흥아해운 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 58(전) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
흥아해운주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동남아, 일본 및 중국항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자 등으로 당반기말 현재 납입 자 본금 은 48,707,867천원 입니 다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

FAIRMONT PARTNERS Ltd. 외 2인(*)	28,761,055	29.52%

TATSUMI SHOKAI CO.,Ltd.	1,325,925	1.36%

Yamane Shipping	1,241,758	1.27%

기타 주주	66,086,995	67.85%

합계	97,415,733	100.00%

(*) FAIRMONT PARTNERS Ltd. 외 2인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS Ltd.의 19,346,342(19.86%)주와 특수관계자인 리얼티디아이파트너스㈜ 8,350,000(8.57%)주 및 의결권을 공동행사키로 한 이윤재 1,064,713(1.09%)주로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)중흥통상	부식공급	한국	100.00%	100.00%	12월

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	100.00%	12월

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	100.00%	12월

2) 당반기 중 연결범위 변동의 내역은 없습니다.

3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,642,855	708,005	545,202	5,012,888	5,356,701

비유동자산	706,813	56,528	70,163	2,308,843	2,520,609

자산총계	5,349,668	764,533	615,365	7,321,731	7,877,310

유동부채	2,272,867	449,015	431,998	2,632,599	1,493,654

비유동부채	468,702	32,848	18,020	-	-

부채총계	2,741,569	481,863	450,018	2,632,599	1,493,654

지배지분	2,608,099	282,670	165,347	4,689,132	6,383,656

자본총계	2,608,099	282,670	165,347	4,689,132	6,383,656

② 전기말

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,877,873	819,813	229,017	3,821,792	6,694,220

비유동자산	695,614	57,344	73,365	2,353,003	2,450,769

자산총계	5,573,487	877,157	302,382	6,174,795	9,144,989

유동부채	2,414,530	488,912	155,546	1,872,590	3,250,444

비유동부채	449,244	93,564	1,053	-	-

부채총계	2,863,774	582,476	156,599	1,872,590	3,250,444

지배지분	2,709,713	294,681	145,783	4,302,205	5,894,545

자본총계	2,709,713	294,681	145,783	4,302,205	5,894,545

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,366,165	4,655,130	465,234	970,425	546,561	944,815	1,027,588	1,983,301	8,919,881	18,414,869

영업손익	221,547	454,107	(11,235)	(21,694)	19,131	19,543	188,165	253,912	203,430	464,123

반기순손익	198,116	398,386	1,303	(12,011)	19,127	19,564	340,762	247,140	225,628	297,447

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기총포괄손익	198,116	398,386	1,303	(12,011)	19,127	19,564	340,762	247,140	225,628	297,447

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,888,893	5,905,849	601,813	1,160,263	426,372	519,276	1,008,905	2,302,431	9,594,192	19,861,378

영업손익	316,382	592,327	13,022	(4,923)	8,866	(18,101)	171,563	430,866	477,104	865,925

반기순손익	285,849	470,282	11,415	(3,817)	8,520	(17,770)	270,765	179,357	442,030	671,499

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기총포괄손익	285,849	470,282	11,415	(3,817)	8,520	(17,770)	270,765	179,357	442,030	671,499

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	344,544	(30,911)	71,974	(76,965)	(463,489)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(3,709)	(6,700)	-	(1,337)

재무활동으로 인한 현금흐름	(500,000)	-	5,000	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(155,456)	(34,620)	70,274	(76,965)	(464,826)

기초 현금및현금성자산	801,988	470,390	62,881	1,618,399	2,758,616

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	646,532	435,770	133,155	1,541,434	2,293,790

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	265,297	(16,702)	1,625	(453,609)	113,882

투자활동으로 인한 현금흐름	(153,560)	61,846	(88,375)	-	(3,639)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	-	150,000	(724)	(2,246,403)

현금및현금성자산의 순증감	(888,263)	45,144	63,250	(454,333)	(2,136,160)

기초 현금및현금성자산	2,188,056	495,470	-	2,395,227	4,510,564

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	83,095	153,069

기말 현금및현금성자산	1,299,793	540,614	63,250	2,023,989	2,527,473

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

흥아해운주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 요약연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체는 요약연결재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.-수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격-수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수-수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면 그 계약은 리스에 해당하거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.② 리스이용자연결실체는 선박, 컨테이너, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품 등)에 대하여는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 면제규정에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

선박

당기초	3,083,118

당반기말	2,789,230

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 장ㆍ단기금융부채 항목에 포함합니다.(가) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(나) 경과규정연결실체는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 선박의 용선을 운용리스로 분류하였습니다 . 리스는 일반적으로 3~5년간 유지되며, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 리스료는 계약에 의하여 고정되어 있으며, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

연결실체는 선박 및 컨테이너를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.③ 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당반기말 현재 연결실체가 전대리스로 제공한 자산은 없습니다.④ 연결재무제표에 미치는 영향(가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,083,118

리스부채	3,083,118

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 8.41%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	103,394,858

2019년 1월 1일의 중분차입이자율로 할인한 금액	94,723,043

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	370,885,394

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(75,440)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(91,564,486)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	373,968,511

(나) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,789,230천원을 인식하였고, 리스부채로 2,842,967천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 394,745천원, 이자비용 114,831천원을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

(2) 유형자산에 대한 재평가모형 적용 연결실체는 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 전기말 유형자산으로 분류되는 토지에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전반기 요약연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 전기말 투자부동산의 후속 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전반기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성 하였습니다.① 전반기 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

감가상각비	12,820,647	(47,492)	12,773,155

법인세비용차감전순이익	(37,647,632)	47,492	(37,600,140)

반기순손실	(34,683,854)	47,492	(34,636,362)

보통주기본주당손실(원)	(214)	1	(213)

② 전반기 연결자본변동표

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자본금	87,821,715	-	87,821,715

기타불입자본	48,545,445	-	48,545,445

기타자본구성요소	(22,020,332)	(3,806,386)	(25,826,718)

이익잉여금	(11,157,772)	23,498,091	12,340,319

자본총계	103,189,056	19,691,705	122,880,761

③ 전반기 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	(13,237,681)	-	(13,237,681)

반기순손실	(34,683,854)	47,492	(34,636,362)

감가상각비	12,820,647	(47,492)	12,773,155

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	272,297,755	47,382,679	21,971,897	341,652,331	-	341,652,331

부문원가	291,256,207	48,579,535	16,203,749	356,039,491	-	356,039,491

부문이익	(18,958,452)	(1,196,856)	5,768,148	(14,387,160)	-	(14,387,160)

판매관리비	7,120,769	1,239,089	4,035,893	12,395,751	-	12,395,751

영업이익(손실)	(26,079,221)	(2,435,945)	1,732,255	(26,782,911)	-	(26,782,911)

금융수익	-	-	-	-	5,172,701	5,172,701

금융원가	-	-	-	-	16,870,853	16,870,853

외환수익	16,065,577	2,795,580	241,074	19,102,231	-	19,102,231

외환비용	18,392,567	3,200,500	211,363	21,804,430	-	21,804,430

지분법투자이익	-	-	-	-	2,111,658	2,111,658

지분법투자손실	-	-	-	-	954,566	954,566

기타수익	15,575,855	2,710,363	2,646,636	20,932,854	-	20,932,854

기타비용	4,017,146	699,026	271,850	4,988,022	-	4,988,022

법인세차감전순이익(손실)	(16,847,502)	(829,528)	4,136,752	(13,540,278)	(10,541,060)	(24,081,338)

법인세비용	-	-	-	-	4,535,338	4,535,338

반기순이익(손실)	(16,847,502)	(829,528)	4,136,752	(13,540,278)	(15,076,398)	(28,616,676)

