대원제약 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요대원제약주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계,항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도진천군 광혜원면에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12 월 15일 한국증권거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 백승열 외 특수관계인 10인이 38.72% 의 지분을 보유하 고 있습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 전문치료제, 보청기 및 의료기기 제조ㆍ판매업, 건강기능식품 제조 및 판매를 영위하고 있습니다. (2) 종속기업의 취득 당기> 지배기업의 극동에치팜㈜ 인수지배기업은 건강기능식품 제조 및 판매 사업 확장을 위하여 2021년 6월 30일에 극동에치팜㈜의 의결권 있는 주식 83.51%를 인수하였습니다. 동 취득은 취득법으로 회계처리되었습니다. 연결재무제표는 연결재무상태표의 자산ㆍ부채ㆍ자본은 포함하며, 연결포괄손익계산서는 취득일이후의 재무성과를 포함하고 있습니다.

(3) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산기준월	소유지분율

당분기말	전기말

대원메디테크㈜(*1)	대한민국	보청기 제조 및 판매	12월	64.42%	64.42%

극동에치팜㈜(*2)	대한민국	건강기능식품 제조 및 판매	12월	83.51%	-

DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., L td.	베트남	의료기기 판매	12월	100.00%	100.00%

(*1) 지배기업의 종속기업인 대원메디테크㈜는 2021년 3월말 기존사명인 '딜라이트㈜'에서 '대원메디테크㈜'로 사명을 변경하였습니다.(*2) 지배기업은 당분기 중 극동에치팜의 주식 83.51%를 신규취득하였습니다.(4) 종속기업 변동내역당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업은 없으며, 신규로 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다

종속기업명	사유

극동에치팜㈜	투자주식 취득

(5) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	사용 재무제표일	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

극동에치팜㈜	2021.9.30	27,618,249	24,296,424	3,321,825	6,135,682	155,976

대원메디테크㈜	2021.9.30	2,357,654	6,376,832	(4,019,178)	1,392,792	(740,768)

DAEWON PHARMACEUTICAL (Vietnam) Co., L td.	2021.9.30	393,826	413,645	(19,819)	288,452	(358,656)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

연결반기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2 020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 및 변경 당분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제약 : 전문치료제 제조 및 판매

② 건강기능식품 : 건강기능식품 제조 및 판매③ 보청기 : 보청기 제조 및 판매(1) 연결회사의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	매출수익	이자수익	이자비용	상각비	법인세비용	영업이익(손실)

제약	245,435,039	249,736	1,206,695	12,605,039	8,205,371	9,674,699

건강기능식품	6,135,682	4,021	131,762	248,748	(308,010)	(30,174)

보청기	1,681,244	26,038	166,369	54,288	-	(875,718)

보고부문 합계	253,251,965	279,795	1,504,826	12,908,075	7,897,361	8,768,807

연결조정	(33,769)	(166,369)	(166,369)	-	10,095	(56,600)

연결재무제표 금액	253,218,196	113,426	1,338,457	12,908,075	7,907,456	8,712,207

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	매출수익	이자수익	이자비용	상각비	법인세비용	영업이익(손실)

제약	229,409,314	241,295	926,753	11,384,405	5,517,786	23,432,912

보청기	1,623,784	28,685	139,317	77,350	-	(899,380)

보고부문 합계	231,033,098	269,980	1,066,070	11,461,755	5,517,786	22,533,532

연결조정	-	(139,317)	(139,317)	-	-	-

연결재무제표 금액	231,033,098	130,663	926,753	11,461,755	5,517,786	22,533,532

(2) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

제약	390,486,240	179,327,057	211,159,183	332,230,448	121,403,242	210,827,206

건강기능식품	27,618,249	24,296,424	3,321,825	-	-	-

보청기	2,751,480	6,790,477	(4,038,996)	2,937,083	5,863,844	(2,926,761)

보고부문 합계	420,855,969	210,413,958	210,442,012	335,167,531	127,267,086	207,900,445

연결 조정	(2,285,772)	(5,513,366)	3,227,594	46,479	(4,824,747)	4,871,226

연결재무제표 금액	418,570,197	204,900,592	213,669,605	335,214,010	122,442,339	212,771,671

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	246,280,170	223,786,833

해외	6,938,026	7,246,265

보고부문 합계	253,218,196	231,033,098

5. 금융상 품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	14,889,686	6,274,167	-	-	21,163,853

장기금융상품	1,564,878	-	-	-	1,564,878

소계	16,454,564	6,274,167	-	-	22,728,731

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

현금및현금성자산	-	-	8,636,179	-	8,636,179

단기금융상품	-	-	44,071,673	-	44,071,673

매출채권	-	-	44,521,797	-	44,521,797

단기대여금	-	-	181,230	-	181,230

미수금	-	-	1,020,078	-	1,020,078

미수수익	-	-	37,455	-	37,455

장기금융상품	-	-	3,500	-	3,500

장기대여금	-	-	8,572	-	8,572

장기보증금	-	-	2,000,473	-	2,000,473

소계	-	-	100,480,957	-	100,480,957

금융자산 합계	16,454,564	6,274,167	100,480,957	-	123,209,688

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	13,793,490	13,793,490

미지급금	-	-	-	8,058,009	8,058,009

미지급비용	-	-	-	3,695,562	3,695,562

예수보증금	-	-	-	382,468	382,468

단기차입금	-	-	-	40,474,000	40,474,000

유동성장기차입금	5,182,780	5,182,780

유동성사채	-	-	-	325,816	325,816

유동성리스부채	-	-	-	34,985,830	34,985,830

장기차입금	29,941,530	29,941,530

전환사채	8,930,653	8,930,653

리스부채	-	-	-	2,805,028	2,805,028

임대보증금	-	-	-	80,000	80,000

금융부채 합계	-	-	-	148,655,166	148,655,166

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	12,051,501	9,793,171	-	-	21,844,672

