대원제약 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 63 기 2023.12.31 현재
제 62 기 2022.12.31 현재
제 61 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

자산

유동자산	209,293,035,076	207,283,824,715	180,377,165,780

현금및현금성자산	29,982,402,781	26,969,832,438	41,697,120,924

단기금융상품	47,708,610	20,035,798,604	13,123,155,408

매출채권 및 기타유동채권	73,381,973,846	66,839,590,906	54,583,649,862

당기법인세자산	4,871,160	7,610,340	11,196,356

기타유동자산	798,079,034	1,584,052,710	1,271,546,874

유동재고자산	105,077,999,645	91,846,939,717	69,690,496,356

비유동자산	298,705,307,281	246,266,241,106	249,202,756,647

장기금융상품	2,595,023,181	1,881,027,628	1,557,734,890

장기투자자산	78,202,756,996	31,200,954,757	23,860,695,949

관계기업투자	3,849,689,957	3,361,179,533	2,662,376,996

기타비유동채권	2,125,339,802	1,760,457,248	1,973,081,263

유형자산	158,075,841,833	156,606,804,474	163,694,609,217

무형자산	41,471,629,697	40,073,027,991	40,442,491,476

투자부동산	2,361,094,772	2,383,672,049	2,406,249,326

사용권자산	2,015,971,879	2,305,581,091	2,979,531,176

이연법인세자산	7,984,714,504	6,693,536,335	9,615,725,313

기타비유동자산	23,244,660	0	10,261,041

자산총계	507,998,342,357	453,550,065,821	429,579,922,427

부채

유동부채	182,690,483,039	128,146,380,604	102,076,350,901

매입채무 및 기타유동채무	45,347,510,569	43,751,299,831	32,492,554,523

유동 차입금	62,874,000,000	42,874,000,000	42,542,761,296

비유동차입금의 유동성 대체 부분	9,816,724,672	9,284,365,000	8,822,310,000

유동성사채	29,986,463,306

유동성전환사채	6,776,667,000	9,894,068,800

당기법인세부채	2,485,023,332	4,912,554,619	4,367,157,738

기타 유동부채	20,552,344,141	13,001,476,301	10,798,430,983

유동충당부채	3,728,399,042	3,084,823,598	2,690,182,593

유동성리스부채	1,123,350,977	1,343,792,455	362,953,768

비유동부채	61,043,386,747	76,638,486,060	109,099,873,807

장기차입금	34,574,760,328	22,152,535,000	28,394,430,000

사채, 명목금액	0	29,966,193,386	29,946,403,653

전환사채	11,283,852,273

기타비유동채무	73,500,000	80,000,000	80,000,000

비유동 리스부채	897,724,111	961,418,180	2,615,591,126

퇴직급여채무	25,497,402,308	23,478,339,494	36,779,596,755

부채총계	243,733,869,786	204,784,866,664	211,176,224,708

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	266,198,938,601	250,947,224,910	219,298,544,362

자본금	11,095,097,000	10,982,335,000	10,612,411,500

자본잉여금	13,483,341,366	11,789,337,422	9,529,866,233

기타포괄손익누계액	892,918,942	1,643,420,873	3,221,085,454

기타자본항목	(15,062,575,867)	(15,062,575,867)	(8,891,345,427)

이익잉여금(결손금)	255,790,157,160	241,594,707,482	204,826,526,602

비지배지분	(1,934,466,030)	(2,182,025,753)	(894,846,643)

자본총계	264,264,472,571	248,765,199,157	218,403,697,719

자본과부채총계	507,998,342,357	453,550,065,821	429,579,922,427

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

매출액	526,952,045,065	478,884,656,361	354,176,435,161

매출원가	269,704,719,976	240,942,657,452	177,708,541,652

매출총이익	257,247,325,089	237,941,998,909	176,467,893,509

판매비와관리비	206,807,782,397	175,462,264,799	145,740,017,233

경상연구개발비	18,206,744,182	19,473,357,600	11,301,971,018

영업이익	32,232,798,510	43,006,376,510	19,425,905,258

기타이익	2,070,487,642	1,760,711,760	2,351,544,476

기타비용	5,334,916,281	3,087,952,677	2,296,802,983

금융수익	3,445,432,753	2,631,341,133	2,259,823,778

금융비용	6,583,612,642	5,588,456,505	4,604,501,345

법인세비용차감전순이익	25,830,189,982	38,722,020,221	17,135,969,184

법인세비용(수익)	2,366,928,600	8,064,848,630	10,525,293,273

당기순이익(손실)	23,463,261,382	30,657,171,591	6,610,675,911

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	23,916,930,918	31,944,350,701	6,988,825,613

