대원제약 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요대원제약주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계,항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성군 향남면 제약단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국증권거래소에 상장하였습니다 . 당반기말현재 지배기업의 주요 주주는 백승호 외 특수관계인 9인이 38.59% 의 지분을 보유하고 있습니다.2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 전문치료제, 보청기 및 의료기기 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	결산기준월

당반기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

딜라이트㈜	서울 동대문구	보청기 제조 및 판매	64.42%	35.58%	64.42%	35.58%	12월

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업인 딜라이트㈜의 당반기말 현재 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

딜라이트㈜	2017.6.30	3,447,354	2,280,273	1,167,081	1,137,937	(549,048)	(549,048)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서의 개정은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서의 개정은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석를 실시하고, 2017년 하반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성(주석12)- 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성(주석5)

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.- 매출 인식 시점의 변동가능성- 매출 인식 금액의 변동가능성

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한ㄹ 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다 . 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다 .

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 이사회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 질권설정에 따른 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석 8에서 설명하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산(*)	10,640,267	12,824,597

단기금융기관예치금	10,058,686	4,706,650

매출채권및기타채권	34,640,030	35,306,455

장기금융기관예치금	3,500	3,500

장기기타채권	6,417,045	6,331,265

합계	61,759,528	59,172,467

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

- 손상차손당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	61,388,465	75,006	59,985,342	79,619

6개월~12개월 이하	508,247	62,178	472,891	51,919

12개월~18개월 이하	133,579	133,579	155,591	155,591

18개월~24개월 이하	85,699	85,699	19,489	19,489

24개월 초과	1,877,611	1,877,611	1,963,803	1,963,803

합계	63,993,601	2,234,073	62,597,116	2,270,421

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초잔액	2,270,421	2,500,664

대손상각비	348	-

채권 제각	3,279	(17,822)

손상차손 환입 등	(39,975)	(212,421)

기말잔액	2,234,073	2,270,421

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련된 대손충당 금은 1,677,736 천 원 이며, 이외의 채권에 대해서는 과거 경험율에 근거하여 손상차손으로 인식하고 있습니다 . (3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.한편, 연결실체는 주석 8에서 설명하고 있는바와 같이, 제3자에 대하여 질권설정을 제공하고 있습니다.

당 반기말과 전기말 현재 보유한 파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년

당반기말	28,892,461	29,149,250	18,950,938	10,198,312

전기말	21,767,013	21,767,013	21,767,013	-

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	203,183	65,200	30,273	-

매출채권	3,295,243	-	2,692,309	-

소계	3,498,426	65,200	2,722,582	-

매입채무	(1,029,181)	-	(1,007,010)	-

미지급금	(65,627)	(6,174)	-	(363,437)

소계	(1,094,808)	(6,174)	(1,007,010)	(363,437)

순 노출	2,403,618	59,026	1,715,572	(363,437)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	기말 환율

당반기말	전기말

USD	1,139.60	1,208.50

EUR	1,303.99	1,267.60

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	240,362	240,362	171,557	171,557

10% 하락	(240,362)	(240,362)	(171,557)	(171,557)

EUR	10% 상승	5,903	5,903	(36,344)	(36,344)

10% 하락	(5,903)	(5,903)	36,344	36,344

(5) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단가차입금	10,000,000	-

당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(100,000)	100,000	-	-

(6) 시장가격위험연결실체는 매도가능금융자산 중 상장지분상품 및 상장채무상품, 파생상품자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

(7) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금

단기차입금	10,000,000	-

차감: 현금및현금성자산 등	(21,357,671)	(18,685,477)

순차입금	(11,357,671)	(18,685,477)

자본	158,344,568	162,013,006

(8) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	293,985	293,985	256,455	256,455

상각후원가로 인식된 금융자산

- 대여금및수취채권	62,418,246	62,418,246	60,326,695	60,326,695

금융자산 합계	62,712,231	62,712,231	60,583,150	60,583,150

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 단기차입금	10,000,000	10,000,000	-	-

- 매입채무및기타채무	18,892,461	18,892,461	21,767,013	21,767,013

금융부채 합계	28,892,461	28,892,461	21,767,013	21,767,013

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	293,985	-	-	293,985

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	256,455	-	-	256,455

(9) 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제약 : 전문치료제 제조 및 판매② 보청기: 보청기 제조 및 판매.

