SB성보 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사개요 성보화학 주식회사(이하 '당사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 당사의 지분 70.28%를 소유하고 있고, 경기도 고양시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 1011호 건설계약, 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산, 해석서 제2015호 부동산건설약정 (개정)

수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계추정 및 잠재리스트 관련 정보를 개별 공사별 또는 영업부문별로 구분하여 공시하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1041호 농림어업(개정)

생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시‘와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 외화

당사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융손익으로 인식되며, 당기손익인식 금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

(7) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(8) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 재고자산의 평가당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며상품, 제품, 원재료, 저장품 및 재공품은 선입선출법에 의하고 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다.

(11) 유형자산의 평가 및 감가상각방법당사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 당사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

과 목	내용연수

건 물	20∼60년

구 축 물	8∼20년

기 계 장 치	6년

차 량 운 반 구	5년

공 구 와 기 구	5년

비 품	5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.(12) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 무형자산특허권은 7년, 상표권 은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다.

( 14) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험율을 기초로 하여 설정하고 있습니다 연차수당 충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 연차수당 충당부채를 설정하고 있습니다

(16) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(20) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,986,172	-	-	67,986,172

단기 금융상품	22,129,254	22,129,254

매출채권	26,218,660	-	-	26,218,660

미수금	747,387	-	-	747,387

미수수익	156,917	-	-	156,917

장기금융기관예치금	5,028	-	-	5,028

임차보증금	985,280	-	-	985,280

종업원 장기대여금	282,000	-	-	282,000

매도가능금융자산	-	-	23,407,235	23,407,235

합 계	118,510,698	-	23,407,235	141,917,933

금 융 부 채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

단기차입금	-	4,516,611	4,516,611

매입채무	-	5,634,068	5,634,068

미지급금	-	3,858,317	3,858,317

미지급비용	-	1,393,212	1,393,212

임대보증금	-	1,148,859	1,148,859

합 계	-	16,551,067	16,551,067

나. 전기(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,822,380	-	-	1,822,380

매출채권	6,433,014	-	-	6,433,014

미수금	1,319,837	-	-	1,319,837

미수수익	651	-	-	651

장기금융기관예치금	5,027	-	-	5,027

임차보증금	1,018,603	-	-	1,018,603

종업원 장기대여금	317,000	-	-	317,000

매도가능금융자산	-	-	2,297,893	2,297,893

합 계	10,916,512	-	2,297,893	13,214,405

금 융 부 채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	11,420,341	11,420,341

미지급금	-	557,677	557,677

미지급비용	-	801,861	801,861

임대보증금	-	1,753,546	1,753,546

합 계	-	14,533,425	14,533,425

(2) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	309,688	69,879

외화예금에대한 평가차이	-	-

매도가능금융자산

기중인식 기타포괄손익	89,463	(21,046)

배당수익	117,975	77,709

기타수취채권

외화채권에 대한 외환차이	(859)	692

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	(151,873)	(155,667)

외화채무에 대한 평가차이	64,033	(75,848)

합 계	428,427	(104,281)

(3) 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	23,407,235	-	23,407,235

금융자산 합계	23,407,235	-	-	23,407,235

금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

구 분	전 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	2,297,893	-	-	2,297,893

금융자산 합계	2,297,893	-	-	2,297,893

금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

4. 현금 및 현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 및 장기금융상품에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금	17,812	32,384

당좌예금	11,756	15,424

기업자유예금	1,070,651	1,681,771

MMDA	65,112,240

RP	1,773,713	92,801

계	67,986,172	1,822,380

장기금융상품	5,028	5,028

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 신한은행 2,528천원, 우리은행 2,500천원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	26,296,662	6,634,826

매출채권대손충당금	(78,002)	(201,812)

단기금융상품	22,129,254	-

미수금	747,387	1,319,837

미수수익	156,917	651

합 계	49,252,218	7,753,502

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매 출 채 권	26,296,662	78,002	0.30%

