SB성보 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 73.71% 를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. (2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 외화 회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (5) 금융자산 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(6) 금융부채 측정> 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (8) 재고자산회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 재고자산의 단위원가를 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 평균법으로 결정합니다.또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (9) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 9∼60년 구 축 물 8∼20년 기 계 장 치 6~10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 무형자산특허권은 7년, 상표권 은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다. ( 12) 종업원급여 1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험율을 기초로 하여 설정하고 있습니다. 또한, 단기유급휴가충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 단기유급휴가충당부채를 설정하고 있습니다 (14) 수익의 인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 조달청을 통해 수주되는 시스템에어컨 도급공사계약에 따라 고객에게 제품을 납품하고 설치를 수행하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산가치를 높이는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하여야 합니다. 이에 따라 시스템에어컨 설치용역의 경우 용역 수행 경과에 따른 결과물을 고객이 직접 통제하기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 3) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다. (15) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다. (17) 주당이익회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(18) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (19) 재고자산 평가방법의 변경 등전기 중 회사는 전전기까지 재고자산의 단위원가를 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 선입선출법으로 결정하였으나 당기부터 동종업종과의 비교가능성 증대를 위하여 미착품을 제외한 그외의 재고자산 평가방법을 평균법으로 변경하였습니다. 또한, 다음과 같이 전기 재무제표의 분류와 동일하게 전전기재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 이는 자산, 부채 및 손익에 영향이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기보고금액 전기분류계정 당기분류계정 정기예금 19,553,285 기타수취채권 유동금융자산 미수금 1,715,745 기타수취채권 유동수취채권 미수수익 321,834 기타수취채권 기타유동자산 선급비용 41,421 기타유동자산 기타유동자산 특정현금과예금 5,028 기타비유동자산 비유동금융자산 장기대여금 427,000 기타비유동자산 대여금및수취채권 사외적립자산 22,924 기타비유동자산 비유동금융자산 임차보증금 1,217,182 기타비유동자산 대여금및수취채권 외상매입금 2,500,039 매입채무및기타지급채무 매입채무 지급어음 719,148 매입채무및기타지급채무 매입채무 미지급금 4,017,552 매입채무및기타지급채무 유동지급채무 미지급비용 566,676 매입채무및기타지급채무 기타유동부채 미지급배당금 865 기타유동부채 기타유동부채 예수금 104,070 기타유동부채 기타유동부채 선수금 827,113 기타유동부채 기타유동부채 단기유급휴가부채 350,542 매입채무및기타지급채무 유동충당부채 임대보증금 1,123,859 기타비유동부채 비유동금융부채 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 공정가치 측정 금융자산 170,318 170,318 - - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 2,253,304 2,253,304 18,405,318 18,405,318 매도가능금융자산(지분증권) 2,253,304 2,253,304 18,405,318 18,405,318 상각후 원가 측정 금융자산 67,961,256 67,961,256 54,762,159 54,762,159 현금및현금성자산 18,285,389 18,285,389 27,786,346 27,786,346 단기금융상품 10,042,294 10,042,294 17,788,216 17,788,216 매도가능금융자산(채무증권) 15,003,750 15,003,750 - - 매출채권 22,692,996 22,692,996 5,670,097 5,670,097 유동수취채권 360,170 360,170 1,903,387 1,903,387 장기대여금 및 수취채권 1,576,656 1,576,656 1,614,112 1,614,112 금융자산 합계 70,384,877 70,384,877 73,167,477 73,167,477 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 4,772,884 4,772,884 14,674,793 14,674,793 매입채무 3,089,565 3,089,565 13,057,836 13,057,836 유동지급채무 367,089 367,089 510,657 510,657 비유동금융부채 1,316,230 1,316,230 1,106,300 1,106,300 금융부채 합계 4,772,884 4,772,884 14,674,793 14,674,793 (2) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 거래유형 단기금융상품 당기손익공정가측정 상각후원가측정 기타포괄손익 공정가치 측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 602,205 - 442,671 - 1,044,876 외화예금에 대한 평가차이 (34) - - - (34) 당기손익공정가치측정 금융자산 - - - - - 당기손익금융자산평가이익 - 45,905 - - 45,905 매도가능금융자산 - - - - - 기중인식 기타포괄손익 - - - (356,796) (356,796) 배당수익 - 36,534 - 101,868 138,403 매출채권 - - - - - 대손상각비 - - (20,488) - - 기타수취채권 - - - - - 외화채권에 대한 평가차이 - - (294) - (294) 매입채무 - - - - - 외화채무에 대한 외환차이 - - (127,594) - (127,594) 외화채무에 대한 평가차이 - - 11,096 - 11,096 계 602,171 82,439 305,391 (254,928) 755,562 나. 전분기 (단위 : 천원) 거래유형 단기금융상품 당기손익공정가측정 상각후원가측정 기타포괄손익 공정가치 측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 910,368 - 640,691 - 1,551,060 외화예금에 대한 평가차이 - - - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 - - - - - 당기손익금융자산평가이익 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 기중인식 기타포괄손익 - - - 493,676 493,676 배당수익 - - 190,134 - 190,134 매출채권 - - - - - 대손상각비 - - 34,403 - - 기타수취채권 - - - - - 외화채권에 대한 평가차이 - - 1,533 - 1,533 매입채무 - - - - - 외화채무에 대한 외환차이 - - 40,917 - 40,917 외화채무에 대한 평가차이 - - (26,526) - (26,526) 계 910,368 - 881,152 493,676 2,250,794 (3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익 공정가치 측정 금융자산 170,318 - - 170,318 매도가능금융자산(지분증권) 2,253,304 - - 2,253,304 현금및현금성자산 18,285,389 - - 18,285,389 단기금융상품 10,042,294 - - 10,042,294 매도가능금융자산(채무증권) 15,003,750 - - 15,003,750 금융자산 합계 45,755,055 - - 45,755,055 금융부채: - 유동지급채무 - - 비유동금융부채 - - 금융부채 합계 - - - - (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - - - - 매도가능금융자산(지분증권) 3,396,663 - - 3,396,663 현금및현금성자산 27,786,346 - - 27,786,346 단기금융상품 17,788,216 - - 17,788,216 매도가능금융자산(채무증권) 15,008,655 - - 15,008,655 금융자산 합계 63,979,880 - - 63,979,880 금융부채: - 유동지급채무 - - 비유동금융부채 - - 금융부채 합계 - - - - 4. 현금 및 현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 13,724 34,391 당좌예금 1,750 6,685 MMW 등 18,269,915 27,745,271 소계 18,285,389 27,786,346 유동금융자산 정기예금 10,042,294 17,788,216 소계 10,042,294 17,788,216 비유동금융자산 장기금융상품 5,028 5,028 사외적립자산 0 75,141 소계 5,028 80,168 합계 28,332,711 45,654,731 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 23,279,789 6,277,378 대손충당금 (586,793) (607,281) 소계 22,692,996 5,670,097 유동수취채권 미수금 280,170 1,903,387 단기대여금 80,000 - 소계 360,170 1,903,387 대여금및수취채권 장기대여금 367,000 447,000 임차보증금 1,209,656 1,167,112 소계 1,576,656 1,614,112 합계 24,629,822 9,187,596 (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 당반기말 매출채권 23,279,789 586,793 2.52% 전기말 매출채권 6,277,378 607,281 9.67% 전기초 매출채권 6,525,694 192,199 2.95% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 607,281 192,199 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20,488) 34,403 4. 