흥아해운 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 58(전)기 3분기 2018년 09월 30일 현재
흥아해운주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 흥아해운주식회사(이하 '지배기업')은 1961년 12월 8일에 설립되어, 1976년 6월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장한 법인으로서, 동남아, 일본 및 중국항로를 중심으로 해상화물운송용역의 제공을 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 송파구 새말로5길 21에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자 등으로 당분기말 현재 납입 자 본금 은 48,707,867천원 입니 다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

FAIRMONT PARTNERS Ltd. 외 2인(*)	28,761,055	29.52%

TATSUMI SHOKAI Co., Ltd.	1,325,925	1.36%

김창남	1,292,508	1.33%

Yamane Shipping	1,241,758	1.27%

기타 주주	64,794,487	66.52%

합계	97,415,733	100.00%

(*) FAIRMONT PARTNERS Ltd. 외 2인은 최대주주인 FAIRMONT PARTNERS Ltd.의 19,346,342(19.86%)주와 특수관계자인 리 얼티디아이파트너스㈜ 8,350,000(8.57%)주 및 의결권을 공동행사키로 한 이윤재 1,064,713(1.09%)주로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	결산월

당분기말	전기말

(주)하스매니지먼트	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)파이오니어탱커서비스	선박관리	한국	100.00%	100.00%	12월

(주)중흥통상	부식공급	한국	100.00%	100.00%	12월

흥아선무(중국)유한공사	해운대리	중국	100.00%	100.00%	12월

흥아물류(상해)유한공사	물류	중국	100.00%	100.00%	12월

SAN EI SHIPPING	해운대리	일본	100.00%	45.00%	10월

2) 당분기 중 SAN EI SHIPPING의 지분을 추가 취득함에 따라 연결대상에 포함하였습니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사	SAN EI SHIPPING

유동자산	4,751,816	741,274	765,803	7,037,255	5,954,858	23,625,518

비유동자산	696,862	54,127	64,306	2,319,133	2,521,660	3,164,028

자산총계	5,448,678	795,401	830,109	9,356,388	8,476,518	26,789,546

유동부채	2,122,534	511,709	601,774	5,799,496	1,958,496	21,345,048

비유동부채	613,983	47,003	24,875	-	-	482,726

부채총계	2,736,517	558,712	626,649	5,799,496	1,958,496	21,827,774

지배지분	2,712,161	236,689	203,460	3,556,892	6,518,022	4,961,772

자본총계	2,712,161	236,689	203,460	3,556,892	6,518,022	4,961,772

② 전기말

(단위: 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

유동자산	4,877,873	819,813	229,017	3,821,792	6,694,220

비유동자산	695,614	57,344	73,365	2,353,003	2,450,769

자산총계	5,573,487	877,157	302,382	6,174,795	9,144,989

유동부채	2,414,530	488,912	155,546	1,872,590	3,250,444

비유동부채	449,244	93,564	1,053	-	-

부채총계	2,863,774	582,476	156,599	1,872,590	3,250,444

지배지분	2,709,713	294,681	145,783	4,302,205	5,894,545

자본총계	2,709,713	294,681	145,783	4,302,205	5,894,545

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사	SAN EI SHIPPING

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,200,541	6,855,671	422,560	1,392,985	728,956	1,673,771	1,168,490	3,151,791	7,944,155	26,359,024	-	-

영업손익	74,974	529,081	(53,638)	(75,332)	45,253	64,796	323,769	577,681	173,861	637,984	-	-

분기순손익	153,118	551,504	(34,902)	(46,913)	38,113	57,677	177,876	425,016	118,977	416,424	-	-

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	153,118	551,504	(34,902)	(46,913)	38,113	57,677	177,876	425,016	118,977	416,424	-	-

② 전분 기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,693,667	8,599,516	581,219	1,741,482	355,595	874,871	1,043,578	3,346,009	9,240,316	29,101,694

영업손익	(567,216)	25,111	16,550	11,627	24,073	5,972	157,888	588,754	451,702	1,317,627

분기순손익	401,861	872,143	3,905	88	(2,069)	(19,839)	213,843	393,200	399,847	1,071,346

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기총포괄손익	401,861	872,143	3,905	88	(2,069)	(19,839)	213,843	393,200	399,847	1,071,346

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 당분기와 전분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사	SAN EI SHIPPING

영업활동으로 인한 현금흐름	312,962	109,327	9,168	2,798,586	(1,116,488)	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(41,600)	(3,709)	(6,700)	(63,181)	(1,341)	2,875,615

재무활동으로 인한 현금흐름	(485,757)	(47,996)	5,000	(1,395,886)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(214,395)	57,622	7,468	1,339,519	(1,117,829)	2,875,615

기초 현금및현금성자산	801,988	470,390	62,881	1,618,399	2,758,616	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	8,869	11,016	-	-	-	-

기말 현금및현금성자산	596,462	539,028	70,349	2,957,918	1,640,787	2,875,615

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	(주)하스매니지먼트	(주)파이오니어탱커서비스	(주)중흥통상	흥아선무(중국)유한공사	흥아물류(상해)유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(28,399)	83,163	15,911	(881,933)	451,753

투자활동으로 인한 현금흐름	(118,279)	(104)	(100,829)	-	(3,609)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	-	150,000	(735)	(2,228,189)

현금및현금성자산의 순증감	(1,146,678)	83,059	65,082	(882,668)	(1,780,045)

기초 현금및현금성자산	2,188,056	495,470	-	2,395,227	4,510,564

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	3,230	10,169

기말 현금및현금성자산	1,041,378	578,529	65,082	1,515,789	2,740,688

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

흥아해운주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 요약연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체는 요약연결재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

① 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전한다면 그 계약은 리스에 해당하거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.② 리스이용자연결실체는 선박, 컨테이너, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품 등)에 대하여는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 면제규정에 따라 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산

선박

당기초	3,083,118

당분기말	2,748,490

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 장ㆍ단기금융부채 항목에 포함합니다.(가) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.(나) 경과규정연결실체는 종전의 기업회계기준서 제1017호에 따라 선박의 용선을 운용리스로 분류하였습니다 . 리스는 일반적으로 3~5년간 유지되며, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 리스료는 계약에 의하여 고정되어 있으며, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지지 않습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

연결실체는 선박 및 컨테이너를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.③ 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당분기말 현재 연결실체가 전대리스로 제공한 자산은 없습니다.④ 연결재무제표에 미치는 영향(가) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	3,083,118

리스부채	3,083,118

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 8.41%입니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정	103,394,858

2019년 1월 1일의 중분차입이자율로 할인한 금액	94,723,043

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	370,885,394

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(75,440)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(91,564,486)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	373,968,511

(나) 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,748,490천원을 인식하였고, 리스부채로 2,825,892천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기 동안 감가상각비 601,683천원, 이자비용 172,021천원을 인식하였습니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 감가상각비를 인식하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향은 주석 4를 참조하시기 바랍니다.

(2) 유형자산에 대한 재평가모형 적용 연결실체는 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 전기말 유형자산으로 분류되는 토지에 한해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 비교표시되는 전분기 요약연결재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 보다 신뢰성 있고 목적적합한 정보를 제공하기 위하여 전기말 투자부동산의 후속 측정방법을 원가모형에서 공정가치모형으로 변경하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전분기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표를 재작성 하였습니다.① 전분기 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

감가상각비	18,684,853	(72,264)	18,612,589

법인세비용차감전순손실	(52,309,418)	72,264	(52,237,154)

분기순손실	(49,021,007)	72,264	(48,948,743)

보통주기본주당손실(원)	(295)	-	(295)

② 전분기 연결자본변동표

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

자본금	87,821,715	-	87,821,715

기타불입자본	48,545,445	-	48,545,445

기타자본구성요소	(24,642,181)	(3,829,650)	(28,471,831)

이익잉여금	(25,740,798)	23,546,126	(2,194,672)

자본총계	85,984,181	19,716,476	105,700,657

③ 전분기 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분	회계정책 변경의 영향

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

영업활동으로 인한 순현금흐름	(8,013,781)	-	(8,013,781)

분기순손실	(49,021,007)	72,264	(48,948,743)

감가상각비	18,684,853	(72,264)	18,612,589

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 용역의 유형

연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 컨테이너선, 탱커선, 기타부문으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

영업부문	컨테이너선	탱커선	기타

제공용역	운항	운항	CY이용 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	420,389,183	73,061,868	30,860,176	524,311,227	-	524,311,227

부문원가	446,621,105	73,952,704	22,295,577	542,869,386	-	542,869,386

부문이익(손실)	(26,231,922)	(890,836)	8,564,599	(18,558,159)	-	(18,558,159)

판매관리비	11,342,227	1,971,231	6,374,577	19,688,035	-	19,688,035

영업이익(손실)	(37,574,149)	(2,862,067)	2,190,022	(38,246,194)	-	(38,246,194)

