흥아해운 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 61(당) 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
제 60(전) 기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
흥아해운 주식회사

1. 회 사의 개요

흥아해운주식회사(이하 ' 회사')는 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 일본, 중국 및 동남아항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사 의 본사는 서울특별시 중구 남대문로 9길 39, 8층에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자 및 감자를 통해 당반기말 현재 납입자본금은 119,562,514천원 입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

장금상선㈜(*1)	204,000,000	85.31%

FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인	4,103,134	1.72%

한국산업은행(*2)	3,019,800	1.26%

한국수출입은행(*2)	1,802,791	0.75%

㈜신한은행(*2)	304,956	0.13%

농협은행㈜(*2)	372,200	0.16%

㈜국민은행(*2)	235,600	0.10%

신보2018 제3차 유동화전문(유)(*2)	1,588,200	0.66%

신보2018 제6차 유동화전문(유)(*2)	1,102,800	0.46%

신보2018 제7차 유동화전문(유)(*2)	496,200	0.21%

기타 주주	22,099,347	9.24%

합 계	239,125,028	100.00%

(*1) 회사는 경영정상화 목적 및 운영자금조달 목적으로 장금상선㈜와 2021년 03월 26일자로 조건부 신주인수계약을 체결하였습니다. 본 계약 이행에 따른 제3자배정 유상증자를 통해 2021년 06월 22일자로 회사의 최대주주는 장금상선㈜로 변경되었습니다.
(*2) 회사는 금융채권자협의회와 2021년 03월26일자로 체결된 채무조정합의서에 따라, 2021년06월 22일자로 일반채권 조기변제금을 제외한 잔여 채권 453억원의 출자전환이 이루어졌습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재 무 제표의 작성기준회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방식은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사는 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	탱커선	기타

제공용역	운항	부동산임대

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 . ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	36,490,278	15,480	36,505,758	-	36,505,758

영업이익(손실)	(1,736,984)	10,180	(1,726,804)	-	(1,726,804)

자산	258,392,520	14,499,892	272,892,412	10,002,110	282,894,522

부채	160,743,466	-	160,743,466	-	160,743,466

감가상각비	5,681,552	-	5,681,552	-	5,681,552

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	45,301,290	17,164	45,318,454	-	45,318,454

영업이익(손실)	(3,170,293)	11,861	(3,158,432)	-	(3,158,432)

자산	327,082,543	1,691,405	328,773,948	15,311,294	344,085,242

부채	325,882,110	-	325,882,110	-	325,882,110

감가상각비	7,355,182	-	7,355,182	-	7,355,182

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당반기와 전반기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 지역에 대한 정보 회사는 2개의 주요 지역[국내, 해외]을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	24,964,696	11,525,582	15,480	36,505,758

비유동자산	184,409,046	-	14,499,892	198,908,938

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	26,392,926	18,908,364	17,164	45,318,454

비유동자산	266,774,985	-	1,691,405	268,466,390

(4) 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전기 중 회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	㈜신한은행	-	556,600	용선료지급보증 담보

㈜부산은행	-	USD 7,855	사용제한설정계좌

-	283	사용제한설정계좌

단기금융자산	㈜부산은행	-	10,280,000	질권설정(신주인수관련계약금)

-	2,978,758	용선료지급보증 담보

463,000	-	용선료지급보증 담보

-	USD 213,477	금융채무 지급보증

USD 7,856	-	사용제한설정계좌

283	-	사용제한설정계좌

한국산업은행	2,000,000	2,000,000	용선료지급보증 담보

300,000	800,000	차입금담보

-	USD 1,201,000	차입금담보

중소기업은행	-	USD 300,000	용선료지급보증 담보

장기금융자산	㈜부산은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

USD 213,477	-	금융채무 지급보증

중소기업은행	USD 300,000	-	용선료지급보증 담보

한국산업은행	USD 280,000	-	용선료지급보증 담보

합 계	2,765,283	16,617,641

USD 801,333	USD 1,722,332

6 . 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,972,970	-	2,731,019	-

차감 : 대손충당금	(1,274,728)	-	(1,174,318)	-

매출채권(순액)	2,698,242	-	1,556,701	-

미수금	1,595,105	4,729,410	2,375,221	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,468,273)	(1,762,443)	(1,289,853)	(1,762,442)

미수금(순액)	126,832	2,966,967	1,085,368	2,966,968

보증금	7,500	896,342	7,500	894,821

차감 : 현재가치할인차금	(137)	(48,529)	(322)	(54,150)

