대웅 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 56(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473주	25.73%

윤 재 승	1,349,723주	11.61%

윤 재 용	810,943주	6.97%

윤 재 훈	479,513주	4.12%

윤 영	630,662주	5.42%

(재)대웅재단	1,160,485주	9.98%

기 타	4,205,597주	36.17%

합 계	11,628,396주	100.00%

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*3)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*4)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	61.80%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	66.20%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*5)	생활습관병 예방연구	68.28%	〃	대한민국

선마을영농조합(*6)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*5)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(*7)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*8)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc(*5)(*9)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

한올바이오파마(주)(*5)(*10)	의약품 판매	29.67%	〃	대한민국

HPI, INC.(*10)(*11)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd(*5)(*9)	의약품 연구	100.00%	3월31일	인도

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오(주)가 보유하고 있습니다.
(*4) 농업회사법인 대웅낙원은 (주)대웅생명과학이 보유하고 있습니다.
(*5) (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd., 한올바이오파마(주)는 (주)대웅제약이 보유하고 있습니다.

(*6) 선마을영농조합은 (주)힐리언스가 보유하고 있습니다.
(*7) 요녕대웅제약유한공사는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG가 보유하고 있습니다.
(*8) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*9) (주)대웅제약이 100% 지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다.
(*10) 전기 중 연결실체가 지분을 취득하였고, 사실상의 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(*11) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.

상기 종속기업 이외 에 10 개 투자 신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당반기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	반기손익

(주)대웅제약	938,869,783	447,364,253	491,505,530	383,337,149	9,314,753

대웅바이오(주)	166,370,465	28,689,240	137,681,225	102,632,503	(8,198,783)

사천대웅생물기술유한공사	12,243,040	5,488,275	6,754,765	9,307,670	322,512

(주)대웅개발	40,867,696	4,056,320	36,811,376	1,087,589	288,680

(주)대웅생명과학	11,574,525	2,210,375	9,364,150	6,739,722	465,606

농업회사법인 대웅낙원	312,313	138	312,175	24,467	1,693

(주)아이디에스앤트러스트	4,616,595	5,615,281	(998,686)	7,583,347	144,277

(주)대웅경영개발원	7,655,237	962,581	6,692,656	3,830,444	60,195

대웅엔지니어링(주)	3,561,130	671,438	2,889,692	2,000,332	(111,891)

(주)산웅개발	5,948,679	803,282	5,145,397	3,148,211	87,404

(주)팜팩	2,667,155	817,968	1,849,187	3,580,501	6,245

(주)HR그룹	603,207	610,488	(7,281)	1,019,816	(30,484)

(주)힐리언스	29,878,914	19,393,201	10,485,713	1,915,170	(1,106,681)

선마을영농조합	10,238,727	16,362,407	(6,123,680)	287,784	(367,164)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	44,950,397	1,351	44,949,046	-	(12,210)

요녕대웅제약유한공사	39,303,249	565,732	38,737,517	-	(298,560)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd	5,443,188	1,081,293	4,361,895	641,182	(37,593)

PT. DAEWOONG INFION	10,050,856	6,621,600	3,429,256	224,587	(1,189,382)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC	2,762,311	2,626,487	135,824	1,418,197	(40,319)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd	2,992,334	1,794,799	1,197,535	1,883,943	162,726

북경대웅위업의약과기유한공사	2,712,605	1,284,383	1,428,222	438,659	(1,132,950)

한올바이오파마(주)	126,642,274	22,384,671	104,257,603	42,382,320	3,131,720

HPI, INC.	133,711	4,445	129,266	255,357	(131)

합계	1,470,398,391	569,410,008	900,988,383	573,738,950	1,459,663

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나.공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조 및 판매	552,841,792	23,584,032	535,230,136	43,214,899

부동산임대	4,918,034	267,938	4,687,544	181,698

용역제공	36,778,457	(3,882,703)	38,747,696	3,760,342

기타	1,332,067	(172,714)	1,668,534	(113,160)

합계	595,870,350	19,796,553	580,333,910	47,043,779

연결조정	(108,025,638)	3,422,124	(98,323,722)	698,728

조정후금액	487,844,712	23,218,677	482,010,188	47,742,507

나. 당반기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조 및 판매	1,321,765,498	520,933,522	1,176,478,422	390,471,243

부동산임대	48,522,933	5,018,902	49,620,373	6,464,495

용역제공	370,325,859	46,917,669	367,355,410	44,838,889

기타	56,104,644	16,974,385	56,784,225	16,913,480

합계	1,796,718,934	589,844,478	1,650,238,430	458,688,107

연결조정	(416,294,076)	(37,294,805)	(407,936,694)	(44,865,743)

