SB성보 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

2023년 03월 31일 현재
회사명 : 성보화학(주)

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,568,444	6,568,444	6,598,790	6,598,790

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	613,766	613,766	557,711	557,711

상각후원가금융자산	56,798,245	56,798,245	37,788,319	37,788,319

현금및현금성자산	19,529,028	19,529,028	18,393,993	18,393,993

유동금융자산	8,000,000	8,000,000	11,000,000	11,000,000

비유동금융자산	1,165,053	1,165,053	1,429,719	1,429,719

매출채권	25,428,064	25,428,064	3,380,806	3,380,806

유동수취채권	601,003	601,003	1,567,099	1,567,099

장기대여금및수취채권	2,075,097	2,075,097	2,016,702	2,016,702

금융자산 합계	63,980,455	63,980,455	44,944,820	44,944,820

금융부채:

상각후원가금융부채	15,512,796	15,512,796	22,278,376	22,278,376

매입채무	8,335,858	8,335,858	17,485,337	17,485,337

유동금융부채(리스부채 포함)	742,205	742,205	704,319	704,319

유동지급채무	2,760,904	2,760,904	253,690	253,690

비유동지급채무	158,906	158,906	158,906	158,906

비유동금융부채(리스부채 포함)	3,514,923	3,514,923	3,676,124	3,676,124

금융부채 합계	15,512,796	15,512,796	22,278,376	22,278,376

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	317,727	-	317,727

외화예금에 대한 외환차이	-	695	-	695

외화예금에 대한 평가차이	-	730	-	730

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(10,094)	-	-	(10,094)

비유동금융자산

리스상환이익	-	1,327	-	1,327

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(30,346)	(30,346)

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(161,135)	-	(161,135)

외화채무에 대한 평가차이	-	(108,922)	-	(108,922)

유동 및 비유동금융부채

이자비용	-	(26,028)	-	(26,028)

파생상품평가이익	-	33,494	-	33,494

계	(10,094)	57,888	(30,346)	17,448

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	165,421	-	165,421

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	-	(11,372)	-	(11,372)

배당수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유 동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비 유동)	(11,529)	-	-	(11,529)

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(12,432)	(12,432)

배당수익	-	-	-	-

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(234,613)	-	(234,613)

외화채무에 대한 평가차이	-	31,458	-	31,458

유동 및 비유동금융부채

이자비용	-	(27,049)	-	(27,049)

계	(11,529)	(76,155)	(12,432)	(100,116)

(3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,885,808	-	4,682,636	6,568,444

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	613,766	613,766

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,916,154	-	4,682,636	6,598,790

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	557,711	557,711

금융부채:

파생상품부채	-	33,494	-	33,494

4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금시재액	6,822	6,480

당좌예금	1,456	239

보통예금 등	19,520,750	18,387,274

소계	19,529,028	18,393,993

유동금융자산	단기금융상품(*1)	8,000,000	11,000,000

비유동금융자산	장기금융상품(*2)	5,027	5,027

사외적립자산	1,160,024	1,424,691

소계	1,165,051	1,429,718

합계	28,694,079	30,823,711

(*1) 당분기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	25,545,966	3,400,609

대손충당금	(117,901)	(19,803)

소계	25,428,065	3,380,806

유동수취채권	미수금	521,003	1,487,099

단기대여금	237,800	237,800

대손충당금	(157,800)	(157,800)

소계	601,003	1,567,099

장기대여금및수취채권	장기대여금	3,608,700	3,608,700

현재가치할인차금
(장기대여금)	(365,356)	(411,196)

대손충당금	(2,106,700)	(2,106,700)

임차보증금	1,103,112	1,098,045

현재가치할인차금	(164,660)	(172,147)

소계	2,075,096	2,016,702

합계	28,104,164	6,964,607

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권

(단위:천원)

구 분	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	25,545,966	(117,901)	0.46%

전기말	3,400,609	(19,803)	0.58%

전기초	1,899,113	(26,082)	1.37%

- 장단기대여금(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

단기대여금	237,800	(157,800)	80,000	237,800	(157,800)	80,000

장기대여금(*)	3,608,700	(2,106,700)	1,502,000	3,608,700	(2,106,700)	1,502,000

합 계	3,846,500	(2,264,500)	1,582,000	3,846,500	(2,264,500)	1,582,000

(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다.

