대원제약 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

(1) 회사의 개요
대원제약주식회사(이하 '지배기업'이라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계,항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도진천군 광혜원면에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 백승열 외 특수관계인 11인이 37.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 전문치료제, 보청기 및 의료기기 제조ㆍ판매업, 건강기능식품 제조 및 판매, 화장품 제조 및판매를 영위하고 있습니다.
(2) 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*) 에스디생명공학㈜의 종속기업이고 지분율은 에스디생명공학㈜의 보유 지분입니다.
(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 회계정책의 변경 (연결)

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다
연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.
① 제약 : 전문치료제 제조 및 판매
② 화장품 : 화장품 제조 및 판매
③ 건강기능식품 : 건강기능식품 제조 및 판매
④ 기타 : 보청기 등 의료기기 및 펫 상품 판매 등

영업부문 매출액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

제약	화장품	건강기능식품	기타부문	제약	화장품	건강기능식품	기타부문

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	전문치료제 제조 및 판매	화장품 제조 및 판매	건강기능식품 제조 및 판매	연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다

수익(매출액)	144,812,984	6,068,454	12,771,100	159,129	163,811,667	(5,754,072)	158,057,595

이자수익	337,012	100,384	363	2,030	439,789	(121,755)	318,034

이자비용	1,507,944	101,889	247,719	0	1,857,552	(121,755)	1,735,797

감가상각비와 상각비	989,797	76,751	20,833	0	1,087,381	557,412	1,644,793

법인세비용(수익)	1,838,210	(18,148)	0	0	1,820,062	10,527	1,830,589

영업이익(손실)	6,748,430	(1,059,801)	279,403	(65,585)	5,902,447	(1,521,373)	4,381,074

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

제약	화장품	건강기능식품	기타부문	제약	화장품	건강기능식품	기타부문

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	전문치료제 제조 및 판매	화장품 제조 및 판매	건강기능식품 제조 및 판매	연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다

수익(매출액)	141,477,147	9,052,753	7,473,585	43,128	158,046,613	(214,871)	157,831,742

이자수익	286,730	109,172	4,874	3,088	403,864	(72,827)	331,037

이자비용	1,414,039	212,685	241,760	0	1,868,484	(72,827)	1,795,657

감가상각비와 상각비	854,488	275,544	14,728	149	1,144,909	436,789	1,581,698

법인세비용(수익)	1,173,752	(13,343)	0	0	1,160,409	6,540	1,166,949

영업이익(손실)	11,269,152	(1,153,666)	(207,458)	(64,798)	9,843,230	(436,789)	9,406,441

영업부문의 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

제약	화장품	건강기능식품	기타부문	제약	화장품	건강기능식품	기타부문

자산	575,772,502	35,524,814	37,480,644	10,788,997	659,566,957	(63,580,110)	595,986,847

부채	295,010,739	6,929,537	39,222,894	7,621,039	348,784,209	(23,772,473)	325,011,736

자본	280,761,763	28,595,277	(1,742,250)	3,167,958	310,782,748	(39,807,637)	270,975,111

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	부문간 제거한 금액

부문	부문 합계	부문	부문 합계

제약	화장품	건강기능식품	기타부문	제약	화장품	건강기능식품	기타부문

자산	575,492,486	48,001,781	34,221,668	10,826,733	668,542,668	(54,891,447)	613,651,221

부채	293,792,821	18,098,469	35,973,166	7,583,816	355,448,272	(16,375,535)	339,072,737

자본	281,699,665	29,903,312	(1,751,498)	3,242,917	313,094,396	(38,515,912)	274,578,483

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	151,398,124	6,659,471	158,057,595

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	152,580,278	5,251,465	157,831,742

## 5. 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

총 금융자산	63,695,425	3,912,677	67,608,102	104,423,738	104,423,738	172,031,840

총 금융자산	단기금융상품	28,060,617	28,060,617	28,060,617

장기금융상품	4,793,937	4,793,937	5,500	5,500	4,799,437

장기투자자산	30,840,871	3,912,677	34,753,548	34,753,548

현금및현금성자산	27,946,841	27,946,841	27,946,841

매출채권 및 기타채권	76,471,397	76,471,397	76,471,397

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 측정되지 않는 금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

총 금융자산	67,033,688	3,655,642	70,689,330	129,770,732	129,770,732	200,460,062

총 금융자산	단기금융상품	29,278,868	29,278,868	29,278,868

장기금융상품	4,428,455	4,428,455	5,500	5,500	4,433,955

장기투자자산	33,326,365	3,655,642	36,982,007	36,982,007

현금및현금성자산	47,196,487	47,196,487	47,196,487

매출채권 및 기타채권	82,568,745	82,568,745	82,568,745

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

총 금융부채	2,715,185	242,332,969	245,048,154

총 금융부채	매입채무 및 기타 채무	57,124,008	57,124,008

차입금	163,884,833	163,884,833

사채	0

전환사채	1,589,979	1,589,979

교환사채	15,080,419	15,080,419

리스부채	4,653,730	4,653,730

파생상품부채	2,715,185	2,715,185

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체	측정 전체 합계

공정가치로 측정하는 금융부채	공정가치로 측정되지 않는 금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

