선광 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 74(당)기 분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 73(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 선광

1. 일반사항 :

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 선광(이하, "지배기업")과 선광신컨테이너터미널㈜ 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요지배기 업은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배기업은 인천 및 군산, 평택, 당진에서 곡물싸이로, 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,600백만원 으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8	581,235	8.8

심정구	212,073	3.2	212,073	3.2

㈜화인파트너스	324,865	4.9	324,865	4.9

자기주식	825,910	12.5	825,910	12.5

최대주주의 기타특수관계자(*1)	1,348,561	20.4	1,368,561	20.8

기타	2,424,431	36.8	2,404,431	36.4

합계	6,600,000	100.0	6,600,000	100.0

(*1) 당분기 중 특수관계자의 주식 거래 내역이 있습니다(매도 : 20,000주).

나. 종속기업의 현황(1 ) 당 분기말

(단위 : 주, 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	투자주식수	자본금	지배력판단근거

선광신컨테이너터미널㈜	100.0%	국내	2022.03.31	하역업	25,445,600	127,228,000	의결권과반수보유

선광종합물류㈜	100.0%	국내	2022.03.31	하역업,임대업	840,000	4,200,000	의결권과반수보유

인천북항다목적부두㈜	75.4%	국내	2022.03.31	하역업	452,400	3,000,000	의결권과반수보유

( 2 ) 전 기말(단위 : 주, 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	투자주식수	자본금	지배력판단근거

선광신컨테이너터미널㈜	100.0%	국내	2021.12.31	하역업	25,445,600	127,228,000	의결권과반수보유

선광종합물류㈜	100.0%	국내	2021.12.31	하역업,임대업	840,000	4,200,000	의결권과반수보유

인천북항다목적부두㈜	75.4%	국내	2021.12.31	하역업	452,400	3,000,000	의결권과반수보유

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	선광신컨테이너터미널 ㈜	선광종합물류 ㈜	인천북항다목적부두㈜

유동자산	34,978,433	1,167,792	7,405,638

비유동자산	286,140,867	14,326,482	866,256

자산총계	321,119,300	15,494,274	8,271,894

유동부채	22,022,332	5,448,972	1,475,283

비유동부채	210,440,509	15,515,672	147,570

부채총계	232,462,841	20,964,644	1,622,853

매출액	14,010,819	2,883,434	2,320,922

분기순손익	(1,022,126)	581,517	284,318

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(1,022,126)	581,517	284,318

( 2) 전기말(단위 : 천원)

구분	선광신컨테이너터미널 ㈜	선광종합물류 ㈜	인천북항다목적부두㈜

유동자산	33,680,938	1,262,109	7,048,966

비유동자산	290,712,485	14,743,645	929,630

자산총계	324,393,423	16,005,754	7,978,596

유동부채	21,845,413	6,124,682	1,168,464

비유동부채	212,869,425	15,932,959	55,409

부채총계	234,714,838	22,057,641	1,223,873

매출액	60,822,068	9,950,667	7,610,897

당기순손익	(2,465,403)	1,680,415	(35,739)

기타포괄손익	158,996	(6,804)	(31,628)

총포괄손익	(2,306,407)	1,673,611	(67,367)

라. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업은 '인천북항다목적부두(주)'이며,비지배지분과 관련하여 중요한 정보는 다음과 같습니다.(1) 누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분율	24.6%	24.6%

기초누적비지배지분	1,665,882	1,737,066

비지배지분에 배분된 당기순이익	69,942	(8,792)

비지배지분에 배분된 배당금	(95,940)	(54,612)

기타	-	(7,780)

기말 누적비지배지분	1,639,884	1,665,882

(2) 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

인천북항다목적부두	당분기말	전기말

재무상태

유동자산	7,405,638	7,048,966

비유동자산	866,256	929,630

유동부채	1,475,283	1,168,464

비유동부채	147,570	55,409

자본	6,649,041	6,754,723

포괄손익

매출	2,320,922	7,610,897

당기순이익	284,318	(35,739)

기타포괄손익	-	(31,628)

총포괄이익	284,318	(67,367)

현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름	(578,781)	(74,622)

투자활동으로 인한 현금흐름	496,526	(30,573)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(222,000)

현금및현금성자산의증감	(82,255)	(327,195)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용 됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	45,711,330	45,711,330	48,849,012	48,849,012

당기손익-공정가치 금융자산(*)	265,074	265,074	234,211	234,211

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	176,077	176,077	179,827	179,827

