흥아해운 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당)기 3분기 2017년 09월 30일 현재
제 56(전)기 3분기 2016년 09월 30일 현재
흥아해운주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동남아, 일본 및 중국항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자로 당분기말 현재 납입 자본금 은 63,856,715천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인(*)	26,044,777	20.39%

우리사주조합	3,043,182	2.38%

한화중소형주2호	2,809,004	2.20%

Yamane Shipping, Co,.Ltd.	2,162,583	1.69%

TATSUMI SHOKAI CO.,LTD.	2,084,821	1.63%

BNP PARIBAS (SUISSE) SA	1,532,179	1.20%

기타 주주	90,036,884	70.50%

합계	127,713,430	100.00%

(*) Fairmont Partners Ltd. 외 1인은 최대주주인 Fairmont Partners Ltd. 의 지분 19.08%와 의결권을 공동행사키로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.31%로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	100.00%	12월

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	100.00%	12월

2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	7,103,400	1,007,543	3,975,471	6,810,603

비유동자산	580,039	79,573	2,766,348	1,849,602

자산총계	7,683,439	1,087,116	6,741,819	8,660,205

유동부채	4,705,694	603,745	3,074,069	2,763,160

비유동부채	514,933	182,986	1,118	-

부채총계	5,220,627	786,731	3,075,187	2,763,160

지배지분	2,462,812	300,385	3,666,632	5,897,045

자본총계	2,462,812	300,385	3,666,632	5,897,045

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	6,771,257	804,678	5,099,264	5,837,991

비유동자산	565,280	86,201	2,965,696	1,861,800

자산총계	7,336,537	890,879	8,064,960	7,699,791

유동부채	4,877,158	492,129	3,101,017	2,830,110

비유동부채	373,864	86,605	2,218	-

부채총계	5,251,022	578,734	3,103,235	2,830,110

지배지분	2,085,515	312,145	4,961,725	4,869,681

자본총계	2,085,515	312,145	4,961,725	4,869,681

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,870,603	12,942,859	547,821	1,638,190	1,548,483	4,171,690	11,400,434	32,216,663

영업손익	167,825	1,049,466	(23,346)	(9,594)	560,009	1,232,812	613,584	1,517,266

분기순손익	169,561	762,433	(6,385)	(11,608)	273,247	556,217	414,913	1,023,554

기타포괄손익	-	-	-	-	137,282	(87,971)	207,776	3,809

분기총포괄손익	169,561	762,433	(6,385)	(11,608)	410,529	468,246	622,689	1,027,363

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	5,021,197	14,200,749	518,700	1,408,038	1,416,205	4,570,468	8,989,342	26,267,143

영업손익	515,703	1,210,437	23,100	89,634	451,682	1,458,100	491,617	1,288,329

분기순손익	286,970	932,096	7,713	59,216	469,354	1,384,216	432,809	1,050,486

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	286,970	932,096	7,713	59,216	577,993	1,384,216	527,454	1,050,486

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,184,607	225,005	(408,100)	(8,674)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,235)	(2,944)	(5,054)	(17,594)

재무활동으로 인한 현금흐름	(400,000)	-	(1,764,397)	-

현금및현금성자산의 순증감	778,372	222,061	(2,177,551)	(26,269)

기초 현금및현금성자산	2,630,037	461,219	4,406,605	4,233,549

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	(112,916)	(22,990)

기말 현금및현금성자산	3,408,409	683,280	2,116,138	4,184,291

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,341,699	246,109	3,197,554	974,619

투자활동으로 인한 현금흐름	(42,887)	(2,573)	(1,652)	(17,855)

재무활동으로 인한 현금흐름	(183,800)	-	(1,935,183)	-

현금및현금성자산의 순증감	1,115,012	243,536	1,260,719	956,764

기초 현금및현금성자산	1,544,639	122,790	4,592,078	4,203,348

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	(453,604)	(408,282)

기말 현금및현금성자산	2,659,651	366,326	5,399,192	4,751,830

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

흥아해운주식회사 와 그 종속기업(이하 '연결실체)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 보고기업인지배기업의 표시통화로 환산하여 작성하였습니다.(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. -수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 -수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 -수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서를 연결실체의 분기연결재무제표에 적용하였으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화연결실체는 상기 개정내용의 적용에 따른 재무적 효과가 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㆍ금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성ㆍ매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수 익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㆍ매출 인식 시점의 변동가능성ㆍ매출 인식 금액의 변동가능성

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	510,359,791	68,899,067	43,225,408	622,484,266	-	622,484,266

부문원가	508,161,904	63,971,187	32,101,158	604,234,249	-	604,234,249

부문이익	2,197,887	4,927,880	11,124,250	18,250,017	-	18,250,017

판매관리비	13,761,466	1,857,811	6,997,085	22,616,362	-	22,616,362

영업이익	(11,563,579)	3,070,069	4,127,165	(4,366,345)	-	(4,366,345)

금융수익	-	-	-	-	179,781	179,781

금융원가	-	-	-	-	23,252,676	23,252,676

외환수익	10,610,472	1,432,424	177,158	12,220,054	-	12,220,054

외환비용	19,474,170	2,629,032	821,552	22,924,754	-	22,924,754

지분법투자이익	-	-	-	-	1,650,223	1,650,223

지분법투자손실	-	-	-	-	7,462,238	7,462,238

기타수익	1,523,561	251,646	30,464	1,805,671	-	1,805,671

기타비용	29,982	4,048	319,860	353,890	-	353,890

법인세차감전순이익(손실)	(18,933,698)	2,121,059	3,193,374	(13,619,265)	(28,884,910)	(42,504,174)

법인세비용(수익)	-	-	-	-	(974,760)	(974,760)

분기순이익(손실)	(18,933,698)	2,121,059	3,193,374	(13,619,265)	(27,910,150)	(41,529,414)

자산	477,161,463	302,895,285	60,463,927	840,520,675	69,069,209	909,589,884

부채	490,946,422	264,557,240	8,796,594	764,300,256	-	764,300,256

유형자산	336,090,402	278,368,515	2,969,291	617,428,208	-	617,428,208

투자부동산	-	-	44,171,316	44,171,316	-	44,171,316

감가상각비	11,511,237	8,919,059	301,628	20,731,924	-	20,731,924

(*) 기타는 CY이용 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기 타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	507,735,926	72,483,645	38,730,157	618,949,728	-	618,949,728

