SB성보 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

2024년 03월 31일 현재
회사명 : 성보화학(주)

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '당사')는 1961년 1월 6일 설립되어 작물보호제의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 당사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2024년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 03월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 공급자 금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채 판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 재정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,622,708	4,622,708	4,644,500	4,644,500

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	841,418	841,418	784,099	784,099

상각후원가금융자산	41,249,985	41,249,985	28,788,569	28,788,569

현금및현금성자산	5,303,377	5,303,377	13,834,290	13,834,290

유동금융자산	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

비유동금융자산	583,495	583,495	543,555	543,555

매출채권	24,860,633	24,860,633	2,556,262	2,556,262

유동수취채권	2,175,873	2,175,873	4,168,146	4,168,146

장기대여금및수취채권	3,326,607	3,326,607	2,686,316	2,686,316

금융자산 합계	46,714,111	46,714,111	34,217,168	34,217,168

금융부채:

상각후원가금융부채	19,815,209	19,815,209	22,475,884	22,475,884

매입채무	4,571,106	4,571,106	17,314,821	17,314,821

단기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-

유동금융부채(리스부채포함)	596,861	596,861	668,973	668,973

유동지급채무	2,970,171	2,970,171	1,078,946	1,078,946

비유동지급채무	124,904	124,904	124,904	124,904

비유동금융부채(리스부채포함)	3,552,167	3,552,167	3,288,240	3,288,240

금융부채 합계	19,815,209	19,815,209	22,475,884	22,475,884

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	333,913	-	333,913

외화예금에 대한 외환차이	-	10,516	-	10,516

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(8,831)	-	-	(8,831)

비유동금융자산

리스상환이익	-	2,546	-	2,546

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(17,238)	(17,238)

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(191,527)	-	(191,527)

외화채무에 대한 평가차이	-	(9,264)	-	(9,264)

단기차입금

이자비용	-	(57,843)	-	(57,843)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(27,024)	-	(27,024)

합 계	(8,831)	61,317	(17,238)	35,248

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	317,727	-	317,727

외화예금에 대한 외환차이	-	695	-	695

외화예금에 대한 평가차이	-	730	-	730

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(10,094)	-	-	(10,094)

비유동금융자산

리스상환이익	-	1,327	-	1,327

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(30,346)	(30,346)

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(161,135)	-	(161,135)

외화채무에 대한 평가차이	-	(108,922)	-	(108,922)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(26,028)	-	(26,028)

파생상품거래이익	-	33,494	-	33,494

합 계	(10,094)	57,888	(30,346)	17,448

(*) 매출채권에 대한 대손상각비는 표기에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,817,604	-	2,805,104	4,622,708

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	841,418	841,418

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,839,396	-	2,805,104	4,644,500

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	784,099	784,099

다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

-비상장주식미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다.

다음은 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 회사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 4. 현금및현금성자산 등

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금시재액	5,869	6,705

당좌예금	1,898	166

보통예금 등	5,295,610	13,827,419

소계	5,303,377	13,834,290

유동금융자산	단기금융상품(*1)	5,000,000	5,000,000

비유동금융자산	장기금융상품(*2)	5,028	5,027

사외적립자산	578,467	538,528

소계	583,495	543,555

합 계	10,886,872	19,377,845

(*1) 당분기말과 전기말 현재 차입약정을 위하여 산업은행에 정기예금 50억원을 담보로 제공하고 있어 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	24,944,638	2,640,771

대손충당금	(84,005)	(84,510)

소계	24,860,633	2,556,261

유동수취채권	미수금	926,098	2,981,350

단기대여금	3,240,800	3,250,800

대손충당금	(1,829,800)	(1,839,800)

현재가치할인차금	(161,226)	(224,204)

소계	2,175,872	4,168,146

장기대여금및수취채권	장기대여금	3,509,800	2,509,800

현재가치할인차금(장기대여금)	(760,560)	(415,391)

대손충당금	(543,800)	(543,800)

장기선급비용	-	-

임차보증금	1,249,521	1,294,185

현재가치할인차금	(128,353)	(158,478)

