SB성보 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있 으며 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 68.72% 를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(1) 재무제표 작성기준

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 제·개정 기준서

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가(감소)

자산

장기대여금과수취채권(보증금현재가치할인차금)	(138,797)

사용권자산	1,154,810

총자산	1,016,013

부채

유동금융부채(리스부채)	413,398

비유동금융부채(리스부채)	602,615

총부채	1,016,013

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.07%입니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,016,013

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,016,013

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

(가) 종전에 금융리스로 분류한 리스회사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없습니다.(나) 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㆍ연장 또는 종료선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 적용② 새로운 회계정책의 요약(가) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.(나) 리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(라) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스기간을 재평가합니다.③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액회사의 2019년도 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 전기 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-

회계정책의 변경	418,560	736,250	1,154,810	1,016,013

설정	215,512	97,905	313,417	302,894

감소	(44,994)	-	(44,994)	(27,136)

이자비용	-	-	-	25,685

지급	-	-	-	(456,537)

상각	(91,741)	(379,679)	(471,420)	-

대체/감소	11,916	11,916	-

기말금액	509,253	454,476	963,729	860,914

회사의 당분기말 사용권 자산 및 리스 부채의 장부금액과, 당분기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초금액(당분기초)	509,253	454,476	963,729	860,914

회계정책의 변경	0

설정	0

감소	(7,885)	(7,885)	0

이자비용	0

지급	0	(99,605)

상각	(14,009)	(98,369)	(112,378)

대체/감소	0

기말금액(당분기말)	487,359	356,107	843,466	761,309

3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 유의적인 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 외화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산의 분류1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산의 평가회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 재고자산의 단위원가를 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 평균법으로 결정합니다.또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다.

과 목	내용연수

건 물	9∼60년

구 축 물	8∼20년

기 계 장 치	6~10년

차 량 운 반 구	5년

공 구 와 기 구	5년

비 품	5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 무형자산특허권은 7년, 상표권 은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다.

( 11) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정급여제도

확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험율을 기초로 하여 설정하고 있습니다. 또한, 단기유급휴가충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 단기유급휴가충당부채를 설정하고 있습니다

(13) 수익의 인식회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.

(16) 주당이익회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추 정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

(18) 반품충당부채설정방법의 변경 등

회사가 속한 산업환경의 변화로 인한 영업정책이 변경되면서 매출 및 반품발생 유형이 변경되었습니다. 이에 회사는 전체 제품매출에 대한 과거 반품경험률을 적용하는 방법에서 변경된 반품발생 및 매출거래유형에 따른 과거 반품 경험률을 적용하는 방법으로 반품충당부채 설정정책을 변경하였습니다. 3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	116,004	116,004	155,356	155,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,793,930	1,793,930	2,033,532	2,033,532

상각후원가금융자산	70,710,956	70,710,956	49,589,082	49,589,082

현금및현금성자산	32,011,486	32,011,486	22,696,232	22,696,232

유동금융자산	15,807,732	15,807,732	22,858,179	22,858,179

장기금융상품	5,028	5,028	5,028	5,028

매출채권	21,431,665	21,431,665	1,202,437	1,202,437

유동수취채권	377,759	377,759	1,691,866	1,691,866

장기대여금 및 수취채권	1,077,286	1,077,286	1,135,340	1,135,340

금융자산 합계	72,620,890	72,620,890	51,777,970	51,777,970

금융부채:

상각후원가금융부채	8,410,893	8,410,893	11,270,125	11,270,125

매입채무	3,647,831	3,647,831	9,148,184	9,148,184

유동지급채무	2,836,116	2,836,116	151,602	151,602

리스부채(유동)	610,542	610,542	419,095	419,095

비유동금융부채	1,165,636	1,165,636	1,109,426	1,109,426

리스부채(비유동)	150,768	150,768	441,818	441,818

금융부채 합계	8,410,893	8,410,893	11,270,125	11,270,125

(2) 당분기와 전분기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원 )

