삼양식품 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1 . 일반사항 삼양식품주식회사(이하 '회사')는 1961년 9월 15일자로 유지공업과 식품도매업을 영위하기 위하여 설립되었으며 원주, 문막, 익산 등의 공장에서 면, 스낵류, 유제품, 조미소재 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 회사는 1975년 6월에 주식을 상장하였으며 수차 증자를 실시하여 20 20 년 3월 31일 현재의 자본금은 37,665백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.3 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	통화스왑

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

시장위험 - 이자율	변동금리 단기차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 장단기금융자산, 매출채권, 파생금융자산,금융보증채무	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회을 통해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 대해 검토하고 승인합니 다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금 융 상 품 종류별 공정가치 회사의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5 .2 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,960,349	54,845,146

손실충당금	(2,632,333)	(1,973,816)

매출채권(순액)	49,328,016	52,871,330

(2) 기타 상각후원가 금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	94,605,294	-	94,605,294	69,614,898	-	69,614,898

단기금융자산	1,785	-	1,785	-	-	-

기타금융자산	5,537,327	16,110,290	21,647,617	5,569,944	16,058,103	21,628,047

장기금융자산	-	3,000	3,000	-	4,785	4,785

총 장부금액	100,144,406	16,113,290	116,257,696	75,184,842	16,062,888	91,247,730

상각후원가	100,144,406	16,113,290	116,257,696	75,184,842	16,062,888	91,247,730

5.3 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산

시장성있는 유가증권

(주)일신바이오	79,619	97,955

현대그린푸드	2,109,252	3,798,577

농심	1,443	1,203

농심 홀딩스	350	393

오뚜기	4,755	5,540

합계	2,195,418	3,903,668

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당분기손익으로 재분류되지 않습니다. 5.4 당분기손익-공정가치 금 융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산

시장성없는 유가증권(*1)

한국경제신문(주)	29,997	29,997

강원일보(주)	15,957	15,957

(주)단바이오텍	10,199	10,199

(주)케미칼솔루션	11,332	11,332

기타	34,045	34,045

소계	101,530	101,530

출자금

한국식품공업협회	25,000	25,000

주식회사 강원수출(*2)	100,000	-

나우농식품투자펀드2호	179,420	179,441

소계	304,420	204,441

파생상품자산(*3)	301,351	-

합계	707,301	305,970

(*1) 모두 비상장 지분상품으로, 당분기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. (*2) 당분기 중 취득했습니다. (*3) 외화표시변동이자율차입금의 환율 및 이자율변동에 대응하기 위한 파생상품입니다 (주석 10 참조).

5.5 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 지분증권	-	-	101,530	101,530

당기손익-공정가치 채무증권	-	-	304,420	304,420

기타포괄손익-공정가치 지분상품	2,195,419	-	-	2,195,419

파생상품자산	-	301,351	-	301,351

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 지분증권	-	-	101,530	101,530

당기손익-공정가치 채무증권	-	-	204,441	204,441

기타포괄손익-공정가치 지분상품	3,903,668	-	-	3,903,668

파생상품부채	-	214,110	-	214,110

5.6 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	금융자산

당분기손익-공정가치지분증권	당분기손익-공정가치채무증권

기초	101,530	204,441

취득	-	100,000

당분기손익인식액	-	(20)

처분	-	-

기말	101,530	304,420

5.7 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품자산

이자율스왑	301,351	2	DCF	연환산 신용변동성	1.543%~2.066%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

파생상품부채

이자율스왑	214,110	2	DCF	연환산 신용변동성	1.543%~2.066%

당분기손익-공정가치 지분증권 및 당분기손익-공정가치 채무증권에 대해 회사는 평가대상회사의 최근 재무제표의 순자산가치를 근거로 공정가치를 측정하였습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당분기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	합계	상각후원가금융자산	당분기손익공정가치금융자산	기타포괄손익공정가치금융자산	합계

현금및현금성자산	94,605,294	-	-	94,605,294	69,614,898	-	-	69,614,898

단기금융자산	1,785	-	-	1,785	-	-	-	-

매출채권	49,328,016	-	-	49,328,016	52,871,330	-	-	52,871,330

기타유동금융자산	5,537,327	-	-	5,537,327	5,569,944	-	-	5,569,944

장기금융자산	3,000	405,950	2,195,418	2,604,368	4,785	305,970	3,903,669	4,214,424

기타비유동금융자산	16,110,290	-	-	16,110,290	16,058,103	-	-	16,058,103

파생금융유동자산	-	301,351	-	301,351	-	-	-	-

합 계	165,585,712	707,301	2,195,418	168,488,431	144,119,060	305,970	3,903,669	148,328,699

