선광 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 75(당)분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 74(전)분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 선광(이하, "지배기업")과 선광신컨테이너터미널㈜ 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요지배기업은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배기업은 인천 및 군산, 평택, 당진에서 곡물싸이로 및 항만하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,600백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4	882,925	13.4

심장식	551,000	8.3	551,000	8.3

심정구	146,125	2.2	146,125	2.2

㈜화인파트너스	355,100	5.4	355,100	5.4

자기주식	825,910	12.5	825,910	12.5

최대주주의 기타특수관계자(*)	1,305,661	19.8	1,310,661	19.9

기타	2,533,279	38.4	2,528,279	38.3

합계	6,600,000	100.0	6,600,000	100.0

(*) 당분기 중 특수관계자의 주식 거래 내역이 있습니다(매도 : 5,000주).

나. 종속기업의 현황(1) 당분기말(단위 : 주, 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	투자주식수	자본금	지배력판단근거

선광신컨테이너터미널㈜	100.0%	국내	2023.09.30	하역업,임대업	25,445,600	127,228,000	의결권과반수보유

선광종합물류㈜	100.0%	국내	2023.09.30	하역업,임대업	840,000	4,200,000	의결권과반수보유

인천북항다목적부두㈜	75.4%	국내	2023.09.30	하역업	452,400	3,000,000	의결권과반수보유

(2) 전기말(단위 : 주, 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	투자주식수	자본금	지배력판단근거

선광신컨테이너터미널㈜	100.0%	국내	2022.12.31	하역업	25,445,600	127,228,000	의결권과반수보유

선광종합물류㈜	100.0%	국내	2022.12.31	하역업,임대업	840,000	4,200,000	의결권과반수보유

인천북항다목적부두㈜	75.4%	국내	2022.12.31	하역업	452,400	3,000,000	의결권과반수보유

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	선광신컨테이너터미널㈜	선광종합물류㈜	인천북항다목적부두㈜

유동자산	41,328,956	895,883	6,899,221

비유동자산	251,119,023	12,024,452	880,987

자산총계	292,447,979	12,920,335	7,780,207

유동부채	29,017,845	7,518,861	690,825

비유동부채	168,247,614	10,498,407	93,976

부채총계	197,265,459	18,017,268	784,800

매출액	54,605,266	7,491,418	6,213,635

분기순손익	5,788,728	(49,490)	270,353

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	5,788,728	(49,490)	270,353

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	선광신컨테이너터미널㈜	선광종합물류㈜	인천북항다목적부두㈜

유동자산	29,770,896	1,059,148	6,920,576

비유동자산	266,151,055	13,238,369	921,896

자산총계	295,921,951	14,297,517	7,842,472

유동부채	23,586,121	6,519,321	727,359

비유동부채	182,942,038	12,825,639	76,742

부채총계	206,528,159	19,344,960	804,101

매출액	61,596,641	10,819,272	9,203,706

당기순손익	(863,278)	924,459	799,958

기타포괄손익	578,485	79,985	(126,310)

총포괄손익	(284,793)	1,004,444	673,648

라. 비지배지분에 대한 정보연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업은 '인천북항다목적부두㈜'이며, 비지배지분과 관련하여 중요한 정보는 다음과 같습니다.(1) 누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분율	24.6%	24.6%

기초누적비지배지분	1,735,659	1,665,882

비지배지분에 배분된 당기순손익	66,507	196,790

비지배지분에 배분된 배당금	(54,612)	(95,940)

기타	-	(31,073)

기말 누적비지배지분	1,747,554	1,735,659

(2) 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

인천북항다목적부두㈜	당분기말	전기말

재무상태

유동자산	6,899,221	6,920,576

비유동자산	880,987	921,896

유동부채	690,825	727,359

비유동부채	93,976	76,742

자본	6,995,407	7,038,371

포괄손익

매출	6,213,635	9,203,706

당기순손익	270,353	799,958

기타포괄손익	-	(126,310)

총포괄이익	270,353	673,648

현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름	659,404	152,338

투자활동으로 인한 현금흐름	(88,947)	382,539

재무활동으로 인한 현금흐름	(222,000)	(390,000)

현금및현금성자산의 증감	348,457	144,877

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공기해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 : 가. 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 품목	비 고

하역	싸이로	사료원료 및 식용에 사용하는 대두, 옥수수 등의 곡물을 하역, 보관 및 정선 등

컨테이너	수출ㆍ입 컨테이너 화물의 하역, 보관 및 해체, 출고 작업 등

일반	수출ㆍ입 일반 화물(철판, 자동차, 슬래그 등)의 하역, 보관 및 운송 등

기타	하역, 보관 및 운송 작업에 수반되는 기타 용역

임대	부동산	부동산 임대

나. 사업 부문별 정보당분기말 및 전분기말 현재 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	하역	임대	합계

싸이로	컨테이너	일반	기타	부동산

총매출액	47,311,749	57,929,547	27,692,552	8,244	3,225,286	136,167,378

내부매출액	-	(97,844)	(179,450)	-	(342,660)	(619,954)