거래유형	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치 측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권	0

이자수익	246,187	246,187

외화예금에 대한 평가차이	0

당기손익-공정가치금융자산	0

당기손익금융자산평가이익	(39,351)	(39,351)

배당수익	0

기타포괄손익-공정가치금융자산	0

기중인식 기타포괄손익	0

배당수익	8,198	8,198

매출채권	0

대손상각비	31,937	31,937

기타수취채권	0

외화채권에 대한 평가차이	0

매입채무	0

외화채무에 대한 외환차이	(248,194)	(248,194)

외화채무에 대한 평가차이	(47,238)	(47,238)

계	(39,351)	(17,308)	8,198	(48,461)

나. 전분기(단위 : 천원)

거래유형	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권	0

이자수익	348,174	348,174

외화예금에 대한 평가차이	8,841	8,841

당기손익-공정가치금융자산	0

당기손익금융자산평가이익	24,800	24,800

배당수익	0

기타포괄손익-공정가치금융자산	0

기중인식 기타포괄손익	(87,617)	(87,617)

배당수익	8,198	8,198

매출채권	0

대손상각비	24,825	24,825

기타수취채권	0

외화채권에 대한 평가차이	0

매입채무	0

외화채무에 대한 외환차이	(8,562)	(8,562)

외화채무에 대한 평가차이	(41,112)	(41,112)

계	24,800	332,166	(79,419)	277,547

(3) 공정가치 측정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	116,004	-	-	116,004

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,791,370	2,560	-	1,793,930

금융자산 합계	1,907,374	2,560	-	1,909,934

금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	155,356	-	-	155,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,030,972	2,560	-	2,033,532

금융자산 합계	2,186,328	2,560	-	2,188,888

금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

4. 현금 및 현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금시재액	22,317	15,714

당좌예금	1,804	1,120

보통예금 등	31,987,364	22,679,397

소계	32,011,485	22,696,231

유동금융자산	단기금융상품	15,807,732	22,858,179

비유동금융자산	장기금융상품	5,027	5,028

사외적립자산	0	151,242

소계	5,027	156,270

합계	47,824,244	45,716,471

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권, 유동기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	21,890,881	1,693,589

대손충당금	(459,215)	(491,152)

소계	21,431,666	1,202,437

유동수취채권	미수금	262,759	1,436,866

단기대여금	115,000	255,000

소계	377,759	1,691,866

대여금및수취채권	장기대여금	117,000	117,000

임차보증금	1,050,104	1,129,688

현재가치할인차금	(89,818)	(111,348)

소계	1,077,286	1,135,340

합계	22,886,711	4,029,643

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매출채권	21,890,881	(459,215)	(2.10%)

전기말	매출채권	1,693,590	(491,152)	(29.00%)

전기초	매출채권	3,450,899	(554,124)	(16.06%)

(3) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	491,152	554,124

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(31,937)	(62,972)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	459,215	491,152

(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1-2)	(충당금설정금액)	(1-2)

6개월 이내	21,857,741	(95,333)	21,762,408	494,829	(13,678)	481,151

6개월 - 1년	24,644	(497)	24,147	801,107	(84,472)	716,635

1년 -3년	8,496	(363,385)	(354,889)	397,654	(393,002)	4,652

3년이상	0	0	-	-	-

합 계	21,890,881	(459,215)	21,431,666	1,693,590	(491,152)	1,202,438

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	528,961	630,921

제품	15,933,063	28,502,758

제품평가손실충당금	(1,954,069)	(2,276,565)

재공품	41,831	1,898,480

원재료	8,949,475	7,814,291

원재료평가손실충당금	(137,093)	(137,093)

부재료	789,481	466,835

부재료평가손실충당금	(2,501)	(2,501)