총 금융부채	2,715,185	263,565,826	266,281,011

총 금융부채	매입채무 및 기타 채무	61,531,536	61,531,536

차입금	136,494,383	136,494,383

사채	29,975,029	29,975,029

전환사채	16,665,621	16,665,621

교환사채	14,950,882	14,950,882

리스부채	3,948,375	3,948,375

파생상품부채	2,715,185	2,715,185

금융자산 및 금융부채의 범주별 손익
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	104,134

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	215,805

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	194,833

상각후원가측정금융자산손상차손	85,776

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	318,033

이자비용	1,735,798

외환차이	408,138	238,707

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	113

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	(4,188)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익	(159,264)

상각후원가측정금융자산손상차손	(65,622)

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	331,037

이자비용	1,795,656

외환차이	116,919	(232,633)

금융자산의 장부금액과 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	단기금융상품	장기금융상품	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	장기보증금	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	단기금융상품	장기금융상품	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	장기보증금

금융자산	30,840,871	3,912,677	28,060,617	4,793,937	67,608,102	27,946,841	76,471,397	5,500	104,423,738	172,031,840

금융자산, 공정가치	30,840,871	3,912,677	28,060,617	4,793,937	67,608,102	27,946,841	76,471,397	5,500	104,423,738	172,031,840

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	단기금융상품	장기금융상품	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	장기보증금	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	단기금융상품	장기금융상품	현금 및 현금성자산	매출채권 및 기타채권	장기보증금

금융자산	33,326,365	3,655,642	29,278,868	4,428,455	70,689,330	47,196,487	82,568,745	5,500	129,770,733	200,460,062

금융자산, 공정가치	33,326,365	3,655,642	29,278,868	4,428,455	70,689,330	47,196,487	82,568,745	5,500	129,770,733	200,460,063

금융부채의 장부금액과 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입부채	사채	전환사채	교환사채	파생상품부채	리스부채(*)

금융부채	57,124,008	163,884,833	1,589,979	15,080,419	2,715,185	4,653,730	245,048,154

금융부채, 공정가치	57,124,008	163,884,833	1,589,979	15,080,419	2,715,185	4,653,730	245,048,154

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무 및 기타채무	차입부채	사채	전환사채	교환사채	파생상품부채	리스부채(*)

금융부채	61,531,536	136,494,383	29,975,029	16,665,621	14,950,882	2,715,185	3,948,375	266,281,011

금융부채, 공정가치	61,531,536	136,494,383	29,975,029	16,665,621	14,950,882	2,715,185	3,948,375	266,281,011

(*) 리스부채는 기업회계기준서 1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

투입변수의 유의성	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	26,880,750	26,880,750

장기금융상품	4,793,937	4,793,937

기타포괄손익인식금융자산	3,694,805	3,694,805

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	20,636,237	20,636,237

장기금융상품	4,428,455	4,428,455

기타포괄손익인식금융자산	3,437,770	3,437,770

원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

원가법

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	4,177,993

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

원가법

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	12,908,000

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 변동
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

기초 금융자산	29,366,244

취득	143,700

처분	(2,629,195)

기말 금융자산	26,880,749

(4) 공정가치연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 상각후원가로 측정되는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.③ 당기손익-공정가치와 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결회사는 미래현금흐름할인법, 시장접근법 등 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.④ 상각후원가로 측정되는 금융부채상각후원가로 측정되는 금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채는 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	9,941,966

손상차손	85,776

채권 제각 등	8,437

기말금융자산	10,036,179

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	9,821,370

손상차손	197,331

채권 제각 등	(76,735)

기말금융자산	9,941,966

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	115,301

예금잔액	18,216,054

기타금융자산	9,615,487

현금및현금성자산 합계	27,946,842

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	354,489

예금잔액	42,793,906

기타금융자산	4,048,092

현금및현금성자산 합계	47,196,487

## 7. 장단기 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

정기예치금	단기금융상품(MMF)	당좌개설보증금	변액상품	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	8,000,000	20,060,617	28,060,617

장기금융상품	5,500	4,793,937	4,799,437

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	법인카드 거래 목적 질권설정 600,000천원 포함	당좌개설 보증금으로 인출의 제한

전기말 (단위 : 천원)

정기예치금	단기금융상품(MMF)	당좌개설보증금	변액상품	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	8,000,000	21,278,868	29,278,868

장기금융상품	5,500	4,428,455	4,433,955

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	법인카드 거래 목적 질권설정 600,000천원 포함	당좌개설 보증금으로 인출의 제한

## 8. 채권 및 기타자산 - 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	84,461,702	(10,036,179)	74,425,522

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	72,038,452	(3,679,160)	68,359,292

