일성아이에스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300 백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

대 정 장 학 회	112,175	4.22

윤 덕 근	129,394	4.86

윤 형 진	213,482	8.03

일 성 신 약 (주)	1,316,232	49.48

석 산 디 엔 피	140,792	5.29

기 타	523,315	19.68

합 계	2,660,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한편, 위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니 한 한국채택국제회계기준의 내역은 아래와 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	30,329,943	-	30,329,943	-	7,486,464	-	7,486,464

단기금융상품	10,051,211	3,510,579	-	13,561,790	14,956,410	48,478,478	-	63,434,888

매출채권	-	24,684,560	-	24,684,560	-	23,336,855	-	23,336,855

미수금	-	189,285,271	-	189,285,271	-	189,283,486	-	189,283,486

미수수익	-	23,859	-	23,859	-	132,583	-	132,583

소 계	10,051,211	247,834,212	-	257,885,423	14,956,410	268,717,866	-	283,674,276

비유동자산:

장기금융상품	-	7,500	-	7,500	-	12,000	-	12,000

매도가능금융자산	-	-	33,621,071	33,621,071	-	-	35,694,087	35,694,087

보증금	-	435,272	-	435,272	-	391,312	-	391,312

소 계	-	442,772	33,621,071	34,063,843	-	403,312	35,694,087	36,097,399

합 계	10,051,211	248,276,984	33,621,071	291,949,266	14,956,410	269,121,178	35,694,087	319,771,675

(2) 금융부채 금융부채는 전액 기타금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,137,340	1,570,100

미지급금	489,226	515,265

미지급비용	5,917,661	4,291,685

임대보증금	48,000	48,000

합 계	7,592,227	6,425,050

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익인식금융자산	10,051,211	-	10,051,211	-

매도가능금융자산 (주1)	30,940,061	5,440,973	25,499,088	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익인식금융자산	14,956,410	-	14,956,410	-

매도가능금융자산(주1)	32,994,687	5,083,951	27,910,736	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 외	7,500	12,000	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 수취채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	24,844,408	(159,848)	24,684,560	23,479,307	(142,452)	23,336,855

미수금	189,285,330	(59)	189,285,271	189,283,536	(50)	189,283,486

미수수익	23,859	-	23,859	132,583	-	132,583

보증금	435,272	-	435,272	391,312	-	391,312

합 계	214,588,869	(159,907)	214,428,962	213,286,738	(142,502)	213,144,236

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	6,835,499	(266)	6,835,233	6,781,561	(166)	6,781,395

제품	4,937,638	(116,064)	4,821,574	5,103,293	(102,657)	5,000,636

재공품	2,142,050	-	2,142,050	1,526,336	-	1,526,336

원부자재	5,399,079	(54,786)	5,344,293	4,599,857	(51,334)	4,548,523

합 계	19,314,266	(171,116)	19,143,150	18,011,047	(154,157)	17,856,890

한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금설정액은 14백만원이고, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 150백만원 입니다.

6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권(주1)	16,710	16,710	35,400	35,400

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	5,440,973	5,045,189	5,083,951

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	28,406,300	28,163,388	30,664,000	30,574,736

합 계	33,468,199	33,621,071	35,744,589	35,694,087

(주1) 채무증권은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(2) 활성시장에서 거래되는 지분증권 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

삼성물산(舊, 제일모직)	-	74,942	210,686	210,686	197,960

엔에이치투자증권(주)	0.07	2,000,300	1,994,000	1,994,000	2,020,000

(주)케이티	0.04	2,969,947	3,236,287	3,236,287	2,865,991

합 계	5,045,189	5,440,973	5,440,973	5,083,951

(3) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국의약품수출입협회	6.00	6,000	6,000	6,000

(주)매일경제TV	0.07	300,000	300,000	300,000

(주)씨에스티브이	1.00	3,100,000	2,358,000	2,358,000

한국제약협동조합	0.00	300	300	-

수익증권	-	25,000,000	25,499,088	27,910,736

합 계	28,406,300	28,163,388	30,574,736

수익증권을 제외한 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	35,694,087	206,048,482

취득	300	28,277,111

처분	(2,935,590)	-

평가	862,274	15,685,852

합 계	33,621,071	250,011,445

(5) 매도가능금융자산평가손익의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(50,502)	138,828,226

처분	83,100	-

평가로 인한 증감	862,274	(14,120,293)

기말	894,872	124,707,933

법인세효과(주1)	196,872	(27,435,744)

합 계	698,000	97,272,189

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	4,078,491	-	-	(362,263)	-	3,716,228