조정후금액	1,380,424,858	552,549,673	1,242,301,736	413,822,364

다. 당반기와 전반기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조 및 판매	17,006,822	68,137,592	15,439,926	53,457,887

부동산임대	369,492	276,174	382,759	129,050

용역제공	629,446	5,884,750	696,038	1,824,068

기타	170,210	2,370	168,031	711,002

합계	18,175,970	74,300,886	16,686,754	56,122,007

연결조정	909,948	-	(3,049)	-

조정후금액	19,085,918	74,300,886	16,683,705	56,122,007

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매

한편, 당반기 중 아시아지역 부문에서 발생한 부문 손익은 영업수익에서 2.33%(전반기: 2.14%), 반기순이익에서 (-)11.96%(전반기: (-)0.23%)를 차지합니다. 또한, 아시아지역부문 자산 및 부채는 각각 자산총액에서 6.70%(전기말: 7.38%), 부채총액에서 3.30%(전기말: 2.22%)를 차지합니다.5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

현금	320,640	786,693

예적금	97,749,376	85,918,543

기타현금성자산	13,831,248	14,289,181

합계	111,901,264	100,994,417

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

정기적금 등	174,963,504	140,106,411

6. 금융상품의 범주별분류(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	111,901,264	-	111,901,264

단기금융자산	174,963,504	-	174,963,504

매출채권및기타채권	168,203,376	-	168,203,376

매도가능금융자산	-	10,000,000	10,000,000

장기금융자산	534,773	-	534,773

장기매도가능금융자산	-	15,909,169	15,909,169

장기매출채권및기타채권	4,400,070	-	4,400,070

기타투자자산	543,576	-	543,576

합계	460,546,563	25,909,169	486,455,732

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	100,994,417	-	100,994,417

단기금융자산	140,106,411	-	140,106,411

매출채권및기타채권	159,506,675	-	159,506,675

매도가능금융자산	-	12,159,001	12,159,001

장기금융자산	474,773	-	474,773

장기매도가능금융자산	-	15,037,573	15,037,573

장기매출채권및기타채권	6,089,540	-	6,089,540

기타투자자산	543,576	-	543,576

합계	407,715,392	27,196,574	434,911,966

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	108,228,786

단기차입금	9,132,336

유동성사채	39,986,724

장기매입채무및기타채무	17,279,663

사채	289,142,840

합계	463,770,349

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	82,762,517

단기차입금	11,665,635

유동성사채	39,962,572

장기매입채무및기타채무	17,163,499

사채	189,410,334

합계	340,964,557

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)하나은행	302,160	302,160	질권설정

(주)우리은행 외 3	32,613	32,613	당좌개설보증금

(4) 금융자산 양도당반기말 현재 연결실체는 매출채권 4,592,510천원(전기말: 4,676,305천원)을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	157,896,933	211,128	149,333,007	204,480

대손충당금	(7,914,709)	(102,516)	(7,441,818)	(102,240)

미수금	16,823,764	-	16,334,459	-

대손충당금	(1,213,368)	-	(1,267,894)	-

미수수익	454,055	-	345,531	-

대손충당금	(6,828)	-	(7,055)	-

대여금	3,539,954	1,181,196	3,586,870	1,378,165

대손충당금	(1,376,425)	(185,313)	(1,376,425)	(185,313)

보증금	-	3,625,575	-	5,124,448

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	168,203,376	4,400,070	159,506,675	6,089,540

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	137,786,895	22,492,595	131,524,255	23,526,547

6개월 초과 ~ 1년 이하	8,714,735	-	6,404,699	860

1년 초과	3,589,206	20,016	4,064,474	75,380

소 계	150,090,836	22,512,611	141,993,428	23,602,787

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	4,391,428	1,034,477	3,913,102	206,906

개별적으로 손상된 금융자산	3,625,797	2,077,457	3,630,956	2,959,781

소 계	8,017,225	3,111,934	7,544,058	3,166,687

합 계	158,108,061	25,624,545	149,537,486	26,769,474

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

기초금액	10,710,745	8,787,168

대손상각비	339,108	483,427

연중제각	-	(25)

환입	(28,025)	(130,686)

기타	107,331	1,813

기말금액	11,129,159	9,141,697

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	54,153,292	(435,736)	53,717,556	47,960,760	(409,200)	47,551,560

