대웅 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 57(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 지배기업은 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	23,425,550 주	40.29%

합 계	58,141,980 주	100.00%

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*3)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*4)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	63.19%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	70.28%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*5)	생활습관병 예방연구	75.97%	〃	대한민국

선마을영농조합(*6)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*5)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(*7)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*8)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

한올바이오파마(주)(*2)(*5)	의약품 판매	30.61%	〃	대한민국

HPI, INC.(*2)(*9)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

Daewoong America, Inc.(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.(*5)	의약품 연구	100.00%	3월 31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.(*5)(*10)	의약품 판매	100.00%	12월 31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오(주)가 보유하고 있습니다.
(*4) 농업회사법인 대웅낙원은 (주)대웅생명과학이 보유하고 있습니다.
(*5) (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd., 한올바이오파마(주)는 (주)대웅제약이 보유하고 있습니다.
(*6) 선마을영농조합은 당기 중 청산되어 연결재무제표 작성대상에서 제외되었습니다.
(*7) 요녕대웅제약유한공사 는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG가 보유하고 있습니다.
(*8) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*9) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.
(*10) 당기 중 (주)대웅제약이 100% 지분을 취득하여 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업과 신규로 작성대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	종속기업명	사 유

신규포함	Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	당기 중 지분 취득으로 연결재무제표 작성대상에 포함

제외	선마을영농조합	당기 중 청산으로 연결재무제표 작성대상에서 제외

(4) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.가. 재무상태 및 손익

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기손익

(주)대웅제약	1,053,517,341	506,177,466	547,339,875	866,755,277	36,724,783

대웅바이오(주)	193,595,622	24,701,863	168,893,759	246,701,421	39,683,733

사천대웅생물기술유한공사	10,857,965	3,973,050	6,884,915	28,278,111	(123,197)

(주)대웅개발	40,059,875	3,391,153	36,668,722	2,004,186	99,057

(주)대웅생명과학	13,515,424	3,079,413	10,436,011	17,182,224	733,729

농업회사법인 대웅낙원	316,930	2	316,928	27,628	2,341

(주)아이디에스앤트러스트	6,197,362	5,226,067	971,295	9,038,511	771,136

(주)대웅경영개발원	7,581,556	884,140	6,697,416	6,903,352	(307,104)

대웅엔지니어링(주)	3,945,809	803,251	3,142,558	5,057,006	206,568

(주)산웅개발	5,799,361	456,489	5,342,872	4,216,273	140,296

(주)팜팩	2,491,614	419,286	2,072,328	7,998,720	144,071

(주)HR그룹	989,296	734,373	254,923	2,357,714	164,417

(주)힐리언스	36,365,501	16,766,343	19,599,158	6,087,222	(4,604,672)

선마을영농조합(*)	-	-	-	-	879,294

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	41,037,705	5,072	41,032,633	-	(15,817)

요녕대웅제약유한공사	34,523,412	515,257	34,008,155	-	(1,801,251)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	8,353,795	1,612,734	6,741,061	1,435,917	(240,864)

PT. DAEWOONG INFION	12,290,163	6,258,427	6,031,736	2,602,354	1,552,995

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	3,396,293	2,845,747	550,546	3,497,256	290,625

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	3,390,813	3,441,614	(50,801)	3,178,645	(690,173)

북경대웅위업의약과기유한공사	1,705,334	2,391,224	(685,890)	3,126,752	(2,105,588)

한올바이오파마(주)	168,615,342	57,488,620	111,126,722	84,230,756	5,782,355

HPI, INC.	156,142	9,041	147,101	407,102	60,199

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	257,262	4,474	252,788	175,914	78,517

Daewoong America, Inc.	38,274	5,315	32,959	310,981	12,096

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	1,126,652	687,971	438,681	217,276	(88,546)

합계	1,650,124,843	641,878,392	1,008,246,451	1,301,790,598	77,349,000

(*) 당기 중 청산으로 연결재무제표 작성대상에서 제외되었으며, 청산시점까지의 당기손익입니다.

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

나. 현금흐름

(단위:천원)

회사명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	비지배지분배당 지급 전재무활동현금흐름	비지배지분에지급한 배당금	기타(*1)	현금및현금성자산순증감

(주)대웅제약	63,297,190	(58,297,253)	(18,033,912)	(3,360,996)	(369,670)	(16,764,641)

대웅바이오㈜	34,277,257	(4,229,480)	(16,181,289)	-	(593)	13,865,895

사천대웅생물기술유한공사	235,046	(744,585)	-	-	(43,927)	(553,466)

(주)대웅개발	53,441	14,869	-	-	-	68,310

(주)대웅생명과학	1,007,314	(87,546)	1,000	-	(1)	920,767

농업회사법인 대웅낙원	2,770	-	-	-	-	2,770

(주)아이디에스앤트러스트	426,140	(170,846)	-	-	-	255,294

(주)대웅경영개발원	(30,720)	(163,613)	-	-	-	(194,333)

대웅엔지니어링(주)	455,539	(500,000)	-	-	-	(44,461)

(주)산웅개발	213,152	(1,009,287)	-	-	-	(796,135)

(주)팜팩	786,562	(807,605)	(6,819)	-	-	(27,862)

(주)HR그룹	407,933	(5,883)	(200,000)	-	-	202,050

(주)힐리언스	(381,788)	(6,274,525)	6,342,279	-	-	(314,034)

선마을영농조합(*2)	(121,610)	117,940	-	-	(361,893)	(365,563)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	(11,224)	-	-	-	(12,436)	(23,660)

요녕대웅제약유한공사	(2,021,150)	(473,704)	-	-	(190,492)	(2,685,346)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co., Ltd.	(228,682)	(1,753,129)	-	-	(365,854)	(2,347,665)

PT. DAEWOONG INFION	2,288,552	(5,623,306)	3,275,031	-	4,775	(54,948)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC	(544,396)	(2,482)	-	-	(214,422)	(761,300)

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co., Ltd.	(39,891)	(34,888)	-	-	(8,518)	(83,297)

북경대웅위업의약과기유한공사	(1,744,968)	-	1,358,915	-	18,224	(367,829)

한올바이오파마(주)	42,079,244	(13,104,737)	592,730	-	(241,670)	29,325,567

HPI, INC.	61,899	(2,047)	-	-	(14,822)	45,030

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	50,510	(2,850)	-	-	2,003	49,663

Daewoong America, Inc	13,187	400	-	-	(1,746)	11,841

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	(327,511)	(28,343)	554,686	-	(11,713)	187,119

합 계	140,203,796	(93,182,900)	(22,297,379)	(3,360,996)	(1,812,755)	19,549,766

(*1) 현금및현금성자산의 외화환산효과 및 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.
(*2) 당기 중 청산으로 연결재무제표 작성대상에서 제외되었으며, 청산시점까지의 현금흐름입니다.

