대원제약 사업보고서 (2015.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 55 기 2015.12.31 현재
제 54 기 2014.12.31 현재
제 53 기 2013.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

자산

유동자산	88,918,994,683	92,242,655,170	83,640,013,055

현금및현금성자산	19,118,038,698	21,272,902,435	19,030,154,845

단기금융기관예치금	5,414,595,836	6,542,502,913	7,000,000,000

매도가능금융자산	0	0	806,200,000

매출채권 및 기타유동채권	32,004,380,317	31,475,067,155	32,391,073,338

매출채권	30,244,813,726	28,393,296,855	30,461,483,340

대손충당금	(2,187,014,395)	(2,427,794,035)	(2,567,330,920)

단기대여금	61,837,080	78,870,000	95,579,930

대손충당금	(28,000,000)	(28,000,000)	(28,000,000)

미수금	3,874,804,566	5,383,795,589	4,347,227,496

대손충당금	(5,649,888)	(5,649,888)	0

미수수익	43,589,228	80,548,634	82,113,492

당기법인세자산	998,720	1,983,510	1,848,850

기타유동자산	1,042,198,259	580,618,381	276,551,685

선급금	883,567,656	447,608,326	180,837,845

선급비용	158,630,603	133,010,055	95,713,840

재고자산	31,338,782,853	32,369,580,776	24,084,801,637

상품	1,817,574,996	1,042,472,416	680,755,083

제품	8,489,914,616	9,866,658,773	7,532,524,957

재공품	11,353,449,774	12,489,713,829	8,655,018,268

원재료	9,684,593,237	8,852,957,368	7,149,672,483

평가충당금	(20,046,158)	(18,951,524)	0

미착품	13,296,388	136,729,914	66,830,846

파생상품자산	0	0	49,382,700

비유동자산	105,830,293,921	88,374,186,868	76,499,925,838

매도가능금융자산	418,796,650	432,349,150	719,848,150

관계기업투자	40,000,000	0	0

기타채권	5,797,451,400	4,894,673,840	3,602,197,724

장기금융기관예치금	3,500,000	5,500,000	212,510,124

장기대여금	252,142,920	0	0

장기보증금	5,821,808,480	4,889,173,840	3,389,687,600

대손충당금	(280,000,000)	0	0

유형자산	90,330,768,475	76,156,371,129	63,927,579,198

토지	21,165,849,291	21,165,849,291	21,165,849,291

입목	83,354,877	83,354,877	83,354,877

건물	35,833,407,555	23,357,640,732	23,280,640,732

감가상각누계액	(5,108,142,176)	(4,290,116,600)	(3,707,615,804)

건물부대설비	10,656,882,566	10,006,483,166	10,006,483,166

감가상각누계액	(4,859,341,574)	(4,412,101,331)	(3,994,590,215)

구축물	2,044,397,002	2,044,397,002	2,044,397,002

감가상각누계액	(1,081,956,283)	(994,466,299)	(906,197,315)

기계장치	35,202,348,062	23,771,262,835	19,922,024,223

감가상각누계액	(15,648,886,679)	(12,875,826,601)	(11,886,381,283)

정부보조금	(219,614,410)	0	(52,999)

차량운반구	400,265,033	387,301,460	378,393,242

감가상각누계액	(272,334,350)	(256,640,297)	(221,182,394)

공구와기구	203,565,000	203,565,000	214,968,637

감가상각누계액	(203,550,000)	(203,550,000)	(214,952,637)

비품	8,650,199,001	7,337,641,242	6,770,505,957

감가상각누계액	(5,618,389,686)	(4,823,336,275)	(4,575,781,620)

정부보조금	(32,873,797)	0	0

건설중인자산	9,135,589,043	15,654,912,927	5,567,716,338

무형자산	8,672,160,224	6,821,536,643	8,177,419,925

영업권	1,758,250,203	1,758,250,203	1,758,250,203

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	13,347,248	231,573,608	267,426,608

