선광 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당)기 반기말 : 2017년 6월 30일 현재
제 68(전)기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 선광(이하, "지배기업")과 선광종합물류㈜ 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요 -지배기 업은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배기업은 인천 및 군산항에서 곡물싸이로, 컨테이너 전용터미널 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2017년 6월 30일 현재 납입자본금은 6,600백만원 으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8

심정구	277,503	4.2

㈜휠라선	284,865	4.3

자기주식	220,859	3.3

기타	4,352,613	66.0

합계	6,600,000	100.0

나. 종속기업의 현황 -(1 ) 당 반기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	124,080,000	하역업	국내	24,816,000	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

( 2 ) 전 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	114,600,000	하역업	국내	22,920,000	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 -

당반기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	29,300,522	226,261,883	255,562,405	19,452,946	135,065,219	154,518,165	21,469,831	(4,092,558)	-	(4,092,558)

선광종합물류 ㈜	1,783,963	3,406,777	5,190,740	288,014	-	288,014	1,979,828	(806,205)	-	(806,205)

인천북항다목적부두㈜	5,511,567	2,263,904	7,775,471	972,370	149,570	1,121,940	3,818,848	726,654	-	726,654

( 2) 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액(*)	당기순손익(*)	기타포괄손익(*)	총포괄손익(*)

선광신컨테이너터미널㈜	35,848,807	211,766,820	247,615,627	11,773,418	140,185,412	151,958,830	17,605,885	(3,968,097)	-	(3,968,097)

선광종합물류 ㈜	2,614,876	3,395,647	6,010,523	262,061	39,531	301,592	2,348,364	(342,731)	-	(342,731)

인천북항다목적부두㈜	4,853,698	2,284,906	7,138,604	1,132,572	79,155	1,211,727	3,482,870	700,389	-	700,389

(*) 매출액, 당기순손익, 기타포괄손익 및 총포괄손 익은 전반기 금 액입니다.

2. 중요한 회계정책 :

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회 사 의 2017년 6월 30일 로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

요 약반기연결재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채 권 및 기타유동채권 : 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현 재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

매출채권	23,914,355	24,782,872

대손충당금	(793,439)	(851,135)

미수금	610,198	124,611

미수수익	148,283	137,980

합계	23,879,397	24,194,328

5. 기타유동금융자산 : 가 . 2017년 6월 30일 및 2016 년 12월 31일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

단기금융상품	15,909,734	23,350,242

유동성만기보유금융자산	10,635	63,160

합계	15,920,369	23,413,402

나. 당반기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 PF대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석18 참조).

6. 기타유동자산 : 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

부가세대급금	490,848	1,085,645

선급비용	7,271,067	6,129,607

선급금	179,961	164,895

합계	7,941,876	7,380,147

7. 재고자산 : 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 3 1일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

저장품	600,476	389,878

8. 파생상품자산 :연결회사는 향후 하역장비 수입대금의 외화 구입을 위하여 파생상품(선도환) 거래계약을 체결하였으며, 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

거래일	만기일	매입금액	매도금액	계약환율	평가환율	평가금액	평가환율	평가금액

2016.08.22	2017.01.19	USD 3,492,000	3,930,944	1,125.70	-	-	1,208.36	288,581

2017.02.09	USD 3,492,000	3,930,770	1,125.65	-	-	1,208.38	288,668

2017.05.02	USD 4,906,000	5,522,194	1,125.60	-	-	1,207.92	402,675

2017.09.15	USD 2,328,000	2,619,931	1,125.40	1,138.46	30,342	1,205.68	185,870

2017.03.16	2017.11.15	USD 2,600,000	2,941,120	1,131.20	1,137.26	15,704	-	-

2017.04.03	2017.12.15	USD 2,693,800	3,000,085	1,113.70	1,136.53	61,301	-	-

2018.03.30	USD 3,534,600	3,935,070	1,113.30	1,134.14	73,260	-	-

2018.05.15	USD 1,707,300	1,900,566	1,113.20	1,133.13	33,800	-	-

합계	USD 31,653,700	35,589,420	214,407	1,165,794

상기의 파생상품 거래 계약은 위험회피 목적이 아닌 통화 매매 목적으로 당반기에 발생한 파생상품평가손익은 28백만원(전반기 0원)입니다.

