SB성보 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 59 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 58 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
성보화학 주식회사

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 70.69%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	증가(감소)

자산

장기대여금과수취채권(보증금현재가치할인차금)	(138,797)

사용권자산	1,154,810

총자산	1,016,013

부채

유동금융부채(리스부채)	413,398

비유동금융부채(리스부채)	602,615

총부채	1,016,013

① 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며, 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 회사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

(가) 종전에 금융리스로 분류한 리스회사가 종전에 금융리스로 분류하였던 리스는 없습니다.(나) 종전에 운용리스로 분류한 리스회사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.회사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용ㆍ최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외ㆍ연장 또는 종료선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 적용② 새로운 회계정책의 요약(가) 사용권자산회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.(나) 리스부채회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.(다) 단기리스 및 소액자산리스회사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(라) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단회사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 일부 리스에 대해 1년 이내의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 회사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 회사는 리스기간을 재평가합니다.③ 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-	-

회계정책의 변경	418,560	736,250	1,154,810	1,016,013

설정	99,256	74,535	173,791	169,388

감가상각	(66,720)	(281,796)	(348,516)	0

이자비용	0	0	0	17,921

지급	0	0	0	(335,708)

기말금액	451,096	528,989	980,084	867,613

2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 재무제표의 측정기준회사의 재무제표는 아래에서 별도로 언급하고 있는 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 외화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(7) 금융부채 측정> 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정 ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제품 그 리고 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (9) 재고자산회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며, 재고자산의 단위원가를 미착품은 개별법, 그외의 재고재산은 평균법으로 결정합니다.또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 회사는 재고자산 평가를 위한 저가법(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)을 재고자산 종목별로 적용하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하였습니다.또한, 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 계상하였습니다. 다만, 원재료를 투입하여 완성할 제품의 시가가 원가보다 높을 때는 원재료에 대하여 저가법을 적용하지 아니하였습니다. (10) 유형자산의 평가 및 감가상각방법회사는 당해 유형자산의 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 및 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. 회사의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 정액법에 의하여 산정된 감가상각누계액과 감액손실누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시되어 있습니다. 과 목 내용연수 건 물 9∼60년 구 축 물 8∼20년 기 계 장 치 6~10년 차 량 운 반 구 5년 공 구 와 기 구 5년 비 품 5년 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 무형자산특허권은 7년, 상표권 은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다. ( 13) 종업원급여 1) 퇴직급여: 확정급여제도 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려 하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험율을 기초로 하여 설정하고 있습니다. 