자산	413,220,809	303,001,957	18,730,107	734,952,873	65,885,018	800,837,891

부채	473,020,829	270,068,741	14,009,400	757,098,970	-	757,098,970

유형자산	231,737,332	267,581,656	2,511,883	501,830,871	-	501,830,871

투자부동산	-	-	4,172,852	4,172,852	-	4,172,852

감가상각비	4,894,311	5,948,046	151,827	10,994,184	-	10,994,184

(*) 기타는 CY이용 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	319,076,557	45,025,928	25,104,623	389,207,108	-	389,207,108

부문원가	326,608,650	44,627,303	18,316,948	389,552,901	-	389,552,901

부문이익	(7,532,093)	398,625	6,787,675	(345,793)	-	(345,793)

판매관리비	8,770,688	1,237,660	4,522,983	14,531,330	-	14,531,330

영업이익	(16,302,781)	(839,035)	2,264,692	(14,877,123)	-	(14,877,123)

금융수익	-	-	-	74,181	74,181

금융원가	-	-	-	-	15,594,791	15,594,791

외환수익	18,966,504	2,676,425	108,237	21,751,166	-	21,751,166

외환비용	13,916,112	1,963,748	232,408	16,112,268	-	16,112,268

지분법투자이익	-	-	-	-	5,308,619	5,308,619

지분법투자손실	-	-	-	-	1,364,676	1,364,676

기타수익	3,007,151	424,349	62,853	3,494,353	-	3,494,353

기타비용	17,606,774	2,484,550	188,277	20,279,601	-	20,279,601

법인세차감전순이익(손실)	(25,852,012)	(2,186,559)	2,015,097	(26,023,473)	(11,576,667)	(37,600,140)

법인세수익	-	-	-	-	(2,963,778)	(2,963,778)

반기순이익(손실)	(25,852,012)	(2,186,559)	2,015,097	(26,023,473)	(8,612,889)	(34,636,362)

자산	434,149,490	299,151,259	56,404,978	789,705,727	70,064,281	859,770,008

부채	457,655,487	288,367,481	10,557,984	756,580,952	-	756,580,952

유형자산	286,067,485	269,228,361	2,784,472	558,080,318	-	558,080,318

투자부동산	-	-	43,134,719	43,134,719	-	43,134,719

감가상각비	6,780,329	5,784,483	208,343	12,773,155	-	12,773,155

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당반기와 전반기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당반기말과 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기매출채권및기타채권	44,886,786	7,810,774	(3,068,623)	49,628,937

장기금융자산	2,975	518	7	3,500

무형자산	196,837	34,252	169,801	400,890

기타비유동자산	10,131,914	1,763,060	26,365	11,921,339

합계	55,218,512	9,608,604	(2,872,450)	61,954,666

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기매출채권및기타채권	45,417,056	6,877,892	(3,020,203)	49,274,745

장기금융자산	150,375	22,773	352	173,500

무형자산	670,768	101,580	130,307	902,655

기타비유동자산	10,307,840	1,561,004	25,855	11,894,699

합계	56,546,039	8,563,249	(2,863,689)	62,245,599

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역(동남아, 일본, 중국)을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	177,306,943	84,712,546	10,278,266	47,382,679	21,971,897	341,652,331

비유동자산	186,851,572	89,272,715	10,831,557	277,190,260	3,812,284	567,958,388

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	204,483,622	98,975,030	15,617,905	45,025,928	25,104,623	389,207,108

비유동자산	220,772,202	106,859,098	16,861,982	277,473,015	43,356,948	665,323,245

(5) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	(주)신한은행	378,124	191,664	용선료지급보증 담보

(주)부산은행	USD 7,854	USD 7,854

USD 418,142	USD 418,142	부채상환 적립금

단기금융자산	(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

2,500,000	-	차입금담보

1,500,000	-	금융채무 담보

-	150,000	금융채무 지급보증

USD 213,477	USD 213,477

중소기업은행	USD 300,000	-	용선료지급보증 담보

한국산업은행	2,000,000	2,000,000	용선료지급보증 담보

800,000	800,000	차입금담보

(주)우리은행	300,000	300,000	원유매입거래보증

장기금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	8,481,624	4,445,164

USD 939,473	USD 639,473

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,444,580	-	42,695,421	-

차감 : 대손충당금	(1,749,822)	-	(2,604,931)	-

매출채권(순액)	30,694,758	-	40,090,490	-

미수금	13,629,945	4,729,410	21,524,862	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,717,143)	(241,909)	(1,598,150)	(241,909)

미수금(순액)	11,912,802	4,487,501	19,926,712	4,487,501

미수수익	51,722	-	43,247	-

대여금	2,850,870	45,138,829	2,507,461	45,138,829

차감 : 대손충당금	(143,067)	(5,231,480)	(125,062)	(5,172,738)

대여금(순액)	2,707,803	39,907,349	2,382,399	39,966,091

보증금	-	5,234,087	-	4,821,153

합계	45,367,085	49,628,937	62,442,848	49,274,745

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	2,604,931	1,840,059	5,297,800	1,647,850	2,329,062	2,915,277

새 기준서 도입효과 조정	-	-	-	(98,481)	512,610	2,067,554

조정 후 기초금액	2,604,931	1,840,059	5,297,800	1,549,369	2,841,672	4,982,831

설정(환입)	(855,109)	118,993	76,747	1,055,562	(1,001,613)	314,969

기말금액	1,749,822	1,959,052	5,374,547	2,604,931	1,840,059	5,297,800

(3) 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 구간 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손상대상채권금액	대손충당금	신용손상여부

90일 이내	0.21%~63.92%	30,346,885	-	400,063	NO

91일 이상 180일 이내	2.79%~92.15%	756,724	-	21,137	NO

181일 이상 270일 이내	17.24%~100.00%	13,831	-	2,046	NO

271일 이상 360일 이내	48.24%~100.00%	939	-	375	NO

신용손상 구간	100.00%	1,326,201	1,326,201	1,326,201	YES

합계	32,444,580	1,326,201	1,749,822

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	19,774,107	18,807,927

연결실체의 재고자산은 연료, 윤활류 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	4,193,024	3,082,981

선급비용	3,679,762	3,743,153

부가세대급금	1,010,039	153,812

장기선급비용	4,609,627	3,790,793

기타비유동자산	7,311,711	8,103,906

합계	20,804,163	18,874,645

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	8,882,825	6,979,946

비유동자산	11,921,338	11,894,699

합계	20,804,163	18,874,645

9. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	8,693,990	4,824,119

당반기말과 전기말 현재 단기금융자산에는 후순위채가 포함되어 있고 전액 손상을 인식하였으며, 연결실체는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당반기말	전기말

활성시장이 없는 지분증권

(주)인천유나이티드	499	483

(주)선운	5,896	5,698

합계	6,395	6,181

11. 관계기업및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보(*)	운송 및 보관	한국	12월	-	-	-	21.08%	2,163,194	3,638,695

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	3,733,645	50.00%	1,750,000	3,649,818

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	10월	45.00%	476,801	2,158,133	45.00%	476,801	1,866,545

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	12월	38.16%	7,126,920	32,598,606	38.16%	7,126,920	33,800,650

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	1,596,690	13,087,674	50.00%	1,596,690	11,632,343

연운항훼리(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	150,000	308,192	50.00%	150,000	288,456

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	12월	49.00%	444,376	2,049,716	49.00%	444,376	1,775,070

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	12월	41.18%	350,000	2,943,984	41.18%	350,000	2,883,178

한로해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	100,000	2,202,253	50.00%	100,000	2,180,894

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	12월	50.00%	204,197	1,286,694	50.00%	204,197	1,210,795