보증금(순액)	7,363	847,813	7,178	840,671

미수수익	67,541	-	120,476	-

대여금	143,782	36,459,512	5,603,953	31,000,000

차감 : 손상차손누계액	-	(13,586,852)	(2,034,519)	(11,552,333)

대여금(순액)	143,782	22,872,660	3,569,434	19,447,667

합 계	3,043,760	26,687,440	6,339,157	23,255,306

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	1,174,318	3,052,295	13,586,852	1,143,894	2,068,017	4,648,931

설정(환입)	100,410	178,421	-	(1,563)	(1,194,013)	(1,208,368)

기말금액	1,274,728	3,230,716	13,586,852	1,142,331	874,004	3,440,563

7 . 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연료유	1,661,510	1,184,465

윤활유	269,359	348,533

선용품	7,035,377	6,020,367

합 계	8,966,246	7,553,365

8 . 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	5,097,969	15,444,639

선급비용	425,584	485,313

부가세대급금	3,275,921	201,670

합 계	8,799,474	16,131,622

비유동

장기선급비용	-	1,255,703

판매후리스 이연손실	2,947,131	3,839,094

합 계	2,947,131	5,094,797

9 . 금융자산

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

후순위채	1,156,000	576,000

(손상차손누계액)	(1,156,000)	(576,000)

정기예금 등	2,772,160	17,924,109

합 계	2,772,160	17,924,109

비유동

후순위채	-	580,000

(손상차손누계액)	-	(580,000)

장기성예금	898,629	2,000

합 계	898,629	2,000

당반기말과 전기말 현재 금융자산에는 후순위채가 포함 되어 있고 전액 손상을 인식하였으며, 회사는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 10 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

활성시장이 없는 지분증권

㈜인천유나이티드	488	470

㈜선운	5,759	5,545

합 계	6,247	6,015

11 . 관계기업 및 공동기업투자 , 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에이치앤브이물류㈜	물류창고	한국	50.00%	1,750,000	3,393,784	50.00%	1,750,000	3,267,644

㈜흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	25.00%	798,345	2,051,745	25.00%	798,345	1,975,485

연운항훼리㈜	해운대리	한국	25.00%	75,000	430,434	25.00%	75,000	414,435

㈜흥아로지스틱스	선박,항공운송	한국	41.18%	350,000	441,534	41.18%	350,000	425,123

한로해운㈜	해운대리	한국	50.00%	100,000	2,303,906	50.00%	100,000	2,218,274

진인해운㈜	해운대리	한국	50.00%	75,000	68,496	50.00%	75,000	65,950

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	운송및창고	베트남	44.78%	662,520	678,000	44.78%	662,520	652,800

합 계	16,421,525	9,367,899	16,421,525	9,019,711

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	500,000	612,015	100.00%	500,000	589,268

㈜파이오니어탱커서비스(*1)	선박관리	한국	10.00%	16,200	15,949	10.00%	16,200	15,356

SANEI SHIPPING (*2)	해운대리	일본	100.00%	2,046,931	-	100.00%	2,046,931	1,853,876

합계	2,563,131	627,964	2,563,131	2,458,500

(*1) 회사는 ㈜파이오니어탱커서비스의 지분 10.00%를 취득하였으며 회사의 종속기업인 ㈜하스매니지먼트가 90.00%의 지분을 보유하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당반기 중 매각예정비유동자산의 요건을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 16 참조).

12 . 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

비품	24,636	-	(4,067)	-	907	21,476

기타유형자산	4,497,214	1,995,061	(1,066,841)	1,255,703	230,492	6,911,629

사용권자산	174,954,797	1,594,972	(4,610,644)	(30,472,290)	5,566,070	147,032,905

합 계	179,476,647	3,590,033	(5,681,552)	(29,216,587)	5,797,469	153,966,010

(*1) 선박금융채무 조건 변경으로 인한 사용권자산 감소액 30,472,290천원과 장기선급비용에서 대체된 1,255,703천원을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	13,619,037	-	-	-	504,627	14,123,664

