대웅 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 58(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	23,425,550 주	40.29%

합계	58,141,980 주	100.00%

2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	관계	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사	의약품 생산 및 판매	대웅바이오(주)의 종속기업	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	지배기업의 종속기업	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원	농지임대 및 매매	(주)대웅생명과학의 종속기업	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	지배기업의 종속기업	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	지배기업의 종속기업	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	지배기업의 종속기업	63.19%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	지배기업의 종속기업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	지배기업의 종속기업	70.28%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	지배기업의 종속기업	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스	생활습관병 예방연구	(주)대웅제약의 종속기업	75.97%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	지주회사	(주)대웅제약의 종속기업	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사	의약품 제조 및 판매	DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG의 종속기업	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION	의약품 제조 및 판매	PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.의 종속기업	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사	의약품 연구	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	중국

한올바이오파마(주)(*2)	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	30.61%	〃	대한민국

HPI, INC.	FDA임상시험 진행	한올바이오파마(주)의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong America, Inc.	의약품 연구	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	의약품 연구	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	의약품 판매	(주)대웅제약의 종속기업	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

(주)대웅제약	1,060,132,150	513,827,337	546,304,813	215,852,606	5,009,409

대웅바이오(주)	208,299,846	31,456,815	176,843,031	67,555,343	7,990,294

사천대웅생물기술유한공사	11,755,692	4,520,785	7,234,907	7,943,855	95,669

(주)대웅개발	45,821,011	3,669,508	42,151,503	497,160	82,780

(주)대웅생명과학	13,942,841	3,378,201	10,564,640	4,527,892	137,989

농업회사법인 대웅낙원	317,956	56	317,900	11,561	971

(주)아이디에스앤트러스트	6,678,641	5,203,698	1,474,943	1,817,056	503,647

(주)대웅경영개발원	8,131,331	1,306,129	6,825,202	2,140,594	139,510

대웅엔지니어링(주)	3,953,451	768,900	3,184,551	1,303,151	41,993

(주)산웅개발	9,808,884	473,883	9,335,001	869,647	(862)

(주)팜팩	2,651,576	527,654	2,123,922	2,124,784	51,593

(주)HR그룹	992,062	694,717	297,345	451,761	42,423

(주)힐리언스	35,696,901	17,404,184	18,292,717	1,155,974	(1,306,440)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	40,681,126	3,125	40,678,001	-	(1,406)

요녕대웅제약유한공사	35,174,427	654,726	34,519,701	144,174	(736,656)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd	8,294,234	1,525,045	6,769,189	578,707	(57,201)

PT. DAEWOONG INFION	12,239,878	6,182,479	6,057,399	481,868	(50,709)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC	3,366,923	2,980,700	386,223	639,836	(141,473)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd	4,024,046	3,994,334	29,712	1,081,674	82,210

북경대웅위업의약과기유한공사	1,961,651	2,845,239	(883,588)	825,395	(171,287)

한올바이오파마(주)	163,673,620	51,690,439	111,983,181	22,087,397	751,891

HPI, INC.	118,255	7,086	111,169	96,506	(35,450)

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd	273,583	4,775	268,808	42,776	21,729

Daewoong America, Inc	51,184	5,963	45,221	80,422	12,481

Daewoong Japan, Inc.	1,110,479	715,262	395,217	61,078	(66,639)

합계	1,679,151,748	653,841,040	1,025,310,708	332,371,217	12,396,466

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결실체는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체 는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결실체 는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체 의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결실체 가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결실체 는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결실체 는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

기업회계기준서 제1115호를 도입의 영향은 다음과 같습니다:

(a) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 연결실체 는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결실체 는 기댓값 방법이 연결실체 가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결실체 는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 연결실체 는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결실체 는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품 회수권으로 분류하였습니다. 2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 2,434,100천원의 반환제품회수권과 2,434,100천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체 는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다.