진인해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	75,000	242,348	50.00%	75,000	152,233

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	12월	50.00%	69,629	586,916	50.00%	69,629	597,564

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	12월	50.00%	142,440	43,779	50.00%	142,440	2,215

PT.HASPUL	해운대리	인도네시아	12월	49.00%	147,149	121,019	49.00%	147,149	149,710

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성(*)	물류창고	한국	12월	-	-	-	29.00%	870,000	2,168,021

HPH LOGISTICS JSC	운송 및 보관	베트남	12월	44.78%	662,520	708,399	44.78%	662,520	713,046

HAST LOGISTICS	물류창고	태국	12월	40.00%	1,783,881	3,807,265	40.00%	1,783,881	3,320,862

합계	27,690,263	65,878,623	30,723,457	70,030,095

(*) 당반기 중 (주)국보와 (주)에이치앤브이물류안성의 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	처분	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,638,695	(3,638,695)	-	-	-	-	-	-

에이치앤브이물류(주)	3,649,818	-	-	83,826	(127,157)	-	127,158	3,733,645

SAN EI SHIPPING	1,866,545	-	(51,039)	227,432	50,215	-	64,980	2,158,133

피케이밸브(주)	33,800,650	-	-	(860,759)	(1,136,206)	(341,285)	1,136,206	32,598,606

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	11,632,343	-	-	1,072,286	(49,749)	-	432,794	13,087,674

연운항훼리(주)	288,456	-	-	19,736	(10,012)	-	10,012	308,192

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,775,070	-	-	107,159	106,469	-	61,018	2,049,716

(주)흥아로지스틱스	2,883,178	-	-	60,961	(99,184)	-	99,029	2,943,984

한로해운(주)	2,180,894	-	-	21,359	(75,675)	-	75,675	2,202,253

HEUNG-A SINGAPORE	1,210,795	-	-	23,766	9,860	-	42,273	1,286,694

진인해운(주)	152,233	-	(20,000)	110,115	(5,919)	-	5,919	242,348

HEUNG-A(M) SDN BHD	597,564	-	-	(32,515)	1,394	-	20,473	586,916

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	2,215	-	-	41,249	(150)	-	465	43,779

PT. HASPUL	149,710	-	-	(37,920)	4,405	-	4,824	121,019

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	2,168,021	(2,168,021)	-	-	-	-	-	-

HPH LOGISTICS JSC	713,046	-	-	(23,372)	(3,286)	-	22,011	708,399

HAST LOGISTICS	3,320,862	-	-	343,769	24,455	-	118,179	3,807,265

합계	70,030,095	(5,806,716)	(71,039)	1,157,092	(1,310,540)	(341,285)	2,221,016	65,878,623

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,519,069	-	(147,289)	(161,983)	(92,555)	161,973	3,279,215

에이치앤브이물류(주)	3,701,667	-	(87,561)	(174,736)	-	174,736	3,614,106

SAN EI SHIPPING	1,726,606	-	186,641	35,218	-	89,096	2,037,561

피케이밸브(주)	32,550,553	-	219,742	(1,511,363)	101,953	1,511,363	32,872,248

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	12,147,301	-	(517,681)	(122,054)	-	548,192	12,055,758

연운항훼리(주)	412,695	(50,000)	56,945	(25,104)	-	25,104	419,640

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,867,043	-	(20,031)	(23,824)	-	(68,597)	1,754,591

(주)흥아로지스틱스	1,351,358	(50,000)	2,622,307	(41,547)	-	41,562	3,923,680

한로해운(주)	2,783,243	-	(35,231)	(104,352)	-	(415,634)	2,228,026

HEUNG-A SINGAPORE	1,992,435	-	(318,414)	(39,654)	-	(280,433)	1,353,934

진인해운(주)	216,778	(90,000)	38,952	(7,044)	-	7,045	165,731

HEUNG-A(M) SDN BHD	635,879	-	43,170	(77)	-	33,314	712,286

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	86,078	-	(59,113)	(525)	-	1,496	27,936

PT. HASPUL	160,471	-	38,344	(11,566)	-	9,184	196,433

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	761,837	-	1,019,800	(65,686)	-	65,686	1,781,637

HAST LOGISTICS	1,673,923	-	888,309	159,867	-	(31,326)	2,690,773

HPH LOGISTICS JSC	660,808	(18,745)	15,053	(7,174)	-	31,165	681,107

합계	66,247,744	(208,745)	3,943,943	(2,101,604)	9,398	1,903,926	69,794,662

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당반기말 과 전 기말 현재 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	5,045,276	66,545,985	8,061	16,733,011

비유동자산	9,267,882	102,162,409	53,965,759	67,838,020

유동부채	9,608,012	72,089,588	76,232,097	4,152,767

비유동부채	376,994	12,664,961	122,761	54,242,919

순자산	4,328,152	83,953,845	(22,381,038)	26,175,345

매출	600,000	45,000,672	-	26,765,477

영업손익	179,183	(1,075,151)	(117,495)	118,270

반기순손익	165,761	(2,077,384)	(1,918,288)	1,187,119

기타포괄손익	-	(894,428)	-	-

총포괄손익	165,761	(2,971,812)	(1,918,288)	1,187,119

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	11,968,846	4,935,816	65,130,974	6,599	15,511,742

비유동자산	37,336,901	11,516,002	102,725,963	53,744,520	67,400,726

유동부채	25,241,948	11,620,948	61,135,738	74,091,108	5,269,895

비유동부채	6,799,582	670,371	19,617,080	122,761	54,377,887

순자산	17,264,217	4,160,499	87,104,119	(20,462,750)	23,264,686

매출	66,929,948	1,100,000	92,689,813	-	52,230,853

영업손익	(4,063,071)	193,614	1,923,692	(306,218)	(688,849)

반기순손익	1,854,459	80,915	1,770,465	(4,236,316)	(910,529)

기타포괄손익	(588,756)	-	931,571	-	-

총포괄손익	1,265,703	80,915	2,702,036	(4,236,316)	(910,529)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기말과 전 기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	7,467,289	83,953,845	(22,381,038)	26,175,345

연결실체 지분율(B)	50.00%	38.16%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,733,645	32,034,110	(11,190,519)	13,087,673

(+) 영업권	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	5,833,524	-

(+) 미인식 지분법투자손실(*)	-	-	3,342,419	-

기말 장부금액	3,733,645	32,598,606	-	13,087,673

(*) 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	17,264,217	7,299,636	87,104,119	(20,462,750)	23,264,686

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	38.16%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,638,695	3,649,818	33,236,154	(10,231,375)	11,632,343

(+) 영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	-	4,933,121	-

(+) 미인식 지분법투자손실	-	-	-	3,283,678	-

기말 장부금액	3,638,695	3,649,818	33,800,650	-	11,632,343

(5) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실 당반기와 전반기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당반기분	누적분	전반기분	누적분

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	(58,741)	(3,342,419)	(119,017)	(3,034,294)

진인해운유한공사	100,093	(5,267,161)	(97,359)	(6,047,378)

합계	41,352	(8,609,580)	(216,376)	(9,081,672)

(*) 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	27,814,733	-	-	27,814,733