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

다. 당기 중 연결대상 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

회사명	비지배지분율(*1)	비지배지분의장부금액	비지배지분의당기손익	비지배지분의포괄손익

(주)대웅제약	54.28%	297,069,100	19,932,402	19,469,723

대웅바이오(주)	-	-	-	-

사천대웅생물기술유한공사	-	-	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	23.22%	2,422,822	170,342	175,211

농업회사법인 대웅낙원	30.89%	97,913	723	723

(주)아이디에스앤트러스트	18.86%	183,160	145,415	143,187

(주)대웅경영개발원	30.00%	2,009,225	(92,131)	(61,960)

대웅엔지니어링(주)	36.81%	1,156,770	76,037	34,412

(주)산웅개발	-	-	-	-

(주)팜팩	24.26%	502,670	37,701	190,930

(주)HR그룹	48.83%	124,490	51,838	51,838

(주)힐리언스	65.26%	12,791,153	(3,020,234)	(3,016,700)

선마을영농조합(*2)	-	-	610,230	610,230

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	58.93%	24,179,530	(9,321)	(3,319,324)

요녕대웅제약유한공사	58.93%	20,040,176	(1,061,433)	(2,275,013)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	54.28%	3,658,715	(130,729)	(639,107)

PT. DAEWOONG INFION	74.85%	4,514,871	1,162,443	768,988

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	54.28%	298,809	157,737	130,005

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	54.28%	(27,573)	(374,592)	(377,240)

북경대웅위업의약과기유한공사	54.28%	(372,267)	(1,142,810)	(1,133,741)

한올바이오파마(주)	86.00%	95,570,637	4,977,196	5,408,292

HPI, INC.	86.00%	126,509	51,838	39,199

Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.	54.28%	137,201	42,615	34,865

Daewoong America, Inc.	54.28%	17,888	6,565	4,727

Daewoong Pharmaceutical Japan Co., Ltd.	54.28%	238,094	(48,058)	(63,469)

연결조정	(70,056,346)	(2,087,529)	1,101,701

합 계	394,683,547	19,456,245	17,277,477

(*1) 자기주식 등을 제외한 유효지분율입니다.
(*2) 당기 중 청산으로 연결재무제표 작성대상에서 제외되었으며, 청산시점까지의 손익입니다.

2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2018년 2월 28일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.가. 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품나. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

가. 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 1: 연결범위 - 사실상의 지배력- 주석 13: 투자부동산의 분류

나. 가정과 추정의 불확실성다 음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 18: 충당부채의 측정- 주석 20: 확정급여채무의 측정- 주석 29: 이연법인세의 측정

다. 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 재무적 영향은 유의하지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결

가. 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.나. 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.다. 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

라. 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

마. 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

바. 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 제품은 총평균법, 상품, 원료, 포장재료 및 저장품은 이동평균법, 재공품 및 미착품은 개별법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.라. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.마. 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.바. 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.가. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

나. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수

건물	20년 ~ 60년

구축물	2년 ~ 40년

기계장치	2년 ~ 8년

차량운반구	2년 ~ 6년

공구와기구	1년 ~ 5년

집기비품	3년 ~ 16년

기타의유형자산	3년 ~ 7년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	5년 ~ 15년

개발비	5년

기타의무형자산	5년 ~ 15년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.가. 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

신규개발 프로젝트는 신약후보물질발굴, 전임상, 임상1상, 임상2상, 임상3상, 정부승인 신청, 정부승인완료, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 관련 프로젝트의 임상 3단계시점부터 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

나. 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 건물은 경제적 내용연수(18~56년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(11) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

가. 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.나. 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.다. 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.라. 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화가. 외화거래 연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 나. 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.다. 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.가. 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.나. 용역의 제공 및 임대수익용역의 제공 및 임대 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익과 유입가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.(18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.가. 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.나. 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(20) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 분류 및 손상을 포함한 측정변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다.

- 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현행 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을분류합니다.

예비영향평가 결과에 따라 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어 기업회계기준서 제1109호를 적용 시 금융자산의 분류 및 측정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제 요인의 변화가 ECL에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다.

새로운 손상 모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가 또는 기타 포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 계약자산에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실 충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.

① 12 개월 기대신용손실: 보고기간 말 후 12 개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

② 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12 개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융 자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식의 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 최초적용일(2018 년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입할 예정이며, 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않을 것 입니다.

연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 수행의무의 식별 및 거래가격 배분: 의약품 제조 및 판매연결실체는 고객에게 의약품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용시 의약품 제조 및 판매 계약에서 ① 제품 판매, ② 운송서비스 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는 지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.또한, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예외적으로 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.연결실체는 제품 판매와 관련한 구별되는 수행의무는 각 수행의무 별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식할 예정입니다.연결실체는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지는 못했습니다. 다만, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 연결실체의 수익이 감소하고, 판매관리비가 감소할 것으로 예상합니다. - 수행의무의 식별 및 거래가격 배분: 생활습관병 예방 및 연구업기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 시설임대 계약에서 ① 숙소 제공, ② 식사 제공, ③ 프로그램 제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 시설임대와 관련한 구별되는 수행의무는 각 수행의무별로 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 관련원가는 매출원가로 인식할 예정입니다.

- 변동대가연결실체의 의약품 제조 및 판매 부문은 고객에게 재화를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

연결실체는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체의 수익에 중대한 변동은 없으나 자산과 부채가 동시에 증가할 것으로 예상합니다. - 본인 대 대리인연결실체는 고객과 맺은 계약에 따라 제품을 판매하고 운송주선 서비스를 제공하며, 동 거래에 대하여 연결실체는 '대리인'에 해당합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 본인 대 대리인 판단에 차이가 발생할 수 있다고 예상하나, 재무적 영향은 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 종전에 총액으로 인식하던 금액의 일부만 수익으로 인식하게 되어 연결실체의 수익이 감소하고, 판매관리비가 감소할 것으로 예상합니다.

- 라이선싱: 사용권연결실체는 고객과의 계약에 따라 신약에 대한 라이선스를 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시에도 현행회계기준과 동일하게 라이선스를 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리할 예정입니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스인식 면제규정을 적용할지 등 최초적용시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정에 대해 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품 제조 및 판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품 제조 및 판매	1,265,611,814	72,984,654	1,154,815,965	54,483,743

부동산임대	8,907,538	(468,747)	9,901,145	172,017

용역제공	76,226,613	9,435,637	73,457,056	1,527,779

기타	2,872,237	262,867	2,794,461	(372,029)

합계	1,353,618,202	82,214,411	1,240,968,627	55,811,510

연결조정	(229,661,288)	2,328,600	(226,002,695)	5,182,582

조정후금액	1,123,956,914	84,543,011	1,014,965,932	60,994,092

나. 당기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품 제조 및 판매	1,507,535,911	613,601,713	1,419,043,115	599,132,730

부동산임대	47,641,431	4,275,292	48,399,810	4,926,194

용역제공	389,408,253	41,902,434	375,186,258	46,268,195

기타	42,639,467	749,237	57,996,482	17,349,447

합계	1,987,225,062	660,528,676	1,900,625,665	667,676,566

연결조정	(438,071,880)	(50,681,142)	(433,339,647)	(65,022,643)

조정후금액	1,549,153,182	609,847,534	1,467,286,018	602,653,923

다 . 당기 와 전기 중 영 업부문의 기타부 문정보는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품 제조 및 판매	46,616,127	99,707,514	34,391,838	159,068,238

부동산임대	709,963	43,195	738,125	933,219

용역제공	1,746,139	4,706,696	1,442,997	14,030,992

기타	261,815	1,182,112	443,996	6,427

합계	49,334,044	105,639,517	37,016,956	174,038,876

연결조정	882,201	(2,535,570)	1,768,540	-

조정후금액	50,216,245	103,103,947	38,785,496	174,038,876

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구 분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타

