대원제약 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 65 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 64 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 3분기말	제 64 기말

자산

유동자산	266,515,877,149	257,570,267,988

현금및현금성자산	19,547,361,810	17,056,791,737

단기금융상품	48,669,469,767	29,051,105,751

매출채권 및 기타유동채권	74,548,457,502	77,876,735,388

기타유동자산	2,313,361,781	2,150,678,285

유동재고자산	104,332,416,344	113,165,847,143

당기법인세자산	362,407,041	51,975,116

매각예정자산	16,742,402,904	18,217,134,568

비유동자산	339,859,010,783	325,818,565,695

장기금융상품	4,084,926,326	3,301,073,119

장기투자자산	30,459,378,856	30,503,856,471

지분법적용 투자지분	15,330,423,889	14,815,696,750

기타 비유동채권	2,411,058,132	2,704,328,791

유형자산	214,575,006,940	203,455,482,483

무형자산	57,481,901,105	54,796,753,663

투자부동산	2,749,994,105	2,770,075,969

사용권자산	4,370,184,454	4,922,445,981

기타비유동자산	68,948,039	9,312,280

이연법인세자산	8,327,188,937	8,539,540,188

자산총계	606,374,887,932	583,388,833,683

부채

유동부채	222,892,711,670	200,776,166,523

매입채무 및 기타유동채무	54,867,484,058	47,026,894,040

유동 차입금(사채 포함)	128,958,082,719	118,951,468,841

당기법인세부채	4,752,182	4,402,521,935

기타 유동부채	32,672,454,945	24,193,161,605

유동충당부채	4,483,430,333	4,402,012,165

유동성리스부채	1,906,507,433	1,800,107,937

비유동부채	119,611,659,642	98,034,429,221

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	80,086,875,404	63,625,639,106

매입채무 외의 비유동채무	97,120,000	97,120,000

기타 비유동 부채	3,856,406,105	3,656,203,495

퇴직급여채무	33,093,858,822	27,792,134,737

비유동 리스부채	2,466,860,885	2,863,331,883

이연법인세부채	10,538,426	0

부채총계	342,504,371,312	298,810,595,744

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	256,192,157,438	275,284,566,434

자본금	11,213,791,500	11,213,791,500

자본잉여금	17,976,649,759	17,161,400,824

기타포괄손익누계액	1,418,935,576	(67,379,170)

기타자본항목	(15,144,693,460)	(15,099,958,923)

이익잉여금(결손금)	240,727,474,063	262,076,712,203

비지배지분	7,678,359,182	9,293,671,505

자본총계	263,870,516,620	284,578,237,939

자본과부채총계	606,374,887,932	583,388,833,683

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	143,940,264,172	445,627,807,729	156,831,296,165	453,091,943,534

매출원가	82,833,258,670	246,405,245,583	81,649,954,463	233,541,518,277

매출총이익	61,107,005,502	199,222,562,146	75,181,341,702	219,550,425,257

판매비와관리비	65,033,851,552	184,377,222,203	57,789,244,464	177,700,474,530

경상개발비	6,441,284,209	17,215,463,869	6,011,435,921	16,845,064,133

영업이익	(10,368,130,259)	(2,370,123,926)	11,380,661,317	25,004,886,594

기타이익	777,786,095	1,729,311,084	424,451,856	1,761,649,961

기타손실	942,551,720	3,504,161,590	958,948,416	4,013,806,849

금융수익	856,800,227	1,999,277,560	445,080,598	2,276,434,368

금융원가	2,333,360,827	7,098,391,470	2,991,416,091	8,145,855,822

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,009,456,484)	(9,244,088,342)	8,299,829,264	16,883,308,252

법인세비용(수익)	6,022,114,986	7,198,171,718	2,660,031,919	4,523,720,576

당기순이익(손실)	(18,010,980,385)	(16,614,677,773)	5,639,797,345	12,359,587,676

계속영업이익(손실)	(18,031,571,470)	(16,442,260,060)	5,639,797,345	12,359,587,676

중단영업이익(손실)	20,591,085	(172,417,713)	0	0

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	(17,414,757,277)	(14,976,582,300)	6,786,405,355	15,269,649,398

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(596,223,108)	(1,638,095,473)	(1,146,608,010)	(2,910,061,722)

기타포괄손익	1,151,828,411	1,543,437,956	1,228,061,559	689,989,276

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(310,529)	141,872,858	666,829,793	676,340,707

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(310,529)	141,872,858	666,829,793	676,340,707

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익	1,152,138,940	1,401,565,098	561,231,766	13,648,569

확정급여제도의 재측정요소	34,703,128	57,375,860	17,264,652	1,927,345

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,117,435,812	1,344,189,238	543,967,114	11,721,224

총포괄손익	(16,859,151,974)	(15,071,239,817)	6,867,858,904	13,049,576,952

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(16,277,648,861)	(13,432,891,693)	8,014,466,914	15,959,638,674

