선광 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 76(당)분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 75(전)분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 선광(이하, "지배기업")과 선광신컨테이너터미널㈜ 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요지배기업은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배기업은 인천 및 군산, 평택, 당진에서 곡물싸이로 및 항만하역시설 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 6,600백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4	882,925	13.4

심장식	551,000	8.3	551,000	8.3

심정구	146,125	2.2	146,125	2.2

㈜화인파트너스	355,100	5.4	355,100	5.4

자기주식	825,910	12.5	825,910	12.5

최대주주의 기타특수관계자	1,305,661	19.9	1,305,661	19.9

기타	2,533,279	38.3	2,533,279	38.3

합계	6,600,000	100.0	6,600,000	100.0

나. 종속기업의 현황(1) 당분기말(단위 : 주, 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	투자주식수	자본금	지배력판단근거

선광신컨테이너터미널㈜	100.0%	국내	2024.03.31	하역업	25,445,600	127,228,000	의결권과반수보유

선광종합물류㈜	100.0%	국내	2024.03.31	하역업,임대업	840,000	4,200,000	의결권과반수보유

인천북항다목적부두㈜	75.4%	국내	2024.03.31	하역업	452,400	3,000,000	의결권과반수보유

(2) 전기말(단위 : 주, 천원)

기업명	지분율	소재지	보고기간종료일	업종	투자주식수	자본금	지배력판단근거

선광신컨테이너터미널㈜	100.0%	국내	2023.12.31	하역업	25,445,600	127,228,000	의결권과반수보유

선광종합물류㈜	100.0%	국내	2023.12.31	하역업,임대업	840,000	4,200,000	의결권과반수보유

인천북항다목적부두㈜	75.4%	국내	2023.12.31	하역업	452,400	3,000,000	의결권과반수보유

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	선광신컨테이너터미널㈜	선광종합물류㈜	인천북항다목적부두㈜

유동자산	41,405,118	1,228,076	6,322,108

비유동자산	245,645,780	5,709,971	2,037,754

자산총계	287,050,897	6,938,048	8,359,862

유동부채	30,297,716	8,159,028	1,249,027

비유동부채	157,311,991	9,348,430	646,012

부채총계	187,609,707	17,507,459	1,895,039

매출액	17,474,472	2,999,397	1,235,828

분기순손익	914,538	478,791	(206,067)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	914,538	478,791	(206,067)

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	선광신컨테이너터미널㈜	선광종합물류㈜	인천북항다목적부두㈜

유동자산	46,915,540	1,006,982	6,751,625

비유동자산	247,030,530	5,832,585	2,231,673

자산총계	293,946,070	6,839,567	8,983,298

유동부채	29,616,449	8,099,431	1,475,165

비유동부채	165,802,968	9,788,338	837,243

부채총계	195,419,417	17,887,769	2,312,408

매출액	73,368,951	10,085,175	8,160,330

당기순손익	9,947,405	(1,359,990)	113,275

기타포괄손익	(814,544)	(97,309)	(167,440)

총포괄손익	9,132,861	(1,457,299)	(54,165)

라. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업은 '인천북항다목적부두㈜'이며, 비지배지분과 관련하여 중요한 정보는 다음과 같습니다.(1) 누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

비지배지분율	24.6%	24.6%

기초누적비지배지분	1,667,723	1,735,659

비지배지분에 배분된 당기순손익	(50,692)	27,866

비지배지분에 배분된 배당금	-	(54,612)

기타	-	(41,190)

기말 누적비지배지분	1,617,030	1,667,723

(2) 요약 재무정보비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

인천북항다목적부두	당분기말	전기말

재무상태

유동자산	6,322,108	6,751,625

비유동자산	2,037,754	2,231,673

유동부채	1,249,027	1,475,165

비유동부채	646,012	837,244

자본	6,464,823	6,670,889

포괄손익

매출	1,235,828	8,160,330

당기순손익	(206,067)	113,275

기타포괄손익	-	(167,439)

총포괄이익	(206,067)	(54,165)

현금흐름

영업활동으로 인한 현금흐름	(341,742)	581,968

투자활동으로 인한 현금흐름	996,100	(88,961)

재무활동으로 인한 현금흐름	(169,183)	(222,000)

현금및현금성자산의증감	485,175	271,007

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보 :

가. 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 당분기말 현재 보고영업부문은 다음과같습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요고객

하역	항만 하역	현대글로비스㈜, 한국농수산식품유통공사, 대상㈜, ㈜팜스코, 팬오션㈜,WAN HAI LINE, 고려해운㈜ 등

임대	부동산 임대	기타

나. 사업 부문별 정보당분기말 및 전분기말 현재 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산 및 투자부동산	300,672,657	30,393,156	14,901,879	345,967,691

재고자산	174,831	-	-	174,831

매출채권	23,975,549	496,149	-	24,471,698

금융리스채권	-	-	330,056	330,056

사용권자산	146,599,681	-	735,598	147,335,279

미배분 자산	-	-	116,675,649	116,675,649

매입채무및기타채무	8,411,993	-	5,039,320	13,451,313

리스부채	161,440,587	-	939,897	162,380,485

미배분 부채	-	-	91,962,763	91,962,763

손익

매출액	43,102,946	1,128,713	-	44,231,659

매출원가	30,776,386	44,621	-	30,821,007

판매비와관리비	-	-	4,949,059	4,949,059

기타손익	-	-	1,024,237	1,024,237

금융손익	-	-	(1,841,160)	(1,841,160)

분기순이익	-	-	6,855,385	6,855,385

(2) 전분기말(단위 : 천원)