부문원가	505,675,384	61,181,594	27,084,476	593,941,454	-	593,941,454

부문이익	2,060,542	11,302,051	11,645,681	25,008,274	-	25,008,274

판매관리비	14,511,632	1,898,782	7,220,076	23,630,490	-	23,630,490

영업이익	(12,451,090)	9,403,269	4,425,605	1,377,784	-	1,377,784

금융수익	-	-	-	-	816,213	816,213

금융원가	-	-	-	-	19,613,556	19,613,556

외환수익	16,451,571	2,403,455	836,810	19,691,836	-	19,691,836

외환비용	22,581,299	5,213,645	424,346	28,219,290	-	28,219,290

지분법투자이익	-	-	-	-	3,502,072	3,502,072

지분법투자손실	-	-	-	-	6,141,612	6,141,612

기타영업외수익	572,875	934,942	179	1,507,996	-	1,507,996

기타영업외비용	337,843	48,967	68,917	455,727	-	455,727

법인세차감전순이익(손실)	(18,345,786)	7,479,054	4,769,331	(6,097,401)	(21,436,883)	(27,534,284)

법인세비용	-	-	-	-	1,058,359	1,058,359

분기순이익(손실)	(18,345,786)	7,479,054	4,769,331	(6,097,401)	(22,495,242)	(28,592,643)

자산	463,824,862	304,429,080	59,918,593	828,172,535	73,559,430	901,731,965

부채	464,026,213	271,365,516	10,903,811	746,295,540	-	746,295,540

유형자산	310,212,428	278,444,319	3,122,722	591,779,469	-	591,779,469

투자부동산	-	-	42,364,203	42,364,203	-	42,364,203

감가상각비	9,554,448	8,309,280	331,606	18,195,334	-	18,195,334

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당분기말과 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

기타금융자산	253,733	34,254	513	288,500

장기매출채권및기타채권	47,908,985	6,467,759	402,629	54,779,373

무형자산	903,954	122,035	9,897	1,035,886

기타비유동자산	2,352,693	317,616	15,147	2,685,456

합계	51,419,365	6,941,664	428,186	58,789,215

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

기타금융자산	2,078,002	291,477	4,521	2,374,000

장기매출채권및기타채권	48,078,019	6,743,815	375,426	55,197,260

무형자산	948,152	132,995	10,353	1,091,500

기타비유동자산	2,279,981	319,809	22,805	2,622,595

합계	53,384,154	7,488,096	413,105	61,285,355

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역(동남아, 일본, 중국)을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	340,326,226	155,346,647	14,686,918	68,899,067	43,225,408	622,484,266

비유동자산	258,405,420	117,952,754	11,151,593	285,310,179	47,568,793	720,388,739

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	343,682,561	141,299,813	22,753,552	72,483,645	38,730,157	618,949,728

비유동자산	244,048,671	100,336,868	16,157,277	285,629,412	45,893,251	692,065,479

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단 위 : USD,천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	KDB산업은행	USD 450,000	USD 450,000	외화지급보증 담보

단기금융자산	수협은행	-	4,000,000	차입금 담보

(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

500,000	500,000

210,000	250,000	선박금융 지급보증

USD 213,477	-	선박금융 지급보증

KDB산업은행	2,000,000	2,000,000	용선료지급보증 담보

(주)우리은행	300,000	300,000	원유매입거래보증

중소기업은행	USD 300,000	-	용선료지급보증 담보

기타금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	4,013,500	8,053,500

USD 963,477	USD 450,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	37,675,564	-	35,120,758	-

차감 : 대손충당금	(1,570,191)	-	(1,289,363)	-

매출채권(순액)	36,105,373	-	33,831,395	-

미수금	24,347,797	4,729,410	16,887,433	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,181,390)	-	(1,374,561)	-

현재가치할인차금	-	-	(33,530)	-

미수금(순액)	23,166,407	4,729,410	15,479,342	4,729,410

미수수익	38,334	-	46,297	-

대여금	2,140,606	45,138,830	2,129,564	45,138,830

보증금	-	4,911,133	-	5,329,020

합계	61,450,720	54,779,373	51,486,598	55,197,260

(2) 당분기과 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,289,363	1,374,561	1,248,751	1,328,468

설정(환입)	280,828	(193,171)	40,612	46,093

기말금액	1,570,191	1,181,390	1,289,363	1,374,561

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

저장품	20,667,819	17,967,554

연결실체의 재고자산은 연료, 윤활유 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,247,387	4,963,059

선급비용	4,052,541	3,864,224

부가세대급금	975,547	1,064,500

장기선급비용	2,685,456	2,622,595

합계	14,960,931	12,514,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	12,275,475	9,891,783

비유동자산	2,685,456	2,622,595

합계	14,960,931	12,514,378

9. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,948,804	8,400,000

장기성예금(유동성대체분)	-	110,880

합계	5,948,804	8,510,880

10. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	-	672,258

비상장주식	452,463	420,253

합계	452,463	1,092,511

상기 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보(*)	운송 및 보관	한국	12월	21.08%	2,163,194	3,763,617	34.51%	2,163,194	4,690,811

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	3,764,840	50.00%	1,750,000	3,842,771

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	10월	45.00%	476,801	2,248,679	45.00%	476,801	1,969,030

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	12월	37.37%	7,126,920	32,983,874	37.37%	7,126,920	35,893,473

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	380,328	50.00%	8,815,730	2,352,107

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	1,596,690	13,302,441	50.00%	1,596,690	16,291,603

연운항훼리(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	150,000	327,129	50.00%	150,000	110,952

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	12월	49.00%	444,376	1,825,253	49.00%	444,376	1,738,180

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	12월	50.00%	500,000	1,365,287	50.00%	500,000	1,366,706

한로해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	100,000	2,330,215	50.00%	100,000	2,315,213

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	12월	50.00%	204,197	1,723,032	50.00%	204,197	1,367,645

진인해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	75,000	237,309	50.00%	75,000	247,894

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	12월	50.00%	69,629	576,990	50.00%	69,629	440,941

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	12월	50.00%	142,440	146,268	50.00%	142,440	101,496

PT. HASPUL	해운대리	인도네시아	12월	49.00%	147,149	204,296	49.00%	147,149	369,555

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성	물류창고	한국	12월	29.00%	870,000	981,241	29.00%	870,000	746,472

