삼양식품 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기(당)1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 63 기(전)1분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 03월 31일 까지
삼양식품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼양식품 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')인 (주)삼양스퀘어팩 외 4개 국내 및 6개 해외법인(이하 '종속기업')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1961년 9월 15일자로 유지공업과 식품도매업을 영위하기 위하여 설립되었으며 원주, 익산, 밀양 등의 공장에서 면, 스낵류, 조미소재 등을 제조하여 판매하고 있습니다.

회사는 1975년 6월에 주식을 상장하였으며 수차례 증자를 실시하여 2024년 3월 31일 현재의 자본금은 37,665백만원입니다.

1.2 종속기업 현황

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산일	업종

(주)삼양스퀘어팩	대한민국	94.72	94.72	12월 31일	판지가공 판매업

삼양로지스틱스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	운송업, 창고보관업

삼양라운드어스(주)	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	야채스프 선별 및 포장

삼양제분(주)	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	곡물제조업

SAMYANG JAPAN CO.,LTD.	일본	100.00	100.00	12월 31일	기타 가공식품 도매업

SAMYANG AMERICA, INC.	미국	100.00	100.00	12월 31일	판매업

SAMYANG FOODS SHANGHAI CO.,LTD .	중국	100.00	100.00	12월 31일	기타 가공식품 도매업

삼양라운드힐(주)	대한민국	65.91	65.91	12월 31일	축산업

PT.SAMYANG FOODS INDONESIA	인도네시아	99.60	99.60	12월 31일	판매업

SAMYANG LOGISTICS, INC.	미국	100.00	100.00	12월 31일	창고업

삼양로지스(주 )(*1)	대한민국	-	100.00	12월 31일	창고업

SAMYANG LOGISTICS(SHANGHAI) CO.,LTD.	중국	100.00	100.00	12월 31일	창고업

(*1) 당분기 중 삼양로지스틱스(주)와 합병하여 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동, 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.- 약정의 조건- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향- 유동성위험 정보(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	104,826,314	87,526,518

손실충당금	(7,872,920)	(7,681,217)

매출채권(순액)	96,953,394	79,845,301

(2) 기타 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	217,965,074	-	217,965,074	218,684,811	-	218,684,811

단기금융자산	23,494,601	-	23,494,601	22,349,301	-	22,349,301

기타금융자산	2,404,235	816,713	3,220,948	2,005,548	737,807	2,743,355

장기금융자산	-	5,500	5,500	-	5,500	5,500

총 장부금액	243,863,910	822,213	244,686,123	243,039,660	743,307	243,782,967

4.3 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산

시장성있는 유가증권

(주)현대지에프홀딩스(*1)	892,027	762,201

(주)현대그린푸드 (*1)	1,325,003	1,276,094

기타	6,286	6,514

합 계	2,223,316	2,044,809

(*1) 전기 중 (주)현대그린푸드의 인적분할에 따라, 분할존속회사 (주)현대지에프홀딩스와 분할신규회사 (주)현대그린푸드로 나누어졌습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

4.4 당기손익-공정가치측정 금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산

시장성있는 유가증권	5,283	5,996

시장성없는 유가증권	95,746	95,746

채무상품	7,574,694	4,494,068

합 계	7,675,723	4,595,810

4.5 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분증권	5,283	-	95,746	101,029

당기손익-공정가치측정 채무 상품	-	-	7,574,694	7,574,694

기타포괄손익-공정가치측정 지분 증권	2,223,316	-	-	2,223,316

파생상품부채	-	746,856	-	746,856

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분증권	5,996	-	95,746	101,742

당기손익-공정가치측정 채무 상품	-	-	4,494,068	4,494,068

기타포괄손익-공정가치측정 지분 증권	2,044,809	-	-	2,044,809

4.6 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수준 3 공정가치의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	당기손익-공정가치측정 채무 상품

기초	95,746	4,494,068

취득	-	2,999,970

당기손익 인식액	-	345,656

처분	-	(265,000)

기말	95,746	7,574,694

(단위: 천원)

전분기	금융자산

당기손익-공정가치측정 지분증권	당기손익-공정가치측정 채무 상품

기초	96,040	26,334,561

취득	-	-

당기손익 인식액	-	14,595

처분	-	(22,740,325)

기말	96,040	3,608,831

4.7 가치평가기법 및 투입변수

연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	95,746	3	(*1)	-	-

채무상품	7,574,694	3	순자산가치법,이항모형	피투자회사 순자산장부가액,기초자산 변동성(%)	-

파생상품부채

통화선도거래	746,856	2	시장접근법	환율	-

(*1) 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인을 준용하였습니다.