전기말	매 출 채 권	6,634,826	201,812	3.04%

전기초	매 출 채 권	4,968,590	251,443	5.06%

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	201,812	251,443

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,592

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	(7,240)

③ 기타증감액	-	8,832

3. 대손상각비 계상(환입)액	(123,810)	(51,223)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	78,002	201,812

(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1-2)	(충당금설정금액)	(1-2)

6개월 이내	18,333,053	-	18,333,053	4,275,952	-	4,275,952

6개월 - 1년	7,857,023	790	7,856,233	2,322,442	165,380	2,157,062

1년 -3년	77,212	47,839	29,373	-	-	-

3년이상	29,374	29,373	-	36,432	36,432	-

계	26,296,662	78,002	26,218,659	6,634,826	201,812	6,433,014

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

선급금	2,200	2,200

선급비용	24,043	22,143

합 계	26,243	24,343

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	531,360	531,360	264,516	-	264,516

제 품	28,585,779	(269,805)	28,315,975	31,616,285	(512,073)	31,104,212

원재료	9,508,439	9,508,439	7,426,514	-	7,426,514

저장품	410,304	410,304	350,388	-	350,388

미착품	970,065	970,065	3,941,471	-	3,941,471

재공품	259,136	259,136	63,375	-	63,375

합 계	40,265,083	(269,805)	39,995,279	43,662,549	(512,073)	43,150,476

8. 매각 예정 자산(1) 당분기말 매각 예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	장부가액

건 물	903,269

구 축 물	193,335

합 계	1,096,604

고양시 덕양구 덕은동 공장부지가 당분기 중 한국토지주택공사에 의해 아래와 같이 수용결정 됨에 따라 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당사의 제1공장부지가 한국토지주택공사가 시행하는 「도시개발사업(고양 덕은지구 1차16수용300>)」에 편입되어 중앙토지수용위원회로부터 수용재결서를 통보받았습니다. 동 재결서「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」에 의거하여 동 재결처분으로 2016년 08월 16일까지 토지 등의 소유권은 국가에 귀속됐습니다. 당사는 동 수용재결에 이견이 있어 이의신청을 제기하였습니다.-보상소재지 : 경기도 고양시 덕양구 덕은동 -보상지분면적 : 79,312㎡-보상금액 : 127,028 백만원

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가.당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	대체증(감)	상 각 액	기말장부가액

토 지	33,669,439	-	(30,317,100)	-	3,352,339

건 물	2,881,873	-	(496,849)	(164,500)	2,220,524

구 축 물	461,973	-	(364,359)	(27,407)	70,207

기 계 장 치	724,920	5,500	(1)	(154,350)	576,069

차량운반구	127,846	67,454	(13,981)	(33,467)	147,852

공구와기구	144,726	221,082	-	(54,817)	310,991

비 품	51,827	1,285	-	(10,672)	42,440

건설중인자산	-	6,202,594	-	-	6,202,594

합 계	38,062,604	6,497,915	(31,192,290)	(445,213)	12,923,016

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처 분	상 각 액	기말장부가액

토 지	33,669,439	-	-	-	33,669,439

건 물	3,082,723	-	-	(200,850)	2,881,873

구 축 물	526,710	16,000	-	(80,737)	461,973

기 계 장 치	838,741	160,100	-	(273,921)	724,920

차량운반구	77,031	88,252	(1)	(37,436)	127,846

공구와기구	121,007	81,814	-	(58,095)	144,726

비 품	25,656	40,367	-	(14,196)	51,827

합 계	38,341,307	386,533	(1)	(665,235)	38,062,604

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 토지는 고양시 덕은동에 공장, 안산시 고잔동에 사택 및 기숙사, 청주시 흥덕구 성화동에 사무실의 부속토지, 제주시 이도일동 사무실의 부속토지이며 공시지가는 당분기말 21,724 백 만원, 전기말 122,298 백만원입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 감가상각이 완료되었으며 사용 중인 유형자산의 잔존가액은 당분기말 195,000원, 전기말 195,000원입니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초취득가액	취 득	대체증(감)	상 각 액	기말장부가액