매출채권및기타유동채권	24,073,305	24,073,305	26,336,103	26,336,103

기타유동금융자산	24,413,988	24,413,988	23,722,652	23,722,652

장기매출채권및기타비유동채권	992,536	992,536	1,244,044	1,244,044

기타비유동금융자산	17,187,552	17,187,552	17,143,184	17,143,184

소계	112,819,862	112,819,862	117,709,033	117,709,033

금융부채

단기차입금	15,800,000	15,800,000	26,056,981	26,056,981

유동성장기부채	23,245,131	23,245,131	23,234,095	23,234,095

매입채무및기타유동채무	12,513,156	12,513,156	12,395,083	12,395,083

장기차입금	121,953,440	121,953,440	127,749,190	127,749,190

소계	173,511,727	173,511,727	189,435,349	189,435,349

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당 기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하 고 있 습니다. 나. 금융상품의 공 정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다 . 당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1 ) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	-	265,074	-	265,074

기타포괄손익-공정가치 금융자산	111,300	-	64,777	176,077

합계	111,300	265,074	64,777	441,151

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당 기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하 고 있 습니다. ( 2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	-	234,211	-	234,211

기타포괄손익-공정가치 금융자산	115,050	-	64,777	179,827

합계	115,050	234,211	64,777	414,038

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당 기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하 고 있 습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 지분상품

MMW	265,074	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 지분상품

MMW	234,211	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

5. 범주별 금융상품 :

가 . 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	265,074	234,211

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	176,077	179,827

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산(*)	45,711,330	48,849,013

매출채권	23,330,558	25,706,590

기타 상각후원가 금융자산	43,336,823	42,739,393

합 계	112,819,862	117,709,034

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당 기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하 고 있 습니다. (2) 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,944,260	3,664,380

기타채무(유동)	9,568,897	8,730,703

차입금(유동)	39,045,131	49,291,076

차입금(비유동)	121,953,440	127,749,190

합 계	173,511,728	189,435,349

나. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가 이익 (*)	1,863	600

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	295,976	156,387

대손충당금환입(대손상각비)	13,654	(18,707)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익	32,167	12,867

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	(2,925)	20,241

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,307,941)	(1,703,525)

순환산손익	19,465	1,105

합계	(947,741)	(1,531,032)

(*) 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금 관련 손익입니다.6. 금융자산 : 가. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	10,323	7,803

보통예금(*)	45,701,007	48,841,210

합계	45,711,330	48,849,013

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당 기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하 고 있 습니다. 나. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

MMW(*1)	265,074	234,211

(*1) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당 기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하 고 있 습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	1,863	600

(*) 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금 관련 손익입니다.다 . 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	111,300	115,050

비상장주식	64,777	64,777

합 계	176,077	179,827

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 라. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(유동)	23,737,681	26,127,367

손실충당금	(407,123)	(420,777)

매출채권(순액)	23,330,558	25,706,590

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등(*)	21,902,988	2,500	21,905,488	21,213,427	2,500	21,215,927

국공채(*)	2,511,000	17,185,052	19,696,052	2,509,225	17,140,684	19,649,909

관계사대여금	-	1,244,368	1,244,368	-	1,244,368	1,244,368

기타 미수금	742,747	758,530	1,501,277	629,513	953,338	1,582,851

보증금	-	270,381	270,381	-	330,701	330,701

총 장부금액	25,156,735	19,460,831	44,617,566	24,352,165	19,671,591	44,023,756

차감 : 손실충당금	-	(1,244,368)	(1,244,368)	-	(1,244,368)	(1,244,368)

차감 : 현재가치할인	-	(36,375)	(36,375)	-	(39,995)	(39,995)

상각후원가	25,156,735	18,180,088	43,336,823	24,352,165	18,387,228	42,739,393

(*) 당분기말 현재 계약이행보증 및 PF대출과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 18 참조).

7. 기타자산 : 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	567,979	-	515,130	-

선급비용(*1)	2,962,638	7,236,574	3,242,290	7,236,574

선급금	497,090	-	183,503	-

순확정급여자산(*2)	-	118,030	-	281,014

합계	4,027,707	7,354,604	3,940,923	7,517,588

(*1) 평택항 자동차부두 개발사업과 관련하여 연결회사가 부여받은 '사업비보전'등이 포함되어 있습니다(주석 18 참조). (*2) 당분기말 현재 연결회사 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치를 순확정급여자산으로 대체하였습니다(주석 15 참조).

