선광 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 68(당)기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
제 67(전)기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 선광(이하, "지배회사")과 ㈜선광종합물류 등 3개의 종속회사 (이하, 지배회사와 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.가. 지배회사의 개요 -지배회사는 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전 환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배회사는 인천 및 군산항에서 곡물싸이로, 컨테이너 전용터미널 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배회사는 1999년 12 월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였 으며, 2016 년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,600백만원으 로 주요 주주 현황은 다음과 같 습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8

심정구	277,503	4.2

㈜휠라선	284,865	4.3

자기주식	220,859	3.3

기타	4,352,613	66.0

합계	6,600,000	100.0

나. 종속회사의 현황 - (1 ) 당 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	114,600,000	하역업	국내	22,920,000	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

( 2 ) 전 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	71,000,000	하역업	국내	14,200,000	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 -

당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	35,848,807	211,766,820	247,615,627	11,773,418	140,185,412	151,958,830	36,163,081	(5,488,700)	(45,746)	(5,534,446)

선광종합물류㈜	2,614,876	3,395,647	6,010,523	262,061	39,531	301,592	4,622,819	(836,983)	18,770	(818,213)

인천북항다목적부두㈜	4,853,698	2,284,906	7,138,604	1,132,572	79,155	1,211,727	7,401,939	1,195,316	21,312	1,216,628

( 2) 전기

기업명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	22,527,129	186,697,083	209,224,212	11,130,403	140,502,565	151,632,968	18,680,074	(7,131,713)	(271,790)	(7,403,503)

선광종합물류㈜	3,217,774	3,580,880	6,798,654	202,542	68,968	271,510	4,328,055	(707,840)	(2,587)	(710,427)

인천북항다목적부두㈜	3,464,236	2,780,960	6,245,196	1,319,231	215,715	1,534,946	5,507,359	347,795	(63,201)	284,594

2. 중요한 회계 정책 : 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 재무제표 작성기준 - 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

나. 회계정책과 공시의 변경 - (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산

생산용식물(Bearer Plants)을 기준서 제1041호 '농림어업'의 적용범위에서 제외하고기준서 제1016호 '유형자산'의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'는 투자기업이 아닌 투자자가투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정’

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

다. 연결재 무제표의 작성 - 연 결 회사는 기업회계기준서 제1110호 '연 결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(2) 비지배지분당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 또한, 지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

라. 외화환산손익 -

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 수익인식 -

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 용역의 제공연 결회사는 하역 및 운송용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 용역이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 부동산임대수익의 경우는 용역제공기간의 경과에 따라 매출액을 인식하고 있습니다.

바. 현금흐름표 -연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

사. 현금및현금성자산 - 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

아. 금융자산 -

(1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 및 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거 연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

자. 재고자산 -

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법으로 결정됩니다. 차. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

카. 유형자산 -

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	25 ~ 50년

구축물	4 ~ 40년

중기	5 ~ 10년

차량운반구	4 ~ 6년

선박	10 ~ 12년

기계장치	4 ~ 10년

하역기구	8 ~ 10년

비품	5 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

타. 무형자산 - 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

파. 비금융자산의 손상 - 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

하. 금융부채 -

(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타금융부채 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "이자비용"로 인식됩니다.

(2) 금융보증계약 연결회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

거. 순확정급여부채 - 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

너. 충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

더. 파생금융상품 - 연 결 회사는 환율 위험과 이자 율위험을 회 피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 등의파생금융 상품계약을 체 결하고 있습니 다. 파생상품 은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

(1) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 포괄손익계산서에 '금융수익 및 금융비용'의 항목에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(2) 기타파생상품매매목적으로 보유하지 않으며, 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품의 공정가치 변동은 즉시 손익으로 인식합니다.

러. 법인세비용 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

머. 자기주식 -자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.버. 영업부문 - 영업부문은 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(대표이사)에게 보고되는보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

서. 차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

어. 투자부동산 -임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년~45년에 따라 정액법으로 상각됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 법인세 -

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30참조).

나. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 25참조).

다. 충당부채 -

연결회사는 보고기간말 현재 주석 2의 거 에서 설명하는 바와 같이 법적소송 및 지급보증 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

라. 순확정급여부채 -

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).

4. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD).

구분	2016.12.31	2015.12.31

자산

현금및현금성자산	-	USD 2,142

기타유동금융자산	USD 4,559,788	-

부채

기타유동채무	USD 4,550,212	USD 4,550,212

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	1,157	(533,034)	1,157	(533,034)

하락시	(1,157)	533,034	(1,157)	533,034

(2) 가격변동위험

연결회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출 되어 있습니다. 2016년 과 2015년 12월 31일 현재 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

당기손익인식금융자산	7,158,859	17,290,553

매도가능금융자산	235,292	226,166

합계	7,394,151	17,516,719

2016년 과 2015년 12월 31일 현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 가격변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익인식금융자산(손익)	715,886	(715,886)	1,729,055	(1,729,055)

매도가능금융자산(자본)	23,529	(23,529)	22,617	(22,617)

(3) 이자율 위험

연결회사는 변동이자부 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(845,690)	845,690	(889,370)	889,370

나. 신용위험 -연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 2016 년 과 2015 년 12 월 31일 현재 연결회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

현금및현금성자산(*)	6,264,784	41,501,486

당기손익인식금융자산	7,158,859	17,290,552

매출채권및기타유동채권	24,194,328	23,312,419

기타유동금융자산	23,413,402	11,452,434

장기금융상품	172,494	195,547

매도가능금융자산	235,292	226,166

기타비유동채권	857,725	816,303

만기보유금융자산	23,403,519	25,343,312

파생상품자산	1,165,794	-

합계	86,866,197	120,138,219

(*) 현금시재액은 제외

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. 또한, 연결회사는 당기말 현재 제공 중인 지급보증이 없는 바, 지급보증 제공과 관련하여 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 연체 및 손상채권2016년과 2015년 12월 31일 현재 신용위험에 노출된 금융자산 중 약정회수기일기준 연령별 채권잔액과 손상된 채권잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

연체되지 않은 채권	23,542,504	22,544,153

소 계	23,542,504	22,544,153

연체됐으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	44,168	73,627

3개월 초과 6개월 이하	79,200	3,400

6개월 초과 1년 이하	246,100	779

1년 초과	19,765	341,195

소 계	389,233	419,001

손상채권(*)

6개월 초과	851,135	1,740,688

합 계	24,782,872	24,703,842

(*) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 851백만원(전기: 1,741백만원)입니다.

