흥아해운 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 58(당)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
제 57(전)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
흥아해운주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동남아, 일본 및 중국항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자로 당분기말 현재 납입 자본금 은 84,356,715 천원 입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

FAIRMONT PARTNERS LTD 외 1인(*)	32,797,171	19.44%

우리사주조합	3,493,914	2.07%

국민연금공단	2,432,176	1.44%

TATSUMI SHOKAI CO.,LTD	2,625,333	1.56%

Yamane Shipping	2,458,681	1.46%

기타 주주	124,906,155	74.03%

합계	168,713,430	100.00%

(*) Fairmont Partners Ltd. 외 1인은 최대주주인 Fairmont Partners Ltd. 의 지분 18.19%와 의결권을 공동행사 하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.25%로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)중흥통상	부식공급	한국	100.00%	-	12월

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	100.00%	12월

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	100.00%	12월

2) 당분기 중 연결범위 변동의 내역은 다음과 같습니다.

피투자법인	투자법인	연결대상에 포함/제외 사유

(주)중흥통상	(주)하스매니지먼트	신규투자 설립으로 포함

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,366,577	852,066	150,366	3,589,789	6,900,187

비유동자산	680,056	77,463	83,988	2,640,510	2,089,882

자산총계	5,046,633	929,529	234,354	6,230,299	8,990,069

유동부채	2,659,338	490,756	110,644	2,389,999	2,325,155

비유동부채	392,999	149,399	-	386	-

부채총계	3,052,337	640,155	110,644	2,390,385	2,325,155

지배지분	1,994,296	289,374	123,710	3,839,914	6,664,914

자본총계	1,994,296	289,374	123,710	3,839,914	6,664,914

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	5,422,327	956,018	4,149,597	7,059,147

비유동자산	576,855	79,087	2,608,165	2,020,264

자산총계	5,999,182	1,035,105	6,757,762	9,079,411

유동부채	2,913,578	625,044	2,964,847	2,874,135

비유동부채	275,743	105,456	717	-

부채총계	3,189,321	730,500	2,965,564	2,874,135

지배지분	2,809,861	304,605	3,792,198	6,205,276

자본총계	2,809,861	304,605	3,792,198	6,205,276

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

매출액	3,016,956	558,450	92,904	1,293,526	10,267,186

영업손익	275,945	(17,945)	(26,967)	259,303	388,821

분기순손익	184,433	(15,232)	(26,290)	(91,408)	229,469

기타포괄손익	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	184,433	(15,232)	(26,290)	(91,408)	229,469

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

매출액	4,689,903	546,374	1,377,554	9,700,243

영업손익	496,580	(9,225)	344,075	391,785

분기순손익	243,457	(13,476)	168,182	261,318

기타포괄손익	-	-	(320,510)	(317,875)

분기총포괄손익	243,457	(13,476)	(152,328)	(56,557)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	245,202	(28,484)	49,984	(600,639)	(13,663)

투자활동으로 인한 현금흐름	(151,300)	912	(88,375)	-	(1,784)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	-	150,000	(355)	-

현금및현금성자산의 순증감	(906,098)	(27,572)	111,609	(600,994)	(15,447)

기초 현금및현금성자산	2,188,056	495,470	-	2,395,227	4,510,564

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	84,263	166,098

기말 현금및현금성자산	1,281,958	467,898	111,609	1,878,496	4,661,215

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	116,309	73,302	(1,690,623)	(515,355)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,235)	(1,000)	(3,000)	(1,030)

재무활동으로 인한 현금흐름	(400,000)	-	(354)	-

현금및현금성자산의 순증감	(289,926)	72,302	(1,693,977)	(516,385)

기초 현금및현금성자산	2,630,037	461,219	4,406,605	4,233,549

외화표시 현금및현금성자산의환율변동효과	-	-	(221,250)	(250,776)

기말 현금및현금성자산	2,340,111	533,521	2,491,378	3,466,388

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

흥아해운주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체)의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체는 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. -수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 -수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 -수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일

상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권에 대한 기업 회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	414,129

상각후원가로 측정하는 장ㆍ단기대여금에 대한 기업회계 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	2,067,555

기초 이익잉여금 세후 영향	2,481,684

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산에 대한 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

구분	Note	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	380,792	380,792

매출채권 및 기타채권	(b)	대여금및수취채권	상각후원가	111,410,476	111,410,476

현금및현금등가물, 장ㆍ단기금융자산	(b)	대여금및수취채권	상각후원가	25,513,516	25,513,516

총 금융자산	137,304,784	137,304,784

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 414,129천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 이른시기에 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는최장 계약기간 입니다.(a) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(b) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은신용이 손상된 것입니다.(c) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(d) 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	(2,792,307)

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손	(2,481,684)

2017년 12월 31일 현재 매출채권	40,560,449

2017년 12월 31일 현재 기타채권	76,381,072

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	(5,273,991)

(다) 경과규정기업회계기준서 제 1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제 1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	161,167,229	22,015,085	12,762,160	195,944,474	-	195,944,474

부문원가	168,519,048	21,748,343	9,268,360	199,535,751	-	199,535,751

부문이익	(7,351,819)	266,742	3,493,800	(3,591,277)	-	(3,591,277)

판매관리비	4,537,426	620,798	2,433,996	7,592,220	-	7,592,220

영업이익(손실)	(11,889,245)	(354,056)	1,059,804	(11,183,497)	-	(11,183,497)

금융수익	-	-	-	-	39,853	39,853

금융원가	-	-	-	-	7,586,808	7,586,808

외환수익	7,067,474	966,952	42,363	8,076,789	-	8,076,789

외환비용	9,199,852	1,258,698	529,812	10,988,362	-	10,988,362

지분법투자이익	-	-	-	-	3,603,850	3,603,850

지분법투자손실	-	-	-	-	1,455,274	1,455,274

기타수익	(26,495)	42,958	409,704	426,167	-	426,167

기타비용	3,910,122	534,974	93,007	4,538,103	-	4,538,103

법인세차감전순이익(손실)	(17,958,240)	(1,137,818)	889,052	(18,207,006)	(5,398,379)	(23,605,385)

법인세비용(수익)	-	-	-	-	(1,128,436)	(1,128,436)

