대웅 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 57(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

삼정회계법인목 차

Ⅰ. 반기재무제표 검토보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1
Ⅱ. (첨부)반기재무제표
반기재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 4
반기포괄손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 5
반기자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6
반기현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 7
주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9

반기재무제표 검토보고서

주식회사 대웅
주주 및 이사회 귀중 2017년 8월 12일

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 대웅의 요약 반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약 반기재무제표는 2017년 6월 30일 현재의 요약 재무상태표, 2017년과 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의 요약 포괄손익계산서, 요약 자본변동표 및 요약 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약 반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약 반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약 반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약 반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

기타사항 본인은 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 보고기간의 포괄손익계산서ㆍ자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2017년 2월 22일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김 교 태

이 검토보고서는 검토보고서일 (2017년 8월 12일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약 반기재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)반 기 재 무 제 표주식회사 대웅

제 58(당) 기 반기
2017년 01월 01일 부터
2017년 06월 30일 까지

제 57(전) 기 반기
2016년 01월 01일 부터
2016년 06월 30일 까지

"첨부된 요약 반기재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 대웅 대표이사 윤재춘

본점 소재지 : (도로명주소) 경기도 성남시 중원구 갈마치로 244
(전 화) 02-2190-6969

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 재 무 상 태 표
제 58(당) 기 반기 2017년 06월 30일 현재
제 57(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 대웅 (단위: 원)

과 목	주 석	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산	85,328,299,973	83,522,681,329

현금및현금성자산	4,5,27	21,548,323,928	12,109,680,524

단기금융자산	4,5,27	60,897,449,319	66,595,682,194

매출채권및기타채권	5,6,24,27	2,585,050,691	3,322,404,527

재고자산	7	-	38,721,960

기타유동자산	8	297,476,035	1,456,192,124

Ⅱ. 비유동자산	247,715,808,133	246,514,461,830

장기금융자산	5,27	8,064,977	8,064,977

장기매출채권및기타채권	5,6.24,27	2,681,173,834	2,555,904,060

장기매도가능금융자산	5,9,27	6,108,108,600	6,108,108,600

종속기업투자	10	222,793,302,466	222,793,302,466

유형자산	11	1,315,806,552	1,443,179,440

투자부동산	12	10,146,903,311	10,205,483,313

무형자산	13	4,662,448,393	3,400,418,974

자 산 총 계	333,044,108,106	330,037,143,159

부 채

Ⅰ. 유동부채	5,854,700,375	6,394,455,165

매입채무및기타채무	5,14,24,27	1,400,160,069	3,486,602,953

당기법인세부채	1,288,439,756	677,094,566

이연수익	15	276,559,825	79,531,328

기타유동부채	16	2,889,540,725	2,151,226,318

Ⅱ. 비유동부채	11,864,818,154	12,070,028,707

장기매입채무및기타채무	5,14,24,27	570,359,320	570,359,320

이연법인세부채	11,167,021,772	11,349,321,953

기타비유동부채	16	127,437,062	150,347,434

부 채 총 계	17,719,518,529	18,464,483,872

자 본

Ⅰ. 자본금	1,18	29,070,990,000	29,070,990,000

Ⅱ. 주식발행초과금	164,630,808,590	164,630,808,590

Ⅲ. 기타자본구성요소	18	(42,547,571,734)	(42,547,571,734)

Ⅳ. 이익잉여금	18	164,170,362,721	160,418,432,431

자 본 총 계	315,324,589,577	311,572,659,287

부 채 및 자 본 총 계	333,044,108,106	330,037,143,159

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 포 괄 손 익 계 산 서
제 58(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅 (단위: 원)

과 목	주 석	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월재무제표>	누적	3개월재무제표>	누적

Ⅰ. 영업수익	24	13,003,368,126	27,560,943,177	11,780,122,980	25,522,345,183

재화의 판매로 인한 수익	2,384,580,828	4,229,157,446	2,797,645,227	4,268,531,190

용역수익	7,582,920,068	14,756,022,179	6,463,664,899	12,879,123,550

수수료수익	3,035,867,230	5,669,486,952	2,518,812,854	4,983,742,743

배당금수익	-	2,906,276,600	-	3,390,947,700

Ⅱ. 영업비용	20,24	(10,242,919,341)	(19,578,628,151)	(9,411,020,349)	(25,427,715,464)

