SB성보 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 65기(당기) 2025년 06월 30일 현재
제 64기(전기) 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 에스비성보 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요에스비성보(구.성보화학) 주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1961년 1월 6일 설립되어 작물보호제의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 10,010백만원이고, 최대주주인 윤정선(보통주식 지분율 : 33.88%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있으며, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.당사는 상호를 2025년 3월 26일자에 성보화학 주식회사에서 에스비성보 주식회사로변경하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 연결대상 종속기업의 현황

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당반기말	전기말

종속기업	농업회사법인 에스비위드아그로(구.위드아그로) 주식회사(*)	한국	12월	작물재배업	90.00%	90.00%

에스비위드크롭스(구.위드크롭스) 주식회사(*)	한국	12월	유기농작물보호제 등	90.00%	90.00%

(*) 당반기 중 농업회사법인 위드아그로 주식회사에서 회사명칭을 농업회사법인 에스비위드아그로 주식회사, 위드크롭스 주식회사에서 에스비위드크롭스 주식회사로 변경하였습니다.② 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당반기순손익 당반기총포괄손익 농업회사법인 에스비위드아그로(구.위드아그로) 주식회사(*) 5,821,147 8,719,305 (2,898,159) 24,304 (608,855) (824,855) (824,855) 에스비위드크롭스(구.위드크롭스) 주식회사(*) 2,176,782 5,681,229 (3,504,447) 562,145 (638,000) (718,259) (719,627) (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 당반기말 현재 검토 받지 아니한 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 내용이 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동) 65,099,256 65,099,256 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,126,197 4,126,197 3,774,433 3,774,433 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,176,552 1,176,552 1,058,676 1,058,676 상각후원가금융자산 38,647,884 38,647,884 12,591,875 12,591,875 현금및현금성자산 5,758,088 5,758,088 675,668 675,668 유동금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 비유동금융자산 5,028 5,028 44,306 44,306 매출채권 26,290,166 26,290,166 2,343,171 2,343,171 유동수취채권 182,279 182,279 3,286,227 3,286,227 장기대여금및수취채권 1,412,323 1,412,323 1,242,503 1,242,503 금융자산 합계 109,049,889 109,049,889 17,424,984 17,424,984 금융부채: 상각후원가금융부채 57,500,905 57,500,905 81,393,466 81,393,466 매입채무 5,713,378 5,713,378 13,128,075 13,128,075 단기차입금 3,000,000 3,000,000 18,763,000 18,763,000 장기차입금 44,000,000 44,000,000 44,000,000 44,000,000 리스부채(유동) 745,610 745,610 700,975 700,975 유동지급채무(*) 951,632 951,632 1,110,312 1,110,312 비유동금융부채 1,225,690 1,225,690 1,534,609 1,534,609 리스부채(비유동) 1,864,595 1,864,595 2,156,495 2,156,495 금융부채 합계 57,500,905 57,500,905 81,393,466 81,393,466 (*) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 현금및현금성자산 이자수익 - 360,464 - 360,464 외화예금에 대한 평가차이 - 930 - 930 기타수취채권 이자수익 - 26,602 - 26,602 외화채권에 대한 외환차이 - (238) - (238) 외화채권에 대한 평가차이 - 194 - 194 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (14,424) - - (14,424) 배당수익 4 - - 4 당기손익-공정가치금융자산평가이익 99,256 - - 99,256 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - 278,245 278,245 배당수익 - - 134,081 134,081 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - 68,104 - 68,104 외화채무에 대한 평가차이 - (31,003) - (31,003) 단기차입금 이자비용 - (302,623) - (302,623) 장기차입금 이자비용 - (771,744) - (771,744) 리스부채(유동, 비유동) 이자비용 - (54,033) - (54,033) 리스상환이익 - 5,113 - 5,113 합 계 84,836 (698,234) 412,326 (201,072) 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 현금및현금성자산 이자수익 - 219,726 - 219,726 외화예금에 대한 외환차이 - (608) - (608) 기타수취채권 이자수익 - 22,120 - 22,120 외화채권에 대한 평가차이 - 21,035 - 21,035 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (17,328) - - (17,328) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (71,383) (71,383) 배당수익 - - 101,868 