대웅 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 57(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473주	25.73%

윤 재 승	1,349,723주	11.61%

윤 재 용	810,943주	6.97%

윤 재 훈	338,823주	2.91%

윤 영	630,662주	5.42%

(재)대웅재단	1,160,485주	9.98%

기 타	4,346,287주	37.38%

합계	11,628,396주	100.00%

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*3)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*4)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	63.19%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	70.28%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*5)	생활습관병 예방연구	68.28%	〃	대한민국

선마을영농조합(*6)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*5)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(*7)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*8)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

한올바이오파마(주)(*5)	의약품 판매	29.67%	〃	대한민국

HPI, INC.(*9)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

Daewoong America, Inc.(*5)(*10)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.(*5)(*10)	의약품 연구	100.00%	3월31일	인도

Daewoong Pharmaceutical Japan Co.,Ltd.(*5)(*11)	의약품 판매	100.00%	12월31일	일본

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오(주)가 보유하고 있습니다.
(*4) 농업회사법인 대웅낙원은 (주)대웅생명과학이 보유하고 있습니다.

(*5) (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd., 한올바이오파마(주)는 (주)대웅제약이 보유하고 있습니다.
(*6) 선마을영농조합은 (주)힐리언스가 보유하고 있습니다.
(*7) 요녕대웅제약유한공사는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG가 보유하고 있습니다.
(*8) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*9) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.
(*10) 전기부터 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 연결범위에 포함하였습니다.
(*11) 당기 중 지배기업이 100% 지분을 취득하였으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다.

상기 종속기업 이외에 4개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

(주)대웅제약	1,018,790,819	502,048,995	516,741,823	205,262,605	5,038,588

대웅바이오(주)	180,026,105	46,158,286	133,867,819	58,616,088	4,631,504

사천대웅생물기술유한공사	11,030,463	3,956,329	7,074,134	6,681,961	174,916

(주)대웅개발	40,710,715	3,973,856	36,736,859	511,318	167,194

(주)대웅생명과학	12,161,595	2,450,800	9,710,794	3,898,966	6,867

농업회사법인 대웅낙원	315,181	32	315,150	12,276	562

(주)아이디에스앤트러스트	7,461,727	6,779,213	682,515	2,569,472	470,541

(주)대웅경영개발원	7,641,291	863,512	6,777,779	1,712,795	(122,920)

대웅엔지니어링(주)	3,905,418	695,315	3,210,103	1,251,940	159,229

(주)산웅개발	5,755,578	566,541	5,189,037	1,156,240	10,389

(주)팜팩	2,550,711	1,203,788	1,346,923	1,887,686	50,374

(주)HR그룹	850,077	722,217	127,860	532,012	37,355

(주)힐리언스	30,724,663	22,252,612	8,472,051	1,534,327	(428,124)

선마을영농조합	9,759,500	16,672,419	(6,912,919)	-	(276,541)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	43,012,827	2,062	43,010,765	-	(1,339)

요녕대웅제약유한공사	35,593,219	520,414	35,072,805	-	(408,032)

PT. Dewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.	8,408,027	1,066,143	7,341,884	311,032	(49,163)

PT. DAEWOONG INFION	10,732,536	10,388,065	344,471	57,730	(1,224,698)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC.	4,496,173	4,057,432	438,740	816,095	161,154

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.,Ltd.	4,045,617	3,296,208	749,409	934,107	131,213

북경대웅위업의약과기유한공사	1,724,892	1,281,925	442,967	450,072	(90,377)

한올바이오파마(주)	123,463,715	19,387,982	104,075,733	19,114,055	(421,699)

HPI, INC.	103,450	2,753	100,697	103,885	7,108

Daewoong America, Inc.	30,384	5,550	24,834	75,028	2,522

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd.	214,581	7,482	207,099	44,713	24,740

합계	1,563,509,264	648,359,931	915,149,332	307,534,403	8,051,363

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연 결 실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제 1109 호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' , 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조및판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

부문수익	부문이익	부문수익	부문이익

의약품제조및판매	298,134,282	12,977,142	273,658,643	10,810,889

부동산임대	2,224,113	(20,212)	2,353,856	74,290

용역제공	18,163,277	2,696,037	18,262,533	473,139

기타	(2,044,002)	(259,455)	671,848	(158,041)

합계	316,477,670	15,393,512	294,946,880	11,200,277

연결조정	(53,684,230)	(411,422)	(53,300,202)	(972,187)

