태광산업 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

당사 및 종속기업은 전략적인 영업단위인 2개의 사업부문을 영위하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	주요품목

제조 및 임대	PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및 토지, 건물 등의 임대

방송통신	방송통신업

가. 사업부 문별 요약 재무현황(1) 부문별 손익

(단위:백만원)

구분	제조 및 임대	방송통신(*)	연결조정	합계

매출액	2,126,114	871,683	(81,974)	2,915,823

내부매출액	(29,663)	(52,311)	81,974	-

순매출액	2,096,451	819,372	-	2,915,823

영업이익	105,720	135,453	21	241,194

법인세차감전 부문수익	123,442	130,049	22,293	275,784

보고부문 당기순이익	73,163	93,406	12,615	179,184

(2) 부문별 자산부채현황(단위:백만원)

구분	제조 및 임대	방송통신(*)	연결조정	합계

자산총액	3,020,224	1,219,703	(130,411)	4,109,516

부채총액	628,346	255,843	51,059	935,248

(*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다.

나. 사업부문별 현황(1) 제조 및 임대 부문

연결실체 중 제조 및 임대부문은 1950년 창업 이래 내실경영을 바탕으로 품질 및 설비 우위를 통한 경쟁력을 확보하는 한편 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하며 업계를 선도하는 기업으로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다.

제품별 시장상황으로,

PTA는 폴리에스테르 섬유, PET Bottle 및 PET Film의 기초 원료로 사용됩니다. PTA산업은 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적 장치산업으로, 세계경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다. 중국, 인도 등 신흥국들의 소득 수준 증가로 인해 수요는 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상되나, 중국등의 생산능력 확대에 따른 공급량 확대로 마진 확보가 어려운 상황이며 '18년 또한 PTA, PX 수급 변동성 및 경기 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다.

AN은 프로필렌과 암모니아를 원료로 하는 단위체이며 아크릴섬유, ABS합성수지 등의 주원료입니다. 당사 AN 총 판매물량은 국내 85%, 수출 15%로 이루어져 있으며, 주 수출국은 일본과 동남아 지역입니다. '18년은 중국의 제한적 증설과 수요 지속으로 공급 부족 현상이 지속될 것으로 예상됩니다.

NaCN은 금광, 선광, 도금, 의약품 제조 등에 사용되는 전략물자로 생산, 운송, 저장의 철저한 안전관리가 요구되는 품목입니다. 주요시장은 금ㆍ광산이 밀집되어 있는 아프리카, 남미, 러시아, 동남아시아 지역입니다. 금생산량은 하락하는 추세로 업계 시황은 약세 가능성이 있지만, 당사는 거래선 재계약 및 신규 거래처 발굴을 통해 매출증대를 모색할 예정입니다.

과산화수소는 수소를 원료로 하는 일반 범용 약품으로 주요 용도는 제지 및 펄프, 섬유, 반도체, LCD제조와 폐수 처리 입니다. 최근, LCD제조 및 반도체 시장의 성장에 따라 고순도 과산화수소 시장의 성장이 예상되고 있습니다. '18년은 반도체 등 IT용 과산화수소 수요는 성장이 예상되지만 제지 및 펄프 등 공업용 시장은 정체 또는 소폭 감소할 것으로 예상됩니다.

유안비료는 암모니아와 황산이 결합된 속효성 비료로 거의 대부분이 복합비료의 원료로 사용되고 있습니다. 당사는 '09년부터 상업생산을 시작하였고, 국내 복합비료 업체를 비롯한 해외시장에 공급하고 있습니다. 연중 성수기인 동남아시아 시장이 당사의 주요 시장이며, 내수시장과 동북아시아 지역은 성수기와 비수기 구분이 뚜렷합니다. 중국 카프로락탐 증설에 따른 생산량 증가로 공급 초과 현상이 지속되고 국내외 비료 수요는 정체되어 마진 확보가 어려운 상황입니다.

나일론은 석유화학제품인 카프로락탐을 기초원료로 사용하여 원사를 제조ㆍ판매하는 중간재 산업입니다. 당사는 범용품 위주의 대량생산체제에서 탈피하여 차별화된 제품 위주의 시장 공략과 고부가가치 제품개발, 생산설비의 구조개선을 통한 원가경쟁력 향상, 틈새시장 발굴, 해외 수출 거래선의 다변화, 고객만족을 위한 품질향상 등에 매진하고 있습니다.

아크릴은 AN을 주원료로 하는 화학섬유로서 방적, 인조모피 업체 등에 판매하는 중간재 산업입니다. 보온성 제품에 많이 사용되기 때문에 계절적 요인에 의한 성수기와 비수기가 뚜렷한 편입니다. 당사는 경쟁이 심화되어 손익이 악화되는 범용품 판매를 지양하고 고부가가치 특수제품 시장에서 강점을 갖기 위해 연구개발 및 영업력을 강화하고 있습니다.

면방은 국내외 의류 및 원단생산 업체에 원사를 생산하여 공급하는 산업입니다. 지속되는 세계 경기침체와 경제 성장률 둔화로 전반적인 수요감소가 내수침체로 이어지고 있기 때문에, 대외 수출 비중을 늘리는 등 시장 상황에 민첩하게 대응하고 있습니다. 향후에는 신제품 및 고부가가치 제품의 지속적 개발을 통해 신규시장 진입 및 신규수요 창출을 도모할 계획입니다.

화섬직물은 중동시장을 주 시장으로 하고 있으며, 이슬람 전통 의상제작에 사용됩니다. 현재 저가 품목은 중국산이 대부분의 물량을 차지하나 기술력을 요하는 고가품은 일본, 한국이 경쟁력을 갖고 있습니다. 주 시장인 사우디의 순례객 통제로 인한 판매 저조 및 중국산 품질수준 상승으로 인해 판매가격 하락이 예상되지만 오랜 브랜드 가치를 바탕으로 지속적인 품질유지와 경쟁력 있는 가격수준 유지를 통해 매출증대를 모색할 예정입니다.

저융점섬유는 가공이 쉬워 주로 접착용으로 사용하며 인체에 유해한 화학접착제를 대신할 수 있어 수요가 높아지고 있습니다. 패딩, 매트리스 용도로 많이 쓰이고 자동차 내장재, 방음 단열재 등의 산업용 용도로도 사용됩니다. 당사는 '14년 11월 상업생산을 시작하였고, 약 10%의 시장을 점유하고 있습니다. 경쟁사들의 신규 증설 물량으로 당분간 치열한 판매 경쟁이 예상되지만, 당사는 최적의 생산운용과 제품 다양화를 통해 경쟁력을 강화시킬 예정입니다.

