삼양식품 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 61기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 60기 3분기 2020년 9월 30일 현재
삼양식품 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼양식품주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")인 (주)삼양프루웰 외 4개 국내 및 2개 해외법인(이하"종속기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 1961년 9월 15일자로 유지공업과 식품도매업을 영위하기 위하여 설립되었으며 원주, 문막, 익산 등의 공장에서 면, 스낵류, 유제품, 조미소재 등을 제조하여 판매하고 있습니다.회사는 1975년 6월에 주식을 상장하였으며 수차 증자를 실시하여 2021년 9월 30일 현재의 자본금은 37,665백만원입니다.1.2 종속기업 현황

종속기업	소재지	당분기말지배지분율	전기말지배지분율	결산월	업종

(주)삼양티에이치에스	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	야채스프 선별 및 포장

(주)삼양프루웰	대한민국	79.87	79.87	12월 31일	판지가공 판매업

삼양로지스틱스(주)	대한민국	72.31	72.31	12월 31일	운송업

(주)호면당	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	외식업

삼양제분(주)	대한민국	100.00	100.00	12월 31일	곡물제조업

SAMYANG JAPAN Co.,Ltd.	일본	90.00	90.00	12월 31일	기타 가공식품 도매업

SAMYANG AMERICA, INC.(*1)	미국	100.00	-	12월 31일	판매업

(*1) 당분기 중 신규 설립 취득하였습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관 되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

( 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 외부 시장상황의 변화에 대응하기 위하여 연결회사는 지속적인 연구 개발과 제품 혁신을수행하며, 이를 기반으로 수익을 창출할 수 있습니다. 최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며,영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,330,631	52,714,407

손실충당금	(7,839,111)	(8,262,336)

매출채권(순액)	49,491,520	44,452,071

(2) 기타 상각후원가측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	90,442,955	-	90,442,955	104,037,103	-	104,037,103

단기금융자산	27,249,418	-	27,249,418	9,764,154	-	9,764,154

기타금융자산	3,622,147	16,903,698	20,525,845	2,879,678	15,183,678	18,063,356

장기금융자산	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

총 장부금액	121,314,521	16,906,698	138,221,218	116,680,935	15,186,678	131,867,613

4.3 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당 분기 말	전기말

장기금융자산

시장성있는 유가증권

(주)현대그린푸드	2,993,984	2,808,061

기타	234,053	378,229

합 계	3,228,037	3,186,290

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.4.4 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산

시장성있는 유가증권	1,825	-

시장성없는 유가증권(*1)	101,530	101,530

출자금	825,600	125,600

합 계	928,955	227,130

(*1) 모두 비상장 지분상품으로, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

4.5 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분증권	1,825	-	101,530	103,355

당기손익-공정가치측정 채무증권	-	-	825,600	825,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,228,037	-	-	3,228,037

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분증권	-	-	101,530	101,530

당기손익-공정가치측정 채무증권	-	-	125,600	125,600

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,186,290	-	-	3,186,290

4.6 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당 분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

당 분기 중 수준 3의 변동은 없습니다.

4.7 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당기손익-공정가치측정 지분증권 및 당기손익-공정가치측정 채무증권에 대해 평가대상회사의 최근 재무제표의 순자산가치를 근거로 공정가치를 측정하였습니다.

5. 영업부문 정보

5.1 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

5.2 부문별 매출액 및 매출총이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익	매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

면스낵	163,067,518	50,738,294	448,892,539	138,773,620	163,465,332	54,620,747	487,427,516	168,463,173

유가공, 조미소재	7,841,324	700,448	23,778,058	1,839,725	9,572,850	1,015,048	29,649,120	2,767,675

기타	74,089	74,089	232,744	232,744	134,943	134,943	412,042	412,042

매출에누리	(9,313,685)	(9,313,685)	(23,662,075)	(23,662,075)	(6,099,182)	(6,099,182)	(19,942,417)	(19,942,417)