9. 관계기업투자 :가. 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

관계기업	대한민국	군산컨테이너터미널㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한중훼리	화물 여객 선박운영업

대한민국	평택항만㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜당진항만	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한국티비티	수상 화물 취급업

대한민국	인천남항부두운영㈜	항구 및 기타 해상 터미널 운영업

중국	연태중한윤도유한공사	화물 여객 선박운영업

중국	청도중한국제물류유한공사	수상 화물 취급업

나. 당반 기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(574,690)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	928,414	928,414

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	701,274	701,274

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	628,221	628,221

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,423,494	13,161,032

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,005,873	3,779,724

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,869,415	5,869,415

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,359,942	1,359,942

합계	21,377,576	13,341,943	26,428,022

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(578,392)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,102,545	1,102,545

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	787,142	787,142

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	677,278	677,278

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,494,620	13,233,651

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,255,577	4,029,429

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,898,065	5,898,065

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,432,525	1,432,525

합계	21,377,576	14,069,360	27,160,635

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

다. 당 반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금	지분법손익	지분법자본변동	반기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,102,545	-	(601,584)	427,453	-	928,414

㈜한중훼리	787,142	-	(171,600)	85,732	-	701,274

㈜당진항만	677,278	-	(144,000)	94,943	-	628,221

㈜한국티비티	13,233,651	-	(226,568)	153,948	-	13,161,031

인천남항부두운영㈜	4,029,429	-	(836,000)	586,295	-	3,779,724

연태중한윤도유한공사	5,898,065	-	-	156,281	(184,931)	5,869,415

청도중한국제물류유한공사	1,432,525	-	-	(27,134)	(45,448)	1,359,943

합계	27,160,635	-	(1,979,752)	1,477,518	(230,379)	26,428,022

(2) 전반기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금	지분법손익	지분법자본변동	반기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,206,051	-	-	193,126	-	1,399,177

㈜한중훼리	807,471	-	(195,000)	108,485	-	720,956

㈜당진항만	567,726	-	(72,000)	104,831	-	600,557

㈜한국티비티	12,685,840	-	-	312,463	-	12,998,303

인천남항부두운영㈜	3,810,256	-	(616,000)	846,085	-	4,040,341

연태중한윤도유한공사	5,814,318	-	-	64,810	(191,428)	5,687,700

청도중한국제물류유한공사	1,529,002	-	-	(13,856)	(49,352)	1,465,794

합계	26,420,664	-	(883,000)	1,615,944	(240,780)	26,912,828

10. 기 타비유동금융자산 :가. 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

장기금융상품	187,388	172,494

매도가능금융자산	230,256	235,292

만기보유금융자산	23,498,083	23,403,519

합계	23,915,727	23,811,305

당반기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부는 계약이행보증으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석18참조). 나. 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

기초장부금액	235,292	226,166

취득	-	-

대체	-	-

평가손익(기타포괄손익)(*)	(2,895)	-

자본에서 재분류된 순이익(당기손익)	(2,057)	6,440

처분장부금액	(84)	-

기말장부금액	230,256	232,606

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	230,256	232,606

합계	230,256	232,606

(*) 이연법인세 반영전 금액입니다.

다 . 2017년 6월 30 일 및 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단 위 : 천원).

구분	매도가능금융자산평가손익

2017.6.30	2016.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*1)	60,071	63,932

㈜대한해운(*2)	(2,763)	(4,366)

합계	57,308	59,566

(*1) 이연법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(*2) 당반기 중 일부 매각하였습니다.

라. 당반기와 전반기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

기초장부금액	23,466,679	25,495,827

취득	480	845

만기도래장부금액	(60,900)	(93,667)

기타	102,459	-

기말금액	23,508,718	25,403,005

재무상태표 :

―유동	10,635	125,490

―비유동	23,498,083	25,277,515

합계	23,508,718	25,403,005

11. 유형자산 :

가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

기초장부가액	382,966,840	328,503,835

취득 및 자본적지출	36,818,740	38,077,652

처분 및 폐기	(50,656)	(22,950)

감가상각비	(12,543,724)	(10,755,449)

반기말 장부가액	407,191,200	355,803,088

나. 연결회 사는 당반기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석13 및 18 참조).

