일성아이에스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300 백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

윤 형 진	213,482	8.03

윤 덕 근	124,394	4.68

석 산 디 엔 피	140,792	5.29

대 정 장 학 회	112,175	4.22

일 성 신 약 (주)	1,316,232	49.48

기 타	528,315	19.86

합 계	2,660,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 개정사항은 차감할 일시적차이의 사용여부 평가시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.

한편, 위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니 한 한국채택국제회계기준의 내역은 아래와 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산:

현금및현금성자산	-	25,496,765	-	25,496,765	-	19,872,850	-	19,872,850

단기금융상품	10,037,224	3,703,308	-	13,740,532	10,005,416	3,882,025	-	13,887,441

매출채권	-	23,801,054	-	23,801,054	-	26,660,177	-	26,660,177

미수금	-	192,099,495	-	192,099,495	-	189,284,250	-	189,284,250

미수수익	-	33,140	-	33,140	-	24,101	-	24,101

소 계	10,037,224	245,133,762	-	255,170,986	10,005,416	239,723,403	-	249,728,819

비유동자산:

장기금융상품	-	7,500	-	7,500	-	7,500	-	7,500

매도가능금융자산	-	-	39,021,525	39,021,525	-	-	39,130,628	39,130,628

보증금	-	455,542	-	455,542	-	455,542	-	455,542

소 계	-	463,042	39,021,525	39,484,567	-	463,042	39,130,628	39,593,670

합 계	10,037,224	245,596,804	39,021,525	294,655,553	10,005,416	240,186,445	39,130,628	289,322,489

(2) 금융부채 금융부채는 전액 기타금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,587,864	1,273,344

미지급금	422,080	220,357

미지급비용	5,505,722	5,439,004

임대보증금	48,000	48,000

합 계	10,563,666	6,980,705

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익인식금융자산	10,037,224	-	10,037,224	-

매도가능금융자산 (주1)	36,340,515	5,926,572	30,413,943	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익인식금융자산	10,005,416	-	10,005,416	-

매도가능금융자산 (주1)	36,449,618	5,090,116	31,359,502	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 수취채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,939,824	(138,769)	23,801,055	26,812,442	(152,265)	26,660,177

미수금	192,099,590	(95)	192,099,495	189,284,309	(59)	189,284,250

미수수익	33,140	-	33,140	24,101	-	24,101

보증금	455,542	-	455,542	455,542	-	455,542

합 계	216,528,096	(138,864)	216,389,232	216,576,394	(152,324)	216,424,070

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	7,531,563	(16)	7,531,547	6,545,743	(314)	6,545,429

제품	5,999,843	(114,046)	5,885,797	5,203,013	(102,455)	5,100,558

재공품	1,967,915	-	1,967,915	1,993,188	-	1,993,188

원부자재	5,861,739	(49,441)	5,812,298	6,519,752	(49,393)	6,470,359

합 계	21,361,060	(163,503)	21,197,557	20,261,696	(152,162)	20,109,534

한편, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금설정액은 14백만원이고, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 8백만원 입니다.

6. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권(주1)	16,710	16,710	16,710	16,710

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	5,926,572	5,045,189	5,090,116

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	33,119,336	33,078,243	34,496,409	34,023,802

합 계	38,181,235	39,021,525	39,558,308	39,130,628

(주1) 채무증권은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(2) 활성시장에서 거래되는 지분증권 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

삼성물산(舊, 제일모직)	-	74,942	180,285	180,285	177,457

엔에이치투자증권(주)	0.07	2,000,300	2,510,000	2,510,000	1,930,000

(주)케이티	0.04	2,969,947	3,236,287	3,236,287	2,982,659

합 계	5,045,189	5,926,572	5,926,572	5,090,116

(3) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국의약품수출입협회	6.00	6,000	6,000	6,000

(주)매일경제TV	0.07	300,000	300,000	300,000

(주)씨에스티브이	1.00	3,100,000	2,358,000	2,358,000

한국제약협동조합	0.00	300	300	300

수익증권	-	29,713,036	30,413,943	31,359,502

합 계	33,119,336	33,078,243	34,023,802

수익증권을 제외한 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권 등은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 평가하고 매 보고기간종료일에 손상검사를 수행하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,130,628	35,694,087

취득	-	7,000,300

처분	(1,374,352)	(3,512,749)

평가	1,265,249	281,722

합 계	39,021,525	39,463,360

(5) 매도가능금융자산평가손익의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	314,320	(50,502)

처분	(2,721)	83,099

평가로 인한 증감	1,267,969	281,723

기말	1,579,568	314,320

법인세효과(주1)	347,505	69,150

합 계	1,232,063	245,170

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	기 말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,595,474	-	-	-	(120,755)	3,474,719

