SB성보 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제63기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제62기 3분기 2022년 09월 30일 현재

1. 회사개요성보화학 주식회사(이하 '당사')는 1961년 1월 6일 설립되어 농약의 제조와 판매를 주사업으로 하고 있으며, 1976년 12월 23일 주식을 상장하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 10,010백만원이며, 최대주주인 윤정선과 그 특수관계자가 당사의 지분 48.62%를 소유하고 있고, 경기도 안산시에 본사 및 공장을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성 되었습니다.

분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용 이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구 하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체 합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련 되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융 상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융 부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권 (또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세 부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용 하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 또한 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분 상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가 되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격,기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,925,570	7,925,570	6,598,790	6,598,790

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	726,992	726,992	557,711	557,711

상각후원가금융자산	41,357,353	41,357,353	37,788,319	37,788,319

현금및현금성자산	7,224,066	7,224,066	18,393,993	18,393,993

유동금융자산	5,000,000	5,000,000	11,000,000	11,000,000

비유동금융자산	854,099	854,099	1,429,719	1,429,719

매출채권	23,564,960	23,564,960	3,380,806	3,380,806

유동수취채권	280,178	280,178	1,567,099	1,567,099

장기대여금및수취채권	4,434,050	4,434,050	2,016,702	2,016,702

금융자산 합계	50,009,915	50,009,915	44,944,820	44,944,820

금융부채:

상각후원가금융부채	12,918,306	12,918,306	22,278,376	22,278,376

매입채무	8,070,651	8,070,651	17,485,337	17,485,337

유동금융부채(리스부채포함)	715,179	715,179	704,319	704,319

유동지급채무	601,443	601,443	253,690	253,690

비유동지급채무	158,906	158,906	158,906	158,906

비유동금융부채(리스부채포함)	3,372,127	3,372,127	3,676,124	3,676,124

금융부채 합계	12,918,306	12,918,306	22,278,376	22,278,376

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	912,118	-	912,118

외화예금에 대한 외환차이	-	695	-	695

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(29,168)	-	-	(29,168)

비유동금융자산

리스상환이익	-	3,595	-	3,595

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(164,220)	(164,220)

배당수익	-	-	93,815	93,815

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(144,870)	-	(144,870)

외화채무에 대한 평가차이	-	(81,689)	-	(81,689)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(78,983)	-	(78,983)

파생상품거래이익	-	33,494	-	33,494

합 계	(29,168)	644,360	(70,405)	544,787

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	계

현금및현금성자산 및 기타수취채권

이자수익	-	571,291	-	571,291

외화예금에 대한 외환차이	-	17,629	-	17,629

외화예금에 대한 평가차이	-	4,403	-	4,403

당기손익-공정가치금융자산

당기손익금융자산평가손실	(33,570)	-	-	(33,570)

비유동금융자산

리스상환이익	-	3,069	-	3,069

기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(183,477)	(183,477)

배당수익	-	-	109,921	109,921

매입채무

외화채무에 대한 외환차이	-	(353,517)	-	(353,517)

외화채무에 대한 평가차이	-	(108,029)	-	(108,029)

단기차입금

이자비용	-	(38,446)	-	(38,446)

유동 및 비유동금융 채무

이자비용	-	(84,617)	-	(84,617)

합 계	(33,570)	11,783	(73,556)	(95,343)

(*) 매출채권에 대한 대손상각비는 표기에서 제외하였습니다. (3) 공정가치 추정회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정 가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,751,934	-	6,173,636	7,925,570

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	726,992	726,992

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,916,154	-	4,682,636	6,598,790

당기손익-공정가치금융자산(비유동)	-	-	557,711	557,711

금융부채:

파생상품부채	-	33,494	-	33,494

4. 현금및현금성자산 등

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금시재액	6,720	6,480

당좌예금	1,193	239

보통예금 등	7,216,153	18,387,274

소계	7,224,066	18,393,993

유동금융자산	단기금융상품(*1)	5,000,000	11,000,000

비유동금융자산	장기금융상품(*1)	5,027	5,027

사외적립자산	849,071	1,424,692

소계	854,098	1,429,719

합 계	13,078,164	30,823,712

(*1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 5,000백만원, 장기금융상품 5백만원이 각각 차입금 한도 약정 담보 및 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	23,752,933	3,400,609

