대웅 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 분기 2017년 9월 30일 현재
제 57(전) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

윤 재 훈	598,563 주	1.03%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	22,826,987 주	39.26%

합 계	58,141,980 주	100.00%

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*3)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*4)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	63.19%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	70.28%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*5)	생활습관병 예방연구	75.97%	〃	대한민국

선마을영농조합(*6)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT.,LTD.(*5)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(*7)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*8)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

한올바이오파마(주)(*5)	의약품 판매	29.67%	〃	대한민국

HPI, INC.(*9)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

Daewoong America, Inc.(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.(*5)	의약품 연구	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오(주)가 보유하고 있습니다.
(*4) 농업회사법인 대웅낙원은 (주)대웅생명과학이 보유하고 있습니다.
(*5) (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT.,LTD. ,PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, 한올바이오파마(주), Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd., Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.는 (주)대웅제약이 보유하고 있습니다.

(*6) 선마을영농조합은 (주)힐리언스가 보유하고 있습니다.
(*7) 요녕대웅제약유한공사 는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT.,LTD.가 보유하고 있습니다.
(*8) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*9) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.

상기 종속기업 이외 에 7 개 투자 신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	분기손익

(주)대웅제약	1,058,356,137	517,577,900	540,778,237	653,189,977	29,242,222

대웅바이오(주)	181,834,135	34,949,316	146,884,819	182,646,374	17,670,198

사천대웅생물기술유한공사	13,877,727	6,631,875	7,245,852	19,378,139	(85,862)

(주)대웅개발	40,149,122	3,338,151	36,810,971	1,507,026	241,305

(주)대웅생명과학	13,396,500	3,216,495	10,180,005	12,863,032	428,887

농업회사법인 대웅낙원	315,216	2	315,214	13,996	626

(주)아이디에스앤트러스트	6,653,190	5,730,917	922,273	6,859,973	710,300

(주)대웅경영개발원	7,842,953	1,054,921	6,788,032	5,343,317	(105,762)

대웅엔지니어링(주)	4,389,050	877,751	3,511,299	3,840,155	460,424

(주)산웅개발	5,731,783	431,715	5,300,068	3,236,291	121,902

(주)팜팩	3,053,584	1,627,491	1,426,093	5,998,457	129,544

(주)HR그룹	993,942	649,920	344,022	1,628,301	253,517

(주)힐리언스	35,164,631	16,628,905	18,535,726	4,270,062	(2,306,727)

선마을영농조합	9,495,433	16,900,557	(7,405,124)	-	(768,746)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG PVT.,LTD.	43,951,552	2,642	43,948,910	-	(9,419)

요녕대웅제약유한공사	37,178,550	629,660	36,548,890	-	(1,089,776)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,919,650	1,547,096	7,372,554	1,164,997	(105,884)

PT. DAEWOONG INFION	12,000,166	6,325,192	5,674,974	1,268,355	764,280

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,206,378	3,074,153	132,225	2,292,848	(156,214)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	3,985,276	3,857,361	127,915	2,462,865	(513,116)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,292,366	1,977,796	314,570	2,646,444	(1,098,610)

한올바이오파마(주)	130,672,522	23,068,824	107,603,698	64,279,996	2,762,729

HPI, INC.	150,291	6,540	143,751	307,444	47,023

Daewoong America, Inc.	40,325	18,878	21,447	233,429	(1,551)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	255,171	12,718	242,453	132,002	56,709

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	561,231	-	561,231	-	-

합계	1,624,466,881	650,136,776	974,330,105	975,563,480	46,647,999

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나.공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연 결 실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 462,226,521천원, 매도가능금융자산 16,388,975천원을 보유하고 있습니다

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 476,246,990천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 14,020,469천원 을 설정하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	948,498,928	57,996,074	841,737,147	37,163,071

부동산임대	6,850,342	(46,159)	7,433,992	274,347

용역제공	55,699,781	7,578,753	56,568,677	6,014,164

기타	2,007,728	(113,172)	2,063,277	(173,829)

합계	1,013,056,779	65,415,496	907,803,093	43,277,753

연결조정	(169,972,920)	175,515	(163,463,908)	(2,592,551)

조정후금액	843,083,859	65,591,011	744,339,185	40,685,202

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,469,484,511	604,489,698	1,419,043,115	599,132,730

부동산임대	47,992,075	4,393,072	48,399,810	4,926,194

용역제공	387,726,628	40,790,863	375,186,258	46,268,195

기타	55,051,639	17,584,718	57,996,482	17,349,447

합계	1,960,254,853	667,258,351	1,900,625,665	667,676,566

연결조정	(440,350,191)	(60,489,592)	(433,339,647)	(65,022,643)

