흥아해운 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당) 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 64(전) 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
흥아해운 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 일본, 중국 및 동남아항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다.

지배기업의 본사는 서울특별시 중구 청계천로8, 5층(무교동, 프리미어플레이스)에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자 및 감자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 120,212,450천원입니다. 한편 2025년 03월 31일 기준 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

장금상선㈜	170,000,000	70.71%

신용보증기금	3,187,200	1.33%

증권금융(유통)	2,601,092	1.08%

기타 주주	64,636,607	26.88%

합 계	240,424,899	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

흥아마린㈜	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	해운대리	싱가폴	100.00%	100.00%	12월

㈜흥아로지스틱스	운송주선	한국	100.00%	100.00%	12월

한로해운㈜	해운대리	한국	51.00%	51.00%	12월

진인해운㈜	해운대리	한국	100.00%	100.00%	12월

동보항공㈜(*)	항공운송대리	한국	95.00%	95.00%	12월

보람항공㈜(*)	항공운송대리	한국	60.00%	60.00%	12월

(*) ㈜흥아로지스틱스의 종속기업입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보

연결대상 주요 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약경영성과의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

흥아마린㈜	1,593,307	1,137,555	455,752	813,844	81,978	81,978

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	386,623	120,489	266,134	175,667	(8,525)	(8,525)

㈜흥아로지스틱스	24,110,637	7,169,151	16,941,486	5,344,277	100,494	100,240

한로해운㈜	4,340,465	1,069,222	3,271,243	78,041	(251,303)	(251,303)

진인해운㈜	6,557,419	5,322,618	1,234,801	485,620	73,950	73,950

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

흥아마린㈜	1,686,268	1,312,495	373,773	641,838	22,526	22,526

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	412,572	140,625	271,947	99,424	(11,090)	(11,090)

㈜흥아로지스틱스	23,059,267	6,118,020	16,941,247	6,071,749	463,994	463,994

한로해운㈜	5,578,477	455,930	5,122,547	47,824	(158,237)	(158,237)

진인해운㈜	7,020,436	4,859,585	2,160,851	426,591	74,243	74,243

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, ㈜흥아로지스틱스의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석25에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.- 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 교환가능성이 결여된 경우 적용할 환율에 대해 규정하고 있으며, 통화간 교환가능성 판단 기준 및 교환이 불가능한 경우의 현물환율 추정 기준을 신설하 고, 이에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이는 통화 간 교환이 제한되는 상황에서 기업 간 회계처리 일관성을 높이고, 재무제표이용자의 이해를 돕기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 연결회사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품' :공시: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	탱커선	기타

제공용역	운항, 대선	부동산임대 및 운송주선 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	39,854,471	5,916,294	45,770,765	-	45,770,765

영업이익(손실)	5,536,033	(870,848)	4,665,185	-	4,665,185

자산	362,325,602	51,362,508	413,688,110	31,759,815	445,447,925

부채	194,986,107	14,819,035	209,805,142	-	209,805,142

감가상각비	6,896,524	246,113	7,142,637	-	7,142,637

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	36,965,538	6,553,094	43,518,632	-	43,518,632

영업이익	6,292,510	(611,345)	5,681,165	-	5,681,165

자산	262,584,457	49,395,002	311,979,459	25,482,086	337,461,545

부채	143,918,561	12,183,614	156,102,175	-	156,102,175

감가상각비	4,190,139	210,042	4,400,181	-	4,400,181

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 지역에 대한 정보

연결회사는 2개의 주요 지역[국내, 해외]을 운항하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	4,275,617	35,578,853	5,916,295	45,770,765

비유동자산	278,274,003	-	24,552,844	302,826,847

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	16,691,771	20,273,767	6,553,094	43,518,632

비유동자산	183,152,347	-	22,306,447	205,458,794

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	탱커선

당분기	전분기

A사(해외)	6,166,931	-

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	㈜부산은행	USD 335,880	USD 335,880	용선료지급보증 담보