기말 대손충당금 잔액합계 586,793 226,602 (4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 (충당금설정금액) (1-2) (충당금설정금액) (1-2) 6개월 이내 12,519,155 (54,280) 12,464,875 4,895,102 (201,238) 4,693,864 6개월 - 1년 10,090,009 (117,763) 9,972,246 1,339,531 (369,759) 969,772 1년 -3년 670,625 (414,750) 255,875 42,746 (36,284) 6,462 3년이상 - - - 합 계 23,279,789 (586,793) 22,692,996 6,277,378 (607,281) 5,670,097 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 841,385 759,874 제품 17,483,528 23,366,136 제품평가손실충당금 (580,850) (872,404) 재공품 11,831 2,820,581 원재료 4,976,041 7,761,707 원재료평가손실충당금 (74,804) (14,567) 부재료 407,467 485,575 부재료평가손실충당금 (15,341) (5,109) 저장품 228,087 353,858 미착원료 744,934 3,641,592 계 24,022,278 38,297,243 7. 기타유동자산 당분기말와 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 64,783 66,275 선급비용 33,865 45,397 계 98,648 111,672 8. 매도가능금융자산 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 매도가능금융자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식 금융자산 170,317 - 매도가능금융자산 주식 2,253,303 3,396,663 채무증권 15,003,750 15,008,655 계 17,427,370 18,405,318 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 당분기말 전기말 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 주식수 취득원가 공정가액 장부가액 당기손익인식 금융자산 NH투자증권 - - - - 메리츠종금증권 40,991주 187,534 170,317 170,317 - - - - 합 계 187,534 170,317 170,317 매도가능 금융자산 유화증권보통주 56,453주 897,603 804,455 804,455 56,453주 350,008 897,603 897,603 유화증권우선주 104,610주 1,579,611 1,448,848 1,448,848 104,610주 573,263 1,579,611 1,579,611 NH투자증권 - - - - 34,000주 346,732 472,600 472,600 메리츠종금증권 - - - - 97,672주 337,108 446,849 446,849 합 계 - 2,477,214 2,253,303 2,253,303 292,735 1,607,111 3,396,663 3,396,663 1) 전기(제57기)금융상품은 K-IFRS 제1039호를 적용한 기준이며, 당기(제58기)에는 당기에는 개정된 기준서 K-IFRS 제 1109호(금융상품)을 반영하였으며, 전기 매도가능증권 중 주식 일부를 당기손익인식금융자산으로 재분류하였습니다.2) 상기 특수관계자인 유화증권(주)의 보통주와 우선주 및 장기투자증권에 대한 평가손익은 기타포괄손익누계액의 매도가능금융자산평가손익으로 계상하였습니다. 3) NH투자증권과 메리츠종금증권은 당기손익인식금융자산으로 재분류 하였으며, 당분기중에 주식 일부를 매각하였습니다. 처분전 평가손익과 보유 중인 주식에 대한 평가손익은 영업외수익으로 계상하였습니다. 4) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만 기 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 국 공 채 1년내 1,190 1,190 6,095 - 1년초과 5년내 2,560 2,560 2,560 8,655 채 권 1년초과 5년내 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 합 계 15,003,750 15,003,750 15,008,655 15,008,655 9. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 회사가 보유한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 기 말 토지 26,091,098 1,357,891 27,448,989 건물 1,807,689 (38,843) (175,125) 1,593,721 구축물 62,179 8,100 (13,640) 56,639 공구와 기구 - 0 계 27,960,966 8,100 0 902,758 (188,765) 29,099,349 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 기 말 토지 6,821,416 30,991,233 (3,271,226) 34,541,423 건물 1,619,319 1,659,803 (551,104) (197,367) 2,530,651 구축물 80,010 (13,373) 66,637 공구와 기구 10 10 계 8,520,755 32,651,036 0 (3,822,330) (210,740) 37,138,721 전기중에 투자부동산중 제기동 건물과 토지가 매각되었으며, 삼성동 건물과 토지를 매입하였습니다.(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 투자부동산 토지는 안산시 목내동 및 대치동에 있으며 공시지가는 당반기말 25,561백 만원 입니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,229백만원과 건물임대수입원가 467백만원이 발생되었습니다. 또한, 당기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 기 말 토지 14,652,574 (1,357,892) 13,294,682 건물 12,927,089 38,843 (464,403) 12,501,529 구축물 3,821,922 34,814 (203,372) 3,653,364 기계장치 12,470,235 72,900 (1,101,191) 11,441,944 차량운반구 253,083 23,632 (2) (58,594) 218,119 공구와기구 588,611 41,180 (122,905) 506,886 비품 791,851 69,181 (138,164) 722,868 건설중인자산 0 0 0 계 45,505,365 241,707 (2) (1,319,049) (2,088,629) 42,339,392 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 기 말 토지 6,202,249 0 0 0 0 6,202,249 건물 2,160,555 0 0 10,597,057 (396,574) 12,361,038 구축물 49,880 8,060 0 3,936,550 (105,222) 3,889,268 기계장치 524,601 13,900 (15,871) 10,460,462 (487,734) 10,495,358 차량운반구 176,770 130,946 (30,998) 0 (52,291) 224,427 공구와기구 288,942 412,850 (14) 0 (97,142) 604,636 비품 49,919 122,764 (49) 0 (23,657) 148,977 건설중인자산 14,716,476 44,549,730 0 (57,181,069) 0 2,085,137 계 24,169,392 45,238,250 (46,932) (32,187,000) (1,162,620) 36,011,090 (2) 당분기말 현재 회사가 보유한 토지는 안산시 목내동 공장, 고잔동 사택 및 기숙사, 청주시 흥덕구 성화동 사무실 부속토지, 제주시 이도일동 사무실 부속토지이며 공시지가는 당분기말 30,105백 만원 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 (안산공장)건물, 기계장치 화재보험 39,914,186 27,217,230 한화손해보험 (대치동건물) 화재보험 2,851,000 1,587,459 한화손해보험 계 - 42,765,186 28,804,689 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 산업재산권 61,764 3,458 0 (26,076) 39,146 회원권 71,438 35,786 0 0 107,224 계 133,202 39,244 0 (26,076) 146,370 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 산업재산권 85,721 11,316 0 (27,496) 69,541 회원권 71,438 0 0 0 71,438 계 157,159 11,316 0 (27,496) 140,979 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,714백만원과 1,614백만원으로서 회사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다. 12. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 3,089,565 13,057,836 유동지급채무 미지급금 367,088 510,657 비유동금융부채 임대보증금 1,316,230 1,106,300 계 4,772,883 14,674,793 (2) 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 382,998 1,398,488 미지급배당금 1,689 1,357 예수금 128,886 115,459 선수금 150,822 854,808 계 664,395 2,370,113 13. 확정급여채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,086,333 5,760,459 사외적립자산의 공정가치 (5,432,777) (5,835,600) 퇴직급여채무(*) 653,556 (75,141) (*) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 75백만원은 비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 556,706 672,543 이자원가 103,251 90,323 사외적립자산의 기대수익 (116,315) (96,737) 계 543,642 666,129 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,760,459 5,645,368 당기근무원가 556,706 672,543 이자원가 103,251 90,323 보험수리적이익(손실) 0 0 급여지급액 (334,083) (425,511) 기말금액 6,086,333 5,982,723 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,835,600 5,668,291 사외적립자산의 기대수익 116,315 96,736 보험수리적손실(이익) (13,502) (23,473) 사용자의 기여금 0 0 퇴직급여지급액 (505,636) (545,652) 기말금액 5,432,777 5,195,902 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 원금보장형 4,068,122 3,976,463 이율보증형보험 1,049,067 1,040,465 미래에셋 현금성자산 315,528 818,668 기타 60 3 계 5,432,777 5,835,600 (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.82 2.37 임금상승률 4.92 4.96 예상퇴직률 10.78 15.02 예상사망률 0.04 0.06 14. 