태광산업 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사 업 의 개요

당사 및 종속기업은 전략적인 영업단위인 2개의 사업부문을 영위하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	주요품목

제조 및 임대	PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및 토지, 건물 등의 임대

방송통신	방송통신업

가. 사업부 문별 요약 재무현황 (1) 부문별 손익

(단위:백만원)

구분	제조 및 임대	방송통신(*)	연결조정	합계

매출액	1,567,869	640,849	(61,506)	2,147,212

내부매출액	(22,003)	(39,503)	61,506	-

순매출액	1,545,866	601,346	-	2,147,212

영업이익	71,186	94,833	17	166,036

법인세차감전 부문수익	109,634	97,200	7,472	214,306

보고부문 당기순이익	81,969	75,645	(23)	157,591

(2) 부문별 자산부채현황(단위:백만원)

구분	제조 및 임대	방송통신(*)	연결조정	합계

자산총액	2,990,844	1,199,616	(139,301)	4,051,159

부채총액	575,939	253,377	56,199	885,515

(*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다.

나. 사업부문별 현황(1) 제조 및 임대 부문

연결실체 중 제조 및 임대부문은 1950년 창업 이래 내실경영을 바탕으로 품질 및 설비 우위를 통한 경쟁력을 확보하는 한편 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하며 업계를 선도하는 기업으로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다.

제품별 시장상황으로,

PTA는 폴리에스테르 섬유, PET Bottle 및 PET Film의 기초 원료로 사용됩니다. PTA산업은 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적 장치산업으로, 세계경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다. 중국, 인도 등 신흥국들의 소득 수준 증가로 인해 수요는 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상되나, 중국등의 생산능력 확대에 따른 공급량 확대로 마진 확보가 어려운 상황이며 '17년 또한 PTA, PX 수급 변동성 및 경기 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다.

AN은 프로필렌과 암모니아를 원료로 하는 단위체이며 아크릴섬유, ABS합성수지 등의 주원료입니다. 당사 AN 총 판매물량은 국내 85%, 수출 15%로 이루어져 있으며, 주 수출국은 일본과 동남아 지역입니다. '17년은 중국의 생산능력 확대에 따른 공급량 확대로 경쟁은 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

NaCN은 금광, 선광, 도금, 의약품 제조 등에 사용되는 전략물자로 생산, 운송, 저장의 철저한 안전관리가 요구되는 품목입니다. 주요시장은 금ㆍ광산이 밀집되어 있는 아프리카, 남미, 러시아, 동남아시아 지역입니다. 금값 및 금생산량은 하락하는 추세로 업계 시황은 약세 가능성이 있지만, 당사는 거래선 재계약 및 신규 거래처 발굴을 통해 매출증대를 모색할 예정입니다.

과산화수소는 수소를 원료로 하는 일반 범용 약품으로 주요 용도는 제지 및 펄프, 섬유, 반도체, LCD제조와 폐수 처리 입니다. 최근, LCD제조 및 반도체 시장의 성장에 따라 고순도 과산화수소 시장의 성장이 예상되고 있습니다. '16년에는 제품 품질 개선을 통한 대형 제지사 및 IT 업체 판매를 신장하고 원가절감 노력을 통하여 안정적인 가동률 확보 및 전년 대비 손익 개선의 성과를 이루었습니다. '17년은 IT 시장의 성장으로 인한 국내외 고순도 제품의 판매 신장을 통해 전년 대비 실적 개선이 예상됩니다.

유안비료는 암모니아와 황산이 결합된 속효성 비료로 거의 대부분이 복합비료의 원료로 사용되고 있습니다. 당사는 '09년부터 상업생산을 시작하였고, 국내 복합비료 업체를 비롯한 해외시장에 공급하고 있습니다. 연중 성수기인 동남아시아 시장이 당사의 주요 시장이며, 내수시장과 동북아시아 지역은 성수기와 비수기 구분이 뚜렷합니다. 중국 카프로락탐 증설에 따른 생산량 증가로 공급 초과 현상이 지속되고 국내외 비료 수요는 정체되어 마진 확보가 어려운 상황입니다.

나일론은 석유화학제품인 카프로락탐을 기초원료로 사용하여 원사를 제조ㆍ판매하는 중간재 산업입니다. 당사는 범용품 위주의 대량생산체제에서 탈피하여 차별화된 제품 위주의 시장 공략과 고부가가치 제품개발, 생산설비의 구조개선을 통한 원가경쟁력 향상, 틈새시장 발굴, 해외 수출 거래선의 다변화, 고객만족을 위한 품질향상 등에 매진하고 있습니다.

아크릴은 AN을 주원료로 하는 화학섬유로서 방적, 인조모피 업체 등에 판매하는 중간재 산업입니다. 보온성 제품에 많이 사용되기 때문에 계절적 요인에 의한 성수기와 비수기가 뚜렷한 편입니다. 당사는 경쟁이 심화되어 손익이 악화되는 범용품 판매를 지양하고 고부가가치 특수제품 시장에서 강점을 갖기 위해 연구개발 및 영업력을 강화하고 있습니다.

면방은 국내외 의류 및 원단생산 업체에 원사를 생산하여 공급하는 산업입니다. 지속되는 세계 경기침체와 경제 성장률 둔화로 전반적인 수요감소가 내수침체로 이어지고 있기 때문에, 대외 수출 비중을 늘리는 등 시장 상황에 민첩하게 대응하고 있습니다. 향후에는 신제품 및 고부가가치 제품의 지속적 개발을 통해 신규시장 진입 및 신규수요 창출을 도모할 계획입니다.

화섬직물은 중동시장을 주 시장으로 하고 있으며, 이슬람 전통 의상제작에 사용됩니다. 현재 저가 품목은 중국산이 대부분의 물량을 차지하나 기술력을 요하는 고가품은 일본, 한국이 경쟁력을 갖고 있습니다. 주 시장인 사우디의 순례객 통제로 인한 판매 저조 및 중국산 품질수준 상승으로 인해 판매가격 하락이 예상되지만 오랜 브랜드 가치를 바탕으로 지속적인 품질유지와 경쟁력 있는 가격수준 유지를 통해 매출증대를 모색할 예정입니다.

저융점섬유는 가공이 쉬워 주로 접착용으로 사용하며 인체에 유해한 화학접착제를 대신할 수 있어 수요가 높아지고 있습니다. 패딩, 매트리스 용도로 많이 쓰이고 자동차 내장재, 방음 단열재 등의 산업용 용도로도 사용됩니다. 당사는 '14년 11월 상업생산을 시작하였고, 약 10%의 시장을 점유하고 있습니다. 경쟁사들의 신규 증설 물량으로 당분간 치열한 판매 경쟁이 예상되지만, 당사는 최적의 생산운용과 제품 다양화를 통해 경쟁력을 강화시킬 예정입니다.