아시아(대한민국 제외)	의약품 제조 및 판매, 기타

한편, 당기 중 아시아(대한민국 제외)지역부문에서 발생한 부문 손익은 영업수익에서3.25%(전기: 3.20%), 당기순이익에서 (-)4.39%(전기: (-)20.73%)를 차지합니다. 또한, 아시아(대한민국 제외)지역부문 자산 및 부채는 각각 자산총액에서 7.09%(전기말: 8.01%), 부채총액에서 3.39%(전기말: 3.50%)를 차지합니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

현금	520,634	379,569

예적금	121,646,970	96,656,962

기타현금성자산	12,987,869	9,172,294

합계	135,155,473	106,208,825

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

정기적금 등	129,660,653	163,046,761

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	135,155,473	-	135,155,473

단기금융자산	129,660,653	-	129,660,653

매출채권및기타채권	186,133,589	-	186,133,589

장기금융자산	501,613	-	501,613

장기매도가능금융자산	-	15,104,139	15,104,139

장기매출채권및기타채권	8,558,205	-	8,558,205

기타투자자산	346,056	-	346,056

합계	460,355,589	15,104,139	475,459,728

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	106,208,825	-	106,208,825

단기금융자산	163,046,761	-	163,046,761

매출채권및기타채권	188,605,380	-	188,605,380

장기금융자산	594,773	-	594,773

장기매도가능금융자산	-	15,864,503	15,864,503

장기매출채권및기타채권	5,681,531	-	5,681,531

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	464,663,535	15,864,503	480,528,038

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	103,869,634

단기차입금	5,790,172

유동성사채	89,936,158

장기매입채무및기타채무	13,006,718

사채	289,335,720

합계	501,938,402

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	107,593,636

단기차입금	24,051,888

유동성사채	99,882,352

장기매입채무및기타채무	16,714,770

사채	289,164,854

합계	537,407,500

(3) 당기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 58(당) 기	제 57(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)KEB하나은행	-	302,160	질권설정

(주)신한은행	89,000	-

(주)우리은행 외	32,613	32,613	당좌개설보증금

합 계	121,613	334,773

(4) 금융자산 양도당기말 현재 연결실체는 매출채권 2,870,436천원(전기말: 5,370,599천원)을 (주)한국씨티은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하였으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	175,261,696	366,122	172,940,423	207,385

대손충당금	(12,624,577)	(189,546)	(9,421,258)	(100,699)

미수금	23,607,829	-	23,362,630	-

대손충당금	(1,979,230)	-	(1,344,540)	-

미수수익	664,204	869,492	583,784	-

대여금	1,203,667	1,941,100	2,484,341	1,409,610

대손충당금	-	(185,313)	-	(185,313)

보증금	-	6,086,350	-	4,680,548

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	186,133,589	8,558,205	188,605,380	5,681,531

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	142,636,069	31,878,099	149,174,032	30,641,105

6개월 초과 ~ 1년 이하	16,254,354	-	11,744,457	-

1년 초과	3,923,272	-	2,707,362	19,955

소계	162,813,695	31,878,099	163,625,851	30,661,060

Ⅱ. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	6,239,204	2,489,426	3,917,614	1,859,853

집합적으로 손상된 금융자산	6,574,919	5,117	5,604,343	-

소계	12,814,123	2,494,543	9,521,957	1,859,853

합계	175,627,818	34,372,642	173,147,808	32,520,913

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

기초금액	11,381,810	10,710,745

대손상각비	3,761,001	225,870

연중제각	10,215	(38,742)

환입	(14,400)	(39,482)

기타	170,040	523,419

기말금액	15,308,666	11,381,810

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	61,292,906	(331,751)	60,961,155	60,670,498	(920,811)	59,749,687

제품	100,407,632	(2,529,115)	97,878,517	73,793,239	(3,267,642)	70,525,597

재공품	32,406,296	(1,037,964)	31,368,332	30,173,630	(892,675)	29,280,955

원재료	49,097,602	(1,327,079)	47,770,523	52,297,715	(455,450)	51,842,265

저장품	64,262	-	64,262	71,963	-	71,963

포장재료	5,363,926	(324,439)	5,039,487	6,501,365	(223,474)	6,277,891

미착품	5,967,088	-	5,967,088	3,695,761	-	3,695,761

합계	254,599,712	(5,550,348)	249,049,364	227,204,171	(5,760,052)	221,444,119

(2) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,895,199	3,322	16,205,964	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	6,825,430	221,020	710,473	118,495

부가세대급금	1,932,974	-	2,025,096	-

기타유동자산	6,142	-	374,835	-

합계	18,577,745	224,342	19,234,368	119,275

10. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

시장성 있는 지분증권	3,384,065	2,245,658

시장성 없는 지분증권(*)	11,720,074	13,618,845

합계	15,104,139	15,864,503

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

기초금액	15,864,503	27,196,575

취득	100,000	3,772,975

평가손익	(487,059)	(959,800)

손상차손	(570,362)	(965,400)

처분	-	(12,911,475)

연결범위의 변동	-	(268,360)

기타	197,057	(12)

기말금액	15,104,139	15,864,503

차감:유동항목	-	-

비유동항목	15,104,139	15,864,503

11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율	제 58(당) 기	제 57(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00%	500,000	1,591,432	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00%	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스(*1)	의약원료 제조 및 판매	대한민국	18.32%	1,999,500	1,061,712	1,999,500	872,172

(주)일루미네이드	3D 프린터 연구 및 판매	대한민국	43.33%	650,000	603,529	-	-

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	사모펀드	대한민국	20.88%	9,500,000	7,551,112	-	-

Super Delta Pte.(*2)	지주회사	싱가포르	0.88%	397,443	314,473	-	-

합계	14,046,943	11,122,258	3,499,500	2,224,775

(*1) 의결권 있는 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*2) Super Delta Pte.는 LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 통해 간접보유중인 지분을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득/처분	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	-	238,829	-	-	1,591,432

(주)이피피미디어(*1)	-	-	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스(*2)	872,172	-	(288,876)	-	478,416	1,061,712

(주)일루미네이드	-	650,000	(46,471)	-	-	603,529

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	9,500,000	(21,385)	(1,927,503)	-	7,551,112

Super Delta Pte.	-	397,443	(910)	(82,060)	-	314,473

합계	2,224,775	10,547,443	(118,813)	(2,009,563)	478,416	11,122,258

(*1) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.
(*2) 당기 중 불균등증자로 인해 지분율이 감소함에 따라 관계기업투자처분이익 478,416천원이 발생하였습니다.

