대웅 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 57(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 56(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473주	25.73%

윤 재 승	1,349,723주	11.61%

윤 재 용	810,943주	6.97%

윤 재 훈	338,823주	2.91%

윤 영	630,662주	5.42%

(재)대웅재단	1,160,485주	9.98%

기 타	4,346,287주	37.38%

합 계	11,628,396주	100.00%

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*3)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*4)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	61.80%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	66.20%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*5)	생활습관병 예방연구	68.28%	〃	대한민국

선마을영농조합(*6)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*5)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(*7)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*8)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd(*5)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

북경대웅위업의약과기유한공사(*5)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc(*5)(*9)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

한올바이오파마(주)(*5)(*10)	의약품 판매	29.67%	〃	대한민국

HPI, INC.(*10)(*11)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd(*5)(*9)	의약품 연구	100.00%	3월31일	인도

(*1) 연결실체가 보유한 소유지분율의 단순합계입니다.
(*2) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오(주)가 보유하고 있습니다.
(*4) 농업회사법인 대웅낙원은 (주)대웅생명과학이 보유하고 있습니다.
(*5) (주)힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd., 한올바이오파마(주)는 (주)대웅제약이 보유하고 있습니다.

(*6) 선마을영농조합은 (주)힐리언스가 보유하고 있습니다.
(*7) 요녕대웅제약유한공사는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG이 보유하고 있습니다.
(*8) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*9) (주)대웅제약이 100% 지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다.
(*10) 전기 중 연결실체가 지분을 취득하였고, 사실상의 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(*11) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.

상기 종속기업 이외에 9개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

(주)대웅제약	938,701,325	441,209,140	497,492,185	580,882,517	15,606,301

대웅바이오(주)	178,433,587	52,238,335	126,195,251	156,602,596	(3,453,930)

사천대웅생물기술유한공사	11,312,291	4,635,302	6,676,990	17,596,839	676,120

(주)대웅개발	40,756,965	3,990,616	36,766,348	1,631,384	243,653

(주)대웅생명과학	12,035,928	2,341,720	9,694,208	10,873,529	793,998

농업회사법인 대웅낙원	312,828	396	312,432	27,921	1,950

(주)아이디에스앤트러스트	4,182,293	4,908,711	(726,418)	11,179,765	416,544

(주)대웅경영개발원	7,795,217	1,008,914	6,786,303	5,802,608	154,495

대웅엔지니어링(주)	3,591,841	631,156	2,960,686	3,043,866	(40,898)

(주)산웅개발	5,947,580	781,539	5,166,041	4,433,683	111,675

(주)팜팩	2,699,990	977,820	1,722,170	5,327,773	(120,772)

(주)HR그룹	729,829	685,891	43,938	1,617,066	20,735

(주)힐리언스	30,265,123	20,283,353	9,981,770	3,190,252	(1,610,624)

선마을영농조합	10,240,594	16,540,298	(6,299,703)	418,290	(543,187)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	42,334,227	-	42,334,227	-	(6,220)

요녕대웅제약유한공사	36,681,098	527,312	36,153,786	-	(518,084)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd	5,149,768	1,023,784	4,125,985	788,297	(77,210)

PT. DAEWOONG INFION	9,455,315	7,289,439	2,165,876	222,293	(2,321,033)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC	3,166,124	2,856,915	309,209	2,231,119	162,338

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd	3,424,926	2,272,504	1,152,422	2,923,445	171,029

북경대웅위업의약과기유한공사	1,752,854	1,520,620	232,234	790,440	(2,297,895)

한올바이오파마(주)	124,309,529	20,225,556	104,083,973	63,132,395	2,562,925

HPI, INC.	167,886	2,432	165,454	365,904	46,258

합계	1,473,447,118	585,951,753	887,495,367	873,081,982	9,978,168

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나.공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조및판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

매출	영업이익(손실)	매출	영업이익(손실)

의약품제조및판매	841,737,147	37,163,071	831,324,819	59,862,528

부동산임대	7,433,992	274,347	7,095,890	(70,052)

용역제공	56,568,677	6,014,164	57,640,211	6,117,937

기타	2,063,277	(173,829)	2,323,508	(286,543)

합계	907,803,093	43,277,753	898,384,428	65,623,870

연결조정	(163,463,908)	(2,592,551)	(154,173,096)	676,080

조정후금액	744,339,185	40,685,202	744,211,332	66,299,950

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조및판매	1,327,290,621	537,120,878	1,176,478,422	390,471,243

부동산임대	48,552,182	4,999,531	49,620,373	6,464,495

용역제공	371,763,702	46,601,581	367,355,410	44,838,889

기타	53,617,479	17,226,585	56,784,225	16,913,480

합계	1,801,223,984	605,948,575	1,650,238,430	458,688,107

연결조정	(415,616,866)	(55,607,000)	(407,936,694)	(44,865,743)

