일성아이에스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대 용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	2,073,050	15.59

윤 형 진	1,067,410	8.03

석 산 디 앤 피	703,960	5.29

윤 덕 근	551,970	4.15

윤 병 강 장 학 회	560,875	4.22

자 기 주 식	6,484,327	48.75

기 타	1,858,408	13.97

합 계	13,300,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) ·부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,469,607	-	213,050,053	221,519,660

단기금융상품	24,586,796	-	-	24,586,796

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	865,170	865,170

매출채권	19,846,163	-	-	19,846,163

미수금	75,740	-	-	75,740

미수수익	484,935	-	-	484,935

소 계	53,463,241	-	213,915,223	267,378,464

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정 금융자산	675,730	-	-	675,730

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	44,437,396	44,437,396

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	7,268,466	-	7,268,466

보증금	482,657	-	-	482,657

소 계	1,165,887	7,268,466	44,437,396	52,871,749

합 계	54,629,128	7,268,466	258,352,619	320,250,213

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,200,773	-	266,719,517	272,920,290

단기금융상품	23,912,931	-	-	23,912,931

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	3,097,963	3,097,963

매출채권	16,317,252	-	-	16,317,252

미수금	44,680	-	-	44,680

미수수익	238,508	-	-	238,508

소 계	46,714,144	-	269,817,480	316,531,624

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정 금융자산	675,730	-	-	675,730

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	44,532,811	44,532,811

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	7,183,251	-	7,183,251

보증금	597,063	-	-	597,063

소 계	1,280,293	7,183,251	44,532,811	52,996,355

합 계	47,994,437	7,183,251	314,350,291	369,527,979

(2) 금융부채금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,773,418	5,050,468

미지급금	1,818,599	1,157,008

미지급비용	5,528,221	4,769,467

임대보증금	531,626	8,000

리스부채	283,086	274,351

합 계	15,934,950	11,259,293

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다. ① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,302,567	-	5,688,673	39,613,894

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,268,466	1,850,163	57,960	5,360,343

합 계	52,571,033	1,850,163	5,746,633	44,974,237

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	47,630,774	-	8,087,432	39,543,342

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,183,251	1,781,708	44,200	5,357,343

합 계	54,814,025	1,781,708	8,131,632	44,900,685

(*)전기말 수준별 공시 금액은 당분기 수준별 분류 내역에 따라 재작성하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니 다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	5,688,673	2	시장접근법 등	기초자산가격

39,613,894	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	57,960	2	시장접근법 등	기초자산가격

5,360,343	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	8,087,432	2	시장접근법 등	기초자산가격

39,543,342	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	44,200	2	시장접근법 등	기초자산가격

5,357,343	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	39,543,342	-	-	70,552	-	39,613,894

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,357,343	-	-	3,000	-	5,360,343

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	20,073,559	(227,396)	19,846,163	16,460,093	(142,841)	16,317,251

미수금	76,130	(390)	75,740	44,781	(101)	44,680

미수수익	484,935	-	484,935	238,508	-	238,508

보증금	482,657	-	482,657	597,063	-	597,063

합 계	21,117,281	(227,786)	20,889,495	17,340,445	(142,942)	17,197,502

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	142,942	146,284

설정액	84,844	72,879

제각액	-	-

분기말잔액	227,786	103,819

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	평가충당금	장부가액	원가	평가충당금	장부가액

상품	4,337,438	(80,980)	4,256,458	1,569,241	(42,027)	1,527,214

제품	19,344,600	(838,310)	18,506,290	8,838,989	(353,530)	8,485,459

재공품	1,916,372	(86,463)	1,829,909	2,269,767	(93,745)	2,176,022

원부자재	10,267,092	(31,402)	10,235,690	5,908,650	(100,507)	5,808,143

미착품	208,731	-	208,731	2,644,457	-	2,644,457

합 계	36,074,233	(1,037,155)	35,037,078	21,231,104	(589,809)	20,641,295

한편, 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금설정액은 448백만원이고, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 656백만원입니다.

6. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	14,388,211	865,170

비유동자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,770,943	44,437,396

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,405,117	7,268,466

소 계	42,176,060	51,705,862

합 계	56,564,271	52,571,032

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,388,211	3,097,963

비유동자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,764,595	44,532,811

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,402,118	7,183,251

소 계	42,166,713	51,716,062

합 계	57,554,924	54,814,025

(2) 공정가치측정금융자산의 변동당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금 액

기초	54,814,025

취득	2,447,144

처분	(2,643,614)

평가(당기손익-공정가치측정 금융상품)	(2,128,738)

평가(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)	82,215

합 계	52,571,032

(전기) (단위: 천원)

구 분	금 액

기초	63,291,474

취득	19,750,030

처분	(25,736,768)

평가(당기손익-공정가치측정 금융상품)	(2,240,857)

평가(기타포괄손익-공정가치측정 금융상품)	(249,854)

합 계	54,814,025

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금액

기초	(36,131)

평가로 인한 증감	82,215

기말	46,084

법인세효과(주1)	(17,183)

합 계	28,901

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	금액

기초	161,254

평가로 인한 증감	(249,854)

기말	(88,600)

법인세효과(주1)	52,469

합 계	(36,131)

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기말

토지	27,917,300	-	-	(3,022,982)	-	24,894,318

건물	40,837,420	-	-	(7,239,776)	(935,612)	32,662,032

부속설비	2,899,659	-	-	641,610	(486,225)	3,055,043

구축물	79,781	-	-	21,000	(7,515)	93,267

기계장치	2,403,465	-	-	1,168,951	(472,040)	3,100,377

차량운반구	13	-	(2)	23,772	(1,486)	22,297

공기구비품	528,379	-	-	618,680	(240,975)	906,084

건설중인자산	17,637,780	4,802,771	-	(3,207,292)	-	19,233,258

입목	74,285	-	-	-	-	74,285

합 계	92,378,082	4,802,771	-	(10,996,037)	(2,143,852)	84,040,961

(주1) 토지, 건물은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인 자산은 일부 무형자산(272,000천원)으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,167,155	-	-	-	-	11,167,155

건물	1,191,733	-	-	-	(352,085)	839,648

부속설비	3,563,540	-	-	381,913	(781,201)	3,164,253

구축물	90,547	-	-	-	(8,322)	82,225

기계장치	2,477,622	-	(1)	267,380	(407,406)	2,337,595

차량운반구	17,895	-	(1)	-	(17,881)	13

공기구비품	669,866	-	-	147,824	(286,094)	531,596

건설중인자산	13,681,280	4,702,618	-	(797,118)	-	17,586,780

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	32,933,924	4,702,618	(2)	-	(1,852,988)	35,783,552

8. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

토지	292,380	3,022,982	-	-	3,315,362

건물	302,118	7,239,775	-	(210,425)	7,331,468

부속설비	238,771	-	-	(22,587)	216,184

구축물	9,610	-	-	(733)	8,877

합 계	842,879	10,262,757	-	(233,745)	10,871,891

당분기 중 투자부동산으로 인해 발생한 수입임대료는 182,953천원 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	기말

토지	292,380	-	-	-	292,380

건물	340,686	-	-	(28,926)	311,760

부속설비	268,887	-	-	(22,587)	246,300

구축물	10,587	-	-	(732)	9,855

합 계	912,540	-	-	(52,245)	860,295

9. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

산업재산권	566,265	272,000	-	(133,049)	705,216

회원권	1,724,238	-	(37,259)	-	1,686,979

합 계	2,290,503	272,000	(37,259)	(133,049)	2,392,195

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

산업재산권	269,746	410,000	-	(74,048)	605,698

회원권	1,649,238	75,000	-	-	1,724,238

합 계	1,918,984	485,000	-	(74,048)	2,329,936

한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

10. 리스

(1) 사용권자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	271,243	156,630	(65,326)	(163,466)	199,081

차량	-	160,837	(24,080)	(56,383)	80,374

합 계	271,243	317,467	(89,406)	(219,849)	279,455

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사용권자산	177,661	451,735	(36,682)	(254,669)	338,045

(2) 리스부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	143,554	92,544

비유동리스부채	139,532	181,807

합 계	283,086	274,351

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	12,442	8,931

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,563	14,148

당사는 복합기 등을 리스하고 있습니다. 이는 소액 기초자산 리스에 해당하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않으며, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기 및 전분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 235,890천원 및 278,873천원입니다.

11. 확정급여부채(자산)

(1) 확정급여부채(자산)의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,246,343	4,691,854

사외적립자산의 공정가치	(5,776,127)	(6,427,217)

합 계	8,470,216	(1,735,363)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,691,854	4,913,810

손익으로 인식된 퇴직급여비용	10,653,350	604,206

당기근무원가	460,428	508,236

순이자원가	160,739	95,970

과거근무원가 및 정산손익	10,032,183	-

퇴직급여지급액	(1,098,861)	(906,276)

기말금액	14,246,343	4,611,740

총 비용 중 1,018백만(전분기 236백만)은 매출원가에 포함되었으며, 9,392백만(전분기 : 311백만)은 관리비에 포함되었습니다.

