대원제약 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 대원제약 주식회사와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 딜라이트 주식회사 및 Daewon Pharmaceutical(Vietnam) Co., Ltd. 의 일반적인 현황은 다음과 같습니다.

가. 지배기업의 현황

당사는 의약품 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하는 업체이며, 신약ㆍ개량신약ㆍ바이오시밀러ㆍ제네릭의약품 등을 국내 병ㆍ의원ㆍ약국을 대상으로 공급하고 있습니다.또한 우수한 선진 GMP급 생산시설과 특화된 제품력을 기반으로 국내 유수의 제약기업의 의약품을 생산ㆍ납품하는 수탁(CMO) 사업과, 세계 시장에 완제의약품 및 의료기기 등을 수출하는 해외사업, 국내 최초의 짜먹는 감기약 콜대원으로 대표되는 일반의약품 사업, 국내 최초 유기농 인증 프로바이오틱스 건강기능식품 장대원을 중심으로 한 건강기능식품 사업 등을 진행하고 있습니다.

나. 종속기업의 현황

당기 3분기 보고서 제출 기준일 현재 연결재무제표 작성 대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 딜라이트 주식회사는 보청기 등 의료기기 판매를, Daewon Pharmaceutical(Vietnam) Co., Ltd. 는 베트남 등 동남아 지역에서의 의료기기 등 판매를 주력 사업으로 영위하는 업체입니다.

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 백만원, 주)

회사명	업종	자본금	총 주식 수	투자 주식 수	투자비율(%)	소재지

딜라이트 주식회사	의료기기제조 및 판매	4,346	4,346,189	2,799,999	64.42%	서울특별시 동대문구

Daewon Pharmaceutical(Vietnam) Co., Ltd	의료기기판매	556	-	-	100.00%	Ho Chi Minh City Vietnam

주1) Daewon Pharmaceutical (Vietnam) Co., Ltd의 자본금의 경우 설립 당시 환율 반영(2017.07)

2. 사업의 개요

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성 (1) 산업의 특성 ① 제약산업의 정의 제약산업은 각종 질병의 진단ㆍ치료ㆍ경감ㆍ처치ㆍ예방 또는 건강 증진을 목적으로 하는 의약품을 연구하고 제조하여 판매하는 산업을 말합니다. 제약산업은 의약품의 연구ㆍ생산ㆍ판매 등 모든 과정을 포괄하는 산업으로, 기술집약도가 높은 첨단 부가가치 산업이며, 혁신적 제품 개발과 경쟁력 있는 상품의 도입 여부에 따라 수익을 창출할 수 있는 미래성장산업 입니다. ② 제약산업의 주요 특성 첫째, 국민의 생명과 건강ㆍ복지의 증진에 직결되는 산업으로서 제품의 연구부터 임상시험ㆍ인허가ㆍ제조ㆍ유통ㆍ판매 등 전 과정에 걸쳐 정부의 제도적 규제 아래 관리 및 통제되는 산업입니다. 둘째, 기술의 보호장벽이 높아 물질ㆍ조성물 등 특허를 통한 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 신약 개발에는 막대한 시간과 비용이 소요되지만, 성공할 경우 개발 회사에 막대한 가치를 제공하는 수단이 됩니다. 따라서 천문학적인 자금력과 초격차 연구 역량을 보유한 다국적 제약 기업의 시장 지배력이 큽니다. 셋째, 의사ㆍ약사 등 중간 수요의 비중이 크며, 시장이 제형ㆍ성분별로 세분화되어 있고, 복잡한 유통 구조를 가지고 있습니다. 질병의 원인이 다양한 만큼, 생산구조 역시 다품종 소량 생산 형태를 갖추고 있습니다. 이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 인구 고령화 시대를 맞아 국민의 삶의 질 향상을 위해 필수적인 분야입니다. 또한, 건강한 삶을 구현하는데 필수적인 미래산업으로서 향후 국가 경제의 핵심 산업으로 자리매김할 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 ① 세계 2019년 세계 의약품시장의 규모는 1조 2,504억 USD로 2018년 대비(1조 2,048억 USD) 3.8%의 성장률을 기록하였습니다. 전 세계 제약시장은 지난 2014년 이후 연 평균 4.7% 성장하였으며, 2024년까지 연평균 3~6% 성장하여 1조 5,850억 USD에 도달할 것으로 예측됩니다(IQVIA, 2020). 이와 같은 고속 성장은 선진국의 높은 특수의약품 시장 성장과 중국ㆍ인도ㆍ브라질ㆍ인도네시아 등으로 대표되는 파머징 시장 등 신흥국 시장의 의약품 수요 증가가 주 원인입니다. 신흥국 시장에서는 인당 소득수준 향상, 삶의 질에 대한 관심도 증대, 생활패턴의 변화 등의 요인으로 인해 의료분야 지출이 크게 확대되고 있습니다. 또한 총 인구 증가와 의료체계의 확대ㆍ개선으로 인한 의약품 총 사용량의 증가가 시장 성장에 영향을 미치고 있습니다. 선진국에서는 난치성 질환 치료 목적의 처방용 특수의약품의 매출 비중이 2007년 19%에서 2018년 42%까지 확대되었으며, 이와 같은 미충족 의료 수요에 해당되는 고가의 합성ㆍ바이오 신약을 중심으로 시장 규모가 대폭 확대되고 있습니다. ② 국내 구분 단위 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 국내 의약품 시장규모 조원 19.2 21.7 22.1 23.1 24.3 국내 완제의약품 총생산 조원 17.0 18.8 20.4 21.1 22.3 총 GDP 대비 % 1.21 1.27 1.28 1.30 - 제조업 GDP 대비 % 4.50 4.76 4.62 4.76 - 급여의약품 시장규모 조원 15.7 17.2 18.2 19.8 - 원외처방 시장규모(UBIST) 조원 11.0 12.4 13.0 14.1 14.8 국내 제약 제조사 개소 262 272 259 249 - 주) 관련 통계자료 부재 항목 미기재 2019년 국내 의약품 시장규모는 약 24조 3,100억원으로, 전년 23조 1,175억원 대비 5.2% 성장하였습니다(식품의약품안전처, 2020). 국내 제약시장은 지난 2012년 일괄약가인하 이후 전세계 평균 대비 낮은 성장률을 보이고 있었으며, 이는 일괄약가인하 이후에도 제네릭 개발경쟁 심화, 영업환경 변화, 실거래가 약가 인하, 사용량-약가 연동제, 제네릭 약가제도 개편 등이 그 원인으로 분석됩니다. 하지만 개인 건강에 대한 관심 증가, 노인성 질환의 보장성 강화, 신규 신약ㆍ개량신약 수요의 증가로 국내 의약품 시장은 향후에도 점진적 성장세를 유지할 것으로 분석됩니다. 2019년 이후 특허만료 의약품 시장의 축소에도 불구하고 개량신약과 바이오의약품 등의 신제품들의 지속적 등장으로 전체 국내 제약시장은 2023년까지 연 평균 5~8%대의 성장률을 기록할 것으로 예측되고 있습니다 (IQVIA, 2020). 국내 의약품 시장은 전문의약품 비중이 약 80% 이상에 달하며, 폭발적인 인구고령화 추세와 더불어 만성ㆍ노인성 질환 환자의 급증으로 인해 향후에도 지속인 시장규모 확대가 예상됩니다. 또한 경증도 질환 관련 인지도 향상 등의 셀프-메디케이션(self-medication) 흐름 확대에 기인하여 2000년대 이후 실질 역성장을 기록하고 있던 일반의약품 시장 또한 순성장세로 돌아선 것으로 분석됩니다. (3) 경기변동의 특성 의약품은 크게 원료의약품과 완제의약품으로 분류할 수 있습니다. 완제의약품은 다시 전문의약품(Ethical Drug; ETC)과 일반의약품(Over-the-Counter Drug; OTC)으로 구분할 수 있습니다. 또한 국민건강보험 체계 하의 국내 보건산업 구성 특성상 급여의약품(Reimbursable Drug)과 비급여의약품(Non-reimbursable Drug)으로 구분됩니다. 일반의약품은 경기 변동과 계절성에 상대적으로 민감한 편이나, 전문의약품은 소비 구조의 특성상 상대적으로 안정적 성장세를 나타내고 있습니다. 제약산업 자체가 그 특성상 타 산업에 비해 경기 변동에 다소 둔감한 편이라고 할 수 있지만, 환율 등 원료 수급에 영향을 미치는 요인, 급여의약품 약가 개편 등과 같은 정부의 정책 변화에 따라 회사별 매출 및 수익구조가 변동될 가능성이 있습니다. (4) 계절성 당사는 치료제를 주력 품목으로 생산하고 있는 업체로서 계절 및 기후 변화에 따라 약간의 매출이 변동되는 경향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 국내외 제약 시장은 고령화 및 만성 질환 증가 등의 안정적인 수요를 바탕으로 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다. 질병 치료에 대한 인간의 기본적인 욕구와 필요성은경기변동 등에 따라 크게 좌우되지 않는다는 점을 감안하면 산업이 속한 시장의 안정성은 계속 유지될 것으로 전망됩니다. (2) 경쟁상황 제약산업은 제품의 개발력과 기술력이 시장의 경쟁력을 좌우하는 핵심이라 할 수 있습니다. 국내외의 선도 제약회사들은 자체적으로 개발한 신약과 시장성이 높은 개량신약 등을 보유하고 있습니다. 특히 최근 고령화 현상으로 인해 만성질환에 대한 치료 수요가 증가하면서 관련 약효군이 지속적으로 성장하고 있습니다.당사는 전문의약품(ETC) 위주의 업체로 전체 매출액의 대부분을 전문의약품 부문이 차지하며 유통망도 전문의약품 위주로 구성되어 있습니다. 당사는 순환기계, 호흡기계, 소화기계, 근골격계, 항생제 및 진입장벽이 있는 마약성 진통제 등 다양한 질환군별로 특화된 전문치료제 중심 제품군을 보유하고 있으나, 당사와 매출 및 영업 구조가 유사한 제약사가 다수 있어, 각 질환군ㆍ성분시장별 점유율 확대를 위한 치열한 시장 경쟁이 예상됩니다. (3) 시장점유율 추이 회사명 매출액(백만원) 비 고 2017년 2018년 2019년 대원제약 263,360 283,584 315,309 - 유한양행 1,451,988 1,506,766 1,463,261 - 녹십자 1,098,479 1,141,423 1,146,094 - 종근당 884,277 955,705 1,078,618 - 대웅제약 866,755 943,522 1,005,180 - 한미약품 702,636 795,016 863,647 - 광동제약 688,537 697,078 748,889 - 제일약품 371,592 627,075 671,407 '17년 지주사전환 동아에스티 554,767 567,247 612,249 - 보령제약 422,721 460,402 524,269 - 일동제약 460,383 503,394 516,817 '16년 지주사전환 JW중외제약 502,919 537,182 510,602 - 한독 413,450 440,098 466,401 - 동국제약 323,279 353,839 428,613 - 휴온스 278,012 313,390 333,128 '16년 지주사전환 동화약품 258,882 306,603 307,150 - 삼진제약 245,272 260,017 241,926 - 유나이티드 197,023 211,936 221,311 - 영진약품 195,009 186,409 220,516 - 일양약품 178,934 186,423 200,002 - 주) 12월 결산 국내 상위 20대 상장 제약사(DART참조, 별도기준) 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 제약산업은 제품의 개발력과 기술력이 시장의 경쟁력을 좌우하는 핵심이라 할 수 있습니다. 국내외의 선도 제약회사들은 자체적으로 개발한 신약과 시장성이 높은 개량신약 등을 보유하고 있습니다. 특히 최근 고령화 현상으로 인해 만성질환에 대한 치료 수요가 증가하면서 관련 약효군이 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사는 시장수요에 부합하는 순환기(고혈압ㆍ고지혈), 호흡기(진해ㆍ거담ㆍ비염), 소염진통(관절ㆍ류마티스) 등의 다양한 질환군에 사용되는 의약품을 통해 안정적인 수익을 창출하고 있으며, 제품라인을 지속적으로 강화하고 다양화하여 시장점유율을 꾸준히 높여 나갈 계획입니다. 또한 당사는 지속적인 제품개발과 신약을 발매하기 위하여 현재 꾸준한 연구개발을 진행하고 있습니다. 국내 12호 신약 펠루비의 성공적인 출시에 이어 현재 DW-4301(고지혈증), DW-4902(자궁내막증) 등의 신물질 신약, 다수의 개량신약 파이프라인 개발을 통해 장기적이고 지속적인 성장 동력을 창출할 계획입니다. 가. 산업의 특성 및 성장성 (1) 산업의 특성 ① 산업의 정의 의료기기란 사람 또는 동물에게 단독 또는 조합하여 사용되는 기구ㆍ기계ㆍ장치ㆍ재료 또는 이와 유사한 제품으로서 질병의 진단ㆍ치료ㆍ예방의 목적으로 사용되거나, 구조 또는 기능의 검사ㆍ대체ㆍ변형의 목적으로 사용되는 제품을 말합니다. ② 의료기기 산업의 특성 의료기기산업은 소모품ㆍCT 등 광범위한 제품군을 가진 다품종 소량생산의 특성을 갖고 있으며 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진 및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기에 정부 인허가 등의 규제를 받고 있습니다. 주요 구매처는 병원으로서 그 수요가 한정적인 특징을 갖고 있으며, 자본ㆍ기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 요구되어 비용 회수기간이 긴 특징을 갖고 있습니다. (2) 산업의 성장성 ① 세계 전세계 2018년 세계 의료기기 시장규모는 약 3,899억 USD 규모로 전년대비 8.2% 증가한 것으로 추정됩니다(보건산업진흥원, 2019). 의료기기 시장은 2013년 이후 연평균 3.95%의 상대적으로 낮은 성장률을 보이고 있으며 이는 서유럽 등 선진 시장의 수요 감소로 인한 현상으로 분석됩니다. 2021년까지 전세계 시장은 연평균 5.8% 성장하여 4,458억 USD에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이는 서유럽 시장의 성장세 회복, 미주 지역의 고성장 지속, 아시아/태평양 지역에서의 수요 증가 등에 따른 시장성장이 주된 요인입니다. ② 국내 구분 단위 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 국내 의료기기 시장규모 조원 5.3 5.9 6.2 6.8 - 국내 의료기기 생산금액 조원 5.0 5.6 5.8 6.5 - 총 GDP 대비 % 0.32 0.34 0.34 0.37 - 제조업 GDP 대비 % 1.18 1.27 1.22 1.34 - 주) 관련 통계자료 부재 항목 미기재 국내 시장은 세계시장의 평균 성장률보다 빠른 성장세를 유지하고 있으며, 2018년 국내 의료기기 시장규모는 6조 8,178억원 규모로 전년대비 10.0% 성장하였습니다(식품의약품안전처, 2019). 국내 의료기기 시장은 2014년 이후 연평균 8.0%의 성장률을 보이며 전세계 평균 대비 빠른 성장을 기록하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 의료기기는 단위당 매출액이 큰 품목들로 구성되어 있으며, 이에 따라 경기변동에 따른 다소간의 매출액이 변동하는 특성을 갖고 있습니다. 다만, 이비인후과적 필요에 따른 구매수요가 일정하게 존재하며, 고령화로 인한 주 사용층 인구가 지속적으로 증가하는 점으로 인해 보청기 시장의 경기변동에 의한 영향 정도는 미용 목적의 의료기기 등 타 인접시장에 비해 높지 않은 편입니다. (4) 계절성 노년층이 주요 수요층인 영위 사업의 특성상 계절 및 기후변화에 따라 약간의 매출이 변동되는 경향이 있습니다. 나. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 의료기기 시장은 인구 고령화 및 삶의 질 향상으로 인한 의료비 지출증가와 환자의 수요증가로 인하여 시장성장세를 유지할 것으로 예측되며, 까다로운 승인절차(안정성), 규제강화(진입장벽) 등이 시장 진입 및 성장의 저해요인으로 작용함에도 불구하고 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. (2) 경쟁상황 의료기기 사업의 경쟁요인으로는 안정성, 정밀도와 재현도, 측정기술, 사용의 편의성, 가격 등이 있으며, 부수적 경쟁요인인 제품의 디자인 또한 시장경쟁에 영향을 미칠 수 있습니다. 의료기기는 인간의 생명과 직접적인 관련이 있는 산업이므로 기기의 안전성이 최우선 되어야 합니다. 따라서 각국은 의료기기 규격을 제정하여 1차적으로 제품의 안전성과 품질을 검증하고 있습니다. 또한 진단기기의 경우 측정한 값이 얼마나 실제의 값과 같은가를 나타내는 정밀도와 재측정시 오차없는 일관성 있는 수치를 나타내는 재현도가 가장 중요한 요소입니다. 의료기기 산업은 장기간의 개발과정, 개발 이후 임상 실험 등 제품화 과정에서의 투자비의 부담뿐만 아니라 국내 제조업체 및 수입업체의 수가 지속적으로 증가함에 따라 진입장벽이 높다고 분석되고 있습니다. 2018년 의료기기업체수는 총 3,425개로 전년 대비 4.3% 늘어난 것으로 파악되었습니다(식품의약품안전처, 2019). 또한, 생산액 기준 2018년 국내 보청기 시장 규모는 생산 및 수출입 기준 705억원으로 2012년 이후 연평균 2~3%대 수준의 점진적인 성장을 지속중이나(식품의약품안전처, 2019), 해외기업의 시장점유율이 80%에 달해 국내 기업의 시장 점유율은 취약한 상황입니다. 최근 보청기 시장은 일반 디지털 보청기에서 스마트 보청기 시장으로 일부 전환되고 있으며, 혁신 IT기술과 접목해 앞으로 지속적으로 성장해갈 것으로 예상되고 있습니다. 다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 종합적인 건강관리와 양질의 의료서비스에 대한 수요가 확대되면서 의료기기 산업의 시장선점을 위한 경쟁은 가속화될 전망입니다. 따라서 의료기기 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 시장을 선도할 수 있는 차별화된 기술력, 고령화 및 삶의 질을 개선할 수 있는 제품확보가 우선시 되어야 합니다. 또한 치열한 경쟁 환경에서 소비자에게 적극 어필할 수 있는 특화된 원가 경쟁력의 중요성 또한 커지고 있습니다. 동사의 계열사 딜라이트는 보청기를 제조ㆍ판매하고 있습니다. 딜라이트는 '샘플링을 통한 표준화' 특허기술을 이용하여 제품원가를 절감하였으며, 직영점 판매를 통해 불필요한 유통마진을 제거하여 가격경쟁력을 확보하였습니다. 또한 후발주자로서 효과적인 시장진입을 위해 지속적인 제품 연구개발 진행과 유통채널 다변화를 시도하고 있으며, B2B/B2G 연계 사업활동 또한 꾸준히 진행하고 있습니다. 3. 주요 제품, 서비스 등 당사는 순환기, 호흡기, 소화기, 근골격계, 항생제ㆍ화학요법제, 성호르몬제, 정신신경계용약 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 주요 제품의 매출실적 등은 다음과 같습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 구체적 용도 주요상표 등 매출액 비율 의약품 제조 및 판매 상ㆍ제품 의약품 등 해열진통소염제 펠루비 21,716 9.4% 진해거담제 코대원포르테 12,104 5.2% 소화성궤양용제 에스원엠프 12,308 5.3% 기타의 중추신경용약 알포콜린 11,513 5.0% 소화성궤양용제 오티렌 9,902 4.3% 해독제 레나메진 8,565 3.7% 동맥경화용제 리피원 7,569 3.3% 중성지방혈증치료제 티지페논 7,212 3.1% 기타의 항생물질제제 클래신 4,354 1.9% 기타 134,166 58.1% 소계 229,409 99.3% 종속기업등매출 1,624 0.7% 합계 231,033 100.0% 주) 당사가 생산하고 있는 의약품(전문의약품)의 경우 정부에서 가격을 통제하고 있어 약가인하 등 특별한 사유가 없는 한 제품별로 급격한 가격의 변동은 없습니다. 나. 부문별 매출액 연결회사의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 외부수익 이자수익 이자비용 상각비 법인세비용 영업이익(손실) 제약 229,409,314 241,295 926,753 11,384,405 5,517,786 23,432,912 보청기 1,623,784 28,685 139,317 77,350 - (899,380) 보고부문 합계 231,033,098 269,980 1,066,070 11,461,755 5,517,786 22,533,532 연결조정 - (139,317) (139,317) - - - 연결재무제표 금액 231,033,098 130,663 926,753 11,461,755 5,517,786 22,533,532 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 외부수익 이자수익 이자비용 상각비 법인세비용 영업이익(손실) 제약 228,636,179 262,219 137,741 8,654,963 6,517,054 25,485,155 보청기 2,185,807 30,270 106,966 121,891 - (731,464) 보고부문 합계 230,821,986 292,489 244,707 8,776,854 6,517,054 24,753,691 연결조정 (258,481) (106,966) (106,966) - - - 연결재무제표 금액 230,563,505 185,524 137,741 8,776,854 6,517,054 24,753,691 4. 주요 원재료 등 당사가 생산하는 자체 브랜드는 약 160여가지로서, 원재료는 크게 주원료와 부형제로 구분됩니다. 원재료는 국내 및 해외의 원료상을 통하여 구매하고 있으며 원료매입의 독과점, 주요매입처와 회사와의 특수관계 등은 없습니다. 원재료는 수입품이 많아 환율의 변화에 따라 변동이 있으나 대체적으로 공급은 안정적으로 이뤄지고 있습니다. 금액기준으로 주요 원재료의 가격변동추이는 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 품 목 제60기 3분기 제59기 제58기 비 고 Dihydrocodeine 국내 1,320,000 1,292,083 1,245,415 - 수입 - - - - Esomeprazole Magnesium Trihydrate 국내 387,072 380,000 1,300,000 전기 중 Trihydrate로 변경 수입 - - - - Choline Alfoscerate 국내 290,000 294,615 330,000 - 수입 - - - - Artemisia Herb Isoprapanol 국내 192,667 196,000 196,000 - 수입 - - - - Atorvastatin Calcium Trihydrate 국내 500,000 547,883 2,200,000 전기 중 Trihydrate로 변경 수입 - - - - Clarithromycin 국내 286,455 273,148 270,833 - 수입 - - - - Choline Fenofibrate 국내 195,000 193,171 221,962 - 수입 - 229,939 208,221 - 주1) 상기금액은 kg당 평균매입단가입니다. 주2) 미기재된 주요 원재료의 정보는 대외비이며, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함. 5. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산 능력의 산출 근거 (1) 생산능력 관리의 기본 원칙 당사는 주간 40시간으로 고형제, 내용액제, 주사제 생산계획을 수립하여, 주간/일일 생산계획 대비 실적과 완제품의 출고, 재고, 입고를 매일 모니터링하고 있습니다. 일일ㆍ주간ㆍ월간 생산계획과 실적을 바탕으로 3개월 선행 생산계획을 수립하고, 유관부서에서는 원자재를 효율적으로 관리를 해 나가고 있습니다. 제조부서와 스탭부문에서는 동일한 원료 성분명 연속생산으로 표준대비 작업실적에 대한 가동효율을 높이고 있으며, 1주 40시간을 초과하는 생산작업은 관련 법령에 의거하여 overtime을 적용하여 생산하고 있으며, 의약품의 출하를 원활하게 하고 있습니다. (2) 생산능력 산출 제60기 3분기 생산실적은 생산량 기준 목표 대비 약 89.6%의 달성율을 기록하였으며, 전기 동기간 대비 약 12.1% 증가하였습니다. 다음은 생산능력 산출입니다. 당사는 1일 작업시간을 제형별, 팀별, 인원 * 1일 작업시간 * 작업일수의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 제60기 3분기 생산능력은 생산량을 기준으로 총 1,305백만개입니다. 제형별 생산능력은 설비별 시간당 최대 생산가능량을 기준으로 작업시간은 8시간에 잔업 2시간을 포함한 10시간으로 1일 생산능력으로 산출하였으며, 생산능력은 최대 생산량 제품과 전략품목을 기준으로 반영하여 생산가능액을 산출하였습니다. 나. 생산실적 및 가동률 제60기 3분기 생산실적은 제품 판매가 기준으로 267,407백만원이며, 전년도 동기 생산실적 249,745백만원과 비교하면 약 7.1% 증가되었습니다. 2020년 주력 생산제품인 펠루비, 코대원포르테, 에스원엠프, 리피원, 오티렌, 클래신, 알포콜린의 생산실적은 전년 동기 대비 약 5.9% 감소하였습니다. 이는 코로나19 유행으로 인한 호흡기 품목의 재고 관리와 상반기 중 진천공장 상업가동에 따른 일부 생산기능 이전 등에 의한 선제적 재고관리의 영향입니다. 당사는 제58기 초부터 본격 가동을 시작한 전산체계의 신규 도입을 계기로 주력 품목의 적절한 재고관리 역량 강화에 집중하고 있습니다. 당사의 또다른 주력 품목인 시럽ㆍ현탁액제 시장에서는 기존 제품을 스틱형 파우치로 개선하여 출시한 이후 생산량이 증가하는 추세가 지속되고 있으며, 동업계 최고 수준의 생산능력을 보유하는 등 해당 부문의 경쟁력을 지속적으로 강화하고 있습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제60기 3분기 제59기 제58기 의약품제조 펠루비 향남공장 26,495 31,119 24,267 진천공장 - - - 코대원포르테 향남공장 8,837 23,887 22,952 진천공장 282 - - 에스원엠프 향남공장 13,002 17,687 12,672 진천공장 - - - 알포콜린 향남공장 11,654 15,518 7,982 진천공장 - - - 오티렌 향남공장 10,432 12,853 8,630 진천공장 - - - 리피원 향남공장 9,092 12,884 9,850 진천공장 - - - 클래신 향남공장 4,814 11,466 10,289 진천공장 - - - 레나메진 향남공장 8,889 10,260 7,039 진천공장 - - - 티지페논 향남공장 7,264 10,176 7,706 진천공장 - - - 기타 향남공장 159,487 204,574 195,640 진천공장 7,159 - - 합 계 267,407 350,424 307,027 주) 제품 판매가 기준. 다. 생산ㆍ영업 설비의 현황 등 (1) 주요 시설 및 설비 등 현황 당사는 서울특별시 성동구ㆍ광진구에 본사, 서울연구소, 중앙연구소를 운영중이며, 전국 각지에 17개의 영업 사무실을 운영하고 있습니다. 의약품 생산 시설로는 경기도 화성시 향남읍 제약단지 내에 위치한 향남공장과 충청북도 진천군 광혜원면에 위치한 진천공장이 있습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 구분 상세 소재지 본사 본사 관리, 지원 서울특별시 성동구 서울연구소 R 서울특별시 성동구 중앙연구소 R 서울특별시 광진구 향남공장 완제의약품 생산 경기도 화성시 향남읍 진천공장 완제의약품 생산 충청북도 진천군 광혜원면 서울1지부 서울1 영업 서울특별시 광진구 안양 〃 경기도 의왕시 서울2지부 서울2 〃 경기도 남양주시 강원 〃 강원도 원주시 강릉 〃 강원도 강릉시 서울3지부 서울3 〃 서울특별시 마포구 경기지부 수원 등 〃 경기도 화성시 경인지부 인천 등 〃 경기도 부천시 충청지부 대전 등 〃 대전광역시 서구 경북지부 대구 등 〃 대구광역시 북구 울산 〃 울산광역시 남구 경남지부 부산 〃 부산광역시 동래구 영남 등 〃 부산광역시 동래구 창원 등 〃 경상남도 창원시 마산합포구 호남지부 광주 등 〃 광주광역시 서구 전주 〃 전라북도 전주시 덕진구 제주 〃 제주특별자치도 제주시 (2) 유형자산 변동내역 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 백만원) 구분 토지 임목 건물 건물부대설비 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 합계 기초장부가액 33,972 83 31,262 4,956 645 29,422 0 2,180 53,947 156,468 취득금액 - - - - - 2,104 - 891 6,101 9,708 처분금액 (21) - - - - (297) (121) (80) - (605) 기타증감 - 258 34,978 - 966 12,425 - 2,001 (58,605) (899) 상각 - - (1,405) (374) (69) (3,538) 121 (836) (102) (8,293) 기말금액 33,951 341 64,834 4,583 1,542 40,116 - 4,154 1,342 156,379 ② 전기 (단위 : 백만원) 구분 토지 임목 건물 건물부대설비 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인 자산 합계 기초장부가액 33,618 83 30,214 5,446 734 28,713 0 2,676 33,199 134,683 취득금액 - - 71 11 - 1,843 - 481 30,620 33,025 처분금액 - - - - - (491) - (81) - (572) 기타증감 354 - 1,870 - - 5,030 - 1 (9,871) (2,616) 상각 - - (894) (500) (89) (5,673) - (897) - (8,053) 기말금액 33,972 83 31,262 4,956 645 29,422 0 2,180 53,947 156,468 (3) 설비 투자 현황 및 계획 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 투자대상 자산 투자효과 2018년 2019년 2020년 비고 예상투자액 기투자액 진천공장 건물, 설비 등 생산성향상 27,507 29,670 7,363 5,083 제2공장 준공 (2019년 6월) 향남공장 설비 등 생산성향상 7,576 1,674 1,381 618 - 기타 설비 등 연구력향상 등 625 1,049 874 1,276 - 합 계 35,708 32,393 9,618 6,977 - (4) 담보로 제공한 유형자산의 장부금액 및 담보제공내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 실행액 한국산업은행 토지 51,770 72,000 장기차입금 20,000 (주)신한은행 토지 12,000 단기차입금 10,000 (5) 설비의 신규 확충 계획 등 ① 진천공장 : 제60기 1분기 중 상업 가동을 시작하였으며 원활한 생산을 위해 필요한 투자를 일부 진행할 예정입니다. ② 향남공장 : 신제품 계획 및 기존 품목의 매출 확대에 맞추어 생산 효율성을 개선하기 위한 일상적 투자를 진행할 예정입니다. 6. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사의 매출은 크게 내수, 수출, 원재료 및 기타 등으로 구분할 수 있습니다. 내수(국내) 부문은 제60기 3분기 누적 기준 전체 매출의 약 96.9%를 차지하고 있으며 주요 매출처는 병ㆍ의원, 약국 및 타 제약회사 등입니다. 수출은 당분기 연결매출 중 약 3.1%를 차지하고 있으며, 유럽ㆍ동남아ㆍ중남미ㆍ중동 등 약 40개국에 제품을 판매하고 있습니다. 당사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제60기 3분기 제59기 제58기 의약품 상ㆍ제품 펠루비 내수 21,716 28,654 24,535 코대원포르테 내수 12,104 22,341 21,518 에스원엠프 내수 12,308 13,608 11,810 알포콜린 내수 11,513 12,589 9,421 오티렌 내수 9,902 11,242 10,305 리피원 내수 7,569 10,770 10,401 클래신 내수 4,354 10,286 9,834 레나메진 내수 8,565 9,063 7,099 티지페논 내수 7,212 8,782 7,125 기 타 내수 126,920 176,906 162,504 수출 7,246 10,880 8,082 기타 종속기업등매출 내수 1,624 2,701 4,018 수출 - 5 - 합 계 내수 223,787 306,942 278,570 수출 7,246 10,885 8,082 합계 231,033 317,827 286,653 나. 판매방법 및 조건 (1) 내수 당사는 현재 의약품 제조 및 판매를 지배적 사업부문으로 영위하고 있는 업체로서 의약품 판매가 전체 매출의 대부분을 차지하고 있습니다. 당사는 전문의약품을 위주로 제품을 생산하고 있으며, 지난 63년간 병ㆍ의원에 특화된 신약ㆍ개량신약ㆍ제네릭 의약품을 공급하여 안정적인 영업활동을 전개하고 있습니다. 또한, 우수한 선진 GMP 생산시설을 통해 국내 유수의 제약기업에 당사제품을 생산ㆍ납품하는 수탁사업을 영위하고 있습니다. 이와 동시에 국내 최대 시럽ㆍ현탁액제 생산역량과 특화된 전문의약품 R 역량을 토대로 한 일반의약품 사업, 콜대원 브랜드 구축 경험과 다양한 제형 생산능력 보유에 기반한 컨슈머헬스케어 사업을 적극 육성중입니다. 당사는 신약 펠루비, 대표 진해거담제 코대원포르테 등 150여가지 품목의 의약품을 자체 생산하여 판매하고 있습니다. 특히, 소득 수준의 향상과 동시에 급격하게 진행중인 고령화 추세에 발맞추어 고령화 질환 치료제 개발 및 판매 강화에 집중하고 있습니다. (2) 수출 당사의 수출은 베트남 등 동남아 시장을 위주로 시작됐으며, 현재는 중동, 중남미,유럽 등 약 40개국에 제품을 판매중입니다. 향후 판매지역 다변화, 거점시장 확보 등 전략적 접근으로 수출 비중을 확대할 방침입니다. 주력 품목은 항생제, 소염진통제 등 전문의약품이며, 이외에도 프로바이오틱스 등 건강기능식품 등의 판매망을 넓히는 중에 있습니다. 그 외에도 인도네시아, 싱가포르, 말레이시아 등 동남아 시장과 페루, 볼리비아 등 중남미 지역, 그외 몽골, 러시아, 아프리카 지역 등 전 세계에 걸쳐 신규 시장 개척에 주력하고 있습니다. 다. 판매전략 (1) 전문의약품 당사는 창업이래 전문의약품을 위주로 성장해온 치료제 전문 업체로서 전국 병ㆍ의원에 강한 영업망을 구축한 상태이며, 이를 기반으로 안정적인 매출 성장을 지속하고 있습니다. 또한 의원(LH)급 시장을 기반으로 종합병원(GH)급 거래처의 영업을 강화한 결과 총매출액 대비 종합병원의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. (2) 수탁(CMO) 한편, 당사는 우수한 선진 GMP급 시설을 기반으로 제품 품질 관리에 만전을 기하고 있으며, 이러한 노력으로 국내 유수의 제약기업에 당사 제품을 납품하고 있습니다. 당사의 수탁사업은 선제적 신제품 출시와 엄격한 품질 관리에 힘입어 고성장 중이며 당사의 또 다른 주력사업으로 성장하였습니다. (3) 컨슈머헬스케어 아울러, 일반의약품(OTC) 사업과 건강기능식품 부문에서는 적극적 신제품 출시와 빠른 인지도 확대를 기반으로 콜대원 등 주력 브랜드의 매출 확대가 빠르게 이루어지고 있습니다. 당사는 특화된 제제기술을 기반으로 경쟁력 있는 신제품의 출시와 거래처 확대를 통해 해당 사업부문의 고속성장을 달성하고 있습니다. 라. 매출처별 매출액 비중 당사의 전문의약품 유통 채널은 크게는 직납(회사→병원)과 간납(회사→도매상→병의원ㆍ약국)으로 구성되어 있으며, 추이는 대체로 큰 변화 없이 안정적입니다. 그 외 사업 영역 또한 대체로 안정된 매출처 구조를 유지하고 있습니다. (1) 전문의약품 ① 직납(회사→병원) : 2% ② 간납(회사→도매상→병의원ㆍ약국) : 98% (2) 수탁 ① 회사→타법인 : 100% (3) 컨슈머 헬스케어 ① 회사→도매상→약국 등 : 100% 7. 수주 상황 업종의 영업 특성상 장기계약에 의한 특정제품의 매출형태는 극히 드문 경우로 특별히 수주계약에 의한 공급형태로 이루어지고 있지 않습니다. 8. 시장위험과 위험관리 당사의 재무위험 관리는 영업활동과 관련된 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 각각의 위험요인에 대해 모니터링하고 있습니다. 연결 및 개별실체에 대한 시장위험 및 위험관리는 제59기 사업보고서의 연결재무제표 주석 "7. 금융위험 관리" 및 재무제표 주석 "5. 금융위험 관리" 를 참고하시기 바랍니다. 9. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 회사는 당분기말 현재 통화선도거래, 통화옵션, 이자율 스왑계약 등을 체결하고 있지 않습니다. 10. 경영상의 주요 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외 발생한 중요한 비경상적인 계약의 내용은 아래와 같습니다. 가. 라이센스 아웃(License-out) 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 주요 라이센스 아웃 계약은 없습니다. 나. 라이센스 인(License-in) 계약 (1) 라이센스 인 계약 현황 품목 계약상대방 대상지역 체결일 종료일 총 금액 진행단계 DW-4301 Sun Pharmaceutical Industries Ltd. 국내 외 2014.11.14 - - 국내 1상(단회) 완료, 국내 1상(반복) 투약 완료 DW-4902 (주)티움바이오 국내 2019.02.25 - 40억원 유럽 2a상 IND 신청, 국내 2상 IND 신청 주1) 미기재 내용(계약종료일, 총 계약금액 등) 일체는 대외비이며, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함. 주2) 개발 중 과제의 상세 사항은 '11. 연구개발 활동 > 라. 연구개발 실적 및 향후 계획' 참조. 주3) 유럽 임상의 경우 (주)티움바이오 주관 진행 사항 (2) 라이센스 인 계약 상세 ① DW-4301 계약상대방 Sun Pharmaceutical Industries Ltd. 계약내용 DW-4301의 기술 라이선스 계약 대상지역 국내 외 계약기간 - 계약체결일 : 2014년 11월 14일- 계약종료일 : - 총계약금액 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 회계처리방법 일시에 비용 인식 (II. 사업의 내용 > 11. 연구개발 활동 > 다. 연구개발비용 참조) 대상기술 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 개발진행경과 - 국내 1상(단회) 완료 → 국내 1상(반복) 시험 투약 완료 - 국내 2상 준비 중 기타사항 보건복지부 정부과제 (혁신형제약기업 국제공동연구지원) ② DW-4902 계약상대방 (주)티움바이오 계약내용 DW-4902의 기술 라이선스 계약 대상지역 국내 계약기간 - 계약체결일 : 2019년 2월 25일 - 계약종료일 : 대상지역 내 품목 판매 종료일 총계약금액 4,000백만원 - upfront 1,000백만원 (지급완료), - milestone 3,000백만원, - 로열티 별도 산정 회계처리방법 일시에 비용 인식, 상품 도입가격은 원가 반영 예정 (II. 사업의 내용 > 11. 연구개발 활동 > 다. 연구개발비용 참조) 대상기술 고나도트로핀 방출 호르몬 수용체 길항제(GnRH antagonist) 계열의 합성신약 개발 기술 개발진행경과 - 국내 1상 완료 → 국내 2상(자궁근종) IND 신청 - 독일 1b상 완료 → 유럽 2a상(자궁내막증) IND 신청 기타사항 본 계약은 티움바이오 NCE403 프로그램 내 TU2670 후보물질의 국내 전용실시권 부여 계약임 주1) 유럽 임상의 경우 (주)티움바이오 주관 진행 사항 다. 기술제휴 계약 공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결중인 기술 제휴 계약은 없습니다. 라. 판매 계약 1) 판매 계약 현황 품목 계약상대방 대상지역 체결일 종료일 총 금액 진행단계 콤포나콤팩트에어 Neutec Ilac Sanayi Ve Ticaret A.S. 국내 2014.08.22 - 비공개 판매 중 테로사카트리지주 Richter-Helm BioTec GmbH Co. KG 국내 2017.02.08 - 비공개 판매 중 신바로정 (주)녹십자 국내 2018.11.28 - 비공개 판매 중 주) 미기재 내용(계약종료일, 총 계약금액 등) 일체는 대외비이며, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함. (2) 판매 계약 상세 ① 콤포나콤팩트에어 계약상대방 Neutec Ilac Sanayi Ve Ticaret A.S. 계약내용 콤포나콤팩트에어의 국내 판매 계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2014년 8월 22일 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 콤포나콤팩트에어의 국내 판매에 필요한 권리 일체 진행단계 판매 중 기타사항 - ② 테로사카트리지주 계약상대방 Richter-Helm BioTec GmbH Co. KG 계약내용 테로사카트리지주의 국내 판매 계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2017년 2월 8일 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 테로사카트리지주의 국내 판매에 필요한 권리 일체 진행단계 판매 중 기타사항 - ③ 신바로정 계약상대방 (주)녹십자 계약내용 신바로의 국내 판매 계약 대상지역 국내 계약기간 계약체결일 : 2018년 11월 28일 총계약금액 양사 합의에 의해 비공개 회계처리방법 원가 반영 (상품 도입가격) 대상기술 신바로의 국내 판매에 필요한 권리 일체 진행단계 판매 중 기타사항 - 마. 기타 계약 계약상대방 계약 목적 및 내용 상세 대상지역 체결일 종료일 총 금액 (주)퓨어스피어 지분 투자 계약서 - - 2016.11.03 - 3억원 (주)클리노믹스 지분 투자 계약서 - - 2018.07.20 - 10억원 (주)티움바이오 지분 투자 계약서 - - 2019.04.30 - 30억원 주) 미기재 내용(계약종료일, 총 계약금액 등) 일체는 대외비이며, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략함. 11. 연구개발 활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 '적극적인 R 투자없이 기업의 미래가 없다' 라는 판단 아래 종래 단순한 제품 개발의 차원을 넘어 특화된 신약과 개량신약의 독자적 개발에 초점을 맞추고 역량강화에 최선을 다하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사는 중앙연구소, 서울연구소, 기술연구소 3개의 연구소를 운영하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. r r (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 구분 소재지 주요 업무 중앙연구소 서울시 광진구 합성신약, 바이오신약, DDS(약물전달시스템) 연구 등 서울연구소 서울시 성동구 제품 개발, 생물학적동등성 연구 등 기술연구소 경기도 화성시 제제기술 연구, 생산공정 개선, 신제품 등록 지원 등 (2) 연구개발 인력 현황 제60기 3분기 보고서 작성 기준일 현재 당사는 총 122명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 비고 중앙연구소 10 47 5 0 62 - 서울연구소 3 16 20 0 39 - 기술연구소 0 5 12 4 21 제58기 신설 합계 13 68 37 4 122 - (3) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 부회장 백승열 사업총괄 서울대학교 농생물학과 서울대학교 대학원 농학박사 대원제약(주) 대표이사 요청으로 인해 미기재 전무이사 김주일 연구/개발 경희대학교 대학원 약학박사 대원제약(주) 서울연구소 개발실장 요청으로 인해 미기재 전무이사 이소라 개발 고려대학교 의학대학 (내과 전문의)KAIST 경영대학원 MBA한국아스트라제네카 의학부 전무대원제약(주) 서울연구소 Clinical R 요청으로 인해 미기재 상무이사 손세일 연구 경희대학교 대학원 약학박사대원제약(주) 중앙연구소장 요청으로 인해 미기재 다. 연구개발비용 당사는 일반적으로 개발 과제별 임상3상 계획 승인 이후 지출부터 무형자산으로 인식하고, 이전단계에서 발생한 지출은 당기비용으로 회계처리하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 연구개발비용은 아래와 같습니다. (1) 별도기준 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 과 목 제60기 3분기 제59기 제58기 비고 원 재 료 비 1,854,549,100 2,044,865,490 1,446,941,435 - 인 건 비 7,015,744,791 8,526,819,717 7,725,948,707 - 감 가 상 각 비 1,274,587,828 1,493,886,847 1,388,476,963 - 위 탁 용 역 비 8,294,941,290 7,908,799,481 7,321,144,654 - 기 타 4,198,244,618 6,551,427,233 7,759,175,407 - 연구개발비용 총계 22,638,067,627 26,525,798,768 25,641,687,166 - (정부보조금) (603,904,719) (798,217,182) (1,556,480,528) - 연구개발비용 계 22,034,162,908 25,727,581,586 24,085,206,638 - 회계처리 판매비와 관리비 9,357,128,944 10,243,902,127 9,275,797,204 - 제조경비 10,256,328,768 12,491,341,362 12,374,293,872 - 개발비(무형자산) 2,420,705,196 2,973,777,125 1,611,902,125 - 임상시험원가 - 18,560,972 823,213,437 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100] 9.87% 8.41% 9.04% - 주1) K-IFRS(한국국제회계기준)도입에 따른 동일계정항목분류에 따라 작성됨. 주2) '연구개발비 총계'는 정부보조금 차감 전 연구개발비용 지출 총액, '연구개발비용 계'는 정부보조금 차감 후 합계액 기준으로 작성됨. 주3) 연구개발비율은 정부보조금을 차감 전 합계액인 '연구개발비 총계'를 기준으로 산정하였음. (2) 연결기준 공시대상기간 중 연구개발비용은 별도기준과 동일하며, 그 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 원) 과 목 제60기 3분기 제59기 제58기 비고 연구개발비용 총계 22,638,067,627 26,525,798,768 25,641,687,166 - (정부보조금) (603,904,719) (798,217,182) (1,556,480,528) - 연구개발비용 계 22,034,162,908 25,727,581,586 24,085,206,638 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 9.80% 8.35% 8.95% - 라. 연구개발 실적 및 향후 계획(1) 연구개발 성공 신약 보유현황 구분 브랜드명 물질명 적응증 허가년월일 허가국 신약(화합물) 펠루비 Pelubiprofen 골관절염, 류마티스관절염,요통, 급성 상기도염(해열) 2007. 04. 20 한국 (2) 연구개발 완료 실적 구분 연구과제명 적응증 특징 진행 경과 완료일자 비고 신약 펠루비정 골관절염 등 해열 적응증 추가 판매 중 2017년 9월 - 개량/복합 티지페논정 중성지방혈증 염변경, 제형 개량 판매 중 2017년 1월 - 페듀로우현탁액 헤모시데린침착증 제형 개량 판매 중 2017년 6월 - 크로우젯정 고지혈증 복합제 판매 중 2017년 9월 - 리카뉴로서방정 신경병증성 통증 서방화 판매 중 2019년 3월 - 알포콜린시럽 퇴행성 뇌기질성 정신증후군 등 제형 개량 판매 중 2019년 6월 - 펠루비 서방정 골관절염 등 외상 후 동통 적응증 추가 판매 중 2020년 6월 - (3) 진행중인 주요 연구과제당사가 진행중인 주요 연구과제들의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 구분 연구과제명 질환군 특징 진행 경과 시작일자 비고 신약 DW-4301 고지혈증 신물질 신약 1상 완료 2014년 - DW-4902 자궁근종 등 신물질 신약 2상 준비 2016년 - 개량/복합 DW-1703 내분비계 염변경 허가취득 2017년 - DW-1601 호흡기계 복합제 허가취득 2016년 - DW-1704 순환기계 기타 선도연구 2017년 - DW-2701 내분비계 염변경 허가신청 2017년 - DW-1804 내분비계 염변경 허가신청 2018년 - DW-1805 내분비계 제형변경 선도연구 2018년 DW-1806 내분비계 염변경 등 1상 진행 2018년 - DW-1902 내분비계 염변경 1상 진행 2019년 - 주) 현재 개발이 진행중인 신약 및 개량/복합 파이프라인 중 전략과제들은 연구전략 노출 등의 우려로 본 항목의 기재를 생략하였습니다. (4) 진행중인 주요 연구과제 상세① DW-4301 구분 합성신약 적응증 고지혈증 (이상지질혈증) 작용기전 개발 초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기단계 과제의 개발전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 임상 1상 완료 향후계획 차기 임상 진행 경쟁제품 HMG-CoA reductase inhibitor 및 PCSK9 inhibitor 계열 고지혈증 치료제 관련논문 등 - 시장규모 15,293억원 (원외처방 기준; 지질조절제 시장; 2019년) 기타사항 보건복지부 정부과제 (혁신형제약기업 국제공동연구지원) ② DW-4902 구분 합성신약 적응증 자궁근종, 자궁내막증 작용기전 Gonadotropin-releasing hormone (GnRH) antagonist는 시상하부에서 분비되는 GnRH의 신호를 차단, LH/FSH의 분비를 1차 차단하며, 표적기관인 난소에서 estradiol 등 성호르몬을 억제함 제품의 특성 - GnRH antagonist 계열 대비 : 복용편의성 개선 (1일 2회 → 1회 등), 부작용 등 안전성 측면의 개선 가능성 높음 - GnRH agonist 계열 대비 : 복용편의성 개선 (주사제 → 경구제), 골감소 등 부작용 최소화, 6개월 이상 장기간 사용 가능 진행경과 - 국내 1상 완료 → 국내 2상(자궁근종) IND 신청 - 독일 1b상 완료 → 유럽 2a상 IND 신청 향후계획 - 국내 2상 진행 (2020년 하반기 중) - 유럽 2a상 진행 (2020년 하반기 중) 경쟁제품 [국외] - 발매 : Elagolix (Abbvie, 브랜드명 Orilissa)- 개발중 : Relugolix (Myovant, 브랜드명 Relumina) 등[국내]- 발매 : Ulipristal acetate (신풍제약, 브랜드명 이니시아정) 관련논문 등 - Effect of SKI2670, a novel, orally active, non-peptide GnRH antagonist, on hypothalamic-pituitary-gonadal axis (Life Sciences, 2015),- Discovery of an Orally Bioavailable Gonadotropin-Releasing Hormone Receptor Antagonist (Journal of Medicinal Chemistry, 2016),- Synthesis and biological evaluation of 3-(2-aminoethyl) uracil derivatives as gonadotropin-releasing hormone (GnRH) receptor antagonists (European Journal of Medicinal Chemistry, 2018) 시장규모 신규시장 형성 초기 단계이므로 예측 불가 기타사항 향후 성조숙증, 자궁선근증 등 추가 적응증 확대 검토 ③ DW-1703 구분 자료제출의약품 (염변경) 적응증 내분비계 치료제 작용기전 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 허가 취득 향후계획 특허만료 후 제품 발매 경쟁제품 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ④ DW-1704 구분 자료제출의약품 (기타) 적응증 순환기계 치료제 작용기전 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 향후계획 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑤ DW-2701 구분 자료제출의약품 (염변경 등) 적응증 내분비계 치료제 작용기전 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 허가 신청 향후계획 허가 취득, 특허만료 후 제품 발매 경쟁제품 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑥ DW-1804 구분 자료제출의약품 (염변경) 적응증 내분비계 치료제 작용기전 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 허가신청 향후계획 허가 취득, 특허만료 후 제품 발매 경쟁제품 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑦ DW-1805 구분 자료제출의약품 (제형변경) 적응증 내분비계 치료제 작용기전 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 제제연구 향후계획 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑧ DW-1806 구분 자료제출의약품 (염변경 등) 적응증 내분비계 치료제 작용기전 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 1상 진행 향후계획 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑨ DW-1902 구분 자료제출의약품 (염변경) 적응증 내분비계 치료제 작용기전 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 제품의 특성 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 진행경과 1상 진행 향후계획 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 경쟁제품 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 개발 초기단계 과제의 개발 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - ⑩ DW-1601 구분 자료제출의약품 (복합제) 적응증 호흡기계 치료제 작용기전 진해거담작용, 항히스타민제, 기관지 확장을 통한 기침가래 증상의 완화 제품의 특성 급성 기관지염 증상의 완화와 기존 경쟁품목 대비 효능 개선 등 진행경과 허가 취득 향후계획 발매 경쟁제품 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 관련논문 등 - 시장규모 미발매 제품의 전략 등 노출의 우려로 공개 불가 기타사항 - 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 2008년 새로운 CI 제정과 함께 'DAEWON' 상표를 한국 상표 등록 출원하였으며 2009년 4월에 등록 결정을 득하였습니다. 해외에도 미얀마, 베트남에 상표 출원 및 등록을 완료하였으며 타국가에서도 현재 진행중에 있습니다. 당사는 회사 상호를 이용한 단일 브랜드를 유지하고 있으며 향후에도 이를 지속적으로 홍보하고 해외에서의 인지도 향상을 위한 브랜드 마케팅도 병행하여 진행할 계획입니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내외 총 25건의 특허권을 보유하고 있으며, 각 특허권의 상세내용은 다음과 같습니다. 구 분 종 류 취득일 내 용 국가 상용화여부 및매출기여도 특허권 조성물 2006.02.14 안정성이 증진된, 마진돌을 포함하는 약제학적 조성물 대한민국 상용화 특허권 조성물 2008.04.18 안정성이 개선된 암로디핀 말레이트염 정제 대한민국 상용화 특허권 조성물 2008.06.18 메게스트롤 아세테이트의 서상화된 현탁제 대한민국 상용화 특허권 조성물 2009.10.13 펠루비프로펜을 함유하는 용출률 및 안정성이 개선된 경구투여용 약제학적 제제 대한민국 상용화 특허권 조성물 2009.12.14 염산메토클로프라미드 및 판크레아틴을 함유하는 이중코팅정 및 이의 제조방법 대한민국 상용화 특허권 조성물 2013.04.23 펠루비프로펜을 함유하는 용출률 및 안정성이 개선된 경구투여용 약제학적 제제 중국 - 특허권 조성물 2014.12.17 용해도가 향상된 쎄레콕시브의 약제학적 조성물 대한민국 - 특허권 조성물 2015.04.14 펠루비프로펜을 함유하는 용출률 및 안정성이 개선된 경구투여용 약제학적 제제 미국 - 특허권 조성물 2015.10.12 제어방출되는 프로피온산 계열의 약제학적 조성물 대한민국 상용화 특허권 제조방법 2016.02.02 구형 푸란 수지 입자 제조방법 대한민국 상용화 특허권 조성물 2016.09.09 에스오메프라졸 함유 소형 의약정제 대한민국 상용화 특허권 조성물 2017.09.12 애엽의 이소프로판올 추출물을 포함하는 약제학적 조성물 대한민국 상용화 특허권 조성물 2018.08.17 강도가 증가된 경구 투여형 의약용 흡착제 일본 - 특허권 조성물 2018.10.17 제어방출되는 프로피온산 계열의 약제학적 조성물 러시아 - 특허권 조성물 2018.11.15 안지오텐신 소용체 길항제를 포함하는 약제학적 조성물 대한민국 - 특허권 조성물 2018.11.26 강도가 증가된 경구 투여형 의약용 흡착제 대한민국 상용화 특허권 조성물 2018.11.29 개선된 생체이용률을 갖는 페노피브릭산 제제 대한민국 상용화 특허권 제조방법 2019.07.15 (3R,5R)-7-(2-(4-플루오로페닐)-5-이소프로필-3-페닐-4-((4-히드록시메틸페닐아미노)카보닐)-피롤-1-일)-3,5-디히드록시 헵탄산 헤미칼슘염의 제조방법, 이에 사용되는 중간체, 및 중간체의 제조방법 대한민국 - 특허권 제조방법 2019.07.19 구형 푸란 수지 입자 제조방법 일본 - 특허권 조성물 2019.08.09 제어방출되는 프로피온산 계열의 약제학적 조성물 중국 - 특허권 결정형 2019.08.16 결정형 및 이의 제조방법 대한민국 - 특허권 제조방법 2019.09.17 구형 푸란 수지 입자 제조방법 중국 - 특허권 조성물 2020.02.21 강도가 증가된 경구 투여형 의약용 흡착제 중국 - 특허권 조성물 2020.03.20 안지오텐신 수용체 길항제를 포함하는 고체상의 약제학적 조성물 대한민국 - 주) 당기 중 1건의 특허권이 소멸되었으며, 2건의 특허가 신규 등록되었습니다. 다. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항 1953년 제정된 약사법은 그 목적인 국민보건 향상에 기여하기 위하여 정치적, 경제적, 사회적인 상황과 의약학 및 약사제도의 발전 그리고 이에 따른 약업계의 환경변화 등에 맞춰 개정되어 왔습니다. (1) 의약품등의 제조 및 수입 관련 사업 사회가 발전해 나감에 따라 의약품제조 및 수입업소에 대한 생산관리의무 및 판매관리의무가 점점 더 강화되어 가고 있습니다. 2008년부터 제형별 GMP에서 품목별 사전 GMP로 변경되었으며 매년 신고대상원료의약품(DMF) 및 의약품동등성 입증이 필요한 의약품을 추가하여 의약품의 제조품목허가를 득하기 위한 연구기간 및 비용이 증가되고 있습니다. 이는 빠른 의사결정과 튼튼한 재무구조를 가진 기업의 도약기회로 볼 수 있습니다. 또한 한미FTA 등 외부적 환경요인의 영향으로 연구 중심의 기업의 성장이 예측되고 있습니다. 당사는 이와 같은 변화에 대응하고자 연구개발 역량 확보를 위한 투자를 단계적으로 확대해나가고 있으며, 2009년과 2015년 경 선진 GMP 제조 규정에 맞추어 향남공장의 신축 및 리노베이션을 단계별로 완료하였습니다. 또한 선진 GMP 규정에 대응하여 유럽, 미국 등 선진 시장 진출을 목적으로 한 진천공장의 신축을 완료하였으며, KGMP 인증을 완료하였습니다. 본격 상업생산은 2020년 1분기 중 시작하였습니다. (2) 일괄약가인하 시행 2012년 2월 29일 보건복지부의 일괄약가인하 고시에 따라 2012년 4월 1일부터 이미 특허가 만료되고 제네릭 제품이 출시된 기등재의약품 가격이 2007년 1월 1일자 동일성분의약품 최고 가격의 53.55%까지 인하되었습니다. (3) 제네릭 의약품 약가제도 개편 2019년 3월 27일 보건복지부의 제네릭 의약품 약가제도 개편방안 발표에 따라 '약제의 결정 및 조정기준'의 일부개정고시안이 2019년 7월 2일 행정예고 되었습니다. 이어 2020년 2월 28일 고시안이 확정 공고된 뒤, 2020년 4월 10일 규제계혁위원회의 일부 개정 권고가 공개됨에 따라 아래의 개편안대로 2020년 7월 1일부터 시행되었습니다. - 점안제 약가산정 기준 : 기등재 점안제가 다회용 또는 1회용만 있는 품목이거나, 신청제품이 1회용 또는 다회용인 경우의 산정기준이 신설되었습니다. - 제네릭 의약품 약가 산정 기준 개편 : 제네릭 의약품의 약가 산정 기준 요건으로는 자체 생물학적동등성(생동)시험 실시여부, 등록된 원료의약품 사용 여부 이상 2개가 제시되었습니다. 오리지널 품목 이후 건강보험 등재 20번째 이내의 품목은 2개 요건 모두 만족시 기존의 53.55% 유지, 1개 만족시 45.52%, 만족요건 없을 시 38.69%의 약가가 산정될 예정입니다. 20번째 이후 등재 품목부터는 동일제제 상한가 중 최저가와 38.69% 산정 금액 중 낮은 금액의 85%로 계단식 약가가 적용됩니다. - 약가 가산제도 개편 : 약가 가산제도의 개편을 통해 상기된 '제네릭 의약품 약가 산정 기준'을 모두 충족하는 경우에만 약가 가산을 적용하며, 합성ㆍ생물의약품의 가산기간을 일괄 1년(3개사 이하인 경우 최대추가 2년)으로 조정하였으며, 제약사의 연장 요청시 약제급여평가위원회의 심의를 거쳐 최대 2년 한도로 가산비율의 조정 및 기간을 연장하기로 하였습니다. 또한 식약처 자료제출의약품 중 개량ㆍ진보성이 식약처장이 인정하여 허가한 개량신약의 경우 최대 5년의 가산제도 적용 이후에도 후발의약품 등재시까지 가산이 유지되게 됩니다. - 기등재 의약품 재평가 : 산정기준 변경 관련 재평가 대상은 기등재 품목 중 투여경로ㆍ성분ㆍ함량ㆍ제형이 동일한 제제 내 최초등재제품, 희귀의약품, 퇴장방지의약품, 저가의약품을 제외한 2020년 8월 1일 이전 급여 등재된 품목입니다. 기등재 품목의 재평가 시행의 유예 기간은 개편안 시행 이후 3년간입니다. 가산기준 변경 관련 재평가 대상은 동일 제품계열의 회사 수가 3개 이하인 가산 대상 의약품으로 2021년 1월 1일 기준 최초 가산 적용시점으로부터 3년 초과된 품목입니다. 해당 품목들은 별도 유예기간이 없이 즉시 재평가가 이루어질 예정입니다. 다만, 기등재 품목은 허가순서 20개 이내 제한이 적용되지 않고, 기준요건 충족 수준에 따른 가격 차등 방안만 적용될 것입니다. 2012년 4월 일괄약가인하 당시 상대적 저가 기준선으로 약가가 조정된 제품군은 당시 조정된 약가를 53.55% 기준가격으로간주하고 약가 차등제가 적용될 것입니다. 이는 꾸준한 R 투자를 통해 차별화된 자료제출의약품ㆍ개량신약 제품 개발 역량, 안정적 생동시험 진행 역량, 우수한 연구 인프라 보유 등 종합적인 연구개발 역량을 갖춘 기업의 성장 기회로 여겨집니다. 당사는 앞으로도 자체 보유중인 우수한 연구개발 역량을 지속적으로 발전시키기 위해 연구개발 투자 규모를 확대할 계획이며, 이를 토대로 지속적인 고속 성장을 달성할 것입니다. 라. 환경관련 규제사항 (1) 재활용 의무 : 당사는 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률 시행령 제24조 및 동법시행규칙 제15조제1항의 규정에 의하여 재활용 의무이행계획서를 제출하여 매년 분기별 분납금 납부 처리하고 있습니다. 또한 2019년 폐합성수지 150톤 재활용 등 자원 재활용 활동도 상시 시행하고 있습니다. (2) 공기ㆍ수자원 : 당사는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률 시행령 제41조, 제44조, 제53조에 의거하여 적합하게 처리하고 있으며 향남제약 공단 방지시설로 배출 처리를 하고 있습니다. 또한 대기환경보전법상 배출시설이 아닌 일반 시설에도 제조시 분진 제거를 위한 집진 및 공기정화 시설을 상시 가동중이며, 대기ㆍ수질 기본 부과금을 분기별 분납금 납부 처리하고 있습니다. (3) 의약품폐기 : 당사는 폐기물 관리법 시행령 9조, 17조에 의거하여 폐기물 처리 업체(공장이 위치한 경기도내 인증업체)와 계약하여 폐기대상인 의약품을 적합하게 처리하고 있습니다. (4) 환경사고 예방 : 전사적 차원에서의 정기적인 리스크 평가 및 진단을 통해 정기적인 예방 점검 활동을 진행하고 있으며, 내부 환경관리규정 수립 및 시행과 더불어 환경사고 대비 정기훈련을 통해 환경사고 예방 역량을 적극 강화하고 있습니다. (5) 친환경 연구개발 : 당사는 연구개발관리규정 내 환경 영향을 최소화한 제품 개발 목표를 의무적으로 명기하였으며, 제제기술 연구개발을 통한 부형제 사용의 최소화와 인습성 개선 제제 개발을 통한 1회성 포장재 미사용 등 전사적 R 역량을 동원하여 친환경 신제품 개발에 주력하고 있습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 (1) 내용 : 혁신형 제약기업 인증 (2) 관련 법령 : 제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법 (3) 인증부처 : 보건복지부 (4) 인증일자 : 2015. 06. 26 (2018. 06. 19 재인증 완료) (5) 유효기간 : 2018. 06. 20 ~ 2021. 06. 19 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 60 기 3분기(2020년 9월말) 제 59 기(2019년 12월말) 제 58 기(2018년 12월말) [유동자산] 121,444 121,548 106,724 ㆍ현금및현금성자산 8,261 13,004 14,887 ㆍ단기금융기관예치금 11,171 5,794 61 ㆍ단기투자자산 - - 630 ㆍ매출채권및기타유동채권 44,034 48,553 46,199 ㆍ당기법인세자산 7 11 9 ㆍ기타유동자산 2,871 2,028 634 ㆍ재고자산 55,100 52,158 44,304 [비유동자산] 211,766 205,984 168,715 ㆍ장기금융기관예치금 1,012 901 857 ㆍ장기투자자산 11,673 11,898 4,189 ㆍ관계기업투자 2,042 1,722 644 ㆍ기타비유동채권 2,755 2,576 2,601 ㆍ사용권자산 2,656 1,168 - ㆍ유형자산 156,379 156,468 134,683 ㆍ무형자산 23,260 20,469 18,921 ㆍ투자부동산 2,434 2,451 - ㆍ기타비유동자산 26 - 43 ㆍ이연법인세자산 9,529 8,331 6,777 자산총계 333,210 327,532 275,439 [유동부채] 56,704 61,740 57,694 [비유동부채] 67,780 61,576 34,547 부채총계 124,484 123,316 92,241 [자본금] 10,122 9,831 9,549 [자본잉여금] 9,283 9,578 9,865 [기타포괄손익누계액] 565 1,009 Δ21 [기타자본항목] Δ8,806 Δ3,743 Δ3,706 [이익잉여금] 198,641 188,265 167,826 [비지배지분] Δ1,079 Δ724 Δ315 자본총계 208,726 204,216 183,198 (단위 : 백만원) 구 분 제 60 기 3분기 (2020.1.1 - 2020.9.30) 제 59 기 (2019.1.1 - 2019.12.31) 제 58 기 (2018.1.1 - 2018.12.31) 매출액 231,033 317,828 286,653 영업이익 22,534 35,107 30,746 당기순이익 15,096 26,879 23,286 지배회사지분순이익 15,450 27,289 23,744 비지배지분순이익 Δ354 Δ410 Δ458 주당순이익(원) 781 1,409 1,226 연결에 포함된 회사수 2 2 2 [Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 60 기 3분기(2020년 9월말) 제 59 기(2019년 12월말) 제 58 기(2018년 12월말) [유동자산] 119,027 118,965 104,250 ㆍ현금및현금성자산 7,561 12,431 14,267 ㆍ단기금융기관예치금 11,171 5,794 61 ㆍ단기투자자산 - - 630 ㆍ매출채권및기타유동채권 43,378 47,759 45,286 ㆍ기타유동자산 2,852 1,946 604 ㆍ재고자산 54,065 51,035 43,402 [비유동자산] 210,878 205,104 167,768 ㆍ장기금융기관예치금 1,012 901 857 ㆍ장기투자자산 11,673 11,897 4,189 ㆍ종속기업투자 836 652 652 ㆍ관계기업투자 1,040 1,040 40 ㆍ기타비유동채권 2,440 2,191 2,215 ㆍ사용권자산 2,656 1,169 - ㆍ유형자산 156,253 156,271 134,423 ㆍ무형자산 22,979 20,201 18,572 ㆍ투자부동산 2,434 2,451 - ㆍ기타비유동자산 26 - 43 ㆍ이연법인세자산 9,529 8,331 6,777 자산총계 329,905 324,069 272,018 [유동부채] 55,850 60,788 56,869 [비유동부채] 67,586 61,297 34,289 부채총계 123,436 122,085 91,158 [자본금] 10,122 9,831 9,549 [자본잉여금] 9,283 9,578 9,865 [기타포괄손익누계액] 542 993 Δ22 [기타자본항목] Δ8,806 Δ3,743 Δ3,706 [이익잉여금] 195,328 185,325 165,174 자본총계 206,469 201,984 180,860 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (단위 : 백만원) 구 분 제 60 기 3분기 (2020.1.1 - 2020.9.30) 제 59 기 (2019.1.1 - 2019.12.31) 제 58 기 (2018.1.1 - 2018.12.31) 매출액 229,409 315,309 283,584 영업이익 23,433 35,997 31,712 당기순이익 15,078 27,001 23,280 총포괄손익 14,587 26,055 20,667 주당순이익 762 1,394 1,202 [Δ는 음(-)의 수치임]※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 에 따라 작성 되었습니다. ※ 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분보고서_60_00111999_대원제약주식회사.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 60 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 59 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 3분기말 제 59 기말 자산 유동자산 121,443,676,040 121,547,976,764 현금및현금성자산 8,260,749,857 13,003,907,814 단기금융기관예치금 11,170,795,561 5,793,666,472 매출채권 및 기타유동채권 44,033,897,594 48,552,666,275 당기법인세자산 7,187,790 10,834,930 기타유동자산 2,870,870,720 2,028,262,062 재고자산 55,100,174,518 52,158,639,211 비유동자산 211,766,527,445 205,984,255,913 장기금융기관예치금 1,011,719,319 900,633,304 장기투자자산 11,673,220,678 11,897,539,827 관계기업투자 2,042,289,801 1,721,913,638 기타비유동채권 2,755,368,680 2,576,548,680 사용권자산 2,656,201,786 1,168,587,820 유형자산 156,379,034,311 156,467,619,773 무형자산 23,259,775,466 20,469,052,937 투자부동산 2,434,470,911 2,451,403,862 기타비유동자산 25,652,603 0 이연법인세자산 9,528,793,890 8,330,956,072 자산총계 333,210,203,485 327,532,232,677 부채 유동부채 56,704,872,979 61,740,427,331 매입채무 및 기타유동채무 23,755,390,499 24,382,386,072 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 당기법인세부채 1,940,817,277 5,458,534,229 기타유동부채 8,763,220,572 8,590,089,496 충당부채 1,969,074,253 2,460,485,785 유동성리스부채 276,370,378 848,931,749 비유동부채 67,779,684,871 61,575,465,183 장기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 퇴직급여채무 34,571,834,620 30,459,855,387 기타비유동채무 20,000,000 83,000,000 기타비유동부채 809,651,432 716,491,612 비유동리스부채 2,378,198,819 316,118,184 부채총계 124,484,557,850 123,315,892,514 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 209,804,359,876 204,940,756,299 자본금 10,121,801,500 9,831,338,500 자본잉여금 9,282,539,264 9,577,891,854 기타포괄손익누계액 564,520,837 1,009,486,887 기타자본항목 (8,805,500,577) (3,743,408,527) 이익잉여금 198,640,998,852 188,265,447,585 비지배지분 (1,078,714,241) (724,416,136) 자본총계 208,725,645,635 204,216,340,163 자본과부채총계 333,210,203,485 327,532,232,677 연결 포괄손익계산서 제 60 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 59 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 75,708,342,550 231,033,097,580 75,501,839,094 230,563,505,122 매출원가 35,703,858,797 106,634,267,556 32,737,895,836 100,257,700,820 매출총이익 40,004,483,753 124,398,830,024 42,763,943,258 130,305,804,302 판매비와관리비 30,891,817,941 92,509,840,104 32,949,711,662 97,824,047,470 경상연구개발비 4,070,502,027 9,355,458,418 1,423,180,655 7,728,065,616 영업이익 5,042,163,785 22,533,531,502 8,391,050,941 24,753,691,216 기타이익 474,245,971 937,550,408 195,837,886 532,205,192 기타비용 133,989,545 1,767,921,693 88,749,886 534,719,468 금융수익 53,033,869 491,830,854 216,571,285 474,921,961 금융비용 487,585,762 1,581,623,726 200,347,759 357,443,353 법인세비용차감전순이익 4,947,868,318 20,613,367,345 8,514,362,467 24,868,655,548 법인세비용 1,582,604,267 5,517,785,952 2,165,583,536 6,517,054,245 당기순이익(손실) 3,365,264,051 15,095,581,393 6,348,778,931 18,351,601,303 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 3,499,158,757 15,449,879,498 6,463,043,803 18,666,151,174 비지배지분 (133,894,706) (354,298,105) (114,264,872) (314,549,871) 기타포괄손익 (70,823,061) (484,600,200) (5,416,908) (36,119,196) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익 (70,823,061) (484,600,200) (5,416,908) (36,119,196) 확정급여채무의 재측정요소 (3,087,366) (39,634,150) (15,446,791) (47,707,588) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (52,074,600) (451,555,493) (8,376,279) (18,491,031) 해외사업환산손익 (15,661,095) 6,589,443 18,406,162 30,079,423 총포괄손익 3,294,440,990 14,610,981,193 6,343,362,023 18,315,482,107 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 3,428,335,696 14,965,279,298 6,457,626,895 18,630,031,978 비지배지분 (133,894,706) (354,298,105) (114,264,872) (314,549,871) 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 175 781 324 936 연결 자본변동표 제 60 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 59 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,549,303,000 9,864,805,734 (21,032,257) (3,705,850,227) 167,825,852,209 183,513,078,459 (314,875,012) 183,198,203,447 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,666,151,174 18,666,151,174 (314,549,871) 18,351,601,303 매도가능금융자산평가 0 0 (18,491,031) 0 0 (18,491,031) 0 (18,491,031) 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (47,707,588) (47,707,588) 0 (47,707,588) 해외사업장환산손익 0 0 30,079,423 0 0 30,079,423 0 30,079,423 무상증자 282,035,500 (286,913,880) 0 0 0 (4,878,380) 0 4,878,380 배당금지급 0 0 0 0 (4,888,620,359) (4,888,620,359) 0 (4,888,620,359) 자기주식 취득 0 0 0 (37,558,300) 0 (37,558,300) 0 37,558,300 자본 증가(감소) 합계 282,035,500 (286,913,880) 11,588,392 (37,558,300) 13,729,823,227 13,698,974,939 (314,549,871) 13,469,298,428 2019.09.30 (기말자본) 9,831,338,500 9,577,891,854 (9,443,865) (3,743,408,527) 181,555,675,436 197,212,053,398 (629,424,883) 196,582,628,515 2020.01.01 (기초자본) 9,831,338,500 9,577,891,854 1,009,486,887 (3,743,408,527) 188,265,447,585 204,940,756,299 (724,416,136) 204,216,340,163 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,449,879,498 15,449,879,498 (354,298,105) 15,095,581,393 매도가능금융자산평가 0 0 0 0 (39,634,151) (39,634,151) 0 (39,634,151) 확정급여채무의 재측정요소 0 0 (451,555,493) 0 0 (451,555,493) 0 (451,555,493) 해외사업장환산손익 0 0 6,589,443 0 0 6,589,443 0 6,589,443 무상증자 290,463,000 (295,352,590) 0 0 0 (4,889,590) (4,889,590) 배당금지급 0 0 0 0 (5,034,694,080) (5,034,694,080) 0 (5,034,694,080) 자기주식 취득 0 0 0 (5,062,092,050) 0 (5,062,092,050) 0 (5,062,092,050) 자본 증가(감소) 합계 290,463,000 (295,352,590) (444,966,050) (5,062,092,050) 10,375,551,267 4,863,603,577 (354,298,105) 4,509,305,472 2020.09.30 (기말자본) 10,121,801,500 9,282,539,264 564,520,837 (8,805,500,577) 198,640,998,852 209,804,359,876 (1,078,714,241) 208,725,645,635 연결 현금흐름표 제 60 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 59 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 영업활동현금흐름 25,514,219,908 23,648,009,781 영업에서 창출된 현금 35,589,469,276 33,486,584,102 반기순이익 15,095,581,393 18,351,601,303 조정 25,453,756,468 22,161,470,341 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,959,868,585) (7,026,487,542) 법인세납부(영업) (10,075,249,368) (9,838,574,321) 투자활동현금흐름 (18,201,896,592) (38,138,655,384) 단기대여금의 감소 39,788,520 344,714,200 이자의 수취 266,291,645 284,434,368 배당금수취 121,175,841 1,563,750 장기투자자산의 처분 513,388,108 61,310,895 임대보증금의 증가 0 65,000,000 보증금의 감소 776,180,000 433,181,872 유형자산의 처분 42,788,197 90,042,698 무형자산의 처분 400,000,000 0 장기선급금 처분 0 33,680,000 정부보조금의 수령 321,233,277 677,468,064 단기대여금의 증가 (30,000,000) (261,645,680) 단기금융상품의 순증가 (5,377,129,089) (3,567,854) 장기금융상품의 증가 (436,626,763) (48,939,722) 장기투자자산의 증가 (994,000,000) (5,136,454,452) 관계기업투자의 증가 0 (999,985,812) 임대보증금의 감소 (63,000,000) 0 보증금의 증가 (955,000,000) (347,370,000) 유형자산의 취득 (9,602,983,808) (29,929,750,440) 무형자산의 취득 (2,656,005,196) (2,929,891,087) 정부보조금의 사용 (567,997,324) (472,446,184) 재무활동현금흐름 (12,019,643,038) 12,285,560,477 단기차입금의 증가 0 1,000,000,000 장기차입금의 증가 0 18,000,000,000 이자지급 (983,210,418) (984,479,369) 금융리스부채의 상환 (934,756,900) (798,903,114) 신주발행비 지급 (4,889,590) (4,878,380) 자기주식의 취득 (5,062,092,050) (37,558,300) 배당금지급 (5,034,694,080) (4,888,620,360) 현금및현금성자산 증가(감소) (4,707,319,722) (2,205,085,126) 기초현금및현금성자산 13,003,907,814 14,887,429,615 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (35,838,235) 18,189,426 기말현금및현금성자산 8,260,749,857 12,700,533,915 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 대원제약주식회사(이하 "당사")는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계, 항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성군 향남읍 및 충청북도 진천군 광혜원면에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 백승열 외 특수관계인 10인이 38.65%의 지분을 보유하고 있습니다. 종속기업 등의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. ② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당분기 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의적용 1) 재무보고를 위한 개념체계 ㆍ새로운 개념 도입: 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 개념 도입 ㆍ업데이트: 자산과 부채의 정의 및 인식기준 업데이트 ㆍ명확화: 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' ㆍ사업의 정의를 명확히 하고 취득한 활동의 집합과 자산이 사업인지의 여부를 평가하기 위한 방법을 제시함 3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' ㆍ기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기업회계기준서 제1001(재무제표 표시)의 중요성 정의를 참조하도록 함 5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시', 제1039호 '금융상품:인식과 측정' ㆍ이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 4. 