대원제약 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

가. 일반사항 (1) 지배기업의 개요대원제약주식회사(이하 "지배기업"라 함)는 병ㆍ의원중심의 전문치료제 제조ㆍ판매업체로 1961년 8월 9일 법인으로 설립되어 순환기계, 호흡기계, 정신신경계, 소화기계,항생제 등 전문치료의약품을 생산하고 있으며, 경기도 화성군 향남면 제약단지내에 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1994년 10월 19일 주식을 협회중개시장에 등록하였으며, 1999년 12월 15일 한국증권거래소에 상장하였습니다 . 당반기말현재 지배기업의 주요 주주는 백승호 외 특수관계인 9인이 38.57% 의 지분을 보유하고 있습니다.2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체')으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 전문치료제, 보청기 및 의료기기 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말과 전기말 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	결산기준월

당반기말	전기말

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

딜라이트㈜	서울 영등포구	보청기 제조 및 판매	76.58%	23.42%	67.77%	32.23%	12월

연결대상 종속기업은 딜라이트㈜는 당반기 중 불균등 유상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 지배기업의 지분율은 76.58%로 증가하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업인 딜라이트㈜의 당반기말 현재 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

딜라이트㈜	2016.6.30	2,451,533,375	764,143,966	1,687,389,409	1,200,897,075	(746,849,726)	(746,849,726)

나. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

다. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

- 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 개정

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

라. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다 . 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다 .

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 이사회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.한편, 연결실체는 제3자에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. (주석 8,15참조)

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 지급보증 제공 및 질권설정에 따른 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 주석8, 15에서 설명하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

대여금및수취채권:

현금및현금성자산(*)	13,887,133,739	17,693,036,553

단기금융기관예치금	7,568,924,737	5,414,595,836

매출채권	28,418,057,503	28,057,799,331

단기대여금	19,709,850	33,837,080

미수금	4,103,017,744	3,869,154,678

미수수익	31,467,015	43,589,228

장기금융기관예치금	3,500,000	3,500,000

장기대여금	252,142,920	252,142,920

장기보증금	5,946,643,480	5,541,808,480

합계	60,230,596,988	60,909,464,106

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

- 손상차손당반기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일미도래	60,231,397,452	139,561,157	62,508,724,033	145,211,118

6개월~12개월 이하	972,033,592	80,200,415	46,018,336	75,065,000

12개월~18개월 이하	110,382,207	110,382,207	180,111,694	180,111,694

18개월~24개월 이하	148,196,299	148,196,299	29,810,315	29,810,315

24개월 초과	2,012,054,576	2,012,054,576	2,058,966,156	2,058,966,156

부도채권	-	-	11,500,000	11,500,000

합계	63,474,064,126	2,490,394,654	64,835,130,534	2,500,664,283

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초잔액	2,500,664,283	2,461,443,923

대손상각비	-	280,000,000

채권 제각	(11,500,000)	(4,919,518)

손상차손 환입 등	1,230,371	(235,860,122)

기말잔액	2,490,394,654	2,500,664,283

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 개별적인 손상사건이 파악된 채권과 관련된 대손충당 금은 1,692,772천 원 이며, 이외의 채권에 대해서는 과거 경험율에 근거하여 손상차손으로 인식하고 있습니다 . (3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 구매자금대출약정 등을 체결하고 있습니다.한편, 연결실체는 주석 8,15에서 설명하고 있는바와 같이, 제3자에 대하여 지급보증 및 질권설정을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당 반기말과 전기말 현재 비파생금융부채 및 지급보증등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년

당반기말	20,020,093,097	20,020,093,097	20,020,093,097	-

전기말	19,945,793,690	19,945,793,690	19,945,793,690	-

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	247,222,436	674	129,033,461	-

매출채권	4,025,548,405	-	3,606,325,349	-

미수금	-	5,649,888	-	-

소계	4,272,770,841	5,650,562	3,735,358,810	-

미지급금	(730,343,106)	(57,904,080)	(170,048,668)	(115,337,180)