사업부문 품목 점유율(%) 출처 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 석유화학 PTA 14.7 15.8 15.8 15.8 16.6 2017년 석유화학편람-한국석유화학협회-(2017년 점유율은 3월 기준) AN 34.1 34.1 34.1 34.1 34.1 프로필렌 4.4 4.3 3.9 3.7 3.6 섬유 Nylon F 20.7 20.7 22.1 22.1 - 2017 화섬편람-한국화섬협회- ※ 점유율은 품목별 생산능력기준으로 산출하였으며, 객관성 제고를 위해 외부기관의 자료를 활용하였습니다. 2) 방송통신 부문 연결실체중 방송통신 부문은 종합유선방송사업자로서 '티브로드'라는 서비스명으로 ① 케이블TV방송 서비스, ② 초고속인터넷 및 인터넷전화 서비스, ③ 방송광고 서비스 사업을 영위하고 있습니다. ▶ 산업의 특성 방송사업이란 방송프로그램을 기획, 편성 또는 제작하여 이를 시청자에게 전기통신설비에 의하여 송신하는 것으로서, 방송법상 지상파방송, 종합유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업으로 구분되어 있습니다. 이 중 종합유선방송사업은 당사의 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업으로, 법규적 정의는 종합유선방송국(다채널방송을 행하기 위하여 유선방송국설비와 그 종사자의 총체를 말한다.)을 관리ㆍ운영하며 전송ㆍ선로설비를 이용하여 방송을 행하는 사업을 말합니다. 1995년 3월 1일 28개의 채널로 시작된 종합유선방송사업은 비약적인 발전을 거듭하며 성장해 왔습니다. 아울러 방송가입자 확대 및 매출증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌었습니다. 하지만 2009년 방송사업자의 통신영역 진출과 마찬가지로 KT, SK브로드밴드 및 LG유플러스의 통신 3社도 IPTV로 방송영역에 진출하여 통신서비스 중심의 결합상품 제공으로 경쟁환경이 심화되고 있습니다. 티브로드 및 종속회사를 비롯한 종합유선방송사업자는 거대 통신사업자와의 경쟁으로 성장세가 둔화 또는 감소됨에 따라 기존 사업의 고도화 및 통신영역의 확대를 통한 가입자 확대 및 유지 전략을 마련하고 있습니다. 방송통신융합 환경에 발맞춰 초고화질(UHD) 방송 서비스, 스마트홈캠, 모바일 VOD 어플리케이션, 기가급 인터넷 기술 개발 등 핵심 서비스 고도화를 통해 보다 안정된 서비스와 더 많은 고객가치를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한 핵심역량 기반의 신규사업 확대를 통해 신 성장동력을 마련하고 있으며, 특히 전국 단위 사업자인 IPTV와 동등 수준의 경쟁을 위해 범SO 차원에서 공동사업을 준비 중에 있습니다. IoT 기술을 주거환경에 접목하여 댁내 에너지관리, 보안, 생활편의 등의 서비스를 스마트폰으로 원격 제어하는 홈IoT 상품을 '17년 중 선보일 예정입니다. 또한 향후 빅데이터, O2O 등을 도입한 융복합 사업 진출을 통해 가구 가입자 대상의 수익 다각화 및 고객가치를 더욱 확대해 나가고자 합니다. ▶ 산업의 성장성 종합유선방송사업은 2017년말 기준 92개의 사업자가 사업을 영위하고 있습니다. 2017년말 국내 디지털케이블방송 수신가구는 776만 가구로 전체 케이블방송 수신가구 중 53.5%에 해당합니다. 공시서류 작성 기준일은 2017년 12월말이나, 가입자 실적 자료가 나오지 않은 관계로 11월말 실적으로 작성하였습니다. 디지털방송의 가입자당 매출액은 기존 아날로그방송에 비해 매우 높은 편이어서 향후 디지털방송으로의 전환이 증가할수록 종합유선방송사업자의 매출액 및 수익성도 향상될 것으로 예상됩니다. 또한, 방송통신융합시대에 따른 새로운 부가서비스가 지속적으로 개발되고 있어 이에 따른 산업의 성장도 예상됩니다. ▶ 경기변동의 특성케이블TV 상품은 현대인의 문화소비의 한 축으로 자리잡은 지 오래이며, 필수재에 가깝기 때문에 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있습니다. 우리나라 국민의 생활수준향상과 정보통신의 발달로 사회의 문화적 욕구는 점차 다변화되고 있으며, 케이블TV 산업도 이에 부응하여 변화ㆍ발전하고 있습니다. ▶ 경쟁요소 ① 케이블TV방송 서비스 종합유선방송사업은 정부허가(미래창조과학부) 사업이고, 허가지역별로 독점 또는 과점 공급권을 보유하고 있으며, 장치산업이기 때문에 신규사업자 및 동종업계 타 사업자와의 경쟁은 매우 제한적이었습니다. 그러나 2002년부터 시작된 디지털위성방송 서비스와 2005년부터 시작된 DMB방송 등 다른 플랫폼을 이용하여 방송산업에 경쟁사업자들이 계속하여 진입하였고, 2009년 1월부터 기간망을 소유하고 있는 통신사업자들의 IPTV서비스 상용화로 경쟁은 심화되고 있습니다. 최근에는 KT와 SkyLife의 하이브리드 STB를 활용한 OTS 가입자의 증가세가 지속되고 있으며, 스마트폰 보급이 대중화 됨에 따라 국내 푹, 티빙, Btv 등 OTT서비스 뿐만 아니라, 넷플릭스와 같은 해외 메이저 사업자 등도 진출하는 등 각 사업자간 경쟁은 더욱 치열할 것으로 예상됩니다. '티브로드'는 이러한 경쟁상황을 타개하고자 공격적인 투자를 통한 고품질 디지털방송 확대와 서비스 개선을 추진하고 있습니다. 2013년 4월 TV UI를 전면 개편하여 타사와 차별화된 사용자 환경(UX)을 제공하는 고객맞춤형 서비스를 시작하였으며, 같은 해 6월 HTML5 기반의 스마트STB(셋탑박스) 출시를 통해 스마트 방송서비스를 제공하였습니다. 또한, 2014년 4월 기존 고화질(Full HD)방송보다 4배 이상 선명한 화질을 가진 초고화질(UHD)방송을 세계 최초로 상용화하여 업계 선도를 지속적으로 추진하고 있습니다. 가입대수 현황> [기준일: 2017년 12월 31일] (단위: 대) MSO명 SO수 아날로그+디지털 디지털 전환율 티브로드 23 3,169,198 1,694,134 53.5% CJ헬로비전 23 4,221,324 2,707,388 64.1% 딜라이브 17 2,393,861 1,648,465 68.7% CMB 11 1,551,766 119,767 7.7% 현대HCN 8 1,333,064 849,586 63.7% 개별 SO 10 1,849,462 741,463 40.1% 합계 92 14,518,675 7,760,803 53.5% ※ 자료 출처: 한국케이블TV방송협회 홈페이지 ② 초고속인터넷 및 인터넷전화 국내 초고속인터넷 보급율이 이미 포화 상태에 다다름에 따라 각 사업자들간의 경쟁이 치열합니다. 현재 국내 초고속인터넷 시장은 KT, SK브로드밴드, LG유플러스 및 종합유선방송사업자가 주요 사업자입니다. 종합유선방송사업자는 기존 케이블 망을 활용하여 케이블TV와 초고속인터넷을 동시에 사용하는 결합상품 및 서비스 강화를 통하여 통신3社와의 경쟁에 대응하고 있습니다. '티브로드'는 2013년 12월 LTE보다 4배 빠른 초고속인터넷 '스마트320'을 종로중구 지역에 런칭하였고, 2014년 10월 전체 사업권역으로 확대하였습니다. 서비스 가입자 현황> [기준일: 2017년 12월 31일] (단위: 명) 회사명 가입자수 점유율 KT 8,758,425 41.3% SK브로드밴드 2,752,693 13.0% SKT(재판매) 2,686,579 12.7% LGU+ 3,815,473 18.0% 종합유선 3,162,583 14.9% 기타 20,165 0.1% 합계 21,195,918 100.0% ※ 자료 출처: 미래창조과학부 홈페이지 [기준일: 2017년 12월 31일] (단위: 대) 업체명 가입대수 점유율 비고 LGU+ 4,148,758 35.4% 기간 KT 3,408,753 29.0% 기간 SK브로드밴드 1,693,157 14.4% 기간 KCT 948,213 8.1% 기간 삼성SDS 515,239 4.4% 기간 CJ헬로비전 597,131 5.1% 기간 SK텔링크 213,247 1.8% 기간 세종텔레콤 112,219 1.0% 기간 SB인터랙티브 13,512 0.1% 별정 드림라인 85,105 0.7% 기간 합계 11,735,334 100.0% ※ 자료 출처: 미래창조과학부 홈페이지(IP폰 가입자 기준) ③ 방송광고 서비스 종합유선방송사업자는 별도의 자체 채널이나 방송채널사용사업자로부터 할당받은 광고시간 등을 통하여 방송 광고를 통한 수익을 창출하고 있으며, 방송 광고는 크게 홈쇼핑 송출수수료와 당사의 자체 운영하는 지역채널 및 시청자 선호도가 높은 케이블TV채널 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고가 있습니다. 그리고 그 외 지자체 등의 이벤트 및 홍보대행, 자막광고 등이 있습니다. 홈쇼핑 송출은 이전 연도에 서비스 지역 내에서 거주하고 있는 구매자들로부터 홈쇼핑사들이 창출한 총 매출액, 총 가입자 수 그리고 각 홈쇼핑에 할당된 채널 위치 등을 감안하여 1년마다 협상을 통해 결정됩니다. 2012년에는 홈앤쇼핑이 추가되어, 현재 총 6개의 홈쇼핑사들(GS, 씨제이, 현대, 우리, 농수산, 홈앤쇼핑)과 송출 계약을 체결하여 홈쇼핑 방송을 송출한 후 그에 대한 대가로 송출수수료를 지급 받고 있습니다. 2015년 7월 14일 7번째 홈쇼핑인 공영홈쇼핑 '아임쇼핑(IM Shopping)'이 개국했습니다. 홈쇼핑 송출수수료수익은 홈쇼핑사들의 매출신장이 이루어지면서 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 그러나, 2002년부터 시작된 디지털 위성방송, 2005년부터 시작된 DMB방송, 2009년 통신사업자들의 IPTV서비스 등 다른 플랫폼을 이용한 경쟁사업자들이 진입하며 경쟁환경이 심화되고 있습니다. ▶ 관계법령 또는 정부의 규제 종합유선방송사업은 정부허가사업으로 방송법의 적용을 받고 있으며, 미래창조과학부로부터 허가 및 승인에 대한 규제를 받고 있습니다. 매 5년마다 재허가 또는 재승인을 받도록 함으로써 시장진입 및 유지에 관해 규제받고 있습니다. 초고속인터넷서비스 사업은 전기통신사업법의 적용을 받고 있으며, 미래창조과학부로부터 허가를 받고 있습니다. 종합유선방송사업의 소유규제 관련 방송법 시행령 개정(2014.2.5)으로 권역 소유제한은 폐지되었고, 가입자 제한은 전체 유료 방송 가입 가구수의 1/3초과 금지로 변경되었습니다. 당사의 종속회사는 서울(7권역), 부산(3권역), 인천(3권역), 대구(3권역), 경기(4권역), 전북(1권역), 충남(1권역), 세종(1권역) 등 전국 23개 권역에서 케이블TV, 초고속인터넷, 인터넷전화(VoIP) 및 방송광고 서비스 등을 제공하고 있습니다. 및 SO명> 지역 방송구역 SO명 법인명 서울 강서구 티브로드강서방송 ㈜티브로드 동대문구 티브로드동대문방송 ㈜티브로드동대문방송 도봉구, 강북구 티브로드도봉강북방송 ㈜티브로드 노원구 티브로드노원방송 ㈜티브로드노원방송 서대문구 티브로드서대문방송 ㈜티브로드 종로구, 중구 티브로드종로중구방송 광진구, 성동구 티브로드광진성동방송 부산 사상구, 강서구, 북구 티브로드낙동방송 서구, 사하구 티브로드서부산방송 남구, 수영구 티브로드동남방송 인천 남동구 티브로드남동방송 중구, 동구, 강화군, 옹진군 티브로드서해방송 서구 티브로드새롬방송 대구 중구, 남구 티브로드대구방송 대구케이블방송 서구 티브로드대경방송 달서구, 달성군 티브로드티씨엔방송 경기 수원, 오산, 화성 티브로드수원방송 광명, 안산, 시흥 티브로드한빛방송 과천, 의왕, 군포, 안양 티브로드에이비씨방송 용인, 이천, 평택, 안성 티브로드기남방송 전북 전주, 완주, 무주, 진안, 장수 티브로드전주방송 충남 천안, 아산, 연기 티브로드중부방송 세종 세종 티브로드세종방송 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(*1) 매출 비율(%) 제조 및 임대 태광산업 ㈜ 제품,상품 석유화학제품 POLYESTER, ACRYLIC 원료 - 1,354,180 69.79% 제품,상품 화섬사 편, 직물용 원사 ACEPORA 522,310 26.92% 제품 직물 의복 원단 등 ACETEX 40,484 2.09% 기타 임대등 - - 23,279 1.20% 태광화섬(상숙)유한공사 제품 스판덱스 직물용 원사 ACEPORA 152,536 87.63% 제품 등 경편직물 등 수영복 원단 등 ACETEX 21,529 12.37% 태광산업 ㈜ 개성 임가공 아크릴방적사 수탁 임가공 - - - 〃 PP마대 〃 - - - (주)세광패션 임가공 직물제직 수탁 임가공 - 11,795 100.00% 서한물산(주)(*2) 제품 판지 및 종이 포장재, 지관 - 1,322 100.00% 서한지관(상숙)유한공사(*2) 제품 판지 및 종이 포장재, 지관 - 4,953 100.00% 방송통신 (주)티브로드 外 서비스 방송 아날로그 및 디지털케이블 방송 i 디지털 523,812 74.03% 〃 인터넷 초고속 인터넷 서비스 한빛넷,비쎈 125,419 17.72% 〃 인터넷전화 국내 및 국제 전화 서비스 DV폰 17,183 2.43% 〃 MVNO 선ㆍ후불 이동전화 T-PLUS 29,902 4.23% 기타 임대등 - - 11,291 1.59% (주)한국케이블텔레콤 서비스 인터넷전화 유선통신 서비스 - 45,157 48.61% 〃 MVNO 선ㆍ후불 이동전화 T-PLUS 38,618 41.57% 〃 기타 - - 9,114 9.82% (주)이채널 서비스 광고 광고 서비스 - 18,812 72.48% 〃 방송 방송 수신료 - 6,297 24.26% 〃 기타 - - 844 3.26% ㈜쇼핑엔티 용역등 - TV홈쇼핑, 방송프로그램제작 - 45,235 100.00% (*1) 내부매출을 포함하고 있습니다.(*2) 연결대상 종속기업으로 편입되기 이전 매출액을 포함하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD/TON) 품목 제57기 제56기 제55기 PTA 647 604 631 AN 1,595 1,155 1,313 (1) 산출기준 - PTA : ICIS CFR CHN - AN : PCI CFR ASIA (2) 주요 가격변동원인 품 목 가격변동원인 PTA 원재료 가격 및 제품 수급 변동 AN 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 용도 매입액 주요 매입처 매입처와특수한 관계 여부 제조 및 임대 P-XPROPANE 석유화학제품 제조〃 630,525193,893 SK종합화학에스케이가스 -- ( *) 방송통신 부문의 경우 서비스사업을 영위하고 있으므로 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/TON) 품 목 제57기 제56기 제 55 기 P-X 854 794 845 PROPANE 468 323 495 (1) 산출기준 - PX : PLATTS CFR TWN - PROPANE : Saudi Aramco CP 평균 (2) 주요가격변동 원인 품 목 가격변동 원인 P-X 국제원유가 등락에 따른 가격 변동 PROPANE 다. 주요 서비스 등의 가격 (단독상품가격표) (단위 : 원) 품목 제57기 제56기 제55기 케이블TV수신료(아날로그) 고급형 15,000 15,000 15,000 경제형 8,000 8,000 8,000 기본형 6,000 6,000 6,000 의무형 4,000 4,000 4,000 케이블TV수신료(8VSB) 고급형 15,000 15,000 - 경제형 8,000 8,000 - 기본형 6,000 6,000 - 의무형 4,000 4,000 - 케이블TV수신료(디지털) HD 이코노미 12,000 12,000 12,000 HD 베이직 21,000 21,000 21,000 HD 프리미엄 24,000 24,000 24,000 초고속인터넷 서비스('스마트' 상품기준) 가정용 (모뎀임대료 별도) 스마트그린 20,000 20,000 20,000 스마트광랜 22,000 22,000 29,000 스마트스페셜 33,000 33,000 33,000 기가세이브 35,000 35,000 35,000 기가인터넷 48,000 48,000 48,000 인터넷전화 서비스 기본료 4,000 4,000 4,000 시내 및 시외전화(3분) 38 38 38 이동전화(10초) 11.7 11.7 11.7 인터넷전화(3분) 38 38 38 국제전화(1분)(주요 23개국) 50 50 50 주파수공용통신(TRS)(10초) 15 15 15 주1) 사업권역(지점)별로 상품이 일부 상이하며, 한빛방송 사업권역 기준으로 작성하였습니다.주2) 위와 같은 각 상품별 가격을 기본으로 하여 한 가입자가 2개 또는 3개의 상품을 동시에 사용하는 경우 각 상품당 할인율을 적용하여 결합상품으로 판매하고 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 회사 품 목 사업소 제57기 제56기 제 55 기 수량 수량 수량 제조 및 임대 태광산업㈜ 석유화학제품(TON) 석유1공장석유2공장석유3공장 1,763,700 1,763,700 1,763,800 원사(TON) 울산공장반여공장경주공장대구공장 231,696 231,696 231,246 직물(KYD) 60,000 60,000 60,000 태광화섬(상숙)유한공사 스판덱스(TON) 상숙공장 29,200 29,200 29,200 경편 탄성포(KYD) 16,800 16,800 16,800 태광산업㈜개성 원사(TON) 개성공장 8,000 8,000 8,000 마대(천장) 1,000 1,000 1,000 서한물산(주) 지관(만개) 산막공장 1,080 1,080 1,080 목상자(개) 54,000 54,000 54,000 서한지관(상숙)유한공사 지관(만개) 상숙공장 5,500 5,500 5,500 * 방송통신 부문의 경우 서비스사업을 영위하고 있으므로 생산에 관한 사항을 기재하지 아니하였습니다.* 당기 중 서한물산㈜ 는 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (서한지관(상숙)유한공사는 서한물산㈜가 100% 보유). [사업소 현황] 지역 사업소 소재지 국내 석유1공장 울산광역시 남구 신여천로 154 (여천동) 석유2공장 울산광역시 남구 산안로 46 (여천동) 석유3공장 울산광역시 남구 부곡로 68 (부곡동) 울산공장 울산광역시 남구 산업로 304 (선암동) 반여공장 부산광역시 해운대구 선수촌로 202-13 (반여동) 경주공장 경상북도 경주시 유림로 13번길 93-1 (황성동) 대구공장 대구광역시 서구 염색공단중앙로 95 (비산동) 산막공장 경상남도 양산시 산막공단북1길 74 해외 상숙공장 중국 강소성 상숙시 동강공업지구 D구역 개성공장 북한 개성시 개성공업지구 1단계 11-5 (2) 생산능력의 산출근거 산출방법 등 품 목 기 계 명 연간 생산능력 석유화학제품 PTA 제조시설 PROPYLENE 제조시설 AN 제조시설 기타 제조시설 1,000,000 TON300,000 TON290,000 TON173,700 TON 섬유부문 정 방 기, PSF SPANDEX, NYLON 제조시설 외 268,896 TON 직기 외 76,800 KYD 마대 1,000 천장 지관 제조시설 6,580 만개 목상자 제조시설 54,000 개 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 회사 품 목 사업소 제57기 제56기 제55기 수 량 수 량 수 량 제조및임대 태광산업 ㈜ 석유화학제품(TON) 석유1공장석유2공장석유3공장 1,759,647 1,726,066 1,633,097 화섬/방적사(TON) 울산공장반여공장웅상공장 198,925 194,353 188,125 직물(KYD) 부산공장경주공장신평공장대구공장 30,250 26,994 38,193 태광화섬(상숙)유한공사 스판덱스(TON) 상숙공장 31,123 38,478 27,983 경편 탄성포(KYD) 9,809 7,709 6,563 태광산업 ㈜개성 아크릴방적사(TON) 개성공장 - 820 7,778 마대(천장) - 12 301 서한물산(주) 지관(만개) 산막공장 1,070 1,071 1,098 목상자(개) 54,700 49,500 43,400 서한지관(상숙)유한공사 지관(만개) 상숙공장 5,376 5,352 4,927 (*) 상기 생산실적은 타품목 생산으로의 재투입을 차감하지 않은 수치입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 사 업 소 사 업 소 가동 가능시간 실제 가동시간 평균가동률(%) 제조 및임대 태광산업(주) 석유1공장석유2공장석유3공장울산공장반여공장경주공장대구공장 8,172 8,168 99.95 태광화섬(상숙)유한공사 상 숙 공 장 14,801 15,412 104.13 태광산업(주)개성 개 성 공 장(*) - - - 서한물산(주) 산 막 공 장 2,529 2,403 95.02 서한지관(상숙)유한공사 상 숙 공 장 8,760 7,836 89.45 (*) 태광산업(주) 개성은 정부의 개성공단 전면중단 조치로 2016년 2월 11일 부터 공장가동이 중단된 상태입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 254,607 197,240 94,881 1,573,691 24,809 35,787 2,181,015 취득금액 180 4,868 317 9,799 12,058 889 28,111 처분금액 - (79) (170) (12,274) - (149) (12,672) 기타증감액 (90,395) (34,898) - 18,973 (24,805) 2,411 (128,714) 환율변동효과 - (3,482) - (15,015) (13) (692) (19,202) 연결범위변동 - - 31 2,331 295 2,657 기말금액 164,392 163,649 95,059 1,577,505 12,049 38,541 2,051,195 감가상각누계액: 기초금액 - 100,510 40,549 1,265,995 - 26,520 1,433,574 처분금액 - (52) (82) (10,418) - (101) (10,653) 감가상각비 - 6,961 2,881 76,761 - 2,385 88,988 손상차손 - - - (2) - - (2) 기타증감액 - (23,925) - - - - (23,925) 환율변동효과 - (839) - (7,072) - (367) (8,278) 연결범위변동 - 31 2,129 282 2442 기말금액 - 82,655 43,379 1,327,393 - 28,719 1,482,146 정부보조금: 기초금액 - - 258 376 - - 634 증가액 - - 3 200 82 1 286 감소액 - - (24) (97) - - (121) 기타증감액 - - - - - - - 기말금액 - - 237 479 82 1 799 순장부금액: 기초금액 254,607 96,730 54,074 307,320 24,809 9,267 746,807 기말금액 164,392 80,994 51,443 249,633 11,967 9,821 568,250 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 금 액 금 액 금 액 제조 및 임대 제품, 상품, 임가공, 임대 석유화학제품, 화섬사, 직물, 마대, 임대등 수출 762,245 625,184 868,181 내수 1,363,869 1,245,490 1,142,983 소계 2,126,114 1,870,674 2,011,164 방송통신 서비스 방송매출 광고매출 인터넷매출 VOIP매출 임대 등 내수 871,683 880,358 975,379 합계 2,997,797 2,751,032 2,986,543 연결조정 (81,974) (79,925) (182,185) 순매출액 2,915,823 2,671,107 2,804,358 (*) 수출/내수 구분 기준 → 수출 : 직수출 건, 내수 : 로컬 및 내수매출 건 나. 판매경로 및 판매방법 등[제조 및 임대 부문] (1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 부문별 매출액 비중 : 태광산업(주) 기준 > - 석유화학부문 : 70% , 섬유부문 : 29%, 임대 : 1% (2) 판매방법 및 조건 - 대금회수조건 ① 내수 : 현금 또는 180일 이내 어음 거래 ② LOCAL 및 직수출 : L/C 또는 송금 거래 (3) 판매전략 (가) 석유화학 영업 - 내수시장 거래처 확보 등 판매구조 다변화 - 중국 등의 해외 직판 장기계약 체결로 고정거래선 확보 (나) 섬유 영업 - 차별화제품 판매 비중을 확대 - 상대적으로 채산우위 시장인 국내 로컬 및 내수판매 확대에 주력 - 품질경쟁력 확보 - 기존 거래선 재정비 및 신규거래선 발굴을 통한 판매망 완비 - 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 데이터 및 기술지원 시스템 구축 - 국내외 시장 다각화로 신규 양질의 거래처 발굴, 판매 저변 확대 - 지속적인 생산성 향상, 원가절감, 제품다각화 추진[방송통신 부문]케이블TV, 초고속인터넷 및 인터넷전화의 경우 전화 상담, 현장판촉 및 광고 프로모션과 이벤트를 통해 가입자를 유치하고 있습니다. 또한, 광고의 경우는 광고주와 상담을 하거나 광고를 제작하고 광고주를 사후 관리함으로써 광고 수익을 올리고 있습니다.(1) 판매 경로케이블TV의 경우 홍보를 통한 가입자 전화 상담(콜센터) 및 내사 방문 후 신청 접수하는 방법이 전체 판매의 26% 이상을 차지하고 있으며, 현장 프로모션에 의한 신청접수가 63%, 이 외는 직원등의 소개로 인하여 이루어지고 있습니다. 인터넷의 경우는 콜센터가32%, 당사 고객의 설치, 철거, A/S를 전담하는 협력사 직원의 유치가 54%를 차지하고 있습니다. 인터넷 전화의 경우 콜센터가 65%, 협력사 직원의 유치가 19%를 차지하고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건신규 가입자는 회사와 이용약관을 기준으로 해당 서비스의 이용 계약을 체결하며, 서비스를 받는 날부터 일할 계산하여 월 단위로 약정요금을 청구하며 100% 현금 및 카드 결제의 방법을 이용하고 있습니다. (3) 판매 전략고화질의 다이렉트HD 방송 서비스와 고화질, 양방향 서비스가 가능한 디지털방송 서비스, 320M, 1G를 기반으로 하는 초고속 인터넷 및MVNO 기반의 이동전화 가입자 확대를 위해 다양한 프로모션과 이벤트를 실시하고 있으며, 고객만족 극대화를 위해 고객만족 경영과 고객의 서비스 신청시 대응 시간을 최소화 시키기 위해 당사는 최대한의 노력을 다하고 있습니다. 또한, 당사의 전송망 점검팀을 항시 운영하여 고품질의 화질과 초고속인터넷 서비스를 유지하기 위하여 전송망 품질을 지속적으로 높이고 있으며, 방송 서비스와 초고속 인터넷 서비스, 인터넷전화 및 이동전화를 포함하는 결합상품을 통해 고객의 요금부담을 줄이고 가입자를 확대 유치할 수 있도록 다양한 상품을 개발하고 있습니다. 다. 주요 매출처 2017년 기준 태광산업의 주요 매출처는 (주)엘지화학, 코오롱인더스트리, ITOCHU CORPORATION입니다. 당사 주요 3대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 23% 수 준입니다. 6. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 자본관리, 추가적인 계량 정보에 대한 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』에 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 나. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 다. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 353,853 322,107 단기금융상품 142,252 477,380 당기손익인식금융자산 521,053 - 비유동당기손익인식금융자산 24,875 - 매출채권(*) 424,704 382,874 대여금및기타채권 5,611 6,962 미수수익 5,917 3,246 비유동만기보유금융자산 15,000 - 장기매출채권(*) 6,638 7,827 장기대여금및기타채권 90,667 86,343 합계 1,590,570 1,286,739 (*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다. (가) 현금, 증권, 예금증서 (나) 부동산, 동산, 매출채권 (다) 신용보증 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 국내 300,890 276,043 해외 130,452 114,658 합계 431,342 390,701 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 도매업체 340,098 282,488 최종소비자 91,244 108,213 합계 431,342 390,701 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 424,064 (1,714) 386,664 (2,196) 6개월 초과 1년 이내 3,390 (57) 1,052 (645) 1년 초과 3,888 (3,241) 2,985 (2,667) 합계 431,342 (5,012) 390,701 (5,508) 연결실체는 만기일로부터 일정기간 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 담보를보유하고 있거나, 과거의 경험과 채무자의 신용등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고판단하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 6개월~1년 1년 초과 매출채권 3,980 3,333 647 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 6개월~1년 1년 초과 매출채권 725 407 318 (2) 유동성위험 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동자산총계 1,661,379 1,374,956 유동부채총계 710,502 654,231 유동비율 233.83% 210.16% ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 248,663 248,663 248,663 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 100,524 100,524 95,177 5,347 - - - 미지급금및기타채무 172,418 192,597 94,919 97,678 - - - 미지급비용 9,270 9,270 9,270 - - - - 장기미지급금및기타채무 10,288 11,382 - - 3,482 7,400 500 비재량적 배당 - 9,000 - 9,000 - - - 합계 541,163 571,436 448,029 112,025 3,482 7,400 500 연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 226,684 226,684 226,684 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 121,310 122,195 110,173 12,022 - - - 미지급금및기타채무 176,862 176,897 76,028 100,869 - - - 미지급비용 9,320 9,320 9,320 - - - - 장기미지급금및기타채무 8,415 9,551 - - 3,243 5,808 500 비재량적 배당 - 9,000 - - 9,000 - - 합계 542,591 553,647 422,205 112,891 12,243 5,808 500 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원) 과목 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD 178,638,878 1,071 191,394 USD 58,915,490 1,209 71,199 JPY 5,072,284 9 48 JPY 5,648,461 10 59 CNY 315,808 164 52 CNY 127,535 173 22 매출채권 USD 189,912,424 1,071 203,472 USD 124,753,457 1,209 150,765 EUR 678,550 1,279 6 EUR 7,223,354 1,268 9,156 JPY 1,309,360 9 1,675 JPY - 10 - 미수금 USD 185,833 1,071 199 USD 33,000 1,209 40 임차보증금 CNY 1,000 164 - CNY 50,134 173 9 외화자산 합계 396,846 231,250 매입채무 USD 153,712,032 1,071 164,687 USD 126,090,919 1,209 152,381 EUR 42,718 1,279 55 EUR 10,000 1,268 13 JPY - 9 - JPY 1,195,000 10 12 미지급금 USD 1,533,288 1,071 1,643 USD 2,348,383 1,209 2,838 EUR 16,581 1,279 21 EUR 870 1,268 1 CNY - 164 - CNY 22,048 173 4 JPY 2,644,080 9 25 JPY - 10 - 단기차입금 USD 93,249,518 1,071 99,908 USD 87,857,070 1,209 106,175 EUR 623,587 1,279 798 EUR 2,884,380 1,268 3,656 장기차입금 USD - 1,209 - USD 10,000,000 1,209 12,085 외화부채 합계 267,137 277,165 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,130.84 1,160.50 1,071.40 1,208.50 EUR 1,276.39 1,283.30 1,279.25 1,267.60 JPY 10.09 10.68 9.49 10.37 CNY 167.46 174.40 163.65 173.26 ② 민감도분석 연결실체는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결실체는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,883 (12,883) (5,148) 5,148 EUR (87) 87 549 (549) JPY 170 (170) 5 (5) CNY 5 (5) 3 (3) 합계 12,971 (12,971) (4,591) 4,591 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 계상 하였습니다. (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. . (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 829,155 665,075 변동이자율 금융자산 304,798 207,369 금융부채 (189,317) (200,248) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 존재하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기 변동이자율 금융상품(*) 32 (32) 32 (32) 전기 변동이자율 금융상품(*) (1,603) 1,603 (1,603) 1,603 (*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 112,322백만원, 169,399 백만원 입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 연결실체는 홈쇼핑 및 PP계약, VOD, FOD 컨텐츠 공급계약을 매년 1회(1월~12월) 체결하고 있습니다. 