선박	1,536,967	-	(1,438,699)	(98,268)	-	-

차량운반구	4,395	-	-	(4,582)	187	-

비품	16,999	34,540	-	(14,201)	1,114	38,452

기타유형자산	5,340,593	-	-	(289,244)	199,418	5,250,767

사용권자산	217,307,427	749,541	(11,157,118)	(6,948,887)	7,662,010	207,612,973

합 계	237,825,418	784,081	(12,595,817)	(7,355,182)	8,367,356	227,025,856

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

토지	13,624,733	525,955	14,150,688

건물	336,225	12,979	349,204

합 계	13,960,958	538,934	14,499,892

(*) 상기 기타금액은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

토지	1,288,146	47,729	1,335,875

건물	342,827	12,703	355,530

합 계	1,630,973	60,432	1,691,405

(*) 상기 기타금액은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(2) 담보로 제공된 자산 토지와 건물 이 차입금 등에 대한 담보로 제공되고 있으며, 회사는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

14 . 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

회원권	217,827	8,409	226,236

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

회원권	231,802	8,589	240,391

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 리스 (1) 리스이용자회사는 선박 및 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 리스기간은 1~25년 입니다. 회사는 일부 선박에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.회사는 사무용기기 등을 2년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스 중 일부는 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않은 실무적 간편법을 적용합니다.

회사가 리스 이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산당반기와 전반기 중 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(선박)	사용권자산(건물)	사용권자산(차량운반구)	합 계

기초	174,375,015	542,354	37,428	174,954,797

취득	1,594,972	-	-	1,594,972

감가상각	(4,533,124)	(70,530)	(6,991)	(4,610,645)

대체(*)	(30,472,290)	-	-	(30,472,290)

기타	5,544,541	20,162	1,368	5,566,071

기말	146,509,114	491,986	31,805	147,032,905

(*) 선박금융채무 조건 변경으로 인한 사용권자산 조정액입니다(주석 29 참조).

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	사용권자산 (선박)	사용권자산 (건물)	사용권자산 (차량운반구)	합계

기초	217,253,114	-	54,313	217,307,427

취득	25,023	724,518	-	749,541

처분	(11,157,118)	-	-	(11,157,118)

감가상각	(6,890,207)	(51,130)	(7,550)	(6,948,887)

기타	7,668,550	(8,592)	2,052	7,662,010

기말	206,899,362	664,796	48,815	207,612,973

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

2) 리스와 관련하여 당반기와 전 반기 중 손익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산(선박)에 대한 감가상각비	4,533,124	6,890,207

사용권자산(건물)에 대한 감가상각비	70,530	51,130

사용권자산(차량운반구)에 대한 감가상각비	6,991	7,550

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	4,393,633	5,509,697

단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	193,766	1,223,554

3) 리스부채

① 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	11,794,073	154,996,883	34,893,951	172,026,564

차감:현재가치할인차금	(177,261)	(35,404,905)	(342,994)	(20,805,735)

합 계	11,616,812	119,591,978	34,550,957	151,220,829

4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기(*)	전반기

리스와 관련한 현금유출	33,484,683	15,239,088

(*) 금융채권자협의회 채무조정합의서에 따라 300억원이 조기변제 되었습니다(주석 29 참조).

16 . 매각예정비유동자산

(1) 회사는 2021년 6월 29일 이사회결의 승인에 의하여 SANEI SHIPPING 지분을 전량 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 회사가 보유한 SANEI SHIPPING 주식을 매각예정자산으로 표시하였습니다. SANEI SHIPPING의 매각은 2021년 8월 중 완료될 것으로 예상됩니다. (2) 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중낮은 금액으로 측정되었습니다 .

17 . 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금(*)	-	-	12,525,452	-

일반사채	-	-	19,667,000	-

전환사채	1,794,799	-	-	1,638,723

장기차입금(*)	-	-	32,598,668	-

리스부채(*)	11,616,812	119,591,978	34,550,957	151,220,829

합 계	13,411,611	119,591,978	99,342,077	152,859,552

(*) 금융채권자협의회 채무조정합의서에 따라 조기변제, 채무 감면 및 출자전환이 이루어졌습니다(주석 29 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말

무역금융(KRW 외)	㈜신한은행 외	-	-	8,501,000

운영자금(KRW 외)	㈜부산은행 외	-	-	4,024,452

합 계	-	12,525,452

(3) 일반사채① 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말이자율	당반기말	전기말

무보증사모사채 (제15회)	2018.05.24	2021.06.22	-	-	9,800,000

무보증사모사채 (제16회)	2018.10.25	2021.06.22	-	-	6,805,000

무보증사모사채 (제17회)	2018.11.22	2021.06.22	-	-	3,062,000

합 계	-	19,667,000

(4) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말이자율	당반기말	전기말

무보증사모전환사채(제18회)	2019.04.18	2022.04.18	0.00%	2,076,944	2,076,944

차감: 전환권조정	(282,145)	(438,221)

