SB성보 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

2023년 03월 31일 현재
회사명 : 성보화학(주)

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 연결대상 종속기업의 현황

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.00%	90.00%

위드크롭스 주식회사	한국	12월	유기농작물보호제 등	90.00%	90.00%

② 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자 산 부 채 자 본 매출액 영업이익(손실) 당분기순이익(손실) 총포괄이익(손실) 농업회사법인 위드아그로 주식회사(*) 837,501 1,536,367 (698,866) 7,478 (122,600) (135,928) (135,928) 위드크롭스 주식회사(*) 787,993 1,651,975 (863,982) 161,628 (17,977) (31,522) (32,658) (*)상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무제표 기준이며, 당분기말 현재 검토받지 아니한 재무제표입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,568,444 6,568,444 6,598,790 6,598,790 당기손익-공정가치금융자산(비유동) 613,766 613,766 557,711 557,711 상각후원가금융자산 56,743,821 56,743,821 38,039,972 38,039,972 현금및현금성자산 20,448,219 20,448,219 19,590,167 19,590,167 유동금융자산 8,000,000 8,000,000 11,000,000 11,000,000 비유동금융자산 1,196,190 1,196,190 1,533,743 1,533,743 매출채권 25,529,448 25,529,448 3,392,187 3,392,187 유동수취채권 602,193 602,193 1,580,787 1,580,787 장기대여금및수취채권 967,771 967,771 943,088 943,088 금융자산 합계 63,926,031 63,926,031 45,196,473 45,196,473 금융부채: 상각후원가금융부채 15,477,739 15,477,739 22,241,346 22,241,346 매입채무 8,334,538 8,334,538 17,485,337 17,485,337 유동금융부채(리스부채 포함) 742,205 742,205 704,319 704,319 유동지급채무 2,764,197 2,764,197 253,690 253,690 비유동지급채무 158,906 158,906 158,906 158,906 비유동금융부채(리스부채 포함) 3,477,893 3,477,893 3,639,094 3,639,094 금융부채 합계 15,477,739 15,477,739 22,241,346 22,241,346 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 - 244,980 - 244,980 외화예금에 대한 외환차이 - 695 - 695 외화예금에 대한 평가차이 - 730 - 730 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 (10,094) - - (10,094) 비유동금융자산 리스상환이익 - 1,327 - 1,327 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (30,346) (30,346) 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (161,135) - (161,135) 외화채무에 대한 평가차이 - (108,922) - (108,922) 유동 및 비유동금융부채 이자비용 - (26,028) - (26,028) 파생상품평가이익 - 33,494 - 33,494 계 (10,094) (48,353) (30,346) (88,793) 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 - 157,435 - 157,435 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가손실 - (11,372) - (11,372) 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비 유동) (11,529) - - (11,529) 기타포괄손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 - - (12,432) (12,432) 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 - (234,613) - (234,613) 외화채무에 대한 평가차이 - 31,458 - 31,458 유동 및 비유동금융부채 이자비용 - (27,049) - (27,049) 계 (11,529) (84,141) (12,432) (108,102) (3) 공정가치 추정연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,885,808 - 4,682,636 6,568,444 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 613,766 613,766 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,916,154 - 4,682,636 6,598,790 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - - 557,711 557,711 금융부채: 파생상품부채 - 33,494 - 33,494 4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 8,413 7.788 당좌예금 1,455 1.229 보통예금 등 20,438,351 19.581,148 소계 20,448,219 19,590,165 유동금융자산 단기금융상품(*1) 8,000,000 11,000,000 비유동금융자산 장기금융상품(*2) 5,028 5,028 사외적립자산 1,191,162 1,424,691 소계 9,196,190 12,429,719 합계 28,453,247 32,019,884 (*1) 당분기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권및기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 25,647,350 3,411,991 대손충당금 (117,901) (19,803) 소계 25,529,449 3,392,188 유동수취채권 미수금 522,193 1,500,787 단기대여금 237,800 237,800 대손충당금 (157,800) (157,800) 소계 