(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

총매출액	영업손익	반기순손익	총매출액	영업손익	반기순손익

제약	126,260,550	12,860,568	1,317,087	118,543,077	12,741,147	8,821,973

보청기	1,137,937	(539,478)	(549,048)	1,200,897	(690,118)	(746,849)

보고부문 합계	127,398,487	12,321,090	768,039	119,743,974	12,051,029	8,075,124

연결조정	(26,510)	-	173,914	(116)	-	-

연결재무제표 금액	127,371,977	12,321,090	941,953	119,743,858	12,051,029	8,075,124

(2) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

제약	221,191,044	62,656,486	158,534,558	213,730,733	51,902,871	161,827,862

보청기	3,447,354	2,280,273	1,167,081	3,006,456	1,290,327	1,716,129

보고부문 합계	224,638,398	64,936,759	159,701,639	216,737,189	53,193,198	163,543,991

연결 조정	(3,212,186)	(1,855,115)	(1,357,071)	(2,055,412)	(524,426)	(1,530,986)

연결재무제표 금액	221,426,212	63,081,644	158,344,568	214,681,777	52,668,772	162,013,005

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	122,944,726	110,920,261

해외	4,453,761	8,823,713

보고부문 합계	127,398,487	119,743,974

연결 조정	( 26,510)	(117)

연결재무제표 금액	127,371,977	119,743,857

연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다.

6. 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	종속기업	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	35.58%

유동자산	2,343,216

비유동자산	1,104,138

유동부채	2,067,424

비유동부채	2,280,273

순자산	(900,343)

비지배지분의 장부가액	415,198	-	415,198

수익	1,111,428

당기순손익	(549,048)

기타포괄손익

총포괄손익	(549,048)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(195,328)	-	(195,328)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(195,328)	-	(195,328)

영업활동현금흐름	(713,993)

투자활동현금흐름	(515,297)

재무활동현금흐름	1,300,000

현금및현금성자산의 순증감	70,710

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	딜라이트㈜	내부거래등	합계

비지배지분지분율	35.58%

유동자산	1,838,089

비유동자산	1,168,367

유동부채	1,113,575

비유동부채	176,752

순자산	1,716,129

비지배지분의 장부가액	610,526	-	610,526

수익	2,273,811

당기순손익	(1,458,076)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,458,076)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(518,722)	-	(518,722)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(518,722)	-	(518,722)

영업활동현금흐름	(1,314,357)

투자활동현금흐름	(471,427)

재무활동현금흐름	1,647,370

현금및현금성자산의 순증감	(138,415)

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	658,718	1,154,230

요구불예금	10,640,267	12,824,597

합계	11,298,985	13,978,827

8. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	3,500	3,500	당좌개설보증금

9. 채권 및 기타자산 당반기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	30,782,482	32,631,264

대손충당금	(1,920,423)	(1,956,771)

대여금	930,646	452,002

대손충당금	(28,000)	(28,000)

미수금	4,859,147	4,184,358

대손충당금	(5,650)	(5,650)

미수수익	21,828	29,252

소계	34,640,030	35,306,455

기타자산

선급금	347,378	354,364

선급비용	41,934	154,241

소계	389,312	508,605

유동성 소계	35,029,342	35,815,060

비유동성

기타채권

대여금	243,572	243,572

보증금	6,453,473	6,367,693

대손충당금	(280,000)	(280,000)

비유동성 소계	6,417,045	6,331,265

합계	41,446,387	42,146,325

10. 재고자산

당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산폐기손실	27,925	425,845	166,087	181,726

11. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권(*1)	일성신약㈜	293,985	256,455

시장성없는 지분증권(*2)	씨씨알㈜	18,210	18,210

대한약품공업협동조합	161,854	161,854

㈜퓨어스피어	300,000	300,000

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합	150,000	-

소계	630,064	480,064

합계	924,049	736,519

(*1) 연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권 및 시장성있는 채무증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*2) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	반기말

시장성있는 매도가능금융자산	112,380	37,530	149,910

법인세 효과	(27,195)	(9,082)	(36,277)

합계	85,185	28,448	113,633

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	기말

시장성있는 매도가능금융자산	94,659	17,721	112,380

법인세 효과	(22,907)	(4,288)	(27,195)

합계	71,752	13,433	85,185

12. 범주별 금융상품 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	11,298,985	-	11,298,985

단기금융기관예치금	10,058,686	-	10,058,686

매출채권	28,862,059	-	28,862,059

단기대여금	902,646	-	902,646

미수금	4,853,497	-	4,853,497

미수수익	21,828	-	21,828

장기금융기관예치금	3,500	-	3,500

장기대여금	243,572	-	243,572

장기보증금	6,173,473	-	6,173,473

지분상품 등	-	924,049	924,049

합계	62,418,246	924,049	63,342,295

(단위 : 천원)

금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

매입채무	4,643,989	4,643,989

미지급금	2,024,717	2,024,717

미지급비용	11,796,638	11,796,638

예수보증금	427,117	427,116

합계	18,892,461	18,892,460

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	13,978,827	-	13,978,827

단기금융기관예치금	4,706,650	-	4,706,650

매출채권	30,674,493	-	30,674,493

단기대여금	424,002	-	424,002

미수금	4,178,708	-	4,178,708

미수수익	29,252	-	29,252

장기금융기관예치금	3,500	-	3,500

장기대여금	243,572	-	243,572

장기보증금	6,087,693	-	6,087,693

지분상품등	-	736,519	736,519

합계	60,326,697	736,519	61,063,216

(단위 : 천원)

금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

매입채무	4,783,419	4,783,419

미지급금	1,768,153	1,768,153

미지급비용	452,026	452,026

예수보증금	14,763,415	14,763,415

합계	21,767,013	21,767,013

(2) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위 : 천원)

구분	과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	이자수익	현금및현금성자산	13,399	29,963	25,903	54,525

단기금융기관예치금	35,038	65,820	26,091	64,420

단기대여금	4,861	15,540	13,314	20,164

배당금수익	매도가능금융자산	1,564	1,564	1,564	1,564

외화환산이익	매출채권및기타채권	121,378	74,999	54,290	-

외환차익	매입채무및기타채무	21,954	40,775	89,272	195,060

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산	-	-	5,213	-

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산	27,658	28,448	4,741	4,741

② 비용

(단위 : 천원)

구분	과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	대손상각비	매출채권	(39,132)	(39,627)	-	-

이자비용	단기차입금	33,688	33,688	-	-

외화환산손실	매출채권및기타채권	-	91,898	-	15,099

외환차손	매출채권및기타채권	21,065	72,452	70,004	168,716

13. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

대원바이오텍㈜	서울	의약품 판매 및 연구	20.00%	406,954	20.00%	163,580

메디히어링㈜	청주	보청기 판매	43.33%	-	43.33%	69,461

합계	406,954	233,041

연결실체는 전기 중 판매증진을 목적으로 의료기기 판매를 주영업으로하는 메디케어히어링㈜의 주식 43.33%를 신규취득 하였습니다.

