선광 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 68(당)기 분기말 : 2016년 9월 30일 현재
제 67(전)기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 선광(이하, "지배회사")과 ㈜선광종합물류 등 3개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배회사의 개요 -지배회사 는 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배회사는 인천 및 군산항에서 63만톤 규모의 곡물싸이로 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배회사는 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2016년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,600백만원 으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8

심정구	277,503	4.2

㈜휠라선	284,865	4.3

자기주식	220,859	3.3

기타	4,352,613	66.0

합계	6,600,000	100.0

나. 종속기업의 현황 -(1 ) 2016 . 9. 30

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	100,800,000	하역업	국내	20,160,000	100.0

㈜선광종합물류	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

( 2 ) 2015 . 12. 31

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	71,000,000	하역업	국내	14,200,000	100.0

㈜선광종합물류	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 -

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	32,377,796	199,706,932	232,084,728	8,363,432	142,997,589	151,361,021	26,531,185	(6,667,537)	-	(6,667,537)

㈜선광종합물류	2,958,914	3,455,122	6,414,036	300,123	179,019	479,142	3,487,825	(592,250)	-	(592,250)

인천북항다목적부두㈜	4,113,009	2,701,602	6,814,611	737,623	271,330	1,008,953	5,416,299	1,095,409	-	1,095,409

( 2) 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액(*)	당기순손익(*)	기타포괄손익(*)	총포괄손익(*)

선광신컨테이너터미널㈜	22,527,129	186,697,083	209,224,212	11,130,403	140,502,565	151,632,968	9,462,614	(6,001,782)	-	(6,001,782)

㈜선광종합물류	3,217,774	3,580,880	6,798,654	202,542	68,968	271,510	3,575,380	(199,502)	-	(199,502)

인천북항다목적부두㈜	3,464,236	2,780,960	6,245,196	1,319,231	215,715	1,534,946	3,632,514	(25,847)	-	(25,847)

(*) 매출액, 당기순손익 및 총포괄손 익은 전분 기 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 :

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회 사 의 2016년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채 권및기타유동채권 : 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현 재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

매출채권	23,411,906	24,703,841

대손충당금	(1,631,076)	(1,740,688)

미수금	612,249	112,199

미수수익	287,785	237,067

합계	22,680,864	23,312,419

5. 기타유동금융자산 : 가 . 2016년 9월 30일 및 2015 년 12월 31일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

단기금융상품	20,790,928	11,299,919

유동성만기보유금융자산	119,855	152,515

단기대여금	1,244,368	344,368

대손충당금	(1,244,368)	(344,368)

합계	20,910,783	11,452,434

나. 당분기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 계약이행보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석17 참조).

6. 기타유동자산 : 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

부가세 대급금	917,563	998,797

선급비용	5,919,945	4,464,695

선급금	251,683	290,981

합계	7,089,191	5,754,473

7. 재고자산 : 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 3 1일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

저장품	358,617	354,696

8. 관계기업투자 :가. 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

관계기업	대한민국	군산컨테이너터미널㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한중훼리	화물 여객 선박운영업

대한민국	평택항만㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜당진항만	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한국티비티	수상 화물 취급업

대한민국	인천남항부두운영㈜	항구 및 기타 해상 터미널 운영업

중국	연태중한윤도유한공사	화물 여객 선박운영업

중국	청도중한국제물류유한공사	수상 화물 취급업

나. 당분 기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(429,339)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	933,182	933,182

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	780,349	780,349

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	651,890	651,890

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,359,720	13,098,751

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,138,513	3,912,365

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,351,747	5,351,747

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,356,042	1,356,042

합계	21,377,576	13,142,104	26,084,326

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(429,339)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,206,052	1,206,051

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	807,471	807,471

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	567,725	567,726

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	2,946,809	12,685,840

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,036,405	3,810,256

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,814,318	5,814,318

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,529,002	1,529,002

합계	21,377,576	13,478,443	26,420,664

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

다. 당 분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금	지분법손익	지분법자본변동	분기말평가가액

평택항만㈜	1,206,051	-	(601,584)	332,933	(4,218)	933,182

㈜한중훼리	807,471	-	(195,000)	167,878	-	780,349

㈜당진항만	567,726	-	(72,000)	156,164	-	651,890

㈜한국티비티	12,685,840	-	-	412,911	-	13,098,751

인천남항부두운영㈜	3,810,256	-	(616,000)	718,109	-	3,912,365

연태중한윤도유한공사	5,814,318	-	(185,899)	260,805	(537,477)	5,351,747

청도중한국제물류유한공사	1,529,002	-	-	(34,985)	(137,975)	1,356,042

합계	26,420,664	-	(1,670,483)	2,013,815	(679,670)	26,084,326

(2) 전분기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금	지분법손익	지분법자본변동	분기말평가가액

평택항만㈜	1,366,343	-	(601,584)	337,196	-	1,101,955

㈜한중훼리	872,295	-	(260,000)	214,935	-	827,230

㈜화인파트너스(*)	93,559,084	(93,559,084)	-	-	-	-

㈜당진항만	541,367	-	(72,000)	82,840	-	552,207

㈜한국티비티	12,200,178	-	-	389,748	-	12,589,926

인천남항부두운영㈜	3,637,968	-	(451,000)	558,490	-	3,745,457

연태중한윤도유한공사	5,693,154	-	(346,700)	277,662	334,610	5,958,727

청도중한국제물류유한공사	1,490,552	-	-	(16,857)	87,386	1,561,081

합계	119,360,941	(93,559,084)	(1,731,284)	1,844,014	421,996	26,336,583

(*) 전분기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

9. 기 타비유동금융자산 :가. 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

장기금융상품	204,598	195,548

매도가능금융자산	225,876	226,166

만기보유금융자산	25,276,170	25,343,312

합계	25,706,644	25,765,026

당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부는 계약이행보증으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석17참조). 나. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	226,166	215,135

취득	-	-

대체	-	-

손상차손(당기손익)	-	-

평가손익(기타포괄손익)(*)	(290)	(9,763)

처분장부금액	-	-

분기말장부금액	225,876	205,372

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	225,876	205,372

합계	225,876	205,372

(*) 이연법인세 반영전 금액입니다.

다 . 2016년 9월 30 일 및 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매도가능금융자산평가손익

2016.9.30	2015.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*)	56,561	56,795

㈜대한해운(*)	(4,340)	(4,348)

합계	52,221	52,447

(*) 이연법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

라. 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	25,495,827	25,590,717

취득	845	11,125

만기도래 및 처분장부금액	(100,647)	(55,520)

분기말금액	25,396,025	25,546,322

재무상태표 :

―유동	119,855	152,715

―비유동	25,276,170	25,393,607

합계	25,396,025	25,546,322

10. 유형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부가액	328,503,835	290,594,675

취득 및 자본적지출	50,439,497	39,155,319

처분 및 폐기	(198,483)	(1,981,912)

감가상각비	(16,165,081)	(12,314,186)

분기말 장부가액	362,579,768	315,453,896

나. 회 사는 당분기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석12 및 17 참조).

11. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,680,383	9,723,013

감가상각비	(31,972)	(31,972)

분기말 순장부금액	9,648,411	9,691,041

12. 차입금 :

가. 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2016.9.30	2016.9.30	2015.12.31

일반대출	국민은행	2.55	2016-10-19	일시상환	10,000,000	10,000,000

일반대출	하나은행	-	-	-	-	500,000

합계	10,000,000	10,500,000

나. 2016년 9월 30일 및 201 5년 1 2월 31일 현재 장 기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2016.9.30	2016.9.30	2015.12.31

일반대출	한국산업은행	산금채1년+1.00	2016-11-22	일시상환	5,000,000	5,000,000

시설대출	한국산업은행	산금채1년+0.92	2021-09-28	분할상환	10,000,000	-

PF 대출	한국산업은행외	회사채AA-3년+1.7	2030-07-30	분할상환	84,569,000	83,437,000

PF 대출	한국산업은행외	5.50	2030-07-30	분할상환	57,531,000	56,763,000

소계	157,100,000	145,200,000

차감 : 유동성장기부채	(5,000,000)	(5,000,000)

차감계	152,100,000	140,200,000

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).

13. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

가 . 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,118,995	12,385,206

사외적립자산의 공정가치	(10,362,351)	(10,738,081)

재무상태표상 순확정급여부채	3,756,644	1,647,125

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	571,500	1,904,232	478,494	1,724,143

이자비용	29,727	229,074	134,072	402,218

사외적립자산 기대수익	(32,808)	(206,578)	(109,258)	(327,773)

합계	568,419	1,926,728	503,308	1,798,588

다. 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	420,171	1,449,025	347,809	1,349,092

판매비와관리비	148,248	477,703	155,499	449,496

합계	568,419	1,926,728	503,308	1,798,588

14. 매입채무및기타유동채무 :

2016년 9월 30일 및 201 5년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

매입채무	3,263,046	3,823,192

미지급금	7,928,945	15,255,183

미지급비용	5,675,214	5,587,380

합계	16,867,205	24,665,755

15. 기타유동부채 :

2016년 9월 30일 및 201 5년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31

예수보증금	320,944	211,865

선수금(*)	298,658	93,627,604

예수금	597,961	442,175

선수수익	14,309	8,313

부가세예수금	510,177	90,755

합계	1,742,049	94,380,712

(*) 전기 중 ㈜화인파트너스에 대하여 주식매수청구함에 따라 수령한 공탁금 93,559백만원은 당분기 중 해당 주식 처분에 따라 감소하였습니다.

16. 공정가치 :

가. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

나 . 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

( 1) 2016.9.30

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	19,933,910	-	19,933,910

매도가능금융자산	85,158	-	-	85,158

총자산	85,158	19,933,910	-	20,019,068

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

(2 ) 2015 .12.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	17,290,553	-	17,290,553

매도가능금융자산	85,448	-	-	85,448

총자산	85,448	17,290,553	-	17,376,001

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

다. 2016년 9월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	2016.9.30	2015.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜	5,000	5,000

㈜인천유나이티드	2,500	2,500

㈜대우로지스틱스	18,441	18,441

㈜채널에이	50,000	50,000

㈜고려해운	59,777	59,777

평택항인력㈜	5,000	5,000

합 계	140,718	140,718

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

17. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래 - 당분기말 현재 연 결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	금융기관	한도금액

일반자금대출	국민은행 외	9,500,000

시설자금대출	한국산업은행	40,000,000

PF 대출	한국산업은행 외	158,200,000

B2B(*)	국민은행 외	9,000,000

합계	216,700,000

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산 - (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의내 역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14외	15,784,818	27,600,000	10,000,000	국민은행

토지, 건물 및 중기	인천시 중구 항동7가 34-2 리치스태커외	55,069,486	61,288,000USD 450,000	15,000,000	한국산업은행

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16외	8,480,988	9,100,000	-	하나은행

단기금융상품	정기예금 등	20,672,928	189,840,000	142,100,000	한국산업은행외

종속기업투자	선광신컨테이너터미널(주)주식	101,030,608

중기	STS, ARMG 외	73,605,942

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	2,538,483

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	2,672,305

비품	무전기, 전산장비 외	2,319,666

만기보유증권	인천항만공사채권	25,000,000

합계	307,175,224	287,828,000USD 450,000	167,100,000

상기 담보제공자산 이외에 구축물에 대하여 27,788백만원 한도로 한국산업은행을 담보권자로 하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

(2) 상기와는 별도로 당분기말 및 전기말 현재 계약이행 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016.9.30	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품	20,790,928	11,299,919	하역계약이행보증 등

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증

만기보유금융자산	25,118,000	25,118,000	PF대출, 하역계약이행보증

합계	45,913,928	36,422,919

다. 제공받은 지급보증 - 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로 부터 23,100 백만원의지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만 계약과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 1,986백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증 -당분기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표 -