조정후금액	1,519,904,662	606,768,759	1,467,286,018	602,653,923

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	33,082,156	85,448,808	25,605,639	115,290,721

부동산임대	470,028	42,060	553,799	935,305

용역제공	953,303	3,665,229	945,472	9,431,454

기타	613,095	419,771	255,422	3,370

합계	35,118,582	89,575,868	27,360,332	125,660,850

연결조정	532,176	-	1,364,921	-

조정후금액	35,650,758	89,575,868	28,725,253	125,660,850

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

현금	976,168	379,569

예적금	99,033,868	96,656,962

기타현금성자산	17,840,548	9,172,294

합계	117,850,584	106,208,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

정기적금 등	133,512,805	163,046,761

6. 금융상품의 범주별분류(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	117,850,584	-	117,850,584

단기금융자산	133,512,805	-	133,512,805

매출채권및기타채권	196,119,713	-	196,119,713

장기금융자산	382,613	-	382,613

장기매도가능금융자산	-	16,388,975	16,388,975

장기매출채권및기타채권	6,179,139	-	6,179,139

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	454,571,119	16,388,975	470,960,094

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	106,208,825	-	106,208,825

단기금융자산	163,046,761	-	163,046,761

매출채권및기타채권	188,605,380	-	188,605,380

장기금융자산	594,773	-	594,773

장기매도가능금융자산	-	15,864,503	15,864,503

장기매출채권및기타채권	5,681,531	-	5,681,531

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	464,663,535	15,864,503	480,528,038

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	101,802,575

단기차입금	15,690,673

유동성사채	189,892,039

장기매입채무및기타채무	16,292,738

사채	199,543,797

합계	523,221,822

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	107,593,636

단기차입금	24,051,888

유동성사채	99,882,352

장기매입채무및기타채무	16,714,770

사채	289,164,854

합계	537,407,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)KEB하나은행	-	302,160	질권설정

(주)우리은행 외	24,548	32,613	당좌개설보증금

합 계	24,548	334,773

(4) 금융자산 양도당분기말 현재 연결실체는 매출채권 5,761,825천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	181,682,766	398,913	172,940,423	207,385

대손충당금	(11,648,692)	(199,457)	(9,421,258)	(100,699)

미수금	24,637,745	-	23,362,630	-

대손충당금	(1,657,007)	-	(1,344,540)	-

미수수익	685,736	-	583,784	-

대여금	2,419,165	550,814	2,484,341	1,409,610

대손충당금	-	(185,313)	-	(185,313)

보증금	-	5,944,182	-	4,680,548

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	196,119,713	6,179,139	188,605,380	5,681,531

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	151,264,507	32,065,323	149,174,032	30,641,105

6개월 초과 ~ 1년 이하	15,901,337	-	11,744,457	-

1년 초과	3,067,686	-	2,707,362	19,955

소 계	170,233,530	32,065,323	163,625,851	30,661,060

Ⅱ. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	6,015,563	2,172,320	3,917,614	1,859,853

집합적으로 손상된 금융자산	5,832,586	-	5,604,343	-

소 계	11,848,149	2,172,320	9,521,957	1,859,853

합 계	182,081,679	34,237,643	173,147,808	32,520,913

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

기초금액	11,381,810	10,710,745

대손상각비	2,275,428	632,694

연중제각	(5,645)	-

환입	(10,800)	(32,725)

기타	379,676	117,495

기말금액	14,020,469	11,428,209

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,289,943	(512,162)	56,777,781	60,670,498	(920,811)	59,749,687

제품	94,265,764	(2,774,038)	91,491,726	73,793,239	(3,267,642)	70,525,597

재공품	30,470,157	(921,305)	29,548,852	30,173,630	(892,675)	29,280,955

원재료	49,423,783	(625,388)	48,798,395	52,297,715	(455,450)	51,842,265

저장품	65,190	-	65,190	71,963	-	71,963

포장재료	5,625,520	(290,536)	5,334,984	6,501,365	(223,474)	6,277,891

미착품	4,189,730	-	4,189,730	3,695,761	-	3,695,761

합계	241,330,087	(5,123,429)	236,206,658	227,204,171	(5,760,052)	221,444,119

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,498,200	3,499	16,205,964	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	731,890	98,263	710,473	118,495