조정후금액	1,385,607,118	550,341,575	1,242,301,736	413,822,364

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조및판매	25,605,639	115,290,721	24,464,439	89,481,606

부동산임대	553,799	935,305	574,056	160,793

용역제공	945,472	9,431,454	1,041,045	3,705,536

기타	255,422	3,370	253,523	833,704

합계	27,360,332	125,660,850	26,333,063	94,181,639

연결조정	1,364,921	-	450,399	-

조정후금액	28,725,253	125,660,850	26,783,462	94,181,639

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 현금 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아	의약품 제조 및 판매

한편, 당분기 중 아시아지역 부문에서 발생한 부문 손익은 영업수익에서 2.70% (전분기: 2.02%) , 분기순이익에서 (-)32.91% (전분기: (-)2.36%) 를 차지합니다. 또한, 아시아지역부문 자산은 자산총액에서 6.29% (전기말: 7.38%) , 부채총액에서 3.32% (전기말: 2.22%) 를 차지합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

현금	346,135	786,693

예적금	90,856,645	85,918,543

기타현금성자산	14,303,055	14,289,181

합계	105,505,835	100,994,417

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

정기적금 등	141,313,251	140,106,411

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	105,505,835	-	105,505,835

단기금융자산	141,313,251	-	141,313,251

매출채권및기타채권	165,908,234	-	165,908,234

장기금융자산	564,773	-	564,773

장기매도가능금융자산	-	17,464,465	17,464,465

장기매출채권및기타채권	6,175,502	-	6,175,502

기타투자자산	543,576	-	543,576

합계	420,011,171	17,464,465	437,475,636

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	100,994,417	-	100,994,417

단기금융자산	140,106,411	-	140,106,411

매출채권및기타채권	159,506,675	-	159,506,675

매도가능금융자산	-	12,159,001	12,159,001

장기금융자산	474,773	-	474,773

장기매도가능금융자산	-	15,037,573	15,037,573

장기매출채권및기타채권	6,089,540	-	6,089,540

기타투자자산	543,576	-	543,576

합계	407,715,392	27,196,574	434,911,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	100,054,811

단기차입금	29,116,412

유동성사채	39,998,938

장기매입채무및기타채무	17,577,476

사채	289,246,804

합계	475,994,441

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	82,762,517

단기차입금	11,665,635

유동성사채	39,962,572

장기매입채무및기타채무	17,163,499

사채	189,410,334

합계	340,964,557

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기	제한내용

단기금융자산	(주)하나은행	302,160	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외	32,613	32,613	당좌개설보증금 등

합계	334,773	334,773

( 4) 금융자산 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 3,372,586천원 (전기말: 4,676,305천원) 을 (주)한국씨티은행 외 1에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인 식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	154,874,685	193,009	149,333,007	204,480

대손충당금	(8,233,840)	(93,718)	(7,441,818)	(102,240)

미수금	17,722,663	-	16,334,459	-

대손충당금	(1,208,914)	-	(1,267,894)	-

미수수익	487,055	-	345,531	-

대손충당금	-	-	(7,055)	-

대여금	3,643,010	1,093,120	3,586,870	1,378,165

대손충당금	(1,376,425)	(185,313)	(1,376,425)	(185,313)

보증금	-	5,498,404	-	5,124,448

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	165,908,234	6,175,502	159,506,675	6,089,540

연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	133,378,326	25,324,045	131,524,255	23,526,547

6개월 초과 ~ 1년 이하	10,021,988	-	6,404,699	860

1년 초과	3,339,822	19,556	4,064,474	75,380

소계	146,740,136	25,343,601	141,993,428	23,602,787

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	4,476,811	1,024,751	3,913,102	206,906

개별적으로 손상된 금융자산	3,850,747	2,075,900	3,630,956	2,959,781

소계	8,327,558	3,100,651	7,544,058	3,166,687

합계	155,067,694	28,444,252	149,537,486	26,769,474

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

기초금액	10,710,745	8,787,168

대손상각비	632,694	671,699

연중제각	-	(35,925)

환입	(32,725)	-

기타	117,495	5,370

연결범위의 변동	-	1,144,328

기말금액	11,428,209	10,572,640

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	60,992,254	(670,477)	60,321,777	47,960,760	(409,200)	47,551,560

제품	71,885,653	(2,421,963)	69,463,690	69,822,768	(1,880,024)	67,942,744

재공품	33,967,401	(765,735)	33,201,666	26,056,344	(415,122)	25,641,222

원재료	49,864,952	(356,040)	49,508,912	33,469,456	(361,074)	33,108,382

저장품	192,525	-	192,525	69,226	-	69,226

포장재료	6,299,074	(206,911)	6,092,163	4,209,154	(192,520)	4,016,634

미착품	4,415,973	-	4,415,973	6,142,769	-	6,142,769

합계	227,617,832	(4,421,126)	223,196,706	187,730,477	(3,257,940)	184,472,537

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	18,487,893	738	16,973,592	2,437

