대웅 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 59(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 58(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	23,425,550 주	40.29%

합계	58,141,980 주	100.00%

2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사	의약품 생산 및 판매	대웅바이오(주)의 종속기업	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	지배기업의 종속기업	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원	농지임대 및 매매	(주)대웅생명과학의 종속기업	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	지배기업의 종속기업	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	지배기업의 종속기업	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	지배기업의 종속기업	63.19%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	지배기업의 종속기업	70.28%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	지배기업의 종속기업	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	(주)대웅제약의 종속기업	75.97%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	(주)대웅제약의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	중국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	30.61%	〃	대한민국

HPI, INC.	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	의약품 연구	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	반기손익

(주)대웅제약	1,068,635,671	515,188,360	553,447,311	454,058,805	12,691,719

대웅바이오(주)	223,211,682	36,676,649	186,535,033	140,582,186	17,700,542

사천대웅생물기술유한공사	11,214,238	3,761,775	7,452,463	17,337,624	324,356

(주)대웅개발	45,480,578	3,313,313	42,167,265	994,321	98,542

(주)대웅생명과학	14,322,157	3,353,236	10,968,921	8,896,298	525,500

농업회사법인 대웅낙원	318,410	-	318,410	12,536	1,482

(주)아이디에스앤트러스트	7,053,680	5,215,767	1,837,913	4,912,766	866,617

(주)대웅경영개발원	7,926,008	1,213,565	6,712,443	3,707,393	29,348

대웅엔지니어링(주)	4,088,532	901,465	3,187,067	2,595,509	44,508

(주)산웅개발	9,936,208	668,171	9,268,037	1,695,446	(64,769)

(주)팜팩	2,692,606	617,203	2,075,403	4,286,126	3,837

(주)HR그룹	1,234,436	774,819	459,617	1,172,989	204,694

(주)힐리언스	35,261,074	18,199,221	17,061,853	2,451,665	(2,537,304)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	42,786,511	3,287	42,783,224	-	(3,487)

요녕대웅제약유한공사	35,313,866	1,582,373	33,731,493	543,869	(1,469,735)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd	6,245,896	1,794,236	4,451,660	1,012,812	(2,204,003)

PT. DAEWOONG INFION	12,682,475	7,218,078	5,464,397	936,742	(484,903)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC	3,774,840	2,805,294	969,546	2,019,250	425,022

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd	4,568,348	4,909,655	(341,307)	2,154,549	(289,375)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,856,095	3,830,209	(974,114)	2,073,359	(263,381)

한올바이오파마(주)	162,543,298	47,658,825	114,884,473	44,624,088	3,526,784

HPI, INC.	57,219	19,570	37,649	193,572	(111,555)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd	295,318	6,214	289,104	84,939	43,080

Daewoong America, Inc	49,974	8,304	41,670	161,310	6,868

Daewoong Japan, Inc.	4,127,237	3,821,983	305,254	135,312	(159,652)

합계	1,706,676,357	663,541,572	1,043,134,785	696,643,466	28,904,735

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체 는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체 는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체 가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체 는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와같습니다.

기업회계기준서 제1115호 도입의 영향은 다음과 같습니다:

(a) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결실체 는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결실체 는 기댓값 방법이 연결실체 가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결실체 는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결실체 는 환불부채와 반환권자산을 재무상태 표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결실체 는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품 회수권으로 분류하였습니다. 2018년 6월 30일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서2,263,874천원의 반환제품회수권과 2,263,874천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다: 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1109호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	(54,425,369)	(4,230,726)	(58,656,095)

이익잉여금	(a)	398,203,052	4,230,726	402,433,778

2018년 6월 30일 재무상태표, 포괄손익계산서(6개월), 현금흐름표(6개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체 는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체 의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체 의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체 의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결실체 가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체 는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 의 해당 비상장지분상품은 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 는 상장지분증권을 기타포괄손익 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체 의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체 의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조및판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

부문수익	부문이익	부문수익	부문이익

의약품제조및판매	678,854,592	41,352,113	621,113,292	33,868,773

부동산임대	4,701,714	35,422	4,379,582	3,962

용역제공	33,319,783	2,166,538	37,354,785	5,655,859

기타	1,431,774	266,564	1,336,945	(105,264)

합계	718,307,863	43,820,637	664,184,604	39,423,330

연결조정	(121,889,665)	(54,434)	(115,181,568)	(53,941)

조정후금액	596,418,198	43,766,203	549,003,036	39,369,389

당 연결실체는 제품 및 상품의 판매에 따라 발생되는 영업수익에 대하여 한 시점에 수익을 인식하고 있으며, 그 외 영업수익의 일부에 대하여 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조및판매	1,552,245,628	633,237,446	1,507,535,911	613,601,713

