선광 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 69(당)기말 : 2017년 12월 31일 현재
제 68(전)기말 : 2016년 12월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 선광(이하, "지배회사")과 선광종합물류㈜ 등 3개의 종속회사 (이하, 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요 -지배회사는 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전 환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배회사는 인천 및 군산항에서 곡물싸이로, 하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배회사는 1999년 12 월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였 으며, 2017 년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,600백만원으 로 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8

심정구	277,503	4.2

㈜휠라선	284,865	4.3

자기주식	220,859	3.3

기타	4,352,613	66.0

합계	6,600,000	100.0

나. 종속회사의 현황 - (1 ) 당 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	127,228,000	하역업	국내	25,445,600	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

( 2 ) 전 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	114,600,000	하역업	국내	22,920,000	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 -

당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	30,944,765	224,421,327	255,366,092	22,489,441	129,885,045	152,374,486	49,456,007	(5,170,623)	(122,569)	(5,293,192)

선광종합물류㈜	1,503,912	3,235,516	4,739,428	260,657	10,848	271,505	4,164,675	(1,276,763)	35,755	(1,241,008)

인천북항다목적부두㈜	5,974,035	1,947,946	7,921,981	876,937	-	876,937	7,539,106	1,022,579	95,588	1,118,167

( 2) 전기

기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	35,848,807	211,766,820	247,615,627	11,773,418	140,185,412	151,958,830	36,163,081	(5,488,700)	(45,746)	(5,534,446)

선광종합물류㈜	2,614,876	3,395,647	6,010,523	262,061	39,531	301,592	4,622,819	(836,983)	18,770	(818,213)

인천북항다목적부두㈜	4,853,698	2,284,906	7,138,604	1,132,572	79,155	1,211,727	7,401,939	1,195,316	21,312	1,216,628

2. 중요한 회계 정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준 - 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경 - (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다(주석 35 참조).

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’, 기업회계기준해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 기업회계기준해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 기업회계기준해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 ‘리스’의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 ‘리스’의 적용방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향 분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,435백만원, 만기보유금융자산 23,620백만원, 매도가능금융자산 231백만원, 당기손익인식금융자산 14,526백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 51,435백만원, 만기보유금융자산 23,621백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 해당 채무상품을 보유하고 있지 않아 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은231백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익 1백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.예비영향평가 결과에 따르면 연결회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채를 보유하고 있지 않아 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 75,056백만원(대여금 및 수취채권 51,435백만원, 만기보유금융자산 23,621백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,680백만원을 설정하고 있습니다.

보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 11월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 용역판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별 연결회사는 하역용역을 제공하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 하역용역 부문 수익은 141,489백만원으로 회사 총 수익의 98.5%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 하역계약에서 하역, 운송, 보관 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년도 기준 예비영향평가 결과 수익이 208백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2) 변동대가 연결회사는 하역용역을 제공하고 있습니다. 2017년 회계연도 중 하역용역 부문 수익은 141,489백만원으로 회사 총 수익의 98.5%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 예상되는 할인을 반영한 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결회사는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과 수익이 84백만원 감소할 것으로 예상합니다.

다. 연결재 무제표의 작성 - 연 결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연 결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소 유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

라. 외화환산손익 -

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 수익인식 -

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공연 결회사는 하역, 운송용역 및 부동산임대용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 용역제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.

바. 현금흐름표 -연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

사. 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

아. 금융자산 -

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한,매도가능 지분상품의 공정가치가 원가로 부터 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는경우는 손상의 객관적인 증거에 해당하는 것으로 판단합니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

자. 재고자산 -

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법으로 결정됩니다. 차. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

카. 유형자산 -

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	25 ~ 50년

구축물	4 ~ 40년

중기	5 ~ 10년

차량운반구	4 ~ 6년

선박	10 ~ 12년

기계장치	4 ~ 10년

하역기구	8 ~ 10년

비품	5 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

타. 무형자산 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

파. 비금융자산의 손상 - 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입 가능성이 검토됩니다.

하. 금융부채 -

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "이자비용"으로 인식됩니다.

(2) 금융보증계약 연결 회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

거. 순확정급여부채 - 연 결 회 사 의 퇴 직연금제도는 확정급여제도입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

너. 충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

더. 파생금융상품 - 연 결 회사는 환율 위험과 이자 율위험을 회 피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 등의파생금융 상품계약을 체 결하고 있습니 다. 파생상품 은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '금융수익 및 금융비용'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 기타파생상품매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

러. 법인세비용 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

머. 자기주식 -자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.버. 영업부문 - 영업부문은 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(대표이사)에게 보고되는방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

서. 차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

어. 투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~45년에 따라 정액법으로 상각됩니다.저. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관회사의 재무제표는 2018년 1월 26일자로 이사회에서 확정되었으며, 2018년 3월 12일자 이사회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세 -

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 25참조).

다. 충당부채 -

연결회사는 보고기간말 현재 (주석 2의 너 )에서 설명하는 바와 같이 법적소송 및 지급보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

라. 순확정급여부채 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).

4. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD).

구분	2017.12.31	2016.12.31

자산

기타유동금융자산	USD 12,303,400	USD 4,559,788

부채

기타유동채무	USD 6,878,212	USD 4,550,212

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	581,255	1,157	581,255	1,157

하락시	(581,255)	(1,157)	(581,255)	(1,157)

(2) 가격변동위험

연결회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출 되어 있습니다. 2017년 과 2016년 12월 31일 현재 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

당기손익인식금융자산	14,525,827	7,158,859

매도가능금융자산	230,869	235,292

합계	14,756,696	7,394,151

2017년 과 2016년 12월 31일 현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 가격변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식금융자산(손익)	1,452,583	(1,452,583)	715,886	(715,886)

매도가능금융자산(자본)	23,087	(23,087)	23,529	(23,529)

(3) 이자율 변동위험

연결회사는 변동이자부 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(1,121,427)	1,121,427	(845,690)	845,690

나. 신용위험 -연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 2017 년 과 2016 년 12 월 31일 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

현금및현금성자산(*)	4,154,346	6,264,784

당기손익인식금융자산	14,525,827	7,158,859

매출채권및기타유동채권	28,937,298	24,194,328

기타유동금융자산	17,729,041	23,413,402

장기금융상품	181,090	172,494

기타비유동채권	668,725	857,725

만기보유금융자산	23,370,233	23,403,519

파생상품자산	-	1,165,794

합계	89,566,560	86,630,905

(*) 현금시재액은 제외

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. 또한, 연결회사는 당기말 현재 제공 중인 지급보증이 없는 바, 지급보증 제공과 관련하여 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 연체 및 손상채권2017년과 2016년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산 중 약정회수기일 기준 연령별 채권잔액과 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

연체되지 않은 채권	25,871,247	24,367,760

소 계	25,871,247	24,367,760

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하	2,965,551	44,170

3개월 초과 6개월 이하	126,254	80,596

6개월 초과 1년 이하	19,644	40,460

1년 초과	-	19,765

소 계	3,111,449	184,991

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	10,552	-

6개월 초과	250,258	230,121

소 계	260,810	230,121

합 계	29,243,506	24,782,872

(*1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 261백만원(전기: 230백만원)입니다.