금융수익	-	-	-	-	5,214,753	5,214,753

금융원가	-	-	-	-	25,725,203	25,725,203

외환수익	26,073,678	4,531,495	449,246	31,054,419	-	31,054,419

외환비용	22,041,564	3,830,731	105,112	25,977,407	-	25,977,407

지분법투자이익	-	-	-	-	1,685,944	1,685,944

지분법투자손실	-	-	-	-	1,246,888	1,246,888

기타수익	16,401,737	2,850,553	5,562,400	24,814,690	-	24,814,690

기타비용	4,631,036	804,855	1,286,760	6,722,651	-	6,722,651

법인세차감전순이익(손실)	(21,771,334)	(115,605)	6,809,796	(15,077,143)	(20,071,394)	(35,148,537)

법인세비용	-	-	-	-	4,222,086	4,222,086

분기순이익(손실)	(21,771,334)	(115,605)	6,809,796	(15,077,143)	(24,293,480)	(39,370,623)

자산	438,107,168	313,989,906	35,718,195	787,815,269	63,659,095	851,474,364

부채	524,658,054	272,949,509	26,740,751	824,348,314	-	824,348,314

유형자산	238,097,927	274,812,121	2,639,357	515,549,405	-	515,549,405

투자부동산	-	-	4,333,374	4,333,374	-	4,333,374

감가상각비	7,441,540	9,047,266	228,051	16,716,857	-	16,716,857

(*) 기타는 CY이용 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타(*)	보고부문합계	미배분금액	합계

부문수익	463,631,065	67,474,841	36,997,459	568,103,365	-	568,103,365

부문원가	476,717,300	68,694,003	27,108,719	572,520,022	-	572,520,022

부문이익(손실)	(13,086,235)	(1,219,162)	9,888,740	(4,416,657)	-	(4,416,657)

판매관리비	12,930,506	1,881,849	6,685,078	21,497,433	-	21,497,433

영업이익	(26,016,741)	(3,101,011)	3,203,662	(25,914,090)	-	(25,914,090)

금융수익	-	-	-	-	103,913	103,913

금융원가	-	-	-	-	24,717,766	24,717,766

외환수익	18,067,293	2,629,435	259,937	20,956,665	-	20,956,665

외환비용	13,015,196	1,894,175	115,272	15,024,643	-	15,024,643

지분법투자이익	-	-	-	-	7,050,656	7,050,656

지분법투자손실	-	-	-	-	2,028,303	2,028,303

기타수익	7,005,761	1,069,138	432,737	8,507,636	-	8,507,636

기타비용	18,101,486	2,740,370	329,367	21,171,223	-	21,171,223

법인세차감전순이익(손실)	(32,060,369)	(4,036,983)	3,451,697	(32,645,655)	(19,591,500)	(52,237,155)

법인세수익	-	-	-	-	(3,288,411)	(3,288,411)

분기순이익(손실)	(32,060,369)	(4,036,983)	3,451,697	(32,645,655)	(16,303,089)	(48,948,744)

자산	419,840,868	286,574,289	56,636,282	763,051,439	70,551,688	833,603,127

부채	455,207,969	281,411,116	10,999,861	747,618,946	-	747,618,946

유형자산	282,678,236	254,629,447	2,591,212	539,898,895	-	539,898,895

투자부동산	-	-	42,764,294	42,764,294	-	42,764,294

감가상각비	9,595,095	8,768,451	249,043	18,612,589	-	18,612,589

(*) 기타는 CY 및 부동산 임대관련업 등에 대한 것입니다.

상기 부문수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 당분기와 전분기 중에 기업내의다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 금융손익 및법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익만을 표시하고 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 기타 부문정보당분기말과 전기말 현재 보고부문별 기타의 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기매출채권및기타채권	45,026,291	7,825,380	(991,887)	51,859,784

장기금융자산	2,976	517	265,309	268,802

무형자산	204,471	35,536	532,575	772,582

기타비유동자산	9,422,044	1,637,511	23,196	11,082,751

합계	54,655,782	9,498,944	(170,807)	63,983,919

② 전기 말

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

장기매출채권및기타채권	45,417,056	6,877,892	(3,020,203)	49,274,745

장기금융자산	150,375	22,773	352	173,500

무형자산	670,768	101,580	130,307	902,655

기타비유동자산	10,307,840	1,561,004	25,855	11,894,699

합계	56,546,039	8,563,249	(2,863,689)	62,245,599

(4) 지역에 대한 정보 연결실체는 3개의 주요 지역(동남아, 일본, 중국)을 운항하고 있으 며, 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	273,867,017	129,741,881	16,780,285	73,061,868	30,860,176	524,311,227

비유동자산	190,717,526	90,350,604	11,685,579	284,311,065	6,801,924	583,866,698

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	컨테이너선	탱커선	기타	합계

동남아	일본	중국

수익	303,456,111	143,778,446	16,396,508	67,474,841	36,997,459	568,103,365

비유동자산	222,044,415	105,205,332	11,997,626	262,862,273	42,770,006	644,879,652

(5) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

5 . 사 용제한 및 담보제공 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

현금및현금성자산	(주)신한은행	453	191,664	용선료지급보증 담보

(주)부산은행	USD 7,854	USD 7,854

USD 418,168	USD 418,142	부채상환 적립금

단기금융자산	(주)부산은행	1,000,000	1,000,000	용선료지급보증 담보

2,500,000	-	차입금담보

1,500,000	-	금융채무 담보

-	150,000	금융채무 지급보증

USD 213,477	USD 213,477

중소기업은행	USD 300,000	-	용선료지급보증 담보

한국산업은행	2,000,000	2,000,000	용선료지급보증 담보

800,000	800,000	차입금담보

(주)우리은행	300,000	300,000	원유매입거래보증

장기금융자산	(주)부산은행 등	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	8,103,953	4,445,164

USD 939,499	USD 639,473

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,984,109	-	42,695,421	-

차감 : 대손충당금	(2,070,517)	-	(2,604,931)	-

매출채권(순액)	36,913,592	-	40,090,490	-

미수금	19,668,634	4,729,410	21,524,862	4,729,410

차감 : 대손충당금	(1,631,745)	(241,909)	(1,598,150)	(241,909)

미수금(순액)	18,036,889	4,487,501	19,926,712	4,487,501

미수수익	79,114	-	43,247	-

대여금	3,017,219	45,138,830	2,507,461	45,138,829

차감 : 대손충당금	(151,506)	(5,259,450)	(125,062)	(5,172,738)

대여금(순액)	2,865,713	39,879,380	2,382,399	39,966,091

보증금	-	7,492,904	-	4,821,153

합계	57,895,308	51,859,785	62,442,848	49,274,745

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	대여금	매출채권	미수금	대여금

기초금액	2,604,931	1,840,059	5,297,800	1,647,850	2,329,062	2,915,277

새 기준서 도입효과 조정	-	-	-	(98,481)	512,610	2,067,554

조정 후 기초금액	2,604,931	1,840,059	5,297,800	1,549,369	2,841,672	4,982,831

설정(환입)	(534,414)	33,595	113,156	1,055,562	(1,001,613)	314,969

기말금액	2,070,517	1,873,654	5,410,956	2,604,931	1,840,059	5,297,800

(3) 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 구간 별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 노출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총장부금액	손상대상채권금액	대손충당금	신용손상여부

90일 이내	0.20%~76.52%	31,667,985	-	61,325	NO

91일 이상 180일 이내	2.48%~89.29%	5,364,538	-	147,942	NO

181일 이상 270일 이내	18.52%~100.00%	613,526	-	523,549	NO

271일 이상 360일 이내	48.38%~100.00%	695	-	336	NO

신용손상 구간	100.00%	1,337,365	1,337,365	1,337,365	YES

합계	38,984,109	1,337,365	2,070,517

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

저장품	19,593,351	18,807,927

연결실체의 재고자산은 연료, 윤활류 등의 저장품으로 구성되어 있습니다.

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	12,668,050	3,082,981

선급비용	3,719,651	3,743,153

부가세대급금	894,644	153,812

장기선급비용	4,046,748	3,790,793

기타비유동자산	7,036,003	8,103,906

합계	28,365,096	18,874,645

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	17,282,345	6,979,946

비유동자산	11,082,751	11,894,699

합계	28,365,096	18,874,645

9. 단기금융자산 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	8,716,840	4,824,119

당분기말과 전기말 현재 단기금융자산에는 후순위채가 포함되어 있고 전액 손상을 인식하였으며, 연결실체는 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말	전기말

활성시장이 없는 지분증권

(주)인천유나이티드	519	483

(주)선운	6,122	5,698

야마네해운(주)	222,680	-

합계	229,321	6,181

11. 관계기업및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요영업활동	영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)국보(*1)	운송 및 보관	한국	12월	-	-	-	21.08%	2,163,194	3,638,695

에이치앤브이물류(주)	물류창고	한국	12월	50.00%	1,750,000	3,777,824	50.00%	1,750,000	3,649,818

SAN EI SHIPPING(*2)	해운대리	일본	10월	-	-	-	45.00%	476,801	1,866,545

피케이밸브(주)	제조, 판매	한국	12월	38.16%	7,126,920	32,314,952	38.16%	7,126,920	33,800,650

(주)흥아프로퍼티그룹	자산관리	한국	12월	50.00%	8,815,730	-	50.00%	8,815,730	-

연운항중한윤도유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	1,596,690	12,470,328	50.00%	1,596,690	11,632,343

연운항훼리(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	150,000	306,741	50.00%	150,000	288,456