부동산임대	53,406,586	4,526,879	47,641,431	4,275,292

용역제공	394,031,965	40,758,492	389,408,253	41,902,434

기타	44,684,649	792,625	42,639,467	749,237

합계	2,044,368,828	679,315,442	1,987,225,062	660,528,676

연결조정	(466,915,858)	(66,370,182)	(438,071,880)	(50,681,142)

조정후금액	1,577,452,970	612,945,260	1,549,153,182	609,847,534

다. 당반기와 전반기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조및판매	26,620,276	18,325,220	20,815,035	41,667,219

부동산임대	300,979	10,418,173	358,024	21,861

용역제공	678,009	4,841,020	832,057	1,687,320

기타	430,836	351,460	284,356	5,608

합계	28,030,100	33,935,873	22,289,472	43,382,008

연결조정	909,949	-	909,948	-

조정후금액	28,940,049	33,935,873	23,199,420	43,382,008

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아	의약품 제조 및 판매, 기타

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

현금	550,735	520,634

예적금	84,954,670	121,646,970

기타현금성자산	7,420,321	12,987,869

합계	92,925,726	135,155,473

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

정기적금 등	133,734,575	129,660,653

6. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 59(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	92,925,726	-	92,925,726

단기금융자산	133,734,575	-	133,734,575

매출채권및기타채권	201,955,197	-	201,955,197

장기금융자산	561,613	-	561,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,663,493	16,663,493

장기매출채권및기타채권	8,788,498	-	8,788,498

기타비유동금융자산	346,055	-	346,055

합계	438,311,664	16,663,493	454,975,157

나. 제 58(전) 기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	135,155,473	-	135,155,473

단기금융자산	129,660,653	-	129,660,653

매출채권및기타채권	186,133,589	-	186,133,589

장기금융자산	501,613	-	501,613

장기매도가능금융자산	-	15,104,139	15,104,139

장기매출채권및기타채권	8,558,205	-	8,558,205

기타비유동금융자산	346,056	-	346,056

합계	460,355,589	15,104,139	475,459,728

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	103,658,894

단기차입금	14,479,749

유동성사채	189,873,645

장기매입채무및기타채무	12,425,597

사채	189,633,311

합계	510,071,196

나. 제 58(전) 기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	103,869,634

단기차입금	5,790,172

유동성사채	89,936,158

장기매입채무및기타채무	13,006,718

사채	289,335,720

합계	501,938,402

(3) 당반 기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)신한은행	-	89,000	질권설정

(주)우리은행 외	32,613	32,613	당좌개설보증금 등

합계	32,613	121,613

(4) 금융자산 양도 당반기말 현재 연결실체는 매출채권 6,542,774천원(전기말: 2,870,436천원) 을 (주)신한은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다.따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인 식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	187,613,394	358,430	175,261,696	366,122

대손충당금	(13,817,626)	(185,564)	(12,624,577)	(189,546)

미수금	28,224,682	-	23,607,829	-

대손충당금	(1,837,249)	-	(1,979,230)	-

미수수익	324,996	869,492	664,204	869,492

대여금	1,447,000	2,168,510	1,203,667	1,941,100

대손충당금	-	(185,313)	-	(185,313)

보증금	-	6,092,943	-	6,086,350

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	201,955,197	8,788,498	186,133,589	8,558,205

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	155,415,632	36,775,061	142,636,069	31,878,099

6개월 초과 ~ 1년 이하	13,719,867	-	16,254,354	-

1년 초과	4,833,135	-	3,923,272	-

소계	173,968,634	36,775,061	162,813,695	31,878,099

Ⅱ. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	7,634,323	8,624	6,239,204	2,489,426

집합적으로 손상된 금융자산	6,368,867	2,343,938	6,574,919	5,117

소계	14,003,190	2,352,562	12,814,123	2,494,543

합계	187,971,824	39,127,623	175,627,818	34,372,642

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

기초금액	15,308,666	11,381,810

대손상각비	676,793	1,202,399

연중제각 및 환입	(7,200)	3115

기타	377,493	42,196

기말금액	16,355,752	12,629,520

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	56,311,837	(456,855)	55,854,982	61,292,906	(331,751)	60,961,155

제품	118,314,731	(2,027,004)	116,287,727	100,407,632	(2,529,115)	97,878,517

재공품	32,430,402	(1,224,921)	31,205,481	32,406,296	(1,037,964)	31,368,332

원재료	73,057,167	(1,400,557)	71,656,610	49,097,602	(1,327,079)	47,770,523

저장품	68,322	-	68,322	64,262	-	64,262

포장재료	6,441,670	(292,030)	6,149,640	5,363,926	(324,439)	5,039,487

미착품	6,753,929	-	6,753,929	5,967,088	-	5,967,088

합계	293,378,058	(5,401,367)	287,976,691	254,599,712	(5,550,348)	249,049,364

한편, 연결실체가 당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 205,163천원입니다. (2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,037,746	3,253	9,895,199	3,322

