일신방직 분기보고서 (2024.09)
2. 회사의 연혁

1) 일신방직주식회사

가. 본점소재지 및 그 변경	(1951) 광주광역시 북구 임동 (1956) 서울특별시 중구 소공동 (1964) 서울특별시 종로구 공평동 (1965) 서울특별시 서대문구 서소문동 (1982) 서울특별시 용산구 한남동 (1991) 서울특별시 영등포구 은행로 11

나. 최대주주의 변동	김영호(변동없음)

다. 상호의 변경	일신방직주식회사(변동없음)

라. 사업목적의 중요한 변동	1997. 2. 19 조면 제조 가공 및 판매업 도.소매업, 유통업 스포츠, 레져, 관광시설 및 운영 문화, 예술시설 및 운영 2000. 2. 17 조림업 2023. 3. 23 운수 및 창고업 마. 주요연혁 1945년 11월 전남방직공사 출범 1951년 11월 전남방직(주) 설립 1961년 8월 전남방직㈜에서 분할하여 일신방직㈜ 설립 1966년 10월 신동교역㈜ 인수 1973년 5월 한국증권거래소에 주식 상장 1975년 5월 형남장학회 설립 1979년 9월 신동교역㈜을 ㈜신동으로 사명 변경 1982년 12월 반월 염색공장 준공 1988년 11월 형남장학회를 (재)일신문화재단으로 명칭 변경 1990년 1월 일산창업투자㈜ 설립 1991년 4월 여의도 본사 사옥(일신빌딩), 청원공장 준공 2005년 9월 청원공장 화재로 소실 2007년 3월 광주평동공장 준공 2009년 5월 한남동 일신빌딩 준공 2015년 10월 해외법인 일신베트남, 푸억동공단 공장 준공 2020년 3월 청주물류센터 준공 2020년 7월 광주임동공장 부지 매각(결정) 2021년 10월 광주평동 2공장 완공(광주공장으로통합) 2023년 3월 '한국에서 가장존경받는기업' 섬유 부문 18회 연속 1위(선정한국능률협회컨설팅 주관) 2023년 3월 주식분할(5,000원→500원) 2023년 5월 ILSHIN HOLDINGS S.A(과테말라 부동산자산법인) 설립 2023년 6월 청주물류창고 증축(준공) 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2022년 03월 24일 정기주총 - 대표이사 김정수, 사외이사 김영률 - 2023년 03월 23일 정기주총 사내이사 양승철 최대주주인 임원 대표이사 김영호 상근감사 정영식 - 3) 주요종속회사 회사의 법적, 상업적 명칭 주요사업의 내용 회사의 연혁 일신창업투자(주) 창업자에 대한 투자 1990.1 일신창업투자㈜ 설립 2009.8 일신녹색신성장동력펀드 결성(18년 청산) 2011.6 일신뉴코리안웨이브투자조합 결성(19년 청산) 2017.12 일신뉴코리안웨이브2호투자조합 결성 2019. 7 일신뉴코리안웨이브3호투자조합 결성 ㈜신동 부동산임대 등 1966. 9 ㈜신동 설립 1991. 1 신동와인(주) 설립 2011. 1 자산재평가실시 ㈜비에스케이코퍼레이션 화장품 제조/도소매 1996.12 ㈜비에스케이코퍼레이션 설립 2012.10 고디바초콜릿 론칭 2018.12 홀랜드앤바렛 론칭(건강기능식품) 2022. 1 위타드 론칭(영국 차종류) ILSHIN VIETNAM CO.,LTD 섬유제조 2013.8 투자계획수립 2014.1 투자허가 및 법인등록 2015.10 1.2공장 준공 2018.12 3공장 준공 2022. 1 4공장 준공 3. 자본금 변동사항 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 당기말 67기 66기(2023년말) 보통주 발행주식총수 발행주식총수 23,280,000 23,280,000 액면금액 액면금액 500 500 자본금 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 우선주 발행주식총수 발행주식총수 - - 액면금액 액면금액 - - 자본금 자본금 - - 기타 발행주식총수 발행주식총수 - - 액면금액 액면금액 - - 자본금 자본금 - - 합계 자본금 자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 60,000,000 - 60,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 24,000,000 - 24,000,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 720,000 - 720,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 720,000 - 720,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 23,280,000 - 23,280,000 - Ⅴ. 자기주식수 1,979,190 - 1,979,190 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 21,300,810 - 21,300,810 - 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 1,340,000 - - - 1,340,000 - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 1,340,000 - - - 1,340,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 639,190 - - - 639,190 - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 639,190 - - - 639,190 - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 1,979,190 - - - 1,979,190 - 우선주 - - - - - - 3) 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2023년 04월 24일 2023년 05월 13일 1,340,000 1,340,000 100 2023년 05월 17일 4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 계약기간 계약금액(A) 취득금액(B) 이행률(B/A) 매매방향 변경 결과보고일 시작일 종료일 횟수 일자 신탁 해지 2022년 12월 01일 2023년 11월 30일 2,000 926 46.3 - - 2023년 11월 30일 5. 정관에 관한 사항 1) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2023년 03월 23일 제65기정기주주총회 제2조(목적) 운수 및 창고업 추가제5조(발행예정주식의 총수 및 1주의 금액) 육천만주, 500원제18조(소집기간 및 소집권자) ② 주주총회 소집장소 공장소재지로 확대제25조(이사 및 감사의 임기) 이사의 임기 3년으로 확대 사업다각화주식분할지방거주 주주 참석기회 부여상법에 정한 임기 반영 2021년 03월 25일 제63기정기주주총회 제15조(기준일)제18조(소집기간 및 소집권자)제24조(이사 및 감사의수) 감사선임요건제38조(이익배당 기준일) 관련법규개정 반영 2019년 03월 28일 제61기정기주주총회 제6조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제10조, 제11조, 제12조, 제13조 제14조(명의개서대리인)제17조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)제17조의3(사채발행에 관한 준용규정)제36조의2(외부감사인의 선임) 주식의 전자주권 등록시행에 따른 조문변경 2) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 면사, 화섬사 및 직물의 제조 가공 및 판매업 영위 2 수출입업 및 동 대행업 및 수입물품 판매업 영위 3 도.소매 유통업 영위 4 스포츠, 레져, 관광시설의 운영 미영위 5 문화, 예술시설의 운영 영위 6 부동산 임대 및 매매업 영위 7 운수 및 창고업 영위 8 전 각호에 관련된 부대사업 영위 9 전 각호에 관련된 사업에 대한 투자 영위 3) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2023년 03월 23일 - 운수 및 창고업 4) 변경 사유 가. 청주 물류창고 설치 운영나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회 다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 기존사업과 별개로 안정적인 수익창출이 예상됨 5) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 추가 운수 및 창고업 2023년 03월 23일 ■ [운수 및 창고업] 물류사업의 추진현황1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적청주소재 물류 창고업 사업다각화 일신청주물류.jpg 일신청주물류 2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 국내물류센터 수요는 팬데믹 이후 온라인 구매가 확대되며 물류센터 공급이 증가 하는 것은 국내뿐만 아니라 전 세계적인 현상임. 수도권 물류센터 시장은 재고도 늘고 재고대비 공급도 증가하는 성장시장으로 판단됨. 24년까지 수도권 공급물량이 급증하면서 26년까지 공급과잉 영향이 지속될 것으로 보이며 비수도권 공급도 증가세이나 수도권에 비해 공급 과잉 우려는 적을 것으로 판단 됨 * 일신물류창고 규모 위치 : 충북 청주시 청원구 오창읍 성산리 231-1 연면적 : 총 33,134평(단층, 4층 총 2개동) 타입 : 복합(상온, 저온)3. 신규사업과 관련된 투자(종료) * 총 투자액 : 1차(2020년) 210억원 + 2차(2023년) 913억원 총 1,123억원* 조달원천 : 자기자금* 예상투자회수기간 : 13년4. 사업 추진현황* 2020년 2월 1차준공, 2023년 6월 2차준공* 임대율 82%* 년간 임대료 약 135억원으로 추정합니다.5. 기존 사업과의 연관성 : 기존사업과는 별개로 안정적인 수익 창출이 예상됨 6. 주요 위험 : 창고(임대)업 운영에 따른 위험요소 낮음 7. 향후 추진계획 : 상온, 저온창고 잔여분 임대 유치 해상 및 내륙 운송 확대에 영업력 강화8. 미추진 사유 : 없음 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 ● 사업부문별 요약 재무현황 (단위 : 백만원) 구분 대상회사 주 사업내용 매출액 영업이익(손실) 자산 섬유제품제조 [국내] 일신방직(주)[해외] ILSHIN VIETNAM CO.,LTD 면사, 혼방사, 화섬사 등 제조 313,211 (7,450) 588,629 화장품판매 등 (주)비에스케이코퍼레이션 화장품 수입 및 도소매 48,934 172 119,667 주류 수입 및 판매 신동와인(주) 와인 수입 및 도소매 26,007 (1,170) 34,175 부동산임대 및 관리 [국내]일신방직(임대),(주)신동,(주)일신산업개발[해외] ILSHIN HOLDINGS S.A 부동산 임대, 물류창고업 30,431 8,017 381,486 투자조합 운영 등 일신창업투자(주) 창업에 대한 투자 9,776 7,969 217,073 창고물류 (주)일신로지스틱스 창고임대, 보세창고, 자산관리 1,556 79 925 ※상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액입니다. ● 지배회사의 현황우리회사는 섬유제품제조 및 매매를 주 사업목적으로 하고 있으며, 안정적인 수익을 창출하기 위하여 부동산 임대업 및물류창고업을 겸하고 있습니다. 주요 생산 제품으로는 면사, 혼방사 등 섬유제품 소재가 주를 이루며 사류와 니트원단 위탁가공을 하고 있습니다. 4개의 주요종속회사를 포함하여 총 10개의 계열회사가 있습니다. 당사의 제67기 3분기 영업 개황은 아래와 같습니다.우리 회사가 속한 방적업계의 전통적인 비수기 시즌으로 여름 휴가 및 추석 연휴로 생산과 영업일수가 다른 분기에 비해 짧아짐에 따라, 매출이 전기 대비 감소하였습니다. 원자재인 국제 원면 가격의 약세가 지속되고, 미국의 중국산 원면 사용 금지에 따른 공급망의 위축 및 중국의 내수 부진으로 아시아 지역에서의 무역이 활발하게 진행되지 않았고, 가장 큰 국제 무역 시장인 미국의 수요 또한 정체되었습니다. 우리회사는 이러한 시장 상황에 대처하여 주력 제품을 선제적으로 판매하는데 주력하는 한편, 고수익 제품의 개발 및 판매도 적극적으로 전개하였습니다. 4분기는 2025년 시즌용 제품의 발주가 시작되는 시점으로 3분기보다 수요가 늘어나면서 매출과 이익도 점진적으로 개선 될 것으로 예상 됩니다. [연결기준] (1) 매출액 : 3,795억원 (별도 2,378억원)(2) 영업이익 : 41억원 (별도 1억원)(3) 법인세비용차감전순이익 : 298억원 (별도 212억원)(4) 당기순이익 : 247억원 (별도 185억원) 가. 업계의 현황 1) 섬유제품제조 부문(일신방직)(1) 산업의 특성 섬유산업은 가장 오래된 산업중 하나이며 국가들이 직물 또는 의류생산 네트웍에 참여하는 가장 글로벌화된 산업으로 꼽힙니다.또한 신흥국들이 경제발전 초기에 저임금의 경쟁력으로 시작할 수 있는 대표적인 산업으로 그동안 신흥국의 경제성장 및 일자리 창출에 크게 기여한 산업입니다. 특히 섬유산업은 "디자인 →원자재 조달 →생산 →유통 →마케팅" 이라는 전 세계적인 수직계열화 형태의 글로벌 밸류 체인이 형성되어 있으며 이러한 밸류 체인 상 가장 부가가치가 높은 영역은 디자인, 브랜딩, 마케팅이며 , 이는 주로 빅바이어에 해당하는 미국 및 유럽의 선도기업이 주도하고 있으며 우리회사는 기초원자재를 공급하는 면방산업을 영위하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 우리나라 최초의 근대산업이며, 섬유제조의 기초산업으로서 1960년대부터 1980년대까지 우리나라 경제발전의 견인차 역할과 수출주도형 산업으로 성장 발전해 온 면방산업은 1988년 서울올림픽이후 중국, 인도를 비롯한 개발도상국의 급격한 성장으로 변곡점을 지나면서 섬유제품의 소비 감소추세와 원단구매 및 생산기지의 탈 한국화, 노동환경의 변화(최저임금 상승과 근로시간의 단축), 전력비 상승 등의 요인으로 국내에서의 면방산업은 점차 성장동력을 잃어가고 있습니다. 현재 방직협회 회원사의 방적설비가 90년대 최고 366만추에서 24년현재 43만추로 감소한 것이 국내 방직산업이 처한 현실을 단적으로 보여주고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 패션의 주기가 점점 짧아짐에 따라 기획부터 생산, 공급까지 신속함을 요구하는 반면 품질의 고급화와 유통 재고 감소를 강조하고있으므로 우리회사는 다품종 소Lot 생산체계를 확립하여 환경 변화에 대응하고 있습니다. (4) 경쟁요소 중국, 인도, 동남아 등 개발도상국들이 저임금에 근간을 둔 원가경쟁력을 바탕으로하는 대량 생산국들과 해외 판매시장의 경쟁은 아주 치열합니다. 의류제조 주요 고객사들은 중국 → 동남아 → 중남미로 생산기지를 확대함에 따라 우리회사를 비롯한 주요면방사들도 이에 맞춰 생산기지를 확충하여 새로운 성장동력을 마련해 나가고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 면방제품의 주원료인 원면은 전량을 수입에 의존하고 있으며, 제조원가에서도 높은 비중을 차지하고 있습니다. 또한 원면은 작황상태와 소비증감에 따라 가격변동의 폭도 큽니다. 따라서 필요한 물량을 어떤 가격으로 확보하였는가에 따라 경영실적에 지대한 영향을 미칩니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 군복 소재 국산화를 위해 민관이 합동으로 노력하고 있습니다, 현재 방위사업법은 국산을 우선 구매한다는 규정이 있지만 국내에서 염색 가공 봉제만 하면 중국산 원단을 써도 문제가 되지 않는다 라고 되어 있습니다. 따라서 관련 규정을 변경해 원사와 원단 등원자재까지 국산을 쓰도록 하는 내용이 골자입니다. 그동안 국회에서 수차례 법안 개정안을 제출했지만 우선순위에 밀려 뜻을 이루지 못했습니다. 2020년들어 민관이 참여하는 TF를 갖춰 논의하였으며 일부분이지만 소재국산화를 채용하는데 합의하는 성과를 일궈냈습니다. 피복류를 비롯한 국방섬유 전반에 걸쳐 원사와 제.편직, 염색가공, 봉제까지 전체적으로 국산소재 사용을 의무화하도록 규정하는 방위사업법 일부 개정이 22대 국회에서는 좋은 결실을 맺도록 희망해 봅니다. 이 개정안이 시행되면 국방섬유제품은 물론 공공기관의 모든 섬유제품으로 확대되어 국내 섬유산업의 일감 확대와 일자리 창출은 물론 방직산업의 꺼져가는 불씨를 살려낼수 있는 기회가 될것으로 판단합니다. 나. 회사의 현황 1) 시장점유율(국내 동일업종 방적설비 보유현황으로 비교함) 회사명 정방기보유추수 점유율(%) 비고 전방 101,184 23.1 - 일신방직 85,808 19.6 - 대농 49,008 11.2 - 삼일방직 45,552 10.4 - 국일방적 79,968 18.2 - 한국 C 39,168 8.9 신한방직 37,824 8.6 계 438,512 - - ※ 대한방직협회 2024년 3분기 시설실태조사 자료를 참조하였습니다. (가동율 64%) ● 시장의 특성 우리회사의 매출은 직접수출과 로칼수출을 포함한 수출의 비중이 전체 매출의 50%이상을 차지하고 있어 국제경기의 변동에 민감한 영향을 받는 특성이 있습니다. 주요 시장 주체인 미국, EU, 중국, 인도 등의 시황 변동은 특히 많은 영향을 미칩니다. 미국과 EU는 국제시장에서 대규모 소비자의 역할을 하고 있으며, 중국과 인도는 대규모 소비자와 공급자의 역할을 동시에 하고 있습니다.우리회사가 생산하는 제품은 주력품종인 코마사, 혼방사를 비롯하여[팬시얀] 멜란지사, 슬러브사, Patch사, Siro방적사, Cation사, Recycle방적사[기능성소재] 써모라이트방적사, 쿨맥스방적사, 쿨에버방적사, PVA방적사, 스트레치사, Graphine사[신소재] 모달, 라이오셀, 그래핀사[친환경] Recycle cotton사[염색가공] 사류 선염 및 포염가공 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 우리 회사는 회사가 보유한 국내외 총 설비는 207,000추로 국내와 베트남에서 연간 57,000톤의 생산능력을 갖게 되어 동종 업계 중 최대의 생산능력을 보유하게 되었습니다. 하지만 펜데믹 이후, 급변하는 시장 상황과 미국바이어들의 니어쇼어링 정책에 대응하고 안정적인 글로벌 공급망을 확보하기 위해 과테말라에 투자를 결정하였습니다. 과테말라에 생산시설이 갖춰지면 국내와 베트남에 이어 중남미 지역까지 생산 거점 구축을 통한 세계각국의 수요 대응에 신속하게 응대 할 것입니다. 다. 조직도 조직도(2022).jpg 조직도(2024) 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 섬유제품제조 제 품 원 사 편직. 제직용 THREE STAR 161,492(37.56%) 가공사 편직. 제직용 멜란스타 34,821(8.10%) 상 품 사 류 편직. 제직용 - 91,819(21.36%) 원 단 의류(Garment)용 - 23,457(5.46%) 기 타 - - - 1,622(0.38%) 투자조합운영 등 투자 - - - 9,776(2.27%) 화장품판매 등 상 품 - 화장품 THE BODY SHOP 48,934(11.38%) 부동산임대관리 용 역 - - - 30,431(7.08%) 주류 수입 및 판매 상 품 - 주류 신동와인 26,007(6.05%) 창고물류 용 역 - - - 1,556(0.36%) 계 - - - - 429,915(100.00%) ※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액입니다. 2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품 목 제67기(2024) 제66기(2023) 제65기(2022) 섬유제품제조(지배회사) 제품 원사 CM 30`s 내수 4,609 4,363 4,663 수출 4,600 4,417 4,756 가공사 BLACK CM 내수 8,136 8,382 8,307 수출 9,429 8,432 7,900 상품 사류 CM/P 60/40 30 내수 4,036 3,661 4,221 수출 3,995 3,782 4,082 원단 CM 60X6090X88 64" 내수 801 1,089 1,031 수출 - - - 화장품판매 등 상품 바디용품 화이트머스크 샤워젤(250ml) 내수 21,000 21,000 20,000 티트리 오일(10ml) 내수 15,000 15,000 14,000 진저스캘프케어 샴푸(250ml) 내수 17,500 17,500 16,000 (1) 산출기준 ①섬유제품제조부문 산정방법 : 해당품목중 주력단위제품으로써 가중평균가격임 단 위 : 사류 - 원/kg 원단 - 원/m ②화장품판매부문 산정 방법: 주력 판매상품의 판매가격임.(2) 주요 가격변동원인 ①섬유제품제조부문 : 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공 급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(원면) 공급 및 가격등이 주요가격 변동 원인임. ②화장품판매등 부문 : 환율변동으로 인한 수입원가의 증감. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료의 조달 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비고 섬유제품제조(지배회사) 원재료 원면 제조 64,685(80.8%) 미국, 브라질, 호주 등 화섬면 제조 2,726(3.4%) 국내 등 2) 주요 원재료의 가격 (단위 : ￠/Lb) 사업부문 품 목 제67기(2024) 제66기(2023) 제65기(2022) 섬유제품제조(지배회사) 원면 수입 93.75 100.02 134.29 화섬 국내 45.0 47.0 55.0 3) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제67기(2024) 제66기(2023) 제65기(2022) 섬유제품제조(지배회사) 방적사 광주 18,959 28,268 26,097 일신베트남 19,228 26,442 22,397 소 계 38,188 54,710 48,494 가공사 및 직물 반월 8,450 10,040 10,572 소 계 8,450 10,040 10,572 합 계 46,637 64,750 59,067 (2) 생산능력의 산출근거 광주공장, 일신베트남의 방적사 생산공정은 계획생산 체제이며 반월공장의 가공사 및 가공직물 생산공정은 주문생산 체제입니다. 설비가동율을 100% 유지하더라도 생산 품종에 따라 생산량은 달라질 수 있습니다. 따라서 생산능력은 실생산량을 평균가동일로 역산하여 산출하였습니다. (3) 평균가동시간 광 주 : 일일평균가동시간 24.0 월평균가동일수 29.6 연가동시간 6,402 반 월 : 일일평균가동시간 23.0 월평균가동일수 23.0 연가동시간 4,761 일신베트남 : 일일평균가동시간 24.0 월평균가동일수 29.6 연가동시간 6,402 4) 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : TON) 사업부문 품 목 사업소 제67 (2024) 제66(2023) 제65기(2022) 섬유제품제조(지배회사) 방적사 광주 18,561 25,740 22,607 일신베트남 18,811 22,336 19,587 소 계 37,372 48,077 42,194 가공사 및 직물 반월 7,394 9,251 12,050 소 계 7,394 9,251 12,050 합 계 44,765 57,327 54,243 (2) 당해 사업연도의 가동률 사업부문 사업소 연간 가동 가능시간 연간 실제 가동시간 평균가동률(%) 섬유제품제조(지배회사) 광주(방적사) 6,402 6,268 97.9 반월(염색사,가공직물) 5,441 4,761 87.5 일신베트남(방적사) 6,402 6,263 97.8 합 계 18,245 17,292 94.7 5) 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 99,401 13,187 - - - - 13,187 반월공장 경기 안산 17,519 4,481 - - - - 4,481 본사 서울 영등포구 1,116 3,384 - - - - 3,384 부동산임대관리 광주임동 광주 북구 3,839 10,121 420 - - - 10,541 청원물류센터 충북 청원 138,207 13,773 - - - - 13,773 반월공장 경기 안산 63 273 - - - - 273 여의도사옥 서울 영등포구 2,160 10,983 - - - - 10,983 강남사업소 서울 강남구 694 4,080 - - - - 4,080 신동 서울 용산구 등 40,453 95,310 - - - - 95,310 일신홀딩스 과테말라 110,687 20,500 - - - 20,500 창고물류 일신로지스틱스 충북 청원 56 75 - - - - 75 합 계 155,667 20,920 - - - 176,587 [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 24,853 - - 8 1,152 23,709 반월공장 경기 안산 2,887 - - - 307 2,580 본사 서울영등포구 599 - - -5 80 514 일신베트남 베트남 37,243 - - 294 1,503 36,034 부동산임대 관리 광주임동 광주 북구 977 - - - 65 912 청원물류센터 충북 청원 107,184 696 - 312 2,242 105,950 반월공장 경기 안산 321 - - - 9 312 여의도사옥 서울 영등포구 1,435 - - - 271 1,164 강남사업소 서울 강남구 5,585 - - - 168 5,417 한남사업소 서울 용산구 25,800 - - - 1,275 24,525 신동 서울 용산구 15 - - - 1 14 창고물류 일신로지스틱스 충북 청원 104 - - - 3 101 합 계 207,003 696 - 609 7,076 201,232 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 486 74 - - 33 526 반월공장 경기 안산 100 - - - 9 91 본사 서울영등포구 108 - - - 12 96 부동산임대 관리 여의도사옥 서울 영등포구 718 1 - - 67 653 강남사업소 서울 강남구 48 9 - - 3 54 한남사업소 서울 용산구 41 2 - - 13 30 신동 서울 용산구 0 - - - - 0 창고물류 일신로지스틱스 충북 청원 0 4 - - - 4 합 계 1,501 90 - - 137 1,454 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 소재지 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 