㈜하나은행	600,014	600,014	용역대금지급보증 담보

USD 1,515,491	USD 1,515,491	용역대금지급보증 담보

장기금융자산	㈜부산은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

㈜하나은행	USD 1,800,000	USD 1,800,000	용역대금지급보증 담보

㈜신한은행	10	10	용선료지급보증 담보

한국산업은행	USD 281,443	USD 281,332	용선료지급보증 담보

합 계	602,024	602,024

USD 3,932,814	USD 3,932,703

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,287,249	-	9,111,920	-

차감 : 손실충당금	(817,840)	-	(810,342)	-

매출채권(순액)	13,469,409	-	8,301,578	-

미수금	4,810,901	4,824,309	4,432,431	4,824,309

차감 : 손실충당금	(1,467,551)	(4,824,309)	(1,277,961)	(4,824,309)

미수금(순액)	3,343,350	-	3,154,470	-

보증금	395,063	3,597,727	267,315	3,715,349

차감 : 현재가치할인차금	(14,235)	(164,595)	(11,072)	(194,371)

보증금(순액)	380,828	3,433,132	256,243	3,520,978

미수수익	697,947	-	734,846	-

대여금	99,544	39,234,822	99,394	39,234,822

차감 : 손실충당금	-	(39,234,822)	-	(39,234,822)

대여금(순액)	99,544	-	99,394	-

계약자산	1,018,580	-	1,730,610	-

합 계	19,009,658	3,433,132	14,277,141	3,520,978

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연료유	4,277,834	3,531,249

윤활유	896,684	730,568

선용품	5,949,901	5,848,472

합 계	11,124,419	10,110,289

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,365,578	1,943,802

선급비용	1,380,381	1,176,243

부가세대급금	43,624	38,999

판매후리스 이연손실	588,423	589,827

합 계	4,378,006	3,748,871

비유동

장기선급비용	446,182	446,182

판매후리스 이연손실	1,029,740	1,179,655

합 계	1,475,922	1,625,837

9. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

정기예금 등	30,747,973	43,201,173

비유동

장기성예금 등	4,508,289	5,668,648

당분기손익공정가치측정 금융자산	305,008	303,291

10. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에이치앤브이물류㈜	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	4,923,060	50.00%	1,750,000	4,901,599

㈜흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	25.00%	798,345	24,095,948	25.00%	798,345	23,594,636

연운항훼리㈜	해운대리	한국	12월	25.00%	75,000	290,726	25.00%	75,000	243,324

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	운송및창고	베트남	12월	44.78%	662,520	874,687	44.78%	662,520	992,017

HANRO SHIPPING - SAKHALIN PROJECTS LLC	해운대리	러시아	12월	49.90%	863,702	1,388,894	49.90%	863,702	1,388,894

고앤고투어㈜	여행업	한국	12월	25.00%	200,000	-	25.00%	200,000	-

합 계	16,960,227	31,573,315	16,960,227	31,120,470

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기 말

에이치앤브이물류(주)	4,901,599	-	21,461	11,739	(11,739)	4,923,060

연운항중한윤도유한공사	23,594,635	-	473,615	110,826	(83,128)	24,095,948

연운항훼리(주)	243,324	-	47,402	459	(459)	290,726

VIETNAM HPH LOGISTICS	992,017	(122,240)	13,824	(3,879)	(5,035)	874,687

HANRO SHIPPING - SAKHALINPROJECTS LLC	1,388,894	-	-	-	-	1,388,894

합계	31,120,469	(122,240)	556,302	119,145	(100,361)	31,573,315

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(*)	기 말

에이치앤브이물류(주)	4,850,291	23,729	(216,217)	216,217	4,874,020

연운항중한윤도유한공사	17,781,751	924,266	(315,216)	804,221	19,195,022

연운항훼리(주)	248,629	(5,673)	(10,844)	10,844	242,956

VIETNAM HPH LOGISTICS	901,240	40,170	(22,086)	40,795	960,119

합 계	23,781,911	982,492	(564,363)	1,072,077	25,272,117

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

에이치앤브이물류㈜	15,428,376	5,582,255	9,846,121	285,000	51,071	51,071

㈜흥아프로퍼티그룹	12,075,049	99,412,793	(87,337,744)	-	(878,123)	(878,123)