구분	하역	임대	공통	합계

자산 및 부채

유형자산 및 투자부동산	335,386,594	9,228,320	19,437,135	364,052,050

재고자산	163,718	-	163,718

매출채권	23,773,325	318,373	-	24,091,698

금융리스채권	-	-	812,483	812,483

사용권자산	133,563,285	-	-	133,563,285

미배분 자산	-	-	110,605,876	110,605,876

매입채무및기타채무	8,785,426	-	2,820,108	11,605,534

리스부채	147,798,583	-	812,483	148,611,066

미배분 부채	-	-	127,123,199	127,123,199

손익

매출액	43,515,600	933,360	-	44,448,960

매출원가	30,522,175	30,216	-	30,552,391

판매비와관리비	-	-	3,477,278	3,477,278

기타손익	-	-	729,606	729,606

금융손익	-	-	(2,270,230)	(2,270,230)

분기순이익	-	-	6,178,036	6,178,036

5. 금융상품 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	29,251,026	29,251,026	19,394,028	19,394,028

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	1,157,578	1,157,578	2,181,917	2,181,917

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	145,327	145,327	144,427	144,427

매출채권및기타유동채권	25,456,991	25,456,991	28,086,885	28,086,885

기타유동금융자산	25,999,240	25,999,240	33,144,594	33,144,594

장기매출채권및기타비유동채권	431,783	431,783	415,390	415,390

기타비유동금융자산	12,328,346	12,328,346	12,292,468	12,292,468

금융리스채권	330,056	330,056	464,276	464,276

합계	95,100,348	95,100,348	96,123,985	96,123,985

금융부채

단기차입금(*3)	2,055,401	2,055,401	1,761,911	1,761,911

유동성장기부채(*3)	29,864,286	29,864,286	29,576,464	29,576,464

매입채무및기타유동채무(*2)	9,549,135	9,549,135	8,961,040	8,961,040

기타유동금융부채	932,996	932,996	925,146	925,146

장기차입금(*3)	38,969,762	38,969,762	53,374,762	53,374,762

합계	81,371,579	81,371,579	94,599,323	94,599,323

(*1) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

나. 금융상품의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	-	1,157,578	-	1,157,578

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장지분증권	80,550	-	-	80,550

비상장지분증권	-	-	64,777	64,777

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(*)	-	2,181,917	-	2,181,917

기타포괄손익-공정가치 금융자산

상장지분증권	79,650	-	-	79,650

비상장지분증권	-	-	64,777	64,777

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

라. 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 투입변수

금융상품의 가치를 산정하는 데 사용한 가치평가기법은 다음과 같습니다.

- 비슷한 금융상품에 대한 공시된 시장가격이나 딜러 공시가격의 사용
- 그 밖의 금융상품 : 현금흐름할인기법

공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 투입변수는 다음과 같이 도출되고 평가됩니다.

- 할인율 : 화폐의 시간가치에 대한 현재의 시장평가와 자산의 특유위험을 반영하는 세전 할인율을 산정하는 데에 자본자산가격결정모형을 사용하였습니다.
- 거래상대방의 특유위험 조정(신용부도율에 대한 가정 포함)은 연결회사의 내부 신용위험관리에서 결정된 신용위험등급에서 도출합니다.
- 비상장 지분증권의 이익성장율 : 유사한 형태의 기업에 대한 시장 정보를 기초로 추정하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품 범주별 장부금액당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	1,157,578	2,181,917

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	145,327	144,427

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산(*)	29,251,026	19,394,028

매출채권	24,471,698	27,594,852

기타 상각후원가 금융자산	39,744,662	46,344,485

금융리스채권	330,056	464,276

합계	95,100,348	96,123,985

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

(2) 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	3,826,949	3,129,509

기타채무(유동)(*)	5,722,186	5,831,531

기타금융부채(유동)	932,996	925,146

차입금(유동)	31,919,686	31,338,375

차입금(비유동)	38,969,762	53,374,762

합계	81,371,579	94,599,323

(*) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.

나. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익(*)	14,271	9,433

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	535,942	547,268

매출채권

대손충당금환입(대손상각비)	(3,567)	(4,389)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당수익	18,483	50,650

기타포괄손익(지분상품 관련 평가손익)	712	1,422

상각후원가 금융부채

이자비용	(712,366)	(2,851,313)

외환손익	6,839	24,383

합계	(139,687)	(2,222,546)

(*) 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금 관련 손익입니다.

7. 금융자산 :

가. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	12,096	12,832

보통예금(*)	29,238,930	19,381,196

합계	29,251,026	19,394,028

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

나. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

MMW(*)	1,157,578	2,181,917

(*) 연결회사는 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금을 금융기관의 공시가격으로 측정하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 별도 공시하고 있습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익(*)	14,271	9,433

(*) 현금및현금성자산에 포함되어 있는 MMW예금 관련 손익입니다.

다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	80,550	79,650

비상장주식	64,777	64,777

합계	145,327	144,427

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

라. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(유동)	24,825,897	27,945,484

손실충당금	(354,199)	(350,632)

매출채권(순액)	24,471,698	27,594,852

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금 등(*)	23,481,895	238,500	23,720,395	30,627,249	238,500	30,865,749

국공채(*)	2,517,345	12,089,846	14,607,191	2,517,345	12,053,968	14,571,313

관계사대여금	-	1,244,368	1,244,368	-	1,244,368	1,244,368

기타 미수금	985,293	-	985,293	492,033	11,347	503,380

보증금	-	431,783	431,783	-	406,062	406,062

금융리스채권	-	330,056	330,056	-	464,276	464,276

총 장부금액	26,984,533	14,334,553	41,319,086	33,636,627	14,418,521	48,055,148

차감 : 손실충당금	-	(1,244,368)	(1,244,368)	-	(1,244,368)	(1,244,368)

차감 : 현재가치할인	-	-	-	-	(2,018)	(2,018)

상각후원가	26,984,533	13,090,185	40,074,718	33,636,627	13,172,135	46,808,762

(*) 당분기말 현재 계약이행보증 및 PF대출과 관련하여 사용이 제한되어있습니다(주석 20 참조).

