태광산업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2023년 09월 30일 현재
전기 : 2022년 12월 31일 현재
태광산업 주식회사

1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 부산 등에 제조시설을 두고 있습니다.회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

이호진	328,189 주	29.48

㈜티알엔	124,908 주	11.22

이원준	83,370 주	7.49

학교법인일주세화학원	55,669 주	5.00

자기주식	271,769 주	24.41

기타	249,495 주	22.40

합계	1,113,400 주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

비상장채권 등	740,690	705,469

비유동항목

수익증권 등	9,621	-

(2) 파생상품자산당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매도풋옵션(*)	205,999	205,999

(*) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, 동 주식에 대하여 SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간 계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(장부금액)	취득원가	공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식	㈜메리츠금융지주	141	1,053	141	741

㈜LG유플러스(*1)	49,270	90,920	49,270	96,975

SK텔레콤㈜(*1)	2,662	7,884	2,662	7,186

SK스퀘어㈜(*1)	1,721	4,160	1,721	3,288

소계	53,794	104,017	53,794	108,190

시장성 없는 주식	출자금	-	-	4	3

㈜티알엔	10,709	12,405	10,709	12,405

C-BRIDGE HEALTHCARE FUND	-	-	4,948	6,565

소계	10,709	12,405	15,661	18,973

합계	64,503	116,422	69,455	127,163

(*1) 당분기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜, SK스퀘어㈜ 주식은 유가증권 대차거래 목적으로 대여하고 있습니다.

5. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업, 골프장운영업	46.33	136,962	46.33	136,962

㈜고려저축은행	한국	12월	금융업	20.24	8,878	20.24	8,878

㈜우리홈쇼핑	한국	12월	통신판매업	27.99	111,121	27.99	111,121

SK브로드밴드㈜(*)	한국	12월	정보통신업	16.80	565,694	16.80	565,694

흥국화재해상보험㈜	한국	12월	보험업	39.13	117,092	39.13	117,092

합계	939,747	939,747

(*) 당분기말 현재 SK브로드밴드㈜에 대한 소유지분율은 16.75%이나 SK브로드밴드㈜가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.80% 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)이채널	한국	12월	유선,위성,기타방송업	55.09	8,390	55.09	8,390

태광화섬(상숙)유한공사	중국	12월	제조업	100.00	115,745	100.00	115,745

태광화섬(닝샤)유한공사	중국	12월	제조업	100.00	14,465	100.00	14,465

㈜한국케이블텔레콤	한국	12월	부가통신업	91.64	17,134	91.64	17,134

태광산업㈜개성(*)	북한	12월	제조업	100.00	-	100.00	-

㈜세광패션	한국	12월	사업지원 서비스업	100.00	2,287	100.00	2,287

서한물산㈜	한국	12월	제조업	100.00	3,285	100.00	3,285

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	나이지리아	12월	시장조사 및 여론조사업	100.00	296	100.00	296

티엘케미칼㈜	한국	12월	제조업	60.00	72,816	60.00	72,816

합계	234,418	234,418

(*) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구분	토지(*4)	건물(*4)	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

취득원가:

기초금액	151,454	138,924	101,192	1,447,139	44,301	24,848	1,907,858

취득금액	-	356	195	3,618	36,441	557	41,167

처분금액	-	(229)	-	(3,317)	-	(124)	(3,670)

기타증감액(*1)	(1,521)	1,681	427	13,793	(15,931)	19	(1,532)

분기말금액	149,933	140,732	101,814	1,461,233	64,811	25,300	1,943,823

감가상각누계액 및 손상차손누계액(*3):

기초금액	-	85,409	56,559	1,290,831	1,193	20,883	1,454,875

처분금액	-	(229)	-	(3,297)	-	(124)	(3,650)

감가상각비(*2)	-	2,542	1,974	23,282	-	1,078	28,876

분기말금액	-	87,722	58,533	1,310,816	1,193	21,837	1,480,101

정부보조금:

기초금액	-	-	114	349	11	104	578

증가액	-	-	-	518	692	117	1,327

감소액	-	-	(18)	(96)	-	(32)	(146)

기타증감액	-	-	-	7	(7)	-	-

기말금액	-	-	96	778	696	189	1,759

순장부금액:

