흥아해운 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 62(당) 1분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 61(전) 1분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
흥아해운 주식회사

1. 회 사의 개요

흥아해운주식회사(이하 '당사')는 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 일본, 중국 및 동남아항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 남대문로 9길 39, 8층에 위치하고 있으며, 설립 후 과거 수차례의 증자 및 감자를 통해 당분기말 현재 납입자본금은 120,212,450천원입니다. 한편 2022년 03월 31일 기준 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

장금상선㈜	204,000,000	84.85%

한국산업은행	3,019,800	1.26%

한국수출입은행	1,802,791	0.75%

신보2018 제3차 유동화전문(유)	1,588,200	0.66%

신보2018 제6차 유동화전문(유)	1,102,800	0.46%

신보2018 제7차 유동화전문(유)	496,200	0.21%

농협은행	372,200	0.15%

(주)신한은행	304,956	0.13%

(주)국민은행	235,600	0.10%

기타 주주	27,502,352	11.43%

합 계	240,424,899	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재 무 제표의 작성기준회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방식은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사는 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4 . 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사의 영업부문은 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	탱커선	기타

제공용역	운항,대선	부동산임대

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	26,203,433	6,120	26,209,553	-	26,209,553

영업이익(손실)	2,023,220	3,513	2,026,733	-	2,026,733

자산	243,715,957	15,740,345	259,456,302	12,077,080	271,533,382

부채	161,662,943	-	161,662,943	-	161,662,943

감가상각비	3,195,054	-	3,195,054	-	3,195,054

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기타	보고부문합계	미배분금액	합 계

부문수익	18,161,512	7,740	18,169,252	-	18,169,252

영업이익(손실)	(530,179)	5,142	(525,037)	-	(525,037)

자산	298,818,275	14,544,803	313,363,078	11,964,495	325,327,573

부채	328,229,783	-	328,229,783	-	328,229,783

감가상각비	2,706,427	-	2,706,427	-	2,706,427

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 지역에 대한 정보 회사는 2개의 주요 지역[국내, 해외]을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	19,204,734	6,998,699	6,120	26,209,553

비유동자산	189,212,230	-	15,740,345	204,952,575

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	탱커선	기 타	합 계

국내	해외

수익	12,892,197	5,269,315	7,740	18,169,252

비유동자산	235,316,302	-	7,740	235,324,042

(4) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

단기금융자산	㈜부산은행	463,000	463,000	용선료지급보증 담보

장기금융자산	㈜부산은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

283	283	사용제한설정계좌

USD 213,477	USD 213,477	금융채무 지급보증

중소기업은행	USD 300,000	USD 300,000	용선료지급보증 담보

한국산업은행	USD 280,000	USD 280,000	용선료지급보증 담보

합 계	465,283	465,283

USD 793,477	USD 793,477

6 . 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,514,564	-	4,708,605	-

차감 : 대손충당금	(866,578)	-	(878,610)	-

매출채권(순액)	4,647,986	-	3,829,995	-

미수금	2,020,410	4,729,410	3,955,625	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,489,608)	(2,339,902)	(1,436,620)	(2,333,424)

미수금(순액)	530,802	2,389,508	2,519,005	2,395,986

보증금	7,500	893,819	7,500	893,061

차감 : 현재가치할인차금	(247)	(39,683)	(346)	(42,689)

보증금(순액)	7,253	854,136	7,154	850,372

미수수익	6,793	-	4,567	-

대여금	149,433	37,139,512	148,416	36,929,512

차감 : 손상차손누계액	-	(18,095,448)	-	(18,045,352)

대여금(순액)	149,433	19,044,064	148,416	18,884,160

합 계	5,342,267	22,287,708	6,509,137	22,130,518

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	878,610	3,770,044	18,045,351	1,174,318	3,052,295	13,586,852

설정(환입)	(12,032)	59,466	50,097	29,301	(177,288)	(1,634,354)

