태광산업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요태광산업 주식회사(이하 "회사")는 1961년 9월 15일에 설립되어 화섬사, 석유화학제품 의 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며 서울시 중구에 본사를, 울산 및 부산 등에 제조시설을 두고 있습니다.회사는 1975년 12월 27일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

이호진(*)	328,189 주	29.48

㈜티알엔	124,908 주	11.22

이원준	83,370 주	7.49

학교법인일주세화학원	55,669 주	5.00

자기주식	271,769 주	24.41

기타	249,495 주	22.40

합계	1,113,400 주	100.00

(*) 당기 중 발생한 주식 실명전환에 따른 보유주식수 증가분을 반영하였습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요 약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금 융자산 (1) 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

비상장채권 등	854,837	851,314

비유동항목

신종자본증권	27,553	27,553

(2) 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산(*)	227,315	-

(*) 회사는 종속기업이었던 ㈜ 티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받아 이를 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치(장부금액)	취득원가	공정가치(장부금액)

시장성 있는 주식	메리츠종금증권㈜	141	385	141	450

㈜LG유플러스(*)	49,270	100,924	49,270	124,619

SK텔레콤㈜(*)	4,382	11,882	4,382	11,882

흥국화재해상보험㈜	67,800	34,731	67,800	39,209

소계	121,593	147,922	121,593	176,160

시장성 없는 주식	출자금	4	4	4	4

㈜티알엔	10,709	12,381	10,709	12,381

소계	10,713	12,385	10,713	12,385

합계	132,306	160,307	132,306	188,545

(*) 당분기말 현재 ㈜LG유플러스, SK텔레콤㈜ 주식은 유가증권 대차거래를 수행하고 있습니 다.

5. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스(구, 태광관광개발(주))	한국	12월	컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업	46.33	136,962	46.33	136,962

㈜고려저축은행	한국	12월	금융업	20.24	8,878	20.24	8,878

㈜우리홈쇼핑	한국	12월	통신판매업	27.99	111,121	27.99	111,121

SK브로드밴드㈜(*1,3)	한국	12월	정보통신업	16.78	565,694	-	-

합계	822,655	256,961

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

이채널	한국	12월	유선,위성,기타방송업	55.09	8,390	55.09	8,390

태광화섬(상숙)유한공사	중국	12월	제조업	100.00	49,397	100.00	49,396

㈜한국케이블텔레콤	한국	12월	부가통신업	91.64	17,134	91.64	17,134

㈜티브로드(*1)	한국	12월	종합유선방송업	-	-	53.95	246,160

태광산업㈜개성(*2)	북한	12월	제조업	100.00	-	100.00	-

㈜세광패션	한국	12월	사업지원 서비스업	100.00	2,287	100.00	2,287

서한물산㈜	한국	12월	제조업	100.00	3,285	100.00	3,285

합계	80,493	326,652

(*1) ㈜ 티브로드는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 되었습니다. 회사는 SK텔레콤㈜간에 협의된 합병비율에 따라 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다.(*2) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가 불가능한 것으로 판단하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당분기말 현재 SK브로드밴드㈜에 대한 소유지분율은 16.78%이나 SK브로드밴드㈜가 보유한 자기주식으로 인해 의결권 지분율은 16.90% 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 중 시장성 있는 주식은 없습니다.

6. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

취득원가:

기초금액	157,980	115,423	97,736	1,321,471	37,878	24,094	1,754,582

취득금액	13	3,034	1,210	5,186	98,804	161	108,408

처분금액	-	-	(71)	(22,702)	-	(290)	(23,063)

기타증감액(*1)	-	1,569	74	6,720	(8,376)	-	(13)

분기말금액	157,993	120,026	98,949	1,310,675	128,306	23,965	1,839,914

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	78,410	48,957	1,264,101	-	20,154	1,411,622

처분금액	-	-	(71)	(22,415)	-	(291)	(22,777)

감가상각비(*2)	-	2,081	1,932	15,073	-	701	19,787

분기말금액(*3)	-	80,491	50,818	1,256,759	-	20,564	1,408,632

정부보조금:

기초금액	-	-	188	390	104	1	683

증가액	-	-	-	-	78	-	78

감가상각비	-	-	(18)	(76)	-	-	(94)

분기말금액	-	-	170	314	182	1	667

순장부금액:

기초금액	157,980	37,013	48,591	56,980	37,774	3,939	342,277

분기말금액	157,993	39,535	47,961	53,602	128,124	3,400	430,615

(*1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것입 니다. (*2) 당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 7,814백만원, 159백만원 , 55백만원 의 운 휴중인자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 운휴자산상각비 478백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다 . (*3) 건물, 기계장치에 대한 손상차손누계액은 각각 2,385백만원, 60,499백만원입니다.