기초금액	151,454	53,515	44,519	155,959	43,097	3,861	452,405

분기말금액	149,933	53,010	43,185	149,639	62,922	3,274	461,963

(*1) 토지 및 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 토지 및 건물의 일부는 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치,공구와기구, 비품에는 각각 1,845백만원, 23,700백만원, 2,917백만원, 53,400백만원, 124백만원, 99백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 운휴자산상각비 5,095백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 1,982백만원, 89,300백만원, 335백만원, 1,193백만원입니다.(*4) 당분기말 현재 토지 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

② 전기

(단위:백만원)

구분	토지(*4)	건물(*4)	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

취득원가:

기초금액	151,454	137,888	100,814	1,396,529	56,493	27,203	1,870,381

취득금액	-	752	290	23,211	23,131	568	47,952

처분금액	-	(2,405)	(24)	(12,427)	-	(3,040)	(17,896)

기타증감액(*1)	-	2,689	112	39,826	(35,323)	117	7,421

기말금액	151,454	138,924	101,192	1,447,139	44,301	24,848	1,907,858

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	83,458	53,952	1,268,690	-	22,440	1,428,540

처분금액	-	(1,405)	(13)	(12,427)	-	(3,040)	(16,885)

감가상각비(*2)	-	3,356	2,620	28,832	-	1,483	36,291

손상차손(*3)	-	-	-	5,736	1,193	-	6,929

기말금액	-	85,409	56,559	1,290,831	1,193	20,883	1,454,875

정부보조금:

기초금액	-	-	139	411	-	-	550

증가액	-	-	-	16	11	115	142

감가상각비	-	-	(25)	(78)	-	(11)	(114)

기말금액	-	-	114	349	11	104	578

순장부금액:

기초금액	151,454	54,430	46,723	127,428	56,493	4,763	441,291

기말금액	151,454	53,515	44,519	155,959	43,097	3,861	452,405

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것이며, 건물의 일부는 투자부동산과 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 5,663백만원, 115백만원, 93백만원의 운휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 528백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다.(*3) 건물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산에 대한 손상차손누계액은 각각 1,982백만원, 89,368백만원, 335백만원, 1,193백만원입니다.(*4) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

7. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:백만원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	합계

취득원가:

기초금액	203,854	73,911	277,765

취득금액	-	265	265

기타증감(*2)	1,521	11	1,532

분기말금액	205,375	74,187	279,562

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	54,034	54,034

감가상각비	-	878	878

분기말금액	-	54,912	54,912

순장부금액:

기초금액	203,854	19,877	223,731

분기말금액	205,375	19,275	224,650

(*1) 당분기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	합계

취득원가:

기초금액	203,854	72,996	276,850

취득금액	-	931	931

처분금액	-	(39)	(39)

기타증감액(*2)	-	23	23

기말금액	203,854	73,911	277,765

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	52,945	52,945

처분금액	-	(39)	(39)

감가상각비	-	1,125	1,125

손상차손(*3)	-	3	3

기말금액	-	54,034	54,034

순장부금액:

기초금액	203,854	20,051	223,905

기말금액	203,854	19,877	223,731

(*1) 전기말 현재 토지, 건물 중 일부는 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.

(*3) 건물에 대한 손상차손누계액은 2,418백만원입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 862,999백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당분기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

8. 무형자산(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	합계

취득원가:

기초금액	24,507	15,432	300	40,239

취득금액	531	-	-	531

분기말금액	25,038	15,432	300	40,770

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	17,682	3,000	196	20,878

무형자산상각비	2,119	-	43	2,162

분기말금액	19,801	3,000	239	23,040

순장부금액:

기초금액	6,825	12,432	104	19,361

분기말금액	5,237	12,432	61	17,730

② 전기

(단위:백만원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	탄소배출권	합계

취득원가:

기초금액	24,487	38,103	255	104	62,949

기타증감액(*)	20	-	45	-	65

처분금액	-	(22,671)	-	(104)	(22,775)

기말금액	24,507	15,432	300	-	40,239

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	14,789	-	145	-	14,934

무형자산상각비	2,893	-	51	-	2,944

손상차손	-	3,000	-	-	3,000

기말금액	17,682	3,000	196	-	20,878

순장부금액:

기초금액	9,698	38,103	110	104	48,015

기말금액	6,825	12,432	104	-	19,361

(*) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.