602,193 1,580,787 장기대여금및수취채권 장기대여금 508,700 508,700 대손충당금 (506,700) (506,700) 임차보증금 1,130,431 1,113,235 현재가치할인차금 (164,660) (172,147) 소계 967,771 943,088 합계 27,099,413 5,916,063 (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권 (단위:천원) 구 분 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기말 25,647,350 (117,901) 0.46% 전기말 3,411,991 (19,803) 0.58% 전기초 1,897,092 (26,082) 1.37% - 장단기대여금 (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 채권잔액 대손충당금 장부금액 채권잔액 대손충당금 장부금액 단기대여금 237,800 (157,800) 80,000 237,800 (157,800) 80,000 장기대여금(*) 508,700 (506,700) 2,000 508,700 (506,700) 2,000 합 계 746,500 (664,500) 82,000 746,500 (664,500) 82,000 (*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다. (3) 매출채권 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,803 26,082 2. 순대손처리액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 98,098 (6,279) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 117,901 19,803 (4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 1.채권잔액 2.손상된금액 장부금액 (충당금설정금액) (1+2) (충당금설정금액) (1+2) 6개월 이내 25,521,638 (98,332) 25,423,306 637,473 (647) 636,826 6개월 - 1년 11,648 (639) 11,009 2,757,518 (2,156) 2,755,362 1년 -3년 114,063 (18,929) 95,134 17,000 (17,000) - 합 계 25,647,349 (117,900) 25,529,449 3,411,991 (19,803) 3,392,188 (*1) 연결실체는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 연결실체는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다. (5) 매출채권 기대손실률 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않은채권 연체되었으나손상되지 않은채권 사고채권(*) 계 당분기말 총 장부금액 25,521,505 108,844 17,000 25,647,349 기대손실률 0.39% 2.36% 100.00% 0.46% 대손충당금 98,332 2,568 17,000 117,900 전기말 총 장부금액 235,163 3,159,827 17,000 3,411,990 기대손실률 0.00% 0.09% 100.00% 0.58% 대손충당금 1 2,801 17,000 19,802 (*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 536,238 461,955 제품 18,491,410 24,265,193 제품평가손실충당금 (1,702,931) (2,077,650) 재공품 56,587 56,587 재공품평가손실충당금 (11,831) (11,831) 원재료 11,745,424 13,654,932 원재료평가손실충당금 (178,611) (161,807) 부재료 975,113 1,472,268 부재료평가손실충당금 (11,811) (9,624) 저장품 275,418 359,811 저장품평가손실충당금 (202) (202) 미착원료 2,544,257 11,777,560 계 32,719,061 49,787,192 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (235,837)천원 및 10,315천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 139,485 141,885 선급금 393,017 38,954 선급비용 119,858 86,597 계 652,360 267,436 8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유동/비유동 구 분 당분기말 전기말 비유동 장기성보험 613,766 557,711 계 613,766 557,711 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 유동/비유동 구 분 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 비유동 장기성보험 - 882,000 613,766 613,766 815,850 557,711 557,711 계 882,000 613,766 613,766 815,850 557,711 557,711 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 6,568,444 6,598,790 계 6,568,444 6,598,790 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유화증권보통주 282,265주 350,008 643,564 643,564 350,008 629,451 629,451 유화증권우선주 523,050주 573,263 1,242,244 1,242,244 573,263 1,286,703 1,286,703 (주)코탑미디어 714,286주 2,500,001 1,991,288 1,991,288 2,500,001 1,991,288 1,991,288 (주)사랑과선행 71,170주 2,999,816 2,691,348 2,691,348 2,999,816 2,691,348 2,691,348 계 6,423,088 6,568,444 6,568,444 6,423,088 6,598,790 6,598,790 10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 서화골동품 합계 취득원가 26,095,536 4,059,884 278,263 48,090 30,481,773 감가상가누계액 - (3,293,273) (272,833) - (3,566,106) 장부금액 26,095,536 766,611 5,430 48,090 26,915,667 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 서화골동품 합계 취득원가 26,095,536 4,059,884 