총 노출	3,542,427,735	(52,253,518)	3,565,310,142	(115,337,180)

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	기말 환율

당반기말	전기말

USD	1,164.7	1,172.00

EUR	1,296.5	1,280.53

② 민감도분석

당반기말과 전기말 현재 원화의 USD 및 EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	354,242,774	354,242,774	356,531,014	356,531,014

10% 하락	(354,242,774)	(354,242,774)	(356,531,014)	(356,531,014)

EUR	10% 상승	(5,225,352)	(5,225,352)	(11,533,718)	(11,533,718)

10% 하락	5,225,352	5,225,352	11,533,718	11,533,718

(5) 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 변동금리부 차입금은 없습니다.

(6) 시장가격위험연결실체는 매도가능금융자산 중 상장지분상품 및 상장채무상품, 파생상품자산과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로인하여 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

(7) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

차입금

단기차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산 등	(22,209,130,960)	(24,532,634,534)

순차입금	(22,209,130,960)	(24,532,634,534)

자본	153,234,499,143	148,661,014,902

(8) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	244,987,500	244,987,500	238,732,500	238,732,500

상각후원가로 인식된 금융자산

- 대여금및수취채권	60,983,669,472	60,983,669,472	62,334,466,251	62,334,466,251

금융자산 합계	61,228,656,972	61,228,656,972	62,573,198,751	62,573,198,751

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	20,020,093,097	20,020,093,097	19,945,793,690	19,945,793,690

금융부채 합계	20,020,093,097	20,020,093,097	19,945,793,690	19,945,793,690

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당반기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	244,987,500	-	-	244,987,500

전기말:

금융자산

- 매도가능금융자산	238,732,500	-	-	238,732,500

(9) 공정가치연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권 및 파생상품에 대한 투자

시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 한편, 유동성부채은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

마. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있으며, 각각의 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제약 : 전문치료제 제조 및 판매

② 보청기: 보청기 제조 및 판매전기 중 종속기업 큐비츠㈜와 합병하였으며, 이로 인하여 영업부문이 통합되었으며 비교표시되는 영업부문 정보는 당기말 현재 영업부문 정보로 재작성 되었습니다.

(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

총매출액	영업손익	반기순손익	총매출액	영업손익	반기순손익

제약	118,543,077,175	12,741,147,264	8,821,973,277	104,427,707,132	12,008,668,195	9,498,829,747

보청기	1,200,897,075	(690,118,351)	(746,849,726)	1,814,866,126	(466,715,804)	(466,886,692)

보고부문 합계	119,743,974,250	12,051,028,913	8,075,123,551	106,242,573,258	11,541,952,391	9,031,943,055

연결조정	(116,582)	-	-	(2,727,272)	-	-

연결재무제표 금액	119,743,857,668	12,051,028,913	8,075,123,551	106,239,845,986	11,541,952,391	9,031,943,055

(2) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

제약	204,363,781,084	49,641,122,553	154,722,658,531	195,125,955,209	45,797,509,538	149,328,445,671

보청기	2,451,533,375	764,143,966	1,687,389,409	2,647,570,886	1,181,405,443	1,466,165,443

보고부문 합계	206,815,314,459	50,405,266,519	156,410,047,940	197,773,526,095	46,978,914,981	150,794,611,114

연결 조정	(3,382,938,961)	(207,390,164)	(3,175,548,797)	(3,024,237,491)	(890,641,279)	(2,133,596,212)

연결재무제표 금액	203,432,375,498	50,197,876,355	153,234,499,143	194,749,288,604	46,088,273,702	148,661,014,902

(3) 지역별 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

국내	110,920,261,718	96,939,376,879

해외	8,823,712,532	9,303,196,379

보고부문 합계	119,743,974,250	106,242,573,258

연결 조정	(116,582)	(2,727,272)

연결재무제표 금액	119,743,857,668	106,239,845,986

연결실체는 해외귀속 부문수익과 부문자산 및 부문부채가 존재하지 않습니다.