기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다: 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	(54,211,772)	(8,081,426)	(62,293,199)

이익잉여금	(a)	408,283,498	8,081,426	416,364,924

2018년 3월 31일 재무상태표, 포괄손익계산서(3개월), 현금흐름표(3개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결실체 는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체 의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 ‘원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

연결실체 의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체 의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체 의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결실체 가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체 는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체 는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

연결실체 의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결실체 의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체 는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체 의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조및판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

부문수익	부문이익	부문수익	부문이익

의약품제조및판매	324,001,115	17,351,470	298,134,282	12,977,142

부동산임대	2,637,754	165,325	2,224,113	(20,212)

용역제공	15,259,343	172,620	18,163,277	2,696,037

기타	586,519	83,202	(2,044,002)	(259,455)

합계	342,484,731	17,772,617	316,477,670	15,393,512

연결조정	(54,484,535)	832,711	(53,684,230)	(411,422)

조정후금액	288,000,196	18,605,328	262,793,440	14,982,090

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조및판매	1,526,745,616	624,306,103	1,507,535,911	613,601,713

부동산임대	53,952,342	4,975,637	47,641,431	4,275,292

용역제공	396,230,863	45,560,218	389,408,253	41,902,434

기타	42,315,910	708,637	42,639,467	749,237

합계	2,019,244,731	675,550,595	1,987,225,062	660,528,676

연결조정	(448,786,912)	(51,135,378)	(438,071,880)	(50,681,142)

조정후금액	1,570,457,819	624,415,217	1,549,153,182	609,847,534

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조및판매	13,291,676	8,224,906	9,425,765	26,124,257

부동산임대	148,797	9,635,088	178,606	12,200

용역제공	334,698	4,509,567	408,958	531,604

기타	213,507	78,506	167,104	99,451

합계	13,988,678	22,448,067	10,180,433	26,767,512

연결조정	-	-	454,974	-

조정후금액	13,988,678	22,448,067	10,635,407	26,767,512

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아	의약품 제조 및 판매, 기타

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

현금	444,908	520,634

예적금	112,594,249	121,646,970

기타현금성자산	6,401,292	12,987,869

합계	119,440,449	135,155,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

정기적금 등	138,622,841	129,660,653

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 59(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	119,440,449	-	119,440,449

단기금융자산	138,622,841	-	138,622,841

매출채권및기타채권	185,330,162	-	185,330,162

장기금융자산	531,613	-	531,613

장기매도가능금융자산	-	15,338,708	15,338,708

장기매출채권및기타채권	8,582,185	-	8,582,185

기타투자자산	346,056	-	346,056

합계	452,853,306	15,338,708	468,192,014

나. 제 58(전) 기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	135,155,473	-	135,155,473

단기금융자산	129,660,653	-	129,660,653

매출채권및기타채권	186,133,589	-	186,133,589

장기금융자산	501,613	-	501,613

장기매도가능금융자산	-	15,104,139	15,104,139

장기매출채권및기타채권	8,558,205	-	8,558,205

기타투자자산	346,056	-	346,056

합계	460,355,589	15,104,139	475,459,728

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	120,550,307

단기차입금	7,998,362

유동성사채	89,959,436

장기매입채무및기타채무	12,306,170

사채	289,429,313

합계	520,243,588

나. 제 58(전) 기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	103,869,634

단기차입금	5,790,172

유동성사채	89,936,158

장기매입채무및기타채무	13,006,718

사채	289,335,720

합계	501,938,402

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)신한은행	-	89,000	질권설정

(주)우리은행 외	32,613	32,613	당좌개설보증금 등

합계	32,613	121,613

(4) 금융자산 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 5,598,362천원(전기말: 2,870,436천원) 을 (주)신한은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인 식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	169,855,237	349,029	175,261,696	366,122

대손충당금	(13,307,190)	(180,697)	(12,624,577)	(189,546)

미수금	26,425,855	-	23,607,829	-

대손충당금	(1,841,599)	-	(1,979,230)	-

미수수익	3,244,859	869,492	664,204	869,492

대여금	953,000	1,918,172	1,203,667	1,941,100

대손충당금	-	(185,313)	-	(185,313)

보증금	-	6,141,502	-	6,086,350

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	185,330,162	8,582,185	186,133,589	8,558,205

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	139,232,870	37,195,968	142,636,069	31,878,099

6개월 초과 ~ 1년 이하	13,266,237	-	16,254,354	-

1년 초과	4,217,272	-	3,923,272	-

소계	156,716,379	37,195,968	162,813,695	31,878,099

Ⅱ. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	6,904,307	-	6,239,204	2,489,426

집합적으로 손상된 금융자산	6,583,580	2,356,912	6,574,919	5,117

소계	13,487,887	2,356,912	12,814,123	2,494,543

합계	170,204,266	39,552,880	175,627,818	34,372,642

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

기초금액	15,308,666	11,381,810

대손상각비	168,582	662,233

연중제각 및 환입	(3,600)	10,010

기타	371,151	(8,880)

