선광 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 70(당)기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제 69(전)기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 선광과 그 종속기업

1. 일반사항 : 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 선광(이하, "지배기업")과 선광신컨테이너터미널㈜ 등 3개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업의 개요지배기 업은 1948년 4월 10일 '선광공사'로 설립되어 1961년 1월 25일 법인으로 전환되었으며, 1999년 12월 18일 한국증권업협회 등록 후, 2000년 3월 25일 현재의 회사명으로 변경되었습니다. 지배기업은 인천 및 군산항에서 곡물싸이로, 컨테이너 전용터미널 등을 갖추고 항만하역, 운송, 보관을 주요사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 12월 21일에 주식을 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2018년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,600백만원 으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

심충식	882,925	13.4

심장식	581,235	8.8

심정구	277,503	4.2

㈜휠라선	284,865	4.3

자기주식(*)	581,000	8.8

기타	3,992,472	60.5

합계	6,600,000	100.0

(*) 연결회사는 당기 중 자기주식 360,141주를 신규 취득하였습니다.

나. 종속기업의 현황(1 ) 당 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	127,228,000	하역업	국내	25,445,600	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

( 2 ) 전 기말

회사명	자본금(천원)	업종	소재지	투자주식수(주)	지분율(%)

선광신컨테이너터미널㈜	127,228,000	하역업	국내	25,445,600	100.0

선광종합물류㈜	4,200,000	하역업 및 임대업	국내	840,000	100.0

인천북항다목적부두㈜	3,000,000	하역업	국내	452,400	75.4

다. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기 및 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	25,921,814	218,521,625	244,443,439	24,632,519	119,717,498	144,350,017	56,874,564	(2,606,644)	(183,432)	(2,790,076)

선광종합물류 ㈜	809,773	9,559,625	10,369,398	2,855,970	5,145,003	8,000,973	3,567,853	(2,074,634)	(58,830)	(2,133,464)

인천북항다목적부두㈜	6,437,331	1,755,189	8,192,520	929,005	56,615	985,620	6,670,555	822,432	(44,068)	778,364

( 2) 전기

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출액	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

선광신컨테이너터미널㈜	30,944,765	224,421,327	255,366,092	22,489,441	129,885,045	152,374,486	49,456,007	(5,170,623)	(122,569)	(5,293,192)

선광종합물류㈜	1,503,912	3,235,516	4,739,428	260,657	10,848	271,505	4,164,675	(1,276,763)	35,755	(1,241,008)

인천북항다목적부두㈜	5,974,035	1,947,946	7,921,981	876,937	-	876,937	7,539,106	1,022,579	95,588	1,118,167

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때 에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석8, 손상에 대한 회계정책은 주석4.나.(1)참조.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.10 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20 ~ 50년

구축물	4 ~ 40년

중기	5 ~ 10년

차량운반구	4 ~ 6년

선박	10 ~ 12년

기계장치	4 ~ 10년

하역기구	8 ~ 10년

비품	5 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

항만시설이용권	20~30년

기타무형자산	3~5년

2.14 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.20 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.21 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.22 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.23 수익인식

연 결 회 사 는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 .

(1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 하역, 운송, 보관 용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 하역, 운송, 보관 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하며, 용역제공기간의 경과에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 변동대가연결회사는 받을대가의 불확실성과 관련된 변동대가를 합리적으로 추정하여 수익으로 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

2.24 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.25 영업부문 영업부문은 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(대표이사)에게 보고되는보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 가격변동위험 및 이자율변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 가. 시장위험

(1) 환율변동위험

당기말과 전 기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

자산

기타유동금융자산	USD 4,685,238	USD 12,303,400

부채

기타유동채무	USD 4,800,212	USD 6,878,212

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	(12,855)	581,255	(12,855)	581,255

하락시	12,855	(581,255)	12,855	(581,255)

(2) 가격변동위험

연결회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출 되어 있습니다. 당기말과 전 기말 현재 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니 다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치금융자산	4,368,795	-

당기손익인식금융자산	-	14,525,827

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	213,419	-

매도가능금융자산(*)	-	230,869

합계	4,582,214	14,756,696

(*)기타비유동금융자산으로 계상되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10%변동시 가격변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

당기손익-공정가치금융자산	436,880	(436,880)	-	-

당기손익인식금융자산(손익)	-	-	1,452,583	(1,452,583)

기타포괄손익-공정가치금융자산	21,342	(21,342)	-	-

매도가능금융자산(자본)	-	-	23,087	(23,087)

(3) 이자율 변동위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장기 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 변동금리부 조건의 장기 차입금을 고정금리로 유지하기 귀하여 이자율스왑을 사용합니다. 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다(단위: 천원).

지수	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	88,387,365	40.4%	112,142,673	54.4%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	10,000,000	4.6%	-	-

6-12개월	5,899,444	2.7%	-	-

1-5년	37,500,000	17.1%	37,500,000	18.2%

5년 초과	77,075,952	35.2%	56,424,635	27.4%

합계	218,862,761	100.0%	206,067,308	100.0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다. 연결회사의 이자율스왑은 변동금리 차입금 전체에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 3.23% 이며 변동금리는 금융채1년+1.36%입니다.

이자율스왑에 따라 90일마다 이자율 차액이 순액으로 결제되며 결제일은 대상 차입금의 이자결제일과 일치합니다.

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

차입금	(883,874)	883,874	(1,121,427)	1,121,427

나. 신용위험 -연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(1) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계

당기말

기대 손실률	0.40%	0.44%	0.33%	98.52%	1.57%

총 장부금액 - 매출채권	11,732,987	6,946,767	2,900,964	259,374	21,840,092

손실충당금	47,457	30,367	9,430	255,547	342,801

당기초

기대 손실률	0.72%	0.48%	0.42%	84.37%	1.49%

총 장부금액	17,896,319	7,049,203	3,994,812	303,172	29,243,506

손실충당금	129,437	33,762	16,754	255,785	435,738

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용	435,738	851,135

기초 이익잉여금의 조정	-	-

기초 - 기준서 제1109호 적용	435,738	851,135

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(9,282)	121,379

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	(3,369)	(387)

환입된 미사용 금액	(80,286)	(536,389)

기말	342,801	435,738

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 국공채와 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	관계사
대여금	국공채	기타
미수금 등	계

전기말 - 기준서 제1039호	1,244,368	-	-	1,244,368

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-	-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호	1,244,368	-	-	1,244,368

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-	-	-

당기말 손실충당금	1,244,368	-	-	1,244,368

(2) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출채권 및 계약자산

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)	-	(387)

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	(3,369)	-

기타 금융자산	-	-

대손상각비 환입	(89,568)	(536,389)

대손상각비	-	121,379

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 4,369백만원, 전기: 14,526백만원).다. 유동성 위험

연결회사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당 기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분	금액	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 ~ 5년	5년 초과

금융부채

단기차입금	15,899,444	15,899,444	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*)	29,369,949	29,369,949	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	18,537,186	18,537,186	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	210,281,677	18,249,440	31,671,499	34,260,754	20,809,992	20,136,934	85,153,058

합계	274,088,256	82,056,019	31,671,499	34,260,754	20,809,992	20,136,934	85,153,058

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. (2) 전기말

구분	금액	1년 미만	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3 ~ 4년	4 ~ 5년	5년 초과

금융부채

단기차입금	15,000,000	15,000,000	-	-	-	-	-

유동성장기부채(*)	23,788,905	23,788,905	-	-	-	-	-

매입채무및기타유동채무	19,050,266	19,050,266	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	211,393,656	6,910,559	35,499,237	30,509,107	23,213,483	15,111,278	100,149,992

합계	269,232,827	64,749,730	35,499,237	30,509,107	23,213,483	15,111,278	100,149,992

(*) 관련 이자금액이 포함되어 있습니다. 연결회사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	218,862,761	206,067,308

차감 : 현금및현금성자산	23,944,704	4,169,041

순부채	194,918,057	201,898,267

자본총계	304,854,749	303,956,568

총자본	499,772,806	505,854,835

자본조달비율	39.0%	39.9%

5. 범주별 금융상품 :