순매출액	47,311,749	57,831,703	27,513,102	8,244	2,882,626	135,547,424

감가상각비 및 무형자산상각비	7,008,122	13,395,798	998,429	-	19,122	21,421,471

(2) 전분기말(단위 : 천원)

구분	하역	임대	합계

싸이로	컨테이너	일반	기타	부동산

총매출액	47,010,198	49,520,513	27,941,497	8,244	2,972,966	127,453,418

내부매출액	-	-	(297,274)	-	(127,826)	(425,100)

순매출액	47,010,198	49,520,513	27,644,223	8,244	2,845,140	127,028,318

감가상각비 및 무형자산상각비	6,612,917	13,429,374	974,662	-	22,290	21,039,243

5. 금융상품 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	31,117,250	31,117,250	32,543,586	32,543,586

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	659,958	659,958	499,715	499,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	136,777	136,777	138,877	138,877

매출채권및기타유동채권	24,860,341	24,860,341	23,093,407	23,093,407

기타유동금융자산	26,661,795	26,661,795	18,164,495	18,164,495

장기매출채권및기타비유동채권	469,300	469,300	398,647	398,647

기타비유동금융자산	13,643,994	13,643,994	14,536,304	14,536,304

금융리스채권	-	-	914,956	914,956

소계	97,549,415	97,549,415	90,289,987	90,289,987

금융부채

단기차입금(*3)	996,841	996,841	5,800,000	5,800,000

유동성장기부채(*3)	28,967,214	28,967,214	24,468,714	24,468,714

매입채무및기타유동채무(*2)	12,279,907	12,279,907	13,222,400	13,222,400

기타유동금융부채	1,315,896	1,315,896	-	-

장기차입금(*3)	60,101,190	60,101,190	86,280,476	86,280,476

리스부채	-	-	147,029,029	147,029,029

소계	103,661,048	103,661,048	276,800,619	276,800,619

(*1) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격

다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)

MMW	-	659,958	-	659,958

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	72,000	-	-	72,000

비상장지분증권	-	-	64,777	64,777

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)

MMW	-	499,715	-	499,715

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	74,100	-	-	74,100

비상장지분증권	-	-	64,777	64,777

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

라. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법

공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.

- 할인율 : 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.
- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 연결회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다.
- 비상장 지분증권의 이익성장율 : 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	659,958	499,715

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	136,777	138,877

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산(*)	31,117,250	32,543,586

매출채권	23,727,277	22,697,431

기타 상각후원가 금융자산	41,908,153	33,495,422

합 계	97,549,415	89,375,031

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.(2) 금융부채

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,344,418	3,372,983

기타채무(유동)(*)	8,935,488	9,849,417

기타금융부채(유동)	1,315,896	-

리스부채	-	147,029,029

차입금(유동)	29,964,055	30,268,714

차입금(비유동)	60,101,190	86,280,476

합 계	103,661,047	276,800,619

(*) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가이익(*)	34,414	10,798

상각후원가측정금융자산

이자수익	1,641,752	1,047,209

대손충당금환입(대손상각비)	(16,748)	78,758

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익	227,086	66,733

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	(1,688)	(33,345)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(3,613,058)	(8,376,706)

순환산손익	16,452	63,908

합계	(1,711,790)	(7,142,644)

(*) 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금 관련 손익입니다.

7. 금융자산 :가. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,193	7,239

보통예금(*)	31,110,057	32,536,347

합계	31,117,250	32,543,586

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

나. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

MMW(*)	659,958	499,715

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익(*)	34,414	10,798

(*)현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금 관련 손익입니다.다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	72,000	74,100

비상장주식	64,777	64,777

합 계	136,777	138,877

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

라. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(유동)	24,088,582	23,041,988

손실충당금	(361,305)	(344,557)

매출채권(순액)	23,727,277	22,697,431

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등(*)	23,750,645	120,500	23,871,145	15,259,495	120,500	15,379,995

국공채(*)	2,911,150	13,523,494	16,434,644	2,905,000	14,415,804	17,320,804

관계사대여금	-	1,244,368	1,244,368	-	1,244,368	1,244,368

기타 미수금	1,133,064	45,385	1,178,449	395,976	147,502	543,478

보증금	-	431,783	431,783	-	274,701	274,701

총 장부금액	27,794,859	15,365,530	43,160,389	18,560,471	16,202,875	34,763,346

차감 : 손실충당금	-	(1,244,368)	(1,244,368)	-	(1,244,368)	(1,244,368)

차감 : 현재가치할인	-	(7,868)	(7,868)	-	(23,555)	(23,555)

합계	27,794,859	14,113,294	41,908,153	18,560,471	14,934,952	33,495,423

(*) 당분기말 현재 계약이행보증 및 PF대출과 관련하여 사용이 제한되어있습니다(주석 20 참조).