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

구분	2016.12.31	2015.12.31

외부신용등급이 없는 거래상대방(*)

Group 1	-	-

Group 2	23,931,737	22,963,154

Group 3	-	-

손상되지 아니한 매출채권 합계	23,931,737	22,963,154

(*) 외부신용등급이 없는 거래상대방의 분류

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다.

다. 유동성 위험 -

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 2016 .12.31

구분	금액	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 ~ 5년	5년 초과

금융부채

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*)	4,116,461	4,116,461	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	21,369,837	21,369,837	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	202,879,653	6,458,925	22,012,064	21,420,701	20,838,549	18,983,216	113,166,198

합계	243,365,951	46,945,223	22,012,064	21,420,701	20,838,549	18,983,216	113,166,198

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (2) 2015 .12.31

구분	금액	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 ~ 5년	5년 초과

금융부채

단기차입금	10,500,000	10,500,000	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*)	5,125,321	5,125,321	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	24,665,755	24,665,755	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	190,892,690	6,175,759	8,852,119	16,584,287	16,109,228	15,634,170	127,537,127

금융보증계약	2,640,000	2,640,000	-	-	-	-	-

합계	233,823,766	49,106,835	8,852,119	16,584,287	16,109,228	15,634,170	127,537,127

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리 -연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

(1) 부채	219,815,693	302,533,616

(2) 자본	300,495,585	286,753,103

(3) 부채비율((1)÷(2))	73.15%	105.50%

5. 현금 및 현금성자산 :

2016년 과 2015년 1 2월 31일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

현금	11,941	11,505

보통예금	6,264,784	41,501,486

합계	6,276,725	41,512,991

6. 당기손익인식금융자산 :

2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

MMF 등	7,158,859	17,290,553

7. 매출채권 및 기타유동채권 : 가. 2016년 과 2015년 12월 3 1일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

매출채권	24,782,872	24,703,841

대손충당금	(851,135)	(1,740,688)

미수금	124,611	112,199

미수수익	137,980	237,067

합계	24,194,328	23,312,419

나. 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

기초금액	1,740,688	1,199,789

손상된 채권에 대한 대손상각비	64,038	1,732,766

대손충당금환입	(813)	(7,100)

대손제각액	(952,778)	(1,184,767)

보고기간 말 금액	851,135	1,740,688

8. 기타유동금융자산 : 2016 년과 2015 년 1 2월 31일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

단기금융상품	23,350,242	11,299,919

유동성만기보유금융자산	63,160	152,515

단기대여금	-	344,368

대손충당금	-	(344,368)

합계	23,413,402	11,452,434

당기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 계약이행보증 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석 26 참조).

9. 기타유동자산 : 2016년 과 2015년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

부가세대급금	1,085,645	998,797

선급비용	6,129,607	4,464,695

선급금	164,895	167,493

합계	7,380,147	5,630,985

10. 재고자산 : 2016년 과 2015년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

저장품	389,878	354,696

11. 파생상품자산 :연결회사는 향후 하역장비 수입대금의 외화 구입을 위하여 파생상품(선도환) 거래 계약을체결하였으며, 2016년 12월 31일 현재 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31

만기일	매입금액	매도금액	계약환율	평가환율	평가금액

2017.01.19	USD 3,492,000	3,930,944	1,125.70	1,208.36	288,581

2017.02.09	USD 3,492,000	3,930,770	1,125.65	1,208.38	288,668

2017.05.02	USD 4,906,000	5,522,194	1,125.60	1,207.92	402,675

2017.09.15	USD 2,328,000	2,619,931	1,125.40	1,205.68	185,870

합계	USD 14,218,000	16,003,839	1,165,794

상기의 파생상품 거래 계약은 위험회피 목적이 아닌 통화 매매 목적으로 파생상품과 관련하여 당기에 발생한 파생상품평가이익은 1,166백만원 입니다.

12. 기타비유동채권 : 2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

보증금 외	857,725	816,303

장기대여금	1,244,368	-

대손충당금	(1,244,368)	-

합계	857,725	816,303

1 3. 관계기업투자 :

가. 연결 회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

관계기업	대한민국	군산컨테이너터미널㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한중훼리	화물 여객 선박운영업

대한민국	평택항만㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜당진항만	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한국티비티	수상 화물 취급업

대한민국	인천남항부두운영㈜	항구 및 기타 해상 터미널 운영업

중국	연태중한윤도유한공사	화물 여객 선박운영업

중국	청도중한국제물류유한공사	수상 화물 취급업

나 . 당기말 과 전기 말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(578,392)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,102,545	1,102,545

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	787,142	787,142

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	677,278	677,278

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,494,620	13,233,651

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,255,577	4,029,429

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,898,065	5,898,065

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,432,525	1,432,525

합계	21,377,576	14,069,360	27,160,635

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(429,339)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,206,052	1,206,051

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	807,471	807,471

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	567,725	567,726

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	2,946,809	12,685,840

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,036,405	3,810,256

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,814,318	5,814,318

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,529,002	1,529,002

합계	21,377,576	13,478,443	26,420,664

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

다. 당기와 전기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금수령	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,206,051	-	(601,584)	502,296	-	(4,218)	1,102,545

㈜한중훼리	807,471	-	(195,000)	174,671	-	-	787,142

㈜당진항만	567,726	-	(72,000)	181,552	-	-	677,278

㈜한국티비티	12,685,840	-	-	549,303	(1,493)	-	13,233,650

인천남항부두운영㈜	3,810,256	-	(616,000)	835,173	-	-	4,029,429

연태중한윤도유한공사	5,814,318	-	(185,899)	502,802	-	(233,156)	5,898,065

청도중한국제물류유한공사	1,529,002	-	-	(34,969)	-	(61,507)	1,432,526

합계	26,420,664	-	(1,670,483)	2,710,828	(1,493)	(298,881)	27,160,635

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금수령	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,366,343	-	(601,584)	441,292	-	-	1,206,051

