일성아이에스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

대 정 장 학 회	112,175	4.22

윤 덕 근	129,394	4.86

윤 형 진	213,482	8.03

자 기 주 식	1,316,232	49.48

석 산 디 앤 피	140,792	5.29

기 타	523,315	19.68

합 계	2,660,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한편, 본 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위(원화)로 표시되어 있습니다.1) 당 기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 위의 2016년 1월 1일부터적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	25,465	25,237

보통예금	39,900,991	7,461,227

합 계	39,926,456	7,486,464

4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	39,926,456	-	39,926,456	-	7,486,464	-	7,486,464

단기금융상품	14,994,369	3,685,619	-	18,679,988	14,956,410	48,478,478	-	63,434,888

매출채권	-	24,393,351	-	24,393,351	-	23,336,855	-	23,336,855

미수금	-	190,102,726	-	190,102,726	-	189,283,486	-	189,283,486

미수수익	-	14,341	-	14,341	-	132,583	-	132,583

소 계	14,994,369	258,122,493	-	273,116,862	14,956,410	268,717,866	-	283,674,276

비유동자산

장기금융상품	-	12,000	-	12,000	-	12,000	-	12,000

매도가능금융자산	-	-	36,165,654	36,165,654	-	-	35,694,087	35,694,087

보증금	-	435,312	-	435,312	-	391,312	-	391,312

소 계	-	447,312	36,165,654	36,612,966	-	403,312	35,694,087	36,097,399

합 계	14,994,369	258,569,805	36,165,654	309,729,828	14,956,410	269,121,178	35,694,087	319,771,675

(2) 금융부채 금융부채는 전액 기타금융부채로서 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,777,831	1,570,100

미지급금	433,733	515,265

미지급비용	4,170,024	4,291,685

임대보증금	48,000	48,000

합 계	6,429,588	6,425,050

(3) 금융상품 공정가치

보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	39,926,456	7,486,464	39,926,456	7,486,464

단기금융상품	18,679,988	63,434,888	18,679,988	63,434,888

매출채권	24,393,351	23,336,855	24,393,351	23,336,855

미수금	190,102,726	189,283,486	190,102,726	189,283,486

미수수익	14,341	132,583	14,341	132,583

장기금융상품	12,000	12,000	12,000	12,000

매도가능금융자산	36,165,654	35,694,087	36,165,654	35,694,087

보증금	435,312	391,312	435,312	391,312

합 계	309,729,828	319,771,675	309,729,828	319,771,675

금융부채

매입채무	1,777,831	1,570,100	1,777,831	1,570,100

미지급금	433,733	515,265	433,733	515,265

미지급비용	4,170,024	4,291,685	4,170,024	4,291,685

임대보증금	48,000	48,000	48,000	48,000

합 계	6,429,588	6,425,050	6,429,588	6,425,050

(4) 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

보고기간종료일 현재 서열체계에 따른 공정가치 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	36,165,654	5,211,442	28,254,512	2,699,700

(전기) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산

매도가능금융자산	35,694,087	5,083,951	27,910,736	2,699,400

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치서열체계 수준 3으로의 이동 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(5) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB 하나은행외	12,000	12,000	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	24,550,055	(156,704)	24,393,351	23,479,307	(142,452)	23,336,855

미수금(주1)	190,102,776	(50)	190,102,726	189,283,536	(50)	189,283,486

미수수익	14,341	-	14,341	132,583	-	132,583

보증금	435,312	-	435,312	391,312	-	391,312

합 계	215,102,484	(156,754)	214,945,730	213,286,738	(142,502)	213,144,236

(주1) 당사는 삼성물산과 제일모직의 합병과 관련하여 주식매수청구권을 행사하였는 바, 이와 관련하여 당분기말 현재 미수금 189,277백만원이 계상되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	142,502	136,331

설정액	14,252	6,171

기말잔액	156,754	142,502

(3) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권

만기미도래	13,730,302	13,315,596

만기경과 미손상금액:

3개월 이내	4,263,396	3,622,006

4개월 초과 6개월 이하	4,684,778	4,024,170

6개월 초과 1년 이하	1,656,955	2,317,163

1년 초과	57,920	57,920

소 계	10,663,049	10,021,259

만기경과 손상금액	156,704	142,452

계	24,550,055	23,479,307

기타수취채권

만기미도래	190,552,379	189,807,381

만기경과 손상금액	50	50

계	190,552,429	189,807,431

합 계	215,102,484	213,286,738

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	5,980,832	(77)	5,980,755	6,781,561	(166)	6,781,395

