SB성보 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 65기(당기) 2025년 09월 30일 현재
제 64기(전기) 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 에스비성보 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요에스비성보(구.성보화학) 주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업')는 1961년 1월 6일 설립되어 작물보호제의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이고, 최대주주인 윤정선(보통주식 지분율 : 33.88%) 및 다수의 개인 등으로 구성되어 있으며, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.당사는 상호를 2025년 3월 26일자에 성보화학 주식회사에서 에스비성보 주식회사로변경하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 연결대상 종속기업의 현황

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 에스비위드아그로(구.위드아그로) 주식회사(*)	한국	12월	작물재배업	90.00%	90.00%

에스비위드크롭스(구.위드크롭스) 주식회사(*)	한국	12월	유기농작물보호제 등	90.00%	90.00%

(*) 당분기 중 농업회사법인 위드아그로 주식회사에서 회사명칭을 농업회사법인 에스비위드아그로 주식회사, 위드크롭스 주식회사에서 에스비위드크롭스 주식회사로 변경하였습니다.② 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 영업손익 당분기순손익 당분기총포괄손익 농업회사법인 에스비위드아그로(구.위드아그로) 주식회사(*) 5,655,327 8,945,107 (3,289,780) 67,349 (919,487) (1,216,476) (1,216,476) 에스비위드크롭스(구.위드크롭스) 주식회사(*) 1,797,706 5,768,332 (3,970,626) 647,455 (1,054,137) (1,183,764) (1,185,806) (*) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준이며, 당분기말 현재 검토 받지 아니한 재무제표입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 내용이 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산(유동) 53,428,681 53,428,681 - - 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,132,257 4,132,257 3,774,433 3,774,433 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 1,236,118 1,236,118 1,058,676 1,058,676 상각후원가금융자산 31,788,126 31,788,126 12,591,875 12,591,875 현금및현금성자산 1,853,340 1,853,340 675,668 675,668 유동금융자산 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 비유동금융자산 5,028 5,028 44,306 44,306 매출채권 22,277,921 22,277,921 2,343,171 2,343,171 유동수취채권 1,208,050 1,208,050 3,286,227 3,286,227 장기대여금및수취채권 1,443,787 1,443,787 1,242,503 1,242,503 금융자산 합계 90,585,182 90,585,182 17,424,984 17,424,984 금융부채: 상각후원가금융부채 56,595,309 56,595,309 81,393,466 81,393,466 매입채무 7,228,731 7,228,731 13,128,075 13,128,075 단기차입금 - - 18,763,000 18,763,000 장기차입금 44,000,000 44,000,000 44,000,000 44,000,000 리스부채(유동) 806,421 806,421 700,975 700,975 유동지급채무(*) 1,254,334 1,254,334 1,110,312 1,110,312 비유동금융부채 1,257,190 1,257,190 1,534,609 1,534,609 리스부채(비유동) 2,048,633 2,048,633 2,156,495 2,156,495 금융부채 합계 56,595,309 56,595,309 81,393,466 81,393,466 (*) 금융부채에 포함되지 않는 종업원 관련 부채 등은 제외되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 현금및현금성자산 이자수익 - 479,039 - 479,039 기타수취채권 이자수익 - 40,238 - 40,238 외화채권에 대한 외환차이 - 628 - 628 외화채권에 대한 평가차이 - (238) - (238) 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (21,008) - - (21,008) 배당수익 4 - - 4 당기손익-공정가치금융자산평가이익 418,081 - - 418,081 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - 283,039 283,039 배당수익 - - 134,081 134,081 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (33,755) - (33,755) 외화채무에 대한 평가차이 - (10,471) - (10,471) 단기차입금 이자비용 - (302,623) - (302,623) 장기차입금 이자비용 - (1,164,012) - (1,164,012) 리스부채(유동, 비유동) 이자비용 - (78,215) - (78,215) 리스상환이익 - 7,005 - 7,005 합 계 397,077 (1,062,404) 417,120 (248,207) 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 합계 현금및현금성자산 이자수익 - 328,317 - 328,317 외화예금에 대한 평가차이 - 7,139 - 7,139 기타수취채권 이자수익 - 34,298 - 34,298 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (25,433) - - (25,433) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (36,184) (36,184) 배당수익 - - 101,868 101,868 