101,868 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (222,596) - (222,596) 외화채무에 대한 평가차이 - 13,188 - 13,188 단기차입금 이자비용 - (192,587) - (192,587) 리스부채(유동, 비유동) 이자비용 - (46,650) - (46,650) 리스상환이익 - 28,529 - 28,529 합 계 (17,328) (157,843) 30,485 (144,686) (3) 공정가치 추정 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위 : 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 - 65,099,256 - 65,099,256 장기성보험 - - 1,166,552 1,166,552 출자금 - - 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 2,127,276 - - 2,127,276 비상장 지분증권 - - 1,998,921 1,998,921 합계 2,127,276 65,099,256 3,175,473 70,402,005 나. 전기말 (단위 : 천원) 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기성보험 - - 1,048,676 1,048,676 출자금 - - 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 1,775,512 - - 1,775,512 비상장 지분증권 - - 1,998,921 1,998,921 합계 1,775,512 - 3,057,597 4,833,109 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. ㉠ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. ㉡ 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3 당반기 중 수준 2와 수준 3간의 대체는 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 측정치 중 ' 수준 2', '수준 3'로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2025.06.30 2024.12.31 수익증권 65,099,256 - 2 운용사기준가격 기준가격 장기성보험 1,166,552 1,048,676 3 해약환급금 해지공제액 등 출자금 10,000 10,000 3 (*1) (*1) 비상장 지분증권 1,998,921 1,998,921 3 현금흐름할인모형 현금흐름, 영구성장률 등 (*1) 동 비상장주식은 지역농협 출자금으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정 (수준 3) 당반기와 전반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련하여 132,300천원의 추가취득(전반기 : 132,300천원) 및 14,424천원(전반기 : 17,328)천원의 당기손익-공정가치금융자산평가손실을 인식하였습니다. 5. 현금및현금성자산 등당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 6,880 7,188 당좌예금 825 1,275 보통예금 등 5,750,383 667,206 소계 5,758,088 675,669 유동금융자산 단기금융상품(*1) 5,000,000 5,000,000 비유동금융자산 장기금융상품(*2) 5,027 5,028 사외적립자산 - 39,279 소계 5,027 44,307 합계 10,763,115 5,719,976 (*1) 당반기말과 전기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권 및 수취채권 등(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 26,366,070 2,427,166 대손충당금 (75,904) (83,995) 소계 26,290,166 2,343,171 유동수취채권 미수금 102,279 3,206,227 단기대여금 80,000 80,000 소계 182,279 3,286,227 장기대여금및수취채권 장기대여금 298,600 568,600 대손충당금 (298,600) (568,600) 임차보증금 1,537,687 1,387,670 현재가치할인차금 (125,364) (145,167) 소계 1,412,323 1,242,503 합 계 27,884,768 6,871,901 7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 상품 305,550 370,428 제품 19,668,157 35,820,877 제품평가손실충당금 (1,622,901) (2,031,043) 재공품 66,230 46,590 재공품평가손실충당금 (44,155) (11,831) 원재료 13,030,060 13,845,072 원재료평가손실충당금 (335,223) (239,532) 부재료 1,154,562 877,526 부재료평가손실충당금 (10,208) (7,030) 저장품 206,286 99,576 저장품평가손실충당금 (1,048) (1,048) 미착품 1,224,383 5,606,861 합 계 33,641,693 54,376,446 (2) 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 당반기 78,392 천원 및 전반기 (320,575)천원입니다. (3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 : 매출원가로 인식된 재고의 변동 40,282,218 34,017,560 8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미수수익 98,827 16,037 선급금 432,699 410,499 선급비용 68,779 52,887 계 600,305 479,423 9. 