흥아해운 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제 56(전) 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
흥아해운주식회사

1. 회사의 개요흥아해운주식회사(이하 '당사')는 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 일본, 중국 및 동남아항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다.당사의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 63,856,715천원입니다. 한편 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인(*)	26,044,777	20.39%

우리사주조합	6,582,600	5.15%

한화중소형주2호	2,809,004	2.20%

Yamane Shipping, Co,.Ltd.	2,162,583	1.69%

TATSUMI SHOKAI CO.,LTD.	2,084,821	1.63%

BNP PARIBAS (SUISSE) SA	1,532,179	1.20%

기타 주주	86,497,466	67.74%

합계	127,713,430	100.00%

(*) FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS LTD.의 지분 19.08%와 의결권을 공동행사하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.31%로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분 기 재 무 제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 U.S. dollar를 사용하고 있으며 당사가 소재하는 국가인 대한민국에서 재무상태와 경영성과를 표시할 때는 표시통화인 원화로 환산하여 표시하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수 익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 별도재무제표 작성시 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향을 분석하고 있으며, 2017년 별도연차재무제표 주석에 해당 결과를 공시할 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기 타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	159,157,792	23,385,528	343,087	182,886,407	-	182,886,407

부문원가	163,404,940	21,500,002	166,375	185,071,317	-	185,071,317

부문이익	(4,247,148)	1,885,526	176,712	(2,184,910)	-	(2,184,910)

판매관리비	4,562,610	666,591	-	5,229,201	-	5,229,201

영업이익	(8,809,758)	1,218,935	176,712	(7,414,111)	-	(7,414,111)

금융수익	-	-	-	-	1,135,630	1,135,630

금융원가	-	-	-	-	7,690,340	7,690,340

외환수익	9,309,166	1,367,823	20,067	10,697,056	-	10,697,056

외환비용	19,499,424	2,984,425	41,336	22,525,185	-	22,525,185

기타영업외수익	511,801	42,021	365	554,187	-	554,187

기타영업외비용	18,979	-	-	18,979	-	18,979

법인세차감전순이익(손실)	(18,507,194)	(355,646)	155,808	(18,707,032)	(6,554,710)	(25,261,742)

법인세비용	-	-	-	-	12,923	12,923

당기순이익(손실)	(18,507,194)	(355,646)	155,808	(18,707,032)	(6,567,633)	(25,274,665)

자산	466,183,846	301,750,816	43,343,981	811,278,643	69,946,029	881,224,672

부채	467,617,555	262,613,553	364,424	730,595,532	-	730,595,532

유형자산	334,720,248	276,987,577	65,840	611,773,665	-	611,773,665

투자부동산	-	-	43,041,406	43,041,406	-	43,041,406

감가상각비	3,896,785	3,016,802	23,195	6,936,782	-	6,936,782

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업에 대한 것입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기 타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	170,180,904	26,404,478	381,873	196,967,255	-	196,967,255

부문원가	170,454,563	19,317,458	184,820	189,956,841	-	189,956,841

부문이익	(273,659)	7,087,020	197,053	7,010,414	-	7,010,414

판매관리비	5,121,910	667,849	-	5,789,759	-	5,789,759

영업이익	(5,395,569)	6,419,171	197,053	1,220,655	-	1,220,655

금융수익	-	-	-	-	1,022,049	1,022,049

금융원가	-	-	-	-	6,120,179	6,120,179

외환수익	12,878,855	1,998,223	28,899	14,905,977	-	14,905,977

외환비용	14,136,712	2,193,386	31,722	16,361,820	-	16,361,820

기타영업외수익	102,158	15,850	230	118,238	-	118,238

기타영업외비용	80,604	12,506	181	93,291	-	93,291

법인세차감전순이익(손실)	(6,631,872)	6,227,352	194,279	(210,241)	(5,098,130)	(5,308,371)

법인세비용	-	-	-	-	67,577	67,577

분기순이익(손실)	(6,631,872)	6,227,352	194,279	(210,241)	(5,165,707)	(5,375,948)

자산	425,681,211	290,554,307	45,039,767	761,275,285	71,647,111	832,922,396

부채	436,422,295	244,349,048	442,727	681,214,070	-	681,214,070

유형자산	263,582,042	264,294,528	71,299	527,947,869	-	527,947,869

투자부동산	-	-	44,625,583	44,625,583	-	44,625,583

감가상각비	3,166,496	2,326,152	225,397	5,718,045	-	5,718,045

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기 및 전분기 중에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

