일신방직 분기보고서 (2023.09)
2. 회사의 연혁

1) 일신방직주식회사

가. 본점소재지 및 그 변경	(1951) 광주광역시 북구 임동 (1956) 서울특별시 중구 소공동 (1964) 서울특별시 종로구 공평동 (1965) 서울특별시 서대문구 서소문동 (1982) 서울특별시 용산구 한남동 (1991) 서울특별시 영등포구 은행로 11

나. 최대주주의 변동	김영호(변동없음)

다. 상호의 변경	일신방직주식회사(변동없음)

라. 사업목적의 중요한 변동	1997. 2. 19 조면 제조 가공 및 판매업 도.소매업, 유통업 스포츠, 레져, 관광시설 및 운영 문화, 예술시설 및 운영 2000. 2. 17 조림업 2023. 3. 23 운수 및 창고업 마. 주요연혁 1945년 11월 전남방직공사 출범 1951년 11월 전남방직(주) 설립 1961년 8월 전남방직㈜에서 분할하여 일신방직㈜ 설립 1966년 10월 신동교역㈜ 인수 1973년 5월 한국증권거래소에 주식 상장 1975년 5월 형남장학회 설립 1979년 9월 신동교역㈜을 ㈜신동으로 사명 변경 1982년 12월 반월 염색공장 준공 1988년 11월 형남장학회를 (재)일신문화재단으로 명칭 변경 1990년 1월 일산창업투자㈜ 설립 1991년 4월 여의도 본사 사옥(일신빌딩), 청원공장 준공 2005년 9월 청원공장 화재로 소실 2007년 3월 광주평동공장 준공 2009년 5월 한남동 일신빌딩 준공 2015년 10월 해외법인 일신베트남, 푸억동공단 공장 준공 2020년 3월 청주물류센터 준공 2020년 7월 광주임동공장 부지 매각(결정) 2021년 10월 광주평동 2공장 완공(광주공장으로통합) 2023년 3월 '한국에서 가장존경받는기업' 섬유 부문 18회 연속 1위(선정한국능률협회컨설팅 주관) 2023년 3월 주식분할(5,000원→500원) 2023년 5월 ILSHIN HOLDINGS S.A(과테말라 부동산자산법인) 설립 2023년 6월 청주물류창고 증축(준공) 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 24일 정기주총 - 대표이사 김정수, 사외이사 김영률 - 2023년 03월 23일 정기주총 사내이사 양승철 최대주주인 임원 대표이사 김영호상근감사 정영식 - 3) 주요종속회사 회사의 법적, 상업적 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 일신창업투자(주) 창업자에 대한 투자 1990.1 일신창업투자㈜ 설립 2009.8 일신녹색신성장동력펀드 결성(18년 청산) 2011.6 일신뉴코리안웨이브투자조합 결성(19년 청산) 2017.12 일신뉴코리안웨이브2호투자조합 결성 2019. 7 일신뉴코리안웨이브3호투자조합 결성 ㈜신동 부동산임대 등 1966. 9 ㈜신동 설립 1991. 1 신동와인(주) 설립 2011. 1 자산재평가실시 ㈜비에스케이코퍼레이션 화장품 제조/도소매 1996.12 ㈜비에스케이코퍼레이션 설립 2012.10 고디바초콜릿 론칭 2018.12 홀랜드앤바렛 론칭(건강기능식품) 2022. 1 위타드 론칭(영국 차종류) ILSHIN VIETNAM CO.,LTD 섬유제조 2013.8 투자계획수립 2014.1 투자허가 및 법인등록 2015.10 1.2공장 준공 2018.12 3공장 준공 2022. 1 4공장 준공 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 65기(2022년말) 64기(2021년말) 보통주 발행주식총수 발행주식총수 23,280,000 2,400,000 액면금액 액면금액 500 5,000 자본금 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 우선주 발행주식총수 발행주식총수 - - 액면금액 액면금액 - - 자본금 자본금 - - 기타 발행주식총수 발행주식총수 - - 액면금액 액면금액 - - 자본금 자본금 - - 합계 자본금 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 대상기간중 자본금 변동은 없었으나 2023년 2월 27일 자사주소각 72,000주2023년 4월 7일 주식분할 5,000원 → 500원(2023.3.24 주주총회 분할 승인) 4. 주식의 총수 등 대상기간중 자본금 변동은 없었으나 2023년 2월 27일 자사주소각 72,000주2023년 4월 7일 주식분할 5,000원 → 500원(2023.3.24 주주총회 분할 승인)2023년 5월 17일 공개매수취득 1,340,000주 위 변동사항을 반영한여 작성하였습니다. 1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 - 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 720,000 - 720,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 720,000 - 720,000 2023.2.27 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 23,280,000 - 23,280,000 - Ⅴ. 자기주식수 1,979,190 - 1,979,190 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 21,300,810 - 21,300,810 - 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - 1,340,000 - - 1,340,000 - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - 1,340,000 - - 1,340,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 146,820 - - - 146,820 - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 1,212,370 - - 720,000 492,370 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 1,359,190 - - 720,000 639,190 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,359,190 1,340,000 - 720,000 1,979,190 - 우선주 - - - - - - 3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2023년 04월 24일 2023년 05월 13일 1,340,000 1,340,000 100 2023년 05월 17일 4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 체결 2022년 12월 01일 2023년 11월 30일 2,000 926 46.3 - - 2020년 02월 05일 신탁 해지 2019년 11월 05일 2020년 11월 04일 2,000 1,998 99.9 - - 2020년 11월 04일 신탁 해지 2019년 06월 07일 2020년 06월 06일 4,000 3,994 99.9 - - 2020년 06월 08일 ※ 신탁체결 20억(1건) 유지중에 있으며 최초 계약일은 2019년 10월 28일입니다. 5. 정관에 관한 사항 1) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 23일 제65기정기주주총회 제2조(목적) 운수 및 창고업 추가제5조(발행예정주식의 총수 및 1주의 금액) 육천만주, 500원제18조(소집기간 및 소집권자) ② 주주총회 소집장소 공장소재지로 확대제25조(이사 및 감사의 임기) 이사의 임기 3년으로 확대 사업다각화주식분할지방거주 주주 참석기회 부여상법에 정한 임기 반영 2021년 03월 25일 제63기정기주주총회 제15조(기준일)제18조(소집기간 및 소집권자)제24조(이사 및 감사의수) 감사선임요건제38조(이익배당 기준일) 관련법규개정 반영 2019년 03월 28일 제61기정기주주총회 제6조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제10조, 제11조, 제12조, 제13조 제14조(명의개서대리인)제17조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제17조의3(사채발행에 관한 준용규정)제36조의2(외부감사인의 선임) 주식의 전자주권 등록시행에 따른 조문변경 2) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 면사, 화섬사 및 직물의 제조 가공 및 판매업 영위 2 수출입업 및 동 대행업 및 수입물품 판매업 영위 3 도.소매 유통업 영위 4 스포츠, 레져, 관광시설의 운영 미영위 5 문화, 예술시설의 운영 영위 6 부동산 임대 및 매매업 영위 7 운수 및 창고업 영위 8 전 각호에 관련된 부대사업 영위 9 전 각호에 관련된 사업에 대한 투자 영위 3) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2023년 03월 23일 - 운수 및 창고업 4) 변경 사유 가. 청주 물류창고 설치 운영나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 기존사업과 별개로 안정적인 수익창출이 예상됨 5) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 추가 운수 및 창고업 2023년 03월 23일 ■ [운수 및 창고업] 물류사업의 추진현황1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 일신청주물류.jpg 일신청주물류 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 국내물류센터 수요는 팬데믹 이후 온라인 구매가 확대되며 물류센터 공급이 증가 하는 것은 국내뿐만 아니라 전 세계적인 현상임. 수도권 물류센터 시장은 재고도 늘고 재고대비 공급도 증가하는 성장시장으로 판단됨. 24년까지 수도권 공급물량이 급증하면서 26년까지 공급과잉 영향이 지속될 것으로 보이며 비수도권 공급도 증가세이나 수도권에 비해 공급 과잉 우려는 적을 것으로 판단 됨 전국물류현황도표(2309).jpg 전국물류현황도표(2309) * 일신물류창고 규모 위치 : 충북 청주시 청원구 오창읍 성산리 231-1 연면적 : 총 33,134평(단층, 4층 총 2개동) 타입 : 복합(상온, 저온)3. 신규사업과 관련된 투자(종료) * 총 투자액 : 1차(2020년) 210억원 + 2차(2023년) 913억원 총 1,123억원* 조달원천 : 자기자금* 예상투자회수기간 : 13년4. 사업 추진현황* 2020년 2월 1차준공, 2023년 6월 2차준공* 임대율 82%* 년간 임대료 약 135억원으로 추정합니다.5. 기존 사업과의 연관성 : 기존사업과는 별개로 안정적인 수익 창출이 예상됨 6. 주요 위험 : 창고(임대)업 운영에 따른 위험요소 낮음 7. 향후 추진계획 : 상온, 저온창고 잔여분 임대 유치 해상 및 내륙 운송 확대에 영업력 강화8. 미추진 사유 : 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ● 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 대상회사 주 사업내용 매출액 영업이익 자산 섬유제품제조 [국내] 일신방직(주)[해외] ILSHIN VIETNAM CO.,LTD 면사, 혼방사, 화섬사 등 제조 332,568 (21,701) 592,099 화장품판매 등 (주)비에스케이코퍼레이션 화장품 수입 및 도소매 50,390 1,413 121,486 주류 수입 및 판매 신동와인(주) 와인 수입 및 도소매 26,548 (337) 34,823 부동산임대 및 관리 [국내]일신방직(임대),(주)신동,(주)일신산업개발[해외] ILSHIN HOLDINGS S.A 부동산 임대 26,067 4,434 355,668 투자조합 운영 등 일신창업투자(주) 창업에 대한 투자 12,061 10,314 206,722 창고물류 (주)일신로지스틱스 창고임대, 보세창고, 자산관리 1,778 38 825 ※상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액입니다. ● 지배회사의 현황우리회사는 섬유제품제조 및 매매를 주 사업목적으로 하고 있으며, 안정적인 수익을 창출하기 위하여 부동산 임대업을 겸하고 있습니다. 주요 생산 제품으로는 면사, 혼방사 등 섬유제품 소재가 주를 이루며 사류와 니트원단 위탁가공을 하고 있습니다. 10개의 계열회사가 있으며 4개의 주요종속회사가 있습니다.당사의 제66기 3분기 영업 개황은 아래와 같습니다. 3분기는 우리 회사가 속한 방적업계의 전통적인 비수기 시즌으로 상반기에 비해 매출이 감소하는 경향성이 뚜렷한 시기입니다. 그러나 전년 동기대비 2023년 상반기 매출이 27% 급감하였던 것에 비하여, 3분기 매출은 단지 5%의 감소만을 기록하였으며 수량 기준으로는 전년 동기대비 오히려 20%가 증가하였습니다. 올해 전반적인 시장경기 침체에 따라 단가가 상당 폭 하락하였기 때문에 매출 증가까지는 이르지 못하였으나, 3분기에 적극적인 영업활동을 펼친 결과로 판매 단가와 물량 회복이 시작되는 긍정적인 신호를 볼 수 있었습니다. 다만, 러시아-우크라이나, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 지속, 미국의 중국산 원면사용 금지에 따른 공급망 위축 및 전환에 따른 혼란, 그리고 고금리와 인플레이션에 따른 일반 대중의 소비 심리 위축 등이 세계 경제에 대한 불확실성을 키우고 있어 빠른 회복을 기대하기는 어려운 상황입니다. 따라서 경기 회복은 더디게 진행되고 평년에 가까운 일상으로 돌아가기까지는 조금 더 시간이 필요할 것으로 예상됩니다. [연결기준](1) 매출액 : 4,016억원(2) 영업이익 : -67억원(3) 법인세비용차감전순이익 : 91억원(4) 당기순이익 : 39억원 입니다. 가. 업계의 현황 1) 섬유제품제조 부문(일신방직)(1) 산업의 특성 섬유산업은 가장 오래된 산업중 하나이며 국가들이 직물 또는 의류생산 네트웍에 참여하는 가장 글로벌화된 산업으로 꼽힙니다.또한 신흥국들이 경제발전 초기에 저임금의 경쟁력으로 시작할 수 있는 대표적인 산업으로 그동안 신흥국의 경제성장 및 일자리 창출에 크게 기여한 산업입니다. 특히 섬유산업은 "디자인 →원자재 조달 →생산 →유통 →마케팅" 이라는 전 세계적인 수직계열화 형태의 글로벌 밸류 체인이 형성되어 있으며 이러한 밸류 체인 상 가장 부가가치가 높은 영역은 디자인, 브랜딩, 마케팅이며 , 이는 주로 빅바이어에 해당하는 미국 및 유럽의 선도기업이 주도하고 있으며 우리회사는 기초원자재를 공급하는 면방산업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 우리나라 최초의 근대산업이며, 섬유제조의 기초산업으로서 1960년대부터 1980년대까지 우리나라 경제발전의 견인차 역할과 수출주도형 산업으로 성장 발전해 온 면방산업은 1988년 서울올림픽이후 중국, 인도를 비롯한 개발도상국의 급격한 성장으로 변곡점을 지나면서 섬유제품의 소비 감소추세와 원단구매 및 생산기지의 탈 한국화, 노동환경의 변화(최저임금 상승과 근로시간의 단축), 전력비 상승 등의 요인으로 국내에서의 면방산업은 점차 성장동력을 잃어가고 있습니다. 현재 방직협회 회원사의 방적설비가 90년대 최고 수준의 1/6에 불과한 55만추로 감소한 것이 국내 방직산업이 처한 현실을 단적으로 보여주고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 패션의 주기가 점점 짧아짐에 따라 기획부터 생산, 공급까지 신속함을 요구하는 반면 품질의 고급화와 유통 재고 감소를 강조하고있으므로 우리회사는 다품종 소Lot 생산체계를 확립하여 환경 변화에 대응하고 있습니다. (4) 경쟁요소 동남아 개발도상국들이 저임금에 근간을 둔 원가경쟁력을 바탕으로 해외 판매시장의 경쟁 또한 치열합니다. 의류제조 주요 고객사들의 베트남등 해외로 진출함에 따라 우리회사를 비롯한 주요면방사들도 베트남에 생산기지를 확충하여 새로운 성장동력을 마련해 나가고 있습니다. 이에따라 베트남에서의 업체간 경쟁도 치열해질 것으로 판단되나 우리회사는 설비자동화 및 기술개발을 통한생산성 향상과 품질안정을 통해 경쟁업체들과의 차별화된 전략으로 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 면방제품의 주원료인 원면은 전량을 수입에 의존하고 있으며, 제조원가에서도 높은 비중을 차지하고 있습니다. 또한 원면은 작황상태와 소비증감에 따라 가격변동의 폭도 큽니다. 따라서 필요한 물량을 어떤 가격으로 확보하였는가에 따라 경영실적에 지대한 영향을 미칩니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 군복 소재 국산화를 위해 민관이 합동으로 노력하고 있습니다, 현재 방위사업법은 국산을 우선 구매한다는 규정이 있지만 국내에서 염색 가공 봉제만 하면 중국산 원단을 써도 문제가 되지 않는다 라고 되어 있습니다. 따라서 관련 규정을 변경해 원사와 원단 등원자재까지 국산을 쓰도록 하는 내용이 골자입니다. 그동안 국회에서 수차례 법안 개정안을 제출했지만 우선순위에 밀려 뜻을 이루지 못했습니다. 2020년들어 민관이 참여하는 TF를 갖춰 논의하였으며 일부분이지만 소재국산화를 채용하는데 합의하는 성과를 일궈냈습니다. 2023년에는 피복류를 비롯한 국방섬유 전반에 걸쳐 원사와 제.편직, 염색가공, 봉제까지 전체적으로 국산소재 사용을 의무화하도록 규정하는 방위사업법 일부 개정 법률안이 2023.9.27 정식으로 발의되었습니다. 이 개정안이 시행되면 국내 섬유산업의 일감 확대에 따른 가동률 향상에 획기적으로 기여할수 있을것으로 기대됩니다. 나. 회사의 현황 1) 시장점유율(국내 동일업종 방적설비 보유현황으로 비교함) 회사명 정방기보유추수 점유율(%) 비고 태광산업 189,768 34.42% 방적사업 영업중단(6.16 공시) 전방 101,184 18.35% 익산공장 생산중단(11.7 공시) 일신방직 85,808 15.56% - 국일방적 79,968 14.40% - 대농 49,008 8.88% - 삼일방직 45,552 8.26% - 계 551,288 - - ※ 대한방직협회 2023년 3분기 시설실태조사 자료를 참조하였으며 국내설비 가동율은 53%수준입니다. ● 시장의 특성 우리회사의 매출은 직접수출과 로칼수출을 포함한 수출의 비중이 전체 매출의 50%이상을 차지하고 있어 국제경기의 변동에 민감한 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 시장 주체인 미국, EU, 중국, 인도 등의 시황 변동은 특히 많은 영향을 미칩니다. 미국과 EU는 국제시장에서 대규모 소비자의 역할을 하고 있으며, 중국과 인도는 대규모 소비자와 공급자의 역할을 동시에 하고 있습니다.우리회사가 생산하는 제품은 주력품종인 코마사, 혼방사를 비롯하여[팬시얀] 멜란지사, 슬러브사, Patch사, Siro방적사, Cation사, Recycle방적사[기능성소재] 써모라이트방적사, 쿨맥스방적사, 쿨에버방적사, PVA방적사, 스트레치사, Graphine사[신소재] 모달, 라이오셀, 그래핀사[친환경] Recycle cotton사[염색가공] 사류 선염 및 포염가공 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 우리 회사는 회사가 보유한 국내외 총 설비는 207,000추로 국내와 베트남에서 연간 57,000톤의 생산능력을 갖게 되어 동종 업계 중 최대의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 하지만 펜데믹 이후, 급변하는 시장 상황과 미국바이어들의 니어쇼어링정책에 대응하고 안정적인 글로벌 공급망을 확보하기 위해 과테말라에 약 180억원의 투자를 결정하였습니다. 2024년말 과테말라에 생산시설이 갖춰지면 국내와 베트남에 이어 중남미 지역까지 생산 거점 구축을 통한 세계각국의 수요 대응에 신속하게 응대 할 것입니다. 또한 청주에 약 913억원을 투자한 제2물류창고는 6월에 준공하여 운영을 시작하였습니다. 다. 조직도 조직도(2022).jpg 조직도(2023) 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 섬유제품제조 제 품 원 사 편직. 제직용 THREE STAR 169,594(37.74%) 가공사 편직. 제직용 멜란스타 36,892(8.21%) 상 품 사 류 편직. 제직용 - 99,301(22.10%) 원 단 의류(Garment)용 - 24,192(5.38%) 기 타 - - - 2,589(0.58%) 투자조합운영 등 투자 - - - 12,061(2.68%) 화장품판매 등 상 품 - 화장품 THE BODY SHOP 50,390(11.21%) 부동산임대관리 용 역 - - - 26,067(5.80%) 주류 수입 및 판매 상 품 - 주류 신동와인 26,548(5.91%) 창고물류 용 역 - - - 1,778(0.39%) 계 - - - - 449,412(100.00%) ※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제66기(2023) 제65기(2022) 제64기(2021) 섬유제품제조(지배회사) 제품 원사 CM 30`s 내수 4,115 4,663 5,348 수출 4,192 4,756 5,448 가공사 BLACK CM 내수 8,843 8,307 7,255 수출 8,096 7,900 9,968 상품 사류 CM/P 60/40 30 내수 3,672 4,221 3,373 수출 3,702 4,082 4,383 원단 CM 60X6090X88 64" 내수 868 1,031 1,006 수출 - - 1,126 화장품판매 등 상품 바디용품 화이트머스크 샤워젤(250ml) 내수 20,000 20,000 21,000 티트리 오일(10ml) 내수 14,000 14,000 13,500 진저스캘프케어 샴푸(250ml) 내수 16,000 16,000 17,000 (1) 산출기준 ①섬유제품제조부문 산정방법 : 해당품목중 주력단위제품으로써 가중평균가격임 단 위 : 사류 - 원/kg 원단 - 원/m ②화장품판매부문 산정 방법: 주력 판매상품으로써 판매가격임.(2) 주요 가격변동원인 ①섬유제품제조부문 : 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공 급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(원면) 공급 및 가격등이 주요가격 변동 원인임. ②화장품판매등 부문 : 환율변동으로 인한 수입원가의 증감. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료의 조달 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 섬유제품제조(지배회사) 원재료 원면 제조 57,439(78.4%) 미국, 브라질, 호주 등 화섬면 제조 2,674(3.6%) 국내 등 2) 주요 원재료의 가격 (단위 : ￠/Lb) 사업부문 품 목 제66기(2023) 제65기(2022) 제64기(2021) 섬유제품제조(지배회사) 원면 수입 99.56 134.29 87.82 화섬 국내 48.0 55.0 50.0 3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제66기(2023) 제65기(2022) 제64기(2021) 섬유제품제조(지배회사) 방적사 광주 20,588 26,097 22,659 일신베트남 19,294 22,397 20,240 소 계 39,882 48,494 42,899 가공사 및 직물 반월 7,573 10,572 13,771 소 계 7,573 10,572 13,771 합 계 47,455 59,067 56,670 (2) 생산능력의 산출근거 광주공장, 일신베트남의 방적사 생산공정은 계획생산 체제이며 반월공장의 가공사 및 가공직물 생산공정은 주문생산 체제입니다. 