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (216,558) - (216,558) 외화채무에 대한 평가차이 - 30,029 - 30,029 단기차입금 이자비용 - (431,027) - (431,027) 리스부채(유동, 비유동) 이자비용 - (68,738) - (68,738) 리스상환이익 - 24,700 - 24,700 합 계 (25,433) (291,840) 65,684 (251,589) (3) 공정가치 추정 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결실체의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 수익증권 - 53,428,681 - 53,428,681 장기성보험 - - 1,226,118 1,226,118 출자금 - - 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 2,133,336 - - 2,133,336 비상장 지분증권 - - 1,998,921 1,998,921 합계 2,133,336 53,428,681 3,235,039 58,797,056 나. 전기말 (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장기성보험 - - 1,048,676 1,048,676 출자금 - - 10,000 10,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상장 지분증권 1,775,512 - - 1,775,512 비상장 지분증권 - - 1,998,921 1,998,921 합계 1,775,512 - 3,057,597 4,833,109 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. ㉠ 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다. ㉡ 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3 당분기 중 수준 2와 수준 3간의 대체는 없습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 측정치 중 ' 수준 2', '수준 3'로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 2025.09.30 2024.12.31 수익증권 53,428,681 - 2 운용사기준가격 기준가격 장기성보험 1,226,118 1,048,676 3 해약환급금 해지공제액 등 출자금 10,000 10,000 3 (*1) (*1) 비상장 지분증권 1,998,921 1,998,921 3 현금흐름할인모형 현금흐름, 영구성장률 등 (*1) 동 비상장주식은 지역농협 출자금으로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 보았습니다. 4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정 (수준 3) 당분기와 전분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품과 관련하여 198,450천원의 추가취득(전분기 : 198,450천원) 및 21,008천원(전분기 : 25,433)천원의 당기손익-공정가치금융자산평가손실을 인식하였습니다. 5. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 7,042 7,188 당좌예금 1,598 1,275 보통예금 등 1,844,699 667,206 소계 1,853,339 675,669 유동금융자산 단기금융상품(*1) 5,000,000 5,000,000 비유동금융자산 장기금융상품(*2) 5,027 5,028 사외적립자산 - 39,279 소계 5,027 44,307 합계 6,858,366 5,719,976 (*1) 당분기말과 전기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 매출채권 및 수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 22,353,898 2,427,166 대손충당금 (75,976) (83,995) 소계 22,277,922 2,343,171 유동수취채권 미수금 1,128,050 3,206,227 단기대여금 80,000 80,000 소계 1,208,050 3,286,227 장기대여금및수취채권 장기대여금 298,600 568,600 대손충당금 (298,600) (568,600) 임차보증금 1,584,909 1,387,670 현재가치할인차금 (141,122) (145,167) 소계 1,443,787 1,242,503 합 계 24,929,759 6,871,901 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 298,953 370,428 제품 23,734,613 35,820,877 제품평가손실충당금 (1,461,910) (2,031,043) 재공품 48,774 46,590 재공품평가손실충당금 (44,155) (11,831) 원재료 13,090,039 13,845,072 원재료평가손실충당금 (335,223) (239,532) 부재료 868,360 877,526 부재료평가손실충당금 (10,208) (7,030) 저장품 139,592 99,576 저장품평가손실충당금 (1,048) (1,048) 미착품 5,019,812 5,606,861 합 계 41,347,599 54,376,446 (2) 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 당분기 78,392 천원 및 전분기 (189,164)천원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 : 매출원가로 인식된 재고의 변동 45,673,62 5 39,419,286 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 142,567 16,037 선급금 190,113 410,499 선급비용 85,833 52,887 계 418,513 479,423 9. 