6.2 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계	상각후원가로측정하는기타금융부채	기타금융부채	합계

매입채무	60,467,334	-	60,467,334	56,026,219	-	56,026,219

기타유동금융부채(*)	35,896,192	21,707	35,917,899	25,281,199	21,707	25,302,906

단기차입금	50,326,170	-	50,326,170	53,118,907	-	53,118,907

유동성장기부채	39,100	-	39,100	50,402	-	50,402

기타비유동금융부채 (*)	-	37,155	37,155	-	42,582	42,582

파생금융유동부채	-	-	-	-	214,110	214,110

합 계	146,728,796	58,862	146,787,658	134,476,727	278,399	134,755,126

(*) 종업원급여 및 금융보증채무는 기타금융부채로 구분되어 있습니다.

6.3 금융상품 범주별 순손익 구분(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산

대손상각비	(658,517)	(5,073)

외환차손익	1,836,468	434,785

외화환산손익	423,439	45,802

이자수익	225,721	194,458

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)	(1,294,854)	10,653

당분기손익-공정가치 금융자산

평가손익(당분기손익)	(20)	(15,130)

파생금융자산

파생상품평가이익	515,461	206,113

상각후원가측정 금융부채

외화환산손익	(547,560)	-

이자비용	(300,930)	(338,469)

7. 유형자산과 무형자산7.1 유형자산과 무형자산의 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	215,951,983	3,196,391

취득	4,824,980	14,447

국고보조금의 상각	-	-

처분	(45,399)	-

감가상각비 및 상각비	(2,389,117)	(64,654)

타계정대체	(43,595)	19,098

보고기간말 장부금액	218,298,852	3,165,282

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	212,526,632	2,822,325

취득	1,551,566	5,579

국고보조금의 상각	(12,265)	-

처분	(442)	-

감가상각비 및 상각비	(2,206,787)	(41,890)

타계정대체	482,453	36,797

보고기간말 장부금액	212,341,157	2,822,811

7.2 당분기말 및 전기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주 석 10 및 14 참조). (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지 및 건물	2,738,891	294,000	차입금	39,100	(주)국민은행

2,838,879	1,599,104	(*1)	-	낙농진흥회 등

토지	1,483,320	340,000	(*2)	165,000	한국장애인고용공단

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지 및 건물	2,747,780	294,000	차입금	50,402	(주)국민은행

2,842,991	1,599,104	(*1)	-	낙농진흥회 등

(*1) 회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회 등에 제공한 담보입니다.(*2) 특수관계자인 (주)삼양티에이치에스의 시설자금융자와 관련하여 한국장애인고용공단에 제공한 담보입니다. 7.4 회사는 유형자산과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 14 참 조).

8. 리스 8.1 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,754,332	1,850,624

차량운반구	141,310	170,869

소 계	1,895,642	2,021,492

리스부채

유동부채	358,347	485,295

건물	273,852	394,015

차량운반구	84,495	91,279

비유동부채	1,085,431	1,079,659

건물	1,004,306	998,533

차량운반구	81,126	81,126

소 계	1,443,778	1,564,954

당분기 중 증가된 사용권자산은 45백만원, 사용권부채는 37백만원(유동 19백만원, 비유동 18백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	115,040	73,872

차량운반구	29,559	11,026

합 계	144,599	84,899

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,491	5,552

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)(*)	188,720	16,410

소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	28,802	2,880

(*) 특수관계자와의 거래로 발생한 단기리스료가 당분기 20백만원이 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 342백만원이며, 이 중 특수관계자와의 거래로 발생한 현금유출액은 28백만원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업, 공동기업투자 9.1 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자의 당분기 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부가액	20,279,216	20,186,016

취득(*)	-	93,200

처분	-	-

기말장부가액	20,279,216	20,279,216

(*) 전기 중 신 규설립한 SAMYANG JAPAN Co., Ltd.를 83백만원, 고릴라미트1호펀드를 10백만원 취득했습니다. 9.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 세부내역

(단위: 천원)

구분(*1)	회사명	주된사업장	당분기말	전 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	(주)삼양티에이치에스	한국	100.00	50,000	100.00	50,000