(3) 매출채권 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,803	26,082

2. 순대손처리액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	98,098	(6,279)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	117,901	19,803

(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1+2)	(충당금설정금액)	(1+2)

6개월 이내	25,420,255	(98,333)	25,321,922	626,091	(648)	625,443

6개월 - 1년	11,648	(639)	11,009	2,757,518	(2,155)	2,755,363

1년 -3년	114,063	(18,929)	95,134	17,000	(17,000)	-

합 계	25,545,966	(117,901)	25,428,065	3,400,609	(19,803)	3,380,806

(*1) 회사는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다. (5) 매출채권 기대손실률

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.

(단위:천원)

구 분	연체되지 않은채권	연체되었으나손상되지 않은채권	사고채권(*)	계

당분기말

총 장부금액	25,420,122	108,844	17,000	25,545,966

기대손실률	0.39%	2.36%	100.00%	0.46%

대손충당금	98,333	2,568	17,000	117,901

전기말

총 장부금액	223,782	3,159,827	17,000	3,400,609

기대손실률	0.00%	0.09%	100.00%	0.58%

대손충당금	2	2,801	17,000	19,803

(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	698,721	586,678

제품	18,491,410	24,265,193

제품평가손실충당금	(1,702,931)	(2,077,650)

재공품	56,587	56,587

재공품평가손실충당금	(11,831)	(11,831)

원재료	11,743,769	13,644,114

원재료평가손실충당금	(178,611)	(161,807)

부재료	955,270	1,465,053

부재료평가손실충당금	(11,811)	(9,624)

저장품	275,418	359,811

저장품평가손실충당금	(202)	(202)

미착원료	2,544,257	11,777,560

계	32,860,046	49,893,882

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (235,837)천원 및 10,316천원입니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	179,003	145,477

선급금	339,603	35,070

선급비용	103,995	72,796

계	622,601	253,343

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

비유동	장기성보험	613,766	557,711

계	613,766	557,711

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

유동/비유동	구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동	장기성보험	-	882,000	613,766	613,766	815,850	557,711	557,711

계	882,000	613,766	613,766	815,850	557,711	557,711

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	6,568,444	6,598,790

계	6,568,444	6,598,790

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	282,265주	350,008	643,564	643,564	350,008	629,451	629,451

유화증권우선주	523,050주	573,263	1,242,244	1,242,244	573,263	1,286,703	1,286,703

(주)코탑미디어	714,286주	2,500,001	1,991,288	1,991,288	2,500,001	1,991,288	1,991,288

(주)사랑과선행	71,170주	2,999,816	2,691,348	2,691,348	2,999,816	2,691,348	2,691,348

계	6,423,088	6,568,444	6,568,444	6,423,088	6,598,790	6,598,790

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	서화골동품	합계

취득원가	27,448,990	4,292,483	278,263	48,090	32,067,826

감가상가누계액	-	(3,355,311)	(272,833)	-	(3,628,144)

장부금액	27,448,990	937,172	5,430	48,090	28,439,682

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	서화골동품	합계

취득원가	27,448,990	4,292,483	278,263	48,090	32,067,826

감가상가누계액	-	(3,345,384)	(272,699)	-	(3,618,083)

장부금액	27,448,990	947,099	5,564	48,090	28,449,743

(2) 당분기과 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	947,099	-	-	-	(9,927)	937,172

구축물	5,564	-	-	-	(134)	5,430

서화골동품	-	48,090	48,090

계	28,401,653	48,090	-	-	(10,061)	28,439,682

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	1,016,759	-	-	-	(17,415)	999,344

구축물	6,098	-	-	-	(133)	5,965

계	28,471,847	-	-	-	(162,395)	28,454,299

(3) 당분기말 현재 회사가 보유한 투자부동산은 안산시 고잔동과 목내동 및 대치동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 회사는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 487백만원과 건물임대수입원가 132백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.