손상 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 광주 광산구 5,093 16 - 151 818 - 4,442 반월공장 경기 안산 1,392 600 - - 385 - 1,607 일신베트남 베트남 8,570 39 40 1,071 2,048 - 7,592 합 계 15,055 655 40 1,222 3,251 - 13,641 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 3 46 - - 4 45 반월공장 9 - - - 5 4 본사 454 - - - 104 350 일신베트남 174 - - 1 43 132 투자조합운영 등 일신창업투자 42 - - - 7 35 화장품 판매 등 비에스케이 80 - - - 22 58 부동산임대관리 일신홀딩스(과테말라) 123 - - - 20 103 주류 수입 및 판매 신동와인 88 28 - - 47 69 창고물류 일신로지스틱스 32 - - - 9 24 합 계 1,005 74 - 2 261 820 [자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 110 25 - - 42 93 반월공장 8 - - - 5 3 본사 5,123 25 - - 10 5,138 일신베트남 5,297 1573 - 43 1,972 4,941 투자조합운영 등 일신창업투자 17 1 - - 5 13 화장품 판매 등 비에스케이 2,346 1776 71 60 926 3185 부동산임대관리 강남사업소 0 - - - - 0 한남사업소 0 8 - - - 8 여의도사옥 0 - - - - 0 청원물류센터 29 - - - 6 23 신동 1 - - - 0 1 일신산업개발 0 - - - - 0 일신홀딩스(과테말라) - 2 - - 1 1 주류 수입 및 판매 신동와인 183 - - - 43 140 창고물류 일신로지스틱스 9 5 - - 6 8 합 계 13,123 3,415 71 103 3,016 13,554 [자산항목 : 시설물] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 부동산임대관리 청원물류센터 6,695 - - - 724 5,971 화장품 판매 등 비에스케이 505 658 9 116 223 1,047 주류 수입 및 판매 신동와인 0 37 - - 2 34 합 계 7,200 695 9 116 949 7,053 [자산항목 : 사용권자산] (단위 : 백만원 ) 사업부문 사업소(종속회사) 기초장부가액 당기증감 대체 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 섬유제품제조 광주공장 100 35 - - 87 48 반월공장 5 - - - 2 1 본사 5 - - - 4 2 부동산임대관리 청원물류센터 8 - - - 4 4 섬유제품제조 일신베트남 7,301 - - 57 188 7,170 화장품 판매 등 비에스케이 8,241 3,627 1,501 - 3,871 6,496 주류 수입 및 판매 신동와인 115 - - - 29 86 부동산임대관리 신동 0 - - - - 0 합 계 15,775 3,662 1,501 57 4,185 13,807 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제67기 (2024) 제66기 (2023) 제65기 (2022) 섬유제품제조업 제품상품 원사 수 출 104,906 171,683 174,126 내 수 91,754 109,669 159,732 합 계 238,382 336,250 333,858 가공사 수 출 18,617 26,280 27,356 내 수 16,204 22,587 27,381 합 계 34,821 48,867 54,737 직물 수 출 2,589 1,244 2,594 내 수 20,868 30,744 39,360 합 계 23,457 31,988 41,954 부산물 수 출 8,485 20,430 11,069 내 수 6,707 145 7,233 합 계 15,192 20,575 18,301 소계 수 출 134,597 219,637 215,145 내 수 135,533 163,145 233,706 합 계 270,130 382,782 448,851 화장품 판매 등 상품 화장품 등 수 출 - - - 내 수 48,917 72,455 70,520 합 계 48,917 72,455 70,520 주류 수입 및 판매 상품 와인 등 수 출 - - - 내 수 25,922 35,140 41,207 합 계 25,816 35,140 41,207 투자조합운영 등 투자 중소기업 창업자에 대한 투자 ·융자·경영 수 출 - - - 내 수 6,181 16,145 8,371 합 계 6,181 16,145 8,371 부동산임대관리 용역 부동산 임대 빌딩관리 수 출 532 721 669 내 수 27,608 31,945 23,244 합 계 28,140 32,666 23,913 창고물류 용역 창고물류 자산관리 수 출 - - - 내 수 180 221 197 합 계 180 221 197 합 계 수 출 135,129 220,358 215,814 내 수 244,447 319,051 377,245 합 계 379,576 539,409 593,059 ※ 회사간 내부매출액를 제거하였습니다. 2) 판매경로 및 판매방법 등 사업부문 판매경로 판매방법 및 조건 판매전략 섬유제품제조(지배회사) ·내수 : 국내 실수요자 ( 54%) ·Local 수출 : 봉제 수출업자 ( 34 %) ·수출 : 해외 실수요자 ( 12 %) ·수출 : 신용장, BANK CHEQUE, T/T ·내수 : 현금 및 어음 ·철저한 품질관리로 우수한 제품 공급 ·고객지향적 판매 / 납기준수 ·시장별 비교우위품목 판매 차별화 ·최고의 가치를 제공하는 고객중심의 사전서비스 ·신제품 개발로 시장 선점 전략 ·단기에 대량물량을 필요로하는 대형거래처 확보 화장품 판매 등 ·내수(100%) ·로드샵, 백화점, 면세점, 온라인을 통해 판매 ·채널별 최상의 믹스를 통해 매출확대 주류 수입 및 판매 ·내수(100%) ·백화점, 호텔, 와인샾을 통한 판매 ·고품질 와인을 합리적인 가격에 제공 3) 수주상황 [섬유제품] 방적사중 주력 품종인 코마사등은 연중 생산중에 있고, 특수사등의 생산은 확정된 오더 수량만을 계획 생산하는 체제이며반월공장의 가공사 및 가공직물 생산은 100% 주문생산 입니다.따라서 계약에 의한 수주상황을 건별로 나열 할 수 없을 뿐만 아니라 단기간에 납품이 종료되기 때문에 수주상황의 기록은 의미가 없습니다. [유통(화장품,주류)] 직영과 대리점을 통한 최종 소비자를 대상으로 하기에 수주의 의미와 무관합니다. [임대] 건물, 창고 등 임차인과의 일반적인 임대차계약에 준합니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 섬유제품제조부문 - 관리원칙 : 미래에 예상치 못한 환율변동으로 인해 발생하는 다양한 환위험의 효과적인 헷지를 통한 수익성 안정 및 경영의 건전성 도모 - 절차 ① 기간별 외화자금계획에 따른 외환 POSITION 규모 파악 ② 외환익스포져와 헷지계획의 수립 ③ 일차적으로 매칭,리딩 등 내부적 관리기법을 통한 헷지 ④ 외환거래 및 헷지거래 사후검토 및 적정성 평가 - 조직 : 경영관리부 회계팀 2) 화장품판매등 부문 ①시장 위험의 내용 : 당사는 100%수입 물품에 의존하고 있기 때문에 환율변동으로 인한 환리스크에 노출되어 있습니다.②위험관리 방법 : 매주 외환거래 및 헷지거래의 적정성을 평가하여 환위험을 최소화함③ 조직 및 추진계획 : 회계팀/경영지원팀에서 총괄관리하고 매일 대표이사에게 보고하고 있습니다. 3) 주류 수입 및 판매 부문 한-EU, 한-미 FTA의 체결로 관세 15%가 감면효과를 얻으며, 와인 시장 활성화에 이바지 하였으나, 상대적으로 관세 감면 혜택에서 제외되면서도 지속적으로 상승하고 있는 호주, 뉴질랜드 환율로 인해 오세아니아 와인 매출에 어려움이 많이 있습니다. 거대 유통망을 확보하고 있는 롯데, 신세계등의 공격적인 마케팅 , 가격 정책이 위협이 되고 있습니다. 4) 투자조합운영등 부문 ①시장 위험의 내용 당사가 투자하는 벤처기업은 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약하여, 투자금을 회수하는데 있어서 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다.②위험관리 방법- 투자시점에서 외부실사보고서를 진행하며, 대표이사 및 이해관계인 신용정보를 조회- 투자업체로부터 회사현황 자료를 정기적으로 파악 및 투자금실사 진행③조직 및 추진계획별도의 리스크관리팀을 두지는 않고 있으며, 투자팀에서 정기적으로 투자업체 방문 및 관리팀에서회사 현황 자료를 파악하여 내부 시스템을 통하여 서로 공유하고 있습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 지배회사 연구개발활동 담당조직 명칭 전담요원 보조요원 연구분야 광주공장 연구개발실반월공장 연구개발실 학사 1명학사 1명 5명6명 면방적 신기술 연구염색 가공기술 연구 계 2명 11명 2) 지배회사 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제67기(2024) 제66기(2023) 제65기(2022) 비 고 원 재 료 비 - - - 인 건 비 394,410 529,091 417,365 감 가 상 각 비 10,352 18,327 24,202 위 탁 용 역 비 - - - 기 타 78,238 131,456 141,073 연구개발비용 계 483,000 678,874 582,640 회계처리 판매비와 관리비 20,012 58,347 63,882 제조경비 462,988 620,527 518,758 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.2% 0.2% 0.2% 3) 지배회사 연구개발 실적 연구과제 연구내용 활용실적 및 계획 친환경 혼방사 개발 - 생분해 가능한 섬유를 이용한 방적 일반면과 혼방하여 샘플생산 - 2023년 1분기 연구착수 - 2023년 2분기 시제품 생산 군복용 원사개발 - 난연, 고강도 원사개발 특수원료 혼방하여 샘플생산 - 2023년 2분기 연구착수 - 2023년 3분기 시제품 생산 Recycle cotton사 개발 - Post consumer recycle cotton사 제품 개발 호텔에서 수거한 시트, 타올을 파쇄한 원료로 샘플생산 - 2023년 3분기 영구착수 - 2024년 2분기 시제품 생산 7. 기타 참고사항 1) 연결기준 외부자금조달 요약표 (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등 감소 기타변동 기말잔액 비고 은 행 73,890 138,214 134,913 -1,142 76,049 보 험 회 사 - - - - - - 종합금융회사 - - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - - 상호저축은행 - - - - - - 기타금융기관 - - - - - - 금융기관 합계 73,890 138,214 134,913 -1,142 76,049 회사채 (공모) - - - - - - 회사채 (사모) - - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - - 기 타 - - - - - - 자본시장 합계 73,890 138,214 134,913 -1,142 76,049 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - - 기 타 9,313 20,000 29,313 - 총 계 83,203 158,214 134,913 -1,142 105,362 - 2) 제품의 서비스 : 우리회사는 최고의 가치를 제공하는 고객중심의 사전서비스 전담 조직을 구성 운영하고 있습니다.3) 지적재산권 보유현황 총 43건(상표 28/상호 13/도형 2) ① 제품 고유의 특성을 살린 상표권 28종 ② 회사 로고 및 특수 서체를 사용한 회사 명칭 등 15종 4) 종속회사의 영업개황 (1) 해외 섬유제품제조 부문의 영업개황(일신베트남) 2024년 상반기는 팬더믹 이후 글로벌 의류 수요가 회복되지 못하면서 원사 수요 또한 반등하지 못하고 저조한 상황이 지속되었습니다. 브라질을 필두로 한 원면 공급량 증가, 달러화 강세로 원면 가격이 약세를 유지하면서 단가인하 압박 또한 거세게 진행되었습니다. 홍해사태 장기화와 미국의 대중국 관세 인상을 앞두고 중국의 단발성 처분 물량의 증가로 해상운임이 급증하면서 영업손실은 불가피하였습니다. 하반기에는 중국의 밀어내기 물량 감소로 해상 운임이 안정되어 비용 감소 예상되며, 미국의 물가 지수 둔화로 인해서 9월 금리 인하 기대감이 높은 상황으로 시황이 호전될 것으로 기대합니다. 24년 3분기 매출액은 898억원, 26억원의 영업손실을 시현하였습니다. ● 베트남진출 방적설비 보유현황 회사명 정방기보유추수 경방 154,320 일신방직 121,170 국일방적 60,000 DI동일 40,800 계 376,290 ※ 대한방직협회 2024년 반기 시설실태조사 자료를 참조하였습니다. (가동율 96%) ● 시장의 특성 일신베트남의 매출은 베트남 내수와 수출(로컬 수출 포함)로 구분되며 수출 비중이 단연 높습니다. 주요 거래선은 한국계 대형 의류 벤더들이며 베트남 현지에서도 긴밀한 상호 협력을 통해 돈독한 거래 관계를 유지하고 있습니다. 우리회사의 주요 고객인 의류벤더들이 한국 내에서 자체적으로 원단을 생산하는 비중은 줄이고 해외 버티컬 생산라인을 신설 및 확장하는 방향으로 역량을 집중하는 현상이 뚜렷해짐에 따라 베트남에 진출한 국내 업체들간의 경쟁 또한 더욱 치열해질 것으로 판단됩니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 고객의 수요변화에 신속하게 대응하는 최적화된 생산체제를 기반으로 고수익제품의 생산과 판매를 증대시켜 수익성을 개선해 나가기 위해2018년 광주1공장의 설비 일부를 일신베트남으로 이전 설치를 종료함에 따라 매출과 수익성을 증대해 나가는데 모든 역량을 집중하였습니다. 주력공장인 광주1공장을 폐쇄하고 광주2공장과 일신베트남으로의 설비이전과 생산품종 재조정 계획에 따라 2021년에는 4공장 확대 증설로 현재 120,720추가 가동중에 있으며 연간 28,000톤 이상의 면사 및 특수사를 생산하고 있습니다. (2) 종속회사의 화장품판매부문의 영업개황 (비에스케이코퍼레이션) [화장품 판매부문] 전반적인 화장품 시장의 침체로 많은 경쟁 브랜드들이 지속 세일을 하고 있음에도 불구하고 더바디샵은 브랜드 컨트롤 및 수익 확보를 위해 할인을 지양 운영하면서 전년 대비 매출이 감소하였습니다. 특히 로드샵 매장의 효율 개선을 위해 비효율 매장 중심으로 폐점을 많이 하여, 2023년말 매장수는 68개로 감소하여 오프라인 매출 감소폭이 컸습니다. 매출의 외형을 키우기 보다는 수익 개선에 중점을 둬, 비효율 로드샵 매장은 지속 폐점하고, 수익성이 좋은 백화점이나 몰 중심으로 운영하며, 할인율을 축소하는 등 내실위주의 경영으로 시장 점유율 확대에 중점을 두고 있습니다. [초콜렛판매부문] 매출활성화를 위해 성장하고 있는 유통채널인 몰과 타겟고객이 집중되어 있는 오피스타운 또한 온라인 및 홈쇼핑등 폭넓게 확대하여 프리미엄 브랜딩 효과와 더불어 전체 매출액 성장, 수익구조의 효율성 역시 증가되었습니다. 초콜릿 뿐 아니라 쿠키 등의 다양한 신제품 및 시즌한정제품 출시를 통해 주요 선물시즌의 매출이 지속적으로 증대되고 있습니다. 2023년말 현재 32개 매장 운영 중이며 인력운영의 효율화와 시스템 구축을 통해 수익성 개선되고 있습니다. 또한 온라인을 중심으로 전략적인 마케팅 커뮤니케이션 활동을 통해 신규고객 창출에 주력하고 있으며, 신규 CRM 프로그램 시행으로 고객의 만족도 관리 및 지속적인 구매유도 방안을 마련 중입니다. [비타민 판매부문] 2018년 12월 강남역 삼성타운에 홀랫드앤바렛1호점을 오픈하였습니다. 홀랜드앤바렛 자사 제품 이외에도 다양한 건강기능식품 및 건강 관련 식품,용품의 구색을 강화하여 인근 거주 고객 및 주변 오피스텔 근무 고객들에게 어필하였고 해외거주 경험을 통해 이미 브랜드를 알고 있는 고객들에게서도 긍정적인 반응이 있었습니다. 하지만 타 브랜드의 고객선점, 공급과잉, 치열한 경쟁으로 오프라인 매장을 폐쇄하고 온라인으로 전면 변경하였습니다. [위타트(차류)] 비에스케이코퍼레이션은 135년의 역사를 기록한 영국의 프리미엄 티, 커피 코코아 브랜드 위타드(Whittard)를 삼성타운 1호점을 시작으로 플래그십 스토어 2호점인 청담점을 운영하고있습니다. 위타드는 현재 영국에서 50여 개의 직영점을 운영하며 세계 40개의 국가에 입점 돼 있는 인기 브랜드로서 비에스케이코퍼레이션이 국내에 선보인 Cafe입니다. 비에스케이코퍼레이션 24년 3분기 매출액은 489억원, 영업이익은 1.7억원을 시현하였습니다. ● 시장점유율(화장품류 2천억미만) (단위:억원) 회사명(브랜드) 2023년 2022년 2021년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 엔프라니 826 8 744 1 771 5 비에스케이코퍼레이션 724 39 705 33 672 27 코리아나 704 1 644 1 704 5 보령메디앙스 638 -4 667 -4 674 32 스킨푸드 589 89 375 48 320 -37 유니베라 364 35 440 66 520 42 디와이디 284 -33 208 5 140 -94 제닉 280 -39 314 -30 384 -38 한국존슨앤드존슨 220 29 229 34 230 24 참존(*) - - 1,289 -24 831 -91 ※ 참존(*): 2023년 사업년도 감사보고서 미제출로 확인됩니다. ● 시장의 특성 [화장품 판매부문] 쇼핑 트랜드가 단일 브랜드 위주 소비에서 멀티 브랜드 체험과 개성을 중시하는 소비 선호로 바뀌면서, 홈쇼핑이나 H 스토어와 같은 신유통 채널이 급격하게 성장했습니다. 따라서 일부 중소형 브랜드들이 신유통 채널을 적극적으로 활용하면서 성장을 한 반면, 로드샵이나 원브랜드 샵을 가지고 있던 기존 대형브랜드들은 경영악화에 직면하게 된 한 해였습니다. 이로인해 원브랜드 업체들은 지속적으로 매장수를 줄여나가고 있으며 자체 편집샵의 형태나 기존 편집삽에 매장을 입점하는 형태로 전환해 나가고 있습니다. 제품 관점에서는 민감성 피부용 화장품의 약진과 지속 성장을 꼽을 수 있다. 가습기살균제로 촉발된 케미포비아가 일상생활 깊숙히 퍼지면서, 화학성분에 노출된 소비자들의 피부가 연약해질 것이란 우려가 커지고 이에 대한 대응책으로 천연·유기농 화장품, 더마 화장품 등에 대한 요구가 지속적으로 증가하고 있습니다. [초콜렛판매부문] 발렌타인데이와 화이트데이 성수기와 연말연시 선물용 구매특수로 인해 1/4분기와 4/4분기 매출비중이 높은 시장특성을 보입니다. 고품질의 코코아 원두를 원재료로 사용하는 고급 초콜릿에 대한 소비자 수요가 증가하면서, 초콜릿 제품의 고급화 및 소용량화 등의 프리미엄 트렌드가 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 이러한 시장경향으로 수입 초콜릿 제품이 성장하고 있으며, 다양한 컨셉과 결합하면서 초콜릿 음료 등의 카페메뉴 및 가공품이 확대되고 있습니다. [비타민 판매부문] 건강기능식품의 매출액은 지속적으로 증가하고 있으며, 아직까지는 다단계나 방문판매와 같은 전통적인 채널이 높은 판매 점유율을 보이고 있습니다. 소비자들은 전반적인 건강과 면역력 증진 및 피로회복과 같이 기본적인 건강 관리를 위해 건강기능식품을 섭취하며, 홍삼,비타민,EPA 및 DHA함유 제품과 같이 대표적인 것 위주로 인지를 하고 있으나 연령에 따라서는 특정 부위/증상에 도움이 되는 기능성 원료 위주로 제품을 선택합니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 비에스케이코퍼레이션은 135년의 역사를 기록한 영국의 프리미엄 티, 커피 코코아 브랜드 위타드(Whittard)를 삼성타운 1호점을 시작으로 플래그십 스토어 2호점인 청담점을 운영하고있습니다. 위타드는 현재 영국에서 50여 개의 직영점을 운영하며 세계 40개의 국가에 입점 돼 있는 인기 브랜드로서 비에스케이코퍼레이션이 국내에 선보인 Cafe입니다. (3) 종속회사의 주류 수입 및 판매 부문의 영업개황(신동와인) 우리회사의 가장 큰 장점인 각 국가,지역별 핵심브랜드의 보유자산을 활용하여 견실한 브랜드의 다양화를 통해서 한가지 브랜드의 부침에 크게 영향 받지 않고 지속적이고 안정적인 성장을 꾀하는 것이 우리회사의 중장기적 목표입니다. 웹/ 모바일 기반 플랫폼 활성화를 위하여 당사의 공식 웹사이트를 전면 리뉴얼과 함께 신동와인 공식 페이스북, 인스타그램을 통해서 다양해진 브랜드 소식을 알리고 당사의 와인에 대한 친밀도를 높일수 있도록 다양한 홍보와 판촉 활동을 진행하고 있습니다. 24년 3분기 매출액은 260억을 달성하였고 11억원의 영업손실은 시현하였습니다. ● 시장점유율(와인수입판매) (단위:억원) 회사명 2023년 2022년 2021년 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 신세계엘앤비 1,806 7 2,063 116 2,000 212 금양인터내셔날 1,200 57 1,414 187 1,345 265 아영에프비씨 1,066 30 1,242 82 1,010 111 나라셀라 852 2 1,071 122 889 121 레뱅드매일 427 -24 536 49 504 77 신동와인 352 -4 412 29 414 55 ● 시장의 특성 국내 와인을 수입 판매하는 유통 산업으로 경기에 직접적인 영향을 많이 받습니다. 세부적인 업계 현황을 보면 대기업의 와인 시장 진출가속화 , 전국 단위의 폭넓은 유통망을 통한 저가 공세등의 경쟁적인 출혈 현상이 지속되고 있으며, 스파클링와인/내추럴와인 등에 대한수요가 꾸준히 증가하는 모습을 보였습니다. 전반적인 판매 상황을 조금 더 구체적으로 살펴보면 소비의 양극화로 요약할수 있는데 저가와인과 고가와인은 눈에 띄게 성장한 반면에 중가 와인판매는 다소 주춤한 모습을 보이고 있습니다. 와인시장은 지속적인 중가와인 제품 발굴과 유통비용 절감을 통한 단가인하로 구매고객의 구매욕구을 높이는 전략이 필요합니다.. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 (해당사항 없음) (4) 종속회사의 투자조합운영등 부문의 영업개황(일신창업투자) 일신창업투자 주식회사는 중소기업창업지원법에 따라 중소기업 창업자에 대한 투자 , 융자, 경영 및 기술지도에 관련되는 상담 및 정보제공, 그리고 사업의 일선과 중소기업창업투자조합 자금의 운용 및 관리를 사업목적으로 1990년 1월23일에 설립되었습니다. 설립 이후 현재까지 약 5,115억원 규모로 21개의 VC펀드와 2개의 PEF를 결성 및 운용하였으며, 안정적이고 양호한 장기투자 수익률을 기록하고 있습니다. 24년 3분기 매출액은 97억원이며 영업이익은 80억원 입니다. ● 시장의 특성 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈산업의 특징은 ①창업 및 성장 단계의 벤처기업에 투자 ②창업에서 성장, 발전 단계까지의 자금, 기술, 영업지원 경영지도등 기업 활동 전반에 대한 서비스를 제공하여 ③벤처기업의 증권유통시장 상장을 통한 지분매각 방식으로 투자금을회수하는 것을 주요 업무내용으로 하고 있습니다. 벤처, 창업기업의 경우 불확실성에 따른 투자 위험도가 상대적으로 높습니다. ● 신규사업 등의 내용 및 전망 (해당사항 없음) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 [유동자산] 390,101 397,420 555,778 ㆍ현금및현금성자산 29,572 41,749 61,921 ㆍ단기금융상품 30,420 36,190 30,919 ㆍ기타유동금융자산 104,241 59,141 212,773 ㆍ단기매출채권및기타유동채권 75,897 119,675 89,090 ㆍ당기법인세자산 207 1,798 - ㆍ재고자산 149,764 138,867 161,075 [비유동자산] 713,511 661,810 620,968 ㆍ장기금융상품 26,003 26,003 3 ㆍ기타비유동금융자산 91,111 102,656 72,586 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 62,141 8,823 52,600 ㆍ종속기업,공동기업,관계기업투자 98,733 98,941 95,117 ㆍ유형자산 150,551 136,533 147,935 ㆍ투자부동산 280,042 283,694 248,707 ㆍ무형자산 4,930 5,160 4,020 자산총계 1,103,612 1,059,230 1,176,746 [유동부채] 143,230 125,721 210,162 ㆍ단기매입채무및기타유동채무 37,092 41,989 62,204 ㆍ단기차입금 105,362 83,203 95,333 ㆍ기타유동금융부채 558 359 9 ㆍ당기법인세부채 - - 52,479 ㆍ유동충당부채 218 170 137 [비유동부채] 56,265 52,775 62,136 ㆍ장기매입채무및기타비유동채무 17,658 18,166 16,989 ㆍ장기차입금 - - 9,314 ㆍ기타비유동금융부채 - - 214 ㆍ비유동충당부채 188 193 191 ㆍ퇴직급여부채 130 - - ㆍ이연법인세부채 38,289 34,416 35,428 부채총계 199,495 178,496 272,298 [지배회사지분] 880,788 857,743 883,201 ㆍ자본금 12,000 12,000 12,000 ㆍ연결자본잉여금 13,739 13,739 13,739 ㆍ연결기타자본구성요소 (25,193) (25,193) (11,187) ㆍ연결기타포괄손익누계액 2,013 1,068 2,832 ㆍ연결이익잉여금 878,229 856,129 865,817 [비지배회사지분] 23,329 22,991 21,247 자본총계 904,117 880,734 904,448 연결에 포함된 회사수(개) 8 8 7 나. 요약 연결포괄손익계산서 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 매출액 379,470 539,409 593,059 영업이익(손실) 4,071 (1,021) (16,001) 당기순이익(손실) 24,712 9,719 114,629 지배회사지분순이익(손실) 24,231 7,840 114,275 비지배회사지분순이익(손실) 481 1,879 354 총포괄이익(손실) 25,637 7,833 116,968 기본주당순이익(원) 1,138 360 5,047 연결에 포함된 회사수(개) 8 8 7 다. 