대원제약 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 65 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 64 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 3분기말	제 64 기말

자산

유동자산	222,745,356,378	207,542,182,247

현금및현금성자산	13,806,856,547	12,894,102,827

단기금융상품	37,516,469,767	14,050,868,333

매출채권 및 기타유동채권	75,425,994,883	75,579,389,898

기타유동자산	1,685,621,080	960,221,182

유동재고자산	94,023,103,294	104,057,600,007

당기법인세자산	287,310,807	0

비유동자산	328,942,560,357	314,773,580,615

장기금융상품	4,060,554,866	3,240,138,329

장기투자자산	30,459,378,856	30,437,437,371

종속기업	55,182,456,512	55,182,456,512

관계기업에 대한 투자자산	1,003,236,331	1,003,236,331

기타 비유동채권	2,151,755,600	2,478,075,600

유형자산	168,790,645,910	158,670,195,187

영업권 이외의 무형자산	50,953,194,959	46,981,598,190

투자부동산	2,749,994,105	2,770,075,969

사용권자산	3,950,006,454	4,260,585,661

기타비유동자산	67,490,137	5,768,249

이연법인세자산	9,573,846,627	9,744,013,216

자산총계	551,687,916,735	522,315,762,862

부채

유동부채	171,131,606,476	150,330,802,129

매입채무 및 기타유동채무	42,110,100,728	35,007,825,845

유동 차입금(사채 포함)	93,309,997,000	83,309,997,000

당기법인세부채	0	4,382,282,525

기타 유동부채	29,640,343,952	21,833,698,302

유동반품충당부채	4,375,779,256	4,228,266,831

유동성리스부채	1,695,385,540	1,568,731,626

비유동부채	114,198,328,882	92,017,914,766

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	79,788,475,404	62,455,255,774

매입채무 외의 비유동채무	97,120,000	97,120,000

퇴직급여채무	32,058,122,441	26,773,716,983

비유동 리스부채	2,254,611,037	2,691,822,009

부채총계	285,329,935,358	242,348,716,895

자본

자본금	11,213,791,500	11,213,791,500

자본잉여금	18,574,530,391	17,759,281,456

기타포괄손익누계액	1,392,594,388	48,405,150

기타자본항목	(15,062,575,867)	(15,062,575,867)

이익잉여금(결손금)	250,239,640,965	266,008,143,728

자본총계	266,357,981,377	279,967,045,967

자본과부채총계	551,687,916,735	522,315,762,862

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	127,841,101,230	397,866,969,685	141,171,100,452	403,423,451,698

매출원가	70,589,149,180	209,953,133,491	70,366,590,088	198,814,328,142

매출총이익	57,251,952,050	187,913,836,194	70,804,510,364	204,609,123,556

판매비와관리비	59,237,512,619	166,251,193,951	50,870,451,912	155,665,162,695

경상개발비	6,413,522,259	17,136,394,259	5,846,943,957	16,370,841,427

영업이익	(8,399,082,828)	4,526,247,984	14,087,114,495	32,573,119,434

기타이익	139,585,021	191,588,034	85,368,788	762,914,514

기타손실	1,473,345,260	3,120,135,573	584,288,242	2,845,416,553

금융수익	482,345,335	1,489,112,752	537,435,525	1,459,525,578

금융원가	1,818,464,758	5,323,438,026	1,672,965,718	4,352,140,507

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,068,962,490)	(2,236,624,829)	12,452,664,848	27,598,002,466

법인세비용(수익)	5,960,099,394	7,159,222,094	2,742,947,974	5,164,300,309

당기순이익(손실)	(17,029,061,884)	(9,395,846,923)	9,709,716,874	22,433,702,157

기타포괄손익	1,152,138,945	1,401,565,098	241,231,766	(306,351,431)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익	1,152,138,945	1,401,565,098	241,231,766	(306,351,431)

확정급여제도의 재측정요소	34,703,134	57,375,860	17,264,652	1,927,345

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	1,117,435,811	1,344,189,238	223,967,114	(308,278,776)

