대웅 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 57(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

"첨부된 반기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 대웅 대표이사 윤재춘

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244
(전 화) 02-2190-6969

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 재 무 상 태 표
제 58(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 57(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	704,049,228,131	698,865,246,827

현금및현금성자산	5,6,34	135,011,223,933	106,208,824,753

단기금융자산	5,6,34	140,699,798,155	163,046,760,935

매출채권및기타채권	6,7,31,34	178,526,909,398	188,605,380,137

재고자산	8	230,391,373,954	221,444,118,814

당기법인세자산	156,232,474	325,794,085

기타유동자산	9	19,263,690,217	19,234,368,103

Ⅱ. 비유동자산	783,185,800,139	768,420,771,054

장기금융자산	6,34	352,613,410	594,773,410

장기매도가능금융자산	6,10,34	16,386,063,704	15,864,503,369

장기매출채권및기타채권	6,7,31,34	6,239,968,850	5,681,531,254

관계기업투자	11	2,192,630,975	2,224,774,714

유형자산	12	575,126,847,705	560,691,247,191

투자부동산	13	14,922,823,090	14,991,164,343

무형자산	14	158,996,232,965	159,397,960,489

기타투자자산	6,34	526,264,638	526,264,638

기타비유동자산	9	104,684,938	119,275,356

이연법인세자산	29	8,337,669,864	8,329,276,290

자 산 총 계	1,487,235,028,270	1,467,286,017,881

부 채

Ⅰ. 유동부채	261,515,204,936	265,466,786,715

매입채무및기타채무	6,15,31,34	97,097,830,340	107,593,635,533

단기차입금	6,16,34	17,935,180,248	24,051,887,708

유동성사채	6,16,34	99,952,456,777	99,882,352,269

반품충당부채	18	6,587,005,529	6,446,335,803

당기법인세부채	29	10,077,659,957	9,459,951,734

이연수익	17	815,659,492	453,259,366

기타유동부채	19	29,049,412,593	17,579,364,302

Ⅱ. 비유동부채	336,307,721,020	337,187,136,232

장기매입채무및기타채무	6,15,31,34	15,760,996,389	16,714,769,943

사채	6,16,34	289,352,237,298	289,164,854,306

퇴직급여부채	20	8,198,094,962	5,849,715,970

이연법인세부채	29	20,986,111,132	23,160,892,569

기타비유동부채	19	2,010,281,239	2,296,903,444

부 채 총 계	597,822,925,956	602,653,922,947

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분	503,298,533,926	485,840,779,013

자본금	1,21	29,070,990,000	29,070,990,000

기타불입자본	23	172,533,531,154	173,101,109,910

기타자본구성요소	23	(54,832,007,970)	(52,210,128,358)

이익잉여금	24	356,526,020,742	335,878,807,461

Ⅱ. 비지배지분	386,113,568,388	378,791,315,921

자 본 총 계	889,412,102,314	864,632,094,934

부 채 및 자 본 총 계	1,487,235,028,270	1,467,286,017,881

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 58(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	주석	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월연결재무제표>	누적	3개월연결재무제표>	누적

Ⅰ. 반기순손익

영업수익	4,25,31	286,209,595,714	549,003,035,725	246,198,034,463	487,844,712,368

영업비용	26,27,31	(261,822,296,925)	(509,633,646,653)	(226,166,247,742)	(464,626,035,798)

영업이익	4	24,387,298,789	39,369,389,072	20,031,786,721	23,218,676,570

영업외손익	28	655,776,276	1,342,146,614	(4,332,733,374)	(3,754,866,145)

금융수익	(1,497,320,191)	4,286,783,127	2,476,816,576	5,582,378,970

금융원가	(2,494,488,869)	(7,693,470,965)	(3,145,136,019)	(6,151,036,231)

기타수익	13,086,274,090	14,599,380,654	1,689,488,275	2,920,709,936

기타비용	(8,438,688,754)	(9,850,546,202)	(5,353,902,206)	(6,106,918,820)

법인세비용차감전순이익	25,043,075,065	40,711,535,686	15,699,053,347	19,463,810,425

법인세비용	29	(6,792,019,066)	(9,235,074,858)	(15,791,335,894)	(18,477,632,978)

반기순손익	18,251,055,999	31,476,460,828	(92,282,547)	986,177,447

Ⅱ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	(18,653,953)	(65,666,212)	(4,525,763,709)	(4,751,452,706)

법인세효과	29	4,514,256	15,891,223	1,095,234,818	1,149,851,555

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익	10	87,630,949	428,386,813	(168,506,459)	(421,704,591)

지분법자본변동	11	-	-	20,698,033	45,276,943

해외사업환산손익	2,315,235,001	(699,673,280)	(1,029,510,528)	(1,803,863,426)

법인세효과	29	(581,493,560)	65,651,325	284,911,187	527,630,440

기타포괄손익 합계	1,807,232,693	(255,410,131)	(4,322,936,658)	(5,254,261,785)

Ⅲ. 총포괄손익	20,058,288,692	31,221,050,697	(4,415,219,205)	(4,268,084,338)

Ⅳ. 반기순손익의 귀속	18,251,055,999	31,476,460,828	(92,282,547)	986,177,447

지배기업 소유주지분	12,235,365,140	25,014,131,339	(2,763,464,251)	(4,341,850,516)

비지배지분	6,015,690,859	6,462,329,489	2,671,181,704	5,328,027,963

Ⅴ. 총포괄손익의 귀속	20,058,288,692	31,221,050,697	(4,415,219,205)	(4,268,084,338)

지배기업 소유주지분	8,850,653,545	22,343,422,313	(5,146,903,526)	(7,168,704,508)

비지배지분	11,207,635,147	8,877,628,384	731,684,321	2,900,620,170

Ⅵ. 주당이익

기본및희석주당이익	30	283	579	(64)	(101)