가 . 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	4,368,795	-

당기손익인식금융자산	-	14,525,827

기타포괄손익-공정가치 금융자산	213,419	-

매도가능금융자산	-	230,869

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	23,944,704	4,169,041

매출채권	21,587,291	28,807,768

기타 상각후원가 금융자산	43,628,866	-

기타 금융자산	-	18,457,701

만기보유금융자산	-	23,620,918

합 계	93,743,075	89,812,124

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	3,128,986	3,510,968

기타채무(유동)	15,408,200	15,539,298

차입금(유동)	44,796,880	38,180,769

차입금(비유동)	174,065,881	167,886,538

파생상품	-	231,134

합 계	237,399,947	225,348,707

나. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

매도가능금융자산

배당수익	-	1,565

처분손익	(4,761)	(5,061)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

배당수익	2,637	-

상각후원가 금융자산

이자수익	813,137	729,447

당기손익인식금융자산

평가손익	-	30,331

처분손익	-	123,598

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	29,605	-

처분손익	176,218	-

매출채권

손상차손익	89,568	451,010

상각후원가 금융부채

이자비용	(8,100,879)	(7,334,849)

순환산손익	120,905	(17,653)

6. 금융자산 : 가. 현금및현금성자산2018년과 2017년 12월 31일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

현금	14,921	14,695

보통예금	23,929,783	4,154,346

합계	23,944,704	4,169,041

나. 당기손익-공정가치금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

MMF 등(*1)	4,368,795	14,525,827

비상장주식(*2)	-	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 당기 중 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류된 지분상품은 당기말 현재 취득가액만큼 전액 손상액이 차감되어 있습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산에서 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	205,823	153,928

다 . 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말(*2)

비유동항목(기타비유동금융자산)

상장주식	77,700	90,151

비상장주식(*)	135,719	140,718

합 계	213,419	230,869

(*) 연결회사는 전기에 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

라 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금 2018년과 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

매출채권(유동)	21,930,092	29,243,506

손실충당금	(342,801)	(435,738)

매출채권(순액)	21,587,291	28,807,768

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을`회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.나.(1)에서 제공됩니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

관계사대여금	-	1,244,368	1,244,368	-	1,244,368	1,244,368

예적금 등(*)	12,772,160	180,000	12,952,160	17,478,356	181,090	17,659,446

국공채(*)	4,475	23,988,586	23,993,061	250,685	23,370,233	23,620,918

기타 미수금	5,956,558	-	5,956,558	129,530	-	129,530

보증금	-	727,087	727,087	-	668,725	668,725

총 장부금액	18,733,193	26,140,041	44,873,234	17,858,571	25,464,416	43,322,987

차감: 손실충당금	-	(1,244,368)	(1,244,368)	-	(1,244,368)	(1,244,368)

상각후원가	18,733,193	24,895,673	43,628,866	17,858,571	24,220,048	42,078,619

(*)당기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 사용이 제한되어있습니다(주석 25 참조).

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.나 .(1)를 참고하시기 바랍니다.

7. 계약자산과 계약부채 : 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하 시기 바랍니다.

가. 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분	2018.12.31	2018.1.1(*)

무료보관이 포함되어 있는 하역계약에 대한 계약자산	37,792	212,038

보관계약에 대한 기말시점 미출고보관료에 대한 계약자산	61,030	36,971

계약자산 합계	98,822	249,009

무료보관이 포함되어 있는 하역계약에 대한 계약부채	301,475	-

컨테이너하역 계약에 대한 수량할인	81,704	124,615

계약부채 합계	383,179	124,615

(*) K-IFRS1115를 적용하여 최초 적용일(당기초)현재 수정한 금액입니다. 나. 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	124,615

컨테이너하역 초과물량에 대한 가격할인	124,615

8. 매출채권 및 기타유동채권 : 가. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

매출채권	21,930,092	29,243,506

대손충당금	(342,801)	(435,738)

미수금	5,825,522	5,079

미수수익	131,037	124,451

합계	27,543,850	28,937,298

나. 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	435,738	851,135

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	121,379

대손충당금환입	(89,568)	(536,389)

대손제각액	(3,369)	(387)

보고기간 말 금액	342,801	435,738

9 . 기타유동자산 : 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

부가세대급금	897,439	536,404

선급비용	4,714,866	5,634,021

선급금	51,481	46,137

합계	5,663,786	6,216,562

10. 재고자산 : 2018년과 2017년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

저장품	1,051,178	694,153

11. 파생상품자산 :가. 연결회사는 향후 하역장비 수입대금의 외화 구입을 위하여 파생상품(선도환) 거래계약을 체결하였으며, 당기말 및 전기말 현재 파생상품 계약 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

거래일	만기일	매입금액	매도금액	계약환율	평가환율	평가금액	평가환율	평가금액

2017.04.03	2018.03.30	USD 3,534,600	3,935,070	1,113.30	-	-	1,069.32	(155,099)

2018.05.15	USD 1,707,300	1,900,566	1,113.20	-	-	1,068.50	(76,035)

합계	USD 5,241,900	5,835,636	-	(231,134)

나. 상기의 파생상품 거래 계약은 위험회피 목적이 아닌 통화 매매 목적으로 파생상품과 관련하여 전기말에 발생한 파생상품평가손익은 (-)231백만원 입니다.

12. 기타비유동채권 : 2018년과 2017년 12월 31일 현재 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2018.12.31	2017.12.31

보증금 외	727,087	668,725

장기대여금	1,244,368	1,244,368

대손충당금	(1,244,368)	(1,244,368)

합계	727,087	668,725

13. 관계기업투자 :가. 당기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

관계	소재국	회사명	주요 영업활동

관계기업	대한민국	군산컨테이너터미널㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한중훼리	화물 여객 선박운영업

대한민국	평택항만㈜	수상 화물 취급업

대한민국	㈜당진항만	수상 화물 취급업

대한민국	㈜한국티비티	수상 화물 취급업

대한민국	인천남항부두운영㈜	항구 및 기타 해상 터미널 운영업

대한민국	㈜제인페리	화물 여객 선박운영업

대한민국	인천내항부두운영㈜	수상 화물 취급업

대한민국	인천국제페리부두운영㈜	화물 여객 선박운영업

중국	연태중한윤도유한공사	화물 여객 선박운영업

중국	청도중한국제물류유한공사	수상 화물 취급업

나. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(482,409)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	940,256	940,256

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	648,914	648,914

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	557,758	557,758

㈜한국티비티	90,627	33.33	11,772,900	3,606,282	7,927,153

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	562,484	3,336,336

㈜제인페리(*2)	40,000	20.00	200,000	200,000	-

인천내항부두운영㈜ (*1) (*3)	738,400	19.59	7,384,000	6,952,726	6,952,726

인천국제페리부두운영㈜(*3)	125,000	25.00	1,250,000	1,232,352	1,232,352

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,877,975	5,877,975

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,299,802	1,299,802

합계	30,211,576	21,396,580	28,773,272

(*1) 연결회 사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사 및 인천내항부두운영(주) 에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 (주)제인페리에 대하여 전액 손상차 손 을 인식하였습니다. (*3) 연결회사는 당기 중 인천내항부두운영(주) 및 인천국제페리부두운영(주)를 신규취득 하였습니다.

(2) 전기말

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부가액

군산컨테이너터미널㈜	505,642	27.19	982,276	(546,915)	-

평택항만㈜(*1)	37,599	16.60	767,799	1,221,644	1,221,644

㈜한중훼리	26,000	26.00	658,181	677,461	677,461

㈜당진항만(*1)	72,000	12.00	360,000	694,517	694,517

㈜한국티비티(*2)	90,627	33.33	11,772,900	3,742,301	8,062,731

인천남항부두운영㈜	55,000	22.00	3,550,690	944,974	3,718,826

㈜제인페리(*3)	40,000	20.00	200,000	200,000	200,000

연태중한윤도유한공사(*1)	-	17.00	1,664,733	5,809,122	5,809,122

청도중한국제물류유한공사(*1)	-	12.53	1,620,997	1,347,201	1,347,201

합계	21,577,576	14,090,305	21,731,502

(*1) 연결회사는 평택항만㈜, ㈜당진항만, 연태중한윤도유한공사 및 청도중한국제물류유한공사에 대하여 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 (주)한국티비티에 대하여 손상차 손 5,419백만원을 인식하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 (주)제인페리를 신규 취득하였습니다.