제품	66,827,700	(2,506,386)	64,321,314	69,822,768	(1,880,024)	67,942,744

재공품	25,024,503	(1,019,671)	24,004,832	26,056,344	(415,122)	25,641,222

원재료	52,614,277	(326,116)	52,288,161	33,469,456	(361,074)	33,108,382

저장품	854,097	-	854,097	69,226	-	69,226

포장재료	6,375,354	(182,064)	6,193,290	4,209,154	(192,520)	4,016,634

미착품	5,783,994	-	5,783,994	6,142,769	-	6,142,769

합계	211,633,217	(4,469,973)	207,163,244	187,730,477	(3,257,940)	184,472,537

(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,340,117	786	16,973,592	2,437

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	906,289	-	544,460	-

부가세대급금	4,529,072	-	-	-

합계	24,693,478	786	17,436,052	2,437

10. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	-	3,374,517	-	3,279,382

시장성없는 지분증권(*)	-	12,534,652	-	11,758,192

채무증권	10,000,000	-	12,159,001	-

합계	10,000,000	15,909,169	12,159,001	15,037,574

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은취득원가로 평가하였습니다. 시장성 없는 지분증권 중 Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd는 (주)대웅제약이 100%지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았으며 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

기초금액	27,196,575	19,235,255

취득 및 대체	11,455,010	365,328

처분	(12,319,001)	(309,974)

평가손익(법인세효과 차감 전)	(421,705)	(1,733,300)

기타	(1,710)	-

기말금액	25,909,169	17,557,309

차감: 유동항목	(10,000,000)	-

비유동항목	15,909,169	17,557,309

11. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00	500,000	1,161,900	500,000	1,092,133

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	20.82	1,999,500	1,059,161	1,999,500	1,177,440

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	의약품 생산 및 판매	인도네시아	50.00	1,271,142	351,658	1,271,142	307,658

합계	4,770,642	2,572,719	4,770,642	2,577,231

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	69,767	-	1,161,900

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(118,279)	-	1,059,161

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	307,658	-	44,000	351,658

합계	2,577,231	(48,512)	44,000	2,572,719

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	716,697	184,330	-	901,027

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	819,085	(91,070)	-	728,015

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	349,145	-	(51,543)	297,602

합계	1,884,927	93,260	(51,543)	1,926,644

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	218,951	864,591	209,901	695,382

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	매출	반기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,683,130	3,359,331	4,781,228	139,445

(주)이피피미디어	10,512,884	16,115,403	1,668,932	(1,091,215)

(주)바이오시네틱스	4,126,267	172,967	26,890	(284,786)

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	2,226,529	1,392	-	-

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,428,598	-	-	116,428,598	116,278,558	-	-	116,278,558

건 물	199,007,702	(48,881,123)	-	150,126,579	198,700,297	(46,160,699)	-	152,539,598

구 축 물	41,748,825	(13,062,647)	(38,317)	28,647,861	41,451,681	(11,960,843)	(39,447)	29,451,391

기계장치	174,732,252	(117,792,347)	(6,000)	56,933,905	168,426,207	(111,219,152)	(7,488)	57,199,567

차량운반구	1,824,196	(1,310,881)	-	513,315	1,877,660	(1,398,836)	-	478,824

기타유형자산	69,904,132	(60,733,508)	(132,856)	9,037,768	68,897,744	(58,483,949)	(166,400)	10,247,395

건설중인자산	123,171,970	-	-	123,171,970	75,159,824	-	-	75,159,824

합 계	726,817,675	(241,780,506)	(177,173)	484,859,996	670,791,971	(229,223,479)	(213,335)	441,355,157

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	10,247,395	75,159,824	441,355,157

취득	291,145	491,253	351,167	1,614,289	139,238	807,644	56,958,203	60,652,939

처분	-	-	(2)	(13,671)	(23,936)	(82,189)	-	(119,798)

감가상각비	-	(2,802,453)	(1,125,148)	(8,860,091)	(99,197)	(2,739,675)	-	(15,626,564)

대체	-	182,850	70,000	7,141,113	19,272	805,727	(8,592,312)	(373,350)

기타	(141,105)	(284,669)	(99,547)	(147,302)	(886)	(1,134)	(353,745)	(1,028,388)

기말 장부금액	116,428,598	150,126,579	28,647,861	56,933,905	513,315	9,037,768	123,171,970	484,859,996

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	126,892,710	144,781,646	29,200,195	44,328,883	696,168	14,687,434	28,480,419	389,067,455

취득	156,306	430,363	594,782	3,624,915	422,205	986,513	49,076,405	55,291,489

처분	-	-	-	(39,480)	(31,455)	(21,273)	-	(92,208)

감가상각비	-	(2,570,176)	(997,046)	(7,955,135)	(147,997)	(3,501,399)	-	(15,171,753)

대체	(1,229,781)	(709,582)	285,461	4,818,061	-	385,970	(6,539,119)	(2,988,990)

기타	91,670	293,463	-	46,950	1,794	2,342	260,796	697,015

기말 장부금액	125,910,905	142,225,714	29,083,392	44,824,194	940,715	12,539,587	71,278,501	426,803,008

(3) 당반기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 1,710,481천원 입니다.(4) 당 반기말 현재 토지 와 건 물 64,541,072천원 (전 기말: 77,705,131천원) 이 국민은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공 되어 있습니다(주석 32 참조).