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,427,217	5,975,136

사외적립자산의 기대수익	242,750	76,949

퇴직급여지급액	(893,840)	(1,160,513)

기말금액	5,776,127	4,891,572

12. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	2,000	-

(2) 계류중인 주요 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	미래에셋투자증권	금융상품투자판매 위법행위소송	8,000	1심

삼성물산	일성신약	배당금반환소송	17,553	2심

(3) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.동 계약과 관련하여 당기 중 당사는 0원(전분기: 1,097백만원)을 지급수수료로 계상하였으며 당기말 현재 계상된 미지급비용은 0원(전기말: 343백만원)입니다.

13. 자본

(1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 13,300,000주(액면가액 1,000원)이며, 발행할 주식수는 40,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(105,091,445)	(90,096,591)

자기주식처분손실	(530,855)	(530,855)

합 계	(105,622,300)	(90,627,446)

당사는 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 6,484,327주를 시가로취득하여 당분기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-측정 금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	6,779,000	3,779,000

임의적립금	397,056,832	397,056,832

미처분이익잉여금	92,164,981	106,058,336

합 계	496,000,813	506,894,168

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형	-	-

- 재화매출	56,031,774	44,100,637

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	56,031,774	44,100,637

재화나 용역의 이전 시기	-	-

- 한 시점에 이전하는 재화	56,031,774	44,100,637

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	56,031,774	44,100,637

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,846,163	16,317,252

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 227,396천원, 142,842천원 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	1,580,512	1,554,489

15. 손익내역

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	14,922,465	47,896,351	14,021,026	38,046,100

상품매출	1,753,343	4,155,543	922,808	2,563,626

기타매출	1,398,337	3,979,879	1,045,245	3,490,911

합 계	18,074,145	56,031,773	15,989,079	44,100,637

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	7,820,176	22,938,623	6,782,081	19,260,233

상품매출원가	1,337,247	3,084,152	563,488	1,608,750

기타매출원가	1,398,627	2,930,817	1,186,740	3,690,001

합 계	10,556,050	28,953,592	8,532,309	24,558,984

(3) 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,061,776	6,118,474	1,730,240	5,016,940

퇴직급여	9,131,636	9,392,087	108,241	310,854

복리후생비	657,078	1,034,778	233,190	663,835

여비교통비	785,988	1,128,728	294,587	804,110

통신비	21,333	29,654	21,903	65,543

수도광열비	19,961	24,659	6,470	29,919

세금과공과	276,146	590,188	206,275	841,779

임차료	317	317	300	617

감가상각비	966,844	1,420,119	133,241	424,108

무형자산상각비	87,099	133,049	31,266	74,047

수선비	300	300	800	6,300

보험료	88,025	134,987	30,931	98,418

교제비	9,846	16,156	10,629	14,750

광고선전비	740,635	1,160,081	508,349	1,205,678

운반비	95,995	144,279	36,042	103,609

도서인쇄비	19,937	27,487	11,786	26,575

소모품비	173,859	202,071	30,632	100,204

지급수수료	6,430,801	10,312,744	2,609,008	6,854,520

의료비	674	970	1,548	4,030

훈련비	22,804	37,252	16,392	34,585

경상개발비	43,047	72,118	7,019	11,668

회의비	90,368	120,825	7,441	21,134

차량비	7,303	26,545	28,574	79,827

판매촉진비	909,473	1,297,874	591,279	1,582,828

포장비	11,344	17,400	4,584	13,030

대손상각비	19,648	84,844	(56,431)	(42,465)

잡비	195,829	314,396	54,765	158,685

연구비	397,255	409,371	44,356	1,377,376

합 계	25,265,321	34,251,753	6,703,417	19,882,504

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	1,900,946	6,399,237	1,785,520	89,677,956

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(17,667)	71,319	71,190	371,442

배당금수익	5,417,008	26,652,109	994,897	16,484,911

합 계	7,300,287	33,122,665	2,851,607	106,534,309

2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	2,918	12,481	5,149	8,937

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	166	2,200,056	29,252	625,648

합 계	3,084	2,212,537	34,401	634,585

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	140,292	343,557	78,216	219,867

외화환산이익	(239,505)	375,160	765,218	1,114,284

수입임대료	58,750	176,250	58,750	176,250

잡이익	36,327	70,741	53,338	31,426,599

유형자산 처분이익	8,089	8,089	-	2,454

대손충당금 환입	-	-	(13)	-

합 계	3,953	973,797	955,509	32,939,454

2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	31,010	165,963	31,505	41,969