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	7,486,391	242,368	6,825,430	221,020

부가세대급금	2,880,258	-	1,932,974	-

기타유동자산	5,314	-	6,142	-

합계	25,327,709	245,621	18,577,745	224,342

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산

지분상품 - 비상장	2,129,924	-

지분상품 - 상장	14,533,569	-

장기매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	-	3,384,065

시장성 없는 지분증권	-	11,720,074

합계	16,663,493	15,104,139

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00	500,000	1,712,180	500,000	1,591,432

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	18.32	1,999,500	874,651	1,999,500	1,061,712

(주)일루미네이드	3D 프린터 연구 및 판매	대한민국	43.33	650,000	469,806	650,000	603,529

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	사모펀드	대한민국	20.88	9,500,000	5,620,078	9,500,000	7,551,112

Super Delta Pte.	지주회사	싱가포르	0.88	397,443	232,264	397,443	314,473

건강한삶기술창업벤처	사모펀드	대한민국	49.18	1,500,000	1,499,354	-	-

합계	15,546,943	10,408,333	14,046,943	11,122,258

( 2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,591,432	-	120,748	-	-	1,712,180

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,061,712	-	(187,732)	-	671	874,651

(주)일루미네이드	603,529	-	(133,723)	-	-	469,806

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	7,551,112	-	134,013	(2,065,047)	-	5,620,078

Super Delta Pte.	314,473	-	5,706	(87,915)	-	232,264

건강한삶기술창업벤처	-	1,500,000	(646)	-	-	1,499,354

합계	11,122,258	1,500,000	(61,634)	(2,152,962)	671	10,408,333

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 58(전) 기 반기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	92,791	-	1,445,394

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(124,935)	-	747,237

합계	2,224,775	(32,144)	-	2,192,631

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

당반기	누적	전반기	누적

(주)이피피미디어	260,099	2,089,753	534,705	1,779,019

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출	반기손익

(주)엠디웰아이앤씨	6,015,369	2,591,008	3,424,360	5,477,769

(주)이피피미디어	8,216,531	18,665,294	(10,448,763)	-

(주)바이오시네틱스	5,289,803	479,933	4,809,869	148,943

(주)일루미네이드	727,401	108,419	618,983	26,990

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	24,839,123	10,266	-	621,112

Super Delta Pte.	1,057,477	437	-	26,443

건강한삶기술창업벤처	3,048,688	-	-	(1,312)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	125,985,872	-	-	125,985,872	116,488,146	-	-	116,488,146

건 물	313,607,233	(64,739,467)	(85,811)	248,781,955	313,312,382	(59,920,025)	(85,811)	253,306,546

구 축 물	49,521,822	(17,336,604)	(33,797)	32,151,421	48,750,524	(16,081,308)	(34,927)	32,634,289

기계장치	263,833,232	(161,335,098)	(4,000)	102,494,134	253,798,418	(148,725,345)	(4,500)	105,068,573

차량운반구	2,529,220	(1,710,134)	-	819,086	2,670,447	(1,674,155)	-	996,292

공구와기구	8,311,366	(5,224,137)	-	3,087,229	8,212,178	(4,783,106)	-	3,429,072

집기비품	64,681,801	(55,259,031)	-	9,422,770	63,119,344	(53,702,002)	-	9,417,342

기타유형자산	11,173,065	(7,511,351)	(40,994)	3,620,720	10,806,456	(7,025,012)	(56,116)	3,725,328

건설중인자산	62,924,970	-	-	62,924,970	58,437,617	-	-	58,437,617

합 계	902,568,581	(313,115,822)	(164,602)	589,288,157	875,595,512	(291,910,953)	(181,354)	583,503,205

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,488,146	253,306,546	32,634,289	105,068,573	996,292	3,429,072	9,417,342	3,725,328	58,437,617	583,503,205

취득	107,931	220,306	127,975	2,185,341	33,702	70,162	1,184,495	286,476	15,949,865	20,166,253

처분	-	(1,181,213)	-	(1,014)	(78,190)	-	(4,053)	(1)	-	(1,264,471)

감가상각비	-	(5,353,802)	(1,254,076)	(14,463,248)	(132,621)	(422,530)	(1,613,887)	(487,925)	-	(23,728,089)

기타	9,389,795	1,758,218	849	195,808	(97)	10,525	(3,275)	(46,386)	15,523	11,320,960

대체	-	31,900	642,384	9,508,674	-	-	442,148	143,228	(11,478,035)	(709,701)

기말 장부금액	125,985,872	248,781,955	32,151,421	102,494,134	819,086	3,087,229	9,422,770	3,620,720	62,924,970	589,288,157

나. 제 58(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,428,423	195,173,017	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

취득	-	444,126	234,822	3,735,607	145,350	439,259	618,508	2,958,371	32,391,793	40,967,836