단기대여금, 순액	4,330,586	(3,749,867)	580,719

단기미수금, 순액	7,784,510	(2,531,969)	5,252,541

단기미수수익, 순액	308,154	(75,183)	232,971

매출채권 외의 비유동채권	2,045,875	2,045,875

매출채권 외의 비유동채권	장기보증금	2,045,875	2,045,875

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	90,235,296	(9,941,967)	80,293,328

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	80,709,418	(3,590,047)	77,119,371

단기대여금, 순액	4,333,194	(3,749,867)	583,327

단기미수금, 순액	4,936,312	(2,526,870)	2,409,442

단기미수수익, 순액	256,372	(75,183)	181,189

매출채권 외의 비유동채권

매출채권 외의 비유동채권	장기보증금	2,275,417	2,275,417

## 8. 채권 및 기타자산- 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	6,447,608	(393,076)	6,054,532

기타유동자산	유동선급금	4,809,261	(393,076)	4,416,185

유동선급비용	1,534,873	1,534,873

유동반품제품회수권	58,503	58,503

유동부가세대급금	44,971	44,971

기타비유동자산	54,159	54,159

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	54,159	54,159

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동자산	2,314,819	(393,076)	1,921,743

기타유동자산	유동선급금	1,501,918	(393,076)	1,108,842

유동선급비용	693,261	693,261

유동반품제품회수권	53,354	53,354

유동부가세대급금	66,286	66,286

기타비유동자산	44,695	44,695

기타비유동자산	장기선급비용, 순액	44,695	44,695

## 9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	105,450,055	(3,533,733)	101,916,322

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	101,140,823	(3,309,046)	97,831,778

재고와 관련하여 인식한 비용
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	221,299

재고자산폐기손실	316,462

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산 평가손실	1,282,773

재고자산폐기손실	338,520

## 10. 장기투자자산 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	당기손익-공정가치측정채무증권

금융자산, 분류

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

비유동금융자산	3,912,677	30,840,871	34,753,548

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	당기손익-공정가치측정채무증권

금융자산, 분류

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

비유동금융자산	3,655,642	33,326,365	36,982,007

장기투자자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	당기손익-공정가치측정채무증권

금융자산, 분류

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초금융자산	3,655,642	33,326,365	36,982,007

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	143,700	143,700

양도에 따른 감소, 금융자산	(2,629,195)	(2,629,195)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	257,036	257,036

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

연결범위 변동에 따른 증가(감소), 금융자산

기말금융자산	3,912,678	30,840,870	34,753,548

전기말 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	당기손익-공정가치측정채무증권

금융자산, 분류

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초금융자산	5,873,556	24,630,299	30,503,855

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	4,443,109	4,443,109

양도에 따른 감소, 금융자산	(2,919,453)	(6,258,780)	(9,178,233)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	701,539	10,578,156	11,279,695

외화환산과 그 밖의 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(3,996)	(3,996)

연결범위 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(62,423)	(62,423)

기말금융자산	3,655,642	33,326,365	36,982,007

## 11. 관계기업투자 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기말 현재 대원바이오텍㈜에 대한 명목지분율은 27,58%이며, 보유 자기주식을 고려한 유효지분율은 31.85%입니다.
(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 12. 유무형자산 및 투자부동산 - 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	219,092,895

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	4,084,961

감가상각비, 유형자산	(4,357,629)

처분, 유형자산	(4,898)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(80,276)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	4,572

기말 유형자산	218,739,625

대체에 대한 기술	기타 변동: 건설중인자산의 대체액 중 80,276천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유형자산	203,455,482

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	33,148,586

감가상각비, 유형자산	(16,100,668)

처분, 유형자산	(627,284)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(766,472)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(7,000)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	(9,750)

기말 유형자산	219,092,895

대체에 대한 기술	기타 변동: 건설중인자산의 대체액 중 7,000천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

차입원가 자본화에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

건설중인자산

자본화된 차입원가	10,037

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0350

전분기 (단위 : 천원)

건설중인자산

자본화된 차입원가	276,044

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0411

담보로 제공한 유형자산
(단위 : 천원)

한국산업은행	신한은행	중소기업은행	중소벤처진흥공단	예산군

담보제공자산	본사(군자), 향남, 진천 토지, 건물, 기계	향남, 진천 토지, 건물, 기계	토지, 건물, 기계	토지, 건물, 기계	건물

담보로 제공된 유형자산	162,371,927	139,934,239	15,277,697	15,277,697	2,035,583

채권최고액	132,000,000	36,000,000	14,748,000	489,600	341,000

차입금(사채 포함)	104,000,000	46,000,000	6,469,000	222,500	0

## 12. 유무형자산 및 투자부동산 - 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	62,476,016

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	3,325,458

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,465,291)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	80,276

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	90

기말의 무형자산 및 영업권	64,416,549

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	54,796,754

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	12,330,422

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(5,049,813)