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 자 본 변 동 표
제 58(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계

2016년 1월 1일(전반기초)	29,070,990,000	168,317,256,667	(52,986,633,095)	321,038,374,864	465,439,988,436	363,039,383,324	828,479,371,760

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	(4,341,850,516)	(4,341,850,516)	5,328,027,963	986,177,447

매도가능금융자산평가손익	-	-	(131,886,658)	-	(131,886,658)	(187,765,422)	(319,652,080)

지분법자본변동	-	-	34,319,923	-	34,319,923	-	34,319,923

해외사업장환산손익	-	-	(710,069,255)	-	(710,069,255)	(657,259,222)	(1,367,328,477)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(2,019,218,002)	(2,019,218,002)	(1,582,383,149)	(3,601,601,151)

자본에 직접 인식된 거래

배당금의 지급	-	-	-	(4,260,461,500)	(4,260,461,500)	(3,921,161,592)	(8,181,623,092)

자기주식의 처분	-	4,097,003,966	1,785,647,320	-	5,882,651,286	(1,601,467)	5,881,049,819

비지배지분의 종속기업지분 추가취득	-	580,363,753	-	-	580,363,753	5,384,106,424	5,964,470,177

2016년 6월 30일(전반기말)	29,070,990,000	172,994,624,386	(52,008,621,765)	310,416,844,846	460,473,837,467	367,401,346,859	827,875,184,326

2017년 1월 1일(당반기초)	29,070,990,000	173,101,109,910	(52,210,128,358)	335,878,807,461	485,840,779,013	378,791,315,921	864,632,094,934

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	25,014,131,339	25,014,131,339	6,462,329,489	31,476,460,828

매도가능금융자산평가손익	-	-	163,618,020	-	163,618,020	161,099,184	324,717,204

해외사업장환산손익	-	-	(2,785,870,488)	-	(2,785,870,488)	2,255,518,142	(530,352,346)

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	(48,456,558)	(48,456,558)	(1,318,431)	(49,774,989)

자본에 직접 인식된 거래

배당금의 지급	-	-	-	(4,318,461,500)	(4,318,461,500)	(3,360,995,650)	(7,679,457,150)

자기주식의 처분	-	11,902,138	372,856	-	12,274,994	274,817,244	287,092,238

비지배지분의 종속기업지분 추가취득	-	(579,480,894)	-	-	(579,480,894)	1,530,802,489	951,321,595

2017년 6월 30일(당반기말)	29,070,990,000	172,533,531,154	(54,832,007,970)	356,526,020,742	503,298,533,926	386,113,568,388	889,412,102,314

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기연결재무제표"반 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 58(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅과 그 종속기업 (단위: 원)

과 목	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	61,989,148,675	22,501,519,506

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름(주33)	74,449,121,956	41,177,013,629

(2) 배당금의 수취	202,735,567	88,455,292

(3) 이자의 수취	1,627,200,769	2,329,128,765

(4) 이자의 지급	(5,016,199,027)	(3,128,192,253)

(5) 법인세의 납부	(9,273,710,590)	(17,964,885,927)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(19,212,913,679)	(105,804,460,853)

단기금융자산의 증감	22,892,222,934	(34,769,898,114)

단기대여금의 감소	80,932,970	32,333,338

매도가능금융자산의 처분	-	12,335,971,327

장기대여금의 감소	759,971,430	220,458,095

유형자산의 처분	424,120,047	281,570,674

무형자산의 처분	102,000,020	1,941,000,000

단기대여금의 증가	(153,754)	-

매도가능금융자산의 취득	-	(11,455,009,920)

장기금융자산의증가	(60,000,000)	(60,000,000)

장기대여금의 증가	(30,000,000)	(30,000,000)

유형자산의 취득	(41,831,175,414)	(57,853,172,086)

무형자산의 취득	(1,550,831,912)	(16,447,714,167)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(12,607,711,774)	94,874,547,172

단기차입금의 차입	58,134,230,366	13,388,344,372

사채의 발행	-	99,572,830,000

비지배지분의 종속기업지분 추가취득	969,777,009	5,955,508,419

자기주식의감소	326,444,699	-

단기차입금의 상환	(64,351,887,708)	(15,860,512,527)

배당금의 지급	(7,679,456,900)	(8,181,623,092)

기타 재무활동으로 인한 현금흐름	(6,819,240)	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(1,366,124,042)	(664,758,594)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	28,802,399,180	10,906,847,231

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	106,208,824,753	100,994,417,002

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	135,011,223,933	111,901,264,233

"첨부된 주석은 본 요약 반기연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 58(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 57(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 지배기업는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

윤 재 훈	1,669,115 주	2.87%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	21,756,435 주	37.42%

합 계	58,141,980 주	100.00%

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*3)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*4)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	63.19%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	70.28%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*5)	생활습관병 예방연구	75.97%	〃	대한민국

선마을영농조합(*6)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*5)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(*7)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*8)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

한올바이오파마(주)(*5)	의약품 판매	29.67%	〃	대한민국

HPI, INC.(*9)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

Daewoong America, Inc.(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.(*5)	의약품 연구	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*5)(*10)	의약품 판매	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오(주)가 보유하고 있습니다.
(*4) 농업회사법인 대웅낙원은 (주)대웅생명과학이 보유하고 있습니다.
(*5) (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, 한올바이오파마(주), Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd., Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.는 (주)대웅제약이 보유하고 있습니다.

(*6) 선마을영농조합은 (주)힐리언스가 보유하고 있습니다.
(*7) 요녕대웅제약유한공사 는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG가 보유하고 있습니다.
(*8) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*9) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.
(*10) 당반기 중 (주)대웅제약이 100% 지분을 취득하여 연결대상으로 포함하였습니다.