계	161,669,246	42,199,146	449,241,266	117,184,014	167,073,943	49,671,556	497,546,262	151,700,473

연결회사의 경영진에게 보고하는 영업부문별 손익은 매출총이익입니다. 5.3 지역별 영업현황

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

국내	63,581,225	184,525,246	67,686,373	211,149,135

해외	98,088,021	264,716,020	99,387,570	286,397,127

계	161,669,246	449,241,266	167,073,943	497,546,262

5.4 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액

당분기	전분기 (검토받지 아니함)

A사	93,342,255	118,230,103

6. 유형자산과 무형자산6.1 유형자산과 무형자산의 변동내역

(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	308,693,807	5,041,034

취득	80,471,043	364,293

처분	(140,893)	(365,775)

감가상각비 및 상각비	(9,819,690)	(285,495)

타계정대체	(385,146)	(15,718)

당분기말 장부금액	378,819,121	4,738,339

(2) 전분 기 (검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	246,412,966	4,637,362

취득	44,529,018	126,790

처분	(339,719)	-

감가상각비 및 상각비	(8,966,858)	(215,724)

타계정대체	(357,953)	36,683

전분기말 장부금액	281,277,454	4,585,110

6.2 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 9,13 및 14 참조). (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지 및 건물	2,814,213	1,599,104	(*1)	-	낙농진흥회 등

토지	29,136,671	25,501,486	차입금(*2)	22,000,000	(주)산업은행

건설중인자산	16,642,267	-	차입금(*3)	40,000,000

토지	3,614,789	18,000,000	차입금	6,000,000

토지	1,467,437	408,000	(*4)	340,000	(주)국민은행

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지 및 건물	2,721,226	294,000	차입금	-	(주)국민은행

2,826,546	1,599,104	(*1)	-	낙농진흥회 등

토지	29,136,671	25,501,486	차입금(*2)	22,000,000	(주)산업은행

토지	3,522,344	4,011,000	차입금	-

기계장치	12,901,900	13,500,000	차입금	5,100,000

토지	1,483,320	408,000	(*4)	340,000	(주)국민은행

(*1) 연결회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회 등에 제공한 담보입니다.(*2) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.(*3) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보로서, 건설중인자산에 포괄적인담보가 설정되어 있습니다. (*4) 연결회사의 국민은행 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.6.3 연결회사는 유형자산과 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 13 참조). 6.4 차입원가 자본화

당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입원가	937,169	274,084

이자율	1.65%	1.92%

7. 리스7.1 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,698,522	1,445,578

차량운반구	1,832,933	187,134

소 계	3,531,455	1,632,712

리스부채

유동부채	1,228,092	493,369

건물	699,278	398,959

차량운반구	528,814	94,410

비유동부채	2,006,927	727,376

건물	699,356	630,967

차량운반구	1,307,571	96,409

소 계	3,235,019	1,220,745

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,588백만원 (전분기 : 190백만원)입니다.(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

사용권자산의 감가상각비

건물	434,155	348,589

차량운반구	174,363	73,421

합 계	608,518	422,010

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,423	26,617

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)(*)	282,765	265,540

소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	93,363	85,865

(*) 당분 기 중 리스 총 현금유출 은 975백만원(전 분기 : 653백만원 )입니다.8. 관계기업 및 공동기업

8.1 관계기업 및 공동기업 투자현황(단위: 천원)

구분(*1)	회사명	주된사업장	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

관계기업및공동기업	삼양베이커탱크터미널(주)	한국	50.00	50.00

삼양목장(주)	한국	48.49	48.49

고릴라미트1호펀드	한국	29.47	29.47

(*) 상기 관계기업 및 공동기업은 모두 비상장주식입니다.

8.2 관계기업 및 공동기업투자의 지분법 평가 내역 및 배당금 수령 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

기초 금액	4,268,611	5,658,899

취득(*)	10,000	-

배당	-	(150,000)

이익 중 지분해당액	(252,106)	(142,346)

분기말 금액	4,026,505	5,366,553

(*) 당 분기중 연결회사는 고릴라미트1호펀드를 10백만원 추가취득했습니다.