또한, 단기유급휴가충당부채는 1년 이상 근무한 직원에 한해 단기유급휴가충당부채를 설정하고 있습니다 (15) 수익의 인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품 및 상품은 인도시점에 수익으로 인식되고 있습니다. (16) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익을 포함하고 있습니다.이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 이연법인세자산(이연법인세부채) 및 법인세비용의 계상1) 이연법인세자산(이연법인세부채)의 계상법인세법상 미래의 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 조세특례제한법상 이월되는 세액공제에 대한 법인세효과는 이연법인세자산의 과목으로, 법인세법상 미래의 과세소득에 가산할 일시적차이에 대한 법인세효과는 이연법인세부채의 과목으로 표시하고 있습니다. 2) 법인세비용의 계상법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출한 금액을 법인세비용으로 계상하고 있습니다. 다만, 회계변경으로 인한 누적효과 또는 전기오류수정손익을 전기이월이익잉여금에 가감함에 따라 발생하는 일시적차이의 법인세효과는 자본에서 직접 가감하고 있습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (18) 주당이익회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (19) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채(퇴직급여채무) 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 207,005 207,005 175,441 175,441 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,067,323 2,067,323 2,139,882 2,139,882 상각후원가금융자산 63,821,336 63,821,336 62,834,739 62,834,739 현금및현금성자산 20,733,488 20,733,488 30,874,478 30,874,478 유동금융자산 23,912,732 23,912,732 25,984,642 25,984,642 비유동금융자산 5,028 5,028 5,028 5,028 매출채권 17,408,987 17,408,987 2,896,774 2,896,774 유동수취채권 269,496 269,496 1,497,161 1,497,161 장기대여금및수취채권 1,491,605 1,491,605 1,576,656 1,576,656 금융자산 합계 66,095,664 66,095,664 65,150,062 65,150,062 금융부채: 상각후원가금융부채 5,336,053 5,336,053 12,797,828 12,797,828 매입채무 4,115,322 4,115,322 11,415,710 11,415,710 유동금융부채 - - 유동지급채무 35,629 35,629 55,440 55,440 비유동금융부채 1,185,102 1,185,102 1,326,678 1,326,678 금융부채 합계 5,336,053 5,336,053 12,797,828 12,797,828 (2) 당분기와 전반기중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 거래유형 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 0 939,822 0 939,822 외화예금에 대한 외환차이 0 38,942 0 38,942 외화예금에 대한 평가차이 0 12,548 0 12,548 당기손익-공정가치금융자산 당기손익금융자산평가이익 31,563 0 0 31,563 배당수익 8,198 0 0 8,198 기타포괄손익-공정가치금융자산 기중인식 기타포괄손익 0 0 (56,596) (56,596) 배당수익 0 0 126,028 126,028 매출채권 대손상각비 0 (29,721) 0 (29,721) 매입채무 외화채무에 대한 외환차이 0 (183,758) 0 (183,758) 외화채무에 대한 평가차이 0 (50,669) 0 (50,669) 유동 및 비유동금융채무 이자비용 0 (17,921) 0 (17,921) 계 39,761 709,243 69,432 818,436 나. 전분기 (단위 : 천원) 거래유형 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 기타포괄손익공정가치측정 계 현금및현금성자산 및 기타수취채권 이자수익 602,205 442,671 1,044,876 외화예금에 대한 외환차이 0 외화예금에 대한 평가차이 (34) (34) 당기손익-공정가치금융자산 0 당기손익금융자산평가이익 45,905 45,905 배당수익 0 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 기중인식 기타포괄손익 (356,796) (356,796) 배당수익 36,534 101,868 138,402 매출채권 0 대손상각비 (20,488) (20,488) 매입채무 0 외화채무에 대한 외환차이 (127,594) (127,594) 외화채무에 대한 평가차이 10,802 10,802 유동 및 비유동금융채무 이자비용 0 계 684,610 305,391 (254,928) 735,073 (3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 207,005 0 0 207,005 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,064,763 2,560 0 2,067,323 금융자산 합계 2,271,768 2,560 0 2,274,328 금융부채: 유동금융채무 - - - - 유동지급채무 - - - - 비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 - - - - (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치금융자산 175,441 - - 175,441 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,137,322 2,560 - 2,139,882 금융자산 합계 2,312,763 2,560 - 2,315,323 금융부채: 유동지급채무 - - - - 비유동금융부채 - - - - 금융부채 합계 - - - - 4. 