소계	3,326,608	2,686,316

합 계	30,363,113	9,410,723

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권

(단위 : 천원)

구 분	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	24,944,638	(84,004)	0.34%

전기말	2,640,771	(84,510)	3.20%

전기초	3,400,609	(19,803)	0.58%

- 장단기대여금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

단기대여금	3,240,800	(1,829,800)	1,411,000	3,250,800	(1,839,800)	1,411,000

장기대여금	3,509,800	(543,800)	2,966,000	2,509,800	(543,800)	1,966,000

합 계	6,750,600	(2,373,600)	4,377,000	5,760,600	(2,383,600)	3,377,000

(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다. (3) 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	84,510	19,803

2. 순대손처리액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(505)	98,098

4. 기말 대손충당금 잔액합계	84,005	117,901

(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1+2)	(충당금설정금액)	(1+2)

6개월 이내	24,655,789	(5)	24,655,784	399,077	-	399,077

6개월 - 1년	54,305	-	54,305	2,157,047	(11)	2,157,036

1년 -3년	234,544	(84,000)	150,544	84,647	(84,499)	148

합 계	24,944,638	(84,005)	24,860,633	2,640,771	(84,510)	2,556,261

(*1) 당사는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다.(5) 매출채권 기대손실률당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	사고채권(*)	계

당분기말

총 장부금액	24,655,567	274,072	14,999	24,944,638

기대손실률	-	25.18%	100.00%	0.34%

대손충당금	5	69,001	14,999	84,005

전기말

총 장부금액	173,128	2,454,643	13,000	2,640,771

기대손실률	0.00%	2.91%	100.00%	3.20%

대손충당금	-	71,510	13,000	84,510

(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	468,535	704,032

제품	22,056,876	34,690,798

제품평가손실충당금	(1,633,170)	(2,117,930)

재공품	46,590	62,705

재공품평가손실충당금	(11,831)	(11,831)

원재료	11,610,665	11,960,683

원재료평가손실충당금	(217,078)	(212,974)

부재료	826,539	901,328

부재료평가손실충당금	(8,967)	(11,163)

저장품	233,558	239,665

저장품평가손실충당금	(1,048)	(2,878)

미착품	5,304,367	10,108,246

합 계	38,675,036	56,310,681

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 각각 (272,969) 천원 및 (235,837)천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	209,005	-	89,706	-

선급금	180,519	-	181,921	-

선급비용	97,063	748,114	75,271	410,242

계	486,587	748,114	346,898	410,242

8. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동	장기성보험	1,146,600	841,418	841,418	1,080,450	784,099	784,099

합 계	1,146,600	841,418	841,418	1,080,450	784,099	784,099

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	282,265주	350,008	640,742	640,742	350,008	670,379	670,379

유화증권우선주	523,050주	573,263	1,176,862	1,176,862	573,263	1,169,017	1,169,017

(주)코탑미디어(*)	1,140,286주	3,991,001	2,805,104	2,805,104	3,991,001	2,805,104	2,805,104

(주)사랑과선행(*)	71,170주	2,999,816	-	-	2,999,816	-	-

합 계	7,914,088	4,622,708	4,622,708	7,914,088	4,644,500	4,644,500

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	35,665,634	8,293,094	278,263	44,236,991

감가상가누계액	-	(3,429,024)	(273,368)	(3,702,392)

장부금액	35,665,634	4,864,070	4,895	40,534,599

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합계

취득원가	27,448,990	4,292,483	278,263	32,019,736

감가상가누계액	-	(3,385,092)	(273,234)	(3,658,326)

장부금액	27,448,990	907,391	5,029	28,361,410

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	27,448,990	8,216,644	-	-	-	35,665,634

건물	907,391	4,000,611	-	-	(43,932)	4,864,070

구축물	5,029	-	-	-	(134)	4,895

합 계	28,361,410	12,217,255	-	-	(44,066)	40,534,599

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	947,099	-	-	-	(9,927)	937,172