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	대원바이오텍㈜	메디히어링㈜

자산	5,991,218	860,988

부채	3,956,446	903,651

자본	2,034,772	(42,663)

지분율	20.00%	43.33%

순자산지분해당액	406,954	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	대원바이오텍㈜	메디히어링㈜

자산	1,764,817	439,112

부채	946,918	278,805

자본	817,899	160,307

지분율	20.00%	43.33%

순자산지분해당액	163,580	69,461

14. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,195,695	48,560,486	46,719,741	10,080,534	13,236,322	139,792,778

취득금액	-	-	1,524,557	134,552	2,815,424	4,474,533

처분금액	-	-	(397,652)	-	-	(397,652)

기타증감	-	-	522,373	-	(522,373)	-

기말금액	21,195,695	48,560,486	48,369,019	10,215,086	15,529,373	143,869,659

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(12,483,027)	(19,486,887)	(6,959,168)	-	(38,929,082)

처분금액	-	-	397,648	-	-	397,648

감가상각비	-	(716,664)	(2,408,293)	(463,772)	-	(3,588,729)

기말금액	-	(13,199,691)	(21,497,532)	(7,422,940)	-	(42,120,163)

장부금액:

기초금액	21,195,695	36,077,459	27,232,854	3,121,366	13,236,322	100,863,696

기말금액	21,195,695	35,360,795	26,871,487	2,792,146	15,529,373	101,749,496

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,165,849	48,534,688	35,202,348	9,337,384	9,135,589	123,375,858

취득금액	29,846	25,798	5,070,574	757,334	11,457,250	17,340,802

처분금액	-	-	(348,860)	(149,324)	-	(498,184)

기타증감(*)	-	-	6,795,679	135,140	(7,356,517)	(425,698)

기말금액	21,195,695	48,560,486	46,719,741	10,080,534	13,236,322	139,792,778

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(11,049,440)	(15,868,501)	(6,127,148)	-	(33,045,089)

처분금액	-	-	348,853	117,402	-	466,255

감가상각비	-	(1,433,587)	(3,996,888)	(956,881)	-	(6,387,356)

정부보조금	-	-	29,649	7,459	-	37,108

기말금액	-	(12,483,027)	(19,486,887)	(6,959,168)	-	(38,929,082)

장부금액:

기초금액	21,165,849	37,485,248	19,333,847	3,210,236	9,135,589	90,330,769

기말금액	21,195,695	36,077,459	27,232,854	3,121,366	13,236,322	100,863,696

(*) 전기 중 건설중인자산의 대체액 중 310,147천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 115,551천원은 관련 비용으로 처리되었습니다.

15. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250	346,498	11,973,734	2,326,025	2,170,293	18,574,800

취득금액	-	-	1,051,728	61,416	536,214	1,649,358

기말금액	1,758,250	346,498	13,025,462	2,387,441	2,706,507	20,224,158

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(338,298)	(6,382,182)	-	(772,726)	(9,251,456)

무형자산상각비	-	(2,204)	(430,064)	-	(215,669)	(647,937)

기말금액	(1,758,250)	(340,502)	(6,812,246)	-	(988,395)	(9,899,393)

장부금액:

기초금액	-	8,200	5,591,552	2,326,025	1,397,567	9,323,344

기말금액	-	5,996	6,213,216	2,387,441	1,718,112	10,324,765

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250	346,498	9,735,417	2,495,861	1,600,597	15,936,623

취득금액	-	-	2,238,317	963,164	259,549	3,461,030

기타증감액	-	-	-	-	310,147	310,147

처분금액	-	-	-	(1,133,000)	-	(1,133,000)

기말금액	1,758,250	346,498	11,973,734	2,326,025	2,170,293	18,574,800

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(333,151)	(5,602,336)	(890,450)	(438,526)	(7,264,463)

처분금액	-	-	-	890,450	-	890,450

무형자산상각비	-	(5,147)	(779,846)	-	(334,200)	(1,119,193)

손상차손(*)	(1,758,250)	-	-	-	-	(1,758,250)

기말금액	(1,758,250)	(338,298)	(6,382,182)	-	(772,726)	(9,251,456)

장부금액:

기초금액	1,758,250	13,347	4,133,081	1,605,411	1,162,071	8,672,160

기말금액	-	8,200	5,591,552	2,326,025	1,397,567	9,323,344

(*) 연결실체는 전기 중 딜라이트㈜의 종속기업투주식 손상과 관련하여 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,719,786	4,012,122	1,722,361	3,919,154

판매비와관리비	1,682,979	3,170,551	1,824,555	3,661,370

합계	3,402,765	7,182,673	3,546,916	7,580,524

(4) 영업권 손상평가

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 영업부문 중 보청기 사업부문의 현금창출단위에 배분되었습니다.