구 분 계약 주요 내용 홈쇼핑 송출계약 ■ 계약내용: SO의 채널을 통하여 홈쇼핑 방송을 송출해 주는 대가로 홈쇼핑사로부터 SO가 송출수수료를 받는 계약 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) PP계약 ■ 계약내용: SO의 방송상품(아날로그, 디지털)에 PP(Program Provider) 콘텐트를 공급받는 대가로 SO에서 프로그램 사용료를 PP에 지급하는 계약 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) ■ PP업체수: 아날로그에 77개, 디지털에 190개 PP사와 계약 VOD/FOD 콘텐트 공급계약 ■ 계약내용: VOD/FOD 콘텐트를 주식회사 케이블티비브이오디로부터 제공받고 판매되는 콘텐트의 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 지상파 VOD 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: 지상파의 VOD/FOD 콘텐츠를 지상파 3사로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 수익배분 계약 ■ 계약시기: 2016~2018년 체결 완료 유료채널 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: 유료채널 콘텐츠를 CJ E, IHQ, MBC미디어넷 등 PP사 들로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 월 이용료 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월), 자동 연장 통합VOD광고 제휴사업 계약 ■ 계약내용: 당사 VOD광고사업업무 대행 및 이에 대한 매출/수수료 정산 계약 당사는 SO대표 주관사인 씨제이헬로비전과 제휴계약 체결 씨제이헬로비전은 케이블티비브이오디에 SO를 대표하여 대행계약 체결 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 스마트미디어렙 광고 영업대행 계약 ■ 계약내용: 스마트미디어렙이 당사 지상파VOD광고재원을 활용하고 이로 인해 발생되는 매출 및 수수료를 정산하는 계약■ 계약시기: 2017~2018년 체결 완료 스마트미디어렙 광고정산합의 ■ 계약내용: 스마트미디어렙이 수주한 광고의 운영수수료를 케이블티비브이오디에 지급하는 계약 ■ 계약시기:2017~2018년 체결 완료 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직① 연구소명 명 칭 소 재 지 기술연구원 대덕연구소 대전시 유성구 엑스포로 521 (전민동) 울산연구소 울산시 남구 산업로 304 (선암동) ② 연구개발활동부서에 종사하는 인원 (단위 : 명) 연 구 소 남 여 계 기술연구원 25 7 32 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제57기 제56기 제 55 기 비 고 연구개발비용 계 4,974,794,051 6,622,315,603 7,783,563,228 - 연구개발비 / 매출액 비율(*)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.17% 0.25% 0.28% - ※연결 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적(1) 연구활동 내용[기술연구원] 연구 개발 내용 개발 유형 저융점 섬유 차별화 신제품개발 폴리에스테르 감성및 기능성 차별화 신제품개발 나일론 고강력 섬유및 기능성 섬유개발 신제품개발 아크릴 원착사 개발 신제품개발 아크릴 신소재 개발연구 신제품개발 아크릴 Hi-pile용 원사의 터치성 개선 연구 품질향상 스판덱스 품질향상및 생산성 향상 품질향상 기능성 스판덱스 개발(산업용 용도개발) 신제품개발 (2) 사업추진 계획 현재 추진 중이거나 계획하고 있는 연구개발 분야는 위 사항과 같습니다. 당사의 연구소 및 공장의 개발부서에서는 기업환경 변화를 주도하기 위하여 끊임없는 개발의지로 품질 개선, 원가 절감, 에너지 절감 및 신규 사업화 품목 개발을 위해 매진하고 있습니다. 앞으로도 미래 석유화학 및 섬유 산업의 새로운 지향점을 만들어 가기 위한 노력을 지속하겠습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 과 목 제57기 제56기 제55기 (2017.12.31) (2016.12.31) (2015.12.31) [유동자산] 1,661,379 1,374,955 1,280,131 현금및현금성자산 353,860 322,119 379,115 단기금융상품 142,252 477,380 309,626 매도가능금융자산 - - 187 당기손익인식금융자산 521,053 - - 매출채권 419,692 377,366 373,765 대여금및기타채권 5,611 6,962 9,867 재고자산 178,788 156,167 172,090 기타유동자산 40,093 34,828 35,425 미수법인세환급액 30 133 56 [비유동자산] 2,448,138 2,447,341 2,544,720 매도가능금융자산 214,136 168,519 174,538 당기손익인식금융자산 24,875 - - 만기보유금융자산 15,000 - - 관계기업및공동기업투자 387,292 350,731 348,839 유형자산 814,422 1,022,655 1,201,642 투자부동산 196,441 94,191 93,431 무형자산 657,842 659,536 658,096 장기매출채권 6,638 7,827 8,131 장기대여금및기타채권 90,667 86,343 19,995 기타비유동자산 13,064 15,395 19,149 이연법인세자산 27,761 42,144 20,899 자 산 총 계 4,109,517 3,822,296 3,824,851 [유동부채] 710,502 654,231 596,883 [비유동부채] 224,746 190,834 277,870 부 채 총 계 935,248 845,065 874,753 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분] 2,706,318 2,542,652 2,539,600 자본금 5,567 5,567 5,567 자본잉여금 65,178 66,552 66,532 자본조정 (268,454) (265,024) (261,703) 기타포괄손익누계액 142,874 110,376 116,080 이익잉여금 2,761,153 2,625,181 2,613,124 [비지배지분] 467,951 434,579 410,498 자 본 총 계 3,174,269 2,977,231 2,950,098 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 2,915,823 2,671,107 2,804,358 영업이익 241,194 160,119 159,801 법인세비용차감전순이익 275,784 84,919 155,536 당기순이익 179,184 44,526 104,614 기타포괄이익(손실) 31,095 (7,359) 2,242 총포괄이익 210,279 37,167 106,857 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 138,799 14,297 75,038 비지배지분 40,385 30,229 29,576 지배기업의 소유주 지분에 대한 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 164,917 16,987 89,157 연결에 포함된 회사수 12개사 10개사 9개사 나. 요약재무정 보 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 제56기 제55기 (2017.12.31) (2016.12.31) (2015.12.31) [유동자산] 1,249,495 1,049,726 960,786 현금및현금성자산 110,604 191,595 266,351 단기금융상품 139,447 464,575 296,621 당기손익인식금융자산 521,053 - - 매출채권 301,828 234,866 208,820 대여금및기타채권 1,761 4,320 27,170 재고자산 153,124 137,290 147,307 기타유동자산 21,678 17,080 14,517 [비유동자산] 1,536,841 1,547,869 1,584,283 매도가능금융자산 205,181 159,479 158,446 종속기업및관계기업투자 575,174 568,175 569,246 유형자산 410,591 563,479 678,899 투자부동산 196,212 93,944 93,219 무형자산 42,858 42,570 42,748 장기대여금및기타채권 87,645 84,330 24,906 기타비유동자산 4,103 6,173 9,985 이연법인세자산 15,077 29,719 6,834 자 산 총 계 2,786,336 2,597,595 2,545,069 [유동부채] 354,252 291,581 264,796 [비유동부채] 148,582 125,327 100,316 부 채 총 계 502,834 416,908 365,112 [자본금] 5,567 5,567 5,567 [자본잉여금] 11,312 11,312 11,312 [자본조정] (114,948) (114,948) (114,948) [기타포괄손익누계액] 81,683 47,041 38,006 [이익잉여금] 2,299,888 2,231,715 2,240,020 자 본 총 계 2,283,502 2,180,687 2,179,957 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 1,940,253 1,703,181 1,814,429 영업이익 107,735 43,217 6,494 법인세비용차감전순이익(손실) 123,159 (3,488) 36,355 당기순이익(손실) 72,912 (6,226) 30,492 기타포괄이익 31,375 8,429 6,976 총포괄이익 104,287 2,203 37,468 주당이익(손실) (단위:원) 86,632 (7,397) 36,229 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_57_00153393_태광산업주식회사_수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2017.12.31 현재 제 56 기 2016.12.31 현재 제 55 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 Ⅰ.유동자산 1,661,379,108,251 1,374,955,883,201 1,280,132,330,611 (1)현금및현금성자산 353,859,554,202 322,119,127,860 379,115,415,201 (2)단기금융상품 142,252,447,995 477,380,197,920 309,626,342,796 (3)매도가능금융자산 0 250,000 186,543,800 (4)당기손익인식금융자산 521,052,814,790 0 0 (5)매출채권 419,692,065,932 377,365,831,534 373,765,463,711 (6)대여금및기타채권 5,611,342,089 6,962,387,177 9,867,146,778 (7)재고자산 178,788,302,499 156,166,904,094 172,090,015,930 (8)기타유동자산 40,092,509,768 34,828,455,633 35,424,566,513 (9)미수법인세환급액 30,070,976 132,728,983 56,835,882 Ⅱ.비유동자산 2,448,137,025,667 2,447,340,515,592 2,544,719,198,692 (1)매도가능금융자산 214,135,908,947 168,518,601,045 174,537,737,303 (2)당기손익인식금융자산 24,874,675,000 0 0 (3)만기보유금융자산 15,000,000,000 0 0 (4)관계기업및공동기업투자 387,291,504,282 350,730,958,065 348,839,417,545 (5)유형자산 814,421,620,070 1,022,654,663,335 1,201,641,881,947 (6)투자부동산 196,441,727,905 94,190,568,950 93,430,511,299 (7)무형자산 657,842,110,070 659,535,531,520 658,096,025,360 (8)장기매출채권 6,637,511,428 7,827,089,642 8,130,846,236 (9)장기대여금및기타채권 90,666,712,250 86,343,457,978 19,995,196,523 (10)기타비유동자산 13,063,645,201 15,395,217,290 19,148,888,174 (11)이연법인세자산 27,761,610,514 42,144,427,767 20,898,694,305 자산총계 4,109,516,133,918 3,822,296,398,793 3,824,851,529,303 부채 Ⅰ.유동부채 710,502,414,716 654,231,140,141 596,882,573,131 (1)매입채무 248,662,640,088 226,684,329,113 212,151,470,444 (2)단기차입금 100,524,456,797 109,290,688,449 177,251,691,558 (3)유동성장기차입금 0 12,019,046,200 11,724,194,800 (4)미지급금및기타채무 172,418,344,605 176,861,732,331 94,970,342,253 (5)기타유동부채 107,357,180,887 80,735,379,398 85,268,762,994 (6)미지급법인세 81,539,792,339 48,639,964,650 15,516,111,082 Ⅱ.비유동부채 224,746,006,062 190,834,227,272 277,870,565,004 (1)장기차입금 0 0 24,181,151,775 (2)장기미지급금및기타채무 10,287,699,072 8,414,574,230 101,801,155,413 (3)확정급여부채 11,875,411,892 9,643,465,312 10,186,523,593 (4)기타비유동부채 128,529,488,424 109,600,355,113 83,417,172,549 (5)이연법인세부채 74,053,406,674 63,175,832,617 58,284,561,674 부채총계 935,248,420,778 845,065,367,413 874,753,138,135 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,706,317,137,882 2,542,652,480,292 2,539,599,722,298 (1)자본금 5,567,000,000 5,567,000,000 5,567,000,000 (2)자본잉여금 65,177,620,499 66,551,594,037 66,532,122,256 (3)자본조정 (268,454,344,222) (265,023,938,654) (261,703,342,728) (4)기타포괄손익누계액 142,874,080,744 110,376,379,752 116,079,558,453 (5)이익잉여금 2,761,152,780,861 2,625,181,445,157 2,613,124,384,317 Ⅱ.비지배지분 467,950,575,258 434,578,551,088 410,498,668,870 자본총계 3,174,267,713,140 2,977,231,031,380 2,950,098,391,168 자본과부채총계 4,109,516,133,918 3,822,296,398,793 3,824,851,529,303 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.매출액 2,915,823,076,742 2,671,107,287,343 2,804,357,944,386 Ⅱ.매출원가 1,881,241,625,850 1,696,258,781,969 1,832,396,904,715 Ⅲ.매출총이익 1,034,581,450,892 974,848,505,374 971,961,039,671 Ⅳ.판매비와관리비 793,387,325,722 814,729,945,908 812,159,941,599 Ⅴ.영업이익 241,194,125,170 160,118,559,466 159,801,098,072 Ⅵ.기타수익 40,770,816,286 51,374,549,815 40,975,895,440 Ⅶ.기타비용 53,004,179,134 128,055,806,413 45,393,885,178 Ⅷ.금융수익 36,915,810,921 40,562,887,411 37,443,886,780 Ⅸ.금융비용 30,224,435,317 59,783,296,906 50,282,938,149 Ⅹ.관계기업및공동기업투자의 손익에 대한 지분 40,131,689,285 20,702,572,594 12,992,273,987 (1)지분법이익 40,131,689,285 21,157,083,831 13,331,315,796 (2)지분법손실 0 (454,511,237) (339,041,809) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 275,783,827,211 84,919,465,967 155,536,330,952 XⅡ.법인세비용(수익) 96,599,476,836 40,393,785,101 50,922,115,773 XⅢ.당기순이익(손실) 179,184,350,375 44,525,680,866 104,614,215,179 XIV.기타포괄이익(손실) 31,094,913,461 (7,359,173,862) 2,242,457,590 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,306,647,591) (690,096,931) 803,599,428 1.확정급여제도의 재측정요소 (3,306,647,591) (690,096,931) 803,599,428 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 34,401,561,052 (6,669,076,931) 1,438,858,162 1.매도가능금융자산평가이익 34,581,747,635 7,377,276,383 6,627,252,901 2.지분법자본변동 3,948,802,239 (7,797,715,718) (7,798,302,442) 3.부의지분법자본변동 12,134,751 (103,051,261) 3,050,069 4.지분법이익잉여금변동 1,938,075,111 (104,979,563) 124,561,736 5.해외사업환산이익(손실) (6,079,198,684) (6,040,606,772) 2,482,295,898 XV.총포괄이익(손실) 210,279,263,836 37,166,507,004 106,856,672,769 XVI.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 138,798,950,693 14,296,723,833 75,037,694,215 (2)비지배지분 40,385,399,682 30,228,957,033 29,576,520,964 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 169,941,890,946 7,826,736,389 77,107,940,157 (2)비지배지분 40,337,372,890 29,339,770,615 29,748,732,612 XVIII.주당이익 (1)주당이익(손실) (단위 : 원) 164,917 16,987 89,157 연결 자본변동표 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 61,223,185,996 (270,029,555,274) 114,748,821,594 2,570,807,144,251 2,482,316,596,567 370,807,057,049 2,853,123,653,616 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 75,037,694,215 75,037,694,215 29,576,520,964 104,614,215,179 Ⅲ.매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 6,503,907,032 0 6,503,907,032 123,345,869 6,627,252,901 Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 (7,798,302,442) 0 (7,798,302,442) 0 (7,798,302,442) Ⅴ.부의지분법자본변동 0 0 0 3,050,069 0 3,050,069 0 3,050,069 Ⅵ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 124,561,736 124,561,736 0 124,561,736 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 754,733,649 754,733,649 48,865,779 803,599,428 Ⅷ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 2,482,295,898 0 2,482,295,898 0 2,482,295,898 Ⅸ.연차배당 0 0 0 0 1,052,038,750 1,052,038,750 5,166,689,725 6,218,728,475 Ⅹ.합병으로 인한 효과 0 (550,881,410) 11,370,922,238 139,786,302 (28,852,174,840) (17,892,347,710) 17,498,999,558 (393,348,152) XI.종속기업 자기주식취득 0 0 (28,337,935) 0 0 (28,337,935) (25,105,185) (53,443,120) XⅡ.종속기업주식 추가취득 0 1,109,403 0 0 0 1,109,403 (11,109,403) (10,000,000) XⅢ.지분율변동으로 인한 변동 0 3,986,060,651 0 0 0 3,986,060,651 (3,986,060,651) 0 XIV.자본간 재분류 0 3,505,492,231 190,043,713 0 (3,695,535,944) 0 0 0 XV.기타 0 (1,632,844,615) (3,206,415,470) 0 0 (4,839,260,085) 1,632,844,615 (3,206,415,470) 2015.12.31 (XVI.기말자본) 5,567,000,000 66,532,122,256 (261,703,342,728) 116,079,558,453 2,613,124,384,317 2,539,599,722,298 410,498,668,870 2,950,098,391,168 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 66,532,122,256 (261,703,342,728) 116,079,558,453 2,613,124,384,317 2,539,599,722,298 410,498,668,870 2,950,098,391,168 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,296,723,833 14,296,723,833 30,228,957,033 44,525,680,866 Ⅲ.매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 8,194,283,250 0 8,194,283,250 (817,006,867) 7,377,276,383 Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 (7,797,715,718) 0 (7,797,715,718) 0 (7,797,715,718) Ⅴ.부의지분법자본변동 0 0 0 (59,139,461) 0 (59,139,461) (43,911,800) (103,051,261) Ⅵ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (104,979,563) (104,979,563) 0 (104,979,563) Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (661,829,180) (661,829,180) (28,267,751) (690,096,931) Ⅷ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (6,040,606,772) 0 (6,040,606,772) 0 (6,040,606,772) Ⅸ.연차배당 0 0 0 0 1,472,854,250 1,472,854,250 5,190,416,616 6,663,270,866 Ⅹ.합병으로 인한 효과 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.종속기업 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.종속기업주식 추가취득 0 19,471,781 0 0 0 19,471,781 (69,471,781) (50,000,000) XⅢ.지분율변동으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 XIV.자본간 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 XV.기타 0 0 (3,320,595,926) 0 0 (3,320,595,926) 0 (3,320,595,926) 2016.12.31 (XVI.기말자본) 5,567,000,000 66,551,594,037 (265,023,938,654) 110,376,379,752 2,625,181,445,157 2,542,652,480,292 434,578,551,088 2,977,231,031,380 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 66,551,594,037 (265,023,938,654) 110,376,379,752 2,625,181,445,157 2,542,652,480,292 434,578,551,088 2,977,231,031,380 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 138,798,950,693 138,798,950,693 40,385,399,682 179,184,350,375 Ⅲ.매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 34,611,306,057 0 34,611,306,057 (29,558,422) 34,581,747,635 Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 3,948,802,239 0 3,948,802,239 0 3,948,802,239 Ⅴ.부의지분법자본변동 0 0 0 16,791,380 0 16,791,380 (4,656,629) 12,134,751 Ⅵ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 1,938,075,111 1,938,075,111 0 1,938,075,111 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,292,835,850) (3,292,835,850) (13,811,741) (3,306,647,591) Ⅷ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (6,079,198,684) 0 (6,079,198,684) 0 (6,079,198,684) Ⅸ.연차배당 0 0 0 0 1,472,854,250 1,472,854,250 5,190,416,616 6,663,270,866 Ⅹ.합병으로 인한 효과 0 0 0 0 0 0 0 0 XI.종속기업 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 0 XⅡ.종속기업주식 추가취득 0 (1,373,973,538) 0 0 0 (1,373,973,538) (1,774,932,104) (3,148,905,642) XⅢ.지분율변동으로 인한 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 XIV.자본간 재분류 0 0 0 0 0 0 0 0 XV.