사업부문 품목 점유율(%) 출처 2013년 2014년 2015년 2016년 2017년 석유화학 PTA 14.7 15.8 15.8 15.8 16.6 2017년 석유화학편람-한국석유화학협회-(2017년 점유율은 3월 기준) AN 34.1 34.1 34.1 34.1 34.1 프로필렌 4.4 4.3 3.9 3.7 3.6 섬유 Nylon F 20.7 20.7 22.1 22.1 - 2017 화섬편람-한국화섬협회- ※ 점유율은 품목별 생산능력기준으로 산출하였으며, 객관성 제고를 위해 외부기관의 자료를 활용하였습니다. 2) 방송통신 부문 연결실체중 방송통신 부문은 종합유선방송사업자로서 '티브로드'라는 서비스명으로 ① 케이블TV방송 서비스, ② 초고속인터넷 및 인터넷전화 서비스, ③ 방송광고 서비스 사업을 영위하고 있습니다. ▶ 산업의 특성 방송사업이란 방송프로그램을 기획, 편성 또는 제작하여 이를 시청자에게 전기통신설비에 의하여 송신하는 것으로서, 방송법상 지상파방송, 종합유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업으로 구분되어 있습니다. 이 중 종합유선방송사업은 당사의 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업으로, 법규적 정의는 종합유선방송국(다채널방송을 행하기 위하여 유선방송국설비와 그 종사자의 총체를 말한다.)을 관리ㆍ운영하며 전송ㆍ선로설비를 이용하여 방송을 행하는 사업을 말합니다. 1995년 3월 1일 28개의 채널로 시작된 종합유선방송사업은 비약적인 발전을 거듭하며 성장해 왔습니다. 아울러 방송가입자 확대 및 매출증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌었습니다. 하지만 2009년 방송사업자의 통신영역 진출과 마찬가지로 KT, SK브로드밴드 및 LG유플러스의 통신 3社도 IPTV로 방송영역에 진출하여 통신서비스 중심의 결합상품 제공으로 경쟁환경이 심화되고 있습니다. 티브로드 및 종속회사를 비롯한 종합유선방송사업자는 거대 통신사업자와의 경쟁으로 성장세가 둔화 또는 감소됨에 따라 기존 사업의 고도화 및 통신영역의 확대를 통한 가입자 확대 및 유지 전략을 마련하고 있습니다. 방송통신융합환경에 맞춘 고화질, 양방향 서비스가 가능한 디지털방송 가입자를 확대하고, 고용량의 케이블TV망을 활용하여 안정적이고 빠른 초고속인터넷과 인터넷전화(VoIP) 서비스를 제공하고 있습니다. 아울러MVNO(Mobile Virtual Network Operator) 서비스의 도입, 스마트셋탑박스를 통한 스마트플러스 서비스, 초고화질(UHD) 방송, 모바일 VOD 애플리케이션 서비스, 채널변경 광고 등TV기반 서비스 고도화 및 스마트렌탈, 스마트홈캠('15년 10월 출시)등 신규 서비스 제공에도 노력을 기울이고 있습니다. ▶ 산업의 성장성 종합유선방송사업은 2017년 6월말 기준 90개의 사업자가 사업을 영위하고 있습니다. 2017년 6월말 국내 디지털케이블방송 수신가구는 779만 가구로 전체 케이블방송 수신가구 중 53.4%에 해당합니다. 공시서류 작성 기준일은 2017년 9월말이나, 가입자 실적 자료가 나오지 않은 관계로 6월말 실적으로 작성하였습니다. 디지털방송의 가입자당 매출액은 기존 아날로그방송에 비해 매우 높은 편이어서 향후 디지털방송으로의 전환이 증가할수록 종합유선방송사업자의 매출액 및 수익성도 향상될 것으로 예상됩니다. 또한, 방송통신융합시대에 따른 새로운 부가서비스가 지속적으로 개발되고 있어 이에 따른 산업의 성장도 예상됩니다. ▶ 경기변동의 특성케이블TV 상품은 현대인의 문화소비의 한 축으로 자리잡은 지 오래이며, 필수재에 가깝기 때문에 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있습니다. 우리나라 국민의 생활수준향상과 정보통신의 발달로 사회의 문화적 욕구는 점차 다변화되고 있으며, 케이블TV 산업도 이에 부응하여 변화ㆍ발전하고 있습니다.▶ 경쟁요소 ① 케이블TV방송 서비스 종합유선방송사업은 정부허가(미래창조과학부) 사업이고, 허가지역별로 독점 또는 과점 공급권을 보유하고 있으며, 장치산업이기 때문에 신규사업자 및 동종업계 타 사업자와의 경쟁은 매우 제한적이었습니다. 그러나 2002년부터 시작된 디지털위성방송 서비스와 2005년부터 시작된 DMB방송 등 다른 플랫폼을 이용하여 방송산업에 경쟁사업자들이 계속하여 진입하였고, 2009년 1월부터 기간망을 소유하고 있는 통신사업자들의 IPTV서비스 상용화로 경쟁은 심화되고 있습니다. 최근에는 KT와 SkyLife의 하이브리드 STB를 활용한 OTS 가입자의 증가세가 지속되고 있으며, 스마트폰 보급이 대중화 됨에 따라 국내 푹, 티빙, Btv 등 OTT서비스 뿐만 아니라, 넷플릭스와 같은 해외 메이저 사업자 등도 진출하는 등 각 사업자간 경쟁은 더욱 치열할 것으로 예상됩니다. '티브로드'는 이러한 경쟁상황을 타개하고자 공격적인 투자를 통한 고품질 디지털방송 확대와 서비스 개선을 추진하고 있습니다. 2013년 4월 TV UI를 전면 개편하여 타사와 차별화된 사용자 환경(UX)을 제공하는 고객맞춤형 서비스를 시작하였으며, 같은 해 6월 HTML5 기반의 스마트STB(셋탑박스) 출시를 통해 스마트 방송서비스를 제공하였습니다. 또한, 2014년 4월 기존 고화질(Full HD)방송보다 4배 이상 선명한 화질을 가진 초고화질(UHD)방송을 세계 최초로 상용화하여 업계 선도를 지속적으로 추진하고 있습니다. 가입대수 현황> [기준일: 2017년 6월 30일] (단위: 대) MSO명 SO수 아날로그+디지털 디지털 전환율 티브로드 22 3,225,933 1,694,822 52.5% CJ헬로비전 23 4,219,896 2,710,103 64.2% 딜라이브 17 2,383,437 1,673,998 70.2% CMB 10 1,550,605 127,166 8.2% 현대HCN 8 1,343,280 840,668 62.6% 개별 SO 10 1,865,922 745,221 39.9% 합계 90 14,589,073 7,791,978 53.4% ※ 자료 출처: 한국케이블TV방송협회 홈페이지 ② 초고속인터넷 및 인터넷전화 국내 초고속인터넷 보급율이 이미 포화 상태에 다다름에 따라 각 사업자들간의 경쟁이 치열합니다. 현재 국내 초고속인터넷 시장은 KT, SK브로드밴드, LG유플러스 및 종합유선방송사업자가 주요 사업자입니다. 종합유선방송사업자는 기존 케이블 망을 활용하여 케이블TV와 초고속인터넷을 동시에 사용하는 결합상품 및 서비스 강화를 통하여 통신3社와의 경쟁에 대응하고 있습니다. '티브로드'는 2013년 12월 LTE보다 4배 빠른 초고속인터넷 '스마트320'을 종로중구 지역에 런칭하였고, 2014년 10월 전체 사업권역으로 확대하였습니다. 서비스 가입자 현황> [기준일: 2017년 9월 30일] (단위: 명) 회사명 가입자수 점유율 KT 8,708,259 41.2% SK브로드밴드 2,750,570 13.0% SKT(재판매) 2,652,518 12.6% LGU+ 3,768,189 17.9% 종합유선 3,183,287 15.1% 기타 50,736 0.2% 합계 21,113,559 100.0% ※ 자료 출처: 미래창조과학부 홈페이지 [기준일: 2017년 9월 30일] (단위: 대) 업체명 가입대수 점유율 비고 LGU+ 4,205,347 35.1% 기간 KT 3,439,289 28.7% 기간 SK브로드밴드 1,697,844 14.2% 기간 KCT 968,928 8.1% 기간 삼성SDS 521,383 4.3% 기간 CJ헬로비전 674,383 5.6% 기간 SK텔링크 211,538 1.8% 기간 세종텔레콤 155,099 1.3% 기간 SB인터랙티브 14,983 0.1% 별정 드림라인 93,993 0.8% 기간 합계 11,982,787 100.0% ※ 자료 출처: 미래창조과학부 홈페이지(IP폰 가입자 기준) ③ 방송광고 서비스 종합유선방송사업자는 별도의 자체 채널이나 방송채널사용사업자로부터 할당받은 광고시간 등을 통하여 방송 광고를 통한 수익을 창출하고 있으며, 방송 광고는 크게 홈쇼핑 송출수수료와 당사의 자체 운영하는 지역채널 및 시청자 선호도가 높은 케이블TV채널 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고가 있습니다. 그리고 그 외 지자체 등의 이벤트 및 홍보대행, 자막광고 등이 있습니다. 홈쇼핑 송출은 이전 연도에 서비스 지역 내에서 거주하고 있는 구매자들로부터 홈쇼핑사들이 창출한 총 매출액, 총 가입자 수 그리고 각 홈쇼핑에 할당된 채널 위치 등을 감안하여1년마다 협상을 통해 결정됩니다. 2012년에는 홈앤쇼핑이 추가되어, 현재 총 6개의 홈쇼핑사들(GS, 씨제이, 현대, 우리, 농수산, 홈앤쇼핑)과 송출 계약을 체결하여 홈쇼핑 방송을 송출한 후 그에 대한 대가로 송출수수료를 지급 받고 있습니다. 2015년 7월 14일 7번째 홈쇼핑인 공영홈쇼핑 '아임쇼핑(IM Shopping)'이 개국했습니다. 홈쇼핑 송출수수료수익은 홈쇼핑사들의 매출신장이 이루어지면서 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 그러나, 2002년부터 시작된 디지털 위성방송, 2005년부터 시작된DMB방송, 2009년 통신사업자들의IPTV서비스 등 다른 플랫폼을 이용한 경쟁사업자들이 진입하며 경쟁환경이 심화되고 있습니다. ▶ 관계법령 또는 정부의 규제종합유선방송사업은 정부허가사업으로 방송법의 적용을 받고 있으며, 미래창조과학부로부터 허가 및 승인에 대한 규제를 받고 있습니다. 매 5년마다 재허가 또는 재승인을 받도록 함으로써 시장진입 및 유지에 관해 규제받고 있습니다. 초고속인터넷서비스 사업은 전기통신사업법의 적용을 받고 있으며, 미래창조과학부로부터 허가를 받고 있습니다. 종합유선방송사업의 소유규제 관련 방송법 시행령 개정(2014.2.5)으로 권역 소유제한은 폐지되었고, 가입자 제한은 전체 유료 방송 가입 가구수의 1/3초과 금지로 변경되었습니다. 당사의 종속회사는 서울(7권역), 부산(3권역), 인천(3권역), 대구(3권역), 경기(4권역), 전북(1권역), 충남(1권역) 등 전국22개 권역에서 케이블TV, 초고속인터넷, 인터넷전화(VoIP) 및 방송광고 서비스 등을 제공하고 있습니다. 및 SO명> 지역 방송구역 SO명 법인명 서울 강서구 티브로드강서방송 ㈜티브로드 동대문구 티브로드동대문방송 ㈜티브로드동대문방송 도봉구, 강북구 티브로드도봉강북방송 ㈜티브로드 노원구 티브로드노원방송 ㈜티브로드노원방송 서대문구 티브로드서대문방송 ㈜티브로드 종로구, 중구 티브로드종로중구방송 광진구, 성동구 티브로드광진성동방송 부산 사상구, 강서구, 북구 티브로드낙동방송 서구, 사하구 티브로드서부산방송 남구, 수영구 티브로드동남방송 인천 남동구 티브로드남동방송 중구, 동구, 강화군, 옹진군 티브로드서해방송 서구 티브로드새롬방송 대구 중구, 남구 티브로드대구방송 대구케이블방송 서구 티브로드대경방송 달서구, 달성군 티브로드티씨엔방송 경기 수원, 오산, 화성 티브로드수원방송 광명, 안산, 시흥 티브로드한빛방송 과천, 의왕, 군포, 안양 티브로드에이비씨방송 용인, 이천, 평택, 안성 티브로드기남방송 전북 전주, 완주, 무주, 진안, 장수 티브로드전주방송 충남 천안, 아산, 연기 티브로드중부방송 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(*) 매출 비율(%) 제조 및 임대 태광산업 ㈜ 제품,상품 석유화학제품 POLYESTER, ACRYLIC 원료 - 996,556 69.67% 제품,상품 화섬사 편, 직물용 원사 ACEPORA 385,420 26.94% 제품 직물 의복 원단 등 ACETEX 31,190 2.18% 기타 임대등 - - 17,323 1.21% 태광화섬(상숙)유한공사 제품 스판덱스 직물용 원사 ACEPORA 112,282 87.44% 제품 등 경편직물 등 수영복 원단 등 ACETEX 16,131 12.56% 태광산업 ㈜ 개성 임가공 아크릴방적사 수탁 임가공 - - - 〃 PP마대 〃 - - - 세광패션 임가공 직물제직 수탁 임가공 - 8,967 100.00% 방송통신 (주)티브로드 홀딩스外 서비스 방송 아날로그 및 디지털케이블 방송 i 디지털 384,432 73.81% 〃 인터넷 초고속 인터넷 서비스 한빛넷,비쎈 93,923 18.03% 〃 인터넷전화 국내 및 국제 전화 서비스 DV폰 13,209 2.54% 〃 MVNO 선ㆍ후불 이동전화 T-PLUS 22,156 4.25% 기타 임대등 - - 7,150 1.37% (주)한국케이블텔레콤 서비스 인터넷전화 유선통신 서비스 - 34,203 48.63% 〃 MVNO 선ㆍ후불 이동전화 T-PLUS 29,617 42.11% 〃 기타 - - 6,512 9.26% (주)이채널 서비스 광고 광고 서비스 - 13,211 72.10% 〃 방송 방송 수신료 - 4,706 25.69% 〃 기타 - - 406 2.21% ㈜쇼핑엔티 용역등 - TV홈쇼핑, 방송프로그램제작 - 31,324 100.00% (*) 내부매출을 포함하고 있습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD/TON) 품목 제57기 3분기 제56기 제55기 PTA 641 604 631 AN 1,509 1,155 1,313 (1) 산출기준 - PTA : ICIS CFR CHN - AN : PCI CFR ASIA (2) 주요 가격변동원인 품 목 가격변동원인 PTA 원재료 가격 및 제품 수급 변동 AN 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 용도 매입액 주요 매입처 매입처와특수한 관계 여부 제조 및 임대 P-XPROPANE 석유화학제품 제조〃 467,368132,003 SK종합화학에스케이가스 -- ( *) 방송통신 부문의 경우 서비스사업을 영위하고 있으므로 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/TON) 품 목 제57기 3분기 제56기 제 55 기 P-X 843 794 845 PROPANE 430 323 495 (1) 산출기준 - PX : PLATTS CFR TWN - PROPANE : Saudi Aramco CP 평균 (2) 주요가격변동 원인 품 목 가격변동 원인 P-X 국제원유가 등락에 따른 가격 변동 PROPANE 다. 주요 서비스 등의 가격 (단독상품가격표) (단위 : 원) 품목 제57기 3분기 제56기 제55기 케이블TV수신료(아날로그) 고급형 15,000 15,000 15,000 경제형 8,000 8,000 8,000 기본형 6,000 6,000 6,000 의무형 4,000 4,000 4,000 케이블TV수신료(8VSB) 고급형 15,000 15,000 - 경제형 8,000 8,000 - 기본형 6,000 6,000 - 의무형 4,000 4,000 - 케이블TV수신료(디지털) HD 이코노미 12,000 12,000 12,000 HD 베이직 21,000 21,000 21,000 HD 프리미엄 24,000 24,000 24,000 초고속인터넷 서비스('스마트' 상품기준) 가정용 (모뎀임대료 별도) 스마트그린 20,000 20,000 20,000 스마트광랜 22,000 22,000 29,000 스마트스페셜 33,000 33,000 33,000 기가세이브 35,000 35,000 35,000 기가인터넷 48,000 48,000 48,000 인터넷전화 서비스 기본료 4,000 4,000 4,000 시내 및 시외전화(3분) 38 38 38 이동전화(10초) 11.7 11.7 11.7 인터넷전화(3분) 38 38 38 국제전화(1분)(주요 23개국) 50 50 50 주파수공용통신(TRS)(10초) 15 15 15 주1) 사업권역(지점)별로 상품이 일부 상이하며, 한빛방송 사업권역 기준으로 작성하였습니다.주2) 위와 같은 각 상품별 가격을 기본으로 하여 한 가입자가 2개 또는 3개의 상품을 동시에 사용하는 경우 각 상품당 할인율을 적용하여 결합상품으로 판매하고 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 회사 품 목 사업소 제57기 3분기 제56기 제 55 기 수량 수량 수량 제조 및 임대 태광산업㈜ 석유화학제품(TON) 석유1공장석유2공장석유3공장 1,322,775 1,763,700 1,763,800 원사(TON) 울산공장반여공장경주공장대구공장 173,772 231,696 231,246 직물(KYD) 45,000 60,000 60,000 태광화섬(상숙)유한공사 스판덱스(TON) 상숙공장 21,900 29,200 29,200 경편 탄성포(KYD) 12,600 16,800 16,800 태광산업㈜개성 원사(TON) 개성공장 6,000 8,000 8,000 마대(천장) 750 1,000 1,000 * 방송통신 부문의 경우 서비스사업을 영위하고 있으므로 생산에 관한 사항을 기재하지 아니하였습니다. [사업소 현황] 지역 사업소 소재지 국내 석유1공장 울산광역시 남구 신여천로 154 (여천동) 석유2공장 울산광역시 남구 산안로 46 (여천동) 석유3공장 울산광역시 남구 부곡로 68 (부곡동) 울산공장 울산광역시 남구 산업로 304 (선암동) 반여공장 부산광역시 해운대구 선수촌로 202-13 (반여동) 경주공장 경상북도 경주시 유림로 13번길 93-1 (황성동) 대구공장 대구광역시 서구 염색공단중앙로 95 (비산동) 해외 상숙공장 중국 강소성 상숙시 동강공업지구 D구역 개성공장 북한 개성시 개성공업지구 1단계 11-5 (2) 생산능력의 산출근거 산출방법 등 품 목 기 계 명 연간 생산능력 석유화학제품 PTA 제조시설 PROPYLENE 제조시설 AN 제조시설 기타 제조시설 1,000,000 TON 300,000 TON 290,000 TON 173,700 TON 섬유부문 정 방 기, PSF SPANDEX, NYLON 제조시설 외 268,896 TON 직기 외 76,800 KYD 마대 1,000 천장 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 회사 품 목 사업소 제57기 3분기 제56기 제55기 수 량 수 량 수 량 제조및임대 태광산업 ㈜ 석유화학제품(TON) 석유1공장석유2공장석유3공장 1,305,012 1,726,066 1,633,097 화섬/방적사(TON) 울산공장반여공장웅상공장 147,346 194,353 188,125 직물(KYD) 부산공장경주공장신평공장대구공장 23,065 26,994 38,193 태광화섬(상숙)유한공사 스판덱스(TON) 상숙공장 23,109 38,478 27,983 경편 탄성포(KYD) 7,082 7,709 6,563 태광산업 ㈜개성 아크릴방적사(TON) 개성공장 - 820 7,778 마대(천장) - 12 301 (*) 상기 생산실적은 타품목 생산으로의 재투입을 차감하지 않은 수치입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 사 업 소 사 업 소 가동 가능시간 실제 가동시간 평균가동률(%) 제조 및임대 태광산업(주) 석유1공장석유2공장석유3공장울산공장반여공장경주공장대구공장 6,093 6,083 99.86 태광화섬(상숙)유한공사 상 숙 공 장 11,163 11,670 104.54 태광산업(주)개성 개 성 공 장(*) - - - (*) 태광산업(주) 개성은 정부의 개성공단 전면중단 조치로 2016년 2월 11일 부터 공장가동이 중단된 상태입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 254,607 197,240 94,881 1,573,691 24,809 35,787 2,181,015 취득금액 - 156 15 6 23,125 - 23,302 처분금액 - (79) (20) (11,443) - (138) (11,680) 기타증감액 947 2,424 302 23,260 (29,189) 2,122 (134) 환율변동효과 - (1,019) - (1,694) (1) (29) (2,743) 기말금액 255,554 198,722 95,178 1,583,820 18,744 37,742 2,189,760 감가상각누계액: - - - - - - - 기초금액 - 100,510 40,549 1,265,995 - 26,520 1,433,574 처분금액 - (52) (16) (9,724) - (89) (9,881) 감가상각비 - 6,335 2,162 58,040 - 1,750 68,287 환율변동효과 - (189) - (388) - (13) (590) 기말금액 - 106,604 42,695 1,313,923 - 28,168 1,491,390 정부보조금: 기초금액 - - 258 376 - - 634 증가액 - - - - 197 - 197 감소액 - - (18) (68) - - (86) 기타증감액 - - 2 130 (132) - - 기말금액 - - 242 438 65 - 745 순장부금액: 기초금액 254,607 96,730 54,074 307,320 24,809 9,267 746,807 기말금액 255,554 92,118 52,241 269,459 18,679 9,574 697,625 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 금 액 금 액 금 액 제조 및 임대 제품, 상품, 임가공, 임대 석유화학제품, 화섬사, 직물, 마대, 임대등 수출 572,618 625,184 868,181 내수 995,251 1,245,490 1,142,983 소계 1,567,869 1,870,674 2,011,164 방송통신 서비스 방송매출 광고매출 인터넷매출 VOIP매출 임대 등 내수 640,849 880,358 975,379 합계 2,208,718 2,751,032 2,986,543 연결조정 (61,506) (79,925) (182,185) 순매출액 2,147,212 2,671,107 2,804,358 (*) 수출/내수 구분 기준 → 수출 : 직수출 건, 내수 : 로컬 및 내수매출 건 나. 판매경로 및 판매방법 등[제조 및 임대 부문] (1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 부문별 매출액 비중 : 태광산업(주) 기준 > - 석유화학부문 : 70% , 섬유부문 : 29%, 임대 : 1% (2) 판매방법 및 조건 - 대금회수조건 ① 내수 : 현금 또는 180일 이내 어음 거래 ② LOCAL 및 직수출 : L/C 또는 송금 거래 (3) 판매전략 (가) 석유화학 영업 - 내수시장 거래처 확보 등 판매구조 다변화 - 중국 등의 해외 직판 장기계약 체결로 고정거래선 확보 (나) 섬유 영업 - 차별화제품 판매 비중을 확대 - 상대적으로 채산우위 시장인 국내 로컬 및 내수판매 확대에 주력 - 품질경쟁력 확보 - 기존 거래선 재정비 및 신규거래선 발굴을 통한 판매망 완비 - 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 데이터 및 기술지원 시스템 구축 - 국내외 시장 다각화로 신규 양질의 거래처 발굴, 판매 저변 확대 - 지속적인 생산성 향상, 원가절감, 제품다각화 추진[방송통신 부문]케이블TV, 초고속인터넷 및 인터넷전화의 경우 전화 상담, 현장판촉 및 광고 프로모션과 이벤트를 통해 가입자를 유치하고 있습니다. 또한, 광고의 경우는 광고주와 상담을 하거나 광고를 제작하고 광고주를 사후 관리함으로써 광고 수익을 올리고 있습니다.(1) 판매 경로케이블TV의 경우 홍보를 통한 가입자 전화 상담(콜센터) 및 내사 방문 후 신청 접수하는 방법이 전체 판매의 26% 이상을 차지하고 있으며, 현장 프로모션에 의한 신청접수가 61%, 이 외는 직원등의 소개로 인하여 이루어지고 있습니다. 인터넷의 경우는 콜센터가31%, 당사 고객의 설치, 철거, A/S를 전담하는 협력사 직원의 유치가 54%를 차지하고 있습니다. 인터넷 전화의 경우 콜센터가 64%, 협력사 직원의 유치가 22%를 차지하고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건신규 가입자는 회사와 이용약관을 기준으로 해당 서비스의 이용 계약을 체결하며, 서비스를 받는 날부터 일할 계산하여 월 단위로 약정요금을 청구하며 100% 현금 및 카드 결제의 방법을 이용하고 있습니다. (3) 판매 전략고화질의 다이렉트HD 방송 서비스와 고화질, 양방향 서비스가 가능한 디지털방송 서비스, 320M를 기반으로 하는 초고속 인터넷 및MVNO 기반의 이동전화 가입자 확대를 위해 다양한 프로모션과 이벤트를 실시하고 있으며, 고객만족 극대화를 위해 고객만족 경영과 고객의 서비스 신청시 대응 시간을 최소화 시키기 위해 최대한의 노력을 다하고 있습니다. 또한, 전송망 점검팀을 항시 운영하여 고품질의 화질과 초고속인터넷 서비스를 유지하기 위하여 전송망 품질을 지속적으로 높이고 있으며, 방송 서비스와 초고속 인터넷 서비스, 인터넷전화 및 이동전화를 포함하는 결합상품을 통해 고객의 요금부담을 줄이고 가입자를 확대 유치할 수 있도록 다양한 상품을 개발하고 있습니다. 다. 주요 매출처 2017년 3분기 기준 태광산업의 주요 매출처는 (주)엘지화학, 코오롱인더스트리, ITOCHU CORPORATION입니다. 당사 주요 3대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 23% 수 준입니다. 6. 시장위험과 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 자본관리, 추가적인 계량 정보에 대한 내용은 『Ⅲ. 재무에 관한 사항』에 공시되어 있습니다. 가. 금융위험관리 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하고 있습니다. 나. 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 다. 