비지배지분	(581,503,113)	(1,638,348,124)	(1,146,608,010)	(2,910,061,722)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(813)	(693)	318	719

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(813)	(693)	313	705

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(6)	0	0

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(6)	0	0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,095,097,000	13,483,341,366	892,918,942	(15,062,575,867)	255,790,157,160	266,198,938,601	(1,934,466,030)	264,264,472,571

당기순이익(손실)	0	0	0	0	15,269,649,398	15,269,649,398	(2,910,061,722)	12,359,587,676

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	11,721,224	0	0	11,721,224	0	11,721,224

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	635,834,072	0	0	635,834,072	40,506,635	676,340,707

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 합계	0	0	0	0	1,927,345	1,927,345	0	1,927,345

복합금융상품 발행

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(6,358,815,000)	(6,358,815,000)	0	(6,358,815,000)

복합금융상품 전환	118,694,500	3,678,059,458	0	0	0	3,796,753,958	3,796,753,958

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	(524,414,436)	0	(524,414,436)	0	(524,414,436)

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	15,481,089,896	15,481,089,896

2024.09.30 (기말자본)	11,213,791,500	17,161,400,824	1,540,474,238	(15,586,990,303)	264,702,918,903	279,031,595,162	10,677,068,779	289,708,663,941

2025.01.01 (기초자본)	11,213,791,500	17,161,400,824	(67,379,170)	(15,099,958,923)	262,076,712,203	275,284,566,434	9,293,671,505	284,578,237,939

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(14,976,582,300)	(14,976,582,300)	(1,638,095,473)	(16,614,677,773)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	1,344,189,238	0	0	1,344,189,238	0	1,344,189,238

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	142,125,508	0	0	142,125,508	(252,650)	141,872,858

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 합계	0	0	0	0	57,375,860	57,375,860	0	57,375,860

복합금융상품 발행	0	815,248,935	0	0	0	815,248,935	0	815,248,935

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(6,430,031,700)	(6,430,031,700)	0	(6,430,031,700)

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	(44,734,537)	0	(44,734,537)	23,035,800	(21,698,737)

2025.09.30 (기말자본)	11,213,791,500	17,976,649,759	1,418,935,576	(15,144,693,460)	240,727,474,063	255,376,908,503	7,678,359,182	263,870,516,620

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

영업활동현금흐름	11,700,134,424	(1,118,779,218)

영업에서 창출된 현금	24,222,552,294	2,468,355,308

당기순이익(손실)	(16,614,677,773)	12,359,587,676

당기순이익조정을 위한 가감	38,201,052,624	39,577,224,821

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	2,636,177,443	(49,468,457,189)

법인세 납부, 영업활동	(12,522,417,870)	(3,587,134,526)

투자활동현금흐름	(22,468,393,145)	(38,139,076,993)

대여금의 감소	5,729,360	201,192,821

단기금융상품의 처분	3,847,351,424	0

장기금융상품의 처분	42,549,900	0

장기투자자산의 처분	5,777,719,036	3,761,019,818

이자의 수취	1,064,578,403	1,255,038,155

보증금의 감소	593,210,084	503,000,000

유형자산의 처분	126,350,000	190,022,879

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	66,550,000	0

정부보조금의 수령	1,119,574,525	755,863,096

배당금수취	131,036,800	131,036,800

지분법적용 투자지분의 처분	0	48,974,499

대여금의 증가	(306,931,700)	(104,496,930)

장기금융상품의 취득	(675,946,372)	(682,961,722)

장기투자자산의 취득	(4,055,708,800)	(3,806,629,600)

보증금의 증가	(310,212,000)	(966,159,800)

유형자산의 취득	(22,489,181,784)	(31,851,068,086)

무형자산의 취득	(6,569,394,459)	(7,132,467,375)

정부보조금의 상환, 투자활동	(835,667,562)	(441,441,548)

재무활동현금흐름	13,233,956,865	4,655,534,003

단기차입금의 증가	33,668,916,851	59,421,000,000

장기차입금의 증가	10,000,000,000	12,000,000,000

사채의 증가	0	30,000,000,000

교환사채의 증가	15,857,590,944	0

임대보증금의 증가	0	2,620,000

이자지급	(5,666,890,512)	(5,330,168,062)

배당금지급	(6,430,031,700)	(6,358,815,000)

단기차입금의 상환	(32,394,443,848)	(51,414,691,004)

사채의 상환	0	(30,000,000,000)

리스부채의 지급	(1,791,977,510)	(1,751,835,825)

회생채무의 증가(감소)	0	(1,846,532,003)

사채발행비 지급	(9,207,360)	(60,320,000)

신주발행비 지급	0	(5,724,103)

연결실체의 변동에 따른 현금의 증가	0	20,193,358,870

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)	2,465,698,144	(14,408,963,338)

기초현금및현금성자산	17,056,791,737	29,982,402,781

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	24,871,929	129,371,277

기말현금및현금성자산	19,547,361,810	15,702,810,720