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	862,850	134,518	544,460	-

부가세대급금	1,829,896	-	-	-

합계	21,098,639	135,256	17,436,052	2,437

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성있는 지분증권	-	2,429,813	-	3,279,382

시장성없는 지분증권(*)	-	15,034,652	-	11,758,192

채무증권	-	-	12,159,001	-

합계	-	17,464,465	12,159,001	15,037,574

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였습니다. 시장성 없는 지분증권 중 Daewoong America, Inc.,Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.는 (주)대웅제약이 100%지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았으며 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

기초금액	27,196,575	19,235,255

취득 및 대체	13,955,010	12,431,057

처분	(22,911,475)	(311,143)

평가손익(법인세효과 차감 전)	(773,873)	(2,833,290)

연결범위의 변동	-	108,529

기타	(1,772)	-

기말금액	17,464,465	28,630,408

차감: 유동항목	-	(10,987,000)

비유동항목	17,464,465	17,643,408

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00	500,000	1,271,053	500,000	1,092,133

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	20.82	1,999,500	999,328	1,999,500	1,177,440

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA(*)	의약품 생산 및 판매	인도네시아	-	-	-	1,271,142	307,658

합계	3,499,500	2,270,381	4,770,642	2,577,231

(*) PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA는 당기 중 지분 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분 처분	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	178,920	-	1,271,053

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(178,112)	-	999,328

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	307,658	-	(307,658)	-

합계	2,577,231	808	(307,658)	2,270,381

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	716,697	355,411	-	1,072,108

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	819,085	(130,719)	-	688,366

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	349,145	-	(86,743)	262,402

합계	1,884,927	224,692	(86,743)	2,022,876

(*) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

당기분	누적	전기분	누적

(주)이피피미디어	574,784	1,220,424	260,008	745,490

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	5,512,557	2,970,452	7,436,503	357,751

(주)이피피미디어	10,701,582	16,803,700	2,191,176	(2,873,919)

(주)바이오시네틱스	3,995,098	187,521	71,938	(430,510)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,205,487	-	-	116,205,487	116,278,558	-	-	116,278,558

건 물	219,498,674	(50,214,344)	-	169,284,330	198,700,297	(46,160,699)	-	152,539,598

구 축 물	42,630,356	(13,560,742)	(37,752)	29,031,862	41,451,681	(11,960,843)	(39,447)	29,451,391

기계장치	180,472,806	(120,750,319)	(5,750)	59,716,737	168,426,207	(111,219,152)	(7,488)	57,199,567

차량운반구	1,872,002	(1,326,339)	-	545,663	1,877,660	(1,398,836)	-	478,824

기타유형자산	71,009,643	(61,658,917)	(117,586)	9,233,140	68,897,744	(58,483,949)	(166,400)	10,247,395

건설중인자산	138,945,485	-	-	138,945,485	75,159,824	-	-	75,159,824

합 계	770,634,453	(247,510,661)	(161,088)	522,962,704	670,791,971	(229,223,479)	(213,335)	441,355,157

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	10,247,393	75,159,824	441,355,155

취득	324,807	1,859,517	832,845	4,148,871	230,082	1,599,176	100,367,659	109,362,957

처분	-	(152,147)	(2)	(23,112)	(32,878)	(84,443)	-	(292,582)

감가상각비	-	(4,352,207)	(1,631,776)	(13,394,212)	(144,683)	(3,998,492)	-	(23,521,370)

기타	-	20,248,772	489,499	12,143,101	19,272	1,469,737	(35,194,031)	(823,650)

대체	(397,878)	(859,203)	(110,095)	(357,478)	(4,954)	(231)	(1,387,967)	(3,117,806)

기말 장부금액	116,205,487	169,284,330	29,031,862	59,716,737	545,663	9,233,140	138,945,485	522,962,704

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	126,892,710	144,781,646	29,200,195	44,328,883	696,168	14,687,434	28,480,419	389,067,455

취득	776,525	2,399,383	1,691,620	8,988,240	136,824	1,591,675	75,749,835	91,334,102

처분	-	-	-	(39,487)	(45,642)	(112,083)	-	(197,212)

감가상각비	-	(4,017,694)	(1,525,013)	(12,685,658)	(236,661)	(5,343,337)	-	(23,808,363)

기타	251,493	557,264	(3,415)	85,056	2,818	4,346	603,160	1,500,722

대체	(1,849,999)	14,468,438	157,840	11,841,157	386,016	725,740	(28,694,087)	(2,964,895)

연결범위의변동	9,519,565	6,426,374	111,599	2,632,295	916	1,358,297	360,314	20,409,360

기말 장부금액	135,590,294	164,615,411	29,632,826	55,150,486	940,439	12,912,072	76,499,641	475,341,169

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 2,994,564천원입니다.(4) 당분기말 현재 토지와 건물 64,238,261천원(전기말: 77,705,131천원)이 국민은행 등의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조).