금융상품 (1)신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 267,040 322,107 단기금융상품 747,759 477,380 매출채권(*) 399,199 382,874 대여금및기타채권 8,459 6,962 비유동매도가능금융자산(채무증권) 15,000 - 비유동당기손익인식금융자산 25,000 - 장기매출채권(*) 7,721 7,827 장기대여금및기타채권 39,181 86,343 미수수익 5,437 3,246 합계 1,514,796 1,286,739 (*) 상기 매출채권은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 연결실체는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다. (가) 현금, 증권, 예금증서 (나) 부동산, 동산, 매출채권 (다) 신용보증 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 국내 283,855 276,043 해외 123,065 114,658 합계 406,920 390,701 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 도매업체 319,008 282,488 최종소비자 87,912 108,213 합계 406,920 390,701 ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 6개월 이내 402,401 (2,067) 386,665 (2,198) 6개월 초과 1년 이내 286 (75) 1,052 (645) 1년 초과 4,233 (3,330) 2,985 (2,667) 합계 406,920 (5,472) 390,701 (5,508) 연결실체는 만기일로부터 일정기간 이상 경과하였으나 손상되지 않은 채권은 담보를보유하고 있거나, 과거의 경험과 채무자의 신용등급을 분석한 결과 회수할 수 있다고판단하고 있습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 6개월~1년 1년 초과 매출채권 1,114 211 903 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 6개월~1년 1년 초과 매출채권 725 407 318 (2) 유동성위험 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 유동자산총계 1,624,869 1,374,956 유동부채총계 676,337 654,231 유동비율 240.25% 210.16% ① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 227,255 227,255 227,255 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 104,064 104,064 44,583 59,481 - - - 미지급금 및 기타채무 185,176 184,458 85,291 99,168 - - - 미지급비용 7,030 7,030 280 6,750 - - - 장기미지급금및기타채무 10,944 11,959 - - 3,967 7,492 500 비재량적 배당 - 2,250 - 2,250 - - - 합계 534,469 537,016 357,409 167,648 3,967 7,492 500 연결실체는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 226,684 226,684 226,684 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 121,310 122,195 110,173 12,022 - - - 미지급금및기타채무 176,862 176,897 76,028 100,869 - - - 미지급비용 9,320 9,320 9,320 - - - - 장기차입금 - - - - - - - 장기미지급금및기타채무 8,415 9,551 - - 3,243 5,808 500 비재량적 배당 - 9,000 - - 9,000 - - 지급보증(*) - - - - - - - 합계 542,590 553,647 422,206 112,890 12,243 5,809 500 (*) 주채무자의 채무불이행을 가정하였으며, 발생시기는 보수적으로 보증의무가 발생할 수 있는 가장 이른 기간을 적용하였습니다. (3) 환위험① 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (원화단위:백만원) 과목 당분기말 전기말 외화 환율 원화환산액 외화 환율 원화환산액 현금및현금성자산 USD 118,981,176 1,147 136,436 USD 58,915,490 1,209 71,199 JPY 5,178,319 10 53 JPY 5,648,461 10 59 CNY 337,801 172 58 CNY 127,535 173 22 매출채권 USD 157,867,931 1,147 181,027 USD 124,753,457 1,209 150,765 JPY 2,220,866 10 23 JPY - 10 - EUR 1,666,186 1,351 2,251 EUR 7,223,354 1,268 9,156 미수금 USD 55,739 1,147 64 USD 33,000 1,209 40 임차보증금 CNY 50,134 172 9 CNY 50,134 173 9 외화자산 합계 319,921 231,250 매입채무 USD 122,901,595 1,147 140,931 USD 126,090,919 1,209 152,381 JPY - 10 - JPY 1,195,000 10 12 CHF 29,800 1,181 35 CHF - 1,181 - EUR 13,062 1,351 18 EUR 10,000 1,268 13 GBP 6,810 1,541 10 GBP - 1,480 - 미지급금 USD 2,976,601 1,147 3,413 USD 2,348,383 1,209 2,838 JPY 147,170 10 2 JPY - 10 - CHF - 1,181 - CHF - 1,181 - CNY 21,366 172 4 CNY 22,048 173 4 EUR 20,160 1,351 27 EUR 870 1,268 1 단기차입금 USD 90,245,430 1,147 103,484 USD 87,857,070 1,209 106,175 EUR 611,250 1,351 826 EUR 2,884,380 1,268 3,656 장기차입금 USD - 1,147 - USD 10,000,000 1,209 12,085 외화부채 합계 248,750 277,165 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당분기 전기 당분기말 전기말 USD 1,138.68 1,160.50 1,146.70 1,208.50 EUR 1,268.47 1,283.30 1,350.87 1,267.60 JPY 10.18 10.68 10.20 10.37 CHF 1,157.95 1,177.36 1,181.37 1,181.33 CNY 167.54 174.40 172.35 173.26 GBP 1,451.56 1,972.18 1,540.53 1,480.17 ② 민감도분석 연결실체는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결실체는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,970 (6,970) (5,148) 5,148 EUR 138 (138) 549 (549) JPY 7 (7) 5 (5) CHF (4) 4 - - CNY 6 (6) 3 (3) GBP (1) 1 - - 7,117 (7,117) (4,591) 4,591 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 계상 하였습니다. ( 4) 이자율위 험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 810,007 663,139 변동이자율 금융자산 270,226 209,303 금융부채 (189,190) (200,248) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 존재하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당분기말 변동이자율 금융상품(*) (244) 244 (244) 244 전기말 변동이자율 금융상품(*) (1,603) 1,603 (1,603) 1,603 (*) 당분기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 169,399백만원, 105,471백만원 입니다. 7. 경영상의 주요계약 등 연결실체는 홈쇼핑 및 PP계약, VOD, FOD 컨텐츠 공급계약을 매년 1회(1월~12월) 체결하고 있습니다. 구 분 계약 주요 내용 홈쇼핑 송출계약 ■ 계약내용: SO의 채널을 통하여 홈쇼핑 방송을 송출해 주는 대가로 홈쇼핑사로부터 SO가 송출수수료를 받는 계약 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) PP계약 ■ 계약내용: SO의 방송상품(아날로그, 디지털)에 PP(Program Provider) 콘텐트를 공급받는 대가로 SO에서 프로그램 사용료를 PP에 지급하는 계약 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) ■ PP업체수: 아날로그에 77개, 디지털에 190개 PP사와 계약 VOD/FOD 콘텐트 공급계약 ■ 계약내용: VOD/FOD 콘텐트를 주식회사 홈초이스로부터 제공받고 판매되는 콘텐트의 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 지상파 VOD 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: 지상파의 VOD/FOD 콘텐츠를 지상파 3사로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 수익배분 계약 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 유료채널 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: 유료채널 콘텐츠를 CJ E, IHQ, MBC미디어넷 등 PP사 들로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 월 이용료 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월), 자동 연장 통합VOD광고 제휴사업 계약 ■ 계약내용: 당사 VOD광고사업업무 대행 및 이에 대한 매출/수수료 정산 계약 당사는 SO대표 주관사인 씨제이헬로비전과 제휴계약 체결 씨제이헬로비전은 케이블티비브이오디에 SO를 대표하여 대행계약 체결 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 스마트미디어렙 광고 영업대행 계약 ■ 계약내용: 스마트미디어렙이 당사 지상파VOD광고재원을 활용하고 이로 인해 발생되는 매출 및 수수료를 정산하는 계약■ 계약시기: 2017~2018년 체결 완료 스마트미디어렙 광고정산합의 ■ 계약내용: 스마트미디어렙이 수주한 광고의 운영수수료를 케이블티비브이오디에 지급하는 계약 ■ 계약시기:2017~2018년 체결 완료예정 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직① 연구소명 명 칭 소 재 지 기술연구원 대덕연구소 대전시 유성구 엑스포로 521 (전민동) 울산연구소 울산시 남구 산업로 304 (선암동) ② 연구개발활동부서에 종사하는 인원 (단위 : 명) 연 구 소 남 여 계 기술연구원 27 7 34 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제57기 3분기 제56기 제 55 기 비 고 연구개발비용 계 3,966,930,727 6,622,315,603 7,783,563,228 - 연구개발비 / 매출액 비율(*)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.18% 0.25% 0.28% - ※연결 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적(1) 연구활동 내용[기술연구원] 연구 개발 내용 개발 유형 저융점 섬유 차별화 신제품개발 폴리에스테르 감성및 기능성 차별화 신제품개발 나일론 고강력 섬유및 기능성 섬유개발 신제품개발 아크릴 원착사 개발 신제품개발 아크릴 신소재 개발연구 신제품개발 아크릴 Hi-pile용 원사의 터치성 개선 연구 품질향상 스판덱스 품질향상및 생산성 향상 품질향상 기능성 스판덱스 개발(산업용 용도개발) 신제품개발 (2) 사업추진 계획 현재 추진 중이거나 계획하고 있는 연구개발 분야는 위 사항과 같습니다. 당사의 연구소 및 공장의 개발부서에서는 기업환경 변화를 주도하기 위하여 끊임없는 개발의지로 품질 개선, 원가 절감, 에너지 절감 및 신규 사업화 품목 개발을 위해 매진하고 있습니다. 앞으로도 미래 석유화학 및 섬유 산업의 새로운 지향점을 만들어 가기 위한 노력을 지속하겠습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 과 목 제57기 3분기 제56기 제55기 (2017.09.30) (2016.12.31) (2015.12.31) [유동자산] 1,624,869 1,374,955 1,280,131 현금및현금성자산 267,058 322,119 379,115 단기금융상품 747,759 477,380 309,626 매도가능금융자산 - - 187 매출채권 393,727 377,366 373,765 대여금및기타채권 8,459 6,962 9,867 재고자산 166,115 156,167 172,090 기타유동자산 41,437 34,828 35,425 미수법인세환급액 314 133 56 [비유동자산] 2,426,290 2,447,341 2,544,720 매도가능금융자산 238,690 168,519 174,538 당기손익인식금융자산 25,000 - - 관계기업및공동기업투자 370,738 350,731 348,839 유형자산 947,102 1,022,655 1,201,642 투자부동산 93,772 94,191 93,431 무형자산 660,713 659,536 658,096 장기매출채권 7,721 7,827 8,131 장기대여금및기타채권 39,181 86,343 19,995 기타비유동자산 14,100 15,395 19,149 이연법인세자산 29,273 42,144 20,899 자 산 총 계 4,051,159 3,822,296 3,824,851 [유동부채] 676,337 654,231 596,883 [비유동부채] 209,178 190,834 277,870 부 채 총 계 885,515 845,065 874,753 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분] 2,707,261 2,542,652 2,539,600 자본금 5,567 5,567 5,567 자본잉여금 67,087 66,552 66,532 자본조정 (267,257) (265,024) (261,703) 기타포괄손익누계액 151,302 110,376 116,080 이익잉여금 2,750,562 2,625,181 2,613,124 [비지배지분] 458,383 434,579 410,498 자 본 총 계 3,165,644 2,977,231 2,950,098 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2017.01.01~2017.09.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 2,147,212 2,671,107 2,804,358 영업이익 166,036 160,119 159,801 법인세비용차감전순이익 214,306 84,919 155,536 당기순이익 157,591 44,526 104,614 기타포괄이익(손실) 40,958 (7,359) 2,242 총포괄이익 198,549 37,167 106,857 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 126,836 14,297 75,038 비지배지분 30,755 30,229 29,576 지배기업의 소유주 지분에 대한 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 150,703 16,987 89,157 연결에 포함된 회사수 10개사 10개사 9개사 나. 요약재무정 보 (단위 : 백만원) 과 목 제57기 3분기 제56기 제55기 (2017.09.30) (2016.12.31) (2015.12.31) [유동자산] 1,240,767 1,049,726 960,786 현금및현금성자산 45,884 191,595 266,351 단기금융상품 744,954 464,575 296,621 매도가능금융자산 - - - 매출채권 278,059 234,866 208,820 대여금및기타채권 5,787 4,320 27,170 재고자산 143,733 137,290 147,307 기타유동자산 22,350 17,080 14,517 [비유동자산] 1,504,943 1,547,869 1,584,283 매도가능금융자산 214,591 159,479 158,446 종속기업및관계기업투자 568,175 568,175 569,246 유형자산 527,668 563,479 678,899 투자부동산 93,538 93,944 93,219 무형자산 43,413 42,570 42,748 장기대여금및기타채권 35,999 84,330 24,906 기타비유동자산 4,392 6,173 9,985 이연법인세자산 17,167 29,719 6,834 자 산 총 계 2,745,710 2,597,595 2,545,069 [유동부채] 307,585 291,581 264,796 [비유동부채] 135,681 125,327 100,316 부 채 총 계 443,266 416,908 365,112 [자본금] 5,567 5,567 5,567 [자본잉여금] 11,312 11,312 11,312 [자본조정] (114,948) (114,948) (114,948) [기타포괄손익누계액] 88,816 47,041 38,006 [이익잉여금] 2,311,697 2,231,715 2,240,020 자 본 총 계 2,302,444 2,180,687 2,179,957 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.01.01~2017.09.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 1,430,489 1,703,181 1,814,429 영업이익 72,391 43,217 6,494 법인세비용차감전순이익(손실) 109,074 (3,488) 36,355 당기순이익(손실) 81,455 (6,226) 30,492 기타포괄이익 41,775 8,429 6,976 총포괄이익 123,230 2,203 37,468 주당이익(손실) (단위:원) 96,783 (7,397) 36,229 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_57_00153393_태광산업주식회사_수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 56 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,624,869,407,186 1,374,955,883,201 (1)현금및현금성자산 267,058,352,941 322,119,127,860 (2)단기금융상품 747,759,386,388 477,380,197,920 (3)매도가능금융자산 0 250,000 (4)매출채권 393,727,155,418 377,365,831,534 (5)대여금및기타채권 8,459,470,765 6,962,387,177 (6)재고자산 166,114,896,010 156,166,904,094 (7)기타유동자산 41,437,006,244 34,828,455,633 (8)미수법인세환급액 313,139,420 132,728,983 Ⅱ.비유동자산 2,426,289,929,784 2,447,340,515,592 (1)매도가능금융자산 238,689,753,700 168,518,601,045 (2)당기손익인식금융자산 25,000,000,000 0 (3)관계기업및공동기업투자 370,737,950,402 350,730,958,065 (4)유형자산 947,102,078,684 1,022,654,663,335 (5)투자부동산 93,772,153,487 94,190,568,950 (6)무형자산 660,713,159,388 659,535,531,520 (7)장기매출채권 7,721,039,849 7,827,089,642 (8)장기대여금및기타채권 39,181,199,129 86,343,457,978 (9)기타비유동자산 14,099,513,830 15,395,217,290 (10)이연법인세자산 29,273,081,315 42,144,427,767 자산총계 4,051,159,336,970 3,822,296,398,793 부채 Ⅰ.유동부채 676,337,144,539 654,231,140,141 (1)매입채무 227,254,846,950 226,684,329,113 (2)단기차입금 104,063,919,501 109,290,688,449 (3)유동성장기차입금 0 12,019,046,200 (4)미지급금및기타채무 185,176,446,348 176,861,732,331 (5)기타유동부채 99,278,069,857 80,735,379,398 (6)미지급법인세 60,563,861,883 48,639,964,650 Ⅱ.비유동부채 209,178,137,693 190,834,227,272 (1)장기미지급금및기타채무 10,943,880,680 8,414,574,230 (2)확정급여부채 11,509,602,355 9,643,465,312 (3)기타비유동부채 116,076,437,690 109,600,355,113 (4)이연법인세부채 70,648,216,968 63,175,832,617 부채총계 885,515,282,232 845,065,367,413 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 2,707,260,617,942 2,542,652,480,292 (1)자본금 5,567,000,000 5,567,000,000 (2)자본잉여금 67,086,526,141 66,551,594,037 (3)기타자본조정 (267,256,934,658) (265,023,938,654) (4)기타포괄손익누계액 151,302,222,714 110,376,379,752 (5)이익잉여금 2,750,561,803,745 2,625,181,445,157 Ⅱ.비지배지분 458,383,436,796 434,578,551,088 자본총계 3,165,644,054,738 2,977,231,031,380 자본과부채총계 4,051,159,336,970 3,822,296,398,793 연결 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 725,065,118,882 2,147,212,465,672 650,273,215,466 1,984,859,147,735 Ⅱ.매출원가 478,700,052,860 1,392,040,096,556 417,113,269,928 1,274,215,902,098 Ⅲ.매출총이익 246,365,066,022 755,172,369,116 233,159,945,538 710,643,245,637 Ⅳ.판매비와관리비 194,850,351,117 589,135,943,497 201,011,766,615 612,378,396,861 Ⅴ.영업이익 51,514,714,905 166,036,425,619 32,148,178,923 98,264,848,776 Ⅵ.기타수익 5,994,395,234 32,241,757,368 16,757,597,646 48,224,976,388 Ⅶ.기타비용 6,032,289,342 26,572,276,992 29,583,539,887 70,344,073,838 Ⅷ.금융수익 12,040,948,532 29,770,833,201 5,300,857,600 26,020,310,369 Ⅸ.금융비용 5,989,501,730 18,198,902,750 16,785,441,291 50,561,074,522 Ⅹ.관계기업및공동기업투자주식의 손익에 대한 지분 5,230,396,181 31,027,997,422 6,536,208,098 22,387,833,724 (1)지분법이익 5,230,396,181 31,027,997,422 6,559,585,844 22,983,492,269 (2)지분법손실 0 0 (23,377,746) (595,658,545) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 62,758,663,780 214,305,833,868 14,373,861,089 73,992,820,897 XⅡ.법인세비용(수익) 15,075,991,262 56,714,700,402 6,821,097,874 32,966,726,151 XⅢ.분기순이익 47,682,672,518 157,591,133,466 7,552,763,215 41,026,094,746 XIV.기타포괄이익(손실) (4,854,385,433) 40,958,156,762 (1,671,718,474) (3,374,024,834) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (4,854,385,433) 40,958,156,762 (1,671,718,474) (3,374,024,834) 1.매도가능금융자산평가이익 (6,343,216,878) 41,815,384,354 5,178,496,140 8,641,095,454 2.지분법자본변동 (1,406,907,110) (317,930,154) (737,624,833) (1,683,585,360) 3.부의지분법자본변동 (21,007,643) 12,088,698 (8,475,929) (98,326,142) 4.지분법이익잉여금변동 41,179,008 16,998,165 (31,984,055) 22,998,153 5.해외사업환산이익(손실) 2,875,567,190 (568,384,301) (6,072,129,797) (10,256,206,939) XV.총포괄이익(손실) 42,828,287,085 198,549,290,228 5,881,044,741 37,652,069,912 XVI.분기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 34,427,132,555 126,836,214,673 (290,871,791) 18,066,681,888 (2)비지배지분 13,255,539,963 30,754,918,793 7,843,635,006 22,959,412,858 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 29,580,115,601 167,779,055,800 (1,940,585,819) 14,759,023,047 (2)비지배지분 13,248,171,484 30,770,234,428 7,821,630,560 22,893,046,865 XVIII.주당이익 (1)기본주당순이익(손실) 40,905 150,703 (346) 21,466 연결 자본변동표 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 연결자본잉여금 연결자본조정 연결기타포괄손익누계액 연결이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 66,532,122,256 (261,703,342,728) 116,079,558,453 2,613,124,384,317 2,539,599,722,298 410,498,668,870 2,950,098,391,168 Ⅱ.분기순이익 0 0 0 0 18,066,681,888 18,066,681,888 22,959,412,858 41,026,094,746 Ⅲ.매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 8,663,549,647 0 8,663,549,647 (22,454,193) 8,641,095,454 Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 (1,683,585,360) 0 (1,683,585,360) 0 (1,683,585,360) Ⅴ.부의지분법자본변동 0 0 0 (54,414,342) 0 (54,414,342) (43,911,800) (98,326,142) Ⅵ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 22,998,153 22,998,153 0 22,998,153 Ⅶ.해외사업환산손실 0 0 0 (10,256,206,939) 0 (10,256,206,939) 0 (10,256,206,939) Ⅷ.연차배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) (5,190,416,616) (6,663,270,866) Ⅸ.종속기업주식 추가취득 0 19,471,781 0 0 0 19,471,781 (69,471,781) (50,000,000) Ⅹ.기타 0 0 (2,485,662,004) 0 0 (2,485,662,004) 0 (2,485,662,004) 2016.09.30 (XI.기말자본) 5,567,000,000 66,551,594,037 (264,189,004,732) 112,748,901,459 2,629,741,210,108 2,550,419,700,872 428,131,827,338 2,978,551,528,210 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 66,551,594,037 (265,023,938,654) 110,376,379,752 2,625,181,445,157 2,542,652,480,292 434,578,551,088 2,977,231,031,380 Ⅱ.분기순이익 0 0 0 0 126,836,214,673 126,836,214,673 30,754,918,793 157,591,133,466 Ⅲ.매도가능금융자산평가이익(손실) 0 0 0 41,795,412,090 0 41,795,412,090 19,972,264 41,815,384,354 Ⅳ.지분법자본변동 0 0 0 (317,930,154) 0 (317,930,154) 0 (317,930,154) Ⅴ.부의지분법자본변동 0 0 0 16,745,327 0 16,745,327 (4,656,629) 12,088,698 Ⅵ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 16,998,165 16,998,165 0 16,998,165 Ⅶ.해외사업환산손실 0 0 0 (568,384,301) 0 (568,384,301) 0 (568,384,301) Ⅷ.연차배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) (5,190,416,616) (6,663,270,866) Ⅸ.종속기업주식 추가취득 0 534,932,104 0 0 0 534,932,104 (1,774,932,104) (1,240,000,000) Ⅹ.기타 0 0 (2,232,996,004) 0 0 (2,232,996,004) 0 (2,232,996,004) 2017.09.30 (XI.기말자본) 5,567,000,000 67,086,526,141 (267,256,934,658) 151,302,222,714 2,750,561,803,745 2,707,260,617,942 458,383,436,796 3,165,644,054,738 연결 현금흐름표 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 264,958,761,406 246,963,417,744 (1)분기순이익(손실) 157,591,133,466 41,026,094,746 (2)조정 142,614,317,839 209,912,065,949 1.외화환산손실 2,512,254,071 11,685,401,874 2.대손상각비 315,129,095 3,938,799,447 3.기타의 대손상각비 35,863,507 1,083,968,051 4.지분법손실 0 595,658,545 5.유형자산처분손실 84,385,230 3,242,805,672 6.유형자산폐기손실 37,294,386 774,575 7.감가상각비 123,282,018,788 140,828,956,016 8.무형자산상각비 514,569,121 382,753,141 9.이자비용 12,104,075,473 12,591,910,767 10.퇴직급여 4,400,457,379 4,086,525,311 11.매도가능금융자산처분손실 0 247,998,720 12.매도가능금융자산손상차손 0 10,106,037,870 13.유형자산손상차손 0 18,264,073,721 14.잡손실 0 4,803 15.법인세비용 56,714,700,402 32,966,726,151 16.외화환산이익 (7,245,363,788) (5,646,429,612) 17.이자수익 (15,472,990,785) (10,319,488,900) 18.배당금수익 (3,613,962,250) (3,226,385,234) 19.