일성아이에스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

윤 형 진	213,482	8.03

윤 덕 근	124,394	4.68

석 산 디 앤 피	140,792	5.29

윤 병 강 장 학 회	112,175	4.22

자 기 주 식	1,316,232	49.48

기 타	528,315	19.86

합 계	2,660,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음 과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

고객과 체결한 일부 계약들은 반품권이나 매매할인을 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 당사는 제공된 반품, 매매할인 등을 고려하여 받았거나 받을대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익인식을 이연하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 반품권과 매매할인은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다.

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 당사는 환불부채와 반환자산회수권을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다.

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약과 관련한 최초 적용 누적 효과는 457백만원의 반환자산회수권과 1,924백만원의 환불부채 인식, 그리고 관련된 1,466백만원의 반품충당부채 감소입니다.

2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 376백만원의 반환자산회수권과 1,878백만원의 환불부채 인식, 그리고 관련된 1,502백만원의 반품충당부채 감소 조정이 있었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 785백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 785백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

(a) 분류 및 측정 당사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.① 매도가능금융자산에서 상각후원가측정 금융자산 당기초 현재 도시철도채권 16백만원은 매도가능금융자산에서 상각후원가측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산의 재분류와 관련하여 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다.② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 금융상품 투자액 34,760백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 786백만원입니다.

③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 13,587백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 이익잉여금으로 재분류된 기타포괄손익누계액은 없습니다. 한편, 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다.(b) 손상 기업회계기준서 제1109호는 당사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할것입니다. 한편, 기업회계기준서 1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.(c) 위험회피회계 당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호의 적용이당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하 였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습 니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 한편, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. 3. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	24,326	14,910

보통예금	31,360,396	29,507,080

합 계	31,384,722	29,521,990

4. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	31,384,722	-	-	31,384,722

단기금융상품	3,462,136	-	-	3,462,136

매도가능금융자산	-	-	4,795,664	4,795,664

매출채권	25,611,540	-	-	25,611,540

미수금	191,956,695	-	-	191,956,695

미수수익	41,961	-	-	41,961

소 계	252,457,054	-	4,795,664	257,252,718

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

매도가능금융자산	16,320	13,587,235	30,077,798	43,681,353

보증금	542,499	-	-	542,499

소 계	566,319	13,587,235	30,077,798	44,231,352

합 계	253,023,373	13,587,235	34,873,462	301,484,070

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	29,521,990	-	29,521,990

단기금융상품	3,478,043	-	3,478,043

매도가능금융자산	-	7,771,284	7,771,284

매출채권	25,044,404	-	25,044,404

미수금	189,293,630	-	189,293,630

미수수익	28,019	-	28,019

소 계	247,366,086	7,771,284	255,137,370

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	7,500

매도가능금융자산	-	40,796,229	40,796,229

보증금	542,499	-	542,499

소 계	549,999	40,796,229	41,346,228

합 계	247,916,085	48,567,513	296,483,598

(2) 금융부채 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,436,635	5,286,466

미지급금	418,195	199,310

미지급비용	6,633,886	7,540,413

임대보증금	48,000	48,000

합 계	9,536,716	13,074,189

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,873,462	-	34,873,462	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,822,935	5,822,935	-	-

합계	40,696,397	5,822,935	34,873,462	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

매도가능금융자산	45,786,893	6,027,057	39,759,836	-

한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 장기금융상품, 매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익 금융상품 범주별 수익ㆍ비용은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 금융수익ㆍ비용 및 기타영업외수익ㆍ비용을 포함하는 금액으로, 당 분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	합 계

수익:

이자수익	14,006	-	166,559	180,565

배당금수익	-	204,279	-	204,279

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	302,865	302,865

외환차익	33,412	-	-	33,412

외화환산이익	29,303	-	-	29,303

합 계	76,721	204,279	469,424	750,424

비용:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	209,046	209,046

외환차손	50,520	-	-	50,520

외화환산손실	40,619	-	-	40,619

합 계	91,139	-	209,046	300,185

(전분기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

수익:

이자수익	-	134,914	-	134,914

배당금수익	-	-	798,710	798,710

당기손익인식금융자산순이익	31,808	-	-	31,808

매도가능금융자산처분이익	-	-	347	347

외환차익	-	46,089	-	46,089

외화환산이익	-	39,263	-	39,263

합 계	31,808	220,266	799,057	1,051,131

비용:

외환차손	-	13,955	-	13,955

외화환산손실	-	188,521	-	188,521

대손상각비	-	13,460	-	13,460

합 계	-	215,936	-	215,936

(5) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB 하나은행외	7,500	7,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	25,820,892	(209,352)	25,611,540	25,220,471	(176,067)	25,044,404