다. 당 기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	손상차손	배당금	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,221,644	-	-	(601,584)	320,196	-	-	940,256

㈜한중훼리	677,461	-	-	(62,400)	33,853	-	-	648,914

㈜당진항만	694,517	-	-	(144,000)	7,241	-	-	557,758

㈜한국티비티	8,062,731	-	-	(226,568)	107,020	(16,030)	-	7,927,153

인천남항부두운영㈜	3,718,826	-	-	(528,000)	145,510	-	-	3,336,336

㈜제인페리	200,000	-	(200,000)	-	-	-	-	-

인천내항부두운영㈜	-	7,384,000	-	-	(334,199)	-	(97,075)	6,952,726

인천국제페리부두운영㈜	-	1,250,000	-	-	(17,648)	-	-	1,232,352

연태중한윤도유한공사	5,809,122	-	-	-	102,692	-	(33,839)	5,877,975

청도중한국제물류유한공사	1,347,201	-	-	-	(40,969)	-	(6,430)	1,299,802

합계	21,731,502	8,634,000	(200,000)	(1,562,552)	323,696	(16,030)	(137,344)	28,773,272

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및 대체	손상차손	배당금	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말평가가액

군산컨테이너터미널㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

평택항만㈜	1,102,545	-	-	(601,584)	720,683	-	-	1,221,644

㈜한중훼리	787,142	-	-	(171,600)	61,919	-	-	677,461

㈜당진항만	677,278	-	-	(144,000)	161,239	-	-	694,517

㈜한국티비티	13,233,650	-	(5,418,601)	(226,568)	457,229	17,021	-	8,062,731

인천남항부두운영㈜	4,029,429	-	-	(836,000)	525,397	-	-	3,718,826

㈜제인페리	-	200,000	-	-	-	-	200,000

연태중한윤도유한공사	5,898,066	-	-	-	243,742	-	(332,686)	5,809,122

청도중한국제물류유한공사	1,432,525	-	-	-	(6,004)	-	(79,320)	1,347,201

합계	27,160,635	200,000	(5,418,601)	(1,979,752)	2,164,205	17,021	(412,006)	21,731,502

라. 2018년과 2017년 12월 31일 현재 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜	2,571,225	118,789	2,690,014	4,032,321	431,907	4,464,228	4,220,726	237,242	-	237,242

평택항만㈜	9,382,724	3,768,913	13,151,637	6,477,825	1,009,619	7,487,444	23,172,653	3,262,112	-	3,262,112

㈜한중훼리	3,820,593	1,016,610	4,837,203	2,341,382	-	2,341,382	4,354,697	135,646	-	135,646

㈜당진항만	4,637,026	967,058	5,604,084	673,018	283,083	956,101	5,028,855	60,343	-	60,343

㈜한국티비티	5,534,562	8,816,416	14,350,978	1,820,374	1,710,676	3,531,050	4,906,377	324,873	(48,080)	276,793

인천남항부두운영㈜	3,913,769	412,228	4,325,997	1,769,253	-	1,769,253	10,639,913	661,407	-	661,407

연태중한윤도유한공사	25,959,845	12,343,741	38,303,586	3,727,261	-	3,727,261	28,292,910	604,069	-	604,069

청도중한국제물류유한공사	431,825	11,523,437	13,468,460	1,580,101	-	1,580,101	2,119,898	(327,016)	-	(327,016)

인천내항부두운영㈜	45,346,785	14,933,589	60,280,374	23,708,311	1,080,016	24,788,327	44,925,835	(1,706,009)	-	(1,706,009)

인천국제페리부두운영㈜	3,591,064	2,161,126	5,752,190	631,695	191,086	822,781	3,254,371	(70,591)	-	(70,591)

(2) 전기말

회사명	유동자산	비유동자산	자산총계	유동부채	비유동부채	부채총계	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

군산컨테이너터미널㈜	2,585,243	99,579	2,684,822	4,333,381	362,897	4,696,278	3,853,175	83,240	-	83,240

평택항만㈜	6,744,764	4,065,388	10,810,152	2,316,139	1,134,712	3,450,851	26,696,577	5,349,913	-	5,349,913

㈜한중훼리	4,068,163	821,439	4,889,602	2,283,984	-	2,283,984	4,514,127	245,448	-	245,448

㈜당진항만	6,103,266	848,827	6,952,093	861,091	303,362	1,164,453	7,993,022	1,343,654	-	1,343,654

㈜한국티비티	6,043,177	8,849,010	14,892,187	2,450,822	1,214,712	3,665,534	5,463,578	1,386,502	51,061	1,437,564

인천남항부두운영㈜	6,187,692	359,082	6,546,774	2,251,437	-	2,251,437	13,423,392	2,388,097	-	2,388,097

연태중한윤도유한공사	22,522,423	13,708,917	36,231,340	2,060,032	-	2,060,032	27,852,517	1,433,783	-	1,433,783

청도중한국제물류유한공사	2,283,194	11,496,441	13,779,635	3,026,128	-	3,026,128	2,074,698	(47,925)	-	(47,925)

마. 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

회사명	금액(천원)

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영 손실	손상차손 인식	장부금액

군산컨테이너터미널㈜	(1,774,214)	27.19	(482,409)	-	482,409	-	-

평택항만㈜	5,664,193	16.60	940,256	-	-	-	940,256

㈜한중훼리	2,495,822	26.00	648,914	-	-	-	648,914

㈜당진항만	4,647,984	12.00	557,758	-	-	-	557,758

㈜한국티비티	10,819,928	33.33	3,606,723	9,739,031	-	(5,418,601)	7,927,153

인천남항부두운영㈜	2,556,744	22.00	562,484	2,773,852	-	-	3,336,336

㈜제인페리	1,000,000	20.00	200,000	-	-	(200,000)	-

연태중한윤도유한공사	34,576,325	17.00	5,877,975	-	-	-	5,877,975

청도중한국제물류유한공사	10,375,161	12.53	1,299,802	-	-	-	1,299,802

인천내항부두운영㈜	35,492,048	19.59	6,952,726	-	-	-	6,952,726

인천국제페리부두운영㈜	4,929,409	25.00	1,232,352	-	-	-	1,232,352

(2) 전기

회사명	금액(천원)

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	미반영 손실	손상차손 인식	장부금액

군산컨테이너터미널㈜	(2,011,456)	27.19	(546,915)	-	546,915	-	-

평택항만㈜	7,359,302	16.60	1,221,644	-	-	-	1,221,644

㈜한중훼리	2,605,618	26.00	677,461	-	-	-	677,461

㈜당진항만	5,787,640	12.00	694,517	-	-	-	694,517

㈜한국티비티	11,226,654	33.33	3,742,301	9,739,031	-	(5,418,601)	8,062,731

인천남항부두운영㈜	4,295,337	22.00	944,974	2,773,852	-	-	3,718,826

㈜제인페리(*)	-	20.00	-	-	-	-	200,000

연태중한윤도유한공사	34,171,309	17.00	5,809,122	-	-	-	5,809,122

청도중한국제물류유한공사	10,753,506	12.53	1,347,201	-	-	-	1,347,201

(*) 사업개시전으로 취득원가로 인식

바. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당기	전기

미반영 손실	미반영 손실 누계액	미반영 손실	미반영 손실 누계액

군산컨테이너터미널㈜	(64,506)	482,409	(31,477)	546,915

14. 기타비유동금융자산 :가. 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장기금융상품	180,000	181,090

기타포괄손익-공정가치 금융자산	213,419	-

매도가능금융자산	-	230,869

국공채	23,988,586	23,370,233

합계	24,382,005	23,782,192

당기말 현재 기타비유동금융자산 중 일부는 PF대출 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 25 참조).

