태광산업 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
전기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
태광산업 주식회사

1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 부산 등에 제조시설을 두고 있습니다.회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

이호진	328,189 주	29.48

㈜티알엔	124,908 주	11.22

이원준	83,370 주	7.49

학교법인일주세화학원	55,669 주	5.00

자기주식	271,769 주	24.41

기타	249,495 주	22.40

합계	1,113,400 주	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- '의도한 사용 전의 매각금액'의 경과규정에 따라 2021년 1월 1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 이 개정내용을 소급 적용하였습니다. 최초 적용 누적효과는 2021년 1월 1일에 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하였으며, 비교표시된 전기재무제표는 재작성되었습니다. 기준서 개정으로 인한 영향은 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 현금및현금성자산연결회사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’ 또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	10 ∼ 40년	차량운반구	4 ~ 6년

구축물	10 ∼ 40년	공구와기구	4 ~ 6년

기계장치	6 ∼ 20년	비품	4 ~ 6년

방송설비	5년	인터넷전화설비	6년

인터넷설비	6년	전송선로설비	10 ~ 20년

컨버터	5년	디지털STB	5년

모뎀	6년	기타의유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 온실가스배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 온실가스배출권은 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

산업재산권	5~10년

기타의무형자산	5년

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정힙니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무'와 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.19 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.21 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.23 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2.24 리스(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 회사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상하는 금액의 산정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

2.25 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 16일자 이사회에서 승인되었으며, 향후 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권, 유형자산 및 사용권자산의 손상차손

영업권, 유형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 33 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 구축물, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4.1 금융위험관리4.1.1 위험관리 정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.4.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

4.2.1 매출채권

회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 회사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다.

고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다.

4.2.2 보증

2022년 12월 31일 현재 회사는 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 회사는 주석 21에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다.

4.4 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

4.4.1 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

4.4.2 이자율위험

회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

4.4.3 기타 시장가격 위험

회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

4.5 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

현금	2	2

예금 등	236,753	216,691

합계	236,755	216,693

6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목	금융기관명	금액	사용제한내용

당기말	전기말

단기금융상품	신한은행	332	-	임대보증금 담보

장기금융상품	-	332

2	2	당좌개설보증금

합계	334	334

7. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	353,813	(835)	352,978	399,815	(3,698)	396,117

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	개별손상채권	합 계

기대 손실률	0.05%	1.32%	0.09%	8.03%	100.00%

총 장부금액	348,405	1,960	1,595	1,309	544	353,813

손실충당금	158	26	2	105	544	835

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	3,698	5,111

설정액	75	-

환입액	(566)	(1,370)

제각	(2,407)	(85)

외화변동	35	42

기말 손실충당금	835	3,698

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	4,782	-	7,072	-

차감: 대손충당금	(223)	-	(209)	-

단기대여금	157	-	178	-

장기대여금	-	20,123	-	18,825

차감: 대손충당금	-	(8,302)	-	(8,753)

금융상품	-	2	-	334

보증금	-	26,048	-	25,101

차감: 현재가치할인차금	-	(167)	-	(499)

합 계	4,716	37,704	7,041	35,008

(5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초 손실충당금	8,962	7,396

환율변동효과	(437)	1,566

기말 손실충당금	8,525	8,962

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	172,962	(36,064)	136,898	108,049	(10,313)	97,736

상품	2,491	(304)	2,187	3,702	(63)	3,639

재공품	3,891	-	3,891	4,455	-	4,455

원재료	89,433	(16,283)	73,150	50,165	(571)	49,594

미착품	6,124	-	6,124	11,730	-	11,730

기타	4,448	(11)	4,437	4,133	(11)	4,122

합계	279,349	(52,662)	226,687	182,234	(10,958)	171,276

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	(51,519)	(9,815)

재고자산평가손실환입	9,815	3,856

합계	(41,704)	(5,959)

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동항목

비상장채권 등	705,469	935,403

비유동항목

신종자본증권	-	25,784

(2) 파생상품자산당기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

파생상품자산(*)	205,999	218,284

(*) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	회사명	당기말	전기말

취득원가	공정가치(장부금액)	취득원가	공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식	메리츠종금증권㈜	141	741	141	611

㈜LG유플러스(*1)	49,270	96,975	49,270	119,354

SK텔레콤㈜(*1)	2,662	7,186	2,662	8,778

SK스퀘어㈜(*1)	1,721	3,288	1,721	6,508

흥국화재해상보험㈜(*2)	-	-	67,800	46,053

소계	53,794	108,190	121,594	181,304

시장성 없는 주식	출자금	4	3	4	3

㈜티알엔	10,709	12,405	10,709	14,275

C-BRIDGE HEALTHCARE FUND	4,948	6,565	1,692	1,558

소계	15,661	18,973	12,405	15,836

합계	69,455	127,163	133,999	197,140

(*1) 당기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 흥국화재해상보험㈜ 주식은 추가취득으로 인해 관계기업투자로 재분류 되었습니다.

10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스(구, 태광관광개발㈜)	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	46.33	136,962	46.33	136,962

㈜고려저축은행	한국	12월	금융업	20.24	8,878	20.24	8,878

㈜우리홈쇼핑	한국	12월	통신판매업	27.99	111,121	27.99	111,121

SK브로드밴드㈜(*)	한국	12월	정보통신업	16.78	565,694	16.78	565,694

흥국화재해상보험㈜	한국	12월	보험업	39.13	117,092	-	-

합계	939,747	822,655

(*) 당기말 현재 SK브로드밴드㈜에 대한 소유지분율은 16.78%이나 SK브로드밴드㈜가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.86% 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)이채널	한국	12월	유선,위성,기타방송업	55.09	8,390	55.09	8,390

태광화섬(상숙)유한공사(*1)	중국	12월	제조업	100.00	115,745	100.00	124,886

태광화섬(닝샤)유한공사	중국	12월	제조업	100.00	14,465	-	-

㈜한국케이블텔레콤	한국	12월	부가통신업	91.64	17,134	91.64	17,134

태광산업㈜개성(*2)	북한	12월	제조업	100.00	-	100.00	-

㈜세광패션	한국	12월	사업지원 서비스업	100.00	2,287	100.00	2,287

서한물산㈜	한국	12월	제조업	100.00	3,285	100.00	3,285

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	나이지리아	12월	시장조사 및 여론조사업	100.00	296	100.00	296