9. 차입금9.1 단기차입금 내역(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

농협은행(주)	기업운영운전자금	1.81	10,000,000	10,000,000

(주)산업은행	산업운영자금대출	1.57~1.68	20,000,000	20,000,000

(주)우리은행	기업운전일반자금대출	2.00	10,000,000	10,000,000

중소기업은행	일반자금대출(*1)	2.24	1,666,570	1,593,169

국민은행	매입외환(*2)	-	5,485,031	2,018,417

계	47,151,600	43,611,586

(*1) 중소기업은행에 대한 단기차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 2,100백만원

(전기 : 2,100백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 매입외환 차입금은 수출거래에서 일시적으로 발생한 단기차입금입니다. 9.2 장기차입금 내역

(단위: 천원)

차입처	종류	이자율(%)	금액

당분기말	당분기말	전기말

(주)산업은행 (*1)(*2)	산업운영자금대출	2.14~2.20	6,000,000	5,100,000

1.67~1.83	62,000,000	22,000,000

(주)국민은행(*1)	고용환경개선자금	1.00	340,000	340,000

소계	68,340,000	27,440,000

차감 : 유동성장기부채	-	(1,360,000)

계	68,340,000	26,080,000

(*1) (주)산업은행과 (주)국민은행에 대한 장기차입금과 관련하여 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6,13 및 14 참조) .(*2) 연결회사는 면류의 해외 및 국내 판매량 증가에 따른 선제적 대응과 생산능력 효율 및 원가 절감 기대, 제품 등의 품질향상을 위해 2022년까지 경남 밀양 나노융합국가산업단지 내 신규생산 4라인 공장 건축 투자를 진행하고 있습니다. 이를 위해 당분기에 (주)산업은행로부터 400억원을 신규 차입하였습니다. 9.3 차입금 만기흐름과 약정사항당분 기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채 의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	1년에서2년 이하	2년초과	1년미만	1년에서2년 이하	2년초과

차입금	48,964,714	1,227,708	72,950,228	45,653,501	1,736,783	26,028,468

매입채무	60,876,031	-	-	47,538,335	-	-

기타금융부채

미지급금	51,995,268	-	-	42,207,275	-	-

미지급비용(*1)	598,647	-	-	576,386	-	-

보증금	2,240,202	20,000	-	2,354,202	20,000	-

금융보증계약(*2)	1,700,000	-	-	1,700,000	-	-

리스부채	1,270,482	947,024	1,100,068	501,168	434,930	329,627

합 계	167,645,344	2,194,732	74,050,296	140,530,867	2,191,713	26,358,095

(*1) 당분기말과 전기말 현재 인 건비 성 미지급비 용 3,657백만원 및 3,537백만원이 제외된 금액입니다.(*2) 금융보증(담보제공포함)을 제공한 전체 총액입니다.연결회사의 실행 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자

만기 1년 이내	15,485,031	12,018,417

만기 1년 이상	340,000	340,000

변동이자

만기 1년 이내	31,666,570	32,953,169

만기 1년 이상	68,000,000	25,740,000

합 계	115,491,600	71,051,586

10. 퇴직급여10.1 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,706,187	5,185,728	2,292,344	6,753,788

순이자원가(수익)	(44,325)	(132,999)	29,445	86,751

종업원급여에 포함된 총 비용	1,661,862	5,052,729	2,321,789	6,840,539

10.2 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	41,681,754	39,325,118

사외적립자산의 공정가치	(46,138,954)	(47,834,861)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(4,457,201)	(8,509,743)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 31백 만원(전기말: 31백만원)이 포함된 금액입니다.

11. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 연간유효법인세율은 22.59%( 2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 법인세 율: 24.5 3%)입니다.