기타금융자산	1,462,463	214,884	3,153	1,680,500

장기매출채권및기타채권	47,494,530	6,978,513	102,381	54,575,424

무형자산	870,594	127,919	1,877	1,000,390

기타비유동자산	2,099,896	308,544	4,527	2,412,967

합계	51,927,483	7,629,860	111,938	59,669,281

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

기타금융자산	2,078,002	291,477	4,521	2,374,000

장기매출채권및기타채권	48,078,019	6,743,815	104,601	54,926,435

무형자산	948,152	132,995	2,063	1,083,210

기타비유동자산	2,279,981	319,809	4,960	2,604,750

합계	53,384,154	7,488,096	116,145	60,988,395

(4) 지역에 대한 정보 당사는 3개의 주요 지역[동남아, 일본, 중국]을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된당사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일 본	중 국

수익	123,446,344	24,490,718	11,220,730	23,385,528	343,087	182,886,407

비유동자산	299,892,629	59,496,179	27,258,922	284,617,437	43,219,183	714,484,350

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기 타	합계

동남아	일 본	중 국

수익	116,366,785	46,775,873	7,038,246	26,404,478	381,873	196,967,255

비유동자산	215,080,205	86,455,635	13,008,761	272,201,642	44,811,238	631,557,481

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위 : USD,천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	KDB산업은행	USD 450,000	USD 450,000	용선료지급보증 담보

단기금융자산	수협은행	-	4,000,000	차입금 담보

(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

500,000	500,000

250,000	250,000	금융채무 지급보증

KDB산업은행	2,000,000	2,000,000	용선료지급보증 담보

기타금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	3,753,500	7,753,500

USD 450,000	USD 450,000

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	28,837,893	-	30,865,776	-

차감 : 대손충당금	(1,491,902)	-	(1,260,865)	-

매출채권(순액)	27,345,991	-	29,604,911	-

미수금	23,278,398	4,729,410	22,072,776	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,220,142)	-	(1,371,329)	-

현재가치할인차금	-	-	(33,529)	-

미수금(순액)	22,058,256	4,729,410	20,667,918	4,729,410

미수수익	19,859	-	42,085	-

대여금	2,088,987	45,138,830	2,129,565	45,138,830

보증금	-	4,707,184	-	5,058,195

합계	51,513,093	54,575,424	52,444,479	54,926,435

(2) 당분기과 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	1,260,865	1,371,329	1,220,252	1,325,237

손상차손	231,037	29,992	40,613	46,092

손상차손환입	-	(181,179)	-	-

기말금액	1,491,902	1,220,142	1,260,865	1,371,329

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

저장품	17,984,187	17,967,554

당사의 재고자산은 연료, 윤활류 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,196,052	4,938,346

선급비용	3,936,108	3,832,592

부가세대급금	1,175,206	1,064,500

장기선급비용	2,412,966	2,604,750

합계	13,720,332	12,440,188

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	11,432,543	9,891,783

비유동자산	2,426,757	2,622,595

합계	13,859,300	12,514,378

9. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	4,100,000	8,100,000

장기성예금(유동성대체분)	116,820	110,880

합계	4,216,820	8,210,880

전기말 현재 단기금융자산에는 후순위채가 포함되어 있고 전액 손상을 인식하였으며당사는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	290,455	-	672,258

비상장주식	-	440,388	-	420,253

합계	-	730,843	-	1,092,511

상기 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자 , 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보	운송 및 보관	한국	34.51%	2,163,194	8,726,545	34.51%	2,163,194	9,449,000

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	50.00%	1,750,000	3,352,038	50.00%	1,750,000	3,629,547

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	45.00%	476,801	1,153,747	45.00%	476,801	1,249,264

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	37.37%	7,126,920	29,688,602	37.37%	7,126,920	32,146,470

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	50.00%	8,815,730	10,072,957	50.00%	8,815,730	10,906,879

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	50.00%	1,596,690	4,053,012	50.00%	1,596,690	4,388,554

연운항훼리(주)	해운대리	한국	50.00%	150,000	850,278	50.00%	150,000	920,672

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	49.00%	444,376	1,441,025	49.00%	444,376	1,560,325

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	50.00%	500,000	623,004	50.00%	500,000	674,581

한로해운(주)	해운대리	한국	50.00%	100,000	2,275,566	50.00%	100,000	2,463,956

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	50.00%	204,197	326,591	50.00%	204,197	353,629