부속설비	8,188,787	16,100	-	(721,625)	128,045	7,611,307

구축물	18,406	-	-	(1,907)	-	16,499

기계장치	3,228,521	370,887	-	(666,868)	724,300	3,656,840

차량운반구	35,836	-	(1)	(17,912)	-	17,923

공기구비품	1,468,805	556,750	(41)	(414,385)	25,800	1,636,929

건설중인자산	401,500	889,945	-	-	(878,145)	413,300

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,954,167	1,833,682	(42)	(2,184,960)	-	28,602,847

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,950,848	-	-	(333,337)	-	3,617,511

부속설비	8,680,468	-	-	(697,652)	-	7,982,816

구축물	48,542	-	-	(22,603)	-	25,939

기계장치	3,331,388	144,310	-	(635,130)	572,500	3,413,068

차량운반구	59,718	-	(1)	(17,911)	-	41,806

공기구비품	493,689	570,042	(32)	(241,219)	475,000	1,297,480

건설중인자산	308,400	1,662,100	-	-	(1,047,500)	923,000

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,406,874	2,376,452	(33)	(1,947,852)	-	28,835,441

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	77,665	-	-	(68,820)	-	8,845

회원권	295,036	-	(76,948)	-	-	218,088

합 계	372,701	-	(76,948)	(68,820)	-	226,933

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손상차손	기 말

산업재산권	189,189	-	-	(83,768)	-	105,421

영업권	184,703	-	-	-	(184,703)	-

회원권	340,246	-	(45,210)	-	-	295,036

합 계	714,138	-	(45,210)	(268,471)	(184,703)	400,457

한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. 9. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 신한은행과 한도액 2,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 신용장 개설과 관련하여 US$ 7,000,000의 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분 기말 현재 당사는 신한은행과 한도액 3,000백만원의 일반자금대출약정을 체결하고 있으며 대출금액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 체결한 당좌차월약정 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 10,391백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매 이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한 편, 동 계약과 관련하여 당분기 중 당사는 1,112백만원(전분기: 1,110백만원)을 제수수료로 반영하였으며 당분기말 현재 계상된 미지급비용은 1,112백만원(전기말: 553백만원)입니다.

10. 자본

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	100,354,156	100,354,156

자기주식처분손실	1,598,692	1,598,692

합 계	101,952,848	101,952,848

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능증권평가손익입니다.

(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,089,000	2,979,000

임의적립금	386,256,832	288,756,832

미처분이익잉여금	2,639,247	99,262,376

합 계	391,985,079	390,998,208

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

11. 손익내역

(1) 매출 액 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	11,163,147	32,120,122	8,643,121	28,727,572

상품매출	5,350,262	15,808,320	5,429,168	15,396,508

기타매출	827,686	2,295,511	789,372	1,804,856

합 계	17,341,095	50,223,953	14,861,661	45,928,936

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,145,378	18,815,463	5,209,444	16,199,732

상품매출원가	4,100,953	12,399,934	4,385,186	12,302,038

기타매출원가	130,253	395,105	133,608	298,108

합 계	10,376,584	31,610,502	9,728,238	28,799,878

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,921,853	5,543,238	1,733,029	5,222,822

퇴직급여	120,338	355,231	105,404	321,276

복리후생비	282,577	838,855	298,587	844,052

여비교통비	322,108	981,098	322,114	953,816

통신비	13,290	40,319	9,980	37,989

수도광열비	9,722	36,077	10,138	41,113

세금과공과	160,773	389,968	148,459	375,712

임차료	35,250	104,370	23,460	70,680

감가상각비	108,759	303,361	84,481	227,133

수선비	8,000	21,818	5,050	10,164

보험료	29,646	97,507	26,618	100,914

교제비	28,137	67,668	40,511	93,483

광고선전비	353,558	1,130,692	342,022	1,022,350

운반비	62,306	193,127	58,255	172,955

도서인쇄비	14,408	67,626	10,190	56,189

소모품비	230,530	656,576	185,040	469,358

지급수수료	1,416,244	1,934,025	151,222	571,466

의료비	349	4,639	282	2,306

훈련비	1,591	72,384	15,363	115,365

경상개발비	21,642	129,324	31,653	114,674

회의비	14,623	51,313	15,159	65,856

차량비	25,306	89,580	30,443	99,948

판매촉진비	1,096,481	3,345,969	1,018,885	2,936,060

포장비	4,583	12,180	3,689	13,508

대손상각비(환입)	3,780	17,406	(588)	25,094

무형자산상각비	14,153	68,820	27,857	83,768

잡비	14,040	44,216	12,427	39,622

연구비	13,291	57,765	27,482	121,242

합 계	6,327,338	16,655,152	4,737,212	14,208,915

(4) 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	92,774	1,109,152	275,663	1,318,005