연결대상회사의 변동현황 사업년도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 비고 제67기 3분기 (주)신동(주)신동와인일신창업투자(주)(주)비에스케이코퍼레이션일신산업개발ILSHIN VIETNAM CO.,LTD일신로지스틱스(주)ILSHIN HOLDINGS SA. - - 제66기 (주)신동(주)신동와인일신창업투자(주)(주)비에스케이코퍼레이션일신산업개발ILSHIN VIETNAM CO.,LTD일신로지스틱스(주)ILSHIN HOLDINGS SA. ILSHIN HOLDINGS SA. - 제65기 (주)신동(주)신동와인일신창업투자(주)(주)비에스케이코퍼레이션일신산업개발ILSHIN VIETNAM CO.,LTD일신로지스틱스(주) - - 라. 요약 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 [유동자산] 172,199 203,525 304,304 ㆍ현금및현금성자산 12,078 18,859 14,097 ㆍ단기금융상품 376 366 361 ㆍ기타유동금융자산 35,485 24,010 149,178 ㆍ단기매출채권및기타유동채권 50,543 86,536 65,166 ㆍ당기법인세자산 1,462 3,201 - ㆍ재고자산 72,255 70,553 75,502 [비유동자산] 497,223 432,209 454,321 ㆍ장기금융상품 3 3 3 ㆍ기타비유동금융자산 6,748 6,748 11,703 ㆍ장기매출채권및기타비유동채권 51,067 604 35,903 ㆍ종속기업,공동기업,관계기업투자 192,624 170,288 185,262 ㆍ유형자산 60,303 64,433 66,655 ㆍ투자부동산 184,732 188,384 153,397 ㆍ무형자산 1,746 1,749 1,398 자산총계 669,422 635,734 758,625 [유동부채] 76,683 63,733 130,193 ㆍ단기매입채무및기타유동채무 23,627 25,433 41,817 ㆍ단기차입금 52,373 37,921 38,306 ㆍ기타유동금융부채 683 378 58 ㆍ당기법인세부채 - - 50,012 [비유동부채] 14,799 10,454 22,677 ㆍ장기매입채무및기타비유동채무 9,415 9,315 6,608 ㆍ장기차입금 - - 9,313 ㆍ기타비유동금융부채 - - 214 ㆍ이연법인세부채 5,384 1,139 6,542 부채총계 91,482 74,187 152,871 [자본금] 12,000 12,000 12,000 [자본잉여금] 13,740 13,740 13,740 [기타자본구성요소] (25,193) (25,193) (11,187) [기타포괄손익누계] 1,922 1,923 2,022 [이익잉여금] 575,471 559,077 589,179 자본총계 577,940 561,547 605,754 종속 ·관계기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 마. 요약 포괄손익계산서 (단위 : 백만원, 주당순이익 : 원) 구 분 제67기 3분기 제66기 제65기 매출액 237,773 320,134 388,542 영업이익(손실) 106 (15,864) (15,788) 당기순이익(손실) 18,524 (12,688) 107,886 총포괄이익(손실) 18,523 (12,788) 107,749 기본주당순이익(원) 870 (582) 4,765 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 67 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 66 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 390,101,084,401 397,420,469,887 (1)현금및현금성자산 29,572,469,397 41,749,020,874 (2)단기금융상품 30,420,084,685 36,189,571,344 (3)기타유동금융자산 104,240,548,025 59,141,253,476 (4)매출채권 및 기타유동채권 75,897,001,514 119,675,446,872 (5)당기법인세자산 207,152,180 1,798,454,304 (6)재고자산 149,763,828,600 138,866,723,017 Ⅱ.비유동자산 713,510,907,565 661,809,919,693 (1)장기금융상품 26,003,000,000 26,003,000,000 (2)기타비유동금융자산 91,111,501,938 102,656,240,693 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 62,140,526,104 8,823,198,714 (4)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 98,733,583,666 98,940,764,569 (5)유형자산 150,550,660,948 136,532,967,484 (6)투자부동산 280,041,838,011 283,694,255,557 (7)무형자산 4,929,796,898 5,159,492,676 자산총계 1,103,611,991,966 1,059,230,389,580 부채 Ⅰ.유동부채 143,230,351,466 125,720,800,419 (1)매입채무 및 기타유동채무 37,092,280,739 41,988,696,271 (2)단기차입금 105,362,174,005 83,203,185,844 (3)기타유동금융부채 558,429,413 359,088,931 (4)유동충당부채 217,467,309 169,829,373 Ⅱ.비유동부채 56,264,798,129 52,774,803,585 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 17,658,120,763 18,166,302,234 (2)비유동충당부채 188,464,806 193,040,112 (3)퇴직급여부채 129,688,996 0 (4)이연법인세부채 38,288,523,564 34,415,461,239 부채총계 199,495,149,595 178,495,604,004 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 880,788,478,345 857,743,185,595 (1)자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 (2)자본잉여금 13,739,830,180 13,739,830,180 (3)기타자본구성요소 (25,193,219,221) (25,193,219,221) (4)기타포괄손익누계액 2,012,586,485 1,067,892,420 (5)이익잉여금(결손금) 878,229,280,901 856,128,682,216 Ⅱ.비지배지분 23,328,364,026 22,991,599,981 자본총계 904,116,842,371 880,734,785,576 자본과부채총계 1,103,611,991,966 1,059,230,389,580 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.영업수익 119,819,527,337 379,470,360,282 129,738,099,144 401,569,764,980 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 107,025,963,987 339,101,277,870 118,313,917,888 362,896,557,797 (2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 12,793,563,350 40,369,082,412 11,424,181,256 38,673,207,183 Ⅱ.매출원가 104,272,723,218 317,257,455,397 112,531,919,729 350,562,302,912 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 96,269,997,836 293,040,155,727 104,513,576,383 326,978,562,386 (2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 8,002,725,382 24,217,299,670 8,018,343,346 23,583,740,526 Ⅲ.매출총이익 15,546,804,119 62,212,904,885 17,206,179,415 51,007,462,068 Ⅳ.판매비와관리비 18,746,322,454 58,141,675,217 18,034,460,581 57,726,379,323 Ⅴ.영업이익(손실) (3,199,518,335) 4,071,229,668 (828,281,166) (6,718,917,255) Ⅵ.금융수익 5,741,100,806 14,193,958,399 6,235,799,845 21,479,634,994 Ⅶ.금융원가 29,903,954 9,189,531,076 3,931,670,847 7,359,572,758 Ⅷ.관계기업지분이익(손실) (57,756,257) 66,126,830 322,955,074 710,328,660 Ⅸ.기타이익 1,021,402,570 22,715,399,952 1,306,734,771 3,582,294,019 Ⅹ.기타손실 1,221,166,323 2,059,874,527 1,098,324,319 2,581,219,251 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 2,254,158,507 29,797,309,246 2,007,213,358 9,112,548,409 XⅡ.법인세비용(수익) 797,839,401 5,085,698,991 395,744,572 5,218,164,783 XⅢ.계속영업이익(손실) 1,456,319,106 24,711,610,255 1,611,468,786 3,894,383,626 XIV.당기순이익(손실) 1,456,319,106 24,711,610,255 1,611,468,786 3,894,383,626 XV.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,370,896,141 24,230,679,685 1,430,597,564 2,684,751,807 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 85,422,965 480,930,570 180,871,222 1,209,631,819 XVI.기타포괄손익 (1,011,474,139) 925,814,540 (820,284,254) 1,059,757,646 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (66,615,388) (111,732,231) (58,822,894) (95,287,361) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (66,615,388) (111,732,231) (58,822,894) (95,287,361) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (944,858,751) 1,037,546,771 (761,461,360) 1,155,045,007 1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (45,406,881) 109,978,841 123,244,810 192,385,926 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (899,451,870) 927,567,930 (884,706,170) 962,659,081 XVII.총포괄손익 444,844,967 25,637,424,795 791,184,532 4,954,141,272 XVIII.포괄손익의 귀속 (1)포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 368,416,022 25,175,373,750 614,652,417 3,745,025,380 (2)포괄손익, 비지배지분 76,428,945 462,051,045 176,532,115 1,209,115,892 XIX.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 64 1,138 66 122 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 64 1,138 66 122 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (11,187,443,221) 2,831,850,716 865,816,864,666 883,201,102,341 21,246,726,758 904,447,829,099 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 2,684,751,807 2,684,751,807 1,209,631,819 3,894,383,626 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (86,450,011) 0 (86,450,011) (8,837,350) (95,287,361) Ⅳ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 962,659,081 0 962,659,081 0 962,659,081 Ⅴ.지분법자본변동 0 0 0 184,064,503 0 184,064,503 8,321,423 192,385,926 Ⅵ.연차배당 0 0 0 0 (11,320,405,000) (11,320,405,000) (125,287,000) (11,445,692,000) Ⅶ.자기주식의 취득 0 0 (20,100,000,000) 0 0 (20,100,000,000) 0 (20,100,000,000) Ⅷ.자기주식 소각 0 0 6,094,224,000 0 (6,094,224,000) 0 0 2023.09.30 (Ⅸ.기말자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 3,892,124,289 851,086,987,473 855,525,722,721 22,330,555,650 877,856,278,371 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 1,067,892,420 856,128,682,216 857,743,185,595 22,991,599,981 880,734,785,576 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 24,230,679,685 24,230,679,685 480,930,570 24,711,610,255 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (101,317,512) 0 (101,317,512) (10,414,719) (111,732,231) Ⅳ.해외사업환산이익(손실) 0 0 0 927,567,930 0 927,567,930 0 927,567,930 Ⅴ.지분법자본변동 0 0 0 118,443,647 0 118,443,647 (8,464,806) 109,978,841 Ⅵ.연차배당 0 0 0 0 (2,130,081,000) (2,130,081,000) (125,287,000) (2,255,368,000) Ⅶ.자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 Ⅷ.자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (Ⅸ.기말자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 2,012,586,485 878,229,280,901 880,788,478,345 23,328,364,026 904,116,842,371 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 23,231,191,132 (14,169,955,033) (1)당기순이익(손실) 24,711,610,255 3,894,383,626 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (5,055,575,848) (27,088,480,888) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (11,779,192,444) 53,210,827,323 1.재고자산의 감소(증가) (11,513,081,316) 48,882,037,105 2.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 10,268,859,712 14,085,617,728 3.장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (3,564,408,470) 27,876,559 4.기타유동자산의 감소(증가) 조정 2,986,656,687 2,976,691,502 5.기타비유동자산의 감소(증가) 857,960,714 (1,349,513,236) 6.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (9,397,960,465) (17,733,536,442) 7.장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 198,904,470 5,223,418,830 8.기타유동부채의 증가(감소) (1,616,123,776) 1,117,006,897 9.기타유동금융부채의 증가(감소) 0 (20,819,620) 10.기타비유동금융부채의 증가(감소) 0 2,048,000 (4)이자수취 11,043,750,591 10,644,079,101 (5)이자지급(영업) (2,490,341,946) (3,889,806,578) (6)배당금수취(영업) 6,752,184,680 4,960,595,640 (7)법인세환급(납부) 48,755,844 (55,901,553,257) Ⅱ.투자활동현금흐름 (52,658,068,783) 32,689,777,027 (1)단기금융상품의 취득 (27,005,146,085) (41,905,700,778) (2)단기금융상품의 처분 39,255,510,083 25,524,025,259 (3)기타유동금융자산의 취득 (242,031,364,027) (71,791,283,007) (4)기타유동금융자산의 처분 208,394,083,343 247,453,870,930 (5)장기금융상품의 취득 0 (23,000,000,000) (6)기타비유동금융자산의 취득 (5,066,224,082) (43,826,429,580) (7)기타비유동금융자산의 처분 48,801,422 1,479,280,635 (8)유형자산의 취득 (27,046,671,683) (6,542,611,314) (9)유형자산의 처분 2,173,258,963 543,618,388 (10)투자부동산의 취득 (1,503,180,451) (36,587,312,914) (11)전기 투자부동산 취득대금의 지급 0 (17,383,000,000) (12)투자부동산의 처분 0 36,000,000 (13)무형자산의 취득 (357,703,400) (2,118,410,000) (14)무형자산의 처분 0 500,000,000 (15)정부보조금의 수취 308,636,000 0 (16)장기대여금의 감소 171,931,134 307,729,408 Ⅲ.재무활동현금흐름 17,044,745,252 (55,286,601,468) (1)단기차입금의 증가 158,214,069,113 166,633,423,665 (2)차입금의 상환 (134,913,068,977) (186,646,309,759) (3)리스부채의상환 (4,109,780,236) (3,725,662,219) (4)임대보증금의 증가 1,025,594,032 105,252,936 (5)임대보증금의 감소 (916,475,940) (108,214,521) (6)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (20,100,000,000) (7)배당금지급 (2,255,592,740) (11,445,091,570) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 205,580,922 (1,018,095,847) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (12,176,551,477) (37,784,875,321) Ⅵ.기초현금및현금성자산 41,749,020,874 61,921,463,976 Ⅶ.기말현금및현금성자산 29,572,469,397 24,136,588,655 3. 연결재무제표 주석 제 67(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 66(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 일신방직주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요일신방직주식회사(이하 "지배기업")는 1951년 11월에 설립되어 1973년 5월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서, 면방적업을 주 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를, 광주광역시 광산구 및 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 12,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김영호 외 11,986,973 51.49% 특수관계자 포함 자기주식 1,979,190 8.50% 기타 9,313,837 40.01% 합계 23,280,000 100.00% 1.2 종속기업 현황지배기업은 일신창업투자㈜ 등 8개의 종속기업을 연결대상으로 하고, ㈜지오다노 등5개 관계기업과 공동기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지분율(%)(*) 당분기말 전기말 일신창업투자㈜ 창업투자조합운용 및 관리 대한민국 90.63 90.63 ㈜신동 부동산임대 및 생수도소매 대한민국 100.00 100.00 ㈜BSK코퍼레이션 화장품 및 관련상품 판매업 대한민국 100.00 100.00 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 면방적업 베트남 100.00 100.00 신동와인㈜ 주류수입 대한민국 100.00 100.00 ㈜일신산업개발 빌딩관리 대한민국 100.00 100.00 ㈜일신로지스틱스 창고 및 물류업 대한민국 100.00 100.00 ILSHIN HOLDINGS S.A. 부동산임대 과테말라 100.00 100.00 (*) 종속기업 소유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 217,072,503 16,382,129 200,690,374 9,776,331 7,108,732 ㈜신동 167,727,237 25,248,489 142,478,748 14,091,748 4,668,044 ㈜BSK코퍼레이션 119,667,372 13,606,455 106,060,918 48,934,002 1,804,341 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 106,649,391 56,201,785 50,447,607 89,786,244 (4,567,057) 신동와인㈜ 34,175,415 1,414,429 32,760,986 26,007,237 (923,917) ㈜일신산업개발 2,608,261 281,874 2,326,387 1,990,800 106,413 ㈜일신로지스틱스 925,220 171,222 753,999 1,555,596 76,867 ILSHIN HOLDINGS S.A. 23,707,744 9,479 23,698,266 - (242,591) 상기 재무정보는 내부거래 상계 전 기준입니다. (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 211,157,275 16,036,711 195,120,564 12,061,318 8,873,100 ㈜신동 164,196,780 25,526,076 138,670,704 14,458,705 5,349,093 ㈜BSK코퍼레이션 125,147,847 16,891,270 108,256,577 50,389,962 5,510,309 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 105,135,685 51,051,420 54,084,266 99,607,658 (13,049,054) 신동와인㈜ 34,881,846 1,196,943 33,684,902 26,548,001 13,496 ㈜일신산업개발 2,651,180 231,206 2,419,974 1,975,500 113,456 ㈜일신로지스틱스 851,407 174,276 677,131 1,778,503 41,626 ILSHIN HOLDINGS S.A. 1,613,539 9,107 1,604,432 - (183,232) 상기 재무정보는 내부거래 상계 전 기준입니다. (3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약현금흐름은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율변동 효과 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 기말현금및 현금성자산 일신창업투자㈜ 11,484,458 (8,022,388) (1,337,390) 153 2,124,833 2,273,835 4,398,668 ㈜신동 3,635,777 (6,146,560) (750,882) - (3,261,665) 4,757,373 1,495,708 ㈜BSK코퍼레이션 10,767,520 (5,712,456) (7,953,986) 23,017 (2,875,905) 8,554,368 5,678,463 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. (8,895,892) (2,233,071) 8,377,097 17,002 (2,734,863) 4,316,651 1,581,788 신동와인㈜ (1,247,818) 1,935,028 (29,496) - 657,714 1,863,055 2,520,769 ㈜일신산업개발 65,772 107,225 (200,000) - (27,003) 122,613 95,610 ㈜일신로지스틱스 116,123 (258,343) - - (142,220) 298,364 156,145 ILSHIN HOLDINGS S.A. (378,816) (21,256,394) 22,336,425 162,416 863,631 703,657 1,567,289 상기 현금흐름은 연결조정 전 금액입니다. (단위: 천원) 종속기업명 영업활동 현금흐름 투자활동 현금흐름 재무활동 현금흐름 환율변동 효과 현금및현금성 자산의 순증감 기초현금및 현금성자산 기말현금및 현금성자산 일신창업투자㈜ 4,711,608 (16,746,599) (1,337,390) 414 (13,371,966) 13,729,154 357,188 ㈜신동 3,232,783 (2,925,927) (862,962) - (556,105) 1,786,626 1,230,521 ㈜BSK코퍼레이션 3,469,276 (16,748,051) (4,574,119) 26,706 (17,826,188) 21,245,711 3,419,523 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 3,556,521 (231,401) (10,195,016) 230,749 (6,639,147) 9,362,884 2,723,738 신동와인㈜ 212,943 994,360 (15,347) - 1,191,956 1,419,300 2,611,256 ㈜일신산업개발 48,576 48,591 - - 97,167 55,428 152,594 ㈜일신로지스틱스 64,323 - - - 64,323 225,075 289,399 ILSHIN HOLDINGS S.A. (207,603) (766,280) 1,928,220 13,398 967,735 - 967,735 상기 현금흐름은 연결조정 전 금액입니다.