처분	(34,226)	(335,595)	-	(1,764)	(6,436)	-	(1)	(1)	(24,481)	(402,504)

감가상각비	-	(4,474,784)	(1,106,686)	(11,265,920)	(135,264)	(419,064)	(1,504,438)	(887,225)	-	(19,793,381)

기타	(131,266)	(616,026)	-	(441,277)	(4,880)	(866)	(4,198)	(2,636,472)	(13,372)	(3,848,357)

대체	-	57,755,606	1,348,128	30,494,667	263,655	2,376,796	2,686,414	118,193	(97,531,452)	(2,487,993)

기말 장부금액	116,262,931	247,946,344	31,342,953	82,822,650	929,169	3,629,124	9,006,504	3,241,102	79,946,071	575,126,848

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 519,548 천원이며, 자본화이자율은 2.21%입니다. (4) 당반기말 현재 토지 및 건물(장부금액 62,085,259천원)이 (주)국민은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,669,514	-	15,669,514	12,035,335	-	12,035,335

건 물	4,310,793	(1,129,321)	3,181,472	3,888,043	(1,062,824)	2,825,219

합 계	19,980,307	(1,129,321)	18,850,986	15,923,378	(1,062,824)	14,860,554

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,825,219	14,860,554

취득	12,885,751	1,578,012	14,463,763

투자부동산감가상각비	-	(66,497)	(66,497)

기타	(9,251,572)	(1,155,262)	(10,406,834)

기말 장부금액	15,669,514	3,181,472	18,850,986

나. 제 58(전) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,955,829	14,991,164

투자부동산감가상각비	-	(68,341)	(68,341)

기말 장부금액	12,035,335	2,887,488	14,922,823

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

임대수익	939,520	1,269,016

임대비용(*)	(827,618)	(794,791)

임대손익	111,902	474,225

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	60,853,226	-	-	60,853,226

산업재산권	25,951,140	(6,493,173)	-	19,457,967	25,735,183	(5,808,159)	-	19,927,024

개발비	58,581,982	(36,603,308)	(1,252,596)	20,726,078	58,698,016	(36,152,153)	(1,252,596)	21,293,267

회원권	14,421,881	-	-	14,421,881	15,597,181	-	-	15,597,181

기타의무형자산	98,724,306	(39,233,221)	-	59,491,085	97,745,539	(35,222,592)	-	62,522,947

합 계	258,532,535	(82,329,702)	(1,252,596)	174,950,237	258,629,145	(77,182,904)	(1,252,596)	180,193,645

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	19,927,024	21,293,267	15,597,181	62,522,946	180,193,644

취득	-	206,476	-	-	143,748	350,224

무형자산상각비	-	(685,015)	(451,163)	-	(4,009,284)	(5,145,462)

손상	-	-	-	(1,063,800)	-	(1,063,800)

대체	-	9,482	(116,000)	(111,500)	823,021	605,003

기타	-	-	(26)	-	10,654	10,628

기말 장부금액	60,853,226	19,457,967	20,726,078	14,421,881	59,491,085	174,950,237

나. 제 58(전)기 반기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,243	159,397,960

취득	-	222,582	613,503	5,890,550	520,317	7,246,952

처분	-	-	-	(122,640)	-	(122,640)

무형자산상각비	-	(662,803)	(454,962)	-	(2,219,932)	(3,337,697)

손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

대체	-	54,327	-	(6,499,230)	2,278,864	(4,166,039)

기타	-	-	19	-	(9,720)	(9,701)

기말 장부금액	60,853,226	20,270,143	24,674,663	15,801,429	37,396,772	158,996,233

(3) 비한정 내용연수의 무형자산의 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 무형자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	77,569,248	7,273	61,562,085	5,245

미지급금	17,141,969	962,129	33,141,373	1,316,628

미지급비용	5,707,796	-	5,877,963	-

예수보증금	3,231,896	11,456,195	3,280,228	11,304,845

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

금융보증부채	-	-	-	380,000

합계	103,658,894	12,425,597	103,869,634	13,006,718

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,479,749	-	5,790,172	-

사채	189,873,645	189,633,311	89,936,158	289,335,720

합계	204,353,394	189,633,311	95,726,330	289,335,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.81%	1,000,000	1,000,000

4.43%	1,000,000	1,000,000

5.33%	400,000	400,000

한국산업은행	2.30%	3,000,000	-

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	-	-	519,736

수출채권 할인(*)	(주)신한은행	2.54%~3.22%	6,542,774	2,870,436

외화단기차입금	일본신한은행	1.20%	2,536,975	-

합계	14,479,749	5,790,172

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제11회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	90,000,000

차감: 사채할인발행차금	(493,044)	(728,122)

차감: 유동성사채	(189,873,645)	(89,936,158)

차 감 계	189,633,311	289,335,720

(4) 당반기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	2,209,131	690,401

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계하고 있습니다.