분기순이익(손실)	(17,958,240)	(1,137,818)	889,052	(18,207,006)	(4,269,943)	(22,476,949)

자산	433,943,055	290,441,193	50,928,802	775,313,050	68,482,581	843,795,631

부채	452,578,534	269,388,181	6,530,561	728,497,276	-	728,497,276

유형자산	290,351,967	262,113,852	2,869,638	555,335,457	-	555,335,457

투자부동산	-	-	41,035,338	41,035,338	-	41,035,338

감가상각비	3,602,716	2,771,325	102,845	6,476,886	-	6,476,886

(*) 기타는 CY이용 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기 타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	159,157,792	23,385,528	13,665,969	196,209,289	-	196,209,289

부문원가	163,404,940	21,500,002	9,764,440	194,669,382	-	194,669,382

부문이익	(4,247,148)	1,885,526	3,901,529	1,539,907	-	1,539,907

판매관리비	4,562,610	666,591	2,501,602	7,730,803	-	7,730,803

영업이익(손실)	(8,809,758)	1,218,935	1,399,927	(6,190,896)	-	(6,190,896)

금융수익	-	-	-	-	78,100	78,100

금융원가	-	-	-	-	7,710,842	7,710,842

외환수익	9,309,166	1,367,823	109,570	10,786,559	-	10,786,559

외환비용	19,499,424	2,984,425	403,520	22,887,369	-	22,887,369

지분법투자이익	-	-	-	-	559,063	559,063

지분법투자손실	-	-	-	-	4,801,916	4,801,916

기타영업외수익	511,801	42,021	8,054	561,876	-	561,876

기타영업외비용	18,979	-	1,464,092	1,483,071	-	1,483,071

법인세차감전순이익(손실)	(18,507,194)	(355,646)	(350,061)	(19,212,901)	(11,875,595)	(31,088,496)

법인세수익	-	-	-	-	(744,079)	(744,079)

분기순이익(손실)	(18,507,194)	(355,646)	(350,061)	(19,212,901)	(11,131,516)	(30,344,417)

자산	466,470,282	301,750,816	56,935,674	825,156,772	71,397,168	896,553,940

부채	467,310,860	262,613,553	8,946,675	738,871,088	-	738,871,088

유형자산	334,720,248	276,987,577	2,939,299	614,647,124	-	614,647,124

투자부동산	-	-	43,041,406	43,041,406	-	43,041,406

감가상각비	3,896,785	3,016,802	100,948	7,014,535	-	7,014,535

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당분기말과 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기금융자산	332,313	45,466	721	378,500

장기매출채권및기타채권	43,259,976	5,918,710	249,093	49,427,779

무형자산	822,626	112,549	8,466	943,641

기타비유동자산	10,636,897	1,455,311	215,538	12,307,746

합계	55,051,812	7,532,036	473,818	63,057,666

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기금융자산	294,092	38,815	593	333,500

장기매출채권및기타채권	45,226,229	5,969,058	210,679	51,405,966

무형자산	830,043	109,551	194,967	1,134,561

기타비유동자산	10,770,007	1,421,449	29,587	12,221,043

합계	57,120,371	7,538,873	435,826	65,095,070

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역(동남아, 일본, 중국)을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	108,728,765	47,991,843	4,705,123	22,015,085	12,503,658	195,944,474

비유동자산	234,921,062	103,691,921	10,165,963	269,362,691	41,286,823	659,428,460

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	123,446,344	24,490,718	11,220,730	23,385,528	13,665,969	196,209,289

비유동자산	299,892,629	59,496,179	27,258,923	284,617,437	44,990,027	716,255,195

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단 위 : USD,천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	한국산업은행	USD 454,684	USD 453,607	용선료지급보증 담보

(주)신한은행	183,156	206,864

단기금융자산	(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

500,000	500,000

210,000	210,000	금융채무 지급보증

USD 213,477	USD 213,477

중소기업은행	USD 300,000	USD 300,000	용선료지급보증 담보

한국산업은행	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	300,000	300,000	차입금담보

(주)우리은행	300,000	300,000	원유매입거래보증

장기금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	4,496,656	4,520,364

USD 968,161	USD 967,084

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,560,449	-	40,288,664	-

차감 : 대손충당금	(1,733,611)	-	(1,647,850)	-

매출채권(순액)	38,826,838	-	38,640,814	-

미수금	19,497,825	4,729,410	21,486,004	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,188,018)	(251,534)	(2,329,062)	-

미수금(순액)	18,309,807	4,477,876	19,156,942	4,729,410

미수수익	26,156	-	36,254	-

대여금	2,255,455	45,138,830	2,170,499	45,138,830

차감 : 대손충당금	(103,338)	(4,922,323)	-	(2,915,277)

대여금(순액)	2,152,117	40,216,507	2,170,499	42,223,553

보증금	-	4,733,396	-	4,453,003

합계	59,314,918	49,427,779	60,004,509	51,405,966

(2) 당분기과 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	1,647,850	2,329,062	2,915,277	1,289,363	1,374,561	-

새 기준서 도입효과 조정	(98,481)	512,610	2,067,554	-	-	-

조정 후 기초금액	1,549,369	2,841,672	4,982,831	1,289,363	1,374,561	-

설정(환입)	184,242	(1,402,120)	42,830	358,487	954,501	2,915,277

기말금액	1,733,611	1,439,552	5,025,661	1,647,850	2,329,062	2,915,277

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

저장품	21,308,014	19,976,759

연결실체의 재고자산은 연료, 윤활유 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,196,078	6,199,718

선급비용	3,733,870	2,905,429

부가세대급금	1,100,839	1,384,429

장기선급비용	3,145,100	2,523,188

기타비유동자산	9,162,646	9,884,018

합계	25,338,533	22,896,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	13,030,787	10,489,576

비유동자산	12,307,746	12,407,206

합계	25,338,533	22,896,782

9. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,207,623	5,210,139

10. 기타포괄손익공정가치금융자산(매도가능금융자산) 당분기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 없는 지분증권(*)	255,787	380,792

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보	운송 및 보관	한국	12월	21.08%	2,163,194	3,388,714	21.08%	2,163,194	3,519,069

