대웅 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 1/4분기 2018년 3월 31일 현재
제 58(전) 기 1/4분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 대웅

1. 회사의 개요주식회사 대웅(이하 "당사"라 함)은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	23,425,550 주	40.29%

합 계	58,141,980 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책의 변경 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당 사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	(1,572,398)	(1,230,161)	(2,802,559)

이익잉여금	(a)	167,307,677	1,230,161	168,537,838

2018년 3월 31일 재무상태표, 포괄손익계산서(3개월), 현금흐름표(3개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당 사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당 사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사실체 의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

현금	1,800	1,800

예적금	1,365,931	1,526,970

기타현금성자산	6,401,292	12,987,870

합 계	7,769,023	14,516,640

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

정기적금 등	54,995,390	57,386,630

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	7,769,023	-	7,769,023

단기금융자산	54,995,390	-	54,995,390

매출채권및기타채권	11,149,248	-	11,149,248

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,491,164	-	2,491,164

장기매도가능금융자산	-	6,107,506	6,107,506

합 계	76,412,890	6,107,506	82,520,396

나. 제 58(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	14,516,639	-	14,516,639

단기금융자산	57,386,630	-	57,386,630

매출채권및기타채권	8,244,449	-	8,244,449

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,467,728	-	2,467,728

장기매도가능금융자산	-	6,107,506	6,107,506

합 계	82,623,511	6,107,506	88,731,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	6,430,132

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	7.000.491

나. 제 58(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	2,213,719

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	2,784,078

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 2	8,065	8,065	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,427,612	-	5,581,423	-

미수금	182,722	-	1,672,125	-

대손충당금	(1,556)	-	(1,556)	-

대여금	3,090,470	-	292,457	-

미수수익	450,000	14,978	700,000	14,978

보증금	-	2,476,186	-	2,452,750

합 계	11,149,248	2,491,164	8,244,449	2,467,728

한편, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	7,427,612	6,212,800	5,581,423	5,130,754

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	-	-

소 계	7,427,612	6,212,800	5,581,423	5,130,754

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

개별적으로 손상된 금융자산	-	1,556	-	1,556

소 계	-	1,556	-	1,556

합 계	7,427,612	6,214,356	5,581,423	5,132,310

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

기초금액	1,556	1,556

대손상각비(환입)	-	-

기말금액	1,556	1,556

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

선급금	514,999	523,556

선급비용	2,408	4,293

합 계	517,407	527,849

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

시장성 없는 지분증권(*)	6,107,506	6,107,506

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

기초금액	6,107,506	6,108,109

취득	-	100,000

처분	-	-

평가손익	-	(100,603)

기말금액	6,107,506	6,107,506

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	6,107,506	6,107,506

10. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	지분율	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

종속기업:

(주)대웅제약(*1)	의약품 제조 및 판매	대한민국	40.73%	61,603,147	124,441,130	61,603,147	124,441,130

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	대한민국	100.00%	64,373,795	58,851,808	64,373,795	58,851,808

(주)대웅개발(*3)	부동산 임대	대한민국	100.00%	39,173,430	36,336,678	33,773,430	30,936,678

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	대한민국	76.78%	3,646,821	3,648,816	3,646,821	3,648,816

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	대한민국	81.14%	1,090,490	1,797,303	1,090,490	1,797,303

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	대한민국	70.00%	808,864	808,864	808,864	808,864

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	대한민국	63.19%	42,105	42,105	42,105	42,105

(주)산웅개발(*3)	용역업	대한민국	100.00%	5,122,696	5,122,695	1,122,696	1,122,695

(주)팜팩	의약외품 포장	대한민국	70.28%	41,830	41,830	41,830	41,830

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	대한민국	51.17%	1,102,073	1,102,073	1,102,073	1,102,073

합계	177,005,251	232,193,302	167,605,251	222,793,302

관계기업:

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	사모펀드	대한민국	20.88%	9,500,000	9,500,000	9,500,000	9,500,000

Super Delta Pte.(*2)	지주회사	싱가포르	0.88%	397,443	397,443	397,443	397,443

(주)일루미네이드	의료기기 개발 및 제조	대한민국	43.33%	650,000	650,000	650,000	650,000

합계	10,547,443	10,547,443	10,547,443	10,547,443

(*1) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 사실상의 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.

