SB성보 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 60 기 3분기 2020년 01월 01일 부터 2020년 09월 30일까지
제 59 기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일까지
성보화학 주식회사

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '회사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 회사의 지분 69.16%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유요한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 회계정책

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	133,016	133,016	155,356	155,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,876,870	1,876,870	2,033,532	2,033,532

상각후원가금융자산	57,762,043	57,762,043	49,589,082	49,589,082

현금및현금성자산	24,349,739	24,349,739	22,696,232	22,696,232

유동금융자산	12,869,442	12,869,442	22,858,179	22,858,179

비유동금융자산	5,028	5,028	5,028	5,028

매출채권	18,349,625	18,349,625	1,202,437	1,202,437

유동수취채권	964,216	964,216	1,691,866	1,691,866

장기대여금및수취채권	1,223,993	1,223,993	1,135,340	1,135,340

금융자산 합계	59,771,929	59,771,929	51,777,970	51,777,970

금융부채:

상각후원가금융부채	9,117,933	9,117,933	11,270,125	11,270,125

매입채무	6,588,767	6,588,767	9,148,184	9,148,184

유동금융부채(리스부채포함)	247,356	247,356	419,095	419,095

유동지급채무	107,134	107,134	151,602	151,602

비유동금융부채(리스부채포함)	2,174,676	2,174,676	1,551,244	1,551,244

금융부채 합계	9,117,933	9,117,933	11,270,125	11,270,125

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	756,497	-	756,497

외화예금에 대한 외환차이	-	10,849	-	10,849

외화예금에 대한 평가차이	-	39	-	39

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(22,340)	-	-	(22,340)

배당수익	8,198	-	-	8,198

비유동금융자산

장기금융상품평가손실	(198,450)	-	-	(198,450)

리스상환이익	-	7,235	-	7,235

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(122,196)	(122,196)

배당수익	-	-	101,868	101,868

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(257,869)	-	(257,869)

외화채무에 대한 평가차이	-	42,493	-	42,493

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(22,690)	-	(22,690)

계	(212,592)	536,554	(20,328)	303,634

나. 전분기(단위 : 천원)

거래유형	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	939,822	-	939,822

외화예금에 대한 외환차이	-	38,942	-	38,942

외화예금에 대한 평가차이	-	12,548	-	12,548

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가이익	31,563	-	-	31,563

배당수익	8,198	-	-	8,198

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(56,596)	(56,596)

배당수익	-	-	126,028	126,028

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(183,758)	-	(183,758)

외화채무에 대한 평가차이	-	(50,669)	-	(50,669)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(17,921)	-	(17,921)

계	39,761	738,964	69,432	848,157

(3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	133,015	-	-	133,015

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,874,310	2,560	-	1,876,870

금융자산 합계	2,007,325	2,560	-	2,009,885

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	155,356	-	-	155,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,030,972	2,560	-	2,033,532

금융자산 합계	2,186,328	2,560	-	2,188,888

4. 현금및현금성자산 등당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금시재액	27,217	15,714

당좌예금	765	1,120

보통예금 등	24,321,756	22,679,397

소계	24,349,738	22,696,231

유동금융자산	단기금융상품	12,869,442	22,858,179

비유동금융자산	장기금융상품	5,028	5,028

사외적립자산	0	151,242

소계	5,028	156,270

합계	37,224,208	45,710,680

당분기말과 전기말 현재 장기금융상품 5백만원이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	18,803,655	1,693,589

대손충당금	(454,030)	(491,152)

소계	18,349,625	1,202,437

유동수취채권	미수금	817,216	1,436,866

단기대여금	147,000	255,000

소계	964,216	1,691,866

장기대여금및수취채권	장기대여금	355,000	117,000

임차보증금	940,360	1,129,688

현재가치할인차금	(71,367)	(111,348)

소계	1,223,993	1,135,340

합계	20,537,834	4,029,643

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	매출채권	18,803,655	(454,030)	2.41%

