대웅 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 56(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 대웅과 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 대웅(이하 "지배기업")은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어 1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요 제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473주	25.73%

윤 재 승	1,349,723주	11.61%

윤 재 용	810,943주	6.97%

윤 재 훈	849,730주	7.31%

윤 영	630,662주	5.42%

(재)대웅재단	1,160,485주	9.98%

기 타	3,835,380주	32.98%

합계	11,628,396주	100.00%

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"라 함), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업활동	지분율(*1)	결산일	소재지

(주)대웅제약(*2)	의약품 제조 및 판매	40.73%	12월 31일	대한민국

대웅바이오(주)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	대한민국

사천대웅생물기술유한공사(*4)	의약품 생산 및 판매	100.00%	〃	중국

(주)대웅개발	부동산 임대	100.00%	〃	대한민국

(주)대웅생명과학	식품 가공 및 판매	76.78%	〃	대한민국

농업회사법인 대웅낙원(*5)	농지임대 및 매매	90.00%	〃	대한민국

(주)아이디에스앤트러스트	시스템구축 등 서비스	81.14%	〃	대한민국

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	70.00%	〃	대한민국

대웅엔지니어링(주)	공무 및 시설관리	61.80%	〃	대한민국

(주)산웅개발	용역업	100.00%	〃	대한민국

(주)팜팩	의약외품 포장	66.20%	〃	대한민국

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	51.17%	〃	대한민국

(주)힐리언스(*6)	생활습관병 예방연구	68.28%	〃	대한민국

선마을영농조합(*7)	생활습관병 예방연구	98.00%	〃	대한민국

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG(*6)	지주회사	89.83%	〃	홍콩

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)(*8)	의약품 제조 및 판매	100.00%	〃	중국

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd(*6)	의약품 판매	100.00%	〃	인도네시아

PT. DAEWOONG INFION(*9)	의약품 제조 및 판매	55.00%	〃	인도네시아

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC(*6)	의약품 판매	100.00%	〃	필리핀

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd(*6)	의약품 판매	100.00%	〃	태국

한올바이오파마(주)(*3)	의약품 판매	29.67%	〃	대한민국

HPI, INC.(*11)	FDA임상시험 진행	100.00%	〃	미국

북경대웅위업의약과기유한공사(*6)	의약품 연구	100.00%	〃	중국

Daewoong America, Inc(*6)(*10)	의약품 연구	100.00%	〃	미국

Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd(*6)(*10)	의약품 연구	100.00%	3월31일	인도

(*1) 지배기업이 보유한 지분과 종속기업이 보유한 지분의 단순 합산입니다.
(*2) 대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 전기 중 연결실체가 지분을 취득하였고, 사실상의 지배력이 있다고 판단하였습니다.
(*4) 사천대웅생물기술유한공사는 대웅바이오가 보유하고 있습니다.

(*5) 농업회사법인 대웅낙원은 대웅생명과학이 보유하고 있습니다.
(*6) 힐리언스, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG,PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia) Co.,Ltd., Daewoong Pharma PHILIPPINES INC., Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd., 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc., Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd. 는 대웅제약이 보유하고 있습니다.
(*7) 선마을영농조합은 힐리언스가 보유하고 있습니다.
(*8) 요녕대웅제약유한공사는 DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG가 보유하고 있습니다.
(*9) PT. DAEWOONG INFION은 PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.,Ltd.가 보유하고 있습니다.
(*10) 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았습니다.
(*11) HPI, INC.는 한올바이오파마(주)가 보유하고 있습니다.

상기 종속기업 이외에 14개 투자신탁은 별도의 실체로 구성되어 있으며, 신탁에 대한 지배력을 보유하고 있으므로 연결대상으로 포함하였습니다.

(3) 종속기업 재무정보당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업들의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기손익

(주)대웅제약	822,485,452	333,101,309	489,384,144	190,523,644	4,231,603

대웅바이오(주)	166,028,717	32,789,207	133,239,510	50,389,187	3,584,320

사천대웅생물기술유한공사	10,518,246	3,813,535	6,704,711	4,347,196	155,403

(주)대웅개발	40,759,053	4,056,660	36,702,393	543,795	179,697

(주)대웅생명과학	10,928,218	1,925,156	9,003,062	3,107,595	149,129

농업회사법인 대웅낙원	312,194	105	312,090	23,276	1,608

(주)아이디에스앤트러스트	4,945,558	6,558,182	(1,612,623)	4,310,672	(469,661)

(주)대웅경영개발원	7,602,532	980,988	6,621,544	1,810,061	(11,163)

대웅엔지니어링(주)	3,599,353	651,739	2,947,614	1,053,648	(56,326)

(주)산웅개발	5,923,778	785,833	5,137,946	1,790,515	76,633

(주)팜팩	2,582,552	691,070	1,891,482	1,816,701	46,312

(주)HR그룹	631,877	718,870	(86,993)	453,685	(110,196)

(주)힐리언스	24,315,067	13,411,592	10,903,474	597,034	(688,920)

선마을영농조합	10,330,147	16,250,132	(5,919,986)	194,887	(163,469)

DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG	44,571,044	9,723	44,561,321	-	(1,429)

요녕대웅제약유한공사(구, 요녕바이펑생물약업유한공사)	40,190,150	578,792	39,611,358	-	(92,704)

PT. Daewoong Pharmaceutical(Indonesia)Co.Ltd	5,069,695	807,163	4,262,531	120,133	(58,911)