저장품	292,601	266,647

미착원료	392,395	5,500,668

계	24,834,144	42,664,442

7. 기타유동자산 당분기말와 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	161	141

선급금	73,160	6,572

선급비용	73,025	46,418

계	146,346	53,131

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	116,004	155,356

계	116,004	155,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

메리츠종금증권	40,991주	187,534	116,004	116,004	187,534	155,356	155,356

계	187,534	116,004	116,004	187,534	155,356	155,356

(*) 상기 메리츠종금증권(주)의 처분전 평가손익과 보유 중인 주식에 대한 평가손익은 기타수익 및 기타비용으로 계상하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기분기말	전기말

지분증권	1,791,370	2,030,972

채무증권	2,560	2,560

계	1,793,930	2,033,532

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	56,453주	350,008	604,047	604,047	350,008	697,195	697,195

유화증권우선주	104,610주	573,263	1,187,323	1,187,323	573,263	1,333,777	1,333,777

계	923,271	1,791,370	1,791,370	923,271	2,030,972	2,030,972

(*) 상기 특수관계자인 유화증권(주)의 보통주와 우선주에 대한 평가손익은 기타포괄손익누계액의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익으로 계상하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만 기	당분기말	전기말

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

국 공 채	1년내	-	-	-	-

1년초과 5년내	2,560	2,560	2,560	2,560

채 권	1년초과 5년내	-	-	-	-

합 계	2,560	2,560	2,560	2,560

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	기 말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	1,304,786	-	-	-	(58,871)	1,245,915

구축물	33,682	-	-	-	(4,591)	29,091

계	28,787,458	-	-	-	(63,462)	28,723,996

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	기 말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	1,540,270	-	-	-	(235,483)	1,304,786

구축물	52,047	-	-	-	(18,366)	33,682

계	29,041,307	-	-	-	(253,849)	28,787,458

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 투자부동산 토지는 안산시 목내동 및 대치동에 있으며 공시지가는 27,447백 만원입니다.

( 3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 384백만원과 건물임대수입원가 149백만원이 발생되었습니다. 또한, 당기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	손 상	기 말

토지	13,294,682	13,294,682

건물	11,724,583	(154,306)	11,570,277

구축물	3,349,659	(68,858)	3,280,801

기계장치	8,951,258	4,305	(303,786)	8,651,777

차량운반구	126,625	(14,561)	112,064

공구와기구	387,309	40,235	(35,409)	392,135

비품	517,998	4,265	(46,221)	476,042

건설중인자산	2,760,350	92,700	2,853,050

사용권자산	963,729	77,532	(85,415)	11,567	(123,946)	843,467

계	42,076,193	219,037	(85,415)	11,567	(747,087)	0	41,474,295

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	손 상	기 말

토지	13,294,682	-	-	-	-	-	13,294,682

건물	12,341,804	-	-	-	(617,221)	-	11,724,583

구축물	3,623,897	-	-	-	(274,238)	-	3,349,659

기계장치	11,150,497	31,830	-	-	(1,396,869)	(834,200)	8,951,258

차량운반구	199,101	-	(2)	(72,474)	-	126,625

공구와기구	465,101	95,422	-	-	(173,214)	-	387,309

비품	679,929	24,785	-	-	(186,716)	-	517,998

건설중인자산	-	2,760,350	-	-	-	-	2,760,350

사용권자산	-	313,417	(33,078)	1,154,810	(471,420)	-	963,729

계	41,755,011	3,225,804	(33,080)	1,154,810	(3,192,152)	(834,200)	42,076,193

(2) 당기말 현재 회사가 보유한 토지는 안산시 목내동 공장, 고잔동 사택 및 기숙사, 청주시 서원구 성화동 사무실 부속토지, 제주시 이도일동 사무실 부속토지이며 공시지가는 31,538백 만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	보험종류	부보금액	장부가액	보험회사