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	3,562,105	50.00%	1,750,000	3,701,667

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	10월	45.00%	476,801	1,996,417	45.00%	476,801	1,726,606

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	12월	37.37%	7,126,920	31,693,093	37.37%	7,126,920	32,550,553

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	1,596,690	12,693,749	50.00%	1,596,690	12,147,301

연운항훼리(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	150,000	312,390	50.00%	150,000	412,695

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	12월	49.00%	444,376	1,780,270	49.00%	444,376	1,867,043

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	12월	50.00%	500,000	3,848,552	50.00%	500,000	1,351,358

한로해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	100,000	2,263,943	50.00%	100,000	2,783,243

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	12월	50.00%	204,197	1,358,252	50.00%	204,197	1,992,435

진인해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	75,000	136,193	50.00%	75,000	216,778

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	12월	50.00%	69,629	724,130	50.00%	69,629	635,879

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	12월	50.00%	142,440	41,533	50.00%	142,440	86,078

PT.HASPUL	해운대리	인도네시아	12월	49.00%	147,149	206,900	49.00%	147,149	160,471

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성	물류창고	한국	12월	29.00%	870,000	1,422,221	29.00%	870,000	761,837

HAST LOGISTICS	물류창고	태국	12월	40.00%	1,783,881	2,012,610	40.00%	1,783,881	1,673,923

HPH LOGISTICS JSC(*)	운송 및 보관	베트남	12월	44.78%	662,520	662,458	44.78%	662,520	660,808

합계	30,873,457	68,103,530	30,873,457	66,247,744

(*) 당분기 중 회사명을 VIETNAM HGH LOGISTICS에서 HPH LOGISTICS JSC로 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자지분의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)국보	3,864,824	3,325,876

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,519,069	-	(50,221)	8,530	(80,411)	(8,253)	3,388,714

에이치앤브이물류(주)	3,701,667	-	(139,562)	11,422	-	(11,422)	3,562,105

SAN EI SHIPPING	1,726,606	-	172,412	106,227	-	(8,828)	1,996,417

피케이밸브(주)	32,550,553	-	(857,460)	145,852	-	(145,852)	31,693,093

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	12,147,301	-	98,214	504,251	-	(56,017)	12,693,749

연운항훼리(주)	412,695	(50,000)	(50,304)	(4,266)	-	4,265	312,390

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,867,043	-	(10,053)	79,624	-	(156,344)	1,780,270

(주)흥아로지스틱스	1,351,358	(50,000)	2,547,194	153,074	-	(153,074)	3,848,552

한로해운(주)	2,783,243	-	686	10,743	-	(530,729)	2,263,943

HEUNG-A SINGAPORE	1,992,435	-	(303,484)	18,104	-	(348,803)	1,358,252

진인해운(주)	216,778	(90,000)	9,415	1,192	-	(1,192)	136,193

HEUNG-A(M) SDN BHD	635,879	-	58,016	33,611	-	(3,376)	724,130

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	86,078	-	(44,190)	(200)	-	(155)	41,533

PT. HASPUL	160,471	-	50,433	(2,998)	-	(1,006)	206,900

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	761,837	-	660,384	21,135	-	(21,135)	1,422,221

HAST LOGISTICS	1,673,923	-	-	-	-	338,687	2,012,610

HPH LOGISTICS JSC	660,808	-	7,096	(2,599)	-	(2,847)	662,458

합계	66,247,744	(190,000)	2,148,576	1,083,702	(80,411)	(1,106,081)	68,103,530

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법
자본변동	지분법
이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	4,690,811	-	(250,854)	500,708	(17,275)	(349,345)	4,574,045

에이치앤브이물류(주)	3,842,771	-	(56,083)	291,384	-	(291,384)	3,786,688

SAN EI SHIPPING	1,969,030	(111,874)	255,295	86,108	-	(158,994)	2,039,565

피케이밸브(주)	35,893,473	(182,132)	(1,333,653)	2,658,577	-	(2,658,577)	34,377,688

(주)흥아프로퍼티그룹	2,352,107	-	(2,917,056)	312,586	-	252,363	-

연운항중한윤도유한공사	16,291,603	-	(170,606)	213,080	-	(1,242,804)	15,091,273

연운항훼리(주)	110,952	-	93,390	11,401	-	(11,400)	204,343

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,738,180	-	17,767	68,140	-	(133,531)	1,690,556

(주)흥아로지스틱스	1,366,706	(50,000)	(25,436)	102,128	-	(103,709)	1,289,689

한로해운(주)	2,315,213	-	15,316	177,539	-	(177,539)	2,330,529

HEUNG-A SINGAPORE	1,367,645	-	58,809	47,719	-	(106,261)	1,367,912

진인해운(주)	247,894	(110,000)	27,152	19,784	-	(19,784)	165,046

HEUNG-A(M) SDN BHD	440,941	-	45,907	5,921	-	(35,252)	457,517

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	101,496	-	(8,501)	(57)	-	(7,478)	85,460

PT. HASPUL	369,555	(214,797)	31,639	6,406	-	(29,303)	163,500

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	746,472	-	(39,726)	55,753	-	(55,754)	706,745

HAST LOGISTICS	1,772,221	-	-	-	-	(112,414)	1,659,807

HGH LOGISTICS JSC	718,110	-	13,788	(574)	-	(55,362)	675,962

합계	76,335,180	(668,803)	(4,242,852)	4,556,603	(17,275)	(5,296,528)	70,666,325

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(4) 당분기말 과 전 기말 현재 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	16,821,259	2,899,668	64,070,683	8,086	12,825,312

비유동자산	51,874,814	11,630,096	101,742,891	52,595,564	73,224,824

유동부채	43,947,462	9,735,683	64,452,435	38,735,378	5,743,921

비유동부채	8,670,459	809,008	18,071,306	31,108,691	54,918,717

순자산	16,078,152	3,985,073	83,289,833	(17,240,419)	25,387,498

매출	17,280,964	200,000	19,419,760	-	9,373,710

영업손익	435,846	(4,889)	(2,341,481)	(85,660)	83,694

당기순손익	419,188	(94,511)	(2,560,042)	(904,635)	79,078

기타포괄손익	(380,207)	-	-	-	-

총포괄손익	38,981	(94,511)	(2,560,042)	(904,635)	79,078

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	20,440,223	3,118,345	76,156,809	5,770	14,274,650