진인해운(주)	해운대리	한국	50.00%	75,000	67,654	50.00%	75,000	73,254

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	50.00%	69,629	75,579	50.00%	69,629	81,836

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	50.00%	142,440	167,415	50.00%	142,440	181,275

PT.HASPUL	해운대리	인도네시아	49.00%	147,149	163,367	49.00%	147,149	176,892

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성	물류창고	한국	29.00%	870,000	840,697	29.00%	870,000	910,297

VIETNAM HGH LOGISTICS	운송 및 보관	베트남	44.78%	662,520	669,659	44.78%	662,520	725,101

합계	29,089,576	64,547,736	29,089,576	69,891,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자지분의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)국보	7,126,877	7,445,991

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	500,000	604,487	100.00%	500,000	654,531

(주)파이오니어탱커서비스(*)	선박관리	한국	10.00%	16,200	15,753	10.00%	16,200	17,057

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	1,705,510	2,473,510	100.00%	1,705,510	2,678,287

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	1,394,959	1,573,700	100.00%	1,394,959	1,703,985

합 계	3,616,669	4,667,450	3,616,669	5,053,860

(*) 당사는 전기 중 (주)파이오니어탱커서비스의 지분 10.00%를 취득하였으며 당사의 종속기업인 (주)하스매니지먼트가 90.00%의 지분을 보유하고 있습니다.

12. 유형자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,758,033	-	20,758,033

건물	2,582,667	(1,391,544)	1,191,123

선박	699,805,881	(169,420,142)	530,385,739

차량운반구	1,429,415	(1,391,582)	37,833

공구와기구	70,583,649	(24,292,725)	46,290,924

비품	5,178,604	(5,027,195)	151,409

기타유형자산	8,023,171	(1,404,014)	6,619,157

건설중인자산	6,339,448	-	6,339,448

합계	814,700,868	(202,927,202)	611,773,666

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,448,224	-	22,448,224

건물	2,761,414	(1,462,105)	1,299,309

선박	757,709,599	(177,374,363)	580,335,236

차량운반구	1,547,754	(1,485,734)	62,020

공구와기구	76,588,915	(25,491,981)	51,096,934

비품	5,607,331	(5,420,067)	187,264

기타유형자산	8,687,396	(1,375,460)	7,311,936

건설중인자산	5,172,380	-	5,172,380

합계	880,523,013	(212,609,710)	667,913,303

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	22,448,224	-	-	-	28,331	(1,718,522)	20,758,033

건물	1,299,309	-	-	(22,258)	13,728	(99,656)	1,191,123

선박	580,335,236	29,983	-	(5,799,367)	-	(44,180,113)	530,385,739

차량운반구	62,020	-	-	(20,110)	-	(4,077)	37,833

공구와기구	51,096,934	-	(21,721)	(909,237)	-	(3,875,052)	46,290,924

비품	187,264	-	-	(22,274)	-	(13,581)	151,409

기타유형자산	7,311,936	-	-	(138,294)	-	(554,485)	6,619,157

건설중인자산	5,172,380	1,604,820	-	-	-	(437,752)	6,339,448

합계	667,913,303	1,634,803	(21,721)	(6,911,540)	42,059	(50,883,238)	611,773,666

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기타(*)	기말금액

토지	21,770,226	-	-	-	-	677,998	22,448,224

건물	1,349,333	-	-	(88,391)	-	38,367	1,299,309

선박	394,708,103	184,041,995	-	(20,272,838)	261,578	21,596,398	580,335,236

차량운반구	95,546	42,640	-	(77,342)	-	1,176	62,020

공구와기구	54,036,219	-	(789,128)	(3,657,187)	-	1,507,030	51,096,934

비품	167,584	88,279	-	(73,673)	-	5,074	187,264

기타유형자산	7,259,462	201,687	-	(537,611)	168,588	219,810	7,311,936

건설중인자산	430,166	4,872,352	-	-	(430,166)	300,028	5,172,380

합계	479,816,639	189,246,953	(789,128)	(24,707,042)	-	24,345,881	667,913,303

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스설비의 장부금액 461,138백만원(전기말 504,160백만원)이 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 토지와 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담 보로 제공( 주 석 31 참조)되고 있으며, 당사는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수없습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	41,853,938	-	41,853,938

