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흥아해운 사업보고서 (2022.12)
사 업 보 고 서

(제 62 기)

사업연도 2022년 01월 01일 부터
2022년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 03월 20일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 흥아해운주식회사
대 표 이 사 : 이 환 구
본 점 소 재 지 : 서울시 중구 남대문로 9길 39, 8층(을지로1가, 부림빌딩)
(전 화) 02-3449-3000
(홈페이지) http://www.heung-a.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이사 (성 명) 이 동 옥
(전 화) 02-3449-3021
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 7
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 7
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 9
II. 사업의 내용 ----------------------- 10
1. 사업의 개요 ----------------------- 10
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 14
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 15
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 20
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 22
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 23
7. 기타 참고사항 ----------------------- 24
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 25
1. 요약재무정보 ----------------------- 25
2. 연결재무제표 ----------------------- 30
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 38
4. 재무제표 ----------------------- 133
5. 재무제표 주석 ----------------------- 140
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 221
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 222
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 222
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 224
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 224
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 232
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 252
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 252
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 253
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 254
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 254
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 260
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 263
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 265
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 268
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 268
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 269
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 272
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 273
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 275
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 275
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 275
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 276
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 276
XII. 상세표 ----------------------- 277
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 277
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 277
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 280
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 281
1. 전문가의 확인 ----------------------- 281
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 281
1. 회사의 개요

(1) 당해회사(1)-1. 회사의 법적·상업적 명칭

당해회사는 '흥아해운주식회사(흥아해운㈜)'라고 표기하며, 영문으로는 HEUNG-A SHIPPING CO.,LTD 로 표기합니다.

(1)-2. 설립일자

당해회사는 1961년 12월 08일 설립되었으며, 1976년 06월 29일 유가증권시장에 상장되었습니다.

(1)-3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 본사의 주소 : 서울시 중구 남대문로 9길 39 8층(을지로1가, 부림빌딩)- 대표 전화 : 02-3449-3000- 홈페이지 : http://www.heung-a.com

(1)-4. 중소기업 해당여부

당해회사는 본 [사업보고서] 제출일 현재, 제2조에 정한 중소기업에 해당하지 않습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

해운업	운항수익	해상운송	일반화물운송	HEUNG-A	146,005(82.09%)

기타부문	부동산임대,연결대상회사 실적	부동산임대 외	부동산임대 외	HEUNG-A	31,855(17.91%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : USD/TEU, M/T)

품 목	제62기 연간	제61기 연간	제60기 연간

해상운송	탱 커 선	51	36	29

(1) 산출기준당사는 해운 운송서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 불규칙적인 화물의 종류와 규격 및 구간 등으로 인하여 연간 단순 평균가격으로 운임가격을 산출하였습니다.《 총운임수입누계 / 총수송물량누계(M/T) : 1M/T당 평균운임기준 》

(2) 주요 가격변동원인최근 해운업은 대형화, 개방화, 자율화 및 국적선사와의 제휴 등으로 인하여 더욱더 경쟁이 치열해지고 있습니다. 이러한 환경변화는 국제물동량, 선복수급상태, 국제원유가, 용선료, 보험료 및 인건비 등의 요인과 함께 주요한 가격변동 요인으로 발생하고 있습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

해운업	운항원가(저장품)	FOMDO	선박운항용연료	47,467(35.7%)	한국해운조합 외

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : USD/MT)

품목	제62기 연간	제61기 연간	제60기 연간

FO	827	524	399

MDO	999	574	456

(1) 산출기준 ○ M/T당 금액(2) 주요 가격변동원인 ○ 국제원유가 및 환율 변동
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	제62기 연간	제61기 연간	제60기 연간

해운업 등	해운업	146,005	81,694	85,423

기타	31,855	30	3,516

합 계	177,860	81,724	88,939

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직[29명]
(가) 국내[9명]
○ 특수선영업본부 [9명]
(나) 해외[1명]
○ 해외사무소[1명] : 싱가폴 1명
(다) 연결대상종속법인[19명]
○ 파이오니어탱커서비스[19명] : 임원 2명, 직원 17명

