일성아이에스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일성신약 주식회사("당사")는 1954년에 설립되어 1985년 1월에 주식을 한국거래소에상장한 회사로서 주로 항생제, 화학요법제, 항바이러스제, 근이완제, 영양륜액, 대용혈액제 및 조영제 등을 제조, 판매하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 13,300 백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

윤 석 근	224,610	8.44

윤 형 진	213,482	8.03

윤 덕 근	124,394	4.68

석 산 디 엔 피	140,792	5.29

대 정 장 학 회	112,175	4.22

일 성 신 약 (주)	1,316,232	49.48

기 타	528,315	19.86

합 계	2,660,000	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

3. 금융상품 (1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금 융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	34,758,633	-	34,758,633	-	19,872,850	-	19,872,850

단기금융상품	3,751,568	-	3,751,568	10,005,416	3,882,025	-	13,887,441

매도가능금융자산	6,976,007	6,976,007	-	-	-	-

매출채권	26,426,236	-	26,426,236	-	26,660,177	-	26,660,177

미수금	189,285,620	-	189,285,620	-	189,284,250	-	189,284,250

미수수익	31,785	31,785	-	24,101	-	24,101

소 계	254,253,842	6,976,007	261,229,849	10,005,416	239,723,403	-	249,728,819

비유동자산:

장기금융상품	7,500	-	7,500	-	7,500	-	7,500

매도가능금융자산	-	34,760,809	34,760,809	-	-	39,130,628	39,130,628

보증금	542,499	-	542,499	-	455,542	-	455,542

소 계	549,999	34,760,809	35,310,808	-	463,042	39,130,628	39,593,670

합 계	254,803,841	41,736,816	296,540,657	10,005,416	240,186,445	39,130,628	289,322,489

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채

매입채무	4,606,949	1,273,344

미지급금	283,269	220,357

미지급비용	7,591,276	5,439,004

임대보증금	48,000	48,000

합 계	12,529,494	6,980,705

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당분기말 및 전기말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.① 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료를 이용한 측정치③ 수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초하지 아니한 측정치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에 따른 측정내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

매도가능금융자산 (주1)	38,955,806	5,868,187	33,087,619	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치가 측정되는 자산:

단기금융상품	10,005,416	-	10,005,416	-

매도가능금융자산(주1)	36,449,618	5,090,116	31,359,502	-

(주1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는 매도가능금융자산은 동 주석에서 제외되어 있습니다.

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다. 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 미수금, 장기금융상품, 매입채무, 미지급금, 미지급비용 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행 외	7,500	7,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 수취채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	26,568,514	(142,278)	26,426,236	26,812,442	(152,265)	26,660,177

미수금	189,285,683	(63)	189,285,620	189,284,309	(59)	189,284,250

미수수익	31,785	-	31,785	24,101	-	24,101

보증금	542,499	-	542,499	455,542	-	455,542

합 계	216,428,481	(142,341)	216,286,140	216,576,394	(152,324)	216,424,070

5. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	평가충당금	장부가액	원 가	평가충당금	장부가액

상품	7,825,853	(200)	7,825,653	6,545,743	(314)	6,545,429

제품	8,365,806	(97,033)	8,268,773	5,203,013	(102,455)	5,100,558

재공품	1,902,133	-	1,902,133	1,993,188	-	1,993,188

원부자재	4,800,442	(3,938)	4,796,504	6,519,752	(49,393)	6,470,359

합 계	22,894,234	(101,171)	22,793,063	20,261,696	(152,162)	20,109,534

한편, 당분기 중 매출원가에 차감한 재고자산평가충당금환입액은 51백 만 원이고, 전분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가충당금설정액은 14백만원 입니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

유동자산:

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권(주1)	6,955,118	6,976,007	-	-

비유동자산:

채무증권(주2)	16,710	16,710	16,710	16,710

활성시장에서 거래되는 지분증권	5,045,189	5,868,187	5,045,189	5,090,116

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권(주1)	28,506,300	28,875,912	34,496,409	34,023,802

소 계	33,568,199	34,760,809	39,558,308	39,130,628

합 계	40,523,317	41,736,816	39,558,308	39,130,628

(주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮은 일부 지분증권에 대하여 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.
(주2) 채무증권은 전액 국공채로 구성되어 있습니다.