건물	2,928,799	(1,741,331)	1,187,468

합계	44,782,737	(1,741,331)	43,041,406

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	45,347,285	-	45,347,285

건물	3,206,337	(1,880,406)	1,325,931

합계	48,553,622	(1,880,406)	46,673,216

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	대체(*1)	기 타(*2)	기말금액

토지	45,347,285	-	(28,331)	(3,465,016)	41,853,938

건물	1,325,931	(25,241)	(13,728)	(99,494)	1,187,468

합계	46,673,216	(25,241)	(42,059)	(3,564,510)	43,041,406

(*1) 상기 대체금액은 유형자산으로의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	43,977,673	-	1,369,612	45,347,285

건물	1,389,534	(102,633)	39,030	1,325,931

합계	45,367,207	(102,633)	1,408,642	46,673,216

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	343,087	381,873

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(166,375)	(184,819)

합계	176,712	197,054

(4) 당사는 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 각각 49,033,313 천원으로 추정하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	1,000,389	1,083,210

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	기타(*)	기말

회원권	1,083,210	(82,821)	1,000,389

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전기

단위 : 천원)

구분	기초	기타(*)	기말

회원권	1,050,494	32,716	1,083,210

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	138,084,018	-	113,942,285	-

사채	-	25,800,000	-	25,800,000

장기차입금	17,510,120	39,444,179	19,895,436	46,829,458

장기미지급금	45,927,897	444,292,978	50,044,365	492,099,835

차감: 현재가치할인차금	(853,360)	(99,456,465)	(929,776)	(111,802,028)

장기미지급금(순액)	45,074,537	344,836,513	49,114,589	380,297,807

합계	200,668,675	410,080,692	182,952,310	452,927,265

(2) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융(KRW 외)(*)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	103,460,654	80,038,190

운영자금(KRW 외)	KDB산업은행 외	3M CD + 2.02% 등	33,060,824	33,904,095

시설자금(KRW)	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	1,562,540	-

합계	138,084,018	113,942,285

(*) 당사는 당분기말 현재 (주)부산은행 단기차입금과 관련한 자산(컨테이너)의 부보금액(USD 46,022,500)중 일부(USD 29,000,000)에 대하여 (주)부산은행이 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 사채① 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모사채 (제9회)	2015.05.28	2018.05.28	3.99%	10,000,000	10,000,000

무보증사모사채 (제10회)	2015.10.29	2018.10.29	3.92%	5,000,000	5,000,000

무보증사모사채 (제11회)	2016.05.26	2018.05.26	3.83%	2,800,000	2,800,000

무보증사모사채 (제12회)	2016.10.27	2018.10.27	3.97%	4,000,000	4,000,000

무보증사모사채 (제13회)	2016.11.24	2018.11.24	4.31%	4,000,000	4,000,000

합계	25,800,000	25,800,000

② 당분기말 현재 당사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	무보증사모사채(제9회)	무보증사모사채 (제10회)	무보증사모사채 (제11회)	무보증사모사채(제12회)	무보증사모사채 (제13회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권 (call option)	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후

권면총액	10,000,000	5,000,000	2,800,000	4,000,000	4,000,000

인수기관	미래에셋대우	미래에셋대우	엔에이치투자증권(주)	아이비케이투자증권(주)	유안타증권(주)

양수기관(*)	신보2015제4차유동화전문(유)	신보2015제9차유동화전문(유)	신보2016제6차유동화전문(유)	신보2016제9차유동화전문(유)	신보2016제10차유동화전문(유)

(*) 양수기관은 CBO(채권담보부증권)를 발행하였습니다.

(4) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

CKSTAR 매입자금	(주)부산은행	3M LIBOR + 4%	819,217	1,774,078

CKSTAR 수리비	은행내부금리 + 2.43%	301,000	512,000

HJKT BBC BACK (*1)	GSH2	6.23%	2,511,657	3,121,987

HMNL BBC BACK (*1)	6.23%	2,511,657	3,121,987

HSIN BBC BACK (*1)	6.13%	2,385,211	2,965,038

HKGP 건조자금 대환	(주)국민은행	은행내부금리 + 2.43%	200,000	400,000

우리은행 온랜딩	(주)우리은행	은행내부금리 + 1.92%	2,100,000	2,400,000

2GRP BBC HP (*1)	KDB산업은행	3M LIBOR + 3.7%	3,264,593	3,746,350

3GRP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.7%	3,264,593	3,746,350

HUAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	16,071,840	17,764,950

2HAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	16,071,840	17,764,950

전산시스템 구축	(주)부산은행	은행내부금리 + 1.81%	211,100	527,750

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,600대 제작대(*2)	(주)신한은행	3M LIBOR + 2.13%	3,710,251	4,782,639

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,100대 제작대(*3)	한국수출입은행	3M LIBOR + 2.65%	3,531,340	4,096,815

차감: 유동성대체액	(17,510,120)	(19,895,436)

차 감 계	39,444,179	46,829,458

(*1) 당 사는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가액은 61,184백만원 (전기말 15,747백만원)입니다.
(*2) 당사는 당분기말 현재 (주)신한은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액(USD 7,109,880)중 일부 (USD 6,840,000)에 대하여 (주)신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
(*3) 당사는 당분기말 현재 한국수출입은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액(USD 5,022,500)중 일부 (USD 4,972,000)에 대하여 한국수출입은행이 질권을 설정하고 있습니다.