기타 0 0 (3,430,405,568) 0 0 (3,430,405,568) 0 (3,430,405,568) 2017.12.31 (XVI.기말자본) 5,567,000,000 65,177,620,499 (268,454,344,222) 142,874,080,744 2,761,152,780,861 2,706,317,137,882 467,950,575,258 3,174,267,713,140 연결 현금흐름표 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 346,738,032,566 348,700,367,089 373,414,160,366 (1)당기순이익(손실) 179,184,350,375 44,525,680,866 104,614,215,179 (2)조정 228,464,621,045 305,617,628,045 268,195,651,696 1.외화환산손실 7,638,260,310 11,341,655,196 11,216,617,709 2.대손상각비 (221,729,888) 4,250,055,838 2,801,227,682 3.기타의 대손상각비 273,920 543,500,854 149,237,785 4.기타의 대손충당금환입 (201,277,054) 0 0 5.당기손익금융상품평가손실 125,325,000 0 0 7.매도가능금융자산손상차손 0 14,933,570,060 14,216,344,500 8.지분법손실 0 454,511,237 339,041,809 9.종속기업투자 처분손실 0 0 1,175,514,081 10.유형자산처분손실 134,735,490 3,238,367,025 1,327,570,393 11.유형자산폐기손실 37,294,386 11,988,573 759,663 12.유형자산손상차손(환입) (1,928,256) 48,639,721,205 0 13.무형자산손상차손 2,800,000,000 0 0 14.감가상각비 162,983,230,122 187,294,670,379 190,189,070,314 15.무형자산상각비 718,885,476 523,383,457 2,287,566,309 16.이자비용 16,024,744,650 16,750,509,084 26,829,241,391 17.퇴직급여 5,689,649,459 5,227,945,792 6,037,737,167 18.법인세비용 96,599,476,836 40,393,785,101 50,922,115,773 6.매도가능금융자산처분손실 0 247,998,720 31,221,561 19.외화환산이익 (8,937,099,616) (5,594,046,522) (6,044,997,719) 20.단기매매금융자산처분이익 0 (18,747,000) 0 21.이자수익 (21,647,341,985) (14,203,132,303) (12,695,238,589) 22.배당금수익 (3,613,682,750) (3,226,385,234) (2,510,891,695) 23.매도가능금융자산처분이익 0 (1,760,368,130) 0 24.지분법이익 (40,131,689,285) (21,157,083,831) (13,331,315,796) 25.투자부동산처분이익 0 0 (151,449,752) 26.유형자산처분이익 (293,506,121) (4,768,048,467) (1,491,959,774) 27.충당부채전입(환입)액 10,761,000,351 22,493,777,011 (3,101,761,116) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (28,003,307,044) 5,934,897,944 54,605,872,268 1.매출채권의 감소(증가) (47,437,042,205) (5,711,902,073) 56,071,741,135 2.단기매매금융자산의 증가 0 18,747,000 0 3.파생상품자산의 감소(증가) 0 0 (157,644,447) 4.기타유동채권의 감소 1,518,018,129 2,587,065,528 10,759,259,185 5.기타유동자산의 감소 4,607,972,636 9,196,353,591 12,893,115,500 6.재고자산의 감소(증가) (22,707,731,103) 9,253,584,880 23,235,727,471 7.장기매출채권의 감소 805,787,873 1,436,568,555 (446,036,653) 8.기타비유동자산의 증가 (180,726,655) 84,046,561 917,812,395 9.매입채무의 증가(감소) 24,878,159,031 10,861,703,326 (46,194,105,265) 10.미지급금및기타채무의 증가(감소) 2,992,528,248 (9,617,590,627) 242,300,065 11.기타유동부채의 증가(감소) 11,079,053,804 (6,084,812,707) 3,096,725,469 12.장기미지급금및기타채무의 증가(감소) (264,779,406) 378,500,212 (435,675,149) 13.기타비유동부채의 증가 4,564,546,564 746,969,470 0 14.퇴직금의 지급 (53,784,793) (300,340,773) (1,283,214,177) 15.관계사간 전출입 (19,497,252) 165,047,800 169,957,560 16.사외적립자산의 증가 (7,785,811,915) (7,079,042,799) (4,264,090,821) (4)이자수취 18,863,236,398 12,712,823,985 12,300,604,101 (5)배당금수취 14,288,202,750 12,410,859,534 8,683,266,695 (6)이자지급 (11,930,435,257) (12,832,545,153) (15,307,755,878) (7)법인세납부 (54,128,635,701) (19,668,978,132) (59,677,693,695) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (305,418,888,083) (309,054,777,061) (221,563,642,828) (1)단기금융상품의 감소 962,224,144,493 563,215,000,000 571,981,901,900 (2)단기대여금의 감소 50,400,000 0 0 (3)매도가능금융자산의 처분 250,000 22,230,743,746 1,612,733,519 (4)종속기업투자의 처분 0 0 194,685,919 (5)투자부동산의 처분 0 0 1,300,000,000 (6)유형자산의 처분 2,500,636,943 18,663,723,818 4,687,919,045 (7)회원권의 감소 17,500,000 0 0 (8)정부보조금의 수령 939,466,607 825,366,512 437,394,319 (9)장기대여금및기타채권의 감소 70,580,265,537 2,660,959,361 11,530,215,990 (10)기타비유동자산의 감소 40,905,000 418,075,119 14,041,100 (11)단기금융상품의 증가 (617,531,348,493) (729,045,000,000) (658,067,000,000) (12)단기대여금의 증가 (2,500,000,000) 0 0 (13)장기대여금및기타채권의 증가 (84,963,756,690) (70,846,880,175) (3,685,964,895) (14)기타비유동금융자산의 증가 (43,000,000) (90,000,000) (115,419,155) (15)당기손익인식금융자산의 취득 (546,052,814,790) 0 0 (16)매도가능금융자산의 취득 0 (19,871,959,681) (1,566,500,000) (17)관계기업투자의 취득 0 0 (12,645,450,000) (18)만기보유금융자산의 취득 (15,000,000,000) 0 0 (19)종속기업투자의 신규취득 (3,285,180,000) (2,286,780,000) (1,370,200,000) (20)유형자산의 취득 (68,511,179,949) (82,847,315,049) (150,292,328,970) (21)무형자산의 취득 (2,241,726,827) (1,566,481,737) (340,196,371) (22)미지급금의 감소 (1,643,449,914) (10,514,228,975) 14,760,524,771 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (9,299,379,166) (99,933,547,050) (140,979,930,666) (1)단기차입금의 증가 200,350,771,807 264,975,384,478 652,290,510,372 (2)임대보증금의 증가 971,625,886 584,553,114 2,324,146,264 (3)기타유동부채의 증가 10,005,968,171 0 0 (4)종속기업투자의 감소 0 0 5,224 (5)단기차입금의 감소 (197,880,216,954) (335,357,920,166) (762,345,026,826) (6)장기차입금의 감소 (11,616,700,200) (23,357,479,200) (24,880,825,845) (7)임대보증금의 감소 (2,193,787,590) (68,750,000) (2,089,381,900) (8)배당금의 지급 (6,659,845,786) (6,659,335,276) (6,215,914,835) (9)자기주식의 취득 0 0 (53,443,120) (10)종속기업투자의 추가취득 (1,240,000,000) (50,000,000) (10,000,000) (11)기타유동부채의 감소 (1,037,194,500) 0 0 Ⅳ.연결범위의 변동 140,498,782 1,940,371,483 0 Ⅴ.현금및현금성자산의증가(감소) 32,160,264,099 (58,347,585,539) 10,870,586,872 Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 322,119,127,860 379,115,415,201 367,332,557,857 Ⅶ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (419,837,757) 1,351,298,198 912,270,472 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 353,859,554,202 322,119,127,860 379,115,415,201 3. 연결재무제표 주석 제 57 기 2017년 12월 31일 현재 제 56 기 2016년 12월 31일 현재 태광산업 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요태광산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 반여 등에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이호진 176,126 주 15.82 ㈜티시스 124,908 주 11.22 이원준 83,370 주 7.49 학교법인일주세화학원 55,669 주 5.00 기타 673,327 주 60.47 합계 1,113,400 주 100.00 (2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업종명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 ㈜티브로드(*1) 종합유선방송업 53.94 53.94 한국 12월 31일 태광화섬(상숙)유한공사 제조업 100.00 100.00 중국 12월 31일 ㈜한국케이블텔레콤 부가통신업 91.64 91.64 한국 12월 31일 태광산업㈜개성 제조업 100.00 100.00 북한 12월 31일 ㈜이채널 종합유선방송업 55.09 55.09 한국 12월 31일 ㈜티브로드동대문방송 종합유선방송업 73.50 73.50 한국 12월 31일 ㈜한국디지털케이블미디어센터 디지털프로그램 및 콘텐츠제공업 76.52 66.08 한국 12월 31일 ㈜티브로드노원방송 종합유선방송업 55.00 55.00 한국 12월 31일 ㈜쇼핑엔티 콘텐츠제공업 71.80 71.80 한국 12월 31일 ㈜세광패션(*2) 사업지원 서비스업 100.00 100.00 한국 12월 31일 서한물산㈜(*3) 제조업 100.00 - 한국 12월 31일 서한지관(상숙)유한공사(*3) 제조업 100.00 - 중국 12월 31일 (*1) 자기주식을 보유하고 있는 종속기업으로 총발행주식수 대비 투자주식수와 투자비율간의 차이가 발생합니다.(*2) 전기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*3) 당기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다(서한지관(상숙)유한공사는 서한물산㈜가 100% 보유). (3) 종속기업 변동내역당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 제외된 종속기업은 없습니다. 종속기업명 사유 서한물산㈜ 100% 지분 취득에 따른 신규 편입 서한지관(상숙)유한공사 100% 지분 취득에 따른 신규 편입 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 제외된 종속기업은 없습니다. 종속기업명 사유 ㈜세광패션 100% 지분 취득에 따른 신규 편입 (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜티브로드 12월 31일 1,057,807 223,973 833,834 689,178 79,966 79,865 태광화섬(상숙)유한공사 12월 31일 209,354 105,925 103,429 174,065 121 121 ㈜한국케이블텔레콤 12월 31일 48,914 10,409 38,505 92,889 3,251 3,247 태광산업㈜개성 12월 31일 18,703 17,540 1,163 - - - ㈜이채널 12월 31일 46,196 4,167 42,029 25,953 4,496 4,504 ㈜티브로드동대문방송 12월 31일 25,444 1,709 23,735 13,235 977 977 ㈜한국디지털케이블미디어센터 12월 31일 27,622 4,791 22,831 31,827 1,450 1,450 ㈜티브로드노원방송 12월 31일 18,767 1,271 17,496 9,906 541 541 ㈜쇼핑엔티 12월 31일 22,595 12,980 9,615 45,235 493 493 ㈜세광패션 12월 31일 3,071 1,060 2,011 11,795 129 121 서한물산㈜ 12월 31일 1,805 804 1,001 1,322 23 23 서한지관(상숙)유한공사 12월 31일 1,270 185 1,085 4,953 118 118 ② 전기 (단위:백만원) 기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜티브로드 12월 31일 974,064 204,113 769,951 705,298 69,123 67,299 태광화섬(상숙)유한공사 12월 31일 235,736 126,359 109,377 166,611 (15,896) (15,896) ㈜한국케이블텔레콤 12월 31일 46,328 11,070 35,258 100,039 2,465 2,438 태광산업㈜개성 12월 31일 21,096 19,784 1,312 883 562 562 ㈜이채널 12월 31일 41,669 4,144 37,525 27,226 5,699 5,692 ㈜티브로드동대문방송 12월 31일 24,477 1,754 22,723 14,762 693 (138) ㈜한국디지털케이블미디어센터 12월 31일 25,712 4,331 21,381 31,615 756 756 ㈜티브로드노원방송 12월 31일 18,062 1,107 16,955 10,200 45 45 ㈜쇼핑엔티 12월 31일 22,371 13,250 9,121 28,053 (204) (204) ㈜세광패션 12월 31일 3,075 1,186 1,889 11,764 114 114 (5) 비지배지분 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 ㈜티브로드(*1) ㈜한국케이블텔레콤 ㈜이채널 ㈜쇼핑엔티 합계 비지배지분지분율 46.06% 8.36% 44.91% 28.20% 유동자산 251,707 34,209 40,311 17,132 비유동자산 850,291 14,706 5,885 5,463 유동부채 130,276 10,409 4,167 12,940 비유동부채 98,012 - - 40 순자산 873,710 38,506 42,029 9,615 비지배지분의 장부금액(*2) 443,145 3,219 18,875 2,711 467,950 매출액 707,607 92,889 25,953 45,235 당기순이익(손실) 85,165 3,251 4,496 493 기타포괄이익(손실) (112) (3) 8 - 총포괄이익(손실) 85,053 3,248 4,504 493 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)(*2) 37,955 272 2,019 139 40,385 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)(*2) 37,904 271 2,023 139 40,337 영업활동현금흐름 183,102 3,205 5,774 (814) 투자활동현금흐름 (68,444) (2,428) (23) (3,361) 재무활동현금흐름(비지배지분배당: 5,190백만원) (8,276) - - - 현금및현금성자산의 순증감 106,382 777 5,751 (4,175) (*1) ㈜티브로드의 요약 재무정보는 동사의 종속기업인 ㈜티브로드동대문방송 외 2개 기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보 입니다. (*2) 비지배지분의 장부금액에는 ㈜티브로드 연결재무정보 상의 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 ㈜티브로드(*1) ㈜한국케이블텔레콤 ㈜이채널 ㈜쇼핑엔티 합계 비지배지분지분율 46.06% 8.36% 44.91% 28.20% 유동자산 171,195 31,171 35,704 19,051 비유동자산 842,664 15,157 5,965 3,320 유동부채 116,511 11,070 4,144 13,250 비유동부채 91,470 - - - 순자산 805,878 35,258 37,525 9,121 비지배지분의 장부금액(*2) 412,207 2,948 16,852 2,572 434,579 매출액 725,041 100,039 27,226 28,053 당기순이익(손실) 70,364 2,465 5,699 (204) 기타포괄이익(손실) (1,919) (27) (7) - 총포괄이익(손실) 68,445 2,438 5,692 (204) 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)(*2) 27,522 206 2,559 (58) 30,229 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)(*2) 26,638 204 2,556 (58) 29,340 영업활동현금흐름 147,821 4,803 5,552 9,028 투자활동현금흐름 (56,661) (1,819) (1,521) 1,071 재무활동현금흐름(비지배지분배당: 5,190백만원) (78,100) - - - 현금및현금성자산의 순증감 13,060 2,984 4,031 10,099 (*1) ㈜티브로드의 요약 재무정보는 동사의 종속기업인 ㈜티브로드동대문방송 외 2개 기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보 입니다. (*2) 비지배지분의 장부금액에는 ㈜티브로드 연결재무정보 상의 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경 영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부 - 주석 15 : 투자부동산의 분류 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 1 : 종속기업 취득 - 공정가치 측정- 주석 16 : 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 - 주석 21 : 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 23 : 이연법인세 의 인식 - 세무상 결손금의 사용, 기업소득환류세제에 대한 효과- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품 (5) 재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으 며, 2018년 3월 20일에 개최될 이사회에서 최종 확정될 예정입니다. 3. 회계정책의 변경연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. (2) 연결 ① 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별 가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별 가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ③ 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. ④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유 현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용 이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. ① 위험회피회계연결실체가 당기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정하고 있는 파생상품은 없습니다.② 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.③ 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무 편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래 추정 내용연수를 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 10 ∼ 40년 차량운반구 4 ~ 6년 구축물 10 ∼ 40년 공구와기구 4 ~ 6년 기계장치 6 ∼ 8년 비품 4 ~ 6년 방송설비 5년 인터넷전화설비 6년 인터넷설비 6년 전송선로설비 10 ~ 20년 컨버터 5년 디지털STB 5년 모뎀 6년 기타의유형자산 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 않으므로 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화 가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화 이자율을 적용하는 방식으로 자본화 가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.연결실체는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용 연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5~10년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 장래 사용목적을 결정하지 못한 채로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 유형자산과 동일한 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리 스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다. (15) 금융부채 ① 분류 및 측정 연결실체의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무 적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능 성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 복 구충당부채는 적절한 법적 요구사항에 따라 지출될 관련 비용을 추정하여 인식하고 있습니다. (18) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (19) 외화 ① 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교 표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교 표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입 가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품 가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.방송수신료수익, 광고수익, 장비대여수익 및 인터넷사업수익의 경우에는 서비스의 제공기간에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있으며, 그 외 시설설치수익은 용역제공이 완료된 시점에 수익을 인식하고 있습니다. ② 임대수익임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. ③ 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.④ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.⑤ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 매도가능금융자산처분손실, 매도가능금융자산손상차손, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손실로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하고 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준 서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당기 말 현재 대 여금 및 수취채권 1,024,637 백만원, 매도가능금융자산 214,136백만원 을 보유 하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금 및수취채권 1,024,637 백만원 을 상각후원가 로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 로 측정합니다. 연결실체가 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄 손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당 기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 214,136백만원 이고, 2017 회계연도 중 당기 손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품545,928백만원을 보유하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결 실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 1,033,399백만원 (대손충당금 차감전)이며, 이들 자산에 대 하여 대손충당금 8,762백만원 을 설정 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행 중입니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 정책 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. ① 매출채권신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. ② 채무증권 연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에 의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 2017년 12월 31일 현재 연결실체는 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리 적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 연결실체는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금 7 12 예금 등 353,853 322,107 합계 353,860 322,119 7. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산(*) 신한은행 등 9,826 150 출자예치금 등 단기금융상품 우리은행 300 300 질권설정 신한은행 - 1,924 임대보증금 담보 장기금융상품 332 - 2 2 당좌개설보증금 합계 10,460 2,376 (*) 당기말 현재 사용이 제한된 예금 중 8,969백만원은 연결실체에 소유권이 없이 위탁관리하고 있는 금융자산입니다. 8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 매출채권 424,704 382,874 대손충당금 (5,012) (5,508) 소계 419,692 377,366 장기매출채권 6,638 7,827 소계 6,638 7,827 합계 426,330 385,193 연결실체는 당기 중 은행에 7,493백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석18 참조). (2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초금액 5,508 3,783 설정액 (222) 4,250 제각채권의 회수 2,823 1,560 제각액 (3,105) (4,105) 환율변동효과 - 10 연결범위변동 8 10 기말금액 5,012 5,508 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 109,653 (7,022) 102,631 93,980 (6,439) 87,541 상품 3,859 (17) 3,842 3,431 (2) 3,429 재공품 7,940 (664) 7,277 6,191 (663) 5,528 원재료 48,481 (556) 47,926 43,191 (226) 42,965 미착품 11,432 - 11,432 13,304 - 13,304 기타 6,090 (409) 5,681 3,860 (460) 3,400 합계 187,456 (8,667) 178,788 163,957 (7,790) 156,167 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (7,506) (7,790) 재고자산평가손실환입 6,108 9,677 합계 (1,398) 1,887 10. 매 도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 당기말 전기말 취득원가 공정가치(장부금액) 공정가치(장부금액) 시장성 있는 주식 메리츠종금증권㈜ 141 543 411 ㈜LG유플러스(*1) 49,270 122,863 100,485 SK텔레콤㈜(*1) 4,860 13,841 11,612 흥국화재해상보험㈜ 67,800 68,440 47,396 소계 122,071 205,687 159,904 시장성 없는 주식(*7) 아크로텔레콤㈜(*2) 660 - - ㈜디엠비에스(*2) 800 - - ㈜딜라이브(구, 씨앤엠)(*4) 3,343 1,589 1,955 ㈜새길피앤비(*2) 9 - - ㈜아이기스화진방송(*3) 100 - - ㈜제이티비씨(*4) 25,000 6,855 6,655 ㈜대구시민프로축구단 1 1 1 출자금 4 4 4 소계 29,917 8,449 8,615 합계 151,988 214,136 168,519 (*1) 당기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있습니다. (*2) 아크로텔레콤㈜ 주식 및 ㈜디엠비에스, ㈜새길피앤비 주식은 폐업으로 인하여 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*3) ㈜아이기스화진방송 주식은 자본잠식으로 인해 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다. (*4) ㈜딜라이브, ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 일부 시장성 없는 지분증권을 제외하고 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 연결실체의 신용위험과 시장위험에 대한 노출, 공정가치 측정에 관한 정보는 주석 5 및 36에서 설명하고 있습니다. 