유형자산	(안산공장)건물, 기계장치 등	재산종합보험	55,567,093	45,202,588	KB손해보험

투자부동산	(대치동건물)	재산종합보험	3,300,000	1,508,007	한화손해보험

계	58,867,093	46,710,595

또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

산업재산권	16,970	5,986	(1,928)	21,028

소프트웨어	8,400	(525)	7,875

회원권	107,224	0	107,224

계	132,594	5,986	0	(2,453)	136,127

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전기말

산업재산권	36,705	1,971	(1,059)	(20,647)	16,970

소프트웨어	-	10,500	-	(2,100)	8,400

회원권	107,224	-	-	-	107,224

계	143,929	12,471	(1,059)	(22,747)	132,594

(2) 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 388백만원과 2,297백만원으로서 회사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

13. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	3,647,831	9,148,184

유동금융부채	리스부채(유동)	610,542	419,095

유동지급채무	미지급금	2,836,117	151,602

비유동금융부채	임대보증금	1,165,636	1,109,426

리스부채(비유동)	150,768	441,818

계	8,410,894	11,270,125

(2) 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	671,420	652,508

미지급배당금	2,680,284	1,741

예수금	126,801	119,645

선수금	717,543	903,426

계	4,196,048	1,677,320

14. 확정급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무의 현재가치	6,644,879	6,514,426

사외적립자산의 공정가치	(6,578,519)	(6,665,667)

퇴직급여채무(*1)	66,360	(151,241)

(*1) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 151백만원은 비유동금융자산으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여제도 등에 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	193,976	185,798

이자원가	28,469	32,032

사외적립자산의 기대수익	(32,385)	(33,736)

계	190,060	184,094

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,514,426	6,272,338

당기근무원가	193,976	185,798

이자원가	28,469	32,032

보험수리적이익(손실)	0	0

급여지급액	(91,991)	(41,681)

기말금액	6,644,880	6,448,487

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,665,667	6,016,681

사외적립자산의 기대수익	32,385	33,736

보험수리적손실(이익)	53,942	10,426

사용자의 기여금	0	0

퇴직급여지급액	(173,475)	(41,681)

기말금액	6,578,519	6,019,162

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원금보장형	3,802,492	3,887,212

이율보증형보험	1,260,085	342,247

미래에셋 현금성자산	192	126

기타	1,515,750	2,436,082

계	6,578,519	6,665,667

(6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전기말

할인율	2.00	2.00

임금상승률	3.88	3.88

예상퇴직률	7.38	7.38

예상사망률	0.03	0.03

15. 충당부채 당분기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	당분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	498,959	0	0	0	498,959

유동충당부채	반품충당부채(*1)	4,274,006	4,274,006	(2,812,275)	0	5,735,737

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	6,464,100	3,161,260	(4,274,006)	0	5,351,354

유동자산	반품재고회수권	2,779,048	2,779,048	(1,780,830)	0	3,777,266

비유동자산	반품재고회수권	4,019,281	1,918,647	(2,779,048)	0	3,158,880

(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. (*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)로 재분류하였습니다.

16. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 미달러, 일엔, 유로)

구 분	과 목	당분기	전 기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	외화예금	USD 0.23	-	USD 910,629	1,054,326

미수금	-	9,710	JPY 13,490,000	160,482

0	USD 14,700

EUR 7,200	0

부 채	매입채무	JPY 85,857,000	1,463,203	JPY 311,682,609	7,145,860

USD 370,020	USD 3,042,900

EUR 29,600	EUR 237,500

17. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당 기	전 기

100,000,000주	20,020,000주	500원	10,010,000천원	10,010,000천원

(2) 회사는 2016년 3월 정기주주총회에서 주식분할을 의결하여 주당 액면가를 5,000원에서 500원으로 분할하였으며, 2016년 5월 13일에 변경 상장했습니다. (3) 회사는 미래에셋대우(주)에 자기주식 신탁계약금 50억원을 2017년 1월 23일부터 2018년 1월 22일까지 매입하기로 하였으며, 2020년 7월 22일까지 계약을 연장하였습니다. 자기주식은 당분기중 110,815주를 매입하였으며, 당분기말 현재 자기주식 289,757주를 신탁사가 보유 중입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	당기증감	당분기말