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	해운대리	태국	12월	49.00%	444,376	2,104,019	49.00%	444,376	1,775,070

(주)흥아로지스틱스	선박, 항공운송	한국	12월	41.18%	350,000	2,960,105	41.18%	350,000	2,883,178

한로해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	100,000	2,192,997	50.00%	100,000	2,180,894

HEUNG-A SINGAPORE	해운대리	싱가폴	12월	50.00%	204,197	1,330,170	50.00%	204,197	1,210,795

진인해운(주)	해운대리	한국	12월	50.00%	75,000	304,084	50.00%	75,000	152,233

HEUNG-A(M) SDN BHD	해운대리	말레이시아	12월	50.00%	69,629	595,368	50.00%	69,629	597,564

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	해운대리	베트남	12월	50.00%	142,440	105,456	50.00%	142,440	2,215

PT.HASPUL	해운대리	인도네시아	12월	49.00%	147,149	101,779	49.00%	147,149	149,710

진인해운유한공사	CAR-FERRY	중국	12월	50.00%	3,794,930	-	50.00%	3,794,930	-

(주)에이치앤브이물류안성(*1)	물류창고	한국	12월	-	-	-	29.00%	870,000	2,168,021

HPH LOGISTICS JSC	운송 및 보관	베트남	12월	44.78%	662,520	772,839	44.78%	662,520	713,046

HAST LOGISTICS	물류창고	태국	12월	40.00%	1,783,881	4,025,118	40.00%	1,783,881	3,320,862

CW LOGISTICS(*3)	컨테이너 대여	일본	3월	49.00%	67,994	67,994	-	-	-

합계	27,281,456	63,429,774	30,723,457	70,030,095

(*1) 당분기 중 (주)국보와 (주)에이치앤브이물류안성의 보유 지분 전량을 매각함에 따라 관계기업투자에서 제외하였습니다.
(*2) 당분기 중 SAN EI SHIPPING의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 연결대상으로 포함하였습니다.
(*3) 당분기 중 SAN EI SHIPPING을 연결대상에 포함함에 따라, SAN EI SHIPPING이 보유하던 관계기업투자주식을 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득 및 처분	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,638,695	(3,638,695)	-	-	-	-	-	-

에이치앤브이물류(주)	3,649,818	-	-	128,006	(275,954)	-	275,954	3,777,824

SAN EI SHIPPING	1,866,545	(2,232,797)	(55,177)	227,084	51,914	-	142,431	-

피케이밸브(주)	33,800,650	-	-	(1,144,413)	(2,418,984)	(341,285)	2,418,984	32,314,952

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	11,632,343	-	-	421,862	(484,955)	-	901,078	12,470,328

연운항훼리(주)	288,456	-	-	18,285	(21,861)	-	21,861	306,741

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,775,070	-	-	76,783	119,477	-	132,689	2,104,019

(주)흥아로지스틱스	2,883,178	-	-	77,082	(215,437)	-	215,282	2,960,105

한로해운(주)	2,180,894	-	-	12,102	(162,676)	-	162,677	2,192,997

HEUNG-A SINGAPORE	1,210,795	-	-	44,268	(16,675)	-	91,782	1,330,170

진인해운(주)	152,233	-	(20,000)	171,851	(15,924)	-	15,924	304,084

HEUNG-A(M) SDN BHD	597,564	-	-	(41,047)	(5,532)	-	44,383	595,368

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	2,215	-	-	99,493	233	-	3,515	105,456

PT. HASPUL	149,710	-	-	(61,428)	4,425	-	9,072	101,779

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	2,168,021	(2,168,021)	-	-	-	-	-	-

HPH LOGISTICS JSC	713,046	-	-	8,998	829	-	49,966	772,839

HAST LOGISTICS	3,320,862	-	-	400,129	43,548	-	260,579	4,025,118

CW LOGICTICS	-	67,994	-	-	-	-	-	67,994

합계	70,030,095	(7,971,519)	(75,177)	439,055	(3,397,572)	(341,285)	4,746,177	63,429,774

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	배당금수령	지분법손익	지분법 자본변동	지분법 이익잉여금변동	기타증감(*)	기말

(주)국보	3,519,069	-	945,629	(158,053)	(102,215)	157,826	4,362,256

에이치앤브이물류(주)	3,701,667	-	(77,036)	(144,477)	-	144,477	3,624,631

SAN EI SHIPPING	1,726,606	-	192,500	(14,798)	-	70,407	1,974,715

피케이밸브(주)	32,550,553	-	176,815	(1,235,629)	101,953	1,235,629	32,829,321

(주)흥아프로퍼티그룹	-	-	-	-	-	-	-

연운항중한윤도유한공사	12,147,301	-	(936,918)	(549,635)	-	443,437	11,104,185

연운항훼리(주)	412,695	(50,000)	13,433	(18,270)	-	18,270	376,128

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	1,867,043	-	(54,704)	14,775	-	(83,185)	1,743,929

(주)흥아로지스틱스	1,351,358	(50,000)	2,631,166	(9,443)	-	9,459	3,932,540

한로해운(주)	2,783,243	-	(65,718)	(85,657)	-	(434,329)	2,197,539

HEUNG-A SINGAPORE	1,992,435	-	(383,954)	(28,249)	-	(292,570)	1,287,662

진인해운(주)	216,778	(90,000)	91,762	(6,168)	-	6,168	218,540

HEUNG-A(M) SDN BHD	635,879	-	(41,307)	(16,133)	-	26,413	604,852

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	86,078	-	(75,466)	(1,055)	-	1,809	11,366

PT. HASPUL	160,471	-	10,541	(15,768)	-	6,397	161,641

진인해운유한공사	-	-	-	-	-	-	-

(주)에이치앤브이물류안성	761,837	-	1,178,624	(43,083)	-	43,083	1,940,461

HPH LOGISTICS JSC	660,808	(18,745)	33,119	(18,535)	-	25,639	682,286

HAST LOGISTICS	1,673,923	-	1,383,869	224,754	-	(50,363)	3,232,183

합계	66,247,744	(208,745)	5,022,355	(2,105,424)	(262)	1,328,567	70,284,235

(*) 상기 기타증감은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 당분기말 과 전 기말 현재 주요 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	5,324,970	76,013,274	5,108	17,114,840

비유동자산	9,340,683	91,794,145	54,075,668	67,021,569

유동부채	9,872,148	75,151,967	77,295,397	4,338,652

비유동부채	376,994	9,444,995	122,761	54,857,101

순자산	4,416,511	83,210,457	(23,337,382)	24,940,656

매출	900,000	64,247,542	-	39,720,537

영업손익	312,195	(2,469,912)	(173,447)	105,568

분기순손익	254,119	(2,811,081)	(2,874,631)	110,795

기타포괄손익	-	(894,428)	-	-

총포괄손익	254,119	(3,705,509)	(2,874,631)	110,795

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

유동자산	11,968,846	4,935,816	65,130,974	6,599	15,511,742

비유동자산	37,336,901	11,516,002	102,725,963	53,744,520	67,400,726

유동부채	25,241,948	11,620,948	61,135,738	74,091,108	5,269,895

비유동부채	6,799,582	670,371	19,617,080	122,761	54,377,887

순자산	17,264,217	4,160,499	87,104,119	(20,462,750)	23,264,686

매출	66,929,948	1,100,000	92,689,813	-	52,230,853

영업손익	(4,063,071)	193,614	1,923,692	(306,218)	(688,849)

분기순손익	1,854,459	80,915	1,770,465	(4,236,316)	(910,529)

기타포괄손익	(588,756)	-	931,571	-	-

총포괄손익	1,265,703	80,915	2,702,036	(4,236,316)	(910,529)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다. 다만 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기말과 전 기말 현재 주요 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다 .① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	7,555,648	83,210,457	(23,337,382)	24,940,656

연결실체 지분율(B)	50.00%	38.16%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,777,824	31,750,456	(11,668,691)	12,470,328

(+) 영업권	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	6,283,725	-

(+) 미인식 지분법투자손실(*)	-	-	3,370,390

기말 장부금액	3,777,824	32,314,952	-	12,470,328

(*) 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	(주)국보	에이치앤브이물류(주)	피케이밸브(주)	(주)흥아
프로퍼티그룹	연운항중한윤도유한공사

관계기업 기말 순자산(A)	17,264,217	7,299,636	87,104,119	(20,462,750)	23,264,686

연결실체 지분율(B)	21.08%	50.00%	38.16%	50.00%	50.00%

순자산 지분금액(A X B)	3,638,695	3,649,818	33,236,154	(10,231,375)	11,632,343

(+) 영업권	-	-	564,496	2,014,576	-

(+) 내부거래효과 제거	-	-	-	4,933,121	-

(+) 미인식 지분법투자손실	-	-	-	3,283,678	-

기말 장부금액	3,638,695	3,649,818	33,800,650	-	11,632,343

(5) 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실

당분기와 전분기 중 지분법 중단으로 지분법평가에 반영되지 않은 지분법투자손실은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당분기분	누적분	전분기분	누적분

(주)흥아프로퍼티그룹(*)	(86,712)	(3,370,390)	(368,401)	(3,283,678)