당기손익-공정가치금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유동/비유동 과 목 당반기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유동 MMF 65,000,000 65,099,256 65,099,256 - - - 비유동 출자금 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 장기성보험 1,477,350 1,166,552 1,166,552 1,212,750 1,048,676 1,048,676 계 66,487,350 66,275,808 66,275,808 1,222,750 1,058,676 1,058,676 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주식수 당반기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유화증권보통주 282,265주 350,008 762,116 762,116 350,008 619,572 619,572 유화증권우선주 523,050주 573,263 1,365,161 1,365,161 573,263 1,155,941 1,155,941 (주)코탑미디어 1,140,286주 3,991,001 1,998,921 1,998,921 3,991,001 1,998,921 1,998,921 (주)사랑과선행 71,170주 2,999,816 - - 2,999,816 - - 합 계 7,914,088 4,126,198 4,126,198 7,914,088 3,774,434 3,774,434 11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 토지(*) 건물(*) 구축물 합계 취득원가 15,881,707 8,240,626 275,263 24,397,596 감가상가누계액 - (3,360,803) (272,600) (3,633,403) 장부금액 15,881,707 4,879,823 2,663 20,764,193 (*) 당반기말 현재 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 29 참조)나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 37,330,249 8,980,783 278,263 46,589,295 감가상가누계액 - (3,496,014) (273,769) (3,769,783) 장부금액 37,330,249 5,484,769 4,494 42,819,512 (2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당반기말 토지 37,330,248 - (22,459,408) 1,010,867 - 15,881,707 건물 5,484,769 - (642,855) 133,449 (95,538) 4,879,825 구축물 4,494 - (1,598) - (234) 2,662 합 계 42,819,511 - (23,103,861) 1,144,316 (95,772) 20,764,194 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전반기말 토지 26,095,536 8,216,644 - - - 34,312,180 건물 742,486 4,000,611 - - (84,092) 4,659,005 구축물 5,028 - - - (266) 4,762 합 계 26,843,050 12,217,255 - - (84,358) 38,975,947 (3) 당반기말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산은 경기도 안산시 고잔동과 목내동 및 서울시 대치동과 서초동, 성남시 도촌동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당반기 중 건물임대수익 1,109백만원(전반기 : 1,206백만원)과 건물임대수입원가 445백만원(전반기 : 502백만원)이 발생되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당반기말 전기말 당반기말 전기말 토지 임대부동산 15,881,707 37,330,248 26,427,568 43,791,072 12. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당반기말 전기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*) 한국 12월 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 - 33.33% (*) 티에스엘라이프싸이언스 유한회사는 2025년 5월 12일로 존립기간 만료로 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당반기 중 티에스엘라이프싸이언스 유한회사의 해산으로 관계기업에서 제외되었으나, 장부금액 기준으로 변동사항은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 국고보조금 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 국고보조금 손상차손 누계액 장부금액 토지(*) 56,766,948 - - - 56,766,948 66,309,640 - - - 66,309,640 건물(*) 24,503,869 (7,388,845) - (984,273) 16,130,751 25,513,533 (8,050,107) - (984,273) 16,479,153 구축물 4,226,814 (2,129,901) - (442,561) 1,654,352 4,229,899 (2,014,703) - (442,561) 1,772,635 기계장치 16,378,878 (11,606,214) (40,950) (2,904,037) 1,827,677 16,294,978 (11,139,498) - (2,904,037) 2,251,443 차량운반구 583,994 (483,109) - - 100,885 564,435 (499,509) - - 64,926 공구와기구 1,541,933 (1,283,539) - - 258,394 1,470,648 (1,238,929) - - 231,719 비품 2,094,485 (1,387,785) - (315,577) 391,123 2,214,169 (1,621,125) - (315,577) 277,467 시설장치 3,705,855 (552,746) - (973,033) 2,180,076 1,826,081 (636,475) - (973,033) 216,573 건설중인자산 989,239 - - - 989,239 2,428,111 - - - 2,428,111 사용권자산 3,980,590 (1,374,169) - - 2,606,421 3,971,288 (1,089,633) - - 2,881,655 계 114,772,605 (26,206,308) (40,950) (5,619,481) 82,905,866 124,822,782 (26,289,979) - (5,619,481) 92,913,322 (*) 당반기말 현재 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 29 참조) (2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 상 각 당반기말 토지 66,309,640 - (8,531,825) (1,010,867) - 56,766,948 건물 16,479,153 - (647,706) 695,324 (396,020) 16,130,751 구축물 1,772,635 - (1,778) - (116,505) 1,654,352 기계장치 2,251,444 41,900 - - (465,667) 1,827,677 차량운반구 64,926 26,745 (1) 23,821 (14,606) 100,885 공구와기구 