태광산업 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

(단위:백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	36,355	(697)

적용세율에 따른 세부담액	8,336	(119)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(2,134)	(1,966)

세액공제	(165)	(1,192)

세무조사 등으로 인한 기초차이	(2,266)	2,384

법인세추납액(환급액)	30	(69)

이월결손금의 이연법인세 효과	-	444

기업소득환류세제	1,532	-

기타(세율변동 효과 등)	530	151

법인세비용(수익)	5,863	(368)

평균유효세율(*)	16.1%	-

(*) 전기는 법인세수익 발생 및 법인세비용차감전순이익이 부수이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산	6,834	3,951

기초 이연법인세자산	3,951	2,570

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)	2,883	1,381

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 24.2%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	(30)	30	-	-

미수수익	(327)	(96)	-	(423)

연차수당	772	(33)	-	739

퇴직급여충당부채	5,383	868	(218)	6,033

감가상각비	(19,642)	6,265	-	(13,377)

충당부채	19,964	44	-	20,008

투자유가증권	1,622	-	-	1,622

대손상각비	206	51	-	257

퇴직보험료	(3,530)	(579)	-	(4,109)

매도가능금융자산	(10,124)	-	(2,009)	(12,133)

압축기장충당금	(15,991)	5,774	-	(10,217)

현물출자양도차익	5,774	-	-	5,774

촉매상각비	2,953	(466)	-	2,487

기계장치 등 즉시상각액	671	(105)	-	566

자기주식	395	-	-	395

지급보증	3,344	150	-	3,494

매도가능금융자산손상차손	-	3,405	-	3,405

이월결손금	8,179	(8,179)	-	-

이월세액공제	3,851	(1,992)	-	1,859

기타	481	(27)	-	454

합계	3,951	5,110	(2,227)	6,834

② 전기

(단위:백만원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	(30)	-	-	(30)

미수수익	(481)	154	-	(327)

연차수당	572	200	-	772

퇴직급여충당부채	4,239	453	691	5,383

감가상각비	(21,547)	1,905	-	(19,642)

충당부채	19,106	858	-	19,964

투자유가증권	1,622	-	-	1,622

대손상각비	262	(56)	-	206

퇴직보험료	(3,512)	(18)	-	(3,530)

매도가능금융자산	(9,458)	-	(666)	(10,124)

압축기장충당금	(16,009)	18	-	(15,991)

현물출자양도차익	5,774	-	-	5,774

촉매상각비	3,507	(554)	-	2,953

기계장치 등 즉시상각액	821	(150)	-	671

자기주식	395	-	-	395

지급보증	2,545	799	-	3,344

이월결손금	10,012	(1,833)	-	8,179

이월세액공제	4,288	(437)	-	3,851

기타	464	17	-	481

합계	2,570	1,356	25	3,951

(7) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업과 관련된 일시적 차이의 총액은 243,550백만원입니다.

24. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관	내용	한도

신한은행	일중대	10,000

전자외상매출채권담보대출	20,000

무역금융 외	USD 100,000

우리은행	무역금융	35,000

일중대	10,000

하나은행	포괄여신한도	20,000

외환은행	포괄여신한도	40,000

한국산업은행	한도대	10,000

(2) 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액 3,321백만원)이며 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액 300백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 506백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다.

(4) ㈜티브로드 유상증자 관련 주주간 약정사항당사는 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주주간 계약에 의하여 2014년 2월 26일자로 주식매도선택권을 부여하였으며, 관련 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일	2014년 2월 26일

대상주식	㈜티브로드 전환우선주 1,453,488주

행사기간	2017년 12월 31일부터 1개월 이내

내용	행사기간 동안 재무적 투자자가 매입할 것을 청구한 주식에 대하여 1주당 신주의 인수가액으로 매수하기로 함.

기타	㈜티브로드의 최대주주인 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하는 경우에는 처분조건의 내용과 함께 이러한 사실을 상기 재무적 투자자에게 통보해야 하며, 재무적 투자자는 지배기업과 동일한 조건으로 동 주식을 함께 처분할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있음.