8. 기타자산 :

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	727,467	-	595,014	-

선급비용(*1)	2,847,304	1,078,628	3,056,292	1,078,628

선급금	245,525	-	78,249	-

순확정급여자산(*2)	-	847,181	-	1,235,508

합계	3,820,295	1,925,809	3,729,555	2,314,136

(*1) 평택항 자동차부두 개발사업과 관련하여 연결회사가 부여받은 '사업비보전'등이 포함되어 있습니다(주석 20 참조).(*2) 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산의 공정가치를 순확정급여자산으로 대체하였습니다(주석 16 참조).

9. 관계기업투자 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	대한민국	2024.03.31.	수상 화물 취급업	지분법

평택항만㈜ (*1)	37,599	16.60	대한민국	2024.03.31.	수상 화물 취급업	지분법

㈜한중훼리	26,000	26.00	대한민국	2024.03.31.	화물 여객 선박운영업	지분법

당진항만㈜(*1)	72,000	12.00	대한민국	2024.03.31.	수상 화물 취급업	지분법

㈜한국티비티	90,627	33.33	대한민국	2024.03.31.	수상 화물 취급업	지분법

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	대한민국	2024.03.31.	항구 및 기타 해상 터미널 운영업	지분법

인천내항부두운영㈜ (*1)	738,400	19.59	대한민국	2024.03.31.	수상 화물 취급업	지분법

인천국제페리부두운영㈜	125,000	25.00	대한민국	2024.03.31.	화물 여객 선박운영업	지분법

㈜피에이치선 광(*2)	383,100	33.00	대한민국	2024.03.31.	항만 및 보세 운송업, 보세창고업	지분법

연태중한윤도유한공사 (*1)	-	17.00	중국	2024.03.31.	화물 여객 선박운영업	지분법

청도중한국제물류유한공사 (*1)	-	12.53	중국	2024.03.31.	수상 화물 취급업	지분법

(* 1) 연결회사는 평택항만㈜, 당진항만㈜, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사 및 인천내항부두운영㈜에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜피에이치코리아가 ㈜피에이치선광으로 기업명을 변경하였습니다.

(2) 전기말

기업명	주식수(주)	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	주요 영업활동	측정방법

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	대한민국	2023.12.31.	수상 화물 취급업	지분법

평택항만㈜ (*1)	37,599	16.60	대한민국	2023.12.31.	수상 화물 취급업	지분법

㈜한중훼리	26,000	26.00	대한민국	2023.12.31.	화물 여객 선박운영업	지분법

당진항만㈜(*1)	72,000	12.00	대한민국	2023.12.31.	수상 화물 취급업	지분법

㈜한국티비티	90,627	33.33	대한민국	2023.12.31.	수상 화물 취급업	지분법

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	대한민국	2023.12.31.	항구 및 기타 해상 터미널 운영업	지분법

인천내항부두운영㈜ (*1)	738,400	19.59	대한민국	2023.12.31.	수상 화물 취급업	지분법

인천국제페리부두운영㈜	125,000	25.00	대한민국	2023.12.31.	화물 여객 선박운영업	지분법

㈜피에이치코리아 (*2)	383,100	33.00	대한민국	2023.12.31.	항만 및 보세 운송업, 보세창고업	지분법

연태중한윤도유한공사 (*1)	-	17.00	중국	2023.12.31.	화물 여객 선박운영업	지분법

청도중한국제물류유한공사 (*1)	-	12.53	중국	2023.12.31.	수상 화물 취급업	지분법

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, 당진항만㈜, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사 및 인천내항부두운영㈜에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 중 ㈜피에이치코리아 주식을 취득하였습니다.

나. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분액	장부가액	취득원가	순자산지분액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	982,276	-	-	982,276	113,456	-

평택항만㈜	767,799	1,420,853	1,420,853	767,799	1,276,892	1,276,892

㈜한중훼리	658,181	741,763	741,763	658,181	907,820	907,820

당진항만㈜	360,000	557,962	557,962	360,000	665,831	665,831

㈜한국티비티	11,772,900	4,332,313	4,523,219	11,772,900	4,836,959	5,027,865

인천남항부두운영㈜	3,550,690	597,648	860,716	3,550,690	972,665	1,235,734

인천내항부두운영㈜	7,384,000	10,992,801	10,992,801	7,384,000	11,317,519	11,317,519

인천국제페리부두운영㈜	1,250,000	1,315,895	1,315,895	1,250,000	1,296,274	1,296,274

㈜피에이치선광	5,029,801	3,337,237	5,177,011	5,029,801	3,241,355	5,029,801

연태중한윤도유한공사	1,664,732	7,529,877	7,529,877	1,664,732	6,913,257	6,913,257

청도중한국제물류유한공사	1,620,997	1,471,083	1,471,083	1,620,997	1,431,585	1,431,585

합계	35,041,376	32,297,431	34,591,179	35,041,376	32,973,613	35,102,578

다. 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,276,892	-	-	143,961	-	1,420,853