현금 및 현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 현금시재액 63,053 16,921 당좌예금 3,038 2,208 보통예금 등 20,667,397 30,855,349 소계 20,733,488 30,874,478 유동금융자산 단기금융상품 23,912,732 25,984,642 비유동금융자산 장기금융상품 5,028 5,028 합계 44,651,248 56,864,148 당반기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 17,992,832 3,450,899 대손충당금 (583,845) (554,124) 소계 17,408,987 2,896,775 유동수취채권 미수금 265,496 1,417,161 단기대여금 4,000 80,000 소계 269,496 1,497,161 장기대여금및수취채권 장기대여금 372,000 367,000 임차보증금 1,238,687 1,209,656 현재가치할인차금 (119,082) - 소계 1,491,605 1,576,656 합계 19,170,088 5,970,592 (2) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 당분기말 매출채권 17,992,832 583,845 3.24% 전기말 매출채권 3,450,899 554,124 16.06% 전기초 매출채권 6,277,378 607,281 9.67% (3) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 554,124 607,281 2. 순대손처리액(①－②±③) 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 ③ 기타증감액 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 29,721 (20,488) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 583,845 586,793 (4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1.채권잔액 2.손상된금액(충당금설정금액) 장부금액(1-2) 1.채권잔액 2.손상된금액(충당금설정금액) 장부금액(1-2) 6개월 이내 8,927,538 (84,081) 8,843,457 2,539,309 (149,828) 2,389,481 6개월 - 1년 8,621,246 (58,441) 8,562,805 911,590 (404,296) 507,294 1년 -3년 444,048 (441,323) 2,725 - - - 3년이상 - - - - - - 합 계 17,992,832 (583,845) 17,408,987 3,450,899 (554,124) 2,896,775 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 389,045 797,255 제품 19,526,095 28,734,208 제품평가손실충당금 (766,589) (1,200,974) 재공품 60,302 915,846 원재료 8,033,112 4,944,206 원재료평가손실충당금 (60,237) (60,238) 부재료 555,066 286,147 부재료평가손실충당금 (10,971) (10,972) 저장품 255,884 303,866 미착원료 2,046,397 6,161,797 계 30,028,104 40,871,142 7. 기타유동자산 당분기말와 전기말 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 132 25,522 선급금 862 29,306 선급비용 34,702 41,827 계 35,696 96,655 8. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 207,004 175,441 계 207,004 175,441 (2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 메리츠종금증권 40,991주 141,477 207,004 207,004 141,477 175,441 175,441 계 141,477 207,004 207,004 141,477 175,441 175,441 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 2,064,763 2,137,322 채무증권 2,560 2,560 계 2,067,323 2,139,882 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 주식수 당분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 유화증권보통주 56,453주 350,008 694,372 694,372 350,008 756,470 756,470 유화증권우선주 104,610주 573,263 1,370,391 1,370,391 573,263 1,380,852 1,380,852 계 923,271 2,064,763 2,064,763 923,271 2,137,322 2,137,322 (3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만 기 당분기말 전기말 액면가액 장부가액 액면가액 장부가액 국 공 채 1년내 - - - - 1년초과 5년내 2,560 2,560 2,560 2,560 합 계 2,560 2,560 2,560 2,560 10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 회사가 보유한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 당분기말 토지 27,448,990 - - - 0 27,448,990 건물 1,540,269 - - - (176,612) 1,363,657 구축물 52,048 - - - (13,774) 38,274 계 29,041,307 - - - (190,386) 28,850,921 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전분기말 토지 26,091,098 - - 1,357,891 - 27,448,989 건물 1,807,689 - - (38,843) (175,125) 1,593,721 구축물 62,179 8,100 - - (13,640) 56,639 계 27,960,966 8,100 0 1,319,048 (188,765) 