SB성보 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요성보화학 주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1961년 1월 6일 설립되어 작물보호제의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다.당사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 당사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 연결대상 종속기업의 현황

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.00%	90.00%

위드크롭스 주식회사	한국	12월	유기농작물보호제 등	90.00%	90.00%

② 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 원) 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당분기순손익 당분기총포괄손익 농업회사법인 위드아그로 주식회사(*) 3,355,226 5,169,943 (1,814,718) 44,098 (460,735) (602,094) (602,094) 위드크롭스 주식회사(*) 802,364 2,977,321 (2,174,957) 165,663 (684,863) (755,318) (754,006) (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 당분기말 현재 검토 받지 아니한 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,598,756 4,598,756 4,644,500 4,644,500 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 957,116 957,116 784,099 784,099 상각후원가금융자산 31,354,952 31,354,952 26,592,167 26,592,167 현금및현금성자산 1,473,867 1,473,867 14,244,650 14,244,650 유동금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 비유동금융자산 17,174 17,174 550,938 550,938 매출채권 22,822,643 22,822,643 2,555,814 2,555,814 유동수취채권 566,370 566,370 2,990,591 2,990,591 장기대여금및수취채권 1,474,898 1,474,898 1,250,174 1,250,174 금융자산 합계 36,910,824 36,910,824 32,020,766 32,020,766 금융부채: 상각후원가금융부채 27,401,197 27,401,197 22,449,526 22,449,526 매입채무 4,819,177 4,819,177 17,311,112 17,311,112 단기차입금 18,294,000 18,294,000 - - 유동금융부채(리스부채포함) 422,666 422,666 668,973 668,973 유동지급채무 817,333 817,333 1,093,327 1,093,327 비유동지급채무 124,904 124,904 124,904 124,904 비유동금융부채(리스부채포함) 2,923,117 2,923,117 3,251,210 3,251,210 금융부채 합계 27,401,197 27,401,197 22,449,526 22,449,526 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 - 362,615 - 362,615 외화예금에 대한 평가차이 - 7,139 - 7,139 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (25,433) - - (25,433) 비유동금융자산 리스상환이익 - 24,700 - 24,700 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (36,184) (36,184) 배당수익 - - 101,868 101,868 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (216,558) - (216,558) 외화채무에 대한 평가차이 - 30,029 - 30,029 단기차입금 이자비용 - (431,027) - (431,027) 유동 및 비유동금융 채무 이자비용 - (68,738) - (68,738) 합 계 (25,433) (291,840) 65,684 (251,589) 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 - 593,508 - 593,508 외화예금에 대한 외환차이 - 695 - 695 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (29,168) - - (29,168) 비유동금융자산 리스상환이익 - 3,595 - 3,595 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (164,220) (164,220) 배당수익 93,815 93,815 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (146,387) - (146,387) 외화채무에 대한 평가차이 - (81,689) - (81,689) 유동 및 비유동금융 채무 이자비용 - (78,983) - (78,983) 파생상품평가이익 - 33,494 - 33,494 계 (29,168) 324,233 (70,405) 224,660 (3) 공정가치 추정연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,793,652 - 2,805,104 4,598,756 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 957,116 957,116 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,839,396 - 2,805,104 4,644,500 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 784,099 784,099 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. -비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 7,726 8,525 당좌예금 780 166 보통예금 등 1,465,361 14,235,959 소계 1,473,867 14,244,650 유동금융자산 단기금융상품(*1) 5,000,000 5,000,000 비유동금융자산 장기금융상품(*2) 5,028 5,027 사외적립자산 12,146 545,911 소계 17,174 550,938 합계 