㈜한중훼리	872,295	-	(260,000)	195,176	-	-	807,471

㈜화인파트너스 (*1)	93,559,084	(93,559,084)	-	-	-	-	-

㈜당진항만	541,367	-	(72,000)	98,359	-	-	567,726

㈜한국티비티	12,200,178	-	-	496,198	(10,536)	-	12,685,840

인천남항부두운영㈜	3,637,968	-	(451,000)	623,288	-	-	3,810,256

연태중한윤도유한공사	5,693,154	-	(346,700)	360,905	-	106,959	5,814,318

청도중한국제물류유한공사	1,490,552	-	-	10,499	-	27,951	1,529,002

합계	119,360,941	(93,559,084)	(1,731,284)	2,225,717	(10,536)	134,910	26,420,664

(*1) 전기 중 회사가 ㈜화인파트너스에 대하여 주식매수청구함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다

라. 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜	1,923,434	108,479	2,031,913	3,894,904	264,621	4,159,525	3,153,240	(515,377)	-	(515,377)

평택항만㈜	6,954,939	3,682,632	10,637,571	2,672,909	1,322,825	3,995,734	23,603,140	4,020,054	-	4,020,054

㈜한중훼리	5,066,905	997,828	6,064,733	3,037,264	-	3,037,264	5,134,863	671,448	-	671,448

㈜당진항만	6,016,181	770,093	6,786,274	821,749	320,539	1,142,288	7,653,663	1,512,953	-	1,512,953

㈜한국티비티	5,808,144	9,357,752	15,165,896	3,512,571	1,169,701	4,682,272	5,714,329	1,647,873	(4,480)	1,643,393

인천남항부두운영㈜	7,788,204	162,567	7,950,771	2,243,600	-	2,243,600	15,006,684	3,796,241	-	3,796,241

연태중한윤도유한공사	21,520,008	16,165,121	37,685,129	2,990,624	-	2,990,624	30,949,288	2,957,657	-	2,957,657

청도중한국제물류유한공사	2,901,531	11,726,411	14,627,942	3,193,374	-	3,193,374	2,032,081	(279,128)	-	(279,128)

(2) 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜	655,574	114,056	769,630	2,084,046	264,904	2,348,950	2,190,299	(661,340)	-	(661,340)

평택항만㈜	6,503,284	3,551,711	10,054,995	1,795,352	994,272	2,789,624	20,961,923	3,703,464	-	3,703,464

㈜한중훼리	4,734,169	935,540	5,669,708	2,564,051	-	2,564,051	5,401,493	750,676	-	750,676

㈜당진항만	5,068,132	803,778	5,871,911	836,134	304,731	1,140,865	6,366,248	837,397	-	837,397

㈜한국티비티	5,087,992	9,428,097	14,516,089	4,501,829	1,174,021	5,675,850	5,771,848	1,488,563	(31,609)	1,456,954

인천남항부두운영㈜	7,017,014	161,274	7,178,288	2,467,357	-	2,467,357	13,831,647	2,833,131	-	2,833,131

연태중한윤도유한공사	17,960,663	18,786,067	36,746,730	2,544,859	-	2,544,859	31,999,946	2,122,968	-	2,122,968

청도중한국제물류유한공사	2,946,772	12,039,884	14,986,656	2,782,002	-	2,782,002	2,212,687	82,186	-	82,186

마. 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

회사명	금액(천원)

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영 손실	손상차손 인식	장부금액

군산컨테이너터미널㈜	(2,127,612)	27.19	(578,392)	-	(578,392)	-	-

평택항만㈜	6,641,837	16.60	1,102,545	-	-	-	1,102,545

㈜한중훼리	3,027,469	26.00	787,142	-	-	-	787,142

㈜당진항만	5,643,986	12.00	677,278	-	-	-	677,278

㈜한국티비티	10,488,104	33.33	3,494,619	9,739,031	-	-	13,233,650

인천남항부두운영㈜	5,707,171	22.00	1,255,577	2,773,852	-	-	4,029,429

연태중한윤도유한공사	35,759,238	17.00	5,898,065	-	-	-	5,898,065

청도중한국제물류유한공사	11,434,568	12.53	1,432,526	-	-	-	1,432,526

(2) 전기

회사명	금액(천원)

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영 손실	손상차손 인식	장부금액

군산컨테이너터미널㈜	(1,579,319)	27.19	(429,339)	-	429,339	-	-

평택항만㈜	7,265,371	16.60	1,206,052	-	-	-	1,206,052

㈜한중훼리	3,105,657	26.00	807,471	-	-	-	807,471

㈜당진항만	4,731,045	12.00	567,725	-	-	-	567,725

㈜한국티비티	8,840,231	33.33	2,946,809	9,739,031	-	-	12,685,840

인천남항부두운영㈜	4,710,930	22.00	1,036,404	2,773,852	-	-	3,810,256

연태중한윤도유한공사	34,201,871	17.00	5,814,318	-	-	-	5,814,318

청도중한국제물류유한공사	12,204,654	12.53	1,529,002	-	-	-	1,529,002

바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

군산컨테이너터미널㈜	149,053	578,392	113,398	429,339

14. 기타비유동금융자산 :가. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

장기금융상품	172,494	195,548

매도가능금융자산	235,292	226,166

만기보유금융자산	23,403,519	25,343,312

합계	23,811,305	25,765,026

당기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부는 계약이행보증 등으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 26 참조).