(주)삼양프루웰	한국	79.87	5,692,402	79.87	5,692,402

삼양로지스틱스(주)	한국	72.31	1,168,560	72.31	1,168,560

삼양제분(주)	한국	100.00	8,050,000	100.00	8,050,000

SAMYANG JAPAN Co., Ltd.(*2)	일본	90.00	83,215	90.00	83,215

소 계	15,044,177	15,044,177

관계기업및공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	한국	50.00	250,020	50.00	250,020

삼양목장(주)	한국	48.49	4,544,454	48.49	4,544,454

고릴라미트1호펀드(*3)	한국	29.47	440,565	29.47	440,565

소 계	5,235,039	5,235,039

합 계	20,279,216	20,279,216

(*1) 상기 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자는 모두 비상장주식입니다. (*2) 전기 중 신규 설립 취득하였습니다.(*3) 전기 중 관계기업인 고릴라미트1호펀드를 10백만원 추가 취득하였습니다.

10. 차입금 10.1 단기차입금 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

농협은행(주)	기업운영운전자금	-	-	20,000,000

(주)산업은행	산업운영자금대출	1.69~2.15	30,000,000	10,000,000

한국수출입은행	중기포괄 수출금융(*1)	LIBOR(3M)+1.3	10,326,170	9,778,610

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	2.34	10,000,000	10,000,000

국민은행	매입외환(*2)	-	-	3,340,297

계	50,326,170	53,118,907

(*1) 한국수출입은행과 체결한 이자율 및 통화 파생계약으로 인해 이자율은 2.30%, 만기시점의 상환금액은 100억원으로 고정되어 있습니다.(*2) 매입외환 차입금은 수출거래에서 일시적으로 발생한 단기차입금입니다.

10.2 장기차입금 내역(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

(주)국민은행(*1)	임대주택자금대출	2.30	39,100	50,402

소 계	39,100	50,402

차감 : 유동성장기부채	(39,100)	(50,402)

계	-	-

(*1) (주)국민은행에 대한 장기차입금과 관련하여 일부 유형자산이 담보 로 제공( 질권설정액: 294백만원 )되어 있습니다(주석 7, 14참조). 10.3 파생상품

회사는 당분기에 한국수출입은행으로부터 변동금리 외화차입금을 차입하였으며, 해당 상품에 대하여 다음과 같이 이자율 및 통화 파생상품계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

거래목적	계약통화	계약금액(USD)	환율(원)	이자율	원화금액	만기일

공정가치위험회피	USD	8,450,000	1,184.00	2.30%	10,000,000	2020.6.11

회 사는 2020년 3월 31일 기준 으로 해당 이자율 및 통화 파생상품계약에 대한 공정가치평가를 실시하였고, 파생금융상품의 평가이익 515백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.

11. 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의하여 운영되고 있습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

11.1 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	1,517,838	1,517,838	1,202,042	1,202,042

순이자원가	10,870	10,870	28,160	28,160

종업원급여에 포함된 총 비용	1,528,708	1,528,708	1,230,202	1,230,202

11 .2 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	48,885,542	47,610,882

사외적립자산의 공정가치	(44,858,974)	(45,256,719)

재무상태표상 순확정급여부채	4,026,568	2,354,163

12. 법인세 비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하 여 인 식하였 습니다 . 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율 은 22.28 % ( 20 19년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세율 : 23.50 % ) 입 니 다 .

13. 배당금 :

2019년 12월 31일 종료된 회계기간에 대한 배당금은 6,026백만원입니다. 14. 우발채무와 약정사항

14.1 금융기관 약정사항(단위: 천원)

약정사항	당분기말	전기말

전자외상매출채권담보대출약정(*)	6,200,000	6,200,000

수입신용장개설약정	8,558,200	8,104,600

(*) 전자외상매출채권담보대출채권약정 한도금액은 공급업체의 할인한도입니다.

14.2 20 20년 3 월 3 1일 현재 회사는 거래처에서 은행에 제시하지 않는 등의 사유로 장기미회수되고 있는 어음이 있으나, 과거 회생절차 및 화의종결을 통해 어음의 효력이 만료된 바, 상기 미회수어음이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

14.3 20 20 년 3월 31 일 현재 회사는 입찰, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 2,153백만원 의 입 찰보증 등을 제공받고 있습니다.