건물	6,751,905	(3,569,166)	-	3,182,739

선박	577,811,433	(121,403,309)	(15,368,096)	441,040,028

기계장치	11,570	(11,567)	-	3

차량운반구	1,817,713	(1,691,201)	-	126,512

공구와기구	27,620,264	(6,487,448)	-	21,132,816

비품	6,200,305	(6,068,666)	-	131,639

기타유형자산	8,315,746	(2,702,575)	-	5,613,171

사용권자산	3,187,692	(398,462)	-	2,789,230

합계	659,531,361	(142,332,394)	(15,368,096)	501,830,871

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	26,884,209	-	-	26,884,209

건물	6,906,457	(3,622,362)	-	3,284,095

선박	558,419,785	(108,303,988)	(14,853,966)	435,261,831

기계장치	11,570	(11,567)	-	3

차량운반구	1,711,667	(1,572,366)	-	139,301

공구와기구	26,771,205	(5,488,560)	-	21,282,645

비품	6,159,385	(5,995,514)	-	163,871

기타유형자산	8,037,548	(2,344,244)	-	5,693,304

합계	634,901,826	(127,338,601)	(14,853,966)	492,709,259

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	26,884,209	-	-	-	-	930,524	27,814,733

건물	3,284,095	-	-	(146,519)	(64,138)	109,301	3,182,739

선박	435,261,831	62,129	-	(9,263,455)	-	14,979,523	441,040,028

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	139,301	-	-	(26,271)	-	13,482	126,512

공구와기구	21,282,645	-	(26,564)	(850,972)	-	727,707	21,132,816

비품	163,871	11,747	-	(37,616)	-	(6,363)	131,639

기타유형자산	5,693,304	-	-	(274,606)	-	194,473	5,613,171

사용권자산	-	3,083,118	-	(394,745)	-	100,857	2,789,230

합계	492,709,259	3,156,994	(26,564)	(10,994,184)	(64,138)	17,049,504	501,830,871

(*1) 상기 대체금액은 매각예정자산으로 대체된 금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가차액(*1)	손상차손	대체(*2)	기타(*3)	기말금액

토지	20,035,555	-	-	-	5,975,347	-	-	873,307	26,884,209

건물	3,554,626	-	(13,653)	(292,724)	-	-	-	35,846	3,284,095

선박	484,929,774	40,939,599	(83,323,066)	(20,913,285)	-	(14,853,966)	9,343,741	19,139,034	435,261,831

기계장치	3	-	-	-	-	-	-	-	3

차량운반구	159,231	24,369	(10,490)	(35,006)	-	-	-	1,197	139,301

공구와기구	37,002,294	11,534,728	(25,172,220)	(2,418,873)	-	-	-	336,716	21,282,645

비품	219,967	80,802	(3,457)	(136,730)	-	-	-	3,289	163,871

기타유형자산	5,968,967	-	-	(527,306)	-	-	-	251,643	5,693,304

건설중인자산	8,543,473	800,268	-	-	-	-	(9,343,741)	-	-

합계	560,413,890	53,379,766	(108,522,886)	(24,323,924)	5,975,347	(14,853,966)	-	20,641,032	492,709,259

(*1) 상기 재평가차액은 토지에 대하여 재평가모형을 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식한 평가증 금액입니다.
(*2) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스계약과 관련된 사용권자산의 장부금액 414,712백만원(전기말 422,674백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 운용리스계약과 관련하여 사용권자산 2,789백만원을 추가로 인식하였습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

토지, 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담보로 제공( 주 석 32 참조 )되고 있으며, 연결실체는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	3,655,283	68,451,285

건물	517,569	1,901,054

합계	4,172,852	70,352,339

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반 기

(단위: 천원)

구분	기초금액	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	68,451,285	(64,918,287)	122,285	3,655,283

건물	1,901,054	(1,400,800)	17,315	517,569

합계	70,352,339	(66,319,087)	139,600	4,172,852

(*1) 당반기 중 투자부동산의 일부가 매각예정자산의 분류 요건을 충족함에 따라 순공정가치를 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	공정가치평가손익	기타(*)	기말금액

토지	63,589,477	2,090,081	2,771,727	68,451,285

건물	2,007,148	(193,582)	87,488	1,901,054

합계	65,596,625	1,896,499	2,859,215	70,352,339

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 (주)경일감정평가법인이 2018년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)경일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고있습니다.

투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준법 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법입니다.	시점보정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

건물	원가법 구조, 용재, 시공 및 관리상태, 용도, 현상, 부대설비 및 그 밖의 비용성에 영향을 주는 제요인을종합적으로 고려하여 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 방법입니다.	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

(4) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	342,432	708,576	338,840	688,121

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(129,309)	(261,378)	(141,714)	(289,523)

합계	213,123	447,198	197,126	398,598

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

회원권	397,437	898,157

기타의무형자산	3,453	4,498

합계	400,890	902,655

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	898,157	41,600	(550,068)	-	7,748	397,437

기타의무형자산	4,498	-	-	(1,197)	152	3,453

합계	902,655	41,600	(550,068)	(1,197)	7,900	400,890

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	941,266	(199,670)	-	156,561	898,157

기타의무형자산	7,131	-	(2,652)	19	4,498

합계	948,397	(199,670)	(2,652)	156,580	902,655

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 매각예정자산연결실체는 2019년 6월 11일 개최된 이사회에서 인천광역시 중구 항동7가 31-4번지에 소재하는 부동산을 매각하기로 결의하였습니다. 또한 연결실체는 동경에 소재하는 부동산을 매각하기로 결정하였습니다. 동 부동산은 매각예정자산의 분류 요건을 충족하였으며, 연결실체는 동 부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 부동산은 2019년 중 매각이 완료될 예정이며, 당반기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당반기말

투자부동산	66,319,087

유형자산	384,779

감가상각누계액	(320,641)

손상차손누계액	(1,319,087)

합계	65,064,138

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다. 16. 매입채무및기타채무 당 반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	54,298,117	67,579,783

미지급금	37,244,582	25,796,538

미지급비용	9,586,333	7,074,533

보증금	5,000	-

합계	101,134,032	100,450,854

17. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	109,200,517	-	148,617,784	-

일반사채	31,520,000	11,600,000	-	23,120,000

전환사채	-	9,660,236	9,844,446	-

파생상품부채	-	959,979	5,115,420	-

장기차입금	35,919,890	31,542,800	4,350,107	25,794,042

장기미지급금	45,574,604	324,733,043	42,231,848	328,653,546

리스부채	891,945	1,951,022	-	-

합계	223,106,956	380,447,080	210,159,605	377,567,588

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융(KRW 외)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	81,160,000	94,326,040

운영자금(KRW 외)	한국산업은행 외	5.68% 등	28,040,517	54,291,744

합계	109,200,517	148,617,784

(3) 일반사채 ① 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

무보증사모사채 (제15회)	2018.05.24	2020.05.24	5.35%	11,520,000	11,520,000

무보증사모사채 (제16회)	2018.10.25	2020.10.25	5.20%	8,000,000	8,000,000

무보증사모사채 (제17회)	2018.11.22	2020.11.22	5.19%	3,600,000	3,600,000

무보증사모사채 (제19회)	2019.04.30	2020.04.30	4.27%	20,000,000	-

합계	43,120,000	23,120,000

② 당반기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	무보증사모사채(제15회)	무보증사모사채 (제16회)	무보증사모사채 (제17회)	무보증사모사채(제19회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	6개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권 (call option)	발행일로부터 6월 경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월 경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월 경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6개월이 되는 날의 익일 및 그 이후 만기일 전까지 매 1개월이 되는 날

권면총액	11,520,000	8,000,000	3,600,000	20,000,000

인수기관	신영증권(주)	아이비케이투자증권주식회사	한국투자증권주식회사	한국해양진흥공사

양수기관(*)	신보2018제3차유동화전문(유)	신보2018제6차유동화전문(유)	신보2018제7차유동화전문(유)	-

(*) 양수기관은 인수기관으로부터 해당사채를 양도받아 CBO(채권담보부증권)를 발행하였습니다.