12. 배당금 2020년 12월 31일 종료된 회계기간에 대한 배당금은 6,026백만원입니다.13. 우발채무와 약정사항

13.1 금융기관 약정사항(단위: 천원)

약정사항	당분기말	전기말

한도	실행액	한도	실행액

전자방식매출채권담보대출	1,200,000	-	1,200,000	-

전자방식매출채권담보대출(협력기업)	5,000,000	-	5,000,000	30,674

한도대출	2,100,000	1,666,570	2,100,000	1,593,000

수입신용장개설약정	46,710,250	26,969,000	9,598,000	2,344,072

13.2 2021년 9월 30일 현재 연결회사는 입찰, 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 12,820백만원의 입찰보증 등을 제공받고 있습니다.13.3 타인을 위해 제공한 지급보증과 담보제공내역

(단위: 천원)

제공받는자	차입금 실행액	지급보증액 또는담보제공액	담보제공내역	지급보증처 또는담보제공처	비고

(주)삼양제주우유	485,700	1,700,000	지급보증	(주)산업은행	차입금에 대한 지급보증

13.4 연결회사는 (주)삼양제주우유에 대한 채권과 관련하여 삼양목장(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다13.5 2021년 9월 30일 현재 회사가 국내외에서 원고로 계류중인 소송사건은 4건, 피고로 계류중인 소송사건은 4건이 있습니다. 2019년 4월 1일 국세청에서 조세범처벌법 위반 등의 혐의로 회사 및 회사 임원 1인을 검찰에 고발하였고 검찰은 조사 후 2019년 12월 30일에 기소했습니다. 동 사건은2020년 8월 21일 제 1심 선고되었지만, 피고인들은 이에 불복하여 2020년 9월 14일 항소하였고 동 사건은 2021년 5월 20일 선고되었습니다. 검사 측이 이에 불복하여 2021년 6월 9일 상고함에 따라 현재 제3심이 진행중이며, 연결회사는 소송과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다. 회사의 경영진은 상기를 제외한 다른 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 13.6 연결회사는 제주산 원유를 새로운 Concept의 고품격 유제품으로 출시하기 위하여 다음과 같은 공급계약을 체결하였습니다(주석 14 참조).

(단위: 천원)

상대방	구 분	계약기간	보증금

(주)삼양제주우유	제주도외지역	2021.9.1~2022.8.31	5,000,000

상기의 계약은 어느 일방의 계약 불이행이 발생하지 않는 한 1년씩 연장되며, 연결회사는 상기의 금액을 영업보증금으로 하여 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.

13.7 자산취득 및 자본적지출 약정(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	117,294,163	136,777,651

13.8 당 분기 말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 6,9 및 14 참조).

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

자가담보	토지 및 건물	2,814,213	1,599,104	(*1)	-	낙농진흥회 등

토지	29,136,671	25,501,486	차입금(*2)	22,000,000	(주)산업은행

건설중인자산	16,642,267	-	차입금(*3)	40,000,000

토지	3,614,789	18,000,000	차입금	6,000,000

토지	1,467,437	408,000	(*4)	340,000	(주)국민은행

(*1) 연결회사의 영업관련 매입채무에 대하여 낙농진흥회 등에 제공한 담보입니다.(*2) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.(*3) 밀양공장 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보로서, 건설중인자산에 포괄적인담보가 설정되어 있습니다. (*4) 연결회사의 국민은행 시설자금융자대금에 대해 제공한 담보입니다.