장기금융상품	1,145,213	-	-	-	1,145,213

소계	13,196,714	9,793,171	-	-	22,989,885

공정가치로 측정되지 않는 금융상품

현금및현금성자산	-	-	10,439,087	-	10,439,087

단기금융상품	-	-	81,499	-	81,499

매출채권	-	-	37,214,495	-	37,214,495

단기대여금	-	-	614,635	-	614,635

미수금	-	-	4,441,124	-	4,441,124

미수수익	-	-	31,513	-	31,513

장기금융상품	-	-	3,500	-	3,500

장기대여금	-	-	8,572	-	8,572

장기보증금	-	-	2,022,035	-	2,022,035

소계	-	-	54,856,460	-	54,856,460

금융자산 합계	13,196,714	9,793,171	54,856,460	-	77,846,345

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	10,686,622	10,686,622

미지급금	-	-	-	8,796,303	8,796,303

미지급비용	-	-	-	3,220,441	3,220,441

예수보증금	-	-	-	438,968	438,968

임대보증금	-	-	-	20,000	20,000

단기차입금	-	-	-	20,000,000	20,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

유동성리스부채	-	-	-	948,285	948,285

장기차입금	-	-	-	28,500,000	28,500,000

리스부채	-	-	-	1,529,799	1,529,799

금융부채 합계	-	-	-	75,640,418	75,640,418

(2) 당분기와 전분기 현재 연결회사의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	(82,539)	(171,054)	(97,921)	(271,320)

처분손익	277,815	616,604	(109,211)	(109,211)

배당금수익	-	143,224	-	119,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

평가손익(세후)	(604,585)	62,040	(52,074)	(451,555)

배당금수익	-	3,000	-	1,564

상각후원가측정 금융자산

손상차손(환입)	37,043	158,747	699,460	108,925

이자수익	51,080	113,426	32,106	130,663

외환차이	23,492	9,554	(21,157)	56,994

상각후원가측정 금융부채

이자비용	681,521	1,338,458	1,595,540	926,753

외환차이	16,178	79,397	(23,400)	(35,547)

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	93,807	24,359

요구불예금	8,542,371	10,414,728

합계	8,636,178	10,439,087

7. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	3,500	3,500	당좌개설보증금

8. 채권 및 기타자산

당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권 :

매출채권	45,640,274	38,204,169

대손충당금	(1,118,477)	(989,674)

대여금	784,638	1,149,692

대손충당금	(603,408)	(535,056)

미수금	1,020,078	4,441,124

대손충당금	-

미수수익	37,455	31,513

소계	45,760,560	42,301,768

기타자산 :

선급금	2,716,967	455,498

선급비용	480,903	178,949

반환제품회수권	11,564	8,378

부가세대급금	5,944	3,332

소계	3,215,378	646,157

유동성 소계	48,975,938	42,947,925

비유동성

기타채권 :

장기 대여금	8,572	8,572

보증금	2,000,473	2,022,035

소계	2,009,045	2,030,607

기타자산 :

장기선급비용	25,653	25,653

소계	25,653	25,653

비유동성 소계	2,034,698	2,030,607

합계	51,010,636	44,978,532

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	11,775,712	(188,084)	11,587,628	8,576,220	(449,113)	8,127,107

제품	32,384,201	(1,253,938)	31,130,263	30,254,831	(903,118)	29,351,713

재공품	9,484,771	(1,225,026)	8,259,745	7,885,884	(937,789)	6,948,095

원재료	19,025,428	(334,893)	18,690,535	19,555,794	(185,110)	19,370,684

합계	72,670,112	(3,001,941)	69,668,171	66,272,729	(2,475,130)	63,797,599

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실(환입)	(298,084)	526,810	357,600	76,071

재고자산폐기손실	323,738	896,238	105,783	1,280,695

10. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 장기투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	당분기말	전기말

지분상품	기타포괄손익-공정가치 측정	6,274,167	9,793,171

채무상품	당기손익-공정가치 측정	14,889,686	12,051,501

합계	21,163,853	21,844,672

(2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,793,171	0	(3,077,320)	(441,684)	6,274,167

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,051,501	6,776,867	(3,938,682)	0	14,889,686

합계	21,844,672	6,776,867	(7,016,002)	(441,684)	21,163,853

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가손익	취득	처분	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,451,961	2,459,581	1,999,988	(118,359)	9,793,171

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,445,579	2,421,763	3,764,000	(579,841)	12,051,501

합계	11,897,540	4,881,344	5,763,988	(698,200)	21,844,672

11. 관계기업투자

(1) 당분기말 전기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜다나젠	서울	의약품 판매 및 연구	28.60%	2,426,495	28.60%	2,239,179

메디케어히어링㈜	예산	보청기 판매	43.33%	-	43.33%	-

㈜엠케이락토(*)	청주	건강기능식품 연구	-	37,384	-	-

합계	-	2,463,879	-	2,239,179

(*) 연결회사는 종속기업인 극동에치팜㈜이 보유하고 있는 관계기업에 대해서 당분기 관계기업투자주식으로 편입하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	2,239,179	1,721,914

