SB성보 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '당사')는 1961년 1월 6일 설립되어 작물보호제의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 당사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 반기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,598,756	4,598,756	4,644,500	4,644,500

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	957,116	957,116	784,099	784,099

상각후원가금융자산	35,833,673	35,833,673	28,788,569	28,788,569

현금및현금성자산	1,384,118	1,384,118	13,834,290	13,834,290

유동금융자산	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

비유동금융자산	17,174	17,174	543,555	543,555

매출채권	22,742,160	22,742,160	2,556,262	2,556,262

유동수취채권	4,345,341	4,345,341	4,168,146	4,168,146

장기대여금및수취채권	2,344,880	2,344,880	2,686,316	2,686,316

금융자산 합계	41,389,545	41,389,545	34,217,168	34,217,168

금융부채:

상각후원가금융부채	27,171,716	27,171,716	22,475,884	22,475,884

매입채무	4,820,584	4,820,584	17,314,821	17,314,821

단기차입금	18,294,000	18,294,000	-	-

유동금융부채(리스부채포함)	422,666	422,666	668,973	668,973

유동지급채무	549,415	549,415	1,078,946	1,078,946

비유동지급채무	124,904	124,904	124,904	124,904

비유동금융부채(리스부채포함)	2,960,147	2,960,147	3,288,240	3,288,240

금융부채 합계	27,171,716	27,171,716	22,475,884	22,475,884

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	1,024,227	-	1,024,227

외화채권에 대한 평가차이	-	7,139	-	7,139

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(25,433)	-	-	(25,433)

비유동금융자산

리스상환이익	-	24,700	-	24,700

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(36,184)	(36,184)

배당수익	-	-	101,868	101,868

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(212,607)	-	(212,607)

외화채무에 대한 평가차이	-	30,029	-	30,029

단기차입금

이자비용	-	(431,027)	-	(431,027)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(68,738)	-	(68,738)

합 계	(25,433)	373,723	65,684	413,974

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	912,118	-	912,118

외화예금에 대한 외환차이	-	695	-	695

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(29,168)	-	-	(29,168)

비유동금융자산

리스상환이익	-	3,595	-	3,595

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(164,220)	(164,220)

배당수익	-	-	93,815	93,815

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(144,870)	-	(144,870)

외화채무에 대한 평가차이	-	(81,689)	-	(81,689)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(78,983)	-	(78,983)

파생상품거래이익	-	33,494	-	33,494

합 계	(29,168)	644,360	(70,405)	544,787

(*) 매출채권에 대한 대손상각비는 표기에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,793,652	-	2,805,104	4,598,756

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	957,116	957,116

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,839,396	-	2,805,104	4,644,500

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	784,099	784,099

다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

-비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.4. 현금및현금성자산 등

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금시재액	6,433	6,705

당좌예금	779	166

보통예금 등	1,376,905	13,827,419

소계	1,384,117	13,834,290

유동금융자산	단기금융상품(*1)	5,000,000	5,000,000

비유동금융자산	장기금융상품(*2)	5,028	5,027

사외적립자산	12,146	538,528

소계	17,174	543,555

합 계	6,401,291	19,377,845

(*1) 당분기말과 전기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	22,827,832	2,640,771

대손충당금	(85,672)	(84,510)

소계	22,742,160	2,556,261

유동수취채권	미수금	1,231,382	2,981,350

단기대여금	5,320,800	3,250,800

대손충당금	(1,945,800)	(1,839,800)

현재가치할인차금	(261,041)	(224,204)

소계	4,345,341	4,168,146

장기대여금및수취채권	장기대여금	2,227,800	2,509,800

현재가치할인차금(장기대여금)	(793,435)	(415,391)

대손충당금	(427,800)	(543,800)

임차보증금	1,438,468	1,294,185

현재가치할인차금	(100,153)	(158,478)

소계	2,344,880	2,686,316

합 계	29,432,381	9,410,723

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권

(단위 : 천원)

구 분	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	22,827,832	(85,671)	0.38%

