선광 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 선광(이하 "회사")은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인전환되었고, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 회사는 인천 및 군산, 평택, 당진에서 곡물싸이로 및 항만하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.
회사는 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2025년 12월
31일 현재 납입자본금은 6,600백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중
대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을미칠것으로 예상합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회
사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8, 손상에 대한 회계정책은 주석 4 참조).
2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가
적격자산의 취득, 건설하는데 발생한 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10 - 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무',
차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타유동금융부채'로 표시되었습니다.
2.18 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,
사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.22 수익인식
(1) 수행의무의 식별
회사는 고객에게 하역, 운송, 보관 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 하역, 운송, 보관 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하며, 하역 및 운송 용역의 경우 한 시점에 이행한 수행의무 각각에 대하여 수익을 인식하고 있으며, 보관 용역의 경우 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
(2) 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다.
(3) 변동대가
회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.
2.23 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 항만부지 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 (4)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 토지에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT 기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 변동리스료
지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료는 처음에는 리스개시일의 지수나 요율을 사용하여 측정하며, 리스개시일 후에 리스료에 변동이 생기는 경우 수정리스료를 산정하여 리스부채를 다시 측정합니다.
(4) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(5) 잔존가치보증
계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.25 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 5일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	지분가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채	변동금리 장기 차입금	지분상품 투자	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	차입금 및 기타 부채

위험측정방법	현금흐름 추정 민감도 분석	민감도 분석	민감도 분석	연체율 분석 신용등급	현금흐름 추정

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	통화선도 및 통화옵션	이자율스왑	포트폴리오 분산	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C채무상품 투자지침	차입한도 유지

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 설명
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

시장위험-가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

시장위험-가격위험
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

가격위험에 노출된 금융자산	86,250,000

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

가격위험

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

가격위험에 노출된 금융자산	77,100,000

시장위험-이자율위험
회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험-이자율위험
당기 (단위 : 원)

이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

차입금(사채 포함)	62,050,000,000	625,000,000	625,000,000	1,250,000,000	2,500,000,000	64,550,000,000

차입금 비율	0.9613	0.0097	0.0097	0.0193	0.0387	1.0000

전기 (단위 : 원)

이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

차입금(사채 포함)	20,000,000,000	6,875,000,000	6,875,000,000	2,500,000,000	16,250,000,000	36,250,000,000

차입금 비율	0.5518	0.1896	0.1896	0.0690	0.4482	1.0000

시장위험-이자율위험의 각주
- 고정이자 차입금의 만기일은 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점입니다.- 차입금 비율은 전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

지분가격위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향	다른 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 이자율변동이 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(8,625,000)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	8,625,000

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(620,500,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	620,500,000

시장변수 상승 시 당기손익 증가

전기 (단위 : 원)

지분가격위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 연결회사의 자본에 미치는 영향	다른 변수가 일정하고 이자율이 1%변동시 이자율변동이 연결회사의 법인세차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 기타포괄손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소	(7,710,000)

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가	7,710,000

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(200,000,000)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	200,000,000

시장변수 상승 시 당기손익 증가

신용위험에 대한 공시
신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

위험관리
회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.· 용역의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

매출채권 및 계약자산의 충당금 설정률표에 대한 공시
회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

충당금 설정률표에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	계약자산

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

금융자산	14,834,686,510	233,553,992	211,476,892	15,279,717,394	422,752,508	422,752,508

기대신용손실율	0.0003	0.0078	0.2030	0.7106	1.0000	0.0142

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	4,084,186	1,811,282	211,476,892	217,372,360

대손상각비(대손충당금환입)	5,895,468

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	계약자산

금융상품의 신용손상

신용이 손상된 금융상품

장부금액

총장부금액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 초과	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 9개월 이내	9개월 초과 12개월 이내	12개월 초과

금융자산	14,909,960,156	164,082,182	55,660,000	212,356,892	15,342,059,230	553,690,596	553,690,596

기대신용손실율	1.0000	0.0134

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 손실충당금	212,356,892	212,356,892

대손상각비(대손충당금환입)	(21,945,683)

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매출채권	종속기업대여금	관계사대여금	기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	212,356,892	2,000,000,000	1,244,368,216	97,808,205

기대신용손실전(환)입, 금융자산	5,895,468	61,913,691

제거에 따른 감소, 금융자산	(880,000)

기말금융자산	217,372,360	2,000,000,000	1,244,368,216	159,721,896

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매출채권	종속기업대여금	관계사대여금	기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	234,302,575	2,000,000,000	1,244,368,216

