흥아해운 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 57(전) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
흥아해운주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동남아, 일본 및 중국항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자로 당반기말 현재 납입 자 본금 은 87,821,715천원 입니 다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인(*)	39,727,171	22.62%

우리사주조합	3,493,914	1.99%

국민연금공단	2,432,176	1.39%

TATSUMI SHOKAI CO.,LTD.	2,625,333	1.49%

Yamane Shipping	2,458,681	1.40%

기타 주주	124,906,155	71.11%

합계	175,643,430	100.00%

(*) FAIRMONT PARTNERS LTD. 외 1인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS LTD.의 지분 21.42%와 의결권을 공동행사하기로 한 특수관계자인 이윤재의 지분 1.20%로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율	결산월

당반기말	전기말

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)중흥통상	부식공급	한국	100.00%	-	12월

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	100.00%	12월

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	100.00%	12월

2) 당반기 중 연결범위 변동의 내역은 다음과 같습니다.

피투자법인	투자법인	연결대상에 포함/제외 사유

(주)중흥통상	(주)하스매니지먼트	신규투자 설립으로 포함

3) 당반기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,370,409	804,779	206,369	4,652,494	7,368,574

비유동자산	695,615	76,461	77,114	2,572,863	2,081,825

자산총계	5,066,024	881,240	283,483	7,225,357	9,450,399

유동부채	2,448,441	426,211	151,253	3,119,833	4,605,815

비유동부채	337,441	154,240	-	-	-

부채총계	2,785,882	580,451	151,253	3,119,833	4,605,815

지배지분	2,280,142	300,789	132,230	4,105,524	4,844,584

자본총계	2,280,142	300,789	132,230	4,105,524	4,844,584

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	5,422,327	956,018	4,149,597	7,059,147

비유동자산	576,855	79,087	2,608,165	2,020,264

자산총계	5,999,182	1,035,105	6,757,762	9,079,411

유동부채	2,913,578	625,044	2,964,847	2,874,135

비유동부채	275,743	105,456	717	-

부채총계	3,189,321	730,500	2,965,564	2,874,135

지배지분	2,809,861	304,605	3,792,198	6,205,276

자본총계	2,809,861	304,605	3,792,198	6,205,276

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,888,893	5,905,849	601,813	1,160,263	426,372	519,276	1,008,905	2,302,431	9,594,192	19,861,378

영업손익	316,382	592,327	13,022	(4,923)	8,866	(18,101)	171,563	430,866	477,104	865,925

반기순손익	285,849	470,282	11,415	(3,817)	8,520	(17,770)	270,765	179,357	442,030	671,499

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반기총포괄손익	285,849	470,282	11,415	(3,817)	8,520	(17,770)	270,765	179,357	442,030	671,499

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,382,353	9,072,256	543,995	1,090,369	1,245,653	2,623,207	11,115,986	20,816,229

영업손익	385,061	881,641	22,977	13,752	328,728	672,803	511,897	903,682

반기순손익	349,415	592,872	8,253	(5,223)	114,788	282,970	347,323	608,641

기타포괄손익	-	-	-	-	95,257	(225,253)	112,908	(204,967)

반기총포괄손익	349,415	592,872	8,253	(5,223)	210,045	57,717	460,231	403,674

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.5) 당반기와 전반기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	265,297	(16,702)	1,625	(453,609)	113,882

투자활동으로 인한 현금흐름	(153,560)	61,846	(88,375)	-	(3,639)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	-	150,000	(724)	(2,246,403)

현금및현금성자산의 순증감	(888,263)	45,144	63,250	(454,333)	(2,136,160)

기초 현금및현금성자산	2,188,056	495,470	-	2,395,227	4,510,564

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	83,095	153,069

기말 현금및현금성자산	1,299,793	540,614	63,250	2,023,989	2,527,473

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	314,744	54,098	233,865	(420,896)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,235)	(2,944)	(3,760)	(13,117)

재무활동으로 인한 현금흐름	(400,000)	-	(1,764,040)	-

현금및현금성자산의 순증감	(91,491)	51,154	(1,533,935)	(434,013)

기초 현금및현금성자산	2,630,037	461,219	4,406,605	4,233,549

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	(166,411)	(137,204)

기말 현금및현금성자산	2,538,546	512,373	2,706,259	3,662,332

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

흥아해운주식회사와 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체는 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. -수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 -수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 -수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 요약반기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 1월 1일

상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권에 대한 기업 회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	414,129

상각후원가로 측정하는 장ㆍ단기대여금에 대한 기업회계 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	2,067,555

기초 이익잉여금 세후 영향	2,481,684

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산에 대한 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	내 용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구분	Note	기업회계기준서 제1039호에따른 분류	기업회계기준서 제1109호에따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에따른 장부금액

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	380,792	380,792

매출채권 및 기타채권	(b)	대여금및수취채권	상각후원가	111,410,476	110,996,347

현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산	(b)	대여금및수취채권	상각후원가	25,513,516	23,445,961

총 금융자산	137,304,784	134,823,100

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. (b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 현금및현금성자산, 매출채권과 기타채권, 장ㆍ단기금융자산은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 2,481,684천원의 손실충당금을 추가로 인식하였습니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 이른 시기에 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간 입니다.(a) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.(b) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은신용이 손상된 것입니다.(c) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.(d) 새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 다음과 같이 손상차손이 추가적으로 발생한다고 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2017년 12월 31일 기업회계기준서 제1039호에 따른 손상차손	(2,792,307)

2018년 1월 1일에 인식한 추가적인 손상차손	(2,481,684)

2017년 12월 31일 현재 매출채권	40,560,449

2017년 12월 31일 현재 기타채권	76,381,072

2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호에 따른 손상차손	(5,273,991)

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'연결실체가 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 회계처리 수행③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여'보고기간 중 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	319,076,557	45,025,928	25,104,623	389,207,108	-	389,207,108

부문원가	326,608,650	44,627,303	18,358,720	389,594,673	-	389,594,673

부문이익	(7,532,093)	398,625	6,745,903	(387,565)	-	(387,565)

판매관리비	8,775,700	1,238,367	4,522,983	14,537,050	-	14,537,050

영업이익	(16,307,793)	(839,742)	2,222,920	(14,924,615)	-	(14,924,615)

금융수익	-	-	-	-	74,181	74,181

금융원가	-	-	-	-	15,594,791	15,594,791

외환수익	18,966,504	2,676,425	108,237	21,751,166	-	21,751,166

외환비용	13,916,112	1,963,748	232,408	16,112,268	-	16,112,268

지분법투자이익	-	-	-	-	5,308,619	5,308,619

지분법투자손실	-	-	-	-	1,364,676	1,364,676

기타수익	3,007,151	424,349	62,853	3,494,353	-	3,494,353

기타비용	17,606,774	2,484,550	188,277	20,279,601	-	20,279,601

법인세차감전순이익(손실)	(25,857,024)	(2,187,266)	1,973,325	(26,070,965)	(11,576,667)	(37,647,632)