② 전기

(단위:백만원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	건설중인자산	기타유형자산	합계

취득원가:

기초금액	157,825	115,145	95,078	1,312,731	20,869	23,329	1,724,977

취득금액	232	583	1,932	16,407	25,061	814	45,029

처분금액	-	-	(53)	(14,129)	-	(633)	(14,815)

기타증감액(*1)	(77)	(305)	779	6,462	(8,052)	584	(609)

당기말금액	157,980	115,423	97,736	1,321,471	37,878	24,094	1,754,582

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	70,331	46,068	1,236,585	-	19,569	1,372,553

처분금액	-	-	(36)	(10,993)	-	(634)	(11,663)

감가상각비(*2)	-	5,767	2,925	27,058	-	1,219	36,969

기타증감액	-	(73)	-	-	-	-	(73)

손상차손(*3)	-	2,385	-	11,451	-	-	13,836

당기말금액	-	78,410	48,957	1,264,101	-	20,154	1,411,622

정부보조금:

기초금액	-	-	212	398	134	1	745

증가액	-	-	-	93	63	-	156

감가상각비	-	-	(24)	(101)	-	-	(125)

기타증감액	-	-	-	-	(93)	-	(93)

당기말금액	-	-	188	390	104	1	683

순장부금액:

기초금액	157,825	44,814	48,798	75,748	20,735	3,759	351,679

당기말금액	157,980	37,013	48,591	56,980	37,774	3,939	342,277

( *1) 건설중인자산의 기타증감액은 본계정 대체로 인한 것입니다. (*2) 전기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,845백만원, 10,603백만원, 84백만원 , 324백만원 의 운 휴중인자산이 포 함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 1,154백만원을 판매비와관리비로 계상하였습니다 .(*3) 건물, 기계장치에 대한 손상차손누계액은 각각 2,385백만원, 60,674백만원입니다.

7. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:백만원)

구분	토지(*)	건물	합계

취득원가:

기초금액	175,265	71,340	246,605

처분금액	(1,396)	-	(1,396)

분기말금액	173,869	71,340	245,209

감가상 각 누계액:

기초금액	-	49,704	49,704

감가상각비	-	814	814

분기말금액	-	50,518	50,518

순장부금액:

기초금액	175,265	21,636	196,901

분기말금액	173,869	20,822	194,691

(*) 당 분기말 현재 토지 중 장부금 액 22,614백만원 은 임 대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있으 며, 담보설정액은 9,179백만원입니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구분	토지(*1)	건물	합계

취득원가:

기초금액	175,188	70,634	245,822

취득금액	-	363	363

기타증감액(*2)	77	343	420

기말금액	175,265	71,340	246,605

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	44,422	44,422

감가상각비	-	2,795	2,795

손상차손	-	2,414	2,414

기타증감액 (*2)	-	73	73

기말금액	-	49,704	49,704

순장부금액:

기초금액	175,188	26,212	201,400

기말금액	175,265	21,636	196,901

(*1) 전기말 현재 토지 중 장부금 액 22,614백만원 은 임 대보증금과 관련하여 담보로제공되어 있으 며, 담보설정액은 9,179백만원입니다.