대손충당금	(187,973)	(19,803)

소계	23,564,960	3,380,806

유동수취채권	미수금	280,177	1,487,099

단기대여금	71,900	237,800

대손충당금	(71,900)	(157,800)

소계	280,177	1,567,099

장기대여금및수취채권	장기대여금	5,688,700	3,608,700

현재가치할인차금(장기대여금)	(749,309)	(411,196)

대손충당금	(2,106,700)	(2,106,700)

장기선급비용	478,616	-

임차보증금	1,292,301	1,098,045

현재가치할인차금	(169,558)	(172,147)

소계	4,434,050	2,016,702

합 계	28,279,187	6,964,607

(2) 계정과목별 대손충당금 설정내용- 매출채권

(단위 : 천원)

구 분	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

당분기말	23,752,933	(187,973)	0.79%

전기말	3,400,609	(19,803)	0.58%

전기초	1,899,113	(26,082)	1.37%

- 장단기대여금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

단기대여금	71,900	(71,900)	-	237,800	(157,800)	80,000

장기대여금	5,688,700	(2,106,700)	3,582,000	3,608,700	(2,106,700)	1,502,000

합 계	5,760,600	(2,178,600)	3,582,000	3,846,500	(2,264,500)	1,582,000

(*)장기대여금은 현재가치할인차금 반영전의 금액입니다. (3) 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	19,803	26,082

2. 순대손처리액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	168,170	(24,806)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	187,973	1,276

(4) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액	1.채권잔액	2.손상된금액	장부금액

(충당금설정금액)	(1+2)	(충당금설정금액)	(1+2)

6개월 이내	14,351,051	(16,691)	14,334,360	626,091	(648)	625,443

6개월 - 1년	9,122,268	(82,680)	9,039,588	2,757,518	(2,155)	2,755,363

1년 -3년	279,614	(88,602)	191,012	17,000	(17,000)	-

합 계	23,752,933	(187,973)	23,564,960	3,400,609	(19,803)	3,380,806

(*1) 당사는 대손충당금 설정시 기대손실율과 채권별 개별 신용평가를 반영하고 있습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 매출채권할인 내역이 없습니다.(5) 매출채권 기대손실률당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	연체되지 않은채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	사고채권(*)	계

당분기말

총 장부금액	10,746,385	12,989,548	17,000	23,752,933

기대손실률	0.03%	1.29%	100.00%	0.79%

대손충당금	3,743	167,230	17,000	187,973

전기말

총 장부금액	223,782	3,159,827	17,000	3,400,609

기대손실률	0.00%	0.09%	100.00%	0.58%

대손충당금	2	2,801	17,000	19,803

(*) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다.6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	634,079	586,678

제품	22,632,452	24,265,193

제품평가손실충당금	(1,605,753)	(2,077,650)

재공품	62,906	56,587

재공품평가손실충당금	(11,831)	(11,831)

원재료	9,058,857	13,644,114

원재료평가손실충당금	(137,782)	(161,807)

부재료	750,594	1,465,053

부재료평가손실충당금	(11,799)	(9,624)

저장품	219,058	359,811

저장품평가손실충당금	(202)	(202)

미착품	5,971,270	11,777,560

합 계	37,561,849	49,893,882

(2) 당분기 중 재고자산 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 (235,279) 천원입니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익	221,950	145,477

선급금	193,218	35,070

선급비용	77,274	72,796

합 계	492,442	253,343

8. 당기손익-공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

유동/비유동	구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

비유동	장기성보험	1,014,300	726,992	726,992	683,550	557,711	557,711

합 계	1,014,300	726,992	726,992	683,550	557,711	557,711

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

유화증권보통주	282,265주	350,008	601,224	601,224	350,008	629,451	629,451

유화증권우선주	523,050주	573,263	1,150,710	1,150,710	573,263	1,286,703	1,286,703

(주)코탑미디어(*)	1,140,286주	3,991,001	3,482,288	3,482,288	2,500,001	1,991,288	1,991,288

