흥아해운 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 62(전) 반기 : 2022년 06일 30일 현재
흥아해운 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동북아 및 동남아항로를 중심으로 액체석유화학제품 운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다.지배기업의 본사는 서울특별시 중구 남대문로 9길 39, 8층에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자 및 감자를 통해 당반기말 현재 납입자본금은 120,212,450천원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

장금상선㈜	204,000,000	84.85%

신용보증기금	3,187,200	1.33%

한국수출입은행	1,802,791	0.75%

㈜신한은행	304,956	0.13%

농협은행㈜	372,200	0.15%

기타 주주	30,757,752	12.79%

합 계	240,424,899	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

㈜파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	해운대리	싱가폴	100.00%	100.00%	12월

㈜흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	100.00%	100.00%	12월

한로해운㈜	해운대리	한국	51.00%	51.00%	12월

진인해운㈜	해운대리	한국	100.00%	100.00%	12월

동보항공㈜(*)	항공운송대리	한국	95.00%	95.00%	12월

보람항공㈜(*)	항공운송대리	한국	60.00%	60.00%	12월

(*) ㈜흥아로지스틱스의 종속기업입니다.

2) 종속기업의 요약재무정보연결대상 주요 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 각 회계기간의 요약경영성과의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

㈜파이오니어탱커서비스	1,045,831	779,190	266,641	1,074,694	(113,400)	(113,400)

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	355,508	129,173	226,335	155,246	(39,158)	(39,158)

㈜흥아로지스틱스	26,024,203	13,320,284	12,703,919	14,196,194	931,191	931,191

한로해운㈜	5,851,971	688,169	5,163,802	742,085	219,614	219,614

진인해운㈜	4,293,552	2,988,990	1,304,562	955,687	318,144	318,144

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

㈜파이오니어탱커서비스	1,236,443	856,401	380,042	935,501	(35,675)	(35,675)

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	283,808	25,172	258,636	123,133	(19,278)	(19,278)

㈜흥아로지스틱스	23,185,116	11,322,387	11,862,729	10,641,453	1,847,859	1,847,859

한로해운㈜	6,695,377	1,397,588	5,297,789	626,846	321,793	321,793

진인해운㈜	4,853,586	3,167,168	1,686,418	592,530	374,545	374,545

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, ㈜흥아로지스틱스의 요약 재무정보는 연결재무제표 기준으로 기재된 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표의 작성기준연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방식은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 미국 달러화(US Dollar)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	탱커선	기타

제공용역	운항, 대선	부동산임대 및 운송주선 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	68,204,114	15,906,476	84,110,590	-	84,110,590

영업이익	14,215,788	185,990	14,401,778	-	14,401,778

자산	257,160,507	52,652,431	309,812,938	22,045,324	331,858,262

부채	164,078,894	16,401,136	180,480,030	-	180,480,030

감가상각비	8,122,490	433,189	8,555,679	-	8,555,679

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	60,791,655	11,846,496	72,638,151	-	72,638,151

영업이익	6,982,580	1,192,012	8,174,592	-	8,174,592

자산	254,090,281	36,096,937	290,187,218	19,298,961	309,486,179

부채	167,193,739	23,888,083	191,081,822	-	191,081,822

감가상각비	6,880,858	171,710	7,052,568	-	7,052,568

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당반기와 전반기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 2개의 주요 지역[국내, 해외]을 운항하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	28,166,700	40,037,414	15,906,476	84,110,590

비유동자산	172,608,644	-	22,204,915	194,813,559

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	36,895,973	23,895,682	11,846,496	72,638,151