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(21,945,683)	97,808,205

제거에 따른 감소, 금융자산

기말금융자산	212,356,892	2,000,000,000	1,244,368,216	97,808,205

금융상품 손실충당금의 변동내역에 관한 설명
매출채권의 손실충당금: 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우, 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.기타 금융자산의 손실충당금 : 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 국공채와 기타 미수금 등이 포함됩니다. 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

유동성위험
회사는 미사용 차입금 한도(주석 22 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 20,000백만원(전기 : 20,000백만원)을 확보하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 재무상태표상 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

유동성위험-유동성약정
당기 (단위 : 원)

변동이자율	고정이자율	이자율 유형 합계

차입금, 만기	1년 내 만기 도래(당좌차월)	1년 내 만기 도래(당좌차월)

당좌차월	20,000,000,000	20,000,000,000

전기 (단위 : 원)

변동이자율	고정이자율	이자율 유형 합계

차입금, 만기	1년 내 만기 도래(당좌차월)	1년 내 만기 도래(당좌차월)

당좌차월	20,000,000,000	20,000,000,000

유동성위험-유동성약정의 각주
당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 만기일 내에 상환해야 합니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
유동성 위험 분석에서는 회사의 모든 비파생 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융부채에 대한 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융부채

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융부채	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	8,398,095,198	8,398,095,198

은행차입금, 미할인현금흐름	3,365,126,348	9,992,740,391	25,697,410,114	42,346,225,525	81,401,502,378

기타금융부채, 미할인현금흐름	1,140,692,000	1,140,692,000

대출약정

기타약정, 미할인현금흐름	55,812,878,000	55,812,878,000

금융보증계약, 미할인현금흐름	11,400,000,000	11,400,000,000

총 리스부채	1,721,579,909	1,044,633,823	3,575,481,087	28,011,136,615	34,352,831,434

유동성위험관리 금융부채 합계	81,838,371,455	11,037,374,214	29,272,891,201	70,357,362,140	192,505,999,010

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융부채

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융부채	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	7,893,068,381	7,893,068,381

은행차입금, 미할인현금흐름	14,713,256,848	1,989,441,259	22,282,465,449	38,985,163,556

기타금융부채, 미할인현금흐름	2,803,822,700	2,803,822,700

대출약정	25,467,824,990	25,467,824,990

기타약정, 미할인현금흐름	55,789,745,668	55,789,745,668

금융보증계약, 미할인현금흐름	12,000,000,000	12,000,000,000

총 리스부채	1,420,755,703	820,204,685	3,490,262,690	29,998,987,719	35,730,210,797

유동성위험관리 금융부채 합계	120,088,474,290	2,809,645,944	25,772,728,139	29,998,987,719	178,669,836,092

금융부채에 대한 만기분석 공시 각주
- 은행차입금 및 총 리스부채에는 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. - 전기 대출약정은 종속회사인 선광신컨테이너터미널㈜의 결산일 현재 구간별 원리금 상환액으로 구성되어 있습니다. 회사는 종속회사 차입금에 대한 자금보충의무를 부담하고 있습니다(주석 22 참조).

금융부채의 장부금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	8,398,095,198

차입금(사채 포함)	64,550,000,000

차입금(사채 포함)	단기차입금

유동성장기부채	1,250,000,000

장기차입금	63,300,000,000

기타금융부채	1,140,692,000

기타금융부채	기타유동금융부채	1,140,692,000

기타비유동금융부채

금융보증부채

금융보증부채	유동금융보증부채

비유동금융보증부채

이행보증부채

리스부채	17,846,813,283

리스부채	유동 리스부채	1,680,628,863

비유동 리스부채	16,166,184,420

금융부채 합계	91,935,600,481

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	7,893,068,381

차입금(사채 포함)	36,250,000,000

차입금(사채 포함)	단기차입금

유동성장기부채	13,750,000,000

장기차입금	22,500,000,000

기타금융부채	2,803,822,700

기타금융부채	기타유동금융부채	2,803,822,700

기타비유동금융부채

금융보증부채

금융보증부채	유동금융보증부채

비유동금융보증부채

이행보증부채

리스부채	17,896,125,347

리스부채	유동 리스부채	1,393,663,262

비유동 리스부채	16,502,462,085

금융부채 합계	64,843,016,428

자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 원)

