대웅 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 기 1/4분기 2017년 3월 31일 현재
제 57(전) 기 1/4분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 대웅

1. 회사의 개요주식회사 대웅(이하 "당사"라 함)은 1961년 1월 대한비타민산업주식회사로 설립되어1973년 4월 3일 기업을 공개하고 동년 6월 26일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 1978년 2월 상호를 주식회사 대웅제약으로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2002년 10월 1일을 기준일로 인적분할방식에 의하여 주요제조사업 부문을 분할신설법인인 주식회사 대웅제약으로 이전하고 지주회사로서 투자사업과 관리용역을 제공하고 일부 제품의 제조업무를 수행하고 있습니다. 한편, 2002년 10월 2일자로 상호를 주식회사 대웅제약에서 주식회사 대웅으로 변경하였습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자와 분할 및 합병을 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은29,071백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수	지분율

자기주식	2,991,473 주	25.73%

윤 재 승	1,349,723 주	11.61%

윤 재 용	810,943 주	6.97%

윤 영	630,662 주	5.42%

윤 재 훈	338,823 주	2.91%

(재)대웅재단	1,160,485 주	9.98%

기 타	4,346,287 주	37.38%

합 계	11,628,396 주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 또한, 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. (2) 추정과 판단

가. 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 분기말 현재 대여금 및 수취채권 243,787,281천원, 매도가능금융자산 6,103,540천원을 보유하고 있습니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제 1109 호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3 단계로 구분하여 12 개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039 호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제 1109 호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 분기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 250,973,497천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 7,186,216천원을 설정하고 있습니다.

- 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적 용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 향후 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

현금	1,800	300

예적금	3,221,340	3,885,994

기타현금성자산	12,395,565	8,223,387

합 계	15,618,705	12,109,681

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

정기적금 등	65,920,822	66,595,682

6. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	15,618,705	-	15,618,705

단기금융자산	65,920,822	-	65,920,822

매출채권및기타채권	4,334,323	-	4,334,323

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,522,107	-	2,522,107

장기매도가능금융자산	-	6,108,109	6,108,109

합 계	88,404,022	6,108,109	94,512,131

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	12,109,681	-	12,109,681

단기금융자산	66,595,682	-	66,595,682

매출채권및기타채권	2,922,405	-	2,922,405

장기금융자산	8,065	-	8,065

장기매출채권및기타채권	2,955,904	-	2,955,904

장기매도가능금융자산	-	6,108,109	6,108,109

합 계	84,591,737	6,108,109	90,699,846

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 제 58(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	6,173,838

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	6,744,197

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,486,603

장기매입채무및기타채무	570,359

합 계	4,056,962

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기	제한내용

장기금융자산	(주)우리은행 외 2	8,065	8,065	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	594,239	-	2,157,463	-

미수금	600,886	-	574,220	-

대손충당금	(1,556)	-	(1,556)	-

대여금	400,000	352,174	400,000	376,341

미수수익	3,140,753	-	192,278	-

보증금	0	2,169,933	2,179,563

합 계	4,734,322	2,522,107	3,322,405	2,555,904

한편, 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 연체되지도 않고 손상되지도 않은 금융자산	594,239	6,662,190	2,157,463	3,720,846

Ⅱ. 연체되었으나 손상되지 않은 금융상품	-	-	-	-

Ⅲ. 손상된 금융자산	-	1,556	-	1,556

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

1년 초과	-	1,556	-	1,556

소 계	594,239	6,663,746	2,157,463	3,722,402

대손충당금 : 집합적으로 손상	-	-	-	-

대손충당금 : 개별적으로 손상	-	(1,556)	-	(1,556)

합 계	594,239	6,662,190	2,157,463	3,720,846

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

기초금액	1,556	1,556

대손상각비(환입)	-	-

기말금액	1,556	1,556

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	51,897	-	51,897	38,722	-	38,722

합 계	51,897	-	51,897	38,722	-	38,722

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

선급금	303,257	1,450,651

선급비용	3,120	5,541

합 계	306,377	1,456,192

10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

시장성 없는 지분증권(*)	6,108,109	6,108,109

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)대웅제약(*)	의약품 제조, 판매	대한민국	40.7%	61,603,147	124,441,130	61,603,147	124,441,130