(*2) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 것입니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 747,874백만원이며, 공정가치평가는 전기 독립된 평가인에 의해 수행되었습니다. 당분기말 현재 공정가치는 평가 기준일 대비 유의적인 차이는 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

8. 무형자산(1) 회사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	탄소배출권	합계

취득원가:

기초금액	10,685	43,303	255	113	54,356

처분금액	-	(4,614)	-	-	(4,614)

분기말금액	10,685	38,689	255	113	49,742

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	10,303	840	43	-	11,186

무형자산상각비	89	-	38	-	127

분기말금액	10,392	840	81	-	11,313

순장부금액:

기초금액	382	42,463	212	113	43,170

분기말금액	293	37,849	174	113	38,429

② 전기

(단위:백만원)

구분	소프트웨어	회원권	상표권	탄소배출권	합계

취득원가:

기초금액	10,550	43,303	19	271	54,143

취득금액	120	-	236	-	356

기타증감액	15	-	-	-	15

처분금액	-	-	-	(158)	(158)

기말금액	10,685	43,303	255	113	54,356

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	10,201	861	4	-	11,066

무형자산상각비	102	-	39	-	141

손상차손(환입)	-	(21)	-	-	(21)

기말금액	10,303	840	43	-	11,186

순장부금액:

기초금액	349	42,442	15	271	43,077

기말금액	382	42,463	212	113	43,170

9. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

신한은행 외(*)	수출채권매각분	(1M)LIBOR+0.70%~(6M)LIBOR+1.45%	1,527	1,018

(*) 차입금에 대해서 매출채권이 담보로 제공돼 있습니다.

10. 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

토지 등	9,000	임대보증금	5,358	㈜이마트

332	332	㈜신한은행

179	179	롯데하이마트㈜

11. 충당부채

회사는 제품 제조와 관련하여 향후 예상되는 환경비용과 리스자산에 대한 원상복구비용을 신뢰성 있게 추정하여 기타비유동부채의 하위계정인 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

기초	163,518	126,478

설정액	-	33,496

기간경과 증가분	2,686	3,718

지급액	-	(174)

기말	166,204	163,518

12. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	42,691	39,719

사외적립자산의 공정가치	(34,823)	(36,145)

재무상태표상 확정급여부채	7,868	3,574

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	39,719	34,084	(36,145)	(29,674)	3,574	4,410

당기비용으로 인식

당기근무원가	3,515	4,631	-	-	3,515	4,631

이자원가(수익)	553	748	(500)	(646)	53	102

소계	4,068	5,379	(500)	(646)	3,568	4,733

기타포괄손익으로 인식

재측정손실(이익)

- 보험수리적이익	-	3,066	-	-	-	3,066

(할인율 효과)	-	792	-	-	-	792

(임금인상율 효과)	-	(438)	-	-	-	(438)

(인구통계적 가정)	-	3	-	-	-	3

(기타)	-	2,709	-	-	-	2,709

- 사외적립자산	-	-	-	86	-	86

소계	-	3,066	-	86	-	3,152

관계사전출입액	210	-	(182)	-	28	-

퇴직금지급액	(1,306)	(2,810)	2,173	2,191	867	(619)

기여금불입액	-	-	(169)	(8,102)	(169)	(8,102)

소계	(1,096)	(2,810)	1,822	(5,911)	726	(8,721)

분기말	42,691	39,719	(34,823)	(36,145)	7,868	3,574

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	34,800	36,105

기타자산	23	40

합계	34,823	36,145

(4) 회사는 확정기여형 연금제도와 확정급여형 연금제도를 병용하고 있는 바, 확정기여형 연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	379	1,329	349	1,220

판매비와관리비	282	914	266	807

합계	661	2,243	615	2,027

13. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련 된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 19.2% , 25.9 % 입니 다.

14. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 당분기말 현재 다음과 같은 여신한도약정을 체결하고 있습니다.

(외화단위:천USD, 원화단위:백만원)

금융기관	내용	한도

신한은행	한도대	30,000

일중대	10,000

무역금융	USD 30,000

신용장개설	USD 41,000

매입외환	USD 5,000

전자외상매출채권담보대출	15,000

우리은행	무역금융	4,500

신용장개설	USD 10,000

전자외상매출채권담보대출	100

한국산업은행	한도대	10,000

(2) 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 2건(소송금액 917백만원), 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(소송금액 235백만원)으로 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. (3) 회사는 소송, 매출과 관련된 보증 등을 위하여 서울보증보험에 1,549백만원 의 보증보험을 가입하고 있습니다. (4) 태광산업㈜개성은 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄조치에 따라 사업이 중단되었습니다. 이에 따라 수출입은행으로부터 개성공단 경협보험금을 수령하였습니다.이 중 10,072백만원은 향후 개성공단 폐쇄조치가 해제되고 회사가 사업을 다시 시작하기로 결정할 경우 수출입은행에 반납하여야 하므로 미지급금으로 계상되어 있습니다.(5) 회사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.