진인해운유한공사	(227,982)	(5,595,236)	582,765	(5,367,254)

합계	(314,694)	(8,965,626)	214,364	(8,650,932)

(*) 미인식된 지분법투자손실은 장기대여금의 대손상각비로 반영하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	28,888,724	-	-	28,888,724

건물	6,876,605	(3,692,300)	-	3,184,305

구축물	140,961	(95,513)	-	45,448

선박	600,038,793	(130,928,664)	(15,959,279)	453,150,850

기계장치	11,570	(11,567)	-	3

차량운반구	1,845,707	(1,711,806)	-	133,901

공구와기구	28,680,139	(7,181,914)	-	21,498,225

비품	8,002,581	(7,788,295)	-	214,286

기타유형자산	8,635,638	(2,950,465)	-	5,685,173

사용권자산	3,370,427	(621,937)	-	2,748,490

합계	686,491,145	(154,982,461)	(15,959,279)	515,549,405

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	26,884,209	-	-	26,884,209

건물	6,906,457	(3,622,362)	-	3,284,095

선박	558,419,785	(108,303,988)	(14,853,966)	435,261,831

기계장치	11,570	(11,567)	-	3

차량운반구	1,711,667	(1,572,366)	-	139,301

공구와기구	26,771,205	(5,488,560)	-	21,282,645

비품	6,159,385	(5,995,514)	-	163,871

기타유형자산	8,037,548	(2,344,244)	-	5,693,304

합계	634,901,826	(127,338,601)	(14,853,966)	492,709,259

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	사업결합(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	26,884,209	-	-	-	4,008	2,000,507	28,888,724

건물	3,284,095	-	(61,748)	(217,875)	29,879	149,954	3,184,305

구축물	-	-	-	-	45,448	-	45,448

선박	435,261,831	62,129	-	(14,091,241)	-	31,918,131	453,150,850

기계장치	3	-	-	-	-	-	3

차량운반구	139,301	-	-	(37,602)	38,267	(6,065)	133,901

공구와기구	21,282,645	-	(28,043)	(1,294,400)	-	1,538,023	21,498,225

비품	163,871	74,931	-	(56,335)	16,458	15,361	214,286

기타유형자산	5,693,304	-	-	(417,721)	-	409,590	5,685,173

사용권자산	-	3,142,917	-	(601,683)	-	207,256	2,748,490

합계	492,709,259	3,279,977	(89,791)	(16,716,857)	134,060	36,232,757	515,549,405

(*1) 당분기 중 SAN EI SHIPPING이 연결대상 종속기업에 포함됨에 따라 증가하였습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	재평가차액(*1)	손상차손	대체(*2)	기타(*3)	기말금액

토지	20,035,555	-	-	-	5,975,347	-	-	873,307	26,884,209

건물	3,554,626	-	(13,653)	(292,724)	-	-	-	35,846	3,284,095

선박	484,929,774	40,939,599	(83,323,066)	(20,913,285)	-	(14,853,966)	9,343,741	19,139,034	435,261,831

기계장치	3	-	-	-	-	-	-	-	3

차량운반구	159,231	24,369	(10,490)	(35,006)	-	-	-	1,197	139,301

공구와기구	37,002,294	11,534,728	(25,172,220)	(2,418,873)	-	-	-	336,716	21,282,645

비품	219,967	80,802	(3,457)	(136,730)	-	-	-	3,289	163,871

기타유형자산	5,968,967	-	-	(527,306)	-	-	-	251,643	5,693,304

건설중인자산	8,543,473	800,268	-	-	-	-	(9,343,741)	-	-

합계	560,413,890	53,379,766	(108,522,886)	(24,323,924)	5,975,347	(14,853,966)	-	20,641,032	492,709,259

(*1) 상기 재평가차액은 토지에 대하여 재평가모형을 적용함에 따라 기타포괄손익으로 인식한 평가증 금액입니다.
(*2) 상기 대체금액은 투자부동산에서의 대체금액을 포함하고 있습니다.
(*3) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 상기 유형자산 중에는 금융리스계약과 관련된 사용권자산의 장부금액 469,558백만원(전기말 422,674백만원)이 포함되어 있습니다. 한편, 연결실체는 운용리스계약과 관련하여 사용권자산 2,748백만원을 추가로 인식하였습니다.

(4) 담보로 제공된 자산

토지, 건물 및 선박 등이 차입금 등에 대한 담보로 제공( 주 석 32 참조 )되고 있으며, 연결실체는 이와 관련된 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,795,895	68,451,285

건물	537,479	1,901,054

합계	4,333,374	70,352,339

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	대체(*1)	기타(*2)	기말금액

토지	68,451,285	(64,918,287)	262,897	3,795,895

건물	1,901,054	(1,400,800)	37,225	537,479

합계	70,352,339	(66,319,087)	300,122	4,333,374

(*1) 당분기 중 투자부동산의 일부가 매각예정자산의 분류 요건을 충족함에 따라 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	공정가치평가손익	기타(*)	기말금액

토지	63,589,477	2,090,081	2,771,727	68,451,285

건물	2,007,148	(193,582)	87,488	1,901,054

합계	65,596,625	1,896,499	2,859,215	70,352,339

(*) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

(3) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결실체는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 투자부동산의공정가치는 연결실체와 관계없는 독립적인 (주)경일감정평가법인이 2018년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)경일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고있습니다.

투자부동산 중 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였으며, 건물의 공정가치는 원가법을 사용하여 결정하였습니다. 건물의 공정가치와 관련하여 원가법을 적용한 경우, 구조, 사용자재, 시공상태, 용도, 부대설비 및 관리상태 등을 참작하는 재조달원가와 감가상각비를 고려하여 공정가치를 평가하였습니다.투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준법 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상토지의 가액을 산정하는 감정평가방법입니다.	시점보정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

건물	원가법 구조, 용재, 시공 및 관리상태, 용도, 현상, 부대설비 및 그 밖의 비용성에 영향을 주는 제요인을종합적으로 고려하여 대상물건의 재조달원가에 감가수정을 하여 대상물건의 가액을 산정하는 방법입니다.	재조달원가	재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	326,372	1,034,948	382,932	1,071,053

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(128,005)	(389,383)	(358,228)	(647,751)

합계	198,367	645,565	24,704	423,302

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	701,397	898,157

기타의무형자산	71,185	4,498

합계	772,582	902,655

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	사업결합(*1)	기타(*2)	기말

회원권	898,157	41,600	(550,068)	-	295,051	16,657	701,397

기타의무형자산	4,498	-	-	(1,706)	68,279	114	71,185

합계	902,655	41,600	(550,068)	(1,706)	363,330	16,771	772,582

(*1) 당분기 중 SAN EI SHIPPING이 연결대상 종속기업에 포함됨에 따라 증가하였습니다.
(*2) 상기 기타변동은 표시통화환산으로 인한 차액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	처분	상각	기타(*)	기말

회원권	941,266	(199,670)	-	156,561	898,157

기타의무형자산	7,131	-	(2,652)	19	4,498

합계	948,397	(199,670)	(2,652)	156,580	902,655

(*) 상기 기타변동은 표시통화환 산으로 인한 차액입니다.

15. 매각예정자산연결실체는 2019년 6월 11일 개최된 이사회에서 인천광역시 중구 항동7가 31-4번지에 소재하는 부동산을 매각하기로 결의하였습니다. 동 부동산은 매각예정자산의 분류 요건을 충족하였으며, 연결실체는 동 부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 동 부동산은 2019년 중 매각이 완료될 예정이며, 당분기말 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기말

투자부동산(토지)	66,074,680

투자부동산(건물)	1,425,752

합계	67,500,432

매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었습니다.

16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	112,018,633	-	148,617,784	-

일반사채	51,520,000	11,600,000	-	23,120,000

전환사채	-	10,111,297	9,844,446	-

파생상품부채	-	959,979	5,115,420	-

장기차입금	37,442,497	30,989,246	4,350,107	25,794,042

장기미지급금	49,115,451	328,816,595	42,231,848	328,653,546

리스부채	942,844	1,883,048	-	-

합계	251,039,425	384,360,165	210,159,605	377,567,588

(2) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융(KRW 외)	(주)부산은행 외	은행내부금리 + 2.47% 등	81,160,000	94,326,040

운영자금(KRW 외)	한국산업은행 외	5.85% 등	24,988,843	48,853,481

신용장(USD)	한국산업은행	3.29% 등	5,869,790	5,438,263

합계	112,018,633	148,617,784

(3) 일반사채 ① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모사채 (제15회)	2018.05.24	2020.05.24	5.35%	11,520,000	11,520,000

무보증사모사채 (제16회)	2018.10.25	2020.10.25	5.20%	8,000,000	8,000,000

무보증사모사채 (제17회)	2018.11.22	2020.11.22	5.19%	3,600,000	3,600,000

무보증사모사채 (제19회)	2019.04.30	2020.04.30	4.27%	20,000,000	-

무보증사모사채 (제20회)	2019.09.04	2020.09.04	4.27%	20,000,000	-

합계	63,120,000	23,120,000

② 당분기말 현재 연결실체가 발행한 일반사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	무보증사모사채(제15회)	무보증사모사채 (제16회)	무보증사모사채 (제17회)	무보증사모사채(제19회)	무보증사모사채(제20회)

이자지급방법	3개월 후급	3개월 후급	3개월 후급	6개월 후급	6개월 후급

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

회사의 조기상환권(call option)	발행일로부터 6월 경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월 경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6월 경과 이자지급기일 이후	발행일로부터 6개월이 되는 날의 익일 및 그 이후 만기일 전까지 매 1개월이 되는 날	발행일로부터 6개월이 되는 날의 익일 및 그 이후 만기일 전까지 매 1개월이 되는 날

권면총액	11,520,000	8,000,000	3,600,000	20,000,000	20,000,000

인수기관	신영증권(주)	아이비케이투자증권주식회사	한국투자증권주식회사	한국해양진흥공사	한국해양진흥공사

양수기관(*)	신보2018제3차유동화전문(유)	신보2018제6차유동화전문(유)	신보2018제7차유동화전문(유)	-	-

(*) 양수기관은 인수기관으로부터 해당사채를 양도받아 CBO(채권담보부증권)를 발행하였습니다.