나. 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)	당기	전기

기초장부금액	230,869	235,292

취득장부금액	-	-

대체	-	-

손상차손(당기손익)	-	-

평가손익(기타포괄손익) (*2)	(12,450)	862

처분손익	(4,761)	(5,061)

처분장부금액	(239)	(224)

기말장부금액	213,419	230,869

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	213,419	230,869

합계	213,419	230,869

(*1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다 (*2) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

다. 당 기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷	30,000	0.12	30,000	77,701	90,151

시장성 없는 지분증권

인천북항부두운영㈜ (*1)	-	-	-	-	5,000

㈜인천유나이티드	5,000	0.01	2,500	2,500	2,500

양해해운㈜	967,000	15.51	2,351,862	-	-

㈜대우로지스틱스	302	-	18,442	18,441	18,441

㈜채널에이	10,000	-	50,000	50,000	50,000

㈜고려해운	386	-	59,777	59,777	59,777

평택항인력㈜	1,000	-	5,000	5,000	5,000

소계	135,719	135,718	140,718

합계	2,653,300	213,419	230,869

(*1) 연결회사는 당기 중 인천북항부두운영(주) 보유주식을 매각하였습니다.

라 . 당 기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(누계)

당기말	전기말

시장성 있는 지분증권

㈜케이엘넷(*1)	50,945	60,190

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

15. 기타비유동자산 : 당 기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

장기선급비용	8,140,135	1,375,649

16. 유형자산 :

가. 당기말과 전기말 현 재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

토지	38,200,115	38,200,115

건물	34,172,163	35,200,585

구축물	192,168,246	198,531,657

중기	104,837,553	99,042,277

차량운반구	2,198,807	3,077,563

선박	-	393,028

기계장치	11,692,934	12,393,089

하역기구	830,722	887,268

비품	1,924,828	2,638,816

건설중인자산	15,954,807	17,896,621

합계	401,980,175	408,261,019

연결회사는 당기말 현재 상기 유형자산중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조).

나. 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부가액	기말감가상각누계액

토지	38,200,115	-	-	-	-	38,200,115	-

건물	35,200,585	223,903	-	(1,656,215)	403,890	34,172,163	9,978,253

구축물	198,531,657	557,831	(48,888)	(6,872,354)	-	192,168,246	40,863,265

중기	99,042,277	12,877,175	(82,833)	(14,820,920)	7,821,854	104,837,553	59,666,501

차량운반구	3,077,563	273,325	(88,907)	(1,063,174)	-	2,198,807	5,507,096

선박	393,028	-	(393,028)	-	-	-	-

기계장치	12,393,089	1,788,997	-	(2,653,552)	164,400	11,692,934	30,186,067

하역기구	887,268	145,220	(510)	(201,256)	-	830,722	1,547,764

비품	2,638,816	236,182	(14,036)	(936,134)	-	1,924,828	6,403,614

건설중인자산	17,896,621	17,190,145	-	-	(19,131,959)	15,954,807	-

합계	408,261,019	33,292,778	(628,202)	(28,203,605)	(10,741,815)	401,980,175	154,152,560

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기말장부가액	기말감가상각누계액

토지	38,200,115	-	-	-	-	38,200,115	-

건물	35,027,003	1,300,151	(40,423)	(1,583,846)	497,700	35,200,585	8,322,037

구축물	129,478,973	15,627,462	(5,375)	(6,452,798)	59,883,395	198,531,657	34,084,328

중기	78,231,091	151,210	-	(13,031,007)	33,690,983	99,042,277	64,836,033

차량운반구	2,794,650	257,262	(5,302)	(1,232,375)	1,263,328	3,077,563	6,230,543

선박	393,028	-	-	-	-	393,028	125,534

기계장치	10,438,609	1,123,932	(1)	(2,586,075)	3,416,624	12,393,089	27,532,515

하역기구	506,202	320,223	(35,951)	(146,906)	243,700	887,268	2,096,680

비품	2,583,952	625,613	(3)	(824,732)	253,986	2,638,816	5,933,236

건설중인자산	85,313,217	31,833,120	-	-	(99,249,716)	17,896,621	-

합계	382,966,840	51,238,973	(87,055)	(25,857,739)	-	408,261,019	149,160,906

다. 당기와 전기 중 유형자산상각비의 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

하역매출원가	27,158,947	24,312,871

임대매출원가(*)	38,936	47,753

판매비와관리비	796,668	1,210,844

중단사업	209,054	286,271

합계	28,203,605	25,857,739

(*) 임대 설비자산 감가상각비

라. 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다.(주석25 참조) 마. 연결회사는 당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 170백만원(전기: 331백만원 )을 자본화하였습니다.

17. 무형자산 : 가. 당 기말과 전기말 현 재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

회원권 외	1,368,934	1,370,654

항만시설이용권	2,054,960	2,132,750

합계	3,423,894	3,503,404

나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기

구분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	대체	상각비	기말장부가액	기말감가상각누계액

회원권 외	1,370,654	-	-	(1,720)	1,368,934	4,730

항만시설이용권	2,132,750	-	-	(77,790)	2,054,960	278,748

합계	3,503,404	-	-	(79,510)	3,423,894	283,478

(2) 전기

구분	기초장부가액	취득 및 자본적지출	대체	상각비	기말장부가액	기말감가상각누계액

회원권 외	1,372,374	-	-	(1,720)	1,370,654	3,010

항만시설이용권	2,210,540	-	-	(77,790)	2,132,750	200,958

합계	3,582,914	-	-	(79,510)	3,503,404	203,968

18. 투자부동산 :

가. 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

취득원가	10,344,299	10,344,467

기초 감가상각누계액	(749,343)	(706,713)

기초 순장부금액	9,594,956	9,637,754

증가	5,110	-

- 취득	5,110	-

- 토지에서 대체	-	-

- 건설중인자산에서 대체	-	-

감가상각비	(42,671)	(42,630)

처분	-	(168)

기말 순장부금액	9,557,395	9,594,956

취득원가	10,349,409	10,344,299

기말 감가상각누계액	(792,014)	(749,343)

회사는 당기말 현재 상기 투자부동산 중 일부를 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 25 참조) . 나. 당 기말 현재 투자부동 산의 공정가치는 48,081백만원(전기: 46,714백만원)입니다. 또한, 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,861 백만원(전기: 1,469백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 193백만원 (전기: 234백만원)입니다.

19. 차입금 :

가. 당기말 및 전 기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	연이자율	최종상환기일	상환방법	금액

2018.12.31	당기말	전기말

일반자금대출	KB국민은행	-	-	-	-	10,000,000

일반자금대출	KB국민은행	3.45%	2019-07-10	일시상환	899,444	-

일반자금대출	한국산업은행	-	-	-	-	5,000,000

일반자금대출	한국산업은행	2.69%	2019-05-21	일시상환	10,000,000	-

일반자금대출	한국산업은행	2.83%	2019-11-21	일시상환	5,000,000	-

합계	15,899,444	15,000,000

나. 당기말 및 전기말 현재 장 기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류	차입처	연이자율	최종상환기일	상환방법	금액

2018.12.31	당기말	전기말

일반자금대출	국민은행	3.31%	2021-10-15	일시상환	10,000,000	-

시설대출	국민은행	MOR+1.64%	2028-09-18	분할상환	5,076,779	-

시설대출	한국산업은행	2.36%	2021-09-28	분할상환	6,875,000	9,375,000

시설대출	한국산업은행	2.88%	2021-09-28	분할상환	6,875,000	9,375,000

시설대출	한국산업은행	2.74%	2021-09-28	분할상환	3,437,500	4,687,500

시설대출	한국산업은행	2.75%	2021-09-28	분할상환	10,312,500	14,062,500

시설대출	한국산업은행	2.83%	2025-11-27	분할상환	20,000,000	-

시설대출	KEB하나은행	금융채1년+1.36%	2020-05-31	분할상환	6,750,000	9,000,000

시설대출	KEB하나은행	금융채1년+1.36%	2020-05-31	분할상환	5,200,000	5,200,000

PF 대출	한국산업은행외	회사채AA-3년+1.7%	2030-07-30	분할상환	76,437,365	82,942,673

PF 대출	한국산업은행외	5.50%	2030-07-30	분할상환	51,999,173	56,424,634

소계	202,963,317	191,067,307

차감 : 유동성장기부채	(28,897,436)	(23,180,769)

차감계	174,065,881	167,886,538

다. 연결회사는 당기말 현재 상기의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 상기의 차입금과 관련하여 대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).

