일성아이에스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학요법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 13,300 백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

윤 형 진	213,482	8.03

윤 덕 근	124,394	4.68

석 산 디 엔 피	140,792	5.29

대 정 장 학 회	112,175	4.22

일 성 신 약 (주)	1,316,232	49.48

기 타	528,315	19.86

합 계	2,660,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	33,824,481	-	33,824,481	-	19,872,850	-	19,872,850

단기금융상품	3,728,610	-	3,728,610	10,005,416	3,882,025	-	13,887,441

매도가능금융자산	-	8,305,100	8,305,100	-	-	-	-

매출채권	24,809,068	-	24,809,068	-	26,660,177	-	26,660,177

미수금	189,287,575	-	189,287,575	-	189,284,250	-	189,284,250

미수수익	18,149	-	18,149	-	24,101	-	24,101

소 계	251,667,883	8,305,100	259,972,983	10,005,416	239,723,403	-	249,728,819

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	7,500	-	7,500	-	7,500

매도가능금융자산	-	35,096,306	35,096,306	-	-	39,130,628	39,130,628

보증금	547,499	-	547,499	-	455,542	-	455,542

소 계	554,999	35,096,306	35,651,305	-	463,042	39,130,628	39,593,670

합 계	252,222,882	43,401,406	295,624,288	10,005,416	240,186,445	39,130,628	289,322,489

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채

매입채무	2,407,502	1,273,344

미지급금	227,411	220,357

미지급비용	7,065,586	5,439,004

임대보증금	48,000	48,000

합 계	9,748,499	6,980,705

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당반기말 및 전기말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

매도가능금융자산 (주1)	40,620,397	6,486,575	34,133,822	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

단기금융상품	10,005,416	-	10,005,416	-

매도가능금융자산(주1)	36,449,618	5,090,116	31,359,502	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다. 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 미수금, 장기금융상품, 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 수취채권 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	24,951,863	(142,795)	24,809,068	26,812,442	(152,265)	26,660,177

미수금	189,287,640	(65)	189,287,575	189,284,309	(59)	189,284,250

미수수익	18,149	-	18,149	24,101	-	24,101

보증금	547,499	-	547,499	455,542	-	455,542

합 계	214,805,151	(142,860)	214,662,291	216,576,394	(152,324)	216,424,070

5. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	6,579,217	(38)	6,579,179	6,545,743	(314)	6,545,429

제품	6,368,272	(111,001)	6,257,271	5,203,013	(102,455)	5,100,558

재공품	1,755,937	-	1,755,937	1,993,188	-	1,993,188

원부자재	5,701,352	(26,797)	5,674,555	6,519,752	(49,393)	6,470,359

합 계	20,404,778	(137,836)	20,266,942	20,261,696	(152,162)	20,109,534

한편, 당반기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입액은 14,326 천 원이고, 전반기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가충당금설정액 36,115천원 입니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권(주1)	8,284,225	8,305,100	-	-

비유동자산:

채무증권(주2)	16,710	16,710	16,710	16,710

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	6,486,575	5,045,189	5,090,116

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권(주1)	28,506,300	28,593,021	34,496,409	34,023,802

소 계	33,568,199	35,096,306	39,558,308	39,130,628

합 계	41,852,424	43,401,406	39,558,308	39,130,628

(주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 일부 지분증권에 대하여 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.
(주2) 채무증권은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	39,130,628	35,694,087

취득	5,100,000	300

처분	(2,805,884)	(12,311)

평가	1,976,662	(134,162)

합 계	43,401,406	35,547,914

(3) 매도가능금융자산평가손익의 변동당반기와 전반기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	314,320	(50,502)

처분으로 인한 실현손익	(5,545)	-

평가로 인한 증감	1,976,663	(134,162)

기말	2,285,438	(184,664)

법인세효과(주1)	(500,849)	40,626

합 계	1,784,589	(144,038)

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다

7. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,595,475	-	-	(241,509)	-	3,353,966