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

무보증사모전환사채(제14회)	2017.04.18	2022.04.18	0.00%	-	15,000,000

무보증사모전환사채(제18회)	2019.04.18	2022.04.18	0.00%	16,104,593	-

차감: 전환권조정	(5,993,296)	(5,155,554)

차감계	10,111,297	9,844,446

② 당분기 중 전환권조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	발행	상환(*1)	상각	전환(*2)	기말

무보증사모전환사채(제14회)	5,155,554	-	(4,772,271)	(383,283)	-	-

무보증사모전환사채(제18회)	-	6,795,410	-	(797,771)	(4,343)	5,993,296

합계	5,155,554	6,795,410	(4,772,271)	(1,181,054)	(4,343)	5,993,296

(*1) 당분기 중 무보증사모전환사채(제14회)가 전액 상환되었습니다.
(*2) 당분기 중 무보증사모전환사채(제18회) 액면가액 10,000,000원에 해당하는 금액이 전환됨에 따라 20,000주의 신주를 발행하였습니다. 신주의 발행가액은 전환일 현재의 전환사채 장부가액과 동일한 금액입니다.

③ 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제18회 무보증 사모 전환사채

액면가	15,169,000,000원

표면이자율	0.00%

보장수익율	2.00%

만기상환금	16,104,593,582원

전환비율	100%

전환가액	당분기말 현재 684원

전환청구기간	2019년 5월 18일 ~ 2022년 3월 18일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액 조정에 관한 사항	가. 시가를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하 는 경우나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우다. 상기 가목 내지 나목과는 별도로 기명식 보통주식의 가격이 하락할 경우 사채발행 후 매 1개월이 되는 날 사채조건이 정하는 바에 따라 조정

상환방법	발행일로부터 3년 만기 일시상환

조기상환청구권	없음

(5) 파생상품부채 연결실체는 주가 하락 시 전환가격을 조정하는 조건으로 전환사채를 발행한 바, 전환사채에 내재된 전환권대가는 '확정 대 확정 원칙'을 충족하지 못하여 파생상품부채로분류하였습니다. 당분기말 현재 전환권대가의 공정가치는 959,979천원입니다.

(6) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

부산은행 일반대	(주)부산은행	은행내부금리 + 3.84%	2,083,333	2,638,889

한국산업은행 일반대	한국산업은행	3M CD + 4.29%	19,000,000	-

한국산업은행 일반대	3M CD + 4.29%	6,000,000	-

한국수출입은행 수출성장자금	한국수출입은행	5.50%	9,000,000	-

HUAP BBC HP (*)	한국산업은행	3M LIBOR + 3.40%	13,694,820	13,752,630

2HAP BBC HP (*)	3M LIBOR + 3.40%	13,694,820	13,752,630

한국수출입은행 수출성장자금	한국수출입은행	3M LIBOR + 4.00%	4,476,044	-

운영자금	미즈호은행	0.50%	297,011	-

운영자금	미쓰비시은행	0.65%	185,715	-

합 계	68,431,743	30,144,149

차감: 유동성대체액	(37,442,497)	(4,350,107)

차 감 계	30,989,246	25,794,042

(*) 연결실체는 양도자의 관여가 있는 자산의 양도에 대하여 담보차입거래로 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 양도자의 관여가 있는 자산의 장부가액은 43,373백만원 (전기말 43,129백만원)입니다.

② 당분기말 현재 장기차입금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

1년이내	37,442,497

1년초과 2년이내	8,883,120

2년초과 3년이내	3,068,835

3년초과 4년이내	3,180,131

4년초과 5년이내	2,883,120

5년초과	12,974,040

합계	68,431,743

(7) 장기미지급금① 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기연불미지급금	50,089,591	404,738,718	43,139,769	410,124,325

차감: 현재가치할인차금	(974,140)	(75,922,123)	(907,921)	(81,470,779)

차감계	49,115,451	328,816,595	42,231,848	328,653,546

② 당분기말 현재 장기연불미지급금은 선박 등의 장기연불조건취득으로 인한 것으로 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

구분	당분기말

기능통화	기타통화	원화환산액

1년이내	USD 40,442,180	KRW 1,506,395	50,089,591

1년초과 2년이내	USD 38,971,910	KRW 1,585,170	48,402,125

2년초과 3년이내	USD 39,528,044	KRW 2,081,075	49,566,115

3년초과 4년이내	USD 33,781,119	KRW 10,080,600	50,661,858

4년초과 5년이내	USD 39,597,520	-	47,568,501

5년초과	USD 173,595,375	-	208,540,119

소계	USD 365,916,148	KRW 15,253,240	454,828,309

차감: 현재가치할인차금	(76,896,263)

차감 : 유동성대체	(49,115,451)

차감계	328,816,595

(8) 리스부채① 당분기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유동	비유동	합계

리스부채	984,687	2,224,100	3,208,787

차감: 현재가치할인차금	(41,843)	(341,052)	(382,895)

차감계	942,844	1,883,048	2,825,892

② 당분기말 현재 리스부채의 만기내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: USD, 천원)

구분	당분기말

기능통화	원화환산액

1년이내	USD 819,684	984,687

1년초과 2년이내	USD 817,484	982,044

2년초과 3년이내	USD 817,484	982,044

3년초과 4년이내	USD 216,442	260,012

소계	USD 2,671,094	3,208,787

차감: 현재가치할인차금	(382,895)

차감 : 유동성대체	(942,844)

차감계	1,883,048

17. 매입채무및기타채무 당 분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	65,386,578	67,579,783

미지급금	48,254,014	25,796,538

미지급비용	11,126,881	7,074,533

보증금	7,177,584	-

합계	131,945,057	100,450,854

18. 확정급여채무 연결실체는 대한민국 소재 지배기업의 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한근무용역기간에 최종 1년간 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 대한민국 소재 의 제도로 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확 정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리법인지아컨설팅(주) 에 의하여 2019년 10월 21일에 수행되었습니 다 . 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	육상직 2.66% 해상직 1.84%	육상직 3.23%해상직 2.43%

기대임금상승률	육상직 4.95% 해상직 4.80%	육상직 4.95%해상직 4.80%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,389,316	3,675,809

사외적립자산의 공정가치	(3,780,877)	(4,467,854)

국민연금전환금	(24,340)	(36,538)

소계	584,099	(828,583)

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	16,072,304	18,511,013

순확정급여부채	16,656,403	17,682,430

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	22,186,822	(4,467,855)	17,718,967

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,149,848	-	2,149,848

이자비용(이자수익)	391,624	(72,628)	318,996

소계	2,541,472	(72,628)	2,468,844

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	44,514	44,514

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	892	-	892

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	663,796	-	663,796

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(244,374)	-	(244,374)

소 계	420,314	44,514	464,828

제도에 납부한 금액

납부액	(4,686,988)	913,088	(3,773,900)

제도에서 지급한 금액

지급액	-	(197,996)	(197,996)

기말	20,461,620	(3,780,877)	16,680,743

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산(*)	합계

기초	23,124,932	(4,738,524)	18,386,408

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,470,315	-	2,470,315

이자비용(이자수익)	444,949	(89,865)	355,084

소계	2,915,264	(89,865)	2,825,399

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	67,533	67,533

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	223,996	-	223,996

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	165,050	-	165,050

소계	389,046	67,533	456,579

제도에 납부한 금액

납부액	(3,027,816)	650,010	(2,377,806)

제도에서 지급한 금액

지급액	-	(623,312)	(623,312)

기말	23,401,426	(4,734,158)	18,667,268

(*) 사외적립자산 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 제외되어 있습니다.

한편 당 기 손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식 액 중 1,551,344천원( 전분기 1,721,012 천원 ) 은 연결포 괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	395	2,606

단기금융상품	3,780,482	4,465,248

합계	3,780,877	4,467,854

당분기 중 사외적립자산의 실 제 수익 은 28,114 천원(전분 기22,332천원)입 니다.