상기 종속기업 이외 에 7 개 투자 신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기손익

(주)대웅제약	1,034,466,461	504,012,002	530,454,459	427,747,830	18,710,930

대웅바이오(주)	177,750,344	37,984,239	139,766,105	121,801,695	10,540,630

사천대웅생물기술유한공사	15,197,119	8,065,255	7,131,864	13,905,633	(8,201)

(주)대웅개발	40,316,495	3,421,264	36,895,231	1,009,865	325,566

(주)대웅생명과학	12,337,185	2,330,632	10,006,553	8,327,463	276,495

농업회사법인 대웅낙원	315,244	35	315,209	13,379	621

(주)아이디에스앤트러스트	7,088,901	5,937,867	1,151,034	4,854,884	939,061

(주)대웅경영개발원	7,604,918	902,738	6,702,180	3,369,716	(195,163)

대웅엔지니어링(주)	4,165,320	833,085	3,332,235	2,515,954	281,361

(주)산웅개발	5,878,506	594,802	5,283,704	2,269,414	105,001

(주)팜팩	2,760,063	1,368,592	1,391,471	3,887,895	94,922

(주)HR그룹	943,173	716,212	226,961	1,081,671	136,457

(주)힐리언스	36,368,963	16,845,143	19,523,820	3,059,867	(1,318,634)

선마을영농조합	9,645,440	16,790,259	(7,144,819)	-	(508,441)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	43,716,055	2,628	43,713,427	-	(5,401)

요녕대웅제약유한공사	36,553,075	613,516	35,939,559	-	(727,784)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,707,111	1,202,477	7,504,634	705,111	(34,868)

PT. DAEWOONG INFION	12,331,274	9,714,558	2,616,716	497,228	976,138

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	4,056,547	4,018,902	37,645	1,559,588	(253,668)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	4,001,411	3,781,772	219,639	1,618,849	(414,690)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,684,098	1,682,175	1,001,923	1,132,760	(401,294)

한올바이오파마(주)	124,214,962	19,534,140	104,680,822	39,723,669	84,368

HPI, INC.	126,277	4,070	122,207	205,571	26,465

Daewoong America, Inc.	238,073	8,182	229,891	87,717	42,531

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	37,444	11,367	26,077	154,178	3,217

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	559,653	-	559,653	-	-

합계	1,592,064,112	640,375,912	951,688,200	639,529,937	28,675,619

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나.공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연 결 실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 461,356,778천원, 매도가능금융자산 16,386,064천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 473,986,299천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 12,629,521천원을 설정하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정이며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	621,113,292	33,868,773	552,841,792	23,584,032

부동산임대	4,379,582	3,962	4,918,034	267,938

용역제공	37,354,785	5,655,859	36,778,457	(3,882,703)

기타	1,336,945	(105,264)	1,332,067	(172,714)

합계	664,184,604	39,423,330	595,870,350	19,796,553

연결조정	(115,181,568)	(53,941)	(108,025,638)	3,422,124

조정후금액	549,003,036	39,369,389	487,844,712	23,218,677

나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,435,745,579	594,312,330	1,419,043,115	599,132,730

부동산임대	47,921,413	4,324,003	48,399,810	4,926,194

용역제공	386,545,798	41,930,414	375,186,258	46,268,195

기타	54,895,428	17,528,684	57,996,482	17,349,447

합계	1,925,108,218	658,095,431	1,900,625,665	667,676,566

연결조정	(437,873,190)	(60,272,505)	(433,339,647)	(65,022,643)

조정후금액	1,487,235,028	597,822,926	1,467,286,018	602,653,923

다. 당반기와 전반기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	20,815,035	41,667,219	17,006,822	68,137,592

부동산임대	358,024	21,861	369,492	276,174

용역제공	832,057	1,687,320	629,446	5,884,750

기타	284,356	5,608	170,210	2,370

합계	22,289,472	43,382,008	18,175,970	74,300,886

연결조정	909,948	-	909,948	-

조정후금액	23,199,420	43,382,008	19,085,918	74,300,886

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

현금	1,109,615	379,569

예적금	116,386,082	96,656,962

기타현금성자산	17,515,527	9,172,294

합계	135,011,224	106,208,825

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

정기적금 등	140,699,798	163,046,761

6. 금융상품의 범주별분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	135,011,224	-	135,011,224

단기금융자산	140,699,798	-	140,699,798

매출채권및기타채권	178,526,909	-	178,526,909

장기금융자산	352,613	-	352,613

장기매도가능금융자산	-	16,386,064	16,386,064

장기매출채권및기타채권	6,239,969	-	6,239,969

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	461,356,778	16,386,064	477,742,842

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	106,208,825	-	106,208,825

단기금융자산	163,046,761	-	163,046,761

매출채권및기타채권	188,605,380	-	188,605,380

장기금융자산	594,773	-	594,773

장기매도가능금융자산	-	15,864,503	15,864,503

장기매출채권및기타채권	5,681,531	-	5,681,531

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	464,663,535	15,864,503	480,528,038

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	97,097,830

단기차입금	17,935,180

유동성사채	99,952,457

장기매입채무및기타채무	15,760,996

사채	289,352,237

합계	520,098,700

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	107,593,636

단기차입금	24,051,888

유동성사채	99,882,352

장기매입채무및기타채무	16,714,770

사채	289,164,854

합계	537,407,500

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)KEB하나은행	-	302,160	질권설정

(주)우리은행 외	24,548	32,613	당좌개설보증금

합 계	24,548	334,773

(4) 금융자산 양도당반기말 현재 연결실체는 매출채권 3,704,668천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	165,734,908	189,197	172,940,423	207,385

대손충당금	(10,360,763)	(93,098)	(9,421,258)	(100,699)