조정후금액	262,793,440	14,982,090	241,646,678	10,228,090

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조및판매	1,415,666,242	595,819,121	1,419,043,115	599,132,730

부동산임대	48,352,006	4,837,367	48,399,810	4,926,194

용역제공	382,025,578	51,965,441	375,186,258	46,268,195

기타	48,798,471	14,968,907	57,996,482	17,349,447

합계	1,894,842,297	667,590,836	1,900,625,665	667,676,566

연결조정	(425,356,367)	(63,576,849)	(433,339,647)	(65,022,643)

조정후금액	1,469,485,930	604,013,987	1,467,286,018	602,653,923

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조및판매	9,425,765	26,124,257	8,562,410	31,897,698

부동산임대	178,606	12,200	314,700	2,053,976

용역제공	408,958	531,604	185,101	11,100

기타	167,104	99,451	85,060	-

합계	10,180,433	26,767,512	9,147,271	33,962,774

연결조정	454,974	-	454,974	-

조정후금액	10,635,407	26,767,512	9,602,245	33,962,774

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아	의약품 제조 및 판매, 기타

제조설비는 주로 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치하고 있으며, 매출의 대부분도 대한민국을 포함한 아시아 지역에 위치한 고객으로부터 발생합니다. 5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

현금	423,561	379,569

예적금	79,889,771	96,656,962

기타현금성자산	12,395,565	9,172,294

합계	92,708,897	106,208,825

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

정기적금 등	173,966,689	163,046,761

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	92,708,897	-	92,708,897

단기금융자산	173,966,689	-	173,966,689

매출채권및기타채권	179,055,334	-	179,055,334

장기금융자산	322,613	-	322,613

장기매도가능금융자산	-	16,807,270	16,807,270

장기매출채권및기타채권	6,153,170	-	6,153,170

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	452,732,968	16,807,270	469,540,238

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	106,208,825	-	106,208,825

단기금융자산	163,046,761	-	163,046,761

매출채권및기타채권	188,605,380	-	188,605,380

장기금융자산	594,773	-	594,773

장기매도가능금융자산	-	15,864,503	15,864,503

장기매출채권및기타채권	5,681,531	-	5,681,531

기타투자자산	526,265	-	526,265

합계	464,663,535	15,864,503	480,528,038

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	114,106,479

단기차입금	21,377,171

유동성사채	99,917,009

장기매입채무및기타채무	16,806,911

사채	289,258,013

합계	541,465,583

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	107,593,636

단기차입금	24,051,888

유동성사채	99,882,352

장기매입채무및기타채무	16,714,770

사채	289,164,854

합계	537,407,500

(3) 당분 기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)KEB하나은행	-	302,160	질권설정

(주)우리은행 외	32,613	32,613	당좌개설보증금 등

합계	32,613	334,773

(4) 금융자산 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 2,790,442천원 (전기말: 5,370,599천원) 을 (주)한국씨티은행 외 2에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인 식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	159,301,737	189,096	172,940,423	207,385

대손충당금	(9,769,039)	(91,818)	(9,421,258)	(100,699)

미수금	24,611,000	-	23,362,630	-

대손충당금	(1,663,788)	-	(1,344,540)	-

미수수익	3,729,069	-	583,784	-

대여금	2,846,355	464,364	2,484,341	1,409,610

대손충당금	-	(185,313)	-	(185,313)

보증금	-	6,106,841	-	4,680,548

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	179,055,334	6,153,170	188,605,380	5,681,531

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다,

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	135,069,965	35,571,554	149,174,032	30,641,105

6개월 초과 ~ 1년 이하	11,736,756	-	11,744,457	-

1년 초과	2,823,254	6,974	2,707,362	19,955

소계	149,629,975	35,578,528	163,625,851	30,661,060

Ⅱ. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	4,161,694	2,179,101	3,917,614	1,859,853

집합적으로 손상된 금융자산	5,699,164	-	5,604,343	-

소계	9,860,858	2,179,101	9,521,957	1,859,853

합계	159,490,833	37,757,629	173,147,808	32,520,913

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

기초금액	11,381,810	10,710,745

대손상각비	662,233	440,050

연중제각및회수	10,010	-

기타	(8,880)	34,655

기말금액	12,045,173	11,185,450

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	62,709,525	(874,837)	61,834,688	60,670,498	(920,811)	59,749,687