당기손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유동/비유동 과 목 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유동 MMF 53,010,601 53,428,681 53,428,681 - - - 비유동 출자금 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 장기성보험 1,411,200 1,226,118 1,226,118 1,212,750 1,048,676 1,048,676 계 54,431,801 54,664,799 54,664,799 1,222,750 1,058,676 1,058,676 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유화증권보통주 282,265주 350,008 773,406 773,406 350,008 619,572 619,572 유화증권우선주 523,050주 573,263 1,359,930 1,359,930 573,263 1,155,941 1,155,941 (주)코탑미디어 1,140,286주 3,991,001 1,998,921 1,998,921 3,991,001 1,998,921 1,998,921 (주)사랑과선행 71,170주 2,999,816 - - 2,999,816 - - 합 계 7,914,088 4,132,257 4,132,257 7,914,088 3,774,434 3,774,434 11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 토지(*) 건물(*) 구축물 합계 취득원가 16,269,440 10,474,039 275,263 27,018,742 감가상가누계액 - (3,417,029) (272,684) (3,689,713) 장부금액 16,269,440 7,057,010 2,579 23,329,029 (*) 당분기말 현재 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 29 참조)나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 취득원가 37,330,249 8,980,783 278,263 46,589,295 감가상가누계액 - (3,496,014) (273,769) (3,769,783) 장부금액 37,330,249 5,484,769 4,494 42,819,512 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당분기말 토지 37,330,248 387,733 (22,459,408) 1,010,867 - 16,269,440 건물 5,484,769 2,233,413 (642,855) 133,449 (151,764) 7,057,012 구축물 4,494 - (1,598) - (318) 2,578 합 계 42,819,511 2,621,146 (23,103,861) 1,144,316 (152,082) 23,329,030 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전분기말 토지 26,095,536 11,234,713 - - - 37,330,249 건물 742,486 4,920,898 - - (128,746) 5,534,638 구축물 5,028 - - - (400) 4,628 합 계 26,843,050 16,155,611 - - (129,146) 42,869,515 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산은 경기도 안산시 고잔동과 목내동 및 서울시 대치동과 서초동, 성남시 도촌동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,622백만원(전분기 : 1,789백만원)과 건물임대수입원가 602백만원(전분기 : 661백만원)이 발생되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 임대부동산 16,269,440 37,330,248 26,797,330 43,791,072 12. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기말 전기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*) 한국 12월 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 - 33.33% (*) 티에스엘라이프싸이언스 유한회사는 2025년 5월 12일로 존립기간 만료로 해산하여 관계기업에서 제외하였습니다. (2) 당분기 중 티에스엘라이프싸이언스 유한회사의 해산으로 관계기업에서 제외되었으나, 장부금액 기준으로 변동사항은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각 누계액 국고보조금 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 감가상각 누계액 국고보조금 손상차손 누계액 장부금액 토지(*) 56,766,948 - - - 56,766,948 66,309,640 - - - 66,309,640 건물(*) 25,332,642 (8,410,324) - (984,273) 15,938,045 25,513,533 (8,050,107) - (984,273) 16,479,153 구축물 4,226,814 (2,188,120) - (442,561) 1,596,133 4,229,899 (2,014,703) - (442,561) 1,772,635 기계장치 16,386,098 (11,837,552) (50,896) (2,904,037) 1,593,613 16,294,978 (11,139,498) - (2,904,037) 2,251,443 차량운반구 583,994 (490,634) - - 93,360 564,435 (499,509) - - 64,926 공구와기구 1,673,673 (1,310,798) (6,428) - 356,447 1,470,648 (1,238,929) - - 231,719 비품 2,151,847 (1,420,883) (6,942) (315,577) 408,445 2,214,169 (1,621,125) - (315,577) 277,467 시설장치 4,670,321 (674,967) (42,286) (973,033) 2,980,035 1,826,081 (636,475) - (973,033) 216,573 건설중인자산 394,671 - - - 394,671 2,428,111 - - - 2,428,111 사용권자산 4,363,852 (1,504,060) - - 2,859,792 3,971,288 (1,089,633) - - 2,881,655 계 116,550,860 (27,837,338) (106,552) (5,619,481) 82,987,489 124,822,782 (26,289,979) - (5,619,481) 92,913,322 (*) 당분기말 현재 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 중소기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17, 29 참조) (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 상 각 당분기말 토지 66,309,640 - (8,531,825) (1,010,867) - 56,766,948 건물 16,479,153 - (647,706) 695,324 (588,726) 15,938,045 구축물 1,772,635 - (1,778) - (174,724) 1,596,133 