전기말	매출채권	1,693,590	(491,152)	29.00%

전기초	매출채권	3,450,899	(554,124)	16.06%

(3) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	491,152	554,124

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(37,122)	29,721

4. 기말 대손충당금 잔액합계	454,030	583,845

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	396,592	630,921

제품	16,179,846	28,502,758

제품평가손실충당금	(1,550,708)	(2,276,565)

재공품	45,807	1,898,480

원재료	11,720,655	7,814,291

원재료평가손실충당금	(137,093)	(137,093)

부재료	753,689	466,835

부재료평가손실충당금	(2,501)	(2,501)

저장품	524,195	266,647

미착원료	3,562,985	5,500,668

계	31,493,467	42,664,442

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 121,408천원 및 71,925천원입니다.

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	185	141

선급금	311,134	6,572

선급비용	75,768	46,418

계	387,087	53,131

8. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	133,016	155,356

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

과 목	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

메리츠종금증권	40,991주	187,534	133,016	133,016	187,534	155,356	155,356

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,874,310	2,030,972

채무증권	2,560	2,560

계	1,876,870	2,033,532

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

과 목	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	282,265주	350,008	629,451	629,451	350,008	697,195	697,195

유화증권우선주	523,050주	573,263	1,244,859	1,244,859	573,263	1,333,777	1,333,777

계	923,271	1,874,310	1,874,310	923,271	2,030,972	2,030,972

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	만 기	당분기말	전기말

액면가액	장부가액	액면가액	장부가액

국 공 채	1년내	2,120	2,120	-	-

1년초과 5년내	440	440	2,560	2,560

합 계	2,560	2,560	2,560	2,560

10. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	1,304,786	41,000	-	-	(178,158)	1,167,628

구축물	33,682	-	-	-	(13,774)	19,908

계	28,787,458	41,000	-	-	(191,932)	28,636,526

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	1,540,269	-	-	-	(176,612)	1,363,657

구축물	52,048	-	-	-	(13,774)	38,274

계	29,041,307	-	-	-	(190,386)	28,850,921

(2) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,178백만원과 건물임대수입원가 551백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산은 임대보증금과관련하여 근저당권 등(설정액 : 343백만원)이 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기	전 기

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.00%	-

(*) 당분기 중 신규로 종속기업의 지분을 취득하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기	전 기

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	한국	12월	비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발	33.33%	-

(*) 당분기 중 신규로 관계기업의 지분을 취득하였습니다.(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	장부금액

종속기업투자주식	농업회사법인 여송 주식회사	90,000	90,000

관계기업투자주식	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	30,000	30,000

합 계	120,000	120,000

(4) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	분기말

농업회사법인 여송 주식회사	-	90,000	90,000

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	-	30,000	30,000

합 계	-	120,000	120,000

(5) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	당기총포괄이익

농업회사법인 여송 주식회사	88,340	2,531	85,828	0	(14,171)	(14,171)

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	900,000	810,000	90,000	0	(5)	(5)

(주1)상기 종속기업의 요약재무정보는 2020년 9월 30일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득(*1)	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	13,294,682	0	0	2,731,821	0	16,026,503

건물	11,724,583	40,710	0	172,509	(469,995)	11,467,807

구축물	3,349,659	52,470	0	0	(208,268)	3,193,861

기계장치	8,951,258	248,155	0	0	(935,352)	8,264,061

차량운반구	126,625	0	0	0	(43,683)	82,942

공구와기구	387,309	59,870	(135,703)	0	(84,715)	226,761

비품	517,998	31,465	0	0	(139,766)	409,697

건설중인자산	2,760,350	1,261,659	0	(2,904,330)	0	1,117,679

사용권자산	963,729	739,175	(165,218)	0	(337,846)	1,199,840

계	42,076,193	2,433,504	(300,921)	0	(2,219,625)	41,989,151

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	13,294,682	0	0	0	0	13,294,682

