일성아이에스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

대 정 장 학 회	112,175	4.22

윤 덕 근	129,394	4.86

윤 형 진	213,482	8.03

자 기 주 식	1,316,232	49.48

석 산 디 앤 피	140,792	5.29

기 타	523,315	19.68

합 계	2,660,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음 과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실의 이연법인세자산 인식 개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. - 기업회계기준서 연차개선 2014 - 2016(1) 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범 위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다.

한 편, 위 기준서의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하 였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습 니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 세가지 요소에 대한 상세 영향분석을 아래와 같이 실시하였습니다.이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니 다. 한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (a) 분류 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 당사의 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다.

비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 당사는 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다.(b) 손상 기업회계기준서 제1109호는 당사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할것입니다. 한편, 이러한 기업회계기준서 1109호의 '손상'요건 적용시 당사의 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호의 적용이당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다.

새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전소급법 혹은 수정소급법을 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 새로운 기준을 개시일에수정소급법을 사용하여 적용할 계획입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 단, 이하에 언급하는 내용은 발생할 수 있는 모든 영향을포함하는 것은 아니며, 향후 분석 결과에 따라 변경될 수 있습니다.(a) 수행의무의 식별 당사는 단일의 수행의무일 것으로 예상되는 의약품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며 기업회계기준서 제1115호의 적용은 당사의 수익과 손익에 영향이 없을 것으로 예상됩니다. 당사는 일반적으로 재화의 인도시점인 자산의 통제가 고객에게 이전되는 한 시점에 수익 인식이 일어날 것으로 예상합니다. (b) 거래가격 산정 고객과의 공급계약 중 고객에게 기간별 판매실적에 따라 할인 및 장려금을 제공하거나, 특정 사유 발생시 거래가격이 변동되는 계약의 경우 고객에게 받을 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 부채로 계상합니다. 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 고객에게 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하고 있습니다. 현행회계기준에서는 예상되는 반품과 관련된 수익의 인식이 이연되고 재무상태표의 비유동부채에 표시됩니다. 관련 매출원가는 조정되고반품될 것으로 예상되는 제품은 당초의 장부금액으로 재고자산에 포함되게 됩니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용하기로 결정하였습니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 당사는 재무상태표에서 환불부채와 고객에게서 회수할 권리가 있는 제품에 대한 자산을 개별적으로 표시합니다. 한편, 당사의 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. (c) 수익인식 현행회계기준에서 신용위험의 존재와 계약에서의 대가의 성격에 기초하여, 당사는 재화의 제공과 관련한 유의적인 위험과 보상에 노출되어 있다고 결론을 내렸으며, 해당 계약에서 당사를 본인으로 회계처리하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객에게 재화와 용역이 이전되기 전에 당사의 약속된 재화나 용역에 대한 통제 여부를 평가할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 이전되기 전에 이를 통제하기때문에 당사는 이 계약에서 본인이라고 결정하였습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)- 주식기준보상거래의 분류와 측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획이며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 연차개선 2014 - 20161) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.

ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음

ㆍ그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.

(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일

(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 해석서가 재무제표에미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 해석서를 적용할 계획입니다.

(2) 유동성/비유동성분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.·주로 단기매매목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.·현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.·정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.·주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.·보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.·보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산1) 인식 및 측정 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 및 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 가산하고 있습니다.

2) 후속측정 당기손익인식금융자산은 주로 단기간에 매각 또는 재매수할 목적으로 취득한 금융자산으로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다.

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 비파생금융자산입니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 금융손익으로 계상하고 있습니다.

만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산입니다. 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 손상차손을 차감하여 표시하며, 이에 따라 산정된 상각액과 손상차손은 포괄손익계산서상 금융손익으로 계상하고 있습니다.

