일성아이에스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성아이에스 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학료법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대 용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300백만원입니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	2,073,050	15.59

윤 형 진	1,067,410	8.03

석 산 디 앤 피	703,960	5.29

윤 덕 근	551,970	4.15

윤 병 강 장 학 회	560,875	4.22

자 기 주 식	6,484,327	48.75

기 타	1,858,408	13.97

합 계	13,300,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다.?해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을?명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.?회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다. 3. 금융상품 (1) 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	131,000,565	-	-	131,000,565

단기금융상품	104,712,502	-	-	104,712,502

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	641,097	641,097

매출채권	17,663,958	-	-	17,663,958

미수금	253,552	-	-	253,552

미수수익	1,699,616	-	-	1,699,616

소 계	136,553,699	-	119,417,591	255,971,290

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	715,225	-	-	715,225

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	36,443,156	36,443,156

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,392,626	-	7,392,626

보증금	482,657	-	-	482,657

장기대여금	200,000	200,000

소 계	1,405,382	7,392,626	36,443,156	45,241,164

합 계	137,959,081	7,392,626	155,860,747	301,212,454

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치-측정금융자산	당기손익공정가치-측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	160,085,707	-	-	160,085,707

단기금융상품	74,469,432	-	-	74,469,432

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	865,056	865,056

매출채권	23,301,415	-	-	23,301,415

미수금	41,283	-	-	41,283

미수수익	714,958	-	-	714,958

소 계	112,442,341	-	147,035,510	259,477,851

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	-	7,500

상각후원가측정금융자산	715,225	-	-	715,225

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	36,090,510	36,090,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,244,385	-	7,244,385

보증금	482,657	-	-	482,657

장기대여금	200,000	200,000

소 계	1,405,382	7,244,385	36,090,510	44,740,277

합 계	113,847,723	7,244,385	183,126,020	304,218,128

(2) 금융부채금융부채는 전액 상각후원가측정 금융부채로서 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,971,748	5,763,557

미지급금	2,112,162	2,008,270

미지급비용	5,246,319	7,472,122

임대보증금	22,000	8,000

리스부채	112,955	118,448

소 계	13,465,184	15,370,397

비유동부채

임대보증금	404,761	398,759

리스부채	119,618	119,678

소 계	524,379	518,437

합 계	13,989,563	15,888,834

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과같은 서열체계를 이용하고 있습니다.① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	37,084,253	-	641,097	36,443,156

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,392,626	2,124,629	4,048,920	1,219,077

합 계	44,476,879	2,124,629	4,690,017	37,662,233

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,955,566	-	865,056	36,090,510

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,244,385	1,955,708	4,069,600	1,219,077

합 계	44,199,951	1,955,708	4,934,656	37,309,587

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	641,097	2	시장접근법 등	기초자산가격

36,443,156	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,048,920	2	시장접근법 등	기초자산가격

1,219,077	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	865,056	2	시장접근법 등	기초자산가격

36,090,510	3	이익접근법 등	회수가능액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	4,069,600	2	시장접근법 등	기초자산가격

1,219,077	3	이익접근법 등	현금흐름, 할인율

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권, 미수금, 미수수익, 장기금융상품, 매입채무 및 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	36,090,510	-	-	530,000	(177,354)	-	36,443,156

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,219,077	-	-	-	-	-	1,219,077

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	매입	매도	기타(주1)	기말금액

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	43,825,974	-	-	-	-	-	43,825,974

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,357,343	-	-	-	-	(4,000,000)	1,357,343

(주1) 수준3에서 수준2로 변동된 금액입니다.(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 등	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동자산

매출채권	17,782,827	(118,869)	17,663,958	23,488,840	(187,425)	23,301,415

미수금	253,620	(69)	253,552	41,347	(64)	41,283

미수수익	1,699,616	-	1,699,616	714,958	-	714,958

소 계	19,736,063	(118,938)	19,617,126	24,245,145	(187,489)	24,057,656

비유동자산

보증금	482,657	-	482,657	482,657	-	482,657

장기대여금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

소 계	682,657	-	682,657	682,657	-	682,657

합 계	20,418,720	(118,938)	20,299,783	24,927,802	(187,489)	24,740,313

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	187,489	142,942

설정액(환입액)	(68,551)	(44,323)