토 지	9,671,326	-	-	-	9,671,326

건 물	3,141,676	-	(1,227,650)	(231,813)	1,682,213

구 축 물	100,417	-	-	(19,314)	81,103

공구와 기구	10	-	-	-	10

합 계	12,913,429	-	(1,227,650)	(251,127)	11,434,652

나. 전기(단위 : 천원)

과 목	기초취득가액	취 득	처 분	상 각 액	기말장부가액

토 지	9,671,326	-	-	-	9,671,326

건 물	3,566,422	-	-	(424,746)	3,141,676

구 축 물	118,717	-	-	(18,300)	100,417

공구와기구	10	-	-	-	10

합 계	13,356,475	-	-	(443,046)	12,913,429

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 투자부동산 토지는 안산시 목내동 및 제기동에 있으며 공시지가는 18,582백만원입니다.

(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,170,178천원과 건물임대수입원가 698,869천원이 발생되었습니다.11. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자 산	보 험 종 류	부 보 금 액	장 부 가 액	보 험 회 사

(수색공장)건물, 기계장치 및 재고자산	화 재 보 험	8,904,665	39,928,482	롯데손해보험

(반월공장)건물, 기계장치	화 재 보 험	4,642,524	2,875,982	롯데손해보험

(제기동건물)	화 재 보 험	1,323,000	554,397	삼성화재

합 계	14,870,189	43,358,861

또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

12. 담보제공자산당분기말 현재 공장이전 시설대 대출약정 등의 금융거래와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담 보 제 공 자 산	설 정 한 도	담보제공처

안산공장	504번지 토지, 건물	18,000,000	농 협 은 행

합 계	18,000,000

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

회원권	71,438	-	-	71,438

특허권	5,907	197	(672)	5,432

상표권	110,368	3,333	(25,890)	87,811

합 계	187,713	3,530	(26,562)	164,681

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

회원권	71,438	-	-	71,438

특허권	5,851	853	(797)	5,907

상표권	124,587	21,458	(35,677)	110,368

합 계	201,876	22,311	(36,474	187,713

(2) 당분기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,638,331천원과 2,401,459천원으로서 당사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

14. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주 식	3,398,210	2,290,413

국공채	20,009,025	7,480

합 계	23,407,235	2,297,893

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	56,453	458,469	886,312	886,312	458,469	846,795	846,795

유화증권우선주	104,610	1,862,058	1,542,998	1,542,998	1,862,058	1,443,618	1,443,618

NH투자증권	50,000	509,900	498,500	498,500	-	-	-

메리츠종금증권	140,000	483,200	470,400	470,400	-	-	-

합 계	3,313,627	3,398,210	3,398,210	2,320,527	2,290,413	2,290,413

상기 특수관계자인 유화증권(주)의 보통주와 우선주 및 장기투자증권에 대한 평가손익은 기타포괄손익누계액의 매도가능금융자산 평가손익으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 국공채 및 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만 기	당 분 기	전 기

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

국 공 채	1년내	-	-	575	575

1년초과 5년내	9,025	9,025	6,905	6,905

채 권	1년초과 5년내	20,000,000	20,000,000	-	-

합 계	20,009,025	20,009,025	7,480	7,480

15. 기타비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

종업원 장기대여금	282,000	317,000

장기금융상품	5,028	5,028

보증금	985,280	1,018,603

합 계	1,272,308	1,340,631

상기 보증금은 임차보증금, 기타보증금 등의 금액합계로 산정되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	종 류	당 분 기	전 기	비 고

장기금융상품	별 단 예 금	5,028	5,028	당좌개설보증금

16. 매입채무 및 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무	5,634,068	11,420,341