(6) 회사는 기타 특수관계자인 대한화섬㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 상호 교차 점유하고 있는 토지를 공정가치로 교환하는 약정을 체결하고 있습니다.

(7) 회사는 종속기업이었던 ㈜ 티브로드가 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 됨에 따라 합병법인인 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하였습니다. 또한, SK브로드밴드㈜의 최대주주인 SK텔레콤㈜과의 주주간계약을 통해 SK텔레콤㈜가 보유한 SK브로드밴드㈜ 주식에 대하여 동반매도청구권 등을 행사 할 수 있는 권리를 부여 받았습니다.

15. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,600,000주, 1,113,400주 및 5,000원입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기 말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	8,057	8,057

기타자본잉여금	71,416	71,416

합계	79,473	79,473

16. 자기주식당분기말 현재 회사는 액면병합시 단수주인 보통주 3주, 대물변제로 취득한 자기주식 10,466주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 261,300주(특정금전신탁 21,300주 포함) 등 총 271,769주의 자기주식 114,948백만원을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.

17. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,304백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,525백만원).

18. 금융상품 및 금융위험관리(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:백만원)

구분	금융자산(*)	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	231,381	-	-	-	-

단기금융상품	58,353	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	854,837	-	-	-

매출채권	-	-	-	236,326	-

대여금및기타채권	-	-	-	3,616	-

미수수익	1,118	-	-	-	-

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	27,553	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	160,307	-	-

장기대여금및기타채권	2	-	-	34,336	-

파생상품자산	-	227,315	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	15,885	-

매입채무	-	-	-	-	135,601

단기차입금	-	-	-	-	1,527

미지급금및기타채무	-	-	-	-	41,313

장기미지급금및기타채무	-	-	-	-	14,787

합계	290,854	1,109,705	160,307	290,163	193,228

(*) 상각후원가측정 금융자산 중 금융기관에 예치된 금융상품 입니다.② 전기말

(단위:백만원)

구분	금융자산(*)	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	276,950	-	-	-	-

단기금융상품	8,021	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	851,314	-	-	-

매출채권	-	-	-	267,715	-

대여금및기타채권	-	-	-	2,078	-

미수수익	110	-	-	-	-

비유동당기손익-공정가치금융자산	-	27,553	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	188,545	-	-

장기대여금및기타채권	334	-	-	14,592	-

만기보유금융자산	-	-	-	15,885	-

매입채무	-	-	-	-	175,149

단기차입금	-	-	-	-	1,018

미지급금및기타채무	-	-	-	-	46,894

장기미지급금및기타채무	-	-	-	-	4,521

합계	285,415	878,867	188,545	300,270	227,582

(*) 상각후원가측정 금융자산 중 금융기관에 예치된 금융상품 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구분	금융자산(*)	당기손익-공정가치 금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	522	793	538	20	127	-

배당금수익	-	-	-	4,074	-	-

외환차익	1,562	4,287	-	-	13,853	4,085

외화환산이익	121	-	-	-	404	834

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	3,293	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	15,965	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	(283)

외환차손	(2,050)	(5,551)	-	-	(6,552)	(8,394)

외화환산손실	-	(1,346)	-	-	(2,039)	(71)

대손상각비	-	-	-	-	(800)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(16)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(2,905)	-	-	-	-

합계	155	14,520	538	4,094	4,993	(3,829)

(*) 상각후원가측정 금융자산 중 금융기관에 예치된 금융상품 입니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구분	금융자산(*)	당기손익-공정가치 금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	517	574	251	139	65	-

배당금수익	-	-	-	4,100	-	-

외환차익	2,971	10,257	-	-	19,902	1,278

외화환산이익	41	-	-	-	3,040	555

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	7,568	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	11,756	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	-	(1,135)

외환차손	(2,130)	(2,083)	-	-	(4,542)	(15,746)

외화환산손실	-	(142)	-	-	(2,064)	(560)

대손상각비	-	-	-	-	(292)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(291)	-	-	-	-

합계	1,399	27,638	251	4,239	16,109	(15,608)

(*) 상각후원가측정 금융자산 중 금융기관에 예치된 금융상품 입니다.