PT. DAEWOONG INFION	8,030,588	4,280,785	3,749,803	-	(808,833)

Daewoong Pharma PHILIPPINES INC	2,449,030	2,203,714	245,316	618,370	68,382

Daewoong Pharmaceutical(Thailand)Co.Ltd	2,798,134	1,653,362	1,144,772	791,519	125,779

한올바이오파마(주)	122,792,349	20,937,873	101,854,477	21,634,954	1,708,448

HPI, INC.	137,734	15,267	122,467	129,756	(5,920)

북경대웅위업의약과기유한공사	2,938,143	847,060	2,091,082	179,590	(479,316)

합계	1,339,939,611	447,068,117	892,871,495	284,436,218	7,380,466

상기 재무정보는 내부거래 상계전 금액입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.나.공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결 실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 총 4개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구분	분류 기준	주요 재화 및 용역

의약품제조및판매	재화 및 용역제공 유형별 분류	원료 및 완성의약품 생산, 제조 및 판매

부동산임대	〃	부동산임대 및 연수원 운영

용역제공	〃	경영관리, 공무 및 시설관리, 관련 서비스 제공

기타	〃	기타 서비스

(2) 영업부문의 재무현황가. 당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

부문수익	부문이익	부문수익	부문이익

의약품제조및판매	273,658,643	10,810,889	263,771,340	21,940,854

부동산임대	2,353,856	74,290	2,280,170	54,503

용역제공	18,262,533	473,139	17,625,733	343,621

기타	671,848	(158,041)	840,302	(31,669)

합계	294,946,880	11,200,277	284,517,545	22,307,309

연결조정	(53,300,202)	(972,187)	(43,445,695)	99,574

조정후금액	241,646,678	10,228,090	241,071,850	22,406,883

나. 당분기말과 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

자산	부채	자산	부채

의약품제조및판매	1,196,949,009	403,644,295	1,176,478,422	390,471,243

부동산임대	48,361,585	5,037,648	49,620,373	6,464,495

용역제공	368,591,735	47,363,365	367,355,410	44,838,889

기타	55,845,262	16,978,829	56,784,225	16,913,480

합계	1,669,747,591	473,024,137	1,650,238,430	458,688,107

연결조정	(414,619,483)	(49,211,164)	(407,936,694)	(44,865,743)

조정후금액	1,255,128,108	423,812,973	1,242,301,736	413,822,364

다. 당분기와 전분기 중 영업부문의 기타정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

상각비	비유동자산 취득(*)	상각비	비유동자산 취득(*)

의약품제조및판매	8,562,410	31,897,698	7,674,371	22,154,804

부동산임대	314,700	2,053,976	191,317	126,050

용역제공	185,101	11,100	348,004	812,651

기타	85,060	-	70,656	604,700

합계	9,147,271	33,962,774	8,284,348	23,698,205

연결조정	454,974	-	(1,525)	-

조정후금액	9,602,245	33,962,774	8,282,823	23,698,205

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 취득금액입니다.

(3) 지역에 대한 정보 지역부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분	주요재화 및 용역

대한민국	의약품 제조 및 판매, 용역제공, 부동산임대, 기타 서비스

아시아	의약품 제조 및 판매

한편, 당분기 중 아시아지역 부문에서 발생한 부문 손익은 영업수익에서 2.05% (전분기: 2.42%) , 분기순이익에서 (-)8.62% (전분기: 1.32%) 를 차지합니다. 또한, 아시아지역부문 자산은 자산총액에서 7.11% (전기말: 7.38%) , 부채총액에서 3.00% (전기말: 2.18%) 를 차지합니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

현금	424,187	786,693

예적금	94,959,716	85,918,543

기타현금성자산	14,856,198	14,289,181

합계	110,240,101	100,994,417

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

정기적금 등	131,539,674	140,106,411

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	110,240,101	-	110,240,101

단기금융자산	131,539,674	-	131,539,674

매출채권및기타채권	158,589,969	-	158,589,969

매도가능금융자산	-	5,000,000	5,000,000

장기금융자산	504,773	-	504,773

장기매도가능금융자산	-	16,239,335	16,239,335

장기매출채권및기타채권	5,748,037	-	5,748,037

기타투자자산	543,576	-	543,576

합계	407,166,130	21,239,335	428,405,465

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	100,994,417	-	100,994,417

단기금융자산	140,106,411	-	140,106,411

매출채권및기타채권	159,506,675	-	159,506,675

매도가능금융자산	-	12,159,001	12,159,001

장기금융자산	474,773	-	474,773

장기매도가능금융자산	-	15,037,573	15,037,573

장기매출채권및기타채권	6,089,540	-	6,089,540

기타투자자산	543,576	-	543,576

합계	407,715,392	27,196,574	434,911,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	97,919,826

단기차입금	8,283,395

유동성사채	39,974,646

장기매입채무및기타채무	17,773,175

사채	189,477,713

합계	353,428,755

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	82,762,517

단기차입금	11,665,635

유동성사채	39,962,572

장기매입채무및기타채무	17,163,499

사채	189,410,334

합계	340,964,557

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기	제한내용

단기금융자산	(주)하나은행	302,160	302,160	질권설정

장기금융자산	(주)우리은행 외	32,613	32,613	당좌개설보증금 등

합계	334,773	334,773

(4) 금융자산 양도 당분기말 현재 연결실체는 매출채권 2,975,442천원 (전기말: 4,676,305천원) 을 (주)한국씨티은행에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결실체는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인 식하였으며, 양도시수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석16 참조).