(주)사랑과선행(*)	71,170주	2,999,816	2,691,348	2,691,348	2,999,816	2,691,348	2,691,348

합 계	7,914,088	7,925,570	7,925,570	6,423,088	6,598,790	6,598,790

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	서화골동품	합계

취득원가	27,448,990	4,292,483	278,263	48,090	32,067,826

감가상가누계액	-	(3,375,165)	(273,099)	-	(3,648,264)

장부금액	27,448,990	917,318	5,164	48,090	28,419,562

나. 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	서화골동품	합계

취득원가	27,448,990	4,292,483	278,263	48,090	32,067,826

감가상가누계액	-	(3,345,384)	(272,699)	-	(3,618,083)

장부금액	27,448,990	947,099	5,564	48,090	28,449,743

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	당분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	947,099	-	-	-	(29,781)	917,318

구축물	5,564	-	-	-	(400)	5,164

서화골동품	48,090	-	-	-	-	48,090

합 계	28,449,743	-	-	-	(30,181)	28,419,562

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	상 각	전분기말

토지	27,448,990	-	-	-	-	27,448,990

건물	1,016,759	-	-	-	(52,245)	964,514

구축물	6,098	-	-	-	(401)	5,697

합 계	28,471,847	-	-	-	(52,646)	28,419,201

(3) 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 경기도 안산시 고잔동과 목내동 및 대치동에소재한 임대 토지 및 건물로 구성되어 있습니다. (4) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 1,449백만원과 건물임대 수입원가 746백만원이 발생되었습니다. 또한, 당분기말 현재 투자부동산에는 임대 보증금과관련하여 근저당권 등(설정액 : 300백만원)이 설정되어 있습니다.(5) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정 가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 역	장부금액	공시지가

당분기말	전기말	당분기말	전기말

토지	임대부동산	27,448,990	27,448,990	38,214,891	39,495,982

11. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	한국	12월	작물재배업	90.0%	90.0%

위드크롭스 주식회사	한국	12월	유기농작물보호제등 제조, 판매	90.0%	90.0%

(2) 당분기말 현재 관계기업은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소재지	결산월	업 종	지분율

당분기말	전기말

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	한국	12월	비임상 및 임상단계 후보물질에 대한 소프트웨어 등 연구개발	33.33%	33.33%

(3) 당분기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업투자주식	농업회사법인 위드아그로 주식회사	90,000	(90,000)	-

위드크롭스 주식회사	90,000	(90,000)	-

관계기업투자주식	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	30,000	(30,000)	-

합 계	210,000	(210,000)	-

(4) 당분기 중 종속기업및관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.(5) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	당기총포괄손익

농업회사법인 위드아그로 주식회사 (*1) (*3)	2,617,544	3,603,261	(985,717)	34,085	(422,779)	(422,779)

위드크롭스 주식회사 (*1) (*3)	501,091	1,693,461	(1,192,370)	329,840	(361,074)	(362,900)

티에스엘라이프싸이언스 유한회사 (*2)	947,739	906,774	40,965	-	(796)	(796)

(*1) 상기 종속기업의 요약재무정보는 각각 2023년 09월 30일 기준이며, 검토받지 않은 재무제표 입니다.(*2) 상기 관계기업의 요약재무정보는 2023년 09월 30일 기준이며, 감사받지 않은 재무제표 입니다.(*3) 종속회사(농업회사법인 위드아그로 주식회사, 위드크롭스 주식회사)는 중요성 관점에서 당사와 동일한 회계정책을 채택하고 있습니다. 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	16,016,757	-	-	16,016,757	16,016,757	-	-	16,016,757

건물	19,972,980	(7,201,426)	(984,273)	11,787,281	19,972,980	(6,755,407)	(984,273)	12,233,300

구축물	4,229,899	(1,723,354)	(442,562)	2,063,983	4,229,899	(1,548,547)	(442,561)	2,238,791

기계장치	18,023,507	(10,206,322)	(2,904,037)	4,913,148	17,515,008	(9,393,614)	(2,904,037)	5,217,357