티엘케미칼㈜	한국	12월	제조업	60.00	72,816	60.00	72,816

합계	234,418	229,094

(*1) 회사는 당기 중 태광화섬(상숙)유한공사의 연결재무제표상 순자산 지분가액이 재무제표상 장부금액보다 유의적으로 하락함에 따라 2022년 9월 30일을 기준일로 하여 손상평가를 수행하였으며, 9,141백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 14.96%이고, 영구성장률은 0%입니다.(*2) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

미수제세금	10,414	8,468

미수수익	1,010	758

선급금	38	2,124

선급비용	7,690	15,404

당기법인세자산	12,046	-

합계	31,198	26,754

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

장기선급비용	606	1,524

장기예치보증금	829	885

기타의투자자산	3,711	3,711

합계	5,146	6,120

12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:백만원)

구분	토지(*4)	건물(*4)	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

취득원가:

기초금액	151,454	137,888	100,814	1,396,529	56,493	27,203	1,870,381

취득금액	-	752	290	23,211	23,131	568	47,952

처분금액	-	(2,405)	(24)	(12,427)	-	(3,040)	(17,896)

기타증감액(*1)	-	2,689	112	39,826	(35,323)	117	7,421

기말금액	151,454	138,924	101,192	1,447,139	44,301	24,848	1,907,858

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	83,458	53,952	1,268,690	-	22,440	1,428,540

처분금액	-	(1,405)	(13)	(12,427)	-	(3,040)	(16,885)

감가상각비(*2)	-	3,356	2,620	28,832	-	1,483	36,291

기타증감액(*1)	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*3)	-	-	-	5,736	1,193	-	6,929

기말금액	-	85,409	56,559	1,290,831	1,193	20,883	1,454,875

정부보조금:

기초금액	-	-	139	411	-	-	550

증가액	-	-	-	16	11	115	142

감가상각비	-	-	(25)	(78)	-	(11)	(114)

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	114	349	11	104	578

순장부금액:

기초금액	151,454	54,430	46,723	127,428	56,493	4,763	441,291

기말금액	151,454	53,515	44,519	155,959	43,097	3,861	452,405

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 5,663백만원, 115백만원, 93백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 528백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 1,982백만원, 89,368백만원, 335백만원, 1,193백만원입니다.(*4) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

② 전기

(단위:백만원)

구분	토지(*4)	건물(*4)	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

취득원가:

기초금액	151,454	120,543	98,995	1,328,387	116,606	27,474	1,843,459

취득금액	-	2,736	375	32,835	41,079	283	77,308

처분금액	-	-	(154)	(47,833)	-	(698)	(48,685)

기타증감액(*1)	-	14,609	1,598	83,140	(101,192)	144	(1,701)

기말금액	151,454	137,888	100,814	1,396,529	56,493	27,203	1,870,381

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	81,204	51,466	1,283,754	-	21,634	1,438,058

처분금액	-	-	(154)	(35,260)	-	(698)	(36,112)

감가상각비(*2)	-	3,309	2,640	16,524	-	1,504	23,977

기타증감액(*1)	-	(1,055)	-	-	-	-	(1,055)

손상차손(*3)	-	-	-	3,672	-	-	3,672

기말금액	-	83,458	53,952	1,268,690	-	22,440	1,428,540

정부보조금:

기초금액	-	-	164	290	182	-	636

증가액	-	-	-	6	-	-	6

감가상각비	-	-	(25)	(67)	-	-	(92)

기타증감액	-	182	(182)	-	-

기말금액	-	-	139	411	-	-	550

순장부금액:

기초금액	151,454	39,339	47,365	44,343	116,424	5,840	404,765

기말금액	151,454	54,430	46,723	127,428	56,493	4,763	441,291

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것입니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 7,160백만원, 135백만원, 44백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 547백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 기계장치, 차량운반구에 대한 손상차손누계액은 각각 2,385백만원, 84,039백만원, 335백만원입니다.(*4) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(2) 자산 손상회사는 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 7,042백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산(기계장치, 건설중인자산), 사용권자산(토지, 건물, 차량운반구)에 각각 6,929백만원, 113백만원이 배부되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 9.57%, 8.86%이고, 영구성장률은 0%입니다. 13. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위:백만원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	합계

취득원가:

기초금액	203,854	72,996	276,850

취득금액	-	931	931

처분금액	-	(39)	(39)

기타증감액(*2)	-	23	23

기말금액	203,854	73,911	277,765

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	52,945	52,945

처분금액	-	(39)	(39)

감가상각비	-	1,125	1,125

손상차손(*2)	-	3	3

기말금액	-	54,034	54,034

순장부금액:

기초금액	203,854	20,051	223,905

기말금액	203,854	19,877	223,731

(*1) 당기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*2) 건물에 대한 손상차손누계액은 2,418백만원입니다.(2) 전기

(단위:백만원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	합계

취득원가:

기초금액	203,854	71,721	275,575

취득금액	-	71	71

기타증감액(*2)	-	1,204	1,204

기말금액	203,854	72,996	276,850

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	50,790	50,790

감가상각비	-	1,100	1,100

기타증감액(*2)	-	1,055	1,055

기말금액	-	52,945	52,945

순장부금액:

기초금액	203,854	20,931	224,785

기말금액	203,854	20,051	223,905

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

임대수익	16,969	15,154

운영비용	(9,320)	(8,715)

합계	7,649	6,439

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 861,202백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.