미수금	191,956,748	(53)	191,956,695	189,293,706	(76)	189,293,630

미수수익	41,961	-	41,961	28,019	-	28,019

보증금	542,499	-	542,499	542,499	-	542,499

합 계	218,362,100	(209,405)	218,152,695	215,084,695	(176,143)	214,908,552

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	176,143	152,324

설정액	33,262	23,819

기말잔액	209,405	176,143

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 수취채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권:

정상채권	14,230,837	14,533,091

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이내	5,485,091	4,586,654

4개월 초과 6개월 이하	2,188,098	2,354,886

6개월 초과 1년 이하	3,649,594	3,511,854

1년 초과	57,920	57,919

소 계	11,380,703	10,511,313

손상채권	209,352	176,067

계	25,820,892	25,220,471

기타채권:

정상채권	192,541,155	189,864,148

손상채권	53	76

계	192,541,208	189,864,224

합 계	218,362,100	215,084,695

6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	4,707,390	(376)	4,707,014	7,909,046	(1,005)	7,908,041

제품	7,501,016	(98,105)	7,402,911	8,637,425	(146,400)	8,491,025

재공품	2,091,280	-	2,091,280	2,158,706	(143,136)	2,015,570

원부자재	5,192,366	(33,627)	5,158,739	4,690,861	(82,775)	4,608,086

합 계	19,492,052	(132,108)	19,359,944	23,396,038	(373,316)	23,022,722

한편, 당분기 중 매출원가에서 차 감한 재고자산평가충당금환입은 241백만원 이고, 전분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가충당금설정액은 14백만원입니다.

7. 매도가능금융자산(1) 매도가능금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,790,412	4,795,664

비유동자산:

상각후원가 측정 금융자산(주1)	16,320	16,320

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,809,489	13,587,235

당기손익-공정가치 측정 금융자산	29,000,000	30,077,798

소 계	41,825,809	43,681,353

합 계	46,616,221	48,477,017

(주1) 상각후원가 측정 금융자산은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	7,741,871	7,771,284

비유동자산:

채무증권(주1)	16,320	16,320

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	6,027,057

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권	34,506,300	34,752,852

소 계	39,567,809	40,796,229

합 계	47,309,680	48,567,513

(주1) 채무증권은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는
지분증권	삼성물산(주)(舊, 제일모직)	-	74,942	197,960	197,960	123,018	-

엔에이치투자증권(주)	0.07%	2,000,300	2,830,000	2,830,000	829,700	-

(주)케이티	0.04%	2,969,947	2,794,975	2,794,975	(174,972)	-

소계	5,045,189	5,822,935	5,822,935	777,746

시장성 없는
지분증권	한국의약품수출입협회	6%	6,000	6,000	6,000	-	-

(주)매일방송	0.07%	300,000	300,000	300,000	-	-

(주)조선방송	1%	2,358,000	2,358,000	2,358,000	-	-

한국제약협동조합	-	300	300	300	-	-

의정부리듬시티(주)	2%	100,000	100,000	100,000	-	-

파인트리파트너스	19.84%	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	-

소계	5,045,189	7,764,300	7,764,300	-

합 계	12,809,489	13,587,235	13,587,235	777,746	-

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	33,790,412	34,873,462	34,873,462	-

(4) 활성시장에서 거래되는 지분증권

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	공정가액	장부금액	장부금액

삼성물산(주)(舊, 제일모직)	-	-	-	-	178,164

엔에이치투자증권(주)	-	-	-	-	2,780,000

(주)케이티	-	-	-	-	3,068,893

합 계	-	-	-	-	6,027,057

(5) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권

당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	장부금액

한국의약품수출입협회	-	-	-	6,000

(주)매일방송	-	-	-	300,000

(주)조선방송	-	-	-	2,358,000

한국제약협동조합	-	-	-	300

의정부리듬시티(주)	-	-	-	100,000

수익증권	-	-	-	39,759,836

합 계	-	-	-	42,524,136

8. 유형자산 (1) 취득금액과 순장부금액당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	순장부금액	취득금액	감가상각누계액	순장부금액