미수금	21,651,424	-	23,362,630	-

대손충당금	(1,660,346)	-	(1,344,540)	-

미수수익	755,997	-	583,784	-

대여금	2,405,689	706,305	2,484,341	1,409,610

대손충당금	-	(185,313)	-	(185,313)

보증금	-	5,952,878	-	4,680,548

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	178,526,909	6,239,969	188,605,380	5,681,531

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	132,361,355	29,296,634	149,174,032	30,641,105

6개월 초과 ~ 1년 이하	19,823,871	-	11,744,457	-

1년 초과	3,285,018	-	2,707,362	19,955

소 계	155,470,244	29,296,634	163,625,851	30,661,060

Ⅱ. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	4,002,133	2,175,659	3,917,614	1,859,853

집합적으로 손상된 금융자산	6,451,728	-	5,604,343	-

소 계	10,453,861	2,175,659	9,521,957	1,859,853

합 계	165,924,105	31,472,293	173,147,808	32,520,913

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

기초금액	11,381,810	10,710,745

대손상각비	1,202,399	339,108

연중제각	10,215	-

환입	(7,100)	(28,025)

기타	42,196	107,331

기말금액	12,629,520	11,129,159

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	58,755,125	(743,630)	58,011,495	60,670,498	(920,811)	59,749,687

제품	87,019,934	(2,661,291)	84,358,643	73,793,239	(3,267,642)	70,525,597

재공품	26,401,271	(976,270)	25,425,001	30,173,630	(892,675)	29,280,955

원재료	52,631,732	(486,356)	52,145,376	52,297,715	(455,450)	51,842,265

저장품	74,957	-	74,957	71,963	-	71,963

포장재료	5,624,559	(271,750)	5,352,809	6,501,365	(223,474)	6,277,891

미착품	5,023,093	-	5,023,093	3,695,761	-	3,695,761

합계	235,530,671	(5,139,297)	230,391,374	227,204,171	(5,760,052)	221,444,119

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,713,207	3,138	16,205,964	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	425,555	101,547	710,473	118,495

부가세대급금	2,201,802	-	2,025,096	-

기타유동자산	5,126	-	374,835	-

합계	19,263,690	104,685	19,234,368	119,275

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

시장성있는 지분증권	2,672,231	2,245,658

시장성없는 지분증권(*)	13,713,833	13,618,845

합계	16,386,064	15,864,503

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

기초금액	15,864,503	27,196,575

취득 및 대체	-	11,455,010

처분	-	(12,319,001)

평가손익(법인세효과 차감 전)	521,561	(421,705)

기타	-	(1,710)

기말금액	16,386,064	25,909,169

차감: 유동항목	-	(10,000,000)

비유동항목	16,386,064	15,909,169

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00%	500,000	1,445,394	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	20.82%	1,999,500	747,237	1,999,500	872,172

합계	3,499,500	2,192,631	3,499,500	2,224,775

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	92,791	1,445,394

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(124,935)	747,237

합계	2,224,775	(32,144)	2,192,631

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	69,767	-	1,161,900

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(118,279)	-	1,059,161

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	307,658	-	44,000	351,658

합계	2,577,231	(48,512)	44,000	2,572,719

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	534,705	1,779,019	218,951	864,591

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	반기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,098,988	2,208,200	5,307,555	185,582

(주)이피피미디어	9,314,097	18,209,191	483,045	(2,673,523)

(주)바이오시네틱스	3,164,530	142,707	54,210	(316,748)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,262,931	-	-	116,262,931	116,428,423	-	-	116,428,423

건 물	304,482,731	(56,448,371)	(88,016)	247,946,344	247,326,283	(52,065,250)	(88,016)	195,173,017

구 축 물	46,372,633	(14,993,623)	(36,057)	31,342,953	44,789,683	(13,885,807)	(37,187)	30,866,689

기계장치	219,114,470	(136,286,820)	(5,000)	82,822,650	185,729,897	(125,423,060)	(5,500)	60,301,337

차량운반구	2,462,634	(1,533,465)	-	929,169	2,089,171	(1,422,427)	-	666,744

공구와기구	7,961,859	(4,332,735)	-	3,629,124	5,152,714	(3,919,715)	-	1,232,999

집기비품	61,390,926	(52,384,422)	-	9,006,504	58,155,571	(50,945,352)	-	7,210,219

기타유형자산	11,937,056	(8,622,129)	(73,825)	3,241,102	11,526,128	(7,743,662)	(94,230)	3,688,236

건설중인자산	79,946,071	-	-	79,946,071	145,123,583	-	-	145,123,583

합 계	849,931,311	(274,601,565)	(202,898)	575,126,848	816,321,453	(255,405,273)	(224,933)	560,691,247

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,428,423	195,173,017	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

취득	-	444,126	234,822	3,735,607	145,350	439,259	618,508	2,958,371	32,391,793	40,967,836

처분	(34,226)	(335,595)	-	(1,764)	(6,436)	-	(1)	(1)	(24,481)	(402,504)

감가상각비	-	(4,474,784)	(1,106,686)	(11,265,920)	(135,264)	(419,064)	(1,504,438)	(887,225)	-	(19,793,381)

대체	-	57,755,606	1,348,128	30,494,667	263,655	2,376,796	2,686,414	118,193	(97,531,452)	(2,487,993)

기타	(131,266)	(616,026)	-	(441,277)	(4,880)	(866)	(4,198)	(2,636,472)	(13,372)	(3,848,357)

기말 장부금액	116,262,931	247,946,344	31,342,953	82,822,650	929,169	3,629,124	9,006,504	3,241,102	79,946,071	575,126,848

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	1,017,923	8,021,019	1,208,453	75,159,824	441,355,157

취득	291,145	491,253	351,167	1,614,289	139,238	102,611	688,833	16,200	56,958,203	60,652,939