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	8,057	8,057

기타자본잉여금	3,255	3,255

합계	11,312	11,312

26. 자기주식당기말 현재 당사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며,향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

매도가능증권평가이익	38,005	31,711

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*)	2,833	2,833

재평가적립금	631,632	631,632

소계	634,465	634,465

임의적립금:

시설적립금	1,576,300	1,579,800

별도적립금	571	571

기업합리화적립금	25,410	25,410

재무구조개선적립금	248	248

소계	1,602,529	1,606,029

기타잉여금	(28,162)	(28,162)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,188	(2,434)

소계	3,026	(30,596)

합계	2,240,020	2,209,898

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초금액	2,209,898	2,213,864

확정급여제도의 재측정요소	682	(2,164)

당기순이익(손실)	30,492	(329)

배당금	(1,052)	(1,473)

기말금액	2,240,020	2,209,898

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2016년 3월 17일	처분확정일: 2015년 3월 18일

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,188	(2,434)

1. 전기이월미처분이익잉여금	14	59

2. 당기순이익(손실)	30,492	(329)

3. 확정급여제도의 재측정요소	682	(2,164)

II. 임의적립금이입액	-	3,500

1. 시설적립금	-	3,500

III. 이익잉여금처분액	31,173	1,052

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35%) 전기: 1,250원(25%))	1,473	1,052

2. 시설적립금	29,700	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	15	14

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당기	전기

법인세차감후이익(손실)	30,491,756,805	(328,873,434)

가중평균유통보통주식수(*)	841,631주	841,631주

기본주당순이익(손실)	36,229	(391)

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

배당받을 주식수	841,631주	841,631주

주당액면금액	5,000	5,000

액면배당률	35%	25%

배당금	1,472,854,250	1,052,038,750

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기(*)	전기

배당금	1,472,854,250	1,052,038,750

당기순이익(손실)	30,491,756,805	(328,873,434)

배당성향	4.83%	-

(*) 전기는 당기순손실이므로 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

주당 배당금	1,750	1,250

결산일 종가	1,090,000	1,156,000

배당수익률	0.16%	0.11%

31. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

제품매출액	1,714,239	2,038,768

상품매출액	34,722	33,200

기타매출액	65,468	70,972

합계	1,814,429	2,142,940

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

(1) 제품매출원가	1,598,827	1,971,053

기초재고액	121,261	131,760

당기제품제조원가	1,576,727	1,961,068

타계정대체 등	(855)	(514)

기말재고액	(98,306)	(121,261)

(2) 상품매출원가	32,798	30,839

기초재고액	3,200	5,133

당기매입액	32,242	29,069

타계정대체 등	(123)	(163)

기말재고액	(2,521)	(3,200)

(3) 기타매출원가	69,640	68,881

합계	1,701,265	2,070,773

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	77,763	80,070

퇴직급여	8,544	8,210

복리후생비	9,374	10,653

합계	95,681	98,933

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

감가상각비	86,506	79,543

무형자산상각비	2,019	2,019

합계	88,525	81,562

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	20,737	21,540

퇴직급여	2,979	2,291

복리후생비	2,284	2,596

여비교통비	915	766

통신비	596	523

수도광열비	481	427

세금과공과	2,201	2,001

지급임차료	544	552

감가상각비	5,266	5,161

보험료	1,227	1,230

접대비	2,417	1,754

광고선전비	99	103

수선비	112	189

견본비	468	369

수출제비용	33,559	33,647

대손상각비	-	(14)

전력비	669	727

해외시장개척비	137	76

소모품비	1,211	785

차량비	630	738

구독료	75	104

지급수수료	7,619	6,836

무형자산상각비	2,019	2,019

경상연구개발비	555	235

교육훈련비	297	333

포장비	41	9

운반비	19,453	19,675

판매보상비	79	25

합계	106,670	104,697

(*) 당사는 당기 중 희망퇴직을 시행하였으며 이에 대한 퇴직위로금 768백만원은 퇴직급여로 반영하였습니다.

32. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	29,725	-	1,254,045	1,283,770

종업원급여	-	26,000	69,681	95,681

감가상각비와 무형자산상각비	-	7,285	81,240	88,525

세금과공과	-	2,201	5,135	7,336

지급임차료	-	544	7,132	7,676

접대비	-	2,417	203	2,620

수출제비용	-	33,559	-	33,559

운반비	-	19,453	882	20,335

지급수수료	-	7,619	41,199	48,818

기타비용	-	7,592	212,023	219,615

합계	29,725	106,670	1,671,540	1,807,935

(2) 전기

(단위:백만원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	32,763	-	1,609,283	1,642,046

종업원급여	-	26,427	72,506	98,933

감가상각비와 무형자산상각비	-	7,180	74,382	81,562

세금과공과	-	2,001	5,273	7,274

지급임차료	-	552	6,301	6,853

접대비	-	1,754	10	1,764

수출제비용	-	33,647	-	33,647

운반비	-	19,675	1,083	20,758

지급수수료	-	6,836	47,376	54,212

기타비용	-	6,625	221,796	228,421

합계	32,763	104,697	2,038,010	2,175,470

33. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

외환차익	25,860	21,072

외화환산이익	2,428	2,628

유형자산처분이익	1,476	2,450

투자부동산처분이익	151	49

용역수입	201	221

수입수수료	45	45

충당부채환입액	3,102	-

잡이익	3,122	6,441

합계	36,385	32,906

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

외환차손	26,434	23,519

외화환산손실	1,430	1,410

유형자산처분손실	1,261	3,548

기부금	241	54

잡손실	971	2,874

합계	30,337	31,405

34. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자수익	11,362	13,443

배당금수익	18,474	18,285

외환차익	18,741	8,157

외화환산이익	1,918	1,241

합계	50,495	41,126

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자비용	4,033	5,071

외환차손	8,020	5,695

외화환산손실	558	29

매도가능금융자산손상차손	14,072	-

합계	26,683	10,795

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융자산	당기	전기

금융기관예치금	9,577	11,710

기타의수입이자	1,785	1,733

합계	11,362	13,443

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융부채	당기	전기

수출채권매각분	453	1,218

무역금융이자 및 기타이자비용	3,580	3,853

합계	4,033	5,071

35. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구분	금융자산	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	266,351	-	-	-

단기금융상품	296,621	-	-	-

매출채권	-	-	208,820	-

대여금및기타채권	-	-	27,170	-

미수수익	1,740	11	79	-

매도가능금융자산	-	158,446	-	-

장기대여금및기타채권	1,926	-	22,980	-

매입채무	-	-	-	171,497

단기차입금	-	-	-	27,313

미지급금및기타채무	-	-	-	35,280

장기미지급금및기타채무	-	-	-	6,770

합계	566,638	158,457	259,049	240,860

② 전기말

(단위:백만원)

구분	금융자산	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	210,697	-	-	-

단기금융상품	220,536	-	-	-

매출채권	-	-	278,114	-

대여금및기타채권	-	-	35,421	-

미수수익	1,346	10	71	-

매도가능금융자산	-	164,245	-	-

장기대여금및기타채권	10,003	-	21,720	-

매입채무	-	-	-	214,547

단기차입금	-	-	-	52,196

미지급금및기타채무	-	-	-	30,892

장기미지급금및기타채무	-	-	-	6,209

합계	442,582	164,255	335,326	303,844

(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구분	금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	9,577	39	1,746	-

배당금수익	-	1,823	-	-

외환차익	18,741	-	25,860	-

외화환산이익	1,918	-	2,306	122

이자비용	-	-	-	(751)

외환차손	(8,020)	-	(26,434)	-

외화환산손실	(558)	-	(195)	(1,235)

매도가능금융자산손상차손	-	(14,072)	-	-

합계	21,658	(12,210)	3,283	(1,864)

② 전기

(단위:백만원)

구분	금융자산	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익	11,710	76	1,657	-

배당금수익	-	1,814	-	-

외환차익	8,157	-	21,072	-

외화환산이익	1,241	-	2,195	433

이자비용	-	-	-	(1,527)

외환차손	(5,695)	-	(23,519)	-

외화환산손실	(29)	-	(771)	(639)

대손상각비환입	-	-	14	-

합계	15,384	1,890	648	(1,733)

