대웅 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. (연결)재무제표 이용상의 유의점 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

2. 기업회계기준 등의 위반사항

(1) 재무제표를 수정하여야 하는 위반사항

위반사항 없음

(2) 재무제표 수정과 관련없는 위반사항

수정사항 없음 3. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

2012년 1월 11일에 종속기업인 알피코프는 서비스 비즈니스 확장을 통한 경영합리화를 위하여 ㈜대웅상사와 합병계약을 체결하고 2012년 1월 25일 임시주주총회의 결의를 거쳐 2012년 2월 29일자로 ㈜대웅상사를 흡수합병하였습니다. 전분기 중 합병으로 인한 취득한 대웅상사의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	금 액

자산

당좌자산	3,787,190

재고자산	2,647,714

유형자산	15,488,497

무형자산	26,493

기타의비유동자산	6,435,500

합계	28,385,394

부채

유동부채	(4,369,106)

비유동부채	(2,142,840)

합계	(6,511,946)

취득한 순자산	21,873,448

취득으로 인한 영업권	12,139,498

총이전대가[주]	34,012,946

[주] 합병의 이전대가로 알피코프의 주식 272,791주을 발행 교부하였으며, 총이전대가는 동 발행주식의 공정가치입니다.합병과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	금 액

취득한 종속회사 종속기업이 보유한 현금	964,390

주식발행관련비용	(13,454)

순현금유입액[주]	950,936

[주] 동 금액은 현금흐름표상 사업양수도로 인한 현금의 유입으로 계상되어 있습니다.

한편, 연결기업은 합병으로 인하여 알피코프에 대한 지분이 80.00%에서 60.51%로 변경되었습니다. 이로 인하여 발생하게 된 비지배지분과 자본거래액은 1,272,473천원이며, 동 금액은 기타자본잉여금으로 계상되어 있습니다.

4. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

56기	매출채권	149,537,487	7,544,058	5.04%

미수금	16,334,459	1,267,894	7.76%

보증금	5,124,448	330,000	6.44%

대여금	4,965,035	1,561,738	31.45%

미수수익	345,531	7,055	2.04%

합계	176,306,960	10,710,745	6.08%

55기	매출채권	122,116,425	5,594,317	4.60%

미수금	16,013,025	1,227,372	7.70%

보증금	8,169,421	330,000	4.00%

대여금	5,332,797	1,628,425	30.50%

미수수익	1,150,755	7,055	0.60%

합계	152,782,423	8,787,169	5.80%

54기	매출채권	112,023,665	5,448,135	4.90%

미수금	12,655,324	1,254,749	9.90%

보증금	7,738,619	330,000	4.30%

대여금	6,439,563	1,741,000	27.00%

미수수익	416,325	82,850	19.90%

합계	139,273,496	8,856,733	6.40%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제56기	제55기	제54기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,787,169	8,856,733	6,740,379

2. 순대손처리액(①－②±③)	-1,023,776	377,704	571,315

① 대손처리액(상각채권액)	96,967	197,174	101,515

② 상각채권회수액	-180,530	-469800

③ 기타증감액	-1120743	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	899,800	308,140	2,687,669

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,710,745	8,787,169	8,856,733

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1)과거대손경험률을 기준으로 대손충당금을 설정하는 방법과 발생기간별로 비율을 구분하여 설정하는 방법을 함께 적용하고 있음.2)경험률로 산정하는 경우 추적 및 회수가능성에 따라 등급별로 구분하고 과거 회수경험률에 근거하여 50%와 100%를 적용함.3)발생기간별로 매출채권을 구분하여 설정하는 경우 1년이하는 0.5%, 1년~3년은 50%, 3년 초과 채권은 100%를 적용함.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	계

매출채권	131,530,255	6,419,129	11,588,103	149,537,487

비율	87.96%	4.29%	7.75%	100.00%

5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결재무제표 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 56기	제 55기	제 54기