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	148,878,709	201,076	149,333,007	204,480

대손충당금	(7,967,877)	(102,895)	(7,441,818)	(102,240)

미수금	16,341,533	-	16,334,459	-

대손충당금	(1,215,885)	-	(1,267,894)	-

미수수익	397,312	-	345,531	-

대손충당금	(7,055)	-	(7,055)	-

대여금	3,539,657	1,300,937	3,586,870	1,378,165

대손충당금	(1,376,425)	(185,313)	(1,376,425)	(185,313)

보증금	-	4,864,232	-	5,124,448

대손충당금	-	(330,000)	-	(330,000)

합계	158,589,969	5,748,037	159,506,675	6,089,540

한편, 장기매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	45,728,423	14,027,338	51,005,081	19,116,292

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	95,280,589	9,301,656	90,988,347	4,486,495

6개월 이하	84,469,456	9,271,732	80,519,174	4,410,255

6개월 초과 ~ 1년 이하	6,642,254	22,287	6,404,699	860

1년 초과	4,168,879	7,637	4,064,474	75,380

3. 손상된 금융자산	8,070,772	3,114,678	7,544,059	3,166,687

개별적으로 손상된 금융자산	5,065,735	301,984	3,913,103	206,906

6개월 이하	64,406	-	6,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,452	-	14,430	-

1년 초과	2,938,179	2,812,694	3,610,526	2,959,781

소계	149,079,784	26,443,672	149,537,487	26,769,474

대손충당금 : 개별적으로 손상	(5,065,735)	(301,984)	(3,913,102)	(206,906)

대손충당금 : 집합적으로 손상	(3,005,037)	(2,812,694)	(3,630,956)	(2,959,781)

합계	141,009,012	23,328,994	141,993,429	23,602,787

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

기초금액	10,710,745	8,787,169

대손상각비	440,050	69,349

연중제각	-	(16,966)

기타	34,655	-

기말금액	11,185,450	8,839,552

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	43,528,763	(404,856)	43,123,907	47,960,760	(409,200)	47,551,560

제품	61,103,369	(1,826,696)	59,276,673	69,822,768	(1,880,024)	67,942,744

재공품	24,684,826	(544,408)	24,140,418	26,056,344	(415,122)	25,641,222

원재료	38,140,114	(345,314)	37,794,800	33,469,456	(361,074)	33,108,382

저장품	474,744	-	474,744	69,226	-	69,226

포장재료	5,311,077	(193,805)	5,117,272	4,209,154	(192,520)	4,016,634

미착품	3,164,570	-	3,164,570	6,142,769	-	6,142,769

합계	176,407,463	(3,315,079)	173,092,384	187,730,477	(3,257,940)	184,472,537

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,653,402	2,399	16,973,592	2,437

대손충당금	(82,000)	-	(82,000)	-

선급비용	1,452,163	-	544,460	-

합계	22,023,565	2,399	17,436,052	2,437

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

시장성있는 지분증권	3,544,683	3,279,382

시장성없는 지분증권(*)	12,694,652	11,758,192

채무증권	5,000,000	12,159,001

합계	21,239,335	27,196,575

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능금융자산은취득원가로 평가하였습니다. 시장성 없는 금융자산 중 Daewoong America, Inc.,Daewoong Pharmaceutical India Pvt., Ltd.는 (주)대웅제약이 100%지분을 보유하고 있으나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하여 연결범위에 포함하지 않았으며 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	주요영업활동	영업소재지	지분율(%)	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)엠디웰아이앤씨	건강기능식품 생산 판매	대한민국	50.00	500,000	1,165,220	500,000	1,092,133

(주)이피피미디어	광고대행업	대한민국	20.00	1,000,000	-	1,000,000	-

(주)바이오시네틱스	의약원료 제조 및 판매	대한민국	20.82	1,999,500	1,119,168	1,999,500	1,177,440

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	의약품 생산 및 판매	인도네시아	50.00	1,271,142	331,544	1,271,142	307,658

합계	4,770,642	2,615,932	4,770,642	2,577,231

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	1,092,133	73,087	-	1,165,220

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	1,177,440	(58,272)	-	1,119,168

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	307,658	-	23,885	331,544

합계	2,577,231	14,815	23,885	2,615,932

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

나. 제 56(전) 기 1분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)엠디웰아이앤씨	716,697	63,872	-	780,569

(주)이피피미디어(*)	-	-	-	-

(주)바이오시네틱스	819,085	(45,054)	-	774,031

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	349,145	-	(47,771)	301,374

합계	1,884,927	18,818	(47,771)	1,855,974

(*) 이피피미디어는 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

당분기	누적	전분기	누적

(주)이피피미디어	104,143	749,783	108,281	593,762

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	매출	분기손익

(주)엠디웰아이앤씨	4,684,043	2,353,604	2,331,907	146,085

(주)이피피미디어	12,277,038	16,025,953	1,015,911	(517,173)

(주)바이오시네틱스	4,288,987	189,128	5,830	(138,227)

PT DAEWOONG RIASIMA INDONESIA	2,186,276	1,366	-	-

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	116,209,926	-	-	116,209,926	116,278,558	-	-	116,278,558

건 물	198,686,825	(47,519,629)	-	151,167,196	198,700,297	(46,160,699)	-	152,539,598

