대웅 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 1/4분기 2016년 3월 31일 현재
제 56(전) 기 1/4분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 대웅

1. 회사의 개요주식회사 대웅(이하 "당사"라 함)은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473주	25.73%

윤 재 승	1,349,723주	11.61%

윤 재 용	810,943주	6.97%

윤 재 훈	990,692주	8.52%

윤 영	630,662주	5.42%

(재)대웅재단	1,160,485주	9.98%

기 타	3,694,418주	31.77%

합계	11,628,396주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

현금	700	700

예적금	539,007	3,746,935

기타현금성자산	14,856,198	14,289,181

합 계	15,395,905	18,036,816

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

정기적금 등	59,985,702	55,967,005

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 57(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	15,395,905	-	15,395,905

단기금융자산	59,985,702	-	59,985,702

매출채권및기타채권	5,367,799	-	5,367,799

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	3,147,942	-	3,147,942

장기매도가능금융자산	-	6,268,109	6,268,109

합 계	83,905,413	6,268,109	90,173,522

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	18,036,816	-	18,036,816

단기금융자산	55,967,005	-	55,967,005

매출채권및기타채권	5,892,706	-	5,892,706

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	3,504,484	-	3,504,484

장기매도가능금융자산	-	6,055,299	6,055,299

합 계	83,409,076	6,055,299	89,464,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,589,212

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	6,159,571

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	2,989,847

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	3,560,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외	8,065	8,065	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,548,492	-	5,237,002	-

미수금	315,858	-	575,059	-

대손충당금	(1,556)	-	(1,556)	-

대여금	-	927,296	-	956,675

미수수익	3,505,005	-	82,201	-

보증금	-	2,220,645	-	2,547,809

합 계	5,367,799	3,147,941	5,892,706	3,504,484

한편, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	1,548,492	6,967,248	5,237,002	4,160,188

Ⅱ. 연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	-	-	-	-

Ⅲ. 손상된 금융자산	-	1,556	-	1,556

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

1년 초과	-	1,556	-	1,556

소 계	1,548,492	6,968,804	5,237,002	4,161,744

대손충당금 : 집합적으로 손상	-	-	-	-

대손충당금 : 개별적으로 손상	-	(1,556)	-	(1,556)

합 계	1,548,492	6,967,248	5,237,002	4,160,188

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

기초금액	1,556	1,556

대손상각비(환입)	-	-

기말금액	1,556	1,556

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	289,856	-	289,856	316,207	-	316,207

합 계	289,856	-	289,856	316,207	-	316,207

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

선급금	1,297,817	1,322,922

선급비용	3,259	6,789

합 계	1,301,076	1,329,711

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

시장성 없는 지분증권(*)	6,268,109	6,055,299

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)대웅제약(*)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.7%	61,603,147	124,441,130	61,603,147	124,441,130

대웅바이오(주)	원료의약품 제조, 판매	대한민국	100.0%	64,373,795	58,851,808	64,373,795	58,851,808

(주)대웅개발	부동산 임대	대한민국	100.0%	33,773,430	30,936,678	33,773,430	30,936,678

(주)대웅생명과학	식품 가공, 판매	대한민국	76.8%	3,646,821	3,648,816	3,646,821	3,648,816

(주)IDS	통신관련 기기제조, 판매	대한민국	81.1%	1,090,490	1,797,303	1,090,490	1,797,303

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	대한민국	70.0%	808,864	808,864	808,864	808,864

대웅엔지니어링(주)	공무, 시설관리	대한민국	61.8%	42,105	42,105	42,105	42,105

(주)산웅개발	용역업	대한민국	100.0%	1,122,696	1,122,696	1,122,696	1,122,696

(주)팜팩	의약외품 포장	대한민국	66.2%	41,830	41,830	41,830	41,830

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	대한민국	51.2%	1,102,073	1,102,073	1,102,073	1,102,073

합 계	167,605,251	222,793,303	167,605,251	222,793,303

(*) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

구 축 물	2,716,545	(1,479,328)	1,237,217	2,716,545	(1,452,855)	1,263,690

기계장치	1,876,271	(1,854,571)	21,700	1,876,271	(1,853,028)	23,243

차량운반구	15,385	(4,616)	10,769	46,937	(20,675)	26,262

공구와기구	308,059	(308,022)	37	308,059	(308,022)	37

비품	4,322,434	(4,136,198)	186,236	4,318,728	(4,116,769)	201,959

합 계	9,238,694	(7,782,735)	1,455,959	9,266,540	(7,751,349)	1,515,191

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가

기초금액	2,716,545	1,876,271	46,937	308,059	4,318,728	9,266,540

취득	-	-	-	-	5,387	5,387

처분	-	-	(31,552)	-	(1,681)	(33,233)

