선광 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 75(당)분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 74(전)기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 선광

1. 일반사항 : 주식회사 선광(이하 "회사")은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인전환되었고, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일현재의 회사명으로 변경되었습니다. 회사는 인천 및 군산, 평택, 당진에서 곡물싸이로 및 항만하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 6,600백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.38	882,925	13.38

심장식	551,000	8.35	551,000	8.35

심정구	146,125	2.21	146,125	2.21

㈜화인파트너스	355,100	5.38	355,100	5.38

최대주주의 기타특수관계자(*)	1,307,365	19.81	1,310,661	19.86

자기주식	825,910	12.51	825,910	12.51

기타	2,531,575	38.36	2,528,279	38.31

합계	6,600,000	100.00	6,600,000	100.00

(*) 당분기 중 특수관계자의 주식 거래 내역이 있습니다(매도 : 3,296주).

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치: 가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,337,840	24,337,840	25,371,797	25,371,797

매출채권및기타유동채권	13,750,957	13,750,957	12,230,466	12,230,466

기타유동금융자산	405,110	405,110	402,360	402,360

장기매출채권 및 기타비유동채권	419,966	419,966	398,647	398,647

기타비유동금융자산	155,565	155,565	158,315	158,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	140,677	140,677	138,877	138,877

합계	39,210,115	39,210,115	38,700,462	38,700,462

금융부채

단기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

유동성장기부채	12,500,000	12,500,000	12,500,000	12,500,000

매입채무및기타유동채무	6,785,002	6,785,002	8,093,242	8,093,242

기타유동금융부채	678,782	678,782	725,764	725,764

장기차입금	26,875,000	26,875,000	30,000,000	30,000,000

리스부채	1,113,262	1,113,262	1,258,863	1,258,863

합계	47,952,046	47,952,046	57,577,869	57,577,869

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	75,900	-	64,777	140,677

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	74,100	-	64,777	138,877

라. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용 (현재가치기법)- 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법

공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.- 할인율 : 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다.- 비상장 지분증권의 이익성장율 : 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 :가. 금융상품 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	140,677	138,877

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	24,337,840	25,371,797

매출채권	13,051,698	12,060,157

기타 상각후원가 금융자산	1,679,900	1,129,631

합계	39,210,115	38,700,462

(2) 금융부채(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	1,964,470	1,881,430

기타채무(유동)	4,820,532	6,211,811

기타금융부채(유동)	678,782	725,764

리스부채	1,113,262	1,258,863

차입금(유동)	12,500,000	17,500,000

차입금(비유동)	26,875,000	30,000,000

합계	47,952,046	57,577,868

나. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

배당수익	50,650	32,167

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	1,422	(2,925)

상각후원가 금융자산, 금융부채

이자수익	234,110	140,701

이자비용	(296,701)	(415,256)

외환차손익	24,383	19,465

매출채권

대손충당금환입(대손상각비)	-	6,034

금융보증계약관련 손익

환입액	46,981	40,338

합계	60,845	(179,476)

6. 금융자산

가. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	9,939	7,239

보통예금	24,327,901	25,364,558

합계	24,337,840	25,371,797

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	75,900	74,100

비상장주식	64,777	64,777

합계	140,677	138,877

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(유동)	13,286,000	12,294,459

대손충당금	(234,303)	(234,303)

매출채권(순액)	13,051,697	12,060,156

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등(*)	-	120,500	120,500	-	120,500	120,500

국공채(*)	405,110	35,065	440,175	402,360	37,815	440,175

관계사대여금	1,000,000	2,244,368	3,244,368	600,000	2,244,368	2,844,368

기타 미수금	699,259	113,463	812,722	170,309	147,502	317,811

보증금	-	325,143	325,143	-	274,701	274,701

총 장부금액	2,104,369	2,838,540	4,942,909	1,172,669	2,824,886	3,997,555

차감: 손실충당금	(1,000,000)	(2,244,368)	(3,244,368)	(600,000)	(2,244,368)	(2,844,368)

차감: 현재가치할인	-	(18,640)	(18,640)	-	(23,555)	(23,555)

상각후원가	1,104,369	575,531	1,679,900	572,669	556,962	1,129,632

(*) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 19 참조).

7. 기타자산 :당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용(*1)	2,968,736	4,524,899	2,813,918	4,524,899

선급금	416,530	-	165,868	-

순확정급여자산(*2)	-	1,218,999	-	1,400,631

합계	3,385,265	5,743,898	2,979,786	5,925,530

(*1) 평택항 자동차부두 개발사업과 관련하여 회사가 부여받은 '사업비보전'등이 포함되어 있습니다(주석 19 참조).(*2) 당분기말 현재 회사 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치를 순확정급여자산으로 대체하였습니다(주석 15 참조).

8. 종속기업 및 관계기업투자 : 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법