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나 상기 다른 금융자산 분류에 포함되지 아니한 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 관련 미실현손익은 기타포괄손익으로 계상하며, 누적기타포괄손익은 당해 매도가능금융자산의 제거 또는 손상차손 인식시 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

3) 금융자산의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸되거나, 동 권리를 양도하고 당해 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우 또는 금융자산 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을 통제하고 있지 아니할 경우 제거합니다. 그러나, 금융자산 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하였으나 당해 금융자산을통제하고 있는 경우에는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 이 경우, 관련 부채도 함께 인식하며 양도자산과 관련되는 부채는 당사가 보유하는 권리와 부담하는 의무를 반영하여 측정합니다. 당사가 양도자산에 대하여 양수자에게 보증을 제공하는 형태로 지속적으로 관여하는 경우, 지속적 관여의 정도는 양도자산의 장부금액과 수취한 대가와 상환을 요구받을 수 있는 최대금액중 작은 금액으로 산정합니다.

4) 금융자산의 손상 당사는 매 회계연도말에 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 평가하고 그러한 증거가 있을 경우 다음과 같이 손상차손을 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치 차이로 측정합니다. 한편, 후속기간 중 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 손상차손의 금액이 감소한 경우 당초 손상을 인식하지 아니하였을 경우의 회복일 현재 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

매도가능금융자산의 손상시 기타포괄손익으로 인식한 누적손실을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 매도가능채무상품은 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하나, 매도가능지분상품은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.(4) 금융부채1) 인식 및 측정 당사는 금융부채를 당기손익인식금융부채 및 기타금융부채, 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채를 제외하고는 취득과 직접 관련되는 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다.

2) 후속측정 당기손익인식금융부채는 주로 단기간에 상환되는 금융부채로서 위험회피회계 적용대상이 아닌 파생상품(분리하여 별도로 인식하는 내재파생상품을 포함)을 포함합니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시하며 공정가치의 변동에 따른 손익은 금융손익으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이에 따라 산정된 상각액은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 금융보증계약은 채무자가 지급기일에 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 이후 매 회계연도말 현재 의무를 청산하기 위하여 지불하여야 할 것으로 예상되는 최선의 추정금액과 수익으로 인식한 상각누계액을 차감한 장부금액 중 큰 금액으로 측정합니다.

3) 금융부채의 제거 금융부채는 당사가 계약상 의무를 이행하거나, 의무가 취소 또는 완료된 경우 제거합니다. 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경되거나, 동일한 대여자가 제공한 다른조건의 금융부채로 대체될 경우에는 기존 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를인식합니다.

(5) 금융상품의 공정가치 및 상계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 매 회계연도말에 공시되는 가격으로측정합니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 합리적인 판단력과거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하거나 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하여 측정하며, 이외에현금흐름할인방법 등의 가격결정모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

당사는 특정 금융자산과 금융부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 보유하고 있으며, 순액으로 결제하거나 금융자산을 실현하는 동시에 금융부채를 결제할 의도를 보유한 경우에 이를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 기능통화 및 외화환산 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 현금및현금성자산 당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 확정된 금액으로의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 계상하고 있습니다.

(8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 총평균법(단, 원재료는 이동평균법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 재고수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 그 전입액은 매출원가로 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 원가는 구입가격과 당사가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 별도의 자산으로 인식할 경우 대체되는 부분의 장부금액은 제거하며, 이외의 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지와 입목을 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수(연)	구 분	내용연수(연)

건물 및 부속설비	15 ~ 30	구 축 물	8 ~ 15

기 계 장 치	10	차 량 운 반 구	4

공 기 구 비 품	4

유형자산은 처분하거나 미래 경제적효익이 기대되지 아니할 때 제거하며 이로 인하여 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 유형자산의 잔존가치와 내용연수, 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산 당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 구분되며 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수(산업재산권: 5년)에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

(11) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 손상검사를실시하고 있으며, 상각되는 비금융자산의 경우는 장부금액의 회수가능성과 관련된 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 당사는 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있으며, 손상차손을 인식한 경우 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산 이외의 비금융자산은 매 회계연도말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 리스 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익을 이전받지(하지) 아니하는 경우에 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대하여 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용(수익)으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사가 운용리스제공자가 되는 경우 운용리스자산은 리스실행일 현재의 구입원가에 부대비용을 가산한 금액이 취득원가로 계상되며, 동종 또는 유사한 다른 유형자산과 동일한 상각방법 및 추정내용연수를 적용하여 상각됩니다.