(5) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	임대부동산	27,448,990	27,448,990	38,214,891	39,495,982

11. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기	전 기

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사)	한국	12월	작물재배업	90.00%	90.00%

위드크롭스 주식회사	한국	12월	유기농작물보호제등	90.00%	90.00%

(2) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기	전 기

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	한국	12월	비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발	33.33%	33.33%

(3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업투자주식	농업법인회사 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사)	90,000	(90,000)	-

위드크롭스 주식회사	90,000	(90,000)	-

관계기업투자주식	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	30,000	(30,000)	-

합 계	210,000	(210,000)	-

(4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

(5) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	당기총포괄손익

농업회사법인 위드아그로 주식회사(*1)(구, 농업회사법인 여송 주식회사)	837,501	1,536,367	(698,866)	7,478	(135,928)	(135,928)

위드크롭스 주식회사(*1)	787,993	1,651,975	(863,982)	161,628	(31,522)	(32,658)

티에스엘라이프싸이언스 유한회사(*2)	948,535	906,774	41,761	-	17,267	17,267

(*1) 상기 종속기업의 요약재무정보는 각각 2023년 03월 31일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*2) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준이며, 감사받지 않은 재무제표 입니다.(*3) 종속회사(농업회사법인 위드아그로 주식회사와 위드크롭스 주식회사)는 중요성 관점에서 회사와 동일한 회계정책을 채택하고 있습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,016,757	-	-	16,016,757	16,016,757	-	-	16,016,757

건물	19,972,980	(6,904,080)	(984,273)	12,084,627	19,972,980	(6,755,407)	(984,273)	12,233,300

구축물	4,229,899	(1,606,816)	(442,561)	2,180,522	4,229,899	(1,548,547)	(442,561)	2,238,791

기계장치	17,515,008	(9,652,368)	(2,904,037)	4,958,603	17,515,008	(9,393,614)	(2,904,037)	5,217,357

차량운반구	501,150	(477,891)	-	23,259	501,150	(475,762)	-	25,388

공구와기구	1,343,709	(1,168,566)	-	175,143	1,343,709	(1,150,213)	-	193,496

비품	1,699,636	(1,275,328)	-	424,308	1,650,076	(1,246,936)	-	403,140

사용권자산	4,289,560	(1,602,162)	-	2,687,398	4,358,737	(1,249,877)	-	3,108,860

계	65,568,699	(22,687,211)	(4,330,871)	38,550,617	65,588,316	(21,820,356)	(4,330,871)	39,437,089

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당기말

토지	16,016,756	-	-	-	-	16,016,756

건물	12,233,299	-	-	-	(148,672)	12,084,627

구축물	2,238,792	-	-	-	(58,269)	2,180,523

기계장치	5,217,357	-	-	-	(258,754)	4,958,603

차량운반구	25,388	-	-	-	(2,129)	23,259

공구와기구	193,496	-	-	-	(18,353)	175,143

비품	403,140	49,560	-	-	(28,392)	424,308

사용권자산	3,108,860	62,362	(36,448)	-	(447,376)	2,687,398

계	39,437,088	111,922	(36,448)	-	(961,945)	38,550,617

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	기 말

토지	16,037,737	-	-	-	-	16,037,737

건물	12,887,119	-	-	-	(155,726)	12,731,393

구축물	2,463,199	-	-	-	(58,132)	2,405,067

기계장치	5,114,602	12,100	-	-	(232,224)	4,894,478

차량운반구	44,001	5,800	-	-	(6,103)	43,698

공구와기구	210,515	10,550	-	-	(20,279)	200,786

비품	365,951	7,163	(1)	-	(49,842)	323,271

사용권자산	3,219,341	80,241	-	-	(161,766)	3,137,816

계	40,792,862	115,854	(1)	-	(684,072)	39,774,246

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,924,798	(588,103)	2,336,695	2,913,775	(494,207)	2,419,568

차량운반구	1,364,762	(1,014,060)	350,702	1,444,962	(755,671)	689,291

합 계	4,289,560	(1,602,163)	2,687,397	4,358,737	(1,249,878)	3,108,859

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	(161,766)

부동산	-	(62,367)

차량운반구	-	(99,399)

리스부채에 대한 이자비용	(26,028)	(27,050)

임차보증금에 대한 이자수익	8,522	5,668

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	742,205	670,825

비유동리스부채	2,153,853	2,370,754

합 계	2,896,058	3,041,579

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	742,205	670,825

1년초과 3년이내	842,490	981,014

3년초과 5년이내	612,205	634,425

5년초과(*)	699,158	755,315

합 계	2,896,058	3,041,579

(*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 회사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다. 이러한 비용은 당기비용에 포함되어 있으며, 당기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 208,143천원(소액리스 39,069천원 포함)입니다. (6) 회사는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 회사의 당분기 증분차입이자율은 4.65%입니다.

