대원제약 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요대원제약주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계,항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도진천군 광혜원면에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국증권거래소에 상장하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 백승열 외 특수관계인 10인이 38.74%의 지분을 보유하고 있습니다.2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 전문치료제, 보청기 및 의료기기 제조ㆍ판매업, 건강기능식품 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당분기 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 4. 종속기업의 현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산기준월	소유지분율

당분기말	전기말

대원메디테크㈜	대한민국	보청기 제조 및 판매	12월	64.42%	64.42%

극동에치팜㈜(*1)	대한민국	건강기능식품 제조 및 판매	12월	83.53%	83.53%

DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.	베트남	의료기기 판매	12월	100.00%	100.00%

(*1) 지배기업은 전기 중 극동에치팜의 주식 83.53%를 신규취득하였습니다.(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	극동에치팜㈜	대원메디테크㈜	DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.

자산	27,738,611	2,641,495	486,922

부채	26,418,657	7,455,215	491,471

자본	1,319,954	(4,813,721)	(4,549)

매출	5,982,927	340,441	124,342

당기순이익(손실)	(822,052)	(503,801)	(34,579)

총포괄손익	(822,052)	(503,801)	(34,579)

주) 전기중 딜라이트 주식회사가 2021년 3월 10일부로 정기주주총회에서 대원메디테크 주식회사로 상호를 변경하였습니다.② 전기

(단위 : 천원)

구분	극동에치팜㈜	대원메디테크㈜	DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.

자산	28,785,234	2,463,188	477,015

부채	26,643,229	6,773,108	447,204

자본	2,142,005	(4,309,920)	29,811

매출	13,066,798	1,807,723	381,176

당기순이익(손실)	94,602	(1,031,510)	(311,407)

총포괄손익	94,602	(1,031,510)	(311,407)

주) 재무성과는 극동에치팜 연결편입일인 2021년 6월 30일 이전의 성과는 포함하고 있지 않습니다.

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	23,403,118	6,016,764	-	-	29,419,882

장기금융상품	1,624,731	-	-	-	1,624,731

소계	-	-	31,044,613

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

현금및현금성자산	-	-	9,522,373	-	9,522,373

단기금융기관예치금	-	-	43,815,716	-	43,815,716

매출채권	-	-	61,586,954	-	61,586,954

단기대여금	-	-	18,410	-	18,410

미수금	-	-	2,714,289	-	2,714,289

미수수익	-	-	14,166	-	14,166

장기금융기관예치금	-	-	5,500	-	5,500

장기대여금	-	-	500,000	-	500,000

장기보증금	-	-	1,968,037	-	1,968,037

소계	-	-	120,145,445	-	120,145,445

금융자산 합계	-	-	120,145,445	-	151,190,058

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	21,043,920	21,043,920

미지급금	-	-	-	12,861,917	12,861,917

미지급비용	-	-	-	3,958,848	3,958,848

예수보증금	-	-	-	442,517	442,517

단기차입금	-	-	-	42,374,000	42,374,000

유동성장기차입금	7,394,556	7,394,556

유동성리스부채	-	-	-	973,512	973,512

장기차입금	-	-	-	28,728,914	28,728,914

사채	29,951,259	29,951,259

전환사채	11,406,497	11,406,497

리스부채	-	-	-	1,883,442	1,883,442

임대보증금	-	-	-	80,000	80,000

금융부채 합계	-	-	-	161,099,382	161,099,382

② 전기말(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	17,357,418	6,503,278	-	-	23,860,696

