대원제약 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요대원제약주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계,항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성군 향남면 제약단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국증권거래소에 상장하였습니다 . 당분기말현재 지배기업의 주요 주주는 백승호 외 특수관계인 9인이 38.59% 의 지분을 보유하고 있습니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 전문치료제, 보청기 및 의료기기 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

종속기업명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산기준월

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

딜라이트㈜ (*1)	서울영등포구	보청기 제조 및 판매	64.42%	35.58%	64.42%	35.58%	12월

DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.(*2)	베트남	의료기기 판매	100.00%	-	-	-	12월

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업인 딜라이트㈜의 당분기말 현재 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	딜라이트 ㈜	DAEWON PHARMACEUTICAL(Vietnam) Co., Ltd.

자산	3,208,287	417,257

부채	2,290,504	205,672

자본	917,783	211,585

매출	1,644,100	-

당기순손익	(798,346)	-

총포괄손익	(798,346)	-

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	딜라이트 ㈜

자산	3,006,456

부채	1,290,327

자본	1,716,129

매출	2,273,811

당기순손익	(1,458,076)

총포괄손익	(1,458,076)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정동 기준서의 개정은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정동 기준서의 개정은 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용 할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석를 실시하고, 2017년 하반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성(주석12)- 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성(주석5)

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 연결실체는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.- 매출 인식 시점의 변동가능성- 매출 인식 금액의 변동가능성

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한ㄹ 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다 . 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다 .

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 이사회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권:

현금및현금성자산(*)	6,488,145	12,824,597

단기금융기관예치금	10,192,695	4,706,650

채권및기타채권	40,555,855	35,306,452

장기금융기관예치금	3,500	3,500

장기기타채권	6,470,482	6,331,265

소계	63,710,677	59,172,464

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

- 손상차손당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	61,989,676	477,084	59,985,342	79,619

6개월~12개월 이하	1,752,316	12,521	472,891	51,919

12개월~18개월 이하	561,401	103,111	155,591	155,591

18개월~24개월 이하	104,821	104,821	19,489	19,489

24개월 초과	1,896,904	1,896,904	1,963,803	1,963,803

합계	66,305,118	2,594,441	62,597,116	2,270,421

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	2,270,421	2,500,664

손상차손인식 등 증가	320,397	-

채권제각 등	3,623	(17,822)

손상차손환입 등 감소	-	(212,421)

기말잔액	2,594,441	2,270,421

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이외의 채권에 대해서는 과거 경험율에 근거하여 손상차손으로 인식하고 있습니다 . (3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 제3자에 대하여 지급보증 및 질권설정을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 보유한 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년

당분기말	28,443,569	28,443,569	28,443,569	-

전기말	21,767,013	21,767,013	21,767,013	-

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	17,988	-	30,273	-

매출채권	2,246,324	-	2,692,309	-

소 계	2,264,312	-	2,722,582	-

매입채무	(809,140)	-	(1,007,010)	-

미지급금	(223,320)	-	-	-

소 계	(1,032,460)	(1,007,010)	-

순노출	1,231,853	-	1,715,571

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

EUR	1,350.87	1,267.60

② 민감도분석

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	123,185	123,185	171,557	171,557

10% 하락	(123,185)	(123,185)	(171,557)	(171,557)

EUR	10% 상승	-	-	-	-

10% 하락	-	-	-	-

(5) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	10,000,000	-

기말잔액	10,000,000	-

당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% 변동 가정시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

자본 증가(감소)	(100,000)	100,000	-	-

순이익 증가(감소)	(100,000)	100,000	-	-

(6) 시장가격위험연결실체는 매도가능금융자산 중 상장지분상품 및 상장채무상품, 파생상품자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

(7) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

순부채:

단기차입금	10,000,000	-

소계	10,000,000	-

차감: 현금및현금성자산	(17,927,763)	(18,685,477)

순부채:	(7,927,763)	(18,685,477)

