선광 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 76(당)분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 75(전)분기 : 2023년 9월 30일 현재
주식회사 선광

1. 일반사항 :주식회사 선광(이하 "회사")은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인전환되었고, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 회사는 인천 및 군산, 평택, 당진에서 곡물싸이로 및 항만하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2024년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,600백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식(*1)	620,925	9.4	882,925	13.4

심장식	551,000	8.3	551,000	8.3

심정구	146,125	2.2	146,125	2.2

㈜화인파트너스(*1)	517,100	7.8	355,100	5.4

㈜차지에이(*1,2)	615,910	9.3	-	-

자기주식(*2)	310,000	4.7	825,910	12.5

최대주주의 기타특수관계자	1,305,661	19.9	1,305,661	19.9

기타	2,533,279	38.4	2,533,279	38.3

합계	6,600,000	100.0	6,600,000	100.0

(*1) 당분기 중 특수관계자 간 주식 거래 내역이 있습니다.
(*2) 당분기 중 회사는 재무구조 개선 및 기업운영자금 확보를 위해 자기주식 515,910주를 특수관계자에게 매도하였습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 :가. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,887,276	27,887,276	13,189,093	13,189,093

매출채권및기타유동채권	13,966,461	13,966,461	16,557,914	16,557,914

기타유동금융자산	6,845	6,845	17,345	17,345

기타비유동채권	405,471	405,471	415,390	415,390

기타비유동금융자산	257,120	257,120	258,970	258,970

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	142,927	142,927	144,427	144,427

금융리스채권	110,019	110,019	464,276	464,276

합계	42,776,119	42,776,119	31,047,415	31,047,415

금융부채

매입채무및기타유동채무(*1)	6,334,490	6,334,490	4,975,610	4,975,610

유동성장기부채(*2)	13,750,000	13,750,000	13,750,000	13,750,000

기타유동금융부채	2,803,823	2,803,823	2,773,110	2,773,110

장기차입금(*2)	5,937,500	5,937,500	16,250,000	16,250,000

합계	28,825,813	28,825,813	37,748,720	37,748,720

(*1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액(관측가능하지 않은 변수)

다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	78,150	-	-	78,150

비상장지분증권	-	-	64,777	64,777

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분증권	79,650	-	-	79,650

비상장지분증권	-	-	64,777	64,777

라. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용- 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법

공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.- 할인율 : 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다.- 비상장 지분증권의 이익성장율 : 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	142,927	144,427

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	27,887,276	13,189,093

매출채권	13,722,137	16,375,066

기타상각후원가측정금융자산	913,760	874,553

금융리스채권	110,019	464,276

합계	42,776,119	31,047,415

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	1,489,097	1,618,280

기타채무(유동)(*)	4,845,393	3,357,330

기타금융부채(유동)	2,803,823	2,773,110

차입금(유동)	13,750,000	13,750,000

차입금(비유동)	5,937,500	16,250,000

합계	28,825,813	37,748,720

(*) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당수익	18,483	98,900

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	(1,187)	(1,688)

상각후원가측정금융자산, 금융부채

이자수익	433,768	634,479

이자비용	(280,866)	(750,069)

외환손익	5,424	19,360

기타대손상각비	(37,729)	(400,000)

매출채권

대손충당금환입(대손상각비)	-	-

금융보증계약관련 손익

환입액	-	134,218

전입액	-	(64,990)

합계	137,893	(329,790)

6. 금융자산 :

가. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	14,256	11,992

보통예금	27,873,020	13,177,101

합계	27,887,276	13,189,093

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	78,150	79,650

비상장주식	64,777	64,777

합계	142,927	144,427

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(유동)	13,956,439	16,609,369

대손충당금	(234,303)	(234,303)

매출채권(순액)	13,722,136	16,375,066

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등(*)	-	238,500	238,500	-	238,500	238,500

국공채(*)	6,845	18,620	25,465	17,345	20,470	37,815

관계사대여금	-	3,244,368	3,244,368	-	3,244,368	3,244,368

기타 미수금	327,009	-	327,009	182,848	11,346	194,194

보증금	-	405,471	405,471	-	406,062	406,062

금융리스채권	-	110,019	110,019	-	464,276	464,276

총 장부금액	333,854	4,016,978	4,350,832	200,193	4,385,022	4,585,215

차감: 손실충당금	(67,565)	(3,244,368)	(3,311,933)	-	(3,244,368)	(3,244,368)

차감: 현재가치할인	-	-	-	-	(2,018)	(2,018)

상각후원가	266,289	772,610	1,038,899	200,193	1,138,636	1,338,829

(*) 계약이행보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 19 참조).

7. 기타자산 :당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용(*1)	1,020,266	617,714	2,399,978	1,078,628

선급금	209,835	-	70,251	-

순확정급여자산(*2)	-	80,311	-	1,235,508

합계	1,230,101	698,025	2,470,229	2,314,136

(*1) 평택항 자동차부두 개발사업과 관련하여 회사가 부여받은 '사업비보전'등이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(*2) 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치를 순확정급여자산으로 대체하였습니다.

8. 종속기업 및 관계기업투자 :가. 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법