㈜한중훼리	907,820	-	(260,000)	93,942	-	741,763

㈜당진항만	665,831	-	(97,200)	(10,669)	-	557,962

㈜한국티비티	5,027,865	-	(507,511)	2,865	-	4,523,219

인천남항부두운영㈜	1,235,734	-	(558,800)	183,782	-	860,716

인천내항부두운영㈜	11,317,519	-	(258,440)	(66,279)	-	10,992,801

인천국제페리부두운영㈜	1,296,274	-	-	19,621	-	1,315,895

㈜피에이치선광	5,029,801	51,074	-	96,136	-	5,177,011

연태중한윤도유한공사	6,913,257	-	-	426,169	190,450	7,529,877

청도중한국제물류유한공사	1,431,585	-	-	626	38,873	1,471,083

합계	35,102,578	51,074	(1,681,951)	890,155	229,323	34,591,179

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	배당금	지분법손익	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,148,938	(300,040)	17,911	-	866,809

㈜한중훼리	998,740	(390,000)	46,244	-	654,985

당진항만㈜	641,532	(86,400)	51,069	-	606,201

㈜한국티비티	4,791,099	(271,881)	149,303	-	4,668,521

인천남항부두운영㈜	1,307,815	(631,400)	155,524	-	831,939

인천내항부두운영㈜	11,150,616	(221,520)	(17,150)	-	10,911,946

인천국제페리부두운영㈜	1,279,429	-	(23,518)	-	1,255,911

연태중한윤도유한공사	5,815,033	-	447,468	253,550	6,516,050

청도중한국제물류유한공사	1,460,577	-	6,144	62,001	1,528,722

합계	28,593,779	(1,901,241)	832,995	315,551	27,841,083

10. 유형자산 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	15,739,534	-	-	15,739,534	15,739,534	-	-	15,739,534

건물	53,662,536	(20,579,641)	(3,565,706)	29,517,188	53,662,536	(20,085,151)	(3,565,706)	30,011,679

구축물	294,188,167	(82,511,821)	-	211,676,346	294,188,167	(80,402,976)	-	213,785,191

중기	170,037,193	(138,454,893)	-	31,582,300	169,202,249	(134,811,897)	-	34,390,352

차량운반구(*1)	8,582,736	(7,598,524)	-	984,211	8,087,523	(7,557,551)	-	529,972

기계장치(*2)	55,007,624	(41,332,784)	-	13,674,840	51,829,530	(40,781,045)	-	11,048,485

하역기구	2,918,769	(1,854,927)	-	1,063,841	2,471,019	(1,810,942)	-	660,077

비품(*3)	13,283,746	(8,782,937)	-	4,500,809	13,154,513	(8,399,752)	-	4,754,761

건설중인자산	7,339,266	-	-	7,339,266	9,450,113	-	-	9,450,113

국고보조금	(491,458)	-	-	(491,458)	(523,487)	-	-	(523,487)

합계	620,268,111	(301,115,527)	(3,565,706)	315,586,878	617,261,697	(293,849,314)	(3,565,706)	319,846,677

(*1) 매연저감장치(DPF) 부착 차량운반구 취득과 관련하여 해양수산부 등으로 부터 정부보조금 지원을 받았습니다. 당분기말 현재 정부보조금 잔액 114백만원(전기 : 127백만원)이 차감되어 있습니다.(*2) 감지시설 설치 기계장치 취득과 관련하여 정부보조금 지원을 받았습니다. 당분기말 현재 정부보조금 잔액 90백만원(전기 : 93백만원)이 차감되어 있습니다.(*3) 창고 자동경보시스템 설치 비품 취득 등과 관련하여 정부보조금 지원을 받았습니다. 당분기말 현재 정부보조금 잔액 288백만원(전기 : 304백만원)이 차감되어 있습니다.

나. 연결회사는 당분기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

다. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	319,846,668	360,995,010

취득 및 자본적지출	3,011,393	1,899,609

처분 및 폐기	(1)	(4)

감가상각비	(7,271,182)	(7,363,556)

대체	-	(688,300)

분기말 장부가액	315,586,878	354,842,759

라. 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 20 참조).마. 연결회사가 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화 한 차입원가는 50백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.28% 입니다.

11. 리스 :

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 13에서 다루고 있습니다.가. 리스약정사항연결회사는 인천항만공사와 컨테이너부두 등의 사용을 위하여 항만부지를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3 - 15년 의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

컨테이너부두	리스기간	임대차기간 및 위탁운영기간은 사용개시일(2015년 6월 1일)부터 30년(최소 15년)

리스료	2015년 연간임대료 9,418,725천원을 기준으로 매년 직전 7년간의 생산자물가지수 증감율(최고, 최저 제외) 평균을 매년 증감율로 반영한다.

나. 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	146,945,151	145,241,002

중기	303,929	373,742

차량운반구	86,200	95,067

합계	147,335,279	145,709,811

당분기 중 증가된 사용권자산은 20,913백만원(전기 : 20,913백만원)입니다.(2) 리스부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	13,296,083	13,314,567

비유동	149,084,402	147,261,924

합계	162,380,485	160,576,491

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	13,425,831	13,296,083	13,849,926	13,314,567

1년 초과 5년 이내	42,454,203	24,008,983	46,707,714	24,694,381

5년 초과	187,969,958	125,075,419	186,496,639	122,567,543

합계	243,849,991	162,380,485	247,054,279	160,576,491

(3) 복구충당부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	194,405	193,509

다. 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,990,841	1,680,173

중기	69,814	75,832

차량운반구	8,867	-

합계	2,069,522	1,756,006

리스부채에 대한 이자비용	1,684,949	1,514,559

단기리스료	114,717	270,282

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	57,819	57,186

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	5,755	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,223백만원(전분기 : 1,892백만원)입니다.