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(876,016)	3,012,027	3,807,173	(732,877)	3,074,296

합 계	15,923,378	(876,016)	15,047,362	15,842,508	(732,877)	15,109,631

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(62,269)	(62,269)

기말 장부금액	12,035,335	3,012,027	15,047,362

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,502,082	1,759,864	6,261,946

투자부동산감가상각비	-	(27,027)	(27,027)

대체	1,874,999	644,652	2,519,651

기말 장부금액	6,377,081	2,377,489	8,754,570

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

임대수익	287,440	75,378

임대비용(*)	(316,942)	(46,484)

임대손익	(29,502)	28,894

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	61,038,176	-	-	61,038,176

산업재산권	24,670,901	(3,522,208)	-	21,148,693	23,230,644	(1,649,239)	-	21,581,405

개발비	57,175,080	(31,358,469)	(1,252,596)	24,564,015	32,039,017	(6,663,672)	(1,252,596)	24,122,749

회원권	16,345,937	-	-	16,345,937	18,334,979	-	-	18,334,979

기타의무형자산	59,258,593	(27,757,302)	-	31,501,291	40,479,048	(22,454,801)	-	18,024,247

합 계	218,303,737	(62,637,979)	(1,252,596)	154,413,162	175,121,864	(30,767,712)	(1,252,596)	143,101,556

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	167,545	915,400	-	15,382,042	16,464,987

처분	-	(2,871)	-	(1,989,042)	(19,523)	(2,011,436)

무형자산상각비	-	(655,814)	(474,134)	-	(2,267,137)	(3,397,085)

무형자산손상	-	(20,437)	-	-	-	(20,437)

대체	-	78,865	-	-	392,873	471,738

기타	(184,950)	-	-	-	(11,211)	(196,161)

기말 장부금액	60,853,226	21,148,693	24,564,015	16,345,937	31,501,291	154,413,162

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	268,573	571,650	963,807	20,012,979	18,178,602	39,995,611

취득	-	125,968	196,775	961,000	186,502	1,470,245

처분	-	-	-	(306,600)	-	(306,600)

무형자산상각비	-	(51,542)	(42,508)	-	(1,390,875)	(1,484,925)

대체	-	3,556	-	-	315,905	319,461

기타	-	-	-	-	6,691	6,691

기말 장부금액	268,573	649,632	1,118,074	20,667,379	17,296,825	40,000,483

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	78,273,284	-	55,072,321	-

미지급금	19,961,395	2,414,957	16,254,365	2,715,415

미지급비용	5,827,309	-	7,715,033	-

예수보증금	4,158,813	14,002,706	3,712,813	13,478,084

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

금융보증부채	-	862,000	-	970,000

합 계	108,228,786	17,279,663	82,762,517	17,163,499

16. 차입금 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	9,132,336	-	11,665,635	-

사채	39,986,724	289,142,840	39,962,572	189,410,334

합계	49,119,060	289,142,840	51,628,207	189,410,334

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	이자율	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

원화단기차입금	(주)국민은행	-	-	2,000,000

중소기업은행	3.27% ~ 5.74%	3,195,060	3,100,000

(주)우리은행	14.00%	79,762	558,547

(주)한국씨티은행	-	-	200,000

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	1.49%	962,328	826,209

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.43%	302,676	304,574

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	1.19% ~ 3.33%	4,592,510	4,676,305

합계	9,132,336	11,665,635

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	표면이자율	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

제6회 무보증사채	2016.10.08	3.36%	40,000,000	40,000,000

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(870,436)	(627,094)

차감: 유동성사채	(39,986,724)	(39,962,572)

차 감 계	289,142,840	189,410,334

(4) 당반기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	577,640	509,114

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 기타충당부채연결실체의 기타충당부채는 반품충당부채로 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

기 초 잔 액	6,499,178	3,782,575

당 기 설 정 액	3,085,064	1,927,520

당 기 사 용 액	(3,233,960)	(2,616,450)

기 말 잔 액	6,350,282	3,093,645

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,969,862	-	2,366,226	-

예수금	7,678,358	-	5,627,817	-

부가세예수금	1,613,874	-	5,387,158	-

종업원급여	5,085,737	140,551	5,709,116	140,551

선수수익	15,219	-	-	-

합 계	16,363,050	140,551	19,090,317	140,551

20. 퇴직급여부채(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

확정급여채무의 현재가치	101,002,463	94,228,151

사외적립자산의 공정가치	(83,653,827)	(88,101,734)

퇴직급여부채 금액	17,348,636	6,126,417

(2) 전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 65,598천원 입니다.