미지급금	3,858,317	557,677

미지급비용	1,393,212	801,861

합 계	10,885,597	12,779,879

(2) 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	125,815	85,824

미지급배당금	865	659

선 수 금	131,889	605,455

합 계	258,569	691,938

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	이 자 율	당 분 기	전 기

농 협	2.17%	4,516,611	-

합 계	4,516,611	-

18. 퇴직급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	5,504,985	4,951,260

사외적립자산의 공정가치	(4,382,899)	(4,910,465)

퇴직급여채무	1,122,086	40,795

(2) 당분기와 전기 중 확정급여제도 등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	693,266	725,786

이자원가	80,319	110,071

사외적립자산의 기대수익	(82,888)	(130,309)

합 계	690,697	705,548

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,951,260	4,457,237

당기근무원가	693,266	725,786

이자원가	80,319	110,071

보험수리적손실(이익)	-	483,977

급여지급액	(219,860)	(825,811)

기말금액	5,504,985	4,951,260

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,910,465	4,951,359

사외적립자산의 기대수익	82,888	130,309

보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전)	1,633	18,052

사용자의 기여금	-	250,000

퇴직급여지급액	(612,087)	(439,255)

기말금액	4,382,899	4,910,465

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

원금보장형	3,350,791	3,813,961

이율보증형보험	1,032,082	1,096,504

기 타	26	-

합 계	4,382,899	4,910,465

(6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.35%	2.35%

임금상승률	4.85%	4.85%

예상퇴직률	15.43%	15.43%

예상사망률	0.06%	0.06%

19. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임대보증금	1,148,859	1,753,546

20. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로)

구 분	과 목	당 분 기	전 기

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

자 산	미 수 금	JPY10,800,000	120,326	USD18,473	57,781

USD3,000

부 채	매 입 채 무	JPY98,008,500	2,468,752	JPY332,576,000	7,938,972

USD1,283,091.96	USD3,558,470

21. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당 분 기	전 기

40,000,000주	20,020,000주	500원	10,010,000천원	10,010,000천원

(2) 당사는 제55기 정기주주총회에서 주식분할을 의결하여 주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하였으며, 2016년 05월 13일 변경 상장했습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식발행초과금	2,727,358	2,727,358

합병차익	113	113

합 계	2,727,471	2,727,471

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	4,410,000	3,960,000

임의적립금	22,300,000	24,300,000

자산재평가적립금	44,568,909	44,568,909

미처분이익잉여금	83,391,955	3,046,801

합계	154,670,864	75,875,710

(5) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 그리고 상기 자산재평가적립금도 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

22. 주당이익

(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

반기순이익	82,851,061	5,311,582

가중평균유통보통주식수(*)	20,020,000 주	20,020,000 주

주당이익	4,138원	265원

(*) 전기 가중평균유통주식수는 당기에 실행된 액면분할을 고려하여 재산정하였습니다

(2) 당사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 배당금당분기와 전기의 배당액, 배당성향 및 배당수익율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 배당금액(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 기

배당을받을주식수	20,020,000	2,002,000

주 당 액 면 금 액	500	5,000

액 면 배 당 율	-	44%

배 당 금 액	-	4,404,400,000

(2) 배당성향(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

배 당 금	-	4,404,400

당(분) 기 순 이 익	82,851,061	3,265,320

배 당 성 향	-	134.88%

(3) 배당수익률(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

주 당 배 당 금	-	2,200

결 산 일 종 가	5,870	59,000

배 당 수 익 율	-	3.73%

24. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출액	889,676	779,942

제품매출액	54,511,314	51,028,084

임대수입액	1,170,178	1,784,986

기타매출액	5,216	4,672

합 계	56,576,384	53,597,684

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상품매출원가	654,073	555,678

기초상품재고액	264,515	246,726

당기상품매입액	993,084	592,597

타계정대체액	(72,166)	(20,059)

기말상품재고액	(531,360)	(263,586)

제품매출원가	38,944,903	34,075,120

기초제품재고액	31,104,212	28,775,576

당기제품제조원가	37,455,851	26,018,230

타계정전입액	72,120	20,045

타계정대체액	(1,371,305)	(1,044,921)

기말제품재고액	(28,315,975)	(19,693,810)