제각액	-	-

분기말잔액	118,938	98,619

5. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	평가충당금	장부가액	원가	평가충당금	장부가액

상품	2,706,887	(444,989)	2,261,898	2,634,169	(328,460)	2,305,709

제품	18,988,485	(1,385,484)	17,603,001	19,662,579	(959,976)	18,702,603

재공품	663,729	(72,410)	591,319	402,809	(86,447)	316,362

원부자재	10,322,005	(6,018)	10,315,987	9,947,610	(34,050)	9,913,560

미착품	614,621	-	614,621	2,545	-	2,545

합 계	33,295,727	(1,908,901)	31,386,826	32,649,712	(1,408,933)	31,240,779

한편, 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금설정액은 500백만원이고, 전분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 65백만원입니다. 6. 공정가치측정금융자산

(1) 공정가치측정금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	14,151,469	641,097

소 계	14,151,469	641,097

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	31,166,307	36,443,156

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,405,117	7,392,626

소 계	38,571,424	43,835,782

합 계	52,722,893	44,476,879

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	장부가액

유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	14,388,211	865,056

소 계	14,388,211	865,056

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	30,813,661	36,090,510

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,405,117	7,244,385

소 계	38,218,778	43,334,895

합 계	52,606,989	44,199,951

(2) 공정가치측정금융자산의 변동당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,199,951	59,096,657

취득	530,000	-

처분	(414,095)	(199,420)

평가(당기손익-공정가치측정금융상품)	12,783	(158,121)

평가(기타포괄손익-공정가치측정금융상품)	148,240	255,439

합 계	44,476,879	58,994,555

(3) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	(127,140)	(36,131)

평가로 인한 증감	148,241	255,439

법인세효과(주1)	(30,982)	53,642

합 계	(9,881)	272,950

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다.

7. 유형자산

(1) 장부금액의 변동내역 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타	기말

토지	19,907,642	-	-	-	-	-	19,907,642

건물	20,806,706	-	-	-	(212,071)	-	20,594,635

부속설비	3,997,383	-	-	2,293,000	(198,860)	-	6,091,523

구축물	90,726	-	-	-	(2,488)	-	88,238

기계장치	3,210,147	-	-	1,417,600	(178,920)	-	4,448,827

차량운반구	247,072	-	(1)	-	(15,928)	-	231,143

공기구비품	896,866	-	-	53,247	(100,267)	-	849,846

건설중인자산	20,285,600	1,691,624	(9,930)	(3,763,848)	-	(16,946)	18,186,500

입목	74,285	-	-	-	-	-	74,285

합 계	69,516,428	1,691,624	(9,931)	(1)	(708,534)	(16,946)	70,472,639

(주1) 건설중인자산 중 16,946천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체(주1)	감가상각	기타	기말

토지	21,832,463	-	-	-	-	-	21,832,463

건물	26,264,769	-	-	-	(250,593)	-	26,014,176

부속설비	2,899,659	-	-	-	(156,526)	-	2,743,133

구축물	79,781	-	-	-	(2,443)	-	77,338

기계장치	2,403,465	-	-	205,150	(186,818)	-	2,421,797

차량운반구	13	-	-	-	-	-	13

공기구비품	528,379	-	-	237,918	(70,947)	40,333	735,683

건설중인자산	17,637,780	1,205,923	(461,280)	(443,068)	-	(50,000)	17,889,355

입목	74,285	-	-	-	-	-	74,286

합 계	71,720,594	1,205,923	(461,285)	-	(667,327)	(9,667)	71,788,243

8. 투자부동산

(1) 취득금액과 순장부금액 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체(주1)	감소	감가상각	기말

토지	2,217,201	-	-	-	2,217,201

건물	4,719,240	-	-	(48,164)	4,671,076

부속설비	208,655	-	-	(7,529)	201,126

구축물	8,633	-	-	(244)	8,389

합 계	7,153,729	-	-	(55,937)	7,097,792

(주1) 투자부동산 임대보증금이 근저당설정(채권최고액 524백만원) 되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	감소	감가상각	기말