매출원가	(2,093,932,544)	(3,719,659,981)	(2,505,451,365)	(3,834,214,056)

판매관리비	19	(5,460,663,762)	(10,599,564,960)	(4,853,757,620)	(17,096,401,979)

연구개발비	(2,688,323,035)	(5,259,403,210)	(2,051,811,364)	(4,497,099,429)

Ⅲ. 영업이익	2,760,448,785	7,982,315,026	2,369,102,631	94,629,719

Ⅳ. 영업외손익	21	649,509,474	1,271,974,296	879,853,026	1,553,971,545

금융수익	331,110,172	659,194,151	321,376,416	662,840,020

기타수익	324,834,585	619,265,428	558,476,610	891,131,525

기타비용	(6,435,283)	(6,485,283)	-	-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익	3,409,958,259	9,254,289,322	3,248,955,657	1,648,601,264

Ⅵ. 법인세비용	22	(591,801,481)	(1,183,897,532)	(580,349,972)	(725,077,375)

Ⅶ. 반기순이익	2,818,156,778	8,070,391,790	2,668,605,685	923,523,889

Ⅷ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(813,451,141)	(836,016,479)

법인세효과	22	-	-	178,959,251	183,923,625

기타포괄손익 합계	-	-	(634,491,890)	(652,092,854)

Ⅸ. 총포괄이익	2,818,156,778	8,070,391,790	2,034,113,795	271,431,035

Ⅹ. 주당이익

기본및희석주당이익	23	65	187	62	21

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 자 본 변 동 표
제 58(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅 (단위: 원)

과 목	자 본 금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	총 계

자기주식	자기주식처분이익	매도가능금융자산평가손익

2016년 1월 1일(전반기초)	29,070,990,000	164,630,808,590	(47,914,844,493)	975,565,818	(1,493,927,838)	158,720,877,487	303,989,469,564

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	-	923,523,889	923,523,889

확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	-	(652,092,854)	(652,092,854)

총포괄손익 합계	-	-	-	-	-	271,431,035	271,431,035

자본에 직접 인식된 거래:

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(4,260,461,500)	(4,260,461,500)

자기주식의 처분	-	-	1,788,630,813	4,097,003,966	-	-	5,885,634,779

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	1,788,630,813	4,097,003,966	-	(4,260,461,500)	1,625,173,279

2016년 6월 30일(전반기말)	29,070,990,000	164,630,808,590	(46,126,213,680)	5,072,569,784	(1,493,927,838)	154,731,847,022	305,886,073,878

2017년 1월 1일(당반기초)	29,070,990,000	164,630,808,590	(46,126,213,680)	5,072,569,784	(1,493,927,838)	160,418,432,431	311,572,659,287

총포괄손익:

반기순이익	-	-	-	-	-	8,070,391,790	8,070,391,790

총포괄손익 합계	-	-	-	-	-	8,070,391,790	8,070,391,790

자본에 직접 인식된 거래:

배당금의 지급	-	-	-	-	-	(4,318,461,500)	(4,318,461,500)

자본에 직접 인식된 거래 합계	-	-	-	-	-	(4,318,461,500)	(4,318,461,500)

2017년 6월 30일(당반기말)	29,070,990,000	164,630,808,590	(46,126,213,680)	5,072,569,784	(1,493,927,838)	164,170,362,721	315,324,589,577

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

"검토를 받은 요약 반기재무제표"반 기 현 금 흐 름 표
제 58(당) 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 대웅 (단위: 원)

과 목	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	8,220,357,049	4,725,785,126

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름	5,531,130,021	8,202,521,571

가. 반기순이익	8,070,391,790	923,523,889

나. 가감	(1,565,798,210)	4,815,918,195

퇴직급여	405,752,974	683,882,573

기타장기종업원급여	(22,910,372)	-

투자부동산감가상각비	56,477,363	56,686,430

감가상각비	96,755,362	97,649,642

무형자산상각비	294,912,172	284,345,118

복리후생비(주19)	-	7,041,200,000

유형자산처분손실	6,434,851	-

법인세비용	1,183,897,532	725,077,375

매도가능금융자산처분이익	-	(16,970,000)