② 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

1년이내	17,510,120

1년초과 2년이내	7,740,242

2년초과 3년이내	7,091,699

3년초과 4년이내	3,183,118

4년초과 5년이내	2,678,640

5년초과	18,750,480

합계	56,954,299

(5) 장기미지급금

① 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장기연불미지급금	490,220,875	542,144,200

차감: 현재가치할인차금	(100,309,825)	(112,731,804)

차감계	389,911,050	429,412,396

② 당분기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당분기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년이내	USD 37,692,195	JPY 386,535,737	45,927,897

1년초과 2년이내	35,060,056	312,617,295	42,252,074

2년초과 3년이내	35,328,848	287,200,000	42,298,276

3년초과 4년이내	37,780,197	143,600,000	43,600,353

4년초과 5년이내	33,611,414	-	37,513,699

5년초과	249,644,814	-	278,628,576

소계	USD 429,117,524	JPY 1,129,953,032	490,220,875

차감:유동성대체액	(45,927,897)

차감계	444,292,978

16. 매입채무및기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	47,136,406	46,875,781

미지급금	18,248,510	10,618,077

대리점미지급금	10,516,669	7,179,255

미지급비용	5,246,461	6,585,386

합계	81,148,046	71,258,499

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 2017년 4월 11일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	육상직 3.55% 해상직 2.45%	육상직 3.46% 해상직 2.41%

기대임금상승률	육상직 4.95% 해상직 4.80%	육상직 4.95% 해상직 4.80%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,106,203	4,213,026

사외적립자산의 공정가치	(3,821,795)	(3,898,150)

국민연금전환금	(59,220)	(59,220)

소계	225,188	255,656

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,663,460	17,836,518

순확정급여부채	18,888,648	18,092,174

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	22,049,544	(3,898,150)	18,151,394

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	747,478	-	747,478

이자비용(이자수익)	137,332	(24,942)	112,390

소계	884,810	(24,942)	859,868

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	9,981	9,981

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(96,166)	-	(96,166)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	437,152	-	437,152

소계	340,986	9,981	350,967

제도에서 지급한 금액

지급액	(505,677)	91,316	(414,361)

기말	22,769,663	(3,821,795)	18,947,868

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	합계

기초	20,004,739	(4,370,108)	15,634,631

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	656,420	-	656,420

이자비용(이자수익)	118,892	(26,492)	92,400

소계	775,312	(26,492)	748,820

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,536)	(1,536)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	342,826	-	342,826

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	720,639	-	720,639

소계	1,063,465	(1,536)	1,061,929

제도에서 지급한 금액

지급액	(390,872)	88,708	(302,164)

기말	21,452,644	(4,309,428)	17,143,216

한편 당기손익으로 인식된 금액은 요약분기포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분 기 인식액 중 536,103 천원( 전분기 468,143천원)은 요약분기포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	713	212,503

단기금융상품	3,821,082	3,685,647

합계	3,821,795	3,898,150

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 14,961 천원 및 28,029천원입니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,302,345	(1,168,590)	1,097,666	(1,001,024)

할인율의 변동	(1,174,502)	1,336,341	(1,012,157)	1,133,403

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 18. 자본금 및 기타불입자본

(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	200,000,000주	200,000,000주

발행한 주식수	127,713,430주	127,713,430주

1주의 금액	500	500

자본금	63,856,715,000	63,856,715,000

(2) 기타불입자본

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	47,689,880	47,689,880

기타자본잉여금	80,170	80,170

자기주식	(2,672,843)	(2,672,843)

합계	45,097,207	45,097,207

19. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(287)	152,728

표시통화환산손익	(36,336,968)	(29,470,823)

합계	(36,337,255)	(29,318,095)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	152,728	133,609

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(10,708)	37,193

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	2,356	(8,182)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 표시통화효과	61,647	(9,892)