비유동자산	52,704,990	14,895,128	89,288,570	52,419,587	71,514,006

유동부채	44,317,015	9,624,061	69,620,844	37,652,449	5,649,054

비유동부채	12,131,560	986,078	10,240,422	31,108,691	55,845,000

순자산	16,696,638	7,403,334	85,584,113	(16,335,783)	24,294,602

매출	74,662,255	1,073,887	110,166,875	-	44,943,844

영업손익	(394,924)	26,132	(8,633,496)	(274,976)	(2,596,040)

당기순손익	(2,957,703)	(282,208)	(8,947,970)	(15,468,171)	(4,600,005)

기타포괄손익	576,225	-	490,746	1,657,503	(1,552,674)

총포괄손익	(2,381,478)	(282,208)	(8,457,224)	(13,810,668)	(6,152,679)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기말과 전 기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	16,078,152	7,124,210	83,289,833	(17,240,419)	25,387,498

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	37.37%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,388,714	3,562,105	31,128,597	(8,620,210)	12,693,749

영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

내부거래효과 제거	-	-	-	3,647,527	-

미인식 지분법투자손실	-	-	-	2,958,107	-

기말 장부금액	3,388,714	3,562,105	31,693,093	-	12,693,749

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	16,696,638	7,403,334	85,584,113	(16,335,783)	24,294,602

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	37.37%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,519,069	3,701,667	31,986,057	(8,167,892)	12,147,301

영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

내부거래효과 제거	-	-	-	3,238,038	-

미인식 지분법투자손실	-	-	-	2,915,277	-

기말 장부금액	3,519,069	3,701,667	32,550,553	-	12,147,301

(6) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실

당분기와 전분기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기분	누적분	전분기분	누적분

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	(42,830)	(2,958,107)	(1,394,065)	(1,394,065)

진인해운유한공사	(137,134)	(6,087,154)	502,022	(5,899,007)

합계	(179,964)	(9,045,261)	(892,043)	(7,293,072)

(*) 당분기 및 전분기의 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,835,536	-	19,835,536

건물	7,242,264	(3,667,859)	3,574,405

선박	649,177,884	(161,955,924)	487,221,960

기계장치	11,570	(11,567)	3

차량운반구	1,678,194	(1,513,951)	164,243

공구와기구	56,034,592	(20,068,315)	35,966,277

비품	5,932,108	(5,695,320)	236,788

기타유형자산	7,666,618	(1,852,727)	5,813,891

건설중인자산	2,522,354	-	2,522,354

합계	750,101,120	(194,765,663)	555,335,457

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,926,670	-	19,926,670

건물	7,083,934	(3,521,714)	3,562,220

선박	650,171,469	(165,241,695)	484,929,774

기계장치	11,570	(11,567)	3

차량운반구	1,663,848	(1,504,617)	159,231

공구와기구	56,446,859	(19,444,566)	37,002,293

비품	5,887,338	(5,667,371)	219,967

기타유형자산	7,701,842	(1,732,875)	5,968,967

건설중인자산	8,543,473	-	8,543,473

합계	757,437,003	(197,124,405)	560,312,598

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	기말금액

토지	19,926,670	-	-	-	-	(91,134)	19,835,536

건물	3,562,220	-	-	(74,034)	-	86,219	3,574,405

선박	484,929,774	26,107,242	(22,427,589)	(5,360,253)	6,142,439	(2,169,653)	487,221,960

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	159,231	12,545	-	(11,254)	-	3,721	164,243

공구와기구	37,002,293	-	(27,279)	(844,194)	-	(164,543)	35,966,277

비품	219,967	49,264	-	(35,231)	-	2,788	236,788

기타유형자산	5,968,967	-	-	(128,471)	-	(26,605)	5,813,891

건설중인자산	8,543,473	132,719	-	-	(6,142,439)	(11,399)	2,522,354

합계	560,312,598	26,301,770	(22,454,868)	(6,453,437)	-	(2,370,606)	555,335,457

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	22,448,224	-	-	-	28,331	(2,549,885)	19,926,670

건물	4,145,151	-	-	(299,262)	13,728	(297,397)	3,562,220

선박	580,335,236	19,391,769	(32,476,415)	(22,785,205)	-	(59,535,611)	484,929,774

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	177,624	100,301	(36,512)	(70,405)	-	(11,777)	159,231

공구와기구	51,096,934	-	(5,552,664)	(3,562,412)	-	(4,979,565)	37,002,293

비품	354,682	34,507	-	(147,316)	-	(21,906)	219,967

기타유형자산	7,311,936	-	-	(541,942)	-	(801,027)	5,968,967

건설중인자산	5,172,380	4,131,808	-	-	-	(760,715)	8,543,473

합계	671,042,170	23,658,385	(38,065,591)	(27,406,542)	42,059	(68,957,883)	560,312,598

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스설비의 장부금액 418,389백만원(전기말 416,784백만원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

토지, 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담보로 제공( 주 석 32 참조 )되고 있으며, 연결실체는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	39,993,930	-	39,993,930

건물	2,798,641	(1,757,233)	1,041,408

합계	42,792,571	(1,757,233)	41,035,338

② 전기

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	40,177,681	-	40,177,681

건물	2,811,500	(1,741,878)	1,069,622

합계	42,989,181	(1,741,878)	41,247,303

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	40,177,681	-	(183,751)	39,993,930

건물	1,069,622	(23,449)	(4,765)	1,041,408

합계	41,247,303	(23,449)	(188,516)	41,035,338

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다

② 전기

단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	45,347,285	-	(28,331)	(5,141,273)	40,177,681

건물	1,325,931	(98,916)	(13,728)	(143,665)	1,069,622

합계	46,673,216	(98,916)	(42,059)	(5,284,938)	41,247,303

(*1) 상기 대체금액은 유형자산으로의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	349,281	343,087

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(168,635)	(166,375)

합계	180,646	176,712

(4) 연결실체 는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 48,972,836천원으로 추정하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	936,962	941,266