기말금액	2,716,545	1,876,271	15,385	308,059	4,322,434	9,238,694

감가상각누계액

기초금액	(1,452,855)	(1,853,028)	(20,675)	(308,022)	(4,116,769)	(7,751,349)

처분	-	-	17,354	-	980	18,334

감가상각비(*)	(26,473)	(1,543)	(1,295)	-	(20,409)	(49,720)

기말금액	(1,479,328)	(1,854,571)	(4,616)	(308,022)	(4,136,198)	(7,772,735)

장부금액

기초금액	1,263,690	23,243	26,262	37	201,959	1,515,191

기말금액	1,237,217	21,700	10,769	37	186,236	1,455,959

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가

기초금액	2,382,703	1,864,453	57,319	308,059	4,266,769	8,879,303

취득	-	11,818	-	-	22,309	34,127

처분	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,382,703	1,876,271	57,319	308,059	4,289,078	8,913,430

감가상각누계액

기초금액	(1,361,860)	(1,847,250)	(14,748)	(308,022)	(4,012,550)	(7,544,430)

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	(22,606)	(1,149)	(2,865)	-	(30,923)	(57,543)

기말금액	(1,384,466)	(1,848,399)	(17,613)	(308,022)	(4,043,473)	(7,601,973)

장부금액

기초금액	1,020,843	17,203	42,571	37	254,219	1,334,873

기말금액	998,237	27,872	39,706	37	245,605	1,311,457

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	8,284,296	-	8,284,296	8,284,296	-	8,284,296

건 물	3,535,644	(1,529,534)	2,006,110	3,535,644	(1,501,191)	2,034,453

합 계	11,819,940	(1,529,534)	10,290,406	11,819,940	(1,501,191)	10,318,749

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가

기초금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

기말금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

감가상각누계액

기초금액	-	(1,501,191)	(1,501,191)

감가상각비	-	(28,343)	(28,343)

기말금액	-	(1,529,534)	(1,529,534)

장부금액

기초금액	8,284,296	2,034,453	10,318,749

기말금액	8,284,296	2,006,110	10,290,406

(3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가

기초금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

기말금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

감가상각누계액

기초금액	-	(1,387,818)	(1,387,818)

감가상각비	-	(28,344)	(28,344)

기말금액	-	(1,416,162)	(1,416,162)

장부금액

기초금액	8,284,296	2,147,826	10,432,122

기말금액	8,284,296	2,119,482	10,403,778

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

임대수익	159,390	226,717

임대비용(*)	(28,599)	(28,376)

임대손익	130,791	198,341

(*) 감가상각비등으로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	772,437	(666,995)	105,442	772,437	(659,505)	112,932

회원권	618,244	-	618,244	618,244	-	618,244

개발비	900,980	-	900,980	842,249	-	842,249

기타의무형자산	2,696,108	(816,916)	1,879,192	2,696,108	(682,112)	2,013,996

합 계	4,987,769	(1,483,911)	3,503,858	4,911,451	(767,214)	4,144,237

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가

기초금액	772,437	618,244	842,249	2,696,108	4,929,038

취득	-	-	58,731	-	58,731

기말금액	772,437	618,244	900,980	2,696,108	4,987,769

상각누계액

기초금액	(659,505)	-	-	(682,112)	(1,341,617)

상각비	(7,490)	-	-	(134,804)	(142,294)

기말금액	(666,995)	-	-	(816,916)	(1,483,911)

장부금액

기초금액	112,932	618,244	842,249	2,013,996	3,587,421

기말금액	105,442	618,244	900,980	1,879,192	3,503,858

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가

기초금액	772,437	618,244	824,662	2,696,108	4,911,450

취득	-	-	612	-	612

기말금액	772,437	618,244	825,274	2,696,108	4,912,062

상각누계액

기초금액	(624,323)	-	-	(142,891)	(767,214)

상각비	(9,455)	-	-	(134,804)	(144,259)

기말금액	(633,778)	-	-	(277,695)	(911,473)

장부금액

기초금액	148,114	618,244	824,662	2,553,217	4,144,237

기말금액	138,659	618,244	825,274	2,418,413	4,000,590

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	443,541	-	1,022,214	-

미지급금	885,209	-	1,967,633	-

예수보증금	-	570,359	-	570,359

미지급배당금	4,260,462	-	-	-

합 계	5,589,212	570,359	2,989,847	570,359

16. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	182,496	36,607

당사의 이연수익은 연구개발비 정부보조금으로 연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

예수금	193,374	278,887

미지급비용	697,385	944,158

부가세예수금	710,823	814,620

합 계	1,601,582	2,037,665

18. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	364,879	533,405

기여금 납입액	-	(1,460,000)

