대원제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

대원제약주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계, 항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성군 향남면 제약단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 백승호 외 특수관계인 10인이 38.62%의 지분을 보유하고 있습니다.

종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다.

2.재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

연결분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호의 도입 및 기업회계기준서 제1001호의 변경 적용과 관련된 새로운 중요한판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수"

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년도 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제 1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용 효과

이익잉여금

수행의무의 식별	(11,154)

고객에게 지급할 대가	(1,184,135)

법인세 효과	289,260

2018년 1월 1일 적용효과	(906,029)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

비유동자산	154,136,953	69,653	154,067,300

유동자산	98,058,169	3,964	98,054,205

자산 총계	252,195,122	73,617	252,121,505

부채

비유동부채	26,938,731	922,358	26,016,373

유동부채	45,912,199	-	45,912,199

부채 총계	72,850,930	922,358	71,928,572

자본

이익잉여금	163,775,524	(848,741)	164,624,265

자본 총계	179,344,192	(848,741)	180,192,933

부채와 자본 총계	252,195,122	73,617	252,121,505

당분기말 현재 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	206,413,880	98,766	206,315,114

매출원가	85,199,991	-	85,199,991

매출총이익	121,213,889	98,766	121,115,123

판매비와관리비	90,974,834	(178,128)	91,152,962

영업이익	30,239,055	276,894	29,962,161

법인세비용차감전순이익	23,350,726	276,895	23,073,831

법인세비용	6,361,092	219,606	6,141,486

당기순이익	16,989,634	57,289	16,932,345

총포괄이익	16,821,496	57,288	16,764,208

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호 따른 금액	제1109호에 따른 금액

단기금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,126,375	4,126,375

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	42,055,651	42,055,651

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	207,837	207,837

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,858,902	5,858,902

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	73,374	73,374

장기금융기관예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,500	3,500

장기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	235,000	235,000

장기보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,724,046	1,724,046

매도가능지분상품	매도가능금융자산	당기손익-기타포괄손익	1,819,854	1,819,854

매도가능채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,200,000	1,200,000

금융자산 합계	57,304,539	57,304,539

- 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)	12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12 개월 내에 발생 가능한 금융상품의채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2018년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 54,535백만원을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

동 기준서의 개정은 현금결제형 주식기준보상 거래를 관련 부채의 공정가치로 측정할 때 가득조건과 비가득조건을 고려하는 방법을 명확히 하였고, 주식결제형 주식기준보상에서 원천징수세액 상당액만큼 부여할 주식수에서 차감하고 주식을 교부하는 경우, 이에 대한 별도의 고려 없이 당초 부여된 조건대로 주식결제형으로 분류하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

동 기준서의 개정은 투자부동산의 정의를 충족하는지 판단하고 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산에서 혹은 투자부동산으로 계정대체가 가능하다는 것을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 개정

동 기준서의 개정은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성 자산, 부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때 적용할 환율은 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하면서 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 인식한 날의 환율을 적용하도록 명시한 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 변경 연결실체는 재무성과의 구성요소를 설명하는데 필요한 경상연구개발비를 판매비와일반관리비와 구분하여 표시하는 방법이 더 적절한 것으로 판단하였습니다. 재무제표 표시 변경이 연결실체의 포괄손익계산서에 미치는 영향은 아래와 같으며, 연결실체는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전분기 포괄손익계산서를 재작성하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

변경 전	변경 후

3개월	누적	3개월	누적

판매비와일반관리비	30,374,973	90,369,875	28,657,200	85,481,551

경상연구개발비	-	-	171,777	4,888,324

영업이익	8,710,997	21,032,087	8,710,997	21,032,087

(3) 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 연결실체는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 결정하여 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 종속기업의 현황

2018년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산기준월	소유지분율

당분기말	전기말

딜라이트㈜	서울 동대문구	보청기 제조 및 판매	12월	64.42%	64.42%

DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.(*)	베트남	의료기기 판매	12월	100.00%	100.00%

(*) 연결실체는 전기 중 DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd. 지분 100%를 취득함에 따라 연결대상에 포함되었습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보

연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분	딜라이트㈜	DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.

자산	2,690,872	474,807

부채	3,232,190	282,837

자본	(541,318)	191,970

매출	2,223,311	229,781

당기순이익(손실)	(857,509)	576

총포괄손익	(857,509)	576

② 전기

(단위 : 천원)

구분	딜라이트㈜	DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.