5. 영업부문

연결실체의 경영진은 사업지역부문별 영업정보를 검토하고 있으며 보고기간종료일 현재 경영진에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다.

5.1 부문별 손익(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	대한민국(*)	미국	중국	일본	인도네시아	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

수익

외부고객으로부터의 수익	208,530,400	74,952,089	93,355,470	5,855,404	3,055,407	385,748,770	-	385,748,770

내부거래	109,605,905	-	-	-	-	109,605,905	(109,605,905)	-

합계	318,136,305	74,952,089	93,355,470	5,855,404	3,055,407	495,354,675	(109,605,905)	385,748,770

성과

영업이익	68,381,344	983,200	1,325,972	94,261	531,256	71,316,033	8,803,676	80,119,709

(*) 국내 및 부문이 소재하지 않은 국가에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	대한민국(*)	미국	중국	일본	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

수익

외부고객으로부터의 수익	183,536,408	23,242,630	32,620,524	6,162,303	245,561,865	-	245,561,865

내부거래	43,683,585	-	-	-	43,683,585	(43,683,585)	-

합계	227,219,993	23,242,630	32,620,524	6,162,303	289,245,450	(43,683,585)	245,561,865

성과

영업이익	19,372,854	2,561,512	1,526,219	875,168	24,335,753	(473,995)	23,861,758

(*) 국내 및 부문이 소재하지 않은 국가에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

5.2 부문별 자산ㆍ부채(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대한민국	미국	중국	일본	인도네시아	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	1,232,910,074	125,655,151	58,915,968	7,595,634	6,411,936	1,431,488,763	(203,393,986)	1,228,094,777

총부채	538,748,773	116,585,265	47,277,523	5,955,352	2,719,751	711,286,664	(118,892,186)	592,394,478

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대한민국	미국	중국	일본	인도네시아	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총자산	1,174,098,026	97,515,481	88,326,711	6,081,841	3,694,101	1,369,716,160	(199,413,389)	1,170,302,771

총부채	529,578,842	89,687,891	77,876,211	4,458,846	644,646	702,246,436	(108,733,981)	593,512,455

6. 생물자산6.1 생물자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

생산용생물자산

젖소	1,166,200	(520,238)	645,962	1,135,867	(567,061)	568,806

유우	442,514	-	442,514	481,915	-	481,915

축우	224,645	-	224,645	211,247	-	211,247

합 계	1,833,359	(520,238)	1,313,121	1,829,029	(567,061)	1,261,968

6.2 생물자산의 증감내역(단위: 천원)

구 분	당분기 (*)

젖소	유우	축우	합계

기초	568,806	481,915	211,247	1,261,968

취득	-	890	90	980

사육으로 인한 증가	-	112,977	68,024	181,001

상각	(47,820)	-	-	(47,820)

처분	-	-	(76,070)	(76,070)

폐기	-	(3,925)	(3,013)	(6,938)

대체	124,976	(149,343)	24,367	-

기말	645,962	442,514	224,645	1,313,121

[장부금액]

기초금액	568,806	481,915	211,247	1,261,968

기말금액	645,962	442,514	224,645	1,313,121

(*) 전분기는 해당사항 없습니다.

7. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	904,528	-	2,205,648	-

선급비용	2,352,182	741,368	1,838,813	760,800

부가세대급금	13,643,478	-	11,375,877	-

기타	9,153,375	2,409,179	11,436,396	2,652,112

합 계	26,053,563	3,150,547	26,856,734	3,412,912

8. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,241,711	3,084,085

제품	67,456,658	79,243,644

반제품	9,040,167	8,218,505

원재료	42,519,982	44,567,840

저장품	52,616	52,616

미착품	3,339,744	8,695,203

재고자산평가손실충당금	(1,581,491)	(1,686,807)

합 계	124,069,387	142,175,086

9. 매각예정비유동자산

2022년 10월 7일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 부산물류센터 매각에 대한 약정을 체결하였으며, 이로 인해 부산물류센터와 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로 분류했습니다. 동 거래는 2025년 4월까지 완료될 것으로 예상됩니다.