임대수입원가	698,869	919,900

기타매출원가	5,216	4,672

합 계	40,303,061	35,555,370

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,885,145	3,655,872

퇴직급여	372,213	298,540

복리후생비	289,385	278,407

여비교통비	396,550	385,642

통신비	59,476	57,562

운반비	1,072,136	944,979

도서인쇄비	5,624	6,119

차량유지비	254,986	272,968

경상연구개발비	1,638,331	1,500,597

지급수수료	225,512	54,161

임차료	245,675	244,017

접대비	493,109	521,252

세금과공과	340,582	298,560

보험료	75,537	71,119

감가상각비	252,959	189,382

광고선전비	549,356	515,173

대손상각비	-	49,806

수도광열비	7,729	6,797

무형자산상각비	26,562	27,453

사무비	88,831	68,730

교육회의비	67,884	45,505

용역비	1,150	-

잡 비	75,359	9,960

합 계	10,424,091	9,502,601

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	2,598,351	8,750,664

원재료와 저장품의 사용액	31,051,314	20,689,958

상품매출원가	654,073	555,678

급여	6,050,308	5,512,193

퇴직급여	646,409	478,212

복리후생비	528,460	513,542

여비교통비	400,417	390,711

통신비	63,873	63,000

수도광열비	7,728	6,797

세금과공과	1,015,704	987,285

임차료	245,675	244,017

감가상각비	696,339	825,363

무형자산상각비	26,562	27,453

보험료	149,809	149,276

접대비	493,108	521,252

광고선전비	549,356	515,173

운반비	1,072,136	944,979

교육회의비	71,593	85,348

사무비	100,050	49,439

도서인쇄비	5,624	6,119

차량유지비	273,043	289,846

수수료비용	234,383	67,266

경상연구개발비	1,638,331	1,500,597

대손상각비	-	49,806

용역비	868,804	656,979

잡비	81,585	15,584

전력비	370,562	469,997

수선비	62,843	90,240

소모품비	150,159	142,134

연료비	58,043	77,247

시험비	178,318	219,701

잡구비	4,157	4,185

환경비	40,508	37,073

외주가공비	339,528	120,858

매출원가 및 영업비용의 합계	50,727,153	45,057,972

27. 기타수익(비용) (1) 당분기와 전분기 중 기타수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

외환차익	215,554	43,296

외화환산이익	68,147	1,603

유형자산처분이익	96,712,850	-

대손충당금환입	123,809	-

잡이익	566,765	307,157

소 계	97,687,125	352,056

기타비용

외환차손	367,427	150,114

외화환산손실	4,114	127,235

유형자산처분손실	1,067,256	-

잡손실	37,333	122,067

소 계	1,476,130	399,416

합 계(기타수익-기타비용)	96,210,995	(47,360)

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	309,687	67,752

배당금수익	117,975	77,709

합 계	427,662	145,461

(2) 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	62,718	23,436

29. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세등 부담액	20,903,378	1,916,200

일시적차이 중 손익에 가감된 이연법인세 변동액	(1,328,384)	(40,251)

법인세 추납(환수)액	(885)	1,426,846

법인세 비용	19,574,109	3,302,795

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	102,425,170	8,614,376

적용세율에 따른 법인세	24,320,491	1,873,163

비과세수익	-	(98,268)

비공제비용	(127,735)	12,672

세액공제	-	-

농어촌특별소득세	-	-

법인세 추납액	(885)	-

기타	(4,873,232)	(91,453)

법인세비용	19,574,109	1,884,074

유효법인세율	19%	22%

(3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	손익	자본	기말잔액

(1)손익인식

대손충당금	135,456	(135,456)	-	29,800	(29,800)	-	-

미수수익	(651)	(156,265)	(156,917)	(143)	(34,379)	-	(34,522)

퇴직연금운용자산	(3,121,274)	(159,866)	(3,281,139)	(686,680)	(35,171)	-	(721,851)