14. 무형자산(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	탄소배출권	합계

취득원가:

기초금액	24,487	38,103	255	104	62,949

기타증감액	20	-	45	-	65

처분금액	-	(22,671)	-	(104)	(22,775)

기말금액	24,507	15,432	300	-	40,239

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	14,789	-	145	-	14,934

무형자산상각비	2,893	-	51	-	2,944

손상차손	-	3,000	-	-	3,000

기말금액	17,682	3,000	196	-	20,878

순장부금액:

기초금액	9,698	38,103	110	104	48,015

기말금액	6,825	12,432	104	-	19,361

② 전기

(단위:백만원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	탄소배출권	합계

취득원가:

기초금액	24,399	38,689	255	113	63,456

취득금액	8	-	-	184	192

기타증감액	80	(586)	-	-	(506)

처분금액	-	-	-	(193)	(193)

기말금액	24,487	38,103	255	104	62,949

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	11,884	840	94	-	12,818

무형자산상각비	2,905	-	51	-	2,956

손상환입	-	(840)	-	-	(840)

기말금액	14,789	-	145	-	14,934

순장부금액:

기초금액	12,515	37,849	161	113	50,638

기말금액	9,698	38,103	110	104	48,015

(3) 온실가스 배출권① 회사의 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq))

구분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	1,124	1,124	1,124	1,113	1,113	5,598

② 배출권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천톤(tCO2-eq)

구분	당기	전기

기초	23	7

무상할당(*1)	1,124	1,124

매각	-	10

제출(*2)	1,036	1,098

기말	111	23

(*1) 최초 무상할당수량에서 추가 및 할당취소분을 가감한 수량입니다.(*2) 당기 배출권 수량 변동 내역은 추정치로 추후 확정치와 차이가 발생할 수 있으며, 전기 배출권 수량 변동 내역은 확정치로 조정 반영된 수량입니다.15. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

미지급금	53,542	46,164

예수보증금	7,545	9,885

현재가치할인차금	(44)	(13)

금융보증부채(*)	87	128

합계	61,130	56,164

(*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 59,000천USD의 지급보증(사용액: 59,000천USD)을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다.

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

장기미지급금	177	289

임대보증금	11,670	8,146

현재가치할인차금	(782)	(294)

합계	11,065	8,141

16. 담보제공자산

당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산(토지)	21,823	11,988	임대보증금	5,449	㈜이마트

장기금융상품	332	332	332	㈜신한은행

투자부동산(토지)	2,317	179	179	롯데하이마트㈜

투자부동산(토지, 건물)	22,617	1,186	1,186	사단법인대한간호협회

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

미지급제세금	2,730	2,932

미지급비용	21,092	33,326

선수금	6,635	5,391

예수금	15	101

선수수익	5,203	700

합계	35,675	42,450

(2) 비유동

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

장기미지급비용	1,159	1,402

장기선수수익	2,073	2,262

합계	3,232	3,664

18. 충당부채

회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초	181,424	166,963

전입액	6,090	10,441

기간경과 증가분	9,088	4,020

환입액	(5,607)

지급액	(365)

기말	190,630	181,424

19. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,934	42,836

사외적립자산의 공정가치	(42,237)	(42,834)

재무상태표상 확정급여부채	(8,303)	2

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초	42,837	41,942	(42,835)	(39,658)	2	2,284

당기비용으로 인식

당기근무원가	4,702	4,771	-	-	4,702	4,771

이자원가(수익)	1,047	761	(1,047)	(728)	-	33

소계	5,749	5,532	(1,047)	(728)	4,702	4,804

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)	(6,961)	(1,713)	-	-	(6,961)	(1,713)

(할인율 효과)	(5,672)	(1,509)	-	-	(5,672)	(1,509)

(임금인상율 효과)	(1,036)	(178)	-	-	(1,036)	(178)

(인구통계적 가정)	-	432	-	-	-	432

(기타)	(253)	(459)	-	-	(253)	(459)

- 사외적립자산	-	-	199	101	199	101

소계	(6,961)	(1,714)	199	101	(6,762)	(1,613)

관계사전(출)입액	(416)	(239)	463	239	47	-

퇴직금지급액	(7,275)	(2,684)	6,992	2,766	(283)	82

기여금불입액	-	-	(6,009)	(5,555)	(6,009)	(5,555)

소계	(7,691)	(2,923)	1,446	(2,550)	(6,245)	(5,473)

기말	33,934	42,837	(42,237)	(42,835)	(8,303)	2

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	42,222	42,817

기타자산	16	17

합계	42,238	42,834

(4) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당기말	전기말

할인율	5.14	2.54

미래임금인상률	3.34	3.90

미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.64년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	3,185

1년 이상 2년 미만(*)	6,551

2년 이상 5년 미만	16,191

5년 이상	58,794

합계	84,721

(*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다.

(5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	1,889	(1,726)

미래임금인상율 (1% 변동)	(1,681)	1,871

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

매출원가	2,910	2,195

판매비와관리비	1,731	1,227

합계	4,641	3,422

20. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액	993	84,259

기업소득환류세제	(774)	8,888

과거 기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(3,181)	3,798

소계	(2,962)	96,945

이연법인세비용:

일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(17,061)	6,312

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익	700	(8,484)

소계	(16,361)	(2,171)

법인세비용	(19,323)	94,774

(2) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(1,636)	(390)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	1,914	(8,094)

재평가적립금	422	-

합계	700	(8,484)

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(45,553)	421,535

적용세율에 따른 세부담액	(11,024)	95,964

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(8,221)	(991)

세액공제	(214)	(2,378)

법인세추납액	(3,181)	3,798

기업소득환류세제	(774)	9,077

실현가능성이 불확실한 이연법인세자산	2,906	(15,106)

기타(세율변동 효과 등)	1,185	4,410

법인세비용	(19,323)	94,774

평균유효세율	42.42%	22.48%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기말 이연법인세자산	(23,506)	(40,567)

기초 이연법인세자산	(40,567)	(34,255)

일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	17,061	(6,312)

(5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바 23.2%(주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	126,502	121,279

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	6,580	8,022

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(156,365)	(169,686)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(223)	(182)

이연법인세자산(부채) 순액	(23,506)	(40,567)

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

구분	기초금액	손익계산서	자본	기말금액

대손충당금	2,026	(735)	-	1,291

미수수익	(182)	(41)	-	(223)

연차수당	4,628	(3,390)	-	1,238

퇴직급여충당부채	10,271	(889)	(1,636)	7,746

유무형자산	15,532	(3,371)	422	12,583

충당부채	40,853	(372)	-	40,481

투자유가증권	12	40	-	52

지분법투자주식손익	(91,741)	5,483	-	(86,258)

대손상각비	17	(7)	-	10

퇴직보험료	(10,362)	1,330	-	(9,032)