18. 반품충당부채당반기와 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

반품충당부채

기 초 잔 액	7,122,745	6,446,336

회계정책변경효과	3,805,624	-

당 기 설 정 액	5,054,407	3,481,516

당 기 사 용 액	(6,885,082)	(3,340,846)

기 말 잔 액	9,097,694	6,587,006

반환제품회수권

기 초 잔 액	-	-

회계정책변경효과	3,805,624	-

당 기 설 정 액	469,191	-

당 기 사 용 액	(2,010,941)	-

기 말 잔 액	2,263,874	-

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,544,300	-	1,642,538	-

예수금	9,236,262	-	9,024,665	-

부가세예수금	5,413,234	-	5,068,445	-

종업원급여	7,389,004	2,001,914	13,107,335	2,108,828

선수수익	29,588,368	160,830	32,600,458	-

합 계	55,171,168	2,162,744	61,443,441	2,108,828

20. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1)당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

확정급여채무의 현재가치	31,613,030	29,973,528

사외적립자산의 공정가치	(24,561,588)	(25,232,852)

퇴직급여부채 금액	7,051,442	4,740,676

(2) 당반기말과 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

퇴직급여	3,419,652	3,605,814

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	58,141,980 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

22. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(액면분할후 주식수: 14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

기타자본잉여금	2,069,976	2,070,049

합계	171,773,355	171,773,428

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	(5,521,924)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(1,114,294)

자기주식	(46,126,214)	(46,126,214)

해외사업환산손익	(1,751,517)	(1,869,200)

지분법자본변동	(3,246,770)	(1,567,459)

기타	(3,748,202)	(3,748,202)

합계	(60,394,627)	(54,425,369)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

이익준비금	8,594,964	8,594,964

임의적립금	145,285,219	145,285,219

미처분이익잉여금	271,324,776	244,322,869

합계	425,204,959	398,203,052

25. 영업수익 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	291,386,757	565,014,265	272,537,437	524,824,956

용역수익	4,177,436	5,830,518	3,193,166	5,460,318

수수료수익	1,066,994	2,064,809	66,116	156,535

임대료수익	1,069,786	2,357,237	1,179,279	2,456,922

지분법손익(주석11)	49,249	(61,634)	21,754	(32,144)

기타매출	10,667,780	21,213,003	9,211,844	16,136,449

합계	308,418,002	596,418,198	286,209,596	549,003,036

고객과의 계약에서 인식한 범주별 손익은 주석 4번에서 공시하고 있습니다.

26. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	170,359,800	329,503,166	154,765,741	301,830,542

판매비와관리비	82,276,194	160,110,512	76,746,793	152,784,326

연구개발비	30,621,134	63,038,317	30,309,763	55,018,779

합계	283,257,128	552,651,995	261,822,297	509,633,647

( 2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,557,261	49,166,578	24,515,305	49,846,341

퇴직급여	1,750,288	3,598,473	1,814,287	3,534,663

복리후생비	2,491,598	4,948,400	3,541,130	7,591,529

접대비	207,538	428,561	189,525	414,210

감가상각비	1,371,083	2,784,139	1,113,403	2,322,727

무형자산상각비	1,928,199	2,963,355	1,248,802	2,598,547

세금과공과	1,587,245	3,338,089	1,630,696	3,250,902

광고선전비	15,086,439	26,907,407	13,548,374	25,689,271

지급수수료	20,224,490	40,245,519	16,241,425	33,796,349

교육훈련비	545,873	1,102,559	502,843	892,414

보험료	1,091,629	2,056,430	1,641,544	2,572,043

회의비	452,618	1,069,781	792,620	1,752,774

수도광열비	229,984	916,264	280,528	715,995

운반비	2,150,411	4,160,909	2,052,149	3,552,123

판매촉진비	501,270	1,080,087	384,156	782,271

견본비	139,486	210,200	122,862	261,520

여비교통비	3,023,595	6,019,061	2,962,780	5,655,249

통신비	104,289	208,148	95,579	205,815

소모품비	906,714	1,730,629	868,429	1,539,048

도서인쇄비	168,367	354,564	220,910	420,598

수선비	303,198	478,760	98,188	194,320

차량유지비	152,769	273,558	187,154	326,646

외주용역비	487,750	918,064	335,539	626,367

임차료	585,739	1,111,572	693,193	1,204,634

학술연구비	33,521	56,262	126,554	183,884

시장조사비	301,333	585,535	97,125	132,087

대손상각비	504,611	669,593	538,280	873,067

문헌제작비	108,342	194,524	84,455	186,836

해외시장개척비	1,208,440	2,317,932	631,003	1,355,477

수출제비용	13,046	51,902	146,373	241,316

주식보상비용	37,810	63,971	6,018	11,478

기타	21,258	99,686	35,564	53,825

합계	82,276,194	160,110,512	76,746,793	152,784,326

27. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(56,995,160)	(100,358,232)	(31,730,872)	(62,080,144)