취득

연결범위 추가	40,578

지분법손익	184,123	517,265

기말장부금액	2,463,879	2,239,179

(3) 당분기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	다나젠㈜	메디케어히어링㈜	엠케이락토(*)

자산	14,601,701	304,325	78,069

부채	6,115,968	1,632,192	3,300

자본	8,485,733	(1,327,867)	74,769

수익	22,428,880	406,952	-

영업이익(손실)	1,164,123	(130,761)	-

총포괄손익	1,058,848	(157,725)	-

지분율	28.60%	43.33%	50.00%

순자산지분해당액	2,426,494	-	37,385

(*) 당기 연결편입한 극동에치팜㈜가 50% 소유한 관계사입니다. 12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인 자산	합계

취득원가:

기초금액	33,951,294	89,712,615	86,513,382	14,358,475	1,152,754	225,688,520

취득금액	-	-	1,022,035	459,882	2,009,179	3,491,096

처분금액	-	-	(161,860)	(923,116)	-	(1,084,976)

기타증감(*)	-	-	1,574,186	103,770	(2,424,363)	(746,407)

순외화차이	-	-	-	5,383	0	5,383

기말금액	33,951,294	89,712,615	88,947,743	14,004,394	737,570	227,353,616

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(19,415,548)	(41,275,382)	(10,122,266)	(102,037)	(70,915,233)

처분금액	-	-	161,855	918,772	-	1,080,627

감가상각비	-	(1,962,997)	(7,201,481)	(884,640)	102,037	(9,947,081)

순외화차이	-	0	0	(3,431)	-	(3,431)

기말금액	-	(21,378,545)	(48,315,008)	(10,091,565)	-	(79,785,118)

장부금액:

기초금액	33,951,294	70,297,067	45,238,000	4,236,209	1,050,717	154,773,287

연결범위의 변동	3,103,798	11,736,369	3,190,473	243,963	319,000	18,593,603

기말금액	37,055,092	80,070,439	43,823,208	4,156,792	1,056,570	166,162,101

(*) 건설중인자산의 대체액 중 76,452천원은 기타무형자산으로 대체되었으 며 보증금에서 기타유형자산으로 30,960천원 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	33,972,278	53,768,692	62,768,813	11,394,529	53,947,425	215,851,737

취득금액	-	-	4,624,183	916,340	5,718,777	11,259,300

처분금액	-20984	-	(393,463)	(213,621)	-	(628,068)

기타증감(*)	-	35,943,923	19513849	2258766	-58615485	(898,947)

순외화차이	-	-	-	2461	-	2,461

기말금액	33,951,294	89,712,615	86,513,382	14,358,475	1,050,717	225,586,483

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(16,905,887)	(33,344,954)	(9,133,276)	-	(59,384,117)

처분금액	-	-	380,388	208,843	-	589,231

감가상각비	-	(2,509,661)	(8,310,816)	(1,196,337)	-	(12,016,814)

순외화차이	-	-	-	(1,496)	-	(1,496)

기말금액	-	(19,415,548)	(41,275,382)	(10,122,266)	-	(70,813,196)

장부금액:

기초금액	33,972,278	36,862,805	29,423,859	2,261,253	53,947,425	156,467,620

기말금액	33,951,294	70,297,067	45,238,000	4,236,209	1,050,717	154,773,287

(*) 전기 중 토지의 1,568,091천원, 건물의 903,091천원은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산의 대체액 중 145,000천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기말 현재 토지 및 건물(장부금액 74,741,527천원)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석21 참조).

13. 투자부동산 (1) 당분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초장부금액	1,568,091	860,736	2,428,827

취득금액	-	-	0

감가상각비	-	(16,933)	(16,933)

처분금액	-	-

당분기말장부금액	1,568,091	843,803	2,411,894

취득원가	1,568,091	903,091	2,471,182

감가상각누계액	0	(59,288)	(59,288)

(2) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	1,568,091	883,313	2,451,404

투자부동산감가상각비	-	(22,577)	(22,577)

전기말 장부금액	1,568,091	860,736	2,428,827

취득원가	1,568,091	903,091	2,471,182

감가상각누계액	0	(42,355)	(42,355)

주) 전기 중 유형자산으로부터 2,471,182천원을 임대비율에 따라 투자부동산으로 대체하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	21,166	28,246	3,433	37,653

임대비용(*)	(7,010)	(18,779)	(5,777)	(19,065)

임대손익	14,156	9,467	(2,344)	18,588

주) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	지적재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,003,815	240,098	8,000	21,664,315	6,260,518	10,845,833	41,022,579

취득금액	-	3,312	0	4,962,669	-	273,464	5,239,445

처분금액	-	-	-	-	-	13,598	13,598

연결범위변동(*)	11,008,721	1,106,704	12,115,425

기타증감	-	-	-	(937,845)	-	76,280	(861,565)

기말금액	13,012,536	243,410	8,000	25,689,139	6,260,518	12,315,879	57,529,482

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(239,741)	(2,800)	(9,855,810)	26,911	(5,521,416)	(17,351,106)

무형자산상각비	-	(511)	(1,200)	(653,333)	-	(1,368,988)	(2,024,032)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,758,250)	(240,252)	(4,000)	(10,509,143)	26,911	(6,890,404)	(19,375,138)

장부금액:

기초금액	245,565	357	5,200	11,808,505	6,287,429	5,324,417	23,671,473

기말금액	11,254,286	3,158	4,000	15,179,996	6,287,429	5,425,475	38,154,345

주) 당기 중 연결대상종속회사에 편입된 극동에치팜(주) 지분에 대한 영업권 인식금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	지적재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	2,003,815	346,498	8,000	17,392,327	6,660,518	8,404,941	34,816,099

취득금액	-	-	-	4,192,444	-	245,300	4,437,744

처분금액	-	-	-	-	(400,000)	(1,610)	(401,610)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	2,319,792	2,319,792

기말금액	2,003,815	346,498	8,000	21,584,771	6,260,518	10,968,423	41,172,025

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(345,683)	(1,200)	(8,346,274)	4,491	(3,900,132)	(14,347,048)

무형자산상각비	-	(457)	(1,600)	(691,807)	-	(1,743,874)	(2,437,738)

손상차손	-	-	-	-	22,421	-	22,421

손상차손환입	-	-	-	(738,186)	-	-	(738,186)

기말금액	(1,758,250)	(346,140)	(2,800)	(9,776,267)	26,912	(5,644,006)	(17,500,551)

장부금액:

기초금액	245,565	815	6800	9,046,053	6,665,009	4,504,809	20,469,051

기말금액	245,565	358	5,200	11,808,504	6,287,430	5,324,417	23,671,474

(3) 연구개발비 자산화 금액

(단위: 천원)

분류	단계	구분	개별	자산화한 연구개발비	연구개발비	잔여

자산명	금액(누계액)	상각기간

임상3상	생동성	제품출시	장부금액	손상차손누계액

개발비	개발완료	개량신약	복합제제 5건(*1)	0	0	4,184,520	2,875,955	-	6~9년

서방제제 4건(*2)	0	0	2,389,815	1,873,028	-	4~10년

기타품목 2건(*3)	0	0	763,317	612,549	-	6~9년

기타품목 2건	0	0	6,793,968	2	-

제네릭	복합제제 4건 (*4)	0	0	826,236	413,172	7,134	4~6년

서방제제 1건	0	0	319,408	123,180	-	5년

기타	0	0	681,959	362,788	-	5~7년

소계	0	0	15,959,222	6,260,674	7,134

개발중	개량신약	복합제제 1건(*5)	282,000	0	0	282,000	-

서방제제1건(*6)	2,679,264	0	0	2,679,264	-

기타 4건(*7)	4,304,195	0	0	4,304,195	-

신약	기타	0	0	0	1,000,000	-

제네릭	기타	0	653,863	0	653,863	238,186

소계	7,265,458	653,863	0	8,919,321	238,186

합 계	7,265,458	653,863	15,959,222	15,179,996	245,321

주1) 전기 이전에 고지혈증 복합제(로수바스타틴/에제티미브)인 크로우젯정 및 고혈압-고지혈증 복합제(텔미사르탄/암로디핀/로수비스타틴)인 트리인원정이 발매되었으며, 전기에는 고지혈증 치료제인 피타바스타틴/페노피브레이트 복합제인 업타바캡슐이 허가 후 발매되었습니다. 또한 후기에는 급성기관지 치료제인 코대원에스시럽이 허가 후 발매되었습니다.주2) 전기 이전에 알레르기성 비염치료제인 베포스타서방정이 허가 후 발매되어 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다. 전기에는 신경병증성 통증치료제인 리카뉴로서방정이 출시되어 상각자산으로 대체하였습니다.주3) 펠루비서방정의 외상후동통 적응증 추가가 완료되어 상각자산으로 대체하였습니다. 주4) 고지혈증 복합제(심바스타틴/에제티미브)인 아이토린은 2016년 허가 후 발매되었으며, 골다공증 치료제인 리세원플러스정도 2016년 허가 후 발매되었습니다.주5) 개발중인 복합제제는 고지혈증 치료제 입니다.주6) 개발중인 서방제제는 기존 제품 대비 투약 횟수를 줄이기 위한 품목개발로서 역류성 식도염치료제 및 위궤양 관련 치료제입니다.주7) 개발중인 기타제제는 적응증 추가를 위한 품목개발 및 골관절염 치료제 개발품목입니다. (4) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	2,381,754	8,754,038	2,865,002	9,131,223

판매비와관리비	3,087,926	8,473,636	4,070,502	9,355,458

합계	5,469,680	17,227,674	6,935,504	18,486,681

15 . 채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	13,793,490	10,686,622

미지급금	8,058,009	8,796,303

미지급비용	3,695,562	3,220,441

예수보증금	382,468	438,968

리스부채	3,130,844	2,478,083

임대보증금	80,000	20,000

소계	29,140,373	25,640,417

기타부채

선수금	1,749,770	1,031,904

예수금	3,580,337	2,356,649

부가세예수금	3,880,323	2,300,835

정부보조금관련부채	-	0

미지급배당금	-	-

계약부채	1,038,135	985,617

장기미지급금	1,028,284	912,178

소계	11,276,849	7,587,183

합계	40,417,222	33,227,600

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	19,060,943	10,686,622

미지급금	10,871,510	8,796,303

미지급비용	4,012,913	3,220,441

예수보증금	399,468	438,968

리스부채	3,427,567	2,478,083

임대보증금	80,000	20,000

소계	37,852,401	25,640,417

기타부채

선수금	1,714,439	1,031,904

예수금	2,556,124	2,356,649

부가세예수금	3,931,995	2,300,835

계약부채	1,171,008	985,617

장기미지급비용	992,173	912,178

소계	10,365,739	7,587,183

합계	48,218,140	33,227,600

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

단기차입금	40,474,000	20,000,000

유동성장기차입금	5,182,780	1,500,000

소계	45,656,780	21,500,000

비유동성 차입금

장기차입금	34,985,830	28,500,000

사채	30,000,000	-

사채할인발행차금	(58,470)	-

전환사채	12,000,000	-

전환권조정	(3,069,347)	-

소계	73,858,013	28,500,000

합계	119,514,793	50,000,000

(2 ) 단기차입금 및 유동성장기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	구분	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출	단기차입금	1.75%~2.23%	35,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	유동성장기차입금	1.84%~2.22%	1,000,000	1,000,000