건물	12,341,804	0	0	0	(462,916)	11,878,888

구축물	3,623,896	0	0	0	(205,678)	3,418,218

기계장치	11,150,497	31,830	0	0	(1,047,133)	10,135,194

차량운반구	199,101	0	(25,562)	25,562	(54,357)	144,744

공구와기구	465,101	90,876	0	0	(128,154)	427,823

비품	679,928	21,717	0	0	(139,667)	561,978

건설중인자산	0	361,300	0	0	0	361,300

사용권자산	0	173,791	0	1,154,810	(348,516)	980,085

계	41,755,009	679,514	(25,562)	1,180,372	(2,386,421)	41,202,912

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	1,152,208	(149,837)	1,002,371	589,078	(79,825)	509,254

차량운반구	844,982	(647,514)	197,468	834,155	(379,679)	454,476

합 계	1,997,190	(797,350)	1,199,839	1,423,233	(459,504)	963,729

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비	(388,985)	(471,420)

부동산	(92,917)	(91,741)

차량운반구	(296,068)	(379,679)

리스부채에 대한 이자비용	(22,647)	(25,684)

임차보증금에 대한 이자수익	20,458	32,034

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1년이내	247,356	419,095

1년초과 3년이내	289,333	224,719

3년초과 5년이내	230,729	130,079

5년초과	370,774	87,020

합 계	1,138,192	860,913

14. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

산업재산권	16,970	13,327	0	(6,529)	23,768

소프트웨어	8,400	0	0	(1,576)	6,824

회원권	107,224	0	0	0	107,224

계	132,594	13,327	0	(8,105)	137,816

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전분기말

산업재산권	36,705	1,971	(1,060)	(15,486)	22,130

소프트웨어	0	10,500	0	(1,575)	8,925

회원권	107,224	0	0	0	107,224

계	143,929	12,471	(1,060)	(17,061)	138,279

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,454백만원과 1,783백만원으로서 회사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	6,588,767	9,148,184

유동금융부채	리스부채(유동)	247,356	419,095

유동지급채무	미지급금	107,134	151,602

비유동금융부채	임대보증금	1,283,840	1,109,426

리스부채(비유동)	890,836	441,818

소계	2,174,676	1,551,244

합계	9,117,933	11,270,125

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	649,975	652,508

미지급배당금	1,878	1,741

예수금	150,195	119,645

선수금	253,304	903,426

계	1,055,352	1,677,320

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	6,906,571	6,514,426

사외적립자산의 공정가치	(6,638,792)	(6,665,667)

퇴직급여부채(*)	267,779	(151,241)

(*) 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 151백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	581,929	557,395

이자원가	85,407	96,096

사외적립자산의 기대수익	(97,156)	(101,210)

계	570,180	552,281

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 48,121천원 및 84,191천원입니다.

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	당분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	498,959	0	0	0	498,959

유동충당부채	반품충당부채(*1)	4,274,006	(3,629,326)	2,904,070	3,548,750

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	6,464,100	4,100,823	0	(2,904,070)	7,660,853

유동자산	반품재고회수권	2,779,048	0	(2,298,216)	1,731,674	2,212,506

비유동자산	반품재고회수권	4,019,281	0	2,632,091	(1,731,674)	4,919,698

(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)로 재분류하였습니다.나. 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	전분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	459,605	0	0	459,605

비유동충당부채	반품충당부채	10,377,009	3,436,955	(3,198,932)	10,615,032

비유동자산	반품재고회수권	6,307,389	2,133,952	(1,796,668)	6,644,673

18. 자본 (1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당분기말	전기말

40,000,000주	20,020,000주	500원	10,010,000	10,010,000

(2) 회사는 당분기말 현재 자사주 신탁을 통하여 취득한 자기주식 562,776주를 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(3) 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	전기말	증감	당분기말

재평가적립금	44,568,909	0	44,568,909

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	851,069	(122,196)	728,873

보험수리적손익	(1,203,862)	79,535	(1,124,327)

계	44,216,116	(42,661)	44,173,455

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구 분	전기말	배당금지급	분기순이익	당분기말

이익준비금	5,005,000	0	0	5,005,000

임의적립금	87,400,000	0	0	87,400,000

미처분이익잉여금	(1,667,315)	(2,678,543)	2,755,563	(1,590,295)

