태광산업 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요당사 및 종속기업은 전략적인 영업단위인 2개의 사업부문을 영위하고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며, 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문	주요품목

제조 및 임대	PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및 토지, 건물 등의 임대

방송통신	방송통신업

가. 사업부 문별 요약 재무현황 (1) 부문별 손익

(단위:백만원)

구분	제조 및 임대	방송통신(*)	연결조정	합계

매출액	2,366,176	827,733	(85,147)	3,108,762

내부매출액	(50,585)	(34,562)	85,147	-

순매출액	2,315,591	793,171	-	3,108,762

영업이익	209,869	121,538	102	331,509

법인세차감전 부문수익	211,213	125,224	7,330	343,767

보고부문 당기순이익	159,444	89,277	404	249,125

(2) 부문별 자산부채현황(단위:백만원)

구분	제조 및 임대	방송통신(*)	연결조정	합계

자산총액	3,429,931	1,297,441	(224,715)	4,502,657

부채총액	794,334	144,168	59,166	997,668

※ 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다.

나. 사업부문별 현황(1) 제조 및 임대 부문

연결실체 중 제조 및 임대부문은 1950년 창업 이래 내실경영을 바탕으로 품질 및 설비 우위를 통한 경쟁력을 확보하는 한편 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하며 업계를 선도하는 기업으로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다.

제품별 시장상황으로,

당사는 1950년 창업 이래 내실경영을 바탕으로 품질 및 설비 우위를 통한 경쟁력을 확보하는 한편 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하며 업계를 선도하는 기업으로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다.

제품별 시장상황으로,

PTA는 폴리에스테르 섬유, PET Bottle 및 PET Film의 기초 원료로 사용됩니다. PTA산업은 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적 장치산업으로, 세계경기 및 수급에 따라 호ㆍ불황이 반복되는 특성을 가지고 있습니다. 중국, 인도 등 신흥국들의 소득 수준 증가로 인해 수요는 향후 지속적으로 증가될 것으로 예상되나, 중국등의 생산능력 확대에 따른 공급량 확대로 마진 확보가 어려운 상황이며 '19년 또한 PTA, PX 수급 변동성 및 경기 불확실성이 지속될 것으로 예상됩니다.

AN은 프로필렌과 암모니아를 원료로 하는 단위체이며 아크릴섬유, ABS합성수지 등의 주원료입니다. 당사 AN 총 판매물량은 국내 85%, 수출 15%로 이루어져 있으며, 주 수출국은 일본과 동남아 지역입니다. '19년은 신규 업체 가동 예정으로 공급이 증가하여 AN 국제가 하락이 예상되나, 지속적인 수요 성장으로 하반기 이후 안정화가 예상됩니다.

NaCN은 금광, 선광, 도금, 의약품 제조 등에 사용되는 전략물자로 생산, 운송, 저장의 철저한 안전관리가 요구되는 품목입니다. 주요시장은 금ㆍ광산이 밀집되어 있는 아프리카, 남미, 러시아, 동남아시아 지역입니다. 금생산량은 하락하는 추세로 업계 시황은 약세 가능성이 있지만, 당사는 거래선 재계약 및 신규 거래처 발굴을 통해 매출증대를 모색할 예정입니다.

과산화수소는 수소를 원료로 하는 일반 범용 약품으로 주요 용도는 제지 및 펄프, 섬유, 반도체, LCD제조와 폐수 처리 입니다. 최근, LCD제조 및 반도체 시장의 성장에 따라 고순도 과산화수소 시장의 성장이 예상되고 있습니다. '19년은 반도체 등 IT용 과산화수소 수요는 성장이 예상되지만 제지 및 펄프 등 공업용 시장은 정체 또는 소폭 감소할 것으로 예상됩니다.

유안비료는 암모니아와 황산이 결합된 속효성 비료로 거의 대부분이 복합비료의 원료로 사용되고 있고, 국내 복합비료 업체를 비롯한 해외시장에 공급하고 있습니다. 연중 성수기인 동남아시아 시장이 당사의 주요 시장이며, 내수시장과 동북아시아 지역은 성수기와 비수기 구분이 뚜렷합니다. 수출시 선임비용이 높고 국내 비료업체들의 수출 물량 증가에 따른 유안비료 수요가 상승함에 따라 내수시장에 집중할 예정입니다.

나일론은 석유화학제품인 카프로락탐을 기초원료로 사용하여 원사를 제조ㆍ판매하는 중간재 산업입니다. 당사는 범용품 위주의 대량생산체제에서 탈피하여 차별화된 제품 위주의 시장 공략과 고부가가치 제품개발, 생산설비의 구조개선을 통한 원가경쟁력 향상, 틈새시장 발굴, 해외 수출 거래선의 다변화, 고객만족을 위한 품질향상 등에 매진하고 있습니다.

아크릴은 AN을 주원료로 하는 화학섬유로서 방적, 인조모피 업체 등에 판매하는 중간재 산업입니다. 보온성 제품에 많이 사용되기 때문에 계절적 요인에 의한 성수기와 비수기가 뚜렷한 편입니다. 당사는 경쟁이 심화되어 손익이 악화되는 범용품 판매를 지양하고 고부가가치 특수제품 시장에서 강점을 갖기 위해 연구개발 및 영업력을 강화하고 있습니다.

면방은 국내외 의류 및 원단생산 업체에 원사를 생산하여 공급하는 산업입니다. 지속되는 세계 경기침체와 경제 성장률 둔화로 전반적인 수요감소가 내수침체로 이어지고 있기 때문에, 대외 수출 비중을 늘리는 등 시장 상황에 민첩하게 대응하고 있습니다. 향후에는 신제품 및 고부가가치 제품의 지속적 개발을 통해 신규시장 진입 및 신규수요 창출을 도모할 계획입니다.

화섬직물은 중동시장을 주 시장으로 하고 있으며, 이슬람 전통 의상제작에 사용됩니다. 현재 저가 품목은 중국산이 대부분의 물량을 차지하나 기술력을 요하는 고가품은 일본, 한국이 경쟁력을 갖고 있습니다. 주 시장인 사우디의 순례객 통제로 인한 판매 저조 및 중국산 품질수준 상승으로 인해 판매가격 하락이 예상되지만 오랜 브랜드 가치를 바탕으로 지속적인 품질유지와 경쟁력 있는 가격수준 유지를 통해 매출증대를 모색할 예정입니다.

저융점섬유는 가공이 쉬워 주로 접착용으로 사용하며 인체에 유해한 화학접착제를 대신할 수 있어 수요가 높아지고 있습니다. 패딩, 매트리스 용도로 많이 쓰이고 자동차 내장재, 방음 단열재 등의 산업용 용도로도 사용되며, 당사는 약 10%의 시장을 점유하고 있습니다. 경쟁사들의 신규 증설 물량으로 당분간 치열한 판매 경쟁이 예상되지만, 당사는 최적의 생산운용과 제품 다양화를 통해 경쟁력을 강화시킬 예정입니다.