토지	11,459,535	-	11,459,535	11,459,535	-	11,459,535

건물	13,001,688	(10,009,987)	2,991,701	13,001,688	(9,889,232)	3,112,456

부속설비	15,867,841	(9,089,215)	6,778,626	15,863,641	(8,835,625)	7,028,016

구축물	694,534	(548,120)	146,414	694,534	(545,102)	149,432

기계장치	14,883,073	(11,331,256)	3,551,817	14,667,073	(11,179,027)	3,488,046

차량운반구	799,169	(757,761)	41,408	813,915	(767,333)	46,582

공기구비품	8,405,994	(6,711,804)	1,694,190	8,214,144	(6,512,887)	1,701,257

건설중인자산	-	-	-	27,750	-	27,750

입목	74,286	-	74,286	74,286	-	74,286

합 계	65,186,120	(38,448,143)	26,737,977	64,816,566	(37,729,206)	27,087,360

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,112,456	-	-	-	(120,755)	2,991,701

부속설비	7,028,016	4,200	-	-	(253,590)	6,778,626

구축물	149,433	-	-	-	(3,019)	146,414

기계장치	3,488,046	180,500	-	35,500	(152,229)	3,551,817

차량운반구	46,581	-	(1,809)	-	(3,364)	41,408

공기구비품	1,701,258	171,850	-	20,000	(198,918)	1,694,190

건설중인자산	27,750	27,750	-	(55,500)	-	-

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	27,087,361	384,300	(1,809)	-	(731,875)	26,737,977

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,595,474	-	-	-	(120,755)	3,474,719

부속설비	7,379,331	4,901	-	613,800	(252,776)	7,745,256

구축물	29,752	-	(2)	78,200	(2,172)	105,778

기계장치	3,607,222	75,100	-	463,000	(236,302)	3,909,020

차량운반구	11,953	2,346	-	-	(6,019)	8,280

공기구비품	1,577,501	130,100	(24)	-	(166,485)	1,541,092

건설중인자산	778,900	458,500	-	(1,155,000)	-	82,400

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,513,954	670,947	(26)	-	(784,509)	28,400,366

(3) 보험가입내역 당분기말 및 전기말 현재 당사 소유 자산에 대한 보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부보자산	보험종류	(부 보 금 액)

당분기말	전기말

재고자산	재산종합보험	16,958,046	16,958,046

유형자산	재산종합보험등	54,992,794	54,992,794

9. 무형자산

(1) 취득금액과 순장부금액당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액	취득금액	상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	-	-	-	-	1,239,237	(1,239,237)	-	-

영업권	-	-	-	-	184,703	-	(184,703)	-

회원권	218,088	-	-	218,088	218,088	-	-	218,088

합 계	218,088	-	-	218,088	1,642,028	(1,239,237)	(184,703)	218,088

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

회원권	218,088	-	-	218,088

합 계	218,088	-	-	218,088

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	5,500	-	(1,500)	4,000

회원권	218,088	-	-	218,088

합 계	223,588	-	(1,500)	222,088

한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

(3) 비한정 내용연수 무형자산의 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우에는 이를 사용하고, 존재하지않는 경우에는 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

10. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,585,981	5,657,501

사외적립자산의 공정가치	(4,654,718)	(4,909,751)

합 계	931,263	747,750

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,657,501	5,444,392

당기근무원가	211,237	212,728

퇴직급여지급액	(282,757)	(101,763)

기말금액	5,585,981	5,555,357

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,909,751	4,645,858

사외적립자산의 기대수익	25,881	25,913

퇴직급여지급액	(280,914)	(69,912)

기말금액	4,654,718	4,601,859

11. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	3,000	692

산업은행	운영자금대출	KRW	500,000	-

NH투자증권	담보대출	KRW	500,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 하나은행 등과 체결한 당좌차월약정과 관련하여 당사의 대표이사로부터 10,443백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	삼성물산(주)	주식매수청구가격 조정	-	3심 진행중

( 4 ) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 동 계약과 관련하여 당분기 중 당사는 420백만원(전기: 652백만원)을 지급수수료로계상하였으며 당분기말 현재 계상된 미지급비용은 2,305백만원(전기말: 3,968백만원)입니다.

12. 자본

(1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(100,354,156)	(100,354,156)

자기주식처분손실	(1,598,692)	(1,598,692)

합 계	(101,952,848)	(101,952,848)

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.(4) 기타포괄손익누계액 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 및 매도가능금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,309,000	3,199,000

임의적립금	389,056,832	387,756,832

미처분이익잉여금	3,109,909	2,934,952

합 계	395,475,741	393,890,784

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금

당기 및 전기의 주주총회승인을 위해 제안된 보통주에 대한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주 배당금 (당기: 주 당 750 원, 전기 : 주당 750원)	1,007,826	1,007,826

(7) 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서========================
제 58(당) 기 2017년 01월 01일 부터2017년 12월 31일 까지 제 57(전) 기 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 03월 23일 처분일 2017년 03월 24일