자본	166,956,608	162,013,006

(8) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	286,688	286,688	256,455	256,455

상각후원가로 인식된 금융자산

- 대여금및수취채권	64,957,599	64,957,599	60,326,695	60,326,695

금융자산 합계	65,244,287	65,244,287	60,583,150	60,583,150

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 단기차입금	-	-	-	-

- 매입채무및기타채무	18,443,569	18,443,569	21,767,013	21,767,013

금융부채 합계	18,443,569	18,443,569	21,767,013	21,767,013

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	286,688	-	-	286,688

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	256,455	-	-	256,455

(9) 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제약 : 전문치료제 제조 및 판매② 보청기: 보청기 제조 및 판매.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업손익	분기순손익	총매출액	영업손익	분기순손익

제약	191,029,114	21,806,771	9,551,898	173,270,506	21,450,035	16,165,761

보청기	1,644,100	(774,684)	(798,346)	1,728,237	(1,030,523)	(1,106,912)

보고부문 합계	192,673,214	21,032,087	8,753,552	174,998,743	20,419,512	15,058,849

연결조정	(134,651)	-	835,408	(13,021)	-	-

연결재무제표 금액	192,538,563	21,032,087	9,588,960	174,985,722	20,419,512	15,058,849

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

제약	217,656,930	57,000,704	160,656,226	213,730,733	51,902,871	161,827,862

보청기	3,221,706	1,788,541	1,433,165	3,006,456	1,290,327	1,716,129

보고부문 합계	220,878,636	58,789,245	162,089,391	216,737,189	53,193,198	163,543,991

연결 조정	9,382,363	4,515,145	4,867,217	(2,055,412)	(524,426)	(1,530,986)

연결재무제표 금액	230,260,999	63,304,390	166,956,608	214,681,777	52,668,772	162,013,005

연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다.

6. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	종속기업	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	35.58%	-	-

유동자산	2,149,853	-	-

비유동자산	1,058,434	-	-

유동부채	2,060,331	-	-

비유동부채	230,173	-	-

순자산	917,783	-	-

비지배지분의 장부가액	326,508	-	326,508

수익	1,644,100	-	-

당기순손익	(798,346)	-	-

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(798,346)	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	(284,018)	-	(284,018)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(284,018)	-	(284,018)

영업활동현금흐름	(793,379)	-	-

투자활동현금흐름	(515,110)	-	-

재무활동현금흐름	1,286,200	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(22,289)	-	-

(2) 전기

(단위 : 천원)

구분	종속기업	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	35.58%	-	-

유동자산	1,838,089	-	-

비유동자산	1,168,367	-	-

유동부채	1,113,575	-	-

비유동부채	176,752	-	-

순자산	1,716,129	-	-

비지배지분의 장부가액	610,526	-	610,526

수익	2,273,811	-	-

당기순손익	(1,458,076)	-	-

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(1,458,076)	-	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	(518,722)	-	(518,722)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(518,722)	-	(518,722)

영업활동현금흐름	(1,314,358)	-	-

투자활동현금흐름	(471,427)	-	-

재무활동현금흐름	1,647,370	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(138,415)	-	-

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,246,922	1,154,230

요구불예금	6,488,145	12,824,597

합계	7,735,067	13,978,827

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	3,500	3,500	당좌개설보증금

합계	3,500	3,500	-

9. 채권 및 기타자산 당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타 자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	36,460,689	32,631,264

대손충당금	(2,280,791)	(1,956,771)

대여금	1,131,773	452,002

대손충당금	(28,000)	(28,000)

미수금	5,245,767	4,184,358

대손충당금	(5,650)	(5,650)

미수수익	32,066	29,252

소계	40,555,854	35,306,455

기타자산

선급금	441,045	354,364

선급비용	1,516,154	154,241

소계	1,957,199	508,605

유동성 소계	42,513,053	35,815,060

비유동성

기타채권

대여금	243,572	243,572

보증금	6,506,910	6,367,693

대손충당금	(280,000)	(280,000)