8. 기타자산 :당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	664,128	-	460,573	-

선급비용(*1)	2,532,860	4,124,899	3,421,593	4,524,900

선급금	300,932	-	167,131	-

순확정급여자산(*2)	-	1,507,510	-	1,427,427

선급법인세	36,919	-	-	-

합계	3,534,839	5,632,409	4,049,297	5,952,327

(*1) 평택항 자동차부두 개발사업과 관련하여 연결회사가 부여받은 '사업비보전'등이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 당분기말 현재 연결회사 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치를 순확정급여자산으로 대체하였습니다(주석 16 참조).

9. 관계기업투자 :가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	대한민국	2023.09.30	수상 화물 취급업	지분법

평택항만㈜(*)	37,599	16.60	대한민국	2023.09.30	수상 화물 취급업	지분법

㈜한중훼리	26,000	26.00	대한민국	2023.09.30	화물 여객 선박운영업	지분법

당진항만㈜(*)	72,000	12.00	대한민국	2023.09.30	수상 화물 취급업	지분법

㈜한국티비티	90,627	33.33	대한민국	2023.09.30	수상 화물 취급업	지분법

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	대한민국	2023.09.30	항구, 기타 해상터미널 운영업	지분법

인천내항부두운영㈜ (*)	738,400	19.59	대한민국	2023.09.30	수상 화물 취급업	지분법

인천국제페리부두운영㈜	125,000	25.00	대한민국	2023.09.30	화물 여객 선박운영업	지분법

연태중한윤도유한공사(*)	-	17.00	중국	2023.09.30	화물 여객 선박운영업	지분법

청도중한국제물류유한공사(*)	-	12.53	중국	2023.09.30	수상 화물 취급업	지분법

(*) 연결회사는 평택항만㈜, 당진항만㈜, 인천내항부두운영㈜, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 전기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	대한민국	2022.12.31	수상 화물 취급업	지분법

평택항만㈜(*)	37,599	16.60	대한민국	2022.12.31	수상 화물 취급업	지분법

㈜한중훼리	26,000	26.00	대한민국	2022.12.31	화물 여객 선박운영업	지분법

당진항만㈜(*)	72,000	12.00	대한민국	2022.12.31	수상 화물 취급업	지분법

㈜한국티비티	90,627	33.33	대한민국	2022.12.31	수상 화물 취급업	지분법

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	대한민국	2022.12.31	항구,기타 해상터미널 운영업	지분법

인천내항부두운영㈜ (*)	738,400	19.59	대한민국	2022.12.31	수상 화물 취급업	지분법

인천국제페리부두운영㈜	125,000	25.00	대한민국	2022.12.31	화물 여객 선박운영업	지분법

연태중한윤도유한공사(*)	-	17.00	중국	2022.12.31	화물 여객 선박운영업	지분법

청도중한국제물류유한공사(*)	-	12.53	중국	2022.12.31	수상 화물 취급업	지분법

(*) 연결회사는 평택항만㈜, 당진항만㈜, 인천내항부두운영㈜, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로관계기업투자로 분류하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부가액	취득원가	순자산지분액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	982,276	41,586	-	982,276	144,723	-

평택항만㈜	767,799	1,159,768	1,159,768	767,799	1,148,938	1,148,938

㈜한중훼리	658,181	863,801	863,801	658,181	998,740	998,740

당진항만㈜	360,000	670,936	670,936	360,000	641,532	641,532

㈜한국티비티(*)	11,772,900	4,717,273	4,908,179	11,772,900	4,600,193	4,791,099

인천남항부두운영㈜	3,550,690	905,476	1,168,545	3,550,690	1,044,747	1,307,815

인천내항부두운영㈜	7,384,000	11,035,228	11,035,228	7,384,000	11,150,616	11,150,616

인천국제페리부두운영㈜	1,250,000	1,283,951	1,283,951	1,250,000	1,279,429	1,279,429

연태중한윤도유한공사	1,664,732	7,233,048	7,233,048	1,664,732	5,815,032	5,815,033

청도중한국제물류유한공사	1,620,997	1,468,045	1,468,045	1,620,997	1,460,577	1,460,577

합계	30,011,575	29,379,112	29,791,501	30,011,575	28,284,527	28,593,779

(*) 연결회사는 전기 중 ㈜한국티비티에 대하여 손상차손을 1,602백만원 인식하였습니다.

다. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,148,938	(300,040)	310,869	-	1,159,768