구 축 물	41,717,860	(12,495,575)	(38,882)	29,183,403	41,451,681	(11,960,843)	(39,447)	29,451,391

기계장치	175,174,008	(115,349,539)	(6,497)	59,817,972	168,426,207	(111,219,152)	(7,488)	57,199,567

차량운반구	1,810,716	(1,335,814)	-	474,902	1,877,660	(1,398,836)	-	478,824

공구와기구	4,552,438	(3,538,100)	-	1,014,338	-	-	-	-

비품	55,533,565	(48,244,230)	(8,753)	7,280,582	-	-	-	-

기타의유형자산	8,891,518	(7,632,555)	(140,124)	1,118,839	68,897,744	(58,483,949)	(166,400)	10,247,395

건설중인자산	86,302,837	-	-	86,302,837	75,159,824	-	-	75,159,824

합 계	688,879,693	(236,115,442)	(194,256)	452,569,995	670,791,971	(229,223,479)	(213,335)	441,355,157

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	116,278,558	152,539,598	29,451,391	57,199,567	478,824	1,017,923	8,021,019	1,208,453	75,159,824	441,355,157

취득	-	163,100	217,818	1,170,814	74,690	121,213	260,524	-	17,589,243	19,597,402

처분	-	-	(2)	(12,908)	(23,934)	-	(29,847)	-	-	(66,691)

감가상각비	-	(1,398,529)	(562,557)	(4,479,198)	(53,358)	(124,199)	(1,171,906)	(91,366)	-	(7,881,113)

기타	(68,632)	(136,973)	6,753	(65,644)	(1,320)	(599)	(1,208)	1,752	(168,889)	(434,760)

대체	-	-	70,000	6,005,341	-	-	202,000	-	(6,277,341)	-

기말 장부금액	116,209,926	151,167,196	29,183,403	59,817,972	474,902	1,014,338	7,280,582	1,118,839	86,302,837	452,569,995

나. 제 56(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	126,892,710	144,781,645	29,200,195	44,328,883	696,168	2,406,185	10,413,185	1,868,064	28,480,419	389,067,455

취득	126,050	92,592	477,964	1,588,412	65,913	14,225	242,985	93,500	20,300,965	23,002,605

처분	-	-	-	(6)	(1,014)	(7)	(21,176)	-	-	(22,203)

감가상각비	-	(1,284,825)	(496,166)	(3,927,989)	(71,216)	(243,980)	(1,342,609)	(166,962)	-	(7,533,748)

기타	18,958	44,182	-	8,765	344	257	(192)	-	47,118	119,432

대체	566,619	42,939	288,543	1,271,530	-	75,320	288,893	-	(2,615,263)	(81,419)

기말 장부금액	127,604,336	143,676,533	29,470,535	43,269,596	690,196	2,252,001	9,581,085	1,794,601	46,213,239	404,552,122

(3) 당분기 중 유형자산의 취득으로 인식된 차입원가는 676,185천원이며, 당분기말 현재 토지와 건물(장부금액 62,731,628천원)이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석32 참조)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,035,335	-	12,035,335	12,035,335	-	12,035,335

건 물	3,888,043	(844,882)	3,043,161	3,807,173	(732,877)	3,074,296

합 계	15,923,378	(844,882)	15,078,496	15,842,508	(732,877)	15,109,631

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	12,035,335	3,074,296	15,109,631

투자부동산감가상각비	-	(31,135)	(31,135)

기말 장부금액	12,035,335	3,043,161	15,078,496

나. 제 56(전) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,502,082	1,759,864	6,261,946

투자부동산감가상각비	-	(12,771)	(12,771)

기말 장부금액	4,502,082	1,747,093	6,249,175

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

임대수익	163,851	34,393

임대비용(*)	(62,136)	(22,511)

임대손익	105,315	11,882

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	국고보조금	장부금액

영업권	61,038,176	-	61,038,176	61,038,176	-	-	61,038,176

산업재산권	23,273,016	(1,980,174)	21,292,842	23,230,644	(1,649,239)	-	21,581,405

개발비	32,613,348	(6,900,738)	(1,252,596)	24,460,014	32,039,017	(6,663,672)	(1,252,596)	24,122,749

회원권	16,510,479	-	16,510,479	18,334,979	-	-	18,334,979

기타의무형자산	55,823,250	(23,583,030)	32,240,220	40,479,048	(22,454,801)	-	18,024,247

합 계	189,258,269	(32,463,942)	(1,252,596)	155,541,731	175,121,864	(30,767,712)	(1,252,596)	143,101,556

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	61,038,176	21,581,405	24,122,749	18,334,979	18,024,247	143,101,556

취득	-	-	574,332	-	15,346,000	15,920,332

처분	-	(2,871)	-	(1,824,500)	(19,523)	(1,846,894)

무형자산상각비	-	(323,987)	(237,067)	-	(1,128,944)	(1,689,998)

손상	-	(6,948)	-	-	-	(6,948)

대체	-	45,243	-	-	22,753	67,996

기타	-	-	-	-	(4,313)	(4,313)

기말 장부금액	61,038,176	21,292,842	24,460,014	16,510,479	32,240,220	155,541,731

나. 제 56(전)기 1분기

(단위 : 천원)

구분	영업권	산업재산권	개발비	회원권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	268,574	571,650	963,807	20,012,979	18,178,601	39,995,611

취득	-	1,284	613	511,000	182,703	695,600

무형자산상각비	-	(25,114)	(21,241)	-	(689,950)	(736,305)

