흥아해운 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 1분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 62(전) 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
흥아해운 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')는 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 일본, 중국 및 동남아항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다.지배기업의 본사는 서울특별시 중구 남대문로 9길 39, 8층에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자 및 감자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 120,212,450천원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

장금상선㈜	204,000,000	84.85%

신용보증기금	3,187,200	1.33%

기타 주주	33,237,699	13.82%

합 계	240,424,899	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

㈜파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	해운대리	싱가폴	100.00%	100.00%	12월

㈜흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	100.00%	100.00%	12월

한로해운㈜	해운대리	한국	51.00%	51.00%	12월

진인해운㈜	해운대리	한국	100.00%	100.00%	12월

동보항공㈜(*)	항공운송대리	한국	95.00%	95.00%	12월

보람항공㈜(*)	항공운송대리	한국	60.00%	60.00%	12월

(*) ㈜흥아로지스틱스의 종속기업입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보연결대상 주요 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약경영성과의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

㈜파이오니어탱커서비스	983,353	724,385	258,968	544,968	(121,074)	(121,074)

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	243,136	4,861	238,275	76,432	(30,233)	(30,233)

㈜흥아로지스틱스	22,620,554	10,386,705	12,233,849	7,154,694	461,121	461,121

한로해운㈜	6,283,897	754,638	5,529,259	412,669	231,470	231,470

진인해운㈜	4,231,835	3,092,616	1,139,219	484,425	152,800	152,800

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

㈜파이오니어탱커서비스	1,236,443	856,401	380,042	2,155,158	75,822	107,587

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	283,808	25,172	258,636	284,598	(21,358)	(21,358)

㈜흥아로지스틱스	23,185,116	11,322,387	11,862,729	28,374,966	4,992,962	4,986,227

한로해운㈜	6,695,377	1,397,588	5,297,789	1,787,011	1,134,039	(103,009)

진인해운㈜	4,853,586	3,167,168	1,686,418	1,682,367	584,288	610,514

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, ㈜흥아로지스틱스의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방식은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 기능통화와 표시통화연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사는 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	탱커선	기타

제공용역	운항, 대선	부동산임대 및 운송주선 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	35,234,334	8,057,907	43,292,241	-	43,292,241

영업이익	8,776,404	(142,793)	8,633,611	-	8,633,611

자산	253,040,937	49,093,010	302,133,947	22,027,990	324,161,937

부채	164,235,596	13,963,206	178,198,802	-	178,198,802

감가상각비	3,708,058	213,315	3,921,373	-	3,921,373

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	26,203,433	6,120	26,209,553	-	26,209,553

영업이익(손실)	2,528,571	(593,800)	1,934,771	-	1,934,771

자산	243,715,957	30,821,011	274,536,968	18,495,785	293,032,753

부채	161,499,674	21,288,542	182,788,216	-	182,788,216

감가상각비	3,195,054	13,827	3,208,881	-	3,208,881

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 2개의 주요 지역[국내, 해외]을 운항하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	11,865,827	23,368,507	8,057,907	43,292,241

비유동자산	172,061,136	-	21,084,032	193,145,168

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	19,204,734	6,998,699	6,120	26,209,553

비유동자산	189,212,230	-	3,610,733	192,822,963

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	탱커선

당분기	전분기

A사(해외)	3,768,691	-

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	㈜부산은행	USD 335,880	USD 335,880	용선료지급보증 담보

-	869,012	차입금 지급담보

㈜하나은행	USD 1,463,337	-	용역대금지급보증 담보

600,014	1,854,487	용역대금지급보증 담보

장기금융자산	㈜부산은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

283	283	사용제한설정계좌

한국산업은행	USD 280,482	USD 280,362	용선료지급보증 담보

합 계	602,297	2,725,782

USD 2,079,699	USD 616,242

6. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,470,808	-	9,227,903	-

차감 : 손실충당금	(810,437)	-	(814,288)	-

매출채권(순액)	10,660,371	-	8,413,615	-

미수금	3,388,077	4,824,309	3,561,090	4,824,309

차감 : 손실충당금	(578,965)	(2,384,204)	(725,349)	(2,384,203)

미수금(순액)	2,809,112	2,440,105	2,835,741	2,440,106

보증금	223,889	2,046,913	154,734	2,086,425

차감 : 현재가치할인차금	(6,473)	(208,291)	(946)	(233,709)

보증금(순액)	217,416	1,838,622	153,788	1,852,716

미수수익	216,031	-	102,202	-

대여금	89,005	38,931,822	87,665	38,822,822

차감 : 손실충당금	-	(37,868,721)	-	(37,980,277)

