SB성보 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의 사항 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정내용

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매 출 채 권	26,296,662	78,002	0.30%

전기말	매 출 채 권	6,634,826	201,812	3.04%

전기초	매 출 채 권	4,968,590	251,443	5.06%

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	201,812	251,443

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,592

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	(7,240)

③ 기타증감액	-	8,832

3. 대손상각비 계상(환입)액	(123,810)	(51,223)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	78,002	201,812

(3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1-2)	(충당금설정금액)	(1-2)

6개월 이내	18,333,053	-	18,333,053	4,275,952	-	4,275,952

6개월 - 1년	7,857,023	790	7,856,233	2,322,442	165,380	2,157,062

1년 -3년	77,212	47,839	29,373	-	-	-

3년이상	29,374	29,373	-	36,432	36,432	-

계	26,296,662	78,002	26,218,659	6,634,826	201,812	6,433,014

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무제표 작성기준일 현재의 매출채권 및 기타유동채권의 채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 그 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조의 제1항 각호와 같습니다. 1) 개별 매출채권의 대손충당금 설정기준은 다음과 같습니다. (가) 외상매출금 - 미수채권중 당해년도 이전 발생분은 개별분석후 회수가능성에 따라 50~100% 설정 (나) 받을어음은 1% 설정 부도어음은 100%설정 (다) 기타 - 1년 이상의 미수채권 잔액은 개별분석후 회수가능성에 따라 50~100% 설정 3. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	531,360	531,360	264,516	-	264,516

제 품	28,585,779	(269,805)	28,315,975	31,616,285	(512,073)	31,104,212

원재료	9,508,439	9,508,439	7,426,514	-	7,426,514

저장품	410,304	410,304	350,388	-	350,388

미착품	970,065	970,065	3,941,471	-	3,941,471

재공품	259,136	259,136	63,375	-	63,375

합 계	40,265,083	(269,805)	39,995,279	43,662,549	(512,073)	43,150,476

(1) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산실사일 회사는 제56기 분기결산을 위하여 2016년 9월 30일을 기준일로 하여 재고 실사를 하였으며, 2016년 9월 30일 현재의 재고자산을 확인 하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사는 매월말 생산본부 관리팀장이 재고실사를 하며, 분/반기말에는 회계 팀장 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. 또한 사업말에는 당사의 외부감사 법인의 소속회계사의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 회사는 유효기간이 경과한 제품에 대하여 순실현가능가액을 산정하여 평가 하고 있으며, 당반기 장기체화재고 평가내역은 아래와 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액

제 품	1,297,428	1,297,428	(269,805)	1,027,623

합 계	1,297,428	1,297,428	(269,805)	1,027,623

4. 공정가치평가 내역 1. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융자산의 분류당사는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융자산, 대여금 및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 파생상품의 경우 위험회피회계를 적용하지 않는 경우에 단기매매로 분류하며, 이러한 범주의 자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.2) 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.3) 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

4) 만기보유금융자산만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융자산의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(회사에서 자산을 매매하기로 약정한날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식 금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융손익으로 인식되며, 당기손익인식 금융자산의 배당금수익은 회사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때,자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 기타영업손익으로 손익계산서에 반영됩니다.유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 회사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(5) 금융자산의 손상1) 상각후원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다.당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

2. 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,986,172	-	-	67,986,172

단기 금융상품	22,129,254	22,129,254

매출채권	26,218,660	-	-	26,218,660

미수금	747,387	-	-	747,387

미수수익	156,917	-	-	156,917

장기금융기관예치금	5,028	-	-	5,028

임차보증금	985,280	-	-	985,280

종업원 장기대여금	282,000	-	-	282,000

매도가능금융자산	-	-	23,407,235	23,407,235

합 계	118,510,698	-	23,407,235	141,917,933

금 융 부 채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

단기차입금	-	4,516,611	4,516,611

매입채무	-	5,634,068	5,634,068

미지급금	-	3,858,317	3,858,317

미지급비용	-	1,393,212	1,393,212

임대보증금	-	1,148,859	1,148,859

합 계	-	16,551,067	16,551,067

나. 전기(단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,822,380	-	-	1,822,380

매출채권	6,433,014	-	-	6,433,014

미수금	1,319,837	-	-	1,319,837

미수수익	651	-	-	651

장기금융기관예치금	5,027	-	-	5,027

임차보증금	1,018,603	-	-	1,018,603

종업원 장기대여금	317,000	-	-	317,000

매도가능금융자산	-	-	2,297,893	2,297,893

합 계	10,916,512	-	2,297,893	13,214,405

금 융 부 채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무	-	11,420,341	11,420,341

미지급금	-	557,677	557,677

미지급비용	-	801,861	801,861

임대보증금	-	1,753,546	1,753,546

합 계	-	14,533,425	14,533,425

(2) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	309,688	69,879

외화예금에대한 평가차이	-	-

매도가능금융자산

기중인식 기타포괄손익	89,463	(21,046)

배당수익	117,975	77,709

기타수취채권

외화채권에 대한 외환차이	(859)	692

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	(151,873)	(155,667)

외화채무에 대한 평가차이	64,033	(75,848)

합 계	428,427	(104,281)

3. 공정가치 추정당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치

수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	23,407,235	-	23,407,235

금융자산 합계	23,407,235	-	-	23,407,235

금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

구 분	전 기

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산	2,297,893	-	-	2,297,893

금융자산 합계	2,297,893	-	-	2,297,893

금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	-	-

금융부채 합계	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-