공시금액

총차입금	82,396,813,283

현금및현금성자산	11,154,285,360

순부채	71,242,527,923

자본	404,537,990,919

총자본	475,780,518,842

자본조달비율	0.1497

전기 (단위 : 원)

공시금액

총차입금	54,146,125,347

현금및현금성자산	24,429,831,369

순부채	29,716,293,978

자본	380,262,377,205

총자본	409,978,671,183

자본조달비율	0.0725

## 5. 금융상품 공정가치

금융자산 종류별 장부금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	11,154,285,360

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	151,027,118

매출채권 및 기타유동채권	15,158,591,362

매출채권 및 기타비유동채권	375,317,040

기타금융자산	257,120,000

기타금융자산	기타유동금융자산	18,140,000

기타비유동금융자산	238,980,000

단기금융리스채권	492,943,700

장기금융리스채권

총 금융자산	27,589,284,580

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	24,429,831,369

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	141,877,118

매출채권 및 기타유동채권	15,381,971,585

매출채권 및 기타비유동채권	405,470,830

기타금융자산	258,970,000

기타금융자산	기타유동금융자산	119,850,000

기타비유동금융자산	139,120,000

단기금융리스채권

장기금융리스채권	482,875,740

총 금융자산	41,100,996,642

금융자산 종류별 공정가치
당기 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	11,154,285,360

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	151,027,118

매출채권 및 기타유동채권	15,158,591,362

매출채권 및 기타비유동채권	375,317,040

기타금융자산	257,120,000

기타금융자산	기타유동금융자산	18,140,000

기타비유동금융자산	238,980,000

단기금융리스채권	492,943,700

장기금융리스채권

총 금융자산	27,589,284,580

전기 (단위 : 원)

공정가치

현금및현금성자산	24,429,831,369

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	141,877,118

매출채권 및 기타유동채권	15,381,971,585

매출채권 및 기타비유동채권	405,470,830

기타금융자산	258,970,000

기타금융자산	기타유동금융자산	119,850,000

기타비유동금융자산	139,120,000

단기금융리스채권

장기금융리스채권	482,875,740

총 금융자산	41,100,996,642

금융부채 종류별 장부금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	64,550,000,000

차입금(사채 포함)	단기차입금

유동성장기부채	1,250,000,000

장기차입금	63,300,000,000

매입채무 및 기타유동채무	8,398,095,198

기타금융부채	1,140,692,000

기타금융부채	기타유동금융부채	1,140,692,000

기타비유동금융부채

총 금융부채	74,088,787,198

전기 (단위 : 원)

공시금액

차입금(사채 포함)	36,250,000,000

차입금(사채 포함)	단기차입금

유동성장기부채	13,750,000,000

장기차입금	22,500,000,000

매입채무 및 기타유동채무	7,893,068,381

기타금융부채	2,803,822,700

기타금융부채	기타유동금융부채	2,803,822,700

기타비유동금융부채

총 금융부채	46,946,891,081

금융부채 종류별 장부금액 각주
매입채무 및 기타유동채무에는 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

금융부채 종류별 공정가치
당기 (단위 : 원)

공정가치

차입금(사채 포함)	64,550,000,000

차입금(사채 포함)	단기차입금

유동성장기부채	1,250,000,000

장기차입금	63,300,000,000

매입채무 및 기타유동채무	8,398,095,198

기타금융부채	1,140,692,000

기타금융부채	기타유동금융부채	1,140,692,000

기타비유동금융부채

총 금융부채	74,088,787,198

전기 (단위 : 원)

공정가치

차입금(사채 포함)	36,250,000,000

차입금(사채 포함)	단기차입금

유동성장기부채	13,750,000,000

장기차입금	22,500,000,000

매입채무 및 기타유동채무	7,893,068,381

기타금융부채	2,803,822,700

기타금융부채	기타유동금융부채	2,803,822,700

기타비유동금융부채

총 금융부채	46,946,891,081

공정가치 서열체계 분류에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	86,250,000	86,250,000	64,777,118	64,777,118	151,027,118

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장주식	비상장 주식

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	77,100,000	77,100,000	64,777,118	64,777,118	141,877,118

자산의 공정가치측정에 대한 공시의 각주
수준3으로 분류된 해당 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수
금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

금융자산	64,777,118

전기 (단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

금융자산	64,777,118

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	매도가능금융자산	상각후원가측정기타금융자산	금융리스채권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	11,154,285,360	15,062,345,034	151,027,118	728,683,368	492,943,700	27,589,284,580