장기금융기관예치금	1,554,235	-	-	-	1,554,235

소계	18,911,653	6,503,278	-	-	25,414,931

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

현금및현금성자산	-	-	41,697,121	-	41,697,121

단기금융기관예치금	-	-	13,123,155	-	13,123,155

매출채권	-	-	52,101,790	-	52,101,790

단기대여금	-	-	119,035	-	119,035

미수금	-	-	2,339,998	-	2,339,998

미수수익	-	-	22,828	-	22,828

장기금융기관예치금	-	-	3,500	-	3,500

장기보증금	-	-	1,973,081	-	1,973,081

소계	0	0	111,380,508	-	111,380,508

금융자산 합계	18,911,653	6,503,278	111,380,508	-	136,795,439

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	17,221,945	17,221,945

미지급금	-	-	-	11,129,103	11,129,103

미지급비용	-	-	-	3,740,539	3,740,539

예수보증금	-	-	-	400,968	400,968

단기차입금	-	-	-	42,542,761	42,542,761

유동성장기차입금	-	-	-	8,822,310	8,822,310

유동성리스부채	-	-	-	362,954	362,954

장기차입금	-	-	-	28,394,430	28,394,430

사채	-	-	-	29,946,404	29,946,404

전환사채	-	-	-	11,283,852	11,283,852

리스부채	-	-	-	2,615,591	2,615,591

임대보증금	-	-	-	80,000	80,000

금융부채 합계	-	-	-	156,540,857	156,540,857

(2) 당분기와 전분기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	(79,661)	(46,980)

처분손익	-	510,465

배당금수익	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(세후)	(475,665)	65,786

배당금수익	-	-

상각후원가측정 금융자산

손상차손(환입)	68,595	(102,179)

이자수익	132,715	35,723

외환차이	56,328	(21,440)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	813,487	(274,302)

외환차이	16,788	103,372

(3) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정	23,403,118	23,403,118	17,357,418	17,357,418

- 기타포괄손익-공정가치측정	6,016,764	6,016,764	6,503,278	6,503,278

- 장기금융기관예치금	1,624,731	1,624,731	1,554,235	1,554,235

소 계	31,044,613	31,044,613	25,414,931	25,414,931

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	9,522,373	9,522,373	41,697,121	41,697,121

- 단기금융기관예치금	43,815,716	43,815,716	13,123,155	13,123,155

- 매출채권및기타채권	64,333,819	64,333,819	54,583,650	54,583,650

- 장기금융기관예치금	5,500	5,500	3,500	3,500

- 비유동기타채권	2,468,037	2,468,037	1,973,081	1,973,081

소 계	120,145,445	120,145,445	111,380,507	111,380,507

금융자산 합계	151,190,058	151,190,058	136,795,438	136,795,438

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무 및 기타채무	38,307,202	38,307,202	32,572,555	32,572,555

- 단기차입금	42,374,000	42,374,000	42,542,761	42,542,761

- 유동성장기차입금	7,394,556	7,394,556	8,822,310	8,822,310

- 유동리스부채	973,512	973,512	362,954	362,954

- 장기차입금	28,728,914	28,728,914	28,394,430	28,394,430

- 사채	29,951,259	29,951,259	29,946,404	29,946,404

- 전환사채	11,406,497	11,406,497	11,283,852	11,283,852

- 비유동리스부채	1,883,442	1,883,442	2,615,591	2,615,591

금융부채 합계	161,019,382	161,019,382	156,540,857	156,540,857

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	-	23,403,118	23,403,118

- 장기금융기관예치금	-	1,624,731	-	1,624,731

- 기타포괄손익-공정가치측정	3,798,904	-	2,217,860	6,016,764

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정	-	-	12,051,501	12,051,501

- 장기금융기관예치금	-	1,145,213	-	1,145,213

- 기타포괄손익-공정가치측정	7,557,101	-	2,236,070	9,793,171

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	평가손익	취 득	처 분	당분기말

당기손익-공정가치 측정	17,357,418	-	6,045,700	-	23,403,118

기타포괄손익-공정가치 측정	2,217,860	-	-	-	2,217,860

합 계	19,575,278	-	6,045,700	-	25,620,978

(4) 당분기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,236,897	1,524,731

2. 순대손처리액(①－②±③)	(13)	191,141

① 대손처리액(상각채권액)	-	199,412

② 상각채권회수액	13	8,271

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	68,595	(127,756)