비지배지분	(453,669,536)	(1,287,179,110)	(378,149,702)

기타포괄손익	(3,132,299,071)	7,366,253,798	859,541,267

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(182,288,339)	165,357,125	(10,431,172)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(182,288,339)	165,357,125	(10,431,172)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익	(2,950,010,732)	7,200,896,673	869,972,439

확정급여제도의 재측정요소	(2,381,797,140)	8,943,918,379	513,575,738

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	(568,213,592)	(1,743,021,706)	356,396,701

총포괄손익	20,330,962,311	38,023,425,389	7,470,217,178

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	20,784,631,847	39,310,604,499	7,848,366,880

비지배지분	(453,669,536)	(1,287,179,110)	(378,149,702)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,140.0	1,510.0	330.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,110.0	1,478.0	330.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,121,801,500	9,282,539,264	2,875,119,925	(8,805,500,577)	200,464,030,530	213,937,990,642	(1,166,319,291)	212,771,671,351

당기순이익(손실)	6,988,825,613	6,988,825,613	(378,149,702)	6,610,675,911

해외사업장환산손익	(10,431,172)	(10,431,172)	(10,431,172)

확정급여채무의 재측정요소	513,575,738	513,575,738	513,575,738

매도가능금융자산평가	356,396,701	356,396,701	356,396,701

무상증자	490,610,000	(498,141,648)	(7,531,648)	(7,531,648)

복합금융상품 발행	748,379,157	748,379,157	748,379,157

복합금융상품 전환	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(3,139,905,280)	(3,139,905,280)	(3,139,905,280)

자기주식 거래로 인한 증감	(85,844,850)	(85,844,850)	(85,844,850)

연결대상범위의 변동	(2,910,540)	(2,910,540)	649,622,350	646,711,810

자본 증가(감소) 합계	490,610,000	247,326,969	345,965,529	(85,844,850)	4,362,496,071	5,360,553,719	271,472,648	5,632,026,367

2021.12.31 (기말자본)	10,612,411,500	9,529,866,233	3,221,085,454	(8,891,345,427)	204,826,526,602	219,298,544,362	(894,846,643)	218,403,697,719

2022.01.01 (기초자본)	10,612,411,500	9,529,866,233	3,221,085,454	(8,891,345,427)	204,826,526,602	219,298,544,362	(894,846,643)	218,403,697,719

당기순이익(손실)	31,944,350,701	31,944,350,701	(1,287,179,110)	30,657,171,591

해외사업장환산손익	165,357,125	165,357,125	165,357,125

확정급여채무의 재측정요소	8,943,918,379	8,943,918,379	8,943,918,379

매도가능금융자산평가	(1,743,021,706)	(1,743,021,706)	(1,743,021,706)

무상증자	309,006,500	(314,590,420)	(5,583,920)	(5,583,920)

복합금융상품 발행	744,208,756	744,208,756	744,208,756

복합금융상품 전환	60,917,000	1,829,852,853	1,890,769,853	1,890,769,853

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(4,120,088,200)	(4,120,088,200)	(4,120,088,200)

자기주식 거래로 인한 증감	(6,171,230,440)	(6,171,230,440)	(6,171,230,440)

연결대상범위의 변동	0

자본 증가(감소) 합계	369,923,500	2,259,471,189	(1,577,664,581)	(6,171,230,440)	36,768,180,880	31,648,680,548	(1,287,179,110)	30,361,501,438

2022.12.31 (기말자본)	10,982,335,000	11,789,337,422	1,643,420,873	(15,062,575,867)	241,594,707,482	250,947,224,910	(2,182,025,753)	248,765,199,157

2023.01.01 (기초자본)	10,982,335,000	11,789,337,422	1,643,420,873	(15,062,575,867)	241,594,707,482	250,947,224,910	(2,182,025,753)	248,765,199,157

당기순이익(손실)	23,916,930,918	23,916,930,918	(453,669,536)	23,463,261,382

해외사업장환산손익	(182,288,339)	(182,288,339)	(182,288,339)