(4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 일신창업투자㈜ 당분기말 전기말 비지배지분이 보유한 소유지분율 9.37% 9.37% 누적비지배지분 23,328,364 22,991,600 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 480,931 1,879,368 비지배지분에 지급한 배당금 125,287 125,287 2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. (3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 제품과 용역의 차이에 따라 섬유제조, 투자조합운영, 화장품판매, 부동산임대관리, 주류수입및판매, 창고물류로 구분하였습니다. (2) 부문정보1) 당분기와 전분기 중 보고부문별 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 섬유제조 투자조합운영 화장품판매 부동산임대관리 주류수입및판매 창고물류 내부거래조정 연결 매출액 313,210,469 9,776,331 48,934,002 30,431,474 26,007,237 1,555,596 (50,444,749) 379,470,360 영업이익(손실) (7,450,221) 7,969,184 172,336 8,017,109 (1,170,250) 79,174 (3,546,103) 4,071,229 감가상각비와 상각비 9,060,209 12,509 5,626,891 4,869,883 121,268 20,680 (245,961) 19,465,479 (단위: 천원) 구분 섬유제조 투자조합운영 화장품판매 부동산임대관리 주류수입및판매 창고물류 내부거래조정 연결 매출액 332,568,626 12,061,318 50,389,962 26,067,000 26,548,001 1,778,503 (47,843,645) 401,569,765 영업이익(손실) (21,701,373) 10,313,816 1,412,977 4,433,976 (337,106) 37,616 (878,824) (6,718,918) 감가상각비와 상각비 10,691,335 9,760 4,825,592 3,787,764 71,238 17,250 (242,811) 19,160,128 2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내(*) 아시아 미주 아프리카 기타 내부거래조정 연결 당분기 371,849,592 48,206,667 7,205,845 2,393,380 259,625 (50,444,749) 379,470,360 전분기 366,746,577 74,220,302 7,240,827 969,360 236,344 (47,843,645) 401,569,765 (*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. 3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자산총계 부채총계 섬유제조 588,628,914 131,952,666 553,072,668 109,901,100 투자조합운영 217,072,503 16,382,129 211,157,275 16,036,711 화장품판매 119,667,372 13,606,455 125,147,847 16,891,270 부동산임대관리 381,486,266 41,271,272 356,258,586 41,104,263 주류수입및판매 34,175,415 1,414,429 34,881,846 1,196,943 창고물류 925,220 171,222 851,407 174,276 내부거래조정 (238,343,699) (5,303,023) (222,139,238) (6,808,959) 연결 1,103,611,991 199,495,150 1,059,230,391 178,495,604 4) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 5) 연결회사는 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD.와 ILSHIN HOLDINGS S.A.를 제외하고 대부분 국내에서 영업활동을 하고 있으며 비유동자산 중 802억원은 베트남 등에 위치하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금과 예금잔액 17,704,445 23,991,419 단기은행예치금(*) 11,868,024 17,757,602 합계 29,572,469 41,749,021 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 6. 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예적금 등(*) 30,420,085 26,000,000 36,189,571 26,000,000 당좌개설보증금 - 3,000 - 3,000 합계 30,420,085 26,003,000 36,189,571 26,003,000 (*) 당분기말 현재 정기예금 중 376백만원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산: 상장주식 2,310,000 - 2,997,000 - 수익증권 101,930,548 62,201,412 56,144,253 73,401,573 퇴직예치금 - - - 209,148 소계 104,240,548 62,201,412 59,141,253 73,610,721 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 상장주식 - 316,233 - 456,780 비상장주식 - 6,746,348 - 6,747,055 출자금 - 1,300 - 1,300 소계 - 7,063,881 - 7,205,135 상각후원가측정금융자산: 회사채 - 20,015,604 - 20,009,613 국고채 - 1,830,605 - 1,830,771 소계 - 21,846,209 - 21,840,384 합계 104,240,548 91,111,502 59,141,253 102,656,240 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매출채권 63,285,186 - 66,518,092 - 차감:대손충당금 (813,072) - (1,351,082) - 미수금 791,724 - 935,293 - 차감:대손충당금 (160,840) - (144,375) - 대여금(*) 5,440 70,180,950 69,853,244 338,000 차감:대손충당금 - (19,387,648) (34,597,176) - 미수수익 2,774,738 - 2,350,261 - 보증금자산 1,072 62,102 32,558 67,507 임차보증금 3,023,213 9,736,259 6,643,588 6,339,273 계약자산 - 330,004 - 30,004 프로젝트투자자산 - 41,771 - 17,621 소계 68,907,461 60,963,438 110,240,403 6,792,405 비금융: 부가세대급금 1,997,556 - 1,631,044 - 선급금 3,965,701 1,177,088 6,913,827 2,030,792 차감:대손충당금 (75,729) - (75,729) - 선급비용 1,102,011 - 965,903 - 소계 6,989,539 1,177,088 9,435,045 2,030,792 합계 75,897,000 62,140,526 119,675,448 8,823,197 (*) 연결회사는 광주 임동공장 부동산 매각 거래와 관련하여, 매수자측이 추진하는 개발사업에 필요한 초기 자금(Bridge Loan) 69,850백만원을 대여하였으며, 해당 소비차주와 관련된 PFV(프로젝트금융투자회사) 등으로부터 기한이익 상실분에 대한 보상의 명목으로 29,313백만원을 차입하였습니다(주석 15참조). 이에 대해 연결회사는 당분기말 현재 대여금과 차입금으로 각각 구분하여 표시하고 있으며, 대여금과 관련하여 해당 부동산 담보신탁 2순위 우선수익권증서를 담보로 제공받고 있습니다.한편, 최근 지속되고 있는 부동산 경기 침체와 자금경색으로 인해 PFV의 프로젝트파이낸싱(PF) 실행가능성에 대한 불확실성이 확대됨에 따라, 연결회사는 기대신용손실 평가모형에 의거하여 기대손실금액을 평가하였습니다. 기대신용손실은 연결회사의 대여금과 공통의 신용특성을 지닌 금융상품 집합에 대한 신용손실의 평균치인 47.83%를 적용하여 산정하였습니다. 평가 결과 당분기말 현재 대여금에서 차입금을 차감한 순대여금 잔액 40,537백만원에 대하여 19,388백만원(전기말 현재 순대여금 잔액 60,537백만원에 대하여 34,597백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 38,588,894 0.59% 227,609 476,099 - - 30일 초과 60일 이하 19,857,034 0.75% 149,020 132,526 - - 60일 초과 90일 이하 267,812 - - 5,021 - - 90일 초과 1년 이하 277,106 19.03% 52,724 9,218 - - 1년 초과 2년 이하 91,206 55% 50,000 1,305 - - 2년 초과 - - - - - - 소계 59,082,052 0.81% 479,353 624,169 - - 연체채권 4,203,134 7.94% 333,719 167,555 95.99% 160,840 합계 63,285,186 1.28% 813,072 791,724 20.32% 160,840 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 39,280,188 0.36% 141,277 711,964 2.11% 14,999 30일 초과 60일 이하 21,689,469 0.34% 73,709 100,911 28.77% 29,031 60일 초과 90일 이하 165,653 - - 29,091 51.70% 15,039 90일 초과 1년 이하 381,736 - - 57,848 97.75% 56,544 1년 초과 2년 이하 - - - 1,640 - - 2년 초과 - - - 5,076 - - 소계 61,517,046 0.82% 214,986 906,530 12.75% 115,613 연체채권 5,001,045 22.72% 1,136,096 28,761 100.00% 28,762 합계 66,518,091 2.03% 1,351,082 935,291 15.44% 144,375 (3) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,495,457 2,482,151 대손상각비(환입) 241,928 (900,312) 회수(제각) 및 기타 (763,473) - 기말 973,912 1,581,839 손상된 채권에 대한 충당금 설정액과 환입액은 연결포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 38,089,289 (2,748,896) 35,340,393 30,334,828 (2,893,432) 27,441,396 재공품 3,498,434 - 3,498,434 3,023,300 - 3,023,300 상품 54,680,739 (576,462) 54,104,277 59,141,834 (1,493,581) 57,648,253 원료 26,784,878 (2,338,276) 24,446,602 20,269,621 (401,776) 19,867,845 부원료 1,756,210 (454) 1,755,756 1,766,679 (454) 1,766,225 소모품 2,736,431 - 2,736,431 2,092,371 - 2,092,371 미착품 27,776,161 - 27,776,161 26,956,474 - 26,956,474 기타 105,775 - 105,775 70,857 - 70,857 합계 155,427,917 (5,664,088) 149,763,829 143,655,964 (4,789,243) 138,866,721 당분기의 재고자산평가손실은 870,665천원이며, 전분기의 재고자산평가손실환입은24,755,876천원입니다. 10. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜(*1) 전동기 및 발전기 제조 대한민국 24.28% 4,744,236 18,622,142 27.39% 4,744,236 13,936,770 일신뉴어드벤쳐 투자조합(*2) 창업투자조합 대한민국 5.33% 1,600,000 1,616,989 5.33% 1,600,000 1,612,380 일신뉴코리안웨이브2호(*2) 창업투자조합 대한민국 17.22% 1,007,285 755,127 17.22% 1,007,285 820,408 일신뉴코리안웨이브3호(*2) 창업투자조합 대한민국 8.64% 1,900,000 1,658,476 8.64% 1,900,000 1,730,925 소계 9,251,521 22,652,734 9,251,521 18,100,483 공동기업투자: ㈜지오다노 의류 제조 및 판매 대한민국 48.54% 2,500,000 76,080,850 48.54% 2,500,000 80,840,281 합계 11,751,521 98,733,584 11,751,521 98,940,764 (*1) 당분기 중 관계기업의 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 변동하였으며, 자기주식을 포함한 지분율입니다. (*2) 소유지분율은 20% 미만이나 영업활동 및 재무활동에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 처분이익 기타 기말 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜(1) 13,936,770 - - 66,127 4,365,973 253,272 18,622,142 일신뉴어드벤쳐 투자조합(*2) 1,612,380 - - 4,609 - - 1,616,989 일신뉴코리안웨이브2호(*2) 820,408 - - (65,281) - - 755,127 일신뉴코리안웨이브3호(*2) 1,730,925 - - (72,449) - - 1,658,476 소계 18,100,483 - - (66,994) 4,365,973 253,272 22,652,734 공동기업투자: ㈜지오다노(*2) 80,840,281 - (6,665,655) 2,010,323 - (104,099) 76,080,850 합계 98,940,764 - (6,665,655) 1,943,329 4,365,973 149,173 98,733,584 (*1) 하이젠알앤엠㈜의 처분이익은 제3자배정 유상증자에 따른 지분변동금액입니다.(*2) 동 지분법손익은 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법손익으로 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생한 수익, 비용에 해당하므로 매출 또는 매출원가로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 배당 지분법손익 기타 기말 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 13,108,881 - - 710,328 130,920 13,950,129 일신뉴어드벤쳐 투자조합(*) 1,601,902 - - 14,331 - 1,616,233 일신뉴코리안웨이브2호(*) 858,147 - - (12,726) - 845,421 일신뉴코리안웨이브3호(*) 1,786,366 - - 9,630 - 1,795,996 소계 17,355,296 - - 721,563 130,920 18,207,779 공동기업투자: ㈜지오다노(*) 77,761,603 - (4,867,116) 5,347,315 102,337 78,344,139 합계 95,116,899 - (4,867,116) 6,068,878 233,257 96,551,918 (*) 동 지분법손익은 종속기업이 지분법적용투자주식에 투자하여 발생한 지분법손익으로 종속기업의 고유한 영업활동에서 발생한 수익, 비용에 해당하므로 매출 또는 매출원가로 인식하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순손익 총포괄손익 배당액 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 63,642,980 56,723,280 35,453,987 14,936,588 56,452,270 184,118 548,016 - 일신뉴어드벤쳐 투자조합 20,633,698 9,874,401 191,960 - 569,202 (10,040) 86,410 - 일신뉴코리안웨이브2호 1,129,816 3,255,732 - - 66,527 (379,131) (379,131) - 일신뉴코리안웨이브3호 12,336,386 7,007,330 140,306 - 516,677 (935,329) (838,879) - 소계 97,742,880 76,860,743 35,786,253 14,936,588 57,604,676 (1,140,382) (583,584) - 공동기업투자: ㈜지오다노 111,138,209 89,219,484 27,287,560 16,343,583 104,420,825 4,141,266 3,926,820 13,731,249 합계 208,881,089 166,080,227 63,073,813 31,280,171 162,025,501 3,000,884 3,343,236 13,731,249 (단위: 천원) 구분 전기말 전분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 분기순손익 총포괄손익 배당액 관계기업투자: 하이젠알앤엠㈜ 50,822,371 56,682,128 26,631,450 34,841,392 56,970,466 2,313,551 2,756,564 - 일신뉴어드벤쳐 투자조합 23,044,265 7,377,451 191,987 - 846,096 268,710 268,710 - 일신뉴코리안웨이브2호 1,014,898 3,835,450 85,670 - 46,309 (73,913) (73,913) - 일신뉴코리안웨이브3호 11,486,857 8,800,476 245,044 - 442,341 111,507 111,507 - 소계 86,368,391 76,695,505 27,154,151 34,841,392 58,305,212 2,619,855 3,062,868 - 공동기업투자: ㈜지오다노 106,922,942 86,458,469 21,040,790 5,809,642 119,336,561 11,015,469 11,226,282 10,026,258 합계 193,291,333 163,153,974 48,194,941 40,651,034 177,641,773 13,635,324 14,289,150 10,026,258 (4) 당분기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 관계기업명 주식수 주당가격(원) 시장가격 장부금액 하이젠알앤엠㈜ 7,500,000 9,560 71,700,000 18,622,142 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 41,826,753 (200,000) - - 41,626,753 건물 105,513,336 (87,000) (42,475,560) - 62,950,776 구축물 3,566,801 - (2,849,567) - 717,234 기계장치 149,691,775 (2,001) (117,706,117) (18,341,957) 13,641,700 차량운반구 2,459,947 - (1,639,768) - 820,179 공구기구비품 35,268,291 - (21,618,907) (125,800) 13,523,584 임차시설물 3,122,377 - (2,022,568) (17,733) 1,082,076 사용권자산 26,772,051 - (12,964,389) - 13,807,662 건설중인자산 2,380,697 - - - 2,380,697 합계 370,602,028 (289,001) (201,276,876) (18,485,490) 150,550,661 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 21,326,573 (200,000) - - 21,126,573 건물 105,142,766 (96,000) (39,346,154) - 65,700,612 구축물 3,488,816 - (2,795,234) - 693,582 기계장치 148,455,563 (8,006) (114,639,313) (18,752,597) 15,055,647 차량운반구 2,644,267 - (1,638,621) - 1,005,646 공구기구비품 32,614,602 - (19,254,372) (266,579) 13,093,651 임차시설물 2,377,609 - (1,855,048) (17,733) 504,828 사용권자산 27,172,490 - (11,396,825) - 15,775,665 건설중인자산 3,576,764 - - - 3,576,764 합계 346,799,450 (304,006) (190,925,567) (19,036,909) 136,532,968 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 21,126,573 20,500,180 - - - 41,626,753 건물 65,700,612 - - (3,046,519) 296,683 62,950,776 구축물 693,582 77,985 - (54,333) - 717,234 기계장치 15,055,647 655,348 (20,809) (3,250,585) 1,202,099 13,641,700 차량운반구 1,005,646 74,083 (2) (261,263) 1,715 820,179 공구기구비품 13,093,651 3,406,862 (71,437) (3,009,219) 103,727 13,523,584 시설물 504,828 693,909 (8,699) (224,512) 116,550 1,082,076 사용권자산 15,775,665 3,662,750 (1,501,951) (4,185,439) 56,637 13,807,662 건설중인자산 3,576,764 1,578,439 (1,889,520) - (884,986) 2,380,697 합계 136,532,968 30,649,556 (3,492,418) (14,031,870) 892,425 150,550,661 (*) 대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동에 따른 증감 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 22,498,526 757,676 - - - 23,256,202 건물 69,557,682 1,007,823 - (3,099,599) 1,029,197 68,495,103 구축물 763,536 - - (52,466) - 711,070 기계장치 29,111,450 377,861 - (6,790,299) 876,950 23,575,962 차량운반구 886,924 416,605 (19,874) (228,339) 4,330 1,059,646 공구기구비품 7,539,229 1,071,970 (55,564) (828,786) 201,612 7,928,461 시설물 413,977 181,711 - (125,244) 11,000 481,444 사용권자산 16,447,962 4,833,643 (1,659,998) (3,804,857) 198,289 16,015,039 건설중인자산 715,555 2,728,966 - - (164,216) 3,280,305 합계 147,934,841 11,376,255 (1,735,436) (14,929,590) 2,157,162 144,803,232 (*) 대체에는 건설중인자산의 본계정 대체, 환율변동에 따른 증감 등으로 구성되어 있습니다.(3) 현금창출단위(CGU)의 손상차손연결회사는 전기에 VIETNAM 섬유제조부문에 대하여 사업을 영위하는 지역의 시장상황, 지속적인 실적 부진 등을 고려하여 회수가능액을 기준으로 손상검사를 수행하였습니다. 