처분	-	-	(2)	(13,671)	(23,936)	-	(34,209)	(47,980)	-	(119,798)

감가상각비	-	(2,802,453)	(1,125,148)	(8,860,091)	(99,197)	(253,125)	(2,286,979)	(199,571)	-	(15,626,564)

대체	-	182,850	70,000	7,141,113	19,272	215,103	210,715	379,909	(8,592,312)	(373,350)

기타	(141,105)	(284,669)	(99,547)	(147,302)	(886)	(1,225)	(2,604)	2,695	(353,745)	(1,028,388)

기말 장부금액	116,428,598	150,126,579	28,647,861	56,933,905	513,315	1,081,287	6,596,775	1,359,706	123,171,970	484,859,996

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,216,171천원이며, 자본화 이자율은 2.24%입니다. (4) 당 반기말 현재 토지 와 건 물 63,328,986천원 (전 기말: 57,599,557천원) 이 (주)국민은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석 32 참조).

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(1,000,555)	2,887,488	3,888,043	(932,214)	2,955,829

합 계	15,923,378	(1,000,555)	14,922,823	15,923,378	(932,214)	14,991,164

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,955,829	14,991,164

투자부동산감가상각비	-	(68,341)	(68,341)

기말 장부금액	12,035,335	2,887,488	14,922,823

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(62,269)	(62,269)

기말 장부금액	12,035,335	3,012,027	15,047,362

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

임대수익	1,269,016	287,440

임대비용(*)	(794,791)	(316,942)

임대손익	474,225	(29,502)

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	60,853,226	-	-	60,853,226

산업재산권	25,330,864	(5,060,721)	-	20,270,143	25,053,955	(4,385,316)	-	20,668,639

개발비	58,214,824	(32,287,565)	(1,252,596)	24,674,663	57,601,302	(31,832,603)	(1,252,596)	24,516,103

회원권	15,801,429	-	-	15,801,429	16,532,749	-	-	16,532,749

기타의무형자산	68,231,154	(30,834,382)	-	37,396,772	65,443,268	(28,616,025)	-	36,827,243

합 계	228,431,497	(68,182,668)	(1,252,596)	158,996,233	225,484,500	(64,833,944)	(1,252,596)	159,397,960

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,243	159,397,960

취득	-	222,582	613,503	5,890,550	520,317	7,246,952

처분	-	-	-	(122,640)	-	(122,640)

무형자산상각비	-	(662,803)	(454,962)	-	(2,219,932)	(3,337,697)

무형자산손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

대체	-	54,327	-	(6,499,230)	2,278,864	(4,166,039)

기타	-	-	19	-	(9,720)	(9,701)

기말 장부금액	60,853,226	20,270,143	24,674,663	15,801,429	37,396,772	158,996,233

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	167,545	915,400	-	15,382,042	16,464,987

처분	-	(2,871)	-	(1,989,042)	(19,523)	(2,011,436)

무형자산상각비	-	(655,814)	(474,134)	-	(2,267,137)	(3,397,085)

무형자산손상	-	(20,437)	-	-	-	(20,437)

대체	-	78,865	-	-	392,873	471,738

기타	(184,950)	-	-	-	(11,211)	(196,161)

기말 장부금액	60,853,226	21,148,693	24,564,015	16,345,937	31,501,291	154,413,162

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	68,347,850	3,825	74,400,157	7,068

미지급금	18,597,490	2,557,841	23,865,412	2,557,841

미지급비용	6,944,160	-	5,499,068	-

예수보증금	3,200,345	12,819,330	3,821,014	13,719,861

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

금융보증부채	-	380,000	-	430,000

합 계	97,097,830	15,760,996	107,593,636	16,714,770

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	17,935,180	-	24,051,888	-

사채	99,952,457	289,352,237	99,882,352	289,164,854

합계	117,887,637	289,352,237	123,934,240	289,164,854

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

원화단기차입금	(주)국민은행	1.90%	10,000,000	7,300,000

중소기업은행	3.21%~6.45%	2,400,000	2,500,000

(주)우리은행	-	-	8,000,000

(주)한국씨티은행	1.97%	1,100,000	-

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	-	-	881,289

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	730,512	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	2.60%~3.93%	3,704,668	5,370,599

합계	17,935,180	24,051,888

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(695,306)	(952,794)

차감: 유동성사채	(99,952,457)	(99,882,352)

차 감 계	289,352,237	289,164,854

(4) 당반기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	815,659	453,259

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

기 초 잔 액	6,446,336	6,499,178

당 기 설 정 액	3,481,516	3,085,064

당 기 사 용 액	(3,340,846)	(3,233,960)

기 말 잔 액	6,587,006	6,350,282

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,834,292	-	1,429,377	-

예수금	8,788,898	-	6,766,378	-

부가세예수금	5,368,358	-	3,119,049	-

종업원급여	9,047,153	2,010,281	6,223,740	2,296,903

선수수익	10,712	-	40,820	-

합 계	29,049,413	2,010,281	17,579,364	2,296,903

20. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

확정급여채무의 현재가치	29,811,949	29,087,981

사외적립자산의 공정가치	(21,613,854)	(23,238,265)

퇴직급여부채 금액	8,198,095	5,849,716

(2) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 반기

퇴직급여	3,605,814	65,598

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500	2,500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

지배기업은 2017년 3월 24일 진행된 주주총회에서 1주당 2,500원의 보통주를 500원으로 액면분할 하기로 결의(기준일: 2017년 5월 15일)하여 의결권있는 발행주식 총수가 11,628,396주에서 58,141,980주로 46,513,584주 변경되었습니다.22. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다. 지배기업은 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하였으며, 자기주식의 취득가액과 출연 당시 공정가치와의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

기타자본잉여금	2,830,152	3,397,731

합계	172,533,531	173,101,110

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(609,783)	(773,401)