확정급여채무의 재측정요소	(2,381,797,140)	(2,381,797,140)	(2,381,797,140)

매도가능금융자산평가	(568,213,592)	(568,213,592)	(568,213,592)

무상증자	0

복합금융상품 발행	0

복합금융상품 전환	112,762,000	2,288,588,303	2,401,350,303	2,401,350,303

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(7,339,684,100)	(7,339,684,100)	(7,339,684,100)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

연결대상범위의 변동	(594,584,359)	(594,584,359)	701,229,259	106,644,900

자본 증가(감소) 합계	112,762,000	1,694,003,944	(750,501,931)	0	14,195,449,678	15,251,713,691	247,559,723	15,499,273,414

2023.12.31 (기말자본)	11,095,097,000	13,483,341,366	892,918,942	(15,062,575,867)	255,790,157,160	266,198,938,601	(1,934,466,030)	264,264,472,571

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

영업활동현금흐름	51,734,342,121	26,413,348,800	9,371,734,218

영업에서 창출된 현금	56,944,851,302	33,935,301,891	18,293,455,965

법인세 납부, 영업활동	(5,210,509,181)	(7,521,953,091)	(8,921,721,747)

투자활동현금흐름	(68,266,967,935)	(20,775,356,367)	(28,573,667,154)

단기금융상품의 순감소

이자의 수취	1,543,312,082	1,156,744,903	483,097,187

장기투자자산의 처분

보증금의 감소	411,336,500	897,920,185	290,600,880

유형자산의 처분	204,250,000	504,438,036	5,160,000

정부보조금의 수령	1,172,113,706	1,750,022,098	169,353,240

단기대여금및수취채권의 처분	14,604,323,250	297,554,700	381,671,360

배당금수취	137,036,800	142,586,800	261,685,072

관계기업에 대한 투자자산의 처분	20,907,078	161,280,000

단기금융상품의 취득

단기대여금및수취채권의 취득	(14,239,982,093)	(676,982,860)

장기금융상품의 취득	(914,437,193)	(810,875,864)	(354,765,676)

비유동매도가능금융자산의 취득

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(14,601,700,500)

매도가능금융자산의 처분	2,788,534,619	1,675,078,661	6,612,606,937

임차보증금의 증가	(780,115,500)	(687,526,000)	(246,321,731)

매도가능금융자산의 취득	(51,277,918,237)	(10,080,700,000)	(9,471,866,667)

지분법적용 투자지분의 취득

유형자산의 취득	(12,288,776,191)	(8,008,627,474)	(4,104,090,043)

무형자산의 취득	(8,321,830,125)	(5,356,501,113)	(7,602,766,450)

정부보조금의 상환, 투자활동	(1,325,722,631)	(1,739,768,439)	(396,330,763)

재무활동현금흐름	19,513,107,668	(20,410,541,645)	50,419,952,349

주식의 발행	106,644,900	210,311,640

단기차입금의 증가	20,080,949,056	300,000,000	27,068,761,296

장기차입금의 증가	22,000,000,000	3,352,314,323	3,920,200,000

임대보증금의 증가	3,500,000	50,000,000

차입금의 상환	(234,392,076)	(468,761,296)	(10,062,618,160)

이자지급	(4,421,134,144)	(3,230,162,556)	(1,857,828,773)

금융리스부채의 지급	(1,620,540,440)	(1,429,363,777)	(1,328,964,083)

신주발행비 지급	(6,820,528)	(11,095,376)	(7,531,648)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(6,171,230,440)	(85,844,850)

배당금지급	(7,339,684,100)	(4,120,088,200)	(3,139,905,280)

사채발행비 지급	(90,320,000)

사채의 증가	30,000,000,000

사채의 상환	(639,540,000)

전환사채의 증가	12,000,000,000

임대보증금의 감소	(10,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(9,045,415,000)	(8,632,154,323)	(3,474,460,000)

장기차입금의 상환	(4,035,630,000)

연결자본거래로 인한 현금유입	1,893,322,207

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,980,481,854	(14,772,549,212)	31,218,019,413

기초현금및현금성자산	26,969,832,438	41,697,120,924	10,439,087,381

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	32,088,489	45,260,726	40,014,130

기말현금및현금성자산	29,982,402,781	26,969,832,438	41,697,120,924