외부신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

구분	2017.12.31	2016.12.31

외부신용등급이 없는 거래상대방(*)

Group 1	-	-

Group 2	28,982,696	24,552,751

Group 3	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	28,982,696	24,552,751

(*) 외부신용등급이 없는 거래상대방의 분류

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소되었습니다.

다. 유동성 위험 -

연결회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 2017 .12.31

구분	금액	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 ~ 5년	5년 초과

금융부채

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*)	23,788,905	23,788,905	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	19,050,266	19,050,266	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	211,393,656	6,910,559	35,499,237	30,509,107	23,213,483	15,111,278	100,149,992

합계	269,232,827	64,749,730	35,499,237	30,509,107	23,213,483	15,111,278	100,149,992

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (2) 2016 .12.31

구분	금액	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 ~ 5년	5년 초과

금융부채

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*)	4,116,461	4,116,461	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	21,369,837	21,369,837	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	202,879,653	6,458,925	22,012,064	21,420,701	20,838,549	18,983,216	113,166,198

합계	243,365,951	46,945,223	22,012,064	21,420,701	20,838,549	18,983,216	113,166,198

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2017.12.31	2016.12.31

총차입금	206,067,308	177,100,000

차감: 현금및현금성자산	4,169,041	6,276,725

순부채	201,898,266	170,823,275

자본총계	303,956,568	300,495,585

총자본	505,854,835	471,318,861

자본조달비율	40%	36%

5. 현금및현금성자산 :

2017년 과 2016년 1 2월 31일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

현금	14,695	11,941

보통예금	4,154,346	6,264,784

합계	4,169,041	6,276,725

6. 당기손익인식금융자산 :

2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

MMF 등	14,525,827	7,158,859

7. 매출채권 및 기타유동채권 : 가. 2017년 과 2016년 12월 3 1일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

매출채권	29,243,506	24,782,872

대손충당금	(435,738)	(851,135)

미수금	5,079	124,611

미수수익	124,451	137,980

합계	28,937,298	24,194,328

나. 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

기초금액	851,135	1,740,688

손상된 채권에 대한 대손상각비	121,379	64,038

대손충당금환입	(536,389)	(813)

대손제각액	(387)	(952,778)

보고기간 말 금액	435,738	851,135

8. 기타유동금융자산 : 가. 2017 년과 2016 년 1 2월 31일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

단기금융상품	17,478,356	23,350,242

유동성만기보유금융자산	250,685	63,160

합계	17,729,041	23,413,402

나. 당기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 PF대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석 27 참조).

9. 기타유동자산 : 2017년 과 2016년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

부가세대급금	536,404	1,085,645

선급비용	5,634,021	6,129,607

선급금	46,137	164,895

합계	6,216,562	7,380,147

10. 재고자산 : 2017년 과 2016년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

저장품	694,153	389,878

11. 파생상품 :가. 연결회사는 향후 하역장비 수입대금의 외화 구입을 위하여 파생상품(선도환) 거래 계약을 체결하였으며, 2017년과 2016년 12월 31일 현재 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

거래일	만기일	매입금액	매도금액	계약환율	평가환율	평가금액	평가환율	평가금액

2016.08.22	2017.01.19	USD 3,492,000	3,930,944	1,125.70	-	-	1,208.36	288,581

2017.02.09	USD 3,492,000	3,930,770	1,125.65	-	-	1,208.38	288,668

2017.05.02	USD 4,906,000	5,522,194	1,125.60	-	-	1,207.92	402,675

2017.09.15	USD 2,328,000	2,619,931	1,125.40	-	-	1,205.68	185,870

2017.04.03	2018.03.30	USD 3,534,600	3,935,070	1,113.30	1,069.32	(155,099)	-	-

2018.05.15	USD 1,707,300	1,900,566	1,113.20	1,068.50	(76,035)	-	-

합계	USD 31,653,700	21,839,475	(231,134)	1,165,794

나. 파생상품 거래 계약은 위험회피 목적이 아닌 통화 매매 목적으로 파생상품과 관련하여 당기에 발생한 파생상품평가손익은 (-)231백만원(전기 : 1,166백만원) 입니다.

12. 기타비유동채권 : 2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

보증금 외	668,725	857,725

장기대여금	1,244,368	1,244,368

대손충당금	(1,244,368)	(1,244,368)

합계	668,725	857,725

1 3. 관계기업투자 :

가. 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

관계기업	대한민국	군산컨테이너터미널㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한중훼리	화물 여객 선박운영업

대한민국	평택항만㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜당진항만	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한국티비티	수상 화물 취급업

대한민국	인천남항부두운영㈜	항구 및 기타 해상 터미널 운영업

대한민국	㈜제인페리	화물 여객 선박운영업

중국	연태중한윤도유한공사	화물 여객 선박운영업

중국	청도중한국제물류유한공사	수상 화물 취급업

나 . 당기말 과 전기 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(546,915)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,221,644	1,221,644

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	677,461	677,461

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	694,517	694,517

㈜한국티비티(*2)	90,627	33.33	11,772,900	3,742,301	8,062,731

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	944,974	3,718,826

㈜제인페리(*3)	40,000	20.00	200,000	200,000	200,000

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,809,122	5,809,122

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,347,201	1,347,201

합계	21,577,576	14,090,305	21,731,502

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 (주)한국티비티에 대하여 손상차 손 5,419백만원을 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 당기 중 (주)제인페리를 신규 취득하였습니다.

(2) 전기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(578,392)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,102,545	1,102,545

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	787,142	787,142

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	677,278	677,278

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,494,620	13,233,651

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,255,577	4,029,429

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,898,065	5,898,065

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,432,525	1,432,525

합계	21,377,576	14,069,360	27,160,635

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

다. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	손상차손	배당금수령	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,102,545	-	-	(601,584)	720,683	-	-	1,221,644

㈜한중훼리	787,142	-	-	(171,600)	61,919	-	-	677,461

㈜당진항만	677,278	-	-	(144,000)	161,238	-	-	694,516

㈜한국티비티	13,233,650	-	(5,418,601)	(226,568)	457,229	17,021	-	8,062,731

인천남항부두운영㈜	4,029,429	-	-	(836,000)	525,397	-	-	3,718,826

㈜제인페리	-	200,000	-	-	-	-	-	200,000

연태중한윤도유한공사	5,898,066	-	-	-	243,743	-	(332,686)	5,809,123

청도중한국제물류유한공사	1,432,525	-	-	-	(6,004)	-	(79,320)	1,347,201

합계	27,160,635	200,000	(5,418,601)	(1,979,752)	2,164,205	17,021	(412,006)	21,731,502