충당부채당분기와 전기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대체(*) 설정 환입 당분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 384,698 0 0 (7,165) 377,533 비유동충당부채 반품충당부채 2,708,133 7,325,128 3,974,319 (3,015,266) 10,992,314 계 3,092,831 7,325,128 3,974,319 (3,022,431) 11,369,847 (*) 당분기에 개정된 기준서 K-IFRS 제 1115호(수익인식)를 반영하면서 반품충당부채 7,325백만원을 인식하였습니다. 15. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로) 구 분 과 목 당분기 전기 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 제예금 USD0.07 77 - - EUR50,337 65,165 - - 미수금 - 14,465 JPY1,935,000 84,192 USD 13,000 USD35,650 - EUR21,600 부 채 매입채무 - 1,567,854 JPY161,492,97.80 6,283,000 USD 1,409,053.3 USD4,049,220.84 - EUR322,000 16. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 당분기말 전기말 40,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000천원 10,010,000천원 (2) 회사는 당기 중에 미래에셋대우(주)에 자기주식 신탁계약금 50억원을 2017년 1월 23일부터 2018년 1월 22일까지 매입하기로 계약을 체결 하였으며, 2019년 1월 22일까지 계약을 연장하였습니다. 자기주식은 당반기중 178,942주 매입하였으며, 현재 신탁사가 보유중에 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전기말 당기증감 당분기말 재평가적립금 44,568,909 0 44,568,909 매도가능증권평가손익 1,381,297 (356,796) 1,024,501 보험수리적손익 (1,258,775) (10,532) (1,269,307) 계 44,691,431 (367,328) 44,324,103 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전 기 항목재분류(*) 잉여금처분 당기순이익 당분기말 이익준비금 5,005,000 - - - 5,005,000 임의적립금 88,200,000 - (800,000) - 87,400,000 미처분이익잉여금 10,779,694 182,146 (10,651,440) 3,983,288 4,293,688 계 103,984,694 182,146 (11,451,440) 3,983,288 96,698,688 (*) 회사는 K-IFRS 제1109호(금융상품) 기준서 개정에 따라 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류된 평가이익 중 매도가능증권평가손익으로 계상되었던 금액을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다. (5) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 그리고 상기 자산재평가적립금도 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 17. 포괄손익당분기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 당기순이익 3,983,288 9,272,915 보험수리적손익 (10,532) 128,769 매도가능증권평가손익 (356,796) 270,993 계 3,615,960 9,672,677 18. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (792,850) 3,983,288 1,148,765 11,912,184 가중평균유통보통주식수(*) 19,876,327 19,876,327 20,020,000 20,020,000 주당이익(원) (39) 201 181 595 (*) 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 기중에 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 회사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 19. 배당금당분기와 전기의 배당액, 배당성향 및 배당수익율의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 배당금액 (단위 : 천원, 주) 구 분 당분기 전기 배당을받을주식수 19,841,058주 20,020,000주 주당액면금액 500원 500원 액면배당율 - 114.40% 배당금액 - 11,451,440 (2) 배당성향 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 배당금 - 11,451,440 당기순이익 3,983,288 9,272,915 배당성향 - 123.49% 20. 이익잉여금처분계산서(안) 전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같으며, 처분일은 2018년 3월 8 일 입니다. (단위: 천원) 구 분 전기 미처분이익잉여금 10,779,694 전기이월미처분이익잉여금 1,506,779 당기순이익 9,272,915 임의적립금이입액 800,000 임의적립금 800,000 이익잉여금처분액 (11,451,440) 이익준비금 - 임의적립금 - 배당금 현금배당 11,451,440 주당배당액 572원 액면배당율 114.40% 차기이월이익잉여금 128,254 21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 1,152,942 1,556,110 제품매출액 46,363,781 54,316,188 임대수입액 1,229,879 919,115 기타매출액 13,074 28,573 합 계 48,759,676 56,819,986 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 801,273 1,133,489 기초상품재고액 759,874 515,614 당기상품매입액 887,375 1,397,491 타계정대체액 (4,591) (844) 기말상품재고액 (841,385) (778,772) 제품매출원가 34,073,829 41,707,770 기초제품재고액 22,474,056 39,817,234 당기제품제조원가 28,805,560 15,612,074 타계정전입액 246,112 1,283,496 타계정대체액 (639,367) (1,206,716) 기말제품재고액 (16,812,532) (13,798,318) 임대수입원가 467,444 1,030,013 기타매출원가 13,074 28,573 계 35,355,620 43,899,845 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,923,863 4,091,375 퇴직급여 429,361 416,022 복리후생비 407,400 301,063 여비교통비 409,485 425,129 통신비 62,191 62,291 수도광열비 22,808 5,149 세금과공과 338,699 318,908 임차료 38,755 258,945 감가상각비 131,674 152,132 무형자산상각비 26,077 27,003 보험료 122,528 99,795 접대비 350,346 542,305 광고선전비 521,854 512,957 운반비 761,140 866,129 교육회의비 62,291 86,921 사무비 98,395 113,918 도서인쇄비 9,857 7,193 차량유지비 272,607 261,371 수수료비용 105,182 75,303 경상연구개발비 1,714,152 1,614,887 대손상각비 (20,488) 34,403 용역비 70,051 27,603 건물관리비 13,949 0 수선비 5,853 0 잡비 0 6,852 합 계 9,878,030 10,307,654 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 7,567,963 27,230,456 원재료와 저장품의 사용액 20,212,185 9,902,015 상품매출원가 801,273 1,133,489 급여 5,769,509 5,374,539 퇴직급여 584,688 642,457 복리후생비 623,578 449,965 여비교통비 414,830 429,471 통신비 66,174 65,539 수도광열비 41,609 5,149 세금과공과 498,889 579,303 임차료 38,755 258,945 감가상각비 2,103,532 1,373,372 무형자산상각비 26,077 27,003 보험료 199,004 162,162 접대비 350,346 542,305 광고선전비 521,854 512,957 운반비 761,140 866,129 교육회의비 66,467 92,906 사무비 109,761 195,863 도서인쇄비 9,857 7,193 차량유지비 289,254 270,322 수수료비용 123,172 119,504 경상연구개발비 1,714,150 1,614,887 대손상각비 (20,488) 34,403 용역비 934,347 507,489 잡비 4,719 69,261 전력비 413,988 299,598 수선비 84,667 483,382 건물관리비 42,482 0 소모품비 127,756 104,628 연료비 54,687 5,442 시험비 266,349 190,348 잡구비 8,656 11,239 환경비 56,353 52,702 관리대행비 2,288 460 외주가공비 363,779 592,616 매출원가 및 영업비용의 합계 45,233,650 54,207,499 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 3,907 5,308,720 당기손익금융자산평가이익 45,905 장기투자증권처분이익 104,250 잡이익 138,440 5,541,522 소 계 188,252 10,954,492 기타비용 유형자산처분손실 - 8,270 잡손실 27,132 66,680 소 계 27,132 74,950 합 계(기타수익-기타비용) 161,120 10,879,542 25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,044,876 1,551,060 배당금수익 138,402 190,134 외환차익 28,845 65,212 외화환산이익 11,283 13,624 계 1,223,406 1,820,030 금융비용 이자비용 - 879 외환차손 156,440 24,295 외화환산손실 515 38,617 계 156,955 63,791 