기타포괄손익-공정가치금융자산	(15,582)	13	1,914	(13,655)

촉매상각비	2,704	(269)	-	2,435

사용권자산	(1,094)	420	-	(674)

리스부채	5,394	(2,640)	-	2,754

기타	(3,043)	20,789	-	17,746

합계	(40,567)	16,361	700	(23,506)

② 전기

(단위:백만원)

구분	기초금액	손익계산서	자본	기말금액

대손충당금	2,460	(434)	-	2,026

미수수익	(123)	(59)	-	(182)

연차수당	1,277	3,351	-	4,628

퇴직급여충당부채	10,089	572	(390)	10,271

유무형자산	19,118	(3,586)	-	15,532

충당부채	37,422	3,431	-	40,853

투자유가증권	12	-	-	12

지분법투자주식손익	(91,482)	(259)	-	(91,741)

대손상각비	17	-	-	17

퇴직보험료	(9,592)	(770)	-	(10,362)

기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,488)	-	(8,094)	(15,582)

촉매상각비	2,640	64	-	2,704

사용권자산	(763)	(331)	-	(1,094)

리스부채	7,277	(1,883)	-	5,394

기타	(5,119)	2,076	-	(3,043)

합계	(34,255)	2,172	(8,484)	(40,567)

(8) 당기말 현재 소멸가능성이 불확실하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이의 총액은 87,113백만원입니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관	내용	한도

신한은행	일중대	10,000

무역금융	USD 30,000

신용장개설	USD 41,000

매입외환(O/A)	USD 5,000

전자외상매출채권담보대출	15,000

우리은행	무역금융	100

전자외상매출채권담보대출	100

한국산업은행	한도대	30,000

(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액 1,768백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송금액 1,256백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 2,585백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.(7) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 SK텔레콤㈜가 보유한 SK브로드밴드㈜ 주식에 대하여 동반매도청구권 등을 행사할 수 있는 권리를 부여 받았습니다.

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	8,057	8,057

기타자본잉여금	71,416	71,416

합계	79,473	79,473

23. 자기주식당기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며,향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	44,205	47,820

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

법정적립금:

이익준비금(*1)	2,833	2,833

재평가적립금(*2)	632,054	631,632

소계	634,887	634,465

임의적립금:

시설적립금(*3)	2,715,500	2,389,000

별도적립금	571	571

기업합리화적립금	25,410	25,410

재무구조개선적립금	248	248

소계	2,741,729	2,415,229

기타잉여금	(28,162)	(28,162)

미처분이익잉여금(결손금)	(48,832)	326,725

소계	(76,994)	298,563

합계	3,299,622	3,348,257

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나, 보고기간종료일 현재 이익준비금이 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

기초금액	3,348,257	3,022,920

확정급여제도의 재측정요소	5,126	1,223

당기순이익(손실)	(26,230)	325,419

배당금	(1,473)	(1,305)

자본재분류	(26,480)	-

재평가적립금법인세효과	422	-

기말금액	3,299,622	3,348,257

(3) 당기와 전기 이익잉여금(결손금)처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

처분예정일: 2023년 3월 31일	처분확정일: 2022년 3월 23일

I. 미처분이익잉여금(결손금)	(48,832)	326,725

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)	(1,248)	83

2. 당기순이익(손실)	(26,230)	325,419

3. 확정급여제도의 재측정요소	5,126	1,223

4. 자본재분류	(26,480)	-

II. 임의적립금이입액	51,000	-

1. 시설적립금	51,000	-

III. 이익잉여금(결손금)처분액	1,473	327,973

1. 배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 1,750원(35.0%) 전기: 1,750원(35.0%))	1,473	1,473

2. 시설적립금	-	326,500

IV. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	695	(1,248)

26. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내역	당기	전기

당기순이익(손실)	(26,229,443,634)	326,760,308,427

가중평균유통보통주식수(*)	841,631주	841,631주

기본주당순이익(손실)	(31,165)	388,247

(*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

27. 배당금

(1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

배당받을 주식수	841,631주	841,631주

주당액면금액	5,000	5,000

액면배당률	35.0%	35.0%

배당금	1,472,854,250	1,472,854,250

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

배당금	1,472,854,250	1,472,854,250

당기순이익(손실)	(26,229,443,634)	325,418,796,122

배당성향	(*1)	0.45%

(*1) 당기순손실로 인해 배당성향을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기	전기

주당 배당금	1,750	1,750

결산일 종가	746,000	1,043,000

배당수익률	0.23%	0.17%

28. 영업손익

(1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

제품매출액	2,246,545	2,061,759

상품매출액	34,948	40,467

기타매출액	114,459	95,553

합계	2,395,952	2,197,779

(2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

(1) 제품매출원가	2,213,225	1,680,127

기초재고액	108,049	56,205

당기제품제조원가	2,253,519	1,729,408

타계정대체 등	24,619	2,563

기말재고액	(172,962)	(108,049)

(2) 상품매출원가	35,614	35,579

기초재고액	3,702	1,744

당기매입액	34,239	37,634

타계정대체 등	164	(97)

기말재고액	(2,491)	(3,702)

(3) 기타매출원가	132,435	88,007

합계	2,381,274	1,803,713

(3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	83,483	101,562

퇴직급여	9,343	8,215

복리후생비	10,587	10,751

합계	103,413	120,528

(4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

감가상각비	37,302	24,985

무형자산상각비	2,944	2,956

사용권자산상각비	1,996	2,033

합계	42,242	29,974

(5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	14,766	22,030

퇴직급여	2,235	1,861

복리후생비	1,905	2,174

회의비	63	42

여비교통비	584	439

통신비	583	499

수도광열비	28	32

세금과공과	4,719	4,456

지급임차료	491	383

감가상각비	2,744	3,252

보험료	1,352	1,098

접대비	734	905

광고선전비	766	950

수선비	200	189

견본비	505	295

수출제비용	8,302	9,664

대손상각비	(492)	(1,370)

전력비	247	294

소모품비	411	403

차량비	117	200

구독료	238	172

지급수수료	20,526	13,718

무형자산상각비	1,981	1,997

경상연구개발비	263	253

교육훈련비	308	344

포장비	34	41

운반비	27,856	24,727

사용권자산상각비	762	829

합계	92,228	89,877

29. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:백만원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(55,410)	-	1,930,342	1,874,932