비유동자산	178,744,549	-	21,140,980	199,885,529

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	탱커선

당반기	전반기

A사(해외)	8,698,049	7,285,389

B사(국내)	-	6,129,520

5. 사용제한 및 담보제공 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한사유

단기금융자산	㈜부산은행	USD 335,880	USD 335,880	용선료지급보증 담보

-	869,012	차입금 지급담보

㈜하나은행	USD 2,715,491	-	용역대금지급보증 담보

600,014	1,854,487	용역대금지급보증 담보

장기금융자산	㈜부산은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

-	283	사용제한설정계좌

한국산업은행	USD 280,602	USD 280,362	용선료지급보증 담보

합 계	602,014	2,725,782

USD 3,331,973	USD 616,242

6. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,369,563	-	9,227,903	-

차감 : 손실충당금	(804,721)	-	(814,288)	-

매출채권(순액)	8,564,842	-	8,413,615	-

미수금	5,649,997	4,824,309	3,561,090	4,824,309

차감 : 손실충당금	(617,359)	(2,384,204)	(725,349)	(2,384,203)

미수금(순액)	5,032,638	2,440,105	2,835,741	2,440,106

보증금	204,220	2,056,393	154,734	2,086,425

차감 : 현재가치할인차금	(4,749)	(191,433)	(946)	(233,709)

보증금(순액)	199,471	1,864,960	153,788	1,852,716

미수수익	578,170	-	102,202	-

대여금	87,879	39,128,822	87,665	38,822,822

차감 : 손실충당금	-	(37,909,656)	-	(37,980,277)

대여금(순액)	87,879	1,219,166	87,665	842,545

계약자산	411,100	-	1,126,376	-

합 계	14,874,100	5,524,231	12,719,387	5,135,367

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

연료유	2,422,440	3,192,821

윤활유	599,533	579,142

선용품	5,752,040	5,453,125

합 계	8,774,013	9,225,088

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,972,567	2,775,412

선급비용	656,753	671,290

부가세대급금	64,032	52,453

판매후리스 이연손실	526,752	508,495

합 계	3,220,104	4,007,650

비유동

장기선급비용	285,027	285,027

판매후리스 이연손실	1,843,632	2,033,982

합 계	2,128,659	2,319,009

9. 금융자산

당반기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

후순위채	580,000	1,156,000

(손상차손누계액)	(580,000)	(1,156,000)

정기예금	63,381,108	18,167,712

합 계	63,381,108	18,167,712

비유동

장기성예금	2,075,995	1,159,950

당반기말과 전기말 현재 금융자산에는 후순위채가 포함되어 있고 전액 손상을 인식하였으며 연결회사는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에이치앤브이물류㈜	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	4,823,964	50.00%	1,750,000	4,705,474

㈜흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	25.00%	798,345	15,532,649	25.00%	798,345	13,895,649

연운항훼리㈜	해운대리	한국	12월	25.00%	75,000	313,987	25.00%	75,000	236,184

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	운송및창고	베트남	12월	44.78%	662,520	891,634	44.78%	662,520	910,455

SASCO INTERNATIONAL	해운대리	러시아	12월	49.90%	863,702	261,958	49.90%	863,702	261,958

고앤고투어㈜	여행업	한국	12월	25.00%	200,000	-	25.00%	200,000	-

합 계	16,960,227	21,824,192	16,960,227	20,009,720

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배당금수령	지분법손익(*1)	지분법자본변동	기타증감(*2)	기 말

에이치앤브이물류㈜	4,705,474	-	118,489	(170,669)	170,670	4,823,964

연운항중한윤도유한공사	13,895,649	(893,350)	2,653,774	(636,564)	513,140	15,532,649

연운항훼리㈜	236,184	-	77,803	(9,542)	9,542	313,987

VIETNAM HPH LOGISTICS	910,455	(90,724)	36,186	1,588	34,129	891,634

SASCO INTERNATIONAL	261,958	-	-	-	-	261,958

합 계	20,009,720	(984,074)	2,886,252	(815,187)	727,481	21,824,192

(*1) ㈜흥아프로퍼티그룹의 지분법평가로 인한 지분법이익 70,621천원은 투자성격의 자산인 장기대여금에 대한 손실충당금환입으로 반영되었습니다.
(*2) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기 초	배당금수령	지분법손익(*1)	지분법자본변동	종속기업으로의 편입	기타증감(*2)	사업결합	기 말