278,263 48,090 30,481,773 감가상가누계액 - (3,285,231) (272,699) - (3,557,930) 장부금액 26,095,536 774,653 5,564 48,090 26,923,843 (2) 당분기과 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당분기말 토지 26,095,536 - - - - 26,095,536 건물 774,652 - - - (8,041) 766,611 구축물 5,564 - - - (134) 5,430 서화골동품 48,090 - 48,090 계 26,923,842 - - - (8,175) 26,915,667 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전기말 토지 26,095,536 - - - - 26,095,536 건물 836,770 - - - (15,530) 821,240 구축물 6,098 - - - (133) 5,965 계 26,938,404 - - - (15,663) 26,922,741 (3) 당분기말 현재 연결실체가 보유한 투자부동산은 안산시 고잔동과 목내동 및 대치동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 475백만원과 건물임대수입원가 132백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다. (5) 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기말 및 전기말 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 장부금액 공시지가 당분기말 전기말 당분기말 전기말 토지 임대부동산 26,095,535 26,095,535 37,246,325 38,476,521 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 결산월 업 종 지분율 당분기 전 기 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 한국 12월 비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발 33.33% 33.33% (2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 취득원가 손상차손누계액 장부금액 관계기업투자주식 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 30,000 (30,000) - (3) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 당기총포괄손익 티에스엘라이프싸이언스 유한회사(*) 948,535 906,774 41,761 - 17,267 17,267 (*) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2022년 12월 31일 기준이며, 감사받지 않은 재무제표 입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 17,370,211 - - 17,370,211 17,370,211 - - 17,370,211 건물 20,205,579 (6,966,118) (984,273) 12,255,188 20,205,579 (6,815,560) (984,273) 12,405,746 구축물 4,229,899 (1,606,816) (442,561) 2,180,522 4,229,899 (1,548,547) (442,561) 2,238,791 기계장치 17,934,086 (9,718,722) (2,904,037) 5,311,327 17,934,086 (9,449,491) (2,904,037) 5,580,558 차량운반구 501,150 (477,891) - 23,259 501,150 (475,762) - 25,388 공구와기구 1,345,777 (1,169,393) - 176,384 1,345,777 (1,150,936) - 194,841 비품 1,743,232 (1,292,101) - 451,131 1,693,672 (1,261,529) - 432,143 사용권자산 4,289,560 (1,602,163) - 2,687,397 4,358,737 (1,249,878) - 3,108,859 계 67,619,494 (22,833,204) (4,330,871) 40,455,419 67,639,111 (21,951,703) (4,330,871) 41,356,537 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당기말 토지 17,370,211 - - - - 17,370,211 건물 12,405,746 - - - (150,559) 12,255,187 구축물 2,238,792 - - - (58,269) 2,180,523 기계장치 5,580,558 - - - (269,231) 5,311,327 차량운반구 25,388 - - - (2,128) 23,260 공구와기구 194,841 - - - (18,457) 176,384 비품 432,142 49,560 - - (30,572) 451,130 사용권자산 3,108,860 62,362 (36,448) - (447,377) 2,687,397 계 41,356,538 111,922 (36,448) - (976,593) 40,455,419 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 기 말 토지 17,391,192 - - - - 17,391,192 건물 13,067,107 - - - (157,612) 12,909,495 구축물 2,463,198 - - - (58,131) 2,405,067 기계장치 5,519,711 12,100 - - (242,700) 5,289,111 차량운반구 44,002 5,800 - - (6,104) 43,698 공구와기구 212,273 10,550 - - (20,382) 202,441 비품 400,434 7,163 (1) - (51,882) 355,714 사용권자산 3,219,341 80,241 - - (161,766) 3,137,816 계 42,317,258 115,854 (1) - (698,577) 41,734,534 (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 2,924,798 (588,103) 2,336,695 2,913,775 (494,207) 2,419,568 차량운반구 1,364,762 (1,014,060) 350,702 1,444,962 (755,671) 689,291 합 계 4,289,560 (1,602,163) 2,687,397 4,358,737 (1,249,878) 3,108,859 (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - (161,766) 부동산 - (62,367) 차량운반구 - (99,399) 리스부채에 대한 이자비용 (26,028) (27,050) 임차보증금에 대한 이자수익 8,522 5,668 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동리스부채 742,205 670,825 비유동리스부채 2,153,853 2,370,754 합 계 2,896,058 3,041,579 (4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년이내 742,205 670,825 1년초과 3년이내 842,490 981,014 3년초과 5년이내 612,205 634,425 5년초과(*) 699,158 755,315 합 계 2,896,058 3,041,579 (*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다. (5) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다. 