구축물	5,564	-	-	-	(134)	5,430

서화골동품	-	48,090	-	-	-	48,090

합 계	28,401,653	48,090	-	-	(10,061)	28,439,682

(3) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 경기도 안산시 고잔동과 목내동 및 서울시 대치동, 성남시 도촌동에 소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 611백만원과 건물임대수입원가 150백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산에는 임대보증금과 관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.(5) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	임대부동산	35,665,634	27,448,990	42,702,245	38,214,891

11. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.0%	90.0%

위드크롭스 주식회사	한국	12월	유기농작물보호제등 제조, 판매	90.0%	90.0%

(2) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	한국	12월	비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발	33.33%	33.33%

(3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업투자주식	농업회사법인 위드아그로 주식회사	90,000	(90,000)	-

위드크롭스 주식회사	90,000	(90,000)	-

관계기업투자주식	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	30,000	(30,000)	-

합 계	210,000	(210,000)	-

(4) 당분기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.(5) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	분기총포괄손익

농업회사법인 위드아그로 주식회사 (*1) (*3)	2,688,216	4,107,490	(1,419,274)	19,032	(206,651)	(206,651)

위드크롭스 주식회사 (*1) (*3)	745,618	2,343,990	(1,598,372)	142,994	(176,814)	(177,421)

티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*2)	963,075	944,430	18,645	-	(560)	(560)

(*1) 상기 종속기업의 요약재무정보는 각각 2024년 03월 31일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*2) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2024년 03월 31일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*3) 종속회사(농업회사법인 위드아그로 주식회사, 위드크롭스 주식회사)는 중요성 관점에서 당사와 동일한 회계정책을 채택하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,016,757	-	-	16,016,757	16,016,757	-	-	16,016,757

건물	19,972,980	(7,498,773)	(984,273)	11,489,934	19,972,980	(7,350,100)	(984,273)	11,638,607

구축물	4,229,899	(1,839,893)	(442,561)	1,947,445	4,229,899	(1,781,624)	(442,561)	2,005,714

기계장치	16,294,978	(10,453,749)	(2,904,037)	2,937,192	16,294,978	(10,225,167)	(2,904,037)	3,165,774

차량운반구	526,250	(486,526)	-	39,724	501,150	(484,275)	-	16,875

공구와기구	1,314,794	(1,175,833)	-	138,961	1,363,459	(1,208,265)	-	155,194

비품	2,164,488	(1,479,691)	-	684,797	2,162,929	(1,428,841)	-	734,088

시설장치	1,569,883	(284,290)	-	1,285,593	1,569,883	(233,566)	-	1,336,317

건설중인자산	-	-	-	-	1,551,708	-	-	1,551,708

사용권자산	4,348,510	(1,939,647)	-	2,408,863	4,428,410	(1,823,112)	-	2,605,298

합 계	66,438,539	(25,158,402)	(4,330,871)	36,949,266	68,092,153	(24,534,950)	(4,330,871)	39,226,332

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	16,016,757	-	-	-	-	16,016,757

건물	11,638,607	-	-	-	(148,673)	11,489,934

구축물	2,005,714	-	-	-	(58,269)	1,947,445

기계장치	3,165,774	-	-	-	(228,582)	2,937,192

차량운반구	16,875	25,100	-	-	(2,251)	39,724

공구와기구	155,194	-	(1)	-	(16,232)	138,961

비품	734,088	1,559	-	(1)	(50,849)	684,797

시설장치	1,336,317	-	-	-	(50,724)	1,285,593

건설중인자산	1,551,708	-	-	(1,551,708)	-	-

사용권자산	2,605,298	47,307	(49,465)	-	(194,277)	2,408,863

합 계	39,226,332	73,966	(49,466)	(1,551,709)	(749,857)	36,949,266

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	16,016,756	-	-	-	-	16,016,756

건물	12,233,299	-	-	-	(148,672)	12,084,627

구축물	2,238,792	-	-	-	(58,269)	2,180,523

기계장치	5,217,357	-	-	-	(258,754)	4,958,603

차량운반구	25,388	-	-	-	(2,129)	23,259

공구와기구	193,496	-	-	-	(18,353)	175,143

비품	403,140	49,560	-	-	(28,392)	424,308

사용권자산	3,108,860	62,362	(36,448)	-	(447,376)	2,687,398

합 계	39,437,088	111,922	(36,448)	-	(961,945)	38,550,617

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,889,784	(906,522)	1,983,262	2,954,658	(846,074)	2,108,584