매각예정으로 분류한 자산은 모두 유형자산이며, 기업회계기준서 제1105호에 따라 약정금액 16,817백만원과 장부금액 5,265백만원 중 낮은 금액인 장부금액으로 측정되었으며, 당분기 중 장부금액 변동은 없습니다.

10. 유형자산과 무형자산

10.1 유형자산과 무형자산의 변동내역

(1) 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	542,993,392	475,328,033

취득	69,807,099	11,107,292

처분	(781,545)	(24,923)

감가상각비	(7,207,129)	(6,375,839)

외환차이	117,030	12,282

타계정대체	(805,995)	(3,265,358)

분기말 순장부금액	604,122,852	476,781,487

(2) 무형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	55,463,303	53,570,396

취득	243,957	527,515

처분	-	-

감가상각비	(832,216)	(633,838)

외환차이	144,077	6,660

타계정대체	775,941	556,093

분기말 순장부금액	55,795,062	54,026,826

10.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 14 및 19 참조).

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련
계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지	81,653	11,347	(*1)	11,347	한국전력공사

토지	29,136,671	25,501,486	차입금(*2)	20,428,460	한국산업은행

건물 및 기계장치	148,421,827	194,400,000	차입금(*3)	120,000,000

토지	3,614,789	18,000,000	차입금(*4)	3,000,000

건물	13,074,283

기계장치	5,111,715

토지 및 건물	9,037,709	5,916,000	차입금(*5)	4,630,000	(주)하나은행

토지 및 건물	49,174,020	19,680,000	차입금(*6)	16,400,000	(주)하나은행

토지 및 건물	1,183,657	650,000	차입금(*7)	15,290	축협

(*1) 한국전력공사 지상권에 대해 담보설정된 금액입니다.

(*2) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

(*3) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보로서, 유형자산에 포괄적인 담보가 설정되어 있습니다.

(*4) 연결회사의 원주신공장 시설자금 융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

(*5) 운전자금대출과 관련하여 (주)하나은행에 제공한 담보입니다.

(*6) 운전 및 시설자금대출과 관련하여 (주)하나은행에 제공한 담보입니다. (*7) 시설자금대출과 관련하여 축협에 제공한 담보입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지	81,653	11,347	(*1)	11,347	한국전력공사

토지	29,136,671	25,501,486	차입금(*2)	21,214,170	한국산업은행

건물 및 기계장치	150,455,556	194,400,000	차입금(*3)	120,000,000

토지	3,614,789	18,000,000	차입금(*4)	5,500,000

건물	13,161,639

기계장치	5,347,641

토지 및 건물	9,040,191	9,010,560	차입금(*5)	2,930,000	(주)하나은행

토지 및 건물	49,147,082	19,680,000	차입금(*6)	16,400,000	(주)하나은행

토지 및 건물	894,974	650,000	차입금(*7)	15,290	축협

(*1) 한국전력공사 지상권에 대해 담보설정된 금액입니다.

(*2) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

(*3) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보로서, 유형자산에 포괄적인 담보가 설정되어 있습니다.

(*4) 연결회사의 원주신공장 시설자금 융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

(*5) 운전자금대출과 관련하여 (주)하나은행에 제공한 담보입니다.

(*6) 운전 및 시설자금대출과 관련하여 (주)하나은행에 제공한 담보입니다.

(*7) 시설자금대출과 관련하여 축협에 제공한 담보입니다.

10.3 연결회사는 유형자산과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 19 참조).

10.4 차입원가 자본화

당분기와 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입원가	78,104	-

이자율	2.37%	-

11. 투자부동산11.1 투자부동산 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,321,891	6,533,692

감가상각비	(4,527)	(1,858)

타계정대체(*)	-	2,709,265

분기말 순장부금액	9,317,364	9,241,099

취득원가	9,824,909	9,700,181

감가상각누계액	(507,545)	(459,082)

분기말 순장부금액	9,317,364	9,241,099

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.

