일성아이에스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 65 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 64 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 65 기 3분기말	제 64 기말

자산

유동자산	271,684,348,869	293,943,116,751

현금및현금성자산	116,981,442,577	160,085,707,138

단기금융상품	104,393,231,005	74,469,431,581

공정가치측정 금융자산	641,184,022	865,055,626

매출채권	15,996,099,647	23,301,415,038

미수금	98,249,748	41,282,920

미수수익	775,936,136	714,958,338

선급금	737,728,771	2,448,407,913

선급비용	62,549,965	43,177,715

재고자산	31,086,196,468	31,240,778,828

당기법인세자산	911,730,530	732,901,654

비유동자산	123,014,969,474	125,246,812,745

장기금융상품	7,500,000	7,500,000

상각후원가측정금융자산	715,225,000	715,225,000

공정가치측정금융자산	41,634,802,269	43,334,895,020

유형자산	69,530,858,936	69,516,428,384

무형자산	2,818,237,371	2,378,136,239

투자부동산	6,985,917,009	7,153,728,633

사용권자산	182,576,373	233,872,904

보증금	432,656,522	482,656,522

장기대여금	200,000,000	200,000,000

퇴직연금운용자산	507,195,994	1,219,277,582

이연법인세자산	5,092,461

자산총계	394,699,318,343	419,189,929,496

부채

유동부채	12,113,308,524	34,892,111,664

매입채무	3,572,146,353	5,763,556,887

미지급금	1,685,455,456	2,008,269,921

미지급비용	4,620,405,762	7,472,121,772

예수금	249,384,287	307,518,329

부가가치세예수금	719,876,570	204,470,848

선수금	3,000,000	2,000,000

임대보증금	22,000,000	8,000,000

환불부채	1,159,983,031	1,753,802,899

리스부채	81,057,065	118,447,583

소송손실충당부채	17,253,923,425

비유동부채	1,541,868,944	1,544,137,806

리스부채	106,780,678	119,678,406

이연법인세부채	175,878,866

선수금	725,583,400	900,833,400

임대보증금	425,807,661	398,759,240

장기선수수익	107,818,339	124,866,760

부채총계	13,655,177,468	36,436,249,470

자본

자본금	13,300,000,000	13,300,000,000

자본잉여금	16,039,056,667	16,039,056,667

기타자본	(105,622,299,668)	(105,622,299,668)

기타포괄손익누계액	(143,511,509)	(127,139,550)

이익잉여금	457,470,895,385	459,164,062,577

자본총계	381,044,140,875	382,753,680,026

자본과부채총계	394,699,318,343	419,189,929,496

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,019,405,848	52,148,488,837	18,074,146,447	56,031,774,105

매출원가	9,689,593,577	30,356,300,297	10,556,050,507	28,953,592,447

매출총이익	9,329,812,271	21,792,188,540	7,518,095,940	27,078,181,658

판매비와관리비	8,454,611,836	27,332,327,945	8,864,655,607	33,886,422,161

영업이익(손실)	875,200,435	(5,540,139,405)	(1,346,559,667)	(6,808,240,503)

금융수익	2,932,890,444	7,791,538,403	3,017,653,769	8,141,953,312

금융비용	9,001,252	27,353,984	3,082,489	2,212,537,450

기타영업외수익	5,842,537,245	7,125,897,557	3,953,561	973,797,567

기타영업외비용	6,442,214	794,744,670	(892,509)	203,385,886

법인세비용차감전순이익(손실)	9,635,184,658	8,555,197,901	1,672,857,683	(108,412,960)

법인세비용	16,388,396	24,855,590	457,108,156	522,714,695

당기순이익(손실)	9,618,796,262	8,530,342,311	1,215,749,527	(631,127,655)

기타포괄손익	62,176,714	(16,371,959)	(102,113,120)	65,032,381

총포괄손익	9,680,972,976	8,513,970,352	1,113,636,407	(566,095,274)

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)	1,411.0	1,252.0	169.0	(89.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	13,300,000,000	16,036,616,490	(90,627,445,268)	(172,904,677)	510,459,096,871	448,995,363,416

당기순이익(손실)	(631,127,655)	(631,127,655)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	65,032,381	65,032,381

재평가잉여금	2,440,177	2,440,177

확정급여부채의 재측정요소

자기주식 취득	(14,994,854,400)	(14,994,854,400)

연차배당	(29,656,640,000)	(29,656,640,000)

2023.09.30 (기말자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(107,872,296)	480,171,329,216	403,780,213,919

2024.01.01 (기초자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(127,139,550)	459,164,062,577	382,753,680,026

당기순이익(손실)	8,530,342,311	8,530,342,311

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(16,371,959)	(16,371,959)

재평가잉여금

확정급여부채의 재측정요소

자기주식 취득

연차배당	(10,223,509,503)	(10,223,509,503)

2024.09.30 (기말자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(143,511,509)	457,470,895,385	381,044,140,875

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 65 기 3분기	제 64 기 3분기

영업활동현금흐름	(4,148,670,486)	(9,129,235,377)

당기순이익(손실)	8,530,342,311	(631,127,655)

비현금항목의 조정	(8,956,417,480)	6,640,390,925

운전자본의 조정	(9,462,038,403)	11,763,831,446

이자수취	5,757,832,877	6,152,810,804

이자지급	(2,493)	(12,480,758)

법인세의 환급(납부)	(18,387,298)	(33,042,660,139)

투자활동현금흐름	(28,730,317,789)	2,488,585,494

배당금수취	1,959,632,988	1,671,396,715

보증금의 순증감	50,000,000	638,032,000

단기금융상품의 감소	210,995,991,315	34,449,153,979

단기금융상품의 취득	(240,826,435,733)	(35,123,018,846)

금융자산의 취득	(1,240,597,345)	(1,773,278,797)

유형자산의 취득	(2,183,993,081)	(4,802,770,872)

무형자산의 취득	(630,204,120)

무형자산의 처분	33,454,545

금융자산의 처분	3,138,015,460	6,926,245,861

유형자산의 처분	7,272,727	469,370,909

대여금의 증가	(10,000,000,000)

대여금의 감소	10,000,000,000

재무활동현금흐름	(10,291,279,581)	(44,870,821,013)

리스부채의 상환	(118,713,438)	(219,326,613)

임대보증금의 증가	24,000,000

배당금지급	(10,196,566,143)	(29,656,640,000)

자기주식의 취득	(14,994,854,400)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(43,170,267,856)	(51,511,470,896)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	66,003,295	110,840,648

기초현금및현금성자산	160,085,707,138	272,920,290,420

기말현금및현금성자산	116,981,442,577	221,519,660,172