차감계	1,794,799	1,638,723

② 당반기 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	기말금액

무보증전환사채(제18회)	438,221	(156,076)	282,145

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제18회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,169,000,000원

표면이자율	0.00%

보장수익율	2.00%

만기상환금	16,104,593,582원

전환비율	100%

전환가액	당반기말 현재 2,736원

전환청구기간	2019년 5월 18일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채 발행 등으로 전환가액 또는 행사가액 조정사항 발생하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우사채발행후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	없음

(5) 장기차입금① 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종 만기일	당반기말이자율	당반기말	전기말

산업은행 일반대	한국산업은행	2021.06.22	-	-	21,261,000

수출성장자금	수출입은행	2021.06.22	-	-	11,337,668

합 계	-	32,598,668

차감: 유동성대체액	-	(32,598,668)

차 감 계	-	-

18 . 매입채무및기타채무 당 반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	10,859,579	12,612,875

미지급금	4,578,576	5,181,819

미지급비용	1,095,723	8,614,341

합 계	16,533,878	26,409,035

19 . 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	63,193	58,477

선수금	1,272,930	20,218,343

합 계	1,336,123	20,276,820

비유동

판매후리스 이연수익	746,091	759,805

20 . 확정급여채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	554,252	655,634

사외적립자산의 공정가치	(559,261)	(610,918)

국민연금전환금	(7,404)	(8,503)

소 계	(12,413)	36,213

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,004,061	5,219,122

순확정급여부채	4,991,648	5,255,335

(2) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,874,756	(610,918)	5,263,838

당반기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	552,258	-	552,258

이자비용(이자수익)	49,917	(10,230)	39,687

소 계	602,175	(10,230)	591,945

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	5,031	5,031

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(64,545)	-	(64,545)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(228,623)	-	(228,623)

소 계	(293,168)	5,031	(288,137)

제도에서 지급한 금액:

지급액	(625,450)	56,856	(568,594)

기말금액	5,558,313	(559,261)	4,999,052

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,333,936	(834,116)	5,499,820

당반기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	580,439	-	580,439

이자비용(이자수익)	58,184	(10,230)	47,954

소 계	638,623	(10,230)	628,393

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	3,701	3,701

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(12,679)	-	(12,679)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	361,579	-	361,579

소 계	348,900	3,701	352,601

제도에서 지급한 금액:

지급액	(1,605,392)	217,282	(1,388,110)

기말금액	5,716,067	(623,363)	5,092,704

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운항원가	517,075	509,235

판매비와 관리비	74,870	119,158

합 계	591,945	628,393

21 . 자본금 및 기타불입자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000 주	400,000,000 주

발행한 주식수	239,125,028 주	116,732,559 주

1주의 금액	500	500

자본금	119,562,514,000	58,366,279,500

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초발행주식수	116,732,559	112,112,392

무상차등감자(*1)	(90,611,078)	-

전환권행사	-	4,620,167

유상증자(*2)	204,000,000	-

출자전환(*3)	9,003,547	-

기말발행주식수	239,125,028	116,732,559

(*1) 회사는 재무구조 개선 및 결손금 보전을 위해 2021년 06월 18일자로 무상차등감자를 진행하였으며, 이로 인해 감자차익이 43,250백만원 발생하였습니다.
(*2) 회사는 경영정상화 목적 및 운영자금조달목적으로 장금상선㈜와 2021년 03월 26일자로 조건부 신주인수계약을 체결하였습니다. 본 계약 이행에 따른 제3자배정 유상증자를 통해 2021년 06월 22일자로 회사의 최대주주는 장금상선㈜로 변경되었습니다.
(*3) 회사는 금융채권자협의회와 2021년 03월26일자로 체결된 채무조정합의서에 따라, 2021년 06월 22일자로 일반채권 조기변제금을 제외한 잔여 채권 453억원의 출자전환이 이루어졌습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	52,123,165	52,639,373

기타자본잉여금	80,170	80,170

감자차익	43,250,903	-

자기주식	(338,791)	(1,355,165)

감자차손	-	(1,035,814)

합 계	95,115,447	50,328,564

22 . 비용의 성격별 분류

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	4,980,345	10,031,351	5,244,165	10,443,291

