,714,671 4,687,120 대손상각비(매출채권) 291,783 1,403,068 기타의대손충당금환입 19,333 3,703,496 외화환산손익 530 6,696 외환차손익 230,047 15,638 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (12,036,697) (16,920,421) 7. 현금및현금성자산 당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 4,500 6,294 금융기관예치금 247,503,794 139,691,524 합계 247,508,294 139,697,818 8. 단기금융자산 당기 및 전기말 현재 단기금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 6,699,343 - 단기금융상품 5,000,000 1,778,864 유동성매도가능금융자산 61,669,767 - 합계 73,369,110 1,778,864 9. 매출채권 및 기타수취채권가. 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 유동자산 매출채권 262,378,438 242,884,422 차감: 대손충당금 (1,334,558) (1,146,880) 매출채권(순액) 261,043,880 241,737,542 미수금 3,936,608 3,832,690 차감: 대손충당금 (3,441,543) (3,441,543) 미수수익 3,067,578 2,762,129 차감: 대손충당금 (2,608,985) (2,608,985) 대여금 1,947,589 1,707,589 차감: 대손충당금 (1,707,589) (1,707,589) 유동자산계 262,237,538 242,281,833 비유동자산 매출채권 5,514,508 5,945,727 차감: 대손충당금 (5,513,955) (5,945,042) 매출채권(순액) 553 685 대여금 4,937,346 5,040,620 차감: 대손충당금 (1,669,818) (1,689,020) 비유동자산계 3,268,081 3,352,285 합계 265,505,619 245,634,118 나. 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 연체되지 않은 채권 260,261,368 241,480,506 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1) 3개월 이하 1,291,790 1,145,472 3개월 초과 6개월 이하 659,587 202,189 6개월 초과 165,693 56,255 소계 2,117,070 1,403,916 손상채권(주2) 5,514,508 5,945,727 합계 267,892,946 248,830,149 (주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련이 있습니다.(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 5,514백만원(전기: 5,945백만원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.다. 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 7,091,922 7,457,268 손상된 채권에 대한 대손상각비 (291,783) (1,403,068) 당기 중 매출채권 제각 (41,328) (8,949) 회수 89,702 1,046,671 기말금액 6,848,513 7,091,922 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 27 참조)에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 10. 기타유동자산 및 매각예정비유동자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 선급금 1,015,298 2,407,648 선급비용 1,630,715 1,367,412 합계 2,646,013 3,775,060 나. 당기 중 회사 경영진의 승인에 따라 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다. 관련 자산의 매각은 2016년 중에 완료될 것으로 예상됩니다. 또한 매각예정분류로 인하여 인식한 손상차손은 없습니다.11. 재고자산당기 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 상품 507,318 607,935 제품 3,840,806 4,564,673 반제품 5,380,614 6,931,007 재공품 8,368,771 7,909,973 원연료 40,729,122 39,470,836 보조재료 20,753,193 22,856,177 합계 79,579,824 82,340,601 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 789,075백만원(전기: 746,287 백만원) 입니다. 12. 매도가능금융자산 가. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 136,135,917 112,475,080 취득 19,978,241 28,339,376 대체(주1) (15,746,250) 158,932 처분 (12,964,760) (31,102,159) 자본에서 재분류된 순손익(주석 24) 37,159 (2,068,336) 자본으로 재분류된 순이익(주석 24) 6,463,357 32,479,604 손상차손 (462,992) (4,146,580) 기말금액 133,440,672 136,135,917 (주1) 당기 중 칸서스자산운용㈜의 지분을 매각예정비유동자산으로 대체한 금액이 포함되어있습니다(주석 10 참조). 나. 당기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 시장성있는 지분증권 등 116,889,100 106,875,107 시장성없는 지분증권 등 16,551,572 29,260,810 합계 133,440,672 136,135,917 다. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성있는지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 장부가액 한국단자공업㈜(주1) 4.90% 11,934,054 50,119,316 34,450,650 SK케미칼㈜(주1) 1.55% 22,674,196 27,325,987 21,118,144 ㈜하나금융지주(주1) 0.00% 84,473 166,781 226,144 ㈜대한항공(주1) 0.65% 5,561,256 13,165,865 22,553,080 ㈜한진칼(주1) 0.44% 1,343,678 4,478,741 7,051,145 고려제강㈜(주1) 2.31% 10,002,744 15,831,236 17,555,635 ㈜태영건설(주2) 0.69% 3,696,022 2,716,910 2,572,673 삼성전자㈜ 0.00% 248,655 244,440 471,085 ㈜엔씨소프트 0.01% 257,845 248,358 - ㈜오리온 0.00% 196,463 220,374 - 기타 - 2,539,084 2,371,092 876,551 합계 58,538,470 116,889,100 106,875,107 (주1) 해당 매도가능금융자산은 토지 및 산림의 복구예정비용에 대한 담보로 단양군청에 질권설정되어 있습니다(주석 36 참조). (주2) 시장성 있는 지분증권 등에 대해 전기에 인식한 손상차손은 164백 만원입니다. 라. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치로 평가된 시장성없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 칸서스자산운용㈜(주1) - - 9,338,761 ㈜전주방송 6,304,000 5,976,192 6,706,668 ㈜제이티비씨(주2) 5,000,000 1,901,000 2,164,000 인터베스트신성장투자조합(주3) 3,210,400 1,587,755 4,015,506 수익증권 5,000,000 5,012,000 4,962,500 합계 19,514,400 14,476,947 27,187,435 (주1) 당기 중 칸서스자산운용㈜의 지분이 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 10 참조).(주2) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 263백만원(전기: 2,836백만원)입니다. (주3) 전 기 중 손상차손으로 인식한 금액은 1,001백만원 입니다. 마. 당기 및 전기말 현재 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없어 취득원가 및 손상차손이 반영된 회수가능가액으로 평가한 시장성 없는 지분증권 등의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 비상장주식(주1) 7,759,181 2,015,193 2,013,943 출자금(주1) 59,432 59,432 59,432 합계 7,818,613 2,074,625 2,073,375 (주1) 당기 중 손상차손으로 인식한 금액 은 200백만원 (전기: 146백만원) 입니다. 13. 관계기업투자 가. 당기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 변동내역은 없습니다. 나. 당기 및 전기말 현재 회사의 관계기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국가 당기말지분율(%) 당기말 전기말 순자산가액 장부금액 장부금액 Hanil Development,Inc 미국 40.91% (9,989,224) - - 다. 당기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 Hanil Development,Inc 31,596,683 41,585,907 (9,989,224) 7,699,627 (864,744) (1,694,693) 14. 종속기업투자 가. 당기 및 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초잔액 142,861,452 147,868,268 처분(주1) (6,729,735) - 손상차손(주2) - (5,006,816) 기타 110,814 - 기말잔액 136,242,531 142,861,452 (주1) C.C.P. Contact Probes Co., Ltd.는 당기 중 투자지분을 처분하여 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 손상차손은 종속기업 한일네트웍스㈜ 관련하여 인식한 것으로 평가대상 종속기업의 기대현금흐름을 추정하여 회수가능액을 평가하였고, 회사는 회수가능액인 18,260백만원과 장부금액 23,267백만원의 차이 5,007백만원을 전기에 손상차손으로 손익계산서상 기타비용으로 인식했습니다. 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. (ⅰ) 할인률 : 14.4% (ⅱ) 세전영업이익률 : 1.53% ~ 6.68% 나. 당기 및 전기말 현재 회사의 종속기업에 대한 주요 투자 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 국가 당기말지분율(%) 당기말 전기말 순자산지분가액 장부금액 장부금액 ㈜서울랜드 대한민국 85.67% 78,924,525 45,380,715 45,380,715 한일산업㈜ 대한민국 98.51% 76,111,296 45,835,651 45,835,651 한일개발㈜ 대한민국 99.90% 19,790,594 12,721,805 12,721,805 Amass Star V.C. Co., Ltd. 대만 98.35% 9,447,822 10,633,731 10,633,731 우덕축산㈜ 대한민국 73.33% 3,672,028 3,300,000 3,300,000 한일네트웍스㈜ 대한민국 34.69% 11,191,720 18,370,629 18,259,815 C.C.P. Contact Probes Co., Ltd. 대만 - - - 6,729,735 합계 199,137,985 136,242,531 142,861,452 다. 