12. 무형자산 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권 외	1,281,727	1,281,727

사업권	132,222	76,150

항만시설이용권	1,646,560	1,666,008

합계	3,060,509	3,023,885

나. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

회원권 외	1,281,727	-	-	1,281,727

사업권	76,150	63,200	(7,128)	132,222

항만시설이용권	1,666,008	-	(19,448)	1,646,560

합계	3,023,885	63,200	(26,576)	3,060,509

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	기말장부가액

회원권 외	1,206,727	-	-	1,206,727

사업권	100,450	-	(6,075)	94,375

항만시설이용권	1,743,798	-	(19,448)	1,724,351

합계	3,050,975	-	(25,523)	3,025,452

13. 투자부동산 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	장부금액	취득원가	상각누계	장부금액

토지	29,934,236	-	29,934,236	29,934,236	-	29,934,236

건물	1,810,192	(1,363,614)	446,578	1,810,192	(1,355,958)	454,234

합계	31,744,428	(1,363,614)	30,380,814	31,744,428	(1,355,958)	30,388,470

나. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 순장부금액	29,934,236	454,234	30,388,470	8,829,930	384,063	9,213,993

감가상각비	-	(7,656)	(7,656)	-	(4,702)	(4,702)

분기말 순장부금액	29,934,236	446,578	30,380,814	8,829,930	379,361	9,209,291

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기 투자부동산 중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).라. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 100,973백만원(전분기 : 55,848백만원)입니다. 또한 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,019백만원(전분기 : 423백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 45백만원(전분기 : 30백만원)입니다.

한편, 당분기말과 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	4,065,193	1,146,324

1년 초과 2년 이내	1,304,282	598,950

합계	5,369,475	1,745,274

14. 차입금 :

가. 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

당분기말	전기말

일반자금대출	KB국민은행	5.05%	2024.05.22	일시상환	800,000	800,000

일반자금대출	KB국민은행	5.13%	2024.07.10	수시상환	1,255,401	961,911

합계	2,055,401	1,761,911

나. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	차입처	연이자율(%)	최종상환기일	상환방법	금액

당분기말	전기말

시설자금대출	KB국민은행	MOR+1.64%	2028.09.18	분할상환	5,142,857	5,428,571

시설자금대출	KB국민은행	MOR+2.09%	2029.04.19	분할상환	726,190	761,905

시설자금대출	KDB산업은행	2.83%	2025.11.27	분할상환	8,750,000	10,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.56%	2025.11.27	분할상환	4,375,000	5,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.29%	2025.11.27	분할상환	3,718,750	4,250,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.17%	2025.11.27	분할상환	2,406,250	2,750,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.14%	2025.11.27	분할상환	2,625,000	3,000,000

시설자금대출	KDB산업은행	2.14%	2027.12.30	분할상환	5,000,000	5,000,000

PF대출(*)	KDB산업은행 외	회사채AA-3년+1.4%	2027.09.30	분할상환	28,190,000	36,475,750

PF대출(*)	KDB산업은행 외	4.00%	2027.09.30	분할상환	7,900,000	10,285,000

소계	68,834,048	82,951,226

차감 : 유동성장기부채	(29,864,286)	(29,576,464)

차감계	38,969,762	53,374,762

(*) 지배기업은 당분기말 현재 상기의 PF대출금과 관련하여 출자자약정서에 따라 자금보충의무(500억원 한도) 및 자금제공의무가 있습니다. 또한 출자자약정이행 담보를 위하여 백지당좌수표 2매를 교부하였으며, 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로하여 선광신컨테이너터미널(주)의 주식을 근질권 설정하여 담보관리은행(산업은행)에 교부하였습니다(주석 20 참조).

다. 연결회사는 당분기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조).

라. 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액(*)

1년이내	30,185,714

1년초과 2년이내	23,780,714

2년초과 3년이내	11,918,214

3년초과 4년이내	2,223,214

4년초과 5년이내	726,191

합계	68,834,048

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 또한 관련 이자비용은 포함되어 있지않습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무 :

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,826,949	3,129,509

미지급금	1,264,220	620,208

미지급비용	8,360,144	10,165,859

합계	13,451,313	13,915,576

16. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 평가기관인 한화생명보험(주)에 의하여 수행되었습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	23,836,716	23,738,513

사외적립자산의 공정가치	(18,417,420)	(18,817,496)

재무상태표상 순확정급여부채	6,266,476	6,156,525

재무상태표상 기타비유동자산(*)	847,181	1,235,508

(*) 연결회사의 확정급여채무의 현재가치를 초과한 사외적립자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

나. 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	699,388	702,788

이자비용	186,651	182,109

사외적립자산 기대수익	(202,484)	(203,199)

합계	683,556	681,697

다. 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	487,616	509,581

판매비와관리비	195,940	172,116

합계	683,556	681,697

17. 기타장기종업원급여부채 :

장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.가. 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	182,032	176,084

나. 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	176,084	191,956

당기근무원가	5,947	6,902

보고기간말 금액	182,032	198,858

18. 기타부채 :

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	370,688	324,893

예수금	410,379	667,098

선수수익	112,395	5,730

부가세예수금	1,226,425	1,919,231

합계	2,119,887	2,916,952

19. 기타유동금융부채 :당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수보증금	932,996	925,146

20. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, EUR)