자산	2,779,988	405,555

부채	2,377,130	216,170

자본	402,858	189,385

매출	2,143,484	125,039

당기순이익(손실)	(1,313,271)	(3,904)

총포괄손익	(1,313,271)	(3,904)

5. 비지배지분

당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	딜라이트㈜	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	35.58%

유동자산	1,922,921

비유동자산	767,952

유동부채	2,969,832

비유동부채	262,359

순자산	(541,318)

비지배지분의 장부금액	(192,578)	-	(192,578)

수익	2,223,311

당기순손익	(857,509)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(857,509)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(335,898)	-	(305,065)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(335,898)	-	(305,065)

영업활동현금흐름	(409,016)

투자활동현금흐름	(50,514)

재무활동현금흐름	526,400

현금및현금성자산의 순증감	66,870

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	딜라이트㈜	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	35.58%

유동자산	1,781,997

비유동자산	997,991

유동부채	2,139,154

비유동부채	237,976

순자산	402,858

비지배지분의 장부금액	112,487	-	143,319

수익	2,143,484

당기순손익	(1,313,271)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(1,313,271)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(467,206)	-	(467,206)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(467,206)	-	(467,206)

영업활동현금흐름	(883,868)

투자활동현금흐름	(507,563)

재무활동현금흐름	1,300,000

현금및현금성자산의 순증감	(91,431)

6. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 이사회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 금융상품의 연결실체자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	9,578,931	3,652,909

단기금융기관예치금	31,918	4,126,375

매출채권및기타유동채권	39,830,821	48,996,839

장기금융기관예치금	3,500	3,500

장기기타채권	2,730,218	2,417,336

매도가능금융자산	700,000	1,200,000

합계	52,875,388	60,396,959

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 신용손실로 인한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	1,637,928	2,270,421

손상차손인식 등 증가	626,256	657,359

채권 제각 등	-	(1,289,852)

손상차손환입 등 감소	13	-

기말잔액	2,264,197	1,637,928

③ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	41,757,429	622,479	50,934,222	503,449

6~12월 이하	1,434,043	228,644	871,505	71,527

12~18월 이하	454,461	268,113	248,473	101,081

18~24월 이하	219,730	209,888	119,603	83,571

24월 초과	963,073	935,073	878,300	878,300

합계	44,828,736	2,264,197	53,052,103	1,637,928

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련된 대손충당금은 1,235,077천원이며,이외의 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 과거 5년 동안의실제 신용손실 경험에 기초하여 계산하였습니다.

④ 현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금

연결실체는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채 및 지급보증등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년초과

당분기말	35,857,639	36,537,334	22,968,391	10,162,848	3,406,095

전기말	26,899,929	26,981,288	16,957,134	10,024,154

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	73,508	26,925	304,222	-

매출채권	1,528,257	1,192	3,759,753	-

소 계	1,601,765	28,117	4,063,975	-

매입채무	-	-	(821,452)	-

미지급금	(30,066)	(12,929)	-	(6,360)

소계	(30,066)	(12,929)	(821,452)	(6,360)

순노출	1,571,699	15,188	3,242,523	(6,360)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,112.70	1,071.40

EUR	1,294.57	1,279.25

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	157,170	157,170	324,252	324,252

10% 하락	(157,170)	(157,170)	(324,252)	(324,252)

EUR	10% 상승	1,519	1,519	(636)	(636)

10% 하락	(1,519)	(1,519)	636	636

(5) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

단기차입금	16,000,000	10,000,000

장기차입금	3,000,000	-

분기말잔액	19,000,000	10,000,000

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 자본 및 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(190,000)	190,000	(100,000)	100,000

(6) 시장가격위험

연결실체는 장ㆍ단기투자자산 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

(7) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	16,000,000	10,000,000

장기차입금	3,000,000	-

차감: 현금및현금성자산 등	(9,889,367)	(7,803,443)

순차입금	9,110,633	2,196,557

자본	179,344,192	168,129,146

(8) 금융상품의 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정	700,000	700,000	-	-

- 기타포괄손익-공정가치측정	4,313,095	4,313,095	-	-

- 매도가능금융자산	-	-	279,390	279,390

상각후원가로 인식된 금융자산

- 상각후원가측정	52,453,906	52,453,906	59,221,117	59,221,117

금융자산 합계	52,453,906	56,512,530	59,500,507	59,500,507

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 단기차입금	16,000,000	16,000,000	10,000,000	10,000,000

- 장기차입금	3,000,000	3,000,000	-	-

- 매입채무및기타채무	16,857,639	16,857,639	16,899,929	16,899,929

금융부채 합계	35,857,639	35,857,639	26,899,929	26,899,929

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	-	700,000	700,000

- 기타포괄손익-공정가치측정	211,628	-	4,101,468	4,313,096

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	279,390	-	-	279,390

③ 수준3의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

지분증권	할인된 현금흐름	ㆍ예상 수익 성장률ㆍ위험조정할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ예상수익성장률이 높아지는 (낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 높아지는 (낮아지는) 경우

④ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과기업회계기준서제1109호	평가손익	취 득	처 분	당분기말

매도가능금융자산	279,390	(279,390)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정	-	1,200,000	-	-	(500,000)	700,000

기타포괄손익-공정가치 측정	-	1,819,854	(67,763)	2,561,004	-	4,313,095

합 계	279,390	2,740,464	(67,763)	2,561,004	(500,000)	5,013,095

(9) 공정가치

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한평가기법을 활용하고있습니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

④ 상각후원가로 측정되는 금융부채

상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

7. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제약: 전문치료제 제조ㆍ판매② 보청기: 보청기 제조ㆍ판매

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	총매출액	영업손익	당기순손익

제약	204,078,120	24,240,778	17,380,749

보청기	2,453,092	(690,697)	(266,935)

보고부문 합계	206,531,212	23,550,081	17,113,814

연결조정	(117,332)	-	(124,181)