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(907,151)	2,980,892	3,807,173	(732,877)	3,074,296

합 계	15,923,378	(907,151)	15,016,227	15,842,508	(732,877)	15,109,631

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(93,404)	(93,404)

기말 장부금액	12,035,335	2,980,892	15,016,227

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,502,082	1,759,864	6,261,946

투자부동산감가상각비	-	(74,213)	(74,213)

대체	1,874,999	644,652	2,519,651

기말 장부금액	6,377,081	2,330,303	8,707,384

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

임대수익	185,424	116,363

임대비용(*)	(118,874)	(70,457)

임대손익	66,550	45,906

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	60,853,226	-	-	60,853,226	61,038,176	-	-	61,038,176

산업재산권	24,807,325	(3,981,743)	-	20,825,582	23,230,644	(1,649,239)	-	21,581,405

개발비	57,360,119	(31,595,537)	(1,252,596)	24,511,986	32,039,017	(6,663,672)	(1,252,596)	24,122,749

회원권	16,645,069	-	-	16,645,069	18,334,979	-	-	18,334,979

기타의무형자산	64,619,125	(28,926,925)	-	35,692,200	40,479,048	(22,454,801)	-	18,024,247

합 계	224,284,864	(64,504,205)	(1,252,596)	158,528,063	175,121,864	(30,767,712)	(1,252,596)	143,101,556

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	303,969	1,100,439	655,600	20,292,274	22,352,282

처분	-	(2,871)	-	(2,345,510)	(19,523)	(2,367,904)

무형자산상각비	-	(982,826)	(711,202)	-	(3,416,451)	(5,110,479)

손상	-	(152,960)	-	-	-	(152,960)

대체	(184,950)	78,865	-	-	843,173	737,088

기타	-	-	-	-	(31,520)	(31,520)

기말 장부금액	60,853,226	20,825,582	24,511,986	16,645,069	35,692,200	158,528,063

나. 제 56(전)기 3/4분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	268,573	571,650	963,807	20,012,979	18,178,602	39,995,611

취득	-	129,524	451,668	970,900	1,457,630	3,009,722

처분	-	(33,937)	-	(306,600)	(97,539)	(438,076)

무형자산상각비	-	(352,201)	(289,768)	-	(2,257,038)	(2,899,007)

대체	(4,335)	22,880	-	-	991,922	1,010,467

기타	-	-	-	-	18,165	18,165

연결범위의변동	60,773,937	21,496,186	23,187,440	3,300	1,109,534	106,570,397

기말 장부금액	61,038,175	21,834,102	24,313,147	20,680,579	19,401,276	147,267,279

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	62,078,722	-	55,072,321	-

미지급금	28,211,988	2,120,400	16,254,365	2,715,415

미지급비용	5,698,103	-	7,715,033	-

예수보증금	4,058,013	14,621,076	3,712,813	13,478,084

금융보증부채	-	836,000	-	970,000

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

합 계	100,054,811	17,577,476	82,762,517	17,163,499

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	29,116,412	-	11,665,635	-

사채	39,998,938	289,246,804	39,962,572	189,410,334

합계	69,115,350	289,246,804	51,628,207	189,410,334

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	이자율	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

원화단기차입금	(주)국민은행	1.86%	10,000,000	2,000,000

(주)한국씨티은행	1.86%	7,700,000	200,000

(주)우리은행	-	-	558,547

중소기업은행	3.02%~5.68%	3,100,000	3,100,000

(주)한국산업은행	2.01%	3,500,000	-

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	1.45%	921,128	826,209

Banker's Usance L/C	(주)신한은행	2.52%	522,698	304,574

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행외 1	2.02%~3.25%	3,372,586	4,676,305

합계	29,116,412	11,665,635

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

제6회 무보증사채	2016.10.08	3.36%	40,000,000	40,000,000

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

제8회 무보증사채	2019.04.28	2.05%	100,000,000	-

사채할인발행차금	(754,258)	(627,094)

유동성 대체	(39,998,938)	(39,962,572)

사채	289,246,804	189,410,334

(4) 당분기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

17. 이연수익

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	240,231	509,114

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 기타충당부채연결실체의 기타충당부채는 반품충당부채로 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

기 초 잔 액	6,499,178	3,782,575

당 기 설 정 액	4,008,309	2,477,843

당 기 사 용 액	(4,102,138)	(2,982,891)

연결범위의 변동	-	3,934,938

기 말 잔 액	6,405,349	7,212,465

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,473,052	-	2,366,226	-

예수금	6,911,369	-	5,627,817	-

부가세예수금	2,511,147	-	5,387,158	-

종업원급여	5,806,261	140,551	5,709,116	140,551

선수수익	94,330	-	-	-

기타비유동부채	-	3,046	-	-

합 계	16,796,159	143,597	19,090,317	140,551

20. 퇴직급여부채당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

확정급여채무의 현재가치	100,685,662	94,228,151

사외적립자산의 공정가치	(80,407,990)	(88,101,734)

퇴직급여부채 금액	20,277,672	6,126,417

(2) (주)대웅경영개발원과 전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련되어 연결실체가 인식한 비용은 133,270천원 입니다.