설비가동율을 100% 유지하더라도 생산 품종에 따라 생산량은 달라질 수 있습니다. 따라서 생산능력은 실생산량을 평균가동일로 역산하여 산출하였습니다. (3) 평균가동시간 광 주 : 일일평균가동시간 24.0 월평균가동일수 29.6 연가동시간 6,402 반 월 : 일일평균가동시간 23.0 월평균가동일수 23.0 연가동시간 4,761 일신베트남 : 일일평균가동시간 24.0 월평균가동일수 29.6 연가동시간 6,402 4) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제66(2023) 제65(2022) 제64기(2021) 섬유제품제조(지배회사) 방적사 광주 19,594 25,740 22,607 일신베트남 19,294 22,336 19,587 소 계 38,889 48,077 42,194 가공사 및 직물 반월 6,626 9,251 12,050 소 계 6,626 9,251 12,050 합 계 45,515 57,327 54,243 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 사업소 연간 가동 가능시간 연간 실제 가동시간 평균가동률(%) 섬유제품제조(지배회사) 광주(방적사) 6,402 6,093 95.2 반월(염색사,가공직물) 5,441 4,761 87.5 일신베트남(방적사) 6,402 6,402 100.0 합 계 18,245 17,256 94.5 5) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주2공장 광주 광산구 99,401 14,431 758 - - - 15,189 반월공장 경기 안산 17,519 4,494 - - - - 4,494 본사 서울 영등포구 1,116 3,498 - - - - 3,498 부동산임대관리 광주1공장 광주 북구 3,839 8,005 - - - - 8,005 청원물류센터 충북 청원 138,207 13,773 - - - - 13,773 반월공장 경기 안산 63 260 - - - - 260 여의도사옥 서울 영등포구 2,160 10,983 - - - - 10,983 강남사업소 서울 강남구 694 4,080 - - - - 4,080 신동 서울 용산구 등 40,453 95,310 - - - - 95,310 창고물류 일신로지스틱스 충북 청원 56 75 - - - - 75 합 계 154,909 758 - - - 155,667 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 25,739 1,008 - - 1,176 25,571 반월공장 경기 안산 3,296 - - - 306 2,990 본사 서울영등포구 816 - - - 85 731 일신베트남 베트남 39,582 - - 1,030 1,528 39,084 부동산임대 관리 광주임동 광주 북구 608 - - - 40 568 청원물류센터 충북 청원 19,736 89,480 1,539 107,677 반월공장 경기 안산 333 - - - 9 324 여의도사옥 서울 영등포구 1,796 - - - 271 1,525 강남사업소 서울 강남구 5,811 - - - 169 5,642 한남사업소 서울 용산구 27,500 - - - 1,275 26,225 신동 서울 용산구 16 - - - 1 15 창고물류 일신로지스틱스 충북 청원 108 - - - 3 105 합 계 125,341 90,488 - 1,030 6,402 210,457 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 527 - - - 31 496 반월공장 경기 안산 113 - - - 10 103 본사 서울영등포구 124 - - - 12 112 부동산임대 관리 여의도사옥 서울 영등포구 808 - - - 67 741 강남사업소 서울 강남구 47 - - - 2 45 한남사업소 서울 용산구 54 - - - 10 44 신동 서울 용산구 0 - - - - 0 합 계 1,673 - - - 132 1,541 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 5,990 236 - - 894 5,334 반월공장 경기 안산 2,006 6 - - 505 1,505 일신베트남 베트남 21,116 137 - 876 5,391 16,738 합 계 29,112 379 - 876 6,790 23,577 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 5 - - - 1 4 반월공장 16 - - - 5 11 본사 457 83 - - 90 450 일신베트남 165 70 4 43 196 투자조합운영 등 일신창업투자 0 50 - - 5 45 화장품 판매 등 비에스케이 29 77 - - 19 87 부동산임대관리 일신산업개발 25 20 - 5 - 일신홀딩스(과테말라) - 136 - - 6 130 주류 수입 및 판매 신동와인 146 - 0 - 44 102 창고물류 일신로지스틱스 44 - - - 9 35 합 계 887 416 20 4 227 1,060 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 144 28 52 120 반월공장 15 5 10 본사 4,941 164 30 9 5,126 일신베트남 42 - - 1 12 31 투자조합운영 등 일신창업투자 18 3 - - 6 15 화장품 판매 등 비에스케이 2,322 864 56 171 727 2574 부동산임대관리 강남사업소 0 - - - - 0 한남사업소 30 - - (30) - - 여의도사옥 0 - - - - 0 신동 2 - - - 1 1 일신산업개발 1 - - - - 1 주류 수입 및 판매 신동와인 38 13 - - 11 40 창고물류 일신로지스틱스 16 - - - 5 11 합 계 7,569 1,072 56 172 828 7,929 [자산항목 : 시설물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 부동산임대관리 청원물류센터 887 6,494 55 389 6,937 화장품 판매 등 비에스케이 414 182 - 11 125 482 주류 수입 및 판매 신동와인 0 - - - - 0 합 계 1,301 101 55 6,494 228 7,613 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 11 197 - - 88 120 반월공장 7 - - - 2 5 본사 11 - - - 4 7 부동산임대관리 청원물류센터 13 - - - 4 9 섬유제품제조 일신베트남 7,619 - - 198 191 7,626 화장품 판매 등 비에스케이 8,738 4,637 1,660 - 3,499 8,216 주류 수입 및 판매 신동와인 49 - - - 16 33 부동산임대관리 신동 - - - - - - 합 계 16,448 4,834 1,660 198 3,804 16,016 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제66기 (2023) 제65기 (2022) 제64기 (2021) 섬유제품제조업 제품상품 원사 수 출 105,971 174,126 225,958 내 수 106,939 159,732 127,729 합 계 212,910 333,858 353,687 가공사 수 출 18,290 27,356 27,588 내 수 18,603 27,381 20,951 합 계 36,893 54,737 48,540 직물 수 출 660 2,594 1,602 내 수 23,532 39,360 35,439 합 계 24,192 41,954 37,041 부산물 수 출 8,242 11,069 10,132 내 수 7,167 7,233 5,482 합 계 15,409 18,301 15,614 소계 수 출 133,163 215,145 265,280 내 수 156,242 233,706 189,601 합 계 289,405 448,851 454,88 화장품 판매 등 상품 화장품 등 수 출 - - - 내 수 50,372 70,520 67,224 합 계 50,372 70,520 67,224 주류 수입 및 판매 상품 와인 등 수 출 - - - 내 수 26,470 41,207 41,407 합 계 26,470 41,207 41,407 투자조합운영 등 투자 중소기업 창업자에 대한 투자 ·융자·경영 수 출 - - - 내 수 11,162 8,371 9,615 합 계 11,162 8,371 9,615 부동산임대관리 용역 부동산 임대 빌딩관리 수 출 542 669 652 내 수 23,450 23,244 27,023 합 계 23,992 23,913 27,675 창고물류 용역 창고물류 자산관리 수 출 - - - 내 수 169 197 227 합 계 169 197 227 합 계 수 출 133705 215,814 265,655 내 수 267865 377,245 335,374 합 계 401,570 593,059 601,029 ※ 회사간 내부매출액를 제거하였습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매경로 판매방법 및 조건 판매전략 섬유제품제조(지배회사) ·내수 : 국내 실수요자 ( 16 %) ·Local 수출 : 봉제 수출업자 ( 27 %) ·수출 : 해외 실수요자 ( 57 %) ·수출 : 신용장, BANK CHEQUE, T/T ·내수 : 현금 및 어음 ·철저한 품질관리로 우수한 제품 공급 ·고객지향적 판매 / 납기준수 ·시장별 비교우위품목 판매 차별화 ·최고의 가치를 제공하는 고객중심의 사전서비스 ·신제품 개발로 시장 선점 전략 ·단기에 대량물량을 필요로하는 대형거래처 확보 화장품 판매 등 ·내수(100%) ·로드샵, 백화점, 면세점, 온라인을 통해 판매 ·채널별 최상의 믹스를 통해 매출확대 주류 수입 및 판매 ·내수(100%) ·백화점, 호텔, 와인샾을 통한 판매 ·고품질 와인을 합리적인 가격에 제공 3) 수주상황 [섬유제품] 방적사중 주력 품종인 코마사등은 연중 생산중에 있고, 특수사등의 생산은 확정된 오더 수량만을 계획 생산하는 체제이며반월공장의 가공사 및 가공직물 생산은 100% 주문생산 입니다.따라서 계약에 의한 수주상황을 건별로 나열 할 수 없을 뿐만 아니라 단기간에 납품이 종료되기 때문에 수주상황의 기록은 의미가 없습니다. [유통(화장품,주류)] 직영과 대리점을 통한 최종 소비자를 대상으로 하기에 수주의 의미와 무관합니다. [임대] 건물, 창고 등 임차인과의 일반적인 임대차계약에 준합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 섬유제품제조부문 - 관리원칙 : 미래에 예상치 못한 환율변동으로 인해 발생하는 다양한 환위험의 효과적인 헷지를 통한 수익성 안정 및 경영의 건전성 도모 - 절차 ① 기간별 외화자금계획에 따른 외환 POSITION 규모 파악 ② 외환익스포져와 헷지계획의 수립 ③ 일차적으로 매칭,리딩 등 내부적 관리기법을 통한 헷지 ④ 외환거래 및 헷지거래 사후검토 및 적정성 평가 - 조직 : 경영관리부 회계팀 2) 화장품판매등 부문 ①시장 위험의 내용 : 당사는 100%수입 물품에 의존하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 환리스크에 노출되어 있습니다.②위험관리 방법 : 매주 외환거래 및 헷지거래의 적정성을 평가하여 환위험을 최소화함③ 조직 및 추진계획 : 회계팀/경영지원팀에서 총괄관리하고 매일 대표이사에게 보고하고 있습니다. 3) 주류 수입 및 판매 부문 한-EU, 한-미 FTA의 체결로 관세 15%가 감면효과를 얻으며, 와인 시장 활성화에 이바지 하였으나, 상대적으로 관세 감면 혜택에서 제외되면서도 지속적으로 상승하고 있는 호주, 뉴질랜드 환율로 인해 오세아니아 와인 매출에 어려움이 많이 있습니다. 거대 유통망을 확보하고 있는 롯데, 신세계등의 공격적인 마케팅 , 가격 정책이 위협이 되고 있습니다. 4) 투자조합운영등 부문 ①시장 위험의 내용 당사가 투자하는 벤처기업은 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약하여, 투자금을 회수하는데 있어서 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다.②위험관리 방법- 투자시점에서 외부실사보고서를 진행하며, 대표이사 및 이해관계인 신용정보를 조회- 투자업체로부터 회사현황 자료를 정기적으로 파악 및 투자금실사 진행③조직 및 추진계획별도의 리스크관리팀을 두지는 않고 있으며, 투자팀에서 정기적으로 투자업체 방문 및 관리팀에서회사 현황 자료를 파악하여 내부 시스템을 통하여 서로 공유하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 지배회사 연구개발활동 담당조직 명칭 전담요원 보조요원 연구분야 광주공장 연구개발실반월공장 연구개발실 학사 1명학사 1명 5명6명 면방적 신기술 연구염색 가공기술 연구 계 2명 11명 2) 지배회사 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제66기(2023) 제65기(2022) 제64기(2021) 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 393,299 417,365 571,822 감 가 상 각 비 13,977 24,202 35,019 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 74431 141,073 83,882 연구개발비용 계 481,707 582,640 690,723 회계처리 판매비와 관리비 8,829 63,882 38,915 제조경비 472,878 518,758 651,808 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.1% 0.2% 3) 지배회사 연구개발 실적 연구과제 연구내용 활용실적 및 계획 Graphine 함유 원사 개발 - Graphine(흑연추출물질) 혼합한 섬유를 이용한 방적 면과 혼방하여 항균, 흠한속건 특성의 원가 개발 - 2021년 4분기 연구착수 - 2022년 2분기 시제품 생산 Recycle 원사 개발 - Waste 원단, 의류에서 추출한 섬유를 이용한 방적 일반면과 혼방하여 샘플생산 - 2022년 1분기 연구착수 - 2022년 4분기 시제품 생산 친환경 혼방사 개발 - 생분해 가능한 섬유를 이용한 방적 일반면과 혼방하여 샘플생산 - 2023년 1분기 연구착수 - 2023년 2분기 시제품 생산 7. 기타 참고사항 1) 연결기준 외부자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 104,646 185,020 201,665 88,001 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 104,646 185,020 201,665 88,001 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기 타 - - - - - 자본시장 합계 104,646 185,020 201,665 88,001 - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 104,646 185,020 201,665 88,001 - 2) 제품의 서비스 : 우리회사는 최고의 가치를 제공하는 고객중심의 사전서비스 전담 조직을 구성 운영하고 있습니다.3) 지적재산권 보유현황 총 43건(상표 28/상호 13/도형 2) ① 제품 고유의 특성을 살린 상표권 28종 ② 회사 로고 및 특수 서체를 사용한 회사 명칭 등 15종 4) 종속회사의 영업개황 (1) 해외 섬유제품제조 부문의 영업개황(일신베트남) 2023년 1분기는 코로나 직후 보조금 삭감/ 금리 인상 등의 요인으로 개인 소비가 감소하였고, 코로나 기간 동안의 물류 문제로 원활히 공급되지 못한 제품의 재고 증가로 인해서 주요 브랜드의 오더 발주가 급감하여 전체적으로 섬유 경기가 위축된 상황이며, 미국의 탈중국 움직임에 대한 수혜를 기대하였으나 아직까지 베트남 경기에 큰 변화는 없는 상황입니다. 높은 가격으로 구매한 원료가 생산에 투입되는 시점에 제품 판매가 저조하여 단가가 하락하면서 수익성도 많이 악화된 상황입니다. 이와 같은 분위기는 금년말까지 지속될 것으로 예상됩니다. 23년 3분기 매출액은 996억원, 영업이익은 -80억원 입니다. ● 베트남진출 방적설비 보유현황 회사명 정방기보유추수 경방 153,840 일신방직 120,720 DI동일 62,976 국일방적 60,000 계 397,536 ※ 대한방직협회 2023년 3분기 시설실태조사 자료를 참조하였습니다. ● 시장의 특성 일신베트남의 매출은 베트남 내수와 수출(로컬 수출 포함)로 구분되며 수출 비중이 단연 높습니다. 주요 거래선은 한국계 대형 의류 벤더들이며 베트남 현지에서도 긴밀한 상호 협력을 통해 돈독한 거래 관계를 유지하고 있습니다. 우리회사의 주요 고객인 의류벤더들이 한국 내에서 자체적으로 원단을 생산하는 비중은 줄이고 해외 버티컬 생산라인을 신설 및 확장하는 방향으로 역량을 집중하는 현상이 뚜렷해짐에 따라 베트남에 진출한 국내 업체들간의 경쟁 또한 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 고객의 수요변화에 신속하게 대응하는 최적화된 생산체제를 기반으로 고수익제품의 생산과 판매를 증대시켜 수익성을 개선해 나가기 위해2018년 광주1공장의 설비 일부를 일신베트남으로 이전 설치를 종료함에 따라 매출과 수익성을 증대해 나가는데 모든 역량을 집중하였습니다. 주력공장인 광주1공장을 폐쇄하고 광주2공장과 일신베트남으로의 설비이전과 생산품종 재조정 계획에 따라 2021년에는 4공장 확대 증설로 현재 120,720추가 가동중에 있으며 연간 28,000톤 이상의 면사 및 특수사를 생산하고 있습니다. (2) 종속회사의 화장품판매부문의 영업개황 (비에스케이코퍼레이션) [화장품 판매부문] 전반적인 화장품 시장의 침체로 많은 경쟁 브랜드들이 지속 세일을 하고 있음에도 불구하고 더바디샵은 브랜드 컨트롤 및 수익 확보를 위해 할인을 지양 운영하면서 전년 대비 매출이 감소하였습니다. 특히 로드샵 매장의 효율 개선을 위해 비효율 매장 중심으로 폐점을 많이 하여, 2022년말 매장수는 71개로 감소하여 오프라인 매출 감소폭이 컸습니다. 매출의 외형을 키우기 보다는 수익 개선에 중점을 둬, 비효율 로드샵 매장은 지속 폐점하고, 수익성이 좋은 백화점이나 몰 중심으로 운영하며, 할인율을 축소하는 등 내실위주의 경영으로 시장 점유율 확대에 중점을 두고 있습니다. [초콜렛판매부문] 매출활성화를 위해 성장하고 있는 유통채널인 몰과 타겟고객이 집중되어 있는 오피스타운 또한 온라인 및 홈쇼핑등 폭넓게 확대하여 프리미엄 브랜딩 효과와 더불어 전체 매출액 성장, 수익구조의 효율성 역시 증가되었습니다. 초콜릿 뿐 아니라 쿠키 등의 다양한 신제품 및 시즌한정제품 출시를 통해 주요 선물시즌의 매출이 지속적으로 증대되고 있습니다. 2022년말 현재 27개 매장 운영 중이며 인력운영의 효율화와 시스템 구축을 통해 수익성 개선되고 있습니다. 또한 온라인을 중심으로 전략적인 마케팅 커뮤니케이션 활동을 통해 신규고객 창출에 주력하고 있으며, 신규 CRM 프로그램 시행으로 고객의 만족도 관리 및 지속적인 구매유도 방안을 마련 중입니다. [비타민 판매부문] 2018년 12월 강남역 삼성타운에 홀랫드앤바렛1호점을 오픈하였습니다. 홀랜드앤바렛 자사 제품 이외에도 다양한 건강기능식품 및 건강 관련 식품,용품의 구색을 강화하여 인근 거주 고객 및 주변 오피스텔 근무 고객들에게 어필하였고 해외거주 경험을 통해 이미 브랜드를 알고 있는 고객들에게서도 긍정적인 반응이 있었습니다. 하지만 타 브랜드의 고객선점, 공급과잉, 치열한 경쟁으로 오프라인 매장을 폐쇄하고 온라인으로 전면 변경하였습니다. [위타트(차류)] 비에스케이코퍼레이션은 135년의 역사를 기록한 영국의 프리미엄 티, 커피 코코아 브랜드 위타드(Whittard)를 2022년 1월 삼성타운 1호점을 시작으로 6월에 플래그십 스토어 2호점인 청담점을 오픈하였습니다. 위타드는 현재 영국에서 50여 개의 직영점을 운영하며 세계 40개의 국가에 입점 돼 있는 인기 브랜드로서 비에스케이코퍼레이션이 국내에 선보인 Cafe입니다. 비에스케이코퍼레이션 23년 3분기 매출액은 504억원, 영업이익은 14억원을 시현하였습니다. ● 시장점유율(화장품류 2천억미만) (단위:억원) 회사명(브랜드) 2022년 2021년 2020년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 참존 1,289 -24 831 -91 730 -38 엔프라니 744 1 771 5 759 -26 비에스케이코퍼레이션 705 33 672 27 691 -8 코리아나 644 1 704 5 734 -22 보령메디앙스 667 -4 674 32 666 -18 유니베라 440 66 520 42 473 43 제닉 314 -30 384 -38 421 11 한국존슨앤드존슨 239 34 230 24 727 2 디와이디 208 5 140 -94 304 -85 스킨푸드(회생절차진행중) - - 320 -37 175 -42 ● 시장의 특성 [화장품 판매부문] 쇼핑 트랜드가 단일 브랜드 위주 소비에서 멀티 브랜드 체험과 개성을 중시하는 소비 선호로 바뀌면서, 홈쇼핑이나 H 스토어와 같은 신유통 채널이 급격하게 성장했습니다. 따라서 일부 중소형 브랜드들이 신유통 채널을 적극적으로 활용하면서 성장을 한 반면, 로드샵이나 원브랜드 샵을 가지고 있던 기존 대형브랜드들은 경영악화에 직면하게 된 한 해였습니다. 이로인해 원브랜드 업체들은 지속적으로 매장수를 줄여나가고 있으며 자체 편집샵의 형태나 기존 편집삽에 매장을 입점하는 형태로 전환해 나가고 있습니다. 제품 관점에서는 민감성 피부용 화장품의 약진과 지속 성장을 꼽을 수 있다. 가습기살균제로 촉발된 케미포비아가 일상생활 깊숙히 퍼지면서, 화학성분에 노출된 소비자들의 피부가 연약해질 것이란 우려가 커지고 이에 대한 대응책으로 천연·유기농 화장품, 더마 화장품 등에 대한 요구가 지속적으로 증가하고 있습니다. [초콜렛판매부문] 발렌타인데이와 화이트데이 성수기와 연말연시 선물용 구매특수로 인해 1/4분기와 4/4분기 매출비중이 높은 시장특성을 보입니다. 고품질의 코코아 원두를 원재료로 사용하는 고급 초콜릿에 대한 소비자 수요가 증가하면서, 초콜릿 제품의 고급화 및 소용량화 등의 프리미엄 트렌드가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 이러한 시장경향으로 수입 초콜릿 제품이 성장하고 있으며, 다양한 컨셉과 결합하면서 초콜릿 음료 등의 카페메뉴 및 가공품이 확대되고 있습니다. [비타민 판매부문] 건강기능식품의 매출액은 지속적으로 증가하고 있으며, 아직까지는 다단계나 방문판매와 같은 전통적인 채널이 높은 판매 점유율을 보이고 있습니다. 소비자들은 전반적인 건강과 면역력 증진 및 피로회복과 같이 기본적인 건강 관리를 위해 건강기능식품을 섭취하며, 홍삼,비타민,EPA 및 DHA함유 제품과 같이 대표적인 것 위주로 인지를 하고 있으나 연령에 따라서는 특정 부위/증상에 도움이 되는 기능성 원료 위주로 제품을 선택합니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 [위타트(차류)] 비에스케이코퍼레이션은 135년의 역사를 기록한 영국의 프리미엄 티, 커피 코코아 브랜드 위타드(Whittard)를 2022년 1월 삼성타운 1호점을 시작으로 6월에 플래그십 스토어 2호점인 청담점을 오픈하였습니다. 