대여금(순액)	89,005	1,063,101	87,665	842,545

계약자산	1,221,900	-	1,126,376	-

합 계	15,213,835	5,341,828	12,719,387	5,135,367

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연료유	2,909,237	3,192,821

윤활유	674,185	579,142

선용품	5,742,921	5,453,125

합 계	9,326,343	9,225,088

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,389,181	2,775,412

선급비용	538,648	671,290

부가세대급금	59,461	52,453

판매후리스 이연손실	523,141	508,495

합 계	4,510,431	4,007,650

비유동

장기선급비용	285,027	285,027

판매후리스 이연손실	1,961,778	2,033,982

합 계	2,246,805	2,319,009

9. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

후순위채	1,156,000	1,156,000

(손상차손누계액)	(1,156,000)	(1,156,000)

정기예금	28,657,141	18,167,712

합 계	28,657,141	18,167,712

비유동

장기성예금	1,074,135	1,159,950

당분기말과 전기말 현재 금융자산에는 후순위채가 포함되어 있고 전액 손상을 인식하였으며 연결회사는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에이치앤브이물류㈜	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	4,804,613	50.00%	1,750,000	4,705,474

㈜흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	25.00%	798,345	15,475,568	25.00%	798,345	13,895,649

연운항훼리㈜	해운대리	한국	12월	25.00%	75,000	286,779	25.00%	75,000	236,184

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	운송및창고	베트남	12월	44.78%	662,520	976,934	44.78%	662,520	910,455

SASCO INTERNATIONAL	해운대리	러시아	12월	49.90%	863,702	261,958	49.90%	863,702	261,958

고앤고투어㈜	여행업	한국	12월	25.00%	200,000	-	25.00%	200,000	-

합 계	16,960,227	21,805,852	16,960,227	20,009,720

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기 말

에이치앤브이물류㈜	4,705,474	99,139	(137,278)	137,278	4,804,613

연운항중한윤도유한공사	13,895,649	977,424	181,617	420,878	15,475,568

연운항훼리㈜	236,184	50,595	(8,066)	8,066	286,779

VIETNAM HGH LOGISTICS	910,455	35,053	4,424	27,002	976,934

SASCO INTERNATIONAL	261,958	-	-	-	261,958

합 계	20,009,720	1,162,211	40,697	593,224	21,805,852

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	지분법손익(*1)	지분법자본변동	종속기업으로의편입	기타증감(*)	사업결합	기 말