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의견권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다. 한편, 당기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 자기주식처분이익을 인식하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	975,566

기타자본잉여금	3,329,247	2,710,882

합계	173,032,626	168,317,257

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(712,854)	(459,424)

자기주식	(46,126,214)	(47,914,844)

해외사업환산손익	380,172	(462,200)

(부의)지분법자본변동	-	(404,573)

기타	(3,748,575)	(3,745,592)

합계	(50,207,471)	(52,986,633)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

이익준비금	8,163,118	7,737,072

임의적립금	143,664,767	139,929,591

미처분이익잉여금	168,254,411	173,371,712

합계	320,082,296	321,038,375

25. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	241,727,260	704,731,268	241,798,195	679,486,745

용역수익	4,067,244	9,477,684	2,071,021	9,547,084

수수료수익	41,878	137,047	1,650,753	2,055,564

임대료수익	1,213,920	3,708,016	1,313,016	3,760,008

지분법손익(주11)	49,320	808	131,432	224,692

기타매출	9,394,851	26,284,362	15,236,727	49,137,239

합계	256,494,473	744,339,185	262,201,144	744,211,332

26. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	137,471,206	402,391,937	164,332,412	461,986,806

판매비와관리비	75,249,051	225,406,025	71,681,842	198,779,615

연구개발비	26,307,690	75,856,021	7,629,446	17,144,961

합계	239,027,947	703,653,983	243,643,700	677,911,382

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,669,271	74,518,109	24,783,247	70,293,671

퇴직급여	2,235,400	6,714,167	2,822,225	7,623,967

복리후생비(*)	6,054,178	23,216,656	5,877,229	16,649,304

접대비	425,647	1,504,588	485,330	1,374,683

투자부동산감가상각비	31,135	93,404	49,065	76,092

감가상각비	1,019,234	3,177,088	1,408,115	3,751,187

무형자산상각비	1,425,151	4,262,359	1,397,860	2,845,397

세금과공과	847,080	3,617,491	1,328,050	3,903,396

광고선전비	9,221,693	31,701,143	7,880,419	26,285,487

지급수수료	14,855,716	35,082,963	12,465,272	32,320,017

교육훈련비	634,407	1,941,655	555,893	1,054,332

보험료	670,005	2,909,422	1,014,114	3,870,951

회의비	1,054,226	3,149,994	731,255	1,279,268

수도광열비	455,557	1,213,558	759,389	1,532,838

운반비	1,575,789	4,611,357	1,348,986	3,541,666

판매촉진비	780,686	2,294,030	517,274	1,481,531

견본비	218,958	475,995	171,271	240,601

여비교통비	2,886,980	8,633,398	2,935,032	7,770,805

통신비	102,893	378,322	118,151	307,629

소모품비	1,474,474	3,335,903	1,172,748	3,001,866

도서인쇄비	131,082	761,872	205,953	596,813

수선비	114,533	329,822	119,482	315,014

차량유지비	172,917	518,824	195,656	535,025

외주용역비	363,056	802,878	69,792	182,137

임차료	388,907	1,157,232	515,064	1,069,096

학술연구비	1,127,564	4,900,413	1,377,318	3,247,404

시장조사비	149,276	372,159	112,198	271,218

대손상각비(환입)	288,887	599,969	318,958	671,699

문헌제작비	116,610	553,884	197,592	609,755

해외시장개척비	632,617	2,088,199	553,435	1,639,189

수출제비용	122,906	336,550	103,194	295,983

주식보상비용	12,083	78,813	35,004	35,004

기타	(9,867)	73,808	57,271	106,590

합계	75,249,051	225,406,025	71,681,842	198,779,615

(*) 당분기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내복지근로기금에 출연하고, 출연일 현재 자기주식의 공정가치 7,041,200천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

2 7. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(30,268,957)	(89,063,137)	(86,241,016)	(97,685,168)