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

22. 자기주식당반기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당반기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다. 한편, 당반기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 자기주식처분이익을 인식하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	975,566

기타자본잉여금	3,291,245	2,710,882

합계	172,994,624	168,317,257

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(591,311)	(459,424)

자기주식	(46,126,214)	(47,914,844)

해외사업환산손익	(1,172,269)	(462,200)

(부의)지분법자본변동	(370,253)	(404,573)

기타	(3,748,575)	(3,745,592)

합계	(52,008,622)	(52,986,633)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

이익준비금	8,163,118	7,737,072

임의적립금	143,664,767	139,929,591

미처분이익잉여금	158,588,960	173,371,712

합계	310,416,845	321,038,375

25. 영업수익 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	234,023,691	463,004,008	216,081,506	437,688,550

용역수익	3,687,089	5,410,441	5,108,904	7,476,063

수수료수익	48,717	95,168	139,756	404,811

임대료수익	1,302,265	2,494,095	1,272,885	2,446,992

지분법손익(주11)	(63,327)	(48,512)	74,441	93,260

기타매출	7,199,599	16,889,512	18,260,846	33,900,512

합계	246,198,034	487,844,712	240,938,338	482,010,188

26. 영업비용(1) 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	125,763,583	264,920,730	149,363,868	297,654,394

판매비와관리비	75,676,377	150,156,974	61,011,897	127,097,773

연구개발비	24,726,288	49,548,332	5,226,950	9,515,515

합계	226,166,248	464,626,036	215,602,715	434,267,682

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	23,960,072	48,848,838	23,089,675	45,510,424

퇴직급여	2,254,218	4,478,767	2,369,872	4,801,742

복리후생비(*)	5,475,661	17,162,479	5,558,154	10,772,075

접대비	561,630	1,078,940	401,856	889,353

투자부동산감가상각비	31,134	62,269	15,794	27,027

감가상각비	1,070,109	2,157,854	1,113,330	2,343,072

무형자산상각비	1,423,070	2,837,208	729,956	1,447,537

세금과공과	1,482,242	2,770,410	880,291	2,575,346

광고선전비	11,586,184	22,479,451	6,869,503	18,405,068

지급수수료	13,240,727	20,227,247	9,364,801	19,854,745

교육훈련비	712,757	1,307,248	264,763	498,439

보험료	1,285,980	2,239,416	1,364,185	2,856,837

회의비	1,037,630	2,095,768	257,654	548,013

수도광열비	316,152	758,001	325,278	773,449

운반비	1,535,244	3,035,567	1,089,688	2,192,680

판매촉진비	991,528	1,513,343	568,951	964,257

견본비	182,933	257,037	38,908	69,330

여비교통비	3,009,066	5,746,418	2,540,460	4,835,773

통신비	128,727	275,430	100,376	189,478

소모품비	823,038	1,861,430	983,632	1,829,118

도서인쇄비	376,421	630,790	246,063	390,860

수선비	133,152	215,289	122,908	195,532

차량유지비	186,508	345,907	179,176	339,369

외주용역비	272,388	439,822	51,198	112,345

임차료	398,388	768,324	269,696	554,032

학술연구비	2,111,666	3,772,849	947,158	1,870,086

시장조사비	111,033	222,883	31,771	159,020

대손상각비(환입)	(128,967)	311,083	283,391	352,741

문헌제작비	241,915	437,274	234,783	412,163

해외시장개척비	689,057	1,455,581	559,258	1,085,754

수출제비용	128,617	213,644	123,712	192,789

주식보상비용	19,594	66,730	-	-

기타	28,503	83,677	35,656	49,319

합계	75,676,377	150,156,974	61,011,897	127,097,773

(*) 당반기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내복지근로기금에 출연하고, 출연일 현재 자기주식의 공정가치 7,041,200천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(46,131,736)	(58,794,180)	(9,353,718)	(11,444,152)