전기말	2,640,771	(84,510)	3.20%

전기초	3,400,609	(19,803)	0.58%

- 장단기대여금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

단기대여금	5,320,800	(1,945,800)	3,375,000	3,250,800	(1,839,800)	1,411,000

장기대여금	2,227,800	(427,800)	1,800,000	2,509,800	(543,800)	1,966,000

합 계	7,548,600	(2,373,600)	5,175,000	5,760,600	(2,383,600)	3,377,000

(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다. (3) 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	84,510	19,803

2. 순대손처리액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,162	168,170

4. 기말 대손충당금 잔액합계	85,672	187,973

(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1+2)	(충당금설정금액)	(1+2)

6개월 이내	8,210,715	(50)	8,210,665	399,077	-	399,077

6개월 - 1년	14,341,102	(118)	14,340,984	2,157,047	(11)	2,157,036

1년 -3년	276,015	(85,504)	190,511	84,647	(84,499)	148

합 계	22,827,832	(85,672)	22,742,160	2,640,771	(84,510)	2,556,261

(*1) 당사는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다.(5) 매출채권 기대손실률당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	사고채권(*)	계

당분기말

총 장부금액	6,377,042	16,435,792	14,999	22,827,833

기대손실률	0.0002%	0.43%	100.00%	0.38%

대손충당금	14	70,659	14,999	85,672

전기말

총 장부금액	173,128	2,454,643	13,000	2,640,771

기대손실률	0.00%	2.91%	100.00%	3.20%

대손충당금	-	71,510	13,000	84,510

(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	128,467	704,032

제품	24,932,825	34,690,798

제품평가손실충당금	(1,442,370)	(2,117,930)

재공품	46,590	62,705

재공품평가손실충당금	(11,831)	(11,831)

원재료	11,023,708	11,960,683

원재료평가손실충당금	(239,532)	(212,974)

부재료	552,978	901,328

부재료평가손실충당금	(8,967)	(11,163)

저장품	121,173	239,665

저장품평가손실충당금	(1,048)	(2,878)

미착품	1,175,090	10,108,246

합 계	36,277,083	56,310,681

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (189,164) 천원 및 (235,279)천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	385,461	-	89,706	-

선급금	257,108	-	181,921	-

선급비용	282,464	772,651	75,271	410,242

계	925,033	772,651	346,898	410,242

8. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동	장기성보험	1,278,900	957,116	957,116	1,080,450	784,099	784,099

합 계	1,278,900	957,116	957,116	1,080,450	784,099	784,099

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	282,265주	350,008	635,096	635,096	350,008	670,379	670,379

유화증권우선주	523,050주	573,263	1,158,556	1,158,556	573,263	1,169,017	1,169,017

(주)코탑미디어(*)	1,140,286주	3,991,001	2,805,104	2,805,104	3,991,001	2,805,104	2,805,104

(주)사랑과선행(*)	71,170주	2,999,816	-	-	2,999,816	-	-

합 계	7,914,088	4,598,756	4,598,756	7,914,088	4,644,500	4,644,500

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	38,683,703	9,213,381	278,263	48,175,347

감가상가누계액	-	(3,519,496)	(273,635)	(3,793,131)

장부금액	38,683,703	5,693,885	4,628	44,382,216

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	27,448,990	4,292,483	278,263	32,019,736

감가상가누계액	-	(3,385,092)	(273,234)	(3,658,326)

장부금액	27,448,990	907,391	5,029	28,361,410

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	27,448,990	11,234,713	-	-	-	38,683,703

건물	907,391	4,920,898	-	-	(134,404)	5,693,885

구축물	5,029	-	-	-	(401)	4,628

합 계	28,361,410	16,155,611	-	-	(134,805)	44,382,216

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	947,099	-	-	-	(29,781)	917,318

구축물	5,564	-	-	-	(400)	5,164

서화골동품	48,090	-	-	-	-	48,090

합 계	28,449,743	-	-	-	(30,181)	28,419,562

(3) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 경기도 안산시 고잔동과 목내동 및 서울시 대치동과 서초동 , 성남시 도촌동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,824백만원과 건물임대수입원가 661백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산에는 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.(5) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	임대부동산	38,683,703	27,448,990	44,778,334	38,214,891

11. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.0%	90.0%

위드크롭스 주식회사	한국	12월	유기농작물보호제등 제조, 판매	90.0%	90.0%

(2) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	한국	12월	비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발	33.33%	33.33%