법인세수익	-	-	-	-	(2,963,778)	(2,963,778)

반기순이익(손실)	(25,857,024)	(2,187,266)	1,973,325	(26,070,965)	(8,612,889)	(34,683,854)

자산	434,149,490	299,151,259	56,404,978	789,705,727	70,064,281	859,770,008

부채	457,655,487	288,367,481	10,557,984	756,580,952	-	756,580,952

유형자산	286,067,485	269,228,361	2,784,472	558,080,318	-	558,080,318

투자부동산	-	-	43,134,719	43,134,719	-	43,134,719

감가상각비	6,805,865	5,806,269	208,514	12,820,648	-	12,820,648

(*) 기타는 CY이용 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	332,750,042	46,228,581	28,577,471	407,556,094	-	407,556,094

부문원가	331,946,826	42,493,913	21,073,200	395,513,939	-	395,513,939

부문이익	803,216	3,734,668	7,504,271	12,042,155	-	12,042,155

판매관리비	9,255,505	1,285,857	4,680,403	15,221,765	-	15,221,765

영업이익	(8,452,289)	2,448,811	2,823,868	(3,179,610)	-	(3,179,610)

금융수익	-	-	-	-	145,533	145,533

금융원가	-	-	-	-	15,433,513	15,433,513

외환수익	9,437,350	1,311,120	127,737	10,876,207	-	10,876,207

외환비용	17,554,798	2,438,868	584,829	20,578,495	-	20,578,495

지분법투자이익	-	-	-	-	1,319,333	1,319,333

지분법투자손실	-	-	-	-	6,020,635	6,020,635

기타수익	1,308,142	229,039	20,368	1,557,549	-	1,557,549

기타비용	29,719	4,129	783,688	817,536	-	817,536

법인세차감전순이익(손실)	(15,291,314)	1,545,973	1,603,456	(12,141,885)	(19,989,281)	(32,131,166)

법인세비용(수익)	-	-	-	-	(1,193,698)	(1,193,698)

반기순이익(손실)	(15,291,314)	1,545,973	1,603,456	(12,141,885)	(18,795,583)	(30,937,468)

자산	478,380,862	308,813,898	58,769,291	845,964,051	69,732,621	915,696,672

부채	497,709,446	252,822,523	8,743,083	759,275,052	-	759,275,052

유형자산	337,399,700	279,935,832	2,970,844	620,306,376	-	620,306,376

투자부동산	-	-	43,922,742	43,922,742	-	43,922,742

감가상각비	7,700,861	5,968,300	200,652	13,869,813	-	13,869,813

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당반기와 전반기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당반기말과 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기금융자산	865,500	122,134	1,866	989,500

장기매출채권및기타채권	45,845,101	6,469,351	(2,723,956)	49,590,496

무형자산	861,964	121,634	132,049	1,115,647

기타비유동자산	10,853,233	1,531,535	27,797	12,412,565

합계	58,425,798	8,244,654	(2,562,244)	64,108,208

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기금융자산	294,092	38,815	593	333,500

장기매출채권및기타채권	45,226,229	5,969,058	210,679	51,405,966

무형자산	830,043	109,551	194,967	1,134,561

기타비유동자산	10,770,007	1,421,449	29,587	12,221,043

합계	57,120,371	7,538,873	435,826	65,095,070

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역(동남아, 일본, 중국)을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	204,483,622	98,975,030	15,617,905	45,025,928	25,104,623	389,207,108

비유동자산	220,772,202	106,859,098	16,861,982	277,473,015	43,356,948	665,323,245

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	225,140,934	95,699,831	11,909,278	46,228,581	28,577,470	407,556,094

비유동자산	262,669,162	111,651,817	13,894,409	287,402,332	46,830,155	722,447,875

(5) 주요고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단 위 : USD,천원)

구분	금융기관	당반기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	한국산업은행	USD 455,996	USD 453,607	용선료지급보증 담보

(주)신한은행	187,344	206,864

단기금융자산	(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

-	500,000

150,000	210,000	금융채무 지급보증

USD 213,477	USD 213,477

중소기업은행	-	USD 300,000	용선료지급보증 담보

한국산업은행	2,000,000	2,000,000

(주)국민은행	300,000	300,000	차입금담보

(주)우리은행	300,000	300,000	원유매입거래보증

장기금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	3,940,844	4,520,364

USD 669,473	USD 967,084

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	42,436,040	-	40,288,664	-

차감 : 대손충당금	(1,523,405)	-	(1,647,850)	-

매출채권(순액)	40,912,635	-	38,640,814	-

미수금	27,812,375	4,729,410	21,486,004	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,264,040)	(251,447)	(2,329,062)	-

미수금(순액)	26,548,335	4,477,963	19,156,942	4,729,410

미수수익	30,504	-	36,254	-

대여금	2,295,210	45,138,830	2,170,499	45,138,830

차감 : 대손충당금	(103,303)	(4,997,833)	-	(2,915,277)

대여금(순액)	2,191,907	40,140,997	2,170,499	42,223,553

보증금	-	4,971,536	-	4,453,003

합계	69,683,381	49,590,496	60,004,509	51,405,966

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	1,647,850	2,329,062	2,915,277	1,289,363	1,374,561	-

새 기준서 도입효과 조정	(98,481)	512,610	2,067,554	-	-	-

조정 후 기초금액	1,549,369	2,841,672	4,982,831	1,289,363	1,374,561	-

설정(환입)	(25,964)	(1,326,185)	118,305	358,487	954,501	2,915,277

기말금액	1,523,405	1,515,487	5,101,136	1,647,850	2,329,062	2,915,277

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

저장품	20,946,386	19,976,759

연결실체의 재고자산은 연료, 윤활류 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	7,178,140	6,199,718

선급비용	3,056,459	2,905,429

부가세대급금	11,542	1,384,429

장기선급비용	3,291,939	2,523,188

기타비유동자산	9,120,626	9,884,018

합계	22,658,706	22,896,782

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산	10,246,141	10,489,576

비유동자산	12,412,565	12,407,206

합계	22,658,706	22,896,782

9. 단기금융자산 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	4,339,457	5,210,139

당반기말과 전기말 현재 단기금융자산에는 후순위채가 포함되어 있고 전액 손상을 인식하였으며, 연결실체는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익공정가치금융자산(매도가능금융자산) 당반기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분상품

시장성 없는 지분증권(*)	269,619	380,792

(*) 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

11. 관계기업및 공동기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요영업활동	영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보	운송 및 보관	한국	12월	21.08%	2,163,194	3,279,215	21.08%	2,163,194	3,519,069

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	3,614,106	50.00%	1,750,000	3,701,667

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	10월	45.00%	476,801	2,037,561	45.00%	476,801	1,726,606

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	12월	37.37%	7,126,920	32,872,248	37.37%	7,126,920	32,550,553

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	1,596,690	12,055,758	50.00%	1,596,690	12,147,301