36. 금융상품(1) 신용위험

① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위:백만원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	266,283	210,639

단기금융상품	296,621	220,536

매출채권(*)	209,621	278,915

대여금및기타채권	27,170	35,421

미수수익	1,830	1,427

매도가능금융자산(채무증권)	100	131

장기대여금및기타채권	24,906	31,723

지급보증	USD 105,625	USD 128,125

원화 합계	826,531	778,792

외화 합계	USD 105,625	USD 128,125

(*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

당사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서(나) 부동산, 동산

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

국내	140,504	176,979

해외	69,117	101,936

합계	209,621	278,915

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

도매업체	209,621	278,915

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월 이내	207,531	-	276,890	-

6개월 초과	863	-	1,158	-

1년 초과	1,227	801	867	801

합계	209,621	801	278,915	801

당기말 현재 801백만원의 대손충당금은 전기 이전에 부도 발생한 고객에 대하여 설정한 것입니다. 당사는 담보를 보유하고 있거나 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나 90일 이상 경과하 지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다.

매출채권의 대손충당금은 당사가 자산을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당기말과 전기말 현 재 당사는 매출채권에대하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	장부금액	6개월~1년	1년 초과

매출채권	1,289	863	426

전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	장부금액	6개월~1년	1년 초과

매출채권	1,224	1,158	66

(2) 유동성위험

당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동자산총계	960,786	937,592

유동부채총계	264,796	323,405

유동비율	362.84%	289.91%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위:백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	171,497	171,497	171,497	-	-	-	-

단기차입금	27,313	27,313	27,313	-	-	-	-

미지급금및기타채무	35,280	35,280	31,923	3,357	-	-	-

장기미지급금및기타채무	6,770	8,129	-	-	3,074	5,055	-

지급보증	-	USD 105,625	USD 65,000	USD 20,000	-	USD 20,625	-

원화 합계	240,860	242,219	230,733	3,357	3,074	5,055	-

외화 합계	-	USD 105,625	USD 65,000	USD 20,000	-	USD 20,625	-

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위:백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	214,547	214,547	214,547	-	-	-	-

단기차입금	52,196	52,196	52,196	-	-	-	-

미지급금및기타채무	30,892	30,892	30,892	-	-	-	-

장기미지급금및기타채무	6,209	7,762	1,815	-	21	1,000	4,926

지급보증	-	USD 128,125	USD 90,000	USD 10,000	-	USD 28,125	-

원화 합계	303,844	305,397	299,450	-	21	1,000	4,926

외화 합계	-	USD 128,125	USD 90,000	USD 10,000	-	USD 28,125	-

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원)

과목	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

현금및현금성자산	USD	120,772,207	1,172	141,545	USD	79,127,711	1,099	86,977

CNY	31,147	181	6	-	-	-	-

매출채권	USD	102,283,999	1,172	119,877	USD	146,543,114	1,099	161,080

EUR	5,300,572	1,281	6,788	EUR	3,908,347	1,337	5,224

JPY	276,254	10	3	-	-	-	-

미수금	USD	488,603	1,172	573	USD	339,297	1,099	373

임차보증금	CNY	50,134	181	9	CNY	19,134	177	3

단기대여금	USD	17,000,000	1,172	19,924	USD	17,000,000	1,099	18,686

장기대여금	USD	15,985,291	1,172	18,735	USD	16,024,605	1,099	17,614

외화자산 합계	307,460	289,957

매입채무	USD	65,881,127	1,172	77,213	USD	115,261,869	1,099	126,696

EUR	40,360	1,281	52	EUR	4,480	1,337	6

CHF	2,385	1,185	3	-	-	-	-

단기차입금	USD	19,617,869	1,172	22,992	USD	45,565,689	1,099	50,086

EUR	3,374,350	1,281	4,321	EUR	1,578,587	1,337	2,110

미지급금	USD	10,684,664	1,172	12,522	USD	832,257	1,099	915

EUR	1,225,158	1,281	1,569	-	-	-	-

CHF	7,274	1,185	9	CHF	80,000	1,111	89

CNY	22,292	181	4	-	-	-	-

외화부채 합계	118,685	179,902

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,131.49	1,053.22	1,172.00	1,099.20