감가상각비	2,975,125	5,681,552	3,658,065	7,355,182

운항경비	9,047,584	16,545,262	7,161,842	21,564,733

선박경비	2,409,939	5,198,071	2,554,639	6,738,862

기타비용	125,280	776,326	53,570	2,374,818

매출원가 및 판매비와관리비 합계	19,538,273	38,232,562	18,672,281	48,476,886

23 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 3,700,502천원(전반기: 836,444천원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현 가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

24 . 주당손익 (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순손익	38,668,069,722	38,600,658,858	(1,551,190,823)	2,642,821,567

가중평균유통보통주식수(*)	49,374,884주	37,736,053주	25,967,901주	25,068,972주

기본주당순손익	783	1,023	(60)	105

(*) 당반기 중 발생한 무상감자로 인하여 비교표시되는 유통보통주식수와 전반기의 주당손익을 재계산하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당반기순손익	38,668,069,722	38,600,658,858	(1,551,190,823)	2,642,821,567

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	62,056,448	121,738,963	51,702,371	101,426,897

희석주당이익 산정을 위한 순이익	38,730,126,170	38,722,397,821	(1,499,488,452)	2,744,248,464

발행된 가중평균유통보통주식수	49,374,884주	37,736,053주	25,967,901주	25,068,972주

조정내역:

전환사채의 전환 가정	715,016주	715,016주	715,016주	715,016주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	50,089,900주	38,451,069주	26,682,917주	25,783,988주

희석주당순이익(*)	773	1,007	(60)	105

(*) 전반기 중 전환사채의 희석효과가 발생하지 않았으므로 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	38,600,659	2,642,822

조정 항목:

금융원가	6,138,054	8,328,420

외화환산손실	6,805,511	7,880,703

법인세비용	3,700,502	836,444

퇴직급여	591,945	628,393

감가상각비	5,681,552	7,355,182

정기수리비상각	-	1,191,184

유형자산처분손실	-	6,150,262

매각예정자산처분손실	-	592,083

매각예정자산손상차손	1,427,393	-

유형자산처분이연손실	1,028,869	1,111,134

대손상각비(환입)	278,831	(2,403,944)

금융수익	(16,925)	(33,954)

외화환산이익	(6,949,375)	(9,316,479)

유형자산처분이익	-	(3,909)

유형자산처분이연이익	(42,576)	(45,981)

매각예정자산처분이익	-	(15,710,697)

배당금수익	(120,000)	(2,134,515)

채무면제이익	(49,541,979)	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(1,148,483)	902,701

기타채권의 감소	739,573	3,124,556

기타유동자산의 감소(증가)	(1,404,047)	6,222,382

재고자산의 감소(증가)	(1,363,310)	200,936

장기매출채권의 증가	(227)	-

매입채무의 감소	(1,224,988)	(6,464,639)

기타채무의 감소	(632,281)	(2,449,643)

기타유동부채의 감소	(933,714)	(18,851,837)

사외적립자산의 감소	56,856	217,282

국민연금전환금의 감소	1,099	2,490

퇴직금의 지급	(625,450)	(1,605,392)

표시통화환산손익	(4,750,596)	(2,641,631)

영업활동에서 창출된 현금	(3,703,107)	(14,275,647)

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	12,525,452	-	(7,556,672)	(4,968,780)	-

유동성장기부채	86,816,625	-	(29,984,954)	(45,214,859)	11,616,812

전환사채	-	-	-	1,794,799	1,794,799

소 계	99,342,077	-	(37,541,626)	(48,388,840)	13,411,611

장기금융부채:

전환사채	1,638,723	-	-	(1,638,723)	-

리스부채	151,220,829	-	(11,791,102)	(19,837,749)	119,591,978

소 계	152,859,552	-	(11,791,102)	(21,476,472)	119,591,978

합 계	252,201,629	-	(49,332,728)	(69,865,312)	133,003,589

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	44,292,628	2,000,000	(17,695,412)	70,144	28,667,360

유동성장기부채	82,622,539	-	(9,715,492)	12,426,369	85,333,416

소 계	126,915,167	2,000,000	(27,410,904)	12,496,513	114,000,776

장기금융부채:

전환사채	3,630,651	-	-	(2,112,438)	1,518,213

리스부채	180,506,371	-	(3,489,144)	(1,988,381)	175,028,846

소 계	184,137,022	-	(3,489,144)	(4,100,819)	176,547,059

합 계	311,052,189	2,000,000	(30,900,048)	8,395,694	290,547,835

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

무상감자	45,305,539	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,157,306	686,183