당기손익인식금융자산평가이익	24,996	62,736	(23,618)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	32,065	-	-

합 계	117,770	1,203,953	252,045	1,318,005

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	399

당기손익인식금융자산처분손실	208,140	208,140	-	-

합 계	208,140	208,140	-	399

(5) 기타수익 및 기타비용

1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	710,316	-	1,651,035

외환차익	22,188	44,956	219	50,335

외화환산이익	(15,044)	43,429	225,508	305,334

유형자산처분이익	-	1,833	-	3,657

무형자산처분이익	-	-	-	32,972

수입임대료	13,500	40,500	13,500	40,500

잡이익	24,216	61,587	15,090	157,310

합 계	44,860	902,621	254,317	2,241,143

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	14,250	77,016	65,516	89,746

외화환산손실	198,779	250,463	923	10,274

무형자산처분손실	-	2,948	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	184,703

매도가능금융자산평가손실	-	-	131,770	131,770

기부금	3,116	53,479	5,279	45,803

잡손실	16,718	25,853	37,758	49,564

합 계	232,863	409,759	241,246	511,860

(6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 재공품 및 상품의 변동	283,984	(362,117)	766,005	4,093,554

원재료등의 사용	3,780,858	11,915,309	3,555,760	10,574,578

상품의 매입등	3,535,174	12,485,870	3,940,363	12,984,158

급여	2,679,725	7,827,853	2,383,397	7,210,388

퇴직급여	172,833	518,498	180,436	518,482

복리후생비	354,119	1,051,353	372,389	1,010,625

여비교통비	323,186	986,551	344,155	1,053,377

수도광열비	372,459	894,738	225,576	503,852

세금과공과	321,325	635,035	166,181	447,905

감가상각비	744,499	2,184,959	721,890	1,573,477

광고선전비	353,558	1,130,692	284,427	928,675

소모품비	406,596	1,133,469	298,237	751,445

지급수수료	1,544,419	2,311,349	289,413	1,250,679

경상개발비	21,642	129,324	41,086	124,458

판매촉진비	1,096,481	3,345,969	814,628	2,426,337

기타	713,065	2,076,800	574,012	1,490,352

합 계	16,703,923	48,265,652	14,957,955	46,942,342

12. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,762,948	2,318,115

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(439,818)	2,631,755

자본에 직접 반영된 법인세비용	129,147	(3,106,465)

법인세비용	1,452,277	1,843,405

13. 주당이 익

(1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000 주	274/274일	2,660,000 주	2,660,000 주

기초 자기주식수	(1,316,232)주	274/274일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768 주	-	1,343,768 주	1,343,768 주

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	21,881,297 원	1,994,696,907 원	313,361,015 원	4,123,627,895 원

가중평균유통보통주식수	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주

기본주당이익	16 원	1,484 원	233 원	3,069 원

14. 특수관계자와의 거래내역

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	754,934	622,324

퇴직급여	220,339	154,174

합 계	975,273	776,498

한편, 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 기업은 존재하지 아니하며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은없습니다. 15. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

16. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	518,498	480,163

감가상각비	2,184,959	1,947,851

법인세비용	1,452,277	1,843,405

무형자산상각비	68,820	83,768

외화환산손실	250,463	10,274

외화환산이익	(43,429)	(305,334)

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	(1,833)	(3,657)

무형자산처분손실	2,948	-

무형자산처분이익	-	(32,972)

무형자산손상차손	-	184,703

대손상각비	17,406	25,094

재고자산평가손실	16,959	(150,819)

재고자산폐기손실	-	46,295

배당금수익	(710,316)	(1,651,035)

당기손익인식금융자산평가이익	(62,736)	-

당기손익인식금융자산처분이익	(32,065)	-

매도가능금융자산평가손실	-	131,770

매도가능금융자산처분손실	208,140	-

이자비용	-	399

이자수익	(1,109,152)	(1,318,005)

합 계	2,760,939	1,291,900

(2) 운전자본의 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,369,877)	245,467

미수금	(1,794)	(1,017)

선급비용	(4,540)	(4,187)

선급금	(258,706)	325,967

재고자산	(1,303,219)	(3,306,114)

매입채무	(421,008)	1,769,287

미지급금	65,437	(245,467)

미지급비용	1,625,976	539,743

부가가치세예수금	(64,167)	(297,259)

예수금	(33,223)	122,969

반품충당부채	382,183	208,397

퇴직금의 지급	(152,486)	(250,631)

합 계	(1,535,424)	(892,845)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	878,145	1,047,500