기말금액	866,578	3,829,510	18,095,448	1,203,619	2,875,007	11,952,498

7 . 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연료유	4,065,691	1,671,458

윤활유	530,135	428,982

선용품	5,151,913	4,723,225

합 계	9,747,739	6,823,665

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,173,085천원(전분기5,618,467천원)입니다. 8 . 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,519,056	2,938,016

선급비용	537,186	396,923

합 계	3,056,242	3,334,939

비유동

판매후리스 이연손실	2,793,495	2,854,042

합 계	2,793,495	2,854,042

9 . 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

후순위채	1,156,000	1,156,000

(손상차손누계액)	(1,156,000)	(1,156,000)

정기예금 등	463,000	463,000

합 계	463,000	463,000

비유동

장기성예금	963,025	942,950

합 계	963,025	942,950

당분기말과 전기말 현재 금융자산에는 후순위채가 포함 되어 있고 전액 손상을 인식하였으며, 회사는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

활성시장이 없는 지분증권

(주)인천유나이티드	523	512

(주)선운	6,171	6,042

동북아46호선박투자회사	214,665	-

합 계	221,359	6,554

11 . 관계기업 및 공동기업투자 , 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

에이치앤브이물류㈜	물류창고	한국	50.00%	1,750,000	3,636,455	50.00%	1,750,000	3,560,470

㈜흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	25.00%	798,345	2,198,453	25.00%	798,345	2,152,516

연운항훼리㈜	해운대리	한국	25.00%	75,000	461,212	25.00%	75,000	451,575

㈜흥아로지스틱스(*)	선박,항공운송	한국	0.00%	-	-	41.18%	350,000	463,220

한로해운㈜(*)	해운대리	한국	0.00%	-	-	50.00%	100,000	2,417,062

진인해운㈜(*)	해운대리	한국	0.00%	-	-	50.00%	75,000	71,860

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	운송및창고	베트남	44.78%	662,520	726,480	44.78%	662,520	711,300

합 계	15,896,525	7,022,600	16,421,525	9,828,003

(*) 회사는 관계기업 지분을 추가로 취득함에 따라, 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자지분의 세부내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	500,000	655,777	100.00%	500,000	642,074

㈜파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	47,898	49,333	100.00%	47,898	48,302

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	항공운송	한국	100.00%	259,527	269,846	100.00%	259,527	264,207

(주)흥아로지스틱스(*)	해운대리	한국	100.00%	1,050,000	2,478,803	-	-	-

한로해운(주)(*)	해운대리	한국	51.00%	110,000	1,184,086	-	-	-

진인해운(주)(*)	해운대리	싱가폴	100.00%	195,000	195,276	-	-	-

합 계	2,162,425	4,833,121	807,425	954,583

(*) 회사는 관계기업 지분을 추가로 취득함에 따라, 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

12 . 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	기타(*)	기말금액

선박	12,428,839	-	(130,234)	264,614	12,563,219

비품	18,217	-	(2,192)	378	16,403

기타유형자산	2,688,119	6,001	(401,349)	55,461	2,348,232

사용권자산	127,005,217	20,990,422	(2,661,279)	2,858,319	148,192,679

합 계	142,140,392	20,996,423	(3,195,054)	3,178,772	163,120,533

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	기타(*)	기말금액

비품	24,636	-	(2,028)	996	23,604

기타유형자산	4,497,214	-	(133,540)	185,809	4,549,483

사용권자산	193,691,022	1,157,306	(2,570,859)	8,091,457	200,368,926

합 계	198,212,872	1,157,306	(2,706,427)	8,278,262	204,942,013

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

13 . 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

토지	15,087,845	321,993	15,409,838

건물	323,602	6,906	330,508

합 계	15,411,447	328,899	15,740,346

(*) 상기 기타금액은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

토지	13,624,733	569,784	14,194,517

건물	336,225	14,061	350,286

합 계	13,960,958	583,845	14,544,803

(*) 상기 기타금액은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

14 . 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타 (*)	기말금액

회원권	46,478	992	47,470

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	기타(*)	기말금액

회원권	217,827	9,110	226,937

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 리스 (1) 리스이용자회사는 선박 및 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 리스기간은 1~25년 입니다. 회사는 일부 선박에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 회사는 사무용기기 등을 2년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스 중 일부는 소액자산 리스에 해당합니다. 회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않은 실무적 간편법을 적용합니다.