대체	-	5,026	-	-	-	5,026

기타	-	-	-	-	1,166	1,166

기말 장부금액	268,574	552,846	943,179	20,523,979	17,672,520	39,961,098

(3) 비한정 내용연수의 무형자산인 회원권의 손상검사연결실체는 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,774,117	-	55,072,321	-

미지급금	16,449,457	2,774,957	16,254,365	2,715,415

미지급비용	5,765,832	-	7,715,033	-

예수보증금	3,740,812	14,062,218	3,712,813	13,478,084

금융보증부채	-	936,000	-	970,000

미지급배당금	8,189,608	-	7,985	-

합 계	97,919,826	17,773,175	82,762,517	17,163,499

16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	8,283,395	-	11,665,635	-

사채	39,974,646	189,477,713	39,962,572	189,410,334

합계	48,258,041	189,477,713	51,628,207	189,410,334

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융기관	이자율	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

원화단기차입금	㈜국민은행	2.21%	-	2,000,000

㈜씨티은행	2.14%	-	200,000

㈜우리은행	6.42~6.53%	630,137	558,547

㈜기업은행	3.27%~6.46%	3,100,000	3,100,000

외화단기차입금	(주)한국씨티은행	1.49%	872,117	826,209

Banker's Usance L/C	(주)우리은행	2.42% ~ 2.43%	705,699	304,574

수출채권 할인(*)	(주)한국씨티은행	1.42% ~ 2.42%	2,975,442	4,676,305

합계	8,283,395	11,665,635

(*) L/C조건의 외화매출채권 중 할인 후 만기가 도래하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	만기일	표면이자율	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

제6회 무보증사채	2016.10.08	3.36%	40,000,000	40,000,000

제7회 무보증사채	2017.10.30	2.56%	100,000,000	100,000,000

제8회 무보증사채	2018.07.24	2.07%	90,000,000	90,000,000

사채할인발행차금	(547,641)	(627,094)

유동성 대체	(39,974,646)	(39,962,572)

사채	189,477,713	189,410,334

(4) 당분기말 현재 단기차입금 및 금융거래 한도약정과 관련하여 중소기업은행 등에 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).

17. 이연수익

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	482,900	509,114

이연수익은 경상연구개발비 정부보조금으로 경상연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

18. 충당부채연결실체의 충당부채는 반품충당부채로 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

기 초 잔 액	6,499,178	3,782,575

당 기 설 정 액	2,533,028	2,163,971

당 기 사 용 액	(2,823,358)	(2,837,610)

기 말 잔 액	6,208,848	3,108,936

연결실체는 반품가능판매의 경우 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액은 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용은 관련 충당부채에 추가로 반영하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,916,461	-	2,366,226	-

예수금	6,632,201	-	5,627,817	-

부가세예수금	2,400,561	-	5,387,158	-

종업원급여	4,651,772	140,551	5,709,116	140,551

선수수익	6,027	-	-	-

합 계	15,607,022	140,551	19,090,317	140,551

20. 퇴직급여부채당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

확정급여채무의 현재가치	94,225,587	94,228,151

사외적립자산의 공정가치	(84,878,885)	(88,101,734)

퇴직급여부채 금액	9,346,702	6,126,417

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

자본금	29,070,990,000	29,070,990,000

22. 자기주식당분기말 현재 지배기업이 보유한 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주 입니다. 상법상의 규정에 따라 당기말 현재 지배기업이 보유 중인 자기주식의 의견권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 조속한 시일 내에 매각할 계획입니다. 또한, 당분기 중 1,788,630천원(116,000주)을 대웅근로복지기금에 출연하였습니다.

23. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

주식발행초과금	164,630,809	164,630,809

자기주식처분이익	5,072,570	975,566

기타자본잉여금	3,202,184	2,710,882

합계	172,905,563	168,317,257

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(546,764)	(459,424)

자기주식	(46,126,214)	(47,914,844)

해외사업환산손익	(734,181)	(462,200)

(부의)지분법자본변동	(385,942)	(404,573)

기타	(3,745,592)	(3,745,592)

합계	(51,538,693)	(52,986,633)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

이익준비금	8,163,118	7,737,072

임의적립금	143,664,767	139,929,591

미처분이익잉여금	163,268,918	173,371,712

합계	315,096,803	321,038,375

25. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	228,980,317	228,980,317	221,607,044	221,607,044

용역수익	1,723,352	1,723,352	2,367,159	2,367,159

수수료수익	46,451	46,451	265,055	265,055

임대료수익	1,191,830	1,191,830	1,174,107	1,174,107

지분법손익(주11)	14,815	14,815	18,819	18,819

기타매출	9,689,913	9,689,913	15,639,666	15,639,666

합계	241,646,678	241,646,678	241,071,850	241,071,850

26. 영업비용(1) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	139,157,147	139,157,147	148,290,526	148,290,526

판매비와관리비	67,439,397	67,439,397	66,085,876	66,085,876

연구개발비	24,822,044	24,822,044	4,288,565	4,288,565

합계	231,418,588	231,418,588	218,664,967	218,664,967

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,888,766	24,888,766	22,420,749	22,420,749

