일성아이에스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성아이에스 주식회사(이하 "당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대 용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다. 당사는 2024년 3월 22일 주주총회에서 일성신약 주식회사에서 일성아이에스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.한편, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	2,073,050	15.59

윤 형 진	1,067,410	8.03

석 산 디 앤 피	703,960	5.29

윤 덕 근	551,970	4.15

제 강 장 학 회	560,875	4.22

자 기 주 식	6,484,327	48.75

기 타	1,858,408	13.97

합 계	13,300,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(4) 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	115,495,363	-	-	115,495,363

단기금융상품	104,649,786	-	-	104,649,786

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	641,298	641,298

매출채권	13,175,632	-	-	13,175,632

미수금	9,636	-	-	9,636

미수수익	512,326	-	-	512,326

소 계	233,842,743	-	641,298	234,484,041

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정 금융자산	677,145	-	-	677,145

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	27,826,683	27,826,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,086,045	-	9,086,045

보증금	367,656	-	-	367,656

장기대여금	196,700	-	-	196,700

소 계	1,249,001	9,086,045	27,826,683	38,161,729

합 계	235,091,744	9,086,045	28,467,981	272,645,770

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	110,238,399	-	-	110,238,399

단기금융상품	104,946,928	-	-	104,946,928

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,101,974	7,101,974

매출채권	15,088,923	-	-	15,088,923

미수금	11,005	-	-	11,005

미수수익	805,482	-	-	805,482

소 계	231,090,737	-	7,101,974	238,192,711

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	715,225	-	-	715,225

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	29,784,009	29,784,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,765,350	-	6,765,350

보증금	402,857	-	-	402,857

장기대여금	200,000	-	-	200,000

소 계	1,325,582	6,765,350	29,784,009	37,874,941

합 계	232,416,319	6,765,350	36,885,983	276,067,652

(2) 금융부채금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로서 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	2,039,267	1,565,262

미지급금	1,993,451	1,828,047

미지급비용	5,037,060	4,664,911

임대보증금	8,000	12,000

리스부채	60,033	80,228

미지급배당금	18,002	-

소 계	9,155,813	8,150,448

비유동부채:

임대보증금	467,138	449,942

리스부채	58,766	81,591

소 계	525,904	531,533

합 계	9,681,717	8,681,981

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	28,467,981	-	641,298	27,826,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,086,045	1,904,086	64,600	7,117,359

합 계	37,554,026	1,904,086	705,898	34,944,042

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	36,885,983	-	641,230	36,244,753

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,765,350	1,629,471	48,520	5,087,359

합 계	43,651,333	1,629,471	689,750	41,332,112

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 및 펀드	641,298	2	시장접근법 등	기초자산가격

27,826,683	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	64,600	2	시장접근법 등	기초자산가격

7,117,359	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권 및 펀드	641,230	2	시장접근법 등	기초자산가격

36,244,753	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	48,520	2	시장접근법 등	기초자산가격

5,087,359	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 및 전반기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,244,753	(2,370,364)	-	664,625	(6,712,331)	27,826,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,087,359	-	-	2,030,000	-	7,117,359

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,090,510	84	-	1,083,097	(970,059)	36,203,632

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,219,077	-	-	-	(6,000)	1,213,077

(4) 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	13,239,484	(63,852)	13,175,632	15,145,875	(56,952)	15,088,923

미수금	9,700	(64)	9,636	11,065	(60)	11,005

미수수익	512,326	-	512,326	805,482	-	805,482

소 계	13,761,510	(63,916)	13,697,594	15,962,422	(57,012)	15,905,410

비유동자산

보증금	367,657	-	367,657	402,857	-	402,857

장기대여금	196,700	-	196,700	200,000	-	200,000

소 계	564,357	-	564,357	602,857	-	602,857

합 계	14,325,867	(63,916)	14,261,951	16,565,279	(57,012)	16,508,267

(2) 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	57,012	187,488

설정액(환입액)	6,904	(95,511)

제각액	-	-

반기말잔액	63,916	91,977

5. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원가	평가충당금	장부가액	원가	평가충당금	장부가액

상품	2,957,791	(682,069)	2,275,722	3,134,645	(1,440,856)	1,693,789

제품	15,695,217	(1,952,576)	13,742,641	18,147,624	(2,402,184)	15,745,440

재공품	1,888,310	-	1,888,310	785,507	-	785,507

원부자재	9,610,635	(209,507)	9,401,128	9,134,441	(211,061)	8,923,380

미착품	334,986	-	334,986	1,091,305	-	1,091,305

합 계	30,486,939	(2,844,152)	27,642,787	32,293,522	(4,054,101)	28,239,421

한편, 당반기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 1,210백만원이고, 전반기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가충당금설정액은 1,435백만원입니다.