원재료와 저장품의 사용액	67,273,648	193,460,875	125,136,586	200,724,536

상품의 판매	57,728,275	145,112,680	60,365,906	172,420,291

외주가공비	19,625,609	50,064,446	15,149,944	31,624,883

종업원급여	46,207,017	132,396,335	46,819,038	129,857,128

지급수수료	26,978,606	72,096,429	26,972,760	71,600,141

광고비 및 판매촉진비	10,017,693	34,029,808	10,296,071	29,699,725

복리후생비	7,633,950	28,202,719	5,899,937	19,613,563

감가상각 및 손상차손	9,792,295	28,878,213	10,099,757	26,783,462

여비교통비	2,975,026	9,090,242	3,055,440	8,076,031

기타	21,064,785	99,385,373	26,089,277	85,196,790

합계	239,027,947	703,653,983	243,643,700	677,911,382

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	42,500,023	121,397,090	42,042,624	117,353,199

퇴직급여	3,706,994	10,999,245	4,776,414	12,503,929

합계	46,207,017	132,396,335	46,819,038	129,857,128

28. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	971,135	3,439,485	2,541,899	3,708,199

배당금수익	-	88,455	94,705	94,705

외환차익	1,829,919	4,038,975	1,539,053	2,757,905

외화환산이익	263,773	1,080,291	467,120	713,108

소계	3,064,827	8,647,206	4,642,777	7,273,917

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(887,723)	(2,792,863)	(2,383,578)	(3,289,340)

외환차손	(1,893,558)	(4,467,439)	(1,374,682)	(2,736,213)

외화환산손실	(1,310,321)	(2,982,336)	(292,138)	(314,726)

소계	(4,091,602)	(10,242,638)	(4,050,398)	(6,340,279)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	(1,026,775)	(1,595,432)	592,379	933,638

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,439,485	-	-	-	3,439,485

배당금수익	-	88,455	-	-	88,455

외환차익	1,763,066	-	1,751,215	524,694	4,038,975

외화환산이익	438,675	-	361,905	279,711	1,080,291

금융수익 소계	5,641,226	88,455	2,113,120	804,405	8,647,206

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(105,726)	(2,687,137)	(2,792,863)

외환차손	(3,524,382)	-	(943,057)	-	(4,467,439)

외화환산손실	(1,884,672)	-	(708,494)	(389,170)	(2,982,336)

금융원가 소계	(5,409,054)	-	(1,757,277)	(3,076,307)	(10,242,638)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	232,172	88,455	355,843	(2,271,902)	(1,595,432)

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	3,708,199	-	-	-	3,708,199

배당금수익	-	94,705	-	-	94,705

외환차익	1,790,392	-	965,110	2,403	2,757,905

외화환산이익	685,637	-	24,409	3,062	713,108

금융수익 소계	6,184,228	94,705	989,519	5,465	7,273,917

Ⅱ. 금융원가

이자비용	(44,098)	-	(101,214)	(3,144,029)	(3,289,340)

외환차손	(1,390,357)	-	(1,279,805)	(66,051)	(2,736,213)

외화환산손실	(37,697)	-	(121,286)	(155,743)	(314,726)

금융원가 소계	(1,472,152)	-	(1,502,305)	(3,365,823)	(6,340,279)

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	4,712,076	94,705	(512,786)	(3,360,358)	933,638

(3) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

수입임대료	373,544	1,075,444	381,562	1,119,294

유형자산처분이익	158,858	317,788	17,710	77,296

무형자산처분이익	4,000	4,000	-	-

매도가능금융자산처분이익	62,877	79,847	55	58,993

잡이익	1,062,043	3,104,953	335,366	1,364,786

기타영업외수익 소계	1,661,322	4,582,032	734,693	2,620,369

Ⅱ. 기타영업외비용

재고자산폐기손실	312	(26,360)	-	(42)

유형자산처분손실	(3,697)	(4,374)	(1,831)	(27,655)

무형자산손상차손	(132,523)	(152,960)	-	-

무형자산처분손실	-	(70,436)	(131,476)	(138,076)

관계회사주식처분손실	(345,653)	(345,653)	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(56)

기부금	(37,620)	(382,436)	(150,739)	(517,612)

잡손실	(555,761)	(6,199,642)	(77,950)	(294,391)

기타영업외비용 소계	(1,074,942)	(7,181,861)	(361,996)	(977,832)

Ⅲ. 순기타영업외수익(비용)(Ⅰ+Ⅱ)	586,380	(2,599,829)	372,697	1,642,537

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

세무상 법인세부담액	13,681,005	21,299,103

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	12,410,053	(173,414)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(763,169)	(3,580,596)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(349,760)	745,511

손익에 반영된 법인세비용	24,978,129	18,290,604

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	9,763,325,587	5,421,475,071	10,148,843,217	33,356,843,435

가중평균유통보통주식수(*)	8,597,407 주	8,597,407 주	8,520,923주	8,520,923주

기본주당이익	1,136	631	1,191	3,915

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

종속기업	Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd,

관계기업(*)	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타 특수관계자(*)	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)엠서클 등