연결재무제표 금액	206,413,880	23,550,081	16,989,633

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	총매출액	영업손익	당기순손익

제약	191,029,114	21,806,771	9,551,898

보청기	1,644,100	(774,684)	(798,346)

보고부문 합계	192,673,214	21,032,087	8,753,552

연결조정	(134,651)	-	835,408

연결재무제표 금액	192,538,563	21,032,087	9,588,960

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

제약	249,353,995	71,950,726	177,403,269

보청기	3,165,680	3,515,029	(349,349)

보고부문 합계	252,519,675	75,465,755	177,053,920

연결조정	(324,553)	(2,614,825)	2,290,272

연결재무제표 금액	252,195,122	72,850,930	179,344,192

② 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

제약	224,159,317	58,360,203	165,799,114

보청기	3,185,543	2,593,301	592,242

보고부문 합계	227,344,860	60,953,504	166,391,356

연결조정	(142,790)	(1,880,579)	1,737,789

연결재무제표 금액	227,202,070	59,072,925	168,129,145

(3) 지역별정보

당분기와 전분기중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	201,837,251	187,225,540

해외	4,693,961	5,447,674

보고부문 합계	206,531,212	192,673,214

연결 조정	(117,332)	(134,651)

연결재무제표 금액	206,413,880	192,538,563

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	278,518	24,159

요구불예금	9,578,931	3,652,909

합 계	9,857,449	3,677,068

9. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	3,500	3,500	당좌개설보증금

10. 채권 및 기타자산

당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	34,853,396	43,723,940

대손충당금	(2,011,502)	(1,506,766)

대여금	956,349	972,757

대손충당금	(247,044)	(125,513)

미수금	6,249,507	5,903,581

대손충당금	(5,650)	(5,650)

미수수익	35,765	34,490

소계	39,830,821	48,996,839

기타자산

선급금	2,345,642	1,139,453

선급비용	166,938	138,046

부가세대급금	3,837	453

소계	2,516,417	1,277,952

유동성 소계	42,347,238	50,274,791

비유동성

기타채권

대여금	235,000	235,000

보증금	2,495,218	2,182,336

대손충당금	-	-

소계	2,730,218	2,417,336

기타자산

장기선급금	37,680	-

장기선급비용	21,004	21,004

비유동성 소계	2,788,902	2,438,340

합계	45,136,140	52,713,131

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,444,550	(24,489)	1,420,061	1,203,813	(23,378)	1,180,435

제품	24,095,165	(299,436)	23,795,729	20,668,481	(133,398)	20,535,083

재공품	7,856,438	(18,526)	7,837,912	3,853,364	(11,337)	3,842,027

원재료	13,095,704	(336,874)	12,758,830	11,796,156	(175,370)	11,620,786

미착품	2,710	-	2,710	27,666	-	27,666

합계	46,494,567	(679,325)	45,815,242	37,549,480	(343,483)	37,205,997

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	57,133	335,842	-	-

재고자산폐기손실	797523	1,927,342	3,880	429,725

12. 장ㆍ단기투자자산

(1) 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	당분기말	전기말

지분증권	매도가능금융자산	-	500,000

(2) 장기투자자산

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	당분기말	전기말

지분증권	매도가능금융자산	-	1,819,854

기타포괄손익-공정가치 측정(*)	4,313,095	-

소 계	4,313,095	1,819,854

채무상품	매도가능금융자산	-	1,200,000

당기손익-공정가치 측정(*)	700,000	-

소 계	700,000	1,200,000

합 계	5,013,095	3,019,854

(*) 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품 및 채무상품에 대하여 5,013,095천원을 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 각각 700,000천원, 4,013,095천원으로 지정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 지분상품 및 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	취득원가	당분기말	전기말

지분상품:

시장성있는 지분증권	일성신약㈜	271,561	211,628	279,390

시장성없는 지분증권	씨씨알㈜	74,190	18,210	18,210

대한약품공업협동조합	161,854	161,854	161,854

㈜퓨어스피어	300,000	300,000	300,000

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합	1,121,400	1,121,400	560,400

라이프코어-이앤신기술사업투자조합 1호	500,000	500,000	500,000

수성코스탁벤처멀티에셋공모주사모투자신탁2호	1,000,000	1,000,000	-

클리노믹스 전환상환우선주	1,000,003	1,000,003	-

소 계	4,157,447	4,101,467	1,540,464

채무상품 :

회사채	케이엠피코퍼레이션	700,000	700,000	700,000

토러스 청년희망주택 사모투자신탁 2호	500,000	-	500,000

소 계	1,200,000	700,000	1,200,000

합 계	5,629,008	5,013,095	3,019,854

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	기업회계기준서제1109호 도입효과	평가	당분기말

매도가능금융자산평가손익	102,570	(102,570)	-	-

기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익	-	102,570	(51,364)	51,206

합 계	102,570	-	(51,364)	51,206

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	기말

매도가능금융자산평가손익	85,185	17,385	102,570

13. 범주별 금융상품 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	700,000	4,313,095	-	-	5,013,095