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 태광관광개발㈜ 한국 12월 31일 골프장운영업 44.96 90,279 44.96 77,078 ㈜고려저축은행 한국 12월 31일 금융업 20.24 43,617 20.24 38,986 ㈜우리홈쇼핑 한국 12월 31일 통신판매업 28.06 224,654 28.06 208,146 ㈜케이블티비브이오디(*1) 한국 12월 31일 프로그램공급업 17.75 3,011 17.75 2,677 ㈜커뮤닉스 한국 12월 31일 상품중개업 21.25 3,121 21.25 2,959 남인천방송㈜ 한국 12월 31일 유선방송업 27.25 22,610 27.25 20,885 합계 387,292 350,731 (*1) ㈜케이블티비브이오디는 지분율이 20%미만이나 조인트벤처기업으로 공동기업에 해당되어 지분법을 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 이익잉여금변동 기말 태광관광개발㈜ 77,078 - 3,109 7,909 2,183 90,279 ㈜고려저축은행 38,986 (2,258) 6,863 26 - 43,617 ㈜우리홈쇼핑 208,146 (8,416) 27,928 (3,155) 150 224,653 ㈜케이블티비브이오디 2,677 - 344 (10) - 3,011 ㈜커뮤닉스 2,959 - 163 - - 3,122 남인천방송㈜ 20,885 - 1,725 - - 22,610 합계 350,731 (10,674) 40,132 4,770 2,333 387,292 ② 전기 (단위:백만원) 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 이익잉여금변동 기말 태광관광개발㈜ 82,743 - 1,930 (7,563) (32) 77,078 ㈜고려저축은행 31,148 (768) 8,622 (16) - 38,986 ㈜우리홈쇼핑 208,078 (8,417) 10,403 (1,825) (93) 208,146 ㈜케이블티비브이오디 2,470 - 202 5 - 2,677 ㈜커뮤닉스 3,082 - (22) (101) - 2,959 남인천방송㈜ 21,318 - (433) - - 20,885 합계 348,839 (9,185) 20,702 (9,500) (125) 350,731 (3) 당기와 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 태광관광개발㈜ 279,955 79,173 34,895 6,915 ㈜고려저축은행 1,336,060 1,077,614 122,575 41,357 ㈜우리홈쇼핑 946,399 302,400 924,795 99,271 ㈜케이블티비브이오디 46,271 29,309 97,060 1,867 ㈜커뮤닉스 18,791 4,100 180 764 남인천방송㈜ 29,923 8,453 33,375 6,600 ② 전기 (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 태광관광개발㈜ 252,979 81,558 28,001 4,291 ㈜고려저축은행 1,322,221 1,091,459 116,586 42,596 ㈜우리홈쇼핑 885,488 300,007 896,644 37,081 ㈜케이블티비브이오디(*1) 47,329 32,246 86,930 2,705 ㈜커뮤닉스(*1,2) 14,137 210 172 358 남인천방송㈜(*1) 23,599 8,729 25,062 253 (*1) ㈜케이블티비브이오디, ㈜커뮤닉스, 남인천방송㈜ 재무정보는 감사받지 않은 가결산 재무제표입니다. (*2) ㈜커뮤닉스의 요약 재무정보는 일반기업회계기준에서 K-IFRS기준으로 전환한 재무정보입니다. 12. 대여금및기타채권 당기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미수금 8,519 10,122 대손충당금 (3,009) (3,210) 단기대여금 142 91 대손충당금 (41) (41) 합계 5,611 6,962 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 76,472 72,757 장기대여금 1,049 849 대손충당금 (700) (700) 임차보증금 14,065 13,507 현재가치할인차금 (219) (70) 합계 90,667 86,343 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미수제세금 2,901 - 미수수익 5,917 3,246 선급금 7,231 5,282 선급비용 24,123 26,390 대손충당금 (79) (90) 합계 40,093 34,828 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 9,397 11,920 대손충당금 (901) (1,017) 장기예치보증금 752 750 기타투자자산 3,816 3,742 합계 13,064 15,395 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 273,618 218,145 95,127 1,573,885 35,582 1,490,813 3,687,170 취득금액 179 4,868 317 9,392 18,843 34,912 68,511 처분금액 - (79) (170) (12,273) - (12,891) (25,413) 기타증감액(*2) (90,395) (34,898) - 18,973 (31,409) 9,090 (128,639) 환율변동효과 - (3,482) - (15,016) (13) (692) (19,203) 연결범위변동 - - 31 2,331 - 295 2,657 기말금액 183,402 184,554 95,305 1,577,292 23,003 1,521,527 3,585,083 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 121,502 40,688 1,270,869 - 1,230,746 2,663,805 처분금액 - (52) (81) (10,419) - (12,719) (23,271) 감가상각비 - 7,550 2,894 76,825 - 73,624 160,893 손상차손 - (1,574) - (564) - (11) (2,149) 기타증감액(*2) - (23,925) - - - - (23,925) 환율변동효과 - (839) - (7,072) - (367) (8,278) 연결범위변동 - - 31 2,129 - 282 2,442 기말금액 - 102,662 43,532 1,331,768 - 1,291,555 2,769,517 정부보조금: 기초금액 - - 258 377 - 75 710 증가액 - - 2 201 82 361 646 감소액 - - (24) (97) - (91) (212) 기말금액 - - 236 481 82 345 1,144 순장부금액: 기초금액 273,618 96,643 54,181 302,639 35,582 259,992 1,022,655 기말금액 183,402 81,892 51,537 245,043 22,921 229,627 814,422 (*1) 당 기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 12,791백만원, 195백만원, 1,380백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴 자산상각비 1,541백만원을 판매비와관리비로 계 상하였습니다. (*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 등으로 구성되며, 토지, 건물, 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 274,753 218,325 94,453 1,567,126 55,570 1,434,382 3,644,609 취득금액 2 11 1 351 29,713 52,769 82,847 처분금액 (1,123) (692) (121) (18,254) - (7,096) (27,286) 기타증감액(*3) (14) 501 794 24,662 (49,701) 10,723 (13,035) 연결범위변동 - - - - - 35 35 기말금액 273,618 218,145 95,127 1,573,885 35,582 1,490,813 3,687,170 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 99,315 37,850 1,149,497 - 1,155,684 2,442,346 처분금액 - (332) (49) (2,745) - (7,014) (10,140) 감가상각비 - 8,871 2,887 93,283 - 81,726 186,767 손상차손(*2) - 13,241 - 34,817 - 582 48,640 기타증감액(*3) - 407 - (3,983) - (238) (3,814) 연결범위변동 - - - - - 6 6 기말금액 - 121,502 40,688 1,270,869 - 1,230,746 2,663,805 정부보조금: 기초금액 - - 274 66 106 175 621 증가액 - - - - 255 - 255 감소액 - - (24) (42) - (100) (166) 기타증감액 - - 8 353 (361) - - 기말금액 - - 258 377 - 75 710 순장부금액: 기초금액 274,753 119,010 56,329 417,563 55,464 278,523 1,201,642 기말금액 273,618 96,643 54,181 302,639 35,582 259,992 1,022,655 (*1) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 106,234백만원, 8,408백만원, 233백만원, 1,717백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴 자산상각비 2,736백만원을 판매비와관리비로 계 상하였습니다. (*2) 연결실체는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 태광산업㈜개성과 관련된 유형자산과 생산활동의 해외 이전 및 중단에 따른 48,640백만원을 기계장치 등의 손상차손으로 반영하였습니다.(*3) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동효과와 투자부동산으로 대체 등으로 구성됩니다. (2) 연결실체는 2007년과 2008년 중 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여1,071백만원, 2013년 중 고효율 인버터 설치공사와 관련하여 45백만원을 한국전력공사로부터 수령하였으며, 동 정부보조금을 구축물과 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한, 당기 이전에 기가인프라 시범서비스 등의 국책과제와 관련하여정부기관 등으로부터 560백만원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 방송설비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 2014년 중 산업기술혁신사업과제의 지원 대상으로 선정되어 당기말 현재까지 총 1,895백만원(당기 579백만 원)을 수령하였으며, 이 중 683백만원을 기계장치 등의 차감항목 으로 표시하고 있습니다. 또한, 상환의무가 있는 379백만원 은 장기미지급금으로 표시하고 있으며, 상환의무가 없는 금액은 해당 연구개발비에서 차감하고 있습니다 . (3) 운용리스 이용내역 연결 실체는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2~10년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 8,011원입니다. 당기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 10,760백만원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 13,968백만원, 5년 초과 분 49백만원이며 총 합계는24,777백만원입니다. 15. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지(*2) 건물(*1) 합계 취득원가: 기초금액 77,400 26,066 103,466 기타증감액(*3) 91,207 37,271 128,478 기말금액 168,607 63,337 231,944 감가상 각 누계액: 기초금액 - 9,275 9,275 감가상각비 - 2,303 2,303 기타증감액 - 23,925 23,925 기말금액 - 35,503 35,503 순장부금액: 기초금액 77,400 16,791 94,191 기말금액 168,607 27,834 196,441 (*1) 당기말 현재 건물 중 장부금액 130백만원은 특수관계자인 흥국화재해상보험㈜임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지 중 장부금액 24,803백만원은 임대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다. (*3) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다. (2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물(*1) 합계 취득원가: 기초금액 77,386 24,612 101,998 기타증감액(*2) 14 1,454 1,468 기말금액 77,400 26,066 103,466 감가상 각 누계액: 기초금액 - 8,567 8,567 감가상각비 - 694 694 기타증감액 - 14 14 기말금액 - 9,275 9,275 순장부금액: 기초금액 77,386 16,045 93,431 기말금액 77,400 16,791 94,191 (*1) 전기말 현재 건물 중 장부금액 144백만원은 특수관계자인 흥국화재해상보험㈜임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 임대수익 14,723 9,857 운영비용 (6,690) (4,060) 합계 8,033 5,797 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 644,108백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. (5) 운용리스 제공내역연결실체는 투자부동산에 대한 해지불능 운용리스계약으로 당기에 3,099백만원을 수령하였으며, 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 9,909백만원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 9,585백만원, 5년 초과분 5,013백만원이며 총 합계는 24,507백만원입니다. 16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 717,037 715,212 상각누계액과 손상차손누계액 (59,195) (55,676) 장부가액 657,842 659,536 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 영업권(*1) 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산(*2) 회원권(*3) 합계 취득원가: 기초금액 575,499 10,799 33 12,787 116,094 715,212 취득금액 - 1,167 - - 1,075 2,242 기타증감 - (2) - - - (2) 처분금액 - - - - (17) (17) 연결범위변동 (398) - - - - (398) 기말금액 575,101 11,964 33 12,787 117,152 717,037 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 28,066 10,093 28 12,009 5,480 55,676 무형자산상각비 - 365 3 351 - 719 무형자산손상차손 - - - - 2,800 2,800 기말금액 28,066 10,458 31 12,360 8,280 59,195 순장부금액: 기초금액 547,433 706 5 778 110,614 659,536 기말금액 547,035 1,506 2 427 108,872 657,842 (*1) 연결실체가 당기말 현재 보유하고 있는 영업권 중 종속기업인 티브로드와 관련된 금액은 5,445억원으로 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 6.61%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 손상검사 수행 결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 인식된 손상금액은 없습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생 가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는않을 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 기타의무형자산에는 사업결합시에 취득한 영업권과 분리된 무형자산이 포함되어 있으며, 5년의 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (*3) 연결실체는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 영업권(*1) 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산(*2) 회원권(*3) 합계 취득원가: 기초금액 575,101 10,315 32 12,551 115,802 713,801 취득금액 - 484 1 236 845 1,566 처분금액 - - - - (553) (553) 연결범위변동 398 - - - - 398 기말금액 575,499 10,799 33 12,787 116,094 715,212 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 28,066 9,899 24 11,683 6,033 55,705 처분금액 - - - - (553) (553) 무형자산상각비 - 194 4 326 - 524 기말금액 28,066 10,093 28 12,009 5,480 55,676 순장부금액: 기초금액 547,035 416 8 868 109,769 658,096 기말금액 547,433 706 5 778 110,614 659,536 (*1) 연결실체가 전기말 현재 보유하고 있는 영업권 중 종속기업인 티브로드와 관련된 금액은 5,445억원으로 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 6.20%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 손상검사 수행 결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하므로인식된 손상금액은 없습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생 가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는않을 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 기타의무형자산에는 사업결합시에 취득한 영업권과 분리된 무형자산이 포함되어 있으며, 5년의 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (*3) 연결실체는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 인식한 총 비용은 각각 4,975백만원과 6,612백만원이며, 관련 금액은 급여 및 감가상각비 등 판매비와관리비의 각 계정에 포함되어 있습니다. 17. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 69,804 74,294 임대보증금 2,590 6,033 현재가치할인차금 - (35) 기타보증금 24 - 기타금융채무(*) 100,000 96,570 합계 172,418 176,862 (*) 지배기업이 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 발행과 관련하여 전략적 투자자(비지배지분)에게 주식매도선택권을 부여하고 있음에 따라 행사가액의 현재가치를기타금융채무 및 자본조정으로 반영하였으며 기간경과에 따른 상각금액은 기타금융채무 및 자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 251 527 임대보증금 10,819 8,599 현재가치할인차금 (1,194) (1,136) 기타보증금 412 425 합계 10,288 8,415 18. 차입금 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 외(*) 수출채권매각분 - 7,493 10,735 신한은행 외 운영자금 LIBOR(3M)+1.60% 외 93,031 98,556 합계 100,524 109,291 (*) 상기 차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공돼 있습니다(주석8 참조). (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 한국산업은행 운영자금 LIBOR(3M)+1.57% 외 - 12,019 유동성 대체 - (12,019) 합계 - - 19. 담보제공자산 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 9,000 임대보증금 5,094 ㈜이마트 179 예수보증금 179 롯데하이마트㈜ 252 임대보증금 252 흥국화재해상보험㈜ 상기 이외에 차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석8,18 참조) 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급제세금 9,685 - 미지급비용 60,255 59,657 선수금 21,589 13,454 예수금 10,273 1,258 선수수익 5,160 6,152 미지급배당금 15 11 충당부채 380 203 합계 107,357 80,735 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 711 - 장기선수수익 4,912 1,339 충당부채 122,906 108,261 합계 128,529 109,600 21. 충당부채 연결실체는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 108,262 82,677 전입액 10,761 22,494 기간경과 증가분 3,843 3,090 기말 122,866 108,261 (*) 연결실체는 충당부채로 계상된 환경비용이 2020년부터 단계적으로 유출될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,122 33,693 사외적립자산의 공정가치 (28,247) (24,050) 확정급여부채 11,875 9,643 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 33,693 28,029 (24,049) (17,842) 9,644 10,187 당기비용으로 인식: 당기근무원가 5,612 5,068 - - 5,612 5,068 과거근무원가 (12) - - - (12) - 이자원가(수익) 644 505 (500) (346) 144 159 소계 6,244 5,573 (500) (346) 5,744 5,227 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) 4,228 872 - - 4,228 872 (할인율 효과) (908) 147 - - (908) 147 (임금인상율 효과) 1,156 (271) - - 1,156 (271) (인구통계적 가정) 1,291 33 - - 1,291 33 (기타) 2,689 963 - - 2,689 963 - 사외적립자산 - - 137 35 137 35 소계 4,228 872 137 35 4,365 907 관계사전출입 (25) (18) 5 183 (20) 165 퇴직금지급액 (4,019) (2,730) 3,965 2,430 (54) (300) 기여금불입액 - - (7,877) (7,079) (7,877) (7,079) 기타투자자산대체 - - 73 3 73 3 연결범위변동 - 1,966 - (1,432) - 534 소계 (4,044) (782) (3,834) (5,895) (7,878) (6,677) 기말 40,121 33,692 (28,246) (24,049) 11,875 9,643 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 28,205 24,008 기타자산 42 42 합계 28,247 24,050 (4) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 2.29~2.65 1.86 ~ 2.16 미래임금인상률(직원) 3.48~4.60 3.76 ~ 4.06 미래임금인상률(임원) 0.00~5.33 0.00 ~ 5.33 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 0~5.38년 이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 3,727 1년 이상 2년 미만 9,936 2년 이상 5년 미만 18,227 5년 이상 57,208 합계 89,098 (5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (1,929) 4,202 미래임금인상율 (1% 변동) 2,086 143 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 1,171 728 판매비와관리비 7,360 5,131 합계 8,531 5,859 23. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 67,533 50,026 미환류소득에 대한 법인세 부담액(*) 9,132 5,523 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 5,948 1,578 소계 82,613 57,127 이연법인세비용: 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 25,260 (16,355) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (11,274) (378) 소계 13,986 (16,733) 법인세비용 96,599 40,394 (*) 연결실체는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정 불가능하여 당기 미환류소득에 대한 법인세 9,132백만원 전액 을 당기 법인세비용으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 확정급여부채의 재측정요소 1,006 217 매도가능금융자산평가손익 (11,076) (2,216) 지분법자본변동 (805) 1,590 부의지분법자본변동 (4) 9 지분법이익잉여금변동 (395) 22 합계 (11,274) (378) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 275,784 84,919 적용세율에 따른 세부담액 59,924 28,714 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 928 (898) -세액공제 (1,351) (1,116) -법인세환급액(추납액) 등 6,319 1,537 -이월결손금의 법인세 효과 (36) (75) -일시적 차이의 변동(연결조정) 9,678 6,636 -실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 10,591 42 -기업소득환류세제효과 9,136 5,523 -기타 1,410 31 법인세비용 96,599 40,394 유효세율 35.03% 47.57% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (46,292) (21,031) 기초 이연법인세자산(부채) (21,031) (37,386) 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) (25,261) 16,355 (5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 41,483 36,081 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,014 6,845 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (92,380) (63,177) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,409) (780) 이연법인세자산(부채) 순액 (46,292) (21,031) (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (780) (629) - (1,409) 대손충당금 2,955 (606) - 2,349 미지급비용 3,710 (90) - 3,620 무형자산상각비 793 384 - 1,177 감가상각비 (3,962) 5,403 - 1,441 퇴직급여충당부채 7,181 491 1,006 8,678 충당부채 26,199 3,534 - 29,733 투자유가증권 1,622 (1,450) - 172 대손상각비 180 (135) - 45 퇴직보험료 (5,382) (953) - (6,335) 매도가능증권 (10,507) 125 (11,076) (21,458) 압축기장충당부채 (10,217) - - (10,217) 지분법자본변동 (7,493) - (805) (8,298) 부의지분법자본변동 286 - (4) 282 지분법이익잉여금 (6) - (395) (401) 기타 (25,610) (20,061) - (45,671) 합계 (21,031) (13,987) (11,274) (46,292) ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (445) (335) - (780) 대손충당금 1,167 1,788 - 2,955 미지급비용 5,476 (1,766) - 3,710 무형자산상각비 917 (124) - 793 감가상각비 (11,057) 7,095 - (3,962) 퇴직급여충당부채 6,046 918 217 7,181 충당부채 20,008 6,191 - 26,199 투자유가증권 1,622 - - 1,622 대손상각비 257 (77) - 180 퇴직보험료 (4,115) (1,267) - (5,382) 매도가능증권 (9,211) 920 (2,216) (10,507) 압축기장충당부채 (10,217) - - (10,217) 지분법자본변동 (9,083) - 1,590 (7,493) 부의지분법자본변동 277 - 9 286 지분법이익잉여금 (28) - 22 (6) 기타 (29,000) 3,390 - (25,610) 합계 (37,386) 16,733 (378) (21,031) (8) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) 금융기관 내용 한도 신한은행 일중대 10,000 무역금융 외 USD 86,000 전자외상매출채권담보대출 20,000 일반자금대출 30,000 우리은행 무역금융 10,000 일중대 7,000 KEB하나은행 신용장개설 USD 16,000 한국수출입은행 운전자금 USD 65,000 한국산업은행 한도대 10,000 운전자금 USD 17,000 상해산업은행 무역어음담보대출 USD 5,000 (2) 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 66백만원)이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 9건(소송가액: 5,735백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 연결실체는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 5,528백만원의 이행보증보험을 가입하고 있으며, 당기말 현재 채무지급보증을 위해 우리은행에 300백만원의 채무지급보증보험에 가입하고 이를 위해 현금성자산이 질권설정되어 있습니다. (4) 태광산업(주)개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다. 