선광 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 68(당)기 분기말 : 2016년 3월 31일 현재
제 67(전)기 기말 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 선광(이하, "지배회사")과 ㈜선광종합물류 등 3개의 종속기업(이하, 지배회사와 종속기업을일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배회사의 개요 -지배회사 는 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배회사는 인천 및 군산항에서 63만톤 규모의 곡물싸이로, 컨테이너 전용터미널 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배회사는 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2016년 3월 31일 현재 납입자본금은 6,600백만원 으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8

심정구	277,503	4.2

㈜휠라선	284,865	4.3

자기주식	220,859	3.3

기타	4,352,613	66.0

합계	6,600,000	100.0

나. 종속기업의 현황 -(1 ) 2016 . 3. 31

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	82,100,000	하역업	국내	16,420,000	100.0

㈜선광종합물류	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

( 2 ) 2015 . 12. 31

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	71,000,000	하역업	국내	14,200,000	100.0

㈜선광종합물류	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보 -

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당분기

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	26,104,162	193,537,395	219,641,557	11,806,065	140,522,105	152,328,170	9,044,869	(1,377,857)	-	(1,377,857)

㈜선광종합물류	3,224,489	3,532,030	6,756,519	313,039	117,377	430,416	1,171,580	(201,040)	-	(201,040)

인천북항다목적부두㈜	2,964,938	2,755,021	5,719,959	630,189	214,432	844,621	1,391,893	165,088	-	165,088

( 2) 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액(*)	당기순손익(*)	기타포괄손익(*)	총포괄손익(*)

선광신컨테이너터미널㈜	22,527,129	186,697,083	209,224,212	11,130,403	140,502,565	151,632,968	-	(1,067,058)	-	(1,067,058)

㈜선광종합물류	3,217,774	3,580,880	6,798,654	202,542	68,968	271,510	1,684,695	426,223	-	426,223

인천북항다목적부두㈜	3,464,236	2,780,960	6,245,196	1,319,231	215,715	1,534,946	799,202	(176,406)	-	(176,406)

(*) 매출액, 당기순이익 및 총포괄이 익은 전분기 금 액입니다.

2. 중요한 회계정책 :

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회 사 의 2016년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채 권및기타유동채권 : 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현 재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

매출채권	24,247,251	24,703,841

대손충당금	(1,670,061)	(1,740,688)

미수금	6,901	112,199

미수수익	305,021	237,067

합계	22,889,112	23,312,419

5. 기타유동금융자산 : 가 . 2016년 3월 31일 및 2015 년 12월 31일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

단기금융상품	14,801,422	11,299,919

유동성만기보유금융자산	115,800	152,515

단기대여금	344,368	344,368

대손충당금	(344,368)	(344,368)

합계	14,917,222	11,452,434

나. 분기말 현재 기타유동금융자산 중 일부는 계약이행보증과 관련하여 사용이 제한되어있습니다(주석18 참조).

6. 기타유동자산 : 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

부가세 대급금	1,420,412	998,797

선급비용	6,301,465	4,464,695

선급금	413,191	290,981

합계	8,135,068	5,754,473

7. 재고자산 : 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 3 1일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

저장품	342,532	354,696

8. 관계기업투자 :가. 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

관계기업	대한민국	군산컨테이너터미널㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한중훼리	화물 여객 선박운영업

대한민국	평택항만㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜당진항만	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한국티비티	수상 화물 취급업

대한민국	인천남항부두운영㈜	항구 및 기타 해상 터미널 운영업

중국	연태중한윤도유한공사	화물 여객 선박운영업

중국	청도중한국제물류유한공사	수상 화물 취급업

나. 당분 기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(161,300)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,267,311	1,267,311

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	651,279	651,279

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	542,691	542,691

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,087,151	12,826,183

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	861,362	3,635,214

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,631,486	5,631,486

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,495,727	1,495,727

합계	21,377,576	13,375,707	26,049,891

(*1) 회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 전기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(429,339)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,206,052	1,206,051

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	807,471	807,471

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	567,725	567,726

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	2,946,809	12,685,840

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	1,036,405	3,810,256

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,814,318	5,814,318

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,529,002	1,529,002

합계	21,377,576	13,478,443	26,420,664

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

다. 당 분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	분기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,206,051	-	-	61,260	-	-	1,267,311