그 결과 장부가액이 회수가능액을 7,744백만원만큼 초과하여 손상차손으로 인식하였으며, 해당 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않아 전액 유형자산 중 기계장치에 배분하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 5,693,373 4,941,974 매출원가 8,338,497 9,987,617 합계 14,031,870 14,929,591 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 134,960,718 - - 134,960,718 건물 184,821,259 (24,747) (46,516,281) 138,280,231 시설물 7,723,549 - (1,752,419) 5,971,130 구축물 3,154,950 (301,630) (2,116,605) 736,715 공구와기구 1,582,968 - (1,552,124) 30,844 건설중인자산 62,200 - - 62,200 합계 332,305,644 (326,377) (51,937,429) 280,041,838 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 134,539,961 - - 134,539,961 건물 183,810,845 (25,515) (42,481,929) 141,303,401 시설물 7,723,549 - (1,028,336) 6,695,213 구축물 2,834,132 - (2,026,621) 807,511 공구와기구 1,574,568 - (1,545,807) 28,761 건설중인자산 319,409 - - 319,409 합계 330,802,464 (25,515) (47,082,693) 283,694,256 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 134,539,961 420,757 - - - 134,960,718 건물 141,303,401 695,705 - (4,030,825) 311,950 138,280,231 시설물 6,695,213 - - (724,083) - 5,971,130 구축물 807,511 12,182 - (82,978) - 736,715 공구와기구 28,761 8,400 - (6,325) 8 30,844 건설중인자산 319,409 57,500 - - (314,709) 62,200 합계 283,694,256 1,194,544 - (4,844,211) (2,751) 280,041,838 (*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산에서(으로) 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 132,410,332 - - - - 132,410,332 건물 55,783,762 30,792,400 - (3,301,517) 58,687,198 141,961,843 시설물 887,266 6,493,922 (54,966) (389,648) - 6,936,574 구축물 909,070 - - (79,324) - 829,746 공구와기구 30,028 - - - (30,000) 28 건설중인자산 58,687,198 13,700 - - (58,687,198) 13,700 합계 248,707,656 37,300,022 (54,966) (3,770,489) (30,000) 282,152,223 (*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산에서(으로) 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각/손상누계액 장부금액 취득원가 상각/손상누계액 장부금액 산업재산권 16,825 (11,657) 5,168 16,825 (10,431) 6,394 영업권 52,000 - 52,000 52,000 - 52,000 컴퓨터소프트웨어 4,681,985 (2,940,037) 1,741,948 4,324,282 (2,352,551) 1,971,731 수도시설이용권 9,148 (7,090) 2,058 9,148 (6,403) 2,745 회원권(이용권) 3,330,425 (201,802) 3,128,623 3,328,425 (201,802) 3,126,623 합계 8,090,383 (3,160,586) 4,929,797 7,730,680 (2,571,187) 5,159,493 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 환입 기말 산업재산권 6,394 - (1,226) - 5,168 영업권 52,000 - - - 52,000 컴퓨터소프트웨어 1,971,731 357,703 (587,486) - 1,741,948 수도시설이용권 2,745 - (687) - 2,058 회원권(이용권) 3,126,623 - - 2,000 3,128,623 합계 5,159,493 357,703 (589,399) 2,000 4,929,797 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 산업재산권 8,029 760 - (1,245) 7,544 영업권 52,000 - - - 52,000 컴퓨터소프트웨어 1,315,429 1,095,650 - (458,118) 1,952,961 수도시설이용권 3,659 - - (686) 2,973 회원권(이용권) 2,641,019 1,022,000 (663,944) - 2,999,075 합계 4,020,136 2,118,410 (663,944) (460,049) 5,014,553 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 588,712 459,363 매출원가 686 686 합계 589,398 460,049 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매입채무 11,149,964 - 14,398,119 - 미지급금 5,166,801 195,139 5,646,152 195,139 미지급비용 9,289,113 - 8,447,731 - 미지급배당금 2,224 - 2,449 - 예수보증금 1,222,500 - 1,294,500 - 임대보증금 5,494,658 12,404,333 5,368,425 12,195,059 리스부채 3,346,553 3,258,102 4,547,531 3,866,606 소계 35,671,813 15,857,574 39,704,907 16,256,804 비금융: 예수금 587,207 - 580,809 - 부가세예수금 214,753 - 781,954 - 선수수익 182,270 1,800,547 593,471 1,909,498 선수금 332,088 - 223,406 - 계약부채 104,150 - 104,150 - 소계 1,420,468 1,800,547 2,283,790 1,909,498 합계 37,092,281 17,658,121 41,988,697 18,166,302 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 96,048,714 - 73,889,726 - 장기차입금 9,313,460 - 9,313,460 - 합계 105,362,174 - 83,203,186 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 매입외환 신한은행 5.35%~5.48% 457,930 1,703,962 USANCE 신한은행 5.53%~6.00% 2,803,201 5,464,313 우리은행 4.40%~5.81% 7,748,187 13,207,160 하나은행 5.66%~5.77% 4,905,600 3,025,719 신한은행 베트남 5.59%~6.21% 22,646,884 26,191,883 우리은행 베트남 5.75%~6.47% 12,529,214 10,523,029 하나은행 베트남 5.83%~6.46% 12,508,290 4,677,357 GSM 신한은행 4.83%~5.67% 7,145,152 5,206,851 운영자금 하나은행 싱가폴 6.68% 5,304,256 3,889,452 기타 ㈜신영(*) 9.54% 10,000,000 - 우미건설㈜ (*) 9.54% 10,000,000 - 합계 96,048,714 73,889,726 (*) 광주 임동공장 부동산 매각 관련 차입금입니다(주석8 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 기타 ㈜휴먼스홀딩스제1차피에프브이 (*) 9.54% 9,313,460 9,313,460 유동성 대체액: (9,313,460) (9,313,460) 장기차입금 - - (*) 광주 임동공장 부동산 매각 관련 차입금으로 2024년 4월에 만기가 1년 연장되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 9,313,460 9,313,460 16. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 9,158,232 (2,005,027) 7,153,205 9,089,887 (1,829,408) 7,260,479 건물 17,107,441 (10,593,993) 6,513,448 17,573,611 (9,290,592) 8,283,019 차량운반구 385,839 (252,481) 133,358 388,452 (182,151) 206,301 공구기구비품 120,539 (112,888) 7,651 120,539 (94,674) 25,865 합계 26,772,051 (12,964,389) 13,807,662 27,172,489 (11,396,825) 15,775,664 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규/조정 감소 상각 기타 기말 토지 7,260,479 - - (161,751) 54,477 7,153,205 건물 8,283,019 3,627,543 (1,501,465) (3,897,809) 2,160 6,513,448 차량운반구 206,301 35,208 (486) (107,665) - 133,358 공구기구비품 25,865 - - (18,214) - 7,651 합계 15,775,664 3,662,751 (1,501,951) (4,185,439) 56,636 13,807,662 (단위: 천원) 구분 기초 신규/조정 감소 상각 기말 토지 7,541,179 196,305 - (166,983) 7,570,501 건물 8,816,455 4,638,632 (1,659,998) (3,523,228) 8,271,861 차량운반구 48,727 186,002 - (94,600) 140,129 공구기구비품 41,601 10,992 - (20,046) 32,547 합계 16,447,962 5,031,931 (1,659,998) (3,804,857) 16,015,038 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 8,414,137 9,362,082 신규/조정 2,299,527 2,720,961 리스료 지급액 (4,109,009) (3,725,662) 기말 6,604,655 8,357,381 유동 3,346,553 4,064,388 비유동 3,258,102 4,292,993 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 3,412,014 5,598,265 1년초과 5년이내 3,538,990 4,881,158 합계 6,951,004 10,479,423 17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 통화선도(*) 558,429 - 359,089 - (*) 연결회사는 매매목적으로 통화선도 파생금융상품을 이용하고 있으며, 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생금융상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 반품충당부채 217,467 - 169,829 - 복구충당부채 - 188,465 - 193,040 합계 217,467 188,465 169,829 193,040 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 반품충당부채 복구충당부채 반품충당부채 복구충당부채 기초 169,829 193,040 136,809 191,205 설정액 47,638 28,271 33,496 74,245 사용액 - (32,846) - (99,875) 기말 217,467 188,465 170,305 165,575 19. 퇴직급여 (1) 확정기여형 퇴직급여 연결회사는 임직원들에 대하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우, 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야하며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 1,914,148천원(전분기 2,175,648천원)입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있고 독립된 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 4,024,760 3,714,088 사외적립자산 (3,889,995) (3,918,160) 국민연금전환금 (5,076) (5,076) 순확정급여부채(자산) 129,689 (209,148) 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 23,280,000주 23,280,000주 자본금 12,000,000 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,757,000 1,757,000 기타자본잉여금 11,982,830 11,982,830 합계 13,739,830 13,739,830 21. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 25,193,219 25,193,219 (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 금액 수량 금액 기초 1,979,190 25,193,219 135,919 11,187,443 소각 - - (72,000) (6,094,224) 주식분할 - - 575,271 - 취득 - - 1,340,000 20,100,000 기말 1,979,190 25,193,219 1,979,190 25,193,219 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치금융자산평가이익 2,265,016 2,366,333 (부의)지분법자본변동 (4,381,821) (4,500,264) 해외사업환산손익 4,129,391 3,201,823 합계 2,012,586 1,067,892 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 6,000,000 6,000,000 임의적립금 256,094,000 256,094,000 재평가잉여금(*2) 185,368,413 185,368,413 미처분이익잉여금 430,766,868 408,666,269 합계 878,229,281 856,128,682 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 의한 토지 재평가차익으로, 한국채택국제회계기준 전환일에 이익잉여금으로 계정재분류 되었습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 856,128,682 865,816,864 지배기업지분 당기순이익 24,230,680 7,840,344 배당금 지급 (2,130,081) (11,320,405) 자기주식 소각 - (6,094,224) 보험수리적손익 - (113,897) 기말금액 878,229,281 856,128,682 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 재화의 판매나 용역 제공에 따른 수익은 계약상 수행의무를 이행하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식합니다. 투자조합운영수익은 창업중소기업과 투자조합에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운용수익 및 투자조합의 관리보수를 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 107,025,964 339,101,278 118,313,918 362,896,558 용역제공 11,500,795 34,188,551 9,614,622 27,510,839 금융업수익 1,292,768 6,180,531 1,809,559 11,162,367 합계 119,819,527 379,470,360 129,738,099 401,569,764 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 2,419,055 2,830,525 (*) 계약부채는 선수금, 선수수익 및 장기선수수익으로 구성되어 있습니다. 24. 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 96,269,998 293,040,156 104,513,576 326,978,562 용역제공 7,987,239 23,821,575 7,722,821 23,275,871 금융업원가 15,486 395,724 295,522 307,870 합계 104,272,723 317,257,455 112,531,919 350,562,303 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,650,972 14,297,797 4,430,161 13,992,176 퇴직급여 404,203 1,205,518 355,012 1,074,997 복리후생비 331,409 1,177,385 351,168 1,170,724 지급임차료 838,390 2,285,440 820,372 2,672,035 접대비 167,778 494,498 170,504 484,852 감가상각비 1,946,760 5,693,373 1,663,228 4,941,974 무형자산상각비 231,967 588,713 174,258 459,363 세금과공과 623,505 1,068,072 662,771 1,061,020 광고선전비 466,601 1,928,182 473,046 2,195,155 경상개발비 691 15,996 1,526 8,803 대손상각비(환입) (208,687) 241,928 (424,680) (910,945) 지급수수료 1,156,380 3,600,067 866,976 3,370,213 판매수수료 2,739,922 8,781,420 3,032,235 9,723,539 포장비 292,560 1,137,439 365,842 1,124,820 운반비 1,408,832 4,358,215 1,341,657 4,260,960 판매촉진비 310,979 1,063,190 475,995 1,408,829 수출제비용 561,130 1,495,515 69,830 232,157 기타 2,822,931 8,708,927 3,204,559 10,455,707 합계 18,746,323 58,141,675 18,034,460 57,726,379 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품 등의 변동 (3,712,717) (10,197,687) (4,873,934) 4,167,094 원재료와 저장품의 사용액 52,992,773 150,024,430 55,552,195 152,615,546 상품의 판매 31,727,072 106,148,968 37,295,243 120,290,538 종업원급여와 퇴직급여 14,919,123 41,076,047 11,851,465 36,908,887 전력비와 수도광열비 5,038,364 14,995,217 4,744,765 14,602,256 감가상각비와 기타상각비 6,612,261 19,465,479 6,935,890 19,160,128 복리후생비 642,937 2,095,888 650,919 2,059,355 운반비, 포장비 및 보관료 3,176,472 10,209,300 3,238,211 10,102,146 지급수수료, 판매수수료 및 보험료 6,682,473 26,222,674 11,465,834 32,805,218 광고선전비, 판매촉진비 및 견본비 854,224 3,266,989 1,015,819 3,767,302 세금과공과 1,102,759 2,477,465 1,084,307 2,326,451 위탁가공비 166,525 758,710 316,251 883,611 수선비 및 소모품비 895,779 2,232,061 (369,786) 3,688,864 지급임차료 838,390 2,285,440 820,372 2,672,035 기타 1,082,610 4,338,149 838,830 2,239,251 합계(*) 123,019,045 375,399,130 130,566,381 408,288,682 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 3,266,301 9,362,585 3,008,272 10,158,082 배당금수익 15,000 80,071 22,450 87,021 당기손익공정가치금융자산처분이익 137,088 710,639 1,436,915 5,479,786 당기손익공정가치금융자산평가이익 593,503 1,893,045 1,411,272 4,442,394 외환차익 319,389 733,859 335,401 1,268,450 외화환산이익 1,409,820 1,413,759 21,490 43,903 합계 5,741,101 14,193,958 6,235,800 21,479,636 금융원가: 이자비용 1,818,671 4,535,983 1,432,320 2,726,374 외환차손 905,780 2,806,619 694,567 1,713,955 외화환산손실 (2,321,614) 24,808 1,394,328 1,900,052 당기손익공정가치금융자산처분손실 47,645 130,229 25,184 181,604 당기손익공정가치금융자산평가손실 (266,283) 1,150,518 122,404 235,755 파생상품평가손실 (246,918) 199,340 158,347 324,794 기타금융비용 92,623 342,034 104,520 277,039 합계 29,904 9,189,531 3,931,670 7,359,573 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 314,151 1,906,077 440,348 1,734,817 외화환산이익 (498,931) 211,351 327,867 390,338 기타대손충당금환입 1,053,381 15,209,527 - - 관계기업투자주식처분이익 - 4,365,973 - - 유형자산처분이익 23,858 86,864 - 318,403 무형자산손상차손환입 - 2,000 - - 수입수수료 100,367 285,566 110,695 236,346 잡이익 28,575 648,041 427,825 902,390 합계 1,021,401 22,715,399 1,306,735 3,582,294 기타비용: 외환차손 536,388 897,312 409,998 1,112,720 외화환산손실 464,290 516,155 86,620 139,439 투자자산처분손실 - - - 18,966 유형자산처분손실 101,948 95,124 16,340 57,252 유형자산폐기손실 - - - 2 재고자산감모손실 1,158 1,158 176,442 271,293 무형자산처분손실 - - - 163,944 기부금 50,651 158,778 10,339 90,223 기타 66,732 391,347 398,586 727,381 합계 1,221,167 2,059,874 1,098,325 2,581,220 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 5,085,699천원(전분기: 5,218,165 천원)입니다. 30. 주당손익(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업지분 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순이익 1,370,896,141 24,230,679,685 1,430,597,564 2,684,751,807 가중평균유통보통주식수(*) 21,300,810 21,300,810 21,300,810 21,968,356 기본주당이익 64 1,138 66 122 (*) 주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 23,280,000 23,280,000 23,280,000 23,280,000 자기주식 및 이익소각효과 (1,979,190) (1,979,190) (1,979,190) (1,311,644) 가중평균유통보통주식수 21,300,810 21,300,810 21,300,810 21,968,356 (2) 희석주당이익연결회사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과희석주당이익은 같습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 5,085,699 5,218,165 이자비용 4,535,983 2,726,374 퇴직급여 472,964 64,532 외화환산손실 540,963 2,039,491 당기손익인식금융자산처분손실 130,229 181,604 당기손익인식금융자산평가손실 1,607,853 855,691 조합지분법평가손실(금융업) 137,729 12,727 재고자산평가손실(환입) 870,665 (24,755,876) 재고자산감모손실 285,784 271,293 대손상각비(환입) 241,928 (900,312) 감가상각비 14,031,871 14,929,590 유형자산처분손실 95,124 57,252 유형자산폐기손실 - 2 투자부동산감가상각비 4,844,210 3,770,488 투자자산처분손실 - 18,966 무형자산상각비 589,399 460,049 무형자산처분손실 - 163,944 이자수익 (11,538,651) (11,576,564) 배당금수익 (86,530) (93,480) 외화환산이익 (1,625,110) (434,241) 기타대손충당금환입 (15,209,527) - 수입수수료(기타이익) (285,566) (236,346) 당기손익인식금융자산처분이익 (857,394) (7,938,040) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,387,302) (5,523,782) 지분법이익(기타이익) (66,127) (710,329) 관계기업투자처분이익(기타이익) (4,365,973) - 조합지분법평가이익(금융업) (4,609) (23,961) 조인트벤처지분법평가이익(금융업) (2,010,323) (5,347,315) 유형자산처분이익 (86,864) (318,403) 무형자산손상차손환입 (2,000) - 합계 (5,055,575) (27,088,481) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비유동금융자산의 유동성 대체 29,589,945 - 기타포괄손익공정가치금융자산 평가 141,254 121,082 단기대여금의 유동성 대체 69,850,950 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,752 30,000 임대보증금의 유동성 대체 226,388 3,431,499 투자부동산 취득대금의 미지급 - 7,761,800 건설중인자산의 본계정 대체 642,413 58,687,198 자기주식의 소각 - 6,094,224 장기차입금의 유동성 대체 - 9,313,460 장기대여금의 유동성 대체 - 69,850,950 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 유입 유출 환율변동 대체 등 단기차입금 73,889,726 158,214,069 (134,913,069) (1,142,012) - 96,048,714 유동성장기차입금 9,313,460 - - - - 9,313,460 임대보증금 17,563,485 1,025,594 (916,476) - 226,388 17,898,991 미지급배당금 2,449 - (2,255,593) - 2,255,368 2,224 리스부채 8,414,137 - (4,109,780) - 2,300,299 6,604,656 합계 109,183,257 159,239,663 (141,278,442) (1,142,012) 4,782,055 129,868,045 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 유입 유출 환율변동 대체 등 단기차입금 95,332,952 166,633,424 (186,646,310) 1,897,526 1,470,462 78,688,054 유동성장기차입금 - - - - 9,313,460 9,313,460 장기차입금 9,313,460 - - - (9,313,460) - 임대보증금 13,942,846 108,215 (105,253) - 3,543,324 17,489,132 미지급배당금 1,849 - (11,319,805) - 11,320,405 2,449 리스부채 9,362,082 - (3,725,662) - 2,720,961 8,357,381 합계 127,953,189 166,741,639 (201,797,030) 1,897,526 19,055,152 113,850,476 32. 