구 분	제 공 처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	산업은행	백지	2매	연결회사(SNCT)의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용 - 당분기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 170,127백만원의 완성토목공사물보험과 10,000백만원의 항만하역업자배상책임보험을 삼성화재보험 외 9개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건 -

당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

손해배상청구소	근로복지공단	㈜선광 외 2인	79,821	1심 계류중

이윤경	㈜선광	114,531	1심 계류중

강권용	㈜선광	50,000	1심 계류중

합계	244,352

당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

아. 충당부채 - 당분기말 현재 연 결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	대상	금액

기타충당부채	김순의 외 142명	60,640

인천국제공항공사(*)	1,121,226

근로복지공단	185,546

종합부동산세 등	946,524

합계	2,313,936

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 연결회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 연결회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약 - 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 지급한 사용료(사업비 포함)는 각각 8,446백만원 및 3,339백만원입니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 선급비용 1,512백만원 및 장기선급비용 3,064백만원을 계상하고 있습니다.

차. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약 및 프로젝트 금융관련 약정 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,403억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 예정입니다.

18. 자본 :가. 납입자본 -

구분	금액(천원)

2016.9.30	2015.12.31

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

당분기말 현재 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주 이 며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

나. 기타자본구성요소(단위:천원) -

구분	2016.9.30	2015.12.31

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,556,233	20,556,233

자기주식	(851,879)	(851,879)

합계	67,639,106	67,639,106

다. 자기주식 -(1) 취득경위 : 주가안정목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	2016.9.30	2015.12.31

주식 취득수량	220,859주	220,859주

주식 취득가액	851,879천원	851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

19. 판매비와 관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,431,495	3,979,984	1,635,010	3,964,892

퇴직급여	148,248	477,703	155,499	449,496

복리후생비	101,196	310,186	88,387	306,385

여비교통비	19,059	51,988	9,255	36,254

접대비	192,999	476,970	205,437	487,652

도서통신비	16,274	54,051	18,275	59,725

소모품비	31,771	97,952	38,853	130,874

세금과공과	77,583	1,271,883	50,151	1,031,365

보험료	6,047	17,932	3,750	52,234

지급임차료	37,895	115,433	35,696	137,465

수도광열비	54,193	173,679	57,712	376,831

차량유지비	35,934	102,726	40,395	132,180

광고선전비	17,362	90,026	(12,214)	114,124

지급수수료	103,659	459,871	511,063	1,187,278

감가상각비	467,192	1,413,071	162,875	472,607

수선비	11,436	14,672	6,975	22,242

대손상각비환입	(10,841)	(109,469)	-	(61)

교육훈련비	3,990	27,004	2,398	18,828

잡비	6,900	24,100	9,100	17,500

용역비	124,368	361,287	110,159	304,793

잡급	8,858	21,458	6,533	22,263

무형자산상각	430	860	-	-

합계	2,886,048	9,433,367	3,135,309	9,324,927

20. 기타수익(비용) :당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수입	-	1,801	-	1,074,975

유형자산처분이익	1,784,777	1,784,777	9,154	2,184,862

매각예정자산처분이익	-	5,818,746	-	-

금융보증계약부채환입	56,824	180,163	57,608	205,894

잡이익	78,285	542,652	159,211	379,290

소계	1,919,886	8,328,139	225,973	3,845,021

기타비용

기부금	4,130	70,883	2,705	38,874

금융보증계약부채전입	-	108,713	-	183,085

유형자산처분손실	764	13,077	351	3,501

기타의 대손상각비	900,000	900,000	-	-

잡손실	-	557	-	244

소계	904,894	1,093,230	3,056	225,704

21. 순금융수익(비용) :당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	145,727	622,761	382,292	585,525

외환차익	1,233	46,557	220,295	228,008

외화환산이익	311,234	344,451	(212,198)	128

당기손익인식금융자산평가이익	(14,896)	2,192	15,809	120,359

당기손익인식금융자산처분이익	43,599	147,878	102,670	258,250

소계	486,897	1,163,839	508,868	1,192,270

금융비용

이자비용	1,535,785	4,618,416	1,734,657	3,419,757

외환차손	9,764	21,247	472,644	502,854

외화환산손실	774,777	824,650	76,707	318,941

소계	2,320,326	5,464,313	2,284,008	4,241,552

순금융수익(비용)	(1,833,429)	(4,300,474)	(1,775,140)	(3,049,282)