연운항훼리(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	150,000	419,640	50.00%	150,000	412,695

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	12월	49.00%	444,376	1,754,591	49.00%	444,376	1,867,043

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	12월	50.00%	500,000	3,923,680	50.00%	500,000	1,351,358

한로해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	100,000	2,228,026	50.00%	100,000	2,783,243

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	12월	50.00%	204,197	1,353,934	50.00%	204,197	1,992,435

진인해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	75,000	165,731	50.00%	75,000	216,778

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	12월	50.00%	69,629	712,286	50.00%	69,629	635,879

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	12월	50.00%	142,440	27,936	50.00%	142,440	86,078

PT.HASPUL	해운대리	인도네시아	12월	49.00%	147,149	196,433	49.00%	147,149	160,471

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성	물류창고	한국	12월	29.00%	870,000	1,781,637	29.00%	870,000	761,837

HAST LOGISTICS	물류창고	태국	12월	40.00%	1,783,881	2,690,773	40.00%	1,783,881	1,673,923

HPH LOGISTICS JSC(*)	운송 및 보관	베트남	12월	44.78%	662,520	681,107	44.78%	662,520	660,808

합계	30,873,457	69,794,662	30,873,457	66,247,744

(*) 당반기 중 회사명을 VIETNAM HGH LOGISTICS에서 HPH LOGISTICS JSC로 변경하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자지분의 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

(주)국보	5,885,879	3,325,876

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,519,069	-	(147,289)	(161,983)	(92,555)	161,973	3,279,215

에이치앤브이물류(주)	3,701,667	-	(87,561)	(174,736)	-	174,736	3,614,106

SAN EI SHIPPING	1,726,606	-	186,641	35,218	-	89,096	2,037,561

피케이밸브(주)	32,550,553	-	219,742	(1,511,363)	101,953	1,511,363	32,872,248

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	12,147,301	-	(517,681)	(122,054)	-	548,192	12,055,758

연운항훼리(주)	412,695	(50,000)	56,945	(25,104)	-	25,104	419,640

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,867,043	-	(20,031)	(23,824)	-	(68,597)	1,754,591

(주)흥아로지스틱스	1,351,358	(50,000)	2,622,307	(41,547)	-	41,562	3,923,680

한로해운(주)	2,783,243	-	(35,231)	(104,352)	-	(415,634)	2,228,026

HEUNG-A SINGAPORE	1,992,435	-	(318,414)	(39,654)	-	(280,433)	1,353,934

진인해운(주)	216,778	(90,000)	38,952	(7,044)	-	7,045	165,731

HEUNG-A(M) SDN BHD	635,879	-	43,170	(77)	-	33,314	712,286

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	86,078	-	(59,113)	(525)	-	1,496	27,936

PT. HASPUL	160,471	-	38,344	(11,566)	-	9,184	196,433

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	761,837	-	1,019,800	(65,686)	-	65,686	1,781,637

HAST LOGISTICS	1,673,923	-	888,309	159,867	-	(31,326)	2,690,773

HGH LOGISTICS JSC	660,808	(18,745)	15,053	(7,174)	-	31,165	681,107

합계	66,247,744	(208,745)	3,943,943	(2,101,604)	9,398	1,903,926	69,794,662

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	4,690,811	-	(324,939)	420,752	(14,400)	(858,299)	3,913,925

에이치앤브이물류(주)	3,842,771	-	(31,522)	217,267	-	(217,267)	3,811,249

SAN EI SHIPPING	1,969,030	(111,874)	386,063	84,630	-	(110,492)	2,217,357

피케이밸브(주)	35,893,473	(182,132)	(1,902,250)	2,018,808	138,447	(2,018,509)	33,947,837

(주)흥아프로퍼티그룹	2,352,107	-	(2,742,697)	309,971	-	80,619	-

연운항중한윤도유한공사	16,291,603	(1,131,700)	(997,555)	464,634	-	(937,637)	13,689,345

연운항훼리(주)	110,952	-	157,170	6,140	-	(6,140)	268,122

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,738,180	-	31,673	94,186	-	(99,271)	1,764,768

(주)흥아로지스틱스	1,366,706	(50,000)	46,837	87,822	-	(78,941)	1,372,424

한로해운(주)	2,315,213	-	9,742	132,064	-	(132,064)	2,324,955

HEUNG-A SINGAPORE	1,367,645	-	193,028	68,876	-	(77,737)	1,551,812

진인해운(주)	247,894	(110,000)	48,004	13,388	-	(13,389)	185,897

HEUNG-A(M) SDN BHD	440,941	-	62,183	22,309	-	(24,613)	500,820

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	101,496	-	19,846	16	-	(5,829)	115,529

PT. HASPUL	369,555	(214,797)	45,374	3,232	-	(22,552)	180,812

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	746,472	-	319,415	43,226	-	(43,227)	1,065,886

HAST LOGISTICS	1,772,221	-	-	-	-	(55,953)	1,716,268

HGH LOGISTICS JSC	718,110	-	(21,672)	410	-	(40,895)	655,953

합계	76,335,180	(1,800,503)	(4,701,300)	3,987,731	124,047	(4,662,196)	69,282,959

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(4) 당반기말 과 전 기말 현재 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	17,924,275	3,255,961	60,094,644	10,463	14,563,015

비유동자산	52,511,699	11,600,638	101,392,929	52,873,466	72,147,189

유동부채	46,641,939	9,958,516	57,539,987	41,010,940	5,932,781

비유동부채	8,235,414	809,008	17,502,724	31,108,691	56,665,907

순자산	15,558,621	4,089,075	86,444,862	(19,235,702)	24,111,516

매출	34,755,968	500,000	46,253,593	-	23,407,233

영업손익	(315,964)	76,140	157,699	(159,430)	(1,017,425)

반기순손익	(41,363)	9,492	369,985	(1,899,918)	(1,259,016)

기타포괄손익	(439,187)	-	-	-	-

총포괄손익	(480,550)	9,492	369,985	(1,899,918)	(1,259,016)

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	20,440,223	3,118,345	76,156,809	5,770	14,274,650

비유동자산	52,704,990	14,895,128	89,288,570	52,419,587	71,514,006

유동부채	44,317,015	9,624,061	69,620,844	37,652,449	5,649,054

비유동부채	12,131,560	986,078	10,240,422	31,108,691	55,845,000

순자산	16,696,638	7,403,334	85,584,113	(16,335,783)	24,294,602

매출	74,662,255	1,073,887	110,166,875	-	44,943,844

영업손익	(394,924)	26,132	(8,633,496)	(274,976)	(2,596,040)

반기순손익	(2,957,703)	(282,208)	(8,947,970)	(15,468,171)	(4,600,005)

기타포괄손익	576,225	-	490,746	1,657,503	(1,552,674)

총포괄손익	(2,381,478)	(282,208)	(8,457,224)	(13,810,668)	(6,152,679)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 당반기말과 전 기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	15,558,621	7,228,213	86,444,862	(18,235,701)	24,111,516

