흥아해운 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당)기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 58(전)기 1분기 2018년 03월 31일 현재
흥아해운주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동남아, 일본 및 중국항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자로 당분기말 현재 납입 자본금 은 87,821,715 천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인(*)	39,727,171	22.62%

우리사주조합	3,095,978	1.76%

김창남	2,763,586	1.57%

TATSUMI SHOKAI CO.,LTD	2,625,333	1.49%

CREDIT SUISSE SECURITIES (EUROPE) LIMITE	2,553,857	1.45%

Yamane Shipping	2,458,681	1.40%

기타 주주	122,418,824	69.71%

합계	175,643,430	100.00%

(*) FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS LTD.의 지분 21.42%와 의결권을 공동행사하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.20%로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)중흥통상	부식공급	한국	100.00%	100.00%	12월

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	100.00%	12월

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	100.00%	12월

2 ) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,564,497	828,502	289,789	3,758,877	5,206,143

비유동자산	646,867	57,401	68,414	2,378,174	2,535,633

자산총계	5,211,364	885,903	358,203	6,137,051	7,741,776

유동부채	2,278,726	490,070	210,929	1,771,654	1,557,879

비유동부채	522,655	114,466	1,053	-	-

부채총계	2,801,381	604,536	211,982	1,771,654	1,557,879

지배지분	2,409,983	281,367	146,221	4,365,397	6,183,897

자본총계	2,409,983	281,367	146,221	4,365,397	6,183,897

② 전기말

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,877,873	819,813	229,017	3,821,792	6,694,220

비유동자산	695,614	57,344	73,365	2,353,003	2,450,769

자산총계	5,573,487	877,157	302,382	6,174,795	9,144,989

유동부채	2,414,530	488,912	155,546	1,872,590	3,250,444

비유동부채	449,244	93,564	1,053	-	-

부채총계	2,863,774	582,476	156,599	1,872,590	3,250,444

지배지분	2,709,713	294,681	145,783	4,302,205	5,894,545

자본총계	2,709,713	294,681	145,783	4,302,205	5,894,545

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

3) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

매출액	2,288,965	505,191	398,254	955,713	9,494,988

영업손익	232,560	(10,459)	412	65,747	260,693

분기순손익	200,270	(13,314)	437	(93,622)	71,819

기타포괄손익	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	200,270	(13,314)	437	(93,622)	71,819

② 전분기

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

매출액	3,016,956	558,450	92,904	1,293,526	10,267,186

영업손익	275,945	(17,945)	(26,967)	259,303	388,821

분기순손익	184,433	(15,232)	(26,290)	(91,408)	229,469

기타포괄손익	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	184,433	(15,232)	(26,290)	(91,408)	229,469

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(74,358)	(287,390)	(24,410)	(421,750)	(919,863)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(2,206)	-	-	(716)

재무활동으로 인한 현금흐름	(500,000)	-	5,000	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(574,358)	(289,596)	(19,410)	(421,750)	(920,579)

기초 현금및현금성자산	801,988	470,390	62,881	1,618,399	2,758,616

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	2,511	2,819	-	-	-

기말 현금및현금성자산	230,141	183,613	43,471	1,196,649	1,838,037

② 전분기

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	245,202	(28,484)	49,984	(600,639)	(13,663)

투자활동으로 인한 현금흐름	(151,300)	912	(88,375)	-	(1,784)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	-	150,000	(355)	-

현금및현금성자산의 순증감	(906,098)	(27,572)	111,609	(600,994)	(15,447)

기초 현금및현금성자산	2,188,056	495,470	-	2,395,227	4,510,564

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	84,263	166,098

기말 현금및현금성자산	1,281,958	467,898	111,609	1,878,496	4,661,215

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

흥아해운주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 요약연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체는 요약연결재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. -수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 -수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 -수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면 그 계약은 리스에 해당하거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.② 리스이용자연결실체는 선박, 컨테이너, IT설비 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여는 기업회계기준서제1116호에서 허용하는 면제규정에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

선박

당기초	3,083,118

당분기말	2,922,790

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 장ㆍ단기금융부채 항목에 포함합니다.(가) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(나) 경과규정연결실체는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 선박의 용선을 운용리스로 분류하였습니다 . 리스는 일반적으로 3~5년간 유지되며, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 리스료는 계약에 의하여 고정되어 있으며, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.연결실체는 선박 및 컨테이너를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.③ 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 전대리스로 제공한 자산은 없습니다.④ 연결재무제표에 미치는 영향(가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,083,118

리스부채	3,083,118

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 8.41%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	103,394,858

2019년 1월 1일의 중분차입이자율로 할인한 금액	94,723,043

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	370,885,394

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(75,440)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(91,564,486)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	373,968,511

(나) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,922,790천원을 인식하였고, 리스부채로 2,950,558천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 192,674천원, 이자비용 57,549천원을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

(2) 유형자산에 대한 재평가모형 적용 연결실체는 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 전기말 유형자산으로 분류되는 토지에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전분기 요약연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 전기말 투자부동산의 후속 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성 하였습니다.① 전분기 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

감가상각비	6,476,886	(23,677)	6,453,209

법인세비용차감전순이익	(23,605,385)	23,677	(23,581,708)

분기순손실	(22,476,949)	23,677	(22,453,272)

보통주기본주당이익(원)	(144)	1	(143)

② 전분기 연결자본변동표

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자본금	84,356,715	-	84,356,715

기타불입자본	47,027,230	-	47,027,230

기타자본구성요소	(16,917,827)	(3,829,650)	(20,747,477)

이익잉여금	832,237	23,497,540	24,329,777

자본총계	115,298,355	19,667,890	134,966,245

③ 전분기 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

영업에서 창출된 현금흐름	(8,787,823)	-	(8,787,823)

분기순손실	(22,476,949)	23,677	(22,453,272)

감가상각비	6,476,886	(23,677)	6,453,209

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	141,197,661	24,392,019	11,628,198	177,217,878	-	177,217,878

부문원가	142,925,588	24,612,261	8,698,001	176,235,850	-	176,235,850

부문이익	(1,727,927)	(220,242)	2,930,197	982,028	-	982,028

판매관리비	4,102,910	708,781	2,768,161	7,579,852	-	7,579,852

영업이익(손실)	(5,830,837)	(929,023)	162,036	(6,597,824)	-	(6,597,824)

금융수익	-	-	-	-	32,654	32,654

금융원가	-	-	-	-	8,178,144	8,178,144

외환수익	8,962,753	1,548,323	46,982	10,558,058	-	10,558,058

외환비용	6,648,523	1,148,538	158,881	7,955,942	-	7,955,942

지분법투자이익	-	-	-	-	1,747,655	1,747,655

지분법투자손실	-	-	-	-	1,241,692	1,241,692

기타수익	8,525,332	1,472,758	(1,302,332)	8,695,758	-	8,695,758

기타비용	460,865	79,615	216,806	757,286	-	757,286

법인세비용차감전순이익(손실)	4,547,860	863,905	(1,469,001)	3,942,764	(7,639,527)	(3,696,763)

법인세비용	-	-	-	-	119,216	119,216

분기순이익(손실)	4,547,860	863,905	(1,469,001)	3,942,764	(7,758,743)	(3,815,979)