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	손상차손	배당금수령	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,206,051	-	-	(601,584)	502,296	-	(4,218)	1,102,545

㈜한중훼리	807,471	-	-	(195,000)	174,671	-	-	787,142

㈜당진항만	567,726	-	-	(72,000)	181,552	-	-	677,278

㈜한국티비티	12,685,840	-	-	-	549,303	(1,493)	-	13,233,650

인천남항부두운영㈜	3,810,256	-	-	(616,000)	835,173	-	-	4,029,429

연태중한윤도유한공사	5,814,318	-	-	(185,899)	502,802	-	(233,156)	5,898,065

청도중한국제물류유한공사	1,529,002	-	-	-	(34,969)	-	(61,507)	1,432,526

합계	26,420,664	-	-	(1,670,483)	2,710,828	(1,493)	(298,881)	27,160,635

라. 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜	2,585,243	99,579	2,684,822	4,333,381	362,897	4,696,278	3,853,175	83,240	-	83,240

평택항만㈜	6,744,764	4,065,388	10,810,152	2,316,139	1,134,712	3,450,850	26,696,577	5,349,913	-	5,349,913

㈜한중훼리	4,068,163	821,439	4,889,602	2,283,984	-	2,283,984	4,514,127	245,448	-	245,448

㈜당진항만	6,103,266	848,827	6,952,093	861,091	303,362	1,164,453	7,993,022	1,343,654	-	1,343,654

㈜한국티비티	6,043,177	8,849,010	14,892,187	2,450,822	1,214,712	3,665,533	5,463,578	1,386,502	51,061	1,437,564

인천남항부두운영㈜	6,187,692	359,082	6,546,774	2,251,437	-	2,251,437	13,423,392	2,388,097	-	2,388,097

연태중한윤도유한공사	22,522,423	13,708,917	36,231,341	2,060,032	-	2,060,032	27,852,517	1,433,783	-	1,433,783

청도중한국제물류유한공사	2,283,194	11,496,441	13,779,635	3,026,128	-	3,026,128	2,074,698	(47,925)	-	(47,925)

(2) 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜	1,923,434	108,479	2,031,913	3,894,904	264,621	4,159,525	3,153,240	(515,377)	-	(515,377)

평택항만㈜	6,954,939	3,682,632	10,637,571	2,672,909	1,322,825	3,995,734	23,603,140	4,020,054	-	4,020,054

㈜한중훼리	5,066,905	997,828	6,064,733	3,037,264	-	3,037,264	5,134,863	671,448	-	671,448

㈜당진항만	6,016,181	770,093	6,786,274	821,749	320,539	1,142,288	7,653,663	1,512,953	-	1,512,953

㈜한국티비티	5,808,144	9,357,752	15,165,896	3,512,571	1,169,701	4,682,272	5,714,329	1,647,873	(4,480)	1,643,393

인천남항부두운영㈜	7,788,204	162,567	7,950,771	2,243,600	-	2,243,600	15,006,684	3,796,241	-	3,796,241

연태중한윤도유한공사	21,520,008	16,165,121	37,685,129	2,990,624	-	2,990,624	30,949,288	2,957,657	-	2,957,657

청도중한국제물류유한공사	2,901,531	11,726,411	14,627,942	3,193,374	-	3,193,374	2,032,081	(279,128)	-	(279,128)

마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

회사명	금액(천원)

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영 손실	손상차손 인식	장부금액

군산컨테이너터미널㈜	(2,011,456)	27.19	(546,915)	-	(546,915)	-	-

평택항만㈜	7,359,302	16.60	1,221,644	-	-	-	1,221,644

㈜한중훼리	2,605,618	26.00	677,461	-	-	-	677,461

㈜당진항만	5,787,640	12.00	694,517	-	-	-	694,517

㈜한국티비티	11,226,654	33.33	3,742,301	9,739,031	-	(5,418,601)	8,062,731

인천남항부두운영㈜	4,295,337	22.00	944,974	2,773,852	-	-	3,718,826

㈜제인페리(*)	-	20.00	-	-	-	-	200,000

연태중한윤도유한공사	34,171,309	17.00	5,809,122	-	-	-	5,809,122

청도중한국제물류유한공사	10,753,506	12.53	1,347,201	-	-	-	1,347,201

(*) 사업개시전으로 취득원가로 인식(2) 전기

회사명	금액(천원)

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영 손실	손상차손 인식	장부금액

군산컨테이너터미널㈜	(2,127,612)	27.19	(578,392)	-	(578,392)	-	-

평택항만㈜	6,641,837	16.60	1,102,545	-	-	-	1,102,545

㈜한중훼리	3,027,469	26.00	787,142	-	-	-	787,142

㈜당진항만	5,643,986	12.00	677,278	-	-	-	677,278

㈜한국티비티	10,488,104	33.33	3,494,619	9,739,031	-	-	13,233,650

인천남항부두운영㈜	5,707,171	22.00	1,255,577	2,773,852	-	-	4,029,429

연태중한윤도유한공사	35,759,238	17.00	5,898,065	-	-	-	5,898,065

청도중한국제물류유한공사	11,434,568	12.53	1,432,526	-	-	-	1,432,526

바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

군산컨테이너터미널㈜	(31,477)	546,915	149,053	578,392

14. 기타비유동금융자산 :가. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

장기금융상품	181,090	172,494

매도가능금융자산	230,869	235,292

만기보유금융자산	23,370,233	23,403,519

합계	23,782,192	23,811,305

당기말 현재 장기금융상품과 만기보유금융자산 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 27 참조).

나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초장부금액	235,292	226,166

평가손익(기타포괄손익) (*)	(4,199)	9,126

처분장부금액	(224)	-

기말장부금액	230,869	235,292

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	230,869	235,292

합계	230,869	235,292

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

다. 2017년 과 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수(주)	지분율(%)	2017.12.31	2016.12.31

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷	30,000	0.12	30,000	90,151	94,350

대한해운(*1)	-	-	-	-	224

소계	30,000	90,151	94,574

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜(*2)	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

㈜인천유나이티드(*2)	5,000	0.01	2,500	2,500	2,500

양해해운㈜	967,000	15.51	2,351,862	-	-

㈜대우로지스틱스(*2)	302	-	18,441	18,441	18,441

㈜채널에이(*2)	10,000	-	50,000	50,000	50,000

㈜고려해운(*2)	386	-	59,777	59,777	59,777

평택항인력㈜(*2)	1,000	-	5,000	5,000	5,000

소계	2,492,580	140,718	140,718

합계	2,522,580	230,869	235,292

(*1) 연결회사는 당기 중 대한해운 보유주식을 매각하였습니다.(*2) 연결회사는 보고기간 말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없고, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라 . 2017년 과 2016년 12월 3 1일 현재 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매도가능금융자산평가손익(누계)

2017.12.31	2016.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*1)	60,190	63,932

㈜대한해운(*2)	-	(4,366)

합계	60,190	59,566

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(*2) 연결회사는 당기 중 대한해운 보유주식을 매각하였습니다.