차량운반구	1,458,725	(1,033,125)	425,600	1,473,752	(977,038)	496,714

합 계	4,348,509	(1,939,647)	2,408,862	4,428,410	(1,823,112)	2,605,298

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(194,277)	(188,060)

부동산	(100,403)	(93,985)

차량운반구	(93,874)	(94,165)

리스부채에 대한 이자비용	(27,024)	(26,028)

임차보증금에 대한 이자수익	11,139	8,522

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(유동)	596,861	668,973

리스부채(비유동)	1,822,967	1,915,020

합 계	2,419,828	2,583,993

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	596,861	668,973

1년초과 3년이내	838,940	839,115

3년초과 5년이내	500,170	532,915

5년초과(*)	483,857	542,990

합 계	2,419,828	2,583,993

(*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다.(5) 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다.이러한 비용은 당분기비용에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 232,192천원(소액리스 53,747천원 포함)입니다. (6) 당사는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 당사의 당분기 평균 증분차입이자율은 4.86%입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

산업재산권	16,044	2,849	(4,632)	14,261

회원권	107,224	-	-	107,224

합 계	123,268	2,849	(4,632)	121,485

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전분기말

산업재산권	20,983	-	(1,903)	19,080

소프트웨어	3,880	-	(970)	2,910

회원권	107,224	-	-	107,224

합 계	132,087	-	(2,873)	129,214

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 424백만원과 372백만원으로서 당사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	4,571,106	17,314,821

리스부채(유동)	리스부채(유동)	596,861	668,973

유동지급채무	미지급금	2,970,171	1,078,946

비유동금융부채	임대보증금	1,729,200	1,373,220

리스부채(비유동)	리스부채(비유동)	1,822,967	1,915,020

비유동지급채무	장기미지급금	124,904	124,904

합 계	11,815,209	22,475,884

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	896,627	1,059,933

미지급배당금	2,644,383	748

예수금	239,550	145,052

선수금	531,161	941,649

합 계	4,311,721	2,147,382

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	농협은행(주)	4.10	3,000,000	-

(주)신한은행	3.75	5,000,000	-

합 계	8,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	8,216,644	3,600,000	단기차입금	3,000,000	농협은행(주)

건물	4,000,611

합 계	12,217,255	3,600 000	3,000,000

17. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,821,845	6,919,737

사외적립자산의 공정가치	(7,400,312)	(7,458,265)

퇴직급여부채(사외적립자산)(*)	(578,467)	(538,528)

(*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 578백만원 및 539백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	175,187	166,170

이자원가	69,759	79,585

사외적립자산의 기대수익	(75,379)	(97,909)

합 계	169,567	147,846

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 2,513천원 및 13,442천원입니다.18. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, EUR)

구 분	과 목	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	미수금	JPY 18,280,000	500,051	JPY 14,000,000	442,489

USD 250,560	USD 244,080

부 채	매입채무	JPY 109,815,940	2,037,616	JPY 222,437,280	10,670,266

USD 787,663	USD 5,572,883

-	EUR 1,019,560

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	당분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	578,575	-	-	-	578,575

유동충당부채	반품충당부채(*1)	2,749,398	-	(1,902,186)	2,434,466	3,281,678

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	4,933,570	1,577,076	-	(2,434,466)	4,076,180

유동자산	반품재고회수권	1,436,375	-	(993,839)	1,109,404	1,551,940

비유동자산	반품재고회수권	2,161,026	663,262	-	(1,109,404)	1,714,884

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	전분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	567,460	-	-	-	567,460

유동충당부채	반품충당부채(*1)	2,930,736	-	(1,908,281)	2,749,397	3,771,852

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	5,183,865	1,518,752	-	(2,749,397)	3,953,220