(3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업투자주식	농업회사법인 위드아그로 주식회사	90,000	(90,000)	-

위드크롭스 주식회사	90,000	(90,000)	-

관계기업투자주식	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	30,000	(30,000)	-

합 계	210,000	(210,000)	-

(4) 당분기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.(5) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

농업회사법인 위드아그로 주식회사 (*1) (*3)	3,355,226	5,169,943	(1,814,717)	44,098	(602,094)	(602,094)

위드크롭스 주식회사 (*1) (*3)	802,364	2,977,321	(2,174,957)	165,663	(755,318)	(754,006)

티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*2)	962,364	944,034	18,330	-	(875)	(875)

(*1) 상기 종속기업의 요약재무정보는 각각 2024년 09월 30일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*2) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2024년 09월 30일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*3) 종속회사(농업회사법인 위드아그로 주식회사, 위드크롭스 주식회사)는 중요성 관점에서 당사와 동일한 회계정책을 채택하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,016,757	-	-	16,016,757	16,016,757	-	-	16,016,757

건물	19,972,980	(7,796,119)	(984,273)	11,192,588	19,972,980	(7,350,100)	(984,273)	11,638,607

구축물	4,229,899	(1,956,433)	(442,561)	1,830,905	4,229,899	(1,781,624)	(442,561)	2,005,714

기계장치	16,294,977	(10,910,914)	(2,904,037)	2,480,026	16,294,978	(10,225,167)	(2,904,037)	3,165,774

차량운반구	526,802	(492,765)	-	34,037	501,150	(484,275)	-	16,875

공구와기구	1,407,794	(1,215,096)	-	192,698	1,363,459	(1,208,265)	-	155,194

비품	2,130,283	(1,538,634)	-	591,649	2,162,929	(1,428,841)	-	734,088

시설장치	1,407,003	(310,616)	-	1,096,387	1,569,883	(233,566)	-	1,336,317

건설중인자산	4,992,630	-	-	4,992,630	1,551,708	-	-	1,551,708

사용권자산	3,561,875	(1,790,125)	-	1,771,750	4,428,410	(1,823,112)	-	2,605,298

합 계	70,541,000	(26,010,702)	(4,330,871)	40,199,427	68,092,153	(24,534,950)	(4,330,871)	39,226,332

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	16,016,757	-	-	-	-	16,016,757

건물	11,638,607	-	-	-	(446,019)	11,192,588

구축물	2,005,714	-	-	-	(174,809)	1,830,905

기계장치	3,165,774	-	-	-	(685,748)	2,480,026

차량운반구	16,875	25,652	-	-	(8,490)	34,037

공구와기구	155,194	93,000	(1)	-	(55,495)	192,698

비품	734,088	32,839	(24,866)	-	(150,412)	591,649

시설장치	1,336,317	-	(93,236)	-	(146,694)	1,096,387

건설중인자산(*)	1,551,708	4,992,630	-	(1,551,708)	-	4,992,630

사용권자산	2,605,298	124,820	(407,630)	-	(550,738)	1,771,750

합 계	39,226,332	5,268,941	(525,733)	(1,551,708)	(2,218,405)	40,199,427

(*) 회사는 당분기에 건물을 매입(약정금액 : 49,500백만원)하기로 계약을 체결하였습니다. 나. 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	16,016,757	-	-	-	-	16,016,757

건물	12,233,299	-	-	-	(446,019)	11,787,280

구축물	2,238,792	-	-	-	(174,808)	2,063,984

기계장치	4,054,470	25,500	-	-	(685,156)	3,394,814

차량운반구	25,388	-	-	-	(6,385)	19,003

공구와기구	193,496	39,700	-	-	(57,661)	175,535

비품	403,140	210,343	-	-	(92,376)	521,107

시설장치	1,162,887	482,999	-	-	(127,553)	1,518,333

사용권자산	3,108,860	401,442	(127,787)	-	(568,765)	2,813,750

합 계	39,437,089	1,159,984	(127,787)	-	(2,158,723)	38,310,563

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,322,124	(862,153)	1,459,971	2,954,658	(846,074)	2,108,584