(3) 금융위험관리회사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 등

당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,527	1,018

관련 부채의 장부금액	(1,527)	(1,018)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	1,527	1,018

관련 부채의 공정가치	(1,527)	(1,018)

순포지션	-	-

19. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

당기손익-공정가치금융자산	854,837	854,837	851,314	851,314

비유동당기손익-공정가치금융자산	27,553	27,553	27,553	27,553

기타포괄손익-공정가치금융자산	160,307	160,307	188,545	188,545

파생상품자산	227,315	227,315	-	-

소계	1,270,012	1,270,012	1,067,412	1,067,412

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산	231,375	231,375	276,943	276,943

단기금융상품	58,353	58,353	8,021	8,021

매출채권	236,326	236,326	267,715	267,715

대여금및기타채권	3,616	3,616	2,078	2,078

미수수익	1,118	1,118	110	110

만기보유금융자산	15,885	16,063	15,885	16,063

장기대여금및기타채권	34,338	34,338	14,926	14,926

소계	581,011	581,189	585,678	585,856

합계	1,851,023	1,851,201	1,653,090	1,653,268

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	135,601	135,601	175,149	175,149

단기차입금	1,527	1,527	1,018	1,018

미지급금및기타채무	41,313	41,313	42,080	42,080

장기미지급금및기타채무	14,787	14,787	9,335	9,335

소계	193,228	193,228	227,582	227,582

합계	193,228	193,228	227,582	227,582

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	854,837	-	854,837

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	27,553	27,553

기타포괄손익-공정가치금융자산	147,923	-	12,384	160,307

파생상품자산(비유동)	-	-	227,315	227,315

만기보유금융자산	-	16,063	-	16,063

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치금융자산(유동)	-	851,314	-	851,314

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	27,553	27,553

기타포괄손익-공정가치금융자산	176,160	-	12,384	188,544

만기보유금융자산	-	16,063	-	16,063

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.수준 3 공정가치의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	39,933	11,838

증가	227,315	28,095

기말잔액	267,248	39,933

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	854,837	2	현금흐름할인법	할인율

비유동당기손익-공정가치금융자산	27,553	3	Jarrow-Lando Turnbull Model	금리변동성

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,380	3	현금흐름할인법	할인율

파생상품자산(비유동)	227,315	3	이항모형	주가변동성

만기보유금융자산	16,063	2	현금흐름할인법	할인율

20. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사와 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	기업명

종속기업	㈜이채널

㈜한국케이블텔레콤

㈜세광패션

서한물산㈜

서한지관(상숙)유한공사

태광화섬(상숙)유한공사

태광산업㈜개성

관계기업 및 공동기업	㈜티시스(구, 태광관광개발㈜)

㈜메르뱅

㈜고려저축은행

㈜예가람저축은행

㈜우리홈쇼핑

SK브로드밴드㈜(*1)

기타	대한화섬㈜

대신흥국제일호사모투자전문회사

㈜챔프비전

㈜티캐스트

㈜티알엔 (구,한국도서보급㈜)

흥국생명보험㈜

흥국자산운용㈜

흥국증권㈜

흥국화재해상보험㈜

㈜큰희망

(*1) 회사의 종속기업과 관계기업 및 공동기업이었던 ㈜ 티브로드, ㈜티브로드 동대문방송, ㈜한국디지털케이블미디어센터는 2020년 4월 30일 합병기일로 하여 SK브로드밴드㈜에 흡수합병 되었습니다. 회사는 SK텔레콤㈜간에 협의된 합병비율에 따라 SK브로드밴드㈜의 주식을 취득하여 관계기업으로 편입하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	수입배당금	기타	재고매입	유무형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜티브로드	89	-	-	-	-	-	3

㈜세광패션	5	-	-	-	-	-	4,424

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	-	-	-	73

태광화섬(상숙)유한공사	4,911	-	-	12,832	-	-	-

서한물산㈜	208	-	2	3,639	-	-	-

종속기업 소계	5,213	-	2	16,471	-	-	4,500

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	12,315	-	-	-	-	-

㈜고려저축은행	-	2,258	105	-	-	-	-

㈜티시스(구 태광관광개발)	197	-	55	-	5,952	-	16,066

㈜예가람저축은행	-	-	108	-	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	59

SK브로드밴드㈜	110	-	-	-	-	-	181

관계기업 소계	307	14,573	268	-	5,952	-	16,306

대주주 등	-	-	105	-	2,275	739	12

기타:

대한화섬㈜	14,496	-	1,172	1,142	27,462	-	8,617

㈜티캐스트	-	-	-	-	-	-	43

㈜티알엔	449	199	-	-	-	194	-

흥국생명보험㈜	52	-	1,797	-	-	-	264

흥국화재해상보험㈜	35	-	-	-	2	-	11,119

기타 소계	15,032	199	2,969	1,142	27,464	194	20,043

합계	20,552	14,772	3,344	17,613	35,691	933	40,861

② 전분기

(단위:백만원)

구분	매출 등	매입 등

매출	수입배당금	기타	재고매입	유무형자산취득	지급배당금	기타

종속기업:

㈜티브로드	201	6,395	71	-	-	-	-

㈜세광패션	5	-	-	-	-	-	-

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	-	-	-	-

태광화섬(상숙)유한공사	5,746	-	1	13,662	-	-	-

서한물산㈜	209	-	-	4,237	-	-	-

㈜한국디지털케이블미디어센터	-	-	-	-	-	-	-

㈜티브로드노원방송	-	-	-	-	-	-	-

㈜티브로드동대문방송	-	-	-	-	-	-	-

종속기업 소계	6,161	6,395	72	17,899	-	-	-

관계기업:

㈜우리홈쇼핑	-	12,315	-	-	-	-	-

㈜고려저축은행	1	2,258	105	-	-	-	-

㈜티시스(구 태광관광개발)	171	-	100	-	969	-	-

㈜예가람저축은행	-	-	101	-	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	-	-	-

관계기업 소계	172	14,573	306	-	969	-	-

대주주 등	-	-	184	-	-	1,052	-

기타:

대한화섬㈜	27,193	-	1,779	3,792	239	-	-

㈜티캐스트	-	-	-	-	-	-	-

㈜티알엔	392	67	14	-	-	375	-

흥국생명보험㈜	72	-	761	-	-	-	12

흥국화재해상보험㈜	33	-	50	-	1	-	-

기타 소계	27,690	67	2,604	3,792	240	375	12

합계	34,023	21,035	3,166	21,691	1,209	1,427	12

( 3) 당분기말과 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	회원권 등	매입채무	기타	리스부채

종속기업	㈜세광패션	-	-	-	-	556	-

태광산업㈜개성(*2)	-	18,634	133	-	667	-

태광화섬(상숙)유한공사	654	-	-	734	-	-

서한물산㈜	-	-	-	-	434	-

관계기업	㈜고려저축은행	-	-	4,010	-	-	-

㈜티시스	-	-	32,331	1,530	1,474	-

㈜예가람저축은행	-	-	4,020	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	14	-

SK브로드밴드㈜	-	-	-	-	163	-

기타	대한화섬㈜(*4)	2,575	-	25,208	37	6,030	24,676

㈜티알엔	-	-	-	-	319	-

흥국생명보험㈜(*3,4)	-	-	43,450	-	119	2

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	28	-

합계	3,229	18,634	109,152	2,301	9,804	24,678

(*1) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

태광산업㈜개성	USD 15,879	-	-	USD 15,879

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 당분기 중 특수관계자에 대한 사 용 권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명	사용권자산	리스부채

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

대한화섬㈜(*)	589	27,396	22,583	5,402	26,007	26,833	28,164	24,676

흥국생명보험㈜	1	3	2	2	1	3	2	2

(*) 사용권자산 손상누계액은 3,321백만원이며, 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 27,536백만원을 인식하였습니다(주석 14, 21 참조).