231,719 39,200 - 32,085 (44,610) 258,394 비품 277,468 138,691 (7,495) 39,930 (57,471) 391,123 시설장치 216,573 727,330 (120,652) 1,500,401 (143,576) 2,180,076 건설중인자산 2,428,111 986,138 - (2,425,010) - 989,239 사용권자산 2,881,655 200,171 (69,472) - (405,933) 2,606,421 계 92,913,324 2,160,175 (9,378,929) (1,144,316) (1,644,388) 82,905,866 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 상 각 전반기말 토지 18,893,268 - - - - 18,893,268 건물 11,803,511 - - - (301,117) 11,502,394 구축물 2,005,713 - - - (116,539) 1,889,174 기계장치 3,165,774 - - - (457,165) 2,708,609 차량운반구 16,875 48,138 - - (6,495) 58,518 공구와기구 157,271 74,000 (1) - (35,262) 196,008 비품 756,551 25,599 (24,866) - (107,121) 650,163 시설장치 1,587,150 - (93,236) - (157,633) 1,336,281 건설중인자산 1,780,433 768,013 - (1,551,708) - 996,738 사용권자산 2,605,298 47,307 (392,659) - (385,140) 1,874,806 합 계 42,771,844 963,057 (510,762) (1,551,708) (1,566,472) 40,105,959 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,237,205 (985,873) 1,251,332 2,318,879 (917,668) 1,401,211 차량운반구 1,743,385 (388,296) 1,355,089 1,652,409 (171,965) 1,480,444 합 계 3,980,590 (1,374,169) 2,606,421 3,971,288 (1,089,633) 2,881,655 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 (405,934) (385,140) 부동산 (189,603) (199,179) 차량운반구 (216,331) (185,961) 리스부채에 대한 이자비용 (54,033) (46,650) 임차보증금에 대한 이자수익 26,602 22,120 소액 및 단기리스 관련 비용 68,589 111,338 (3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 리스부채(유동) 745,610 700,975 리스부채(비유동) 1,864,595 2,156,495 합 계 2,610,205 2,857,470 (4) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1년이내 834,946 800,406 1년초과 3년이내 1,678,688 1,739,141 3년초과 5년이내 360,805 407,784 5년초과(*) 214,000 289,900 합 계 3,088,439 3,237,231 (*) 연결실체의 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다.이러한 비용은 당반기비용에 포함되어 있으며, 당반기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 488,674천원(소액리스 68,589천원 포함)입니다. 15. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당반기말 산업재산권 18,288 6,446 - (8,381) 16,353 소프트웨어 2,600 - - (400) 2,200 회원권 107,224 - - - 107,224 합 계 128,112 6,446 - (8,781) 125,777 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전반기말 산업재산권 35,528 - - (8,816) 26,712 소프트웨어 3,400 - - (400) 3,000 회원권 107,224 - - - 107,224 합 계 146,152 - - (9,216) 136,936 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,285백만원과 860백만원으로서 연결실체는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다. 16. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 5,713,378 13,128,075 유동지급채무 미지급금 1,486,775 1,558,851 비유동금융부채 임대보증금 1,225,690 1,534,610 비유동지급채무 장기미지급금 236,186 236,186 합 계 8,662,029 16,457,722 (2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급비용 112,404 407,442 미지급배당금 - - 예수금 250,380 231,106 선수금 319,595 833,893 계 682,379 1,472,441 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 농협은행(주) - - 3,000,000 운영자금 (주)신한은행 - - 5,000,000 중소기업은행 4.1742 3,000,000 3,000,000 (주)하나은행 - - 6,000,000 한국산업은행 - - 1,763,000 합 계 3,000,000 18,763,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 중소기업은행 3.537 44,000,000 44,000,000 소 계 44,000,000 44,000,000 차감 : 유동성대체 - - 합 계 44,000,000 44,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당기말 2026년 11월 06일 44,000,000 합 계 44,000,000 (4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 46,915,502 46,920,312 장기차입금 44,000,000 중소기업은행 건물 5,187,282 합 계 52,102,784 46,920,312 44,000,000 18. 