일성아이에스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성아이에스 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다.

당사는 2024년 3월 22일 주주총회에서 일성신약 주식회사에서 일성아이에스 주식회사로 사명을 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	2,073,050	15.59

윤 형 진	1,067,410	8.03

석 산 디 앤 피	703,960	5.29

윤 덕 근	551,970	4.15

제 강 장 학 회	560,875	4.22

자 기 주 식	6,484,327	48.75

기 타	1,858,408	13.97

합 계	13,300,000	100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회계정책과 공시의 변경 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 요약분기재무제표에 대한 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	117,064,805	-	-	117,064,805

단기금융상품	104,850,068	-	-	104,850,068

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	641,344	641,344

매출채권	15,638,395	-	-	15,638,395

미수금	10,115	-	-	10,115

미수수익	749,668	-	-	749,668

소 계	238,313,051	-	641,344	238,954,395

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	677,145	-	-	677,145

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,180,288	25,180,288

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,402,378	-	9,402,378

보증금	357,656	-	-	357,656

장기대여금	200,000	-	-	200,000

소 계	1,242,301	9,402,378	25,180,288	35,824,967

합 계	239,555,352	9,402,378	25,821,632	274,779,362

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	110,238,399	-	-	110,238,399

단기금융상품	104,946,928	-	-	104,946,928

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,101,974	7,101,974

매출채권	15,088,923	-	-	15,088,923

미수금	11,005	-	-	11,005

미수수익	805,482	-	-	805,482

소 계	231,090,737	-	7,101,974	238,192,711

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	715,225	-	-	715,225

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	29,784,009	29,784,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,765,350	-	6,765,350

보증금	402,857	-	-	402,857

장기대여금	200,000	-	-	200,000

소 계	1,325,582	6,765,350	29,784,009	37,874,941

합 계	232,416,319	6,765,350	36,885,983	276,067,652

(2) 금융부채금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,583,735	1,565,262

미지급금	1,592,538	1,828,047

미지급비용	4,957,804	4,664,911

임대보증금	8,000	12,000

리스부채	40,826	80,228

소 계	9,182,903	8,150,448

비유동부채

임대보증금	473,949	449,942

리스부채	50,604	81,591

소 계	524,553	531,533

합 계	9,707,456	8,681,981

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,821,633	-	641,345	25,180,288

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,402,378	2,238,179	46,840	7,117,359

합 계	35,224,011	2,238,179	688,185	32,297,647

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,885,983	-	641,230	36,244,753

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,765,350	1,629,471	48,520	5,087,359

합 계	43,651,333	1,629,471	689,750	41,332,112

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	641,345	2	시장접근법 등	기초자산가격

25,180,288	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	46,840	2	시장접근법 등	기초자산가격

7,117,359	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	641,230	2	시장접근법 등	기초자산가격

36,244,753	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	48,520	2	시장접근법 등	기초자산가격

5,087,359	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,244,752	(2,370,364)	-	1,517,723	(10,211,823)	-	25,180,288

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,087,359	-	-	2,030,000	-	-	7,117,359

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,090,510	171	-	1,240,597	(2,914,164)	-	34,417,114

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,219,077	-	(6,000)	-	-	-	1,213,077

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	15,702,542	(64,148)	15,638,394	15,145,875	(56,952)	15,088,923

미수금	10,197	(82)	10,115	11,065	(60)	11,005

미수수익	749,668	-	749,668	805,482	-	805,482

소 계	16,462,407	(64,230)	16,398,177	15,962,422	(57,012)	15,905,410

비유동자산

보증금	357,657	-	357,657	402,857	-	402,857

장기대여금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

소 계	557,657	-	557,657	602,857	-	602,857

합 계	17,020,064	(64,230)	16,955,834	16,565,279	(57,012)	16,508,267

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	57,012	187,488

설정액(환입액)	7,217	(124,508)