연운항중한윤도유한공사	136,187,548	39,803,756	96,383,792	20,039,622	18,097,199	18,097,199

연운항훼리㈜	5,984,454	4,821,551	1,162,903	740,757	209,157	209,157

진인해운유한공사	29,476,797	31,461,850	(1,985,053)	8,757,280	1,034,374	1,034,374

VIETNAM HGH LOGISTICS	2,722,060	768,592	1,953,468	1,139,831	105,183	105,183

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

에이치앤브이물류㈜	15,372,082	5,568,884	9,803,198	285,000	47,458	47,458

㈜흥아프로퍼티그룹	26,994,641	98,536,164	(71,541,523)	-	(3,413,343)	(3,413,343)

연운항중한윤도유한공사	135,937,595	41,559,052	94,378,542	20,211,856	3,697,063	3,697,063

연운항훼리㈜	7,038,787	6,065,492	973,296	803,078	10,282	10,282

진인해운유한공사	26,941,184	29,966,486	(3,025,302)	7,119,017	115,626	115,626

VIETNAM HGH LOGISTICS	46,116,656	7,719,704	38,396,953	758,178	76,849	76,849

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실

당분기말과 전기말 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	(27,920,534)	(20,289,957)

진인해운유한공사	(992,527)	(1,512,651)

고앤고투어(주)	(45,914)	(45,914)

합 계	(28,958,975)	(21,848,522)

(*) 당분기 말 현재 피투자회사의 순자산 지분금액이 0원 이하이므로, 피투자회사에 대한 장기대여금에 추가적으로 43천원의 지분법손실을 인식하였습니다.

11. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	기타()	기말금액

구축물	166,264	-	-	(27,108)	-	139,156

선박	52,326,186	-	-	(593,503)	(130,241)	51,602,442

차량운반구	63,484	-	-	(8,919)	35	54,600

비품	119,051	4,742	-	(14,103)	(8)	109,682

기타유형자산	7,150,738	1,648,615	-	(1,331,962)	(2,247)	7,465,144

건설중인자산	-	17,370	-	-	-	17,370

사용권자산	220,746,389	208,241	(238,209)	(5,167,043)	(569,417)	214,979,961

합 계	280,572,112	1,878,968	(238,209)	(7,142,638)	(701,878)	274,368,355

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각	기타(*)	기말금액

구축물	103,647	-	(14,365)	-	89,282

선박	39,368,095	-	(424,039)	1,746,685	40,690,741

차량운반구	98,214	-	(8,820)	185	89,579

비품	135,039	5,400	(19,162)	414	121,691

기타유형자산	5,221,972	1,487,471	(814,714)	239,214	6,133,943

사용권자산	130,397,579	358,064	(3,119,081)	5,726,245	133,362,807

합 계	175,324,546	1,850,935	(4,400,181)	7,712,743	180,488,043

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

12. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	선박	건물	차량운반구	합 계

기초	218,416,588	2,196,095	133,706	220,746,389

취득	-	208,241	-	208,241

처분	-	(205,425)	(32,784)	(238,209)

감가상각	(4,878,960)	(272,105)	(15,978)	(5,167,043)

기타(*)	(566,523)	(2,691)	(203)	(569,417)

기말	212,971,105	1,924,115	84,741	214,979,961

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	선박	건물	차량운반구	합 계

기초	128,038,176	2,156,926	202,477	130,397,579

취득	61,000	297,064	-	358,064

감가상각	(2,863,545)	(238,095)	(17,441)	(3,119,081)