바. 비지배지분당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 원)

구분	종속기업	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	23.42%

유동자산	1,438,951,367

비유동자산	1,012,582,008

유동부채	538,757,840

비유동부채	225,386,126

순자산	1,687,389,409

비지배지분의 장부가액	395,145,310	-	395,145,310

수익	1,200,897,075

당기순손익	(746,849,726)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(746,849,726)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(174,893,931)	-	(174,893,931)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(174,893,931)	-	(174,893,931)

영업활동현금흐름	(858,159,440)

투자활동현금흐름	(8,274,375)

재무활동현금흐름	681,826,581

현금및현금성자산의 순증감	(184,607,234)

(2) 전기

(단위 : 원)

구분	종속기업	내부거래 등	합계

비지배지분지분율	32.23%

유동자산	1,556,275,915

비유동자산	1,091,294,971

유동부채	950,069,898

비유동부채	231,335,545

순자산	1,466,165,443

비지배지분의 장부가액	472,600,299	-	472,600,299

수익	3,284,085,561

당기순손익	(1,121,296,705)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(1,121,296,705)

비지배지분에 배분된 당기순이익	(361,436,127)	-	(361,436,127)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(361,436,127)	-	(361,436,127)

영업활동현금흐름	(927,536,349)

투자활동현금흐름	(283,040,285)

재무활동현금흐름	1,249,653,780

현금및현금성자산의 순증감	39,077,146

사. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	753,072,484	1,425,002,145

요구불예금	13,887,133,739	17,693,036,553

합계	14,640,206,223	19,118,038,698

아. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	3,500,000	3,500,000	당좌개설보증금

자. 재고자산

당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산폐기손실	166,086,603	181,726,440	117,509,197	173,184,281

차. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성있는 지분증권(*1)	일성신약㈜	244,987,500	238,732,500

시장성없는 지분증권(*2)	씨씨알㈜	18,210,150	18,210,150

대한약품공업협동조합	161,854,000	161,854,000

소계	180,064,150	180,064,150

합계	425,051,650	418,796,650

(*1) 연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권 및 시장성있는 채무증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*2) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	평가	반기말

시장성있는 매도가능금융자산	94,659,000	6,255,000	100,914,000

법인세 효과	(22,907,478)	(1,513,710)	(24,421,188)

합계	71,751,522	4,741,290	76,492,812

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	평가	손익반영	기말

시장성있는 매도가능금융자산	94,659,000	-	-	94,659,000

법인세 효과	(22,907,478)	-	-	(22,907,478)

합계	71,751,522	-	-	71,751,522

카. 범주별 금융상품 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	14,640,206,223	-	14,640,206,223

단기금융기관예치금	7,568,924,737	-	7,568,924,737

매출채권	28,418,057,503	-	28,418,057,503

단기대여금	19,709,850	-	19,709,850

미수금	4,103,017,744	-	4,103,017,744

미수수익	31,467,015	-	31,467,015

장기금융기관예치금	3,500,000	-	3,500,000

장기대여금	252,142,920	-	252,142,920

장기보증금	5,946,643,480	-	5,946,643,480

지분상품 등	-	425,051,650	425,051,650

합계	60,983,669,472	425,051,650	61,408,721,122

(단위 : 원)

금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

매입채무	6,253,159,280	6,253,159,280

미지급금	2,121,055,701	2,121,055,701

미지급비용	11,180,852,116	11,180,852,116

예수보증금	465,026,000	465,026,000

합계	20,020,093,097	20,020,093,097

② 전기말

(단위:원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	장부가액합계

현금및현금성자산	19,118,038,698	-	19,118,038,698

단기금융기관예치금	5,414,595,836	-	5,414,595,836

매출채권	28,057,799,331	-	28,057,799,331

단기대여금	33,837,080	-	33,837,080

미수금	3,869,154,678	-	3,869,154,678

미수수익	43,589,228	-	43,589,228

장기금융기관예치금	3,500,000	-	3,500,000

장기대여금	252,142,920	-	252,142,920

장기보증금	5,541,808,480	-	5,541,808,480

지분상품등	-	418,796,650	418,796,650

합계	62,334,466,251	418,796,650	62,753,262,901

(단위:원)