이 중 10,072백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다. (5) ㈜티브로드 유상증자 관련 주주간 약정사항전기이전 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자 참여 및 지배기업 대주주로부터 보통주를 매입한 재무적 투자자와 지배기업이 체결한 주주간 계약 사항은 다음과 같습니다.1) 보통주 관련지배기업은 재무적 투자자가 매수한 ㈜티브로드 보통주에 대하여 특정시기에 지배기업이 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 행사할 것임을 통지한 경우, 지배기업은 단독으로 또는 제3자와 함께 재무적 투자자가 보유하는 ㈜티브로드의 주식 전부를 사전에 합의한 단가산정 방법(공정가치 고려)에 따라 매수할 수 있는 주식매수청구권을 부여받았으며, 동시에 재무적 투자자에게 동반매각청구권을 부여하였습니다. 2) 전환우선주 유상증자 관련지배기업은 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자에 참여한 재무적 투자자와의 주주간 계약에 의하여 주식매도선택권을 부여하였으며, 특정시기에 행사할 수 있는 주식매수청구권을 부여받았습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2014년 2월 26일 대상주식 ㈜티브로드 전환우선주 7,267,440주(액면분할 전 1,453,488주) 행사기간 2017년 12월 31일 이후 내용 2017년 12월 31일까지 ㈜티브로드의 기업공개가 완료되지 아니한 경우 행사기간 동안 재무적 투자자가 매입할 것을 청구한 주식에 대하여 1주당 신주의 인수가액으로 매수하기로 함. 기타 ㈜티브로드의 최대주주인 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하는 경우에는 처분조건의 내용과 함께 이러한 사실을 상기 재무적 투자자에게 통보해야 하며, 재무적 투자자는 지배기업과 동일한 조건으로 동 주식을 함께 처분할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있음. 또한 재무적 투자자는 기업공개 수행기간 내에 기업공개가 완료되지 않는 사유 발생 시 지배기업이 보유한 ㈜티브로드 주식에 대하여 동반매각청구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 주식매수청구권을 행사할 수 있음. 지배기업이 주식매수청구권을 행사할 것임을 재무적 투자자에게 통지한 경우,지배기업은 단독으로 또는 제3자와 함께 재무적 투자자가 보유하는 ㈜티브로드의 주식 전부를 사전에 합의한 단가산정 방법(공정가치 고려)에 따라 매수하여야 함. 연결실체는 ㈜티브로드 유상증자와 관련하여 재무적 투자자에게 부여한 주식매도선택권을 기업회계기준서 제1032호에 따라 당기말 현재 연결재무제표 상 해당 주식매도선택권 행사가격의 현재가치를 기타금융채무로 계상하였습니다. 한편, 연결실체는2018년 2월 22일 동 주식매수청구권을 행사할 것임을 재무적 투자자에게 통지하였습니다(주석 42참조).3) 동 주주간 계약과 관련하여 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주 17,653,550주를 에스크로 계약에 따라 신한금융투자에 예치하고 있습니다. (6) 연결실체의 종속기업인 ㈜쇼핑엔티는 2018년 2월 9일자 이사회 결의에 의거 2018년 4월 1일을 합병기일로 하여 한국도서보급㈜에 흡수합병될 예정입니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,057 8,057 기타자본잉여금 57,121 58,495 합계 65,178 66,552 26. 자기주식당기말 현재 지배기업은 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리 방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 82,039 47,428 지분법자본변동 61,580 57,631 부의지분법자본변동 (1,406) (1,423) 해외사업환산이익 661 6,740 합계 142,874 110,376 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,833 2,833 재평가적립금(*2) 631,632 631,632 소계 634,465 634,465 임의적립금: 시설적립금(*3) 1,597,700 1,606,000 별도적립금 571 571 기업합리화적립금 25,410 25,410 재무구조개선적립금 248 248 소계 1,623,929 1,632,229 기타잉여금 (28,162) (28,162) 미처분이익잉여금 530,921 386,649 소계 502,759 358,487 합계 2,761,153 2,625,181 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익 준비금을 감액할 수 있습니다 . (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 연결실체는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초금액 2,625,181 2,613,124 확정급여제도의 재측정요소 (3,293) (662) 당기순이익 138,799 14,297 배당 (1,473) (1,473) 지분법이익잉여금변동 1,939 (105) 기말금액 2,761,153 2,625,181 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당기 전기 지배주주순이익 138,798,950,693 14,296,723,833 가중평균유통보통주식수(*) 841,631주 841,631주 기본주당순이익 164,917 16,987 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 30. 배당금 당기와 전기의 지배기업 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수 841,631주 841,631주 주당액면금액 5,000 5,000 액면배당률 38.5% 35% 배당금 1,620,139,675 1,472,854,250 31. 영업손익 (1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 제품매출액 2,015,861 1,767,324 상품매출액 25,764 19,503 기타매출액 874,198 884,280 합계 2,915,823 2,671,107 (2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 (1)제품매출원가 1,803,333 1,614,711 기초재고액 93,980 113,298 당기제품제조원가 1,817,885 1,598,055 타계정대체 등 696 (2,662) 기말재고액 (109,227) (93,980) (2)상품매출원가 24,168 20,296 기초재고액 3,431 262 당기매입액 24,701 23,650 타계정대체 등 (105) (185) 기말재고액 (3,859) (3,431) (3)기타매출원가 53,740 61,252 합계 1,881,241 1,696,259 (3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 141,756 131,770 퇴직급여 14,469 11,087 복리후생비 21,587 18,816 합계 177,812 161,673 (4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 감가상각비 162,983 187,295 무형자산상각비 719 523 합계 163,702 187,818 (5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기 전기 급여 62,097 66,798 퇴직급여(*) 8,488 5,864 프로그램사용료 142,821 141,522 전송망관련비용 45,844 48,860 회선사용료 23,669 22,000 프로그램제작비 31,728 28,268 복리후생비 10,012 10,130 여비교통비 903 1,130 통신비 4,733 4,801 수도광열비 4,266 4,727 세금과공과 12,494 13,140 지급임차료 9,299 8,966 감가상각비 76,632 84,066 보험료 2,104 2,032 접대비 2,396 4,661 광고선전비 6,543 4,197 수선비 9,076 9,153 견본비 490 573 운반비 18,700 18,057 수출제비용 31,623 25,896 대손상각비 (222) 4,250 전력비 321 556 해외시장개척비 152 172 소모품비 17,056 23,101 차량비 1,270 1,440 구독료 286 195 지급수수료 71,011 57,981 경상연구개발비 193 547 교육훈련비 376 728 포장비 37 42 무형자산상각비 719 523 외주비 109,203 117,587 판매촉진비 88,144 102,105 판매보상비 454 201 잡비 469 461 합계 793,387 814,730 (*) 당기 중 희망퇴직을 시행하였으며 이에 대한 퇴직위로 금 378백만원 은 퇴직 급여로 반영하였습니다. 32. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (20,531) - 1,437,698 1,417,167 종업원급여 - 80,597 97,215 177,812 감가상각비와 무형자산상각비 - 77,351 86,351 163,702 프로그램사용료 - 142,821 - 142,821 전송망관련비용 - 45,844 - 45,844 세금과공과 - 12,494 6,109 18,603 지급임차료 - 9,299 7,898 17,197 접대비 - 2,396 64 2,460 수출제비용 - 31,623 - 31,623 운반비 - 18,700 338 19,038 지급수수료 - 71,011 30,667 101,678 외주비 - 109,203 - 109,203 판매촉진비 - 88,144 - 88,144 기타비용 - 103,904 235,433 339,337 합계 (20,531) 793,387 1,901,773 2,674,629 (2) 전기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 15,923 - 1,214,204 1,230,127 종업원급여 - 82,792 78,881 161,673 감가상각비와 무형자산상각비 - 84,589 103,229 187,818 프로그램사용료 - 141,522 - 141,522 전송망관련비용 - 48,860 - 48,860 세금과공과 - 13,140 5,513 18,653 지급임차료 - 8,966 7,309 16,275 접대비 - 4,661 157 4,818 수출제비용 - 25,896 - 25,896 운반비 - 18,057 324 18,381 지급수수료 - 57,981 40,879 98,860 외주비 - 117,587 - 117,587 판매촉진비 - 102,105 - 102,105 기타비용 - 108,574 229,840 338,414 합계 15,923 814,730 1,680,336 2,510,989 33. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 외환차익 25,544 34,900 외화환산이익 3,191 4,230 유형자산처분이익 294 4,768 용역수입 417 424 대손충당금환입 201 - 수입수수료 34 45 유형자산손상차손환입 2 - 잡이익 11,088 7,008 합계 40,771 51,375 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 외환차손 26,652 28,838 외화환산손실 4,275 4,540 유형자산처분손실 135 3,238 기부금 2,733 16,542 기타의대손상각비 - 544 유형자산폐기손실 37 12 유형자산손상차손 - 48,640 무형자산손상차손 2,800 - 기타수수료비용 356 776 충당부채전입액 10,761 22,494 잡손실 5,255 2,432 합계 53,004 128,056 34. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이자수익 21,647 14,203 배당금수익 3,614 3,226 외환차익 5,908 19,991 외화환산이익 5,747 1,364 단기매매금융자산처분이익 - 19 매도가능금융자산처분이익 - 1,760 합계 36,916 40,563 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이자비용 16,025 16,751 외환차손 10,711 21,048 외화환산손실 3,363 6,802 당기손익인식금융상품평가손실 125 - 매도가능금융자산처분손실 - 248 매도가능금융자산손상차손 - 14,934 합계 30,224 59,783 (3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융자산 당기 전기 금융기관예치금 19,607 13,407 기타의수입이자 578 796 당기손익인식금융자산 924 - 만기보유금융자산 538 - 합계 21,647 14,203 (4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융부채 당기 전기 수출채권매각분 135 170 무역금융이자 및 기타이자비용 15,890 16,581 합계 16,025 16,751 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 353,860 - - - - - 단기금융상품 142,252 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 521,053 - - - - 매출채권 - - - - 419,692 - 대여금및기타채권 - - - - 5,611 - 미수수익 5,917 - - - - - 비유동매도가능금융자산 - - 214,136 - - - 비 유동 당기손익인식금융자산 - 24,875 - - - - 비 유동 만기보유금융자산 - - - 15,000 - - 장기매출채권 - - - - 6,638 - 장기대여금및기타채권 76,472 - - - 14,195 - 매입채무 - - - - - 248,663 단기차입금 - - - - - 100,524 미지급금및기타채무 - - - - - 172,418 미지급비용 - - - - - 9,270 장기미지급금및기타채무 - - - - - 10,288 합계 578,501 545,928 214,136 15,000 446,136 541,163 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 322,119 - - - 단기금융상품 477,380 - - - 매출채권 - - 377,366 - 대여금및기타채권 - - 6,962 - 미수수익 3,233 - 13 - 비유동매도가능금융자산 - 168,519 - - 장기매출채권 - - 7,827 - 장기대여금및기타채권 72,757 - 13,586 - 매입채무 - - - 226,684 단기차입금 - - - 109,291 유동성장기차입금 - - - 12,019 미지급금및기타채무 - - - 176,862 미지급비용 - - - 9,320 장기미지급금및기타채무 - - - 8,415 합계 875,489 168,519 405,754 542,591 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 14,887 5,645 538 - 578 - 배당금수익 - - - 3,614 - - 외환차익 5,907 - - - 25,544 - 외화환산이익 5,747 - - - 2 3,188 이자비용 - - - - - (12,181) 외환차손 (10,711) - - - (26,652) - 외화환산손실 (3,363) - - - (4,273) (2) 대손상각비 - - - 222 - 기타의대손충당금환입 - - - - 433 - 당기손익인식금융상품평가손실 - (125) - - - - 합계 12,467 5,520 538 3,614 (4,146) (8,995) (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 13,407 - 123 673 - 배당금수익 - - 3,226 - - 외환차익 19,991 - - 34,900 - 외화환산이익 1,364 - - 4,200 30 단기매매금융자산처분이익 - 19 - - - 매도가능금융자산처분이익 - - 1,760 - - 이자비용 - - - - (13,661) 외환차손 (21,048) - - (28,838) - 외화환산손실 (6,802) - - (28) (4,512) 대손상각비 - - - (4,250) - 기타의대손상각비 - - - 512 - 매도가능금융자산처분손실 - - (248) - - 매도가능금융자산손상차손 - - (14,934) - - 합계 6,912 19 (10,073) 7,169 (18,143) (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 36. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 353,853 322,107 단기금융상품 142,252 477,380 당기손익인식금융자산 521,053 - 비유동당기손익인식금융자산 24,875 - 매출채권(*) 424,704 382,874 대여금및기타채권 5,611 6,962 미수수익 5,917 3,246 비유동만기보유금융자산 15,000 - 장기매출채권(*) 6,638 7,827 장기대여금및기타채권 90,667 86,343 합계 1,590,570 1,286,739 (*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다. (가) 현금, 증권, 예금증서 (나) 부동산, 동산, 매출채권 (다) 신용보증 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 국내 300,890 276,043 해외 130,452 114,658 합계 431,342 390,701 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 도매업체 340,098 282,488 최종소비자 91,244 108,213 합계 431,342 390,701 ② 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 424,064 (1,714) 386,664 (2,196) 6개월 초과 1년 이내 3,390 (57) 1,052 (645) 1년 초과 3,888 (3,241) 2,985 (2,667) 합계 431,342 (5,012) 390,701 (5,508) 연결실체는 만기일로부터 일정기간 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 담보를보유하고 있거나, 과거의 경험과 채무자의 신용등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고판단하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 6개월~1년 1년 초과 매출채권 3,980 3,333 647 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 6개월~1년 1년 초과 매출채권 725 407 318 (2) 유동성위험 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동자산총계 1,661,379 1,374,956 유동부채총계 710,502 654,231 유동비율 233.83% 210.16% ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 248,663 248,663 248,663 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 100,524 100,524 95,177 5,347 - - - 미지급금및기타채무 172,418 192,597 94,919 97,678 - - - 미지급비용 9,270 9,270 9,270 - - - - 장기미지급금및기타채무 10,288 11,382 - - 3,482 7,400 500 비재량적 배당 - 9,000 - 9,000 - - - 합계 541,163 571,436 448,029 112,025 3,482 7,400 500 연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 226,684 226,684 226,684 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 121,310 122,195 110,173 12,022 - - - 미지급금및기타채무 176,862 176,897 76,028 100,869 - - - 미지급비용 9,320 9,320 9,320 - - - - 장기미지급금및기타채무 8,415 9,551 - - 3,243 5,808 500 비재량적 배당 - 9,000 - - 9,000 - - 합계 542,591 553,647 422,205 112,891 12,243 5,808 500 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원) 과목 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD 178,638,878 1,071 191,394 USD 58,915,490 1,209 71,199 JPY 5,072,284 9 48 JPY 5,648,461 10 59 CNY 315,808 164 52 CNY 127,535 173 22 매출채권 USD 189,912,424 1,071 203,472 USD 124,753,457 1,209 150,765 EUR 678,550 1,279 6 EUR 7,223,354 1,268 9,156 JPY 1,309,360 9 1,675 JPY - 10 - 미수금 USD 185,833 1,071 199 USD 33,000 1,209 40 임차보증금 CNY 1,000 164 - CNY 50,134 173 9 외화자산 합계 396,846 231,250 매입채무 USD 153,712,032 1,071 164,687 USD 126,090,919 1,209 152,381 EUR 42,718 1,279 55 EUR 10,000 1,268 13 JPY - 9 - JPY 1,195,000 10 12 미지급금 USD 1,533,288 1,071 1,643 USD 2,348,383 1,209 2,838 EUR 16,581 1,279 21 EUR 870 1,268 1 CNY - 164 - CNY 22,048 173 4 JPY 2,644,080 9 25 JPY - 10 - 단기차입금 USD 93,249,518 1,071 99,908 USD 87,857,070 1,209 106,175 EUR 623,587 1,279 798 EUR 2,884,380 1,268 3,656 장기차입금 USD - 1,209 - USD 10,000,000 1,209 12,085 외화부채 합계 267,137 277,165 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,130.84 1,160.50 1,071.40 1,208.50 EUR 1,276.39 1,283.30 1,279.25 1,267.60 JPY 10.09 10.68 9.49 10.37 CNY 167.46 174.40 163.65 173.26 ② 민감도분석 연결실체는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결실체는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 12,883 (12,883) (5,148) 5,148 EUR (87) 87 549 (549) JPY 170 (170) 5 (5) CNY 5 (5) 3 (3) 합계 12,971 (12,971) (4,591) 4,591 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 계상 하였습니다. (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. . (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 829,155 665,075 변동이자율 금융자산 304,798 207,369 금융부채 (189,317) (200,248) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 존재하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기 변동이자율 금융상품(*) 32 (32) 32 (32) 전기 변동이자율 금융상품(*) (1,603) 1,603 (1,603) 1,603 (*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 112,322백만원, 169,399 백만원 입니다. (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익인식금융자산 521,053 521,053 - - 비유동당기손익인식금융자산 24,875 24,875 - - 매도가능금융자산 214,131 214,131 168,514 168,514 소계 760,059 760,059 168,514 168,514 상각후원가로 인식된 자산 현금성자산 353,853 353,853 322,107 322,107 단기금융상품 142,252 142,252 477,380 477,380 매출채권 419,692 419,692 377,366 377,366 대여금및기타채권 5,611 5,611 6,962 6,962 미수수익 5,917 5,917 3,246 3,246 비유동매도가능금융자산 5 5 5 5 비유동만기보유금융자산 15,000 15,000 - - 장기매출채권 6,638 6,638 7,827 7,827 장기대여금및기타채권 90,667 90,667 86,343 86,343 소계 1,039,635 1,039,635 1,281,236 1,281,236 합계 1,799,694 1,799,694 1,449,750 1,449,750 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 248,663 248,663 226,684 226,684 단기차입금 100,524 100,524 109,291 109,291 유동성장기차입금 - - 12,019 12,019 미지급금및기타채무 172,418 172,418 176,862 176,862 미지급비용 9,270 9,270 9,320 9,320 장기미지급금및기타채무 10,288 10,288 8,415 8,415 소계 541,163 541,163 542,591 542,591 합계 541,163 541,163 542,591 542,591 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 한국거래소에 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함되며, '수준 2'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 회사채로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함되며, '수준 3'에 포함된 자산ㆍ부채는 파생상품자산 및 부채, 시장성 없는 지분증권인 매도가능금융자산 입니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ③ 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 205,687 - 8,444 214,131 자산 당기손익인식금융자산 - 521,053 - 521,053 자산 비유동당기손익인식금융자산 - - 24,875 24,875 당기 중 각 수준 간의 이동은 없었습니다. 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 159,903 - 8,610 168,513 전기 중 각 수준 간의 이동은 없었습니다. 수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 8,610 15,679 취득 24,875 - 당기손익에 포함된 손익 - (4,828) 기타포괄손익에 포함된 손익 (166) (2,241) 기말잔액 33,319 8,610 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융자산 521,053 2 현금흐름할인법 할인율 비유동당기손익인식금융자산 24,875 3 이항모형 금리변동성 매도가능금융자산 6,855 3 현금흐름할인법 할인율 매도가능금융자산 1,589 3 상대가치평가법 - (6) 자본관리연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 935,248 845,065 현금및현금성자산 차감 (353,860) (322,119) 조정 부채 581,388 522,946 자본총계 3,174,268 2,977,231 현금및현금성자산 차감 (353,860) (322,119) 조정 자본 2,820,408 2,655,112 조정 부채 비율 20.61% 19.70% (7) 금융자산의 양도 등 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 7,493 10,735 관련 부채의 장부금액 (7,493) (10,735) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 7,493 10,735 관련 부채의 공정가치 (7,493) (10,735) 순포지션 - - 37. 