소계	700,000	4,313,095	-	-	5,013,095

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

현금및현금성자산	-	-	9,857,449	-	9,857,449

단기금융기관예치금	-	-	31,918	-	31,918

매출채권	-	-	32,841,894	-	32,841,894

단기대여금	-	-	709,305	-	709,305

미수금	-	-	6,243,857	-	6,243,857

미수수익	-	-	35,765	-	35,765

장기금융기관예치금	-	-	3,500	-	3,500

장기대여금	-	-	235,000	-	235,000

장기보증금	-	-	2,495,218	-	2,495,218

소계	-	-	52,453,906	-	52,453,906

금융자산 합계	700,000	4,313,095	52,453,906	-	57,467,001

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	5,456,589	5,456,589

미지급금	-	-	-	8,773,580	8,773,580

미지급비용	-	-	-	2,262,554	2,262,554

예수보증금	-	-	-	364,916	364,916

단기차입금	-	-	-	16,000,000	16,000,000

장기차입금	-	-	-	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	-	-	-	31,542,860	31,542,860

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부금액합계

현금및현금성자산	3,677,068	-	3,677,068

단기금융기관예치금	4,126,375	-	4,126,375

매출채권	42,217,175	-	42,217,175

단기대여금	847,245	-	847,245

미수금	5,897,932	-	5,897,932

미수수익	34,490	-	34,490

장기금융기관예치금	3,500	-	3,500

장기대여금	235,000	-	235,000

장기보증금	2,182,335	-	2,182,335

매도가능지분상품	-	1,819,854	1,819,854

매도가능채무상품	-	1,200,000	1,200,000

합 계	59,221,120	3,019,854	62,240,974

(단위 : 천원)

금융부채	기타금융부채	장부금액 합계

매입채무	4,195,962	4,195,962

미지급금	1,124,802	1,124,802

미지급비용	11,172,549	11,172,549

예수보증금	406,616	406,616

단기차입금	10,000,000	10,000,000

합 계	26,899,929	26,899,929

(3) 당기와 전기 현재 연결실체의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	-	13,520	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	(15,046)	(67,763)	(5,532)	22,916

배당금수익	-	1,564	-	1,564

상각후원가측정 금융자산

손상차손	148,950	626,255	-	-

이자수익	51,715	169,986	54,355	165,678

외환차이	1,499	147,880	(6,060)	233,288

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(54,499)	91,397	58,477	92,164

외환차이	(17,763)	(111,332)	21,990	62,765

14. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

대원바이오텍㈜	서울	바이오 의약품 연구	20.00%	611,824	20.00%	446,007

메디케어히어링㈜	청주	보청기 판매	43.33%	-	43.33%	-

합 계	611,824	446,007

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	446,007	233,041

취득	-	-

지분법손익	165,817	212,966

기말장부금액	611,824	446,007

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	대원바이오텍㈜	메디케어히어링㈜

자산	7,954,354	671,131

부채	4,895,235	1,176,647

자본	3,059,119	(505,516)

수익	14,099,546	376,731

영업이익(손실)	841,780	(252,081)

총포괄손익	829,084	(280,491)

지분율	20.00%	100.00%

순자산지분해당액	611,824	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	대원바이오텍㈜	메디케어히어링㈜

자산	7,445,570	722,788

부채	5,215,536	947,818

자본	2,230,034	(225,030)

지분율	20.00%	100.00%

순자산지분해당액	446,007	-

15. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	33,618,389	48,560,486	49,026,442	10,802,529	9,725,453	151,733,299

취득금액	-	237,631	595,776	174,294	24,450,871	25,458,572

처분금액	-	-	(321,293)	(349,806)	-	(671,099)

기타증감	-	2,910,000	5,038,309	113,872	(13,847,498)	(5,785,317)

환율차이	-	-	-	398	-	398

기말금액	33,618,389	51,708,117	54,339,234	10,741,287	20,328,826	170,735,853

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(13,916,355)	(22,275,187)	(7,449,252)	-	(43,640,794)

처분금액	-	-	321,287	159,362	-	480,649

감가상각비	-	(1,124,690)	(4,210,615)	(756,085)	-	(6,091,390)

환율차이	-	-	-	(88)	-	(88)

기말금액	-	(15,041,045)	(26,164,515)	(8,046,063)	-	(49,251,623)

장부금액:

기초금액	33,618,389	34,644,131	26,751,255	3,353,277	9,725,453	108,092,505

기말금액	33,618,389	36,667,072	28,174,719	2,695,224	20,328,826	121,484,230

(*) 당기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 24,450,871천원이며, 건설중인자산의 대체액 중 5,770,189천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 15,128천원은 관련 비용으로 처리되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,195,695	48,560,486	46,719,741	10,080,534	13,236,322	139,792,778

취득금액	608,509	-	3,803,951	1,174,592	9,123,881	14,710,933

사업결합	-	-	-	29,421	-	29,421

처분금액	-	(2,317,815)	(482,018)	-	(2,799,833)

기타증감	11,814,185	-	820,565	-	(12,634,750)	-

기말금액	33,618,389	48,560,486	49,026,442	10,802,529	9,725,453	151,733,299

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(12,483,027)	(19,486,887)	(6,959,168)	-	(38,929,082)