에이치앤브이물류㈜	4,597,455	-	95,579	(689,320)	-	689,320	-	4,693,034

연운항중한윤도유한공사	11,521,157	(694,875)	1,140,889	(883,854)	-	1,198,443	-	12,281,760

연운항훼리㈜	210,194	-	121,811	(380,358)	-	380,358	-	332,005

㈜흥아로지스틱스	2,324,306	-	54,158	362,312	(2,377,919)	(362,857)	-	-

한로해운㈜	2,630,033	-	425,579	(248,386)	(2,772,905)	(34,321)	-	-

진인해운㈜	465,957	-	89,059	(342,257)	(555,016)	342,257	-	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	825,654	-	(3,740)	(376,442)	-	423,982	-	869,454

SASCO INTERNATIONAL	-	-	-	-	-	-	863,702	863,702

합 계	22,574,756	(694,875)	1,923,335	(2,558,305)	(5,705,840)	2,637,182	863,702	19,039,955

(*1) ㈜흥아프로퍼티그룹의 지분법평가로 인한 지분법손실 3,978,184천원은 투자성격의 자산인 장기대여금에 대한 손실충당금으로 반영되었습니다.
(*2) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무상태와 각 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

에이치앤브이물류㈜	17,157,815	7,509,888	9,647,927	570,000	236,979	236,979

연운항중한윤도유한공사	110,066,881	47,936,284	62,130,597	45,549,327	10,615,097	10,615,097

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	순손익	총포괄손익

에이치앤브이물류㈜	17,992,465	8,581,516	9,410,949	570,000	191,158	191,158

연운항중한윤도유한공사	102,746,742	47,164,147	55,582,595	43,465,808	4,563,555	4,563,555

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실당반기말과 전기말 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

흥아프로퍼티그룹	(19,316,562)	(19,387,183)

진인해운유한공사	(2,933,959)	(3,632,848)

합 계	(22,250,521)	(23,020,031)

11. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체	기타(*)	기말금액

구축물	161,106	-	-	(28,730)	-	-	132,376

선박	25,794,949	548,464	-	(585,520)	224,890	915,051	26,897,834

차량운반구	31,977	98,920	-	(15,527)	-	347	115,717

비품	173,630	38,773	-	(44,428)	-	655	168,630

기타유형자산	1,934,415	2,364,606	-	(1,637,835)	-	37,583	2,698,769

사용권자산	137,541,444	1,029,483	(39,135)	(6,243,639)	223,735	4,809,599	137,321,487

건설중인자산	432,305	107,513	-	-	(448,625)	23,636	114,829

합 계	166,069,826	4,187,759	(39,135)	(8,555,679)	-	5,786,871	167,449,642

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	사업결합	기타(*)	기말금액

구축물	-	-	-	(15,243)	196,298	-	181,055

선박	12,428,839	-	-	(266,519)	-	1,113,026	13,275,346

차량운반구	-	16,668	(1)	(6,131)	31,061	407	42,004

비품	51,098	19,151	-	(16,097)	81,502	5,668	141,322

기타유형자산	2,688,119	10,001	-	(822,282)	-	204,142	2,079,980

사용권자산	127,005,217	21,418,335	(272,560)	(5,926,296)	1,332,467	12,819,521	156,376,684

합 계	142,173,273	21,464,155	(272,561)	(7,052,568)	1,641,328	14,142,764	172,096,391

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

12. 리스 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분	선박	건물	차량운반구	합 계

기초	135,746,840	1,699,225	95,379	137,541,444

취득	818,056	143,831	67,596	1,029,483

처분	-	(3,829)	(35,306)	(39,135)

감가상각	(5,798,463)	(415,737)	(29,439)	(6,243,639)

대체(*1)	223,735	-	-	223,735

기타(*2)	4,797,495	(45,391)	57,495	4,809,599

기말	135,787,663	1,378,099	155,725	137,321,487

(*1) BWMS 설치 완료에 따라 건설중인자산에서 사용권자산(선박)으로 대체되었습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	선박	건물	차량운반구	합 계