계	90,737,685	(2,678,543)	2,755,563	90,814,705

19. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,755,563	1,567,853

보험수리적손익	79,535	17,314

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(122,196)	(56,596)

계	2,712,902	1,528,571

20. 주당손익 (1) 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(771,730)	2,755,563	(1,621,902)	1,567,853

가중평균유통보통주식수(*)	19,618,050	19,618,050	19,841,058	19,841,058

주당이익(손실)	(39)원	140원	(82)원	79원

(*) 기본주당이익은 회사의 분기순이익을 회사가 기중에 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있던 기간을 고려하여 산정한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 회사는 잠재적 보통주식 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출액	726,723	1,200,840

제품매출액	48,767,204	39,794,279

임대수입액	1,178,315	1,304,869

카페매출액	3,896	0

용역매출액	2,000	0

기타매출액	37,112	11,658

계	50,715,250	42,311,646

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	428,966	762,712

제품매출원가	37,423,257	30,571,557

임대수입원가	550,994	562,232

카페매출원가	20,122	0

기타매출원가	10,214	11,658

계	38,433,553	31,908,159

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,486,339	3,998,912

퇴직급여	400,733	394,501

복리후생비	288,542	249,647

여비교통비	357,509	397,885

통신비	63,778	60,518

수도광열비	19,854	20,191

세금과공과	318,090	325,946

임차료	6,547	582

감가상각비	134,294	132,156

무형자산상각비	8,105	17,061

보험료	118,538	103,906

접대비	325,766	334,083

광고선전비	475,625	454,447

운반비	615,789	554,928

교육회의비	42,111	81,599

사무비	130,638	111,956

도서인쇄비	7,948	5,288

차량유지비	9,495	4,908

수수료비용	154,872	136,781

경상연구개발비	1,453,971	1,783,027

대손상각비	(37,123)	29,721

용역비	55,157	45,384

건물관리비	12,475	15,872

감가상각비(사용권자산)	388,980	348,515

합 계	9,838,033	9,607,814

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	11,636,187	9,308,323

원재료와 저장품의 사용액	18,001,709	15,627,534

상품매출원가	428,966	762,712

급여	6,344,783	5,707,564

퇴직급여	555,081	560,161

복리후생비	550,051	436,501

감가상각비	1,940,995	2,056,191

무형자산상각비	8,105	17,061

광고선전비	475,805	454,447

운반비	615,789	554,928

경상연구개발비	1,453,969	1,783,027

대손상각비	-37,123	29,721

용역비	891,798	843,698

전력비	335,534	347,812

환경비	62,000	73,055

외주가공비	623,139	23,084

감가상각비(사용권자산)	388,985	348,518

기타	3,995,813	2,581,635

매출원가 및 영업비용의 합계	48,271,586	41,515,972

24. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	0	3,527

영업권보상금	1,625,929	0

당기손익금융자산평가이익	31,563

잡이익	148,032	61,911

계	1,773,961	97,001

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용

유형자산처분손실	11,300	0

잡손실	40,100	3,632

계	51,400	3,632

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	756,497	939,823

배당금수익	110,066	134,225

외환차익	120,645	95,854

외화환산이익	43,044	23,294

리스상환이익	7,235	0

계	1,037,487	1,193,196

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	22,690	17,921

외환차손	367,665	240,668

외화환산손실	512	61,416

당기손익인식금융자산평가손실	22,340	0

장기금융상품평가손실	198,450	0

계	611,657	320,005

26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	2,223,747	99,174

이연법인세 변동액	(1,148,757)	81,948

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동	12,033	9,019

법인세 추납(환수)액	749,470	4,239

법인세 비용	1,836,493	194,380

27. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	-

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	-

기타특수관계자	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업,	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 여송 사회복지재단, 성보실업

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	당분기말

농업회사법인 여송 주식회사	임대보증금	0	30,000	0	30,000

미수금	0	2,200	0	2,200

성보학원	임대보증금	22,880	690	0	23,570

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	대여금	-	270,000	0	270,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전분기말