㈜한중훼리	807,471	-	(195,000)	38,808	-	-	651,279

㈜당진항만	567,725	-	(72,000)	46,966	-	-	542,691

㈜한국티비티	12,685,840	-	-	140,343	-	-	12,826,183

인천남항부두운영㈜	3,810,257	-	(616,000)	440,957	-	-	3,635,214

연태중한윤도유한공사	5,814,318	-	-	(93,529)	-	(89,303)	5,631,486

청도중한국제물류유한공사	1,529,002	-	-	(9,334)	-	(23,941)	1,495,727

합계	26,420,664	-	(883,000)	625,471	-	(113,244)	26,049,891

(2) 전분기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	배당금	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	분기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,366,343	-	-	79,126	-	-	1,445,469

㈜한중훼리	872,295	-	(260,000)	68,593	-	-	680,888

㈜화인파트너스(*)	93,559,084	(93,559,084)	-	-	-	-	-

㈜당진항만	541,367	-	(72,000)	20,126	-	-	489,493

㈜한국티비티	12,200,178	-	-	103,828	-	-	12,304,006

인천남항부두운영㈜	3,637,968	-	(451,000)	131,681	-	-	3,318,649

연태중한윤도유한공사	5,693,154	-	-	96,490	-	26,236	5,815,880

청도중한국제물류유한공사	1,490,552	-	-	(9,194)	-	6,562	1,487,920

합계	119,360,941	(93,559,084)	(783,000)	490,650	-	32,798	25,542,305

(*) 전분기 중 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다(주석12 참조).

9. 기 타비유동금융자산 :가. 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

장기금융상품	198,432	195,548

매도가능금융자산	246,555	226,166

만기보유금융자산	25,342,147	25,343,312

합계	25,787,134	25,765,026

당분기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부는 계약이행보증으로 인하여 사용이 제한되어 있습니다(주석18참조). 나. 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	226,165	215,135

취득	-	-

대체	-	-

손상차손(당기손익)	-	-

평가손익(기타포괄손익)(*)	20,390	6,446

처분장부금액	-	-

기말장부금액	246,555	221,581

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	246,555	221,581

합계	246,555	221,581

(*) 이연법인세 반영전 금액입니다.

다 . 2016년 3월 31 일 및 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	매도가능금융자산평가손익

2016.3.31	2015.12.31

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*)	72,707	56,795

㈜대한해운(*)	(1,604)	(4,348)

합계	71,103	52,447

(*) 이연법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

라. 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부금액	25,495,827	25,590,717

취득	235	7,375

만기도래장부금액	(38,115)	-

기말금액	25,457,947	25,598,092

재무상태표 :

―유동	115,800	152,025

―비유동	25,342,147	25,446,067

합계	25,457,947	25,598,092

10. 유형자산 :

가. 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초장부가액	328,503,835	290,594,675

취득 및 자본적지출	19,859,921	7,867,605

처분 및 폐기	(22,950)	(2,290,466)

감가상각비	(5,355,940)	(2,812,348)

대체	-	-

분기말 장부가액	342,984,866	293,359,466

나. 회 사는 당분기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석13 및 18 참조).

11. 투자부동산 :

당분기 및 전분기 중 투자부동산자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	9,680,384	9,723,013

감가상각비	(10,658)	(10,657)

분기말 순장부금액	9,669,726	9,712,356

12 . 매각예정자산 회사는 관계기업인 (주)화인파트너스와 (주)화인자산관리(화인파트너스가 100% 보유)의 합병과 관련하여 2015년 2월 27일 합병반대 의사표시를 하였으며, 2015년 3월23일 주식매수청구를 신청하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사는 관련된 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, (주)화인파트너스가 주식매수청구대가로 공탁하여 수령한 93,559백만원에 대하여 선수금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 주식매수가액 산정과 관련한 소송을 진행하였으며 2016년 4월 8일 항고심에서 기각되었습니다. 이에 따라 회사는 주식에 대한 양도가 이루어지는 시점에 동 매각예정자산을 처분예정입니다(주석 18 및 28 참조) .

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역(단위:천원)

구 분	당분기말

관계기업투자	93,559,085

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 누적손익(단위:천원)

구 분	당분기말

지분법자본변동(*)	5,818,746

(*) 이연법인세 차감 전 금액입니다.