9. 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산(토지)	21,823	11,988	임대보증금	5,449	㈜이마트

단기금융상품	332	332	332	㈜신한은행

투자부동산(토지)	2,317	179	179	롯데하이마트㈜

유형자산(토지)	18,723	1,186	1,186	사단법인대한간호협회

투자부동산(토지,건물)	3,871

10. 충당부채

회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

기초	190,630	181,424

전입액	10,500	6,090

기간경과 증가분	5,004	9,088

환입액	-	(5,607)

지급액	(457)	(365)

기말	205,677	190,630

11. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,828	33,934

사외적립자산의 공정가치	(35,234)	(42,237)

재무상태표상 확정급여자산	(5,406)	(8,303)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	33,934	42,837	(42,237)	(42,835)	(8,303)	2

당기비용으로 인식

당기근무원가	2,826	4,702	-	-	2,826	4,702

이자원가(수익)	1,247	1,047	(1,567)	(1,047)	(320)	-

소계	4,073	5,749	(1,567)	(1,047)	2,506	4,702

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적손실(이익)	-	(6,961)	-	-	-	(6,961)

(할인율 효과)	-	(5,672)	-	-	-	(5,672)

(임금인상율 효과)	-	(1,036)	-	-	-	(1,036)

(기타)	-	(253)	-	-	-	(253)

- 사외적립자산	-	-	-	199	-	199

소계	-	(6,961)	-	199	-	(6,762)

관계사전(출)입액	(71)	(416)	(17)	463	(88)	47

퇴직금지급액	(8,108)	(7,275)	8,587	6,992	479	(283)

기여금불입액	-	-	-	(6,009)	-	(6,009)

소계	(8,179)	(7,691)	8,570	1,446	391	(6,245)

기말	29,828	33,934	(35,234)	(42,237)	(5,406)	(8,303)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	35,229	42,222

기타자산	5	16

합계	35,234	42,238

(4) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	365	1,326	494	1,889

판매비와관리비	3,897	7,104	464	1,451

합계	4,262	8,430	958	3,340

12. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하였으므로 평균유효세율을 계산하지 아니하였으며, 전분기 유효세율은 21.2%입니다.

13. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관	내용	한도

신한은행	일중대	10,000

무역금융	USD 30,000

신용장개설	USD 41,000

매입외환(O/A)	USD 5,000

전자외상매출채권담보대출	15,000

우리은행	무역금융	100

전자외상매출채권담보대출	100

한국산업은행	한도대	30,000

(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 5건(소송금액 1,027백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액 50백만원)으로 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 3,278백만원의 보증보험을 가입하고 있습니다.(4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 11,822백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 회사는 종속기업이었던 ㈜티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 SK텔레콤㈜가 보유한 SK브로드밴드㈜ 주식에 대하여 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받았습니다.

(8) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 56,789백만원입니다.(9) 회사는 금융위원회로부터 전기 12월 중 관계기업인 ㈜고려저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 그 후속조치로 당기 2월 중 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 따라 회사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으나 당기 10월 중 1심에서 청구 기각되어 항소를 진행 중입니다. 현재 해당 항소심의 결과를 예측할 수 없습니다.

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,057	8,057

기타자본잉여금	71,416	71,416

합계	79,473	79,473

15. 자기주식당분기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.

16. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,473백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,473백만원).

17. 금융상품 및 금융위험관리(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	-	273,835	-

단기금융상품	10,000	-	4,353	-

당기손익-공정가치금융자산	740,690	-	-	-

매출채권	-	-	413,393	-

대여금및기타채권	-	-	3,823	-

미수수익	34	-	610	-

비유동당기손익-공정가치금융자산	9,621	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	116,422	-	-

장기대여금및기타채권	-	-	61,520	-

기타비유동자산(*1)	-	-	23	-

파생상품자산	205,999	-	-	-

매입채무	-	-	-	234,704

미지급금및기타채무	-	-	-	39,794

미지급비용(*2)	-	-	-	9,995

장기미지급금및기타채무	-	-	-	16,692

합계	966,344	116,422	757,557	301,185

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

② 전기말

(단위:백만원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	-	236,755	-

단기금융상품	-	-	54,353	-

당기손익-공정가치금융자산	705,469	-	-	-

매출채권	-	-	352,979	-

대여금및기타채권	-	-	4,716	-

미수수익	-	-	1,010	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	127,163	-	-

장기대여금및기타채권	-	-	37,704	-

기타비유동자산(*1)	-	-	23	-

파생상품자산	205,999	-	-	-

매입채무	-	-	-	213,276

미지급금및기타채무	-	-	-	61,130

미지급비용(*2)	-	-	-	11,187

장기미지급금및기타채무	-	-	-	11,065

합계	911,468	127,163	687,540	296,658

(*1) 장기예치보증금 중 공탁금은 제외된 금액입니다.(*2) 미지급비용 중 제세금, 정기수선비, 급여 관련 비용은 제외된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	423	85	2,859	-