제품	80,536,214	(3,223,289)	77,312,925	73,793,239	(3,267,642)	70,525,597

재공품	28,119,441	(992,536)	27,126,905	30,173,630	(892,675)	29,280,955

원재료	49,334,846	(449,859)	48,884,987	52,297,715	(455,450)	51,842,265

저장품	77,626	-	77,626	71,963	-	71,963

포장재료	5,877,830	(272,041)	5,605,789	6,501,365	(223,474)	6,277,891

미착품	5,424,613	-	5,424,613	3,695,761	-	3,695,761

합계	232,080,095	(5,812,562)	226,267,533	227,204,171	(5,760,052)	221,444,119

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,430,492	3,034	16,205,964	780

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	803,622	95,905	710,473	118,495

부가세대급금	1,907,359	-	2,025,096	-

기타유동자산	374,194	-	374,835	-

합계	14,433,667	98,939	19,234,368	119,275

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

시장성 있는 지분증권	2,585,572	2,245,658

시장성 없는 지분증권(*)	14,221,698	13,618,845

채무증권	-	-

합계	16,807,270	15,864,503

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다. 또한 Daewoong America, Inc. 및 Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.는 전기말부터 연결범위에 포함하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00	500,000	1,368,063	500,000	1,352,603

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	20.82	1,999,500	802,814	1,999,500	872,172

합계	3,499,500	2,170,877	3,499,500	2,224,775

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,352,603	15,460	-	1,368,063

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	872,172	(69,358)	-	802,814

합계	2,224,775	(53,898)	-	2,170,877

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 57(전) 기 1분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	73,087	-	1,165,220

(주)이피피미디어(*1)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(58,272)	-	1,119,168

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA(*2)	307,658	-	23,885	331,544

합계	2,577,231	14,815	23,885	2,615,932

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(*) PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA는 전기중 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	(385,848)	(1,630,162)	104,143	749,783

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,169,498	2,433,372	2,663,318	30,921

(주)이피피미디어	9,095,508	17,246,318	87,769	(1,929,238)

(주)바이오시네틱스	3,274,809	127,700	10,350	(191,462)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,164,691	-	-	116,164,691	116,428,423	-	-	116,428,423

건 물	246,590,136	(53,766,296)	(88,016)	192,735,824	247,326,283	(52,065,250)	(88,016)	195,173,017

구 축 물	44,915,047	(14,430,930)	(36,622)	30,447,495	44,789,683	(13,885,807)	(37,187)	30,866,689

기계장치	189,430,080	(129,955,116)	(5,250)	59,469,714	185,729,897	(125,423,060)	(5,500)	60,301,337

차량운반구	2,104,595	(1,456,800)	-	647,795	2,089,171	(1,422,427)	-	666,744

공구와기구	5,740,534	(4,053,730)	-	1,686,804	5,152,714	(3,919,715)	-	1,232,999

집기비품	58,606,773	(51,651,166)	-	6,955,607	58,155,571	(50,945,352)	-	7,210,219

기타유형자산	11,768,152	(8,339,027)	(82,678)	3,346,447	11,526,128	(7,743,662)	(94,230)	3,688,236

건설중인자산	162,452,949	-	-	162,452,949	145,123,583	-	-	145,123,583

합 계	837,772,957	(263,653,065)	(212,566)	573,907,326	816,321,453	(255,405,273)	(224,933)	560,691,247

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,428,424	195,173,016	30,866,689	60,301,337	666,744	1,232,999	7,210,219	3,688,236	145,123,583	560,691,247

취득	-	444,109	80,000	1,625,971	28,920	436,705	388,851	371,500	21,544,827	24,574,883

처분	-	-	-	(2)	(1)	-	-	(1)	-	(4)

감가상각비	-	(1,416,077)	(519,770)	(4,928,832)	(59,595)	(146,234)	(724,157)	(628,017)	-	(8,422,682)

기타	(263,733)	(1,218,335)	-	(778,684)	(7,589)	(1,663)	(8,557)	118,191	(298,228)	(2,780,253)

대체	-	(246,889)	20,576	3,249,924	19,316	164,997	89,251	(203,462)	(3,917,233)	(155,865)

기말 장부금액	116,164,691	192,735,824	30,447,495	59,469,714	647,795	1,686,804	6,955,607	3,346,447	162,452,949	573,907,326

나. 제 57(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	1,017,923	8,021,019	1,208,453	75,159,824	441,355,157