종속기업의 현황 2020년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다. 회사명 소재지 회사개요 결산기준월 소유지분율 당분기말 전기말 딜라이트㈜ 대한민국 보청기 제조 및 판매 12월 64.42% 64.42% DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.(*) 베트남 보청기판매 12월 100.00% 100.00% (2) 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 딜라이트㈜ DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd. 자산 2,418,965 892,341 부채 5,451,125 380,931 자본 (3,032,160) 511,410 매출 1,172,241 451,543 당기순이익(손실) (995,897) (106,666) 총포괄손익 (995,897) (106,666) ② 전기 (단위 : 천원) 구분 딜라이트㈜ DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd. 자산 2,641,437 846,972 부채 4,677,701 419,838 자본 (2,036,264) 427,134 매출 2,505,344 426,415 당기순이익(손실) (1,151,180) 2,866 총포괄손익 (1,151,180) 2,866 5. 비지배지분 당분기와 전기 중 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 비지배지분지분율 35.58% 35.58% 유동자산 1,968,393 2,067,166 비유동자산 450,572 574,271 유동부채 5,241,507 4,383,404 비유동부채 209,618 294,297 순자산 (3,032,160) (2,036,264) 비지배지분의 장부금액 (1,078,714) (724,416) 수익 1,172,241 2,505,344 당기순손익 (995,897) (1,151,180) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 (995,897) (1,151,180) 비지배지분에 배분된 당기순이익 (354,298) (409,541) 비지배지분에 배분된 총포괄손익 (354,298) (409,541) 영업활동현금흐름 (839,120) (907,345) 투자활동현금흐름 68,826 10,625 재무활동현금흐름 764,300 950,000 현금및현금성자산의 순증감 (5,995) 53,280 6. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,935,339 4,737,882 - - 11,673,221 장기금융상품 1,008,219 - - - 1,008,219 소계 7,943,558 4,737,882 - - 12,681,440 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 현금및현금성자산 - - 8,260,750 - 8,260,750 단기금융기관예치금 - - 11,170,796 - 11,170,796 매출채권 - - 39,504,729 - 39,504,729 단기대여금 - - 351,172 - 351,172 미수금 - - 4,146,874 - 4,146,874 미수수익 - - 31,123 - 31,123 장기금융기관예치금 - - 3,500 - 3,500 장기대여금 - - 217,143 - 217,143 장기보증금 - - 2,538,225 - 2,538,225 소계 - - 66,224,312 - 66,224,312 금융자산 합계 7,943,558 4,737,882 66,224,312 - 78,905,752 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 10,056,960 10,056,960 미지급금 - - - 9,850,632 9,850,632 미지급비용 - - - 3,442,831 3,442,831 예수보증금 - - - 404,968 404,968 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 유동성리스부채 - - - 276,370 276,370 장기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 리스부채 - - - 2,378,199 2,378,199 임대보증금 - - - 20,000 20,000 금융부채 합계 - - - 76,429,960 76,429,960 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,445,579 5,451,961 - - 11,897,540 장기금융기관예치금 897,133 - - - 897,133 소계 7,342,712 5,451,961 - - 12,794,673 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 현금및현금성자산 - - 13,003,908 - 13,003,908 단기금융기관예치금 - - 5,793,666 - 5,793,666 매출채권 - - 40,767,022 - 40,767,022 단기대여금 - - 451,902 - 451,902 미수금 - - 7,302,691 - 7,302,691 미수수익 - - 31,052 - 31,052 장기금융기관예치금 - - 3,500 - 3,500 장기대여금 - - 217,143 - 217,143 장기보증금 - - 2,359,405 - 2,359,405 소계 - - 69,930,289 - 69,930,289 금융자산 합계 7,342,712 5,451,961 69,930,289 - 82,724,962 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 8,935,576 8,935,576 미지급금 - - - 11,983,287 11,983,287 미지급비용 - - - 3,042,556 3,042,556 예수보증금 - - - 420,968 420,968 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 유동성리스부채 - - - 848,932 848,932 장기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 리스부채 - - - 316,118 316,118 임대보증금 - - - 83,000 83,000 금융부채 합계 - - - 75,630,437 75,630,437 (2) 당분기와 전분기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (97,921) (271,320) (29,588) (40,252) 처분손익 (109,211) (109,211) 61,311 61,311 배당금수익 - 119,612 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후) (52,074) (451,555) (8,376) (18,491) 배당금수익 - 1,564 - 1,564 상각후원가측정 금융자산 손상차손(환입) 699,460 108,925 (107,765) (193,383) 이자수익 32,106 130,663 54,359 185,524 외환차이 (21,157) 56,994 135,680 226,524 상각후원가측정 금융부채 이자비용 1,595,540 926,753 124,481 137,741 외환차이 (23,400) (35,547) (81,056) (179,450) (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 6,935,339 6,935,339 6,445,579 6,445,579 - 기타포괄손익-공정가치측정 4,737,882 4,737,882 5,451,961 5,451,961 - 장기금융기관예치금 1,008,219 1,008,219 897,133 897,133 소 계 12,681,440 12,681,440 12,794,673 12,794,673 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 8,260,750 8,260,750 13,003,908 13,003,908 - 단기금융기관예치금 11,170,796 11,170,796 5,793,666 5,793,666 - 매출채권및기타채권 44,033,898 44,033,898 48,552,666 48,552,666 - 장기금융기관예치금 3,500 3,500 3,500 3,500 - 비유동기타채권 2,755,368 2,755,368 2,576,549 2,576,549 소 계 66,224,312 66,224,312 69,930,289 69,930,289 금융자산 합계 78,905,752 78,905,752 82,724,962 82,724,962 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 23,755,391 23,755,391 24,465,387 24,465,387 - 단기차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 유동리스부채 276,370 276,370 848,932 848,932 - 장기차입금 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 비유동리스부채 2,378,199 2,378,199 316,118 316,118 - 임대보증금 20,000 20,000 83,000 83,000 금융부채 합계 76,429,960 76,429,960 75,713,437 75,713,437 ② 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 - - 6,935,339 6,935,339 - 장기금융기관예치금 - 1,008,219 - 1,008,219 - 기타포괄손익-공정가치측정 3,693,100 0 1,044,782 4,737,882 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 - - 6,445,579 6,445,579 - 장기금융기관예치금 - 897,133 - 897,133 - 기타포괄손익-공정가치측정 4,407,179 - 1,044,782 5,451,961 ③ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평가손익 취 득 처 분 당분기말 당기손익-공정가치 측정 6,445,579 - 994,000 (504,240) 6,935,339 기타포괄손익-공정가치 측정 1,044,782 - - - 1,044,782 합 계 7,490,361 - 994,000 (504,240) 7,980,121 (5)당분기 및 전기 중 신용손실로 인한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 1,581,578 1,362,837 손상차손(환입) (109,245) 216,668 채권 제각 8,421 2,073 기말잔액 1,480,754 1,581,578 7. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 기단위로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 제약: 전문치료제 제조ㆍ판매 ② 보청기: 보청기 제조ㆍ판매 (1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 외부수익 이자수익 이자비용 상각비 법인세비용 영업이익(손실) 제약 229,409,314 241,295 926,753 11,384,405 5,517,786 23,432,912 보청기 1,623,784 28,685 139,317 77,350 - (899,380) 보고부문 합계 231,033,098 269,980 1,066,070 11,461,755 5,517,786 22,533,532 연결조정 - (139,317) (139,317) - - - 연결재무제표 금액 231,033,098 130,663 926,753 11,461,755 5,517,786 22,533,532 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 외부수익 이자수익 이자비용 상각비 법인세비용 영업이익(손실) 제약 228,636,179 262,219 137,741 8,654,963 6,517,054 25,485,155 보청기 2,185,807 30,270 106,966 121,891 - (731,464) 보고부문 합계 230,821,986 292,489 244,707 8,776,854 6,517,054 24,753,691 연결조정 (258,481) (106,966) (106,966) - - - 연결재무제표 금액 230,563,505 185,524 137,741 8,776,854 6,517,054 24,753,691 (2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 제약 329,904,542 123,435,627 206,468,915 보청기 3,311,306 5,832,056 (2,520,749) 보고부문 합계 333,215,848 129,267,683 203,948,166 연결 조정 (5,644) (4,783,125) 4,777,481 연결재무제표 금액 333,210,203 124,484,558 208,725,646 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 제약 324,068,894 122,084,883 201,984,011 보청기 3,488,409 5,097,538 (1,609,129) 보고부문 합계 327,557,303 127,182,421 200,374,882 연결 조정 (25,071) (3,866,529) 3,841,458 연결재무제표 금액 327,532,232 123,315,892 204,216,340 (3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 223,786,833 221,710,913 해외 7,246,265 8,852,592 합계 231,033,098 230,563,505 (4) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 637,542 429,481 요구불예금 7,623,208 12,574,427 합계 8,260,750 13,003,908 9. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융기관예치금 3,500 3,500 당좌개설보증금 10. 채권 및 기타자산 당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 매출채권및기타채권 매출채권 40,479,592 41,933,650 대손충당금 (974,863) (1,166,629) 대여금 857,063 866,852 대손충당금 (505,891) (414,950) 미수금 4,146,874 7,302,691 대손충당금 - - 미수수익 31,123 31,052 소계 44,033,898 48,552,666 기타자산 선급금 2,584,894 1,835,255 선급비용 275,878 188,658 반환제품회수권 4,365 4,349 부가세대급금 5,733 - 소계 2,870,870 2,028,262 유동성 소계 46,904,768 50,580,928 비유동성 기타채권 대여금 217,143 217,143 보증금 2,538,225 2,359,405 소계 2,755,369 2,576,548 기타자산 장기선급비용 25,653 - 소계 25,653 - 비유동성 소계 2,781,022 2,576,548 합계 49,685,790 53,157,476 11. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,947,672 (480,039) 5,467,633 5,270,489 (412,985) 4,857,504 제품 26,548,118 (642,773) 25,905,345 24,209,902 (649,149) 23,560,753 재공품 7,201,818 (859,109) 6,342,709 8,115,307 (855,529) 7,259,778 원재료 17,607,606 (239,413) 17,368,193 16,708,203 (227,599) 16,480,604 미착품 16,294 - 16,294 - - - 합계 57,321,508 (2,221,334) 55,100,175 54,303,901 (2,145,262) 52,158,639 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 357,600 76,071 689,653 727,811 재고자산폐기손실 105,783 1,280,695 219,663 808,008 12. 장ㆍ단기투자자산 (1) 장기투자자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 범주 당분기말 전기말 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 4,737,882 5,451,961 채무상품 당분기손익-공정가치 측정 6,935,338 6,445,579 합계 11,673,221 11,897,540 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 지분상품 및 채무상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 취득원가 당분기말 전기말 지분상품: 일성신약㈜ 153,202 81,100 171,179 씨씨알㈜ 74,190 18,210 18,210 ㈜퓨어스피어 300,000 217,872 217,872 (주)티움바이오 3,000,000 3,612,000 4,236,000 ㈜클리노믹스(*) 679,775 808,700 808,700 소계 4,737,882 5,451,961 채무상품 : 대한약품공업협동조합 161,854 161,854 161,854 케이엠피코퍼레이션 700,000 - - 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 1,987,991 2,819,222 3,029,463 라이프코어-이앤신기술사업투자조합 1호 500,000 500,000 500,000 수성코스탁벤처멀티에셋공모주사모투자신탁2호 1,000,000 1,159,248 1,159,248 시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드 1,001,254 1,001,254 601,254 보고 신기술사업금융 전문투자형 사모투자신탁 제2호 투자 1,000,000 993,760 993,760 디에스 Benefit. XV 전문투자형 출자 300,000 300,000 993,760 소계 6,935,338 6,445,579 합계 11,673,221 11,897,540 (*) 전기 중 ㈜클리노믹스 전환우선주에 대한 전환권을 행사하여 보통주로 전환하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 당분기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 992,906 (451,555) 541,350 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 당분기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (22,270) 1,015,176 992,906 13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 다나젠㈜ 대한민국 의약품 제조 및 판매대행 28.60% 2,042,290 28.60% 1,721,914 메디케어히어링㈜ 대한민국 보청기 판매 43.33% - 43.33% - 합계 2,042,290 1,721,914 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초장부금액 1,721,914 643,805 취득 - 999,986 지분법손익 320,376 78,123 기말장부금액 2,042,290 1,721,914 (3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:천원) 구분 다나젠㈜ 메디케어히어링㈜ 자산 13,668,006 479,331 부채 6,525,884 1,582,159 자본 7,142,122 (1,102,828) 수익 18,197,650 338,176 영업이익(손실) 1,322,731 (180,571) 총포괄손익 1,120,392 (209,866) 지분율 28.60% 43.33% 순자산지분해당액 2,042,290 - ② 전기말 (단위:천원) 구분 다나젠㈜ 메디케어히어링㈜ 자산 11,317,131 545,028 부채 5,295,401 1,437,990 자본 6,021,730 (892,962) 수익 23,973,289 527,510 영업이익(손실) 2,188,906 (286,617) 총포괄손익 1,809,539 (303,014) 지분율 28.6% 43.3% 순자산지분해당액 1,721,914 - 14. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 33,972,278 53,768,693 62,706,390 11,459,944 53,947,425 215,854,730 취득금액 - - 2,716,130 890,617 5,998,859 9,605,606 처분금액 (20,984) - (382,500) (201,326) - (604,810) 기타증감(*) - 35,943,923 19,502,957 2,259,381 (58,604,592) (898,331) 기말금액 33,951,294 89,712,616 84,542,977 14,408,616 1,341,692 223,957,195 감가상각누계액및정부보조금: 기초금액 - (16,905,887) (33,284,213) (9,197,010) - (59,387,110) 처분금액 - - 369,426 196,546 - 565,972 감가상각비 - (1,882,246) (5,963,661) (911,115) - (8,757,022) 기말금액 - (18,788,133) (38,878,448) (9,911,579) - (67,578,160) 장부금액: 기초금액 33,972,278 36,862,806 29,422,177 2,262,934 53,947,425 156,467,620 기말금액 33,951,294 70,924,483 45,664,529 4,497,037 1,341,692 156,379,035 (*) 건설중인자산의 대체액 중 1,527,628천원은 기타무형자산으로, 106,784천원은 당기비용으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 33,618,389 51,816,717 56,324,060 11,059,550 33,199,177 186,017,893 취득금액 - 81,613 1,842,959 481,067 30,619,678 33,025,317 처분금액 - - (490,816) (81,482) - (572,298) 투자부동산대체(*) (1,568,091) (903,091) - - - (2,471,182) 기타증감(*) 1,921,980 2,773,454 5,030,187 809 (9,871,430) (145,000) 기말금액 33,972,278 53,768,693 62,706,390 11,459,944 53,947,425 215,854,730 감가상각누계액및정부보조금: 기초금액 - (15,423,047) (27,611,384) (8,300,093) - (51,334,524) 처분금액 - - 445,871 31,775 - 477,646 감가상각비 - (1,482,840) (6,118,700) (928,692) - (8,530,232) 기말금액 - (16,905,887) (33,284,213) (9,197,010) - (59,387,110) 장부금액: 기초금액 33,618,389 36,393,670 28,712,676 2,759,457 33,199,177 134,683,369 기말금액 33,972,278 36,862,806 29,422,177 2,262,934 53,947,425 156,467,620 (*) 전기 중 토지의 1,568,091천원, 건물의 903,091천원은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산의 대체액 중 145,000천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 장부금액 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 실행액 한국산업은행 토지 51,770,210 72,000,000 장기차입금 20,000,000 ㈜신한은행 토지 12,000,000 장기차입금 10,000,000 15. 투자부동산 (1) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,568,091 903,091 2,471,182 취득금액 - - - 처분금액 - - - 분기말금액 1,568,091 903,091 2,471,182 감가상각누계액및정부보조금: 기초금액 - (19,778) (19,778) 처분금액 - - - 감가상각비 - (16,933) (16,933) 분기말금액 - (36,711) (36,711) 장부금액: 기초금액 1,568,091 883,313 2,451,404 분기말금액 1,568,091 866,380 2,434,471 (2) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초 장부금액 - - - 대체 1,568,091 903,091 2,471,182 투자부동산감가상각비 - (19,778) (19,778) 기말 장부금액 1,568,091 883,313 2,451,404 (*) 전기 중 유형자산으로부터 2,471,182천원을 임대비율에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 3,433 37,653 17,185 47,927 임대비용(*) (5,777) (19,065) (30,055) (57,936) 임대손익 (2,344) 18,588 (12,870) (10,009) (*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 지적재산권 개발비 제가입권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 2,003,815 240,098 8,000 18,291,580 6,845,518 8,314,443 35,703,454 취득금액 - - - 2,420,705 - 235,300 2,656,005 처분금액 - - - - (400,000) 0 (400,000) 기타증감 - - - - - 2,318,180 2,318,180 기말금액 2,003,815 240,098 8,000 20,712,285 6,445,518 10,867,923 40,277,639 상각누계액 및 정부보조금: 기초금액 (1,758,250) (239,283) (1,200) (9,214,494) (180,509) (3,809,632) (15,203,368) 무형자산상각비 - (363) (1,200) (522,827) - (1,290,105) (1,814,495) 손상차손환입 - - - - - - - 손상차손 - - - - - - - 기말금액 (1,758,250) (239,646) (2,400) (9,737,321) (180,509) (5,099,737) (17,017,863) 장부금액: 기초금액 245,565 815 6,800 9,077,086 6,665,009 4,504,811 20,500,086 기말금액 245,565 452 5,600 10,974,964 6,265,009 5,768,186 23,259,775 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 지적재산권 개발비 제가입권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 2,003,815 346,498 15,327,385 6,149,519 8,126,471 31,953,688 취득금액 8,000 2,973,777 511,000 133,470 3,626,247 기타증감 145,000 145,000 기말금액 2,003,815 346,498 8,000 18,301,162 6,660,519 8,404,941 35,724,935 상각누계액 및 정부보조금: 기초금액 (1,758,250) (345,198) - (8,528,862) - (2,400,256) (13,032,566) 무형자산상각비 - (485) (1,200) (695,213) - (1,499,876) (2,196,774) 손상차손환입 - - - - 185,000 - 185,000 손상차손 - - - (31,033) (180,509) - (211,542) 기말금액 (1,758,250) (345,683) (1,200) (9,255,108) 4,491 (3,900,132) (15,255,882) 장부금액: 기초금액 245,565 1,300 - 6,798,523 6,149,519 5,726,215 18,921,122 기말금액 245,565 815 6,800 9,046,054 6,665,010 4,504,809 20,469,053 (3) 연구개발비 자산화 금액 (단위: 천원) 분류 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비금액 (누계액) 연구개발비 잔여 상각기간 임상 3상 장부금액 손상차손누계액 개발비 개발완료 개량신약 복합제제 4건(*1) 3,066,367 2,152,254 - 8~9년 서방제제 3건(*2.3) 1,476,180 1,160,307 - 6~9년 기타품목 2건 6,793,968 2 - - 기타품목 2건 763,317 688,880 - 8년 제네릭 복합제제 4건 (*4) 826,236 494,683 7,134 7년 서방제제 1건 319,408 155,121 - 6년 기타 681,959 430,984 - 6~8년 소계 13,927,435 5,082,231 7,134 - 개발중 개량신약 복합제제 2건(*5) 1,400,153 1,400,153 - - 서방제제2건(*6) 2,813,379 2,813,379 - - 기타 2건(*7) 512,955 512,955 - - 제네릭 기타 1,166,247 1,166,247 - - 소계 5,892,734 5,892,734 - - 합 계 19,820,169 10,974,965 7,134 - (*1) 전기 이전에 고지혈증 복합제(로수바스타틴/에제티미브)인 크로우젯정의 국내출시가이루어져 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 전기에는 고혈압-고지혈증 복합제(텔미사르탄/암로디핀/로수비스타틴)인 트리인원정이 허가 후 발매되었습니다. (*2) 전기 이전에 알레르기성 비염치료제인 베포스타서방정이 허가 후 발매되어 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 당기에는 신경병증성 통증치료제인 리카뉴로서방정이 출시되어 상각자산으로 대체하였습니다. (*3) 펠루비서방정의 외상후동통 적응증 추가가 완료되어 상각자산으로 대체하였습니다. (*4) 고지혈증 복합제(심바스타틴/에제티미브)인 아이토린은 2016년 허가 후 발매되었으며, 골다공증 치료제인 리세원플러스정도 2016년 허가 후 발매되었습니다. (*5) 개발중인 복합제제는 진해거담제 폼목개발입니다. (*6) 개발중인 서방제제는 기존 제품 대비 투약 횟수를 줄이기 위한 품목개발이며, 현재 허가 진행중입니다. (*7) 개발중인 기타제제는 적응증 추가를 위한 품목개발 및 골관절염 치료제 개발품목입니다. (4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 2,865,002 9,131,223 2,819,059 7,938,593 판매비와관리비 4,070,502 9,355,458 1,423,181 7,728,066 합계 6,935,504 18,486,681 4,242,240 15,666,659 17. 