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당기말

산업재산권	20,983	-	-	(1,903)	19,080

소프트웨어	3,880	-	-	(970)	2,910

회원권	107,224	-	-	-	107,224

계	132,087	-	-	(2,873)	129,214

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

산업재산권	24,139	964	-	(1,981)	23,122

소프트웨어	7,756	-	-	(969)	6,787

회원권	107,224	-	-	-	107,224

계	139,119	964	-	(2,950)	137,133

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 372백만원과 407백만원으로서 회사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	8,335,858	17,485,337

리스부채(유동)	리스부채(유동)	742,205	670,825

유동지급채무	미지급금	2,760,904	253,690

유동금융부채	단기파생상품부채	-	33,494

비유동금융부채	임대보증금	1,361,070	1,305,370

리스부채(비유동)	리스부채(비유동)	2,153,853	2,370,754

비유동지급채무	장기미지급금	158,906	158,906

합계	15,512,796	22,278,376

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	912,243	1,264,372

미지급배당금	2,656,168	1,194

예수금	237,590	141,640

선수금	375,625	895,186

선수수익	4,124	36,904

계	4,185,750	2,339,296

16. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,752,771	6,383,657

사외적립자산의 공정가치	(6,912,797)	(7,808,348)

퇴직급여부채(*)	(1,160,026)	(1,424,691)

(*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 1,160백만원, 1,425백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	166,170	190,423

이자원가	79,585	43,515

사외적립자산의 기대수익	(97,909)	(43,563)

계	147,846	190,375

(3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,383,657	7,003,402

당기근무원가	166,170	761,693

이자원가	79,585	174,061

보험수리적손실(이익)	-	(428,891)

급여지급액	(876,640)	(1,126,608)

관계사 전출	-	-

기말금액	5,752,772	6,383,657

(4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	7,808,348	7,010,884

사외적립자산의 기대수익	97,909	174,252

보험수리적이익(손실)	(18,062)	(29,987)

사용자의 기여금	-	2,000,000

퇴직급여지급액	(975,398)	(1,346,801)

관계사 전출	-	-

기말금액	6,912,797	7,808,348

(5) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 13,442천원 및 23,912천원입니다.

17. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로)

구 분	과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	미수금	-	26,076	JPY 15,690,000	209,117

USD 20,000	USD 47,000

-	-

부 채	매입채무	JPY 258,475,900	5,082,173,	JPY 82,467,900	13,186,915

USD 1,952,283	USD 8,092,438

-	EUR 1,587,700

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	당기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	567,460	-	-	-	567,460

유동충당부채	반품충당부채(*1)	2,930,736	-	(1,908,281)	2,749,397	3,771,852

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	5,183,865	1,518,752	-	(2,749,397)	3,953,220

유동자산	반품재고회수권	1,656,030	-	(1,057,592)	1,436,375	2,034,813

비유동자산	반품재고회수권	2,545,779	677,557	-	(1,436,375)	1,786,961

(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감	전기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	566,518	-	-	-	566,518

유동충당부채	반품충당부채(*1)	3,560,029	-	(2,476,712)	-	1,083,317

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	5,680,133	2,244,376	-	-	7,924,509

유동자산	반품재고회수권	2,083,464	-	(1,449,466)	-	633,998

비유동자산	반품재고회수권	3,092,404	1,171,698	-	-	4,264,102

19. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당분기말	전기말

40,000,000주	20,020,000주	500원	10,010,000	10,010,000

(2) 회사는 당분기말 현재 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 353,526주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	취득가액

전기말 자기주식	353,526	1,560,114

당분기말 자기주식수	353,526	1,560,114

(3) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증감	당분기말

재평가적립금	44,568,909	-	44,568,909

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	138,805	(24,004)	114,801

보험수리적손익	(1,053,074)	(14,287)	(1,067,361)

계	43,654,640	(38,291)	43,616,349

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	전기말	임의적립금이입	배당	당기순이익	당분기말

이익준비금	5,005,000	-	-	-	5,005,000

임의적립금	73,200,000	-	-	-	73,200,000

미처분이익잉여금	3,640,715	-	(2,654,974)	7,092,679	8,078,420

계	81,845,715	-	(2,654,974)	7,092,679	86,283,420

20. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	7,092,679	8,016,839

보험수리적손익	(14,287)	(15,868)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(24,004)	(12,432)