(*2) Super Delta Pte.에 대한 직접투자지분은 0.88%이나, LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 통해 보유하고 있는 Super Delta Pte.에 대한 간접투자지분을 고려하여 Super Delta Pte.에 대해 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기 중 (주)대웅개발 54억원, (주)산웅개발 40억원 증자하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

구 축 물	2,716,545	(1,679,313)	1,037,232	2,716,545	(1,655,537)	1,061,008

기계장치	1,793,834	(1,769,301)	24,533	1,793,834	(1,766,915)	26,919

차량운반구	-	-	-	40,182	(17,571)	22,611

공구와기구	308,059	(308,022)	37	308,059	(308,022)	37

비품	4,492,798	(4,263,027)	229,771	4,462,285	(4,240,135)	222,150

합 계	9,311,236	(8,019,663)	1,291,573	9,320,905	(7,988,180)	1,332,725

(2) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	1,061,008	26,919	22,611	37	222,150	-	1,332,725

취득	-	-	-	-	30,512	-	30,512

처분	-	-	(21,272)	-	-	-	(21,272)

감가상각비(*)	(23,776)	(2,386)	(1,339)	-	(22,891)	-	(50,392)

대체	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,037,232	24,533	-	37	229,771	-	1,291,573

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

나. 제 58(전) 기

(단위: 천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	1,160,796	17,070	37,739	37	172,582	54,955	1,443,179

취득	-	16,864	-	-	127,916	36,636	181,416

처분	-	-	(6,435)	-	-	-	(6,435)

감가상각비(*)	(99,788)	(7,015)	(8,693)	-	(78,348)	-	(193,844)

대체	-	-	-	-	-	(91,591)	(91,591)

기말금액	1,061,008	26,919	22,611	37	222,150	-	1,332,725

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	8,282,194	-	8,282,194	8,282,194	-	8,282,194

건 물	3,535,644	(1,755,651)	1,779,993	3,535,644	(1,727,412)	1,808,232

합 계	11,817,838	(1,755,651)	10,062,187	11,817,838	(1,727,412)	10,090,426

(2) 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	8,282,194	1,808,232	10,090,426

처분	-	-	-

투자부동산감가상각비	-	(28,239)	(28,239)

기말금액	8,282,194	1,779,993	10,062,187

나. 제 58(전) 기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	8,284,296	1,921,187	10,205,483

처분	(2,102)	-	(2,102)

투자부동산감가상각비	-	(112,955)	(112,955)

기말금액	8,282,194	1,808,232	10,090,426

(3) 당분기말과 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

임대수익	159,390	637,559

임대비용(*)	(28,492)	(118,228)

임대손익	130,898	519,331

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	917,895	(731,996)	185,899	883,982	(723,138)	160,844

회원권	1,863,524	-	1,863,524	1,863,524	-	1,863,524

개발비	1,638,583	(1,638,583)	-	1,638,583	(1,638,583)	-

기타의무형자산	2,836,759	(1,925,506)	911,253	2,836,758	(1,783,668)	1,053,090

합 계	7,256,761	(4,296,085)	2,960,676	7,222,847	(4,145,389)	3,077,458

(2) 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	160,844	1,863,524	1,140,283	1,053,090	3,077,458

취득	33,913	-	498,300	-	33,913

무형자산상각비	(8,859)	-	-	(141,837)	(150,696)

손상차손(*)	-	-	(1,638,583)	-	(1,638,583)

기말금액	185,899	1,863,524	-	911,253	2,960,676

나. 제 58(전) 기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	140,763	618,244	1,140,283	1,501,129	3,400,419

취득	-	-	498,300	22,240	520,540

무형자산상각비	(34,247)	-	-	(561,870)	(596,117)

손상차손(*)	-	-	(1,638,583)	-	(1,638,583)

대체	54,328	1,245,280	-	91,591	1,391,199

기말금액	160,844	1,863,524	-	1,053,090	3,077,458

(*) 전기말 현재 당사는 C사와 공동개발 중이던 프로젝트와 관련하여 내부 역량 및 시장 환경 등을 평가한 결과 실현가능성이 낮다고 판단되어 개발 프로젝트를 중단하기로 결정함에 따라 관련 장부금액 1,638,583천원을 전액 감액하였습니다.