기초	126,497,019	482,246	25,952	127,005,217

취득	20,990,422	388,771	39,142	21,418,335

처분	-	(272,560)	-	(272,560)

감가상각	(5,696,847)	(212,505)	(16,944)	(5,926,296)

사업결합	-	1,258,993	73,474	1,332,467

기타(*)	12,777,893	39,652	1,976	12,819,521

기말	154,568,487	1,684,597	123,600	156,376,684

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

(2) 리스와 관련하여 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

선박에 대한 감가상각비	5,798,463	5,696,847

건물에 대한 감가상각비	415,737	212,505

차량운반구에 대한 감가상각비	29,439	16,944

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	3,980,536	3,484,182

단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	410,473	195,448

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스와 관련한 현금유출	9,781,950	9,288,640

13. 금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,128,000	-	14,673,000	-

유동성장기차입금	-	-	120,000	-

리스부채	21,271,696	103,803,352	14,916,986	111,428,709

임대보증금	88,212	46,300	51,196	40,900

합계	34,487,908	103,849,652	29,761,182	111,469,609

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말이자율	당반기말	전기말

일반자금대출	한국산업은행	-	-	2,000,000

운영자금(USD)	장금상선㈜	4.60%	13,128,000	12,673,000

합 계	13,128,000	14,673,000

단기차입금에 대하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조).

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	13,767,215	12,961,105

미지급금	16,247,620	15,192,923

미지급비용	2,428,317	2,883,035

합 계	32,443,152	31,037,063

15. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

예수금	228,004	589,998

선수금	850,714	2,139,608

부가세예수금	96,800	136,845

계약부채	2,718,026	1,226,533

합 계	3,893,544	4,092,984

비유동

복구충당부채	35,943	34,387

장기종업원급여부채	109,100	28,354

합 계	145,043	62,741

16. 확정급여채무 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,610,349	3,622,000

사외적립자산의 공정가치	(3,257,827)	(3,695,170)

국민연금전환금	(2,173)	(5,165)

소 계	350,349	(78,335)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,791,976	3,609,536

순확정급여부채	4,142,325	3,531,201

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익으로 인식된 금액

당기근무원가	860,916	776,205

순이자원가	76,330	55,304

과거근무원가	(286,884)	181,912

소 계	650,362	1,013,421

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	(26,572)	(4,755)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(288,569)	336,747

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(192,872)	(162,785)

소 계	(508,013)	169,207

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	752,426	695,367

판매관리비	(102,064)	318,054

합 계	650,362	1,013,421

(*) 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 97,847천원(전반기: 266,917천원)입니다.

17. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	600,000,000주	600,000,000주

발행한 주식수	240,424,899주	240,424,899주

1주의 금액	500원	500원

자본금	120,212,449,500	120,212,449,500

18. 영업비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	8,542,415	17,684,910	8,222,618	14,421,517

감가상각비	4,634,306	8,555,679	3,843,687	7,052,568

무형자산상각비	13,250	27,421	13,250	13,250

운항경비	12,085,949	24,552,224	16,240,934	27,709,342

선박경비	3,943,448	6,849,333	3,392,155	5,798,525

운반비	4,254,654	9,116,495	6,659,221	6,659,221

기타비용	1,576,160	2,922,750	1,816,913	2,809,137

매출원가 및 판매비와관리비 합계	35,050,182	69,708,812	40,188,778	64,463,560

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 741,378천원(전반기: (-)791,012천원)입니다.