20. 순확정급여부채 :

연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 보험계리법인인 한화생명보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다.

가. 당기와 전기의 순 확정급여부채의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,852,888	15,916,681

사외적립자산의 공정가치	(11,278,491)	(14,163,015)

재무상태표상 순확정급여부채	2,574,397	1,753,666

나. 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	15,916,681	14,102,569

당기근무원가	2,200,631	2,253,218

이자비용	481,343	377,739

정산손익	158,046	-

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	378,593	267,241

- 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(168)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	256,610	(604,418)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(5,539,016)	(479,500)

보고기간말 금액	13,852,888	15,916,681

다. 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액	14,170,105	12,287,937

이자수익	474,022	330,073

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(320,187)	(162,350)

기여금:

- 사용자	1,780,000	2,060,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(4,825,449)	(352,645)

보고기간말 금액	11,278,491	14,163,015

라. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.34 ~ 3.45%	2.78 ~ 3.94%

임금상승률	3.04 ~ 8.10%	3.12 ~ 8.10%

마. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 퇴직급여부채의 민감도 분석은 다음과 같으 며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

구분	퇴직급여부채에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.0%	3.5% 감소	3.9% 증가

임금상승률	1.0%	3.9% 증가	3.6% 감소

바. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)	공시가격	비공시가격	합계	구성비 (%)

원리금보장금융상품	11,278,491	-	11,278,491	100%	14,163,015	-	14,163,015	100%

사. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,729 백만원입니다.

21. 매입채무 및 기타유동채무 : 당 기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

매입채무	3,128,986	3,510,968

미지급금	9,575,705	9,496,200

미지급비용	5,832,495	6,043,098

합계	18,537,186	19,050,266

22. 기타유동부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

예수보증금	225,310	347,002

선수금	40,618	41,262

예수금	540,580	536,833

선수수익	3,303	3,302

부가세예수금	758,851	1,191,204

합계	1,568,662	2,119,603

23. 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,944,704	23,944,704	4,169,041	4,169,041

당기손익-공정가치 금융자산	4,368,795	4,368,795	14,525,827	14,525,827

매출채권및기타유동채권	27,543,850	27,543,850	28,937,298	28,937,298

기타유동금융자산	12,776,635	12,776,635	17,729,041	17,729,041

장기매출채권 및 기타비유동채권	727,087	727,087	668,725	668,725

기타비유동금융자산	24,382,005	24,382,005	23,782,192	23,782,192

소계	93,743,076	93,743,076	89,812,124	89,812,124

금융부채

단기차입금	15,899,444	15,899,444	15,000,000	15,000,000

유동성장기부채	28,897,436	28,897,436	23,180,769	23,180,769

매입채무및기타유동채무	18,537,186	18,537,186	19,050,266	19,050,266

파생생품부채	-	-	231,134	231,134

장기차입금	174,065,881	174,065,881	167,886,538	167,886,538

소계	237,399,947	237,399,947	225,348,707	225,348,707

나. 금융상품의 공 정가치 서열체계 -

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다 . 당 기말과 전기말 현재 금융 상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1 ) 당기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익-공정가치금융자산(*)	-	4,368,795	-	4,368,795

기타포괄손익-공정가치금융자산	77,701	-	135,718	213,419

총자산	77,701	4,368,795	135,718	4,582,214

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다.

( 2) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

자산

당기손익인식금융자산(*)	-	14,525,827	-	14,525,827

매도가능금융자산	90,151	-	140,718	230,869

총자산	90,151	14,525,827	-	14,756,696

부채

유동성파생상품부채	-	231,134	-

(*) 금융기관의 공시가격으로 측정하였습니다. 라 . 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치 지분상품

MMF	4,368,795	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익인식금융자산

MMF	14,525,827	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

24. 운용리스 :

가. 리스계약의 주요내용연결회사는 인천항만공사, 인천지방해양수산청, 군산지방해양수산청 등과 컨테이너부두, 수출입화물야적장 등의 사용을 위하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (1) 인천항

위 치	계약기간	용도

인천 중구 항동7가 33번지외	19.1.1~19.12.31	양곡컨베이어벨트 시설부지

군산항 6부두 TOC	13.4.1~19.3.31	곡물보관,하역

국제여객부두 배후부지	16.1.1~21.12.31	수출입화물야적

인천 중구 항동 112-7	18.1.1~19.12.31	수출입화물야적

(2) 신항 컨테이너부두

구분	내용

리스기간	임대차기간 및 위탁운영기간은 사용개시일부터 30년(최소 15년)

최소리스료	2015년 연간임대료 9,418,725천원을 기준으로 매년 직전 7년간의 생산자물가지수 증감율(최고, 최저 제외) 평균을 매년 증감율로 반영한다.

(3) 남항

구분	내용

리스기간	2007.2 ~ 2027.2

최소리스료	2009년 연간임대료 1,579,967천원을 기준으로 전년도 소비자물가지수에 1%를 가산한 비율을 추가하여 산정한다 .

(4) 북항

위 치	계약기간	용도

인천 서구 북항로 135	2009. 4 ~ 2021. 3	수출입화물야적

나. 회사는 컨테이너부두 등의 사용을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

리스료총액	14,969,874	15,935,464

최소리스료	14,435,016	15,461,693

조정리스료	534,858	473,771

다. 보고기간말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

1년 이내	11,807,840	13,235,140

1년 초과 5년 이내	43,984,848	43,984,848

5년 초과 10년 이내	53,403,573	54,981,060

라. 보고기간 중 손익으로 반영된 운용리스료는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

부두야적장 운용리스료	14,969,874	15,935,464

25. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 :

가. 한도거래 - 당기말 현재 연 결회사가 금융기관과 체결한 한도거래의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원, EUR, CHF)

구분	금융기관	단위	한도금액

일반자금대출	KB국민은행 외	KRW	8,500,000

시설자금대출	한국산업은행 외	KRW	101,850,000

PF 대출	한국산업은행 외	KRW	158,200,000

B2B(*)	KB국민은행 외	KRW	8,000,000

L/C	KEB하나은행	EUR	2,500,000

L/C	KEB하나은행	CHF	150,000

합계	KRW	276,550,000

EUR	2,500,000

CHF	150,000

(*) 연결회사의 거래처가 연결회사가 발행한 전자어음을 해당 금융기관에서 할인받는 것과 관련하여 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정입니다.

나. 담보로 제공한 자산 - (1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등과 관련하여 타인에게 담보로 제공한 자산의 내 역은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD).