부문별 정보연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 보고부문 주요 품목 제조 및 임대 PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및 토지, 건물 등의 임대 방송통신 방송통신업 (1) 부문별 손익당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제조 및 임대 방송통신(*) 연결조정 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 2,126,114 1,870,674 871,683 880,358 (81,974) (79,925) 2,915,823 2,671,107 부문매출액 (29,663) (34,324) (52,311) (45,601) 81,974 79,925 - - 외부매출액 2,096,451 1,836,350 819,372 834,757 - - 2,915,823 2,671,107 법인세차감전 부문수익 123,442 (13,821) 130,049 104,353 22,293 (5,613) 275,784 84,919 보고부문 당기순이익 73,163 (21,559) 93,406 78,325 12,615 (12,240) 179,184 44,526 (*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (2) 부문별 자산부채현황당기말과 전기말 현재 부문별 자산부채현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제조 및 임대 방송통신(*) 연결조정 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산총액 3,020,224 2,857,503 1,219,703 1,124,227 (130,411) (159,434) 4,109,516 3,822,296 부채총액 628,346 564,237 255,843 236,445 51,059 44,383 935,248 845,065 (*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (3) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 국내(*1) 국외 연결조정 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 2,823,732 2,583,538 174,065 167,494 (81,974) (79,925) 2,915,823 2,671,107 부문간매출액 61,248 55,754 20,726 24,171 (81,974) (79,925) - - 법인세차감전부문수익(손실) 253,370 100,865 121 (10,333) 22,293 (5,613) 275,784 84,919 보고부문 당기순이익(손실) 166,448 72,100 121 (15,334) 12,615 (12,240) 179,184 44,526 자산총액(*2) 4,011,871 3,724,897 228,056 256,833 (130,411) (159,434) 4,109,516 3,822,296 부채총액(*2) 760,724 654,538 123,465 146,144 51,059 44,383 935,248 845,065 비유동자산(*2) 1,407,413 1,490,437 159,068 185,124 102,224 100,820 1,668,705 1,776,381 (*1) 국내에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (*2) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계액입 니 다 . 38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 관계기업 및 공동기업 태광관광개발㈜ ㈜고려저축은행 ㈜우리홈쇼핑 ㈜케이블티비브이오디 ㈜커뮤닉스 남인천방송㈜ 기타 대한화섬㈜ 대신흥국제일호사모투자전문회사 ㈜메르뱅 ㈜예가람저축은행 ㈜챔프비전 ㈜티시스(*) ㈜티캐스트 한국도서보급㈜ 흥국생명보험㈜ 흥국자산운용㈜ 흥국증권㈜ 흥국화재해상보험㈜ (*) ㈜티시스는 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 서한실업㈜, 동림건설㈜, ㈜에스티임을 흡수합병 하였습니다. ( 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 관계기업 및 공동기업: ㈜우리홈쇼핑 35,857 8,417 - - - - - ㈜고려저축은행 129 2,258 96 - - - - ㈜케이블티비브이오디 57 - - - - - 22,512 태광관광개발㈜ 121 - - - - 1,553 2,967 소계 36,164 10,675 96 - - 1,553 25,479 대주주 등 21 - 5,281 - 100 4,225 932 기타: 대한화섬㈜ 32,097 - 2,281 9,506 - - 17,964 동림건설㈜ 16 - - - 2,504 - 14,724 ㈜메르뱅 1 - - - - - 219 ㈜에스티임 5 - - - - - 380 ㈜예가람저축은행 126 - 2,715 - - - - ㈜챔프비전 - - - - - - 773 ㈜티시스 393 - 44 - 2,226 219 68,062 ㈜티캐스트 198 - - - - - 9,558 한국도서보급㈜ 42 - 281 - 96 - 11,551 흥국생명보험㈜ 2,060 - 1,462 - - - 42,927 흥국자산운용㈜ 43 - - - - - - 흥국증권㈜ 50 - - - - - - 흥국화재해상보험㈜ 2,034 - 7 - - - 6,890 소계 37,065 - 6,790 9,506 4,826 219 173,048 합계 73,250 10,675 12,167 9,506 4,926 5,997 199,459 ② 전기 (단위:백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 관계기업 및 공동기업: ㈜우리홈쇼핑 36,768 8,417 - - - - - ㈜고려저축은행 100 768 4,000 - - - - ㈜케이블티비브이오디 70 - - - - - 23,460 태광관광개발㈜ 91 - - - - 1,553 879 소계 37,029 9,185 4,000 - - 1,553 24,339 대주주 등 16 - - - - 4,213 10,414 기타: 대한화섬㈜ 29,745 - 2,234 7,034 - - 17,857 동림건설㈜ 18 - - - 2,778 - 20,789 서한물산㈜ 234 - 23 5,605 - - - 서한지관(상숙)유한공사 95 - 111 - - - 4,474 ㈜메르뱅 2 - - - - - 586 ㈜에스티임 8 - - - 60 - 632 ㈜예가람저축은행 89 - 12,554 - - - 6,000 ㈜챔프비전 - - - - - - 773 ㈜티시스 502 - 2 - 1,457 219 69,910 ㈜티캐스트 167 - 21 - - - 9,328 한국도서보급㈜ 48 - - - 138 - 2,501 흥국생명보험㈜ 2,655 - 205 - - - 2,599 흥국자산운용㈜ 6 - - - - - - 흥국증권㈜ 12 - - - - - - 흥국화재해상보험㈜ 2,596 - - - 1 - 7,266 소계 36,177 - 15,150 12,639 4,434 219 142,715 합계 73,222 9,185 19,150 12,639 4,434 5,985 177,468 ( 3) 당기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 회원권 기타 매입채무 기타 관계기업 및공동기업 ㈜우리홈쇼핑 2,198 - 161 - 380 ㈜고려저축은행 - - 4,038 - - ㈜케이블티비브이오디 21 - 218 143 1,871 태광관광개발㈜ 1 8,529 - 45 235 대주주 등 대주주 등(*1) 1 - - 60 8,969 기타 대한화섬㈜ 4,575 - 4,597 640 1,931 동림건설㈜ - - - - 1 ㈜메르뱅 29 - 320 - 215 ㈜에스티임 - - - - - ㈜예가람저축은행 52 - 48,466 - 96 ㈜챔프비전 - - - 71 - ㈜티시스 5 87,415 165 551 7,484 ㈜티캐스트 17 - 9 507 1,436 한국도서보급㈜ 4 - 1 16 1,589 흥국생명보험㈜(*2) 167 - 45,635 12 96 흥국증권㈜ 5 - - - - 흥국화재해상보험㈜ 150 - 326 - 242 흥국자산운용㈜ 2 - - - - 합계 7,227 95,944 103,936 2,045 24,545 (*1) 최상위 지배자와 체결한 협약에 근거하여 중소 프로그램공급사(PP) 지원사업 목적으로 9,676백만원을 위탁 받아 현금및현금성자산과 기타유동부채로 관리하고 있습니다(*2) 연결실체는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다. ② 전기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 회원권 기타 매입채무 기타 관계기업 및공동기업 ㈜우리홈쇼핑 1 - - 749 ㈜고려저축은행 8 4,044 - - ㈜케이블티비브이오디 5 15 221 1,607 태광관광개발㈜ 10 8,529 - - 297 대주주 등 대주주 등 - - - 71 - 기타 대한화섬㈜ 4,894 - 4,589 508 1,802 동림건설㈜ - - - - 1,857 서한물산㈜ - - - 546 189 서한지관(상숙)유한공사 - - - - 436 ㈜메르뱅 - - - 1 21 ㈜에스티임 - - - - 36 ㈜예가람저축은행 - - 6,559 - - ㈜챔프비전 - - - 29 - ㈜티시스 1 88,413 - 197 5,699 ㈜티캐스트 5 - 3 2,187 261 한국도서보급㈜ 3 - 1 13 320 흥국생명보험㈜ 225 - 4,244 - 239 흥국화재해상보험㈜ 210 - 346 - 217 합계 5,362 96,942 19,801 3,773 13,730 (4) 당기와 전기 중 연결실체 간의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천USD) 제공자 제공받은자 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜ 태광산업㈜개성 USD 15,879 - - USD 15,879 ② 전기 (단위:천USD) 제공자 제공받은자 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜ 태광화섬(상숙)유한공사 USD 17,000 - USD 17,000 - 태광산업㈜개성 USD 15,985 USD 11 USD 117 USD 15,879 합계 USD 32,985 USD 11 USD 17,117 USD 15,879 (5) 당기말 현재 연결실체 간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 제공받은자 제공받은자 지급보증 사용액 지급보증 총 한도액 지급보증처 지배기업 태광화섬(상숙)유한공사 USD 65,000 USD 65,000 한국수출입은행 USD 22,000 USD 22,000 한국산업은행 합계 USD 87,000 USD 87,000 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다. (7) 전기이전 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자 참여 및 지배기업 대주주로부터 보통주를 매입한 재무적 투자자와 지배기업은 주주간 계약을 체결하였습니다(주석24 참조). (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분류 당기 전기 급여 2,834 3,919 퇴직급여 421 408 합계 3,255 4,327 연결실체의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. 39. 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 31,409 49,673 매도가능금융자산평가손익의 증감 34,582 7,377 지분법 평가 관련 기타포괄손익 항목 5,899 (8,006) 40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 임대보증금 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 합계 전기초 순부채 12,963 177,252 11,724 24,181 226,120 현금흐름 516 (70,383) (23,357) - (93,224) 외화차이 - 2,422 (529) - 1,893 기타 비금융변동 (17) - 24,181 (24,181) (17) 전기말 순부채 13,462 109,291 12,019 - 134,772 현금흐름 (1,222) 2,471 (11,617) - (10,368) 외화차이 - (11,237) (402) - (11,639) 기타 비금융변동 (23) - - - (23) 당기말 순부채 12,217 100,525 - - 112,742 41. 온실가스배출권 (1) 연결실체의 1차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다. (단위:tCO2eq) 1차 이행연도(2015년) 2차 이행연도(2016년) 3차 이행연도(2017년) 계획기간 내총 수량 1,120,364 1,035,961 1,011,889 3,168,214 (2) 당기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (수량단위:tCO2eq, 금액단위:백만원) 구분 당기 전기 수량 장부금액(*) 수량 장부금액(*) 기초 1,114,275 - 1,141,266 - 할당 취소 - - (20,902) - 배출량 (1,059,453) - (1,042,050) - 조기감축할당 135,715 - - - 무상할당 1,011,889 - 1,035,961 - 기말 1,202,426 - 1,114,275 - (*) 당기 중 무상할당 이외의 외부구입이 존재하지 않으므로 장부금액이 존재하지 않습니다. (3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(4) 연결실체의 당기 온실가스 배출량 추정치는 1,075,896 tCO2eq 이며, 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다.42. 보고기간후 사건2018년 2월 22일 지배기업은 재무적 투자자가 보유한 ㈜티브로드 주식(우선주 7,267,440주, 보통주 7,645,260주)에 대하여 주식매수청구권을 행사할 것임을 재무적 투자자에게 통지하였습니다(주석24 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2017.12.31 현재 제 56 기 2016.12.31 현재 제 55 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 Ⅰ.유동자산 1,249,494,976,296 1,049,726,201,424 960,786,274,341 (1)현금및현금성자산 110,604,069,097 191,595,198,798 266,351,033,470 (2)단기금융상품 139,446,812,125 464,574,608,125 296,620,812,125 (3)매도가능금융자산 0 250,000 0 (4)당기손익인식금융자산 521,052,814,790 0 0 (5)매출채권 301,827,807,832 234,866,175,014 208,820,242,337 (6)대여금및기타채권 1,760,837,924 4,320,251,650 27,170,466,713 (7)재고자산 153,124,223,008 137,289,912,413 147,306,831,455 (8)기타유동자산 21,678,411,520 17,079,805,424 14,516,888,241 Ⅱ.비유동자산 1,536,840,903,175 1,547,868,435,144 1,584,282,890,769 (1)매도가능금융자산 205,180,872,825 159,479,377,235 158,445,893,880 (2)종속기업및관계기업투자 575,173,634,971 568,174,793,131 569,246,321,417 (3)유형자산 410,590,432,674 563,478,953,174 678,898,868,528 (4)투자부동산 196,212,044,683 93,943,545,968 93,218,768,622 (5)무형자산 42,857,447,743 42,569,612,936 42,748,078,483 (6)장기대여금및기타채권 87,645,673,335 84,329,651,323 24,905,655,124 (7)기타비유동자산 4,103,100,904 6,173,248,264 9,985,639,586 (8)이연법인세자산 15,077,696,040 29,719,253,113 6,833,665,129 자산총계 2,786,335,879,471 2,597,594,636,568 2,545,069,165,110 부채 Ⅰ.유동부채 354,251,907,431 291,580,726,823 264,796,263,395 (1)매입채무 224,806,846,908 192,613,644,343 171,496,833,694 (2)단기차입금 7,493,457,587 10,734,509,609 27,313,099,398 (3)미지급금및기타채무 30,878,856,849 34,794,404,584 35,279,518,887 (4)기타유동금융부채 32,821,453,050 23,364,237,059 22,722,382,041 (5)미지급법인세 54,537,631,197 30,073,931,228 7,984,429,375 (6)파생상품부채 3,713,661,840 0 0 Ⅱ.비유동부채 148,582,161,427 125,326,726,445 100,315,979,172 (1)장기미지급금및기타채무 8,562,501,018 6,652,467,016 6,769,659,403 (2)확정급여부채 11,530,171,985 9,073,904,316 10,129,147,220 (3)기타비유동부채 128,489,488,424 109,600,355,113 83,417,172,549 부채총계 502,834,068,858 416,907,453,268 365,112,242,567 자본 Ⅰ.자본금 5,567,000,000 5,567,000,000 5,567,000,000 Ⅱ.자본잉여금 11,312,374,006 11,312,374,006 11,312,374,006 Ⅲ.자본조정 (114,947,968,675) (114,947,968,675) (114,947,968,675) Ⅳ.기타포괄손익누계액 81,682,537,733 47,040,804,075 38,005,489,495 Ⅴ.이익잉여금 2,299,887,867,549 2,231,714,973,894 2,240,020,027,717 자본총계 2,283,501,810,613 2,180,687,183,300 2,179,956,922,543 자본과부채총계 2,786,335,879,471 2,597,594,636,568 2,545,069,165,110 포괄손익계산서 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.매출액 1,940,253,080,454 1,703,181,028,934 1,814,429,006,823 Ⅱ.매출원가 1,737,733,708,646 1,568,306,483,901 1,701,264,870,331 Ⅲ.매출총이익 202,519,371,808 134,874,545,033 113,164,136,492 Ⅳ.판매비와관리비 94,784,436,946 91,657,182,713 106,669,765,712 Ⅴ.영업이익 107,734,934,862 43,217,362,320 6,494,370,780 Ⅵ.기타수익 35,239,219,213 46,861,083,916 36,384,799,194 Ⅶ.기타비용 49,558,152,796 117,194,462,192 30,336,742,781 Ⅷ.금융수익 47,591,382,451 56,781,694,484 50,495,139,126 Ⅸ.금융비용 17,848,615,505 33,154,080,852 26,683,046,012 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 123,158,768,225 (3,488,402,324) 36,354,520,307 XI.법인세비용(수익) 50,246,333,586 2,737,170,130 5,862,763,502 XⅡ.당기순이익(손실) 72,912,434,639 (6,225,572,454) 30,491,756,805 XⅢ.기타포괄이익(손실) 31,375,046,924 8,428,687,461 6,976,193,636 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,266,686,734) (606,627,119) 682,197,990 1.확정급여제도의 재측정요소 (3,266,686,734) (606,627,119) 682,197,990 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 34,641,733,658 9,035,314,580 6,293,995,646 1.매도가능금융자산평가이익 34,641,733,658 9,035,314,580 6,293,995,646 XIV.총포괄이익(손실) 104,287,481,563 2,203,115,007 37,467,950,441 XV.주당이익 (1)주당이익(손실) (단위 : 원) 86,632 (7,397) 36,229 자본변동표 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 31,711,493,849 2,209,898,111,672 2,143,541,010,852 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 30,491,756,805 30,491,756,805 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 1,052,038,750 1,052,038,750 Ⅳ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 6,293,995,646 0 6,293,995,646 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 682,197,990 682,197,990 2015.12.31 (Ⅵ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 38,005,489,495 2,240,020,027,717 2,179,956,922,543 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 38,005,489,495 2,240,020,027,717 2,179,956,922,543 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,225,572,454) (6,225,572,454) Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 1,472,854,250 1,472,854,250 Ⅳ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 9,035,314,580 0 9,035,314,580 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (606,627,119) (606,627,119) 2016.12.31 (Ⅵ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 47,040,804,075 2,231,714,973,894 2,180,687,183,300 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 47,040,804,075 2,231,714,973,894 2,180,687,183,300 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 72,912,434,639 72,912,434,639 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 1,472,854,250 1,472,854,250 Ⅳ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 34,641,733,658 0 34,641,733,658 Ⅴ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,266,686,734) (3,266,686,734) 2017.12.31 (Ⅵ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 81,682,537,733 2,299,887,867,549 2,283,501,810,613 현금흐름표 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 152,320,965,487 168,627,656,063 199,093,903,521 (1)당기순이익(손실) 72,912,434,639 (6,225,572,454) 30,491,756,805 (2)조정 105,140,467,725 139,859,653,490 82,456,449,969 1.외화환산손실 9,332,392,348 5,120,520,188 1,988,087,948 2.대손상각비 85,455,720 2,200,554,859 0 3.기타의 대손상각비 0 9,008,476,714 0 4.유형자산처분손실 56,931,333 2,806,838,305 1,261,179,569 5.유형자산손상차손 0 30,486,730,197 0 6.무형자산손상차손 840,000,000 0 0 7.감가상각비 72,524,677,370 88,292,571,831 86,505,698,925 8.무형자산상각비 172,172,245 178,465,547 2,019,029,563 9.충당부채전입(환입)액 10,761,000,351 22,493,777,011 (3,101,761,116) 10.매도가능금융자산처분손실 0 240,384,920 0 11.매도가능금융자산손상차손 0 10,106,037,870 14,071,698,300 12.종속기업투자손상차손 0 3,358,308,286 0 13.이자비용 4,173,760,110 3,566,714,571 4,032,633,087 14.퇴직급여 5,008,473,990 5,027,835,834 5,625,787,818 15.법인세비용 50,246,333,586 2,737,170,130 5,862,763,502 16.외화환산이익 (5,379,284,417) (4,911,147,698) (4,345,526,417) 17.기타의 대손충당금환입 (231,975,760) 0 0 18.이자수익 (16,870,670,244) (12,157,973,818) (11,361,966,510) 19.배당금수익 (25,039,455,700) (22,695,368,210) (18,473,772,605) 20.투자부동산처분이익 0 0 (151,449,752) 21.유형자산처분이익 (537,414,951) (4,331,715,417) (1,475,952,343) 22.유형자산손상차손(환입) (1,928,256) 0 0 23.매도가능금융자산처분이익 0 (1,668,527,630) 0 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (43,766,990,650) 4,112,508,376 58,382,232,078 1.매출채권의 감소(증가) (71,209,000,307) (24,770,677,585) 70,257,995,597 2.미수금의 감소 2,516,380,819 2,372,762,196 9,258,604,127 3.기타유동자산의 감소 244,680,499 7,848,746,486 7,409,565,370 4.재고자산의 감소(증가) (15,834,310,595) 4,679,782,651 25,419,434,217 5.기타비유동자산의 증가 0 (137,421,303) 0 6.매입채무의 증가(감소) 35,242,525,990 16,980,264,106 (43,559,326,305) 7.미지급금및기타채무의 증가(감소) (1,110,117,291) 2,571,885,683 (1,738,519,984) 8.기타유동부채의 증가(감소) 8,955,784,504 373,408,937 (3,332,052,354) 9.장기미지급금및기타채무의 증가(감소) (275,661,406) 330,166,102 (433,895,549) 10.기타비유동부채의 증가 4,564,546,564 746,969,470 0 11.퇴직금의 지급 (8,767,574) (285,340,773) (1,214,266,994) 12.관계사간 전출입 (19,497,252) 165,047,800 97,228,709 13.사외적립자산의 증가 (6,833,554,601) (6,763,085,394) (3,782,534,756) (4)이자수취 14,289,129,270 10,740,982,457 10,824,951,688 (5)배당금수취 25,039,455,700 22,695,368,210 18,473,772,605 (6)이자지급 (135,619,093) (171,296,212) (460,016,328) (7)법인세납부 (21,157,912,104) (2,383,987,804) (1,075,243,296) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (227,593,920,753) (226,452,824,005) (117,549,779,811) (1)단기금융상품의 감소 934,424,144,493 560,215,000,000 571,981,901,900 (2)단기대여금의 감소 0 19,924,000,000 0 (3)매도가능금융자산의 처분 250,000 22,062,356,246 1,120,007,000 (4)종속기업투자의 감소 0 0 5,224 (5)투자부동산의 처분 0 0 1,300,000,000 (6)유형자산의 처분 2,455,475,274 16,979,075,533 4,302,789,340 (7)정부보조금의 수령 579,466,607 825,366,512 437,394,319 (8)장기대여금및기타채권의 감소 70,008,512,957 137,361,107 10,846,149,598 (9)장기예치보증금의 감소 0 250,000,000 2,000,000 (10)단기금융상품의 증가 (602,231,348,493) (726,245,000,000) (648,067,000,000) (11)당기손익인식금융자산의 증가 (521,052,814,790) 0 0 (12)장기대여금및기타채권의 증가 (83,241,167,080) (70,106,259,000) (2,594,828,948) (13)매도가능금융자산의 취득 0 (19,871,959,681) (1,089,000,000) (14)종속기업투자의 취득 (3,285,180,000) (2,286,780,000) 0 (15)유형자산의 취득 (24,163,844,120) (19,793,085,592) (61,978,019,768) (16)무형자산의 취득 (1,300,007,052) 0 0 (17)장기예치보증금의 증가 (43,000,000) (90,000,000) (100,000,000) (18)미지급금의 증가(감소) 255,591,451 (8,452,899,130) 6,288,821,524 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (5,696,660,181) (17,726,216,490) (26,011,952,254) (1)단기차입금의 증가 194,676,222,247 245,393,246,718 545,076,352,932 (2)임대보증금의 증가 892,207,286 584,553,114 2,006,691,210 (3)단기차입금의 감소 (197,880,216,954) (262,235,097,662) (570,230,869,386) (4)임대보증금의 감소 (1,915,443,590) 0 (1,814,901,900) (5)배당금의 지급 (1,469,429,170) (1,468,918,660) (1,049,225,110) Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (80,969,615,447) (75,551,384,432) 55,532,171,456 Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 191,595,198,798 266,351,033,470 210,696,754,463 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (21,514,254) 795,549,760 122,107,551 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 110,604,069,097 191,595,198,798 266,351,033,470 5. 