사업부문 품목 점유율(%) 출처 2014년 2015년 2016년 2017년 2018년 석유화학 PTA 15.8 15.8 15.8 16.6 16.6 2018년 석유화학편람-한국석유화학협회-(2018년 점유율은 3월 기준) AN 34.1 34.1 34.1 34.1 34.1 프로필렌 4.3 3.9 3.7 3.6 3.5 섬유 Nylon F 20.7 22.1 22.1 22.2 - 2018 화섬편람-한국화섬협회- ※ 점유율은 품목별 생산능력기준으로 산출하였으며, 객관성 제고를 위해 외부기관의 자료를 활용하였습니다. (2) 방송통신 부문 연결실체중 방송통신 부문은 종합유선방송사업자로서 '티브로드'라는 서비스명으로 ① 케이블TV방송 서비스, ② 초고속인터넷 및 인터넷전화 서비스, ③ 방송광고 서비스 사업을 영위하고 있습니다. ▶ 산업의 특성 방송사업이란 방송프로그램을 기획, 편성 또는 제작하여 이를 시청자에게 전기통신설비에 의하여 송신하는 것으로서, 방송법상 지상파방송, 종합유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업으로 구분되어 있습니다. 이 중 종합유선방송사업은 당사의 종속회사가 영위하고 있는 주요 사업으로, 법규적 정의는 종합유선방송국(다채널방송을 행하기 위하여 유선방송국설비와 그 종사자의 총체를 말한다.)을 관리ㆍ운영하며 전송ㆍ선로설비를 이용하여 방송을 행하는 사업을 말합니다. 1995년 3월 1일 28개의 채널로 시작된 종합유선방송사업은 비약적인 발전을 거듭하며 성장해 왔습니다. 아울러 방송가입자 확대 및 매출증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌었습니다. 하지만 2009년 방송사업자의 통신영역 진출과 마찬가지로 KT, SK브로드밴드 및 LG유플러스의 통신 3社도 IPTV로 방송영역에 진출하여 통신서비스 중심의 결합상품 제공으로 경쟁환경이 심화되고 있습니다. 티브로드 및 종속회사를 비롯한 종합유선방송사업자는 날로 치열해지는 유료방송시장에서 지속성장 가능한 사업자로서 경쟁력을 강화하기 위해 기존 사업의 고도화 및 신규사업 론칭을 추진하고 있습니다.기존의 사업 영역에서는 방송통신융합 환경에 발맞춰 초고화질(UHD) 방송 서비스, FTTH 및 기가급 인터넷 등 핵심 서비스 고도화를 통해 보다 안정된 서비스와 더 많은 고객가치를 제공하고자 노력하고 있습니다.또한 핵심역량 기반의 신규사업 검토 및 추진을 통해 신 성장동력을 마련하고 있습니다. 방송통신 고도화를 기반으로 한 Home/공공기관 CCTV 사업을 추진 중이며, 클라우드 UI 도입을 통해 가입자의 방송서비스 이용환경 편의를 제공하고자 합니다. 2018년 연말 출시를 목표로 AI 기반의 TV 스피커, 다양한 기능을 가진 하이브리드 셋톱박스를 통해 댁내 방송통신 융합서비스를 제공할 예정입니다. 아울러 댁내 가전 스마트렌탈 서비스를 통해 단순히 방송, 통신 서비스 뿐 아니라 고객의 생활과 관련된 서비스도 제공중입니다. 또한 향후 빅데이터, O2O 등을 도입한 융복합 사업 진출을 통해 가구 가입자 대상의 수익 다각화 및 고객가치를 더욱 확대해 나가고자 합니다. ▶ 산업의 성장성 종합유선방송사업은 2018년 12월말 기준 92개의 사업자가 사업을 영위하고 있습니다. 2018년 12월말 국내 디지털케이블방송 수신가구는 770만 가구로 전체 케이블방송 수신가구 중 53.8%에 해당합니다. 디지털방송의 가입자당 매출액은 기존 아날로그방송에 비해 매우 높은 편이어서 향후 디지털방송으로의 전환이 증가할수록 종합유선방송사업자의 매출액 및 수익성도 향상될 것으로 예상됩니다. 또한, 방송통신융합시대에 따른 새로운 부가서비스가 지속적으로 개발되고 있어 이에 따른 산업의 성장도 예상됩니다. ▶ 경기변동의 특성케이블TV 상품은 현대인의 문화소비의 한 축으로 자리잡은 지 오래이며, 필수재에 가깝기 때문에 경기변동에 덜 민감하다고 할 수 있습니다. 우리나라 국민의 생활수준 향상과 정보통신의 발달로 사회의 문화적 욕구는 점차 다변화되고 있으며, 케이블TV 산업도 이에 부응하여 변화ㆍ발전하고 있습니다. ▶ 경쟁요소 ① 케이블TV방송 서비스 종합유선방송사업은 정부허가(과학기술정보통신부) 사업이고, 허가지역별로 독점 또는 과점 공급권을 보유하고 있으며, 장치산업이기 때문에 신규사업자 및 동종업계 타 사업자와의 경쟁은 매우 제한적이었습니다. 그러나 2002년부터 시작된 디지털위성방송 서비스와 2005년부터 시작된 DMB방송 등 다른 플랫폼을 이용하여 방송산업에 경쟁사업자들이 계속하여 진입하였고, 2009년 1월부터 기간망을 소유하고 있는 통신사업자들의 IPTV 서비스 상용화로 경쟁은 심화되었습니다. 최근에는 KT와 SkyLife의 하이브리드 STB를 활용한 OTS 가입자의 증가세가 지속되고 있으며, 스마트폰 보급이 대중화 됨에 따라 국내 푹, 티빙, Btv 등 OTT서비스 뿐만 아니라, 유튜브, 넷플릭스와 같은 해외 메이저 사업자 등도 진출하는 등 각 사업자간 경쟁은 더욱 치열할 것으로 예상됩니다. '티브로드'는 이러한 경쟁상황을 타개하고자 공격적인 투자를 통한 고품질 디지털방송확대와 서비스 개선을 추진하고 있습니다. 2013년 4월 TV UI를 전면 개편하여 타사와 차별화된 사용자 환경(UX)을 제공하는 고객맞춤형 서비스를 시작하였으며, 같은 해 6월 HTML5 기반의 스마트 STB(셋탑박스) 출시를 통해 스마트 방송서비스를 제공하였습니다. 또한, 2014년 4월 기존 고화질(Full HD) 방송보다 4배 이상 선명한 화질을 가진 초고화질(UHD) 방송을 세계 최초로 상용화하여 업계 선도를 지속적으로 추진하고 있습니다. 이어서 2015년에는 모바일TV와 스마트 홈캠 서비스를 도입하는 등 지속적인 경쟁력 확보를 위해서 노력하고 있습니다. 특히 2016년 3월 종편 인기 VOD 서비스를 제공했으며, 4월 지역 시청자들의 이용 편의성 증대를 위한 지역채널 모바일 앱과 웹 개편 등도 추진했습니다. 아울러 8월에는 고객과의 소통에 주안점을 둔 홈페이지 개편과 모바일 홈페이지 서비스도 개시했습니다. 이외에도 지역 케이블TV방송사로써 지역주민들과 함께 호흡할 수 있는 방향으로 지역채널 VOD 다시보기, 지역 홍보 드라마 방송 등 지역성에 주안점을 두고 다양한 서비스를 진행했습니다. 또한, 2018년 4월 개발을 시작하여 12월 말에 적용된 클라우드 기반 UI(사용자 환경) 제공을 통해 가입자의 방송 이용 편의성 증대를 제고하였습니다. 가입대수 현황> [기준일: 2018년 12월 31일] (단위: 대) MSO명 SO수 가입자(대수 기준) ㈜티브로드 23 3,108,708 ㈜씨제이헬로 24 4,230,408 ㈜딜라이브 16 2,335,888 ㈜씨엠비 11 1,562,099 ㈜현대에이치씨엔 9 1,359,990 개별SO 9 1,714,083 합계 92 14,311,176 ※ 자료 출처: 한국케이블TV방송협회 홈페이지 ② 초고속인터넷 및 인터넷전화 국내 초고속인터넷 보급율이 이미 포화 상태에 다다름에 따라 각 사업자들간의 경쟁이 치열합니다. 현재 국내 초고속인터넷 시장은 KT, SK브로드밴드, LG유플러스 및 종합유선방송사업자가 주요 사업자입니다. 종합유선방송사업자는 기존 케이블 망을 활용하여 케이블TV와 초고속인터넷을 동시에 사용하는 결합상품 및 서비스 강화를 통하여 통신3社와의 경쟁에 대응하고 있습니다. '티브로드'는 2013년 12월 LTE보다 4배 빠른 초고속인터넷 '스마트320'을 종로중구 지역에 런칭하였고, 2014년 10월 전체 사업권역으로 확대하였습니다. 서비스 가입자 현황> [기준일: 2018년 12월 31일] (단위: 명) 회사명 가입자수 점유율 KT 8,729,383 41.01% SK브로드밴드 2,553,540 12.00% SKT(재판매) 2,851,326 13.40% LGU+ 4,021,575 18.89% 종합유선 3,113,687 14.63% 기타 16,347 0.07% 합계 21,285,858 100.0% ※ 자료 출처: 미래창조과학부 홈페이지 [기준일: 2018년 12월 31일] (단위: 대) 업체명 가입대수 점유율 비고 LGU+ 3,980,599 34.6% 기간 KT 3,354,661 29.1% 기간 SK브로드밴드 1,681,929 14.6% 기간 KCT 989,369 8.6% 기간 삼성SDS 539,294 4.7% 기간 CJ헬로 554,107 4.8% 기간 SK텔링크 205,272 1.8% 기간 세종텔레콤 92,393 0.8% 기간 SB인터랙티브 10,086 0.1% 별정 드림라인 105,620 0.9% 기간 합계 11,513,330 100.0% ※ 자료 출처: 미래창조과학부 홈페이지(IP폰 가입자 기준) ③ 방송광고 서비스 종합유선방송사업자는 별도의 자체 채널이나 방송채널사용사업자로부터 할당받은 광고시간 등을 통하여 방송 광고를 통한 수익을 창출하고 있으며, 방송 광고는 크게 홈쇼핑 송출수수료와 당사의 자체 운영하는 지역채널 및 시청자 선호도가 높은 케이블TV채널 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고가 있습니다. 그리고 그 외 지자체 등의 이벤트 및 홍보대행, 자막광고 등이 있습니다. 홈쇼핑 송출은 이전 연도에 서비스 지역 내에서 거주하고 있는 구매자들로부터 홈쇼핑사들이 창출한 총 매출액, 총 가입자 수 그리고 각 홈쇼핑에 할당된 채널 위치 등을 감안하여 1년마다 협상을 통해 결정됩니다. 2012년에는 홈앤쇼핑이 추가되어, 현재 총 6개의 홈쇼핑사들(GS, 씨제이, 현대, 우리, 농수산, 홈앤쇼핑)과 송출 계약을 체결하여 홈쇼핑 방송을 송출한 후 그에 대한 대가로 송출수수료를 지급 받고 있습니다. 2015년 7월 14일 7번째 홈쇼핑인 공영홈쇼핑 '아임쇼핑(IM Shopping)'이 개국했습니다. 홈쇼핑 송출수수료수익은 홈쇼핑사들의 매출신장이 이루어지면서 지속적으로 증가하는 추세에 있습니다. 그러나, 2002년부터 시작된 디지털 위성방송, 2005년부터 시작된 DMB방송, 2009년 통신사업자들의 IPTV서비스 등 다른 플랫폼을 이용한 경쟁사업자들이 진입하며 경쟁환경이 심화되고 있습니다. ▶ 관계법령 또는 정부의 규제 종합유선방송사업은 정부허가사업으로 방송법의 적용을 받고 있으며, 과학기술정보통신부로부터 허가 및 승인에 대한 규제를 받고 있습니다. 매 5년마다 재허가 또는 재승인을 받도록 함으로써 시장진입 및 유지에 관해 규제받고 있습니다. 초고속인터넷서비스 사업은 전기통신사업법의 적용을 받고 있으며, 과학기술정보통신부로부터 사업 진출시 허가를 받고 있습니다. 종합유선방송사업의 소유규제 관련 방송법 시행령 개정(2014.2.5)으로 권역 소유제한은 폐지되었습니다. 가입자 제한은 2015년 6월전체 유료 방송 가입 가구수의 1/3초과 금지로 변경되어 시행되었으나 2018년 6월 27일자로 폐지되었습니다. 및 SO명> 지역 방송구역 SO명 법인명 서울 강서구 티브로드강서방송 ㈜티브로드 동대문구 티브로드동대문방송 ㈜티브로드동대문방송 도봉구, 강북구 티브로드도봉강북방송 ㈜티브로드 노원구 티브로드노원방송 ㈜티브로드노원방송 서대문구 티브로드서대문방송 ㈜티브로드 종로구, 중구 티브로드종로중구방송 광진구, 성동구 티브로드광진성동방송 부산 사상구, 강서구, 북구 티브로드낙동방송 서구, 사하구 티브로드서부산방송 남구, 수영구 티브로드동남방송 인천 남동구 티브로드남동방송 중구, 동구, 강화군, 옹진군 티브로드서해방송 서구 티브로드새롬방송 대구 중구, 남구 티브로드대구방송 대구케이블방송 서구 티브로드대경방송 달서구, 달성군 티브로드티씨엔방송 경기 수원, 오산, 화성 티브로드수원방송 광명, 안산, 시흥 티브로드한빛방송 과천, 의왕, 군포, 안양 티브로드에이비씨방송 용인, 이천, 평택, 안성 티브로드기남방송 전북 전주, 완주, 무주, 진안, 장수 티브로드전주방송 충남 천안, 아산, 연기 티브로드중부방송 세종 세종 티브로드세종방송 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 회사 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표 등 매출액(*1) 매출 비율(%) 제조 및 임대 태광산업 ㈜ 제품,상품 석유화학제품 POLYESTER, ACRYLIC 원료 - 1,570,393 72.38% 제품,상품 화섬사 편, 직물용 원사 ACEPORA 541,375 24.95% 제품 직물 의복 원단 등 ACETEX 34,718 1.60% 기타 임대등 - - 23,178 1.07% 태광화섬(상숙)유한공사 제품 스판덱스 직물용 원사 ACEPORA 157,372 90.91% 제품 등 경편직물 등 수영복 원단 등 ACETEX 15,739 9.09% 태광산업 ㈜ 개성 임가공 아크릴방적사 수탁 임가공 - - - 〃 PP마대 〃 - - - ㈜ 세광패션 용역등 - 직물 임가공 용역 - 10,212 100.00% 서한물산 ㈜ 제품 판지 및 종이 포장재, 지관 - 7,771 100.00% 서한지관(상숙)유한공사 〃 〃 〃 - 5,419 100.00% 방송통신 ㈜ 티브로드 外 서비스 방송 아날로그 및 디지털케이블 방송 i 디지털 509,231 74.18% 〃 인터넷 초고속 인터넷 서비스 한빛넷,비쎈 116,621 16.99% 〃 인터넷전화 국내 및 국제 전화 서비스 DV폰 14,590 2.13% 〃 MVNO 선ㆍ후불 이동전화 T-PLUS 25,647 3.74% 기타 임대등 - - 20,293 2.96% ㈜ 한국케이블텔레콤 서비스 인터넷전화 유선통신 서비스 - 42,377 46.87% 〃 MVNO 선ㆍ후불 이동전화 T-PLUS 35,996 39.82% 〃 기타 - - 12,033 13.31% ㈜ 이채널 서비스 광고 광고 서비스 - 19,291 74.17% 〃 방송 방송 수신료 - 5,893 22.65% 〃 기타 - - 828 3.18% ㈜쇼핑엔티(*2) 용역등 - TV홈쇼핑, 방송프로그램제작 - 24,931 100.00% (*1) 내부매출을 포함하고 있습니다. (*2) ㈜티알엔(구 한국도서보급㈜)에 피흡수합병 되기 전까지의 매출을 기재하였습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : USD/TON) 품목 제58기 제57기 제56기 PTA 867 647 604 AN 2,029 1,595 1,155 (1) 산출기준 - PTA : ICIS CFR CHN - AN : PCI CFR ASIA (2) 주요 가격변동원인 품 목 가격변동원인 PTA 원재료 가격 및 제품 수급 변동 AN 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 용도 매입액 주요 매입처 매입처와특수한 관계 여부 제조 및 임대 P-XPROPANE 석유화학제품 제조 734,514240,491 SK종합화학, SK가스 -- ( *) 방송통신 부문의 경우 서비스사업을 영위하고 있으므로 주요 원재료에 관한 사항이 없습니다. 나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : USD/TON) 품 목 제58기 제57기 제56기 P-X 1,067 854 794 PROPANE 542 468 323 (1) 산출기준 - PX : PLATTS CFR TWN - PROPANE : Saudi Aramco CP 평균 (2) 주요가격변동 원인 품 목 가격변동 원인 P-X 국제원유가 등락에 따른 가격 변동 PROPANE 다. 주요 서비스 등의 가격 (단독상품가격표) (단위 : 원) 품목 제58기 제57기 제56기 케이블TV수신료(아날로그) 고급형 15,000 15,000 15,000 경제형 8,000 8,000 8,000 기본형 6,000 6,000 6,000 의무형 4,000 4,000 4,000 케이블TV수신료(8VSB) 고급형 15,000 15,000 15,000 경제형 8,000 8,000 8,000 기본형 6,000 6,000 6,000 의무형 4,000 4,000 4,000 케이블TV수신료(디지털) HD 이코노미 12,000 12,000 12,000 HD 베이직 21,000 21,000 21,000 HD 프리미엄 24,000 24,000 24,000 초고속인터넷 서비스('스마트' 상품기준) 가정용 (모뎀임대료 별도) 스마트그린 20,000 20,000 20,000 스마트광랜 22,000 22,000 22,000 스마트스페셜 33,000 33,000 33,000 기가세이브 35,000 35,000 35,000 기가인터넷 48,000 48,000 48,000 인터넷전화 서비스 기본료 4,000 4,000 4,000 시내 및 시외전화(3분) 38 38 38 이동전화(10초) 11.7 11.7 11.7 인터넷전화(3분) 38 38 38 국제전화(1분)(주요 23개국) 50 50 50 주파수공용통신(TRS)(10초) 15 15 15 주1) 사업권역(지점)별로 상품이 일부 상이하며, 한빛방송 사업권역 기준으로 작성하였습니다.주2) 위와 같은 각 상품별 가격을 기본으로 하여 한 가입자가 2개 또는 3개의 상품을 동시에 사용하는 경우 각 상품당 할인율을 적용하여 결합상품으로 판매하고 있습니다. 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 사업부문 회사 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 수량 수량 수량 제조 및 임대 태광산업㈜ 석유화학제품(TON) 석유1공장석유2공장석유3공장 1,763,700 1,763,700 1,763,700 원사(TON) 울산공장반여 공장경주공장 대구공장 231,696 231,696 231,696 직물(KYD) 60,000 60,000 60,000 태광화섬(상숙)유한공사 스판덱스(TON) 상숙공장 29,200 29,200 29,200 경편 탄성포(KYD) 16,800 16,800 16,800 태광산업㈜개성 원사(TON) 개성공장 8,000 8,000 8,000 마대(천장) 1,000 1,000 1,000 서한물산(주) 지관(천개) 산막공장 10,800 10,800 10,800 목상자(천개) 54 54 54 서한지관(상숙)유한공사 지관(천개) 상숙공장 55,000 55,000 55,000 * 방송통신 부문의 경우 서비스사업을 영위하고 있으므로 생산에 관한 사항을 기재하지 아니하였습니다. [사업소 현황] 지역 사업소 소재지 국내 석유1공장 울산광역시 남구 신여천로 154 (여천동) 석유2공장 울산광역시 남구 산안로 46 (여천동) 석유3공장 울산광역시 남구 부곡로 68 (부곡동) 울산공장 울산광역시 남구 산업로 304 (선암동) 반여공장 부산광역시 해운대구 선수촌로 202-13 (반여동) 경주공장 경상북도 경주시 유림로 13번길 93-1 (황성동) 대구공장 대구광역시 서구 염색공단중앙로 95 (비산동) 산막공장 경상남도 양산시 산막공단북1길 74 해외 상숙공장 중국 강소성 상숙시 동강공업지구 D구역 개성공장 북한 개성시 개성공업지구 1단계 11-5 (2) 생산능력의 산출근거 산출방법 등 품 목 기 계 명 연간 생산능력 석유화학제품 PTA 제조시설 PROPYLENE 제조시설 AN 제조시설 기타 제조시설 1,000,000 TON300,000 TON290,000 TON173,700 TON 섬유부문 정 방 기, PSF SPANDEX, NYLON 제조시설 외 268,896 TON 직기 외 76,800 KYD 마대 1,000 천장 지관 제조시설 65,800 천개 목상자 제조시설 54 천개 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 사업부문 회사 품 목 사업소 제58기 제57기 제56기 수 량 수 량 수 량 제조및임대 태광산업 ㈜ 석유화학제품(TON) 석유1공장석유2공장석유3공장 1,724,612 1,759,647 1,726,066 화섬/방적사(TON) 울산공장반여공장 196,496 198,925 194,353 직물(KYD) 경주공장대구공장 23,031 30,250 26,994 태광화섬(상숙)유한공사 스판덱스(TON) 상숙공장 31,324 31,123 38,478 경편 탄성포(KYD) 9,927 9,809 7,709 태광산업 ㈜개성 아크릴방적사(TON) 개성공장 - - 820 마대(천장) - - 12 서한물산 ㈜ 지관(천개) 산막공장 10,227 10,795 - 목상자(천개) 49 55 - 서한지관(상숙)유한공사 스판덱스용 지관 (천개) 상숙공장 54,207 53,760 - 경편용 지관 (천개) 174 198 - ※ 상기 생산실적은 타품목 생산으로의 재투입을 차감하지 않은 수치입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 사업부문 사 업 소 사 업 소 가동 가능시간 실제 가동시간 평균가동률(%) 제조 및임대 태광산업(주) 석유1공장석유2공장석유3공장울산공장반여공장대구공장경주공장 6,929 6,857 98.96 태광화섬(상숙)유한공사 상 숙 공 장 7,732 7,115 91.14 태광산업(주)개성 개 성 공 장(*) - - - 서한물산(주) 산 막 공 장 2,320 2,270 97.80 서한지관(상숙)유한공사 상 숙 공 장 8,760 7,704 87.95 (*) 태광산업(주) 개성은 정부의 개성공단 전면중단 조치로 2016년 2월 11일 부터 공장가동이 중단된 상태입니다. 다. 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가: 기초금액 164,392 163,649 95,059 1,577,505 12,049 38,541 2,051,195 취득금액 24 963 224 18,755 17,968 972 38,906 처분금액 - (27) (174) (38,879) (594) (3,388) (43,062) 기타증감액 (6,591) (7,969) - 6,912 (8,011) 1,070 (14,589) 환율변동효과 - 518 - (1,045) (8) (72) (607) 기말금액 157,825 157,134 95,109 1,563,248 21,404 37,123 2,031,843 감가상각누계액: 기초금액 - 82,655 43,379 1,327,393 - 28,719 1,482,146 처분금액 - (19) (159) (28,428) - (3,331) (31,937) 감가상각비 - 6,649 2,879 64,147 - 2,764 76,439 손상차손 - - - 19,111 - - 19,111 기타증감액 - (6,584) - 1 - 1 (6,582) 환율변동효과 - 59 - (938) - (61) (940) 기말금액 정부보조금: 기초금액 - - 237 479 82 1 799 증가액 - - - 27 52 - 79 감소액 - - (25) (108) - - (133) 기말금액 순장부금액: 기초금액 164,392 80,994 51,443 249,633 11,967 9,821 568,250 기말금액 157,825 74,374 48,798 181,564 21,270 9,030 492,861 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 제 58 기 제 57 기 제 56 기 금 액 금 액 금 액 제조 및 임대 제품, 상품, 임가공, 임대 석유화학제품, 화섬사, 직물, 마대, 임대등 수출 834,336 762,245 625,184 내수 1,531,840 1,363,869 1,245,490 소계 2,366,176 2,126,114 1,870,674 방송통신 서비스 방송매출 광고매출 인터넷매출 VOIP매출 임대 등 내수 827,733 871,683 880,358 합계 3,193,909 2,997,797 2,751,032 연결조정 (85,147) (81,974) (79,925) 순매출액 3,108,762 2,915,823 2,671,107 ※ 수출/내수 구분 기준 → 수출 : 직수출 건, 내수 : 로컬 및 내수매출 건 나. 판매경로 및 판매방법 등[제조 및 임대 부문] (1) 판매경로 판매경로.jpg 판매경로 부문별 매출액 비중 : 태광산업(주) 기준 > - 석 유화학부문 : 72% , 섬유부문 : 27%, 임대 : 1% (2) 판매방법 및 조건 - 대금회수조건 ① 내수 : 현금 또는 180일 이내 어음 거래 ② LOCAL 및 직수출 : L/C 또는 송금 거래 (3) 판매전략 (가) 석유화학 영업 - 내수시장 거래처 확보 등 판매구조 다변화 - 중국 등의 해외 직판 장기계약 체결로 고정거래선 확보 (나) 섬유 영업 - 차별화제품 판매 비중을 확대 - 상대적으로 채산우위 시장인 국내 로컬 및 내수판매 확대에 주력 - 품질경쟁력 확보 - 기존 거래선 재정비 및 신규거래선 발굴을 통한 판매망 완비 - 생산, 판매 및 사후관리에 이르는 데이터 및 기술지원 시스템 구축 - 국내외 시장 다각화로 신규 양질의 거래처 발굴, 판매 저변 확대 - 지속적인 생산성 향상, 원가절감, 제품다각화 추진 [방송통신 부문] 케이블TV, 초고속인터넷 및 인터넷전화의 경우 전화 상담, 현장판촉 및 광고 프로모션과 이벤트를 통해 가입자를 유치하고 있습니다. 또한, 광고의 경우는 광고주와 상담을 하거나 광고를 제작하고 광고주를 사후 관리함으로써 광고 수익을 올리고 있습니다. (1) 판매 경로케이블TV의 경우 홍보를 통한 가입자 전화 상담(콜센터) 및 내사 방문 후 신청 접수하는 방법이 전체 판매의 24% 이상을 차지하고 있으며, 당사 마케팅 부서, 영업유통점 및 협력업체 의한 신청접수가 67%, 이 외는 직원등의 소개로 이루어지고 있습니다. 인터넷의 경우는 콜센터가 27%, 마케팅 부서 등의 유치가 68%를 차지하고 있으며, 인터넷 전화의 경우 콜센터가 56%, 마케팅 부서 등의 유치가 44%를 차지하고 있습니다. (2) 판매 방법 및 조건신규 가입자는 회사와 이용약관을 기준으로 해당 서비스의 이용 계약을 체결하며, 서비스를 받는 날부터 일할 계산하여 월 단위로 약정요금을 청구하며 100% 현금 및 카드 결제의 방법을 이용하고 있습니다. (3) 판매 전략고화질의 다이렉트HD 방송 서비스와 고화질, 양방향 서비스가 가능한 디지털방송 서비스, 320M, 1G를 기반으로 하는 초고속 인터넷 및MVNO 기반의 이동전화 가입자 확대를 위해 다양한 프로모션과 이벤트를 실시하고 있으며, 고객만족 극대화를 위해 고객만족 경영과 고객의 서비스 신청시 대응 시간을 최소화 시키기 위해 당사는 최대한의 노력을 다하고 있습니다. 또한, 당사의 전송망 점검팀을 항시 운영하여 고품질의 화질과 초고속인터넷 서비스를 유지하기 위하여 전송망 품질을 지속적으로 높이고 있으며, 방송 서비스와 초고속 인터넷 서비스, 인터넷전화 및 이동전화를 포함하는 결합상품을 통해 고객의 요금부담을 줄이고 가입자를 확대 유치할 수 있도록 다양한 상품을 개발하고 있습니다. 다. 주요 매출처 2018년 기준 태광산업의 주요 매출처는 (주)엘지화학, 코오롱인더스트리, ITOCHU CORPORATION 입니다. 당사 주요 3대 매출처에 대한 매출 비중은 전체 매출액 대비 약 24% 수 준입니다. 6. 시장위험과 위험관리 연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.연결실체의 위험관리정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 연결실체는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 매출채권신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ② 채무증권 연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에 의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. ③ 보증 연결실체는 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리 적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 연결실체는 여신약정한도를 가지고 있습니다. 3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. ② 이자율위험 연결실체는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 존재하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 기타 시장가격 위험 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 연결실체는 홈쇼핑 및 PP계약, VOD, FOD 컨텐츠 공급계약을 매년 1회(1월~12월) 체결하고 있습니다. 구 분 계약 주요 내용 홈쇼핑 송출계약 ■ 계약내용: SO의 채널을 통하여 홈쇼핑 방송을 송출해 주는 대가로 현대홈쇼핑, CJ오쇼핑, GS홈쇼핑 등 홈쇼핑사로부터 SO가 송출수수료를 받는 계약(총 17개 계약)■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) PP계약 ■ 계약내용: SO의 방송상품(아날로그, 디지털)에 PP(Program Provider) 콘텐츠를 공급받는 대가로 SO에서 프로그램 사용료를 CJ E, IHQ, MBC미디어넷 등 PP사에 지급하는 계약 ■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) ■ PP업체수: 아날로그 77개, 다이렉트HD 최대 90개, 디지털 209개 PP사와 계약 VOD/FOD 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: VOD/FOD 콘텐츠를 주식회사 홈초이스로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 지상파 재송신 및 VOD 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: 지상파의 방송신호를 당사의 방송망을 통해 신호변경 없이 실시간으로 가입자에게 송신하고, 실시간 재송신에 대한 저작권 사용료를 지급하는 계약과 VOD/FOD 콘텐츠를 지상파 3사로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1~12월) 유료채널 콘텐츠 공급계약 ■ 계약내용: 유료채널 콘텐츠를 CJ E, 스카이라이프티브이 등 PP 사들로부터 제공받고 판매되는 콘텐츠의 월 이용료 수익배분 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월), 자동 연장 통합VOD광고 제휴사업 계약 ■ 계약내용: 당사 VOD광고사업업무 대행 및 이에 대한 매출/수수료 정산 계약 당사는 SO대표 주관사인 홈초이스와 제휴계약 체결 씨제이헬로는 홈초이스에 SO를 대표하여 대행계약 체결■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 스마트미디어렙 광고 영업대행 계약 ■ 계약내용: 스마트미디어렙이 당사 지상파VOD광고재원을 활용하고 이로 인해 발생되는 매출 및 수수료를 정산하는 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 스마트미디어렙 광고정산합의 ■ 계약내용: 스마트미디어렙이 수주한 광고의 운영수수료를 홈초이스에 지급하는 계약■ 계약시기: 매년 1회 (1월~12월) 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직① 연구소명 명 칭 소 재 지 대덕연구소 대전시 유성구 엑스포로 521 (전민동) 울산연구소 울산시 남구 산업로 304 (선암동) ② 연구개발활동부서에 종사하는 인원 (단위 : 명) 남 여 계 24 8 32 (2) 연구개발비용 (단위 : 원) 과 목 제58기 제57기 제56기 비 고 연구개발비용 계 3,813,185,866 4,974,794,051 6,622,315,603 - 연구개발비 / 매출액 비율(*)[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.12% 0.17% 0.25% - ※연결 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발 실적(1) 연구활동 내용 연구 개발 내용 개발 유형 저융점 섬유 차별화 신제품개발 폴리에스테르 감성 및 기능성 차별화 신제품개발 나일론 고강력 섬유 및 기능성 섬유 개발 신제품개발 아크릴 원착사 개발 신제품개발 아크릴 신소재 개발연구 신제품개발 아크릴 Hi-pile용 원사의 터치성 개선 연구 품질향상 스판덱스 품질향상 및 생산성 향상 품질향상 기능성 스판덱스 개발(산업용 용도 개발) 신제품개발 (2) 사업추진 계획 현재 추진 중이거나 계획하고 있는 연구개발 분야는 위 사항과 같습니다. 당사의 연구소 및 공장의 개발부서에서는 기업환경 변화를 주도하기 위하여 끊임없는 개발의지로 품질 개선, 원가 절감, 에너지 절감 및 신규 사업화 품목 개발을 위해 매진하고 있습니다. 앞으로도 미래 석유화학 및 섬유 산업의 새로운 지향점을 만들어 가기 위한 노력을 지속하겠습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원 ) 과 목 제58기 제57기 제56기 (2018.12.31) (2017.12.31) (2016.12.31) [유동자산] 2,072,441 1,661,379 1,374,955 현금및현금성자산 295,718 353,860 322,119 단기금융상품 102,387 142,252 477,380 당기손익-공정가치금융자산 954,962 521,053 - 매출채권 444,442 419,692 377,366 대여금및기타채권 10,173 5,611 6,962 재고자산 198,826 178,788 156,167 기타유동자산 65,933 40,093 34,828 미수법인세 - 30 133 [비유동자산] 2,430,216 2,448,138 2,447,341 매도가능금융자산 - 214,136 168,519 기타포괄손익-공정가치금융자산 250,393 - - 당기손익-공정가치금융자산 25,442 24,875 - 만기보유금융자산 15,000 15,000 - 관계기업및공동기업투자 504,114 387,292 350,731 유형자산 713,519 814,422 1,022,655 투자부동산 201,613 196,441 94,191 무형자산 655,597 657,842 659,536 장기매출채권 8,679 6,638 7,827 장기대여금및기타채권 16,680 90,667 86,343 기타비유동자산 18,402 13,064 15,395 이연법인세자산 20,777 27,761 42,144 자 산 총 계 4,502,657 4,109,517 3,822,296 [유동부채] 768,529 710,502 654,231 [비유동부채] 229,139 224,746 190,834 부 채 총 계 997,668 935,248 845,065 [지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분] 3,086,301 2,706,318 2,542,652 자본금 5,567 5,567 5,567 자본잉여금 133,338 65,178 66,552 자본조정 (195,550) (268,454) (265,024) 기타포괄손익누계액 131,067 142,874 110,376 이익잉여금 3,011,879 2,761,153 2,625,181 [비지배지분] 418,688 467,951 434,579 자 본 총 계 3,504,989 3,174,269 2,977,231 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 3,108,762 2,915,823 2,671,107 영업이익 331,509 241,194 160,119 법인세비용차감전순이익 343,767 275,784 84,919 당기순이익 249,125 179,184 44,526 기타포괄이익(손실) 19,351 31,095 (7,359) 총포괄이익 268,476 210,279 37,167 당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 214,106 138,799 14,297 비지배지분 35,019 40,385 30,229 지배기업의 소유주 지분에 대한 주당이익 주당이익 (단위 : 원) 254,395 164,917 16,987 연결에 포함된 회사수 11개사 12개사 10개사 ※ 제57기(전기) 및 제56기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작 성되었습니다. 