자기주식	(46,126,214)	(46,126,214)

해외사업환산손익	(4,347,809)	(1,561,938)

기타	(3,748,202)	(3,748,575)

합계	(54,832,008)	(52,210,128)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

이익준비금	8,594,964	8,163,118

임의적립금	145,315,932	143,515,932

미처분이익잉여금	202,615,125	184,199,757

합계	356,526,021	335,878,807

25. 영업수익 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	272,537,437	524,824,956	234,023,691	463,004,008

용역수익	3,193,166	5,460,318	3,687,089	5,410,441

수수료수익	66,116	156,535	48,717	95,168

임대료수익	1,179,279	2,456,922	1,302,265	2,494,095

지분법손익(주11)	21,754	(32,144)	(63,327)	(48,512)

기타매출	9,211,844	16,136,449	7,199,599	16,889,512

합계	286,209,596	549,003,036	246,198,034	487,844,712

26. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	154,765,741	301,830,542	125,763,583	264,920,730

판매비와관리비	76,746,793	152,784,326	75,676,377	150,156,974

연구개발비	30,309,763	55,018,779	24,726,288	49,548,332

합계	261,822,297	509,633,647	226,166,248	464,626,036

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,515,305	49,846,341	23,960,072	48,848,838

퇴직급여	1,814,287	3,534,663	2,254,218	4,478,767

복리후생비(*)	6,165,426	12,430,792	5,475,661	17,162,479

접대비	189,525	414,210	561,630	1,078,940

투자부동산감가상각비	31,134	68,341	31,134	62,269

감가상각비	1,082,269	2,254,386	1,070,109	2,157,854

무형자산상각비	1,248,802	2,598,547	1,423,070	2,837,208

세금과공과	1,630,696	3,250,902	1,482,242	2,770,410

광고선전비	9,306,875	17,790,194	11,586,184	22,479,451

지급수수료	16,241,425	33,796,349	13,240,727	20,227,247

교육훈련비	502,843	892,414	712,757	1,307,248

보험료	1,641,544	2,572,043	1,285,980	2,239,416

회의비	792,620	1,752,774	1,037,630	2,095,768

수도광열비	280,528	715,995	316,152	758,001

운반비	2,052,149	3,552,123	1,535,244	3,035,567

판매촉진비	737,645	1,431,356	991,528	1,513,343

견본비	122,862	261,520	182,933	257,037

여비교통비	2,962,780	5,655,249	3,009,066	5,746,418

통신비	95,579	205,815	128,727	275,430

소모품비	868,429	1,539,048	823,038	1,861,430

도서인쇄비	220,910	420,598	376,421	630,790

수선비	98,188	194,320	133,152	215,289

차량유지비	187,154	326,646	186,508	345,907

외주용역비	335,539	626,367	272,388	439,822

임차료	693,193	1,204,634	398,388	768,324

학술연구비	1,390,268	2,594,613	2,111,666	3,772,849

시장조사비	97,125	132,087	111,033	222,883

대손상각비(환입)	538,280	873,067	(128,967)	311,083

문헌제작비	84,455	186,836	241,915	437,274

해외시장개척비	631,003	1,355,477	689,057	1,455,581

수출제비용	146,373	241,316	128,617	213,644

주식보상비용	6,018	11,478	19,594	66,730

기타	35,564	53,825	28,503	83,677

합계	76,746,793	152,784,326	75,676,377	150,156,974

(*) 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내복지근로기금에 출연함에 따라 출연일 현재 자기주식의 공정가치 7,041,200천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(31,730,872)	(62,080,144)	(46,131,736)	(58,794,180)

원재료와 저장품의 사용액	68,911,556	136,205,806	65,590,169	126,187,227

상품의 판매	63,758,732	124,973,149	42,975,424	87,384,405

외주가공비	12,542,550	27,291,858	15,797,781	30,438,837

종업원급여	43,763,345	88,818,771	42,356,958	86,189,318

지급수수료	30,754,990	59,805,236	26,003,274	45,117,822

광고비 및 판매촉진비	10,257,559	19,583,463	12,586,826	24,012,115

복리후생비	7,667,626	15,285,468	7,355,222	20,568,768

유무형자산 및 투자부동산상각비	12,564,012	23,199,419	9,717,219	19,085,918

여비교통비	3,157,500	6,008,099	3,219,368	6,115,216

기타	40,175,299	70,542,522	46,695,743	78,320,590

합계	261,822,297	509,633,647	226,166,248	464,626,036

(2) 당반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	40,729,302	82,465,710	38,694,547	78,897,067

퇴직급여	3,034,043	6,353,061	3,662,411	7,292,251

합계	43,763,345	88,818,771	42,356,958	86,189,318

28. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	981,343	2,004,503	1,277,839	2,468,350

배당금수익	(2,729,131)	213,968	955	88,455

외환차익	486,066	1,628,849	1,030,694	2,209,056

외화환산이익	(235,598)	439,463	167,329	816,518

소계	(1,497,320)	4,286,783	2,476,817	5,582,379

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,115,532)	(3,708,431)	(943,923)	(1,905,140)

외환차손	(865,257)	(2,100,199)	(1,262,748)	(2,573,881)

외화환산손실	486,300	(1,884,841)	(938,465)	(1,672,015)

소계	(2,494,489)	(7,693,471)	(3,145,136)	(6,151,036)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(3,991,809)	(3,406,688)	(668,319)	(568,657)

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,004,503	-	-	-	2,004,503

배당금수익	212,968	1,000	-	-	213,968

외환차익	506,429	-	1,106,175	16,245	1,628,849

외화환산이익	324,045	-	115,418	-	439,463

금융수익 소계	3,047,945	1,000	1,221,593	16,245	4,286,783

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(41,593)	(3,666,838)	(3,708,431)