6,491,041 19,795,588 (*1) 당분기말과 전기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 22,908,315 2,640,324 대손충당금 (85,672) (84,510) 소계 22,822,643 2,555,814 유동수취채권 미수금 486,370 2,990,591 단기대여금 220,800 150,800 대손충당금 (140,800) (150,800) 소계 566,370 2,990,591 장기대여금및수취채권 장기대여금 427,800 509,800 대손충당금 (427,800) (427,800) 임차보증금 1,575,051 1,326,652 현재가치할인차금 (100,153) (158,478) 소계 1,474,898 1,250,174 합 계 24,863,911 6,796,579 (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권 (단위 : 천원) 구 분 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 당분기말 22,908,315 (85,671) 0.37% 전기말 2,640,324 (84,510) 3.20% 전기초 3,411,991 (19,803) 0.58% - 장단기 대여금 (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 단기대여금 220,800 (140,800) 80,000 150,800 (150,800) - 장기대여금(*) 427,800 (427,800) - 509,800 (427,800) 82,000 합 계 648,600 (568,600) 80,000 660,600 (578,600) 82,000 (*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다.(3) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 84,510 19,803 2. 순대손처리액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,162 168,170 4. 분기말 대손충당금 잔액합계 85,672 187,973 (4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 (충당금설정금액) (1+2) (충당금설정금액) (1+2) 6개월 이내 8,291,198 (50) 8,291,148 398,630 - 398,630 6개월 - 1년 14,341,102 (118) 14,340,984 2,157,047 (11) 2,157,036 1년 - 3년 276,015 (85,503) 190,512 84,647 (84,499) 148 합 계 22,908,315 (85,671) 22,822,644 2,640,324 (84,510) 2,555,814 (*1) 연결실체는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다. (5) 매출채권 기대손실률연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체되지 않은채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 사고채권(*) 계 당분기말 총 장부금액 6,457,524 16,435,791 14,999 22,908,314 기대손실률 0.0002% 0.43% 100.00% 0.37% 대손충당금 14 70,658 14,999 85,671 전기말 총 장부금액 172,681 2,454,643 13,000 2,640,324 기대손실률 0.00% 2.91% 100.00% 3.20% 대손충당금 - 71,510 13,000 84,510 (*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 202,085 638,968 제품 25,290,861 34,710,421 제품평가손실충당금 (1,442,370) (2,117,930) 재공품 46,590 62,705 재공품평가손실충당금 (11,831) (11,831) 원재료 11,049,368 11,982,729 원재료평가손실충당금 (239,532) (212,974) 부재료 558,180 905,608 부재료평가손실충당금 (8,967) (11,163) 저장품 121,173 239,665 저장품평가손실충당금 (1,048) (2,878) 미착원료 1,175,090 10,108,246 합 계 36,739,599 56,291,566 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (189,164) 천원 및 (235,279)천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 207,136 36,711 선급금 267,541 202,808 선급비용 90,615 90,619 계 565,292 330,138 8. 당기손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유동/비유동 과 목 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 비유동 장기성 보험 1,212,750 957,116 957,116 1,080,450 784,099 784,099 계 1,212,750 957,116 957,116 1,080,450 784,099 784,099 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유화증권보통주 282,265주 350,008 635,096 635,096 350,008 670,379 670,379 유화증권우선주 523,050주 573,263 1,158,556 1,158,556 573,263 1,169,017 1,169,017 (주)코탑미디어 1,140,286주 3,991,001 2,805,104 2,805,104 3,991,001 2,805,104 2,805,104 (주)사랑과선행 71,170주 2,999,816 - - 2,999,816 - - 합 계 7,914,088 4,598,756 4,598,756 7,914,088 4,644,500 4,644,500 10. 