기말금액	15,844,799	12,045,173

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	59,063,679	(333,420)	58,730,259	61,292,906	(331,751)	60,961,155

제품	104,110,460	(2,251,303)	101,859,157	100,407,632	(2,529,115)	97,878,517

재공품	35,453,115	(970,192)	34,482,923	32,406,296	(1,037,964)	31,368,332

원재료	58,481,609	(1,378,335)	57,103,274	49,097,602	(1,327,079)	47,770,523

저장품	68,957	-	68,957	64,262	-	64,262

포장재료	5,848,409	(286,148)	5,562,261	5,363,926	(324,439)	5,039,487

미착품	7,551,885	-	7,551,885	5,967,088	-	5,967,088

합계	270,578,114	(5,219,398)	265,358,716	254,599,712	(5,550,348)	249,049,364

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,489,850	3,258	9,895,199	3,322

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	6,945,545	254,882	6,825,430	221,020

부가세대급금	2,097,992	-	1,932,974	-

기타유동자산	4,795	-	6,142	-

합계	20,456,182	258,140	18,577,745	224,342

10. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매 도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

시장성 있는 지분증권	2,820,576	3,384,065

시장성 없는 지분증권	12,518,132	11,720,074

합계	15,338,708	15,104,139

(*) 당기부터 전액 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되었습니다.11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00	500,000	1,613,078	500,000	1,591,432

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	18.32	1,999,500	941,649	1,999,500	1,061,712

(주)일루미네이드	3D 프린터 연구 및 판매	대한민국	43.33	650,000	514,884	650,000	603,529

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	사모펀드	대한민국	20.88	9,500,000	6,497,853	9,500,000	7,551,112

Super Delta Pte.	지주회사	싱가포르	0.88	397,443	270,608	397,443	314,473

합계	14,046,943	9,838,072	14,046,943	11,122,258

( 2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,591,432	21,646	-	1,613,078

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,061,712	(120,064)	-	941,648

(주)일루미네이드	603,529	(88,645)	-	514,884

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	7,551,112	73,134	(1,126,393)	6,497,853

Super Delta Pte.	314,473	3,046	(46,910)	270,609

합계	11,122,258	(110,883)	(1,173,303)	9,838,072

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 58(전) 기 1분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	15,460	-	1,368,063

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(69,358)	-	802,814

합계	2,224,775	(53,898)	-	2,170,877

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	10,301	1,839,954	385,848	1,630,162

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,860,589	2,634,433	2,660,329	43,292

(주)이피피미디어	9,688,113	18,887,883	-	(51,504)

(주)바이오시네틱스	5,379,861	400,809	79,757	(494,419)

(주)일루미네이드	1,148,164	425,156	1,290	(204,566)

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	28,914,350	12,899	568,174	338,656

Super Delta Pte.	1,230,972	549	24,189	14,418

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	125,992,352	-	-	125,992,352	116,488,146	-	-	116,488,146

건 물	314,419,065	(62,790,376)	(85,811)	251,542,878	313,312,382	(59,920,025)	(85,811)	253,306,546

구 축 물	49,247,902	(16,706,664)	(34,362)	32,506,876	48,750,524	(16,081,308)	(34,927)	32,634,289

기계장치	259,323,257	(155,945,659)	(4,250)	103,373,348	253,798,418	(148,725,345)	(4,500)	105,068,573

차량운반구	2,550,353	(1,662,711)	-	887,642	2,670,447	(1,674,155)	-	996,292

공구와기구	8,276,519	(5,000,958)	-	3,275,561	8,212,178	(4,783,106)	-	3,429,072

집기비품	63,676,292	(54,488,620)	-	9,187,672	63,119,344	(53,702,002)	-	9,417,342

기타유형자산	10,957,991	(7,289,012)	(47,911)	3,621,068	10,806,456	(7,025,012)	(56,117)	3,725,327

건설중인자산	60,804,033	-	-	60,804,033	58,437,617	-	-	58,437,617

합 계	895,247,764	(303,884,000)	(172,334)	591,191,430	875,595,512	(291,910,953)	(181,355)	583,503,204