8. 관계기업투자 :가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	대한민국	2022.03.31	수상 화물 취급업	지분법

평택항만㈜(*)	37,599	16.60	대한민국	2022.03.31	수상 화물 취급업	지분법

㈜한중훼리	26,000	26.00	대한민국	2022.03.31	화물 여객 선박운영업	지분법

㈜당진항만(*)	72,000	12.00	대한민국	2022.03.31	수상 화물 취급업	지분법

㈜한국티비티	90,627	33.33	대한민국	2022.03.31	수상 화물 취급업	지분법

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	대한민국	2022.03.31	항구, 기타 해상터미널 운영업	지분법

인천내항부두운영㈜ (*)	738,400	19.59	대한민국	2022.03.31	수상 화물 취급업	지분법

인천국제페리부두운영㈜	125,000	25.00	대한민국	2022.03.31	화물 여객 선박운영업	지분법

연태중한윤도유한공사(*)	-	17.00	중국	2022.03.31	화물 여객 선박운영업	지분법

청도중한국제물류유한공사(*)	-	12.53	중국	2022.03.31	수상 화물 취급업	지분법

(*) 연결회 사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사 및 인천내항부두운영(주) 에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 전기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	대한민국	2021.12.31	수상 화물 취급업	지분법

평택항만㈜(*)	37,599	16.60	대한민국	2021.12.31	수상 화물 취급업	지분법

㈜한중훼리	26,000	26.00	대한민국	2021.12.31	화물 여객 선박운영업	지분법

㈜당진항만(*)	72,000	12.00	대한민국	2021.12.31	수상 화물 취급업	지분법

㈜한국티비티	90,627	33.33	대한민국	2021.12.31	수상 화물 취급업	지분법

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	대한민국	2021.12.31	항구,기타 해상터미널 운영업	지분법

인천내항부두운영㈜ (*)	738,400	19.59	대한민국	2021.12.31	수상 화물 취급업	지분법

인천국제페리부두운영㈜	125,000	25.00	대한민국	2021.12.31	화물 여객 선박운영업	지분법

연태중한윤도유한공사(*)	-	17.00	중국	2021.12.31	화물 여객 선박운영업	지분법

청도중한국제물류유한공사(*)	-	12.53	중국	2021.12.31	수상 화물 취급업	지분법

(*) 연결회 사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사 및 인천내항부두운영(주) 에 대하여 이사회에서의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 나. 당분 기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부가액	취득원가	순자산지분액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	982,276	80,828	-	982,276	60,152	-

평택항만㈜	767,799	762,185	762,185	767,799	948,710	948,710

㈜한중훼리	658,181	716,971	716,971	658,181	898,630	898,630

㈜당진항만	360,000	566,300	566,300	360,000	653,540	653,540

㈜한국티비티	11,772,900	3,998,033	5,791,152	11,772,900	4,169,383	5,962,501

인천남항부두운영㈜	3,550,690	586,933	850,002	3,550,690	681,931	945,000

인천내항부두운영㈜	7,384,000	10,371,673	10,371,673	7,384,000	10,658,846	10,658,846

인천국제페리부두운영㈜	1,250,000	1,170,909	1,170,909	1,250,000	1,130,578	1,130,578

연태중한윤도유한공사	1,664,733	6,057,731	6,057,731	1,664,733	5,811,234	5,811,234

청도중한국제물류유한공사	1,620,997	1,585,293	1,585,293	1,620,997	1,560,565	1,560,565

합계	30,011,576	25,896,856	27,872,216	30,011,576	26,573,569	28,569,604

다. 당 분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	손상차손	배당금	지분법손익	지분법자본변동	분기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	948,710	-	(200,027)	13,502	-	762,185

㈜한중훼리	898,630	-	(260,000)	78,341	-	716,971

㈜당진항만	653,540	-	(108,000)	20,760	-	566,300

㈜한국티비티	5,962,501	-	(271,881)	100,532	-	5,791,152

인천남항부두운영㈜	945,000	-	(268,400)	173,402	-	850,002

인천내항부두운영㈜	10,658,846	-	(349,263)	62,090	-	10,371,673

인천국제페리부두운영㈜	1,130,578	-	-	40,331	-	1,170,909

연태중한윤도유한공사	5,811,234	-	-	128,928	117,569	6,057,731

청도중한국제물류유한공사	1,560,565	-	-	(6,761)	31,489	1,585,293

합계	28,569,604	-	(1,457,571)	611,125	149,058	27,872,216

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	손상차손	배당금	지분법손익	지분법자본변동	분기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	652,344	-	-	42,147	-	694,491

㈜한중훼리	705,307	-	(104,000)	40,247	-	641,554

㈜당진항만	613,543	-	(72,000)	15,879	-	557,422

㈜한국티비티	5,670,000	-	(226,568)	38,452	-	5,481,884

인천남항부두운영㈜	2,031,000	-	(413,600)	81,268	-	1,698,668

인천내항부두운영㈜	8,956,215	-	-	410,902	-	9,367,117

인천국제페리부두운영㈜	1,185,639	-	-	(10,310)	-	1,175,329

연태중한윤도유한공사	5,443,949	-	-	(89,258)	175,541	5,530,232

청도중한국제물류유한공사	1,377,592	-	-	8,796	44,493	1,430,881

합계	26,635,589	-	(816,168)	538,123	220,034	26,577,578

9. 유형자산 :

