대원제약 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정현황최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금

설정률(%)

제58기 반기	매출채권	34,719,513,853	1,912,548,271	5.51%

미수금	5,381,445,120	5,649,888	0.10%

단기대여금	958,491,791	197,043,986	20.56%

장기대여금	235,000,200	-	0.00%

장기보증금	2,255,217,352	-	0.00%

합계	43,549,668,316	2,115,242,145	4.86%

제57기	매출채권	43,723,940,409	1,506,765,641	3.45%

미수금	5,903,581,482	5,649,888	0.10%

단기대여금	972,757,471	125,512,722	12.90%

장기대여금	235,000,200	-	0.00%

장기보증금	2,182,335,480	-	0.00%

합계	43,878,886,324	2,270,420,835	5.17%

제56기	매출채권	32,631,264,368	1,956,770,947	6.00%

미수금	4,184,355,165	5,649,888	0.14%

단기대여금	452,001,751	28,000,000	6.19%

장기대여금	243,571,560	-	0.00%

장기보증금	6,367,693,480	280,000,000	4.40%

합계	43,878,886,324	2,270,420,835	5.17%

- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었음.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제58기 반기	제57기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,637,928,251	2,270,420,835	2,500,664,283	2,461,443,923

2. 순대손처리액(①－②±③)	(8,406)	1,192,338,217	17,822,448	4,919,518

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,195,961,000	20,283,390	17,470,878

② 상각채권회수액	8,406	3,622,783	2,460,942	12,551,360

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	477,305,488	657,358,355	(212,421,000)	44,139,878

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,115,242,145	1,637,928,251	2,270,420,835	2,500,664,283

- 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었음.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있음. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같음.

한편 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의차액을 대손상각비로 처리하고 있음.

* 100% 설정 ->부도거래처 및 회수가능성이 희박하다고 판단되는 거래처 -> 365일 무수금 거래처 (매출여부와 상관 없음) -> 777일(2년)이상의 외상매출금 (매출 및 수금여부와 상관없음) * 경험률 설정대상 - 100% 설정대상을 제의한 매출채권의 경우, 과거 경험률을 추정하여 설정함 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 초과 2년 초과 계 1년 이하 2년 이하 금액 일반 31,675 1,355 699 991 34,720 구성비율 91.23% 3.90% 2.01% 2.85% 100.00% 나. 재고자산의 현황(연결기준) - 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제58기 반기 제57기 제56기 제55기 비고 의약품제조 상 품 1,251,054,916 1,003,443,972 2,315,941,842 1,793,402,105 - 제 품 21,363,270,257 20,318,278,696 14,209,052,161 8,167,537,691 - 재 공 품 8,019,605,953 3,808,966,841 13,191,788,611 11,341,224,811 - 원 재 료 11,866,268,169 11,031,718,666 9,518,758,001 9,197,499,778 - 미 착 품 - 24,753,057 101,951,227 13,296,388 - 합 계 42,500,199,295 36,187,161,232 39,337,491,842 30,512,960,773 - 보청기 상 품 32,526,631 16,186,592 6,176,735 24,172,891 - 제 품 157,257,781 216,803,836 301,273,645 322,376,925 - 재 공 품 33,059,691 33,059,691 19,836,452 12,224,963 - 원 재 료 482,040,630 589,067,804 899,678,279 467,047,301 - 미 착 품 26,500,398 2,913,131 - - - 합 계 731,385,131 858,031,054 1,226,965,111 825,822,080 - DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd. 상 품 146,452,137 160,804,275 - - - 합 계(*) 146,452,137 160,804,275 - - - 합 계 상 품 1,430,033,684 1,180,434,839 2,322,118,577 1,817,574,996 제 품 21,520,528,038 20,535,082,532 14,510,325,806 8,489,914,616 재 공 품 8,052,665,644 3,842,026,532 13,211,625,063 11,353,449,774 원 재 료 12,348,308,799 11,620,786,470 10,418,436,280 9,664,547,079 미 착 품 26,500,398 27,666,188 101,951,227 13,296,388 합 계 43,378,036,563 37,205,996,561 40,564,456,953 31,338,782,853 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 17.75% 16.38% 18.90% 16.09% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.9회 2.8회 2.8회 3.1회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었음. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 기간 : 당사는 2017년도 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 29일 담당부서에서 기말 재고 실사를 실시하였습니다. ② 입회인 : 삼정회계법인 회계사 1인. ③ 장기체화재고 등 현황 - 당사는 사업년도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품)을 매출원가에 직접 반영하여 처리하고 있습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기폐기액 기말잔액 비 고 상 품 1,449 1,463 24 9 1,430 - 제 품 23,186 22,216 130 565 21,521 - 재 공 품 3,955 8,503 11 439 8,053 - 원 재 료 13,659 12,922 456 118 12,348 - 계 42,249 45,104 621 1,131 43,352 - ④기타 - 당사 재고관리 담당부서 및 감사실은 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시하고 있으며 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 담보제공 등의 사유는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음.