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	37.37%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,279,215	3,614,106	32,307,752	(9,117,850)	12,055,758

(+) 영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	-	4,068,980	-

(+) 미인식 지분법투자손실(*)	-	-	-	3,034,294	-

기말 장부금액	3,279,215	3,614,106	32,872,248	-	12,055,758

(*) 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	16,696,638	7,403,334	85,584,113	(16,335,783)	24,294,602

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	37.37%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,519,069	3,701,667	31,986,057	(8,167,892)	12,147,301

(+) 영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	-	3,238,038	-

(+) 미인식 지분법투자손실	-	-	-	2,915,277	-

기말 장부금액	3,519,069	3,701,667	32,550,553	-	12,147,301

(6) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실

당반기와 전반기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당반기분	누적분	전반기분	누적분

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	(119,017)	(3,034,294)	(464,218)	(464,218)

진인해운유한공사	(97,359)	(6,047,378)	317,072	(6,083,957)

합계	(216,376)	(9,081,672)	(147,146)	(6,548,175)

(*) 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	20,862,186	-	20,862,186

건물	7,362,400	(3,812,606)	3,549,794

선박	618,005,477	(112,642,900)	505,362,577

기계장치	11,570	(11,567)	3

차량운반구	1,748,661	(1,594,438)	154,223

공구와기구	29,127,637	(7,169,415)	21,958,222

비품	6,192,541	(5,979,645)	212,896

기타유형자산	8,063,427	(2,083,011)	5,980,416

합계	691,373,899	(133,293,582)	558,080,317

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,926,670	-	19,926,670

건물	7,083,934	(3,521,714)	3,562,220

선박	650,171,469	(165,241,695)	484,929,774

기계장치	11,570	(11,567)	3

차량운반구	1,663,848	(1,504,617)	159,231

공구와기구	56,446,859	(19,444,566)	37,002,293

비품	5,887,338	(5,667,371)	219,967

기타유형자산	7,701,842	(1,732,875)	5,968,967

건설중인자산	8,543,473	-	8,543,473

합계	757,437,003	(197,124,405)	560,312,598

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	기말금액

토지	19,926,670	-	-	-	-	935,516	20,862,186

건물	3,562,220	-	-	(148,443)	-	136,017	3,549,794

선박	484,929,774	41,606,958	(38,502,952)	(10,700,869)	8,676,382	19,353,284	505,362,577

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	159,231	12,545	-	(22,838)	-	5,285	154,223

공구와기구	37,002,293	-	(14,458,149)	(1,576,451)	-	990,529	21,958,222

비품	219,967	54,414	-	(67,327)	-	5,842	212,896

기타유형자산	5,968,967	-	-	(257,687)	-	269,136	5,980,416

건설중인자산	8,543,473	132,719	-	-	(8,676,382)	190	-

합계	560,312,598	41,806,636	(52,961,101)	(12,773,615)	-	21,695,799	558,080,317

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	22,448,224	-	-	-	28,331	(2,549,885)	19,926,670

건물	4,145,151	-	-	(299,262)	13,728	(297,397)	3,562,220

선박	580,335,236	19,391,769	(32,476,415)	(22,785,205)	-	(59,535,611)	484,929,774

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	177,624	100,301	(36,512)	(70,405)	-	(11,777)	159,231

공구와기구	51,096,934	-	(5,552,664)	(3,562,412)	-	(4,979,565)	37,002,293

비품	354,682	34,507	-	(147,316)	-	(21,906)	219,967

기타유형자산	7,311,936	-	-	(541,942)	-	(801,027)	5,968,967

건설중인자산	5,172,380	4,131,808	-	-	-	(760,715)	8,543,473

합계	671,042,170	23,658,385	(38,065,591)	(27,406,542)	42,059	(68,957,883)	560,312,598

(*1) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스설비의 장부금액 451,334백만원(전기말 416,784백만원) 포함되어 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

토지, 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담보로 제공( 주 석 32 참조 )되고 있으며, 연결실체는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	42,063,939	-	42,063,939

건물	2,943,493	(1,872,713)	1,070,780

합계	45,007,432	(1,872,713)	43,134,719

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	40,177,681	-	40,177,681

건물	2,811,500	(1,741,878)	1,069,622

합계	42,989,181	(1,741,878)	41,247,303

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타(*)	기말금액

토지	40,177,681	-	1,886,258	42,063,939

건물	1,069,622	(47,033)	48,191	1,070,780

합계	41,247,303	(47,033)	1,934,449	43,134,719

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

단위 : 천원)

구분	기초금액	감가상각비	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	45,347,285	-	(28,331)	(5,141,273)	40,177,681

건물	1,325,931	(98,916)	(13,728)	(143,665)	1,069,622

합계	46,673,216	(98,916)	(42,059)	(5,284,938)	41,247,303

(*1) 상기 대체금액은 유형자산으로의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	338,840	688,121	343,749	686,836

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(162,660)	(331,295)	(168,471)	(334,846)

합계	176,180	356,826	175,278	351,990

(4) 연결실체 는 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 48,972,836천원으로 추정하고 있습니다. 14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

회원권	1,109,692	941,266

기타의무형자산	5,955	7,131

합계	1,115,647	948,397

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각	기타(*)	기말

회원권	941,266	30,000	-	138,426	1,109,692

기타의무형자산	7,131	-	(1,424)	248	5,955

합계	948,397	30,000	(1,424)	138,674	1,115,647

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	1,083,210	-	(21,496)	-	(120,448)	941,266

기타의무형자산	8,290	2,657	-	(3,373)	(443)	7,131

합계	1,091,500	2,657	(21,496)	(3,373)	(120,891)	948,397

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 매입채무및기타채무 당 반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	61,049,157	59,451,213

미지급금	22,305,632	19,253,207

대리점미지급금	10,102,222	8,943,670

미지급비용	8,975,664	9,687,436

합계	102,432,675	97,335,526

16. 금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	136,243,974	-	143,410,967	-

일반사채	13,000,000	11,520,000	25,800,000	-

전환사채	9,233,688	-	-	8,664,393

파생상품부채	4,650,630	-	-	4,650,630

장기차입금	9,056,606	34,025,331	13,008,496	37,958,229

장기미지급금	42,464,020	352,881,297	40,609,011	322,422,033

합계	214,648,918	398,426,628	222,828,474	373,695,285

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

무역금융(KRW 외)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	94,779,454	99,282,036