14. 특수관계자 거래14.1 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업, 공동기업 및 기타 특수관계자

구 분	당 분기 말	전기말	비고

관계기업 및공동기업	삼양목장(주)	삼양목장(주)	-

삼양베이커탱크터미널(주)	삼양베이커탱크터미널(주)	-

고릴라미트1호펀드	고릴라미트1호펀드	-

기타특수관계자	(주)삼양내츄럴스	(주)삼양내츄럴스	(*1)

(주)삼양제주우유	(주)삼양제주우유	-

(주)삼양냉동	(주)삼양냉동	-

알이알(주)	알이알(주)	-

(*1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 주주입니다.14.2 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

매출	매입 등	기타수익 등	기타비용 등	매출	매입 등	기타수익 등	기타비용 등

관계기업	삼양목장(주)	397,431	642,708	51,021	81,911	559,803	250,671	44,229	367,074

기타	삼양내츄럴스(주)	16,602,459	26,973,115	59,647	-	17,990,302	28,499,088	87,284	-

(주)삼양제주우유	101,716	4,650,679	69,521	-	192,614	5,623,346	65,035	-

삼양냉동(주)	1,024,790	869,760	7,129	5,057	786,176	1,266,356	8,501	24,965

합 계	18,126,396	33,136,262	187,318	86,968	19,528,895	35,639,461	205,049	392,039

14.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액(1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	사용권자산	매입채무	기타채무

관계기업	삼양목장(주)	3,109,923	3,000,000	1,263,254	273,646	70,662	10,774

기타	삼양내츄럴스(주)	3,856,137	-	7,554	-	4,881,212	64,572

(주)삼양 제주우유 (*1)	4,006	3,341,230	7,849,001	-	401,164	-

알이알(주)	-	-	-	-	-	10,000

삼양냉동(주)	53,392	-	1,479	-	132,207	10,664

합 계	7,023,458	6,341,230	9,121,288	273,646	5,485,245	96,010

(2) 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	사용권자산	매입채무	기타채무

관계기업	삼양목장(주)	3,001,337	2,500,000	1,263,991	391,248	85,366	7,277

기타	삼양내츄럴스(주)	5,008,569	-	1,006,283	-	4,029,195	92,173

(주)삼양 제주우유 (*1)	22,047	3,341,230	7,784,026	-	575,931	-

알이알(주)	-	-	-	-	-	10,000

삼양냉동(주)	155,647	-	983	-	92,794	59,586

합 계	8,187,600	5,841,230	10,055,283	391,248	4,783,286	169,036

(*1) 연결회사는 (주)삼양제주우유에 대한 채권과 관련하여 삼양목장(주)로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13 참조).

14.4 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

자금대여	자금회수	배당지급	배당수취	자금대여	자금회수	배당지급	배당수취

관계기업 및 공동기업	삼양목장(주)	500,000	-	-	-	1,000,000	-	-	-

삼양베이커탱크터미널(주)	-	-	-	-	-	-	-	150,000

기타	삼양내츄럴스(주)	-	-	2,004,152	-	-	-	2,004,152	-

(*) 당분기 중 관계기업인 고릴라미트1호펀드에 10백만원 추가출자하였습니다(주석 8 참조).

14.5 특수관계자에게 제공한 지급보증과 담보제공내역

(단위: 천원)

제공받는자	차입금 실행액	지급보증액 또는담보제공액	담보제공내역	지급보증처	비고

(주)삼양제주우유	485,700	1,700,000	지급보증	(주)산업은행	차입금에 대한 지급보증

14.6 특수관계자와의 약정사항연결회사는 제주산 원유를 새로운 Concept의 고품격 유제품으로 출시하기 위하여 다음과 같은 공급계약을 체결하였습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

회사명	구 분	계약기간	보증금

(주)삼양제주우유	도외지역	2021.9.1~2022.8.31	5,000,000

상기의 계약은 어느 일방의 계약 불이행이 발생하지 않는 한 1년씩 연장되며, 연결회사는 상기의 금액을 영업보증금으로 하여 기타비유동금융자산으로 계상하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 다음의 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	임차/임대	계약기간	계정과목	보증금	월 임대료

관계기업	삼양목장(주)	임차	2017.10.1~2037.9.30	토지 및 건물	1,220,000	-

14.7 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기 (검토받지 아니함)

급여 및 기타 단기종업원 급여	2,726,711	2,651,103

퇴직급여	410,401	323,704

합 계	3,137,112	2,974,807