제각액	-	-

분기말잔액	64,229	62,980

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	평가충당금	장부가액	원가	평가충당금	장부가액

상품	2,364,126	(240,559)	2,123,567	3,134,645	(1,440,856)	1,693,789

제품	14,735,485	(1,462,532)	13,272,953	18,147,624	(2,402,184)	15,745,440

재공품	2,004,601	-	2,004,601	785,507	-	785,507

원부자재	8,708,618	(212,928)	8,495,690	9,134,441	(211,061)	8,923,380

미착품	325,531	-	325,531	1,091,305	-	1,091,305

합 계	28,138,361	(1,916,019)	26,222,342	32,293,522	(4,054,101)	28,239,421

한편, 당분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금 환입액은 2,138백만원이고, 전분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가충당금 설정액은 1,887백만원입니다. 6. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	19,148,528	641,345

소 계	19,148,528	641,345

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,966,125	25,180,289

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,399,118	9,402,378

소 계	32,365,243	34,582,667

합 계	51,513,771	35,224,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	19,148,528	7,101,974

소 계	19,148,528	7,101,974

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,966,125	29,784,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,399,118	6,765,350

소 계	32,365,243	36,549,359

합 계	51,513,771	43,651,333

(2) 공정가치측정금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	43,651,334	44,199,951

취득	4,003,249	1,240,597

처분	(10,211,823)	(3,156,906)

평가(당기손익-공정가치측정금융상품)	(2,825,776)	13,042

평가(기타포괄손익-공정가치측정금융상품)	607,028	(20,698)

합 계	35,224,012	42,275,986

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(501,310)	(127,140)

평가로 인한 증감	607,028	(20,698)

법인세효과(주1)	(126,869)	4,326

합 계	(21,151)	(143,512)

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산

(1) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타	기말

토지	44,972,209	-	-	-	-	-	44,972,209

건물	19,728,406	-	-	-	(572,597)	-	19,155,809

부속설비	5,486,126	42,220	-	-	(540,216)	-	4,988,130

구축물	80,773	14,900	-	-	(7,797)	-	87,876

기계장치	4,986,898	136,412	-	-	(640,043)	-	4,483,267

차량운반구	183,358	-	-	-	(47,783)	-	135,575

공기구비품	734,514	145,087	-	-	(245,115)	-	634,486

건설중인자산	1,403,931	2,065,951	-	(270,000)	-	-	3,199,882

입목	74,286	-	-	-	-	-	74,286

합 계	77,650,501	2,404,570	-	(270,000)	(2,053,551)	-	77,731,520

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기타(주1)	기말

토지	19,907,642	-	-	-	-	-	19,907,642

건물	20,806,706	-	-	-	(636,214)	-	20,170,492

부속설비	3,997,383	768,069	-	1,589,000	(645,073)	-	5,709,379

구축물	90,727	-	-	-	(7,466)	-	83,261

기계장치	3,210,148	1,267,638	-	1,326,600	(605,952)	-	5,198,433

차량운반구	247,072	-	(1)	-	(47,784)	-	199,287

공기구비품	896,866	157,397	-	-	(280,683)	-	773,579

건설중인자산	20,285,600	84,500	-	(2,915,600)	-	(40,000)	17,414,500

입목	74,286	-	-	-	-	-	74,286

합 계	69,516,430	2,277,604	(1)	-	(2,223,172)	(40,000)	69,530,859

(주1) 건설중인자산 중 (40,000)천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.