29,099,349 (2) 당분기말 현재 회사가 보유한 투자부동산 토지는 안산시 목내동 및 대치동에 있으며 공시지가는 27,457백만원입니다. (3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,304백만원과 건물임대수입원가 562백만원이 발생 되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 343백만원)이 설정되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득(*1) 처 분 대체증(감)(*2) 상 각 상각 대체증(감) 당분기말 토지 13,294,682 13,294,682 건물 12,341,804 (462,916) 11,878,888 구축물 3,623,896 (205,678) 3,418,218 기계장치 11,150,497 31,830 (1,047,133) 10,135,194 차량운반구 199,101 (25,562) (54,357) (25,562) 144,744 공구와기구 465,101 90,876 (128,154) 427,823 비품 679,928 21,717 (139,667) 561,978 건설중인자산 0 361,300 361,300 사용권 자산 173,791 1,154,810 (348,516) 980,085 계 41,755,009 679,514 (25,562) 1,154,810 (2,386,421) (25,562) 41,202,912 (*1) 당분기말 현재 취득금액 중 169,388천원이 미지급(리스부채) 되었습니다.(*2) 대체증감에는 회계정책 변경에 따른 사용권자산의 증가가 포함되어 있습니다. 나. 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체증(감) 상 각 전분기말 토지 14,652,574 (1,357,892) 13,294,682 건물 12,927,089 38,843 (464,403) 12,501,529 구축물 3,821,922 34,814 (203,372) 3,653,364 기계장치 12,470,235 72,900 (1,101,191) 11,441,944 차량운반구 253,083 23,632 (2) (58,594) 218,119 공구와기구 588,611 41,180 (122,905) 506,886 비품 791,851 69,181 (138,164) 722,868 계 45,505,365 241,707 (2) (1,319,049) (2,088,629) 42,339,392 (2) 당분기말 현재 회사가 보유한 토지는 안산시 목내동 공장, 고잔동 사택 및 기숙사, 청주시 흥덕구 성화동 사무실 부속토지, 제주시 이도일동 사무실 부속토지이며 공시지가는 31,358백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 (안산공장)건물, 기계장치 화재보험 54,926,086 26,566,845 KB손해보험 (대치동건물) 화재보험 3,300,000 1,401,931 한화손해보험 계 58,226,086 27,968,776 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 당분기말 산업재산권 36,705 1,971 (1,060) (15,486) 22,130 회원권 107,224 107,224 소프트웨어 0 10,500 (1,575) 8,925 계 143,929 12,471 (1,060) (17,061) 138,279 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 전분기말 산업재산권 61,764 3,458 0 (26,076) 39,146 회원권 71,438 35,786 0 0 107,224 계 133,202 39,244 0 (26,076) 146,370 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,783백만원과 1,714백만원으로서 회사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다. 13. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 4,115,322 11,415,710 유동지급채무 미지급금 35,629 55,440 비유동금융부채 임대보증금 1,185,102 1,326,678 계 5,336,053 12,797,828 (2) 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급비용 303,181 488,964 미지급배당금 1,902 1,689 예수금 164,513 112,721 선수금 213,720 1,120,793 계 683,316 1,724,167 14. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 6,552,841 6,272,338 사외적립자산의 공정가치 (5,769,162) (6,016,681) 퇴직급여부채 783,679 255,657 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 557,395 556,706 이자원가 96,096 103,251 사외적립자산의 기대수익 (101,210) (116,315) 계 552,281 543,642 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,272,338 5,760,459 당기근무원가 557,395 556,706 이자원가 96,096 103,251 보험수리적이익(손실) 0 0 급여지급액 (372,988) (334,083) 기말금액 6,552,841 6,086,333 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,016,681 5,835,600 사외적립자산의 기대수익 101,210 116,315 보험수리적손실(이익) 24,258 (13,502) 사용자의 기여금 0 퇴직급여지급액 (372,987) (505,636) 기말금액 5,769,162 5,432,777 (5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 원금보장형 4,377,426 4,068,122 이율보증형보험 1,172,548 1,049,067 미래에셋 현금성자산 218,984 315,528 기타 204 60 계 5,769,162 5,432,777 (6) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.33 2.33 임금상승률 4.88 4.88 예상퇴직률 10.56 10.56 예상사망률 0.04 0.04 15. 