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세등 부담액 677,472 3,127,358 이연법인세 변동액 30,654 0 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 52,231 33,533 법인세 추납(환수)액 9,953 175,193 법인세 비용 770,310 3,336,084 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,753,598 15,248,268 적용세율에 따른 법인세 826,285 3,332,619 비과세수익 (55,023) (215,470) 비공제비용 334,188 12,548 세액공제 (292,958) 0 농어촌특별세 99 0 법인세 추납액 9,953 175,193 기타 (52,234) 31,194 법인세비용 770,310 3,336,084 유효법인세율 16.20% 21.88% (3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 손익 기말잔액 투자유가증권평가손익 1,397,256 241,126 1,638,382 307,396 53,048 360,444 미수수익 (66,275) 1,492 (64,783) (14,581) 329 (14,252) 대손충당금 544,507 (190,002) 354,505 119,792 (41,801) 77,991 장기투자증권(주식배당) 23,450 0 23,450 5,159 0 5,159 퇴직연금운용자산 (4,433,991) (774,055) (5,208,046) (975,478) (170,292) (1,145,770) 퇴직급여충당부채 4,433,991 659,957 5,093,948 975,478 145,191 1,120,669 압축기장충장금 (130,129) 0 (130,129) (28,628) 0 (28,628) 시설자금투자 (23,174,418) 1,558 (23,172,860) (5,138,492) 40,463 (5,098,029) 재고자산평가손실 892,080 (221,084) 670,996 196,258 (48,639) 147,619 감가상각누계액 354,935 (62,962) 291,973 78,086 (13,852) 64,234 단기금융상품 (42,294) (42,294) (9,305) (9,305) 반품충당부채 2,708,133 8,284,182 10,992,315 595,789 1,822,520 2,418,309 반품충당자산 (8,187,591) (8,187,591) (1,801,270) (1,801,270) 단기유급휴가부채 384,698 (7,164) 377,534 84,633 (1,576) 83,057 업무용자동차상각비 20,652 (18,156) 2,496 4,543 (3,994) 549 국고보조금 43,989 (6,710) 37,279 9,678 (1,476) 8,202 계 (17,001,122) (321,703) (17,322,825) (3,780,367) (30,654) (3,811,021) 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 손익 기말잔액 투자유가증권평가손익 1,397,256 - 1,397,256 307,396 - 307,396 미수수익 (321,834) 216,546 (105,288) (70,804) 47,640 (23,163) 대손충당금 126,942 (109,538) 17,404 27,927 (24,098) 3,829 장기투자증권(주식배당) 23,450 - 23,450 5,159 - 5,159 퇴직연금운용자산 (3,609,875) (762,866) (4,372,740) (794,172) (167,831) (962,003) 퇴직급여충당부채 3,609,875 762,866 4,372,740 794,172 167,831 962,003 압축기장충장금 (278,185) 148,056 (130,129) (61,201) 32,572 (28,628) 시설자금투자 (21,946,483) (1,131,882) (23,078,365) (4,828,226) (249,014) (5,077,240) 재고자산평가손실 682,762 (182,032) 500,730 150,208 (40,047) 110,161 감가상각누계액 314,306 - 314,306 69,147 - 69,147 반품충당부채 2,648,207 (18,778) 2,629,429 582,605 (4,131) 578,474 단기유급휴가부채 350,542 - 350,242 77,119 - 77,119 업무용자동차상각비 14,704 - 14,704 3,235 - 3,235 기타 (569,769) 455,000 (114,768) (125,349) 100,100 (25,249) 계 (17,558,102) (622,628) (18,181,029) (3,862,785) (135,445) (3,999,760) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 세율을 적용하여 계산하였는바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. 27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업 (2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 임대보증금 성보학원 22,880 22,880 (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 특수관계자명 당분기 전분기 지급임차료 등 성보실업(주) - 225,540 임대료수입 성보학원(주) 28,020 - 기부금 여송 사회복지재단 - - 계 28,020 - (4) 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 급여 임원 330,620 529,882 28. 약정사항 등 (1) 당반기말 현재 회사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD 3,680,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD 637,040를 실행하였습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 신한은행과 USD 2,500,000을 한도로 하여 유산스한도약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 사용액은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 하나은행에 5,000백만원을 한도로 운용자금 차입 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 삼성화재에 생산물책임보험(부보금액: 58,012백만원)과 단체상해보험(34,687백만원)에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 24백만원의 공탁보증보험으로 보증을 제공받고 있습니다.(4) 전기 이전에 회사의 제1공장부지가 한국토지주택공사가 시행하는 「도시개발사업(고양 덕은지구 1차16수용300>)」에 편입되어 중앙토지수용위원회로부터 수용재결서를 통보받았습니다.「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」에 의거. 동 재결처분으로 2016년 08월 16일에 토지 등의 소유권은 국가에 귀속되었고 전전기중에 처분을 인식하였지만, 당반기말 현재 매각가액조정에 관한 소송이 제기되어 있는 상태입니다. 29. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 47,529,797 1,229,879 48,759,676 영업손익 2,763,591 762,435 3,526,026 총자산 145,620,861 29,099,348 174,720,209 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 55,900,871 919,115 56,819,986 영업손익 2,723,386 (110,899) 2,612,487 총자산 139,982,487 37,138,721 177,121,208 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1.현금의유출이없는비용등의가산 외화환산손실 515 38,617 대손상각비 (20,488) 34,403 재고자산평가손실 (221,084) 3,368 감가상각비 2,277,394 1,373,360 무형자산상각비 26,077 27,003 유형자산처분손실 (3,907) 8,270 퇴직급여 584,688 686,821 법인세비용 770,310 3,336,084 이자비용 879 2.현금의유입이없는수익등의차감 외화환산이익 (11,283) (13,624) 대손충당금 환입 0 유형자산처분이익 (5,308,720) 당기손익금융자산평가이익 (45,905) 0 이자수익 (1,044,876) (1,551,060) 배?금 수익 (138,403) (190,134) 합 계 2,173,038 (1,554,733) (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (17,002,411) (18,013,366) 유동수취채권의 감소 1,622,701 1,568,914 기타유동자산의 증가 7,875 (307,835) 재고자산의 감소 14,496,048 24,710,708 반품채권회수권의 증가 (862,463) 0 매입채무의 증가(감소) (9,956,987) 1,905,585 유동지급채무의 증가(감소) (143,569) (258,376) 유동충당부채의 증가(감소) (7,164) 0 비유동충당부채의 증가(감소) 959,054 (18,778) 기타유동부채의 감소 (1,706,049) 25,719 확정급여부채의 증가(감소) 130,507 99,449 합 계 (12,462,458) 9,712,020 (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익의 감소 223,909 385,068 보험수리적손실 발생 13,502 (18,309) 건설중인자산의 본계정 대체 - 24,681,069 투자부동산의 매각예정자산으로 대체 - - 건설중인자산 취득금액 미지급 - - 반품재고회수권의 인식 7,325,127 - 미처분이익잉여금의 처분 11,451,440 66,495,000 이익준비금 이입 800,000 - 장기대여금의 유동성대체 80,000 - 법인세기간내 배부 52,230 - 유형자산의 투자부동산으로 대체 1,357,891 - 투자부동산의 유형자산으로 대체 38,843 - 당기손익인식 금융자산으로 대체 919,449 - 31. 재무위험관리회사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:엔,달러,유로,천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 13,000 14,465 1,409,053 1,567,854 JPY - 0 - 0 EUR 50,337 65,165 - 0 계 - 79,630 - 1,567,854 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 7,963 (7,963) 4,736 (4,736) 외화금융부채 (156,785) 156,785 (330,984) 330,984 순효과 (148,822) 148,822 (326,248) 326,248 2) 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전분기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 2,253백만원 및 3,526백만원입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 112백만원 및 176백만원입니다. 