농업회사법인 여송 주식회사	용역매출	2,000	0

임대료수입	3,120	0

성보학원	임대보증금	19,606	19,005

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래	현금출자

기초	대여	회수	분기말

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	-	270,000	-	270,000	30,000

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	-	-	-	-	90,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

급여	임원	472,440	331,560

퇴직급여	임원	69,390	69,280

28. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 회사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD3,280,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD245,000을 실행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각 3,000백만원, 5,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 삼성화재와 메리츠화재해상보험 등에 각각 생산물책임보험(부보금액: 47,853백만원)과 단체상해보험(부보금액: 18,643백만원)에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 127백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 2016년 중 회사의 제1공장부지가 한국토지주택공사가 시행하는 「도시개발사업(고양 덕은지구 1차16수용300>)」에 편입되어 중앙토지수용위원회로부터 수용재결서를 통보받았습니다.「공익사업을 위한 토지 등의 취득 및 보상에 관한 법률」에 의거 동 재결처분으로 2016년 8월 16일에 토지 등의 소유권은 국가에 귀속되었고, 2016년중에 처분을 인식하였지만, 당분기말 현재 매각가액조정에 관한 소송을 제기한 상태입니다. 한편, 해당 소송은 2020년 7월 15일자 원고승소 판결을 받았습니다.

29. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 제조업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	49,493,927	1,178,315	43,008	50,715,250

영업손익	1,803,671	627,321	12,672	2,443,664

총자산	140,861,406	28,636,526	170,245	169,668,177

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	41,006,778	1,304,868	0	42,311,646

영업손익	53,036	742,636	0	795,672

총자산	144,145,330	28,850,920	0	172,996,250

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	570,180	660,922

감가상각비	2,422,736	2,576,805

대손상각비	(37,123)	29,721

재고자산평가손실(환입)	121,409	71,925

무형자산상각비	8,105	17,060

외화환산손실	512	61,416

외화환산이익	(43,044)	(10,746)

당기손익금융자산평가손실	22,340	0

당기손익금융자산평가이익	0	(31,563)

장기금융상품평가손실	0	0

유형자산처분이익	0	(3,270)

유형자산처분손실	11,300	0

법인세비용	1,836,493	194,380

배당금수익	(110,067)	(134,226)

이자수익	(756,497)	(939,821)

이자비용	22,690	17,921

합 계	4,069,034	2,510,524

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(17,110,065)	(14,541,934)

유동수취채권의 감소	744,204	1,151,665

기타유동자산의 증가	(365,621)	35,568

재고자산의 감소	11,049,566	10,771,112

반품재고회수권의 증가	(333,876)	(337,284)

매입채무의 증가(감소)	(2,517,037)	(7,351,057)

유동지급채무의 증가(감소)	(44,467)	(19,811)

유동충당부채의 증가(감소)	2,178,815	0

비유동충당부채의 증가(감소)	(1,707,318)	238,023

기타유동부채의 감소	(622,106)	(1,041,063)

확정급여부채의 증가(감소)	(49,191)	(108,641)

합 계	(8,777,096)	(11,203,422)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,904,331	-

반품재고회수권의 유동성 대체	1,731,673	-

반품충당부채의 유동성 대체	2,904,070	-

리스부채의 유동성 대체	150,644	190,422

장기대여금의 유동성 대체	(32,000)	-

31. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항

회사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상분기에 편중되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 분기순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	50,715,250	121.1%

매 출 원 가	38,433,553	115.1%

매 출 총 이 익	12,281,697	145.0%

영 업 이 익	2,443,664	-56.1%

법인세차감전손익	4,592,056	-114.4%

분 기 순 이 익	2,755,563	-96.1%

나. 전분기(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	42,311,646	85.4%

매 출 원 가	31,908,159	88.5%

매 출 총 이 익	10,403,486	77.4%

영 업 이 익	795,672	271.4%

법인세차감전손익	1,762,233	23.7%

분 기 순 이 익	1,567,852	25.6%