유동자산	반품재고회수권	1,656,030	-	(1,057,592)	1,436,375	2,034,813

비유동자산	반품재고회수권	2,545,779	677,557	-	(1,436,375)	1,786,961

(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.20. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당분기말	전기말

40,000,000	20,020,000	500	10,010,000,000	10,010,000,000

(2) 자기주식당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득가액

전기말 자기주식	431,979	1,797,681

당분기말 자기주식수	431,979	1,797,681

(3) 기타포괄손익누계액당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증감	당분기말

재평가적립금	44,568,909	-	44,568,909

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,586,420)	(17,239)	(2,603,659)

보험수리적손익	(1,441,502)	(11,654)	(1,453,156)

합 계	40,540,987	(28,893)	40,512,094

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	배당	당분기순이익	당분기말

이익준비금	5,005,000	-	-	5,005,000

임의적립금	73,200,000	-	-	73,200,000

미처분이익잉여금	3,271,317	(2,644,383)	6,720,051	7,346,985

합 계	81,476,317	(2,644,383)	6,720,051	85,551,985

21. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	6,720,051	7,092,679

보험수리적손익	(11,654)	(14,287)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(17,238)	(24,004)

합 계	6,691,159	7,054,388

22. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

분기순이익(손실)	6,720,051	7,092,679

가중평균유통보통주식수(*)	19,588,021	19,666,474

주당이익(손실)	343원	361원

(*) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당사는 잠재적 보통주 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.23. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	579,644	744,392

제품매출	39,044,017	40,313,214

임대수입	611,160	487,088

카페매출	390,925	316,433

용역매출	11,100	11,100

합 계	40,636,846	41,872,227

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	416,113	518,185

제품매출원가	26,809,101	27,028,404

임대수입원가	150,379	132,278

카페매출원가	671,579	477,991

기타매출원가	-	-

합 계	28,047,172	28,156,858

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,139,059	2,265,365

퇴직급여	151,493	131,697

복리후생비	130,044	124,952

여비교통비	142,173	195,075

통신비	22,594	24,121

수도광열비	13,758	13,214

세금과공과	132,978	105,219

지급임차료	1,700	1,695

감가상각비	45,035	42,941

무형자산상각비	1,783	2,873

보험료	48,806	46,421

접대비	171,668	174,090

광고선전비	39,412	118,686

운반비	415,600	443,522

교육회의비	38,288	39,125

사무비	40,842	47,263

소모품비	5,562	7,034

도서인쇄비	1,303	1,401

차량유지비	2,972	4,796

지급수수료	86,766	113,217

경상연구개발비	423,665	372,214

대손상각비(환입)	(505)	98,098

용역비	123,654	31,238

건물관리비	8,241	20,368

감가상각비(사용권자산)	194,277	447,376

합 계	4,381,168	4,872,001

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	12,408,567	5,449,613

원재료와 저장품의 사용액	12,398,158	19,433,507

재고자산평가손실(환입)	(272,969)	(235,837)

상품매출원가	416,113	518,185

급여	3,073,136	3,070,697

퇴직급여	181,259	151,101

복리후생비	204,284	198,010

감가상각비	559,817	485,800

무형자산상각비	1,783	2,873

광고선전비	43,181	119,210

운반비	415,945	443,534

경상연구개발비	423,665	372,214

대손상각비(환입)	(505)	98,098

용역비	535,185	551,809

전력비	138,371	201,091

환경비	22,207	20,212

외주가공비	262,909	146,564

감가상각비(사용권자산)	194,277	447,376

기타	1,422,954	1,554,803

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	32,428,337	33,028,860

26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의 대손충당금 환입	10,000	-

유형자산처분이익	1,999

잡이익	16,410	16,699

합 계	28,409	16,699

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용

기부금	30,500	14,000

잡손실	15,669	2,224

합 계	46,169	16,224

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	333,913	317,728

외환차익	38,827	57,498

외화환산이익	31,856	6,617

리스상환이익	2,546	1,327

파생상품거래이익	-	33,494

합 계	407,142	416,664

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	164,415	26,028

외환차손	230,354	217,938

외화환산손실	30,604	114,809

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	8,831	10,094

합 계	434,204	368,869

28. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	1,636,531	1,708,709

이연법인세 변동액	138,160	80,130

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동	7,634	10,117

법인세 추납(환급)액	(338,691)	-

법인세 비용(수익)	1,443,634	1,798,956

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	농업회사법인 위드아그로 주식회사

위드크롭스 주식회사	위드크롭스 주식회사

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	티에스엘라이프싸이언스 유한회사

기타특수관계자	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 사회복지법인여송, 성보실업, 코탑미디어, 사랑과선행