의약품 제조 및 판매	상품	47,551,560,133	35,320,719,243	35,446,676,983

제품	67,942,743,002	49,813,695,023	54,474,281,748

재공품	25,641,222,248	23,665,400,220	18,853,138,519

원료	33,108,382,449	42,456,749,154	40,153,628,608

포장재료	4,016,634,671	2,223,597,750	2,085,297,490

기타	6,211,994,556	4,729,694,409	2,540,961,488

소계	184,472,537,059	158,209,855,799	153,553,984,835

합계	상품	47,551,560,133	35,320,719,243	35,446,676,983

제품	67,942,743,002	49,813,695,023	54,474,281,748

재공품	25,641,222,248	23,665,400,220	18,853,138,519

원료	33,108,382,449	42,456,749,154	40,153,628,608

포장재료	4,016,634,671	2,223,597,750	2,085,297,490

기타	6,211,994,556	4,729,694,409	2,540,961,488

소계	184,472,537,059	158,209,855,799	153,553,984,835

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.85%	15.65%	17.09%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.4회	3.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

가. 실시일자 및 방법 - 2015년 12월 31일 기준으로 정기 재고실사 실시. 나. 실사인 회계법인 회계사가 참석하여 향남공장, 성남공장 재고실사 실시 다. 장기체화재고 등의 현황은 없습니다.

6. 채무증권 발행실적 (연결재무제표 기준)

## 채무증권 발행실적 (자회사인 대웅제약 내용입니다)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)대웅제약	회사채	공모	2013년 10월 08일	40,000	3.36%	A+(한신평, NICE)	2016년 10월 08일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2014년 10월 30일	100,000	2.56%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2017년 10월 30일	미상환	한국투자증권(주)

(주)대웅제약	회사채	공모	2015년 07월 24일	90,000	2.07%	A+ / AA-(한신평, NICE)	2018년 07월 24일	미상환	한국투자증권(주)

합 계	-	-	-	230,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2015.12.31 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 6회 회사채	2013.10.08	2016.10.08	40,000	2013.10.01	한국증권금융

제7회 회사채	2014.10.30	2017.10.30	100,000	2017.10.23	한국증권금융

제8회 회사채	2015.07.24	2018.07.24	90,000	2015.07.20	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 200%

이행현황	충족

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본 100%

이행현황	충족

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계 100%

이행현황	충족

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액 (자회사인 대웅제약 내용입니다)

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	40,000	190,000	-	-	-	-	230,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	40,000	190,000	-	-	-	-	230,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 공정가치평가 절차요약 (1).공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 56(당) 기	제 55(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	7,334,680	7,334,680	11,671,889	11,671,889

공정가치로 평가된 금융자산 소계	7,334,680	7,334,680	11,671,889	11,671,889

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	100,994,417	100,994,417	79,409,815	79,409,815

단기금융자산	140,106,411	140,106,411	162,968,423	162,968,423

매출채권및기타채권	159,506,675	159,506,675	133,986,411	133,986,411

매도가능금융자산	12,159,001	12,159,001	-	-

장기매출채권및기타채권	6,089,540	6,089,540	10,008,844	10,008,844

장기금융자산	474,773	474,773	124,065	124,065

기타투자자산	543,576	543,576	748,082	748,082

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	419,874,393	419,874,393	387,245,640	387,245,640

금융자산 합계	427,209,073	427,209,073	398,917,529	398,917,529

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	82,762,518	82,762,518	79,504,934	79,504,934

단기차입금	11,665,635	11,665,635	27,740,741	27,740,741

유동성사채	39,962,572	39,962,572	-	-

장기매입채무및기타채무	17,163,499	17,163,499	7,789,864	7,789,864

장기사채	189,410,334	189,410,334	139,512,336	139,512,336

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	340,964,558	340,964,558	254,547,875	254,547,875

금융부채 합계	340,964,558	340,964,558	254,547,875	254,547,875

(3) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 56(당) 기

매도가능금융자산	3,279,382	-	4,055,299	7,334,681

제 55(전) 기

매도가능금융자산	7,616,590	-	4,055,299	11,671,889