확정급여채무(1) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,747,807 7,897,527 사외적립자산의 공정가치 (7,295,397) (7,864,800) 순확정급여부채 452,410 32,727 (2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 395,827 363,158 이자원가 136,242 143,226 사외적립자산의 기대수익 (135,704) (154,620) 합 계 396,365 351,764 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,897,528 7,101,732 당기근무원가 395,827 363,158 이자원가 136,242 143,226 급여지급액 (681,789) (688,795) 기말금액 7,747,808 6,919,321 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 7,864,800 7,647,644 사외적립자산의 기대수익 135,704 154,620 보험수리적이익(손실) (23,318) (8,363) 퇴직급여지급액 (681,789) (342,839) 기말금액 7,295,397 7,451,062 (5) 당반기와 전반기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 35,232천원 및 66,028천원입니다.19. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 당반기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 652,040 - (26,360) - 625,680 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,434,466 - (2,126,397) 2,237,690 2,545,759 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 4,734,864 2,146,573 - (2,237,690) 4,643,747 유동자산 반품재고회수권 1,109,296 - (969,015) 1,008,339 1,148,620 비유동자산 반품재고회수권 1,996,656 957,983 - (1,008,339) 1,946,300 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 전반기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 604,407 - (31,389) - 573,018 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,749,398 - (2,369,912) 2,434,466 2,813,952 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 4,933,570 1,937,085 - (2,434,466) 4,436,189 유동자산 반품재고회수권 1,436,375 - (1,238,213) 1,109,404 1,307,566 비유동자산 반품재고회수권 2,161,026 815,043 - (1,109,404) 1,866,665 (*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.20. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액(원) 당반기말 전기말 100,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000 10,010,000 (2) 자기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득가액 전기말 자기주식 431,979주 1,797,681 당반기말 자기주식수 431,979주 1,797,681 (3) 기타포괄손익누계액 당반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 증감 당반기말 재평가적립금 44,568,909 - 44,568,909 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,274,643) 278,245 (2,996,398) 보험수리적손익 (1,678,772) (18,594) (1,697,366) 계 39,615,494 259,651 39,875,145 (4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 임의적립금이입 배당 반기순이익 당반기말 이익준비금 5,005,000 - - - 5,005,000 임의적립금 73,200,000 (7,500,000) - - 65,700,000 미처분이익잉여금 (3,201,694) 7,500,000 (2,644,382) 50,064,181 51,718,105 합 계 75,003,306 - (2,644,382) 50,064,181 122,423,105 21. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익(손실) 44,745,476 50,064,181 (1,369,395) 4,928,464 가중평균유통보통주식수(*) 19,588,021 19,588,021 19,588,021 19,588,021 주당이익(손실) 2,284원 2,556원 (70)원 252원 (*) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 지배기업은 잠재적 보통주 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 52,639 333,393 587,107 1,008,766 제품매출 9,982,011 53,687,399 8,508,695 47,737,998 임대수입 506,717 1,108,622 606,951 1,206,442 카페매출 400,132 737,342 393,414 784,339 기타매출 - - 11,988 11,988 합 계 10,941,499 55,866,756 10,108,155 50,749,533 (2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 27,857 206,354 363,442 604,027 제품매출원가 8,422,348 39,904,476 6,248,810 33,289,360 임대수입원가 252,962 444,675 351,991 502,370 카페매출원가 515,634 967,979 598,620 1,260,193 기타매출원가 - - 15,629 15,629 합 계 9,218,801 41,523,484 7,578,492 35,671,579 23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,181,097 4,533,604 1,795,153 4,090,229 퇴직급여 155,349 313,568 140,397 298,963 복리후생비 163,027 312,414 153,098 293,937 여비교통비 189,922 366,070 160,342 314,502 통신비 48,280 72,960 22,307 45,945 수도광열비 11,653 34,424 13,511 