기타의무형자산	6,679	7,131

합계	943,641	948,397

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	기타(*)	기말

회원권	941,266	-	(4,304)	936,962

기타의무형자산	7,131	(710)	258	6,679

합계	948,397	(710)	(4,046)	943,641

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	1,083,210	-	(21,496)	-	(120,448)	941,266

기타의무형자산	8,290	2,657	-	(3,373)	(443)	7,131

합계	1,091,500	2,657	(21,496)	(3,373)	(120,891)	948,397

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 매입채무및기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	60,660,866	59,451,213

미지급금	18,981,211	19,253,207

대리점미지급금	9,219,302	8,943,670

미지급비용	8,939,166	9,687,436

합계	97,800,545	97,335,526

16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	138,143,936	-	143,410,967	-

일반사채	25,800,000	-	25,800,000	-

전환사채	-	8,945,434	-	8,664,393

파생상품부채	-	4,650,630	-	4,650,630

장기차입금	10,120,603	35,926,246	13,008,496	37,958,229

장기미지급금	39,742,530	329,823,277	40,609,011	322,422,033

합계	213,807,069	379,345,587	222,828,474	373,695,285

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융(KRW 외)(*)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	98,763,779	99,282,036

운영자금(KRW 외)	한국산업은행 외	3M CD + 2.08% 등	39,380,157	39,629,051

시설자금(KRW)	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	-	4,499,880

합계	138,143,936	143,410,967

(*) 당분기말 현재 연결실체의 (주)부산은행 단기차입금과 관련한 자산(컨테이너)의 부보금액(USD 42,668,650)중 일부 (USD 29,000,000)에 대하여 (주)부산은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 일반사채 ① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모사채 (제9회)	2015.05.28	2018.05.28	3.99%	10,000,000	10,000,000

무보증사모사채 (제10회)	2015.10.29	2018.10.29	3.92%	5,000,000	5,000,000

무보증사모사채 (제11회)	2016.05.26	2018.05.26	3.83%	2,800,000	2,800,000

무보증사모사채 (제12회)	2016.10.27	2018.10.27	3.97%	4,000,000	4,000,000

무보증사모사채 (제13회)	2016.11.24	2018.11.24	4.31%	4,000,000	4,000,000

합계	25,800,000	25,800,000

② 당분기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	무보증사모사채(제9회)	무보증사모사채 (제10회)	무보증사모사채 (제11회)	무보증사모사채(제12회)	무보증사모사채 (제13회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권 (call option)	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후

권면총액	10,000,000천원	5,000,000천원	2,800,000천원	4,000,000천원	4,000,000천원

인수기관	미래에셋대우	미래에셋대우	엔에이치투자증권(주)	아이비케이투자증권(주)	유안타증권(주)

양수기관(*)	신보2015제4차유동화전문(유)	신보2015제9차유동화전문(유)	신보2016제6차유동화전문(유)	신보2016제9차유동화전문(유)	신보2016제10차유동화전문(유)

(*) 양수기관은 인수기관으로 부터 해당 사채를 양도받아 CBO(채권담보부증권)을 발행하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채 (제14회)	2017.04.18	2022.04.18	0.00%	15,000,000	15,000,000

차감: 전환권조정(*)	(6,054,566)	(6,335,607)

차감계	8,945,434	8,664,393

② 당분기 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	기말

전환권조정	(6,335,607)	281,041	(6,054,566)

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제14회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,000,000,000

표면이자율	0.00%

보장수익율	0.00%

만기상환금	15,000,000,000

전환비율	100%

전환가액	당분기말 현재 1,151원

전환청구기간	2018년 4월 8일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 5년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능

(5) 파생상품부채연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내재된 전환권대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부채로분류하였으며, 당분기 및 전기 전환권대가의 공정가치는 4,651백만원 입니다.

(6) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

부산은행 일반대	(주)부산은행	은행내부금리 + 3.48%	3,888,889	4,305,556

HJKT BBC BACK (*1)	GSH2	6.23%	-	570,885

HMNL BBC BACK (*1)	6.23%	-	570,885

HSIN BBC BACK (*1)	6.13%	-	541,938

우리은행 온랜딩	(주)우리은행	은행내부금리 + 1.92%	900,000	1,200,000

2GRP BBC HP (*1)	한국산업은행	3M LIBOR + 3.7%	2,372,962	2,758,855

3GRP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.7%	2,372,962	2,758,855

HUAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	14,077,800	14,463,900

2HAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	14,077,800	14,463,900

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,600대 제작대(*2)	(주)신한은행	3M LIBOR + 2.13%	1,688,270	2,204,833

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,100대 제작대(*3)	한국수출입은행	3M LIBOR + 2.65%	2,410,290	2,663,500

2YSP 담보차입	IBK 캐피탈	4.95%	2,128,938	2,231,809

3YSP 담보차입	4.95%	2,128,938	2,231,809

합계	46,046,849	50,966,725

차감: 유동성대체액	(10,120,603)	(13,008,496)

차감계	35,926,246	37,958,229

(*1) 연결실체는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가 액 은 61,242백만원 (전기말 62.452백만원) 입니 다.
(*2) 당분기말 현재 (주)신한은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액(USD 7,109,880) 중일부 (USD 6,840,000)에 대하여 (주 )신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
(*3) 당분기말 현재 한 국수출입은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액 (USD 5,020,750)중 일부 (USD 4,972,000)에 대 하여 한국수출입은행이 질권을 설정하고 있습니다.

