일성아이에스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 66 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 65 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 66 기 3분기말	제 65 기말

자산

유동자산	266,617,908,670	270,473,320,917

현금및현금성자산	117,064,804,873	110,238,399,122

단기금융상품	104,850,067,602	104,946,927,686

공정가치측정 금융자산	641,345,052	7,101,974,431

매출채권	15,638,394,514	15,088,923,431

미수금	10,115,030	11,004,832

미수수익	749,668,230	805,481,733

선급금	1,155,147,187	831,841,118

선급비용	78,236,433	61,042,369

재고자산	26,222,341,980	28,239,420,865

당기법인세자산	207,787,769	3,148,305,330

비유동자산	123,454,066,398	126,406,430,825

장기금융상품	7,500,000	7,500,000

상각후원가측정금융자산	677,145,000	715,225,000

공정가치측정금융자산	34,582,666,452	36,549,359,103

유형자산	77,731,519,937	77,650,500,737

무형자산	2,711,374,131	2,738,046,084

투자부동산	7,088,926,035	7,262,917,149

사용권자산	86,434,408	156,271,974

보증금	357,656,522	402,856,522

장기대여금	200,000,000	200,000,000

사외적립자산	0	723,754,256

이연법인세자산	10,843,913	0

자산총계	390,071,975,068	396,879,751,742

부채

유동부채	11,558,896,907	10,373,524,125

매입채무	2,583,734,275	1,565,262,408

미지급금	1,592,538,028	1,828,047,300

미지급비용	4,957,804,252	4,664,910,641

예수금	246,457,832	277,918,212

부가가치세예수금	523,047,634	587,450,502

선수금	1,000,000	1,000,000

임대보증금	8,000,000	12,000,000

환불부채	1,605,488,530	1,356,706,582

리스부채	40,826,356	80,228,480

비유동부채	1,955,257,989	1,371,632,342

이연법인세부채	0	70,581,461

리스부채	50,604,217	81,591,481

선수금	489,583,400	665,833,400

임대보증금	473,949,481	449,941,883

장기선수수익	83,676,519	103,684,117

퇴직급여부채	857,444,372	0

부채총계	13,514,154,896	11,745,156,467

자본

자본금	13,300,000,000	13,300,000,000

자본잉여금	16,039,056,667	16,039,056,667

기타자본	(105,622,299,668)	(105,622,299,668)

기타포괄손익누계액	(21,150,770)	(501,310,077)

이익잉여금	452,862,213,943	461,919,148,353

자본총계	376,557,820,172	385,134,595,275

자본과부채총계	390,071,975,068	396,879,751,742

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 66 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 3분기	제 65 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	16,762,411,127	49,638,023,763	19,019,405,848	52,148,488,837

매출원가	9,382,500,186	28,087,387,225	9,689,593,577	30,356,300,297

매출총이익	7,379,910,941	21,550,636,538	9,329,812,271	21,792,188,540

판매비와관리비	8,225,266,636	25,701,734,575	8,454,611,836	27,332,327,945

영업이익(손실)	(845,355,695)	(4,151,098,037)	875,200,435	(5,540,139,405)

금융수익	1,574,117,607	6,915,773,820	2,932,890,444	7,791,538,403

금융비용	8,398,577	2,852,064,576	9,001,252	27,353,984

기타영업외수익	171,525,111	414,230,509	5,842,537,245	7,125,897,557

기타영업외비용	818,779,176	2,014,688,117	6,442,214	794,744,670

법인세비용차감전순이익(손실)	73,109,270	(1,687,846,401)	9,635,184,658	8,555,197,901

법인세비용(수익)	(267,923,676)	553,415,009	16,388,396	24,855,590

당기순이익(손실)	341,032,946	(2,241,261,410)	9,618,796,262	8,530,342,311

기타포괄손익	250,220,036	480,159,307	62,176,714	(16,371,959)

총포괄손익	591,252,982	(1,761,102,103)	9,680,972,976	8,513,970,352

주당이익

기본및희석주당이익 (단위 : 원)	50	(329)	1,411	1,252

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 66 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(127,139,550)	459,164,062,577	382,753,680,026

당기순이익(손실)	8,530,342,311	8,530,342,311

기타포괄손익－공정가치 측정 금융자산 평가손익	(16,371,959)	(16,371,959)

재평가잉여금

자기주식 취득

연차배당	(10,223,509,503)	(10,223,509,503)

2024.09.30 (기말자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(143,511,509)	457,470,895,385	381,044,140,875

2025.01.01 (기초자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(501,310,077)	461,919,148,353	385,134,595,275

당기순이익(손실)	(2,241,261,410)	(2,241,261,410)

기타포괄손익－공정가치 측정 금융자산 평가손익	480,159,307	480,159,307

재평가잉여금

자기주식 취득

연차배당	(6,815,673,000)	(6,815,673,000)

2025.09.30 (기말자본)	13,300,000,000	16,039,056,667	(105,622,299,668)	(21,150,770)	452,862,213,943	376,557,820,172

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 66 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 66 기 3분기	제 65 기 3분기

영업활동현금흐름	6,979,908,763	(4,148,670,486)

당기순이익(손실)	(2,241,261,410)	8,530,342,311

비현금항목의 조정	(666,835,332)	(8,956,417,480)

운전자본의 조정	3,398,072,184	(9,462,038,403)

이자수취	4,316,894,670	5,757,832,877

이자지급	(5,769,634)	(2,493)

법인세의 환급(납부)	2,178,808,285	(18,387,298)

투자활동현금흐름	6,439,811,575	(28,730,317,789)

배당금수취	2,654,546,624	1,959,632,988

보증금의 순증감	45,200,000	50,000,000

단기금융상품의 처분	284,731,496,661	210,995,991,315

단기금융상품의 취득	(284,863,800,757)	(240,826,435,733)

금융자산의 취득	(3,965,168,939)	(1,240,597,345)

유형자산의 취득	(2,443,035,613)	(2,183,993,081)

유형자산의 처분	0	7,272,727

무형자산의 취득	(36,249,840)	(630,204,120)

무형자산의 처분	105,000,000	0

금융자산의 처분	10,211,823,439	3,138,015,460

재무활동현금흐름	(6,876,587,357)	(10,291,279,581)

리스부채의 상환	(60,548,772)	(118,713,438)

임대보증금의 순증감	(365,585)	24,000,000

배당금지급	(6,815,673,000)	(10,196,566,143)

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,543,132,981	(43,170,267,856)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	283,272,770	66,003,295

기초현금및현금성자산	110,238,399,122	160,085,707,138

기말현금및현금성자산	117,064,804,873	116,981,442,577