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권	매도가능금융자산	상각후원가측정기타금융자산	금융리스채권

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	24,429,831,369	15,129,702,338	141,877,118	916,710,077	482,875,740	41,100,996,642

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타부채	기타금융부채	차입금

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	1,522,080,858	6,876,014,340	1,140,692,000	64,550,000,000	74,088,787,198

금융부채	유동금융부채	1,522,080,858	6,876,014,340	1,140,692,000	1,250,000,000	10,788,787,198

비유동금융부채	63,300,000,000	63,300,000,000

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무	기타부채	기타금융부채	차입금

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	1,544,158,872	6,348,909,509	2,803,822,700	36,250,000,000	46,946,891,081

금융부채	유동금융부채	1,544,158,872	6,348,909,509	2,803,822,700	13,750,000,000	24,446,891,081

비유동금융부채	22,500,000,000	22,500,000,000

금융부채 범주별 공시의 각주
기타부채에는 종업원급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

기타 상각후원가 측정 금융자산
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정기타금융자산

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

유동 기타상각후원가 측정 금융자산	274,108,224	(159,721,896)	114,386,328

유동 기타상각후원가 측정 금융자산	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금

유동 국공채	18,140,000	18,140,000

유동 기타 미수금	255,968,224	(159,721,896)	96,246,328

비유동 기타상각후원가 측정 금융자산	3,858,665,256	(3,244,368,216)	614,297,040

비유동 기타상각후원가 측정 금융자산	장기예금	238,500,000	238,500,000

비유동 국공채	480,000	480,000

관계사대여금	3,244,368,216	(3,244,368,216)

비유동 기타 미수금

장기보증금	375,317,040	375,317,040

총 상각후원가측정기타금융자산	4,132,773,480	(3,404,090,112)	728,683,368

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가측정기타금융자산

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금

유동 기타상각후원가 측정 금융자산	469,927,452	(97,808,205)	372,119,247

유동 기타상각후원가 측정 금융자산	현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	118,000,000	118,000,000

유동 국공채	1,850,000	1,850,000

유동 기타 미수금	350,077,452	(97,808,205)	252,269,247

비유동 기타상각후원가 측정 금융자산	3,788,959,046	(3,244,368,216)	544,590,830

비유동 기타상각후원가 측정 금융자산	장기예금	120,500,000	120,500,000

비유동 국공채	18,620,000	18,620,000

관계사대여금	3,244,368,216	(3,244,368,216)

비유동 기타 미수금

장기보증금	405,470,830	405,470,830

총 상각후원가측정기타금융자산	4,258,886,498	(3,342,176,421)	916,710,077

기타 상각후원가 측정 금융자산의 각주
현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금 및 유동 국공채는 당기말 현재 계약이행보증 및 PF대출과 관련하여 사용이 제한되어있습니다(주석 22 참조).기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

이자수익(금융수익)	585,185,826	585,185,826

대손상각비(대손충당금환입)	5,895,468	5,895,468

배당금수익	51,250,000	51,250,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	7,399,257	7,399,257

전기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

매출채권	상각후원가측정기타금융자산

이자수익(금융수익)	623,940,381	623,940,381

대손상각비(대손충당금환입)	(21,945,683)	(21,945,683)

배당금수익	18,483,333	18,483,333

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(2,017,050)	(2,017,050)

금융부채의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자비용(금융원가)

순외환차익	1,038,288	1,038,288

기타의대손상각비

금융보증계약부채환입	(1,900,000,000)	(1,900,000,000)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

이자비용(금융원가)	288,299,323	288,299,323

순외환차익	17,602,753	17,602,753

기타의대손상각비	37,728,928	37,728,928

금융보증계약부채환입

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금

보통예금	11,154,285,360

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금	7,780,000

보통예금	24,422,051,369

## 8. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	15,535,685,618	(377,094,256)	15,158,591,362

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	15,279,717,394	(217,372,360)	15,062,345,034

단기미수금	236,104,267	(159,721,896)	76,382,371

단기미수수익	19,863,957	19,863,957

매출채권 및 기타비유동채권	375,317,040	375,317,040

매출채권 및 기타비유동채권	장기보증금	375,317,040	375,317,040

매출채권 및 기타채권 합계	15,911,002,658	(377,094,256)	15,533,908,402

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	15,692,136,682	(310,165,097)	15,381,971,585

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	15,342,059,230	(212,356,892)	15,129,702,338