나. 요약재무정 보 (단위 : 백만원) 과 목 제58기 제57기 제56기 (2018.12.31) (2017.12.31) (2016.12.31) [유동자산] 1,557,735 1,249,495 1,049,726 현금및현금성자산 77,321 110,604 191,595 단기금융상품 8,353 139,447 464,575 당기손익-공정가치금융자산 954,962 521,053 - 매출채권 327,340 301,828 234,866 대여금및기타채권 5,550 1,761 4,320 재고자산 170,399 153,124 137,290 기타유동자산 13,810 21,678 17,080 [비유동자산] 1,657,329 1,536,841 1,547,869 매도가능금융자산 - 205,181 159,479 기타포괄손익-공정가치금융자산 240,890 - - 종속기업및관계기업투자 782,650 575,174 568,175 유형자산 351,679 410,591 563,479 투자부동산 201,401 196,212 93,944 무형자산 43,077 42,858 42,570 장기대여금및기타채권 14,429 87,645 84,330 기타비유동자산 6,034 4,103 6,173 이연법인세자산 17,169 15,077 29,719 자 산 총 계 3,215,064 2,786,336 2,597,595 [유동부채] 522,705 354,252 291,581 [비유동부채] 145,467 148,582 125,327 부 채 총 계 668,172 502,834 416,908 [자본금] 5,567 5,567 5,567 [자본잉여금] 79,473 11,312 11,312 [자본조정] (114,948) (114,948) (114,948) [기타포괄손익누계액] 82,306 81,683 47,041 [이익잉여금] 2,494,494 2,299,888 2,231,715 자 본 총 계 2,546,892 2,283,502 2,180,687 종속·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 2016.01.01~2016.12.31 매출액 2,169,663 1,940,253 1,703,181 영업이익 218,853 107,735 43,217 법인세비용차감전순이익(손실) 228,246 123,159 (3,488) 당기순이익(손실) 176,670 72,912 (6,226) 기타포괄이익 20,600 31,375 8,429 총포괄이익 197,270 104,287 2,203 주당이익(손실) (단위:원) 209,914 86,632 (7,397) ※ 제57기(전기) 및 제56기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호/1018호에 따라 작 성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_58_00153393_태광산업주식회사_v2(1).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 2018.12.31 현재 제 57 기 2017.12.31 현재 제 56 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 Ⅰ.유동자산 2,072,441,400,495 1,661,379,108,251 1,374,955,883,201 (1)현금및현금성자산 295,717,904,423 353,859,554,202 322,119,127,860 (2)단기금융상품 102,387,475,890 142,252,447,995 477,380,197,920 (3)매도가능금융자산 0 0 250,000 (4)당기손익-공정가치금융자산 954,961,531,724 521,052,814,790 0 (5)매출채권 444,441,718,142 419,692,065,932 377,365,831,534 (6)대여금및기타채권 10,172,989,082 5,611,342,089 6,962,387,177 (7)재고자산 198,826,284,634 178,788,302,499 156,166,904,094 (8)기타유동자산 65,933,496,600 40,092,509,768 34,828,455,633 (9)미수법인세 0 30,070,976 132,728,983 Ⅱ.비유동자산 2,430,215,101,203 2,448,137,025,667 2,447,340,515,592 (1)매도가능금융자산 0 214,135,908,947 168,518,601,045 (2)기타포괄손익-공정가치금융자산 250,392,502,515 0 0 (3)당기손익-공정가치금융자산 25,441,900,000 24,874,675,000 0 (4)만기보유금융자산 15,000,000,000 15,000,000,000 0 (5)관계기업및공동기업투자 504,113,882,469 387,291,504,282 350,730,958,065 (6)유형자산 713,518,229,902 814,421,620,070 1,022,654,663,335 (7)투자부동산 201,613,651,503 196,441,727,905 94,190,568,950 (8)무형자산 655,595,940,957 657,842,110,070 659,535,531,520 (9)장기매출채권 8,679,236,027 6,637,511,428 7,827,089,642 (10)장기대여금및기타채권 16,680,314,261 90,666,712,250 86,343,457,978 (11)기타비유동자산 18,401,854,765 13,063,645,201 15,395,217,290 (12)이연법인세자산 20,777,588,804 27,761,610,514 42,144,427,767 자산총계 4,502,656,501,698 4,109,516,133,918 3,822,296,398,793 부채 Ⅰ.유동부채 768,528,979,692 710,502,414,716 654,231,140,141 (1)매입채무 259,731,120,686 248,662,640,088 226,684,329,113 (2)단기차입금 97,022,712,846 100,524,456,797 109,290,688,449 (3)유동성장기차입금 0 0 12,019,046,200 (4)미지급금및기타채무 193,468,378,372 172,418,344,605 176,861,732,331 (5)기타유동부채 103,431,493,315 107,357,180,887 80,735,379,398 (6)미지급법인세 114,875,274,473 81,539,792,339 48,639,964,650 Ⅱ.비유동부채 229,138,784,202 224,746,006,062 190,834,227,272 (1)장기미지급금및기타채무 11,159,554,612 10,287,699,072 8,414,574,230 (2)확정급여부채 4,471,642,030 11,875,411,892 9,643,465,312 (3)기타비유동부채 131,729,709,670 128,529,488,424 109,600,355,113 (4)이연법인세부채 81,777,877,890 74,053,406,674 63,175,832,617 부채총계 997,667,763,894 935,248,420,778 845,065,367,413 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 3,086,300,764,119 2,706,317,137,882 2,542,652,480,292 (1)자본금 5,567,000,000 5,567,000,000 5,567,000,000 (2)자본잉여금 133,338,404,043 65,177,620,499 66,551,594,037 (3)자본조정 (195,550,127,818) (268,454,344,222) (265,023,938,654) (4)기타포괄손익누계액 131,066,571,331 142,874,080,744 110,376,379,752 (5)이익잉여금 3,011,878,916,563 2,761,152,780,861 2,625,181,445,157 Ⅱ.비지배지분 418,687,973,685 467,950,575,258 434,578,551,088 자본총계 3,504,988,737,804 3,174,267,713,140 2,977,231,031,380 부채와자본총계 4,502,656,501,698 4,109,516,133,918 3,822,296,398,793 연결 포괄손익계산서 제 58 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.매출액 3,108,761,624,314 2,915,823,076,742 2,671,107,287,343 Ⅱ.매출원가 2,031,971,720,151 1,881,241,625,850 1,696,258,781,969 Ⅲ.매출총이익 1,076,789,904,163 1,034,581,450,892 974,848,505,374 Ⅳ.판매비와관리비 745,280,964,911 793,387,325,722 814,729,945,908 Ⅴ.영업이익 331,508,939,252 241,194,125,170 160,118,559,466 Ⅵ.기타수익 34,590,466,083 40,770,816,286 51,374,549,815 Ⅶ.기타비용 80,540,181,095 53,004,179,134 128,055,806,413 Ⅷ.금융수익 46,584,629,173 36,915,810,921 40,562,887,411 Ⅸ.금융비용 24,915,431,630 30,224,435,317 59,783,296,906 Ⅹ.관계기업및공동기업투자의 손익에 대한 지분 36,539,014,502 40,131,689,285 20,702,572,594 (1)지분법이익 37,563,496,597 40,131,689,285 21,157,083,831 (2)지분법손실 (594,000,000) 0 (454,511,237) (3)관계기업투자주식처분손실 (430,482,095) 0 0 XI.법인세비용차감전순이익 343,767,436,285 275,783,827,211 84,919,465,967 XⅡ.법인세비용 94,642,044,153 96,599,476,836 40,393,785,101 XⅢ.당기순이익(손실) 249,125,392,132 179,184,350,375 44,525,680,866 XIV.기타포괄이익 19,350,837,711 31,094,913,461 (7,359,173,862) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 20,998,780,490 (3,306,647,591) (690,096,931) 1.확정급여제도의 재측정요소 1,518,987,195 (3,306,647,591) (690,096,931) 2.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 19,479,793,295 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (1,647,942,779) 34,401,561,052 (6,669,076,931) 1.매도가능금융자산평가이익 0 34,581,747,635 7,377,276,383 2.지분법자본변동 3,217,651,259 3,948,802,239 (7,797,715,718) 3.부의지분법자본변동 48,457,607 12,134,751 (103,051,261) 4.지분법이익잉여금변동 (4,749,313,459) 1,938,075,111 (104,979,563) 5.해외사업환산손실 (164,738,186) (6,079,198,684) (6,040,606,772) XV.총포괄이익 268,476,229,843 210,279,263,836 37,166,507,004 XVI.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 214,106,303,545 138,798,950,693 14,296,723,833 (2)비지배지분 35,019,088,587 40,385,399,682 30,228,957,033 XVII.총포괄손익의 귀속 (1)지배기업의 소유주 지분 233,225,980,402 169,941,890,946 7,826,736,389 (2)비지배지분 35,250,249,441 40,337,372,890 29,339,770,615 XVIII.주당이익 (1)주당이익 (단위 : 원) 254,395 164,917 16,987 연결 자본변동표 제 58 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 66,532,122,256 (261,703,342,728) 116,079,558,453 2,613,124,384,317 2,539,599,722,298 410,498,668,870 2,950,098,391,168 Ⅱ.회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 14,296,723,833 14,296,723,833 30,228,957,033 44,525,680,866 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 8,194,283,250 0 8,194,283,250 (817,006,867) 7,377,276,383 Ⅵ.지분법자본변동 0 0 0 (7,797,715,718) 0 (7,797,715,718) 0 (7,797,715,718) Ⅶ.부의지분법자본변동 0 0 0 (59,139,461) 0 (59,139,461) (43,911,800) (103,051,261) Ⅷ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (104,979,563) (104,979,563) 0 (104,979,563) Ⅸ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (661,829,180) (661,829,180) (28,267,751) (690,096,931) Ⅹ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (6,040,606,772) 0 (6,040,606,772) 0 (6,040,606,772) XI.배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) (5,190,416,616) (6,663,270,866) XⅡ.종속기업주식추가취득 0 19,471,781 0 0 0 19,471,781 (69,471,781) (50,000,000) XⅢ.종속기업처분 0 0 0 0 0 0 0 0 XIV.주주와의거래 0 0 0 0 0 0 0 0 XV.기타 0 0 (3,320,595,926) 0 0 (3,320,595,926) 0 (3,320,595,926) 2016.12.31 (XVI.기말자본) 5,567,000,000 66,551,594,037 (265,023,938,654) 110,376,379,752 2,625,181,445,157 2,542,652,480,292 434,578,551,088 2,977,231,031,380 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 66,551,594,037 (265,023,938,654) 110,376,379,752 2,625,181,445,157 2,542,652,480,292 434,578,551,088 2,977,231,031,380 Ⅱ.회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 138,798,950,693 138,798,950,693 40,385,399,682 179,184,350,375 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅴ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 34,611,306,057 0 34,611,306,057 (29,558,422) 34,581,747,635 Ⅵ.지분법자본변동 0 0 0 3,948,802,239 0 3,948,802,239 0 3,948,802,239 Ⅶ.부의지분법자본변동 0 0 0 16,791,380 0 16,791,380 (4,656,629) 12,134,751 Ⅷ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 1,938,075,111 1,938,075,111 0 1,938,075,111 Ⅸ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,292,835,850) (3,292,835,850) (13,811,741) (3,306,647,591) Ⅹ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (6,079,198,684) 0 (6,079,198,684) 0 (6,079,198,684) XI.배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) (5,190,416,616) (6,663,270,866) XⅡ.종속기업주식추가취득 0 (1,373,973,538) 0 0 0 (1,373,973,538) (1,774,932,104) (3,148,905,642) XⅢ.종속기업처분 0 0 0 0 0 0 0 0 XIV.주주와의거래 0 0 0 0 0 0 0 0 XV.기타 0 0 (3,430,405,568) 0 0 (3,430,405,568) 0 (3,430,405,568) 2017.12.31 (XVI.기말자본) 5,567,000,000 65,177,620,499 (268,454,344,222) 142,874,080,744 2,761,152,780,861 2,706,317,137,882 467,950,575,258 3,174,267,713,140 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 65,177,620,499 (268,454,344,222) 142,874,080,744 2,761,152,780,861 2,706,317,137,882 467,950,575,258 3,174,267,713,140 Ⅱ.회계정책변경누적효과 0 0 0 (34,155,635,008) 39,190,163,465 5,034,528,457 19,189,981,846 24,224,510,303 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 214,106,303,545 214,106,303,545 35,019,088,587 249,125,392,132 Ⅳ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 0 0 0 19,274,401,501 0 19,274,401,501 205,391,794 19,479,793,295 Ⅴ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.지분법자본변동 0 0 0 3,217,651,259 0 3,217,651,259 0 3,217,651,259 Ⅶ.부의지분법자본변동 0 0 0 20,811,021 0 20,811,021 27,646,586 48,457,607 Ⅷ.지분법이익잉여금변동 0 0 0 0 (4,749,313,459) (4,749,313,459) 0 (4,749,313,459) Ⅸ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,520,864,721 1,520,864,721 (1,877,526) 1,518,987,195 Ⅹ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 (164,738,186) 0 (164,738,186) 0 (164,738,186) XI.배당 0 0 0 0 (1,620,139,675) (1,620,139,675) (5,190,416,616) (6,810,556,291) XⅡ.종속기업주식추가취득 0 0 (27,189,894,845) 0 0 (27,189,894,845) (96,356,585,155) (123,546,480,000) XⅢ.종속기업처분 0 0 94,136,849 0 2,278,257,105 2,372,393,954 (2,155,831,089) 216,562,865 XIV.주주와의거래 0 68,160,783,544 0 0 0 68,160,783,544 0 68,160,783,544 XV.기타 0 0 99,999,974,400 0 0 99,999,974,400 0 99,999,974,400 2018.12.31 (XVI.기말자본) 5,567,000,000 133,338,404,043 (195,550,127,818) 131,066,571,331 3,011,878,916,563 3,086,300,764,119 418,687,973,685 3,504,988,737,804 연결 현금흐름표 제 58 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 358,080,440,957 346,738,032,566 348,700,367,089 (1)당기순이익(손실) 249,125,392,132 179,184,350,375 44,525,680,866 (2)조정 214,559,468,954 228,464,621,045 305,617,628,045 1.외화환산손실 6,981,911,281 7,638,260,310 11,341,655,196 2.대손상각비 (82,161,962) (221,729,888) 4,250,055,838 3.기타의 대손상각비 651,074 273,920 543,500,854 4.기타의대손충당금환입 (1,361,489) (201,277,054) 0 5.당기손익-공정가치금융자산평가손실 408,918,724 125,325,000 0 6.지분법손실 594,000,000 0 454,511,237 7.관계기업투자주식처분손실 430,482,095 0 0 8.투자부동산폐기손실 23,373,180 0 0 9.매도가능금융자산처분손실 0 0 247,998,720 10.매도가능금융자산손상차손 0 0 14,933,570,060 11.유형자산처분손실 2,998,337,343 134,735,490 3,238,367,025 12.유형자산폐기손실 190,952,933 37,294,386 11,988,573 13.유형자산손상차손(환입) 19,111,553,944 (1,928,256) 48,639,721,205 14.무형자산손상차손 70,000,000 2,800,000,000 0 15.무형자산처분손실 550,000 0 0 16.감가상각비 142,658,848,400 162,983,230,122 187,294,670,379 17.무형자산상각비 549,440,758 718,885,476 523,383,457 18.이자비용 16,522,497,878 16,024,744,650 16,750,509,084 19.퇴직급여 6,298,353,480 5,689,649,459 5,227,945,792 20.법인세비용 94,642,044,153 96,599,476,836 40,393,785,101 21.충당부채전입액 1,245,000,000 10,761,000,351 22,493,777,011 22.외화환산이익 (1,619,131,143) (8,937,099,616) (5,594,046,522) 23.당기손익-공정가치금융자산평가이익 (1,482,715,236) 0 (18,747,000) 24.이자수익 (31,183,192,517) (21,647,341,985) (14,203,132,303) 25.배당금수익 (4,072,733,800) (3,613,682,750) (3,226,385,234) 26.매도가능금융자산처분이익 0 0 (1,760,368,130) 27.지분법이익 (37,563,496,597) (40,131,689,285) (21,157,083,831) 28.종속기업투자처분이익 (1,129,036,647) 0 0 29.투자부동산처분이익 (417,793,913) 0 0 30.유형자산처분이익 (615,822,985) (293,506,121) (4,768,048,467) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (58,506,541,923) (28,003,307,044) 5,934,897,944 1.매출채권의 증가 (34,467,209,810) (47,437,042,205) (5,711,902,073) 2.단기매매금융자산의 증가 0 0 18,747,000 3.기타유동채권의 감소(증가) (5,657,723,277) 1,518,018,129 2,587,065,528 4.기타유동자산의 감소 1,243,915,434 4,607,972,636 9,196,353,591 5.재고자산의 감소(증가) (20,363,221,485) (22,707,731,103) 9,253,584,880 6.장기매출채권의 증가 2,381,375,613 805,787,873 1,436,568,555 7.기타비유동자산의 감소(증가) 1,086,715,120 (180,726,655) 84,046,561 8.매입채무의 증가 12,000,505,976 24,878,159,031 10,861,703,326 9.미지급금및기타채무의 증가(감소) 769,022,619 2,992,528,248 (9,617,590,627) 10.기타유동부채의 증가(감소) (4,167,688,032) 11,079,053,804 (6,084,812,707) 11.장기미지급금및기타채무의 증가(감소) (10,459,805) (264,779,406) 378,500,212 12.기타비유동부채의 증가 307,265,003 4,564,546,564 746,969,470 13.퇴직금의 지급 (3,022,819,539) (53,784,793) (300,340,773) 14.관계사간 전출입 24,919,343 (19,497,252) 165,047,800 15.사외적립자산의 증가 (8,631,139,083) (7,785,811,915) (7,079,042,799) (4)이자수취 35,676,108,159 18,863,236,398 12,712,823,985 (5)배당금수취 20,158,078,800 14,288,202,750 12,410,859,534 (6)이자지급 (12,270,730,206) (11,930,435,257) (12,832,545,153) (7)법인세납부 (90,661,334,959) (54,128,635,701) (19,668,978,132) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (386,988,145,202) (305,418,888,083) (309,054,777,061) (1)단기금융상품의 감소 132,426,000,000 962,224,144,493 563,215,000,000 (2)단기대여금의 감소 1,542,000,000 50,400,000 0 (3)투자부동산의 처분 735,619,253 0 0 (4)매도가능금융자산의 처분 0 250,000 22,230,743,746 (5)당기손익-공정가치금융자산의 감소 521,052,814,790 0 0 (6)유형자산의 처분 8,722,634,947 2,500,636,943 18,663,723,818 (7)무형자산의 처분 60,800,000 17,500,000 0 (8)정부보조금의 수령 996,039,382 939,466,607 825,366,512 (9)장기대여금및기타채권의 감소 54,445,626,166 70,580,265,537 2,660,959,361 (10)기타비유동자산의 감소 44,215,500 40,905,000 418,075,119 (11)단기금융상품의 증가 (92,528,951,076) (617,531,348,493) (729,045,000,000) (12)단기대여금의 증가 (1,500,000,000) (2,500,000,000) 0 (13)장기대여금및기타채권의 증가 (1,003,728,004) (84,963,756,690) (70,846,880,175) (14)기타비유동자산의 증가 0 (43,000,000) (90,000,000) (15)당기손익-공정가치금융자산의 증가 (934,918,360,212) (546,052,814,790) 0 (16)매도가능금융자산의 취득 0 0 (19,871,959,681) (17)만기보유금융자산의 취득 0 (15,000,000,000) 0 (18)종속기업투자의 신규취득 0 (3,285,180,000) (2,286,780,000) (19)투자부동산의 취득 (392,798,540) 0 0 (20)유형자산의 취득 (81,654,633,950) (68,511,179,949) (82,847,315,049) (21)무형자산의 취득 (1,134,949,484) (2,241,726,827) (1,566,481,737) (22)미지급금의 증가(감소) 6,119,526,026 (1,643,449,914) (10,514,228,975) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (16,343,574,091) (9,299,379,166) (99,933,547,050) (1)단기차입금의 증가 120,917,964,835 200,350,771,807 264,975,384,478 (2)임대보증금의 증가 1,529,739,770 971,625,886 584,553,114 (3)기타유동부채의 증가 127,140,054 10,005,968,171 0 (4)단기차입금의 감소 (128,433,648,824) (197,880,216,954) (335,357,920,166) (5)장기차입금의 감소 0 (11,616,700,200) (23,357,479,200) (6)임대보증금의 감소 (1,157,931,850) (2,193,787,590) (68,750,000) (7)배당금의 지급 (6,824,975,676) (6,659,845,786) (6,659,335,276) (8)종속기업투자의 추가취득 0 (1,240,000,000) (50,000,000) (9)기타유동부채의 감소 (2,501,862,400) (1,037,194,500) 0 Ⅳ.연결범위의 변동 (12,961,544,170) 140,498,782 1,940,371,483 Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (58,212,822,506) 32,160,264,099 (58,347,585,539) Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 353,859,554,202 322,119,127,860 379,115,415,201 Ⅶ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 71,172,727 (419,837,757) 1,351,298,198 Ⅷ.기말의 현금및현금성자산 295,717,904,423 353,859,554,202 322,119,127,860 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요태광산업 주식회사(이하 "지배기업")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 반여 등에 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이호진 176,126 주 15.82 ㈜티알엔 124,908 주 11.22 이원준 83,370 주 7.49 학교법인일주세화학원 55,669 주 5.00 기타 673,327 주 60.47 합계 1,113,400 주 100.00 (2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 업종명 소유지분율(%) 소재지 사용재무제표일 당기말 전기말 ㈜티브로드(*1) 종합유선방송업 63.75 53.94 한국 12월 31일 태광화섬(상숙)유한공사 제조업 100.00 100.00 중국 12월 31일 ㈜한국케이블텔레콤 부가통신업 91.64 91.64 한국 12월 31일 태광산업㈜개성 제조업 100.00 100.00 북한 12월 31일 ㈜이채널 종합유선방송업 55.09 55.09 한국 12월 31일 ㈜티브로드동대문방송 종합유선방송업 73.50 73.50 한국 12월 31일 ㈜한국디지털케이블미디어센터 디지털프로그램 및 콘텐츠제공업 76.52 76.52 한국 12월 31일 ㈜티브로드노원방송 종합유선방송업 55.00 55.00 한국 12월 31일 ㈜쇼핑엔티(*3) 콘텐츠제공업 - 71.80 한국 12월 31일 ㈜세광패션 사업지원 서비스업 100.00 100.00 한국 12월 31일 서한물산㈜(*2) 제조업 100.00 100.00 한국 12월 31일 서한지관(상숙)유한공사(*2) 제조업 100.00 100.00 중국 12월 31일 (*1) 자기주식을 보유하고 있는 종속기업으로 총발행주식수 대비 투자주식수와 투자비율간의 차이가 발생합니다.