퇴직급여 지급액	-	(52,956)

당기손익으로 인식하는 총 비용	341,941	1,743,512

확정급여제도의 재측정요소	22,565	(399,082)

기말금액	729,385	364,879

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	10,962,144	10,800,409

사외적립자산의 공정가치	(10,232,759)	(10,435,530)

합 계	729,385	364,879

19. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

(2) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

자기주식(*1)	(46,126,214)	(47,914,844)

자기주식처분이익(*2)	5,072,570	975,566

매도가능금융자산평가손실	(1,493,928)	(1,493,928)

합 계	(42,547,572)	(48,433,206)

(*1) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다. (*2) 당분기에 보유중인 자기주식 중 116,000주를 사내근로복지기금에 출연하고 처분이익을 인식하였 습니다. (3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

이익준비금(*)	8,163,118	7,737,072

임의적립금	144,504,407	140,104,407

미처분이익잉여금	30,208	10,879,399

합 계	152,697,733	158,720,878

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

급여	1,984,606	2,332,003

퇴직급여	215,728	272,450

복리후생비	387,560	442,510

투자부동산감가상각비	28,343	28,343

감가상각비	49,720	57,544

무형자산상각비	142,295	144,259

지급임차료	115,961	230,292

세금과공과	177,246	259,293

여비교통비	29,711	22,864

통신비	31,662	31,550

보험료	185,725	286,702

접대비	72,024	58,500

광고선전비	351,917	360,639

지급수수료	1,241,462	1,127,533

회의비	8,621	10,097

교육훈련비	108,557	69,848

도서비	8,310	5,688

시장조사비	2,093	591

차량유지비	28,341	28,532

판촉비	31	461

문헌제작비	152	17,385

소모품비	31,379	31,883

합 계	5,201,444	5,818,967

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

원재료 사용액	1,152,342	1,123,404

외주가공비	176,421	159,546

종업원급여	3,822,355	4,612,267

지급수수료	1,372,962	1,322,307

지급임차료	115,961	230,292

광고비 및 판매촉진비	351,948	361,529

감가상각 및 손상차손	220,359	230,146

직접연구개발비	423,106	30,583

복리후생비	443,459	497,495

기타	896,582	1,100,081

합 계	8,975,495	9,667,650

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

급여	3,480,414	4,182,360

퇴직급여	341,941	429,907

합 계	3,822,355	4,612,267

22. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

이자수익	341,464	248,553

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

대여금및수취채권	341,464	248,553

(3) 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 기타수익

유형자산처분이익	2,165	-

잡이익	171,100	147,364

기타수익 소계	173,265	147,364

Ⅱ. 기타비용

기부금	7,041,200	-

기타비용 소계	7,041,200	-

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	(6,867,935)	147,271

23. 법인세 비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

세무상 법인세부담액	1,586,249	566,147

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	(300,214)	-

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	9,293	(68,993)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,150,601)	5,000

법인세비용	144,727	502,154

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

분기순이익	(1,745,081,796)	5,027,618,373

가중평균유통보통주식수(*)	8,557,890주	8,520,923주

기본주당이익	(204)	590

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	(주)대웅제약, 대웅바이오(주), 사천대웅생물기술유한공사, (주)대웅개발, (주)대웅생명과학, 대웅낙원, (주)IDS, (주)대웅경영개발원, 대웅엔지니어링(주), (주)산웅개발, (주)팜팩, (주)HR그룹, (주)힐리언스, 선마을 영농조합, DAEWOONG PHARMA PHILIPPINES, INC, Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd, PT. DAEWOONG PHARMACEUTICAL COMPANY INDONESIA, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, 요녕대웅제약유한회사, PT. DAEWOONG INFION, 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd, (주)제주무비랜드, 한올바이오파마(주), HPI,INC.