유형자산처분이익	-	(2,165,223)

무형자산처분이익	(1,999,980)	-

투자부동산처분이익	(19,647,361)	-

배당금수익	(2,906,276,600)	(3,390,947,700)

이자수익	(659,194,151)	(662,840,020)

다. 자산ㆍ부채의증감	(973,463,559)	2,463,079,487

매출채권의 감소(증가)	1,212,331,151	2,195,476,838

미수금의 감소(증가)	(353,586,115)	253,207,189

기타유동자산의 감소(증가)	(140,891,121)	5,029,195

재고자산의 감소(증가)	38,721,960	316,206,720

보증금의 감소(증가)	(173,186,480)	335,152,960

매입채무의 증가(감소)	(1,465,719,116)	(699,190,545)

미지급금의 증가(감소)	(620,723,768)	52,900,845

기타유동부채의 증가(감소)	410,156,376	(131,645,478)

이연수익의 증가(감소)	197,028,497	148,561,512

퇴직금의 지급	(77,594,943)	(12,619,749)

(2) 배당금의 수취	2,906,276,600	3,390,947,700

(3) 이자의 수취	537,802,951	607,960,609

(4) 법인세의 납부	(754,852,523)	(7,475,644,754)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	5,536,747,855	(3,925,386,197)

단기금융상품의 증가	-	(3,820,489,697)

단기금융상품의 감소	5,698,232,875	-

매도가능금융자산의 증가	-	(212,810,000)

매도가능금융자산의 감소	-	176,970,000

장기대여금의 감소	47,916,706	77,295,338

유형자산의 취득	(30,772,051)	(32,215,281)

유형자산의 처분	-	17,063,864

무형자산의 취득	(202,379,675)	(131,200,421)

무형자산의 처분	2,000,000	-

투자부동산의 처분	21,750,000	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(4,318,461,500)	(4,260,461,500)

배당금의 지급	(4,318,461,500)	(4,260,461,500)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	9,438,643,404	(3,460,062,571)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산	12,109,680,524	18,036,815,709

Ⅵ. 반기말 현금및현금성자산	21,548,323,928	14,576,753,138

"첨부된 주석은 본 요약 반기재무제표의 일부입니다."

주석

제 58(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 57(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
주식회사 대웅

1. 회사의 개요주식회사 대웅(이하 "당사"라 함)은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	14,957,365 주	25.73%

윤 재 승	6,748,615 주	11.61%

윤 재 용	4,054,715 주	6.97%

윤 영	3,153,310 주	5.42%

윤 재 훈	1,669,115 주	2.87%

(재)대웅재단	5,802,425 주	9.98%

기 타	21,756,435 주	37.42%

합 계	58,141,980 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 87,720,063천원, 매도가능금융자산 6,108,109천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 87,721,619천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,556천원을 설정하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정이며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

현금	1,800	300

예적금	4,030,997	3,885,994

기타현금성자산	17,515,527	8,223,387

합 계	21,548,324	12,109,681

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

정기적금 등	60,897,449	66,595,682

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	21,548,324	-	21,548,324

단기금융자산	60,897,449	-	60,897,449

매출채권및기타채권	2,585,051	-	2,585,051

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,681,174	-	2,681,174

장기매도가능금융자산	-	6,108,109	6,108,109

합 계	87,720,063	6,108,109	93,828,172

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	12,109,681	-	12,109,681

단기금융자산	66,595,682	-	66,595,682

매출채권및기타채권	3,322,405	-	3,322,405

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,555,904	-	2,555,904

장기매도가능금융자산	-	6,108,109	6,108,109

합 계	84,591,737	6,108,109	90,699,846

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	1,400,160

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	1,970,519

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,486,603

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	4,056,962

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 2	8,065	8,065	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	945,132	-	2,157,463	-