단기미수금	212,287,796	(97,808,205)	114,479,591

단기미수수익	137,789,656	137,789,656

매출채권 및 기타비유동채권	405,470,830	405,470,830

매출채권 및 기타비유동채권	장기보증금	405,470,830	405,470,830

매출채권 및 기타채권 합계	16,097,607,512	(310,165,097)	15,787,442,415

매출채권 및 기타채권의 공시 각주
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동부가세미수금	151,903,544

유동선급비용	1,804,418,189

유동선급금	270,734,068

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용

비유동 순확정급여자산	1,331,208,046

기타자산 합계	3,558,263,847

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동부가세미수금

유동선급비용	1,949,902,797

유동선급금	277,034,223

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	617,714,260

비유동 순확정급여자산	1,105,487,066

기타자산 합계	3,950,138,346

기타자산에 대한 각주
- 선급비용에는 평택항 자동차부두 개발사업과 관련하여 회사가 부여받은 '사업비보전'등이 포함되어 있습니다(주석 22 참조).- 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치를 순확정급여자산으로 대체하였습니다.

## 10. 종속기업 및 관계기업투자

가. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
나. 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(1) 당기말

## 11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	151,027,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	151,027,118

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	상장주식	86,250,000

비상장주식	64,777,118

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	141,877,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 유동금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	141,877,118

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	상장주식	77,100,000

비상장주식	64,777,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 각주
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산, 기초	141,877,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	9,150,000

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산, 기말	151,027,118

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산, 기초	144,427,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전	(2,550,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산, 기말	141,877,118

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동의 각주
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 법인세효과 반영 전 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

㈜케이엘넷	㈜인천유나이티드	㈜대우로지스틱스	㈜채널에이	㈜고려해운	평택항인력㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	86,250,000	59,777,118	5,000,000	151,027,118

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가	30,000,000	2,500,000	18,441,568	50,000,000	59,777,118	5,000,000	165,718,686

보유 주식수	30,000	5,000	302	10,000	386	1,000	46,688

전기 (단위 : 원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	시장성 없는 지분증권

㈜케이엘넷	㈜인천유나이티드	㈜대우로지스틱스	㈜채널에이	㈜고려해운	평택항인력㈜

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	77,100,000	59,777,118	5,000,000	141,877,118

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득원가	30,000,000	2,500,000	18,441,568	50,000,000	59,777,118	5,000,000	165,718,686

보유 주식수	30,000	5,000	302	10,000	386	1,000	46,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역의 각주
(주)인천유나이티드, (주)대우로지스틱스 및 (주)채널에이는 자본잠식 등의 사유로 인하여 전액 평가감 되었습니다.

## 12. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	46,740,037,868	46,740,037,868

건물	15,164,837,293	(9,431,849,832)	5,732,987,461

구축물	220,959,768,055	(70,633,588,566)	150,326,179,489

중기	35,368,695,441	(27,340,861,393)	8,027,834,048

차량운반구	930,796,453	(836,394,255)	(6,000,000)	88,402,198

기계장치	54,932,966,183	(41,660,726,152)	13,272,240,031

하역기구	589,385,000	(520,280,540)	69,104,460

사무용비품	5,416,966,942	(3,704,620,580)	(17,816,621)	1,694,529,741

건설중인자산	66,811,286,896	66,811,286,896

유형자산 합계	446,914,740,131	(154,128,321,318)	(23,816,621)	292,762,602,192

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	46,740,037,868	46,740,037,868

건물	15,164,507,293	(8,783,987,328)	6,380,519,965

구축물	220,632,516,359	(64,733,931,180)	155,898,585,179

중기	29,788,278,427	(26,496,243,228)	3,292,035,199

차량운반구	930,796,453	(760,967,732)	(8,400,000)	161,428,721

기계장치	52,340,656,953	(39,528,866,198)	12,811,790,755

하역기구	598,154,194	(535,986,901)	62,167,293

사무용비품	5,330,814,910	(2,908,429,242)	(19,606,543)	2,402,779,125

건설중인자산	4,739,732,223	4,739,732,223

유형자산 합계	376,265,494,680	(143,748,411,809)	(28,006,543)	232,489,076,328

담보
회사는 당기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	중기	차량운반구	기계장치	하역기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	46,740,037,868	6,380,519,965	155,898,585,179	3,292,035,199	161,428,721	12,811,790,755	62,167,293	2,402,779,125	4,739,732,223	232,489,076,328

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	330,000	368,283,000	1,457,671,814	2,705,028,430	22,970,000	195,974,014	66,797,947,873	71,548,205,131