HAST LOGISTICS	물류창고	태국	12월	40.00%	1,783,881	1,762,913	40.00%	1,783,881	1,772,221

VIETNAM HGH LOGISTICS	운송 및 보관	베트남	12월	44.78%	662,520	693,034	44.78%	662,520	718,110

합계	30,873,457	68,616,746	30,873,457	76,335,180

(*) 당분기 중 피투자회사가 실시한 유상증자에 참여하지 않아 장부금액의 변동없이 지분율이 감소하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자지분의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)국보	3,389,699	7,445,991

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	4,690,811	-	(403,530)	306,362	5,036	(835,062)	3,763,617

에이치앤브이물류(주)	3,842,771	-	(77,931)	194,967	-	(194,967)	3,764,840

SAN EI SHIPPING	1,969,030	(111,874)	411,611	75,786	-	(95,874)	2,248,679

피케이밸브(주)	35,893,473	(182,132)	(2,866,213)	1,836,303	139,723	(1,837,280)	32,983,874

(주)흥아프로퍼티그룹	2,352,107	-	(2,328,512)	316,999	-	39,734	380,328

연운항중한윤도유한공사	16,291,603	(1,131,700)	(1,786,053)	792,469	-	(863,878)	13,302,441

연운항훼리(주)	110,952	-	216,177	3,525	-	(3,525)	327,129

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,738,180	-	48,704	127,036	-	(88,667)	1,825,253

(주)흥아로지스틱스	1,366,706	(50,000)	39,700	79,760	-	(70,879)	1,365,287

한로해운(주)	2,315,213	-	15,002	118,345	-	(118,345)	2,330,215

HEUNG-A SINGAPORE	1,367,645	-	328,569	93,664	-	(66,846)	1,723,032

진인해운(주)	247,894	(110,000)	99,415	11,769	-	(11,769)	237,309

HEUNG-A(M) SDN BHD	440,941	-	126,420	30,500	-	(20,871)	576,990

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	101,496	-	49,347	267	-	(4,842)	146,268

PT. HASPUL	369,555	(214,797)	70,357	316	-	(21,135)	204,296

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	746,472	-	234,770	36,495	-	(36,496)	981,241

HAST LOGISTICS	1,772,221	-	-	-	-	(9,308)	1,762,913

HGH LOGISTICS JSC	718,110	-	10,152	1,503	-	(36,731)	693,034

합계	76,335,180	(1,800,503)	(5,812,015)	4,026,066	144,759	(4,276,741)	68,616,746

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법
자본변동	지분법
이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	6,671,579	-	(17,728)	(1,010,301)	391,052	104,181	(392,455)	5,746,328

에이치앤브이물류(주)	3,274,288	-	-	530,038	238,594	-	(238,595)	3,804,325

SAN EI SHIPPING	2,002,804	-	(196,768)	155,799	360,067	-	(120,900)	2,201,002

피케이밸브(주)	38,089,010	-	(182,132)	(640,405)	2,371,495	(125,980)	(2,378,999)	37,132,989

(주)흥아프로퍼티그룹	3,478,397	-	-	(4,340,928)	533,290	-	329,241	-

연운항중한윤도유한공사	15,018,254	-	(804,790)	1,893,536	(263,804)	-	(1,036,534)	14,806,662

연운항훼리(주)	-	-	-	154,046	8,122	-	(8,122)	154,046

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,221,555	-	-	104,368	47,717	-	(83,959)	1,289,681

(주)흥아로지스틱스	1,239,656	-	(50,000)	184,760	85,972	-	(87,590)	1,372,798

한로해운(주)	2,305,372	-	-	(19,748)	147,818	-	(147,818)	2,285,624

HEUNG-A SINGAPORE	1,054,340	-	-	232,482	37,453	-	(82,745)	1,241,530

진인해운(주)	198,749	-	(85,000)	148,122	17,041	-	(17,041)	261,871

HEUNG-A(M) SDN BHD	464,379	-	(148,588)	86,765	18,443	-	(26,481)	394,518

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	309,847	-	(148,313)	(60,745)	8,096	-	(6,224)	102,661

PT. HASPUL	328,054	-	-	12,156	19,566	-	(21,873)	337,903

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	836,454	-	-	(69,484)	50,121	-	(50,120)	766,971

HGH LOGISTICS JSC	-	662,520	-	-	-	-	-	662,520

합계	76,492,738	662,520	(1,633,319)	(2,639,539)	4,071,043	(21,799)	(4,370,215)	72,561,429

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(4) 당분기말 과 전 기말 현재 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	23,269,650	3,083,522	59,492,661	4,177	16,040,707

비유동자산	53,047,522	14,939,231	99,601,613	58,871,412	17,674,294

유동부채	46,222,271	9,790,588	61,340,258	36,643,195	6,470,892

비유동부채	12,237,973	702,485	11,010,480	31,094,621	639,227

순자산	17,856,928	7,529,680	86,743,536	(8,862,227)	26,604,882

매출	55,410,532	1,073,887	75,871,446	-	31,534,487

영업손익	(145,923)	386,022	(8,756,890)	(135,978)	(4,299,738)

당기순손익	(1,314,336)	(155,861)	(7,669,037)	(7,050,580)	(3,699,579)

기타포괄손익	60,634	-	371,238	713,467	(142,820)

총포괄손익	(1,253,702)	(155,861)	(7,297,799)	(6,337,113)	(3,842,399)

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	25,582,136	2,294,653	66,885,134	5,173	17,813,218

비유동자산	52,445,908	15,505,499	99,821,506	62,187,827	22,677,008

유동부채	54,070,530	9,583,613	59,660,882	33,623,493	5,645,824

비유동부채	10,366,755	530,997	12,517,097	31,094,621	2,133,721

순자산	13,590,759	7,685,542	94,528,661	(2,525,114)	32,710,681

매출	72,773,961	1,638,600	110,042,363	-	34,967,015.