(*) PT DAEWOONG RIASIMA는 당기 중 지분 매각으로 관계기업에서 제외되었습니다.
(*) (주)알피바이오, (주)알피스페이스는 (주)알피코프의 분할로 기타 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	8,551	38,939	20,645	7,048	22	-	66,027

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	240,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	9,761,132	213,292	141,819	40,737	1,035,457	2,177,730	1,397,307

(주)이지메디컴	5,672	638,884	3,500	161	585	916,458	736,536

(주)시지바이오	1,967,263	125,184	156,532	100,771	3,944,333	210,812	1,730,757

(주)엠서클	1,653,894	163,979	272,718	174,016	68,261	3,808,552	1,844,989

(주)알피코프	1,539,820	164,287	177,849	31,699	5,290,440	462,972	1,348,516

기타	238,952	554,276	192,825	103,333	1,416,637	1,750,929	860,686

합계	15,175,284	1,898,841	965,888	457,765	11,755,735	9,567,453	7,984,818

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	북경대웅위업의약과기공사유한공사	-	-	-	-	757,227	-	-

(주)디톤	-	-	4,068	-	-	-	6,371

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	67,053	27,416	19,868	4,743	57	-	50,852

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	840,000

(주)바이오시네틱스	-	-	-	-	30,667	277,200	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	6,958,650	165,713	144,155	38,972	1,845,132	401,162	1,253,087

(주)이지메디컴	1,972	413,289	1,404	38	-	1,224,404	1,015

(주)폴라리스	2,696,218	40,715	32,872	6,934	-	139,494	98,190

기타	3,950,719	812,390	493,135	355,816	3,131,698	4,723,340	1,931,317

합계	13,674,612	1,459,523	695,502	406,503	5,764,781	6,765,600	4,180,832

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,593	-	2,036	-	85,419	568

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	5,775,115	-	18,836	564,683	398,530	891,166

(주)이지메디컴	162,645	-	-	-	557,260	409,553

(주)시지바이오	2,148,980	1,995,287	3,857,254	-	575,881	332,003

(주)엠서클	214,047	-	23,793	1,320	1,178,172	133,048

(주)알피코프	274,208	-	5,676	278,273	1,334,313	3,151

기타	1,174,656	1,376,425	991,003	1,398,641	1,339,747	257,202

합계	9,753,244	3,371,712	4,898,598	2,242,917	5,469,322	2,026,691

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	4,398	-	853	-	60,657	39,921

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	3,377,384	-	15,283	905,059	398,530	522,999

(주)이지메디컴	60,917	-	-	-	557,260	201,820

(주)시지바이오	2,804,700	1,990,000	7,022,506	-	416,655	391,693

(주)엠서클	1,142,764	-	1,007,089	-	912,855	1,040,021

기타	1,702,143	1,376,425	1,586,514	1,603,208	6,401,287	693,445

합계	9,092,306	3,366,425	9,632,245	2,508,267	8,747,244	2,955,899

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	회사명	배당

지급	수령

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	3,331	-

합계	3,331	-

나. 제 56(전) 기 3/4분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	904,050	-

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd	-	-	-	-	30,735	-

기타특수관계자	(주)시지바이오	1,000,000	500,000	-	-	-	-

(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

합계	1,000,000	500,000	3,331	-	934,785	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

당기종업원급여	3,374,883	3,616,472

주식보상비용	7,422	4,766

퇴직급여	870,267	1,515,756

합계	4,252,572	5,136,994

전기 중 연결실체에 편입된 한올바이오파마(주)는 일부 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여되는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하고 있으며 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하여 회계처리하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	2,400,000	(주)하나은행

4,320,000	(주)신한은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	406,000	중소기업은행

430,000	(주)우리은행

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보는 없습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	16,000,000

무역금융	KRW	6,000,000

매입외환(DP/DA)	USD	2,000,000

B2B 전자결제	KRW	3,000,000

구매카드	KRW	18,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	15,000,000

(주)신한은행	B2B 전자결제	KRW	400,000

수입신용장	USD	11,000,000

(주)국민은행	매입외환(DP/DA)	USD	1,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

무역금융(무역어음대출)	KRW	10,000,000

(주)한국산업은행	수입신용장	USD	2,000,000

산업자금운영대출	KRW	12,300,000

아이비케이캐피탈	어음할인	KRW	1,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	7,000,000

회전한도	KRW	8,900,000

구매카드	KRW	4,000,000

합계	USD	51,700,000

KRW	78,600,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	외화수출환어음매입	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,847,563	USD 1,200,000

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	10,928,206	2,400,000

장단기차입금	건물	2,076,371	2,400,000

(주)국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	23,400,000

건물	23,773,686	USD 2,400,000

합계	KRW	28,200,000

CNY	12,000,000

USD	3,600,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,554,100	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체	34,824,875	25,691,271

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,335,180	(691,945)

