일성아이에스 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제61기 반기	매출채권	12,949,098	158,857	1.2

미수금	189,321,981	69	0.0

합 계	202,271,079	158,926	0.1

제60기	매출채권	15,347,593	258,717	1.7

미수금	189,289,345	97	0.0

합 계	204,636,938	258,814	0.1

제59기	매출채권	18,670,425	145,165	0.8

미수금	189,286,109	75	0.0

합 계	207,956,534	145,240	0.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제61기 반기	제60기	제59기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	258,814,077	145,239,680	176,143,179

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	523,640

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	523,640

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(99,888,078)	113,574,397	(30,379,859)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	158,925,999	258,814,077	145,239,680

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 미수금 잔액에 대하여 장래의 대손추정액을 근거로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

한편, 매출채권 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

계정과목	구분	무연체채권	90일 이하	90일 초과180일 이하	180일 초과270일 이하	270일 초과365일 이하	365일 초과

외상매출금	설정률	0.0%	0.8%	4.7%	5.2%	64.6%	100.0%

받을어음	설정률	0.0%	0.0%

라. 경과기간별 매출채권잔액 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	12,190,719	678,844	65,568	13,967	12,949,098

특수관계자	-	-	-	-	-

계	12,190,719	678,844	65,568	13,967	12,949,098

구성비율	94.14%	5.24%	0.51%	0.11%	100.0%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제61기 반기	제60기	제59기	비고

의약품제조, 판매	상 품	1,509	1,776	1,335	-

제 품	5,264	4,952	6,477	-

재 공 품	2,391	2,188	2,048	-

원부자재	5,493	5,231	5,526	-

소 계	14,657	14,147	15,386	-

합 계	상 품	1,509	1,776	1,335	-

제 품	5,264	4,952	6,477	-

재 공 품	2,391	2,188	2,048	-

원부자재	5,493	5,231	5,526

소 계	14,657	14,147	15,386	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.97%	3.83%	4.43%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.85회	2.05회	2.20회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 : 2020년 07월 02일 (기준일자 : 2020년 06월 30일)(2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 재고실사시 외부감사인의 입회는 없었습니다.

(3) 장기체화재고등 내역 당사는 장기체화 및 진부화재고, 시장가치의 하락 등의 재고자산을 파악하여 재고자산충당금으로 설정하고 있으며 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	원 가	평가충당금	장부가액

상 품	2,179,844	(670,947)	1,508,897

제 품	6,894,278	(1,630,705)	5,263,573

재 공 품	2,392,355	(15)	2,392,340

원 부 자 재	5,546,528	(53,986)	5,492,542

합 계	17,013,005	(2,355,653)	14,657,352

3 . 채무증권 발행실적 등

## 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-