가. 당분기말 및 전기말 현 재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	36,802,946	36,802,946

건물	37,188,989	37,726,986

구축물	223,171,289	225,133,649

중기	59,980,604	63,538,628

차량운반구(*)	405,927	448,163

기계장치	9,132,354	9,621,598

하역기구	848,092	864,444

비품	4,512,744	1,712,894

건설중인자산	5,493,895	5,162,201

합계	377,536,840	381,011,509

(*) 전전기 중 매연저감장치(DPF) 부착 차량운반구 취득과 관련하여 해양수산부 등으로 부터 정부보조금 지원을 받았습니다. 당분기말 현재 정부보조금 잔액 181백만원(전기: 232 백만원)이 차감되어 있습니다. 나. 연결회사는 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

다. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부가액	381,192,976	404,164,969

취득 및 자본적지출	3,664,219	2,794,534

처분 및 폐기	-	(106,285)

감가상각비	(7,138,888)	(7,111,495)

정부보조금	(181,467)	(252,286)

분기말 장부가액	377,536,840	399,489,437

10. 투자부동산 : 가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	8,829,930	-	8,829,930	8,829,930	-	8,829,930

건물	1,311,999	(913,829)	398,170	1,311,999	(909,126)	402,873

합계	10,141,929	(913,829)	9,228,100	10,141,929	(909,126)	9,232,803

나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

취득원가	10,141,929	10,349,409

기초 감가상각누계액	(909,126)	(877,785)

기초 순장부금액	9,232,803	9,471,624

감가상각비	(4,703)	(7,835)

분기말 순장부금액	9,228,100	9,463,789

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).라. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 423백만원(전분기: 363백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 40백만원(전분기: 43백만원)입니다.마. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 53,154백만원(전분기: 48,660백만원)입니다.

바. 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기 말과 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	1,288,701	1,450,179

1년 초과 2년 이내	-	1,065,834

합계	1,288,701	2,516,013

11. 무형자산 : 가. 당 분기말 및 전기말 현 재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권 외	1,416,386	1,365,065

사업권	50,000	53,000

항만시설이용권	1,802,141	1,821,589

합계	3,268,527	3,239,654

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

회원권 외	1,365,065	51,321	-	1,416,386

사업권	53,000	-	(3,000)	50,000

항만시설이용권	1,821,589	-	(19,448)	1,802,141

합계	3,239,654	51,321	(22,448)	3,268,527

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

회원권 외	1,365,495	-	(430)	1,365,065

항만시설이용권	1,899,378	-	(19,447)	1,879,931

합계	3,264,873	-	(19,877)	3,244,996

12. 리스 : 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 10 에 서 다루고 있습니다.가. 리스약정사항연 결회사 는 인천항만공사와 컨테이너부두 등의 사용을 위하여 항만부지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

컨테이너부두	리스기간	임대차기간 및 위탁운영기간은 사용개시일(2015년 6월 1일)부터 30년(최소 15년)

리스료	2015년 연간임대료 9,418,725천원을 기준으로 매년 직전 7년간의생산자물가지수 증감율(최고, 최저 제외) 평균을 매년 증감율로 반영한다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	136,760,925	137,509,790

중기	379,615	456,251

합계	137,140,540	137,966,041

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	10,734,921	10,891,569

비유동	139,063,865	139,458,987

합계	149,798,786	150,350,556

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	11,286,546	5,293,203	11,224,483	10,891,569

1년 초과 5년 이내	45,736,840	23,978,968	45,954,248	24,072,322

5년 초과	170,928,990	120,526,615	172,400,507	115,386,665

합계	227,952,376	149,798,786	229,579,238	150,350,556

다. 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,645,265	1,874,140

중기	76,637	109,288

합계	1,721,902	1,983,428

리스부채에 대한 이자비용	1,531,766	1,684,615

단기리스료	99,227	74,212

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	44,875	27,667

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	925

COVID-19 유행에 따른 임차료 할인액	-	8,873

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,448 백만원(전분기: 2,147백만원)입니다.

13. 차입금 :

가. 당분기말 및 전 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	연이자율	최종상환기일	상환방법	금액

당분기말	전기말

일반자금대출	KB국민은행	3.26%	2022-05-23	일시상환	800,000	800,000

일반자금대출	KB국민은행	-	-	-	-	256,981

일반자금대출	KB국민은행	3.37%	2023-03-31	일시상환	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	KB국민은행	-	-	-	-	10,000,000

일반자금대출	한국산업은행	1.55%	2022-05-2 1	일시상환	10,000,000	10,000,000

합계	15,800,000	26,056,981

나. 당분기말 및 전기말 현재 장 기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	연이자율	최종상환기일	상환방법	금액