투자부동산(1) 당분기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 37,330,248 8,980,782 278,263 46,589,293 감가상가누계액 - (3,446,145) (273,635) (3,719,780) 장부금액 37,330,248 5,534,637 4,628 42,869,513 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 26,095,536 4,059,884 278,263 30,433,683 감가상가누계액 - (3,317,397) (273,234) (3,590,631) 장부금액 26,095,536 742,487 5,029 26,843,052 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당분기말 토지 26,095,536 11,234,713 - - - 37,330,249 건물 742,486 4,920,898 - - (128,746) 5,534,638 구축물 5,028 - - - (400) 4,628 합 계 26,843,050 16,155,611 - - (129,146) 42,869,515 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전분기말 토지 26,095,536 - - - - 26,095,536 건물 774,652 - - - (24,125) 750,528 구축물 5,564 - - - (401) 5,163 서화골동품 48,090 - - - - 48,090 합 계 26,923,842 - - - (24,526) 26,899,317 (3) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 경기도 안산시 고잔동과 목내동 및 서울시 대치동과 서초동 , 성남시 도촌동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,789백만원과 건물임대수입원가 661백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산에는 임대보증금과관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.(5) 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 임대부동산 37,330,248 26,095,535 43,791,072 37,246,325 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기말 전기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 한국 12월 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 33.33% 33.33% (2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 손상차손누계액 장부금액 관계기업투자주식 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 30,000 (30,000) - (3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순이익 분기총포괄이익 티에스엘라이프싸이언스 유한회사(*) 962,364 944,034 18,330 - (875) (875) (*) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2024년 09월 30일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 18,893,268 - - 18,893,268 18,893,268 - - 18,893,268 건물 20,205,579 (7,869,470) (984,274) 11,351,835 20,205,579 (7,417,794) (984,273) 11,803,512 구축물 4,229,899 (1,956,433) (442,561) 1,830,905 4,229,899 (1,781,625) (442,561) 2,005,713 기계장치 16,294,978 (10,910,915) (2,904,037) 2,480,026 16,294,978 (10,225,167) (2,904,037) 3,165,774 차량운반구 549,288 (495,013) - 54,275 501,150 (484,276) - 16,874 공구와기구 1,411,112 (1,216,835) - 194,277 1,366,777 (1,209,506) - 157,271 비품 2,177,498 (1,569,110) - 608,388 2,208,945 (1,452,395) - 756,550 시설장치 1,826,081 (563,137) - 1,262,944 1,988,961 (401,811) - 1,587,150 건설중인자산 6,570,005 - - 6,570,005 1,780,434 - - 1,780,434 사용권자산 3,561,875 (1,790,125) - 1,771,750 4,428,410 (1,823,112) - 2,605,298 계 75,719,583 (26,371,038) (4,330,872) 45,017,673 71,898,401 (24,795,686) (4,330,871) 42,771,844 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 상 각 당분기말 토지 18,893,268 - - - - 18,893,268 건물 11,803,511 - - - (451,676) 11,351,835 구축물 2,005,713 - - - (174,808) 1,830,905 기계장치 3,165,774 - - - (685,748) 2,480,026 차량운반구 16,875 48,138 - - (10,738) 54,275 공구와기구 157,271 93,000 (1) - (55,993) 194,277 비품 756,551 34,038 (24,866) - (157,335) 608,388 시설장치 1,587,150 - (93,236) - (230,970) 1,262,944 건설중인자산(*) 1,780,433 6,341,280 - (1,551,708) - 6,570,005 사용권자산 2,605,298 124,820 (407,631) - (550,737) 1,771,750 계 42,771,844 6,641,276 (525,734) (1,551,708) (2,318,005) 45,017,673 (*) 회사는 당분기에 건물을 매입(약정금액 : 49,500백만원)하기로 계약을 체결하였습니다. 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 상 각 전분기말 토지 17,370,211 1,173,912 - - - 18,544,123 건물 12,405,746 - - - (451,676) 11,954,070 구축물 2,238,791 - - - (174,808) 2,063,983 기계장치 4,054,470 25,500 - - (685,155) 3,394,815 차량운반구 25,388 - - - (6,385) 19,003 공구와기구 194,841 40,950 - - (58,014) 177,777 비품 432,143 211,718 - - (99,054) 544,807 시설장치 1,526,088 482,999 - - (158,984) 1,850,103 건설중인자산 - 237,723 - - - 237,723 사용권자산 3,108,860 401,443 (127,787) - (568,765) 2,813,751 합 계 41,356,538 2,574,245 (127,787) - (2,202,841) 41,600,155 