8. 투자부동산

(1) 취득금액과 순장부금액당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	감가상각	기말

토지	2,320,125	-	-	-	2,320,125

건물	4,756,598	-	-	(150,671)	4,605,927

부속설비	178,538	-	-	(22,587)	155,951

구축물	7,656	-	-	(733)	6,923

합 계	7,262,917	-	-	(173,991)	7,088,926

투자부동산 임대보증금이 근저당설정(채권최고액 524백만원) 되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	감가상각	기말

토지	2,217,201	-	-	-	2,217,201

건물	4,719,240	-	-	(144,492)	4,574,748

부속설비	208,655	-	-	(22,587)	186,068

구축물	8,633	-	-	(733)	7,900

합 계	7,153,729	-	-	(167,812)	6,985,917

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용수익	580,271	567,434

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,167 백만원입니다.투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 ㈜가온감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(4) 운용리스 제공내역당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 안리쓰코퍼레이션(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	773,379	759,089

1년 초과 5년 이내	1,231,984	1,979,280

합 계	2,005,363	2,738,369

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(주1)	대체(주2)	기말

산업재산권	1,051,067	36,250	(76,667)	(256,255)	270,000	1,024,395

회원권	1,686,979	-	-	-	-	1,686,979

합 계	2,738,046	36,250	(76,667)	(256,255)	270,000	2,711,374

(주1) 한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(주2) 유형자산에서 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비(주1)	기말

산업재산권	691,157	630,204	-	(190,102)	1,131,259

회원권	1,686,979	-	-	-	1,686,979

합 계	2,378,136	630,204	-	(190,102)	2,818,238

(주1) 한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

10. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	100,183	-	(9,432)	(30,434)	60,317

차량	56,089	-	-	(29,972)	26,117

합 계	156,272	-	(9,432)	(60,406)	86,434

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	163,335	59,263	-	(81,578)	141,020

차량	70,538	-	-	(28,981)	41,557

합 계	233,873	59,263	-	(110,559)	182,577

(2) 리스부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	40,826	80,228

비유동리스부채	50,605	81,591

합 계	91,431	161,819

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,770	9,163

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	21,278	25,042

단기리스료	1,866	25,575

합계	28,914	59,780

당사는 복합기, 정수기 등의 소액자산을 리스하고 있습니다. 소액자산에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않으며, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기 및 전분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 89,462천원 및 169,331천원입니다.

11. 확정급여부채(자산)

(1) 확정급여부채(자산)의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,270,290	14,881,567

사외적립자산의 공정가치	(15,412,846)	(15,605,321)

합 계	857,444	(723,754)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,881,567	14,318,162

손익으로 인식된 퇴직급여비용	1,961,885	1,166,588

당기근무원가	1,613,448	778,714

순이자원가	348,437	387,874

과거근무원가 및 정산손익	-	-

퇴직급여지급액	(573,161)	(783,245)

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

기말금액	16,270,291	14,701,505

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,605,321	15,537,439

사외적립자산의 기대수익	380,686	454,470

퇴직급여지급액	(573,161)	(783,208)

기말금액	15,412,846	15,208,701

12. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	2,000	-

(2) 계류중인 주요 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	미래에셋투자증권	금융상품투자판매 위법행위소송	8,000	2심

제이원글로벌	일성아이에스	물품대금	296	화해권고결정

주식회사 엠큐어	일성아이에스	손해배상	157	1심

(3) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.동 계약과 관련하여 당분기 중 당사는 1,230백만원(전분기: 1,266백만원)을 지급수수료로 계상하였으며 당분기말 현재 미지급비용은 1,564백만원(전기말: 382백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 하자보증과 관련하여 650천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

13. 자본

(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 13,300,000주(액면가액 1,000원)이며, 발행할 주식수는 40,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(105,091,445)	(105,091,445)

자기주식처분손실	(530,855)	(530,855)

합 계	(105,622,300)	(105,622,300)

당사는 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 6,484,327주를 시가로취득하여 당분기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-측정 금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	6,779,000	6,779,000

임의적립금	397,056,832	397,056,832

미처분이익잉여금	49,026,382	58,083,316

합 계	452,862,214	461,919,148

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

- 재화매출	49,057,753	51,581,055

- 용역매출	580,271	567,434

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	49,638,024	52,148,489

재화나 용역의 이전 시기

- 한 시점에 이전하는 재화	49,057,753	51,581,055

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	580,271	567,434

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	49,638,024	52,148,489

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,638,395	15,088,923

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기말 및 전기말 각각 64,147천원, 56,952천원 인식하고 있습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	1,605,489	1,356,707