감가상각비, 유형자산	(647,862,504)	(5,931,397,132)	(1,194,617,165)	(73,026,523)	(2,229,034,032)	(16,030,833)	(905,919,334)	(10,997,887,523)

처분, 유형자산	(9,291,558)	(1,000)	(15,545,122)	(2,000)	(14,496,338)	(39,336,018)

정부보조금	(3,807,726)	(3,807,726)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	4,472,745,200	20,000,000	(4,726,393,200)	(233,648,000)

기말 유형자산	46,740,037,868	5,732,987,461	150,326,179,489	8,027,834,048	88,402,198	13,272,240,031	69,104,460	1,694,529,741	66,811,286,896	292,762,602,192

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	중기	차량운반구	기계장치	하역기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	15,739,534,210	6,353,338,638	161,325,042,150	3,014,214,920	269,035,050	10,080,339,618	56,871,126	2,960,229,564	9,292,612,875	209,091,218,151

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	24,847,908,965	670,000,000	492,611,200	512,876,090	2,343,870,000	19,670,000	359,181,673	4,508,732,223	33,754,850,151

감가상각비, 유형자산	(642,818,673)	(5,919,068,171)	(671,555,811)	(107,602,329)	(2,013,618,863)	(14,373,833)	(874,104,334)	(10,243,142,014)

처분, 유형자산	(4,000)	(54,864,778)	(54,868,778)

정부보조금	(11,163,000)	(11,163,000)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	6,152,594,693	436,500,000	2,401,200,000	23,500,000	(9,061,612,875)	(47,818,182)

기말 유형자산	46,740,037,868	6,380,519,965	155,898,585,179	3,292,035,199	161,428,721	12,811,790,755	62,167,293	2,402,779,125	4,739,732,223	232,489,076,328

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

하역매출원가	임대매출원가

감가상각비, 유형자산	10,099,947,934	5,054,886	892,884,703	10,997,887,523

전기 (단위 : 원)

기능별 항목	기능별 항목 합계

매출원가	판매비와 일반관리비

하역매출원가	임대매출원가

감가상각비, 유형자산	9,332,521,110	6,687,092	903,933,812	10,243,142,014

감가상각비의 기능별 배분 각주
임대매출원가는 임대 설비자산 감가상각비입니다.

유형자산의 취득 약정
연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 22 참조).

차입원가에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자본화비율, 측정 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0372

자본화된 차입원가	1,989,629,626

전기 (단위 : 원)

자본화비율, 측정 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0348

자본화된 차입원가	452,253,279

## 13. 리스

리스
회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.회사는 국가소유 항만부지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3 - 15년의고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지와 건물	중기	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	19,659,832,638	120,195,286	19,780,027,924

사용권자산의 추가	418,664,813	35,233,529	453,898,342

사용권자산감가상각비	(1,592,654,952)	(61,582,247)	(1,654,237,199)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(8,915,910)	(8,915,910)

기말 사용권자산	18,476,926,589	93,846,568	18,570,773,157

전기 (단위 : 원)

토지와 건물	중기	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	18,171,116,470	16,426,151	95,066,489	18,282,609,110

사용권자산의 추가	1,485,344,637	73,531,497	1,558,876,134

사용권자산감가상각비	(1,354,796,550)	(16,426,151)	(48,402,700)	(1,419,625,401)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	1,358,168,081	1,358,168,081

기말 사용권자산	19,659,832,638	120,195,286	19,780,027,924

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,680,628,863

비유동 리스부채	16,166,184,420

리스부채 합계	17,846,813,283

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,393,663,262

비유동 리스부채	16,502,462,085

리스부채 합계	17,896,125,347

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,721,579,909	4,620,114,910	28,011,136,615	34,352,831,434

리스부채	1,680,628,863	3,850,458,374	12,315,726,046	17,846,813,283

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	1,420,755,703	4,310,467,375	29,998,987,719	35,730,210,797

리스부채	1,393,663,262	3,602,244,538	12,900,217,547	17,896,125,347

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	17,896,125,347

리스부채의 추가	240,582,172

리스부채에 대한 이자비용	828,987,726

리스부채의 지급	(1,431,389,881)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	312,507,919

기말 리스부채	17,846,813,283

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초 리스부채	15,434,683,111

리스부채의 추가	1,558,876,134

리스부채에 대한 이자비용	789,510,061

리스부채의 지급	(1,145,573,788)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	1,258,629,829