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보청기 사업부문 현금창출단위의 경우 회수가능액이 장부금액보다 낮을 것으로 판단하여 영업권 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금흐름창출단위 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손(영업외비용)으로 인식한 금액은 1,758,250천원입니다.

16. 채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	4,643,989	4,783,419

미지급금	2,024,717	1,768,153

미지급비용	11,796,638	14,763,415

예수보증금	427,117	452,026

소계	18,892,461	21,767,013

기타부채

선수금	1,180,921	1,215,776

예수금	769,378	1,294,413

부가세예수금	3,281,828	2,655,053

정부보조금관련부채	504,730	290,500

소계	5,736,857	5,455,742

합계	24,629,318	27,222,755

17. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

산업은행	운영자금대출	2.32%	10,000,000	-

18. 약정사항에 대한 공시 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 금액	실행액

구분	기 관	물건또는내용	통화	한도금액	금액

대출약정	산업은행	운영자금대출	원	10,000,000	10,000,000

보증약정	신한은행	수입보증금	USD	1,500,000	-

800,000	-

1,500,000	-

당좌대출약정	여신한도	원	2,000,000	-

(*) 상기 약정사항 외에 연결실체는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(3) 연결실체는 업무용차량에 대하여 신한캐피탈 등에 운용리스를 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 납부할 리스료는 802백만원입니다. (4) 연결실체는 채권 가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 124백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	37,831,344	36,233,041

사외적립자산의 공정가치	(17,007,933)	(18,398,880)

확정급여부채	20,823,411	17,834,161

(2) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	17,834,161	15,818,782

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	2,772,349	4,920,501

이자원가	497,373	923,944

이자수익	(249,265)	(475,107)

소계	3,020,457	5,369,338

기타포괄손익으로 인식 :

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(510,577)

- 재무적 가정	-	263,521

- 경험조정	-	1,006,441

사외적립자산 수익	90,267	135,299

소계	90,267	894,684

기타 :

납부한 기여금	-	(2,000,000)

급여지급	(121,474)	(2,248,643)

소계	(121,474)	(4,248,643)

기말금액	20,823,411	17,834,161

(3) 당반기와 전반기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,418,331	2,772,349	1,227,156	2,453,283

이자비용	248,687	497,373	230,986	461,972

이자수익	(124,633)	(249,265)	(118,777)	(237,553)

합계	1,542,385	3,020,457	1,339,365	2,677,702

20. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	환입액	기말	기초	환입액	기말

반품충당부채	1,351,686	(85,383)	1,266,303	1,511,840	(160,154)	1,351,686

기타충당부채	4,693	-	4,693	8,575	(3,882)	4,693

합계	1,356,379	(85,383)	1,270,996	1,520,415	(164,036)	1,356,379

21. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	18,203,175주	17,681,504주

자본금	9,101,588	8,840,752

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	17,681,504	292,458	17,389,046	17,171,002	154,248	17,016,754

무상증자(*)	521,671	2,082	519,589	510,502	2210	508,292

자기주식 취득	-	-	-	-	136,000	(136,000)

기말 발행주식수	18,203,175	294,540	17,908,635	17,681,504	292,458	17,389,046

(*) 연결실체는 2017년 1월 24일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 521,671주의 무상증자를 실시하였습니다.