일성신약 주식회사 (단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	2,934,952	3,126,056

1. 전기이월미처분이익잉여금	508,230	644,550

2. 당기순이익	2,628,653	3,017,242

3. 확정급여부채의 재측정요소	(201,931)	(535,736)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,417,826	2,617,826

1. 이익준비금	110,000	110,000

2. 임의적립금	1,300,000	1,500,000

3. 배당금	1,007,826	1,007,826

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	517,126	508,230

13. 손익내역

(1) 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	11,256,592	11,256,592	11,571,393	11,571,393

상품매출	4,620,686	4,620,686	4,956,073	4,956,073

기타매출	1,723,854	1,723,854	700,606	700,606

합 계	17,601,132	17,601,132	17,228,072	17,228,072

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,931,105	6,931,105	6,128,259	6,128,259

상품매출원가	3,740,640	3,740,640	3,802,937	3,802,937

기타매출원가	426,548	426,548	329,108	329,108

합 계	11,098,293	11,098,293	10,260,304	10,260,304

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,805,116	1,805,116	1,926,241	1,926,241

퇴직급여	120,281	120,281	127,549	127,549

복리후생비	252,809	252,809	249,832	249,832

여비교통비	285,329	285,329	312,611	312,611

통신비	12,866	12,866	13,467	13,467

수도광열비	29,024	29,024	22,300	22,301

세금과공과	153,993	153,993	157,310	157,310

임차료	52,985	52,985	43,497	43,497

감가상각비	136,856	136,856	119,350	119,350

수선비	15,300	15,300	9,000	9,000

보험료	36,190	36,190	34,738	34,738

교제비	4,200	4,200	6,913	6,913

광고선전비	566,286	566,286	422,413	422,413

운반비	63,335	63,335	64,494	64,494

도서인쇄비	6,712	6,712	17,476	17,476

소모품비	164,909	164,909	200,720	200,720

지급수수료	736,159	736,159	295,175	295,175

의료비	4,288	4,288	186	186

훈련비	35,704	35,704	5,302	5,302

경상개발비	5,756	5,756	22,329	22,329

회의비	37,194	37,194	9,811	9,811

차량비	20,128	20,128	25,823	25,823

판매촉진비	547,053	547,053	1,098,220	1,098,220

포장비	4,141	4,141	3,129	3,129

대손상각비	33,262	33,262	-	-

무형자산상각비	-	-	1,500	1,500

잡비	14,318	14,318	14,168	14,167

연구비	(322,567)	(322,567)	28,243	28,243

합 계	4,821,627	4,821,627	5,231,797	5,231,797

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	180,565	180,565	134,914	134,914

당기손익인식금융자산순이익	-	-	31,808	31,808

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	302,865	302,865	-	-

합 계	483,430	483,430	166,722	166,722

2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	6	6

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	209,046	209,046	-	-

합 계	209,046	209,046	6	6

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	204,279	204,279	798,710	798,710

매도가능증권처분이익	-	-	347	347

외환차익	33,412	33,412	46,089	46,089

대손충당금환입	-	-	13,460	13,460

잡이익	12,229	12,229	19,835	19,835

외화환산이익	29,303	29,303	39,263	39,263

유형자산처분이익	691	691	13	13

수입임대료	13,500	13,500	13,500	13,500

합 계	293,414	293,414	931,217	931,217

2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	50,520	50,520	13,955	13,955

외화환산손실	40,619	40,619	188,521	188,521

기부금	480	480	1,654	1,654

유형자산처분손실	-	-	2	2

잡손실	11	11	21,720	21,720

합 계	91,630	91,630	225,852	225,852

(6) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품, 재공품 및 상품의 변동	4,362,306	4,362,306	(1,814,097)	(1,814,097)

원재료등의 사용	3,080,665	3,080,665	4,518,696	4,518,696

상품의 매입등	549,925	549,925	4,899,534	4,899,534

급여	2,733,243	2,733,243	2,744,185	2,744,185

퇴직급여	185,356	185,356	186,815	186,815

복리후생비	331,519	331,519	324,922	324,922

여비교통비	287,251	287,251	314,467	314,467

수도광열비	292,625	292,625	280,406	280,406

세금과공과	232,732	232,732	216,377	216,377

감가상각비	731,873	731,873	784,509	784,509

광고선전비	566,286	566,286	422,413	422,413

소모품비	385,621	385,621	339,987	339,987

지급수수료	854,829	854,829	405,346	405,346

경상개발비	5,756	5,756	22,329	22,329

판매촉진비	547,053	547,053	1,098,220	1,098,220

기타	772,881	772,881	747,991	747,991

합 계	15,919,921	15,919,921	15,492,100	15,492,100

14. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,104,412	705,573

일시적차이로 인한 변동액	1,053,760	242,146

자본에 직접 반영된 법인세	1,807,753	(278,355)