당분기말	전기말

시설자금대출	KB국민은행	MOR+1.64%	2028-09-18	분할상환	7,428,571	7,714,285

시설자금대출	KB국민은행	MOR+2.09%	2029-04-19	분할상환	1,000,000	1,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.83%	2025-11-27	분할상환	18,750,000	20,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.56%	2025-11-27	분할상환	9,375,000	10,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.29%	2025-11-27	분할상환	7,968,750	8,500,000

시설자금대출	한국산업은행	2.17%	2025-11-27	분할상환	5,156,250	5,500,000

시설자금대출	한국산업은행	2.14%	2025-11-27	분할상환	5,625,000	6,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.14%	2027-12-30	분할상환	5,000,000	5,000,000

PF대출(*)	한국산업은행외	회사채AA-3년+1.4%	2030-12-30	분할상환	66,295,000	68,149,000

PF대출(*)	한국산업은행외	4.00%	2030-12-30	분할상환	18,600,000	19,120,000

소계	145,198,571	150,983,285

차감 : 유동성장기부채	(23,245,131)	(23,234,095)

차감계	121,953,440	127,749,190

(*) 지배기업은 당분기말 현재 상기의 PF대출금과 관련하여 출자자약정서에 따라 자금보충의 무 (500억원 한도) 및 자금제공의무가 있습니다. 또한 출자자약정이행 담보를 위하여 백지당좌수표 2매를 교부하였으며, 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로하여 선광신컨테이너터미널(주)의 주식을 근질권 설정하여 담보관리은행(산업은행)에 교부하였습 니 다 (주 석 18 참조 ) . 다. 연결회사는 당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

라 . 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액(*)

1년이내	23,245,131

1년초과 2년이내	24,729,750

2년초과 3년이내	27,218,214

3년초과 4년이내	23,780,714

4년초과 5년이내	14,405,714

5년초과	31,819,048

합계	145,198,571

(*) 상기 현금흐름은 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.

14. 매입채무 및 기타유동채무 : 당 분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무(*)	2,944,260	3,664,380

미지급금(*)	2,220,694	471,364

미지급비용(*)	7,348,202	8,259,339

합계	12,513,156	12,395,083

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

15. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식(PCU)을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 순 확정급여부채 와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	18,555,637	18,203,270

사외적립자산의 공정가치	(14,064,346)	(14,181,975)

재무상태표상 순확정급여부채	4,609,321	4,302,309

재무상태표상 기타비유동자산(*)	118,030	281,014

(*) 연결회사의 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	741,776	650,146

이자비용	110,915	84,326

사외적립자산 기대수익	(113,100)	(87,481)

합계	739,591	646,991

다. 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	564,754	485,057

판매비와관리비(*)	174,837	255,312

합계	739,591	740,369

(*) 전분기 중 발생한 희망퇴직 위로금 93백만원이 포함되어 있습니다.

16. 기타장기종업원급여부채 : 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	343,069	341,267

나. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	341,267	353,307

증가:

당기근무원가	10,802	10,596

지급액:

장기근속포상	(9,000)	-

분기말 금액	343,069	363,903

17. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	1,072,308	37,379	1,087,558	37,379

선수금	41,702	-	31,663	-

예수금	270,034	-	475,492	-

선수수익	102,475	-	3,818	-

부가세예수금	1,367,659	-	1,877,977	-

합계	2,854,178	37,379	3,476,508	37,379

18. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래 당분기말 현재 연 결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	단위	한도금액

일반자금대출	KB국민은행 외	KRW	11,500,000

시설자금대출	한국산업은행 외	KRW	60,303,571

PF 대출	한국산업은행 외	KRW	84,895,000

B2B(*)	KB국민은행 외	KRW	8,000,000

L/C	KEB하나은행	EUR	2,500,000

합계	KRW	164,698,571

EUR	2,500,000

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다. 나. 담보로 제공한 자산 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14 외	13,721,950	27,600,000	5,000,000	KB국민은행

인천 중구 항동7가 53-3 외	2,332,510	13,620,000	9,228,571	KB국민은행

인천 중구 신흥동3가 75 외	9,486,525	(*1)

토지,건물,중기	인천시 중구 항동7가 34-2 언로더 외	139,016,202	188,328,000USD 450,000	61,875,000	한국산업은행	(*2)

토지, 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16 외	8,411,451	9,100,000	-	KEB하나은행

단기금융상품	정기예금 등	18,784,988	142,440,000	84,895,000	한국산업은행 외	(*3)