차량운반구	1,239,751	(927,972)	311,779	1,473,752	(977,038)	496,714

합 계	3,561,875	(1,790,125)	1,771,750	4,428,410	(1,823,112)	2,605,298

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(550,737)	(568,765)

부동산	(283,431)	(288,622)

차량운반구	(267,306)	(280,143)

리스부채에 대한 이자비용	(68,738)	(78,983)

임차보증금에 대한 이자수익	32,466	27,286

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(유동)	422,666	668,973

리스부채(비유동)	1,368,506	1,915,020

합 계	1,791,172	2,583,993

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	422,666	668,973

1년초과 3년이내	700,746	839,115

3년초과 5년이내	340,980	532,915

5년초과(*)	326,780	542,990

합 계	1,791,172	2,583,993

(*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다.(5) 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다.이러한 비용은 당분기비용에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 715,494천원(소액리스 135,587천원 포함)입니다. (6) 당사는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 당사의 당분기 평균 증분차입이자율은 4.51%입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

산업재산권	16,044	-	(5,349)	10,695

회원권	107,224	-	-	107,224

합 계	123,268	-	(5,349)	117,919

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전분기말

산업재산권	20,983	322	(5,742)	15,563

소프트웨어	3,880	-	(2,910)	970

회원권	107,224	-	-	107,224

합 계	132,087	322	(8,652)	123,757

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,367백만원과 1,374백만원으로서 당사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	4,820,584	17,314,821

리스부채(유동)	리스부채(유동)	422,666	668,973

유동지급채무	미지급금	549,415	1,078,946

비유동금융부채	임대보증금	1,591,640	1,373,220

리스부채(비유동)	리스부채(비유동)	1,368,507	1,915,020

비유동지급채무	장기미지급금	124,904	124,904

합 계	8,877,716	22,475,884

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	814,355	1,059,933

미지급배당금	-	748

예수금	171,811	145,052

선수금	313,789	941,649

합 계	1,299,955	2,147,382

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	농협은행(주)	3.90	3,000,000	-

(주)신한은행	3.75	5,000,000	-

중소기업은행	3.96	3,000,000

(주)하나은행	3.88	6,000,000

한국산업은행	4.66	1,294,000

합 계	18,294,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,216,644	3,600,000	단기차입금	3,000,000	농협은행(주)

건물	4,000,611

합 계	12,217,255	3,600 000	3,000,000

17. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,932,913	6,919,737

사외적립자산의 공정가치	(6,945,059)	(7,458,265)

퇴직급여부채(사외적립자산)(*)	(12,146)	(538,528)

(*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 12백만원 및 539백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	525,562	498,509

이자원가	209,277	238,755

사외적립자산의 기대수익	(226,136)	(293,727)

합 계	508,703	443,537

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 61,491천원 및 103,010천원입니다.18. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, EUR)

구 분	과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	미수금	JPY 2,880,000	322,955	JPY 14,000,000	442,489

USD 224,560	USD 244,080

부 채	매입채무	JPY 29,273,600	2,362,597	JPY 222,437,280	10,670,266

USD 1,347,925	USD 5,572,883

EUR 212,500	EUR 1,019,560

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	당분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	578,575	-	(31,522)	-	547,053

유동충당부채	반품충당부채(*1)	2,749,398	-	(2,640,143)	2,434,466	2,543,721

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	4,933,570	2,182,231	-	(2,434,466)	4,681,335

유동자산	반품재고회수권	1,436,375	-	(1,379,401)	1,109,404	1,166,378

비유동자산	반품재고회수권	2,161,026	917,749	-	(1,109,404)	1,969,371

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	전분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	567,460	-	(21,819)	-	545,641

유동충당부채	반품충당부채(*1)	2,930,736	-	(2,780,748)	2,749,397	2,899,385

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	5,183,865	2,132,871	-	(2,749,397)	4,567,339

유동자산	반품재고회수권	1,656,030	-	(1,571,279)	1,436,375	1,521,126

비유동자산	반품재고회수권	2,545,779	959,259	-	(1,436,375)	2,068,663

(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.20. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당분기말	전기말