처분과 폐기, 무형자산 및 영업권	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(256,472)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	655,125

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0

기말의 무형자산 및 영업권	62,476,016

연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시
(단위 : 천원)

신약 개발 단계, 바이오 제약	신약 개발 단계, 바이오 제약 합계

개발완료	개발중

신약 구분, 바이오 제약 [구성 요소]

개량신약	제네릭	신약	개량신약	제네릭	신약

개별 자산, 바이오 제약

복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2

개별자산건수, 바이오제약	9건	5건	4건	4건	5건	1건	5건

임상 3상 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	6,365,415	3,493,952	0	9,859,367

생동성 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	1,809,295	1,500,000	3,309,295

판매승인 시점의 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	15,390,562	4,675,851	3,874,273	9,142,584	948,277	319,408	1,122,797	35,473,752

잔여상각기간, 연구개발비, 바이오 제약	1~9년	2~5년	1~6년	6~7년	1~7년	1년	1~8년

연구개발비 자산화 금액 - 바이오 업종 공시 - 장부금액 및 손상차손누계액
(단위 : 천원)

신약 개발 단계, 바이오 제약

개발완료	개발중

신약 구분, 바이오 제약 [구성 요소]

개량신약	제네릭	신약	개량신약	제네릭	신약

개별 자산, 바이오 제약

복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2	복합제제	서방제제	기타품목	기타품목_2

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

장부금액, 자산화된 연구개발비, 바이오 제약	11,187,557	2,256,619	423,149	0	2,132,103	0	1,608,895	7,134	137,900	0	6	111,498	353,502	6,365,415	841,307	967,988	1,500,000	3,493,952

비용으로 인식한 경상연구개발비
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	3,965,695	6,784,015	10,749,710

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

연구와 개발 비용	4,772,380	5,152,691	9,925,071

## 12. 유무형자산 및 투자부동산 - 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 투자부동산	2,770,076

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	20,700

감가상각비, 투자부동산	(22,313)

처분, 투자부동산	(2,768,463)

기말 투자부동산

투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용
전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물

투자부동산에서 발생한 임대수익	30,267

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(10,471)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	19,796

(*) 직접 관련된 운영비용: 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

## 13. 채무 및 기타부채 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	57,124,008

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	31,404,994

미지급금	18,838,702

미지급비용	6,678,447

예수보증금	201,865

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	61,531,536

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	30,282,765

미지급금	24,813,561

미지급비용	6,226,344

예수보증금	208,866

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채 및 리스부채	39,195,414

기타부채 및 리스부채	선수금	5,083,974

예수금	5,924,716

부가가치세예수금	3,707,423

계약부채(*)	17,043,146

리스부채	2,077,795

미지급 배당금	5,358,360

기타 비유동 부채	6,423,053

기타 비유동 부채	비유동 리스부채	2,575,935

비유동 비지배지분 부채(*)	3,847,118

합계	45,618,467

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타부채 및 리스부채	34,524,814

기타부채 및 리스부채	선수금	5,240,482

예수금	5,152,903

부가가치세예수금	5,586,379

계약부채(*)	16,681,400

리스부채	1,863,650

미지급 배당금	0

기타 비유동 부채	5,945,964

기타 비유동 부채	비유동 리스부채	2,084,726

비유동 비지배지분 부채(*)	3,861,238

합계	40,470,778

(*) 계약부채: 지배기업 콜린알포세레이트 제제(제품명 : 알포콜린연질캡슐 등)의 유효성 입증을 위한 임상재평가 실패 시 건강보험공단에 납부할 추정금액이 포함되어 있습니다.(*) 비유동 비지배지분 부채: 종속기업인 마스트파트너스 사모투자신탁1호는 만기가 정해진 펀드로 종속기업의 비지배지분에 대해서 부채로 계상하였습니다.

## 14. 차입금 등 (연결)

차입금에 대한 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 차입금	98,240,512

유동성 차입금	유동성 차입금(사채 제외)	96,650,533

유동성전환사채	1,568,330

전환사채전환권조정	21,649

비유동성 차입금	82,314,719

비유동성 차입금	비유동성 차입금(사채 제외)	67,234,300

사채	0

사채할인발행차금	0

교환사채	15,857,591

교환사채전환권조정	(777,172)

차입금(사채 포함)	180,555,231

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 차입금	115,216,154

유동성 차입금	유동성 차입금(사채 제외)	98,550,533

유동성전환사채	16,484,997

전환사채전환권조정	180,624

비유동성 차입금	82,869,761

비유동성 차입금	비유동성 차입금(사채 제외)	37,943,850

사채	30,000,000

사채할인발행차금	(24,971)

교환사채	15,857,591

교환사채전환권조정	(906,709)

차입금(사채 포함)	198,085,915

(*) 유동성 전환사채：보고기간후 12개월 이내 행사가능한 조기상환청구권이 존재하여 유동부채로 분류하였으며, 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.(*) 사채：회사는 당기 중 자금운용 계획에 따라 기존 사채의 전부를 만기 이전에 조기상환하였습니다.