나. 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초장부금액	226,166	215,135

취득장부금액	-	-

대체	-	-

평가손익(기타포괄손익) (*)	9,126	11,031

손상차손	-	-

처분장부금액	-	-

기말금액	235,292	226,166

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	235,292	226,166

합계	235,292	226,166

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

다. 2016년 과 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수(주)	지분율(%)	2016.12.31	2015.12.31

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷	30,000	0.12	30,000	94,350	85,200

대한해운	13	-	5,324	224	248

소계	35,324	94,574	85,448

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜(*)	1,000	0.02	5,000	5,000	5,000

㈜인천유나이티드(*)	5,000	0.01	2,500	2,500	2,500

양해해운㈜	967,000	15.51	2,351,862	-	-

㈜대우로지스틱스(*)	302	-	18,441	18,441	18,441

채널에이(*)	10,000	-	50,000	50,000	50,000

㈜고려해운(*)	386	-	59,777	59,777	59,777

평택항인력㈜(*)	1,000	-	5,000	5,000	5,000

소계	2,492,580	140,718	140,718

합계	2,527,904	235,292	226,166

(*) 연결회사는 보고기간 말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없고, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 지분상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

라 . 2016년 과 2015년 12월 3 1일 현재 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매도가능금융자산평가손익(누계)

2016.12.31	2015.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*)	63,932	56,795

㈜대한해운(*)	(4,366)	(4,348)

합계	59,566	52,447

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

마. 당기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초장부금액	25,495,827	25,590,717

취득장부금액	1,575	19,020

만기도래장부금액	(158,257)	(113,910)

타계정대체	(2,333,708)	-

평가손익금액	461,242	-

기말금액	23,466,679	25,495,827

재무상태표 :

―유동	63,160	152,515

―비유동	23,403,519	25,343,312

합계	23,466,679	25,495,827

15. 기타비유동자산 : 2016 년과 201 5년 12월 31일 현재 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

장기선급비용	2,221,138	3,358,354

16. 유형자산 :

가. 2016 년과 2015년 12월 3 1일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

토지	38,200,115	38,200,115

건물	35,027,003	36,065,962

구축물	129,478,973	132,581,840

중기	78,231,092	87,859,734

차량운반구	2,794,649	2,494,959

선박	393,028	393,028

기계장치	10,438,609	12,642,357

하역기구	506,202	600,183

비품	2,583,952	3,177,197

건설중인자산	85,313,217	14,488,460

합계	382,966,840	328,503,835

연결회사는 당기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부가액	기말감가상각누계액

토지	38,200,115	-	-	-	-	38,200,115	-

건물	36,065,962	39,854	-	(1,530,701)	451,888	35,027,003	6,798,924

구축물	132,581,841	2,062,357	(469,637)	(4,695,588)	-	129,478,973	27,669,155

중기	87,859,732	455,871	(55,111)	(11,043,275)	1,013,875	78,231,092	51,805,027

차량운반구	2,494,960	252,500	(22,950)	(1,000,981)	1,071,120	2,794,649	5,159,305

선박	393,028	-	-	-	-	393,028	125,534

기계장치	12,642,357	346,854	(186,982)	(2,363,620)	-	10,438,609	25,039,762

하역기구	600,184	117,769	(64,488)	(147,263)	-	506,202	1,988,073

비품	3,177,196	188,557	(1)	(781,800)	-	2,583,952	5,131,950

건설중인자산	14,488,460	73,361,640	-	-	(2,536,883)	85,313,217	-

합계	328,503,835	76,825,402	(799,169)	(21,563,228)	-	382,966,840	123,717,730

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비(*)	대체	기말장부가액	기말감가상각누계액

토지	38,793,090	330,000	(922,975)	-	-	38,200,115	-

건물	11,486,415	970,193	-	(1,241,167)	24,850,521	36,065,962	5,268,223

구축물	76,664,659	10,686,056	(144,903)	(3,621,256)	48,997,285	132,581,841	23,605,219

중기	12,894,882	2,121,616	(82,412)	(9,079,337)	82,004,983	87,859,732	53,049,999

차량운반구	895,018	717,962	(23,914)	(830,448)	1,736,342	2,494,960	4,177,021

선박	1,431,775	-	(1,038,747)	-	-	393,028	125,534

기계장치	11,649,129	326,943	(5,734)	(2,357,292)	3,029,311	12,642,357	23,324,336

하역기구	756,418	5,306	(7,561)	(153,979)	-	600,184	1,855,768

비품	388,961	754,490	(5,350)	(534,030)	2,573,125	3,177,196	4,351,603

건설중인자산	135,169,933	44,791,044	(2,280,950)	-	(163,191,567)	14,488,460	-

합계	290,130,280	60,703,610	(4,512,546)	(17,817,509)	-	328,503,835	115,757,703

(*) 컨테이너사업부의 영업중단 감가상각비 포함.

다. 당기와 전기 중 유형자산상각비의 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

하역매출원가	19,667,576	13,666,684

임대매출원가	49,123	51,393

판매비와관리비	1,846,529	629,488

중단사업	-	3,469,944

합계	21,563,228	17,817,509

라. 연결회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 923백만원(전기: 2,083백만원 )을 자본화하였습니다.

17. 무형자산 : 가. 2016년과 2015년 12월 3 1일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

회원권 외	1,372,374	1,365,064

항만시설이용권	2,210,540	-

합계	3,582,914	-

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	대체	상각비	기말장부가액	기말감가상각누계액

회원권 외	1,365,064	8,600	-	-	1,372,374	-

항만시설이용권(*)	-	-	2,333,708	(124,458)	2,210,540	124,458

합계	1,365,064	8,600	2,333,708	(124,458)	3,582,914	124,458

(*) 만기보유증권의 액면가액과 취득 시점 공정가치의 차이를 항만시설이용권으로 계상하였습니다.

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	상각비	기말장부가액	기말감가상각누계액

회원권 외	1,365,064	-	-	1,365,064	-

18. 투자부동산 :

당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016년	2015년

취득원가	10,344,467	10,344,467

기초 감가상각누계액	(664,083)	(621,454)

기초 순장부금액	9,680,384	9,723,013

증가

- 취득	-	-

- 토지에서 대체	-	-

- 건설중인자산에서 대체	-	-

감가상각비	(42,630)	(42,629)

처분	-	-

기말 순장부금액	9,637,754	9,680,384

취득원가	10,344,467	10,344,467

기말 감가상각누계액	(706,713)	(664,083)

2016 년 12월 31일 현재 투자부동 산의 공정가치는 45,024백만원(전기:43,333백만원)입니다. 또한, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,668백만원(전기:1,565백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 275 백만원 (전기:310백만원)입니다.