건물	운영동, CFS동 외	20,304,827

중기	STS, ARMG 외	54,295,070

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	107

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	984,526

비품	무전기, 전산장비 외	15

만기보유증권	인천항만공사채권	19,238,297

합계	286,576,468	381,088,000USD 450,000	160,998,571

(*1) 종속기업인 선광종합물류(주)의 채무원금 금 9,000백만원과 관련하여 담보제공자산 외 원리금 자금보충 협약이 별도로 체결되어 있습니다. 지배기업인 (주)선광은 자금보충의무자로서 대주가 별도로 지정하는 계좌에 아무런 공제나 원천징수없이 즉시 이용가능한 자금으로 자금보충의무를 이행해야 하며, 대주의 대출원리금 상환이 전부 완료될 때까지 계속적으로 부담되는 의무입니다. 대주에게 지급된 자금은 차주를 상대로 대여한 것으로 간주됩니다.(*2) 건물,중기에 대한 양도담보 118,865백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 주식(취득가액: 127,459백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	18,902,988	17,713,427	PF대출, 하역계약이행보증

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증

국공채	19,356,297	19,310,284	PF대출, 하역계약이행보증

합계	38,261,785	37,026,211

다. 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 없으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜휠라선로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 2,222백 만원 의 지급보증을제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 인천국제페리부두운영(주)의 기업시설자금대출 3,000백만원 중 1,000백만원에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공 하고 있으며, 지급보증금액은 지급보증율 120%를 곱한 금액인 1,200백만원입니다. 이 지급보증은 채무원금이 전부 상환될때까지 계속됩니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구 분	제공처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	한국산업은행 외	백지	2매	종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 프로젝트 금융관련 약정과 관련하여 발생하는 책임준공, 추가출자,책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용 당분기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 294,799백만원의 완성토목공사물보험과 10,000백만원의 항만하역업자배상책임보험 및 300백만원의 영업배상책임보험을삼성화재보험 외 10개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건(단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송금액	비고

손해배상	한국남동발전 외 2명	㈜선광 외 7인	200,000	1심 계류중

인천국제공항공사	㈜선광	1,492,170	1심 일부패소

요양승인처분 취소	㈜선광	근로복지공단	50,000	1심 계류중

합계	1,742,170

아. 기타충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

김순의 외 142명	60,640	60,640

인천국제공항공사	-	1,706,514

군산SILO 복구 공사	78,890	997,390

합계	139,530	2,764,544

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	2,764,544	60,640

당기전입액	-	-

사용 및 소멸액	(2,625,014)	-

기말 장부가액	139,530	60,640

자. 항만사용계약 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하 여 리스회계처리를 적용하고 사용권자산과 리스부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 사용료(사업비 포함)는 각각 3,500백만원 및 3,262 백만원입니다.또한 연결회사는 평택항 자동차부두 개발사업 등에 참여하였으며, 부두 개발에 지출된 사업비에 대하여 '사업비보전'의 형태로하여 향후 평택항만공사 등에 납부할 임대료 등을 차감할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 선급비용 750백만원 (전기말: 351백만원) 및 장기선급비용 7,237 백만 원 (전기말: 7,237백만원)을 계상하고 있습니다.

차. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,256억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 의무가 있으며, 당분기 중 발생한 지급임차료는 2,363백만원 (전분기: 2,358백만원) 입니다.

카. 종속기업(선광신컨테이너터미널㈜)의 프로젝트 금융관련 약정

연결회사의 종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜(이하 '종속기업')는 인천항만공사와인천신항I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업(이하 '본 사업')과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 (구)프로젝트파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 그러나 2019년 12월 24일자로 (구)프로젝트파이낸싱을 종료하고 한국산업은행 등의 금융기관과 (신)프로젝트파이낸싱 계약(1,187억원)을 체결하였으며, 2019년 12월 30일 (구)프로젝트파이낸싱 대출 원금(1,175억원)을 상환하고 (신)프로젝트파이낸싱 대출(1,187억원)을 실행하였습니다. 상기의 (신)프로젝트파이낸싱 계약서의 주요 의무사항은 아래와 같습니다.

구 분	주요내용

자금보충의무	본 사업에 대하여 운영비 등 제반비용이 부족할 것으로 판단되는 경우 그 부족분을 지배기업이 종속기업에 제공(한도 500억원)

자금제공의무	종속기업이 기한의 이익 상실 등이 발생하였을 때 대주에 대한 상환금이 부족한 경우 지배기업이 종속기업에 직접 자금 제공

백지당좌수표교부	종속기업에 대한 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보를 위해 지배기업의 백지당좌수표 제공

주식 근질권 설정	지배기업이 보유하는 종속기업 발행의 모든 주식에 대하여 대출약정서에 따른 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로하여 근질권설정

양도담보 설정	종속기업이 인천항만공사와 체결한 실시협약, 항만시설에 대한 임대차계약 및 재산권 취득 예정인 계약 등에 대하여 최초 인출일이전에 대주들을 근질권자로 하여 양도담보권 설정

재무약정	종속기업은 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율 1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 3개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 함