29,240 세금과공과 200,390 347,960 171,483 312,299 지급임차료 2,837 5,872 3,261 6,189 감가상각비 121,729 216,409 59,389 117,131 무형자산상각비 4,487 8,781 4,608 9,216 보험료 61,308 110,388 60,718 114,310 접대비 124,027 311,780 123,090 301,549 광고선전비 368,187 495,663 249,409 310,141 운반비 240,669 692,040 196,258 612,267 교육회의비 33,475 49,163 36,568 74,856 사무비 138,130 219,479 56,654 129,692 소모품비 40,685 46,995 8,478 14,040 도서인쇄비 517 1,630 4,018 5,555 차량유지비 3,833 7,378 7,876 17,179 지급수수료 103,677 187,711 48,922 140,085 경상연구개발비 758,726 1,284,639 430,026 859,630 대손상각비(환입) (1,031) (8,091) 48 (457) 용역비 102,106 349,650 129,802 262,547 건물관리비 17,883 31,714 6,535 14,777 감가상각비(사용권자산) 149,030 292,782 190,067 384,345 합 계 5,219,992 10,284,983 4,072,018 8,758,167 24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (128,585) 15,632,953 (5,207,059) 7,231,872 원재료와 저장품의 사용액 6,267,462 20,063,031 9,533,386 22,050,310 재고자산평가손실(환입) 86,358 78,392 (47,606) (320,575) 상품매출원가 27,857 206,354 363,442 604,027 급여 3,212,121 6,578,245 2,857,162 6,385,356 퇴직급여 386,220 601,495 234,859 442,664 복리후생비 226,697 441,671 224,999 440,234 감가상각비 679,354 1,335,378 635,485 1,265,692 무형자산상각비 4,487 8,781 4,608 9,217 광고선전비 368,187 495,818 249,769 313,911 운반비 242,819 695,324 198,893 615,509 경상연구개발비 294,172 478,500 150,955 245,351 대손상각비(환입) (1,031) (8,091) 48 (457) 용역비 441,452 1,081,047 403,102 947,378 전력비 188,244 412,769 154,790 298,318 환경비 18,038 36,563 20,419 42,627 외주가공비 132,308 374,028 179,011 467,989 감가상각비(사용권자산) 206,103 404,783 190,067 384,345 기타 1,786,528 2,891,425 1,504,179 3,005,980 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 14,438,791 51,808,466 11,650,509 44,429,748 25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의 대손충당금 환입 - - - 10,000 유형자산 및 투자부동산처분이익 61,998,206 62,004,114 - 1,999 관계기업투자주식 처분이익 19,407 19,407 - - 잡이익 17,971 52,083 32,834 49,747 합 계 62,035,584 62,075,604 32,834 61,746 (2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타비용 유형자산처분손실 131,523 131,523 118,102 118,102 기타의대손상각비 1 1 - - 기부금 20,500 71,341 3,000 33,500 잡손실 11,600 11,746 665 16,334 합 계 163,624 214,611 121,767 167,936 26. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 327,018 387,066 103,543 241,846 배당금수익 134,081 134,085 101,868 101,868 외환차익 61,264 131,562 14,642 53,470 외화환산이익 10,432 22,541 7,401 39,258 당기손익-공정가치금융자산평가이익 99,256 99,256 - - 리스상환이익 - 5,113 25,982 28,529 합 계 632,051 779,623 253,436 464,971 (2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 이자비용 539,832 1,128,399 154,370 239,237 외환차손 21,524 63,695 48,712 279,066 외화환산손실 (19,360) 52,420 (25,952) 5,643 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 7,006 14,424 8,497 17,328 합 계 549,002 1,258,938 185,627 541,274 27. 법인세비용(1) 법인세수익(비용)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 23.73%(전반기: 20.89%)입니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 주요 경영진 임원 임원 관계기업 - 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*1) 기타특수관계자 사회복지법인 여송, 주식회사 컬트리 사회복지법인 여송, 주식회사 컬트리 (*1) 당반기 중 존립기간 만료로 해산하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당반기말 전기말 사회복지법인 여송 임대보증금 40,000 40,000 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 장기대여금 - 270,000 장기대여금 대손충당금 - (270,000) (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당반기 전반기 임원 임대료수입 32,700 - 사회복지법인 여송 기부금 47,841 30,500 임대료수입 8,088 8,190 주식회사 컬트리 용역비 20,398 10,275 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 당반기 기초 대여 회수 및 제각 반기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 270,000 - 270,000 - 나. 