(2) 매도가능금융자산의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,130,628	35,694,087

취득	5,100,000	300

처분	(4,134,991)	(2,935,590)

평가	1,641,179	862,274

합 계	41,736,816	33,621,071

(3) 매도가능금융자산평가손익의 변동당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	314,320	(50,502)

처분으로 인한 실현손익	(8,171)	83,100

평가로 인한 증감	1,641,179	862,274

기말	1,947,328	894,872

법인세효과(주1)	(428,412)	(196,872)

합 계	1,518,916	698,000

(주1) 재무제표상 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 직접 차감되어 표시되었습니다

7. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	3,595,474	-	-	-	(362,264)	3,233,210

부속설비	7,379,331	41,151	(50)	613,801	(759,211)	7,275,022

구축물	29,752	5,800	(2)	78,199	(6,547)	107,202

기계장치	3,607,222	118,900	(31)	463,000	(725,151)	3,463,940

차량운반구	11,953	55,385	(1)	-	(17,294)	50,043

공기구비품	1,577,501	368,480	(73)	232,000	(534,028)	1,643,880

건설중인자산	778,900	762,400	-	(1,387,000)	-	154,300

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,513,954	1,352,116	(157)	-	(2,404,495)	27,461,418

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	11,459,535	-	-	-	-	11,459,535

건물	4,078,491	-	-	-	(362,263)	3,716,228

부속설비	8,188,787	16,100	-	128,045	(721,625)	7,611,307

구축물	18,406	-	-	-	(1,907)	16,499

기계장치	3,228,521	370,887	-	724,300	(666,868)	3,656,840

차량운반구	35,836	-	(1)	-	(17,912)	17,923

공기구비품	1,468,805	556,750	(41)	25,800	(414,385)	1,636,929

건설중인자산	401,500	889,945	-	(878,145)	-	413,300

입목	74,286	-	-	-	-	74,286

합 계	28,954,167	1,833,682	(42)	-	(2,184,960)	28,602,847

8. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	5,500	-	(4,500)	1,000

회원권	218,088	-	-	218,088

합 계	223,588	-	(4,500)	219,088

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	처분	상각비	기말

산업재산권	77,665	-	(68,820)	8,845

회원권	295,036	(76,948)	-	218,088

합 계	372,701	(76,948)	(68,820)	226,933

9. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,325,666	5,444,392

사외적립자산의 공정가치	(4,004,437)	(4,645,858)

합 계	1,321,229	798,534

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,444,392	4,511,878

당기근무원가	522,695	366,011

이자비용	63,838	44,658

퇴직급여지급액	(705,259)	(301,356)

기말금액	5,325,666	4,621,191

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동내역 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,645,858	3,138,970

사외적립자산의 기대수익	75,223	863,255

사용자의 기여금	-

퇴직급여지급액	(716,644)	(1,119,953)

기말금액	4,004,437	2,882,272

10. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	종류	통화	약정한도	사용액

KEB하나은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	3,000	775

신한은행	당좌차월	KRW	1,000,000	-

수입신용장발행	USD	4,000	-

구매론	KRW	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 체결한 당좌차월약정 등과 관련하여 당사의 대표이사로부터 10,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사	삼성물산(주)	주식매수청구가격조정	-	3심 진행중

( 4 ) 당사는 2012년 4월 25일자로 글락소스미스클라인 코리아("GSKK")와 유통 및 공동마케팅 계약을 체결하였는 바, 동 계약에 의하면 당사가 GSKK에 판매한 제품에 대한 GSKK의 판매 이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 한편, 당사는 2014년 중 위 계약의 일부를 변경하였는 바, 동 변경된 계약에 의하면 당사가GSKK를 통하지 않고 직접 고객사에 판매한 특정 제품에 대한 당사의 판매이익을 당사와 GSKK는 주기적으로 정산하여야 합니다. 동 계약과 관련하여 당분기 중 당사는 1,711백만원(전분기: 1,112백만원)을 지급수수료로 계상하였으며 당분기말 현재 계상된 미지급비용은 3,307백만원(전기말: 1,596백만원)입니다.