토지	292,380	-	-	-	292,380

건물	302,118	-	-	(9,642)	292,476

부속설비	238,771	-	-	(7,529)	231,242

구축물	9,610	-	-	(244)	9,366

합 계	842,879	-	-	(17,415)	825,464

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용수익	185,76	58,750

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 10,167 백만원입니다.투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업인 ㈜가온감정평가법인에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.(4) 운용리스 제공내역당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 안리쓰코퍼레이션(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며 보고기간 종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	495,630	-

1년 초과 5년 이내	1,678,467	-

합 계	2,174,097	-

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	691,157	-	-	(48,963)	16,946	659,140

회원권	1,686,979	-	-	-	-	1,686,979

합 계	2,378,136	-	-	(48,963)	16,946	2,346,119

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	대체(주1)	기말

산업재산권	566,265	-	-	(41,099)	50,000	575,166

회원권	1,724,238	-	-	-	-	1,724,238

합 계	2,290,503	-	-	(41,099)	50,000	2,299,404

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.한편, 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 분류하고 있습니다.

10. 리스

( 1) 사용권자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사무실	163,335	34,740	-	(30,878)	167,197

차량	70,538	-	-	(9,836)	60,702

합 계	233,873	34,740	-	(40,714)	227,899

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각	기 말

사용권자산(주1)	271,243	29,677	(42,344)	(91,561)	167,015

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였으며, 동 사용권자산은 전액 출장소 임대차 계약과 관련된 금액입니다.

(2) 리스부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	112,955	118,448

비유동리스부채	119,618	119,678

합 계	232,573	238,126

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	3,211	2,978

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,779	5,004

당사는 복합기 등을 리스하고 있습니다. 이는 소액 기초자산 리스에 해당하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않으며, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 당분기 및 전분기에 지출된 리스 관련 현금유출액은 49,283천원 및 99,556천원입니다.

11. 확정급여부채(자산)

(1) 확정급여부채(자산)의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,595,277	14,318,162

사외적립자산의 공정가치	(15,577,182)	(15,537,439)

합 계	(981,905)	(1,219,277)

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,318,162	4,691,854

손익으로 인식된 퇴직급여비용	396,495	4,009,401

당기근무원가	402,374	4,009,401

순이자원가	(5,879)	-

과거근무원가 및 정산손익	-	-

퇴직급여지급액	(119,380)	(267,346)

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

기말금액	14,595,277	8,433,909

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,537,439	6,427,217

사외적립자산의 기대수익	159,122	87,665

퇴직급여지급액	(119,379)	(255,645)

재측정요소(보험수리적손익)	-	-

사용자기여금	-	-

기말금액	15,577,182	6,259,237

12. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	2,000	-

NH투자증권	보통담보대출	KRW	500,000	-

(2) 계류중인 주요 소송사건

당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	삼성물산(주)	주식매수청구가격 조정	-	종료

당사	미래에셋투자증권	금융상품투자판매 위법행위소송	8,000	1심

삼성물산	일성신약	배당금반환소송	17,553	2심(주1)

(주1) 삼성물산 배당금반환소송은 1심패소 후 2심 진행중이며 재무상태표에 소송손실충당부채로 인식하였습니다. (3) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가 GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다.동 계약과 관련하여 당분기 중 당사는 427백만원(전분기: 0원)을 지급수수료로 계상하였으며 당분기말 현재 계상된 미지급비용은 407백만원(전분기말: 0원)입니다.

13. 자본

(1) 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 13,300,000주(액면가액 1,000원)이며, 발행할 주식수는 40,000,000주입니다.

(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(105,091,445)	(105,091,445)

자기주식처분손실	(530,855)	(530,855)

합 계	(105,622,300)	(105,622,300)

당사는 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 6,484,327주를 시가로취득하여 당분기말 현재 기타자본으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-측정 금융자산평가손익입니다.

(5) 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	6,779,000	6,779,000

임의적립금	397,056,832	397,056,832

미처분이익잉여금	44,438,074	55,328,231

합 계	448,273,906	459,164,063

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

- 재화매출	15,859,099	17,929,613

- 용역매출	127,017	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	15,986,116	17,929,613

재화나 용역의 이전 시기

- 한 시점에 이전하는 재화	15,859,099	17,929,613

- 기간에 걸쳐 이전하는 용역	127,017	-

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	15,986,116	17,929,613

(2) 계약잔액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,663,958	23,301,415

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 충당금을 당분기 및 전기 각각 118,869천원, 187,424천원 인식하였습니다.