(14) 퇴직급여 당사는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여가 정해지는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식보험수리적손익 및 과거근무원가를 조정하여 측정합니다. 한편, 확정급여채무는 매 회계연도말에 예측단위적립방식을 사용하여 산정하 며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대 미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

(15) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(16) 자기주식 당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본으로 회계처리하고 있습니다.(17) 수익인식 당사는 상품 및 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인하여 발생하는 일시적차이에 대하여 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 이연법인세는관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 매 회계연도말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있으며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우에는 이연법인세부채를 인식하고 있지 않습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(19) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정된 것입니다.

(20) 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 2) 금융자산의 공정가치 평가 매도가능금융자산 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.5) 확정급여형 퇴직급여제도 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 6) 반품충당부채 회사는 반품가능판매의 경우 과거의 반품경험율 등 합리적인 방법에 기초하여 미래의 반품예상금액을 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 이러한 추정은 과거 반품경험을 기초로 하였으나, 새로운 제품, 제조과정 변경, 제품 품질에 영향을 줄수 있는 사건에 의해 변동될 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	14,910	21,725

보통예금	29,507,080	19,851,125

합 계	29,521,990	19,872,850

4. 금융상품 (1) 금융자산 당기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	29,521,990	-	29,521,990	-	19,872,850	-	19,872,850

단기금융상품	3,478,043	-	3,478,043	10,005,416	3,882,025	-	13,887,441

매도가능금융자산	-	7,771,284	7,771,284	-	-	-	-

매출채권	25,044,404	-	25,044,404	-	26,660,177	-	26,660,177

미수금	189,293,630	-	189,293,630	-	189,284,250	-	189,284,250

미수수익	28,019	-	28,019	-	24,101	-	24,101

소 계	247,366,086	7,771,284	255,137,370	10,005,416	239,723,403	-	249,728,819

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	7,500	-	7,500	-	7,500

매도가능금융자산	-	40,796,229	40,796,229	-	-	39,130,628	39,130,628

보증금	542,499	-	542,499	-	455,542	-	455,542

소 계	549,999	40,796,229	41,346,228	-	463,042	39,130,628	39,593,670

합 계	247,916,085	48,567,513	296,483,598	10,005,416	240,186,445	39,130,628	289,322,489

(2) 금융부채 금융부채는 전액 기타금융부채로서 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	5,286,466	1,273,344

미지급금	199,310	220,357

미지급비용	7,540,413	5,439,004

임대보증금	48,000	48,000

합 계	13,074,189	6,980,705

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

당기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

매도가능금융자산	45,786,893	6,027,057	39,759,836	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

단기금융상품	10,005,416	-	10,005,416	-

매도가능금융자산	36,449,618	5,090,116	31,359,502	-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 장기금융상품, 매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익 금융상품 범주별 수익ㆍ비용은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타영업외수익ㆍ비용을 포함하는 금액으로, 당 기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	소 계	기타금융부채

수익:

이자수익	-	1,683,225	251,322	1,934,547	-	1,934,547

배당금수익	-	-	161,161	161,161	-	161,161

당기손익인식금융자산순이익	67,109	-	-	67,109	-	67,109

매도가능금융자산처분이익	-	-	833	833	-	833

외환차익	-	79,163	-	79,163	108,561	187,724

외화환산이익	-	-	-	-	50,358	50,358

합 계	67,109	1,762,388	413,316	2,242,813	158,919	2,401,732

비용:

외환차손	-	44,550	-	44,550	63,626	108,176

외화환산손실	-	454,033	-	454,033	-	454,033

대손상각비	-	23,819	-	23,819	-	23,819

합 계	-	522,402	-	522,402	63,626	586,028

(전기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	소 계	기타금융부채

수익:

이자수익	-	546,671	1,321,171	1,867,842	-	1,867,842

배당금수익	-	-	710,316	710,316	-	710,316

당기손익인식금융자산순이익	49,006	-	-	49,006	-	49,006

매도가능금융자산처분이익	-	-	109	109	-	109

외환차익	-	816	-	816	57,549	58,365

외화환산이익	-	139,451	-	139,451	16,881	156,332

합 계	49,006	686,938	2,031,596	2,767,540	74,430	2,841,970

비용:

외환차손	-	17,727	-	17,727	65,070	82,797

외화환산손실	-	-	-	-	1,028	1,028

대손상각비	-	9,822	-	9,822	-	9,822

매도가능금융자산처분손실	-	-	208,140	208,140	-	208,140

합 계	-	27,549	208,140	235,689	66,098	301,787

(5) 사용이 제한된 금융자산당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB 하나은행외	7,500	7,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,220,471	(176,067)	25,044,404	26,812,442	(152,265)	26,660,177

미수금	189,293,706	(76)	189,293,630	189,284,309	(59)	189,284,250

미수수익	28,019	-	28,019	24,101	-	24,101

보증금	542,499	-	542,499	455,542	-	455,542

합 계	215,084,695	(176,143)	214,908,552	216,576,394	(152,324)	216,424,070

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	152,324	142,502

설정액	23,819	9,822

기말잔액	176,143	152,324

(3) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권:

정상채권	14,533,091	16,162,468

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이내	4,586,654	4,272,930

4개월 초과 6개월 이하	2,354,886	3,212,889

6개월 초과 1년 이하	3,511,854	2,953,971

1년 초과	57,919	57,919

소 계	10,511,313	10,497,709

손상채권	176,067	152,265

계	25,220,471	26,812,442

기타채권:

정상채권	189,864,148	189,763,893

손상채권	76	59

계	189,864,224	189,763,952

합 계	215,084,695	216,576,394

6. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	평가충당금	장부가액	원가	평가충당금	장부가액

상품	7,909,046	(1,005)	7,908,041	6,545,743	(314)	6,545,429

제품	8,637,425	(146,400)	8,491,025	5,203,013	(102,455)	5,100,558

재공품	2,158,706	(143,136)	2,015,570	1,993,188	-	1,993,188

원부자재	4,690,861	(82,775)	4,608,086	6,519,752	(49,393)	6,470,359

합 계	23,396,038	(373,316)	23,022,722	20,261,696	(152,162)	20,109,534

한편, 당기 중 매출원가에서 가 산 한 재고자산평가충당금설정액은 221백만원 이고, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 2백만원입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	7,741,871	7,771,284	-	-

비유동자산:

채무증권(주1)	16,320	16,320	16,710	16,710

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	6,027,057	5,045,189	5,090,116

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권(주2)	34,506,300	34,752,852	34,496,409	34,023,802

소 계	39,567,809	40,796,229	39,558,308	39,130,628

합 계	47,309,680	48,567,513	39,558,308	39,130,628

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분율	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

삼성물산(주)(舊, 제일모직)	-	74,942	178,164	178,164	177,457

엔에이치투자증권(주)	0.07%	2,000,300	2,780,000	2,780,000	1,930,000

(주)케이티	0.04%	2,969,947	3,068,893	3,068,893	2,982,659

합 계	5,045,189	6,027,057	6,027,057	5,090,116

(3) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국의약품수출입협회	6%	6,000	6,000	6,000

(주)매일방송	0.07%	300,000	300,000	300,000

(주)조선방송	1%	3,100,000	2,358,000	2,358,000

한국제약협동조합	-	300	300	300

의정부리듬시티(주)	2%	100,000	100,000	-

수익증권	-	38,741,871	39,759,836	31,359,502

합 계	42,248,171	42,524,136	34,023,802

(4) 매도가능금융자산의 변동당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	39,130,628	35,694,087

취득	13,100,000	7,000,300

처분	(5,348,628)	(3,845,482)

평가	1,685,513	281,723

합 계	48,567,513	39,130,628

(5) 매도가능금융자산평가손익의 변동당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	314,320	(50,502)