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	처분	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	260,470	-	-	1,352,603

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(305,268)	-	-	872,172

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	307,658	-	44,000	(351,658)	-

합계	2,577,231	(44,798)	44,000	(351,658)	2,224,775

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 지분법 중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 58(당) 기	제 57(전) 기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	585,339	1,829,654	598,675	1,244,315

(4) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,674,607	2,491,744	10,630,763	477,658

(주)이피피미디어	9,607,342	18,755,608	483,045	(2,926,695)

(주)바이오시네틱스	5,836,713	363,241	140,592	(865,098)

(주)일루미네이드	1,104,368	176,793	177,776	(107,240)

LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	33,791,643	12,958	-	(99,113)

Super Delta Pte.	1,438,613	552	-	(4,220)

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,488,146	-	-	116,488,146	116,428,423	-	-	116,428,423

건 물	313,312,382	(59,920,025)	(85,811)	253,306,546	247,326,283	(52,065,250)	(88,016)	195,173,017

구 축 물	48,750,524	(16,081,308)	(34,927)	32,634,289	44,789,683	(13,885,807)	(37,187)	30,866,689

기계장치	253,798,418	(148,725,345)	(4,500)	105,068,573	185,729,897	(125,423,060)	(5,500)	60,301,337

차량운반구	2,670,447	(1,674,155)	-	996,292	2,089,171	(1,422,427)	-	666,744

공구와기구	8,212,178	(4,783,106)	-	3,429,072	5,152,714	(3,919,715)	-	1,232,999

집기비품	63,119,344	(53,702,002)	-	9,417,342	58,155,571	(50,945,352)	-	7,210,219

기타유형자산	10,806,456	(7,025,012)	(56,117)	3,725,327	11,526,128	(7,743,662)	(94,230)	3,688,236

건설중인자산	58,437,617	-	-	58,437,617	145,123,583	-	-	145,123,583

합 계	875,595,512	(291,910,953)	(181,355)	583,503,204	816,321,453	(255,405,273)	(224,933)	560,691,247

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,428,423	195,173,017	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

취득	371,214	1,631,864	706,426	8,013,583	365,578	471,506	1,483,528	682,259	59,367,493	73,093,451

처분	(282,569)	(335,595)	-	(37,651)	(6,437)	(46)	(4,495)	(1)	(38,230)	(705,024)

감가상각비	-	(9,907,539)	(2,292,024)	(24,742,451)	(286,421)	(891,739)	(3,110,141)	(456,808)	-	(41,687,123)

기타	(28,922)	(1,077,838)	(785)	(1,013,245)	(10,224)	(1,625)	(6,931)	(355,313)	(17,468)	(2,512,351)

대체	-	67,822,637	3,353,983	62,547,000	267,052	2,617,977	3,845,162	166,954	(145,997,761)	(5,376,996)

기말 장부금액	116,488,146	253,306,546	32,634,289	105,068,573	996,292	3,429,072	9,417,342	3,725,327	58,437,617	583,503,204

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	1,017,923	8,021,019	1,208,453	75,159,824	441,355,157

취득	324,807	14,272,802	1,379,782	11,209,364	380,473	734,291	2,387,741	1,851,406	121,897,153	154,437,819

처분	-	(152,147)	(2)	(62,028)	(32,879)	(2)	(130,941)	(47,989)	-	(425,988)

감가상각비	-	(6,019,888)	(1,949,468)	(18,618,635)	(206,796)	(517,359)	(4,083,495)	(494,072)	-	(31,889,713)

기타	(174,942)	(443,375)	6,420	(36,667)	(94)	(1,854)	(90,740)	57,606	(365,088)	(1,048,734)

대체	-	34,976,027	1,978,566	10,601,570	32,778	-	1,097,711	1,112,832	(51,568,306)	(1,768,822)

연결범위의 변동	-	-	-	8,166	14,438	-	8,924	-	-	31,528

기말 장부금액	116,428,423	195,173,017	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

(3) 당기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원 가는 1 ,850,977천원 입니 다.

(4) 당기말 현재 토지 및 건물 56,769,350천원 이 (주)국민은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 및 32 참조 )

13. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(1,062,824)	2,825,219	3,888,043	(932,214)	2,955,829

합 계	15,923,378	(1,062,824)	14,860,554	15,923,378	(932,214)	14,991,164

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,955,829	14,991,164

투자부동산감가상각비	-	(130,610)	(130,610)

기말 장부금액	12,035,335	2,825,219	14,860,554

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(118,467)	(118,467)

기말 장부금액	12,035,335	2,955,829	14,991,164

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

임대수익	1,567,973	261,877

임대비용(*)	(917,323)	(173,081)

임대손익	650,650	88,796

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산 토지 및 건물 6,280,574천원이 한국산업은행의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16 및 32 참조)

(5) 투자부동산의 공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일을 기준으로 독립된평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	60,853,226	-	-	60,853,226

산업재산권	25,735,183	(5,808,159)	-	19,927,024	25,053,955	(4,385,316)	-	20,668,639

개발비	58,698,016	(36,152,153)	(1,252,596)	21,293,267	57,601,302	(31,832,603)	(1,252,596)	24,516,103

회원권	15,597,181	-	-	15,597,181	16,532,749	-	-	16,532,749

기타의무형자산	97,745,539	(35,222,592)	-	62,522,947	65,443,268	(28,616,025)	-	36,827,243

합 계	258,629,145	(77,182,904)	(1,252,596)	180,193,645	225,484,500	(64,833,944)	(1,252,596)	159,397,960

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,243	159,397,960

취득	-	379,355	1,096,769	47,862	26,946,018	28,470,004

내부개발	-	-	979,299	-	-	979,299

개별취득	-	379,355	117,470	47,862	26,946,018	27,490,705

처분	-	-	-	(327,830)	-	(327,830)

무형자산상각비	-	(1,322,933)	(909,922)	-	(6,165,658)	(8,398,513)

무형자산손상(*)	-	(99,910)	(3,409,524)	-	(443,677)	(3,953,111)

대체	-	301,873	-	(655,600)	5,376,996	5,023,269

기타	-	-	(159)	-	(17,975)	(18,134)

기말 장부금액	60,853,226	19,927,024	21,293,267	15,597,181	62,522,947	180,193,645

(*) 당기말 현재 연결실체는 자체개발 프로젝트 및 C사와 공동개발 중이던 프로젝트와 관련하여 내부 역량 및 시장 환경 등을 평가한 결과 실현가능성이 낮다고 판단되어 개발 프로젝트를 중단하기로 결정함에 따라 관련 장부금액 3,409,524천원을 전액 감액하였습니다.

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	517,786	1,341,622	655,600	22,563,283	25,078,291

내부개발	-	-	1,341,622	-	-	1,341,622

개별취득	-	517,786	-	655,600	22,563,283	23,736,669

처분	-	(2,871)	-	(2,457,830)	(19,523)	(2,480,224)

무형자산상각비	-	(1,259,224)	(948,268)	-	(4,569,824)	(6,777,316)

무형자산손상	-	(279,136)	-	-	-	(279,136)

대체	-	110,679	-	-	843,173	953,852

기타	(184,950)	-	-	-	(14,113)	(199,063)

기말 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,243	159,397,960

(*) 전기 중 연결대상종속회사에 편입된 한올바이오파마(주) 지분에 대한 영업권 인식금액이 포함되어 있습니다.