외환차손	(1,153,341)	-	(946,858)	-	(2,100,199)

외화환산손실	(1,395,509)	-	(452,730)	(36,602)	(1,884,841)

금융원가 소계	(2,548,850)	-	(1,441,181)	(3,703,440)	(7,693,471)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	499,095	1,000	(219,588)	(3,687,195)	(3,406,688)

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,468,350	-	-	-	2,468,350

배당금수익	-	88,455	-	-	88,455

외환차익	1,016,919	-	833,250	358,887	2,209,056

외화환산이익	651,743	-	69,257	95,518	816,518

금융수익 소계	4,137,012	88,455	902,507	454,405	5,582,379

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(67,260)	(1,837,880)	(1,905,140)

외환차손	(2,500,761)	-	(73,120)	-	(2,573,881)

외화환산손실	(957,580)	-	(572,334)	(142,101)	(1,672,015)

금융원가 소계	(3,458,341)	-	(712,714)	(1,979,981)	(6,151,036)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	678,671	88,455	189,793	(1,525,576)	(568,657)

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수입임대료	354,238	711,829	353,354	701,900

유형자산처분이익	26,357	28,464	107,756	158,931

무형자산처분이익	-	2,000	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	16,970	16,970

잡이익	12,705,679	13,857,088	1,211,408	2,042,909

기타수익 소계	13,086,274	14,599,381	1,689,488	2,920,710

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	-	-	(26,672)

기타의대손상각비	-	(322,232)	-	-

유형자산처분손실	(6,847)	(6,848)	(32)	(678)

무형자산손상차손	-	(12,602)	(13,489)	(20,437)

무형자산처분손실	(1,320)	(2,640)	(3,542)	(70,436)

기타자산처분손실	(144,069)	(144,069)	-	-

기부금	(509,237)	(525,702)	(332,649)	(344,816)

잡손실	(7,777,216)	(8,836,453)	(5,004,190)	(5,643,880)

기타비용 소계	(8,438,689)	(9,850,546)	(5,353,902)	(6,106,919)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	4,647,585	4,748,835	(3,664,414)	(3,186,209)

29. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

세무상 법인세부담액	10,285,334	8,969,658

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	9,281	11,064,840

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(924,812)	(1,852,885)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(134,728)	296,020

손익에 반영된 법인세비용	9,235,075	18,477,633

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	12,235,365,140	25,014,131,339	(2,763,464,251)	(4,341,850,516)

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615 주	43,184,615 주	43,184,615 주	42,987,033 주

기본주당이익	283	579	(64)	(101)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클, (주)알피코프 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	6,858	25,785	9,230	4,342	168	22,516	15,758

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	3,067,772	151,357	85,695	28,458	252,108	4,254,657	986,530

(주)이지메디컴	1,327	83,328	-	-	675,600	1,190,895	957,605

(주)시지바이오	1,602,032	257,239	77,259	48,714	2,553,417	407,209	146,460

(주)엠서클	36,877	127,757	167,888	115,177	21,436	2,682,025	1,553,208

(주)알피코프	11	20,004	21,851	-	1,100	3,226	37,836

기타	946,409	369,956	136,732	37,345	4,839,548	1,674,146	1,189,428

합계	5,661,286	1,035,426	498,655	234,036	8,343,377	10,234,674	4,886,825

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	5,750	29,108	13,664	5,128	22	-	42,477

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	8,488,295	140,825	93,797	29,307	833,573	430,769	982,769

(주)이지메디컴	-	247,389	3,500	161	-	492,193	478,149

(주)시지바이오	1,396,697	169,247	96,533	45,456	2,665,745	157,720	25,703

(주)엠서클	968,225	116,504	186,565	121,386	44,245	2,554,177	1,205,122

(주)알피코프	1,259,414	334,912	120,700	27,029	4,402,104	455,807	1,139,301

기타	12,925	99,418	128,982	64,782	177,273	1,272,362	473,690

합계	12,131,306	1,137,403	643,741	293,249	8,122,962	5,603,028	4,347,211

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	6,128	-	1,675	-	55,284	6,380

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,989,237	-	68,747	130,419	398,530	464,264

(주)이지메디컴	8,936	-	274	-	655,600	361,009

(주)시지바이오	1,128,520	1,990,000	3,161,523	-	460,145	676,660

(주)엠서클	41,251	-	32,537	-	1,125,663	688,688

(주)알피코프	2,947	-	2,520	3,250	3,615,443	12,548

기타	1,314,175	-	1,064,226	1,257,759	1,765,887	419,615

합계	9,491,194	1,990,000	4,331,502	1,391,428	8,076,552	2,629,164

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	7,762	-	1,749	-	85,419	1,088

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,382,227	-	29,201	508,437	1,054,130	529,140

(주)이지메디컴	11,403	-	3,277	-	655,600	201,113

(주)시지바이오	647,012	1,995,463	3,814,517	-	575,881	693,795

(주)엠서클	134,598	-	19,751	2,640	1,178,172	106,665

(주)알피코프	220,180	-	370	5,749	4,334,313	10,844

기타	1,594,063	-	976,216	1,568,587	1,765,887	663,347

합계	9,997,245	1,995,463	4,845,081	2,085,413	9,649,402	2,205,992

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당

지급	수령

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당

지급	수령

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

단기종업원급여	2,765,705	2,311,553

주식보상비용	-	7,422

퇴직급여	232,259	724,966

합계	2,997,964	3,043,941

한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	2,400,000	(주)하나은행

4,320,000	(주)신한은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	380,000	(주)우리은행

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 또한 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)KEB하나은행	구매론	KRW	2,000,000