처분으로 인한 실현손익	(10,502)	83,099

평가로 인한 증감	1,685,513	281,723

기말	1,989,331	314,320

법인세효과(주1)	(437,653)	(69,150)

합 계	1,551,678	245,170

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

8. 유형자산 (1) 취득금액과 순장부금액당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	순장부금액	취득금액	감가상각누계액	순장부금액

토지	11,459,535	-	11,459,535	11,459,535	-	11,459,535

건물	13,001,688	(9,889,232)	3,112,456	13,001,689	(9,406,214)	3,595,475

부속설비	15,863,641	(8,835,625)	7,028,016	15,214,677	(7,835,346)	7,379,331

구축물	694,534	(545,102)	149,432	676,106	(646,354)	29,752

기계장치	14,667,073	(11,179,027)	3,488,046	14,258,419	(10,651,197)	3,607,222

차량운반구	813,915	(767,333)	46,582	774,011	(762,058)	11,953

공기구비품	8,214,144	(6,512,887)	1,701,257	7,518,605	(5,941,105)	1,577,500

건설중인자산	27,750	-	27,750	778,900	-	778,900

입목	74,286	-	74,286	74,286	-	74,286

합 계	64,816,566	(37,729,206)	27,087,360	63,756,228	(35,242,274)	28,513,954

(2) 장부금액의 변동내역당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,595,475	-	-	-	(483,019)	3,112,456

부속설비	7,379,331	47,651	(50)	613,801	(1,012,717)	7,028,016

구축물	29,752	5,800	(2)	123,199	(9,317)	149,432

기계장치	3,607,222	127,800	(31)	726,000	(972,945)	3,488,046

차량운반구	11,953	55,385	(1)	-	(20,755)	46,582

공기구비품	1,577,500	569,029	(73)	278,000	(723,199)	1,701,257

건설중인자산	778,900	989,850	-	(1,741,000)	-	27,750

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,513,954	1,795,515	(157)	-	(3,221,952)	27,087,360

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	4,078,492	-	-	-	(483,017)	3,595,475

부속설비	8,188,787	26,600	-	128,045	(964,101)	7,379,331

구축물	18,406	13,967	-	-	(2,621)	29,752

기계장치	3,228,520	410,687	-	869,300	(901,285)	3,607,222

차량운반구	35,836	-	(1)	-	(23,882)	11,953

공기구비품	1,468,805	568,450	(42)	114,800	(574,513)	1,577,500

건설중인자산	401,500	1,489,545	-	(1,112,145)	-	778,900

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,954,167	2,509,249	(43)	-	(2,949,419)	28,513,954

(3) 보험가입내역 당기말 및 전기말 현재 당사 소유 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	(부 보 금 액)

당기말	전기말

재고자산	재산종합보험	16,958,046	19,000,000

유형자산	재산종합보험등	54,992,794	50,578,967

9. 무형자산

(1) 취득금액과 순장부금액당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	1,239,237	(1,239,237)	-	-	1,239,237	(1,233,737)	-	5,500

영업권	184,703	-	(184,703)	-	184,703	-	(184,703)	-

회원권	218,088	-	-	218,088	218,088	-	-	218,088

합 계	1,642,028	(1,239,237)	(184,703)	218,088	1,642,028	(1,233,737)	(184,703)	223,588

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	5,500	-	(5,500)	-

회원권	218,088	-	-	218,088

합 계	223,588	-	(5,500)	218,088

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	77,665	-	(72,165)	5,500

회원권	295,036	(76,948)	-	218,088

합 계	372,701	(76,948)	(72,165)	223,588

한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우에는 이를 사용하고, 존재하지않는 경우에는 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

10. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내역당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,657,501	5,444,392

사외적립자산의 공정가치	(4,909,751)	(4,645,858)

합 계	747,750	798,534

(2) 확정급여부채관련 손익인식 사항당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	707,272	649,043

이자비용	119,095	101,193

사외적립자산의 기대수익	(85,522)	(58,905)