이러한 비용은 당기비용에 포함되어 있으며, 당기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 208,143천원(소액리스 39,069천원 포함)입니다. (6) 연결실체는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 연결실체의 당분기 증분차입이자율은 4.65%입니다. 14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당기말 산업재산권 50,966 - - (4,528) 46,438 소프트웨어 3,880 - - (970) 2,910 회원권 107,224 - - - 107,224 계 162,070 - - (5,498) 156,572 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 산업재산권 64,621 964 - (4,607) 60,978 소프트웨어 7,756 - - (969) 6,787 회원권 107,224 - - - 107,224 계 179,601 964 - (5,576) 174,989 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 374백만원과 407백만원으로서 연결실체는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다. 15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 8,334,538 17,485,337 리스부채(유동) 리스부채(유동) 742,205 670,825 유동지급채무 미지급금 2,764,197 253,690 유동금융부채 단기파생상품부채 - 33,494 비유동금융부채 임대보증금 1,324,040 1,268,340 리스부채(비유동) 리스부채(비유동) 2,153,853 2,370,754 비유동지급채무 장기미지급금 158,906 158,906 합계 15,477,739 22,241,346 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 924,019 1,360,264 미지급배당금 2,656,167 1,193 예수금 245,260 146,897 선수금 375,625 896,938 선수수익 4,124 36,904 계 4,205,195 2,442,196 16. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,884,598 6,473,506 사외적립자산의 공정가치 (7,075,760) (8,002,221) 퇴직급여부채(*) (1,191,162) (1,528,715) (*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 1,191백만원, 1,529백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 168,402 195,078 이자원가 80,706 44,517 사외적립자산의 기대수익 (100,376) (44,502) 계 148,732 195,093 (3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 6,473,506 7,164,327 당기근무원가 168,402 780,313 이자원가 80,706 178,071 보험수리적손실(이익) - (451,733) 급여지급액 (838,017) (1,197,473) 기말금액 5,884,597 6,473,505 (4) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 8,002,221 7,161,726 사외적립자산의 기대수익 100,377 178,011 보험수리적이익(손실) (19,198) (30,715) 사용자의 기여금 38,624 2,040,000 퇴직급여지급액 (1,046,264) (1,346,801) 기말금액 7,075,760 8,002,221 (5) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 24,349천원 및 26,433천원입니다. 17. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로) 구 분 과 목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 미수금 USD 20,000 26,076 JPY 15,690,000 209,117 - USD 47,000 부 채 매입채무 JPY 258,475,900 5,082,173, JPY 82,467,900 13,186,915 USD 1,952,283 USD 8,092,438 - EUR 1,587,700 18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감(*2) 당기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 585,070 - - - 585,070 유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,930,736 - (1,908,281) 2,749,398 3,771,853 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 5,183,865 1,518,752 - (2,749,398) 3,953,219 유동자산 반품재고회수권 1,656,030 - (1,057,592) 1,436,375 2,034,813 비유동자산 반품재고회수권 2,545,779 677,557 - (1,436,375) 1,786,961 (*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.