11.2 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11.3 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 14 및 19 참조).

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	투자부동산	1,460,144	408,000	차입금(*1)	272,000	(주)국민은행

자가담보	투자부동산	2,694,597	1,587,757	매입채무 (*2)	57,594	낙농진흥회

(*1) 시설자금융자대금과 관련하여 (주)국민은행에 제공한 담보입니다. (*2) 연결회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회에 제공한 담보입니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	투자부동산	1,460,874	408,000	차입금(*1)	289,000	(주)국민은행

자가담보	투자부동산	2,697,982	1,587,757	매입채무 (*2)	54,045	낙농진흥회

(*1) 시설자금융자대금과 관련하여 (주)국민은행에 제공한 담보입니다.

(*2) 연결회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회에 제공한 담보입니다.

12. 리스

12.1 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	31,244,894	31,668,683

토지	8,608	7,901

차량운반구	1,979,219	2,006,048

소 계	33,232,721	33,682,632

리스부채

유동부채	5,594,613	6,427,220

건물	4,713,912	5,606,544

토지	18,498	3,339

차량운반구	862,203	817,337

비유동부채	29,331,160	27,603,461

건물	28,122,845	26,366,805

토지	38,041	4,666

차량운반구	1,170,274	1,231,990

소 계	34,925,773	34,030,681

한편, 당분기 중 증가된 사용권자산은 251백만원( 전분기 : 1,514백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	1,607	-

건물	1,958,042	766,636

차량운반구	273,254	158,051

합 계	2,232,903	924,687

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	292,726	82,759

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)(*)	71,957	92,564

사용권자산에 대한 처분이익(기타손익에 포함)	-	1,059

소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)(*)	83,956	74,687

(*) 당분기 중 리스 총 현금유출은 1,844백만원( 전분기 : 1,087백만원)입니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자

13.1 관계기업 및 공동기업투자 세부내역

구분(*1)	회사명	주된사업장	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

관계기업및 공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	대한민국	50.00	50.00

고릴라미트1호펀드	대한민국	29.47	29.47

(*1) 상기 관계기업 및 공동기업은 모두 비상장주식입니다.

13.2 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가 내역 및 배당금 수령 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	3,184,217	6,168,575

배당	(200,000)	(100,000)

지분법투자이익	78,595	183,541

분기말 금액	3,062,812	6,252,116

14. 차입금14.1 단기차입금 내역(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

농협은행(주)	기업운영운전자금대출	5.07	10,000,000	10,000,000

(주)신한은행	운영자금대출	4.13	30,000,000	30,000,000

(주)국민은행	매입외환 (*1)	-	1,525,793	438,155

(주)하나은행	시설자금(*2)	4.97	9,900,000	9,900,000

(주)하나은행	운전자금(*2)	5.54	6,500,000	6,500,000

(주)하나은행	운영자금 (*2)	4.37	4,630,000	2,930,000

(주)하나은행	운영자금	3.20	16,203,818	15,775,497

계	78,759,611	75,543,652

(*1) 매입외환 차입금은 수출거래에서 일시적으로 발생한 단기차입금입니다. (*2) (주)하나은행의 단기차입금과 관련하여 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

14.2 장기차입금 내역(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

한국산업은행(*1)(*2)	산업운영자금대출	4.41 ~ 4.97	140,428,460	141,214,170

산업시설자금대출	4.77	3,000,000	5,500,000

(주)국민은행(*1)	고용환경개선자금	1.00	272,000	289,000

특수관계자	운전자금	3.23	10,000,000	10,000,000

축협(*1)	시설자금	1.50	15,290	15,290

소계	153,715,750	157,018,460

차감 : 유동성장기부채	(30,669,570)	(16,350,880)

계	123,046,180	140,667,580

(*1) 장기차입금과 관련하여 일부 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 11 및 19 참조).

(*2) 연결회사는 면류의 해외 및 국내 판매량 증가에 따른 선제적 대응과 생산능력 효율 및 원가 절감 기대, 제품 등의 품질향상을 위해 2022년 5월 2일 경남 밀양 나노융합국가산업단지 내 공장을 준공하였습니다.