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,488,146	253,306,546	32,634,289	105,068,573	996,292	3,429,072	9,417,342	3,725,328	58,437,617	583,503,205

취득	9,359,502	282,795	76,818	675,931	-	56,444	589,797	25,780	7,438,999	18,506,066

처분	-	-	-	(1,001)	(41,664)	-	(3,659)	-	-	(46,324)

감가상각비	-	(2,718,838)	(624,730)	(7,154,958)	(68,380)	(210,927)	(819,511)	(244,242)	-	(11,841,586)

기타	-	31,902	419,818	4,446,036	-	-	-	70,300	(5,089,583)	(121,527)

대체	144,704	640,473	681	338,767	1,394	972	3,703	43,902	17,000	1,191,596

기말 장부금액	125,992,352	251,542,878	32,506,876	103,373,348	887,642	3,275,561	9,187,672	3,621,068	60,804,033	591,191,430

나. 제 58(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,428,424	195,173,016	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

취득	-	444,109	80,000	1,625,971	28,920	436,705	388,851	371,500	21,544,827	24,574,883

처분	-	-	-	(2)	(1)	-	-	(1)	-	(4)

감가상각비	-	(1,416,077)	(519,770)	(4,928,832)	(59,595)	(146,234)	(724,157)	(628,017)	-	(8,422,682)

기타	(263,733)	(1,218,335)	-	(778,684)	(7,589)	(1,663)	(8,557)	118,191	(298,228)	(2,780,253)

대체	-	(246,889)	20,576	3,249,924	19,316	164,997	89,251	(203,462)	(3,917,233)	(155,865)

기말 장부금액	116,164,691	192,735,824	30,447,495	59,469,714	647,795	1,686,804	6,955,607	3,346,447	162,452,949	573,907,326

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 884,183천원이며, 자본화이자율은 2.21%입니다.(4) 당분기말 현재 토지 및 건물(장부금액 54,940,229천원)이 중소기업은행 외 2의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,669,514	-	15,669,514	12,035,335	-	12,035,335

건 물	4,310,793	(1,094,839)	3,215,954	3,888,043	(1,062,824)	2,825,219

합 계	19,980,307	(1,094,839)	18,885,468	15,923,378	(1,062,824)	14,860,554

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,334	2,825,219	14,860,553

취득	3,634,180	422,750	4,056,930

투자부동산감가상각비	-	(32,015)	(32,015)

기말 장부금액	15,669,514	3,215,954	18,885,468

나. 제 58(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,955,830	14,991,165

대체	-	477,078	477,078

투자부동산감가상각비	-	(514,285)	(514,285)

기말 장부금액	12,035,335	2,918,623	14,953,958

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

임대수익	501,230	301,428

임대비용(*)	(332,266)	(273,934)

임대손익	168,964	27,494

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	60,853,226	-	-	60,853,226

산업재산권	25,772,492	(5,919,805)	-	19,852,687	25,735,183	(5,808,159)	-	19,927,024

개발비	58,581,990	(36,152,259)	(1,252,596)	21,177,135	58,698,016	(36,152,153)	(1,252,596)	21,293,267

회원권	15,597,181	-	-	15,597,181	15,597,181	-	-	15,597,181

기타의무형자산	98,252,757	(37,227,454)	-	61,025,303	97,745,539	(35,222,592)	-	62,522,947

합 계	259,057,646	(79,299,518)	(1,252,596)	178,505,532	258,629,145	(77,182,904)	(1,252,596)	180,193,645

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	19,927,024	21,293,267	15,597,181	62,522,946	180,193,644

취득	-	37,310	-	-	256,963	294,273

처분	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(111,647)	(113)	-	(2,003,317)	(2,115,077)

손상	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	(116,000)	-	237,528	121,528

기타	-	-	(19)	-	11,183	11,164

기말 장부금액	60,853,226	19,852,687	21,177,135	15,597,181	61,025,303	178,505,532

나. 제 58(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,244	159,397,961

취득	-	172,194	434,340	147,510	386,220	1,140,264

처분	-	-	-	(61,320)	-	(61,320)

무형자산상각비	-	(329,599)	(227,422)	-	(1,116,628)	(1,673,649)

손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

대체	-	-	-	1,238,778	-	1,238,778

기타	-	-	(5)	-	(19,805)	(19,810)