자산	366,526,571	289,218,385	79,404,919	735,149,875	65,407,422	800,557,297

부채	466,592,919	262,342,573	5,057,402	733,992,894	-	733,992,894

유형자산	230,487,205	263,230,596	5,508,682	499,226,483	-	499,226,483

투자부동산	-	-	71,591,889	71,591,889	-	71,591,889

감가상각비	2,403,857	2,811,753	75,101	5,290,711	-	5,290,711

(*) 기타는 CY이용 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기 타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	161,167,229	22,015,085	12,762,160	195,944,474	-	195,944,474

부문원가	168,519,048	21,748,343	9,247,534	199,514,925	-	199,514,925

부문이익	(7,351,819)	266,742	3,514,626	(3,570,451)	-	(3,570,451)

판매관리비	4,534,917	620,455	2,433,996	7,589,368	-	7,589,368

영업이익(손실)	(11,886,736)	(353,713)	1,080,630	(11,159,819)	-	(11,159,819)

금융수익	-	-	-	-	39,853	39,853

금융원가	-	-	-	-	7,586,808	7,586,808

외환수익	7,067,474	966,952	42,363	8,076,789	-	8,076,789

외환비용	9,199,852	1,258,698	529,812	10,988,362	-	10,988,362

지분법투자이익	-	-	-	-	3,603,850	3,603,850

지분법투자손실	-	-	-	-	1,455,274	1,455,274

기타영업외수익	(26,495)	42,958	409,704	426,167	-	426,167

기타영업외비용	3,910,123	534,975	93,006	4,538,104	-	4,538,104

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,955,732)	(1,137,476)	909,879	(18,183,329)	(5,398,379)	(23,581,708)

법인세수익	-	-	-	-	(1,128,436)	(1,128,436)

분기순이익(손실)	(17,955,732)	(1,137,476)	909,879	(18,183,329)	(4,269,943)	(22,453,272)

자산	433,943,055	290,441,193	50,928,802	775,313,050	68,482,581	843,795,631

부채	452,578,534	269,388,181	6,530,561	728,497,276	-	728,497,276

유형자산	290,351,967	262,113,852	2,869,638	555,335,457	-	555,335,457

투자부동산	-	-	41,035,338	41,035,338	-	41,035,338

감가상각비	3,600,208	2,770,982	82,018	6,453,208	-	6,453,208

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당분기말과 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기금융자산	122,092	21,091	317	143,500

장기매출채권및기타채권	44,643,748	7,712,247	(3,037,597)	49,318,398

무형자산	250,560	43,284	128,930	422,774

기타비유동자산	9,995,027	1,726,650	26,355	11,748,032

합계	55,011,427	9,503,272	(2,881,995)	61,632,704

② 전기 말

(단위: 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기매출채권및기타채권	45,417,056	6,877,892	(3,020,203)	49,274,745

장기금융자산	150,375	22,773	352	173,500

무형자산	670,768	101,580	130,307	902,655

기타비유동자산	10,307,840	1,561,004	25,855	11,894,699

합계	56,546,039	8,563,249	(2,863,689)	62,245,599

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역(동남아, 일본, 중국)을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	93,356,123	42,330,804	5,510,734	24,392,019	11,628,198	177,217,878

비유동자산	188,764,071	85,591,975	11,142,586	275,656,658	71,295,786	632,451,076

② 전분기

(단위: 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	108,639,641	47,837,588	4,690,000	22,015,085	12,762,160	195,944,474

비유동자산	234,921,062	103,691,921	10,165,963	269,362,691	41,286,823	659,428,460

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	(주)신한은행	206,603	191,664	용선료지급보증 담보

(주)부산은행	USD 7,854	USD 7,854

USD 418,142	USD 418,142	부채상환 적립금

단기금융자산	(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

-	150,000	금융채무 지급보증

USD 213,477	USD 213,477

중소기업은행	USD 300,000	-	용선료지급보증 담보

한국산업은행	2,000,000	2,000,000	용선료지급보증 담보

800,000	800,000	차입금담보

(주)우리은행	300,000	300,000	원유매입거래보증

장기금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	4,310,103	4,445,164

USD 939,473	USD 639,473

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,482,180	-	42,695,421	-

차감 : 대손충당금	(1,957,976)	-	(2,604,931)	-

매출채권(순액)	32,524,204	-	40,090,490	-

미수금	23,180,224	4,729,410	21,524,862	4,729,410

차감 : 대손충당금	(2,063,188)	(241,909)	(1,598,150)	(241,909)

미수금(순액)	21,117,036	4,487,501	19,926,712	4,487,501

미수수익	65,047	-	43,247	-

대여금	2,676,918	45,138,830	2,507,461	45,138,829

차감 : 대손충당금	(133,757)	(5,199,416)	(125,062)	(5,172,738)

대여금(순액)	2,543,161	39,939,414	2,382,399	39,966,091

보증금	-	4,891,483	-	4,821,153

합계	56,249,448	49,318,398	62,442,848	49,274,745

매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말	전기말

저장품	19,353,944	18,807,927

연결실체의 재고자산은 연료, 윤활유 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,888,325	3,082,981

선급비용	3,577,696	3,743,153

부가세대급금	749,508	153,812

장기선급비용	4,028,878	3,790,793

기타비유동자산	7,719,154	8,103,906

합계	19,963,561	18,874,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	8,215,529	6,979,946

비유동자산	11,748,032	11,894,699

합계	19,963,561	18,874,645

9. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,834,234	4,824,119

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말	전기말

활성시장이 없는 지분증권

(주)인천유나이티드	491	483

(주)선운	5,799	5,698

합계	6,290	6,181

11. 관계기업 및 공동기업투자 (1 ) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보(*1)	운송 및 보관	한국	12월	-	-	-	21.08%	2,163,194	3,638,695

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	3,681,832	50.00%	1,750,000	3,649,818

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	10월	45.00%	476,801	2,001,603	45.00%	476,801	1,866,545

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	12월	38.16%	7,126,920	32,814,231	38.16%	7,126,920	33,800,650

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	1,596,690	13,277,576	50.00%	1,596,690	11,632,343

연운항훼리(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	150,000	291,031	50.00%	150,000	288,456

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	12월	49.00%	444,376	1,786,507	49.00%	444,376	1,775,070

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	12월	41.18%	350,000	2,863,927	41.18%	350,000	2,883,178

한로해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	100,000	2,206,871	50.00%	100,000	2,180,894

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	12월	50.00%	204,197	1,180,433	50.00%	204,197	1,210,795

진인해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	75,000	166,582	50.00%	75,000	152,233

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	12월	50.00%	69,629	605,053	50.00%	69,629	597,564

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	12월	50.00%	142,440	33,085	50.00%	142,440	2,215

PT.HASPUL	해운대리	인도네시아	12월	49.00%	147,149	143,054	49.00%	147,149	149,710

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성(*2)	물류창고	한국	12월	-	-	-	29.00%	870,000	2,168,021