개발비	4,133,081,265	2,731,778,898	3,435,191,693

제가입권	1,605,410,647	2,005,410,647	2,599,617,455

기타무형자산	1,240,066,823	94,523,287	116,933,966

정부보조금	(77,995,962)	0	0

기타비유동자산	0	5,509,618	14,304,551

장기선급금	0	2,258,400	7,720,000

장기선급비용	0	3,251,218	6,584,551

이연법인세자산	571,117,172	63,746,488	58,576,290

자산총계	194,749,288,604	180,616,842,038	160,139,938,893

부채

유동부채	30,269,490,877	31,513,007,741	25,093,662,860

매입채무 및 기타유동채무	19,945,793,690	15,502,370,010	14,546,211,280

매입채무	5,483,747,473	3,206,482,459	5,741,776,264

미지급금	1,950,550,117	3,217,205,862	1,160,241,531

미지급비용	12,115,470,100	8,781,470,533	7,443,167,485

예수보증금	396,026,000	297,211,156	201,026,000

단기차입금	0	3,000,000,000	3,000,000,000

당기법인세부채	4,352,551,473	4,806,115,256	2,124,791,868

기타유동부채	4,450,730,767	6,173,765,938	3,357,170,858

선수금	1,486,257,984	2,526,785,124	1,363,782,910

예수금	464,910,660	755,682,700	450,426,293

예수부가가치세	2,279,062,123	2,381,243,835	1,346,726,796

정부보조금관련부채	220,500,000	510,054,279	196,234,859

반품충당부채	1,520,414,947	2,030,756,537	2,065,488,854

비유동부채	15,818,782,825	14,592,517,919	11,794,784,481

퇴직급여채무	15,818,782,825	13,558,183,320	9,020,133,827

확정급여채무의현재가치	33,510,438,353	29,489,599,067	23,027,052,032

사외적립자산의공정가치	(17,691,655,528)	(15,931,415,747)	(14,006,918,205)

이연법인세부채	0	1,034,334,599	2,774,650,654

부채총계	46,088,273,702	46,105,525,660	36,888,447,341

자본

자본금	8,585,501,000	8,180,319,000	7,794,411,500

보통주자본금	8,585,501,000	8,180,319,000	7,794,411,500

자본잉여금	10,828,123,828	11,250,981,226	11,641,945,106

주식발행초과금	8,438,634,423	8,849,657,403	9,240,621,283

자기주식처분이익	2,412,824,815	2,412,824,815	2,412,824,815

기타자본잉여금	(23,335,410)	(11,500,992)	(11,500,992)

기타포괄손익누계액	71,751,522	71,751,522	(38,957,315)

매도가능금융자산평가이익	71,751,522	71,751,522	(38,957,315)

기타자본항목	(606,592,857)	(589,319,557)	(579,288,657)

자기주식	(606,592,857)	(589,319,557)	(579,288,657)