기타(*)	5,660,885	62,097	3,263	5,726,245

기말	130,896,516	2,277,992	188,299	133,362,807

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

(2) 리스와 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

선박에 대한 감가상각비	4,878,960	2,863,545

건물에 대한 감가상각비	272,105	238,095

차량운반구에 대한 감가상각비	15,978	17,441

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	2,245,525	1,626,473

단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	22,288	2,133,513

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스와 관련한 현금유출	5,545,477	4,344,622

13. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	11,732,000	-	11,760,000	-

리스부채	17,980,923	132,033,956	18,088,868	135,534,551

임대보증금	603,295	60,570	115,067	46,300

합 계	30,316,218	132,094,526	29,963,935	135,580,851

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말이자율	당분기말	전기말

운영자금	장금상선(주)	4.60%	11,732,000	11,760,000

단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,168,353	15,567,460

미지급금	15,444,214	13,010,304

미지급비용	1,684,685	1,941,487

합 계	33,297,252	30,519,251

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	94,463	422,775

선수금	1,029,020	948,044

부가세예수금	71,984	95,321

계약부채	3,299,139	3,244,059

합 계	4,494,606	4,710,199

비유동

복구충당부채	73,894	72,226

장기종업원급여부채	329,364	297,249

합 계	403,258	369,475

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,237,994	7,077,709

사외적립자산의 공정가치	(6,470,182)	(6,691,076)

소 계	767,812	386,633

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,637,970	1,099,498

순확정급여부채	2,405,782	1,486,131

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익으로 인식된 금액

당기근무원가	417,138	399,014

순이자원가	17,973	13,661

합 계	435,111	412,675

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(3,157)	(7,846)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	32,255

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(33,665)	(37,004)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	410,716	(308,470)

합 계	373,894	(321,065)

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	354,389	337,920

판매관리비	80,722	74,755

합 계	435,111	412,675

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 52,331천원(전분기 : 52,181천원)입니다.

17. 자본금 및 기타불입자본

당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	600,000,000주	600,000,000주

발행한 주식수	240,424,899주	240,424,899주

1주의 금액	500	500

자본금	120,212,449,500	120,212,449,500

18. 영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

인건비	10,096,928	9,142,413

감가상각비	7,142,638	4,400,181

운항경비	14,866,675	13,619,692

선박경비	4,359,290	5,562,059

운반비	3,466,056	3,686,874

기타비용	1,173,993	1,426,247

매출원가 및 판매비와관리비 합계	41,105,580	37,837,466

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 108,909천원(전분기: 123,185천원)입니다. 20. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주당기순이익	3,135,776,619	4,428,560,876

가중평균유통보통주식수	240,264,842주	240,264,842주

기본주당순이익	13	18

(2) 연결회사는 잠재적보통주로 인한 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

21. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	3,115,673	4,460,787

조정 항목:

이자비용	2,378,620	1,765,923

외화환산손실	297,542	3,894,508

법인세비용(수익)	108,909	123,185

퇴직급여	435,111	412,675

감가상각비	7,142,638	4,400,181

무형자산상각비	-	11,397

대손상각비	7,498	(756)

기타의대손상각비	190,266	53,876

유형자산처분이연손실	145,717	133,258

지분법손실	-	5,674

이자수익	(517,110)	(610,776)

배당금수익	(78,384)	(66,717)

기타의대손충당금환입	(676)	-

외화환산이익	(4,621,139)	(2,812,909)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(5,005)

지분법이익	(556,302)	(988,165)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,717)	(153)

잡이익	(8,070)	-

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,415,201)	234,070

기타채권의 감소(증가)	(257,242)	(803,115)

기타유동자산의 감소(증가)	(640,664)	(1,348,664)

재고자산의 감소(증가)	(1,100,188)	169,492

매입채무의 증가(감소)	(111,437)	(4,859,517)