(5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

기대임금상승률의 변동	1,241,487	(1,110,146)	1,259,343	(1,132,862)

할인율의 변동	(1,123,773)	1,284,574	(1,137,469)	1,290,806

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

19. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 주식수	97,415,733주	175,643,430주

1주의 금액	500	500

자본금	48,707,866,500	87,821,715,000

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초발행주식수	175,643,430	127,713,430

유상증자(*1)	15,030,000	47,930,000

전환권행사	20,000	-

무상감자(*2)	(92,683,757)	-

자기주식소각(*3)	(593,940)	-

기말발행주식수	97,415,733	175,643,430

(*1) 연결실체는 재무구조 개선 및 현금유동성 확보를 위해 2019년 5월 23일자 이사회에서 유상증자를 결의하였으며, 제3자배정 방식으로 유상증자를 실시하였습니다.
(*2) 2019년 6월 3일자 임시주주총회 결의에 의거 재무구조개선 및 결손금 보전을 위한 불균등무상감자를 하였으며, 이로인해 감자차익이 46,342백만원 발생하였고, 결손보전에 사용하였습니다.
(*3) 2019년 6월 3일자 임시주주총회 결의에 의거 불균등무상감자시 보유하고 있던 자기주식을 소각하였으며, 이로인해 감자차손 1,036백만원 발생하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	52,567,838	51,132,331

기타자본잉여금	80,170	80,170

자기주식	(1,355,165)	(2,672,843)

감자차손	(1,035,814)	-

합계	50,257,029	48,539,658

20. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	7,004,792	15,761,119

해외사업장외화환산차이	258,862	(39,668)

재평가차액	4,660,771	4,660,771

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익	(228,604)	(228,604)

표시통화환산손익	(50,074,524)	(43,573,980)

합계	(38,378,703)	(23,420,362)

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	6,450,289	6,450,289

미처분이익잉여금	(39,910,430)	(46,243,125)

합계	(33,460,141)	(39,792,836)

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준 비금으 로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(39,792,836)	49,060,978

새 기준서 도입 효과	-	(1,935,713)

조정 후 기초금액	(39,792,836)	47,125,265

당(분)기순손실(지배기업 소유주지분)	(39,370,622)	(86,540,156)

관계기업 확정급여제도 재측정요소 중 지분해당액	(266,203)	175,245

확정급여제도의 재측정요소	(372,359)	(553,190)

결손보전	46,341,879	-

기말금액	(33,460,141)	(39,792,836)

22. 수익

(1) 연결실체의 영업과 주된 수익원천은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. ( 2) 수익의 구분다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 서비스 계약및 수익인식 시기에 따라 구분한 수익을 보고부문별로 공시한 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	보고부문	합계

컨테이너	탱커	종합물류	기타

주요 지리적 시장

동남아	273,867,017	-	-	-	273,867,017

일본	129,741,881	-	-	-	129,741,881

중국	16,780,285	-	26,359,024	-	43,139,309

그 외	-	73,061,868	-	4,501,152	77,563,020

합계	420,389,183	73,061,868	26,359,024	4,501,152	524,311,227

주요 서비스 계열

운항수익	420,389,183	73,061,868	-	-	493,451,051

운송주선업	-	-	26,359,024	-	26,359,024

CY임대	-	-	-	983,900	983,900

부동산임대	-	-	-	94,295	94,295

기타	-	-	-	3,422,957	3,422,957

합계	420,389,183	73,061,868	26,359,024	4,501,152	524,311,227

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 이행	420,389,183	73,061,868	26,359,024	4,501,152	524,311,227

합계	420,389,183	73,061,868	26,359,024	4,501,152	524,311,227

② 전분기

(단위: 천원)

구분	보고부문	합계

컨테이너	탱커	종합물류	기타

주요 지리적 시장

동남아	303,456,111	-	-	-	303,456,111

일본	143,778,446	-	-	-	143,778,446

중국	16,396,508	-	29,101,694	-	45,498,202

그 외	-	67,474,841	-	7,895,765	75,370,606

합계	463,631,065	67,474,841	29,101,694	7,895,765	568,103,365

주요 서비스 계열

운항수익	463,631,065	67,474,841	-	-	531,105,906

운송주선업	-	-	29,101,694	-	29,101,694

CY임대	-	-	-	1,012,913	1,012,913

부동산임대	-	-	-	106,023	106,023

기타	-	-	-	6,776,829	6,776,829

합계	463,631,065	67,474,841	29,101,694	7,895,765	568,103,365

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	-	-	-	-

기간에 걸쳐 이행	463,631,065	67,474,841	29,101,694	7,895,765	568,103,365

합계	463,631,065	67,474,841	29,101,694	7,895,765	568,103,365

23. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	13,365,738	39,577,329	10,012,837	42,279,144

감가상각비	5,722,673	16,716,857	5,839,434	18,612,589

무형자산상각비	509	1,706	579	2,003

운항경비	106,329,591	309,132,453	106,193,542	338,603,632

기타비용	68,703,668	197,129,075	67,886,832	194,520,087

합계	194,122,179	562,557,420	189,933,224	594,017,455

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운항원가	342,046,080	511,056,749	171,766,632	537,753,393

주선업원가	15,864,709	24,016,064	8,218,143	25,976,702

CY원가	254,646	381,702	355,655	637,872

부동산임대원가	5,427	7,680	2,572	9,879

상품매출원가	1,938,010	3,072,533	756,481	1,904,456

용역원가	2,956,873	4,334,658	1,867,638	6,237,720

합계	363,065,745	542,869,386	182,967,121	572,520,022

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,104,910	9,619,519	3,761,013	11,543,642

퇴직급여	336,917	979,091	370,707	1,104,387

복리후생비	840,142	1,760,369	549,301	1,746,109

여비교통비	96,820	294,573	112,795	415,361

통신비	179,158	537,579	190,263	584,460

감가상각비	242,398	726,149	248,022	740,344

무형자산상각비	509	1,706	579	2,003

대손상각비(대손충당금환입)	235,297	(500,819)	(158,646)	(358,633)

임차료	395,554	1,176,694	430,484	1,337,229

광고선전비	31,800	100,495	30,353	96,253

지급수수료	437,525	1,381,786	209,178	567,202

수선비	192,300	624,169	232,584	640,464

세금과공과	559,484	1,004,121	220,791	767,198

기타비용	639,470	1,982,603	768,679	2,311,414

합계	7,292,284	19,688,035	6,966,103	21,497,433

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	216,318	253,248	4,696,652	7,239,648

유형자산처분이연이익	22,750	66,404	21,170	48,479

무형자산처분이익	-	366,114	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	19,786,327	-	-

염가매수차익	2,914,841	2,914,841	-	-

잡이익	727,926	1,427,756	295,460	1,219,509

합계	3,881,835	24,814,690	5,013,282	8,507,636

기타비용

유형자산처분손실	-	-	380,819	19,146,846

유형자산처분이연손실	553,833	1,616,517	516,326	1,506,231

관계기업투자주식처분손실	1,059,331	1,059,331	-	-

기부금	-	-	1,000	101,000

잡손실	85,055	319,104	112,494	417,146

기타대손상각비	36,410	113,157	(119,017)	-

손상차손	-	3,614,542	-	-

합계	1,734,629	6,722,651	891,622	21,171,223

25. 외환수익 및 외환비용

당분기와 전분기의 외환수익 및 외환비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환수익	외환차익	1,626,630	6,646,026	1,895,001	5,413,750

외화환산이익	10,325,557	24,408,393	(2,689,502)	15,542,915

합계	11,952,187	31,054,419	(794,501)	20,956,665

외환비용	외환차손	793,354	8,987,875	1,159,044	4,184,825

외화환산손실	3,379,623	16,989,532	(2,246,669)	10,839,818

합계	4,172,977	25,977,407	(1,087,625)	15,024,643

26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	229,321	6,181

상각후원가로 측정하는 금융자산

- 현금및현금성자산	32,904,576	15,272,818

- 단기금융자산	8,716,840	4,824,119

- 매출채권및기타채권	57,895,308	62,442,848

- 장기금융자산	268,802	173,500

- 장기매출채권및기타채권	51,859,784	49,274,745

소계	151,645,310	131,988,030

금융자산 합계	151,874,631	131,994,211

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	131,945,057	100,450,854

- 단기금융부채	251,039,425	205,044,186

- 장기금융부채	383,400,186	377,567,588

- 기타비유동금융부채	327,900	327,900

소계	766,712,568	683,390,528

공정가치로 측정하는 금융부채

-단기금융부채	-	5,115,420

-장기금융부채	959,979	-

금융부채 합계	767,672,547	688,505,948

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	119,858	-	119,858

이자비용	-	(25,725,203)	(25,725,203)

사채상환이익	-	343,149	343,149

금융부채평가이익	-	4,751,747	4,751,747

합계	119,858	(20,630,307)	(20,510,449)

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익공정가치 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

당기손익:

이자수익	-	103,913	-	103,913

이자비용	-	-	(23,989,704)	(23,989,704)

손상차손	-	(369,429)	-	(369,429)

합계	-	(265,516)	(23,989,704)	(24,255,220)

기타포괄손익(법인세차감전):

평가손실	(23,263)	-	-	(23,263)

합계	(23,263)	-	-	(23,263)

(3) 공정가치 측정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 블랙숄즈모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 요약분기연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동성장기부채

-파생상품부채	-	959,979	-	959,979

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

유동성장기부채

-파생상품부채	-	5,115,420	-	5,115,420

- 수준1 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준2 공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.- 수준3 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	이항모형	주가, 무위험수익률(국고채수익률), 채무자 및 보증자의 신용등급, 120일 역사적 변동성 등

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,222,086천원이며, 전분기 법인세수익은 3,288,411천원입니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 이연법인세부채를 한도로만 인식하고 있습니다.