원재료와 저장품의 사용액	65,590,169	126,187,227	40,114,615	75,587,950

상품의 판매	42,975,424	87,384,405	55,791,617	112,054,385

외주가공비	15,797,781	30,438,837	8,889,685	16,474,939

종업원급여	42,356,958	86,189,318	41,459,729	83,038,090

지급수수료	26,003,274	45,117,822	20,655,977	44,627,381

광고비 및 판매촉진비	12,586,826	24,012,115	7,436,824	19,403,654

복리후생비	7,355,222	20,568,768	7,091,874	13,713,626

유무형자산 및 투자부동산상각비	9,717,219	19,085,918	8,400,881	16,683,705

여비교통비	3,219,368	6,115,216	2,668,072	5,020,591

기타	46,695,743	78,320,590	32,447,159	59,107,513

합계	226,166,248	464,626,036	215,602,715	434,267,682

(2) 당반기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	38,694,547	78,897,067	37,629,194	75,310,575

퇴직급여	3,662,411	7,292,251	3,830,535	7,727,515

합계	42,356,958	86,189,318	41,459,729	83,038,090

28. 영업외손익(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,277,839	2,468,350	912,233	2,541,899

배당금수익	955	88,455	955	94,705

외환차익	1,030,694	2,209,056	627,167	1,539,053

외화환산이익	167,329	816,518	(10,829)	467,120

소계	2,476,817	5,582,379	1,529,526	4,642,777

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(943,923)	(1,905,140)	(1,283,429)	(2,383,578)

외환차손	(1,262,748)	(2,573,881)	(826,791)	(1,374,682)

외화환산손실	(938,465)	(1,672,015)	144,625	(292,138)

소계	(3,145,136)	(6,151,036)	(1,965,595)	(4,050,398)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(668,319)	(568,657)	(436,069)	592,379

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,468,350	-	-	-	2,468,350

배당금수익	-	88,455	-	-	88,455

외환차익	1,016,919	-	833,250	358,887	2,209,056

외화환산이익	651,743	-	69,257	95,518	816,518

금융수익 소계	4,137,012	88,455	902,507	454,405	5,582,379

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(67,260)	(1,837,880)	(1,905,140)

외환차손	(2,500,761)	-	(73,120)	-	(2,573,881)

외화환산손실	(957,580)	-	(572,334)	(142,101)	(1,672,015)

금융원가 소계	(3,458,341)	-	(712,714)	(1,979,981)	(6,151,036)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	678,671	88,455	189,793	(1,525,576)	(568,657)

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	2,541,899	-	-	-	2,541,899

배당금수익	-	94,705	-	-	94,705

외환차익	710,589	-	827,078	1,386	1,539,053

외화환산이익	450,373	-	14,204	2,543	467,120

금융수익 소계	3,702,861	94,705	841,282	3,929	4,642,777

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(68,760)	(2,314,818)	(2,383,578)

외환차손	(681,175)	-	(688,060)	(5,447)	(1,374,682)

외화환산손실	(47,362)	-	(166,172)	(78,604)	(292,138)

금융원가 소계	(728,537)	-	(922,992)	(2,398,869)	(4,050,398)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	2,974,324	94,705	(81,710)	(2,394,940)	592,379

(3) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

수입임대료	353,354	701,900	436,831	737,732

유형자산처분이익	107,756	158,931	29,985	59,586

매도가능금융자산처분이익	16,970	16,970	58,938	58,938

잡이익	1,211,408	2,042,909	457,595	1,029,420

기타수익 소계	1,689,488	2,920,710	983,349	1,885,676

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	(26,672)	(42)	(42)

유형자산처분손실	(32)	(678)	(5,284)	(25,824)

무형자산손상차손	(13,489)	(20,437)	-	-

무형자산처분손실	(3,542)	(70,436)	(6,600)	(6,600)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(56)

기부금	(332,649)	(344,816)	(356,948)	(366,873)

잡손실	(5,004,190)	(5,643,880)	(10,777)	(216,439)

기타비용 소계	(5,353,902)	(6,106,919)	(379,651)	(615,834)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	(3,664,414)	(3,186,209)	603,698	1,269,842

29. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

세무상 법인세부담액	8,969,658	13,118,372

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기조정액	11,064,840	62,686

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(1,852,885)	(1,431,957)

자본에 직접 반영된 법인세비용	296,020	470,102

손익에 반영된 법인세비용	18,477,633	12,219,203

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	(2,763,464,251)	(4,341,850,516)	11,947,021,377	23,208,000,218

가중평균유통보통주식수(*)	8,636,923 주	8,597,407 주	8,520,923 주	8,520,923 주

기본주당이익	(320)	(505)	1,402	2,724

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

종속기업	Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd,

관계기업	PT DAEWOONG RIASIMA, (주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	5,750	29,108	13,664	5,128	22	-	42,477

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	8,488,295	140,825	93,797	29,307	833,573	430,769	982,769