(2) 판매경로

국내 화주 집하 당사선박(선적) 인도 해외 화주
-----------▶ ----------▶
◀----------- ◀----------
인도 집하

○ 매출실적 및 매출액비중(단위 : 백만원, %)

항 로	매 출 액	비 율

탱 커	146,005	82.09

기 타	31,855	17.91

합 계	177,860	100.00

(3) 판매방법 및 조건국내 ·외 화주들로 부터 집하한 화물을 운송하여 주는 해상 운송 서비스업으로, 본선 선적 후 달러표시 원화로 대금결제가 이루어지고 있으며, 운임율은 해운시황에 따라 변동될 수 있습니다.

(4) 판매전략 ① 영업조직력 강화를 통한 판매망 확대 및 대화주 서비스 개선 ② 공동운항 협력선사와의 합리적인 선복 교환을 통한 생산성 및 시너지 효과 극대화 ③ 채산성 위주의 항로개선 및 경쟁력 확보 ④ 대고객 만족 서비스 전략

(5) 수주상황당사는 해상 운송 서비스업으로 주문생산은 하지 않습니다. 특히 장기매출계약 ·장기용선계약 등에 의한 확정된 수주현황은 없으며, 화주 등의 상황에 따라 물량이 증가 ·감소되고 시간과 장소에 따라서도 변동사항이 많기 때문에 수주일자, 납품기간 등을 파악하기가 어렵습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리

(1) 주요 시장위험 해운업은 대규모 자본이 투입되는 국가 중추 사업으로써 수출 위주의 정책을 펴는 국내시장에서 중요한 수송수단으로 자리잡고 있습니다. 해운업은 경기, 기후, 유가, 국제적인 정황 등의 환경변화에 따라 수요가 민감하게 반응하는 특성을 갖는 산업입니다. 당사는 해상운송을 통해 매출의 약 80% 이상의 매출을 실현하고 있습니다. 주력 제품인 탱커선을 포함한 해운업은 국내ㆍ세계 경기의 영향을 크게 받는다는 점을 고려하여 보았을 때, 수익회복은 더딜 것으로 판단됩니다.
해운업은 유류비 부담이 항공산업 다음으로 커 유가 변동에 따른 손익의 변동이 심하게 나타나고 있습니다. 수급, 중동정세의 변화 등 국제 정세, 기후 등에 의하여 민감하게 반응하고 있어 재정 및 경영상태의 리스크 관리에 주요 부분을 차지하고 있습니다
선박에서 사용하는 Bunker-C유 가격은 저품질과 풍부한 생산량 등으로 가격 상승률이 WTI 및 두바이 등 원유에 비해 낮은 수준이며, 상대적인 가격 변동 폭이 적은 편입니다. 그러나 이 연료유의 가격은 세계 원유가와 밀접한 연관성을 가지고 있어 OPEC등 주요산유국의 생산능력, 선진국, BRICS등의 수요, 수요공급외적인 요인(중동정세 불안,산유국 정정 불안)에 큰 영향을 받습니다.
해운업은 해외시장을 대상으로 하는 영업이기에 환율의 변동은 당사의 영업활동에 미치는 영향이 큽니다. 당사는 기능통화제도를 도입하여 재무제표를 작성하고 있으며, 당사의 기능통화는 U.S Dollar 입니다. 대부분의 거래가 기능통화인 U.S Dollar로 이루어짐에 따라 환위험에의 노출규모는 크지 않습니다. 다만 U.S Dollar를 제외한 나머지 기타통화로 이루어지는 거래에 대해서는 환율변동에 대한 부담을 갖고 있습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 담당부서 외에 전사적으로 위험관리에 대한 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다..(2) 위험관리 정책① 리스크 관리원칙 - 외화자산, 부채로 인하여 발생할 수 있는 환리스크를 예방 - 환리스크 관리를 위하여 내부적관리기법과 외부적관리기법을 적절히 활용 - 미래의 외화 현금흐름을 파악하여 포지션이 발생하는 경우 최적의 헷징을 수행② 리스크 관리절차 - 회사는 외환리스크 관리규정을 정비하였으며, 본 규정에 따라 환리스크를 관리 - 외화리스크의 관리를 위하여 관리계획 수립 -> 포지션 및 익스포지션 산정 -> 한도설정 -> 헤지수단 및 비율 등 결정 -> 헷지실행 -> 사후평가 및 보고③ 리스크 관리조직 - 외환리스크 관리위원회 ㄱ. 관리위원회 구성 : 경영관리본부 및 영업본부 임원, 영업팀장, 기획팀장, 회계팀장, 재무팀장 ㄴ. 관리위원회에서는 외환리스크 관리계획, 한도설정, 평가 등에 대하여 의사 결정을 하며, 결정된 사항에 대해서는 최고경영자 및 이사회에 보고 - 외환리스크 관리팀(재무팀) ㄱ. 위원회의 사무와 외환리스크 실무를 담당한다. ㄴ. 외환거래실적 및 계획, 헷지계획, 헷지거래 평가, 포지션 산정 등 각종 정보를 수집, 분석하여 관리위원회에 보고