차량운반구	501,150	(482,147)	-	19,003	501,150	(475,762)	-	25,388

공구와기구	1,383,409	(1,207,875)	-	175,534	1,343,709	(1,150,213)	-	193,496

비품	1,860,419	(1,339,312)	-	521,107	1,650,076	(1,246,936)	-	403,140

합 계	61,988,121	(22,160,436)	(4,330,872)	35,496,813	61,229,579	(20,570,479)	(4,330,871)	36,328,229

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

토지	16,016,757	-	-	-	16,016,757

건물	12,233,299	-	-	(446,019)	11,787,280

구축물	2,238,792	-	-	(174,808)	2,063,984

기계장치	5,217,357	508,499	-	(812,709)	4,913,147

차량운반구	25,388	-	-	(6,385)	19,003

공구와기구	193,496	39,700	-	(57,661)	175,535

비품	403,140	210,343	-	(92,376)	521,107

합 계	36,328,229	758,542	-	(1,589,958)	35,496,813

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전분기말

토지	16,037,737	-	-	-	16,037,737

건물	12,887,119	49,197	-	(467,999)	12,468,317

구축물	2,463,198	8,170	-	(174,485)	2,296,883

기계장치	5,114,602	370,610	-	(704,752)	4,780,460

차량운반구	44,002	5,800	-	(18,310)	31,492

공구와기구	210,515	31,000	-	(62,794)	178,721

비품	365,951	95,748	(1)	(155,297)	306,401

합 계	37,123,124	560,525	(1)	(1,583,637)	36,100,011

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	2,988,836	(765,693)	2,223,143	2,913,775	(494,207)	2,419,568

차량운반구	1,473,752	(883,145)	590,607	1,444,962	(755,671)	689,291

합 계	4,462,588	(1,648,838)	2,813,750	4,358,737	(1,249,878)	3,108,859

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	(568,765)	(521,239)

부동산	(288,622)	(224,985)

차량운반구	(280,143)	(296,254)

리스부채에 대한 이자비용	(78,983)	(84,617)

임차보증금에 대한 이자수익	27,286	24,911

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(유동)	715,179	670,825

리스부채(비유동)	2,060,367	2,370,754

합 계	2,775,546	3,041,579

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	810,343	670,825

1년초과 3년이내	851,349	981,014

3년초과 5년이내	654,608	634,425

5년초과(*)	626,474	755,315

합 계	2,942,774	3,041,579

(*) 5년 초과 리스부채는 임차사무실 등 임차부동산에 대한 것으로, 리스를 연장할 만한 경제적 유인을 고려하여 리스기간을 산정하였습니다.(5) 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 허용하는 바에 따라 단기 리스(리스기간이12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(소액 임차보증금, 소형 사무용 가구, 전화기 등)인식 면제규정을 선택하고 있습니다.이러한 비용은 당분기비용에 포함되어 있으며, 당분기 중 리스 관련 총 현금흐름 유출액은 617,853천원(소액리스 106,456천원 포함)입니다. (6) 당사는 리스할인율을 증분차입이자율을 적용하고 있으며, 당사의 당분기 평균 증분차입이자율은 4.61%입니다.14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

산업재산권	20,983	322	(5,742)	15,563

소프트웨어	3,880	-	(2,910)	970

회원권	107,224	-	-	107,224

합 계	132,087	322	(8,652)	123,757

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전분기말

산업재산권	24,139	2,138	(6,067)	20,210

소프트웨어	7,756	-	(2,907)	4,849

회원권	107,224	-	-	107,224

합 계	139,119	2,138	(8,974)	132,283

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,374백만원과 1,309백만원으로서 당사는 이를 전액 판매비와관리비로 비용처리하였습니다.

