일성아이에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성아이에스 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대 용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다.

당사는 2024년 3월 22일 주주총회에서 일성신약 주식회사에서 일성아이에스 주식회사로 사명을 변경하였습니다

한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	2,073,050	15.59

윤 형 진	1,067,410	8.03

석 산 디 앤 피	703,960	5.29

윤 덕 근	551,970	4.15

제 강 장 학 회	560,875	4.22

자 기 주 식	6,484,327	48.75

기 타	1,858,408	13.97

합 계	13,300,000	100

2. 중요한 회계정책

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회계정책과 공시의 변경 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	120,371,420	-	-	120,371,420

단기금융상품	104,983,226	-	-	104,983,226

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	641,283	641,283

매출채권	13,702,739	-	-	13,702,739

미수금	258,810	-	-	258,810

미수수익	641,419	-	-	641,419

소 계	239,957,614	-	641,283	240,598,897

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	715,225	-	-	715,225

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,200,235	30,200,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,775,557	-	6,775,557

보증금	382,656	-	-	382,656

장기대여금	200,000	-	-	200,000

소 계	1,305,381	6,775,557	30,200,235	38,281,173

합 계	241,262,995	6,775,557	30,841,518	278,880,070

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	110,238,399	-	-	110,238,399

단기금융상품	104,946,928	-	-	104,946,928

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,101,974	7,101,974

매출채권	15,088,923	-	-	15,088,923

미수금	11,005	-	-	11,005

미수수익	805,482	-	-	805,482

소 계	231,090,737	-	7,101,974	238,192,711

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	715,225	-	-	715,225

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	29,784,009	29,784,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,765,350	-	6,765,350

보증금	402,857	-	-	402,857

장기대여금	200,000	-	-	200,000

소 계	1,325,582	6,765,350	29,784,009	37,874,941

합 계	232,416,319	6,765,350	36,885,983	276,067,652

2) 금융부채금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	4,027,760	1,565,262

미지급금	1,767,095	1,828,047

미지급비용	4,368,689	4,664,911

임대보증금	12,000	12,000

리스부채	70,722	80,228

소 계	10,246,266	8,150,448

비유동부채

임대보증금	456,701	449,942

리스부채	68,338	81,591

소 계	525,039	531,533

합 계	10,771,305	8,681,981

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,841,518	-	641,283	30,200,235

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,775,557	1,634,838	53,360	5,087,359

합 계	37,617,075	1,634,838	694,643	35,287,594

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,885,983	-	641,230	36,244,753

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,765,350	1,629,471	48,520	5,087,359

합 계	43,651,333	1,629,471	689,750	41,332,112

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	641,283	2	시장접근법 등	기초자산가격

30,200,235	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	53,360	2	시장접근법 등	기초자산가격

5,087,359	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	641,230	2	시장접근법 등	기초자산가격

36,244,753	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	48,520	2	시장접근법 등	기초자산가격

5,087,359	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,244,752	(1,457,556)	-	664,626	(5,251,587)	-	30,200,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,087,359	-	-	-	-	-	5,087,359

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,090,510	-	-	530,000	(177,354)	-	36,443,156

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,219,077	-	-	-	-	-	1,219,077

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	13,758,928	(56,190)	13,702,738	15,145,875	(56,952)	15,088,923

미수금	258,891	(82)	258,810	11,065	(60)	11,005

미수수익	641,419	-	641,419	805,482	-	805,482

소 계	14,659,238	(56,272)	14,602,967	15,962,422	(57,012)	15,905,410

비유동자산

보증금	382,657	-	382,657	402,857	-	402,857

장기대여금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

소 계	582,657	-	582,657	602,857	-	602,857

합 계	15,241,895	(56,272)	15,185,624	16,565,279	(57,012)	16,508,267

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,013	187,489

설정액(환입액)	(741)	(68,551)

제각액	-	-

분기말잔액	56,272	118,938

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	평가충당금	장부가액	원가	평가충당금	장부가액

상품	4,080,770	(1,151,265)	2,929,505	3,134,645	(1,440,856)	1,693,789

제품	17,013,691	(1,860,955)	15,152,736	18,147,624	(2,402,184)	15,745,440

재공품	1,282,905	-	1,282,905	785,507	-	785,507

원부자재	9,414,561	(210,080)	9,204,481	9,134,441	(211,061)	8,923,380

미착품	807,576	-	807,576	1,091,305	-	1,091,305

합 계	32,599,503	(3,222,300)	29,377,203	32,293,522	(4,054,101)	28,239,421

한편, 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금설정액은 832백만원이고, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 500백만원입니다. 6. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	19,148,528	641,283