처분금액	-	-	2,147,796	480,257	-	2,628,053

사업결합	-	-	-	(4,218)	-	(4,218)

감가상각비	-	(1,433,328)	(4,936,096)	(966,123)	-	(7,335,547)

기말금액	-	(13,916,355)	(22,275,187)	(7,449,252)	-	(43,640,794)

장부금액:

기초금액	21,195,695	36,077,459	27,232,854	3,121,366	13,236,322	100,863,696

기말금액	33,618,389	34,644,131	26,751,255	3,353,277	9,725,453	108,092,505

16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,003,815	240,098	13,674,868	6,184,238	2,223,511	24,326,530

취득금액	-	-	651,109	245,280	50,640	947,029

기타증감액	-	-	-	-	5,770,189	5,770,189

처분금액	-	-	-	(280,000)	-	(280,000)

손상	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,003,815	240,098	14,325,977	6,149,518	8,044,340	30,763,748

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(236,280)	(7,240,602)	-	(1,167,342)	(10,402,474)

처분금액	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(2,397)	(783,259)	-	(802,826)	(1,588,482)

손상차손누계	-	-	(7,134)	-	-	(7,134)

기말금액	(1,758,250)	(238,677)	(8,030,995)	-	(1,970,168)	(11,998,090)

장부금액:

기초금액	245,565	3,818	6,434,266	6,184,238	1,056,169	13,924,056

기말금액	245,565	1,421	6,294,982	6,149,518	6,074,172	18,765,658

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250	346,498	11,973,734	2,326,025	2,170,293	18,574,800

취득금액	-	2,346,949	61,416	601,684	3,010,049

사업결합	245,565	245,565

기타증감액	-	-	4,034,675	-	4,034,675

처분금액	-	(30,456)	-	(30,456)

손상금액	(605,200)	(207,421)	(483,333)	(1,295,954)

기말금액	2,003,815	346,498	13,715,483	6,184,239	2,288,644	24,538,679

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(338,298)	(6,382,182)	-	(772,726)	(9,251,456)

처분금액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(4,382)	(899,035)	-	(459,750)	(1,363,167)

기말금액	(1,758,250)	(342,680)	(7,281,217)	-	(1,232,476)	(10,614,623)

장부금액:

기초금액	-	8,200	5,591,552	2,326,025	1,397,567	9,323,344

기말금액	245,565	3,818	6,434,266	6,184,239	1,056,168	13,924,056

(3) 연구개발비 자산화 금액

(단위: 천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비금액(누계액)	연구개발비	잔여상각기간

임상 3상	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발완료	개량신약	복합제제 2건(*1)	2,672,617	2,294,246	-	9~10년

서방제제 1건	200,163	138,446	-	7년

기타품목 2건	6,793,968	170,071	-	1년이내

기타품목 1건	178,154	158,854	-	9년

제네릭	복합제제 5건 (*2)	826,236	657,706	7,134	8~9년

서방제제 1건	319,408	219,002	-	7년

기타	681,959	567,376	-	7~10년

소계	11,672,504	4,205,702	7,134

개발중	개량신약	복합제제 2건	500,542	500,542	-

서방제제 2건(*3)	1,263,445	1,263,445	-

제네릭	기타	268,400	268,400	-

소계	2,032,387	2,032,387	-

합 계	13,704,891	6,238,089	7,134

(*1) 전기에 고지혈증 복합제(로수바스타틴/에제티미브)인 크로우젯정의 국내출시가 이루어져 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 당기에는 고혈압-고지혈증 복합제(텔미사르탄/암로디핀/로수비스타틴)인 트리인원정이 허가 후 발매되었습니다.

(*2) 고지혈증 복합제(심바스타틴/에제티미브)인 아이토린은 2016년 허가 후 발매되었으며, 골다공증 치료제인 리세원플러스정도 2016년 허가 후 발매되었습니다.

(*3) 개발중인 서방제제는 기존 제품 대비 투약 횟수를 줄이기 위한 품목개발이며, 현재 허가 진행중입니다.

(4) 경상연구개발비

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	2,757,302	8,210,460	1,817,687	5,829,809

경상연구개발비	2,075,310	6,688,975	1,717,773	4,888,324

합계	4,832,612	14,899,435	3,535,460	10,718,133

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	16,000,000	10,000,000

장기차입금	3,000,000	-

합계	19,000,000	10,000,000

(2) 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	2.73%	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2.33%	6,000,000	-

합 계	16,000,000	10,000,000

(3) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2.98%	3,000,000	-

(*) 상기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 상기 차입금은 원금분할상환됩니다.

② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환계획	장기차입금

2018. 10. 1 ~ 2019 09. 30	-

2019. 10. 1 ~ 2020 09. 30	-

2020. 10. 1 ~ 2021 09. 30	-

2021. 10. 1 ~ 2022 09. 30	600,000

2022. 10. 1 ~ 2023 09. 30	600,000

2023. 10. 1 ~ 2024 09. 30	600,000

2024. 10. 1 ~ 2025 09. 30	600,000

2025. 10. 1 ~ 2026 09. 30	600,000

합 계	3,000,000

18. 채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	5,456,589	4,195,962

미지급금	8,773,580	1,124,802

미지급비용	2,262,554	11,172,549

예수보증금	364,916	406,616

소계	16,857,639	16,899,929

기타부채

선수금	1,457,274	555,792

계약부채	922,358	-

예수금	2,593,811	1,524,572

부가세예수금	2,677,083	3,175,109

정부보조금관련부채	254,197	350,000

소계	7,904,723	5,605,473

합 계	24,762,362	22,505,402

19. 약정사항 등에 대한 공시

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 금액	실행액

구분	기 관	물건또는내용	통화	한도금액	금액

대출약정	한국산업은행	산영운영자금대출 등	KRW	60,000,000	19,000,000

보증약정	(주)신한은행	수입보증금	USD	3,000,000	2,422,356

800,000	-

당좌대출약정	여신한도	KRW	2,000,000	-

한편 상기 약정사항 외에 연결실체는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 연결실체는 업무용차량에 대하여 현대캐피탈(주) 등에 운용리스를 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 납부할 리스료는 484백만원입니다.

(4) 연결실체는 채권가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 36백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,336,632	38,203,793

사외적립자산의 공정가치	(17,713,721)	(18,292,318)

확정급여부채	23,622,911	19,911,475

(2) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	19,911,475	17,834,161

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	4,405,536	5,545,359

이자원가(수익)	480,144	496,215

소계	4,885,680	6,041,574

기타포괄손익으로 인식 :

확정급여채무의 재측정요소

- 재무적 가정	-	(910,061)

- 경험조정	-	154,578

사외적립자산 수익	156,705	234,911

소계	156,705	(520,572)

기타 :

납부한 기여금	-	(2,000,000)

급여지급	(1,015,129)	(1,443,688)

소계	(1,015,129)	(3,443,688)

기말금액	23,938,731	19,911,475

(3) 당분기와 전분기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,371,601	4,405,536	1,371,892	4,144,241

이자비용	287,458	890,720	248,687	746,060

이자수익	(132,511)	(410,576)	(124,018)	(373,283)

합계	1,526,548	4,885,680	1,496,561	4,517,018

21. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

반품충당부채	1,398,428	259,101	1,657,529	1,351,686	46,742	1,398,428

기타충당부채	3,688	(3,688)	-	4,693	(1,005)	3,688

합계	1,402,116	255,413	1,657,529	1,356,379	45,737	1,402,116

22. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	19,098,606주	18,203,175주

자본금	9,549,303,000	9,101,587,500

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	18,203,175	294,540	17,908,635	17,681,504	292,458	17,389,046

무상증자(*)	895,431	895,431	521,671	2,082	519,589

자기주식 취득	-	1,680	(1,680)	-	-	-

기말 발행주식수	19,098,606	296,220	18,802,386	18,203,175	294,540	17,908,635

(*) 연결실체는 2018년 2월 1일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 895,431주의 무상증자를 실시하였습니다.

23. 기타자본항목

당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초자기주식	294,540	3,669,646	292,458	3,626,965

무상증자시 단주취득	1,680	36,204	2,082	42,681

기말자기주식	296,220	3,705,850	294,540	3,669,646

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	4,910,000	4,440,000

임의적립금	연구및인력개발준비금(*2)	7,846,667	4,406,667

임의적립금	132,315,817	132,129,150

소계	140,162,484	136,535,817

미처분이익잉여금	18,703,040	11,155,232

합계	163,775,524	152,131,049

(*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

기초금액	152,131,049	145,515,597

당기순이익	17,325,531	10,742,011

회계정책변경효과	(906,029)	-

확정급여채무의 재측정요소	(118,782)	394,593

배당금	(4,656,245)	(4,521,152)

기말금액	163,775,524	152,131,049

25. 지배기업지분에대한 주당이익

지배기업지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	5,151,392	17,325,531	8,735,697	9,872,978

보통주에 귀속되는 순이익	5,151,392	17,325,531	8,735,697	9,872,978

가중평균유통보통주식수	18,802,386	18,802,694	18,804,067	18,804,563

기본주당이익(원)	272	920	465	525

(*) 전분기 재무제표의 기본주당이익은 535원이나 당분기 중 무상증자 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~ 9.30	기초의 유통주식	273	17,908,635	4,889,057,355

1.1~ 9.30	무상증자	273	895,431	244,452,663

2.20 ~ 9.30	자기주식	223	(1,680)	(374,640)

합계	5,133,135,378

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,133,135,378 / 273일 = 18,802,694

② 전분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~ 9.30	기초의 유통주식	273	17,389,046	4,747,209,558

1.1~ 9.30	무상증자	273	521,671	142,416,183

3.7~ 9.30	자기주식	208	(2,082)	(433,056)

1.1~ 9.30	소급수정효과	273	895,432	244,452,936

합계	5,133,645,621

(*) 가중평균유통보통주식수 : 5,133,645,621/ 273일 = 18,804,563

(3) 희석화 증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 성격별 분류

당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,405,256)	(8,591,648)	(1,219,068)	(2,351,125)

