SB성보 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 60 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 59 기 분기 2019년 09월 30일 현재
성보화학 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요성보화학 주식회사(이하 '회사' 또는 '지배기업')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 69.16%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다. 2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 연결대상 종속기업의 현황

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당 기	전 기

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.00%	-

(*) 당기 중 신규 설립되었으며 지배기업은 보통주 지분 90%를 취득함으로써 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.② 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익 분기순이익 총포괄이익 농업회사법인 여송 주식회사 88,340 2,531 85,828 - (14,171) (14,171) (14,171) ③ 연결대상 범위의 변동당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 사 유 농업회사법인 여송 주식회사 당기 중 신규설립 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (4) 회계정책 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 133,016 133,016 155,356 155,356 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,876,870 1,876,870 2,033,532 2,033,532 상각후원가금융자산 57,778,620 57,778,620 49,589,082 49,589,082 현금및현금성자산 24,368,516 24,368,516 22,696,232 22,696,232 유동금융자산 12,869,442 12,869,442 22,858,179 22,858,179 비유동금융자산 5,028 5,028 5,028 5,028 매출채권 18,349,625 18,349,625 1,202,437 1,202,437 유동수취채권 962,016 962,016 1,691,866 1,691,866 장기대여금및수취채권 1,223,993 1,223,993 1,135,340 1,135,340 금융자산 합계 59,788,506 59,788,506 51,777,970 51,777,970 금융부채: 상각후원가금융부채 9,087,933 9,087,933 11,270,125 11,270,125 매입채무 6,588,767 6,588,767 9,148,184 9,148,184 유동금융부채(리스부채포함) 247,356 247,356 419,095 419,095 유동지급채무 107,134 107,134 151,602 151,602 비유동금융부채(리스부채포함) 2,144,676 2,144,676 1,551,244 1,551,244 금융부채 합계 9,087,933 9,087,933 11,270,125 11,270,125 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 - 756,509 - 756,509 외화예금에 대한 외환차이 - 10,849 - 10,849 외화예금에 대한 평가차이 - 39 - 39 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (22,340) - - (22,340) 배당수익 8,198 - - 8,198 비유동금융자산 장기금융상품평가손실 (198,450) - - (198,450) 리스상환이익 - 7,235 - 7,235 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (122,196) (122,196) 배당수익 - - 101,868 101,868 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (257,869) - (257,869) 외화채무에 대한 평가차이 - 42,493 - 42,493 유동 및 비유동금융 채무 이자비용 - (22,690) - (22,690) 계 (212,592) 536,566 (20,328) 303,646 나. 전분기 (단위 : 천원) 거래유형 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 - 939,822 - 939,822 외화예금에 대한 외환차이 - 38,942 - 38,942 외화예금에 대한 평가차이 - 12,548 - 12,548 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가이익 31,563 - - 31,563 배당수익 8,198 - - 8,198 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (56,596) (56,596) 배당수익 - - 126,028 126,028 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (183,758) - (183,758) 외화채무에 대한 평가차이 - (50,669) - (50,669) 유동 및 비유동금융 채무 이자비용 - (17,921) - (17,921) 계 39,761 738,964 69,432 848,157 (3) 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 133,015 - - 133,015 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,874,310 2,560 - 1,876,870 금융자산 합계 2,007,325 2,560 - 2,009,885 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 155,356 - - 155,356 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,030,972 2,560 - 2,033,532 금융자산 합계 2,186,328 2,560 - 2,188,888 4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 27,217 15,714 당좌예금 765 1,120 보통예금 등 24,340,534 22,679,397 소계 24,368,516 22,696,231 유동금융자산 