부속설비	7,379,331	4,901	-	613,800	(252,776)	7,745,256

구축물	29,752	-	(2)	78,200	(2,172)	105,778

기계장치	3,607,222	75,100	-	463,000	(236,302)	3,909,020

차량운반구	11,953	2,346	-	-	(6,019)	8,280

공기구비품	1,577,501	130,100	(24)	-	(166,485)	1,541,092

건설중인자산	778,900	458,500	-	(1,155,000)	-	82,400

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,513,954	670,947	(26)	-	(784,509)	28,400,366

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각	기 말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	4,078,491	-	-	-	(120,755)	3,957,736

부속설비	8,188,787	7,200	-	-	(239,981)	7,956,006

구축물	18,406	-	-	-	(636)	17,770

기계장치	3,228,521	59,000	-	599,300	(217,003)	3,669,818

차량운반구	35,836	-	(1)	-	(5,970)	29,865

공기구비품	1,468,805	62,500	-	-	(128,130)	1,403,175

건설중인자산	401,500	207,550	-	(599,300)	-	9,750

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,954,167	336,250	(1)	-	(712,475)	28,577,941

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

산업재산권	5,500	-	-	(1,500)	4,000

회원권	218,088	-	-	-	218,088

합 계	223,588	-	-	(1,500)	222,088

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말

산업재산권	77,665	-	-	(27,736)	49,929

회원권	295,036	-	(76,948)	-	218,088

합 계	372,701	-	(76,948)	(27,736)	268,017

한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

9. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,555,357	5,444,392

사외적립자산의 공정가치	(4,601,859)	(4,645,858)

합 계	953,498	798,534

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,444,392	4,511,878

당기근무원가	212,728	164,595

이자비용	-	27,773

퇴직급여지급액	(101,763)	(226,357)

기말금액	5,555,357	4,477,889

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,645,858	3,138,970

사외적립자산의 기대수익	25,913	82,871

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(69,912)	(226,357)

기말금액	4,601,859	2,995,484

10. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 및 신한은행과 한도액 2,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 신용장 개설과 관련하여 US$ 7,000,000의 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분 기말 현재 당사는 신한은행과 한도액 3,000백만원의 일반자금대출약정을 체결하고 있으며 대출금액은 없습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	삼성물산(주)	주식매수청구가격 조정	-	3심 진행중

(4) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 체결한 당좌차월약정 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 10,391백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매 이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.

11. 자본

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	100,354,156	100,354,156

자기주식처분손실	1,598,692	1,598,692

합 계	101,952,848	101,952,848

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능증권평가손익입니다.

(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,199,000	3,089,000

임의적립금	387,756,832	386,256,832

미처분이익잉여금	2,446,917	3,126,056

합 계	393,402,749	392,471,888

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

12. 손익내역

(1) 매출 액 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	11,571,393	11,571,393	10,616,716	10,616,716

상품매출	4,956,073	4,956,073	5,278,487	5,278,487

기타매출	700,606	700,606	726,397	726,397

합 계	17,228,072	17,228,072	16,621,600	16,621,600

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,128,259	6,128,259	6,600,905	6,600,905

상품매출원가	3,802,937	3,802,937	4,311,633	4,311,633

기타매출원가	329,108	329,108	160,123	160,123

합 계	10,260,304	10,260,304	11,072,661	11,072,661

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,926,241	1,926,241	1,797,664	1,797,664

퇴직급여	127,549	127,549	115,238	115,238

복리후생비	249,832	249,832	283,299	283,299

여비교통비	312,611	312,611	328,360	328,360

통신비	13,467	13,467	13,429	13,429

수도광열비	22,300	22,300	17,648	17,649

세금과공과	157,310	157,310	144,827	144,827

임차료	43,497	43,497	34,560	34,560

감가상각비	119,350	119,350	95,766	95,766

수선비	9,000	9,000	10,636	10,636

보험료	34,738	34,738	28,726	28,726

교제비	6,913	6,913	7,636	7,636

광고선전비	422,413	422,413	305,533	305,533

운반비	64,494	64,494	65,967	65,967

도서인쇄비	17,476	17,476	40,860	40,860

소모품비	200,720	200,720	224,471	224,471

지급수수료	295,175	295,175	237,356	237,356

의료비	186	186	1,170	1,170

훈련비	5,302	5,302	13,226	13,226

경상개발비	22,329	22,329	61,753	61,753

회의비	9,811	9,811	17,540	17,540

차량비	25,823	25,823	36,312	36,312

판매촉진비	1,098,220	1,098,220	1,111,992	1,111,992

포장비	3,129	3,129	3,318	3,318

대손상각비(환입)	-	-	14,252	14,252

무형자산상각비	1,500	1,500	27,736	27,736

잡비	14,168	14,168	13,247	13,246

연구비	28,243	28,243	16,569	16,569

합 계	5,231,797	5,231,797	5,069,091	5,069,091

(4) 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	134,914	134,914	236,495	236,495