위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책과 프로그램을 운영하고 있습니다. 위험을 회피하기 위한 파생상품의 이용도 이 프로그램에 포함되어 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 199,495,150 178,495,604 자본 904,116,842 880,734,786 부채비율 22.07% 20.27% (2) 공정가치 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지, 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 29,572,469 29,572,469 41,749,021 41,749,021 단기금융상품 30,420,085 30,420,085 36,189,571 36,189,571 기타유동금융자산 104,240,548 104,240,548 59,141,253 59,141,253 매출채권및기타채권(금융) 68,907,462 68,907,462 110,240,403 110,240,403 장기금융상품 26,003,000 26,003,000 26,003,000 26,003,000 기타비유동금융자산 91,111,502 91,111,502 102,656,241 102,656,241 장기매출채권및기타채권(금융) 60,963,438 60,963,438 6,792,406 6,792,406 합계 411,218,504 411,218,504 382,771,895 382,771,895 금융부채: 매입채무및기타채무(금융) 35,671,813 35,671,813 39,704,907 39,704,907 단기차입금 105,362,174 105,362,174 83,203,186 83,203,186 기타유동금융부채 558,429 558,429 359,089 359,089 장기매입채무및기타채무(금융) 15,857,574 15,857,574 16,256,804 16,256,804 합계 157,449,990 157,449,990 139,523,986 139,523,986 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,310,000 164,131,960 - 166,441,960 기타포괄손익공정가치측정금융자산 316,233 5,962 6,741,687 7,063,882 합계 2,626,233 164,137,922 6,741,687 173,505,842 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - 558,429 - 558,429 합계 - 558,429 - 558,429 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,997,000 129,754,974 - 132,751,974 기타포괄손익공정가치측정금융자산 456,780 6,668 6,741,687 7,205,135 합계 3,453,780 129,761,642 6,741,687 139,957,109 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - 359,089 - 359,089 합계 - 359,089 - 359,089 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 33. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 29,572,469 - - - - 단기금융상품 30,420,085 - - - - 기타유동금융자산 - - 104,240,548 - - 매출채권및기타채권 68,907,462 - - - - 장기금융상품 26,003,000 - - - - 기타비유동금융자산 21,846,208 7,063,881 62,201,412 - - 장기매출채권및기타채권 60,963,438 - - - - 합계 237,712,662 7,063,881 166,441,960 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 35,671,813 - 단기차입금(*) - - - 105,362,174 - 기타유동금융부채 - - - - 558,429 장기매입채무및기타채무 - - - 15,857,574 - 합계 - - - 156,891,561 558,429 (*) 단기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 41,749,021 - - - - 단기금융상품 36,189,571 - - - - 기타유동금융자산 - - 59,141,253 - - 매출채권및기타채권 110,240,403 - - - - 장기금융상품 26,003,000 - - - - 기타비유동금융자산 21,840,384 7,205,136 73,610,721 - - 장기매출채권및기타채권 6,792,406 - - - - 합계 242,814,785 7,205,136 132,751,974 - - 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 39,704,907 - 단기차입금(*) - - - 83,203,186 - 기타유동금융부채 - - - - 359,089 장기매입채무및기타채무 - - - 16,256,804 - 합계 - - - 139,164,897 359,089 (*) 단기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 대손충당금환입 14,967,599 - - - - 14,967,599 이자수익 5,306,669 - 4,055,916 - - 9,362,585 배당금수익 - 6,071 74,000 - - 80,071 외화환산이익 444,295 - - 969,464 - 1,413,759 외환차익 - - - 733,859 - 733,859 당기손익인식금융자산처분이익 - - 710,639 - - 710,639 당기손익인식금융자산평가이익 - - 1,893,045 - - 1,893,045 이자비용 - - - (4,535,983) - (4,535,983) 당기손익인식금융자산처분손실 - - (130,229) - - (130,229) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (1,150,518) - - (1,150,518) 파생상품평가손실 - - - - (199,340) (199,340) 외화환산손실 - - - (24,808) - (24,808) 외환차손 - - - (2,806,619) - (2,806,619) 기타금융비용 - - (2,111) (339,923) - (342,034) 합계 20,718,563 6,071 5,450,742 (6,004,010) (199,340) 19,972,026 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합계 대손충당금환입 900,312 - - - - 900,312 이자수익 5,429,934 - 4,728,147 - - 10,158,081 배당금수익 - 6,021 81,000 - - 87,021 외화환산이익 - - - 43,903 - 43,903 외환차익 - - - 1,268,450 - 1,268,450 당기손익인식금융자산처분이익 - - 5,479,786 - - 5,479,786 당기손익인식금융자산평가이익 - - 4,442,394 - - 4,442,394 이자비용 - - - (2,726,374) - (2,726,374) 당기손익인식금융자산처분손실 - - (181,604) - - (181,604) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (235,755) - - (235,755) 파생상품평가손실 - - - - (324,794) (324,794) 외화환산손실 - - - (1,900,052) - (1,900,052) 외환차손 - - - (1,713,955) - (1,713,955) 기타금융비용 - - (1,240) (275,799) - (277,039) 합계 6,330,246 6,021 14,312,728 (5,303,827) (324,794) 15,020,374 34. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 주요 영업활동 소재지 지분율(*1) 비고 당분기말 전기말 공동기업 ㈜지오다노 의류 제조 및 판매 대한민국 48.54% 48.54% 관계기업 하이젠알앤엠㈜ 전동기 및 발전기 제조 ˝ 24.28% 27.39% (*2) 일신뉴어드벤쳐 투자조합 창업투자조합 ˝ 5.33% 5.33% (*3) 일신뉴코리안웨이브2호 창업투자조합 ˝ 17.22% 17.22% (*3) 일신뉴코리안웨이브3호 창업투자조합 ˝ 8.64% 8.64% (*3) (*1) 종속기업 소유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식수 기준입니다. (*2) 당분기 중 관계기업의 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 변동하였습니다. (*3) 소유지분율은 20% 미만이나 영업활동 및 재무활동에 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 배당금수익 당분기 전분기 ㈜지오다노 6,665,655 4,867,116 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 주요 경영진 보상 내역 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기임원등을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 627,438 1,824,732 579,337 1,621,042 퇴직급여 153,867 457,703 136,916 406,257 합계 781,305 2,282,435 716,253 2,027,299 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 지배기업이 연결회사내 종속회사를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 피보증회사 보증처 지급보증액 보증내역 비고 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 신한은행 외 USD 79,500 차입금 지급보증 종속기업 (2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보증내용 보증금액 서울보증보험㈜ 이행지급 644,076 인허가 547,824 합계 1,191,900 (3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한도액 실행액 외화지급보증 15,835,200 5,304,256 수입신용장 200,579,200 70,744,458 외상매출채권 담보대출 2,508,000 - 차입한도약정 10,000,000 - 무역금융 12,000,000 - 합계 240,922,400 76,048,714 (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융부채와 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자 담보권자 담보제공자산 관련계정 금융부채(보증금) 설정액 내용 일신방직㈜ 임차인 한남동, 여의도 빌딩 및 청주물류센터 투자부동산 14,419,430 14,419,430 전세권 정기예금 금융상품 376,146 376,146 질권 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 신한은행 베트남 베트남 토지사용권, 건물, 기계장치 유형자산 22,414,443 52,150,126 (5) 양도담보계약 연결회사는 2024년 4월 29일자로 ㈜신영 및 우미건설㈜로부터 20,000백만원을 차입하고, 연결회사가 보유하고 있는 더블유에스임동제일차㈜ 대여금 69,850백만원에대한 양도담보권(한도26,000백만원) 설정계약을 체결하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 67 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 66 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 67 기 3분기말 제 66 기말 자산 Ⅰ.유동자산 172,199,717,841 203,525,546,895 (1)현금및현금성자산 12,078,028,892 18,859,102,854 (2)단기금융상품 376,146,085 365,869,818 (3)기타유동금융자산 35,485,296,376 24,010,283,973 (4)매출채권 및 기타유동채권 50,542,674,875 86,536,330,895 (5)재고자산 72,255,117,047 70,552,839,644 (6)당기법인세자산 1,462,454,566 3,201,119,711 Ⅱ.비유동자산 497,222,829,457 432,208,522,875 (1)장기금융상품 3,000,000 3,000,000 (2)기타비유동금융자산 6,747,648,751 6,748,355,311 (3)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 51,066,995,652 603,693,731 (4)종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 192,624,140,773 170,287,715,773 1.종속기업에 대한 투자자산 187,879,904,312 165,543,479,312 2.관계기업에 대한 투자자산 4,744,236,461 4,744,236,461 (5)유형자산 60,303,140,053 64,432,523,939 (6)투자부동산 184,731,648,011 188,384,065,557 (7)무형자산 1,746,256,217 1,749,168,564 자산총계 669,422,547,298 635,734,069,770 부채 Ⅰ.유동부채 76,683,717,129 63,733,257,368 (1)매입채무 및 기타유동채무 23,626,914,178 25,433,528,377 (2)단기차입금 52,373,529,818 37,921,465,320 (3)기타유동금융부채 683,273,133 378,263,671 Ⅱ.비유동부채 14,798,594,100 10,454,296,490 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 9,414,978,368 9,314,824,742 (2)이연법인세부채 5,383,615,732 1,139,471,748 부채총계 91,482,311,229 74,187,553,858 자본 Ⅰ.자본금 12,000,000,000 12,000,000,000 Ⅱ.자본잉여금 13,739,830,180 13,739,830,180 Ⅲ.기타자본구성요소 (25,193,219,221) (25,193,219,221) Ⅳ.기타포괄손익누계액 1,922,314,799 1,922,873,688 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 575,471,310,311 559,077,031,265 자본총계 577,940,236,069 561,546,515,912 자본과부채총계 669,422,547,298 635,734,069,770 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 72,777,089,460 237,773,150,748 79,066,552,403 242,593,762,745 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 62,531,562,569 207,111,629,134 70,475,456,344 218,206,510,214 (2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 10,245,526,891 30,661,521,614 8,591,096,059 24,387,252,531 Ⅱ.매출원가 72,149,938,242 228,353,928,085 79,115,420,539 247,370,862,544 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 64,392,184,919 205,288,567,269 71,622,252,031 225,025,985,248 (2)용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 7,757,753,323 23,065,360,816 7,493,168,508 22,344,877,296 Ⅲ.매출총이익 627,151,218 9,419,222,663 (48,868,136) (4,777,099,799) Ⅳ.판매비와관리비 2,741,594,357 9,313,337,943 2,518,604,534 8,495,015,863 Ⅴ.영업이익(손실) (2,114,443,139) 105,884,720 (2,567,472,670) (13,272,115,662) Ⅵ.금융수익 2,566,172,288 9,878,914,502 3,734,665,544 13,379,274,816 Ⅶ.금융원가 (250,836,112) 5,037,604,924 1,382,126,849 2,983,788,427 Ⅷ.기타이익 1,114,072,820 17,539,748,174 944,022,682 2,397,107,012 Ⅸ.기타손실 984,429,904 1,323,555,116 449,545,770 1,349,914,081 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 832,208,177 21,163,387,356 279,542,937 (1,829,436,342) XI.법인세비용(수익) 182,819,988 2,639,027,310 29,498,952 (811,703,647) XⅡ.당기순이익(손실) 649,388,189 18,524,360,046 250,043,985 (1,017,732,695) XⅢ.기타포괄손익 1,233,049 (558,889) 1,018,226 (951,857) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,233,049 (558,889) 1,018,226 (951,857) 1.기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 1,233,049 (558,889) 1,018,226 (951,857) XIV.총포괄손익 650,621,238 18,523,801,157 251,062,211 (1,018,684,552) XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 30 870 12 (46) (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 870 12 (46) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (11,187,443,221) 2,022,852,558 589,179,651,057 605,754,890,574 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,017,732,695) (1,017,732,695) Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (951,857) 0 (951,857) Ⅳ.연차배당 0 0 0 0 (11,320,405,000) (11,320,405,000) Ⅴ.자기주식의 취득 0 0 (20,100,000,000) 0 0 (20,100,000,000) Ⅵ.자기주식 소각 0 0 6,094,224,000 0 (6,094,224,000) 0 2023.09.30 (Ⅶ.기말자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 2,021,900,701 570,747,289,362 573,315,801,022 2024.01.01 (Ⅰ.기초자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 1,922,873,688 559,077,031,265 561,546,515,912 Ⅱ.당기순이익(손실) 0 0 0 0 18,524,360,046 18,524,360,046 Ⅲ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 0 0 0 (558,889) 0 (558,889) Ⅳ.연차배당 0 0 0 0 (2,130,081,000) (2,130,081,000) Ⅴ.자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 Ⅵ.자기주식 소각 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (Ⅶ.기말자본) 12,000,000,000 13,739,830,180 (25,193,219,221) 1,922,314,799 575,471,310,311 577,940,236,069 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 67 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 66 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 67 기 3분기 제 66 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 13,953,341,443 (27,476,650,412) (1)당기순이익(손실) 18,524,360,046 (1,017,732,695) (2)당기순이익조정을 위한 가감 (10,143,559,905) (19,522,086,195) (3)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,693,946,966) 37,299,384,153 1.매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정 (133,237,889) 11,333,540,411 2.재고자산의 감소(증가) (1,973,520,577) 22,714,418,804 3.장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 298,743,000 4.매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (2,786,092,970) (2,270,736,892) 5.장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) 198,904,470 5,223,418,830 (4)이자수취 5,642,056,013 6,439,540,986 (5)이자지급(영업) (1,407,575,135) (1,233,370,000) (6)배당금수취(영업) 2,688,077,900 2,191,877,900 (7)법인세환급(납부) 3,343,929,490 (51,634,264,561) Ⅱ.투자활동현금흐름 (33,407,536,134) 67,136,865,060 (1)단기금융상품의 취득 (376,146,085) (365,869,818) (2)단기금융상품의 처분 365,869,818 360,957,120 (3)기타유동금융자산의 취득 (195,839,790,557) (35,804,612,594) (4)기타유동금융자산의 처분 184,817,210,124 163,503,753,411 (5)기타비유동금융자산의 처분 1,101,423 0 (6)유형자산의 취득 (784,356,835) (4,177,472,554) (7)유형자산의 처분 1,939,545,429 5,402,409 (8)투자부동산의 취득 (1,503,180,451) (36,587,312,914) (9)투자부동산의 처분 0 36,000,000 (10)전기 투자부동산 취득대금의 지급 0 (17,383,000,000) (11)무형자산의 취득 0 (1,022,760,000) (12)무형자산의 처분 0 500,000,000 (13)정부보조금의 수취 308,636,000 0 (14)종속기업투자주식의취득 (22,336,425,000) (1,928,220,000) Ⅲ.재무활동현금흐름 12,667,298,877 (41,372,870,040) (1)배당금지급 (2,130,305,740) (11,319,804,570) (2)단기차입금의 증가 83,014,241,980 106,415,045,356 (3)차입금의 상환 (68,117,882,279) (116,261,170,826) (4)자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 0 (20,100,000,000) (5)리스부채의상환 (98,755,084) (106,940,000) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,821,852 5,309 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (6,781,073,962) (1,712,650,083) Ⅵ.