미수금	927,806	-	574,220	-

대손충당금	(1,556)	-	(1,556)	-

미수수익	313,669	-	192,278	-

대여금	400,000	328,424	400,000	376,341

보증금	-	2,352,750	-	2,179,563

합 계	2,585,051	2,681,174	3,322,405	2,555,904

한편, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	945,132	4,321,093	2,157,463	3,720,846

Ⅱ. 연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	-	-	-	-

Ⅲ. 손상된 금융자산	-	1,556	-	1,556

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

1년 초과	-	1,556	-	1,556

소 계	945,132	4,322,649	2,157,463	3,722,402

대손충당금 : 집합적으로 손상	-	-	-	-

대손충당금 : 개별적으로 손상	-	(1,556)	-	(1,556)

합 계	945,132	4,321,093	2,157,463	3,720,846

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

기초금액	1,556	1,556

대손상각비(환입)	-	-

기말금액	1,556	1,556

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

재공품	-	-	-	38,722	-	38,722

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

선급금	296,804	1,450,651

선급비용	672	5,541

합 계	297,476	1,456,192

9. 장기매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

시장성 없는 지분증권	6,108,109	6,108,109

10. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)대웅제약(*)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.73%	61,603,147	124,441,130	61,603,147	124,441,130

대웅바이오(주)	원료의약품 제조, 판매	대한민국	100.00%	64,373,795	58,851,808	64,373,795	58,851,808

(주)대웅개발	부동산 임대	대한민국	100.00%	33,773,430	30,936,678	33,773,430	30,936,678

(주)대웅생명과학	식품 가공, 판매	대한민국	76.78%	3,646,821	3,648,816	3,646,821	3,648,816

(주)아이디에스앤트러스트	통신관련 기기제조, 판매	대한민국	81.14%	1,090,490	1,797,303	1,090,490	1,797,303

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	대한민국	70.00%	808,864	808,864	808,864	808,864

대웅엔지니어링(주)	공무, 시설관리	대한민국	63.19%	42,105	42,105	42,105	42,105

(주)산웅개발	용역업	대한민국	100.00%	1,122,696	1,122,696	1,122,696	1,122,696

(주)팜팩	의약외품 포장	대한민국	70.28%	41,830	41,830	41,830	41,830

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	대한민국	51.17%	1,102,073	1,102,073	1,102,073	1,102,073

합 계	167,605,251	222,793,303	167,605,251	222,793,303

(*) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 사실상의 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

구 축 물	2,716,545	(1,606,193)	1,110,352	2,716,545	(1,555,749)	1,160,796

기계장치	1,776,970	(1,762,986)	13,984	1,776,970	(1,759,900)	17,070

차량운반구	40,182	(13,552)	26,630	48,061	(10,322)	37,739

공구와기구	308,059	(308,022)	37	308,059	(308,022)	37

비 품	4,365,141	(4,200,337)	164,804	4,334,369	(4,161,787)	172,582

건설중인자산	-	-	-	54,955	-	54,955

합 계	9,206,897	(7,891,090)	1,315,807	9,238,959	(7,795,780)	1,443,179

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 반기

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	1,160,796	17,070	37,739	37	172,582	54,955	1,443,179

취득	-	-	-	-	30,772	-	30,772

처분	-	-	(6,434)	-	-	-	(6,434)

감가상각비(*)	(50,444)	(3,086)	(4,675)	-	(38,550)	-	(96,755)

대체	-	-	-	-	-	(54,955)	(54,955)

기말금액	1,110,352	13,984	26,630	37	164,804	-	1,315,807

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

나. 제 57(전) 기 반기

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

기초금액	1,263,690	23,243	26,262	37	201,959	1,515,191

취득	-	-	14,367	-	17,848	32,215

처분	-	-	(14,198)	-	(701)	(14,899)

감가상각비(*)	(52,123)	(3,086)	(2,543)	-	(39,897)	(97,649)

기말금액	1,211,567	20,157	23,888	37	179,209	1,434,858

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	8,282,194	-	8,282,194	8,284,296	-	8,284,296