부가세대급금	2,065,719	-	2,025,096	-

기타유동자산	5,801	-	374,835	-

합계	16,219,610	101,762	19,234,368	119,275

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

시장성있는 지분증권	2,425,465	2,245,658

시장성없는 지분증권(*)	13,963,510	13,618,845

합계	16,388,975	15,864,503

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

기초금액	15,864,503	27,196,575

취득 및 대체	200,000	13,955,010

처분	-	(22,911,475)

평가손익(법인세효과 차감 전)	324,472	(773,873)

기타	-	(1,772)

기말금액	16,388,975	17,464,465

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	16,388,975	17,464,465

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00%	500,000	1,551,766	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	20.82%	1,999,500	680,247	1,999,500	872,172

합계	3,499,500	2,232,013	3,499,500	2,224,775

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	199,163	1,551,766

(주)이피피미디어(*)	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(191,924)	680,247

합계	2,224,775	7,239	2,232,013

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	178,920	-	1,271,053

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(178,112)	-	999,328

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	307,658	-	(307,658)	-

합계	2,577,231	808	(307,658)	2,270,381

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	568,162	1,812,477	574,784	1,220,424

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,322,748	2,219,217	8,087,321	398,326

(주)이피피미디어	9,235,287	18,297,669	483,045	(2,840,810)

(주)바이오시네틱스	2,981,517	139,782	63,645	(496,837)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,372,359	-	-	116,372,359	116,428,423	-	-	116,428,423

건 물	308,983,170	(59,147,630)	(88,016)	249,747,524	247,326,283	(52,065,250)	(88,016)	195,173,017

구 축 물	47,689,524	(15,573,201)	(35,492)	32,080,831	44,789,683	(13,885,807)	(37,187)	30,866,689

기계장치	241,321,146	(142,001,132)	(4,750)	99,315,264	185,729,897	(125,423,060)	(5,500)	60,301,337

차량운반구	2,635,834	(1,610,937)	-	1,024,897	2,089,171	(1,422,427)	-	666,744

공구와기구	8,208,988	(4,575,812)	-	3,633,176	5,152,714	(3,919,715)	-	1,232,999

집기비품	62,647,378	(53,167,297)	-	9,480,081	58,155,571	(50,945,352)	-	7,210,219

기타유형자산	11,949,167	(8,056,150)	(64,971)	3,828,046	11,526,128	(7,743,662)	(94,230)	3,688,236

건설중인자산	67,547,338	-	-	67,547,338	145,123,583	-	-	145,123,583

합 계	867,354,904	(284,132,159)	(193,229)	583,029,516	816,321,453	(255,405,273)	(224,933)	560,691,247

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,428,424	195,173,016	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

취득	-	610,005	659,140	6,011,836	317,435	456,553	960,725	2,990,295	49,288,301	61,294,290

처분	(32,124)	(571,088)	-	(31,254)	(6,436)	(2)	(3)	(1)	(46,419)	(687,327)

감가상각비	-	(7,118,633)	(1,685,699)	(17,739,026)	(211,886)	(674,115)	(2,295,362)	24,748	-	(29,699,973)

대체	(23,941)	(134,151)	-	(273,339)	(4,615)	(238)	(5,322)	(3,002,423)	10,572	(3,433,457)

기타	-	61,788,375	2,240,701	51,045,710	263,655	2,617,979	3,609,824	127,191	(126,828,699)	(5,135,264)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	116,372,359	249,747,524	32,080,831	99,315,264	1,024,897	3,633,176	9,480,081	3,828,046	67,547,338	583,029,516

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	1,017,923	8,021,019	1,208,451	75,159,824	441,355,155

취득	324,807	1,859,517	832,845	4,148,871	230,082	134,611	1,423,412	41,153	100,367,659	109,362,957

처분	-	(152,147)	(2)	(23,112)	(32,878)	(2)	(36,453)	(47,988)	-	(292,582)

감가상각비	-	(4,352,207)	(1,631,776)	(13,394,212)	(144,683)	(383,634)	(3,317,885)	(296,973)	-	(23,521,370)

대체	(397,878)	(859,203)	(110,095)	(357,478)	(4,954)	(3,370)	3,255	(120)	(1,387,963)	(3,117,806)

기타	-	20,248,772	489,499	12,143,101	19,272	313,610	752,918	403,213	(35,194,035)	(823,650)

기말 장부금액	116,205,487	169,284,330	29,031,862	59,716,737	545,663	1,079,138	6,846,266	1,307,736	138,945,485	522,962,704

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,525,300천원이며, 자본화이자율은 2.27 %입니다. (4) 당 분기말 현재 토지 와 건 물 63,343,240 천원 ( 전 기말: 57,599,557천원) 이 (주)국민은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석 32 참조).