대웅바이오(주)	원료의약품 제조, 판매	대한민국	100.0%	64,373,795	58,851,808	64,373,795	58,851,808

(주)대웅개발	부동산 임대	대한민국	100.0%	33,773,430	30,936,679	33,773,430	30,936,678

(주)대웅생명과학	식품 가공, 판매	대한민국	76.8%	3,646,821	3,648,816	3,646,821	3,648,816

(주)IDS	통신관련 기기제조, 판매	대한민국	81.1%	1,090,490	1,797,303	1,090,490	1,797,303

(주)대웅경영개발원	경영 및 산업연수	대한민국	70.0%	808,864	808,864	808,864	808,864

대웅엔지니어링(주)	공무, 시설관리	대한민국	61.8%	42,105	42,105	42,105	42,105

(주)산웅개발	용역업	대한민국	100.0%	1,122,696	1,122,695	1,122,696	1,122,696

(주)팜팩	의약외품 포장	대한민국	66.2%	41,830	41,830	41,830	41,830

(주)HR그룹	교육 및 컨설팅	대한민국	51.2%	1,102,074	1,102,072	1,102,073	1,102,073

합 계	167,605,252	222,793,302	167,605,251	222,793,303

(*) (주)대웅제약은 소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주는 넓게 분산되어 있으며, 과거 5년간 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

구 축 물	2,716,545	(1,581,126)	1,135,419	2,716,545	(1,555,749)	1,160,796

기계장치	1,776,970	(1,761,444)	15,526	1,776,970	(1,759,900)	17,070

차량운반구	48,061	(12,725)	35,336	48,061	(10,322)	37,739

공구와기구	308,059	(308,022)	37	308,059	(308,022)	37

비품	4,347,650	(4,181,025)	166,625	4,334,369	(4,161,787)	172,582

건설중인자산	54,955	0	54,955	54,955	-	54,955

합 계	9,252,240	(7,844,342)	1,407,898	9,238,959	(7,795,780)	1,443,179

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가

기초금액	2,716,545	1,776,970	48,061	308,059	4,334,369	54,955	9,238,959

취득	-	-	-	-	13,279	-	13,279

처분	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,716,545	1,776,970	48,061	308,059	4,347,648	54,955	9,252,238

감가상각누계액

기초금액	(1,555,749)	(1,759,900)	(10,322)	(308,022)	(4,161,787)	-	(7,795,780)

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	(25,377)	(1,544)	(2,403)	-	(19,236)	-	(48,560)

기말금액	(1,581,126)	(1,761,444)	(12,725)	(308,022)	(4,181,023)	-	(7,844,340)

장부금액

기초금액	1,160,796	17,070	37,739	37	172,582	54,955	1,443,179

기말금액	1,135,419	15,526	35,336	37	166,625	54,955	1,407,898

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	합계

취득원가

기초금액	2,716,545	1,876,271	46,937	308,059	4,318,728	9,266,540

취득	-	-	-	-	5,387	5,387

처분	-	-	(31,552)	-	(1,681)	(33,233)

기말금액	2,716,545	1,876,271	15,385	308,059	4,322,434	9,238,694

감가상각누계액

기초금액	(1,452,855)	(1,853,028)	(20,675)	(308,022)	(4,116,769)	(7,751,349)

처분	-	-	17,354	-	980	18,334

감가상각비(*)	(26,473)	(1,543)	(1,295)	-	(20,409)	(49,720)

기말금액	(1,479,328)	(1,854,571)	(4,616)	(308,022)	(4,136,198)	(7,772,735)

장부금액

기초금액	1,263,690	23,243	26,262	37	201,959	1,515,191

기말금액	1,237,217	21,700	10,769	37	186,236	1,455,959

(*) 감가상각비 전액은 판매관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	8,284,296	-	8,284,296	8,284,296	-	8,284,296

건 물	3,535,644	(1,642,695)	1,892,949	3,535,644	(1,614,457)	1,921,187

합 계	11,819,940	(1,642,695)	10,177,245	11,819,940	(1,614,457)	10,205,483

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가

기초금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

기말금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

감가상각누계액

기초금액	-	(1,614,457)	(1,614,457)

감가상각비	-	(28,238)	(28,238)

기말금액	-	(1,642,695)	(1,642,695)

장부금액

기초금액	8,284,296	1,921,187	10,205,483

기말금액	8,284,296	1,892,949	10,177,245

(3) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가

기초금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

기말금액	8,284,296	3,535,644	11,819,940

감가상각누계액

기초금액	-	(1,501,191)	(1,501,191)

감가상각비	-	(28,343)	(28,343)