HAST LOGISTICS	물류창고	태국	12월	40.00%	1,783,881	3,614,687	40.00%	1,783,881	3,320,862

HPH LOGISTICS JSC	운송 및 보관	베트남	12월	44.78%	662,520	734,661	44.78%	662,520	713,046

합계	27,690,263	65,401,133	30,723,457	70,030,095

(*1) 당분기 중 매각예정자산의 분류 요건이 충족한다고 판단하여, 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*2) 당분기 중 (주)에이치앤브이물류안성의 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	처분	대체	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,638,695	-	-	-	-	(3,638,695)	-	-

에이치앤브이물류(주)	3,649,818	-	32,014	(64,690)	-	-	64,690	3,681,832

SAN EI SHIPPING	1,866,545	(51,039)	157,709	(5,383)	-	-	33,771	2,001,603

피케이밸브(주)	33,800,650	-	(986,419)	(572,890)	-	-	572,890	32,814,231

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	11,632,343	-	1,201,485	215,989	-	-	227,759	13,277,576

연운항훼리(주)	288,456	-	2,574	(5,026)	-	-	5,027	291,031

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,775,070	-	(57,877)	39,561	-	-	29,753	1,786,507

(주)흥아로지스틱스	2,883,178	-	(19,251)	(49,854)	-	-	49,854	2,863,927

한로해운(주)	2,180,894	-	25,977	(38,713)	-	-	38,713	2,206,871

HEUNG-A SINGAPORE	1,210,795	-	(57,930)	6,884	-	-	20,684	1,180,433

진인해운(주)	152,233	(20,000)	34,350	(3,042)	-	-	3,041	166,582

HEUNG-A(M) SDN BHD	597,564	-	(13,958)	11,024	-	-	10,423	605,053

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	2,215	-	30,518	(33)	-	-	385	33,085

PT. HASPUL	149,710	-	(12,635)	3,484	-	-	2,495	143,054

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	2,168,021	-	-	-	(2,168,021)	-	-	-

HAST LOGISTICS	3,320,862	-	159,648	73,862	-	-	60,315	3,614,687

HPH LOGISTICS JSC	713,046	-	9,759	(696)	-	-	12,552	734,661

합계	70,030,095	(71,039)	505,964	(389,523)	(2,168,021)	(3,638,695)	1,132,352	65,401,133

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,519,069	-	(50,221)	8,530	(80,411)	(8,253)	3,388,714

에이치앤브이물류(주)	3,701,667	-	(139,562)	11,422	-	(11,422)	3,562,105

SAN EI SHIPPING	1,726,606	-	172,412	106,227	-	(8,828)	1,996,417

피케이밸브(주)	32,550,553	-	(857,460)	145,852	-	(145,852)	31,693,093

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	12,147,301	-	98,214	504,251	-	(56,017)	12,693,749

연운항훼리(주)	412,695	(50,000)	(50,304)	(4,266)	-	4,265	312,390

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,867,043	-	(10,053)	79,624	-	(156,344)	1,780,270

(주)흥아로지스틱스	1,351,358	(50,000)	2,547,194	153,074	-	(153,074)	3,848,552

한로해운(주)	2,783,243	-	686	10,743	-	(530,729)	2,263,943

HEUNG-A SINGAPORE	1,992,435	-	(303,484)	18,104	-	(348,803)	1,358,252

진인해운(주)	216,778	(90,000)	9,415	1,192	-	(1,192)	136,193

HEUNG-A(M) SDN BHD	635,879	-	58,016	33,611	-	(3,376)	724,130

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	86,078	-	(44,190)	(200)	-	(155)	41,533

PT. HASPUL	160,471	-	50,433	(2,998)	-	(1,006)	206,900

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	761,837	-	660,384	21,135	-	(21,135)	1,422,221

HAST LOGISTICS	1,673,923	-	-	-	-	338,687	2,012,610

HPH LOGISTICS JSC	660,808	-	7,096	(2,599)	-	(2,847)	662,458

합계	66,247,744	(190,000)	2,148,576	1,083,702	(80,411)	(1,106,081)	68,103,530

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당분기말 과 전 기말 현재 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	4,970,870	67,252,191	42,970	15,363,871

비유동자산	9,269,860	102,415,908	53,818,005	69,623,530

유동부채	9,639,210	65,850,052	75,111,846	3,521,332

비유동부채	376,994	19,299,100	122,761	54,910,917

순자산	4,224,526	84,518,947	(21,373,632)	26,555,152

매출	300,000	18,248,188	-	12,795,626

영업손익	84,223	(2,110,516)	(53,366,220)	1,585,905

분기순손익	62,135	(2,406,712)	(910,882)	1,593,055

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	62,135	(2,406,712)	(910,882)	1,593,055

② 전기말

(단위: 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	11,968,846	4,935,816	65,130,974	6,599	15,511,742

비유동자산	37,336,901	11,516,002	102,725,963	53,744,520	67,400,726

유동부채	25,241,948	11,620,948	61,135,738	74,091,108	5,269,895

비유동부채	6,799,582	670,371	19,617,080	122,761	54,377,887

순자산	17,264,217	4,160,499	87,104,119	(20,462,750)	23,264,686

매출	66,929,948	1,100,000	92,689,813	-	52,230,853

영업손익	(4,063,071)	193,614	1,923,692	(306,218)	(688,849)

당기순손익	1,854,459	80,915	1,770,465	(4,236,316)	(910,529)

기타포괄손익	(588,756)	-	931,571	-	-

총포괄손익	1,265,703	80,915	2,702,036	(4,236,316)	(910,529)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전 기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위: 천원)

구분	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	7,363,663	84,518,947	(21,373,632)	26,555,152

연결실체 지분율(B)	50.00%	38.16%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,681,832	32,249,736	(10,686,816)	13,277,576

영업권	-	564,495	2,014,576	-

내부거래효과 제거	-	-	5,361,884	-

미인식 지분법투자손실	-	-	3,310,356	-

기말 장부금액	3,681,832	32,814,231	-	13,277,576

② 전기말

(단위: 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	17,264,217	7,299,636	87,104,119	(20,462,750)	23,264,686

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	38.16%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,638,695	3,649,818	33,236,154	(10,231,375)	11,632,343

영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

내부거래효과 제거	-	-	-	4,933,121	-

미인식 지분법투자손실	-	-	-	3,283,678	-

기말 장부금액	3,638,695	3,649,818	33,800,650	-	11,632,343

(5) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실

당분기와 전분기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기분	누적분	전분기분	누적분

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	(26,678)	(3,310,356)	(42,830)	(2,958,107)

진인해운유한공사	(300,122)	(5,667,376)	(137,134)	(6,087,154)

합계	(326,800)	(8,977,732)	(179,964)	(9,045,261)

(*) 당분기 및 전분기의 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,357,887	-	-	27,357,887