기계장치 2,251,444 37,938 - - (695,769) 1,593,613 차량운반구 64,926 26,745 (1) 23,821 (22,131) 93,360 공구와기구 231,719 164,290 - 32,085 (71,647) 356,447 비품 277,468 188,871 (7,495) 39,930 (90,329) 408,445 시설장치 216,573 911,720 (120,652) 2,237,107 (264,713) 2,980,035 건설중인자산 2,428,111 1,128,276 - (3,161,716) - 394,671 사용권자산 2,881,655 700,164 (97,717) - (624,310) 2,859,792 계 92,913,324 3,158,004 (9,407,174) (1,144,316) (2,532,349) 82,987,489 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 상 각 전분기말 토지 18,893,268 - - - - 18,893,268 건물 11,803,511 - - - (451,676) 11,351,835 구축물 2,005,713 - - - (174,808) 1,830,905 기계장치 3,165,774 - - - (685,748) 2,480,026 차량운반구 16,875 48,138 - - (10,738) 54,275 공구와기구 157,271 93,000 (1) - (55,993) 194,277 비품 756,551 34,038 (24,866) - (157,335) 608,388 시설장치 1,587,150 - (93,236) - (230,970) 1,262,944 건설중인자산 1,780,433 6,341,280 - (1,551,708) - 6,570,005 사용권자산 2,605,298 124,820 (407,631) - (550,737) 1,771,750 합 계 42,771,844 6,641,276 (525,734) (1,551,708) (2,318,005) 45,017,673 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,519,739 (1,042,198) 1,477,541 2,318,879 (917,668) 1,401,211 차량운반구 1,844,112 (461,862) 1,382,250 1,652,409 (171,965) 1,480,444 합 계 4,363,851 (1,504,060) 2,859,791 3,971,288 (1,089,633) 2,881,655 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 (624,312) (550,737) 부동산 (291,713) (283,431) 차량운반구 (332,599) (267,306) 리스부채에 대한 이자비용 (78,215) (68,738) 임차보증금에 대한 이자수익 40,238 32,466 소액 및 단기리스 관련 비용 105,242 181,157 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 806,421 700,975 리스부채(비유동) 2,048,633 2,156,495 합 계 2,855,054 2,857,470 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 903,125 800,406 1년초과 3년이내 1,756,010 1,739,141 3년초과 5년이내 506,765 407,784 5년초과(*) 178,000 289,900 합 계 3,343,900 3,237,231 (*) 연결실체의 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다.이러한 비용은 당분기비용에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 745,122천원(소액리스 105,242천원 포함)입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 산업재산권 18,288 9,594 - (12,750) 15,132 소프트웨어 2,600 - - (600) 2,000 회원권 107,224 811,930 (35,786) - 883,368 합 계 128,112 821,524 (35,786) (13,350) 900,500 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전분기말 산업재산권 35,528 420 - (13,231) 22,717 소프트웨어 3,400 - - (600) 2,800 회원권 107,224 - - - 107,224 합 계 146,152 420 - (13,831) 132,741 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,847백만원과 1,382백만원으로서 연결실체는 이를 전액 판매비와 관리비로 비용처리하였습니다. 16. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 7,228,731 13,128,075 유동지급채무 미지급금 1,254,334 1,558,851 비유동금융부채 임대보증금 1,257,190 1,534,610 비유동지급채무 장기미지급금 236,186 236,186 합 계 9,976,441 16,457,722 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 106,594 407,442 미지급배당금 - - 예수금 270,678 231,106 선수금 294,849 833,893 계 672,121 1,472,441 17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 농협은행(주) - - 3,000,000 운영자금 (주)신한은행 - - 5,000,000 중소기업은행 - - 3,000,000 (주)하나은행 - - 6,000,000 한국산업은행 - - 1,763,000 합 계 - 18,763,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금융기관 이자율(%) 당기말 전기말 일반대출 중소기업은행 3.537 44,000,000 44,000,000 소 계 44,000,000 44,000,000 차감 : 유동성대체 - - 합 계 44,000,000 44,000,000 (3) 당기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 당기말 2026년 11월 06일 44,000,000 합 계 44,000,000 (4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 46,915,502 46,920,312 장기차입금 44,000,000 중소기업은행 건물 5,187,282 합 계 52,102,784 46,920,312 44,000,000 18. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,915,489 7,897,527 사외적립자산의 공정가치 (7,258,114) (7,864,800) 순확정급여부채 657,375 32,727 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 593,740 544,736 이자원가 204,363 214,838 사외적립자산의 기대수익 (203,556) (231,931) 합 계 594,547 527,643 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,897,528 7,101,732 당기근무원가 593,740 544,736 이자원가 204,363 214,838 관계사전출입 - 14,271 급여지급액 (780,141) (460,236) 기말금액 7,915,490 7,415,341 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,864,800 7,647,644 사외적립자산의 기대수익 203,556 231,931 보험수리적이익(손실) (30,100) (1,211) 관계사전출입 - 1,773 퇴직급여지급액 (780,141) (273,924) 기말금액 7,258,115 7,417,243 (5) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 58,873천원 및 66,028천원입니다.19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 당분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 652,040 - (26,360) - 625,680 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,434,466 - (2,395,662) 2,499,103 2,537,907 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 4,734,864 2,366,846 - (2,499,103) 4,602,607 유동자산 반품재고회수권 1,109,296 - (1,091,721) 1,008,339 1,025,914 비유동자산 반품재고회수권 1,996,656 1,055,052 - (1,008,339) 2,043,369 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 전분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 604,407 - (31,389) - 573,018 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,749,398 - (2,640,143) 2,434,466 2,543,721 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 4,933,570 2,182,231 - (2,434,466) 4,681,335 유동자산 반품재고회수권 1,436,375 - (1,379,401) 1,109,404 1,166,378 비유동자산 반품재고회수권 2,161,026 917,749 - (1,109,404) 1,969,371 (*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.20. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액(원) 당분기말 전기말 100,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000 10,010,000 (2) 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득가액 전기말 자기주식 431,979주 1,797,681 당분기말 자기주식수 431,979주 1,797,681 (3) 기타포괄손익누계액 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 증감 당분기말 재평가적립금 44,568,909 - 44,568,909 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (3,274,643) 283,039 (2,991,604) 보험수리적손익 (1,678,772) (24,032) (1,702,804) 계 39,615,494 259,007 39,874,501 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 임의적립금이입 배당 분기순이익 당분기말 이익준비금 5,005,000 - - - 5,005,000 임의적립금 73,200,000 (7,500,000) - - 65,700,000 미처분이익잉여금 (3,201,694) 7,500,000 (4,015,543) 46,287,839 46,570,602 합 계 75,003,306 - (4,015,543) 46,287,839 117,275,602 21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실) (3,776,343) 46,287,839 (3,097,500) 1,830,964 가중평균유통보통주식수(*) 19,588,021 19,588,021 19,588,021 19,588,021 주당이익(손실) (193)원 2,363원 (158)원 93원 (*) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 지배기업은 잠재적 보통주 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 13,533 346,927 67,107 1,075,872 제품매출 5,759,744 59,447,143 6,172,688 53,910,686 임대수입 512,999 1,621,620 582,205 1,788,647 카페매출 438,352 1,175,694 362,042 1,146,381 기타매출 - - - 11,988 합 계 6,724,628 62,591,384 7,184,042 57,933,574 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 7,336 213,689 40,618 644,645 제품매출원가 5,121,536 45,026,012 5,422,671 38,712,031 임대수입원가 157,128 601,803 158,554 660,924 카페매출원가 665,236 1,633,215 479,701 1,739,894 기타매출원가 - - - 15,630 합 계 5,951,235 47,474,719 6,101,544 41,773,124 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,240,505 7,774,108 2,612,239 6,702,469 퇴직급여 156,942 470,510 157,168 