11. 자본

(1) 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 2,660,000주(액면가액 5,000원)이며, 발행할 주식수는 8,000,000주입니다.(2) 자본잉여금당사의 자본잉여금은 전액 재평가적립금입니다.

(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	100,354,156	100,354,156

자기주식처분손실	1,598,692	1,598,692

합 계	101,952,848	101,952,848

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정과 단주의 처리를 위하여 보통주 1,316,232주를 시가로 취득하여 기타자본 계정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (4) 기타포괄손익누계액 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능증권평가손익입니다.

(5) 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (주1)	3,199,000	3,089,000

임의적립금	387,756,832	386,256,832

미처분이익잉여금	3,194,284	3,126,056

합 계	394,150,116	392,471,888

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 1,007,826천원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,007,826천원).

12. 손익내역

(1) 매출 액 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,267,400	33,373,652	11,163,147	32,120,122

상품매출	5,111,926	14,929,803	5,350,262	15,808,320

기타매출	1,125,947	2,880,888	827,686	2,295,511

합 계	16,505,273	51,184,343	17,341,095	50,223,953

(2) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,922,167	18,426,766	6,145,378	18,815,463

상품매출원가	3,865,483	11,914,020	4,100,953	12,399,934

기타매출원가	364,360	846,879	130,253	395,105

합 계	10,152,010	31,187,665	10,376,584	31,610,502

(3) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,854,993	5,704,196	1,921,853	5,543,238

퇴직급여	122,711	375,163	120,338	355,231

복리후생비	257,685	780,168	282,577	838,855

여비교통비	311,810	925,814	322,108	981,098

통신비	14,577	41,516	13,290	40,319

수도광열비	13,995	45,322	9,722	36,078

세금과공과	168,619	419,144	160,773	389,968

임차료	43,990	131,243	35,250	104,370

감가상각비	126,035	370,770	108,759	303,361

수선비	0	12,720	8,000	21,818

보험료	32,203	110,959	29,646	97,507

교제비	10,574	26,536	28,137	67,668

광고선전비	418,184	1,413,875	353,558	1,130,692

운반비	68,786	199,513	62,306	193,127

도서인쇄비	14,661	46,209	14,408	67,626

소모품비	193,879	560,476	230,530	656,576

지급수수료 (주석10)	727,335	2,650,731	1,416,243	1,934,025

의료비	372	1,965	349	4,639

훈련비	7,976	32,145	1,591	72,384

경상개발비	13,180	50,617	21,642	129,324

회의비	13,805	31,159	14,623	51,313

차량비	24,985	81,705	25,306	89,580

판매촉진비	1,134,181	3,442,386	1,096,481	3,345,969

포장비	5,112	12,415	4,583	12,180

대손상각비	(519)	(9,983)	3,780	17,406

무형자산상각비	1,500	4,500	14,153	68,820

잡비	14,571	40,325	14,040	44,215

연구비	169,845	221,741	13,291	57,765

합 계	5,765,045	17,723,330	6,327,337	16,655,152

(4) 금융수익 및 금융비용 1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	183,649	1,128,473	92,774	1,109,152

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	24,996	62,736

당기손익인식금융자산처분이익	-	67,108	-	32,065

합 계	183,649	1,195,581	117,770	1,203,953

2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	6	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	208,140	208,140

합 계	-	6	208,140	208,140

(5) 기타수익 및 기타비용

1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	798,710	-	710,316

매도가능증권처분이익	146	650	-	-

외환차익	63,580	137,025	22,187	44,956

잡이익	27,289	80,487	24,216	61,587

외화환산이익	(39,181)	7,785	(15,044)	43,429

유형자산처분이익	3,869	5,640	-	1,833

수입임대료	13,500	40,500	13,500	40,500

합 계	69,203	1,070,797	44,859	902,621

2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	39,707	75,950	14,250	77,016