기타채무의 증가(감소)	1,932,868	877,908

기타유동부채의 증가(감소)	(216,903)	1,347,583

기타비유동부채의 증가(감소)	32,116	(4,592)

사외적립자산의 감소(증가)	266,635	129,580

퇴직금의 지급	(155,990)	(287,027)

표시통화환산손익	4,477,260	188,275

영업활동에서 창출된 현금	7,849,830	6,420,976

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입(증가)	상환(감소)

단기금융부채 :

단기차입금	11,760,000	-	-	(28,000)	11,732,000

리스부채	18,088,869	-	(3,277,574)	3,169,628	17,980,923

소계	29,848,869	-	(3,277,574)	3,141,628	29,712,923

기타유동금융부채 :

임대보증금	115,067	708,676	(220,448)	-	603,295

장기금융부채 :

리스부채	135,534,551	-	-	(3,500,595)	132,033,956

기타비유동금융부채:

임대보증금	46,300	14,270	-	-	60,570

합 계	165,544,787	722,946	(3,498,022)	(358,967)	162,410,744

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입(증가)	상환(감소)

단기금융부채 :

단기차입금	11,604,600	-	-	516,600	12,121,200

리스부채	12,033,851	-	(1,942,077)	2,487,189	12,578,963

소 계	23,638,451	-	(1,942,077)	3,003,789	24,700,163

기타유동금융부채 :

임대보증금	33,355	44,700	(32,950)	-	45,105

장기금융부채 :

리스부채	93,496,803	-	-	1,797,849	95,294,652

기타비유동금융부채:

임대보증금	46,300	-	-	-	46,300

합 계	117,214,909	44,700	(1,975,027)	4,801,638	120,086,220

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	806,949	8,652

보증금의 유동성대체	124,354	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	208,241	297,064

리스부채의 유동성 대체	3,147,785	2,499,632

유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가	857,380	1,389,405

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	SINOKOR CO.,LTD.	SINOKOR CO.,LTD.

지배기업	장금상선㈜	장금상선㈜

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류(주) (주)흥아프로퍼티그룹 연운항중한윤도유한공사 연운항훼리(주) 진인해운유한공사 VIETNAM HPH LOGISTICS HANRO SHIPPING - SAKHALIN PROJECTS LLC(*1) 고앤고투어(주)(*2)	에이치앤브이물류(주) (주)흥아프로퍼티그룹 연운항중한윤도유한공사 연운항훼리(주) 진인해운유한공사 VIETNAM HPH LOGISTICS HANRO SHIPPING - SAKHALIN PROJECTS LLC(*1) 고앤고투어(주)(*2)

기타 특수관계자	SUBIC NEOCOVE CORP. 장금상선(주) 종속기업 등(*3)	SUBIC NEOCOVE CORP. 장금상선(주) 종속기업 등(*3)

(*1) 한로해운㈜의 관계기업입니다.
(*2) 보람항공㈜의 관계기업입니다.
(*3) 지배기업인 장금상선이 지배력 및 유의적인 영향력을 보유한 기업을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업:

장금상선㈜	-	221,554	-	223,280

관계기업 및 공동기업:

연운항훼리(주)	-	1,763	-	-

진인해운유한공사	484,616	-	425,651	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	122,240	-	-	-

기타특수관계자:

국양로지텍(주)	2,486	44,783	1,377	52,793

부산항터미널(주)	-	180	-	2,453

흥아라인(주)	-	319,798	-	386,110

SAKHALIN SHIPPING COMPANY	7,038	-	11,327	28,296

PT. HASPUL INT'L INDONESIA	1,674	-

Tianjin Yujlachang International Forwarding Co., Ltd.	-	53	-	-

흥아물류(상해)유한공사	1,899	52,896	2,634	50,806

합 계	618,279	641,027	442,663	743,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 등 자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

장금상선㈜(*1)	-	10,730,452	-	11,984,208

관계기업 및 공동기업:

(주)흥아프로퍼티그룹(*2)	4,824,309	-	4,824,309	-

연운항훼리(주)	-	-	-	-

진인해운유한공사	-	4,503,112	-	3,606,184

VIETNAM HPH LOGISTICS	122,668	-	-	-

기타특수관계자:

흥아라인(주)	-	320,506	-	346,355

국양로지텍(주)	-	37,806	-	36,599

경평물류(주)	-	3,981	-	3,450

SAKHALIN SHIPPING COMPANY	1,387,446	1,048,445	1,363,187	264,683

흥아물류(상해)유한공사	771	20,839	317	14,344

합 계	6,335,194	16,665,141	6,187,813	16,255,823

(*1) 채무금액에는 리스부채가 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜흥아프로퍼티그룹에 대한 미수금에 대하여 당분기말 현재 손실충당금 4,824,309천원(전기말: 4,824,309천원)을 설정하고 있으며, 손실충당금 차감 전 잔액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	증가	계정과목	기초	기타(*)	기말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	대여금	39,234,822	-	39,234,822

손상누계액	(39,234,822)	-	(39,234,822)

소 계	-	-	-

지배기업	장금상선㈜	단기차입금	11,760,000	(28,000)	11,732,000

합 계	11,760,000	(28,000)	11,732,000

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기업명	계정과목	기초	기타(*)	기말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	대여금	39,191,822	-	39,191,822

손상누계액	(39,191,822)	-	(39,191,822)

소 계	-	-	-

지배기업	장금상선㈜	단기차입금	11,604,600	516,600	12,121,200

합 계	11,604,600	516,600	12,121,200

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	505,625	567,823

퇴직급여	39,621	45,852

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	리스부채	이자비용

지배기업	장금상선㈜	1,485,994	10,152,150	377,512

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	리스부채	이자비용

지배기업	장금상선㈜	1,334,928	13,790,155	311,403

(8) 당분기말 현재 연결회사는 장금상선㈜를 선주로 연결회사를 용선주로 하는 2척의 BBC(Bare Boat Charter, 나용선) 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 선주가 선박구입을 위한 자금조달을 위해 체결하는 금융계약에 대해 선박의 Sub-Bareboat Charterer의 지위로서 양도담보계약(담보제공금액 : USD 17,800,000)을 체결하고, 해당 계약에 따라 선박금융 대출상환 완료까지 담보를 제공할 예정입니다.

(단위: 천원)

담보설정잔액	담보제공기간	담보제공재산

USD 17,800,000	피담보채무 상환 완료시까지 (2022년2월~2027년 2월 예정)	계약상 양도 대상권리(보험상 권리, 운임료 등 영업수익, 징발보상채권)

23. 계류중인 소송사건

(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 당분기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: USD,JPY)

구 분	원고	피고	소송가액

손해배상청구 등	Hokusei Kaiun Kabushiki Kaisha	흥아해운(주)	JPY 135,954,834

Sato 외 2인	흥아해운(주)	JPY 235,298,682

TAHIR OMER INDUSTRIES LTD. 외	흥아해운(주)	USD 127,656

PKR 807,358

IFFCO PAKISTAN (PVT) LTD. 외	흥아해운(주)	USD 39,696

PKR 634,833

(2) 지배기업은 Alpha Star Shipping Pte Ltd상대로 영업손실 및 선체수리비, 화물부족손에 대하여 싱가폴 해양 중재소(SCMA)에 중재 개시하였습니다. 이러한 중재의 결과는 당분기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

24. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 1,173,000천원(전기말 : 1,523,000천원)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 국적취득조건부 나용선계약 리스부채와 관련하여 연결회사의 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박에 대해 연결회사가 보유하는 계약상 권리가 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며, 동 비율 미충족시 연결회사는 추가담보의 제공 또는 리스부채의 일부를 상환해야 합니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 ㈜부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 335,880(전기말 : USD 335,880)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 장금상선(주)로부터 USD 8,000,000을 차입하는 금전소비대차 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 장금상선(주)와 체결한 '금전소비대차 계약서'에 따라 연결회사가 보유 중인 토지 14,898,717천원 에 대하여 상환 완료까지 장금상선(주)를 제1순위 근저당권자로 지정하는 채권최고액 USD 10,000,000의 근저당권을 설정하였습니다(주석 13 참조).