합 계	740,845	691,331

당기와 전기의 총 비용 중 각각 241,202 천원 및 210,669천원은 매출원가에 포함되어있으며, 499,643 천원 및 480,662천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,444,392	4,511,878

당기근무원가	707,272	649,043

이자비용	119,095	101,193

재측정요소:

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(159,544)	24,392

기타변동에서 발생하는 보험수리적 손익	407,536	659,476

퇴직급여지급액	(861,250)	(501,590)

기말금액	5,657,501	5,444,392

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,645,858	3,138,970

사외적립자산의 기대수익	85,522	58,905

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(10,894)	(2,975)

사용자의 기여금	1,000,000	1,800,000

퇴직급여지급액	(810,735)	(349,042)

기말금액	4,909,751	4,645,858

(5) 주요 보험수리적 가정 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

할인율	2.90%	2.30%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향

할인율	1% 포인트	(245,200)	271,617

기대임금상승률	1% 포인트	268,592	(247,257)

민감도분석은 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

11. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	3,000	692

신한은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

산업은행	운영자금대출	KRW	500,000	-

NH투자증권	담보대출	KRW	500,000	-

(2) 당기말 현재 당사는 신한은행 및 산업은행과 체결한 당좌차월약정 등과 관련하여당사의 대표이사로부터 10,443백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 주요 소송사건당기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	삼성물산(주)	주식매수청구가격 조정	-	3심 진행중

( 4 ) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 동 계약과 관련하여 당기 중 당사는 2,372백만원(전기: 1,596백만원)을 지급수수료로계상하였으며 당기말 현재 계상된 미지급비용은 3,968백만원(전기말: 1,596백만원)입니다.

12. 자본

(1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(100,354,156)	(100,354,156)

자기주식처분손실	(1,598,692)	(1,598,692)

합 계	(101,952,848)	(101,952,848)

당사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 기타포괄손익누계액 당사의 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,199,000	3,089,000

임의적립금	387,756,832	386,256,832

미처분이익잉여금	2,934,952	3,126,056

합 계	393,890,784	392,471,888

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금

당기 및 전기의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주 배당금 (당기: 주 당 750 원, 전기 : 주당 750원)	1,007,826	1,007,826

(7) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서========================
제 58(당) 기 2017년 01월 01일 부터2017년 12월 31일 까지 제 57(전) 기 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 03월 23일 처분일 2017년 03월 24일

일성신약 주식회사 (단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	2,934,952	3,126,056

1. 전기이월미처분이익잉여금	508,230	644,550

2. 당기순이익	2,628,653	3,017,242

3. 확정급여부채의 재측정요소	(201,931)	(535,736)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,417,826	2,617,826

1. 이익준비금	110,000	110,000

2. 임의적립금	1,300,000	1,500,000

3. 배당금	1,007,826	1,007,826

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	517,126	508,230

13. 손익내역

(1) 매출액 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	48,186,724	46,632,767

상품매출	18,856,311	20,830,617

합 계	67,043,035	67,463,384

(2) 매출원가 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	25,821,856	26,077,266