건물	7,115,715	(3,803,664)	-	3,312,051

선박	568,258,681	(114,702,627)	(15,115,681)	438,440,373

기계장치	11,570	(11,567)	-	3

차량운반구	1,629,489	(1,507,638)	-	121,851

공구와기구	27,170,188	(5,958,584)	-	21,211,604

비품	6,272,022	(6,114,518)	-	157,504

기타유형자산	8,179,163	(2,521,867)	-	5,657,296

사용권자산	3,117,643	(194,853)	-	2,922,790

건설중인자산	45,124	-	-	45,124

합계	649,157,482	(134,815,318)	(15,115,681)	499,226,483

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	26,884,209	-	-	26,884,209

건물	6,906,457	(3,622,362)	-	3,284,095

선박	558,419,785	(108,303,988)	(14,853,966)	435,261,831

기계장치	11,570	(11,567)	-	3

차량운반구	1,711,667	(1,572,366)	-	139,301

공구와기구	26,771,205	(5,488,560)	-	21,282,645

비품	6,159,385	(5,995,514)	-	163,871

기타유형자산	8,037,548	(2,344,244)	-	5,693,304

합계	634,901,826	(127,338,601)	(14,853,966)	492,709,259

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말금액

토지	26,884,209	-	-	-	473,678	27,357,887

건물	3,284,095	-	-	(72,219)	100,175	3,312,051

선박	435,261,831	-	-	(4,440,211)	7,618,753	438,440,373

기계장치	3	-	-	-	-	3

차량운반구	139,301	-	-	(10,065)	(7,385)	121,851

공구와기구	21,282,645	-	(23,173)	(417,720)	369,852	21,211,604

비품	163,871	2,922	-	(23,027)	13,738	157,504

기타유형자산	5,693,304	-	-	(134,795)	98,787	5,657,296

사용권자산	-	3,083,118	-	(192,674)	32,346	2,922,790

건설중인자산	-	45,080	-	-	44	45,124

합계	492,709,259	3,131,120	(23,173)	(5,290,711)	8,699,988	499,226,483

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가차액(*1)	손상차손	대체	기타(*2)	기말금액

토지	20,035,555	-	-	-	5,975,347	-	-	873,307	26,884,209

건물	3,554,626	-	(13,653)	(292,724)	-	-	-	35,846	3,284,095

선박	484,929,774	40,939,599	(83,323,066)	(20,913,285)	-	(14,853,966)	9,343,741	19,139,034	435,261,831

기계장치	3	-	-	-	-	-	-	-	3

차량운반구	159,231	24,369	(10,490)	(35,006)	-	-	-	1,197	139,301

공구와기구	37,002,294	11,534,728	(25,172,220)	(2,418,873)	-	-	-	336,716	21,282,645

비품	219,967	80,802	(3,457)	(136,730)	-	-	-	3,289	163,871

기타유형자산	5,968,967	-	-	(527,306)	-	-	-	251,643	5,693,304

건설중인자산	8,543,473	800,268	-	-	-	-	(9,343,741)	-	-

합계	560,413,890	53,379,766	(108,522,886)	(24,323,924)	5,975,347	(14,853,966)	-	20,641,032	492,709,259

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스설비의 장부금액 412,392백만원(전기말 422,674백만원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

토지, 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담보로 제공( 주 석 33 참조 )되고 있으며, 연결실체는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	69,657,340	68,451,285

건물	1,934,549	1,901,054

합계	71,591,889	70,352,339

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	기타(*)	기말금액

토지	68,451,285	1,206,055	69,657,340

건물	1,901,054	33,495	1,934,549

합계	70,352,339	1,239,550	71,591,889

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	공정가치평가손익	기타(*)	기말금액

토지	63,589,477	2,090,081	2,771,727	68,451,285

건물	2,007,148	(193,582)	87,488	1,901,054

합계	65,596,625	1,896,499	2,859,215	70,352,339

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 (주)경일감정평가법인이 2018년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)경일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준법 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법입니다.	시점보정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

건물	원가법 구조, 용재, 시공 및 관리상태, 용도, 현상, 부대설비 및 그 밖의 비용성에 영향을 주는 제요인을종합적으로 고려하여 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 방법입니다.	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	366,144	349,281

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(132,069)	(147,809)

합계	234,075	201,472

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	418,730	898,157

기타의무형자산	4,044	4,498

합계	422,774	902,655

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	898,157	(484,526)	-	5,099	418,730

기타의무형자산	4,498	-	(594)	140	4,044

합계	902,655	(484,526)	(594)	5,239	422,774

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	941,266	(199,670)	-	156,561	898,157

기타의무형자산	7,131	-	(2,652)	19	4,498

합계	948,397	(199,670)	(2,652)	156,580	902,655

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 매각예정자산연결실체는 2019년 3월 11일 개최된 이사회에서 관계기업 중 (주)국보의 투자주식을전량 매각할 것을 결의하였으며, 이에 따라 매각예정자산의 분류 요건을 충족하여 동관계기업투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 관계기업투자주식은 2019년 4월 24일 매각이 완료되었으며, 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말

관계기업투자주식	3,699,848

매각예정자산과 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액	3,986,910

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.16. 매입채무및기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	61,334,608	67,579,783

미지급금	15,727,072	18,122,873

대리점미지급금	6,299,559	7,673,665

미지급비용	9,404,774	7,074,533

보증금	5,000	-

합계	92,771,013	100,450,854

17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	115,450,081	-	148,617,784	-

일반사채	-	23,120,000	-	23,120,000

전환사채	10,163,764	-	9,844,446	-

파생상품부채	5,115,420	-	5,115,420	-

장기차입금	4,397,387	63,371,478	4,350,107	25,794,042

장기미지급금	43,117,369	326,951,528	42,231,848	328,653,546

리스부채	875,764	2,074,794	-	-

합계	179,119,785	415,517,800	210,159,605	377,567,588

(2) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융(KRW 외)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	81,160,000	94,326,040

운영자금(KRW 외)	한국산업은행 외	5.68% 등	34,290,081	54,291,744

합계	115,450,081	148,617,784

(3) 일반사채 ① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모사채 (제15회)	2018.05.24	2020.05.24	5.35%	11,520,000	11,520,000

무보증사모사채 (제16회)	2018.10.25	2020.10.25	5.20%	8,000,000	8,000,000

무보증사모사채 (제17회)	2018.11.22	2020.11.22	5.19%	3,600,000	3,600,000

합계	23,120,000	23,120,000

② 당분기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	무보증사모사채(제15회)	무보증사모사채 (제16회)	무보증사모사채 (제17회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권 (call option)	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후

권면총액	11,520,000	8,000,000	3,600,000

인수기관	신영증권(주)	아이비케이투자증권주식회사	한국투자증권주식회사

양수기관(*)	신보2018제3차유동화전문(유)	신보2018제6차유동화전문(유)	신보2018제7차유동화전문(유)

(*) 양수기관은 인수기관으로 부터 해당 사채를 양도받아 CBO(채권담보부증권)을 발행하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채 (제14회)	2017.04.18	2022.04.18	0.00%	15,000,000	15,000,000

차감: 전환권조정	(4,836,236)	(5,155,554)

차감계	10,163,764	9,844,446

② 당분기 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	행사/상각	기말

전환권조정	(5,155,554)	319,318	(4,836,236)

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제14회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,000,000,000원

표면이자율	0.00%

보장수익율	0.00%

만기상환금	15,000,000,000원

전환비율	100%

전환가액	당분기말 현재 1,146원

전환청구기간	2018년 4월 8일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 5년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능

(5) 파생상품부채연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내재된 전환권대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부채로분류하였습니다. 당분기 및 전기 전환 권대가의 공정가치는 5,115백만원이며, 당분기중 전환사채의 조기상환청구권으로 인해 파생상품부채를 유동성 대체하였습니다. 동전환사채의 전환권조정을 상각하여 발생한 이자비 용은 319,318천원 입니다.