마. 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초장부금액	23,466,679	25,495,827

취득장부금액	9,225	1,575

만기도래장부금액	(63,160)	(158,257)

타계정대체	-	(2,333,708)

평가손익금액	208,174	461,242

기말금액	23,620,918	23,466,679

재무상태표 :

―유동	250,685	63,160

―비유동	23,370,233	23,403,519

합계	23,620,918	23,466,679

15. 기타비유동자산 : 2017 년과 201 6년 12월 31일 현재 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

장기선급비용	1,375,649	2,221,138

16. 유형자산 :

가. 2017 년과 2016년 12월 3 1일 현 재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

토지	38,200,116	38,200,115

건물	35,200,586	35,027,003

구축물	198,531,657	129,478,973

중기	99,042,277	78,231,092

차량운반구	3,077,563	2,794,649

선박	393,028	393,028

기계장치	12,393,088	10,438,609

하역기구	887,268	506,202

비품	2,638,815	2,583,952

건설중인자산	17,896,621	85,313,217

합계	408,261,019	382,966,840

연결회사는 당기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 27 참조).

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부가액	기말감가상각누계액

토지	38,200,115	-	-	-	-	38,200,115	-

건물	35,027,003	1,300,151	(40,423)	(1,583,846)	497,700	35,200,585	8,322,037

구축물	129,478,973	15,627,462	(5,375)	(6,452,798)	59,883,395	198,531,657	34,084,328

중기	78,231,091	151,210	-	(13,031,007)	33,690,983	99,042,277	64,836,033

차량운반구	2,794,650	257,262	(5,302)	(1,232,375)	1,263,328	3,077,563	6,230,543

선박	393,028	-	-	-	-	393,028	125,534

기계장치	10,438,609	1,123,932	(1)	(2,586,075)	3,416,624	12,393,089	27,532,515

하역기구	506,202	326,223	(41,951)	(146,906)	243,700	887,268	2,096,680

비품	2,583,952	625,613	(3)	(824,732)	253,986	2,638,816	5,933,236

건설중인자산	85,313,217	31,833,120	-	-	(99,249,716)	17,896,621	-

합계	382,966,840	51,244,973	(93,055)	(25,857,739)	-	408,261,019	149,160,906

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부가액	기말감가상각누계액

토지	38,200,115	-	-	-	-	38,200,115	-

건물	36,065,962	39,854	-	(1,530,701)	451,888	35,027,003	6,798,924

구축물	132,581,841	2,062,357	(469,637)	(4,695,588)	-	129,478,973	27,669,155

중기	87,859,732	455,871	(55,111)	(11,043,275)	1,013,875	78,231,092	51,805,027

차량운반구	2,494,960	252,500	(22,950)	(1,000,981)	1,071,120	2,794,649	5,159,305

선박	393,028	-	-	-	-	393,028	125,534

기계장치	12,642,357	346,854	(186,982)	(2,363,620)	-	10,438,609	25,039,762

하역기구	600,184	117,769	(64,488)	(147,263)	-	506,202	1,988,073

비품	3,177,196	188,557	(1)	(781,800)	-	2,583,952	5,131,950

건설중인자산	14,488,460	73,361,640	-	-	(2,536,883)	85,313,217	-

합계	328,503,835	76,825,402	(799,169)	(21,563,228)	-	382,966,840	123,717,730

다. 당기와 전기 중 유형자산상각비의 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

하역매출원가	24,599,142	19,667,576

임대매출원가(*)	47,753	49,123

판매비와관리비	1,210,844	1,846,529

합계	25,857,739	21,563,228

(*) 임대 설비자산 감가상각비 라. 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다.(주석27 참조) 마. 연결회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 331백만원(전기: 923백만원 )을 자본화하였습니다.

17. 무형자산 : 가. 2017년과 2016년 12월 3 1일 현 재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

회원권 외	1,370,654	1,372,374

항만시설이용권	2,132,750	2,210,540

합계	3,503,404	3,582,914

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	대체	상각비	기말장부가액	기말감가상각누계액

회원권 외	1,372,374	-	-	(1,720)	1,370,654	3,010

항만시설이용권	2,210,540	-	-	(77,790)	2,132,750	200,958

합계	3,582,914	-	-	(79,510)	3,503,404	203,968

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	대체	상각비	기말장부가액	기말감가상각누계액

회원권 외	1,365,064	8,600	-	(1,290)	1,372,374	1,290

항만시설이용권(*)	-	-	2,333,708	(123,168)	2,210,540	123,168

합계	1,365,064	8,600	2,333,708	(124,458)	3,582,914	124,458

(*) 만기보유증권의 액면가액과 취득 시점 공정가치의 차이를 항만시설이용권으로 계상하였습니다.

18. 투자부동산 :

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017년	2016년

취득원가	10,344,467	10,344,467

기초 감가상각누계액	(706,713)	(664,083)

기초 순장부금액	9,637,754	9,680,384

감가상각비	(42,630)	(42,630)

처분	(168)	-

기말 순장부금액	9,594,956	9,637,754

취득원가	10,344,299	10,344,467

기말 감가상각누계액	(749,343)	(706,713)

나. 2017 년 12월 31일 현재 투자부동 산의 공정가치는 46,714 백만원(전기: 45,024백만원)입니다. 또한, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,469 백만원(전기: 1,668백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 234백만원 (전기: 275백만원)입니다.

19. 차입금 :

가. 2017년 과 2016년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2017.12.31	2017.12.31	2016.12.31

일반자금대출	KB국민은행	-	-	-	-	10,000,000

일반자금대출	한국산업은행	-	-	-	-	5,000,000

일반자금대출	KB국민은행	MOR+1.09	2018-10-14	일시상환	10,000,000	-

일반자금대출	한국산업은행	CD91일+0.96	2018-11-21	일시상환	5,000,000	-

합계	15,000,000	15,000,000

나. 2017년과 2016년 12월 31일 현 재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2017.12.31	2017.12.31	2016.12.31

시설자금대출	한국산업은행	2.36	2021-09-28	분할상환	9,375,000	10,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.88	2021-09-28	분할상환	9,375,000	10,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.74	2021-09-28	분할상환	4,687,500	-

시설자금대출	한국산업은행	2.75	2021-09-28	분할상환	14,062,500	-

시설자금대출	KEB하나은행	금융채1년+1.36	2020-05-31	분할상환	9,000,000	-

시설자금대출	KEB하나은행	금융채1년+1.36	2020-05-31	분할상환	5,200,000	-

PF 대출	한국산업은행외	회사채AA-3년+1.7	2030-07-30	분할상환	82,942,673	84,569,000

PF 대출	한국산업은행외	5.50	2030-07-30	분할상환	56,424,634	57,531,000

소계	191,067,307	162,100,000

차감 : 유동성장기부채	(23,180,769)	(3,982,692)

차감계	167,886,538	158,117,308

다. 연결회사는 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

20. 순확정급여부채 :연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다.