종업원급여	-	18,906	84,507	103,413

감가상각비와 무형자산상각비	-	5,487	36,755	42,242

세금과공과	-	4,719	8,474	13,193

지급임차료	-	491	672	1,163

접대비	-	734	97	831

수출제비용	-	8,302	-	8,302

운반비	-	27,857	296	28,153

지급수수료	-	20,526	55,484	76,010

기타비용	-	5,207	320,056	325,263

합계	(55,410)	92,229	2,436,683	2,473,502

(2) 전기

(단위:백만원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

재고자산의 변동	(70,324)	-	1,475,099	1,404,775

종업원급여	-	26,065	94,463	120,528

감가상각비와 무형자산상각비	-	6,078	23,896	29,974

세금과공과	-	4,456	8,231	12,687

지급임차료	-	383	955	1,338

접대비	-	905	125	1,030

수출제비용	-	9,664	-	9,664

운반비	-	24,728	257	24,985

지급수수료	-	13,718	46,808	60,526

기타비용	-	3,881	224,204	228,085

합계	(70,324)	89,878	1,874,038	1,893,592

30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

외환차익	72,278	20,993

외화환산이익	8,275	2,540

유형자산처분이익	394	6,888

무형자산처분이익	37	-

용역수입	654	636

수입수수료	6	5

무형자산손상차손환입	-	840

종속기업투자손상차손환입	-	75,489

충당부채환입액	5,608	-

잡이익	2,383	8,431

리스해지이익	8	420

합계	89,643	116,242

(2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

외환차손	56,409	19,085

외화환산손실	18,901	2,480

기타의대손상각비(환입)	(1,736)	-

투자부동산손상차손	3	-

유형자산처분손실	1,825	21

유형자산손상차손	6,929	3,672

무형자산손상차손	3,000	-

무형자산처분손실	571	-

사용권자산손상차손	113	-

종속기업투자손상차손	9,141	-

기부금	181	103

충당부채전입액	6,090	10,441

잡손실	1,735	1,318

재해손실	-	2,338

합계	103,162	39,458

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자수익	2,954	2,853

배당금수익	24,636	22,287

외환차익	20,813	14,938

외화환산이익	99	1,015

당기손익-공정가치금융자산평가이익	98	535

당기손익-공정가치금융자산처분이익	30,374	9,922

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익(*)	26,480	-

파생상품자산평가이익	-	1,072

합계	105,454	52,622

(*) 당기 중 흥국화재 주식을 추가취득함에 따라 기존 지분의 취득원가와 장부금액의 차이를 당기손익으로 인식하였습니다.(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

이자비용	9,836	5,137

외환차손	15,314	3,002

외화환산손실	554	19

당기손익-공정가치금융자산평가손실	20,720	4,241

당기손익-공정가치금융자산처분손실	784	1,002

파생상품자산평가손실	12,285	-

만기보유금융자산처분손실	444	-

합계	59,937	13,401

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융자산	당기	전기

금융기관예치금	1,895	82

당기손익-공정가치금융자산	453	1,080

만기보유금융자산	179	483

기타의수입이자	427	1,208

합계	2,954	2,853

(4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

발생원천 금융부채	당기	전기

리스부채	452	702

충당부채	9,088	4,021

무역금융이자 및 기타이자비용	296	414

합계	9,836	5,137

32. 금융상품의 범주별 분류 및 순손익(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	-	236,755	-

단기금융상품	-	-	54,353	-

당기손익-공정가치금융자산	705,469	-	-	-

매출채권	-	-	352,979	-

대여금및기타채권	-	-	4,716	-

미수수익	-	-	1,010	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	127,163	-	-

장기대여금및기타채권	-	-	37,704	-

기타비유동금융자산	205,999	-	-	-

매입채무	-	-	-	213,276

미지급금및기타채무	-	-	-	61,130

장기미지급금및기타채무	-	-	-	11,065

합계	911,468	127,163	687,517	285,471

② 전기말

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	-	216,693	-

단기금융상품	-	-	58,021	-

당기손익-공정가치금융자산	935,403	-	-	-

매출채권	-	-	396,117	-

대여금및기타채권	-	-	7,040	-

미수수익	-	-	758	-

비유동당기손익-공정가치금융자산	25,784	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	197,140	-	-

장기대여금및기타채권	-	-	35,008	-

파생상품자산	218,284	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	15,885	-

매입채무	-	-	-	267,717

미지급금및기타채무	-	-	-	56,164

장기미지급금및기타채무	-	-	-	8,141

합계	1,179,471	197,140	729,522	332,022

(2) 당기와 전기 중 발생한 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	453	79	2,422	-

배당금수익	-	5,922	-	-

외환차익	8,127	7	68,384	16,573

외화환산이익	-	96	2,104	6,174

당기손익-공정가치금융자산평가이익	98	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	30,374	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익	-	26,480	-	-

이자비용	-	-	-	(295)

외환차손	(5,345)	(1,205)	(21,389)	(43,784)

외화환산손실	(176)	-	(19,268)	(11)

대손상각비	-	-	492	-

기타의대손상각비	-	-	1,736	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(20,720)	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(784)	-	-	-

파생상품자산평가손실	(12,285)	-	-	-

만기보유금융자산처분손실	(444)	-	-	-

합계	(702)	31,379	34,481	(21,343)

② 전기

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,080	60	1,713	-

배당금수익	-	6,451	-	-

외환차익	8,593	4	25,739	1,595

외화환산이익	273	53	3,092	137

당기손익-공정가치금융자산평가이익	536	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	9,922	-	-	-

파생상품자산평가이익	1,072	-	-	-

이자비용	-	-	-	(414)

외환차손	(1,109)	-	(5,556)	(15,422)

외화환산손실	(5)	-	(1,948)	(546)

대손상각비	-	-	1,370	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(4,241)	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1,002)	-	-	-

합계	15,119	6,568	24,410	(14,650)

33. 금융상품(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익-공정가치금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분	당기말	전기말

현금성자산	236,753	216,691

단기금융상품	54,353	58,021

당기손익-공정가치금융자산(유동)	705,469	935,403

매출채권(*)	353,813	399,815

대여금및기타채권(유동)	4,716	7,041

미수수익	1,010	758

기타비유동금융자산	205,999	218,284

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	25,784

만기보유금융자산(비유동)	-	15,885

대여금및기타채권(비유동)	37,704	35,008

지급보증	USD 59,000	USD 76,000

원화 합계	1,599,817	1,912,690

외화 합계	USD 59,000	USD 76,000

(*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다.