4. 연결범위 변동(*)	-	31,063

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,305,505	1,236,897

6. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 기단위로 검토하고 있습니다.연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제약 : 전문치료제 제조 및 판매② 건강기능식품 : 건강기능식품 제조 및 판매③ 보청기 : 보청기 제조 및 판매(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	상각비	법인세비용	영업이익(손실)

제약	110,940,774	181,668	683,010	4,324,238	3,293,325	15,243,167

건강기능식품	5,982,927	6,871	130,477	526,837	(117,654)	(852,968)

보청기	464,782	8,390	64,213	15,378	-	(372,811)

보고부문 합계	117,388,483	196,929	877,700	4,866,453	3,175,671	14,017,388

연결조정	(331,868)	(64,213)	(64,213)	-	33,955	(96,400)

연결재무제표 금액	117,056,615	132,716	813,487	4,866,453	3,209,626	13,920,988

② 전분기(단위 : 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	상각비	법인세비용	영업이익(손실)

제약	74,295,802	78,684	274,302	4,175,530	6,381,591	(2,179,475)

보청기	716,090	8,818	51,778	19,105	-	(91,226)

보고부문 합계	75,011,892	87,501	326,080	4,194,635	6,381,591	(2,270,701)

연결조정	(18,321)	(51,778)	(51,778)	-	(155)	-

연결재무제표 금액	74,993,571	35,723	274,302	4,194,635	6,381,436	(2,270,701)

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

제약	419,911,405	197,495,625	222,415,780

건강보조식품	27,738,611	26,418,657	1,319,954

보청기	3,128,416	7,946,686	(4,818,270)

보고부문 합계	450,778,432	231,860,968	218,917,464

연결 조정	(1,705,828)	(6,706,127)	5,000,299

연결재무제표 금액	449,072,604	225,154,841	223,917,763

② 전기말(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본

제약	399,113,228	183,201,639	215,911,589

건강기능식품	28,785,234	26,643,229	2,142,005

보청기	2,940,203	7,220,312	-4,280,109

보고부문 합계	430,838,665	217,065,180	213,773,485

연결 조정	-1,258,743	-5,888,955	4,630,212

연결재무제표 금액	429,579,922	211,176,225	218,403,697

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	113,983,118	73,236,849

해외	3,073,497	1,756,722

합계	117,056,615	74,993,571

(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	68,798	73,623

요구불예금	9,453,576	41,623,498

합계	9,522,374	41,697,121

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	단기금융상품(MMF)	43,815,716	13,123,155

장기금융상품	별단예금(*)	5,500	5,500	당좌개설보증금

변액상품	1,624,731	1,552,235

합계	45,445,947	14,680,890

9. 채권 및 기타자산당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권	-	-

매출채권	62,132,370	52,681,129

대손충당금	(545,416)	(579,339)

대여금	778,499	776,592

대손충당금	(760,090)	(657,558)

미수금	2,714,289	2,339,998

대손충당금	-

미수수익	14,166	22,828

소계	64,333,818	54,583,650

기타자산

선급금	2,797,477	911,029

선급비용	527,475	346,140

반환제품회수권	9,766	7,232

부가세대급금	7,153	7,146

소계	3,341,871	1,271,547

유동성 소계	67,675,689	55,855,197

비유동성

기타채권

대여금	500,000

보증금	1,968,037	1,973,081

소계	2,468,037	1,973,081

기타자산

장기선급비용	10,261	10,261

소계	10,261	10,261

비유동성 소계	2,478,298	1,983,342

합계	70,153,987	57,838,539

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,487,201	(186,280)	15,300,921	12,756,291	(125,440)	12,630,851