(6) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

부산은행 일반대	(주)부산은행	은행내부금리 + 3.84%	2,222,222	2,638,889

한국산업은행 일반대	한국산업은행	3M CD + 3.30%	19,000,000	-

한국산업은행 일반대	3M CD + 3.28%	6,000,000	-

한국수출입은행 수출성장자금	한국수출입은행	5.50%	9,000,000	-

HUAP BBC HP (*)	한국산업은행	3M LIBOR + 3.40%	13,653,600	13,752,630

2HAP BBC HP (*)	3M LIBOR + 3.40%	13,653,600	13,752,630

한국수출입은행 수출성장자금	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	4,239,443	-

합 계	67,768,865	30,144,149

차감: 유동성대체액	(4,397,387)	(4,350,107)

차 감 계	63,371,478	25,794,042

( *) 연결실체는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가액은 42,204백만원 (전기말 43,129백만원)입니다.

② 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년이내	4,397,387

1년초과 2년이내	41,525,718

2년초과 3년이내	2,730,720

3년초과 4년이내	2,730,720

4년초과 5년이내	2,730,720

5년초과	13,653,600

합계	67,768,865

(7) 장기미지급금① 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기연불미지급금	44,039,811	406,138,010	43,139,769	410,124,325

차감: 현재가치할인차금	(922,442)	(79,186,482)	(907,921)	(81,470,779)

차감계	43,117,369	326,951,528	42,231,848	328,653,546

② 당분기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년이내	USD 37,414,723	KRW 1,469,340	44,039,811

1년초과 2년이내	USD 39,862,072	KRW 1,546,165	46,901,231

2년초과 3년이내	USD 40,201,622	KRW 1,624,940	47,366,346

3년초과 4년이내	USD 34,056,352	KRW 11,263,138	50,012,455

4년초과 5년이내	USD 33,910,558	-	38,583,433

5년초과	USD 196,233,560	-	223,274,545

소계	USD 381,678,887	KRW 15,903,583	450,177,821

차감: 현재가치할인차금	(80,108,924)

차감 : 유동성대체	(43,117,369)

차감계	326,951,528

(8) 리스부채① 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	916,157	2,515,676	3,431,833

차감: 현재가치할인차금	(40,393)	(440,882)	(481,275)

차감계	875,764	2,074,794	2,950,558

② 당분기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구분	당분기말

기능통화	원화환산액

1년이내	USD 805,200	916,157

1년초과 2년이내	USD 803,000	913,653

2년초과 3년이내	USD 803,000	913,653

3년초과 4년이내	USD 605,000	688,370

소계	USD 3,016,200	3,431,833

차감: 현재가치할인차금	(481,275)

차감 : 유동성대체	(875,764)

차감계	2,074,794

18. 확정급여채무 연결실체는 대한민국 소재 지배기업의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 대한민국 소재의 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확 정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하 여 2019년 4월 22일에 수 행 되었습니다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	육상직 3.04%해상직 2.18%	육상직 3.23%해상직 2.43%

기대임금상승률	육상직 4.95%해상직 4.80%	육상직 4.95%해상직 4.80%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,504,735	3,675,809

사외적립자산의 공정가치	(4,133,493)	(4,467,854)

국민연금전환금	(31,649)	(36,538)

소계	(660,407)	(828,583)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,186,105	18,511,013

순확정급여부채	17,525,698	17,682,430

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	22,186,822	(4,467,854)	17,718,968

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	734,296	-	734,296

이자비용(이자수익)	135,308	(26,069)	109,239

소계	869,604	(26,069)	843,535

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,916	8,916

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	253,298	-	253,298

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	252,318	-	252,318

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	37,051	-	37,051

소계	542,667	8,916	551,583

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,908,253)	351,514	(1,556,739)

기말	21,690,840	(4,133,493)	17,557,347

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,124,932	(4,738,524)	18,386,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	852,255	-	852,255

이자비용(이자수익)	152,836	(31,104)	121,732

소계	1,005,091	(31,104)	973,987

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	16,546	16,546

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(130,890)	-	(130,890)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	472,671	-	472,671

소계	341,781	16,546	358,327

제도에서 지급한 금액

지급액	(983,564)	234,946	(748,618)

기말	23,488,240	(4,518,136)	18,970,104

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

한편 당 기 손익으로 인식된 금액은 요약분기연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 509,122천 원 (전분 기 581,021천원) 은 요약분기연결포 괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,811	2,606

단기금융상품	4,126,682	4,465,248

합계	4,133,493	4,467,854

당분기 중 사외적립자산의 실 제 수익 은 17,153천원 (전분기 14,558천원) 입 니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,290,551	(1,157,248)	1,238,276	(1,113,405)

할인율의 변동	(1,167,677)	1,330,306	(1,114,898)	1,265,292

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	175,643,430주	175,643,430주

1주의 금액	500	500

자본금	87,821,715,000	87,821,715,000

(2) 기타불입자본

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	51,132,331	51,132,331

기타자본잉여금	80,170	80,171

자기주식	(2,672,843)	(2,672,843)

합계	48,539,658	48,539,659

20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	10,039,974	15,761,119

해외사업장환산외환차이	252,324	(39,668)

재평가차액	4,660,771	4,660,771

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(228,604)	(228,604)

표시통화환산손익	(44,469,293)	(43,573,980)

합계	(29,744,828)	(23,420,362)

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,289	6,450,289

미처리결손금	(50,489,340)	(46,243,125)

합계	(44,039,051)	(39,792,836)

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(39,792,836)	49,060,978

새 기준서 도입 효과	-	(1,935,713)

조정 후 기초금액	(39,792,836)	47,125,265

당(분)기순손실(지배기업 소유주지분)	(3,815,980)	(86,540,156)

관계기업 확정급여제도 재측정요소 중 지분해당액	-	175,245

확정급여제도의 재측정요소	(430,235)	(553,190)

기말금액	(44,039,051)	(39,792,836)

22. 수익

(1) 연결실체의 영업과 주된 수익원천은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. ( 2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익을 보고부문별로 공시한 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	보고부문	합계

컨테이너	탱커	종합물류	기타

주요 지리적 시장

일본	93,356,123	-	-	-	93,356,123

동남아	42,330,804	-	-	-	42,330,804

중국	5,510,734	-	9,494,988	-	15,005,722

그 외	-	24,392,019	-	2,133,210	26,525,229

합계	141,197,661	24,392,019	9,494,988	2,133,210	177,217,878

주요 서비스 계열

운항수익	141,197,661	24,392,019	-	165,589,680

운송주선업	-	-	9,494,988	-	9,494,988

CY임대	-	-	-	349,128	349,128

부동산임대	-	-	-	31,288	31,288

기타	-	-	-	1,752,794	1,752,794

합계	141,197,661	24,392,019	9,494,988	2,133,210	177,217,878

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	-	383,951	383,951

기간에 걸쳐 이행	141,197,661	24,392,019	9,494,988	1,749,259	176,833,927

합계	141,197,661	24,392,019	9,494,988	2,133,210	177,217,878

② 전분기

(단위: 천원)