건 물	3,535,644	(1,670,935)	1,864,709	3,535,644	(1,614,457)	1,921,187

합 계	11,817,838	(1,670,935)	10,146,903	11,819,940	(1,614,457)	10,205,483

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	8,284,296	1,921,187	10,205,483

처분	(2,102)	-	(2,102)

감가상각비	-	(56,478)	(56,478)

기말금액	8,282,194	1,864,709	10,146,903

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	8,284,296	2,034,453	10,318,749

감가상각비	-	(56,687)	(56,687)

기말금액	8,284,296	1,977,766	10,262,062

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

임대수익	318,780	318,780

임대비용(*)	(84,430)	(56,687)

임대손익	234,350	262,093

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

취득가액	상각누계액	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

산업재산권	883,981	(705,609)	178,372	829,654	(688,891)	140,763

회원권	1,863,524	-	1,863,524	618,244	-	618,244

개발비	1,283,786	-	1,283,786	1,140,283	-	1,140,283

기타의무형자산	2,836,759	(1,499,993)	1,336,766	2,722,928	(1,221,799)	1,501,129

합 계	6,868,050	(2,205,602)	4,662,448	5,311,109	(1,910,690)	3,400,419

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	140,763	618,244	1,140,283	1,501,129	3,400,419

취득	-	-	143,503	58,876	202,379

대체	54,327	1,245,280	-	54,955	1,354,562

상각비	(16,718)	-	-	(278,194)	(294,912)

기말금액	178,372	1,863,524	1,283,786	1,336,766	4,662,448

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

기초금액	112,932	618,244	842,249	2,013,996	3,587,421

취득	-	-	131,200	-	131,200

상각비	(14,734)	-	-	(269,610)	(284,344)

기말금액	98,198	618,244	973,449	1,744,386	3,434,277

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	496,025	-	1,961,744	-

미지급금	904,135	-	1,524,859	-

예수보증금	-	570,359	-	570,359

합 계	1,400,160	570,359	3,486,603	570,359

15. 이연수익당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	276,560	79,531

당사의 이연수익은 연구개발비 정부보조금으로 연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	656,825	-	452,782	-

부가세예수금	795,656	-	585,592	-

종업원급여	1,437,060	127,437	1,112,852	150,347

합 계	2,889,541	127,437	2,151,226	150,347

17. 퇴직급여제도

당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하여 운영하고 있습니다. 당반기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

퇴직급여	405,753	1,228,620

18. 자본

(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500	2,500

발행한 주식의 수	58,141,980 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

당사는 2017년 3월 24일 진행된 주주총회에서 1주당 2,500원의 보통주를 500원으로 액면분할 하기로 결의(기준일: 2017년 5월 15일)하여 의결권있는 발행주식 총수가 11,628,396주에서 58,141,980주로 46,513,584주 변경되었습니다.

(2) 기타자본구성요소 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

자기주식(*1), (*2)	(46,126,214)	(46,126,214)

자기주식처분이익(*2)	5,072,570	5,072,570

매도가능금융자산평가손실	(1,493,928)	(1,493,928)

합 계	(42,547,572)	(42,547,572)

(*1) 당반기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 46,126,214천원(14,957,365주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 향후 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다.(*2) 당사는 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하였으며, 자기주식의 취득가액과 출연 당시 공정가치와의 차이를 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

(3) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

이익준비금(*)	8,594,964	8,163,117

임의적립금	146,304,407	144,504,407

미처분이익잉여금	9,270,992	7,750,908

합 계	164,170,363	160,418,432

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19. 판매관리비당반기와 전반기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,067,256	4,250,944	1,965,235	3,949,840