비유동성 소계	6,470,482	6,331,265

합계	48,983,535	42,146,325

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전분기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득가액	평가충당금	장부금액	취득가액	평가충당금	장부금액

상품	1,544,262	(23,378)	1,520,883	2,345,497	(23,378)	2,322,119

제품	17,538,531	(6,308)	17,532,224	14,516,633	(6,308)	14,510,326

재공품	12,287,533	(12,225)	12,275,308	13,223,850	(12,225)	13,211,625

원재료	11,264,588	(14,148)	11,250,439	10,432,584	(14,148)	10,418,436

미착품	336,728	-	336,728	101,951	-	101,951

합계	42,971,642	(56,059)	42,915,582	40,620,515	(56,059)	40,564,457

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산폐기손실	3,880	429,725	237,029	418,755

11. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성있는 지분증권(*1)	일성신약㈜	286,688	256,455

시장성없는 지분증권(*2)	씨씨알㈜	18,210	18,210

대한약품공업협동조합	161,854	161,854

퓨어스피어	300,000	300,000

프리미어글로벌이노베이션1호투자조합	150,000	-

라이프코어-이앤신기술사업투자조합 1호	500,000	-

채무증권	케이엠피코퍼레이션전환사채	700,000	-

합계	2,116,752	736,519

(*1) 연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권 및 시장성있는 채무증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*2) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	분기말

시장성있는 매도가능금융자산	112,380	30,232	142,612

법인세 효과	(27,195)	(7,316)	(34,511)

합계	85,185	22,916	108,101

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	평가	기말

시장성있는 매도가능금융자산	94,659	17,721	112,380

법인세 효과	(22,907)	(4,288)	(27,195)

합계	71,752	13,433	85,185

12. 범주별 금융상품 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	7,735,067	-	7,735,067

단기금융기관예치금	10,192,695	-	10,192,695

채권및기타채권	40,555,855	-	40,555,855

장기금융기관예치금	3,500	-	3,500

장기기타채권	6,470,482	-	6,470,482

지분상품 등	-	2,116,752	2,116,752

합계	64,957,599	2,116,752	67,074,351

(단위 : 천원)

금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

매입채무	4,438,883	4,438,883

미지급금	1,221,865	1,221,865

미지급비용	12,338,705	12,338,705

예수보증금	444,116	444,116

합계	18,443,569	18,443,569

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	13,978,827	-	13,978,827

단기금융기관예치금	4,706,650	-	4,706,650

채권및기타채권	35,306,452	-	35,306,452

장기금융기관예치금	3,500	-	3,500

장기기타채권	6,331,265	-	6,331,265

지분상품 등	-	736,519	736,519

합계	60,326,694	736,519	61,063,213

(단위 : 천원)

금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

매입채무	4,783,419	4,783,419

미지급금	1,768,153	1,768,153

미지급비용	14,763,415	14,763,415

예수보증금	452,026	452,026

합계	21,767,013	21,767,013

(2) 당분기와 전분기 현재 연결실체의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	이자수익	현금및현금성자산	16,564	16,564	2,902	28,323

단기금융기관예치금	27,112	138,435	25,138	139,947

장기금융기관예치금	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,478	6,666

단기대여금	10,679	10,679	-	-

배당금수익	매도가능금융자산	-	1,564	-	1,564

외환환산이익	매출채권및기타채권	(12,846)	62,152	3,136	3,136

외환차익	매입채무및기타채무	21,990	62,765	75,312	270,372

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산	(5,532)	22,916	(4,741)	-

② 비용

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	대손상각비	대여금 및 수취채권	359,983	320,356	-	-

이자비용	단기차입금	58,477	92,164	4,194	4,194

외화환산손실	현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	(12,414)	79,484	60,090	75,189