당기손익인식금융자산평가이익	31,808	31,808	37,959	37,959

합 계	166,722	166,722	274,454	274,454

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	6	6	-	-

합 계	6	6	-	-

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용

1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	798,710	798,710	710,316	710,316

매도가능증권처분이익	347	347	-	-

외환차익	46,089	46,089	-	-

대손충당금환입	13,460	13,460	-	-

잡이익	19,835	19,835	26,802	26,802

외화환산이익	39,263	39,263	30,284	30,284

유형자산처분이익	13	13	1,817	1,817

수입임대료	13,500	13,500	13,500	13,500

합 계	931,217	931,217	782,719	782,719

2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	13,955	13,955	26,202	26,202

외화환산손실	188,521	188,521	68,413	68,413

기부금	1,654	1,654	1,739	1,739

유형자산처분손실	2	2	-	-

무형자산처분손실	-	-	2,948	2,948

잡손실	21,720	21,720	3,275	3,275

합 계	225,852	225,852	102,577	102,577

(6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(1,814,097)	(1,814,097)	766,005	4,093,554

원재료등의 사용	4,518,696	4,518,696	3,555,760	10,574,578

상품의 매입등	4,899,534	4,899,534	3,940,363	12,984,158

급여	2,744,185	2,744,185	2,383,397	7,210,388

퇴직급여	186,815	186,815	180,436	518,482

복리후생비	324,922	324,922	372,389	1,010,625

여비교통비	314,467	314,467	344,155	1,053,377

수도광열비	280,406	280,406	225,576	503,852

세금과공과	216,377	216,377	166,181	447,905

감가상각비	784,509	784,509	721,890	1,573,477

광고선전비	422,413	422,413	284,427	928,675

소모품비	339,987	339,987	298,237	751,445

지급수수료	405,346	405,346	289,413	1,250,679

경상개발비	22,329	22,329	41,086	124,458

판매촉진비	1,098,220	1,098,220	814,628	2,426,337

기타	747,991	747,991	574,012	1,490,352

합 계	15,492,100	15,492,100	14,957,955	46,942,342

13. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	705,573	732,480

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	242,146	(467,214)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(278,355)	61,628

법인세비용	669,364	326,894

14. 주당이 익

(1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000 주	90/90일	2,660,000 주	2,660,000 주

기초 자기주식수	(1,316,232)주	90/90일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768 주	-	1,343,768 주	1,343,768 주

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	1,938,687,319 원	1,938,687,319 원	1,107,550,925 원	1,107,550,925 원

가중평균유통보통주식수	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주

기본주당이익	1,443 원	1,443 원	824 원	824 원

15. 특수관계자와의 거래내역

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	294,270	231,970

퇴직급여	24,540	148,890

합 계	318,810	380,860

한편, 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 기업은 존재하지 아니하며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은없습니다. 16. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

17. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	186,815	172,833

감가상각비	784,509	712,475

법인세비용	669,364	326,894

무형자산상각비	1,500	27,736

외화환산손실	188,521	68,413

외화환산이익	(39,263)	(30,284)

유형자산처분손실	2	-

유형자산처분이익	(13)	(1,817)

무형자산처분이익	-	2,948

대손상각비	-	14,252

재고자산평가손실	(13,460)	-

재고자산폐기손실	11,340	-

배당금수익	(347)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(798,710)	(710,316)

매도가능금융자산평가손실	(31,808)	(37,959)

이자비용	6	-

이자수익	(134,914)	(236,496)

합 계	823,542	308,679

(2) 운전자본의 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,863,466	(1,074,992)

미수금	(2,016,572)	(108,924)

선급비용	(12,986)	4,255

선급금	(376,562)	(553,720)

재고자산	(1,099,364)	1,628,271

매입채무	3,353,783	221,856

미지급금	18,533	46,627

미지급비용	66,718	(121,661)

부가가치세예수금	(64,654)	20,937

예수금	(24,304)	(11,083)

반품충당부채	(311,802)	538,910

퇴직금의 지급	(101,764)	(226,357)

사외적립자산	69,912	163,021

합 계	2,364,404	527,140

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,155,000	599,300

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	183,190	-

매도가능금융자산평가손익의 증감	(1,265,248)	(127,491)

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,007,826	1,007,826

합 계	1,080,768	1,479,635