기말 장부금액	60,853,226	20,498,632	24,723,016	17,857,717	36,077,031	160,009,622

(3) 비한정 내용연수의 무형자산인 회원권의 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	75,868,910	3,320	61,562,085	5,245

미지급금	24,723,543	997,855	33,141,373	1,316,628

미지급비용	6,143,114	-	5,877,963	-

예수보증금	3,295,771	11,304,995	3,280,228	11,304,845

미지급배당금	10,518,969	-	7,985	-

금융보증부채	-	-	-	380,000

합계	120,550,307	12,306,170	103,869,634	13,006,718

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	7,998,362	-	5,790,172	-

사채	89,959,436	289,429,313	89,936,158	289,335,720

합계	97,957,798	289,429,313	95,726,330	289,335,720

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	이자율	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.42%	1,000,000	1,000,000

4.28%	1,000,000	1,000,000

6.84%	400,000	400,000

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	-	519,736

수출채권 할인(*)	(주)신한은행	2.54%~3.22%	5,598,362	2,870,436

합계	7,998,362	5,790,172

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제11회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	90,000,000

차감: 사채할인발행차금	(611,251)	(728,122)

차감: 유동성사채	(89,959,436)	(89,936,158)

차 감 계	289,429,313	289,335,720

(4) 당분기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	2,869,223	690,401

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

반품충당부채

기 초 잔 액	7,122,745	6,446,336

회계정책변경효과	3,805,624	-

당 기 설 정 액	3,885,976	3,148,681

당 기 사 용 액	(5,592,876)	(3,038,850)

기 말 잔 액	9,221,469	6,556,167

반환제품회수권

기 초 잔 액	-	-

회계정책변경효과	3,805,624	-

당 기 설 정 액	158,571	-

당 기 사 용 액	(1,530,095)	-

기 말 잔 액	2,434,100	-

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,639,807	-	1,642,538	-

예수금	8,706,636	-	9,024,665	-

부가세예수금	4,817,219	-	5,068,445	-

종업원급여	6,035,489	1,914,152	13,107,335	2,108,828

선수수익	31,085,963	160,830	32,600,458	-

합 계	53,285,114	2,074,982	61,443,441	2,108,828

20. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1)당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

확정급여채무의 현재가치	30,836,419	29,973,528

사외적립자산의 공정가치	(24,958,597)	(25,232,852)

퇴직급여부채 금액	5,877,822	4,740,676

(2) 당분기말과 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 59(당) 기 1/4분기	제 58(전) 기 1/4분기

퇴직급여	2,151,051	2,263,233

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	58,141,980 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(액면분할후 주식수: 14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며,동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

기타자본잉여금	(761,481)	2,070,049

합계	168,941,898	171,773,428

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(9,135,211)	(1,114,294)

자기주식	(46,126,214)	(46,126,214)

해외사업환산손익	(790,616)	(1,869,200)

지분법자본변동	(2,492,955)	(1,567,459)

기타	(3,748,203)	(3,748,202)

합계	(62,293,199)	(54,425,369)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기

이익준비금	8,594,964	8,594,964

임의적립금	145,285,219	145,285,219

미처분이익잉여금	262,484,741	244,322,869

합계	416,364,924	398,203,052

25. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

재화의 판매	273,627,508	252,287,519

용역수익	1,653,082	2,267,152

수수료수익	997,815	90,419

임대료수익	1,287,451	1,277,643

지분법손익(주석11)	(110,883)	(53,898)

기타매출	10,545,223	6,924,605

합계	288,000,196	262,793,440

26. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

매출원가	159,143,365	147,064,801

판매비와관리비	77,834,318	76,037,533

연구개발비	32,417,184	24,709,016

합계	269,394,867	247,811,350

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

급여	24,609,317	25,331,036

퇴직급여	1,848,186	1,720,376

복리후생비	2,456,802	6,265,366

접대비	221,023	224,685

감가상각비	1,413,055	1,209,324

무형자산상각비	1,035,156	1,349,745

세금과공과	1,750,844	1,620,206

광고선전비	11,820,968	8,483,319

지급수수료	20,021,029	17,554,924

교육훈련비	556,686	389,571

보험료	964,801	930,499

회의비	617,162	960,154

수도광열비	686,280	435,467

운반비	2,010,499	1,499,974

판매촉진비	578,816	693,711

견본비	70,714	138,658

여비교통비	2,995,467	2,692,469

통신비	103,859	110,236

소모품비	823,915	670,619

도서인쇄비	186,197	199,688

수선비	175,563	96,132

차량유지비	120,789	139,492

외주용역비	430,315	290,828

임차료	525,833	511,441

학술연구비	22,741	1,204,345

시장조사비	284,202	34,962

대손상각비	164,982	334,787

문헌제작비	86,182	102,381

해외시장개척비	1,109,491	724,474

수출제비용	38,856	94,943

주식보상비용	26,162	5,460

기타	78,426	18,261

합계	77,834,318	76,037,533

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(43,363,072)	(30,349,272)