40,000,000	20,020,000	500	10,010,000,000	10,010,000,000

(2) 자기주식당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득가액

전기말 자기주식	431,979	1,797,681

당분기말 자기주식수	431,979	1,797,681

(3) 기타포괄손익누계액당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증감	당분기말

재평가적립금	44,568,909	-	44,568,909

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,586,420)	(36,184)	(2,622,604)

보험수리적손익	(1,441,501)	(1,996)	(1,443,497)

합 계	40,540,988	(38,180)	40,502,808

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	배당	당분기순이익	당분기말

이익준비금	5,005,000	-	-	5,005,000

임의적립금	73,200,000	-	-	73,200,000

미처분이익잉여금	3,271,317	(2,644,383)	3,146,727	3,773,661

합 계	81,476,317	(2,644,383)	3,146,727	81,978,661

21. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	3,146,727	4,418,178

보험수리적손익	(1,996)	(22,433)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(36,184)	(129,898)

합 계	3,108,547	4,265,847

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(3,573,325)	3,146,727	(2,030,593)	4,418,178

가중평균유통보통주식수(*)	19,588,021	19,588,021	19,588,021	19,588,021

주당이익(손실)	(182)원	161원	(104)원	226원

(*) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당사는 잠재적 보통주 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	975,052	1,132,978

제품매출	53,840,400	55,853,011

임대수입	1,823,854	1,449,001

카페매출	1,146,381	909,711

용역매출	29,400	33,300

기타매출	11,988	61,907

합 계	57,827,075	59,439,908

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	712,562	780,033

제품매출원가	38,471,513	39,090,817

임대수입원가	660,924	745,525

카페매출원가	1,765,180	1,543,825

기타매출원가	15,630	30,777

합 계	41,625,809	42,190,977

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,168,396	5,882,987

퇴직급여	432,198	413,917

복리후생비	402,264	385,795

여비교통비	416,452	468,289

통신비	65,472	65,698

수도광열비	34,664	32,610

세금과공과	417,267	404,504

지급임차료	4,983	4,881

감가상각비	137,545	133,774

무형자산상각비	5,349	8,652

보험료	149,244	155,391

접대비	409,425	451,081

광고선전비	313,436	475,282

운반비	756,045	755,145

교육회의비	132,665	118,690

사무비	157,580	151,742

소모품비	26,372	18,924

도서인쇄비	6,382	6,669

차량유지비	5,815	11,398

지급수수료	169,716	226,066

경상연구개발비	1,366,752	1,374,266

대손상각비(환입)	1,162	168,170

용역비	339,784	137,936

건물관리비	21,500	45,314

감가상각비(사용권자산)	549,942	568,765

합 계	12,490,410	12,465,946

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	9,161,014	1,019,212

원재료와 저장품의 사용액	23,966,386	32,573,990

재고자산평가손실(환입)	(189,164)	(235,279)

상품매출원가	712,562	780,033

급여	8,638,584	8,099,837

퇴직급여	565,443	530,878

복리후생비	598,577	592,350

감가상각비	1,681,776	1,499,032

무형자산상각비	5,349	8,652

광고선전비	317,206	487,832

운반비	757,147	756,010

경상연구개발비	1,366,752	1,374,266

대손상각비(환입)	1,162	168,170

용역비	1,181,152	1,212,584

전력비	417,038	486,563

환경비	56,045	50,670

외주가공비	406,982	241,178

감가상각비(사용권자산)	549,942	568,765

기타	3,922,261	4,442,178

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	54,116,214	54,656,921

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의 대손충당금 환입	10,000	85,900

유형자산처분이익	1,999	-

잡이익	77,300	97,466

합 계	89,299	183,366

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용

유형자산처분손실	118,102	-

기부금	81,929	42,500

잡손실	20,134	30,996

합 계	220,165	73,496

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,024,227	912,119

배당금수익	101,868	93,815

외환차익	66,502	185,389

외화환산이익	37,266	3,195

리스상환이익	24,700	3,595

파생상품거래이익	-	33,494

합 계	1,254,563	1,231,607

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	732,082	147,356

외환차손	279,110	329,564

외화환산손실	98	84,734

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	25,433	29,168

합 계	1,036,723	590,822

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	766,667	1,066,516

이연법인세 변동액	213,044	138,053

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동	10,088	40,249

법인세 추납(환급)액	(338,691)	(129,357)