㈜한중훼리	998,740	(390,000)	255,061	-	863,801

당진항만㈜	641,532	(86,400)	115,804	-	670,936

㈜한국티비티	4,791,099	(271,881)	388,961	-	4,908,179

인천남항부두운영㈜	1,307,815	(631,400)	492,130	-	1,168,545

인천내항부두운영㈜	11,150,616	(221,520)	106,132	-	11,035,228

인천국제페리부두운영㈜	1,279,429	-	4,522	-	1,283,951

연태중한윤도유한공사	5,815,033	-	1,331,062	86,954	7,233,048

청도중한국제물류유한공사	1,460,577	-	(15,356)	22,824	1,468,045

합계	28,593,779	(1,901,241)	2,989,185	109,778	29,791,501

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-

평택항만㈜	948,710	(200,027)	228,273	-	976,956

㈜한중훼리	898,630	(260,000)	169,930	-	808,561

당진항만㈜	653,540	(108,000)	61,196	-	606,736

㈜한국티비티	5,962,501	(271,881)	304,918	-	5,995,538

인천남항부두운영㈜	945,000	(268,400)	336,921	-	1,013,521

인천내항부두운영㈜	10,658,846	(349,263)	353,639	-	10,663,222

인천국제페리부두운영㈜	1,130,578	-	153,983	-	1,284,561

연태중한윤도유한공사	5,811,234	-	698,139	212,441	6,721,814

청도중한국제물류유한공사	1,560,565	-	(20,090)	54,089	1,594,564

합계	28,569,604	(1,457,571)	2,286,910	266,530	29,665,473

10. 유형자산 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	36,843,840	36,843,840

건물	34,133,091	35,759,138

구축물	215,829,604	221,397,873

중기	38,067,232	49,110,768

차량운반구(*1)	384,455	395,489

기계장치	11,426,761	12,271,943

하역기구	651,618	733,242

비품(*2)	3,978,718	3,952,452

건설중인자산	6,207,261	530,265

합계	347,522,580	360,995,010

(*1) 매연저감장치(DPF) 부착 차량운반구 및 전기차 취득과 관련하여 해양수산부 등으로부터 정부보조금 지원을 받았습니다. 당분기말 현재 정부보조금 잔액 112백만원(전기말 : 135백만원)이 차감되어 있습니다.(*2) 창고 자동경보시스템 설치 및 산업재해 예방시설 설치와 관련하여 정부보조금 지원을 받았습니다. 당분기말 현재 정부보조금 잔액 19백만원이 차감되어 있습니다.나. 연결회사는 당분기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

다. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	360,995,010	381,192,976

취득 및 자본적지출	8,716,335	11,515,383

처분 및 폐기	(14,279)	(176)

감가상각비	(22,141,984)	(21,687,746)

정부보조금	(32,502)	-

대체	-	(103,173)

분기말 장부가액	347,522,580	370,735,798

라. 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 투자약정을 체결하고 있습니다(주석 20 참조).

11. 리스 :연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.가. 리스약정사항연결회사는 인천항만공사와 컨테이너부두 등의 사용을 위하여 항만부지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~15년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

컨테이너부두	리스기간	임대차기간 및 위탁운영기간은 사용개시일(2015년 6월 1일)부터 30년(최소 15년)

리스료	2015년 연간임대료 9,418,725천원을 기준으로 매년 직전 7년간의생산자물가지수 증감율(최고, 최저 제외) 평균을 매년 증감율로 반영한다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	129,914,758	131,822,041

중기	136,515	364,012

합계	130,051,273	132,186,053

(2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	11,921,710	11,117,211

비유동	133,741,561	135,911,818

합계	145,663,271	147,029,029

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	12,343,932	11,921,710	11,801,422	11,117,211

1년 초과 5년 이내	43,818,219	22,993,544	45,027,629	24,202,012

5년 초과	160,293,111	110,748,017	163,839,769	111,709,806

합계	216,455,262	145,663,271	220,668,820	147,029,029

다. 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	5,040,520	4,935,794

중기	227,497	228,838

합계	5,268,018	5,164,632

리스부채에 대한 이자비용	4,503,253	4,556,699

단기리스료	774,503	281,816

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	186,428	108,080

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	(6,772)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,466백만원(전분기: 4,468백만원)입니다.

12. 무형자산 :가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권 외	1,206,727	1,206,727

사업권(*)	82,225	100,450

항만시설이용권	1,685,455	1,743,798

합계	2,974,407	3,050,975

(*) 연결회사는 전기 중 화물자동차운송사업 면허를 신규 취득하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

회원권 외	1,206,727	-	-	1,206,727

사업권	100,450	-	(18,225)	82,225

항만시설이용권	1,743,798	-	(58,343)	1,685,455

합계	3,050,975	-	(76,568)	2,974,407

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

회원권 외	1,365,065	57,342	-	1,422,407

사업권	53,000	-	(9,000)	44,000

항만시설이용권	1,821,589	-	(58,343)	1,763,246

합계	3,239,654	57,342	(67,343)	3,229,653

13. 투자부동산 :가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	8,829,930	-	8,829,930	8,829,930	-	8,829,930

건물	1,311,999	(942,043)	369,956	1,311,999	(927,936)	384,063

합계	10,141,929	(942,043)	9,199,886	10,141,929	(927,936)	9,213,993

나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,213,993	9,232,803

감가상각비	(14,107)	(14,107)

기말 순장부금액	9,199,886	9,218,696

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부를 차입금과 관련하여 담보로제공하고 있습니다(주석 20 참조).라. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 1,288백만원(전분기: 1,270백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 86백만원(전분기: 114백만원)입니다.

마. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 53,098백만원(전분기: 55,848백만원)입니다.

바. 운용리스 제공 내역

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 일부 계약의 경우 리스료에 CPI 증가를 포함하나 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다.