구분	보고부문	합계

컨테이너	탱커	종합물류	기타

주요 지리적 시장

일본	47,837,588	-	-	-	47,837,588

동남아	108,639,641	-	-	-	108,639,641

중국	4,690,000	-	10,267,186	-	14,957,186

그 외	-	22,015,085	-	2,494,974	24,510,059

합계	161,167,229	22,015,085	10,267,186	2,494,974	195,944,474

주요 서비스 계열

운항수익	161,167,229	22,015,085	-	-	183,182,314

운송주선업	-	-	10,267,186	-	10,267,186

CY임대	-	-	-	328,761	328,761

부동산임대	-	-	-	20,520	20,520

기타	-	-	-	2,145,693	2,145,693

합계	161,167,229	22,015,085	10,267,186	2,494,974	195,944,474

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	-	93,300	93,300

기간에 걸쳐 이행	161,167,229	22,015,085	10,267,186	2,401,674	195,851,174

합계	161,167,229	22,015,085	10,267,186	2,494,974	195,944,474

23. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	13,356,036	21,223,870

감가상각비	5,290,711	6,453,208

무형자산상각비	594	710

운항경비	100,139,782	122,877,927

기타비용	65,028,579	56,548,578

합계	183,815,702	207,104,293

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기	전분기

운항원가	165,194,809	187,490,258

주선업원가	8,653,688	9,222,193

CY원가	129,554	143,936

부동산임대원가	2,515	3,873

상품매출원가	839,415	445,152

용역원가	1,415,869	2,209,513

합계	176,235,850	199,514,925

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,366,180	4,008,293

퇴직급여	334,413	392,966

복리후생비	479,908	816,618

여비교통비	106,268	146,508

통신비	180,004	207,308

감가상각비	238,580	247,010

무형자산상각비	594	710

대손상각비(대손충당금환입)	620,992	(65,002)

임차료	379,075	496,227

광고선전비	28,180	30,040

지급수수료	773,746	193,563

수선비	185,960	208,345

세금과공과	219,508	369,543

기타비용	666,444	537,239

합계	7,579,852	7,589,368

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기	전분기

기타수익	유형자산처분이익	34,814	45,787

유형자산이연처분이익	21,428	-

무형자산처분이익	366,114	-

관계기업투자주식처분이익	7,200,761	-

대손충당금환입	794,214	-

잡이익	278,427	380,380

합계	8,695,758	426,167

기타비용	유형자산처분손실	-	4,353,584

유형자산처분이연손실	521,638	-

기부금	-	100,000

잡손실	208,970	41,689

투자자산손상차손	26,678	42,830

합계	757,286	4,538,103

25. 외환수익 및 외환비용

당분기와 전분기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기	전분기

외환수익	외환차익	875,146	1,888,682

외화환산이익	9,682,912	6,188,108

합계	10,558,058	8,076,790

외환비용	외환차손	620,023	2,141,995

외화환산손실	7,335,919	8,846,367

합계	7,955,942	10,988,362

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,290	6,181

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	10,284,653	15,272,818

- 단기금융자산	4,834,234	4,824,119

- 매출채권및기타채권	56,249,448	62,442,848

- 장기금융자산	143,500	173,500

- 장기매출채권및기타채권	49,318,398	49,274,745

소계	120,830,233	131,988,030

금융자산 합계	120,836,523	131,994,211

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	92,771,013	100,450,854

- 단기금융부채	174,004,365	205,044,186

- 장기금융부채	415,517,800	377,567,588

- 기타비유동금융부채	327,900	327,900

소계	682,621,078	683,390,528

공정가치로 측정하는 금융부채

-단기금융부채	5,115,420	5,115,420

-장기금융부채	-	-

금융부채 합계	687,736,498	688,505,948

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

분기손익:

이자수익	-	28,516	-	28,516

이자비용	-	-	(8,178,144)	(8,178,144)

합계	-	28,516	(8,178,144)	(8,149,628)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

분기손익:

이자수익	-	39,853	-	39,853

이자비용	-	-	(7,586,808)	(7,586,808)

손상차손	-	(42,830)	-	(42,830)

합계	-	(2,977)	(7,586,808)	(7,589,785)

기타포괄손익(법인세차감전):

처분손실	(23,263)	-	-	(23,263)

합계	(23,263)	-	-	(23,263)

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세 비용은 119,216천 원이며 전분기 법인세수익은 1,128,436천원입니다. 한 편 , 연 결 실 체 는 이연법 인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단 을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실(지배기업 소유주지분)	(3,815,980,077)	(22,453,271,884)

가중평균유통보통주식수	174,443,430주	156,580,097주

기본 및 희석주당순손실(*)	(22)	(143)

(*) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인한 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

주식수	적수	가중평균유통보통주식수	주식수	적수	가중평균유통보통주식수

전기이월	174,443,430	15,699,908,700	174,443,430	126,513,430	11,386,208,700	126,513,430

기중변동	-	-	-	41,000,000	2,706,000,000	30,066,667

합계	174,443,430	15,699,908,700	174,443,430	167,513,430	14,092,208,700	156,580,097

29. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(3,815,980)	(22,453,272)

조정 항목:

금융원가	8,178,144	7,586,808

외화환산손실	7,335,919	8,846,367

법인세비용	119,216	(1,128,436)

퇴직급여	843,535	973,987

감가상각비	5,290,711	6,453,208

정기수리비상각	598,074	-

무형자산상각비	594	710

유형자산처분손실	-	4,353,584

유형자산이연처분손실	521,638	-

대손상각비(대손충당금환입)	(173,222)	(65,002)

상각후원가측정금융자산 손상차손	26,678	42,830

지분법투자손실	1,241,692	1,455,274

금융수익	(32,654)	(39,853)

외화환산이익	(9,682,912)	(6,188,108)

유형자산처분이익	(34,814)	(45,787)

유형자산이연처분이익	(21,428)	-

무형자산처분이익	(366,114)	-

투자자산처분이익	(7,200,761)	-

지분법투자이익	(1,747,655)	(3,603,850)

매출채권의 감소(증가)	12,700,466	2,367,585

기타채권의 감소(증가)	5,405,178	6,004,935

기타유동자산의 감소(증가)	(1,026,847)	(2,404,116)

재고자산의 감소(증가)	(307,383)	(731,775)

장기기타채권의 감소(증가)	1,295	(56,990)

매입채무의 증가(감소)	(10,139,563)	(836,962)

기타채무의 증가(감소)	(10,299,933)	(7,769,714)

기타유동부채의 증가(감소)	1,650,265	(800,630)

장기기타채무의 증가(감소)	34,701	-

사외적립자산의 감소(증가)	356,403	234,945

퇴직금의 지급	(1,908,253)	(983,563)

표시통화환산손익	(478,260)	-

영업활동에서 창출된 현금	(2,931,270)	(8,787,825)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 선박으로의 대체	-	6,142,439

장기차입금의 유동성대체	1,087,527	1,887,031

장기미지급금의 유동성대체	10,423,970	9,999,780

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산으로의 계정재분류	3,325,876	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	148,617,784	7,000,000	(52,151,537)	11,983,834	115,450,081