14.4 타인을 위해 제공한 지급보증과 담보제공내역

(단위: 천원)

제공받는자	장부금액	지급보증액 또는담보제공액	지급보증처 또는담보제공처	비고

(주)삼양제주우유	728,550	1,700,000	(주)산업은행	차입금에 대한 지급보증

14.5 회사는 (주)삼양제주우유에 대한 채권과 관련하여 삼양목장(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 15 참조). 14.6 2020년 3월 31일 현재 회사가 국내외에서 원고로 계류중인 소송사건은 2건, 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 2018년 4월 13일자로 서울북부지방검찰청은 연결회사의 임원 2인을 종속회사 등에 대한 횡령 및 배임 혐의로 기소하였고, 이에 대해 서울북부지방법원은 2019년 1월 25일에 판결(각 징역 3년, 징역 2년에 집행유예 3년)을 선고하였습니다. 이어서 2019년 6월 27일 항소심 항소 기각, 2019년 12월 24일 상고심 기각 선고를 받고 1심 형이 확정되었습니다. 보고기간말 현재 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 미치는 영향을 알 수 없습니다. 2019년 4월 1일 국세청에서 조세범처벌법 위반 등의 혐의로 회사 및 회사 임원 1인을 검찰에 고발하였고 검찰은 조사후 2019년 12월 30일에 기소했습니다. 동 사건의 결과가 회사의 재무상태에 미치는 영향을 알 수 없습니다. 회사의 경영진은 상기를 제외한 다른 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지는 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 14.7 회사는 제주산 원유를 새로운 Concept의 고품격 유제품으로 출시하기 위하여 다음과 같은 공급계약을 체결하였습니다(주석 16 참조).

(단위: 천원)

상대방	구 분	계약기간	보증금

(주)삼양제주우유	제주도외지역	2019.9.1~2021.8.31	5,000,000

상기의 계약은 어느 일방의 계약 불이행이 발생하지 않는 한 1년씩 연장되며, 회사는 상기의 금액을 영업보증금으로 하여 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.

14.8 자산취득 및 자본적지출 약정(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	844,164	1,675,396

14.9 당분기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 7 및 20 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	2,747,780	294,000	차입금	50,402	(주)국민은행

2,842,991	1,599,104	(*)	-	낙농진흥회 등

(*) 회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회 등에 제공한 담보입니다.

15. 특수관계자 거래15.1 종속기업의 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

(주)삼양프루웰	79.87	79.87	-

삼양로지스틱스(주)	72.31	72.31	-

호면당(주)	100.00	100.00	(*1)

(주)삼양티에이치에스	100.00	100.00	-

삼양제분(주)	100.00	100.00	-

SAMYANG JAPAN Co.,Ltd.(*2)	90.00	90.00	-

(*1) 회사가 보유하고 있는 지분율과 회사의 종속기업인 (주)삼양프루웰이 보유하고 있는 지분율의 합산지분율입니다. (*2) 전기 중 신규 설립 취득했습니다.

15.2 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업 및공동기업	삼양목장 주식회사	삼양목장 주식회사	-

삼양베이커탱크터미널(주)	삼양베이커탱크터미널(주)	-

고릴라미트1호펀드	고릴라미트1호펀드	-

기타특수관계자	㈜삼양내츄럴스	㈜삼양내츄럴스	(*1)

㈜삼양제주우유	㈜삼양제주우유	-

삼양냉동(주)	삼양냉동(주)	-

알이알(주)	알이알(주)	-

(*1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주입니다. 15.3 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입 등	기타수익 등	기타비용 등	매출	매입 등	기타수익 등	기타비용 등

종속기업	(주)삼양프루웰	-	5,136,702	-	19,483	-	4,174,744	-	1,500

삼양로지스틱스(주)	1,200	118,467	150	1,660,218	1,200	-	150	1,462,106

호면당(주)	2,465	-	614	159,266	5,396	-	622	144,551

(주)삼양티에이치에스	1,200	-	8,891	248,195	1,200	-	9,502	235,433

삼양제분(주)	37,500	9,794,339	-	-	37,500	6,035,766	-	-

SAMYANG JAPAN Co.,Ltd.(*)	753,667	-	1,340	-	-	-	-	-

관계기업	삼양목장(주)	150,721	154,286	22,095	28,623	70,434	145,812	3,952	45,340

기타	삼양내츄럴스(주)	6,658,802	8,670,596	18,331	95,762	5,192,427	6,289,270	12,219	70,690

(주)삼양제주우유	56,302	1,987,338	10,443	-	2,626	1,923,944	20,597	-

삼양냉동(주)	270,480	383,233	3,335	8,784	229,088	366,128	972	4,433

합 계	7,932,337	26,244,961	65,199	2,220,331	5,539,871	18,935,664	48,014	1,964,053

(*) 당분기 중 신규 설립 취득하였습니다. 15.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 (1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	사용권자산	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	(주)삼양프루웰	-	-	126,000	-	5,651,362	17,725	-