전반기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 전반기 기초 대여 회수 및 제각 반기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 270,000 - - 270,000 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 급여 임원 1,258,890 776,847 퇴직급여 임원 16,967 16,102 29. 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 연결실체는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,200,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 USD498,880을 실행하였습니다. (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 약정액 실행액 중소기업은행(*1) 일반대출 3,000,000 3,000,000 일반대출 44,000,000 44,000,000 한국산업은행(*2) 한도대출 10,000,000 - 합 계 57,000,000 47,000,000 (*1) 중소기업은행 차입약정과 관련하여 중소기업은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 557백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업, 임대업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기 타 합 계 매출액 54,020,793 1,108,622 737,342 55,866,757 영업손익 3,624,980 663,946 (230,637) 4,058,289 총자산 232,720,538 20,764,193 56,211 253,540,942 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기타 합 계 매출액 48,746,764 1,206,442 796,326 50,749,532 영업손익 6,095,209 704,072 (479,496) 6,319,785 총자산 127,978,205 38,975,946 1,507,997 168,462,148 (3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 396,365 351,763 감가상각비 1,740,161 1,650,832 대손상각비(환입) (8,091) (457) 재고자산평가손실(환입) 78,392 (272,969) 무형자산상각비 8,781 9,216 외화환산손실 52,420 1,691 외화환산이익 (22,541) (39,258) 연차충당부채 환입 (26,360) (31,389) 리스상환이익 (5,113) (28,529) 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 14,424 17,328 유형자산처분이익 (62,004,114) (1,999) 유형자산처분손실 131,523 118,102 법인세비용 15,530,096 1,281,918 배당금수익 (134,084) (101,868) 당기손익금융자산평가이익 (99,255) - 이자수익 (387,066) (241,846) 기타의 대손충당금 환입 - (10,000) 기타의 대손상각비 1 - 이자비용 1,128,400 239,237 합 계 (43,606,061) 2,941,772 (3) 당반기와 전반기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권 (23,938,904) (22,741,702) 유동수취채권 3,104,142 2,527,603 기타유동자산 201,212 (94,072) 재고자산 20,656,363 20,956,447 반품재고회수권 11,032 423,170 매입채무 (7,445,701) (15,548,726) 유동지급채무 (210,026) (424,465) 유동충당부채 (2,126,398) (2,369,912) 비유동충당부채 2,146,574 1,937,085 기타유동부채 (734,272) (858,016) 확정급여부채 - (345,958) 합 계 (8,335,978) (16,538,546) (4) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산의 투자부동산 대체 1,144,315 - 유형자산 취득 미지급금 137,950 - 건설중인자산 본계정대체 2,425,010 - 반품재고회수권의 유동성대체 1,008,339 1,109,404 반품충당부채의 유동성대체 2,237,690 2,434,467 사용권자산 인식 200,171 47,307 리스부채의 유동성 대체 410,687 151,647 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 (351,764) 90,244 리스 해지 5,113 29,518 (5) 당반기 와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 당반기말금액 단기차입금 18,763,000 (15,763,000) - 3,000,000 장기차입금 44,000,000 - - 44,000,000 임대보증금(비유동금융 부채) 1,534,610 (308,920) - 1,225,690 리스부채(유동,비유동) 2,857,470 (366,052) 118,787 2,610,205 미지급배당금 - (2,644,383) 2,644,383 - 합 계 67,155,080 (19,082,355) 2,763,170 50,835,895 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 전반기말금액 단기차입금 - 17,000,000 - 17,000,000 임대보증금(비유동금융 부채) 1,336,190 371,920 - 1,708,110 리스부채(유동,비유동) 2,583,993 (357,091) (344,541) 1,882,362 미지급배당금 748 (2,645,131) 2,644,383 - 합 계 3,920,931 14,369,698 2,299,842 20,590,472 32. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항연결실체의 상품 및 제품매출은 춘ㆍ하절기에 소비되는 작물보호제로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 반면 임대 등 기타 매출은 상반기와 하반기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 85%가 상반기에 발생하였으며, 15%가 하반기에 발생하였습니다. 33. 보고기간 후 사건 연결실체는 주주환원 강화 차원에서 1,371백만원의 중간배당을 실시하기로 결의하였고, 이사회결의일인 2025년 7월 11일로부터 20일 이내에 배당금을 지급할 예정입니다.