충당부채당분기와 전기 중의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 설정 환입 당분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 459,605 - - 459,605 비유동충당부채 반품충당부채(*) 10,377,009 3,436,955 (3,198,932) 10,615,032 비유동자산 반품재고회수권 6,307,389 2,133,952 (1,796,668) 6,644,673 (*) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기초 대체(*) 설정 환입 전분기말 유동충당부채 단기유급휴가부채 384,698 0 0 (7,165) 377,533 비유동충당부채 반품충당부채(*1) 2,708,133 7,325,128 3,974,319 (3,015,266) 10,992,314 (*) 전분기에 개정된 기준서 K-IFRS 제 1115호(수익인식)를 반영하면서 반품충당부채 7,325백만원을 인식하였습니다. 16. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 달러, 엔, 유로) 구 분 과 목 당분기말 전기말 외화 원화환산액 외화 원화환산액 자 산 외화예금 USD1,254,654.14 1,507,216 USD 3,000,000.01 5,400,278 JPY - JPY 200,000,000 EUR - EUR 15,337 미수금 USD - - USD 13,000 130,230 JPY - JPY 11,419,000 USD - 0 부 채 매입채무 USD 2,630,700.00 3,577,139 USD 5,789,093 8,856,926 JPY 37,442,000.00 JPY 180,835,000 EUR - EUR 431,500 17. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 수권주식수 발행주식수 1주의 가액 당분기말 전기말 40,000,000주 20,020,000주 500원 10,010,000천원 10,010,000천원 (2) 회사는 미래에셋대우(주)에 자기주식 신탁계약금 50억원을 2017년 1월 23일부터 2018년 1월 22일까지 매입하기로 하였으며, 2020년 1월 22일까지 계약을 연장하였습니다. 당분기 중 매입한 자기주식은 없으며, 당분기말 현재 신탁사에 보유중인 자기주식 수는 178,942주입니다. (3) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전기말 증감 당분기말 재평가적립금 44,568,909 0 44,568,909 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 934,022 (56,596) 877,426 보험수리적손익 (1,262,198) 17,314 (1,244,884) 계 44,240,733 (39,282) 44,201,451 (4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구 분 전기말 잉여금처분 당기순이익 당분기말 이익준비금 5,005,000 - - 5,005,000 임의적립금 87,400,000 - - 87,400,000 미처분이익잉여금 5,367,797 (4,166,622) 1,567,853 2,769,028 계 97,772,797 (4,166,622) 1,567,853 95,174,028 (5) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 그리고 상기 자산재평가적립금도 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 18. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,567,853 3,983,288 보험수리적손익 17,314 (10,532) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 (56,596) (356,796) 계 1,528,571 3,615,960 19. 주당이익 (1) 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (1,621,902) 1,567,853 (792,850) 3,983,288 가중평균유통보통주식수(*) 19,841,058 19,841,058 19,876,327 19,876,327 주당이익(원) (82) 79 (39) 201 (*) 기본주당이익은 회사의 당기순이익을 회사가 기중에 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 회사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출액 1,200,840 1,152,942 제품매출액 39,794,279 46,363,781 임대수입액 1,304,869 1,229,879 기타매출액 11,658 13,074 계 42,311,646 48,759,676 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 762,712 801,273 기초상품재고액 797,255 759,874 당기상품매입액 142,000 887,375 타계정전입액 216,327 0 타계정대체액 (3,825) (4,591) 기말상품재고액 (389,045) (841,385) 제품매출원가 30,571,556 34,073,829 기초제품재고액 22,810,786 22,474,056 당기제품제조원가 24,388,433 28,805,560 타계정전입액 379 246,112 타계정대체액 (391,888) (639,367) 기말제품재고액 (16,236,154) (16,812,532) 임대수입원가 562,232 467,444 기타매출원가 11,658 13,074 계 31,908,158 35,355,620 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,998,912 3,923,863 퇴직급여 394,501 429,361 복리후생비 249,647 407,400 여비교통비 397,885 409,485 통신비 60,518 62,191 수도광열비 20,191 22,808 세금과공과 325,946 338,699 임차료 582 38,755 