(3) 주요 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발비	취득금액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	회수가능액 평가방법	개발단계

A	17,849,494	(1,683,823)	(1,252,596)	14,913,075	사용가치	임상 3상

B	1,770,941	(1,770,941)	-	-	사용가치	임상 3상

C	6,834,010	(570,894)	-	6,263,116	사용가치	임상 3상

D	1,638,583	(1,638,583)	-	-	사용가치	임상 3상

합계	28,093,028	(5,664,241)	(1,252,596)	21,176,191

(4) 비한정 내용연수 및 아직 사용할 수 없는 무형자산의 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 아직 사용할 수 없는 무형자산인 개발비에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 중 손상차손 3,409,524천원을 인식하였습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,562,085	5,245	74,400,157	7,068

미지급금	33,141,373	1,316,628	23,865,412	2,557,841

미지급비용	5,877,963	-	5,499,068	-

예수보증금	3,280,228	11,304,845	3,821,014	13,719,861

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

금융보증부채	-	380,000	-	430,000

합계	103,869,634	13,006,718	107,593,636	16,714,770

(2) 당기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	보증제공처	이자율	제 58(당) 기	제 57(전) 기

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	(주)우리은행	8.49%	380,000	430,000

16. 차입금 등(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,790,172	-	24,051,888	-

사채	89,936,158	289,335,720	99,882,352	289,164,854

합계	95,726,330	289,335,720	123,934,240	289,164,854

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	이자율	제 58(당) 기	제 57(전) 기

원화단기차입금	(주)국민은행	-	-	7,300,000

중소기업은행	3.42%~6.84%	2,400,000	2,500,000

(주)우리은행	-	-	8,000,000

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	-	-	881,289

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	519,736	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외	2.41%~3.99%	2,870,436	5,370,599

합계	5,790,172	24,051,888

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당 기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	제 58(당) 기	제 57(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	-	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

제11회 무보증사채	2020.10.27	2.83%	90,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(728,122)	(952,794)

차감: 유동성사채	(89,936,158)	(99,882,352)

차 감 계	289,335,720	289,164,854

(4) 연결실체는 당기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 32 참조) 17. 이연수익

당기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	690,401	453,259

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

기 초 잔 액	6,446,336	6,499,178

당 기 설 정 액	6,343,727	3,268,891

당 기 사 용 액	(5,667,318)	(3,321,733)

기 말 잔 액	7,122,745	6,446,336

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,642,538	-	1,429,377	-

예수금	9,024,665	-	6,766,378	-

부가세예수금	5,068,445	-	3,119,049	-

종업원급여	13,107,335	2,108,828	6,223,740	2,296,903

선수수익	32,600,458	-	40,820	-

합 계	61,443,441	2,108,828	17,579,364	2,296,903

20. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

기초금액	5,849,716	6,126,417

기여금 납입액	(5,005,020)	(6,429,773)

퇴직급여 지급액	(424,869)	(1,470,894)

당기손익으로 인식하는 총비용	4,905,263	(4,955,682)

확정기여제도 도입	-	11,726,595

확정급여제도의 재측정요소:	(584,414)	853,053

인구통계학적가정의 변동	33,841	(407,937)

재무적가정의 변동	(893,237)	(243,555)

사외적립자산의 기대수익	201,152	81,529

경험조정	73,830	1,423,016

기말금액	4,740,676	5,849,716

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	29,973,528	29,087,981

사외적립자산의 공정가치	(25,232,852)	(23,238,265)

합계	4,740,676	5,849,716

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

당기근무원가	4,859,140	5,052,096

이자비용	592,649	559,779

사외적립자산의 기대수익	(546,526)	(477,838)

정산으로인한 손실(이익)	-	(10,089,719)

종업원 급여에 포함된 총 비용(수익)	4,905,263	(4,955,682)

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

기초금액	29,087,981	94,228,151

퇴직급여 지급액	(3,780,676)	(5,098,475)

당기근무원가	4,859,140	5,052,096

이자원가	592,649	559,779

정산으로 인한 손실(이익)	-	(10,089,719)

확정기여제도 전환 지급액	-	(56,335,375)

확정급여제도의 재측정요소 :	(785,566)	771,524

인구통계학적가정의 변동	33,841	(407,937)

재무적가정의 변동	(893,237)	(243,555)

경험조정	73,830	1,423,016

기말금액	29,973,528	29,087,981

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

기초금액	23,238,265	88,101,734

기여금 납입액	5,005,020	6,429,773

사외적립자산 퇴직급여 지급액	(3,355,807)	(3,627,582)

사외적립자산의 기대수익	546,526	477,838

확정기여제도 전환 지급액	-	(68,061,969)

확정급여제도의 재측정요소 :	(201,152)	(81,529)

사외적립자산의 수익	(201,152)	(81,529)

기말금액	25,232,852	23,238,265

연결실체는 당기말 현재 퇴직금 총추계액의 약 84.2%에 상당하는 금액에 대하여 미래에셋대우(주) 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여채무의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손실의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

법인세효과 차감전 확정급여제도의 재측정요소	584,414	(853,053)

법인세효과	(61,699)	109,540

법인세효과 차감후 확정급여제도의 재측정요소	522,715	(743,513)

(6) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정 변동에 따른 연결실체의 확정급여채무 관련 민감도 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가	1% 감소

할인율변동	(1,806,426)	2,058,409

임금상승률변동	2,057,142	(1,838,294)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 가. 할인율 등

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

할인율	2.66% ~ 3.57%	2.14% ~ 3.27%

임금상승율(물가상승률 포함)	2.90% ~ 4.73%	1.87% ~ 2.83%

나. 사망률 사망률은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출하여 발표한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 공정가치는 독립된 평가인이 수행한 평가에근거하여 결정되었습니다. (8) 연결실체는 일부 임직원을 대상으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 확정기여제도와 관련하여 연결실체가 인식한 비용은 8,121,759천원 입니다.

21. 자본금당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500	2,500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

당사는 2017년 3월 24일 진행된 주주총회에서 1주당 2,500원의 보통주를 500원으로 액면분할 하기로 결의(기준일: 2017년 5월 15일)하여 발행주식 총수가 11,628,396주에서 58,141,980주로 변경되었고, 발행할 주식의 총수가 50,000,000주에서 100,000,000주로 변경되었습니다.

22. 자기주식당기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(액면분할후 주식수: 14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 향후 매각될 예정입니다. 지배기업은 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주(액면분할전 주식수)를 사내근로복지기금에 출연하였으며, 자기주식의 취득가액과 출연 당시 공정가치와의 차이 4,097,004천원을 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

기타자본잉여금	2,070,049	3,397,731

합계	171,773,428	173,101,110

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(1,114,294)	(773,401)

자기주식	(46,126,214)	(46,126,214)

해외사업환산손익	(1,869,200)	(1,561,938)

지분법자본변동	(1,567,459)	-

기타	(3,748,202)	(3,748,575)

합계	(54,425,369)	(52,210,128)

24. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

이익준비금	8,594,964	8,163,118

임의적립금	145,285,219	143,515,932

미처분이익잉여금	244,322,869	184,199,757

합계	398,203,052	335,878,807

25. 영업수익 당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

재화의 판매	1,067,921,818	965,012,405

용역수익	11,323,552	12,258,995

수수료수익	498,950	188,452

임대료수익	4,778,992	4,976,114

지분법손익(주석11)	(118,813)	(44,798)

기타매출	39,552,415	32,574,764

합계	1,123,956,914	1,014,965,932

26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

매출원가	609,127,000	554,400,776

판매비와관리비	315,856,585	293,068,264

연구개발비	114,430,318	106,502,800

합계	1,039,413,903	953,971,840

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

급여	98,037,986	101,748,908

퇴직급여	7,470,340	(271,774)