6. 공정가치측정금융자산 (1) 공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	14,148,528	641,298

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	25,837,877	27,826,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,429,118	9,086,045

소 계	35,266,995	36,912,728

합 계	49,415,523	37,554,026

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	19,148,528	7,101,974

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,966,125	29,784,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,399,118	6,765,350

소 계	32,365,243	36,549,359

합 계	51,513,771	43,651,333

(2) 공정가치측정금융자산의 변동당반기 및 전반기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	43,651,333	44,199,951

취득	3,150,152	1,083,097

처분	(6,712,331)	(1,212,802)

평가(당기손익-공정가치측정 금융상품)	(2,825,823)	12,879

평가(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)	290,694	(99,303)

합 계	37,554,026	43,983,822

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(501,310)	(127,140)

평가로 인한 증감	290,694	(99,303)

법인세효과(주1)	(60,755)	20,755

합 계	(271,371)	(205,688)

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기말

토지	44,972,209	-	-	-	-	44,972,209

건물	19,728,406	-	-	-	(384,123)	19,344,283

부속설비	5,486,126	11,300	-	-	(380,293)	5,117,133

구축물	80,773	14,900	-	-	(5,060)	90,613

기계장치	4,986,899	2,412	-	-	(429,999)	4,559,312

차량운반구	183,358	-	-	-	(31,855)	151,503

공기구비품	734,514	125,580	-	-	(162,461)	697,633

건설중인자산	1,403,931	1,252,371	-	(300,000)	-	2,356,302

입목	74,285	-	-	-	-	74,285

합 계	77,650,501	1,406,563	-	(300,000)	(1,393,791)	77,363,273

(주1) 건설중인자산은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	19,907,642	-	-	-	-	19,907,642

건물	20,806,706	-	-	-	(424,143)	20,382,563

부속설비	3,997,383	731,569	-	1,589,000	(421,903)	5,896,049

구축물	90,727	-	-	-	(4,977)	85,750

기계장치	3,210,148	1,129,838	-	1,296,600	(384,725)	5,251,861

차량운반구	247,072	-	(1)	-	(31,856)	215,215

공기구비품	896,866	81,636	-	-	(189,823)	788,679

건설중인자산	20,285,600	239,900	-	(2,885,600)	-	17,639,900

입목	74,285	-	-	-	-	74,285

합 계	69,516,429	2,182,943	(1)	-	(1,457,427)	70,241,944

8. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	감가상각	기말

토지	2,320,125	-	-	-	2,320,125

건물	4,756,598	-	-	(100,447)	4,656,151

부속설비	178,538	-	-	(15,058)	163,480

구축물	7,656	-	-	(489)	7,167

합 계	7,262,917	-	-	(115,994)	7,146,923

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	감가상각	기말

토지	2,217,201	-	-	-	2,217,201

건물	4,719,240	-	-	(96,328)	4,622,912

부속설비	208,655	-	-	(15,058)	193,597

구축물	8,633	-	-	(489)	8,144

합 계	7,153,729	-	-	(111,875)	7,041,854

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운용수익	386,694	375,534

(3) 투자부동산의 공정가치 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,167백만원입니다. 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 ㈜가온감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (4) 운용리스 제공내역 당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 안리쓰코퍼레이션㈜ 등과 운용리스를 제공하는계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1년 이내	775,118	495,991

1년 초과 5년 이내	1,423,823	1,547,926

합계	2,198,941	2,043,917

9. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체	기말

산업재산권	1,051,067	6,250	-	(165,751)	300,000	1,191,566

회원권	1,686,979	-	-	-	-	1,686,979

합 계	2,738,046	6,250	-	(165,751)	300,000	2,878,545

(주1) 한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	처분	상각비	기말

산업재산권	691,157	619,872	-	(110,256)	1,200,773

회원권	1,686,979	-	-	-	1,686,979

합 계	2,378,136	619,872	-	(110,256)	2,887,752

(주1) 한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

10. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	100,183	-	-	(23,115)	77,068

차량	56,089	-	-	(19,982)	36,107

합 계	156,272	-	-	(43,097)	113,175

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	163,335	34,740	-	(57,655)	140,420

차량	70,538	-	-	(19,671)	50,867

합 계	233,873	34,740	-	(77,326)	191,287

(2) 리스부채의 내역당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	60,033	80,228

비유동리스부채	58,767	81,591

합 계	118,800	161,819

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,182	6,297

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	14,384	16,886

단기리스료	1,866	16,500

합계	20,432	39,683

당사는 복합기, 정수기 등의 소액자산을 리스하고 있습니다. 소액자산에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않으며, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당반기 및 전반기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 63,453천원 및 116,243천원입니다.