법인세 비용(수익)	651,108	1,115,461

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	농업회사법인 위드아그로 주식회사

위드크롭스 주식회사	위드크롭스 주식회사

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	티에스엘라이프싸이언스 유한회사

기타특수관계자	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행, 주식회사 컬트리	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

농업회사법인 위드아그로 주식회사	임대보증금	30,000	30,000

외상매출금	1,320	2,200

미수수익	104,581	3,709

외상매입금	1,406	51,141

미지급비용	-	2,257

장단기대여금	4,800,000	3,500,000

위드크롭스 주식회사	임대보증금	7,030	7,030

외상매출금	1,320	1,870

미수금	746,759	13,945

미수수익	73,744	1,854

외상매입금	-	-

장단기대여금	2,100,000	1,600,000

사회복지법인 여송	임대보증금	40,000	40,000

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	장기대여금	270,000	270,000

장기대여금 대손충당금	(270,000)	(270,000)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

농업회사법인 위드아그로 주식회사	용역매출	15,600	18,000

임대료수입	28,338	28,061

수입이자	145,440	78,944

재료비및운반비	25,286	17,160

지급수수료	4,866	2,372

위드크롭스 주식회사	용역매출	13,800	15,300

임대료수입	6,869	6,669

수입이자	71,890	56,245

잡이익	22,275	-

상품매입	8,503	275,280

사회복지법인 여송	기부금	61,929	42,000

임대료수입	12,285	12,882

사랑과선행	고정자산매입	10,100,000	-

주식회사 컬트리	용역비	19,650	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	3,500,000	1,300,000	-	4,800,000

종속기업	위드크롭스 주식회사	1,600,000	500,000	-	2,100,000

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	270,000	-	-	270,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

급여	임원	1,763,081	1,007,262

퇴직급여	임원	24,154	88,309

30. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,200,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD783,886을 실행하였습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정액	실행액

하나은행	일반대출	6,000,000	6,000,000

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

농협은행㈜	일반대출	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

한국산업은행(*)	한도대출	10,000,000	1,294,000

합 계	27,000,000	18,294,000

(*) 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가입처	부보금액

화재보험(안산공장외)	한화손해보험	108,207,090

KB손해보험	26,503,000

에이스아메리칸화재해상보험㈜한국지점	177,650

단체상해보험	한화손해보험	21,377,850

KB손해보험	52,226,300

생산물책임보험	KB손해보험	100,000

환경책임보험	DB손해보험	10,000,000

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	975,000

가스사고배상책임보험	롯데손해보험	1,080,000

CEO 종신보험	삼성생명보험	1,278,900

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 483백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.31. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업, 임대업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	54,815,452	1,823,854	1,187,768	57,827,074

영업손익	3,140,969	1,162,931	(593,041)	3,710,859

총자산	124,872,144	44,382,216	1,353,862	170,608,222

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	56,985,989	1,449,001	1,004,918	59,439,908

영업손익	4,649,194	703,476	(569,685)	4,782,985

총자산	131,114,352	28,371,471	1,741,395	161,227,218

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	508,703	443,537

감가상각비	2,353,209	2,188,906

대손상각비	1,162	168,170

재고자산평가손실(환입)	(653,029)	(235,279)

무형자산상각비	5,349	8,652

외화환산손실	98	84,734

외화환산이익	(37,266)	(3,195)

급여	(31,522)	(21,819)

리스상환이익	(24,700)	(3,595)

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	25,433	29,168

유형자산처분이익	(1,999)	-

유형자산처분손실	118,102	-

법인세비용	651,108	1,115,461

배당금수익	(101,868)	(93,815)

이자수익	(1,024,227)	(912,118)

파생상품거래이익	-	(33,494)

기타의 대손충당금 환입	(10,000)	(85,900)

이자비용	732,082	147,356

합 계	2,510,635	2,796,769

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 (증가)감소	(20,187,060)	(20,352,324)

유동수취채권의 (증가)감소	1,757,107	1,207,071

기타유동자산의 (증가)감소	(8,885)	(162,626)