외환차손	매출채권및기타채권	19,200	91,652	65,930	234,646

매도가능금융자산손상차손	매도가능금융자산	-	-	6,255	6,255

13. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	취득가액	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

대원바이오텍㈜	서울	의약품 판매 및 연구	86,667	20.00%	468,448	20.00%	163,580

메디케어히어링㈜	청주	보청기 판매	126,667	43.33%	-	43.33%	69,461

합계	468,448	233,041

연결실체는 전기 중 판매증진을 목적으로 의료기기 판매를 주영업으로하는 메디케어히어링㈜의 주식 43.33%를 신규취득 하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부가액	233,041	40,000

취득	-	86,667

지분법손익	235,407	106,374

처분	-	-

기말장부가액	468,448	233,041

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	대원바이오텍㈜	메디케어히어링㈜

자산	5,387,166	775,537

부채	3,044,923	914,711

자본	2,342,242	-139,174

지분율	20.00%	43.33%

순자산지분해당액	468,448	0

② 전기말

(단위:천원)

구분	대원바이오텍㈜	메디케어히어링㈜

자산	1,764,817	439,112

부채	946,918	278,805

자본	817,899	160,307

지분율	20.00%	43.33%

순자산지분해당액	163,580	69,461

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,195,695	48,560,486	46,719,741	10,080,535	13,236,321	139,792,778

취득금액	-	-	742,368	843,792	6,359,904	7,946,064

처분금액	-	-	(787,844)	-	-	(787,844)

사업결합	-	-	27,235	-	-	27,235

기타증감	-	-	2,615,118	-	(2,615,118)	-

기말금액	21,195,695	48,560,486	49,316,618	10,924,327	16,981,107	146,978,233

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(12,483,027)	(19,486,887)	(6,959,168)	-	(38,929,082)

처분금액	-	-	787,836	-	-	787,836

감가상각비	-	(1,074,996)	(3,673,006)	(696,136)	-	(5,444,138)

사업결합	-	-	(4,894)	-	-	(4,894)

기타증감	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(13,558,023)	(22,376,951)	(7,655,304)	-	(43,590,278)

장부금액:

기초금액	21,195,695	36,077,459	27,232,854	3,121,366	13,236,322	100,863,696

기말금액	21,195,695	35,360,795	26,871,487	2,792,146	15,529,373	101,749,496

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,165,849	48,534,688	35,202,348	9,337,384	9,135,589	123,375,858

취득금액	29,846	25,798	5,070,574	757,334	11,457,250	17,340,802

처분금액	-	-	(348,860)	(149,324)	-	(498,184)

기타증감(*)	-	-	6,795,679	135,141	(7,356,518)	(425,698)

기말금액	21,195,695	48,560,486	46,719,741	10,080,535	13,236,321	139,792,778

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	(11,049,440)	(15,868,501)	(6,127,148)	-	(33,045,089)

처분금액	-	-	348,853	117,402	-	466,255

감가상각비	-	(1,433,587)	(3,996,888)	(956,881)	-	(6,387,356)

정부보조금	-	-	29,649	7,459	-	37,108

기말금액	-	(12,483,027)	(19,486,887)	(6,959,168)	-	(38,929,082)

장부금액:

기초금액	21,165,849	37,485,248	19,333,847	3,210,236	9,135,589	90,330,769

기말금액	21,195,695	36,077,459	27,232,854	3,121,367	13,236,321	100,863,696

(*) 전기 중 건설중인자산의 대체액 중 310,147천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 115,551천원은 관련 비용으로 처리되었습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250	346,498	11,973,734	2,326,025	2,170,293	18,574,800

취득금액	-	-	1,357,674	61,415	561,214	1,980,303

처분 및 폐기금액	-	-	-	(30,456)	-	(30,456)

사업결합	227,496	-	-	-	-	227,496

기타증감액	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,985,746	346,498	13,331,408	2,356,984	2,731,507	20,752,143