계	7,054,388	7,988,539

21. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익	7,092,679	8,016,839

가중평균유통보통주식수(*)	19,666,474	19,666,474

주당손익	361원	408원

(*) 기본주당이익은 회사의 분기순이익을 회사가 기중에 매입하여 자기주식으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 회사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	744,392	631,486

제품매출액	40,313,214	42,979,268

임대수입액	487,088	457,432

카페매출액	316,433	64,133

용역매출액	11,100	11,100

기타매출액	-	51,331

계	41,872,227	44,194,750

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	518,185	417,071

제품매출원가	27,028,404	29,310,208

임대수입원가	132,278	120,525

카페매출원가	477,991	127,956

기타매출원가	-	19,910

계	28,156,858	29,995,670

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,265,365	1,726,093

퇴직급여	131,697	159,568

복리후생비	124,952	101,520

여비교통비	195,075	128,516

통신비	24,121	19,448

수도광열비	13,214	9,540

세금과공과	105,219	93,418

임차료	1,695	1,263

감가상각비	42,941	68,575

무형자산상각비	2,873	2,950

보험료	46,421	35,799

접대비	174,090	152,130

광고선전비	118,686	75,536

운반비	443,522	464,010

교육회의비	39,125	17,872

사무비	47,263	37,143

소모품비	7,034	-

도서인쇄비	1,401	1,746

차량유지비	4,796	2,035

수수료비용	113,217	125,849

경상연구개발비	372,214	407,440

대손상각비	98,098	24,492

용역비	31,238	42,329

건물관리비	20,368	5,429

감가상각비(사용권자산)	447,376	161,765

합 계	4,872,001	3,864,466

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	5,449,613	10,983,557

원재료와 저장품의 사용액	19,433,507	16,383,851

재고자산평가손실	(235,837)	10,315

상품매출원가	518,185	417,071

급여	3,070,697	2,434,213

퇴직급여	151,101	189,173

복리후생비	198,010	174,472

감가상각비	485,800	499,536

무형자산상각비	2,873	2,950

광고선전비	119,210	76,032

운반비	443,534	464,010

경상연구개발비	372,214	407,438

대손상각비	98,098	24,492

용역비	551,809	462,851

전력비	201,091	158,135

환경비	20,212	18,246

외주가공비	146,564	29,500

감가상각비(사용권자산)	447,376	161,766

기타	1,554,803	962,528

매출원가 및 영업비용의 합계	33,028,860	33,860,136

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	16,699	27,044

계	16,699	27,044

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용

유형자산처분손실	-	1

기부금	14,000	-

잡손실	2,224	3,345

소 계	16,224	3,346

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	317,728	165,421

배당금수익	-	-

외환차익	57,498	31,368

외화환산이익	6,617	70,310

리스상환이익	1,327	-

파생상품평가이익	33,494	-

계	416,664	267,099

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	26,028	27,049

외환차손	217,938	265,982

외화환산손실	114,809	38,853

당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동)	-	11,373

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	10,094	11,529

계	368,869	354,786

27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	1,708,709	2,264,741

이연법인세 변동액	80,130	-

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동	10,117	7,982

법인세 추납(환수)액	-	(18,939)

법인세 비용(수익)	1,798,956	2,253,784

(2) 당분기말과 전기말 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법인세비용차감전순이익	8,891,635	2,218,458

적용세율에 따른 법인세	1,934,160	466,061

비과세수익	(6,601)	(70,158)

비공제비용	19,459	(6,934)

법인세 추납(환수)액	-	(475,089)

이연법인세자산 인식	(2,637)	(2,156,732)

기타	(145,425)	836,562

법인세비용(수익)	1,798,956	(1,406,290)

유효법인세율	20.23%	-

(3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	손익반영	자본반영	기말잔액

대손충당금	627,561	(116,740)	510,821	131,788	(25,026)	-	106,762

대손충당금(매출채권)	87,000	-	87,000	18,270	(87)	-	18,183

대손충당금(장기대여금)	1,600,000	-	1,600,000	336,000	(1,600)	334,400

지분법주식	210,000	-	210,000	44,100	(210)	-	43,890

미수수익	(145,477)	(33,526)	(179,003)	(30,550)	(6,861)	-	(37,411)

퇴직연금운용자산	(6,383,657)	630,885	(5,752,772)	(1,340,568)	138,239	-	(1,202,329)

재평가적립금	(130,129)	-	(130,129)	(27,327)	130	-	(27,197)