퇴직급여	195,018	104,701	215,729	431,457

복리후생비(*)	378,458	876,630	197,976	7,626,737

투자부동산감가상각비	28,240	56,478	28,343	56,687

감가상각비	48,195	96,755	47,930	97,650

무형자산상각비	149,564	294,057	142,050	284,345

지급임차료	191,932	379,408	171,747	287,708

세금과공과	213,193	453,072	175,485	352,731

여비교통비	21,021	39,717	38,334	68,045

수선비	-	550	-	-

통신비	25,162	53,893	29,362	61,024

보험료	248,071	430,792	131,277	317,003

접대비	29,335	64,573	40,429	112,453

광고선전비	216,549	426,017	287,182	639,099

지급수수료	1,498,019	2,759,411	1,245,934	2,487,396

회의비	4,293	7,421	7,585	16,207

교육훈련비	88,423	188,467	69,376	177,932

도서비	10,082	12,986	8,539	16,848

시장조사비	933	1,969	2,218	4,311

차량유지비	21,227	40,586	25,389	53,730

판촉비	-	-	475	506

문헌제작비	334	652	-	152

소모품비	25,359	60,486	23,163	54,541

합 계	5,460,664	10,599,565	4,853,758	17,096,402

(*) 전기 중 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내복지근로기금에 출연함에 따라 출연일 현재 자기주식의 공정가치 7,041,200천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류(1) 당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 사용액	1,947,432	3,418,876	2,313,545	3,465,887

외주가공비	146,501	300,784	191,906	368,327

종업원급여	4,131,312	8,302,401	3,822,644	7,644,999

지급수수료	1,694,981	3,066,640	1,299,039	2,672,001

지급임차료	191,932	379,408	171,747	287,708

광고비 및 판매촉진비	216,549	426,017	287,708	639,656

감가상각비	226,852	448,145	218,322	438,681

연구개발비	159,283	208,336	102,462	525,568

복리후생비	422,444	975,133	241,492	7,726,151

기타	1,105,633	2,052,888	762,155	1,658,737

합 계	10,242,919	19,578,628	9,411,020	25,427,715

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,794,870	7,896,648	3,480,702	6,961,116

퇴직급여	336,442	405,753	341,942	683,883

합 계	4,131,312	8,302,401	3,822,644	7,644,999

21. 영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	331,110	659,194	321,376	662,840

(2) 당반기와 전반기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	331,110	659,194	321,376	662,840

(3) 당반기와 전반기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타수익

임대료수익(*)	159,390	318,780	159,390	318,780

매도가능금융자산처분이익	-	-	16,970	16,970

유형자산처분이익	-	-	-	2,165

투자부동산처분이익	19,647	19,647	-	-

무형자산처분이익	-	2,000	-	-

잡이익	145,797	278,838	382,117	553,217

기타수익 소계	324,834	619,265	558,477	891,132

Ⅱ. 기타비용

유형자산처분손실	(6,435)	(6,435)	-	-

잡손실	-	(50)	-	-

기타비용 소계	(6,435)	(6,485)	-	-

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ+Ⅱ)	318,399	612,780	558,477	891,132

(*) 당사는 전기 중 연결재무제표와의 정합성 제고를 위해 임대료수익을 영업외수익으로 표시하였습니다.

22. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

세무상 법인세부담액	1,366,198	2,088,338

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	(230,597)

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(182,300)	(161,022)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(971,642)

법인세비용	1,183,898	725,077

23. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,818,156,778	8,070,391,790	2,668,605,685	923,523,889

가중평균유통보통주식수(*)	43,184,615 주	43,184,615 주	43,184,615주	42,987,033주

기본주당이익	65	187	62	21

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	(주)대웅제약, 대웅바이오(주), 사천대웅생물기술유한공사, (주)대웅개발, (주)대웅생명과학, (주)아이디에스앤트러스트, 농업회사법인 대웅낙원, (주)대웅경영개발원, 대웅엔지니어링(주),(주)산웅개발, (주)팜팩, (주)HR그룹, (주)힐리언스, 선마을 영농조합, Daewoong Pharma PHILIPPINES INC, Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd, PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, 요녕대웅제약유한공사, PT. DAEWOONG INFION, 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd, 한올바이오파마(주), HPI,INC.