재평가적립금	44,568,909	0	44,568,909

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	851,069	(186,889)	664,180

보험수리적손익	(1,203,862)	42,074	(1,161,788)

계	44,216,116	(144,815)	44,071,301

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	전 기	잉여금처분	당기순이익	당분기말

이익준비금	5,005,000	5,005,000

임의적립금	87,400,000	4,466,638	91,866,638

미처분이익잉여금	(1,667,315)	(2,678,543)	(4,345,858)

계	90,737,685	(2,678,543)	4,466,638	92,525,780

(6) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 그리고 상기 자산재평가적립금도 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

18. 포괄손익당분기와 전기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

당기순이익	4,466,638	(2,868,490)

보험수리적손익	42,074	58,336

매도가능증권평가손익	(186,889)	(82,953)

계	4,321,823	(2,893,107)

19. 주당이익

(1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,466,638	4,109,756

가중평균유통보통주식수(*)	19,830,988	19,841,058

주당이익	225	207

(*) 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 기중에 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 회사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 배당금당분기와 전기의 배당액, 배당성향 및 배당수익율의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 배당금액(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전 기

배당을받을주식수	19,730,243주	19,841,058주

주당액면금액	500원	500원

액면배당율	-	27.00%

배당금액	-	2,678,543

(2) 배당성향(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

배당금	-	2,678,543

당기순이익	4,466,638	(2,868,490)

배당성향	-	(93.38%)

21. 결손금처리계산서(안)

전기의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같으며, 처분일은 2020년 3월 5 일 입니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

미처분이익잉여금	(1,667,315)

전기이월미처분이익잉여금	1,201,175

회계정책변경효과	0

당기순이익	(2,868,490)

임의적립금이입액	4,400,000

임의적립금	4,400,000

이익잉여금처분액	(2,678,543)

이익준비금	0

임의적립금	0

배당금

현금배당	2,678,543

주당배당액	135원

액면배당율	27%

차기이월이익잉여금	54,142

22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	480,563	850,887

제품매출액	33,230,802	26,848,611

임대수입액	384,743	457,609

기타매출액	-	7,507

계	34,096,108	28,164,614

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	244,170	502,288

기초상품재고액	630,921	797,255

당기상품매입액	0	142,000

타계정대체액	142,210	(2,375)

기말상품재고액	(528,961)	(434,592)

제품매출원가	24,587,607	19,431,085

기초제품재고액	21,914,226	22,810,786

당기제품제조원가	13,496,676	14,832,220

타계정전입액	142,284	8,114

타계정대체액	(645,463)	(283,815)

기말제품재고액	(10,320,116)	(17,936,220)