퇴직급여	2,224,549	2,224,549	2,431,870	2,431,870

복리후생비	4,645,618	4,645,618	5,213,921	5,213,921

접대비	517,310	517,310	487,497	487,497

감가상각비	1,118,880	1,118,880	1,240,975	1,240,975

무형자산상각비	1,414,138	1,414,138	717,581	717,581

세금과공과	1,288,168	1,288,168	1,695,055	1,695,055

광고선전비	10,893,267	10,893,267	11,535,565	11,535,565

지급수수료	6,986,520	6,986,520	10,489,944	10,489,944

교육훈련비	594,491	594,491	233,676	233,676

보험료	953,436	953,436	1,492,652	1,492,652

회의비	1,058,138	1,058,138	290,359	290,359

수도광열비	441,849	441,849	448,171	448,171

운반비	1,500,323	1,500,323	1,102,992	1,102,992

판매촉진비	521,815	521,815	395,306	395,306

견본비	74,104	74,104	30,422	30,422

여비교통비	2,737,352	2,737,352	2,295,313	2,295,313

통신비	146,703	146,703	89,102	89,102

소모품비	1,038,392	1,038,392	845,486	845,486

도서인쇄비	254,369	254,369	144,797	144,797

수선비	82,137	82,137	72,624	72,624

차량유지비	159,399	159,399	160,193	160,193

외주용역비	167,434	167,434	61,147	61,147

임차료	369,936	369,936	284,336	284,336

학술연구비	1,661,183	1,661,183	922,928	922,928

시장조사비	111,850	111,850	127,249	127,249

대손상각비(환입)	440,050	440,050	69,350	69,350

문헌제작비	195,359	195,359	177,380	177,380

해외시장개척비	766,524	766,524	526,496	526,496

수출제비용	85,027	85,027	69,077	69,077

주식보상비용	47,136	47,136	-	-

기타	55,174	55,174	13,663	13,663

합계	67,439,397	67,439,397	66,085,876	66,085,876

27. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 1분기

제품과 재공품의 변동	(12,662,444)

원재료와 저장품의 사용액	60,597,058

상품의 판매	44,408,981

외주가공비	14,641,056

종업원급여	43,832,360

지급수수료	19,114,548

광고비 및 판매촉진비	11,425,289

복리후생비	6,172,346

감가상각 및 손상차손	9,368,699

여비교통비	2,895,848

기타	31,624,847

합계	231,418,588

(2) 당분기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 1분기

급여 및 상여	40,202,520

퇴직급여	3,629,840

합계	43,832,360

28. 영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,190,511	1,190,511	1,629,666	1,629,666

배당금수익	87,500	87,500	93,750	93,750

외환차익	1,178,362	1,178,362	911,886	911,886

외화환산이익	649,189	649,189	477,948	477,948

소계	3,105,562	3,105,562	3,113,250	3,113,250

Ⅱ. 금융원가

이자비용	961,217	961,217	1,100,149	1,100,149

외환차손	1,311,133	1,311,133	547,891	547,891

외화환산손실	733,550	733,550	436,763	436,763

소계	3,005,900	3,005,900	2,084,803	2,084,803

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	99,662	99,662	1,028,447	1,028,447

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,190,511	-	-	-	1,190,511

배당금수익	-	87,500	-	-	87,500

외환차익	777,159	-	398,893	2,310	1,178,362

외화환산이익	214,729	-	280,696	153,764	649,189

금융수익 소계	2,182,399	87,500	679,589	156,074	3,105,562

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	33,339	927,878	961,217

외환차손	593,495	-	700,213	17,425	1,311,133

외화환산손실	647,417	-	40,110	46,023	733,550

금융원가 소계	1,240,912	-	773,662	991,326	3,005,900

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	941,487	87,500	(94,073)	(835,252)	99,662

나. 제 56(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	매입채무 및기타채무	차입금	합계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	1,530,878	98,788	-	-	1,629,666

배당금수익	-	93,750	-	-	93,750

외환차익	276,161	-	634,340	1,385	911,886

외화환산이익	441,359	-	35,045	1,544	477,948

금융수익 소계	2,248,398	192,538	669,385	2,929	3,113,250

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	48,798	1,051,351	1,100,149

외환차손	287,822	-	257,894	2,175	547,891

외화환산손실	410,703	-	22,732	3,328	436,763

금융원가 소계	698,525	-	329,424	1,056,854	2,084,803

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	1,549,873	192,538	339,961	(1,053,925)	1,028,447

(3) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 기타영업외수익

수입임대료	348,546	348,546	300,901	300,901

유형자산처분이익	51,175	51,175	29,601	29,601

잡이익	831,501	831,501	571,825	571,825

기타영업외수익 소계	1,231,222	1,231,222	902,327	902,327

Ⅱ. 기타영업외비용

재고자산폐기손실	26,960	26,960	-	-

유형자산처분손실	646	646	20,540	20,540

무형자산손상차손	6,948	6,948	-	-

무형자산처분손실	66,894	66,894	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	56	56

기부금	7,053,367	7,053,367	9,925	9,925

잡손실	639,402	639,402	205,661	205,661

기타영업외비용 소계	7,794,217	7,794,217	236,182	236,182

Ⅲ. 순기타영업외수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)	(6,562,995)	(6,562,995)	666,145	666,145

29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

세무상 법인세부담액	6,429,715	5,427,293

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	(300,214)	-

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액(환급액)	79,141	62,686

일시적차이로 인한 이연법인세 변동	(2,654,594)	23,822

자본에 직접 반영된 법인세비용	(867,751)	822,883

손익에 반영된 법인세비용	2,686,297	6,336,685

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 분기순이익	(1,578,386,265)	(1,578,386,265)	11,260,978,841	11,260,978,841