회사가 리스 이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	선박	건물	차량운반구	합계

기초	126,497,019	482,246	25,952	127,005,217

취득	20,990,422	-	-	20,990,422

감가상각	(2,616,947)	(40,564)	(3,768)	(2,661,279)

기타(*)	2,847,688	10,095	536	2,858,319

기말	147,718,182	451,777	22,720	148,192,679

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분	선박	건물	차량운반구	합계

기초	193,111,240	542,354	37,428	193,691,022

취득	1,157,306	-	-	1,157,306

감가상각	(2,532,207)	(35,166)	(3,486)	(2,570,859)

기타(*)	8,067,866	22,085	1,506	8,091,457

기말	199,804,205	529,273	35,448	200,368,926

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

사용권자산은 유형자산에 포함되어 분류되었습니다.

2) 리스와 관련하여 당분기와 전분 기 중 손익으 로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산(선박)에 대한 감가상각비	2,616,947	2,532,207

사용권자산(건물)에 대한 감가상각비	40,564	35,166

사용권자산(차량운반구)에 대한 감가상각비	3,768	3,486

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	1,585,272	2,349,621

단기 및 소액 리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	1,396	190,556

3) 리스부채

① 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	15,815,935	157,051,407	10,048,824	137,621,031

차감:현재가치할인차금	(365,785)	(34,707,762)	(119,879)	(30,407,714)

합 계	15,450,150	122,343,645	9,928,945	107,213,317

4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스와 관련한 현금유출	4,231,989	1,809,814

16 . 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

전환사채	31,417	30,016	-

파생상품부채	25,012	-	25,012	-

장기차입금	139,229	-	-	-

리스부채	15,450,150	122,343,645	9,928,945	107,213,317

합 계	15,645,808	122,343,645	9,983,973	107,213,317

(2) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채(제18회)	2019.04.18	2022.04.18	0.00%	31,695	31,695

차감: 전환권조정	(278)	(1,679)

차감계	31,417	30,016

② 당분기 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각	기 말

무보증전환사채(제18회)	1,679	(1,401)	278

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제18회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,179,000,000원

표면이자율	0.00%

보장수익율	2.00%

만기상환금	16,104,593,582원

전환비율	100%

전환가액	당분기말 현재 1,482원

전환청구기간	2019년 5월 18일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식 발행하거나, 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채 발행 등으로 전환가액 또는 행사가액 조정사항 발생하는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할/병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우사채발행후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	없음

17 . 매입채무및기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,106,874	9,255,894

미지급금	4,824,860	4,816,012

미지급비용	1,292,566	1,367,872

합 계	17,224,300	15,439,778

18 . 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

예수금	62,247	157,668

선수금	957,119	1,217,089

합 계	1,019,366	1,374,757

비유동

복구충당부채	32,415	31,596

장기종업원급여부채	16,870	15,591

합 계	49,285	47,187

19 . 확정급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	440,044	551,050

사외적립자산의 공정가치	(441,928)	(511,165)

국민연금전환금	(7,404)	(7,404)

소 계	(9,288)	32,481

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,366,645	5,735,523

순확정급여부채	5,357,357	5,768,004

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,286,573	(511,165)	5,775,408

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	337,258	-	337,258

이자비용(이자수익)	31,993	(4,113)	27,880

소 계	369,251	(4,113)	365,138

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,079	2,079

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(251,919)	-	(251,919)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	216,737	-	216,737

소 계	(35,182)	2,079	(33,103)

제도에서 지급한 금액

지급액	(813,953)	71,271	(742,682)

기말금액	5,806,689	(441,928)	5,364,761

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,874,756	(610,918)	5,263,838