연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

한편, 당분기말과 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

1년 이내	1,523,722	551,323

1년 초과 2년 이내	784,853	-

합계	2,308,576	551,323

14. 차입금 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	연이자율	최종상환기일	상환방법	금액

당분기말	전기말

일반자금대출	KB국민은행	5.05%	2024-05-22	일시상환	800,000	800,000

한도자금대출	KB국민은행	5.13%	2024-07-10	수시상환	196,841	-

일반자금대출	KB국민은행	-	-	-	-	5,000,000

합계	996,841	5,800,000

나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	연이자율	최종상환기일	상환방법	금액

당분기말	전기말

시설자금대출	KB국민은행	MOR+1.64%	2028-09-18	분할상환	5,714,286	6,571,428

시설자금대출	KB국민은행	MOR+2.09%	2029-04-19	분할상환	797,619	904,762

시설자금대출	KDB산업은행	2.83%	2025-11-27	분할상환	11,250,000	15,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.56%	2025-11-27	분할상환	5,625,000	7,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.29%	2025-11-27	분할상환	4,781,250	6,375,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.17%	2025-11-27	분할상환	3,093,750	4,125,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.14%	2025-11-27	분할상환	3,375,000	4,500,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.14%	2027-12-30	분할상환	5,000,000	5,000,000

PF대출(*)	KDB산업은행 외	회사채AA-3년+1.4%	2027-09-30	분할상환	38,561,500	47,433,000

PF대출(*)	KDB산업은행 외	4.00%	2027-09-30	분할상환	10,870,000	13,340,000

소계	89,068,405	110,749,190

차감 : 유동성장기부채	(28,967,214)	(24,468,714)

차감계	60,101,191	86,280,476

(*) 지배기업은 당분기말 현재 상기의 PF대출금과 관련하여 출자자약정서에 따라 자금보충의무(500억원 한도) 및 자금제공의무가 있습니다. 또한 출자자약정이행 담보를 위하여 백지당좌수표 2매를 교부하였으며, 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로하여 선광신컨테이너터미널(주)의 주식을 근질권 설정하여 담보관리은행(산업은행)에 교부하였습니다(주석 20 참조).

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

라. 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액(*)

1년 이내	28,967,214

1년 초과 2년 이내	26,905,714

2년 초과 3년 이내	17,530,714

3년 초과 4년 이내	13,670,714

4년 초과 5년 이내	1,910,715

5년 초과	83,334

합계	89,068,405

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 또한 관련 이자비용은 포함되어 있지 않습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무 :당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,344,418	3,372,983

미지급금	937,366	1,208,498

미지급비용	11,765,036	8,640,919

합계	16,046,820	13,222,400

16. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	20,220,103	18,326,347

사외적립자산의 공정가치	(16,944,823)	(15,373,064)

재무상태표상 순확정급여부채	4,782,790	4,380,711

재무상태표상 기타비유동자산(*)	1,507,510	1,427,427

(*) 연결회사의 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	697,914	2,000,377	777,997	2,128,139

이자비용	182,108	546,326	110,914	332,743

사외적립자산 기대수익	(203,199)	(609,598)	(113,100)	(339,301)

합계	676,823	1,937,105	775,812	2,121,582

다. 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	509,096	1,451,349	602,710	1,630,321

판매비와관리비	167,727	485,756	173,101	491,261

합계	676,823	1,937,105	775,812	2,121,582

17. 기타장기종업원급여부채 :장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	185,561	191,956

나. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	191,956	341,267

증가:

당기근무원가	12,178	23,438

이자비용	8,527	8,968

지급액:

장기근속포상	(27,100)	(36,100)

보고기간말 금액	185,561	337,572

18. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	-	-	1,080,808	40,100

선수금	229,509	-	39,773	-

예수금	593,792	-	567,834	-

선수수익	38,245	-	4,393	-

부가세예수금	1,240,408	-	1,649,677	-

복구충당부채	-	40,100	-	-

합계	2,101,954	40,100	3,342,485	40,100

19. 기타유동금융부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수보증금	1,315,896	-

20. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

구분	금융기관	단위	한도금액	미사용금액

한도자금대출	KB국민은행	KRW	6,500,000	6,303,159

KDB산업은행	KRW	15,000,000	15,000,000

PF 대출	KDB한국산업은행 외	KRW	118,700,000	-

B2B(*)	KB국민은행	KRW	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	KRW	3,000,000	3,000,000

L/C	KEB하나은행	EUR	2,500,000	2,500,000

합계	KRW	148,200,000	29,303,159

EUR	2,500,000	2,500,000

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14 외	13,709,477	29,414,120	-	KB국민은행

인천 중구 항동7가 53-3 외	2,332,510	13,560,000	7,508,746

인천 중구 신흥동3가 75 외	8,544,854	(*1)

토지,건물 및구축물 외	인천시 중구 항동7가 34-2 언로더 외	132,047,001	64,500,000USD 450,000	33,125,000	KDB산업은행	(*2)