15. 손익내역

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	15,375,421	45,127,492	16,743,595	47,934,560

상품매출	933,537	2,786,926	1,489,201	795,928

기타매출	453,453	1,723,606	786,609	3,418,000

합 계	16,762,411	49,638,024	19,019,405	52,148,488

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	8,706,912	25,330,622	8,710,565	25,545,327

상품매출원가	409,333	1,786,085	679,466	2,614,930

기타매출원가	266,255	970,680	299,562	2,196,044

합 계	9,382,500	28,087,387	9,689,593	30,356,301

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,730,696	5,290,503	2,308,193	6,738,947

퇴직급여	563,493	1,292,644	301,377	459,350

복리후생비	165,034	486,740	190,675	897,498

여비교통비	174,179	563,302	302,820	984,212

통신비	6,743	22,955	8,213	25,650

수도광열비	2,417	7,325	2,996	9,983

세금과공과	43,925	606,378	15,235	679,766

임차료	1,000	2,016	7,425	22,275

감가상각비	312,304	952,893	353,133	1,069,668

수선비	1,116	1,466	364	391

보험료	32,989	110,871	40,373	136,189

교제비	7,634	26,273	16,497	43,281

광고선전비	154,783	484,699	101,961	997,879

운반비	53,695	160,811	61,623	175,867

도서인쇄비	3,488	9,640	4,652	29,230

소모품비	13,127	48,403	20,198	91,793

지급수수료	4,255,937	14,106,683	4,098,239	13,099,413

의료비	209	582	530	8,490

훈련비	17,069	62,522	9,641	18,948

경상개발비	-	-	3,793	30,864

회의비	20,651	59,044	25,198	102,699

차량비	22,756	54,654	19,291	52,960

판매촉진비	141,267	316,729	68,011	758,863

포장비	-	-	2,900	13,968

대손상각비	314	7,217	95,598	87

무형자산상각비	90,504	256,255	79,847	190,103

잡비	155,922	425,475	147,178	402,372

연구비	254,014	345,654	168,650	291,582

합계	8,225,266	25,701,734	8,454,611	27,332,328

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,313,293	4,261,081	1,867,427	5,818,811

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	47	146	163	13,095

배당금수익	260,778	2,654,547	1,065,301	1,959,632

합 계	1,574,118	6,915,774	2,932,891	7,791,538

2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	8,399	26,143	9,001	27,301

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	2,825,922	-	53

합 계	8,399	2,852,065	9,001	27,354

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	23,269	46,234	207,097	357,547

잡이익	16,354	48,022	(212,259)	196,106

외화환산이익	103,569	291,641	(431,909)	167,864

유형자산처분이익	-	-	-	7,272

수입임대료	-	-	(117,500)	-

대손충당금환입	-	-	124,595	124,595

소송손실충당부채환입	-	-	6,272,513	6,272,513

무형자산처분이익	28,333	28,333	-	-

합 계	171,525	414,230	5,842,537	7,125,897

2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	4,298	96,333	1,162	37,404

외화환산손실	(164,434)	241,172	4,367	5,252

기부금	979,163	1,623,065	491	1,947

잡손실	(248)	-	422	750,142

잡비	-	54,118	-	-

합 계	818,779	2,014,688	6,442	794,745

(6) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 재공품및상품의변동	(604,586)	(755,829)	(1,770,409)	(450,103)