위타드는 현재 영국에서 50여 개의 직영점을 운영하며 세계 40개의 국가에 입점 돼 있는 인기 브랜드로서 비에스케이코퍼레이션이 국내에 선보인 Cafe입니다. (3) 종속회사의 주류 수입 및 판매 부문의 영업개황(신동와인) 우리회사의 가장 큰 장점인 각 국가,지역별 핵심브랜드의 보유자산을 활용하여 견실한 브랜드의 다양화를 통해서 한가지 브랜드의 부침에 크게 영향 받지 않고 지속적이고 안정적인 성장을 꾀하는 것이 우리회사의 중장기적 목표입니다. 웹/ 모바일 기반 플랫폼 활성화를 위하여 당사의 공식 웹사이트를 전면 리뉴얼과 함께 신동와인 공식 페이스북, 인스타그램을 통해서 다양해진 브랜드 소식을 알리고 당사의 와인에 대한 친밀도를 높일수 있도록 다양한 홍보와 판촉 활동을 진행하고 있습니다. 23년 3분기 매출액은 265억을 달성하였고 영업이익은 -3억원입니다. ● 시장점유율(와인수입판매) (단위:억원) 회사명 2022년 2021년 2020년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 신세계엘앤비 2,063 116 2,000 212 1,454 103 금양인터내셔날 1,414 187 1,345 265 917 139 아영에프비씨 1,242 82 1,010 111 693 60 나라셀라 1,071 119 889 121 594 61 레뱅드매일 536 49 504 77 322 27 신동와인 412 29 414 55 325 38 ● 시장의 특성 국내 와인을 수입 판매하는 유통 산업으로 경기에 직접적인 영향을 많이 받습니다. 세부적인 업계 현황을 보면 대기업의 와인 시장 진출가속화 , 전국 단위의 폭넓은 유통망을 통한 저가 공세등의 경쟁적인 출혈 현상이 지속되고 있으며, 스파클링와인/내추럴와인 등에 대한수요가 꾸준히 증가하는 모습을 보였습니다. 전반적인 판매 상황을 조금 더 구체적으로 살펴보면 소비의 양극화로 요약할수 있는데 저가와인과 고가와인은 눈에 띄게 성장한 반면에 중가 와인판매는 다소 주춤한 모습을 보이고 있습니다. 와인시장은 지속적인 중가와인 제품 발굴과 유통비용 절감을 통한 단가인하로 구매고객의 구매욕구을 높이는 전략이 필요합니다.. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 (해당사항 없음) (4) 종속회사의 투자조합운영등 부문의 영업개황(일신창업투자) 일신창업투자 주식회사는 중소기업창업지원법에 따라 중소기업 창업자에 대한 투자 , 융자, 경영 및 기술지도에 관련되는 상담 및 정보제공, 그리고 사업의 일선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용 및 관리를 사업목적으로 1990년 1월23일에 설립되었습니다. 설립 이후 현재까지 약 4,650억 원 규모로 19개의 VC펀드와 2개의 PEF를 결성 및 운용하였으며, 안정적이고 양호한 장기투자 수익률을 기록하고 있습니다. 23년 3분기 매출액은 120억원이며 영업이익은 103억원 입니다. ● 시장의 특성 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈산업의 특징은 ①창업 및 성장 단계의 벤처기업에 투자 ②창업에서 성장, 발전 단계까지의 자금, 기술, 영업지원 경영지도등 기업 활동 전반에 대한 서비스를 제공하여 ③벤처기업의 증권유통시장 상장을 통한 지분매각 방식으로 투자금을회수하는 것을 주요 업무내용으로 하고 있습니다. 벤처, 창업기업의 경우 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 (해당사항 없음) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 [유동자산] 379,804 555,778 485,317 ㆍ현금및현금성자산 24,137 61,921 20,152 ㆍ단기금융상품 40,201 30,919 454 ㆍ기타유동금융자산 61,580 212,773 120,839 ㆍ단기매출채권및기타유동채권 115,892 89,090 104,555 ㆍ당기법인세자산 127 - - ㆍ재고자산 137,867 161,075 149,667 ㆍ매각예정비유동자산 - - 89,650 [비유동자산] 680,070 620,968 558,688 ㆍ장기금융상품 23,003 3 3 ㆍ기타비유동금융자산 109,961 72,586 84,396 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 18,584 52,600 17,162 ㆍ종속기업,공동기업,관계기업투자 96,552 95,117 93,264 ㆍ유형자산 144,803 147,935 165,652 ㆍ투자부동산 282,152 248,707 193,567 ㆍ무형자산 5,015 4,020 4,644 자산총계 1,059,874 1,176,746 1,044,005 [유동부채] 122,935 210,162 179,411 ㆍ단기매입채무및기타유동채무 34,741 62,204 85,254 ㆍ단기차입금 88,002 95,333 84,653 ㆍ기타유동금융부채 22 9 1 ㆍ당기법인세부채 - 52,479 9,365 ㆍ유동충당부채 170 137 138 [비유동부채] 59,083 62,136 70,299 ㆍ장기매입채무및기타비유동채무 21,080 16,989 14,918 ㆍ장기차입금 - 9,314 7,789 ㆍ기타비유동금융부채 526 214 8 ㆍ비유동충당부채 165 191 166 ㆍ퇴직급여부채 - - 357 ㆍ이연법인세부채 37,312 35,428 47,061 부채총계 182,018 272,298 249,710 [지배회사지분] 855,525 883,201 773,283 ㆍ자본금 12,000 12,000 12,000 ㆍ연결자본잉여금 13,739 13,739 13,637 ㆍ연결기타자본구성요소 (25,193) (11,187) (11,187) ㆍ연결기타포괄손익누계액 3,892 2,832 638 ㆍ연결이익잉여금 851,087 865,817 758,195 [비지배회사지분] 22,331 21,247 21,012 자본총계 877,856 904,448 794,295 연결에 포함된 회사수(개) 8 7 7 나. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 매출액 401,570 593,059 601,029 영업이익(손실) (6,719) (16,001) 60,970 당기순이익(손실) 3,894 114,629 64,210 지배회사지분순이익(손실) 2,685 114,275 62,857 비지배회사지분순이익(손실) 1,210 354 1,353 총포괄이익(손실) 4,954 116,968 67,842 기본주당순이익(원) 122 5,047 2,776 연결에 포함된 회사수(개) 8 7 7 다. 연결대상회사의 변동현황 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 비고 제66기 3분기 (주)신동(주)신동와인일신창업투자(주)(주)비에스케이코퍼레이션일신산업개발ILSHIN VIETNAM CO.,LTD일신로지스틱스(주)ILSHIN HOLDINGS SA. ILSHIN HOLDINGS SA. - 제65기 (주)신동(주)신동와인일신창업투자(주)(주)비에스케이코퍼레이션일신산업개발ILSHIN VIETNAM CO.,LTD일신로지스틱스(주) - - 제64기 (주)신동(주)신동와인일신창업투자(주)(주)비에스케이코퍼레이션일신산업개발ILSHIN VIETNAM CO.,LTD일신로지스틱스(주) - - 라. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 [유동자산] 195,782 304,304 270,837 ㆍ현금및현금성자산 12,385 14,097 3,575 ㆍ단기금융상품 366 361 358 ㆍ기타유동금융자산 25,540 149,178 4,653 ㆍ단기매출채권및기타유동채권 89,994 65,166 85,754 ㆍ당기법인세자산 1,617 - - ㆍ재고자산 65,880 75,502 86,847 ㆍ매각예정비유동자산 - - 89,650 [비유동자산] 456,356 454,321 365,204 ㆍ장기금융상품 3 3 3 ㆍ기타비유동금융자산 12,187 11,703 15,983 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 604 35,903 902 ㆍ종속기업,공동기업,관계기업투자 187,190 185,262 180,607 ㆍ유형자산 67,778 66,655 68,071 ㆍ투자부동산 186,842 153,397 98,257 ㆍ무형자산 1,752 1,398 1,381 자산총계 652,138 758,625 636,041 [유동부채] 60,738 130,193 115,359 ㆍ단기매입채무및기타유동채무 22,244 41,817 59,736 ㆍ단기차입금 38,451 38,306 48,511 ㆍ기타유동금융부채 43 58 88 ㆍ당기법인세부채 - 50,012 7,023 [비유동부채] 18,084 22,677 15,987 ㆍ장기매입채무및기타비유동채무 11,834 6,608 4,544 ㆍ장기차입금 - 9,313 44 ㆍ기타비유동금융부채 526 214 8 ㆍ이연법인세부채 5,724 6,542 11,391 부채총계 78,822 152,871 131,346 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 13,740 13,740 13,637 [기타자본구성요소] (25,193) (11,187) (11,187) [기타포괄손익누계] 2,022 2,022 2,160 [이익잉여금] 570,747 589,179 488,086 자본총계 573,316 605,754 504,695 종속 ·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 마. 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제66기 3분기 제65기 제64기 매출액 242,594 388,542 414,427 영업이익(손실) (13,272) (15,788) 27,150 당기순이익(손실) (1,018) 107,886 31,332 총포괄이익(손실) (1,019) 107,749 30,360 기본주당순이익(원) (46) 4,765 1,384 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 66 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 65 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 379,804,617,631 555,778,028,112 현금및현금성자산 24,136,588,655 61,921,463,976 단기금융상품 40,201,620,310 30,918,719,861 기타유동금융자산 61,579,960,833 212,773,027,803 매출채권 및 기타유동채권 115,891,683,244 89,090,138,557 당기법인세자산 126,873,974 0 재고자산 137,867,890,615 161,074,677,915 비유동자산 680,069,798,196 620,967,957,950 장기금융상품 23,003,000,000 3,000,000 기타비유동금융자산 109,960,961,878 72,585,618,485 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,583,909,465 52,599,807,011 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 96,551,919,477 95,116,900,211 유형자산 144,803,232,067 147,934,841,273 투자부동산 282,152,222,699 248,707,655,665 무형자산 5,014,552,610 4,020,135,305 자산총계 1,059,874,415,827 1,176,745,986,062 부채 유동부채 122,935,004,159 210,161,785,960 매입채무 및 기타유동채무 34,741,307,222 62,203,952,551 단기차입금 88,001,513,797 95,332,951,520 기타유동금융부채 21,878,016 8,727,203 당기법인세부채 0 52,479,345,840 유동충당부채 170,305,124 136,808,846 비유동부채 59,083,133,297 62,136,371,003 장기매입채무 및 기타비유동채무 21,079,713,074 16,989,217,874 장기차입금 0 9,313,460,000 기타비유동금융부채 525,715,843 214,073,146 비유동충당부채 165,575,000 191,205,147 이연법인세부채 37,312,129,380 35,428,414,836 부채총계 182,018,137,456 272,298,156,963 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 855,525,722,721 883,201,102,341 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 자본잉여금 13,739,830,180 13,739,830,180 기타자본구성요소 (25,193,219,221) (11,187,443,221) 기타포괄손익누계액 3,892,124,289 2,831,850,716 이익잉여금(결손금) 851,086,987,473 865,816,864,666 비지배지분 22,330,555,650 21,246,726,758 자본총계 877,856,278,371 904,447,829,099 자본과부채총계 1,059,874,415,827 1,176,745,986,062 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 129,738,099,144 401,569,764,980 131,730,032,650 450,851,371,017 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 118,313,917,888 362,896,557,797 121,208,504,239 417,270,541,355 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 11,424,181,256 38,673,207,183 10,521,528,411 33,580,829,662 매출원가 112,531,919,729 350,562,302,912 113,470,692,625 363,132,707,478 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 104,513,576,383 326,978,562,386 106,336,425,801 341,623,902,056 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,018,343,346 23,583,740,526 7,134,266,824 21,508,805,422 매출총이익 17,206,179,415 51,007,462,068 18,259,340,025 87,718,663,539 판매비와관리비 18,034,460,581 57,726,379,323 20,443,912,048 58,542,061,220 영업이익(손실) (828,281,166) (6,718,917,255) (2,184,572,023) 29,176,602,319 금융수익 6,235,799,845 21,479,634,994 2,270,169,003 5,516,254,535 금융원가 3,931,670,847 7,359,572,758 10,010,375,476 19,773,867,786 Ⅷ.관계기업지분이익(손실) 322,955,074 710,328,660 105,172,581 616,798,048 기타이익 1,306,734,771 3,582,294,019 2,461,834,692 6,876,225,597 기타손실 1,098,324,319 2,581,219,251 513,586,915 1,373,084,776 법인세비용차감전순이익(손실) 2,007,213,358 9,112,548,409 (7,871,358,138) 21,038,927,937 법인세비용(수익) 395,744,572 5,218,164,783 (1,758,901,746) 4,170,059,656 계속영업이익(손실) 1,611,468,786 3,894,383,626 (6,112,456,392) 16,868,868,281 당기순이익(손실) 1,611,468,786 3,894,383,626 (6,112,456,392) 16,868,868,281 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 143,597,564 2,684,751,807 (6,160,987,064) 16,472,653,046 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 180,871,222 1,209,631,819 48,530,672 396,215,235 기타포괄손익 (820,284,254) 1,059,757,646 7,042,696,571 12,361,799,257 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (58,822,894) (95,287,361) (31,989,984) (92,699,568) 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (58,822,894) (95,287,361) (31,989,984) (92,699,568) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (761,461,360) 1,155,045,007 7,074,686,555 12,454,498,825 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (884,706,170) 962,659,081 7,042,468,310 12,315,362,951 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 123,244,810 192,385,926 32,218,245 139,135,874 총포괄손익 791,184,532 4,954,141,272 930,240,179 29,230,667,538 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 614,652,417 3,745,025,380 888,279,848 28,842,396,132 총 포괄손익, 비지배지분 176,532,115 1,209,115,892 41,960,331 388,271,406 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 66 122 (272) 728 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 66 122 (272) 728 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,000,000,000 13,637,240,869 (11,187,443,221) 638,032,012 758,195,246,496 773,283,076,156 21,011,861,336 794,294,937,492 당기순이익(손실) 16,472,653,046 16,472,653,046 396,215,235 16,868,868,281 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가이익 (84,015,474) (84,015,474) (8,684,094) (92,699,568) 해외사업환산이익(손실) 12,315,362,951 12,315,362,951 0 12,315,362,951 Ⅴ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 138,395,609 138,395,609 740,265 139,135,874 배당금지급 (6,792,243,000) (6,792,243,000) (125,287,000) (6,917,530,000) 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식취득 자기주식소각 2022.09.30 (기말자본) 12,000,000,000 13,637,240,869 (11,187,443,221) 13,007,775,098 767,875,656,542 795,333,229,288 21,274,845,742 816,608,075,030 2023.01.01 (기초자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (11,187,443,221) 2,831,850,716 865,816,864,666 883,201,102,341 21,246,726,758 904,447,829,099 당기순이익(손실) 2,684,751,807 2,684,751,807 1,209,631,819 3,894,383,626 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가이익 (86,450,011) (86,450,011) (8,837,350) (95,287,361) 해외사업환산이익(손실) 962,659,081 962,659,081 962,659,081 Ⅴ.