단기차입금 및 유동성장기차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행 - 운영자금대출	한국산업은행 - 시설자금대출	신한은행 - 운영자금대출	신한은행 - 시설자금대출	기업은행 - 운영자금대출	기업은행 - 시설자금대출	중소벤처진흥공단 - 시설자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0359	0.0399	0.0377	0.0403	0.0459	0.0500	0.0394	0.0453	0.0489	0.0541	0.0250	0.0506	0.0332	0.0332

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	80,000,000	2,000,000	3,923,333	5,000,000	4,734,000	935,000	58,200	96,650,533

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행 - 운영자금대출	한국산업은행 - 시설자금대출	신한은행 - 운영자금대출	신한은행 - 시설자금대출	기업은행 - 운영자금대출	기업은행 - 시설자금대출	중소벤처진흥공단 - 시설자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	80,000,000	3,000,000	4,173,333	5,500,000	4,734,000	1,085,000	58,200	98,550,533

장기차입금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행 - 시설자금대출	신한은행 - 시설자금대출	기업은행 - 시설자금대출	중소벤처진흥공단 - 시설자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

장기차입금, 이자율	0.0349	0.0350	0.0130	0.0394	0.0250	0.0477	0.0339	0.0339

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	22,000,000	44,270,000	800,000	164,300	67,234,300

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국산업은행 - 시설자금대출	신한은행 - 시설자금대출	기업은행 - 시설자금대출	중소벤처진흥공단 - 시설자금대출

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

장기차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	22,000,000	15,270,000	495,000	178,850	37,943,850

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석12 참조)

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	7,576,533	36,631,932	10,379,336	8,561,516	11,661,516	74,810,833

사채의 내역과 세부사항 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

사채

제18회 무보증 사모사채(P-CBO)(*1)

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채	30,000,000,000

사채, 발행가액	30,000,000,000

사채, 발행일	2024-05-28

차입금, 만기	2027-05-26

사채, 조기상환일	2026-03-04

사채, 이자지급기일	매 3개월마다 연간 이자를 1/4씩 분할하여 지급

사채, 표면이자율	0.0412

(*1) 회사가 발행한 사채는 전액 키움증권 주식회사가 인수하였으며, 신보글로벌2024제1차유동화전문 유한회사에 양도되었습니다. 회사는 신보글로벌2024제1차유동화전문유한회사에서 발행한 후순위채권 360백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.(*) 조기상환일：회사는 당기 중 자금운용 계획에 따라 기존 사채의 전부를 만기 이전에 조기상환하였습니다.

전환사채의 내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채	제4회 무기명식 전환사채

전환사채, 발행일	2021-05-24	2023-12-20

차입금, 만기	2026-05-24	2028-12-19

차입금, 이자율	0.0000	0.0300

유동성전환사채	393,330	1,196,649

전기말 (단위 : 천원)

전환사채	제4회 무기명식 전환사채

전환사채, 발행일	2021-05-24	2023-12-20

차입금, 만기	2026-05-24	2028-12-19

차입금, 이자율	0.0000	0.0300

유동성전환사채	3,309,997	13,355,624

(*) 전환사채: 전기 중 전환사채의 전환청구권 행사로 인한 보통주 전환 내역은 없습니다. 또한, 당기 중 2026년 2월 24일에 전환사채 2,916,667천원을 조기상환 하였습니다.(*2) 제4회 무기명식 전환사채: 연결회사는 2023년 12월 20일 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 원금 25,000,000천원을 발행하였습니다. 연결회사는 2025년 12월 22일 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 원금 11,825,000천원을 조기상환 하였습니다. 연결회사는 2026년 03월 20일 제4회 무기명 이권부 무보증 사모 전환사채 원금 12,000,000천원을 조기상환 하였습니다.

전환사채에 관한 세부사항 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채	제4회 무기명식 전환사채

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

전환사채	12,000,000,000	25,000,000,000

전환사채의 용도	타법인 주식 및 출자증권 취득자금

전환사채, 이자율	0.0300

전환사채, 보장수익률	0.0500

전환사채, 상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 05월 24일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	전환 또는 조기상환 되지 않을 경우 만기일에 액면가액의110%를 일시상환

전환권 행사기간	2022-05-24	2026-04-24	2024-12-20	2028-11-20

전환가액 조정에 관한 사항	최초행사가격의 70%까지

전환사채, 행사가격	11,945	500

전환권 행사로 발행될 주식 수	32,928	50,000,000

전환사채, 배당기산일에 대한 기술	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(put option)에 대한 기술	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 05월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 단위 연복리 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 12월 20일 및 매 3개월마다 사채의 전자등록 금액의 전부 또는 일부에 해당하는 금액에 대해 그 조기상환일까지 연 단리 5%의 만기보장수익률을 가산한 금액에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있습니다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 조기상환 청구 금액은 권면금액의 100%입니다.