채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 10,056,960 8,935,576 미지급금 9,850,632 11,983,287 미지급비용 3,442,831 3,042,555 예수보증금 404,968 420,968 리스부채 2,654,569 1,165,050 임대보증금 20,000 83,000 소계 26,429,960 25,630,436 기타부채 선수금 949,448 648,027 예수금 3,238,350 2,904,674 부가세예수금 3,526,691 3,592,182 정부보조금관련부채 17,986 264,750 미지급배당금 - - 계약부채 1,030,746 1,180,456 장기미지급금 809,651 716,492 소계 9,572,872 9,306,581 합계 36,002,832 34,937,017 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 20,000,000 20,000,000 장기차입금 30,000,000 30,000,000 합계 50,000,000 50,000,000 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 1.86% 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 운영자금대출 2.05% - 6,000,000 한국산업은행 운영자금대출 2.01% - 3,000,000 한국산업은행 운영자금대출 1.96% - 1,000,000 한국산업은행 운영자금대출 1.63% 10,000,000 - 합계 20,000,000 20,000,000 (3) 장기차입금 ① 당분기말과 전기말현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 1.87% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 시설자금대출 2.00% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 시설자금대출 1.89% 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 시설자금대출 2.17% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 시설자금대출 1.80% 8,000,000 8,000,000 신한은행 시설자금대출 2.52% 10,000,000 10,000,000 합계 30,000,000 9,000,000 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석15 참조), 상기 차입금은 3년 거치 5년 원금분할 상환됩니다. ② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 상환계획 장기차입금 2021. 10. 1 ~ 2022. 9. 30 6,000,000 2022. 10. 1 ~ 2023. 9. 30 6,000,000 2023. 10. 1 ~ 2024. 9. 30 6,000,000 2024. 10. 1 ~ 2025. 9. 30 6,000,000 2025. 10. 1 ~ 2026. 9. 30 6,000,000 합계 30,000,000 19. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 생산설비 합계 기초 장부금액 344,548 754,385 69,655 1,168,588 증가 102,646 2,334,905 7,438 2,444,989 감소 (4) (45,701) 120 (45,585) 감가상각 (209,275) (678,887) (23,628) (911,790) 기말 장부금액 237,915 2,364,702 53,585 2,656,203 (2) 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 생산설비 합계 기초 장부금액 - - - - 기업회계기준서 제1116호 도입효과 487,206 1,426,385 28,800 1,942,391 증가 398,640 257,984 65,560 722,184 감소 (311,448) (117,480) - (428,928) 감가상각 (229,850) (812,504) (24,705) (1,067,059) 기말 장부금액 344,548 754,385 69,655 1,168,588 (3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초장부금액 1,165,050 증가 2,444,990 감소 (45,586) 지급 (934,757) 이자비용 24,872 기말장부금액 2,654,569 인식된 리스부채의 유동분류 유동리스부채 276,370 비유동리스부채 2,378,199 합 계 2,654,569 (4) 연장선택권 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 또는 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 20. 약정사항 등에 대한 공시 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공받은 금액 실행액 구분 기 관 물건또는내용 통화 한도금액 금액 대출약정 한국산업은행 산영운영자금대출 등 KRW 60,000,000 40,000,000 보증약정 (주)신한은행 수입보증금 USD 등 3,000,000 463,256 800,000 - 당좌대출약정 여신한도 KRW 2,000,000 - 대출약정 시설자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 (1) 한편 상기 약정사항 외에 당사는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당사는 채권가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 42백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 21. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 56,125,427 51,681,486 사외적립자산의 공정가치 (21,553,592) (21,221,631) 확정급여부채 34,571,835 30,459,855 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,719,459 5,044,460 이자원가 936,535 887,295 이자수익 (386,211) (372,903) 소계 6,269,783 5,558,852 당기근무원가 80,039 52,240 이자원가 13,121 8,750 소계 93,160 60,990 합계 6,362,943 5,619,842 22. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 반품충당부채 2,444,134 (491,433) 1,952,701 2,003,718 440,416 2,444,134 기타충당부채 16,351 22 16,373 7,165 9,186 16,351 합계 2,460,486 (491,411) 1,969,074 2,010,883 449,602 2,460,485 23. 자본금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 20,243,603주 19,662,677주 자본금 10,121,801,500 9,831,338,500 (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 19,662,677 298,469 19,364,208 19,098,606 296,220 18,802,386 무상증자(*) 580,926 - 580,926 564,071 - 564,071 자기주식 취득 - 320,726 (320,726) - 2,249 (2,249) 기말 발행주식수 20,243,603 619,195 19,624,408 19,662,677 298,469 19,364,208 (*) 연결회사는 2020년 2월 3일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 580,926주의 무상증자를 실시하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,871,502 7,166,855 자기주식처분이익 2,412,825 2,412,825 기타자본잉여금 (1,788) (1,788) 합계 9,282,539 9,577,892 24. 기타자본항목 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 장부금액 주식수(주) 장부금액 기초자기주식 298,469 3,743,409 296,220 3,705,850 무상증자시 단주취득 2,469 36,788 2,249 37,559 자기주식 취득 318,257 5,025,304 기말자기주식 619,195 8,805,501 298,469 3,743,409 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,910,000 5,400,000 임의적립금 임의적립금 174,029,150 154,629,150 미처분이익잉여금 18,701,849 28,236,298 합계 198,640,999 188,265,448 (*1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기 기초금액 188,265,448 167,825,852 당기순이익 15,449,879 27,288,954 확정급여채무의 재측정요소 (39,634) (1,960,738) 배당금 (5,034,694) (4,888,620) 기말금액 198,640,999 188,265,448 26. 지배기업지분에대한 주당이익 지배기업지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용 차감후 이익 3,499,159 15,449,879 6,463,044 18,666,151 보통주에 귀속되는 순이익 3,499,159 15,449,879 6,463,044 18,666,151 가중평균유통보통주식수 19,942,658 19,778,174 19,945,480 19,945,480 기본주당이익 175 781 324 936 (*) 전분기 재무제표의 기본주당순이익은 964원(3개월 334원)이나 당분기 중 무상증자 효과로 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 ① 당분기 (단위 : 주) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식 274 19,364,208 5,305,792,992 1.1 ~ 9.30 무상증자 274 580,926 159,173,724 2.18 ~ 9.30 자기주식 226 (2,469) (557,994) 3.27 ~ 9.30 자기주식 188 (17,000) (3,196,000) 3.30 ~ 9.30 자기주식 185 (9,388) (1,736,780) 3.31 ~ 9.30 자기주식 184 (15,384) (2,830,656) 4.01 ~ 9.30 자기주식 183 (20,000) (3,660,000) 4.02 ~ 9.30 자기주식 182 (8,533) (1,553,006) 4.03 ~ 9.30 자기주식 181 (11,000) (1,991,000) 4.06 ~ 9.30 자기주식 178 (9,850) (1,753,300) 4.07 ~ 9.30 자기주식 177 (11,741) (2,078,157) 4.16 ~ 9.30 자기주식 168 (17,803) (2,990,904) 4.17 ~ 9.30 자기주식 167 (17,000) (2,839,000) 5.27 ~ 9.30 자기주식 127 (19,000) (2,413,000) 5.28 ~ 9.30 자기주식 126 (17,339) (2,184,714) 5.29 ~ 9.30 자기주식 125 (18,000) (2,250,000) 6.01 ~ 9.30 자기주식 122 (10,968) (1,338,096) 6.02 ~ 9.30 자기주식 121 (10,351) (1,252,471) 6.04 ~ 9.30 자기주식 119 (12,000) (1,428,000) 6.10 ~ 9.30 자기주식 113 (8,000) (904,000) 6.17 ~ 9.30 자기주식 106 (20,000) (2,120,000) 6.18 ~ 9.30 자기주식 105 (16,000) (1,680,000) 6.19 ~ 9.30 자기주식 104 (20,000) (2,080,000) 6.22 ~ 9.30 자기주식 101 (20,000) (2,020,000) 6.23 ~ 9.30 자기주식 100 (8,800) (880,000) 6.24 ~ 9.30 자기주식 99 (100) (9,900) 합계 5,419,219,738 * 가중평균유통보통주식수 : 5,419,219,738 / 274일 = 19,778,174 ② 전분기 (단위 : 주) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1~ 9.30 기초의 유통주식 273 18,802,386 5,133,051,378 1.1~ 9.30 무상증자 273 564,071 153,991,383 2.12~ 9.30 자기주식 231 (2,249) (519,519) 1.1~9.30 소급수정효과 273 580,926 158,592,798 합계 5,445,116,040 * 가중평균유통보통주식수 : 5,445,116,040/ 273일 = 19,945,480 (3) 희석화 증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 성격별 분류 당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (644,165) (3,838,129) (3,921,460) (2,073,454) 원재료 및 상품의 매입 21,104,172 63,159,748 22,652,044 62,577,532 급여 및 퇴직급여 18,996,113 56,711,930 20,241,983 55,573,450 복리후생비 2,298,287 6,936,925 2,042,470 6,764,470 감가상각비와 기타상각비 4,011,792 11,468,914 2,965,942 8,845,661 외주가공비 1,765,270 6,836,970 2,584,425 6,062,617 지급수수료 및 판매촉진비 8,861,368 28,162,026 7,970,449 27,533,321 여비교통비 2,267,887 6,525,775 2,238,212 6,736,011 광고선전비 2,004,758 5,619,396 2,449,695 7,906,428 세금과공과 782,953 2,311,979 707,644 2,343,954 시험연구비 2,835,040 6,038,900 608,252 3,981,268 기타 6,382,704 18,565,132 6,571,132 19,558,556 합계 70,666,179 208,499,566 67,110,788 205,809,814 28. 영업이익 (1) 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출 75,704,910 230,995,445 75,484,654 230,479,498 임상시험수익 등 - - - 36,080 임대매출 3,433 37,653 17,185 47,927 합계 75,708,343 231,033,098 75,501,839 230,563,505 ② 수익의 구분 주석 5에서 공시하고 있는 바와 같이, 연결회사는 전문치료제 제조ㆍ판매 및 보청기 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 하는 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 5(3)에 공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 : 한 시점에 이행 75,704,910 230,995,445 75,484,654 230,479,498 기간에 걸쳐 이행 3,433 37,653 17,185 84,007 합계 75,708,343 231,033,098 75,501,839 230,563,505 ③ 계약 잔액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 39,504,729 40,767,022 계약자산 - - 계약부채(*) 1,030,746 1,180,456 (*) 계약부채는 물품대금을 지급할 경우 대금지급기한 단축에 따른 보상으로 지급되는 매출할인, 도매상 등과의 거래 시 상호이익 및 계속적인 거래의 향상을 도모하기위하여 지급되는 판매장려금 제공 금액에 대한 부채입니다. (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 32,569,151 97,234,753 28,964,111 89,390,808 상품매출원가 3,038,811 9,220,266 3,710,918 10,673,987 기타매출원가 95,896 179,248 62,867 192,906 합계 35,703,859 106,634,268 32,737,896 100,257,701 (3) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,135,519 33,007,934 13,380,580 34,939,302 퇴직급여 1,239,765 3,916,361 1,101,979 3,525,321 복리후생비 1,525,365 4,623,441 1,492,378 4,883,484 임차료 172,932 493,675 328,610 683,490 접대비 71,914 151,236 58,585 154,569 감가상각비 478,485 1,396,909 411,469 1,296,916 대손상각비 (291,568) (199,867) (128,414) (295,236) 세금과공과 507,163 1,428,547 477,505 1,522,750 광고선전비 2,004,758 5,618,396 2,449,695 7,904,174 여비교통비 2,236,403 6,428,058 2,161,997 6,558,286 통신비 159,319 509,499 187,756 561,917 수도광열비 31,587 89,535 32,084 97,349 수선비 0 0 - 90 보험료 171,963 622,944 102,638 415,079 운반보관비 406,618 1,323,167 481,875 1,617,810 견본비 38,797 95,567 74,863 244,874 지급수수료 4,700,038 15,146,510 4,744,635 15,413,438 차량유지비 449,393 1,333,734 446,949 1,322,397 소모품비 76,451 214,093 88,617 283,565 도서인쇄비 29,854 90,945 29,461 102,989 교육훈련비 289,860 854,211 392,489 1,407,622 회의비 1,184,421 3,163,659 1,088,044 3,288,199 판매촉진비 2,998,899 9,446,444 2,272,953 8,230,104 무형자산상각비 197,351 586,941 190,491 566,345 기타 1,076,531 2,167,901 1,082,473 3,099,213 합계 30,891,818 92,509,840 32,949,712 97,824,047 (4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 762,531 2,175,149 589,160 1,785,413 퇴직급여 89,265 275,563 75,837 244,086 복리후생비 89,378 242,411 49,632 164,298 지급수수료 299,463 807,874 181,014 1,704,076 재료비 18,577 188,623 22,217 38,781 기타시험연구비 2,624,981 5,214,905 339,297 3,357,738 기타 186,307 450,933 166,024 433,674 합계 4,070,502 9,355,458 1,423,181 7,728,066 29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 10,017 17,242 39,725 40,338 지분법이익 115,368 320,376 (207,066) (54,496) 잡이익 348,862 599,933 363,179 546,363 소계 474,246 937,550 195,838 532,205 기타비용 : 기부금 97,262 1,612,800 60,674 387,835 기타의대손상각비 29,143 90,942 20,649 101,853 유형자산처분손실 0 13,290 798 799 무형자산처분손실 1,610 1,610 잡손실 5,975 49,279 6,629 44,232 소계 133,990 1,767,922 88,750 534,719 30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 32,106 130,663 54,336 185,524 배당금수익 0 121,176 - 1,564 외환차익 22,479 179,979 77,210 146,039 외화환산이익 (1,551) 60,013 23,714 80,484 투자자산처분이익 61,311 61,311 소계 53,034 491,831 216,571 474,922 금융비용 : 이자비용 257,966 926,753 124,458 137,741 외환차손 42,330 115,856 59,736 165,611 외화환산손실 23,857 104,263 (13,434) 13,839 투자자산처분손실 109,211 109,211 금융상품평가손실 54,221 325,541 29,588 40,252 소계 487,586 1,581,624 200,348 357,443 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 2,246,146 6,308,235 2,751,750 7,865,385 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (671,009) (1,197,905) (593,772) (1,369,466) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 17,611 156,818 7,606 21,135 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 201,884 - - 법인세 추납액/환급액 (10,144) 48,755 - - 법인세비용 1,582,604 5,517,786 2,165,584 6,517,054 법인세비용의 평균유효세율은 당분기 26.77%와 전분기 26.21%입니다. 32. 정부보조금 당분기말 현재 정부보조금 내역음 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수행기간 목적 수령액 보건복지부 2018.04.30~2020.12.31 혁신형 제약기업 국제공동연구 지원사업 833,000 산업통상자원부 2015.06.01~2020.05.31 우수기술연구센터 개발사업 1,516,220 산업통상자원부 2020.04.01~2024.12.31 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발 31,087 산업통상자원부 2020.04.01~2024.12.31 콘택트렌즈를 이용한 고효율 약물전달 기술 개발 7,699 합 계 2,388,006 33. 영업활동에서 창출된 현금 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 15,095,581 18,351,601 조정: 법인세비용 5,517,786 6,517,054 대손상각비(환입) (199,867) (295,236) 기타의대손상각비 90,942 101,853 이자비용 926,753 137,741 감가상각비 9,685,451 7,120,223 무형자산상각비 1,783,463 1,657,431 무형자산처분손실 1,610 - 외화환산손실 104,263 13,839 퇴직급여 6,269,783 5,558,852 복리후생비 93,160 60,990 유형자산처분손실 13,290 799 재고자산평가손실 76,071 727,811 재고자산폐기손실 1,280,695 808,008 무형자산손상차손 - - 금융상품평가손실 325,541 - 투자자산처분손실 109,211 - 투자자산평가손실 - 40,252 제품보증비 - 27,378 지분법손익 (320,376) 54,496 수선비 25,074 - 유형자산처분이익 (17,242) (40,338) 무형자산처분이익 - - 이자수익 (130,663) (185,524) 배당금수익 (121,176) (1,564) 잡이익 - - 투자자산평가이익 - (61,311) 외화환산이익 (60,013) (80,484) 소계 25,453,756 22,162,270 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,628,027 2,324,110 미수금의 감소(증가) 3,156,630 192,865 선급금의 감소(증가) (2,277,268) (2,756,320) 선급비용의 감소(증가) (112,872) (97,110) 재고자산의 감소(증가) (4,298,301) (5,962,372) 당기법인세자산의 감소(증가) - - 미수법인세환급액의 감소(증가) 3,647 2,160 부가세대급금의 감소(증가) (1,384) (1,906) 매입채무의 증가(감소) 946,886 1,993,992 미지급금의 증가(감소) (1,550,436) (3,147,267) 미지급비용의 증가(감소) 427,615 (298,258) 예수보증금의 증가(감소) (16,000) 2,152 선수금의 증가(감소) 301,421 (332,740) 예수금의 증가(감소) 333,675 1,172,739 부가세예수금의 증가(감소) (65,491) 275,539 반품충당부채의 증가(감소) (495,798) 352,704 기타충당부채의 증가(감소) 21 (22,357) 계약부채의 증가(감소) (149,710) 51,875 퇴직금의 지급 (2,792,492) (2,066,227) 국민연금전환금의 감소 1,961 2,003 사외적립자산의 감소 - 1,287,131 소계 (4,959,869) (7,027,287) 영업에서 창출된 현금 35,589,469 33,486,584 34. 