배당금수익	-	6,159	-	-

외환차익	11,172	-	24,477	10,005

외화환산이익	1,475	-	8,795	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	4,816	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	40,167	-	-	-

이자비용	-	-	-	(174)

외환차손	(7,082)	-	(13,578)	(17,388)

외화환산손실	-	-	(1,384)	(3,109)

대손상각비	-	-	(826)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(25,007)	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(1)	-	-	-

합계	25,963	6,244	20,343	(10,666)

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	387	21	1,570	-

배당금수익	-	5,796	-	-

외환차익	8,123	7	52,797	437

외화환산이익	66	742	27,165	8

당기손익-공정가치금융자산평가이익	24	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	20,446	-	-	-

이자비용	-	-	-	(223)

외환차손	(535)	-	(3,178)	(34,027)

외화환산손실	-	-	(5,469)	(13,734)

대손상각비	-	-	218	-

기타의대손상각비	-	-	1,736	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(13,038)	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(784)	-	-	-

만기보유금융자산처분손실	(444)	-	-	-

합계	14,245	6,566	74,839	(47,539)

(3) 금융위험관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

18. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	740,690	740,690	705,469	705,469

단기금융상품	10,000	10,000	-	-

미수수익	34	34	-	-

비유동당기손익-공정가치금융자산	9,621	9,621	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	116,422	116,422	127,163	127,163

파생상품자산	205,999	205,999	205,999	205,999

소계	1,082,766	1,082,766	1,038,631	1,038,631

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	273,835	273,835	236,755	236,755

단기금융상품	4,353	4,353	54,353	54,353

매출채권	413,393	413,393	352,979	352,979

대여금및기타채권	3,823	3,823	4,716	4,716

미수수익	610	610	1,010	1,010

장기대여금및기타채권	61,520	61,520	37,704	37,704

기타비유동자산	23	23	23	23

소계	757,557	757,557	687,540	687,540

합계	1,840,323	1,840,323	1,726,171	1,726,171

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	234,704	234,704	213,276	213,276

미지급금및기타채무	39,794	39,794	61,130	61,130

미지급비용	9,995	9,995	11,187	11,187

장기미지급금및기타채무	16,692	16,692	11,065	11,065

합계	301,185	301,185	296,658	296,658

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	740,690	-	740,690

단기금융상품	-	-	10,000	10,000

미수수익	-	-	34	34

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	-	9,621	9,621

기타포괄손익-공정가치금융자산	104,017	-	12,405	116,422

파생상품자산	-	-	205,999	205,999

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산	-	705,469	-	705,469

기타포괄손익-공정가치금융자산	108,190	6,564	12,408	127,162

파생상품자산	-	-	205,999	205,999

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	218,407	258,346

감소	-	(25,784)

기타증감	18,788	-

평가(당기손익)	864	(12,285)

평가(기타포괄)	-	(1,870)

기말잔액	238,059	218,407

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	740,690	2	현금흐름할인법	할인율

단기금융상품	10,000	3	현금흐름할인법	할인율

미수수익	34	3	현금흐름할인법	할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산	9,621	3	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,405	3	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산	205,999	3	이항모형	주가변동성

19. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	㈜이채널

㈜한국케이블텔레콤

㈜세광패션

서한물산㈜

태광화섬(상숙)유한공사

태광화섬(닝샤)유한공사

태광산업㈜개성

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD

티엘케미칼㈜

관계기업	㈜티시스

㈜티시스 부동산중개법인(*1)

㈜메르뱅(*1)

㈜큰희망(*1)

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행(*2)

㈜우리홈쇼핑

SK브로드밴드㈜

흥국화재해상보험㈜(*3)

기타	대한화섬㈜

㈜티캐스트

㈜티알엔

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

HK금융파트너스(*4)