원재료등의사용	4,805,711	13,557,656	4,255,942	13,137,891

상품의매입등	455,235	2,596,582	2,067,420	3,777,724

급여	2,741,334	8,474,112	3,370,618	9,641,362

퇴직급여	660,400	1,581,199	474,745	712,118

복리후생비	277,315	820,950	306,838	1,248,050

여비교통비	186,914	585,856	307,288	990,654

수도광열비	513,380	1,283,769	508,995	1,093,122

세금과공과	239,469	934,547	210,449	1,001,984

감가상각비	735,066	2,287,948	854,916	2,501,542

광고선전비	154,783	484,699	101,961	997,879

소모품비	162,008	508,728	186,473	618,313

지급수수료	4,448,292	14,629,711	4,317,893	13,601,375

경상개발비	-	-	3,793	30,864

판매촉진비	141,267	316,729	68,011	758,863

기타	2,691,179	6,482,465	2,879,273	8,026,992

합 계	17,607,767	53,789,122	18,144,206	57,688,630

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전일시적차이의 발생과 소멸로 인한 순이익)은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산출하지 않았으며, 전분기의 경우 0.3% 입니다.

17. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	341,032,946원	(2,241,261,410)원	9,618,796,262원	8,530,342,311원

가중평균유통보통주식수	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주	6,815,673주

기본주당이익(손실)	50원	(329)원	1,411원	1,252원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,815,673	6,815,673	6,815,673	6,815,673

자기주식의 취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,815,673	6,815,673	6,815,673	6,815,673

18. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내역	당분기	전분기

매입	매입

기타의 특수관계자	(주)석산디엔피	지급수수료	90,471	267,355

(2) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

채권	채무	채권	채무

(주)석산디엔피	-	8,000	-	43,081

주주임원 종업원	200,000	-	200,000	-

합 계	200,000	8,000	200,000	43,081

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	내 역	기초	증가	감소	기말

주주임원 종업원	대여금	200,000	-	-	200,000

2) 전분기(단위: 천원)

구분	내 역	기초	증가	감소	기말

주주임원 종업원	대여금	200,000	-	-	200,000

(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,581,267	1,603,964

퇴직급여	1,458,910	253,960

합 계	3,040,177	1,857,924

19. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	비중	전분기	비중

A사	8,825,136	16.88%	7,838,952	15.03%

20. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,581,199	1,166,588

감가상각비	2,287,948	2,501,542

법인세비용	553,415	24,856

무형자산상각비	256,255	190,103

외화환산손실	241,172	5,252

외화환산이익	(291,641)	(167,864)

유형자산처분이익	-	(7,272)

대손상각비설정	7,217	87

재고자산평가손실	(1,209,949)	1,887,163

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,825,858	53

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(82)	(204)

배당금수익	(2,654,547)	(1,959,633)

이자비용	26,143	27,301

이자수익	(4,261,081)	(6,273,281)

소송충당부채환입액	-	(6,272,513)

경상시험연구비	-	40,000

기타의대손충당금환입액	-	(124,595)

무형자산처분이익	(28,333)	-

잡이익	(409)	-

잡비	-	6,000

합 계	(666,835)	(8,956,417)

(2) 운전자본 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(556,666)	7,429,911

미수금의 감소(증가)	868	(57,054)

선급비용의 증가	(17,195)	(19,372)

선급금의 감소(증가)	(323,307)	1,710,679

재고자산의 감소(증가)	3,227,029	(1,732,581)

환불부채의 증가(감소)	248,782	(593,820)

매입채무의 증가(감소)	1,014,832	(2,188,157)

미지급금의 감소	(197,044)	(443,368)

미지급비용의 증가(감소)	292,894	(2,851,716)

선수금의 감소	(176,250)	(174,250)

예수금의 감소	(31,460)	(58,134)

퇴직금의 지급	(573,162)	(783,244)

사외적립자산의 감소	573,162	783,208

부가가치세대급금의 감소(증가)	(64,403)	515,406

선수수익의 감소	(20,008)	(18,136)

소송충당부채의 감소	-	(10,981,411)

합 계	3,398,072	(9,462,039)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	-	2,915,600

건설중인자산의 무형자산 대체	270,000	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(38,465)	93,610

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말	161,820	238,126

대체 등	(4,071)	68,425

현금흐름(이자비용)	(5,770)	(9,163)

현금흐름(원금해당분)	(60,549)	(109,551)

당기말	91,430	187,837