지분법이익 (31,027,997,422) (22,983,492,269) 20.매도가능금융자산처분이익 0 (1,140,428,890) 21.유형자산처분이익 (26,115,368) (4,767,276,708) 22.충당부채전입(환입)액 0 17,973,172,898 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (16,727,769,986) 3,862,050,481 1.매출채권의 감소(증가) (12,372,735,649) 4,556,927,070 2.기타유동채권의 감소(증가) (1,477,361,768) 2,694,226,377 3.기타유동자산의 감소(증가) 2,582,924,269 1,105,391,730 4.재고자산의 감소(증가) (9,960,543,711) 19,783,018,956 5.장기매출채권의 감소(증가) (2,630,584,804) (3,513,040,977) 6.기타비유동자산의 감소(증가) (889,636,732) 209,072,949 7.매입채무의 증가(감소) (1,118,752,113) (20,508,548,343) 8.미지급금및기타채무의 증가(감소) (2,613,036,998) 2,641,494,860 9.기타유동부채의 증가(감소) 10,780,395,360 (3,039,119,331) 10.장기미지급금및기타채무의 증가(감소) (334,993,222) 222,200,883 11.기타비유동부채의 증가(감소) 3,853,281,696 746,969,470 12.퇴직금의 지급 (786,199,242) 157,273,975 13.관계사간 전출입 (19,497,252) (26,335,894) 14.사외적립자산의 증가 (1,741,029,820) (1,167,481,244) (4)이자수취 13,191,001,121 9,767,117,211 (5)배당금수취 14,248,477,750 12,410,859,534 (6)이자지급 (11,192,530,393) (11,997,519,236) (7)법인세납부 (34,765,868,391) (18,017,250,941) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (308,134,781,513) (205,354,303,588) (1)단기금융상품의 감소 737,226,196,000 517,215,000,000 (2)매도가능금융자산의 처분 250,000 21,460,303,006 (3)유형자산의 처분 1,827,659,338 18,660,727,280 (4)무형자산의 처분 17,500,000 0 (5)정부보조금의 수령 334,647,835 559,947,555 (6)장기대여금및기타채권의 감소 70,422,899,280 2,090,842,205 (7)기타비유동자산의 감소 40,585,000 417,553,119 (8)단기대여금의 감소 25,200,000 0 (9)미지급금의 증가 4,665,137,403 0 (10)단기금융상품의 증가 (995,318,800,789) (601,845,000,000) (11)매도가능금융자산의 취득 (15,000,000,000) (19,871,959,681) (12)유형자산의 취득 (50,616,896,073) (65,482,851,520) (13)무형자산의 증가 (1,709,836,827) (1,081,509,497) (14)장기대여금및기타채권의 증가 (33,506,322,680) (65,825,590,175) (15)기타비유동금융자산의 증가 (43,000,000) (75,000,000) (16)당기손익인식금융자산의 취득 (25,000,000,000) 0 (17)단기대여금의 증가 (1,500,000,000) 0 (18)미지급금의 감소 0 (11,576,765,880) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (11,573,260,165) (48,871,352,279) (1)단기차입금의 증가 140,311,521,311 223,572,677,529 (2)임대보증금의 증가 846,150,800 200,000,000 (3)기타유동부채의 증가 10,000,000,000 0 (4)단기차입금의 감소 (140,867,148,906) (252,629,976,669) (5)장기차입금의 상환 (11,622,249,800) (13,303,267,863) (6)임대보증금의 감소 (2,017,580,690) (1,450,000) (7)배당금의 지급 (6,659,845,786) (6,659,335,276) (8)종속기업투자의 추가취득 (1,240,000,000) (50,000,000) (9)기타유동부채의 감소 (324,107,094) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (54,749,280,272) (7,262,238,123) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 322,119,127,860 379,115,415,201 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 (311,494,647) (1,884,326,296) Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 267,058,352,941 369,968,850,782 3. 연결재무제표 주석 당분기: 2017년 9월 30일 현재 전기: 2016년 12월 31일 현재 태광산업 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요태광산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 반여 등에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이호진 175,995 주 15.81 ㈜티시스 124,908 주 11.22 이원준 83,370 주 7.49 학교법인일주세화학원 55,669 주 5.00 기타 673,458 주 60.48 합계 1,113,400 주 100.00 (2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업종명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 당분기말 전기말 ㈜티브로드(*1) 종합유선방송업 53.94 53.94 한국 9월 30일 태광화섬(상숙)유한공사 제조업 100.00 100.00 중국 9월 30일 ㈜한국케이블텔레콤 부가통신업 91.64 91.64 한국 9월 30일 태광산업㈜개성 제조업 100.00 100.00 북한 9월 30일 ㈜이채널 종합유선방송업 55.09 55.09 한국 9월 30일 ㈜티브로드동대문방송(*4) 종합유선방송업 73.50 73.50 한국 9월 30일 ㈜한국디지털케이블미디어센터(*4) 디지털프로그램 및 콘텐츠제공업 76.52 66.08 한국 9월 30일 ㈜티브로드노원방송(*4) 종합유선방송업 55.00 55.00 한국 9월 30일 ㈜쇼핑엔티(구,㈜아이디지털홈쇼핑)(*2) 콘텐츠제공업 71.80 71.80 한국 9월 30일 ㈜세광패션(*3) 사업지원 서비스업 100.00 100.00 한국 9월 30일 (*1) 자기주식을 보유하고 있는 종속기업으로 총발행주식수 대비 투자주식수와 투자비율간의 차이가 발생합니다.(*2) ㈜아이디지털홈쇼핑은 전기 중 사명을 ㈜쇼핑엔티로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(*4) 종속기업인 ㈜티브로드를 통하여 지분을 보유하고 있습니다. (3) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다. (4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익 ㈜티브로드 9월 30일 1,043,272 221,341 821,931 507,182 67,918 67,961 태광화섬(상숙)유한공사 9월 30일 221,473 112,295 109,178 128,413 365 365 ㈜한국케이블텔레콤 9월 30일 50,247 12,093 38,154 70,331 2,896 2,896 태광산업㈜개성(*) 9월 30일 20,017 18,773 1,244 - - - ㈜이채널 9월 30일 43,129 2,752 40,377 18,324 2,853 2,853 ㈜티브로드동대문방송 9월 30일 25,496 1,962 23,534 9,930 810 810 ㈜한국디지털케이블미디어센터 9월 30일 26,889 4,473 22,416 23,666 1,035 1,035 ㈜티브로드노원방송 9월 30일 18,918 1,515 17,403 7,398 448 448 ㈜쇼핑엔티(구,㈜아이디지털홈쇼핑) 9월 30일 20,149 12,632 7,517 31,325 (1,605) (1,605) ㈜세광패션 9월 30일 3,644 1,606 2,038 8,966 149 149 ② 전기 (단위:백만원) 기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜티브로드 12월 31일 974,064 204,113 769,951 705,298 69,123 67,299 태광화섬(상숙)유한공사 12월 31일 235,736 126,359 109,377 166,611 (15,896) (15,896) ㈜한국케이블텔레콤 12월 31일 46,328 11,070 35,258 100,039 2,465 2,438 태광산업㈜개성(*) 12월 31일 21,096 19,784 1,312 883 562 562 ㈜이채널 12월 31일 41,669 4,144 37,525 27,226 5,699 5,692 ㈜티브로드동대문방송 12월 31일 24,477 1,754 22,723 14,762 693 (138) ㈜한국디지털케이블미디어센터 12월 31일 25,712 4,331 21,381 31,615 756 756 ㈜티브로드노원방송 12월 31일 18,062 1,107 16,955 10,200 45 45 ㈜쇼핑엔티(구,㈜아이디지털홈쇼핑) 12월 31일 22,371 13,250 9,121 28,053 (204) (204) ㈜세광패션 12월 31일 3,075 1,186 1,889 11,764 114 114 (*) 태광산업㈜개성은 전기 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 ㈜티브로드(*1) ㈜한국케이블텔레콤 ㈜이채널 ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑) 합계 비지배지분지분율 46.06% 8.36% 44.91% 28.20% 유동자산 229,062 35,104 37,141 14,800 비유동자산 857,028 15,143 5,988 5,349 유동부채 134,316 12,064 2,744 12,576 비유동부채 91,583 29 8 57 순자산 860,191 38,154 40,377 7,516 비지배지분의 장부금액(*2) 434,940 3,190 18,133 2,120 458,383 매출액 520,870 70,331 18,324 31,325 분기순이익(손실) 71,500 2,896 2,853 (1,605) 기타포괄이익 33 - - - 총포괄이익(손실) 71,533 2,896 2,853 (1,605) 비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)(*2) 29,685 242 1,281 (453) 30,755 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)(*2) 29,700 242 1,281 (453) 30,770 영업활동현금흐름 150,040 5,725 3,573 (2,259) 투자활동현금흐름 (57,256) (2,073) (39) (2,627) 재무활동현금흐름(비지배지분배당: 5,190백만원) (7,419) - - - 현금및현금성자산의 순증감 85,365 3,652 3,534 (4,886) (*1) ㈜티브로드의 요약 재무정보는 동사의 종속기업인 ㈜티브로드동대문방송 외 2개 기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다.(*2) 비지배지분 관련 금액에는 ㈜티브로드 연결재무정보 상의 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 ㈜티브로드(*1) ㈜한국케이블텔레콤 ㈜이채널 ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑) 합계 비지배지분지분율 46.06% 8.36% 44.91% 28.20% 유동자산 171,195 31,171 35,704 19,051 비유동자산 842,664 15,157 5,965 3,320 유동부채 116,511 11,070 4,144 13,250 비유동부채 91,470 - - - 순자산 805,878 35,258 37,525 9,121 비지배지분의 장부금액(*2) 412,207 2,948 16,852 2,572 434,579 매출액 725,041 100,039 27,226 28,053 당기순이익(손실) 70,364 2,465 5,699 (204) 기타포괄손실 (1,919) (27) (7) - 총포괄이익(손실) 68,445 2,438 5,692 (204) 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)(*2) 27,522 206 2,559 (58) 30,229 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)(*2) 26,638 204 2,556 (58) 29,340 영업활동현금흐름 147,821 4,803 5,552 9,028 투자활동현금흐름 (56,661) (1,819) (1,521) 1,071 재무활동현금흐름(비지배지분배당: 5,190백만원) (78,100) - - - 현금및현금성자산의 순증가 13,060 2,984 4,031 10,099 (*1) ㈜티브로드의 요약 재무정보는 동사의 종속기업인 ㈜티브로드동대문방송 외 2개 기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*2) 비지배지분 관련 금액에는 ㈜티브로드 연결재무정보 상의 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였으며 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니 다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 1,468,577 백만원, 당기손익인식금융자산 25,000백만원, 매도가능금융자산 238,690백 만원 을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있 습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 1,468,577백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사가 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄 손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 238,690백만원 이고, 2017 회계연도 중 당기손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 당분기말 현 재 상각후원가로 측 정하는 채무상품은 1,479,085 백만원(대손충당금 차감전)이며, 이들 자산에 대하여 대손충당금 10,508 백만 원 을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 18 12 예금 267,040 322,107 합계 267,058 322,119 5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 신한은행 9,826 150 출자예치금 등 단기금융상품 우리은행 300 300 질권설정 신한은행 - 1,924 임대보증금 담보 장기금융상품 신한은행 332 - 임대보증금 담보 신한은행 2 2 당좌개설보증금 합계 10,460 2,376 6. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 399,199 382,874 대손충당금 (5,472) (5,508) 소계 393,727 377,366 장기매출채권 7,721 7,827 소계 7,721 7,827 합계 401,448 385,193 (2) 연결실체는 매출채권에 대하여 유의한지 여부를 개별적으로 분석하고, 발생할 것으로 예상되는 손실을 충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,508 3,783 설정액 315 4,250 추심액 1,361 1,560 제각액 (1,712) (4,105) 환율변동효과 - 10 연결범위변동 - 10 기말금액 5,472 5,508 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 101,618 (7,384) 94,234 93,980 (6,439) 87,541 상품 2,550 (9) 2,541 3,431 (2) 3,429 재공품 7,256 (664) 6,592 6,191 (663) 5,528 원재료 47,842 (192) 47,650 43,191 (226) 42,965 미착품 10,752 - 10,752 13,304 - 13,304 기타 4,783 (437) 4,346 3,860 (460) 3,400 합계 174,801 (8,686) 166,115 163,957 (7,790) 156,167 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: ―재고자산평가손실 (7,031) (7,525) (8,833) (9,305) ―재고자산평가손실환입 10,215 6,108 9,267 9,677 합계 3,184 (1,417) 434 372 8. 유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 유가증권 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 25,000 - 비유동매도가능금융자산 238,690 168,519 합계 263,690 168,519 (2) 당분기말과 전기말 현재 유가증권의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정명 구분 기업명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(장부금액) 공정가치(장부금액) 당기손익인식금융자산 신종자본증권 흥국생명보험㈜(*5) 25,000 25,000 - 소계 25,000 25,000 - 매도가능금융자산 시장성 있는 주식 메리츠종금증권㈜ 141 522 411 ㈜LG유플러스(*1) 49,270 117,160 100,485 SK텔레콤㈜(*1) 4,860 13,219 11,612 흥국화재해상보험㈜ 67,800 84,174 47,396 소계 122,071 215,075 159,904 시장성 없는 주식 등 아크로텔레콤㈜(*2) 660 - - ㈜디엠비에스(*2) 800 - - ㈜딜라이브(구, 씨앤엠)(*4) 3,343 1,955 1,955 ㈜새길피앤비(*2) 9 - - ㈜아이기스화진방송(*3) 100 - - ㈜제이티비씨(*4) 25,000 6,655 6,655 흥국생명보험㈜(*5) 15,000 15,000 - ㈜대구시민프로축구단 1 1 1 출자금 4 4 4 소계 44,917 23,615 8,615 합계 191,988 263,690 168,519 (*1) 당분기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있으 며 관련 이자수익은 149백만원 입니다 . (*2) 아크로텔레콤㈜ 주식 및 ㈜디엠비에스, ㈜새길피앤비 주식은 폐업으로 인하여 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전 기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*3) ㈜아이기스화진방송 주식은 자본잠식으로 인해 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*4) ㈜딜라이브, ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(*5) 연결실체는 당분기 중 흥국생명보험㈜로부터 신종자본증권(당기손익인식금융자산) 및 후순위채권(매도가능금융자산)을 각각 25,000백만원, 15,000백만원 취득하였습니다. 일부 시장성 없는 지분증권 등을 제외하고 지분증권은 공정가치 기준으로 관리되고 있으며 그 성과를 평가하고 있습니다. 공정가치 측정에 대한 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. 9 . 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 태광관광개발㈜ 한국 9월 30일 골프장운영업 44.96 81,342 44.96 77,078 ㈜고려저축은행 한국 9월 30일 금융업 20.24 41,880 20.24 38,986 ㈜우리홈쇼핑 한국 9월 30일 통신판매업 28.06 219,716 28.06 208,146 ㈜케이블티비브이오디(*1) 한국 9월 30일 프로그램공급업 17.75 3,132 17.75 2,677 ㈜커뮤닉스 한국 9월 30일 상품중개업 21.25 3,014 21.25 2,959 남인천방송㈜ 한국 9월 30일 유선방송업 27.25 21,655 27.25 20,885 합계 370,738 350,731 (*1) ㈜케이블티비브이오디는 지분율이 20%미만이나 조인트벤처기업으로 공동기업에 해당되어 지분법을 적용하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 이익잉여금변동 기말 태광관광개발㈜ 77,078 - 2,713 1,551 - 81,342 ㈜고려저축은행 38,986 (2,258) 5,126 26 - 41,880 ㈜우리홈쇼핑 208,146 (8,417) 21,900 (1,933) 20 219,716 ㈜케이블티비브이오디 2,677 - 465 (10) - 3,132 ㈜커뮤닉스 2,959 - 55 - - 3,014 남인천방송㈜ 20,885 - 769 - - 21,654 합계 350,731 (10,675) 31,028 (366) 20 370,738 ② 전기 (단위:백만원) 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 이익잉여금변동 기말 태광관광개발㈜ 82,743 - 1,930 (7,563) (32) 77,078 ㈜고려저축은행 31,148 (768) 8,622 (16) - 38,986 ㈜우리홈쇼핑 208,078 (8,417) 10,403 (1,825) (93) 208,146 ㈜케이블티비브이오디 2,470 - 202 5 - 2,677 ㈜커뮤닉스 3,082 - (22) (101) - 2,959 남인천방송㈜ 21,318 - (433) - - 20,885 합계 348,839 (9,185) 20,702 (9,500) (125) 350,731 (3) 당분기와 전기 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출 분기순이익 태광관광개발㈜ 267,539 86,636 25,696 6,033 ㈜고려저축은행 1,389,525 1,141,604 90,697 25,323 ㈜우리홈쇼핑 896,838 270,342 672,493 78,059 ㈜케이블티비브이오디 48,050 30,404 70,148 2,550 ㈜커뮤닉스 18,347 4,163 270 264 남인천방송㈜ 27,161 9,264 25,268 1,406 ② 전기 (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 태광관광개발㈜ 252,979 81,558 28,001 4,291 ㈜고려저축은행 1,322,221 1,091,459 116,586 42,596 ㈜우리홈쇼핑 885,488 300,007 896,644 37,081 ㈜케이블티비브이오디(*1) 47,329 32,246 86,930 2,705 ㈜커뮤닉스(*1,2) 14,137 210 172 358 남인천방송㈜(*1) 23,599 8,729 25,062 253 (*1) ㈜케이블티비브이오디, ㈜커뮤닉스, 남인천방송㈜ 재무정보는 감사받지 않은 가결산 재무제표입니다.(*2) ㈜커뮤닉스의 요약 재무정보는 일반기업회계기준에서 K-IFRS기준으로 전환한 재무정보입니다. 10. 대여금및기타채권 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 11,604 10,122 대손충당금 (3,246) (3,210) 단기대여금 142 91 대손충당금 (41) (41) 합계 8,459 6,962 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 24,961 72,757 장기대여금 1,074 849 대손충당금 (700) (700) 임차보증금 14,086 13,507 현재가치할인차금 (240) (70) 합계 39,181 86,343 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 5,437 3,246 선급금 8,595 5,282 선급비용 27,490 26,390 대손충당금 (85) (90) 합계 41,437 34,828 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 10,558 11,920 대손충당금 (965) (1,017) 장기예치보증금 752 750 기타투자자산 3,755 3,742 합계 14,100 15,395 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 건설중인자산(*2) 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 273,618 218,145 95,127 1,573,885 35,582 1,490,813 3,687,170 취득금액 - 156 15 (695) 26,655 24,486 50,617 처분및폐기금액 - (79) (19) (11,444) - (12,866) (24,408) 기타증감액 947 1,404 302 21,566 (35,510) 8,413 (2,878) 분기말금액 274,565 219,626 95,425 1,583,312 26,727 1,510,846 3,710,501 감가상 각 누계액 및 손상차손: 기초금액 - 121,502 40,688 1,270,869 - 1,230,746 2,663,805 처분및폐기금액 - (53) (16) (9,724) - (12,692) (22,485) 감가상각비 - 6,777 2,172 58,085 - 55,857 122,891 손상차손 - (709) - (253) - (6) (968) 기타증감액(*3) - (189) - (388) - (13) (590) 분기말금액 - 127,328 42,844 1,318,589 - 1,273,892 2,762,653 정부보조금: 기초금액 - - 258 377 - 75 710 증가액 - - - - 197 - 197 감소액 - - (18) (68) - (75) (161) 기타증감액(*3) - - 2 130 (132) - - 분기말금액 - - 242 439 65 - 746 순장부금액: 기초금액 273,618 96,643 54,181 302,639 35,582 259,992 1,022,655 분기말금액 274,565 92,298 52,339 264,284 26,662 236,954 947,102 (*1) 당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 83,748백만원, 17,607백만원, 206백 만원, 1,615백만원 의 운휴 중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상 각비 2,135백만원 을 판 매비와관리비로 계상 하였습니다 . (*2) 당분기 중 건설중인자산은 신규 설비 투자 등과 관련하여 26,655백 만 원이 지출되었습니다. (*3) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체, 투자부동산으로의 대체, 환율변동효과 등으로 구성됩니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 건설중인자산(*2) 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 274,753 218,325 94,453 1,567,126 55,570 1,434,382 3,644,609 취득금액 2 11 1 351 29,713 52,769 82,847 처분금액 (1,123) (692) (121) (18,254) - (7,096) (27,286) 기타증감액(*4) (14) 501 794 24,662 (49,701) 10,723 (13,035) 연결범위변동 - - - - - 35 35 기말금액 273,618 218,145 95,127 1,573,885 35,582 1,490,813 3,687,170 감가상각누계액: 기초금액 - 99,315 37,850 1,149,497 - 1,155,684 2,442,346 처분금액 - (332) (49) (2,745) - (7,014) (10,140) 감가상각비 - 8,871 2,887 93,283 - 81,726 186,767 손상차손(*3) - 13,241 - 34,817 - 582 48,640 기타증감액(*4) - 407 - (3,983) - (238) (3,814) 연결범위변동 - - - - - 6 6 기말금액 - 121,502 40,688 1,270,869 - 1,230,746 2,663,805 정부보조금: 기초금액 - - 274 66 106 175 621 증가액 - - - - 255 - 255 감소액 - - (24) (42) - (100) (166) 기타증감액(*4) - - 8 353 (361) - - 기말금액 - - 258 377 - 75 710 순장부금액: 기초금액 274,753 119,010 56,329 417,563 55,464 278,523 1,201,642 기말금액 273,618 96,643 54,181 302,639 35,582 259,992 1,022,655 (*1) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 83,748백만원, 8,408백만원, 233백만원, 1,717백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 2,736백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산은 신규 설비 투자 등과 관련하여 29,713백만원이 지출되었습니다. (*3) 연결실체는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치 등 유형자산의 사용중단에 따른 48,640백만원을 기계장치 등의 손상차손으로 반영하였습니다.