상품매출원가	14,977,052	16,396,474

합 계	40,798,908	42,473,740

(3) 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,494,288	7,440,720

퇴직급여	499,643	480,662

복리후생비	1,159,774	1,251,388

여비교통비	1,208,030	1,328,701

통신비	54,981	53,770

수도광열비	55,854	49,867

세금과공과	518,178	487,319

임차료	175,298	140,190

감가상각비	503,489	420,371

무형자산상각비	5,500	72,165

수선비	28,720	34,114

보험료	141,355	127,901

교제비	36,298	75,803

광고선전비	1,923,445	1,634,610

운반비	262,993	264,636

도서인쇄비	59,830	86,626

소모품비	707,962	838,541

지급수수료	3,574,753	2,652,581

의료비	3,476	7,775

훈련비	40,876	147,027

경상개발비	63,370	154,070

회의비	41,496	65,952

차량비	108,885	115,200

판매촉진비	4,652,496	4,436,856

포장비	15,222	15,513

대손상각비	23,819	9,822

연구비	240,587	83,072

잡비	53,099	59,944

합 계	23,653,717	22,535,196

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	1,934,547	1,867,842

당기손익인식금융자산순이익	67,109	49,006

합 계	2,001,656	1,916,848

2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	6	-

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	187,724	58,365

외화환산이익	50,358	156,332

매도가능금융자산처분이익	833	109

유형자산처분이익	5,639	1,833

배당금수익	161,161	710,316

수입임대료	54,000	54,000

잡이익	98,695	96,753

합 계	558,410	1,077,708

2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	108,176	82,797

외환환산손실	454,033	1,028

매도가능금융자산처분손실	-	208,140

유형자산처분손실	2	-

무형자산처분손실	-	2,948

기부금	5,872	54,408

잡손실	180	112,240

합 계	568,263	461,561

(6) 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품, 재공품 및 상품의 변동	(4,827,448)	(114,219)

원재료등의 사용	17,150,16817,150,168	15,875,668

상품의 매입등	16,483,20916,483,209	16,156,998

급여	10,920,667	10,503,689

퇴직급여	740,845	691,331

복리후생비	1,563,411	1,612,438

여비교통비	1,215,846	1,335,629

수도광열비	1,167,980	1,174,076

세금과공과	829,452	766,165

감가상각비	3,221,952	2,949,419

광고선전비	1,923,445	1,634,610

소모품비	1,405,864	1,482,014

지급수수료	4,156,020	3,137,641

경상개발비	63,370	154,070

판매촉진비	4,652,496	4,436,856

기타	3,785,348	3,212,551

합 계	64,452,625	65,008,936

14. 법인세 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세부담액	2,115,194	2,442,406

일시적차이로 인한 변동액	149,906	(543,049)

자본에 직접 반영된 법인세	(311,547)	70,844

법인세비용	1,953,553	1,970,201

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,582,206	4,987,443

적용세율에 따른 법인세(주1)	986,085	1,075,237

조정사항:

비과세수익	(52,715)	(46,881)

비공제비용	1,020,183	985,160

세액공제	-	(54,144)

기타	-	10,829

법인세비용	1,953,553	1,970,201

유효세율	42.63%	39.50%

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

(3) 당기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위: 천원)

과 목	기초	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말

확정급여부채	1,180,259	3,439	54,558	1,238,256

반품충당부채	379,586	(56,932)	-	322,654

급여	427,511	68,787	-	496,298

사외적립자산	(1,021,237)	(60,453)	2,397	(1,079,293)

매도가능금융자산평가손익	(69,151)	-	(368,502)	(437,653)

재평가차익	(536,839)	-	-	(536,839)

감가상각비	(195,258)	65,342	-	(129,916)

매도가능금융자산	163,240	-	-	163,240

확정급여충당부채(합병시)	584	-	-	584

배당금수익(합병시)	55,502	-	-	55,502

지분법적용투자주식(합병시)	(7,141,021)	-	-	(7,141,021)

기타	(2,997)	141,457	-	138,460

합 계	(6,759,821)	161,640	(311,547)	(6,909,728)

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기말

확정급여부채	941,546	88,262	150,451	1,180,259

반품충당부채	252,724	126,862	-	379,586

급여	75,295	352,216	-	427,511

사외적립자산	(689,721)	(332,170)	654	(1,021,237)

매도가능금융자산평가손익	11,110	-	(80,261)	(69,151)

재평가차익	(536,839)	-	-	(536,839)

감가상각비	(265,692)	70,434	-	(195,258)

연구및인력개발준비금	(150,022)	150,022	-	-

매도가능금융자산	163,240	-	-	163,240

확정급여충당부채(합병시)	584	-	-	584

배당금수익(합병시)	55,502	-	-	55,502

지분법적용투자주식(합병시)	(7,141,021)	-	-	(7,141,021)

기타	(19,576)	16,579	-	(2,997)

합 계	(7,302,870)	472,205	70,844	(6,759,821)