특수관계자 거래 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 다나젠(주) 다나젠(주) 메디케어히어링㈜ 메디케어히어링㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜다나젠 제상품매출 3,218,956 2,388,900 기타매출 28,076 53,285 제상품매입 423,358 0 지급수수료 12,408,212 12,685,632 이자수익 0 17,891 메디케어히어링㈜ 제상품매출 128,454 142,463 기타매출 4,736 7,023 자금대여 30,000 20,000 자금상환 30,000 15,000 이자수익 28,414 29,088 기타 임직원 신규대여 273,937 226,646 대여금상환 283,726 229,714 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 미지급금 외상매입금 임대보증금 관계기업 다나젠(주) 174,852 - - - 1,381,909 61,592 - 메디케어히어링㈜ 631,974 - 25,729 826,920 - - - ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 전기말 매출채권 미수금 미수수익 단기대여금 미지급금 외상매입금 임대보증금 관계기업 다나젠(주) 213,411 30,157 - - 1,711,370 61,279 63,000 메디케어히어링㈜ 497,550 - 23,339 826,920 - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 무담보대여금은 다음과 같습니다. 대여금에 대한 이자는 없으며 원금은 대여일로부터 2년간 균등 상환(급여공제)하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타 임직원 19,286 29,075 (5) 주요경영진에 대한 보상내역 연결실체는 등기임원 중 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 임원을 주요경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 197,326 590,921 190,755 551,954 퇴직급여 45,638 136,913 44,729 134,188 합계 242,964 727,834 235,484 686,142 (6) 연결실체간 주요 거래 당분기와 전분기 중 연결실체간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 151,473 1,084,353 213,915 901,532 종속기업 1,084,353 151,473 901,532 213,915 합계 1,235,826 1,235,826 1,115,447 1,115,447 (7) 연결실체간 채권 및 채무 당분기말과 전분기말 현재 연결실체간 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기 전분기 채권 등 채무 등 매출 등 매입 등 지배기업 4,767,457 206,093 3,587,040 70,310 종속기업 206,093 4,767,457 70,310 3,587,040 합계 4,973,550 4,973,550 3,657,350 3,657,350 4. 재무제표 재무상태표 제 60 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 59 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 60 기 3분기말 제 59 기말 자산 유동자산 119,026,430,111 118,964,947,918 현금및현금성자산 7,560,551,598 12,430,798,044 단기금융기관예치금 11,170,795,561 5,793,666,472 매출채권 및 기타유동채권 43,377,860,718 47,758,564,127 기타유동자산 2,851,805,530 1,946,366,461 재고자산 54,065,416,704 51,035,552,814 비유동자산 210,878,111,516 205,103,946,401 장기금융기관예치금 1,011,719,319 900,633,304 장기투자자산 11,673,220,678 11,897,539,827 종속기업투자 836,056,415 651,703,061 관계기업투자 1,039,985,812 1,039,985,812 기타비유동채권 2,440,018,800 2,191,018,800 유형자산 156,253,387,776 156,271,306,794 투자부동산 2,434,470,911 2,451,403,862 무형자산 22,978,603,526 20,200,811,049 사용권자산 2,656,201,786 1,168,587,820 기타비유동자산 25,652,603 0 이연법인세자산 9,528,793,890 8,330,956,072 자산총계 329,904,541,627 324,068,894,319 부채 유동부채 55,849,892,012 60,788,046,550 매입채무 및 기타유동채무 22,973,598,092 23,561,976,734 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 유동성리스부채 276,370,378 848,931,749 당기법인세부채 1,940,552,453 5,456,995,853 기타유동부채 8,736,849,618 8,491,105,176 반품충당부채 1,922,521,471 2,429,037,038 비유동부채 67,585,734,873 61,296,836,669 장기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 퇴직급여채무 34,377,884,622 30,181,226,873 기타비유동채무 20,000,000 83,000,000 기타비유동부채 809,651,432 716,491,612 비유동리스부채 2,378,198,819 316,118,184 부채총계 123,435,626,885 122,084,883,219 자본 자본금 10,121,801,500 9,831,338,500 자본잉여금 9,282,924,997 9,578,277,587 기타포괄손익누계액 541,350,362 992,905,855 기타자본항목 (8,805,500,577) (3,743,408,527) 이익잉여금 195,328,338,460 185,324,897,685 자본총계 206,468,914,742 201,984,011,100 자본과부채총계 329,904,541,627 324,068,894,319 포괄손익계산서 제 60 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 59 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 75,282,061,382 229,409,313,491 74,881,386,407 228,636,178,834 매출원가 35,455,586,978 105,583,492,880 32,390,761,751 99,223,350,891 매출총이익 39,826,474,404 123,825,820,611 42,490,624,656 129,412,827,943 판매비와관리비 30,282,673,125 91,037,450,314 32,405,357,106 96,199,607,677 경상연구개발비 4,070,502,027 9,355,458,418 1,423,180,655 7,728,065,616 영업이익 5,473,299,252 23,432,911,879 8,662,086,895 25,485,154,650 기타이익 357,016,443 612,578,975 401,833,851 573,380,746 기타비용 402,436,972 2,472,348,129 367,883,916 1,132,175,106 금융수익 94,482,459 602,190,064 244,954,598 551,617,721 금융비용 486,929,092 1,579,777,832 199,743,302 355,702,310 법인세비용차감전순이익 5,035,432,090 20,595,554,957 8,741,248,126 25,122,275,701 법인세비용 1,582,604,267 5,517,785,952 2,165,583,536 6,517,054,245 당기순이익(손실) 3,452,827,823 15,077,769,005 6,575,664,590 18,605,221,456 기타포괄손익 (55,161,966) (491,189,643) (23,823,069) (66,198,619) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익 (55,161,966) (491,189,643) (23,823,069) (66,198,619) 확정급여채무의 재측정요소 (3,087,366) (39,634,150) (15,446,790) (47,707,588) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (52,074,600) (451,555,493) (8,376,279) (18,491,031) 총포괄손익 3,397,665,857 14,586,579,362 6,551,841,521 18,539,022,837 주당이익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 175 762 330 933 자본변동표 제 60 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 59 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 9,549,303,000 9,865,191,467 (22,270,419) (3,705,850,227) 165,173,639,081 180,860,012,902 당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,605,221,456 18,605,221,456 매도가능금융자산평가 0 0 (18,491,031) 0 0 (18,491,031) 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (47,707,588) (47,707,588) 무상증자 282,035,500 (286,913,880) 0 0 0 (4,878,380) 배당금지급 0 0 0 0 (4,888,620,360) (4,888,620,360) 자기주식 취득 0 0 0 (37,558,300) 0 (37,558,300) 자본 증가(감소) 합계 282,035,500 (286,913,880) (18,491,031) (37,558,300) 13,668,893,508 13,607,965,797 2019.09.30 (기말자본) 9,831,338,500 9,578,277,587 (40,761,450) (3,743,408,527) 178,842,532,589 194,467,978,699 2020.01.01 (기초자본) 9,831,338,500 9,578,277,587 992,905,855 (3,743,408,527) 185,324,897,685 201,984,011,100 당기순이익(손실) 0 0 0 0 15,077,769,005 15,077,769,005 매도가능금융자산평가 0 0 (451,555,493) 0 0 (451,555,493) 확정급여채무의 재측정요소 0 0 0 0 (39,634,150) (39,634,150) 무상증자 290,463,000 (295,352,590) 0 0 0 (4,889,590) 배당금지급 0 0 0 0 (5,034,694,080) (5,034,694,080) 자기주식 취득 0 0 0 (5,062,092,050) 0 (5,062,092,050) 자본 증가(감소) 합계 290,463,000 (295,352,590) (451,555,493) (5,062,092,050) 10,003,440,775 4,484,903,642 2020.09.30 (기말자본) 10,121,801,500 9,282,924,997 541,350,362 (8,805,500,577) 195,328,338,460 206,468,914,742 현금흐름표 제 60 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 59 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 60 기 3분기 제 59 기 3분기 영업활동현금흐름 26,404,640,625 24,406,954,537 영업에서 창출된 현금 36,479,889,993 34,245,528,858 분기순이익 15,077,769,005 18,605,221,456 조정 26,104,252,803 22,331,751,722 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (4,702,131,815) (6,691,444,320) 법인세납부(영업) (10,075,249,368) (9,838,574,321) 투자활동현금흐름 (19,355,105,798) (38,846,213,242) 단기대여금의 감소 9,788,520 329,714,200 이자의 수취 239,996,717 257,202,161 배당금수취 121,175,841 1,563,750 장기투자자산의 처분 513,388,108 61,310,895 보증금의 감소 706,000,000 433,181,872 유형자산의 처분 40,227,273 90,042,698 무형자산의 처분 400,000,000 0 정부보조금의 수령 321,233,277 677,468,064 장기선급금 처분 0 33,680,000 임대보증금의 수령 0 65,000,000 단기금융상품의 순증가 (5,377,129,089) (3,567,854) 단기대여금의 증가 (900,000,000) (976,645,680) 장기금융상품의 증가 (436,626,763) (48,939,722) 장기투자자산의 증가 (994,000,000) (5,136,454,452) 종속기업투자의 증가 (184,353,354) 0 관계기업투자의 증가 0 (999,985,812) 보증금의 증가 (955,000,000) (347,370,000) 유형자산 폐기비용 0 (700,000) 유형자산의 취득 (9,602,803,808) (29,874,093,191) 무형자산의 취득 (2,626,005,196) (2,929,891,087) 사용권자산의 취득 0 (5,282,900) 정부보조금의 사용 (567,997,324) (472,446,184) 임대보증금의 감소 (63,000,000) 0 재무활동현금흐름 (11,883,943,038) 12,395,960,477 단기차입금의 증가 0 1,000,000,000 장기차입금의 증가 0 18,000,000,000 이자지급 (847,510,418) (874,079,369) 신주발행비 지급 (4,889,590) (4,878,380) 자기주식의 취득 (5,062,092,050) (37,558,300) 금융리스부채의 상환 (934,756,900) (798,903,114) 배당금지급 (5,034,694,080) (4,888,620,360) 현금및현금성자산 증가(감소) (4,834,408,211) (2,043,298,228) 기초현금및현금성자산 12,430,798,044 14,266,673,625 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (35,838,235) 18,189,426 기말현금및현금성자산 7,560,551,598 12,241,564,823 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 대원제약주식회사(이하 "당사")는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계, 항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성군 향남읍 및 충청북도 진천군 광혜원면에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주는 백승열 외 특수관계인 10인이 38.65%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다 3. 유의적인 회계정책 및 변경 당분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당분기 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다. (1) 제ㆍ개정된 기준서의적용 1) 재무보고를 위한 개념체계 ㆍ새로운 개념 도입: 측정, 표시와 공시, 제거에 대한 개념 도입 ㆍ업데이트: 자산과 부채의 정의 및 인식기준 업데이트 ㆍ명확화: 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' ㆍ사업의 정의를 명확히 하고 취득한 활동의 집합과 자산이 사업인지의 여부를 평가하기 위한 방법을 제시함 3) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' ㆍ기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치 4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' ㆍ기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기업회계기준서 제1001(재무제표 표시)의 중요성 정의를 참조하도록 함 5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품:공시', 제1039호 '금융상품:인식과 측정' ㆍ이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가 4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,935,339 4,737,882 - - 11,673,221 장기금융상품 1,008,219 - - - 1,008,219 소계 7,943,558 4,737,882 - - 12,681,440 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 현금및현금성자산 - - 7,560,552 - 7,560,552 단기금융기관예치금 - - 11,170,796 - 11,170,796 매출채권 - - 39,030,249 - 39,030,249 단기대여금 - - 102,143 - 102,143 미수금 - - 4,128,711 - 4,128,711 미수수익 - - 116,758 - 116,758 장기금융기관예치금 - - 3,500 - 3,500 장기대여금 - - 217,143 - 217,143 장기보증금 - - 2,222,876 - 2,222,876 소계 - - 64,552,728 - 64,552,728 금융자산 합계 7,943,558 4,737,882 64,552,728 - 77,234,168 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 9,450,414 9,450,414 미지급금 - - - 9,789,496 9,789,496 미지급비용 - - - 3,328,720 3,328,720 예수보증금 - - - 404,968 404,968 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 유동성리스부채 - - - 276,370 276,370 장기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 리스부채 - - - 2,378,199 2,378,199 임대보증금 - - - 20,000 20,000 금융부채 합계 - - - 75,648,167 75,648,167 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 6,445,579 5,451,961 - - 11,897,540 장기금융상품 897,133 - - - 897,133 소계 7,342,712 5,451,961 - - 12,794,673 공정가치로 측정되지 않는 금융상품 현금및현금성자산 - - 12,430,798 - 12,430,798 단기금융기관예치금 - - 5,793,666 - 5,793,666 매출채권 - - 40,358,275 - 40,358,275 단기대여금 - - 11,931 - 11,931 미수금 - - 7,272,898 - 7,272,898 미수수익 - - 115,460 - 115,460 장기금융기관예치금 - - 3,500 - 3,500 장기대여금 - - 217,143 - 217,143 장기보증금 - - 1,973,876 - 1,973,876 소계 - - 68,177,547 - 68,177,547 금융자산 합계 7,342,712 5,451,961 68,177,547 - 80,972,220 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 8,351,698 8,351,698 미지급금 - - - 11,922,750 11,922,750 미지급비용 - - - 2,866,561 2,866,561 예수보증금 - - - 420,968 420,968 단기차입금 - - - 20,000,000 20,000,000 유동성리스부채 - - - 848,932 848,932 장기차입금 - - - 30,000,000 30,000,000 리스부채 - - - 316,118 316,118 임대보증금 - - - 83,000 83,000 금융부채 합계 - - - 74,810,027 74,810,027 (2) 당분기와 전분기 현재 당사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (54,221) (325,541) (29,588) (40,252) 처분손익 (109,211) (109,211) 61,311 61,311 배당금수익 119,612 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(세후) (52,074) (451,555) (8,376) (18,491) 배당금수익 1,564 1,564 상각후원가측정 금융자산 손상차손 (8,772) (599,307) - 391,090 이자수익 73,509 241,295 82,719 262,219 외환차이 (21,157) 56,994 135,305 226,524 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (257,966) (926,753) 124,458 137,741 외환차이 (23,400) (35,547) (80,076) (177,709) (3) 금융상품의 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 6,935,339 6,935,339 6,445,579 6,445,579 - 장기금융기관예치금 1,008,219 1,008,219 897,133 897,133 - 기타포괄손익-공정가치측정 4,737,882 4,737,882 5,451,961 5,451,961 소 계 12,681,440 12,681,440 12,794,673 12,794,673 상각후원가로 인식된 금융자산 - 현금및현금성자산 7,560,552 7,560,552 12,430,798 12,430,798 - 단기금융기관예치금 11,170,796 11,170,796 5,793,666 5,793,666 - 매출채권및기타채권 43,377,861 43,377,861 47,758,564 47,758,564 - 장기금융기관예치금 3,500 3,500 3,500 3,500 - 비유동기타채권 2,440,019 2,440,019 2,191,019 2,191,019 소 계 64,552,728 64,552,728 68,177,547 68,177,547 금융자산 합계 77,234,168 77,234,168 80,972,220 80,972,220 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 22,973,598 22,973,598 23,561,977 23,561,977 - 단기차입금 20,000,000 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 유동성리스부채 276,370 276,370 848,932 848,932 - 장기차입금 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 - 리스부채 2,378,199 2,378,199 316,118 316,118 - 임대보증금 20,000 20,000 83,000 83,000 금융부채 합계 75,648,167 75,648,167 74,810,027 74,810,027 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 - - 6,935,339 6,935,339 - 장기금융기관예치금 - 1,008,219 - 1,008,219 - 기타포괄손익-공정가치측정 3,693,100 - 1,044,782 4,737,882 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치측정 - - 6,445,579 6,445,579 - 장기금융기관예치금 - 897,133 - 897,133 - 기타포괄손익-공정가치측정 4,407,179 - 1,044,782 5,451,961 ③ 수준3의 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분증권 할인된 현금흐름 등 ㆍ예상 수익 성장률, 위험조정 할인율 등 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ㆍ예상수익성장률이 높아지는 (낮아지는) 경우 ㆍ위험조정할인율이 높아지는 (낮아지는) 경우 일반적으로, 수익성장율은 EBITDA와 유사하게 변동됩니다. ④ 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평가손익 취 득 처분 당분기말 당기손익-공정가치 측정 6,445,579 994,000 (504,240) 6,935,339 기타포괄손익-공정가치 측정 1,044,782 1,044,782 합 계 7,490,361 - 994,000 (504,240) 7,980,121 (4) 공정가치 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다. ④ 비파생금융부채 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. (5) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 기초잔액 4,730,764 3,698,810 손상차손 599,208 1,021,498 채권 제각 등 8,421 10,456 기말잔액 5,338,393 4,730,764 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 48,758 13,987 요구불예금 7,511,794 12,416,811 합계 7,560,552 12,430,798 6. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융기관예치금 3,500 3,500 당좌개설보증금 7. 채권 및 기타자산 당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 매출채권및기타채권 매출채권 39,990,642 41,511,039 대손충당금 (960,393) (1,152,764) 대여금 4,480,143 3,589,931 대손충당금 (4,378,000) (3,578,000) 미수금 4,128,711 7,272,898 미수수익 116,758 115,460 소계 43,377,861 47,758,564 기타자산 선급금 2,579,947 1,762,667 선급비용 271,858 183,699 소계 2,851,806 1,946,366 유동성 소계 46,229,667 49,704,930 비유동성 기타채권 장기대여금 217,143 217,143 보증금 2,222,876 1,973,876 소계 2,440,019 2,191,019 기타자산 장기선급비용 25,653 - 소계 25,653 - 비유동성 소계 2,465,672 2,191,019 합계 48,695,339 51,895,949 8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 5,585,499 (416,307) 5,169,192 4,926,143 (386,318) 4,539,825 제품 26,321,017 (570,666) 25,750,351 23,996,562 (630,072) 23,366,490 재공품 7,163,405 (847,771) 6,315,634 8,079,813 (831,775) 7,248,038 원재료 16,937,648 (123,702) 16,813,946 16,027,195 (145,995) 15,881,200 미착품 16,294 - 16,294 - - - 합계 56,023,863 (1,958,446) 54,065,417 53,029,713 (1,994,160) 51,035,553 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: 재고자산평가손실 310,718 (35,713) 657,717 695,861 재고자산폐기손실 105,783 1,280,695 219,673 808,007 9. 