20. 주당손익(1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	4,959,815,136	12,243,391,530	704,716,710	1,119,375,151

가중평균유통보통주식수	240,264,842주	240,264,842주	240,264,842주	240,264,842주

기본주당순이익	21	51	3	5

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로보며 전반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주전반기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익	4,959,815,136	12,243,391,530	704,716,710	1,119,375,151

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	-	216,706	1,309,873

희석주당이익 산정을 위한 순이익	4,959,815,136	12,243,391,530	704,933,416	1,120,685,024

발행된 가중평균유통보통주식수	240,264,842주	240,264,842주	240,264,842주	240,264,842주

조정내역:

전환사채의 전환 가정	-	-	20,144주	20,144주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	240,264,842주	240,264,842주	240,284,986주	240,284,986주

희석주당순이익(*)	21	51	3	5

(*) 전환사채의 희석효과가 발생하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 연결현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,629,879	1,733,029

조정 항목:

이자비용	4,315,485	3,587,520

외화환산손실	1,833,116	6,307,495

법인세비용(수익)	741,378	(791,012)

퇴직급여	650,362	1,013,421

감가상각비	8,555,679	7,052,568

무형자산상각비	27,420	13,250

대손상각비(환입)	(9,567)	106,663

기타의대손상각비	11,529	22,721

관계기업투자주식처분손실	-	993,333

유형자산처분이연손실	259,799	258,495

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	388	-

지분법손실	-	3,981,924

이자수익	(1,186,611)	(415,145)

배당금수익	(154,303)	-

기타의대손충당금환입	(119,520)	(224,210)

외화환산이익	(3,497,013)	(4,347,926)

유형자산처분이익	-	(15,789)

지분법이익	(2,956,873)	(1,927,075)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,669)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,463)	-

염가매수차익	-	(3,177,501)

파생상품거래이익	-	(25,012)

잡이익	(1,046)	(22)

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	753,347	(4,178,844)

기타채권의 감소(증가)	(1,094,689)	1,931,312

기타유동자산의 감소(증가)	809,207	(127,889)

재고자산의 감소(증가)	585,006	(3,274,709)

매입채무의 증가(감소)	(828,774)	2,305,010

기타채무의 증가(감소)	(106,791)	2,164,388

기타유동부채의 증가(감소)	(254,716)	161,410

기타비유동부채의 증가	80,746	4,792

사외적립자산의 감소	484,140	343,853

국민연금전환금의 감소	2,992	132

퇴직금의 지급	(1,034,382)	(1,213,961)

표시통화환산손익	3,005,184	2,764,249

영업활동에서 창출된 현금	23,493,240	15,026,470

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

유입	유출

단기금융부채:

단기차입금	14,673,000	-	(2,000,000)	455,000	13,128,000

유동성장기차입금	120,000	-	(120,000)	-	-

리스부채	14,916,986	-	(5,322,641)	11,677,351	21,271,696

소 계	29,709,986	-	(7,442,641)	12,132,351	34,399,696

기타유동금융부채:

임대보증금	51,197	175,393	(138,377)	-	88,213

장기금융부채:

리스부채	111,428,708	-	-	(7,625,356)	103,803,352

기타비유동금융부채:

임대보증금	40,900	5,400	-	-	46,300

합 계	141,230,791	180,793	(7,581,018)	4,506,995	138,337,561

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	사업결합	기말금액

유입	유출

단기금융부채 :

단기차입금	-	-	(880,000)	-	2,880,000	2,000,000

유동성장기부채	-	-	-	120,000	-	120,000

리스부채	9,953,957	-	(5,640,445)	11,658,881	457,751	16,430,144

전환사채	30,016	-	(31,695)	1,679	-	-

합 계	9,983,973	-	(6,552,140)	11,780,560	3,337,751	18,550,144

장기금융부채 :

장기차입금	-	-	-	(120,000)	120,000	-

리스부채	107,213,317	-	-	19,924,171	807,880	127,945,368

합 계	107,213,317	-	-	19,804,171	927,880	127,945,368

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채의 인식	211,160	21,418,335

건설중인자산의 유형자산으로의 대체	448,625	-

리스부채의 유동성대체	11,668,895	6,199,549

유형자산 취득 미지급	2,228,087	-

관계기업투자주식 배당 관련 미수금	939,406	-

22. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	SINOKOR CO.,LTD.	SINOKOR CO.,LTD.