가. 당기와 전기의 순 확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,916,681	14,102,569

사외적립자산의 공정가치	(14,170,105)	(12,287,937)

재무상태표상 순확정급여부채	1,746,576	1,814,632

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	14,102,569	12,385,206

당기근무원가	2,253,218	2,198,722

이자비용	377,739	326,738

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	267,241	21,096

- 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	(168)	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(604,418)	(8,823)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(479,500)	(820,370)

보고기간말 금액	15,916,681	14,102,569

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	12,287,937	10,738,081

이자수익	330,073	264,481

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(162,350)	(118,730)

기여금:

- 사용자	2,060,000	2,351,140

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(345,555)	(947,035)

보고기간말 금액	14,170,105	12,287,937

라. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

할인율	2.78 ~ 3.94%	2.40 ~ 3.16%

임금상승률	3.12 ~ 8.10%	3.00 ~ 3.25%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같으 며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

구분	퇴직급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4.3% 감소	4.8% 증가

임금상승률	1.0%	4.8% 증가	4.4% 감소

바. 2017년과 2016년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	2017년 12월 31일	2016년 12월 31일

공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)

원리금보장금융상품	14,170,105	-	14,170,105	100%	12,287,937	-	12,287,937	100%

사. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,650 백만원입니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무 : 2017년 과 2016년 12월 3 1일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

매입채무	3,510,968	3,435,491

미지급금	9,496,200	12,432,053

미지급비용	6,043,098	5,502,293

합계	19,050,266	21,369,837

22. 기타유동부채 : 2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

예수보증금	347,002	340,944

선수금	41,262	42,021

예수금	536,833	550,747

선수수익	3,302	5,664

부가세예수금	1,191,204	185,724

합계	2,119,603	1,125,100

23. 기타유동금융부채 : 2017 년과 2016 년 12월 31일 현 재 기타유동금융부채의 (금융보증부채) 내역은 다음 과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

기초잔액	-	71,449

전입액	-	108,713

환입액	-	(180,162)

기말잔액	-	-

24. 범주별 금융상품 : 가 . 2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당 기 말- 금융자산

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	4,169,041	-	-	4,169,041

당기손익인식금융자산	14,525,827	-	-	-	14,525,827

매출채권및기타유동채권	-	28,937,298	-	-	28,937,298

기타유동금융자산	-	17,478,356	-	250,685	17,729,041

기타비유동채권	-	668,725	-	-	668,725

기타비유동금융자산	-	181,090	230,869	23,370,233	23,782,192

합계	14,525,827	51,434,510	230,869	23,620,918	89,812,124

- 금융부채

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

단기차입금	-	15,000,000

유동성장기부채	-	23,180,769

매입채무및기타유동채무	-	19,050,266

유동성파생상품부채	-	231,134

장기차입금	-	167,886,538

합계	-	225,348,707

(2) 전 기 말- 금융자산

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,276,725	-	-	6,276,725

당기손익인식금융자산	7,158,859	-	-	-	7,158,859

매출채권및기타유동채권	-	24,194,328	-	-	24,194,328

기타유동금융자산	-	23,350,242	-	63,160	23,413,402

기타비유동채권	-	857,725	-	-	857,725

기타비유동금융자산	-	172,494	235,292	23,403,519	23,811,305

파생상품자산	1,165,794	-	-	-	1,165,794

합계	8,324,653	54,851,514	235,292	23,466,679	86,878,138

- 금융부채

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

단기차입금	-	15,000,000

유동성장기부채	-	3,982,692

매입채무및기타유동채무	-	21,369,837

장기차입금	-	158,117,308

합계	-	198,469,837

나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	당기	전기

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	30,331	16,940

처분손익(당기손익)	123,598	210,626

대여금 및 수취채권

이자수익	514,733	726,573

외환손익	(17,652)	(326,566)

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	1,373	7,116

처분손익(당기손익)	(5,061)	-

배당수익	1,565	1,801

손상차손(당기손익)	-	-

만기보유금융자산

이자수익	214,714	470,824

파생상품

평가손실(당기손익)	(231,134)	1,165,794

거래손익(당기손익)	(1,026,413)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(7,334,849)	(5,686,680)

외환손익	-	-

(*) 기타포괄손익에 반영되는 금액은 이연법인세 차감 후 금액입니다.

25 . 공정가치 : 가. 금융상품의 종류별 공정가치금융상품의 공정가치는 라)에서 언급된 매도가능금융자산을 제외하고는장부가액과 동일합니다. 나. 금융상품의 공 정가치 서열체계 -

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다 . 2017 년과 2016 년 12월 31일 현재 금융 상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1 ) 2017 .12.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	14,525,827	-	14,525,827

매도가능금융자산	90,150	-	-	90,150

총자산	90,150	14,525,827	-	14,615,977

부채

유동성파생상품부채	-	231,134	-	231,134

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

( 2) 2016 .12.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	7,158,859	-	7,158,859

파생상품자산	-	1,165,794	-	1,165,794

매도가능금융자산	94,574	-	-	94,574

총자산	94,574	8,324,653	-	8,419,227

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

라. 2017년과 2016 년 1 2월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	2017.12.31	2016.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜	5,000	5,000

㈜인천유나이티드	2,500	2,500

㈜대우로지스틱스	18,441	18,441

㈜채널에이	50,000	50,000

㈜고려해운	59,777	59,777

평택항인력㈜	5,000	5,000

합계	140,718	140,718

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

26. 운용리스가. 리스계약의 주요내용연결회사는 인천항만공사, 인천지방해양수산청, 군산지방해양수산청 등과 컨테이너부두, 수출입화물야적장 등의 사용을 위하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 인천항

위 치	계약기간	용도

인천 중구 항동7가 52-4	17.5.1~18.4.30	수출입화물야적

인천 중구 항동7가 1-65	17.5.1~18.4.30	수출입화물야적

인천 중구 항동7가 33번지외	17.5.1~18.4.30	양곡컨베이어벨트 시설부지

인천 중구 항동7가 42번지	17.9.29~18.4.30	근로자대기소

인천 중구 북성동1가 103번지	17.5.1~18.4.30	수출입화물야적

군산항 6부두 TOC	13.4.1~18.3.31	곡물보관,하역

인천항 5-2부두 TOC	13.5.1~18.4.30	자동차,수출입화물야적

국제여객부두 배후부지	16.1.1~18.12.31	수출입화물야적

(2) 신항 컨테이너부두

구분	내용

리스기간	임대차기간 및 위탁운영기간은 사용개시일부터 30년(최소 15년)

최소리스료	2015년 연간임대료 9,418,725천원을 기준으로 매년 직전 7년간의 생산자물가지수 증감율(최고, 최저 제외) 평균을 매년 증감율로 반영한다.