영업손익	(663,098)	572,097	(4,989,089)	(265,800)	5,226,126

당기순손익	(6,686,041)	1,136,967	(6,010,768)	(5,631,367)	4,964,088

기타포괄손익	997,496	-	623,563	178,610	(888,319)

총포괄손익	(5,688,545)	1,136,967	(5,387,205)	(5,452,757)	4,075,769

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전 기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	17,856,928	7,529,680	86,743,536	(8,862,227)	26,604,882

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	37.37%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,763,617	3,764,840	32,419,378	(4,431,114)	13,302,441

(+) 영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	-	2,796,866	-

기말 장부금액	3,763,617	3,764,840	32,983,874	380,328	13,302,441

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	13,590,759	7,685,542	94,528,661	(2,525,114)	32,710,681

연결실체 지분율(B)	34.51%	50.00%	37.37%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	4,690,811	3,842,771	35,328,977	(1,262,557)	16,355,340

(+) 영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	-	1,600,088	(63,737)

기말 장부금액	4,690,811	3,842,771	35,893,473	2,352,107	16,291,603

(6) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실

당분기와 전분기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기분	누적분	전분기분	누적분

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	-	-	(179,864)	(179,864)

진인해운유한공사	143,172	(6,257,857)	1,603,987	(6,094,253)

합계	143,172	(6,257,857)	1,424,123	(6,274,117)

(*) 전분기 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,327,154	-	21,327,154

건물	7,502,975	(3,656,197)	3,846,778

선박	714,017,847	(180,802,034)	533,215,813

기계장치	11,570	(11,567)	3

차량운반구	1,757,064	(1,638,564)	118,500

공구와기구	70,253,683	(25,470,685)	44,782,998

비품	6,257,728	(5,998,932)	258,796

기타유형자산	8,243,142	(1,717,279)	6,525,863

건설중인자산	7,352,303	-	7,352,303

합계	836,723,466	(219,295,258)	617,428,208

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,448,224	-	22,448,224

건물	7,636,518	(3,491,367)	4,145,151

선박	757,709,599	(177,374,363)	580,335,236

기계장치	11,570	(11,567)	3

차량운반구	1,837,365	(1,659,741)	177,624

공구와기구	76,588,915	(25,491,981)	51,096,934

비품	6,517,206	(6,162,524)	354,682

기타유형자산	8,687,396	(1,375,460)	7,311,936

건설중인자산	5,172,380	-	5,172,380

합계	886,609,173	(215,567,003)	671,042,170

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	22,448,224	-	-	-	28,331	(1,149,401)	21,327,154

건물	4,145,151	-	-	(224,976)	13,728	(87,125)	3,846,778

선박	580,335,236	36,301	(463,524)	(17,163,128)	-	(29,529,072)	533,215,813

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	177,624	-	-	(54,808)	-	(4,316)	118,500

공구와기구	51,096,934	-	(1,045,152)	(2,690,321)	-	(2,578,463)	44,782,998

비품	354,682	29,314	-	(114,714)	-	(10,486)	258,796

기타유형자산	7,311,936	-	-	(409,274)	-	(376,799)	6,525,863

건설중인자산	5,172,380	2,387,595	-	-	-	(207,672)	7,352,303

합계	671,042,170	2,453,210	(1,508,676)	(20,657,221)	42,059	(33,943,334)	617,428,208

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	기말금액

토지	21,770,226	-	-	-	-	677,998	22,448,224

건물	4,506,904	-	-	(309,214)	-	(52,539)	4,145,151

선박	394,708,103	184,041,995	-	(20,272,838)	261,578	21,596,398	580,335,236

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	214,066	77,921	-	(112,289)	-	(2,074)	177,624

공구와기구	54,036,219	-	(789,128)	(3,657,187)	-	1,507,030	51,096,934

비품	394,625	121,707	-	(163,655)	-	2,005	354,682

기타유형자산	7,259,462	201,687	-	(537,611)	168,588	219,810	7,311,936

건설중인자산	430,166	4,872,352	-	-	(430,166)	300,028	5,172,380

합계	483,319,774	189,315,662	(789,128)	(25,052,794)	-	24,248,656	671,042,170

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스설비의 장부금액 459,831백만원(전기말 504,160백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

토지, 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담보로 제공( 주 석 32 참조 )되고 있으며, 연결실체는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,001,443	-	43,001,443

건물	3,009,097	(1,839,224)	1,169,873

합계	46,010,540	(1,839,224)	44,171,316

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	45,347,285	-	45,347,285

건물	3,206,337	(1,880,406)	1,325,931

합계	48,553,622	(1,880,406)	46,673,216

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	45,347,285	-	(28,331)	(2,317,511)	43,001,443

건물	1,325,931	(74,701)	(13,728)	(67,629)	1,169,873

합계	46,673,216	(74,701)	(42,059)	(2,385,140)	44,171,316

(*1) 상기 대체금액은 유형자산으로의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다

② 전기

단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	43,977,673	-	1,369,612	45,347,285

건물	1,389,534	(102,633)	39,030	1,325,931

합계	45,367,207	(102,633)	1,408,642	46,673,216

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	402,753	1,089,589	364,485	1,106,626

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(360,438)	(695,284)	(367,394)	(727,520)

합계	42,315	394,305	(2,909)	379,106

(4) 연결실체 는 당분기말과 현재 투자부동산의 공정가 치를 48,972,836 천원 (전기말 49,033,313천원)으로 추정하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	1,027,817	1,083,210

기타의무형자산	8,069	8,290

합계	1,035,886	1,091,500

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*)	기말

회원권	1,083,210	-	-	(55,393)	1,027,817

기타의무형자산	8,290	2,513	(2,686)	(48)	8,069

합계	1,091,500	2,513	(2,686)	(55,441)	1,035,886

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전기

단위 : 천원)

구분	기초	상각	기타(*)	기말

회원권	1,050,494	-	32,716	1,083,210

기타의무형자산	10,876	(2,283)	(303)	8,290

합계	1,061,370	(2,283)	32,413	1,091,500

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 매입채무및기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	55,943,137	49,227,200

미지급금	15,597,324	6,272,996

대리점미지급금	7,285,210	7,179,255

미지급비용	7,704,195	7,326,762

합계	86,529,866	70,006,213

16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	143,142,554	-	115,674,885	-

일반사채	12,800,000	13,000,000	-	25,800,000

전환사채	-	8,390,452	-	-

파생상품부채	-	6,928,170	-	-

사채(순액)	12,800,000	28,318,622	-	25,800,000

장기차입금	15,426,472	43,009,014	19,895,436	46,829,458

장기미지급금	46,295,673	434,584,833	50,044,365	492,102,053

차감 : 현재가치할인차금	(878,903)	(94,508,130)	(929,776)	(111,802,028)

