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흥아해운 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 63 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 03월 20일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 흥아해운주식회사
대 표 이 사 : 이 환 구
본 점 소 재 지 : 서울시 중구 청계천로 8, 5층(무교동, 프리미어플레이스)
(전 화) 02-3449-3000
(홈페이지) http://www.heung-a.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이 동 옥
(전 화) 02-3449-3021
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 8
II. 사업의 내용 ----------------------- 10
1. 사업의 개요 ----------------------- 10
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 14
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 16
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 20
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 22
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 23
7. 기타 참고사항 ----------------------- 24
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 25
1. 요약재무정보 ----------------------- 25
2. 연결재무제표 ----------------------- 29
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 40
4. 재무제표 ----------------------- 134
5. 재무제표 주석 ----------------------- 142
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 220
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 221
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 221
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 223
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 223
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 229
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 249
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 249
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 249
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 251
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 251
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 255
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 257
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 259
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 262
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 262
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 263
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 266
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 267
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 269
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 269
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 269
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 269
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 270
XII. 상세표 ----------------------- 271
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 271
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 271
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 274
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 275
1. 전문가의 확인 ----------------------- 275
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 275
1. 회사의 개요

(1) 당해회사(1)-1. 회사의 법적·상업적 명칭

당해회사는 '흥아해운주식회사(흥아해운㈜)'라고 표기하며, 영문으로는 HEUNG-A SHIPPING CO.,LTD. 로 표기합니다.

(1)-2. 설립일자

당해회사는 1961년 12월 08일 설립되었으며, 1976년 06월 29일 유가증권시장에 상장되었습니다.

(1)-3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울시 중구 청계천로 8, 5층(무교동, 프리미어플레이스)- 대표 전화 : 02-3449-3000- 홈페이지 : http://www.heung-a.com

(1)-4. 중소기업 해당여부

당해회사는 본 [ 사업보고서] 제출일 현재, 제2조에 정한 중소기업에 해당하지 않습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

해운업	운항수익	해상운송	일반화물운송	HEUNG-A	132,258
(80.25%)

기타부문	부동산임대,연결대상회사 실적	부동산임대 외	부동산임대 외	HEUNG-A	32,254
(19.75%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : USD/M/T)

품 목	제63기 연간	제62기 연간	제61기 연간

해상운송	탱 커 선	487	51	36

(1) 산출기준당사는 해운 운송서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 불규칙적인 화물의 종류와 규격 및 구간 등으로 인하여 연간 단순 평균가격으로 운임가격을 산출하였습니다.《 총운임수입누계 / 총수송물량누계(M/T) : 1M/T당 평균운임기준 》

(2) 주요 가격변동원인최근 해운업은 대형화, 개방화, 자율화 및 국적선사와의 제휴 등으로 인하여 더욱더 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 환경변화는 국제물동량, 선복수급상태, 국제원유가, 용선료, 보험료 및 인건비 등의 요인과 함께 주요한 가격변동 요인으로 발생하고 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

해운업	운항원가(저장품)	FOMDO	선박운항용연료	33,307(27.26%)	한국해운조합 외

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : USD/MT)

품목	제63기 연간	제62기 연간	제61기 연간

FO	621	827	524

MDO	812	999	574

(1) 산출기준 ○ M/T당 금액(2) 주요 가격변동원인 ○ 국제원유가 및 환율 변동
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	제63기 연간	제62기 연간	제61기 연간

해운업 등	해운업	132,258	146,005	81,694

기타	32,554	31,855	30

합 계	164,812	177,860	81,724

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직[96명]
(가) 국내[8명]
○ 특수선영업본부 [8명]
(나) 해외[1명]
○ 해외사무소[1명] : 싱가폴 1명
(다) 연결대상종속법인[87명]
○ (주)파이오니어탱커서비스[23명] : 임원 2명, 직원 21명○ (주)흥아로지스틱스[43명] : 임원 2명, 직원 41명○ 한로해운(주)[8명] : 임원 3명, 직원 5명○ 진인해운(주)[13명] : 임원 4명, 직원 9명

(2) 판매경로

국내 화주 집하 당사선박(선적) 인도 해외 화주
-----------▶ ----------▶
◀----------- ◀----------
인도 집하

○ 매출실적 및 매출액비중(단위 : 백만원, %)

항 로	매 출 액	비 율

탱 커	132,258	80.25

기 타	32,554	19.75

합 계	164,812	100.00

(3) 판매방법 및 조건국내 ·외 화주들로 부터 집하한 화물을 운송하여 주는 해상 운송 서비스업으로, 본선 선적 후 달러표시 원화로 대금결제가 이루어지고 있으며, 운임율은 해운시황에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 판매전략 ① 영업조직력 강화를 통한 판매망 확대 및 대화주 서비스 개선 ② 공동운항 협력선사와의 합리적인 선복 교환을 통한 생산성 및 시너지 효과 극대화 ③ 채산성 위주의 항로개선 및 경쟁력 확보 ④ 대고객 만족 서비스 전략

