일성아이에스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 65 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 64 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 1분기말	제 64 기말

자산

유동자산	290,798,330,762	293,943,116,751

현금및현금성자산	131,000,565,449	160,085,707,138

단기금융상품	104,712,502,486	74,469,431,581

공정가치측정 금융자산	641,096,715	865,055,626

매출채권	17,663,958,077	23,301,415,038

미수금	253,551,750	41,282,920

미수수익	1,699,616,363	714,958,338

선급금	1,890,962,394	2,448,407,913

선급비용	33,454,515	43,177,715

재고자산	31,386,825,607	31,240,778,828

당기법인세자산	1,076,517,052	732,901,654

부가가치세자산	439,280,354	0

비유동자산	126,367,516,690	125,246,812,745

장기금융상품	7,500,000	7,500,000

상각후원가측정금융자산	715,225,000	715,225,000

공정가치측정금융자산	43,835,782,300	43,334,895,020

유형자산	70,472,638,799	69,516,428,384

무형자산	2,346,118,764	2,378,136,239

투자부동산	7,097,791,425	7,153,728,633

사용권자산	227,898,870	233,872,904

보증금	482,656,522	482,656,522

장기대여금	200,000,000	200,000,000

퇴직연금운용자산	981,905,010	1,219,277,582

이연법인세자산	0	5,092,461

자산총계	417,165,847,452	419,189,929,496

부채

유동부채	43,472,839,700	34,892,111,664

매입채무	5,971,747,960	5,763,556,887

미지급금	2,112,162,212	2,008,269,921

미지급비용	5,246,319,073	7,472,121,772

예수금	347,072,887	307,518,329

부가가치세예수금	0	204,470,848

선수금	1,000,000	2,000,000

임대보증금	22,000,000	8,000,000

환불부채	2,182,149,656	1,753,802,899

리스부채	112,954,987	118,447,583

소송손실충당부채	17,253,923,425	17,253,923,425

미지급 배당금	10,223,509,500

비유동부채	1,712,226,412	1,544,137,806

퇴직급여부채	0

리스부채	119,617,739	119,678,406

이연법인세부채	226,899,273

선수금	842,083,400	900,833,400

임대보증금	404,760,566	398,759,240

장기선수수익	118,865,434	124,866,760

부채총계	45,185,066,112	36,436,249,470

자본

자본금	13,300,000,000	13,300,000,000

자본잉여금	16,039,056,667	16,039,056,667

기타자본	(105,622,299,668)	(105,622,299,668)

기타포괄손익누계액	(9,880,919)	(127,139,550)

이익잉여금	448,273,905,260	459,164,062,577

자본총계	371,980,781,340	382,753,680,026

자본과부채총계	417,165,847,452	419,189,929,496

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기 1분기	제 64 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,986,116,373	15,986,116,373	17,929,612,939	17,929,612,939

매출원가	9,734,944,581	9,734,944,581	9,155,190,256	9,155,190,256

매출총이익	6,251,171,792	6,251,171,792	8,774,422,683	8,774,422,683

판매비와관리비	9,606,658,621	9,606,658,621	11,742,457,153	11,742,457,153

영업이익(손실)	(3,355,486,829)	(3,355,486,829)	(2,968,034,470)	(2,968,034,470)

금융수익	2,725,260,498	2,725,260,498	2,458,417,280	2,458,417,280

금융비용	9,212,016	9,212,016	174,724,867	174,724,867

기타영업외수익	806,803,773	806,803,773	856,347,024	856,347,024

기타영업외비용	793,445,456	793,445,456	73,355,227	73,355,227

법인세비용차감전순이익(손실)	(626,080,030)	(626,080,030)	98,649,740	98,649,740

법인세비용	40,567,787	40,567,787	5,178,568,417	5,178,568,417

당기순이익(손실)	(666,647,817)	(666,647,817)	(5,079,918,677)	(5,079,918,677)

기타포괄손익	117,258,631	117,258,631	201,796,652	201,796,652

총포괄손익	(549,389,186)	(549,389,186)	(4,878,122,025)	(4,878,122,025)

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)	(98)	(98)	(694)	(694)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,300,000,000	16,036,616,490	(90,627,445,268)	(36,130,550)	511,217,392,855	449,890,433,527

당기순이익(손실)	(5,079,918,677)	(5,079,918,677)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	309,080,948	309,080,948

재평가잉여금

확정급여부채의 재측정요소

자기주식 취득	(4,568,978,800)	(4,568,978,800)

연차배당	29,656,640,000	29,656,640,000

2023.03.31 (기말자본)	13,300,000,000	16,036,616,490	(95,196,424,068)	272,950,398	476,480,834,178	410,893,976,998

2024.01.01 (기초자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(127,139,550)	459,164,062,577	382,753,680,026

당기순이익(손실)	(666,647,817)	(666,647,817)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	117,258,631	117,258,631

재평가잉여금

확정급여부채의 재측정요소

자기주식 취득

연차배당	10,223,509,500	10,223,509,500

2024.03.31 (기말자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(9,880,919)	448,273,905,260	371,980,781,340

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 65 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 64 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 65 기 1분기	제 64 기 1분기

영업활동현금흐름	2,093,401,092	12,703,837,951

당기순이익(손실)	(666,647,817)	(5,079,918,677)

비현금항목의 조정	(1,501,775,600)	6,875,373,442

운전자본의 조정	3,384,665,667	24,295,510,479

이자수취	1,063,543,352	2,248,512,912

이자지급	3,210,690	0

법인세의 환급(납부)	(183,173,820)	(15,635,640,205)

투자활동현금흐름	(31,257,395,939)	(670,581,043)

배당금수취	658,274,686	0

보증금의 순증감	14,000,000	(117,768,000)

단기금융상품의 감소	1,709,654,631	0

단기금융상품의 증가	31,729,339,971	0

금융자산의 취득	(530,000,000)	0

유형자산의 취득	(2,262,633,752)	(702,233,153)

무형자산의 취득	0	(50,000,000)

무형자산의 처분	0	0

금융자산의 처분	414,095,740	199,420,110

유형자산의 처분	468,552,727	0

대여금의 증가	0	0

대여금의 감소	0	0

이자수취	0	0

기타수취채권의 처분	0	0

재무활동현금흐름	(40,293,013)	(4,664,377,247)

리스부채의 상환	(40,293,013)	0

리스부채의 증가	0	(95,398,447)

임대보증금의 증가	0	0

배당금지급	0	0

자기주식의 취득	0	(4,568,978,800)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(29,204,287,860)	7,368,879,661

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	119,146,171	246,655,160

기초현금및현금성자산	160,085,707,138	272,920,290,420

기말현금및현금성자산	131,000,565,449	280,535,825,241