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,322,124 (862,153) 1,459,971 2,954,658 (846,074) 2,108,584 차량운반구 1,239,751 (927,972) 311,779 1,473,752 (977,038) 496,714 합 계 3,561,875 (1,790,125) 1,771,750 4,428,410 (1,823,112) 2,605,298 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (550,737) (568,765) 부동산 (283,431) (288,622) 차량운반구 (267,306) (280,143) 리스부채에 대한 이자비용 (68,738) (78,983) 임차보증금에 대한 이자수익 32,466 27,286 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 422,666 668,973 비유동리스부채 1,368,506 1,915,020 합 계 1,791,172 2,583,993 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 422,666 668,973 1년초과 3년이내 700,746 839,115 3년초과 5년이내 340,980 532,915 5년초과(*) 326,780 542,990 합 계 1,791,172 2,583,993 (*) 연결실체의 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다.이러한 비용은 당분기비용에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 761,064천원(소액리스 181,157천원 포함 )입니다. (6) 연결실체는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 연결실체의 당분기 평균 증분차입이자율은 4.51%입니다.14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 산업재산권 35,528 420 - (13,231) 22,717 소프트웨어 3,400 - - (600) 2,800 회원권 107,224 - - - 107,224 합 계 146,152 420 - (13,831) 132,741 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전분기말 산업재산권 50,966 322 - (13,616) 37,672 소프트웨어 3,880 4,000 - (3,310) 4,570 회원권 107,224 - - - 107,224 합 계 162,070 4,322 - (16,926) 149,466 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,382백만원과 1,389백만원으로서 연결실체는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다. 15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 4,819,177 17,311,112 리스부채(유동) 리스부채(유동) 422,666 668,973 유동지급채무 미지급금 817,333 1,093,327 비유동금융부채 임대보증금 1,554,610 1,336,190 리스부채(비유동) 리스부채(비유동) 1,368,507 1,915,020 비유동지급채무 장기미지급금 124,904 124,904 합 계 9,107,197 22,449,526 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 814,355 1,085,914 미지급배당금 - 748 예수금 185,471 194,459 선수금 315,541 943,401 합 계 1,315,367 2,224,522 16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 농협은행㈜ 3.90 3,000,000 - (주)신한은행 3.75 5,000,000 - 중소기업은행 3.96 3,000,000 - (주)하나은행 3.88 6,000,000 - 한국산업은행 4.66 1,294,000 합 계 18,294,000 - (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 8,216,644 3,600,000 단기차입금 3,000,000 농협은행(주) 건물 4,000,611 합 계 12,217,255 3,600 000 3,000,000 17. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,415,342 7,101,733 사외적립자산의 공정가치 (7,417,243) (7,647,644) 퇴직급여부채(사외적립자산)(*) (1,901) (545,911) (*) 당븐기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 2백만원 및 546백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 544,736 505,207 이자원가 214,838 242,119 사외적립자산의 기대수익 (231,931) (301,129) 합 계 527,643 446,197 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 66,028천원 및 120,034천원입니다.18. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD, JPY, EUR) 구 분 과 목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 미수금 JPY 2,880,000 322,955 JPY 14,000,000 442,489 USD 224,560 USD 244,080 부 채 매입채무 JPY 29,273,600 2,362,597 JPY 222,437,280 10,670,266 USD 1,347,925 USD 5,572,883 EUR 212,500 EUR 1,019,560 19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 당분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 604,407 - (31,389) - 573,018 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,749,398 - (2,640,143) 2,434,466 2,543,721 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 4,933,570 2,182,231 - (2,434,466) 4,681,335 유동자산 반품재고회수권 1,436,375 - (1,379,401) 1,109,404 1,166,378 비유동자산 반품재고회수권 2,161,026 