운영자금(KRW 외)	한국산업은행 외	3M CD + 2.08% 등	41,464,520	39,629,051

시설자금(KRW)	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	-	4,499,880

합계	136,243,974	143,410,967

(3) 일반사채 ① 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

무보증사모사채 (제9회)	2015.05.28	2018.05.28	3.99%	-	10,000,000

무보증사모사채 (제10회)	2015.10.29	2018.10.29	3.92%	5,000,000	5,000,000

무보증사모사채 (제11회)	2016.05.26	2018.05.26	3.83%	-	2,800,000

무보증사모사채 (제12회)	2016.10.27	2018.10.27	3.97%	4,000,000	4,000,000

무보증사모사채 (제13회)	2016.11.24	2018.11.24	4.31%	4,000,000	4,000,000

무보증사모사채 (제15회)	2018.05.24	2020.05.24	5.35%	11,520,000	-

합계	24,520,000	25,800,000

② 당반기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	무보증사모사채 (제10회)	무보증사모사채(제12회)	무보증사모사채 (제13회)	무보증사모사채 (제15회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권 (call option)	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월경과 이자지급기일 이후

권면총액	5,000,000	4,000,000	4,000,000	11,520,000

인수기관	미래에셋대우	아이비케이투자증권(주)	유안타증권(주)	신영증권(주)

양수기관(*)	신보2015제9차유동화전문(유)	신보2016제9차유동화전문(유)	신보2016제10차유동화전문(유)	신보2018제3차유동화전문(유)

(*) 양수기관은 인수기관으로부터 해당사채를 양도받아 CBO(채권담보부증권)를 발행하였습니다.

(4) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

무보증사모전환사채 (제14회)	2017.04.18	2022.04.18	0.00%	15,000,000	15,000,000

차감: 전환권조정	(5,766,312)	(6,335,607)

차감계	9,233,688	8,664,393

② 당반기 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	행사/상각	기말

전환권조정	(6,335,607)	569,295	(5,766,312)

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제14회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,000,000,000

표면이자율	0.00%

보장수익율	0.00%

만기상환금	15,000,000,000

전환비율	100%

전환가액	당반기말 현재 1,146원

전환청구기간	2018년 4월 8일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 5년 만기 일시상환

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구 가능

(5) 파생상품부채연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내재된 전환권대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부채로분류하였습니다. 당반기 및 전기 전환권대가의 공정 가치는 4,651백만원이 며, 당반기 중 전환사채의 조기상환청구권으로 인해 파생상품부채를 유동성 대체하였습니다.

(6) 장기차입금① 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	당반기말	전기말

부산은행 일반대	(주)부산은행	은행내부금리 + 3.48%	3,472,222	4,305,555

HJKT BBC BACK (*1)	GSH2	6.23%	-	570,885

HMNL BBC BACK (*1)	6.23%	-	570,885

HSIN BBC BACK (*1)	6.13%	-	541,938

우리은행 온랜딩	(주)우리은행	은행내부금리 + 1.92%	600,000	1,200,000

2GRP BBC HP (*1)	한국산업은행	3M LIBOR + 3.7%	2,495,783	2,758,855

3GRP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.7%	-	2,758,855

HUAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	14,469,930	14,463,900

2HAP BBC HP (*1)	3M LIBOR + 3.4%	14,469,930	14,463,900

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,600대 제작대(*2)	(주)신한은행	3M LIBOR + 2.13%	1,242,956	2,204,834

컨테이너 20' X 1,000대 + 40' X 1,100대 제작대(*3)	한국수출입은행	3M LIBOR + 2.65%	2,281,538	2,663,500

2YSP 담보차입	(주)IBK캐피탈	4.95%	2,024,789	2,231,809

3YSP 담보차입	4.95%	2,024,789	2,231,809

합 계	43,081,937	50,966,725

차감: 유동성대체액	(9,056,606)	(13,008,496)

차 감 계	34,025,331	37,958,229

(*1) 연 결실체는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당반기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가액은 52,988백만원 (전기말 62,452백만원)입니다.
(*2) 연결실체는 당반기말 현재 (주)신한은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액(USD 7,094,865)중 일부 (USD 6,840,000)에 대하여 (주)신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 당반기말 현재 한국수출입은행 장기차입금과 관련한 자산(CNTR)의 부보금액(USD 5,019,000)중 일부 (USD 4,972,000)에 대하여 한국수출입은행이 질권을 설정하고 있습니다.

② 당반기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

1년이내	9,056,606

1년초과 2년이내	7,789,975

2년초과 3년이내	5,371,735

3년초과 4년이내	2,692,080

4년초과 5년이내	2,692,080

5년초과	15,479,461

합계	43,081,937

(7) 장기미지급금

① 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기연불미지급금	43,368,273	442,119,061	41,433,307	407,201,323

차감: 현재가치할인차금	(904,253)	(89,237,764)	(824,296)	(84,779,290)

차감계	42,464,020	352,881,297	40,609,011	322,422,033

② 당반기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	당반기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년이내	USD 37,646,363.40	JPY 8,323,655	KRW 1,055,878	43,368,271

1년초과 2년이내	USD 37,922,139.36	-	KRW 2,050,582	44,587,846

2년초과 3년이내	USD 39,900,659.05	-	KRW 1,565,440	46,322,009

3년초과 4년이내	USD 36,142,653.87	-	KRW 1,645,200	42,186,414

4년초과 5년이내	USD 5,487,569.96	-	KRW 10,503,805	50,310,211

5년초과	USD 230,643,294.93	-	-	258,712,583

소계	USD 417,742,680.57	JPY 8,323,655	KRW 16,820,905	485,487,334

차감: 현재가치할인차금	(90,142,017)

차감 : 유동성대체	(42,464,020)

차감계	352,881,297

17. 확정급여채무 연결실체는 대한민국 소재 지배기업의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 대한민국 소재의 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확 정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인지아컨설팅(주) 에 의하여 2018년 7월 17일에 수행되었습니다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	육상직 3.82%해상직 2.90%	육상직 3.69% 해상직 2.68%

기대임금상승률	육상직 4.95%해상직 4.80%	육상직 4.95% 해상직 4.80%

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,105,696	5,148,416

사외적립자산의 공정가치	(4,889,506)	(4,738,524)

국민연금전환금	(42,276)	(47,293)

소계	(826,086)	362,599

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	18,940,939	17,976,516

순확정급여부채	18,114,853	18,339,115

(3) 당반기와 전반기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,124,932	(4,738,524)	18,386,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,692,377	-	1,692,377

이자비용(이자수익)	301,152	(59,154)	241,998

소계	1,993,529	(59,154)	1,934,375

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	35,572	35,572

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(41,527)	-	(41,527)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	176,019	-	176,019

소계	134,492	35,572	170,064

제도에 납부한 금액

납부액	-	(621,841)	(621,841)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,206,318)	494,441	(1,711,877)

기말	23,046,635	(4,889,506)	18,157,129

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,623,129	(5,011,266)	18,611,863

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,786,440	-	1,786,440

이자비용(이자수익)	270,541	(50,473)	220,068

소계	2,056,981	(50,473)	2,006,508

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	22,632	22,632

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(55,205)	-	(55,205)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	93,597	-	93,597

소계	38,392	22,632	61,024

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,101,036)	138,855	(962,181)