원재료 및 상품의 매입	13,395,137	46,474,642	13,129,379	41,490,036

급여 및 퇴직급여	14,135,822	45,183,891	14,338,215	44,583,371

복리후생비	2,271,420	5,781,901	1,625,713	4,896,931

감가상각비와 기타상각비	2,724,274	7,679,872	2,209,293	6,445,959

외주가공비	2,178,594	6,109,539	5,282,747	15,312,122

지급수수료 및 판매촉진비	7,598,537	22,068,782	6,609,693	18,399,018

여비교통비	2,080,792	6,469,826	2,187,056	6,436,651

광고선전비	1,814,302	6,728,353	2,028,934	6,362,906

세금과공과	569,598	1,847,449	537,662	1,717,409

경상연구개발비	4,832,612	14,899,435	3,535,459	10,718,133

기타	8,247,891	28,211,757	6,190,506	17,495,065

합계	57,443,723	182,863,799	56,455,589	171,506,476

27. 영업이익(1) 매출액

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	61,115,302	197,888,048	61,753,179	182,385,674

상품매출액	2,642,648	7,548,846	3,025,726	9,113,339

기타매출액	812,960	976,986	387,681	1,039,550

합계	64,570,910	206,413,880	65,166,586	192,538,563

(2) 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,741,728	80,401,973	24,132,700	74,853,065

상품매출원가	1,371,890	3,870,486	1,624,703	5,461,511

기타매출원가	483,390	927,532	323,213	822,025

합계	26,597,008	85,199,991	26,080,616	81,136,601

(3) 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,031,079	32,453,423	10,425,714	32,178,575

퇴직급여	1,031,377	3,217,150	1,007,848	3,046,723

복리후생비	1,617,477	4,635,441	1,332,878	4,163,328

임차료	423,559	1,301,111	398,480	1,200,288

접대비	60,373	161,733	47,706	130,555

감가상각비	204,909	642,225	198,891	563,643

대손상각비	98,950	504,724	359,983	320,356

세금과공과	435,705	1,381,674	418,513	1,288,559

광고선전비	1,814,302	6,728,353	2,028,934	6,362,906

여비교통비	2,074,604	6,449,894	2,169,804	6,376,428

통신비	183,684	560,922	174,228	521,218

수도광열비	33,746	104,064	35,856	108,983

수선비	-	619	-	865

보험료	131,684	401,959	117,992	392,816

운반보관비	376,141	1,373,549	358,355	1,175,909

견본비	57,891	135,420	65,053	123,969

지급수수료	4,627,523	14,370,999	3,680,635	11,726,018

차량유지비	438,093	1,291,602	413,815	1,231,398

소모품비	112,945	211,746	51,016	164,274

도서인쇄비	30,955	101,237	67,726	175,558

교육훈련비	362,663	1,172,867	365,763	1,141,537

회의비	957,514	3,587,207	1,719,874	4,987,290

판매촉진비	2,830,009	6,719,526	2,519,086	5,458,439

무형자산상각비	178,973	422,598	127,597	350,306

기타	657,249	3,044,791	571,454	2,291,610

합계	28,771,405	90,974,834	28,657,201	85,481,551

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	530,454	1,696,473	808,525	2,438,693

퇴직급여	73,101	231,746	89,194	267,582

복리후생비	39,464	120,755	97,842	234,540

지급수수료	126,085	468,349	78,665	121,170

재료비	3,395	31,822	6,969	70,134

기타시험연구비	1,118,971	3,662,430	572,508	1,520,359

기타	183,840	477,400	64,069	235,846

합계	2,075,310	6,688,975	1,717,772	4,888,324

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	18,488	9,997	13,192

지분법이익	33,536	165,817	61,494	235,408

잡이익	120,914	320,611	160,639	372,746

소계	154,450	504,916	232,130	621,346

기타비용 :

기부금	234,595	534,591	294,439	582,917

기타의대손상각비	50,001	121,532	-	-

유형자산처분손실	-	71,979	-	-

무형자산처분손실	-	80,000	656	656

무형자산손상차손	7,134	7,134	-	-

잡손실	4,901	19,256	13,200	199,576

합계	296,631	834,492	308,295	783,149

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	51,715	169,986	54,355	165,678

배당금수익	-	1,564	-	1,564

외환차익	73,948	147,571	9,144	62,766

외화환산이익	(58,305)	21,170	-	62,152

투자자산평가이익	-	-	-	-

투자자산처분이익	-	13,520	-	-

소계	67,358	353,811	63,499	292,160

금융비용 :

이자비용	(54,669)	91,397	58,477	92,164

외환차손	18,681	110,907	6,785	91,653

외화환산손실	13,396	21,287	-	79,484

소계	(22,592)	223,591	65,262	263,301

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세 총부담액	1,757,874	7,848,841	408,624	6,786,442

법인세 추납액	70,316	7,115	-	6,325,449

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	214,104	(1,549,185)	(433,727)	(1,825,633)

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,197	54,321	11,164	23,926

법인세비용	2,060,491	6,361,092	(13,939)	11,310,184

(*) 법인세비용의 평균유효세율은 당분기 27.2%와 전분기 54.1%입니다.