917,749 - (1,109,404) 1,969,371 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 전분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 585,070 - (12,469) - 572,601 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,930,736 - (2,780,748) 2,749,397 2,899,385 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 5,183,865 2,132,871 - (2,749,397) 4,567,339 유동자산 반품재고회수권 1,656,030 - (1,571,279) 1,436,375 1,521,126 비유동자산 반품재고회수권 2,545,779 959,259 - (1,436,375) 2,068,663 (*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)로 재분류하였습니다.20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 당분기말 전기말 40,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000 10,010,000 (2) 자기주식당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득가액 전기말 자기주식 431,979 1,797,681 당분기말 자기주식수 431,979 1,797,681 (3) 기타포괄손익누계액 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 증감 당분기말 재평가적립금 44,568,909 - 44,568,909 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (2,586,421) (36,184) (2,622,605) 보험수리적손익 (1,455,361) (815) (1,456,176) 계 40,527,127 (36,999) 40,490,128 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 배당 당분기순이익 당분기말 이익준비금 5,005,000 - - 5,005,000 임의적립금 73,200,000 - - 73,200,000 미처분이익잉여금 2,885,098 (2,644,383) 1,830,964 2,071,679 합 계 81,090,098 (2,644,383) 1,830,964 80,276,679 21. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 1,701,729 3,422,903 보험수리적손익 (684) (24,258) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (36,184) (129,898) 합 계 1,664,861 3,268,747 22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실) (3,097,500) 1,830,964 (2,375,524) 3,500,098 가중평균유통보통주식수(*) 19,588,021 19,588,021 19,588,021 19,588,021 주당이익(손실) (158)원 93원 (121)원 179원 (*) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 지배기업은 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 1,075,872 1,187,898 제품매출액 53,910,686 55,867,205 임대수입액 1,788,647 1,414,270 카페매출액 1,146,381 909,711 기타매출액 11,988 61,907 합 계 57,933,574 59,440,991 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 644,645 580,025 제품매출원가 38,712,031 39,372,094 임대수입원가 660,924 745,525 카페매출원가 1,739,894 1,541,806 기타매출원가 15,630 30,777 합 계 41,773,124 42,270,227 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,702,469 6,237,090 퇴직급여 456,131 433,598 복리후생비 436,828 411,316 여비교통비 481,830 510,805 통신비 71,501 68,635 수도광열비 44,255 38,683 세금과공과 443,227 420,486 지급임차료 13,474 10,546 감가상각비 180,861 150,759 무형자산상각비 13,831 16,926 보험료 165,650 167,824 접대비 445,121 463,043 광고선전비 349,694 515,287 운반비 759,153 756,171 교육훈련비 141,180 122,462 사무비 209,676 171,240 소모품비 26,372 18,924 도서인쇄비 6,773 6,808 차량유지비 33,353 27,654 지급수수료 181,938 243,061 경상연구개발비 1,382,476 1,388,726 대손상각비(환입) 1,162 168,170 용역비 389,453 137,936 건물관리비 21,500 45,314 감가상각비(사용권자산) 549,942 568,765 합 계 13,507,850 13,100,229 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 8,752,785 993,689 원재료와 저장품의 사용액 24,375,744 32,707,313 재고자산평가손실(환입) (189,164) (235,279) 상품매출원가 644,645 580,024 급여 9,227,367 8,504,898 퇴직급여 594,732 550,559 복리후생비 633,672 618,241 감가상각비 1,775,721 1,537,492 무형자산상각비 13,832 16,927 광고선전비 353,463 527,838 운반비 764,854 759,774 경상연구개발비 1,382,476 1,388,726 대손상각비(환입) 1,162 168,170 용역비 1,230,820 1,212,584 전력비 436,525 501,677 환경비 56,046 50,671 외주가공비 488,472 321,685 감가상각비(사용권자산) 549,942 568,765 기타 4,187,879 4,596,703 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 55,280,973 55,370,457 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 기타의 대손충당금 환입 10,000 85,900 