구분	금융기관	단위	한도금액	미사용금액	사용제한내용

일반자금대출	KB국민은행	KRW	6,500,000	5,244,599	-

KB국민은행	KRW	800,000	-	-

KDB산업은행	KRW	15,000,000	15,000,000	-

시설자금대출	KB국민은행	KRW	5,869,048	-	-

PF 대출	KDB한국산업은행 외	KRW	36,090,000	-	-

B2B(*)	KB국민은행	KRW	5,000,000	5,000,000	-

KEB하나은행	KRW	3,000,000	3,000,000	-

L/C	KEB하나은행	EUR	2,500,000	2,500,000	-

합계	KRW	72,259,048	28,244,599	-

EUR	2,500,000	2,500,000	-

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산 및 사용제한 금융상품(1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자	비고

토지, 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14 외	13,705,319	29,414,120	-	KB국민은행	(*1)

인천 중구 항동7가 53-3 외	2,332,510	13,620,000	7,924,448	KB국민은행

인천 중구 신흥동3가 75 외	4,776,623

토지,건물,중기	인천시 중구 항동7가 34-2 언로더 외	129,953,735	64,500,000USD 450,000	26,875,000	KDB한국산업은행	(*2)

토지, 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16 외	8,403,525	9,100,000	-	KEB하나은행

단기금융상품	정기예금 등	21,481,895	142,440,000	36,090,000	KDB한국산업은행 외	(*3)

건물	운영동, CFS동 외	18,545,535

중기	STS, ARMG 외	27,066,857

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	107

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	378,664

비품	무전기, 전산장비 외	15

만기보유증권	인천항만공사채권	14,566,246

합계	241,211,031	259,074,120USD 450,000	70,889,448

(*1) 종속기업인 선광종합물류(주)의 채무원금 금 9,000백만원과 관련하여 담보제공자산 외 원리금 자금보충 협약이 별도로 체결되어 있습니다. 지배기업인 (주)선광은 자금보충의무자로서 대주가 별도로 지정하는 계좌에 아무런 공제나 원천징수없이 즉시 이용가능한 자금으로 자금보충의무를 이행해야 하며, 대주의 대출원리금 상환이 전부 완료될 때까지 계속적으로 부담되는 의무입니다.

(*2) 차입금 관련하여 산업은행과 총 3건의 양도담보계약을 체결했습니다. 총 계약금액은 1,498억원으로 이와 관련된 차입금 중 상환된 2건의 계약금액은 838억원이고 미상환된 1건의 계약금액은 660억원입니다. 차입금이 상환된 2건의 양도담보계약은 당분기말 현재 해지되지 않았습니다.

(*3) 종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 주식(취득가액: 127,458백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 상기와는 별도로 당분기 및 전기말 현재 계약이행 등에 대한 담보제공으로 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	21,481,895	27,627,249	PF대출, 하역계약이행보증

장기금융상품	238,500	238,500	하역계약이행보증 외

국공채	14,566,246	14,530,368	PF대출, 하역계약이행보증

합계	36,286,641	42,396,117

다. 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 없으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약과 관련하여 기타특수관계자인 ㈜휠라선로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 하역계약의 이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,332백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 인천국제페리부두운영(주)의 기업시설자금대출 3,000백만원 중 1,000백만원에 대하여 하나은행에 지급보증을 제공 하고 있으며, 지급보증금액은 지급보증율 120%를 곱한 금액인 1,200백만원입니다. 이 지급보증은 채무원금이 전부 상환될때까지 계속됩니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표

구분	제공처	금액	매수	용도

당좌수표	산업은행	백지	2매	종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜의 프로젝트금융관련 약정과 관련하여 발생하는 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 보험가입내용당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보대상	부보금액	보험수익자

재산종합보험	건물 외	571,808,018	㈜선광 외(*1)

건물 외	29,860,860	선광종합물류㈜(*2)

건물 외	13,255,754	인천북항다목적부두㈜

해양종합보험	중기 외	37,262,288	㈜선광 외

완성토목공사물보험	크레인 외	309,279,277	선광신컨테이너터미널㈜(*3)

항만하역업자배상책임보험	항만운영 배상책임	10,000,000	선광신컨테이너터미널㈜

임원배상책임보험	임원배상책임보험	3,000,000	㈜선광 외

근로자재해사용자배상책임보험	산재근로자 배상책임	300,000	선광신컨테이너터미널㈜

가스사고배상책임보험	가스사고 배상책임	1,000,000	선광신컨테이너터미널㈜

합계	975,766,197

(*1) 산업은행 차입금과 관련하여 23,803백만원이 질권설정되어 있습니다.(*2) 국민은행 차입금과 관련하여 5,750백만원이 질권설정되어 있습니다.(*3) PF대출과 관련하여 질권으로 설정되어 있습니다.

회사는 상기 보험 외에 차량보험, 단체상해보험 등에 가입하고 있습니다.

사. 계류 중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	원고	피고	소송금액	비고

손해배상	한국남동발전 외 2인	㈜선광 외 7인	200,000	1심 계류중

손해배상	김경호 외 1,668인	㈜선광 외 18인	500,700	1심 계류중

합계	700,700	-

아. 기타충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

김순의 외 142명	60,640	60,640

(2) 당분기 및 전분기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	60,640	60,640

전입액	-	-

사용 및 소멸액	-	-

기말 장부가액	60,640	60,640

자. 항만사용계약연결회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 리스회계처리를 적용하고 사용권자산과 리스부채를 계상하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 발생한 사용료(사업비 포함)는 각각 3,668백만원 및 3,573백만원입니다.또한 연결회사는 평택항 자동차부두 개발사업 등에 참여하였으며, 부두 개발에 지출된 사업비에 대하여 '사업비보전'의 형태로하여 향후 평택항만공사 등에 납부할 임대료 등을 차감할 수 있는 권리를 부여받았습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 선급비용 711백만원(전기말: 291백만원)과 장기선급비용 및 사용권자산 4,125백만원(전기말: 4,125백만원)을 계상하고 있습니다.