12. 투자부동산 :

당반기 및 전반기 중 투자부동산자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	9,637,754	9,680,384

감가상각비	(21,315)	(21,315)

반기말 순 장부금액	9,616,439	9,659,069

13. 차입금 :

가. 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2017.6.30	2017.6.30	2016.12.31

일반자금대출	국민은행	2.57	2017-10-14	일시상환	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	산업은행	2.51	2017-11-21	일시상환	5,000,000	5,000,000

합계	15,000,000	15,000,000

나. 2017년 6월 30일 및 201 6년 1 2월 31일 현재 장 기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2017.6.30	2017.6.30	2016.12.31

시설자금대출	산업은행	2.36	2021-09-28	분할상환	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	2.88	2021-09-28	분할상환	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	산업은행	2.74	2021-09-28	분할상환	5,000,000	-

시설자금대출	산업은행	2.75	2021-09-28	분할상환	15,000,000	-

시설자금대출	하나은행	2.89	2020-05-31	분할상환	9,000,000	-

PF 대출	산업은행외	회사채AA-3년+1.7	2030-07-30	분할상환	84,569,000	84,569,000

PF 대출	산업은행외	5.50	2030-07-30	분할상환	57,531,000	57,531,000

소계	191,100,000	162,100,000

차감 : 유동성장기부채	(15,698,077)	(3,982,692)

차감계	175,401,923	158,117,308

다. 연결회사는 당반기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18참조).

14. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

가 . 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,209,024	14,102,569

사외적립자산의 공정가치	(13,601,840)	(12,287,937)

재무상태표상 순확정급여부채	1,607,184	1,814,632

나. 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	660,113	1,271,235	886,004	1,332,732

이자비용	64,421	166,872	122,989	199,347

사외적립자산 기대수익	(64,885)	(154,407)	(104,910)	(173,770)

합계	659,649	1,283,700	904,083	1,358,309

다. 당반기와 전반기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	504,465	969,839	721,030	1,028,854

판매비와관리비	155,184	313,861	183,053	329,455

합계	659,649	1,283,700	904,083	1,358,309

15. 매입채무 및 기타유동채무 :

2017년 6월 30일 및 201 6년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과같습니 다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

매입채무	3,354,258	3,435,491

미지급금	10,588,688	12,432,053

미지급비용	5,978,888	5,502,293

합계	19,921,834	21,369,837

16. 기타유동부채 :

2017년 6월 30일 및 201 6년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

예수보증금	338,157	340,944

선수금	40,251	42,021

예수금	321,066	550,747

선수수익	31,478	5,664

부가세예수금	317,815	185,724

합계	1,048,767	1,125,100

17. 공정가치 :

가. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

나 . 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

( 1) 당반기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	12,620,805	-	12,620,805

파생상품자산	-	214,406	-	214,406

매도가능금융자산	89,538	-	-	89,538

총자산	89,538	12,835,211	-	12,924,749

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

(2 ) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	7,158,859	-	7,158,859

파생상품자산	-	1,165,794	-	1,165,794

매도가능금융자산	94,574	-	-	94,574

총자산	94,574	8,324,653	-	8,419,227

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

다. 2017년 6월 30일 및 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된내역은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구분(*)	2017.6.30	2016.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜	5,000	5,000

㈜인천유나이티드	2,500	2,500

㈜대우로지스틱스	18,441	18,441

㈜채널에이	50,000	50,000

㈜고려해운	59,777	59,777

평택항인력㈜	5,000	5,000

합 계	140,718	140,718

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

18. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래 - 당반기말 현재 연 결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원, CHF).

구분	금융기관	단위	한도금액

일반자금대출	국민은행 외	KRW	7,000,000

시설자금대출	산업은행 외	KRW	54,200,000

PF 대출	산업은행 외	KRW	158,200,000

B2B(*)	국민은행 외	KRW	8,000,000

L/C	하나은행	CHF	50,000

합계	KRW	227,400,000

CHF	50,000

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산 - (1) 당반기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의내 역은 다음과 같습니다(단위 : 천원, USD).

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14외	15,884,779	27,600,000	10,000,000	국민은행

토지, 건물 및 중기	인천시 중구 항동7가 34-2 언로더외	53,686,461	102,101,000USD 450,000	45,000,000	산업은행

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16외	8,477,872	9,100,000	9,000,000	하나은행

건물	운영동, CFS동, 정비창고 등	24,423,057	189,840,000	142,100,000	산업은행외

중기	STS, ARMG 외	72,203,672

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	3,148,358

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	2,423,449

비품	무전기, 전산장비 외	1,413,675

종속기업투자	선광신컨테이너터미널(주)주식	124,230,608

단기금융상품	정기예금 등	15,791,734

만기보유증권	인천항만공사채권	23,229,993

합계	344,913,658	328,641,000USD 450,000	206,100,000

상기 담보제공자산 이외에 구축물 등에 대하여 68,601백만원 한도로 산업은행을 담보권자로 하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 계약이행 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31	사용제한내용