제품	4,006,460	(110,581)	3,895,879	5,103,293	(102,657)	5,000,636

재공품	1,616,953	-	1,616,953	1,526,336	-	1,526,336

원부자재	4,786,750	(51,717)	4,735,033	4,599,857	(51,334)	4,548,523

합 계	16,390,995	(162,375)	16,228,620	18,011,047	(154,157)	17,856,890

한편, 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 8백만원이고, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금전입액은 170백만원입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

채무증권(주1)	35,400	35,400	35,400	35,400

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	5,211,441	5,045,189	5,083,951

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	31,406,300	30,918,813	30,664,000	30,574,736

합 계	36,486,889	36,165,654	35,744,589	35,694,087

(주1) 채무증권은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(2) 활성시장에서 거래되는 지분증권보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

삼성물산	0.00	74,942	202,202	202,202	197,960

엔에이치투자증권(주)	0.07	2,000,300	1,986,000	1,986,000	2,020,000

(주)케이티	0.04	2,969,947	3,023,239	3,023,239	2,865,991

합 계	5,045,189	5,211,441	5,211,441	5,083,951

(3) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

한국의약품수출입협회	6.00	6,000	6,000	6,000

(주)매일경제TV	0.07	300,000	300,000	300,000

(주)씨에스티브이	1.00	3,100,000	2,358,000	2,358,000

한국제약협동조합	0.00	300	300	-

수익증권	-	28,000,000	28,254,513	27,910,736

합 계	31,406,300	30,918,813	30,574,736

(4) 매도가능금융자산평가손익의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(50,502)	138,828,226

평가로 인한 증감	471,268	(6,946,366)

기말	420,766	131,881,860

법인세효과(주1)	(92,569)	(29,014,009)

합 계	328,197	102,867,851

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

8. 유형자산 (1) 순장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	4,078,491	-	-	-	(120,755)	3,957,736

부속설비	8,188,787	7,200	-	-	(239,981)	7,956,006

구축물	18,406	-	-	-	(636)	17,770

기계장치	3,228,521	59,000	-	599,300	(217,003)	3,669,818

차량운반구	35,836	-	(1)	-	(5,970)	29,865

공기구비품	1,468,805	62,500	-	-	(128,130)	1,403,175

건설중인자산	401,500	207,550	-	(599,300)	-	9,750

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,954,167	336,250	(1)	-	(712,475)	28,577,941

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,950,848	-	-	-	(111,113)	3,839,735

부속설비	8,680,468	-	-	-	(232,550)	8,447,918

구축물	48,542	-	-	-	(7,534)	41,008

기계장치	3,331,389	117,910	-	39,000	(210,083)	3,278,216

차량운반구	59,718	-	-	-	(5,970)	53,748

공기구비품	493,688	219,855	-	-	(54,131)	659,412

건설중인자산	308,400	201,000	-	(39,000)	-	470,400

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,406,874	538,765	-	-	(621,381)	28,324,258

(2) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사 소유 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	부 보 금 액

당분기말	전기말

재고자산	재산종합보험	19,000,000	19,000,000

유형자산	재산종합보험등	49,664,040	49,664,040

합 계	68,664,040	68,664,040

9. 무형자산

(1) 당사의 무형자산의 순장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	처분	상각비	기말

산업재산권	77,665	-	-	(27,736)	49,929

영업권	-	-	-	-	-

회원권	295,036	-	(76,948)	-	218,088

합 계	372,701	-	(76,948)	(27,736)	268,017

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	처분	상각비	기말

산업재산권	189,190	-	-	(28,021)	161,169

영업권	184,703	-	-	-	184,703

회원권	340,245	-	-	-	340,245

합 계	714,138	-	-	(28,021)	686,117

한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다. (2) 비한정 내용연수 무형자산의 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 등에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 184,703천원의 영업권 손상차손을 인식하였고 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권 등의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우에는 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우에는 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

10. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	4,477,889	4,511,878

사외적립자산의 공정가치	(2,995,484)	(3,138,970)

합 계	1,482,405	1,372,908

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,511,878	4,362,495

당기근무원가	164,595	604,952

이자비용	27,773	337,572

퇴직급여지급액	(226,357)	(793,141)

기말금액	4,477,889	4,511,878

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,138,970	3,168,711

사외적립자산의 기대수익	82,871	64,477

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	-	(14,237)

사용자의 기여금	-	451,193

퇴직급여지급액	(226,357)	(531,174)

기말금액	2,995,484	3,138,970

11. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 KEB 하나은행 및 신한은행과 한도액 8,000백만원의 당좌차월약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 신용장 개설과 관련하여 US$11,100,000의 한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 한도액 3,000백만원의 일반자금대출약정을 체결하고 있으며 대출금액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 체결한 당좌차월약정 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 10,426백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매 이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.