(5) 수주상황당사는 해상 운송 서비스업으로 주문생산은 하지 않습니다. 특히 장기매출계약 ·장기용선계약 등에 의한 확정된 수주현황은 없으며, 화주 등의 상황에 따라 물량이 증가 ·감소되고 시간과 장소에 따라서도 변동사항이 많기 때문에 수주일자, 납품기간 등을 파악하기가 어렵습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 주요 시장위험 해운업은 대규모 자본이 투입되는 국가 중추 사업으로써 수출 위주의 정책을 펴는 국내시장에서 중요한 수송수단으로 자리잡고 있습니다. 해운업은 경기, 기후, 유가, 국제적인 정황 등의 환경변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 갖는 산업입니다. 당사는 해상운송을 통해 매출의 약 80% 이상의 매출을 실현하고 있습니다. 주력 제품인 탱커선을 포함한 해운업은 국내ㆍ세계 경기의 영향을 크게 받는다는 점을 고려하여 보았을 때, 수익회복은 더딜 것으로 판단됩니다.
해운업은 유류비 부담이 항공산업 다음으로 커 유가 변동에 따른 손익의 변동이 심하게 나타나고 있습니다. 수급, 중동정세의 변화 등 국제 정세, 기후 등에 의하여 민감하게 반응하고 있어 재정 및 경영상태의 리스크 관리에 주요 부분을 차지하고 있습니다
선박에서 사용하는 Bunker-C유 가격은 저품질과 풍부한 생산량 등으로 가격 상승률이 WTI 및 두바이 등 원유에 비해 낮은 수준이며, 상대적인 가격 변동 폭이 적은 편입니다. 그러나 이 연료유의 가격은 세계 원유가와 밀접한 연관성을 가지고 있어 OPEC등 주요산유국의 생산능력, 선진국, BRICS등의 수요, 수요공급외적인 요인(중동정세 불안,산유국 정정 불안)에 큰 영향을 받습니다.
해운업은 해외시장을 대상으로 하는 영업이기에 환율의 변동은 당사의 영업활동에 미치는 영향이 큽니다. 당사는 기능통화제도를 도입하여 재무제표를 작성하고 있으며, 당사의 기능통화는 U.S Dollar 입니다. 대부분의 거래가 기능통화인 U.S Dollar로 이루어짐에 따라 환위험에의 노출규모는 크지 않습니다. 다만 U.S Dollar를 제외한 나머지 기타통화로 이루어지는 거래에 대해서는 환율변동에 대한 부담을 갖고 있습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 외에 전사적으로 위험관리에 대한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다..(2) 위험관리 정책① 리스크 관리원칙 - 외화자산, 부채로 인하여 발생할 수 있는 환리스크를 예방 - 환리스크 관리를 위하여 내부적관리기법과 외부적관리기법을 적절히 활용 - 미래의 외화 현금흐름을 파악하여 포지션이 발생하는 경우 최적의 헷징을 수행② 리스크 관리절차 - 회사는 외환리스크 관리규정을 정비하였으며, 본 규정에 따라 환리스크를 관리 - 외화리스크의 관리를 위하여 관리계획 수립 -> 포지션 및 익스포지션 산정 -> 한도설정 -> 헤지수단 및 비율 등 결정 -> 헷지실행 -> 사후평가 및 보고③ 리스크 관리조직 - 외환리스크 관리위원회 ㄱ. 관리위원회 구성 : 경영관리본부 및 영업본부 임원, 영업팀장, 기획팀장, 회계팀장, 재무팀장 ㄴ. 관리위원회에서는 외환리스크 관리계획, 한도설정, 평가 등에 대하여 의사 결정을 하며, 결정된 사항에 대해서는 최고경영자 및 이사회에 보고 - 외환리스크 관리팀(재무팀) ㄱ. 위원회의 사무와 외환리스크 실무를 담당한다. ㄴ. 외환거래실적 및 계획, 헷지계획, 헷지거래 평가, 포지션 산정 등 각종 정보를 수집, 분석하여 관리위원회에 보고
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등

계약내용	계약회사	계약년월	비 고

대리점	Kong Hing Agency Ltd.	1976.09	HKG+S.China

Wallem Philippines Shipping Inc.	1986.07.21	Philippines

Heung-A (S'pore) Pte Ltd	1995.07	Singapore

Heung-A (Thailand) Co., Ltd	2003.07	Thailand

Apex Marine Shipping Agency Corp.,	2007.09	Taiwan (Tanker)