456,131 복리후생비 189,926 502,341 142,891 436,828 여비교통비 186,247 552,316 167,327 481,830 통신비 27,849 100,809 25,556 71,501 수도광열비 12,989 47,413 15,015 44,255 세금과공과 161,104 509,064 130,928 443,227 지급임차료 1,642 7,514 7,285 13,474 감가상각비 121,886 338,295 63,730 180,861 무형자산상각비 4,569 13,350 4,615 13,831 보험료 51,132 161,520 51,340 165,650 접대비 153,356 465,136 143,572 445,121 광고선전비 12,186 507,848 39,553 349,694 운반비 186,243 878,283 146,886 759,153 교육회의비 99,361 148,525 66,324 141,180 사무비 42,534 262,014 79,985 209,676 소모품비 25,736 72,730 12,332 26,372 도서인쇄비 5,672 7,303 1,218 6,773 차량유지비 1,299 8,677 16,175 33,353 지급수수료 62,123 249,833 41,853 181,938 경상연구개발비 561,898 1,846,538 522,846 1,382,476 대손상각비(환입) 72 (8,019) 1,619 1,162 용역비 85,542 435,192 126,905 389,453 건물관리비 16,293 48,007 6,723 21,500 감가상각비(사용권자산) 155,311 448,093 165,598 549,942 합 계 5,562,418 15,847,400 4,749,683 13,507,850 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (4,233,622) 11,527,916 1,520,913 8,752,785 원재료와 저장품의 사용액 13,790,478 27,586,048 2,325,433 24,375,744 재고자산평가손실(환입) (24,984) (32,951) 131,412 (189,164) 상품매출원가 35,192 213,689 40,618 644,645 급여 7,608,269 10,974,394 3,599,825 9,985,180 퇴직급여 612,257 827,532 204,487 647,152 복리후생비 477,868 692,842 193,438 633,672 감가상각비 1,373,429 2,029,452 630,724 1,896,416 무형자산상각비 9,056 13,350 4,615 13,832 광고선전비 380,373 508,003 39,553 353,463 운반비 433,985 886,490 149,345 764,854 경상연구개발비 543,339 727,667 206,197 451,548 대손상각비(환입) (959) (8,019) 1,619 1,162 용역비 805,081 1,444,676 283,442 1,230,820 전력비 383,999 608,524 138,207 436,525 환경비 36,158 54,683 13,419 56,046 외주가공비 214,332 456,052 20,483 488,472 감가상각비(사용권자산) 424,481 623,161 165,598 549,942 기타 3,083,712 4,188,611 1,181,899 4,187,879 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 25,952,444 63,322,120 10,851,227 55,280,973 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 기타의 대손충당금 환입 - - - 10,000 유형자산 및 투자부동산처분이익 - 62,004,114 - 1,999 관계기업투자주식 처분이익 - 19,407 - - 잡이익 5,179 57,262 8,688 58,435 합 계 5,179 62,080,783 8,688 70,434 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타비용 유형자산처분손실 - 131,523 - 118,102 기타의대손상각비 - 1 - - 기부금 30,700 102,041 51,429 84,929 잡손실 742 12,488 3,800 20,134 합 계 31,442 246,053 55,229 223,165 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 132,212 519,277 120,768 362,615 배당금수익 - 134,085 - 101,868 외환차익 10,563 142,125 13,033 66,502 외화환산이익 (21,894) 647 (1,991) 37,266 당기손익-공정가치금융자산평가이익 318,825 418,081 - - 리스상환이익 1,892 7,005 (3,829) 24,700 합 계 441,597 1,221,220 127,981 592,951 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융비용 이자비용 416,450 1,544,849 192,154 431,391 외환차손 112,422 176,118 3,995 283,062 외화환산손실 (41,922) 10,498 (5,545) 98 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 6,584 21,008 8,104 25.433 합 계 493,534 1,752,473 198,708 739,984 27. 법인세비용(1) 법인세수익(비용)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 23.98%(전분기: 27.67%)입니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 주요 경영진 임원 임원 관계기업 - 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*1) 기타특수관계자 사회복지법인 여송, 주식회사 컬트리 사회복지법인 여송, 주식회사 컬트리 (*1) 당분기 중 존립기간 만료로 해산하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 사회복지법인 여송 미지급금 16,000 - 임대보증금 40,000 40,000 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 장기대여금 - 270,000 장기대여금 대손충당금 - (270,000) (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 임원 임대료수입 52,320 - 사회복지법인 여송 기부금 63,841 61,929 임대료수입 12,030 12,285 주식회사 컬트리 용역비 29,556 19,650 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 기초 대여 회수 및 제각 분기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 270,000 - 270,000 - 나. 