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(1,031,689)	2,856,354	3,888,043	(932,214)	2,955,829

합 계	15,923,378	(1,031,689)	14,891,689	15,923,378	(932,214)	14,991,164

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,955,830	14,991,165

투자부동산감가상각비	-	(99,476)	(99,476)

기말 장부금액	12,035,335	2,856,354	14,891,689

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(93,404)	(93,404)

기말 장부금액	12,035,335	2,980,892	15,016,227

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

임대수익	1,395,057	185,424

임대비용(*)	(883,627)	(118,874)

임대손익	551,430	66,550

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	60,853,226	-	-	60,853,226

산업재산권	25,330,864	(5,461,471)	-	19,869,393	25,053,955	(4,385,316)	-	20,668,639

개발비	58,578,720	(32,515,105)	(1,252,596)	24,811,019	57,601,302	(31,832,603)	(1,252,596)	24,516,103

회원권	16,249,373	-	-	16,249,373	16,532,749	-	-	16,532,749

기타의무형자산	97,187,073	(32,784,482)	-	64,402,591	65,443,268	(28,616,025)	-	36,827,243

합 계	258,199,256	(70,761,058)	(1,252,596)	186,185,602	225,484,500	(64,833,944)	(1,252,596)	159,397,960

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,244	159,397,961

취득	-	222,582	977,414	5,891,492	26,857,626	33,949,114

처분	-	-	-	(327,830)	-	(327,830)

무형자산상각비	-	(990,838)	(682,502)	-	(4,177,970)	(5,851,310)

무형자산손상	-	(85,317)	-	-	-	(85,317)

대체	-	54,327	-	(5,847,038)	4,897,221	(895,490)

기타	-	-	4	-	(1,530)	(1,526)

기말 장부금액	60,853,226	19,869,393	24,811,019	16,249,373	64,402,591	186,185,602

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	303,969	1,100,439	655,600	20,292,274	22,352,282

처분	-	(2,871)	-	(2,345,510)	(19,523)	(2,367,904)

무형자산상각비	-	(982,826)	(711,202)	-	(3,416,451)	(5,110,479)

무형자산손상	-	(152,960)	-	-	-	(152,960)

대체	(184,950)	78,865	-	-	843,173	737,088

기타	-	-	-	-	(31,520)	(31,520)

기말 장부금액	60,853,226	20,825,582	24,511,986	16,645,069	35,692,200	158,528,063

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	67,714,684	8,135	74,400,157	7,068

미지급금	23,255,177	2,485,247	23,865,412	2,557,841

미지급비용	7,249,401	-	5,499,068	-

예수보증금	3,575,328	13,419,355	3,821,014	13,719,861

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

금융보증부채	-	380,000	-	430,000

합 계	101,802,575	16,292,737	107,593,636	16,714,770

16. 차입금 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	15,690,673	-	24,051,888	-

사채	189,892,039	199,543,797	99,882,352	289,164,854

합계	205,582,712	199,543,797	123,934,240	289,164,854

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.21%~6.45%	2,400,000	2,500,000

(주)한국씨티은행	1.97%	800,000	-

국민은행	1.90%	6,200,000	7,300,000

우리은행	-	-	8,000,000

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	-	-	881,289

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	528,848	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	2.60%~3.93%	5,761,825	5,370,599

합계	15,690,673	24,051,888

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(564,164)	(952,794)

차감: 유동성사채	(189,892,039)	(99,882,352)

차 감 계	199,543,797	289,164,854

(4) 당분기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	948,554	240,231

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

기 초 잔 액	6,446,336	6,499,178

당 기 설 정 액	3,744,437	4,008,309

당 기 사 용 액	(3,208,008)	(4,102,138)

기 말 잔 액	6,982,765	6,405,349

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,178,973	-	1,429,377	-

예수금	10,897,326	-	6,766,378	-

부가세예수금	4,901,614	-	3,119,049	-

종업원급여	11,596,884	2,108,992	6,223,740	2,296,903

선수수익	90,754	845,925	40,820	-

합 계	31,665,551	2,954,917	17,579,364	2,296,903

20. 퇴직급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

확정급여채무의 현재가치	29,811,933	29,087,981

사외적립자산의 공정가치	(20,571,299)	(23,238,265)

퇴직급여부채 금액	9,240,634	5,849,716

(2) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 3/4분기

퇴직급여	6,661,604	133,270

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 58(당) 기 3/4기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500	2,500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