기말	24,617,466	(4,900,252)	19,717,214

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

한편 당 기 손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 1,200,696천원(전반기 1,224,175천원 ) 은 포 괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	504,521	816

단기금융상품	4,384,985	4,737,708

합계	4,889,506	4,738,524

당반기와 전반기 중 사외적립자산의 실 제 수익은 각 각 23,582 천원 및 27,841 천 원 입니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,240,068	(1,115,165)	1,312,349	(1,177,956)

할인율의 변동	(1,117,380)	1,268,057	(1,184,265)	1,347,085

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	175,643,430주	127,713,430주

1주의 금액	500	500

자본금	87,821,715,000	63,856,715,000

(2) 기타불입자본

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	51,138,118	47,689,880

기타자본잉여금	80,170	80,170

자기주식	(2,672,843)	(2,672,843)

합계	48,545,445	45,097,207

19. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	16,673,649	18,966,208

해외사업장환산외환차이	252,186	(34,629)

표시통화환산손익	(38,946,167)	(37,157,354)

합계	(22,020,332)	(18,225,775)

(2) 당반기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	18,966,208	11,938,714

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	775,943	(196,716)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과	(170,708)	43,278

관계기업의 기타포괄손익 변동에 대한 표시통화	(2,897,794)	7,180,932

기말금액	16,673,649	18,966,208

(3) 당반기와 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(34,629)	423,629

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	367,710	(587,510)

해외사업장순자산의 외화환산이익과 관련된 법인세효과	(80,895)	129,252

기말금액	252,186	(34,629)

연결실체에 속한 해외사업장의 성과 및 순자산을 해외사업장의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다. 해외사업장순투자의 위험회피로 지정된 위험회피수단에서 발생된 이익 및 손실은 외화환산적립금에 포함됩니다. 이전에 외화환산적립금(해외사업장 순자산의 환산 및 해외사업장에 대한 위험회피 모두에서 발생한)에 누계되었던 외환차이는 해외사업장을 처분하는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(4) 연결실체는 기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하고 있으며당반기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 표시통화환산손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	(37,157,354)	(28,437,796)

자산및부채의 표시통화환산으로 인한 순평가차익 증감	10,177,524	(21,060,928)

자본의 표시통화환산으로 인한 평가차익 증감	(9,727,282)	30,540,700

자산및부채의 순평가차익 관련 법인세효과	(2,239,055)	(18,199,330)

기말금액	(38,946,167)	(37,157,354)

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,289	6,450,289

임의적립금	85,000,000	85,000,000

미처분이익잉여금	(102,608,060)	(65,293,940)

합계	(11,157,771)	26,156,349

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	26,156,349	99,456,048

새 기준서 도입 효과 조정	(2,481,684)	-

조정 후 기초금액	23,674,665	99,456,048

반기순손실	(34,683,854)	(73,500,411)

배당금지급	-	(632,567)

관계기업 확정급여제도 재측정요소 중 지분해당액	7,331	178,338

확정급여제도의 재측정요소	(132,650)	654,941

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손익	(23,263)	-

기말금액	(11,157,771)	26,156,349

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운항수익	180,920,172	364,102,486	196,435,303	378,978,623

주선업매출액	9,594,192	19,861,378	11,115,986	20,816,229

CY수익	320,030	648,791	320,625	640,588

부동산임대수익	18,810	39,330	23,124	46,248

상품매출액	449,183	542,483	73,485	103,513

용역수익	1,960,247	4,012,640	3,378,282	6,970,893

합계	193,262,634	389,207,108	211,346,805	407,556,094

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운항원가	178,496,503	365,986,761	186,815,563	368,729,313

주선업원가	8,536,366	17,758,559	10,037,782	18,706,952

CY원가	156,013	317,581	149,912	310,301

부동산임대원가	6,647	13,714	18,559	24,545

상품매출원가	702,823	1,147,975	5,771	997,165

용역원가	2,160,570	4,370,083	3,816,970	6,745,662

합계	190,058,922	389,594,673	200,844,557	395,513,938

22. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	11,042,437	32,266,307	14,824,676	29,747,160

감가상각비	6,343,762	12,820,648	6,855,278	13,869,813

무형자산상각비	714	1,424	1,140	2,102

운항경비	109,532,163	232,410,090	114,990,545	235,312,898

기타비용	70,084,676	126,633,254	71,663,880	131,803,730

합계	197,003,752	404,131,723	208,335,519	410,735,703

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,774,336	7,782,629	3,845,862	7,879,368

퇴직급여	340,714	733,680	365,837	782,332

복리후생비	380,190	1,196,808	810,958	1,613,286

여비교통비	156,058	302,566	147,959	319,043

통신비	186,889	394,197	215,512	433,766

감가상각비	248,180	498,042	266,115	548,851

무형자산상각비	714	1,424	1,140	2,102

대손상각비(대손충당금환입)	(134,985)	(199,987)	76,607	156,456

임차료	410,518	906,745	472,744	950,686

광고선전비	35,860	65,900	34,338	63,978

지급수수료	164,462	358,025	308,527	523,516

수선비	199,535	407,880	175,878	349,034

세금과공과	176,864	546,407	192,550	402,234

기타비용	1,005,495	1,542,734	576,935	1,197,113

합계	6,944,830	14,537,050	7,490,962	15,221,765

23. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2,507,634	2,542,996	674,405	693,805

유형자산처분이연이익	16,884	27,309	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,240	226,790

잡이익	543,668	924,048	289,028	636,954

합계	3,068,186	3,494,353	995,673	1,557,549

기타비용

유형자산처분손실	14,412,443	18,766,027	-	-

유형자산처분이연손실	989,905	989,905	-	-

기부금	-	100,000	-	2,000

잡손실	262,963	304,652	14,463	101,470

기타대손상각비(환입)	76,187	119,017	(929,847)	464,218

투자자산처분손실	-	-	249,848	249,848

합계	15,741,498	20,279,601	(665,536)	817,536

24. 외환수익 및 외환비용

당반기와 전반기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익	외환차익	1,630,067	3,518,749	1,398,338	4,958,441

외화환산이익	12,044,309	18,232,417	(54,491)	7,261,613

합계	13,674,376	21,751,166	1,343,847	12,220,054

외환비용	외환차손	883,786	3,025,781	1,556,236	6,387,636

외화환산손실	4,240,120	13,086,487	790,024	16,537,119

합계	5,123,906	16,112,268	2,346,260	22,924,755

25. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	380,792

기타포괄손익공정가치금융자산	269,619	-

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산	-	19,969,877

- 단기금융자산	-	5,210,139

- 매출채권및기타채권	-	60,004,510

- 장기금융자산	-	333,500

- 장기매출채권및기타채권	-	51,405,966

소계	-	136,923,992

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	19,156,906	-

- 단기금융자산	4,339,457	-

- 매출채권및기타채권	69,683,380	-

- 장기금융자산	989,500	-

- 장기매출채권및기타채권	49,590,496	-

소계	143,759,739	-

금융자산 합계	144,029,358	137,304,784

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	102,432,675	97,335,526

- 단기금융부채	209,998,288	222,828,474

- 장기금융부채	398,426,628	369,044,655

- 기타비유동금융부채	327,900	337,750

소계	711,185,491	689,546,405

공정가치로 측정하는 금융부채

- 단기금융부채	4,650,630	-

- 장기금융부채	-	4,650,630

소계	4,650,630	4,650,630

금융부채 합계	715,836,121	694,197,035

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	74,181	-	74,181

이자비용	-	-	15,594,791	15,594,791

손상차손	-	(80,970)	-	(80,970)