(4) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

무보증사모전환사채(제14회)	2017.04.18	2022.04.18	0.00%	-	15,000,000

무보증사모전환사채(제18회)	2019.04.18	2022.04.18	0.00%	16,104,593	-

차감: 전환권조정	(6,444,357)	(5,155,554)

차감계	9,660,236	9,844,446

② 당반기 중 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상환(*1)	상각	전환(*2)	기말

무보증사모전환사채(제14회)	5,155,554	-	(4,772,271)	(383,283)	-	-

무보증사모전환사채(제18회)	-	6,795,410	-	(346,710)	(4,343)	6,444,357

합계	5,155,554	6,795,410	(4,772,271)	(729,993)	(4,343)	6,444,357

(*1) 당반기 중 무보증사모전환사채(제14회)가 전액 상환되었습니다.
(*2) 당반기 중 무보증사모전환사채(제18회) 액면가액 10,000,000원에 해당하는 금액이 전환됨에 따라 20,000주의 신주를 발행하였습니다. 신주의 발행가액은 전환일 현재의 전환사채 장부가액과 동일한 금액입니다.

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제18회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,179,000,000원

표면이자율	0.00%

보장수익율	2.00%

만기상환금	16,115,210,362원

전환비율	100%

전환가액(*)	당반기말 현재 976원

전환청구기간	2019년 5월 18일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하 는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	없음

(*) 당반기말 이후 연결실체의 기명식 보통주식 시가의 하락으로 인하여 전환가액은 추가적으로 조정되었으며,조정일 현재의 전환가액은 684원입니다.

(5) 파생상품부채 연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내재된 전환권대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부채로분류하였습니다. 당반기말 현재 전환권대가의 공정가치는 959,979천원입니다.

(6) 장기차입금① 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

부산은행 일반대	(주)부산은행	은행내부금리 + 3.84%	2,083,333	2,638,889

한국산업은행 일반대	한국산업은행	3M CD + 3.30%	19,000,000	-

한국산업은행 일반대	3M CD + 3.28%	6,000,000	-

한국수출입은행 수출성장자금	한국수출입은행	5.50%	9,000,000	-

HUAP BBC HP (*)	한국산업은행	3M LIBOR + 3.40%	13,534,560	13,752,630

2HAP BBC HP (*)	3M LIBOR + 3.40%	13,534,560	13,752,630

한국수출입은행 수출성장자금	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	4,310,237	-

합 계	67,462,690	30,144,149

차감: 유동성대체액	(35,919,890)	(4,350,107)

차 감 계	31,542,800	25,794,042

(*) 연결실체는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가액은 42,338백만원 (전기말 43,129백만원)입니다.

② 당반기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

1년이내	35,919,890

1년초과 2년이내	10,026,320

2년초과 3년이내	2,776,320

3년초과 4년이내	2,776,320

4년초과 5년이내	2,776,320

5년초과	13,187,520

합계	67,462,690

(7) 장기미지급금① 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기연불미지급금	46,510,328	401,518,100	43,139,769	410,124,325

차감: 현재가치할인차금	(935,724)	(76,785,057)	(907,921)	(81,470,779)

차감계	45,574,604	324,733,043	42,231,848	328,653,546

② 당반기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

구분	당반기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년이내	USD 38,920,014.40	KRW 1,487,650	46,510,328

1년초과 2년이내	USD 39,442,534.09	KRW 1,565,440	47,192,563

2년초과 3년이내	USD 39,901,195.53	KRW 1,645,200	47,802,903

3년초과 4년이내	USD 33,862,778.32	KRW 10,879,588	50,052,050

4년초과 5년이내	USD 33,936,620.59	-	39,257,883

5년초과	USD 187,770,320.00	-	217,212,701

소계	USD 373,833,462.93	KRW 15,577,878	448,028,428

차감: 현재가치할인차금	(77,720,781)

차감 : 유동성대체	(45,574,604)

차감계	324,733,043

(8) 리스부채① 당반기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	931,455	2,326,093	3,257,548

차감: 현재가치할인차금	(39,510)	(375,071)	(414,581)

차감계	891,945	1,951,022	2,842,967

② 당반기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

구분	당반기말

기능통화	원화환산액

1년이내	USD 805,200	931,455

1년초과 2년이내	USD 803,000	928,910

2년초과 3년이내	USD 803,000	928,910

3년초과 4년이내	USD 404,800	468,273

소계	USD 2,816,000	3,257,548

차감: 현재가치할인차금	(414,581)

차감 : 유동성대체	(891,945)

차감계	1,951,022

18. 확정급여채무 연결실체는 대한민국 소재 지배기업의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 대한민국 소재 의 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확 정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인지아컨설팅(주) 에 의하여 2019년 7월 12일에 수행되었습니 다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	육상직 2.77% 해상직 1.92%	육상직 3.23%해상직 2.43%

기대임금상승률	육상직 4.95% 해상직 4.80%	육상직 4.95%해상직 4.80%

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,580,114	3,675,809

사외적립자산의 공정가치	(4,087,557)	(4,467,854)

국민연금전환금	(28,402)	(36,538)

소계	464,155	(828,583)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,641,633	18,511,013

순확정급여부채	17,105,788	17,682,430

(3) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	22,186,823	(4,467,854)	17,718,969

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,447,672	-	1,447,672

이자비용(이자수익)	265,849	(51,714)	214,135

소계	1,713,521	(51,714)	1,661,807

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	19,464	19,464

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	944	-	944

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	570,620	-	570,620

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	80,466	-	80,466

소 계	652,030	19,464	671,494

제도에 납부한 금액

납부액	-	(152,004)	(152,004)

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,330,627)	564,551	(2,766,076)

기말	21,221,747	(4,087,557)	17,134,190

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,124,932	(4,738,524)	18,386,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,692,377	-	1,692,377

이자비용(이자수익)	301,152	(59,154)	241,998

소계	1,993,529	(59,154)	1,934,375

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	35,572	35,572

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(41,527)	-	(41,527)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	176,019	-	176,019

소계	134,492	35,572	170,064

제도에 납부한 금액

납부액	-	(621,841)	(621,841)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,206,318)	494,441	(1,711,877)

기말	23,046,635	(4,889,506)	18,157,129

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

한편 당 기 손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식 액 중 1,019,633 천원( 전반기 1,200,695 천원 ) 은 연결포 괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	4,541	2,606

단기금융상품	4,083,016	4,465,248

합계	4,087,557	4,467,854

당반기 중 사외적립자산의 실 제 수익 은 32,250 천원(전반기 23,582천원)입 니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,287,661	(1,153,566)	1,240,068	(1,115,165)

할인율의 변동	(1,166,794)	1,331,050	(1,117,380)	1,268,057

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	97,415,733주	175,643,430주

1주의 금액	500	500

자본금	48,707,866,500	87,821,715,000

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초발행주식수	175,643,430	127,713,430

유상증자(*1)	15,030,000	47,930,000

전환권행사	20,000	-

무상감자(*2)	(92,683,757)	-

자기주식소각(*3)	(593,940)	-

기말발행주식수	97,415,733	175,643,430

(*1) 연결실체는 재무구조 개선 및 현금유동성 확보를 위해 2019년 5월 23일자 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 제3자배정 방식으로 유상증자를 실시하였습니다.
(*2) 2019년 6월 3일자 임시주주총회 결의에 의거 재무구조개선 및 결손금 보전을 위한 불균등무상감자를 하였으며, 이로인해 감자차익이 46,342백만원 발생하였고, 결손보전에 사용하였습니다.
(*3) 2019년 6월 3일자 임시주주총회 결의에 의거 불균등무상감자시 보유하고 있던 자기주식을 소각하였으며, 이로인해 감자차손 1,036백만원 발생하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	52,567,838	51,132,331