② 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	10,120,603

1년초과 2년이내	9,335,043

2년초과 3년이내	4,534,211

3년초과 4년이내	4,139,792

4년초과 5년이내	2,559,600

5년초과	15,357,600

합계	46,046,849

(7) 장기미지급금① 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기연불미지급금	40,603,173	418,302,242	41,433,307	407,201,323

차감: 현재가치할인차금	(860,643)	(88,478,965)	(824,296)	(84,779,290)

차감계	39,742,530	329,823,277	40,609,011	322,422,033

② 당분기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년이내	USD 36,520,055.61	JPY 25,417,295	KRW 1,399,990	40,603,173

1년초과 2년이내	USD 36,792,847.56	-	KRW 1,671,066	40,910,638

2년초과 3년이내	USD 39,240,197.23	-	KRW 1,546,165	43,395,835

3년초과 4년이내	USD 35,071,413.70	-	KRW 1,624,940	39,028,603

4년초과 5년이내	USD 34,601,143.97	-	KRW 10,923,220	47,825,340

5년초과	USD 231,731,669.56	-	-	247,141,826

소계	USD 413,957,327.63	JPY 25,417,295	KRW 17,165,381	458,905,415

차감: 현재가치할인차금	(89,339,608)

차감 : 유동성대체	(39,742,530)

차감계	329,823,277

17. 확정급여채무 연결실체는 대한민국 소재 지배기업의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 대한민국 소재의 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확 정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하 여 2018년 4월 20일에 수 행 되었습니다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	육상직 3.90% 해상직 2.96%	육상직 3.69% 해상직 2.68%

기대임금상승률	육상직 4.95% 해상직 4.80%	육상직 4.95% 해상직 4.80%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,732,320	5,148,416

사외적립자산의 공정가치	(4,518,136)	(4,738,524)

국민연금전환금	(45,751)	(47,293)

소계	168,433	362,599

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,755,920	17,976,516

순확정급여부채	18,924,353	18,339,115

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,124,932	(4,738,524)	18,386,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	852,255	-	852,255

이자비용(이자수익)	152,836	(31,104)	121,732

소계	1,005,091	(31,104)	973,987

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	16,546	16,546

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(130,890)	-	(130,890)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	472,671	-	472,671

소계	341,781	16,546	358,327

제도에서 지급한 금액

지급액	(983,564)	234,946	(748,618)

기말	23,488,240	(4,518,136)	18,970,104

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초금액	23,623,129	(5,011,266)	18,611,863

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	840,207	-	840,207

이자비용(이자수익)	137,332	(24,942)	112,390

소계	977,539	(24,942)	952,597

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,981	9,981

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(96,166)	-	(96,166)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	437,152	-	437,152

소계	340,986	9,981	350,967

제도에서 지급한 금액

지급액	(590,990)	88,031	(502,959)

기말금액	24,350,664	(4,938,196)	19,412,468

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

한편 당 기 손익으로 인식된 금액은 요약분기연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 581,021천 원 (전분 기 536,104천원) 은 요약분기연결포 괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,847	816

단기금융상품	4,516,289	4,737,708

합계	4,518,136	4,738,524

당분기 중 사외적립자산의 실 제 수익 은 12,653천원(전분기 14,961천원) 입 니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,238,276	(1,113,405)	1,302,345	(1,168,590)

할인율의 변동	(1,114,898)	1,265,292	(1,174,502)	1,336,341

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	168,713,430주	127,713,430주

1주의 금액	500	500

자본금	84,356,715,000	63,856,715,000

(2) 기타불입자본

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,619,903	47,689,880

기타자본잉여금	80,170	80,170

자기주식	(2,672,843)	(2,672,843)

합계	47,027,230	45,097,207

19. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	19,883,240	18,966,208

해외사업장환산외환차이	253,422	(34,629)

표시통화환산손익	(37,054,489)	(37,157,354)

합계	(16,917,827)	(18,225,775)

(2) 당분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	18,966,208	11,938,714

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	645,307	(196,716)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(146,422)	43,278

관계기업의 기타포괄손익 변동에 대한 표시통화	418,147	7,180,932

기말금액	19,883,240	18,966,208

(3) 당분기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(34,629)	423,629

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	369,296	(587,510)

해외사업장순자산의 외화환산이익과 관련된 법인세효과	(81,245)	129,252

기말금액	253,422	(34,629)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금(해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두에서 발생한)에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 연결실체는 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하고 있으며당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 표시통화환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(37,157,354)	(28,437,796)

자산및부채의 표시통화환산으로 인한 순평가차익 증감	(21,830,163)	(21,060,928)

자본의 표시통화환산으로 인한 평가차익 증감	6,931,803	30,540,700

자산및부채의 순평가차익 관련 법인세효과	15,001,225	(18,199,330)

기말금액	(37,054,489)	(37,157,354)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,289	6,450,289

임의적립금	85,000,000	85,000,000

미처분이익잉여금	(90,618,052)	(65,293,940)

합계	832,237	26,156,349

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	26,156,349	99,456,048

새 기준서 도입 효과 조정	(2,481,684)	-

조정 후 기초금액	23,674,665	99,456,048

분기순손실	(22,476,949)	(73,500,411)

배당금지급	-	(632,567)