합계	-	(6,789)	15,594,791	15,588,002

기타포괄손익(법인세차감전):

처분손실	(23,263)	-	-	(23,263)

합계	(23,263)	-	-	(23,263)

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	139,624	-	139,624

처분이익	226,790	-	-	226,790

처분손실	(249,848)	-	-	(249,848)

이자비용	-	-	(15,433,513)	(15,433,513)

손상차손	-	(464,218)	-	(464,218)

합계	226,790	(574,442)	(15,433,513)	(15,781,165)

기타포괄손익(법인세차감전):

공정가치변동	-	-	-	-

처분으로 인한 재분류	(271,192)	-	-	(271,192)

합계	(271,192)	-	-	(271,192)

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정 된 당 반 기 법인세수익은 2,963,778천원이며 전반기 법인세비용은 1,193,698천원 입니다. 한 편 , 연 결 실 체 는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

27. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실(지배기업 소유주지분)	(12,206,904,683)	(34,683,853,952)	(593,051,377)	(30,937,467,573)

가중평균유통보통주식수	168,274,968주	162,233,320주	126,513,430주	126,513,430주

기본 및 희석주당순손실(*)	(73)	(214)	(5)	(245)

(*) 당기 중 전환사채의 발행으로 인한 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당반기

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	167,513,430	15,243,722,130	167,513,430	126,513,430	22,898,930,830	126,513,430

기중변동	6,930,000	69,300,000	761,538	47,930,000	6,465,300,000	35,719,890

합계	174,443,430	15,313,022,130	168,274,968	174,443,430	29,364,230,830	162,233,320

② 전반기

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	126,513,430	11,512,722,130	126,513,430	126,513,430	22,898,930,830	126,513,430

기중변동	-	-	-	-	-	-

합계	126,513,430	11,512,722,130	126,513,430	126,513,430	22,898,930,830	126,513,430

28. 연결현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 선박으로의 대체	8,676,382	-

사채의 유동성대체	19,650,630	12,800,000

장기차입금의 유동성대체	3,531,588	7,104,037

장기미지급금의 유동성대체	23,199,573	21,597,621

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	143,410,967	9,383,613	17,455,694	905,088	136,243,974

유동성장기부채	79,417,507	-	42,653,606	41,641,043	78,404,944

소계	222,828,474	9,383,613	60,109,300	42,546,131	214,648,918

장기금융부채:

사채	-	11,520,000	-	-	11,520,000

전환사채	13,315,023	-	-	(13,315,023)	-

장기차입금	37,958,229	-	1,821,380	(2,111,518)	34,025,331

장기미지급금	322,422,033	30,373,056	724	86,932	352,881,297

소계	373,695,285	41,893,056	1,822,104	(15,339,609)	398,426,628

합계	596,523,759	51,276,669	61,931,404	27,206,520	613,075,546

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	(주)국보, 에이치앤브이물류(주), SAN EI SHIPPING, 피케이밸브(주),(주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주),(주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, (주)에이치앤브이물류안성, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE, PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM, HPH LOGISTICS JSC, HAST LOGISTICS

기타 특수관계자	HAROON SERVICES CO., LTD., 에스엘케이국보(주), 피케이에스씨에스(주), 동보항공(주), 메트로물류(주), 흥아GLS(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	187,525	412,286	975,710	2,015,124	215,770	399,647	1,145,253	2,334,331

에이치앤브이물류(주)	7,500	15,000	-	-	7,500	15,000	-	-

SAN EI SHIPPING	-	-	1,084,575	2,604,415	-	111,874	1,422,078	2,878,287

피케이밸브(주)	-	-	-	-	-	182,132	-	-

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	5,052	-	-	2,526	5,052	-	--

(주)흥아로지스틱스	743,497	1,558,317	236,523	484,823	690,384	1,396,439	275,227	579,596

한로해운(주)	541	1,070	-	-	687	806	-	-

진인해운(주)	-	90,000	-	-	-	110,000	-	-

진인해운유한공사	33,224	47,793	7,890	20,051	17,744	38,676	8,939	16,838

연운항훼리㈜	50,000	50,000	-	-	-	-	-	-

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	-	453,941	718,178	-	-	533,012	820,416

HEUNG-A SINGAPORE	-	-	371,859	733,766	-	-	533,055	970,956

PT.HASPUL	-	-	353,347	547,832	-	214,797	318,371	608,407

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	-	100,164	541,681	-	-	198,030	518,297

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	18,745	18,745	316,669	439,663	-	-	266,465	509,942

합계	1,043,558	2,198,263	3,900,678	8,105,533	934,611	2,474,423	4,700,430	9,237,070

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업:

(주)국보	245,624	8,224,182	241,638	7,451,660

SAN EI SHIPPING	-	2,085,896	-	1,332,874

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

(주)흥아로지스틱스	792,433	263,521	1,205,189	288,983

한로해운(주)	84	-	469	-

진인해운유한공사	110,298	24,481	100,474	25,001

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	3,171,008	-	3,018,211

HEUNG-A SINGAPORE	-	2,857,539	-	3,431,963

PT.HASPUL	3,891,537	-	3,288,983	-

HEUNG-A(M)SDN BHD	462,864	-	287,624	-

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	6,189,452	-	6,433,102	-

합 계	16,421,702	16,626,627	16,286,889	15,548,692

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	1,684,000	414,000	-	2,098,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

손상누계액	(4,982,832)	(119,017)	-	(5,101,849)

(주)흥아로지스틱스	단기차입금	-	1,650,000	-	1,650,000

합계	41,839,998	1,944,983	-	43,784,981

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	손상	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	837,000	334,000	-	1,171,000

장기대여금	45,138,830	-	(464,218)	44,674,612

합계	45,975,830	334,000	(464,218)	45,845,612

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,446,747	1,430,082

퇴직급여	92,646	87,816

상기 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 계류중인 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위 : PHP,USD,SGD,천원)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Chartis Philippines Insurance Inc	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 외	흥아해운(주) 외	USD 2,142,682

CPIC Ningbo 외	흥아해운(주)	CNY 1,575,478

농협손해보험주식회사	흥아해운(주)	KRW 57,260

흥아해운(주)	Asian Terminals Inc	SGD 127,889

31. 위험관리

(1) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험,이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 재무부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 재무부서는 영업부서 등과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 반대거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 기능통화외의 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기능통화(USD)상당액	원화환산액	기능통화(USD)상당액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	10,886,658	12,211,564	1,170,950	1,415,093

