대원제약 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 64 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 63 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 64 기 3분기말	제 63 기말

자산

유동자산	283,604,560,168	209,293,035,076

현금및현금성자산	15,702,810,720	29,982,402,781

단기금융상품	56,078,721,055	47,708,610

매출채권 및 기타유동채권	72,561,720,343	73,381,973,846

당기법인세자산	45,306,449	4,871,160

기타유동자산	5,284,343,024	798,079,034

유동재고자산	114,552,259,047	105,077,999,645

매각예정자산	19,379,399,530

비유동자산	315,085,425,224	298,705,307,281

장기금융상품	3,215,572,163	2,595,023,181

장기투자자산	38,757,972,270	78,202,756,996

관계기업투자	4,291,904,786	3,849,689,957

기타비유동채권	2,824,118,848	2,125,339,802

유형자산	204,013,419,451	158,075,841,833

무형자산	46,696,803,508	41,471,629,697

투자부동산	2,344,161,814	2,361,094,772

사용권자산	4,799,335,029	2,015,971,879

기타비유동자산	18,351,125	23,244,660

이연법인세자산	8,123,786,230	7,984,714,504

자산총계	598,689,985,392	507,998,342,357

부채

유동부채	208,770,882,626	182,690,483,039

매입채무 및 기타유동채무	53,261,338,321	45,347,510,569

유동 차입금(사채 포함)	77,874,000,000	62,874,000,000

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	12,165,193,996	9,816,724,672

유동성사채	0	29,986,463,306

유동성전환사채	28,039,260,036	6,776,667,000

당기법인세부채	6,414,636,893	2,485,023,332

기타 유동부채	24,760,591,571	20,552,344,141

유동충당부채	4,503,799,831	3,728,399,042

유동성리스부채	1,752,061,978	1,123,350,977

비유동부채	100,210,438,825	61,043,386,747

장기차입금(사채 포함), 총액	36,862,933,331	34,574,760,328

사채, 명목금액	29,950,439,886

퇴직급여채무	30,232,447,558	25,497,402,308

기타비유동채무	76,120,000	73,500,000

비유동 리스부채	3,088,498,050	897,724,111

부채총계	308,981,321,451	243,733,869,786

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	279,031,595,162	266,198,938,601

자본금	11,213,791,500	11,095,097,000

자본잉여금	17,161,400,824	13,483,341,366

기타포괄손익누계액	1,540,474,238	892,918,942

기타자본항목	(15,586,990,303)	(15,062,575,867)

이익잉여금(결손금)	264,702,918,903	255,790,157,160

비지배지분	10,677,068,779	(1,934,466,030)

자본총계	289,708,663,941	264,264,472,571

자본과부채총계	598,689,985,392	507,998,342,357

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	156,831,296,165	453,091,943,534	128,979,911,453	386,099,092,648

매출원가	81,649,954,463	233,541,518,277	68,970,609,621	199,432,314,130

매출총이익	75,181,341,702	219,550,425,257	60,009,301,832	186,666,778,518

판매비와관리비	57,789,244,464	177,700,474,530	48,805,768,089	147,990,195,470

경상연구개발비	6,011,435,921	16,845,064,133	4,461,221,568	12,894,296,530

영업이익	11,380,661,317	25,004,886,594	6,742,312,175	25,782,286,518

기타이익	424,451,856	1,761,649,961	343,092,652	1,710,756,045

기타비용	958,948,416	4,013,806,849	461,711,886	1,329,888,905

금융수익	445,080,598	2,276,434,368	527,011,642	1,642,331,481

금융비용	2,991,416,091	8,145,855,822	1,329,072,009	4,246,498,781

법인세비용차감전순이익	8,299,829,264	16,883,308,252	5,821,632,574	23,558,986,358

법인세비용(수익)	2,660,031,919	4,523,720,576	492,338,526	699,035,774

당기순이익(손실)	5,639,797,345	12,359,587,676	5,329,294,048	22,859,950,584

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분	6,786,405,355	15,269,649,398	5,455,525,015	23,167,476,852

비지배지분	(1,146,608,010)	(2,910,061,722)	(126,230,967)	(307,526,268)

기타포괄손익	1,228,061,559	689,989,276	(297,052,584)	(666,132,736)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	666,829,793	676,340,707	(14,193,367)	6,979,882

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	666,829,793	676,340,707	(14,193,367)	6,979,882

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는포괄손익	561,231,766	13,648,569	(282,859,217)	(673,112,618)

확정급여제도의 재측정요소	17,264,652	1,927,345	39,542,110	41,695,825

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	543,967,114	11,721,224	(322,401,327)	(714,808,443)

총포괄손익	6,867,858,904	13,049,576,952	5,032,241,464	22,193,817,848

총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	8,014,466,914	15,959,638,674	5,158,472,431	22,501,344,116