관계기업 확정급여제도 재측정요소 중 지분해당액	(279,494)	178,338

확정급여제도의 재측정요소	(62,721)	654,941

기타포괄손익공정가치금융자산 처분손익	(23,264)	-

기말금액	832,237	26,156,349

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

운항수익	183,182,314	182,543,320

주선업매출액	10,267,186	9,700,243

CY수익	328,761	319,963

부동산임대수익	20,520	23,124

상품매출액	93,300	30,028

용역수익	2,052,393	3,592,611

합계	195,944,474	196,209,289

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

운항원가	187,490,258	181,913,750

주선업원가	9,222,193	8,669,170

CY원가	161,568	160,389

부동산임대원가	7,067	5,986

상품매출원가	445,152	991,394

용역원가	2,209,513	2,928,692

합계	199,535,751	194,669,381

22. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	21,223,870	14,922,484

감가상각비	6,476,886	7,014,535

무형자산상각비	710	962

운항경비	122,877,927	120,322,353

기타비용	56,548,578	60,139,850

합계	207,127,971	202,400,184

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,008,293	4,033,506

퇴직급여	392,966	416,495

복리후생비	816,618	802,328

여비교통비	146,508	171,084

통신비	207,308	218,254

감가상각비	249,862	282,736

무형자산상각비	710	962

대손상각비(대손충당금환입)	(65,002)	79,849

임차료	496,227	477,942

광고선전비	30,040	29,640

지급수수료	193,563	214,989

수선비	208,345	173,156

세금과공과	369,543	209,684

기타비용	537,239	620,178

합계	7,592,220	7,730,803

23. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	45,787	19,400

매도가능금융자산처분이익	-	194,550

잡이익	380,380	347,927

합계	426,167	561,877

기타비용	유형자산처분손실	4,353,584	-

기부금	100,000	2,000

잡손실	41,689	87,006

기타대손상각비(환입)	-	1,394,065

투자자산손상차손	42,830	-

합계	4,538,103	1,483,071

24. 외환수익 및 외환비용

당분기와 전분기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기	전분기

외환수익	외환차익	1,888,682	2,580,389

외화환산이익	6,188,108	8,206,169

합계	8,076,790	10,786,559

외환비용	외환차손	2,141,995	3,093,428

외화환산손실	8,846,367	19,793,941

합계	10,988,362	22,887,369

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	380,792

기타포괄손익공정가치금융자산	255,787	-

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산	-	19,969,877

- 단기금융자산	-	5,210,139

- 매출채권및기타채권	-	60,004,510

- 장기금융자산	-	333,500

- 장기매출채권및기타채권	-	51,405,966

소계	-	136,923,992

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	17,139,751	-

- 단기금융자산	5,207,623	-

- 매출채권및기타채권	59,314,918	-

- 장기금융자산	378,500	-

- 장기매출채권및기타채권	49,427,779	-

소계	131,468,571	-

금융자산 합계	131,724,358	137,304,784

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	98,213,798	97,335,526

- 단기금융부채	213,807,070	222,828,474

- 장기금융부채	374,694,958	369,044,655

- 기타비유동금융부채	333,700	337,750

소계	687,049,526	689,546,405

공정가치로 측정하는 금융부채

- 장기금융부채	4,650,630	4,650,630

금융부채 합계	691,700,156	694,197,035

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	39,853	-	39,853

이자비용	-	-	(7,586,808)	(7,586,808)

손상차손	-	(42,830)	-	(42,830)

합계	-	(2,977)	(7,586,808)	(7,589,785)

기타포괄손익(법인세차감전):

처분손실	(23,263)	-	-	(23,263)

합계	(23,263)	-	-	(23,263)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	78,100	-	78,100

이자비용	-	-	(7,710,842)	(7,710,842)

처분이익	194,550	-	-	194,550

손상차손	-	(1,473,915)	-	(1,473,915)

합계	194,550	(1,395,815)	(7,710,842)	(8,912,107)

기타포괄손익(법인세차감전):

공정가치변동	(10,708)	-	-	(10,708)

처분으로인한 재분류	(264,500)	-	-	(264,500)

합계	(275,208)	-	-	(275,208)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 수익은 1,128,436천원이며 전분기 법인세수익은 744,079천원입니다. 한 편 , 연 결 실 체 는 이연법 인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실(지배기업 소유주지분)	(22,476,949,269)	(30,344,416,196)

가중평균유통보통주식수	156,580,097주	126,513,430주

기본 및 희석주당순손실(*)	(144)	(240)

(*) 당기 중 전환사채의 발행으로 인한 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	적수	가중평균유통보통주식수	주식수	적수	가중평균유통보통주식수

전기이월	126,513,430	11,386,208,700	126,513,430	126,513,430	11,386,208,700	126,513,430

기중변동	41,000,000	2,706,000,000	30,066,667	-	-	-

합계	167,513,430	14,092,208,700	156,580,097	126,513,430	11,386,208,700	126,513,430

28. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산취득에 따른 장기미지급금의 증가	-	(8,715,363)

건설중인자산의 선박으로의 대체	6,142,439	-

장기차입금의 유동성대체	1,887,031	3,896,523

장기미지급금의 유동성대체	9,999,780	10,522,708

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	143,410,967	5,362,027	(10,749,359)	120,301	138,143,936

유동성장기부채	80,241,803	-	(15,460,870)	11,742,843	76,523,776

소계	223,652,770	5,362,027	(26,210,229)	11,863,144	214,667,712

장기금융부채:

전환사채	15,000,000	-	-	-	15,000,000

장기차입금	37,958,229	-	-	(2,031,983)	35,926,246

장기미지급금	407,201,323	24,091,214	(1,176,475)	(11,813,820)	418,302,242

소계	460,159,552	24,091,214	(1,176,475)	(13,845,803)	469,228,488

합계	683,812,322	29,453,241	(27,386,704)	(1,982,659)	683,896,200

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	(주)국보, 에이치앤브이물류(주), SAN EI SHIPPING, 피케이밸브(주),(주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주),(주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, (주)에이치앤브이물류안성, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE, PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM, HAST LOGISTICS, HPH LOGISTICS JSC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	224,761	1,039,414	183,877	1,189,078

에이치앤브이물류(주)	7,500	-	7,500	-

SAN EI SHIPPING	111,874	1,519,840	111,874	1,456,209

피케이밸브(주)	-	-	182,132	-

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	-	2,526	-

(주)흥아로지스틱스	814,820	248,300	706,055	304,369

한로해운(주)	529	-	119	-

진인해운(주)	90,000	-	110,000	-

진인해운유한공사	14,569	12,161	20,932	7,899

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	264,237	-	287,404

HEUNG-A SINGAPORE	-	361,907	-	437,901

PT.HASPUL	-	194,485	214,797	290,036

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	441,517	-	320,267

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	-	122,994	-	243,477

합계	1,266,579	4,204,855	1,539,812	4,536,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	211,237	7,283,474	241,638	7,451,660

SAN EI SHIPPING	-	754,382	-	1,332,874

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

(주)흥아로지스틱스	751,400	272,485	1,205,189	288,983

한로해운(주)	53	-	469	-

진인해운유한공사	436	-	100,474	25,001

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	3,397,391	-	3,018,211

HEUNG-A SINGAPORE	-	3,762,539	-	3,431,963

PT.HASPUL	3,445,877	-	3,288,983	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	277,486	-	287,624	-

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	6,216,407	-	6,433,102	-

합계	15,632,306	15,470,271	16,286,889	15,548,692

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	1,684,000	259,000	-	1,943,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

(주)흥아로지스틱	단기차입금	-	1,650,000	-	1,650,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	손상	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	837,000	164,000	-	1,001,000

장기대여금	45,138,830	-	(1,394,065)	43,744,765

합계	45,975,830	164,000	(1,394,065)	44,745,765

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	786,592	730,684

퇴직급여	2,012,524	1,754,210

상기 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위 : PHP,USD,SGD,천원)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Chartis Philippines Insurance Inc.	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 외	흥아해운(주) 외	USD 248,682