기타자본잉여금	80,170	80,170

자기주식	(1,355,165)	(2,672,843)

감자차손	(1,035,814)	-

합계	50,257,029	48,539,658

20. 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	9,082,074	15,761,119

해외사업장외화환산차이	218,865	(39,668)

재평가차액	4,660,771	4,660,771

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(228,604)	(228,604)

표시통화환산손익	(46,101,479)	(43,573,980)

합계	(32,368,373)	(23,420,362)

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,289	6,450,289

미처분이익잉여금	(29,307,890)	(46,243,125)

합계	(22,857,601)	(39,792,836)

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(39,792,836)	49,060,978

새 기준서 도입 효과	-	(1,935,713)

조정 후 기초금액	(39,792,836)	47,125,265

당(반)기순손실(지배기업 소유주지분)	(28,616,676)	(86,540,156)

관계기업 확정급여제도 재측정요소 중 지분해당액	(266,203)	175,245

확정급여제도의 재측정요소	(523,765)	(553,190)

결손보전	46,341,879	-

기말금액	(22,857,601)	(39,792,836)

22. 수익

(1) 연결실체의 영업과 주된 수익원천은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. ( 2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익을 보고부문별로 공시한 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	보고부문	합계

컨테이너	탱커	종합물류	기타

주요 지리적 시장

동남아	177,306,943	-	-	-	177,306,943

일본	84,712,546	-	-	-	84,712,546

중국	10,278,266	-	18,414,869	-	28,693,135

그 외	-	47,382,679	-	3,557,028	50,939,707

합계	272,297,755	47,382,679	18,414,869	3,557,028	341,652,331

주요 서비스 계열

운항수익	272,297,755	47,382,679	-	-	319,680,434

운송주선업	-	-	18,414,869	-	18,414,869

CY임대	-	-	-	674,544	674,544

부동산임대	-	-	-	62,782	62,782

기타	-	-	-	2,819,702	2,819,702

합계	272,297,755	47,382,679	18,414,869	3,557,028	341,652,331

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 이행	272,297,755	47,382,679	18,414,869	3,557,028	341,652,331

합계	272,297,755	47,382,679	18,414,869	3,557,028	341,652,331

② 전반기

(단위: 천원)

구분	보고부문	합계

컨테이너	탱커	종합물류	기타

주요 지리적 시장

동남아	204,483,622	-	-	-	204,483,622

일본	98,975,030	-	-	-	98,975,030

중국	15,617,905	-	19,861,378	-	35,479,283

그 외	-	45,025,928	-	5,243,245	50,269,173

합계	319,076,557	45,025,928	19,861,378	5,243,245	389,207,108

주요 서비스 계열

운항수익	319,076,557	45,025,928	-	364,102,485

운송주선업	-	-	19,861,378	-	19,861,378

CY임대	-	-	-	648,791	648,791

부동산임대	-	-	-	39,330	39,330

기타	-	-	-	4,555,124	4,555,124

합계	319,076,557	45,025,928	19,861,378	5,243,245	389,207,108

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 이행	319,076,557	45,025,928	19,861,378	5,243,245	389,207,108

합계	319,076,557	45,025,928	19,861,378	5,243,245	389,207,108

23. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	12,855,555	26,211,591	11,042,436	32,266,307

감가상각비	5,703,473	10,994,184	6,319,948	12,773,155

무형자산상각비	603	1,197	714	1,424

운항경비	102,663,080	202,802,862	109,532,163	232,410,090

기타비용	64,199,739	128,425,408	70,084,676	126,633,255

합계	185,422,450	368,435,242	196,979,937	404,084,231

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운항원가	169,010,669	334,205,478	178,496,502	365,986,761

주선업원가	8,151,355	16,805,043	8,536,366	17,758,559

CY원가	127,056	256,610	138,281	282,217

부동산임대원가	2,253	4,768	3,434	7,307

상품매출원가	1,134,523	1,973,938	702,823	1,147,975

용역원가	1,377,785	2,793,654	2,160,569	4,370,082

합계	179,803,641	356,039,491	190,037,975	389,552,901

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,148,429	6,514,609	3,774,336	7,782,629

퇴직급여	307,761	642,174	340,714	733,680

복리후생비	440,319	920,227	380,190	1,196,808

여비교통비	91,485	197,753	156,058	302,566

통신비	178,417	358,421	186,889	394,197

감가상각비	245,171	483,751	245,312	492,322

무형자산상각비	603	1,197	714	1,424

대손상각비(대손충당금환입)	(554,198)	(736,116)	(134,985)	(199,987)

임차료	402,065	781,140	410,518	906,745

광고선전비	40,515	68,695	35,860	65,900

지급수수료	170,515	944,261	164,461	358,024

수선비	245,909	431,869	199,535	407,880

세금과공과	225,129	444,637	176,864	546,407

기타비용	676,689	1,343,133	1,005,496	1,542,735

합계	5,618,809	12,395,751	6,941,962	14,531,330

24. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2,116	36,930	2,507,634	2,542,996

유형자산처분이연이익	22,226	43,654	16,884	27,309

무형자산처분이익	-	366,114	-	-

관계기업투자주식처분이익	12,585,566	19,786,327	-	-

잡이익	421,402	699,829	543,668	924,048

합계	13,031,310	20,932,854	3,068,186	3,494,353

기타비용

유형자산처분손실	-	-	14,412,443	18,766,027

유형자산처분이연손실	541,046	1,062,684	989,905	989,905

기부금	-	-	-	100,000

잡손실	25,079	234,049	262,963	304,652

기타대손상각비	41,373	76,747	76,187	119,017

손상차손	3,614,542	3,614,542	-	-

합계	4,222,040	4,988,022	15,741,498	20,279,601

25. 외환수익 및 외환비용

당반기와 전반기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익	외환차익	4,144,250	5,019,396	1,630,067	3,518,749

외화환산이익	4,399,923	14,082,835	12,044,309	18,232,417

합계	8,544,173	19,102,231	13,674,376	21,751,166

외환비용	외환차손	7,574,497	8,194,521	883,786	3,025,781

외화환산손실	6,273,990	13,609,909	4,240,120	13,086,487

합계	13,848,487	21,804,430	5,123,906	16,112,268

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,395	6,181

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	19,158,826	15,272,818

- 단기금융자산	8,693,990	4,824,119

- 매출채권및기타채권	45,367,086	62,442,848

- 장기금융자산	3,500	173,500

- 장기매출채권및기타채권	49,628,937	49,274,745

소계	122,852,339	131,988,030

금융자산 합계	122,858,734	131,994,211

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	101,134,032	100,450,854

- 단기금융부채	223,106,956	205,044,186

- 장기금융부채	379,487,101	377,567,588

- 기타비유동금융부채	327,900	327,900

소계	704,055,989	683,390,528

공정가치로 측정하는 금융부채

-단기금융부채	-	5,115,420

-장기금융부채	959,979	-

금융부채 합계	705,015,968	688,505,948

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	73,667	-	73,667

이자비용	-	(16,870,853)	(16,870,853)

사채상환이익	-	343,149	343,149

금융부채평가이익	-	4,751,747	4,751,747

합계	73,667	(11,775,957)	(11,702,290)

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	74,181	-	74,181

이자비용	-	-	15,594,791	15,594,791

손상차손	-	(80,970)	-	(80,970)

합계	-	(6,789)	15,594,791	15,588,002

기타포괄손익(법인세차감전):

평가손실	(23,263)	-	-	(23,263)

합계	(23,263)	-	-	(23,263)

(3) 공정가치 측정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약반기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동성장기부채