(3) 남항

구분	내용

리스기간	2007.2 ~ 2027.2

최소리스료	2009년 연간임대료 1,579,967천원을 기준으로 전년도 소비자물가지수에 1%를 가산한 비율을 추가하여 산정한다 .

(4) 북항

위 치	계약기간	용도

인천 서구 북항로 135	2009. 4 ~ 2021. 3	수출입화물야적

나. 회사는 컨테이너부두 등의 사용을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

리스료총액	15,935,464	13,232,824

최소리스료	15,461,693	12,819,468

조정리스료	473,771	413,356

다. 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기말	전기말

1년 이내	13,235,140	14,317,932

1년 초과 5년 이내	43,984,848	43,984,848

5년 초과 10년 이내	54,981,060	54,981,060

라. 보고기간 중 손익으로 반영된 운용리스료는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당기	전기

컨테이너부두 운용리스료	15,935,464	13,232,825

27. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 : 가. 한도거래 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원, CHF, EUR).

구분	금융기관	단위	한도금액

일반자금대출	KB국민은행 외	KRW	7,000,000

시설자금대출	한국산업은행 외	KRW	51,700,000

PF 대출	한국산업은행 외	KRW	158,200,000

B2B(*)	KB국민은행 외	KRW	8,000,000

L/C	KEB하나은행	CHF	50,000

EUR	1,000,000

합계	KRW	224,900,000

CHF	50,000

EUR	1,000,000

(*) 연결회사의 거래처가 회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것 과 관련하여 회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다. 나. 담보로 제공한 자산 (1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14외	15,881,197	27,600,000	10,000,000	KB국민은행

토지, 건물 및 중기	인천시 중구 항동7가 34-2 언로더외	92,933,577	102,101,000USD 450,000	42,500,000	한국산업은행	양도담보 포함

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16외	8,475,795	9,100,000	14,200,000	KEB하나은행

단기금융상품	정기예금 등	17,360,356	189,840,000	139,367,307	한국산업은행 외	(*)

건물	운영동, CFS동 외	23,989,559

중기	STS, ARMG 외	92,935,250

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	2,688,871

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	2,271,983

비품	무전기, 전산장비 외	1,178,063

만기보유증권	인천항만공사채권	23,335,708

합계	281,050,359	328,641,000USD 450,000	206,067,307

(*)종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 주식(취득가액: 127,459백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31	사용제한내용

단기금융상품	17,478,356	23,350,242	PF 대출, 하역계약이행보증

장기금융상품	2,500	2,500	당좌개설보증

만기보유금융자산	23,453,708	23,245,534	PF 대출, 하역계약이행보증

합계	40,934,564	46,598,276

다. 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 23,340 백만원 의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험 (주)으로부터 832 백만원 의 지급보증을 제공받고있습니다. 라. 제공한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구 분	제 공 처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	산업은행	백지	2매	종속기업(선광신컨테이너터미널(주))의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내역 당기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 247,359백만원의 완성토목공사물보험과 10,000 백만원의 항만하역업자배상책임보험을 삼성화재보험 외 10개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건	원고	피고	소송금액	당기말 현재 진행상황

손해배상청구소	이윤경(*)	㈜선광	114,531	1심 계류중

강권용	㈜선광	50,000	1심 계류중

근로복지공단	㈜선광 외 2인	61,964	3심 계류중

㈜선광	중앙노동위원회위원장	50,000	3심 계류중

합계	276,495

(*) 패소가 예상되는 사건으로 기타충당부채로 인식하였습니다.

아. 기타충당부채

당기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	대상	금액

기타충당부채	김순의 외 142명	60,640

인천국제공항공사(*)	1,121,226

이윤경	114,531

합계	1,296,397

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 사용료(사업비 포함)는 각각 15,935백만원 및 13,233 백만원입니다. 이와 관련하여 당기말 현재 선급비용 920백만원 및 장기선급비용 1,376백만원을 계상하고 있습니다.

차 . 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 당기말 및 전기말 현재 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다 (단위:천원) .

구분	당기말	전기말

총 약정 금액	계약 잔액	총 약정 금액	계약 잔액

유형자산	30,002,106	12,654,475	124,370,516	39,478,286

카. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업 관련 실시협약 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,403억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 예정입니다.

타. 종속기업(선광신컨테이너터미널㈜)의 프로젝트 금융관련 약정

연결회사의 종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜(이하 '종속기업')는 인천항만공사와인천신항I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업(이하 '본 사업')과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 이와 관련하여 회사는 종속기업과 출자약정서를 체결하였습니다. 동 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

출자의무	종속기업에 총 635억원의 자본금 납입 의무

책임준공의무	본 사업에 대한 공사비 증가 또는 공사지연 등이 발생한 경우회사의 책임과 비용으로 본 사업시설을 준공하여야 함

자금보충의무	본 사업에 대하여 운영비 등 제반비용이 부족할 것으로 판단되는 경우 그 부족분을 종속기업에 제공(한도 500억원)

자금제공의무	종속기업이 기한의 이익 상실 등이 발생하였을 때 대주에 대한 상환금이 부족한 경우 종속기업에 직접 자금 제공

백지당좌수표의 교부	종속기업에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

주식 근질권 설정	회사가 보유하는 종속기업 발행의 모든 주식에 대하여 대출약정서에 따른 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로 하여 근질권 설정

양도담보 설정	회사가 인천항만공사와 체결한 실시협약, 시공사와 체결한 건설공사도급계약 등 재산권 취득예정인 계약 등에 대하여 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로 하여 양도담보권 설정

재무 약정(*)	종속회사 선광신컨테이너터미널㈜는 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율 1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 6개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 함

(*) 재무약정 중 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액을 적립, 유지해야 하는 요건은 프로젝트파이낸싱 계약 공통조건약정서 제3조(채권단대리은행의 선임 및 의사결정) 제5항(대주의 결정사항)에 의거 2019년 4월 29일까지 그 의무가 유예되었습니다.

파. 연결회사는 당기말 현재 KB국민은행 등과 이자율스왑계약 및 통화선물계약을 체결하고 있으며, 관련하여 평가손익 (-) 231백만원을 인식하였습니다(주석 31 참조).

28. 자본 :가. 납입자본

구분	금액(천원)

2017.12.31	2016.12.31

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

당기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주이며, 1주당 금액은 1,000입니다.