11. 확정급여부채(자산)

(1) 확정급여부채(자산)의 내역당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,834,683	14,881,567

사외적립자산의 공정가치	(15,637,638)	(15,605,321)

합 계	197,045	(723,754)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	14,881,567	14,318,162

손익으로 인식된 퇴직급여비용	1,187,071	553,972

당기근무원가	954,780	295,389

순이자원가	232,291	258,583

과거근무원가 및 정산손익	-	-

퇴직급여지급액	(233,955)	(470,011)

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

기말금액	15,834,683	14,402,123

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,605,321	15,537,439

사외적립자산의 기대수익	266,272	316,600

퇴직급여지급액	(233,955)	(470,011)

기말금액	15,637,638	15,384,028

12. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	2,000	-

(2) 계류중인 주요 소송사건

당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	미래에셋투자증권	금융상품투자판매 위법행위소송	8,000	2심

제이원글로벌	당사	물품대금	296	조정회부

주식회사 엠큐어	당사	손해배상	157	1심

(3) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.동 계약과 관련하여 당반기 중 당사는 757백만원(전반기: 833백만원)을 지급수수료로 계상하였으며 당반기말 현재 계상된 미지급비용은 1,123백만원(전기말: 382백만원)입니다. (4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 하자보증과 관련하여 650천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 자본

(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 13,300,000주(액면가액 1,000원)이며, 발행할 주식수는 40,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(105,091,445)	(105,091,445)

자기주식처분손실	(530,855)	(530,855)

합 계	(105,622,300)	(105,622,300)

당사는 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 6,484,327주를 시가로취득하여 당반기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액당사의 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-측정금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 (주1)	6,779,000	6,779,000

임의적립금	397,056,832	397,056,832

미처분이익잉여금	48,685,349	58,083,316

합 계	452,521,181	461,919,148

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재화 또는 용역의 유형

- 재화매출	32,488,919	32,871,049

- 용역매출	386,693	258,034

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,875,613	33,129,083

재화나 용역의 이전 시기

- 한 시점에 이전하는 재화	32,488,919	32,871,049

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	386,693	258,034

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	32,875,613	33,129,083

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	13,175,632	15,088,923

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당반기말 및 전기말 현재 각각 63,852천원 및 56,952천원을 인식하고 있습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	1,530,876	1,356,707

15. 손익내역

(1) 매출액당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	14,371,791	29,752,071	16,674,884	31,190,965

상품매출	1,138,261	1,853,389	(620,354)	(693,273)

기타매출	745,046	1,270,152	1,088,437	2,631,391

합 계	16,255,098	32,875,612	17,142,967	33,129,083

(2) 매출원가 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	8,016,482	16,623,710	9,146,439	16,834,762

상품매출원가	1,003,039	1,376,752	910,427	1,935,463

기타매출원가	436,404	704,425	874,896	1,896,481

합 계	9,455,925	18,704,887	10,931,762	20,666,706

(3) 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,832,834	3,559,807	2,124,608	4,430,755

퇴직급여	567,536	729,151	5,331	157,973

복리후생비	170,669	321,706	316,702	706,823

여비교통비	180,894	389,123	351,294	681,392

통신비	8,036	16,212	9,122	17,437

수도광열비	2,382	4,909	3,061	6,986

세금과공과	431,610	562,453	464,645	664,531

임차료	1,016	1,016	7,425	14,850

감가상각비	314,983	640,589	356,177	716,535

수선비	350	350	-	27

보험료	43,849	77,882	57,178	95,816

교제비	3,772	18,639	11,888	26,785

광고선전비	225,793	329,916	584,460	895,917

운반비	52,783	107,116	61,946	114,244

도서인쇄비	2,849	6,152	14,901	24,578

소모품비	17,953	35,276	36,374	71,595

지급수수료	4,778,918	9,850,746	4,250,241	9,001,174

의료비	167	373	959	7,960

훈련비	7,222	45,453	2,860	9,307

경상개발비	-	-	17,120	27,071

회의비	21,989	38,393	37,637	77,501

차량비	15,700	31,899	15,778	33,670

판매촉진비	111,836	175,461	335,389	690,852

포장비	-	-	5,577	11,067

대손상각비	6,882	6,904	(26,960)	(95,511)

무형자산상각비	85,504	165,751	61,293	110,256

잡비	121,336	269,552	117,322	255,193

연구비	78,474	91,639	48,729	122,932

합계	9,085,337	17,476,468	9,271,057	18,877,716

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,388,521	2,947,788	1,897,181	3,951,384

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,141)	99	149	12,932

배당금수익	(319,241)	2,393,769	236,057	894,332

합 계	1,066,139	5,341,656	2,133,387	4,858,648

2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	8,743	17,744	9,088	18,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,365,178	2,825,922	53	53