소 계	19,148,528	641,283

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,966,125	30,200,235

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,399,118	6,775,557

소 계	32,365,243	36,975,792

합 계	51,513,771	37,617,075

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	19,148,628	7,101,974

소 계	19,148,628	7,101,974

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,966,125	29,784,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,399,118	6,765,350

소 계	32,365,243	36,549,359

합 계	51,513,771	43,651,333

(2) 공정가치측정금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,651,334	44,199,951

취득	664,626	530,000

처분	(5,251,587)	(414,095)

평가(당기손익-공정가치측정금융상품)	(1,457,504)	12,783

평가(기타포괄손익-공정가치측정금융상품)	10,206	148,240

합 계	37,617,075	44,476,879

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(501,310)	(127,140)

평가로 인한 증감	10,206	148,241

법인세효과(주1)	(2,133)	(30,982)

합 계	(493,237)	(9,881)

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산

(1) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타	기말

토지	44,972,209	-	-	-	-	-	44,972,209

건물	19,728,406	-	-	-	(195,651)	-	19,532,756

부속설비	5,486,126	-	-	-	(196,712)	-	5,289,414

구축물	80,773	-	-	-	(2,489)	-	78,284

기계장치	4,986,899	-	-	-	(216,861)	-	4,770,038

차량운반구	183,358	-	-	-	(15,927)	-	167,431

공기구비품	734,514	42,280	-	-	(79,036)	-	697,758

건설중인자산	1,403,931	968,740	-	-	-	-	2,372,671

입목	74,285	-	-	-	-	-	74,285

합 계	77,650,501	1,011,020	-	-	(706,676)	-	77,954,846

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타(주1)	기말

토지	19,907,642	-	-	-	-	-	19,907,642

건물	20,806,706	-	-	-	(212,071)	-	20,594,635

부속설비	3,997,383	-	-	2,293,000	(198,860)	-	6,091,523

구축물	90,726	-	-	-	(2,488)	-	88,238

기계장치	3,210,147	-	-	1,417,600	(178,920)	-	4,448,827

차량운반구	247,072	-	(1)	-	(15,928)	-	231,143

공기구비품	896,866	-	-	53,247	(100,267)	-	849,846

건설중인자산	20,285,600	1,691,624	(9,930)	(3,763,848)	-	(16,946)	18,186,500

입목	74,285	-	-	-	-	-	74,285

합 계	69,516,428	1,691,624	(9,931)	(1)	(708,534)	(16,946)	70,472,639

(주1) 건설중인자산 중 16,946천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

8. 투자부동산

(1) 취득금액과 순장부금액당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감소	감가상각	기말

토지	2,320,125	-	-	-	2,320,125

건물	4,756,598	-	-	(50,224)	4,706,375

부속설비	178,538	-	-	(7,529)	171,009

구축물	7,656	-	-	(245)	7,411

합 계	7,262,917	-	-	(57,997)	7,204,920

(주1) 투자부동산 임대보증금이 근저당설정(채권최고액 524백만원) 되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	감가상각	기말

토지	2,217,201	-	-	-	2,217,201

건물	4,719,240	-	-	(48,164)	4,671,076

부속설비	208,655	-	-	(7,529)	201,126

구축물	8,633	-	-	(244)	8,389

합 계	7,153,729	-	-	(55,937)	7,097,792

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용수익	193,525	185,767

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,167 백만원입니다.투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 ㈜가온감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(4) 운용리스 제공내역당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 안리쓰코퍼레이션(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	769,731	495,630

1년 초과 5년 이내	1,612,413	1,678,467

합 계	2,382,144	2,174,097

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

산업재산권	1,051,067	3,374	-	(80,247)	974,194

회원권	1,686,979	-	-	-	1,686,979

합 계	2,738,046	3,374	-	(80,247)	2,661,173

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	691,157	-	-	(48,963)	16,946	659,140