(주)이지메디컴	-	247,389	3,500	161	-	492,193	478,149

(주)시지바이오	1,396,697	169,247	96,533	45,456	2,665,745	157,720	25,703

(주)엠서클	968,225	116,504	186,565	121,386	44,245	2,554,177	1,205,122

(주)알피코프	1,259,414	334,912	120,700	27,029	4,402,104	455,807	1,139,301

기타	12,925	99,418	128,982	64,782	177,273	1,272,362	473,690

합계	12,131,306	1,137,403	643,741	293,249	8,122,962	5,603,028	4,347,211

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	757,227	-	-

(주)디톤	-	-	2,712	-	-	-	7,290

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	53,360	6,533	14,837	2,884	-	-	20,533

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	660,000

(주)바이오시네틱스	-	-	-	-	13,636	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	4,707,714	91,560	101,680	27,414	327,078	267,630	911,427

(주)이지메디컴	-	263,587	1,404	38	-	788,830	627

(주)폴라리스	2,696,218	40,715	32,872	6,934	-	139,494	98,190

기타	1,880,461	639,276	313,158	236,866	2,200,180	2,872,569	1,320,949

합계	9,337,753	1,041,671	466,663	274,136	3,298,121	4,068,523	3,019,016

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	11,620	-	1,734	-	85,419	177

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,491,429	-	18,362	816,932	955,790	826,753

(주)이지메디컴	42,263	-	-	5	557,260	231,217

(주)시지바이오	3,015,859	1,990,000	7,057,944	-	575,881	587,656

(주)엠서클	500,070	-	43,620	34,076	1,178,172	511,545

(주)알피코프	751,152	-	9,139	1,291,616	4,334,313	187,597

기타	905,357	1,376,425	732,141	3,007	1,618,377	353,376

합계	12,717,750	3,366,425	7,862,940	2,145,636	9,305,212	2,698,321

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	4,398	-	853	-	60,657	39,921

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	3,377,384	-	15,283	905,059	398,530	522,999

(주)이지메디컴	60,917	-	-	-	557,260	201,820

(주)시지바이오	2,804,700	1,990,000	7,022,506	-	416,655	391,693

(주)엠서클	1,142,764	-	1,007,089	-	912,855	1,040,021

기타	1,702,143	1,376,425	1,586,514	1,603,208	6,401,287	693,445

합계	9,092,306	3,366,425	9,632,245	2,508,267	8,747,244	2,955,899

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	배당

지급	수령

기타 특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

나. 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	325,320	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd	-	-	-	-	30,735	-

기타 특수관계자	(주)시지바이오	1,000,000	500,000	-	-	-	-

(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

단기종업원급여	2,311,553	2,418,595

주식보상비용	7,422	-

퇴직급여	724,966	1,035,863

합계	3,043,941	3,454,458

전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 (당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	2,400,000	(주)하나은행

4,320,000	(주)신한은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	432,000	중소기업은행

430,000	(주)우리은행

(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 1건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)하나은행	B2B 전자결제	KRW	3,000,000

매입외환(DP/DA)	USD	2,000,000

수입신용장	USD	16,000,000

무역금융	KRW	6,000,000

매출채권담보대출한도약정	KRW	1,000,000

구매카드	KRW	18,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	15,000,000

(주)신한은행	당좌차월	KRW	800,000

어음할인약정	KRW	2,000,000

수입신용장	USD	11,000,000

B2B 전자결제	KRW	400,000

한국산업은행	수입신용장	USD	2,000,000

산업자금운영대출	KRW	12,300,000

(주)한국씨티은행	회전한도	KRW	5,500,000

매입외환(DP/DA)	USD	3,000,000

구매카드	KRW	4,000,000

수출신용장	USD	3,000,000

(주)아이비케이캐피탈	어음할인약정	KRW	5,000,000

(주)국민은행	무역금융(무역어음대출)	KRW	10,000,000

매입외환(DP/DA)	USD	1,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

합 계	USD	50,700,000

KRW	83,000,000

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

중소기업은행	일반자금	토지,건물	10,989,736	2,400,000

장단기차입금	건물	2,093,891	2,400,000

(주)국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	23,400,000

건물	23,944,171	USD 2,400,000

한국산업은행	외화수출환어음매입	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,900,839	USD 1,200,000

합 계	KRW	28,200,000

CNY	12,000,000

USD	3,600,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,554,100	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

건설중인자산의 본계정 대체	8,592,312	6,262,033

유형자산 및 투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	1,089,286	1,206,068

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	17,273	(646,429)