(*2) 전기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다(서한지관(상숙)유한공사는 서한물산㈜가 100% 보유).(*3) 당기 중 ㈜티알엔에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 종속기업 변동내역당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업은 다음과 같으며, 신규로 포함된 종속기업은 없습니다. 종속기업명 사유 ㈜쇼핑엔티 흡수합병으로 인한 제외 (4) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결 대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜티브로드 12월 31일 1,141,733 124,700 1,017,033 667,129 77,871 78,440 태광화섬(상숙)유한공사 12월 31일 189,413 106,163 83,250 173,111 (17,810) (17,810) ㈜한국케이블텔레콤 12월 31일 54,539 11,205 43,334 90,406 3,197 3,192 태광산업㈜개성(*1) 12월 31일 19,678 18,465 1,213 - - - ㈜이채널 12월 31일 50,626 4,201 46,425 26,014 4,396 4,396 ㈜티브로드동대문방송 12월 31일 27,754 1,732 26,022 12,622 1,412 1,412 ㈜한국디지털케이블미디어센터 12월 31일 28,478 4,566 23,912 30,278 1,081 1,081 ㈜티브로드노원방송 12월 31일 20,340 1,393 18,947 9,498 1,052 1,052 ㈜쇼핑엔티(*2) 12월 31일 - - - 24,931 (1,970) (1,970) ㈜세광패션 12월 31일 2,553 520 2,033 10,212 141 141 서한물산㈜ 12월 31일 2,266 848 1,418 7,771 416 416 서한지관(상숙)유한공사 12월 31일 1,303 166 1,137 5,419 58 58 (*1) 태광산업㈜개성은 전기이전 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜티알엔에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위:백만원) 기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜티브로드 12월 31일 1,057,807 223,973 833,834 689,178 79,966 79,865 태광화섬(상숙)유한공사 12월 31일 209,354 105,925 103,429 174,065 121 121 ㈜한국케이블텔레콤 12월 31일 48,914 10,409 38,505 92,889 3,251 3,247 태광산업㈜개성 12월 31일 18,703 17,540 1,163 - - - ㈜이채널 12월 31일 46,196 4,167 42,029 25,953 4,496 4,504 ㈜티브로드동대문방송 12월 31일 25,444 1,709 23,735 13,235 977 977 ㈜한국디지털케이블미디어센터 12월 31일 27,622 4,791 22,831 31,827 1,450 1,450 ㈜티브로드노원방송 12월 31일 18,767 1,271 17,496 9,906 541 541 ㈜쇼핑엔티 12월 31일 22,595 12,980 9,615 45,235 493 493 ㈜세광패션 12월 31일 3,071 1,060 2,011 11,795 129 121 서한물산㈜ 12월 31일 1,805 804 1,001 1,322 23 23 서한지관(상숙)유한공사 12월 31일 1,270 185 1,085 4,953 118 118 (5) 비지배지분 당기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 ㈜티브로드(*1) ㈜한국케이블텔레콤 ㈜이채널 ㈜쇼핑엔티(*3) 합계 비지배지분 지분율 36.25% 8.36% 44.91% - 유동자산 363,383 39,433 44,851 - 비유동자산 828,893 15,106 5,775 - 유동부채 126,762 11,205 4,201 - 비유동부채 2,000 - - - 순자산 1,063,514 43,334 46,425 - 비지배지분의 장부금액(*2) 394,216 3,623 20,849 - 418,688 매출액 686,383 90,406 26,014 24,931 당기순이익(손실) 83,654 3,197 4,396 (1,970) 기타포괄이익(손실) 630 (5) - - 총포괄이익(손실) 84,284 3,192 4,396 (1,970) 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)(*2) 33,334 267 1,974 (556) 35,019 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)(*2) 33,565 267 1,974 (556) 35,250 영업활동현금흐름 126,712 6,637 6,746 - 투자활동현금흐름 (129,319) (1,114) (17) - 재무활동현금흐름(비지배지분배당: 5,190백만원) (18,132) - - - 현금및현금성자산의 순증감 (20,739) 5,523 6,729 - (*1) ㈜티브로드의 요약 재무정보는 동사의 종속기업인 ㈜티브로드동대문방송 외 2개 기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보입니다. (*2) 비지배지분 관련 금액에는 ㈜티브로드 연결재무정보 상의 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 당기 중 ㈜티알엔에 흡수합병됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 ㈜티브로드(*1) ㈜한국케이블텔레콤 ㈜이채널 ㈜쇼핑엔티 합계 비지배지분지분율 46.06% 8.36% 44.91% 28.20% 유동자산 251,707 34,209 40,311 17,132 비유동자산 850,291 14,706 5,885 5,463 유동부채 130,276 10,409 4,167 12,940 비유동부채 98,012 - - 40 순자산 873,710 38,506 42,029 9,615 비지배지분의 장부금액(*2) 443,145 3,219 18,875 2,711 467,950 매출액 707,607 92,889 25,953 45,235 당기순이익 85,165 3,251 4,496 493 기타포괄이익(손실) (112) (3) 8 - 총포괄이익 85,053 3,248 4,504 493 비지배지분에 배분된 당기순이익(*2) 37,955 272 2,019 139 40,385 비지배지분에 배분된 총포괄이익(*2) 37,904 271 2,023 139 40,337 영업활동현금흐름 183,102 3,205 5,774 (814) 투자활동현금흐름 (68,444) (2,428) (23) (3,361) 재무활동현금흐름(비지배지분배당: 5,190백만원) (8,276) - - - 현금및현금성자산의 순증감 106,382 777 5,751 (4,175) (*1) ㈜티브로드의 요약 재무정보는 동사의 종속기업인 ㈜티브로드동대문방송 외 2개 기업의 재무정보를 포함한 연결재무정보 입니다. (*2) 비지배지분의 장부금액에는 ㈜티브로드 연결재무정보 상의 비지배지분에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 41 에서 설명하고 있습니다. 2.2 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)인 원화로 작성되고 있습니다. 2.3 중요한 회계측정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2.3.1 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 투자부동산의 분류 2.3.2 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 중요한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11 : 관계기업투자 취득 시 공정가치 측정 - 주석 16 : 영 업권 손상평가- 주석 21 : 충당부채 - 주석 22 : 확정급여채무의 측정- 주석 23 : 이연법인세자산의 인식- 주석 24 : 우발부채 2.3.3 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품 2.4 재무제표의 발행승인일 연결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 7일자 이사회에서 승인 되었으며 2019년 3월 26일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 회계정책의 변경연결회사는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니 다. 4. 유의적인 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 4.1 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 37에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략적 영업 단위들 입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 4.2 연결 (1) 사업결합사업결합은 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별 가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득 관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. (2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별 가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. (3) 종속기업 종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. (5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. (6) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. (7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 4.3 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하 에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융 부채는 재무상태표에 "단기차입금"으 로 분류하고 있습니다.( 주석 36 참조) (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 4.4 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조. 4.5 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 4.6 매각예정자산 및 처분자산집단매각예정자산 및 처분자산집단은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 4.7 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 유형자산의 감가상각에 아래 추정 내용연수를 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건물 10 ∼ 40년 차량운반구 4 ~ 6년 구축물 10 ∼ 40년 공구와기구 4 ~ 6년 기계장치 6 ∼ 8년 비품 4 ~ 6년 방송설비 5년 인터넷전화설비 6년 인터넷설비 6년 전송선로설비 10 ~ 20년 컨버터 5년 디지털STB 5년 모뎀 6년 기타의유형자산 5년 연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.8 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 않으므로 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화 가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련지출액에 자본화 이자율을 적용하는 방식으로 자본화 가능 차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를초과할 수 없습니다.연결회사는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다. 4.9 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용 연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 산업재산권 5~10년 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 4.9.1 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 4.9.2 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 4.10 정부보조금 정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 4.11 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 장래 사용목적을 결정하지 못한 채로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 유형자산과 동일한 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 4.12 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말 마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 4.13 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리 스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다. 4.14 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 4.15 금융부채 4.15.1 분류 및 측정 연결회사의 당기손익인식금 융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또 한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무 적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 4.15.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 4.16 종업원급여 4.16.1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 4.16.2 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.16.3 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 4.16.4 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 4.17 충 당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능 성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 복 구충당부채는 적절한 법적 요구사항에 따라 지출될 관련 비용을 추정하여 인식하고 있습니다. 4.18 온실가스 배출권과 배출부채연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영("0")으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. 4.19 외화 4.19.1 외화거래와 보고기간말의 환산 연결회사 의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에서 금융수익으로 표시되며 차입금과 관련된 외환차이는 금융비용로 표시하고 있습니다. 또한. 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 4.19.2 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교 표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교 표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. 4.19.3 해외사업장에 대한 순투자의 환산 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 4.20 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 4.21 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별연결회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사는 고객에게 방송, 인터넷 및 인터넷전화서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 결합서비스 계약에서 단말기 판매 및 통신서비스 등으로 구별되는 수행의무를 식별하며, 계약기간 동안 고객에게 통신서비스를 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(3) 변동대가연 결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로계상합니다. 4.22 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 매도가능금융자산처분손실, 매도가능금융자산손상차손, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손실로 인식하고 있습니다. 4.23 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4.23.1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서 상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 4.23.2 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결회사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 4.24 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4.25 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 5. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 5.1 금융위험관리5.1.1 위험관리 정책 연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의위험관리정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 5.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 5.2.1 매출채권신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 5.2.2 채무증권 연결회사는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에 의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을것으로 경영진은 예상하고 있습니다. 5.2.3 보증 2018년 12월 31일 현재 연결회사는 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다. 5.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아 들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리 적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 연결회사는 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있습니다. 5.4 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5.4.1 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 5.4.2 이자율위험 연결회사는 변동이자부 차입금에 대하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 5.4.3 기타 시장가격 위험 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 5.5 자본관리 연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산하고 있습니다. 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금 7 7 예금 등 295,711 353,853 합계 295,718 353,860 7. 사용제한예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금융기관명 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 신한은행(*) 6,744 8,969 출자예치금 등 단기금융상품 하나은행 1,000 - 담보제공 우리은행 - 300 질권설정 신한은행 332 - 임대보증금 담보 장기금융상품 - 332 2 2 당좌개설보증금 합계 8,078 9,603 (*) 당기말 현재 사용이 제한된 예금 중 6,594백만원은 연결회사에 소유권이 없이 위탁관리하고 있는 금융자산입니다. 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 매출채권 452,485 424,704 대손충당금 (8,043) (5,012) 소계 444,442 419,692 장기매출채권 8,679 6,638 소계 8,679 6,638 합계 453,121 426,330 연결 회사는 보고기간말 현재 은행에 4,307백만원 에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 매출채권 손실충당금의 내역 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 개별손상채권 합 계 기대 손실률 0.33% 8.67% 16.98% 33.13% 100.00% 총 장부금액 440,389 6,401 5,593 5,516 3,265 461,164 손실충당금 1,446 555 950 1,827 3,265 8,043 (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위:백만원) 구 분 당기말 전기말 전기말-기준서 제1039호 5,012 5,508 기초 이익잉여금의 조정 2,627 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 7,639 5,508 설정액 48 229 회수액 3,073 2,823 환입액 (130) (451) 제각액 (2,576) (3,105) 환율변동효과 (11) 8 당기말 손실충당금(전기말-기준서 제1039호 금액임) 8,043 5,012 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차 감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 12,980 - 8,519 - 차감: 대손충당금 (3,008) - (3,009) - 대여금 242 907 142 1,049 차감: 대손충당금 (41) (700) (41) (700) 금융상품 - 3,713 - 76,472 보증금 - 12,893 - 14,065 차감: 현재가치할인차금 - (133) - (219) 합 계 10,173 16,680 5,611 90,667 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 전기말 - 기준서 제1039호 3,750 3,951 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 3,750 3,951 설정액 - - 환입액 (1) (201) 당기말 손실충당금(전기말-기준서 제1039호 금액임) 3,749 3,750 손상된 기타상각후원 가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기 타영업외비용 에 포함되어 있습니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 139,676 (5,905) 133,771 109,653 (7,022) 102,631 상품 2,774 (32) 2,742 3,859 (17) 3,842 재공품 7,992 (664) 7,328 7,940 (664) 7,277 원재료 45,238 (1,038) 44,200 48,481 (556) 47,926 미착품 6,571 - 6,571 11,432 - 11,432 기타 4,640 (426) 4,214 6,090 (409) 5,681 합계 206,891 (8,065) 198,826 187,456 (8,667) 178,788 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (6,904) (7,506) 재고자산평가손실환입 7,506 6,108 합계 602 (1,398) 10. 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 41 을 참고하시기 바 랍니다. (1) 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말(*) 유동항목 비상장채권 등 954,962 521,053 비유동항목 신종자본증권(영구채) 25,442 24,875 (*) 동 상품 들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 당기말 전기말 취득원가 공정가치(장부금액) 공정가치(장부금액) 시장성 있는 주식 메리츠종금증권㈜ 141 508 543 ㈜LG유플러스(*1) 49,270 154,897 122,863 SK텔레콤㈜(*1) 4,860 13,970 13,841 흥국화재해상보험㈜ 67,800 60,188 68,440 소계 122,071 229,563 205,687 시장성 없는 주식 ㈜디엠비에스(*2) 800 - - ㈜딜라이브(구, 씨앤엠) 3,343 2,095 1,589 ㈜새길피앤비(*2) 9 - - ㈜아이기스화진방송(*3) 100 - - ㈜제이티비씨 25,000 6,892 6,855 ㈜대구시민프로축구단 1 1 1 ㈜티알엔(*4) 10,709 11,838 - 출자금 4 4 4 소계 39,966 20,830 8,449 합계 162,037 250,393 214,136 (*1) 당기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있습니다. (*2) ㈜디엠비에스 및 ㈜새길피앤비 주식은 폐업으로 인하여 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 손상차손을 인식하였습니다. (*3) ㈜아이기스화진방송 주식은 자본잠식으로 인해 회수가능가액이 없는 것으로 보아 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습 니다.(*4) ㈜티알엔 주식은 당기 중 종속기업인 ㈜쇼핑엔티가 ㈜티알엔에 흡수합병됨에따라 취득하였습니다.동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 사용재무제표일 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜티시스(*1)(구, 태광관광개발㈜) 한국 12월 31일 골프장운영업 46.33 202,884 44.96 90,279 ㈜고려저축은행 한국 12월 31일 금융업 20.24 40,996 20.24 43,617 ㈜우리홈쇼핑(*2) 한국 12월 31일 통신판매업 28.06 229,193 28.06 224,653 ㈜홈초이스(*3)(구,㈜케이블티비브이오디) 한국 12월 31일 프로그램공급업 17.75 3,191 17.75 3,011 ㈜커뮤닉스 한국 12월 31일 상품중개업 21.25 4,830 21.25 3,122 남인천방송㈜ 한국 12월 31일 유선방송업 27.25 23,020 27.25 22,610 합계 504,114 387,292 (*1) 당기 중 최대주주로부터 ㈜티시스 주식을 무상수증(계약일자: 2018년 5월 9일)받았으며, 주식의 취득원가를 공정가치로 측정하고 상대계정을 기타자본잉여금(법인세 효과 고려)으로 반영하였습니다. 또한, 2018년 8월 1일을 합병기일로 하여 태광관광개발㈜은 ㈜티시스를 흡수합병하였으며 사명을 ㈜티시스로 변경하였습니다. 또한 이와 관련하여 당기중 영업권 94,074백만원이 발생하였습니다.(*2) ㈜우리홈쇼핑의 영업권은 44,024백만원 입니다. (*3) ㈜홈초이스(구,㈜케이블티비브이오디)는 지분율이 20%미만이나 조인트벤처기업으로 공동기업에 해당되어 지분법을 적용하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 이익잉여금변동 기타증감 기말 ㈜티시스 (합병법인) (구, 태광관광개발㈜) 90,279 - 4,627 9,372 2 98,604 202,884 ㈜티시스 (피합병법인) - - 1,811 - - (1,811) - ㈜고려저축은행 43,617 (2,258) 4,406 (9) (4,760) - 40,996 ㈜우리홈쇼핑 224,653 (13,691) 23,751 (5,498) (22) - 229,193 ㈜홈초이스(구,㈜케이블티비브이오디) 3,011 - 164 16 - - 3,191 ㈜커뮤닉스 3,122 - 1,664 44 - - 4,830 남인천방송㈜ 22,610 - 546 - - (136) 23,020 합계 387,292 (15,949) 36,969 3,925 (4,780) 96,657 504,114 ② 전기 (단위:백만원) 기업명 기초 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 이익잉여금변동 기말 태광관광개발㈜ 77,078 - 3,109 7,909 2,183 90,279 ㈜고려저축은행 38,986 (2,258) 6,863 26 - 43,617 ㈜우리홈쇼핑 208,146 (8,416) 27,928 (3,155) 150 224,653 ㈜케이블티비브이오디 2,677 - 344 (10) - 3,011 ㈜커뮤닉스 2,959 - 163 - - 3,122 남인천방송㈜ 20,885 - 1,725 - - 22,610 합계 350,731 (10,674) 40,132 4,770 2,333 387,292 (3) 당기와 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 ㈜티시스(구, 태광관광개발㈜) 675,703 440,763 149,049 10,053 ㈜고려저축은행 1,858,722 1,613,491 167,727 21,766 ㈜우리홈쇼핑 917,931 257,746 908,789 82,215 ㈜홈초이스(구,㈜케이블티비브이오디) 55,188 37,209 92,670 928 ㈜커뮤닉스 22,741 13 10 7,829 남인천방송㈜ 30,869 7,623 33,132 2,276 ② 전기 (단위:백만원) 구분 자산 부채 매출 당기순이익 태광관광개발㈜ 279,955 79,173 34,895 6,915 ㈜고려저축은행 1,336,060 1,077,614 122,575 41,357 ㈜우리홈쇼핑 946,399 302,400 924,795 99,271 ㈜케이블티비브이오디 46,271 29,309 97,060 1,867 ㈜커뮤닉스 18,791 4,100 180 764 남인천방송㈜ 29,923 8,453 33,375 6,600 12. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미수제세금 4,448 2,901 미수수익 1,301 5,917 선급금 5,459 7,231 선급비용 54,809 24,123 대손충당금 (84) (79) 합계 65,933 40,093 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 14,911 9,397 대손충당금 (941) (901) 장기예치보증금 683 752 기타투자자산 3,749 3,816 합계 18,402 13,064 13. 계약자산과 계약부채(1) 당기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 유동 비유동 합계 계약자산(*) 거래가격배분 2,779 609 3,388 계약원가 28,424 6,212 34,636 변동대가 11,224 2,482 13,706 계약자산 계 42,427 9,303 51,730 계약부채(*) 거래가격배분 1,604 - 1,604 변동대가 2,963 - 2,963 계약부채 계 4,567 - 4,567 (*) 계약자산 및 계약부채는 재무상태표 상 각각 기타자산 및 기타부채에 포함되어 있습니다.(2) 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 계약자산 계약부채 거래가격배분 계약원가 변동대가 거래가격배분 변동대가 회계정책변경 효과 2,976 36,212 12,315 2,157 2,514 취득 4,517 41,808 15,929 810 13,965 상각 (4,105) (43,384) (14,538) (1,363) (13,516) 기말금액 3,388 34,636 13,706 1,604 2,963 14. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 183,402 184,554 95,305 1,577,292 23,003 1,521,527 3,585,083 취득금액 24 963 224 18,755 23,034 38,655 81,655 처분금액 - (27) ( 174) (38,879) (594) (4,321) (43,995) 기타증감액(*2) (6,591) (7,970) - 6,912 (14,464) 7,521 (14,592) 환율변동효과 - 518 - (1,045) (8) (73) (608) 연결범위변동 - - - - (520) (5,371) (5,891) 기말금액 176,835 178,038 95,355 1,563,035 30,451 1,557,938 3,601,652 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 102,662 43,532 1,331,768 - 1,291,555 2,769,517 처분금액 - (19) (159) (28,428) - (4,093) (32,699) 감가상각비 - 7,238 2,891 64,191 - 65,763 140,083 손상차손 - - - 19,112 - - 19,112 기타증감액(*2) - (6,584) - 2 - 1 (6,581) 환율변동효과 - 595 - (747) - (57) (209) 연결범위변동 - - - - - (2,544) (2,544) 기말금액 - 103,892 46,264 1,385,898 - 1,350,625 2,886,679 정부보조금: 기초금액 - - 236 481 82 345 1,144 증가액 - - - 27 52 450 529 감소액 - - (24) (110) - (85) (219) 기말금액 - - 212 398 134 710 1,454 순장부금액: 기초금액 183,402 81,892 51,537 245,043 22,921 229,627 814,422 기말금액 176,835 74,146 48,879 176,739 30,317 206,603 713,519 (*1) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 11,923백만원, 146백만원 , 421백만원 의 운 휴중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 2,975백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다 . (*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 등으로 구성되며, 토지, 건물, 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물(*1) 구축물(*1) 기계장치(*1) 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 273,618 218,145 95,127 1,573,885 35,582 1,490,813 3,687,170 취득금액 179 4,868 317 9,392 18,843 34,912 68,511 처분금액 - (79) (170) (12,273) - (12,891) (25,413) 기타증감액(*2) (90,395) (34,898) - 18,973 (31,409) 9,090 (128,639) 환율변동효과 - (3,482) - (15,016) (13) (692) (19,203) 연결범위변동 - - 31 2,331 - 295 2,657 기말금액 183,402 184,554 95,305 1,577,292 23,003 1,521,527 3,585,083 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 121,502 40,688 1,270,869 - 1,230,746 2,663,805 처분금액 - (52) (81) (10,419) - (12,719) (23,271) 감가상각비 - 7,550 2,894 76,825 - 73,624 160,893 손상차손 - (1,574) - (564) - (11) (2,149) 기타증감액(*2) - (23,925) - - - - (23,925) 환율변동효과 - (839) - (7,072) - (367) (8,278) 연결범위변동 - - 31 2,129 - 282 2,442 기말금액 - 102,662 43,532 1,331,768 - 1,291,555 2,769,517 정부보조금: 기초금액 - - 258 377 - 75 710 증가액 - - 2 201 82 361 646 감소액 - - (24) (97) - (91) (212) 기말금액 - - 236 481 82 345 1,144 순장부금액: 기초금액 273,618 96,643 54,181 302,639 35,582 259,992 1,022,655 기말금액 183,402 81,892 51,537 245,043 22,921 229,627 814,422 (*1) 전 기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 12,791백만원, 195백만원, 1,380백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴 자산상각비 1,541백만원을 판매비와관리비로 계 상하였습니다. (*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체와 투자부동산으로의 대체 등으로 구성되며, 토지, 건물, 건설중인자산 기타증감액 중 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. (2) 자산 손상연결회사는 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 초과하여 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 19,112백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산중 기계장치에 배부되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 7.38%입니다. (3) 연결회사는 2007년과 2008년 중 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여 1,071백만원, 2013년 중 고효율 인버터 설치공사와 관련하여 45백만원을 한국전력공사로부터 수령하였으며, 동 정부보조금을 구축물과 기계장치의 차감항목으로 표시하고있습니다. 또한, 당기 이전에 기가인프라 시범서비스 등의 국책과제와 관련하여정부기관 등으로부터 560백만원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 방송설비의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (4) 운용리스 이용내역 연결 회사는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2~10년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 10,465백만원입니다. 당기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 9,850백만원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 6,018백만원, 5년 초과 분 137백만원이며 총 합계는 16,005백만원입니다. 15. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지(*2) 건물(*1) 합계 취득원가: 기초금액 168,607 63,337 231,944 취득금액 14 379 393 처분금액 - (583) (583) 기타증감액(*3) 6,595 7,900 14,495 기말금액 175,216 71,033 246,249 감가상 각 누계액: 기초금액 - 35,503 35,503 처분금액 - (242) (242) 감가상각비 - 2,794 2,794 기타증감액 - 6,581 6,581 기말금액 - 44,636 44,636 순장부금액: 기초금액 168,607 27,834 196,441 기말금액 175,216 26,397 201,613 (*1) 당기말 현재 건물 중 장부금액 122백만원은 특수관계자인 흥국화재해상보험㈜임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 토지 중 장부금 액 24,803백만원 은 임 대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다. (*3) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다. (2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지(*2) 건물(*1) 합계 취득원가: 기초금액 77,400 26,066 103,466 기타증감액(*3) 91,207 37,271 128,478 기말금액 168,607 63,337 231,944 감가상 각 누계액: 기초금액 - 9,275 9,275 감가상각비 - 2,303 2,303 기타증감액 - 23,925 23,925 기말금액 - 35,503 35,503 순장부금액: 기초금액 77,400 16,791 94,191 기말금액 168,607 27,834 196,441 (*1) 전기말 현재 건물 중 장부금액 130백만원은 특수관계자인 흥국화재해상보험㈜임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 토지 중 장부금액 24,803백만원은 임대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다. (*3) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 임대수익 13,922 14,723 운영비용 (7,424) (6,690) 합계 6,498 8,033 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 683,599백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. (5) 운용리스 제공내역연결회사는 투자부동산에 대한 해지불능 운용리스계약으로 당기에 9,803백만원을 수령하였으며, 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 9,826백만원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 12,453백만원, 5년 초과분 2,491백만원이며 총 합계는 24,770백만원입니다. 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 715,098 717,037 상각누계액과 손상차손누계액 (59,501) (59,195) 장부가액 655,597 657,842 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 영업권(*1) 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산(*2) 회원권(*3) 합계 취득원가: 기초금액 575,101 11,964 33 12,787 117,152 717,037 취득금액 - 39 6 1,090 - 1,135 기타증감 - 76 - 19 - 95 처분금액 - - - - (61) (61) 연결범위변동 (1,719) (1,312) - - (77) (3,108) 기말금액 573,382 10,767 39 13,896 117,014 715,098 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 28,066 10,458 31 12,360 8,280 59,195 무형자산상각비 - 247 1 301 - 549 무형자산손상차손 - - - - 70 70 연결범위변동 - (313) - - - (313) 기말금액 28,066 10,392 32 12,661 8,350 59,501 순장부금액: 기초금액 547,035 1,506 2 427 108,872 657,842 기말금액 545,316 375 7 1,235 108,664 655,597 (*1) 연결회사가 2018년말 현재 보유하고 있는 영업권 중 종속기업인 티브로드와 관련된 금액은 5,445억원으로 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 4.25개년의 미래현금흐름을 7.97%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 손상검사 수행 결과현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 인식된 손상금액은 없습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생 가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.(*2) 기타의무형자산에는 사업결합시에 취득한 영업권과 분리된 무형자산이 포함되어 있으며 5년의 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (*3) 연결회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. ② 전기 (단위:백만원) 구분 영업권(*1) 소프트웨어 산업재산권 기타의무형자산(*2) 회원권(*3) 합계 취득원가: 기초금액 575,499 10,799 33 12,787 116,094 715,212 취득금액 - 1,167 - - 1,075 2,242 기타증감 - (2) - - - (2) 처분금액 - - - - (17) (17) 연결범위변동 (398) - - - - (398) 기말금액 575,101 11,964 33 12,787 117,152 717,037 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 28,066 10,093 28 12,009 5,480 55,676 무형자산상각비 - 365 3 351 - 719 무형자산손상차손 - - - - 2,800 2,800 기말금액 28,066 10,458 31 12,360 8,280 59,195 순장부금액: 기초금액 547,433 706 5 778 110,614 659,536 기말금액 547,035 1,506 2 427 108,872 657,842 (*1) 연결회사가 2017년말 현재 보유하고 있는 영업권 중 종속기업인 티브로드와 관련된 금액은 5,445억원으로 사용가치 계산에 기초하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 5개년의 미래현금흐름을 6.61%의 할인율과 영구성장률 0%를 적용하여 추정하였습니다. 손상검사 수행 결과 현금흐름창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 인식된 손상금액은 없습니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생 가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는않을 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 기타의무형자산에는 사업결합시에 취득한 영업권과 분리된 무형자산이 포함되어 있으며, 5년의 기간 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (*3) 연결회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 인식한 총 비용은 각각 4,975백만원과 6,612백만원이며, 관련 금액은 급여 및 감가상각비 등 판매비와관리비의 각 계정에 포함되어 있습니다. 17. 미지급금및기타채무 당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 67,437 69,804 임대보증금 2,488 2,590 현재가치할인차금 (3) - 기타보증금 - 24 기타금융채무(*) 123,546 100,000 합계 193,468 172,418 (*) 전기말 현재 지배기업은 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주를 취득한 재무적 투자자(비지배지분)에게 주주간계약에 따라 주식매도선택권을 부여하고 있으므로 행사가액의 현재가치를 기타금융채무로 반영하였습니다. 또한 당기말 현재 지배기업은 재무적 투자자가 보유하고 있는 종속기업인 ㈜티브로드의 보통주(2018년 중 전환우선주를 보통주로 전환)에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라 보통주의 공정가치 추정액을 기타금융채무로 반영하고 있습니다. (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 381 251 임대보증금 11,502 10,819 현재가치할인차금 (1,018) (1,194) 기타보증금 295 412 합계 11,160 10,288 18. 차입금 (1) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 외(*) 수출채권매각분 - 4,307 7,493 신한은행 외 운영자금 LIBOR(3M)+1.60% 외 92,716 93,031 합계 97,023 100,524 (*) 상기 차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공돼 있습니다(주석8 참조). (2) 장기차입금 당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다. 19. 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지, 건물 등 9,000 임대보증금 5,268 ㈜이마트 252 210 흥국화재해상보험㈜ 179 179 롯데하이마트㈜ 332 332 ㈜신한은행 종속기업인 ㈜티브로드는 비특수관계자의 차입을 위해 정기예금 1,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석7 참조).상기 이외에 차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석8,18 참 조). 20. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급제세금 6,583 9,685 미지급비용 64,820 60,255 선수금 17,554 21,589 예수금 7,793 10,273 선수수익 6,681 5,160 미지급배당금 - 15 충당부채 - 380 합계 103,431 107,357 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 1,019 711 장기선수수익 4,233 4,912 충당부채 126,478 122,906 합계 131,730 128,529 21. 충당부채 연결회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 122,866 108,262 전입액 1,245 10,761 기간경과 증가분 3,612 3,843 지급액 (1,245) - 기말 126,478 122,866 22. 종업원급여 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,500 40,121 사외적립자산의 공정가치 (31,028) (28,246) 확정급여부채 4,472 11,875 (2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 40,121 33,693 (28,246) (24,049) 11,875 9,644 당기비용으로 인식: 당기근무원가 5,583 5,612 - - 5,583 5,612 과거근무원가 525 (12) - - 525 (12) 이자원가(수익) 896 644 (705) (500) 191 144 소계 7,004 6,244 (705) (500) 6,299 5,744 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) (2,302) 4,228 - - (2,302) 4,228 (할인율 효과) 664 (908) - - 664 (908) (임금인상율 효과) (96) 1,156 - - (96) 1,156 (인구통계적 가정) 816 1,291 - - 816 1,291 (기타) (3,686) 2,689 - - (3,686) 2,689 - 사외적립자산 - - 294 137 294 137 소계 (2,302) 4,228 294 137 (2,008) 4,365 관계사전출입 11 (25) 14 5 25 (20) 퇴직금지급액 (9,280) (4,019) 6,257 3,965 (3,023) (54) 기여금불입액 - - (8,631) (7,877) (8,631) (7,877) 기타투자자산대체 - - (65) 73 (65) 73 연결범위변동 (54) - 54 - - - 소계 (9,323) (4,044) (2,371) (3,834) (11,694) (7,878) 기말 35,500 40,121 (31,028) (28,246) 4,472 11,875 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 예금 30,987 28,205 기타자산 41 42 합계 31,028 28,247 (4) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 2.10~2.31 2.29~2.65 미래임금인상률(직원) 2.40~4.54 3.48~4.60 미래임금인상률(임원) 0.00~5.33 0.00~5.33 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 0~5.628년 이며 당 기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 3,783 1년 이상 2년 미만 7,024 2년 이상 5년 미만 15,161 5년 이상 53,613 합계 79,581 (5) 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (1,918) 2,154 미래임금인상율 (1% 변동) 2,089 (1,898) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 연결회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 1,758 1,171 판매비와관리비 4,134 7,360 합계 5,892 8,531 23. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 당기법인세비용: 당기법인세부담액 118,761 67,533 자본에 직접 반영된 당기법인세 (36,864) - 기업소득환류세제(*) 13,369 9,132 과거 기간 법인세 에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (8,050) 5,948 소계 87,216 82,613 이연법인세비용: 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 14,708 25,260 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세수익 (7,282) (11,274) 소계 7,426 13,986 법인세비용 94,642 96,599 (*) 연결회사는 차기에 발생할 초과환류소득 금액을 합리적으로 추정 불가능하여 당기 기업소득환류세제 9,283백만원 전액 을 당기 법인 세비용으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기타자본잉여금 (36,864) - 확정급여부채의 재측정요소 (586) 1,006 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (6,068) (11,076) 지분법자본변동 (656) (805) 부의지분법자본변동 (2) (4) 지분법이익잉여금변동 31 (395) 합계 (44,145) (11,274) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 378,632 275,784 적용세율에 따른 세부담액 82,497 59,924 조정사항: -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 (10) 928 -세액공제 (716) (1,351) -법인세환급액(추납액) 등 (8,050) 6,319 -이월결손금의 법인세 효과 - (36) -일시적 차이의 변동(연결조정) 6,928 9,678 -실현가능성이 불확실한 이연법인세자산 1,504 10,591 -기업소득환류세제효과 13,369 9,136 -기타 (880) 1,410 법인세비용 94,642 96,599 유효세율 25.00% 35.03% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) (61,000) (46,292) 기초 이연법인세자산(부채) (46,292) (21,031) 일시적 차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용) (14,708) (25,261) (5) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 53,226 41,483 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 6,724 6,014 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (119,208) (92,380) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (1,742) (1,409) 이연법인세자산(부채) 순액 (61,000) (46,292) (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (1,409) (333) - (1,742) 대손충당금 2,349 153 - 2,502 미지급비용 3,620 557 - 4,177 무형자산상각비 1,177 31 - 1,208 감가상각비 1,441 11,344 - 12,785 퇴직급여충당부채 8,678 242 (586) 8,334 충당부채 29,733 874 - 30,607 투자유가증권 172 (160) - 12 대손상각비 45 - - 45 퇴직보험료 (6,335) (847) - (7,182) 매도가능증권 (21,458) 5,505 (6,068) (22,021) 압축기장충당부채 (10,217) - - (10,217) 지분법자본변동 (8,298) - (656) (8,954) 부의지분법자본변동 282 - (2) 280 지분법이익잉여금 (401) - 30 (371) 기타 (45,671) (24,792) - (70,463) 합계 (46,292) (7,426) (7,282) (61,000) ② 전기 (단위:백만원) 구분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 미수수익 (780) (629) - (1,409) 대손충당금 2,955 (606) - 2,349 미지급비용 3,710 (90) - 3,620 무형자산상각비 793 384 - 1,177 감가상각비 (3,962) 5,403 - 1,441 퇴직급여충당부채 7,181 491 1,006 8,678 충당부채 26,199 3,534 - 29,733 투자유가증권 1,622 (1,450) - 172 대손상각비 180 (135) - 45 퇴직보험료 (5,382) (953) - (6,335) 매도가능증권 (10,507) 125 (11,076) (21,458) 압축기장충당부채 (10,217) - - (10,217) 지분법자본변동 (7,493) - (805) (8,298) 부의지분법자본변동 286 - (4) 282 지분법이익잉여금 (6) - (395) (401) 기타 (25,610) (20,061) - (45,671) 합계 (21,031) (13,987) (11,274) (46,292) (8) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다. (외화단위:천USD, 원화단위:백만원) 금융기관 내용 한도 신한은행 일중대 10,000 무역금융 외 USD 86,000 전자외상매출채권담보대출 15,000 일반자금대출 30,000 우리은행 일중대 5,000 무역금융 5,000 신용장개설 USD 23,000 전자외상매출채권담보대출 5,000 한국수출입은행 운전자금 USD 61,000 상해산업은행 운전자금 USD 5,000 한국산업은행 한도대 10,000 운전자금 USD 17,000 (2) 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 6건(소송가액: 1,511백만원)이며, 피고로 계류 중인 소송사건은 14건(소송가액: 4,185백만원)으로 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 연결회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 5,442백만원의 이행보증보험을 가입하고 있습 니 다 . (4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다. 이 중 10,072백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 연결회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다. (6) ㈜티브로드 유상증자 관련 주주간 약정사항전기이전 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자 참여 및 지배기업 대주주로부터 보통주를 매입한 재무적 투자자와 지배기업이 체결한 주주간 계약 사항은 다음과 같습니다.1) 보통주 관련지배기업은 재무적 투자자가 매수한 ㈜티브로드 보통주에 대하여 특정시기에 지배기업이 재무적 투자자에게 주식매수청구권을 행사할 것임을 통지한 경우, 지배기업은 단독으로 또는 제3자와 함께 재무적 투자자가 보유하는 ㈜티브로드의 주식 전부를 사전에 합의한 단가산정 방법(공정가치 고려)에 따라 매수할 수 있는 주식매수청구권을 부여받았으며, 동시에 재무적 투자자에게 동반매각청구권을 부여하였습니다. 2) 전환우선주(*) 유상증자 관련 지배기업은 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자에 참여한 재무적 투자자와의 주주간 계약에 의하여 주식매도선택권을 부여하였으며, 특정시기에 행사할 수 있는 주식매수청구권을 부여받았습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 부여일 2014년 2월 26일 대상주식 ㈜티브로드 전환우선주 7,267,440주(액면분할 전 1,453,488주) 재무적 투자자의주식매도선택권 (8조) 2017년 12월 31일까지 ㈜티브로드의 기업공개가 완료되지 아니한 경우 행사기간(2017년 12월 31일 이후 1개월 이내) 동안 재무적 투자자가 매입할 것을 청구한 주식에 대하여 1주당 신주의 인수가액으로 매수하기로 함. 주식양도 금지와투자자의 매각참여권(6조) ㈜티브로드의 최대주주인 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 처분하는 경우에는 처분조건의 내용과 함께 이러한 사실을 상기 재무적 투자자에게 통보해야 하며, 재무적 투자자는 지배기업과 동일한 조건으로 동 주식을 함께 처분할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있음. 재무적 투자자의동반매각청구권 및 회사의 주식매수청구권(7조) 재무적 투자자는 기업공개 수행기간 내에 기업공개가 완료되지 않는 사유 발생 시 기업공개 수행기간 만료일로부터 3개월 이내에 지배기업이 보유한 ㈜티브로드 주식에 대하여 동반매각청구권을 행사할 수 있으며, 지배기업은 재무적 투자자로부터 동반매각청구권 상황에 대한 통지를 수령한 날로부터 1개월 이내에 주식매수청구권을 행사할 수 있음. 지배기업이 주식매수청구권을 행사할 것임을 재무적 투자자에게 통지한 경우, 지배기업은 단독으로 또는 제3자와 함께 재무적 투자자가 보유하는㈜티브로드의 주식 전부를 사전에 합의한 단가산정 방법(공정가치 고려)에 따라 매수하여야 함. (*) 당기 중 전환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다. 재무적 투자자는 지배기업 및 지배기업의 대주주에게 2018년 1월 23일 동반매각청구권 상황의 통지를 하였으며, 지배기업 및 지배기업의 대주주는 2018년 2월 22일 동 주식매수청구권을 행사할 것임을 재무적 투자자에게 통지하였습니다.주 주 간 약정사항에 따라 재무적투자자는 ㈜티브로드의 주식가치 평가를 위한 4개의 후보평가기관 명단을 회사에게 통보 하였으며, 지배기업 및 지배기업의 대주주는 2개의 평가기관을 선정하였습니다. 이에 ㈜티브로드는 2개의 평가기관에 보통주식 1주의 시가산정을 의뢰하였으나 주식가치 산정에 대한 이견이 있어, 보고기간 말 현재동 평가기관에 주식시가산정 이행 청구의 소를 제기하였습니다. 3) 동 주주간 계약과 관련하여 지배기업은 ㈜티브로드의 보통주 17,653,550주를 에스크로 계약에 따라 신한금융투자에 예치하고 있습니다. 25. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다. (2) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 . (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,057 8,057 기타자본잉여금 125,281 57,121 합계 133,338 65,178 26. 자기주식 당기말 현재 지배기업은 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리 방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다. 27. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 82,039 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 101,313 - 지분법자본변동 64,798 61,580 부의지분법자본변동 (1,385) (1,406) 해외사업환산이익 496 661 회계정책변경누적효과 (34,155) - 합계 131,067 142,874 28. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 2,833 2,833 재평가적립금(*2) 631,632 631,632 소계 634,465 634,465 임의적립금: 시설적립금(*3) 1,665,700 1,597,700 별도적립금 571 571 기업합리화적립금 25,410 25,410 재무구조개선적립금 248 248 소계 1,691,929 1,623,929 기타잉여금 (28,162) (28,162) 미처분이익잉여금 713,647 530,921 소계 685,485 502,759 합계 3,011,879 2,761,153 (*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익 준비금을 감액할 수 있습니다 . (*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*3) 연결회사는 상기 적립금 외에 특정한 목적이 없는 시설적립금을 계상하고 있으며 이러한 적립금은 이후에 다른 목적을 위해 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초금액 2,761,153 2,625,181 회계정책변경누적효과 39,190 - 확정급여제도의 재측정요소 1,521 (3,293) 당기순이익 214,106 138,799 배당 (1,620) (1,473) 지분법이익잉여금변동 (4,749) 1,939 종속기업투자처분 2,278 - 기말금액 3,011,879 2,761,153 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당기와 전기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 내역 당기 전기 지배주주순이익 214,106,303,545 138,798,950,693 가중평균유통보통주식수(*) 841,631주 841,631주 기본주당순이익 254,395 164,917 (*) 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동이 없으므로 가중평균유통보통주식수는 당기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다. (2) 희석주당순이익 연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다. 30. 배당금 당기와 전기의 지배기업 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 배당받을 주식수 841,631주 841,631주 주당액면금액 5,000 5,000 액면배당률 60.0% 38.5% 배당금 2,524,893,000 1,620,139,675 31. 영업손익 (1) 매출액당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 제품매출액 2,239,059 2,015,861 상품매출액 37,260 25,764 기타매출액 832,443 874,198 합계 3,108,762 2,915,823 (2) 매출원가당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 (1)제품매출원가 1,947,447 1,803,333 기초재고액 109,653 93,980 당기제품제조원가 1,978,061 1,817,885 타계정대체 등 (591) 696 기말재고액 (139,676) (109,227) (2)상품매출원가 28,772 24,168 기초재고액 3,859 3,431 당기매입액 29,655 24,701 타계정대체 등 (41) (105) 기말재고액 (4,701) (3,859) (3)기타매출원가 55,753 53,740 합계 2,031,972 1,881,241 (3) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 급여 141,905 141,756 퇴직급여 12,340 14,469 복리후생비 20,606 21,587 합계 174,851 177,812 (4) 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 감가상각비 142,659 162,983 무형자산상각비 549 719 합계 143,208 163,702 (5) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 당기 전기 급여 59,422 62,097 퇴직급여(*) 4,890 8,488 프로그램사용료 145,443 142,821 전송망관련비용 46,134 45,844 회선사용료 22,817 23,669 프로그램제작비 30,741 31,728 복리후생비 9,520 10,012 여비교통비 961 903 통신비 4,244 4,733 수도광열비 4,267 4,266 세금과공과 15,094 12,494 지급임차료 9,191 9,299 감가상각비 69,927 76,632 보험료 2,402 2,104 접대비 2,150 2,396 광고선전비 7,293 6,543 수선비 8,354 9,076 견본비 366 490 운반비 21,143 18,700 수출제비용 9,541 31,623 대손상각비 (82) (222) 전력비 358 321 해외시장개척비 4 152 소모품비 16,721 17,056 차량비 1,369 1,270 구독료 182 286 지급수수료 64,679 71,011 경상연구개발비 251 193 교육훈련비 631 376 포장비 40 37 무형자산상각비 549 719 외주비 87,392 109,203 판매촉진비 98,834 88,144 판매보상비 - 454 잡비 453 469 합계 745,281 793,387 (*) 당기 중 희망퇴직을 시행하였으며 이에 대한 퇴직위로 금 149백만원 은 퇴직 급여로 반영하였습니다. 32. 성격별 비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (20,060) - 1,569,436 1,549,376 종업원급여 - 73,832 101,019 174,851 감가상각비와 무형자산상각비 - 70,476 72,732 143,208 프로그램사용료 - 145,443 - 145,443 전송망관련비용 - 46,134 - 46,134 세금과공과 - 15,094 6,776 21,870 지급임차료 - 9,191 8,029 17,220 접대비 - 2,150 68 2,218 수출제비용 - 9,541 - 9,541 운반비 - 21,143 355 21,498 지급수수료 - 64,680 34,549 99,229 외주비 - 87,392 - 87,392 판매촉진비 - 98,834 - 98,834 기타비용 - 101,371 259,068 360,439 합계 (20,060) 745,281 2,052,032 2,777,253 (2) 전기 (단위:백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (20,531) - 1,437,698 1,417,167 종업원급여 - 80,597 97,215 177,812 감가상각비와 무형자산상각비 - 77,351 86,351 163,702 프로그램사용료 - 142,821 - 142,821 전송망관련비용 - 45,844 - 45,844 세금과공과 - 12,494 6,109 18,603 지급임차료 - 9,299 7,898 17,197 접대비 - 2,396 64 2,460 수출제비용 - 31,623 - 31,623 운반비 - 18,700 338 19,038 지급수수료 - 71,011 30,667 101,678 외주비 - 109,203 - 109,203 판매촉진비 - 88,144 - 88,144 기타비용 - 103,904 235,433 339,337 합계 (20,531) 793,387 1,901,773 2,674,629 33. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 외환차익 18,436 25,544 외화환산이익 1,496 3,191 종속기업투자처분이익 1,129 - 유형자산처분이익 616 294 전산용역수입 67 417 대손충당금환입 1 201 수입수수료 - 34 유형자산손상차손환입 - 2 투자부동산처분이익 418 - 잡이익 12,427 11,088 합계 34,590 40,771 (2) 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 외환차손 17,838 26,652 외화환산손실 1,926 4,275 투자부동산폐기손실 23 - 유형자산처분손실 2,998 135 유형자산폐기손실 191 37 유형자산손상차손 19,112 - 무형자산손상차손 70 2,800 무형자산처분손실 1 - 기부금 32,428 2,733 기타의대손상각비 1 - 충당부채전입액 1,245 10,761 기타수수료비용 522 356 잡손실 4,185 5,255 합계 80,540 53,004 34. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이자수익 31,183 21,647 배당금수익 4,073 3,614 외환차익 9,722 5,908 외화환산이익 124 5,747 당기손익-공정가치금융자산평가이익 1,483 - 합계 46,585 36,916 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 이자비용 16,522 16,025 외환차손 2,929 10,711 외화환산손실 5,055 3,363 당기손익-공정가치금융자산평가손실 409 125 합계 24,915 30,224 (3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융자산 당기 전기 금융기관예치금 6,377 19,607 만기보유금융자산 717 538 당기손익-공정가치금융자산 23,186 924 기타의수입이자 903 578 합계 31,183 21,647 (4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 발생원천 금융부채 당기 전기 수출채권매각분 93 135 무역금융이자 및 기타이자비용 16,429 15,890 합계 16,522 16,025 35. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 295,718 - - - - 단기금융상품 102,387 - - - - 당기손익-공정가치금융자산 - 954,962 - - - 매출채권 - - - 444,442 - 대여금및기타채권 - - - 10,173 - 미수수익 990 311 - - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 250,393 - - 비 유동 당기손익-공정가치금융자산 - 25,442 - - - 비 유동 만기보유금융자산 - - - 15,000 - 장기매출채권 - - - 8,679 - 장기대여금및기타채권 3,713 - - 12,967 - 매입채무 - - - - 259,731 미지급금및기타채무 - - - - 193,468 미지급비용 - - - - 9,367 단기차입금 - - - - 97,023 장기미지급금및기타채무 - - - - 11,160 합계 402,808 980,715 250,393 491,261 570,749 (*) 상각후원가 측정 금융자산 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전기말 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융부채 현금및현금성자산 353,860 - - - - - 단기금융상품 142,252 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 521,053 - - - - 매출채권 - - - - 419,692 - 대여금및기타채권 - - - - 5,611 - 미수수익 5,917 - - - - - 비유동매도가능금융자산 - - 214,136 - - - 비 유동 당기손익인식금융자산 - 24,875 - - - - 비 유동 만기보유금융자산 - - - 15,000 - - 장기매출채권 - - - - 6,638 - 장기대여금및기타채권 76,472 - - - 14,195 - 매입채무 - - - - - 248,663 단기차입금 - - - - - 100,524 미지급금및기타채무 - - - - - 172,418 미지급비용 - - - - - 9,270 장기미지급금및기타채무 - - - - - 10,288 합계 578,501 545,928 214,136 15,000 446,136 541,163 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 (2) 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 6,378 23,185 - 1,620 - 배당금수익 - - 4,073 - - 기타의대손충당금환입 - - - 1 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 1,483 - - - 외환차익 9,722 - - 15,341 3,095 외화환산이익 116 - - 139 1,364 이자비용 - - - - (12,910) 외환차손 (2,929) - - (7,037) (10,801) 외화환산손실 (45) (463) - (1,703) (4,771) 대손상각비 - - - 82 - 기타의대손상각비 - - - (1) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (409) - - - 합계 13,242 23,796 4,073 8,442 (24,023) (*) 상각후원가 측정 금융자산 중 금융기관에 예치된 금융상품 ② 전기 (단위:백만원) 구분 금융자산(*) 당기손익인식 금융자산 만기보유금융자산 매도가능 금융자산 대여금및 수취채권 상각후원가측정 금융부채 이자수익 14,887 5,645 538 - 577 - 배당금수익 - - - 3,614 - - 외환차익 5,907 - - - 7,483 18,061 외화환산이익 5,747 - - - 2 3,188 이자비용 - - - - - (12,181) 외환차손 (10,711) - - - (23,721) (2,931) 외화환산손실 (3,363) - - - (4,273) (2) 대손상각비 - - - 222 - 기타의대손충당금환입 - - - - 201 - 당기손익인식금융상품평가손실 - (125) - - - - 합계 12,467 5,520 538 3,614 (19,509) 6,135 (*) 대여금 및 수취채권 중 금융기관에 예치된 금융상품 36. 금융상품 (1) 신용위험 ① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금성자산, 장단기금융상품 및 당기손익인식금융자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 295,711 353,853 단기금융상품 102,387 142,252 당기손익-공정가치금융자산 954,962 521,053 매출채권(*) 452,485 424,704 대여금및기타채권 10,173 5,611 비유동당기손익-공정가치금융자산 25,442 24,875 비유동만기보유금융자산 15,000 15,000 장기매출채권(*) 8,679 6,638 장기대여금및기타채권 16,680 90,667 미수수익 1,301 5,917 합계 1,882,820 1,590,570 (*) 상기 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전 금액입니다. 연결회사는 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보유하고 있는 주요 담보의 유형은 다음과 같습니다. (가) 현금, 증권, 예금증서 (나) 부동산, 동산, 매출채권 (다) 신용보증 당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 국내 331,055 300,890 해외 130,109 130,452 합계 461,164 431,342 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 도매업체 등 365,530 340,098 최종소비자 95,634 91,244 합계 461,164 431,342 (2) 유동성위험 연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 유동자산총계 2,072,441 1,661,379 유동부채총계 768,529 710,502 유동비율 269.66% 233.83% ① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 259,731 259,731 259,731 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 97,023 97,023 97,023 - - - - 미지급금및기타채무 193,468 193,471 192,772 699 - - - 미지급비용 9,367 9,367 9,367 - - - - 장기미지급금및기타채무 11,160 12,178 - - 9,951 1,227 1,000 합계 570,749 571,770 558,893 699 9,951 1,227 1,000 연결회사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 6개월 이내 6-12개월 1-2년 2-5년 5년 이상 비파생금융부채: 매입채무 248,663 248,663 248,663 - - - - 단기차입금 (유동성장기차입금포함) 100,524 100,524 95,177 5,347 - - - 미지급금및기타채무 172,418 192,597 94,919 97,678 - - - 미지급비용 9,270 9,270 9,270 - - - - 장기미지급금및기타채무 10,288 11,382 - - 3,482 7,400 500 비재량적 배당 - 9,000 - 9,000 - - - 합계 541,163 571,436 448,029 112,025 3,482 7,400 500 (3) 환위험 ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (외화단위:각 원단위, 원화단위:백만원) 과목 당기말 전기말 외화 환율(원) 원화환산액 외화 환율(원) 원화환산액 현금및현금성자산 USD 53,964,631 1,118 60,338 USD 178,638,878 1,071 191,394 JPY 4,496,187 10 46 JPY 5,072,284 9 48 CNY 292,145 163 48 CNY 315,808 164 52 당기손익-공정가치금융자산 USD 72,000,000 1,118 80,503 매출채권 USD 207,575,402 1,118 232,090 USD 189,912,424 1,071 203,472 EUR 2,042,353 1,279 2,612 EUR 678,550 1,279 6 JPY - 10 - JPY 1,309,360 9 1,675 미수금 USD 34,169 1,118 38 USD 185,833 1,071 199 임차보증금 CNY - 163 - CNY 1,000 164 - 외화자산 합계 375,675 396,846 매입채무 USD 170,697,799 1,118 190,857 USD 153,712,032 1,071 164,687 EUR 2,808 1,279 4 EUR 42,718 1,279 55 미지급금 USD 7,261,540 1,118 8,119 USD 1,533,288 1,071 1,643 EUR - 1,279 - EUR 16,581 1,279 21 JPY - 10 - JPY 2,644,080 9 25 단기차입금 USD 86,509,030 1,118 96,726 USD 93,249,518 1,071 99,908 EUR 300,000 1,279 384 EUR 623,587 1,279 798 외화부채 합계 296,090 267,137 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 평균환율 기말환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,100.30 1,130.84 1,118.10 1,071.40 EUR 1,298.63 1,276.39 1,279.16 1,279.25 JPY 9.96 10.09 10.13 9.49 CNY 166.40 167.46 162.76 163.65 ② 민감도분석 연결회사는 기능통화인 원화 이외 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 연결회사는 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,727 (7,727) 12,883 (12,883) EUR 223 (223) (87) 87 JPY 5 (5) 170 (170) CNY 5 (5) 5 (5) 합계 7,960 (7,960) 12,971 (12,971) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 계상 하였습니다. (4) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. . (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 변동이자율 금융자산 299,443 304,798 금융부채 (92,716) (189,317) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석 연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품이 존재하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 저금리 금융상품인 보통예금, 당좌예금은 분석대상에서 제외하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며, 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 손익 자본 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 당기 변동이자율 금융상품(*) 1,162 (1,162) 1,162 (1,162) 전기 변동이자율 금융상품(*) 32 (32) 32 (32) (*) 당기말과 전기말 분석대상에서 제외된 보통예금 및 당좌예금의 장부금액은 각 90,570백만원, 112,322 백만원 입니다. (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산 당기손익-공정가치금융자산 954,962 954,962 521,053 521,053 비유동당기손익-공정가치금융자산 25,442 25,442 24,875 24,875 매도가능금융자산 - - 214,131 214,131 기타포괄손익-공정가치금융자산 250,393 250,393 - - 소계 1,230,797 1,230,797 760,059 760,059 상각후원가로 인식된 자산 현금성자산 295,711 295,711 353,853 353,853 단기금융상품 102,387 102,387 142,252 142,252 매출채권 444,442 444,442 419,692 419,692 대여금및기타채권 10,173 10,173 5,611 5,611 미수수익 1,301 1,301 5,917 5,917 비유동매도가능금융자산 - - 5 5 비유동만기보유금융자산 15,000 15,000 15,000 15,000 장기매출채권 8,679 8,679 6,638 6,638 장기대여금및기타채권 16,680 16,680 90,667 90,667 소계 894,373 894,373 1,039,635 1,039,635 합계 2,125,170 2,125,170 1,799,694 1,799,694 상각후원가로 인식된 부채 매입채무 259,731 259,731 248,663 248,663 단기차입금 97,023 97,023 100,524 100,524 미지급금및기타채무 193,468 193,468 172,418 172,418 미지급비용 9,367 9,367 9,270 9,270 장기미지급금및기타채무 11,160 11,160 10,288 10,288 소계 570,749 570,749 541,163 541,163 합계 570,749 570,749 541,163 541,163 ② 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산 으로 분류된 한국거래소에 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함되며, '수준 2'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 회사채로 구성됩니다. 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함되며, '수준 3'에 포함된 자산ㆍ부채는 파생상품자산 및 부채, 시장성 없는 지분증권인 매도가능금융자산 입니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. ③ 공정가치 서열체계별 공정가치 금액당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 229,563 - 20,830 250,393 자산 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 954,962 - 954,962 자산 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 25,442 25,442 당기 중 각 수준 간의 이동은 없었습니다. 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 자산 매도가능금융자산 205,687 - 8,444 214,131 자산 당기손익인식금융자산 - 521,053 - 521,053 자산 비유동당기손익인식금융자산 - - 24,875 24,875 전기 중 각 수준 간의 이동은 없었습니다. 수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 공정가치로 측정되는 금융부채 기초잔액 33,319 8,610 취득 10,709 24,875 당기손익에 포함된 손익 567 - 기타포괄손익에 포함된 손익 1,672 (166) 기말잔액 46,267 33,319 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치금융자산(유동) 954,962 2 현금흐름할인법 할인율 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 25,442 3 이항모형 금리변동성 기타포괄손익-공정가치금융자산 18,736 3 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,094 3 상대가치평가법 - (6) 자본관리연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 부채총계 997,668 935,248 현금및현금성자산 차감 (295,718) (353,860) 조정 부채 701,950 581,388 자본총계 3,504,989 3,174,268 현금및현금성자산 차감 (295,718) (353,860) 조정 자본 3,209,271 2,820,408 조정 부채 비율 21.87% 20.61% (7) 금융자산의 양도 등 당기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 자산의 장부금액 4,307 7,493 관련 부채의 장부금액 (4,307) (7,493) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채: 자산의 공정가치 4,307 7,493 관련 부채의 공정가치 (4,307) (7,493) 순포지션 - - 37. 부문별 정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. 보고부문 주요 품목 제조 및 임대 PTA, AN, PROPYLENE, ACR, NYLON, SPANDEX 등의 제조 및 토지, 건물 등의 임대 방송통신 방송통신업 (1) 부문별 손익당기와 전기의 부문별 손익은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제조 및 임대 방송통신(*) 연결조정 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 2,366,176 2,126,114 827,733 871,683 (85,147) (81,974) 3,108,762 2,915,823 부문매출액 (50,585) (29,663) (34,562) (52,311) 85,147 81,974 - - 외부매출액 2,315,591 2,096,451 793,171 819,372 - - 3,108,762 2,915,823 법인세차감전 부문수익 211,213 123,442 125,224 130,049 7,330 22,293 343,767 275,784 보고부문 당기순이익 159,444 73,163 89,277 93,406 404 12,615 249,125 179,184 (*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (2) 부문별 자산부채현황당기말과 전기말 현재 부문별 자산부채현황은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제조 및 임대 방송통신(*) 연결조정 합계 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 자산총액 3,429,931 3,020,224 1,297,441 1,219,703 (224,715) (130,411) 4,502,657 4,109,516 부채총액 794,334 628,346 144,168 255,843 59,166 51,059 997,668 935,248 (*) 방송통신에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (3) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 국내(*1) 국외 연결조정 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매출액 3,015,380 2,823,732 178,529 174,065 (85,147) (81,974) 3,108,762 2,915,823 부문간매출액 64,745 61,248 24,402 20,726 85,147 (81,974) - - 법인세차감전부문수익(손실) 354,160 253,370 (17,723) 121 7,330 22,293 343,767 275,784 보고부문 당기순이익(손실) 266,473 166,448 (17,752) 121 404 12,615 249,125 179,184 자산총액(*2) 4,516,978 4,011,871 210,394 228,056 (224,715) (130,411) 4,502,657 4,109,516 부채총액(*2) 813,708 760,724 124,794 123,465 59,166 51,059 997,668 935,248 비유동자산(*2) 1,328,265 1,407,413 142,813 159,068 99,650 102,224 1,570,728 1,668,705 (*1) 국내에 포함된 ㈜티브로드 재무정보는 ㈜티브로드와 그 종속기업의 연결재무제표 상의 금액입니다. (*2) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계액입 니 다 . 38. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 관계기업 및 공동기업 ㈜티시스(구, 태광관광개발㈜)(*1) ㈜고려저축은행 ㈜우리홈쇼핑 ㈜홈초이스(구,㈜케이블티비브이오디) ㈜커뮤닉스 남인천방송㈜ ㈜메르뱅 기타 대한화섬㈜ 대신흥국제일호사모투자전문회사 ㈜예가람저축은행 ㈜챔프비전 ㈜티캐스트 ㈜티알엔(구,한국도서보급㈜) 흥국생명보험㈜ 흥국자산운용㈜ 흥국증권㈜ 흥국화재해상보험㈜ ㈜큰희망(*2) (*1) 연결회사는 당기 중 최대주주로부터 ㈜티시스주식을 무상수증받아 기타특수관계자에서 관계기업으로 편입되었습니다.또한, ㈜티시스는 2018년 8월 1일을 합병기일로 하여 관계기업인 태광관광개발㈜로 흡수합병되었으며,합병법인인 태광관광개발㈜은 사명을 ㈜티시스로 변경하였습니다.(*2) 당기중 ㈜티시스가 100% 출자하여 설립되었습니다. ( 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 관계기업 및 공동기업: ㈜우리홈쇼핑 35,016 13,691 - - - - - ㈜고려저축은행 152 2,258 93 - - - - ㈜홈초이스 (구,㈜케이블티비브이오디) 74 - - - - - 22,194 ㈜메르뱅 1 - - - - - 75 ㈜티시스 (구, 태광관광개발㈜)(*1) 331 - 1 - 1,485 1,553 31,128 ㈜티시스 (합병전) 217 - 3 - 4,005 240 63,830 소계 35,791 15,949 97 - 5,490 1,793 117,227 대주주 등 12 - - - - 4,287 30,740 기타: 대한화섬㈜ 38,831 - 1,739 3,576 17 - 18,818 ㈜예가람저축은행 166 - 149 - - - - ㈜챔프비전 - - - - - - 773 ㈜티캐스트 244 - - - - - 9,376 ㈜티알엔(구,한국도서보급㈜) 4,221 - 34 - 37 - 5,480 흥국생명보험㈜ 1,798 - 2,026 - - - 2,818 흥국자산운용㈜ 8 - - - - - - 흥국증권㈜ 16 - - - - - - 흥국화재해상보험㈜ 2,409 - 79 - - - 6,692 ㈜큰희망 2 - - - - - - 소계 47,695 - 4,027 3,576 54 - 43,957 합계 83,498 15,949 4,124 3,576 5,544 6,080 191,924 ② 전기 (단위:백만원) 특수관계자 매출 등 매입 등 매출 수입배당금 기타 재고매입 유형자산취득 지급배당금 기타 관계기업 및 공동기업: ㈜우리홈쇼핑 35,857 8,416 - - - - - ㈜고려저축은행 129 2,258 96 - - - - ㈜케이블티비브이오디 57 - - - - - 22,512 태광관광개발㈜ 121 - - - - 1,553 2,967 소계 36,164 10,674 96 - - 1,553 25,479 대주주 등 21 - 5,281 - 100 4,225 932 기타: 대한화섬㈜ 32,097 - 2,281 9,506 - - 17,964 동림건설㈜ 16 - - - 2,504 - 14,724 ㈜메르뱅 1 - - - - - 219 ㈜에스티임 5 - - - - - 380 ㈜예가람저축은행 126 - 2,715 - - - - ㈜챔프비전 - - - - - - 773 ㈜티시스 393 - 44 - 2,226 219 68,062 ㈜티캐스트 198 - - - - - 9,558 한국도서보급㈜ 42 - 281 - 96 - 11,551 흥국생명보험㈜ 2,060 - 1,462 - - - 42,927 흥국자산운용㈜ 43 - - - - - - 흥국증권㈜ 50 - - - - - - 흥국화재해상보험㈜ 2,034 - 7 - - - 6,890 소계 37,065 - 6,790 9,506 4,826 219 173,048 합계 73,250 10,674 12,167 9,506 4,926 5,997 199,459 ( 3) 당기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 회원권 기타 매입채무 기타 관계기업 및공동기업 ㈜우리홈쇼핑 2,488 - 110 - - ㈜고려저축은행 - - 4,042 - - ㈜홈초이스(구,㈜케이블티비브이오디) 20 - 217 - 1,873 ㈜티시스 (구,태광관광개발㈜) 59 95,944 60 292 7,862 ㈜메르뱅 - - - 3 5 대주주 등 대주주 등(*1) - - - - 6,594 기타 대한화섬㈜ 6,610 - 4,631 552 1,971 ㈜예가람저축은행 - - 7,094 - - ㈜티캐스트 26 - - - 1,269 ㈜티알엔(구,한국도서보급㈜) 556 - - - 284 흥국생명보험㈜ 167 - 44,128 - 1,267 흥국증권㈜ 1 - - - - 흥국화재해상보험㈜(*2) 270 - 305 - 231 합계 10,197 95,944 60,587 847 21,356 (*1) 최상위 지배자와 체결한 협약에 근거하여 중소 프로그램공급사(PP) 지원사업 목적으로 6,594백만원을 위탁받아 현금및현금성자산과 기타유동부채로 관리하고 있습니다.