(*1) ㈜티시스의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 종속기업으로 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(*3) 흥국화재해상보험㈜은 전기 중 주식 추가취득으로 인해 기타특수관계자에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*4) 당기중 흥국생명보험㈜에서 분할 설립된 종속기업으로 기타특수관계자로 분류 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	수입배당금	기타	재고매입	유형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜세광패션	3	-	3	-	-	-	5,914

㈜한국케이블텔레콤	-	-	18	-	-	-	61

태광화섬(상숙)유한공사	4,948	-	46	14,245	-	-	-

서한물산㈜	211	-	5	3,811	-	-	1

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	-	5	-	-	-	-

티엘케미칼㈜	5	-	2	-	-	-	9

태광화섬(닝샤)유한공사	-	-	22	-	-	-	-

종속기업 소계	5,167	-	101	18,056	-	-	5,985

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	13,994	-	-	-	-	-

㈜고려저축은행	-	-	16	-	-	-	-

㈜티시스	221	3,943	47	-	899	-	16,254

㈜예가람저축은행	-	-	113	-	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	46

SK브로드밴드㈜	115	33,676	9	-	-	-	44

흥국화재해상보험㈜(*)	32	-	530	-	1	-	7,978

관계기업 소계	368	51,613	715	-	900	-	24,322

대주주 등	-	-	-	-	-	842	16

기타:

대한화섬㈜	33,303	-	5,585	1,919	101	-	43,675

㈜티캐스트	-	-	1	-	-	-	13

㈜티알엔	444	15	2	-	-	218	69

흥국생명보험㈜	31	-	235	-	-	-	527

흥국증권㈜	-	-	13	-	-	-	-

흥국자산운용㈜	-	-	-	-	-	-	3

HK금융파트너스	11	-	-	-	-	-	-

기타 소계	33,789	15	5,836	1,919	101	218	44,287

합계	39,324	51,628	6,652	19,975	1,001	1,060	74,610

(*) 흥국화재해상보험㈜은 전기 중 주식 추가취득으로 인해 기타특수관계자에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	수입배당금	기타	재고매입	유형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜세광패션	5	-	2	-	-	-	5,319

㈜한국케이블텔레콤	-	-	21	-	-	-	68

태광화섬(상숙)유한공사	7,972	-	65	25,193	-	-	-

서한물산㈜	212	-	3	4,777	-	-	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	-	7	-	-	-	20

티엘케미칼㈜	19	-	143	-	-	-	130

종속기업 소계	8,208	-	241	29,970	-	-	5,537

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	13,154	-	-	-	-	-

㈜고려저축은행	-	2,258	4,079	-	-	-	-

㈜티시스	206	3,242	19,873	-	4,490	-	40,316

㈜예가람저축은행	-	-	82	-	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	49

SK브로드밴드㈜	117	-	9	-	-	-	11

관계기업 소계	323	18,654	24,043	-	4,490	-	40,376

대주주 등	-	-	-	-	-	842	14

기타:

대한화섬㈜	35,662	-	3,167	1,726	-	-	10,392

㈜티캐스트	-	-	5	-	-	-	18

㈜티알엔	586	15	21	-	-	219	127

흥국생명보험㈜	51	-	41,753	-	-	-	429

흥국화재해상보험㈜	35	-	615	-	1	-	8,168

흥국증권㈜	-	-	12	-	-	-	-

흥국자산운용㈜	-	-	4	-	-	-	-

기타 소계	36,334	15	45,577	1,726	1	219	19,134

합계	44,865	18,669	69,861	31,696	4,491	1,061	65,061

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	회원권 등	매입채무	기타	리스부채

종속기업	㈜세광패션	-	-	1	-	916	-

태광산업㈜개성(*2)	-	21,354	153	-	667	-

태광화섬(상숙)유한공사	446	-	-	330	-	-

서한물산㈜	-	-	1	-	692	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	126	37	-	23	-

티엘케미칼㈜	-	-	-	-	3	-

관계기업	㈜티시스	-	-	11,395	-	1,637	-

㈜예가람저축은행	-	-	4,047	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	4	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	105	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	27	-

기타	대한화섬㈜(*4)	7,747	-	52,820	294	8,569	18,566

㈜티알엔	-	-	-	-	259	-

흥국생명보험㈜(*3,4)	-	-	94	-	1	4

HK금융파트너스	-	-	-	-	71	-

합계	8,193	21,480	68,548	624	12,974	18,570

(*1) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명	자금대여거래

기초	증가	감소	기말

태광산업㈜개성	USD 15,879	-	-	USD 15,879

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	USD 124	-	USD 30	USD 94

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.