당기말 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜서울랜드 110,967,479 18,841,268 92,126,211 50,530,793 24,203,608 23,930,065 한일산업㈜ 129,381,177 52,118,670 77,262,507 132,546,467 4,591,344 3,576,732 한일개발㈜ 32,401,499 12,591,095 19,810,404 84,498,848 3,266,72 6 3,485,011 Amass Star V.C. Co., Ltd. 9,627,166 20,840 9,606,326 6,608,788 35,903 248,512 우덕축산㈜ 6,584,792 1,577,254 5,007,538 2,908,367 312,570 307,767 한일네트웍스㈜ (주1) 48,151,764 15,889,670 32,262,094 89,682,095 2,276,643 1,852,847 합계 337,113,877 101,038,797 236,075,080 366,775,358 34,686,794 33,400,934 (주1) 한일네트웍스㈜의 주요 재무정보는 연결재무제표상 내역입니다. 라. 시장성 있는 종속기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 보유주식수 주당시장가격(원) 공정가치 장부금액 한일네트웍스㈜ 4,146,869 3,240 13,435,856 18,370,630 합계 13,435,856 18,370,630 15. 유형자산가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지(주2) 건물(주2,3) 구축물(주2,3) 기계장치(주2,3) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 당기초 취득원가 505,495,606 171,331,746 155,599,687 555,367,870 33,050,942 24,335,422 24,961,035 1,470,142,308 감가상각누계액 - (57,540,968) (51,036,538) (338,876,281) (29,610,205) (20,672,810) - (497,736,802) 정부보조금 - (701,980) (927,751) (1,114,493) - - - (2,744,224) 순장부가액 505,495,606 113,088,798 103,635,398 215,377,096 3,440,737 3,662,612 24,961,035 969,661,282 당기변동액 취득 793,869 538,193 390,200 8,616,128 2,492,417 1,955,467 4,672,132 19,458,406 처분 (37,923,170) (3,519,202) (78,038) (2) (890,972) (15) (4,127,766) (46,539,165) 감가상각비 - (5,006,785) (5,423,202) (24,595,864) (1,414,705) (1,575,766) - (38,016,322) 대체액(주1) 6,037,196 1,153,280 9,423,128 2,319,909 768,993 540,437 (20,242,943) - 당기말 취득원가 474,403,501 166,625,093 164,872,614 565,866,244 30,883,110 25,233,262 5,262,458 1,433,146,282 감가상각누계액 - (59,694,833) (56,041,048) (363,181,451) (26,486,640) (20,650,527) - (526,054,499) 정부보조금 - (675,976) (884,080) (967,526) - - - (2,527,582) 순장부가액 474,403,501 106,254,284 107,947,486 201,717,267 4,396,470 4,582,735 5,262,458 904,564,201 구 분 토지(주2) 건물(주2,3) 구축물(주2,3) 기계장치(주2,3) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 전기초 취득원가 516,407,272 158,939,261 146,267,780 539,907,026 30,439,032 22,852,851 27,771,411 1,442,584,633 감가상각누계액 - (53,290,607) (46,259,904) (318,765,039) (29,263,376) (19,523,865) - (467,102,791) 정부보조금 - (727,984) (599,849) (1,261,459) - - - (2,589,292) 순장부가액 516,407,272 104,920,670 99,408,027 219,880,528 1,175,656 3,328,986 27,771,411 972,892,550 전기변동액 취득 487,720 12,685,607 7,872,440 13,212,437 3,055,845 1,600,640 5,869,544 44,784,233 처분 (11,559,736) (610,848) (116,157) (472,725) (7) (71) - (12,759,544) 감가상각비 - (4,630,333) (4,967,941) (23,588,367) (790,757) (1,278,559) - (35,255,957) 대체액 160,350 723,702 1,439,029 6,345,223 - 11,616 (8,679,920) - 전기말 취득원가 505,495,606 171,331,746 155,599,687 555,367,870 33,050,942 24,335,422 24,961,035 1,470,142,308 감가상각누계액 - (57,540,968) (51,036,538) (338,876,281) (29,610,205) (20,672,810) - (497,736,802) 정부보조금 - (701,980) (927,751) (1,114,493) - - - (2,744,224) 순장부가액 505,495,606 113,088,798 103,635,398 215,377,096 3,440,737 3,662,612 24,961,035 969,661,282 (주1) 부천공장 취등록세 소송의 승소로 건설중인 자산 금액중 4,127,766천원은 현금으로 대체 되었습니다. (주2) 토지, 건물, 건축물 및 기계장치의 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조). (주3) 감가상각비 중 정부보조금과 상계된 금액은 217백만원(전기: 209백만원)입니다. 