삼양로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	637,878	-

호면당(주)	904	-	215	-	-	63,267	-

(주)삼양티에이치에스	440	-	2,899	39,060	-	90,550	40,348

삼양제분(주)	13,750	-	4,780,000	-	3,489,537	-	-

SAMYANG JAPAN Co.,Ltd.(*1)	47,466	-	2,216	-	-	-	-

관계기업	삼양목장(주)	2,864,467	1,500,000	1,260,172	408,766	7,011	58,978	-

기타	삼양내츄럴스(주)	4,390,314	-	1,006,126	-	3,721,963	16,500	-

(주)삼양제주우유(*2)	10,994	3,341,230	7,782,453	-	677,864	-	-

삼양냉동(주)	116,107	-	844	-	163,547	12,322	-

합 계	7,444,442	4,841,230	14,960,925	447,826	13,711,284	897,220	40,348

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	사용권자산	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	(주)삼양프루웰	-	-	154,457	-	5,631,207	9,911	-

삼양로지스틱스(주)	-	-	-	-	-	580,497	-

호면당(주)	743	-	222	-	-	51,846	-

(주)삼양티에이치에스	440	-	3,444	46,340	-	88,766	40,696

삼양제분(주)	13,750	-	5,280,000	-	5,334,797	-	-

SAMYANG JAPAN Co.,Ltd.(*1)	695	103,218	876	-	-	-	-

관계기업	삼양목장(주)	3,023,843	1,500,000	1,260,179	414,606	7,567	70,316	-

기타	삼양내츄럴스(주)	4,520,188	-	1,158,198	-	3,464,996	82,737	-

(주)삼양제주우유(*2)	29,504	3,341,230	7,760,854	-	564,477	-	-

삼양냉동(주)	83,968	-	970	-	71,207	-	-

합 계	7,673,131	4,944,448	15,619,200	460,946	15,074,251	884,073	40,696

(*1) 전기 중 신규 설립 취득하였습니다.(*2) 회사는 (주)삼양제주우유에 대한 채권과 관련하여 삼양목장(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 14 참조).

15.5 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

자금대여	자금회수	배당지급	배당수취	자금대여	자금회수	배당지급	배당수취

종속기업	SAMYANG JAPAN Co.,Ltd.(*1)	95,897	-	-	-	95,712	-	-	-

관계기업및공동기업	삼양목장(주)	-	-	-	-	1,000,000	-	-	-

삼양베이커탱크터미널(주)	-	-	-	-	-	-	-	150,000

기타	삼양내츄럴스(주)	-	-	-	-	-	-	1,002,076	-

(*1) 전기 중 신규 설립 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 (주 )삼양프루웰 및 (주)삼양티에이치에스와 체결한 리스계약에 따라 발생한 현금유출액은 28백 만원입니다 . 15.6 특수관계자에게 제공한 지급보증과 담보제공내역

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액 또는담보제공액	지급보증처	비고

(주)삼양제주우유	1,700,000	(주)산업은행	차입금에 대한 지급보증

(주)삼양티에이치에스	340,000	한국장애인고용공단	시설자금 융자에 대한 지급보증

15.7 특수관계자와의 약정사항 회사는 제주산 원유를 새로운 Concept의 고품격 유제품으로 출시하기 위하여 다음과 같은 공급계약을 체결하였습니다(주석 14 참조).

(단위: 천원)

회사명	구 분	계약기간	보증금

(주)삼양제주우유	도외지역	2019.9.1~2021.8.31	5,000,000

상기의 계약은 어느 일방의 계약 불이행이 발생하지 않는 한 1년씩 연장되며, 회사는상기의 금액을 영업보증금으로 하여 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.

회사는 종속 및 관계기업과 다음의 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	임차/임대	계약기간	계정과목	보증금	월 임대료

종속기업	삼양제분(주)	임대	2019.7.1~2020.6.30	토지 및 건물	-	12,500

종속기업	(주)삼양프루웰	임차	2019.5.1 ~2020.4.30	토지	-	900

관계기업	삼양목장(주)	임차	2017.10.1~2037.9.30	토지 및 건물	1,220,000	-

15.8 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	658,873	502,686

퇴직급여	185,354	178,505

합 계	844,227	681,191