지배기업	장금상선㈜	장금상선㈜

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류㈜, ㈜흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리㈜, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS, SASCO INTERNATIONAL(*1),고앤고투어㈜(*2)	에이치앤브이물류㈜, ㈜흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리㈜, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS, SASCO INTERNATIONAL(*1),고앤고투어㈜(*2)

기타 특수관계자	SUBIC NEOCOVE CORP., 장금상선㈜ 종속기업 등(*3)	SUBIC NEOCOVE CORP., 장금상선㈜ 종속기업 등(*3)

(*1) 한로해운㈜의 관계기업입니다.
(*2) 보람항공㈜의 관계기업입니다.
(*3) 지배기업인 장금상선㈜가 지배력 및 유의적인 영향력을 보유한 기업을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업:

장금상선㈜	60,858	446,021	-	527,260

관계기업 및 공동기업:

㈜흥아프로퍼티그룹	-	-	750	-

연운항중한윤도유한공사	893,350	-	434,149	-

진인해운유한공사	953,921	-	-	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	90,724	-	-	-

SASCO INTERNATIONAL	11,690	-	-	-

기타특수관계자:

흥아라인㈜	-	819,085	-	31,582

국양로지텍㈜	-	102,101	-	45,563

부산항터미널㈜	-	1,606	-	1,254

경평물류㈜	-	-	-	3,443

㈜위동해운	-	-	-	40

㈜한성라인	36,540	-	-	-

흥아물류(상해)유한공사	1,660	92,440	-	-

합 계	2,048,743	1,461,253	434,899	609,142

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금, 차입금 등 자금거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

장금상선㈜(*1)	-	16,969,075	-	18,225,035

관계기업 및 공동기업:

㈜흥아프로퍼티그룹(*2)	4,824,309	-	4,824,309	-

연운항중한윤도유한공사	859,988	-	-	-

연운항훼리㈜	-	775	-	734

진인해운유한공사	-	1,858,364	-	1,936,495

VIETNAM HPH LOGISTICS	89,440	-	-	-

SASCO INTERNATIONAL	228,994	-	1,095,565	231,893

기타특수관계자:

흥아라인㈜	-	410,165	-	434,994

국양로지텍㈜	-	42,674	-	87,422

경평물류㈜	-	872	-	-

흥아물류(상해)유한공사	55	12,508	121	26,973

합 계	6,002,786	19,294,433	5,919,995	20,943,546

(*1) 채무금액에는 리스부채가 포함되어 있습니다.
(*2) ㈜흥아프로퍼티그룹에 대한 미수금에 대하여 당반기말 현재 손실충당금 2,384,204천원(전기말: 2,384,204천원)을 설정하고 있으며, 손실충당금 차감 전 잔액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기업명	계정과목	기 초	증 가	기타(*)	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	장기대여금	38,822,822	306,000	-	39,128,822

손상누계액	(37,980,277)	70,621	-	(37,909,656)

소 계	842,545	376,621	-	1,219,166

지배기업	장금상선㈜	단기차입금	12,673,000	-	455,000	13,128,000

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	계정과목	기 초	증 가	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	장기대여금	36,929,512	651,210	37,580,722

손상누계액	(32,219,422)	(3,978,184)	(36,197,606)

합 계	4,710,090	(3,326,974)	1,383,116

(5) 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	금 액

지분취득	㈜흥아로지스틱스	지분의 추가 취득	700,000

지분취득	한로해운㈜	지분의 추가 취득	10,000

지분취득	진인해운㈜	지분의 추가 취득	120,000

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,161,228	613,790

퇴직급여	86,556	238,278

상기 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	당반기말 리스부채	당반기 이자비용

지배기업	장금상선㈜	2,576,411	16,474,081	776,522

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	전반기말 리스부채	전반기 이자비용

지배기업	장금상선㈜	2,113,625	19,884,996	619,873

(8) 당반기말 현재 연결회사는 장금상선㈜를 선주로 연결회사를 용선주로 하는 2척의 BBC(Bare Boat Charter, 나용선) 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 선주가 선박구입을 위한 자금조달을 위해 체결하는 금융계약에 대해 선박의 Sub-Bareboat Charterer의 지위로서 양도담보계약(담보제공금액: USD 17,800,000)을 체결하고, 해당 계약에 따라 선박금융 대출상환 완료까지 담보를 제공할 예정입니다.