단기금융상품 12,869,442 22,858,179 비유동금융자산 장기금융상품 5,028 5,028 사외적립자산 0 151,242 소계 5,028 156,270 합계 37,242,986 45,710,680 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 18,803,655 1,693,589 대손충당금 (454,030) (491,152) 소계 18,349,625 1,202,437 유동수취채권 미수금 815,016 1,436,866 단기대여금 147,000 255,000 소계 962,016 1,691,866 장기대여금및수취채권 장기대여금 355,000 117,000 임차보증금 940,360 1,129,688 현재가치할인차금 (71,367) (111,348) 소계 1,223,993 1,135,340 합계 20,535,634 4,029,643 (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기말 매출채권 18,803,655 (454,030) 2.41% 전기말 매출채권 1,693,590 (491,152) 29.00% 전기초 매출채권 3,450,899 (554,124) 16.06% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 491,152 554,124 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 (37,122) 29,721 4. 기말 대손충당금 잔액합계 454,030 583,845 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 396,592 630,921 제품 16,179,846 28,502,758 제품평가손실충당금 (1,550,708) (2,276,565) 재공품 45,807 1,898,480 원재료 11,720,655 7,814,291 원재료평가손실충당금 (137,093) (137,093) 부재료 753,689 466,835 부재료평가손실충당금 (2,501) (2,501) 저장품 524,195 266,647 미착원료 3,562,985 5,500,668 계 31,493,467 42,664,442 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 121,408천원 및 71,925천원입니다. 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 185 141 선급금 311,134 6,572 선급비용 75,768 46,418 계 387,087 53,131 8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 133,016 155,356 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 메리츠종금증권 40,991주 187,534 133,016 133,016 187,534 155,356 155,356 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 1,874,310 2,030,972 채무증권 2,560 2,560 계 1,876,870 2,033,532 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유화증권보통주 282,265주 350,008 629,451 629,451 350,008 697,195 697,195 유화증권우선주 523,050주 573,263 1,244,859 1,244,859 573,263 1,333,777 1,333,777 계 923,271 1,874,310 1,874,310 923,271 2,030,972 2,030,972 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만 기 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 국 공 채 1년내 2,120 2,120 - - 1년초과 5년내 440 440 2,560 2,560 합 계 2,560 2,560 2,560 2,560 10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당분기말 토지 27,448,990 - - - - 27,448,990 건물 1,304,786 41,000 - - (178,158) 1,167,628 구축물 33,682 - - - (13,774) 19,908 계 28,787,458 41,000 - - (191,932) 28,636,526 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전분기말 토지 27,448,990 - - - - 27,448,990 건물 1,540,269 - - - (176,612) 1,363,657 구축물 52,048 - - - (13,774) 38,274 계 29,041,307 - - - (190,386) 28,850,921 (2) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,178백만원과 건물임대수입원가 551백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과관련하여 근저당권 등(설정액 : 343백만원)이 설정되어 있습니다. 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기 전 기 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 한국 12월 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 33.33% - (*) 당기 중 신규로 관계기업의 지분을 취득하였습니다.(2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 장부금액 관계기업투자주식 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 30,000 30,000 (3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 당분기말 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 - 30,000 30,000 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당분기말 토지 13,294,682 0 0 2,731,821 0 16,026,503 건물 11,724,583 40,710 0 172,509 (469,995) 11,467,807 구축물 3,349,659 52,470 0 0 (208,268) 3,193,861 기계장치 8,951,258 248,155 0 0 (935,352) 8,264,061 차량운반구 126,625 0 0 0 (43,683) 82,942 공구와기구 387,309 59,870 (135,703) 0 (84,715) 226,761 비품 517,998 34,875 0 0 (139,880) 412,993 건설중인자산 2,760,350 1,297,944 0 (2,904,330) 0 1,153,964 사용권자산 963,729 739,175 (165,218) 0 (337,846) 1,199,840 계 42,076,193 2,473,199 (300,921) 0 (2,219,739) 42,028,732 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전분기말 토지 13,294,682 0 0 0 0 13,294,682 건물 12,341,804 0 0 0 (462,916) 11,878,888 구축물 3,623,896 0 0 0 (205,678) 3,418,218 기계장치 11,150,497 31,830 0 0 (1,047,133) 10,135,194 차량운반구 199,101 0 (25,562) 25,562 (54,357) 144,744 공구와기구 465,101 90,876 0 0 (128,154) 427,823 비품 679,928 21,717 0 0 (139,667) 561,978 건설중인자산 0 361,300 0 0 0 361,300 사용권자산 0 173,791 0 1,154,810 (348,516) 980,085 계 41,755,009 679,514 (25,562) 1,180,372 (2,386,421) 41,202,912 (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,152,208 (149,837) 1,002,371 589,078 (79,825) 509,254 차량운반구 844,982 (647,514) 197,468 834,155 (379,679) 454,476 합 계 1,997,190 (797,350) 1,199,839 1,423,233 (459,504) 963,729 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 (388,985) (471,420) 부동산 (92,917) (91,741) 차량운반구 (296,068) (379,679) 리스부채에 대한 이자비용 (22,647) (25,684) 임차보증금에 대한 이자수익 20,458 32,034 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 1년이내 247,356 419,095 1년초과 3년이내 289,333 224,719 3년초과 5년이내 230,729 130,079 5년초과 370,774 87,020 합 계 1,138,192 860,913 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 산업재산권 16,970 13,327 0 (6,529) 23,768 소프트웨어 8,400 0 0 (1,576) 6,824 회원권 107,224 0 0 0 107,224 계 132,594 13,327 0 (8,105) 137,816 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전분기말 산업재산권 36,705 1,971 (1,060) (15,486) 22,130 소프트웨어 0 10,500 0 (1,575) 8,925 회원권 107,224 0 0 0 107,224 계 143,929 12,471 (1,060) (17,061) 138,279 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,454백만원과 1,783백만원으로서 연결실체는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다. 15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 6,588,767 9,148,184 유동금융부채 리스부채(유동) 247,356 419,095 유동지급채무 미지급금 107,134 151,602 비유동금융부채 임대보증금 1,253,840 1,109,426 리스부채(비유동) 890,836 441,818 소계 2,144,676 1,551,244 합계 9,087,933 11,270,125 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 650,041 652,508 미지급배당금 1,878 1,741 예수금 150,460 119,645 선수금 253,304 903,426 계 1,055,683 1,677,320 16. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 6,906,571 6,514,426 사외적립자산의 공정가치 (6,638,792) (6,665,667) 퇴직급여부채(*) 267,779 (151,241) (*) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 151백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 581,929 557,395 이자원가 85,407 96,096 사외적립자산의 기대수익 (97,156) (101,210) 계 570,180 552,281 (3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 48,121천원 및 84,191천원입니다. 17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 당분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 498,959 0 0 0 498,959 유동충당부채 반품충당부채(*1) 4,274,006 (3,629,326) 2,904,070 3,548,750 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 6,464,100 4,100,823 0 (2,904,070) 7,660,853 유동자산 반품재고회수권 2,779,048 0 (2,298,216) 1,731,674 2,212,506 비유동자산 반품재고회수권 4,019,281 0 2,632,091 (1,731,674) 4,919,698 (*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)로 재분류하였습니다.나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 전분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 459,605 0 0 459,605 비유동충당부채 반품충당부채 10,377,009 3,436,955 (3,198,932) 10,615,032 비유동자산 반품재고회수권 6,307,389 2,133,952 (1,796,668) 6,644,673 18. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 당분기말 전기말 40,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000 10,010,000 (2) 연결실체는 당분기말 현재 자사주 신탁을 통하여 취득한 자기주식 562,776주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전기말 증감 당분기말 재평가적립금 44,568,909 0 44,568,909 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 851,069 (122,196) 728,873 보험수리적손익 (1,203,862) 79,535 (1,124,327) 계 44,216,116 (42,661) 44,173,455 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전기말 배당금지급 분기순이익 당분기말 이익준비금 5,005,000 0 0 5,005,000 임의적립금 87,400,000 0 0 87,400,000 미처분이익잉여금 (1,667,315) (2,678,543) 2,742,807 (1,603,051) 계 90,737,685 (2,678,543) 2,742,807 90,801,949 19. 포괄손익당분기와 전분기의 지배기업 소유주 지분 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 지분 분기순이익 2,742,807 1,567,853 보험수리적손익 79,535 17,314 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (122,196) (56,596) 계 2,700,146 1,528,571 20. 주당손익 (1) 지배기업 소유주 지분에 대한 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주 지분 분기순이익(손실) (784,486) 2,742,807 (1,621,902) 1,567,853 가중평균유통보통주식수(*) 19,618,050 19,618,050 19,841,058 19,841,058 주당이익(손실) (40)원 140원 (82)원 79원 (*) 기본주당이익은 지배기업의 분기순이익을 지배기업이 기중에 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 지배기업은 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 726,723 1,200,840 제품매출액 48,767,204 39,794,279 임대수입액 1,175,195 1,304,869 카페매출액 3,896 0 기타매출액 37,112 11,658 합 계 50,710,130 42,311,646 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 428,966 762,712 제품매출원가 37,423,257 30,571,557 임대수입원가 550,994 562,232 카페매출원가 20,122 0 기타매출원가 10,214 11,658 합 계 38,433,553 31,908,159 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,492,473 3,998,912 퇴직급여 400,733 394,501 복리후생비 288,646 249,647 여비교통비 357,509 397,885 통신비 63,778 60,518 수도광열비 19,854 20,191 세금과공과 318,279 325,946 임차료 6,859 582 감가상각비 134,408 132,156 무형자산상각비 8,105 17,061 보험료 118,629 103,906 접대비 325,766 334,083 광고선전비 475,625 454,447 운반비 615,789 554,928 교육회의비 42,348 81,599 사무비 131,219 111,956 도서인쇄비 7,948 5,288 차량유지비 9,495 4,908 수수료비용 156,174 136,781 경상연구개발비 1,453,971 1,783,027 대손상각비 (37,123) 29,721 용역비 55,157 45,384 건물관리비 12,475 15,872 감가상각비(사용권자산) 388,980 348,515 합 계 9,847,097 9,607,814 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 11,636,187 9,308,323 원재료와 저장품의 사용액 18,001,709 15,627,534 상품매출원가 428,966 762,712 급여 6,350,917 5,707,564 퇴직급여 555,081 560,161 복리후생비 550,154 436,501 감가상각비 1,941,109 2,056,191 무형자산상각비 8,105 17,061 광고선전비 475,805 454,447 운반비 615,789 554,928 경상연구개발비 1,453,969 1,783,027 대손상각비 (37,123) 29,721 용역비 891,798 843,698 전력비 335,534 347,812 환경비 62,000 73,055 외주가공비 623,139 23,084 감가상각비(사용권자산) 388,985 348,518 기타 3,998,526 2,581,635 매출원가 및 영업비용의 합계 48,280,650 41,515,972 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 0 3,527 영업권보상금 1,625,929 0 당기손익금융자산평가이익(*) 31,563 잡이익 148,032 61,911 계 1,773,961 97,001 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 유형자산처분손실 11,300 0 잡손실 40,100 3,632 계 51,400 3,632 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 756,509 939,823 배당금수익 110,066 134,225 외환차익 120,645 95,854 외화환산이익 43,044 23,294 리스상환이익 7,235 0 계 1,037,499 1,193,196 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 이자비용 22,690 17,921 외환차손 367,665 240,668 외화환산손실 512 61,416 당기손익인식금융자산평가손실 22,340 0 장기금융상품평가손실 198,450 0 계 611,657 320,005 26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세등 부담액 2,223,747 99,174 이연법인세 변동액 (1,148,757) 81,948 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 12,033 9,019 법인세 추납(환수)액 749,470 4,239 법인세 비용 1,836,493 194,380 