15. 매입채무 및 지급채무 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 지급채무 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무	8,070,651	17,485,337

리스부채(유동)	리스부채(유동)	715,179	670,825

유동지급채무	미지급금	601,443	253,690

유동금융부채	단기파생상품부채	-	33,494

비유동금융부채	임대보증금	1,311,760	1,305,370

리스부채(비유동)	리스부채(비유동)	2,060,367	2,370,754

비유동지급채무	장기미지급금	158,906	158,906

합 계	12,918,306	22,278,376

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	735,136	1,264,372

미지급배당금	749	1,194

예수금	143,614	141,640

선수금	261,055	895,186

선수수익	-	36,904

합 계	1,140,554	2,339,296

16. 확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,215,809	6,383,657

사외적립자산의 공정가치	(7,064,881)	(7,808,348)

퇴직급여부채(사외적립자산)(*)	(849,072)	(1,424,691)

(*) 당분기말 및 전기말 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 849백만원 및 1,425백만원을 비유동금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	498,509	571,269

이자원가	238,755	130,546

사외적립자산의 기대수익	(293,727)	(130,689)

합 계	443,537	571,126

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 103,010천원 및 125,434천원입니다.17. 외화자산 및 외화부채당분기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, EUR)

구 분	과 목	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자 산	미수금	JPY	-	13,340	15,690,000	209,117

USD	9,920	47,000

부 채	매입채무	JPY	47,432,000	6,534,418	82,467,900	13,186,915

USD	4,540,807	8,092,438

EUR	-	1,587,700

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	당분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	567,460	-	(21,819)	-	545,641

유동충당부채	반품충당부채(*1)	2,930,736	-	(2,780,748)	2,749,397	2,899,385

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	5,183,865	2,132,871	-	(2,749,397)	4,567,339

유동자산	반품재고회수권	1,656,030	-	(1,571,279)	1,436,375	1,521,126

비유동자산	반품재고회수권	2,545,779	959,259	-	(1,436,375)	2,068,663

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타증감(*2)	전분기말

유동충당부채	단기유급휴가부채	566,519	-	-	-	566,519

유동충당부채	반품충당부채(*1)	3,560,029	-	(3,533,685)	2,930,735	2,957,079

비유동충당부채	반품충당부채(*1)	5,680,133	3,103,525	-	(2,930,735)	5,852,923

유동자산	반품재고회수권	2,083,464	-	(2,068,046)	1,656,030	1,671,448

비유동자산	반품재고회수권	3,092,405	1,618,828	-	(1,656,030)	3,055,203

(*1) 반품충당부채는 판매한 제품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다.(*2) 반품충당부채 및 반품재고회수권 중 1년 이내 반품이 도래할 것으로 예상되는 금액에 대하여 유동성자산(부채)으로 재분류하였습니다.19. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	1주의 가액	당분기말	전기말

40,000,000	20,020,000	500	10,010,000	10,010,000

(2) 자기주식당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득가액

전기말 자기주식	353,526	1,560,114

당기 취득	78,453	237,567

당분기말 자기주식수	431,979	1,797,681

(3) 기타포괄손익누계액당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증감	당분기말

재평가적립금	44,568,909	-	44,568,909

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	138,805	(129,898)	8,907

보험수리적손익	(1,053,074)	(22,433)	(1,075,507)

합 계	43,654,640	(152,331)	43,502,309

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	배당	당기순이익	당분기말

이익준비금	5,005,000	-	-	5,005,000

임의적립금	73,200,000	-	-	73,200,000

미처분이익잉여금	3,640,715	(2,654,974)	4,418,178	5,403,919

합 계	81,845,715	(2,654,974)	4,418,178	83,608,919

20. 포괄손익당분기와 전분기의 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,418,178	6,072,335

보험수리적손익	(22,433)	(18,359)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(129,898)	(141,492)

합 계	4,265,847	5,912,484

21. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,030,593)	4,418,178	(2,740,506)	6,072,335

가중평균유통보통주식수(*)	19,588,021	19,588,021	19,666,474	19,666,474

주당이익(손실)	(104)원	226원	(139)원	309원

(*) 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당사는 잠재적 보통주 및 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.22. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,132,978	992,514