유가증권(보통주)	23,450	-	23,450	4,924	(23)	-	4,901

재고자산평가손실	2,261,113	(355,727)	1,905,386	474,834	(76,608)	-	398,226

감가상각비(건물)	411,932	(33,174)	378,758	86,505	(7,345)	-	79,160

건물손상차손누계	984,273	-	984,273	206,697	(984)	-	205,713

구축물손상차손누계	442,561	-	442,561	92,938	(443)	-	92,495

기계장치손상차손누계	2,904,037	-	2,904,037	609,848	(2,904)	-	606,944

퇴직급여충당부채	6,383,657	(630,885)	5,752,772	1,340,568	(138,239)	-	1,202,329

유가증권평가손실	1,397,256	-	1,397,256	293,423	(1,397)	-	292,026

반품충당부채	8,114,600	(389,529)	7,725,071	1,704,066	(89,526)	-	1,614,540

반품재고자산	(4,201,809)	380,035	(3,821,774)	(882,380)	83,629	-	(798,751)

연차수당	567,460	-	567,460	119,167	(568)	-	118,599

업무용자동차상각비	64,052	810	64,862	13,451	105	-	13,556

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산(CB)	-	-	-	-	-	-	-

유동금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	(4,358,737)	69,177	(4,289,560)	(915,335)	18,817	-	(896,518)

사용권자산(감가상각비)	1,249,878	352,285	1,602,163	262,474	72,378	-	334,852

리스부채	3,041,579	(145,521)	2,896,058	638,732	(33,456)	-	605,276

현재가치할인차금	172,147	(7,487)	164,660	36,151	(1,737)	-	34,414

파생상품평가손실	33,494	(33,494)	-	7,034	(7,034)	-	-

장기대여금 현재가치할인차금	411,196	(45,840)	365,356	86,351	(9,992)	-	76,359

당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험)	236,089	10,094	246,183	49,579	1,873	-	51,452

선급비용 기타 대손 상각비	415,780	-	415,780	87,314	(416)	-	86,898

기타포괄-공정가치금융자산(유화증권)	(992,883)	30,346	(962,537)	(208,505)	-	7,335	(201,170)

기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행)	817,180	-	817,180	171,608	-	(817)	170,791

합계	(89,285)	6,518	3,328,390

미인식 이연법인세자산(*)	551,128

당기말 이연법인세자산	2,777,262

(*) 회사는 관계및종속기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 향후 소멸가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하고 있습니다.

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	손익반영	자본반영	기말잔액

대손충당금	261,646	365,914	627,560	57,562	74,226	-	131,788

대손충당금(매출채권)	-	87,000	87,000	-	18,270	-	18,270

대손충당금(장기대여금)	-	1,600,000	1,600,000	-	336,000	-	336,000

지분법주식	210,000	-	210,000	46,200	(2,100)	-	44,100

미수수익	(23,350)	(122,128)	(145,478)	(5,137)	(25,413)	-	(30,550)

퇴직연금운용자산	(7,003,402)	619,745	(6,383,657)	(1,540,748)	200,181	-	(1,340,567)

재평가적립금	(130,129)	-	(130,129)	(28,628)	1,301	-	(27,327)

유가증권(보통주)	23,450	-	23,450	5,159	(235)	-	4,924

재고자산평가손실	2,921,939	(660,826)	2,261,113	642,827	(167,993)	-	474,834

감가상각비(건물)	411,932	-	411,932	90,625	(4,119)	-	86,506

건물손상차손누계	984,273	-	984,273	216,540	(9,843)	-	206,697

구축물손상차손누계	442,561	-	442,561	97,363	(4,426)	-	92,937

기계장치손상차손누계	2,904,037	-	2,904,037	638,888	(29,040)	-	609,848

퇴직급여충당부채	7,003,402	(619,745)	6,383,657	1,540,748	(200,181)	-	1,340,567

유가증권평가손실	1,397,256	-	1,397,256	307,396	(13,973)	-	293,423

반품충당부채	9,240,162	(1,125,562)	8,114,600	2,032,836	(328,770)	-	1,704,066

반품재고자산	(5,175,869)	974,060	(4,201,809)	(1,138,691)	256,311	-	(882,380)