원재료와 저장품의 사용액	69,069,718	67,294,250

상품의 판매	75,386,004	61,214,417

외주가공비	13,566,717	14,749,308

종업원급여	47,759,748	45,055,426

지급수수료	32,974,405	29,050,246

광고비 및 판매촉진비	12,516,756	9,325,904

복리후생비	4,111,587	7,617,842

감가상각 및 손상차손	13,945,367	10,635,407

여비교통비	3,196,740	2,850,599

기타	40,230,897	30,367,223

합계	269,394,867	247,811,350

(2) 당분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

급여 및 상여	44,353,218	41,736,408

퇴직급여	3,406,530	3,319,018

합계	47,759,748	45,055,426

28. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,078,349	1,023,160

배당금수익	2,963,390	2,943,099

외환차익	910,715	1,142,783

외화환산이익	1,292,204	675,061

소계	6,244,658	5,784,103

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,319,116)	(1,592,899)

외환차손	(1,655,611)	(1,234,942)

외화환산손실	(568,191)	(2,371,141)

소계	(4,542,918)	(5,198,982)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	1,701,740	585,121

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 59(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,027,097	51,252	1,078,349

배당금수익	-	2,963,390	2,963,390

외환차익	910,715	-	910,715

외화환산이익	1,292,204	-	1,292,204

금융수익 소계	3,230,016	3,014,642	6,244,658

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(2,319,116)	-	(2,319,116)

외환차손	(1,655,611)	-	(1,655,611)

외화환산손실	(568,191)	-	(568,191)

금융원가 소계	(4,542,918)	-	(4,542,918)

Ⅲ. 순금융수익(원가)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,312,902)	3,014,642	1,701,740

Ⅳ. 기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	138,690	138,690

나. 제 58(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	975,876	47,284	-	-	1,023,160

배당금수익	-	2,943,099	-	-	2,943,099

외환차익	600,905	-	541,092	786	1,142,783

외화환산이익	188,790	-	353,945	132,326	675,061

금융수익 소계	1,765,571	2,990,383	895,037	133,112	5,784,103

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(21,230)	(1,571,669)	(1,592,899)

외환차손	(926,518)	-	(308,424)	-	(1,234,942)

외화환산손실	(2,352,461)	-	(18,680)	-	(2,371,141)

금융원가 소계	(3,278,979)	-	(348,334)	(1,571,669)	(5,198,982)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,513,408)	2,990,383	546,703	(1,438,557)	585,121

(3) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

Ⅰ. 기타영업외수익

수입임대료	318,125	357,591

유형자산처분이익	30,132	2,107

무형자산처분이익	-	2,000

잡이익	811,673	1,151,409

기타영업외수익 소계	1,159,930	1,513,107

Ⅱ. 기타영업외비용

유형자산처분손실	(5,488)	(1)

무형자산손상차손	-	(12,602)

무형자산처분손실	-	(1,320)

용역비용	(84,611)	-

기부금	(451,392)	(16,465)

잡손실	(24,989)	(1,059,238)

기타의대손상각비	-	(322,232)

기타영업외비용 소계	(566,480)	(1,411,858)

Ⅲ. 순기타영업외수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	593,450	101,249

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

세무상 법인세부담액	4,210,688	2,973,973

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	-	17,279

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	(506,483)	(28,823)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	750,784	(426,793)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,057)	(67,160)

기타 변동액	8,577	(25,420)

손익에 반영된 법인세비용	4,430,509	2,443,056

30. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	14,455,145,029	12,778,766,199

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615 주	8,636,923 주

기본주당이익	335	1,480

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스, LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, Super Delta Pte., (주) 일루미네이드

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클, (주) 알피코프 등

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,856	2,999	4,912	2,483	-	82,604	8,095

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	3,059,443	49,204	45,243	15,267	149,751	1,936,582	819,526