장기미지급금(순액)	45,416,770	340,076,703	49,114,589	380,300,025

합계	216,785,796	411,404,339	184,684,910	452,929,483

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융(KRW 외)(*)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	101,596,103	81,770,790

운영자금(KRW 외)	KDB산업은행 외	3M CD + 2.02% 등	38,335,691	33,904,095

시설자금(KRW)	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	3,210,760	-

합계	143,142,554	115,674,885

(*) 당분기말 현재 연결실체의 (주)부산은행 단기차입금과 관련한 자산(컨테이너)의 부보금액(USD 46,022,500)중 일부 (USD 29,000,000)에 대하여 (주)부산은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 일반사채 ① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모사채 (제9회)	2015.05.28	2018.05.28	3.99%	10,000,000	10,000,000

무보증사모사채 (제10회)	2015.10.29	2018.10.29	3.92%	5,000,000	5,000,000

무보증사모사채 (제11회)	2016.05.26	2018.05.26	3.83%	2,800,000	2,800,000

무보증사모사채 (제12회)	2016.10.27	2018.10.27	3.97%	4,000,000	4,000,000

무보증사모사채 (제13회)	2016.11.24	2018.11.24	4.31%	4,000,000	4,000,000

합계	25,800,000	25,800,000

② 당분기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	무보증사모사채(제9회)	무보증사모사채 (제10회)	무보증사모사채 (제11회)	무보증사모사채(제12회)	무보증사모사채 (제13회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권 (call option)	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후

권면총액	10,000,000천원	5,000,000천원	2,800,000천원	4,000,000천원	4,000,000천원

인수기관	미래에셋대우	미래에셋대우	엔에이치투자증권(주)	아이비케이투자증권(주)	유안타증권(주)

양수기관(*)	신보2015제4차유동화전문(유)	신보2015제9차유동화전문(유)	신보2016제6차유동화전문(유)	신보2016제9차유동화전문(유)	신보2016제10차유동화전문(유)

(*) 양수기관은 인수기관으로 부터 해당 사채를 양도받아 CBO(채권담보부증권)을 발행하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채 (제14회)	2017.04.18	2022.04.18	0.00%	15,000,000	-

차감: 전환권조정(*)	(6,609,548)	-

차감계	8,390,452	-

(*) 당분기전환권조정 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

발행일

사채할인발행차금	150,000

파생상품부채	6,928,170

소계	7,078,170

당분기감소액

상각액	(465,344)

기타(*)	(3,278)

기말금액	6,609,548

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차이입니다.

② 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제14회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,000,000,000

표면이자율	0.00%

보장수익율	0.00%

만기상환금	15,000,000,000

전환비율	100%

전환가액	당분기말 현재 1,357원

전환청구기간	2018년 4월 8일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 5년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능

(5) 파생상품부채연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내제된 전환권 대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부채로 분류하였습니다. 동 전환사채의 전환권조정을 상각하여 발생한 이자비용은 465,344천원입니다.

(6) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

CKSTAR 매입자금	(주)부산은행	3M LIBOR + 4%	-	1,774,078

CKSTAR 수리비	은행내부금리 + 2.43%	-	512,000

전산시스템 구축	은행내부금리 + 1.81%	-	527,750

부산은행 일반대	은행내부금리 + 3.48%	4,722,222	-

HJKT BBC BACK (*1)	GSH2	6.23%	1,212,600	3,121,987

HMNL BBC BACK (*1)	6.23%	1,212,600	3,121,987

HSIN BBC BACK (*1)	6.13%	1,151,248	2,965,038

HKGP 건조자금 대환	(주)국민은행	은행내부금리 + 2.43%	-	400,000

우리은행 온랜딩	(주)우리은행	은행내부금리 + 1.92%	1,500,000	2,400,000

2GRP BBC HP (*1)	KDB산업은행	3M LIBOR + 3.7%	3,153,425	3,746,350

3GRP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.7%	3,153,425	3,746,350

HUAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	15,824,460	17,764,950

2HAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	15,824,460	17,764,950

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,600대 제작대(*2)	(주)신한은행	3M LIBOR + 2.13%	2,904,362	4,782,639

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,100대 제작대(*3)	한국수출입은행	3M LIBOR + 2.65%	3,109,850	4,096,815

2YSP 담보차입	IBK 캐피탈	4.95%	2,333,417	-

3YSP 담보차입	4.95%	2,333,417	-

차감: 유동성대체액	(15,426,472)	(19,895,436)

차감계	43,009,014	46,829,458

(*1) 연결실체는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가 액 은 67,378백만원 (전기말 15,747백만원) 입니 다.
(*2) 당분기말 현재 (주)신한은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액(USD 7,109,880) 중일부 (USD 6,840,000)에 대하여 (주 )신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 한 국수출입은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액 (USD 5,020,750)중 일부 (USD 4,972,000)에 대 하여 한국수출입은행이 질권을 설정하고 있습니다.

② 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	15,426,472

1년초과 2년이내	8,775,389

2년초과 3년이내	8,786,468

3년초과 4년이내	4,806,557

4년초과 5년이내	2,752,080

5년초과	17,888,520

합계	58,435,486

(7) 장기미지급금

① 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기연불미지급금	46,295,673	434,584,833	50,044,365	492,102,053

차감: 현재가치할인차금	(878,903)	(94,508,130)	(929,776)	(111,802,028)

차감계	45,416,770	340,076,703	49,114,589	380,300,025

② 당분기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY,천원)

구분	당분기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년 이내	USD 37,240,136	JPY 352,051,977	46,295,673

1년초과 2년이내	USD 35,153,493	JPY 287,200,000 KRW 1,119	43,242,275

2년초과 3년이내	USD 35,428,305	JPY 287,200,000	43,556,284

3년초과 4년이내	USD 36,890,035	-	42,301,803

4년초과 5년이내	USD 33,521,169	-	38,438,725

5년초과	USD 232,881,962	-	267,045,746

소계	USD 411,115,101	JPY 920,636,199KRW 1,119	480,880,506

차감: 현재가치할인차금	(95,387,033)

차감: 유동성 대체액	(45,416,770)

차감계	340,076,703

17. 확정급여채무 연결실체는 대한민국 소재 지배기업의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 대한민국 소재의 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확 정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하 여 2017년 10월 16일에 수 행 되었습니다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	육상직 3.69% 해상직 2.68%	육상직 3.46% 해상직 2.41%