단기금융자산	3,655,166	4,100,000	7,042,516	8,510,880

매출채권및기타채권	12,629,038	14,165,992	8,617,523	10,414,277

기타유동자산	19,393	21,753	-	-

장기금융자산	882,143	989,500	1,964,419	2,374,000

장기매출채권및기타채권	43,587,230	48,891,796	34,484,796	41,674,876

자산합계	71,659,628	80,380,605	53,280,204	64,389,126

외화부채:

매입채무및기타채무	53,977,381	60,546,428	37,356,510	45,145,342

단기금융부채	136,612,633	153,238,390	92,018,737	111,204,644

장기금융부채	28,778,423	32,280,757	29,482,606	35,629,729

순확정급여부채	16,149,463	18,114,853	15,351,794	18,552,643

기타비유동금융부채	292,324	327,900	279,479	337,750

부채합계	235,810,224	264,508,328	174,489,126	210,870,108

한편, 당반기말과 전기말 현재 달러화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익 증가(감소)	18,412,775	(18,412,775)	13,619,998	(13,619,998)

(나) 가격위험연결실체는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결실체의 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 포괄손익 및 현금흐름에 미치는 영향이 중요하지 아니합니다.

(다) 이자율위험연결실체의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당반기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당반기 에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,613,775천원(전반기 1,657,410천원) 만 큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 위해 연결실체의 재무부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있으며 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하면서 금융자산과 금융부채의 만기구조를 고려하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(가) 유동성 및 이자율 위험 관련 내역 다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있으며 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하여 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	98,855,841	15,000,000	327,900	114,183,741

변동금리부부채	142,533,957	27,861,711	35,598,669	205,994,337

고정금리부부채	60,650,147	183,894,979	238,593,375	483,138,501

합계	302,039,945	226,756,690	274,519,944	803,316,579

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자부채	86,529,866	15,000,000	337,750	101,867,616

변동금리부부채	161,025,273	64,024,313	66,950,885	292,000,471

고정금리부부채	56,639,426	141,634,149	239,912,269	438,185,844

합계	304,194,565	220,658,462	307,200,904	832,053,931

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있으며 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 연결실체는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 연결실체의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	89,457,576	5,323,582	6,087,183	100,868,341

고정금리부자산	6,634,667	40,554,497	-	47,189,164

합계	96,092,243	45,878,079	6,087,183	148,057,505

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합계

무이자자산	82,307,610	5,110,202	5,587,564	93,005,376

고정금리부자산	7,380,638	42,557,053	-	49,937,691

합계	89,688,248	47,667,255	5,587,564	142,943,067

연결실체는 영업현금흐름과 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수있다고 예상하고 있습니다.

(나) 자금조달 약정 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입한도약정	사용금액	132,899,874	137,274,587

미사용금액	113,172	1,150,438

합계	133,013,046	138,425,025

(2) 자본위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및자산매각등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며 자본조달비율은 순금융부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순금융부채는 금융부채총계(재무상태표에 표시)에서 현금및현금성자산과 단기금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순금융부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융부채총계(장ㆍ단기금융부채)	613,075,546	596,523,759

차감: 현금및현금성자산과 단기금융자산	(23,496,363)	(25,179,985)

순금융부채	589,579,183	571,343,774

자본총계	103,189,056	116,684,496

총자본	692,768,239	688,028,270

자본조달비율	85.10%	83.04%

(3) 공정가치 측정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약반기재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익공정가치금융자산:

-시장성 없는 지분증권	-	-	269,619	269,619

장기금융부채:

-파생상품부채	-	4,650,630	-	4,650,630

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

장기금융부채:

-파생상품부채	-	4,650,630	-	4,650,630

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	이항모형	주가, 무위험수익률(국고채수익률), 채무자 및 보증자의 신용등급, 180일 역사적 변동성 등

기타포괄손익공정가치금융자산	시장접근법	기초자산의 공정가치

32. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

서울시본사 토지, 건물	13,443,934	7,000,000	(주)부산은행	차입금담보

울산사무소 토지, 건물	564,965

인천영업소 토지, 건물	40,490,515	44,000,000

국보주식 189,000주	1,856,050	1,000,000

서울시본사 토지, 건물	13,443,934	10,000,000

울산시 방기리 토지	10,438,574

인천영업소 토지, 건물	40,490,515

서울시본사 토지, 건물	13,443,934	30,000,000

울산시 방기리 토지	10,438,574

울산사무소 토지, 건물	564,965

인천영업소 토지, 건물	40,490,515

울산시 방기리 토지	10,438,574	3,900,000	(주)신한은행

선박 흥아부산호	270,347	1,000,000

흥아도쿄호	1,186,148	USD 10,800,000	한국산업은행

선박 여수파이오니어호	2,184,391	10,000,000

선박 2여수파이오니어호	3,051,549	2,500,000	IBK캐피탈

선박 3여수파이오니어호	3,024,565	2,500,000

선박 글로벌누비라호	1,068,104	2,730,000	한국수출입은행

흥아선무(중국)유한공사 본사 건물	CNY 14,842,533	CNY 13,350,000	Bank OF China

합 계	212,340,075	114,630,000

-	USD 10,800,000

CNY 14,842,533	CNY 13,350,000

(2) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 20,000천원의 인허가보증 등을 제공받고 있습니다 .

(3) 당반기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증과 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국해양보증보험(주)로부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편 당반기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMIALS S.가 한국수출입은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 9,360,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 연결실체는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국해양보증보험(주)로부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,268,622와 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 연결실체는 HA LCH SHIPPING S.A.가 한국수출입은행과 수협은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 14,645,312(전기말 USD 15,342,708 ) 및 USD 2,415,000(전기말 USD 2,530,000 )과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 당반기말 현재 연결실체는 (주)아이비케이캐피탈의 차입금과 관련하여 한국해양보증보험(주)로 부터 4,750,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (9) 당반기말 현재 연결실체는 우리사주조합 관련 직원대출금과 관련하여 한국증권금융에게 47,170천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (10) 제15회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체의 2018년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 반기순손실 34,684백만원이 발생하였고 보고기간말 현재 연결실체의 유동부채가 유동자산을 195,056백만원 초과하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 각각 733.20% 및 626.32%입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.따라서 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 당반기 중 유상증자, 선박매각 및 금융권과 차입금 상환 연장을 위한 협의를 한 바 있습니다.만일 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 요약반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간후 사건 연결실체는 당반기 중 한국산업은행에 1순위 담보물로 설정된 선박 그린파이오니어호를 처분함에 따라 2018년 7월 18일 이사회를 통해 2순위 담보물인 선박 여수파이오니어호에 대한 담보설정금액을 20억원에서 80억원으로 변경하였으며, 선박 흥아도쿄호 20억원과 정기예금에 5억원의 담보를 추가 설정하였습니다.