3) 이자율 위험 회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 28,312,209 - 30,088,227 - 금융부채 - - - - 계 28,312,209 - 30,088,227 - (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 대여금및수취채권: 현금및현금성자산(현금제외) 18,271,665 18,271,665 매출채권 23,279,789 (586,793) 22,692,996 미수금 280,170 280,170 단기금융상품 10,212,611 10,212,611 장기금융상품 5,028 5,028 사외적립자산 0 0 임차보증금 1,209,656 1,209,656 장단기대여금 447,000 447,000 소계 53,705,919 (586,793) 53,119,126 매도가능금융자산: - 매도가능금융자산 17,257,054 0 17,257,054 소계 17,257,054 0 17,257,054 합계 70,962,973 (586,793) 70,376,180 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 3개월 미만 6개월 미만 1년 이상 매입채무 3,089,565 - - 미지급금 367,088 - - 임대보증금 - - 1,316,230 계 3,456,653 - 1,316,230 (4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 부채 (A) 22,022,486 18,100,112 자본 (B) 152,697,723 159,021,096 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 28,312,209 31,980,462 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 14.42% 11.38% 순차입금비율 (D-C)/B 0.00% 0.00% 32. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항 회사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당기 매출액 및 당기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 48,759,676 83.5% 매 출 원 가 35,355,619 76.4% 매 출 총 이 익 13,404,057 110.8% 영 업 이 익 3,526,026 (128.0%) 법인세차감전손익 4,753,597 44.5% 당 기 순 이 익 3,983,287 43.0% 나. 전분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 56,819,986 97.9% 매 출 원 가 43,899,845 101.7% 매 출 총 이 익 12,902,141 86.8% 영 업 이 익 2,612,487 204.1% 법인세차감전손익 15,248,268 15.6% 당 기 순 이 익 11,912,184 15.9% 33. 회계정책의 변경 1) 제.개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.- 기준서 IFRS 제1109호(금융상품)주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년1월1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 K-IFRS 제 1039호에 따른 분류 K-IFRS 제 1109호에 따른 분류 장부금액 증감 1039호 1109호 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄-공정가치 3,396,663 2,477,214 (919,449) 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 919,449 919,449 매도가능금융자산 매도가능금융자산 상각후원가 15,008,655 15,008,655 - 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 17,788,216 17,788,216 - 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,028 5,028 - 합 계 36,198,562 36,198,562 - ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 2,477백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 1,210백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 단기매매목적의 지분상품은 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.이에 따라 919백만원이 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 182백만원은 이익잉여금으로 대체되었습니다. ③ 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 회사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재고자산의 매출에 따른 매출채권 · 상각후원가로 측정되는 채무상품 기준서 제1109호의 도입에 따른 손상차손의 인식 관련 정책으로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. - 기준서 IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 2018년 1월 1일 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.[재무상태표] (단위: 천원) 계정과목 2017.12.31 수정전(A. 종전 회계기준에 따른 금액) 2018.01.01 수정후(B. K-IFRS 제1115호 따른 금액) 증감(B-A) 현금및현금성자산 27,786,346 27,786,346 유동금융자산 17,788,216 17,788,216 매출채권 5,670,097 5,670,097 유동수취채권 1,903,387 1,903,387 당기법인세자산 367,094 367,094 재고자산 38,297,243 45,622,371 7,325,128 기타유동자산 111,672 111,672 유동자산소계 91,924,055 99,249,183 7,325,128 매도가능금융자산 18,405,318 18,405,318 대여금및수취채권 1,614,112 1,614,112 비유동금융자산 80,168 80,168 투자부동산 27,960,966 27,960,966 유형자산 45,505,364 45,505,364 무형자산 133,202 133,202 비유동자산소계 93,699,131 93,699,131 자산총계 185,623,186 192,948,314 7,325,128 매입채무 13,057,836 13,057,836 당기법인세부채 291,486 291,486 유동충당부채 384,698 384,698 유동지급채무 510,657 510,657 기타유동부채 2,370,113 2,370,113 유동부채소계 16,614,789 16,614,789 이연법인세부채 3,780,367 3,780,367 비유동충당부채 2,708,133 10,033,261 7,325,128 비유동금융부채 1,106,300 1,106,300 비유동부채소계 7,594,800 14,919,928 7,325,128 부채총계 24,209,589 31,534,717 7,325,128 자본금 10,010,000 10,010,000 자본잉여금 2,727,358 2,727,358 기타자본구성요소 113 113 기타포괄손익누계액 44,691,431 44,691,431 이익잉여금 103,984,694 103,984,694 자본총계 161,413,597 161,413,597 자산과부채총계 185,623,186 192,948,314 (주1) 반품/환불(변동대가) 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 2,708백만원이 각각 반품충당부채 10,033백만원과 재고자산 7,325백만원으로 재분류됐습니다. (주2) 기준서 K-IFRS 1115호 개정 반영에 따른 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 반품재고회수권으로 회계처리 하였습니다. [포괄손익계산서] 기준서 제1115호의 최초 적용일 포괄손익계산서에 반영된 순영업이익에 미치는 영향은 없습니다.[현금흐름표] 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 재고자산 및 반품충당부채 7,325백만원이 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 2018년 분기(현행 기준) 효과 2018년 분기(종전 기준) [손익계산서] 매출 48,759,676 0 48,759,676 매출원가 35,355,619 0 35,355,619 판관비 9,878,030 0 9,878,030 금융비용 156,955 0 156,955 법인세비용 770,310 0 770,310 당기순이익 3,983,287 0 3,983,287 [재무상태표] 0 반품재고회수권 8,187,591 (8,187,591) 0 반품충당부채 10,992,314 (8,187,591) 2,804,723 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 및 유의사항 해당사항없음 2. 대손충당금 설정내용 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 당반기말 매출채권 23,279,789 586,793 2.52% 전기말 매출채권 6,277,378 607,281 9.67% 전기초 매출채권 6,525,694 192,199 2.95% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 607,281 192,199 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20,488) 34,403 4. 기말 대손충당금 잔액합계 586,793 226,602 (3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 (충당금설정금액) (1-2) (충당금설정금액) (1-2) 6개월 이내 12,519,155 (54,280) 12,464,875 4,895,102 (201,238) 4,693,864 6개월 - 1년 10,090,009 (117,763) 9,972,246 1,339,531 (369,759) 969,772 1년 -3년 670,625 (414,750) 255,875 42,746 (36,284) 6,462 3년이상 - - - 합 계 23,279,789 (586,793) 22,692,996 6,277,378 (607,281) 5,670,097 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무제표 작성기준일 현재의 매출채권 및 기타유동채권의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 그 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조의 제1항 각호와 같습니다. 1) 개별 매출채권의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. (가) 외상매출금 - 미수채권중 당해년도 이전 발생분은 개별분석후 회수가능성에 따라 50~100% 설정 (나) 받을어음은 1% 설정 부도어음은 100%설정 (다) 기타 - 1년 이상의 미수채권 잔액은 개별분석후 회수가능성에 따라 50~100% 설정 3. 