회원권	1,686,979	-	-	-	-	1,686,979

합 계	2,378,136	-	-	(48,963)	16,946	2,346,119

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

10. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	100,183	-	-	(12,889)	87,294

차량	56,089	-	-	(9,991)	46,098

합 계	156,272	-	-	(22,880)	133,392

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	163,335	34,740	-	(30,878)	167,197

차량	70,538	-	-	(9,836)	60,702

합 계	233,873	34,740	-	(40,714)	227,899

(2) 리스부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	70,722	80,228

비유동리스부채	68,339	81,591

합 계	139,061	161,819

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	2,242	3,211

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,534	5,779

단기리스료	550

합계	10,326	8,990

당사는 복합기 등을 리스하고 있습니다. 이는 소액 기초자산 리스에 해당하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않으며, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기 및 전분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 33,085천원 및 49,283천원입니다.

11. 확정급여부채(자산)

(1) 확정급여부채(자산)의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,118,521	14,881,567

사외적립자산의 공정가치	(15,581,876)	(15,605,321)

합 계	(463,355)	(723,754)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,881,567	14,318,162

손익으로 인식된 퇴직급여비용	390,697	396,495

당기근무원가	274,551	402,374

순이자원가	116,146	(5,879)

과거근무원가 및 정산손익	-	-

퇴직급여지급액	(153,743)	(119,380)

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

기말금액	15,118,521	14,595,277

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,605,321	15,537,439

사외적립자산의 기대수익	130,298	159,122

퇴직급여지급액	(153,743)	(119,379)

기말금액	15,581,876	15,577,182

12. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	2,000	-

(2) 계류중인 주요 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	미래에셋투자증권	금융상품투자판매 위법행위소송	8,000	1심

제이원글로벌	일성아이에스	물품대금	296	조정회부

주식회사 엠큐어	일성아이에스	손해배상	157	1 심

(3) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.동 계약과 관련하여 당분기 중 당사는 430백만원(전분기: 427백만원)을 지급수수료로 계상하였으며 당분기말 현재 계상된 미지급비용은 410백만원(전분기말: 407백만원)입니다.

13. 자본

(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 13,300,000주(액면가액 1,000원)이며, 발행할 주식수는 40,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(105,091,445)	(105,091,445)

자기주식처분손실	(530,855)	(530,855)

합 계	(105,622,300)	(105,622,300)

당사는 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 6,484,327주를 시가로취득하여 당분기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-측정 금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	6,779,000	6,779,000

임의적립금	397,056,832	397,056,832

미처분이익잉여금	52,806,366	58,083,316

합 계	456,642,198	461,919,148

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

- 재화매출	16,426,990	15,859,099

- 용역매출	193,524	127,017

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	16,620,514	15,986,116

재화나 용역의 이전 시기

- 한 시점에 이전하는 재화	16,426,990	15,859,099

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	193,524	127,017

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	16,620,514	15,986,116

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,702,739	15,088,923

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 56,190천원, 56,952천원 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	1,494,962	1,356,707

15. 손익내역

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	15,380,279	14,516,081

상품매출	715,129	(72,919)

기타매출	525,106	1,542,955

합 계	16,620,514	15,986,117

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,607,228	7,688,323

상품매출 원가	373,713	1,025,036

기타매출 원가	268,021	1,021,585

합 계	9,248,962	9,734,944

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,726,972	2,306,147

퇴직급여	161,615	152,642

복리후생비	151,037	390,121

여비교통비	208,228	330,099

통신비	8,177	8,315

수도광열비	2,527	3,926

세금과공과	130,842	199,886

임차료	-	7,425

감가상각비	325,606	360,358

수선비	-	27

보험료	34,033	38,638

교제비	14,867	14,896

광고선전비	104,123	311,457

운반비	54,333	52,298

도서인쇄비	3,303	9,677

소모품비	17,323	35,221

지급수수료	5,071,828	4,750,933

의료비	206	7,001

훈련비	38,232	6,447

경상개발비	-	9,951

회의비	16,404	39,864

차량비	16,199	17,892

판매촉진비	63,625	355,463

포장비	-	5,490

대손상각비	21	(68,551)