(3) 비한정 내용연수 및 아직 사용할 수 없는 무형자산의 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 아직 사용할 수 없는 무형자산인 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였고, 개발비에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	-	-	1,283,620	-

미지급금	2,096,671	-	930,099	-

미지급비용	15,000	-	-	-

미지급배당금	4,318,462	-	-	-

예수보증금	-	570,359	-	570,359

합 계	6,430,133	570,359	2,213,719	570,359

15. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	546,058	264,039

당사의 이연수익은 연구개발비 정부보조금으로 연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	705,191	-	706,585	-

부가세예수금	737,284	-	892,192	-

종업원급여	924,424	102,179	1,837,170	113,846

미지급비용	15,000	-	-	-

합 계	2,381,899	102,179	3,435,947	113,846

17. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

퇴직급여	376,866	1,102,114

18. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	58,141,980 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

19. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

자기주식(*1)	(46,126,214)	(46,126,214)

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

매도가능금융자산평가이익	209,312	152,939

매도가능금융자산평가손실	(3,011,871)	(1,725,337)

합계	(43,856,203)	(42,626,042)

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 46,126,214천원(액면분할후 주식수: 14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 향후 주식시장의 여건을 고려하여 향후 매각될 예정입니다.

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

이익준비금(*)	9,026,810	8,594,964

임의적립금	152,304,407	146,304,407

미처분이익잉여금	7,206,621	12,474,809

합 계	168,537,838	167,374,180

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

21. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

급여	1,825,572	2,183,688

퇴직급여	148,622	(90,318)

복리후생비	277,620	498,172

투자부동산감가상각비	28,239	76,799

감가상각비	50,392	144,493

무형자산상각비	149,841	187,476

지급임차료	191,932	239,878

세금과공과	460,692	18,697

여비교통비	18,527	28,731

통신비	21,088	550

보험료	150,139	182,721

접대비	45,618	35,238

광고선전비	770,611	209,468

지급수수료	1,722,021	1,261,392

회의비	3,476	3,128

교육훈련비	45,814	100,044

도서비	13,768	2,904

시장조사비	1,682	1,035

차량유지비	18,391	19,359

문헌제작비	4,902	318

소모품비	32,039	35,128

합 계	5,980,986	5,138,901

(2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

급여	2,317,206	1,918,090

퇴직급여	228,244	159,628

복리후생비	40,776	54,517

지급수수료	104,180	110,267

교육훈련비	113,142	75,885

기타	432,876	252,693

합 계	3,236,424	2,571,080

22. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

원재료 사용액	-	996,536

외주가공비	-	629,191

종업원급여	4,519,644	4,171,089

지급수수료	1,856,522	1,371,659

지급임차료	191,932	187,476

광고비 및 판매촉진비	772,200	209,468

감가상각 및 손상차손	229,327	221,293

직접연구개발비	46,607	49,053

복리후생비	323,889	552,689

기타	1,277,289	947,255

합 계	9,217,410	9,335,709

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

급여	4,142,778	4,101,778

퇴직급여	376,866	69,311

합 계	4,519,644	4,171,089

23. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

이자수익(*1)	343,597	328,084

(*)이자수익은 모두 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 금융수익 입니다. (2) 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 기타수익

임대료수익(*)	159,390	159,390

유형자산처분이익	15,274	-

무형자산처분이익	-	2,000

잡이익	142,553	133,041

기타수익 소계	317,217	294,431

Ⅱ. 기타비용

기부금	5,000	-

잡손실	12,495	-

외환차손	27	-

기타비용 소계	17,522	-

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	299,695	294,431

24. 법인세 비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

당기 법인세부담액	399,166	802,671

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	17,279

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(151,202)	(227,854)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	247,964	592,096

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

분기순이익	4,251,958,316	5,252,235,012

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615	8,636,923

기본주당이익	98	122

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

기초보통주식수	58,141,980	11,628,396

기초자기주식	(14,957,365)	(2,991,473)

가중평균유통보통주식수	43,184,615	8,636,923

(3) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	(주)대웅제약, 대웅바이오(주), 사천대웅생물기술유한공사, (주)대웅개발, (주)대웅생명과학, 농업회사법인 대웅낙원, (주)IDS, (주)대웅경영개발원, 대웅엔지니어링(주), (주)산웅개발, (주)팜팩,(주)HR그룹, (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMA PHILIPPINES, INC, Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd,PT. DAEWOONG PHARMACEUTICAL COMPANY INDONESIA, DAEWOONG PHARMACEUTICALHONGKONG, 요녕대웅제약유한회사, PT. DAEWOONG INFION, 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd, 한올바이오파마(주), HPI,INC.DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD

관계기업	LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, Super Delta Pte., (주)일루미네이드