유형자산처분이익 1,999 - 잡이익 58,435 71,972 계 70,434 157,872 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 유형자산처분손실 118,102 - 기부금 84,929 42,500 잡손실 20,134 36,571 합 계 223,165 79,071 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 362,615 593,508 배당금수익 101,868 93,815 외환차익 66,502 185,389 외화환산이익 37,266 3,195 리스상환이익 24,700 3,595 파생상품거래이익 - 33,494 합 계 592,951 912,996 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 이자비용 431,391 78,983 외환차손 283,062 331,081 외화환산손실 98 84,734 당기손익인식금융자산평가손실(비유동) 25,433 29,168 합 계 739,984 523,966 28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세등 부담액 766,667 1,066,516 이연법인세 변동액 213,044 138,053 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 10,088 40,249 법인세 추납(환급)액 (338,691) (129,357) 법인세 비용 651,108 1,115,461 29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 기타특수관계자 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행, 주식회사 컬트리 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 사회복지법인 여송 임대보증금 40,000 40,000 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 장기대여금 270,000 270,000 장기대여금 대손충당금 (270,000) (270,000) (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 사회복지법인 여송 기부금 61,929 42,000 임대료수입 12,285 12,882 사랑과선행 고정자산매입 10,100,000 - 주식회사 컬트리 용역비 19,650 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 당분기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 270,000 - - 270,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 급여 임원 1,763,081 1,007,262 퇴직급여 임원 24,154 88,309 30. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,200,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD783,886을 실행하였습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 약정액 실행액 하나은행 일반대출 6,000,000 6,000,000 신한은행 일반대출 5,000,000 5,000,000 농협은행㈜ 일반대출 3,000,000 3,000,000 중소기업은행 일반대출 3,000,000 3,000,000 한국산업은행(*) 한도대출 10,000,000 1,294,000 합 계 27,000,000 18,294,000 (*) 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가입처 부보금액 화재보험(안산공장외) 한화손해보험 108,207,090 KB손해보험 26,503,000 에이스아메리칸화재해상보험㈜한국지점 177,650 단체상해보험 한화손해보험 21,377,850 KB손해보험 52,226,300 생산물책임보험 KB손해보험 100,000 환경책임보험 DB손해보험 10,000,000 승강기사고배상책임보험 KB손해보험 975,000 가스사고배상책임보험 롯데손해보험 1,080,000 CEO 종신보험 삼성생명보험 1,278,900 (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 523백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 31. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업,임대업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기 타 합 계 매출액 54,986,558 1,788,647 1,158,368 57,933,573 영업손익 2,122,032 1,127,723 (597,155) 2,652,600 총자산 124,557,981 42,869,514 1,353,862 168,781,357 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기타 합 계 매출액 57,055,103 1,414,270 971,618 59,440,991 영업손익 4,002,754 668,746 (600,966) 4,070,534 총자산 132,148,284 26,851,227 1,741,395 160,740,906 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 527,644 446,195 감가상각비 2,447,154 2,227,366 대손상각비 1,162 168,170 재고자산평가손실(환입) (653,029) (235,279) 무형자산상각비 13,831 16,926 외화환산손실 98 84,734 외화환산이익 (37,266) (3,195) 급여 (31,389) (12,469) 리스상환이익 (24,700) (3,595) 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 25,433 29,168 유형자산처분이익 (1,999) - 유형자산처분손실 118,102 - 법인세비용 651,108 1,115,461 배당금수익 (101,868) (93,815) 이자수익 (362,615) (593,508) 파생상품거래이익 - (33,494) 기타의대손충당금 환입 (10,000) (85,900) 이자비용 431,391 78,983 합 계 2,993,057 3,105,748 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (20,267,991) (20,516,781) 유동수취채권의 (증가)감소 2,511,360 1,215,685 기타유동자산의 (증가)감소 (64,729) (176,477) 재고자산의 (증가)감소 20,204,995 