신한은행	시설자금대출	유동성장기차입금	2.52%	500,000	500,000

중소기업은행	운영자금대출	단기차입금	2.80%~3.84%	3,534,000

시설자금대출	유동성장기차입금	2.25%~3.40%	1,904,580

운영자금대출	유동성장기차입금	2.50%~3.40%	878,200

신한은행	운영자금대출	단기차입금	2.65%	1,940,000

운영자금대출	유동성장기차입금	2.70%	900,000

합계	45,656,780	21,500,000

(3) 장기차입금① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.84%~2.22%	19,000,000	19,000,000

신한은행	시설자금대출	2.52%	9,500,000	9,500,000

중소기업은행	시설자금대출	2.25%~3.40%	3,986,330

운영자금대출	2.5%~3.4%	2,091,500

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	2.33%	408,000

합계	34,985,830	28,500,000

상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석12 참조) ② 당분기말 현재 장기차입금의 연도별상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환계획	장기차입금(유동성차입금포함)

2021. 10. 1 ~ 2022. 9. 30	9,682,780

2022. 10. 1 ~ 2023. 9. 30	8,228,680

2023. 10. 1 ~ 2024. 9. 30	7,873,380

2024. 10. 1 ~ 2025. 9. 30	7,325,870

2025. 10. 1 ~ 2026. 9. 30	6,786,900

2026. 10. 1 ~ 2027. 9. 30	271,000

합계	40,168,610

(4) 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제17회 무보증 사모사채(P-CBO)	2021년 08월 26일	2024년 08월 26일	2.335	30,000,000	-

구분	내용

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채

액면가액	30,000,000,000원

발행가액	30,000,000,000원

발행일	2021-08-26

만기일	2024-08-26

이자지급기일	매 3개월마다 연간 이자를 1/4씩 분할하여 지급

표면이자율	2.335%

(5) 전환사채

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

전환사채	2021.05.24	2026.05.24	0.00%	8,930,653	-

액면가액 합계	12,000,000	-

전환권조정	(3,069,347)	-

장부금액 합계	8,930,653	-

② 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행금액	12,000,000,000원

용도	타법인 주식 및 출자증권 취득자금

표면이자율	-

만기보장수익률	-

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2026년 05월 24일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	시작일	2022.05.24

종료일	2026.04.24

전환가액 조정에 관한 사항	최초행사가격의 70%까지

행사가격	16,631원

당분기말 현재 전환권 행사로 발행될 주식 수	721,544주

조기상환청구권(put option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2023년 05월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 단위 연복리 0% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(call option)	가. 제3자의 성명 : 발행일 현재 미정(최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 중 결정 예정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 다. 취득규모 : 최대 3,600,000,000원(Call option 30%) 라. 취득목적 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 지분율 제고 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 최대주주 및 특수관계인, 임직원, 계열회사 등 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 216,463주를 취득할 수 있게 되며, 리픽싱 70% 조정 후에는 최대 309,225주까지 취득 가능하다. 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 1.02%에서 최대 1.43%(리픽싱 70%)까지 보유 가능하며, 이 경우 전환으로 인한 이익은 전환시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있다.

전환권행사에 따라 발행할 주식의 종류	대원제약 주식회사 기명식 보통주

17. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	생산설비	합계

기초 장부금액	260,479	2,222,669	45,717	2,528,865

증가	1,005,953	603,227	21,614	1,630,794

감소	(38,700)	(27,245)	7,575	(58,370)

감가상각	(272,195)	(671,955)	(26,019)	(970,169)

기말 장부금액	955,537	2,126,696	48,887	3,131,120

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	생산설비	합계

기초 장부금액	344,548	754,385	69,655	1,168,588

증가	147,585	2,385,954	7,438	2,540,977

기타증감액	11,684	(45,701)	120	(33,897)

감가상각	(278,975)	(886,148)	(31,496)	(1,196,619)

기말 장부금액	224,842	2,208,490	45,717	2,479,048

(3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

기초장부금액	2,526,836

증가	954,122

감소	618,532

지급	(1,000,259)

이자비용	31,613

기말장부금액	3,130,844

인식된 리스 부채의 유동분류

유동리스부채	325,816

비유동리스부채	2,805,028

합계	3,130,844

(3) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 또는 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 18. 약정사항에 대한 공시