재고자산 당반기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 841,385 759,874 제품 17,483,528 23,366,136 제품평가손실충당금 (580,850) (872,404) 재공품 11,831 2,820,581 원재료 4,976,041 7,761,707 원재료평가손실충당금 (74,804) (14,567) 부재료 407,467 485,575 부재료평가손실충당금 (15,341) (5,109) 저장품 228,087 353,858 미착원료 744,934 3,641,592 계 24,022,278 38,297,243 (1) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산실사일 회사는 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 사업말에는 당사의 외부감사 법인의 소속회계사의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 회사는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가 하고 있으며, 당기 장기체화재고 평가내역은 아래와 같습니다. (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당반기말잔액 제 품 2,925,862 2,925,862 (599,775) 2,326,087 합 계 2,925,862 2,925,862 (599,775) 2,326,087 4) 재고자산 평가방법의 변경 등전기 중 회사는 전전기까지 재고자산의 단위원가를 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 선입선출법으로 결정하였으나 당기부터 동종업종과의 비교가능성 증대를 위하여 미착품을 제외한 그외의 재고자산 평가방법을 평균법으로 변경하였습니다. 또한, 다음과 같이 전기 재무제표의 분류와 동일하게 전전기재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였으며, 이는 자산, 부채 및 손익에 영향이 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기보고금액 전기분류계정 당기분류계정 정기예금 19,553,285 기타수취채권 유동금융자산 미수금 1,715,745 기타수취채권 유동수취채권 미수수익 321,834 기타수취채권 기타유동자산 선급비용 41,421 기타유동자산 기타유동자산 특정현금과예금 5,028 기타비유동자산 비유동금융자산 장기대여금 427,000 기타비유동자산 대여금및수취채권 사외적립자산 22,924 기타비유동자산 비유동금융자산 임차보증금 1,217,182 기타비유동자산 대여금및수취채권 외상매입금 2,500,039 매입채무및기타지급채무 매입채무 지급어음 719,148 매입채무및기타지급채무 매입채무 미지급금 4,017,552 매입채무및기타지급채무 유동지급채무 미지급비용 566,676 매입채무및기타지급채무 기타유동부채 미지급배당금 865 기타유동부채 기타유동부채 예수금 104,070 기타유동부채 기타유동부채 선수금 827,113 기타유동부채 기타유동부채 단기유급휴가부채 350,542 매입채무및기타지급채무 유동충당부채 임대보증금 1,123,859 기타비유동부채 비유동금융부채 4. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등 (1) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (2) 금융자산 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(3) 금융부채 측정> 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2. 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익 공정가치 측정 금융자산 170,318 170,318 - - 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 2,253,304 2,253,304 18,405,318 18,405,318 매도가능금융자산(지분증권) 2,253,304 2,253,304 18,405,318 18,405,318 상각후 원가 측정 금융자산 67,961,256 67,961,256 54,762,159 54,762,159 현금및현금성자산 18,285,389 18,285,389 27,786,346 27,786,346 단기금융상품 10,042,294 10,042,294 17,788,216 17,788,216 매도가능금융자산(채무증권) 15,003,750 15,003,750 - - 매출채권 22,692,996 22,692,996 5,670,097 5,670,097 유동수취채권 360,170 360,170 1,903,387 1,903,387 장기대여금 및 수취채권 1,576,656 1,576,656 1,614,112 1,614,112 금융자산 합계 70,384,877 70,384,877 73,167,477 73,167,477 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 4,772,884 4,772,884 14,674,793 14,674,793 매입채무 3,089,565 3,089,565 13,057,836 13,057,836 유동지급채무 367,089 367,089 510,657 510,657 비유동금융부채 1,316,230 1,316,230 1,106,300 1,106,300 금융부채 합계 4,772,884 4,772,884 14,674,793 14,674,793 (2) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 거래유형 단기금융상품 당기손익공정가측정 상각후원가측정 기타포괄손익 공정가치 측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 602,205 - 442,671 - 1,044,876 외화예금에 대한 평가차이 (34) - - - (34) 당기손익공정가치측정 금융자산 - - - - - 당기손익금융자산평가이익 - 45,905 - - 45,905 매도가능금융자산 - - - - - 기중인식 기타포괄손익 - - - (356,796) (356,796) 배당수익 - 36,534 - 101,868 138,403 매출채권 - - - - - 대손상각비 - - (20,488) - - 기타수취채권 - - - - - 외화채권에 대한 평가차이 - - (294) - (294) 매입채무 - - - - - 외화채무에 대한 외환차이 - - (127,594) - (127,594) 외화채무에 대한 평가차이 - - 11,096 - 11,096 계 602,171 82,439 305,391 (254,928) 755,562 나. 전분기 (단위 : 천원) 거래유형 단기금융상품 당기손익공정가측정 상각후원가측정 기타포괄손익 공정가치 측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 910,368 - 640,691 - 1,551,060 외화예금에 대한 평가차이 - - - - - 당기손익공정가치측정 금융자산 - - - - - 당기손익금융자산평가이익 - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - 기중인식 기타포괄손익 - - - 493,676 493,676 배당수익 - - 190,134 - 190,134 매출채권 - - - - - 대손상각비 - - 34,403 - - 기타수취채권 - - - - - 외화채권에 대한 평가차이 - - 1,533 - 1,533 매입채무 - - - - - 외화채무에 대한 외환차이 - - 40,917 - 40,917 외화채무에 대한 평가차이 - - (26,526) - (26,526) 계 910,368 - 881,152 493,676 2,250,794 3. 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익 공정가치 측정 금융자산 170,318 - - 170,318 매도가능금융자산(지분증권) 2,253,304 - - 2,253,304 현금및현금성자산 18,285,389 - - 18,285,389 단기금융상품 10,042,294 - - 10,042,294 매도가능금융자산(채무증권) 15,003,750 - - 15,003,750 금융자산 합계 45,755,055 - - 45,755,055 금융부채: - 유동지급채무 - - 비유동금융부채 - - 금융부채 합계 - - - - (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - - - - 매도가능금융자산(지분증권) 3,396,663 - - 3,396,663 현금및현금성자산 27,786,346 - - 27,786,346 단기금융상품 17,788,216 - - 17,788,216 매도가능금융자산(채무증권) 15,008,655 - - 15,008,655 금융자산 합계 63,979,880 - - 63,979,880 금융부채: - 유동지급채무 - - 비유동금융부채 - - 금융부채 합계 - - - - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 제58기 분기 제57기 제56기 신정회계법인 신정회계법인 대주회계법인 나. 회계감사인의 감사의견 사 업 연 도 감사(또는 검토)의견 지적사항 등 요약 비고 제58기 3분기 - - - 제57기 3분기 - - - 제 57 기 적정 지적사항없음 한국채택국제회계기준 감사 제 56 기 적정 지적사항없음 한국채택국제회계기준 감사 다. 감사용역 계약 체결현황 (단위: 원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제58기(분기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사 39,000,000 184 제57기(전기) 신정회계법인 반기검토,중간감사,재고실사 38,000,000 537 제56기(전전기) 대주회계법인 반기검토,중간감사,재고실사 32,000,000 580 ※상기 외부회계감사용역 보수료는 연간 금액입니다. 2. 내부회계관리제도 당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 수시 감사 등을 실시하는 등 내부감사제도를 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근 사내이사, 2명의 사외이사등 4명의 이사로 구성되어 있습니다. * 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 나. 이사회제도에 관한 사항 1. 이사회 운영규정의 주요내용 [정관] 제36조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사 사장이 소집하며 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지 하여 야 한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다 [정관] 제37조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 총 이사의 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의 2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안 에 대한 이사회결의는 이사 3 분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있 다. 