회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다.

(가) 현금, 증권, 예금증서(나) 부동산, 동산

(다) 신용보증

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

국내	212,154	247,807

해외	141,659	152,008

합계	353,813	399,815

당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

도매업체 등	353,813	399,815

(2) 유동성위험

회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

유동자산총계	1,612,156	1,811,304

유동부채총계	320,953	467,394

유동비율	502.30%	387.53%

① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	213,276	213,276	213,276	-	-	-	-

미지급금및기타채무	61,130	61,174	60,557	617	-	-	-

장기미지급금및기타채무	11,065	11,847	-	-	3,681	6,930	1,236

리스부채	11,870	11,871	5,411	728	996	1,322	3,414

지급보증	87	USD 59,000	USD 59,000	-	-	-	-

원화 합계	297,428	298,168	279,244	1,345	4,677	8,252	4,650

외화 합계	-	USD 59,000	USD 59,000	-	-	-	-

회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6-12개월	1-2년	2-5년	5년 이상

비파생금융부채:

매입채무	267,717	267,717	267,717	-	-	-	-

미지급금및기타채무	56,164	56,178	54,493	1,685	-	-	-

장기미지급금및기타채무	8,141	8,434	-	-	6,920	455	1,059

리스부채	22,289	23,361	5,580	5,514	6,261	2,177	3,829

지급보증	128	USD 76,000	USD 76,000	-	-	-	-

원화 합계	354,439	355,690	327,790	7,199	13,181	2,632	4,888

외화 합계	-	USD 76,000	USD 76,000	-	-	-	-

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원)

과목	당기말	전기말

외화	환율(원)	원화환산액	외화	환율(원)	원화환산액

현금및현금성자산	USD	51,561,230	1,267	65,344	USD	47,734,334	1,186	56,589

JPY	2,195,907	10	21	JPY	2,769,344	10	28

당기손익-공정가치금융자산	USD	20,000,000	1,267	25,346	USD	37,000,000	1,186	43,864

기타포괄손익-공정가치금융자산	USD	5,179,778	1,267	6,564	USD	1,471,817	1,186	1,745

매출채권	USD	197,638,744	1,267	250,468	USD	246,820,358	1,186	292,605

EUR	1,827,430	1,351	2,469	EUR	2,871,073	1,342	3,854

미수금	USD	114,045	1,267	145	USD	139,917	1,186	166

단기대여금	USD	124,001	1,267	157	USD	150,000	1,186	178

외화자산 합계	350,514	399,029

매입채무	USD	122,126,927	1,267	154,771	USD	173,272,424	1,186	205,414

EUR	3,625	1,351	5	EUR	5,219	1,342	7

CHF	87,806	1,373	121	CHF	-	-	-

GBP	-	-	-	GBP	51,643	1,600	83

미지급금	USD	3,780,550	1,267	4,791	USD	960,531	1,186	1,139

EUR	152,942	1,351	207	EUR	17,675	1,342	24

JPY	-	-	-	JPY	400,000	10	4

CHF	13,485	1,373	19	CHF	7,125	1,297	9

GBP	-	-	-	GBP	90,895	1,600	145

외화부채 합계	159,914	206,825

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,291.68	1,144.42	1,267.30	1,185.50

EUR	1,357.37	1,352.79	1,351.20	1,342.34

JPY	9.8372	10.41	9.5318	10.30

CHF	1,351.97	1,251.65	1,372.87	1,297.47

GBP	1,592.39	1,573.96	1,527.67	1,600.25

② 민감도분석

회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,846	(18,846)	18,859	(18,859)

EUR	226	(226)	382	(382)

JPY	2	(2)	2	(2)

CHF	(14)	14	(1)	1

GBP	-	-	(23)	23

합계	19,060	(19,060)	19,219	(19,219)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및부채를 대상으로 계상하였습니다.

(4) 이자율위험

당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

당기:

변동이자율 금융상품(*)	38	(38)	38	(38)

전기:

변동이자율 금융상품(*)	34	(34)	34	(34)

(*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금 장부금액은 각 68,130백만원, 57,195백만원입니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	705,469	705,469	935,403	935,403

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	25,784	25,784

기타포괄손익-공정가치금융자산	127,163	127,163	197,140	197,140

파생상품자산	205,999	205,999	218,284	218,284

소계	1,038,631	1,038,631	1,376,611	1,376,611

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산	236,753	236,753	216,690	216,690

단기금융상품	54,353	54,353	58,021	58,021

매출채권	352,979	352,979	396,117	396,117

대여금및기타채권	4,716	4,716	7,041	7,041

미수수익	1,010	1,010	758	758

만기보유금융자산	-	-	15,885	15,651

장기대여금및기타채권	37,704	37,704	35,008	35,008

소계	687,515	687,515	729,520	729,286

합계	1,726,146	1,726,146	2,106,131	2,105,897

공정가치로 인식된 부채:

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	213,276	213,276	267,717	267,717

미지급금및기타채무	61,130	61,130	56,164	56,164

장기미지급금및기타채무	11,065	11,065	8,141	8,141

소계	285,471	285,471	332,022	332,022

합계	285,471	285,471	332,022	332,022

② 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	705,469	-	705,469

기타포괄손익-공정가치금융자산	108,190	6,564	12,405	127,159

파생상품자산	-	-	205,999	205,999

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	935,403	-	935,403

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	25,784	25,784

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,304	-	14,275	195,579

파생상품자산	-	-	218,284	218,284

만기보유금융자산	-	15,651	-	15,651

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	258,343	254,090

감소	(25,784)	-

평가(당기손익)	(12,285)	287

평가(기타포괄)	(1,870)	3,966

기말잔액	218,404	258,343

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	705,469	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,564	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,405	3	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산(비유동)	205,999	3	이항모형	주가변동성