전환사채의 유동성대체	1,794,799	-

리스부채의 유동성대체	6,440,695	11,539,937

리스변경으로 인한 사용권자산 감소	30,472,290	-

단기차입금의 출자전환	4,968,780	-

유동성장기부채의 출자전환	40,048,960	-

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산으로의 계정재분류	-	31,938,988

전환사채의 전환	-	2,282,561

26 . 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	SINOKOR CO.,LTD.	-

지배기업(*1)	장금상선㈜	-

종속기업	㈜하스매니지먼트, ㈜파이오니어탱커서비스, ㈜중흥통상, SAN-EI SHIPPING CO., LTD.	㈜하스매니지먼트, ㈜파이오니어탱커서비스, ㈜중흥통상, SAN-EI SHIPPING CO., LTD.

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류㈜, 흥아프로퍼티그룹㈜, 연운항훼리주식회사, 연운항중한윤도유한공사, ㈜흥아로지스틱스, 한로해운㈜, 진인해운㈜, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS	에이치앤브이물류㈜,흥아프로퍼티그룹㈜, 연운항훼리주식회사, 연운항중한윤도유한공사, ㈜흥아로지스틱스, 한로해운㈜, 진인해운㈜, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS

기타 특수관계자(*3)	동보항공㈜, 메트로물류㈜, 흥아GLS㈜, SUBIC NEOCOVE CORP., 장금상선㈜ 종속기업 등(*3)	FAIRMONT PARTNERS LTD.(*2),리얼티디아이파트너스㈜(*2), 동보항공㈜, 메트로물류㈜, 흥아GLS㈜, SUBIC NEOCOVE CORP.

(*1) 당반기 중 최대주주변경을 수반하는 제3자배정 유상증자로 특수관계자 범위에 포함되었습니다.
(*2) FAIRMONT PARTNERS LTD. 와 리얼티디아이파트너스㈜는 당반기 중 무상차등감자로 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(*3) 지배기업인 장금상선이 지배력 및 유의적인 영향력을 보유한 기업을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	㈜하스매니지먼트	-	-	400,000	340,628

㈜파이오니어탱커서비스	-	874,536	-	820,743

㈜중흥통상	-	-	-	283,152

SAN EI SHIPPING	-	-	1,305,036	-

관계기업	에이치앤브이물류㈜	-	-	200,200	-

피케이밸브㈜(*)	-	-	109,279	-

㈜흥아프로퍼티그룹	-	-	1,684	-

㈜흥아로지스틱스	-	8,072	-	-

진인해운㈜	120,000	-	120,000	-

기타 특수관계자	리얼티디아이파트너스(*2)	-	10,342	-	12,432

메트로물류㈜	-	-	4,292	-

합 계	120,000	892,950	2,140,491	1,456,955

(*1) 전기 중 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 전기 거래금액은 매각일 이전까지의 거래내역을 반영하였습니다.
(*2) 당반기 중 무상차등감자 등으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 당반기 거래금액은 특수관계자 제외 이전까지의 거래내역을 반영하였습니다

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업:

㈜하스매니지먼트	-	1,079,221	-	1,355,331

㈜파이오니어탱커서비스	-	322,423	-	319,807

㈜중흥통상	-	2,054	-	2,054

관계기업 및 공동기업:

㈜흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

연운항중한윤도유한공사	-	-	834,800	-

㈜흥아로지스틱스	-	880	-	880

기타 특수관계자:

리얼티디아이파트너스	-	-	-	41,370

흥아라인㈜	25,542	-	-	-

합 계	4,754,952	1,404,578	5,564,210	1,719,442

(*) ㈜흥아프로퍼티그룹에 대한 미수금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 대손충당금 차감 전 잔액입니다(주석 6 참조).

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	대여금	36,459,512	-	-	36,459,512

손상누계액	(13,586,852)	-	-	(13,586,852)

소 계	22,872,660	-	-	22,872,660

기타특수관계자	리얼티디아이파트너스	단기차입금	500,000	-	(500,000)	-

소 계	500,000	-	(500,000)	-

합 계	23,372,660	-	(500,000)	22,872,660

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	증가	감소	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	대여금	36,080,512	379,000	-	36,459,512

손상누계액	(4,648,931)	(35,765)	1,244,133	(3,440,563)

소 계	31,431,581	343,235	1,244,133	33,018,949

기타특수관계자	리얼티디아이파트너스	단기차입금	500,000	-	-	500,000

소 계	500,000	-	-	500,000

합 계	31,931,581	343,235	1,244,133	33,518,949

(5) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

증 자	장금상선㈜(지배기업)	최대주주변경을 수반하는 유상증자(제3자배정)	102,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	228,844	328,544