담보제공자산	내역	장부금액	채권최고액(질권설정액)	차입금액	담보권자	비고

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-14외	11,653,343	27,600,000	10,000,000	KB국민은행

인천 중구 항동7가 53-3외	5,987,696	1,800,000	899,444	KB국민은행

9,600,000	5,076,779	KB국민은행

토지, 건물 및 중기	인천시 중구 항동7가 34-2 언로더외	95,621,848	102,101,000USD 450,000	62,500,000	한국산업은행	건물과 중기에 대한 양도담보 74,562백만원 포함

토지 및 건물	인천시 중구 북성동1가 97-16외	8,471,640	9,100,000	11,950,000	KEB하나은행

단기금융상품	정기예금 등	11,598,249	189,840,000	128,436,538	한국산업은행외	(*)

건물	운영동, CFS동 외	23,122,563

중기	STS, ARMG 외	81,228,965

차량운반구	야드샤시, 로드트렉터 외	1,769,897

기계장치	작업통제 모니터링장치 외	1,969,052

비품	무전기, 전산장비 외	706,838

국공채	인천항만공사채권	23,550,601

합계	265,680,692	340,041,000USD 450,000	218,862,761

(*) 종속기업인 선광신컨테이너터미널(주)의 주식(취득가액: 127,459백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 계약이행 등으로 인하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말	사용제한내용

정기예금 등(유동)	11,716,249	17,478,356	PF대출, 하역계약이행보증

정기예금 등(비유동)	2,500	2,500	당좌개설보증

국공채	23,668,601	23,453,708	PF대출, 하역계약이행보증

합계	35,387,350	40,934,564

다. 제공받은 지급보증 - 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대표이사 등으로부터 27,382백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 농협사료 및 한국사료협회와의 수입원료 및 항만계약에 대한 계약이행 및 손해배상금에 대한 연대보증으로 기타특수관계자인 ㈜휠라선으로부터 지급보증 을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 하역계약의 이행등과 관련하여서울보증보험 으로부터 569백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

라. 제공한 지급보증 -당기말 현재 연결회사가 타인에게 차입금과 관련하여 제공한 지급보증은 없습니다.

마. 담보로 제공한 어음 및 수표 -

구 분	제 공 처	금 액	매 수	용 도

당좌수표	산업은행	백지	2매	연결회사(SNCT)의 인천신항공사에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

바. 파생상품 연결회사는 변동금리부 조건의 장기차입금을 고정금리로 유지하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다(단위: 천원).

계약일	만기일	매입금액	매도금액	약정이자율(%)

2018.11.28	2020.06.01	6,750,000	-	91CD+1.3

2020.06.01	-	6,750,000	3.23

2020.06.01	5,200,000	-	91CD+1.3

2020.06.01	-	5,200,000	3.23

사. 보험가입내용 - 당기말 현재 연결회사는 화재보험, 장비보험, 재산종합보험, 적재물배상 및 영업책임보험등에 가입되어 있습니다. 또한 보험가액 272,977백만원의 완성토목공사물보험과 10,000백만원의 항만하역업자배상책임보험 및 300백만원의 영업배상책임보험을삼성화재보험 외 2개사에 가입하였으며, 완성토목공사물보험의 보험가액은 PF대출에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

아. 계류 중인 소송사건 -

당기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

사건	원고	피고	소송금액	당기말 현재 진행상황

손해배상청구소	근로복지공단	㈜선광 외 2인	61,964	3심 계류중

이윤경(*)	㈜선광	114,531	1심 계류중

강권용	㈜선광	20,790	1심 계류중

㈜선광	평택지방해양수산청장	50,000	1심 계류중

합계	247,285

(*) 패소가 예상되는 사건으로 기타충당부채로 인식하였습니다.

자. 충당부채 - 당기말 현재 연 결회사가 계상하고 있는 기타충당부채는 다음과 같습니다(단위: 천원) .

구분	대상	금액

기타충당부채	김순의 외 142명	60,640

인천국제공항공사(*)	1,121,226

이윤경	114,531

군산 직원안전사고 유족	104,000

합계	1,400,397

(*) 모래비축기지 어민피해보상과 관련하여 연결회사 및 인천국제공항공사, 한국도로공사, 인천경제자유구역청은 공동보상협약을 체결하였으며, 인천국제공항공사가 전액 피해보상금을 지급하였습니다. 이와 관련하여 연결회사는 기존 합의된 보상금액 분담비율로 충당부채금액을 계상하고 있으나, 당해 피해지역의 공공사업자의 추가 참여와 기존의 공동보상협약업체의 사업확대에 따른 변동요인으로 인하여 연결회사의 분담비율이 낮아질 수 있습니다.

차. 항만사용계약 - 연 결 회사는 인천항만공사 등과 항만사용계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 당기 및 전기 중 지급한 사용료(사업비 포함)는 각각 15,117백만원 및 15,935 백만원입니다. 이와 관련하여 당기말 현재 선급비용 3,230백만원 및 장기선급비용 8,140백만원을 계상하고 있습니다.

파 . 유형자산 취득 및 자본적지출 약정 - 당기말 및 전기말 현재 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기말	전기말

총 약정 금액	계약 잔액	총 약정 금액	계약 잔액

평택자동차부두	-	-	10,654,000	1,015,000

군산 4호 양곡하역장비	3,300,000	2,961,703	-	-

군산SILO 3,4호기 증설	55,000,000	46,205,706	-	-

CFS창고	8,886,000	2,294,784	-	-

ARMG	-	-	19,348,106	11,639,475

유형자산 계	67,186,000	51,462,193	30,002,106	12,654,475

타. 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업관련 실시협약 및 프로젝트 금융관련 약정 - 연결회사는 인천항만공사와 인천신항 I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 총사업비는 불변가격 기준으로 2,256억원입니다. 연결회사는 사업시행자로서 운영개시일로부터 30년간 부두시설에 대한 관리운영권을 보유하게 되며, 동 실시협약이 기간만료 또는 해지 등으로 인하여종료되는 경우 연결회사가 건설, 보유 또는 사용 중인 모든 자산(하역장비 제외) 및 권리 등은 인천항만공사에 대가 없이 귀속이 됩니다. 동 실시협약과 관련하여 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트 파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 상기와는 별도로 사업이 개시되는 시점부터 인천신항 컨테이너부두 B터미널의 하부시설과 관련하여 임대료를 인천항만공사에 납부할 의무가 있으며, 당기 중 발생한 지급임차료는 9,473,419천원입니다.

타. 종속기업(선광신컨테이너터미널㈜)의 프로젝트 금융관련 약정 -

연결회사의 종속기업인 선광신컨테이너터미널㈜(이하 '종속기업')는 인천항만공사와인천신항I-1단계 컨테이너부두 B터미널 상부시설공사 및 운영사업(이하 '본 사업')과 관련하여 실시협약을 체결하였으며, 2014년 3월 13일자로 한국산업은행 등의 금융기관과 프로젝트파이낸싱 계약(1,582억원)을 체결하였습니다. 또한, 이와 관련하여 회사는 종속기업과 출자약정서를 체결하였습니다. 동 약정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	주요내용

출자의무	종속기업에 총 635억원의 자본금 납입 의무

책임준공의무	본 사업에 대한 공사비 증가 또는 공사지연 등이 발생한 경우회사의 책임과 비용으로 본 사업시설을 준공하여야 함

자금보충의무	본 사업에 대하여 운영비 등 제반비용이 부족할 것으로 판단되는 경우 그 부족분을 종속기업에 제공(한도 600억원)

자금제공의무	종속기업이 기한의 이익 상실 등이 발생하였을 때 대주에 대한 상환금이 부족한 경우 종속기업에 직접 자금 제공

백지당좌수표의 교부	종속기업에 대한 책임준공, 추가출자, 책임운영, 자금보충의무 및 자금제공의무의 이행 담보

주식 근질권 설정	회사가 보유하는 종속기업 발행의 모든 주식에 대하여 대출약정서에 따른 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로 하여 근질권 설정

양도담보 설정	회사가 인천항만공사와 체결한 실시협약, 시공사와 체결한 건설공사도급계약 등 재산권 취득예정인 계약 등에 대하여 최초 인출일 이전에 대주들을 근질권자로 하여 양도담보권 설정

재무 약정(*)	종속회사 선광신컨테이너터미널㈜는 운영기간 중 부채비율 400% 이하로 유지, 누적부채상환비율 1.1이상 유지, 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액(향후 6개월 상환예정 대출원리금)을 적립 유지하여야 함

(*) 재무약정 중 부채상환적립계좌에 부채상환적립요구액을 적립, 유지해야 하는 요건은 프로젝트파이낸싱 계약 공통조건약정서 제3조(채권단대리은행의 선임 및 의사결정) 제5항(대주의 결정사항)에 의거 2019년 4월 29일까지 그 의무가 유예되었습니다.