나. 이익잉여금

구분	금액(천원)

2017.12.31	2016.12.31

법정적립금(*)	3,300,000	3,300,000

임의적립금	1,838,205	1,838,205

미처분이익잉여금	217,416,323	213,934,187

합계	222,554,528	219,072,392

(*) 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 기타자본구성요소(단위:천원)

구분	2017.12.31	2016.12.31

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,601,945	20,556,233

자기주식	(851,879)	(851,879)

합계	67,684,818	67,639,106

라. 자기주식 (1) 취득경위 : 주가안정 목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	2017.12.31	2016.12.31

주식 취득수량	220,859주	220,859주

주식 취득가액	851,879천원	851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

29. 판매비와 관리비 :당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	5,672,189	5,313,092

퇴직급여	654,324	654,897

복리후생비	438,297	447,022

여비교통비	70,597	64,220

접대비	451,938	602,080

도서통신비	77,875	70,141

소모품비	127,562	129,411

세금과공과	1,200,355	1,369,444

보험료	80,068	23,957

지급임차료	233,892	161,290

수도광열비	184,292	209,489

차량유지비	138,720	147,685

광고선전비	120,361	130,134

지급수수료	629,896	573,712

감가상각비	1,210,844	1,846,529

수선비	62,734	18,704

무형자산상각비	1,720	1,290

대손상각비	121,379	64,038

대손충당금환입	(536,389)	(813)

교육훈련비	27,664	33,082

잡비	46,956	33,435

잡급	26,648	27,901

사고변상금	333	-

용역비	589,981	486,552

합계	11,632,236	12,407,292

30. 기타수익(비용) :당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익

배당금수익	1,565	1,801

유형자산처분이익	21,351	2,226,815

투자부동산처분이익	466	-

매각예정자산처분이익	-	5,818,746

금융보증계약부채 환입	-	180,162

기타충당부채환입액	704	75,995

잡이익	501,295	654,024

소계	525,381	8,957,543

기타비용

기부금	219,172	384,543

금융보증계약부채 전입	-	108,713

매도가능금융자산처분손실	5,061	-

잡손실	4,530	1,184

유형자산처분손실	39,530	13,114

기타의대손상각비	-	900,000

유형자산폐기손실	45,798	469,637

기타충당부채전입액	-	114,531

관계기업투자주식손상차손	5,418,601	-

소계	5,732,692	1,991,722

31. 순금융수익(비용) :당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	729,447	1,197,397

외환차익	5,461	51,830

외화환산이익	765,755	237,788

당기손익인식금융자산평가이익	30,331	18,392

당기손익인식금융자산처분이익	123,598	210,627

파생상품평가이익	-	1,165,794

파생상품거래이익	14,280	-

소계	1,668,872	2,881,828

금융비용:

이자비용	7,334,849	5,686,680

외환차손	229,494	450,103

외화환산손실	559,375	166,082

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,452

파생상품거래손실	1,040,693	-

파생상품평가손실	231,134	-

소계	9,395,545	6,304,317

순금융수익(비용)	(7,726,673)	(3,422,489)

3 2. 이연법인세 및 법인세비용 :

가. 2017 년과 2016 년 12월 31일 현 재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	218,664	757,303

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	5,557,665	4,811,843

소계	5,776,329	5,569,146

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(28,008)	(286,831)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,675,952)	(8,734,164)

소계	(8,703,960)	(9,020,995)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,927,631)	(3,451,849)

나 . 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액(이연법인세 부채)	(3,451,849)	(21,843,264)

손익계산서에 반영된 이연법인세	461,178	17,019,634

기타포괄손익에 반영된 법인세	17,328	1,371,781

자본에 직접 반영된 법인세	45,712

기말금액(이연법인세 부채)	(2,927,631)	(3,451,849)

다. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

매도가능금융자산	1,366,397	(280,636)	-	-	1,085,761

퇴직급여충당금	2,708,117	349,226	(37,239)	-	3,020,104

대손상각비	49,190	-	-	-	49,190

대손충당금	-	25,627	-	-	25,627

기타소송충당부채	299,789	(14,581)	-	-	285,208

감가상각비	54,391	166,566	-	-	220,957

차입원가(구축물)	683,570	(8,000)	-	-	675,570

연월차수당	129,403	14,444	-	-	143,847

지급보증부채	254,815	-	-	-	254,815

자본적지출	20,192	(4,942)	-	-	15,250

선급비용	57,673	(57,673)	-	-	-

소계	5,623,537	190,031	(37,239)	-	5,776,329

이연법인세부채

종속기업	(708,726)	(43,957)	(15,351)	45,712	(722,322)

관계기업	(527,660)	333,955	69,446	-	(124,259)

매도가능금융자산평가손익	(13,704)	-	472	-	(13,232)

미수수익	(30,356)	2,977	-	-	(27,379)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(629)	-	-	(629)

퇴직연금자산	(2,504,333)	(283,382)	-	-	(2,787,715)

감가상각비(구축물)	(133,075)	(11,406)	-	-	(144,481)

파생상품평가이익	(256,475)	256,475	-	-	-

항만시설이용권	(486,319)	17,114	-	-	(469,205)

재평가적립금	(4,414,738)	-	-	-	(4,414,738)

소계	(9,075,386)	271,147	54,567	45,712	(8,703,960)

합계	(3,451,849)	461,178	17,328	45,712	(2,927,631)

( 2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

매도가능금융자산	1,085,761	280,636	-	-	1,366,397

퇴직급여충당금	2,371,811	308,728	27,578	-	2,708,117

대손상각비	49,189	1	-	-	49,190

대손충당금	208,677	(208,677)	-	-	-

기타소송충당부채	300,831	(1,042)	-	-	299,789

차입원가(구축물)	456,256	227,314	-	-	683,570

금융보증계약	12,759	(12,759)	-	-	-

연월차수당	99,897	29,506	-	-	129,403

지급보증부채	254,815	-	-	-	254,815

자본적지출	26,752	(6,560)	-	-	20,192

선급비용	28,896	28,777	-	-	57,673

소계	4,895,644	645,924	27,578	-	5,569,146

이연법인세부채

종속기업	(811,460)	102,734	-	-	(708,726)

관계기업	(18,938,898)	17,065,024	1,346,214	-	(527,660)

매도가능금융자산평가손익	(11,693)	-	(2,011)	-	(13,704)

미수수익	(52,154)	21,798	-	-	(30,356)

당기손익인식금융자산평가이익	(20,393)	20,393	-	-	-

퇴직연금자산	(2,288,473)	(215,860)	-	-	(2,504,333)

감가상각비	(79,430)	133,821	-	-	54,391

감가상각비(구축물)	(121,669)	(11,406)	-	-	(133,075)

파생상품평가이익	-	(256,475)	-	-	(256,475)

항만시설이용권	-	(486,319)	-	-	(486,319)

재평가적립금	(4,414,738)	-	-	-	(4,414,738)

소계	(26,738,908)	16,373,710	1,344,203	-	(9,020,995)

합계	(21,843,264)	17,019,634	1,371,781	-	(3,451,849)

라. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기법인세	4,778,839	15,762,227

당기손익에 대한 법인세부담액	4,778,839	15,762,227

총당기법인세	4,778,839	15,762,227

이연법인세	(461,178)	(17,019,634)