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 금액	실행액

구분	기 관	물건또는내용	통화	한도금액	금액

대출약정	한국산업은행	산업운영자금대출 등	KRW	75,000,000	65,000,000

보증약정	(주)신한은행	수입보증금	USD	3,000,000	-

800,000	-

당좌대출약정	여신한도	KRW	2,000,000	-

대출약정	시설자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

대출약정	중소기업은행	운영자금대출 등	KRW	13,394,610	12,394,610

중소벤처기업진흥공단	운영자금대출	KRW	1,408,000	408,000

신한은행	운영자금대출	KRW	3,248,000	3,248,000

한편 상기 약정사항 외에 연결회사는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (3) 당사는 채권가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 19백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 당사는 서울보증보험㈜로부터 1,549백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사가 신규로 체결중인 주요 License in인 계약은 다음과 같습니다. 회사는 2019년 2월 25일 대한민국 소재의 (주)티움바이오 사와 고나도트로핀 방출 호르몬수용체 길항제(GnRH antagonist) 계열의 합성신약 개발 기술에 대한 기술이전계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 회사는 티움바이오 NCE프로그램 내 TU2670후보물질의 국내 전용실시권을 확보하였습니다. 이에 회사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) 1,000,000천원을 2019년에 지급하였습니다. 또한, 2020년 회사는 임상2상 IND 승인으로 (주)티움바이오 사에게 1차성과기술료(Milestone) 500,000천원을 지급하였습니다.

19. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	62,742,960	57,682,204

사외적립자산의 공정가치	(22,591,414)	(22,218,933)

확정급여부채	40,151,546	35,463,271

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	6,207,355	5,719,459

이자원가	728,884	936,535

이자수익	(409,148)	(386,211)

소계	6,857,339	6,269,783

기타장기종업원급여

당기근무원가	99,395	80,039

이자원가	16,711	13,121

소계	116,106	93,160

합계	6,973,445	6,362,943

(3) 연결회사가순확정급여채무의 재측정요소로 인식한 금액은 당분기 96,793천원(전분기 52,288천원)입니다. 또한 당분기 퇴직금은 당분기 3,516,000천원(전분기 2,837,204천원)) 지급되었습니다.

20. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	증감	기말	기초	증감	기말

반품충당부채	2,486,697	277,443	2,764,140	2,444,134	42,563	2,486,697

기타충당부채	20,377	10,588	30,965	16,351	4,026	20,377

합계	2,507,074	288,031	2,795,105	2,460,485	46,589	2,507,074

21. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000주	25,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	21,224,823주	20,243,603주

자본금	10,612,411,500	10,121,801,500

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	20,243,603	(619,195)	19,624,408	19,662,677	(298,469)	19,364,208

무상증자(*)	981,220	(5,187)	976,033	580,926	(2,469)	578,457

자기주식 취득	-	-	-	-	(318,257)	(318,257)

기말 발행주식수	21,224,823	(624,382)	20,600,441	20,243,603	(619,195)	19,624,408

(*) 당사는 2021년 2월 4일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 981,220주의 무상증자를 실시하였습니다

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,370,571	6,871,502

자기주식처분이익	2,412,825	2,412,825

전환권대가	2,457,556	-

기타자본잉여금	(1,788)	(1,788)

합계	11,239,164	9,282,539

22. 기타자본항목 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초자기주식	619,195	8,805,500	298,469	3,743,409

무상증자시 단주취득	5,187	85,845	2,469	36,788

자기주식 취득	-	-	318,257	5,025,304

기말자기주식	624,382	8,891,345	619,195	8,805,501

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	6,372,000	5,910,000

임의적립금	187,629,150	174,029,150

미처분이익잉여금	4,489,687	20,524,881

합계	198,490,837	200,464,031

24. 지배회사지분에 대한 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	6,272,281	1,240,081	3,499,159	15,449,879

보통주에 귀속되는 순이익	6,272,281	1,240,081	3,499,159	15,449,879

가중평균유통보통주식수	20,600,441	20,601,372	20,759,394	20,759,394

기본주당이익	304원	60원	169원	744원

(*) 전분기 재무제표의 기본주당이익은 781원(3개월 175원)이나 당기 중 무상증자 효과를 반영하여 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	20,600,441	19,624,408	20,759,394	19,364,208

무상증자 효과	-	981,220	580,926

자기주식 효과	-	(4,256)	(166,960)

소급수정 효과	-	-	981,220

가중평균유통보통주식수	20,600,441	20,601,372	20,759,394	20,759,394

(3) 회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,101,603)	(5,772,273)	(644,165)	(3,838,129)

원재료 및 상품의 매입	29,290,520	80,364,355	21,104,172	63,159,748

급여 및 퇴직급여	22,268,498	63,297,690	18,996,113	56,711,930

복리후생비	1,690,031	6,049,131	2,298,287	6,936,925

감가상각비와 기타상각비	4,551,998	12,988,096	4,011,792	11,468,914

외주가공비	2,231,621	6,830,001	1,765,270	6,836,970

지급수수료 및 판매촉진비	9,245,607	30,152,605	8,861,368	28,162,026

여비교통비	1,557,675	5,333,226	2,267,887	6,525,775

광고선전비	2,233,658	8,347,345	2,004,758	5,619,396

세금과공과	828,378	8,352,641	782,953	2,311,979

시험연구비	1,757,520	4,298,003	2,835,040	6,038,900

기타	10,470,388	24,265,169	6,382,704	18,565,132

합계	84,024,291	244,505,989	70,666,179	208,499,566

26. 영업이익(1) 매출액

① 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품 매출	90,495,541	253,159,540	75,704,910	230,995,445

임상시험수익 등	-	0	0	0

임대매출	29,324	58,656	3,433	37,653

합계	90,524,865	253,218,196	75,708,343	231,033,098

② 수익의 구분주석 4에서 공시하고 있는 바와 같이, 연결회사는 전문치료제 제조ㆍ판매 및 보청기 제조ㆍ판매를 주요 사업으로 하는 2개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 4(3)에 공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	90,495,541	253,159,540	75,704,910	230,995,445