(*4) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동효과와 투자부동산으로 대체 등으로 구성됩니다. (2) 연결실체는 2007년과 2008년 중 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여1,071백만원, 2013년 중 고효율 인버터 설치공사와 관련하여 45백만원을 한국전력공사로부터 수령하였으며, 동 정부보조금을 구축물과 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 또한, 당기 이전에 기가인프라 시범서비스 등의 국책과제와 관련하여정부기관 등으로부터 560백만원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 방송설비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 2014년 중 산업기술혁신사업과제의 지원 대상으로 선정되어 당분기말 현재까지 총 1,651백만원(당분기 335백만 원)을 수령하였으며, 이 중 726백만원을 기계장치 등의 차감항목 으로 표시하고 있습니다. 또한, 상환의무가 있는 241백만원 은 장기미지급금으로 표시하고 있으며, 상환의무가 없는 금액은 해당 연구개발비에서 차감하고 있습니다 . 13. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물(*1) 합계 취득원가: 기초금액 77,400 26,066 103,466 기타증감액(*2) - 134 134 분기말금액 77,400 26,200 103,600 감가상 각 누계액: 기초금액 - 9,275 9,275 감가상각비 - 553 553 분기말금액 - 9,828 9,828 순장부금액: 기초금액 77,400 16,791 94,191 분기말금액 77,400 16,372 93,772 (*1) 당분기말 현재 건물 중 장부금액 133백만원은 특수관계자인 흥국화재해상보험㈜ 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 유형자산에서의 대체로 인한 것입니다. (2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물(*1) 합계 취득원가: 기초금액 77,386 24,612 101,998 기타증감액(*2) 14 1,454 1,468 기말금액 77,400 26,066 103,466 감가상각누계액: 기초금액 - 8,567 8,567 감가상각비 - 694 694 기타증감액 - 14 14 기말금액 - 9,275 9,275 순장부금액: 기초금액 77,386 16,045 93,431 기말금액 77,400 16,791 94,191 (*1) 전기말 현재 건물 중 장부금액 144백만원은 특수관계자인 흥국화재해상보험㈜임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 3,077 9,190 2,511 7,366 운영비용 (857) (2,603) (1,314) (3,116) 합계 2,220 6,587 1,197 4,250 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 716,904 715,212 상각누계액과 손상차손누계액 (56,191) (55,676) 장부가액 660,713 659,536 (2) 당분기와 전기의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산(*1) 회원권(*2) 합계 취득원가: 기초금액 575,499 10,799 33 12,787 116,094 715,212 취득금액 - 634 - - 1,076 1,710 처분금액 - - - - (18) (18) 분기말금액 575,499 11,433 33 12,787 117,152 716,904 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 28,066 10,093 28 12,009 5,480 55,676 무형자산상각비 - 249 3 263 - 515 분기말금액 28,066 10,342 31 12,272 5,480 56,191 순장부금액: 기초금액 547,433 706 5 778 110,614 659,536 분기말금액 547,433 1,091 2 515 111,672 660,713 (*1) 기타의무형자산에는 사업결합시에 취득한 영업권과 분리된 무형자산이 포함되어 있으며 5년의 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (*2) 연결실체는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 영업권(*1) 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산(*2) 회원권(*3) 합계 취득원가: 기초금액 575,101 10,315 32 12,551 115,802 713,801 취득금액 - 484 1 236 845 1,566 처분금액 - - - - (553) (553) 연결범위변동 398 - - - - 398 기말금액 575,499 10,799 33 12,787 116,094 715,212 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 28,066 9,899 24 11,683 6,033 55,705 처분금액 - - - - (553) (553) 무형자산상각비 - 194 4 326 - 524 기말금액 28,066 10,093 28 12,009 5,480 55,676 순장부금액: 기초금액 547,035 416 8 868 109,769 658,096 기말금액 547,433 706 5 778 110,614 659,536 (*1) 연결실체가 전기말 현재 보유하고 있는 영업권 중 종속기업인 티브로드와 관련된 금액은 5,445억원으로 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 6.20%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 손상검사 수행 결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 인식된 손상금액은 없습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생 가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는않을 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 기타의무형자산에는 사업결합시에 취득한 영업권과 분리된 무형자산이 포함되어 있으며, 5년의 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (*3) 연결실체는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 인식한 총 비용은 각각 3,967 백만원과 4,092백만원이며, 관련 금액은 급여 및 감가상각비 등 판매비와관리비의 각 계정에 포함되어 있습니다. 15. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 84,254 74,294 임대보증금 2,119 6,033 현재가치할인차금 - (35) 기타금융채무(*) 98,803 96,570 합계 185,176 176,862 (*) 지배기업이 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 발행과 관련하여 전략적 투자자(비지배지분)에게 주식매도선택권을 부여하고 있음에 따라 행사가액의 현재가치를기타금융채무 및 자본조정으로 반영하였으며 기간경과에 따른 상각금액은 기타금융채무 및 자본조정으로 반영하고 있습니다. (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 202 527 임대보증금 11,342 8,599 현재가치할인차금 (1,015) (1,136) 기타보증금 415 425 합계 10,944 8,415 16. 차입금 (1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 외 수출채권매각분 - 4,547 10,735 한국산업은행 외 운영자금 금융채(3M)+1.57 외 99,517 98,556 합계 104,064 109,291 (2) 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 LIBOR(3M)+1.6 외 - 12,019 유동성 대체 - (12,019) 합계 - - 17. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위:백만원, 외화단위:천USD) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 9,000 임대보증금 5,094 ㈜이마트 179 179 롯데하이마트㈜ 252 252 흥국화재해상보험㈜ 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 54,876 59,657 선수금 16,798 13,454 예수금 10,983 1,258 선수수익 16,443 6,152 미지급배당금 15 11 충당부채 163 203 합계 99,278 80,735 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기선수수익 4,932 1,339 충당부채 111,144 108,261 합계 116,076 109,600 19. 충당부채 연결실체는 과거 제품 제조에서 발생한 폐기물과 관련하여 향후 예상되는 환경비용을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초 108,261 82,677 전입액 - 22,494 기간경과 증가분 2,883 3,090 분기말 111,144 108,261 20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,620 33,693 사외적립자산의 공정가치 (23,110) (24,050) 확정급여부채 11,510 9,643 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 33,693 28,029 (24,050) (17,842) 9,643 10,187 당기비용으로 인식: 당기근무원가 4,293 5,068 - - 4,293 5,068 이자원가(수익) 488 506 (380) (346) 108 160 소계 4,781 5,574 (380) (346) 4,401 5,228 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적이익 - 872 - - - 872 (할인율 효과) - 146 - - - 146 (임금인상율 효과) - (270) - - - (270) (인구통계적 가정) - 33 - - - 33 (기타) - 963 - - - 963 - 사외적립자산 - - - 35 - 35 소계 - 872 - 35 - 907 관계사전출입 (25) (18) 5 183 (20) 165 퇴직금지급액 (3,829) (2,730) 3,043 2,430 (786) (300) 기타지급액 - (3) (3) 기여금불입액 - - (1,738) (7,079) (1,738) (7,079) 기타투자자산대체 - - 13 3 13 3 연결범위변동 - 1,966 - (1,434) - 532 소계 (3,854) (782) 1,320 (5,897) (2,534) (6,679) 기말 34,620 33,693 (23,110) (24,050) 11,510 9,643 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 예금 23,068 24,008 기타자산 42 42 합계 23,110 24,050 (4) 연결실체는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 213 735 146 524 판매비와관리비 1,034 5,984 1,095 3,694 합계 1,247 6,719 1,241 4,218 21. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.5% 및 44.6%입니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) 금융기관 내용 한도 신한은행 일중대 10,000 무역금융 외 USD 86,000 전자외상매출채권담보대출 20,000 일반자금대출 30,000 우리은행 무역금융 10,000 일중대 7,000 KEB하나은행 신용장개설 USD 16,000 한국수출입은행 운전자금 USD 65,000 상해산업은행 무역어음담보대출 USD 5,000 한국산업은행 한도대 10,000 운전자금 USD 17,000 (2) 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송가액: 66백 만원)이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 11 건(소송가액: 5,187 백만원)으로 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 연결실체는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 4,072백 만원의 이행보증보험을 가입하고 있으며 채무지급 보증 등을 위하여 우리은행으로부터 300백만원의 채무지급보증보험에 가입하고 있습니다. (4) ㈜티브로드 유상증자 관련 주주간 약정사항지배기업은 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주주간계약에 의하여 2014년 2월 26일자로 주식매도선택권을 부여하였으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2014년 2월 26일 대상주식 ㈜티브로드 전환우선주 1,453,488주 (액면분할 후 7,267,440주) 행사기간 2017년 12월 31일부터 1개월 이내 내용 행사기간동안 재무적 투자자가 매입할 것을 청구한 주식에 대하여 1주당 신주의 인수가액으로 매수하기로 함. 기타 ㈜티브로드의 최대주주인 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하는 경우에는 처분조건의 내용과 함께 이러한 사실을 상기 재무적 투자자에게 통보해야 하며, 재무적 투자자는 지배기업과 동일한 조건으로 동 주식을 함께 처분할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있음 연결실체는 ㈜티브로드 유상증자와 관련하여 재무적 투자자에게 부여한 주식매도선택권을 기업회계기준서 제1032호에 따라 당분기말 현재 연결재무제표 상 해당 주식매도선택권 행사가격의 현재가치를 기타금융부채로 계상하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,057 8,057 기타자본잉여금 59,030 58,495 합계 67,087 66,552 24. 자기주식 당분기말 현재 지배기업은 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식을 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후의 자기주식 처리 방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 89,223 47,428 지분법자본변동 57,313 57,631 부의지분법자본변동 (1,406) (1,423) 해외사업환산손익 6,172 6,740 합계 151,302 110,376 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 2,833 2,833 재평가적립금 631,632 631,632 소계 634,465 634,465 임의적립금: 시설적립금 1,606,000 1,606,000 별도적립금 571 571 기업합리화적립금 25,410 25,410 재무구조개선적립금 248 248 소계 1,632,229 1,632,229 기타잉여금 (28,162) (28,162) 미처분이익잉여금 512,030 386,649 소계 483,868 358,487 합계 2,750,562 2,625,181 (*) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다 . (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,625,181 2,613,124 확정급여제도의 재측정요소 - (662) 당기순이익 126,836 14,297 배당 (1,473) (1,473) 지분법이익잉여금변동 18 (105) 기말금액 2,750,562 2,625,181 (3) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,473백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,473백만원). 27. 주당순손익 (1) 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주분기순이익(손실) 34,427,132,555 126,836,214,673 (290,871,791) 18,066,681,888 가중평균유통보통주식수(*) 841,631주 841,631주 841,631주 841,631주 기본주당순이익(손실) 40,905 150,703 (346) 21,466 (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 28. 영업손익 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 503,717 1,481,619 422,544 1,308,907 상품매출액 6,315 19,945 10,954 13,862 기타매출액 215,033 645,648 216,775 662,090 합계 725,065 2,147,212 650,273 1,984,859 (2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1)제품매출원가 461,896 1,331,864 391,605 1,213,893 기초재고액 115,729 93,980 99,727 113,298 당기제품제조원가 450,285 1,337,795 386,513 1,195,815 타계정대체 등 (2,500) 1,707 (691) (1,276) 기말재고액 (101,618) (101,618) (93,944) (93,944) (2)상품매출원가 5,988 19,580 11,655 14,748 기초재고액 3,010 3,431 1,520 262 당기매입액 5,526 18,774 13,112 17,502 타계정대체 등 2 (75) (101) (140) 기말재고액 (2,550) (2,550) (2,876) (2,876) (3)기타매출원가 10,816 40,596 13,853 45,575 합계 478,700 1,392,040 417,113 1,274,216 (3) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 37,191 105,378 32,413 98,653 퇴직급여 2,681 11,491 2,631 8,305 복리후생비 4,993 14,853 4,885 14,515 합계 44,865 131,722 39,929 121,473 (4) 감가상각비 및 무형자산상각비당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 40,148 123,282 46,306 140,829 무형자산상각비 179 515 125 383 합계 40,327 123,797 46,431 141,212 (5) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,839 46,224 16,363 50,568 퇴직급여(*) 1,236 7,050 1,352 4,400 프로그램사용료 35,535 106,410 38,966 105,961 전송망관련비용 11,376 34,480 12,393 36,144 회선사용료 5,885 18,044 5,107 16,730 프로그램제작비 8,010 22,332 7,514 19,888 복리후생비 2,320 7,210 2,571 7,711 여비교통비 263 697 263 820 통신비 1,148 3,508 1,160 3,633 수도광열비 1,218 3,282 1,334 3,468 세금과공과 1,002 7,990 666 8,628 지급임차료 2,334 6,916 2,306 6,645 감가상각비 19,035 58,104 20,842 63,424 보험료 510 1,554 494 1,551 접대비 728 1,863 1,500 4,019 광고선전비 1,430 4,135 820 2,379 수선비 2,095 6,555 2,455 6,887 견본비 193 395 131 450 운반비 4,781 13,761 4,330 13,696 수출제비 7,757 23,846 5,765 18,993 대손상각비 495 315 605 3,939 전력비 69 261 146 431 해외시장개척비 40 115 38 135 소모품비 4,017 12,585 4,851 18,694 차량비 309 974 361 1,088 구독료 43 229 26 161 지급수수료 19,357 52,864 13,509 41,381 경상연구개발비 125 139 86 297 교육훈련비 (41) 196 329 582 포장비 10 29 9 32 무형자산상각비 179 515 125 383 외주비 26,714 79,497 28,281 89,567 판매촉진비 21,620 66,396 26,196 79,308 판매보상비 95 332 16 60 잡비 123 333 102 325 합계 194,850 589,136 201,012 612,378 (*) 당분기 중 희망퇴직을 시행하였으며 이에 대한 퇴직위로금 371백만원은 퇴직급여로 반영하였습니다. 29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (9,948) - 1,061,233 1,051,285 종업원급여 - 60,484 71,238 131,722 감가상각비와 무형자산상각비 - 58,619 65,178 123,797 프로그램사용료 - 106,410 - 106,410 전송망관련비용 - 34,480 - 34,480 세금과공과 - 7,990 4,595 12,585 지급임차료 - 6,916 5,788 12,704 접대비 - 1,863 50 1,913 수출제비용 - 23,846 - 23,846 운반비 - 13,761 266 14,027 지급수수료 - 52,864 22,440 75,304 외주비 - 79,497 - 79,497 판매촉진비 - 66,396 - 66,396 기타비용 - 76,010 171,200 247,210 합계 (9,948) 589,136 1,401,988 1,981,176 (2) 전분기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 23,086 - 905,338 928,424 종업원급여 - 62,679 58,794 121,473 감가상각비와 무형자산상각비 - 63,807 77,405 141,212 프로그램사용료 - 105,961 - 105,961 전송망관련비용 - 36,144 - 36,144 세금과공과 - 8,628 3,950 12,578 지급임차료 - 6,645 5,464 12,109 접대비 - 4,019 146 4,165 수출제비용 - 18,993 - 18,993 운반비 - 13,696 253 13,949 지급수수료 - 41,381 30,089 71,470 외주비 - 89,567 - 89,567 판매촉진비 - 79,308 - 79,308 기타비용 - 81,550 169,691 251,241 합계 23,086 612,378 1,251,130 1,886,594 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,882 19,415 10,475 26,119 외화환산이익 96 2,206 140 1,871 유형자산처분이익 4 26 290 4,767 용역수입 96 321 98 327 수입수수료 9 20 115 178 잡이익 1,907 10,254 5,640 14,963 합계 5,994 32,242 16,758 48,225 (2) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,448 19,068 7,128 20,199 외화환산손실 606 2,189 1,861 2,755 기타의대손상각비 - 36 - 1,084 유형자산처분손실 19 84 1,857 3,243 유형자산폐기손실 - 37 - 1 유형자산손상차손 - - - 18,264 기부금 480 2,135 419 4,868 기타수수료비용 49 223 77 410 충당부채전입액 - - 17,973 17,973 잡손실 430 2,800 269 1,547 합계 6,032 26,572 29,584 70,344 31. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,749 15,473 3,699 10,319 배당금수익 52 3,614 346 3,226 외환차익 3,974 5,645 116 7,560 외화환산이익 2,266 5,039 - 3,775 매도가능금융자산처분이익 - - 1,140 1,140 합계 12,041 29,771 5,301 26,020 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,023 12,104 3,986 12,592 외환차손 1,859 5,772 9,684 18,685 외화환산손실 108 323 2,619 8,930 매도가능금융자산처분손실 - - 240 248 매도가능금융자산손상차손 - - 256 10,106 합계 5,990 18,199 16,785 50,561 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 5,126 14,536 3,374 9,713 기타수입이자 136 451 325 606 매도가능금융자산 179 179 - - 당기손익인식금융자산 307 307 - - 합계 5,748 15,473 3,699 10,319 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수출채권매각분 23 111 35 152 무역금융이자 및 기타이자비용 4,000 11,993 3,951 12,440 합계 4,023 12,104 3,986 12,592 32. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 267,058 - - - - 단기금융상품 747,759 - - - - 매출채권 - - - 393,727 - 대여금및기타채권 - - - 8,459 - 미수수익 4,053 - - 619 - 비유동매도가능금융자산 - - 238,690 - - 당기손익인식금융자산 - 25,000 - - - 장기매출채권 - - - 7,721 - 장기대여금및기타채권 24,961 - - 14,220 - 매입채무 - - - - 227,255 단기차입금 - - - - 104,064 미지급금및기타채무 - - - - 185,176 미지급비용 - - - - 7,030 장기미지급금및기타채무 - - - - 10,944 예수금 - - - - 9,676 합계 1,043,831 25,000 238,690 424,746 544,145 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 322,119 - - - - 단기금융상품 477,380 - - - - 매출채권 - - - 377,366 - 대여금및기타채권 - - - 6,962 - 미수수익 3,233 - - 13 - 비유동매도가능금융자산 - - 168,519 - - 장기매출채권 - - - 7,827 - 장기대여금및기타채권 72,757 - - 13,586 - 매입채무 - - - - 226,684 단기차입금 - - - - 109,291 유동성장기차입금 - - - - 12,019 미지급금및기타채무 - - - - 176,862 미지급비용 - - - - 9,320 장기미지급금및기타채무 - - - - 8,415 합계 875,489 - 168,519 405,754 542,591 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 14,536 307 179 450 - 배당금수익 - - 3,614 - - 외환차익 5,645 - - 19,416 - 외화환산이익 5,039 - - 2,202 3 이자비용 - - - - (9,222) 외환차손 (5,772) - - (19,067) - 외화환산손실 (323) - - (253) (1,938) 대손상각비 - - - (315) - 기타의대손상각비 - - - (36) - 합계 19,125 307 3,793 2,397 (11,157) (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전분기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 9,713 - 103 503 - 배당금수익 - - 3,226 - - 외환차익 7,560 - - 26,119 - 외화환산이익 3,775 - - 35 1,836 매도가능금융자산처분이익 - - 1,140 - - 이자비용 - - - - (10,390) 외환차손 (18,685) - - (20,199) - 외화환산손실 (8,930) - - (2,725) (30) 대손상각비 - - - (3,939) - 기타의대손상각비 - - - (28) - 매도가능금융자산처분손실 - - (248) - - 매도가능금융자산손상차손 - - (10,106) - - 합계 (6,567) - (5,885) (234) (8,584) (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 (3) 금융 위험관리 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (4) 금융자산의 양도 등 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 4,547 10,735 관련 부채의 장부금액 (4,547) (10,735) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 4,547 10,735 관련 부채의 공정가치 (4,547) (10,735) 순포지션 - - 33. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 비유동매도가능금융자산 223,685 223,685 168,514 168,514 소계 223,685 223,685 168,514 168,514 상각후원가로 인식된 자산 현금성자산 267,040 267,040 322,107 322,107 단기금융상품 747,759 747,759 477,380 477,380 매출채권 393,727 393,727 377,366 377,366 대여금및기타채권 8,459 8,459 6,962 6,962 미수수익 5,437 5,437 3,246 3,246 장기매출채권 7,721 7,721 7,827 7,827 장기대여금및기타채권 39,181 39,181 86,343 86,343 소계 1,469,324 1,469,324 1,281,231 1,281,231 합계 1,693,009 1,693,009 1,449,745 1,449,745 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 227,255 227,255 226,684 226,684 단기차입금 104,064 104,064 109,291 109,291 유동성장기차입금 - - 12,019 12,019 미지급금및기타채무 185,176 185,176 176,862 176,862 미지급비용 7,030 7,030 9,320 9,320 장기미지급금및기타채무 10,944 10,944 8,415 8,415 소계 534,469 534,469 542,591 542,591 합계 534,469 534,469 542,591 542,591 (2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 25,000 - 매도가능금융자산 15,005 5 신종자본증권(250억)과 후순위채권(150억)은 시장에서 관측되는 변수만으로는 평가가 불가하고 취득 이후 유의적인 변동이 없을 것으로 판단되어, 분기말 시점에는 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 유의적인 변동이 발생한 경우 및 보고기간말(12월31일)에 공정가치 평가를 수행할 예정입니다. (3) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 한국거래소에 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함되며, '수준 2'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 회사채로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함되며, '수준 3'에 포함된 자산ㆍ부채는 파생상품자산 및 부채, 시장성 없는 지분증권인 매도가능금융자산 입니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 215,075 - 8,610 223,685 당분기 중 각 수준 간의 이동은 없었습니다. 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 159,904 - 8,610 168,514 전기 중 각 수준 간의 이동은 없었습니다. (5) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만관측 가능하지 않은투입변수 유의적이지만관측가능 하지 않은투입변수의 범위 자산 매도가능금융자산 지분증권 6,655 할인된 현금흐름 성장율할인율 성장율할인율 0.00% ~ 2.00%8.88%~10.88% 1,955 상대가치평가방법 EV/EBITDA ratio EV/EBITDA ratio 3.81%~4.65% (6) 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은 투입변수 관측 가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 자산 매도가능금융자산 지분증권 6,655 할인된 현금흐름 성장율할인율 성장율 증가에 따라 공정가치 상승할인율 증가에 따라 공정가치 하락 1,955 상대가치평가방법 EV/EBITDA ratio EV/EBITDA ratio의 증가에 따라 공정가치 상승 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동효과 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 지분증권 6,655 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 1,105 (885) 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 1,575 (1,260) 1,955 EV/EBITADA ratio을 10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출 - - 608 (608) 34. 부문별 정보연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. 보고부문 주요 품목 제조 및 임대 PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및 토지, 건물 등의 임대 방송통신 방송통신업 (1) 부문별 손익당분기와 전분기의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제조 및 임대 방송통신(*) 연결조정 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 1,567,869 1,386,461 640,849 659,398 (61,506) (61,000) 2,147,212 1,984,859 부문매출액 (22,003) (26,716) (39,503) (34,284) 61,506 61,000 - - 외부매출액 1,545,866 1,359,745 601,346 625,114 - - 2,147,212 1,984,859 법인세차감전 부문수익(손실) 109,634 (9,508) 97,200 80,296 7,472 3,205 214,306 73,993 보고부문 분기순이익(손실) 81,969 (16,817) 75,645 60,261 (23) (2,418) 157,591 41,026 (*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (2) 부문별 자산부채현황당분기말과 전기말 현재 부문별 자산부채현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제조 및 임대 방송통신(*) 연결조정 합계 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산총액 2,990,844 2,857,503 1,199,616 1,124,227 (139,301) (159,434) 4,051,159 3,822,296 부채총액 575,939 564,237 253,377 236,445 56,199 44,383 885,515 845,065 (*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (3) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 국내(*1) 국외 연결조정 합계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 매출액 2,071,339 1,918,915 137,379 126,944 (61,506) (61,000) 2,147,212 1,984,859 부문간매출액 45,741 42,278 15,765 18,722 (61,506) (61,000) - - 법인세차감전부문수익(손실) 206,274 76,863 560 (6,075) 7,472 3,205 214,306 73,993 보고부문 분기순이익(손실) 157,100 54,573 514 (11,129) (23) (2,418) 157,591 41,026 자산총액(*2) 3,948,970 3,693,237 241,490 265,420 (139,301) (135,391) 4,051,159 3,823,266 부채총액(*2) 698,248 640,228 131,068 156,650 56,199 47,836 885,515 844,714 비유동자산(*2) 1,428,841 1,545,060 171,687 178,593 101,059 102,333 1,701,588 1,825,986 (*1) 국내에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (*2) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계액이며 전분기 금액은 전기말 금액입니다. 35. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 관계기업 및 공동기업 태광관광개발㈜ ㈜고려저축은행 ㈜우리홈쇼핑 ㈜케이블티비브이오디 ㈜커뮤닉스 남인천방송㈜ 기타 대한화섬㈜ 대신흥국제일호사모투자전문회사 동림건설㈜ 서한물산㈜ 서한지관(상숙)유한공사 ㈜메르뱅 ㈜세광패션 ㈜에스티임 ㈜예가람저축은행 ㈜챔프비전 ㈜티시스 ㈜티캐스트 한국도서보급㈜ 흥국생명보험㈜ 흥국자산운용㈜ 흥국증권㈜ 흥국화재해상보험㈜ ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 관계기업: ㈜우리홈쇼핑 27,638 8,417 - - - - - ㈜고려저축은행 92 2,258 96 - - - - ㈜케이블티비브이오디 36 - - - - - 17,139 태광관광개발㈜ 100 - - - - 1,553 2,239 관계기업 소계 27,866 10,675 96 - - 1,553 19,378 대주주 등 16 - 5,000 - 100 4,225 816 기타: 대한화섬㈜ 23,565 - 1,745 7,217 - - 13,333 동림건설㈜ 12 - - - 2,367 - 13,152 서한물산㈜ 196 - 20 4,429 - - 30 서한지관(상숙)유한공사 75 - 119 - - - 4,195 ㈜메르뱅 1 - - - - - 192 ㈜에스티임 4 - - - - - 314 ㈜예가람저축은행 95 - 185 - - - - ㈜챔프비전 - - - - - - 580 ㈜티시스 272 - 34 - 1,532 219 49,355 ㈜티캐스트 173 - - - - - 6,987 한국도서보급㈜ 30 - 281 - 82 - 7,737 흥국생명보험㈜ 1,649 - 977 - - - 42,011 흥국자산운용㈜ 40 - - - - - - 흥국증권㈜ 39 - - - - - - 흥국화재해상보험㈜ 1,560 - 7 - - - 6,522 기타 소계 27,711 - 3,368 11,646 3,981 219 144,408 합계 55,593 10,675 8,464 11,646 4,081 5,997 164,602 ② 전분기 (단위:백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 관계기업: ㈜우리홈쇼핑 30,640 8,417 - - - - - ㈜고려저축은행 77 768 - - - - - ㈜케이블티비브이오디 68 - - - - - 23,363 태광관광개발㈜ 63 - - - - 1,553 154 관계기업 소계 30,848 9,185 - - - 1,553 23,517 대주주 등 13 - - - - 4,213 519 기타: 대한화섬㈜ 22,318 - 1,672 5,539 - - 13,571 동림건설㈜ 14 - - - 1,058 - 12,730 서한물산㈜ 176 - 17 4,116 - - - 서한지관(상숙)유한공사 96 - 74 - - - 3,372 ㈜메르뱅 1 - - - - - 528 ㈜세광패션 5 - 16 - - - 8,858 ㈜에스티임 7 - - - - - 533 ㈜예가람저축은행 68 - 36 - - - - ㈜챔프비전 - - - - - - 611 ㈜티시스 429 - 1 - 858 219 53,691 ㈜티캐스트 126 - - - - - 6,441 한국도서보급㈜ 40 - - - 168 - 1,884 흥국생명보험㈜ 2,120 - 205 - - - 1,901 흥국자산운용㈜ 5 - - - - - - 흥국증권㈜ 9 - - - - - - 흥국화재해상보험㈜ 1,995 - - - 1 - 6,812 기타 소계 27,409 - 2,021 9,655 2,085 219 110,932 합계 58,270 9,185 2,021 9,655 2,085 5,985 134,968 ( 3) 당분기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 회원권 기타 매입채무 기타 관계기업 및공동기업 ㈜우리홈쇼핑 1 - 161 - 980 ㈜케이블티비브이오디 5 - 34 77 1,715 ㈜고려저축은행 - - 4,015 - - 태광관광개발㈜ 5 8,529 - 1 254 대주주 등 대주주 등 - - - 101 9,676 기타 대한화섬㈜ 5,139 - 4,603 810 1,894 동림건설㈜ - - - 123 1,065 서한물산㈜ - - 60 532 186 서한지관(상숙)유한공사 - - - 510 - ㈜메르뱅 - - - - 5 ㈜에스티임 - - - - 36 ㈜예가람저축은행 1 - 6,532 - - ㈜챔프비전 - - - 71 - ㈜티시스 6 88,403 - 248 5,634 ㈜티캐스트 6 - - 540 1,066 한국도서보급㈜ 3 - 2 12 1,498 흥국생명보험㈜ 207 - 44,990 - 5 흥국화재해상보험㈜ 165 - 326 - 242 합계 5,538 96,932 60,723 3,025 24,256 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 회원권 기타 매입채무 기타 관계기업 및공동기업 ㈜우리홈쇼핑 1 - - - 749 ㈜고려저축은행 8 - 4,044 - - ㈜케이블티비브이오디 5 - 15 221 1,607 태광관광개발㈜ 10 8,529 - - 297 대주주 등 대주주 등 - - - 71 - 기타 대한화섬㈜ 4,894 - 4,589 508 1,802 동림건설㈜ - - - - 1,857 서한물산㈜ - - - 546 189 서한지관(상숙)유한공사 - - - - 436 ㈜메르뱅 - - - 1 21 ㈜에스티임 - - - - 36 ㈜예가람저축은행 - - 6,559 - - ㈜챔프비전 - - - 29 - ㈜티시스 1 88,403 10 197 5,699 ㈜티캐스트 5 - 3 2,187 261 한국도서보급㈜ 3 - 1 13 320 흥국생명보험㈜ 225 - 4,244 - 239 흥국화재해상보험㈜ 210 - 346 - 217 합계 5,362 96,932 19,811 3,773 13,730 (4) 당분기와 전기 중 연결실체 간의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천USD) 제공자 제공받은자 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜ 태광산업㈜개성 USD 15,879 - - USD 15,879 ② 전기 (단위:천USD) 제공자 제공받은자 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜ 태광화섬(상숙)유한공사 USD 17,000 - USD 17,000 - 태광산업㈜개성 USD 15,985 USD 11 USD 117 USD 15,879 합계 USD 32,985 USD 11 USD 17,117 USD 15,879 (5) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8, 9에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 제공자 제공받은자 지급보증 사용액 지급보증 총 한도액 지급보증처 지배기업 태광화섬(상숙)유한공사 USD 65,000 USD 65,000 한국수출입은행 USD 17,000 USD 17,000 한국산업은행 USD 5,000 USD 5,000 우리은행 합계 USD 87,000 USD 87,000 (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다. (8) 연결실체는 당분기 중 국내 방송산업의 진흥과 국제 경쟁력강화를 위하여 중소 PP의 창의적인 방송콘텐츠의 발굴, 제작 및 운영지원을 목적으로 최상위 지배자로부터 10,000백만원을 위탁받았으며, 당분기말 현재 동 금액을 현금및현금성자산과 기타유동부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 해당 계정의 잔액은 9,676백만원입니다.한편, 동 지원금의 운영은 별도의 중소PP상생심의위원회에서 결정되며, 협약서에 따라 정해진 목적사업에만 사용할 수 있습니다. (9) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 580 2,236 1,035 3,100 퇴직급여 115 398 185 457 합계 695 2,634 1,220 3,557 연결실체의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. 36. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 35,509 20,459 매도가능금융자산평가손익의 증감 41,815 8,641 지분법 평가 관련 기타포괄손익 항목 (289) (1,759) 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 56 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,240,767,004,044 1,049,726,201,424 (1)현금및현금성자산 45,884,030,997 191,595,198,798 (2)단기금융상품 744,953,760,618 464,574,608,125 (3)매도가능금융자산 0 250,000 (4)매출채권 278,059,056,430 234,866,175,014 (5)대여금및기타채권 5,787,129,374 4,320,251,650 (6)재고자산 143,733,460,545 137,289,912,413 (7)기타유동자산 22,349,566,080 17,079,805,424 Ⅱ.비유동자산 1,504,942,983,011 1,547,868,435,144 (1)매도가능금융자산 214,591,319,890 159,479,377,235 (2)종속기업및관계기업투자 568,174,793,131 568,174,793,131 (3)유형자산 527,667,511,749 563,478,953,174 (4)투자부동산 93,538,135,325 93,943,545,968 (5)무형자산 43,412,865,430 42,569,612,936 (6)장기대여금및기타채권 35,999,287,154 84,329,651,323 (7)기타비유동자산 4,391,654,148 6,173,248,264 (8)이연법인세자산 17,167,416,184 29,719,253,113 자산총계 2,745,709,987,055 2,597,594,636,568 부채 Ⅰ.유동부채 307,584,767,379 291,580,726,823 (1)매입채무 203,288,086,387 192,613,644,343 (2)단기차입금 4,547,254,296 10,734,509,609 (3)미지급금및기타채무 33,136,788,003 34,794,404,584 (4)기타유동금융부채 17,926,120,803 23,364,237,059 (5)미지급법인세 48,686,517,890 30,073,931,228 Ⅱ.비유동부채 135,680,784,720 125,326,726,445 (1)장기미지급금및기타채무 9,065,932,626 6,652,467,016 (2)확정급여부채 10,538,414,404 9,073,904,316 (3)기타비유동부채 116,076,437,690 109,600,355,113 부채총계 443,265,552,099 416,907,453,268 자본 Ⅰ.자본금 5,567,000,000 5,567,000,000 Ⅱ.자본잉여금 11,312,374,006 11,312,374,006 Ⅲ.기타자본조정 (114,947,968,675) (114,947,968,675) Ⅳ.기타포괄손익누계액 88,815,656,608 47,040,804,075 Ⅴ.이익잉여금 2,311,697,373,017 2,231,714,973,894 자본총계 2,302,444,434,956 2,180,687,183,300 자본과부채총계 2,745,709,987,055 2,597,594,636,568 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 478,894,363,411 1,430,489,247,126 410,309,945,281 1,259,516,071,773 Ⅱ.매출원가 436,190,078,281 1,287,942,089,940 382,885,340,368 1,177,485,275,905 Ⅲ.매출총이익 42,704,285,130 142,547,157,186 27,424,604,913 82,030,795,868 Ⅳ.판매비와관리비 23,594,694,718 70,156,533,241 21,613,407,631 68,660,996,622 Ⅴ.영업이익 19,109,590,412 72,390,623,945 5,811,197,282 13,369,799,246 Ⅵ.기타수익 5,192,133,910 26,353,554,008 16,512,979,103 46,168,738,528 Ⅶ.기타비용 5,216,677,031 24,168,634,862 28,870,472,873 69,712,912,516 Ⅷ.금융수익 8,734,531,621 43,497,182,423 4,264,248,286 40,311,424,711 Ⅸ.금융비용 2,912,016,680 8,998,552,646 12,924,897,594 33,569,627,741 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 24,907,562,232 109,074,172,868 (15,206,945,796) (3,432,577,772) XI.법인세비용(수익) 7,257,851,426 27,618,919,495 (2,931,983,974) 2,255,096,482 XⅡ.분기순이익 17,649,710,806 81,455,253,373 (12,274,961,822) (5,687,674,254) XⅢ.기타포괄이익(손실) (6,328,263,245) 41,774,852,533 5,223,152,082 8,686,664,116 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (6,328,263,245) 41,774,852,533 5,223,152,082 8,686,664,116 1.매도가능금융자산평가이익 (6,328,263,245) 41,774,852,533 5,223,152,082 8,686,664,116 XIV.총포괄이익(손실) 11,321,447,561 123,230,105,906 (7,051,809,740) 2,998,989,862 XV.주당이익 (1)기본주당순이익(손실) 20,971 96,783 (14,585) (6,758) 자본변동표 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 38,005,489,495 2,240,020,027,717 2,179,956,922,543 Ⅱ.분기순이익 0 0 0 0 (5,687,674,254) (5,687,674,254) Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) Ⅳ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 8,686,664,116 0 8,686,664,116 2016.09.30 (Ⅴ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 46,692,153,611 2,232,859,499,213 2,181,483,058,155 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 47,040,804,075 2,231,714,973,894 2,180,687,183,300 Ⅱ.분기순이익 0 0 0 0 81,455,253,373 81,455,253,373 Ⅲ.연차배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) Ⅳ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 41,774,852,533 0 41,774,852,533 2017.09.30 (Ⅴ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 88,815,656,608 2,311,697,373,017 2,302,444,434,956 현금흐름표 제 57 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 56 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 106,653,607,061 128,886,701,781 (1)분기순이익(손실) 81,455,253,373 (5,687,674,254) (2)조정 50,961,542,385 95,593,827,241 1.외화환산손실 3,117,862,600 5,178,417,953 2.유형자산처분손실 26,577,617 2,806,204,045 3.감가상각비 54,813,127,490 65,897,533,569 4.무형자산상각비 116,364,558 139,677,361 5.대손상각비 85,455,720 2,092,289,533 6.기타의 대손상각비 0 18,744,355,836 7.이자비용 3,224,966,615 2,581,176,419 8.퇴직급여 3,766,447,248 3,770,876,877 9.매도가능금융자산처분손실 0 240,384,920 10.매도가능금융자산손상차손 0 10,106,037,870 11.종속기업투자손상차손 0 3,358,308,286 12.유형자산손상차손 0 600,361,042 13.법인세비용 27,618,919,495 2,255,096,482 14.외화환산이익 (3,960,364,479) (3,121,308,476) 15.이자수익 (12,248,205,649) (8,942,875,191) 16.배당금수익 (25,039,455,700) (22,695,368,210) 17.매도가능금융자산처분이익 0 (1,059,043,390) 18.유형자산처분이익 (560,153,130) (4,331,470,583) 19.충당부채전입(환입)액 0 17,973,172,898 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (59,098,682,206) 9,812,754,151 1.매출채권의 감소(증가) (41,305,481,598) 8,444,407,089 2.미수금의 감소(증가) (1,364,312,437) 1,700,612,687 3.기타유동자산의 감소(증가) (1,488,943,120) (394,136,443) 4.재고자산의 감소(증가) (6,443,548,132) 14,084,210,046 5.기타비유동자산의 감소(증가) 0 (5,780,328) 6.매입채무의 증가(감소) 8,844,533,132 (7,314,162,942) 7.미지급금및기타채무의 증가(감소) (12,792,403,151) (4,557,639,247) 8.기타유동부채의 증가(감소) (5,775,246,214) (2,183,559,451) 9.