19. 자본 :가. 자본금과 주식발행초과금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

지배기업이 발행할 주식의 총수는 25,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,600,000주(전기 : 6,600,000주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 825,910 주는 연결회사가 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

나. 이익잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,300,000	3,300,000

임의적립금	1,838,205	1,838,205

미처분이익잉여금	256,156,880	250,996,926

합계	261,295,085	256,135,131

(*) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

라. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

금융자산 평가손익	24,278	(2,925)	21,353

지 분 법 자본변동	1,381,254	123,193	1,504,447

합 계	1,405,998	120,268	1,525,800

② 전기(단위: 천원)

구분	전기초	증감	전기말

금융자산 평가손익	53,287	(29,009)	24,278

지 분 법 자본변동	739,718	641,536	1,381,254

합 계	793,471	612,527	1,405,998

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니 다( 주석 5 ). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회 사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

연결회사는 또한 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있습니다( 주석 5 ). 이러 한 상품의 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품 잉여금으로 누적됩니다. 공정가치 변동 누계액은 해당 상품이 제거되거나 손상되는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,601,945	20,601,945

자기주식	(11,075,107)	(11,075,107)

합계	57,461,590	57,461,590

20. 판매비와 관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,289,480	1,677,005

퇴직급여	174,837	255,312

복리후생비	92,554	92,911

접대비	137,563	127,243

세금과공과	80,312	51,754

지급수수료	759,146	423,366

감가상각비	161,505	127,106

용역비	168,914	135,178

기타	258,413	311,966

합계	3,122,724	3,201,841

21. 기타수익(비용) :당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수입	32,167	12,867

유형자산처분이익	-	48,669

잡이익	199,300	141,175

합계	231,467	202,711

기타비용

기부금	20,200	20,662

유형자산처분손실	-	3,060

잡손실	141,123	13

합계	161,323	23,735

22. 순금융수익(비용) :당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	297,839	156,987

외환차익	19,547	2,077

소계	317,386	159,064

금융비용

이자비용	2,839,708	3,388,140

외환차손	82	972

소계	2,839,790	3,389,112

순금융수익(비용)	(2,522,404)	(3,230,048)

23. 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,250,828	1,733,974

조정항목:	13,622,652	13,118,618

이자수익	(297,839)	(156,987)

이자비용	2,839,708	3,388,140

배당금수입	(32,167)	(12,867)

법인세비용	2,109,001	696,272

감가상각비	7,143,590	7,119,330

사용권자산상각비	1,721,902	1,983,428

유형자산처분이익	-	(48,669)

퇴직급여	739,591	646,991

대손상각비	(13,654)	18,707

지분법손익	(611,124)	(538,123)

기타	23,644	22,396

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(2,708,677)	3,265,915

매출채권의 감소	2,442,894	1,554,678

미수금의 감소(증가)	(316,565)	1,669,236

미지급금의 증가(감소)	315,766	(25,277)

퇴직금의 지급	(500,323)	(110,547)

퇴직연금운용자산의 감소	191,012	97,435

매입채무의 감소	(786,212)	(94,024)

기타 자산ㆍ부채의 증감	(4,055,249)	174,414

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	18,164,803	18,118,507

나. 당분기와 전분기 중 현 금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	5,795,750	5,499,000

리스부채의 유동성대체	916,331	1,444,697

건설중인자산의 대체	(1,598,850)	(49,600)

유형자산 취득에 대한 미지급금	1,433,565	341,735

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

당기초	26,056,981	23,234,095	127,749,190	10,891,569	139,458,986

현금흐름	(10,256,981)	(5,784,714)	-	(1,448,170)	-

유동성대체	-	5,795,750	(5,795,750)	916,331	(916,331)

리스 등 조정	-	-	-	375,191	521,210

당분기말	15,800,000	23,245,131	121,953,440	10,734,921	139,063,865

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	비유동리스부채

전기초	42,217,560	16,189,952	166,888,048	11,419,971	139,341,532

현금흐름	(10,017,003)	(4,577,250)	(6,000,000)	(1,830,997)	-

유동성대체	-	5,499,000	(5,499,000)	1,444,697	(1,444,697)

리스 등 조정	-	-	-	428,597	(715,963)

전분기말	32,200,557	17,111,702	155,389,048	11,462,268	137,180,872

24. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당분기말 현 재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), 당진항만(주), (주)한국티비티, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주), 인천내항부두운영(주), 인천국제페리부두운영(주)

기타	(주)화인파트너스, (주)휠라선, (주)선이루핀, (주)썬플라워리조트, 선명아암물류(주)