관계기업	PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA, (주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴, (주)알피코프 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 57(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	1,368,503	8,711,737	3,303,448	149,473	45,525	1,032,411	5,400	102,514

대웅바이오(주)	102,383	168,651	-	-	21,613	93,580	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	59,056

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	4,134	-	-	431

(주)IDS	-	-	-	-	17,974	-	865,854	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	1,236	-	-	-	6,201

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	19	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	255	-	161,701	8,908

(주)HR그룹	-	-	-	-	-	-	-	-

한올바이오파마(주)	-	-	-	-	11,207	-	-	-

(주)힐리언스	-	-	-	-	900	-	-	4,433

관계기업	(주)엠디웰아이엔씨	-	-	-	-	1,425	-	-	480

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	10,137	-	-	11,644

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	837	334

(주)알피코프	-	-	-	-	9,315	-	-	25,699

기타	-	-	-	8,661	55,435	-	12,000	6,033

합 계	1,470,886	8,880,388	3,303,448	159,389	177,920	1,125,991	1,045,792	225,733

나. 제 56(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	963,921	9,961,464	3,303,448	149,473	37,720	961,911	7,120	134,541

대웅바이오(주)	149,280	103,019	-	-	6,374	161,492	-	-

(주)알피코프	-	-	-	-	13,785	-	-	1,656

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	111,126

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	2,680	-	-	2,736

(주)IDS	-	-	-	-	19,223	-	715,217	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	1,236	-	-	-	492

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	138	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	475	-	147,153	24,382

(주)HR그룹	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)힐리언스	-	-	-	-	560	-	-	18,640

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	840	-	-	-

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-	300,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	9,437	-	-	8,888

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	714	250

(주)폴라리스	-	-	-	-	3,095	-	-	-

기타	-	-	-	75,869	51,982	-	32,400	12,281

합 계	1,113,201	10,064,483	3,303,448	226,716	146,171	1,123,403	1,202,604	314,992

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	1,368,286	845,359	71,499	443,541	-	38,610

대웅바이오(주)	180,207	-	1,548	-	-	-

(주)대웅개발	-	753,198	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,349	-	-	-

(주)IDS	-	-	6,723	-	-	3,022

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	-

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	88	-	-	61,888

(주)HR그룹	-	-	-	-	-	-

한올바이오파마(주)	-	-	3,913	-	-	-

(주)힐리언스	-	-	1,059,346	-	-	761

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	292	-	-	-

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	3,886	-	-	1,891

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	344

(주)알피코프	-	-	3,889	-	-	1,654

기타	-	-	22,655	-	563,879	8,719

합 계	1,548,493	1,598,557	1,175,641	443,541	570,359	116,889

나. 제 56(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	4,988,484	845,359	71,499	1,004,813	-	963,085

대웅바이오(주)	248,518	-	1,471	-	-	-

(주)대웅개발	-	1,265,362	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,365	-	-	167

(주)IDS	-	-	6,597	-	-	23,782

(주)대웅경영개발원	-	-	508	-	-	498

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	66	-	-	67,817

(주)HR그룹	-	-	-	-	-	-

한올바이오파마(주)	-	-	1,007	-	-	-

(주)힐리언스	-	-	1,059,396	-	-	667

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	451	-	-	-

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	2,934	-	-	2,410

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	5,039

(주)폴라리스	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	29,656	-	563,879	13,567

합 계	5,237,002	2,110,721	1,174,950	1,004,813	570,359	1,077,032

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 57(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	3,303,448

나 . 제 56(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	3,303,448

(5) 당분기와 전분기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기 1/4분기

단 기 급 여	308,572	304,034

퇴 직 급 여	70,547	74,170

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 (주)한국외환은행과 1,000백만원의 매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 비현금 거래

당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 1/4분기

자기주식의 사내근로복지기금 출연	7,041,200

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 공정가치(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 57(당) 기 1/4분기

매도가능금융자산	-	-	4,268,109	4,268,109

제 56(전) 기

매도가능금융자산	-	-	4,055,299	4,055,299

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 1/4분기	제 56(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	4,268,109	4,268,109	4,055,299	4,055,299

공정가치로 평가된 금융자산 소계	4,268,109	4,268,109	4,055,299	4,055,299

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	15,395,905	15,395,905	18,036,816	18,036,816

단기금융자산	59,985,702	59,985,702	55,967,005	55,967,005

매출채권및기타채권	5,367,799	5,367,799	5,892,706	5,892,706

장기매출채권및기타채권	3,147,942	3,147,942	3,504,484	3,504,484

장기금융자산	8,065	8,065	8,065	8,065

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	83,905,413	83,905,413	83,409,076	83,409,076

금융자산 합계	88,173,522	88,173,522	87,464,375	87,464,375

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	5,589,212	5,589,212	2,989,847	2,989,847

장기매입채무및기타채무	570,359	570,359	570,359	570,359

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	6,159,571	6,159,571	3,560,206	3,560,206

금융부채 합계	6,159,571	6,159,571	3,560,206	3,560,206