토지, 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16 외	8,405,507	9,100,000	-	KEB하나은행

단기금융상품	정기예금 등	20,750,645	142,440,000	49,431,500	KDB산업은행 외	(*3)

건물	운영동, CFS동 외	18,984,656

중기	STS, ARMG 외	33,871,830

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	107

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	530,129

비품	무전기, 전산장비 외	15

만기보유증권	인천항만공사채권	15,992,204

합계	255,168,935	259,014,120USD 450,000	90,065,246

(*1) 종속기업인 선광종합물류(주)의 채무원금 금 9,000백만원과 관련하여 담보제공자산 외 원리금 자금보충 협약이 별도로 체결되어 있습니다. 지배기업인 (주)선광은 자금보충의무자로서 대주가 별도로 지정하는 계좌에 아무런 공제나 원천징수없이 즉시 이용가능한 자금으로 자금보충의무를 이행해야 하며, 대주의 대출원리금 상환이 전부 완료될 때까지 계속적으로 부담되는 의무입니다.(*2) 차입금 관련하여 산업은행과 총 3건의 양도담보계약을 체결했습니다. 총 계약금액은 1,498억원으로 이와 관련된 차입금 중 상환된 2건의 계약금액은 838억원이고 미상환된 1건의 계약금액은 660억원입니다. 차입금이 상환된 2건의 양도담보계약은당분기말 현재 해지되지 않았습니다.(*3) 종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 주식(취득가액: 127,459백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약이행 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	20,750,645	12,377,494	PF대출, 하역계약이행보증

장기금융상품	120,500	2,500	하역계약이행보증,당좌개설보증

국공채	16,110,204	16,989,924	PF대출, 하역계약이행보증

합계	36,981,349	29,369,918

다. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 없으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜휠라선로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,243백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 인천국제페리부두운영(주)의 기업시설자금대출 3,000백만원 중 1,000백만원에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증금액은 지급보증율 120%를 곱한 금액인 1,200백만원입니다. 이 지급보증은 채무원금이 전부 상환될때까지 계속됩니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구 분	제공처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	KDB산업은행 외	백지	2매	종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 프로젝트 금융관련 약정과 관련하여 발생하는 책임준공, 추가출자,책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보대상	부보금액	보험수익자

재산종합보험	건물 외	552,041,325	㈜선광 외(*1)

건물 외	27,805,257	선광종합물류㈜

건물 외	12,436,444	인천북항다목적부두㈜

해양종합보험	중기 외	37,331,172	㈜선광 외

완성토목공사물보험	크레인 외	315,133,080	선광신컨테이너터미널㈜(*2)

항만하역업자배상책임보험	항만운영 배상책임	10,000,000	선광신컨테이너터미널㈜

근로자재해사용자배상책임보험	산재근로자 배상책임	300,000	선광신컨테이너터미널㈜

합계	955,047,278

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 23,803백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) PF대출과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건(단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송금액	비고

손해배상 청구	한국남동발전 외 2명	㈜선광 외 7인	200,000	1심 계류중

아. 기타충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

김순의 외 142명	60,640	60,640

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	60,640	2,764,544

사용 및 소멸액	-	(2,703,904)

분기말 장부가액	60,640	60,640

자. 항만사용계약연결회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스회계처리를 적용하고 사용권자산과 리스부채를 계상하고 있습니다. 연결회사가 동 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 발생한 사용료(사업비 포함)는 각각 10,408백만원 및 10,622백만원입니다.

또한 연결회사는 평택항 자동차부두 개발사업 등에 참여하였으며, 부두 개발에 지출된 사업비에 대하여 '사업비보전'의 형태로 하여 향후 평택항만공사 등에 납부할 임대료 등을 차감할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 선급비용 616백만원(전기말: 566백만원) 및 장기선급비용 4,125백만원(전기말: 4,525백만원)을 계상하고 있습니다.

차. 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총 약정 금액	계약 잔액	총 약정 금액	계약 잔액

토지 매입	31,780,620	28,602,558	-	-

SILO 분진 폭발 억제장치	3,118,000	986,800	-	-

합계	34,898,620	29,589,358	-	-

카. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,256억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 의무가 있으며, 당분기 중 발생한 지급임차료는 6,861백만원(전분기: 7,089백만원) 입니다.

타. 종속기업(선광신컨테이너터미널㈜)의 프로젝트 금융관련 약정

연결회사의 종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜(이하 '종속기업')는 인천항만공사와인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업(이하 '본 사업')과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 (구)프로젝트파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 그러나 2019년 12월 24일자로 (구)프로젝트파이낸싱을 종료하고 한국산업은행 등의 금융기관과 (신)프로젝트파이낸싱 계약(1,187억원)을 체결하였으며, 2019년 12월 30일 (구)프로젝트파이낸싱 대출 원금(1,175억원)을 상환하고 (신)프로젝트파이낸싱 대출(1,187억원)을 실행하였습니다. 상기의 (신)프로젝트파이낸싱 계약서의 주요 의무사항은 아래와같습니다.