기말 리스부채	17,896,125,347

리스에 대한 충당부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 복구충당부채

비유동 복구충당부채	157,661,012

복구충당부채 합계	157,661,012

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 복구충당부채

비유동 복구충당부채	154,075,400

복구충당부채 합계	154,075,400

리스관련 손익계산서 인식 금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,574,795,999

리스부채에 대한 이자비용	828,987,726

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	418,501,974

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	136,182,382

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	564,437,350

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	1,419,625,401

리스부채에 대한 이자비용	789,510,061

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	555,956,349

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	182,811,527

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	688,072,150

리스 총 현금유출
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	2,835,366,824

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	3,146,471,341

## 14. 무형자산

무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

회원권	1,321,419,371	1,321,419,371

상표권	4,512,480	(338,436)	4,174,044

무형자산 합계	1,325,931,851	(338,436)	1,325,593,415

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

회원권	1,321,419,371	1,321,419,371

상표권

무형자산 합계	1,321,419,371	1,321,419,371

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

회원권	상표권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,321,419,371	1,321,419,371

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,864,480	1,864,480

처분, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(338,436)	(338,436)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	2,648,000	2,648,000

기말 영업권 이외의 무형자산	1,321,419,371	4,174,044	1,325,593,415

전기 (단위 : 원)

회원권	상표권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,281,725,771	1,281,725,771

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	39,693,600	39,693,600

처분, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산	1,321,419,371	1,321,419,371

## 15. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	29,934,235,894	29,934,235,894	1,810,191,404	(1,417,208,540)	392,982,864	30,327,218,758

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	29,934,235,894	29,934,235,894	1,810,191,404	(1,386,583,055)	423,608,349	30,357,844,243

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	29,934,235,894	423,608,349	30,357,844,243

취득

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	(30,625,485)	(30,625,485)

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

기말 투자부동산	29,934,235,894	392,982,864	30,327,218,758

전기 (단위 : 원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	29,934,235,894	454,233,834	30,388,469,728

취득

처분, 투자부동산

감가상각비, 투자부동산	(30,625,485)	(30,625,485)

건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산

기말 투자부동산	29,934,235,894	423,608,349	30,357,844,243

투자부동산의 담보 제공
회사는 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공정가치

투자부동산	102,342,183,740

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

전기 (단위 : 원)

공정가치

투자부동산	101,197,007,950

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,060,009,337

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	143,296,998

전기 (단위 : 원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,946,396,308

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	143,145,539

투자부동산에 대한 운용리스 계약의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	3,538,514,700	1,379,747,200	4,918,261,900

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	2,405,663,100	48,000,000	2,453,663,100

금융리스채권 내역
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

단기금융리스채권	492,943,700	492,943,700

장기금융리스채권

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

단기금융리스채권

장기금융리스채권	482,875,740	482,875,740

## 16. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금대출-한국산업은행1	시설자금대출-한국산업은행2	시설자금대출-한국산업은행3	시설자금대출-한국산업은행4	시설자금대출-한국산업은행5	시설자금대출-한국산업은행6	시설자금대출-한국산업은행7	시설자금대출-한국산업은행8	시설자금대출-한국산업은행9	시설자금대출-신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0214

차입금, 기준이자율	산금채6개월	CD3개월	CD3개월	CD3개월

차입금, 기준이자율 조정	0.0010	0.0122	0.0122	0.0122

차입금, 만기	2027.12.30	2029.10.10	2042.04.30	2042.04.30	2042.04.30

금융기관 차입금(사채 제외)	2,500,000,000	20,000,000,000	30,000,000,000	12,000,000,000	50,000,000	64,550,000,000

유동 차입금(사채 포함)

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(1,250,000,000)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	63,300,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

시설자금대출-한국산업은행1	시설자금대출-한국산업은행2	시설자금대출-한국산업은행3	시설자금대출-한국산업은행4	시설자금대출-한국산업은행5	시설자금대출-한국산업은행6	시설자금대출-한국산업은행7	시설자금대출-한국산업은행8	시설자금대출-한국산업은행9	시설자금대출-신한은행

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0283	0.0256	0.0229	0.0217	0.0214	0.0214

차입금, 기준이자율	산금채6개월

차입금, 기준이자율 조정	0.0010

차입금, 만기	2025.11.27	2025.11.27	2025.11.27	2025.11.27	2025.11.27	2027.12.30	2029.10.10