28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본 및 희석주당순손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실(지배기업 소유주지분)	(10,719,062,293)	(39,335,737,912)	(14,312,381,783)	(48,948,743,641)

가중평균유통보통주식수	96,801,412	140,719,884	174,443,430	166,348,082

기본 및 희석주당순손실(*)	(111)	(280)	(82)	(294)

(*) 당기 중 전환사채의 발행으로 인한 전환권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었으며 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	96,801,412	8,905,729,904	96,801,412	174,443,430	47,623,056,390	174,443,430

기중변동	-	-	-	(77,642,018)	(9,206,528,124)	(33,723,546)

합계	96,801,412	8,905,729,904	96,801,412	96,801,412	38,416,528,266	140,719,884

② 전분기

(단위: 주)

구분	3개월	누적

주식수	적수	가중평균 유통보통주식수	주식수	적수	가중평균 유통보통주식수

전기이월	174,443,430	16,048,795,560	174,443,430	126,513,430	34,538,166,390	126,513,430

기중변동	-	-	-	47,930,000	10,874,860,000	39,834,652

합계	174,443,430	16,048,795,560	174,443,430	174,443,430	45,413,026,390	166,348,082

29. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손실	(39,370,622)	(48,948,744)

조정 항목:

이자비용	25,725,203	23,989,704

외화환산손실	16,989,532	10,839,818

법인세비용	4,222,086	(3,288,411)

퇴직급여	2,468,843	2,825,399

감가상각비	16,716,857	18,612,589

정기수리비상각	2,074,562	3,583,565

무형자산상각비	1,759	2,003

유형자산처분손실	-	20,653,077

유형자산이연처분손실	1,616,517	-

대손상각비(대손충당금환입)	(500,819)	(358,633)

기타의대손상각비	113,157	728,062

매각예정자산손상차손	3,614,542	-

지분법손실	1,246,888	2,028,303

관계기업투자주식처분손실	1,059,331	-

이자수익	(119,858)	(103,913)

배당수익	-	-

외화환산이익	(24,408,393)	(15,494,500)

유형자산처분이익	(253,248)	(7,288,128)

유형자산이연처분이익	(66,404)	-

무형자산처분이익	(366,114)	-

관계기업투자주식처분이익	(19,786,327)	-

사채상환이익	(343,149)	-

금융부채평가이익	(4,751,747)	-

염가매수차익	(2,914,841)	-

지분법이익	(1,685,944)	(7,050,656)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	1,429,898	1,027,638

기타채권의 감소(증가)	11,011,482	(1,986,016)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,486,662)	251,694

재고자산의 감소(증가)	(785,425)	(1,057,931)

장기기타채권의 감소(증가)	1,754	(179,183)

매입채무의 증가(감소)	1,757,535	2,593,678

기타채무의 증가(감소)	11,490,513	(2,521,184)

기타유동부채의 증가(감소)	1,424,881	(1,149,398)

장기기타채무의 증가(감소)	109,912	134,331

사외적립자산의 감소(증가)	753,492	31,714

퇴직금의 지급	(4,679,437)	(3,027,816)

표시통화환산손익	(4,846,597)	(2,860,843)

영업활동에서 창출된 현금	(4,536,843)	(8,013,781)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 선박으로의 대체	-	8,676,382

사채의 유동성 대체	51,520,000	19,650,630

장기차입금의 유동성 대체	36,411,714	4,663,842

장기미지급금의 유동성대체	34,914,251	32,495,451

사용권자산 및 리스부채의 인식	3,142,917	-

투자부동산의 매각예정자산으로의 대체	66,319,087	-

전환사채의 전환	6,907	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

차입	상환

단기금융부채:

단기차입금	148,617,784	11,163,526	(48,614,022)	851,345	112,018,633

유동성장기부채	61,541,821	-	(47,230,118)	124,709,089	139,020,792

소계	210,159,605	11,163,526	(95,844,140)	125,560,434	251,039,425

장기금융부채:

사채	23,120,000	40,000,000	-	(51,520,000)	11,600,000

전환사채	-	9,319,800	-	791,497	10,111,297

파생상품부채	-	5,712,358	-	(4,752,379)	959,979

장기차입금	25,794,042	38,166,041	-	(32,970,837)	30,989,246

장기미지급금	328,653,546	-	-	163,049	328,816,595

리스부채	-	-	-	1,883,048	1,883,048

소계	377,567,588	93,198,199	-	(86,405,622)	384,360,165

합계	587,727,193	104,361,725	(95,844,140)	39,154,812	635,399,590

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

관계기업 및 공동기업	에이치앤브이물류(주), 피케이밸브(주), (주)흥아프로퍼티그룹, 연운항중한윤도유한공사, 연운항훼리(주), (주)흥아로지스틱스, 한로해운(주), 진인해운(주), 진인해운유한공사, HEUNG-A SHIPPING THAILAND, HEUNG-A SINGAPORE, PT.HASPUL, HEUNG-A(M) SDN BHD, HEUNG-A SHIPPING VIETNAM, HPH LOGISTICS JSC, HAST LOGISTICS , CW LOGISTICS

기타 특수관계자	FAIRMONT PARTNERS Ltd., 리얼티디아이파트너스(주) , HAROON SERVICES CO., LTD., 피케이에스씨에스(주), 동보항공(주), 메트로물류(주), 흥아GLS(주),

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	유상증자	매출 등	매입 등	유상증자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

관계기업 및 공동기업:

(주)국보(*1)	-	48,824	-	827,118	-	-	299,049	711,335	897,039	2,912,163	-	-

에이치앤브이물류(주)	7,500	22,500	-	-	-	-	7,500	22,500	-	-	-	-

SAN EI SHIPPING(*2)	-	55,177	2,609,922	4,041,080	-	-	-	-	1,277,493	3,881,908	-	-

(주)흥아프로퍼티그룹	2,526	7,578	-	-	-	-	2,526	7,578	-	-	-	-

(주)흥아로지스틱스	683,155	2,197,091	-	458,821	-	-	819,660	2,377,977	238,460	723,283	-	-

한로해운(주)	7,058	7,058	-	-	-	-	350	1,420	-	-	-	-

진인해운(주)	-	20,000	-	-	-	-	-	90,000	-	-	-	-

진인해운유한공사	26,574	105,142	14,028	41,305	-	-	44,468	92,261	8,431	28,482	-	-

연운항훼리㈜	-	-	-	-	-	-	-	50,000	-	-	-	-

HEUNG-A SHIPPINGTHAILAND	-	-	918,861	1,755,126	-	-	-	-	387,625	1,105,803	-	-

HEUNG-A SINGAPORE	-	-	480,454	1,028,457	-	-	-	-	255,345	989,111	-	-

PT.HASPUL	-	-	230,870	650,414	-	-	-	-	192,970	740,802	-	-

HEUNG-A(M) SDN BHD	-	-	170,911	466,239	-	-	-	-	184,992	726,673	-	-

HEUNG-A SHIPPINGVIETNAM	-	-	441,524	1,166,639	-	-	-	18,745	243,368	683,031	-	-

기타특수관계자:

FAIRMONT PARTNERS Ltd.	-	-	-	-	-	4,001,320	-	-	-	-	-	8,554,381

리얼티디아이파트너스(주)	-	-	-	-	-	5,001,650	-	-	-	-	-	-

에스엘케이국보(주)(*1)	-	40,168	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

메트로물류(주)	149,118	251,069	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	875,931	2,754,607	4,866,570	10,435,199	-	9,002,970	1,173,553	3,371,816	3,685,723	11,791,256	-	8,554,381

(*1) 당분기 중 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었으며 매각일 이전까지의 거래내역을반영하였습니다.
(*2) 당분기 중 지분의 추가취득으로 인해 연결대상에 포함되어 있으며, 연결대상 포함 전 까지의 거래내역을 반영하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

관계기업 및 공동기업:

(주)국보(*1)	-	-	103,430	7,035,692

SAN EI SHIPPING(*2)	-	-	-	981,370

(주)흥아프로퍼티그룹	4,729,410	-	4,729,410	-

(주)흥아로지스틱스	480,075	263,467	820,203	288,387

한로해운(주)	-	-	81	42,761

진인해운유한공사	7,347	14,028	14,003	-

HEUNG-A SHIPPING THAILAND	-	3,758,959	-	2,287,416

HEUNG-A SINGAPORE	-	2,600,403	-	3,440,386

PT.HASPUL	7,130	-	4,755,203	-

HEUNG-A(M)SDN BHD	467,670	-	611,065	-

HEUNG-A SHIPPING VIETNAM	1,173,135	-	5,291,228	-

기타 특수관계자:

메트로물류(주)	56,411	-	-	-

합계	6,921,178	6,636,857	16,324,623	14,076,012

(*1) 당분기 중 매각으로 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.
(*2) 당분기 중 지분을 추가 취득함에 따라 연결대상으로 포함하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	2,445,000	517,000	-	2,962,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