CPIC Ningbo 외	흥아해운(주)	CNY 1,575,478

농협손해보험 주식회사 외	흥아해운(주)	KRW 430,460

흥아해운(주)	Asian Terminals	SGD 127,889

31. 위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 영업부서 등과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기능통화외의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기능통화(USD)상당액	원화환산액	기능통화(USD)상당액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	5,200,625	5,963,557	1,170,950	1,415,093

단기금융자산	4,541,400	5,207,623	7,042,516	8,510,880

매출채권및기타채권	39,628,896	45,442,455	8,617,523	10,414,277

기타유동자산	867,610	994,888	-	-

장기금융자산	251,592	288,500	1,964,419	2,374,000

장기매출채권및기타채권	43,900,249	50,340,415	34,484,796	41,674,876

자산합계	94,390,372	108,237,438	53,280,204	64,389,126

외화부채:

매입채무및기타채무	74,140,958	85,017,437	37,356,510	45,145,342

단기금융부채	124,899,224	143,221,940	92,018,737	111,204,644

장기금융부채	44,382,778	50,893,731	29,482,606	35,629,729

순확정급여부채	16,503,317	18,924,354	15,351,794	18,552,643

기타비유동금융부채	294,541	337,750	279,479	337,750

부채합계	260,220,818	298,395,212	174,489,126	210,870,108

한편, 당분기말과 전기말 현재 달러화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	19,015,775	(19,015,775)	13,619,998	(13,619,998)

(나) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(다) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 에 대한 법인세비용반영 전 손 익은 803,063천원(전분기: 691,971천원) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 위해 연결실체의 재무부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있으며 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 금융자산과 금융부채의 만기구조를 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(가) 유동성 및 이자율 위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있으며 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	98,213,798	15,000,000	333,700	113,547,498

변동금리부부채	152,488,149	44,700,028	48,325,970	245,514,147

고정금리부부채	62,179,564	146,827,299	214,375,191	423,382,054

합계	312,881,511	206,527,327	263,034,861	782,443,699

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	86,529,866	15,000,000	337,750	101,867,616

변동금리부부채	161,025,273	64,024,313	66,950,885	292,000,471

고정금리부부채	56,639,426	141,634,149	239,912,269	438,185,844

합계	304,194,565	220,658,462	307,200,904	832,053,931

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	78,331,780	4,985,197	5,677,037	88,994,014

고정금리부자산	7,463,079	45,517,330	-	52,980,409

합계	85,794,859	50,502,527	5,677,037	141,974,423

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	82,307,610	5,110,202	5,587,564	93,005,376

고정금리부자산	7,380,638	42,557,053	-	49,937,691

합계	89,688,248	47,667,255	5,587,564	142,943,067

연결실체는 영업현금흐름과 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수있다고 예상하고 있습니다.

(나) 자금조달 약정 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	134,797,136	137,938,295

미사용금액	2,688,244	1,812,732

합계	137,485,380	139,751,027

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표에 표시)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계(장ㆍ단기금융부채)	593,152,657	596,523,759

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(22,347,374)	(25,179,985)

순금융부채	570,805,283	571,343,774

자본총계	115,298,355	116,684,496

총자본	686,103,638	688,028,270

자본조달비율	83.20%	83.04%

(3) 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익공정가치금융자산

-시장성 없는 지분증권	-	-	255,787	255,787

장기금융부채:

-파생상품부채	-	4,650,630	-	4,650,630

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

장기금융부채:

-파생상품부채	-	4,650,630	-	4,650,630

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	이항모형	주가, 무위험수익률(국고채수익률), 채무자 및 보증자의 신용등급, 180일 역사적 변동성 등

기타포괄손익공정가치금융자산	시장접근법	기초자산의 공정가치

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

서울시본사 토지, 건물	12,800,002	7,000,000	(주)부산은행	차입금담보

울산사무소 토지, 건물	541,057

인천영업소 토지, 건물	38,514,530	44,000,000

국보주식 189,000주	1,764,712	1,000,000

서울시본사 토지, 건물	12,800,002	10,000,000

울산시 방기리 토지	9,924,881

인천영업소 토지, 건물	38,514,530

울산시 방기리 토지	9,924,881	3,900,000	(주)신한은행

선박 흥아부산호	277,336	1,000,000

흥아도쿄호	1,181,623	USD 10,800,000	한국산업은행

선박 여수파이오니어호	5,323,435	10,000,000

선박 그린파이오니어호	2,133,965

선박 흥아울산호	1,145,464	2,160,000	(주)국민은행

선박 2여수파이오니어호	2,947,247	2,500,000	IBK캐피탈

선박 3여수파이오니어호	2,922,106	2,500,000

선박 글로벌누비라호	1,042,433	2,730,000	한국수출입은행

흥아선무(중국)유한공사 본사 건물	CNY 14,842,533	CNY13,350,000	Bank OF China

합계	141,758,204	86,790,000

-	USD 10,800,000

CNY 14,842,533	CNY13,350,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 인허가보증 등을 제공받고 있습니다 .

(3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 연결실체는 대선조선(주)에 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.의 선박 건조대금 USD 14,400,000과 관련하여 채무보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국해양보증보험(주)로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국해양보증보험(주)로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,268,622와 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국수출입은행과 수협은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 14,994,010(전기말 USD 15,342,708) 및 USD 2,472,500(전기말 USD 2,530,000)과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(9) 당분기말 현재 연결실체는 (주)아이비케이캐피탈의 차입금과 관련하여 한국해양보증보험(주)로 부터 4,750,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (10) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합 관련 직원대출금과 관련하여 한국증권금융에게 47,140천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (11) 당기말 현재 연결실체는 KDB 산업은행 으로부터 외화수입신용장발행과 관련하여 USD 2,428,381의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체의 2018년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 순손실 22,477백만원이 발생하였고 보고기간말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 197,977백만원 초과하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 각각 631.84%% 및 626.32%입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당분기 중 유상증자, 선박매각 및 금융권과 차입금 상환 연장을 위한 협의를 한 바 있습니다.만일 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.