금융기관 차입금(사채 제외)	5,000,000,000	2,500,000,000	2,125,000,000	1,375,000,000	1,500,000,000	3,750,000,000	20,000,000,000	36,250,000,000

유동 차입금(사채 포함)

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	(13,750,000,000)

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	22,500,000,000

차입금 관련 담보제공
회사는 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

차입금의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

장기차입금, 미할인현금흐름	1,250,000,000	7,916,720,000	8,168,965,722	9,670,171,428	3,003,531,428	34,540,611,422	64,550,000,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

장기차입금, 미할인현금흐름	13,750,000,000	1,250,000,000	7,916,720,000	6,666,640,000	6,666,640,000	36,250,000,000

차입금의 만기분석에 대한 공시 각주
차입금의 만기분석 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 또한 관련 이자비용은 포함되어 있지않습니다.

## 17. 매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	1,522,080,858

기타 유동 미지급금	1,030,937,536

단기미지급비용	5,845,076,804

매입채무 및 기타유동채무 합계	8,398,095,198

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	1,544,158,872

기타 유동 미지급금	530,823,001

단기미지급비용	5,818,086,508

매입채무 및 기타유동채무 합계	7,893,068,381

매입채무 및 기타채무 각주
매입채무에는 정상 영업주기에 사용되는 운전자본의 일부라고 판단되는 공급자금융약정부채 23백만원(전기 : 22백만원)이 포함되어 있습니다.

공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는 2026년 2월 1일, 2026년 3월 31일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의조건과 동일합니다.- 은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

공급자금융약정 부채의 장부금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정부채	22,561,000

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	22,561,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

공급자금융약정부채	22,255,200

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정부채	22,255,200

공급자금융약정 부채의 장부금액 각주
공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

유의적인 판단 - 공급자금융약정
회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않은 부채에 대해서는 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

## 18. 확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시
회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 평가기관인 한국산업은행에 의하여 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	18,735,455,592

사외적립자산, 공정가치	(20,066,663,638)

순초과적립액(과소적립액)	1,331,208,046

순초과적립액(과소적립액)	순확정급여부채

비유동 순확정급여자산	1,331,208,046

전기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	17,240,397,359

사외적립자산, 공정가치	(18,345,884,425)

순초과적립액(과소적립액)	1,105,487,066

순초과적립액(과소적립액)	순확정급여부채

비유동 순확정급여자산	1,105,487,066

확정급여제도에 대한 공시 각주
회사의 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산인 비유동 순확정급여자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	17,240,397,359	(18,345,884,425)	(1,105,487,066)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,654,146,864	1,654,146,864

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	20,879,022	20,879,022

신규 및 전입효과, 순확정급여부채(자산)	24,049,764	24,049,764

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	741,698,424	(793,044,732)	(51,346,308)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,700,000,000)	(1,700,000,000)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	31,048,931	31,048,931

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(643,501,548)	608,060,925	(35,440,623)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	62,468,032	62,468,032

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(275,889,369)	(275,889,369)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(119,841,887)	(119,841,887)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	164,204,594	164,204,594

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(333,263,224)	164,204,594	(169,058,630)

기말 순확정급여부채(자산)	18,735,455,592	(20,066,663,638)	(1,331,208,046)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	1,377,739,478

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	15,774,678,726	(17,010,186,523)	(1,235,507,797)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,616,638,776	1,616,638,776

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)

신규 및 전입효과, 순확정급여부채(자산)	30,594,194	30,594,194

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	746,605,884	(809,937,216)	(63,331,332)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(1,500,000,000)	(1,500,000,000)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,104,445,352)	800,271,977	(304,173,375)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	448,762,232	173,967,337	622,729,569

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(272,437,101)	(272,437,101)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	176,325,131	173,967,337	350,292,468

기말 순확정급여부채(자산)	17,240,397,359	(18,345,884,425)	(1,105,487,066)

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	497,313,490

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	20,066,663,638

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

사외적립자산 합계, 공정가치	20,066,663,638

전기 (단위 : 원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	18,345,884,425

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액

사외적립자산 합계, 공정가치	18,345,884,425

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(1,290,209,902)	1,492,985,066

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,515,927,503	(1,295,042,122)

전기 (단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(907,316,737)	1,012,814,176

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	1,027,017,844	(912,159,774)

민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

주요 보험수리적 가정
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0553

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0560

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0464

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0500

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	3,630,084,136	1,100,470,858	6,069,408,891	21,016,969,505	31,816,933,390

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	범위 합계