연차수당	566,519	941	567,460	124,634	(5,467)	-	119,167

업무용자동차상각비	60,811	3,241	64,052	13,378	73	-	13,451

국고보조금	8,205	(8,205)	-	1,805	(1,805)	-	-

당기손익-공정가치금융자산(CB)	867,067	(867,067)	-	190,755	(190,755)	-	-

유동금융자산평가손실	48,740	(48,740)	-	10,723	(10,723)	-	-

사용권자산	(3,827,672)	(531,065)	(4,358,737)	(842,088)	(73,247)	-	(915,335)

사용권자산(감가상각비)	608,331	641,547	1,249,878	133,833	128,641	-	262,474

리스부채	3,130,225	(88,646)	3,041,579	688,650	(49,918)	-	638,732

현재가치할인차금	135,736	36,411	172,147	29,862	6,289	-	36,151

파생상품평가손실	-	33,494	33,494	-	7,034	-	7,034

장기대여금 현재가치할인차금	-	411,196	411,196	-	86,351	-	86,351

당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험)	235,793	297	236,090	51,874	(2,296)	-	49,579

선급비용 기타 대손 상각비	-	415,780	415,780	-	87,315	-	87,315

기타포괄-공정가치금융자산(유화증권)	(758,926)	(233,956)	(992,882)	(166,964)	-	(41,542)	(208,506)

기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행)	736,196	80,985	817,181	161,963	-	9,645	171,608

합계	81,688	(31,897)	3,411,157

미인식 이연법인세자산(*)	553,765

당기말 이연법인세자산	2,857,392

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사)	농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인 여송 주식회사)

위드크롭스 주식회사	위드크롭스 주식회사

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	티에스엘라이프싸이언스 유한회사

기타특수관계자	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

농업회사법인 위드아그로 주식회사
(구, 농업회사법인 여송 주식회사)	임대보증금	30,000	30,000

외상매출금	2,200	5,603

미수금	1,911	-

미수수익	19,122	1,738

외상매입금	1,958	-

미지급비용	-	2,000

장기대여금	1,500,000	1,500,000

위드크롭스 주식회사	임대보증금	7,030	7,030

외상매출금	1,870	1,870

미수수익	20,397	1,854

외상매입금	47,190	-

장기대여금	1,600,000	1,600,000

사회복지법인 여송	임대보증금	40,000	40,000

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	장기대여금	270,000	270,000

장기대여금 대손충당금	(270,000)	(270,000)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

농업회사법인 위드아그로 주식회사
(구, 농업회사법인여송 주식회사)	용역매출	6,000	6,000

임대료수입	9,304	9,178

수입이자	17,384	4,932

재료비및운반비	5,723	2,709

위드크롭스 주식회사	용역매출	5,100	5,100

임대료수입	2,223	2,223

수입이자	18,542	4,488

상품매입	107,068	388,447

성보학원	임대료수입	-	10,539

여송 사회복지재단	기부금	14,000	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	분기말

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	270,000	-	-	270,000

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사(구, 농업회사법인여송 주식회사)	1,500,000	-	-	1,500,000

종속기업	위드크롭스 주식회사	1,600,000	-	-	1,600,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

급여	임원	429,022	194,949

퇴직급여	임원	29,436	29,784

29. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 회사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,000,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.(2)당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각각 3,000백만원과 10,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가입처	부보금액

화재보험(안산공장 외)	DB손해보험	69,752,296

한화손해보험	3,482,000

KB손해보험	25,505,000

현대해상화재보험	11,230,000

영업배상책임보험(대치동사옥)	한화손해보험	400,000

단체상해보험	메리츠화재보험	47,969,670

한화손해보험	20,252,700

생산물책임보험	KB손해보험	100,000

환경책임보험	DB손해보험	10,000,000

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	750,000

가스사고배상책임보험	KB손해보험	1,080,000

CEO 종신보험	삼성생명보험	882,000

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 280백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.

30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	41,057,606	487,088	327,532	41,872,226

영업손익	8,639,015	354,810	(150,458)	8,843,367

총자산	141,574,590	28,391,592	1,215,468	171,181,650

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	43,610,754	457,432	126,564	44,194,750

영업손익	10,019,009	336,907	(21,302)	10,334,614

총자산	145,071,083	28,454,298	197,082	173,722,463

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	147,846	190,375

감가상각비	972,007	701,621

대손상각비(환입)	98,098	24,492

재고자산평가손실	(239,668)	10,316

무형자산상각비	2,873	2,950

외화환산손실	114,809	38,853

외화환산이익	(6,617)	(70,310)