임대수입원가	149,647	158,265

기타매출원가	478	7,507

합 계	24,981,902	20,099,145

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,563,843	1,325,459

퇴직급여	136,019	151,699

복리후생비	81,898	97,437

여비교통비	124,752	129,603

통신비	22,710	21,280

수도광열비	8,103	8,926

세금과공과	75,608	70,708

임차료	(1,172)	14,201

감가상각비	44,424	43,843

무형자산상각비	2,454	5,671

보험료	103,308	34,758

접대비	140,317	160,851

광고선전비	115,448	99,483

운반비	330,429	286,862

교육회의비	5,793	16,782

사무비	33,759	72,803

도서인쇄비	1,236	1,186

차량유지비	7,560	91,330

수수료비용	59,748	81,592

경상연구개발비	388,168	511,144

대손상각비	(31,937)	24,825

용역비	11,791	10,632

건물관리비	2,218	4,446

수선비	0	0

감가상각비(사용권자산)	118,121	0

합 계	3,344,598	3,265,521

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	22,570,952	17,831,720

급여	2,236,319	1,927,466

퇴직급여	172,094	218,551

복리후생비	233,848	187,642

여비교통비	125,778	130,649

통신비	24,069	22,630

수도광열비	16,070	16,727

세금과공과	108,253	106,317

임차료	(1,172)	14,201

감가상각비	637,590	683,237

무형자산상각비	2,454	5,671

보험료	128,678	58,499

접대비	140,317	160,851

광고선전비	115,448	99,483

운반비	330,429	286,862

교육회의비	5,720	17,136

사무비	37,494	88,909

도서인쇄비	1,236	1,186

차량유지비	13,401	100,680

수수료비용	65,948	83,092

경상연구개발비	388,166	511,142

대손상각비	(31,937)	24,825

용역비	393,055	458,208

잡비	8	8

전력비	127,829	151,701

수선비	8,527	22,842

건물관리비	7,544	9,324

소모품비	56,458	49,655

연료비	38,029	31,786

시험비	7,735	7,082

잡구비	3,879	3,838

환경비	18,313	29,227

관리대행비	780	780

외주가공비	225,063	22,740

감가상각비(사용권자산)	118,124	0

매출원가 및 영업비용의 합계	28,326,499	23,364,667

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

당기손익공정가치금융자산평가이익	0	24,799

유형자산처분이익	0	0

영업권보상금	0	0

잡이익	53,589	8,833

계	53,589	33,632

기타비용

당기손익공정가치금융자산평가손실	39,351	0

잡손실	7,634	3

계	46,985	3

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	246,187	348,174

배당금수익	8,198	8,198

외환차익	32,737	54,184

외화환산이익	3,664	10,561

계	290,786	421,117

금융비용

이자비용	6,247	44

외환차손	280,931	62,747

외화환산손실	50,901	42,832

계	338,079	105,623

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	2,802,436	953,868

이연법인세 변동액	(1,581,000)	63,027

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동	40,845	22,419

법인세 추납(환수)액	0	0

법인세 비용	1,262,281	1,039,314

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,461,456	5,149,071

적용세율에 따른 법인세	1,175,120	1,106,395

비과세수익	(53,253)	(25,253)

비공제비용	31,057	12,368

세액공제	(47,978)	(83,309)

농어촌특별소득세	0	0

법인세 추납액	0	0

기타	157,334	29,113

법인세비용	1,262,281	1,039,314

유효법인세율	23.11%	20.18%

(3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

(1) 손익인식

대손충당금	474,216	(201,173)	273,043	104,328	(44,258)	60,070

미수수익	(141)	(21)	(162)	(31)	(5)	(36)

퇴직연금운용자산	(5,976,512)	(91,991)	(6,068,504)	(1,314,833)	(20,238)	(1,335,071)

압축기장충장금	(130,129)	0	(130,129)	(28,628)	0	(28,628)

장기투자증권(주식배당)	23,450	0	23,450	5,159	0	5,159

재고자산평가손실	2,416,160	(322,496)	2,093,663	531,555	(70,949)	460,606

감가상각누계액	1,299,210	13,759	1,312,969	285,826	3,027	288,853

시설자금투자	(15,566,770)	7,783,385	(7,783,385)	(3,424,689)	1,712,345	(1,712,345)

퇴직급여충당부채	5,976,512	222,445	6,198,958	1,314,833	48,938	1,363,771

투자유가증권평가손익	1,397,256	0	1,397,256	307,396	0	307,396

반품충당부채	10,738,106	348,986	11,087,091	2,362,383	76,777	2,439,160

반품재고자산	(6,798,328)	(137,818)	(6,936,146)	(1,495,632)	(30,320)	(1,525,952)

단기유급휴가부채	498,959	0	498,959	109,771	0	109,771

업무용자동차상각비	27,947	1,801	29,748	6,148	396	6,544

국고보조금	26,097	(2,237)	23,861	5,741	(492)	5,249

유가증권평가이익(당기손익)	(13,878)	39,351	25,473	(3,053)	8,657	5,604

사용권자산	(102,816)	(535,916)	(638,732)	(22,620)	(117,902)	(140,521)