전분기손익으로 인식되는 금액

전분기근무원가	274,944	-	274,944

이자비용(이자수익)	25,588	(4,933)	20,655

소 계	300,532	(4,933)	295,599

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,210	2,210

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(35,939)	-	(35,939)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(45,777)	-	(45,777)

소 계	(81,716)	2,210	(79,506)

제도에서 지급한 금액

지급액	(235,066)	16,235	(218,831)

기말금액	5,858,506	(597,406)	5,261,100

(4) 당분기와 전분기 중 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운항원가	317,634	258,094

판매비와 관리비	47,504	37,505

합 계	365,138	295,599

20 . 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000 주	400,000,000 주

발행한 주식수	240,424,899 주	240,424,899 주

1주의 금액	500	500

자본금	120,212,449,500	120,212,449,500

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수	240,424,899	116,732,559

기말발행주식수	240,424,899	116,732,559

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	53,276,939	53,276,939

기타자본잉여금	80,170	80,170

감자차익	43,242,952	43,242,952

자기주식	(345,486)	(345,486)

합 계	96,254,575	96,254,575

21 . 비용의 성격별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	6,154,353	5,051,006

감가상각비	3,195,054	2,706,427

운항경비	11,973,759	7,497,678

선박경비	2,406,371	2,788,132

기타비용	453,283	651,046

매출원가 및 판매비와관리비 합계	24,182,820	18,694,289

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 0원(전분기 법인세비용 : 572,943천원)입니다. 한편, 당사는 이연법인세자산의 경우 실현 가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

23. 주 당손익(1) 기본주당순손익

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당분기순손익	(498,892,235)	(67,410,864)

가중평균유통보통주식수	240,264,842주	116,118,238주

기본주당순이익	(2)원	(1)원

( 2) 희석주당순손익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당분순이익에 가산했습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당분기순손익	(498,892,235)	(67,410,864)

전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	1,093,167	59,682,514

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(497,799,068)	(7,728,350)

발행된 가중평균유통보통주식수	240,264,842주	116,118,238주

조정내역:

전환사채의 전환 가정	20,144주	1,320,015주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	240,284,986주	117,438,253주

희석주당순이익(*)	(2)원	(1)원

(*) 전환사채의 희석효과가 발생하지 않았으므로 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순손익	(498,892)	(67,411)

조정 항목:

이자비용	1,586,673	3,360,461

외화환산손실	1,820,581	6,614,021

법인세비용(수익)	-	572,943

퇴직급여	365,138	295,599

감가상각비	3,195,054	2,706,427

정기수리비상각	-	400,736

유형자산처분이연손실	120,869	512,994

대손상각비(환입)	97,530	(1,782,341)

이자수익	(126,971)	(7,853)

외화환산이익	(900,727)	(9,641,761)

유형자산처분이연이익	-	(21,228)

배당금수익	(56,945)	(120,000)

영업활동으로 인한 자산/부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(851,503)	(901,124)

기타채권의 감소(증가)	1,952,009	78,607

기타유동자산의 감소(증가)	285,168	103,012

재고자산의 감소(증가)	(2,941,958)	(924,794)

매입채무의 증가(감소)	1,872,077	554,440

기타채무의 증가(감소)	(1,356,287)	(116,738)

기타유동부채의 증가(감소)	(381,643)	10,758,649

기타비유동부채의 증가(감소)	1,278	-

사외적립자산의 감소(증가)	71,271	16,235

퇴직금의 지급	(813,952)	(235,066)

표시통화환산손익	574,547	(28,110)

영업활동에서 창출된 현금	4,013,317	12,127,698

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기부채	9,953,957	-	-	5,660,434	15,614,391

전환사채	30,016	-	-	1,401	31,417

소계	9,983,973	-	-	5,661,835	15,645,808

장기금융부채:

리스부채	107,213,317	-	3,530,488	11,599,840	122,343,645

소계	107,213,317	-	3,530,488	11,599,840	122,343,645

합계	117,197,290	-	3,530,488	17,261,675	137,989,453

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름변동	비현금 변동	기말금액

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	12,525,452	-	-	(35,925)	12,489,527

