일성아이에스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제59기 1분기	매출채권	25,820,892	209,352	0.8

미수금	191,956,748	53	0.0

합 계	217,777,640	209,405	0.1

제58기	매출채권	25,220,471	176,067	0.7

미수금	189,293,706	76	0.0

합 계	214,514,177	176,143	0.1

제57기	매출채권	26,812,442	152,265	0.6

미수금	189,284,309	59	0.0

합 계	216,096,751	152,324	0.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제59기 1분기	제58기	제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	176,143,179	152,324,458	142,501,617

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	33,261,500	23,818,721	9,822,841

4. 기말 대손충당금 잔액합계	209,404,679	176,143,179	152,324,458

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 장래의 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 매출채권 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

계정과목	구분	3월이하	6월이하	1년이하	1년초과

외상매출금	설정률	0.0%	0.5%	1.0%	100.0%

받을어음	설정률	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%

라. 경과기간별 매출채권잔액 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	21,915,023	3,686,458	169,130	50,281	25,820,892

특수관계자	-	-	-	-

계	21,915,023	3,686,458	169,130	50,281	25,820,892

구성비율	84.8	14.3	0.7	0.2	100.0

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제59기 1분기	제58기	제57기	비고

의약품제조, 판매	상 품	4,707	7,908	6,545	-

제 품	7,403	8,491	5,101	-

재 공 품	2,091	2,016	1,993	-

원부자재	5,159	4,608	6,470	-

소 계	19,360	23,023	20,109	-

합 계	상 품	4,707	7,908	6,545	-

제 품	7,403	8,491	5,101	-

재 공 품	2,091	2,016	1,993	-

원부자재	5,159	4,608	6,470

소 계	19,360	23,023	20,109	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.55%	6.63%	5.94%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.09회	1.89회	2.24회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 2018년 04월 06일 (기준일자 : 2018년 3월 31일)(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 재고실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.

(3) 장기체화재고등 내역 당사는 장기체화 및 진부화재고, 시장가치의 하락 등의 재고자산을 파악하여 재고자산충당금으로 설정하고 있으며 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	원 가	평가충당금	장부가액

상 품	4,707,389	(376)	4,707,013

제 품	7,501,016	(98,105)	7,402,911

재 공 품	2,091,280	-	2,091,280

원 부 자 재	5,192,366	(33,627)	5,158,739

합 계	19,492,051	(132,108)	19,359,943

3 . 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-