(6) 자본관리회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

부채총계	547,090	712,840

현금및현금성자산 차감	(236,755)	(216,693)

조정 부채	310,335	496,147

자본총계	3,322,786	3,367,510

현금및현금성자산 차감	(236,755)	(216,693)

조정 자본	3,086,031	3,150,817

조정 부채 비율	10.06%	15.75%

34. 특수관계자

(1) 당기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	㈜이채널

㈜한국케이블텔레콤

㈜세광패션

서한물산㈜

태광화섬(상숙)유한공사

태광화섬(닝샤)유한공사

태광산업㈜개성

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD

티엘케미칼㈜

관계기업 및 공동기업	㈜티시스(구, 태광관광개발㈜)

㈜메르뱅

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행

㈜우리홈쇼핑

SK브로드밴드㈜(*1)

흥국화재해상보험㈜(*2)

기타	대한화섬㈜

㈜챔프비전

㈜티캐스트

㈜티알엔 (구,한국도서보급㈜)

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

㈜큰희망

(*1) 회사의 종속기업과 관계기업 및 공동기업이었던 ㈜티브로드, ㈜티브로드 동대문방송, ㈜한국디지털케이블미디어센터는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 되었습니다. 회사는 SK텔레콤㈜간에 협의된 합병비율에 따라 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다. (*2) 당기말 현재 흥국화재해상보험㈜은 주식 추가취득으로 인해 관계기업으로 재분류 되었습니다.(2)당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	수입배당금	기타	재고매입	유무형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜세광패션	6	-	-	3	-	-	-	7,195

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	60	-	-	-	87

태광화섬(상숙)유한공사	9,956	-	-	106	30,824	-	-	-

서한물산㈜	282	-	-	4	6,090	-	-	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	-	-	28	-	-	-	20

티엘케미칼㈜	25	-	-	148	-	-	-	130

종속기업 소계	10,269	-	-	349	36,914	-	-	7,432

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	-	13,154	-	-	-	-	-

㈜고려저축은행	-	-	2,258	4,102	-	-	-	-

㈜티시스(구 태광관광개발)	277	-	3,242	19,970	-	5,563	-	64,489

㈜예가람저축은행	-	-	-	122	-	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	-	59

SK브로드밴드㈜	158	-	-	9	-	-	-	15

흥국화재해상보험㈜	47	-	-	2,081	-	1	-	8,379

관계기업 소계	482	-	18,654	26,284	-	5,564	-	72,942

대주주 등	-	-	-	-	-	-	842	15

기타:

대한화섬㈜	46,205	-	-	4,533	2,325	73	-	14,474

㈜티캐스트	-	-	-	8	-	-	-	22

㈜티알엔	754	-	15	29	-	-	219	127

흥국생명보험㈜	67	-	-	41,978	-	-	-	49,831

흥국증권㈜	-	-	-	28	-	-	-	79

흥국자산운용㈜	-	-	-	4	-	-	-	-

기타 소계	47,026	-	15	46,580	2,325	73	219	64,533

합계	57,777	-	18,669	73,213	39,239	5,637	1,061	144,922

② 전기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	유형자산처분	수입배당금	기타	재고매입	유무형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜세광패션	6	-	-	2	-	-	-	6,694

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	59	-	-	-	102

태광화섬(상숙)유한공사	15,137	6	-	159	34,940	-	-	-

서한물산㈜	277	-	-	3	6,361	-	-	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	-	-	9	-	-	-	22

티엘케미칼㈜	4	-	-	142	-	-	-	201

종속기업 소계	15,424	6	-	374	41,301	-	-	7,019

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	-	11,195	-	-	-	-	-

㈜고려저축은행	-	-	2,258	114	-	-	-	-

㈜티시스(구 태광관광개발)	266	-	2,322	21	-	7,046	-	39,336

㈜예가람저축은행	-	-	-	76	-	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	-	77

SK브로드밴드㈜	146	-	-	-	-	-	-	16

관계기업 소계	412	-	15,775	211	-	7,046	-	39,429

대주주 등	-	-	-	-	-	-	756	22

기타:

대한화섬㈜	32,598	-	-	3,042	1,832	7	-	11,677

㈜티캐스트	-	-	-	6	-	-	-	57

㈜티알엔	909	-	10	87	-	-	194	-

흥국생명보험㈜	65	-	-	3,077	-	-	-	692

흥국화재해상보험㈜	47	-	-	4,341	-	-	-	7,241

흥국증권㈜	-	-	-	23	-	-	-	-

흥국자산운용㈜	-	-	-	13	-	-	-	-

기타 소계	33,619	-	10	10,589	1,832	7	194	19,667

합계	49,455	6	15,785	11,174	43,133	7,053	950	66,137

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	회원권 등	매입채무	기타	리스부채

종속기업	㈜한국케이블텔레콤	-	-	39	-	-	-

㈜세광패션	-	-	1	-	708	-

태광산업㈜개성(*2)	-	20,124	144	-	667	-

태광화섬(상숙)유한공사	624	-	4	753	-	-

서한물산㈜	-	-	1	-	666	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	157	30	-	21	-

티엘케미칼㈜	-	-	-	-	12	-

관계기업	㈜고려저축은행	-	-	23	-	-	-

㈜티시스	-	-	11,488	-	13,389	-

㈜예가람저축은행	-	-	4,079	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	3	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	129	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	332	-	206	-

기타	대한화섬㈜(*4)	5,672	-	26,059	194	6,180	4,622

㈜티알엔	-	-	74	-	319	-

㈜티캐스트	-	-	3	-	-	-

흥국생명보험㈜(*3,4)	-	-	318	-	113	2

흥국증권	-	-	17	-	-	-

합계	6,296	20,281	42,612	947	22,413	4,624

(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명	자금대여거래	당기 출자

기초	증가	감소	기말

태광산업㈜개성	USD 15,879	-	-	USD 15,879	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	USD 150	-	USD 26	USD 124	-

태광화섬(닝샤)유한공사	-	-	-	-	USD 11,100

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 당기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명	사용권자산	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대한화섬㈜(*)	673	-	449	224	13,687	-	9,065	4,623

흥국생명보험㈜	5	16	15	6	5	16	19	2

(*) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 41,138백만원을 인식하였습니다 (주석 18 참조).