(주)이지메디컴	-	20,890	-	-	624	419,391	880,141

(주)시지바이오	987,774	207,353	39,013	19,984	1,535,314	125,515	36,399

(주)엠서클	16,019	45,628	82,314	63,853	8,970	1,580,303	1,283,201

(주)알피바이오	483,749	13,873	3,000	-	2,537,128	-	123,596

기타	1,689	102,986	44,031	8,639	377,273	651,283	719,537

합계	4,551,530	442,933	218,513	110,226	4,609,060	4,795,678	3,870,495

나. 제 58(전) 기1분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,656	15,985	4,869	2,135	-	3,636	8,420

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	1,352,050	88,964	30,537	14,890	120,317	2,130,546	497,229

(주)이지메디컴	-	56,004	-	-	63,061	779,118	171,325

(주)시지바이오	804,697	78,037	41,891	24,542	902,062	287,225	53,171

(주)엠서클	3,280	85,454	83,594	59,999	11,166	1,088,054	792,540

(주)알피코프	11	15,595	18,383	-	-	825	23,074

기타	604,864	211,553	63,592	21,461	2,464,104	1,065,199	708,547

합계	2,767,558	551,592	242,866	123,027	3,560,710	5,354,603	2,254,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 59(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,278	-	899	-	55,284	7,366

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	8,129,180	-	21,084	1,325,812	1,054,130	564,996

(주)이지메디컴	4,135	-	1,082	-	655,600	283,968

(주)시지바이오	1,448,801	1,990,000	1,992,877	-	460,145	608,390

(주)엠서클	25,948	-	21,358	-	1,125,663	960,627

(주)알피바이오	440,687	-	4,066	2,011,998	-	4,137

기타	907,043	-	887,222	137,722	4,202,912	468,845

합계	10,959,072	1,990,000	2,928,588	3,475,532	7,553,734	2,898,329

나. 제 58(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,288	-	773	-	55,284	29,862

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,928,881	-	25,076	1,089,135	1,054,130	513,554

(주)이지메디컴	4,181	-	600	-	655,600	280,882

(주)시지바이오	1,345,364	1,990,000	2,435,227	-	460,145	970,207

(주)엠서클	109,130	-	21,205	2,640	1,125,663	794,570

(주)알피코프	200,775	-	119	1,073	615,443	1,499

기타	1,329,304	-	975,106	1,880,223	593,409	389,211

합계	9,920,923	1,990,000	3,458,106	2,973,071	4,559,674	2,979,785

(4) 당 분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 59(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

합계	-	-	2,855	-	-	-

나. 제 58(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD	-	-	-	-	555,621	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

합계	-	-	2,855	-	555,621	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

당기종업원급여	2,119,087	1,766,872

주식보상비용	25,422	-

퇴직급여	191,288	207,698

합계	2,335,797	1,974,570

( 6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	4,320,000	(주)신한은행

2,400,000	(주)하나은행

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 8건이 있습니다. 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있으며 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)국민은행	수출환어음매입	USD	1,000,000

무역금융한도	KRW	10,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

중소기업은행	일람불수입신용장개설	USD	200,000

한국산업은행	산업자금운영대출	KRW	12,300,000

(주)한국씨티은행	무역금융한도	KRW	7,700,000

외화대출한도	KRW	1,200,000

구매카드한도	KRW	4,000,000

㈜KEB하나은행	매출채권담보대출한도약정	KRW	1,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

구매론	KRW	2,000,000

수입신용장	USD	1,000,000

㈜신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

수출매입외환	USD	5,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

㈜우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

합 계	USD	24,200,000

KRW	60,600,000

( 3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	산업자금운영대출	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,839,932	USD 1,200,000

중소기업은행	일반자금	토지	2,765,833	2,400,000

장단기차입금	건물	1,971,252	2,400,000

국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	22,800,000

건물	22,750,777	USD 2,400,000

합 계	27,600,000

CNY 12,000,000

USD 3,600,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	1,028,978	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,246,356	4,200,262

선급금의 무형자산 대체	-	(2,107,190)

기타	5,661,830	5,925,513

한편, 분기연결현금흐름표상의 현금은 분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 59(당) 기 1분기	제 58(전) 기 1분기