(단위: USD)

담보설정잔액	담보제공기간	담보제공재산

USD 17,800,000	피담보채무 상환 완료시까지 (2022년 2월~2027년 2월 예정)	계약상 양도 대상권리(보험상 권리, 운임료 등 영업수익, 징발보상채권)

23. 계류중인 소송사건 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 당반기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

구 분	원고	피고	소송가액

손해배상청구 등	주식회사 포스코인터내셔널	흥아해운㈜	274,551

Hokusei Kaiun Kabushiki Kaisha	흥아해운㈜	JPY 135,954,834

Sato 외 2인	흥아해운㈜	JPY 235,298,682

TAHIR OMER INDUSTRIES LTD	흥아해운㈜	USD 39,356

24. 담보제공자산 등 (1) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험㈜로부터 1,910,000천원(전기말 :1,543,000천원)의 소송공탁 및 인허가 보증 등을 제공받고 있습니다.

(2) 국적취득조건부 나용선계약 리스부채와 관련하여 연결회사의 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박에 대해 연결회사가 보유하는 계약상 권리가 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며, 동 비율 미충족시 연결회사는 추가담보의 제공 또는 리스부채의 일부를 상환해야 합니다.(3) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 335,880(전기말: USD 335,880)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 최대주주인 장금상선㈜로부터 USD 10,000,000을 차입하는 금전소비대차 계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 장금상선㈜와 체결한 '금전소비대차 계약서'에 따라 연결회사가 보유 중인 토지에 대하여 상환 완료까지 장금상선㈜를 제1순위 근저당권자로 지정하는 채권최고액 USD 10,000,000의 근저당권을 설정하였습니다.(5) 당반기말 현재 연결회사는 ㈜하나은행으로부터 항공료 지급이행과 관련하여 각각 USD 2,010,000 및 EUR 310,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 신탁회사인 POHANG PIONEER TRUST를 통해 MAERSK LINE, Ltd.와 선박나용선계약을 체결하였으며, 용선주인 MAERSK LINE, Ltd.에게 부담하는 선박 사용수익권 제공 및 반선시 잔존 연료, 비품 매입 의무에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다.(7) 당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보험종류	자산	납입금액	부보액	보험회사명

선체보험	HEUNG-A PIONEER 외 10척	USD 548,468.60	USD 198,680,000.00	KB손해보험

GOLDEN PIONEER	81,817	23,250,000

전쟁보험	HEUNG-A PIONEER 외 10척	USD 12,397.63	USD 198,680,000.00

GOLDEN PIONEER	1,451	23,250,000

FD	BUSAN PIONEER 외 4척	USD 13,745.00	(*)	한국선주상호보험

GOLDEN PIONEER	USD 4,712.19	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

P	DREAM PIONEER 외 6척	USD 359,313.45	(*)	한국선주상호보험

BUSAN PIONEER 외 6척	USD 320,742.93	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

SOL	전 선단	USD 29,567.32	(*)

화재보험	비품	35	600,000	현대해상화재보험

(*) 선가, 회사의 평판, 매출, 이자율 등을 고려한 내부 규정에 의해 보험금이 결정되므로 부보가액 없음.

25. 보고기간후 사건 연결회사는 MAERSK LINE, Ltd.와의 선박나용선계약과 관련하여, 2023년 7월 31일 용선주를 MAERSK LINE, Ltd.의 자회사인 U.S. MARINE MANAGEMENT,INC.로 변경하고 계약기간을 연장하는 계약을 체결하였습니다. 이에 동 나용선계약의 종료일은 기존 2024년 9월 26일에서 2028년 12월 15일로 변경되었으며, 용선주는 추가로 계약기간을 1년 연장할 수 있는 옵션과 계약기간 중 대상 선박을 USD 27,000,000에 매입할 수 있는 옵션을 보유하고 있습니다.