전분기 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 전분기 기초 대여 회수 및 제각 분기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 270,000 - - 270,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 급여 임원 2,605,480 1,763,081 퇴직급여 임원 25,451 24,154 29. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 연결실체는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,200,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD183,338.93을 실행하였습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 약정액 실행액 중소기업은행(*1) 일반대출 44,000,000 44,000,000 한국산업은행(*2) 한도대출 10,000,000 - 합 계 54,000,000 44,000,000 (*1) 중소기업은행 차입약정과 관련하여 중소기업은행에 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 585백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업, 임대업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기 타 합 계 매출액 59,794,069 1,621,620 1,175,694 62,591,383 영업손익 (1,293,032) 1,019,817 (457,521) (730,736) 총자산 222,370,130 23,329,029 307,733 246,006,892 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기타 합 계 매출액 54,986,558 1,788,647 1,158,368 57,933,573 영업손익 2,122,032 1,127,723 (597,155) 2,652,600 총자산 124,557,981 42,869,514 1,353,862 168,781,357 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 594,547 527,644 감가상각비 2,684,433 2,447,154 대손상각비(환입) (8,019) 1,162 재고자산평가손실(환입) (32,951) (653,029) 무형자산상각비 13,350 13,831 외화환산손실 10,490 98 외화환산이익 (647) (37,266) 연차충당부채 환입 (26,360) (31,389) 리스상환이익 (7,005) (24,700) 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 21,008 25,433 유형자산처분이익 (62,004,114) (1,999) 유형자산처분손실 131,523 118,102 법인세비용 14,525,540 651,108 배당금수익 (134,085) (101,868) 당기손익금융자산평가이익 (418,080) - 이자수익 (519,277) (362,615) 기타의 대손충당금 환입 - (10,000) 기타의 대손상각비 1 - 이자비용 1,544,850 431,391 합 계 (43,624,796) 2,993,057 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (19,926,732) (20,267,991) 유동수취채권 2,078,805 2,511,360 기타유동자산 191,540 (64,729) 재고자산 13,061,800 20,204,995 반품재고회수권 36,668 461,652 매입채무 (5,909,814) (12,461,906) 유동지급채무 (304,517) (721,418) 유동충당부채 (2,395,663) (2,640,143) 비유동충당부채 2,366,847 2,182,231 기타유동부채 (740,757) (899,804) 확정급여부채 - 15,154 합 계 (11,541,823) (11,680,599) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 대체 3,161,716 1,307,482 반품재고회수권의 유동성대체 1,008,339 1,109,404 반품충당부채의 유동성대체 2,499,103 2,434,467 장기대여금의 유동성대체 - 80,000 사용권자산 인식 636,663 124,820 리스부채의 유동성 대체 667,111 264,861 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 (357,824) 45,744 리스 해지 25,688 25,688 (5) 당분기 와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 당분기말금액 단기차입금 18,763,000 (18,763,000) - - 장기차입금 44,000,000 - - 44,000,000 임대보증금(비유동금융 부채) 1,534,610 (277,420) - 1,257,190 리스부채(유동,비유동) 2,857,470 (561,664) 559,249 2,855,055 미지급배당금 - (4,015,544) 4,015,544 - 합 계 67,155,080 (23,617,628) 4,574,793 48,112,245 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 비현금흐름 전분기말금액 단기차입금 - 18,656,653 - 18,656,653 임대보증금(비유동금융 부채) 1,336,190 418,420 (200,000) 1,554,610 리스부채(유동,비유동) 2,583,993 (511,168) (281,653) 1,791,172 미지급배당금 748 (2,645,131) 2,644,383 - 합 계 3,920,931 15,918,774 2,162,730 22,002,435 32. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항연결실체의 상품 및 제품매출은 춘ㆍ하절기에 소비되는 작물보호제로 매출액의 대부분이 상분기에 편중되어 실현되고 있습니다. 반면 임대 등 기타 매출은 상분기와 하분기가 비교적 균등하게 발생하고 있습니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 85%가 상분기에 발생하였으며, 15%가 하분기에 발생하였습니다.