재무제표 주석 제 57 기 2017년 12월 31일 현재 제 56 기 2016년 12월 31일 현재 태광산업 주식회사 1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "당사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 반여 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이호진 176,126 주 15.82 ㈜티시스 124,908 주 11.22 이원준 83,370 주 7.49 학교법인일주세화학원 55,669 주 5.00 기타 673,327 주 60.47 합계 1,113,400 주 100.00 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성되고있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 투자부동산의 분류 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 21 : 충당부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 22 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 23 : 이연법인세자산의 인식 - 기업소득환류세제에 대한 효과- 주석 24 : 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35: 금융상품 (5) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2018년 2월 6일자 이사회에서 승인되었으며 2018년 3월 20일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 회계정책의 변경당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.(5) 비파생금융자산 비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식하고 있습니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 매각예정자산 및 처분자산집단매각예정자산 및 처분자산집단은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다. 당사 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 10 ∼ 40년 차량운반구 4 ~ 6년 구축물 10 ∼ 40년 공구와기구 4 ~ 6년 기계장치 6 ∼ 8년 비품 4 ~ 6년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당사는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. (12) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 장래 사용목적을 결정하지 못한 채로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (14) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다. (15) 금융부채① 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. ② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (16) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (17) 충 당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 복구충당부채는 적절한 법적 요구사항에 따라 지출될 관련 비용을 추정하여 인식하고 있습니다.(18) 온실가스 배출권과 배출부채당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.(19) 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (21) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입 가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품 가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. ② 임대수익 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. ③ 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.④ 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의해 인식됩니다.⑤ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다. (22) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 매도가능금융자산처분손실및 매도가능금융자산손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (24) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (25) 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1116호 '리스' 제정 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하고 있으며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준 서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당기 말 현재 대 여금 및 수취채권 646,864 백만원, 매도가능금융자산 205,181백만원 및 당기손익인식금융자산 521,053백만원을 보유 하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 646,864백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사가 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄 손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 당 기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 205,181백만원 이고, 2017 회계연도 중 당기 손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품 521,053 백만원 을 보유 하고 있습 니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사 는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 656,844백만원 (대손충당금 차감전)이며, 이들 자산에 대 하여 대손충당금 9,980백만원 을 설정 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행 중입니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. ① 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다. ② 보증 2017년 12월 31일 현재 당사는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 당사는 무차입경영을 실현함에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 계상된 만기일 미도래 채권할인 금액 외의 차입금이 존재하지 않고, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 당사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있으며 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. ② 이자율위험 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 계상된 만기일 미도래 채권할인 외의 차입금이존재하지 아니하므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. (2) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금 6 11 예금 등 110,598 191,584 합계 110,604 191,595 7. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 신한은행 - 1,924 임대보증금 담보 장기금융상품 332 - 2 2 당좌개설보증금 합계 334 1,926 8. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 304,745 (2,917) 301,828 237,835 (2,969) 234,866 회사는 당기 중 은행에 7,493백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석18 참조).(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초금액 2,969 801 설정액 109 2,224 환입액 (24) (23) 제각 (137) (43) 환율변동효과 - 10 기말금액 2,917 2,969 9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 95,110 (6,882) 88,228 84,424 (6,405) 78,019 상품 5,400 (98) 5,302 5,390 (35) 5,355 재공품 5,988 (664) 5,324 4,338 (664) 3,674 원재료 40,760 (491) 40,269 34,877 (153) 34,724 미착품 11,432 - 11,432 13,304 - 13,304 기타 2,580 (11) 2,569 2,225 (11) 2,214 합계 161,270 (8,146) 153,124 144,558 (7,268) 137,290 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (6,985) (7,268) 재고자산평가손실환입 6,108 9,677 합계 (877) 2,409 10. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 당기말 전기말 취득원가 공정가치(장부금액) 공정가치(장부금액) 시장성 있는 주식 메리츠종금증권㈜ 141 543 411 ㈜LG유플러스(*1) 49,270 122,864 100,485 SK텔레콤㈜(*1) 4,382 13,330 11,183 흥국화재해상보험㈜ 67,800 68,440 47,396 소계 121,593 205,177 159,475 시장성 없는 주식(*3) 출자금 4 4 4 아크로텔레콤㈜(*2) 660 - - 소계 664 4 4 합계 122,257 205,181 159,479 (*1) 당기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있습니다. (*2) 아크로텔레콤㈜ 주식은 폐업으로 인하여 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 11. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 태광관광개발㈜ 한국 12월 골프장운영업 44.96 39,739 44.96 39,739 ㈜고려저축은행 한국 12월 금융업 20.24 8,878 20.24 8,878 ㈜우리홈쇼핑 한국 12월 통신판매업 27.99 111,121 27.99 111,121 합계 159,738 159,738 (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 이채널 한국 12월 종합유선방송업 55.09 8,390 55.09 8,390 태광화섬(상숙)유한공사 중국 12월 제조업 100.00 124,886 100.00 124,886 ㈜한국케이블텔레콤 한국 12월 부가통신업 91.64 17,134 91.64 17,134 ㈜티브로드(*4) 한국 12월 종합유선방송업 53.94 249,874 53.94 246,160 태광산업㈜개성(*1) 북한 12월 제조업 100.00 - 100.00 - ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑)(*2) 한국 12월 데이타방송채널사용사업 71.80 9,580 71.80 9,580 ㈜세광패션 한국 12월 임가공업 100.00 2,287 100.00 2,287 서한물산㈜(*3) 한국 12월 제조업 100.00 3,285 - - 합계 415,436 408,437 (*1) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전기 중 취득원가 3,358백만원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) ㈜아이디지털홈쇼핑은 2016년 3월 중 사명을 ㈜쇼핑엔티로 변경하였습니다. (*3) 당기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*4) 동 주식 중 일부(27.62%)는 에스크로 계약에 따라 신한금융투자에 예치되어 있습니다(주석24 참조) (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 12. 대여금및기타채권 당기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미수금 1,883 4,457 대손충당금 (122) (137) 합계 1,761 4,320 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기금융상품 73,190 70,002 장기대여금 17,013 19,190 대손충당금 (6,941) (9,350) 임차보증금 4,603 4,558 현재가치할인차금 (219) (70) 합계 87,646 84,330 13. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미수제세금 2,897 - 미수수익 5,578 3,110 선급금 1,051 41 선급비용 12,152 13,929 합계 21,678 17,080 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 236 2,349 장기예치보증금 156 113 기타의투자자산 3,711 3,711 합계 4,103 6,173 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 254,607 152,407 94,881 1,311,208 24,568 24,576 1,862,247 취득금액 180 4,868 317 9,799 8,111 889 24,164 처분금액 - (79) (170) (11,823) - (106) (12,178) 기타증감액(*1) (90,395) (35,004) - 17,521 (20,836) - (128,714) 기말금액 164,392 122,192 95,028 1,326,705 11,843 25,359 1,745,519 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 89,160 40,549 1,147,779 - 20,645 1,298,133 처분금액 - (52) (81) (10,244) - (62) (10,439) 감가상각비(*2) - 6,029 2,881 60,422 - 1,029 70,361 기타증감액 - (23,925) - - - - (23,925) 손상차손(환입) - - - (2) - - (2) 기말금액 - 71,212 43,349 1,197,955 - 21,612 1,334,128 정부보조금: 기초금액 - - 258 377 - - 635 증가액 - - 2 201 82 1 286 감소액 - - (24) (97) - - (121) 기말금액 - - 236 481 82 1 800 순장부금액: 기초금액 254,607 63,247 54,074 163,052 24,568 3,931 563,479 기말금액 164,392 50,980 51,443 128,269 11,761 3,746 410,591 (*1) 토지, 건물, 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었 습니다. (*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 12,791백만 원, 195백 만원, 1,380백만원 의 운휴 중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상 각비 1,541백만원 을 판 매비와관리비로 계상하였습니다 . ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 255,041 151,482 94,207 1,295,599 41,660 23,887 1,861,876 취득금액(*1) 2 - 1 - 19,790 - 19,793 처분금액 (436) (260) (121) (17,189) - (12) (18,018) 기타증감액(*1) - 1,185 794 32,798 (36,882) 701 (1,404) 기말금액 254,607 152,407 94,881 1,311,208 24,568 24,576 1,862,247 감가상각누계액: 기초금액 - 81,987 37,724 1,043,419 - 19,401 1,182,531 처분금액 - (99) (48) (2,406) - (11) (2,564) 감가상각비(*2) - 7,275 2,873 76,279 - 1,255 87,682 손상차손(*3) - - - 30,487 - - 30,487 기타증감액(*1) - (3) - - - - (3) 기말금액 - 89,160 40,549 1,147,779 - 20,645 1,298,133 정부보조금: 기초금액 - - 274 66 106 - 446 증가액 - - - - 255 - 255 감소액 - - (24) (42) - - (66) 기타증감액(*1) - - 8 353 (361) - - 기말금액 - - 258 377 - - 635 순장부금액: 기초금액 255,041 69,495 56,209 252,114 41,554 4,486 678,899 기말금액 254,607 63,247 54,074 163,052 24,568 3,931 563,479 (*1) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 106,234백만원, 8,408백만 원, 233백만원, 1,717백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 2,736백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 당사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 태광산업㈜개성과 관련된 유형자산 장부금액 30,487백만원을 손상차손으로 반영하였습니다. (2) 당사는 2007년과 2008년 중 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여 1,071백만원, 2013년 중 고효율 인버터 설치공사와 관련하여 45백만원 을 한국전력공사로부터 수령하였으 며, 동 정부보조금을 기계장치 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당사는 2014년 중 산업기술혁신사업과제의 지원 대상으로 선정되어 당기말 현재까지 총 1,895백만원(당기 579백만 원)을 수령하였으며, 이 중 683백만원을 기계장치 등의 차감항목 으로 표시하고 있습니다. 또한, 상환의무가 있는 379백만원 은 장기미지급금으로 표시하고 있으며, 상환의무가 없는 금액은 해당 연구개발비에서 차감하고 있습니다 . (3) 운용리스 이용내역 회사는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2~3년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 7,763백만원입니다. 당기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 7,748백만원, 1년 초과 ~ 3년 이하분 11,620백만원이며 총 합계는 19,368백만원입니다. 15. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지(*2) 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,372 25,668 103,040 기타증감액(*1) 91,207 37,271 128,478 기말금액 168,579 62,939 231,518 감가상 각 누계액: 기초금액 - 9,096 9,096 감가상각비 - 2,285 2,285 기타증감액 - 23,925 23,925 기말금액 - 35,306 35,306 순장부금액: 기초금액 77,372 16,572 93,944 기말금액 168,579 27,633 196,212 (*1) 기타증감액은 유형자산에서 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 토지 중 장부금액 24,803백만원은 임대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다. (2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,372 24,264 101,636 기타증감액(*1) - 1,404 1,404 기말금액 77,372 25,668 103,040 감가상 각 누계액: 기초금액 - 8,417 8,417 감가상각비 - 676 676 기타증감액 - 3 3 기말금액 - 9,096 9,096 순장부금액: 기초금액 77,372 15,847 93,219 기말금액 77,372 16,572 93,944 (*1) 기타증감액은 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 임대수익 15,387 10,528 운영비용 (6,673) (4,043) 합계 8,714 6,485 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 644,108백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다.(5) 운용리스 제공내역당사는 투자부동산에 대한 해지불능 운용리스계약으로 당기에 3,021백만원을 수령하였으며, 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 9,748백만원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 9,496백만원, 5년 초과분 5,013백만원이며 총 합계는 24,226백만원입니다. 16. 무형자산(1) 당사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 10,095 42,369 52,464 취득금액 340 960 1,300 기말금액 10,435 43,329 53,764 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 9,894 - 9,894 무형자산상각비 172 - 172 손상차손 - 840 840 기말금액 10,066 840 10,906 순장부금액: 기초금액 201 42,369 42,570 기말금액 369 42,489 42,858 ② 전기 (단위:백만원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 10,095 42,369 52,464 기말금액 10,095 42,369 52,464 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 9,716 - 9,716 무형자산상각비 178 - 178 기말금액 9,894 - 9,894 순장부금액: 기초금액 379 42,369 42,748 기말금액 201 42,369 42,570 (3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 인식한 총 비용은 각각 4,975백만원과 6,612백만원이며, 관련 금액은 급여 및 감가상각비 등 판매비와관리비의 각 계정과목에 포함되어 있습니다. 17. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 27,580 28,229 예수보증금 3,161 6,428 현재가치할인차금 - (35) 금융보증부채(*) 138 172 합계 30,879 34,794 (*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 87,000 천USD의 지급보증을제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다. (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 251 526 임대보증금 9,506 7,262 현재가치할인차금 (1,194) (1,136) 합계 8,563 6,652 18. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 외 수출채권매각분 - 7,493 10,735 (*) 차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공돼 있습니다(주석 8 참조). 19. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 9,000 임대보증금 5,180 ㈜이마트 179 예수보증금 179 롯데하이마트㈜ 20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급제세금 3,662 - 미지급비용 16,698 15,939 선수금 7,774 3,294 예수금 65 49 미지급배당금 15 11 선수수익 4,607 4,071 합계 32,821 23,364 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 711 - 장기선수수익 4,912 1,339 충당부채 122,866 108,261 합계 128,489 109,600 21. 충당부채 당사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 108,261 82,677 설정액 10,761 22,494 기간경과 증가분 3,844 3,090 기말 122,866 108,261 (*) 회사는 충당부채로 계상된 환경비용이 2020년부터 단계적으로 유출될 것으로 예상하고 있습니다. 22. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 37,707 31,306 사외적립자산의 공정가치 (26,177) (22,232) 재무상태표상 확정급여부채 11,530 9,074 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 31,306 27,151 (22,232) (17,022) 9,074 10,129 당기비용으로 인식 당기근무원가 4,871 4,874 - - 4,871 4,874 이자원가(수익) 598 488 (461) (334) 137 154 소계 5,469 5,362 (461) (334) 5,008 5,028 기타포괄손익으로 인식 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) 4,191 767 - - 4,191 767 (할인율 효과) (842) 65 - - (842) 65 (임금인상율 효과) 1,156 (271) - - 1,156 (271) (인구통계적 가정) 1,291 49 - - 1,291 49 (기타) 2,586 924 - - 2,586 924 - 사외적립자산 - - 119 33 119 33 소계 4,191 767 119 33 4,310 800 관계사전입(출)액 (67) (18) 48 183 (19) 165 퇴직금지급액 (3,192) (1,956) 3,183 1,671 (9) (285) 기여금불입액 - - (6,834) (6,763) (6,834) (6,763) 소계 (3,259) (1,974) (3,603) (4,909) (6,862) (6,883) 기말 37,707 31,306 (26,177) (22,232) 11,530 9,074 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 26,135 22,190 기타자산 42 42 합계 26,177 22,232 (4) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 2.63 2.04 미래임금인상률 4.60 4.06 미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.163년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 3,393 1년 이상 2년 미만(*) 9,372 2년 이상 5년 미만 16,834 5년 이상 53,159 합계 82,758 (*) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다. (5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (1,820) 2,025 미래임금인상율 (1% 변동) 1,968 (1,806) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 당사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 857 728 판매비와관리비 1,042 1,315 합계 1,899 2,043 23. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 34,791 22,480 기업소득환류세제로 인한 당기법인세(*) 9,132 5,523 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 1,699 310 소계 45,622 28,313 이연법인세비용: 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 14,641 (22,885) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (10,017) (2,691) 소계 4,624 (25,576) 법인세비용 50,246 2,737 (*) 당사는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정 불가능하여 당기 미환류소득에대한 법인세 9,132백만원 전액을 당기 법인세비용으로 인식하였습니다 . (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 확정급여제도의 재측정요소 1,043 194 매도가능금융자산평가이익 (11,060) (2,885) 합계 (10,017) (2,691) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 123,159 (3,488) 적용세율에 따른 세부담액 29,342 (745) 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (1,471) (1,488) 세액공제 (1,242) (909) 기초차이효과 371 (41) 법인세추납액 1,699 310 기업소득환류세제 9,136 5,523 실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 10,833 - 기타(세율변동 효과 등) 1,578 87 법인세비용 50,246 2,737