31. 정부보조금

당분기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	목적	수령액

보건복지부	글로벌 개량신약 연구개발	1,650,000

보건복지부	혁신형 제약기업 국제공동연구 지원사업	375,000

산업통상자원부	우수기술연구센터 개발사업	925,653

농림식품기술기획평가원	고부가가치식품기술개발사업	60,000

32. 영업활동에서 창출된 현금

당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	16,989,633	9,588,960

조정:

법인세비용	6,361,092	11,310,184

대손상각비(환입)	504,724	320,356

기타의대손상각비	121,532	-

이자비용	91,397	92,164

감가상각비	6,091,390	5,444,138

무형자산상각비	1,588,482	1,001,821

무형자산처분손실	80,000	656

무형자산손상차손	7,134	-

외화환산손실	21,287	79,484

퇴직급여	4,885,680	4,517,018

유형자산처분손실	71,979	-

재고자산평가손실	335,842	-

재고자산폐기손실	1,927,342	429,725

종속기업투자주식손상차손	-	-

제품보증비	12,509	-

지분법손익	(165,817)	(235,408)

수선비	15,128	-

유형자산처분이익	(18,488)	(13,192)

무형자산처분이익	-	-

이자수익	(169,986)	(165,678)

배당금수익	(1,564)	(1,564)

투자자산평가이익	(13,520)	-

외화환산이익	(21,170)	(62,153)

소계	21,724,973	22,717,551

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,886,379	(3,844,481)

미수금의 감소(증가)	(345,925)	(1,107,613)

미수수익의 감소(증가)	-	46,231

선급금의 감소(증가)	(1,203,869)	(86,681)

선급비용의 감소(증가)	(28,892)	(1,359,030)

재고자산의 감소(증가)	(10,868,510)	(2,632,767)

당기법인세자산의 감소(증가)	(2,859)	411

부가세대급금의 감소(증가)	(3,384)	-

매입채무의 증가(감소)	1,253,903	(446,802)

미지급금의 증가(감소)	7,928,632	(845,709)

미지급비용의 증가(감소)	(8,993,085)	(2,499,705)

예수보증금의 증가(감소)	(41,700)	(7,910)

선수금의 증가(감소)	843,844	(16,041)

예수금의 증가(감소)	1,069,239	688,734

부가세예수금의 증가(감소)	(498,026)	567,355

반품충당부채의 증가(감소)	259,101	(111,233)

기타충당부채의 증가(감소)	(16,197)	(3,218)

계약부채의 증가(감소)	(272,931)	-

퇴직금의 지급	(1,239,120)	(739,785)

국민연금전환금의 감소	742	8,306

사외적립자산의 감소	-	-

소계	(3,272,658)	(12,389,938)

영업에서 창출된 현금	35,441,948	19,916,573

(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동

당분기와 전기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

미지급배당금	-	(4,656,245)	4,656,245	-

단기차입금	10,000,000	6,000,000	-	16,000,000

장기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

차입금관련 미지급이자	14,619	(14,619)	258,272	258,272

합계	10,014,619	4,329,136	4,914,517	19,258,272

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

미지급배당금	-	(4,521,152)	4,521,152	-

단기차입금	-	10,000,000	-	10,000,000

차입금관련 미지급이자	-	(141,825)	156,444	14,619

합계	-	5,337,023	4,677,596	10,014,619

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 특수관계자 거래 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	대원바이오텍㈜	대원바이오텍㈜

메디케어히어링㈜	메디케어히어링㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	대원바이오텍㈜	제품매출	857,161	621,218

상품매출	1,735	-

유형자산처분이익	-	-

지급수수료	11,967,607	8,959,623

메디케어히어링㈜	제품매출	15,305	-

이자수익	28,349	-

기타매출	97,087	-

자금대여	90,000	-

기타	임직원	신규대여	868,270	813,956

대여금상환	(874,678)	(814,185)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말

매출채권	단기대여금	미수수익	미지급금	선수금

관계기업	대원바이오텍㈜	858	-	-	1,258,864	258,191

메디케어히어링㈜	195,292	826,920	62,401	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기말

매출채권	단기대여금	미수금	미수수익	선수금

관계기업	대원바이오텍㈜	-	-	15,569	-	155,022

메디케어히어링㈜	118,592	736,920	-	19,301	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 무담보대여금은 다음과 같습니다. 대여금에 대한 이자는 없으며 원금은 대여일로부터 2년간 균등 상환(급여공제)하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타	임직원	136,429	242,837

(5) 주요경영진에 대한 보상내역

연결실체는 등기임원 중 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 임원을 주요경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	187,610	504,227	198,393	560,982

퇴직급여	45,156	135,467	56,650	158,406

합계	232,766	639,694	255,043	719,388

(6) 연결실체간 주요 거래

당분기와 전분기 중 연결실체간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	164,773	660,096	53,121	1,335,105

종속기업	660,096	164,773	1,335,105	53,121

합계	824,869	824,869	1,388,226	1,388,226

(7) 연결실체간 채권 및 채무

당분기말과 전분기말 현재 연결실체간 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

채권 등	채무 등	매출 등	매입 등

지배기업	2,599,157	-	746,517	8,595

종속기업	-	2,599,157	8,595	746,517

합계	2,599,157	2,599,157	755,112	755,112