금융부채	기타금융부채	장부가액 합계

매입채무	5,483,747,473	5,483,747,473

미지급금	1,950,550,117	1,950,550,117

미지급비용	12,115,470,100	12,115,470,100

예수보증금	396,026,000	396,026,000

합계	19,945,793,690	19,945,793,690

(2) 당반기와 전반기 현재 연결실체의 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 수익

(단위 : 원)

구분	과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	이자수익	현금및현금성자산	25,903,259	54,525,134	43,875,705	184,105,424

단기금융기관예치금	26,091,354	64,420,135	31,738,268	54,779,656

장기금융기관예치금	-	-	-	178,261

단기대여금	13,313,842	20,164,450	-	-

배당금수익	매도가능금융자산	1,563,750	1,563,750	1,042,500	1,042,500

외화환산이익	매출채권및기타채권	54,290,421	-	29,148,176	37,171,269

외환차익	매입채무및기타채무	89,271,534	195,060,199	58,248,549	122,649,482

매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산	5,212,500	-	-	-

기타포괄손익	매도가능금융자산평가이익	매도가능금융자산	4,741,290	4,741,290	23,706,450	28,447,740

② 비용

(단위 : 원)

구분	과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익	대손상각비	매출채권	-	-	21,546,878	26,546,878

이자비용	단기차입금	-	-	3,532,601	26,242,187

외화환산손실	매출채권및기타채권	-	15,098,705	3,227,846	3,593,800

외환차손	매출채권및기타채권	70,004,221	168,716,250	42,013,527	82,371,022

타. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 지분법을 적용하는 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말

소유지분율	장부금액

대 원바이오텍㈜	서울	바이오 의약품 연구	20%	40,000,000

연결실체는 바이오 의약품 연구를 주영업으로하는 대원바이오텍㈜의 주식 20%를 전기 중 신규취득하였으며 취득 이후 장부금액 및 소유지분율 변동이 없습니다.

(2) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

구분	2016.6.30

자산	849,075,852

부채	388,254,843

자본	460,821,009

지분율	20%

순자산지분해당액	92,164,202

기타포괄손익	265,226,379

지분율	20%

기타포괄손익지분해당액	53,045,276

연결실체는 관계기업의 지분변동액이 유의적이지 아니하여 지분법손익으로 인식하지 아니하였습니다.

파. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	입목	건물	건물부대설비	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,165,849,291	83,354,877	35,833,407,555	10,656,882,566	2,044,397,002	35,202,348,062	400,265,033	203,565,000	8,650,199,001	9,135,589,043	123,375,857,430

취득금액	29,845,780	-	25,798,630	-	-	1,334,761,645	-	-	420,644,775	7,577,933,882	9,388,984,712

처분금 액	-	-	-	-	-	(348,860,000)	(40,657,976)	-	(8,850,000)	-	(398,367,976)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	3,395,679,142	-	-	135,141,000	(3,956,517,542)	(425,697,400)

반기말금액	21,195,695,071	83,354,877	35,859,206,185	10,656,882,566	2,044,397,002	39,583,928,849	359,607,057	203,565,000	9,197,134,776	12,757,005,383	131,940,776,766

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	-	(5,108,142,176)	(4,859,341,574)	(1,081,956,283)	(15,868,501,089)	(272,334,350)	(203,550,000)	(5,651,263,483)	-	(33,045,088,955)

처분금액	-	-	-	-	-	348,853,000	40,656,976	-	8,849,000	-	398,358,976

감가상각비	-	-	(448,053,305)	(225,015,534)	(43,744,992)	(1,786,620,197)	(23,828,310)	-	(467,032,542)	-	(2,994,294,880)