기간에 걸쳐 이행	29,324	58,656	3,433	37,653

합계	90,524,865	253,218,196	75,708,343	231,033,098

③ 계약 잔액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	44,521,797	37,214,495

계약자산	-	-

계약부채(*)	1,038,135	985,618

(*) 계약부채는 물품대금을 지급할 경우 대금지급기한 단축에 따른 보상으로 지급되는 매출할인, 도매상 등과의 거래 시 상호이익 및 계속적인 거래의 향상을 도모하기위하여 지급되는 판매장려금 제공 금액에 대한 부채입니다. (2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	41,454,319	109,975,128	32,569,151	97,234,753

상품매출원가	5,452,720	15,927,598	3,038,811	9,220,266

기타매출원가	32,157	204,164	95,896	179,248

합계	46,939,196	126,106,890	35,703,859	106,634,268

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,159,860	37,608,504	11,135,519	33,007,934

퇴직급여	1,320,594	4,268,335	1,239,765	3,916,361

복리후생비	976,684	3,965,623	1,525,365	4,623,441

임차료	197,615	623,725	172,932	493,675

접대비	104,610	230,742	71,914	151,236

감가상각비	454,231	1,322,101	478,485	1,396,909

대손상각비	14,488	90,395	(291,568)	(199,867)

세금과공과	504,148	7,385,379	507,163	1,428,547

광고선전비	2,233,658	8,346,345	2,004,758	5,618,396

여비교통비	1,525,193	5,231,247	2,236,403	6,428,058

통신비	132,791	432,653	159,319	509,499

수도광열비	25,506	83,640	31,587	89,535

수선비	8,720	32,472	-	-

보험료	222,413	617,484	171,963	622,944

운반보관비	522,535	1,440,702	406,618	1,323,167

견본비	44,038	137,430	38,797	95,567

지급수수료	4,902,201	15,330,961	4,700,038	15,146,510

차량유지비	476,166	1,407,371	449,393	1,333,734

소모품비	76,384	236,693	76,451	214,093

도서인쇄비	27,650	97,385	29,854	90,945

교육훈련비	175,075	644,362	289,860	854,211

회의비	1,249,717	4,228,607	1,184,421	3,163,659

판매촉진비	3,135,504	10,865,219	2,998,899	9,446,444

무형자산상각비	257,065	655,082	197,351	586,941

기타	2,250,322	4,643,006	1,076,531	2,167,901

합계	33,997,168	109,925,463	30,891,818	92,509,840

(4) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	844,110	2,461,013	762,531	2,175,149

퇴직급여	109,237	349,264	89,265	275,563

복리후생비	88,199	234,861	89,378	242,411

지급수수료	287,058	1,233,618	299,463	807,874

재료비	18,844	33,668	18,577	188,623

기타시험연구비	1,547,619	3,617,522	2,624,981	5,214,905

기타	192,859	543,690	186,307	450,933

합계	3,087,926	8,473,636	4,070,502	9,355,458

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	0	1,065	10,017	17,242

지분법이익	119,114	184,123	115,368	320,376

잡이익	670,735	1,273,712	348,862	599,933

합계	789,849	1,458,901	474,246	937,550

기타비용 :

기부금	56,075	433,907	97,262	1,612,800

기타의대손상각비	22,555	68,352	29,143	90,942

유형자산처분손실	(29)	1,885	0	13,290

무형자산처분손실	0	1	1,610	1,610

잡손실	287,468	337,648	5,975	49,279

합계	366,069	841,793	133,990	1,767,922

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	51,080	113,426	32,106	130,663

배당금수익	0	261,685	0	121,176

외환차익	43,556	126,925	22,479	179,979

외화환산이익	100,492	168,798	(1,551)	60,013

투자주식처분이익	277,815	1,114,046	0	0

합계	472,943	1,784,880	53,034	491,831

금융비용 :

이자비용	681,521	1,338,458	257,966	926,753

외환차손	104,548	191,096	42,330	115,856

외화환산손실	(170)	15,676	23,857	104,263

투자주식처분손실	0	497,442	109,211	109,211

금융상품평가손실	82,539	171,054	54,221	325,541

합계	868,439	2,213,724	487,586	1,581,624

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	690,735	4,122,709	2,246,146	6,308,235

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(520,936)	(1,115,692)	(671,009)	(1,197,905)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	196,793	(257,454)	17,611	156,818

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	0	21,775	0	201,884

법인세 추납액/환급액	0	5,136,199	(10,144)	48,755

법인세비용	366,592	7,907,537	1,582,604	5,517,787

법인세비용의 평균유효세율은 당분기 25.61%와 전분기 26.61%입니다.

30. 정부보조금

당분기말 현재 정부보조금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	목적	사업기간	수령액

산업통상자원부	2020.04.01~2024.12.31	마이크로니들 기술을 이용한 약물전달 응용기술 개발	322,562

산업통상자원부	2020.04.01~2024.12.31	콘택트렌즈를 이용한 고효율 약물전달 기술 개발	94,345

제약바이오사업단	2021.01.01~2021.05.31	폐질환치료용 피르페니돈 건조분말흡입제 비임상효력평가	65,000

산업통상자원부	2021.04.01~2024.12.31	글로벌 진출형 제형기분기술 개량의약제품 개발	108,125

합 계	590,032

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

반기순이익(손실)	989,739	15,095,581

조정 :

법인세비용	7,907,537	5,517,786

대손상각비(환입)	90,395	(199,867)

기타의대손상각비	68,352	90,942

이자비용	1,338,458	926,753

감가상각비	10,907,297	9,685,451

무형자산상각비	2,080,632	1,783,463

무형자산처분손실	1	1,610

외화환산손실	15,676	104,263

퇴직급여	6,857,339	6,269,783

복리후생비	116,106	93,160

유형자산처분손실	1,885	13,290

재고자산평가손실	526,810	76,071

재고자산폐기손실	896,238	1,280,695

금융상품평가손실	171,054	325,541

지분법손익	(184,123)	(320,376)

수선비	25,074

유형자산처분이익	(1,065)	(17,242)

이자수익	(113,426)	(130,663)

배당금수익	(261,685)	(121,176)

투자자산처분이익	(1,114,046)

투자자산처분손실	497,442	109,211

외화환산이익	(168,798)	(60,013)

소계	29,632,079	25,453,756

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,989,280)	1,628,027

미수금의 감소(증가)	3,463,661	3,156,630

선급금의 감소(증가)	(2,252,373)	(2,277,268)

선급비용의 감소(증가)	(182,773)	(112,872)

재고자산의 감소(증가)	(2,771,745)	(4,298,301)

미수법인세환급액의 감소(증가)	2,638	3,647

부가세대급금의 감소(증가)	(2,611)	(1,384)

매입채무의 증가(감소)	(4,871,601)	946,886

미지급금의 증가(감소)	(1,465,067)	(1,550,436)

미지급비용의 증가(감소)	637,453	427,615

예수보증금의 증가(감소)	(56,500)	(16,000)

선수금의 증가(감소)	461,119	301,421

예수금의 증가(감소)	1,223,238	333,675

부가세예수금의 증가(감소)	1,465,370	(65,491)

반품충당부채의 증가(감소)	263,732	(495,798)

기타충당부채의 증가(감소)	10,588	21

계약부채의 증가(감소)	52,517	(149,710)

퇴직금의 지급	(3,298,775)	(2,792,492)

국민연금전환금의 감소	2,600	1,961

소계	(11,307,809)	(4,959,869)

영업에서 창출된 현금	19,314,008	35,589,469

(2) 재무활동으로 인한 부채의 변동 당분기 및 전분기 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	연결편입으로 인한 변동	기말

미지급배당금	(3,139,905)	3,139,905	-

단기차입금	20,000,000	15,000,000	5,474,000	40,474,000

유동성장기차입금	1,500,000	3,682,780	5,182,780

유동성사채	28,500,000	6,485,830	34,985,830

장기차입금	29,941,530	29,941,530

전환사채	-	11,970,000	(3,039,347)	-	8,930,653

리스부채	2,478,083	(973,382)	1,610,420	15,723	3,130,844

임대보증금	20,000	50,000	-	10,000	80,000

합계	52,498,083	52,848,243	1,710,978	15,668,333	122,725,637

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동	기타	기말

미지급배당금	(5,034,694)	(5,034,694)

단기차입금	20,000,000	20,000,000

장기차입금	30,000,000	30,000,000

차입금관련 미지급이자	26,945	(599,869)	586,739	13,815

리스부채	1,165,050	(913)	1,164,137

합계	51,191,995	(5,635,476)	586,739	46,143,258

(3) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 특수관계자 거래 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업(*)	다나젠㈜	다나젠㈜

엠케이락토㈜(*)	-

메디케어히어링㈜	메디케어히어링㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜다나젠	제상품매출	3,151,301	3,218,956

기타매출	0	28,076

지급수수료	11,949,312	12,408,212

제상품매입	664,061	423,358

메디케어히어링㈜	제상품매출	68,819	128,454

기타매출	0	4,736

자금대여	0	30,000

자금상환	50,000	30,000

이자수익	25,954	28,414

기타	임직원	신규대여	279,092	273,937

대여금상환	408,300	283,726

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	미지급금	외상매입금

관계기업	㈜다나젠	473,959	-	-	-	1,414,938	99,511

메디케어히어링㈜	713,369	-	60,913	736,920	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	전기말

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	미지급금	외상매입금

관계기업	다나젠㈜	-	3,445	-	-	-	91,573

메디케어히어링㈜	682,364	-	23,634	786,920	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 임직원에 대한 무담보대여금은 다음과 같습니다. 대여금에 대한 이자는 없으며 원금은 대여일로부터 2년간 균등 상환(급여공제)하고 있습니다 .

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타	임직원	14,135	143,343

(5) 주요경영진에 대한 보상내역연결회사는 등기임원 중 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 임원을 주요경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 연결회사가 주요경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	213,409	622,630	197,326	590,921

퇴직급여	49,891	149,672	45,638	136,913

합계	263,300	772,302	242,964	727,834

(6) 연결회사간 주요 거래당분기와 전분기 중 연결회사간 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	202,837	700,000	151,473	1,084,353

종속기업	700,000	202,837	1,084,353	151,473

합계	902,837	902,837	1,235,826	1,235,826

(7) 연결회사간 채권 및 채무당분기말과 전기말 현재 연결회사간 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

채권 등	채무 등	매출 등	매입 등

지배기업	5,505,616	4,767,457	206,093

종속기업	5,505,616	206,093	4,767,457

합계	5,505,616	5,505,616	4,973,550	4,973,550