당기손익금융자산평가손실	-	11,373

리스상환이익	(1,327)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	10,094	11,529

법인세비용	1,798,956	2,253,785

배당금수익	-	(106,932)

이자수익	(317,727)	(165,421)

파생상품평가이익	(33,494)	-

이자비용	26,028	27,050

합 계	2,571,878	2,929,681

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	(22,145,356)	(28,633,407)

유동수취채권의 (증가)감소	966,826	1,070,667

기타유동자산의 (증가)감소	(335,732)	(291,266)

재고자산의 (증가)감소	17,273,506	18,829,973

반품재고회수권의 (증가)감소	380,035	277,769

매입채무의 증가(감소)	(9,258,400)	(9,600,502)

유동지급채무의 증가(감소)	2,507,214	2,676,456

유동충당부채의 증가(감소)	(1,908,281)	-

비유동충당부채의 증가(감소)	1,518,752	(232,336)

기타유동부채의 증가(감소)	(808,519)	(1,023,739)

확정급여부채의 증가(감소)	98,758	323,915

합 계	(11,711,197)	(16,602,470)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반품재고회수권의 유동성대체	1,436,375	1,449,465

반품충당부채의 유동성대체	2,749,398	2,476,712

사용권자산 인식	59,448	80,241

보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	2,913	-

리스부채의 유동성 대체	240,452	19,602

기타포괄-공정가치금융자산평가손실	30,346	-

리스 해지에 따른 사용권자산 감소	36,448	-

리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소	1,878	-

리스 해지에 따른 리스부채의 감소	35,897	-

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	이자비용	기타	당분기말금액

임대보증금(비유동금융 부채)	1,305,370	55,700	-	-	1,361,070

리스부채(유동,비유동)	3,041,579	(169,073)	26,028	(2,476)	2,896,058

합 계	4,346,949	(113,373)	26,028	(2,476)	4,257,128

32. 재무위험관리

회사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:엔,달러,유로,천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	20,000	26,076	1,952,283	2,545,387

JPY	-	-	258,475,900	2,536,786

EUR	-	-	-	-

계	26,076	5,082,173

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	2,608	(2,608)	20,912	(20,912)

외화금융부채	(508,217)	508,217	(1,318,692)	1,318,692

순효과	(505,609)	505,609	(1,297,780)	1,297,780

2) 주가변동위험

회사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,886백만원 및 1,916백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 기타포괄손익의 변동금액은 각각 94백만원 및 96백만원입니다.

3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	27,520,750	-	29,387,274	-

계	27,520,750	-	29,387,274	-

금융부채(*)	2,896,058	-	3,041,579	-

계	2,896,058	-	3,041,579	-

(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감전장부금액	손상누계액 등	기말장부금액

상각후원가금융자산 :

현금및현금성자산(현금제외)	19,522,205	-	19,522,205

유동금융자산	8,000,000	-	8,000,000

비유동금융자산	1,165,053	-	1,165,053

매출채권	25,545,966	(117,901)	25,428,065

유동수취채권	601,003	-	601,003

장기대여금 및 수취채권	4,181,797	(2,106,700)	2,075,097

합계,	59,016,024	(2,224,601)	56,791,423

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	6개월 미만	1년이내	1년 초과	합 계

매입채무	8,335,858	-	-	-	8,335,858

미지급금	2,760,904	-	-	-	2,760,904

임대보증금	-	-	-	1,361,070	1,361,070

리스부채(유동, 비유동)	205,657	205,633	330,914	2,153,852	2,896,056

계	11,302,419	205,633	330,914	3,514,922	15,353,888

(4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

부채 (A)	29,880,252	33,299,730

자본 (B)	141,301,398	136,901,984

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	27,529,028	29,393,993

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	21.15%	24.32%

순차입금비율 (D-C)/B	0.00%	0.00%

34. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항

회사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	41,872,226	63.01%

매 출 원 가	28,156,857	58.20%

매 출 총 이 익	13,715,369	75.89%

영 업 이 익	8,843,366	326.95%

법인세차감전손익	8,891,635	400.80%

분 기 순 이 익	7,092,679	195.67%

(2) 전분기(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	44,194,750	76.53%

매 출 원 가	29,995,670	69.57%

매 출 총 이 익	14,199,079	97.03%

영 업 이 익	10,334,614	576.43%

법인세차감전손익	10,270,625	663.75%

분 기 순 이 익	8,016,840	775.79%