(3) 반품권에서 생기는 자산과 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	2,182,150	1,753,803

15. 손익내역

(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,516,081	15,563,923

상품매출	(72,919)	1,057,086

기타매출	1,542,955	1,308,604

합 계	15,986,117	17,929,613

(2) 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,688,323	7,217,078

상품매출원가	1,025,036	885,288

기타매출원가	1,021,585	1,052,824

합 계	9,734,944	9,155,190

(3) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,306,147	2,037,032

퇴직급여	152,642	3,826,694

복리후생비	390,121	284,204

여비교통비	330,099	476,122

통신비	8,315	12,043

수도광열비	3,926	15,572

세금과공과	199,886	175,480

임차료	7,425	317

감가상각비	360,358	352,313

수선비	27	200

보험료	38,638	31,389

교제비	14,896	7,284

광고선전비	311,457	391,096

운반비	52,298	38,884

도서인쇄비	9,677	10,195

소모품비	35,221	76,477

지급수수료	4,750,933	2,864,400

의료비	7,001	309

훈련비	6,447	8,977

경상개발비	9,951	21,327

회의비	39,864	36,056

차량비	17,892	28,049

판매촉진비	355,463	560,109

포장비	5,490	5,191

대손상각비	(68,551)	(44,323)

무형자산상각비	48,964	41,098

잡비	137,871	136,027

연구비	74,204	349,936

합 계	9,606,662	11,742,458

(4) 금융수익 및 금융비용

1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,054,203	2,388,983

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	12,783	51,299

배당금수익	658,275	18,135

합 계	2,725,261	2,458,417

2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,212	2,983

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	171,742

합 계	9,212	174,725

(5) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	58,268	69,622

잡이익	311,366	20,965

외화환산이익	371,147	707,011

유형자산처분이익	7,272	-

수입임대료	58,750	58,750

합 계	806,803	856,348

2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	13,687	41,047

외화환산손실	29,185	32,068

기부금	580	178

잡손실	749,993	62

합 계	793,446	73,355

(6) 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품, 재공품 및 상품의 변동	1,028,283	(2,793,794)

원재료등의 사용	3,705,261	6,582,802

상품의 매입등	1,044,358	739,984

급여	3,012,904	3,123,872

퇴직급여	237,373	3,921,736

복리후생비	479,167	394,030

여비교통비	330,546	477,042

수도광열비	226,002	364,248

세금과공과	275,907	277,125

감가상각비	805,186	735,972

광고선전비	311,457	391,096

소모품비	177,164	254,202

지급수수료	4,866,687	3,029,462

경상개발비	9,951	21,327

판매촉진비	355,463	560,109

기타	2,475,895	2,818,435

합 계	19,341,604	20,897,648

16. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 -6.5% 및 5.249% 입니다.

17. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(666,647,817)	(5,079,918,677)

가중평균유통보통주식수	6,815,673주	7,323,680주

기본주당이익(손실)	(98)원	(694)원

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	6,815,673	7,414,160

자기주식의 취득	-	(90,480)주

가중평균유통보통주식수	6,815,673원	7,323,680원

18. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역내 역	당분기	전분기

매입	대여	매입	대여

주주임원 종업원	대여금	-	-	-	15,100,000

기타의 특수관계자	지급수수료	96,121	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

채권	채무	채권	채무

기타의 특수관계자	-	28,918	-	44,798

주주임원 종업원	200,000	-	200,000	-

합 계	200,000	28,918	200,000	44,798

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내 역	기초	증가	감소	기말

주주임원 종업원	대여금	200,000	-	-	200,000

(4) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	526,080	245,130

퇴직급여	108,920	3,833,154

합 계	635,000	4,078,284

19. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고 부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사의 영업수익은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 매출처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액

당분기	비중	전분기	비중

A사	2,138,508	13%	2,409,229	14%

20. 현금흐름에 관한 정보 (1) 비현금항목 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	237,373	3,921,736

감가상각비	805,186	735,972

법인세비용(수익)	40,568	5,178,568

무형자산상각비	48,964	41,099

외화환산손실	29,185	32,068

외화환산이익	(371,148)	(707,011)