장ㆍ단기투자자산 (1) 장기투자자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 범주 당분기말 전기말 지분상품 기타포괄손익-공정가치 측정 4,737,882 5,451,961 채무상품 당기손익-공정가치 측정 6,935,338 6,445,579 합계 11,673,220 11,897,540 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유중인 지분상품 및 채무상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종목 취득원가 당분기말 전기말 지분상품: 일성신약㈜ 153,202 81,100 171,179 씨씨알㈜ 74,190 18,210 18,210 ㈜퓨어스피어 300,000 217,872 217,872 (주)티움바이오 3,000,000 3,612,000 4,236,000 ㈜클리노믹스(*) 679,775 808,700 808,700 소계 4,737,882 5,451,961 채무상품 : 대한약품공업협동조합 161,854 161,854 161,854 케이엠피코퍼레이션 700,000 - - 프리미어글로벌이노베이션1호투자조합 1,987,991 2,819,222 3,029,463 라이프코어-이앤신기술사업투자조합 1호 500,000 500,000 500,000 수성코스탁벤처멀티에셋공모주사모투자신탁2호 1,000,000 1,159,248 1,159,248 ㈜클리노믹스 전환상환우선주(*) 1,000,004 - - 시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드 1,001,254 1,001,254 601,254 보고 신기술사업금융 전문투자형 사모투자신탁 제2호 투자 1,000,000 993,760 993,760 디에스 Benefit. XV 전문투자형 출자 300,000 300,000 - 소계 6,935,338 6,445,579 합계 11,673,220 11,897,540 (*) 전기 중 ㈜클리노믹스 전환우선주에 대한 전환권을 행사하여 보통주로 전환하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 당분기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 992,906 (451,555) 541,350 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 평가 전기말 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (22,270) 1,015,176 992,906 10. 종속기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 딜라이트㈜ 대한민국 보청기 제조 및 판매 64.42% - 64.42% - DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., Ltd.(*) 베트남 의료기기 판매 100% 836,056 100% 651,703 합계 - 836,056 - 651,703 (*) 당사는 당기 중 DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., Ltd.에 184,353 천원을 추가로 출자하였습니다. 11. 관계기업 투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 (주)다나젠* 대한민국 의약품 판매대행 28.60% 1,039,986 28.60% 1,039,986 *전기 중 대원바이오텍㈜에서 다나젠㈜으로 사명이 변경되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 33,972,278 53,768,692 62,503,573 10,620,994 53,947,423 214,812,960 취득금액 - - 2,716,130 887,815 5,998,860 9,602,805 처분금액 (20,984) - (382,500) (123,624) - (527,108) 투자부동산대체 - - - - - - 기타증감(*) - 35,943,923 19,502,957 2,258,766 (58,604,592) (898,946) 기말금액 33,951,294 89,712,615 84,340,160 13,643,951 1,341,691 222,989,711 감가상각누계액및정부보조금: 기초금액 - (16,905,887) (33,158,518) (8,477,249) - (58,541,654) 처분금액 - - 369,426 123,585 - 493,011 감가상각비 - (1,882,246) (5,947,594) (857,839) - (8,687,679) 기말금액 - (18,788,133) (38,736,686) (9,211,503) - (66,736,322) 장부금액: 기초금액 33,972,278 36,862,805 29,345,055 2,143,745 53,947,423 156,271,307 기말금액 33,951,294 70,924,482 45,603,474 4,432,448 1,341,691 156,253,388 (*) 건설중인자산의 대체액 중 1,527,628천원은 기타무형자산으로, 106,784천원은 당기비용으로 대체되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 33,618,389 51,816,717 56,146,243 10,243,429 33,199,177 185,023,955 취득금액 - 81,613 1,817,959 458,237 30,619,678 32,977,487 처분금액 - - (490,816) (81,482) - (572,298) 투자부동산대체 (1,568,091) (903,091) - - - (2,471,182) 기타증감(*) 1,921,980 2,773,454 5,030,187 809 (9,871,430) (145,000) 기말금액 33,972,278 53,768,693 62,503,573 10,620,993 53,947,425 214,812,962 감가상각누계액및정부보조금: 기초금액 - (15,423,047) (27,506,696) (7,671,068) - (50,600,811) 처분금액 - - 445,871 31,775 - 477,646 감가상각비 - (1,482,840) (6,097,693) (837,956) - (8,418,489) 기말금액 - (16,905,887) (33,158,518) (8,477,249) - (58,541,654) 장부금액: 기초금액 33,618,389 36,393,670 28,639,547 2,572,361 33,199,177 134,423,144 기말금액 33,972,278 36,862,806 29,345,055 2,143,744 53,947,425 156,271,308 (*) 전기 중 토지의 1,568,091천원, 건물의 903,091천원은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산의 대체액 중 145,000천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다 (3) 당분기 중 건설중인자산의 취득으로 인식된 차입원가는 14,988천원이며 자본화이자율은 2.42%입니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공한 유형자산의 장부금액 및 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련차입금 실행액 한국산업은행 토지,건물 51,770,210 72,000,000 장기차입금 20,000,000 (주)신한은행 토지,건물 12,000,000 장기차입금 10,000,000 13. 투자부동산 (1) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,568,091 903,091 2,471,182 취득금액 - - - 처분금액 - - - 분기말금액 1,568,091 903,091 2,471,182 감가상각누계액및정부보조금: 기초금액 - (19,778) (19,778) 처분금액 - - - 감가상각비 - (16,933) (16,933) 분기말금액 - (36,711) (36,711) 장부금액: 기초금액 1,568,091 883,313 2,451,404 분기말금액 1,568,091 866,380 2,434,471 (2) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 기초 장부금액 - - - 대체 1,568,091 903,091 2,471,182 투자부동산감가상각비 - (19,778) (19,778) 기말 장부금액 1,568,091 883,313 2,451,404 (*) 전기 중 유형자산으로부터 2,471,182천원을 임대비율에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 3,433 37,653 17,185 47,927 임대비용(*) (5,777) (19,065) (30,055) (57,936) 임대손익 (2,344) 18,588 (12,870) (10,009) (*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 지적재산권 개발비 제가입권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 210,410 8,000 18,188,138 6,845,518 8,106,913 33,358,979 취득금액 - - 2,420,705 - 205,300 2,626,005 처분금액 - - - (400,000) - (400,000) 기타증감 - - - - 2,319,790 2,319,790 기말금액 210,410 8,000 20,608,843 6,445,518 10,632,003 37,904,774 상각누계액 및 정부보조금: 기초금액 (210,410) (1,200) (9,142,084) (180,509) (3,623,964) (13,158,167) 무형자산상각비 - (1,200) (491,794) - (1,275,009) (1,768,003) 손상차손환입 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말금액 (210,410) (2,400) (9,633,878) (180,509) (4,898,973) (14,926,170) 장부금액: 기초금액 - 6,800 9,046,054 6,665,009 4,482,949 20,200,812 기말금액 - 5,600 10,974,964 6,265,009 5,733,030 22,978,604 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 지적재산권 개발비 제가입권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 210,410 - 15,214,361 6,149,518 7,828,443 29,402,732 취득금액 - 8,000 2,973,777 511,000 133,470 3,626,247 기타증감 - - - - 145,000 145,000 기말금액 210,410 8,000 18,188,138 6,660,518 8,106,913 33,173,979 상각누계액 및 정부보조금: 기초금액 (210,410) - (8,467,559) - (2,152,512) (10,830,481) 무형자산상각비 - (1,200) (674,525) - (1,471,453) (2,147,178) 손상차손환입 - - - 185,000 - 185,000 손상차손 - - - (180,509) - (180,509) 기말금액 (210,410) (1,200) (9,142,084) 4,491 (3,623,965) (12,973,168) 장부금액: 기초금액 - - 6,746,801 6,149,518 5,675,931 18,572,250 기말금액 - 6,800 9,046,054 6,665,008 4,482,949 20,200,811 (3) 당분기말 현재 진행중인 주요 개발비(정부보조금 차감전) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 단계 구분 개별자산명 자산화한 연구개발비금액(누계액) 연구개발비 잔여상각기간 임상 3상 장부금액 손상차손누계액 개발비 개발완료 개량신약 복합제제 4건(*1) 3,066,367 2,152,254 - 8~9년 서방제제 3건(*2.3) 1,476,180 1,160,307 - 6~9년 기타품목 2건 6,793,968 2 - - 기타품목 2건 763,317 688,880 - 8년 제네릭 복합제제 4건 (*4) 826,236 494,683 7,134 7년 서방제제 1건 319,408 155,121 - 6년 기타 681,959 430,984 - 6~8년 소계 13,927,433 5,082,231 7,134 - 개발중 개량신약 복합제제 2건(*5) 1,400,153 1,400,153 - - 서방제제2건(*6) 2,813,379 2,813,379 - - 기타 2건(*7) 512,955 512,955 - - 제네릭 기타 1,166,247 1,166,247 - - 소계 5,892,733 5,892,733 - - 합 계 19,820,166 10,974,964 7,134 - (*1) 전기 이전에 고지혈증 복합제(로수바스타틴/에제티미브)인 크로우젯정의 국내출시가이루어져 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 전기에는 고혈압-고지혈증 복합제(텔미사르탄/암로디핀/로수비스타틴)인 트리인원정이 허가 후 발매되었습니다. (*2) 전기 이전에 알레르기성 비염치료제인 베포스타서방정이 허가 후 발매되어 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 당기에는 신경병증성 통증치료제인 리카뉴로서방정이 출시되어 상각자산으로 대체하였습니다. (*3) 펠루비서방정의 외상후동통 적응증 추가가 완료되어 상각자산으로 대체하였습니다. (*4) 고지혈증 복합제(심바스타틴/에제티미브)인 아이토린은 2016년 허가 후 발매되었으며, 골다공증 치료제인 리세원플러스정도 2016년 허가 후 발매되었습니다. (*5) 개발중인 복합제제는 진해거담제 폼목개발입니다. (*6) 개발중인 서방제제는 기존 제품 대비 투약 횟수를 줄이기 위한 품목개발이며, 현재 허가 진행중입니다. (*7) 개발중인 기타제제는 적응증 추가를 위한 품목개발 및 골관절염 치료제 개발품목입니다. (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제조원가 2,865,002 9,131,223 2,819,059 7,938,593 판매비와관리비 4,070,502 9,355,458 1,423,181 7,728,066 합계 6,935,504 18,486,681 4,242,240 15,666,659 15. 채무 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무및기타채무 매입채무 9,450,414 8,351,698 미지급금 9,789,496 11,922,750 미지급비용 3,328,720 2,866,561 예수보증금 404,968 420,968 리스부채 2,654,569 1,165,050 임대보증금 20,000 83,000 소계 25,648,167 24,810,027 기타부채 선수금 933,984 573,603 예수금 3,227,443 2,880,114 부가세예수금 3,526,691 3,592,182 정부보조금관련부채 17,986 264,750 미지급배당금 - - 계약부채 1,030,746 1,180,456 장기미지급비용 809,651 716,492 소계 9,546,501 9,207,597 합계 35,194,668 34,017,624 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 20,000,000 20,000,000 비유동성 차입금 장기차입금 30,000,000 30,000,000 합계 50,000,000 50,000,000 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 1.86% 10,000,000 10,000,000 한국산업은행 운영자금대출 2.05% - 6,000,000 한국산업은행 운영자금대출 2.01% - 3,000,000 한국산업은행 운영자금대출 1.96% - 1,000,000 한국산업은행 운영자금대출 1.63% 10,000,000 - 합계 20,000,000 20,000,000 (3) 장기차입금 ① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금대출 1.87% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 시설자금대출 2.00% 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 시설자금대출 1.89% 2,000,000 2,000,000 한국산업은행 시설자금대출 2.17% 3,000,000 3,000,000 한국산업은행 시설자금대출 1.80% 8,000,000 8,000,000 신한은행 시설자금대출 2.52% 10,000,000 10,000,000 합계 30,000,000 30,000,000 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석12 참조), 상기 차입금은 3년 거치 5년 원금분할 상환됩니다. ② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상환계획 장기차입금 2021. 10. 1 ~ 2022. 9. 30 6,000,000 2022. 10. 1 ~ 2023. 9. 30 6,000,000 2023. 10. 1 ~ 2024. 9. 30 6,000,000 2024. 10. 1 ~ 2025. 9. 30 6,000,000 2025. 10. 1 ~ 2026. 9. 30 6,000,000 합계 30,000,000 17. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 생산설비 합계 기초 장부금액 344,548 754,385 69,655 1,168,588 증가 102,646 2,334,905 7,438 2,444,989 감소 (4) (45,701) 120 (45,585) 감가상각 (209,275) (678,887) (23,628) (911,790) 기말 장부금액 237,915 2,364,702 53,585 2,656,202 (2) 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 생산설비 합계 기초 장부금액 - - - - 기업회계기준서 제1116호 도입효과 487,206 1,426,385 28,800 1,942,391 증가 398,640 257,984 65,560 722,184 감소 (311,448) (117,480) - (428,928) 감가상각 (229,850) (812,504) (24,705) (1,067,059) 기말 장부금액 344,548 754,385 69,655 1,168,588 (3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 기초장부금액 1,165,050 증가 2,444,990 감소 (45,586) 지급 (934,757) 이자비용 24,872 기말장부금액 2,654,569 인식된 리스부채의 유동분류 유동리스부채 276,370 비유동리스부채 2,378,199 합 계 2,654,569 (4) 연장선택권 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 또는 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 18. 약정사항 등에 대한 공시 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원) 제공받은 금액 실행액 구분 기 관 물건또는내용 통화 한도금액 금액 대출약정 한국산업은행 산업운영자금대출 등 KRW 60,000,000 40,000,000 보증약정 (주)신한은행 수입보증금 USD 등 3,000,000 463,256 800,000 - 당좌대출약정 여신한도 KRW 2,000,000 - 대출약정 시설자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 (1) 한편 상기 약정사항 외에 당사는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당사는 채권가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 36백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. 19. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 55,931,477 51,402,857 사외적립자산의 공정가치 (21,553,592) (21,221,630) 확정급여부채 34,377,885 30,181,227 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 5,653,394 4,943,281 이자원가 936,535 887,295 이자수익 (386,211) (372,903) 소계 6,203,718 5,457,673 당기근무원가 80,039 52,240 이자원가 13,121 8,750 재측정요소 - - 소계 93,160 60,990 합계 6,296,878 5,518,663 20. 반품충당부채 당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 증감 기말 기초 증감 기말 반품충당부채 2,429,037 (506,516) 1,922,521 1,991,319 437,718 2,429,037 21. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 25,000,000주 25,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 20,243,603주 19,662,677주 자본금 10,121,801,500 9,831,338,500 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 19,662,677 298,469 19,364,208 19,098,606 296,220 18,802,386 무상증자(*) 580,926 - 580,926 564,071 - 564,071 자기주식 취득 - 320,726 (320,726) - 2,249 (2,249) 기말 발행주식수 20,243,603 619,195 19,624,408 19,662,677 298,469 19,364,208 (*) 당사는 2020년 2월 3일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 580,926주의 무상증자를 실시하였습니다 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 6,871,502 7,166,855 자기주식처분이익 2,412,825 2,412,825 기타자본잉여금 (1,402) (1,402) 합계 9,282,925 9,578,278 22. 기타자본항목 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초자기주식 298,469 3,743,409 296,220 3,705,850 무상증자시 단주취득 2,469 36,788 2,249 37,559 자기주식 취득 318,257 5,025,304 - - 기말자기주식 619,195 8,805,501 298,469 3,743,409 23. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 5,910,000 5,400,000 임의적립금 174,029,150 154,629,150 미처분이익잉여금 15,389,188 25,295,748 합계 195,328,338 185,324,898 (*1) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 185,324,898 165,173,639 당기순이익 15,077,769 27,000,617 확정급여채무의 재측정요소 (39,634) (1,960,738) 연차배당 (5,034,694) (4,888,620) 기말금액 195,328,338 185,324,898 24. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용 차감후 이익 3,452,828 15,077,769 6,575,665 18,605,221 보통주에 귀속되는 순이익 3,452,828 15,077,769 6,575,665 18,605,221 가중평균유통보통주식수 19,778,174 19,778,174 19,945,480 19,945,480 기본주당이익 175원 762원 330원 933원 (*) 전분기 재무제표의 기본주당이익은 961원(3개월 340원)이나 당기 중 무상증자 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수 계산내역 ① 당분기 (단위 : 주) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1 ~ 9.30 기초의 유통주식 274 19,364,208 5,305,792,992 1.1 ~ 9.30 무상증자 274 580,926 159,173,724 2.18 ~ 9.30 자기주식 226 (2,469) (557,994) 3.27 ~ 9.30 자기주식 188 (17,000) (3,196,000) 3.30 ~ 9.30 자기주식 185 (9,388) (1,736,780) 3.31 ~ 9.30 자기주식 184 (15,384) (2,830,656) 4.01 ~ 9.30 자기주식 183 (20,000) (3,660,000) 4.02 ~ 9.30 자기주식 182 (8,533) (1,553,006) 4.03 ~ 9.30 자기주식 181 (11,000) (1,991,000) 4.06 ~ 9.30 자기주식 178 (9,850) (1,753,300) 4.07 ~ 9.30 자기주식 177 (11,741) (2,078,157) 4.16 ~ 9.30 자기주식 168 (17,803) (2,990,904) 4.17 ~ 9.30 자기주식 167 (17,000) (2,839,000) 5.27 ~ 9.30 자기주식 127 (19,000) (2,413,000) 5.28 ~ 9.30 자기주식 126 (17,339) (2,184,714) 5.29 ~ 9.30 자기주식 125 (18,000) (2,250,000) 6.01 ~ 9.30 자기주식 122 (10,968) (1,338,096) 6.02 ~ 9.30 자기주식 121 (10,351) (1,252,471) 6.04 ~ 9.30 자기주식 119 (12,000) (1,428,000) 6.10 ~ 9.30 자기주식 113 (8,000) (904,000) 6.17 ~ 9.30 자기주식 106 (20,000) (2,120,000) 6.18 ~ 9.30 자기주식 105 (16,000) (1,680,000) 6.19 ~ 9.30 자기주식 104 (20,000) (2,080,000) 6.22 ~ 9.30 자기주식 101 (20,000) (2,020,000) 6.23 ~ 9.30 자기주식 100 (8,800) (880,000) 6.24 ~ 9.30 자기주식 99 (100) (9,900) 합계 5,419,219,738 * 가중평균유통보통주식수 : 5,419,219,738 / 274일 = 19,778,174 ② 전분기 (단위 : 주) 기간 항목 해당일수 유통주식수 누적유통보통주식수 1.1~ 9.30 기초의 유통주식 273 18,802,386 5,133,051,378 1.1~ 9.30 무상증자 273 564,071 153,991,383 2.12~ 9.30 자기주식 231 (2,249) (519,519) 1.1~9.30 소급수정효과 273 580,926 158,592,798 합계 5,445,116,040 * 가중평균유통보통주식수 : 5,445,116,040/ 273일 = 19,945,480 (3) 희석화 증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 성격별 분류 당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (617,599) (3,820,589) (3,732,916) (1,755,750) 원재료 및 상품 사용액 20,949,842 62,460,631 22,248,512 61,638,926 급여 및 퇴직급여 18,712,450 55,973,781 19,925,228 54,643,823 복리후생비 2,283,845 6,900,912 2,029,918 6,722,076 감가상각비 3,990,678 11,384,405 2,926,385 8,723,770 외주가공비 1,765,270 6,836,970 2,584,425 6,062,617 지급수수료 및 판매촉진비 8,807,105 28,013,202 7,908,275 27,298,376 여비교통비 2,263,115 6,506,761 2,231,768 6,714,475 광고선전비 1,948,968 5,486,165 2,429,296 7,835,736 세금과공과 750,926 2,263,588 695,171 2,310,636 시험연구비 2,787,603 5,874,059 547,899 3,772,590 기타 6,166,560 18,096,517 6,425,339 19,183,749 합계 69,808,762 205,976,402 66,219,300 203,151,024 26. 