유동성장기부채	61,541,821	-	(11,727,575)	13,855,458	63,669,704

소계	210,159,605	7,000,000	(63,879,112)	25,839,292	179,119,785

장기금융부채:

사채	23,120,000	-	-	-	23,120,000

장기차입금	25,794,042	38,166,041	-	(588,605)	63,371,478

장기미지급금	328,653,546	-	-	(1,702,018)	326,951,528

리스부채	-	-	(222,606)	2,297,400	2,074,794

소계	377,567,588	38,166,041	(222,606)	6,777	415,517,800

합계	587,727,193	45,166,041	(64,101,718)	25,846,069	594,637,585

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	(주)국보, 에이치앤브이물류(주), SAN EI SHIPPING, 피케이밸브(주),(주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주),(주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE,PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM,HAST LOGISTICS, HPH LOGISTICS JSC

기타 특수관계자	HAROON SERVICES CO., LTD., 에스엘케이국보(주), 피케이에스씨에스(주),동보항공(주), 메트로물류(주), 흥아GLS㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	41,075	890,219	224,761	1,039,414

에이치앤브이물류(주)	7,500	-	7,500	-

SAN EI SHIPPING	55,177	(379,780)	111,874	1,519,840

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	-	2,526	-

(주)흥아로지스틱스	809,507	230,671	814,820	248,300

한로해운(주)	-	-	529	-

진인해운(주)	20,000	-	90,000	-

진인해운유한공사	39,139	14,335	14,569	12,161

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	98,292	-	264,237

HEUNG-A SINGAPORE	-	119,192	-	361,907

PT.HASPUL	-	28,289	-	194,485

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	24,461	-	441,517

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	-	25,758	-	122,994

기타 특수관계자:

에스엘케이국보(주)	27,342	-	-	-

메트로물류(주)	101,951	-	-	-

합계	1,104,217	1,051,437	1,266,579	4,204,855

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	38,804	7,200,187	103,430	7,035,692

SAN EI SHIPPING	-	274,674	-	981,370

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

(주)흥아로지스틱스	395,919	238,183	820,203	288,387

한로해운(주)	-	-	81	42,761

진인해운유한공사	-	-	14,003	-

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	1,869,385	-	2,287,416

HEUNG-A SINGAPORE	-	2,908,811	-	3,440,386

PT.HASPUL	4,618,891	-	4,755,203	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	497,288	-	611,065	-

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	5,397,300	-	5,291,228	-

기타 특수관계자:

에스엘케이국보(주)	33,418	-	-	-

메트로물류(주)	100,554	-	-	-

합계	15,811,584	12,491,240	16,324,623	14,076,012

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	2,445,000	170,000	-	2,615,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

손상누계액	(2,014,122)	(8,695)	-	(2,022,817)

합계	45,569,708	161,305	-	45,731,013

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	1,684,000	259,000	-	1,943,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

(주)흥아로지스틱	단기차입금	-	1,650,000	-	1,650,000

합계	46,822,830	1,909,000	-	48,731,830

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	439,572	786,592

퇴직급여	271,203	251,693

상기 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 당분기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: USD, EUR, PHP, SGD, CNY)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 외	흥아해운(주) 외	USD 10,604

Mahboob Industries (PVT) Ltd. 외	흥아해운(주) 외	USD 11,761

Chartis Philippines Insurance Inc.	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

ACE Europe(화주 적하보험자)	흥아해운(주) 외	USD 226,317(EUR 200,689)

Ningbo Xuyang Shipping Co., Ltd. 외	흥아해운(주)	CNY 2,854,959

흥아해운(주)	Asian Terminals Inc.	SGD 127,889

흥아해운(주)	Ningbo Xuyang Shipping Co., Ltd.	USD 1,303,000

흥아해운(주)	Sumel International Technology	USD 300,000(CNY 2,010,000)

(*) 주식회사 테크로스로부터 제소된 소송(소송가액 USD 1,894,000)은 원고가 소를 취하함에 따라 당분기 중 종결되었습니다.

32. 위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 재무부서는 영업부서 등과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기능통화외의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기능통화(USD)상당액	원화환산액	기능통화(USD)상당액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	8,130,944	9,251,388	7,530,938	8,420,341

단기금융자산	3,735,279	4,250,000	3,801,091	4,250,000

매출채권및기타채권	15,173,684	17,264,617	19,880,531	22,228,422

기타유동자산	664,866	756,484	143,647	160,612

장기금융자산	126,121	143,500	155,174	173,500

장기매출채권및기타채권	42,926,866	48,842,189	43,678,928	48,837,410

자산합계	70,757,760	80,508,178	75,190,309	84,070,285

외화부채:

매입채무및기타채무	49,695,817	56,543,901	54,083,302	60,470,540

단기금융부채	108,913,936	123,922,276	135,500,322	151,502,910

장기금융부채	63,376,516	72,109,800	34,761,623	38,866,970

순확정급여부채	15,403,145	17,525,698	15,814,712	17,682,430

기타비유동금융부채	288,188	327,900	293,265	327,900

부채합계	237,677,602	270,429,575	240,453,224	268,850,750

한편, 당분기말과 전기말 현재 달러화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	18,992,139	(18,992,139)	18,478,047	(18,478,047)

(나) 가격위험연결실체는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(다) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 에 대한 법인세비용반영 전 손 익은 801,730천원(전분기: 803,063천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 주기적으로 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를설정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 당분기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 당 분기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	10,265,116	-	10,265,116	15,272,818	-	15,272,818

단기금융자산	4,834,234	-	4,834,234	4,824,119	-	4,824,119

매출채권및기타채권	60,404,369	(4,154,921)	56,249,448	1,569,500	(1,396,000)	173,500

장기금융자산	143,500	-	143,500	66,770,991	(4,328,143)	62,442,848

장기매출채권및기타채권	54,759,723	(5,441,326)	49,318,397	54,689,393	(5,414,647)	49,274,746

매도가능금융상품(비유동)	6,290	-	6,290	6,181	-	6,181

합 계	130,413,232	(9,596,247)	120,816,985	143,133,002	(11,138,790)	131,994,212

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권 및 기타채권	매출채권 및 기타채권

기초 대손충당금 잔액	(9,742,790)	(6,892,188)

새 기준서 도입 효과 조정	-	(2,481,664)

조정 후 기초대손충당금 잔액	(9,742,790)	(9,373,852)

대손충당금 제각액	-	-

대손상각비 등 환입(계상)액	146,544	(368,938)

기말 대손충당금 잔액	(9,596,246)	(9,742,790)

① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손상대상채권금액	대손충당금	신용손상여부

90일 이내	0.20%~66.12%	32,365,154	-	(613,646)	NO

91일 이상 180일 이내	2.73%~93.45%	767,812	-	(21,089)	NO

181일 이상 270일 이내	2.87%~100.00%	1,068	-	(178)	NO

271일 이상 360일 이내	2.96%~100.00%	25,849	-	(766)	NO

신용손상 구간	100.00%	1,322,297	1,322,297	(1,322,297)	YES

합계	34,482,180	1,322,297	(1,957,976)

② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 위해 연결실체의 재무부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있으며 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 금융자산과 금융부채의 만기구조를 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(가) 유동성 및 이자율 위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있으며 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	112,886,433	339,924	327,900	113,554,257