(5) 당분기말 현재 연결회사는 (주)하나은행으로부터 항공료 지급이행과 관련하여 USD 2,540,000 및 EUR 310,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 신탁회사인 POHANG PIONEER TRUST를 통해 U.S. MARINE MANAGEMENT, Inc.와 선박나용선계약을 체결하였으며, 용선주인 U.S. MARINE MANAGEMENT, Inc에게 부담하는 선박 사용수익권 제공 및 반선시 잔존연료, 비품 매입 의무에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 추가로, 용선주는 추가로 계약기간을 1년 연장할 수 있는 옵션과 계약기간 중 대상 선박을 USD 27,000,000에 매입할 수 있는 옵션을 보유하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 연결회사는 신탁회사인 DREAM PIONEER TRUST를 통해 U.S. MARINE MANAGEMENT, LLC와 선박나용선계약을 체결하였으며, 용선주인 U.S. MARINE MANAGEMENT, LLC에게 부담하는 선박 사용수익권 제공 및 반선시 잔존 연료, 비품 매입 의무에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 추가로 용선주는 추가로 계약기간을 1년 연장할 수 있는 옵션과 계약기간 중 대상 선박을 USD 28,000,000에 매입할 수 있는 옵션을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보험종류	자산	납입금액	부보액	보험회사명

선체보험	HEUNG-A PIONEER 외 11척	USD 515,698.71	USD 229,477,175.00	KB손해보험

GOLDEN PIONEER	80,761	28,710,000

전쟁보험	HEUNG-A PIONEER 외 11척	USD 14,319.38	USD 229,477,175.00

GOLDEN PIONEER	1,792	28,710,000

FD	BUSAN PIONEER 외 8척	USD 25,479.00	(*)	한국선주상호보험

GOLDEN PIONEER	USD 5,195.19	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

P	OCEAN PIONEER 외 6척	USD 388,969.63	(*)	한국선주상호보험

BUSAN PIONEER 외 7척	USD 360,966.19	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

SOL	전 선단	USD 30,750.00	(*)

화재보험	비품	47	1,100,000	현대해상화재보험

(*) 선가, 연결회사의 평판, 매출, 이자율 등을 고려한 내부 규정에 의해 보험금이 결정되므로 부보가액은 없습니다.

25. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(*)

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	186,501	186,501

당기손익-공정가치측정 금융자산	305,008	305,008

현금및현금성자산	45,513,615	45,513,615

기타금융자산	35,256,262	35,256,262

매출채권및기타채권	22,442,790	22,442,790

합 계	103,704,176	103,704,176

[금융부채]

매입채무및기타채무	33,297,252	33,297,252

기타금융부채	150,678,744	150,678,744

차입금	11,732,000	11,732,000

합 계	195,707,996	195,707,996

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	공정가치(*)

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	187,138	187,138

당기손익-공정가치측정 금융자산	303,291	303,291

현금및현금성자산	30,368,151	30,368,151

기타금융자산	48,566,530	48,566,530

매출채권및기타채권	17,798,119	17,798,119

합 계	97,223,229	97,223,229

[금융부채]

매입채무및기타채무	30,519,251	30,519,251

기타금융부채	153,784,787	153,784,787

차입금	11,760,000	11,760,000

합 계	196,064,038	196,064,038

(*) 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 금융상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,443	-	176,058	186,501

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	305,008	305,008

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,697	-	176,441	187,138

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	303,291	303,291

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융자산과 금융부채에 대해서는 공정가치 서열체계를 공시하지 않았습니다.