압축기장충당금	(10,822,098)	10,543,913	(278,185)	(2,380,861)	2,319,661	-	(61,200)

장기투자증권(주식배당)	23,450	-	23,450	5,159	-	-	5,159

재고자산평가손실	512,073	(242,268)	269,805	112,656	(53,299)	-	59,357

감가상각누계액	654,799	-	654,799	144,056	-	-	144,056

건설중인자산	(5,237,113)	(5,237,113)	(1,267,381)	(1,267,381)

퇴직급여충당부채	3,121,274	159,866	3,281,139	686,680	35,171	-	721,851

투자유가증권평가손익	1,397,256	-	1,397,256	307,396	-	-	307,396

반품충당부채	-	1,454,982	1,454,982	-	320,096	-	320,096

연차수당충당부채	-	334,029	334,029	-	73,486	-	73,486

소 계	(8,099,715)	6,561,822	(1,537,894)	(1,781,937)	1,328,384	(453,553)

(2)자본인식

장기투자증권평가손익	(1,367,142)	(114,697)	(1,481,838)	(300,771)	-	(25,233)	(326,004)

보험수리적 손익	-	1,576,631	1,576,631	-	-	346,859	346,859

소 계	(1,367,142)	94,793	94,793	(300,771)	-	321,626	20,855

합 계	(9,466,857)	8,023,756	(1,443,101)	(2,082,708)	1,328,384	321,626	(432,698)

나. 전반기(단위 : 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	손익	자본	기말잔액

(1)손익인식

대손충당금	201,758	(145,927)	55,831	44,387	(32,104)	12,283

미수수익	(508)	(88)	(596)	(112)	(19)	(131)

보험수리적이익	(3,320,906)	(132,768)	(3,453,674)	(730,599)	(29,209)	(759,808)

압축기장충당금	(10,822,098)	(10,822,098)	(2,380,861)	(2,380,861)

장기투자증권(주식배당)	23,450	23,450	5,159	5,159

재고자산평가손실	262,685	(106,721)	155,964	57,791	(23,479)	34,312

감가상각누계액	657,859	657,859	144,729	144,729

퇴직급여채무	3,320,906	132,768	3,453,674	730,599	29,209	759,808

투자유가증권평가손익	1,397,257	1,397,257	307,396	307,396

소 계	(8,279,599)	(252,736)	(8,532,333)	(1,821,511)	(55,602)	(1,877,113)

(2)자본인식

장기투자증권평가손익	(1,394,124)	34,287	(1,359,837)	(306,707)	-	7,543	(299,164)

소 계	(1,394,124)	34,287	(1,359,837)	(306,707)	-	7,543	-

합 계	(9,673,723)	(218,449)	(9,892,170)	(2,128,218))	(55,602)	7,543	(2,176,277)

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 세율을 적용하여 계산하였는바, 2017년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자명	당 분 기	전 기

임차 보증금	성보실업(주)	167,750	167,750

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자명	당 분 기	전 기

지급임차료 등	성보실업(주)	225,000	300,000

기 부 금	여송 사회복지재단	-	5,000

합 계	225,000	305,000

(3) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자명	당 분 기	전 기

급 여	임 원	536,961	727,694

31. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD 4,180,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 하나은행에 50억원, 신한은행에 60억원,농협에 50억원을 한도로 운용자금 차입 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 농협에 시설자금 차입금으로 150억원을 한도로 약정을 체결하고 있으며 현재 4,517백만원을 차입하고 있습니다32. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보 당사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	기 타	합 계

매출액	55,406,206	1,170,178	56,576,384

영업손익	5,377,922	471,309	5,849,231

총자산	196,123,755	11,434,652	207,558,407

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	기 타	합 계

매출액	51,812,698	1,784,986	53,597,684

영업손익	7,674,626	865,086	8,539,712

총자산	98,217,440	13,024,190	111,241,630

33. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비현금조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1.현금의유출이없는비용등의가산