취득	-	163,100	217,818	1,170,814	74,690	121,213	260,524	-	17,589,243	19,597,402

처분	-	-	(2)	(12,908)	(23,934)	-	(29,847)	-	-	(66,691)

감가상각비	-	(1,398,529)	(562,557)	(4,479,198)	(53,358)	(124,199)	(1,171,906)	(91,366)	-	(7,881,113)

기타	(68,632)	(136,973)	6,753	(65,644)	(1,320)	(599)	(1,208)	1,752	(168,889)	(434,760)

대체	-	-	70,000	6,005,341	-	-	202,000	-	(6,277,341)	-

기말 장부금액	116,209,926	151,167,196	29,183,403	59,817,972	474,902	1,014,338	7,280,582	1,118,839	86,302,837	452,569,995

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 884,183천원이며, 당분기말 현재 토지와 건물(장부금액 63,632,640천원)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(969,420)	2,918,623	3,888,043	(932,214)	2,955,829

합 계	15,923,378	(969,420)	14,953,958	15,923,378	(932,214)	14,991,164

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	2,955,830	14,991,165

대체	-	477,078	477,078

투자부동산감가상각비	-	(514,285)	(514,285)

기말 장부금액	12,035,335	2,918,623	14,953,958

나. 제 57(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(31,135)	(31,135)

기말 장부금액	12,035,335	3,043,161	15,078,496

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

임대수익	301,428	163,851

임대비용(*)	(273,934)	(62,136)

임대손익	27,494	105,315

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	60,853,226	-	-	60,853,226

산업재산권	25,226,150	(4,727,518)	-	20,498,632	25,053,955	(4,385,316)	-	20,668,639

개발비	58,035,638	(32,060,026)	(1,252,596)	24,723,016	57,601,302	(31,832,603)	(1,252,596)	24,516,103

회원권	17,857,717	-	-	17,857,717	16,532,749	-	-	16,532,749

기타의무형자산	65,797,805	(29,720,774)	-	36,077,031	65,443,268	(28,616,025)	-	36,827,243

합 계	227,770,536	(66,508,318)	(1,252,596)	160,009,622	225,484,500	(64,833,944)	(1,252,596)	159,397,960

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	60,853,226	20,668,639	24,516,103	16,532,749	36,827,244	159,397,961

취득	-	172,194	434,340	147,510	386,220	1,140,264

처분	-	-	-	(61,320)	-	(61,320)

무형자산상각비	-	(329,599)	(227,422)	-	(1,116,628)	(1,673,649)

손상	-	(12,602)	-	-	-	(12,602)

대체	-	-	-	1,238,778	-	1,238,778

기타	-	-	(5)	-	(19,805)	(19,810)

기말 장부금액	60,853,226	20,498,632	24,723,016	17,857,717	36,077,031	160,009,622

나. 제 57(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	-	574,332	-	15,346,000	15,920,332

처분	-	(2,871)	-	(1,824,500)	(19,523)	(1,846,894)

무형자산상각비	-	(323,987)	(237,067)	-	(1,128,944)	(1,689,998)

손상	-	(6,948)	-	-	-	(6,948)

대체	-	45,243	-	-	22,753	67,996

기타	-	-	-	-	(4,313)	(4,313)

기말 장부금액	61,038,176	21,292,842	24,460,014	16,510,479	32,240,220	155,541,731

(3) 비한정 내용연수의 무형자산인 회원권의 손상검사연결실체는 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	70,808,372	3,699	74,400,157	7,068

미지급금	23,406,503	2,557,841	23,865,412	2,557,841

미지급비용	5,860,972	-	5,499,068	-

예수보증금	3,511,663	13,815,371	3,821,014	13,719,861

미지급배당금	10,518,969	-	7,985	-

금융보증부채	-	430,000	-	430,000

합 계	114,106,479	16,806,911	107,593,636	16,714,770

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	21,377,171	-	24,051,888	-

사채	99,917,009	289,258,013	99,882,352	289,164,854

합계	121,294,180	289,258,013	123,934,240	289,164,854

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	이자율	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

원화단기차입금	중소기업은행	3.19%~5.08%	2,500,000	2,500,000

(주)국민은행	1.89%	8,000,000	7,300,000

(주)우리은행	2.74%	-	8,000,000

(주)한국씨티은행	1.89%	7,700,000	-

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	1.48%	-	881,289

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	-	386,729	-

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행 외 2	2.83%~4.33%	2,790,442	5,370,599