가중평균유통보통주식수(*)	8,557,890주	8,557,890주	8,520,923주	8,520,923주

기본주당이익	(184)	(184)	1,322	1,322

(*) 유통보통주식수는 발행한 주식수에서 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 지배기업의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 지배ㆍ종속기업 등 특수관계자

구분	회사명

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd,

관계기업	PT DAEWOONG RIASIMA, (주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타 특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	4,305	13,263	6,235	2,698	22	-	18,892

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	180,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	5,938,564	61,574	43,470	14,192	302,725	92,338	532,876

(주)이지메디컴	-	118,882	-	161	-	216,217	238,856

(주)시지바이오	649,606	36,697	44,481	24,519	1,234,231	97,916	19,054

(주)엠서클	15,363	68,315	95,556	60,959	30,947	1,108,264	588,064

기타	46,418	36,121	59,085	31,908	-	303,102	189,056

합계	6,654,256	334,852	248,827	134,437	1,567,925	1,997,837	1,586,798

나. 제 56(전) 기1분기

(단위:천원)

구분	회사명	수익 등	비용 등

제품/상품매출	용역/서비스 제공	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	3,316	1,478	1,187	1,327	-	-	-

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	480,000	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	2,287,317	50,560	53,281	14,293	530,242	10,939	673,203

(주)이지메디컴	-	180,667	1,404	-	-	380,313	250

(주)폴라리스	1,745,353	28,312	20,302	3,902	-	79,649	81,150

기타	475,500	382,970	137,203	116,164	1,006,061	1,368,406	641,384

합계	4,511,486	643,987	213,377	135,686	1,536,303	2,319,307	1,395,987

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	5,444	-	1,318	-	85,419	1,124

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	7,279,640	-	17,888	735,874	412,463	402,440

(주)이지메디컴	46,440	-	177	-	557,260	93,861

(주)시지바이오	3,029,722	1,990,000	7,021,927	-	575,881	525,850

(주)엠서클	109,073	-	1,825,881	-	1,735,432	395,618

기타	955,868	1,376,425	816,140	144,684	1,618,377	41,967

합계	11,426,187	3,366,425	9,683,331	880,558	4,984,832	1,526,860

나. 제 56(전) 기

(단위:천원)

구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	4,398	-	853	-	60,657	39,921

(주)이피피미디어	-	-	-	-	-	66,000

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	3,377,384	-	15,283	905,059	398,530	522,999

(주)이지메디컴	60,917	-	-	-	557,260	201,820

(주)시지바이오	2,804,700	1,990,000	7,022,506	-	416,655	391,693

(주)엠서클	1,142,764	-	1,007,089	-	912,855	1,040,021

기타	1,702,143	1,376,425	1,586,514	1,603,208	6,401,287	693,445

합계	9,092,306	3,366,425	9,632,245	2,508,267	8,747,244	2,955,899

특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금 및 보증금이며, 채무는 주로 매입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 57(당) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

종속기업	북경대웅위업의약과기유한공사	-	-	-	-	1,801,650	-

Daewoong Pharmaceutical (Thailand)Co.Ltd	605,500	-	-	-	33,311	-

기타특수관계자	(주)아이넷뱅크	-	-	3,331	-	-	-

합계	605,500,	-	3,331	-	1,834,961	-

나. 제 56(전) 기 1분기

(단위:천원)

구분	회사명	자금대여 거래	배당	지분투자

대여	회수	지급	수령	증자	감자

기타특수관계자	(주)시지바이오	1,000,000	-	-	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액연결실체는 등기이사 및 연결실체의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

당기종업원급여	1,240,834	1,480,547

주식보상비용	14,219	-

퇴직급여	250,930	670,235

합계	1,505,983	2,150,782

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	지급보증처

대웅바이오(주)	(주)시지바이오	연대보증	4,320,000	(주)신한은행

2,400,000	(주)하나은행

(주)아이디에스앤트러스트	(주)유와이즈원	연대보증	456,000	중소기업은행

480,000	(주)우리은행

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD)

구분	제공자	지급보증내역	한도	지급보증처

종속회사인한올바이오파마(주)의 주요주주	김성욱	수입신용장한도	USD 1,200,000	(주)신한은행

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건 2건이 있으나 연결실체의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당분기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정내용	통화	금액

(주)하나은행	수입신용장	USD	15,000,000

무역금융	KRW	6,000,000

매입외환(DP/DA)	USD	2,000,000

B2B 전자결제	KRW	3,000,000

(주)우리은행	수입신용장	USD	6,700,000

당좌차월	KRW	15,000,000

(주)신한은행	당좌차월	KRW	800,000

어음할인	KRW	2,000,000

B2B 전자결제	KRW	400,000

수입신용장	USD	6,000,000

(주)국민은행	매입외환(DP/DA)	USD	1,000,000

포괄외화지급보증	USD	6,000,000

무역금융(무역어음대출)	KRW	4,000,000

(주)한국외환은행	구매카드	KRW	18,000,000

매출채권담보대출	KRW	1,000,000

(주)한국산업은행	수입신용장	USD	2,000,000

산업자금운영대출	KRW	12,300,000

아이비케이캐피탈	어음할인	KRW	5,000,000

(주)한국씨티은행	수출신용장	USD	3,000,000

회전한도	KRW	5,500,000

구매카드	KRW	4,000,000

매입외환(DP/DA)	USD	3,000,000

합계	USD	44,700,000

KRW	77,000,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 제외한 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,CNY)