이 경우 당해 이사는 이 사회에 직접 출석한 것으로 본다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 김반석(출석률: 67%) 정연태(출석률: 67%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018년 1월22일 특정금전신탁 계약 연장의 건 찬성 - 2 2018년 2월 2일 제57기 재무제표 잠정실적 내부결정의 건 찬성 - 3 2018년 2월28일 제57기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 - 4 2018년 3월 8일 제57기 재무제표 승인에 관한 건 찬성 - 5 2018년 3월 8일 이익(현금)배당에 관한 건 찬성 - 6 2018년 3월23일 제57기 정기주주총회 개최 - - 7 2018년 3월23일 대표이사 보수 변경의 건 - 찬성 8 2018년 3월23일 지배인 선임의 건 - - 9 2018년 7월18일 특정금전신탁 계약 연장의 건 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 : 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 후보자를 선정하고있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. [2018년 6월 30일 현재] 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(회장) 윤재동 이사회 총괄 보통주 : 336,610주 친인척 및 회사임원 사내이사(대표이사) 윤정선 이사회 총괄 보통주 : 6,772,990주 최대주주 본인 사외이사 김반석 이사회 사외이사 - 등기임원 사외이사 정연태 이사회 사외이사 - 등기임원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 1. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박종영 (전) 성보화학(주) 대표이사 역임 제57기주주총회에서 선임상근 2. 감사의 권한 [정관] 제34조 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요 가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 3. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2018년 1월 22일 특정금전신탁 계약 연장의 건 찬성 - 2 2018년 2월 2일 제57기 재무제표 잠정실적 내부결정의 건 찬성 - 3 2018년 2월28일 제57기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 - 4 2018년 3월 8일 제57기 재무제표 승인에 관한 건 찬성 - 5 2018년 3월 8일 이익(현금)배당에 관한 건 찬성 - 6 2018년 7월18일 특정금전신탁 계약 연장의 건 찬성 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 [정관] 제25조의 2 (서면에 의한 의결권의 행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 14,757,055주를보유하고있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척, 법인, 당사의 임원을 합산한 것으로 발행주식총수의 73.71%에해당합니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 윤대섭 종조부 보통주식 780,000 3.90 780,000 3.90 - 윤재동 숙부 보통주식 336,610 1.68 336,610 1.68 - 윤재륜 숙부 보통주식 351,380 1.75 351,380 1.75 - 윤경립 숙부 보통주식 64,220 0.32 64,220 0.32 - 박정윤 조모 보통주식 66,100 0.33 66,100 0.33 - 김명희 종조모 보통주식 459,000 2.29 459,000 2.29 - 윤혜원 당고모 보통주식 272,800 1.36 272,800 1.36 - 윤정선 본인 보통주식 6,772,990 33.83 6,772,990 33.83 - 윤영선 매 보통주식 500,000 2.50 500,000 2.50 - 박연진 당숙모 보통주식 300,000 1.50 300,000 1.50 - 윤수현 재종 보통주식 600,000 3.00 600,000 3.00 - 윤태현 재종 보통주식 1,824,000 9.11 1,824,000 9.11 - 윤승현 재종 보통주식 23,200 0.12 23,200 0.12 - 박종영 임원 보통주식 0 0.00 40,000 0.20 신규선임 동원통상 법인 보통주식 597,455 2.98 597,455 2.98 - 유화증권 법인 보통주식 562,970 2.81 562,970 2.81 - 성보학원 법인 보통주식 250,000 1.25 250,000 1.25 - 성보장학회 법인 보통주식 156,000 0.78 156,000 0.78 - 성보문화재단 법인 보통주식 250,000 1.25 250,000 1.25 - 사회복지법인 여송 법인 보통주식 250,000 1.25 250,000 1.25 - 성보실업 법인 보통주식 300,330 1.50 300,330 1.50 - 김현오 임원 보통주식 30 0.00 0 0.00 임원퇴임 계 보통주식 14,717,085 73.51 14,757,055 73.71 - 종류주식 0 0.00 0 0.00 - ○ 최대주주 주요경력 최대주주성명 직위 주요경력(최근5년간) 기간 경력사항 겸임현황 윤정선 사장 2012.1-2016.9 성보화학(주) 전무 - 2016.9-2017.3 성보화학(주) 대표이사 부사장 - 2017.3 - 현재 성보화학(주) 대표이사 사장 - ※ 개인정보보호법에 의거하여 개인정보의 수집 및 이용 시 당사자(최대주주 본인)의 동의가 필요함을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 윤정선 6,772,990 33.83 - 윤태현 1,824,000 9.11 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,626 99.21 5,302,915 26.49 - 2. 주식사무 당사 정관상의 주식의 발행 및 배정 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상 주식의 발행및 배정 내용 제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의5(또는 액면총액이 5억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방 법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식의 100분의 5(또는 액면총액이 5억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여 하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제2항 및 동법시행령 176조의 8에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 방식 4. 상법 제340조의 2 및 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 방식 5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다. ⑤ 제1힝 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료후 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 총 8종 명의개서 대리인 KEB하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 :원,주) 종 류 9월 8월 7월 6월 5월 4월 보통주식 최 고 6,440 6,410 6,280 6,690 6,820 6,480 최 저 6,300 6,280 6,130 6,300 6,290 6,220 월간거래량 115,943 152,949 786,472 903,964 1,303,405 406,502 종류주식 최 고 - - - - - - 최 저 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 윤재동 남 1948년 03월 회장 등기임원 상근 총괄 Long Island University MBA성보화학(주) 회장 336,610 - 10년7개월 2020년 03월 24일 윤정선 여 1976년 12월 사장 등기임원 상근 총괄 연세대학교 경영대학원 MBA성보화학(주) 대표이사 6,772,990 - 10년7개월 2020년 03월 24일 김반석 남 1970년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 University of Michigan MBA성보화학(주) 사외이사 0 - 1년7개월 2020년 03월 24일 정연태 남 1972년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 경영대학원 MBA한라산바이오 대표이사 0 - 7개월 2021년 03월 23일 박종영 남 1950년 02월 감사 등기임원 상근 감사 서울대학교 농화학과전 성보화학 대표이사 40,000 - 7개월 2021년 03월 23일 윤대섭 남 1930년 04월 명예회장 미등기임원 상근 총괄 서울대학교 농공학과성보화학(주) 명예회장 780,000 - - - 강승모 남 1965년 06월 전무 미등기임원 상근 경영관리,생산 University of Washington MBA서울대학교 국제경제학과전 LG디스플레이 상무 0 - 1년1개월 - 이정득 남 1967년 02월 전무 미등기임원 상근 영업,고객마케팅 연세대학교 경영대학원 MBA서울대학교 농학과전 바이엘크롭사이언스 마케팅본부장 0 - 9개월 - 이준희 남 1960년 01월 상무 미등기임원 상근 행정 서강대학교 화학공학과성보화학(주) 상무 3,100 - 4년7개월 - 이승용 남 1963년 10월 이사 미등기임원 상근 생산 순천향대학교 농화학과성보화학(주) 이사 410 - 1년9개월 - 한기돈 남 1967년 08월 이사 미등기임원 상근 연구소 동국대학교 응용생물학과 미생물학박사동국대학교 응용생물학과성보화학(주) 이사 0 - 1년9개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 작물보호제제조판매 남 118 - 3 - 121 15.6 5,128,759 42,386 - 작물보호제제조판매 여 20 - 1 - 21 10.5 605,688 28,842 - 합 계 138 - 4 - 142 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 - 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 330,620 55,103 - * 인원수 6명은 제57기 정기주주총회에서 사임한 김현오 감사를 포함한 인원입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 278,620 139,310 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 32,000 16,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 20,000 10,000 - * 감사 인원은 제57기 정기주주총회에서 사임한 김현오 감사를 포함한 내역입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - : 자본시장법 159조 2항 제3호에따라 이사ㆍ감사의 개별보수지급 총액이 5억원이상이 없으므로 개인별 보수현황은 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl * 해당사항없음 X. 