변동금리부부채	117,730,777	82,979,871	48,908,764	249,619,412

고정금리부부채	46,156,502	172,381,554	188,019,379	406,557,435

합계	276,773,712	255,701,349	237,256,043	769,731,104

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	120,566,274	305,223	327,900	121,199,397

변동금리부부채	146,733,446	30,147,657	31,077,590	207,958,693

고정금리부부채	49,374,210	185,648,811	211,859,087	446,882,108

합계	316,673,930	216,101,691	243,264,577	776,040,198

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	68,501,439	4,493,791	5,314,258	78,309,488

고정금리부자산	7,377,396	40,082,913	-	47,460,309

합계	75,878,835	44,576,704	5,314,258	125,769,797

② 전기말

(단위: 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	75,514,405	4,493,682	5,723,808	85,731,895

고정금리부자산	7,206,518	40,139,592	-	47,346,110

합계	82,720,923	44,633,274	5,723,808	133,078,005

연결실체는 영업현금흐름과 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수있다고 예상하고 있습니다.

(나) 자금조달 약정 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차입한도약정	사용금액	146,002,124	146,990,180

미사용금액	1,435,004	152,237

합계	147,437,128	147,142,417

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(연결재무상태표에 표시)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본총계에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계(장ㆍ단기금융부채)	594,637,585	587,727,194

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(15,118,887)	(20,096,937)

순금융부채	579,518,698	567,630,257

자본총계	66,564,403	73,148,175

총자본	646,083,101	640,778,432

자본조달비율	89.70%	88.58%

(3) 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약분기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

유동성장기금융부채

-파생상품부채	-	5,115,420	-	5,115,420

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

유동성장기금융부채

-파생상품부채	-	5,115,420	-	5,115,420

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	이항모형	주가, 무위험수익률(국고채수익률), 채무자 및 보증자의 신용등급, 180일 역사적 변동성 등

33. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

서울시본사 토지, 건물	17,439,712	7,000,000	부산은행	차입금담보

울산사무소 토지, 건물	1,593,649

인천영업소 토지, 건물	67,487,574	44,000,000

국보주식 189,000주	1,882,691	2,500,000

피케이밸브 주식(3,642,640주)	30,265,828	18,000,000

서울시본사 토지, 건물	17,439,712	10,000,000

울산시 방기리 토지	13,383,780

인천영업소 토지, 건물	67,487,574

서울시본사 토지, 건물	17,439,712	30,000,000

울산시 방기리 토지	13,383,780

울산사무소 토지, 건물	1,593,649

인천영업소 토지, 건물	67,487,574

울산시 방기리 토지	13,383,780	3,900,000	신한은행

선박 흥아부산호	201,987	1,000,000

선박 여수파이오니어호	2,021,946	10,000,000	산업은행

선박 흥아도쿄호	987,783

선박 글로벌누비라호	954,598	2,730,000	수출입은행

신보2018제3차후순위채권	-	576,000	신보2018제3차유동화전문(유)	사채인수담보

신보2018제6차후순위채권	-	400,000	신보2018제6차유동화전문(유)

신보2018제7차후순위채권	-	180,000	신보2018제7차유동화전문(유)

흥아선무(중국)유한공사 본사 건물	CNY 13,576,345	CNY 13,350,000	Bank of China	차입금담보

합계	334,435,329	130,286,000

CNY 13,576,345	CNY 13,350,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 인허가보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는(주)부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국해양진흥공사(주)로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니 다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국수출입은행으로 부터 제공받은 선박금융금액 USD 9,360,000과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEADING S.A.가 한국해양진흥공사(주)로부터 제공받은 금융채무보증 USD 9,500,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합 관련 직원대출금과 관련하여 한국증권금융에게 26,839천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행으로 부터 외화수입신용장발행과 관련하여 USD 893,899의 지급보증을 제공받고 있습니다. (10) 제15회, 제16회, 제17회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체의 2019년 3월 31일과 2018년 3월 31일로 종료되는 양 보고기간의 영업손실이 6,598백만원 및 11,160백만원 발생하였고, 분기순손실이 3,816백만원 및 22,453백만원이 발생하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 미처리결손금이 44,039백만원이며, 유동부채가 유동자산을 172,748백만원 초과하고 있고, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 각각 1,102.68% 및 998.73% 입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당분기 중 다음과 같은 자구책을 통해 유동성을 확보할 예정입니다.(1) 관계기업투자주식의 매각을 통한 유동성 확보(2) 보유 자산(토지, 건물 등)의 매각을 통한 유동성 확보(3) 전환사채 및 사채의 발행(4) 금융권과 차입금 상환연장을 위한 협의(5) 한국해운연합 2단계 구조 혁신 기본합의에 따른 타 선사와의 컨테이너 정기선 부문 통합만일 연결실체의 자구책에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 보고기간 후 사건(1) 컨테이너사업부 분할연결실체는 2019년 4월 11일 장금상선(주)와 컨테이너 정기선 부문의 통합을 위한 기본합의서를 체결하였으며, 합의서에 의거 4월 15일 부터 컨테이너 정기선 부문의 사전운영에 협력하기로 결정하였습니다.기본합의서 및 지배기업의 공시내용에 따르면, 연결실체와 장금상선(주)와의 통합은 2단계로 추진됩니다. 1단계 통합은 연결실체의 컨테이너 정기선 부분과 장금상선(주)의 컨테이너 정기선 부분 중 동남아 항로를 각각 물적분할하여 하나의 법인으로 통합하며, 2019년 10월 1일 통합이 완료될 예정입니다.2단계 통합은 1단계 통합 법인과 장금상선(주)의 나머지 컨테이너 정기선 부문의 통합이며, 2020년 중 통합이 완료될 예정입니다.(2) 무상감자연결실체는 2019년 3월 22일 재무구조 개선 및 결손금 보전을 위해 이사회에서 무상감사를 결의하였으며, 2019년 4월 30일 임시주주총회를 개최하여 해당 사안에 대해 승인받았습니다. 무상감자와 관련하여 감소되는 주식의 종류와 수, 감소비율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

감자주식의 종류	감자주식수	감자비율	감자기준일	감자전자본금(발행주식수)	감자후자본금(발행주식수)

보통주(대주주)	24,952,695주	1 대 0.3367	2019년 6월 5일	87,821,715(175,643,430주)	41,187,816(82,375,632주)

보통주(일반주주)	68,315,103주	1 대 0.5051

(3) 전환사채의 상환 및 발행연결실체는 2019년 3월 18일 이사회결의에 의하여 무기명식 무보증 공모 전환사채를 발행하기로 결정하였으며, 2019년 4월 18일 15,179,000천원의 전환사채를 발행하였습니다. 또한, 동일 기존 발행하고 있던 무기명식 이권부 무보증 전환사채 전액을 상환하였습니다.(4) 사모사채 발행연결실체는 2019년 4월 30일 이사회결의에 의하여 기명식 이권부 무보증 사모사채를 발행하기로 결정하였으며, 해당 사채 권면총액은 20,000,000천원 입니다. 연결실체는 동 사모사채의 발행과 관련하여 장금상선(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.