퇴직급여	17,500	420,738

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27 . 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 당반기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	원고	피고	소송가액

손해배상청구 등	김OO 외 1인	흥아해운㈜	31,000

주식회사 아스터개발제4호 항동	흥아해운㈜	1,180,300

회사에 대하여 SFL Ace 1 COMPANY INC. 및 SFL Ace 2 COMPANY INC.가 청구한 선박수리비에 대하여 대한상사중재원은 중재심리를 진행중에 있습니다. 이러한 중재의 결과는 당반기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

28 . 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

울산시 방기리 토지	12,870,693	3,900,000	㈜신한은행	차입금담보

(2) 회사는 컨테이너 사업부 분할로 인하여 흥아라인 주식회사로 이전된 선박에 대한담보권 해지를 진행중이며 당반기말 현재 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	담보제공처	내용

흥아부산호	1,000,000	㈜신한은행	차입금 담보

흥아도쿄호	10,000,000	한국산업은행

글로벌누비라호	2,730,000	한국수출입은행

합 계	13,730,000

(3) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 600,000천원(전기말: 600,000천원)의 소송공탁 및 인허가 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 ㈜부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 335,880(전기말: USD 2,201,400 )의 지급보증을 제공받고 있습니다

(5) 당반기말 현재 회사는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.를 통해 선박 리스 계약을 체결하고 있으며, 동 SPC가 한국해양진흥공사㈜로부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니 다. 한편, 당반기말 현재 회사는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국수출입은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 9,360,000과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보험종류	자산	납입금액	부보액	보험회사명

선체보험	HEUNG-A PIONEER 외 12척	USD 494,263.70	USD 233,000,000.00	KB손해보험

GOLDEN PIONEER	54,793	17,500,000

전쟁보험	HEUNG-A PIONEER 외 12척	USD 14,539.20	USD 233,000,000.00

GOLDEN PIONEER	1,092	17,500,000

FD	BUSAN PIONEER 외 4척	USD 12,495.00	(*)	한국선주상호보험

P	POHANG PIONEER 외 6척	USD 419,260.00	(*)

BUSAN PIONEER 외 6척	USD 412,886.89	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

SOL	전 선단	USD 27,504.48	(*)

(*) 선가, 회사의 평판, 매출, 이자율 등을 고려한 내부 규정에 의해 보험금이 결정되므로 부보가액 없음.

29. 채무 조정 등

회사의 재무구조 개선 및 경영정상화를 위한 금융채권자협의회의 공동관리절차(워크아웃)개시가 2020년 3월 19일에 결정되었으며, 2021년 3월 26일에 개최된 금융채권기관협의회에서 출자전환 등을 포함한 채무조정을 합의하였습니다. 금융채권기관 공동관리 종결조건이 충족됨에 따라, 주 채권은행인 한국산업은행에서 2021년 6월 24일자로 공동관리절차의 종결을 통지하였습니다.(1) 일반채무 및 선박금융채무 조정의 내역

(단위: 백만원)

구 분	원채무조정대상금액	출자전환	조기변제	탕감	조건변경

단기차입금	12,648	5,127	7,521	-	-

유동성장기차입금 및유동성외화장기차입금	32,849	24,244	8,605	-	-

유동성사채	19,667	15,936	3,731	-	-

유동성리스부채 및 리스부채	181,566	-	30,000	16,653	만기연장 및 금리조정

합 계	246,730	45,307	49,857	16,653

한편, 회사는 상기의 금융채권기관협의회 부의안건 이행을 위하여 2021년 5월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 2021년 6월 18일을 감자기준일로 하여 대주주는 10:1,소액주주는 4:1로 무상감자를 실시하였습니다.

(2) 일반채무 및 선박금융채무 출자전환 및 조기변제, 감면 1) 일반채무의 출자전환

구 분	내 용

규모	45,307백만원

발행주식의 종류	보통주(1주당 액면가 500원)

발행가격	1주당 5,000원

처분제한	인수대금납일일로부터 1년이 되는날까지주식 전부 의무보호예수

2) 일반채무 및 선박금융채무 조기변제

구 분	내 용

조기변제 규모	49,857백만원

유예기간	2020년 03월 19일 ~ 2021년 06월 24일

상환방법	조기변제 일시상환

3) 선박금융채무 감면

구 분	내 용

규모	16,653백만원

대상채무	포스코인터내셔널 선박금융채무

감면 시기	감자 절차 및 인수대금의 전액 납부 완료 이후 주채권은행 통보일(2021년 06월 22일)