19. 차입금 :

가. 2016년 과 2015년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31

일반자금대출	국민은행	2.57	2017-10-14	일시상환	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	하나은행	-	-	-	-	500,000

일반자금대출	산업은행	2.51	2017-11-21	일시상환	5,000,000	-

합계	15,000,000	10,500,000

나. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2016.12.31	2016.12.31	2015.12.31

일반자금대출	한국산업은행	-	-	-	-	5,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.36	2021-09-28	분할상환	10,000,000

시설자금대출	한국산업은행	2.88	2021-09-28	분할상환	10,000,000	-

PF 대출	한국산업은행외	회사채AA-3년+1.7	2030-07-30	분할상환	84,569,000	83,437,000

PF 대출	한국산업은행외	5.50	2030-07-30	분할상환	57,531,000	56,763,000

소계	162,100,000	145,200,000

차감 : 유동성장기부채	(3,982,692)	(5,000,000)

차감계	158,117,308	140,200,000

다. 연결회사는 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조).

20. 순확정급여부채 :연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다.

가. 당기와 전기의 순 확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,102,569	12,385,206

사외적립자산의 공정가치	(12,287,937)	(10,738,081)

재무상태표상 순확정급여부채	1,814,632	1,647,125

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	12,385,206	12,894,992

당기근무원가	2,198,722	2,135,484

이자비용	326,738	530,780

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	21,096	(605,684)

- 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	14,447

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(8,823)	225,178

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(820,370)	(2,810,020)

보고기간말 금액	14,102,569	12,385,206

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	10,738,081	10,408,079

이자수익	264,481	429,807

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(118,730)	(249,923)

기여금:

- 사용자	2,351,140	2,239,084

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(947,035)	(2,088,966)

보고기간말 금액	12,287,937	10,738,081

라. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

할인율	2.40 ~ 3.16%	2.34 ~ 3.11%

임금상승률	3.00 ~ 3.25%	3.31 ~ 4.46%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같으 며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

구분	퇴직급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	4.3% 감소	4.8% 증가

임금상승률	1.0%	4.8% 증가	4.4% 감소

바. 2016년과 2015년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(천원)

구분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)

원리금보장금융상품	12,287,937	-	12,287,937	100%	10,738,081	-	10,738,081	100%

사. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,672 백만원입니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무 : 2016년 과 2015년 12월 3 1일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

매입채무	3,435,491	3,823,192

미지급금	12,432,053	15,255,183

미지급비용	5,502,293	5,587,380

합계	21,369,837	24,665,755

22. 기타유동부채 : 2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

예수보증금	340,944	211,865

선수금(*)	42,021	93,627,604

예수금	550,747	442,175

선수수익	5,664	8,313

부가세예수금	185,724	90,755

합계	1,125,100	94,380,712

(*) 전기 중 ㈜화인파트너스에 대하여 주식매수청구함에 따라 수령한 공탁금 93,559백만원이 포함되어 있습니다.23. 기타유동금융부채 : 2016 년과 2015 년 12월 31일 현 재 기타유동금융부채의 (금융보증부채) 내역은 다음 과 같습니다(단위:천원)(주석 26 및 주석 29 참조).

구분	2016.12.31	2015.12.31

기초잔액	71,449	151,864

전입액	108,713	153,100

환입액	(180,162)	(233,515)

기말잔액	-	71,449

24. 범주별 금융상품 : 가 . 2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당 기 말- 금융자산

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	6,276,725	-	-	6,276,725

당기손익인식금융자산	7,158,859	-	-	-	7,158,859

매출채권및기타유동채권	-	24,194,328	-	-	24,194,328

기타유동금융자산	-	23,350,242	-	63,160	23,413,402

기타비유동채권	-	857,725	-	-	857,725

기타비유동금융자산	-	172,494	235,292	23,403,519	23,811,305

파생상품자산	1,165,794	-	-	-	1,165,794

합계	8,324,653	54,851,514	235,292	23,466,679	86,878,138

- 금융부채

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

단기차입금	-	15,000,000

유동성장기부채	-	3,982,692

매입채무및기타유동채무	-	21,369,837

장기차입금	-	158,117,308

합계	-	198,469,837

(2) 전 기 말- 금융자산

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	-	41,512,990	-	-	41,512,990

당기손익인식금융자산	17,290,553	-	-	-	17,290,553

매출채권및기타유동채권	-	23,312,419	-	-	23,312,419

기타유동금융자산	-	11,299,919	-	152,515	11,452,434

기타비유동채권	-	816,303	-	-	816,303

기타비유동금융자산	-	195,548	226,166	25,343,312	25,765,026

합계	17,290,553	77,137,179	226,166	25,495,827	120,149,725

- 금융부채

재무상태표상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채

단기차입금	-	10,500,000

유동성장기부채	-	5,000,000

매입채무및기타유동채무	-	24,665,755

기타유동금융부채	-	71,449

장기차입금	-	140,200,000

합계	-	180,437,204

나. 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	당기	전기

당기손익인식금융자산

평가손익(당기손익)	16,940	92,697

처분손익(당기손익)	210,626	357,982

대여금 및 수취채권

이자수익	726,573	891,721

외환손익	(326,566)	(575,995)

매도가능금융자산

평가손익(기타포괄손익)	7,116	8,594

처분손익(당기손익)	-	-

배당수익	1,801	1,351

손상차손(당기손익)	-	-

만기보유금융자산

이자수익	470,824	15,073

위험회피목적파생상품

평가이익(당기손익)	1,165,794	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(5,686,680)	(5,088,347)

외환손익	-	-

(*) 기타포괄손익에 반영되는 금액은 이연법인세 차감 후 금액입니다.