유동성장기부채	86,816,625	-	(1,543,688)	8,213,640	93,486,577

소계	99,342,077	-	(1,543,688)	8,177,715	105,976,104

장기금융부채:

전환사채	1,638,723	-	-	76,516	1,715,239

리스부채	151,220,829	-	-	1,400,522	152,621,351

소계	152,859,552	-	-	1,477,038	154,336,590

합계	252,201,629	-	(1,543,688)	9,654,753	260,312,694

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,157,306	1,157,306

전환권 행사에 따른 전환사채의 감소	-	-

관계기업투자주식의 매각예정비유동자산으로의 계정재분류	-	-

리스부채의 유동성대체	5,521,204	5,634,778

유형자산의 투자부동산으로의 대체	-	-

관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로의 대체	2,911,792	-

합 계	9,590,302	6,792,084

25 . 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	SINOKOR CO.,LTD.	SINOKOR CO.,LTD.

지배기업(*1)	장금상선㈜	장금상선㈜

종속기업	(주)하스매니지먼트, (주)파이오니어탱커서비스, (주)중흥통상, HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD, (주)흥아로지스틱스(*1), 한로해운㈜(*1), 진인해운㈜(*1)	(주)하스매니지먼트, (주)파이오니어탱커서비스, (주)중흥통상, HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류(주), 흥아프로퍼티그룹(주), 연운항훼리주식회사,연운항중한윤도유한공사, 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS	에이치앤브이물류(주), 흥아프로퍼티그룹(주), 연운항훼리주식회사, 연운항중한윤도유한공사, (주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, VIETNAM HPH LOGISTICS

기타 특수관계자	동보항공(주), 흥아GLS(주), SUBIC NEOCOVE CORP., 보람항공㈜, 장금상선(주) 종속기업 등(*2)	동보항공(주), 메트로물류(주), 흥아GLS(주), SUBIC NEOCOVE CORP., 장금상선(주) 종속기업 등

(*1) 당분기 중 지분 취득에 따라 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 지배기업인 장금상선이 지배력 및 유의적인 영향력을 보유한 기업을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업:

장금상선(주)	-	441,158	-	-

종속기업:

(주)파이오니어탱커서비스	-	457,133	-	437,268

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	-	72,133	-	-

(주)흥아로지스틱스(*1)	-	15,053	-	8,072

진인해운㈜(*1)	-	120,000	-

기타 특수관계자:

리얼티디아이파트너스 ( * 2)	-	-	-	6,164

합 계	-	985,477	120,000	451,504

(*1) 당분기 중 지분 취득에 따라 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 전기 중 무상차등감자 등으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 전기 거래금액은 특수관계자 제외일까지의 거래내역을 반영하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

지배기업:

장금상선(주)(*1)	-	20,384,677	-	-

종속기업:

(주)파이오니어탱커서비스	-	584,822	-	416,029

HEUNG-A TANKER S'PORE PTE.LTD	-	340,573	-	333,787

(주)흥아로지스틱스

진인해운(주)	-	-	9,124	-

관계기업 및 공동기업:

(주)흥아프로퍼티그룹(*2)	4,729,410	-	4,729,410	-

연운항훼리주식회사

연운항중한윤도유한공사	-	-	1,164,125	-

진인해운유한공사	9,124	-	-	-

VIETNAM HPH LOGISTICS	-	-	132,449	-

기타특수관계자:

합계	4,738,534	21,310,072	6,035,108	749,816

(*1) 채무 등은 리스부채가 포함된 금액입니다.
(*2) ㈜흥아프로퍼티그룹에 대한 미수금에 대하여 당분기말 현재 대손충당금 2,339,902천원(전기말: 2,333,424천원)을 설정하고 있으며, 대손충당금 차감 전 잔액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기업명	계정과목	기 초	증 가	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	대여금	36,929,512	210,000	37,139,512

손상누계액	(15,417,591)	(2,677,857)	(18,095,448)