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	(1,758,250)	(338,298)	(6,382,182)	-	(772,726)	(9,251,456)

무형자산상각비	-	(3,293)	(649,637)	-	(348,891)	(1,001,821)

사업결합	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,758,250)	(341,591)	(7,031,819)	-	(1,121,617)	(10,253,277)

장부금액:

기초금액	-	8,200	5,591,552	2,326,025	1,397,567	9,323,344

기말금액	227,496	4,907	6,299,589	2,356,984	1,609,890	10,498,866

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250	346,498	9,735,417	2,495,861	1,600,597	15,936,623

취득금액	-	-	2,238,317	963,164	259,549	3,461,030

처분금액	-	-	-	-	310,147	310,147

기타증감액	-	-	-	(1,133,000)	-	(1,133,000)

기말금액	1,758,250	346,498	11,973,734	2,326,025	2,170,293	18,574,800

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(333,151)	(5,602,336)	(890,450)	(438,526)	(7,264,463)

처분금액	-	-	-	890,450	-	890,450

무형자산상각비	-	(5,147)	(779,846)	-	(334,200)	(1,119,193)

손상차손(*)	(1,758,250)	-	-	-	-	(1,758,250)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기말금액	(1,758,250)	(338,298)	(6,382,182)	-	(772,726)	(9,251,456)

장부금액:

기초금액	1,758,250	13,347	4,133,081	1,605,411	1,162,071	8,672,160

기말금액	-	8,200	5,591,552	2,326,025	1,397,567	9,323,344

(*) 연결실체는 전기 중 딜라이트㈜의 종속기업투주식 손상과 관련하여 영업권 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,817,687	5,829,809	1,537,863	5,457,016

판매비와관리비	1,717,772	4,888,324	1,349,745	5,011,116

합계	3,535,459	10,718,133	2,887,608	10,468,132

(4) 영업권 손상평가

영업권은 연결실체의 경영진이 관리하는 영업부문 중 보청기 사업부문의 현금창출단위에 배분되었습니다.

연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 보청기 사업부문 현금창출단위의 경우 회수가능액이 장부금액보다 낮을 것으로 판단하여 영업권 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금흐름창출단위 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손(영업외비용)으로 인식한 금액은 1,758,250천원입니다.

16. 채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무

매입채무	4,438,883	4,783,419

미지급금	1,221,865	1,768,153

미지급비용	12,338,705	14,763,415

예수보증금	444,116	452,026

소계	18,443,569	21,767,013

기타부채

선수금	1,278,372	1,215,776

예수금	1,904,509	1,294,413

부가세예수금	3,222,409	2,655,053

정부보조금관련부채	364,956	290,500

소계	6,770,246	5,455,742

합계	25,213,815	27,222,755

17. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	운영자금대출	2.32%	10,000,000	-

18. 약정사항에 대 한 공시 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 금액	실행액

구분	기 관	물건또는내용	통화	한도금액	금액

대출약정	산업은행	운영자금대출	원	10,000,000	10,000,000

보증약정	신한은행	수입보증금	USD	1,500,000	-

800,000	-

1,500,000	-

당좌대출약정	여신한도	원	2,000,000	-

(*) 상기 약정사항 외에 연결실체는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 연결실체는 업무용차량에 대하여 신한캐피탈 등에 운용리스를 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 납부할 리스료는 710백만원입니다. (4) 연결실체는 채권 가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 42백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,255,566	36,233,041

사외적립자산의 공정가치	(16,493,137)	(18,398,880)

확정급여부채	21,762,429	17,834,161

(2) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,834,161	15,818,782

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	4,144,241	4,920,501

이자원가	746,060	923,944

이자수익	(373,283)	(475,107)

소계	4,517,018	5,369,338

기타포괄손익으로 인식 :

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계적 가정	-	(510,577)