에이치앤브이물류(주)	4,597,455	46,023	(97,838)	-	97,838	-	4,643,478

연운항중한윤도유한공사	11,521,157	(77,373)	(30,371)	-	187,671	-	11,601,084

연운항훼리(주)	210,194	48,689	(4,269)	-	4,269	-	258,883

(주)흥아로지스틱스	2,324,306	143,211	(50,883)	(2,466,972)	50,338	-	-

한로해운(주)	2,630,033	425,579	(341,017)	(2,772,906)	58,311	-	-

진인해운(주)	465,957	89,059	(11,244)	(555,016)	11,244	-	-

VIETNAM HGH LOGISTICS	825,654	31,810	(3,461)	-	17,784	-	871,787

SASCO INTERNATIONAL	-	-	-	-	-	863,702	863,702

합 계	22,574,756	706,998	(539,083)	(5,794,894)	427,455	863,702	18,238,934

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

에이치앤브이물류㈜	17,114,281	7,505,053	9,609,228	285,000	198,279	198,279

연운항중한윤도유한공사	108,458,019	46,555,747	61,902,272	20,472,446	3,909,695	3,909,695

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

에이치앤브이물류㈜	17,992,465	8,581,516	9,410,949	1,140,000	216,038	216,038

연운항중한윤도유한공사	102,746,742	47,164,147	55,582,595	95,586,400	14,523,984	14,523,984

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타(*)	기말금액

구축물	161,106	-	-	(14,365)	-	146,741

선박	25,794,949	-	-	(279,116)	736,755	26,252,588

차량운반구	31,977	98,920	-	(6,719)	510	124,688

비품	173,630	17,573	-	(22,274)	570	169,499

기타유형자산	1,934,415	58,000	-	(460,238)	45,891	1,578,068

건설중인자산	432,305	-	-	-	12,451	444,756

사용권자산	137,541,444	4,651	(35,306)	(3,138,661)	3,854,937	138,227,065

합계	166,069,826	179,144	(35,306)	(3,921,373)	4,651,114	166,943,405

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	사업결합	기타(*)	기말금액

구축물	-	-	-	204,201	-	204,201

선박	12,428,839	-	(130,234)	-	264,613	12,563,218

차량운반구	-	16,448	(1,028)	31,061	74	46,555

비품	51,098	12,342	(2,779)	81,502	378	142,541

기타유형자산	2,688,119	6,001	(401,349)	-	55,460	2,348,231

사용권자산	127,005,217	21,102,471	(2,673,490)	1,332,466	2,858,319	149,624,983

합 계	142,173,273	21,137,262	(3,208,880)	1,649,230	3,178,844	164,929,729

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

12. 리 스(1)당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	선박	건물	차량운반구	합 계

기초	135,746,840	1,699,225	95,379	137,541,444

취득	-	-	4,651	4,651

처분	-	-	(35,306)	(35,306)

감가상각	(2,919,133)	(204,940)	(14,588)	(3,138,661)

기타(*)	3,845,117	(47,614)	57,434	3,854,937

기말	136,672,824	1,446,671	107,570	138,227,065

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	선박	건물	차량운반구	합 계

기초	126,497,019	482,246	25,952	127,005,217

취득	20,990,422	73,389	38,660	21,102,471

감가상각	(2,616,946)	(51,572)	(4,972)	(2,673,490)

사업결합	-	1,258,992	73,474	1,332,466

기타(*)	2,847,689	10,095	535	2,858,319

기말	147,718,184	1,773,150	133,649	149,624,983

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

(2) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선박에 대한 감가상각비	2,919,133	2,616,946

건물에 대한 감가상각비	204,940	51,572

차량운반구에 대한 감가상각비	14,588	4,972

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	1,957,220	1,586,843

단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	166,901	23,314

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스와 관련한 현금유출	4,846,853	4,245,539

13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,038,000	-	14,673,000	-

유동성장기차입금	-	-	120,000	-

리스부채	15,047,458	111,685,971	14,916,986	111,428,709

합 계	28,085,458	111,685,971	29,709,986	111,428,709

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	한국산업은행	3.68%	-	2,000,000

일반자금대출	장금상선㈜	4.60%	13,038,000	12,673,000

합 계	13,038,000	14,673,000

단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종 만기일	당분기말이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	수협은행	2023.05.06	3.16%	-	120,000

차감 : 유동성대체액	-	(120,000)

차감계	-	-

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,449,407	12,961,105

미지급금	14,458,446	15,192,923

미지급비용	2,412,675	2,883,035

합 계	28,320,528	31,037,063

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	391,058	589,998

선수금	2,888,452	2,139,608

부가세예수금	106,925	136,845

계약부채	842,419	1,226,533

합 계	4,228,854	4,092,984

비유동

복구충당부채	35,536	34,387

장기종업원급여부채	217,377	28,354

합 계	252,913	62,741

16. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,632,148	3,622,000

사외적립자산의 공정가치	(3,318,129)	(3,695,170)

국민연금전환금	(2,173)	(5,165)

소 계	311,846	(78,335)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,784,498	3,609,536

순확정급여부채	4,096,344	3,531,201

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	472,029	383,973

순이자원가	41,139	28,235

과거근무원가	(256,401)	-

합 계	256,767	412,208

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	432,869	317,634

판매관리비	(176,102)	94,574

합 계	256,767	412,208

17. 자본금 및 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	600,000,000 주	600,000,000 주

발행한 주식수	240,424,899 주	240,424,899 주

1주의 금액	500	500

자본금	120,212,449,500	120,212,449,500

18. 영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	9,142,495	6,198,899

감가상각비	3,921,373	3,208,881

운항경비	12,466,275	11,468,408

선박경비	2,905,885	2,406,370

운반비	4,861,840	-

기타비용	1,360,762	992,224

매출원가 및 판매비와관리비 합계	34,658,630	24,274,782

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 160,580천원(전분기 법인세수익 : 1,778,237천원)입니다.

20. 주당손익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	7,283,576,394	1,407,199,893

가중평균유통보통주식수	240,264,842주	240,264,842주

기본주당순이익	30	6

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 당기순이익	7,283,576,39	1,407,199,893

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	1,093,167

희석주당이익 산정을 위한 순이익	7,283,576,39	1,408,293,060

발행된 가중평균유통보통주식수	240,264,842주	240,264,842주

조정내역:

전환사채의 전환 가정	-	20,144주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	240,264,842주	240,284,986주

희석주당순이익	30	6

21. 연결현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	7,493,210	1,407,200

조정 항목:

이자비용	2,126,915	1,588,244

외화환산손실	2,483,569	1,821,922

법인세비용(수익)	160,580	(1,778,237)