13. 차입금 :

가. 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2016.3.31	2016.3.31	2015.12.31

일반대출	국민은행	2.55	2016-10-19	일시상환	10,000,000	10,000,000

일반대출	하나은행	-	-	-	-	500,000

합계	10,000,000	10,500,000

나. 2016년 3월 31일 및 201 5년 1 2월 31일 현재 장 기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

2016.3.31	2016.3.31	2015.12.31

일반대출	한국산업은행	산금채1년+1.00	2016-11-22	일시상환	5,000,000	5,000,000

PF 대출	한국산업은행외	회사채AA-3년+1.7	2030-07-30	분할상환	83,437,000	83,437,000

PF 대출	한국산업은행외	5.50	2030-07-30	분할상환	56,763,000	56,763,000

소계	145,200,000	145,200,000

차감 : 유동성장기부채	(5,000,000)	(5,000,000)

차감계	140,200,000	140,200,000

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석18참조).

14. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

가 . 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,672,125	12,385,206

사외적립자산의 공정가치	(10,382,368)	(10,738,081)

재무상태표상 순확정급여부채	2,289,757	1,647,125

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	446,728	531,844

이자비용	76,358	130,104

사외적립자산 기대수익	(68,859)	(106,739)

합계	454,226	555,209

다. 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	307,824	409,549

판매비와관리비	146,402	145,660

합계	454,226	555,209

15. 매입채무및기타유동채무 :

2016년 3월 31일 및 201 5년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과같습니 다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

매입채무	3,647,767	3,823,192

미지급금	13,452,118	15,255,183

미지급비용	5,704,515	5,587,380

합계	22,804,400	24,665,755

16. 기타유동부채 :

2016년 3월 31일 및 201 5년 12월 31일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31

예수보증금	221,753	211,865

선수금(*)	94,012,359	93,627,604

예수금	342,682	442,175

선수수익	37,962	8,313

부가세예수금	90,895	90,755

합계	94,705,651	94,380,712

(*) 전기 중 ㈜화인파트너스에 대하여 주식매수청구함에 따라 수령한 공탁금 93,559백만원이 포함되어 있습니다(주석12 및 18 참조).

17. 공정가치 :

가. 금융상품의 공정가치 서열체계 -

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

나 . 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

( 1) 2016.3.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	16,425,966	-	16,425,966

매도가능금융자산	105,837	-	-	105,837

총자산	105,837	16,425,966	-	16,531,803

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

(2 ) 2015 .12.31

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	17,290,553	-	17,290,553

매도가능금융자산	85,448	-	-	85,448

총자산	85,448	17,290,553	-	17,376,001

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

다. 2016년 3월 31일 및 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*)	2016.3.31	2015.12.31

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜	5,000	5,000

㈜인천유나이티드	2,500	2,500

㈜대우로지스틱스	18,441	18,441

㈜채널에이	50,000	50,000

㈜고려해운	59,777	59,777

평택항인력㈜	5,000	5,000

합 계	140,718	140,718

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 추정에 필요한 재무정보를 입수할 수 없거나, 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 연결회사는해당 매도가능금융상품을 단기간 내 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

18. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래 - 당분기말 현재 연 결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	금융기관	한도금액

일반자금대출	국민은행 외	9,500,000

시설자금대출	한국산업은행	40,000,000

PF 대출	한국산업은행 외	158,200,000

B2B(*)	국민은행 외	9,000,000

L/C	하나은행	CHF 150,000

합계	216,700,000 CHF 150,000

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산 - (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의내 역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14외	15,893,315	27,600,000	10,000,000	국민은행

토지, 건물 및 중기	인천시 중구 항동7가 34-2 리치스태커외	55,991,502	61,288,000USD 450,000	5,000,000	한국산업은행

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16외	8,483,065	9,100,000	-	하나은행

단기금융상품	정기예금 등	14,683,422	189,840,000	140,200,000	한국산업은행외

종속기업투자	선광신컨테이너터미널(주)주식	82,330,608

중기	STS, ARMG 외	75,170,878

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	2,290,976

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	2,802,113

비품	무전기, 전산장비 외	2,002,707

만기보유증권	인천항만공사채권	25,000,000

합계	284,648,586	287,828,000USD 450,000	155,200,000

상기 담보제공자산 이외에 구축물에 대하여 27,788백만원 한도로 한국산업은행을 담보권자로 하여 양도담보가 설정되어 있습니다.