(2) 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 기타증감 전기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 583,344 - - - 583,344 유동충당부채 반품충당부채(*1) 3,560,029 - (2,476,712) - 1,083,317 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 5,680,133 2,244,376 - - 7,924,509 유동자산 반품재고회수권 2,083,464 - (1,449,466) - 633,998 비유동자산 반품재고회수권 3,092,404 1,171,698 - - 4,264,102 19. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 당분기말 전기말 40,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000 10,010,000 (2) 연결실체는 당분기말 현재 자사주신탁을 통하여 취득한 자기주식 353,526주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 취득가액 전기말 자기주식 353,526 1,560,114 당분기말 자기주식수 353,526 1,560,114 (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 증감 당분기말 재평가적립금 44,568,909 - 44,568,909 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 138,805 (24,004) 114,801 보험수리적손익 (1,028,925) (15,310) (1,044,235) 계 43,678,789 (39,314) 43,639,475 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전기말 임의적립금이입 배당 당기순이익 당분기말 이익준비금 5,005,000 - - - 5,005,000 임의적립금 73,200,000 - - - 73,200,000 미처분이익잉여금 4,262,713 - (2,654,974) 6,851,399 8,459,138 계 82,467,713 - (2,654,974) 6,851,399 86,664,138 20. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 6,835,602 7,824,050 보험수리적손익 (15,423) (16,441) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (24,004) (12,433) 계 6,796,175 7,795,176 21. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 6,851,399 7,843,329 가중평균유통보통주식수(*) 19,666,474 19,666,474 주당손익 348 399원 (*) 기본주당이익은 연결실체의 분기순이익을 연결실체가 기중에 매입하여 자기주식으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 연결실체는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 799,312 702,806 제품매출액 40,314,609 42,983,149 임대수입액 475,561 446,031 카페매출액 316,432 64,133 기타매출액 - 51,331 계 41,905,914 44,247,450 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 486,388 355,086 제품매출원가 27,095,567 29,424,560 임대수입원가 132,278 120,525 카페매출원가 477,991 125,246 기타매출원가 - 19,910 계 28,192,224 30,045,327 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,353,319 1,798,951 퇴직급여 143,489 166,807 복리후생비 129,548 108,215 여비교통비 210,685 135,375 통신비 24,896 20,558 수도광열비 15,598 11,840 세금과공과 109,398 97,924 임차료 5,519 2,163 감가상각비 49,760 77,312 무형자산상각비 5,498 5,575 보험료 49,728 38,876 접대비 176,186 153,594 광고선전비 131,795 127,345 운반비 444,168 464,865 교육회의비 39,583 17,872 사무비 52,879 39,284 소모품비 7,034 - 도서인쇄비 1,413 1,746 차량유지비 9,830 6,409 수수료비용 123,037 134,731 경상연구개발비 374,244 408,861 대손상각비 98,098 24,492 용역비 31,238 42,329 건물관리비 20,368 5,428 감가상각비(사용권자산) 447,376 161,765 합 계 5,054,687 4,052,317 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 5,432,591 11,033,212 원재료와 저장품의 사용액 19,451,566 16,383,851 재고자산평가손실 (235,837) 10,315 상품매출원가 486,388 417,071 급여 3,175,055 2,507,071 퇴직급여 162,894 196,412 복리후생비 202,696 181,167 감가상각비 498,560 508,274 무형자산상각비 5,499 5,575 광고선전비 132,319 127,841 운반비 445,102 464,865 경상연구개발비 374,244 408,861 대손상각비 98,098 24,492 용역비 551,809 462,851 전력비 205,087 158,135 환경비 20,213 18,246 외주가공비 151,626 29,500 감가상각비(사용권자산) 447,376 161,766 기타 1,641,627 998,140 매출원가 및 영업비용의 합계 33,246,913 34,097,645 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 잡이익 16,733 27,049 계 16,733 27,049 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 유형자산처분손실 - 1 기부금 14,000 - 잡손실 2,224 3,345 소 계 16,224 3,346 26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 244,980 157,435 외환차익 57,498 31,368 외화환산이익 6,617 70,310 리스상환이익 1,327 - 파생상품평가이익 33,494 - 계 343,916 259,113 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융비용 이자비용 26,028 27,049 외환차손 217,938 265,982 외화환산손실 114,809 38,853 당기손익-공정가치금융자산평가손실(유동) - 11,373 