단기금융상품	15,909,734	23,350,242	PF대출, 하역계약이행보증

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증

만기보유금융자산	23,347,993	23,245,534	PF대출, 하역계약이행보증

합계	39,260,227	46,598,276

다. 제공받은 지급보증 - 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 28,840백만원의지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 439백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증 -당반기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표 -

구 분	제 공 처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	산업은행	백지	2매	연결회사(SNCT)의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용 - 당반기말 현재 연결회사는 화재 보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 247,066백만원 의 완성토목공사물보험과 10,000백만원 의 항만하역업자배상책임보험을 삼성화재보험 외 9개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건 -

당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당반기말 현재 진행상황

손해배상청구소	근로복지공단	㈜선광 외 2인	79,821	1심 계류중

이윤경(*)	㈜선광	114,531	1심 계류중

강권용	(주)선광	50,000	1심 계류중

이재웅	(주)선광	1,392	1심 계류중

합계	245,744

(*) 패소가 예상되는 사건으로 기타충당부채로 인식하였습니다.

아. 충당부채 - 당반기말 현재 연 결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원) .

구분	대상	금액

기타충당부채	김순의 외 142명	60,640

인천국제공항공사(*)	1,121,226

이윤경	114,531

종합부동산세	1,873,812

합계	3,170,209

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 연결회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 연결회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약 - 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하 여 당반기 및 전반기 중 지급한 사용료(사업 비 포함)는 각각 7,822백만원 및 2,097백만원입니다. 이와 관련하여 당반기말 현재 선급비용 826백만원 및 장기선급비용 2,221백만원을 계상하고 있습니다.

차. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약 및 프로젝트 금융관련 약정 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,403억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 예정입니다. 카. 연결회사는 당반기말 현재 국민은행 등과 이자율스왑계약 및 통화선물계약을 체결하고 있으며, 관련하여 평가손익 28백만원을 인식하였습니다(주석 8 참조).

19. 자본 :가. 납입자본 -

구분	금액(천원)

2017.6.30	2016.12.31

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

당반기말 현재 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주 이 며, 1주당 금액은 1,000입니다.

나. 기타자본구성요소(단위 : 천원) -

구분	2017.6.30	2016.12.31

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,556,233	20,556,233

자기주식	(851,879)	(851,879)

합계	67,639,106	67,639,106

다. 자기주식 -(1) 취득경위 : 주가안정목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	2017.6.30	2016.12.31

주식 취득수량	220,859주	220,859주

주식 취득가액	851,879천원	851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

20. 판매비와 관리비 : 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,234,554	2,715,854	1,215,227	2,548,490

퇴직급여	155,184	313,861	183,053	329,455

복리후생비	105,173	217,585	106,377	208,990

여비교통비	17,233	34,363	18,570	32,929

접대비	90,766	202,241	119,487	283,971

도서통신비	20,510	43,529	18,387	37,777

소모품비	32,916	65,743	31,185	66,181

세금과공과	1,072,801	1,137,547	1,098,350	1,194,300

보험료	20,713	39,991	6,667	11,885

지급임차료	66,783	132,779	38,164	77,537

수도광열비	49,174	107,356	56,905	119,486

차량유지비	32,725	70,328	35,030	66,792

광고선전비	24,939	59,859	31,084	72,664

지급수수료	42,629	307,019	136,153	356,212

감가상각비	331,992	656,672	473,730	945,880

수선비	7,110	13,225	969	3,235

대손충당금환입	(55,878)	(57,696)	(28,001)	(98,628)

교육훈련비	10,484	19,661	14,376	23,014

잡비	15,666	26,714	4,095	17,200

용역비	163,337	324,851	119,586	236,919

잡급	6,300	12,648	6,300	12,600

무형자산상각	430	860	430	430

합계	3,445,541	6,444,990	3,686,124	6,547,319

21. 기타수익(비용) :당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수입	600	1,565	450	1,801

유형자산처분이익	452	1,801	-	-

매각예정자산처분이익	-	-	5,818,746	5,818,746

금융보증계약부채환입	-	-	65,060	123,339

잡이익	19,663	308,180	94,375	464,367

소계	20,715	311,546	5,978,631	6,408,253

기타비용

기부금	89,400	97,035	58,594	66,754

금융보증계약부채전입	-	-	-	108,713

매도가능금융자산처분손실	2,055	2,057	-	-

잡손실	117	1,391	556	556

유형자산처분손실	2,830	3,580	-	12,313

유형자산폐기손실	45,798	45,798	-	-

소계	140,200	149,861	59,150	188,336

22. 순금융수익(비용) :당반기와 전반기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	181,793	362,559	198,422	477,034