기대임금상승률	육상직 4.95% 해상직 4.80%	육상직 4.95% 해상직 4.80%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,598,716	5,786,611

사외적립자산의 공정가치	(4,685,212)	(5,011,266)

국민연금전환금	(52,282)	(59,220)

소계	861,222	716,125

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,252,287	17,836,518

순확정급여부채	19,113,509	18,552,643

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,623,129	(5,070,486)	18,552,643

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,544,798	-	2,544,798

이자비용(이자수익)	399,623	(76,233)	323,390

소계	2,944,421	(76,233)	2,868,188

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	53,697	53,697

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(295,206)	-	(295,206)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(307,262)	-	(307,262)

소계	(602,468)	53,697	(548,771)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,114,079)	355,528	(1,758,551)

기말	23,851,003	(4,737,494)	19,113,509

② 전분기

(*) 당 분기말 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	21,039,849	(5,419,168)	15,620,681

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,254,515	-	2,254,515

이자비용(이자수익)	344,665	(80,921)	263,744

소계	2,599,180	(80,921)	2,518,259

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	34,182	34,182

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	714,937	-	714,937

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,238,967	-	1,238,967

소계	1,953,904	34,182	1,988,086

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,801,122)	434,007	(1,367,115)

기말금액	23,791,811	(5,031,900)	18,759,911

한편 당 기 손익으로 인식된 금액은 요약분기연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 1,712,958천원 (전분 기 1,410,536천원) 은 요약분기연결포 괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	193	212,503

단기금융상품	4,685,019	4,798,763

합계	4,685,212	5,011,266

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각 각 22,536천원 및 46,739천원입니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,259,086	(1,131,605)	1,160,947	(1,057,472)

할인율의 변동	(1,135,576)	1,289,689	(1,072,150)	1,202,494

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식수	127,713,430주	127,713,430주

1주의 금액	500	500

자본금	63,856,715,000	63,856,715,000

(2) 기타불입자본

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,689,880	47,689,880

기타자본잉여금	80,170	80,170

자기주식	(2,672,843)	(2,672,843)

합계	45,097,207	45,097,207

19. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	152,728

지분법자본변동	15,888,050	11,938,714

해외사업장환산외환차이	357,983	423,629

표시통화환산손익	(37,745,347)	(28,437,796)

합계	(21,499,314)	(15,922,725)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	152,728	133,609

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	-	37,193

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	-	(8,182)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 표시통화효과	58,802	(9,892)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(271,192)	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	59,662	-

기말금액	-	152,728

(3) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,938,714	14,113,977

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	348,950	(15,509)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(76,769)	3,412

관계기업의 기타포괄손익 변동에 대한 표시통화	3,677,155	(2,163,166)

기말금액	15,888,050	11,938,714

(4) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	423,629	602,031

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	(84,161)	(228,720)

해외사업장순자산의 외화환산이익과 관련된 법인세효과	18,515	50,318

기말금액	357,983	423,629

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금(해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두에서 발생한)에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(5) 연결실체는 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하고 있으며당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 표시통화환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(28,437,796)	(24,606,835)

자산및부채의 표시통화환산으로 인한 순평가차익 증감	(20,765,936)	23,691,492

자본의 표시통화환산으로 인한 평가차익 증감	19,863,530	(22,310,325)

자산및부채의 순평가차익 관련 법인세효과	(8,405,145)	(5,212,128)

기말금액	(37,745,347)	(28,437,796)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,289	6,387,031

임의적립금	85,000,000	105,000,000

미처분이익잉여금	(33,615,269)	(11,930,983)

합계	57,835,020	99,456,048

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	99,456,048	118,040,267

분기순손실(지배기업 소유주지분)	(41,529,414)	(17,173,253)

배당금지급	(632,567)	(584,594)

관계기업 확정급여제도 재측정요소 중 지분해당액	112,912	415,490

확정급여제도의 재측정요소	428,041	(1,241,862)

기말금액	57,835,020	99,456,048

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운항수익	200,280,235	579,258,858	187,313,860	580,219,571

주선업매출액	11,400,434	32,216,663	8,989,343	26,267,143

CY수익	322,540	963,128	341,360	1,037,416

부동산임대수익	80,212	126,460	23,125	69,210

상품매출액	1,638,190	1,741,703	93,430	357,769

용역수익	1,206,561	8,177,454	3,952,970	10,998,618

합계	214,928,172	622,484,266	200,714,088	618,949,727

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운항원가	194,627,285	563,356,598	184,295,843	558,034,112

주선업원가	10,182,832	28,889,784	7,912,384	23,232,084

CY원가	354,595	664,896	361,126	706,032

부동산임대원가	5,843	30,388	6,268	21,488

상품매출원가	337,062	1,334,227	531,056	1,618,178

용역원가	3,212,693	9,958,355	3,718,287	10,329,559

합계	208,720,310	604,234,248	196,824,964	593,941,453

22. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	14,591,137	44,338,297	14,534,831	43,240,856

감가상각비	6,862,109	20,731,922	6,253,489	18,194,557

무형자산상각비	584	2,686	2,729	3,026

운항경비	132,031,342	367,344,240	125,052,520	346,297,473

기타비용	62,629,736	194,433,466	58,623,707	209,836,032

합계	216,114,908	626,850,611	204,467,276	617,571,944

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,939,656	11,819,024	3,907,640	12,107,925

퇴직급여	372,897	1,155,229	299,567	1,002,063

복리후생비	827,088	2,440,374	991,793	2,966,086

여비교통비	120,221	439,264	196,907	612,933

통신비	211,754	645,520	190,863	663,264

감가상각비	260,978	809,830	272,213	842,177

무형자산상각비	584	2,686	2,729	3,026

대손상각비(대손충당금환입)	(68,799)	87,657	(39,008)	-

임차료	476,443	1,427,129	481,554	1,417,474

광고선전비	30,740	94,718	45,343	118,136

지급수수료	174,909	698,425	149,394	595,284

수선비	183,289	532,322	175,064	525,611

세금과공과	256,268	658,502	263,052	662,779

기타비용	608,570	1,805,683	705,201	2,113,732

합계	7,394,598	22,616,363	7,642,312	23,630,490

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	11,142	704,947	123,646	133,969