26. 자본 :가. 납입자본(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

보통주자본금	6,600,000	6,600,000

주식발행초과금	4,629,360	4,629,360

합계	11,229,360	11,229,360

당기말 현재 수권주식수와 발행주식수는 각각 25,000,000주와 6,600,000주 이 며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

나. 이익잉여금(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

법정적립금(*)	3,300,000	3,300,000

임의적립금	1,838,205	1,838,205

미처분이익잉여금	224,706,607	217,416,323

합계	229,844,812	222,554,528

(*) 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

다. 기타자본구성요소(단위:천원)

구분	당기말	전기말

감자차익	9,159,435	9,159,435

재평가적립금	38,273,179	38,273,179

자기주식처분이익	502,138	502,138

기타자본잉여금	20,601,945	20,601,945

자기주식	(7,317,736)	(851,879)

합계	61,218,961	67,684,818

라. 자기주식(1) 취득경위 : 주가안정목적(2) 주식 취득수량 및 가액

구분	당기말	전기말

주식 취득수량	581,000주	220,859주

주식 취득가액	7,317,736천원	851,879천원

(3) 주식처분 계획 : 향후 시장상황에 따라 처분

27. 판매비와 관리비 : 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

급여	5,764,417	5,672,189

퇴직급여	601,148	654,324

복리후생비	458,096	438,297

여비교통비	65,107	70,597

접대비	563,764	451,938

도서통신비	76,257	77,875

소모품비	135,883	127,562

세금과공과	1,240,278	1,200,355

보험료	30,211	80,068

지급임차료	121,059	233,892

수도광열비	143,564	184,292

차량유지비	149,820	138,720

광고선전비	114,854	120,361

지급수수료	1,283,937	629,896

감가상각비	796,668	1,210,844

무형자산상각비	1,720	1,720

수선비	84,222	62,734

대손충당금환입	(89,568)	(415,010)

교육훈련비	7,242	27,664

잡비	49,237	46,956

용역비	608,898	589,981

잡급	9,100	26,648

사고변상금	-	333

합계	12,215,914	11,632,236

28. 기타수익(비용) :당기와 전기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기타수익

배당금수입	2,637	1,565

유형자산처분이익	4,321,216	21,351

투자부동산처분이익	-	466

퇴직연금운용수익	15,593	-

기타충당부채환입액	-	704

잡이익	1,210,717	501,295

소계	5,550,163	525,381

기타비용

기부금	176,759	219,172

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	4,761	-

매도가능금융자산처분손실	-	5,061

잡손실	319,105	4,530

유형자산처분손실	346,310	39,530

유형자산폐기손실	34,051	45,798

관계기업투자주식손상차손	200,000	5,418,601

소계	1,080,986	5,732,692

29. 순금융수익(비용) :당기와 전기 중 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

금융수익

이자수익	813,137	729,447

외환차익	125,037	5,461

외화환산이익	239,098	765,755

당기손익인식금융자산평가이익	-	30,331

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,605	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	123,598

당기손익-공정가치금융자산처분이익	176,218	-

파생상품거래이익	-	14,280

소계	1,383,095	1,668,872

금융비용

이자비용	8,100,879	7,334,849

외환차손	24,786	229,494

외화환산손실	218,445	559,375

파생상품거래손실	13,846	1,040,693

파생상품평가손실	-	231,134

소계	8,357,956	9,395,545

순금융수익(비용)	(6,974,861)	(7,726,673)

30. 이연법인세 및 법인세비용 :

가. 당 기말과 전기말 현 재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	310,660	770,281

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	5,032,586	5,282,801

소계	5,343,246	6,053,082

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(54,187)	(287,647)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(8,002,083)	(8,693,066)

소계	(8,056,270)	(8,980,713)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,713,024)	(2,927,631)

나 . 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

기초금액(이연법인세 부채)	(2,927,631)	(3,451,849)

손익계산서에 반영된 이연법인세	10,936	491,528

기타포괄손익에 반영된 법인세	203,671	32,690

자본에 직접 반영된 법인세	-	-

기말금액(이연법인세 부채)	(2,713,024)	(2,927,631)

다. 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

매도가능금융자산	1,085,761	-	-	-	1,085,761

퇴직급여충당금	3,020,104	(705,736)	163,786	-	2,478,154

대손상각비	49,190	-	-	-	49,190

대손충당금	25,627	78,865	-	-	104,492

기타소송충당부채	285,207	22,880	-	-	308,087

감가상각비	220,957	3,737	-	-	224,694

차입원가(구축물)	675,570	(7,999)	-	-	667,571

금융보증계약	-	-	-	-	-

연월차수당	143,847	13,131	-	-	156,978

지급보증부채	254,815	-	-	-	254,815

자본적지출	15,250	(1,746)	-	-	13,504

선급비용	-	-	-	-	-

소계	5,776,328	(596,868)	163,786	-	5,343,246

이연법인세부채

종속기업	(722,322)	(52,375)	7,310	-	(767,387)

관계기업	(124,259)	110,632	29,836	-	16,209

매도가능금융자산평가손익	(13,232)	-	2,739	-	(10,493)

미수수익	(27,379)	(22,205)	-	-	(49,584)

당기손익인식금융자산평가이익	(628)	(3,975)	-	-	(4,603)

퇴직연금자산	(2,787,715)	570,051	-	-	(2,217,664)

감가상각비(구축물)	(144,481)	(11,406)	-	-	(155,887)

항만시설이용권	(469,205)	17,114	-	-	(452,091)

재평가적립금	(4,414,738)	-	-	-	(4,414,738)

외화환산이익	-	(32)	-	-	(32)

소계	(8,703,959)	607,804	39,885	-	(8,056,270)

합계	(2,927,631)	10,936	203,671	-	(2,713,024)

( 2) 전기

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	자본	기말

이연법인세자산

매도가능금융자산	1,366,397	(280,636)	-	-	1,085,761

퇴직급여충당금	2,708,117	349,226	(37,239)	-	3,020,104

대손상각비	49,190	-	-	-	49,190

대손충당금	-	25,627	-	-	25,627

기타소송충당부채	299,789	(14,581)	-	-	285,208

감가상각비	54,391	166,566	-	-	220,957

차입원가(구축물)	683,570	(8,000)	-	-	675,570

연월차수당	129,403	14,444	-	-	143,847

지급보증부채	254,815	-	-	-	254,815

자본적지출	20,192	(4,942)	-	-	15,250

선급비용	57,673	(57,673)	-	-	-

소계	5,623,537	190,031	(37,239)	-	5,776,329

이연법인세부채

종속기업	(708,726)	(13,607)	11	-	(722,322)

관계기업	(527,660)	333,955	69,446	-	(124,259)

매도가능금융자산평가손익	(13,704)	-	472	-	(13,232)

미수수익	(30,356)	2,977	-	-	(27,379)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(629)	-	-	(629)

퇴직연금자산	(2,504,333)	(283,382)	-	-	(2,787,715)

감가상각비(구축물)	(133,075)	(11,406)	-	-	(144,481)

파생상품평가이익	(256,475)	256,475	-	-	-

항만시설이용권	(486,319)	17,114	-	-	(469,205)

재평가적립금	(4,414,738)	-	-	-	(4,414,738)

소계	(9,075,386)	301,497	69,929	-	(8,703,960)

합계	(3,451,849)	491,528	32,690	-	(2,927,631)

라. 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기법인세	3,406,571	4,809,189

당기손익에 대한 법인세부담액	3,406,571	4,809,189

총당기법인세	3,406,571	4,809,189

이연법인세	(10,936)	(491,528)

일시적차이의 증감	(214,607)	(524,218)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	203,671	32,690

총이연법인세	(10,936)	(491,528)

세무조사 등 법인세추납액(환급액)	299,044	(320,510)