복리후생비	25,695,906	30,539,560

접대비	1,085,660	1,914,266

투자부동산감가상각비	130,610	118,467

감가상각비	4,465,559	4,787,663

무형자산상각비	5,780,664	5,620,199

세금과공과	5,348,755	4,485,481

광고선전비	38,678,055	40,429,819

지급수수료	71,655,820	49,326,558

교육훈련비	1,624,239	2,208,601

보험료	4,764,147	3,857,892

회의비	3,630,016	3,969,763

수도광열비	1,387,637	1,521,951

운반비	7,423,317	6,254,053

판매촉진비	3,072,274	3,275,052

견본비	473,286	586,729

여비교통비	11,651,718	11,739,635

통신비	407,314	497,432

소모품비	3,490,983	3,142,712

도서인쇄비	1,229,746	995,990

수선비	329,964	1,397,319

차량유지비	655,294	700,488

외주용역비	1,318,179	1,143,181

임차료	2,296,948	1,554,217

학술연구비	6,115,701	6,191,344

시장조사비	592,792	447,078

대손상각비	3,240,863	176,363

문헌제작비	350,430	663,455

해외시장개척비	2,571,043	2,831,607

수출제비용	584,021	498,376

주식보상비용	13,929	86,813

기타	283,389	629,066

합계	315,856,585	293,068,264

27. 비용의 성격별 분류(1) 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

제품과 재공품의 변동	(122,991,654)	(122,012,558)

원재료와 저장품의 사용액	276,264,159	263,446,974

상품의 판매	237,225,566	207,425,839

종업원급여	179,908,465	167,866,778

지급수수료	123,820,974	99,702,331

광고비 및 판매촉진비	41,598,117	44,311,129

복리후생비	31,617,419	36,615,027

감가상각비	50,216,246	38,785,495

외주가공비	57,112,060	68,123,238

여비교통비	12,426,865	12,396,964

기타	152,215,686	137,310,623

합계	1,039,413,903	953,971,840

( 2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

급여 및 상여	166,824,809	165,483,195

퇴직급여	13,083,656	2,383,583

합계	179,908,465	167,866,778

28. 영업외손익(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,911,973	4,575,627

배당금수익	269,524	118,455

외환차익	3,752,494	5,738,783

외화환산이익	567,069	2,125,475

기타금융수익	-	123,035

금융수익 소계	8,501,060	12,681,375

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(8,487,547)	(4,956,981)

외환차손	(4,796,655)	(6,075,548)

외화환산손실	(2,964,201)	(1,606,410)

금융원가 소계	(16,248,403)	(12,638,939)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	(7,747,343)	42,436

(2) 당기와 전기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	매입채무및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,714,917	197,056	-	-	3,911,973

배당금수익	-	269,524	-	-	269,524

외환차익	1,772,754	-	1,879,159	100,581	3,752,494

외화환산이익	222,193	-	182,302	162,574	567,069

금융수익 소계	5,709,864	466,580	2,061,461	263,155	8,501,060

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(80,121)	(8,407,426)	(8,487,547)

외환차손	(2,616,049)	-	(2,170,616)	(9,990)	(4,796,655)

외화환산손실	(2,804,371)	-	(159,830)	-	(2,964,201)

금융원가 소계	(5,420,420)	-	(2,410,567)	(8,417,416)	(16,248,403)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	289,444	466,580	(349,106)	(8,154,261)	(7,747,343)

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	매입채무및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	4,504,083	71,544	-	-	4,575,627

배당금수익	-	118,455	-	-	118,455

외환차익	3,650,189	-	2,036,599	51,995	5,738,783

외화환산이익	1,609,745	-	515,730	-	2,125,475

기타금융수익	123,035	-	-	-	123,035

금융수익 소계	9,887,052	189,999	2,552,329	51,995	12,681,375

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(138,940)	(4,818,041)	(4,956,981)

외환차손	(3,984,691)	-	(2,041,181)	(49,676)	(6,075,548)

외화환산손실	(396,067)	-	(977,246)	(233,097)	(1,606,410)

금융원가 소계	(4,380,758)	-	(3,157,367)	(5,100,814)	(12,638,939)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	5,506,294	189,999	(605,038)	(5,048,819)	42,436

(3) 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

Ⅰ. 기타수익

수입임대료(*)	1,419,120	1,453,744

유형자산처분이익	314,524	478,633

무형자산처분이익	2,000	4,000

관계기업투자처분이익	478,416	-

매도가능금융자산처분이익	-	79,847

잡이익	22,100,636	3,277,113

기타수익 소계	24,314,696	5,293,337

Ⅱ. 기타비용

재고자산폐기손실	-	(230,838)

기타의대손상각비	(3,134,006)	(10,025)

유형자산처분손실	(51,184)	(24,561)

무형자산손상차손	(3,953,111)	(279,136)

무형자산처분손실	(3,080)	(309,224)

기타자산처분손실	(144,069)	-

관계기업투자처분손실	-	(421,129)

매도가능금융자산손상차손	(570,362)	(965,400)

기부금	(634,758)	(597,098)

잡손실	(9,102,850)	(6,335,883)

기타비용 소계	(17,593,420)	(9,173,294)

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	6,721,276	(3,879,957)

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

당기 법인세부담액	18,316,919	15,951,732

법인세추납액(환급액)(*)	(11,067,238)	12,410,053

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(10,726,804)	(4,633,959)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,284,093	(1,166,493)

기타 변동액	3,099	21,375

손익에 반영된 법인세비용	(2,189,931)	22,582,708

(*) 연결실체는 전기에 세무조사에 따른 추징세액을 납부한 바 있으나, 이에 대하여 조세심판원에 심판청구를 제기하였고, 당기 중 해당 심판청구가 결정됨에 따라 법인세 일부(11,756,976천원)를 환급받았습니다.연결실체는 전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 전기에 발생한 미환류소득 전액을 차기환류적립금으로 이월하였으나, 당기에는 초과환류액이 발생하여 이월된 차기환류적립금에서 이를 차감한 금액에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.

(2) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

매도가능금융자산의 미실현평가이익	131,895	233,901

지분법자본변동	442,104	-

해외사업환산손익	771,793	-

확정급여제도의 재측정요소	(61,699)	386,250

자기주식처분이익	-	(1,155,565)

기타	-	(631,079)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,284,093	(1,166,493)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

법인세비용차감전순이익	83,516,944	57,156,570

적용세율에 따른 부담액	21,202,087	13,549,123

조정사항:

비과세수익	(696,479)	(746,747)

비공제비용	254,819	2,310,502

이월세액공제 이연법인세자산	-	(3,620,368)

법인세추납액(환급액)	(11,067,238)	12,410,053

공제감면세액	(7,136,098)	(3,951,715)

이연법인세효과 미인식 일시적차이의 실현	(3,496,241)	(1,277,052)

기타	(1,250,781)	3,908,912

법인세비용	(2,189,931)	22,582,708

유효세율	-	39.51%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

차감할 일시적차이 :

재고자산평가충당금	1,217,039	(41,998)	1,175,041

퇴직급여충당금	3,375,138	(275,542)	3,099,596

대손충당금	1,612,994	741,758	2,354,752

반품충당금	895,049	200,044	1,095,093

감가상각비	2,155,208	535,177	2,690,385

미지급연월차	1,702,232	1,195,689	2,897,921

매도가능증권손상차손	1,596,196	80,750	1,676,946

외화환산손실	108,911	443,220	552,131

국고보조금	120,618	(62,529)	58,089

대손금부인액	21,436	62,885	84,321

무형자산	90,882	(90,882)	-

지분법주식	285,660	-	285,660

금융보증부채	121,139	(11,000)	110,139

선수수익	-	4,035,817	4,035,817

기타	3,370,113	2,394,266	5,764,379

소계	16,672,615	9,207,655	25,880,270

가산할 일시적차이 :

매도가능증권평가손익	(146,187)	134,736	(11,451)

수수료매출	(3,872,206)	(103,919)	(3,976,125)

압축기장충당금	(8,088,983)	-	(8,088,983)