외환차익	1,764	2,182	45,257	45,324

외화환산이익	138,393	416,170	-	33,217

당기손익인식금융자산평가이익	11,524	15,700	10,684	17,088

당기손익인식금융자산처분이익	16,516	47,054	51,371	104,279

파생상품거래이익	14,280	14,280	-	-

파생상품평가이익	855,415	184,064	-	-

소계	1,219,685	1,042,009	305,734	676,942

금융비용

이자비용	1,854,613	3,362,495	1,533,339	3,082,631

외환차손	104,897	201,103	3,553	11,484

외화환산손실	117,847	16,849	100,796	49,873

파생상품거래손실	396,648	765,599	-	-

파생상품평가손실	-	155,529	-	-

소계	2,474,005	4,501,575	1,637,688	3,143,988

순금융수익(비용)	(1,254,320)	(3,459,566)	(1,331,954)	(2,467,046)

23. 법인세비용 : 법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 :

가. 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	3,927,584	12,719,132

조정항목:	17,385,107	5,129,413

이자수익	(362,559)	(477,034)

이자비용	3,362,495	3,082,631

배당금수입	(1,565)	(1,801)

법인세비용(수익)	1,723,110	(1,969,546)

감가상각비	12,565,041	10,776,764

대손충당금환입	(57,696)	(98,628)

퇴직급여	1,283,700	1,358,309

매각예정자산처분이익	-	(5,818,746)

기타	(1,127,419)	(1,722,536)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	1,065,402	158,565

매출채권의 감소	862,557	970,910

미수금의 감소	210,596	201,033

재고자산의 증가(감소)	(210,598)	9,501

퇴직금의 지급	(331,652)	(329,831)

퇴직연금운용자산의 증가	(1,169,305)	535,591

매입채무의 감소	(75,273)	(420,341)

선수금의 증가	-	1,055,668

기타 자산ㆍ부채의 증감	1,779,077	(1,863,966)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	22,378,093	18,007,110

나. 당반기와 전반기 중 현 금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	11,715,385	-

건설중인자산의 대체	85,296,997	-

유형자산 취득에 대한 미지급금	(1,713,568)	(5,229,235)

매각예정자산 매각에 따른 선수금 상계	-	93,559,085

25. 부문별 보고 :

가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국지엠(주), 한국농수산물유통공사, 대상(주), 흥아해운(주), (주)유니드, (주)한중훼리, 농협, 사료협회 등

임대	부동산 임대	기타

나. 당반기 와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당반기

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	371,710,867	9,754,780	35,341,992	416,807,639

재고자산	600,476	-	-	600,476

미배분 자산	-	-	122,200,199	122,200,199

미배분 부채	-	-	237,918,753	237,918,753

손익

매출액	66,666,306	1,019,264	-	67,685,570

매출원가	53,646,263	123,259	-	53,769,522

판매비와관리비	-	-	6,444,990	6,444,990

순기타손익	-	-	161,684	161,684

순금융손익	-	-	(3,459,566)	(3,459,566)

반기순이익	-	-	3,927,584	3,927,584

(2) 전반기

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	294,311,285	10,239,069	60,911,803	365,462,157

재고자산	345,194	-	-	345,194

미배분 자산	-	-	129,253,556	129,253,556

미배분 부채	-	-	202,542,771	202,542,771

손익

매출액	62,338,196	979,610	-	63,317,806

매출원가	51,254,352	135,364	-	51,389,716

판매비와관리비	-	-	6,547,319	6,547,319

순기타손익	-	-	6,219,916	6,219,916

순금융손익	-	-	(2,467,045)	(2,467,045)

반기순이익	-	-	12,719,132	12,719,132

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 연결회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

26. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당반기말 현 재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티,연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주)

기타	선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀, (주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널(주)	군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리	(주)한중훼리

평택항만(주)	평택항만(주)

(주)당진항만	(주)당진항만

(주)한국티비티	-

인천남항부두운영(주)	인천남항부두운영(주)

-	연태중한윤도유한공사

기타특수관계자	선광합동관세사사무소	선광합동관세사사무소

(주)휠라선	(주)휠라선

(주)선이루핀	(주)선이루핀

(주)썬플라워리조트	(주)썬플라워리조트

선명아암물류(주)	선명아암물류(주)

-	(재)선광문화재단

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 거래 내역

구분	당반기	전반기

매출	매입	배당금수입	배당금지급	매출	매입	배당금수입	배당금지급