비지배지분	(1,146,608,010)	(2,910,061,722)	(126,230,967)	(307,526,268)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	318.0	719.0	260.0	1,105.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	313.0	705.0	252.0	1,077.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	10,982,335,000	11,789,337,422	1,643,420,873	(15,062,575,867)	241,594,707,482	250,947,224,910	(2,182,025,753)	248,765,199,157

당기순이익(손실)	23,167,476,852	23,167,476,852	(307,526,268)	22,859,950,584

해외사업장환산손익	6,979,882	6,979,882	6,979,882

확정급여채무의 재측정요소	41,695,825	41,695,825	41,695,825

매도가능금융자산평가	(714,808,443)	(714,808,443)	(714,808,443)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(7,339,684,100)	(7,339,684,100)	(7,339,684,100)

복합금융상품 전환

합병차손

연결대상범위의 변동

자본 증가(감소) 합계	(707,828,561)	0	15,869,488,577	15,161,660,016	(307,526,268)	14,854,133,748

2023.09.30 (기말자본)	10,982,335,000	11,789,337,422	935,592,312	(15,062,575,867)	257,464,196,059	266,108,884,926	(2,489,552,021)	263,619,332,905

2024.01.01 (기초자본)	11,095,097,000	13,483,341,366	892,918,942	(15,062,575,867)	255,790,157,160	266,198,938,601	(1,934,466,030)	264,264,472,571

당기순이익(손실)	15,269,649,398	15,269,649,398	(2,910,061,722)	12,359,587,676

해외사업장환산손익	635,834,072	635,834,072	40,506,635	676,340,707

확정급여채무의 재측정요소	1,927,345	1,927,345	1,927,345

매도가능금융자산평가	11,721,224	11,721,224	11,721,224

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(6,358,815,000)	(6,358,815,000)	(6,358,815,000)

복합금융상품 전환	118,694,500	3,678,059,458	3,796,753,958	3,796,753,958

합병차손	(841,652,475)	(841,652,475)	(841,652,475)

연결대상범위의 변동	317,238,039	317,238,039	15,481,089,896	15,798,327,935

자본 증가(감소) 합계	118,694,500	3,678,059,458	647,555,296	(524,414,436)	8,912,761,743	12,832,656,561	12,611,534,809	25,444,191,370

2024.09.30 (기말자본)	11,213,791,500	17,161,400,824	1,540,474,238	(15,586,990,303)	264,702,918,903	279,031,595,162	10,677,068,779	289,708,663,941

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 64 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 64 기 3분기	제 63 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,118,779,218)	26,641,755,669

영업에서 창출된 현금	2,468,355,308	31,726,866,230

법인세 납부, 영업활동	(3,587,134,526)	(5,085,110,561)

투자활동현금흐름	(38,139,076,993)	(35,489,859,768)

이자의 수취	1,255,038,155	1,033,319,363

보증금의 감소	503,000,000	410,682,000

유형자산의 처분	190,022,879	201,750,000

정부보조금의 수령	755,863,096	1,105,022,224

단기대여금및수취채권의 처분	201,192,821	577,323,792

배당금수취	131,036,800	137,036,800

관계기업에 대한 투자자산의 처분	48,974,499	0

단기대여금및수취채권의 취득	(104,496,930)	(14,039,858,852)

장기금융상품의 취득	(682,961,722)	(689,695,908)

매도가능금융자산의 처분	3,761,019,818	190,871,538

임차보증금의 증가	(966,159,800)	(495,115,500)

매도가능금융자산의 취득	(3,806,629,600)	(10,527,918,237)

유형자산의 취득	(31,851,068,086)	(6,203,304,182)

무형자산의 취득	(7,132,467,375)	(6,314,266,184)

정부보조금의 상환, 투자활동	(441,441,548)	(875,706,622)

재무활동현금흐름	24,848,892,873	(6,321,482,338)

단기차입금의 증가	59,421,000,000	10,080,949,056

장기차입금의 증가	12,000,000,000	2,000,000,000

임대보증금의 증가	2,620,000	2,500,000

사채발행비 지급	(60,320,000)	0

차입금의 상환	(44,000,000,000)	(234,392,076)

이자지급	(5,330,168,062)	(3,115,530,859)

금융리스부채의 지급	(1,751,835,825)	(1,192,256,359)

신주발행비 지급	(5,724,103)	0

배당금지급	(6,358,815,000)	(7,339,684,100)

사채의 증가	30,000,000,000	0

임대보증금의 감소	0	(10,000,000)

유동성장기차입금의감소	(7,414,691,004)	(6,513,068,000)

회생채무의 증가(감소)	(1,846,532,003)	0

사채의 상환	(30,000,000,000)	0

연결자본거래로 인한 현금유입	20,193,358,870

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,408,963,338)	(15,169,586,437)

기초현금및현금성자산	29,982,402,781	26,969,832,438

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	129,371,277	34,936,744

기말현금및현금성자산	15,702,810,720	11,835,182,745