14.3 유동성사채 내역(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

무보증공모사채(*1)	21.12.09	24.12.09	2.78	75,000,000	75,000,000

소계	75,000,000	75,000,000

차감: 사채할인발행차금	(39,048)	(53,223)

계	74,960,952	74,946,777

(*1) 연결회사는 면류의 해외 및 국내 판매량 증가에 따른 선제적 대응과 생산능력 효율 및 원가 절감 기대, 제품 등의 품질향상을 위해 2022년 5월 2일 경남 밀양 나노융합국가산업단지 내 공장을 준공하였습니다.

14.4 금융부채 만기흐름과 약정사항

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년에서2년 이하	2년초과	1년미만	1년에서2년 이하	2년초과

차입금(*1)	193,235,453	26,151,818	113,525,775	177,262,237	36,902,825	122,035,722

매입채무	102,216,590	-	-	106,540,360	-	-

기타금융부채

미지급금(*2)	71,020,373	523,398	-	46,193,749	570,979	95,163

미지급비용(*3)	1,297,206	-	-	1,620,507	-	-

보증금	2,225,292	270,000	20,000	2,257,711	270,000	20,000

파생금융유동부채	746,856	-	-	-	-	-

리스부채	7,444,201	7,960,790	24,124,867	7,867,485	7,439,899	23,604,065

합 계	378,185,971	34,906,006	137,670,642	341,742,049	45,183,703	145,754,950

(*1) 차입금 및 사채의 상환스케줄에 따라 만기까지 상환될 이자비용이 포함된 금액입니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 비금융 미지급금 9,159백만원 및 10,193백만원이 제외된 금액입니다.

(*3) 당분기말과 전기말 현재 비금융 미지급비용 5,289백만원 및 5,238백만원이 제외된 금액입니다.

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

14.5 연결회사의 실행차입금 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	96,470,035	85,284,932

만기 1년 이상	204,000	10,304,290

변동이자

만기 1년 이내	87,920,098	81,556,377

만기 1년 이상	122,842,180	130,363,290

합 계	307,436,313	307,508,889

15. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

선수금	10,598,154	22,438,157

예수금	4,870,092	4,805,674

합 계	15,468,246	27,243,831

16. 퇴직급여

16.1 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,397,000	1,914,319

순이자원가(수익)	(83,213)	(142,502)

종업원급여에 포함된 총 비용	2,313,787	1,771,817

16.2 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	48,693,883	47,647,577

사외적립자산의 공정가치(*)	(52,292,392)	(53,918,383)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(3,598,509)	(6,270,806)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 28백만원(전기말: 28백만원)이 포함된 금액입니다.

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 배당금

2024년 3월 28일 개최된 주주총회에서 승인된 회사의 배당금은 8,204백만원입니다.

19. 우발채무와 약정사항19.1 금융기관 약정사항

(단위: 천원)

약정사항	당분기말	전기말

한도	실행액	한도	실행액

전자방식매출채권담보대출	1,200,000	-	1,200,000	-

전자방식매출채권담보대출(협력기업)	5,000,000	-	5,000,000	-

수입신용장개설약정	53,872,000	431,459	51,576,000	13,793,726

온랜딩대출(중견기업)	2,930,000	2,930,000	2,930,000	2,930,000

기업운전일반자금대출	2,000,000	1,700,000	2,000,000	-

19.2 2024년 3월 31일 현재 연결회사는 입찰, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 15,109백만원의 입찰보증 등을 제공받고 있습니다.

19.3 2024년 3월 31일 현재 연결회사가 국내외에서 원고로 계류중인 소송사건은 5건, 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다.

2019년 4월 1일 국세청에서 조세범처벌법 위반 등의 혐의로 회사 및 회사 임원 1인을 검찰에 고발하였고 검찰은 조사후 2019년 12월 30일에 기소했습니다. 동 사건은 2021년 8월 26일 제 2심이 선고되고, 제 3심이 진행 중이며, 연결회사는 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 상기를 제외한 다른 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

19.4 자산취득 및 자본적지출 약정(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산 및 무형자산	91,707,823	5,504,385

19.5 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 10, 11 및 14 참조).