(2) 상기와는 별도로 당분기말 및 전기말 현재 계약이행 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	2016.3.31	2015.12.31	사용제한내용

단기금융상품	14,801,422	11,299,919	하역계약이행보증 등

장기금융상품	5,000	5,000	당좌개설보증

만기보유금융자산	25,118,000	25,118,000	PF대출, 하역계약이행보증

합계	39,924,422	36,422,919

다. 제공받은 지급보증 - 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 23,600백만원의지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험 으로부터 2,255백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증 -당분기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공받은 회사	보증내역	보증금액	제공처

동화실업㈜	차입금	2,640,000	하나은행

회사는 상기의 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 121백만원을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표 -

구 분	제 공 처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	산업은행	백지	2매	연결회사(SNCT)의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용 - 당분기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 170,127백만원의 완성토목공사물보험과 10,000백만원의 항만하역업자배상책임보험을 삼성화재보험 외 9개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건 -

당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

사건	원고	피고	소송금액	당분기말 현재 진행상황

손해배상청구소	근로복지공단	㈜선광 외 2인	79,821	1심 계류중

김선례	㈜선광	200,000	1심 계류중

이윤경	㈜선광	30,000	1심 계류중

합계	309,821

당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판의 결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 상기 소송사건과는 별개로 전기 중 행사한 (주)화인파트너스 주식의 주식매수청구권과 관련한 주식매수가액 산정 결정 신청이 2016년 4월 8일 항고심에서 기각되었습니다. 이와 관련하여 회사는 화인파트너스가 주식매수청구대가로 공탁하여 수령한 93,559백만원에 대하여 선수금으로 계상하고 있습니다(주석 12와16 참조).

아. 충당부채 - 당분기말 현재 연 결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	대상	금액

기타충당부채	김순의 외 142명	60,640

인천국제공항공사(*)	1,121,226

근로복지공단	185,546

합계	1,367,412

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 연결회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 연결회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

자. 항만사용계약 - 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당분기 및 전분기 중 지급한 사용료(사업비 포함)는 각각 973백만원 및 1,099백만원입니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 선급비용 3,641백만원 및 장기선급비용 3,358백만원을 계상하고 있습니다.

차. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약 및 프로젝트 금융관련 약정 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,403억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 예정입니다.

19. 자본 :가. 납입자본 -

구분	금액(천원)

2016.3.31	2015.12.31

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

당분기말 현재 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주 이 며, 1주당 금액은 1,000입니다.

나. 기타자본구성요소(단위:천원) -

구분	2016.3.31	2015.12.31

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,556,233	20,556,233

자기주식	(851,879)	(851,879)

합계	67,639,106	67,639,106

다. 자기주식 -(1) 취득경위 : 주가안정목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	2016.3.31	2015.12.31

주식 취득수량	220,859주	220,859주

주식 취득가액	851,879천원	851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

20. 판매비와 관리비 : 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,333,263	1,255,918

퇴직급여	146,402	145,660

복리후생비	102,613	105,884

여비교통비	14,359	15,203

접대비	164,484	155,459

도서통신비	19,392	22,249

소모품비	34,995	34,501

세금과공과	95,949	51,766

보험료	5,218	28,347

지급임차료	39,373	47,544

수도광열비	62,581	173,843

차량유지비	31,762	43,600

광고선전비	41,580	17,516

지급수수료	220,059	319,158

감가상각비	472,149	163,167

수선비	2,268	5,199

대손상각비환입	(70,627)	-

교육훈련비	8,639	5,812

잡비	13,105	3,300

용역비	117,332	65,434

잡급	6,300	8,800

합계	2,861,196	2,668,360

21. 기타수익(비용) :당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수입	1,351	1,074,975

유형자산처분이익	-	5,482

금융보증계약부채환입	58,279	91,304

잡이익	369,991	27,431

소계	429,621	1,199,192

기타비용

기부금	8,160	7,715

금융보증계약부채전입	108,713	183,086

잡손실	-	243

유형자산처분손실	12,313	3,150

소계	129,186	194,194

22. 순금융수익(비용) :당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	278,612	9,980

외환차익	68	4,960

외화환산이익	84,179	-

당기손익인식금융자산평가이익	6,404	29,064

당기손익인식금융자산처분이익	52,908	36,879

소계	422,171	80,883

금융비용

이자비용	1,549,292	1,113,043

외환차손	7,931	29,171

외화환산손실	40	2

소계	1,557,263	1,142,216

순금융수익(비용)	(1,135,092)	(1,061,333)

23. 법인세비용 : 법인세비 용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%입니다.