원재료와 저장품의 사용액	75,566,752	144,636,469	68,911,556	136,205,806

상품의 판매	87,075,617	162,461,621	63,758,732	124,973,149

외주가공비	19,590,470	33,157,187	12,542,550	27,291,858

종업원급여	47,041,515	94,801,263	43,763,345	88,818,771

지급수수료	34,209,280	67,183,685	30,754,990	59,805,236

광고비 및 판매촉진비	15,548,307	28,065,063	14,145,568	26,833,455

복리후생비	4,109,813	8,221,400	5,043,330	10,446,205

감가상각 및 손상차손	14,994,681	28,940,048	12,564,012	23,199,419

여비교통비	3,319,653	6,516,393	3,157,500	6,008,099

기타	38,796,200	79,027,098	38,911,586	68,131,793

합계	283,257,128	552,651,995	261,822,297	509,633,647

(2) 당반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	43,828,335	88,181,553	40,729,302	82,465,710

퇴직급여	3,213,180	6,619,710	3,034,043	6,353,061

합계	47,041,515	94,801,263	43,763,345	88,818,771

28. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,040,859	2,119,209	981,343	2,004,503

배당금수익	(2,830,527)	132,863	(2,729,131)	213,968

외환차익	1,136,677	2,047,392	486,066	1,628,849

외화환산이익	1,352,120	2,644,324	(235,598)	439,463

소계	699,129	6,943,788	(1,497,320)	4,286,783

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,041,974)	(4,361,091)	(2,115,532)	(3,708,431)

외환차손	(236,216)	(1,891,828)	(865,257)	(2,100,199)

외화환산손실	(511,241)	(1,079,432)	486,300	(1,884,841)

소계	(2,789,431)	(7,332,351)	(2,494,489)	(7,693,471)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(2,090,302)	(388,563)	(3,991,809)	(3,406,688)

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 59(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,016,135	103,074	2,119,209

배당금수익	132,863	-	132,863

외환차익	2,047,392	-	2,047,392

외화환산이익	2,644,324	-	2,644,324

금융수익 소계	6,840,714	103,074	6,943,788

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(4,361,091)	-	(4,361,091)

외환차손	(1,891,828)	-	(1,891,828)

외화환산손실	(1,079,432)	-	(1,079,432)

금융원가 소계	(7,332,351)	-	(7,332,351)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(491,637)	103,074	(388,563)

Ⅳ. 기타포괄손익 :

기타포괄손익- 공정가치 지분상품 평가손익	-	(540,164)	(540,164)

나. 제 58(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,004,503	-	-	-	2,004,503

배당금수익	212,968	1,000	-	-	213,968

외환차익	506,429	-	1,106,175	16,245	1,628,849

외화환산이익	324,045	-	115,418	-	439,463

금융수익 소계	3,047,945	1,000	1,221,593	16,245	4,286,783

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(41,593)	(3,666,838)	(3,708,431)

외환차손	(1,153,341)	-	(946,858)	-	(2,100,199)

외화환산손실	(1,395,509)	-	(452,730)	(36,602)	(1,884,841)

금융원가 소계	(2,548,850)	-	(1,441,181)	(3,703,440)	(7,693,471)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	499,095	1,000	(219,588)	(3,687,195)	(3,406,688)

(3) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

수입임대료	328,725	646,850	354,238	711,829

유형자산처분이익	13,354	43,486	26,357	28,464

무형자산처분이익	-	-	-	2,000

관계회사주식처분이익	670	670	-	-

잡이익	1,466,206	2,277,880	12,705,679	13,857,088

기타영업외수익 소계	1,808,955	2,968,886	13,086,274	14,599,381

Ⅱ. 기타영업외비용

유형자산처분손실	(1,183,011)	(1,188,499)	(6,847)	(6,848)

무형자산손상차손	(1,063,800)	(1,063,800)	-	(12,602)

무형자산처분손실	-	-	(1,320)	(2,640)

용역비용	(155,216)	(239,828)	-	-

기타자산처분손실	-	-	(144,069)	(144,069)

기부금	(14,290)	(465,682)	(509,237)	(525,702)

잡손실	(47,034)	(72,023)	(7,777,216)	(8,836,453)

기타의대손상각비	-	-	-	(322,232)

기타영업외비용 소계	(2,463,351)	(3,029,832)	(8,438,689)	(9,850,546)

Ⅲ. 순기타영업외수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(654,396)	(60,946)	4,647,585	4,748,835

29. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

세무상 법인세부담액	8,301,820	10,285,334

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	(1,389,849)	9,281

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	2,666,761	(924,812)

자본에 직접 반영된 법인세비용	139,701	(134,728)