25 . 공정가치 : 가. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

나 . 2016 년과 2015 년 12월 31일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1 ) 2016 .12.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	7,158,859	-	7,158,859

파생상품자산	-	1,165,794	1,165,794

매도가능금융자산	94,574	-	-	94,574

총자산	94,574	8,324,653	-	8,419,227

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

( 2) 2015 .12.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	17,290,553	-	17,290,553

매도가능금융자산	85,448	-	-	85,448

총자산	85,448	17,290,553	-	17,376,001

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

다. 2016년과 2015 년 1 2월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	2016.12.31	2015.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜	5,000	5,000

㈜인천유나이티드	2,500	2,500

㈜대우로지스틱스	18,441	18,441

㈜채널에이	50,000	50,000

㈜고려해운	59,777	59,777

평택항인력㈜	5,000	5,000

합계	140,718	140,718

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

26. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 : 가. 한도거래 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	한도금액

일반자금대출	국민은행 외	9,500,000

시설자금대출	한국산업은행	40,000,000

PF 대출	한국산업은행 외	158,200,000

B2B(*)	국민은행 외	9,000,000

합계	216,700,000

(*) 연결회사의 거래처가 회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.나. 담보로 제공한 자산(1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14외	15,888,193	27,600,000	10,000,000	국민은행

토지, 건물 및 중기	인천시 중구 항동7가 34-2 리치스태커외	54,608,478	61,288,000USD 450,000	25,000,000	한국산업은행

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16외	8,479,949	9,100,000	-	하나은행

단기금융상품	정기예금 등	23,232,242	189,840,000	142,100,000	한국산업은행 외

종속기업투자	선광신컨테이너터미널(주)주식	114,830,608

건물	운영동, CFS동 외	24,856,555

중기	STS, ARMG 외	76,125,092

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	2,196,937

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	2,574,914

비품	무전기, 전산장비 외	1,649,288

만기보유증권	인천항만공사채권	23,127,534

합계	347,569,790	287,828,000USD 450,000	177,100,000

상기 담보제공자산 이외에 구축물에 대하여 27,788백만원 한도로 한국산업은행을 담보권자로 하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품	23,350,242	11,299,919	PF 대출, 하역계약이행보증

장기금융상품	2,500	5,000	당좌개설보증

만기보유금융자산	23,245,534	25,118,000	PF 대출, 하역계약이행보증

합계	46,598,276	36,422,919

다. 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 23,100 백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행 등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 1,249 백만원 의 지급보증을 제공받고있습니다. 라. 제공한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구 분	제 공 처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	산업은행	백지	2매	연결회사(선광신컨테이너터미널(주))의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내역 당기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 190,105 백만원의 완성토목공사물보험과 10,000 백만원의 항만하역업자배상책임보험을 삼성화재보험 외 9개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건	원고	피고	소송금액	당기말 현재 진행상황

손해배상청구소	근로복지공단	㈜선광 외 2인	79,821	1심 계류중

이윤경(*)	㈜선광	114,531	1심 계류중

강권용	㈜선광	50,000	1심 계류중

합계	244,352

(*) 패소가 예상되는 사건으로 기타충당부채로 인식하였습니다.

아. 기타충당부채

당기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	대상	금액

기타충당부채	김순의 외 142명	60,640

인천국제공항공사(*)	1,121,226

종합부동산세	66,279

이윤경	114,531

합계	1,362,676

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 지급한 사용료(사업비 포함)는 각각 13,233백만원 및 4,170 백 만원입니다. 이와 관련하여 당기말 현재 선급비용 1,795백만원 및 장기선급비용 2,221백만원을 계상하고 있습니다.

차. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약 및 프로젝트 금융관련 약정 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,403억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 예정입니다. 카. 연결회사는 당기말 현재 국민은행 등과 이자율스왑계약 및 통화선물계약을 체결하고 있으며, 관련하여 평가손익 1,166백만원을 인식하였습니다(주석 30 참조).

27. 자본 :가. 납입자본

구분	금액(천원)

2016.12.31	2015.12.31

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

당기말 현재 지배회사의 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주이며, 1주당 금액은 1,000입니다.

나. 이익잉여금

구분	금액(천원)

2016.12.31	2015.12.31

법정적립금(*)	3,300,000	3,300,000

임의적립금	1,838,205	1,838,205

미처분이익잉여금	213,934,187	195,726,701

합계	219,072,392	200,864,906

(*) 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 기타자본구성요소(단위:천원)

구분	2016.12.31	2015.12.31

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,556,233	20,556,233

자기주식	(851,879)	(851,879)

합계	67,639,106	67,639,106

라. 자기주식 (1) 취득경위 : 주가안정목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	2016.12.31	2015.12.31

주식 취득수량	220,859주	220,859주

주식 취득가액	851,879천원	851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

28. 판매비와 관리비 :당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

급여	5,313,092	5,267,033

퇴직급여	654,897	549,799

복리후생비	447,022	420,618

여비교통비	64,220	48,780

접대비	602,080	606,664

도서통신비	70,141	78,617

소모품비	129,411	169,440

세금과공과	1,369,444	1,083,331

보험료	23,957	56,091

지급임차료	161,290	180,648

수도광열비	209,489	432,932

차량유지비	147,685	176,876

광고선전비	130,134	169,221

지급수수료	573,712	1,293,228

감가상각비	1,846,529	629,488

수선비	18,704	29,267

무형자산상각비	1,290	-

대손상각비	63,225	1,725,666

교육훈련비	33,082	25,294

잡비	33,435	23,800

잡급	27,901	28,661

용역비	486,552	449,840

합계	12,407,292	13,445,294

29. 기타수익(비용) :당기와 전기 중 영업이익 산출에 포함된 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기타수익