- 재무적 가정	-	263,521

- 경험조정	-	1,006,441

사외적립자산 수익	129,100	135,299

소계	129,100	894,684

기타 :

납부한 기여금	-	(2,000,000)

급여지급	(717,850)	(2,248,643)

소계	(717,850)	(4,248,643)

기말금액	21,762,429	17,834,161

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,354,017	4,144,241	1,229,115	3,698,066

이자비용	248,687	746,060	230,987	692,959

이자수익	(124,018)	(373,283)	(118,777)	(356,330)

합계	1,478,686	4,517,018	1,341,325	4,034,695

20. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	환입액	기말	기초	환입액	기말

반품충당부채	1,353,161	(111,233)	1,241,928	1,511,840	(160,154)	1,351,686

기타충당부채	-	-	-	8,575	(3,882)	4,693

합계	1,353,161	(111,233)	1,241,928	1,520,415	(164,036)	1,356,379

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	25,000,000 주	25,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	18,203,175 주	17,681,504 주

자본금	9,101,587,500	8,840,752,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	17,681,504	292,458	17,389,046	17,171,002	154,248	17,016,754

무상증자(*)	521,671	2,082	519,589	510,502	2210	508,292

자기주식 취득	-	-	-	-	136,000	(136,000)

기말 발행주식수	18,203,175	294,540	17,908,635	17,681,504	292,458	17,389,046

(*) 연결실체는 2017년 1월 24일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 521,671주의 무상증자를 실시하였습니다.

22. 기타자본항목

당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초자기주식	292,458	3,626,965	154,248	606,593

무상증자시 단주취득	2,082	42,681	2,210	44,090

당기취득	-	-	136,000	2,976,282

기말자기주식	294,540	3,669,646	292,458	3,626,965

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	4,440,000	3,980,000

임의적립금	연구및인력개발준비금(*2)	4,406,667	7,846,667

임의적립금	132,129,150	115,129,150

소계	136,535,817	122,975,817

미처분이익잉여금	9,793,748	18,559,780

합계	150,769,565	145,515,597

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	145,515,597	129,309,631

당기순이익	9,872,978	20,241,973

확정급여채무의 재측정요소	(97,858)	(644,787)

현금배당	(4,521,152)	(3,403,351)

종속기업유상증자변동	-	12,131

기말금액	150,769,565	145,515,597

24. 지배기업지분에 대한 주당이익

지배기업지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	8,647,007,353	9,588,959,908	7,034,880,123	15,058,848,853

보통주에 귀속되는 순이익	8,647,007,353	9,588,959,908	7,034,880,123	15,058,848,853

가중평균유통보통주식수	17,908,635	17,909,131	17,946,643	18,013,511

기본주당이익	483	535	392	836

(*) 전분기 재무제표의 기본주당순이익은 861원이나 당분기 중 무상증자 효과로 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

① 당분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~ 9.30	기초의 유통주식	273	17,389,046	4,747,209,558

1.1~ 9.30	무상증자	273	521,671	142,416,183

3.7~ 9.30	자기주식	208	(2,082)	(433,056)

합계	4,889,192,685

* 가중평균유통보통주식수 : 1,611,912,480 / 90일 = 17,910,139①-1 당분기 3개월

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

7.1~9.30	기초의 유통주식	92	17,389,046	1,599,792,232

7.1~9.30	무상증자	92	521,671	47,993,732

7.1~9.30	자기주식	92	(2,082)	(191,544)

합계	1,647,594,420

② 전분기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~ 9.30	기초의 유통주식	274	17,016,754	4,662,590,596

1.1~ 9.30	무상증자	274	510,502	139,877,548

2.19~ 9.30	자기주식취득	225	(2,210)	(497,250)

7.18~9.30	자기주식취득	75	(10,325)	(774,375)

7.19~9.30	자기주식취득	74	(12,202)	(902,948)

7.20~9.30	자기주식취득	73	(8,374)	(611,302)