외화환산손실	4,114	127,235

대손상각비	-	49,806

재고자산평가손실	22,957	33,813

감가상각비	696,339	825,363

무형자산상각비	26,562	27,453

퇴직급여	695,067	529,161

법인세비용	19,574,109	3,302,795

이자비용	62,718	23,436

2.현금의유입이없는수익등의차감

외화환산이익	(68,147)	(1,603)

대손충당금 환입	(123,809)	-

유형자산처분이익	(95,720,594)	-

이자수익	(309,687)	(67,752)

배?금 수익	(117,975)	(77,709)

합 계	(75,258,346)	4,771,998

(3) 운전자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1.영업활동으로인한자산부채의변동

매출채권의 (증가)감소	(19,661,837)	(20,447,621)

미수금의 (증가)감소	(13,808)	382,709

선급금의 (증가)감소	-

선급비용의 (증가)감소	(1,900)	(1,706)

재고자산의 (증가)감소	3,132,240	7,189,087

매입채무 증가(감소)	(5,721,381)	(225,701)

미지급금의 증가(감소)	988,841	(154,016)

예수금의 증가(감소)	39,991	(801)

미지급비용의 증가(감소)	591,352	198,040

선수금의 증가(감소)	(473,567)	(362,667)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(224,231)	(349,333)

국민연금전환금의(증가) 감소	-	7,493

퇴직연금운용자산의(증가) 감소	612,087	379,686

합 계	(20,732,213)	(13,384,830)

(4) 당분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기투자증권의평가이익의감소	(114,696)	34,287

보험수리적손실의증가	348,492	16,707

34. 재무위험관리당사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:엔,달러,유로,천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	3,000	3,289	1,283,091.96	1,406,654

JPY	10,800,000	3,117,037	98,008,500	1,062,099

합 계	3,120,326	2,468,753

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	3,120,326	(3,120,326)	11,508	(11,508)

외화금융부채	(246,875)	246,875	(377,130)	377,130

순효과	2,873,451	(2,873,451)	(365,622)	365,622

2)주가변동위험

당사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 3,398백만원 및 2,290백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 170백만원 및 115백만원입니다.

3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	90,115,426	-	485,459	-

금융부채	4,516,611	-	2,900,000	-

계	94,632,037	-	3,385,459	-

(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액

대여금및수취채권:

현금및현금성자산(현금제외)	67,968,359	-	67,968,359

매출채권	26,296,662	(78,002)	26,218,660

미수금	747,387	-	747,387

미수수익	156,917	-	156,917

장기금융기관예치금	5,028	-	5,028

임차보증금	985,280	-	985,280

종업원 장기대여금	282,000	-	282,000

소 계	96,441,633	(78,002)	96,363,631

매도가능금융자산:

매도가능금융자산	23,407,235	-	23,407,235

소 계	23,407,235	-	23,407,235

합 계	119,848,868	(78,002)	119,770,866

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기

3개월 미만	6개월 미만	1년 이상

매입채무	4,690,117	943,951	-

기타유동채무	5,251,529	4,516,611	-

임대보증금	-	-	1,148,859

합 계	9,941,646	5,460,562	1,148,859

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

부채 (A)	38,994,238	19,038,883

자본 (B)	168,564,169	92,202,748

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	90,115,426	485,459

차입금 (D)	4,516,611	2,900,000

부채비율 (A/B)	23.13%	20.65%

순차입금비율 (D-C)/B	0%	2.62%

35. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항

당사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당기 매출액 및 당기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	56,576,384	101%

매 출 원 가	40,303,062	106%

매 출 총 이 익	16,273,322	89%

영 업 이 익	5,849,231	107%

법인세차감전손익	102,425,170	1,865%

당 기 순 이 익	82,851,061	2,537%

나. 전분기(단위 : 천원)

과 목	금액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	53,597,684	98%

매 출 원 가	35,555,371	97%

매 출 총 이 익	18,042,313	101%

영 업 이 익	8,539,712	161%

법인세차감전손익	8,614,376	155%

당 기 순 이 익	5,311,582	115%