부속설비	7,379,331	20,200	-	(505,776)	613,801	7,507,556

구축물	29,752	-	(2)	(4,344)	78,199	103,605

기계장치	3,607,222	91,500	-	(480,656)	463,000	3,681,066

차량운반구	11,953	55,385	(1)	(13,833)	-	53,504

공기구비품	1,577,500	170,800	(23)	(351,382)	232,000	1,628,895

건설중인자산	778,900	633,800	-	-	(1,387,000)	25,700

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,513,954	971,685	(26)	(1,597,500)	-	27,888,113

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	4,078,492	-	-	(241,509)	-	3,836,983

부속설비	8,188,787	7,200	-	(480,042)	-	7,715,945

구축물	18,406	-	-	(1,272)	-	17,134

기계장치	3,228,520	168,617	-	(440,811)	631,800	3,588,126

차량운반구	35,836	-	-	(11,942)	-	23,894

공기구비품	1,468,805	254,300	(42)	(264,885)	-	1,458,178

건설중인자산	401,500	633,350	-	-	(631,800)	403,050

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,954,167	1,063,467	(42)	(1,440,461)	-	28,577,131

8. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	5,500	-	(3,000)	2,500

회원권	218,088	-	-	218,088

합 계	223,588	-	(3,000)	220,588

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	77,665	-	(54,667)	22,998

회원권	295,036	(76,948)	-	218,088

합 계	372,701	(76,948)	(54,667)	241,086

9. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	3,000	687

신한은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	4,000	-

구매론	KRW	3,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사는 신한은행과 체결한 당좌차월약정 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 10,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	삼성물산(주)	주식매수청구가격조정	-	3심 진행중

( 4 ) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매 이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 동 계약과 관련하여 당반기 중 당사는 1,305백만원(전반기: 732백만원)을 지급수수료로 계상하였으며 당반기말 현재 계상된 미지급비용은 2,901백만원(전기말: 1,596백만원)입니다.

10. 자본

(1) 자본금 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	100,354,156	100,354,156

자기주식처분손실	1,598,692	1,598,692

합 계	101,952,848	101,952,848

당사는 당반기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 기타포괄손익누계액 당사의 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능증권평가손익입니다.

(5) 이익잉여금 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,199,000	3,089,000

임의적립금	387,756,832	386,256,832

미처분이익잉여금	2,755,757	3,126,056

합 계	393,711,589	392,471,888

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 1,007,826천원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,007,826천원).

11. 손익내역

(1) 매출 액 당반기와 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,534,859	23,106,252	10,340,260	20,956,975

상품매출	4,861,805	9,817,877	5,179,571	10,458,058

기타매출	1,054,335	1,754,941	741,427	1,467,825

합 계	17,450,999	34,679,070	16,261,258	32,882,858

(2) 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,376,340	12,504,599	6,069,180	12,670,085

상품매출원가	4,245,600	8,048,537	3,987,348	8,298,981

기타매출원가	153,412	482,520	104,729	264,852

합 계	10,775,352	21,035,656	10,161,257	21,233,918

(3) 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,922,963	3,849,204	1,823,721	3,621,385

퇴직급여	124,902	252,451	119,655	234,893

복리후생비	272,651	522,483	272,979	556,278

여비교통비	301,393	614,004	330,629	658,989

수도광열비	9,027	31,327	8,706	26,355

세금과공과	93,214	250,525	84,369	229,195

감가상각비	125,385	244,735	98,836	194,602

무형자산상각비	1,500	3,000	26,931	54,667

대손상각비(환입)	3,996	(9,464)	(626)	13,626

광고선전비	573,278	995,691	471,602	777,135

소모품비	165,877	366,597	201,575	426,046

지급수수료 (주석9)	1,628,221	1,923,396	280,426	517,781

경상개발비	15,108	37,437	45,929	107,682

판매촉진비	1,209,985	2,308,205	1,137,497	2,249,488

기타	292,448	568,694	356,496	659,693

합 계	6,739,948	11,958,285	5,258,725	10,327,815

(4) 금융수익 및 금융비용 1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	809,910	944,824	779,883	1,016,378

당기손익인식금융자산순이익	35,301	67,109	31,846	69,805

합 계	845,211	1,011,933	811,729	1,086,183

2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	6	-	-

(5) 기타수익 및 기타비용

1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	27,356	73,445	22,769	22,769