매도가능금융자산의 매각으로 당기손익으로 재분류된 금액	(264,500)	-

당기손익으로 재분류된 금액과 관련된 법인세	58,190	-

기말금액	(287)	152,728

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 표시통화환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(29,470,823)	(25,272,001)

자산및부채의 표시통화환산으로 인한 순평가차익 증감	(61,100,929)	26,376,878

자본의 표시통화환산으로 인한 평가차익 증감	40,792,580	(24,772,787)

자산및부채의 순평가차익 관련 법인세효과	13,442,204	(5,802,913)

기말금액	(36,336,968)	(29,470,823)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,288	6,387,031

임의적립금	85,000,000	105,000,000

미처분이익잉여금	(13,437,813)	(7,193,571)

합계	78,012,475	104,193,460

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	104,193,460	122,169,358

당기순손실	(25,274,664)	(16,149,442)

배당금지급	(632,567)	(584,594)

확정급여제도의 재측정요소	(273,754)	(1,241,862)

기말금액	78,012,475	104,193,460

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

운항원가	182,543,320	196,585,382

CY원가	319,963	358,164

부동산임대원가	23,124	23,709

합계	182,886,407	196,967,255

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

운항원가	184,904,942	189,772,021

CY원가	160,389	177,911

부동산임대원가	5,986	6,909

합계	185,071,317	189,956,841

22. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	12,068,963	11,911,222

감가상각비	6,936,782	5,718,045

운항경비	120,322,353	110,934,594

기타비용	50,972,420	67,182,739

합계	190,300,518	195,746,600

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,765,991	3,164,386

퇴직급여	323,765	280,677

복리후생비	513,094	771,270

여비교통비	107,362	137,190

통신비	149,417	159,928

감가상각비	204,983	201,254

대손상각비(대손충당금환입)	79,849	(27,612)

임차료	228,007	224,174

광고선전비	28,740	28,663

지급수수료	168,191	150,315

수선비	163,724	171,902

세금과공과	166,388	142,342

기타비용	329,690	385,270

합계	5,229,201	5,789,759

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	19,400	3,341

매도가능금융자산처분이익	194,550	-

잡이익	340,237	114,897

합계	554,187	118,238

기타비용:

기부금	1,000	1,000

잡손실	17,979	92,291

합계	18,979	93,291

24. 외환수익 및 외환비용당분기와 전분기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기	전분기

외환수익	외환차익	2,515,164	1,646,826

외화환산이익	8,181,892	13,259,151

합계	10,697,056	14,905,977

외환비용	외환차손	2,840,743	1,426,805

외화환산손실	19,684,442	14,935,015

합계	22,525,185	16,361,820

25. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	730,843	1,092,511

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산	11,761,732	2,384,823

- 단기금융자산	4,216,820	8,210,880

- 매출채권및기타채권	51,513,093	52,444,479

- 기타금융자산	1,680,500	2,374,000

- 장기매출채권및기타채권	54,575,424	54,926,435

소계	123,747,569	120,340,617

금융자산 합계	124,478,412	121,433,128

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	81,148,046	71,258,499

- 단기금융부채	200,668,675	182,952,310

- 장기금융부채	410,080,692	452,927,265

- 기타비유동금융부채	485,008	645,918

금융부채 합계	692,382,421	707,783,992

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	66,827	-	66,827

처분이익	194,550	-	-	194,550

이자비용	-	-	(7,690,340)	(7,690,340)

손상차손	-	(79,849)	-	(79,849)

합계	194,550	(13,022)	(7,690,340)	(7,508,812)

기타포괄손익(법인세차감전):

공정가치변동	(10,708)	-	-	(10,708)

처분으로 인한 재분류	(264,500)	-	-	(264,500)

합계	(275,208)	-	-	(275,208)

② 전분기

(단위: 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	290,421	-	290,421

손상차손환입	-	27,612	-	27,612

이자비용	-	-	(6,120,179)	(6,120,179)

합계	-	318,033	(6,120,179)	(5,802,146)

기타포괄손익(법인세차감전):

공정가치변동	88,077	-	-	88,077

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기와 전분기 법인세비용은 각각 12,923천원 및 67,577천원입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(25,274,663,502)	(5,375,947,954)

가중평균유통보통주식수	126,513,430주	83,513,430주

기본 및 희석주당순손실(*)	(200)	(64)

(*) 당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	적수	가중평균유통보통주식수	주식수	적수	가중평균유통보통주식수