차. 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총 약정 금액	계약 잔액	총 약정 금액	계약 잔액

토지 매입	31,780,620	25,741,800	31,780,620	25,741,800

SILO 분진 폭발 억제장치	3,118,000	-	3,118,000	716,800

합계	34,898,620	25,741,800	34,898,620	26,458,600

카. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,256억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 의무가 있으며, 당분기 중 발생한 지급임차료는 2,480백만원(전분기: 2,361백만원) 입니다.

타. 종속기업(선광신컨테이너터미널㈜)의 프로젝트 금융관련 약정

연결회사의 종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜(이하 '종속기업')는 인천항만공사와인천신항I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업(이하 '본 사업')과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 (구)프로젝트파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 그러나 2019년 12월 24일자로 (구)프로젝트파이낸싱을 종료하고 한국산업은행 등의 금융기관과 (신)프로젝트파이낸싱 계약(1,187억원)을 체결하였으며, 2019년 12월 30일 (구)프로젝트파이낸싱 대출 원금(1,175억원)을 상환하고 (신)프로젝트파이낸싱 대출(1,187억원)을 실행하였습니다. 상기의 (신)프로젝트파이낸싱 계약서의 주요 의무사항은 아래와같습니다.

구분	주요내용

자금보충의무	본 사업에 대하여 운영비 등 제반비용이 부족할 것으로 판단되는 경우 그 부족분을 화사가 종속기업에 제공(한도 500억원)

자금제공의무	종속기업이 기한의 이익 상실 등이 발생하였을 때 대주에 대한 상환금이부족한 경우 회사가 종속기업에 직접 자금 제공

백지당좌수표교부	종속기업에 대한 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보를 위해 회사의 백지당좌수표 제공

주식 근질권 설정	회사가 보유하는 종속기업 발행의 모든 주식에 대하여 대출약정서에 따른 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로하여 근질권설정

양도담보 설정	종속기업이 인천항만공사와 체결한 실시협약, 항만시설에 대한 임대차계약 및 재산권 취득 예정인 계약 등에 대하여 최초 인출일이전에 대주들을 근질권자로 하여 양도담보권 설정

재무약정	종속기업은 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 3개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 함

21. 자본 :가. 자본금과 주식발행초과금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

지배기업이 발행할 주식의 총수는 25,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,600,000주(전기 : 6,600,000주)이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 당분기말 현재발행 주식 중 825,910주는 연결회사가 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다.

나. 이익잉여금의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,300,000	3,300,000

임의적립금	1,838,205	1,838,205

미처분이익잉여금	290,358,442	285,739,537

합계	295,496,647	290,877,742

(*) 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 기타포괄손익누계액의 증감① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(3,569)	712	(2,857)

지분법자본변동	1,190,385	189,519	1,379,905

합계	1,186,816	190,231	1,377,048

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전기초	증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(7,932)	1,422	(6,510)

지분법자본변동	1,223,529	259,770	1,483,299

합계	1,215,597	261,192	1,476,789

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

연결회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 6 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

연결회사는 또한 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있습니다(주석 6 참조). 이러한 상품의 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융상품 잉여금으로 누적됩니다. 공정가치 변동 누계액은 해당 상품이 제거되거나 손상되는 시점에 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 기타자본항목의 구성내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,603,378	20,603,378

자기주식	(11,075,107)	(11,075,107)

합계	57,463,023	57,463,023

라. 자기주식(1) 취득경위 : 주가안정목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	당분기말	전기말

주식 취득수량	825,910주	825,910주

주식 취득가액	11,075,107천원	11,075,107천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

22. 판매비와 관리비 :당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,579,199	1,427,887

퇴직급여	195,940	172,116

복리후생비	133,474	186,073

접대비	161,311	118,134

세금과공과	98,261	90,317

지급수수료	1,932,035	744,257

감가상각비	286,235	245,348

사용권자산상각비	46,676	-

용역비	174,835	181,593

기타(*)	341,093	311,554

합계	4,949,059	3,477,278

(*) 대손상각비가 포함되어 있습니다(당분기: 4백만원, 전분기: 4백만원).

23. 기타수익(비용) :당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수입	18,483	50,650

유형자산처분이익	4,544	10,541

잡이익	1,017,841	684,067

합계	1,040,869	745,258

기타비용

기부금	16,632	15,647

잡손실	-	5

합계	16,632	15,652

24. 순금융수익(비용) :당분기와 전분기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익(*)	550,213	556,700

외환차익	7,956	29,263

소계	558,168	585,963

금융비용

이자비용	2,398,211	2,851,313

외환차손	1,117	4,880

소계	2,399,328	2,856,193

순금융수익(비용)	(1,841,160)	(2,270,230)

(*) 연결회사는 현금및현금성자산 중 MMW예금을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로별도 공시하고 있습니다. 관련손익은 주석 6을 참조하시길 바랍니다.