지배기업은 2017년 3월 24일 진행된 주주총회에서 1주당 2,500원의 보통주를 500원으로 액면분할 하기로 결의(기준일: 2017년 5월 15일)하여 의결권있는 발행주식 총수가 11,628,396주에서 58,141,980주로 46,513,584주 변경되었습니다.22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다. 지배기업은 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하였으며, 자기주식의 취득가액과 출연 당시 공정가치와의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

기타자본잉여금	2,844,016	3,397,731

합계	172,547,395	173,101,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(688,498)	(773,401)

자기주식	(46,126,214)	(46,126,214)

해외사업환산손익	(3,988,083)	(1,561,938)

기타	(3,748,203)	(3,748,575)

합계	(54,550,998)	(52,210,128)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

이익준비금	8,594,964	8,163,118

임의적립금	145,315,932	143,515,932

미처분이익잉여금	216,704,220	184,199,757

합계	370,615,116	335,878,807

25. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	279,312,813	804,137,769	241,727,260	704,731,268

용역수익	2,934,412	8,394,730	4,067,244	9,477,684

수수료수익	75,853	232,388	41,878	137,047

임대료수익	1,214,035	3,670,957	1,213,920	3,708,016

지분법손익(주11)	39,383	7,239	49,320	808

기타매출	10,504,327	26,640,776	9,394,851	26,284,362

합계	294,080,823	843,083,859	256,494,473	744,339,185

26. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	156,325,341	458,155,883	137,471,206	402,391,937

판매비와관리비	79,263,411	232,047,737	75,249,051	225,406,025

연구개발비	32,270,448	87,289,227	26,307,690	75,856,021

합계	267,859,200	777,492,847	239,027,947	703,653,983

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,581,405	74,427,746	25,669,271	74,518,109

퇴직급여	1,969,885	5,504,548	2,235,400	6,714,167

복리후생비(*)	6,558,855	18,989,647	6,054,178	23,216,656

접대비	277,768	691,978	425,647	1,504,588

투자부동산감가상각비	31,135	99,476	31,135	93,404

감가상각비	299,100	2,553,486	1,019,234	3,177,088

무형자산상각비	1,700,523	4,299,070	1,425,151	4,262,359

세금과공과	1,015,023	4,265,925	847,080	3,617,491

광고선전비	10,050,942	27,841,136	9,221,693	31,701,143

지급수수료	18,124,943	51,921,292	14,855,716	35,082,963

교육훈련비	551,800	1,444,214	634,407	1,941,655

보험료	1,099,775	3,671,818	670,005	2,909,422

회의비	762,443	2,515,217	1,054,226	3,149,994

수도광열비	360,093	1,076,088	455,557	1,213,558

운반비	1,874,016	5,426,139	1,575,789	4,611,357

판매촉진비	805,996	2,237,352	780,686	2,294,030

견본비	106,917	368,437	218,958	475,995

여비교통비	3,017,594	8,672,843	2,886,980	8,633,398

통신비	94,879	300,694	102,893	378,322

소모품비	700,013	2,239,061	1,474,474	3,335,903

도서인쇄비	365,674	786,272	131,082	761,872

수선비	113,407	307,727	114,533	329,822

차량유지비	165,789	492,435	172,917	518,824

외주용역비	323,801	950,168	363,056	802,878

임차료	522,337	1,726,971	388,907	1,157,232

학술연구비	1,284,568	3,879,181	1,127,564	4,900,413

시장조사비	200,506	332,593	149,276	372,159

대손상각비(환입)	1,391,561	2,264,628	288,887	599,969

문헌제작비	91,432	278,268	116,610	553,884

해외시장개척비	598,375	1,953,852	632,617	2,088,199

수출제비용	184,777	426,093	122,906	336,550

주식보상비용	1,917	13,395	12,083	78,813

기타	36,162	89,987	(9,867)	73,808

합계	79,263,411	232,047,737	75,249,051	225,406,025

(*) 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내복지근로기금에 출연함에 따라 출연일 현재 자기주식의 공정가치 7,041,200천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	97,036,861	34,956,717	(30,268,957)	(89,063,137)

원재료와 저장품의 사용액	(54,470,832)	81,734,974	67,273,648	193,460,875

상품의 판매	56,659,124	181,632,273	57,728,275	145,112,680

외주가공비	14,862,285	42,154,143	19,625,609	50,064,446

종업원급여	45,511,210	134,329,981	46,207,017	132,396,335

지급수수료	32,877,250	92,682,486	26,978,606	72,096,429

광고비 및 판매촉진비	10,821,603	30,405,066	10,017,693	34,029,808

복리후생비	8,058,822	23,344,290	7,633,950	28,202,719

유무형자산 및 투자부동산상각비	12,451,339	35,650,758	9,792,295	28,878,213

여비교통비	3,210,744	9,218,843	2,975,026	9,090,242

기타	40,840,794	111,383,316	21,064,785	99,385,373

합계	267,859,200	777,492,847	239,027,947	703,653,983

(2) 당분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	41,746,868	124,212,578	42,500,023	121,397,090