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	10,500	-

유형자산 처분 관련 미수금 변동	3,520	-

선급금의 무형자산 대체	98,389	120,419

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기 3/4분기

영업활동에서 창출된 현금	41,462,460	73,103,040

1. 분기순이익	11,511,812	50,585,522

2. 현금의유출이없는비용등의가산	81,729,702	63,018,745

퇴직급여	10,865,975	11,967,022

주식보상비용	169,202	58,911

감가상각비	23,521,369	23,808,363

투자부동산상각비	93,404	76,092

무형자산상각비	5,110,479	2,899,007

대손상각비	632,694	671,699

무형자산처분손실	70,436	138,076

외화환산손실	2,982,335	314,726

유형자산처분손실	4,374	27,655

재고자산폐기손실	527,502	42

재고자산감모손실	2,441,127	1,477,152

이자비용	2,792,863	3,289,340

관계기업주식처분손실	345,653	-

매도가능금융자산처분손실	-	56

무형자산손상차손	152,960	-

법인세비용	24,978,129	18,290,604

복리후생비	7,041,200	-

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(8,346,847)	(4,919,726)

대손충당금환입	(32,725)

배당금수익	(3,391,903)	(94,705)

외화환산이익	(1,080,291)	(713,107)

유형자산처분이익	(317,788)	(77,296)

무형자산처분이익	(4,000)	-

이자수익	(3,439,485)	(3,708,199)

매도가능금융자산처분이익	(79,847)	(58,993)

지분법이익	(808)	(224,692)

재고자산평가손실환입	-	(42,734)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	(43,432,207)	(35,581,501)

매출채권의 감소(증가)	(148,671)	(9,431,867)

미수금의 감소(증가)	60,711	(2,766,643)

미수수익의 감소(증가)	(7,355)	(8,177)

재고자산의 감소(증가)	(42,382,340)	(17,096,475)

선급금의 감소(증가)	(4,488,221)	3,435,854

선급비용의 감소(증가)	114,510	(1,652,512)

선급부가세의 감소(증가)	(859,930)	(533,780)

단기보증금의 감소(증가)	(443,291)	970

기타유동자산의 감소(증가)	5,452,337	(8,008,928)

장기매출채권의 감소(증가)	(7,938)	-

장기보증금의 감소(증가)	(9,353,409)	(3,894,144)

기타비유동자산의 감소(증가)	(144,576)	1,014,655

매입채무의 증가(감소)	2,229,295	(2,051,699)

미지급금의 증가(감소)	6,596,147	2,561,900

미지급비용의 증가(감소)	(1,290,421)	1,370,868

선수금의 증가(감소)	501,141	757,582

예수금의 증가(감소)	1,824,729	213,453

단기예수보증금의 증가(감소)	345,201	-

부가세예수금의 증가(감소)	99,163	(480,531)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,017,713)	1,330,977

장기금융보증계약부채의 증가(감소)	(134,000)	(100,000)

장기미지급금의 증가(감소)	(718,800)	(663,900)

장기예수보증금의 증가(감소)	5,795,163	1,282,007

이연수익의 증가(감소)	124,675	99,699

기타충당부채의 증가(감소)	(93,829)	(505,048)

퇴직금의 지급	(1,667,958)	(505,764)

퇴직급여채무전출입	183,173	50,002

34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 3/4분기	제 56(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	12,159,001	12,159,001

장기매도가능금융자산	6,697,922	6,697,922	7,334,681	7,334,681

공정가치로 평가된 금융자산 소계	6,697,922	6,697,922	19,493,682	19,493,682

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	105,505,835	105,505,835	100,994,417	100,994,417

단기금융자산	141,313,251	141,313,251	140,106,411	140,106,411

매출채권및기타채권	165,908,234	165,908,234	159,506,675	159,506,675

장기매출채권및기타채권	15,034,652	15,034,652	6,089,540	6,089,540

장기매도가능금융자산	10,766,543	10,766,543	-	-

장기금융자산	564,773	564,773	474,773	474,773

기타투자자산	543,577	543,577	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	435,045,824	435,045,824	407,715,392	407,715,392

금융자산 합계	437,475,637	437,475,637	427,209,074	427,209,074

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	100,054,810	100,054,810	82,762,517	82,762,517

단기차입금	29,116,412	29,116,412	11,665,635	11,665,635

유동성사채	39,998,938	39,998,938	39,962,572	39,962,572

장기매입채무및기타채무	17,577,476	17,577,476	17,163,499	17,163,499

장기사채	289,246,804	289,246,804	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	475,994,440	475,994,440	340,964,557	340,964,557

금융부채 합계	475,994,440	475,994,440	340,964,557	340,964,557

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 57(당) 3/4분기

매도가능금융자산	2,429,813	-	4,268,109	6,697,922

제 56(전) 기

매도가능금융자산	3,279,382	12,159,001	4,055,299	19,493,682