합계	21,377,171	24,051,888

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제9회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	100,000,000

제10회 무보증사채	2019.10.31	2.32%	100,000,000	100,000,000

차감: 사채할인발행차금	(824,978)	(952,794)

차감: 유동성 대체	(99,917,009)	(99,882,352)

차 감 계	289,258,013	289,164,854

(4) 당분기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	646,104	453,259

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 반품충당부채당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

기 초 잔 액	6,446,336	6,499,178

당 기 설 정 액	3,148,681	2,533,028

당 기 사 용 액	(3,038,850)	(2,823,358)

기 말 잔 액	6,556,167	6,208,848

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,033,597	-	1,429,377	-

예수금	5,492,389	-	6,766,378	-

부가세예수금	2,635,570	-	3,119,049	-

종업원급여	6,924,724	1,911,571	6,223,740	2,296,903

선수수익	10,855	-	40,820	-

합 계	17,097,135	1,911,571	17,579,364	2,296,903

20. 퇴직급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1)당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

확정급여채무의 현재가치	29,093,560	29,087,981

사외적립자산의 공정가치	(22,170,768)	(23,238,265)

퇴직급여부채 금액	6,922,792	5,849,716

(2) 당분기말과 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

퇴직급여	2,263,233	15,636

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

기타자본잉여금	578,661	3,397,731

합계	170,282,040	173,101,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(648,271)	(773,401)

자기주식	(46,126,214)	(46,126,214)

해외사업환산손익	(937,742)	(1,561,938)

기타	(3,753,367)	(3,748,575)

합계	(51,465,594)	(52,210,128)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

이익준비금	8,594,964	8,163,118

임의적립금	145,315,932	143,515,932

미처분이익잉여금	190,392,892	184,199,757

합계	344,303,788	335,878,807

25. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	252,287,519	252,287,519	228,980,317	228,980,317

용역수익	2,267,152	2,267,152	1,723,352	1,723,352

수수료수익	90,419	90,419	46,451	46,451

임대료수익	1,277,643	1,277,643	1,191,830	1,191,830

지분법손익(주석11)	(53,898)	(53,898)	14,815	14,815

기타매출	6,924,605	6,924,605	9,689,913	9,689,913

합계	262,793,440	262,793,440	241,646,678	241,646,678

26. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	147,064,801	147,064,801	139,157,147	139,157,147

판매비와관리비	76,037,533	76,037,533	67,439,397	67,439,397

연구개발비	24,709,016	24,709,016	24,822,044	24,822,044

합계	247,811,350	247,811,350	231,418,588	231,418,588

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,331,036	25,331,036	24,888,766	24,888,766

퇴직급여	1,720,376	1,720,376	2,224,549	2,224,549

복리후생비	6,265,366	6,265,366	4,645,618	4,645,618

접대비	224,685	224,685	517,310	517,310

감가상각비	1,209,324	1,209,324	1,118,880	1,118,880

무형자산상각비	1,349,745	1,349,745	1,414,138	1,414,138

세금과공과	1,620,206	1,620,206	1,288,168	1,288,168

광고선전비	8,483,319	8,483,319	10,893,267	10,893,267

지급수수료	17,554,924	17,554,924	6,986,520	6,986,520

교육훈련비	389,571	389,571	594,491	594,491

보험료	930,499	930,499	953,436	953,436

회의비	960,154	960,154	1,058,138	1,058,138

수도광열비	435,467	435,467	441,849	441,849

운반비	1,499,974	1,499,974	1,500,323	1,500,323

판매촉진비	693,711	693,711	521,815	521,815

견본비	138,658	138,658	74,104	74,104

여비교통비	2,692,469	2,692,469	2,737,352	2,737,352

통신비	110,236	110,236	146,703	146,703

소모품비	670,619	670,619	1,038,392	1,038,392

도서인쇄비	199,688	199,688	254,369	254,369

수선비	96,132	96,132	82,137	82,137

차량유지비	139,492	139,492	159,399	159,399

외주용역비	290,828	290,828	167,434	167,434

임차료	511,441	511,441	369,936	369,936

학술연구비	1,204,345	1,204,345	1,661,183	1,661,183

시장조사비	34,962	34,962	111,850	111,850

대손상각비(환입)	334,787	334,787	440,050	440,050

문헌제작비	102,381	102,381	195,359	195,359

해외시장개척비	724,474	724,474	766,524	766,524

수출제비용	94,943	94,943	85,027	85,027

주식보상비용	5,460	5,460	47,136	47,136

기타	18,261	18,261	55,174	55,174

합계	76,037,533	76,037,533	67,439,397	67,439,397

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(30,349,272)