수입신용장	USD	1,000,000

매출채권담보대출한도약정	KRW	1,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

B2B 전자결제	KRW	400,000

한국산업은행	산업자금운영대출	KRW	12,300,000

(주)한국씨티은행	회전한도	KRW	8,900,000

구매카드	KRW	4,000,000

수출신용장	USD	5,000,000

중소기업은행	일람불수입신용장개설	USD	200,000

(주)국민은행	무역금융(무역어음대출)	KRW	10,000,000

매입외환(DP/DA)	USD	1,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

합 계	USD	30,900,000

KRW	60,600,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지,건물	10,742,773	2,400,000

장단기차입금	건물	2,023,812	2,400,000

(주)국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	22,800,000

건물	23,262,232	USD 2,400,000

한국산업은행	외화수출환어음매입	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,687,734	USD 1,200,000

합 계	27,600,000

CNY 12,000,000

USD 3,600,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,496,720	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	(97,531,452)	8,592,312

유형자산 및 투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(863,339)	1,089,286

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	17,273

유형자산 및 투자부동산 처분 관련 미수금 변동	-	3,520

무형자산 처분 관련 미수금 변동	(20,000)	-

선급금의 무형자산 대체	5,696,120	98,389

(2) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

영업에서 창출된 현금	74,449,122	41,177,014

1. 반기순이익	31,476,461	986,177

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	49,322,090	63,209,234

퇴직급여	6,353,061	7,226,653

장기종업원급여	159,226	-

주식보상비용	11,478	129,038

감가상각비	19,793,381	15,626,564

투자부동산감가상각비	68,341	62,269

무형자산상각비	3,337,697	3,397,085

대손상각비	880,167	339,108

기타의대손상각비	322,232	-

외화환산손실	1,884,841	1,672,015

유형자산처분손실	6,848	678

무형자산처분손실	2,640	70,436

재고자산폐기손실	30,728	356,350

재고자산감모손실	3,246,338	1,788,098

무형자산손상차손	12,602	20,437

이자비용	3,708,431	1,905,140

지분법손실	124,935	48,512

법인세비용	9,235,075	18,477,633

기타자산처분손실	144,069	-

잡손실	-	5,048,018

복리후생비	-	7,041,200

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,817,358)	(3,577,249)

대손충당금환입	(7,100)	(28,025)

배당금수익	(213,968)	(88,455)

외화환산이익	(439,463)	(816,518)

유형자산처분이익	(28,464)	(158,931)

무형자산처분이익	(2,000)	-

이자수익	(2,004,503)	(2,468,350)

매도가능금융자산처분이익	-	(16,970)

지분법이익	(92,791)	-

잡이익	(29,069)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,532,071)	-

매출채권의 감소(증가)	6,806,496	(9,072,059)

미수금의 감소(증가)	1,700,856	(350,693)

미수수익의 감소(증가)	(6,542)	(58,471)

단기보증금의 감소(증가)	(2,363)	30,137

선급금의 감소(증가)	309,113	(4,713,335)

선급비용의 감소(증가)	51,276	(904,193)

선급부가세의 감소(증가)	(306,930)	(494,747)

기타유동자산의 감소(증가)	109,144	(91,295)

재고자산의 감소(증가)	(9,936,259)	(25,126,306)

장기매출채권의 감소(증가)	2,574	(7,139)

장기보증금의 감소(증가)	(1,277,875)	1,364,405

기타비유동자산의 감소(증가)	12,271	-

매입채무의 증가(감소)	(5,628,144)	23,151,362

미지급금의 증가(감소)	(2,976,180)	2,515,215

미지급비용의 증가(감소)	(421,519)	(1,650,476)

단기예수보증금의 증가(감소)	(605,668)	446,000

선수금의 증가(감소)	4,540,510	(254,318)

부가세예수금의 증가(감소)	293,082	269,331

예수금의 증가(감소)	199,863	2,553,198

이연수익의 증가(감소)	197,028	148,562

기타유동부채의 증가(감소)	5,061,725	(6,319,670)

장기매입채무의 증가(감소)	(2,996)	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	(424,243)

장기예수보증금의 증가(감소)	(915,530)	524,622

장기금융보증계약부채의 증가(감소)	-	(108,000)

반품충당부채의 증가(감소)	140,670	(148,896)

기타장기부채의 증가(감소)	(445,848)	-

퇴직금의 지급	(2,004,448)	(760,274)

퇴직급여채무 전출입	-	40,135

퇴직보험예치금의 증가(감소)	(98,748)	-

사외적립자산의 증가(감소)	1,672,371	-

34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	8,780,340	8,780,340	8,353,767	8,353,767

공정가치로 평가된 금융자산 소계	8,780,340	8,780,340	8,353,767	8,353,767

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	135,011,224	135,011,224	106,208,825	106,208,825

단기금융자산	140,699,798	140,699,798	163,046,761	163,046,761

매출채권및기타채권	178,526,909	178,526,909	188,605,380	188,605,380

장기매출채권및기타채권	6,239,969	6,239,969	5,681,531	5,681,531

장기금융자산	352,613	352,613	594,773	594,773

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	461,356,778	461,356,778	464,663,535	464,663,535

금융자산 합계	470,137,118	470,137,118	473,017,302	473,017,302

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	97,097,830	97,097,830	107,593,636	107,593,636

단기차입금	17,935,180	17,935,180	24,051,888	24,051,888

유동성사채	99,952,457	99,952,457	99,882,352	99,882,352

장기매입채무및기타채무	15,760,996	15,760,996	16,714,770	16,714,770

장기사채	289,352,237	289,352,237	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	520,098,700	520,098,700	537,407,500	537,407,500

금융부채 합계	520,098,700	520,098,700	537,407,500	537,407,500

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 58(당) 기 반기

매도가능금융자산	2,672,231	-	6,108,109	8,780,340

제 57(전) 기

매도가능금융자산	2,245,658	-	6,108,109	8,353,767