금융기관명	차입금 등의 내역	담보제공자산	장부금액	채권최고액

한국산업은행	외화수출환어음매입	토지	9,934,263	CNY 12,000,000

건물	2,954,115	USD 1,200,000

중소기업은행	일반자금	토지, 건물	11,050,422	2,400,000

국민은행	시설자금차입	토지	14,678,172	23,400,000

건물	24,114,656	USD 2,400,000

합계	25,800,000

CNY 12,000,000

USD 3,600,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	2,529,310	계약이행보증 등

33. 현금흐름표(1) 당분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 본계정 대체	6,951,457

유형자산 및 투자자산 취득 관련 미지급금 변동	988,056

선급금의 무형자산 대체	64,766

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기 1분기

영업활동에서 창출된 현금	33,765,992	16,971,859

1. 분기순이익	1,078,460	17,764,790

2. 현금의유출이없는비용등의가산	25,924,988	20,423,639

퇴직급여	3,629,841	3,896,980

주식보상비용	47,136	-

감가상각비	7,881,113	7,533,748

투자부동산상각비	31,135	12,771

무형자산상각비	1,689,997	736,305

대손상각비	440,156	69,349

무형자산처분손실	66,894	-

외화환산손실	733,549	436,763

유형자산처분손실	646	20,540

재고자산폐기손실	216,900	-

재고자산감모손실	491,958	280,293

이자비용	961,218	1,100,149

매도가능금융자산처분손실	-	56

무형자산손상차손	6,948	-

기부금	7,041,200	-

법인세비용	2,686,297	6,336,685

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(1,993,190)	(2,249,784)

배당금수익	(87,500)	(93,750)

외화환산이익	(649,189)	(477,948)

유형자산처분이익	(51,175)	(29,601)

이자수익	(1,190,511)	(1,629,666)

지분법이익	(14,815)	(18,819)

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	8,755,734	(18,966,786)

매출채권의 감소(증가)	6,305,288	(3,502,741)

미수금의 감소(증가)	1,352,892	(850,129)

미수수익의 감소(증가)	(14,694)	3,295,997

재고자산의 감소(증가)	10,580,701	(7,291,090)

선급금의 감소(증가)	452,547	(5,023,670)

선급비용의 감소(증가)	(12,069)	(1,872,216)

선급부가세의 감소(증가)	(188,951)	(102,154)

단기보증금의 감소(증가)	28,145	(519)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,560,189)	(3,040,114)

장기매출채권의 감소(증가)	166,854	-

장기보증금의 감소(증가)	(9,065,111)	15,122

기타비유동자산의 감소(증가)	-	479,641

매입채무의 증가(감소)	3,394,171	4,411,728

미지급금의 증가(감소)	(3,107,637)	(4,851,935)

미지급비용의 증가(감소)	(531,681)	(77,596)

선수금의 증가(감소)	696,482	(233,001)

예수금의 증가(감소)	1,209,719	(151,803)

단기예수보증금의 증가(감소)	28,000	(110,000)

부가세예수금의 증가(감소)	(215,530)	261,986

기타유동부채의 증가(감소)	(5,241,179)	(632,041)

장기금융보증계약부채의 증가(감소)	(34,000)	-

장기미지급금의 증가(감소)	59,542	-

장기예수보증금의 증가(감소)	5,221,030	814,210

이연수익의 증가(감소)	145,890	129,260

기타충당부채의 증가(감소)	(290,330)	(673,639)

퇴직금의 지급	(2,890,836)	(84,249)

퇴직급여채무전출입	(16,558)	128,257

퇴직보험예치금의 증감	132,285	-

기여금 납입	2,150,953	(6,090)

34. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 57(당) 기 1분기	제 56(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	3,544,683	3,544,683	7,334,680	7,334,680

공정가치로 평가된 금융자산 소계	3,544,683	3,544,683	7,334,680	7,334,680

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	110,240,101	110,240,101	100,994,417	100,994,417

매도가능금융자산	5,000,000	5,000,000	12,159,001	12,159,001

단기금융자산	131,539,674	131,539,674	140,106,411	140,106,411

매출채권및기타채권	158,589,969	158,589,969	159,506,675	159,506,675

장기매출채권및기타채권	5,748,037	5,748,037	6,089,540	6,089,540

장기매도가능금융자산	12,694,652	12,694,652	-	-

장기금융자산	504,773	504,773	474,773	474,773

기타투자자산	543,576	543,576	543,576	543,576

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	424,860,782	424,860,782	419,874,393	419,874,393

금융자산 합계	428,405,465	428,405,465	427,209,073	427,209,073

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	97,919,826	97,919,826	82,762,518	82,762,518

단기차입금	8,283,395	8,283,395	11,665,635	11,665,635

유동성사채	39,974,646	39,974,646	39,962,572	39,962,572

장기매입채무및기타채무	17,773,175	17,773,175	17,163,499	17,163,499

장기사채	189,477,713	189,477,713	189,410,334	189,410,334

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	353,428,755	353,428,755	340,964,558	340,964,558

금융부채 합계	353,428,755	353,428,755	340,964,558	340,964,558

(2) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 57(당) 1분기

매도가능금융자산	3,544,683	-	4,628,109	7,812,792

제 56(전) 기

매도가능금융자산	3,279,382	-	4,055,299	7,334,681