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

농업회사법인 위드아그로 주식회사	임대보증금	30,000	30,000

외상매출금	2,200	2,200

미수수익	92,285	51,141

외상매입금	-	3,709

미지급비용	3,633	2,257

장단기대여금	4,000,000	3,500,000

위드크롭스 주식회사	임대보증금	7,030	7,030

외상매출금	1,870	1,870

미수금	-	13,945

미수수익	24,510	1,854

외상매입금	132,543	-

장단기대여금	2,100,000	1,600,000

사회복지법인 여송	임대보증금	40,000	40,000

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	장기대여금	270,000	270,000

장기대여금 대손충당금	(270,000)	(270,000)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

농업회사법인 위드아그로 주식회사	용역매출	6,000	6,000

임대료수입	9,445	9,304

수입이자	41,144	17,384

재료비및운반비	10,006	5,723

지급수수료	4,226	-

위드크롭스 주식회사	용역매출	5,100	5,100

임대료수입	2,223	2,223

수입이자	22,655	18,542

상품매입	120,494	107,068

사회복지법인 여송	기부금	30,500	14,000

임대료수입	4,095	-

사랑과선행	고정자산매입	10,100,000	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	3,500,000	500,000	-	4,000,000

종속기업	위드크롭스 주식회사	1,600,000	500,000	-	2,100,000

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	270,000	-	-	270,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

급여	임원	464,291	429,022

퇴직급여	임원	8,051	29,436

30. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,650,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 없습니다. (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	구 분	약정액	실행액

하나은행	한도대출	3,000,000	-

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

농협은행㈜	일반대출	3,000,000	3,000,000

KDB산업은행(*)	한도대출	10,000,000	-

합 계	21,000,000	8,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가입처	부보금액

화재보험(안산공장외)	DB손해보험	96,835,479

한화손해보험	3,682,000

KB손해보험	28,713,000

현대해상화재보험	11,230,000

에이스아메리칸화재해상보험㈜한국지점	177,650

단체상해보험	한화손해보험	21,377,850

KB손해보험	52,226,300

생산물책임보험	KB손해보험	100,000

환경책임보험	DB손해보험	10,000,000

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	975,000

가스사고배상책임보험	롯데손해보험	1,080,000

CEO 종신보험	삼성생명보험	1,146,600

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 336백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.31. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업, 임대업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	39,623,661	611,160	402,025	40,636,846

영업손익	8,017,281	460,781	(269,555)	8,208,507

총자산	128,806,262	40,534,599	1,638,643	170,979,504

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	41,057,606	487,088	327,532	41,872,226

영업손익	8,639,015	354,810	(150,458)	8,843,367

총자산	141,574,590	28,391,592	1,215,468	171,181,650

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	169,568	147,846

감가상각비	793,925	972,007

대손상각비	(505)	98,098

재고자산평가손실(환입)	(272,969)	(239,668)

무형자산상각비	4,632	2,873

외화환산손실	30,604	114,809

외화환산이익	(31,856)	(6,617)

리스상환이익	(2,546)	(1,327)

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	8,831	10,094

유형자산처분이익	(1,999)	-

법인세비용	1,443,634	1,798,956

이자수익	(333,913)	(317,727)

파생상품거래이익	-	(33,494)

기타의 대손충당금 환입	(10,000)

이자비용	164,415	26,028

합 계	1,961,821	2,571,878

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(22,303,866)	(22,145,356)

유동수취채권의 감소	2,065,768	966,826

기타유동자산의 증가	18,561	(335,732)