-파생상품부채	-	959,979	-	959,979

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동성장기부채

-파생상품부채	-	5,115,420	-	5,115,420

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	이항모형	주가, 무위험수익률(국고채수익률), 채무자 및 보증자의 신용등급, 120일 역사적 변동성 등

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 4,535,338천원이며, 전반기 법인세수익은 2,963,778천원입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실(지배기업 소유주지분)	(24,800,695,542)	(28,616,675,619)	(12,183,089,974)	(34,636,361,858)

가중평균유통보통주식수	151,768,018주	163,043,085주	168,274,968주	162,233,320주

기본 및 희석주당순손실(*)	(163)	(176)	(72)	(213)

(*) 당기 중 전환사채의 발행으로 인한 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	174,443,430	15,874,352,130	174,443,430	174,443,430	31,574,260,830	174,443,430

기중변동	(77,642,018)	(2,063,462,468)	(22,675,412)	(77,642,018)	(2,063,462,468)	(11,400,345)

합계	96,801,412	13,810,889,662	151,768,018	96,801,412	29,510,798,362	163,043,085

② 전반기

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	167,513,430	15,243,722,130	167,513,430	126,513,430	22,898,930,830	126,513,430

기중변동	6,930,000	69,300,000	761,538	47,930,000	6,465,300,000	35,719,890

합계	174,443,430	15,313,022,130	168,274,968	174,443,430	29,364,230,830	162,233,320

29. 연결현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순손실	(28,616,676)	(34,636,362)

조정 항목:

이자비용	16,870,853	15,594,791

외화환산손실	13,609,909	13,086,487

법인세비용	4,535,338	(2,963,778)

퇴직급여	1,661,807	1,934,376

감가상각비	10,994,184	12,773,155

정기수리비상각	1,301,365	2,415,232

무형자산상각비	1,197	1,424

유형자산처분손실	-	18,766,027

유형자산이연처분손실	1,062,684	989,905

대손상각비(대손충당금환입)	(736,116)	(199,987)

기타의대손상각비	76,747	119,017

매각예정자산 손상차손	3,614,542	-

지분법투자손실	954,566	1,364,676

이자수익	(73,667)	(74,181)

배당수익	(4,138)	-

외화환산이익	(14,082,835)	(18,232,417)

유형자산처분이익	(36,930)	(2,542,996)

유형자산이연처분이익	(43,654)	(27,309)

무형자산처분이익	(366,114)	-

관계기업투자주식처분이익	(19,786,327)	-

사채상환이익	(343,149)	-

금융부채평가이익	(4,751,747)	-

지분법투자이익	(2,111,658)	(5,308,619)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	14,477,242	2,799,611

기타채권의 감소(증가)	11,485,389	(1,137,661)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,687,408)	(1,978,887)

재고자산의 감소(증가)	(929,545)	(30,964)

장기기타채권의 감소(증가)	1,748	3,760

매입채무의 증가(감소)	(16,936,584)	(3,305,316)

기타채무의 증가(감소)	56,926	(4,936,624)

기타유동부채의 증가(감소)	1,154,374	(1,094,433)

장기기타채무의 증가(감소)	70,560	1,071,983

사외적립자산의 감소(증가)	412,547	(122,384)

국민연금전환금의 감소(증가)	8,136	-

퇴직금의 지급	(3,330,627)	(2,268,268)

표시통화환산손익	2,431,429	2,459,969

영업활동에서 창출된 현금	(9,055,632)	(5,479,773)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 선박으로의 대체	45,080	8,676,382

사채의 유동성 대체	31,520,000	19,650,630

장기차입금의 유동성 대체	33,276,423	3,531,588

장기미지급금의 유동성대체	22,360,739	23,199,573

사용권자산 및 리스부채의 인식	3,083,118	-

유형자산의 매각예정자산으로의 대체	64,138	-

투자부동산의 매각예정자산으로의 대체	66,319,087	-

전환사채의 전환	6,907	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	148,617,784	8,825,529	(48,614,022)	371,227	109,200,518

유동성장기부채	61,541,826	-	(37,116,084)	89,480,697	113,906,439

소계	210,159,610	8,825,529	(85,730,106)	89,851,924	223,106,957

장기금융부채:

사채	23,120,000	20,000,000	-	(31,520,000)	11,600,000

전환사채	-	15,032,159	-	(4,411,944)	10,620,215

장기차입금	25,794,042	38,166,041	-	(32,417,283)	31,542,800

장기미지급금	328,653,546	-	-	(3,920,503)	324,733,043

리스부채	-	-	-	1,951,022	1,951,022

소계	377,567,588	73,198,200	-	(70,318,708)	380,447,080

합계	585,794,371	82,023,729	(85,730,106)	19,409,460	601,497,454

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류(주), SAN EI SHIPPING, 피케이밸브(주),(주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주),(주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE, PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM, HPH LOGISTICS JSC, HAST LOGISTICS, FAIRMONT PARTNERS Ltd.

기타 특수관계자	HAROON SERVICES CO., LTD., 피케이에스씨에스(주), 동보항공(주), 메트로물류(주), 흥아GLS(주) , 리얼티디아이파트너스(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	유상증자	매출 등	매입 등	유상증자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업:

FAIRMONT PARTNERS Ltd.	-	-	-	-	4,001,320	4,001,320	-	-	-	-	5,003,460	8,554,381

(주)국보(*)	7,749	48,824	-	827,118	-	-	187,525	412,286	975,710	2,015,124	-	-

에이치앤브이물류(주)	7,500	15,000	-	-	-	-	7,500	15,000	-	-	-	-

SAN EI SHIPPING	-	55,177	-	1,431,158	-	-	-	-	1,084,575	2,604,415	-	-

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	5,052	-	-	-	-	2,526	5,052	-	-	-	-

(주)흥아로지스틱스	704,429	1,513,936	249,073	458,821	-	-	743,497	1,558,317	236,523	484,823	-	-

한로해운(주)	-	-	-	-	-	-	541	1,070	-	-	-	-

진인해운(주)	-	20,000	-	-	-	-	-	90,000	-	-	-	-

진인해운유한공사	39,429	78,568	14,493	27,277	-	-	33,224	47,793	7,890	20,051	-	-

연운항훼리㈜	-	-	-	-	-	-	50,000	50,000	-	-	-	-

HEUNG-A SHIPPINGTHAILAND	-	-	558,911	836,265	-	-	-	-	453,941	718,178	-	-

HEUNG-A SINGAPORE	-	-	369,226	548,003	-	-	-	-	371,859	733,766	-	-

PT.HASPUL	-	-	233,893	419,544	-	-	-	-	353,347	547,832	-	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	-	146,000	295,328	-	-	-	-	100,164	541,681	-	-

HEUNG-A SHIPPINGVIETNAM	-	-	536,940	725,115	-	-	18,745	18,745	316,669	439,663	-	-

기타특수관계자:

리얼티디아이파트너스(주)	-	-	-	-	5,001,650	5,001,650	-	-	-	-	-	-

에스엘케이국보(주)(*)	12,826	40,168	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

메트로물류(주)	92,447	194,398	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	866,906	1,971,123	2,108,536	5,568,629	9,002,970	9,002,970	1,043,558	2,198,263	3,900,678	8,105,533	5,003,460	8,554,381

(*) 당반기 중 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며 매각일 이전까지의 거래내역을반영하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업:

(주)국보(*)	-	-	103,430	7,035,692

SAN EI SHIPPING	-	6,318,213	-	981,370

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

(주)흥아로지스틱스	451,314	279,251	820,203	288,387

한로해운(주)	-	-	81	42,761

진인해운유한공사	-	9,305	14,003	-

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	3,050,000	-	2,287,416

HEUNG-A SINGAPORE	-	2,174,577	-	3,440,386

PT.HASPUL	-	293,746	4,755,203	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	497,479	-	611,065	-