퇴직급여	3,764,342	10,117,403	3,706,994	10,999,245

합계	45,511,210	134,329,981	46,207,017	132,396,335

28. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	954,270	2,958,773	971,135	3,439,485

배당금수익	23,358	237,326	-	88,455

외환차익	919,257	2,548,106	1,829,919	4,038,975

외화환산이익	130,792	570,255	263,773	1,080,291

소계	2,027,677	6,314,460	3,064,827	8,647,206

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,129,308)	(5,837,739)	(887,723)	(2,792,863)

외환차손	(1,061,082)	(3,161,281)	(1,893,558)	(4,467,439)

외화환산손실	641,727	(1,243,114)	(1,310,321)	(2,982,336)

소계	(2,548,663)	(10,242,134)	(4,091,602)	(10,242,638)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(520,986)	(3,927,674)	(1,026,775)	(1,595,432)

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,814,108	144,665	-	-	2,958,773

배당금수익	237,326	-	-	-	237,326

외환차익	1,373,822	-	1,158,039	16,245	2,548,106

외화환산이익	391,792	-	178,463	-	570,255

금융수익 소계	4,817,048	144,665	1,336,502	16,245	6,314,460

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(41,593)	(5,796,146)	(5,837,739)

외환차손	(1,153,341)	-	(2,007,940)	-	(3,161,281)

외화환산손실	(753,782)	-	(452,730)	(36,602)	(1,243,114)

금융원가 소계	(1,907,123)	-	(2,502,263)	(5,832,748)	(10,242,134)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	2,909,925	144,665	1,165,761	(5,816,503)	(3,927,674)

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,439,485	-	-	-	3,439,485

배당금수익	-	88,455	-	-	88,455

외환차익	1,763,066	-	1,751,215	524,694	4,038,975

외화환산이익	438,675	-	361,905	279,711	1,080,291

금융수익 소계	5,641,226	88,455	2,113,120	804,405	8,647,206

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(105,726)	(2,687,137)	(2,792,863)

외환차손	(3,524,382)	-	(943,057)	-	(4,467,439)

외화환산손실	(1,884,672)	-	(708,494)	(389,170)	(2,982,336)

금융원가 소계	(5,409,054)	-	(1,757,277)	(3,076,307)	(10,242,638)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	232,172	88,455	355,843	(2,271,902)	(1,595,432)

(3) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수입임대료	347,919	1,059,748	373,544	1,075,444

유형자산처분이익	285,238	313,702	158,858	317,788

무형자산처분이익	-	2,000	4,000	4,000

매도가능금융자산처분이익	-	-	62,877	79,847

잡이익	561,563	14,418,650	1,062,043	3,104,953

기타수익 소계	1,194,720	15,794,100	1,661,322	4,582,032

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	-	312	(26,360)

기타의대손상각비	-	(322,232)	-	-

유형자산처분손실	(7)	(6,855)	(3,697)	(4,374)

무형자산손상차손	(72,715)	(85,317)	(132,523)	(152,960)

무형자산처분손실	(440)	(3,080)	-	(70,436)

기타자산처분손실	-	(144,070)	(345,653)	(345,653)

기부금	(81,251)	(606,953)	(37,620)	(382,436)

잡손실	(205,780)	(9,042,232)	(555,761)	(6,199,642)

기타비용 소계	(360,193)	(10,210,739)	(1,074,942)	(7,181,861)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	834,527	5,583,361	586,380	(2,599,829)

29. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

세무상 법인세부담액	17,481,097	13,681,005

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	10,607	12,410,053

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(2,650,484)	(763,169)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(108,861)	(349,760)

손익에 반영된 법인세비용	14,732,359	24,978,129

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	14,102,971,746	39,117,103,085	9,763,325,587	5,421,475,071

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615 주	43,184,615 주	8,597,407 주	8,597,407 주

기본주당이익	327	906	1,136	631

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클, (주)알피코프 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	10,220	43,014	13,855	5,657	-	59,373	24,218

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	4,329,509	169,680	153,886	36,713	359,193	6,344,627	1,486,683

(주)이지메디컴	1,327	102,973	-	-	484,311	1,459,191	1,866,374

(주)시지바이오	2,461,373	446,678	127,298	72,537	4,446,844	575,627	183,480

(주)엠서클	86,070	178,117	250,992	159,262	36,771	4,055,609	2,368,919

(주)알피코프	11	28,818	23,932	-	-	3,226	44,031

기타	1,571,472	527,115	205,244	48,955	7,705,531	2,255,345	1,805,479

합계	8,459,982	1,496,395	775,207	323,124	13,032,650	14,752,998	7,779,184

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	8,551	38,939	20,645	7,048	22	-	66,027

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	9,761,132	213,292	141,819	40,737	1,035,457	2,177,730	1,397,307

(주)이지메디컴	5,672	638,884	3,500	161	585	916,458	736,536

(주)시지바이오	1,967,263	125,184	156,532	100,771	3,944,333	210,812	1,730,757

(주)엠서클	1,653,894	163,979	272,718	174,016	68,261	3,808,552	1,844,989

(주)알피코프	1,539,820	164,287	177,849	31,699	5,290,440	462,972	1,348,516

기타	238,952	554,276	192,825	103,333	1,416,637	1,750,929	860,686

합계	15,175,284	1,898,841	965,888	457,765	11,755,735	9,567,453	7,984,818

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	12,992	-	1,242	-	55,284	7,292

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,946,501	-	64,475	1,004,004	398,530	483,209

(주)이지메디컴	4,019	-	600	-	-	371,442

(주)시지바이오	1,421,589	1,990,000	2,871,964	-	460,145	819,375

(주)엠서클	84,798	-	21,955	2,640	1,125,663	541,545

(주)알피코프	200,775	-	1,594	1,073	615,443	219

기타	1,448,093	-	1,176,315	2,121,003	782,487	437,140

합계	10,118,767	1,990,000	4,138,145	3,128,720	3,437,552	2,660,222

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	7,762	-	1,749	-	85,419	1,088

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,382,227	-	29,201	508,437	1,054,130	529,140

(주)이지메디컴	11,403	-	3,277	-	655,600	201,113

(주)시지바이오	647,012	1,995,463	3,814,517	-	575,881	693,795

(주)엠서클	134,598	-	19,751	2,640	1,178,172	106,665

(주)알피코프	220,180	-	370	5,749	4,334,313	10,844

기타	1,594,063	-	976,216	1,568,587	1,765,887	663,347

합계	9,997,245	1,995,463	4,845,081	2,085,413	9,649,402	2,205,992

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당

지급	수령

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855	-

나. 제 57(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당

지급	수령

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

단기종업원급여	3,657,351	3,374,883

주식보상비용	-	7,422

퇴직급여	407,026	870,267

합계	4,064,377	4,252,572

한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	2,400,000	(주)하나은행

4,320,000	(주)신한은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	380,000	(주)우리은행

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 3건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

국민은행	DP_DA_수출환어음매입	USD	1,000,000

무역금융한도	KRW	10,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

기업은행	일람불수입신용장개설	USD	200,000

산업은행	산업자금운영대출	KRW	12,300,000

씨티은행	구매카드한도	KRW	4,000,000

회전한도	KRW	8,900,000

수출신용장	USD	5,000,000

외환은행	매출채권담보대출한도약정	KRW	1,000,000

㈜KEB하나은행	구매론	KRW	2,000,000

수입신용장	USD	1,000,000

㈜신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

㈜우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

수입신용장	USD	6,700,000

㈜하나은행	구매카드	KRW	9,000,000

합 계	USD	30,900,000

KRW	60,600,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지,건물	10,682,087	2,400,000

장단기차입금	건물	2,006,292	2,400,000

(주)국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	12,000,000

건물	23,091,747	USD 2,400,000

한국산업은행	외화수출환어음매입	토지	9,934,263	CNY 24,000,000

건물	2,950,679	USD 1,200,000

합 계	16,800,000

CNY 24,000,000

USD 3,600,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	716,656	계약이행보증 등

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

건설중인자산의 본계정 대체	125,775,474	34,824,875

유형자산 및 투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	1,534,171	3,335,180