12. 자본

(1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	100,354,156	100,354,156

자기주식처분손실	1,598,692	1,598,692

합 계	101,952,848	101,952,848

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 기타포괄손익누계액 당사의 당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손실입니다.

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,089,000	2,979,000

임의적립금	386,256,832	288,756,832

미처분이익잉여금	1,752,101	99,262,376

합 계	391,097,933	390,998,208

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서========================
제 56 기 2015년 01월 01일 부터2015년 12월 31일 까지 제 55 기 2014년 01월 01일 부터2014년 12월 31일 까지
처분확정일 2016년 03월 18일 처분확정일 2015년 03월 20일

일성신약 주식회사 (단위: 천원)

구 분	제 56 기	제 55 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	99,262,376	4,444,941

1. 전기이월미처분이익잉여금	605,057	604,484

2. 당기순이익	98,853,931	4,034,564

3. 확정급여부채의 재측정요소	(196,612)	(194,107)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	98,617,826	3,839,884

1. 이익준비금	110,000	68,000

2. 임의적립금	97,500,000	3,100,000

3. 배당금	1,007,826	671,884

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	644,550	605,057

13. 손익내역

(1) 매출액 당기와 전기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,616,715	10,616,715	9,813,942	9,813,942

상품매출	5,278,487	5,278,487	5,282,091	5,282,091

기타매출	726,398	726,398	505,116	505,116

합 계	16,621,600	16,621,600	15,601,149	15,601,149

(2) 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,600,905	6,600,905	5,426,314	5,426,314

상품매출원가	4,311,633	4,311,633	4,169,378	4,169,378

기타매출원가	160,123	160,123	108,573	108,573

합 계	11,072,661	11,072,661	9,704,265	9,704,265

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,797,664	1,797,664	1,776,863	1,776,863

퇴직급여	115,238	115,238	110,460	110,460

복리후생비	283,299	283,299	271,731	271,731

여비교통비	328,360	328,360	302,326	302,326

통신비	13,429	13,429	15,922	15,922

수도광열비	17,648	17,648	21,351	21,351

세금과공과	144,827	144,827	144,605	144,605

임차료	34,560	34,560	23,760	23,760

감가상각비	95,766	95,766	65,096	65,096

수선비	10,636	10,636	5,114	5,114

보험료	28,726	28,726	33,722	33,722

교제비	7,636	7,636	15,753	15,753

광고선전비	305,533	305,533	310,689	310,689

운반비	65,967	65,967	56,292	56,292

도서인쇄비	40,860	40,860	35,919	35,919

소모품비	224,471	224,471	160,813	160,813

지급수수료	237,356	237,356	222,820	222,820

의료비	1,170	1,170	181	181

훈련비	13,226	13,226	41,715	41,715

경상개발비	61,753	61,753	38,157	38,157

회의비	17,541	17,541	27,517	27,517

차량비	36,312	36,312	31,174	31,174

판매촉진비	1,111,992	1,111,992	908,778	908,778

포장비	3,318	3,318	4,300	4,300

대손상각비	14,252	14,252	21,878	21,878

무형자산상각비	27,736	27,736	28,020	28,020

잡비	13,247	13,247	14,534	14,534

연구비	16,568	16,568	73,795	73,795

합 계	5,069,091	5,069,091	4,763,285	4,763,285

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	236,495	236,495	633,187	633,187

당기손익인식금융자산순이익	37,959	37,959	-	-

합 계	274,454	274,454	633,187	633,187

2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	396	396

(5) 기타수익 및 기타비용 1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	-	10,537	10,537

외화환산이익	30,284	30,284	44,529	44,529

배당금수익	710,316	710,316	1,651,035	1,651,035

수입임대료	13,500	13,500	13,500	13,500

유형자산처분이익	1,817	1,817	-	-

잡이익	26,803	26,803	131,258	131,258

합 계	782,720	782,720	1,850,859	1,850,859

2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	26,202	26,202	10,651	10,651

외환환산손실	68,413	68,413	3,330	3,330

무형자산처분손실	2,948	2,948	-	-

기부금	1,739	1,739	5,241	5,241

잡손실	3,275	3,275	8,045	8,045

합 계	102,577	102,577	27,267	27,267

(6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	2,047,111	2,047,111	(2,285,536)	(2,285,536)