장기미지급금및기타채무의 증가(감소) (324,625,222) 223,980,583 10.기타비유동부채의 증가(감소) 3,853,281,696 746,969,470 11.퇴직금의 지급 (678,951,228) 157,273,975 12.관계사간 전출입 (19,497,252) (26,335,894) 13.사외적립자산의 증가 (1,603,488,680) (1,063,085,394) (4)이자수취 10,462,018,856 8,449,044,251 (5)배당금수취 25,039,455,700 22,695,368,210 (6)이자지급 (112,303,472) (152,707,662) (7)법인세납부 (2,053,677,575) (1,823,910,156) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (243,359,341,440) (126,746,073,822) (1)단기금융상품의 감소 702,426,196,000 514,215,000,000 (2)단기대여금의 감소 0 19,924,000,000 (3)장기대여금및기타채권의 감소 70,000,000,000 137,361,107 (4)매도가능금융자산의 처분 250,000 21,304,615,506 (5)유형자산의 처분 2,187,530,692 16,978,327,699 (6)정부보조금의 수령 334,647,835 559,947,555 (7)장기예치보증금의 감소 0 250,000,000 (8)단기금융상품의 증가 (972,018,764,814) (593,045,000,000) (9)장기대여금및기타채권의 증가 (31,839,718,080) (65,106,259,000) (10)매도가능금융자산의 취득 0 (19,871,959,681) (11)유형자산의 취득 (20,447,688,263) (14,598,924,044) (12)무형자산의 증가 (959,617,052) 0 (13)장기예치보증금의 증가 (43,000,000) (75,000,000) (14)미지급금의 증가(감소) 7,000,822,242 (7,418,182,964) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (9,013,992,685) (22,113,833,267) (1)단기차입금의 증가 134,634,260,871 203,785,062,062 (2)임대보증금의 증가 577,561,210 200,000,000 (3)단기차입금의 감소 (140,867,148,906) (224,629,976,669) (4)임대보증금의 감소 (1,889,236,690) 0 (5)배당금의 지급 (1,469,429,170) (1,468,918,660) Ⅳ.현금및현금성자산의증가(감소) (145,719,727,064) (19,973,205,308) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 191,595,198,798 266,351,033,470 Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과 8,559,263 (2,353,087,461) Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 45,884,030,997 244,024,740,701 5. 재무제표 주석 당분기: 2017년 9월 30일 현재 전기: 2016년 12월 31일 현재 태광산업 주식회사 1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "당사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 반여 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이호진 175,995 주 15.81 ㈜티시스 124,908 주 11.22 이원준 83,370 주 7.49 학교법인일주세화학원 55,669 주 5.00 기타 673,458 주 60.48 합계 1,113,400 주 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였으며 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니 다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 사업모형 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준 서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당분기 말 현재 대 여금 및 수취채권 1,114,721백만원, 매도가능금융자산 214,591백만원 을 보유 하고 있습 니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하 고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각 후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 1,114,721백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사가 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄 손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 당분 기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 214,591백만원 이고, 2017 회계연도 중 당기 손익으로 재순환 된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항 목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당분기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을보유하고 있지 않습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사 는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품은 1,126,137백만원 (대손충당금 차감전)이며, 이들 자산에 대 하여 대손충당금 11,41 6백만원 을 설정 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법 또는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 지를 검토 중에 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 8 11 예금 45,876 191,584 합계 45,884 191,595 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당분기말 전기말 단기금융상품 신한은행 - 1,924 임대보증금 담보 장기금융상품 332 - 2 2 당좌개설보증금 합계 334 1,926 6. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 280,976 (2,917) 278,059 237,835 (2,969) 234,866 (2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 2,969 801 설정액 109 2,224 환입액 (24) (23) 제각 (137) (43) 환율변동효과 - 10 기말금액 2,917 2,969 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 88,984 (7,347) 81,637 84,424 (6,405) 78,019 상품 4,342 (46) 4,296 5,390 (35) 5,355 재공품 5,373 (664) 4,709 4,338 (664) 3,674 원재료 40,027 (124) 39,903 34,877 (153) 34,724 미착품 10,752 - 10,752 13,304 - 13,304 기타 2,448 (11) 2,437 2,225 (11) 2,214 합계 151,926 (8,192) 143,734 144,558 (7,268) 137,290 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: ―재고자산평가손실 (7,031) (7,031) (8,833) (8,833) ―재고자산평가손실환입 10,215 6,108 9,267 9,677 합계 3,184 (923) 434 844 8. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치(장부금액) 취득원가 공정가치(장부금액) 시장성 있는 주식 메리츠종금증권㈜ 141 522 141 411 ㈜LG유플러스(*1) 49,270 117,160 49,270 100,485 SK텔레콤㈜(*1) 4,382 12,731 4,382 11,183 흥국화재해상보험㈜ 67,800 84,174 67,800 47,396 소계 121,593 214,587 121,593 159,475 시장성 없는 주식(*3) 출자금 4 4 4 4 아크로텔레콤㈜(*2) 660 - 660 - 소계 664 4 664 4 합계 122,257 214,591 122,257 159,479 (*1) 당분기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있으며 관련 이자수익은 149백만원입니다. (*2) 아크로텔레콤㈜ 주식은 폐업으로 인하여 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*3) 시장성 없는 지분증권은 신뢰성 있는 공정가액을 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 9. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 태광관광개발㈜ 한국 12월 골프장운영업 44.96 39,739 44.96 39,739 ㈜고려저축은행 한국 12월 금융업 20.24 8,878 20.24 8,878 ㈜우리홈쇼핑 한국 12월 통신판매업 27.99 111,121 27.99 111,121 합계 159,738 159,738 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 이채널 한국 12월 종합유선방송업 55.09 8,390 55.09 8,390 태광화섬(상숙)유한공사 중국 12월 제조업 100.00 124,886 100.00 124,886 ㈜한국케이블텔레콤 한국 12월 부가통신업 91.64 17,134 91.64 17,134 ㈜티브로드 한국 12월 종합유선방송업 53.94 246,160 53.94 246,160 태광산업㈜개성(*1) 북한 12월 제조업 100.00 - 100.00 - ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑)(*2) 한국 12월 데이타방송채널사용사업 71.80 9,580 71.80 9,580 ㈜세광패션 한국 12월 임가공업 100.00 2,287 100.00 2,287 합계 408,437 408,437 (*1) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전기 중 취득원가 3,358백만원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) ㈜아이디지털홈쇼핑은 2016년 3월 중 사명을 ㈜쇼핑엔티로 변경하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 10. 대여금및기타채권 당분기말과 전기말 현재 대여금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 5,917 4,457 대손충당금 (130) (137) 합계 5,787 4,320 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 21,801 70,002 장기대여금 18,209 19,190 대손충당금 (8,369) (9,350) 임차보증금 4,598 4,558 현재가치할인차금 (240) (70) 합계 35,999 84,330 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미수수익 4,804 3,110 선급금 1,753 41 선급비용 15,793 13,929 합계 22,359 17,080 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기선급비용 525 2,349 장기예치보증금 156 113 기타의투자자산 3,711 3,711 합계 4,392 6,173 12. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 254,607 152,407 94,881 1,311,208 24,568 24,576 1,862,247 취득금액 - 156 14 6 20,272 - 20,448 처분금액 - (79) (19) (11,218) - (96) (11,412) 기타증감액(*1) 947 2,339 302 22,060 (26,347) 564 (135) 분기말금액 255,554 154,823 95,178 1,322,056 18,493 25,044 1,871,148 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 89,160 40,549 1,147,779 - 20,645 1,298,133 처분금액 - (52) (15) (9,639) - (52) (9,758) 감가상각비(*2) - 5,637 2,162 45,792 - 769 54,360 분기말금액 - 94,745 42,696 1,183,932 - 21,362 1,342,735 정부보조금: 기초금액 - - 258 377 - - 635 증가액 - - - - 197 - 197 감소액 - - (19) (68) - - (87) 기타증감액 - - 2 130 (132) - - 분기말금액 - - 241 439 65 - 746 순장부금액: 기초금액 254,607 63,247 54,074 163,052 24,568 3,931 563,479 분기말금액 255,554 60,078 52,241 137,685 18,428 3,682 527,668 (*1) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었으며, 당분기 중 건설중인자산은 신규 설비 투자 등과 관련하여 20,272백만원 이 지 출되었습니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 83,748백만원, 17,607백만원, 206백 만원, 1,615백만원 의 운휴 중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상 각비 2,135백만원 을 판 매비와관리비로 계상하였습니다 . ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 255,041 151,482 94,207 1,295,599 41,660 23,887 1,861,876 취득금액(*1) 2 - 1 - 19,790 - 19,793 처분금액 (436) (260) (121) (17,189) - (12) (18,018) 기타증감액(*1) - 1,185 794 32,798 (36,882) 701 (1,404) 기말금액 254,607 152,407 94,881 1,311,208 24,568 24,576 1,862,247 감가상각누계액: 기초금액 - 81,987 37,724 1,043,419 - 19,401 1,182,531 처분금액 - (99) (48) (2,406) - (11) (2,564) 감가상각비(*2) - 7,275 2,873 76,279 - 1,255 87,682 손상차손(*3) - - - 30,487 - - 30,487 기타증감액(*1) - (3) - - - - (3) 기말금액 - 89,160 40,549 1,147,779 - 20,645 1,298,133 정부보조금: 기초금액 - - 274 66 106 - 446 증가액 - - - - 255 - 255 감소액 - - (24) (42) - - (66) 기타증감액(*1) - - 8 353 (361) - - 기말금액 - - 258 377 - - 635 순장부금액: 기초금액 255,041 69,495 56,209 252,114 41,554 4,486 678,899 기말금액 254,607 63,247 54,074 163,052 24,568 3,931 563,479 (*1) 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었으며, 전기 중 건설중인자산은 신규 설비 투자 등과 관련하여 19,790백만원이 지출되었습니다. (*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 83,748백만원, 8,408백만 원, 233백만원, 1,717백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 2,736백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 당사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 태광산업㈜개성과 관련된 유형자산 장부금액 30,487백만원을 손상차손으로 반영하였습니다. (2) 당사는 2007년과 2008년 중 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여 1,071백만원, 2013년 중 고효율 인버터 설치공사와 관련하여 45백만원 을 한국전력공사로부터 수령하였으 며, 동 정부보조금을 기계장치 등의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당사는 2014년 중 산업기술혁신사업과제의 지원 대상으로 선정되어 당분기말 현재까지 총 1,651백만원(당분기 335백만 원)을 수령하였으며, 이 중 726백만원을 기계장치 등의 차감항목 으로 표시하고 있습니다. 또한, 상환의무가 있는 241백만원 은 장기미지급금으로 표시하고 있으며, 상환의무가 없는 금액은 해당 연구개발비에서 차감하고 있습니다 . 13. 투자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,372 25,668 103,040 기타증감액(*) - 134 134 분기말금액 77,372 25,802 103,174 감가상 각 누계액: 기초금액 - 9,096 9,096 감가상각비 - 539 539 분기말금액 - 9,635 9,635 순장부금액: 기초금액 77,372 16,572 93,944 분기말금액 77,372 16,167 93,539 (*) 건설중인 자산의 대체 (2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,372 24,264 101,636 기타증감액(*) - 1,404 1,404 기말금액 77,372 25,668 103,040 감가상각누계액: 기초금액 - 8,417 8,417 감가상각비 - 676 676 기타증감액 - 3 3 기말금액 - 9,096 9,096 순장부금액: 기초금액 77,372 15,847 93,219 기말금액 77,372 16,572 93,944 (*) 건설중인 자산의 대체(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 3,122 9,325 2,675 7,878 운영비용 (853) (2,590) (1,310) (3,102) 합계 2,269 6,735 1,365 4,776 14. 무형자산(1) 당사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 10,095 42,369 52,464 취득금액 - 959 959 분기말금액 10,095 43,328 53,423 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 9,894 - 9,894 무형자산상각비 117 - 117 분기말금액 10,011 - 10,011 순장부금액: 기초금액 201 42,369 42,570 분기말금액 84 43,328 43,412 ② 전기 (단위:백만원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 10,095 42,369 52,464 기말금액 10,095 42,369 52,464 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 9,716 - 9,716 무형자산상각비 178 - 178 기말금액 9,894 - 9,894 순장부금액: 기초금액 379 42,369 42,748 기말금액 201 42,369 42,570 (3) 당분기와 전분기 중 연 구개발활동과 관련하여 인식한 총 비용은 각 각 3,967백만원과 4,092백만원이 며, 관련 금액은 급여 및 감가상각비 등 판매비와관리비의 각 계정에 포함되어 있습니다. 15. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 30,364 28,229 임대보증금 2,500 6,428 현재가치할인차금 - (35) 금융보증충당부채(*) 273 172 합계 33,137 34,794 (*) 당분기말 현재 특수관계자의 금융기관 여 신에 대하여 87,000 천USD의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다. (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기미지급금 202 526 임대보증금 9,879 7,262 현재가치할인차금 (1,015) (1,136) 합계 9,066 6,652 16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 외 수출채권매각분 - 4,547 10,735 17. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 9,000 임대보증금 5,094 ㈜이마트 179 179 롯데하이마트㈜ 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 13,094 15,939 선수금 3,463 3,294 예수금 46 49 미지급배당금 14 11 선수수익 1,309 4,071 합계 17,926 23,364 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장기선수수익 4,932 1,339 충당부채 111,144 108,261 합계 116,076 109,600 19. 충당부채 당사는 과거 제품 제조에서 발생한 폐기물과 관련하여 향후 예상되는 환경비용을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구분 당분기 전기 기초 108,261 82,677 설정액 - 22,494 기간경과 증가분 2,883 3,090 기말 111,144 108,261 20. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 32,307 31,306 사외적립자산의 공정가치 (21,769) (22,232) 재무상태표상 확정급여부채 10,538 9,074 (2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당분기 전기 당분기 전기 당분기 전기 기초 31,306 27,151 (22,232) (17,022) 9,074 10,129 당기비용으로 인식 당기근무원가 3,663 4,874 - - 3,663 4,874 이자원가(수익) 449 488 (346) (334) 103 154 소계 4,112 5,362 (346) (334) 3,766 5,028 기타포괄손익으로 인식 재측정손실(이익) - 보험수리적이익 - 767 - - - 767 (할인율 효과) - 65 - - - 65 (임금인상율 효과) - (271) - - - (271) (인구통계적 가정) - 49 - - - 49 (기타) - 924 - - - 924 - 사외적립자산 - - - 33 - 33 소계 - 767 - 33 - 800 관계사전출입액 (67) (18) 48 183 (19) 165 퇴직금지급액 (3,044) (1,956) 2,365 1,671 (679) (285) 기여금불입액 - - (1,600) (6,763) (1,600) (6,763) 기타 - - (4) - (4) - 소계 (3,111) (1,974) 809 (4,909) (2,302) (6,883) 기말 32,307 31,306 (21,769) (22,232) 10,538 9,074 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 21,727 22,190 기타자산 42 42 합계 21,769 22,232 (4) 당사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 195 644 146 524 판매비와관리비 283 814 237 1,008 합계 478 1,458 383 1,532 21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항 목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 유효세율은각각 25.3% 입니다. 22. 우발부채와 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) 금융기관 내용 한도 신한은행 일중대 10,000 무역금융 USD 30,000 신용장개설 USD 56,000 전자외상매출채권담보대출 20,000 우리은행 무역금융 10,000 일중대 7,000 KEB하나은행 신용장개설 USD 16 한국산업은행 한도대 10,000 (2) 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은 없으며 피고로 계류 중인 소송사건은 4건 ( 소송금액 2,300백만원 )으로 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 소송과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증 보험에 753백만 원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (4) ㈜티브로드 유상증자 관련 주주간 약정사항당사는 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자에 참여한 재무적 투자자에게 주주간 계약에 의하여 2014년 2월 26일자로 주식매도선택권을 부여하였으며, 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2014년 2월 26일 대상주식 ㈜티브로드 전환우선주 1,453,488주 (액면분할 후 7,267,440주) 행사기간 2017년 12월 31일부터 1개월 이내 내용 행사기간 동안 재무적 투자자가 매입할 것을 청구한 주식에 대하여 1주당 신주의 인수가액으로 매수하기로 함. 기타 ㈜티브로드의 최대주주인 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하는 경우에는 처분조건의 내용과 함께 이러한 사실을 상기 재무적 투자자에게 통보해야 하며, 재무적 투자자는 지배기업과 동일한 조건으로 동 주식을 함께 처분할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있음. 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원 입니다. (2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,057 8,057 기타자본잉여금 3,255 3,255 합계 11,312 11,312 24. 자기주식당분기말 현재 당사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다. 25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 88,816 47,041 26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*) 2,833 2,833 재평가적립금 631,632 631,632 소계 634,465 634,465 임의적립금: 시설적립금 1,597,700 1,606,000 별도적립금 571 571 기업합리화적립금 25,410 25,410 재무구조개선적립금 248 248 소계 1,623,929 1,632,229 기타잉여금 (28,162) (28,162) 미처분이익잉여금 81,465 (6,817) 소계 53,303 (34,979) 합계 2,311,697 2,231,715 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익 준비금을 감액할 수 있습니다 . (2) 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,473백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,473백만원). 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익(손실) 17,649,710,806 81,455,253,373 (12,274,961,822) (5,687,674,254) 가중평균유통보통주식수(*) 841,631 주 841,631 주 841,631 주 841,631 주 기본주당순이익(손실) 20,971 96,783 (14,585) (6,758) (*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 28. 