전기이월	126,513,430	11,386,208,700	126,513,430	83,513,430	7,516,208,700	83,513,430

기중변동	-	-	-	-	-	-

합계	126,513,430	11,386,208,700	126,513,430	83,513,430	7,516,208,700	83,513,430

28. 현금흐름표당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기대여금의 장기대여금으로의 대체	-	6,166,700

유형자산취득에 따른 장기미지급금의 증감	(8,715,363)	50,143,016

건설중인자산의 선박으로의 대체	-	177,932

장기차입금의 유동성대체	3,896,523	5,597,520

장기미지급금의 유동성대체	10,522,708	12,447,551

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	(주)하스매니지먼트, (주)파이오니어탱커서비스, 흥아선무(중국)유한공사,흥아물류(상해)유한공사

관계기업 및 공동기업	(주)국보, 에이치앤브이물류(주), SAN EI SHIPPING, 피케이밸브(주),(주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주),(주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, (주)에이치앤브이물류안성, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE, PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM, HAST LOGISTICS, VIETNAM HGH LOGISTICS

전기 중 종속기업인 흥아물류(상해)유한공사가 HAST LOGISTICS에 대한 지분을 40% 취득함에 따라 HAST LOGISTICS가 당사의 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업:

(주)하스매니지먼트	400,000	1,086,345	-	1,249,811

(주)파이오니어탱커서비스	-	546,374	-	411,413

흥아선무(중국)유한공사	-	1,358,473	-	1,599,049

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	183,877	1,189,078	277,117	1,195,689

에이치앤브이물류(주)	7,500	-	7,500	-

SAN EI SHIPPING	111,874	1,456,209	-	1,606,814

피케이밸브(주)	182,132	-	-	-

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	-	2,526	-

(주)흥아로지스틱스	706,055	304,369	828,221	390,105

한로해운(주)	119	-	1,670	-

진안해운(주)	110,000	-	-	-

진인해운유한공사	20,932	7,899	35,405	18,613

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	287,404	-	321,634

HEUNG-A SINGAPORE	-	437,901	-	421,722

PT.HASPUL	214,797	290,036	-	211,813

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	320,267	-	291,737

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	-	243,477	-	270,935

합계	1,939,812	7,527,832	1,152,439	7,989,335

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업:

(주)하스매니지먼트	-	1,076,197	-	557,323

(주)파이오니어탱커서비스	-	84,573	-	43,143

흥아선무(중국)유한공사	3,784,667	-	6,510,024	-

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	196,110	7,349,084	278,215	7,519,737

SAN EI SHIPPING	-	1,947,863	-	2,099,294

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

연운항중한윤도유한공사	311,983	147,258	1,927,738	308,168

(주)흥아로지스틱스	691,039	344,348	1,023,087	467,432

진인해운유한공사	96,168	-	105,193	8,397

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	3,868,583	-	2,474,456

HEUNG-A SINGAPORE	-	3,529,583	-	2,311,179

PT.HASPUL	3,476,340	-	1,233,075	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	389,623	-	297,908

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	6,619,439	-	2,507,939	-

합계	19,905,156	18,737,112	18,314,681	16,087,037

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	837,000	164,000	-	1,001,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

합계	45,975,830	164,000	-	46,139,830

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	기타(*)	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	6,166,700	174,000	(6,166,700)	174,000

장기대여금	38,972,130	-	6,166,700	45,138,830

합계	45,138,830	174,000	-	45,312,830

(*) 기타 변동은 단기대여금의 장기대여금으로의 대체로 인한 증감입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	642,041	645,671

퇴직급여	1,625,610	1,232,115

상기 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위 : PHP,USD,SGD,천원)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Chartis Philippines Insurance Inc.	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 외	흥아해운(주) 외	USD 248,682

(주)KB손해보험 외	흥아해운(주)	6,763

흥아해운(주)	Asian Terminals Inc	SGD 127,889

31. 위험관리

(1) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 재무부서는 영업부서 등과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기능통화 외의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

기능통화(USD)상당액	원화환산액	기능통화(USD)상당액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	7,297,571	8,144,819	611,390	738,865

단기금융자산	3,778,174	4,216,820	6,794,274	8,210,880

매출채권및기타채권	12,411,044	13,851,968	9,370,514	11,324,266

기타유동자산	1,062,900	1,186,302	-	-

기타금융자산	1,505,689	1,680,500	1,964,419	2,374,000

장기매출채권및기타채권	45,109,942	50,347,207	41,674,876	50,364,087

자산합계	71,165,320	79,427,616	60,415,473	73,012,098

외화부채:

매입채무및기타채무	41,699,703	46,541,039	37,356,510	45,145,342

단기금융부채	119,751,457	133,654,601	92,018,737	111,204,644

장기금융부채	30,573,577	34,123,170	29,480,769	35,627,511

순확정급여부채	16,923,795	18,888,648	14,970,769	18,092,174

기타비유동금융부채	302,616	337,750	279,479	337,750

부채합계	209,251,148	233,545,207	174,106,264	210,407,421

한편, 당분기말과 전기말 현재 달러화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	15,411,760	(15,411,760)	13,619,998	(13,619,998)

(나) 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(다) 이자율위험당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기에 대한 법인세비용반영전 손익은 687,311천원(전기 618,541천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.2) 신용위험신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 위해 당사의 재무부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있으며 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 금융자산과 금융부채의 만기구조를 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(가) 유동성 및 이자율 위험 관련 내역 다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	81,295,304	-	337,750	81,633,054

변동금리부부채	158,356,958	50,474,781	59,327,377	268,159,116

고정금리부부채	43,165,077	161,683,320	238,051,679	442,900,076

합계	282,817,339	212,158,101	297,716,806	792,692,246

② 전기

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	71,258,499	-	645,917	71,904,416

변동금리부부채	135,450,578	56,408,832	66,608,643	258,468,053

고정금리부부채	48,431,509	175,561,226	266,150,592	490,143,327

합계	255,140,586	231,970,058	333,405,152	820,515,796

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	62,141,302	3,219,792	10,890,916	76,252,010

고정금리부자산	6,305,807	1,680,500	45,138,830	53,125,137

합계	68,447,109	4,900,292	56,029,746	129,377,147

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	56,560,741	5,821,921	6,141,405	68,524,067

고정금리부자산	10,340,445	47,512,830	-	57,853,275

합계	66,901,186	53,334,750	6,141,405	126,377,341

당사는 영업현금흐름과 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수있다고 예상하고 있습니다.

(나) 자금조달 약정당분기말과 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	합계

차입한도약정	사용금액	138,084,018	56,954,299	195,038,317

미사용금액	3,125,080	-	3,125,080

합계	141,209,098	56,954,299	198,163,397

(2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표에 표시)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융부채총계(장ㆍ단기금융부채)	610,749,367	635,879,575

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(15,978,552)	(10,595,703)

순금융부채	594,770,815	625,283,872

자본총계	150,629,142	183,829,287

총자본	745,399,957	809,113,159

자본조달비율	79.79%	77.28%

(3) 공정가치 측정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약분기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산:

-지분상품	290,455	-	-	290,455

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산:

-지분상품	615,663	-	-	615,663

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

32. 담보제공자산 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,천원)

구분	설정금액	차입처

당분기말	전기말

서울시본사 토지, 건물울산사무소 토지, 건물	7,000,000	7,000,000	(주)부산은행

인천영업소 토지, 건물	44,000,000	44,000,000

선박 CK-STAR	7,200,000	7,200,000

선박 CK-STAR	USD 20,400,000	USD 20,400,000

국보(주) 189,000주	1,000,000	1,000,000

서울시본사 토지, 건물울산시 방기리 토지인천영업소 토지, 건물	10,000,000	10,000,000

울산시 방기리 토지	3,900,000	3,900,000	(주)신한은행

선박 흥아부산호	1,000,000	1,000,000

선박 흥아도쿄호	USD 10,800,000	USD 10,800,000	KDB산업은행

선박 여수파이오니어호 그린파이오니어호	8,000,000	8,000,000

선박 흥아울산호	2,160,000	2,160,000	(주)국민은행

합계	84,260,000	84,260,000

USD 31,200,000	USD 31,200,000

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 인허가보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 (주)부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 Credit Suisse AG에 Green Sea Partners Limited의 차입금 904,041천원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다. 담보제공자산은 당사의 컨테이너선인 HEUNG-A VENUS호의 운송수입 및 운용과 관련한 모든 권리와 보험사고발생시 보험금 및 보상금 청구권입니다.(7) 당분기말 현재 당사는 대선조선(주)에 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.의 선박 건조대금 USD 14,400,000과 관련하여 채무보증을 제공하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 당사는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국해양보증보험(주)로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,268,622와 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국수출입은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 19,053,476과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

33. 보고기간후사건당사는 2017년 4월 14일 이사회 결의에 의하여 무기명식 이권부 무보증 전환사채를 발행하기로 결정하였으며, 해당 사채의 권면총액은 15,000,000천원입니다.