무형자산상각비	80,248	48,964

잡비	148,217	137,871

연구비	13,166	74,204

합계	8,391,132	9,606,662

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,559,267	2,054,203

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	3,240	12,783

배당금수익	2,713,010	658,275

합 계	4,275,517	2,725,261

2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,001	9,212

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,460,744	-

합 계	1,469,745	9,212

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	6,892	58,268

잡이익	15,363	311,366

외화환산이익	182,934	371,147

유형자산처분이익	-	7,272

수입임대료	-	58,750

대손충당금환입	762	-

합 계	205,951	806,803

2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	10,564	13,687

외화환산손실	58,500	29,185

기부금	176	580

잡손실	127	749,993

합 계	69,367	793,445

(6) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품,재공품및상품의변동	(1,098,416)	1,028,283

원재료등의사용	4,586,707	3,705,261

상품의매입등	1,612,373	1,044,358

급여	2,791,227	3,012,904

퇴직급여	260,400	237,373

복리후생비	257,552	479,167

여비교통비	212,332	330,546

수도광열비	376,917	226,002

세금과공과	214,695	275,907

감가상각비	787,553	805,186

광고선전비	104,123	311,457

소모품비	155,202	177,164

지급수수료	5,236,170	4,866,687

경상개발비	-	9,951

판매촉진비	63,625	355,463

기타	2,079,634	2,475,895

합 계	17,640,094	19,341,604

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 19.97% 및 -6.48% 입니다.

17. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	1,538,722,194	(666,647,817)

가중평균유통보통주식수	6,815,673주	6,815,673주

기본주당이익(손실)	226원	(98)원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	6,815,673	6,815,673

자기주식의 취득	-	-

가중평균유통보통주식수	6,815,673	6,815,673

18. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	당분기	전분기

매입	대여	매입	대여

주주임원 종업원	대여금	-	-	-	-

기타의 특수관계자	지급수수료	69,444	-	96,121	-

(2) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기말

채권	채무	채권	채무

기타의 특수관계자	-	30,033	-	43,081

주주임원 종업원	200,000	-	200,000	-

합 계	200,000	30,033	200,000	43,081

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내 역	기초	증가	감소	기말

주주임원 종업원	대여금	200,000	-	-	200,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	내 역	기초	증가	감소	기말

주주임원 종업원	대여금	200,000	-	-	200,000

(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	537,300	526,080

퇴직급여	77,984	108,920

합 계	615,284	635,000

19. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	비중	전분기	비중

A사	3,236,260	18.28%	2,138,508	13.00%

20. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	260,400	237,373

감가상각비	787,553	805,186

법인세비용(수익)	384,056	40,568

무형자산상각비	80,248	48,964

외화환산손실	58,500	29,185

외화환산이익	(182,937)	(371,148)

유형자산처분이익	-	(7,272)

대손상각비설정(환입)	(742)	(68,551)

재고자산평가손실	(831,801)	499,971

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(53)	(12,783)

배당금수익	(2,713,010)	(658,275)

이자비용	9,001	9,212

이자수익	(1,559,267)	(2,054,203)

잡손실	2	-

합 계	(3,708,050)	(1,501,773)

(2) 운전자본 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,386,947	5,726,448

미수금 의 감소	(247,826)	(212,274)

선급비용의 증가	9,372	9,723

선급금의 감소	417,673	557,446

재고자산의 감소(증가)	(305,980)	(646,015)

환불부채 의 증가(감소)	138,256	428,347

매입채무 의 증가(감소)	2,416,272	187,186

미지급금의 증가(감소)	(97,133)	223,553

미지급비용의 증가(감소)	(296,221)	(2,225,802)

선수금의 감소	(56,003)	(59,750)

예수금의 증가(감소)	(24,914)	39,555

부가가치세예수금의 증가	-	(643,751)

부가가치세대급금의 감소	(383,343)	-

선수수익 의 증가(감소)	(6,759)	-

합 계	2,950,341	3,384,666

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	3,780,793

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	36,180	-

유형자산의 무형자산으로 대체	-	16,946

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	(22,759)	(40,293)

(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말	161,820	238,126

대체 등	2,241	37,950

현금흐름(이자비용)	(2,242)	(3,211)

현금흐름(원금해당분)	(22,759)	(40,293)

당기말	139,060	232,572