원재료와 저장품의 사용액	67,294,250

상품의 판매	61,214,417

외주가공비	14,749,308

종업원급여	45,055,426

지급수수료	29,050,246

광고비 및 판매촉진비	9,325,904

복리후생비	7,617,842

감가상각 및 손상차손	10,635,407

여비교통비	2,850,599

기타	30,367,223

합계	247,811,350

(2) 당분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1분기

급여 및 상여	41,736,408

퇴직급여	3,319,018

합계	45,055,426

28. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,023,160	1,023,160	1,190,511	1,190,511

배당금수익	2,943,099	2,943,099	87,500	87,500

외환차익	1,142,783	1,142,783	1,178,362	1,178,362

외화환산이익	675,061	675,061	649,189	649,189

소계	5,784,103	5,784,103	3,105,562	3,105,562

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(1,592,899)	(1,592,899)	961,217	961,217

외환차손	(1,234,942)	(1,234,942)	1,311,133	1,311,133

외화환산손실	(2,371,141)	(2,371,141)	733,550	733,550

소계	(5,198,982)	(5,198,982)	3,005,900	3,005,900

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	585,121	585,121	99,662	99,662

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	975,876	47,284	-	-	1,023,160

배당금수익	-	2,943,099	-	-	2,943,099

외환차익	600,905	-	541,092	786	1,142,783

외화환산이익	188,790	-	353,945	132,326	675,061

금융수익 소계	1,765,571	2,990,383	895,037	133,112	5,784,103

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(21,230)	(1,571,669)	(1,592,899)

외환차손	(926,518)	-	(308,424)	-	(1,234,942)

외화환산손실	(2,352,461)	-	(18,680)	-	(2,371,141)

금융원가 소계	(3,278,979)	-	(348,334)	(1,571,669)	(5,198,982)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(1,513,408)	2,990,383	546,703	(1,438,557)	585,121

나. 제 57(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,190,511	-	-	-	1,190,511

배당금수익	-	87,500	-	-	87,500

외환차익	777,159	-	398,893	2,310	1,178,362

외화환산이익	214,729	-	280,696	153,764	649,189

금융수익 소계	2,182,399	87,500	679,589	156,074	3,105,562

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	33,339	927,878	961,217

외환차손	593,495	-	700,213	17,425	1,311,133

외화환산손실	647,417	-	40,110	46,023	733,550

금융원가 소계	1,240,912	-	773,662	991,326	3,005,900

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	941,487	87,500	(94,073)	(835,252)	99,662

(3) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

수입임대료	357,591	357,591	348,546	348,546

유형자산처분이익	2,107	2,107	51,175	51,175

무형자산처분이익	2,000	2,000	-	-

잡이익	1,151,409	1,151,409	831,501	831,501

기타영업외수익 소계	1,513,107	1,513,107	1,231,222	1,231,222

Ⅱ. 기타영업외비용

재고자산폐기손실	-	-	26,960	26,960

유형자산처분손실	(1)	(1)	646	646

무형자산손상차손	(12,602)	(12,602)	6,948	6,948

무형자산처분손실	(1,320)	(1,320)	66,894	66,894

기부금	(16,465)	(16,465)	7,053,367	7,053,367

잡손실	(1,059,238)	(1,059,238)	639,402	639,402

기타의대손상각비	(322,232)	(322,232)	-	-

기타영업외비용 소계	(1,411,858)	(1,411,858)	7,794,217	7,794,217

Ⅲ. 순기타영업외수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	101,249	101,249	(6,562,995)	(6,562,995)

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

세무상 법인세부담액	2,973,973	6,429,715

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	17,279	(300,214)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	(28,823)	79,141

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(426,793)	(2,654,594)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(67,160)	(867,751)

기타 변동액	(25,420)	-

손익에 반영된 법인세비용	2,443,056	2,686,297

30. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	12,778,766,199	12,778,766,199	(1,578,386,265)	(1,578,386,265)

가중평균유통보통주식수(*)	8,636,923 주	8,636,923 주	8,557,890주	8,557,890주

기본주당이익	1,480	1,480	(184)	(184)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