손익에 반영된 법인세비용	9,718,433	9,235,075

30. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	12,713,856,393	27,169,001,422	12,235,365,140	25,014,131,339

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615 주	43,184,615 주	43,184,615 주	43,184,615 주

기본주당이익	294	629	283	579

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배 기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스, LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, Super Delta Pte., (주) 일루미네이드, 건강한삶기술창업벤처

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클, (주) 알피코프 등

( 2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	5,225	5,996	9,098	5,710	-	158,062	17,927

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	5,185,068	81,242	86,687	31,856	240,978	3,663,030	1,482,173

(주)이지메디컴	2,267	45,748	-	-	819	850,814	1,779,404

(주)시지바이오	2,062,318	421,185	74,898	38,473	3,251,612	228,782	40,494

(주)엠서클	48,174	104,174	166,749	126,055	2,970	3,828,205	2,567,801

(주)알피바이오	1,046,356	21,707	6,000	-	5,049,897	-	204,769

기타	2,439	187,357	91,446	18,441	892,881	1,321,359	990,612

합계	8,351,847	867,409	434,878	220,535	9,439,157	10,050,252	7,083,180

나. 제 58(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	6,858	25,785	9,230	4,342	168	22,516	15,758

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	3,067,772	151,357	85,695	28,458	252,108	4,254,657	986,530

(주)이지메디컴	1,327	83,328	-	-	675,600	1,190,895	957,605

(주)시지바이오	1,602,032	257,239	77,259	48,714	2,553,417	407,209	146,460

(주)엠서클	36,877	127,757	167,888	115,177	21,436	2,682,025	1,553,208

(주)알피바이오	940,232	162,110	6,000	4,204	4,198,321	-	192,628

기타	6,188	227,851	152,583	33,141	642,328	1,677,373	1,034,636

합계	5,661,286	1,035,427	498,655	234,036	8,343,378	10,234,675	4,886,825

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,067	-	940	-	55,284	6,631

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	8,426,890	-	22,354	1,446,673	1,054,130	1,246,867

(주)이지메디컴	10,383	-	4,303	-	655,600	200,735

(주)시지바이오	1,393,974	1,990,000	1,593,685	-	460,145	555,011

(주)엠서클	42,283	-	24,412	92,202	1,125,663	967,171

(주)알피바이오	554,779	-	1,866	1,625,314	586,239	34,918

기타	900,407	-	981,327	190,106	4,272,273	465,085

합계	11,331,783	1,990,000	2,628,887	3,354,295	8,209,334	3,476,418

나. 제 58(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,288	-	773	-	55,284	29,862

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,928,881	-	25,076	1,089,135	1,054,130	513,554

(주)이지메디컴	4,181	-	600	-	655,600	280,882

(주)시지바이오	1,345,364	1,990,000	2,435,227	-	460,145	970,207

(주)엠서클	109,130	-	21,205	2,640	1,125,663	794,570

(주)알피바이오	356,695	-	1,866	1,761,643	-	5,337

기타	1,173,384	-	973,359	119,653	1,208,852	385,373

합계	9,920,923	1,990,000	3,458,106	2,973,071	4,559,674	2,979,785

(4) 당 반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 59(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

관계기업	건강한삶기술창업벤처	-	-	-	-	1,500,000	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

합계	-	-	2,855	-	1,500,000	-

나. 제 58(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD	-	-	-	-	555,621	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

합계	-	-	2,855	-	555,621	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

당기종업원급여	3,353,342	2,765,705

주식보상비용	63,971	-

퇴직급여	307,212	232,259

합계	3,724,525	2,997,964

( 6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	4,320,000	(주)신한은행

2,400,000	(주)하나은행

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 3건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,JPY)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)국민은행	DP_DA_수출환어음매입	USD	1,000,000

무역금융한도	KRW	10,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

한국산업은행	당좌차월	KRW	7,000,000

산업자금운영대출	KRW	12,300,000

한국씨티은행	무역금융한도	KRW	7,700,000

외화대출한도	KRW	1,200,000

구매카드한도	KRW	4,000,000

(주)하나은행	매출채권담보대출한도약정	KRW	1,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

구매론	KRW	2,000,000

수입신용장	USD	1,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

수출매입외환	USD	5,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

외화지급보증	JPY	250,000,000

(주)우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

합계	USD	24,000,000

KRW	67,600,000

JPY	250,000,000

( 3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	산업자금운영대출	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,673,812	USD 1,200,000

중소기업은행	일반자금	토지	2,765,833	2,400,000

장단기차입금	건물	9,793,856	2,400,000

(주)국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	22,800,000

건물	22,239,323	USD 2,400,000

합 계	27,600,000

CNY 12,000,000

USD 3,600,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,362,970	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	11,453,097	(97,531,452)

유형자산 및 투자부동산 취득 관련미지급금 변동	635,509	(863,339)