외화환산손실	(39,595)	13,275	134,598	144,959

유형자산처분손실	-	-	-	1

무형자산처분손실	3,804	3,804	-	-

기부금	349	2,002	282	775

잡손실	3,540	18,342	146	9,132

잡비	-	-	-	2,166,013

합 계	(892)	203,386	166,531	2,362,849

(6) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(3,316,452)	(12,168,025)	6,237,634	7,867,098

원재료등의 사용	5,007,626	18,917,544	4,670,496	7,449,269

상품의 매입등	3,743,184	5,831,279	607,799	2,031,763

급여	3,196,423	9,505,102	2,698,051	6,973,187

퇴직급여	222,045	10,410,599	175,752	459,745

복리후생비	502,988	1,392,651	328,151	832,730

여비교통비	343,584	1,131,408	295,332	806,121

수도광열비	526,588	1,268,893	454,356	643,863

세금과공과	511,305	934,694	403,390	984,875

감가상각비	856,280	2,597,446	711,923	1,581,221

광고선전비	419,446	1,160,081	508,348	1,205,678

소모품비	181,222	716,254	157,578	485,680

지급수수료	4,082,237	10,871,182	2,792,829	7,204,850

경상개발비	29,070	72,118	7,019	11,668

판매촉진비	388,401	1,297,874	591,279	1,582,828

기타	2,848,535	9,266,245	1,710,516	4,320,910

합 계	19,542,482	63,205,345	22,350,453	44,441,486

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하녀 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 23.4% 및 23.8% 입니다.

17. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	4,481,534,495	18,763,284,535	3,283,477,812	103,718,982,562

가중평균유통보통주식수	6,815,673주	7,053,413주	7,617,905주	7,477,695주

기본주당이익(손실)	658 원	2,660 원	431 원	13,870 원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	6,815,673	7,414,160	7,617,905	7,668,840

자기주식의 취득	-	(360,747)	-	(191,145)

가중평균유통보통주식수	6,815,673	7,053,413	7,617,905	7,477,695

18. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	윤석근 외 11명

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	내 역	기초	증가	감소	기말

특수관계인	대여금	-	14,900,000	(14,900,000)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ·채무 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	내 역	당분기말	전기말

특수관계인	대여금	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권 ·채무에 대한 잔액은 없습니다.(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,397,865	619,030

퇴직급여	10,840,952	490,044

합 계	12,238,817	1,109,074

19. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	비중	전분기	비중

A사	8,353,429	15%	5,711,462	13%

20. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	10,410,599	527,256

감가상각비	2,597,446	2,159,904

법인세비용	5,743,683	32,416,496

무형자산상각비	133,048	74,048

외화환산손실	13,275	144,960

외화환산이익	(375,160)	(1,114,284)

유형자산처분이익	(8,089)	(2,454)

유형자산처분손실	-	1

대손상각비	84,844	(42,465)

재고자산평가환입	(447,345)	(656,474)

당기손익-공정가치측정 금융자산순손실	2,200,058	625,648

당기손익-공정가치측정 금융자산순이익	(71,319)	(371,442)

배당금수익	(26,652,109)	(16,484,911)

이자비용	12,481	8,937

이자수익	(6,399,238)	(89,677,956)

무형자산 처분손실	3,804	-

합 계	(12,754,022)	(72,392,736)

(2) 운전자본 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(3,621,282)	(2,144,689)

미수금	(31,350)	189,274,302

선급급	665,684	(64,661)

선급비용	(29,682)	(21,237)

재고자산	(13,948,439)	(5,157,906)

단기금융상품	(433,337)	(7,871)

수탁재고자산	1,630,412	480,685

반환자산회수권	-	15,887

환불부채	26,023	(463,998)

매입채무	2,741,284	4,459,498

미지급금	661,591	52,585

미지급비용	758,754	278,244

선수금	(175,250)	(176,250)

예수금	(2,795)	(10,276,281)

부가가치세예수금	3,029,159	(278,219)

퇴직금의 지급	(205,021)	254,236

사외적립자산	-	-

부가가치세대급금	-	-

미지급법인세	-	(3,879,602)

합 계	(8,934,249)	172,344,724

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,746,012	1,221,306

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	24,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	982,202

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말	274,351	181,068

대체 등	228,061	288,714

현금흐름(이자비용)	(12,442)	(3,787)

현금흐름(원금해당분)	(206,885)	(167,050)

분기말	283,085	298,945