(*2) 연결회사는 흥국화재해상보험㈜ 임대보증금과 관련하여 건물을 담보로 제공하고 있습니다. ② 전기말 (단위:백만원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 회원권 기타 매입채무 기타 관계기업 및공동기업 ㈜우리홈쇼핑 2,198 - 161 - 380 ㈜고려저축은행 - - 4,038 - - ㈜케이블티비브이오디 21 - 218 143 1,871 태광관광개발㈜ 1 8,529 - 45 235 대주주 등 대주주 등(*1) 1 - - 60 8,969 기타 대한화섬㈜ 4,575 - 4,597 640 1,931 동림건설㈜ - - - - 1 ㈜메르뱅 29 - 320 - 215 ㈜에스티임 - - - - - ㈜예가람저축은행 1 - 6,572 - - ㈜챔프비전 - - - 71 - ㈜티시스 5 87,415 165 551 7,484 ㈜티캐스트 17 - 9 507 1,436 한국도서보급㈜ 4 - 1 16 1,589 흥국생명보험㈜(*2) 167 - 45,568 12 192 흥국증권㈜ 5 - - - - 흥국화재해상보험㈜ 150 - 326 - 242 흥국자산운용㈜ 2 - - - - 합계 7,176 95,944 61,975 2,045 24,545 (4) 당기와 전기 중 연결회사 간의 자금 대여 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천USD) 제공자 제공받은자 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜ 태광산업㈜개성 USD 15,879 - - USD 15,879 ② 전기 (단위:천USD) 제공자 제공받은자 기초 증가 감소 기말 태광산업㈜ 태광산업㈜개성 USD 15,879 - - USD 15,879 (5) 당기말 현재 연결회사 간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다. (외화단위:천USD) 제공받은자 제공받은자 지급보증 사용액 지급보증 총 한도액 지급보증처 지배기업 태광화섬(상숙)유한공사 USD 61,000 USD 61,000 한국수출입은행 USD 22,000 USD 22,000 한국산업은행 합계 USD 83,000 USD 83,000 (6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 채무를 위하여 제공한 담보내역은 없습니다. (7) 전기이전 종속기업인 ㈜티브로드의 전환우선주 유상증자 참여 및 지배기업 대주주로부터 보통주를 매입한 재무적 투자자와 지배기업은 주주간 계약을 체결하였습니다(주석24 참조). (8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 분류 당기 전기 급여 2,078 2,834 퇴직급여 330 421 합계 2,408 3,255 연결회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다. 39. 비현금거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 14,464 31,409 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 증감 19,480 - 매도가능금융자산평가손익의 증감 - 34,582 지분법 평가 관련 기타포괄손익 항목 (1,483) 5,899 ㈜티시스 주식 무상수증 97,223 - ㈜쇼핑엔티(피합병법인)와 ㈜티알엔(합병법인) 합병에 따른 증감 9,580 - 종속기업 지분 매입 의무 123,546 - 40. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 임대보증금 단기차입금 합계 전기초 순부채 13,462 109,291 122,753 현금흐름 (1,222) 2,471 1,249 외화차이 - (11,237) (11,237) 기타 비금융변동 (23) - (23) 전기말 순부채 12,217 100,525 112,742 현금흐름 372 (7,516) (7,144) 외화차이 - 4,014 4,014 기타 비금융변동 379 - 379 당기말 순부채 12,968 97,023 109,991 41. 회계정책의 변경 41.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설 명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말에 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 당기손익-공정가치금융자산으로, 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류되었습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 매도가능금융자산을 기준서 제1109호에 따라 기타포괄 손익-공정가치금융자산으로 분류하였으며 이러한 재분류로 인해 기초 이익잉여금이 34,156백만원 증가 하였으며 기타포괄손익누계액이 34,156백만원 감소하였습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용 손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 매출채권의 기대신용손실모형 적용으로 인해 기초 이익잉여금이 2,627백만원 감소 하였으 며, 상각후원가로 측정되는 채무상품의 기대신용손실모형 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 매출채권 및 계약자산 매출채권 및 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 41.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 매출채권 419,692 (276) 419,416 기타유동자산 40,093 44,781 84,874 이연법인세자산 27,762 (7,801) 19,961 기타비유동자산 13,064 (5,457) 7,607 기타자산 3,608,905 - 3,608,905 자산총계 4,109,516 31,247 4,140,763 미지급금및기타채무 172,418 (276) 172,142 기타유동부채 - 4,671 4,671 기타부채 762,830 - 762,830 부채총계 935,248 4,395 939,643 이익잉여금 2,761,153 14,952 2,776,105 자본잉여금 등 (54,836) - (54,836) 비지배지분 467,951 11,899 479,850 자본 총계 3,174,268 26,851 3,201,119 (주1) 할인액이전 기준에서는 재화 판매로부터 받는 대가와 판매된 재화를 서비스하기 위한 용역 대가를 분류함에 있어 재화의 판매에 대한 할인금액을 용역에 대한 대가 창출을 위한행위로 분류하여 용역수익에서 차감하였습니다. 기준서 제1115호에서는 할인액은 계약상 모든 수행의무의 개별판매가격에 비례하여 배분해야 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 기타유동자산 6,722백만원이 감소, 기타비유동자산 5,457백만원이 감소하였으며, 계약자산 3,035백만원을 인식하였습니다.(주2) 계약이행원가이전 기준에서는 가입자의 서비스를 위한 설치비용을 비용으로 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할 자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 계약자산 10,722백만원을 인식하였습니다.(주3) 계약체결증분원가이전 기준에서는 가입자를 유치하기 위한 비용을 비용처리하였습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 원가는 계약과 직접 관련하여 발생하였고 계약을 이행하는데 사용할자원을 창출하고 회수될 것으로 예상됩니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 계약자산 25,490백만원을 인식하였습니다.(주4) 고객에게 지급할 대가이전 기준에서는 수익을 인식함에 있어 고객에게 지급할 대가를 수익에서 차감하였습니다. 기준서 제1115호에서는 해당 대가를 수익에서 차감함에 있어 변동금액이 포함되어 거래가격을 추정하고, 계약기간에 걸쳐 수익을 차감합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 계약자산은 12,255백만원 계약부채는 4,291백만원을 인식하였습니다.(주5) 이자수익이전 기준에서는 단말기 등 할부이자에 대해 매출액으로 처리되었습니다. 기준서 제1115호에서는 할부이자수익에 대해 금융수익으로 재분류하였습니다.이러한 기준의 변경으로 당기초 재무상태표에 계약부채 379백만원을 인식하였습니다. (2) 기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전의 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 연결재무상태표 (단위: 백만원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 매출채권 444,442 272 444,714 기타유동자산 65,934 (35,787) 30,147 장기매출채권 8,679 (183) 8,496 이연법인세자산 20,778 7,774 28,552 기타비유동자산 27,705 (4,436) 23,269 기타자산 3,935,119 - 3,935,119 자산총계 4,502,657 (32,360) 4,470,297 미지급금및기타채무 193,468 (50) 193,418 기타유동부채 107,998 (4,252) 103,746 이연법인세부채 81,778 (28) 81,750 기타부채 614,424 - 614,424 부채총계 997,668 (4,330) 993,338 이익잉여금 3,011,879 (19,002) 2,992,877 자본잉여금 등 74,422 - 74,422 비지배지분 418,688 (9,028) 409,660 자본 총계 3,504,989 (28,030) 3,476,959 - 연결손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 백만원) 구분 보고된 금액 조정 기준서 1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 3,108,762 13,003 3,121,765 매출원가 2,031,972 265 2,032,237 판관비 745,281 11,980 757,261 금융수익 46,585 (423) 46,162 법인세비용 94,642 - 94,642 당기순이익 249,125 336 249,461 총포괄손익 268,476 336 268,812 한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 2018.12.31 현재 제 57 기 2017.12.31 현재 제 56 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 자산 Ⅰ.유동자산 1,557,735,005,484 1,249,494,976,296 1,049,726,201,424 (1)현금및현금성자산 77,321,341,581 110,604,069,097 191,595,198,798 (2)단기금융상품 8,352,837,825 139,446,812,125 464,574,608,125 (3)매도가능금융자산 0 0 250,000 (4)당기손익-공정가치금융자산 954,961,531,724 521,052,814,790 0 (5)매출채권 327,340,230,140 301,827,807,832 234,866,175,014 (6)대여금및기타채권 5,549,771,923 1,760,837,924 4,320,251,650 (7)재고자산 170,399,980,083 153,124,223,008 137,289,912,413 (8)기타유동자산 13,809,312,208 21,678,411,520 17,079,805,424 Ⅱ.비유동자산 1,657,329,254,530 1,536,840,903,175 1,547,868,435,144 (1)매도가능금융자산 0 205,180,872,825 159,479,377,235 (2)기타포괄손익-공정가치금융자산 240,890,443,500 0 0 (3)종속기업및관계기업투자 782,649,577,798 575,173,634,971 568,174,793,131 (4)유형자산 351,679,493,251 410,590,432,674 563,478,953,174 (5)투자부동산 201,401,308,041 196,212,044,683 93,943,545,968 (6)무형자산 43,076,925,390 42,857,447,743 42,569,612,936 (7)장기대여금및기타채권 14,428,712,445 87,645,673,335 84,329,651,323 (8)기타비유동자산 6,033,817,294 4,103,100,904 6,173,248,264 (9)이연법인세자산 17,168,976,811 15,077,696,040 29,719,253,113 자산총계 3,215,064,260,014 2,786,335,879,471 2,597,594,636,568 부채 Ⅰ.유동부채 522,704,478,132 354,251,907,431 291,580,726,823 (1)매입채무 234,618,874,698 224,806,846,908 192,613,644,343 (2)단기차입금 4,307,194,990 7,493,457,587 10,734,509,609 (3)미지급금및기타채무 161,377,168,047 30,878,856,849 34,794,404,584 (4)기타유동부채 26,309,533,688 32,821,453,050 23,364,237,059 (5)미지급법인세 96,091,706,709 54,537,631,197 30,073,931,228 (6)파생상품부채 0 3,713,661,840 0 Ⅱ.비유동부채 145,467,381,134 148,582,161,427 125,326,726,445 (1)장기미지급금및기타채무 9,327,637,811 8,562,501,018 6,652,467,016 (2)확정급여부채 4,410,033,653 11,530,171,985 9,073,904,316 (3)기타비유동부채 131,729,709,670 128,489,488,424 109,600,355,113 부채총계 668,171,859,266 502,834,068,858 416,907,453,268 자본 Ⅰ.자본금 5,567,000,000 5,567,000,000 5,567,000,000 Ⅱ.자본잉여금 79,473,157,550 11,312,374,006 11,312,374,006 Ⅲ.자본조정 (114,947,968,675) (114,947,968,675) (114,947,968,675) Ⅳ.기타포괄손익누계액 82,306,130,480 81,682,537,733 47,040,804,075 Ⅴ.이익잉여금 2,494,494,081,393 2,299,887,867,549 2,231,714,973,894 자본총계 2,546,892,400,748 2,283,501,810,613 2,180,687,183,300 부채와자본총계 3,215,064,260,014 2,786,335,879,471 2,597,594,636,568 포괄손익계산서 제 58 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.매출액 2,169,663,295,537 1,940,253,080,454 1,703,181,028,934 Ⅱ.매출원가 1,871,647,963,220 1,737,733,708,646 1,568,306,483,901 Ⅲ.매출총이익 298,015,332,317 202,519,371,808 134,874,545,033 Ⅳ.판매비와관리비 79,162,440,998 94,784,436,946 91,657,182,713 Ⅴ.영업이익 218,852,891,319 107,734,934,862 43,217,362,320 Ⅵ.기타수익 29,935,102,192 35,239,219,213 46,861,083,916 Ⅶ.기타비용 77,043,635,316 49,558,152,796 117,194,462,192 Ⅷ.금융수익 64,303,918,593 47,591,382,451 56,781,694,484 Ⅸ.금융비용 7,802,188,736 17,848,615,505 33,154,080,852 Ⅹ.법인세비용차감전순이익 228,246,088,052 123,158,768,225 (3,488,402,324) XI.법인세비용 51,576,344,350 50,246,333,586 2,737,170,130 XⅡ.당기순이익(손실) 176,669,743,702 72,912,434,639 (6,225,572,454) XⅢ.기타포괄이익 20,599,785,783 31,375,046,924 8,428,687,461 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 20,599,785,783 (3,266,686,734) (606,627,119) 1.확정급여제도의 재측정요소 1,649,469,019 (3,266,686,734) (606,627,119) 2.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 18,950,316,764 0 0 (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 0 34,641,733,658 9,035,314,580 1.매도가능금융자산평가이익 0 34,641,733,658 9,035,314,580 XIV.총포괄이익 197,269,529,485 104,287,481,563 2,203,115,007 XV.주당이익 (1)주당이익 (단위 : 원) 209,914 86,632 (7,397) 자본변동표 제 58 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 38,005,489,495 2,240,020,027,717 2,179,956,922,543 Ⅱ.회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,225,572,454) (6,225,572,454) Ⅳ.배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) Ⅴ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 9,035,314,580 0 9,035,314,580 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (606,627,119) (606,627,119) Ⅷ.주주와의거래 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (Ⅸ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 47,040,804,075 2,231,714,973,894 2,180,687,183,300 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 47,040,804,075 2,231,714,973,894 2,180,687,183,300 Ⅱ.회계정책변경누적효과 0 0 0 0 0 0 Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 72,912,434,639 72,912,434,639 Ⅳ.배당 0 0 0 0 (1,472,854,250) (1,472,854,250) Ⅴ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 34,641,733,658 0 34,641,733,658 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 0 0 0 0 0 0 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (3,266,686,734) (3,266,686,734) Ⅷ.주주와의거래 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (Ⅸ.기말자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 81,682,537,733 2,299,887,867,549 2,283,501,810,613 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 5,567,000,000 11,312,374,006 (114,947,968,675) 81,682,537,733 2,299,887,867,549 2,283,501,810,613 Ⅱ.회계정책변경누적효과 0 0 0 (18,326,724,017) 17,907,140,798 (419,583,219) Ⅲ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 176,669,743,702 176,669,743,702 Ⅳ.배당 0 0 0 0 (1,620,139,675) (1,620,139,675) Ⅴ.매도가능금융자산평가이익 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 0 0 0 18,950,316,764 0 18,950,316,764 Ⅶ.확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 1,649,469,019 1,649,469,019 Ⅷ.주주와의거래 0 68,160,783,544 0 0 0 68,160,783,544 2018.12.31 (Ⅸ.기말자본) 5,567,000,000 79,473,157,550 (114,947,968,675) 82,306,130,480 2,494,494,081,393 2,546,892,400,748 현금흐름표 제 58 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 57 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 56 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 제 57 기 제 56 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 225,688,841,189 152,320,965,487 168,627,656,063 (1)당기순이익(손실) 176,669,743,702 72,912,434,639 (6,225,572,454) (2)조정 89,444,148,371 105,140,467,725 139,859,653,490 1.외화환산손실 3,122,905,408 9,332,392,348 5,120,520,188 2.대손상각비 742,438,702 85,455,720 2,200,554,859 3.기타의 대손상각비 0 0 9,008,476,714 4.투자부동산폐기손실 23,373,180 0 0 5.유형자산처분손실 2,766,640,026 56,931,333 2,806,838,305 6.유형자산폐기손실 19,355,818 0 0 7.유형자산손상차손(환입) 19,111,553,944 0 30,486,730,197 8.무형자산손상차손 21,000,000 840,000,000 0 9.무형자산처분손실 550,000 0 0 10.감가상각비 60,147,013,469 72,524,677,370 88,292,571,831 11.무형자산상각비 138,582,141 172,172,245 178,465,547 12.충당부채전입액 1,245,000,000 10,761,000,351 22,493,777,011 13.당기손익-공정가치금융자산평가손실 408,918,724 0 0 14.매도가능금융자산처분손실 0 0 240,384,920 15.매도가능금융자산손상차손 0 0 10,106,037,870 16.종속기업투자손상차손 0 0 3,358,308,286 17.이자비용 3,988,368,899 4,173,760,110 3,566,714,571 18.퇴직급여 5,257,072,040 5,008,473,990 5,027,835,834 19.법인세비용 51,576,344,350 50,246,333,586 2,737,170,130 20.외화환산이익 (2,212,080,742) (5,379,284,417) (4,911,147,698) 21.기타의대손충당금환입 0 (231,975,760) 0 22.이자수익 (23,080,245,661) (16,870,670,244) (12,157,973,818) 23.배당금수익 (30,760,156,750) (25,039,455,700) (22,695,368,210) 24.당기손익-공정가치금융자산평가이익 (915,490,236) 0 0 25.종속기업투자처분이익 (1,129,036,647) 0 0 26.투자부동산처분이익 (417,793,913) 0 0 27.유형자산처분이익 (610,164,381) (537,414,951) (4,331,715,417) 28.유형자산손상차손환입 0 (1,928,256) 0 29.매도가능금융자산처분이익 0 0 (1,668,527,630) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (51,761,472,684) (43,766,990,650) 4,112,508,376 1.매출채권의 증가 (28,197,381,295) (71,209,000,307) (24,770,677,585) 2.미수금의 감소(증가) (3,801,122,269) 2,516,380,819 2,372,762,196 3.기타유동자산의 감소 480,268,332 244,680,499 7,848,746,486 4.재고자산의 감소(증가) (17,275,757,075) (15,834,310,595) 4,679,782,651 5.기타비유동자산의 감소(증가) 0 0 (137,421,303) 6.매입채무의 증가 11,114,643,204 35,242,525,990 16,980,264,106 7.미지급금및기타채무의 증가(감소) 2,966,231,473 (1,110,117,291) 2,571,885,683 8.기타유동부채의 증가(감소) (7,285,135,833) 8,955,784,504 373,408,937 9.장기미지급금및기타채무의 증가(감소) 130,645,648 (275,661,406) 330,166,102 10.기타비유동부채의 증가 307,265,003 4,564,546,564 746,969,470 11.퇴직금의 지급 (2,006,703,846) (8,767,574) (285,340,773) 12.관계사간 전출입 24,919,343 (19,497,252) 165,047,800 13.사외적립자산의 증가 (8,219,345,369) (6,833,554,601) (6,763,085,394) (4)이자수취 28,423,584,378 14,289,129,270 10,740,982,457 (5)배당금수취 30,760,156,750 25,039,455,700 22,695,368,210 (6)이자지급 (94,599,851) (135,619,093) (171,296,212) (7)법인세납부 (47,752,719,477) (21,157,912,104) (2,383,987,804) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (254,280,408,825) (227,593,920,753) (226,452,824,005) (1)단기금융상품의 감소 131,426,000,000 934,424,144,493 560,215,000,000 (2)당기손익-공정가치금융자산의 감소 521,052,814,790 0 0 (3)단기대여금의 감소 0 0 19,924,000,000 (4)매도가능금융자산의 처분 0 250,000 22,062,356,246 (5)투자부동산의 처분 735,619,253 0 0 (6)유형자산의 처분 8,677,873,311 2,455,475,274 16,979,075,533 (7)무형자산의 처분 25,000,000 0 0 (8)정부보조금의 수령 546,039,382 579,466,607 825,366,512 (9)장기대여금및기타채권의 감소 53,005,004,763 70,008,512,957 137,361,107 (10)장기예치보증금의 감소 29,000,000 0 250,000,000 (11)단기금융상품의 증가 0 (602,231,348,493) (726,245,000,000) (12)당기손익-공정가치금융자산의 증가 (934,918,360,212) (521,052,814,790) 0 (13)장기대여금및기타채권의 증가 (34,293,700) (83,241,167,080) (70,106,259,000) (14)매도가능금융자산의 취득 0 0 (19,871,959,681) (15)종속기업투자의 신규취득 0 (3,285,180,000) (2,286,780,000) (16)투자부동산의 취득 (392,798,540) 0 0 (17)유형자산의 취득 (36,512,579,842) (24,163,844,120) (19,793,085,592) (18)무형자산의 취득 (309,959,804) (1,300,007,052) 0 (19)장기예치보증금의 증가 0 (43,000,000) (90,000,000) (20)미지급금의 증가(감소) 2,390,231,774 255,591,451 (8,452,899,130) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (4,649,888,509) (5,696,660,181) (17,726,216,490) (1)단기차입금의 증가 120,917,964,835 194,676,222,247 245,393,246,718 (2)임대보증금의 증가 1,142,947,070 892,207,286 584,553,114 (3)단기차입금의 감소 (124,084,485,304) (197,880,216,954) (262,235,097,662) (4)임대보증금의 감소 (991,756,050) (1,915,443,590) 0 (5)배당금의 지급 (1,634,559,060) (1,469,429,170) (1,468,918,660) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) (33,241,456,145) (80,969,615,447) (75,551,384,432) Ⅴ.기초의 현금및현금성자산 110,604,069,097 191,595,198,798 266,351,033,470 Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (41,271,371) (21,514,254) 795,549,760 Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 77,321,341,581 110,604,069,097 191,595,198,798 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "당사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품 의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 반여 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율(%) 이호진 176,126 주 15.82 ㈜티알엔 124,908 주 11.22 이원준 83,370 주 7.49 학교법인일주세화학원 55,669 주 5.00 기타 673,327 주 60.47 합계 1,113,400 주 100.00 2. 재무제표 작성기준 2.1 회계기준의 적용 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니 다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. (6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38 에서 설명하고 있습니다. 2.2 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화"기능통화"인 원화로 작성되고있습니다. 2.3 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 2.3.1 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 15 : 투자부동산의 분류 2.3.2 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 중요한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10 : 관계기업투자 취득 시 공정가치 측정- 주석 19 : 충당부채 - 주석 20 : 확정급여채무의 측정- 주석 21 : 이연법인세자산의 인식- 주석 22 : 우발부채 2.3.3 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 35: 금융상품 2.4 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2 0 19년 2월 14일자 이사회에서 승인 되었으며 2019년 3월 26일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 3.1 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3.2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 . 