재고자산의 감소	17,908,613	17,273,506

반품재고회수권의 감소	330,578	380,035

매입채무의 감소	(12,752,979)	(9,258,400)

유동지급채무의 증가	1,891,226	2,507,214

유동충당부채의 감소	(1,902,185)	(1,908,281)

비유동충당부채의 증가	1,577,076	1,518,752

기타유동부채의 감소	(515,972)	(808,519)

확정급여부채의 증가(감소)	(224,241)	98,758

합 계	(13,907,421)	(11,711,197)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반품재고회수권의 유동성대체	1,109,404	1,436,375

반품충당부채의 유동성대체	2,434,467	2,749,398

사용권자산 인식	29,448	59,448

보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	17,859	2,913

리스부채의 유동성 대체	106,334	240,452

기타포괄-공정가치금융자산평가손실	21,792	30,346

리스 해지에 따른 사용권자산 감소	49,465	36,448

리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소	36,845	1,878

리스 해지에 따른 리스부채의 감소	15,166	35,897

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	이자비용	기타	당분기말 금액

단기차입금	-	8,000,000	57,843	-	8,057,843

임대보증금(비유동금융 부채)	1,373,220	355,980	-	-	1,729,200

리스부채(유동,비유동)	2,583,993	(178,445)	27,024	(12,742)	2,419,830

합 계	3,957,213	8,177,535	84,867	(12,742)	12,206,873

33. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다.당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔,달러,원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	250,560	337,454	787,663	1,060,825

JPY	18,280,000	162,597	109,815,940	976,791

합 계	500,051	2,037,616

법인세차감전 순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화가 10% 절상 및 절하되는 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화자산	50,005	(50,005)	2,608	(2,608)

외화부채	(203,762)	203,762	(508,217)	508,217

순효과	(153,757)	153,757	(505,609)	505,609

2) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장가치는 각 1,818백만원 및 1,839백만원입니다.당분기 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기말의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 91백만원 및 92백만원입니다.3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	10,295,611	-	18,827,420	-

계	10,295,611	-	18,827,420	-

금융부채(*)	10,419,829	-	2,583,993	-

계	10,419,829	-	2,583,993	-

(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감전장부금액	손상누계액 등	기말장부금액

상각후원가금융자산

현금및현금성자산(현금제외)	5,297,508	-	5,297,508

유동금융자산	5,000,000	-	5,000,000

비유동금융자산	583,495	-	583,495

매출채권	24,944,638	(84,005)	24,860,633

유동수취채권	2,175,873	-	2,175,873

장기대여금및수취채권	3,870,407	(543,800)	3,326,607

합 계	41,871,921	(627,805)	41,244,116

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	6개월 미만	1년이내	1년 초과	합 계

매입채무	4,571,106	-	-	-	4,571,106

단기차입금	8,000,000	-	-	-	8,000,000

미지급금	2,970,171	-	-	-	2,970,171

임대보증금	-	-	-	1,729,200	1,729,200

리스부채(유동, 비유동)	178,535	175,652	242,676	1,822,967	2,419,830

합 계	15,719,812	175,652	242,676	3,552,167	19,690,307

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연차재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	33,751,360	33,033,676

자본 (B)	137,228,144	133,181,367

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	10,303,377	18,834,290

차입금 (D)	8,000,000	-

부채비율 (A/B)	24.60%	24.80%

순차입금비율 (D-C)/B	0.00%	0.00%

34. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항당사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 작물보호제로 매출액의 대부분이 상반기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	40,636,846	64.89%

매 출 원 가	28,047,172	62.24%

매 출 총 이 익	12,589,674	71.67%

영 업 이 익	8,208,507	721.58%

법인세차감전손익	8,163,686	300.82%

반 기 순 이 익	6,720,051	294.02%

나. 전분기(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	41,872,226	63.01%

매 출 원 가	28,156,857	58.20%

매 출 총 이 익	13,715,369	75.89%

영 업 이 익	8,843,366	326.95%

법인세차감전손익	8,891,635	400.80%

반 기 순 이 익	7,092,679	195.67%