EUR	1,255.16	1,398.82	1,280.53	1,336.52

JPY	934.56	9.96	9.72	9.20

CHF	1,175.58	1,151.45	1,185.39	1,111.43

CNY	180.06	171.00	180.55	177.23

② 민감도분석

당사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 당사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,793	(18,793)	10,703	(10,703)

EUR	85	(85)	311	(311)

CHF	(1)	1	(9)	9

CNY	1	(1)	-	-

합계	18,878	(18,878)	11,005	(11,005)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	502,282	406,917

변동이자율

금융자산	101,286	70,649

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품(*)	417	(417)	417	(417)

전기:

변동이자율 금융상품(*)	317	(317)	317	(317)

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금 장부금액은 각 59,579백만원, 38,914백만원 입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	158,342	158,342	164,110	164,110

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산	266,283	266,283	210,639	210,639

단기금융상품	296,621	296,621	220,536	220,536

매출채권	208,820	208,820	278,114	278,114

대여금및기타채권	27,170	27,170	35,421	35,421

미수수익	1,830	1,830	1,427	1,427

매도가능금융자산	104	104	135	135

장기대여금및기타채권	24,906	24,906	31,723	31,723

소계	825,734	825,734	777,995	777,995

합계	984,076	984,076	942,105	942,105

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	171,497	171,497	214,547	214,547

단기차입금	27,313	27,313	52,196	52,196

미지급금및기타채무	35,280	35,280	30,892	30,892

장기미지급금및기타채무	6,770	6,770	6,209	6,209

합계	240,860	240,860	303,844	303,844

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	158,342	-	-	158,342

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	164,110	-	-	164,110

(6) 금융자산의 양도 등

당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

자산의 장부금액	27,313	52,196

관련 부채의 장부금액	(27,313)	(52,196)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	27,313	52,196

관련 부채의 공정가치	(27,313)	(52,196)

순포지션	-	-

(7) 자본관리당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

부채총계	365,112	423,338

현금및현금성자산 차감	(266,351)	(210,697)

조정 부채	98,761	212,641

자본총계	2,179,957	2,143,541

현금및현금성자산 차감	(266,351)	(210,697)

조정 자본	1,913,606	1,932,844

조정 부채 비율	5.16%	11.00%

37. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	㈜티브로드(구, ㈜티브로드홀딩스)(*1)

㈜티브로드동대문방송

㈜아이디지털홈쇼핑

㈜티브로드노원방송

㈜이채널

㈜한국디지털케이블미디어센터

㈜한국케이블텔레콤

태광화섬(상숙)유한공사

태광산업㈜개성

관계기업 및 공동기업	태광관광개발㈜

㈜고려저축은행

㈜우리홈쇼핑

㈜케이블티비브이오디(구, ㈜홈초이스)(*2)

㈜커뮤닉스(*2)

남인천방송㈜(*2,3)

기타	대한화섬㈜

대신흥국제일호사모투자전문회사

동림건설㈜

서한물산㈜

서한지관(상숙)유한공사

㈜메르뱅(*4)

㈜세광패션

㈜에스티임

㈜예가람저축은행

㈜챔프비전

㈜티시스

㈜티캐스트(*5)

한국도서보급㈜

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

흥국화재해상보험㈜

(*1) ㈜티브로드홀딩스는 2015년 3월 중 사명을 ㈜티브로드로 변경하였으며, ㈜티브로드(존속회사, 합병법인)는 2015년 9월 15일을 합병기일로 하여 ㈜티브로드한빛방송, ㈜티브로드서해방송, ㈜큐릭스홀딩스, ㈜티브로드도봉강북방송을 흡수합병 하였습니다.(*2) ㈜홈초이스는 당기 중 사명을 ㈜케이블티비브이오디로 변경하였으며, 당사의 종속기업인 ㈜티브로드의 연결재무정보 상의 공동기업이므로 당사의 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 ㈜티브로드가 지분을 추가로 취득하면서 ㈜티브로드의 관계기업으로 편입되었습니다.(*4) ㈜바인하임(존속회사, 합병법인)은 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 ㈜메르뱅을 흡수합병 하였으며, 합병 후 존속회사의 사명을 ㈜메르뱅으로 변경하였습니다.(*5) ㈜티캐스트(존속회사, 합병법인)는 2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 ㈜티캐스트콘텐츠허브를 흡수합병 하였습니다.