일시적차이의 증감	(524,218)	(18,391,415)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	17,328	1,371,781

자본에 직접 조정하는 이연법인세	45,712	-

총이연법인세	(461,178)	(17,019,634)

세무조사 등 법인세추납액(환급액)	(320,510)	-

법인세비용(수익)	3,997,151	(1,257,407)

마. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	10,165,835	19,586,991

법인세율로 계산된 법인세비용	2,236,484	4,309,138

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(127,404)	(124,507)

세무상 차감되지 않는 비용	998,125	388,491

이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이	1,470,879	198,000

세액공제 등	(50,085)	(1,686,424)

기타 조정사항	(530,848)	(4,342,105)

법인세비용(수익)	3,997,151	(1,257,407)

바. 당 기 및 전 기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(2,145)	472	(1,673)	9,126	(2,011)	7,115

순확정급여부채 재측정요소	174,996	(37,239)	137,757	(131,004)	27,578	(103,426)

지분법자본변동	(245,889)	54,095	(191,794)	(6,117,627)	1,346,214	(4,771,413)

자본잉여금변동	(207,781)	45,712	(162,069)	-	-	-

합계	(280,819)	63,040	(217,779)	6,239,505	1,371,781	4,867,724

사. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.12.31	2016.12.31	이연법인세 미인식 사유

종속기업 및 관계기업투자 등	14,676,587	7,990,771	실현가능성 불확실

이월결손금	11,145,067	11,145,067	실현가능성 불확실

33. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	당기	전기

인건비	38,086,004	35,242,298

접대비	1,052,409	1,302,458

지급임차료	16,361,505	13,569,131

운반비	6,505,575	9,386,910

기구,선박사용료	3,639,674	3,751,509

지급수수료	1,071,386	1,413,991

감가상각비등	25,979,879	21,730,316

용역비	10,576,702	8,923,874

외주가공비	2,232,270	3,104,225

대손상각비	(415,010)	63,225

유류비	2,249,484	1,595,732

기타영업비용	15,316,768	14,619,331

합계	122,656,646	114,703,000

(*) 상기의 항목별 금액은 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

34. 주당이익 :

가. 기본주당순이익(1) 당기 가중평균유통보통주식수

구분	주식수(주)	기간	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초	6,379,141	2017 .1.1 ~ 2017 .12.31	365	2,328,386,465	6,379,141

(2 ) 기본주당순이익

구분	당기	전기

지배주주 보통주순이익	5,917,130,327원	20,550,350,286원

가중평균유통보통주식수	6,379,141주	6,379,141주

기본주당순이익	928원/주	3,221원/주

나. 당기 및 전기말 현재 지배회사의 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 일치합니다.

35. 영업활동으로부터 창출된 현금 :가. 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기순이익	6,168,685	20,844,398

조정항목:	41,452,361	16,412,977

이자수익	(729,447)	(1,197,397)

이자비용	7,334,849	5,686,680

배당금수입	(1,565)	(1,801)

법인세부담액	3,997,150	(1,257,407)

감가상각비	25,900,369	21,605,859

무형자산상각비	79,510	124,458

퇴직급여	2,300,885	2,260,978

관계기업손상차손	5,418,601	-

대손상각비(환입)	(415,010)	63,225

유형자산처분이익	(21,351)	(2,226,815)

매각예정자산처분이익	-	(5,818,746)

파생상품평가손익	231,134	(1,165,794)

기타	(2,642,764)	(1,660,263)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(3,211,834)	(5,091,203)

매출채권의 증가	(4,437,254)	(937,209)

재고자산의 증가	(304,275)	(35,182)

퇴직금의 지급	(479,500)	(820,370)

퇴직연금운용자산의 증가	(1,714,445)	(1,404,105)

매입채무의 감소(증가)	51,709	(482,300)

기타 자산ㆍ부채의 증감	3,671,931	(1,412,037)

영업으로부터 창출된 현금	44,409,212	32,166,172

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

장기선급비용의 유동성대체	845,489	588,037

장기차입금의 유동성대체	24,430,769	3,982,692

건설중인자산의 대체	99,249,717	2,536,883

매각예정자산 매각에 따른 선수금 상계	-	93,559,085

유형자산 취득에 대한 미지급금	(2,335,539)	(2,513,700)

대손제각액	387	952,778

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

당기 초	(15,000,000)	(3,982,692)	(158,117,308)

현금흐름	-	5,232,693	(34,200,000)

유동성대체	-	(24,430,770)	24,430,770

당기 말	(15,000,000)	(23,180,769)	(167,886,538)

36. 부문별 보고 :가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국농수산식품유통공사, 한국지엠 주식회사, 대상주식회사, ㈜유니드, OCI㈜, ㈜한중훼리, 제일사료㈜ 등

임대	부동산 임대	기타

나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	하역	임대	공통	소계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	379,731,439	9,720,627	28,403,909	417,855,975

재고자산	694,153	-	-	694,153

미배분 자산	-	-	122,727,039	122,727,039

미배분 부채	-	-	237,320,598	237,320,598

손익

매출액	141,489,376	2,102,885	-	143,592,261

매출원가	110,790,029	234,381	-	111,024,410

판매비와관리비	-	-	11,632,236	11,632,236

순기타손익	-	-	(5,207,311)	(5,207,311)

순금융손익	-	-	(7,726,673)	(7,726,673)

당기순이익	-	-	6,168,685	6,168,685

(2) 전기

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	325,995,327	10,192,905	56,416,362	392,604,594

재고자산	389,878	-	-	389,878

미배분 자산	-	-	127,316,807	127,316,807

미배분 부채	-	-	219,815,693	219,815,693

손익

매출액	126,085,294	1,950,537	-	128,035,831

매출원가	102,020,928	274,780	-	102,295,708

판매비와관리비	-	-	12,407,292	12,407,292

순기타손익	-	-	6,965,821	6,965,821

순금융손익	-	-	(3,422,489)	(3,422,489)

당기순이익	-	-	20,844,398	20,844,398

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

37. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사, 인천남항부두운영(주), (주)제인페리

기타	선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀, (주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널(주)	군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리	(주)한중훼리

평택항만(주)	평택항만(주)

(주)당진항만	(주)당진항만

(주)한국티비티	(주)한국티비티

인천남항부두운영(주)	인천남항부두운영(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

(주)제인페리	-

기타특수관계자	선광합동관세사사무소	선광합동관세사사무소

(주)휠라선	(주)휠라선

(주)선이루핀	(주)선이루핀

(주)썬플라워리조트	(주)썬플라워리조트

(재)선광문화재단	(재)선광문화재단

선명아암물류(주)	선명아암물류(주)

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 거래 내역

구분	당기	전기

매출	매입	배당금수입	배당금지급	출자	매출	매입	배당금수입	배당금지급