이익잉여금(결손금)	129,309,631,110	114,988,463,841	103,693,071,974

법적적립금	3,630,000,000	3,380,000,000	3,230,000,000

임의적립금	109,029,150,002	99,175,816,668	89,455,816,667

미처분이익잉여금(미처리결손금)	16,650,481,108	12,432,647,173	11,007,255,307

비지배지분	472,600,299	609,120,346	740,308,944

자본총계	148,661,014,902	134,511,316,378	123,251,491,552

부채및자본총계	194,749,288,604	180,616,842,038	160,139,938,893

연결 포괄손익계산서
제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

매출액	216,187,082,894	181,984,511,139	158,878,874,392

제품매출액	193,225,137,979	165,102,106,582	139,225,565,425

상품매출액	20,576,263,535	16,298,646,435	19,113,541,327

기타매출액	2,385,681,380	583,758,122	539,767,640

매출원가	99,036,483,486	81,682,714,378	73,865,105,139

제품매출원가	81,184,109,947	68,191,046,182	57,255,726,209

상품매출원가	16,179,692,921	13,284,734,086	16,396,365,657

기타매출원가	1,672,680,618	206,934,110	213,013,273

매출총이익	117,150,599,408	100,301,796,761	85,013,769,253

판매비와관리비	94,065,569,809	82,495,653,316	69,469,425,994

급여	33,608,695,074	30,498,979,586	27,964,049,452

퇴직급여	3,119,394,397	2,605,844,953	2,137,721,836

복리후생비	6,544,097,470	5,687,030,013	4,891,518,133

임차료	1,381,037,118	1,423,224,662	1,404,682,078

접대비	312,019,350	290,569,055	177,423,153

감가상각비	829,428,647	857,475,579	827,933,666

대손상각비(대손충당금환입)	(235,860,122)	0	140,462,972

세금과공과	1,289,180,279	1,147,185,987	1,034,300,546

광고선전비	7,416,468,477	4,165,160,988	4,273,288,690

경상개발비	6,436,142,708	10,037,950,058	5,753,942,952

여비교통비	7,132,974,391	6,880,706,734	5,889,694,410

통신비	468,021,514	426,572,477	420,109,212

수도광열비	145,097,378	137,386,173	141,200,760

수선비	800,000	454,865	11,584,874

보험료	404,702,126	435,959,257	382,467,255

운반비	1,084,762,760	925,212,664	690,422,005

견본비	85,872,736	136,917,425	78,725,971

지급수수료	4,486,621,008	3,797,645,963	3,373,160,260

차량유지비	1,440,298,124	1,371,424,584	1,223,353,681

소모품비	797,381,174	554,531,287	664,314,864

도서인쇄비	320,387,248	259,309,012	210,974,494

교육훈련비	1,626,705,811	1,403,969,850	1,181,159,114

회의비	4,502,057,811	2,302,685,268	2,087,721,611

판매촉진비	7,349,095,360	5,452,647,906	2,018,743,868

무형자산상각비	259,877,432	123,993,756	147,883,995

전산처리비	667,856,678	523,150,285	396,454,763

수출부대비	601,091,055	382,092,529	1,435,366,537

해외시장개척비	781,089,304	376,353,971	335,201,842

학술비	1,185,443,876	278,947,369	175,563,000

잡비	24,830,625	12,271,060	0

영업이익(손실)	23,085,029,599	17,806,143,445	15,544,343,259

기타이익	1,052,381,157	3,546,441,235	1,202,309,922

임상시험수익	0	2,470,890,122	0

외환차익	281,698,885	301,724,467	463,827,159

외화환산이익	50,812,196	30,344,975	0

유형자산처분이익	233,412	14,782,442	9,191,727

무형자산처분이익	0	26,543,192	0

무형자산손상차손환입	0	36,700,000	0

기타충당부채의 환입	1,293,309	5,221,242	0

잡이익	718,343,355	660,234,795	729,291,036

기타손실	1,269,258,052	1,055,786,243	1,656,683,391

기타의대손상각비	280,000,000	5,649,888	0

재고자산감모손실	49,631,140	0	190,853

기타충당부채전입	0	0	42,063,642

무형자산손상차손	213,016,683	457,450,000	766,065,903

유형자산처분손실	64,785,544	16,395,565	13,801,474

무형자산처분손실	1,000	0	167,355,100

외환차손	218,523,141	197,809,522	305,271,875

외화환산손실	1,268,464	61,207	3,602,482

기부금	403,975,198	271,181,171	288,641,820

잡손실	38,056,882	107,238,890	69,690,242

금융수익	418,622,624	977,376,458	751,746,561

이자수익	417,580,124	739,654,916	749,604,561

배당금수익	1,042,500	1,785,000	2,142,000

매도가능증권처분이익	0	235,936,542	0

금융원가	39,794,687	149,838,442	239,519,378

이자비용	26,242,187	100,455,742	126,096,851

파생상품평가손실	0	41,975,295	49,876,527

매도가능손상차손	13,552,500	0	63,546,000

파생상품처분손실	0	7,407,405	0

법인세비용차감전순이익(손실)	23,246,980,641	21,124,336,453	15,602,196,973

법인세비용	(5,913,499,818)	(5,526,981,637)	(3,368,905,686)

당기순이익(손실)	17,333,480,823	15,597,354,816	12,233,291,287

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	17,694,916,950	15,728,543,414	12,320,944,751

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(361,436,127)	(131,188,598)	(87,653,464)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