배당금수익	1,801	1,074,975

유형자산처분이익	2,226,815	2,221,223

매각예정자산처분이익	5,818,746	-

금융보증계약부채 환입	180,162	263,502

기타충당부채환입액	75,995	-

잡이익	654,024	444,368

소계	8,957,543	4,004,068

기타비용

기부금	384,543	154,400

금융보증계약부채 전입	108,713	183,086

잡손실	1,184	347

유형자산처분손실	13,114	149,318

기타의대손상각비	900,000	-

유형자산폐기손실	469,637	-

기타충당부채전입액	114,531	-

소계	1,991,722	487,151

30. 순금융수익(비용) :당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	1,197,397	906,795

외환차익	51,830	228,402

외화환산이익	237,788	101

당기손익인식금융자산평가이익	18,392	92,697

당기손익인식금융자산처분이익	210,627	357,982

파생상품평가이익	1,165,794	-

소계	2,881,828	1,585,977

금융비용:

이자비용	5,686,680	5,088,347

외환차손	450,103	504,336

외화환산손실	166,082	300,162

당기손익인식금융자산평가손실	1,452	-

소계	6,304,317	5,892,845

순금융수익(비용)	(3,422,489)	(4,306,868)

3 1. 이연법인세 및 법인세비용 :

가. 2016 년과 2015 년 12월 31일 현 재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	757,303	758,382

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	4,811,843	4,137,262

소계	5,569,146	4,895,644

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(286,831)	(72,547)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,734,164)	(26,666,361)

소계	(9,020,995)	(26,738,908)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,451,849)	(21,843,264)

나 . 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액(이연법인세 부채)	(21,843,264)	(22,946,080)

손익계산서에 반영된 이연법인세	17,019,634	1,234,732

기타포괄손익에 반영된 법인세	1,371,781	(131,916)

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

기말금액(이연법인세 부채)	(3,451,849)	(21,843,264)

다. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

매도가능금융자산	1,085,761	280,636	-	-	1,366,397

퇴직급여충당금	2,371,811	308,728	27,578	-	2,708,117

대손상각비	49,189	1	-	-	49,190

대손충당금	208,677	(208,677)	-	-	-

기타소송충당부채	300,831	(1,042)	-	-	299,789

차입원가(구축물)	456,256	227,314	-	-	683,570

금융보증계약	12,759	(12,759)	-	-	-

연월차수당	99,897	29,506	-	-	129,403

지급보증부채	254,815	-	-	-	254,815

자본적지출	26,752	(6,560)	-	-	20,192

선급비용	28,896	28,777	-	-	57,673

소계	4,895,644	645,924	27,578	-	5,569,146

이연법인세부채

종속기업	(811,460)	102,734	-	-	(708,726)

관계기업	(18,938,898)	17,065,024	1,346,214	-	(527,660)

매도가능금융자산평가손익	(11,693)	-	(2,011)	-	(13,704)

미수수익	(52,154)	21,798	-	-	(30,356)

당기손익인식금융자산평가이익	(20,393)	20,393	-	-	-

퇴직연금자산	(2,288,473)	(215,860)	-	-	(2,504,333)

감가상각비	(79,430)	133,821	-	-	54,391

감가상각비(구축물)	(121,669)	(11,406)	-	-	(133,075)

파생상품 평가이익	-	(256,475)	-	-	(256,475)

항만시설이용권	-	(486,319)	-	-	(486,319)

재평가적립금	(4,414,738)	-	-	-	(4,414,738)

소계	(26,738,908)	16,373,710	1,344,203	-	(9,020,995)

합계	(21,843,264)	17,019,634	1,371,781	-	(3,451,849)

( 2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

매도가능금융자산	1,085,761	-	-	-	1,085,761

퇴직급여충당금	2,419,003	52,608	(99,800)	-	2,371,811

대손상각비	49,188	1	-	-	49,189

대손충당금	2,601	206,076	-	-	208,677

기타소송충당부채	300,831	-	-	-	300,831

차입원가(구축물)	456,256	-	-	-	456,256

금융보증계약	3,121	9,638	-	-	12,759

연월차수당	84,566	15,331	-	-	99,897

지급보증부채	254,815	-	-	-	254,815

자본적지출	35,463	(8,711)	-	-	26,752

선급비용	-	28,896	-	-	28,896

소계	4,691,605	303,839	(99,800)	-	4,895,644

이연법인세부채

종속기업	(897,383)	85,923	-	-	(811,460)

관계기업	(18,815,132)	(94,086)	(29,680)	-	(18,938,898)

매도가능금융자산평가손익	(9,257)	-	(2,436)	-	(11,693)

미수수익	(13,263)	(38,891)	-	-	(52,154)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,178)	(19,215)	-	-	(20,393)

퇴직연금자산	(2,250,235)	(38,238)	-	-	(2,288,473)

감가상각비	(967,663)	888,233	-	-	(79,430)

감가상각비(구축물)	(110,262)	(11,407)	-	-	(121,669)

재평가적립금	(4,573,312)	158,574	-	-	(4,414,738)

소계	(27,637,685)	930,893	(32,116)	-	(26,738,908)

합계	(22,946,080)	1,234,732	(131,916)	-	(21,843,264)

라. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기법인세	15,762,227	4,784,706

당기손익에 대한 법인세부담액	15,762,227	4,784,706

총당기법인세	15,762,227	4,784,706

이연법인세	(17,019,634)	(1,234,732)

일시적차이의 증감	(18,391,415)	(1,102,816)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	1,371,781	(131,916)

총이연법인세	(17,019,634)	(1,234,732)

세무조사 등 법인세추납액(환급액)	-	-

법인세비용(수익)	(1,257,407)	3,549,974

마. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	19,586,991	9,062,933

법인세율로 계산된 법인세비용	4,309,138	1,971,845

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(124,507)	(135,117)

세무상 차감되지 않는 비용	388,491	131,541

이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이	198,000	1,555,005

세액공제	(1,686,424)	(42,840)

기타 조정사항	(4,342,105)	69,540

법인세비용(수익)	(1,257,407)	3,549,974

바. 당 기 및 전 기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(9,126)	(2,011)	(7,115)	11,031	2,437	8,594