22. 법인세비용 : 법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금 :

가. 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	13,576,571	5,202,255

조정항목:	12,875,507	15,083,809

이자수익	(622,761)	(585,524)

이자비용	4,618,416	3,419,757

배당금수입	(1,801)	(1,074,975)

법인세비용(수익)	(687,938)	3,287,845

감가상각비	16,197,053	12,346,158

유형자산처분이익	(1,784,777)	(2,184,862)

퇴직급여	1,926,728	1,798,588

매각예정자산처분이익	(5,818,746)	-

기타	(950,667)	(1,923,178)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	778,907	5,386,960

매출채권의 감소	1,291,794	3,922,710

미수금의 감소	101,533	2,299,981

미지급금의 감소	(561,103)	(2,084,097)

퇴직금의 지급	(399,518)	(2,433,834)

매입채무의 감소	(560,145)	(968,529)

기타 자산ㆍ부채의 증감	906,346	4,650,729

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	27,230,985	25,673,024

나. 당분기와 전분기 중 현 금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	5,172,600

건설중인자산의 대체	-	162,784,018

유형자산 취득에 대한 미지급금	(6,420,684)	18,240,608

매각예정자산 매각에 따른 선수금 상계	93,559,085	-

24. 부문별 보고 :

가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국지엠(주), 한국농수산물유통공사, 대상(주), 흥아해운(주), (주)유니드, (주)한중훼리, 농협, 사료협회 등

임대	부동산 임대	기타

나. 당분기 와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	288,543,783	10,216,013	73,468,383	372,228,179

재고자산	358,617	-	-	358,617

미배분 자산	-	-	129,817,091	129,817,091

미배분 부채	-	-	209,375,895	209,375,895

손익

매출액	93,136,254	1,479,219	-	94,615,473

매출원가	77,034,032	207,689	-	77,241,721

판매비와관리비	-	-	9,433,367	9,433,367

순기타손익	-	-	7,234,908	7,234,908

순금융손익	-	-	(4,300,474)	(4,300,474)

분기순이익	-	-	13,576,571	13,576,571

(2) 전분기

구분	하역	임대	공통	소계	중단영업	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	280,102,921	10,294,170	23,641,247	314,038,338	11,106,599	325,144,937

재고자산	313,788	-	-	313,788	111,454	425,242

미배분 자산	-	-	263,172,982	263,172,982	-	263,172,982

미배분 부채	-	-	302,098,811	302,098,811	-	302,098,811

손익

매출액	69,744,269	1,179,598	-	70,923,867	12,739,612	83,663,479

매출원가	55,588,928	243,297	-	55,832,225	12,430,275	68,262,500

판매비와관리비	-	-	9,324,927	9,324,927	-	9,324,927

순기타손익	-	-	3,619,316	3,619,316	-	3,619,316

순금융손익	-	-	(3,049,282)	(3,049,282)	-	(3,049,282)

분기순이익	-	-	4,960,972	4,960,972	241,283	5,202,255

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 연결회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

25. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티,연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주)

기타	선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀,(주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널(주)	군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리	(주)한중훼리

평택항만(주)	평택항만(주)

(주)당진항만	(주)당진항만

인천남항부두운영(주)	인천남항부두운영(주)

연태중한윤도유한공사	연태중한윤도유한공사

기타특수관계자	선광합동관세사사무소	선광합동관세사사무소

-	동화실업(주)

(주)휠라선	(주)휠라선

(주)선이루핀	(주)선이루핀

선명아암물류(주)	선명아암물류(주)

-	(주)화인파트너스

(주)썬플라워리조트	(주)썬플라워리조트

(재)선광문화재단	(재)선광문화재단

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 거래 내역

구분	당분기	전분기

매출	매입	배당금수입	배당금지급	매출	매입	배당금수입	배당금지급