연구인력개발준비금	(51,444)	51,444	-

외화환산이익	(347,127)	347,127	-

퇴직보험예치금	(3,157,210)	228,905	(2,928,305)

미수수익	(259,455)	248,829	(10,626)

유형자산	(2,252,493)	1,863,675	(388,818)

무형자산	(7,478,845)	(1,296,088)	(8,774,933)

자사주처분손실준비금	(36,729)	-	(36,729)

자기주식	(5,492,098)	18,524	(5,473,574)

기타	(16,778)	25,916	9,138

소계	(31,199,555)	1,519,149	(29,680,406)

합계(순액)	(14,526,940)	10,726,804	(3,800,136)

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

차감할 일시적차이 :

재고자산평가충당금	701,841	515,198	1,217,039

퇴직급여충당금	16,893,645	(13,518,507)	3,375,138

대손충당금	1,661,019	(48,025)	1,612,994

반품충당금	794,041	101,008	895,049

감가상각비	2,237,007	(81,799)	2,155,208

미지급연월차	1,632,318	69,914	1,702,232

매도가능증권손상차손	1,362,569	233,627	1,596,196

외화환산손실	20,939	87,972	108,911

국고보조금	159,279	(38,661)	120,618

대손금부인액	21,436	-	21,436

무형자산	106,397	(15,515)	90,882

지분법주식	493,755	(208,095)	285,660

금융보증부채	239,939	(118,800)	121,139

기타투자자산	-	-	-

기타	(450,804)	3,820,917	3,370,113

소계	25,873,381	(9,200,766)	16,672,615

가산할 일시적차이 :

매도가능증권평가손익	(353,610)	207,423	(146,187)

수수료매출	(2,456,590)	(1,415,616)	(3,872,206)

압축기장충당금	(8,088,983)	-	(8,088,983)

연구인력개발준비금	(51,444)	-	(51,444)

외화환산이익	(99,613)	(247,514)	(347,127)

퇴직보험예치금	(17,882,049)	14,724,839	(3,157,210)

미수수익	(229,315)	(30,140)	(259,455)

유형자산	(2,306,473)	53,980	(2,252,493)

무형자산	(7,867,924)	389,079	(7,478,845)

지분법주식	-	-	-

자사주처분손실준비금	(36,729)	-	(36,729)

자기주식	(5,644,772)	152,674	(5,492,098)

기타	(16,778)	-	(16,778)

소계	(45,034,280)	13,834,725	(31,199,555)

합계(순액)	(19,160,899)	4,633,959	(14,526,940)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산 및 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이의 총액은 각각 22,479,304천원 및 16,531,748천원입니다.

30. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	66,250,630,096	19,831,075,115

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615 주	43,086,365 주

기본주당이익	1,534	460

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구 분	회사명

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스, LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호, Super Delta Pte., (주)일루미네이드

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클, (주)알피코프 등

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	11,554	45,727	18,219	8,582	-	144,951	30,610

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,200,217	229,586	173,862	54,696	386,719	8,354,875	2,124,685

(주)이지메디컴	1,327	123,415	-	-	631,867	2,718,778	1,871,819

(주)시지바이오	3,313,794	609,995	167,430	97,866	6,295,828	712,105	207,523

(주)엠서클	96,378	231,061	333,306	232,183	7,720	5,689,832	3,191,290

(주)알피코프	11	37,298	26,013	-	-	-	68,170

기타	1,907,164	713,574	250,095	63,537	10,197,489	2,797,777	2,101,782

합계	11,530,445	1,990,656	968,925	456,864	17,519,623	20,418,318	9,595,879

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	11,952	49,454	27,536	10,138	22	-	80,211

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	12,664,579	283,200	192,596	57,117	1,254,244	4,183,474	1,810,592

(주)이지메디컴	-	804,748	3,500	161	975	1,241,764	1,015,957

(주)시지바이오	2,760,546	159,431	204,947	93,649	5,624,442	304,019	1,783,587

(주)엠서클	1,659,202	208,826	359,072	233,223	79,639	4,983,618	2,481,947

(주)알피코프	1,539,820	311,448	232,998	31,699	5,291,913	488,442	1,363,898

기타	1,208,952	452,737	250,608	147,091	3,461,414	2,984,902	1,574,402

합계	19,845,051	2,269,844	1,271,257	573,078	15,712,649	14,426,219	10,110,594

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,288	-	773	-	55,284	29,862

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,928,881	-	25,076	1,089,135	1,054,130	513,554

(주)이지메디컴	4,181	-	600	-	655,600	280,882

(주)시지바이오	1,345,364	1,990,000	2,435,227	-	460,145	970,207

(주)엠서클	109,130	-	21,205	2,640	1,125,663	794,570

(주)알피코프	200,775	-	119	1,073	615,443	1,499

기타	1,329,304	-	975,106	1,880,223	593,409	389,211

합계	9,920,923	1,990,000	3,458,106	2,973,071	4,559,674	2,979,785

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	7,762	-	1,749	-	85,419	1,088

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,382,227	-	29,201	508,437	1,054,130	529,140

(주)이지메디컴	11,403	-	3,277	-	655,600	201,113

(주)시지바이오	647,012	1,995,463	3,814,517	-	575,881	693,795

(주)엠서클	134,598	-	19,751	2,640	1,178,172	106,665

(주)알피코프	220,180	-	370	5,749	4,334,313	10,844

기타	1,594,063	-	976,216	1,568,587	1,765,887	663,347

합계	9,997,245	1,995,463	4,845,081	2,085,413	9,649,402	2,205,992

(4) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	배당	지분투자

지급	수령	증자 및 취득	감자 및 처분

관계기업	LK GHC 전문투자형 사모투자신탁 제1호	-	-	9,500,000	-

Super Delta Pte.	-	-	397,443	-

(주)일루미네이드	-	-	650,000	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	2,855,400	-	-	-

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	배당

대여	회수	지급	수령

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-

(주)유와이즈원	-	1,376,425	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

단기종업원급여	5,557,502	4,352,151

주식보상비용	1,599	7,422

퇴직급여	747,760	1,117,150

합계	6,306,861	5,476,723

전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여 (당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	2,400,000	(주)KEB하나은행

4,320,000	(주)신한은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	380,000	(주)우리은행

(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 4건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	통화	약정한도

(주)국민은행	수출환어음매입 (DP/DA)	USD	1,000,000

무역금융한도	KRW	10,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

중소기업은행	일람불수입신용장개설	USD	200,000

한국산업은행	산업자금운영대출	KRW	12,300,000

(주)한국씨티은행	무역금융한도	KRW	7,700,000

외화대출한도	KRW	1,200,000

구매카드한도	KRW	4,000,000

수출신용장	USD	5,000,000

(주)KEB하나은행	매출채권담보대출한도약정	KRW	1,000,000

구매카드	KRW	9,000,000

구매론	KRW	2,000,000

수입신용장	USD	1,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD	11,000,000

수출매입외환	USD	5,000,000

전자방식외담대	KRW	400,000

(주)우리은행	당좌차월	KRW	13,000,000

합계	USD	29,200,000

KRW	60,600,000

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:CNY,USD)

금융기관명	차입금 등의 내역	차입금액	담보제공자산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	산업운영자금대출	-	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,895,305	USD 1,200,000