영업손익 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 454,535 1,352,069 380,094 1,182,948 상품매출액 11,770 37,124 17,258 34,369 기타매출액 12,589 41,296 12,958 42,199 합계 478,894 1,430,489 410,310 1,259,516 (2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 제품매출원가 421,073 1,221,235 351,831 1,100,267 기초재고액 99,431 84,424 86,486 98,306 당기제품제조원가 409,847 1,225,187 350,919 1,088,008 타계정대체 등 779 608 (856) (1,329) 기말재고액 (88,984) (88,984) (84,718) (84,718) (2) 상품매출원가 11,349 35,851 17,341 34,267 기초재고액 5,233 5,390 3,469 2,521 당기매입액 10,486 34,977 18,316 36,248 타계정대체 등 (28) (174) (123) (181) 기말재고액 (4,342) (4,342) (4,321) (4,321) (3) 기타매출원가 3,768 30,856 13,713 42,951 합계 436,190 1,287,942 382,885 1,177,485 (3) 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 22,285 58,407 18,318 54,319 퇴직급여 1,720 5,595 1,641 5,303 복리후생비 2,309 6,718 2,312 6,722 합계 26,314 70,720 22,271 66,344 (4) 감가상각비 및 무형자산상각비 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 감가상각비 17,581 54,813 21,789 65,898 무형자산상각비 39 116 39 140 합계 17,620 54,929 21,828 66,038 (5) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,281 12,788 4,548 13,922 퇴직급여(*) 421 1,634 361 1,397 복리후생비 384 1,228 455 1,390 여비교통비 191 491 168 537 통신비 134 456 131 458 수도광열비 12 74 88 265 세금과공과 612 1,744 527 1,548 지급임차료 219 698 234 610 감가상각비 1,176 3,517 925 2,941 보험료 299 932 272 895 접대비 330 887 680 1,676 광고선전비 67 139 53 133 수선비 76 193 42 102 견본비 153 299 108 343 수출제비용 7,640 23,533 5,636 18,591 대손상각비 109 85 105 2,092 전력비 69 265 153 451 해외시장개척비 40 115 38 135 소모품비 83 183 277 644 차량비 113 346 117 373 구독료 20 133 4 85 지급수수료 2,514 6,954 2,352 6,290 무형자산상각비 39 116 39 140 경상연구개발비 125 139 86 297 교육훈련비 1 120 91 209 포장비 10 29 10 32 운반비 4,381 12,727 4,097 13,044 판매보상비 96 332 16 61 합계 23,595 70,157 21,613 68,661 (*) 당분기 중 희망퇴직을 시행하였으며 이에 대한 퇴직위로금 371백만원은 퇴직급여로 반영하였습니다. 29. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 (6,444) - 1,002,524 996,080 종업원급여 - 15,650 55,070 70,720 감가상각비와 무형자산상각비 - 3,633 51,296 54,929 세금과공과 - 1,744 4,343 6,087 지급임차료 - 698 5,765 6,463 접대비 - 887 50 937 수출제비용 - 23,533 - 23,533 운반비 - 12,727 263 12,990 지급수수료 - 6,954 30,204 37,158 기타비용 - 4,331 144,871 149,202 합계 (6,444) 70,157 1,294,386 1,358,099 (2) 전분기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 합계 재고자산의 변동 15,201 - 865,696 880,897 종업원급여 - 16,709 49,635 66,344 감가상각비와 무형자산상각비 - 3,081 62,957 66,038 세금과공과 - 1,548 3,950 5,498 지급임차료 - 610 5,434 6,044 접대비 - 1,676 146 1,822 수출제비용 - 18,591 - 18,591 운반비 - 13,044 253 13,297 지급수수료 - 6,290 29,316 35,606 기타비용 - 7,112 144,897 152,009 합계 15,201 68,661 1,162,284 1,246,146 30. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,835 19,313 10,328 25,499 외화환산이익 - 3,162 1,322 3,049 유형자산처분이익 - 560 29 4,331 용역수입 96 321 97 327 수입수수료 7 30 11 33 잡이익 1,254 2,968 4,726 12,930 합계 5,192 26,354 16,513 46,169 (2) 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 4,252 18,721 7,083 19,703 외화환산손실 536 3,115 1,891 2,753 기타의대손상각비 - - - 18,744 유형자산처분손실 19 27 1,667 2,806 유형자산손상차손 - - - 600 종속기업투자손상차손 - - - 3,358 기부금 29 512 35 2,759 충당부채전입액 - - 17,973 17,973 잡손실 381 1,794 221 1,017 합계 5,217 24,169 28,870 69,713 (*) 당사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 태광산업㈜개성과 관련된 미수금 및 장기대여금 각각 138백만원, 18,606백만원을 전분기 중 기타의대손상각비로 반영하였습니다. 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 4,429 12,248 3,041 8,943 배당금수익 50 25,039 50 22,695 외환차익 3,962 5,412 114 7,542 외화환산이익 294 798 - 72 매도가능금융자산처분이익 - - 1,059 1,059 합계 8,735 43,497 4,264 40,311 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,054 3,225 846 2,581 외환차손 1,858 5,771 9,393 18,218 외화환산손실 - 3 2,190 2,425 매도가능금융자산처분손실 - - 240 240 매도가능금융자산손상차손 - - 256 10,106 합계 2,912 8,999 12,925 33,570 (3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융자산 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 4,407 12,156 2,895 8,291 기타의수입이자 22 92 146 652 합계 4,429 12,248 3,041 8,943 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수출채권매각분 23 111 35 152 무역금융이자 및 기타이자비용 1,031 3,114 811 2,429 합계 1,054 3,225 846 2,581 32. 금융상품 및 금융위험관리(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 45,884 - - - 단기금융상품 744,954 - - - 매출채권 - - 278,059 - 대여금및기타채권 - - 5,787 - 미수수익 4,038 - - - 비유동매도가능금융자산 - 214,591 - - 장기대여금및기타채권 21,801 - 14,198 - 매입채무 - - - 197,283 단기차입금 - - - 4,547 미지급금및기타채무 - - - 39,142 장기미지급금및기타채무 - - - 9,066 합계 816,677 214,591 298,044 250,038 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 매도가능금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 244,025 - - - 단기금융상품 377,375 - - - 매출채권 - - 196,815 - 대여금및기타채권 - - 5,301 - 미수수익 2,221 - - - 비유동매도가능금융자산 - 159,168 - - 장기대여금및기타채권 65,002 - 4,452 - 매입채무 - - - 162,595 단기차입금 - - - 6,380 미지급금및기타채무 - - - 23,542 장기미지급금및기타채무 - - - 7,376 합계 688,623 159,168 206,568 199,893 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 12,156 - 92 - 배당금수익 - 3,595 - - 외환차익 5,412 - 19,313 - 외화환산이익 798 - 3,161 1 이자비용 - - - (343) 외환차손 (5,771) - (18,721) - 외화환산손실 (3) - (1,184) (1,931) 대손상각비 - - (85) - 합계 12,592 3,595 2,576 (2,273) (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전분기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 매도가능금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 이자수익 8,291 104 548 - 배당금수익 - 2,740 - - 외환차익 7,542 - 25,499 - 외화환산이익 72 - 1,246 1,803 매도가능금융자산처분이익 - 1,059 - - 이자비용 - - - (379) 외환차손 (18,218) - (19,703) - 외화환산손실 (2,425) - (2,723) (30) 대손상각비 - - (2,092) - 기타의대손상각비 - - (18,744) - 매도가능금융자산처분손실 - (240) - - 매도가능금융자산손상차손 - (10,106) - - 합계 (4,738) (6,443) (15,969) 1,394 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 (3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (4) 금융자산의 양도 등 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 자산의 장부금액 4,547 10,735 관련 부채의 장부금액 (4,547) (10,735) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : 자산의 공정가치 4,547 10,735 관련 부채의 공정가치 (4,547) (10,735) 순포지션 - - 33. 공정가치 (1) 공정가치와 장부금액 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 매도가능금융자산 214,587 214,587 159,475 159,475 상각후원가로 인식된 자산: 현금성자산 45,876 45,876 191,584 191,584 단기금융상품 744,954 744,954 464,575 464,575 매출채권 278,059 278,059 234,866 234,866 대여금및기타채권 5,787 5,787 4,320 4,320 미수수익 4,804 4,804 3,110 3,110 매도가능금융자산 4 4 4 4 장기대여금및기타채권 35,999 35,999 84,330 84,330 소계 1,115,483 1,115,483 982,789 982,789 합계 1,330,070 1,330,070 1,142,264 1,142,264 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무 203,288 203,288 192,614 192,614 단기차입금 4,547 4,547 10,735 10,735 미지급금및기타채무 33,137 33,137 34,794 34,794 장기미지급금및기타채무 9,066 9,066 6,652 6,652 합계 250,038 250,038 244,795 244,795 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 214,587 - - 214,587 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 159,475 - - 159,475 34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속기업, 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 종속기업 ㈜티브로드 ㈜티브로드동대문방송 ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑)(*1) ㈜티브로드노원방송 ㈜이채널 ㈜한국디지털케이블미디어센터 ㈜한국케이블텔레콤 ㈜세광패션(*2) 태광화섬(상숙)유한공사 태광산업㈜개성 관계기업 및 공동기업 태광관광개발㈜ ㈜고려저축은행 ㈜우리홈쇼핑 ㈜케이블티비브이오디(*3) ㈜커뮤닉스(*3) 남인천방송㈜(*3) 기타 대한화섬㈜ 대신흥국제일호사모투자전문회사 동림건설㈜ 서한물산㈜ 서한지관(상숙)유한공사 ㈜메르뱅 ㈜에스티임 ㈜예가람저축은행 ㈜챔프비전 ㈜티시스 ㈜티캐스트 한국도서보급㈜ 흥국생명보험㈜ 흥국자산운용㈜ 흥국증권㈜ 흥국화재해상보험㈜ (*1) ㈜아이디지털홈쇼핑은 2016년 3월 중 사명을 ㈜쇼핑엔티로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 100% 지분 취득으로 인해 기타특수관계자에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*3) 당사의 종속기업인 ㈜티브로드의 연결재무정보 상의 관계기업 및 공동기업이므로 당사의 관계기업 및 공동기업으로 분류하였습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:백만원) 구분 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 종속기업: ㈜티브로드 199 10,791 - - - - 6 ㈜세광패션 4 - 14 - - - 8,966 ㈜한국케이블텔레콤 20 - 1 - - - 69 ㈜쇼핑엔티 (구, ㈜아이디지털홈쇼핑) 301 - 37 - - - - 태광화섬(상숙)유한공사 5,714 - 840 15,765 - - - 종속기업 소계 6,238 10,791 892 15,765 - - 9,041 관계기업: ㈜우리홈쇼핑 - 8,396 - - - - - ㈜고려저축은행 1 2,258 96 - - - - 태광관광개발㈜ 1 - - - - - 1,696 관계기업 소계 2 10,654 96 - - - 1,696 대주주 등 - - - - 100 620 816 기타: 대한화섬㈜ 23,563 - 1,745 7,216 - - 13,333 동림건설㈜ 4 - - - 1,845 - 12,839 서한물산㈜ 196 - 15 4,429 - - - ㈜메르뱅 - - - - - - 86 ㈜에스티임 - - - - - - 99 ㈜예가람저축은행 - - 81 - - - - ㈜티시스 79 - 34 - 170 219 6,058 ㈜티캐스트 - - - - - - 45 한국도서보급㈜ 4 - - - - - 460 흥국생명보험㈜ 106 - - - - - 450 흥국화재해상보험㈜ 85 - 7 - - - 5,742 기타 소계 24,037 - 1,882 11,645 2,015 219 39,112 합계 30,277 21,445 2,870 27,410 2,115 839 50,665 ② 전분기 (단위:백만원) 구분 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 종속기업: ㈜티브로드동대문방송 - - - - - - 3 ㈜티브로드 281 10,791 3 - - - 3 ㈜한국케이블텔레콤 155 - 6 - - - 67 ㈜쇼핑엔티 (구, ㈜아이디지털홈쇼핑) 100 - 20 - - - - 태광산업㈜개성 129 - 268 - - - 899 태광화섬(상숙)유한공사 7,330 - 19,773 17,836 136 - - 종속기업 소계 7,995 10,791 20,070 17,836 136 - 972 관계기업: ㈜우리홈쇼핑 - 8,396 - - - - - ㈜고려저축은행 1 768 - - - - - 태광관광개발㈜ - - - - - - 35 관계기업 소계 1 9,164 - - - - 35 대주주 등 - - - - - 608 511 기타: 대한화섬㈜ 22,315 - 1,672 5,493 - - 13,571 동림건설㈜ 1 - - - 1,039 - 12,438 서한물산㈜ 175 - 17 4,116 - - - ㈜메르뱅 - - - - - - 167 ㈜세광패션 4 - 16 - - - 8,858 ㈜에스티임 3 - - - - - 99 ㈜티시스 45 - 1 - 18 219 8,481 ㈜티캐스트 - - - - - - 36 한국도서보급㈜ 3 - - - - - 376 흥국생명보험㈜ 104 - 205 - - - 448 흥국화재해상보험㈜ 83 - - - 1 - 6,042 기타 소계 22,733 - 1,911 9,609 1,058 219 50,516 합계 30,729 19,955 21,981 27,445 1,194 827 52,034 ( 3) 당분기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(*1) 회원권 등 매입채무 기타 종속기업 ㈜티브로드 - - - - 170 ㈜세광패션 - - - - 1,125 ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑) - - - - 207 태광산업㈜개성(*2) - 18,209 130 - 511 태광화섬(상숙)유한공사 652 - - 302 - 관계기업 태광관광개발㈜ - - 4,650 - 177 ㈜고려저축은행 - - 4,015 - - 대주주 등 대주주 등 - - - 101 - 기타 대한화섬㈜ 5,139 - 4,603 810 1,894 동림건설㈜ - - - 123 1,065 서한물산㈜ - - - 532 186 ㈜메르뱅 - - - - 5 ㈜에스티임 - - - - 12 ㈜예가람저축은행 - - 4,023 - - ㈜티시스 - - 32,295 - 571 한국도서보급㈜ - - - - 199 흥국생명보험㈜ - - 369 - 3 흥국화재해상보험㈜ - - - - 5 합계 5,791 18,209 50,085 1,868 6,130 (*1) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천USD) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜개성 USD 15,879 - - USD 15,879 (*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 당사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 대손충당금으로 반영하였습니다. ② 전기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금(*) 회원권 등 매입채무 기타 종속기업 ㈜티브로드 - - - - 170 ㈜한국케이블텔레콤 - - - - 104 ㈜쇼핑엔티 (구, ㈜아이디지털홈쇼핑) - - - - 118 ㈜세광패션 - - - - 1,041 태광산업㈜개성(*2) - 19,190 137 - 511 태광화섬(상숙)유한공사 761 - - 364 - 관계기업 ㈜고려저축은행 - - 4,044 - - 태광관광개발㈜ - - 4,650 - 207 대주주 등 대주주 등 - - - 71 - 기타 대한화섬㈜ 4,894 - 4,589 508 1,802 동림건설㈜ - - - - 1,691 서한물산㈜ - - - 546 189 ㈜메르뱅 - - - - 13 ㈜에스티임 - - - - 12 ㈜티시스 - - 32,305 - 756 한국도서보급㈜ - - - - 104 ㈜예가람저축은행 - - 4,043 - - 흥국생명보험㈜ - - 329 - 128 흥국화재해상보험㈜ - - - - 7 합계 5,655 19,190 50,097 1,489 6,853 (*) 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 태광화섬(상숙)유한공사 USD 17,000 - USD 17,000 - 태광산업㈜개성 USD 15,985 USD 11 USD 117 USD 15,879 합계 USD 32,985 USD 11 USD 17,117 USD 15,879 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 8, 9에서 설명하고 있는 바와 같습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 제공받은자 지급보증 사용액 지급보증 총 한도액 지급보증처 태광화섬(상숙)유한공사 USD 65,000 USD 65,000 한국수출입은행 USD 17,000 USD 17,000 한국산업은행 USD 5,000 USD 5,000 우리은행 합계 USD 87,000 USD 87,000 (6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 87 568 250 760 퇴직급여 51 153 51 142 합계 138 721 301 902 당사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. 35. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 26,211 8,302 매도가능금융자산평가손익의 증감 55,112 8,687 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 연결실체는 공시대상기간중 합병 및 분할에 관한 사항이 있습니다. 이에 관한 사항은 동 보고서『 Ⅰ. 회사의 개요 / 2. 회사의 연혁』부분을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권에 대하여 유의한지 여부를 개별적으로 분석하고, 발생할 것으로 예상되는 손실을 충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 연결실체의 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제57기3분기 매출채권 399,199 5,472 1.37% 장기매출채권 7,721 - 0.00% 단기대여금 142 41 28.87% 미수금 11,604 3,246 27.96% 선급비용 27,490 85 0.31% 장기대여금 1,074 700 65.18% 장기선급비용 10,558 965 9.14% 합계 457,788 10,509 2.30% 제56기 매출채권 382,874 5,508 1.44% 장기매출채권 7,827 - 0.00% 단기대여금 91 41 45.05% 미수금 10,122 3,210 31.71% 선급비용 26,390 90 0.34% 장기대여금 850 700 82.35% 장기선급비용 11,920 1,017 8.53% 합계 440,074 10,566 2.40% 제55기 매출채권 377,548 3,783 1.00% 장기매출채권 8,131 - 0.00% 단기대여금 41 41 100.00% 미수금 13,993 4,126 29.49% 장기대여금 900 700 77.78% 합계 400,613 8,650 2.16% (3) 연결실체의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제57기 3분기 제56기 제55기 기초금액 10,566 8,650 8,994 당기설정 384 15,263 3,043 당기 회수 - 1,259 988 당기 추심 1,361 - - 당기 제각 (1,713) (4,105) (4,282) 충당금환입액 (33) (10,572) (93) 외화변동 (56) 61 - 연결범위변동 - 10 - 기말금액 10,509 10,566 8,650 (4) 연결실체의 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 채권잔액 제57기 3분기 제56기 제55기 6개월 이내 402,401 386,664 378,667 6개월 초과 286 1,052 3,667 1년 초과 4,233 2,985 3,345 합계 406,920 390,701 385,679 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 연결실체의 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 계정과목 제57기 3분기 제56기 제55기 비고 제조 및 임대 제품 93,888 87,363 103,574 - 상품 2,541 3,429 261 - 재공품 6,592 5,528 6,015 - 원재료 47,650 42,965 46,398 - 저장품 2,080 2,277 2,720 - 부산물 346 178 435 - 미착품 10,752 13,304 10,462 - 방송통신 저장품 2,266 1,123 2,225 - 소 계 166,115 156,167 172,090 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.10 4.09 4.50 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.52 13.78 9.87 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 재고자산의 실사는 2017년 1월 5일 및 분기별로 진행하며, 재무상태표일과 실사일자간의 차이는 그 기간의 입, 출고 현황을 파악한 후, 그 차이를 고려하여 확인하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 당사의 2017년 1월 5일 재고실사는 2016사업연도 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시하였으며, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 제품 101,618 101,618 (7,384) 94,234 - 상품 2,550 2,550 (9) 2,541 - 재공품 7,256 7,256 (664) 6,592 - 원재료 47,842 47,842 (192) 47,650 - 미착품 10,752 10,752 - 10,752 - 기타 4,783 4,783 (437) 4,346 - 합 계 174,801 174,801 (8,686) 166,115 - 라. 공정가치평가 절차요약(1) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무 편의상 관측 가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.손상차손은 충당금 계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체가 당분기말과 전기말 현재 위험회피수단으로 지정하고 있는 파생상품은 없습니다. 2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계 등(1) 금융상품의 범주별 분류1) 당분기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 267,058 - - - - 단기금융상품 747,759 - - - - 매출채권 - - - 393,727 - 대여금및기타채권 - - - 8,459 - 미수수익 4,053 - - 619 - 비유동매도가능금융자산 - - 238,690 - - 당기손익인식금융자산 - 25,000 - - - 장기매출채권 - - - 7,721 - 장기대여금및기타채권 24,961 - - 14,220 - 매입채무 - - - - 227,255 미지급금및기타채무 - - - - 185,176 미지급비용 - - - - 7,030 단기차입금 - - - - 104,064 장기미지급금및기타채무 - - - - 10,944 예수금 - - - - 9,676 합계 1,043,831 25,000 238,690 424,746 544,145 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 2) 전기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 322,119 - - - 단기금융상품 477,380 - - - 매출채권 - - 377,366 - 대여금및기타채권 - - 6,962 - 미수수익 3,233 - 13 - 비유동매도가능금융자산 - 168,519 - - 장기매출채권 - - 7,827 - 장기대여금및기타채권 72,757 - 13,586 - 매입채무 - - - 226,684 단기차입금 - - - 109,291 유동성장기차입금 - - - 12,019 미지급금및기타채무 - - - 176,862 미지급비용 - - - 9,320 장기미지급금및기타채무 - - - 8,415