기말금액	-	(1,529,534)	(1,529,534)

장부금액

기초금액	8,284,296	2,034,453	10,318,749

기말금액	8,284,296	2,006,110	10,290,406

(4) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

임대수익	159,390	159,390

임대비용(*)	(30,414)	(28,599)

임대손익	128,976	130,791

(*) 감가상각비등으로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득가액	상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

산업재산권	829,654	(697,028)	132,626	829,654	(688,891)	140,763

회원권	1,863,524	-	1,863,524	618,244	-	618,244

개발비	1,163,800	-	1,163,800	1,140,283	-	1,140,283

기타의무형자산	2,727,548	(1,358,155)	1,369,393	2,722,928	(1,221,799)	1,501,129

합 계	6,584,526	(2,055,183)	4,529,343	5,311,109	(1,910,690)	3,400,419

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가

기초금액	829,654	618,244	1,140,283	2,722,928	5,311,109

취득	0	0	23,517	4,620	28,137

대체	1,245,280

기말금액	829,654	1,863,524	1,163,800	2,727,548	6,584,526

상각누계액

기초금액	(688,891)	0	0	(1,221,799)	(1,910,690)

상각비	(8,137)	0	0	(136,356)	(144,493)

기말금액	(697,028)	0	0	(1,358,155)	(2,055,183)

장부금액

기초금액	140,763	618,244	1,140,283	1,501,129	3,400,419

기말금액	132,626	1,863,524	1,163,800	1,369,393	4,529,343

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	산업재산권	회원권	개발비	기타의무형자산	합계

취득원가

기초금액	772,437	618,244	842,249	2,696,108	4,929,038

취득	-	-	58,731	-	58,731

기말금액	772,437	618,244	900,980	2,696,108	4,987,769

상각누계액

기초금액	(659,505)	-	-	(682,112)	(1,341,617)

상각비	(7,490)	-	-	(134,804)	(142,294)

기말금액	(666,995)	-	-	(816,916)	(1,483,911)

장부금액

기초금액	112,932	618,244	842,249	2,013,996	3,587,421

기말금액	105,442	618,244	900,980	1,879,192	3,503,858

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	777,278	-	1,961,744	-

미지급금	1,078,099	-	1,524,859	-

예수보증금	-	570,359	-	570,359

미지급배당금	4,318,462	-	-	-

합 계	6,173,839	570,359	3,486,603	570,359

16. 이연수익당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

정부보조금 관련 이연수익	294,708	79,531

당사의 이연수익은 연구개발비 정부보조금으로 연구개발비에 대응하여 상계될 예정입니다.

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수금	382,973	-	452,782	-

종업원급여	988,991	119,795	1,112,852	150,347

부가세예수금	756,681	-	585,592	-

합 계	2,128,645	119,795	2,151,226	150,347

18. 퇴직급여제도

당사는 전기 중 종업원을 위한 퇴직급여제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 변경하여 운영하고 있습니다.(1)당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

퇴직급여부채의 변동:

기초금액	-	364,879

기여금 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

당기손익으로 인식하는 총 비용	-	(1,192,676)

확정기여제도의 도입	-	827,797

확정급여제도의 재측정요소	-	-

기말금액	-	-

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	-	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

합 계	-	-

(2) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

퇴직급여	69,311	-

19. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	2,500	2,500

발행한 주식의 수	11,628,396 주	11,628,396 주

(2) 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

자기주식(*)	(46,126,214)	(46,126,214)

자기주식처분이익	5,072,570	5,072,570

매도가능금융자산평가손실	(1,493,928)	(1,493,928)

합 계	(42,547,572)	(42,547,572)

(*) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 46,126,214천원(2,991,473주)은 (주)대웅화학과의 합병 등으로 편입된 자사주입니다. 상법상의 규정에 따라 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식의 의결권은 제한되어 있으며, 동 자기주식은 주식시장의 여건을 고려하여 매각될 예정입니다. (3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

이익준비금(*)	8,594,964	8,163,117

임의적립금	146,304,407	144,504,407

미처분이익잉여금	6,452,835	7,750,908

합 계	161,352,206	160,418,432

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 판매관리비당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