정부보조금	-	-	-	-	-	14,824,690	-	-	3,885,824	-	18,710,514

반기말금액	-	-	(5,556,195,481)	(5,084,357,108)	(1,125,701,275)	(17,291,443,596)	(255,505,684)	(203,550,000)	(6,105,561,201)	-	(35,622,314,345)

장부금액:

기초금액	21,165,849,291	83,354,877	30,725,265,379	5,797,540,992	962,440,719	19,333,846,973	127,930,683	15,000	2,998,935,518	9,135,589,043	90,330,768,475

반기말금액	21,195,695,071	83,354,877	30,303,010,704	5,572,525,458	918,695,727	22,292,485,253	104,101,373	15,000	3,091,573,575	12,757,005,383	96,318,462,421

(*) 당반기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 7,577,934천원이며, 당반기 중 건설중인 자산의 대체액중 310,147천원은 기타무형자산으로 대체되었으며, 115,550천원은 비용(소모품비)처리 되었습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	토지	입목	건물	건물부대설비	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	21,165,849,291	83,354,877	23,357,640,732	10,006,483,166	2,044,397,002	23,771,262,835	387,301,460	203,565,000	7,337,641,242	15,654,912,927	104,012,408,532

취득금액	-	-	-	98,000,000	-	3,297,950,001	71,212,960	-	882,455,530	15,453,998,965	19,803,617,456

처분금액	-	-	-	-	-	(136,800)	(58,249,387)	-	(158,684,081)	-	(217,070,268)

기타증감(*)	-	-	12,475,766,823	552,399,400	-	8,133,272,026	-	-	588,786,310	(21,973,322,849)	(223,098,290)

기말금액	21,165,849,291	83,354,877	35,833,407,555	10,656,882,566	2,044,397,002	35,202,348,062	400,265,033	203,565,000	8,650,199,001	9,135,589,043	123,375,857,430

감가상각누계액및정부보조금:

기초금액	-	-	(4,290,116,600)	(4,412,101,331)	(994,466,299)	(12,875,826,601)	(256,640,297)	(203,550,000)	(4,823,336,275)	-	(27,856,037,403)

처분금액	-	-	-	-	-	80,560	50,482,799	-	86,790,367	-	137,353,726

감가상각비	-	-	(818,025,576)	(447,240,243)	(87,489,984)	(2,755,560,012)	(66,176,852)	-	(877,423,366)	-	(5,051,916,033)

정부보조금	-	-	-	-	-	(237,195,036)	-	-	(37,294,209)	-	(274,489,245)

기말금액	-	-	(5,108,142,176)	(4,859,341,574)	(1,081,956,283)	(15,868,501,089)	(272,334,350)	(203,550,000)	(5,651,263,483)	-	(33,045,088,955)

장부금액:

기초금액	21,165,849,291	83,354,877	19,067,524,132	5,594,381,835	1,049,930,703	10,895,436,234	130,661,163	15,000	2,514,304,967	15,654,912,927	76,156,371,129

기말금액	21,165,849,291	83,354,877	30,725,265,379	5,797,540,992	962,440,719	19,333,846,973	127,930,683	15,000	2,998,935,518	9,135,589,043	90,330,768,475

(*) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 15,453,999천원이며, 건설중인자산의 대체액 중 223,098천원은 지급수수료 및 소모품비로 처리 되었습니다.

하. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250,203	346,498,240	9,735,417,787	2,495,860,647	1,600,596,786	15,936,623,663

취득금액	-	-	767,496,564	963,162,719	2,300,000	1,732,959,283

처분금액	-	-	-	(1,133,000,000)	-	(1,133,000,000)

기타증감(*1)	-	-	-	-	310,147,400	310,147,400

반기말금액	1,758,250,203	346,498,240	10,502,914,351	2,326,023,366	1,913,044,186	16,846,730,346

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(333,150,992)	(5,602,336,522)	(890,450,000)	(438,525,925)	(7,264,463,439)