기초현금및현금성자산 18,859,102,854 14,097,285,790 Ⅶ.기말현금및현금성자산 12,078,028,892 12,384,635,707 5. 재무제표 주석 제 67(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재 제 66(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재 일신방직주식회사 1. 회사의 개요일신방직주식회사(이하 "당사"라 함)는 1951년 11월에 설립되어 1973년 5월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 회사로서, 면방적업을 주 영업으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 영등포구 여의도동에 본사를, 광주광역시 광산구 및 경기도 안산시에 공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 12,000,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비고 김영호 외 11,986,973 51.49% 특수관계자 포함 자기주식 1,979,190 8.50% 기타 9,313,837 40.01% 합계 23,280,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.(3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 섬유제조, 부동산임대로 구분하였습니다. (2) 부문정보1) 당분기 및 전분기의 보고부문별 주요 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 섬유제조 부동산임대 합계 섬유제조 부동산임대 합계 매출액 223,424,225 14,348,926 237,773,151 232,960,968 9,632,795 242,593,763 영업이익(손실) (4,825,185) 4,931,070 105,885 (13,622,372) 350,257 (13,272,115) 감가상각비와 상각비 3,062,658 4,848,150 7,910,808 3,282,040 3,774,428 7,056,468 2) 당분기와 전분기의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 국내(*) 아시아 미주 아프리카 기타 합계 당분기 209,471,494 19,123,176 6,562,660 2,391,852 223,96 9 237,773,151 전분기 203,210,723 31,829,910 6,348,486 968,300 236,344 242,593,763 (*) 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 기업 전체 수준에서 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 3) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 섬유제조 부동산임대 합계 섬유제조 부동산임대 합계 자산총계 481,979,523 187,443,024 669,422,547 447,936,982 187,797,087 635,734,069 부채총계 75,750,881 15,731,430 91,482,311 58,849,680 15,337,874 74,187,554 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금과 예금잔액 3,978,029 1,459,103 단기은행예치금(*) 8,100,000 17,400,000 합계 12,078,029 18,859,103 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 6. 장ㆍ단기금융상품보고기간종료일 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금(*) 376,146 - 365,870 - 당좌개설보증금 - 3,000 - 3,000 합계 376,146 3,000 365,870 3,000 (*) 당분기말 현재 정기예금 중 376백만원은 임대보증금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 7. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산: 상장주식 2,310,000 - 2,997,000 - 수익증권 33,175,296 - 21,013,284 - 소계 35,485,296 - 24,010,284 - 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 비상장주식 - 6,746,349 - 6,747,055 출자금 - 1,300 - 1,300 소계 - 6,747,649 - 6,748,355 합계 35,485,296 6,747,649 24,010,284 6,748,355 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매출채권 45,823,415 - 46,894,653 - 차감:대손충당금 (580,591) - (1,100,430) - 미수금 627,002 - 2,695,571 - 차감:대손충당금 (160,840) - (144,375) - 대여금(*) - 70,010,950 69,850,950 160,000 차감:대손충당금 - (19,387,648) (34,597,176) - 미수수익 1,645,095 - 441,618 - 임차보증금 - 443,694 - 443,694 소계 47,354,081 51,066,996 84,040,811 603,694 비금융: 부가세대급금 1,645,771 - 1,603,712 - 선급금 721,763 - 530,781 - 선급비용 821,060 - 361,027 - 소계 3,188,594 - 2,495,520 - 합계 50,542,675 51,066,996 86,536,331 603,694 (*) 당사는 광주 임동공장 부동산 매각 거래와 관련하여, 부동산 매수자 측이 추진하는 부동산 개발사업에 필요한 초기 자금(Bridge Loan) 69,850백만원을 대여하였으며, 해당 소비차주와 관련된 PFV(프로젝트금융투자회사) 등으로부터 기한이익 상실분에 대한 보상의 명목으로 29,313백만원을 차입하였습니다(주석 16참조). 이에 대해 당사는 당분기말 현재 대여금과 차입금으로 각각 구분하여 표시하고 있으며, 대여금과 관련하여 해당 부동산 담보신탁 2순위 우선수익권증서를 담보로 제공받고 있습니다.한편, 최근 지속되고 있는 부동산 경기 침체와 자금경색으로 인해 PFV의 프로젝트파이낸싱(PF) 실행가능성에 대한 불확실성이 확대됨에 따라, 당사는 기대신용손실 평가모형에 의거하여 기대손실금액을 평가하였습니다. 기대신용손실은 당사의 대여금과 공통의 신용특성을 지닌 금융상품 집합에 대한 신용손실의 평균치인 47.83%를적용하여 산정하였습니다. 평가 결과 당분기말 현재 대여금에서 차입금을 차감한 순대여금 잔액 40,537백만원에 대하여 19,388백만원(전기말 현재 순대여금 잔액 60,537백만원에 대하여 34,597백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다 . (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 미수금의 연령분석과 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 24,866,216 0.65% 162,519 311,376 - - 30일 초과 60일 이하 17,153,369 0.87% 149,020 132,526 - - 60일 초과 90일 이하 - - - 5,021 - - 90일 초과 1년 이하 - - - 9,218 - - 1년 초과 2년 이하 - - - 1,305 - - 소계 42,019,585 0.74% 311,539 459,446 - - 연체채권 3,803,830 7.07% 269,052 167,556 95.99% 160,840 합계 45,823,415 1.27% 580,591 627,002 25.65% 160,840 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 정상채권 30일 이하 21,784,003 0.27% 58,016 2,472,242 0.61% 14,999 30일 초과 60일 이하 20,277,400 0.36% 73,709 100,911 28.77% 29,031 60일 초과 90일 이하 - - - 29,091 51.70% 15,039 90일 초과 1년 이하 - - - 57,848 97.75% 56,544 1년 초과 2년 이하 - - - 1,640 - - 소계 42,061,403 0.31% 131,725 2,661,732 4.34% 115,613 연체채권 4,833,250 20.04% 968,705 33,839 85.00% 28,762 합계 46,894,653 2.35% 1,100,430 2,695,571 5.36% 144,375 (3) 당분기 및 전분기의 매출채권 및 미수금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,244,805 2,373,549 대손상각비(환입) 262,480 (900,312) 회수(제각) (765,854) - 기말 741,431 1,473,237 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 '판매비와관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 19,491,509 (1,700,249) 17,791,260 16,718,363 (1,874,225) 14,844,138 재공품 1,721,090 - 1,721,090 1,498,626 - 1,498,626 상품 24,581,036 (435,452) 24,145,584 27,640,775 (1,352,570) 26,288,205 원료 12,442,733 (1,460,843) 10,981,890 9,667,011 (98,505) 9,568,506 부원료 806,791 - 806,791 875,947 - 875,947 소모품 2,192,313 - 2,192,313 1,490,368 - 1,490,368 미착품 14,616,189 - 14,616,189 15,987,050 - 15,987,050 합계 75,851,661 (3,596,544) 72,255,117 73,878,140 (3,325,300) 70,552,840 당분기의 재고자산평가손실은 271,243천원이며, 전분기의 재고자산평가손실환입은13,092,674천원입니다. 10. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 손상누계액 일신창업투자㈜(*1) 대한민국 12월 창업투자조합운용 및 관리 90.63% 9,781,310 78,354,190 - ㈜신동 대한민국 12월 부동산임대 및 생수도소매 100.00% 4,290,000 27,323,875 - ㈜BSK코퍼레이션(*2) 대한민국 12월 화장품 및 관련상품 판매업 100.00% 1,499,051 5,284,194 - ILSHIN VIETNAM CO.,LTD.(*3) 베트남 12월 면방적업 100.00% 106,385,095 49,767,614 56,617,480 ㈜일신산업개발 대한민국 12월 빌딩관리 100.00% 50,000 1,885,386 - ㈜일신로지스틱스 대한민국 12월 창고 및 물류업 100.00% 1,000,000 1,000,000 - ILSHIN HOLDINGS S.A. 과테말라 12월 부동산임대 100.00% 24,264,645 24,264,645 - 합계 147,270,101 187,879,904 56,617,480 (*1) 당사는 일신창업투자㈜를 85.52% 직접 소유하고 있으며, 간접적으로 ㈜신동을 통해 5.11%를 소유하고 있습니다.(*2) 당사는 ㈜BSK코퍼레이션을 10.11% 직접 소유하고 있으며, 간접적으로 일신창업투자㈜를 통해 잔여지분 89.89%를 소유하고 있습니다. (*3) 전기말 현재 당사는 섬유부문의 현금창출단위를 구성하는 ILSHIN VIETNAM CO., LTD 지분과 관련하여 주요 원재료인 국제 면화가격 상승과 제품 매출 감소에 따른 자산 손상징후를 식별하고 사용가치를 평가하였습니다. 당사는 ILSHIN VIETNAM CO., LTD 지분에 대한 사용가치를 49,768백만원으로 평가하였으며, 사용가치와 장부금액의 차이인 16,902백만원을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다. 전기말 현재의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. ① 경영진에 의해 승인된 향후 5개년의 재무예산 등에 근거한 추정 현금흐름을 사용하였으며, 재무예산 등은 과거 실적과 시장성장의 예측치에 근거하여 결정되었습니다. ② Bloomberg에서 조회된 면화선물가격의 국제시세 등을 기준으로 원재료비와 제품 판매단가 등을 추정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장율을 가정하여 추정하였습니다. ③ 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 고유위험을 반영한 가중평균자본비용을 할인율(13.75%~14.02%)로 적용하였습니다. 이러한 가정에 영향을 미치는 제반 경제환경 및 산업의 경영환경이 변화할 경우 현금창출단위 회수가능액의 추정 결과가 달라질 수 있으며, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 등 영업실적과 산업동향을 관찰하고 있습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 지분율 취득원가 장부금액 손상누계액 일신창업투자㈜ 대한민국 12월 창업투자조합운용 및 관리 90.63% 9,781,310 78,354,190 - ㈜신동 대한민국 12월 부동산임대 및 생수도소매 100.00% 4,290,000 27,323,875 - ㈜BSK코퍼레이션 대한민국 12월 화장품 및 관련상품 판매업 100.00% 1,499,051 5,284,194 - ILSHIN VIETNAM CO.,LTD 베트남 12월 면방적업 100.00% 106,385,095 49,767,614 56,617,480 ㈜일신산업개발 대한민국 12월 빌딩관리 100.00% 50,000 1,885,386 - ㈜일신로지스틱스 대한민국 12월 창고 및 물류업 100.00% 1,000,000 1,000,000 - ILSHIN HOLDINGS S.A. 과테말라 12월 부동산임대 100.00% 1,928,220 1,928,220 - 합계 124,933,676 165,543,479 56,617,480 (2) 당분기 및 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 217,072,503 16,382,129 200,690,374 9,776,331 7,108,732 ㈜신동 167,727,237 25,248,489 142,478,748 14,091,748 4,668,044 ㈜BSK코퍼레이션 119,667,372 13,606,455 106,060,918 48,934,002 1,804,341 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 106,649,391 56,201,785 50,447,606 89,786,244 (4,567,057) ㈜일신산업개발 2,608,261 281,874 2,326,387 1,990,800 106,413 ㈜일신로지스틱스 925,220 171,222 753,999 1,555,596 76,867 ILSHIN HOLDINGS S.A. 23,707,744 9,479 23,698,266 - (242,591) (단위: 천원) 종속기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 일신창업투자㈜ 211,157,275 16,036,711 195,120,564 12,061,318 8,873,100 ㈜신동 164,196,780 25,526,076 138,670,704 14,458,705 5,349,093 ㈜BSK코퍼레이션 125,147,847 16,891,270 108,256,577 50,389,962 5,510,309 ILSHIN VIETNAM CO.,LTD. 105,135,685 51,051,420 54,084,266 99,607,658 (13,049,054) ㈜일신산업개발 2,651,180 231,206 2,419,974 1,975,500 113,456 ㈜일신로지스틱스 851,407 174,276 677,131 1,778,503 41,626 ILSHIN HOLDINGS S.A. 1,613,539 9,107 1,604,432 - (183,232) 11. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 소재지 결산월 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 하이젠알앤엠㈜ 대한민국 12월 전동기 및 발전기 제조 24.28% 4,744,236 27.39% 4,744,236 (*) 당분기 중 관계기업의 제3자배정 유상증자로 인해 지분율이 변동하였으며, 자기주식을 포함한 지분율입니다. (2) 당분기와 전기 관계기업의 요약재무정보(연결기준)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 하이젠알앤엠㈜ 120,366,260 50,390,575 69,975,685 56,452,270 184,118 (단위: 천원) 관계기업명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 분기순손익 하이젠알앤엠㈜ 107,520,602 61,488,945 46,031,657 56,970,466 2,313,551 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 21,251,607 (200,000) - 21,051,607 건물 54,924,789 (87,000) (28,034,624) 26,803,165 구축물 3,540,076 - (2,827,078) 712,998 기계장치 79,537,126 (2,001) (73,487,827) 6,047,298 차량운반구 1,078,370 - (679,679) 398,691 공구기구비품 8,420,872 - (3,186,562) 5,234,310 사용권자산 278,505 - (223,434) 55,071 합계 169,031,345 (289,001) (108,439,204) 60,303,140 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 21,251,607 (200,000) - 21,051,607 건물 54,924,789 (96,000) (26,489,457) 28,339,332 구축물 3,466,326 - (2,772,745) 693,581 기계장치 79,352,094 (8,006) (72,860,418) 6,483,670 차량운반구 1,097,416 - (631,751) 465,665 공구기구비품 8,371,645 - (3,130,047) 5,241,598 사용권자산 281,119 - (164,502) 116,617 건설중인자산 2,040,454 - - 2,040,454 합계 170,785,450 (304,006) (106,048,920) 64,432,524 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 21,051,607 - - - - 21,051,607 건물 28,339,331 - - (1,538,926) 2,760 26,803,165 구축물 693,581 73,750 - (54,333) - 712,998 기계장치 6,483,671 615,869 (6) (1,203,168) 150,933 6,047,299 차량운반구 465,665 45,511 (2) (112,483) - 398,691 공구기구비품 5,241,599 49,228 - (56,509) (8) 5,234,310 사용권자산 116,617 35,207 (486) (96,267) - 55,071 건설중인자산 2,040,453 - (1,889,520) - (150,933) - 합계 64,432,524 819,565 (1,890,014) (3,061,686) 2,752 60,303,141 (*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 22,423,559 757,676 - - - 23,181,236 건물 29,851,068 1,007,824 - (1,566,990) - 29,291,903 구축물 763,536 - - (52,466) - 711,069 기계장치 7,995,848 241,105 - (1,398,755) 701 6,838,898 차량운반구 477,980 83,306 (2) (97,023) - 464,261 공구기구비품 5,100,318 191,907 - (66,772) 30,000 5,255,453 사용권자산 41,601 196,994 - (99,043) - 139,552 건설중인자산 700 1,895,656 - - (701) 1,895,656 합계 66,654,610 4,374,468 (2) (3,281,049) 30,000 67,778,028 (*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 감가상각비 중 209,912천원(전분기 199,633천원)은 판매관리비에 2,851,774천원(전분기 3,081,416천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 39,650,528 - - 39,650,528 건물 184,821,259 (24,747) (46,516,281) 138,280,231 시설물 7,723,549 - (1,752,419) 5,971,130 구축물 3,154,950 (301,630) (2,116,605) 736,715 공구와기구 1,582,968 - (1,552,124) 30,844 건설중인자산 62,200 - - 62,200 합계 236,995,454 (326,377) (51,937,429) 184,731,648 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 토지 39,229,771 - - 39,229,771 건물 183,810,845 (25,515) (42,481,929) 141,303,401 시설물 7,723,549 - (1,028,336) 6,695,213 구축물 2,834,132 - (2,026,622) 807,510 공구와기구 1,574,568 - (1,545,807) 28,761 건설중인자산 319,409 - - 319,409 합계 235,492,274 (25,515) (47,082,694) 188,384,065 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체(*) 기말 토지 39,229,771 420,757 - - - 39,650,528 건물 141,303,401 695,705 - (4,030,825) 311,950 138,280,231 시설물 6,695,212 - - (724,082) - 5,971,130 구축물 807,510 12,182 - (82,977) - 736,715 공구와기구 28,762 8,400 - (6,325) 7 30,844 건설중인자산 319,409 57,500 - - (314,709) 62,200 합계 188,384,065 1,194,544 - (4,844,209) (2,752) 184,731,648 (*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 대체 기말 토지 37,100,142 - - - - 37,100,142 건물 55,783,762 30,792,400 - (3,301,516) 58,687,198 141,961,844 시설물 887,266 6,493,922 (54,966) (389,648) - 6,936,574 구축물 909,070 - - (79,324) - 829,746 공구와기구 30,028 - - - (30,000) 28 건설중인자산 58,687,198 13,700 - - (58,687,198) 13,700 합계 153,397,466 37,300,022 (54,966) (3,770,488) (30,000) 186,842,034 (*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 컴퓨터소프트웨어 20,000 (19,000) 1,000 20,000 (16,000) 4,000 산업재산권 16,825 (11,657) 5,168 16,825 (10,431) 6,394 수도시설이용권 9,149 (7,091) 2,058 9,149 (6,404) 2,745 회원권 1,937,832 (199,802) 1,738,030 1,937,832 (201,802) 1,736,030 합계 1,983,806 (237,550) 1,746,256 1,983,806 (234,637) 1,749,169 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상(환입) 기말 컴퓨터소프트웨어 4,000 - - (3,000) - 1,000 산업재산권 6,394 - - (1,226) - 5,168 수도시설이용권 2,745 - - (687) - 2,058 회원권 1,736,030 - - - 2,000 1,738,030 합계 1,749,169 - - (4,913) 2,000 1,746,256 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 컴퓨터소프트웨어 8,000 - - (3,000) 5,000 산업재산권 8,029 760 - (1,245) 7,544 수도시설이용권 3,659 - - (686) 2,973 회원권 1,377,973 1,022,000 (663,944) - 1,736,029 합계 1,397,661 1,022,760 (663,944) (4,931) 1,751,546 (3) 당분기 중 무형자산상각비 4,227천원(전분기 4,245천원)은 판매관리비에 686천원(전분기 686천원)은 매출원가에 포함되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융: 매입채무 8,136,757 - 11,545,394 - 미지급금 1,304,498 195,139 1,449,094 195,139 미지급비용 8,189,467 - 6,350,496 - 미지급배당금 2,224 - 2,449 - 임대보증금 5,474,657 7,410,249 5,348,425 7,198,754 리스부채 47,883 9,043 109,527 11,434 소계 23,155,486 7,614,431 24,805,385 7,405,327 비금융: 예수금 338,343 - 320,705 - 선수수익 - 1,800,547 209,962 1,909,498 선수금 133,084 - 97,476 - 소계 471,427 1,800,547 628,143 1,909,498 합계 23,626,913 9,414,978 25,433,528 9,314,825 16. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 43,060,070 - 28,608,005 - 장기차입금 9,313,460 - 9,313,460 - 합계 52,373,530 - 37,921,465 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 매입외환 신한은행 5.35%~5.48% 457,930 1,703,962 USANCE 신한은행 5.53%~6.00% 2,803,201 5,464,313 우리은행 4.40%~5.81% 7,748,187 13,207,160 하나은행 5.66%~5.77% 4,905,600 3,025,719 GSM 신한은행 4.83%~5.67% 7,145,152 5,206,851 기타 ㈜신영(*) 9.54% 10,000,000 - 우미건설㈜(*) 9.54% 10,000,000 - 합계 43,060,070 28,608,005 (*) 광주 임동공장 부동산 매각 관련 차입금입니다(주석8 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 기타 ㈜휴먼스홀딩스제1차피에프브이(*) 9.54% 9,313,460 9,313,460 유동성 대체액: (9,313,460) (9,313,460) 장기차입금 - - (*) 광주 임동공장 부동산 매각 관련 차입금으로 2024년 4월에 만기가 1년 연장되었습니다. (4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이하 9,313,460 9,313,460 17. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 174,538 (127,117) 47,421 177,152 (86,400) 90,752 공구기구비품 103,967 (96,316) 7,651 103,967 (78,102) 25,865 합계 278,505 (223,433) 55,072 281,119 (164,502) 116,617 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 신규/조정 감소 상각 기말 차량운반구 90,752 35,207 (485) (78,053) 47,421 공구기구비품 25,865 - - (18,214) 7,651 합계 116,617 35,207 (485) (96,267) 55,072 (단위: 천원) 구분 기초 신규/조정 감소 상각 기말 차량운반구 - 186,002 - (78,997) 107,005 공구기구비품 41,601 10,992 - (20,046) 32,547 합계 41,601 196,994 - (99,043) 139,552 (3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 120,961 42,291 신규/조정 34,721 208,473 리스료 지급액 (98,755) (106,940) 기말 56,927 143,824 유동 47,883 119,067 비유동 9,044 24,757 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년이내 50,110 114,640 1년초과 5년이내 9,400 11,950 합계 59,510 126,590 18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 124,844 - 19,175 - 통화선도(*) 558,429 - 359,089 - 합계 683,273 - 378,264 - (*) 당사는 매매목적으로 통화선도 파생금융상품을 이용하고 있으며, 파생상품 계약과 관련하여 발생한 파생금융상품평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 19. 퇴직급여 당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 임직원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 하며, 당분기 중 확정기여형퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 1,511,981천원(전분기 1,412,470천원)입니다. 또한, 당분기말 현재 종업원에 대한 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 부채로 인식한 금액은 790,748천원(전기말 706,263천원) 입니다. 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000주 60,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 23,280,000주 23,280,000주 자본금 12,000,000 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,757,000 1,757,000 기타자본잉여금 11,982,830 11,982,830 합계 13,739,830 13,739,830 21. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 25,193,219 25,193,219 (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 수량 금액 수량 금액 기초 1,979,190 25,193,219 135,919 11,187,443 소각 - - (72,000) (6,094,224) 주식분할 - - 575,271 - 취득 - - 1,340,000 20,100,000 기말 1,979,190 25,193,219 1,979,190 25,193,219 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익 2,395,626 2,396,185 (부의)지분법자본변동 (473,311) (473,311) 합계 1,922,315 1,922,874 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 6,000,000 6,000,000 임의적립금 256,094,000 256,094,000 재평가잉여금(*2) 185,368,413 185,368,413 미처분이익잉여금 128,008,897 111,614,618 합계 575,471,310 559,077,031 (*1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 의한 토지 재평가차익으로, 한국채택국제회계기준 전환일에 이익잉여금으로 계정재분류 되었습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 559,077,031 589,179,651 당기순이익(손실) 18,524,360 (12,687,991) 배당금 지급 (2,130,081) (11,320,405) 자기주식 소각 - (6,094,224) 기말금액 575,471,310 559,077,031 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 재화의 판매나 용역 제공에 따른 수익은 계약상 수행의무를 이행하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 수익을 인식합니다. (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 섬유 재화판매 62,531,563 207,111,629 70,475,456 218,206,510 용역제공 5,394,519 16,312,596 4,950,007 14,754,458 소계 67,926,082 223,424,225 75,425,463 232,960,968 부동산임대 용역제공 4,851,008 14,348,926 3,641,089 9,632,795 합계 72,777,090 237,773,151 79,066,552 242,593,763 (2) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채(*) 1,933,631 2,216,936 (*) 계약부채는 선수금, 선수수익 및 장기선수수익으로 구성되어 있습니다. 24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 섬유 재화판매 64,392,185 205,288,567 71,622,252 225,025,985 용역제공 4,587,948 13,647,504 4,200,782 13,062,115 소계 68,980,133 218,936,071 75,823,034 238,088,100 부동산임대 용역제공 3,169,805 9,417,856 3,292,387 9,282,762 합계 72,149,938 228,353,927 79,115,421 247,370,862 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,250,192 3,761,701 1,261,419 3,772,582 퇴직급여 126,366 376,399 118,985 358,953 복리후생비 50,779 153,706 44,857 134,217 접대비 93,448 229,294 94,337 228,817 감가상각비 69,906 209,912 64,846 199,633 무형자산상각비 1,409 4,226 1,428 4,245 세금과공과 5,190 91,992 9,740 66,683 경상개발비 691 8,956 1,526 8,803 대손상각비 (184,644) 262,480 (424,680) (910,945) 지급수수료 288,956 1,118,800 211,304 976,443 경상기술료 200,450 601,003 251,832 742,401 운반비 749,351 2,175,979 704,836 2,283,445 수출제비용 19,071 76,377 69,830 232,157 기타 70,429 242,511 108,344 397,581 합계 2,741,594 9,313,336 2,518,604 8,495,015 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품 등의 변동 (6,791,285) (9,372,131) (6,994,739) (2,930,929) 원재료와 저장품의 사용액 28,509,814 78,913,931 32,309,743 81,834,029 상품의 판매 34,451,745 109,679,009 37,979,403 120,435,876 종업원급여와 퇴직급여 7,133,630 22,220,298 6,768,839 20,878,776 전력비와 수도광열비 4,898,102 14,603,896 4,615,635 14,244,866 감가상각비와 기타상각비 2,629,231 7,910,808 2,863,049 7,056,469 복리후생비 351,169 1,032,297 323,637 961,934 운반비, 포장비 및 보관료 1,403,676 4,260,947 1,378,125 4,365,994 지급수수료, 판매수수료 및 보험료 589,498 2,179,087 593,267 2,503,670 광고선전비, 판매촉진비 및 견본비 4,050 12,303 20,060 79,320 세금과공과 484,336 1,500,985 431,168 1,331,709 위탁가공비 166,525 758,710 316,251 883,611 수선비 및 소모품비 174,935 516,420 319,069 1,981,998 건물관리비, 시설관리비 및 자산관리비 696,180 2,095,137 685,854 1,852,269 기타 189,927 1,355,570 24,666 386,287 합계(*) 74,891,533 237,667,267 81,634,027 255,865,879 (*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,742,987 5,227,478 1,732,526 6,449,720 배당금수익 15,000 2,688,078 22,500 2,191,878 금융보증계약수익 73,177 163,249 19,968 77,019 당기손익공정가치금융자산처분이익 116,426 631,305 997,871 2,510,712 당기손익공정가치금융자산평가이익 (5,809) 509,228 959,052 2,051,258 외환차익 180,096 215,281 2,749 98,688 외화환산이익 444,295 444,295 - - 합계 2,566,172 9,878,914 3,734,666 13,379,275 금융원가: 이자비용 1,011,940 2,626,602 535,916 718,581 외환차손 419,428 1,524,663 458,516 1,262,287 외화환산손실 (1,303,286) - 229,348 677,885 당기손익공정가치금융자산처분손실 - - - 242 당기손익공정가치금융자산평가손실 (132,000) 687,000 - - 파생상품평가손실 (246,918) 199,340 158,347 324,794 합계 (250,836) 5,037,605 1,382,127 2,983,789 28. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 297,969 1,824,968 435,632 1,710,492 외화환산이익 (373,760) 6,887 180,776 186,094 기타대손충당금환입 1,053,381 15,209,527 - - 유형자산처분이익 28,168 50,017 - 5,400 무형자산손상차손환입 - 2,000 - - 수입수수료 100,367 285,566 110,695 236,346 잡이익 7,947 160,783 216,920 258,775 합계 1,114,072 17,539,748 944,023 2,397,107 기타비용: 외환차손 493,311 771,634 371,011 855,219 외화환산손실 477,226 477,570 7,999 30,151 투자자산처분손실 - - - 18,966 무형자산처분손실 - - - 163,944 기부금 3,000 27,300 3,000 25,300 경상개발비 10,893 10,893 49,769 168,111 잡손실 - 36,158 17,767 88,224 합계 984,430 1,323,555 449,546 1,349,915 29. 법인세비용(수익) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,639,027천원(전분기: 법인세수익 811,704천원)입니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로나누어 산정하였습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 649,388,189 18,524,360,046 250,043,985 (1,017,732,695) 가중평균유통보통주식수(*) 21,300,810 21,300,810 21,300,810 21,968,356 기본주당이익(손실) 30 870 12 (46) (*) 주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 23,280,000 23,280,000 23,280,000 23,280,000 자기주식 및 이익소각효과 (1,979,190) (1,979,190) (1,979,190) (1,311,644) 가중평균유통보통주식수 21,300,810 21,300,810 21,300,810 21,968,356 (2) 희석주당이익당사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 같습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 중 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 2,639,027 (811,704) 이자비용 2,626,602 718,581 외화환산손실 477,570 708,036 재고자산평가손실(환입) 271,243 (13,092,674) 대손상각비(환입) 262,480 (900,312) 기타대손충당금환입 (15,209,527) - 당기손익인식금융자산처분손실(금융원가) - 242 당기손익인식금융자산평가손실(금융원가) 687,000 - 파생상품평가손실(금융원가) 199,340 324,794 무형자산상각비 4,912 4,931 무형자산처분손실 - 163,944 감가상각비 3,061,686 3,281,049 투자부동산상각비 4,844,210 3,770,488 투자자산처분손실 - 18,966 이자수익 (5,227,478) (6,449,720) 배당금수익 (2,688,078) (2,191,878) 수입수수료(기타이익) (285,566) (236,346) 외화환산이익 (451,182) (186,094) 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) (631,305) (2,510,712) 당기손익인식금융자산평가이익(금융수익) (509,228) (2,051,257) 금융보증계약수익(금융수익) (163,249) (77,019) 유형자산처분이익 (50,017) (5,400) 무형자산손상차손환입 (2,000) - 합계 (10,143,560) (19,522,085) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 공정가치금융자산의 평가 707 2,491 단기대여금의 장기대여금 대체 69,850,950 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,752 30,000 건설중인자산의 본 계정 대체 465,644 58,687,197 투자부동산 취득대금의 미지급 - 7,761,800 장기차입금의 유동성 대체 - 9,313,460 자기주식의 소각 - 6,094,224 장기대여금의 유동성 대체 - 69,850,950 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 유입 유출 환율변동 대체/기타 단기차입금 28,608,005 83,014,242 (68,117,882) (444,295) - 43,060,070 유동성장기차입금 9,313,460 - - - - 9,313,460 미지급배당금 2,449 - (2,130,306) - 2,130,081 2,224 리스부채 120,961 - (98,755) - 34,721 56,927 합계 38,044,875 83,014,242 (70,346,943) (444,295) 2,164,802 52,432,681 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 기말 유입 유출 환율변동 대체/기타 단기차입금 38,306,249 106,415,045 (116,261,170) 677,885 - 29,138,009 유동성장기차입금 - - - - 9,313,460 9,313,460 장기차입금 9,313,460 - - - (9,313,460) - 미지급배당금 1,849 - (11,319,805) - 11,320,405 2,449 리스부채 42,291 - (106,940) - 208,473 143,824 합계 47,663,849 106,415,045 (127,687,915) 677,885 11,528,878 38,597,742 32. 위험관리당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책과 프로그램을 운영하고 있습니다. 위험을 회피하기 위한 파생상품의 이용도 이 프로그램에 포함되어 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 91,482,311 74,187,554 자본 577,940,236 561,546,516 부채비율 15.83% 13.21% (2) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 12,078,029 12,078,029 18,859,103 18,859,103 단기금융상품 376,146 376,146 365,870 365,870 기타유동금융자산 35,485,296 35,485,296 24,010,284 24,010,284 매출채권및기타채권(금융) 47,354,081 47,354,081 84,040,812 84,040,812 장기금융상품 3,000 3,000 3,000 3,000 기타비유동금융자산 6,747,649 6,747,649 6,748,355 6,748,355 장기매출채권및기타채권(금융) 51,066,996 51,066,996 603,694 603,694 합계 153,111,197 153,111,197 134,631,118 134,631,118 금융부채: 매입채무및기타채무(금융) 23,155,487 23,155,487 24,805,386 24,805,386 단기차입금 52,373,530 52,373,530 37,921,465 37,921,465 기타유동금융부채 683,273 683,273 378,264 378,264 장기매입채무및기타채무(금융) 7,614,432 7,614,432 7,405,327 7,405,327 합계 83,826,722 83,826,722 70,510,442 70,510,442 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,310,000 33,175,296 - 35,485,296 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 5,962 6,741,687 6,747,649 합계 2,310,000 33,181,258 6,741,687 42,232,945 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - 558,429 - 558,429 합계 - 558,429 - 558,429 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 2,997,000 21,013,284 - 24,010,284 기타포괄손익공정가치측정금융자산 - 6,668 6,741,687 6,748,355 합계 2,997,000 21,019,952 6,741,687 30,758,639 금융부채: 당기손익공정가치측정금융부채 - 359,089 - 359,089 합계 - 359,089 - 359,089 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 33. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 12,078,029 - - - - 12,078,029 단기금융상품 376,146 - - - - 376,146 기타유동금융자산 - - 35,485,296 - - 35,485,296 매출채권및기타채권 47,354,081 - - - - 47,354,081 장기금융상품 3,000 - - - - 3,000 기타비유동금융자산 - 6,747,649 - - - 6,747,649 장기매출채권및기타채권 51,066,996 - - - - 51,066,996 합계 110,878,252 6,747,649 35,485,296 - - 153,111,197 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 23,155,487 - 23,155,487 단기차입금(*) - - - 52,373,530 - 52,373,530 기타유동금융부채 - - - 124,844 558,429 683,273 장기매입채무및기타채무 - - - 7,614,432 - 7,614,432 합계 - - - 83,268,293 558,429 83,826,722 (*) 단기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 금융자산: 현금및현금성자산 18,859,103 - - - - 18,859,103 단기금융상품 365,870 - - - - 365,870 기타유동금융자산 - - 24,010,284 - - 24,010,284 매출채권및기타채권 84,040,812 - - - - 84,040,812 장기금융상품 3,000 - - - - 3,000 기타비유동금융자산 - 6,748,355 - - - 6,748,355 장기매출채권및기타채권 603,694 - - - - 603,694 합계 103,872,479 6,748,355 24,010,284 - - 134,631,118 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 24,805,386 - 24,805,386 단기차입금(*) - - - 37,921,465 - 37,921,465 기타유동금융부채 - - - 19,175 359,089 378,264 장기매입채무및기타채무 - - - 7,405,327 - 7,405,327 합계 - - - 70,151,353 359,089 70,510,442 (*) 단기차입금에는 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 대손충당금환입 14,947,047 - - - - 14,947,047 이자수익 5,227,478 - - - - 5,227,478 배당금수익 - 35,071 45,000 - - 80,071 외화환산이익 444,295 - - - - 444,295 외환차익 - - - 215,281 - 215,281 금융보증계약수익 - - - 163,249 - 163,249 당기손익인식금융자산처분이익 - - 631,305 - - 631,305 당기손익인식금융자산평가이익 - - 509,228 - - 509,228 이자비용 - - - (2,626,602) - (2,626,602) 당기손익인식금융자산평가손익 - - (687,000) - - (687,000) 파생상품평가손실 - - - - (199,340) (199,340) 외환차손 - - - (1,524,663) - (1,524,663) 합계 20,618,820 35,071 498,533 (3,772,735) (199,340) 17,180,349 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익공정 가치측정금융자산 당기손익공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익공정가치 측정금융부채 합계 대손충당금환입 900,312 - - - - 900,312 이자수익 5,423,761 - 1,025,959 - - 6,449,720 배당금수익 - 6,071 81,000 - - 87,071 외환차익 - - - 98,688 - 98,688