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	916,339	-	5,291,228	-

기타 특수관계자:

메트로물류(주)	92,446	-	-	-

합계	6,686,988	12,125,092	16,324,623	14,076,012

(*) 당반기 중 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	2,445,000	352,000	-	2,797,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

손상누계액	(5,297,800)	(76,747)	-	(5,374,547)

합계	42,286,030	275,253	-	42,561,283

기타특수관계자	리얼티디아이파트너스	단기차입금	-	7,000,000	7,000,000	-

합계	-	7,000,000	7,000,000	-

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	1,684,000	414,000	-	2,098,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

손상누계액	(4,982,832)	(119,017)	-	(5,101,849)

(주)흥아로지스틱스	단기차입금	-	1,650,000	-	1,650,000

합계	41,839,998	1,944,983	-	43,784,981

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	791,372	1,446,747

퇴직급여	287,886	92,646

상기 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: USD, EUR, PHP, SGD, CNY, THB)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Chartis Philippines Insurance Inc.	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

ACE Europe(화주 적하보험자)	흥아해운(주) 외	USD 226,317(EUR 200,689)

Ningbo Xuyang Shipping Co., Ltd. 외	흥아해운(주)	CNY 2,854,959

Shenzhen Yichangtai	흥아해운(주)	THB 1,860,933

흥아해운(주)	Asian Terminals Inc.	SGD 127,889

흥아해운(주)	Ningbo Xuyang Shipping Co., Ltd.	USD 1,303,000

흥아해운(주)	Sumel International Technology	USD 300,000(CNY 2,010,000)

(*1) 주식회사 테크로스로부터 제소된 소송(소송가액 USD 1,894,000)은 원고가 소를 취하함에 따라 당반기 중 종결되었습니다.
(*2) 선박 Heung-A Pioneer와 관련하여 Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 등으로부터 제소된 소송(소송가액 USD 10,604) 및 선박 No.2 Heung-A Pioneer와 관련하여 Mahboob Industires (PVT) Ltd. 등으로부터 제소된 소송(소송가액 USD 11,761)은 당반기 중 소외합의를 통하여 종결되었습니다.
(*3) 당반기 중 영천항운(주)이 해운어패럴(주)로부터 제소된 소송(소송가액 40,051천원)이 연결실체에 소송고지되었으며, 연결실체는 동 소송에 영천항운(주)과 공동으로 참가하고 있습니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

서울시본사 토지, 건물	17,714,860	7,000,000	(주)부산은행	차입금담보

울산사무소 토지, 건물	1,619,483

인천영업소 토지, 건물	65,000,000	44,000,000

피케이밸브 주식(3,642,640주)	30,771,234	18,000,000

서울시본사 토지, 건물	17,714,860	10,000,000

울산시 방기리 토지	13,607,275

인천영업소 토지, 건물	65,000,000

서울시본사 토지, 건물	17,714,860	30,000,000

울산시 방기리 토지	13,607,275

울산사무소 토지, 건물	1,619,483

인천영업소 토지, 건물	65,000,000

울산시 방기리 토지	13,607,275	3,900,000	(주)신한은행

선박 흥아부산호	186,129	1,000,000

선박 여수파이오니어호	1,954,643	10,000,000	한국산업은행

선박 흥아도쿄호	950,144

선박 글로벌누비라호	943,182	2,730,000	한국수출입은행

신보2018제3차후순위채권	-	576,000	신보2018제3차유동화전문(유)

신보2018제6차후순위채권	-	400,000	신보2018제6차유동화전문(유)

신보2018제7차후순위채권	-	180,000	신보2018제7차유동화전문(유)

흥아선무(중국)유한공사 본사 건물	CNY 13,259,798	CNY 13,350,000	Bank of China	차입금담보

합계	327,010,703	127,786,000

CNY 13,259,798	CNY 13,350,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는(주)부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국해양진흥공사로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니 다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국수출입은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 9,360,000과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEASING S.A. 가 한국해양진흥공사로부터 제공받은 금융채무보증 USD 9,500,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEASING S.A.가 (주)부산은행으로부터 제공받은 금융채무보증 USD 500,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체는 한국산업은행으로부터 외화수입신용장 발행과 관련하여 USD 1,190,707의 지급보증을 제공받고 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결실체는 우리사주조합 관련 직원대출금과 관련하여 한국증권금융에 21,098천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 제15회, 제16회, 제17회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (10) 제19회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 장금상선(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(11) 연결실체는 동아탱커(주)와 TC계약을 통하여 선박 흥아방콕호 및 흥아호치민호를 리스하고 있습니다. 연결실체는 동아탱커(주)의 채권단인 한국수출입은행과 TC계약에 부수되는 별도의 약정을 체결하였습니다 . 동 약정에 의하면 동아탱커(주)의 채무불이행이 발생하는 경우 연결실체는 한국수출입은행과 동아탱커(주) 간 체결된 BBC-HP계약상 동아탱커(주)가 보유한 모든 권리와 의무를 승계하며, 연결실체와 동아탱커(주)간 체결된 기존의 TC계약은 해제됩니다. 당반기 중 동아탱커(주)의 채무불이행이 발생하였으며, 당반기말 현재 한국수출입은행은 동 약정의 실행여부에 대하여 심리 중에 있습니다. 동 약정이 실행되는 경우 연결실체가 인식하고 있는 장기미지급금의 금액이 변동될수 있습니다. (12) 당반기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEASING S.A.의 차입금 USD 10,000,000과 관련하여 한국해양진흥공사에 선박 흥아울산호를 담보로 제공하고 있습니다.

33. 계속기업가정에 대한 불확실성연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액을 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체의 2019년 6월 30일과 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 영업손실이 26,783백만원 및 14,877백만원이 발생하였고, 반기순손실이 28,617백만원 및 34,636백만원이 발생하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 미처리결손금이 22,858백만원이며, 유동부채가 유동자산을 161,311백만원 초과하고 있고, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 각 1,730.95% 및 998.73%입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기하고 있습니다. 따라서, 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.

연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 다음과 같은 자구책을 통해 유동성을 확보할 예정입니다.(1) 관계기업투자주식의 매각을 통한 유동성 확보(2) 보유 자산(토지, 건물 등)의 매각을 통한 유동성 확보(3) 사채의 발행(4) 금융권과 차입금 상환연장을 위한 협의(5) 한국해운연합 2단계 구조 혁신 기본합의에 따른 타 선사와의 컨테이너 정기선 부문 통합만일 연결실체의 자구책에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 보고기간 후 사건컨테이너사업부 분할연결실체는 2019년 4월 11일 장금상선(주)와 컨테이너 정기선 부문의 통합을 위한 기본합의서를 체결하였으며, 합의서에 의거 2019년 4월 15일 부터 컨테이너 정기선 부문의 사전운영에 협력하기로 결정하였습니다. 기본합의서 및 지배기업의 공시내용에 따르면, 연결실체와 장금상선(주)와의 통합은 2단계로 추진됩니다. 1단계 통합은 연결실체의 컨테이너 정기선 부분과 장금상선(주)의 컨테이너 정기선 부분 중 동남아 항로를 각각 물적분할하여 하나의 법인으로 통합하며, 2단계 통합은 1단계 통합 법인과 장금상선(주)의 나머지 컨테이너 정기선 부문의 통합입니다. 연결실체는 현재 통합을 위한 합의서에 따라 각 사의 영업부문을 통합하여 영업활동을 하고 있으며, 각 단계의 통합절차는 각각 2019년 하반기 및 2020년 하반기에 완료 될 예정입니다.