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 184,064,503 184,064,503 8,321,423 192,385,926 배당금지급 (11,320,405,000) (11,320,405,000) (125,287,000) (11,445,692,000) 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식취득 (20,100,000,000) (20,100,000,000) (20,100,000,000) 자기주식소각 6,094,224,000 (6,094,224,000) 2023.09.30 (기말자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 3,892,124,289 851,086,987,473 855,525,722,721 22,330,555,650 877,856,278,371 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동현금흐름 (14,169,955,033) (2,341,579,898) 당기순이익(손실) 3,894,383,626 16,868,868,281 당기순이익조정을 위한 가감 (27,088,480,888) 28,856,755,556 영업활동으로 인한 자산 · 부채의 변동 53,210,827,323 (37,682,823,818) 재고자산의 감소(증가) 48,882,037,105 (53,126,883,048) 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 14,085,617,728 19,329,647,994 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 27,876,559 (1,523,681,578) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 2,976,691,502 (159,511,933) 기타비유동금융자산의 감소(증가) (1,349,513,236) 3,127,772,312 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (17,733,536,442) (4,123,346,737) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 5,223,418,830 (411,768,075) 퇴직금의지급 0 (1,062,013,412) 기타유동부채의 증가(감소) 1,117,006,897 (9,178,375) 기타유동금융부채의 증가(감소) (20,819,620) 276,139,034 기타비유동금융부채의 증가(감소) 2,048,000 0 이자수취(영업) 10,644,079,101 2,776,933,577 이자지급(영업) (3,889,806,578) (754,529,063) 배당금수취(영업) 4,960,595,640 2,640,748,270 법인세납부(환급) (55,901,553,257) (15,047,532,701) 투자활동현금흐름 32,689,777,027 (31,301,018,477) 단기금융상품의 취득 (41,905,700,778) (34,405,957,120) 단기금융상품의 처분 25,524,025,259 31,027,784,791 기타유동금융자산의 취득 (71,791,283,007) (93,615,590,432) 기타유동금융자산의 처분 247,453,870,930 92,627,382,644 장기금융상품의 취득 (23,000,000,000) 0 기타비유동금융자산의 취득 (43,826,429,580) (2,500,000,000) 기타비유동금융자산의 처분 1,479,280,635 5,436,242,076 유형자산의 취득 (6,542,611,314) (4,905,510,172) 유형자산의 처분 543,618,388 993,054,991 투자부동산의 취득 (36,587,312,914) (25,938,327,252) (11)전기 투자부동산 취득대금의 지급 17,383,000,000 0 투자부동산의 처분 36,000,000 0 무형자산의 취득 (2,118,410,000) (15,000,000) 무형자산의 처분 500,000,000 0 정부보조금의 수취 0 2,186,764 장기대여금의 감소 307,729,408 0 관계기업투자주식의취득 0 (1,600,000,000) 관계기업투자주식의처분 0 1,592,715,233 재무활동현금흐름 (55,286,601,468) 28,092,163,089 단기차입금의 증가 166,633,423,665 203,574,631,485 차입금의 상환 (186,646,309,759) (165,349,644,087) 리스부채의상환 (3,725,662,219) (3,365,286,509) 임대보증금의 증가 105,252,936 195,231,480 임대보증금의 감소 (108,214,521) (45,231,480) 자기주식의 취득 (20,100,000,000) 0 배당금지급 (11,445,091,570) (6,917,537,800) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,018,095,847) 1,109,328,040 현금및현금성자산의순증가(감소) (37,784,875,321) (4,441,107,246) 기초현금및현금성자산 61,921,463,976 20,152,210,830 기말현금및현금성자산 24,136,588,655 15,711,103,584 3. 연결재무제표 주석 제 66 (당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 65 (전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 일신방직주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요일신방직주식회사(이하 "지배기업")는 1951년 11월에 설립되어 1973년 5월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서, 면방적업을 주 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를, 광주광역시 광산구 및 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 12,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김영호 외 11,986,973 51.49% 특수관계자 포함 자기주식 1,979,190 8.50% 자사주신탁 포함 기타 9,313,837 40.01% 합계 23,280,000 100.00% 1.2 종속기업 현황지배기업은 일신창업투자㈜ 등 8개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ㈜지오다노 등5개 관계기업과 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.2.1 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(*) 당분기말 전기말 일신창업투자㈜ 창업투자조합운용 및 관리 대한민국 90.63% 90.63% ㈜신동 부동산임대 및 생수도소매 대한민국 100.00% 100.00% ㈜BSK코퍼레이션 화장품 및 관련상품 판매업 대한민국 100.00% 100.00% ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 면방적업 베트남 100.00% 100.00% 신동와인㈜ 주류수입 대한민국 100.00% 100.00% ㈜일신산업개발 빌딩관리 대한민국 100.00% 100.00% 일신로지스틱스㈜ 창고 및 물류업 대한민국 100.00% 100.00% ILSHIN HOLDINGS S.A. 부동산임대 과테말라 100.00% - (*) 종속기업 소유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다. 1.2.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 206,721,741 15,626,937 191,094,804 12,061,318 8,873,100 ㈜신동 161,585,198 24,866,699 136,718,499 14,458,705 5,349,093 ㈜BSK코퍼레이션 121,486,515 16,559,843 104,926,672 50,389,962 5,510,309 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 129,751,722 53,257,305 76,494,417 99,607,658 (13,049,054) 신동와인㈜ 34,823,021 1,052,011 33,771,010 26,548,001 13,496 ㈜일신산업개발 2,544,643 274,812 2,269,831 1,975,500 113,456 일신로지스틱스㈜ 825,574 202,039 623,535 1,778,503 41,626 ILSHIN HOLDINGS S.A. 1,747,673 2,685 1,744,988 - (183,232) (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 199,158,319 15,593,718 183,564,602 9,282,323 6,063,303 ㈜신동 157,370,341 25,140,935 132,229,407 13,908,326 2,164,696 ㈜BSK코퍼레이션 119,461,749 19,045,387 100,416,362 48,256,587 966,517 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 154,253,627 66,962,185 87,291,441 92,905,496 1,428,951 신동와인㈜ 35,012,562 1,255,048 33,757,514 31,664,276 2,033,612 ㈜일신산업개발 2,381,231 224,857 2,156,374 1,890,000 (122,404) 일신로지스틱스㈜ 822,070 240,162 581,908 1,554,574 (64,338) 1.2.3 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율변동 효과 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 기말현금및 현금성자산 일신창업투자㈜ 4,711,608 (16,746,599) (1,337,390) 414 (13,371,966) 13,729,154 357,188 ㈜신동 3,232,783 (2,925,927) (862,962) - (556,105) 1,786,626 1,230,521 ㈜BSK코퍼레이션 3,469,276 (16,748,051) (4,574,119) 26,706 (17,826,188) 21,245,711 3,419,523 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 3,556,521 (231,401) (10,195,016) 230,749 (6,639,147) 9,362,884 2,723,738 신동와인㈜ 212,943 994,360 (15,347) - 1,191,956 1,419,300 2,611,256 ㈜일신산업개발 48,576 48,591 - - 97,167 55,428 152,594 일신로지스틱스㈜ 64,323 - - - 64,323 225,075 289,399 ILSHIN HOLDINGS S.A. (207,603) (766,280) 1,928,220 13,398 967,735 - 967,735 상기 현금흐름은 연결조정 전 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율변동 효과 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 기말현금및 현금성자산 일신창업투자㈜ 7,439,327 (6,330,802) (1,337,390) (328) (229,193) 410,280 181,087 ㈜신동 3,260,712 (2,305,804) (710,000) - 244,908 1,795,528 2,040,436 ㈜BSK코퍼레이션 1,233,333 1,197,444 (6,251,073) 49,353 (3,770,942) 6,206,151 2,435,209 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. (26,257,398) (755,406) 27,542,808 881,211 1,411,214 5,313,893 6,725,107 신동와인㈜ (1,100,831) 963,215 (74,391) - (212,007) 2,608,346 2,396,339 ㈜일신산업개발 68,044 (71,274) - - (3,230) 9,591 6,361 일신로지스틱스㈜ (22,944) - - - (22,943) 233,857 210,914 상기 현금흐름은 연결조정 전 금액입니다. 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 2.3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결기업의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결기업의 보고부문은 제품과 용역의 차이에 따라 섬유제조, 투자조합운영, 화장품판매, 부동산임대관리, 주류수입및판매, 창고물류로 구분하였습니다. (2) 부문정보 1) 당분기와 전분기 중 보고부문별 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유제조 투자조합운영 화장품판매 부동산임대관리 주류수입및판매 창고물류 내부거래조정 연결 매출액 332,568,626 12,061,318 50,389,962 26,067,000 26,548,001 1,778,503 (47,843,645) 401,569,765 영업이익(손실) (21,701,373) 10,313,816 1,412,977 4,433,976 (337,106) 37,616 (878,824) (6,718,918) 감가상각비와상각비 10,691,335 9,760 4,825,592 17,276 71,238 17,250 (242,811) 15,389,640 재고평가(손실)환입 24,755,876 - - - - - - 24,755,876 이자수익 6,422,913 - 1,838,668 1,633,560 258,590 4,351 - 10,158,082 이자비용 (2,226,978) - (213,309) (285,087) (1,000) - - (2,726,374) 외화환산이익 229,997 54,872 135,974 13,398 - - - 434,241 외화환산손실 (1,930,203) - (109,267) (21) - - - (2,039,491) 법인세수익(비용) 1,256,190 1,497,552 1,455,948 1,572,293 23,295 - (587,114) 5,218,164 분기순이익(손실) (14,654,387) 8,873,100 5,510,309 5,866,918 13,496 41,626 (1,756,678) 3,894,384 (단위: 천원) 구분 섬유제조 투자조합운영 화장품판매 부동산임대관리 주류수입및판매 창고물류 내부거래조정 연결 매출액 386,828,655 9,282,322 48,256,587 24,464,398 31,664,275 1,554,574 (51,199,440) 450,851,371 영업이익(손실) 14,708,316 6,678,973 1,546,650 6,431,477 2,516,141 (60,032) (2,644,924) 29,176,601 감가상각비와상각비 10,668,808 3,737 4,433,393 2,556,712 122,695 17,250 (242,812) 17,559,783 재고평가(손실)환입 (715,616) - - 7,663 - - - (707,953) 이자수익 35,825 - 1,126,481 1,193,448 201,305 1,675 - 2,558,734 이자비용 (1,296,256) - (187,927) (132,917) (628) - - (1,617,728) 외화환산이익 1,151,181 95 49,415 - - - - 1,200,691 외화환산손실 (7,998,126) (424) (61,686) - - - - (8,060,236) 법인세이익(비용) (2,593,987) (615,347) (308,523) (712,532) (580,707) - 641,037 (4,170,059) 분기순이익(손실) 6,403,006 6,063,303 966,517 5,255,872 2,033,612 (64,337) (3,789,105) 16,868,868 2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내(*) 아시아 미주 아프리카 기타 내부거래조정 연결 당분기 366,746,577 74,220,302 7,240,827 969,360 236,344 (47,843,645) 401,569,765 전분기 369,765,658 116,718,437 8,218,104 7,121,020 227,593 (51,199,441) 450,851,371 (*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. 3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자산총계 부채총계 섬유제조 592,098,684 116,363,126 757,003,902 189,704,146 투자조합운영 206,721,741 15,626,937 199,158,320 15,593,718 화장품판매 121,486,515 16,559,843 119,461,749 19,045,387 부동산임대관리 355,668,466 40,860,488 315,627,195 55,494,838 주류수입및판매 34,823,021 1,052,011 35,012,563 1,255,048 창고물류 825,574 202,039 822,071 240,162 내부거래조정 (251,749,584) (8,646,307) (250,339,814) (9,035,143) 연결 1,059,874,417 182,018,137 1,176,745,986 272,298,156 4) 당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5) 연결기업은 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD.와 ILSHIN HOLDINGS S.A.를 제외하고 대부분 국내에서 영업활동을 하고 있으며 비유동자산 중 835억원은 베트남 등에 위치하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금과 예금잔액 11,115,184 48,993,620 단기은행예치금(*) 13,021,405 12,927,844 합계 24,136,589 61,921,464 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예적금 등(*) 40,201,620 23,000,000 30,918,719 - 당좌개설보증금 - 3,000 - 3,000 합계 40,201,620 23,003,000 30,918,719 3,000 (*) 당분기말 현재 정기예금 중 366백만원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산: 상장주식 3,210,000 - 3,594,500 - 수익증권 57,243,837 102,476,690 208,078,449 64,711,389 자사주신탁 1,126,124 - 1,100,079 - 퇴직예치금 - 172,546 - 441,421 소계 61,579,961 102,649,236 212,773,028 65,152,810 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 상장주식 - 438,179 - 558,058 비상장주식 - 6,872,247 - 6,873,450 출자금 - 1,300 - 1,300 소계 - 7,311,726 - 7,432,808 합계 61,579,961 109,960,962 212,773,028 72,585,618 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매출채권 72,882,279 - 73,387,684 - 차감:대손충당금 (1,453,494) - (2,364,439) - 미수금 754,107 - 2,351,990 - 차감:대손충당금 (128,345) - (117,712) - 대여금(*) 69,855,727 309,500 2,603 70,164,951 차감:대손충당금 (34,850,002) - - (34,850,002) 미수수익 2,178,670 - 1,028,792 - 보증금자산 38,601 67,469 - 69,400 임차보증금 103,413 12,723,162 321,298 13,187,033 계약자산 - 30,004 - 30,004 프로젝트투자자산 - 17,621 - 18,008 소계 109,380,956 13,147,756 74,610,216 48,619,394 비금융: 부가세대급금 1,029,277 - 6,034,026 - 선급금 4,044,006 - 7,191,448 - 차감:대손충당금 (18,703) - (18,703) - 선급비용 1,456,148 5,436,154 1,273,152 3,980,415 소계 6,510,728 5,436,154 14,479,923 3,980,415 합계 115,891,684 18,583,910 89,090,139 52,599,808 (*) 대여금 중 69,851백만원은 광주 임동공장 매각대금의 일부를 금전소비대차로 전환한 것으로 차주는 더블유에스임동제일차㈜입니다. 당사는 전기말 현재 동 대여금에 대하여 기대신용손실 평가모형에 따라 대손충당금 34,850백만원을 설정하였습니다. 또한 동 대여금은 주석15의 ㈜휴먼스홀딩스제1차피에프브이의 차입금과 상계약정이 존재하며, 기대신용손실 추정 시 해당 차입금의 상계효과를 반영하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 46,179,799 0.30% 137,780 477,743 3.15% 15,039 30일 초과 60일 이하 21,716,279 0.66% 143,899 97,130 31.21% 30,317 60일 초과 90일 이하 3,234,535 6.27% 202,924 48,347 29.76% 14,390 90일 초과 1년 이하 305,034 16.85% 51,411 81,217 49.05% 39,837 1년 초과 2년 이하 58,608 100.00% 58,608 7,054 0.00% - 2년 초과 1,533 100.00% 1,533 13,855 0.00% - 소계 71,495,787 0.83% 596,155 725,346 13.73% 99,583 연체채권 1,386,492 61.84% 857,339 28,761 100.00% 28,762 합계 72,882,279 1.99% 1,453,494 754,107 17.02% 128,345 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 48,255,931 0.83% 400,371 1,650,524 0.00% - 30일 초과 60일 이하 18,396,757 1.34% 245,985 151,690 0.00% - 60일 초과 90일 이하 708,295 14.52% 102,851 19,468 0.00% - 90일 초과 1년 이하 96,365 0.00% - 2,391 0.00% - 1년 초과 2년 이하 - 0.00% - 410,205 0.00% - 소계 67,457,348 1.11% 749,207 2,234,278 0.00% - 연체채권 5,930,336 27.24% 1,615,232 117,712 100.00% 117,712 합계 73,387,684 3.22% 2,364,439 2,351,990 5.00% 117,712 (3) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,482,151 2,932,877 대손상각비(환입) (900,312) 517,648 회수(제각) - - 기말 1,581,839 3,450,525 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 29,150,552 (2,738,237) 26,412,315 49,612,469 (10,698,687) 38,913,782 재공품 3,001,474 - 3,001,474 5,201,481 - 5,201,481 상품 62,712,624 (985,061) 61,727,563 54,622,709 (2,765,965) 51,856,744 원료 23,127,147 (339,065) 22,788,082 50,870,622 (15,034,808) 35,835,814 부원료 1,947,410 (4,200) 1,943,210 2,074,667 (4,200) 2,070,467 소모품 1,571,462 - 1,571,462 347,230 - 347,230 미착품 20,356,636 - 20,356,636 26,805,116 - 26,805,116 기타 67,148 - 67,148 44,044 - 44,044 합계 141,934,453 (4,066,563) 137,867,890 189,578,338 (28,503,660) 161,074,678 당분기의 재고자산평가손실환입액은 24,755,876천원이며, 전분기의 재고자산평가손실은 707,953천원입니다. 9. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜(*1) 전동기 및 발전기 제조 대한민국 27.39% 4,744,236 13,950,130 12.71% 4,744,236 13,108,881 일신뉴어드벤쳐 투자조합(*2) 창업투자조합 대한민국 5.33% 1,600,000 1,616,233 5.33% 1,600,000 1,601,902 일신뉴코리안웨이브2호(*2) 창업투자조합 대한민국 17.22% 1,007,285 845,420 17.22% 1,007,284 858,147 일신뉴코리안웨이브3호(*2) 창업투자조합 대한민국 8.64% 1,900,000 1,795,997 8.64% 1,900,000 1,786,366 소계 9,251,521 18,207,780 9,251,520 17,355,296 공동기업투자: ㈜지오다노 의류 제조 및 판매 대한민국 48.54% 2,500,000 78,344,140 48.54% 2,500,000 77,761,603 합계 11,751,520 96,551,920 11,751,520 95,116,899 (*1) 당분기 중 사명을 하이젠모터㈜에서 하이젠알앤엠㈜으로 변경하였으며,관계기업의 자기주식 소각 후 감자에 의해서 지분율이 변동하였습니다.