종속기업	DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴 ,(주)시지바이오 ,(주)엠서클 ,(주)알피코프 등

( 2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	2,656	15,985	4,869	2,135	-	3,636	8,420

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	1,352,050	88,964	30,537	14,890	120,317	2,130,546	497,229

(주)이지메디컴	-	56,004	-	-	63,061	779,118	171,325

(주)시지바이오	804,697	78,037	41,891	24,542	902,062	287,225	53,171

(주)엠서클	3,280	85,454	83,594	59,999	11,166	1,088,054	792,540

(주)알피코프	11	15,595	18,383	-	-	825	23,074

기타	604,864	211,553	63,592	21,461	2,464,104	1,065,199	708,547

합계	2,767,558	551,592	242,866	123,027	3,560,710	5,354,603	2,254,306

나. 제 57(전) 기1분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	4,305	13,263	6,235	2,698	22	-	18,892

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	180,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	5,938,564	61,574	43,470	14,192	302,725	92,338	532,876

(주)이지메디컴	-	118,882	-	161	-	216,217	238,856

(주)시지바이오	649,606	36,697	44,481	24,519	1,234,231	97,916	19,054

(주)엠서클	15,363	68,315	95,556	60,959	30,947	1,108,264	588,064

기타	46,418	36,121	59,085	31,908	-	303,102	189,056

합계	6,654,256	334,852	248,827	134,437	1,567,925	1,997,837	1,586,798

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	8,042	-	692	-	85,419	7,110

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,718,065	-	20,720	72,751	1,054,130	1,155,947

(주)이지메디컴	17,184	-	127	-	655,600	657,254

(주)시지바이오	833,437	1,990,000	3,475,141	-	575,881	333,161

(주)엠서클	25,557	-	19,973	1,320	1,178,172	404,363

(주)알피코프	2,192	-	93	4,819	1,334,313	630

기타	1,697,323	-	1,066,021	2,053,736	1,765,887	748,950

합계	10,301,800	1,990,000	4,582,767	2,132,626	6,649,402	3,307,415

나. 제 57(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	7,762	-	1,749	-	85,419	1,088

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,382,227	-	29,201	508,437	1,054,130	529,140

(주)이지메디컴	11,403	-	3,277	-	655,600	201,113

(주)시지바이오	647,012	1,995,463	3,814,517	-	575,881	693,795

(주)엠서클	134,598	-	19,751	2,640	1,178,172	106,665

(주)알피코프	220,180	-	370	5,749	4,334,313	10,844

기타	1,594,063	-	976,216	1,568,587	1,765,887	663,347

합계	9,997,245	1,995,463	4,845,081	2,085,413	9,649,402	2,205,992

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD	-	-	-	-	555,621	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	2,855	-	-	-

-	-	2,855	-	555,621	-

나. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	1,801,650	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co.Ltd	605,500	-	-	-	33,311	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

합계	605,500,	-	3,331	-	1,834,961	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

당기종업원급여	1,766,872	1,240,834

주식보상비용	-	14,219

퇴직급여	207,698	250,930

합계	1,974,570	1,505,983

( 6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	4,320,000	(주)신한은행

2,400,000	(주)하나은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	430,000	(주)우리은행

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 3건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)하나은행	매출채권담보대출	KRW	1,000,000

수입신용장	USD	12,000,000

무역금융	KRW	5,000,000

구매카드	KRW	23,000,000

구매론	KRW	2,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	13,000,000

(주)신한은행	전자방식외담대	KRW	400,000

수입신용장	USD	11,000,000

(주)국민은행	매입외환(DP/DA)	USD	1,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

무역금융(무역어음대출)	KRW	10,000,000

(주)한국산업은행	산업자금운영대출	KRW	12,300,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	5,000,000

회전한도	KRW	8,900,000

구매카드	KRW	4,000,000

합계	USD	41,700,000

KRW	79,600,000

( 3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	외화수출환어음매입	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,741,010	USD 1,200,000

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	10,805,147	2,400,000

장단기차입금	건물	2,041,331	2,400,000

국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	22,800,000

건물	23,432,717	USD 2,400,000

합계	27,600,000

CNY 12,000,000

USD 3,600,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,155,402	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체	4,200,262

선급금의 무형자산 대체	(2,107,190)