합 계	1,373,921	2,843,666	9,141	18,353

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	16,073	22,965	92,182	150,450

잡이익	16,305	31,668	96,999	408,364

외화환산이익	5,138	188,072	228,626	599,774

유형자산처분이익	-	-	-	7,272

수입임대료	-	-	58,750	117,500

대손충당금환입	(762)	-	-	-

합 계	36,754	242,705	476,557	1,283,360

2) 당반기 및 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	81,471	92,035	22,555	36,242

외화환산손실	347,106	405,606	(28,301)	885

기부금	643,726	643,902	876	1,456

잡손실	121	248	(273)	749,719

잡비	54,118	54,118	-	-

합 계	1,126,542	1,195,909	(5,143)	788,302

(6) 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품,재공품및상품의변동	947,173	(151,243)	292,024	1,320,307

원재료등의사용	4,165,238	8,751,945	5,176,688	8,881,949

상품의매입등	528,975	2,141,348	665,946	1,710,304

급여	2,941,551	5,732,778	3,257,841	6,270,745

퇴직급여	660,400	920,799	5,331	237,372

복리후생비	286,082	543,635	462,044	941,212

여비교통비	186,611	398,943	352,820	683,366

수도광열비	393,472	770,389	358,125	584,127

세금과공과	480,382	695,078	515,628	791,535

감가상각비	765,330	1,552,882	841,440	1,646,627

광고선전비	225,793	329,916	584,460	895,917

소모품비	191,518	346,720	254,676	431,839

지급수수료	4,945,249	10,181,419	4,416,795	9,283,482

경상개발비	-	-	17,120	27,071

판매촉진비	111,836	175,461	335,389	690,852

기타	1,711,652	3,791,286	2,666,492	5,147,716

합 계	18,541,262	36,181,355	20,202,819	39,544,423

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실로 인하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

17. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	(4,121,016,550)원	(2,582,294,356)원	(421,806,134)원	(1,088,453,951)원

가중평균유통보통주식수	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주

기본주당이익(손실)	(605)원	(379)원	(62)원	(160)원

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주

자기주식의 취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주

18. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당반기	전반기

매입	매입

기타의 특수관계자	(주)석산디엔피	지급수수료	90,471	187,411

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)석산디엔피	-	8,000	-	43,081

주주임원종업원	196,700	-	200,000	-

합 계	196,700	8,000	200,000	43,081

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	감소	기말

주주임원종업원	대여금	200,000	-	3,300	196,700

2) 전반기(단위: 천원)

구분	내역	기초	증가	감소	기말

주주임원종업원	대여금	200,000	-	-	200,000

(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,070,090	1,033,501

퇴직급여	923,286	96,000

합 계	1,993,376	1,129,501

19. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당반기	비중	전반기	비중

A사	5,872,900	17.12%	4,920,291	15.39%

20. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당반기와 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	920,799	237,373

감가상각비	1,552,882	1,646,627

법인세비용	821,339	8,467

무형자산상각비	165,751	110,256

외화환산손실	405,606	885

외화환산이익	(188,072)	(599,774)

유형자산처분이익	-	(7,272)

대손상각비설정(환입)	6,904	(95,511)

재고자산평가손실	(1,209,950)	1,435,309

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,825,922	53

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(99)	(12,932)

배당금수익	(2,393,769)	(894,332)

이자비용	17,744	18,300

이자수익	(2,947,788)	(3,951,384)

기타(현금유출이 없는 현금흐름)	-	6,000

합 계	(22,731)	(2,097,935)

(2) 운전자본 조정당반기와 전반기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	1,906,391	5,709,172

미수금의 감소(증가)	1,365	(20,446)

선급비용의 감소	29,830	30,922

선급금의 감소(증가)	(156,117)	2,114,272

재고자산의 감소(증가)	1,806,584	(1,323,565)

환불부채의 증가(감소)	174,169	(660,722)

매입채무의 증가(감소)	465,659	(3,455,484)

미지급금의 증가	126,428	2,325,796

미지급비용의 증가(감소)	372,149	(2,377,860)

선수금의 감소	(117,500)	(118,500)

예수금의 감소	(33,957)	(52,567)

부가가치세대급금의 감소	(180,418)	(139,667)

선수수익의 감소	(13,562)	(12,003)

합 계	4,381,021	2,019,348

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,885,600

건설중인자산의 무형자산 대체	300,000	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	38,975	201,498

무형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	200,000

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	161,820	238,126

대체 등	4,182	41,037

현금흐름(이자비용)	(4,182)	(6,297)

현금흐름(원금해당분)	(43,020)	(76,560)

반기말 금액	118,799	196,306