회사는 상기 유형자산 중 일부항목에 대하여 ㈜KB손해보험, 동부화재해상보험㈜, 더케이손해보험㈜의 재산종합보험, 공장화재보험 등에 가입하고 있습니다.나. 당기 및 전기 중 감가상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 36,323,501 33,934,839 판매비와관리비(감가상각비) 1,498,319 1,147,125 판매비와관리비(기술개발비) 194,502 173,992 합계 38,016,322 35,255,956 16. 무형자산가. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 합계 당기초 취득원가 4,855,206 3,000,269 17,449,069 171,327 14,593,046 40,068,917 손상 및 상각누계액 (189,277) (677,303) (10,038,041) (108,450) - (11,013,071) 순장부가액 4,665,929 2,322,966 7,411,028 62,877 14,593,046 29,055,846 당기변동액 취득 - - - 6,551 3,475,500 3,482,051 처분 - - - - (1,683,777) (1,683,777) 상각비 (6,607) (25,811) (687,231) (13,178) - (732,827) 당기말 취득원가 4,855,206 3,000,269 17,449,069 177,878 16,384,769 41,867,191 손상 및 상각누계액 (195,884) (703,114) (10,725,272) (121,628) - (11,745,898) 순장부가액 4,659,322 2,297,155 6,723,797 56,250 16,384,769 30,121,293 구 분 광업권 전용측선이용권 기부자산이용권 산업재산권 회원권 합계 전기초 취득원가 4,816,706 3,000,269 16,978,464 161,911 13,113,789 38,071,139 손상 및 상각누계액 (182,699) (651,493) (9,347,113) (95,578) - (10,276,883) 순장부가액 4,634,007 2,348,776 7,631,351 66,333 13,113,789 27,794,256 전기변동액 취득 38,500 - 506,750 9,416 1,798,957 2,353,623 처분 - - (36,145) - (319,700) (355,845) 상각비 (6,578) (25,810) (690,928) (12,872) - (736,188) 전기말 취득원가 4,855,206 3,000,269 17,449,069 171,327 14,593,046 40,068,917 손상 및 상각누계액 (189,277) (677,303) (10,038,041) (108,450) - (11,013,071) 순장부가액 4,665,929 2,322,966 7,411,028 62,877 14,593,046 29,055,846 나. 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 매출원가 719,649 723,317 판매비와관리비 13,178 12,871 합계 732,827 736,188 다. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현 금창출단위 중 슬래그시 멘트부문에 전액 배부되었습니다. 동 영업권은 2013년 전액 손상차손이 인식되어 장부가액은 없습니다. 라. 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,033백만원(전기: 4,282백만원)입니다. 17. 투자부동산가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 토지 건물 합계 당기초 취득원가 147,034,286 24,868,308 171,902,594 감가상각누계액 - (9,471,597) (9,471,597) 순장부가액 147,034,286 15,396,711 162,430,997 당기변동액 상각 - (243,503) (243,503) 처분 (101,229,177) (10,321,315) (111,550,492) 당기말 취득원가 45,805,109 6,641,262 52,446,371 감가상각누계액 - (1,809,369) (1,809,369) 순장부가액 45,805,109 4,831,893 50,637,002 구 분 토지 건물 합계 전기초 취득원가 150,947,016 25,046,371 175,993,387 감가상각누계액 - (8,994,421) (8,994,421) 순장부가액 150,947,016 16,051,950 166,998,966 전기변동액 상각 - (518,546) (518,546) 처분 (3,912,730) (136,693) (4,049,423) 전기말 취득원가 147,034,286 24,868,308 171,902,594 감가상각누계액 - (9,471,597) (9,471,597) 순장부가액 147,034,286 15,396,711 162,430,997 나. 투자부동산의 감가상각비는 전액 매출원가로 인식되었습니다. 다. 투자부동산은 본사 사옥부지 등을 포함하고 있으며, 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않 습니다. 라. 당기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 5,155백만원(전기: 5,453백만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,217백만원(전기: 3,954백만원)입니다. 18. 매입채무 및 기타채무 등가. 당기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매입채무 100,917,535 95,059,444 미지급금 29,390,599 31,404,257 차감: 장기성미지급금(비유동) (1,068,064) (95,905) 유동성미지급금 28,322,535 31,308,352 미지급비용 89,119,690 38,964,447 미지급배당금 11,978 10,771 합계 218,371,738 165,343,014 나. 