7.21~9.30	자기주식취득	72	(14,000)	(1,008,000)

7.22~9.30	자기주식취득	71	(12,758)	(905,818)

7.25~9.30	자기주식취득	68	(10,000)	(680,000)

7.26~9.30	자기주식취득	67	(14,000)	(938,000)

7.27~9.30	자기주식취득	66	(15,000)	(990,000)

7.28~9.30	자기주식취득	65	(13,000)	(845,000)

8.2~9.30	자기주식취득	60	(15,000)	(900,000)

8.4~9.30	자기주식취득	58	(5,000)	(290,000)

8.5~9.30	자기주식취득	57	(6,341)	(361,437)

1.1~ 9.30	소급수정효과	274	521,671	142,937,958

합계	4,935,701,972

* 가중평균유통보통주식수 : 4,935,701,972/ 274일 = 18,013,511 ②-1 전분기 3개월

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

7.1~ 9.30	기초의 유통주식	92	17,016,754	1,565,541,368

7.1~ 9.30	무상증자	92	510,502	46,966,184

7.1~ 9.30	자기주식취득	92	(2,210)	(203,320)

7.18~9.30	자기주식취득	75	(10,325)	(774,375)

7.19~9.30	자기주식취득	74	(12,202)	(902,948)

7.20~9.30	자기주식취득	73	(8,374)	(611,302)

7.21~9.30	자기주식취득	72	(14,000)	(1,008,000)

7.22~9.30	자기주식취득	71	(12,758)	(905,818)

7.25~9.30	자기주식취득	68	(10,000)	(680,000)

7.26~9.30	자기주식취득	67	(14,000)	(938,000)

7.27~9.30	자기주식취득	66	(15,000)	(990,000)

7.28~9.30	자기주식취득	65	(13,000)	(845,000)

8.2~9.30	자기주식취득	60	(15,000)	(900,000)

8.4~9.30	자기주식취득	58	(5,000)	(290,000)

8.5~9.30	자기주식취득	57	(6,341)	(361,437)

7.1~ 9.30	소급수정효과	92	521,671.38	47,993,767

합계	1,651,091,119

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,219,068)	(2,351,125)	(4,848,541)	(7,418,635)

원재료 및 상품의 매입	13,129,379	41,490,036	12,553,638	44,672,919

급여 및 퇴직급여	14,338,215	44,583,371	12,930,788	42,417,723

복리후생비	1,625,713	4,896,931	1,329,753	4,771,685

감가상각비와 기타상각비	2,209,293	6,445,959	1,937,472	5,457,274

외주가공비	5,282,747	15,312,122	4,911,742	12,754,347

지급수수료 및 판매촉진비	6,609,693	18,399,018	4,343,349	13,499,891

여비교통비	2,187,056	6,436,651	1,900,677	5,797,976

광고선전비	2,028,934	6,362,906	1,569,077	3,579,416

세금과공과	537,662	1,717,409	564,039	2,026,630

경상연구개발비	3,535,459	10,718,133	2,887,608	10,468,132

기타	6,190,506	17,495,065	6,793,780	16,538,853

합계	56,455,589	171,506,476	46,873,382	154,566,211

26. 영업이익 (1) 매출액당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출액	64,778,905	191,499,013	53,904,494	172,627,416

기타매출액	387,681	1,039,550	1,337,371	2,358,306

합계	65,166,586	192,538,563	55,241,865	174,985,722

(2) 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출원가	25,757,403	80,314,576	20,844,856	74,107,717

기타매출원가	323,213	822,026	1,278,520	2,252,313

합계	26,080,616	81,136,601	22,123,376	76,360,030

(3) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,425,714	32,178,575	9,154,070	30,716,984