순확정급여부채 재측정요소	131,004	27,578	103,426	116,105	99,800	16,305

지분법자본변동	6,117,627	1,346,214	4,771,413	134,910	29,680	105,230

합계	6,239,505	1,371,781	4,867,724	262,046	131,917	130,129

사. 당기 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.12.31	2015.12.31	이연법인세 미인식 사유

종속기업 및 관계기업투자 등	7,990,771	6,089,293	실현가능성 불확실

이월결손금	11,145,067	11,145,067	실현가능성 불확실

32. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	당기	전기

인건비	35,242,298	34,728,362

접대비	1,302,458	1,174,998

지급임차료	13,569,131	10,806,610

운반비	9,386,910	8,010,195

기구,선박사용료	3,751,509	3,208,355

지급수수료	1,413,991	1,731,521

감가상각비등	21,730,316	17,866,121

용역비	8,923,874	7,785,508

외주가공비	3,104,225	7,445,840

대손상각비	63,225	1,725,667

유류비	1,595,732	1,377,316

기타영업비용	14,619,331	11,158,247

합계	114,703,000	107,018,740

(*) 상기의 항목별 금액은 손익계산서의 계속사업 매출원가와 판매비와관리비 및 중단사업 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

33. 주당이익 :

가. 기본주당순이익(1) 당기 가중평균유통보통주식수

구분	주식수(주)	기간	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초	6,379,141	2016 .1.1 ~ 2016 .12.31	366	2,334,765,606	6,379,141

(2 ) 기본주당순이익

구분	당기	전기

지배주주 계속사업보통주순이익	20,550,350,286원	5,942,219,223원

지배주주 중단사업보통주순이익(손실)	-	(514,818,005)원

지배주주 보통주순이익	20,550,350,286원	5,427,401,218원

가중평균유통보통주식수	6,379,141주	6,379,141주

계속영업 보통주 주당이익	3,221원/주	932원/주

중단영업 보통주 주당손실	-	(81)원/주

기본주당순이익	3,221원/주	851원/주

나. 당기 및 전기말 현재 지배회사의 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 일치합니다.

34. 영업활동으로부터 창출된 현금 :가. 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기순이익	20,844,398	5,512,959

조정항목:	16,412,977	23,950,156

이자수익	(1,197,397)	(906,795)

이자비용	5,686,680	5,088,347

배당금수입	(1,801)	(1,074,975)

법인세부담액	(1,257,407)	3,549,974

감가상각비	21,605,859	17,860,140

퇴직급여	2,260,978	2,236,455

대손상각비	63,225	1,725,666

유형자산처분이익	(2,226,815)	(2,221,223)

매각예정자산처분이익	(5,818,746)	-

파생상품평가이익	(1,165,794)	-

기타	(1,535,805)	(2,307,433)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(5,091,203)	(3,208,090)

매출채권의 감소(증가)	(937,209)	626,520

재고자산의 감소(증가)	(35,182)	14,892

퇴직금의 지급	(820,370)	(2,810,020)

퇴직연금운용자산의 증가	(1,404,105)	(150,118)

매입채무의 감소	(482,300)	(614,554)

기타 자산ㆍ부채의 증감	(1,412,037)	(274,810)

영업으로부터 창출된 현금	32,166,172	26,255,025

나. 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

장기선급비용의 유동성대체	588,037	-

장기차입금의 유동성대체	3,982,692	5,000,000

건설중인자산의 대체	2,536,883	163,191,567

매각예정자산 매각에 따른 선수금 상계	93,559,085	-

관계기업투자의 매각예정자산 분류	-	93,559,085

유형자산 취득에 대한 미지급금	(2,513,700)	(11,068,284)

대손제각액	952,778	1,184,767

35. 부문별 보고 :가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국농수산식품유통공사, 한국지엠 주식회사, 대상주식회사, ㈜유니드, OCI㈜, ㈜한중훼리, 제일사료㈜, ㈜대건물류 등

기타	부동산 임대	기타

나. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	하역	임대	공통	소계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	325,995,327	10,192,905	56,416,362	392,604,594

재고자산	389,878	-	-	389,878

미배분 자산	-	-	127,497,811	127,497,811

미배분 부채	-	-	219,855,514	219,855,514

손익

매출액	126,085,294	1,950,536	-	128,035,830

매출원가	102,020,928	274,781	-	102,295,709

판매비와관리비	-	-	12,407,292	12,407,292

순기타손익	-	-	6,965,821	6,965,821

순금융손익	-	-	(3,422,489)	(3,422,489)

당기순이익	-	-	20,844,398	20,844,398

(2) 전기

구분	하역	임대	공통	소계	중단영업	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	308,912,063	10,270,604	8,703,539	327,886,206	10,298,013	338,184,219

재고자산	243,241	-	-	243,241	111,454	354,695

미배분 자산	-	-	250,747,805	250,747,805	-	250,747,805

미배분 부채	-	-	302,533,616	302,533,616	-	302,533,616

손익

매출액	100,210,086	1,638,415	-	101,848,501	12,797,403	114,645,904

매출원가	79,805,909	310,110	-	80,116,019	13,457,426	93,573,445

판매비와관리비	-	-	13,445,294	13,445,294	-	13,445,294

순기타손익	-	-	3,516,918	3,516,918	-	3,516,918

순금융손익	-	-	(4,396,868)	(4,396,868)	-	(4,396,868)

당기순손실	-	-	6,027,777	6,027,777	(514,818)	5,512,959

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

36. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티,연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주)

기타	선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀, (주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널(주)	군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리	(주)한중훼리

평택항만(주)	평택항만(주)

(주)당진항만	(주)당진항만

인천남항부두운영(주)	인천남항부두운영(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

기타특수관계자	선광합동관세사사무소	선광합동관세사사무소

-	동화실업(주)

(주)휠라선	(주)휠라선

(주)선이루핀	(주)선이루핀

(주)썬플라워리조트	(주)썬플라워리조트

선명아암물류(주)	선명아암물류(주)

(재)선광문화재단	(재)선광문화재단

-	(주)화인파트너스

다. 당기와 전기중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).( 1) 거래 내역

구분	당기	전기

매출	매입	배당금수입	매출	매입	배당금수입