나. 파생상품 등에 관한 사항

(1) 파생상품 일반① 평가방법 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말 의 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품으로 분류된 계약 ① 전환사채 연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내재된 전환권대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부 채로 분류하였습니다. 당기중 해당 파생상품부채의 상환을 완료하였습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등

계약내용	계약회사	계약년월	비 고

대리점	Kong Hing Agency Ltd.	1976.09	HKG+S.China

Wallem Philippines Shipping Inc.	1986.07.21	Philippines

Heung-A (S'pore) Pte Ltd	1995.07	Singapore

Heung-A (Thailand) Co., Ltd	2003.07	Thailand

Apex Marine Shipping Agency Corp.,	2007.09	Taiwan (Tanker)

Heung-A (China) Co., Ltd	2002.08	Shanghai

Yamane shipping Co.,Ltd.	1981.01.15	Japan (Tanker)

2. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 담당조직"해당사항 없음"

(2) 연구개발비용"해당사항 없음"나. 연구개발 실적

"해당사항 없음"
7. 기타 참고사항

1. 기타 투자의사결정에 필요한 사항"특기사항 없음"
1. 요약재무정보

(1) 연결기준

흥아해운주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원)

구 분	제 62 기 기말	제 61 기 기말	제 60 기 기말

[유동자산]	105,042	55,264	59,095

현금및현금성자산	60,804	38,189	4,913

단기금융자산	18,168	463	17,924

매출채권및기타채권	12,719	6,408	6,132

재고자산	9,225	6,824	7,554

당기법인세자산	118	41	85

기타유동자산	4,008	3,339	22,487

[매각예정자산]	-	-	-

[비유동자산]	212,018	192,035	227,681

관계기업투자	20,010	22,575	17,949

기타포괄손익공정가치금융자산	219	6	6

장기금융자산	1,160	943	88

장기매출채권및기타채권	5,135	8,026	10,558

유형자산	166,070	142,173	179,753

투자부동산	15,794	15,411	13,961

무형자산	739	47	271

기타비유동자산	2,319	2,854	5,095

이연법인세자산	572	-	-

자산총계	317,060	247,299	286,776

[유동부채]	65,840	26,671	152,821

[매각예정비유동부채]	-	-	-

[비유동부채]	115,915	117,688	160,239

부채총계	181,755	144,359	313,060

[자본금]	120,212	120,212	58,366

[기타불입자본]	96,255	96,255	50,329

[기타자본구성요소]	△28,530	△33,388	△38,628

[이월이익잉여금]	△57,259	△80,139	△96,351

[비지배지분]	4,627	-	-

자본총계	135,305	102,940	△26,284

매출액	177,860	81,724	88,939

영업이익	29,679	△1,875	△5,798

당기순이익	23,810	16,436	△50,877

기타포괄손익	4,457	5,015	△8,593

총포괄손익	28,267	21,451	△59,470

[당기순손익의 귀속]