선급금의 무형자산 대체	-	5,696,120

무형자산 처분 관련 미수금 변동	9,482	(20,000)

한편, 반기연결현금흐름표상의 현금은 반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기 반기

영업활동에서 창출된 현금	11,365,953	74,449,122

1. 반기순이익	33,598,260	31,476,461

2. 현금의유출이없는비용등의가산	57,383,799	49,322,090

퇴직급여	6,404,350	6,353,061

장기종업원급여	125,166	159,226

주식보상비용	255,696	11,478

감가상각비	23,728,090	19,793,381

투자부동산상각비	66,497	68,341

무형자산상각비	5,145,462	3,337,697

대손상각비	676,793	880,167

기타의대손상각비	-	322,232

외화환산손실	1,079,432	1,884,841

유형자산처분손실	1,188,499	6,848

무형자산처분손실	-	2,640

재고자산평가손실	205,163	-

재고자산폐기손실	477,472	30,728

재고자산감모손실	2,590,546	3,246,338

이자비용	4,361,091	3,708,431

무형자산손상차손	1,063,800	12,602

지분법손실	322,100	124,935

법인세비용	9,718,433	9,235,075

경상연구개발비	(24,791)	-

기타자산처분손실	-	144,069

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(5,208,219)	(2,817,358)

배당금수익	(132,863)	(213,968)

외화환산이익	(2,644,324)	(439,463)

유형자산처분이익	(43,486)	(28,464)

무형자산처분이익	-	(2,000)

이자수익	(2,119,209)	(2,004,503)

대손충당금환입	(7,200)	(7,100)

관계기업주식처분이익	(670)	-

지분법이익	(260,467)	(92,791)

잡이익	-	(29,069)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(74,407,887)	(3,532,071)

매출채권의 감소(증가)	(10,904,972)	6,806,496

미수금의 감소(증가)	(5,046,856)	1,700,856

미수수익의 감소(증가)	157,095	(6,542)

재고자산의 증가	(41,552,673)	(9,936,259)

반환제품회수권의 증가	(1,171,008)	-

선급금의 감소(증가)	(1,607,944)	309,113

선급비용의 감소	509,458	51,276

선급부가세의 증가	(316,185)	(306,930)

단기보증금의 증가	-	(2,363)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,568,550)	109,144

장기보증금의 증가	(3,813)	(1,277,875)

장기선급금의 감소	186	-

기타비유동자산의 감소	-	12,271

장기매출채권의 감소	-	2,574

매입채무의 증가(감소)	15,518,028	(5,628,144)

미지급금의 감소	(16,528,271)	(2,976,180)

미지급비용의 감소	(2,112,834)	(421,519)

선수금의 증가	1,822,853	4,540,510

선수수익의 감소	(3,397,755)	-

예수금의 증가	6,688	199,863

단기예수보증금의 감소	(18,332)	(605,668)

부가세예수금의 증가	86,866	293,082

기타유동부채의 증가(감소)	(5,318,620)	5,061,725

장기매입채무의 증가(감소)	1,839	(2,996)

장기미지급금의 감소	(354,499)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	121,350	(915,530)

이연수익의 증가	118,443	197,028

기타충당부채의 증가	864,998	140,670

기타장기부채의 감소	(54,166)	(445,848)

퇴직금의 지급	(1,427,280)	(2,004,448)

퇴직연금운용자산 납입	768,067	1,573,623

34. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 반기	제 58(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	-	-	15,104,139	15,104,139

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	16,663,493	16,663,493	-	-

공정가치로 평가된 금융자산 소계	16,663,493	16,663,493	15,104,139	15,104,139

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	92,925,726	92,925,726	135,155,473	135,155,473

단기금융자산	133,734,575	133,734,575	129,660,653	129,660,653

매출채권 및 기타채권	201,955,197	201,955,197	186,133,589	186,133,589

장기매출채권 및 기타채권	8,788,498	8,788,498	8,558,205	8,558,205

장기금융자산	561,613	561,613	501,613	501,613

기타비유동금융자산	346,055	346,055	346,056	346,056

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	438,311,664	438,311,664	460,355,589	460,355,589

금융자산 합계	454,975,157	454,975,157	475,459,728	475,459,728

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	103,658,894	103,658,894	103,869,634	103,869,634

단기차입금	14,479,749	14,479,749	5,790,172	5,790,172

유동성사채	189,873,645	189,873,645	89,936,158	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	12,425,597	12,425,597	13,006,718	13,006,718

사채	189,633,311	189,633,311	289,335,720	289,335,720

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	510,071,196	510,071,196	501,938,402	501,938,402

금융부채 합계	510,071,196	510,071,196	501,938,402	501,938,402

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 59(당) 반기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,129,924	14,533,569	16,663,493

제 58(전) 기

매도가능금융자산	3,384,065	-	6,597,492	9,981,557