퇴직급여	256,767	412,208

감가상각비	3,921,373	3,208,881

무형자산상각비	14,171	-

대손상각비(환입)	(3,851)	(12,032)

기타의대손상각비	381	110,178

유형자산처분이연손실	127,954	120,869

지분법손실	9,518	3,875,722

이자수익	(526,485)	(184,347)

배당금수익	(76,711)	-

기타의대손충당금환입	(146,765)	-

외화환산이익	(2,947,041)	(900,806)

지분법이익	(1,283,285)	(784,371)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(793)	-

염가매수차익	-	(3,304,720)

잡이익	(1,046)	(8,013)

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동:

매출채권	(2,517,973)	(850,929)

기타채권	(29,377)	1,679,204

기타유동자산	(401,230)	289,043

재고자산	8,996	(2,941,958)

매입채무	(531,878)	2,124,819

기타채무	(2,465,237)	(1,337,705)

기타유동부채	487,155	(381,643)

기타비유동부채	189,022	144,163

사외적립자산	397,353	71,271

국민연금전환금	2,992	-

퇴직금의 지급	(801,649)	(816,491)

표시통화환산손익	2,428,279	574,547

영업활동에서 창출된 현금	8,374,914	4,127,019

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입(증가)	상환(감소)

단기금융부채:

단기차입금	14,673,000	-	(2,000,000)	365,000	13,038,000

유동성장기차입금	120,000	-	(120,000)	-	-

리스부채	14,916,986	-	(2,746,212)	2,876,684	15,047,458

소 계	29,709,986	-	(4,866,212)	3,241,684	28,085,458

기타유동금융부채:

임대보증금	51,197	79,448	(77,360)	-	53,285

장기금융부채:

리스부채	111,428,708	-	-	257,262	111,685,970

소 계	111,428,708	-	-	257,262	111,685,970

기타비유동금융부채:

임대보증금	25,000	-	-	-	25,000

합 계	141,214,891	79,448	(4,943,572)	3,498,946	139,849,713

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	사업결합	기말금액

차입	상환

단기금융부채 :

단기차입금	-	-	-	-	2,880,000	2,880,000

유동성장기부채	9,953,957	-	(13,550)	5,568,436	457,751	15,966,594

전환사채	30,016	-	-	1,401	-	31,417

소 계	9,983,973	-	(13,550)	5,569,837	3,337,751	18,878,011

장기금융부채 :

장기차입금	-	-	-	-	120,000	120,000

리스부채	107,213,317	-	(3,530,487)	18,702,103	807,880	123,192,813

소 계	107,213,317	-	(3,530,487)	18,702,103	927,880	123,312,813

합 계	117,197,290	-	(3,544,037)	24,271,940	4,265,631	142,190,824

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 인식	4,651	1,268,021

리스부채의 유동성대체	2,876,248	5,579,898

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	SINOKOR CO.,LTD.	SINOKOR CO.,LTD.

지배기업	장금상선㈜	장금상선㈜

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류㈜, ㈜흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리㈜, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS, SASCO INTERNATIONAL,(*1)고앤고투어㈜(*2)	에이치앤브이물류㈜, ㈜흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리㈜, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS, SASCO INTERNATIONAL,고앤고투어㈜

기타 특수관계자	SUBIC NEOCOVE CORP., 장금상선㈜ 종속기업 등(*3)	SUBIC NEOCOVE CORP., 장금상선㈜ 종속기업 등

(*1) 한로해운㈜의 관계기업입니다.
(*2) 보람항공㈜의 관계기업입니다.
(*3) 지배기업인 장금상선㈜가 지배력 및 유의적인 영향력을 보유한 기업을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업:

장금상선㈜	30,724	197,217	-	441,158

관계기업 및 공동기업:

진인해운유한공사	483,569	-

SASCO INTERNATIONAL	7,716	-

기타특수관계자:

SAKHALIN SHIPPING COMPANY	281,004	-	-	-

국양로지텍㈜	-	51,510	-	-

부산항터미널㈜	-	368	-	-

흥아라인㈜	-	408,327	-	-

㈜한성라인	15,660	-	-	-

흥아물류(상해)유한공사	1,046	11,732	-	-

합 계	819,719	669,154	-	441,158

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 등 자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

장금상선㈜(*1)	-	17,833,316	-	18,225,035

관계기업 및 공동기업:

㈜흥아프로퍼티그룹(*2)	4,824,309	-	4,824,309	-

연운항훼리㈜	-	796	-	734

진인해운유한공사	-	2,035,996	-	1,936,495

SASCO INTERNATIONAL	198,368	-	1,095,565	231,893

기타특수관계자:

SAKHALIN SHIPPING COMPANY	1,121,682	52,182	-	-

흥아라인㈜	-	399,066	-	434,994

국양로지텍㈜	-	38,622	-	87,422

경평물류(주)	-	3,597	-	-

흥아물류(상해)유한공사	519	19,834	121	26,973

합 계	6,144,878	20,383,409	5,919,995	20,943,546

(*1) 채무금액에는 리스부채가 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜흥아프로퍼티그룹에 대한 미수금에 대하여 당분기말 현재 손실충당금 2,384,204천원(전기말: 2,384,204천원)을 설정하고 있으며, 손실충당금 차감 전 잔액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	계정과목	기 초	증 가	기타(*)	기 말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	장기대여금	38,822,822	109,000	-	38,931,822

손상누계액	(37,980,277)	111,556	-	(37,868,721)

소 계	842,545	220,556	-	1,063,101

지배기업	장금상선㈜	단기차입금	12,673,000	-	365,000	13,038,000

합 계	13,515,545	220,556	365,000	14,101,101

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	계정과목	기 초	증 가	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	장기대여금	36,929,512	210,000	37,139,512

손상누계액	(32,219,422)	(3,848,446)	(36,067,868)

소 계	4,710,090	(3,638,446)	1,071,644

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	605,447	122,515

퇴직급여	58,785	10,512

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	기말리스부채	이자비용

지배기업	장금상선㈜	1,281,088	17,314,936	394,260

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	기말리스부채	이자비용

지배기업	장금상선㈜	794,828	19,432,359	180,367

(8) 당분기말 현재 연결회사는 장금상선㈜를 선주로 연결회사를 용선주로 하는 2척의 BBC(Bare Boat Charter, 나용선) 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 선주가 선박구입을 위한 자금조달을 위해 체결하는 금융계약에 대해 선박의 Sub-Bareboat Charterer의 지위로서 양도담보계약(담보제공금액: USD 17,800,000)을 체결하고, 해당 계약에 따라 선박금융 대출상환 완료까지 담보를 제공할 예정입니다.

(단위: 천원)

담보설정잔액	담보제공기간	담보제공재산

USD 17,800,000	피담보채무 상환 완료시까지 (2022년2월~2027년 2월 예정)	계약상 양도 대상권리(보험상 권리, 운임료 등 영업수익, 징발보상채권)

23. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 당분기말현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	원고	피고	소송가액

손해배상청구	주식회사 포스코인터내셔널	흥아해운㈜	315,242

China Pacific Property Insurance Co., Ltd., Shenzhen Branch	흥아해운㈜	USD 338,790

24. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 1,760,000천원(전기말 :1,543,000천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 국적취득조건부 나용선계약 리스부채와 관련하여 연결회사의 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박에 대해 연결회사가 보유하는 계약상 권리가 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며, 동 비율 미충족시 연결회사는 추가담보의 제공 또는 리스부채의 일부를 상환해야합니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 335,880(전기말: USD 335,880)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 장금상선㈜로부터 USD 10,000,000을 차입하는 금전소비대차 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 장금상선㈜와 체결한 '금전소비대차 계약서'에 따라 연결회사가 보유 중인 토지에 대하여 상환 완료까지 장금상선㈜를 제1순위 근저당권자로 지정하는 채권최고액 USD 10,000,000의 근저당권을 설정하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행으로부터 항공료 지급이행과 관련하여 각각 USD 1,155,000 및 EUR 310,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보험종류	자산	납입금액	부보액	보험회사명

선체보험	HEUNG-A PIONEER 외 11척	USD 571,067.40	USD 203,580,000.00	KB 손해보험

GOLDEN PIONEER	81,817	23,250,000

전쟁보험	HEUNG-A PIONEER 외 11척	USD 12,703.39	USD 203,580,000.00

GOLDEN PIONEER	1,451	23,250,000

FD	BUSAN PIONEER 외 4척	USD 13,745.00	(*)	한국선주상호보험

GOLDEN PIONEER	USD 4,712.19	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

P	DREAM PIONEER 외 7척	USD 406,207.16	(*)	한국선주상호보험

BUSAN PIONEER 외 6척	USD 320,742.93	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

SOL	전 선단	USD 29,567.32	(*)

화재보험	비품	35	600,000	현대해상화재보험

(*) 선가, 회사의 평판, 매출, 이자율 등을 고려한 내부 규정에 의해 보험금이 결정되므로 부보가액 없음.