4) 이자율 인하 및 경과이자 처리

구 분	내 용

대상채권	일반채무 및 선박금융채무

적용이자율	연 1%(고정)

적용기간	공동관리절차 개시일 ~ 조기변제일

기타	경과이자 10,763백만원 중 이자지급 : 1,896백만원 이자감면 : 8,867백만원

5) 선박금융채무 조건변경

구 분	내 용

규모	134,913백만원

대상채무	조기변제 및 감면금액 제외한 선박금융 잔여채무

연장기간	기존 만기일로부터 5년 연장

상환방법	매월 균등분할상환

적용이자율	선박금융별 조정금리 적용

(3) 출자전환 및 채무조정효과회사는 당반기 중 상기 출자전환 및 채무조정과 관련하여 채무면제이익 49,542백만원을 기타수익으로 인식했습니다.

(4) 최대주주변경을 수반하는 유상증자(제3자배정)회사는 경영정상화목적 및 운영자금조달목적으로 장금상선 주식회사와 2021년 3월 26일자로 조건부 신주인수계약을 체결하였습니다. 본 계약이행에 따른 제3자배정 유상증자를 통해 2021년 6월 22일자로 회사의 최대주주는 장금상선 주식회사로 변경되었습니다.제3자 배정 유상증자에 따른 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구 분	발행주식수	1주당 발행가액	발행가액

유상증자(제3자배정)	204,000,000	500원	102,000

30 . 보고기간후 사건 (1) 회사는 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산이 보고기간 후 다음과 같이 해지 완료되었습니다.

(단위: 천원)

계정명	금융기관	금액	제한사유	비고

단기금융자산	한국산업은행	2,000,000	용선료지급보증 담보	2021.07.08 해지 완료

300,000	차입금담보	2021.07.08 해지 완료

합 계	2,300,000

(2) 회사는 컨테이너 사업부 분할로 인하여 흥아라인 주식회사로 이전된 선박에 대한담보권 해지를 진행중이었으며 보고 기간 후 해지 완료 되었습니다.

(단위: 천원)

담보물건	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

흥아부산호	1,000,000	㈜신한은행	차입금 담보	2021.07.06해지완료

흥아도쿄호	10,000,000	한국산업은행

글로벌누비라호	2,730,000	한국수출입은행

합 계	13,730,000

31 . 상장적격성 실질심사

회사는 2019 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유와 관련하여 2020년 5월 25일자 유가증권시장 상장공시위원회 심의에 따라 2021년 4월 12일까지 개선기간을 부여 받은 바 있으며, 2021년 4월 21일에 개선계획 이행 여부에 대한 심의요청서를 제출하였습니다. 이와 별도로 회사는 2021년 3월 18일자 공시된 감사보고서상 2020 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지사유가 추가로 발생하였으며, 2021년 4월 8일에 상장폐지에 대한 이의신청서를 제출하였습니다. 이와 관련하여 유가증권시장 상장공시위원회는 2021년 5월 13일자로 개선계획 이행여부 및 2020 사업연도 감사의견 상장폐지사유를 병합 심의하여 2021년 7월 31일까지 개선기간을 부여하기로 결정하였으며, 회사는 2021년 7월 29일자로 2020 사업연도 감사의견 거절 사유해소 관련 개선계획 이행여부에 대한 심의 요청서를 제출하였습니다. 회사의 개선계획 이행여부 등을 심의한 결과, 2021년 8월 5일에 유가증권시장 상장규정 제25조제5항에 따라 회사 주권에 대하여 상장유지가 결정되었습니다.

이와는 별도로 회사는 '감사보고서 제출' 공시(2021년 3월 18일)에서 최근사업연도말(2020년 12월 말) 현재 자본금 전액잠식 사실을 공시하였으며, 2021년 7월 29일자특정목적 감사보고서(2021년 6월 25일 기준)를 제출하여 자본금 전액잠식상태를 해소하였음을 공시하였습니다.

이와 관련하여, 거래소는 유가증권시장 상장규정 제49조에 따라 회사가 기업심사위원회 심의대상에 해당되는지 여부를 결정하고, 그 결정에 따라 상장적격성 실질심사 절차가 진행됨에 따라 회사 주권의 매매거래정지는 상장적격성 실질심사 해당사유 해소시까지 계속됩니다.