급여	2,183,688	1,984,606

퇴직급여	(90,318)	215,728

복리후생비	498,172	387,560

투자부동산감가상각비	76,799	28,343

감가상각비	144,493	49,720

무형자산상각비	187,476	142,295

지급임차료	239,878	115,961

세금과공과	18,697	177,246

여비교통비	28,731	29,711

통신비	550	31,662

보험료	182,721	185,725

접대비	35,238	72,024

광고선전비	209,468	351,917

지급수수료	1,261,392	1,241,462

회의비	3,128	8,621

교육훈련비	100,044	108,557

도서비	2,904	8,310

시장조사비	1,035	2,093

차량유지비	19,359	28,341

판촉비	-	31

문헌제작비	318	152

소모품비	35,128	31,379

합 계	5,138,901	5,201,444

21. 비용의 성격별 분류(1) 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

원재료 사용액	996,536	1,152,342

외주가공비	629,191	176,421

종업원급여	4,171,089	3,822,355

지급수수료	1,371,659	1,372,962

지급임차료	187,476	115,961

광고비 및 판매촉진비	209,468	351,948

감가상각 및 손상차손	221,293	220,359

직접연구개발비	49,053	423,106

복리후생비	552,689	443,459

기타	947,255	896,582

합 계	9,335,709	8,975,495

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

급여	4,101,778	3,480,414

퇴직급여	69,311	341,941

합 계	4,171,089	3,822,355

22. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

이자수익	328,084	341,464

(2) 당분기와 전분기 중 자산의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

대여금및수취채권	328,084	341,464

(3) 당분기와 전분기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

Ⅰ. 기타수익

임대료수익	159,390	159,390

무형자산처분이익	2,000	2,165

잡이익	133,041	171,100

기타수익 소계	294,431	332,655

Ⅱ. 기타비용

기타비용 소계	-	-

Ⅲ. 기타손익(Ⅰ-Ⅱ)	294,431	332,655

23. 법인세 비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

세무상 법인세부담액	802,671	1,586,249

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	17,279	(300,214)

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(227,854)	9,293

자본에 직접 반영된 법인세비용	0	(1,150,601)

법인세비용	592,096	144,727

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

분기순이익	5,252,235,012	(1,745,081,796)

가중평균유통보통주식수(*)	8,636,923	8,557,890주

기본주당이익	608	(204)

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식수에서 당사가 보유하고 있는 자기주식을 차감하여 가중평균해서 산정하였습니다.

(2) 당사의 희석주당이익은 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	회사명

종속기업	(주)대웅제약, 대웅바이오(주), 사천대웅생물기술유한공사, (주)대웅개발, (주)대웅생명과학, 대웅낙원, (주)IDS, (주)대웅경영개발원, 대웅엔지니어링(주), (주)산웅개발, (주)팜팩, (주)HR그룹, (주)힐리언스, 선마을 영농조합, DAEWOONG PHARMA PHILIPPINES, INC, Daewoong Pharmaceutical(Thailand) Co.,Ltd, PT. DAEWOONG PHARMACEUTICAL COMPANY INDONESIA, DAEWOONG PHARMACEUTICAL HONGKONG, 요녕대웅제약유한회사, PT. DAEWOONG INFION, 북경대웅위업의약과기유한공사, Daewoong America, Inc, Daewoong Pharmaceutical India Pvt.,Ltd, 한올바이오파마(주), HPI,INC.DAEWOONG PHARMACEUTICAL JAPAN CO.,LTD

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨, (주)이피피미디어, (주)바이오시네틱스

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니, (주)이지메디컴 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간의 수익ㆍ비용거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	1,714,681	9,595,551	-	149,473	42,245	1,437,606	97,447	141,229

대웅바이오(주)	51,436	211,171	-	-	5,730	47,014	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	0	-	-	71,167

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	4,054	-	-	463

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	14,045	-	692,452	1,464

(주)대웅경영개발원	-	-	-	1,236	-	-	-	2,614

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	19	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	-	167,542	7,161

(주)힐리언스	-	-	-	-	-	-	-	88,548

한올바이오파마(주)	78,459	-	-	-	9,735	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이엔씨	-	-	-	-	1,255	-	-	262

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	2,000	-	-	-	9,362	-	-	8,070

(주)이지메디컴	-	-	-	-	0	-	595	362

기타	-	-	-	1,260	60,010	-	283,209	207,039

합 계	1,846,576	9,806,722	-	151,988	146,436	1,484,620	1,241,245	528,379

나. 제 57(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	수익 등	비용 등

제품 매출	용역/서비스 제공	배당금수익	임대수익	기타	재고자산매입	용역/서비스 비용	기타

종속기업	(주)대웅제약	1,368,503	8,711,737	3,303,448	149,473	45,525	1,032,411	5,400	102,514