당기 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 수입보증금 4,387,275 9,631,812 합계 4,387,275 9,631,812 19. 차입금 및 사채 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금 70,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 23,332,364 37,861,701 유동성사채 40,000,000 70,000,000 차감: 사채할인발행차금 (25,053) (34,143) 소계 133,307,311 117,827,558 비유동 은행차입금 53,558,204 166,409,240 차감: 유동성대체 (23,332,364) (37,861,701) 사채 110,000,000 110,000,000 차감: 유동성대체 (40,000,000) (70,000,000) 차감: 사채할인발행차금 (118,369) (96,211) 소계 100,107,471 168,451,328 합계 233,414,782 286,278,886 나. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 일반운영차입금 ㈜국민은행 2.83% 30,000,000 - ㈜하나은행(구 외환) 2.78% 10,000,000 - ㈜우리은행 3.22% 30,000,000 - ㈜한국씨티은행 - - 10,000,000 합계 70,000,000 10,000,000 다. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 차입처 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 설비투자차입금 등 한국산업은행 1.75% 14,995,550 21,787,750 한국산업은행 2.75% 13,645,170 16,244,250 한국산업은행 1.50% 279,400 558,800 한국산업은행 - - 100,000,000 ㈜국민은행 2.50% 163,164 173,440 ㈜국민은행 3.15% 3,336,000 4,225,600 ㈜국민은행 3.10% 1,885,720 2,200,000 ㈜국민은행 1.75% 5,839,000 7,020,400 ㈜하나은행 1.67% 555,600 740,800 ㈜신한은행 1.98% 599,600 1,199,200 ㈜우리은행 1.75% 2,259,000 2,259,000 ㈜우리은행 2.72% 10,000,000 10,000,000 합계 53,558,204 166,409,240 차감: 유동성 대체 (23,332,364) (37,861,701) 차감 계 30,225,840 128,547,539 한편, 회사는 상기 장ㆍ단기차입금 등에 대하여 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 36 참조). 라. 당기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 종류 발행일 만기일 당기말 현재이자율(%) 당기말 전기말 무보증 공모사채 2011-02-08 2015-02-08 - - 30,000,000 2011-05-12 2016-05-12 5.64% 30,000,000 30,000,000 2012-04-13 2015-04-13 - - 40,000,000 2012-04-13 2016-04-13 5.29% 10,000,000 10,000,000 2015-03-10 2018-03-10 2.537% 40,000,000 - 무보증 사모사채 2015-03-18 2018-03-18 2.607% 30,000,000 - 합계 110,000,000 110,000,000 차감: 사채할인발행차금 (143,422) (130,354) 차감: 유동성사채 대체 (39,974,947) (69,965,857) 차가감계 69,881,631 39,903,789 20. 충당부채가. 당기 및 전기 중 산림복구충당부채 및 탄소배출권충당부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 산림복구충당부채 탄소배출권충당부채(주석 38 참조) 전기초 3,796,846 - 충당부채전입 627,336 - 전기말 4,424,182 - 당기초 4,424,182 - 충당부채전입 398,357 3,805,256 당기말 4,822,539 3,805,256 나. 상기 충당부채전입액은 전액 매출원가로 인식되었습니다. 21. 순확정급여부채 회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.가. 당기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,499,562 47,342,069 사외적립자산의 공정가치 (17,409,536) (12,983,064) 국민연금전환금 (141,394) (145,511) 재무상태표상 순확정급여부채 38,948,632 34,213,494 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 기초금액 47,342,069 37,171,688 당기근무원가 5,301,763 4,562,550 이자비용 1,258,617 1,409,455 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 3,125,224 4,873,998 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 3,051,997 1,260,024 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (3,580,108) (1,935,646) 보고기간말 금액 56,499,562 47,342,069 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 12,983,064 13,249,919 부담금 납입액 5,000,000 - 이자수익 341,372 499,016 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (17,486) (239,601) 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (897,414) (526,270) 보고기간말 금액 17,409,536 12,983,064 라. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 공시가격 구성비(%) 공시가격 구성비(%) 원리금보장형상품 15,508,517 89% 2,694,452 21% 이율보증형보험상품 1,900,494 11% - 0% 현금및현금성자산 525 0% 10,288,612 79% 합계 17,409,536 100% 12,983,064 100% 마. 당기 및 전기말 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인률 2.80% 4.00% 임금상승률 5.00% 4.50% 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (7.06%) 7.99% 임금상승률 1.00% 7.73% (6.98%) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구 분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 급여지급액 3,805,936 4,958,983 14,892,760 42,465,836 66,123,515 확정급여채무의 가중평균만기는 7.52년입니다. 22. 법인세비용 및 이연법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 법인세 26,037,980 27,795,865 전기법인세의 조정사항 416,648 (6,199,464) 총당기법인세 26,454,628 21,596,401 이연법인세 일시적차이의 증감 7,393,576 3,420,217 법인세율 변경효과 - (1,418) 총이연법인세 7,393,576 3,418,799 총법인세비용 33,848,204 25,015,200 자본에 직접 반영된 법인세효과 (100,877) (5,720,960) 법인세비용 33,747,327 19,294,240 나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 67,296,588 106,205,829 적용세율에 따른 법인세 16,285,774 25,701,811 조정사항 비과세수익 (46,727) (104,284) 비공제비용 17,936,349 1,058,610 세액공제감면 (225,989) (697,897) 법인세추납액(환급액) 416,648 (6,199,463) 세율변동효과 - (1,419) 기타 (618,728) (463,118) 법인세비용 33,747,327 19,294,240 유효세율 50.15% 18.17% 가중 평균 적용세율은 23.8%(전기: 23.8%) 입니다. 다. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 매도가능금융자산평가이익 63,061,899 (15,008,732) 48,053,167 56,469,761 (13,439,803) 43,029,958 순확정급여부채의 재측정요소 (25,669,769) 6,109,405 (19,560,364) (19,501,485) 4,641,353 (14,860,132) 합계 37,392,130 (8,899,327) 28,492,803 36,968,276 (8,798,450) 28,169,826 라. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 26,875,233 59,011,275 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 1,271,410 1,232,331 합계 28,146,643 60,243,606 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (85,203,904) (101,637,812) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (724,410) (8,993,890) 합계 (85,928,314) (110,631,702) 이연법인세자산(부채) 순액 (57,781,671) (50,388,096) 마. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 손익계산서 기타포괄손익 당기말 미수수익 (8,993,890) 8,269,480 - (724,410) 압축기장충당금(토지) (3,814,551) 19,482 - (3,795,069) 특례상각 (261,006) 90,612 - (170,394) 토지재평가 (82,422,996) 26,088,693 - (56,334,303) 사외적립자산 (3,089,969) (1,053,501) - (4,143,470) 매도가능금융자산 - (6,623,165) - (6,623,165) 기타 (12,049,290) (2,088,213) - (14,137,503) 이연법인세부채 (110,631,702) 24,703,388 - (85,928,314) 대손충당금 11,694,210 (9,138,546) - 2,555,664 확정급여채무 10,448,258 824,589 1,468,052 12,740,899 장기금융상품 1,605,190 655,810 - 2,261,000 감가상각누계액 1,861,350 260,558 - 2,121,908 매도가능금융자산 27,912,495 (26,343,566) (1,568,929) - 기타 6,722,103 1,745,069 - 8,467,172 이연법인세자산 60,243,606 (31,996,086) (100,877) 28,146,643 순액 (50,388,096) (7,292,698) (100,877) (57,781,671) 구 분 전기초 손익계산서 기타포괄손익 전기말 미수수익 (758,207) (8,235,683) - (8,993,890) 압축기장충당금(토지) (3,955,719) 141,168 - (3,814,551) 특례상각 (334,930) 73,924 - (261,006) 