퇴직급여	1,007,848	3,046,723	935,265	2,759,968

복리후생비	1,332,878	4,163,328	1,068,591	3,997,494

임차료	398,480	1,200,288	355,923	1,050,736

접대비	47,706	130,555	72,651	194,392

감가상각비	198,891	563,643	185,305	591,198

대손상각비	359,983	320,356	-	-

세금과공과	418,513	1,288,559	403,022	1,629,724

광고선전비	2,028,934	6,362,906	1,569,077	3,579,416

경상개발비	1,717,772	4,888,324	1,349,745	5,011,116

여비교통비	2,169,804	6,376,428	1,875,945	5,742,725

통신비	174,228	521,218	169,260	488,179

수도광열비	35,856	108,983	33,018	106,663

수선비	-	865	10,328	29,896

보험료	117,992	392,816	108,703	350,237

운반보관비	358,355	1,175,909	290,296	1,010,164

견본비	65,053	123,969	25,096	75,569

지급수수료	3,680,635	11,726,018	2,226,715	6,212,586

차량유지비	413,815	1,231,398	393,281	1,166,199

소모품비	51,016	164,274	83,618	399,164

도서인쇄비	67,726	175,558	40,650	127,618

교육훈련비	365,763	1,141,537	586,900	1,567,198

회의비	1,719,874	4,987,290	955,124	2,661,250

판매촉진비	2,519,086	5,458,439	1,785,073	6,110,437

무형자산상각비	127,597	350,306	90,464	263,206

기타	571,454	2,291,610	981,886	2,364,062

합계	30,374,973	90,369,875	24,750,006	78,206,181

27. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	9,144	62,765	75,312	270,372

외화환산이익	-	62,152	54,290	3,136

유형자산처분이익	9,997	13,192	-	13,556

무형자산처분이익	-	-	-	285,107

지분법이익	61,494	235,408	-	-

잡이익	160,639	372,746	30,524	223,354

소계	241,274	746,263	160,126	795,525

기타비용 :

외환차손	6,785	91,652	65,930	234,646

외화환산손실	-	79,484	60,090	75,189

유형자산처분손실	-	-	1,181	1,182

무형자산처분손실	656	656	-	-

기부금	294,439	582,917	130,483	310,190

잡손실	13,200	199,576	1,786	161,720

소계	315,080	954,285	259,470	782,927

28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금 융 비 용 상 세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	54,355	165,678	35,826	174,936

배당금수익	-	1,564	-	1,564

소계	54,355	167,242	35,826	176,500

금융비용 :

이자비용	58,477	92,164	4,194	4,194

매도가능손상차손	-	-	6,255	6,255

소계	58,477	92,164	10,449	10,449

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	6,786,442	6,696,405

법인세 추납액	6,325,449	158,347

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,825,633)	(1,330,181)

자본에 직접 반영된 법인세비용	23,926	14,741

법인세비용	11,310,184	5,539,312

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	20,899,144	20,598,161

적용세율에 따른 세부담액	4,432,910	4,507,595

조정사항

비공제비용	1,377,899	307,470

세액공제(농어촌 특별세반영)	(850,000)	-

법인세추납액	6,325,449	-

기타(세율차이 등)	23,926	5,989

법인세비용	11,310,184	4,821,055

유효세율(%)	29.02%	26.33%

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산(부채)	3,950,425	926,175

기초 이연법인세자산(부채)	2,124,791	571,117

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,825,634)	(355,058)

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증감	기말

차감할 일시적 차이>

대손충당금	445,737	60,114	505,851

재고평가손실충당금	12,333	12,333

퇴직급여채무	8,663,630	645,291	9,308,921

토지	16,527	16,527

감가상각비 한도초과	3,079	3,079

반품충당부채	326,947	(26,918)	300,029

기타충당부채	1,031	1,031

정부보조금	478,250	478,250

대손금(부가세예수금)	-	-

매도가능금융자산	389,148	389,148

미지급비용	377,700	377,700

종속기업손상차손	103,013	(103,013)	-

무형자산손상차손	39,688	39,688

소계	10,857,083	575,474	11,432,557