처분금액	-	-	-	890,450,000	-	890,450,000

무형자산상각비	-	(2,646,504)	(384,045,878)	-	(166,355,276)	(553,047,658)

정부보조금	-	-	-	-	8,829,731	8,829,731

반기말금액	-	(335,797,496)	(5,986,382,400)	-	(596,051,470)	(6,918,231,366)

장부금액:

기초금액	1,758,250,203	13,347,248	4,133,081,265	1,605,410,647	1,162,070,861	8,672,160,224

반기말금액	1,758,250,203	10,700,744	4,516,531,951	2,326,023,366	1,316,992,716	9,928,498,980

(*1) 당반기 중 기타무형자산의 기타증감은 건설중인자산에서 대체된 310,147천원입니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	제가입권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	1,758,250,203	346,498,240	7,592,227,348	2,895,860,647	277,298,411	12,870,134,849

취득금액	-	-	2,143,190,439	-	1,335,898,375	3,479,088,814

처분금액	-	-	-	(400,000,000)	(12,600,000)	(412,600,000)

기말금액	1,758,250,203	346,498,240	9,735,417,787	2,495,860,647	1,600,596,786	15,936,623,663

상각누계액 및 정부보조금:

기초금액	-	(114,924,632)	(4,860,448,450)	(890,450,000)	(182,775,124)	(6,048,598,206)

처분금액	-	-	-	-	12,599,000	12,599,000

무형자산상각비	-	(20,626,352)	(726,471,397)	-	(180,052,486)	(927,150,235)

손상차손(*)	-	(197,600,008)	(15,416,675)	-	-	(213,016,683)

정부보조금	-	-	-	-	(88,297,315)	(88,297,315)

기말금액	-	(333,150,992)	(5,602,336,522)	(890,450,000)	(438,525,925)	(7,264,463,439)

장부금액:

기초금액	1,758,250,203	231,573,608	2,731,778,898	2,005,410,647	94,523,287	6,821,536,643

기말금액	1,758,250,203	13,347,248	4,133,081,265	1,605,410,647	1,162,070,861	8,672,160,224

(*) 연결실체는 전기 중 ㈜큐비츠와의 합병으로 취득한 산업재산권 등에 대하여 213,017 천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,722,360,783	3,919,153,628	1,467,603,555	3,111,520,793

판매비와관리비	1,824,554,741	3,661,370,425	1,648,945,088	4,271,577,214

합계	3,546,915,524	7,580,524,053	3,116,548,643	7,383,098,007

(4) 영업권 손상평가영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 영업부문 중 보청기 사업부문의 현금창출단위에 배분되었습니다.연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며, 사용된 할인율은 관련된 현금흐름창출단위 특수한 위험을반영한 세전 할인율입니다. 당반기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

갸. 약정사항에 대한 공시(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제공받은 금액	실행액

기 관	물건또는내용	한도금액	금액

보증약정	신한은행	수입보증금(USD)	USD 3,000,000	USD 1,952,001

보증약정	신한은행	수입보증금(USD)	USD 800,000	-

보증약정	신한은행	수입보증금(USD)	USD 1,500,000	-

당좌대출약정	신한은행	여신한도(원)	2,000,000,000	-

(*) 상기 약정사항 외에 당사는 법인카드 한도약정을 유지하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처	여신금액

여명약품㈜	1,300,000,000	하나은행	595,000,000

(4) 연결실체는 업무용차량 등에 대하여 운용리스를 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 납부할 리스료는 444백만원입니다. 또한 연결실체는 채권 가압류의 공탁보증보험 등과 관련하여 서울보증보험㈜로 부터 42백만원의 지급보증을 받고 있습니다.