매도청구권(call option)에 대한 기술	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 중 결정 예정)나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등다. 취득규모 : 최대 3,600,000,000원(Call option 30%)라. 취득목적 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 지분율 제고마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 216,463주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 309,225주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.02%에서 최대 1.43%(리픽싱 70%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	대원제약 주식회사 기명식 보통주	기명식 보통주

(*) 전환사채: 연결회사가 발행한 제16회 전환사채의 전환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신을 준용하여 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 다만, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다. 전환사채 발행 시 인식된 매도청구권은 2023년에 모두 행사 및 소멸 되었습니다.

교환사채의 내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채 발행일	2025-09-09

차입금, 만기	2030-09-09

차입금, 이자율	0.00

교환사채	15,080,419

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채 발행일	2025-09-09

차입금, 만기	2030-09-09

차입금, 이자율	0.00

교환사채	14,950,882

교환사채에 관한 세부사항 공시
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

## 15. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	3,809,230

사용권자산의 추가	1,915,936

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(588,534)

감가상각비, 사용권자산	(557,570)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	0

기말 사용권자산	4,579,062

전기말 (단위 : 천원)

사용권자산

기초 사용권자산	4,922,446

사용권자산의 추가	1,504,164

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	73,552

감가상각비, 사용권자산	(2,574,250)

당기손익으로 인식된 손상차손, 사용권자산	(116,682)

기말 사용권자산	3,809,230

(*) 기타증감: 리스계약의 변경 및 취소 등으로 구성되어 있습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	3,948,376

리스부채의 추가	1,309,416

리스부채의 지급	(651,040)

리스부채에 대한 이자비용	46,979

기말 리스부채	4,653,730

유동성리스부채	2,077,795

비유동 리스부채	2,575,935

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	4,663,440

리스부채의 추가	1,584,538

리스부채의 지급	(2,460,364)

리스부채에 대한 이자비용	160,762

기말 리스부채	3,948,376

유동성리스부채	1,863,650

비유동 리스부채	2,084,726

(3) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 또는 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

## 16. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	보증약정	당좌대출약정

거래상대방

한국산업은행	한국산업은행2	한국산업은행 3	신한은행	신한은행2	신한은행3	신한은행4	신한은행5	중소기업은행	중소기업은행	중소벤처진흥공단	한국산업은행	한국산업은행2	한국산업은행 3	신한은행	신한은행2	신한은행3	신한은행4	신한은행5	중소기업은행	중소기업은행	중소벤처진흥공단	한국산업은행	한국산업은행2	한국산업은행 3	신한은행	신한은행2	신한은행3	신한은행4	신한은행5	중소기업은행	중소기업은행	중소벤처진흥공단

약정에 대한 설명	산업운영자금대출 등	산업운영자금대출 등	산업시설자금대출 등	시설자금대출	시설자금대출	일반자금대출	국가첨단전략산업 기술혁신 정책자금대출	운영자금대출	시설자금대출	운영자금대출	운영자금대출	수입보증금	수입보증금	여신한도

총 대출약정금액	20,000,000	0	0	1,000,000	15,000,000	30,000,000	3,270,000	6,340,000	4,600,000	4,734,000	408,000	2,000,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	3,000,000	800,000

차입금(사채 포함)	0	80,000,000	24,000,000	1,000,000	15,000,000	30,000,000	3,270,000	3,923,333	1,735,000	4,734,000	222,500	0	0	0

한편 상기 약정사항 외에 연결회사는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험(주)

보증종류	채권가압류 공탁보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	3,605

중요한 계약에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

자산양수도 계약

거래상대방

대한뉴팜㈜사

약정에 대한 설명	2025년 7월28일 대한민국 소재의 대한뉴팜㈜사와 미그보스필름코팅정(미그리톨)에 대한 양도양수 계약을 체결하였습니다.(9월30일 계약조건 변경계약) 동 계약으로 연결회사는 미그보스필름코팅정(미그리톨)에 대한 제조판매품목허가권을 양도하였습니다. 이에 연결회사는 1차 양도금을 2025년에 지급받았습니다.