법인세비용(수익)	3,694,679	3,997,151

마. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	13,578,355	10,165,835

법인세율로 계산된 법인세비용	2,695,671	2,236,484

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익	(81,098)	(127,404)

세무상 차감되지 않는 비용	406,971	516,602

이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이	427,784	1,952,402

세액공제 등	(97,533)	(50,085)

기타 조정사항	342,884	(530,848)

법인세비용(수익)	3,694,679	3,997,151

바. 당 기 및 전 기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능금융자산평가손익	(12,450)	2,739	(9,711)	(2,145)	472	(1,673)

순확정급여부채 재측정요소	(1,028,840)	163,786	(800,887)	174,996	(37,239)	137,757

지분법자본변동	369,812	37,146	406,958	(245,889)	54,095	(191,794)

자본잉여금변동	-	-	-	(207,781)	45,712	(162,069)

합계	(671,478)	203,671	(403,640)	(280,819)	63,040	(217,779)

사. 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말	전기말	이연법인세 미인식 사유

종속기업 및 관계기업투자 등	14,166,152	14,676,587	실현가능성 불확실

이월결손금(*)	10,336,009	11,145,067	실현가능성 불확실

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기	비고

2018	-	809,058

2019	735,769	735,769

2020	3,389,239	3,389,239

2021	6,211,001	6,211,001

31. 비용의 성격별 분류 : 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)	당기(*2)	전기(*3)

인건비	38,456,249	38,086,004

접대비	1,156,907	1,052,409

지급임차료	15,520,801	16,361,505

운반비	7,776,280	6,505,575

기구,선박사용료	2,911,763	3,639,674

지급수수료	1,793,196	1,056,664

감가상각비등	28,246,278	25,900,369

용역비	13,134,618	10,576,702

외주가공비	785,856	2,232,270

대손상각비	(89,568)	(415,010)

유류비	2,509,345	2,249,484

기타영업비용	16,764,326	15,411,000

합계	128,966,051	122,656,646

(*1) 상기의 항목별 금액은 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. (*2) 중단영업 비용 9,107백만원이 포함되어 있습니다.

(*3) 중단영업 비용 19,184백만원이 포함되어 있습니다.

32. 주당이익 :

가. 기본주당순이익(1) 당기 가중평균유통보통주식수

구분	주식수(주)	기간	가중치	적수	가중평균유통보통주식수

기초	6,019,000	2018.1.1 ~ 2018.12.31	365	2,196,935,000	6,019,000

자기주식취득	360,141	2018.1.1 ~ 2018.12.31	100,393,139	275,050

합계	2,297,328,139	6,294,050

(2 ) 기본주당순이익

구분	당기	전기

지배주주 보통주순이익	10,352,266,667원	5,917,130,327원

가중평균유통보통주식수	6,294,050주	6,379,141주

계속사업기본주당순이익	1,561원/주	325원/주

중단사업기본주당순이익	84원/주	603원/주

나. 당기 및 전기말 현재 지배회사의 희석증권이 없으므로, 희석주당순이익은 기본 주당순이익과 일치합니다.

33. 영업활동으로부터 창출된 현금 :

가. 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기	전기

당기순이익	10,554,585	6,168,685

조정항목:	37,139,323	41,452,361

이자수익	(813,136)	(729,447)

이자비용	8,100,879	7,334,849

배당금수입	(2,637)	(1,565)

법인세비용	3,698,605	3,997,150

감가상각비	28,175,681	25,900,369

유형자산처분이익	(4,339,116)	(21,351)

퇴직급여	2,365,997	2,300,885

대손충당금환입	(89,568)	(415,010)

관계기업투자주식손상차손	200,000	5,418,601

지분법손익	(323,695)	(2,164,205)

기타	166,313	(167,915)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	3,987,738	(3,211,834)

매출채권의 감소(증가)	7,632,325	(4,437,255)

미수금의 감소	296,558	214,132

미지급금의 증가	2,150,095	70,842

퇴직금의 지급	(5,603,097)	(479,500)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,102,440	(1,707,355)

매입채무의 증가(감소)	(489,073)	51,709

기타충당부채의 증가(감소)	104,000	(66,279)

기타 자산ㆍ부채의 증감	(3,205,510)	3,141,872

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	51,681,646	44,409,212

나. 당기와 전기 중 현 금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	28,897,436	24,430,770

장기선급비용의 유동성대체	1,761,837	845,489

건설중인자산의 대체	19,131,959	99,249,717

유형자산 취득에 대한 미지급금	(1,779,201)	(2,341,539)

선급비용 매각에 대한 미수금	6,117,000	-

대손제각액	3,369	387

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 당기

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

당기초	15,000,000	23,180,769	167,886,538

현금흐름	10,899,443	(23,180,769)	25,076,779

유동성대체	(10,000,000)	28,897,436	(18,897,436)

당기말	15,899,443	28,897,436	174,065,881

(2) 전기

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

전기초	15,000,000	3,982,692	158,117,308

현금흐름	-	(5,232,693)	34,200,000

유동성대체	-	24,430,770	(24,430,770)

전기말	15,000,000	23,180,769	167,886,538

34. 부문별 보고 :

가. 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 하기와 같이 구분됩니다.

부문	주요 재화및 용역	주요 고객

하역	항만 하역 용역	한국농수산물유통공사, 대상(주), 흥아해운(주), (주)유니드, (주)한중훼리, 농협, 사료협회 등

임대	부동산 임대	기타

나. 당기 와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분	하역	임대	공통	소계	중단영업	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	375,367,393	9,644,129	25,776,327	410,787,849	749,720	411,537,569

재고자산	1,051,178	-	-	1,051,178	-	1,051,178

미배분 자산	-	-	139,817,867	139,817,867	-	139,817,867

미배분 부채	-	-	247,551,865	247,551,865	-	247,551,865

손익

매출액	133,153,839	2,465,738	-	135,619,577	9,781,652	145,401,229

매출원가	107,450,395	192,924	-	107,643,319	9,106,818	116,750,137

판매비와관리비	-	-	12,215,914	12,215,914	-	12,215,914

순기타손익	-	-	4,469,177	4,469,177	-	4,469,177

순금융손익	-	-	(6,974,861)	(6,974,861)	-	(6,974,861)

당기순이익	-	-	10,028,214	10,028,214	526,371	10,554,585

(2) 전기

구분	하역	임대	공통	소계	중단영업	합계

자산 및 부채

유형자산및투자부동산	378,740,989	9,720,627	28,403,909	416,865,525	990,450	417,855,975

재고자산	694,153	-	-	694,153	-	694,153

미배분 자산	-	-	122,727,039	122,727,039	-	122,727,039

미배분 부채	-	-	237,320,598	237,320,598	-	237,320,598

손익

매출액	117,377,419	2,102,885	-	119,480,304	24,111,957	143,592,261

매출원가	91,606,177	234,381	-	91,840,558	19,183,852	111,024,410

판매비와관리비	-	-	11,632,236	11,632,236	-	11,632,236

순기타손익	-	-	(5,207,311)	(5,207,311)	-	(5,207,311)

순금융손익	-	-	(7,726,673)	(7,726,673)	-	(7,726,673)

당기순이익	-	-	2,324,763	2,324,763	3,843,922	6,168,685

다. 연결회사의 매출처는 모두 국내에 소재하고 있습니다.라. 연결회사의 매출처 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

35. 특수관계자 거래 :

가. 연결회사는 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배기 업이며, 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	군산컨테이너터미널(주), (주)한중훼리, 평택항만(주), (주)당진항만, (주)한국티비티,
연태중한윤도유한공사, 청도중한국제물류유한공사,인천남항부두운영(주), (주)제인페리,인천내항부두운영(주), 인천국제페리부두운영(주)

기타	선광합동관세사무소, (주)휠라선, 선명아암물류(주), 선명용인(유), (주)선이루핀, (주)광탄농장, (주)썬플라워리조트, (재)선광문화재단

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 및 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 거래 내역

구분	당기	전기

매출	매입	배당금수입	배당금지급	출자	매출	매입	배당금수입	배당금지급	출자