매도가능금융자산평가손익	0	110,708,837	(151,164,000)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익	(939,235,499)	(3,275,428,597)	(1,351,351,322)

법인세비용차감후기타포괄이익	(939,235,499)	(3,164,719,760)	(1,502,515,322)

총포괄손익	16,394,245,324	12,432,635,056	10,730,775,965

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	16,755,681,451	12,563,823,654	10,836,046,105

포괄손익, 비지배지분	(361,436,127)	(131,188,598)	(105,270,140)

주당이익

기본주당이익(손실)	1,040	924	760

연결 자본변동표
제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	자본조정	이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2013.01.01 (기초자본)	7,092,740,000	12,356,505,406	112,206,685	(574,063,657)	93,407,533,769	529,944,684	112,924,866,887

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	12,320,944,751	(87,653,464)	12,233,291,287

매도가능금융자산평가	0	0	(151,164,000)	0	0	0	(151,164,000)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(1,333,734,646)	(17,616,676)	(1,351,351,322)

총포괄손익	0	0	(151,164,000)	0	10,987,210,105	(105,270,140)	10,730,775,965

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	배당금지급	0	0	0	0	(701,671,900)	0	(701,671,900)

무상증자	701,671,500	(709,211,900)	0	0	0	0	(7,540,400)

자기주식 취득	0	0	0	(5,225,000)	0	0	(5,225,000)

종속회사의 유상증자로 인한 변동	0	(5,348,400)	0	0	0	315,634,400	310,286,000

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	701,671,500	(714,560,300)	0	(5,225,000)	(701,671,900)	315,634,400	(404,151,300)

자본 증가(감소) 합계	701,671,500	(714,560,300)	(151,164,000)	(5,225,000)	10,285,538,205	210,364,260	10,326,624,665

2013.12.31 (기말자본)	7,794,411,500	11,641,945,106	(38,957,315)	(579,288,657)	103,693,071,974	740,308,944	123,251,491,552

2014.01.01 (기초자본)	7,794,411,500	11,641,945,106	(38,957,315)	(579,288,657)	103,693,071,974	740,308,944	123,251,491,552

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	15,728,543,414	(131,188,598)	15,597,354,816

매도가능금융자산평가	0	0	110,708,837	0	0	0	110,708,837

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(3,275,428,597)	0	(3,275,428,597)

총포괄손익	0	0	110,708,837	0	12,453,114,817	(131,188,598)	12,432,635,056

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	배당금지급	0	0	0	0	(1,157,722,950)	0	(1,157,722,950)

무상증자	385,907,500	(390,963,880)	0	0	0	0	(5,056,380)

자기주식 취득	0	0	0	(10,030,900)	0	0	(10,030,900)

종속회사의 유상증자로 인한 변동	0	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	385,907,500	(390,963,880)	0	(10,030,900)	(1,157,722,950)	0	(1,172,810,230)

자본 증가(감소) 합계	385,907,500	(390,963,880)	110,708,837	(10,030,900)	11,295,391,867	(131,188,598)	11,259,824,826

2014.12.31 (기말자본)	8,180,319,000	11,250,981,226	71,751,522	(589,319,557)	114,988,463,841	609,120,346	134,511,316,378

2015.01.01 (기초자본)	8,180,319,000	11,250,981,226	71,751,522	(589,319,557)	114,988,463,841	609,120,346	134,511,316,378

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	17,691,496,568	(358,015,745)	17,333,480,823

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(939,235,499)	0	(939,235,499)

총포괄손익	0	0	0	0	16,752,261,069	(358,015,745)	16,394,245,324

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	배당금지급	0	0	0	0	(2,431,093,800)	0	(2,431,093,800)

무상증자	405,182,000	(411,022,980)	0	0	0	0	(5,840,980)

자기주식 취득	0	0	0	(17,273,300)	0	0	(17,273,300)

종속회사의 유상증자로 인한 변동	0	(11,834,418)	0	0	0	221,495,698	209,661,280

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등	405,182,000	(422,857,398)	0	(17,273,300)	(2,431,093,800)	221,495,698	(2,244,546,800)