소 계	21,511,921	(2,467,857)	19,044,064

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	계정과목	기 초	감 소	기 말

관계기업	㈜흥아프로퍼티그룹	대여금	36,459,512	-	36,459,512

손상누계액	(13,586,852)	1,634,354	(11,952,498)

소 계	22,872,660	1,634,354	24,507,014

기타특수관계자	리얼티디아이파트너스	단기차입금	500,000	-	500,000

합 계	23,372,660	1,634,354	25,007,014

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	금 액

지분취득	(주)흥아로지스틱스	지분의 추가 취득	700,000

지분취득	한로해운㈜	지분의 추가 취득	10,000

지분취득	진인해운㈜	지분의 추가 취득	120,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	97,495	113,547

퇴직급여	8,062	8,750

상기 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(7) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	지급액	당분기말 리스부채	당분기 이자비용

지배기업	장금상선㈜	794,828	19,432,359	180,367

26. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 당분말현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	원고	피고	소송가액

손해배상청구 등	주식회사 아스터개발제4호 항동	흥아해운㈜	1,180,300

회사에 대하여 SFL Ace 1 COMPANY INC. 및 SFL Ace 2 COMPANY INC.가 청구한 선박수리비에 대하여 대한상사중재원은 중재심리를 진행중에 있습니다. 이러한 중재의 결과는 당분기말 현재까지 예측할 수 없습니다.

27 . 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 600,000천원(전기말: 600,000천원)의소송공탁 및 인허가 보증을 제공받고 있습니다. (2) 국적취득조건부 나용선계약 리스부채와 관련하여 회사의 선박이 담보로 제공되어 있으며, 추가적으로 동 선박에 대해 회사가 보유하는 계약상 권리가 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 선박은 계약상 LTV(담보인정비율) 유지 의무가 있으며, 동 비율 미충족시 회사는 추가담보의 제공 또는 리스부채의 일부를 상환해야 합니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 ㈜부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 335,880(전기말: USD 2,201,400 )의 지급보증을 제공받고 있습니다

(4) 당분기말 현재 회사는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.를 통해 선박 리스 계약을 체결하고 있으며, 동 SPC가 한국해양진흥공사㈜로부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니 다. 한편, 당분기말 현재 회사는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국수출입은행으로부터 제공받은선박금융금액 USD 9,360,000과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) 19.9K DWT급 2척에 관하여, 당사는 임대료 지급 등 전차인으로서의 채무에 대한 담보로, 임대인, 임차인(장금상선) 및 대주와의 사이에서 General Assignment(이하 “양도담보계약”)를 체결하였고 아래와 같이 권리 및 계약상 지위를 담보목적으로 임차인 및 임대인에게 양도하였습니다.

(단위 : 원)

채무자	관계	담보설정잔액	담보제공기간	담보제공재산

GMF SKR NO.1 S.A.	-	9,328,800,000	피담보채무 상환 완료시까지(2022년2월~2027 2월 예정)	계약상 양도 대상권리(보험상 권리, 운임료 등 영업수익, 징발보상채권)

GMF SKR NO.2 S.A.	-	11,960,000,000	상동	상동

(6) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

보험종류	자산	납입금액	부보액	보험회사명

선체보험	HEUNG-A PIONEER 외 11척	USD 540,003.10	USD 184,250,000.00	KB손해보험

GOLDEN PIONEER	67,585,000	17,500,000,000

전쟁보험	HEUNG-A PIONEER 외 11척	USD 11,497.20	USD 184,250,000.00

GOLDEN PIONEER	1,092,000	17,500,000,000

FD	BUSAN PIONEER 외 4척	USD 13,745.00	(*)	한국선주상호보험

P	DREAM PIONEER 외 7척	USD 367,008.37	(*)

BUSAN PIONEER 외 6척	USD 300,200.00	(*)	STEAMSHIP MUTUAL UNDERWRITING ASSOCIATION

SOL	전 선단	USD 27,504.00	(*)

(*) 선가, 회사의 평판, 매출, 이자율 등을 고려한 내부 규정에 의해 보험금이 결정되므로 부보가액 없음.