구 분	주요내용

자금보충의무	본 사업에 대하여 운영비 등 제반비용이 부족할 것으로 판단되는 경우 그 부족분을 지배기업이 종속기업에 제공(한도 500억원)

자금제공의무	종속기업이 기한의 이익 상실 등이 발생하였을 때 대주에 대한 상환금이부족한 경우 지배기업이 종속기업에 직접 자금 제공

백지당좌수표교부	종속기업에 대한 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보를 위해 지배기업의 백지당좌수표 제공

주식 근질권 설정	지배기업이 보유하는 종속기업 발행의 모든 주식에 대하여 대출약정서에 따른 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로하여 근질권설정

양도담보 설정	종속기업이 인천항만공사와 체결한 실시협약, 항만시설에 대한 임대차계약 및 재산권 취득 예정인 계약 등에 대하여 최초 인출일이전에 대주들을 근질권자로 하여 양도담보권 설정

재무약정	종속기업은 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 3개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 함

21. 자본 :가. 자본금과 주식발행초과금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

지배기업이 발행할 주식의 총수는 25,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,600,000주(전기 : 6,600,000주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재발행 주식 중 825,910주는 연결회사가 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

나. 이익잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,300,000	3,300,000

임의적립금	1,838,205	1,838,205

미처분이익잉여금	284,044,675	264,805,215

합계	289,182,879	269,943,420

(*) 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(7,932)	(1,688)	(9,620)

지분법자본변동	1,223,529	91,605	1,315,135

합 계	1,215,597	89,917	1,305,515

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	24,278	(33,345)	(9,068)

지분법자본변동	1,381,254	477,874	1,859,129

합 계	1,405,532	444,529	1,850,061

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 6 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,601,945	20,601,945

자기주식	(11,075,107)	(11,075,107)

합계	57,461,590	57,461,590

22. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,122,258	5,082,916	1,891,789	4,521,875

퇴직급여	167,727	485,756	173,101	491,261

복리후생비	136,118	438,820	176,350	418,100

접대비	147,582	363,863	154,795	391,450

세금과공과	53,412	2,534,510	63,685	2,629,629

지급수수료	732,773	2,267,206	577,550	2,167,995

감가상각비	244,211	734,620	249,897	662,610

용역비	305,562	668,862	169,399	508,722

대손상각비(환입)	9,784	16,748	(2,790)	(78,758)

기타	299,596	888,394	281,805	823,558

합계	4,219,023	13,481,695	3,735,581	12,536,442

23. 기타수익(비용) :당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수입	176,436	227,086	32,167	66,733

유형자산처분이익	5,737	16,278	-	-

잡이익	59,863	819,961	142,902	382,798

합계	242,036	1,063,325	175,069	449,531

기타비용

기부금	18,750	62,044	14,348	62,832

유형자산처분손실	3,211	3,211	-	-

유형자산폐기손실	-	-	3	176

잡손실	-	53	-	103,947

합계	21,961	65,308	14,351	166,955

24. 순금융수익(비용) :당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	578,369	1,676,166	420,116	1,058,007

외환차익	2,148	36,181	24,298	70,202

소계	580,517	1,712,347	444,413	1,128,208

금융비용

이자비용	2,569,530	8,116,311	2,724,488	8,376,706

외환차손	10,144	19,729	1,626	6,293

소계	2,579,674	8,136,040	2,726,114	8,382,999

순금융수익(비용)	(1,999,158)	(6,423,693)	(2,281,701)	(7,254,791)

25. 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	21,329,244	14,814,670

조정항목:	35,939,238	37,082,721

이자수익	(1,676,166)	(1,058,007)

이자비용	8,116,311	8,376,706

배당금수입	(227,086)	(66,733)

법인세비용	3,365,217	4,850,351

감가상각비	22,156,091	21,701,853

사용권자산상각비	5,268,018	5,164,632

유형자산처분이익	(16,278)	-

퇴직급여	1,937,105	2,121,582

대손상각비	16,748	(78,758)

지분법손익	(2,989,185)	(3,999,028)

기타	(11,537)	70,124

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	838,035	2,618,629

매출채권의 감소(증가)	(970,774)	4,105,323

미수금의 증가	(404,074)	(1,030,904)

장기미수금의 감소	102,116	749,275

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(721,836)	662,714

매입채무의 감소	(86,983)	(170,702)

미지급금의 증가(감소)	(336,869)	(11,624)

퇴직금의 지급	(893,272)	(936,185)

기타충당부채의 감소	-	(2,703,904)

기타 자산ㆍ부채의 증감	4,149,727	1,954,638

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	58,106,517	54,516,020

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	20,179,286	17,387,250

장기선급비용의 유동성대체	400,000	1,400,000

국공채의 유동성대체	1,012,350	1,095,000

리스부채의 유동성대체	3,669,955	2,897,893

건설중인자산의 대체	(22,273)	(1,748,009)

유형자산 취득에 대한 미지급금	(28,021)	(50,413)

선급비용 매각에 대한 미수금	-	(1,272,082)