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	(12,495)	9,844,710	2,831,527	149,473	36,205	-	11,182	262,832

대웅바이오(주)	-	268,805	-	-	6,070	-	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	77,223

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	4,100	-	-	400

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	12,370	-	689,493	2,349

(주)대웅경영개발원	-	-	-	1,236	-	-	-	1,113

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	19	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	-	191,176	8,990

(주)힐리언스	-	-	-	-	-	-	-	3,128

한올바이오파마(주)	-	-	-	-	7,680	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이엔씨	-	-	-	-	1,865	-	-	502

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	9,100	-	-	14,760

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	103,405	334

기타	-	-	-	8,661	51,225	382,917	94,935

합 계	(12,495)	10,113,515	2,831,527	159,389	128,615	-	1,378,173	566,566

나. 제 58전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	1,714,681	9,595,551	-	149,473	42,245	1,437,606	97,447	141,229

대웅바이오(주)	51,436	211,171	-	-	5,730	47,014	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	71,167

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	4,054	-	-	463

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	14,045	-	692,452	1,464

(주)대웅경영개발원	-	-	-	1,236	-	-	-	2,614

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	19	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	-	167,542	7,161

(주)힐리언스	-	-	-	-	-	-	-	88,548

한올바이오파마(주)	78,459	-	-	-	9,735	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이엔씨	-	-	-	-	1,255	-	-	262

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	2,000	-	-	-	9,362	-	-	8,070

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	595	362

기타	-	-	-	1,260	60,010	-	283,209	207,039

합 계	1,846,576	9,806,722	-	151,988	146,436	1,484,620	1,241,245	528,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	7,131,927	779,743	12,502	-	-	92,648

대웅바이오(주)	295,685	-	1,804	-	-	-

(주)대웅개발	-	1,001,631	-	-	-	56,630

(주)대웅생명과학	-	-	1,524	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	4,721	-	-	252,689

(주)대웅경영개발원	-	-	906	-	-	-

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	69,680

(주)힐리언스	-	-	1,245,836	-	-	3,808

한올바이오파마(주)	-	-	2,030	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	710	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	4,062	-	-	4,129

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	40,217

기타	-	-	26,157	-	563,879	208,245

합 계	7,427,612	1,781,374	1,300,252	-	570,359	728,046

나. 제 58(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	5,310,081	779,743	164,158	1,283,620	-	9,408

대웅바이오(주)	271,342	-	2,327	-	-	-

(주)대웅개발	-	1,001,631	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,442	-	-	-

(주)IDS	-	-	5,673	-	-	256,222

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	18,095

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	75,341

(주)힐리언스	-	-	1,245,836	-	-	3,024

한올바이오파마(주)	-	-	2,943	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	413	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	2,825	-	-	2,295

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	27,030

기타	-	-	25,775	-	563,879	211,555

합 계	5,581,423	1,781,374	1,451,845	1,283,620	570,359	602,970

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 59(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	2,831,527

나 . 제 58(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	2,831,527

(5) 당분기와 전분기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

단 기 급 여	366,375	331,511

퇴 직 급 여	27,295	70,547

합계	393,670	402,058

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 (주)한국외환은행과 1,000백만원의 매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

28. 비현금 거래

당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 재무활동거래는 없습니다.

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

29. 공정가치 서열체계 (1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 59(당) 기 1/4분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,107,506	6,107,506

제 58(전) 기

매도가능금융자산	-	-	6,107,506	6,107,506

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권	6,107,506	6,107,506	6,107,506	6,107,506

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 소계	6,107,506	6,107,506	6,107,506	6,107,506

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	7,769,023	7,769,023	14,516,639	14,516,639

단기금융자산	54,995,390	54,995,390	57,386,630	57,386,630

매출채권및기타채권	11,149,248	11,149,248	8,244,449	8,244,449

장기매출채권및기타채권	2,491,164	2,491,164	2,467,728	2,467,728

장기금융자산	8,065	8,065	8,065	8,065

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	76,412,890	76,412,890	82,623,511	82,623,511

금융자산 합계	82,520,396	82,520,396	88,731,017	88,731,017

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	6,430,132	6,430,132	2,213,719	2,213,719

장기매입채무및기타채무	570,359	570,359	570,359	570,359

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	7,000,491	7,000,491	2,784,078	2,784,078

금융부채 합계	7,000,491	7,000,491	2,784,078	2,784,078