(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.(*4) 당분기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명	사용권자산	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대한화섬㈜(*)	224	24,832	2,960	22,096	4,622	20,719	6,775	18,566

흥국생명보험㈜	6	8	10	4	2	8	6	4

(*) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 52,095백만원을 인식하였습니다(주석 10, 20 참조).

② 전기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	회원권 등	매입채무	기타	리스부채

종속기업	㈜한국케이블텔레콤	-	-	39	-	-	-

㈜세광패션	-	-	1	-	708	-

태광산업㈜개성(*2)	-	20,124	144	-	667	-

태광화섬(상숙)유한공사	624	-	4	753	-	-

서한물산㈜	-	-	1	-	666	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	-	157	30	-	21	-

티엘케미칼㈜	-	-	-	-	12	-

관계기업	㈜고려저축은행	-	-	23	-	-	-

㈜티시스	-	-	11,488	-	13,389	-

㈜예가람저축은행	-	-	4,079	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	3	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	129	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	332	-	206	-

기타	대한화섬㈜(*4)	5,672	-	26,059	194	6,180	4,622

㈜티알엔	-	-	74	-	319	-

㈜티캐스트	-	-	3	-	-	-

흥국생명보험㈜(*3,4)	-	-	318	-	113	2

흥국증권	-	-	17	-	-	-

합계	6,296	20,281	42,612	947	22,413	4,624

(*1) 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

특수관계자명	자금대여거래	당기 출자

기초	증가	감소	기말

태광산업㈜개성	USD 15,879	-	-	USD 15,879	-

TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD	USD 150	-	USD 26	USD 124	-

태광화섬(닝샤)유한공사	-	-	-	-	USD 11,100

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자에 대한 사용권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명	사용권자산	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대한화섬㈜(*)	673	-	449	224	13,687	-	9,065	4,622

흥국생명보험㈜	5	16	15	6	5	16	19	2

(*) 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 41,138백만원을 인식하였습니다 (주석 10, 20 참조).

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 4와 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD)

제공받은자	지급보증 사용액	지급보증 총 한도액	지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사	USD 59,000	USD 59,000	한국수출입은행

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	125	387	144	504

상여	-	-	-	29

퇴직급여	11	34	33	99

합계	136	421	177	632

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

20. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[사용권자산]① 당분기말

(단위:백만원)

자산유형	부동산	구축물	차량운반구	기타	합계

사용권자산:

기초금액	38,104	8,558	1,782	98	48,542

당기증가	24,631	324	717	64	25,736

당기감소	(38,105)	(298)	(782)	(98)	(39,283)

기말금액	24,630	8,584	1,717	64	34,995

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	37,892	6,732	934	82	45,640

당기상각	2,890	610	560	21	4,081

당기감소	(38,048)	(298)	(633)	(98)	(39,077)

기말금액	2,734	7,044	861	5	10,644

순장부금액:

기초금액	212	1,826	848	16	2,902

분기말금액	21,896	1,540	856	59	24,351

② 전기말

(단위:백만원)

자산유형	부동산	구축물	차량운반구	기타	합계

사용권자산:

기초금액	38,100	8,558	2,186	98	48,942

당기증가	84	145	539	-	768

당기감소	(80)	(145)	(943)	-	(1,168)

기말금액	38,104	8,558	1,782	98	48,542

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	37,483	6,082	806	49	44,420

당기상각	470	795	698	33	1,996

당기감소	(80)	(145)	(664)	-	(889)

손상차손	19	-	94	-	113

기말금액	37,892	6,732	934	82	45,640

순장부금액:

기초금액	617	2,476	1,380	49	4,522

기말금액	212	1,826	848	16	2,902

[리스부채]

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	10,054	6,139

비유동	15,038	5,731

합계	25,092	11,870

2023년 9월 30일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.2%~5.3%입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,890	356

구축물	610	596

차량운반구	560	525

기타	21	24

합계	4,081	1,501

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	449	363

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	46	45

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	514	622

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,174백만원입니다.