② 전기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	회원권 등	매입채무	기타	리스부채

종속기업	㈜한국케이블텔레콤	-	-	59	-	-	-

㈜세광패션	-	-	1	-	781	-

태광산업㈜개성(*2)	-	18,825	135	-	667	-

태광화섬(상숙)유한공사	1,523	-	155	846	5	-

서한물산㈜	-	-	1	-	816	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	178	9	-	22	-

티엘케미칼㈜	-	-	134	-	39	-

관계기업	㈜고려저축은행	-	-	4,142	-	-	-

㈜티시스	-	-	31,766	-	5,487	-

㈜예가람저축은행	-	-	4,041	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	1	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	121	-

기타	대한화섬㈜(*4)	5,697	-	25,741	150	6,127	13,687

㈜티알엔	-	-	25	-	446	-

㈜티캐스트	-	-	6	-	-	-

흥국생명보험㈜(*3,4)	-	-	43,624	-	416	5

흥국화재해상보험㈜	-	-	1,554	-	27	-

흥국증권㈜	-	-	23	-	-	-

흥국자산운용㈜	-	-	13	-	-	-

합계	7,220	19,003	111,429	996	14,955	13,692

(*1) 당기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명	자금대여거래	당기 출자

기초	증가	감소	기말

태광산업㈜개성	USD 15,879	-	-	USD 15,879	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	USD 150	-	USD 150	USD 250

티엘케미칼㈜	-	-	-	-	72,816

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 당기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명	사용권자산	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대한화섬㈜(*)	1,107	15	449	673	22,505	15	8,833	13,687

흥국생명보험㈜	5	21	21	5	5	21	21	5

(*) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 38,180백만원을 인식하였습니다 (주석 18 참조).

(4) 당기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 9와 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD)

제공받은자	지급보증 사용액	지급보증 총 한도액	지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사	USD 59,000	USD 59,000	한국수출입은행

합계	USD 59,000	USD 59,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

급여	647	815

상여	30	117

퇴직급여	132	113

합계	809	1,045

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

35. 비현금거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	35,323	101,192

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감	(3,615)	25,496

유형자산의 투자부동산 대체	23	150

자산취득 중 미지급	4,418	9,121

36. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	리스부채	임대보증금	단기차입금	합계

전기초 순부채	30,071	17,138	27	47,236

현금흐름	(11,466)	178	(27)	(11,315)

취득-리스	3,415	-	-	3,415

해지-리스	(432)	-	-	(432)

외화차이	-	-	0	-

기타 비금융변동	701	407	-	1,108

전기말 순부채	22,289	17,723	-	40,012

당기초 순부채	22,289	17,723	-	40,012

현금흐름	(11,351)	1,184	-	(10,167)

취득-리스	766	-	-	766

해지-리스	(287)	-	-	(287)

기타 비금융변동	453	(519)	-	(66)

당기말 순부채	11,870	18,388	-	30,258

37. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[사용권자산]① 당기말

(단위:백만원)

자산유형	부동산	구축물	차량운반구	기타	합계

사용권자산:

기초금액	38,100	8,558	2,186	98	48,942

당기증가	84	145	539	-	768

당기감소	(80)	(145)	(943)	-	(1,168)

기말금액	38,104	8,558	1,782	98	48,542

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	37,483	6,082	806	49	44,420

당기상각	470	795	698	33	1,996

당기감소	(80)	(145)	(664)	-	(889)

손상차손	19	-	94	-	113

기말금액	37,892	6,732	934	82	45,640

순장부금액:

기초금액	617	2,476	1,380	49	4,522

기말금액	212	1,826	848	16	2,902

② 전기말

(단위:백만원)

자산유형	부동산	구축물	차량운반구	기타	합계

사용권자산:

기초금액	38,073	7,195	1,843	98	47,209

당기증가	66	1,828	1,840	-	3,734

당기감소	(39)	(465)	(1,497)	-	(2,001)

기말금액	38,100	8,558	2,186	98	48,942

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	37,067	6,080	894	16	44,057

당기상각	454	468	1,078	33	2,033

당기감소	(38)	(466)	(1,166)	-	(1,670)

기말금액	37,483	6,082	806	49	44,420

순장부금액:

기초금액	1,006	1,115	949	82	3,152

기말금액	617	2,476	1,380	49	4,522

[리스부채]

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	6,139	10,645

비유동	5,731	11,644

합계	11,870	22,289

2022년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.2%~3.1%입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	470	454

구축물	795	468

차량운반구	698	1,078

기타	33	33

합계	1,996	2,033

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	452	702

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	76	348

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	799	769

당기 중 리스의 총 현금유출은 12,226백만원입니다.

38. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - '의도한 사용 전의 매각금액'의 적용주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1016호의 개정 내용에 따라유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 과정에서 생산된 재화(시제품)를 판매하여 얻은 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식하는 것으로 회계정책을변경하였습니다. 개정 내용을 적용하기 전 회사는 시제품 관련원가 및 순매각금액을 각각 유형자산의 원가에서 가산 및 차감하는 것으로 회계처리 하였습니다. 회사는 개정 기준서의 경과규정에 따라 2021년 1월 1일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 회계정책을 변경하였으며, 전기 재무제표는 소급효과를 반영하여 재작성되었습니다. 재작성으로 인한 주요 효과는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표(단위 : 백만원)

구 분	전기말

변경전	변경금액	변경후

재고자산	169,848	1,428	171,276

유형자산	444,061	(2,770)	441,291

이익잉여금	3,349,598	(1,342)	3,348,256

(2) (포괄)손익계산서

(단위:백만원)

과목	전기말

변경전	변경금액	변경후

매출원가	1,802,371	1,342	1,803,713

당기순이익	326,760	(1,342)	325,418

주당이익(원)	368,247	(1,594)	366,653

39. 보고기간 후 사건회사는 (주)고려저축은행에 대한 대주주 적격성 유지요건 충족명령 등을 받은 바 있으나, 집행정지 결정을 받아 효력이 정지되었으며, 해당 행정명령 취소청구의 소는 결과를 예측할 수 없습니다.