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 10,094 11,529 계 368,869 354,786 27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세등 부담액 1,708,709 2,264,741 이연법인세 변동액 80,130 - 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 10,117 7,982 법인세 추납(환수)액 - (18,939) 법인세 비용(수익) 1,798,956 2,253,784 (2) 당분기말과 전기말 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법인세비용차감전순이익 8,634,559 2,530,076 적용세율에 따른 법인세 1,934,160 466,061 비과세수익 (6,601) (70,158) 비공제비용 19,459 (6,934) 법인세 추납(환수)액 - (475,089) 이연법인세자산 인식 (2,637) (2,156,732) 기타 (145,425) 836,562 법인세비용(수익) 1,798,956 (1,406,290) 유효법인세율 20.83% - (3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 손익반영 자본반영 기말잔액 대손충당금 627,561 (116,740) 510,821 131,788 (25,026) - 106,762 대손충당금(매출채권) 87,000 - 87,000 18,270 (87) - 18,183 대손충당금(장기대여금) 1,600,000 - 1,600,000 336,000 (1,600) 334,400 지분법주식 210,000 - 210,000 44,100 (210) - 43,890 미수수익 (145,477) (33,526) (179,003) (30,550) (6,861) - (37,411) 퇴직연금운용자산 (6,383,657) 630,885 (5,752,772) (1,340,568) 138,239 - (1,202,329) 재평가적립금 (130,129) - (130,129) (27,327) 130 - (27,197) 유가증권(보통주) 23,450 - 23,450 4,924 (23) - 4,901 재고자산평가손실 2,261,113 (355,727) 1,905,386 474,834 (76,608) - 398,226 감가상각비(건물) 411,932 (33,174) 378,758 86,505 (7,345) - 79,160 건물손상차손누계 984,273 - 984,273 206,697 (984) - 205,713 구축물손상차손누계 442,561 - 442,561 92,938 (443) - 92,495 기계장치손상차손누계 2,904,037 - 2,904,037 609,848 (2,904) - 606,944 퇴직급여충당부채 6,383,657 (630,885) 5,752,772 1,340,568 (138,239) - 1,202,329 유가증권평가손실 1,397,256 - 1,397,256 293,423 (1,397) - 292,026 반품충당부채 8,114,600 (389,529) 7,725,071 1,704,066 (89,526) - 1,614,540 반품재고자산 (4,201,809) 380,035 (3,821,774) (882,380) 83,629 - (798,751) 연차수당 567,460 - 567,460 119,167 (568) - 118,599 업무용자동차상각비 64,052 810 64,862 13,451 105 - 13,556 국고보조금 - - - - - - - 당기손익-공정가치금융자산(CB) - - - - - - - 유동금융자산평가손실 - - - - - - - 사용권자산 (4,358,737) 69,177 (4,289,560) (915,335) 18,817 - (896,518) 사용권자산(감가상각비) 1,249,878 352,285 1,602,163 262,474 72,378 - 334,852 리스부채 3,041,579 (145,521) 2,896,058 638,732 (33,456) - 605,276 현재가치할인차금 172,147 (7,487) 164,660 36,151 (1,737) - 34,414 파생상품평가손실 33,494 (33,494) - 7,034 (7,034) - - 장기대여금 현재가치할인차금 411,196 (45,840) 365,356 86,351 (9,992) - 76,359 당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험) 236,089 10,094 246,183 49,579 1,873 - 51,452 선급비용 기타 대손 상각비 415,780 - 415,780 87,314 (416) - 86,898 기타포괄-공정가치금융자산(유화증권) (992,883) 30,346 (962,537) (208,505) - 7,335 (201,170) 기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행) 817,180 - 817,180 171,608 - (817) 170,791 합계 (89,285) 6,518 3,328,390 미인식 이연법인세자산(*) 551,128 당분기말 이연법인세자산 2,777,262 (*) 연결실체는 관계및종속기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대하여 향후 소멸가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 미인식하고 있습니다. 나. 전기말 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 손익반영 자본반영 기말잔액 대손충당금 261,646 365,914 627,560 57,562 74,226 - 131,788 대손충당금(매출채권) - 87,000 87,000 - 18,270 - 18,270 대손충당금(장기대여금) - 1,600,000 1,600,000 - 336,000 - 336,000 지분법주식 210,000 - 210,000 46,200 (2,100) - 44,100 미수수익 (23,350) (122,128) (145,478) (5,137) (25,413) - (30,550) 퇴직연금운용자산 (7,003,402) 619,745 (6,383,657) (1,540,748) 200,181 - (1,340,567) 재평가적립금 (130,129) - (130,129) (28,628) 1,301 - (27,327) 유가증권(보통주) 23,450 - 23,450 5,159 (235) - 4,924 재고자산평가손실 2,921,939 (660,826) 2,261,113 642,827 (167,993) - 474,834 감가상각비(건물) 411,932 - 411,932 90,625 (4,119) - 86,506 건물손상차손누계 984,273 - 984,273 216,540 (9,843) - 206,697 구축물손상차손누계 