중소기업은행	일반자금	2,000,000	토지,건물	10,632,150	2,400,000

장단기차입금	-	건물	1,988,772	2,400,000

(주)국민은행	무역금융대출	-	토지	14,678,172	22,800,000

건물	22,921,262	USD 2,400,000

합계	27,600,000

CNY 12,000,000

USD 3,600,000

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험(주)	725,120	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체	(145,997,761)	49,799,484

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(3,343,687)	2,091,871

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동	(47,783)	-

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	8,863

선급금의 무형자산 대체	-	372,772

자기주식의 사내근로복지기금 출연	-	7,041,200

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

영업활동에서 창출된 현금흐름	158,425,896	59,546,146

1. 당기순이익	85,706,875	34,573,862

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	87,290,751	79,224,300

퇴직급여	13,083,656	(4,955,682)

장기종업원급여	178,098	2,034,326

복리후생비	-	7,044,366

주식보상비	29,345	193,599

감가상각비	41,687,123	31,889,713

투자부동산상각비	130,610	118,467

무형자산상각비	8,398,512	6,777,316

대손상각비	3,255,263	176,363

기타의 대손상각비	505,738	10,025

외화환산손실	2,964,201	1,606,410

유형자산처분손실	51,184	24,561

무형자산처분손실	3,080	309,224

재고자산평가손실	(8,755)	-

재고자산폐기손실	776,805	914,391

재고자산감모손실	4,913,091	3,570,599

무형자산손상차손	3,953,111	279,136

이자비용	8,487,547	4,956,981

당기손익인식지정금융자산처분손실	144,069	-

매도가능금융자산손상차손	570,362	965,400

관계기업주식처분손실	-	421,129

지분법손실	357,642	305,268

법인세비용(수익)	(2,189,931)	22,582,708

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,796,735)	(7,765,542)

대손충당금환입	(14,400)	-

배당금수익	(269,524)	(118,455)

외화환산이익	(567,069)	(2,125,475)

유형자산처분이익	(314,524)	(478,633)

무형자산처분이익	(2,000)	(4,000)

관계기업주식처분이익	(478,416)	-

이자수익	(3,911,973)	(4,575,627)

기타금융수익	-	(123,035)

매도가능금융자산처분이익	-	(79,847)

지분법이익	(238,829)	(260,470)

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동	(8,774,995)	(46,486,474)

매출채권의 증감	(4,060,864)	(16,414,376)

미수금의 증감	(966,401)	6,257,256

미수수익의 증감	(418)	5,933

단기보증금의 증감	-	1,570

선급금의 증감	8,115,550	(372,224)

선급비용의 증감	(6,367,727)	110,845

선급부가세의 증감	82,376	(1,004,364)

기타유동자산의 증감	(1,573,817)	5,214,964

재고자산의 증감	(31,897,644)	(41,898,229)

장기매출채권의 증감	(192,760)	(7,838)

장기보증금의 증감	(1,311,962)	(9,192,116)

장기선급비용의 증감	-	(119,275)

기타비유동자산의 증감	-	185,811

매입채무의 증감	(11,826,968)	13,708,822

미지급금의 증감	13,056,804	3,212,567

미지급비용의 증감	20,755	(402,111)

단기예수보증금의 증감	(570,785)	108,201

선수금의 증감	460,810	207,313

선수수익의증감	31,618,201	-

부가세예수금의 증감	117,943	25,022

예수금의 증감	803,611	949,608

이연수익의 증감	184,508	42,925

기타유동부채의 증감	4,097,387	(3,578,366)

장기매입채무의 증감	(1,465)	7,115

장기미지급금의 증감	(1,241,212)	(281,359)

장기예수보증금의 증감	(1,046,898)	4,893,948

기타장기부채의 증감	(366,174)	(194,607)

기타충당부채의 증감	676,410	(52,842)

퇴직금의 지급	(4,294,783)	(1,552,762)

퇴직보험예치금의 증감	-	81,868

사외적립자산의 증감	(2,289,472)	(6,429,773)

34. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(연결실체 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 재무팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 매도가능금융자산입니다. 가. 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 및 자본거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	69,013,683	4,844,891	44,255,617	5,598,268

JPY	4,069,176	4,057,110	109,863	1,863,798

기타통화	2,499,495	5,146,732	1,487,562	3,837,575

당기말과 전기말 현재 장부통화인 원화에 대한 환율이 10% 상승하는 경우 법인세비용 차감전 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	6,416,879	(6,416,879)	3,865,735	(3,865,735)

JPY	1,207	(1,207)	(175,394)	175,394

기타통화	(264,724)	264,724	(235,001)	235,001

나. 가격위험 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가 하는 매도가능지분상품은 9,981,557천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 또는 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 778,561천원 (법인세효과 감안 후)입니다.

다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제 적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제 3자보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

연결실체는 보험가입 채권과 신용도가 높은 거래처에 대한 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 않고 있습니다. 연결실체는 그 외의 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하여 과거의 대손 경험률에 근거하여 채권에 대한 충당금을 설정하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 매출채권 및 기타채권의 연령은 주석 7에서 설명하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

현금및현금성자산	135,155,473	106,208,825

매출채권	175,261,696	172,940,423

기타채권	25,475,700	26,430,755

단기금융자산	129,660,653	163,046,761

기타투자자산	346,056	526,265

장기매출채권	366,122	207,385

장기기타채권	8,896,942	6,090,158

장기금융자산	501,613	594,773

합 계	475,664,255	476,045,345

(3) 유동성위험 신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체의 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년 초과	합계

차입금	103,861,924	292,600,902	396,462,826

매입채무및기타채무	103,869,634	12,626,718	116,496,352

금융보증계약	-	380,000	380,000

합계	207,731,558	305,607,620	513,339,178

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습 니다.

(4) 자본 위험 관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하거나 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

차입금총계	385,062,050	413,099,094

차감: 현금및현금성자산	135,155,473	105,259,918

순차입금(A)	249,906,577	307,839,176

자본총계(B)	939,305,649	864,632,095

총자본(C=A+B)	1,189,212,226	1,172,471,271

자본조달비율(A/C)	21.01%	26.26%

35. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	9,981,557	9,981,557	8,353,767	8,353,767

공정가치로 평가된 금융자산 소계	9,981,557	9,981,557	8,353,767	8,353,767

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	135,155,473	135,155,473	106,208,825	106,208,825

단기금융자산	129,660,653	129,660,653	163,046,761	163,046,761

매출채권및기타채권	186,133,589	186,133,589	188,605,380	188,605,380

장기매출채권및기타채권	8,558,205	8,558,205	5,681,531	5,681,531

장기금융자산	501,613	501,613	594,773	594,773

기타투자자산	346,056	346,056	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	460,355,589	460,355,589	464,663,535	464,663,535

금융자산 합계	470,337,146	470,337,146	473,017,302	473,017,302

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	103,869,634	103,869,634	107,593,636	107,593,636

단기차입금	5,790,172	5,790,172	24,051,888	24,051,888

유동성사채	89,936,158	89,936,158	99,882,352	99,882,352

장기매입채무및기타채무	13,006,718	13,006,718	16,714,770	16,714,770

장기사채	289,335,720	289,335,720	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	501,938,402	501,938,402	537,407,500	537,407,500

금융부채 합계	501,938,402	501,938,402	537,407,500	537,407,500

(2) 공정가치 서열체계 가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 58(당) 기

매도가능금융자산	3,384,065	-	6,597,492	9,981,557

제 57(전) 기

매도가능금융자산	2,245,658	-	6,108,109	8,353,767