냐. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치

기초	33,510,438,353	29,489,599,067

당기근무원가	2,453,283,351	4,212,896,466

이자비용	461,972,118	934,579,065

퇴직금지급액	(1,963,727,100)	(2,246,023,401)

확정급여채무의 재측정요소	-	1,119,387,156

기말	34,461,966,722	33,510,438,353

사외적립자산의 공정가치	(16,934,129,875)	(17,691,655,528)

재무상태표상 확정급여채무	17,527,836,847	15,818,782,825

(2) 당반기와 전반기 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,227,156,133	2,453,283,351	1,046,183,207	2,115,892,071

이자비용	230,986,059	461,972,118	233,644,765	467,289,531

이자수익	(118,776,720)	(237,553,440)	(122,769,311)	(245,538,622)

합계	1,339,365,472	2,677,702,029	1,157,058,661	2,337,642,980

댜. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초	환입액	기말	기초	전입액	환입액	기말

반품충당부채	1,511,840,068	-	1,511,840,068	2,022,979,130	-	(511,139,062)	1,511,840,068

기타충당부채	8,574,879	-	8,574,879	7,777,407	2,090,781	(1,293,309)	8,574,879

합계	1,520,414,947	-	1,520,414,947	2,030,756,537	2,090,781	(512,432,371)	1,520,414,947

랴. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	25,000,000 주	25,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	17,681,504주	17,171,002주

자본금	8,840,752,000	8,585,501,000

(2) 당반기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	17,171,002	154,248	17,016,754	16,360,638	153,346	16,207,292

무상증자(*)	510,502	-	510,502	810,364	-	810,364

자기주식 취득	-	2,210	(2,210)	-	902	(902)

기말 발행주식수	17,681,504	156,458	17,525,046	17,171,002	154,248	17,016,754

(*) 연결실체는 2016 년 2월 4일 이사회 결의를 통하여 주식발행초과금을 재원으로 하여 510,502주의 무상증 자를 실시하였습니다.

먀. 기타자본항목

당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기초자기주식	154,248	606,592,857	153,346	589,319,557

당기취득	2,210	44,089,500	902	17,273,300

기말자기주식	156,458	650,682,357	154,248	606,592,857

뱌. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같 습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	3,980,000,000	3,630,000,000

임의적립금	연구및인력개발준비금(*2)	7,846,666,668	11,200,000,002

임의적립금	115,129,150,000	97,829,150,000

소계	122,975,816,668	109,029,150,002

미처분이익잉여금	7,163,394,974	16,650,481,108

합계	134,119,211,642	129,309,631,110

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	129,309,631,110	114,988,463,841

당기순이익	8,250,017,482	17,691,496,568

확정급여채무의 재측정요소	(37,086,150)	(939,235,499)

현금배당	(3,403,350,800)	(2,431,093,800)

기말금액	134,119,211,642	129,309,631,110

샤. 지배기업지분에 대한 주당이익

지배기업지분에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 지배기업지분에 대한 기본주당이익

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용 차감후 이익	4,339,448,722	8,250,017,482	5,363,686,525	9,182,438,208

보통주에 귀속되는 순이익	4,339,448,722	8,250,017,482	5,363,686,525	9,182,438,208

가중평균유통보통주식수	17,525,046	17,525,957	17,527,256	17,527,410

기본주당이익	248	471	306	524

(*) 전반기 재무제표의 기본주당순이익은 540원(3개월 311원)이나 당반기 중 무상증자 효과로 기본주당이익을 소급하여 수정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

① 당반기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~ 6.30	기초의 유통주식	182	17,016,754	3,097,049,228

1.1~ 6.30	무상증자	182	510,502	92,911,364

3.16~ 6.30	자기주식	107	(2,210)	(236,470)

합계	3,189,724,122

* 가중평균유통보통주식수 : 3,189,724,122 / 182일 = 17,525,957

② 전반기

(단위 : 주)

기간	항목	해당일수	유통주식수	누적유통보통주식수

1.1~6.30	기초의 유통주식	181	16,207,292	2,933,519,852

1.1~6.30	무상증자	181	810,364	146,675,884

2.1~6.30	자기주식	150	(902)	(135,300)

1.1~6.30	소급수정효과	181	510,502	92,400,862

합계	3,172,461,298

* 가중평균유통보통주식수 : 3,172,461,298 / 181일 = 17,527,410

야. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(2,570,093,592)	-	(2,570,093,592)