기타	5,925,513

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

영업활동에서 창출된 현금	33,063,441	33,765,992

1. 분기순이익	13,225,405	1,078,460

2. 현금의유출이없는비용등의가산	22,046,122	25,924,988

퇴직급여	3,409,001	3,629,841

주식보상비용	13,089	47,136

감가상각비	8,924,551	7,881,113

투자부동산상각비	37,207	31,135

무형자산상각비	1,673,649	1,689,997

대손상각비	662,233	440,156

무형자산처분손실	1,320	66,894

외화환산손실	2,371,141	733,549

유형자산처분손실	1	646

재고자산폐기손실	106,374	216,900

재고자산감모손실	842,716	491,958

이자비용	1,495,284	961,218

무형자산손상차손	12,602	6,948

지분법손실	53,898	-

기부금	-	7,041,200

법인세비용	2,443,056	2,686,297

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(4,553,025)	(1,993,190)

배당금수익	(2,943,099)	(87,500)

외화환산이익	(675,061)	(649,189)

유형자산처분이익	(2,107)	(51,175)

무형자산처분이익	(2,000)	-

이자수익	(925,544)	(1,190,511)

지분법이익	-	(14,815)

대손충당금환입	(5,214)	-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	2,344,939	8,755,734

매출채권의 감소(증가)	12,197,248	6,305,288

미수금의 감소(증가)	(1,330,421)	1,352,892

미수수익의 감소(증가)	(16,620)	(14,694)

재고자산의 감소(증가)	(6,356,282)	10,580,701

선급금의 감소(증가)	2,398,861	452,547

선급비용의 감소(증가)	(44,340)	(12,069)

선급부가세의 감소(증가)	(12,088)	(188,951)

단기보증금의 감소(증가)	(2,386)	28,145

기타유동자산의 감소(증가)	(270,809)	(1,560,189)

장기매출채권의 감소(증가)	-	166,854

장기보증금의 감소(증가)	(780,048)	(9,065,111)

기타비유동자산의 감소(증가)	(823)	-

매입채무의 증가(감소)	(2,541,211)	3,394,171

미지급금의 증가(감소)	1,309,493	(3,107,637)

미지급비용의 증가(감소)	(691,951)	(531,681)

선수금의 증가(감소)	968,591	696,482

예수금의 증가(감소)	(475,259)	1,209,719

단기예수보증금의 증가(감소)	(309,350)	28,000

부가세예수금의 증가(감소)	430,025	(215,530)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,063,027)	(5,241,179)

장기금융보증계약부채의 증가(감소)	-	(34,000)

장기미지급금의 증가(감소)	-	59,542

장기예수보증금의 증가(감소)	282,302	5,221,030

이연수익의 증가(감소)	215,177	145,890

기타충당부채의 증가(감소)	109,831	(290,330)

기타장기부채의 증가(감소)	(476,401)	-

퇴직금의 지급	(1,063,528)	(2,890,836)

퇴직급여채무전출입	-	(16,558)

퇴직보험예치금의 증감	2,421	132,285

기여금 납입	865,534	2,150,953

34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	8,693,681	8,693,681	8,353,767	8,353,767

공정가치로 평가된 금융자산 소계	8,693,681	8,693,681	8,353,767	8,353,767

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	92,708,897	92,708,897	106,208,825	106,208,825

단기금융자산	173,966,689	173,966,689	163,046,761	163,046,761

매출채권및기타채권	179,055,334	179,055,334	188,605,380	188,605,380

장기매출채권및기타채권	6,153,170	6,153,170	5,681,531	5,681,531

장기금융자산	322,613	322,613	594,773	594,773

기타투자자산	526,264	526,264	526,265	526,265

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	452,732,967	452,732,967	464,663,535	464,663,535

금융자산 합계	461,426,648	461,426,648	473,017,302	473,017,302

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	114,106,479	114,106,479	107,593,636	107,593,636

단기차입금	21,377,171	21,377,171	24,051,888	24,051,888

유동성사채	99,917,009	99,917,009	99,882,352	99,882,352

장기매입채무및기타채무	16,806,911	16,806,911	16,714,770	16,714,770

장기사채	289,258,013	289,258,013	289,164,854	289,164,854

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	541,465,583	541,465,583	537,407,500	537,407,500

금융부채 합계	541,465,583	541,465,583	537,407,500	537,407,500

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 58(당) 1분기

매도가능금융자산	2,585,572	-	6,108,109	8,693,681

제 57(전) 기

매도가능금융자산	2,245,658	-	6,108,109	8,353,767