약정 금액	500,000

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

우발부채

법적소송우발부채

2024가합107137(*1)	2024가단5545192(*2)	2026가단30250(*3)

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계	법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계	법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

제소(원고)	피소(피고)	제소(원고)	피소(피고)	제소(원고)	피소(피고)

사건명	2024가합107137(*1)	2024가단5545192(*2)	2026가단30250(*3)

소송 금액	501,000	107,976	50,000

원고/피고	지배기업	대봉엘에스 주식회사	심예주	연결회사	㈜아이케이힐메이드	연결회사

진행상황	피고 준비서면 제출	1심 진행중	1심 진행중

(*1) 연결회사는 대봉엘에스 주식회사(이하 '대봉엘에스')로부터 2014.3.7. ~ 2018.6.18.총 24회에 걸쳐 발사르탄을 공급받아 고혈압치료제인 엑스콤비정을 제조·판매하였습니다. 하지만 대봉엘에스는 2013년경부터 제조비용 절감을 목적으로 식약처에 신고한 발사르탄의 제조방법과 다르게 발사르탄을 제조하여 회사에 공급하였고이로 인하여 대봉엘에스는 식약처로부터 약 4 개월 간(2019. 5. 20. ~ 2019. 10. 4.)의 업무정지처분을 받았습니다. 이에 지배기업에서는 대봉엘에스 측에 민사재판을 통해 손해배상 등의 청구를 진행하고 있습니다. 다만, 형사재판 및 민사재판이 진행중인 관계로 현 시점에서는 회사의 재무제표에 미칠 영향에 대해 예측할 수 없습니다. 상기의 건 이외에 지배기업이 제소한 특허권 관련 행정소송은 5건이며 피소된 소송건은 없습니다.(*2) 원고측에서 제조위탁을 의뢰하며 제조완료한뒤 제품을 수령하라는 내용증명을 보냈으나 수령하지 않아 연결회사는 폐기를 진행하였습니다. 이후 원고는 폐기에 대해 손해배상청구를 하였습니다.(*3) 연결회사가 제조 요청한 제품에 대하여 회사는 보관 요청을 하였으나, 원고측에서 임의 처분 후 보관료 및 부대비용에 대한 손해배상 청구를 하였습니다.동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결회사는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 화재보험, 승강기사고배상책임보험, 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

## 17. 종업원급여 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채	84,457,386	(52,353,824)	32,103,562

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채	83,091,260	(51,886,445)	31,204,815

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,661,372

이자비용, 확정급여제도	1,003,904

이자수익, 확정급여제도	(621,199)

퇴직급여비용, 확정급여제도	3,044,077

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	2,431,168

이자비용, 확정급여제도	793,926

이자수익, 확정급여제도	(476,484)

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,748,610

순확정급여채무의 재측정요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(207,463)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	7,515

퇴직금 지급액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,723,950)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,756,603)

확정기여형 퇴직급여제도 관련 인식 비용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	97,950

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	125,827

## 18. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

반품충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,573,500	3,494	4,576,994

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	292,889	0	292,889

기말 기타충당부채	4,866,388	3,495	4,869,883

전기말 (단위 : 천원)

반품충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	4,399,099	2,913	4,402,012

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	174,401	581	174,982

기말 기타충당부채	4,573,500	3,494	4,576,994

(*1) 연결회사의 반품충당부채는 의약품 제품매출과 관련되어 있으며, 연결회사는 과거 실제 발생한 반품율을 당기매출액에 반영하여 산정합니다. 추가적으로 보청기 제품매출과 관련되어 있으며, AS 서비스와 관련된 직접 비용을 기초로 충당부채를 추정하였습니다. 연결회사는 24개월에서 36개월내에 충당부채의 대부분이 사용될 것으로 예상하고 있습니다.(*2) 연결회사의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다.

## 19. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말

보통주

발행주식수	22,427,583

주당 액면가액	500

전기말

보통주

발행주식수	22,427,583

주당 액면가액	500

## 20. 지배회사지분에 대한 주당이익 (연결)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	2,544,750

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(122,659)

가중평균유통보통주식수	21,433,439

계속영업기본주당이익(손실)	119

중단영업기본주당이익(손실)	(6)

희석증권비용효과	98,189

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	2,642,939

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(122,659)

희석증권주식수	1,162,897

조정된 가중평균유통보통주식수	21,433,439

계속영업희석주당이익(손실)	117

중단영업희석주당이익(손실)	(5.00)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	5,427,338

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(5,046)

가중평균유통보통주식수	21,433,439

계속영업기본주당이익(손실)	253

중단영업기본주당이익(손실)	0

희석증권비용효과	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)	5,427,338

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)	(5,046)

희석증권주식수	228,590

조정된 가중평균유통보통주식수	21,662,029

계속영업희석주당이익(손실)	251

중단영업희석주당이익(손실)	(0.23)

가중평균 유통보통주식수 산정내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

기초 가중평균유통보통주식수	21,433,439

조정된 가중평균유통보통주식수	21,433,439

전기말 (단위 : 천원)

보통주

기초 가중평균유통보통주식수	21,433,439

조정된 가중평균유통보통주식수	21,433,439

## 21. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(5,042,769)

원재료와 소모품의 사용액	55,726,542

종업원급여비용	32,577,287

복리후생비	3,444,562

감가상각비와 상각비	6,380,490

외주용역비	14,802,648

지급수수료 및 판매촉진비	21,907,602

여비교통비	2,064,069

광고선전비	6,946,403

세금과공과	1,383,713

시험비	3,143,443

기타	10,342,530

성격별 비용 합계	153,676,520

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)