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 - 기타특수관계자 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업, 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 당분기말 성보학원 임대보증금 22,880 690 0 23,570 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 대여금 - 270,000 0 270,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 성보학원 임대보증금 19,606 19,005 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 현금출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 - 270,000 - 270,000 30,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 급여 임원 472,440 331,560 퇴직급여 임원 69,390 69,280 28. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD3,280,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD245,000을 실행하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각 3,000백만원, 5,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 삼성화재와 메리츠화재해상보험 등에 각각 생산물책임보험(부보금액: 47,853백만원)과 단체상해보험(부보금액: 18,643백만원)에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 127백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 2016년 중 연결실체의 제1공장부지가 한국토지주택공사가 시행하는 「도시개발사업(고양 덕은지구 1차16수용300>)」에 편입되어 중앙토지수용위원회로부터 수용재결서를 통보받았습니다.「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」에 의거 동 재결처분으로 2016년 8월 16일에 토지 등의 소유권은 국가에 귀속되었고, 2016년중에 처분을 인식하였지만, 당분기말 현재 매각가액조정에 관한 소송을 제기한 상태입니다. 한편, 해당 소송은 2020년 7월 15일자 원고승소 판결을 받았습니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기타 합 계 매출액 49,493,927 1,175,195 41,008 50,710,130 영업손익 1,794,607 624,201 10,672 2,429,480 총자산 140,827,566 28,636,526 170,245 169,634,337 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 합 계 매출액 41,006,778 1,304,868 42,311,646 영업손익 53,036 742,636 795,672 총자산 144,145,330 28,850,920 172,996,250 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 570,180 660,922 감가상각비 2,422,850 2,576,805 대손상각비 (37,123) 29,721 재고자산평가손실(환입) 121,409 71,925 무형자산상각비 8,105 17,060 외화환산손실 512 61,416 외화환산이익 (43,044) (10,746) 당기손익금융자산평가손실 22,340 0 당기손익금융자산평가이익 0 (31,563) 장기금융상품평가손실 0 0 유형자산처분이익 0 (3,270) 유형자산처분손실 11,300 0 법인세비용 1,836,493 194,380 배당금수익 (110,067) (134,226) 이자수익 (756,509) (939,821) 이자비용 22,690 17,921 합 계 4,069,136 2,510,524 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (17,110,065) (14,541,934) 유동수취채권의 감소 744,204 1,151,665 기타유동자산의 증가 (365,621) 35,568 재고자산의 감소 11,049,566 10,771,112 반품재고회수권의 증가 (333,876) (337,284) 매입채무의 증가(감소) (2,517,037) (7,351,057) 유동지급채무의 증가(감소) (44,467) (19,811) 유동충당부채의 증가(감소) 2,178,815 0 비유동충당부채의 증가(감소) (1,707,318) 238,023 기타유동부채의 감소 (619,575) (1,041,063) 확정급여부채의 증가(감소) (49,191) (108,641) 합 계 (8,774,565) (11,203,422) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,904,331 0 반품재고회수권의 유동성 대체 1,731,673 0 반품충당부채의 유동성 대체 2,904,070 0 리스부채의 유동성 대체 150,644 190,422 장기대여금의 유동성 대체 (32,000) 0 (5) 당분기 중 지배력 획득으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 취득한 종속기업의 보유 현금 100,000 현금으로 지급한 총 매수가격 (90,000) 지배력 획득으로 인한 현금유입액 10,000 31. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 32. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항 연결실체의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 분기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 50,710,130 121.1% 매 출 원 가 38,433,553 115.1% 매 출 총 이 익 12,276,577 145.0% 영 업 이 익 2,429,480 -55.8% 법인세차감전손익 4,577,884 -114.0% 분 기 순 이 익 2,741,391 -95.6% 나. 전분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 42,311,646 85.4% 매 출 원 가 31,908,159 88.5% 매 출 총 이 익 10,403,486 77.4% 영 업 이 익 795,672 271.4% 법인세차감전손익 1,762,233 23.7% 분 기 순 이 익 1,567,852 25.6%