보증금	111,347	68,290	179,637	24,496	15,024	39,520

합계	(5,599,315)	7,186,366	1,587,052	(1,231,849)	1,581,001	349,151

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	누적일시적차이	이연법인세

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

(1) 손익인식

대손충당금	519,615	(149,705)	369,910	114,315	(32,935)	81,380

미수수익	(25,522)	25,415	(107)	(5,615)	5,591	(24)

퇴직연금운용자산	(5,279,953)	(217,830)	(5,497,783)	(1,161,590)	(47,923)	(1,209,512)

압축기장충장금	(130,129)	0	(130,129)	(28,628)	0	(28,628)

유가증권(보통주)	23,450	0	23,450	5,159	0	5,159

재고자산평가손실	1,272,184	(179,299)	1,092,885	279,880	(39,446)	240,435

감가상각비	409,972	13,759	423,732	90,194	3,027	93,221

시설자금투자	(23,369,425)	0	(23,369,425)	(5,141,273)	0	(5,141,273)

퇴직급여충당부채	5,279,953	217,830	5,497,783	1,161,590	47,923	1,209,512

유가증권평가손실	1,397,256	0	1,397,256	307,396	0	307,396

반품충당부채	10,377,009	139,709	10,516,718	2,282,942	30,736	2,313,678

반품재고자산	(6,307,389)	(221,657)	(6,529,046)	(1,387,626)	(48,764)	(1,436,390)

단기유급휴가부채	459,605	0	459,605	101,113	0	101,113

업무용자동차상각비	20,743	0	20,743	4,563	0	4,563

국고보조금	35,043	(2,237)	32,807	7,710	(492)	7,218

유가증권평가이익(당기손익)	(33,964)	87,529	53,565	(7,472)	19,256	11,784

합계	(15,351,551)	(286,484)	(15,638,036)	(3,377,341)	(63,027)	(3,440,368)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 세율을 적용하여 계산하였는바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

임대보증금	성보학원	23,570	22,880

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	특수관계자명	당분기	전분기

임대료수입	성보학원	9,935	9,622

기 부 금	여송 사회복지재단	-	-

성보화학사내복지기금	-	-

(4) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

급여	임원	110,520	110,820

29. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 회사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD 3,680,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD 90,720를 실행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행에 5,000백만원을 한도로 운용자금 차입 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 한화손해보험, 메리츠화재해상보험, 삼성화재 등에 화재보험(부보금액:58,867백만원), 단체상해보험(부보금액: 18,643백만원), 생산물책임보험(부보금액: 47,853백만원) 등에 가입되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 73백만원의보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 하나캐피탈 등과 리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 리스미지급잔액은 761백만원입니다. (5) 2016년 중 회사의 제1공장부지가 한국토지주택공사가 시행하는 「도시개발사업(고양 덕은지구 1차16수용300>)」에 편입되어 중앙토지수용위원회로부터 수용재결서를 통보받았습니다.「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」에 의거 동 재결처분으로 2016년 08월 16일에 토지 등의 소유권은 국가에 귀속되었고, 2016년중에 처분을 인식하였지만, 당기말 현재 매각가액조정에 관한 소송을 제기한 상태입니다.