Heung-A (China) Co., Ltd	2002.08	Shanghai

Yamane shipping Co.,Ltd.	1981.01.15	Japan (Tanker)

2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직"해당사항 없음"

(2) 연구개발비용"해당사항 없음"나. 연구개발 실적

"해당사항 없음"
7. 기타 참고사항

1. 기타 투자의사결정에 필요한 사항"특기사항 없음"
1. 요약재무정보

(1) 연결기준

흥아해운주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	제 63 기 기말	제 62 기 기말	제 61 기 기말

[유동자산]	101,272	105,042	55,264

현금및현금성자산	17,293	60,804	38,189

단기금융자산	52,212	18,168	463

매출채권및기타채권	16,975	12,719	6,408

재고자산	9,599	9,225	6,824

당기법인세자산	305	118	41

기타유동자산	4,888	4,008	3,339

[매각예정자산]	-	-	-

[비유동자산]	224,381	212,018	192,035

관계기업투자	23,782	20,010	22,575

기타포괄손익공정가치금융자산	209	219	6

장기금융자산	1,986	1,160	943

장기매출채권및기타채권	1,267	5,135	8,026

유형자산	175,325	166,070	142,173

투자부동산	16,181	15,794	15,411

무형자산	678	739	47

기타비유동자산	1,828	2,319	2,854

이연법인세자산	3,125	572	-

자산총계	325,653	317,060	247,299

[유동부채]	57,723	65,840	26,671

[매각예정비유동부채]	-	-	-

[비유동부채]	97,216	115,915	117,688

부채총계	154,939	181,755	144,359

[자본금]	120,212	120,212	120,212

[기타불입자본]	96,255	96,255	96,255

[기타포괄손익누계액]	△27,025	△28,530	△33,388

[이월이익잉여금]	△23,572	△57,259	△80,139

[비지배지분]	4,844	4,627	-

자본총계	170,714	135,305	102,940

매출액	164,812	177,860	81,724

영업이익	24,563	29,679	△1,875

당기순이익	34,734	23,810	16,436

기타포괄손익	939	4,457	5,015

총포괄손익	35,673	28,267	21,451

[당기순손익의 귀속]

지배기업소유주지분	34,138	22,675	16,436

비지배지분	596	1,135	-

[당기총포괄손익의 귀속]

지배기업소유주지분	35,193	27,738	21,451

비지배지분	480	529	-

주당순이익(단위 : 원)	142	94	118

연결에 포함된 회사 수	5	5	4

[△는 부(-)의 수치임]

당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당기 중 신규로 연결에 포함되거나 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당분기말	전기말

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

진인해운㈜	해운대리	한국	100.00%	100.00%	12월

㈜흥아로지스틱스	종합물류	한국	85.00%	85.00%	12월

한로해운㈜	해운대리	한국	51.00%	51.00%	12월

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE, LTD	해운대리	싱가폴	100.00%	100.00%	12월

당기중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

피투자법인	투자법인	연결대상에 포함/제외 사유

-	-	-

(2) 별도기준흥아해운주식회사 (단위 : 백만원)

구 분	제 63 기 기말	제 62 기 기말	제 61 기 기말

[유동자산]	74,985	75,237	53,675

현금및현금성자산	6,248	45,140	36,503

단기금융자산	43,223	10,217	463

매출채권및기타채권	11,074	6,642	6,509

재고자산	9,599	9,225	6,824

당기법인세자산	252	118	41

기타유동자산	4,589	3,895	3,335

[매각예정자산]	-	-	-

[비유동자산]	219,625	217,763	194,315

관계기업투자	7,478	7,350	9,828

종속기업투자	4,449	4,372	955

기타포괄손익공정가치금융자산	182	191	6

장기금융자산	364	358	943

장기매출채권및기타채권	13,216	23,549	22,131

유형자산	174,090	164,293	142,140

투자부동산	15,953	15,566	15,411

무형자산	45	50	47

기타비유동자산	1,552	2,034	2,854

이연법인세자산	2,296	-	-

자산총계	294,610	293,000	247,990

[유동부채]	47,914	50,494	26,799

[비유동부채]	95,794	114,480	113,044

부채총계	143,708	164,974	139,843

[자본금]	120,212	120,212	120,212

[기타불입자본]	96,255	96,255	96,255

[기타포괄손익누계액]	△32,060	△34,083	△39,862

[이월이익잉여금]	△33,505	△54,358	△68,458

자본총계	150,902	128,026	108,147

매출액	132,284	146,030	81,724

영업이익	21,714	25,067	△1,852

당기순이익	21,225	13,942	15,771

기타포괄손익	1,651	5,936	4,765

총포괄손익	22,876	19,878	20,536

주당순이익(단위 : 원)	88	58	113

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

[△는 부(-)의 수치임]