24. 영업활동으로부터 창출된 현금 :

가. 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,812,311	4,173,941

조정항목:	7,532,231	4,347,212

이자수익	(278,612)	(9,980)

이자비용	1,549,292	1,113,043

배당금수입	(1,351)	(1,074,975)

법인세비용	1,218,920	1,408,049

감가상각비	5,366,597	2,823,005

대손충당금환입	(70,627)	-

퇴직급여	454,226	555,209

기타	(706,214)	(467,139)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	2,013,839	7,055,771

매출채권의 감소	456,590	1,305,457

미수금의 감소	228,786	2,211,939

재고자산의 감소	12,164	12,943

퇴직금의 지급	(236,168)	(120,296)

매입채무의 증가(감소)	(175,424)	1,470,851

기타 자산ㆍ부채의 증감	1,727,891	2,174,877

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	12,358,381	15,576,924

나. 당분기와 전분기 중 현 금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	35,000

건설중인자산의 대체	1,224,330	463,685

유형자산 취득에 대한 미지급금	(5,179,826)	(22,455,191)

25. 부문별 보고 :

가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국지엠(주), 한국농수산물유통공사, 대상(주), 흥아해운(주), (주)유니드, (주)한중훼리, 농협, 사료협회 등

임대	부동산 임대	기타

나. 당분기 와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구분	하역	임대	공통	소계	중단영업	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	292,203,932	10,247,953	40,371,159	342,823,044	9,831,549	352,654,593

재고자산	231,078	-	-	231,078	111,454	342,532

미배분 자산	-	-	235,395,121	235,395,121	-	235,395,121

미배분 부채	-	-	301,131,950	301,131,950	-	301,131,950

손익

매출액	31,788,751	469,875	-	32,258,626	-	32,258,626

매출원가	25,086,868	70,147	-	25,157,015	-	25,157,015

판매비와관리비	-	-	2,861,196	2,861,196	-	2,861,196

순기타손익	-	-	300,435	300,435	-	300,435

순금융손익	-	-	(1,135,091)	(1,135,091)	-	(1,135,091)

분기순이익	-	-	2,812,311	2,812,311	-	2,812,311

(2) 전분기

구분	하역	임대	공통	소계	중단영업	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	272,410,598	11,388,199	6,193,836	289,992,633	13,079,189	303,071,822

재고자산	245,191	-	-	245,191	111,454	356,645

미배분 자산	-	-	227,141,416	227,141,416	-	227,141,416

미배분 부채	-	-	245,244,779	245,244,779	-	245,244,779

손익

매출액	20,601,242	300,623	-	20,901,865	7,127,212	28,029,077

매출원가	14,270,726	88,105	-	14,358,831	5,854,211	20,213,042

판매비와관리비	-	-	2,668,360	2,668,360	-	2,668,360

순기타손익	-	-	1,004,998	1,004,998	-	1,004,998

순금융손익	-	-	(1,061,333)	(1,061,333)	-	(1,061,333)

분기순이익	-	-	3,181,000	3,181,000	992,941	4,173,941

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 연결회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

26. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티,연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주)

기타	선광합동관세사무소, (주)휠라선, 동화실업(주), 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀,(주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단, (주)화인파트너스, 케이티비이천육사모투자전문회사, FINE ENERGY, INC., FINE ENERGY TRINITY, INC., FINE ENERGY NEMAHA, INC., 케이디에프제일차유동화전문(유), 케이디에프제이차유동화전문(유), 케이디에프제칠차유동화전문(유), CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁2호, CHINA OPPORTUNITY사모특별자산투자신탁4호, 화인제일차유동화전문(유), 화인제이차유동화전문(유), 화인제삼차유동화전문(유), 피엘디옥천(유), 피엘디덕평2차(유), 케이디에프제삼차 유동화전문(유), 케이디에프제사차 유동화전문(유), 케이디에프제오차 유동화전문(유), 케이디에프제육차 유동화전문(유), SUN BAY MARITIME S.A., SUN LUCIA MARITIME S.A.

나. 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널(주)	군산컨테이너터미널(주)

(주)한중훼리	(주)한중훼리

-	평택항만(주)

(주)당진항만	(주)당진항만

인천남항부두운영(주)	인천남항부두운영(주)

-	연태중한윤도유한공사

기타특수관계자	선광합동관세사사무소	선광합동관세사사무소

동화실업(주)	동화실업(주)

(주)휠라선	(주)휠라선

(주)선이루핀	(주)선이루핀

선명아암물류(주)	선명아암물류(주)

(주)화인파트너스	(주)화인파트너스

-	(주)썬플라워리조트

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 거래 내역

구분	당분기	전분기

매출	매입	배당금수입	배당금지급	매출	매입	배당금수입	배당금지급