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련
계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지	81,653	11,347	(*1)	11,347	한국전력공사

투자부동산	2,694,597	1,587,757	매입채무(*2)	57,594	낙농진흥회

토지	29,136,671	25,501,486	차입금(*3)	20,428,460	한국산업은행

건물 및 기계장치	148,421,827	194,400,000	차입금(*4)	120,000,000	한국산업은행

토지	3,614,789	18,000,000	차입금(*5)	3,000,000

건물	13,074,283

기계장치	5,111,715

투자부동산	1,460,144	408,000	차입금(*6)	272,000	(주)국민은행

토지 및 건물	9,037,709	5,916,000	차입금(*7)	4,630,000	(주)하나은행

토지 및 건물	49,174,020	19,680,000	차입금(*8)	16,400,000	(주)하나은행

토지 및 건물	1,183,657	650,000	차입금(*9)	15,290	축협

(*1) 한국전력공사 지상권에 대해 담보설정된 금액입니다.

(*2) 연결회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회에 제공한 담보입니다.

(*3) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

(*4) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보로서, 유형자산에 포괄적인 담보가 설정되어 있습니다.

(*5) 연결회사의 원주신공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

(*6) 시설자금융자대금에 관련하여 (주)국민은행에 제공한 담보입니다.(*7) 운전자금대출과 관련하여 (주)하나은행에 제공한 담보입니다.

(*8) 운전 및 시설자금대출과 관련하여 (주)하나은행에 제공한 담보입니다.(*9) 시설자금대출과 관련하여 축협에 제공한 담보입니다.

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	16,607,544	13,195,618

상여금	3,210,121	943,568

퇴직급여	1,158,814	925,211

복리후생비	2,814,398	2,174,918

여비교통비	711,335	786,314

지급수수료	5,129,317	2,955,888

감가상각비	1,192,222	929,532

무형자산상각비	816,392	614,705

사용권자산상각비	536,291	905,750

대손상각비(환입)	56,975	(60,448)

사무비	497,183	277,180

잡비	127,170	98,742

세금과공과	549,552	274,614

수출제비 및 운반비	31,030,978	13,579,787

차량유지비	131,251	118,885

광고선전비	10,280,957	5,565,296

지급임차료	1,298,141	1,288,348

기타	7,271,050	1,944,178

합 계	83,419,691	46,518,086

21. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	10,965,323	(8,863,600)

원재료 및 상품의 사용	150,209,070	141,273,772

종업원급여	42,518,519	31,329,611

감가상각비, 무형자산상각비(*1)	10,324,595	7,936,222

대손상각비(환입)	56,975	(60,448)

수출제비 및 운반비	36,175,514	13,774,070

광고비	10,280,957	5,565,296

여비교통비	763,880	801,034

차량유지비	141,058	149,286

지급임차료	1,563,333	1,339,372

전력비	1,938,607	1,743,505

수도비	421,879	606,601

수선비	2,144,283	1,601,426

도급비	9,282,165	5,300,679

연료비	5,618,879	7,140,314

복리후생비	6,424,821	5,196,141

지급수수료	5,477,122	3,324,687

기타비용	11,322,081	3,542,139

합 계(*2)	305,629,061	221,700,107

(*1) 유형자산, 생물자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비와 무형자산상각비를 합한 금액입니다.

(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	84,185,248	26,085,255

조정항목:

감가상각비 및 무형자산상각비 (*1)	10,324,595	7,936,222

유형자산처분손익	388,733	(24,577)

리스자산처분이익	-	(1,059)

외화환산손익	(2,058,370)	(2,126,826)

대손상각비(환입)	56,975	(60,448)

기타의대손상각비	-	268,941

금융수익	(2,220,981)	(1,064,738)

금융원가	4,246,130	2,570,639

지분법투자이익	(78,595)	(183,542)

퇴직급여	2,313,787	1,771,817

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증감	(14,938,277)	13,388,828

기타금융자산의 증감	(1,118,947)	(1,363,260)

기타자산의 증감	(391,656)	176,137

재고자산의 증감	20,762,331	(6,148,296)

매입채무의 증감	(7,784,443)	8,397,005

기타금융부채의 증감	14,701,719	2,669,250

기타부채의 증감	(12,440,203)	(1,017,308)

퇴직금의 지급	72,993	249,513

영업으로부터 창출된 현금	96,021,039	51,523,553

(*1) 유형자산, 생물자산, 투자부동산 및 사용권자산의 감가상각비와 무형자산상각비를 합한 금액입니다.