대웅바이오(주)	102,383	168,651	-	-	21,613	93,580	-	-

(주)대웅개발	-	-	-	-	-	-	-	59,056

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	4,134	-	-	431

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	17,974	-	865,854	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	1,236	-	-	-	6,201

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	19	-	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	255	-	161,701	8,908

한올바이오파마(주)	-	-	-	-	11,207	-	-	-

(주)힐리언스	-	-	-	-	900	-	-	4,433

관계기업	(주)엠디웰아이엔씨	-	-	-	-	1,425	-	-	480

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	-	-	10,137	-	-	11,644

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	-	837	334

(주)알피코프	-	-	-	-	9,315	-	-	25,699

기타	-	-	-	8,661	55,435	-	12,000	6,033

합 계	1,470,886	8,880,388	3,303,448	159,389	177,920	1,125,991	1,045,792	225,733

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 58(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	252,510	845,359	12,909	757,739	-	9,005

대웅바이오(주)	283,312	0	1,562	-	-	51,715

(주)대웅개발	-	753,198	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	1,420	-	-	40

(주)IDS	-	-	5,200	-	-	284,233

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	781

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	64,463

(주)힐리언스	-	-	1,245,836	-	-	28,003

한올바이오파마(주)	58,416	-	2,607	-	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	484	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	3,292	-	-	1,137

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	359

기타	-	-	23,381	-	563,879	186,330

합 계	594,238	1,598,557	1,297,144	757,739	570,359	626,066

나. 제 57(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	임차보증금	기타채권	매입채무	임대보증금	기타채무

종속기업	(주)대웅제약	1,593,090	845,359	10,714	1,474,792	-	76,547

대웅바이오(주)	339,140	-	3,938	-	-	53,997

(주)대웅개발	-	753,198	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	2,813	-	-	-

(주)IDS	-	-	5,440	-	-	17,798

(주)대웅경영개발원	-	-	453	-	-	549

대웅엔지니어링(주)	-	-	-	-	6,480	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	-	62,455

(주)힐리언스	-	-	1,059,044	-	-	378

한올바이오파마(주)	225,233	-	3,740	486,952	-	-

관계기업	(주)엠디웰아이앤씨	-	-	446	-	-	-

기타특수관계자	(주)디엔컴퍼니	-	-	3,176	-	-	1,403

(주)이지메디컴	-	-	-	-	-	538

기타	-	-	26,708	-	563,879	130,256

합 계	2,157,463	1,598,557	1,116,472	1,961,744	570,359	343,921

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 58(당) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	2,831,527

나 . 제 57(전) 기 1/4분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	배당금

지급	수령

종속기업	(주)대웅제약	-	3,303,448

(5) 당분기와 전분기의 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기 1/4분기

단 기 급 여	331,511	308,572

퇴 직 급 여	70,547	70,547

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 (주)한국외환은행과 1,000백만원의 매출채권담보대출 한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

27. 비현금 거래

당분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 58(당) 1/4분기

선급금의 회원권대체	1,245,280

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.

28. 공정가치(1) 상각후원가로 인식되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 58(당) 기 1/4분기

매도가능금융자산	-	-	6,108,109	6,108,109

제 57(전) 기

매도가능금융자산	-	-	6,108,109	6,108,109

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1/4분기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산	6,108,109	6,108,109	6,108,109	6,108,109

공정가치로 평가된 금융자산 소계	6,108,109	6,108,109	6,108,109	6,108,109

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	15,618,705	15,618,705	12,109,681	12,109,681

단기금융자산	65,920,822	65,920,822	66,595,682	66,595,682

매출채권및기타채권	4,734,323	4,734,323	3,322,405	3,322,405

장기매출채권및기타채권	2,522,107	2,522,107	2,555,904	2,555,904

장기금융자산	8,065	8,065	8,065	8,065

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	88,804,022	88,804,022	84,591,737	84,591,737

금융자산 합계	94,912,131	94,912,131	90,699,846	90,699,846

금융부채:

상각후원가로 평가된 금융부채

매입채무및기타채무	6,248,838	6,248,838	3,486,603	3,486,603

장기매입채무및기타채무	570,359	570,359	570,359	570,359

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	6,819,197	6,819,197	4,056,962	4,056,962

금융부채 합계	6,819,197	6,819,197	4,056,962	4,056,962