감가상각비 132,156 131,674 무형자산상각비 17,061 26,077 보험료 103,906 122,528 접대비 334,083 350,346 광고선전비 454,447 521,854 운반비 554,928 761,140 교육회의비 81,599 62,291 사무비 111,956 98,395 도서인쇄비 5,288 9,857 차량유지비 4,908 272,607 수수료비용 136,781 105,182 경상연구개발비 1,783,027 1,714,152 대손상각비 29,721 (20,488) 용역비 45,384 70,051 건물관리비 15,872 13,949 수선비 0 0 감가상각비(사용권자산) 348,515 5,853 잡비 0 0 합 계 9,607,814 9,878,030 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 9,308,323 7,567,963 원재료와 저장품의 사용액 15,627,534 20,212,185 상품매출원가 762,712 801,273 급여 5,707,564 5,769,509 퇴직급여 560,161 584,688 복리후생비 436,501 623,578 여비교통비 402,111 414,830 통신비 64,398 66,174 수도광열비 40,295 41,609 세금과공과 661,080 498,889 임차료 582 38,755 감가상각비 2,056,191 2,103,532 무형자산상각비 17,061 26,077 보험료 171,923 199,004 접대비 334,083 350,346 광고선전비 454,447 521,854 운반비 554,928 761,140 교육회의비 84,621 66,467 사무비 134,544 109,761 도서인쇄비 5,288 9,857 차량유지비 21,487 289,254 수수료비용 144,656 123,172 경상연구개발비 1,783,027 1,714,150 대손상각비 29,721 -20,488 용역비 843,698 934,347 잡비 23 4,719 전력비 347,812 413,988 수선비 93,948 84,667 건물관리비 43,632 42,482 소모품비 85,655 127,756 연료비 39,035 54,687 시험비 245,013 266,349 잡구비 6,394 8,656 환경비 73,055 56,353 관리대행비 2,867 2,288 외주가공비 23,084 363,779 감가상각비(사용권자산) 348,518 0 매출원가 및 영업비용의 합계 41,515,972 45,233,650 23. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 3,527 3,907 당기손익금융자산평가이익 31,563 45,905 잡이익 61,911 138,440 소 계 97,001 188,252 기타비용 잡손실 3,632 27,132 소 계 3,632 27,132 합 계(기타수익-기타비용) 93,369 161,120 24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 939,823 1,044,876 배당금수익 134,225 138,402 외환차익 95,854 28,845 외화환산이익 23,294 11,283 계 1,193,196 1,223,406 금융비용 이자비용 17,921 0 외환차손 240,668 156,440 외화환산손실 61,416 515 계 320,005 156,955 25. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세등 부담액 99,174 677,472 이연법인세 변동액 81,948 30,654 자본에 직접 가감된 이연법인세 변동 9,019 52,231 법인세 추납(환수)액 4,239 9,953 법인세 비용 194,380 770,310 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,762,233 4,753,598 적용세율에 따른 법인세 345,131 826,285 비과세수익 (8,858) (55,023) 비공제비용 61,416 334,188 세액공제 (280,470) (292,958) 농어촌특별세 0 99 법인세 추납액 4,239 9,953 기타 72,922 (52,234) 법인세비용 194,380 770,310 유효법인세율 11.03% 16.20% (3) 주요 누적 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 손익 기말잔액 (1) 손익인식 대손충당금 519,615 (145,419) 374,196 114,315 (31,992) 82,323 미수수익 (25,522) 25,390 (132) (5,615) 5,586 (29) 퇴직연금운용자산 (5,279,953) (489,209) (5,769,162) (1,161,590) (107,626) (1,269,216) 압축기장충장금 (130,129) 0 (130,129) (28,628) 0 (28,628) 유가증권(보통주) 23,450 0 23,450 5,159 0 5,159 재고자산평가손실 1,272,184 (434,387) 837,797 279,880 (95,565) 184,315 감가상각비 409,972 41,278 451,250 90,194 9,081 99,275 시설자금투자 (23,369,425) 0 (23,369,425) (5,141,273) 0 (5,141,273) 퇴직급여충당부채 5,279,953 653,491 5,933,444 1,161,590 143,768 1,305,358 유가증권평가손실 1,397,256 0 1,397,256 307,396 0 307,396 반품충당부채 10,377,009 238,023 10,615,032 2,282,942 52,365 2,335,307 반품재고자산 (6,307,389) (337,284) (6,644,674) (1,387,626) (74,203) (1,461,828) 단기유급휴가부채 459,605 56,180 515,785 101,113 12,360 113,473 업무용자동차상각비 20,743 4,165 24,908 4,563 916 5,480 국고보조금 35,043 (6,710) 28,334 7,710 (1,476) 6,233 유가증권평가이익(당기손익) (33,964) (97,090) (131,054) (7,472) (21,360) (28,832) 임차보증금 0 119,083 119,083 0 26,198 26,198 합계 (15,351,551) (372,489) (15,724,041) (3,377,341) (81,948) (3,459,289) 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 누적일시적차이 이연법인세 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 손익 기말잔액 (1) 손익인식 대손충당금 544,507 (190,002) 354,505 119,792 (41,801) 77,991 미수수익 (66,275) 1,492 (64,783) (14,581) 329 (14,252) 퇴직연금운용자산 (4,433,991) (774,055) (5,208,046) (975,478) (170,292) (1,145,770) 압축기장충장금 (130,129) 0 (130,129) (28,628) 0 (28,628) 유가증권(보통주) 0 (42,294) (42,294) 0 (9,305) (9,305) 재고자산평가손실 892,080 (221,084) 670,996 196,258 (48,639) 147,619 감가상각비 354,935 (62,962) 291,973 78,086 (13,852) 64,234 시설자금투자 (23,174,418) 1,558 (23,172,860) (5,138,492) 40,463 (5,098,029) 퇴직급여충당부채 4,433,991 659,957 5,093,948 975,478 145,191 1,120,669 유가증권평가손실 1,397,256 241,126 1,638,382 307,396 53,048 360,444 반품충당부채 2,708,133 8,284,182 10,992,315 595,789 1,822,520 2,418,309 반품재고자산 0 (8,187,591) (8,187,591) 0 (1,801,270) (1,801,270) 단기유급휴가부채 384,698 (7,164) 377,534 84,633 (1,576) 83,057 업무용자동차상각비 20,652 (18,156) 2,496 4,543 (3,994) 549 국고보조금 43,989 (6,710) 37,279 9,678 (1,476) 8,202 유가증권평가이익(당기손익) 23,450 0 23,450 5,159 0 5,159 임차보증금 0 0 0 0 0 0 합계 (17,001,122) (321,703) (17,322,825) (3,780,367) (30,654) (3,811,021) (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상 세율을 적용하여 계산하였는바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다. 26. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업 동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 임대보증금 성보학원 22,880 22,880 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 특수관계자명 당분기 전분기 임대료수입 성보학원 28,410 28,020 (4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 급여 임원 331,560 330,620 27. 약정사항 등 (1) 당분기말 현재 회사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD 3,680,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD 27,810를 실행하였습니다 . (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행에 5,000백만원을 한도로 운용자금 차입 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 삼성화재와 메리츠화재해상보험 등에 각각 생산물책임보험(부보금액: 57,142백만원)과 단체상해보험(부보금액: 42,849백만원)에 가입되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 24백만원의 공탁보증보험으로 보증을 제공받고 있습니다.(4) 2016년 중 회사의 제1공장부지가 한국토지주택공사가 시행하는 「도시개발사업(고양 덕은지구 1차16수용300>)」에 편입되어 중앙토지수용위원회로부터 수용재결서를 통보받았습니다.「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」에 의거 동 재결처분으로 2016년 08월 16일에 토지 등의 소유권은 국가에 귀속되었고, 2016년중에 처분을 인식하였지만, 당반기말 현재 매각가액조정에 관한 소송을 제기한 상태입니다. 28. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 41,006,778 1,304,868 42,311,646 영업손익 53,036 742,636 795,672 총자산 144,145,330 28,850,920 172,996,250 나. 전분기 (단위 : 천원) 구 분 제조업 기 타 합 계 매출액 47,529,797 1,229,879 48,759,676 영업손익 2,763,591 762,435 3,526,026 총자산 145,620,861 29,099,348 174,720,209 29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 660,922 584,688 감가상각비 2,576,805 2,277,394 대손상각비 29,721 (20,488) 재고자산평가손실 71,925 (221,084) 무형자산상각비 17,060 26,077 유형자산처분손실 0 (3,907) 외화환산손실 61,416 515 외화환산이익 (10,746) (11,283) 당기손익금융자산평가이익 (31,563) (45,905) 유형자산처분이익 (3,270) 0 법인세비용 194,380 770,310 배당금수익 (134,226) (138,403) 이자수익 (939,821) (1,044,876) 이자비용 17,921 0 계 2,510,524 2,173,038 (3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 (14,541,934) (17,002,411) 유동수취채권의 감소 1,151,665 1,622,701 기타유동자산의 증가 35,568 7,875 재고자산의 감소 10,771,112 