법인세비용	350,419	669,364

15. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주 식 수	가 중 치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000주	90/90일	2,660,000주	2,660,000주

자기주식(기초)	(1,316,232)주	90/90일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768주	1,343,768주	1,343,768주

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	1,806,961,880 원	1,806,961,880 원	1,938,687,319 원	1,938,687,319 원

가중평균유통보통주식수	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주

기본주당이익	1,345 원	1,345 원	1,443 원	1,443 원

16. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	301,020	294,270

퇴직급여	24,371	24,540

합 계	325,391	318,810

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업은 없습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

17. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 대부분 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습 니다.

18. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	185,356	186,815

감가상각비	731,873	784,509

법인세비용	350,419	669,364

무형자산상각비	-	1,500

외화환산손실	40,619	188,521

외화환산이익	(29,303)	(39,263)

유형자산처분손실	-	2

유형자산처분이익	(691)	(13)

대손충당금 설정	33,262	-

재고자산충당금 환입	(241,207)	(13,460)

재고자산폐기손실	-	11,340

매도가능증권처분이익	-	(347)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	209,046	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(302,865)	-

배당금수익	(204,279)	(798,710)

이자비용	-	6

이자수익	(180,565)	(134,914)

당기손익인식금융자산 순이익	-	(31,808)

합 계	591,665	823,542

(2) 운전자본 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(614,521)	2,863,466

미수금	(2,458,763)	(2,016,572)

선급비용	(10,389)	(12,986)

선급금	96,658	(376,562)

재고자산	3,903,986	(1,099,364)

반환자산회수권	(376,120)	-

매입채무	(2,829,204)	3,353,783

미지급금	3,735	18,533

미지급비용	(906,527)	66,718

부가가치세예수금	122,392	(64,654)

예수금	2,246,101	(24,304)

반품충당부채	(1,466,610)	(311,802)

환불부채	1,878,283	-

퇴직금의 지급	(282,757)	(101,764)

사외적립자산	280,914	69,912

합 계	(412,822)	2,364,404

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	55,500	1,155,000

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	215,150	183,190

매도가능금융자산평가손익의 증감	-	(1,267,969)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	159,215	-

이익잉여금의 미지급배당금 대체	1,007,826	1,007,826

19. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험 별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 한편, 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니 다. 당사는 변동이자부차입금이 없으므로 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 해외에서 원재료 구매 등으로 인한 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습 니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천US$, 천JPY,천EUR)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,270	3,486,941	3,278	3,512,096

EUR	1,721	2,257,679	978	1,251,411

합계	5,744,620	4,763,507

외화금융부채	JPY	39,276	393,153	20,816	197,571

EUR	1,009	1,324,088	1,005	1,286,089

합계	1,717,241	1,483,660

당분기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

법인세차감전순이익의 증가(감소)	402,738	(402,738)	327,985	(327,985)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 매도가능금융자산 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기 및 전기 중 해당 지분상품의 시장가격이 10%변동시 시장가격의 변동이 총포괄이익(법인세효과 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

총포괄이익의 증가(감소)	582,294	(582,294)	602,706	(602,706)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않을 경우 당사에 재무손실이 발생될 위험입니다.

1) 매출채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

한편, 당사는 매 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로분석 하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산별로 집계하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래 상대방의 부도등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

장ㆍ단기금융상품	3,469,635	-	3,469,635	3,485,543	-	3,485,543

매출채권	25,820,892	(209,352)	25,611,540	25,220,471	(176,067)	25,044,404

미수금	191,956,748	(53)	191,956,695	189,293,706	(76)	189,293,630

미수수익	41,961	-	41,961	28,019	-	28,019

보증금	542,499	-	542,499	542,499	-	542,499

합 계	221,831,735	(209,405)	221,622,330	218,570,238	(176,143)	218,394,095

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 차입금을 조달하고 있지 않으며 금융부채는 전액 기타금융부채로 매입채무등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융부채는 정상적인 영업활동과정에서 발생한 부채로 자금조달집중위험에 대한 영향이 적은 것으로 판단하였습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주요 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조가 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당분기 중 자본관리의 목적, 정책및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	25,324,373	24,635,480

자본	323,466,151	322,826,230

부채비율	7.83%	7.63%