영업활동에서 창출된 현금	16,377,240	33,063,441

1. 분기순이익	16,470,009	13,225,405

2. 현금의유출이없는비용등의가산	25,750,381	22,046,122

퇴직급여	3,284,727	3,409,001

장기종업원급여	62,583	-

주식보상비용	104,568	13,089

감가상각비	11,841,586	8,924,551

투자부동산상각비	32,015	37,207

무형자산상각비	2,115,077	1,673,649

대손상각비	168,582	662,233

무형자산처분손실	-	1,320

외화환산손실	568,191	2,371,141

유형자산처분손실	5,488	1

재고자산폐기손실	21,923	106,374

재고자산감모손실	685,133	842,716

이자비용	2,319,116	1,495,284

무형자산손상차손	-	12,602

지분법손실	110,883	53,898

법인세비용	4,430,509	2,443,056

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(5,367,675)	(4,553,025)

배당금수익	(2,963,390)	(2,943,099)

외화환산이익	(1,292,204)	(675,061)

유형자산처분이익	(30,132)	(2,107)

무형자산처분이익	-	(2,000)

이자수익	(1,078,349)	(925,544)

대손충당금환입	(3,600)	(5,214)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(20,475,475)	2,344,939

매출채권의 감소(증가)	5,164,881	12,197,248

미수금의 감소(증가)	(2,755,373)	(1,330,421)

미수수익의 감소(증가)	132,793	(16,620)

재고자산의 감소(증가)	(16,346,643)	(6,356,282)

선급금의 감소(증가)	(663,221)	2,398,861

선급비용의 감소(증가)	235,193	(44,340)

선급부가세의 감소(증가)	(43,733)	(12,088)

반환제품회수권의 감소(증가)	(1,371,111)	-

단기보증금의 감소(증가)	-	(2,386)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,237,025)	(270,809)

장기보증금의 감소(증가)	(53,436)	(780,048)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	(823)

매입채무의 증가(감소)	14,131,131	(2,541,211)

미지급금의 증가(감소)	(10,023,281)	1,309,493

미지급비용의 증가(감소)	(1,009,491)	(691,951)

선수금의 증가(감소)	915,368	968,591

선수수익의 증가(감소)	(1,698,896)	-

예수금의 증가(감소)	438,996	(475,259)

단기예수보증금의 증가(감소)	45,543	(309,350)

부가세예수금의 증가(감소)	(116,506)	430,025

기타유동부채의 증가(감소)	(6,657,239)	(2,063,027)

장기매입채무의 증가(감소)	(2,104)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(318,773)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	(29,850)	282,302

이연수익의 증가(감소)	282,019	215,177

기타충당부채의 증가(감소)	1,018,649	109,831

기타장기부채의 증가(감소)	(79,345)	(476,401)

퇴직금의 지급	(729,686)	(1,063,528)

퇴직보험예치금의 증감	(747)	2,421

기여금 납입	296,412	865,534

34. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 기 1/4분기	제 16(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기매도가능금융자산	15,338,708	15,338,708	9,981,557	9,981,557

공정가치로 평가된 금융자산 소계	15,338,708	15,338,708	9,981,557	9,981,557

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	119,440,449	119,440,449	135,155,473	135,155,473

단기금융자산	138,622,841	138,622,841	129,660,653	129,660,653

매출채권 및 기타채권	185,330,162	185,330,162	186,133,589	186,133,589

장기매출채권 및 기타채권	8,582,185	8,582,185	8,558,205	8,558,205

장기금융자산	531,613	531,613	501,613	501,613

기타투자자산	346,056	346,056	346,056	346,056

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	465,371,438	465,371,438	460,355,589	460,355,589

금융자산 합계	468,192,014	468,192,014	470,337,146	470,337,146

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무 및 기타채무	120,550,307	120,550,307	103,869,634	103,869,634

단기차입금	7,998,362	7,998,362	5,790,172	5,790,172

유동성사채	89,959,436	89,959,436	89,936,158	89,936,158

장기매입채무 및 기타채무	12,306,170	12,306,170	13,006,718	13,006,718

사채	289,429,313	289,429,313	289,335,720	289,335,720

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	520,243,588	520,243,588	501,938,402	501,938,402

금융부채 합계	520,243,588	520,243,588	501,938,402	501,938,402

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 59(당) 1분기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,820,576	-	12,518,132	15,338,708

제 58(전) 기

매도가능금융자산	3,384,065	-	6,597,492	9,981,557