이해관계자와의 거래내용 * 해당사항없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2018년 1월 22일 자기주식취득신탁계약연장결정 1. 계약금액:5,000,000,000원2. 계약기간(연장) 1) 시작일 : 2018년 1월 23일 2) 종료일 : 2018년 7월 22일3. 계약목적 : 자기주식의 가격 안정 및 주주가치 제고4. 계약체결기관 : 미래에셋대우(주)5. 계약전 자기주식보유현황 : 보통주 65,480주6. 이사회결의일 : 2018년 1월 22일 - 2018년 2월 28일 주주총회소집결의 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 재무제표 및 이익배당보고나. 의결사항 제1호의안 :이사 선임의 건(사외이사 1명) 제2호의안 :감사 선임의 건 제3호의안 :이사 보수한도 승인의 건 제4호의안:감사 보수한도 승인의 건 제5호의안:정관일부 변경의 건 - 2018년 3월 8일 감사보고서 제출 1.외부감사인명 : 신정회계법인2.감사대상기간 : 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일3.감사보고서 수령일 : 2018년 3월 8일 4.감사의견 : 적정의견 - 2018년 3월 8일 현금(현물)배당결정 1. 배당총액 : 11,451,440,000원2. 주당배당금 : 대주주 및 기타주주:572원3. 시가배당율 : 8.7%4. 배당기준일 : 2017년 12월 31일 - 2018년 3월23일 정기주주총회결과 - 주총일자 : 2018년 3월 23일 (금) 오전 10시- 주총장소 : 서울시 강남구 영동대로 513(삼성동) 코엑스 컨퍼런스룸 (남) 403호 - 처리안건 제1호의안 : 이사 선임의 건 (선임 사외이사 : 정연태) 제2호의안 : 감사 선임의 건 (사임 감사 : 김현오, 선임 감사 : 박종영) 제3호의안 : 이사보수한도 승인의건 제4호의안 : 감사보수한도 승인의건 제5호의안 : 정관일부 변경의 건 →상기 결의사항은 원안대로 승인통과기타(배당금) : 대주주 및 기타주주: 572원 배당 - 2018년 4월 2일 사업보고서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제159조,제160조 및 제165조에 의하여 성보화학(주)의 2017도 제57기 사업보고서 제출 - 2018년 5월15일 분기보고서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제159조,제160조 및 제165조에 의하여 성보화학(주)의 2018도 제58기 분기보고서 제출 - 2018년 7월 18일 자기주식취득신탁계약연장결정 1. 계약금액:5,000,000,000원2. 계약기간(연장) 1) 시작일 : 2018년 7월 23일 2) 종료일 : 2019년 1월 22일3. 계약목적 : 자기주식의 가격 안정 및 주주가치 제고4. 계약체결기관 : 미래에셋대우(주)5. 계약전 자기주식보유현황 : 보통주 178,942주6. 이사회결의일 : 2018년 7월 18일 - 2018년 8월14일 반기보고서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제159조,제160조 및 제165조에 의하여 성보화학(주)의 2018도 제58기 반기보고서 제출 - 2018년11월14일 분기보고서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제159조,제160조 및 제165조에 의하여 성보화학(주)의 2018도 제58기 분기보고서 제출 - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제55기주주총회(2016.3.18) 1.이사선임의 건2.감사선임의 건3.이사보수한도 승인의 건4.감사보수한도 승인의 건5.정관일부 변경의 건.6.주식분할 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제56기주주총회(2017.3.24) 1.이사선임의 건2.이사보수한도 승인의 건3.감사보수한도 승인의 건4.정관일부 변경의 건. 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제57기주주총회(2018.3.23) 1.이사 선임의 건2.감사 선임의 건3.이사보수한도 승인의 건4.감사보수한도 승인의 건5.정관일부 변경의 건. 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - (내용요약) 제1호 의안 : 이사선임의 건 선임된 사외이사 : 이사 정연태 제2호 의안 : 감사 선임의 건 사임감사 : 김현오 선임감사 : 박종영 제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 1,000,000,000원 한도내에서 이사회에서 집행하는 것으로 승인가결함제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 50,000,000원 한도내에서 적절하게 집행하는 것으로 승인가결함.제5호 의안 : 정관일부 변경의 건 당사 정관 제2조, 제5조, 제13조, 제14조 및 제46조 규정에 대하여 기업 경영에 필요한 조치로 내용을 신설, 조정, 보완에 따른 변경으로 승인 가결함. 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 :원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 :원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 4. 합병등의 사후정보 1) 중요한 자산양수도 당사는 2016년도 고양덕은 도시개발사업으로 인한 토지수용에 따라 한국토지주택공사에게 제1공장의 토지를 매각하였습니다. (1) 주요내용 구분 주요내용 비고 1. 소재지 경기도 고양시 덕양구 덕은동 2. 자산구분 토지 3. 양도내역 양도금액(백만원) 127,029백만원 자산총액(백만원) 107,553백만원 자산총액대비(%) 118.11% 4. 이사회결의일 2016년 8월 19일 5. 양수도기준일 2016년 8월 16일 6. 양수도대상자산 토지 79,312㎡ 7. 양수인 한국토지주택공사 8. 양수인 소재지 경상남도 진주시 충의로19(충무공동) 9. 관련공시 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 2016.08.19 (2) 양도내역 * 양도금액 : 127,029,930,850원 * 자산총액은 2015년 12월말 자산총액임 (3) 양도목적 : 고양덕은도시개발사업으로 인한 토지수용 (4) 양도영향 : 토지수용에 따른 공장 및 본사를 안산공장으로 이전하므로 생산 및 영업에는 한시적으로 영향을 줄 수 있으나 장기적으로는 큰영향은 없습니다. (5) 양도일자 * 계약기준일 : 2016년 8월 19일 (유형자산 처분 승인 이사회 결의일) * 양도기준일 : 2016년 8월 16일 (수용개시일자) (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위:백만원) 과목 양도 전 증감 양도 후 유동자산 95,834 96,716 192,550 비유동자산 23,460 23,460 [자산총계] 119,294 96,716 216,010 유동부채 24,908 24,908 비유동부채 3,545 3,545 [부채총계] 28,453 0 28,453 [자본총계] 90,841 96,716 187,557 주1) 상기 '양도전 재무제표'는 2016년 반기 보고서(2016.06.30) 기준의 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양도 후 재무제표'는 자산양도와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 상기 자산의 양도후 공장 및 본사를 안산공장으로 이전하였습니다. 제품 판매를 위한 재고 확보와 생산을 위한 설비이전 및 증설 후 생산 재개를 실시하였습니다. 자산 양도로 인한 매출액, 영업이익, 당기순이익의 변동은 크지 않은 것으로 판단하고 있으므로, 양도전 후의 자산·부채의 증감을 표시하는 것으로「합병 등 전후의 재무사항 비교표」를 갈음합니다. 주3) 자세한 사항은 2016.8.19 주요사항보고서(유형자산양도결정) 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 주4) 현재 토지보상에 관해 이견이 있어 행정소송을 제기하였습니다. (소장제출일 : 2017년 3월 29일) 2) 중요한 자산양수도 당사는 2017년 사옥 및 임대업으로 활용할 서울시 강남구 대치동에 소재한 토지 및 건물을 매입하였습니다. (1) 주요내용 구분 주요내용 비고 1. 소재지 서울시 강남구 대치동 995 2. 자산구분 토지 및 건물 3. 양수내역 양수금액(백만원) 32,500백만원 자산총액(백만원) 194,504백만원 자산총액대비(%) 16.71% 4. 이사회결의일 2017년 5월 10일 5. 양수도기준일 2017년 6월 29일 6. 양수도대상자산 토지 1,366.9㎡ 건물 2,915.33㎡ 7. 양수인 김석규, 김세규, 김정예, 이영화 8. 양수인 소재지 서울 강남구 압구정동 369외 3명 9. 외부평가기관 명칭 정진회계법인 기간 2017년 5월 3일 ~ 2017년 5월 10일 의견 적정 10. 관련공시 주요사항보고서(유형자산양도결정) - 2017.05.10 (2) 양수내역 * 양수금액: 32,500,000,000원(건물은 V.A.T별도) * 자산총액은 2016년 12월 31일 기준입니다. (3) 양수영향 : 자산의 양수에 따라 사옥으로 사용하고 일부를 임대 주어 임대매출이 예상되며, 향후 사세확장 및 신규 사업 진출에 따른 인원보강 등을 감안하여 회사에 필요한 조치로 판단하여 이사회에서 결정된 사항입니다. (4) 거래대금지급 ① 지급형태 : 계약금(10%), 중도금(20%), 잔금(70%) ② 지급시기 * 계약금지급일 : 2017년 5월 10일 * 중도금지급일 : 2017년 5월 31일 * 잔금지급일 : 2017년 6월 29일 ③ 지급조건 : 현금지급 ④ 자금조달방법: 보유중인 자기자금 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위:백만원) 과목 양수 전 증감 양수 후 유동자산 133,060 -32,500 100,560 비유동자산 66,606 32,500 99,106 [자산총계] 199,666 0 199,666 유동부채 33,629 33,629 비유동부채 8,251 8,251 [부채총계] 41,880 0 41,880 [자본총계] 157,786 157,786 주1) 상기 '양수전 재무제표'는 2017년 1분기 보고서(2017.3.31) 기준의 재무제표를 기준으로 작성되었으며, '양수 후 재무제표'는 자산양수와 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이므로 실제 자산 양수도 종료일에 작성될 재무제표와는 차이가 발생할 수 있습니다. 주2) 상기 자산은 일부 또는 전부를 사옥으로 사용하거나 임대를 실시하고 있습니다. 따라서 자산 양수로 임대매출이 발생되며, 추후 실적은 변동될 수 있으나, 예측 불확실성으로 인해 양수전후의 자산·부채의 증감을 표시하는 것으로 「합병 등 전후의 재무사항 비교표」를 갈음합니다. 주3) 자세한 사항은 2017.5.10 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항없음