영업이익 (1) 매출액 ① 수익 원천 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 : 제품 및 상품 매출 75,278,628 229,371,661 74,864,201 228,552,172 임상시험수익 - - - 36,080 임대매출 3,433 37,653 17,185 47,927 합계 75,282,061 229,409,313 74,881,386 228,636,179 ② 수익의 구분 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수익인식 시기 : 한 시점에 이행 75,278,628 229,371,661 74,864,201 228,552,172 기간에 걸쳐 이행 3,433 37,653 17,185 84,007 합계 75,282,061 229,409,313 74,881,386 228,636,179 ③ 계약 잔액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권 39,030,249 40,358,275 계약부채(*) 1,030,746 1,180,456 (2) 매출원가 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 32,381,604 96,748,705 28,739,181 88,745,208 상품매출원가 3,001,150 8,759,836 3,646,596 10,424,807 기타매출원가 72,834 74,952 4,985 53,336 합계 35,455,587 105,583,493 32,390,762 99,223,351 (3) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,895,991 32,409,570 13,133,344 34,231,071 퇴직급여 1,225,006 3,869,596 1,084,270 3,453,553 복리후생비 1,512,190 4,591,712 1,481,946 4,848,344 임차료 64,839 247,773 249,332 445,411 접대비 71,704 150,830 58,310 153,954 감가상각비 469,985 1,356,997 393,908 1,242,673 대손상각비 (291,228) (200,693) (141,958) (308,910) 세금과공과 476,399 1,383,868 467,070 1,495,120 광고선전비 1,948,968 5,485,165 2,429,296 7,833,482 여비교통비 2,231,630 6,409,093 2,159,128 6,542,521 통신비 155,665 499,742 183,367 549,440 수도광열비 21,342 70,569 26,541 81,342 보험료 170,343 615,509 100,560 406,406 운반보관비 402,969 1,311,504 476,278 1,602,978 견본비 38,798 95,567 74,863 244,874 지급수수료 4,646,928 15,008,467 4,685,487 15,184,667 차량유지비 447,260 1,327,455 445,448 1,318,727 소모품비 53,554 162,971 62,700 238,001 도서인쇄비 29,476 90,074 29,157 100,567 교육훈련비 289,860 854,211 392,489 1,407,572 회의비 1,161,535 3,134,898 1,086,127 3,280,178 판매촉진비 2,998,899 9,446,444 2,272,953 8,230,104 무형자산상각비 194,099 573,359 184,265 545,696 기타 1,066,461 2,142,769 1,070,476 3,071,837 합계 30,282,673 91,037,450 32,405,357 96,199,608 (4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 762,531 2,175,149 589,160 1,785,413 퇴직급여 89,265 275,563 75,837 244,086 복리후생비 89,378 242,411 49,632 164,298 지급수수료 299,463 807,874 181,014 1,704,076 재료비 18,577 188,623 22,217 38,781 기타시험연구비 2,624,981 5,214,905 339,297 3,357,738 기타 186,307 450,932 166,024 433,674 합계 4,070,502 9,355,458 1,423,181 7,728,066 27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 유형자산처분이익 10,016 17,242 39,725 40,338 무형자산손상차손환입 - - - - 잡이익 347,000 595,337 362,109 533,043 소계 357,016 612,579 401,834 573,381 기타비용 : 기타의대손상각비 300,000 800,000 300,000 700,000 종속기업손상차손 - - - - 유형자산처분손실 - 11,111 798 799 무형자산처분손실 - - - - 무형자산손상차손 - - - - 기부금 97,262 1,612,800 60,672 387,697 잡손실 5,175 48,437 6,414 43,679 소계 402,437 2,472,348 367,884 1,132,175 28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 73,508 241,295 82,719 262,219 배당금수익 - 121,176 - 1,564 외환차익 22,457 179,706 77,211 146,040 외화환산이익 (1,483) 60,013 23,714 80,484 투자자산평가이익 - - - - 금융상품평가이익 - - - - 투자자산처분이익 - - 61,311 61,311 소계 94,482 602,190 244,955 551,618 금융비용 : 이자비용 257,966 926,753 124,458 137,741 외환차손 42,286 115,343 59,020 164,472 외화환산손실 23,244 102,929 (13,323) 13,237 금융상품평가손실 54,221 325,541 29,588 40,252 투자자산처분손실 109,211 109,211 - - 소계 486,929 1,579,778 199,743 355,702 29. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액 2,246,146 6,308,235 2,751,750 7,865,385 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (671,009) (1,197,905) (593,772) (1,369,466) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 17,611 156,818 7,606 21,135 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 201,884 - - 법인세 추납액/환급액 (10,144) 48,755 - - 법인세비용 1,582,604 5,517,786 2,165,584 6,517,054 30. 정부보조금 당분기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수행기간 목적 수령액 보건복지부 2018.04.30~2020.12.31 혁신형 제약기업 국제공동연구 지원사업 833,000 산업통상자원부 2015.06.01~2020.05.31 우수기술연구센터 개발사업 1,516,220 산업통상자원부 2020.04.01~2024.12.31 마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발 31,087 산업통상자원부 2020.04.01~2024.12.31 콘택트렌즈를 이용한 고효율 약물전달 기술 개발 7,699 합 계 2,388,006 31. 영업활동에서 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 15,077,769 18,605,221 조정: 법인세비용 5,517,786 6,517,054 대손상각비(환입) (200,693) (308,910) 기타의대손상각비(환입) 800,000 700,000 이자수익 (241,295) (262,219) 이자비용 926,753 137,741 감가상각비 9,616,402 7,035,574 무형자산상각비 1,768,003 1,619,387 외화환산손실 102,929 13,237 퇴직급여 6,203,718 5,457,673 복리후생비 93,160 60,990 수선비 25,074 0 재고자산평가손실 (35,713) 695,861 재고자산폐기손실 1,280,695 808,007 유형자산처분이익 (17,242) (40,338) 유형자산처분손실 11,111 799 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 투자자산처분이익 - (61,311) 투자자산평가이익 - - 투자자산처분손실 109,211 - 금융상품평가손실 325,541 40,252 종속기업투자주식손상차손 - - 배당금수익 (121,176) (1,564) 잡이익 - - 무형자산손상차손환입 - - 외화환산이익 (60,013) (80,484) 소계 26,104,251 22,331,749 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,501,473 2,357,627 미수금의 감소(증가) 3,145,001 195,241 선급금의 감소(증가) (2,344,908) (2,766,748) 선급비용의 감소(증가) (113,811) (91,926) 예수보증금의 증가(감소) (16,000) 2,152 재고자산의 감소(증가) (4,274,846) (5,633,220) 매입채무의 증가(감소) 1,117,331 1,956,018 미지급금의 증가(감소) (1,552,075) (3,091,143) 선수금의 증가(감소) 360,381 (368,847) 계약부채의 증가(감소) (149,710) 51,875 예수금의 증가(감소) 347,328 1,163,974 미지급비용의 증가(감소) 489,500 (386,133) 부가세예수금의 증가(감소) (65,491) 275,539 반품충당부채의 증가(감소) (506,516) 347,895 퇴직금의 지급 (2,641,748) (1,992,879) 사외적립자산의 납부 - 1,287,131 국민연금전환금의 감소 1,961 2,003 소계 (4,702,132) (6,691,441) 영업에서 창출된 현금 36,479,890 34,245,529 (2) 재무활동으로 인한 부채의 변동 당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기초 재무활동현금흐름 기타 당분기말 미지급배당금 - (5,034,694) (5,034,694) 단기차입금 20,000,000 - 20,000,000 장기차입금 30,000,000 - 30,000,000 차입금관련 미지급이자 26,945 (847,510) 835,158 14,593 리스부채 1,165,050 (934,757) 2,424,276 2,654,569 합계 51,191,995 (6,816,961) 3,259,434 47,634,468 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름 기타 전기말 미지급배당금 - (4,888,620) 4,888,620 - 단기차입금 19,000,000 - - 19,000,000 장기차입금 9,000,000 18,000,000 - 27,000,000 차입금관련 미지급이자 21,727 530,127 (501,770) 50,084 합계 28,021,727 13,641,507 4,386,850 46,050,084 (3) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다 32. 특수관계자 거래 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 딜라이트㈜ 딜라이트㈜ DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., Ltd. DAEWON PHARMACEUTICAL 관계기업(*) ㈜다나젠 ㈜다나젠 기타 메디케어히어링㈜ 메디케어히어링㈜ (*) 전기 중 대원바이오텍㈜에서 ㈜다나젠으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 딜라이트㈜ 자금대여 900,000 750,000 상품매입 - 151,532 이자수익 139,317 106,966 DAEWON PHARMACEUTICAL 출자 184,353 - (Vietnam) Co., Ltd. 상품매출 12,156 106,949 관계기업 ㈜다나젠 제상품매출 3,218,956 2,388,900 기타매출 28,076 53,285 지급수수료 12,408,212 12,685,632 이자수익 - 17,891 제상품매입 423,358 - 기타 임직원 신규대여 273,937 226,646 대여금상환 283,726 229,714 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 외상매출금 미수금 미수수익 단기대여금 미지급금 외상매입금 임대보증금 종속기업 딜라이트㈜(*) - - 111,364 4,450,000 - - - DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., Ltd 206,093 - - - - - - 관계기업 ㈜다나젠 174,852 - - - 1,381,909 61,592 - (*) 당분기말 현재 종속기업 대여금에 대하여 4,350,000천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 전기말 외상매출금 미수금 미수수익 단기대여금 미지급금 외상매입금 임대보증금 종속기업 딜라이트㈜ - - 107,747 3,550,000 - - - DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., Ltd 193,114 - - - - - - 관계기업 ㈜다나젠 213,411 30,157 - - 1,711,370 61,279 63,000 (*) 전기말 현재 종속기업 대여금에 대하여 3,550,000천원을 대손충당금으로 설정하였습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 무담보대여금은 다음과 같습니다. 대여금에 대한 이자는 없으며 원금은 대여일로부터 2년간 균등상환(급여공제)하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 기타 임직원 19,286 29,075 (5) 주요경영진에 대한 보상내역 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 197,326 590,921 190,755 551,954 퇴직급여 45,638 136,913 44,729 134,188 합계 242,964 727,834 235,484 686,142 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정현황 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률(%) 제60기 3분기 매출채권 40,479,591,839 974,863,008 2.41% 미수금 4,146,873,602 - 0.00% 단기대여금 857,063,231 505,891,485 59.03% 장기대여금 217,143,200 - 0.00% 장기보증금 2,538,225,480 - 0.00% 합계 48,238,897,352 1,480,754,493 3.07% 제59기 매출채권 41,933,650,386 1,166,628,715 2.78% 미수금 7,302,690,555 - 0.00% 단기대여금 866,851,751 414,949,761 47.87% 장기대여금 217,143,200 - 0.00% 장기보증금 2,359,405,480 - 0.00% 합계 52,679,741,372 1,581,578,476 3.00% 제58기 매출채권 39,454,061,820 1,073,543,674 2.72% 미수금 6,580,754,524 5,649,888 0.09% 단기대여금 1,483,491,751 283,643,966 19.12% 장기대여금 225,714,560 - 0.00% 장기보증금 2,375,217,352 - 0.00% 합계 50,119,240,007 1,362,837,528 2.72% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제60기 3분기 제59기 제58기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,581,578,473 1,362,837,528 1,637,928,251 2. 순대손처리액(①－②±③) (8,421,156) (12,529,854) 974,407,451 ① 대손처리액(상각채권액) - (2,072,983) 980,236,085 ② 상각채권회수액 8,421,156 10,456,871 5,828,634 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (109,245,136) 206,211,094 699,316,728 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,480,754,493 1,581,578,473 1,362,837,528 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다. 한편 회사가 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의등으로 인하여 매출채권의 원금 등이 채권자에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와 장부가액의차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다. * 100% 설정 → 부도거래처 및 회수가능성이 희박하다고 판단되는 거래처 → 365일 무수금 거래처 (매출여부와 상관 없음) → 731일(2년)이상의 외상매출금 (매출 및 수금여부와 상관없음) * 경험률 설정대상 → 100% 설정대상을 제의한 매출채권의 경우, 과거 경험률을 추정하여 설정함 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 2년 초과 계 금액 일반 38,776 890 305 509 40,480 구성비율 95.79% 2.20% 0.75% 1.26% 100.00% 나. 재고자산의 현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제60기 3분기 제59기 제58기 비고 의약품제조(대원제약) 상 품 5,169,192,028 4,539,825,136 1,778,499,815 - 제 품 25,750,351,180 23,366,489,593 20,812,745,747 - 재 공 품 6,315,634,355 7,248,038,224 9,237,304,634 - 원 재 료 16,813,945,579 15,881,199,861 11,573,877,423 - 미 착 품 16,293,562 - - - 합 계 54,065,416,704 51,035,552,814 43,402,427,619 - 보청기(딜라이트) 상 품 38,430,374 75,058,635 18,166,738 - 제 품 154,994,249 194,263,522 165,422,139 - 재 공 품 27,074,683 11,740,543 19,272,349 - 원 재 료 554,247,853 599,403,157 520,582,096 - 미 착 품 - 614,525 - 합 계 774,747,159 880,465,857 724,057,847 - DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.(*) 상 품 260,010,655 242,620,540 177,224,970 - 합 계(*) 260,010,655 242,620,540 177,224,970 - 합 계 상 품 5,467,633,057 4,857,504,311 1,973,891,523 - 제 품 25,905,345,429 23,560,753,115 20,978,167,886 - 재 공 품 6,342,709,038 7,259,778,767 9,256,576,983 - 원 재 료 17,368,193,432 16,480,603,018 12,094,459,519 - 미 착 품 16,293,562 - 614,525 - 합 계 55,100,174,518 52,158,639,211 44,303,710,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.54% 15.92% 16.08% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.7회 2.8회 2.9회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 기간 : 당사는 2019년도 연간 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 27일 담당부서에서 기말 재고 실사를 실시하였습니다. ② 입회인 : 삼정회계법인 회계사 1인. ③ 장기체화재고 등 현황 당사는 사업년도중 보유하고 있는 장기체화재고(제품)을 매출원가에 직접 반영하여 처리하고 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기폐기액 기말잔액 비 고 상 품 5,954,440,710 5,954,440,710 480,039,108 6,768,545 5,467,633,057 - 제 품 27,314,030,046 27,314,030,046 642,773,057 765,911,560 25,905,345,429 - 재 공 품 7,625,299,322 7,625,299,322 859,108,502 423,481,782 6,342,709,038 - 원 재 료 17,692,139,271 17,692,139,271 239,412,601 84,533,238 17,368,193,432 - 계 58,585,909,349 58,585,909,349 2,221,333,268 1,280,695,125 55,083,880,956 - ④기타 당사 재고관리 담당부서 및 감사실은 정기적으로 재고자산에 대한 실사를 실시하고 있으며 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 이행하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산에 대한 담보제공 등의 사유는 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사에서는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제60기 3분기(당분기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제59기(전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제58기(전전기) 삼정회계법인 적 정 해당사항 없음 해당사항 없음 - 공시기간 중 감사인의 감사의견은 상기와 같으며, 별도의 지적사항은 없습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제60기 3분기(당분기) 삼정회계법인 반기ㆍ연간재무제표 검토 150 1,730 150 712 제59기(전기) 삼정회계법인 반기ㆍ연간재무제표 검토 및 감사 139 1,545 139 1,730 제58기(전전기) 삼정회계법인 반기ㆍ연간재무제표 검토 및 감사 90 - 90 1,558 주) 제58기 감사계약내역 중 시간은 관련 자료 부재로 해당사항 없음. (개정 외감법 시행 이전) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제60기 3분기(당분기) - - - - - 제59기(전기) - - - - - 제58기(전전기) - - - - - - 해당사항 없음. 4. 내부회계관리제도 당사의 감사위원회는 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등을 실시하며 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 2019년 회계연도 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 2020년 2월 3일 이사회에 감사결과를 보고하였습니다. 외부감사인인 삼정회계법인도 '외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서'를 통해 "경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."라는 의견을 제시하고 있습니다. 따라서 현재 당사의 내부회계관리제도는 적정하게 운영되고 있다고 판단할 수 있으며 회계감사인 등으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 등을 평가받은 사항은 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.01.23 - 회사측 : 감사위원회 3인- 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 그룹감사결과, 유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등 2 2020.08.21 - 회사측 : 감사위원장 - 감사인측 : 담당업무 수행이사 대면회의 감사경과 보고 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제60기 3분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1명의 기타비상무이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 당사 이사회 규정에 의거하여 대표이사가 겸직하고 있습니다. 또한 이사회내 위원회로 감사위원회가 조직되어 운영되고 있으며 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - 1 주1) 제59기 정기주주총회에서 전창하 이사의 임기가 만료되고, 방용원 이사가 신규 선임되었음. (취임일 2020년 3월 24일) 주2) 이정석 이사가 일신상의 사유 인하여 중도퇴임하였음. (퇴임일 2020년 9월 29일) 다. 중요의결사항 등(1) 이사회의 중요활동내용 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2018.02.01 - 무상증자 결의의 건 가결 - 2 2018.02.01 - 제57기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 - 3 2018.02.01 - 2017년 내부회계관리제도 운영실태 검토보고 가결 - 4 2018.02.01 - 제57기 정기주주총회 소집결의 및 현금배당 결정 가결 - 5 2018.02.09 - 진천공장 신축공사 계약 체결의 건 가결 - 6 2019.01.28 - 2018년 내부회계관리제도 운영실태 검토보고 가결 - 7 2019.01.28 - 제58기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 - 8 2019.01.28 - 제58기 정기주주총회 소집결의 및 현금배당 결정 가결 - 9 2019.01.28 - 무상증자 결의의 건 가결 - 10 2019.07.24 - (주)다나젠 유상증자 참여의 건 가결 - 11 2019.07.31 - 진천공장 지점 설치의 건 가결 - 12 2020.02.03 - 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 검토보고 가결 - 13 2020.02.03 - 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인 가결 - 14 2020.02.03 - 제59기 정기주주총회 소집결의 및 현금배당 결정 가결 - 15 2020.02.03 - 무상증자 결의의 건 가결 - 16 2020.02.17 - 이사 후보자 및 감사위원 후보자 추천의 건 가결 - 17 2020.03.20 - 각자대표이사 선임의 건 가결 - 18 2020.03.24 - 자기주식 취득의 건 가결 - 19 2020.07.20 - 부패방지 경영시스템 경영검토 보고서 승인의 건 가결 - (2) 이사회 내 사외이사 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 백승호(출석률: 100%) 백승열(출석율: 100%) 김정희(출석율: 100%) 전창하(출석률: 100%) 전인구(출석률: 100%) 최철수(출석률: 100%) 이정석(출석률: 100%) 방용원(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2018.02.01 - 무상증자 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 2 2018.02.01 - 제57기 재무제표 및 영업보고서 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2018.02.01 - 2017년 내부회계관리제도 운영실태 검토보고 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - -