대웅 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 57(당) 기 3/4분기 2016년 09월 30일 현재
제 56(전) 기 3/4분기 2015년 09월 30일 현재
주식회사 대웅

1. 회사의 개요주식회사 대웅(이하 "당사"라 함)은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473주	25.73%

윤 재 승	1,349,723주	11.61%

윤 재 용	810,943주	6.97%

윤 재 훈	338,823주	2.91%

윤 영	630,662주	5.42%

(재)대웅재단	1,160,485주	9.98%

기 타	4,346,287주	37.38%

합계	11,628,396주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.다

(1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

현금	700	700

예적금	15,187,493	3,746,935

기타현금성자산	1,079,586	14,289,181

합 계	16,267,779	18,036,816

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

정기적금 등	59,261,227	55,967,005

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	16,267,779	-	16,267,779

단기금융자산	59,261,227	-	59,261,227

매출채권및기타채권	3,648,976	-	3,648,976

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,996,176	-	2,996,176

장기매도가능금융자산	-	6,108,109	6,108,109

합 계	82,182,223	6,108,109	88,290,332

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	18,036,816	-	18,036,816

단기금융자산	55,967,005	-	55,967,005

매출채권및기타채권	5,892,706	-	5,892,706

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	3,504,484	-	3,504,484

장기매도가능금융자산	-	6,055,299	6,055,299

합 계	83,409,076	6,055,299	89,464,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	2,730,361

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	3,300,720

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	2,989,847

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	3,560,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외	8,065	8,065	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,056,423	-	5,237,002	-

미수금	422,148	-	575,059	-

대손충당금	(1,556)	-	(1,556)	-

대여금	-	809,427	-	956,675

미수수익	171,961	-	82,201	-

보증금	-	2,186,749	-	2,547,809

합 계	3,648,976	2,996,176	5,892,706	3,504,484

한편, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	3,056,423	3,588,727	5,237,002	4,160,188

Ⅱ. 연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	-	-	-	-

Ⅲ. 손상된 금융자산	-	1,556	-	1,556

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

1년 초과	-	1,556	-	1,556

소 계	3,056,423	3,590,283	5,237,002	4,161,744

대손충당금 : 집합적으로 손상	-	-	-	-

대손충당금 : 개별적으로 손상	-	(1,556)	-	(1,556)

합 계	3,056,423	3,588,727	5,237,002	4,160,188

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

기초금액	1,556	1,556

대손상각비(환입)	-	-

기말금액	1,556	1,556

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

선급금	1,383,366	1,322,922

선급비용	8,016	6,789

합 계	1,391,382	1,329,711

8. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

시장성 없는 지분증권(*)	6,108,109	6,055,299

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)대웅제약(*)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.73	61,603,147	124,441,130	61,603,147	124,441,130

대웅바이오(주)	원료의약품 제조, 판매	대한민국	100.00	64,373,795	58,851,808	64,373,795	58,851,808

(주)대웅개발	부동산 임대	대한민국	100.00	33,773,430	30,936,678	33,773,430	30,936,678

(주)대웅생명과학	식품 가공, 판매	대한민국	76.78	3,646,821	3,648,816	3,646,821	3,648,816

(주)아이디에스앤트러스트	통신관련 기기제조, 판매	대한민국	81.14	1,090,490	1,797,303	1,090,490	1,797,303

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	대한민국	70.00	808,864	808,864	808,864	808,864

대웅엔지니어링(주)	공무, 시설관리	대한민국	61.80	42,105	42,105	42,105	42,105

(주)산웅개발	용역업	대한민국	100.00	1,122,696	1,122,696	1,122,696	1,122,696

(주)팜팩	의약외품 포장	대한민국	66.20	41,830	41,830	41,830	41,830

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	대한민국	51.17	1,102,073	1,102,073	1,102,073	1,102,073

합 계	167,605,251	222,793,303	167,605,251	222,793,303

(*) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

구 축 물	2,716,545	(1,530,372)	1,186,173	2,716,545	(1,452,855)	1,263,690

기계장치	1,776,970	(1,758,357)	18,613	1,876,271	(1,853,028)	23,243

차량운반구	48,061	(7,920)	40,141	46,937	(20,675)	26,262

공구와기구	308,059	(308,022)	37	308,059	(308,022)	37

비품	4,348,053	(4,174,975)	173,078	4,318,728	(4,116,769)	201,959

건설중인자산	54,955	-	54,955	-	-	-

합 계	9,252,643	(7,779,646)	1,472,997	9,266,540	(7,751,349)	1,515,191

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	2,716,545	1,876,271	46,937	308,059	4,318,728	-	9,266,540

취득	-	-	32,676	-	31,006	54,955	118,637

처분	-	(99,301)	(31,552)	-	(1,681)	-	(132,534)

기말금액	2,716,545	1,776,970	48,061	308,059	4,348,053	54,955	9,252,643

감가상각누계액

기초금액	(1,452,855)	(1,853,028)	(20,675)	(308,022)	(4,116,769)	-	(7,751,349)

처분	-	99,299	17,354	-	980	-	117,633

감가상각비(*)	(77,517)	(4,628)	(4,599)	-	(59,186)	-	(145,930)

기말금액	(1,530,372)	(1,758,357)	(7,920)	(308,022)	(4,174,975)	-	(7,779,646)

장부금액

기초금액	1,263,690	23,243	26,262	37	201,959	-	1,515,191

기말금액	1,186,173	18,613	40,141	37	173,078	54,955	1,472,997

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가

기초금액	2,382,703	1,864,453	57,319	308,059	4,266,769	8,879,303

취득	1,842	11,818	-	-	36,336	49,996

처분	-	-	(10,382)	-	-	(10,382)

기말금액	2,384,545	1,876,271	46,937	308,059	4,303,105	8,918,917

감가상각누계액

기초금액	(1,361,860)	(1,847,250)	(14,748)	(308,022)	(4,012,550)	(7,544,430)

처분	-	-	4,499	-	-	4,499

감가상각비(*)	(67,289)	(4,235)	(8,079)	-	(91,300)	(170,903)

기말금액	(1,429,149)	(1,851,485)	(18,328)	(308,022)	(4,103,850)	(7,710,834)

장부금액

기초금액	1,020,843	17,203	42,571	37	254,219	1,334,873

기말금액	955,396	24,786	28,609	37	199,255	1,208,083

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	8,284,296	-	8,284,296	8,284,296	-	8,284,296

건 물	3,535,644	(1,586,219)	1,949,425	3,535,644	(1,501,191)	2,034,453

합 계	11,819,940	(1,586,219)	10,233,721	11,819,940	(1,501,191)	10,318,749

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가

기초금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

기말금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

감가상각누계액

기초금액	-	(1,501,191)	(1,501,191)

감가상각비	-	(85,027)	(85,027)

기말금액	-	(1,586,218)	(1,586,218)

장부금액

기초금액	8,284,296	2,034,453	10,318,749

기말금액	8,284,296	1,949,426	10,233,722

(3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가

기초금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

기말금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

감가상각누계액

기초금액	-	(1,387,818)	(1,387,818)

감가상각비	-	(85,030)	(85,030)

기말금액	-	(1,472,848)	(1,472,848)

장부금액

기초금액	8,284,296	2,147,826	10,432,122

기말금액	8,284,296	2,062,796	10,347,092

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

임대수익	478,170	502,178

임대비용(*)	(140,863)	(102,318)

임대손익	337,307	399,860

(*) 감가상각비로 구성되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	772,437	(681,397)	91,040	772,437	(659,505)	112,932

회원권	618,244	-	618,244	618,244	-	618,244

개발비	1,039,151	-	1,039,151	842,249	-	842,249

기타의무형자산	2,696,108	(1,086,528)	1,609,580	2,696,108	(682,112)	2,013,996

합 계	5,125,940	(1,767,925)	3,358,015	4,929,038	(1,341,617)	3,587,421

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가

기초금액	772,437	618,244	842,249	2,696,108	4,929,038

취득	-	-	196,902	-	196,902

기말금액	772,437	618,244	1,039,151	2,696,108	5,125,940

상각누계액

기초금액	(659,505)	-	-	(682,112)	(1,341,617)

상각비	(21,892)	-	-	(404,416)	(426,308)

기말금액	(681,397)	-	-	(1,086,528)	(1,767,925)

장부금액

기초금액	112,932	618,244	842,249	2,013,996	3,587,421

기말금액	91,040	618,244	1,039,151	1,609,580	3,358,015

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가

기초금액	772,437	618,244	824,662	2,696,108	4,911,451

취득	-	-	309,391	-	309,391

기말금액	772,437	618,244	1,134,053	2,696,108	5,220,842

상각누계액

기초금액	(624,323)	-	-	(142,891)	(767,214)

상각비	(26,847)	-	-	(404,416)	(431,263)

기말금액	(651,170)	-	(547,307)	(1,198,477)

장부금액

기초금액	148,114	618,244	824,662	2,553,217	4,144,237

기말금액	121,267	618,244	1,134,053	2,148,801	4,022,365

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	960,473	-	1,022,214	-

미지급금	1,769,888	-	1,967,633	-

예수보증금	-	570,359	-	570,359

합 계	2,730,361	570,359	2,989,847	570,359

14. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	161,282	36,607

당사의 이연수익은 연구개발비 정부보조금으로 연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

예수금	465,715	278,887

미지급비용	776,284	944,158

부가세예수금	749,520	814,620

합 계	1,991,519	2,037,665

16. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	364,879	533,405

기여금 납입액	-	(1,460,000)

퇴직급여 지급액	(34,202)	(52,956)

당기손익으로 인식하는 총 비용	1,029,581	1,743,512

확정급여제도의 재측정요소	834,431	(399,082)

기말금액	2,194,689	364,879

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	12,174,816	10,800,409

사외적립자산의 공정가치	(9,980,127)	(10,435,530)

합 계	2,194,689	364,879

17. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

(2) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

자기주식(*)	(46,126,214)	(47,914,844)

자기주식처분이익	5,072,570	975,566

매도가능금융자산평가손실	(1,493,928)	(1,493,928)

합 계	(42,547,572)	(48,433,206)

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다. (*2) 1분기에 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 처분이익을 인식하였 습니다.

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

이익준비금(*)	8,163,118	7,737,072

임의적립금	144,504,407	140,104,407

미처분이익잉여금	3,958,291	10,879,399

합 계	156,625,816	158,720,878

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,324,156	6,273,996	1,986,705	6,683,847

퇴직급여	233,076	664,533	276,816	828,339

복리후생비	329,017	7,955,754	385,972	1,284,272

투자부동산감가상각비	28,340	85,027	28,343	85,030

감가상각비	48,281	145,930	55,668	170,903

무형자산상각비	141,963	426,308	143,502	431,263

지급임차료	142,603	430,310	160,352	495,228

세금과공과	135,888	488,619	154,165	552,894

여비교통비	38,088	106,133	19,515	67,972

통신비	28,341	89,365	30,566	92,991

보험료	183,303	500,306	235,507	878,561

접대비	55,386	167,838	52,891	200,750

광고선전비	262,884	901,983	370,064	1,085,008

지급수수료	1,181,688	3,669,085	1,163,921	3,524,224

회의비	2,603	18,809	10,758	31,642

교육훈련비	129,318	307,250	98,427	241,959

도서비	5,569	22,418	6,002	30,612

시장조사비	1,555	5,867	2,031	3,209

차량유지비	23,008	76,738	35,627	97,303

판촉비	645	1,151	165	627

문헌제작비	135	286	1,405	18,789

소모품비	32,965	87,508	56,791	131,526

합 계	5,328,812	22,425,214	5,275,193	16,936,949

19. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	2,598,571	6,064,457	1,296,897	3,105,698

외주가공비	97,125	465,453	156,356	561,809

종업원급여	4,239,691	11,884,691	4,080,678	13,058,070

지급수수료	1,234,588	3,906,589	1,204,048	3,815,998

지급임차료	142,603	430,310	160,352	495,228

광고비 및 판매촉진비	264,184	903,840	370,230	1,086,064

감가상각 및 손상차손	218,584	657,265	227,513	687,195

직접연구개발비	78,118	603,686	66,810	202,648

복리후생비	377,284	8,103,435	422,963	1,419,190

기타	778,703	2,437,441	938,060	3,026,510

합 계	10,029,451	35,457,167	8,923,907	27,458,410

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,893,992	10,855,109	3,641,217	11,754,018

퇴직급여	345,699	1,029,582	439,461	1,304,052

합 계	4,239,691	11,884,691	4,080,678	13,058,070

20. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	304,342	967,183	221,770	686,716

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	304,342	967,183	221,770	686,716

(3) 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	159,390	478,170	159,390	502,178

매도가능증권처분이익	-	16,970	-	-

유형자산처분이익	698	2,863	2,026	2,026

무형자산처분이익	4,000	4,000	-	-

잡이익	123,761	676,977	158,010	467,603

기타수익 소계	287,849	1,178,980	319,426	971,807

Ⅱ. 기타비용

기부금	(15,000)	(15,000)	(12,391)	(14,632)

잡손실	-	-	(93)	(123)

기타비용 소계	(15,000)	(15,000)	(12,484)	(14,755)

Ⅲ. 기타손익(ⅠⅡ)	272,849	1,163,980	306,942	957,052

21. 법인세 비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

세무상 법인세부담액	3,433,559	2,183,474

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	(78,771)	-

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(413,001)	(456,165)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(971,990)	209,450

법인세비용	1,969,797	1,936,759

22. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,892,732,403	2,816,256,292	2,654,885,993	10,071,358,205

가중평균유통보통주식수(*)	8,636,923주	8,610,675주	8,520,923주	8,520,923주

기본주당이익	219	327	312	1,182

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	(주)대웅제약, 대웅바이오(주), 사천대웅생물기술유한공사, (주)대웅개발, (주)대웅생명과학, 대웅낙원, (주)IDS, (주)대웅경영개발원, 대웅엔지니어링(주), (주)산웅개발, (주)팜팩, (주)HR그룹, (주)힐리언스, 선마을 영농조합, DAEWOONG PHARMA PHILIPPINES, INC, Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd, PT. DAEWOONG PHARMACEUTICAL COMPANY INDONESIA, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, 요녕대웅제약유한회사, PT. DAEWOONG INFION, 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd, 한올바이오파마(주), HPI,INC.

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	5,597,674	26,914,887	3,303,448	448,420	113,955	4,454,547	15,120	306,767

대웅바이오(주)	405,786	542,914	-	-	15,399	380,956	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	177,169

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	11,788	-	-	1,369

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	49,575	-	2,500,199	502

(주)대웅경영개발원	-	-	-	3,708	-	-	-	23,418

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	58	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	1,185	-	496,288	23,808

(주)힐리언스	-	-	-	1,510	-	-	373	11,810

한올바이오파마(주)	1,276,913	-	-	-	32,810	1,149,862	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	3,855	-	-	813

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	4,000	-	-	-	26,818	-	5,127	16,888

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	2,589	906

기타	-	-	-	25,983	180,440	-	241,116	15,004

합 계	7,284,373	27,457,801	3,303,448	479,679	435,825	5,985,365	3,260,812	578,454

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	3,746,428	28,650,778	3,303,448	448,420	120,385	2,826,169	18,330	236,848

대웅바이오(주)	307,608	220,748	-	-	15,950	358,580	-	-

(주)알피코프	-	-	-	-	41,515	-	-	2,388

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	303,696

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	11,972	-	216	3,660

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	57,715	-	2,491,519	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	3,708	-	-	-	19,016

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	58	-	-	-	958

(주)산웅개발	-	-	-	-	1,875	-	459,719	58,902

(주)힐리언스	-	-	-	-	2,295	-	-	65,655

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	2,605	-	-	269

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	-	300,000

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	26,210	-	6,139	23,852

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	2,777	1,015

(주)폴라리스	-	-	-	-	5,385	-	-	-

기타	-	-	-	49,992	165,923	-	72,800	49,265

합 계	4,054,036	28,871,526	3,303,448	502,178	451,830	3,184,749	3,051,500	1,065,524

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	2,535,042	845,359	7,266	697,285	-	4,957

대웅바이오(주)	268,757	-	1,771	-	-	51,982

(주)대웅개발	-	753,198	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,178	-	-	330

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	5,563	-	-	6,621

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	215

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	182	-	-	63,269

(주)힐리언스	-	-	1,059,044	-	-	856

한올바이오파마(주)	252,624	-	3,729	227,768	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	468	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	2,505	-	-	1,556

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	426

기타	-	-	21,852	-	563,879	9,171

합 계	3,056,423	1,598,557	1,104,011	925,053	570,359	139,383

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	4,988,484	845,359	71,499	1,004,813	-	963,085

대웅바이오(주)	248,518	-	1,471	-	-	-

(주)대웅개발	-	1,265,362	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,365	-	-	167

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	6,597	-	-	23,782

(주)대웅경영개발원	-	-	508	-	-	498

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	66	-	-	67,817

(주)힐리언스	-	-	1,059,396	-	-	667

한올바이오파마(주)(*)	-	-	1,007	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	451	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	2,934	-	-	2,410

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	5,039

기타	-	-	29,656	-	563,879	13,567

합계	5,237,002	2,110,721	1,174,950	1,004,813	570,359	1,077,032

(*) 전기 중 지분 취득을 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 57(당) 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	㈜대웅제약	-	3,303,448

나 . 제 56(전) 기 3/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	㈜대웅제약	-	3,303,448

(5) 당분기와 전분기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

단 기 급 여	945,975	907,180

퇴 직 급 여	211,640	222,509

24. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 (주)한국외환은행과 1,000백만원의 매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

25. 비현금 거래

당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

자기주식의 사내근로복지기금 출연	7,041,200	-

무형자산취득관련 미지급금 변동	-	(646,429)

26. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	4,268,109	4,268,109	4,055,299	4,055,299

공정가치로 평가된 금융자산 소계	4,268,109	4,268,109	4,055,299	4,055,299

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	16,267,779	16,267,779	18,036,816	18,036,816

단기금융자산	59,261,227	59,261,227	55,967,005	55,967,005

매출채권및기타채권	3,648,976	3,648,976	5,892,706	5,892,706

장기매도가능금융자산	1,840,000	1,840,000	2,000,000	2,000,000

장기매출채권및기타채권	2,996,176	2,996,176	3,504,484	3,504,484

장기금융자산	8,065	8,065	8,065	8,065

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	84,022,223	84,022,223	85,409,076	85,409,076

금융자산 합계	88,290,332	88,290,332	89,464,375	89,464,375

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	2,730,361	2,730,361	2,989,847	2,989,847

장기매입채무및기타채무	570,359	570,359	570,359	570,359

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	3,300,720	3,300,720	3,560,206	3,560,206

금융부채 합계	3,300,720	3,300,720	3,560,206	3,560,206

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 57(당)기 3/4분기

매도가능금융자산	-	-	4,268,109	4,268,109

제 56(전) 기

매도가능금융자산	-	-	4,055,299	4,055,299