22. 기타자본항목

당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초자기주식	292,458	3,626,965	154,248	606,593

무상증자시 단주취득	2,082	42,681	2,210	44,090

당기취득	-	-	136,000	2,976,282

기말자기주식	294,540	3,669,646	292,458	3,626,965

23. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	4,440,000	3,980,000

임의적립금	연구및인력개발준비금(*2)	7,846,667	7,846,667

임의적립금	128,689,150	115,129,150

소계	136,535,817	122,975,817

미처분이익잉여금	1,087,486	18,559,780

합계	142,063,303	145,515,597

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	145,515,597	114,988,463

당기순이익	1,137,281	17,694,917

확정급여채무의 재측정요소	(68,422)	(939,235)

현금배당	(4,521,153)	(2,431,094)

종속기업유상증자변동	-	(3,420)

기말금액	142,063,303	129,309,631

24. 지배기업지분에 대한 주당이익

지배기업지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	(2,166,809)	1,137,281	4,339,449	8,250,017

보통주에 귀속되는 순이익	(2,166,809)	1,137,281	4,339,449	8,250,017

가중평균유통보통주식수	17,908,635	17,909,383	18,050,797	18,051,708

기본주당이익	(121)	64	240	457

(*) 전반기 재무제표의 기본주당순이익은 471원(3개월 248원)이나 당반기 중 무상증자 효과로 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

① 당반기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~ 6.30	기초의 유통주식	181	17,389,046	3,147,417,326

1.1~ 6.30	무상증자	181	521,671	94,422,451

3.7~ 6.30	자기주식	116	(2,082)	(241,512)

합계	3,241,598,265

* 가중평균유통보통주식수 : 3,241,598,265 / 181일 = 17,909,383 ② 전반기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~6.30	기초의 유통주식	182	17,016,754	3,097,049,228

1.1~6.30	무상증자	182	510,502	92,911,364

3.16~6.30	자기주식	107	(2,210)	(236,470)

1.1~6.30	소급수정효과	182	525,751	95,686,682

합계	3,285,410,804

* 가중평균유통보통주식수 : 3,285,410,804 / 182일 = 18,051,708

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	872,725	(1,132,057)	(1,811,823)	(2,570,094)

원재료 및 상품의 매입	12,676,511	28,360,657	17,461,372	32,119,281

급여 및 퇴직급여	14,557,349	30,245,156	14,111,826	29,486,935

복리후생비	2,239,831	3,271,218	1,978,221	3,441,932

감가상각비와 기타상각비	2,142,171	4,236,666	1,804,176	3,519,802

외주가공비	4,525,072	10,029,375	3,833,135	7,842,605

지급수수료 및 판매촉진비	6,326,531	11,789,325	5,222,730	9,156,542

여비교통비	2,056,937	4,249,595	1,990,207	3,897,299

광고선전비	1,591,655	4,333,972	1,128,034	2,010,339

세금과공과	537,148	1,179,747	442,212	1,462,591

경상연구개발비	3,339,896	7,182,673	3,546,915	7,580,524

기타	6,110,524	11,304,560	4,967,803	9,745,071

합계	56,976,350	115,050,887	54,674,808	107,692,827

26. 영업이익

(1) 매출액당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	61,160,283	120,632,495	55,384,870	108,791,650

상품매출액	3,032,968	6,087,613	5,695,371	9,931,272

기타매출액	323,608	651,869	576,063	1,020,936

합계	64,516,859	127,371,977	61,656,304	119,743,858

(2) 매출원가당반기와 전반기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,466,352	50,720,365	22,553,543	45,645,465

상품매출원가	1,912,097	3,836,808	4,373,415	7,617,395

기타매출원가	218,991	498,812	579,088	973,794

합계	26,597,440	55,055,985	27,506,046	54,236,654

(3) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,490,906	21,752,860	10,369,365	21,562,914

퇴직급여	1,014,102	2,038,875	1,151,815	1,824,703

복리후생비	2,003,226	2,830,451	1,657,876	2,928,903

임차료	400,575	801,808	354,958	694,813

접대비	56,314	82,849	75,743	121,740

감가상각비	181,206	364,751	201,091	405,894

대손상각비	(39,132)	(39,627)	-	-

세금과공과	380,648	870,046	346,940	1,226,702

광고선전비	1,591,656	4,333,972	1,128,034	2,010,339

경상개발비	1,682,979	3,170,551	1,824,555	3,661,370

여비교통비	2,039,744	4,206,624	1,973,113	3,866,780

통신비	177,744	346,990	168,081	318,919

수도광열비	26,288	73,127	25,929	73,645

수선비	-	865	19,258	19,568

보험료	169,246	274,824	140,722	241,534

운반보관비	405,533	817,554	315,228	719,868

견본비	33,958	58,916	27,664	50,473

지급수수료	4,279,606	8,045,384	2,289,264	3,985,871

차량유지비	413,028	817,583	398,212	772,918

소모품비	56,885	113,258	146,117	315,547

도서인쇄비	44,049	107,832	42,685	86,968

교육훈련비	455,926	775,773	611,779	980,298

회의비	1,717,982	3,267,416	455,754	1,706,126

판매촉진비	1,641,248	2,939,352	2,559,101	4,325,364

무형자산상각비	120,276	222,709	84,977	172,742

기타	1,034,918	1,720,159	800,503	1,382,176

합계	30,378,911	59,994,902	27,168,764	53,456,175

27. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	21,954	40,775	89,272	195,060

외화환산이익	121,378	74,999	54,290	-

유형자산처분이익	-	3,195	-	13,556

무형자산처분이익	-	-	-	285,107

지분법이익	125,496	173,914	-	-

잡이익	189,290	212,107	57,790	192,832

소계	458,118	504,990	201,352	686,555

기타비용 :

외환차손	21,065	72,452	70,004	168,716

외화환산손실	-	91,898	-	15,099

기부금	134,197	288,478	116,805	179,707

유형자산처분손실	-	-	1	1

잡손실	183,747	186,374	142,269	159,934

소계	339,009	639,202	329,079	523,457

28. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	53,299	111,323	65,308	139,110

배당금수익	1,564	1,564	1,564	1,564

소계	54,863	112,887	66,872	140,674

금융비용 :

이자비용	33,688	33,688	-	-

소계	33,688	33,688	-	-

29. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세 부담액	4,602,789	6,377,818	3,201,583	5,154,998

법인세 추납액	6,325,449	6,325,449	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(986,225)	(1,391,906)	(530,590)	(885,648)

자본에 직접 반영된 법인세비용	250	12,762	4,337	10,326

법인세비용	9,942,263	11,324,123	2,675,330	4,279,677

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순손익	7,506,878	12,092,162	6,925,852	12,354,800

적용세율에 따른 세부담액	1,708,541	2,695,303	1,375,170	2,508,056

조정사항

비공제비용	1,826,567	2,157,739	859,151	1,166,353

세액공제	-	-	-	-

법인세추납액	6,325,449	6,325,449	-	-

기타(세율차이 등)	133,120	145,632	441,009	605,268

법인세비용	9,993,677	11,324,123	2,675,330	4,279,677

유효세율(%)	133.13%	93.65%	38.63%	34.64%

(3) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기말 이연법인세자산(부채)	3,516,697	571,117

기초 이연법인세자산(부채)	2,124,791	1,456,765

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,391,906	885,648

(4) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

차감할 일시적 차이>

대손충당금	445,737	(11,282)	434,455

재고평가손실충당금	12,333	-	12,333

퇴직급여채무	8,663,630	402,283	9,065,913

토지	16,527	-	16,527

감가상각비 한도초과	3,079	4,754	7,833

반품충당부채	326,947	(20,663)	306,284

기타충당부채	1,031	-	1,031

정부보조금	478,250	-	478,250

매도가능금융자산	389,148	-	389,148

미지급비용	377,700	-	377,700

종속기업손상차손	103,013	(103,013)	-

무형자산손상차손	39,688	-	39,688

소계	10,857,083	272,079	11,129,162