25. 현금흐름 :

가. 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,855,385	6,178,036

조정항목:	12,634,823	14,676,846

이자수익	(550,213)	(556,700)

이자비용	2,398,211	2,851,313

배당금수입	(18,483)	(50,650)

법인세비용	1,679,440	3,533,626

감가상각비	7,278,838	7,368,259

사용권자산상각비	2,069,522	1,756,006

유형자산처분이익	(4,544)	(10,541)

퇴직급여	683,556	681,697

대손상각비	3,567	4,389

지분법손익	(890,155)	(832,995)

기타	(14,915)	(67,556)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	1,712,159	(4,496,621)

매출채권의 감소(증가)	3,236,370	(1,322,835)

미수금의 감소(증가)	126,135	(354,536)

장기미수금의 감소	11,346	34,039

퇴직연금운용자산의 증가	189,083	147,700

매입채무의 증가(감소)	670,853	51,340

미지급금의 증가(감소)	15,034	(641,038)

퇴직금의 지급	(177,334)	(303,548)

기타 자산ㆍ부채의 증감	(2,359,329)	(2,107,743)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	21,202,367	16,358,261

나. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	6,405,000	6,092,500

국공채의 유동성대체	-	2,750

리스부채의 유동성대체	1,134,431	1,373,398

건설중인자산의 대체	3,922,000	(473)

유형자산 취득에 대한 미지급금	697,222	(26,300)

리스재평가	3,737,522	3,133,238

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동리스부채	비유동리스부채

당기초	1,761,911	29,576,464	53,374,762	13,314,567	147,261,924

현금흐름	293,489	(6,117,179)	(8,000,000)	(2,045,052)	-

유동성대체	-	6,405,000	(6,405,000)	1,134,431	(1,134,431)

리스 등 조정	-	-	-	892,136	2,956,910

당분기말	2,055,401	29,864,286	38,969,762	13,296,083	149,084,402

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	유동성리스부채	비유동리스부채

전기초	5,800,000	24,468,714	86,280,476	11,117,211	135,911,818

현금흐름	(5,000,000)	(6,117,179)	-	(1,564,230)	-

유동성대체	-	6,092,500	(6,092,500)	1,373,398	(1,373,398)

리스 등 조정	-	-	-	699,955	2,446,312

전분기말	800,000	24,444,036	80,187,976	11,626,334	136,984,732

26. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기업이며, 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널㈜, ㈜한중훼리, 평택항만㈜, 당진항만㈜, ㈜한국티비티, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사, 인천남항부두운영㈜, 인천내항부두운영㈜, 인천국제페리부두운영㈜, ㈜피에이치선광

기타	㈜화인파트너스, ㈜화인에셋, ㈜휠라선, ㈜광탄농장, ㈜썬플라워리조트, 선명아암물류㈜, 화인제삼차유동화전문(유), ㈜화인자산운용, ㈜동화이앤씨, ㈜차지에이, (재)선광문화재단

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	군산컨테이너터미널㈜	군산컨테이너터미널㈜

㈜한중훼리	㈜한중훼리

-	평택항만㈜

당진항만㈜	당진항만㈜

㈜한국티비티	㈜한국티비티

인천남항부두운영㈜	인천남항부두운영㈜

인천내항부두운영㈜	인천내항부두운영㈜

인천국제페리부두운영㈜	인천국제페리부두운영㈜

-	연태중한윤도유한공사

-	㈜피에이치코리아

기타특수관계자	㈜휠라선	㈜휠라선

㈜썬플라워리조트	㈜썬플라워리조트

㈜화인파트너스	㈜화인파트너스

-	㈜동화이앤씨

㈜화인자산운용	-

다. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출	매입	배당금수입	매출	매입	배당금수입

관계기업

군산컨테이너터미널㈜	-	76	-	-	76	-

㈜한중훼리	1,259,197	-	260,000	1,146,510	-	390,000

평택항만㈜	-	-	-	-	-	300,040

당진항만㈜	-	-	97,200	-	-	86,400

㈜한국티비티	-	-	507,511	-	-	271,881

인천남항부두운영㈜	35,574	-	558,800	33,880	-	631,400

인천내항부두운영㈜	-	367,294	258,440	-	383,792	221,520

인천국제페리부두운영㈜	97,582	585,813	-	96,562	618,046	-

기타

㈜휠라선	42,596	-	-	28,264	-	-

㈜썬플라워리조트	-	1,465	-	-	897	-

㈜화인파트너스	-	10,436	-	-	-	-

㈜화인자산운용	-	49,500	-	-	-	-

합계	1,434,949	1,014,585	1,681,951	1,305,216	1,002,811	1,901,241

(2) 채권ㆍ채무(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	대여금(*)	매입채무 등	매출채권	대여금(*)	매입채무 등

관계기업

군산컨테이너터미널㈜	-	-	1,244,368	28	-	1,244,368	28

㈜한중훼리	780,550	-	-	-	958,464	-	-

㈜한국티비티	-	507,511	-	-	-	-	-

인천남항부두운영㈜	26,088	-	-	-	37,268	-	-

인천내항부두운영㈜	-	-	-	208,406	-	-	129,322

인천국제페리부두운영㈜	33,296	-	-	157,561	36,347	-	179,368

기타

㈜휠라선	18,650	-	-	-	10,700	-	-

㈜썬플라워리조트	-	-	-	364	-	-	513

합계	858,583	507,511	1,244,368	366,359	1,042,779	1,244,368	309,231

(*) 군산컨테이너터미널(주) 대여금에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

라. 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다(주석 20 참조).

(단위 : 천원)

제공받은 회사	보증내역	보증금액	보증기간	제공처

인천국제페리부두운영(주)	지급보증	1,200,000	본 채무 상환시까지	하나은행

마. 당분기말 현재 연결회사는 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약에 대한 계약이행 및 손해배상금에 대한 연대보증으로 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	812,771	762,171

퇴직급여	125,030	158,219

합계	937,801	920,390