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)시지바이오, (주)알피코프 등

(2) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	3,886,159	19,974,136	2,831,527	298,947	80,590	3,138,696	228,793	283,573

대웅바이오(주)	264,540	451,373	-	-	11,560	241,458	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	148,390

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	7,888	-	36	427

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	25,340	-	1,366,204	2,249

(주)대웅경영개발원	-	-	-	2,472	-	-	-	3,935

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	39	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	-	343,414	11,688

(주)HR그룹	-	-	-	-	-	-	-	14,800

(주)힐리언스	-	-	-	-	-	-	2,292	91,677

한올바이오파마(주)	78,459	-	-	-	17,875	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	2,435	-	-	262

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	2,000	-	-	-	17,658	-	1,882	9,240

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	71,966	666

기타	-	-	-	17,322	114,960	-	719,595	402,674

합 계	4,231,158	20,425,509	2,831,527	318,780	278,306	3,380,154	2,734,182	969,581

나. 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	3,643,529	17,519,175	3,303,448	298,947	91,050	2,583,521	10,950	208,264

대웅바이오(주)	259,220	343,691	-	-	26,973	236,826	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	118,112

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	8,444	-	-	524

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	34,332	-	1,729,827	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	2,472	-	-	-	16,473

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	39	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	635	-	329,873	13,549

(주)힐리언스	-	-	-	-	1,510	-	373	9,286

한올바이오파마(주)	365,783	-	-	-	22,339	329,332	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	2,910	-	-	480

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	20,086	-	-	14,538

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	1,625	607

기타	-	-	-	17,322	124,390	-	54,771	10,701

합 계	4,268,532	17,862,866	3,303,448	318,780	332,669	3,149,679	2,127,419	392,534

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	565,005	779,743	68,821	457,219	-	10,679

대웅바이오(주)	380,127	-	2,327	-	-	110,719

(주)대웅개발	-	1,001,631	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,569	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	4,452	-	-	247,164

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	451

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	66,409

(주)힐리언스	-	-	1,245,836	-	-	3,024

한올바이오파마(주)	-	-	3,229	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	501	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	3,771	-	-	764

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	77,217

기타	-	-	23,601	-	563,879	164,128

합 계	945,132	1,781,374	1,354,560	457,219	570,359	680,555

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	1,593,090	845,359	10,714	1,474,792	-	76,547

대웅바이오(주)	339,140	-	3,938	-	-	53,997

(주)대웅개발	-	753,198	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	2,813	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	5,440	-	-	17,798

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	549

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	62,455

(주)힐리언스	-	-	1,059,044	-	-	378

한올바이오파마(주)	225,233	-	3,740	486,952	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	446	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	3,176	-	-	1,403

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	538

기타	-	-	26,708	-	563,879	130,256

합계	2,157,463	1,598,557	1,116,472	1,961,744	570,359	343,921

(4) 당반기와 전반기 중 당사와 특수관계자간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	2,831,527

나 . 제 57(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	3,303,448

(5) 당반기와 전반기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

단 기 급 여	630,267	628,403

퇴 직 급 여	45,688	141,093

25. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 (주)KEB하나은행과 1,000백만원의 매출채권담보대출 한도약정을체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

26. 비현금 거래

당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래 및 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기 반기

자기주식의 사내근로복지기금 출연	-	7,041,200

선급금의 무형자산 대체	1,299,607	-

27. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 반기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

장기매도가능금융자산	6,108,109	6,108,109	6,108,109	6,108,109

공정가치로 평가된 금융자산 소계	6,108,109	6,108,109	6,108,109	6,108,109

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	21,548,324	21,548,324	12,109,681	12,109,681

단기금융자산	60,897,449	60,897,449	66,595,682	66,595,682

매출채권및기타채권	2,585,051	2,585,051	3,322,405	3,322,405

장기금융자산	8,065	8,065	8,065	8,065

장기매출채권및기타채권	2,681,174	2,681,174	2,555,904	2,555,904

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	87,720,063	87,720,063	84,591,737	84,591,737

금융자산 합계	93,828,172	93,828,172	90,699,846	90,699,846

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	1,400,160	1,400,160	3,486,603	3,486,603

장기매입채무및기타채무	570,359	570,359	570,359	570,359

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	1,970,519	1,970,519	4,056,962	4,056,962

금융부채 합계	1,970,519	1,970,519	4,056,962	4,056,962

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 58(당)기 반기

매도가능금융자산	-	-	6,108,109	6,108,109

제 57(전) 기

매도가능금융자산	-	-	6,108,109	6,108,109