442,561 - 442,561 97,363 (4,426) - 92,937 기계장치손상차손누계 2,904,037 - 2,904,037 638,888 (29,040) - 609,848 퇴직급여충당부채 7,003,402 (619,745) 6,383,657 1,540,748 (200,181) - 1,340,567 유가증권평가손실 1,397,256 - 1,397,256 307,396 (13,973) - 293,423 반품충당부채 9,240,162 (1,125,562) 8,114,600 2,032,836 (328,770) - 1,704,066 반품재고자산 (5,175,869) 974,060 (4,201,809) (1,138,691) 256,311 - (882,380) 연차수당 566,519 941 567,460 124,634 (5,467) - 119,167 업무용자동차상각비 60,811 3,241 64,052 13,378 73 - 13,451 국고보조금 8,205 (8,205) - 1,805 (1,805) - - 당기손익-공정가치금융자산(CB) 867,067 (867,067) - 190,755 (190,755) - - 유동금융자산평가손실 48,740 (48,740) - 10,723 (10,723) - - 사용권자산 (3,827,672) (531,065) (4,358,737) (842,088) (73,247) - (915,335) 사용권자산(감가상각비) 608,331 641,547 1,249,878 133,833 128,641 - 262,474 리스부채 3,130,225 (88,646) 3,041,579 688,650 (49,918) - 638,732 현재가치할인차금 135,736 36,411 172,147 29,862 6,289 - 36,151 파생상품평가손실 - 33,494 33,494 - 7,034 - 7,034 장기대여금 현재가치할인차금 - 411,196 411,196 - 86,351 - 86,351 당기손익-공정가치금융자산(CEO종신보험) 235,793 297 236,090 51,874 (2,296) - 49,579 선급비용 기타 대손 상각비 - 415,780 415,780 - 87,315 - 87,315 기타포괄-공정가치금융자산(유화증권) (758,926) (233,956) (992,882) (166,964) - (41,542) (208,506) 기타포괄-공정가치금융자산(코탑,사랑과선행) 736,196 80,985 817,181 161,963 - 9,645 171,608 합계 81,688 (31,897) 3,411,157 미인식 이연법인세자산(*) 553,765 전기말 이연법인세자산 2,857,392 28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 기타특수관계자 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인 여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행 (2) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 사회복지법인 여송 임대보증금 40,000 40,000 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 장기대여금 270,000 270,000 장기대여금 대손충당금 (270,000) (270,000) (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 성보학원 임대료수입 - 10,539 여송 사회복지재단 기부금 14,000 - 임대료수입 4,692 - (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 분기말 관계기업 티에스엘라이프싸이언스 유한회사 270,000 - - 270,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 급여 임원 429,022 194,949 퇴직급여 임원 29,436 29,784 29. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 연결실체는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,000,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다.(2)당분기말 현재 연결실체는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각각 3,000백만원과 10,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 차입약정과 관련하여 한국산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 가입처 부보금액 화재보험(안산공장 외) DB손해보험 69,752,296 한화손해보험 3,482,000 KB손해보험 25,505,000 현대해상화재보험 11,230,000 영업배상책임보험(대치동사옥) 한화손해보험 400,000 단체상해보험 메리츠화재보험 47,969,670 한화손해보험 20,252,700 생산물책임보험 KB손해보험 100,000 환경책임보험 DB손해보험 10,000,000 승강기사고배상책임보험 KB손해보험 750,000 가스사고배상책임보험 KB손해보험 1,080,000 CEO 종신보험 삼성생명보험 882,000 (4) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 280백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 없습니다. 30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기 타 합 계 매출액 41,113,921 475,561 316,432 41,905,914 영업손익 8,477,279 343,283 (161,558) 8,659,004 총자산 143,342,485 26,867,577 1,215,468 171,425,530 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 임대업 기 타 합 계 매출액 43,674,856 446,030 126,564 44,247,450 영업손익 9,845,602 325,505 (21,302) 10,149,805 총자산 146,552,811 26,922,741 197,082 173,672,634 (3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 148,732 196,033 감가상각비 984,767 714,240 대손상각비(환입) 98,098 24,491 재고자산평가손실 (239,668) 10,316 무형자산상각비 5,498 5,575 외화환산손실 114,809 38,853 외화환산이익 (6,617) (70,310) 당기손익금융자산평가손실 - 11,373 리스상환이익 (1,327) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동) 10,094 11,529 법인세비용 1,798,956 2,253,785 배당금수익 - (106,932) 이자수익 (244,980) (157,435) 파생상품평가이익 (33,494) - 이자비용 63,809 27,050 합 계 2,698,677 2,958,568 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 (증가)감소 (22,235,359) (28,700,495) 유동수취채권의 (증가)감소 979,325 1,086,270 기타유동자산의 (증가)감소 (387,324) (295,111) 재고자산의 (증가)감소 17,307,800 19,171,863 반품재고회수권의 (증가)감소 380,035 277,769 매입채무의 증가(감소) (9,259,720) (9,708,620) 유동지급채무의 증가(감소) 2,510,507 2,663,446 유동충당부채의 증가(감소) (1,908,281) - 비유동충당부채의 증가(감소) 1,518,752 (232,336) 기타유동부채의 증가(감소) (929,754) (996,310) 확정급여부채의 증가(감소) 169,623 318,624 합 계 (11,854,396) (16,414,900) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 반품재고회수권의 유동성대체 1,436,375 1,449,465 반품충당부채의 유동성대체 2,749,398 2,476,712 사용권자산 인식 59,448 80,241 보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체 2,913 - 리스부채의 유동성 대체 240,452 19,602 기타포괄-공정가치금융자산평가손실 30,346 - 리스 해지에 따른 사용권자산 감소 36,448 - 리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소 1,878 - 리스 해지에 따른 리스부채의 감소 35,897 - (5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 현금흐름 이자비용 기타 당분기말금액 임대보증금(비유동금융 부채) 1,268,340 55,700 - - 1,324,040 리스부채(유동,비유동) 3,041,579 (169,073) 26,028 (2,476) 2,896,058 합 계 4,309,919 (113,373) 26,028 (2,476) 4,220,098 32. 재무위험관리 연결실체는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:엔,달러,유로,천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 20,000 26,076 1,952,283 2,545,387 JPY - - 258,475,900 2,536,786 계 26,076 5,082,173 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 2,608 (2,608) 20,912 (20,912) 외화금융부채 (508,217) 508,217 (1,318,692) 1,318,692 순효과 (505,609) 505,609 (1,297,780) 1,297,780 2) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,886백만원 및 1,916백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 기타포괄손익의 변동금액은 각각 94백만원 및 96백만원입니다. 3) 이자율 위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 28,438,351 - 30,582,140 - 계 28,438,351 - 30,582,140 - 금융부채(*) 2,896,058 - 3,041,579 - 계 2,896,058 - 3,041,579 - (*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다. (2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감전장부금액 손상누계액 등 기말장부금액 상각후원가금융자산 : 현금및현금성자산(현금제외) 20,441,397 - 20,441,397 유동금융자산 8,000,000 - 8,000,000 비유동금융자산 1,196,190 - 1,196,190 매출채권 25,647,350 (117,901) 25,529,449 유동수취채권 602,193 - 602,193 장기대여금 및 수취채권 1,474,471 (506,700) 967,771 합계, 57,361,601 (624,601) 56,737,000 연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 3개월 미만 6개월 미만 1년이내 1년 초과 합 계 매입채무 8,334,538 - - - 8,334,538 미지급금 2,764,197 - - - 2,764,197 임대보증금 - - - 1,324,040 1,324,040 리스부채(유동, 비유동) 205,657 205,633 330,914 2,153,852 2,896,056 계 11,304,392 205,633 330,914 3,477,892 15,318,831 (4) 자본위험관리연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 29,882,253 33,383,212 자본 (B) 141,543,277 137,402,075 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 28,448,219 30,590,167 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 21.11% 24.30% 순차입금비율 (D-C)/B 0.00% 0.00% 33. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항 연결실체의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 41,905,914 63.13% 매 출 원 가 28,192,223 58.16% 매 출 총 이 익 13,713,690 76.58% 영 업 이 익 8,659,003 454.55% 법인세차감전손익 8,634,559 341.28% 분 기 순 이 익 6,835,602 173.65% (2) 전분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 44,247,450 76.72% 매 출 원 가 30,045,328 69.60% 매 출 총 이 익 14,202,122 97.89% 영 업 이 익 10,149,805 977.44% 법인세차감전손익 10,077,836 561.57% 분 기 순 이 익 7,824,051 610.96%