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜

㈜한중훼리	㈜한중훼리

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜당진항만	㈜당진항만

㈜한국티비티	㈜한국티비티

인천남항부두운영㈜	인천남항부두운영㈜

인천내항부두운영㈜	인천내항부두운영㈜

인천국제페리부두운영㈜	인천국제페리부두운영㈜

기타특수관계자	㈜화인파트너스(*)	㈜화인파트너스(*)

㈜휠라선	㈜휠라선

㈜선이루핀	㈜선이루핀

㈜썬플라워리조트	㈜썬플라워리조트

-	선명아암물류㈜

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	배당금수입	매출	매입	배당금수입

관계기업

군산컨테이너터미널㈜	-	256	-	-	24	-

㈜한중훼리	1,353,765	-	260,000	1,065,031	-	104,000

평택항만㈜	-	-	200,027	-	-	-

㈜당진항만	-	-	108,000	-	-	72,000

㈜한국티비티	-	-	271,881	-	-	226,568

인천남항부두운영㈜	31,174	-	268,400	31,174	-	413,600

인천내항부두운영㈜	600	276,245	349,263	2,100	321,271	-

인천국제페리부두운영㈜	89,982	549,663	-	79,484	475,451	-

기타

㈜휠라선	33,133	-	-	28,673	-	-

㈜선이루핀	94,495	-	-	133,288	-	-

㈜썬플라워리조트	-	1,491	-	-	1,112	-

합계	1,603,149	827,655	1,457,571	1,339,750	797,858	816,168

(2) 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무 등	매출채권	기타채권	매입채무 등

관계기업

군산컨테이너터미널㈜	-	1,244,368	28	-	1,244,368	28

㈜한중훼리	794,235	-	-	1,091,405	-	-

평택항만㈜	-	688,033	-	-	638,006	-

당진항만㈜	-	108,000	-	-	-	-

인천남항부두운영㈜	22,861	-	-	22,861	-	-

인천내항부두운영㈜	220	-	116,986	220	-	54,696

인천국제페리부두운영㈜	34,785	-	156,907	32,108	-	178,576

기타

㈜휠라선	10,711	-	-	10,616	-	-

㈜선이루핀	46,135	-	-	101,932	-	-

합계	908,947	2,040,401	273,921	1,259,142	1,882,374	233,300

(*) 군산컨테이너터미널(주) 대여금 1,244백만원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 상기 채권ㆍ채무 외에 특수관계자에 대한 기타채권ㆍ채 무 1 백만 원이 있습니다. 라. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	당분기	전분기

배당금지급	배당금지급

기타특수관계자	㈜화인파트너스	113,703	113,703

마. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(주석 18 참조).

(단위: 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	보증기간	제공처

인천국제페리부두운영(주)	지급보증	1,200,000	본 채무 상환시까지	하나은행

바. 당분기말 현재 연결회사는 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약에 대한 계약이행 및 손해배상금에 대한 연대보증으로 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	657,287	670,511

퇴직급여	167,267	106,021

합계	824,554	776,532

25. 부문별 보고 :

가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국농수산식품유통공사, 대상(주), 현대글로비스(주),WAN HAI LINES(만해항운), 팬오션(주), 고려해운(주),농협, 사료협회 등

임대	부동산 임대	기타

나. 당분기 와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	353,236,112	9,255,629	24,273,199	386,764,940

재고자산	103,213	-	-	103,213

매출채권	22,793,635	536,923	-	23,330,558

사용권자산	137,140,540	-	-	137,140,540

미배분 자산	-	-	132,054,024	132,054,024

매입채무	8,221,424	-	4,291,732	12,513,156

리스부채	149,798,786	-	-	149,798,786

미배분 부채	-	-	183,929,613	183,929,613

손익

매출액	41,415,829	947,005	-	42,362,834

매출원가	27,999,424	39,721	-	28,039,145

판매비와관리비	-	-	3,122,724	3,122,724

순기타손익	-	-	70,144	70,144

순금융손익	-	-	(2,522,404)	(2,522,404)

분기순이익	-	-	7,250,828	7,250,828

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	하역	임대	공통	소계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	378,486,190	9,504,265	20,962,771	408,953,226

재고자산	122,986	-	-	122,986

매출채권	20,898,952	1,253,868	-	22,152,820

사용권자산	136,785,593	-	-	136,785,593

미배분 자산	-	-	118,494,447	118,494,447

매입채무	7,478,148	-	3,153,477	10,631,625

리스부채	148,643,139	-	-	148,643,139

미배분 부채	-	-	222,092,827	222,092,827

손익

매출액	35,366,433	891,840	-	36,258,273

매출원가	28,070,377	42,860	-	28,113,237

판매비와관리비	-	-	3,201,841	3,201,841

순기타손익	-	-	178,976	178,976

순금융손익	-	-	(3,230,048)	(3,230,048)

분기순이익	-	-	1,733,974	1,733,974

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 연결회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.