매도가능금융자산처분이익	-	226,790	-	-

잡이익	236,981	873,935	476,873	1,374,027

합계	248,123	1,805,672	600,519	1,507,996

기타비용

기부금	-	2,000	-	26,000

잡손실	572	102,042	317	315,650

기타대손상각비(환입)	(464,218)	-	46,877	46,877

투자자산처분손실	-	249,848	-	-

투자자산손상차손	-	-	-	67,200

합계	(463,646)	353,890	47,194	455,727

24. 외환수익 및 외환비용

당분기와 전분기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익	외환차익	1,398,338	4,958,441	1,371,195	5,481,197

외화환산이익	(54,491)	7,261,613	3,316,274	14,210,639

합계	1,343,847	12,220,054	4,687,469	19,691,836

외환비용	외환차손	(11,219,036)	(6,387,636)	(7,071,095)	(4,360,895)

외화환산손실	(32,284,214)	(16,537,119)	(36,867,898)	(23,858,395)

합계	(43,503,250)	(22,924,755)	(43,938,993)	(28,219,290)

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	452,463	1,092,511

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산	19,769,778	14,116,233

- 단기금융자산	5,948,804	8,510,880

- 매출채권및기타채권	61,450,719	51,486,598

- 기타금융자산	288,500	2,374,000

- 장기매출채권및기타채권	54,779,373	55,197,260

소계	142,237,174	131,684,971

금융자산 합계	142,689,637	132,777,482

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	86,529,866	70,006,213

- 단기금융부채	216,785,796	184,684,910

- 장기금융부채	404,476,169	452,929,483

- 기타비유동금융부채	337,750	645,918

소계	708,129,581	708,266,524

공정가치로 측정하는 금융부채

- 장기금융부채	6,928,170	-

금융부채 합계	715,057,751	708,266,524

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	173,872	-	173,872

이자비용	-	-	(23,252,676)	(23,252,676)

처분이익	226,790	-	-	226,790

처분손실	-	(249,848)	-	(249,848)

합계	226,790	(75,976)	(23,252,676)	(23,101,862)

기타포괄손익(법인세차감전):

처분으로 인한 재분류	(271,192)	-	-	(271,192)

합계	(271,192)	-	-	(271,192)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	808,793	-	808,793

손상차손환입	-	-	(19,613,556)	(19,613,556)

이자비용	-	(67,200)	-	(67,200)

합계	-	741,593	(19,613,556)	(18,871,963)

기타포괄손익(법인세차감전):

공정가치변동	(13,047)	-	-	(13,047)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 974,760천원이며 전분기 법인세비용은 1,058,358천원입니다. 한 편 , 연 결 실 체 는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

27. 주당손익당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실(지배기업 소유주지분)	(10,591,946,256)	(41,529,413,829)	(21,065,456,288)	(28,592,642,523)

가중평균유통보통주식수	126,513,430	126,513,430	101,513,430	93,761,605

기본 및 희석주당순손실(*)	(84)	(328)	(208)	(305)

(*) 당기 중 전환사채의 발행으로 인한 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	126,513,430	11,639,235,560	126,513,430	126,513,430	34,538,166,390	126,513,430

기중변동	-	-	-	-	-	-

합계	126,513,430	11,639,235,560	126,513,430	126,513,430	34,538,166,390	126,513,430

② 전분기

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	83,513,430	7,683,235,560	83,513,430	83,513,430	22,882,679,820	83,513,430

기중변동	18,000,000	1,656,000,000	18,000,000	18,000,000	2,808,000,000	10,248,175

합계	101,513,430	9,339,235,560	101,513,430	101,513,430	25,690,679,820	93,761,605

28. 연결현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금으로의 대체	-	6,166,700

장기미수금의 유동성대체	-	1,285,648

유형자산취득에 따른 장기미지급금의 증가	-	132,390,194

사채의유동성대체	12,800,000	-

장기차입금의 유동성대체	11,487,055	14,314,472

장기미지급금의 유동성대체	32,656,037	40,115,952

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	(주)국보, 에이치앤브이물류(주), SAN EI SHIPPING, 피케이밸브(주),(주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주),(주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, (주)에이치앤브이물류안성, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE, PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM, HAST LOGISTICS, VIETNAM HGH LOGISTICS

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	265,059	664,706	1,203,854	3,538,185	369,097	926,117	1,244,668	3,729,864

에이치앤브이물류(주)	7,500	22,500	-	-	7,500	22,500	-	-

SAN EI SHIPPING	-	111,874	1,498,895	4,377,182	-	-	1,603,112	4,695,151

피케이밸브(주)	-	182,132	-	-	-	-	-	-

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	7,578	-	-	2,526	7,578	-	-

(주)흥아로지스틱스	853,410	2,249,849	278,661	858,257	784,666	2,477,697	363,776	1,170,177

한로해운(주)	240	1,046	-	-	1,026	2,696	-	-

진인해운(주)	-	110,000	-	-	-	-	-	-

진인해운유한공사	24,121	62,797	8,173	25,011	143,187	178,592	6,709	25,322

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	-	455,307	1,275,723	-	-	395,261	1,087,754

HEUNG-A SINGAPORE	-	-	533,454	1,504,410	-	-	464,386	1,340,741

PT.HASPUL	-	214,797	368,239	976,646	-	-	245,809	764,196

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	-	377,909	896,206	-	-	308,301	896,027

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	-	-	277,756	787,698	-	-	265,575	815,155

합계	1,152,856	3,627,279	5,002,248	14,239,318	1,308,002	3,615,180	4,897,597	14,524,387

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	285,617	7,476,325	278,215	7,519,737

SAN EI SHIPPING	-	362,417	-	2,099,294

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

연운항중한윤도유한공사	-	-	1,927,738	308,168

(주)흥아로지스틱스	453,610	311,443	1,023,087	467,432

한로해운(주)	240	-

진인해운유한공사	103,675	-	105,193	8,397

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	2,359,133	-	2,474,456

HEUNG-A SINGAPORE	-	3,636,497	-	2,311,179

PT.HASPUL	3,739,762	-	1,233,075	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	413,703	-	-	297,908

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	6,719,971	-	2,507,939	-

합계	16,445,988	14,145,815	11,804,657	15,486,571

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	837,000	630,000	1,467,000

장기대여금	45,138,830	-	45,138,830

합계	45,975,830	630,000	46,605,830

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	기타(*)	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	6,166,700	550,000	(6,166,700)	550,000