유형자산 및 투자부동산 처분 관련 미수금 변동	3,520	-

선급금의 무형자산 대체	98,389	-

(2) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

영업에서 창출된 현금	41,177,014	33,379,389

1. 반기순이익	986,177	37,385,524

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	63,209,234	40,324,907

퇴직급여	7,226,653	7,727,515

주식보상비용	129,038	-

감가상각비	15,626,564	15,171,753

투자부동산감가상각비	62,269	27,027

무형자산상각비	3,397,085	1,484,925

대손상각비	339,108	352,741

무형자산처분손실	70,436	6,600

외화환산손실	1,672,015	292,138

유형자산처분손실	678	25,824

재고자산폐기손실	356,350	42

재고자산감모손실	1,788,098	633,505

무형자산손상차손	20,437	-

이자비용	1,905,140	2,383,578

매도가능금융자산처분손실	-	56

지분법손실	48,512	-

법인세비용	18,477,633	12,219,203

잡손실	5,048,018	-

복리후생비	7,041,200	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,577,249)	(3,315,508)

대손충당금환입	(28,025)	-

배당금수익	(88,455)	(94,705)

외화환산이익	(816,518)	(467,120)

유형자산처분이익	(158,931)	(59,586)

무형자산처분이익	-	-

이자수익	(2,468,350)	(2,541,899)

매도가능금융자산처분이익	(16,970)	(58,938)

지분법이익	-	(93,260)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(19,441,148)	(41,015,534)

매출채권의 감소(증가)	(9,072,059)	(16,875,494)

미수금의 감소(증가)	(350,693)	1,956,093

미수수익의 감소(증가)	(58,471)	(12,472)

재고자산의 감소(증가)	(25,126,306)	(15,517,155)

선급금의 감소(증가)	(4,713,335)	2,099,491

선급비용의 감소(증가)	(904,193)	(1,869,358)

선급부가세의 감소(증가)	(494,747)	(526,097)

단기보증금의 감소(증가)	30,137	601

기타유동자산의 감소(증가)	(91,295)	(11,553,981)

장기매출채권의 감소(증가)	(7,139)	-

장기보증금의 감소(증가)	1,364,405	(3,839,176)

기타비유동자산의 감소(증가)	-	868,825

매입채무의 증가(감소)	23,151,362	4,137,864

미지급금의 증가(감소)	2,515,215	(2,596,121)

미지급비용의 증가(감소)	(1,650,476)	215,072

선수금의 증가(감소)	(254,318)	661,302

예수금의 증가(감소)	2,553,198	200,943

단기예수보증금의 증가(감소)	446,000	(100,000)

부가세예수금의 증가(감소)	269,331	311,644

이연수익의 증가(감소)	148,562	152,031

기타유동부채의 증가(감소)	(6,319,670)	1,351,817

장기미지급금의 증가(감소)	(424,243)	-

장기예수보증금의 증가(감소)	524,622	945,344

장기금융보증계약부채의 증가(감소)	(108,000)	(60,000)

기타충당부채의 증가(감소)	(148,896)	(688,931)

퇴직금의 지급	(760,274)	(327,778)

퇴직급여채무전출입	40,135	50,002

34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	10,000,000	10,000,000	12,159,001	12,159,001

장기매도가능금융자산	7,642,626	7,642,626	7,334,681	7,334,681

공정가치로 평가된 금융자산 소계	17,642,626	17,642,626	19,493,682	19,493,682

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	111,901,264	111,901,264	100,994,417	100,994,417

단기금융자산	174,963,504	174,963,504	140,106,411	140,106,411

매출채권및기타채권	168,203,376	168,203,376	159,506,675	159,506,675

장기매출채권및기타채권	4,400,070	4,400,070	6,089,540	6,089,540

장기금융자산	534,773	534,773	474,773	474,773

기타투자자산	543,576	543,576	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	460,546,563	460,546,563	407,715,392	407,715,392

금융자산 합계	478,189,189	478,189,189	427,209,074	427,209,074

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	108,228,786	108,228,786	82,762,517	82,762,517

단기차입금	9,132,336	9,132,336	11,665,635	11,665,635

유동성사채	39,986,724	39,986,724	39,962,572	39,962,572

장기매입채무및기타채무	17,279,663	17,279,663	17,163,499	17,163,499

장기차입부채	289,142,840	289,142,840	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	463,770,349	463,770,349	340,964,557	340,964,557

금융부채 합계	463,770,349	463,770,349	340,964,557	340,964,557

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 57(당) 기 반기

매도가능금융자산	3,374,517	10,000,000	4,268,109	17,642,626

제 56(전) 기

매도가능금융자산	3,279,382	12,159,001	4,055,299	19,493,682