12,604,726 반품재고회수권의 (증가)감소 461,652 612,020 매입채무의 증가(감소) (12,461,906) (9,497,922) 유동지급채무의 증가(감소) (721,418) 347,979 유동충당부채의 증가(감소) (2,640,143) (2,780,748) 비유동충당부채의 증가(감소) 2,182,231 2,132,871 기타유동부채의 증가(감소) (899,804) (1,279,112) 확정급여부채의 증가(감소) 15,154 174,588 합 계 (11,680,599) (17,163,171) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정대체 1,307,482 - 반품재고회수권의 유동성대체 1,109,404 1,436,375 반품충당부채의 유동성대체 2,434,467 2,749,398 장기대여금의 유동성대체 80,000 - 사용권자산 인식 103,114 368,247 보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 21,706 33,195 리스부채의 유동성 대체 264,861 555,751 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 45,744 164,220 리스 해지에 따른 사용권자산 감소 407,631 36,448 리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소 47,564 1,878 리스 해지에 따른 리스부채의 감소 385,755 35,897 (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 이자비용 기타 당분기말 금액 단기차입금 - 18,294,000 362,653 - 18,656,653 임대보증금(비유동금융 부채) 1,336,190 418,420 - (200,000) 1,554,610 리스부채(유동,비유동) 2,583,993 (511,168) 68,738 (350,391) 1,791,172 합 계 3,920,183 18,201,252 431,391 (550,391) 22,002,435 33. 재무위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 :엔,달러,유로,천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 224,560 296,329 1,347,925 1,778,722 JPY 2,880,000 26,626 29,273,600 270,637 EUR - - 212,500 313,238 계 322,955 2,362,597 법인세차감전 손손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화가 10% 절상 및 절하되는 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 32,296 (32,296) 1,334 (1,334) 외화금융부채 (236,260) 236,260 (653,442) 653,442 순효과 (203,964) 203,964 (652,108) 652,108 2) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,794백만원 및 1,839백만원입니다.당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기말의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 90백만원 및 92백만원입니다. 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 6,465,145 - 19,235,959 - 계 6,465,145 - 19,235,959 - 금융부채(*) 20,085,172 - 2,583,993 - 계 20,085,172 - 2,583,993 - (*) 단기차입금, 리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감전장부금액 손상누계액 등 기말장부금액 상각후원가금융자산 : 현금및현금성자산(현금제외) 1,465,925 - 1,465,925 유동금융자산 5,000,000 - 5,000,000 비유동금융자산 17,174 - 17,174 매출채권 22,908,315 (85,672) 22,822,643 유동수취채권 566,370 - 566,370 장기대여금 및 수취채권 1,902,698 (427,800) 1,474,898 합계 31,860,482 (513,472) 31,347,010 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 3개월 미만 6개월 미만 1년이내 1년 초과 합 계 매입채무 4,819,177 - - - 4,819,177 단기차입금 - - 18,294,000 - 18,294,000 미지급금 817,333 - - - 817,333 임대보증금 - - - 1,554,610 1,554,610 리스부채(유동, 비유동) 116,729 102,829 203,108 1,368,507 1,791,173 계 5,753,239 102,829 18,497,108 2,923,117 27,276,293 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연차재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 37,243,796 33,110,290 자본 (B) 131,537,561 132,517,082 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 6,473,867 19,244,650 차입금 (D) 18,294,000 - 부채비율 (A/B) 28.31% 24.99% 순차입금비율 (D-C)/B 8.99% 0.00% 34. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항연결실체의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 작물보호제로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 57,933,574 92.53% 매 출 원 가 41,773,123 92.68% 매 출 총 이 익 16,160,450 92.15% 영 업 이 익 2,652,600 1319.43% 법인세차감전손익 2,352,837 147.82% 분 기 순 이 익 1,701,729 146.27% 나. 전분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 59,440,991 89.55% 매 출 원 가 42,270,226 87.20% 매 출 총 이 익 17,170,765 95.89% 영 업 이 익 4,070,534 213.68% 법인세차감전손익 4,538,364 179.38% 분 기 순 이 익 3,422,903 86.96%