외화환산이익	7,703	46,966	28,190	58,473

매도가능금융자산처분이익	157	504	-	-

유형자산처분이익	1,758	1,771	16	1,833

배당금수익	-	798,710	-	710,316

수입임대료	13,500	27,000	13,500	27,000

잡이익	33,363	53,197	10,569	37,372

합 계	83,837	1,001,593	75,044	857,763

2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,287	36,242	36,564	62,766

외화환산손실	35,018	223,539	(16,729)	51,684

유형자산처분손실	-	2	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,948

기부금	1,083	2,737	48,624	50,363

잡손실	(21,603)	116	5,860	9,135

합 계	36,785	262,636	74,319	176,896

(6) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	812,785	(1,001,311)	(2,693,212)	(646,101)

원재료등의 사용	4,029,565	8,548,262	4,896,634	8,134,451

상품의 매입등	3,087,936	7,987,470	5,497,605	8,950,695

급여	2,760,819	5,505,004	2,580,282	5,148,128

퇴직급여	186,815	373,631	172,832	345,665

복리후생비	354,738	679,660	349,328	697,234

여비교통비	303,281	617,748	334,210	663,366

수도광열비	246,244	526,650	248,669	522,279

세금과공과	130,401	346,778	116,452	313,710

감가상각비	812,991	1,597,500	727,986	1,440,461

광고선전비	573,278	995,691	471,602	777,135

소모품비	358,308	698,295	345,330	726,873

지급수수료	1,784,510	2,189,856	393,009	766,930

경상개발비	15,108	37,437	45,929	107,682

판매촉진비	1,209,985	2,308,205	1,137,496	2,249,488

기타	848,535	1,583,065	795,830	1,363,737

합 계	17,515,299	32,993,941	15,419,982	31,561,733

12. 법인세 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	1,234,684	1,331,268

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	385,501	(245,425)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(431,699)	29,516

법인세비용	1,188,486	1,115,359

13. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000	181/181일	2,660,000 주	2,660,000 주

기초 자기주식수	(1,316,232)	181/181일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768	1,343,768 주	1,343,768 주

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	308,840,133원	2,247,527,452원	865,264,685원	1,972,815,610원

가중평균유통보통주식수	1,343,768주	1,343,768주	1,343,768주	1,343,768주

기본주당이익	230원	1,673원	644원	1,468원

14. 특수관계자와의 거래내역

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	595,260	494,324

퇴직급여	46,657	152,158

합 계	641,917	646,482

한편, 당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 기업은 존재하지 아니하며, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은없습니다. 15. 부문별 정보 (1) 당사는 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사 매출액은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

16. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목의 조정당반기와 전반기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(14,326)	36,115

퇴직급여	373,631	345,665

감가상각비	1,597,500	1,440,461

무형자산상각비	3,000	54,667

대손상각비(환입)	(9,464)	13,626

법인세비용	1,188,486	1,115,359

이자비용	6	-

외화환산손실	223,539	51,684

유형자산처분손실	2	-

무형자산처분손실	-	2,948

이자수익	(944,824)	(1,016,378)

당기손익인식금융자산순이익	(67,109)	(69,805)

매도가능증권처분이익	(504)	-

외화환산이익	(46,966)	(58,473)

유형자산처분이익	(1,771)	(1,833)

배당금수익	(798,710)	(710,316)

합 계	1,502,490	1,203,720

(2) 운전자본의 조정당반기와 전반기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	1,897,868	(1,273,418)

미수금	(3,332)	(176,582)

선급비용	(3,824)	8,509

선급금	(145,441)	(1,020,606)

재고자산	(143,082)	(1,823,814)

매입채무	1,088,140	250,754

미지급금	4,105	26,959

미지급비용	1,626,582	1,027,451

부가가치세예수금	122,537	(419,108)

예수금	(75,036)	23,494

반품충당부채	(325,506)	392,952

확정급여채무	(247,339)	(333,514)

사외적립자산	215,488	266,007

합 계	4,011,160	(3,050,916)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,387,000	631,800

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	2,948	(298,716)

매도가능금융자산의 유동성 대체	3,296,283	-