원재료등의 사용	3,237,817	3,237,817	3,773,522	3,773,522

상품의 매입등	3,453,090	3,453,090	6,050,623	6,050,623

급여	2,567,846	2,567,846	2,488,491	2,488,491

퇴직급여	172,833	172,833	160,054	160,054

복리후생비	347,906	347,906	339,144	339,144

여비교통비	329,156	329,156	303,264	303,264

수도광열비	273,610	273,610	268,264	268,264

세금과공과	197,258	197,258	193,222	193,222

감가상각비	712,475	712,475	621,381	621,381

광고선전비	305,533	305,533	310,689	310,689

소모품비	381,543	381,543	281,892	281,892

지급수수료	373,921	373,921	301,810	301,810

경상개발비	61,753	61,753	38,157	38,157

판매촉진비	1,111,992	1,111,992	908,778	908,778

기타	567,909	567,909	713,794	713,794

총 계	16,141,753	16,141,753	14,467,549	14,467,549

14. 법인세 당분기 및 전분기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	732,480	1,022,379

일시적차이로 인한 변동액	(467,214)	1,369,809

자본에 직접 반영된 법인세	61,628	(1,528,201)

법인세비용	326,894	863,987

15. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주 식 수	가 중 치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000주	365/365일	2,660,000주	2,660,000주

자기주식(기초)	(1,316,232)주	365/365일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768주	-	1,343,768주	1,343,768주

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,107,550,925 원	1,107,550,925 원	2,725,994,929 원	2,725,994,929 원

가중평균유통보통주식수	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주

기본및희석주당이익	824 원	824 원	2,029 원	2,029 원

16. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	231,970	209,200

퇴직급여	148,890	70,790

합 계	380,859	279,990

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 및 관계기업을 보유하지 않으며, 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

17. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습 니다.

18. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	172,833	160,055

감가상각비	712,475	621,381

법인세비용	326,894	863,987

무형자산상각비	27,736	28,021

외화환산손실	68,413	3,330

외화환산이익	(30,284)	(44,529)

유형자산처분이익	(1,817)	-

무형자산처분손실	2,948	-

대손상각비	14,252	21,878

배당금수익	(710,316)	(1,651,035)

이자비용	-	396

이자수익	(236,496)	(633,188)

당기손익인식금융자산 순이익	(37,959)	-

합 계	308,679	(629,704)

(2) 운전자본 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,074,992)	(957,985)

미수금	(108,924)	(284,434)

선급비용	4,255	4,247

선급금	(553,720)	354,461

재고자산	1,628,271	(2,365,821)

매입채무	221,856	2,591,404

미지급금	46,627	319,793

미지급비용	(121,661)	697,065

부가가치세예수금	20,937	(225,443)

예수금	(11,083)	144,677

반품충당부채	538,910	29,153

퇴직금의 지급	(226,357)	(262,336)

사외적립자산	163,021	172,564

합 계	527,140	217,345

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	599,300	39,000

매도가능금융자산평가손익의 증감	(127,491)	6,946,366

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,007,826	671,884

합 계	1,479,635	7,657,250

19. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 한편, 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외에서 원재료 구매 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다.

보고기간종료일 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천JPY,천EUR, 천CHF)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,208	3,700,813	3,212	3,764,366

JPY	21,276	218,291	21,276	206,802

EUR	157	205,287	-	1

합 계	4,124,391	3,971,169

외화금융부채	USD	-	-	-	-

JPY	39,363	403,860	19,892	193,350

EUR	326	425,976	-	-

CHF	130	155,362	-	-

합 계	985,198	193,350

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

법인세차감전순이익의 증가(감소)	313,919	(313,919)	377,782	(377,782)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기 및 전기 중 해당 지분상품의 시장가격이 10%변동시 시장가격의 변동이 총포괄이익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

총포괄이익의 증가(감소)	3,616,565	(3,616,565)	508,395	(508,395)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다.

1) 매출채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석 하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진금융자산별로 집계하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

단기금융상품	18,679,988	-	18,679,988	63,434,887	-	63,434,887

매출채권	24,550,055	(156,704)	24,393,351	23,479,307	(142,452)	23,336,855

미수금	190,102,776	(50)	190,102,726	189,283,536	(50)	189,283,486

미수수익	14,341	-	14,341	132,583	-	132,583

장기금융상품	12,000	-	12,000	12,000	-	12,000

보증금	435,312	-	435,312	391,312	-	391,312

합 계	233,794,472	(156,754)	233,637,718	276,733,625	(142,502)	276,591,123

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 차입금을 조달하고 있지 않으며 금융부채는 전액 기타금융부채로 매입채무등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융부채는 정상적인 영업활동과정에서 발생한 부채로 자금조달집중위험에 대한 영향이 적은 것으로 판단하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조가 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	36,557,786	48,685,746

자본	318,809,898	318,342,584

부채비율	11.47%	15.29%