손상누계액	(5,297,800)	(113,156)	-	(5,410,956)

합계	42,286,030	403,844	-	42,689,874

기타특수관계자	리얼티디아이파트너스	단기차입금	-	7,500,000	7,000,000	500,000

합계	-	7,500,000	7,000,000	500,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

관계기업	(주)흥아프로퍼티그룹	단기대여금	1,684,000	583,000	-	2,267,000

장기대여금	45,138,830	-	-	45,138,830

손상누계액	(4,982,832)	(168,575)	-	(5,151,407)

(주)흥아로지스틱스	단기차입금	-	1,650,000	-	1,650,000

합계	41,839,998	2,064,425	-	43,904,423

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,415,354	2,337,748

퇴직급여	294,601	138,968

상기 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내용은 다음과 같으며, 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위: USD, EUR, PHP, SGD, CNY, THB / 원화단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송가액

화물손해배상청구 등	Chartis Philippines Insurance Inc.	흥아해운(주) 외	PHP 3,448,120

ACE Europe(화주 적하보험자_	흥아해운(주) 외	USD 226,317 (EUR 200,689)

Ningbo Xuyang Shipping Co., Ltd. 외	흥아해운(주)	CNY 2,854,959

Shenzhen Yichangtai	흥아해운(주) 외	THB 1,860,933

주식회사 카리스국보	흥아해운(주)	KRW 6,653,148

흥아해운(주)	Asian Terminals Inc.	SGD 127,889

흥아해운(주)	Ningbo Xuyang Shipping Co., Ltd.	USD 1,303,000

흥아해운(주)	Summel International Technology	USD 300,000 (CNY 2,010,000)

흥아해운(주)	씨맥스해운항공 외	USD 213,393KRW 17,159

(*1) 주식회사 테크로스로부터 제소된 소송(소송가액 USD 1,894,000)은 원고가 소를 취하함에 따라 당분기 중 종결되었습니다.
(*2) 선박 Heung-A Pioneer와 관련하여 Gul Shazada Enterprises (PVT) Ltd. 등으로부터 제소된 소송(소송가액 USD 10,604) 및 선박 No.2 Heung-A Pioneer와 관련하여 Mahboob Industires (PVT) Ltd. 등으로부터 제소된 소송(소송가액 USD 11,761)은 당분기 중 소외합의를 통하여 종결되었습니다.
(*3) 당분기 중 영천항운(주)이 해운어패럴(주)로부터 제소된 소송(소송가액 40,051천원)이 연결실체에 소송고지되었으며, 연결실체는 동 소송에 영천항운(주)과 공동으로 참가하고 있습니다.
(*4) 당분기 중 람세스물류(주)가 케이비손해보험(주)로부터 제소된 소송(소송가액 77,910천원)이 연결실체에 소송고지되었으며, 연결실체는 동 소송에 보조 참가하고 있습니다.

32. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY, 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	담보제공처	내용

서울시본사 토지, 건물	18,379,623	7,000,000	(주)부산은행	차입금담보

울산사무소 토지, 건물	1,680,974

인천영업소 토지, 건물	67,500,432	44,000,000

피케이밸브 주식(3,642,640주)	31,954,948	18,000,000

서울시본사 토지, 건물	18,379,623	10,000,000

울산시 방기리 토지	14,130,722

인천영업소 토지, 건물	67,500,432

서울시본사 토지, 건물	18,379,623	30,000,000

울산시 방기리 토지	14,130,722

울산사무소 토지, 건물	1,680,974

인천영업소 토지, 건물	67,500,432

울산시 방기리 토지	14,130,722	3,900,000	(주)신한은행

선박 흥아부산호	173,318	1,000,000

선박 여수파이오니어호	1,967,621	10,000,000	한국산업은행

선박 흥아도쿄호	930,478

선박 글로벌누비라호	951,056	2,730,000	한국수출입은행

신보2018제3차후순위채권	-	576,000	신보2018제3차유동화전문(유)

신보2018제6차후순위채권	-	400,000	신보2018제6차유동화전문(유)

신보2018제7차후순위채권	-	180,000	신보2018제7차유동화전문(유)

흥아선무(중국)유한공사 본사 건물	CNY 12,943,251	CNY 13,350,000	Bank of China

합계	339,371,700	127,786,000

CNY 12,943,251	CNY 13,350,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 (주)부산은행으로부터 차입금 선가유지조항과 관련하여 USD 794,858의 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는(주)부산은행으로부터 용선료 지급이행과 관련하여 USD 4,361,400의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 황해정기선사협의회에 어음 1매(50,000천원)를 계약이행보증용으로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 한국근해수송협의회에 당좌수표 1매(100,000천원)을 CEILING제 운영 및 이행을 위한 담보물로 제공하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국해양진흥공사로 부터 제공받은 금융채무보증 USD 3,420,000과 관련하여 지급보증을 제공하고있습니 다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 NO.3 HONGKONG CHEMICALS S.A.가 한국수출입은행으로부터 제공받은 선박금융금액 USD 9,360,000과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEASING S.A. 가 한국해양진흥공사로부터 제공받은 금융채무보증 USD 9,500,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEASING S.A.가 (주)부산은행으로부터 제공받은 금융채무보증 USD 500,000과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합 관련 직원대출금과 관련하여 한국증권금융에 6,800천원 의 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) 제15회, 제16회, 제17회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (9) 제19회, 제20회 무보증사모사채의 발행과 관련하여 장금상선(주)로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (10) 연결실체는 동아탱커(주)와 TC계약을 통하여 선박 흥아방콕호 및 흥아호치민호를 리스하고 있습니다. 연결실체는 동아탱커(주)의 채권단인 한국수출입은행과 TC계약에 부수되는 별도의 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 의하면 동아탱커(주)의 채무불이행이 발생하는 경우 연결실체는 한국수출입은행과 동아탱커(주) 간 체결된 BBC-HP계약상 동아탱커(주)가 보유한 모든 권리와 의무를 승계하며, 연결실체와 동아탱커(주)간 체결된 기존의 TC계약은 해제됩니다. 당분기 중 동아탱커(주)의 채무불이행이 발생하였으며, 당분기말 현재 한국수출입은행은 동 약정의 실행여부에 대하여 심리 중에 있습니다. 동 약정이 실행되는 경우 연결실체가 인식하고 있는 장기미지급금의 금액이 변동될수 있습니다.(11) 당분기말 현재 연결실체는 HPK CONTAINER LEASING S.A.의 차입금 USD 10,000,000과 관련하여 한국해양진흥공사에 선박 흥아울산호를 담보로 제공하고 있습니다.

33. 계속기업가정에 대한 불확실성 연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액을 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 연결실체의 2019년 9월 30일과 2018년 9월 30일로 종료되는 보고기간의 영업손실이 38,246백만원 및 25,914백만원이 발생하였고, 분기순손실이 39,371백만원 및 48,949백만원이 발생하였습니다. 또한, 보고기간말 현재 미처리결손금이 33,460백만원이며, 유동부채가 유동자산을 183,729백만원 초과하고 있고, 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 각 3,038.95% 및 998.73%입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적의문을 제기하고 있습니다. 따라서, 연결실체의 계속기업으로서의 존속여부는 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 연결실체는 이러한 불확실성에 대처하기 위해 다음과 같은 자구책을 통해 유동성을 확보할 예정입니다.(1) 관계기업투자주식의 매각을 통한 유동성 확보(2) 보유 자산(토지, 건물 등)의 매각을 통한 유동성 확보(3) 금융권과 차입금 상환연장을 위한 협의(4) 한국해운연합 2단계 구조 혁신 기본합의에 따른 타 선사와의 컨테이너 정기선 부문 통합만일 연결실체의 자구책에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 최종 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 사업결합연결실체는 2019년 9월 30일 해운대리점업을 영위하는 SAN EI SHIPPING의 지분을 100% 매입하여 SAN EI SHIPPING 에 대한 지배력을 획득하였습니다. 연결실체가 SAN EI SHIPPING 의 지분취득과 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의인수한 자산, 부채의 가액 및 순자산의 공정가치 평가사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액

인수대가

현금	963,262

관계기업투자주식	1,083,669

이전한 대가의 합계	(2,046,931)

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	23,625,518

비유동자산	3,164,027

유동부채	21,345,048

비유동부채	482,725

식별가능 순자산의 공정가치	4,961,772

염가매수차익(*)	2,914,841

(*) 염가매수차익은 연결포괄손익계산서상 '기타영업외수익'으로 반영되었습니다.

35. 보고기간 후 사건 연결실체는 컨테이너 정기선 부문의 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로서 궁극적으로 컨테이너 정기선 부문 통합 작업을 성공적으로 진행하기 위하여, 2019년 8월 26일 이사회 결의와 2019년 10월 8일자 임시주주총회에서 컨테이너 사업부문의 물적분할을 결정하였습니다. 컨테이너 사업부문의 분할기일은 2019년 11월 12일이며, 분할등기일은 2019년 11월 13일입니다. 물적분할은 단순 물적분할로 진행됨에 따라 분할 자체로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.