지배기업소유주지분	22,675	16,436	△50,877

비지배지분	1,135	-	-

[당기총포괄손익의 귀속]

지배기업소유주지분	27,738	21,451	△59,470

비지배지분	529	-	-

주당순이익(단위 : 원)	94	118	△1,994

연결에 포함된 회사 수	5	4	4

[△는 부(-)의 수치임]

당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같으며, 당기 중 신규로 연결에 포함되거나 연결에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율	결산월

당기말	전기말

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

진인해운㈜ (*)	해운대리	한국	100.00%	50.00%	12월

㈜흥아로지스틱스 (*)	종합물류	한국	85.00%	35.00%	12월

한로해운㈜ (*)	해운대리	한국	51.00%	50.00%	12월

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE, LTD	해운대리	싱가폴	100.00%	100.00%	12월

(*) 당사는 2022년 02월 23일 개최된 이사회 결의를 통해 경영권 강화 목적으로 계열회사인 ㈜흥아로지스틱스(변경전 : 35.00%), 진인해운㈜(변경전 : 50.00%) 및 한로해운㈜(변경전 : 50.00%)의 지분을 추가로 취득하였습니다.

당기중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

피투자법인	투자법인	연결대상에 포함/제외 사유

진인해운㈜	흥아해운(주)	지분 추가취득

㈜흥아로지스틱스	흥아해운(주)	지분 추가취득

한로해운㈜	흥아해운(주)	지분 추가취득

(주)중흥통상	(주)하스매니지먼트	청산에 따른 연결대상 제외

(주)하스매니지먼트	흥아해운(주)	청산에 따른 연결대상 제외

(2) 별도기준흥아해운주식회사 (단위 : 백만원)

구 분	제 62 기 기말	제 61 기 기말	제 60 기 기말

[유동자산]	75,237	53,675	51,276

현금및현금성자산	45,140	36,503	3,327

단기금융자산	10,217	463	17,924

매출채권및기타채권	6,642	6,509	6,339

재고자산	9,225	6,824	7,554

당기법인세자산	118	41	-

기타유동자산	3,895	3,335	16,132

[매각예정자산]	-	-	-

[비유동자산]	217,763	194,315	233,492

관계기업투자	7,350	9,828	9,020

종속기업투자	4,372	955	2,458

기타포괄손익공정가치금융자산	191	6	6

장기금융자산	358	943	2

장기매출채권및기타채권	23,549	22,131	23,255

유형자산	164,293	142,140	179,477

투자부동산	15,566	15,411	13,961

무형자산	50	47	218

기타비유동자산	2,034	2,854	5,095

자산총계	293,000	247,990	284,768

[유동부채]	50,494	26,799	146,028

[비유동부채]	114,480	113,044	158,901

부채총계	164,974	139,843	304,929

[자본금]	120,212	120,212	58,366

[기타불입자본]	96,255	96,255	50,329

[기타자본구성요소]	△34,083	△39,862	△44,852

[이월이익잉여금]	△54,358	△68,458	△84,004

자본총계	128,026	108,147	△20,161

매출액	146,030	81,724	85,455

영업이익	25,067	△1,852	△4,228

당기순이익	13,942	15,771	△37,398

기타포괄손익	5,936	4,765	△2,662

총포괄손익	19,878	20,536	△40,060

주당순이익(단위 : 원)	58	113	△1,465

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

[△는 부(-)의 수치임]