(4) 기타포괄손익의 법인세비용

당기와 전기 기타포괄손익의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(368,502)	(80,261)

보험수리적손익	56,955	151,105

합 계	(311,547)	70,844

15. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

주 식 수	가 중 치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000주	365/365일	2,660,000주	2,660,000주

자기주식(기초)	(1,316,232)주	365/365일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768주	1,343,768주	1,343,768주

(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	2,628,652,927원	3,017,242,040원

가중평균유통보통주식수	1,343,768주	1,343,768주

기본주당순이익	1,956원	2,245원

16. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,197,240	1,024,320

퇴직급여	95,998	490,340

합 계	1,293,238	1,514,660

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업은 없습니다. 한편, 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역과 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

17. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습 니다.

18. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당기와 전기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	740,845	691,331

감가상각비	3,221,952	2,949,419

무형자산상각비	5,500	72,165

대손상각비	23,819	9,822

법인세비용	1,953,553	1,970,201

이자비용	6	-

매도가능금융자산처분손실	-	208,140

외화환산손실	454,033	1,028

유형자산처분손실	2	-

무형자산처분손실	-	2,948

이자수익	(1,934,547)	(1,867,842)

당기손익인식금융자산순이익	(67,109)	(49,007)

외화환산이익	(50,358)	(156,332)

매도가능금융자산처분이익	(833)	(109)

유형자산처분이익	(5,639)	(1,833)

배당금수익	(161,161)	(710,316)

합 계	4,180,063	3,119,615

(2) 운전자본 조정당기와 전기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	1,585,184	(3,330,312)

미수금	(9,381)	(772)

선급비용	(6,316)	(177)

선급금	(311,231)	(259,320)

재고자산	(2,913,188)	(2,252,644)

매입채무	4,063,480	(280,904)

미지급금	33,349	(32,042)

미지급비용	2,101,409	1,147,319

부가가치세예수금	(85,877)	(172,877)

예수금	630,098	47,175

퇴직금의 지급	(861,250)	(501,590)

사외적립자산	(189,265)	(1,450,958)

반품충당부채	(258,781)	576,644

합 계	3,778,231	(6,510,458)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	1,741,000	1,112,145

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	54,400	86,297

19. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 한편, 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외에서 원재료 구매 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천US$, 천JPY,천EUR)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	US$	3,278	3,512,096	3,248	3,924,739

JPY	-	-	34,472	357,476

EUR	978	1,251,411	367	465,199

합 계	4,763,507	4,747,414

외화금융부채	JPY	20,816	197,571	43,631	452,453

EUR	1,005	1,286,089	119	150,253

합 계	1,483,660	602,706

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

US$	425,933	(425,933)	392,474	(392,474)

JPY	(19,757)	19,757	(9,498)	9,498

EUR	(78,191)	78,191	31,495	(31,495)

합 계	327,985	(327,985)	414,471	(414,471)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당기 및 전기 중 해당 지분상품의 시장가격이 10%변동시 시장가격의 변동이 총포괄이익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

총포괄이익의 증가(감소)	602,706	(602,706)	509,012	(509,012)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다.

1) 매출채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로분석 하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별로 집계하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

장ㆍ단기금융상품	3,485,543	-	3,485,543	13,894,941	-	13,894,941

매출채권	25,220,471	(176,067)	25,044,404	26,812,442	(152,265)	26,660,177

미수금	189,293,706	(76)	189,293,630	189,284,309	(59)	189,284,250

미수수익	28,019	-	28,019	24,101	-	24,101

보증금	542,499	-	542,499	455,542	-	455,542

합 계	218,570,238	(176,143)	218,394,095	230,471,335	(152,324)	230,319,011

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 차입금을 조달하고 있지 않으며 금융부채는 전액 기타금융부채로 매입채무등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융부채는 정상적인 영업활동과정에서 발생한 부채로 자금조달집중위험에 대한 영향이 적은 것으로 판단하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조가 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	24,635,480	18,401,134

자본	322,826,230	320,100,826

부채비율	7.63%	5.75%