30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보 회사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	기 타	합 계

매출액	33,711,365	384,743	34,096,108

영업손익	8,879,110	235,096	9,114,206

총자산	146,497,103	28,723,996	175,221,099

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	기 타	합 계

매출액	27,707,005	457,609	28,164,614

영업손익	4,500,603	299,343	4,799,946

총자산	156,739,857	28,977,844	185,717,701

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.현금의유출이없는비용등의가산

외화환산손실	50,901	42,832

대손상각비	(31,937)	24,825

재고자산평가손실	(322,496)	(179,299)

감가상각비	798,980	740,219

무형자산상각비	2,454	5,671

유형자산처분손실	0	0

퇴직급여	190,060	251,371

법인세비용	1,264,809	1,039,314

이자비용	6,247	0

당기손익금융자산평가손실	39,351

2.현금의유입이없는수익등의차감

외화환산이익	(3,664)	(1,720)

대손충당금 환입	0

유형자산처분이익	0

당기손익금융자산평가이익	0	(24,800)

이자수익	(246,187)	(348,174)

배?금 수익	(8,198)	(8,198)

합 계	1,740,320	1,542,041

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(20,197,292)	(14,970,489)

유동수취채권의 감소	1,174,318	975,660

기타유동자산의 증가	(93,194)	38,541

재고자산의 감소	18,152,794	11,754,998

반품재고회수권의 증가	(137,818)	(221,657)

이연법인세자산의 증가	(349,151)

매입채무의 증가(감소)	(5,547,802)	(4,243,551)

유동지급채무의 증가(감소)	2,684,515	1,809,819

유동충당부채의 증가(감소)	(2,812,275)	0

비유동충당부채의 증가(감소)	3,161,260	139,709

기타유동부채의 감소	(159,815)	(552,650)

확정급여부채의 증가(감소)	67,580	(67,278)

합 계	(4,056,880)	(5,336,898)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익의 감소	239,601	112,329

보험수리적손실 발생	53,941	(10,426)

반품재고회수권의 인식	2,779,047	0

미처분이익잉여금의 처분	2,678,542	0

반품충당부채의 유동성 대체	4,274,005	0

32. 재무위험관리회사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:엔,달러,유로,천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	0.230	0	370,020	452,386

JPY	0.000	0	85,857,000	970,897

EUR	7,200.000	9,710	29,600	39,920

계	-	9,710	-	1,463,203

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	971	(971)	97,596	(97,596)

외화금융부채	(146,320)	146,320	(414,720)	414,720

순효과	(145,349)	145,349	(317,124)	317,124

2) 주가변동위험

회사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 1,907백만원 및 2,186백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 95백만원 및 109백만원 입니다.

3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	47,795,096	-	57,429,159	-

금융부채	-	-	-	-

계	47,795,096	-	57,429,159	-

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감전장부금액	손상누계액	당분기말장부금액

당기손익-공정가치금융자산	116,004	116,004

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,793,930	1,793,930

상각후원가금융자산	0

현금및현금성자산(현금제외)	31,989,168	31,989,168

유동금융자산	15,807,732	15,807,732

장기금융상품	5,027	5,027

매출채권	21,890,881	(459,215)	21,431,666

유동수취채권	377,759	377,759

장기대여금 및 수취채권	1,077,285	1,077,285

합계	73,057,786	(459,215)	72,598,571

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	6개월 미만	1년 이상

매입채무	3,647,830	0	0

미지급금	2,836,116	0	0

임대보증금	0	1,165,636

계	6,483,946	0	1,165,636

(4) 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

부채 (A)	27,268,979	32,165,588

자본 (B)	147,952,119	153,552,112

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	47,796,900	57,429,159

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	18.43%	20.95%

순차입금비율 (D-C)/B	0.00%	0.00%

33. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항

회사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당기 매출액 및 당기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	34,196,108	81.7%

매 출 원 가	24,981,902	74.8%

매 출 총 이 익	9,114,206	107.6%

영 업 이 익	5,769,608	(132.5%)

법인세차감전손익	5,728,919	(142.7%)

당 기 순 이 익	4,466,638	(155.7%)

나. 전분기(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	28,164,614	56.9%

매 출 원 가	20,099,145	55.7%

매 출 총 이 익	8,065,468	60.0%

영 업 이 익	4,799,946	1637.1%

법인세차감전손익	5,149,070	69.2%

당 기 순 이 익	4,109,756	67.0%