원재료와 소모품의 사용액

종업원급여비용

복리후생비

감가상각비와 상각비

외주용역비

지급수수료 및 판매촉진비

여비교통비

광고선전비

세금과공과

시험비

기타

성격별 비용 합계

## 22. 영업이익 (연결)

수익의 구분에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	158,055,437

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	0

임대수익	2,158

수익 합계	158,057,595

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	157,191,867

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	600,000

임대수익	39,875

수익 합계	157,831,742

수행의무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	수행의무 합계

수익(매출액)	158,055,437	2,158	158,057,595

전기말 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	수행의무 합계

수익(매출액)	157,791,867	39,875	157,831,742

계약잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	68,359,292

계약부채	17,043,146

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	77,119,371

계약부채	16,681,400

(*) 계약부채는 물품대금을 지급할 경우 대금지급기한 단축에 따른 보상으로 지급되는 매출할인, 도매상 등과의 거래 시 상호이익 및 계속적인 거래의 향상을 도모하기위하여 지급되는 판매장려금 제공 금액에 대한 부채입니다.

매출원가에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가	67,260,999

상품매출원가	15,711,917

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,792

매출원가	82,974,708

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가	74,641,800

상품매출원가	8,457,385

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	5,510

매출원가	83,104,695

## 22. 영업이익 - 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	21,483,883

퇴직급여, 판관비	1,881,615

복리후생비, 판관비	2,260,661

임차료, 판관비	242,450

접대비, 판관비	80,568

감가상각비, 판관비	1,047,570

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	87,577

세금과공과, 판관비	869,072

광고선전비, 판관비	6,946,403

여비교통비, 판관비	1,967,997

통신비, 판관비	156,751

수도광열비, 판관비	61,501

수선비, 판관비	13,077

보험료, 판관비	538,658

운반비, 판관비	1,720,645

견본품비, 판관비	115,564

지급수수료, 판관비	18,063,259

차량유지비, 판관비	332,378

소모품비, 판관비	90,642

도서인쇄비, 판관비	10,132

교육훈련비, 판관비	596,943

회의비, 판관비	1,391,062

판매촉진비, 판관비	1,242,875

무형자산상각비, 판관비	597,223

기타판매비와관리비	2,119,291

판매비와관리비	63,917,797

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	23,098,478

퇴직급여, 판관비	1,741,882

복리후생비, 판관비	2,310,560

임차료, 판관비	218,151

접대비, 판관비	92,612

감가상각비, 판관비	1,047,270

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(65,780)

세금과공과, 판관비	804,905

광고선전비, 판관비	6,699,960

여비교통비, 판관비	1,910,299

통신비, 판관비	151,406

수도광열비, 판관비	64,889

수선비, 판관비	3,638

보험료, 판관비	452,341

운반비, 판관비	1,790,034

견본품비, 판관비	33,203

지급수수료, 판관비	11,618,030

차량유지비, 판관비	342,986

소모품비, 판관비	129,685

도서인쇄비, 판관비	33,738

교육훈련비, 판관비	643,003

회의비, 판관비	2,229,519

판매촉진비, 판관비	2,261,469

무형자산상각비, 판관비	534,428

기타판매비와관리비	2,021,208

판매비와관리비	60,167,914

연구개발 관련하여 지출된 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

급여 및 퇴직급여	2,048,453

복리후생비	161,495

지급수수료	953,081

여비교통비	43,845

세금과공과	76,133

기타시험연구비	2,543,660

기타	957,347

경상개발비	6,784,014

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

급여 및 퇴직급여	1,921,889

복리후생비	149,569

지급수수료	251,080

여비교통비	50,021

세금과공과	65,134

기타시험연구비	2,292,393

기타	422,605

경상개발비	5,152,691

## 23. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	493,587

기타이익	유형자산처분이익	0

기타의 대손상각비환입	1,801

지분법이익	279,866

잡이익	211,920

기타손실	103,915

기타손실	기부금	8,102

기타의대손상각비	0

유형자산처분손실	4,898

무형자산손상차손	0

재고자산폐기손실	18

리스해지손실	891

잡손실	90,006

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	228,843

기타이익	유형자산처분이익	848

기타의 대손상각비환입

지분법이익	141,565

잡이익	86,430

기타손실	1,956,936

기타손실	기부금	1,316,267

기타의대손상각비	158

유형자산처분손실	202,585

무형자산손상차손	298,112

재고자산폐기손실	9

리스해지손실	0

잡손실	139,805

## 24. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,392,624

금융수익	이자수익(금융수익)	318,033

외환차익(금융수익)	142,113

외화환산이익(금융수익)	673,186

투자자산평가이익	0

투자자산처분이익	1,010,000

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,121

배당금수익(금융수익)	131,037

금융상품평가이익	104,134

금융원가	3,244,830

금융원가	이자비용(금융원가)	1,735,798

외환차손(금융원가)	85,207

외화환산손실(금융원가)	84,994