② 전기말

(단위:백만원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금(*1)	회원권 등	매입채무	기타	리스부채

종속기업	㈜티브로드	-	-	-	-	216	-

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	-	6	-

㈜세광패션	-	-	-	-	679	-

태광산업㈜개성(*2)	-	18,385	132	-	665	-

태광화섬(상숙)유한공사	777	-	-	486	-	-

서한물산㈜	-	-	-	503	189	-

관계기업	㈜고려저축은행	-	-	4,043	-	-	-

㈜티시스	-	-	36,945	3,213	2,368	-

㈜예가람저축은행	-	-	4,057	-	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	11	-

대주주등	대주주등	-	-	208	-	-	-

기타	대한화섬㈜(*4)	4,364	-	4,628	334	1,971	26,007

㈜티알엔	-	-	-	-	295	-

흥국생명보험㈜(*3,4)	-	-	42,820	-	531	1

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	27	-

합계	5,141	18,385	92,833	4,536	6,958	26,008

(*1) 전기 중 특수관계자에 대한 대여금 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD)

특수관계자명	기초	증가	감소	기말

태광산업㈜개성	USD 15,879	-	-	USD 15,879

(*2) 태광산업㈜개성에 대한 채권금액은 대손충당금 차감 전 금액이며, 회사는 2016년 2월 중 정부의 개성공단 폐쇄 조치에 따라 회수가능액을 초과하는 금액에 대하여 전기이전에 대손충당금으로 반영하였습니다.(*3) 회사는 흥국생명보험㈜에 대한 상기 채권 이외에 사외적립자산이 예치되어 있습니다.

(*4) 전기 중 특수관계자에 대한 사 용 권자산 및 리스부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계자명	사용권자산	리스부채

기초	증가	감소	손상	기말	기초	증가	감소	기말

대한화섬㈜(*)	33,244	-	7,525	25,130	589	33,113	-	7,106	26,007

흥국생명보험㈜	2	12	13	-	1	2	12	13	1

(*) 전기 중 사용권자산 손상을 인식하였으며, 상기 리스계약과 관련하여 복구충당부채 27,400백만원을 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 재무제표에 대한 주석 4와 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공하고 있는 보증은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD)

제공받은자	지급보증 사용액	지급보증 총 한도액	지급보증처

태광화섬(상숙)유한공사	USD 60,000	USD 60,000	한국수출입은행

USD 22,000	USD 22,000	한국산업은행

합계	USD 82,000	USD 82,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	148	515	172	516

상여	-	43	-	-

퇴직급여	25	74	20	61

합계	173	632	192	577

회사의 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 중요한 권한과 책임을 가진등기임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

21. 리 스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

[사용권자산]① 당분기말

(단위:백만원)

자산유형	부동산	구축물	차량운반구	기타	합계

사용권자산:

기초금액	33,276	10,129	1,816	-	45,221

당기증가	5,177	3,370	1,431	98	10,076

당기감소	(368)	(6,159)	(931)	-	(7,458)

기말금액	38,085	7,340	2,316	98	47,839

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	32,644	867	911	-	34,422

당기상각	674	549	898	8	2,129

당기감소	(349)	(742)	(835)	-	(1,926)

기말금액	32,969	674	974	8	34,625

순장부금액:

기초금액	632	9,262	905	-	10,799

분기말금액	5,116	6,666	1,342	90	13,214

② 전기말

(단위:백만원)

자산유형	부동산	구축물	차량운반구	합계

사용권자산:

기초금액	33,111	9,984	879	43,974

당기증가	189	145	1,257	1,591

당기감소	(24)	-	(320)	(344)

기말금액	33,276	10,129	1,816	45,221

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-

당기상각	7,516	867	1,059	9,442

당기감소	(3)	-	(242)	(245)

손상차손(*)	25,131	-	94	25,225

기말금액	32,644	867	911	34,422

순장부금액:

기초금액	31,111	9,984	879	43,974

기말금액	632	9,262	905	10,799

(*) 회사는 전기에 기업의 순자산 장부금액이 기업의 시가총액을 유의적으로 초과하여 손상검사를 수행하였으며, 39,061백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 계상된 유형자산(건물과 기계장치) 및 사용권자산에 각 각 13,836백만원과 25,225백만원이 배부되었습니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 7.41%이고, 영구성장률은 0%입니다.

[리스부채]

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	17,278	8,354

비유동	15,351	28,082

합계	32,629	36,436

2020년 9월 30일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.5%~2.3%입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	673	5,582

구축물	549	650

차량운반구	898	790

기타	8	-

합계	2,129	7,022

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	680	845

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	39	295

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	526	461

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,834백만원 입니다.