(*2) 소유지분율은 20% 미만이나 영업활동 및 재무활동에 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 기타 기말 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 13,108,882 - - 710,328 130,920 13,950,130 일신뉴어드벤쳐 투자조합(*) 1,601,902 - - 14,331 - 1,616,233 일신뉴코리안웨이브2호(*) 858,146 - - (12,726) - 845,420 일신뉴코리안웨이브3호(*) 1,786,367 - - 9,630 - 1,795,997 소계 17,355,297 - - 721,563 130,920 18,207,780 공동기업투자: ㈜지오다노(*) 77,761,604 - (4,867,116) 5,347,315 102,337 78,344,140 합계 95,116,901 - (4,867,116) 6,068,878 233,257 96,551,920 (*) 동 지분법손익은 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법손익으로 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생된 수익, 비용에 해당하므로 매출 또는 매출원가로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 및 배당 지분법손익 기타 기말 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 11,792,800 - - 616,798 168,249 12,577,847 일신뉴어드벤쳐 투자조합(*) - 1,600,000 - (1,147) - 1,598,853 일신뉴코리안웨이브2호(*) 2,498,003 - (1,592,715) (368) - 904,920 일신뉴코리안웨이브3호(*) 1,807,368 - - (26,113) - 1,781,255 소계 16,098,171 1,600,000 (1,592,715) 589,170 168,249 16,862,875 공동기업투자: ㈜지오다노(*) 77,165,450 - (5,162,527) 4,584,439 9,105 76,596,467 합계 93,263,621 1,600,000 (6,755,242) 5,173,609 177,354 93,459,342 (*) 동 지분법손익은 종속기업이 관계기업 및 공동기업에 투자하여 발생한 지분법손익으로 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생된 수익, 비용에 해당하므로 매출 또는 매출원가로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순손익 총포괄손익 배당액 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 52,759,348 56,502,638 29,518,961 33,666,471 56,970,466 2,313,551 2,756,564 - 일신뉴어드벤쳐 투자조합 24,393,288 6,100,151 191,465 - 846,096 268,710 268,710 - 일신뉴코리안웨이브2호 676,395 4,300,264 66,722 - 46,309 (73,913) (73,913) - 일신뉴코리안웨이브3호 10,357,481 10,629,087 190,814 - 442,341 111,507 111,507 - 소계 88,186,512 77,532,140 29,967,962 33,666,471 58,305,212 2,619,855 3,062,868 - 공동기업투자: ㈜지오다노 98,150,844 96,806,201 25,696,730 7,871,388 119,336,561 11,015,469 11,226,282 10,026,258 합계 186,337,356 174,338,341 55,664,692 41,537,859 177,641,773 13,635,324 14,289,150 10,026,258 (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순손익 총포괄손익 배당액 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 57,182,590 57,234,487 56,995,463 15,775,976 65,927,480 1,964,358 2,562,890 - 일신뉴어드벤쳐 투자조합 30,007,438 - 28,950 - 7,438 (21,513) (21,513) - 일신뉴코리안웨이브2호 550,804 4,790,803 86,112 - 91,358 (2,140) (2,140) - 일신뉴코리안웨이브3호 13,475,204 7,219,725 69,867 - 393,009 (302,366) (302,366) - 소계 101,216,036 69,245,015 57,180,392 15,775,976 66,419,285 1,638,339 2,236,871 - 공동기업투자: ㈜지오다노 113,033,512 86,409,769 25,605,220 16,049,340 133,934,878 9,443,944 9,462,699 10,634,806 합계 214,249,548 155,654,784 82,785,612 31,825,316 200,354,163 11,082,283 11,699,570 10,634,806 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,456,202 (200,000) - - 23,256,202 건물 107,928,007 (99,000) (39,333,904) - 68,495,103 구축물 3,488,816 - (2,777,746) - 711,070 기계장치 151,068,808 (10,007) (116,474,384) (11,008,455) 23,575,962 차량운반구 2,675,924 - (1,616,278) - 1,059,646 공구기구비품 16,121,871 - (7,943,365) (250,045) 7,928,461 임차시설물 2,304,629 - (1,805,452) (17,733) 481,444 사용권자산 26,520,836 - (10,505,797) - 16,015,039 건설중인자산 3,280,305 - - - 3,280,305 합계 336,845,398 (309,007) (180,456,926) (11,276,233) 144,803,232 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 22,698,526 (200,000) - - 22,498,526 건물 105,623,188 (108,000) (35,957,506) - 69,557,682 구축물 3,488,816 - (2,725,280) - 763,536 기계장치 148,789,657 (19,761) (108,649,991) (11,008,455) 29,111,450 차량운반구 2,404,327 - (1,517,402) - 886,925 공구기구비품 15,283,933 - (7,478,125) (266,579) 7,539,229 임차시설물 2,188,123 - (1,756,413) (17,733) 413,977 사용권자산 29,862,225 - (13,366,688) (47,576) 16,447,961 건설중인자산 715,555 - - - 715,555 합계 331,054,350 (327,761) (171,451,405) (11,340,343) 147,934,841 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 22,498,526 757,676 - - - 23,256,202 건물 69,557,682 1,007,823 - (3,099,599) 1,029,197 68,495,103 구축물 763,536 - - (52,466) - 711,070 기계장치 29,111,450 377,861 - (6,790,299) 876,950 23,575,962 차량운반구 886,924 416,605 (19,874) (228,339) 4,330 1,059,646 공구기구비품 7,539,229 1,071,970 (55,564) (828,786) 201,612 7,928,461 임차시설물 413,977 181,711 - (125,244) 11,000 481,444 사용권자산 16,447,962 4,833,643 (1,659,998) (3,804,857) 198,289 16,015,039 건설중인자산 715,555 2,728,966 - - (164,216) 3,280,305 합계 147,934,841 11,376,255 (1,735,436) (14,929,590) 2,157,162 144,803,232 (*) 환율변동에 따른 증감액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 22,191,391 - - - - 22,191,391 건물 59,895,399 10,938 - (3,032,786) 18,086,179 74,959,730 구축물 829,849 3,477 - (69,873) 18,000 781,453 기계장치 31,155,081 589,530 (62,307) (6,918,074) 21,465,037 46,229,267 차량운반구 500,232 490,994 (3) (161,448) 133,060 962,835 공구기구비품 6,620,862 467,712 (119,107) (642,827) 1,122,454 7,449,094 임차시설물 181,385 114,192 (188) (78,652) 182,457 399,194 사용권자산 16,613,151 - - (3,653,107) 5,178,847 18,138,891 건설중인자산 27,664,931 3,228,666 (184,762) - (29,303,544) 1,405,291 합계 165,652,281 4,905,509 (366,367) (14,556,767) 16,882,490 172,517,146 (*) 환율변동에 따른 증감액이 포함되어 있습니다. 11. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 132,410,332 - - 132,410,332 건물 182,785,812 (25,771) (40,798,198) 141,961,843 시설물 7,723,549 - (786,975) 6,936,574 구축물 2,829,903 - (2,000,157) 829,746 공구기구비품 2,093,418 - (2,093,390) 28 건설중인자산 13,700 - - 13,700 합계 327,856,714 (25,771) (45,678,720) 282,152,223 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 132,410,332 - - 132,410,332 건물 93,306,215 (26,539) (37,495,914) 55,783,762 시설물 1,320,605 - (433,339) 887,266 구축물 2,829,903 - (1,920,833) 909,070 공구기구비품 2,123,418 - (2,093,390) 30,028 건설중인자산 58,687,198 - - 58,687,198 합계 290,677,671 (26,539) (41,943,476) 248,707,656 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 132,410,332 - - - - 132,410,332 건물 55,783,762 30,792,400 - (3,301,517) 58,687,198 141,961,843 시설물 887,266 6,493,922 (54,966) (389,648) - 6,936,574 구축물 909,070 - - (79,324) - 829,746 공구기구비품 30,028 - - - (30,000) 28 건설중인자산 58,687,198 13,700 - - (58,687,198) 13,700 합계 248,707,656 37,300,022 (54,966) (3,770,489) (30,000) 282,152,223 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 132,410,332 - - - - 132,410,332 건물 58,498,604 375,198 - (2,320,137) - 56,553,665 시설물 1,052,341 - - (123,807) - 928,534 구축물 1,016,578 - - (79,488) - 937,090 공구기구비품 51,048 - - (21,017) - 30,031 건설중인자산 538,200 25,563,129 - - - 26,101,329 합계 193,567,103 25,938,327 - (2,544,449) - 216,960,981 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 17,585 (10,041) 7,544 16,825 (8,796) 8,029 영업권 52,000 - 52,000 52,000 - 52,000 컴퓨터소프트웨어 4,131,682 (2,178,720) 1,952,962 3,036,032 (1,720,603) 1,315,429 수도시설이용권 9,148 (6,175) 2,973 9,148 (5,489) 3,659 회원권(이용권) 3,200,876 (201,802) 2,999,074 2,842,820 (201,802) 2,641,018 합계 7,411,291 (2,396,738) 5,014,553 5,956,825 (1,936,690) 4,020,135 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 8,029 760 - (1,245) 7,544 영업권 52,000 - - - 52,000 컴퓨터소프트웨어 1,315,429 1,095,650 - (458,118) 1,952,961 수도시설이용권 3,659 - - (686) 2,973 회원권(이용권) 2,641,019 1,022,000 (663,944) - 2,999,075 합계 4,020,136 2,118,410 (663,944) (460,049) 5,014,553 (단위: 천원) 구분 기초 취득 손상환입 손상차손 상각 기말 산업재산권 9,664 - - - (914) 8,750 영업권 52,000 - - - - 52,000 컴퓨터소프트웨어 1,877,564 15,000 - - (456,968) 1,435,596 수도시설이용권 4,574 - - - (686) 3,888 회원권(이용권) 2,700,444 - 23,073 (7,900) - 2,715,617 합계 4,644,246 15,000 23,073 (7,900) (458,568) 4,215,851 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매입채무 12,046,517 - 18,151,138 - 미지급금 4,968,382 - 25,142,657 136,300 미지급비용 8,042,686 - 6,746,737 - 미지급배당금 2,449 - 1,849 - 예수보증금 1,291,500 - 1,264,000 - 임대보증금 2,668,030 14,821,101 2,778,956 11,163,889 리스부채 4,064,388 4,292,993 4,013,713 5,348,369 소계 33,083,952 19,114,094 58,099,050 16,648,558 비금융: 예수금 834,935 - 2,368,712 - 부가세예수금 256,114 - 525,834 - 선수수익 89,066 1,965,619 676,824 340,659 선수금 366,655 - 422,947 - 계약부채 110,585 - 110,585 - 소계 1,657,355 1,965,619 4,104,902 340,659 합계 34,741,307 21,079,713 62,203,952 16,989,217 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 78,688,054 - 95,332,951 - 장기차입금 9,313,460 - - 9,313,460 합계 88,001,514 - 95,332,951 9,313,460 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 매입외환 신한은행 5.65%~6.28% 3,668,911 6,121,333 USANCE 신한은행 6.13%~6.17% 2,714,490 21,604,655 우리은행 5.03%~6.28% 19,324,089 7,713,794 신한은행 베트남 5.67%~6.25% 19,936,897 18,192,840 우리은행 베트남 5.87%~6.23% 8,858,550 14,915,857 하나은행 베트남 5.04%~6.27% 12,679,693 11,245,005 GSM 신한은행 5.31%~5.82% 3,430,519 2,866,467 운영자금 하나은행 싱가폴 4.95% 1,344,800 6,336,500 우리은행 홍콩 6.24% 6,730,105 6,336,500 합계 78,688,054 95,332,951 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 기타 ㈜휴먼스홀딩스제1차피에프브이 9.54% 9,313,460 9,313,460 유동성 대체액: (9,313,460) - 장기차입금 - 9,313,460 (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 9,313,460 - 1년 ~ 2년 - 9,313,460 합계 9,313,460 9,313,460 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 토지사용권 9,414,526 (1,844,025) 7,570,501 9,175,318 (1,634,139) 7,541,179 건물 16,693,781 (8,421,920) 8,271,861 20,480,234 (11,663,779) 8,816,455 차량운반구 291,990 (151,860) 140,130 113,698 (64,971) 48,727 공구기구비품 120,539 (87,992) 32,547 92,976 (51,375) 41,601 합계 26,520,836 (10,505,797) 16,015,039 29,862,226 (13,414,264) 16,447,962 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규/조정 감소 상각 기말 토지사용권 7,541,179 196,305 - (166,983) 7,570,501 건물 8,816,455 4,638,632 (1,659,998) (3,523,228) 8,271,861 차량운반구 48,727 186,002 - (94,600) 140,129 공구기구비품 41,601 10,992 - (20,046) 32,547 합계 16,447,962 5,031,931 (1,659,998) (3,804,857) 16,015,038 (단위: 천원) 구분 기초 신규/조정 감소 상각 기말 토지사용권 7,524,184 1,205,462 - (164,143) 8,565,503 건물 9,031,480 3,966,912 - (3,471,456) 9,526,936 차량운반구 2,958 - - (2,958) - 공구기구비품 54,529 6,472 - (14,550) 46,451 합계 16,613,151 5,178,846 - (3,653,107) 18,138,890 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,362,082 9,794,601 신규/조정 2,720,961 3,438,107 리스료 지급액 (3,725,662) (3,365,287) 기말 8,357,381 9,867,421 유동 4,064,388 4,025,582 비유동 4,292,993 5,841,839 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 4,136,871 4,012,105 1년초과 5년이내 4,683,388 5,349,977 합계 8,820,259 9,362,082 (5) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 3,804,857 3,653,107 리스부채 이자비용 227,146 388,552 소액기초자산리스관련비용 등 12,053 8,062 합계 4,044,056 4,049,721 (6) 당분기 및 전분기 중 리스계약으로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채에서 발생한 현금유출 3,725,662 3,365,287 소액기초자산리스관련비용 12,053 8,062 합계 3,737,715 3,373,349 16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도(*) 21,878 525,716 8,727 214,073 (*) 연결기업은 매매목적으로 통화선도 파생금융상품을 이용하고 있으며, 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생금융상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 17. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 170,305 - 136,809 - 기타충당부채 - 165,575 - 191,205 합계 170,305 165,575 136,809 191,205 18. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 연결기업은 임직원들에 대하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결기업은 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결기업의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 2,175,648천원(전분기 2,236,188천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결기업은 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립된 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 3,489,309 3,419,067 사외적립자산 (3,614,954) (3,813,587) 국민연금전환금 (46,901) (46,901) 순확정급여부채(자산) (172,546) (441,421) 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 6,000,000주 1주당 액면금액 500원 5,000원 발행한 주식의 수 23,280,000주 2,400,000주 자본금 12,000,000 12,000,000 지배기업은 2023년 2월 20일 이사회 결의로 자기주식 72,000주를 이익소각하였습니다. 동 거래로 인하여 당사의 자본금의 변화는 없으나 발행주식 총수 및 발행주식의 액면총액은 각각 72,000주 및 360,000천원 감소하였습니다. 