3.3 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하 에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 3.4 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 3.5 매각예정자산 및 처분자산집단매각예정자산 및 처분자산집단은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 3.6 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하 는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타손익으로 인식하고 있습니다. 당사 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 계정과목 추정내용연수 계정과목 추정내용연수 건물 10 ∼ 40년 차량운반구 4 ~ 6년 구축물 10 ∼ 40년 공구와기구 4 ~ 6년 기계장치 6 ∼ 8년 비품 4 ~ 6년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.7 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매 가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매 가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 당사는 당기말 현재 적격자산이 존재하지 않습니다. 3.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 계정과목 추정내용연수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.8.1 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 3.8.2 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 3.9 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 3.10 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 장래 사용목적을 결정하지 못한 채로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 3.11 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 3.12 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식됩니다. 3.13 금융부채3.13.1 분류 및 측정 당사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 3.13.2 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3.14 종업원급여 3.14.1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 3.14.2 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거 기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.14.3 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급금)로 인식하고 있습니다. 3.14.4 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거 근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 3.15 충 당부채 충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 복구충당부채는 적절한 법적 요구사항에 따라 지출될 관련 비용을 추정하여 인식하고 있습니다.3.16 온실가스 배출권과 배출부채당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.3.17 외화 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산과 관련된 외환차이는 손익계산서에서 금융수익으로 표시되며 차입금과 관련된 외환차이는 금융비용로 표시하고 있습니다. 또한. 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 3.18 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3.19 수익 인식 (1) 수행의무의 식별회사는 PTA, 프로필렌, AN 등 석유화학공장 가동을 통해 수직계열화를 구축하여 석유화학 및 화학섬유 등을 제조하여 판매합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 3.20 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 매도가능금융자산처분손실및 매도가능금융자산손상차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.21 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.21.1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 3.21.2 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 당사가 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측 가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세 효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 3.22 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3 .23 미적용 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. - 금융상품(K-IFRS 제1109호) 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. - 연차개선 2015-2017 ·사업결합(K-IFRS 제1103호) 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·공동약정(K-IFRS 제1111호) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. ·법인세(K-IFRS 제1012호) K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. ·차입원가(K-IFRS 제1023호) 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4.1 금융위험관리 4.1 위험관리 정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 4.2.1 매출채권 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 연간별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지못한 고객은 선급금 지불 시에만 거래가 가능합니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손으로 구성됩니다. 4.2.2 보증 2018년 12월 31일 현재 당사는 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있으며, 주석 24에서 설명하고 있는 바와 같이 서울보증보험에 보증보험을 가입하고 있습니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 활동별 원가로 제품과 용역에 대한 원가를 산정합니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 당사는 무차입경영을 실현함에 따라 한국채택국제회계기준에 따라 계상된 만기일 미도래 채권할인 금액 외의 차입금이 존재하지 않고, 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으 로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 또한, 당사는 주석 22 에서 설명하고 있는 바와 같이 여신한도를 가지고 있으며 주석 35 에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업에게만 지급보증을 제공하고 있습니다. 4.4 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 4.4.1 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다. 4.4.2 이자율위험 당사는 한국채택국제회계기준에 따라 계상된 만기일 미도래 채권할인 외의 차입금이존재하지 아니하므로 이자율 변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 4.4.3 기타 시장가격 위험 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 4.5 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 조정부채(총부채에서 현금및현금성자산 차감)를 조정자본(총자본에서 현금및현금성자산 차감)으로 나누어 산출하며 조정부채 및 조정자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금 6 6 예금 등 77,315 110,598 합계 77,321 110,604 6. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 계정과목 금융기관명 금액 사용제한내용 당기말 전기말 단기금융상품 신한은행 332 - 임대보증금 담보 장기금융상품 - 332 2 2 당좌개설보증금 합계 334 334 7. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권 331,368 (4,028) 327,340 304,745 (2,917) 301,828 회사는 당기 중 은행에 4,307 백 만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다(주석16 참조). (2) 매출채권 손실충당금의 내역 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 정상 30일 초과 연체 60일 초과 연체 120일 초과 연체 개별손상채권 합 계 기대 손실률 0.19% 1.10% 20.07% 31.41% 100.00% 총 장부금액 324,923 1,655 923 971 2,896 331,368 손실충당금 624 18 185 305 2,896 4,028 (3) 매출채권 손실충당금의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 전기말 기준서 제1039호 2,917 2,969 기초 이익잉여금의 조정 420 - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 3,337 2,969 설정액 763 109 환입액 (21) (24) 제각 (51) (137) 당기말 손실충당금(전기말-기준서 제1039호 금액임) 4,028 2,917 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차 감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. (4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기말의 손실충당금은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 5,677 - 1,883 - 차감: 대손충당금 (127) - (122) - 대여금 - 17,754 - 17,013 차감: 대손충당금 - (7,683) - (6,941) 금융상품 - 2 - 73,190 보증금 - 4,488 - 4,603 차감: 현재가치할인차금 - (132) - (219) 합 계 5,550 14,429 1,761 87,646 (5) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역 (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 전기말 - 기준서 제1039호 7,063 9,487 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 7,063 9,487 환입액 - (232) 환율변동효과 747 (2,192) 당기말 손실충당금(전기말-기준서 제1039호 금액임) 7,810 7,063 손상된 기타상각후원 가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 기 타영업외비용 에 포함되어 있습니다. 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 119,961 (5,760) 114,201 95,110 (6,882) 88,228 상품 4,731 (117) 4,614 5,400 (98) 5,302 재공품 6,081 (664) 5,417 5,988 (664) 5,324 원재료 37,789 (972) 36,817 40,760 (491) 40,269 미착품 6,571 - 6,571 11,432 - 11,432 기타 2,790 (11) 2,779 2,580 (11) 2,569 합계 177,923 (7,524) 170,399 161,270 (8,146) 153,124 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가: 재고자산평가손실 (6,363) (6,985) 재고자산평가손실환입 6,985 6,108 합계 622 (877) 9. 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산의 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 38 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말(*) 유동항목 비상장채권 등 954,962 521,053 (*) 동 상품 들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 회사명 당기말 전기말 취득원가 공정가치(장부금액) 취득원가 공정가치(장부금액) 시장성 있는 주식 메리츠종금증권㈜ 141 508 141 543 ㈜LG유플러스(*1) 49,270 154,897 49,270 122,864 SK텔레콤㈜(*1) 4,382 13,455 4,382 13,330 흥국화재해상보험㈜ 67,800 60,188 67,800 68,440 소계 121,593 229,048 121,593 205,177 시장성 없는 주식 출자금 4 4 4 4 ㈜티알엔(*2) 10,709 11,838 - - 소계 10,713 11,842 4 4 합계 132,306 240,890 121,597 205,181 (*1) 당기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있습니 다.(*2) ㈜티알엔 주식은 당기 중 종속기업인 ㈜쇼핑엔티 (피합병법인) 와 ㈜티알엔 (합병법인) 이 합병함에 따라 취득하였습니다 . 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 10. 종속기업및관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜티시스(구, 태광관광개발㈜)(*1) 한국 12월 골프장운영업 및 시스템 통합 관리업 46.33 136,963 44.96 39,739 ㈜고려저축은행 한국 12월 금융업 20.24 8,878 20.24 8,878 ㈜우리홈쇼핑 한국 12월 통신판매업 27.99 111,121 27.99 111,121 합계 256,962 159,738 (*1) 당기 중 최대주주로부터 ㈜티시스 주식을 무상수증 (계약일자: 2018년 5월 9일) 받았으며, 주식의 취득원가를 공정가치로 측정하고 상대계정을 기타자본잉여금(법인세 효과 고려)으로 반영하였습니다. 또한, 2018년 8월 1일을 합병기일로 태광관광개발㈜은 ㈜티시스를 흡수합병 하였으며 사명을 ㈜티시스로 변경하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 이채널 한국 12월 유선, 위성, 기타방송업 55.09 8,390 55.09 8,390 태광화섬(상숙)유한공사 중국 12월 제조업 100.00 124,886 100.00 124,886 ㈜한국케이블텔레콤 한국 12월 부가통신업 91.64 17,134 91.64 17,134 ㈜티브로드 한국 12월 종합유선방송업 63.75 369,706 53.94 249,874 태광산업㈜개성(*1) 북한 12월 제조업 100.00 - 100.00 - ㈜쇼핑엔티(*3) 한국 12월 데이터방송채널사용사업 - - 71.80 9,580 ㈜세광패션 한국 12월 사업지원 서비스업 100.00 2,287 100.00 2,287 서한물산㈜(*2) 한국 12월 제조업 100.00 3,285 100.00 3,285 합계 525,688 415,436 (*1) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전기 이전 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 100% 지분 취득으로 인해 종속기업으로 신규 편입되었습니다. (*3) 당기 중 ㈜쇼핑엔티(피합병법인)는 ㈜티알엔(합병법인)에 흡수합병 되어 종속기업에서 제외되었습니다. . (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다. 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미수제세금 3,629 2,897 미수수익 148 5,578 선급금 622 1,051 선급비용 9,410 12,152 합계 13,809 21,678 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기선급비용 2,196 236 장기예치보증금 127 156 기타의투자자산 3,711 3,711 합계 6,034 4,103 12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 164,392 122,192 95,028 1,326,705 11,843 25,359 1,745,519 취득금액 24 963 224 18,755 15,588 959 36,513 처분금액 - (27) (174) (38,439) (594) (3,230) (42,464) 기타증감액(*1) (6,591) (7,983) - 5,710 (5,968) 241 (14,591) 당기말금액 157,825 115,145 95,078 1,312,731 20,869 23,329 1,724,977 감가상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - 71,212 43,349 1,197,955 - 21,612 1,334,128 처분금액 - (19) (159) (28,203) - (3,229) (31,610) 감가상각비(*2) - 5,722 2,878 47,719 - 1,185 57,504 기타증감액 - (6,584) - 2 - 1 (6,581) 손상차손 - - - 19,112 - - 19,112 당기말금액 - 70,331 46,068 1,236,585 - 19,569 1,372,553 정부보조금: 기초금액 - - 236 481 82 1 800 증가액 - - - 27 52 - 79 감소액 - - (24) (110) - - (134) 당기말금액 - - 212 398 134 1 745 순장부금액: 기초금액 164,392 50,980 51,443 128,269 11,761 3,746 410,591 당기말금액 157,825 44,814 48,798 75,748 20,735 3,759 351,679 ( *1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지, 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 당기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 11,923백만원, 146백만원 , 421백만원 의 운 휴중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 2,975백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다 . ② 전기 (단위:백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가: 기초금액 254,607 152,407 94,881 1,311,208 24,568 24,576 1,862,247 취득금액(*1) 180 4,868 317 9,799 8,111 889 24,164 처분금액 - (79) (170) (11,823) - (106) (12,178) 기타증감액(*1) (90,395) (35,004) - 17,521 (20,836) - (128,714) 기말금액 164,392 122,192 95,028 1,326,705 11,843 25,359 1,745,519 감가상각누계액: 기초금액 - 89,160 40,549 1,147,779 - 20,645 1,298,133 처분금액 - (52) (81) (10,244) - (62) (10,439) 감가상각비(*2) - 6,029 2,881 60,422 - 1,029 70,361 기타증감액 - (23,925) - - - - (23,925) 손상차손(환입) - - - (2) - - (2) 기말금액 - 71,212 43,349 1,197,955 - 21,612 1,334,128 정부보조금: 기초금액 - - 258 377 - - 635 증가액 - - 2 201 82 1 286 감소액 - - (24) (97) - - (121) 기말금액 - - 236 481 82 1 800 순장부금액: 기초금액 254,607 63,247 54,074 163,052 24,568 3,931 563,479 기말금액 164,392 50,980 51,443 128,269 11,761 3,746 410,591 (*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지, 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 12,791백만 원, 195백 만원, 1,380백만원 의 운휴 중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운 휴자산상 각비 1,541백만원 을 판 매비와관리비로 계상하였습니다 . (2) 자산 손상회사는 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 초과하여 손상징후가 있다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 19,112백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산중 기계장치에 배부되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 7.38%입니다. (3) 운용리스 이용내역 회사는 일부 건물을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 2~3년입니다. 이에 따라 당기 비용으로 인식된 최소리스료는 7,763백만원입니다. 당기말 현재 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 7,763백만원, 1년 초과 ~ 3년 이하분 3,875백만원이며 총 합계는 11,638백만원입니다 13. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물 합계 취득원가: 기초금액 168,579 62,939 231,518 취득금액 14 378 392 기타증감액(*2) 6,595 7,900 14,495 처분금액 - (583) (583) 기말금액 175,188 70,634 245,822 감가상 각 누계액: 기초금액 - 35,306 35,306 처분금액 - (241) (241) 감가상각비 - 2,776 2,776 기타증감액 (*2) - 6,581 6,581 기말금액 - 44,422 44,422 순장부금액: 기초금액 168,579 27,633 196,212 기말금액 175,188 26,212 201,400 (*1) 당기말 현재 토지 중 장부금액 24,803백만원은 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(2) 전기 (단위:백만원) 구분 토지(*1) 건물 합계 취득원가: 기초금액 77,372 25,668 103,040 기타증감액(*2) 91,207 37,271 128,478 기말금액 168,579 62,939 231,518 감가상 각 누계액: 기초금액 - 9,096 9,096 감가상각비 - 2,285 2,285 기타증감액 (*2) - 23,925 23,925 기말금액 - 35,306 35,306 순장부금액: 기초금액 77,372 16,572 93,944 기말금액 168,579 27,633 196,212 (*1) 전기말 현재 토지 중 장부금액 24,803백만원은 임대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있습니다. (*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익항목으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 임대수익 14,812 15,387 운영비용 (7,407) (6,673) 합계 7,405 8,714 (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 683,599백만원이며, 공정가치평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. (5) 운용리스 제공내역당사는 투자부동산에 대한 해지불능 운용리스계약으로 당기에 10,017백만원을 수령하였으며, 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료의 합계는 1년 이하분 10,045백만원, 1년 초과 ~ 5년 이하분 12,430백만원, 5년 초과분 2,491백만원이며 총 합계는 24,966백만원입니다. 14. 무형자산(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:백만원) 구분 소프트웨어 회원권 상표권 탄소배출권 합계 취득원가: 기초금액 10,435 43,329 - - 53,764 취득금액 39 - - 271 310 기타증감액 76 - 19 - 95 처분금액 - (26) - - (26) 기말금액 10,550 43,303 19 271 54,143 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 10,066 840 - - 10,906 무형자산상각비 135 - 4 - 139 손상차손 - 21 - - 21 기말금액 10,201 861 4 - 11,066 순장부금액: 기초금액 369 42,489 - - 42,858 기말금액 349 42,442 15 271 43,077 ② 전기 (단위:백만원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 취득원가: 기초금액 10,095 42,369 52,464 취득금액 340 960 1,300 기말금액 10,435 43,329 53,764 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 9,894 - 9,894 무형자산상각비 172 - 172 손상차손 - 840 840 기말금액 10,066 840 10,906 순장부금액: 기초금액 201 42,369 42,570 기말금액 369 42,489 42,858 15. 미지급금및기타채무당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급금 158,388 27,580 예수보증금 2,854 3,161 현재가치할인차금 (3) - 금융보증부채(*) 138 138 합계 161,377 30,879 (*) 당기말 현재 특수관계자의 금융기관 여신에 대하여 83,000천USD의 지급보증 (사용액: 83,000천USD)을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 금융보증부채를 인식하였습니다. (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급금 381 251 임대보증금 9,965 9,506 현재가치할인차금 (1,018) (1,194) 합계 9,328 8,563 16. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 신한은행 외 수출채권매각분 - 4,307 7,493 (*) 차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공돼 있습니다(주석 7 참조). 17. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 채무금액 담보권자 토지 등 9,000 임대보증금 5,268 ㈜이마트 332 332 ㈜신한은행 179 179 롯데하이마트㈜ 18. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 미지급제세금 1,435 3,662 미지급비용 17,189 16,698 선수금 2,977 7,774 예수금 14 65 미지급배당금 - 15 선수수익 4,695 4,607 합계 26,310 32,821 (2) 비유동 (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 장기미지급비용 1,018 711 장기선수수익 4,234 4,912 충당부채 126,478 122,866 합계 131,730 128,489 19. 충당부채 회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 기초 122,866 108,261 설정액 1,245 10,761 기간경과 증가분 3,612 3,844 지급액 (1,245) - 기말 126,478 122,866 20. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,084 37,707 사외적립자산의 공정가치 (29,674) (26,177) 재무상태표상 확정급여부채 4,410 11,530 ( 2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당기 전기 당기 전기 당기 전기 기초 37,707 31,306 (26,177) (22,232) 11,530 9,074 당기비용으로 인식 당기근무원가 5,059 4,871 - - 5,059 4,871 이자원가(수익) 848 598 (650) (461) 198 137 소계 5,907 5,469 (650) (461) 5,257 5,008 기타포괄손익으로 인식 재측정손실(이익) - 보험수리적손실(이익) (2,425) 4,191 - - (2,425) 4,191 (할인율 효과) 622 (842) - - 622 (842) (임금인상율 효과) (96) 1,156 - - (96) 1,156 (인구통계적 가정) 816 1,291 - - 816 1,291 (기타) (3,767) 2,586 - - (3,767) 2,586 - 사외적립자산 - - 249 119 249 119 소계 (2,425) 4,191 249 119 (2,176) 4,310 관계사전(출)입액 11 (67) 14 48 25 (19) 퇴직금지급액 (7,116) (3,192) 5,109 3,183 (2,007) (9) 기여금불입액 - - (8,219) (6,834) (8,219) (6,834) 소계 (7,105) (3,259) (3,096) (3,603) (10,201) (6,862) 기말 34,084 37,707 (29,674) (26,177) 4,410 11,530 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:백만원) 구분 당기말 전기말 현금성자산 29,633 26,135 기타자산 41 42 합계 29,674 26,177 (4) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구분 당기말 전기말 할인율 2.31 2.63 미래임금인상률 4.54 4.60 미래사망율과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다. 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 5.44년이며 당기말 현재 향후 기간별 예상지급 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 급여지급시기 예상 퇴직급여지급액 1년 미만 3,380 1년 이상 2년 미만(*) 6,717 2년 이상 5년 미만 14,230 5년 이상 52,000 합계 76,327 ( *) 1년 이상 2년 미만에는 임원, 계약직이 포함되어 있으며 해당 인원은 차년도에 발생할 지급액만을 반영하였습니다. ( 5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율 (1% 변동) (1,869) 2,101 미래임금인상율 (1% 변동) 2,036 (1,851) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (6) 당사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당기 전기 매출원가 1,238 857 판매비와관리비 919 1,042 합계 2,157 1,899 21. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:백만원)