외화환산손실	(66,198)	157,340	198,779	250,463

기부금	2,553	5,290	3,116	53,479

유형자산처분손실	-	2	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	2,948

잡손실	13	129	16,718	25,853

합 계	(23,925)	238,711	232,863	409,759

(6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 재공품 및 상품의 변동	(3,487,515)	(4,488,827)	283,984	(362,117)

원재료등의 사용	5,154,815	13,703,077	3,780,858	11,915,309

상품의 매입등	5,331,750	13,319,221	3,535,174	12,485,870

급여	2,731,496	8,236,499	2,679,725	7,827,853

퇴직급여	186,815	560,446	172,833	518,498

복리후생비	336,874	1,016,534	354,119	1,051,353

여비교통비	313,755	931,503	323,186	986,551

수도광열비	376,004	902,654	372,459	894,738

세금과공과	342,590	689,368	321,325	635,035

감가상각비	806,995	2,404,495	744,499	2,184,959

광고선전비	418,183	1,413,875	353,558	1,130,692

소모품비	386,383	1,084,678	406,596	1,133,469

지급수수료	859,117	3,048,973	1,544,419	2,311,349

경상개발비	13,180	50,617	21,642	129,324

판매촉진비	1,134,181	3,442,386	1,096,481	3,345,969

기타	1,012,432	2,595,496	713,065	2,076,800

합 계	15,917,055	48,910,995	16,703,923	48,265,652

13. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	1,750,895	1,762,948

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	223,321	(439,818)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(359,262)	129,147

법인세비용	1,614,954	1,452,277

14. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수	2,660,000 주	273/273일	2,660,000 주	2,660,000 주

기초 자기주식수	(1,316,232)주	273/273일	(1,316,232)주	(1,316,232)주

합 계	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	438,526,565 원	2,686,054,017 원	21,881,297 원	1,994,696,907 원

가중평균유통보통주식수	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주	1,343,768 주

기본주당이익	326 원	1,999 원	16 원	1,484 원

15. 특수관계자와의 거래내역

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	896,250	754,934

퇴직급여	71,292	220,339

합 계	967,542	975,273

한편, 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속 기업은 존재하지 아니하며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용 및 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액은없습니다. 16. 부문별 정보 (1) 당사는 영업이익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 기업전체를 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당사 매출액은 모두 국내에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없습니다.

17. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	560,447	518,498

감가상각비	2,404,495	2,184,959

법인세비용	1,614,954	1,452,277

무형자산상각비	4,500	68,820

외화환산손실	157,340	250,463

외화환산이익	(7,785)	(43,429)

유형자산처분손실	2	-

유형자산처분이익	(5,640)	(1,833)

무형자산처분손실	-	2,948

무형자산처분이익	-	-

대손상각비	-	17,406

대손충당금 환입	(9,983)	-

재고자산평가손실	(50,990)	16,959

매도가능증권처분이익	(650)	-

매도가능금융자산처분손실	-	208,140

배당금수익	(798,710)	(710,316)

당기손익인식금융자산순이익	(67,109)	(94,801)

이자비용	6	-

이자수익	(1,128,473)	(1,109,152)

합 계	2,672,404	2,760,939

(2) 운전자본의 조정당분기와 전분기 중 현금흐름표상 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	244,284	(1,369,877)

미수금	(1,375)	(1,794)

선급비용	(16,919)	(4,540)

선급금	101,625	(258,706)

재고자산	(2,632,539)	(1,303,219)

매입채무	3,336,844	(421,008)

미지급금	12,714	65,437

미지급비용	2,152,272	1,625,976

부가가치세예수금	(205,112)	(64,167)

예수금	(62,190)	(33,223)

반품충당부채	(214,815)	382,183

퇴직금의 지급	(743,010)	(152,486)

사외적립자산	705,258	-

합 계	2,677,037	(1,535,424)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,387,000	878,145

매도가능금융자산평가손익의 증감	(1,641,179)	-

합 계	(254,179)	878,145