또한 지배기업은 유통주식수 확대를 목적으로 2023년 2월 20일 이사회 결의를 통해 주식분할을 결정하였으며, 이로 인해 주당 액면금액 및 발행주식수는 분할 전 5,000원, 2,328,000주에서 분할 후 500원, 23,280,000주로 각각 변동되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,757,000 1,757,000 기타자본잉여금 11,982,830 11,982,830 합계 13,739,830 13,739,830 20. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (25,193,219) (11,187,443) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 금액 수량 금액 기초 135,919 11,187,443 135,919 11,187,443 소각 (72,000) (6,094,224) - - 주식분할 575,271 - - - 취득 1,340,000 20,100,000 - - 기말 1,979,190 25,193,219 135,919 11,187,443 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 2,451,873 2,538,323 (부의)지분법자본변동 (4,412,854) (4,596,918) 해외사업환산손익 5,853,105 4,890,446 합계 3,892,124 2,831,851 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 6,000,000 6,000,000 임의적립금 256,094,000 256,094,000 재평가잉여금 185,368,413 185,368,413 미처분이익잉여금 403,624,574 418,354,451 합계 851,086,987 865,816,864 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 865,816,865 758,195,246 지배기업주주지분 귀속 당기손익 2,684,752 114,275,093 배당금 지급 (11,320,405) (6,792,243) 자기주식 소각 (6,094,224) - 지분법이익잉여금변동 - 439 보험수리적손익 등 - 138,329 기말금액 851,086,988 865,816,864 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업은 재화의 판매나 용역 제공에 따른 수익은 계약상 수행의무를 이행하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식합니다. 투자조합운영수익은 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익 및 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 118,313,918 362,896,558 121,208,504 417,270,541 용역제공 9,614,622 27,510,839 8,943,093 26,995,358 금융업수익 1,809,559 11,162,367 1,578,435 6,585,472 합계 129,738,099 401,569,764 131,730,032 450,851,371 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 2,531,926 307,244 (*) 계약부채는 선수금, 선수수익 등으로 구성되어 있습니다. 23. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 104,513,576 326,978,562 106,336,426 341,623,902 용역제공 7,722,821 23,275,871 6,763,867 20,188,287 금융업원가 295,522 307,870 370,400 1,320,519 합계 112,531,919 350,562,303 113,470,693 363,132,708 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,430,161 13,992,176 2,946,452 13,279,353 퇴직급여 355,012 1,074,997 356,163 1,053,590 복리후생비 351,168 1,170,724 360,767 1,030,067 지급임차료 820,372 2,672,035 634,523 1,735,166 접대비 170,504 484,852 187,235 451,114 감가상각비 1,663,228 4,941,974 1,540,910 4,588,758 무형자산상각비 174,258 459,363 148,605 457,882 세금과공과 662,771 1,061,020 647,308 936,282 광고선전비 473,046 2,195,155 1,071,835 3,405,444 경상개발비 1,526 8,803 - 12,763 대손상각비(환입) (424,680) (910,945) 1,300,050 509,586 지급수수료 866,976 3,370,213 745,198 2,684,225 판매수수료 3,032,235 9,723,539 3,380,002 11,099,228 포장비 365,842 1,124,820 409,855 999,762 운반비 1,341,657 4,260,960 1,529,824 4,712,663 판매촉진비 475,995 1,408,829 397,005 920,076 수출제비용 69,830 232,157 60,537 122,074 기타 3,204,559 10,455,707 4,727,644 10,544,029 합계 18,034,460 57,726,379 20,443,913 58,542,062 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품 등의 변동 (1,343,618) (8,895,021) (29,572,756) (92,541,258) 원재료와 저장품의 사용액 47,821,097 152,615,546 63,325,540 171,702,351 상품의 판매 37,295,243 120,290,539 52,296,524 202,694,541 임가공용역 4,200,782 13,062,115 4,459,246 13,370,358 종업원급여와 퇴직급여 11,851,465 36,908,887 10,490,360 36,178,219 전력비와 수도광열비 등 4,744,765 14,602,256 4,178,366 12,063,601 감가상각비와 기타상각비 6,935,890 19,160,128 5,956,606 17,559,783 복리후생비 650,919 2,059,355 640,162 1,859,851 운반비와 포장비 3,238,211 10,102,146 3,420,844 10,258,944 지급수수료, 판매수수료 및 보험료 11,465,834 32,805,218 11,661,228 32,063,458 광고선전비, 판매촉진비 및 견본비 1,015,819 3,767,302 1,489,348 4,388,222 세금과공과 1,084,307 2,326,451 1,155,587 2,267,986 위탁가공비 316,251 883,611 366,855 1,033,917 수선비 및 소모품비 (369,786) 3,688,864 782,363 2,594,472 지급임차료 820,372 2,672,035 634,523 1,735,167 기타 838,830 2,239,251 2,629,810 4,445,158 합계(*) 130,566,381 408,288,683 133,914,606 421,674,770 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액 입니다. 26. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,008,272 10,158,082 939,332 2,558,734 배당금수익 22,450 87,021 52,000 175,071 당기손익공정가치금융자산처분이익 1,436,915 5,479,786 370,665 878,260 당기손익공정가치금융자산평가이익 1,411,272 4,442,394 713,693 1,283,933 외환차익 335,401 1,268,450 175,506 600,765 외화환산이익 21,490 43,903 18,974 19,492 합계 6,235,800 21,479,636 2,270,170 5,516,255 금융원가: 이자비용 1,432,320 2,726,374 724,297 1,617,728 외환차손 694,567 1,713,955 2,027,036 3,400,072 외화환산손실 1,394,328 1,900,052 5,030,983 7,985,522 당기손익공정가치금융자산처분손실 25,184 181,604 50,744 305,230 당기손익공정가치금융자산평가손실 122,404 235,755 1,511,520 5,200,701 파생상품거래손실 - - 1,866 1,866 파생상품평가손실 158,347 324,794 515,018 898,138 기타금융비용 104,520 277,039 148,912 364,609 합계 3,931,670 7,359,573 10,010,376 19,773,866 27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 440,348 1,734,817 1,652,191 4,488,221 외화환산이익 327,867 390,338 615,697 1,181,200 유형자산처분이익 - 318,403 17,270 20,905 무형자산손상차손환입 - - - 23,073 유형자산손상차손환입 - - (51,782) - 기타비유동자산손상차손환입 - - 51,782 51,782 수입수수료 110,695 236,346 25,938 78,293 자산수증이익 - - - 375,198 잡이익 427,825 902,390 150,739 657,554 합계 1,306,735 3,582,294 2,461,835 6,876,226 기타비용: 외환차손 409,998 1,112,720 209,005 549,227 외화환산손실 86,620 139,439 58,835 74,714 투자자산처분손실 - 18,966 - - 유형자산처분손실 16,340 57,252 37,026 98,709 유형자산폐기손실 - 2 63,147 63,148 재고자산감모손실 176,442 271,293 (5,596) 101,325 무형자산처분손실 - 163,944 - - 무형자산손상차손 - - - 7,900 기부금 10,339 90,223 4,239 78,786 기타 398,586 727,381 146,931 399,276 합계 1,098,325 2,581,220 513,587 1,373,085 28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 5,218,165천원(전분기: 4,170,060천원)입니다. 29. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업지분 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익(손실) 1,430,597,564 2,684,751,807 (6,160,987,064) 16,472,653,046 가중평균유통보통주식수 21,300,810 21,968,356 22,640,810 22,640,810 기본주당이익(손실) 66 122 (272) 728 (2) 희석주당이익연결기업은 당분기와 전분기 중 희석증권을 보유하고 있지 않으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 같습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 5,218,165 4,170,060 이자비용 2,726,374 1,617,728 퇴직급여 64,532 1,174,174 외화환산손실 2,039,491 8,060,236 당기손익인식금융자산처분손실 181,604 321,887 당기손익인식금융자산평가손실 855,691 7,376,939 조합지분법평가손실(금융업) 12,727 27,629 재고자산평가손실(환입) (24,755,876) 707,953 재고자산감모손실 271,293 109,832 대손상각비(환입) (900,312) 517,648 감가상각비 14,929,590 14,556,766 유형자산처분손실 57,252 98,709 유형자산폐기손실 2 63,148 투자부동산감가상각비 3,770,488 2,544,449 투자자산처분손실 18,966 - 무형자산상각비 460,049 458,568 무형자산처분손실 163,944 - 무형자산손상차손 - 7,900 이자수익 (11,576,564) (3,203,032) 배당금수익 (93,480) (181,530) 외화환산이익 (434,241) (1,200,692) 수입수수료(기타이익) (236,346) (78,293) 당기손익인식금융자산처분이익 (7,938,040) (1,351,237) 당기손익인식금융자산평가이익 (5,523,782) (1,696,871) 지분법이익(기타이익) (710,329) (616,798) 조합지분법평가이익(금융업) (23,961) - 조인트벤처지분법평가이익(금융업) (5,347,315) (4,584,439) 유형자산처분이익 (318,403) (20,905) 무형자산손상차손환입 - (23,073) 합계 (27,088,481) 28,856,756 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타포괄손익공정가치금융자산 평가 121,082 1,033 유형자산의 투자부동산 대체 30,000 - 임대보증금의 유동성 대체 3,431,499 - 투자부동산 취득대금의 미지급 7,761,800 - 건설중인자산의 본계정 대체 58,687,198 29,303,544 자기주식의 소각 6,094,224 - 장기차입금의 유동성 대체 9,313,460 44,085 장기대여금 유동성 대체 69,850,950 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 유입 유출 환율변동 대체 등 단기차입금 95,332,952 166,633,424 (186,646,310) 1,897,526 1,470,462 78,688,054 유동성장기차입금 - - - - 9,313,460 9,313,460 장기차입금 9,313,460 - - - (9,313,460) - 임대보증금 13,942,846 108,215 (105,253) - 3,543,324 17,489,132 미지급배당금 1,849 - (11,319,805) - 11,320,405 2,449 리스부채 9,362,082 - (3,725,662) - 2,720,961 8,357,381 합계 127,953,189 166,741,639 (201,797,030) 1,897,526 19,055,152 113,850,476 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 유입 유출 환율변동 대체 등 단기차입금 84,653,215 203,574,631 (164,411,415) 16,548,611 44,086 140,409,128 장기차입금 7,789,011 - (938,229) 1,126,461 (44,086) 7,933,157 임대보증금 13,650,998 150,000 - - 235,817 14,036,815 미지급배당금 1,856 - (9,614,388) - 9,614,380 1,848 리스부채 9,794,601 - (3,365,287) - 3,438,106 9,867,420 합계 115,889,681 203,724,631 (178,329,319) 17,675,072 13,288,303 172,248,368 31. 위험관리연결기업의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책과 프로그램을 운영하고 있습니다. 위험을 회피하기 위한 파생상품의 이용도 이 프로그램에 포함되어 있습니다. (1) 시장위험 1) 외환위험연결기업은 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 외화자산ㆍ부채의 적절한 균형을 유지하는 등의 방법으로 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 외화 각1, 천원) 구분 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 18,843,469.82 25,340,698 64,980,005.16 87,385,111 GBP 791,426.60 1,293,618 1,258,056.62 2,056,344 JPY 3,736,379.00 33,710 - - EUR 6,693.94 9,517 75,950.47 107,980 CNY 1,250.00 230 - - HKD 1,183.47 203 - - 합계 26,677,976 89,549,435 (단위: 외화 각1, 천원) 구분 외화자산 외화부채 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 USD 25,823,397 32,725,990 84,693,309 107,331,822 EUR 217,253 293,552 635,900 859,229 GBP 984,560 1,504,083 1,343,200 2,051,953 합계 34,523,625 110,243,004 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (6,287,146) 6,287,146 (7,571,938) 7,571,938 2) 이자율 위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 단기차입금 75,019,143 89,211,619 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 변동금리부 금융부채에 대한이자율이 100bp 변동 시, 이자율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 법인세비용차감전순이익(손실) (186,525) 186,525 (383,062) 383,062 3) 가격 위험연결기업은 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 자산은 171,368,377천원으로, 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 13,555,239천원입니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. (3) 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 재경팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채를 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 5년 초과 차입금 88,001,514 89,492,838 89,492,838 - - - 매입채무 12,046,517 12,046,517 12,046,517 - - - 미지급금 4,968,382 4,968,382 4,968,382 - - - 미지급비용 8,042,686 8,042,686 8,042,686 - - - 미지급배당금 2,449 2,449 2,449 - - - 리스부채 8,357,381 8,820,259 4,136,871 2,376,669 2,179,969 126,750 임대보증금 17,489,131 19,559,015 4,438,860 7,042,435 2,041,690 6,036,030 예수보증금 1,291,500 1,291,500 1,291,500 - - - 통화선도 547,594 547,594 21,878 525,716 - - 합계 140,747,154 144,771,240 124,441,981 9,944,820 4,221,659 6,162,780 계약상 현금흐름에는 장단기차입금 및 리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이내 1~2년 2~5년 5년 초과 차입금 104,646,411 107,721,127 98,407,667 9,313,460 - - 매입채무 18,151,137 18,151,137 18,151,137 - - - 미지급금 25,278,958 25,278,958 25,142,657 136,300 - - 미지급비용 6,746,736 6,746,736 6,746,736 - - - 미지급배당금 1,848 1,848 1,848 - - - 리스부채 9,362,081 9,362,081 4,013,712 5,348,369 - - 임대보증금 13,942,845 13,942,845 2,511,322 6,281,366 4,721,609 428,546 예수보증금 1,264,000 1,264,000 1,264,000 - - - 통화선도 222,800 222,800 8,727 214,073 - - 합계 179,616,816 182,691,532 156,247,806 21,293,568 4,721,609 428,546 계약상 현금흐름에는 장단기차입금 및 리스부채에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. (4) 자본위험관리 연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결기업은 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 182,018,137 272,298,157 자본 877,856,278 904,447,829 부채비율 20.73% 30.11% (5) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 24,136,589 24,136,589 61,921,464 61,921,464 단기금융상품 40,201,620 40,201,620 30,918,720 30,918,720 기타유동금융자산 61,579,961 61,579,961 212,773,028 212,773,028 매출채권및기타채권 109,380,956 109,380,956 74,610,216 74,610,216 장기금융상품 23,003,000 23,003,000 3,000 3,000 기타비유동금융자산 109,960,962 109,960,962 72,585,618 72,585,618 장기매출채권및기타채권 13,147,756 13,147,756 48,619,392 48,619,392 합계 381,410,844 381,410,844 501,431,438 501,431,438 금융부채: 매입채무및기타채무 33,083,951 33,083,951 58,099,050 58,099,050 단기차입금 88,001,514 88,001,514 95,332,952 95,332,952 기타유동금융부채 21,878 21,878 8,727 8,727 장기매입채무및기타채무 19,114,094 19,114,094 16,648,560 16,648,560 장기차입금 - - 9,313,460 9,313,460 기타비유동금융부채 525,716 525,716 214,073 214,073 합계 140,747,153 140,747,153 179,616,822 179,616,822 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익공정가치측정금융자산 438,179 8,424 6,865,124 7,311,727 당기손익공정가치측정금융자산 3,210,000 161,019,197 - 164,229,197 합계 3,648,179 161,027,621 6,865,124 171,540,924 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - 547,594 - 547,594 합계 - 547,594 - 547,594 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익공정가치측정금융자산 558,058 9,627 6,865,124 7,432,809 당기손익공정가치측정금융자산 3,594,500 274,331,338 - 277,925,838 합계 4,152,558 274,340,965 6,865,124 285,358,647 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - 222,800 - 222,800 합계 - 222,800 - 222,800 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품은 '수준 1'에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품은 대부분 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 연결기업은 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가 과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 '수준' 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 '수준' 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 '수준 2, 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 가치평가기법 투입변수 투입변수와 공정가치의 연관성 비상장주식 8,424 9,627 시장접근법 - - 6,865,124 6,865,124 현금흐름할인 매출액증가율, 세전영업이익률, 할인율 등 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 수익증권 161,019,197 273,231,259 현재가치기법 위험조정할인율 등 위험조정할인율 등이 하락한다면 공정가치는 증가 통화선도부채 547,594 222,800 현금흐름할인 할인율 등 할인율 등이 하락한다면 공정가치는 증가 4) 연결기업은 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 32. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 24,136,589 - - - - 단기금융상품 40,201,620 - - - - 기타유동금융자산 - - 61,579,961 - - 매출채권및기타채권 109,380,956 - - - - 장기금융상품 23,003,000 - - - - 기타비유동금융자산 - 7,311,726 102,649,236 - - 장기매출채권및기타채권 13,147,756 - - - - 합계 209,869,921 7,311,726 164,229,197 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 33,083,951 - 단기차입금 - - - 88,001,514 - 기타유동금융부채 - - - - 21,878 장기매입채무및기타채무 - - - 19,114,094 - 기타비유동금융부채 - - - - 525,716 합계 - - - 140,199,559 547,594 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 61,921,464 - - - - 단기금융상품 30,918,720 - - - - 기타유동금융자산 - - 212,773,028 - - 매출채권및기타채권 74,610,216 - - - - 장기금융상품 3,000 - - - - 기타비유동금융자산 441,421 7,432,808 65,152,810 - - 장기매출채권및기타채권 48,619,392 - - - - 합계 216,514,213 7,432,808 277,925,838 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 58,099,050 - 단기차입금 - - - 95,332,952 - 기타유동금융부채 - - - - 8,727 장기매입채무및기타채무 - - - 16,648,560 - 장기차입금 - - - 9,313,460 - 기타비유동금융부채 - - - - 214,073 합계 - - - 179,394,022 222,800 (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 이자수익 5,429,934 - 4,728,147 - - 10,158,081 배당금수익 - 6,021 81,000 - - 87,021 외화환산이익 - - - 43,903 - 43,903 외환차익 - - - 1,268,450 - 1,268,450 당기손익인식금융자산처분이익 - - 5,479,786 - - 5,479,786 당기손익인식금융자산평가이익 - - 4,442,394 - - 4,442,394 대손상각비(환입) 900,312 - - - - 900,312 이자비용 - - - (2,726,374) - (2,726,374) 당기손익인식금융자산처분손실 - - (181,604) - - (181,604) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (235,755) - - (235,755) 파생상품평가손실 - - - - (324,794) (324,794) 외화환산손실 - - - (1,900,052) - (1,900,052) 외환차손 - - - (1,713,955) - (1,713,955) 기타금융비용 - - (1,240) (275,799) - (277,039) 합계 6,330,246 6,021 14,312,728 (5,303,827) (324,794) 15,020,374 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 이자수익 55,935 - 2,502,799 - - 2,558,734 배당금수익 - 6,071 169,000 - - 175,071 외화환산이익 - - - 19,492 - 19,492 외환차익 - - - 600,765 - 600,765 당기손익인식금융자산처분이익 - - 878,261 - - 878,261 당기손익인식금융자산평가이익 - - 1,283,932 - - 1,283,932 대손상각비(환입) (517,648) - - - - (517,648) 이자비용 - - - (1,617,728) - (1,617,728) 당기손익인식금융자산처분손실 - - (305,231) - - (305,231) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (5,200,700) - - (5,200,700) 파생상품거래손실 - - - - (1,866) (1,866) 파생상품평가손실 - - - - (898,139) (898,139) 외화환산손실 - - - (7,985,522) - (7,985,522) 외환차손 - - - (3,400,073) - (3,400,073) 기타금융비용 - - (39,794) (324,815) - (364,609) 합계 (461,713) 6,071 (711,733) (12,707,881) (900,005) (14,775,261) 33. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 주요 영업활동 소재지 지분율(*1) 당분기말 전기말 공동기업 ㈜지오다노 의류 제조 및 판매 대한민국 48.54% 48.54% 관계기업 하이젠알앤엠㈜(*2) 전동기 및 발전기 제조 ˝ 27.39% 12.71% 일신뉴어드벤처 투자조합 창업투자조합 ˝ 5.33% 5.33% 일신뉴코리안웨이브2호 창업투자조합 ˝ 17.22% 17.22% 일신뉴코리안웨이브3호 창업투자조합 ˝ 8.64% 8.64% (*1) 종속기업이 소유하고 있는 지분율이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 사명을 하이젠모터㈜에서 하이젠알앤엠㈜로 변경하였으며, 관계기업의 자기주식 소각 후 감자에 의해서 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 배당금수익 당분기 전분기 ㈜지오다노 4,867,116 5,162,528 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 주요 경영진 보상 내역 연결기업은 등기이사, 감사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 476,600 1,350,918 407,400 1,184,700 퇴직급여 71,150 203,170 67,800 196,380 합계 547,750 1,554,088 475,200 1,381,080 34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 현재 지배기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 피보증회사 보증처 지급보증액 보증내역 비고 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 신한은행 외 USD 85,300 차입금 지급보증 종속기업 (2) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증내용 보증금액 서울보증보험㈜ 이행지급 832,219 인허가 2,373,826 합계 3,206,045 (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한도액 실행액 외화지급보증 29,585,600 8,074,905 수입신용장 193,651,200 70,613,149 외상매출채권 담보대출 2,508,000 - 차입한도약정 10,000,000 - 무역금융 22,000,000 - 합계 257,744,800 78,688,054 (4) 당분기말 현재 연결기업이 금융부채와 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 담보제공자산 관련계정 금융부채(보증금) 담보설정액 일신방직㈜ 임차인 한남동 및 여의도 빌딩 투자부동산 8,263,400 8,263,400 정기예금 금융상품 365,870 365,870 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 신한은행 베트남 베트남 토지사용권, 건물, 기계장치 유형자산 19,936,897 76,029,590 (5) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류중인 소송사건 등은 소송 및 중재 14건으로서,소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 당사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 66 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 65 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 유동자산 195,781,906,640 304,304,486,907 현금및현금성자산 12,384,635,707 14,097,285,790 단기금융상품 365,869,818 360,957,120 기타유동금융자산 25,540,123,812 149,177,819,996 매출채권 및 기타유동채권 89,994,458,834 65,166,392,770 재고자산 65,880,286,429 75,502,031,231 당기법인세자산 1,616,532,040 0 비유동자산 456,356,007,996 454,321,410,440 장기금융상품 3,000,000 3,000,000 기타비유동금융자산 12,187,820,544 11,703,620,076 장기매출채권 및 기타비유동채권 603,693,731 35,903,384,455 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 187,189,887,253 185,261,667,253 종속기업에 대한 투자자산 182,445,650,792 180,517,430,792 관계기업에 대한 투자자산 4,744,236,461 4,744,236,461 유형자산 67,778,026,756 66,654,610,995 투자부동산 186,842,032,699 153,397,465,665 무형자산 1,751,547,013 1,397,661,996 자산총계 652,137,914,636 758,625,897,347 부채 유동부채 60,738,507,094 130,193,281,211 매입채무 및 기타유동채무 22,244,340,892 41,817,364,000 단기차입금 38,451,468,566 38,306,248,951 기타유동금융부채 42,697,636 57,366,653 당기법인세부채 0 50,012,301,607 비유동부채 18,083,606,520 22,677,725,562 장기매입채무 및 기타비유동채무 11,833,675,537 6,608,591,212 장기차입금 0 9,313,460,000 기타비유동금융부채 525,715,843 214,073,146 이연법인세부채 5,724,215,140 6,541,601,204 부채총계 78,822,113,614 152,871,006,773 자본 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 자본잉여금 13,739,830,180 13,739,830,180 기타자본구성요소 (25,193,219,221) (11,187,443,221) 기타포괄손익누계액 2,021,900,701 2,022,852,558 이익잉여금(결손금) 570,747,289,362 589,179,651,057 자본총계 573,315,801,022 605,754,890,574 자본과부채총계 652,137,914,636 758,625,897,347 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 79,066,552,403 242,593,762,745 82,410,260,087 302,589,231,054 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 70,475,456,344 218,206,510,214 74,331,892,940 278,373,579,126 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 8,591,096,059 24,387,252,531 8,078,367,147 24,215,651,928 매출원가 79,115,420,539 247,370,862,544 81,102,767,936 279,832,908,230 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 71,622,252,031 225,025,985,248 74,581,998,006 260,615,612,494 용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,493,168,508 22,344,877,296 6,520,769,930 19,217,295,736 매출총이익 (48,868,136) (4,777,099,799) 1,307,492,151 22,756,322,824 판매비와관리비 2,518,604,534 8,495,015,863 4,284,995,817 9,956,171,244 영업이익(손실) (2,567,472,670) (13,272,115,662) (2,977,503,666) 12,800,151,580 금융수익 3,734,665,544 13,379,274,816 977,871,404 3,668,191,386 금융원가 1,382,126,849 2,983,788,427 6,447,674,119 11,300,264,816 기타이익 944,022,682 2,397,107,012 2,207,220,243 6,102,964,520 기타손실 449,545,770 1,349,914,081 323,182,828 785,827,653 법인세비용차감전순이익(손실) 279,542,937 (1,829,436,342) (6,563,268,966) 10,485,215,017 법인세비용 29,498,952 (811,703,647) (1,690,677,284) 2,297,580,804 당기순이익(손실) 250,043,985 (1,017,732,695) (4,872,591,682) 8,187,634,213 기타포괄손익 1,018,226 (951,857) 1,033,344 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,018,226 (951,857) 1,033,344 0 1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,018,226 (951,857) 1,033,344 0 총포괄손익 251,062,211 (1,018,684,552) (4,871,558,338) 8,187,634,213 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (46) (215) 362 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 12 (46) (215) 362 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,000,000,000 13,637,240,869 (11,187,443,221) 2,159,581,243 488,085,721,087 504,695,099,978 당기순이익(손실) 8,187,634,213 8,187,634,213 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가이익 배당금지급 (6,792,243,000) (6,792,243,000) 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식취득 자기주식소각 2022.09.30 (기말자본) 12,000,000,000 13,637,240,869 (11,187,443,221) 2,159,581,243 489,481,112,300 506,090,491,191 2023.01.01 (기초자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (11,187,443,221) 2,022,852,558 589,179,651,057 605,754,890,574 당기순이익(손실) (1,017,732,695) (1,017,732,695) 기타포괄손익-공정가치금융상품 평가이익 (951,857) (957,857) 배당금지급 (11,320,405,000) (11,320,405,000) 자기주식 거래로 인한 증감 자기주식취득 (20,100,000,000) (20,100,000,000) 자기주식소각 6,094,224,000 (6,094,224,000) 2023.09.30 (기말자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 2,021,900,701 570,747,289,362 573,315,801,022 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 65 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동현금흐름 (27,476,650,412) 18,252,680,857 당기순이익(손실) (1,017,732,695) 8,187,634,213 당기순이익조정을 위한 가감 (19,522,086,195) 13,275,699,204 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 37,299,384,153 4,922,205,283 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 11,333,540,411 15,167,966,084 재고자산의 감소(증가) 22,714,418,804 (23,043,962,485) 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 298,743,000 0 매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소) (2,270,736,892) 13,694,739,990 퇴직금의지급 0 (1,034,293,550) 기타유동금융부채의 증가(감소) 0 (1,866,305) 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 5,223,418,830 139,621,549 이자수취(영업) 6,439,540,986 53,544,846 이자지급(영업) (1,233,370,000) (258,258,643) 배당금수취(영업) 2,191,877,900 2,482,027,900 법인세납부(환급) (51,634,264,561) (10,410,171,946) 투자활동현금흐름 67,136,865,060 (23,961,699,160) 단기금융상품의 취득 (365,869,818) (360,957,120) 단기금융상품의 처분 360,957,120 358,380,000 기타유동금융자산의 취득 (35,804,612,594) 0 기타유동금융자산의 처분 163,503,753,411 0 기타비유동금융자산의 처분 0 4,262,785,925 유형자산의 취득 (4,177,472,554) (2,293,040,205) 유형자산의 처분 5,402,409 7,272,728 투자부동산의 취득 (36,587,312,914) (25,938,327,252) 투자부동산의 처분 36,000,000 0 (9)전기 투자부동산 취득대금의 지급 17,383,000,000 0 무형자산의 취득 (1,022,760,000) 0 무형자산의 처분 500,000,000 0 종속기업투자주식의취득 (1,928,220,000) 0 정부보조금의 수취 0 2,186,764 재무활동현금흐름 (41,372,870,040) 3,850,105,349 배당금지급 (11,319,804,570) (6,792,250,800) 단기차입금의 증가 106,415,045,356 114,885,885,488 차입금의 상환 (116,261,170,826) (104,229,060,486) 자기주식의 취득 (20,100,000,000) 0 리스부채의상환 (106,940,000) (14,468,853) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,309 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,712,650,083) (1,858,912,954) 기초현금및현금성자산 14,097,285,790 3,574,565,153 기말현금및현금성자산 12,384,635,707 1,715,652,199 5. 재무제표 주석 제 66 (당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 제 65 (전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재 일신방직주식회사 1. 회사의 개요일신방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 1951년 11월에 설립되어 1973년 5월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서, 면방적업을 주 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를, 광주광역시 광산구 및 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 12,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김영호 외 11,986,973 51.49% 특수관계자 포함 자기주식 1,979,190 8.50% 자사주신탁 포함 기타 9,313,837 40.01% - 합계 23,280,000 100.00% 2. 