자본 증가(감소) 합계	405,182,000	(422,857,398)	0	(17,273,300)	14,321,167,269	(136,520,047)	14,149,698,524

2015.12.31 (기말자본)	8,585,501,000	10,828,123,828	71,751,522	(606,592,857)	129,309,631,110	472,600,299	148,661,014,902

연결 현금흐름표
제 55 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 54 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
제 53 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
(단위 : 원)

제 55 기	제 54 기	제 53 기

영업활동현금흐름	25,816,897,803	17,447,350,530	12,320,481,899

영업에서 창출된 현금흐름	33,424,728,714	21,026,807,823	14,211,824,393

당기순이익	17,333,480,823	15,597,354,816	12,233,291,287

조정	17,530,506,906	14,345,071,898	11,724,182,097

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,439,259,015)	(8,915,618,891)	(9,745,648,991)

법인세납부(환급)	(7,607,830,911)	(3,579,457,293)	(1,891,342,494)

투자활동현금흐름	(22,695,175,434)	(13,930,811,638)	(16,796,906,197)

투자활동으로 인한 현금유입액	13,232,567,944	10,638,624,283	2,739,814,030

단기금융기관예치금의 감소	11,569,687,985	7,000,000,000	0

단기대여금의 감소	614,882,160	16,709,930	1,070,941,328

이자의 수취	481,429,208	741,219,774	778,772,599

배당금의 수취	1,042,500	1,785,000	2,142,000

장기금융기관예치금의 감소	2,000,000	0	0

매도가능금융자산의 처분	0	1,474,239,818	2,000,000

보증금의 감소	192,505,360	221,267,930	497,664,000

입목의 처분	0	0	2,363,636

기계장치의 처분	0	12,869,000	0

차량운반구의 처분	8,000,000	10,000,000	7,203,727

비품의 처분	7,164,410	510,716	6,654,000

제가입권의 처분	0	0	186,272,740

기타무형자산의 처분	0	200,000,000	0

정부보조금의 수령	355,856,321	960,022,115	185,800,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(35,927,743,378)	(24,569,435,921)	(19,536,720,227)

단기금융기관예치금의 증가	10,441,780,908	6,335,492,789	7,000,000,000

단기대여금의 증가	589,992,160	0	639,466,258

관계기업투자주식의 취득	40,000,000	0	0

장기대여금의 증가	260,000,000	0	0

보증금의 증가	1,125,140,000	1,720,754,170	1,349,760,860

건물의 취득	0	77,000,000	0

건물부대설비의 취득	98,000,000	0	459,450,000

기계장치의 취득	3,297,950,001	3,583,043,178	2,536,033,043

차량운반구의 취득	71,212,960	55,178,168	0

집기비품의 취득	882,455,530	1,033,433,942	1,082,452,792

건설중인자산의 취득	15,453,998,965	11,088,830,894	5,770,934,345

산업재산권의 취득	0	0	19,360,120

개발비의 증가	2,143,190,439	0	25,317,279

제가입권의 취득	0	0	241,952,825

기타무형자산의 취득	1,335,898,375	29,500,085	33,400,000

정부보조금의 사용	188,124,040	646,202,695	378,592,705

재무활동현금흐름	(5,276,592,549)	(1,273,736,931)	(509,366,507)

재무활동으로 인한 현금유입액	209,661,280	0	310,286,000

종속기업 유상증자	209,661,280	0	310,286,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(5,486,253,829)	(1,273,736,931)	(819,652,507)

단기차입금의 상환	3,000,000,000	0	0

이자의 지급	32,045,749	100,926,701	105,215,207

배당금의 지급	2,431,093,800	1,157,722,950	701,671,900

자기주식의 취득	17,273,300	10,030,900	5,225,000

신주발행비용	5,840,980	5,056,380	7,540,400

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,154,870,180)	2,242,801,961	(4,985,790,805)

기초현금및현금성자산	21,272,902,435	19,030,154,845	24,015,945,650

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	6,443	(54,371)	0

기말현금및현금성자산	19,118,038,698	21,272,902,435	19,030,154,845