원재료 및 상품의 매입	32,119,280,891	-	32,119,280,891

급여 및 퇴직급여	6,099,318,544	23,387,616,900	29,486,935,444

복리후생비	513,029,217	2,928,902,999	3,441,932,216

감가상각비와 기타상각비	2,941,166,375	578,635,918	3,519,802,293

외주가공비	7,842,604,806	-	7,842,604,806

지급수수료 및 판매촉진비	845,306,995	8,311,235,219	9,156,542,214

여비교통비	30,519,422	3,866,779,987	3,897,299,409

광고선전비	-	2,010,338,758	2,010,338,758

세금과공과	235,889,159	1,226,702,194	1,462,591,353

경상연구개발비	3,919,153,628	3,661,370,425	7,580,524,053

기타	2,260,478,346	7,484,592,564	9,745,070,910

합계	54,236,653,791	53,456,174,964	107,692,828,755

② 전반기

(단위 : 원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,951,067,619	-	1,951,067,619

원재료 및 상품의 매입	24,233,507,561	-	24,233,507,561

급여 및 퇴직급여	4,936,001,747	18,474,900,483	23,410,902,230

복리후생비	498,231,557	3,225,405,217	3,723,636,774

감가상각비와 기타상각비	2,169,140,812	477,163,125	2,646,303,937

외주가공비	9,104,875,958	-	9,104,875,958

지급수수료 및 판매촉진비	715,365,065	6,058,336,117	6,773,701,182

여비교통비	38,950,642	3,529,468,510	3,568,419,152

광고선전비	-	1,956,773,605	1,956,773,605

세금과공과	237,646,320	658,075,325	895,721,645

경상연구개발비	3,111,520,793	4,271,577,214	7,383,098,007

기타	2,499,019,422	6,550,866,503	9,049,885,925

합계	49,495,327,496	45,202,566,099	94,697,893,595

쟈. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세 부담액	3,201,583,037	5,154,998,152	1,421,398,320	3,714,852,978

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(530,589,822)	(885,647,991)	(204,421,344)	(709,326,698)

자본에 직접 반영된 법인세비용	4,336,984	10,326,459	(1,542,475)	4,732,686

법인세비용	2,675,330,199	4,279,676,620	1,215,434,501	3,010,258,966

(2) 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순손익	6,925,851,501	12,354,800,171	6,450,977,914	12,042,202,021

적용세율에 따른 세부담액	1,375,170,300	2,508,056,038	1,280,195,583	2,439,284,445

조정사항

비공제비용	859,150,708	1,166,352,835	569,542,444	1,049,960,223

세액공제	-	-	(899,096,727)	(899,096,727)

기타(세율차이 등)	441,009,191	605,267,747	264,793,201	420,111,025

법인세비용	2,675,330,199	4,279,676,620	1,215,434,501	3,010,258,966

유효세율(%)	38.63%	34.64%	18.84%	25.00%

(3) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기말 이연법인세자산(부채)	571,117,172	(261,261,413)

기초 이연법인세자산(부채)	1,456,765,163	(970,588,111)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	885,647,991	(709,326,698)

(4) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	기말

차감할 일시적 차이>

대손충당금	519,909,427	(402,783)	519,506,644

퇴직급여채무	7,364,796,641	478,950,942	7,843,747,583

토지	16,527,081	-	16,527,081

감가상각비 한도초과	3,078,963	(2,312,163)	766,800

반품충당부채	365,689,075	-	365,689,075

기타충당부채	6,296,628	-	6,296,628

정부보조금	148,830,000	-	148,830,000

대손금(부가세예수금)	384,359	(384,359)	-

매도가능금융자산	389,147,743	-	389,147,743

미지급비용	366,919,392	-	366,919,392

무형자산손상차손	235,893,537	(188,626,900)	47,266,637

소계	9,417,472,846	287,224,737	9,704,697,583