장기대여금	38,972,130	-	6,166,700	45,138,830

합계	45,138,830	550,000	-	45,688,830

(*) 기타 변동은 단기대여금의 장기대여금으로의 대체로 인한 증감입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,081,695	2,158,500

퇴직급여	131,724	111,333

상기 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위 : PHP,USD,SGD,천원)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Chartis Philippines Insurance Inc.	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 외	흥아해운(주) 외	USD 248,682

(주)KB손해보험 외	흥아해운(주)	432,652

흥아해운(주)	Asian Terminals Inc	SGD 127,889

흥아해운(주)	유엔씨티터미널	USD 11,057

31. 위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 영업부서 등과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기능통화외의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기능통화(USD)상당액	원화환산액	기능통화(USD)상당액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	5,200,625	5,963,557	1,170,950	1,415,093

단기금융자산	4,674,283	5,360,000	7,042,516	8,510,880

매출채권및기타채권	9,732,629	11,160,406	8,617,523	10,414,277

기타유동자산	850,743	975,547	-	-

기타금융자산	251,592	288,501	1,964,419	2,374,000

장기매출채권및기타채권	43,900,249	50,340,416	34,484,796	41,674,876

자산합계	64,610,121	74,088,427	53,280,204	64,389,126

외화부채:

매입채무및기타채무	39,021,425	44,745,868	37,356,510	45,145,342

단기금융부채	124,899,224	143,221,940	92,018,737	111,204,644

장기금융부채	38,880,425	44,584,183	29,482,606	35,629,729

순확정급여부채	16,668,273	19,113,509	15,351,794	18,552,643

기타비유동금융부채	294,541	337,750	279,479	337,750

부채합계	219,763,888	252,003,250	174,489,126	210,870,108

한편, 당분기말과 전기말 현재 달러화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	16,563,507	(16,563,507)	13,619,998	(13,619,998)

(나) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(다) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 에 대한 법인세비용반영 전 손 익은 2,487,854천원(전분기 : 2,488,164천원) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 위해 연결실체의 재무부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있으며 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 금융자산과 금융부채의 만기구조를 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(가) 유동성 및 이자율 위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있으며 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	86,529,866	15,000,000	337,750	101,867,616

변동금리부부채	161,025,273	64,024,313	66,950,885	292,000,471

고정금리부부채	56,639,426	141,634,149	217,984,500	416,258,075

합계	304,194,565	220,658,462	285,273,135	810,126,162

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	70,006,213	-	645,918	70,652,131

변동금리부부채	137,183,178	56,408,832	66,608,643	260,200,653

고정금리부부채	48,431,509	175,561,226	266,152,810	490,145,545

합계	255,620,900	231,970,058	333,407,371	820,998,329

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	82,826,360	5,181,873	5,947,019	93,955,252

고정금리부자산	8,089,410	45,427,330	-	53,516,740

합계	90,915,770	50,609,203	5,947,019	147,471,992

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	67,366,000	5,821,921	6,420,520	79,608,441

고정금리부자산	10,640,445	47,512,830	-	58,153,275

합계	78,006,445	53,334,751	6,420,520	137,761,716

연결실체는 영업현금흐름과 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수있다고 예상하고 있습니다.

(나) 자금조달 약정 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	합계

차입한도약정	사용금액	137,938,295	58,435,486	196,373,781

미사용금액	1,812,732	-	1,812,732

합계	139,751,027	58,435,486	198,186,513

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표에 표시)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계(장ㆍ단기금융부채)	628,190,135	637,614,394

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(25,718,582)	(22,627,113)

순금융부채	602,471,553	614,987,281

자본총계	145,289,628	192,487,245

총자본	747,761,181	807,474,526

자본조달비율	80.57%	76.16%

(3) 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

장기금융부채:

-파생상품부채	-	6,928,170	-	6,928,170

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산:

-지분상품	615,663	-	-	615,663

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : USD,JPY,CNY,천원)

구분	설정금액	채권자

당분기말	전기말

서울시본사 토지, 건물울산사무소 토지, 건물	7,000,000	7,000,000	(주)부산은행

인천영업소 토지, 건물	44,000,000	44,000,000

선박 C-K STAR	-	7,200,000

선박 C-K STAR	-	USD 20,400,000

국보주식 189,000주	1,000,000	1,000,000

서울시본사 토지, 건물울산시 방기리 토지인천영업소 토지, 건물	10,000,000	10,000,000

울산시 방기리 토지	3,900,000	3,900,000	(주)신한은행

선박 흥아부산호	1,000,000	1,000,000

선박 흥아도쿄호	USD 10,800,000	USD 10,800,000	KDB산업은행

선박 여수파이오니어호 그린파이오니어호	8,000,000	8,000,000

선박 흥아울산호	2,160,000	2,160,000	(주)국민은행

선박 2여수파이오니어호	2,750,000	-	IBK 캐피탈

선박 3여수파이오니어호	2,750,000	-

선박 글로벌누리라호	2,730,000	-	한국수출입은행

흥아선무(중국)유한공사 본사 건물	CNY 13,350,000	CNY 13,350,000	Bank of China

합계	85,290,000	84,260,000

USD 10,800,000	USD 31,200,000

CNY 13,350,000	CNY 13,350,000

(2) 당 분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 인허 가보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는(주)부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 Credit Suisse AG에 Green Sea Partners Limited의 차입금 309,609천원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 담보제공자산은 연결실체의 컨테이너선인 HEUNG-A VENUS호의 운송수입 및 운용과 관련한 모든 권리와보험사고 발생시 보험 금 및 보상금 청구권입니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 대선조선(주)에 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.의 선박 건조대금 USD 14,400,000과 관련하여 채무보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국해양보증보험(주)로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,268,622와 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국수출입은행과 수협은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 15,691,406 및 USD 2,587,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국해양보증보험(주)로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결실체는 IBK 캐피탈의 차입금과 관련하여 한국해양보증보험(주)로 부터 4,750,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(11) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합 관련 직원대출금과 관련하여 한국증권금융에게 67,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

33. 계속기업가정에 대한 불확실성연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체의 2017년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 순손실 41,529백만원이 발생하였고 보고기간말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 187,977백만원 초과하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 각각 526.05%% 및 397.97%입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당분기 중 전환사채 발행 및 금융권과 차입금 상환 연장을 위한 협의를 한 바 있습니다.만일 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.