총포괄손익	(15,876,922,939)	(7,994,281,825)	9,950,948,640	22,127,350,726

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(795)	(438)	457	1,056

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(795)	(438)	448	1,036

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	11,095,097,000	14,081,221,998	902,429,856	(15,062,575,867)	251,874,468,650	262,890,641,637

당기순이익(손실)	0	0	0	0	22,433,702,157	22,433,702,157

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	1,927,345	1,927,345

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	(308,278,776)	0	0	(308,278,776)

복합금융상품 전환	118,694,500	3,678,059,458	0	0	0	3,796,753,958

복합금융상품 발행	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(6,358,815,000)	(6,358,815,000)

2024.09.30 (기말자본)	11,213,791,500	17,759,281,456	594,151,080	(15,062,575,867)	267,951,283,152	282,455,931,321

2025.01.01 (기초자본)	11,213,791,500	17,759,281,456	48,405,150	(15,062,575,867)	266,008,143,728	279,967,045,967

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(9,395,846,923)	(9,395,846,923)

확정급여제도의재측정요소	0	0	0	0	57,375,860	57,375,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	0	1,344,189,238	0	0	1,344,189,238

복합금융상품 전환	0	0	0	0	0	0

복합금융상품 발행	0	815,248,935	0	0	0	815,248,935

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(6,430,031,700)	(6,430,031,700)

2025.09.30 (기말자본)	11,213,791,500	18,574,530,391	1,392,594,388	(15,062,575,867)	250,239,640,965	266,357,981,377

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 65 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

영업활동현금흐름	13,758,109,040	13,019,412,855

영업에서 창출된 현금	26,240,419,020	16,658,327,043

당기순이익(손실)	(9,395,846,923)	22,433,702,157

당기순이익조정을 위한 가감	33,837,524,201	33,721,451,176

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,798,741,742	(39,496,826,290)

법인세 납부, 영업활동	(12,482,309,980)	(3,638,914,188)

투자활동현금흐름	(28,898,519,647)	(43,001,505,864)

대여금의 감소	0	200,000,000

이자의 수취	615,613,857	721,040,526

배당금수취	131,036,800	131,036,800

보증금의 감소	586,320,000	490,000,000

유형자산의 처분	74,550,000	13,200,000

정부보조금의 수령	1,119,574,525	755,863,096

장기투자자산의 처분	5,777,719,036	3,061,019,818

대여금의 증가	(4,800,000,000)	(3,800,000,000)

장기금융상품의 취득	(670,310,622)	(676,660,068)

장기투자자산의 취득	(4,055,708,800)	(3,806,629,600)

보증금의 증가	(260,000,000)	(907,520,000)

유형자산의 취득	(20,013,512,422)	(31,656,042,513)

무형자산의 취득	(6,568,134,459)	(7,085,372,375)

정부보조금의 상환, 투자활동	(835,667,562)	(441,441,548)

재무활동현금흐름	16,071,170,211	10,962,682,121

단기차입금의 증가	32,300,000,000	59,000,000,000

장기차입금의 증가	10,000,000,000	12,000,000,000

임대보증금의 증가	0	2,620,000

사채의 증가	0	30,000,000,000

교환사채의 증가	15,857,590,944	0

이자지급	(4,376,570,402)	(3,971,114,984)

배당금지급	(6,430,031,700)	(6,358,815,000)

단기차입금의 상환	(29,800,000,000)	(48,500,000,000)

금융리스부채의 지급	(1,470,611,271)	(1,143,963,792)

사채발행비 지급	(9,207,360)	(60,320,000)

신주발행비 지급	0	(5,724,103)

사채의 상환	0	(30,000,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	930,759,604	(19,019,410,888)

기초현금및현금성자산	12,894,102,827	29,702,194,174

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,005,884)	(16,776,227)

기말현금및현금성자산	13,806,856,547	10,666,007,059