제품	30,829,724	(2,531,312)	28,298,412	32,449,573	(1,515,985)	30,933,588

재공품	10,641,342	(1,203,342)	9,438,000	7,864,352	(1,185,604)	6,678,748

원재료	21,496,029	(192,807)	21,303,222	19,659,640	(236,246)	19,423,394

합계	78,466,508	(4,113,741)	74,352,767	72,753,771	(3,063,275)	69,690,496

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	1,031,254	437,415

재고자산폐기손실	127,164	89,768

11. 장ㆍ단기투자자산(1) 장기투자자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	당분기말	전기말

지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정	6,016,764	6,503,278

채무상품	당분기손익-공정가치 측정	23,403,118	17,357,418

합계	29,419,882	23,860,696

(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,503,278	-	-	(486,514)	6,016,764

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,357,418	6,045,700	-	-	23,403,118

합계	23,860,696	6,045,700	-	(486,514)	29,419,882

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,793,171	-	(3,077,320)	(212,573)	6,503,278

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,051,501	10,491,866	(3,938,682)	(1,247,267)	17,357,418

합계	21,844,672	10,491,866	(7,016,002)	(1,459,840)	23,860,696

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

다나젠㈜	서울	의약품 제조 및 판매대행	28.60%	2,827,522	28.60%	2,627,079

메디케어히어링㈜	예산	보청기 판매	43.33%	-	43.33%

㈜엠케이락토(*)	청주	건강기능식품 연구	50.00%	34,412	50.00%	35,298

합계	2,861,934	2,662,377

(*) 전기 연결편입한 극동에치팜㈜가 50% 소유한 관계사입니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	2,662,377	2,239,179

연결범위 추가	-	40,578

지분법손익	199,557	382,620

기말장부금액	2,861,934	2,662,377

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	다나젠㈜	메디케어히어링㈜	엠케이락토(*)

자산	17,182,936	67,250	72,125

부채	7,294,767	1,556,688	3,300

자본	9,888,169	(1,489,438)	68,825

수익	10,353,740	41,281	-

영업이익(손실)	1,355,640	(56,441)	(1,770)

총포괄손익	1,355,640	(56,441)	(1,770)

지분율	28.60%	43.33%	50.00%

순자산지분해당액	2,827,522	-	34,413

② 전기말(단위:천원)

구분	다나젠㈜	메디케어히어링㈜	엠케이락토

자산	15,621,771	204,890	73,895

부채	6,434,572	1,657,717	3,300

자본	9,187,199	(1,452,827)	70,595

수익	31,180,466	511,133	-

영업이익(손실)	2,055,255	(246,904)	(7,349)

총포괄손익	1,760,314	(282,686)	(7,349)

지분율	28.60%	43.33%	50.00%

순자산지분해당액	2,627,079	-	35,298

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	37,055,092	102,919,298	96,722,588	16,105,065	1,585,207	254,387,250

취득금액	-	51,700	638,698	71,864	946,839	1,709,101

처분금액	-	(35,200)	(232,108)	(4,938)	-	(272,246)

기타증감(*)	-	-	-	-	(45,453)	(45,453)

순외화차이	-	-	-	-	-	-

기말금액	37,055,092	102,935,798	97,129,178	16,171,991	2,486,593	255,778,652

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(24,275,889)	(55,179,706)	(11,247,634)	-	(90,703,229)

처분금액	-	7,058	227,861	4,313	-	239,232

감가상각비	-	(742,249)	(2,655,358)	(307,841)	-	(3,705,448)

순외화차이	-	-	-	217	-	217

기말금액	-	(25,011,080)	(57,607,203)	(11,550,945)	-	(94,169,228)

장부금액:

기초금액	37,055,092	78,643,409	41,542,882	4,857,431	1,585,207	163,684,021

기말금액	37,055,092	77,924,718	39,521,975	4,621,046	2,486,593	161,609,424

(*) 건설중인자산의 대체액 중 45,453천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	33,951,294	89,712,615	86,513,382	14,358,474	1,152,755	225,688,520

취득금액	-	215,000	1,973,543	575,734	1,391,961	4,156,238

처분금액	-	-	(181,924)	(932,076)	-	(1,114,000)

기타증감(*)	-	-	810,249	72,811	(959,509)	(76,449)

순외화차이	-	-	-	5,383	-	5,383

기말금액	33,951,294	89,927,615	89,115,250	14,080,326	1,585,207	228,659,692

감가상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(19,415,548)	(41,275,382)	(10,122,267)	(102,037)	(70,915,234)

처분금액	-	-	181,916	926,070	-	1,107,986

기타증감	-	-	(102,037)	-	102,037	-

감가상각비	-	(2,704,728)	(9,556,749)	(1,162,066)	-	(13,423,543)

순외화차이	-	-	-	(3,554)	-	(3,554)

기말금액	-	(22,120,276)	(50,752,252)	(10,361,817)	-	(83,234,345)

장부금액:

기초금액	33,951,294	70,297,067	45,238,000	4,236,207	1,050,718	154,773,286

연결범위의 변동	3,103,798	11,750,568	3,190,473	224,423	-	18,269,262

기말금액	37,055,092	79,557,907	41,553,471	3,942,932	1,585,207	163,694,609

(*) 건설중인자산의 대체액 중 76,449천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 리스보증금에서 기타유형자산으로 52,149천원 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 장부금액 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련차입금	실행액

한국산업은행	토지,건물	49,979,533	72,000,000	장기차입금 및유동성장기차입금	18,000,000

㈜신한은행	토지,건물	12,000,000	9,000,000

중소기업은행	토지	3,103,798	4,766,000	11,499,470

건물	11,402,211

기계장치	2,751,967	1,949,000

14. 투자부동산(1) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	2,406,249	2,428,827

감가상긱비	(5,644)	(22,577)

기말 장부금액	2,400,605	2,406,250

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	22,058	3,555

임대비용(*)	(7,902)	(5,899)

임대손익	14,156	(2,344)

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다. 15. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	지적재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	13,307,111	349,809	1,967,334	26,852,736	6,302,918	13,347,361	62,127,269

취득금액	-	-	13,316	301,268	-	18,200	332,784

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	45,453	45,453

기말금액	13,307,111	349,809	1,980,650	27,154,004	6,302,918	13,411,014	62,505,506

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(346,870)	(74,376)	(11,875,587)	26,911	(7,656,606)	(21,684,778)

무형자산상각비	-	(217)	(71,042)	(291,785)	-	(557,438)	(920,482)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,758,250)	(347,087)	(145,418)	(12,167,372)	26,911	(8,214,044)	(22,605,260)

장부금액:

기초금액	11,548,861	2,939	1,892,958	14,977,149	6,329,829	5,690,755	40,442,491

기말금액	11,548,861	2,722	1,835,232	14,986,632	6,329,829	5,196,970	39,900,247

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	지적재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,003,815	346,498	8,000	21,584,771	6,260,518	10,968,423	41,172,025

취득금액	11,303,296	3,312	1,959,334	5,267,965	-	372,156	18,906,063

처분금액	-	(1)	-	-	-	-	(1)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	76,449	76,449

기말금액	13,307,111	349,809	1,967,334	26,852,736	6,260,518	11,417,028	60,154,536

손상차손누계액, 상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(346,140)	(2,800)	(9,776,267)	26,912	(5,644,006)	(17,500,551)

무형자산상각비	-	(730)	(71,576)	(987,822)	-	(2,012,600)	(3,072,728)

손상차손환입	-	-	-	(1,111,498)	-	-	(1,111,498)

기말금액	(1,758,250)	(346,870)	(74,376)	(11,875,587)	26,912	(7,656,606)	(21,684,777)

장부금액:

기초금액	245,565	358	5,200	11,808,504	6,287,430	5,324,417	23,671,474

연결범위변동	-	-	-	-	42,400	1,930,333	1,972,733

기말금액	11,548,861	2,939	1,892,958	14,977,149	6,329,830	5,690,755	40,442,492

(3) 연구개발비 자산화 금액(단위: 천원)

분류	단계	구분	개별자산명	자산화한 연구개발비	연구개발비	잔여상각기간

금액(누계액)

임상3상	생동성	제품출시	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발완료	개량신약	복합제제 5건(*1)	-	-	4,184,520	2,678,729	-	5~8년

서방제제 5건(*2)	-	-	5,069,078	4,254,184	-	3~9년

기타품목 3건 (*3)	-	-	1,186,622	994,161	-	5~10년

기타품목 2건(*4)	-	-	6,793,968	2	-	-

제네릭	복합제제 4건 (*5)	-	-	826,236	372,416	7,134	3~5년

서방제제 1건	-	-	319,408	107,210	-	3년

기타	-	-	879,797	416,609	111,498	3~10년

소계	-	-	19,259,629	8,823,310	118,632

개발중	개량신약	복합제제 2건(*6)	1,242,668	-	-	1,242,668	-

기타 3건(*7)	4,379,461	-	-	4,379,461	-

제네릭	기타	-	541,194	-	541,194	238,186

기타	기타	-	-	-	-	1,500,000

소계	5,622,129	541,194	-	6,163,323	1,738,186

합 계	5,622,129	541,194	19,259,629	14,986,633	1,856,819

(1) 전기 이전에 고지혈증 복합제(로수바스타틴/에제티미브)인 크로우젯정 및 고혈압-고지혈증 복합제(텔미사르탄/암로디핀/로수비스타틴)인 트리인원정이 발매되었으며,(2) 전기 이전에 알레르기성 비염치료제인 베포스타서방정이 허가 후 발매되어 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 전기에는 신경병증성 통증치료제인 리카뉴로서방정이 출시되어 상각자산으로 대체하였습니다.(3) 펠루비서방정의 외상후동통 적응증 추가가 완료되어 상각자산으로 대체하였습니다. (4) 골관절염 치료제인 보니센원스주가 허가 후 발매되어 상각자산으로 대체하였습니다.(5) 고지혈증 복합제(심바스타틴/에제티미브)인 아이토린은 2016년 허가 후 발매되었으며, 골다공증 치료제인 리세원플러스정도 2016년 허가 후 발매되었습니다.(6) 개발중인 복합제제는 고지혈증 치료제 입니다.(7) 개발중인 기타제제는 적응증 추가를 위한 품목입니다.(4) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	3,890,004	2,959,519

경상연구개발비	4,215,030	2,223,356

합계	8,105,034	5,182,875

16. 채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	21,043,920	17,221,945

미지급금	12,861,917	11,129,103

미지급비용	3,958,848	3,740,539

예수보증금	442,517	400,968

리스부채	2,856,954	2,978,545

임대보증금	80,000	80,000

소계	41,244,156	35,551,100

기타부채

선수금	2,821,114	2,532,422

예수금	2,888,560	2,624,314

부가세예수금	4,582,595	4,303,785

정부보조금관련부채	-	-

미지급배당금	4,120,088	-

계약부채	1,604,869	1,337,910

장기미지급비용	-	-

소계	16,017,226	10,798,431

합계	57,261,382	46,349,531

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	42,374,000	42,542,761

유동성장기차입금	7,394,556	8,822,310

소계	49,768,556	51,365,071

비유동성 차입금

장기차입금	28,728,914	28,394,430

사채	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(48,741)	(53,596)

전환사채	12,000,000	12,000,000

전환권조정	(593,503)	(716,148)

소계	70,086,670	69,624,686

합계	119,855,226	120,989,757

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제17회 무보증 사모사채(P-CBO)(*1)	2021년 08월 26일	2024년 08월 26일	2.335	30,000,000	30,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021.05.24	2026.05.24	0.00%	11,406,497	11,283,852