중요한 회계처리방침 2.1. 재무제표 작성기준 2.1.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.1.2 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2.1.3 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')- 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세')- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시(기업회계기준서 제 1001호 ' 재무제표 표시') 3. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 섬유, 부동산임대로 구분하였습니다. (2) 부문정보1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 섬유 부동산임대 합계 섬유 부동산임대 합계 매출액 232,960,968 9,632,795 242,593,763 293,923,158 8,666,073 302,589,231 영업이익(손실) (13,622,372) 350,257 (13,272,115) 9,981,047 2,819,104 12,800,151 감가상각비와상각비 (3,282,040) (3,774,428) (7,056,468) (3,308,781) (2,548,390) (5,857,171) 재고자산평가(손실)환입 13,092,674 - 13,092,674 (715,617) - (715,617) 이자수익 6,421,091 28,629 6,449,720 35,110 18,435 53,545 이자비용 (492,980) (225,602) (718,582) (610,814) (77,450) (688,264) 외화환산이익 186,094 - 186,094 1,131,690 - 1,131,690 외화환산손실 (708,036) - (708,036) (5,862,374) - (5,862,374) 법인세수익(비용) 811,704 - 811,704 (2,297,581) - (2,297,581) 분기순이익(손실) (1,605,333) 587,600 (1,017,733) 4,974,054 3,213,580 8,187,634 2) 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내(*) 아시아 미주 아프리카 기타 합계 당분기 203,210,723 31,829,910 6,348,486 968,300 236,344 242,593,763 전분기 263,209,572 23,812,942 8,218,104 7,121,020 227,593 302,589,231 (*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기업 전체 수준에서 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 섬유 부동산임대 합계 섬유 부동산임대 합계 자산총계 462,346,962 189,790,952 652,137,914 602,750,274 155,875,624 758,625,898 부채총계 63,105,821 15,716,292 78,822,113 122,741,960 30,129,047 152,871,007 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금과 예금잔액 784,636 1,397,286 단기은행예치금(*) 11,600,000 12,700,000 합계 12,384,636 14,097,286 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금(*) 365,870 - 360,957 - 당좌개설보증금 - 3,000 - 3,000 합계 365,870 3,000 360,957 3,000 (*) 당분기말 현재 정기예금 366백만원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산: 상장주식 3,210,000 - 3,594,500 - 수익증권 21,204,000 5,314,273 144,483,241 4,828,869 자사주신탁 1,126,124 - 1,100,079 - 소계 25,540,124 5,314,273 149,177,820 4,828,869 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 비상장주식 - 6,872,247 - 6,873,451 출자금 - 1,300 - 1,300 소계 - 6,873,547 - 6,874,751 합계 25,540,124 12,187,820 149,177,820 11,703,620 7. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매출채권 51,103,646 - 56,193,940 - 차감:대손충당금 (1,344,892) - (2,255,837) - 미수금 556,773 - 3,440,046 - 차감:대손충당금 (128,345) - (117,712) - 대여금(*) 69,850,950 160,000 - 70,010,950 차감:대손충당금 (34,850,002) - - (34,850,003) 미수수익 2,193,852 - 458,965 - 임차보증금 - 443,694 - 742,437 소계 87,381,982 603,694 57,719,402 35,903,384 비금융: 부가세대급금 1,000,969 - 6,006,437 - 선급금 1,052,600 - 1,082,230 - 선급비용 558,909 - 358,323 - 소계 2,612,478 - 7,446,990 - 합계 89,994,460 603,694 65,166,392 35,903,384 (*) 대여금 중 69,851백만원은 광주 임동공장 매각대금의 일부를 금전소비대차로 전환한 것으로 차주는 더블유에스임동제일차㈜입니다. 당사는 전기말 현재 동 대여금에 대하여 기대신용손실 평가모형에 따라 대손충당금 34,850백만원을 설정하였습니다. 또한 동 대여금은 주석15의 ㈜휴먼스홀딩스제1차피에프브이의 차입금과 상계약정이 존재하며, 기대신용손실 추정 시 해당 차입금의 상계효과를 반영하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 25,752,419 0.54% 137,781 307,483 4.89% 15,039 30일 초과 60일 이하 20,783,549 0.69% 143,899 97,130 31.21% 30,317 60일 초과 90일 이하 3,116,437 6.51% 202,924 47,242 30.46% 14,390 90일 초과 1년 이하 64,749 4.56% 2,950 69,440 57.37% 39,837 1년 초과 2년 이하 - - - 1,640 - - 소계 49,717,154 0.98% 487,554 522,935 19.04% 99,583 연체채권 1,386,492 61.84% 857,339 33,838 85.00% 28,762 합계 51,103,646 2.63% 1,344,893 556,773 23.05% 128,345 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 31,774,642 1.26% 400,371 2,738,580 - - 30일 초과 60일 이하 17,956,097 1.37% 245,985 151,690 - - 60일 초과 90일 이하 640,504 16.06% 102,851 19,468 - - 90일 초과 1년 이하 - - - 2,391 - - 1년 초과 2년 이하 - - - 410,205 - - 소계 50,371,243 1.49% 749,207 3,322,334 - - 연체채권 5,822,697 25.88% 1,506,630 117,712 100.00% 117,712 합계 56,193,940 4.01% 2,255,837 3,440,046 3.42% 117,712 (3) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 2,373,549 2,771,608 대손상각비(환입) (900,312) 517,648 회수(제각) - - 기말 1,473,237 3,289,256 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 14,602,170 (1,312,236) 13,289,934 24,631,238 (4,415,367) 20,215,871 재공품 1,549,251 - 1,549,251 2,639,408 - 2,639,408 상품 28,182,228 (806,481) 27,375,747 24,456,025 (2,587,384) 21,868,641 원료 11,367,428 (47,226) 11,320,202 25,759,960 (8,255,865) 17,504,095 부원료 941,871 - 941,871 1,139,118 - 1,139,118 소모품 969,066 - 969,066 61,085 - 61,085 미착품 10,434,214 - 10,434,214 12,073,813 - 12,073,813 합계 68,046,228 (2,165,943) 65,880,285 90,760,647 (15,258,616) 75,502,031 당분기의 재고자산평가손실환입액은 13,092,674천원이며,전분기의 재고자산평가손실은 715,617천원입니다. 9. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 손상차손누계액 일신창업투자㈜(*1) 대한민국 12월 창업투자조합운용 및 관리 90.63% 9,781,310 78,354,190 - ㈜신동 대한민국 12월 부동산임대 및 생수도소매 100.00% 4,290,000 27,323,875 - ㈜BSK코퍼레이션(*2) 대한민국 12월 화장품 및 관련상품 판매업 100.00% 1,499,051 5,284,194 - ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 베트남 12월 면방적업 100.00% 106,385,095 66,669,786 39,715,309 ㈜일신산업개발 대한민국 12월 빌딩관리 100.00% 50,000 1,885,386 - 일신로지스틱스㈜ 대한민국 12월 창고 및 물류업 100.00% 1,000,000 1,000,000 - ILSHIN HOLDINGS S.A.(*3) 과테말라 12월 부동산임대 100.00% 1,928,220 1,928,220 - 합계 124,933,676 182,445,651 39,715,309 (*1) 당사는 일신창업투자㈜를 85.52% 직접 소유하고 있으며, 간접적으로 ㈜신동을 통해 5.11%를 소유하고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜BSK코퍼레이션을 10.11% 직접 소유하고 있으며, 간접적으로 일신창업투자㈜를 통해 잔여지분 89.89%를 소유하고 있습니다. (*3) 과테말라 현지법인으로 2023년 5월 24일 법인설립을 완료하였습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 손상차손누계액 일신창업투자㈜ 대한민국 12월 창업투자조합운용 및 관리 90.63% 9,781,310 78,354,190 - ㈜신동 대한민국 12월 부동산임대 및 생수도소매 100.00% 4,290,000 27,323,875 - ㈜BSK코퍼레이션 대한민국 12월 화장품 및 관련상품 판매업 100.00% 1,499,051 5,284,194 - ILSHIN VIETNAM CO.,LTD.(*1) 베트남 12월 면방적업 100.00% 106,385,095 66,669,786 39,715,309 ㈜일신산업개발 대한민국 12월 빌딩관리 100.00% 50,000 1,885,386 - 일신로지스틱스㈜ 대한민국 12월 창고 및 물류업 100.00% 1,000,000 1,000,000 - 합계 123,005,456 180,517,431 39,715,309 (*1) 전기말 현재 당사는 섬유부문의 현금창출단위를 구성하는 ILSHIN VIETNAM 지분과 관련하여 주요 원재료인 국제 면화가격 상승과 제품 매출 감소에 따른 자산 손상징후를 식별하고 회수가능가액을 평가하였습니다. 당사는 ILSHIN VIETNAM 지분에 대한 회수가능가액을 66,670백만원으로 평가하였으며, 회수가능가액과 장부금액의 차이인 39,715백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 회수가능가액 추정 시 사용한 주요 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 현금창출단위인 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD.의 사용가치 추정은 회수가능가액을 사용가치로 하여 미래현금흐름 할인모형을 적용하였으며 이때 적용된 할인율은 12.04%~12.91%입니다. ② 사용된 주요 가정에는 국제시장에서의 면화가격의 변동가능성, IMF발표 예상물가상승률, 추정기간에 회사가 부담하는 법인세율 등이 있습니다. ③ 미래현금흐름 추정시 연평균매출액은 내부거래 매출에 대해 내부거래 이전가격을적용하여 추정하였으며, 추정기간은 결산 및 추정에 소요되는 시간을 고려하여 2022.10.1~2027.12.31(5년 3개월)를 사용하였습니다. (2) 당분기 및 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 206,721,741 15,626,937 191,094,804 12,061,318 8,873,100 ㈜신동 161,585,198 24,866,699 136,718,499 14,458,705 5,349,093 ㈜BSK코퍼레이션 121,486,515 16,559,843 104,926,671 50,389,962 5,510,309 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 129,751,722 53,257,305 76,494,417 99,607,658 (13,049,054) ㈜일신산업개발 2,544,643 274,812 2,269,831 1,975,500 113,456 일신로지스틱스㈜ 825,574 202,039 623,534 1,778,503 41,626 ILSHIN HOLDINGS S.A. 1,747,673 2,685 1,744,988 - (183,232) (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 199,158,319 15,593,718 183,564,601 9,282,322 6,063,304 ㈜신동 157,370,341 25,140,935 132,229,406 13,908,327 2,164,696 ㈜BSK코퍼레이션 119,461,749 19,045,387 100,416,362 48,256,586 966,517 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 154,253,627 66,962,185 87,291,442 92,905,495 1,428,951 ㈜일신산업개발 2,381,231 224,857 2,156,374 1,890,000 (122,404) 일신로지스틱스㈜ 822,070 240,162 581,908 1,554,574 (64,338) 10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 하이젠알앤엠㈜(*) 대한민국 12월 전동기 및 발전기 제조 27.39% 4,744,236 12.71% 4,744,236 (*) 당분기 중 사명을 하이젠모터㈜에서 하이젠알앤엠㈜으로 변경하였으며,관계기업의 자기주식 소각 후 감자에 의해서 지분율이 변동하였습니다. (2) 당분기와 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 하이젠알앤엠㈜ 109,261,986 63,185,432 46,076,554 56,970,466 2,313,551 (단위: 천원) 관계기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 하이젠알앤엠㈜ 111,017,077 67,691,105 43,325,972 65,927,480 1,964,358 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 23,381,236 (200,000) - 23,181,236 건물 55,949,821 (99,000) (26,558,918) 29,291,903 구축물 3,466,326 - (2,755,257) 711,069 기계장치 79,377,323 (10,007) (72,528,418) 6,838,898 차량운반구 1,059,901 - (595,640) 464,261 공구기구비품 8,461,776 - (3,206,324) 5,255,452 사용권자산 282,259 - (142,707) 139,552 건설중인자산 1,895,656 - - 1,895,656 합계 173,874,298 (309,007) (105,787,264) 67,778,027 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 22,623,560 (200,000) - 22,423,560 건물 54,941,998 (108,000) (24,982,929) 29,851,069 구축물 3,466,326 - (2,702,791) 763,535 기계장치 79,135,517 (19,761) (71,119,909) 7,995,847 차량운반구 1,022,357 - (544,377) 477,980 공구기구비품 8,239,870 - (3,139,552) 5,100,318 사용권자산 92,975 - (51,374) 41,601 건설중인자산 701 - - 701 합계 169,523,304 (327,761) (102,540,932) 66,654,611 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 22,423,560 757,676 - - - 23,181,236 건물 29,851,069 1,007,824 - (1,566,990) - 29,291,903 구축물 763,535 - - (52,466) - 711,069 기계장치 7,995,847 241,105 - (1,398,755) 701 6,838,898 차량운반구 477,980 83,306 (2) (97,023) - 464,261 공구기구비품 5,100,318 191,907 - (66,772) 30,000 5,255,453 사용권자산 41,601 196,994 - (99,043) - 139,552 건설중인자산 701 1,895,656 - - (701) 1,895,656 합계 66,654,611 4,374,468 (2) (3,281,049) 30,000 67,778,028 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 22,116,425 - - - - 22,116,425 건물 30,815,765 10,939 - (1,524,009) 600,053 29,902,748 구축물 829,849 3,476 - (69,873) 18,000 781,452 기계장치 8,622,643 521,010 (62,306) (1,539,578) 472,255 8,014,024 차량운반구 162,699 417,868 (2) (71,891) - 508,674 공구기구비품 5,175,565 35,900 (841) (87,908) - 5,122,716 사용권자산 54,529 6,471 - (14,550) - 46,450 건설중인자산 293,227 1,303,847 - - (1,090,308) 506,766 합계 68,070,702 2,299,511 (63,149) (3,307,809) - 66,999,255 12. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 37,100,142 - - 37,100,142 건물 182,785,812 (25,771) (40,798,198) 141,961,843 시설물 7,723,548 - (786,975) 6,936,573 구축물 2,829,903 - (2,000,157) 829,746 공구와기구 2,093,418 - (2,093,390) 28 건설중인자산 13,700 - - 13,700 합계 232,546,523 (25,771) (45,678,720) 186,842,032 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 37,100,142 - - 37,100,142 건물 93,306,215 (26,539) (37,495,914) 55,783,762 시설물 1,320,605 - (433,339) 887,266 구축물 2,829,903 - (1,920,833) 909,070 공구와기구 2,123,418 - (2,093,390) 30,028 건설중인자산 58,687,198 - - 58,687,198 합계 195,367,481 (26,539) (41,943,476) 153,397,466 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 37,100,142 - - - - 37,100,142 건물 55,783,762 30,792,400 - (3,301,516) 58,687,198 141,961,843 시설물 887,266 6,493,922 (54,966) (389,648) - 6,936,573 구축물 909,070 - - (79,324) - 829,746 공구기구비품 30,028 - - - (30,000) 28 건설중인자산 58,687,198 13,700 - - (58,687,198) 13,700 합계 153,397,466 37,300,022 (54,966) (3,770,488) (30,000) 186,842,032 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 37,100,141 - - - - 37,100,141 건물 58,498,604 375,198 - (2,320,138) - 56,553,664 시설물 1,052,341 - - (123,806) - 928,535 구축물 1,016,578 - - (79,487) - 937,091 공구기구비품 51,047 - - (21,017) - 30,030 건설중인자산 538,200 25,563,129 - - - 26,101,329 합계 98,256,911 25,938,327 - (2,544,448) - 121,650,790 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,000 (15,000) 5,000 20000 (12,000) 8,000 산업재산권 17,585 (10,041) 7,544 16,825 (8,796) 8,029 수도시설이용권 9,148 (6,175) 2,973 9,148 (5,489) 3,659 회원권(이용권) 1,937,832 (201,802) 1,736,030 1,579,776 (201,802) 1,377,974 합계 1,984,565 (233,018) 1,751,547 1,625,749 (228,087) 1,397,662 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 (손상)환입 기말 컴퓨터소프트웨어 8,000 - - (3,000) - 5,000 산업재산권 8,029 760 - (1,245) - 7,544 수도시설이용권 3,659 - - (686) - 2,973 회원권 1,377,973 1,022,000 (663,944) - - 1,736,029