재고자산의 (증가)감소	20,686,626	12,567,312

반품재고회수권의 (증가)감소	461,652	612,020

매입채무의 증가(감소)	(12,464,208)	(9,496,375)

유동지급채무의 증가(감소)	(729,529)	347,754

유동충당부채의 증가(감소)	(2,640,142)	(2,780,747)

비유동충당부채의 증가(감소)	2,182,231	2,132,871

기타유동부채의 증가(감소)	(906,453)	(1,198,297)

확정급여부채의 증가(감소)	15,154	103,722

합 계	(11,833,507)	(17,019,619)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	1,551,708	-

반품재고회수권의 유동성대체	1,109,404	1,436,375

반품충당부채의 유동성대체	2,434,467	2,749,398

장기대여금의 유동성대체	2,080,000	-

사용권자산 인식	103,114	368,247

보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	21,706	33,195

리스부채의 유동성 대체	264,861	555,751

기타포괄-공정가치금융자산평가손실	45,744	164,220

리스 해지에 따른 사용권자산 감소	407,631	127,787

리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소	47,564	8,499

리스 해지에 따른 리스부채의 감소	385,755	122,883

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	이자비용	기타	당분기말 금액

단기차입금	-	18,294,000	431,027	-	18,725,027

임대보증금(비유동금융 부채)	1,373,220	418,420	-	(200,000)	1,591,640

리스부채(유동,비유동)	2,583,993	(579,907)	68,738	(281,652)	1,791,172

합 계	3,957,213	18,132,513	499,765	(481,652)	22,107,839

33. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다.당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔,달러,천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	224,560	296,329	1,347,925	1,778,722

JPY	2,880,000	26,626	29,273,600	270,637

EUR	-	-	212,500	313,238

합 계	322,955	2,362,597

법인세차감전 순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화가 10% 절상 및 절하되는 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화자산	32,296	(32,296)	1,334	(1,334)

외화부채	(236,260)	236,260	(653,442)	653,442

순효과	(203,964)	203,964	(652,108)	652,108

2) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,794백만원 및 1,839백만원입니다.당분기 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기말의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 90백만원 및 92백만원입니다.3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	6,376,905	-	18,827,420	-

계	6,376,905	-	18,827,420	-

금융부채(*)	20,085,172	-	2,583,993	-

계	20,085,172	-	2,583,993	-

(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감전장부금액	손상누계액 등	기말장부금액

상각후원가금융자산

현금및현금성자산(현금제외)	1,377,685	-	1,377,685

유동금융자산	5,000,000	-	5,000,000

비유동금융자산	17,174	-	17,174

매출채권	22,827,832	(85,672)	22,742,160

유동수취채권	4,345,341	-	4,345,341

장기대여금및수취채권	2,772,680	(427,800)	2,344,880

합 계	36,340,712	(513,472)	35,827,240

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	6개월 미만	1년이내	1년 초과	합 계

매입채무	4,820,584	-	-	-	4,820,584

단기차입금	18,294,000	-	-	-	18,294,000

미지급금	549,415	-	-	-	549,415

임대보증금	-	-	-	1,591,640	1,591,640

리스부채(유동, 비유동)	116,729	102,829	203,108	1,368,506	1,791,172

합 계	23,780,728	102,829	203,108	2,960,146	27,046,811

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연차재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	36,962,691	33,033,676

자본 (B)	133,645,532	133,181,367

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	6,384,118	18,834,290

차입금 (D)	18,294,000	-

부채비율 (A/B)	27.66%	24.80%

순차입금비율 (D-C)/B	8.91%	0.00%

34. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항당사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 작물보호제로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 반기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	57,827,075	92.33%

매 출 원 가	41,625,808	92.37%

매 출 총 이 익	16,201,267	92.23%

영 업 이 익	3,710,859	326.21%

법인세차감전손익	3,797,835	139.94%

분 기 순 이 익	3,146,727	137.68%

나. 전분기(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	59,439,908	89.45%

매 출 원 가	42,190,977	87.21%

매 출 총 이 익	17,248,931	95.44%

영 업 이 익	4,782,985	176.83%

법인세차감전손익	5,533,639	249.44%

분 기 순 이 익	4,418,178	121.89%