23. 특수관계자 거래

23.1 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 및공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	삼양베이커탱크터미널(주)	-

고릴라미트1호펀드	고릴라미트1호펀드	-

기타특수관계자	삼양라운드스퀘어(주)	삼양라운드스퀘어(주)	(*1)

삼양스퀘어밀(주)	삼양스퀘어밀(주)	(*2)

알이알(주)	알이알(주)	(*2)

삼양애니(주)	삼양애니(주)	(*2)

삼양에스테이트(주)	삼양에스테이트(주)	(*2)

삼양애니(상해)국제무역유한공사	삼양애니(상해)국제무역유한공사	(*3)

(*1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주입니다.

(*2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 삼양라운드스퀘어(주)의 종속기업입니다.

(*3) 삼양애니(주)의 종속기업으로 전기 중 신규 설립 취득하였습니다.

23.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입 등	기타수익 등	기타비용 등	매출	매입 등	기타수익 등	기타비용 등

관계기업 및 공동기업	삼양라운드힐(주)(*1)	-	-	-	-	74,576	193,307	14,211	20,626

삼양베이커탱크터미널(주)	284	113,462	-	-	-	75,754	-	-

기타	삼양라운드스퀘어(주)	18,475	-	-	1,652,195	14,877	-	15,134	858,184

삼양스퀘어밀(주)	474,093	9,520,459	-	146,018	184,886	7,896,981	473	3,274

삼양애니(상해)국제무역유한공사	3,184,623	-	-	-	-	-	-	-

삼양애니(주)	15,295	-	-	2,934,574	1,617	-	506	57,500

합 계	3,692,770	9,633,921	-	4,732,787	275,956	8,166,042	30,324	939,584

(*1) 전기 중 삼양라운드힐(주)의 주식을 추가취득하여 연결회사에 편입되었습니다.

23.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(1) 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	-	-	42,569	-	-

기타	삼양라운드스퀘어(주)	2,723	4,202	-	1,859,438	-

삼양스퀘어밀(주)	172,264	2,658	2,931,906	52,822	-

삼양애니(주)	593	840	-	88,123	-

삼양애니(상해)국제무역유한공사	2,286,645	-	-	-	-

개인	-	-	-	-	10,000,000

합 계	2,462,225	7,700	2,974,475	2,000,383	10,000,000

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	-	-	35,234	-	-

기타	삼양라운드스퀘어(주)	2,723	846	-	865,263	-

삼양스퀘어밀(주)	273,202	15,664	4,661,999	104,960	-

삼양애니(주)	9,456	169	4,990	170,056	-

삼양애니(상해)국제무역유한공사	1,667,454	-	-	-	-

개인	-	-	-	-	10,000,000

합 계	1,952,835	16,679	4,702,223	1,140,279	10,000,000

23.4 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

자금차입	자금상환	배당지급	배당수취	자금차입	자금상환	배당지급	배당수취

공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	-	-	-	200,000	-	-	-	100,000

기타	삼양라운드스퀘어(주)	-	-	2,893,646	-	4,000,000	-	1,578,352	-

개인	-	-	407,660	-	-	-	222,360	-

23.5 특수관계자와의 약정사항

연결회사는 특수관계자와 다음의 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	임차/임대	계약대상	월 임차료/임대료 합계

기타	삼양애니(주)	임대	건물	539

삼양라운드스퀘어(주)	임대	건물	2,475

삼양스퀘어밀(주)	임대	건물	550

임차	토지	300

23.6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,470,231	1,491,330

퇴직급여	201,494	183,181

합 계	1,671,725	1,674,511

24. 보고기간 후 사건연결회사는 2024년 3월 28일 이사회 결의에 따라 2024년 4월 17일자로 회사채 100,000백만원(2-1회차 50,000백만원, 2-2회차 50,000백만원)을 발행하였습니다.