토지재평가 (84,491,103) 2,068,107 - (82,422,996) 사외적립자산 (3,153,481) 63,512 - (3,089,969) 기타 (9,970,126) (2,079,164) - (12,049,290) 이연법인세부채 (102,663,566) (7,968,136) - (110,631,702) 대손충당금 8,995,119 2,699,091 - 11,694,210 확정급여채무 8,269,453 661,883 1,516,922 10,448,258 장기금융상품 2,262,577 (657,387) - 1,605,190 감가상각누계액 1,498,194 363,156 - 1,861,350 매도가능금융자산 28,357,780 6,792,597 (7,237,882) 27,912,495 기타 6,311,146 410,957 - 6,722,103 이연법인세자산 55,694,269 10,270,297 (5,720,960) 60,243,606 순액 (46,969,297) 2,302,161 (5,720,960) (50,388,096) 23. 자본금과 자본잉여금 회사가 발행할 주식의 총수는 24,000,000주 이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,545,313주 (전기: 7,545,313주 )이며 1주당 액면금액은 5,000원 입니다. 당기 및 전기말 현재 회사의 보통주 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 주, 천원). 구 분 당기말 전기말 발행할 주식수 24,000,000 24,000,000 1주당 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식수 7,545,313 7,545,313 보통주 자본금 37,726,565 37,726,565 주식발행초과금 28,979,060 28,979,060 기타자본잉여금 외 (118,534) (118,534) 24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 가. 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 48,053,167 43,029,958 나. 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기초 증감 당기손익으로의재분류 당기말 매도가능금융자산평가이익 43,029,958 4,994,894 28,315 48,053,167 구 분 전기초 증감 당기손익으로의재분류 전기말 매도가능금융자산평가이익 19,856,572 24,747,390 (1,574,004) 43,029,958 상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 다. 당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기말 전기말 자기주식 (38,686,657) (38,686,657) 당기말 현재 회사는 주가안정 등을 위하여 자기주 식 608,300주(38,686,657천원) 를 취득하여 보유하고 있습니다. 자기주식 중 449,740주는 국유림관리소 및 공주시청에토지 및 산림의 복구와 관련하여 담보로 제공하였 습니다(주석 36 참조). 25. 이익잉여금 가. 당기 및 전기말 현재 회사의 법정적립금 및 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 내용 당기말 전기말 법정적립금(주1) 이익준비금 18,863,283 18,863,283 임의적립금(주2) 재무구조개선적립금 350,000 350,000 기업합리화적립금 15,410,000 15,410,000 별도적립금 739,618,036 716,618,036 시설적립금 232,700,000 208,100,000 사업확장적립금 252,500,000 226,500,000 연구및인력개발준비금 - 2,000,000 소계 1,240,578,036 1,168,978,036 미처분이익잉여금 28,913,060 82,069,551 합계 1,288,354,379 1,269,910,870 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. 나. 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 원). 제54(당)기 2015년 01월 01일 부터 제53(전)기 2014년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일 구 분 당기 전기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 28,913,059,977 82,069,551,161 1. 전기이월이익잉여금 64,031,661 14,662,806 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (4,700,232,882) (4,856,700,894) 3. 당기순이익 33,549,261,198 86,911,589,249 Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 - 2,000,000,000 1. 연구및인력개발준비금 - 2,000,000,000 합계 28,913,059,977 84,069,551,161 Ⅲ. 이익잉여금처분액 28,905,519,500 84,005,519,500 1. 사업확장적립금 6,500,000,000 26,000,000,000 2. 시설적립금 6,200,000,000 24,600,000,000 3. 별도적립금 5,800,000,000 23,000,000,000 4. 배당금 10,405,519,500 10,405,519,500 가. 현금배당 (보통주당배당금(률): 당기 1,500원(30%) 전기 1,500원(30%) 10,405,519,500 10,405,519,500 Ⅵ. 차기이월 미처분이익잉여금 7,540,477 64,031,661 26. 매출총이익가. 당기 및 전기 중 매출의 구성은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제품 966,161,053 924,712,348 상품 30,854,513 38,248,873