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	10,500

유형자산 및 투자부동산 처분 관련 미수금 변동	-	3,520

무형자산 처분 관련 미수금 변동	(310,000)	-

선급금의 무형자산 대체	6,323,857	98,389

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기 3/4분기

영업활동에서 창출된 현금	102,024,975	41,462,460

1. 분기순이익	52,514,339	11,511,812

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	74,367,956	81,729,702

퇴직급여	9,833,818	10,865,975

장기종업원급여	200,197	-

주식보상비용	27,212	169,202

감가상각비	29,699,973	23,521,369

투자부동산상각비	99,476	93,404

무형자산상각비	5,851,310	5,110,479

대손상각비	2,275,428	632,694

기타의대손상각비	322,232	-

외화환산손실	1,243,115	2,982,335

유형자산처분손실	6,855	4,374

무형자산처분손실	3,080	70,436

재고자산폐기손실	30,728	527,502

재고자산감모손실	3,964,084	2,441,127

무형자산손상차손	85,317	152,960

이자비용	5,848,702	2,792,863

법인세비용	14,732,359	24,978,129

기타자산처분손실	144,070	-

관계기업주식처분손실	-	345,653

복리후생비	-	7,041,200

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,213,938)	(8,346,847)

대손충당금환입	(10,800)	(32,725)

배당금수익	(237,326)	(3,391,903)

외화환산이익	(570,255)	(1,080,291)

유형자산처분이익	(313,702)	(317,788)

무형자산처분이익	(2,000)	(4,000)

이자수익	(2,958,773)	(3,439,485)

매도가능금융자산처분이익	-	(79,847)

재고자산평가손실환입	(84,766)	-

지분법이익	(7,239)	(808)

잡이익	(29,077)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(20,643,382)	(43,432,207)

매출채권의 감소(증가)	(8,510,562)	(148,671)

미수금의 감소(증가)	(1,267,342)	60,711

미수수익의 감소(증가)	(26,182)	(7,355)

단기보증금의 감소(증가)	-	(443,291)

선급금의 감소(증가)	4,314,443	(4,488,221)

선급비용의 감소(증가)	(28,452)	114,510

선급부가세의 감소(증가)	(134,465)	(859,930)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,564,425)	5,452,337

재고자산의 감소(증가)	(16,243,332)	(42,382,340)

장기매출채권의 감소(증가)	(101,404)	(7,938)

장기보증금의 감소(증가)	(1,339,450)	(9,353,409)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(144,576)

매입채무의 증가(감소)	(6,448,350)	2,229,295

미지급금의 증가(감소)	72,034	6,596,147

미지급비용의 증가(감소)	78,988	(1,290,421)

단기예수보증금의 증가(감소)	(245,685)	345,201

선수금의 증가(감소)	2,761,629	501,141

선수수익의 증가(감소)	80,357	-

부가세예수금의 증가(감소)	(9,577)	99,163

예수금의 증가(감소)	760,071	1,824,729

이연수익의 증가(감소)	278,694	124,675

기타유동부채의 증가(감소)	7,065,816	(5,017,713)

장기매입채무의 증가(감소)	1,073	-

장기미지급금의 증가(감소)	(72,593)	(718,800)

장기예수보증금의 증가(감소)	(320,506)	5,795,163

장기금융보증계약부채의 증가(감소)	-	(134,000)

반품충당부채의 증가(감소)	750,371	(93,829)

기타장기부채의 증가(감소)	457,816	-

퇴직금의 지급	(3,633,674)	(1,667,958)

퇴직급여채무 전출입	2,681,325	183,173

34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 3/4분기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	8,733,573	8,733,573	8,353,767	8,353,767

공정가치로 평가된 금융자산 소계	8,733,573	8,733,573	8,353,767	8,353,767

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	117,850,584	117,850,584	106,208,825	106,208,825

단기금융자산	133,512,805	133,512,805	163,046,761	163,046,761

매출채권및기타채권	196,119,713	196,119,713	188,605,380	188,605,380

장기매도가능금융자산	7,655,402	7,655,402	7,510,736	7,510,736

장기매출채권및기타채권	6,179,139	6,179,139	5,681,531	5,681,531

장기금융자산	382,613	382,613	594,773	594,773

기타투자자산	526,265	526,265	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	462,226,521	462,226,521	472,174,271	472,174,271

금융자산 합계	470,960,094	470,960,094	480,528,038	480,528,038

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	101,802,575	101,802,575	107,593,636	107,593,636

단기차입금	15,690,673	15,690,673	24,051,888	24,051,888

유동성사채	189,892,039	189,892,039	99,882,352	99,882,352

장기매입채무및기타채무	16,292,737	16,292,737	16,714,770	16,714,770

장기사채	199,543,798	199,543,798	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	523,221,822	523,221,822	537,407,500	537,407,500

금융부채 합계	523,221,822	523,221,822	537,407,500	537,407,500

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 58(당) 기 분기

매도가능금융자산	2,425,464	-	6,308,109	8,733,573

제 57(전) 기

매도가능금융자산	2,245,658	-	6,108,109	8,353,767