유형자산처분이익	(7,272)	-

대손충당금설정(환입)	(68,551)	(44,323)

재고자산평가손실(환입)	499,971	(17,179)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	171,742

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(12,783)	(51,299)

배당금수익	(658,275)	-

이자비용	9,212	2,983

이자수익	(2,054,203)	(2,388,983)

합 계	(1,501,776)	6,875,373

(2) 운전자본 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	5,726,448	(627,379)

미수금	(212,274)	20,551,474

선급금	557,446	448,031

선급비용	9,723	(11,585)

재고자산	(646,015)	(2,156,814)

단기금융상품	-	(83,446)

수탁재고자산	-	974,096

환불부채	428,347	(308,700)

매입채무	187,186	(450,402)

미지급금	223,553	(37,105)

미지급비용	(2,225,802)	710,031

선수금	(59,750)	(58,750)

예수금	39,555	(15,453)

부가가치세예수금	(643,751)	-

확정급여순부채	-	(11,702)

부가가치세대급금	-	3,562,216

미지급법인세	-	1,810,998

합 계	3,384,666	24,295,510

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,780,793	58,464,262

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	-	119,611

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	410,000

유형자산의 무형자산으로 대체	16,946	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	(40,293)	(357,227)

(5) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전기말	238,126	181,068

대체 등	37,950	(12,667)

현금흐름(이자비용)	(3,211)	(2,978)

현금흐름(원금해당분)	(40,293)	3,840

당기말	232,572	169,263

21. 전기오류수정 (1) 전분기 재무제표 재작성으로 인하여 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	참조	자산	부채	자본	당기손익	기타포괄손익

수정이전의 재무제표	498,851,966	71,704,910	427,147,056	15,496,384	15,698,181

오류사항	-	-	-	-	-

- 당기손익-공정가치측정 금융자산의평가	(주1)	4,282,632	-	4,282,632	-	-

- 유형자산의 계정재분류	(주2)	(20,698,080)	-	(20,535,711)	(20,576,303)	(20,576,303)

수정사항 소계	(16,415,448)	-	(16,253,079)	(20,576,303)	(20,576,303)

수정이후의 재무제표	482,436,518	71,704,910	410,893,977	(5,079,919)	(4,878,122)

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류한 항목에 대한 공정가치평가를 수행하지 아니함에 따른 수정사항으로 법인세효과를 차감하였습니다.
(주2) 납부한 분양대금의 후속적인 정산 예상금액을 계정재분류하는 수정사항이며 이로 인해 인식한 감가상각비 취소효과를 수정하였습니다.

(2) 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기말

수정전	수정금액	수정후

I. 유동자산	350,052,433	-	350,052,433

II. 비유동자산	148,799,533	(16,253,079)	132,546,454

자산총계	498,851,966	(16,253,079)	482,598,887

I. 유동부채	63,602,618	-	63,602,618

II. 비유동부채	8,102,292	-	8,102,292

부채총계	71,704,910	-	71,704,910

자본총계	427,147,056	(16,253,079)	410,893,977

(3) 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전분기말

구분	수정전	수정금액	수정후

I. 매출액	17,929,613	-	17,929,613

II. 매출원가	9,155,190	-	9,155,190

III. 매출총이익	8,774,423	-	8,774,423

IV. 판매비와괸리비	11,864,234	(121,777)	11,742,457

V. 영업이익	(3,089,811)	121,777	(2,968,034)

기타수익	856,347	-	856,347

기타비용	73,355	-	73,355

금융수익	23,156,497	(20,698,080)	2,458,417

금융비용	174,725	-	174,725

V. 법인세비용차감전순이익	20,674,953	(20,576,303)	98,650

VI. 법인세비용	5,178,568	-	5,178,568

VII 당기순이익	15,496,384	(20,576,303)	(5,079,919)

기본주당이익(원)	10,580	(11,274)	(694)

(4) 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전분기말

구분	수정전	수정금액	수정후

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,012,377)	20,716,215	12,703,838

투자활동으로 인한 현금흐름	20,045,634	(20,716,215)	(670,581)

현금의 증감	7,368,880	-	7,368,880

기말의 현금	280,535,825	-	280,535,825