( 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	수입배당금	기타	재고매입	유형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜티브로드도봉강북방송(*)	131	-	-	25	-	-	-	-

㈜티브로드동대문방송	39	-	-	3	-	-	-	7

㈜티브로드한빛방송(*)	67	-	-	4	-	-	-	-

㈜티브로드 (구, ㈜티브로드홀딩스)	254	-	10,494	1	-	-	-	-

㈜한국케이블텔레콤	205	-	-	10	-	-	-	105

㈜아이디지털홈쇼핑	56	-	-	8	-	-	-	-

태광산업㈜개성	1,152	73	-	2,007	-	-	-	8,424

태광화섬(상숙)유한공사	12,701	284	-	495	28,889	-	-	-

종속기업 소계	14,605	357	10,494	2,553	28,889	-	-	8,536

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	-	6,157	-	-	-	-	-

태광관광개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	42

관계기업 소계	-	-	6,157	-	-	-	-	42

대주주 등	-	-	-	-	-	-	457	1,387

기타:

대한화섬㈜	51,518	11	-	2,314	9,460	-	-	7,270

동림건설㈜	-	-	-	-	-	30	-	-

서한물산㈜	231	-	-	23	5,241	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	-	185

㈜세광패션	6	-	-	22	-	-	-	13,521

㈜에스티임	-	-	-	-	-	-	-	128

㈜티시스	-	-	-	-	-	-	156	8,742

한국도서보급㈜	3	-	-	-	-	-	-	428

흥국생명보험㈜	122	-	-	-	-	-	-	332

흥국화재해상보험㈜	104	-	-	1,735	-	-	-	6,602

기타 소계	51,984	11	-	4,094	14,701	30	156	37,208

합계	66,589	368	16,651	6,647	43,590	30	613	47,173

(*) ㈜티브로드로 합병 되기 전 금액입니다.

② 전기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	수입배당금	기타	재고매입	유형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜티브로드도봉강북방송	226	-	-	38	-	-	-	1

㈜티브로드동대문방송	-	-	-	-	-	-	-	7

㈜티브로드한빛방송	116	-	-	5	-	-	-	-

㈜티브로드 (구, ㈜티브로드홀딩스)	266	-	9,814	32	-	-	-	-

㈜한국케이블텔레콤	243	-	-	18	-	-	-	132

태광산업㈜개성	1,257	471	-	1,214	-	120	-	7,850

태광화섬(상숙)유한공사	13,666	24	-	581	26,264	67	-	-

종속기업 소계	15,774	495	9,814	1,888	26,264	187	-	7,990

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	-	5,038	-	-	-	-	1

태광관광개발㈜	-	-	-	-	-	-	-	47

㈜고려저축은행	-	-	1,619	-	-	-	-	-

관계기업 소계	-	-	6,657	-	-	-	-	48

대주주 등	226	-	-	-	-	-	642	461

기타:

대한화섬㈜	59,940	-	-	4,087	13,289	4,436	-	6,202

동림건설㈜	-	-	-	-	-	315	-	-

서한물산㈜	228	-	-	23	4,308	802	-	1,901

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	-	413

㈜세광패션	7	-	-	21	-	-	-	18,661

㈜에스티임	-	-	-	-	-	269	-	173

㈜예가람저축은행	-	-	-	5	-	-	-	-

㈜티시스	-	-	-	3	-	-	219	8,264

한국도서보급㈜	3	-	-	-	-	-	-	649

흥국생명보험㈜	141	-	-	48	-	-	-	291

흥국화재해상보험㈜	108	-	-	44	-	-	-	6,476

기타 소계	60,427	-	-	4,231	17,597	5,822	219	43,030

합계	76,427	495	16,471	6,119	43,861	6,009	861	51,529

( 3) 당기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	회원권 등	매입채무	기타

종속기업	㈜티브로드동대문방송	-	-	1	-	-

㈜티브로드(구, ㈜티브로드홀딩스)	-	-	-	-	234

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	-	103

㈜아이디지털홈쇼핑	-	-	-	-	52

태광산업㈜개성	-	18,735	368	212	-

태광화섬(상숙)유한공사	1,299	19,924	79	739	6

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	4,650	-	-

기타	대한화섬㈜	5,096	-	4,571	552	1,675

서한물산㈜	-	-	-	994	188

㈜메르뱅	-	-	-	-	10

㈜세광패션	-	-	-	-	923

㈜에스티임	-	-	-	-	12

㈜티시스	-	-	32,315	-	1,060

한국도서보급㈜	-	-	-	-	110

흥국생명보험㈜	-	-	11,108	-	1,549

흥국화재해상보험㈜	-	-	3,017	-	7

합계	6,395	38,659	56,109	2,497	5,929

당기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

태광화섬(상숙)유한공사	17,000	-	-	17,000

태광산업㈜개성	16,025	729	769	15,985

합계	33,025	729	769	32,985

② 전기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	회원권 등	매입채무	기타

종속기업	㈜티브로드도봉강북방송	-	-	-	-	144

㈜티브로드한빛방송	-	-	-	-	35

㈜티브로드(구, ㈜티브로드홀딩스)	-	-	32	-	105

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	-	102

태광산업㈜개성	-	17,614	308	105	120

태광화섬(상숙)유한공사	1,233	18,686	71	654	6

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	4,650	-	-

대주주 등	대주주 등	-	-	-	32	19

기타	대한화섬㈜	14,276	-	4,677	1,262	1,689

서한물산㈜	-	-	-	1,062	188

㈜메르뱅	-	-	-	-	8

㈜세광패션	-	-	-	-	1,328

㈜에스티임	-	-	-	-	11

㈜예가람저축은행	-	-	5	-	-

㈜티시스	-	-	32,340	-	607

한국도서보급㈜	-	-	-	-	96

흥국생명보험㈜	-	-	10,754	-	1,160

흥국화재해상보험㈜	-	-	3,142	-	3

합계	15,509	36,300	55,979	3,115	5,621

전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

태광화섬(상숙)유한공사	17,000	-	-	17,000

태광산업㈜개성	15,610	609	194	16,025

합계	32,610	609	194	33,025

(4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 10, 11에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD)

제공받은자	지급보증 사용액	지급보증 총 한도액	지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사	65,000	65,000	한국수출입은행

30,625	30,625	한국산업은행

10,000	10,000	우리은행

합계	105,625	105,625

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

분류	당기	전기

급여	1,098	1,247

퇴직급여	251	297

합계	1,349	1,544

당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

38. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	81,901	54,855

매도가능금융자산평가손익의 증감	6,294	2,086

39. 온실가스 배출권

(1) 당사의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다.

(단위:tCO2eq)

1차 이행연도(2015년)	2차 이행연도(2016년)	3차 이행연도(2017년)	계획기간 내총 수량

1,141,266	1,057,053	1,030,838	3,229,157

(2) 당기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(수량단위:tCO2eq, 금액단:천원)

구 분	수량	장부금액(*)

기초	-	-

무상할당	1,141,266	-

기말	1,141,266	-

(*) 당기 중 무상할당 이외의 외부구입이 존재하지 않으므로 장부금액이 존재하지 않습니다.(3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(4) 당사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 1,044,051 tCO2eq 이며, 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다.

40. 보고기간 후 사건

당사의 종속회사인 태광산업㈜개성은 2016년 2월 정부의 개성공단 전면 중단 조치 로 인해 잠정 중단된 상황이며, 재개시점은 확정되지 않았습니다.

태광산업㈜개성의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정은 개성공단의 재개에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 개성공단의 폐쇄 결정에 따라 태광산업㈜개성이 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 태광산업㈜개성과 관련된 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 장기대여금, 종속기업투자 등 총 24,309백만원의 자산(경협보험 7,000백만원 고려 전)과 매입채무 212백만원의 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연차재무제표에 반영되어 있지 않습니다.