14,496,048 반품재고회수권의 증가 (337,284) (862,463) 매입채무의 증가(감소) (7,351,057) (9,956,987) 유동지급채무의 증가(감소) (19,811) (143,569) 유동충당부채의 증가(감소) 0 (7,164) 비유동충당부채의 증가(감소) 238,023 959,054 기타유동부채의 감소 (1,041,063) (1,706,049) 확정급여부채의 증가(감소) (108,641) 130,507 합 계 (11,203,422) (12,462,458) (4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치금융자산으로 대체 - 919,449 장기대여금의 유동성대체 - 80,000 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 발생 72,559 223,909 보험수리적손익 발생 24,258 13,502 비유동금융부채의 유동성대체 - 리스부채 유동성 대체 190,422 사용권 자산의 인식 1,328,600 반품재고자산의 인식 - 7,325,127 임의적립금의 이입 - 이익준비금 이입 - 800,000 미처분이익잉여금의 처분 - 11,451,440 법인세기간내배부 9,019 52,230 유형자산의 투자부동산으로 대체 - 1,357,891 투자부동산의 유형자산으로 대체 - 38,843 30. 재무위험관리회사는 환율 변동위험, 신용위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험회사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다.당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:엔,달러,유로,천원) 구 분 자산 부채 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 USD 1,254,654 1,507,216 2,630,700 3,160,260 JPY 0 0 37,442,000 416,879 계 1,507,216 3,577,139 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 150,721 (150,721) 7,963 (7,963) 외화금융부채 (357,713) 357,713 (156,785) 156,785 순효과 (206,992) 206,992 (148,822) 148,822 2) 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 상장 주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각각 2,271백만원 및 2,312백만원입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 114백만원 및 116백만원입니다. 3) 이자율 위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고정금리 변동금리 고정금리 변동금리 금융자산 44,580,129 - 28,312,209 - 금융부채 - - - - 계 44,580,129 - 28,312,209 - (2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감전장부금액 손상누계액 기말장부금액 당기손익-공정가치금융자산 207,004 - 207,004 기타포괄손익-공정가치금융자산 2,064,763 - 2,064,763 상각후원가금융자산 - 0 현금및현금성자산(현금제외) 20,670,435 - 20,670,435 유동금융자산 23,912,732 - 23,912,732 비유동금융자산 5,027 - 5,027 매출채권 17,992,832 (583,845) 17,408,987 유동수취채권 269,495 - 269,495 장기대여금 및 수취채권 1,491,605 - 1,491,605 합계 66,613,893 (583,845) 66,030,048 회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. (3) 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 3개월 미만 1년 미만 1년 이상 매입채무 4,115,322 0 0 미지급금 35,629 0 0 임대보증금 0 0 1,185,102 리스부채 112,561 342,859 412,192 계 4,263,512 342,859 1,597,294 (4) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 부채 (A) 21,945,838 22,022,486 자본 (B) 151,050,412 152,697,723 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C) 44,583,167 28,312,209 차입금 (D) - - 부채비율 (A/B) 14.53% 14.42% 순차입금비율 (D-C)/B 0.00% 0.00% 31. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항 회사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 당기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 당기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 42,311,646 85.4% 매 출 원 가 31,908,159 88.5% 매 출 총 이 익 10,403,486 77.4% 영 업 이 익 795,672 271.4% 법인세차감전손익 1,762,233 23.7% 당 기 순 이 익 1,567,852 25.6% 나. 전분기 (단위 : 천원) 과 목 금 액 직전회계연도 전체금액에 대한 비율 매 출 액 48,759,676 83.5% 매 출 원 가 35,355,619 76.4% 매 출 총 이 익 13,404,057 110.8% 영 업 이 익 3,526,026 -128.0% 법인세차감전손익 4,753,597 44.5% 당 기 순 이 익 3,983,287 43.0% 32. 보고기간후 사건회사는 2019년 7월 23일 경기도 안성시 일죽면 소재 토지(26,126.8m2) 및 건물(540.8m2)을 2,618백만원에 취득하는 계약을 체결하고, 계약금 357백만원을 지급하였으며, 잔금 2,261백만원은 2019년 11월에 지급될 예정입니다.