리스재평가	3,133,238	1,108,831

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	비유동리스부채

당기초	5,800,000	24,468,714	86,280,476	11,117,211	135,911,818

현금흐름	(4,803,159)	(15,680,786)	(6,000,000)	(4,512,025)	-

유동성대체/리스	-	20,179,286	(20,179,286)	5,316,524	(2,170,257)

당분기말	996,841	28,967,214	60,101,190	11,921,710	133,741,561

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	비유동리스부채

전기초	26,056,981	23,234,095	127,749,190	10,891,569	139,458,986

현금흐름	(10,256,981)	(17,413,667)	(7,000,000)	(4,468,480)	-

유동성대체/리스	-	17,387,250	(17,387,250)	4,751,568	(2,499,041)

전분기말	15,800,000	23,207,679	103,361,940	11,174,657	136,959,945

26. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널㈜, ㈜한중훼리, 평택항만㈜, 당진항만㈜, ㈜한국티비티, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사, 인천남항부두운영㈜, 인천내항부두운영㈜, 인천국제페리부두운영㈜

기타	㈜화인파트너스, ㈜화인에셋, ㈜휠라선, ㈜광탄농장, ㈜썬플라워리조트, 선명아암물류㈜, 화인제삼차유동화전문(유), ㈜화인자산운용, ㈜동화이앤씨, ㈜차지에이, (재)선광문화재단

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜

㈜한중훼리	㈜한중훼리

평택항만㈜	평택항만㈜

당진항만㈜	당진항만㈜

㈜한국티비티	㈜한국티비티

인천남항부두운영㈜	인천남항부두운영㈜

인천내항부두운영㈜	인천내항부두운영㈜

인천국제페리부두운영㈜	인천국제페리부두운영㈜

연태중한윤도유한공사	-

기타특수관계자	㈜휠라선	㈜휠라선

㈜썬플라워리조트	㈜썬플라워리조트

㈜화인파트너스	㈜화인파트너스

㈜동화이앤씨	-

-	㈜선이루핀

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	배당금수입	매출	매입	배당금수입

관계기업

군산컨테이너터미널㈜	-	229	-	-	409	-

㈜한중훼리	3,290,438	-	390,000	4,212,974	-	260,000

평택항만㈜	-	-	300,040	1,272,082	-	200,027

당진항만㈜	-	-	86,400	-	-	108,000

㈜한국티비티	-	-	271,881	-	-	271,881

인천남항부두운영㈜	101,639	-	631,400	97,263	-	268,400

인천내항부두운영㈜	5,000	1,082,122	221,520	1,800	927,461	349,263

인천국제페리부두운영㈜	293,835	1,706,884	-	318,260	1,773,604	-

연태중한윤도유한공사	-	-	128,186	-	-	-

기타

㈜휠라선	100,061	-	-	132,470	-	-

㈜썬플라워리조트	-	1,794	-	-	50,367	-

㈜화인파트너스	-	47,496	-	-	-	-

㈜동화이앤씨	-	126,000	-	-	-	-

㈜선이루핀(*)	-	-	-	295,178	-	-

합계	3,790,973	2,964,524	2,029,427	6,330,027	2,751,841	1,457,571

(*) 당분기 중 지분 매각으로 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매입채무 등	매출채권	기타채권	매입채무 등

관계기업

군산컨테이너터미널㈜(*1)	-	1,244,368	28	-	1,244,368	28

㈜한중훼리	722,141	-	-	1,000,836	-	-

평택항만㈜	-	150,040	-	-	-	-

인천남항부두운영㈜	24,845	-	-	23,775	-	-

인천내항부두운영㈜	-	-	136,062	-	-	63,734

인천국제페리부두운영㈜	38,532	-	170,250	40,626	-	167,062

기타

㈜휠라선	8,115	-	-	5,282	-	-

㈜썬플라워리조트	-	-	-	-	-	299

㈜선이루핀(*2)	-	-	-	73,727

합계	793,632	1,394,408	306,340	1,144,246	1,244,368	231,123

(*1) 군산컨테이너터미널(주) 대여금 1,244백만원에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*2) 당분기 중 지분 매각으로 기타 특수관계자에서 제외되었습니다.라. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자명	배당금 지급

당분기	전분기

기타특수관계자	㈜화인파트너스	124,285	113,703

마. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(주석 20 참조).

(단위: 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	보증기간	제공처

인천국제페리부두운영(주)(*)	지급보증	1,200,000	본 채무 상환시까지	하나은행

(*)당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 인천국제페리부두운영(주)의 기업시설자금대출 3,000백만원 중 1,000백만원에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공하고 있으며,지급보증금액은 지급보증율 120%를 곱한 금액인 1,200백만원입니다. 이 지급보증은 채무원금이 전부 상환될때까지 계속됩니다.바. 당분기말 현재 연결회사는 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약에 대한 계약이행 및 손해배상금에 대한 연대보증으로 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,149,350	2,027,975

퇴직급여	499,185	688,606

합계	2,648,535	2,716,581