액면가액 합계	12,000,000	12,000,000

전환권조정	(593,503)	(716,148)

장부금액 합계	11,406,497	11,283,852

18. 리스(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	생산설비	합계

기초 장부금액	941,624	1,997,829	40,078	2,979,531

증가	37,514	124,818	-	162,332

감소	42,766	1,285	-	44,051

감가상각	(106,456)	(213,115)	(8,810)	(328,381)

기말 장부금액	915,448	1,910,817	31,268	2,857,533

(2) 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	생산설비	합계

기초 장부금액	224,843	2,208,489	45,716	2,479,048

증가	1,110,182	580,336	21,614	1,712,132

기타증감액	(37,346)	83,843	7,576	54,073

감가상각	(376,849)	(874,839)	(34,828)	(1,286,516)

연결범위변동	20,794	-	-	20,794

기말 장부금액	941,624	1,997,829	40,078	2,979,531

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초장부금액	2,978,545

증가	213,765

감소	(7,893)

지급	(338,965)

이자비용	11,503

기말장부금액	2,856,955

인식된 리스부채의 유동분류

유동리스부채	973,512

비유동리스부채	1,883,442

합 계	2,856,954

(3) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 또는 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 19. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 금액	실행액

구분	기 관	물건 또는 내용	통화	한도금액	금액

대출약정	한국산업은행	산업운영자금대출 등	KRW	20,000,000	10,000,000

보증약정	(주)신한은행(*)	수입보증금	USD	3,000,000	-

800,000	-

무역금융	매입외환(수출)	USD	-	64,497

당좌대출약정	여신한도	KRW	2,000,000	-

대출약정	시설자금대출	KRW	9,000,000	9,000,000

대출약정	중소기업은행	운영자금대출 등	KRW	12,499,470	11,499,470

대출약정	중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	KRW	408,000	408,000

대출약정	신한은행	운영자금대출	KRW	2,840,000	2,840,000

대출약정	우리은행	운영자금대출	KRW	1,750,000	1,750,000

(*) 한편 상기 약정사항 외에 연결회사는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.(3) 연결회사는 채권가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,607백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 2021년 1월 21일 대한민국 소재의 ㈜엘베이스 사와 CAGE(Cancer Associated Gene, 암/정소 항원) 활성 억제를 기전으로 하는 폐암 치료제 개발 기술에 대한 기술이전계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 회사는 DW-4121의 공동개발 권한과 글로벌 판매 매출에 대한 지분 부여를 받았습니다. 이에 연결회사는 반환조건 없는 계약금 1,000,000천원을 2021년에 지급하였습니다. 또한 연결회사는 2021년 9월 29일 중국 소재의 HANGZHOU ZHONGMEI HUADONG PHARMACEUTICAL CO., LTD.사와 경구용 GLP-1 agonist 당뇨병 치료제 개발 기술에 대한 기술이전계약을 체결하였습니다. ?동 계약으로 회사는 경구용 GLP-1R Agnosit의 한국내 임상과 판매권리를 받았습니다. 이에 회사는 반환조건 없는 계약금(upfront) 1,969,500천원을 2021년에 지급하였습니다.(5) 2020년 12월 14일 보건복지부는 치매개선제인 콜린알포세레이트의 뇌 기능 개선효과의 유효성과 관련하여 국민건강보험공단에 임상재평가 실패시 임상계획서 제출일부터 허가취하일까지 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다는 내용의 계약을 제약사와 체결하도록 명령하였습니다. 이에 제약사에서는 공단과 해당 계약을 최종 체결하였으며, 임상성공/실패 결과에 따라 해당기간동안의 처방액 환급이 결정되기 때문에 임상을 진행중인 현 시점에서는 연결회사의 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 20. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	64,219,567	62,466,311

사외적립자산의 공정가치	(25,851,068)	(25,686,714)

확정급여부채	38,368,499	36,779,597

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기