제품매출	55,853,011	59,541,544

임대수입	1,449,001	1,362,669

카페매출	909,711	325,629

용역매출	33,300	76,500

기타매출	61,907	151,230

합 계	59,439,908	62,450,086

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	780,033	645,416

제품매출원가	39,090,817	42,265,302

임대수입원가	745,525	512,662

카페매출원가	1,543,825	819,999

기타매출원가	30,777	76,847

합 계	42,190,977	44,320,226

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,882,987	4,805,297

퇴직급여	413,917	475,915

복리후생비	385,795	314,117

여비교통비	468,289	422,258

통신비	65,698	60,366

수도광열비	32,610	24,220

세금과공과	404,504	357,412

지급임차료	4,881	3,762

감가상각비	133,774	210,958

무형자산상각비	8,652	8,974

보험료	155,391	111,019

접대비	451,081	385,124

광고선전비	475,282	402,042

운반비	755,145	804,920

교육회의비	118,690	93,393

사무비	151,742	124,287

소모품비	18,924	-

도서인쇄비	6,669	7,266

차량유지비	11,398	11,481

지급수수료	226,066	252,807

경상연구개발비	1,374,266	1,309,134

대손상각비(환입)	168,170	(24,806)

용역비	137,936	234,114

건물관리비	45,314	25,099

감가상각비(사용권자산)	568,765	521,239

합 계	12,465,946	10,940,398

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,019,212	9,803,098

원재료와 저장품의 사용액	32,573,990	27,312,604

재고자산평가손실(환입)	(235,279)	12,242

상품매출원가	780,033	645,416

급여	8,099,837	6,883,604

퇴직급여	530,878	643,591

복리후생비	592,350	521,340

감가상각비	1,499,032	1,512,975

무형자산상각비	8,652	8,974

광고선전비	487,832	410,933

운반비	756,010	805,295

경상연구개발비	1,374,266	1,309,134

대손상각비(환입)	168,170	(24,806)

용역비	1,212,584	1,270,302

전력비	486,563	418,684

환경비	50,670	43,468

외주가공비	241,178	33,200

감가상각비(사용권자산)	568,765	521,239

기타	4,442,178	3,129,337

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	54,656,921	55,260,630

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

기타의 대손충당금 환입	85,900	-

잡이익	97,466	58,854

합 계	183,366	58,854

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비용

유형자산처분손실	-	1

기부금	42,500	-

잡손실	30,996	92,592

합 계	73,496	92,593

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	912,119	571,291

배당금수익	93,815	109,921

외환차익	185,389	158,454

외화환산이익	3,195	4,943

리스상환이익	3,595	3,069

파생상품거래이익	33,494	-

합 계	1,231,607	847,678

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융비용

이자비용	147,356	123,063

외환차손	329,564	494,342

외화환산손실	84,734	108,569

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	29,168	33,570

합 계	590,822	759,544

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세등 부담액	1,066,516	1,599,444

이연법인세 변동액	138,053	-

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동	40,249	47,164

법인세 추납(환급)액	(129,357)	(475,089)

법인세 비용(수익)	1,115,461	1,171,519

28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	농업회사법인 위드아그로 주식회사	농업회사법인 위드아그로 주식회사(구,농업회사법인 여송 주식회사)

위드크롭스 주식회사	위드크롭스 주식회사

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	티에스엘라이프싸이언스 유한회사

기타특수관계자	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 성보실업, 사회복지법인여송, 코탑미디어, 사랑과선행	동원통상, 유화증권, 성보학원, 성보장학회, 성보문화재단, 성보실업, 사회복지법인여송, 코탑미디어, 사랑과선행

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

농업회사법인 위드아그로 주식회사	임대보증금	30,000	30,000

외상매출금	5,667	5,603

미수수익	80,682	1,738

외상매입금	1,547	-

미지급비용	1,129	2,000

장기대여금	3,500,000	1,500,000

위드크롭스 주식회사	임대보증금	7,030	7,030

외상매출금	1,870	1,870

미수수익	58,100	1,854

외상매입금	185,033	-

장기대여금	1,600,000	1,600,000

사회복지법인 여송	임대보증금	40,000	40,000

티에스엘라이프싸이언스 유한회사	장기대여금	270,000	270,000

장기대여금 대손충당금	(270,000)	(270,000)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

농업회사법인 위드아그로 주식회사	용역매출	18,000	18,000

임대료수입	28,061	27,708

수입이자	78,944	14,959

재료비및운반비	17,160	8,860

지급수수료	2,372	-

위드크롭스 주식회사	용역매출	15,300	58,500

임대료수입	6,669	6,669

수입이자	56,245	13,512

상품매입	275,280	476,010

성보학원	임대료수입	-	30,255

임대보증금	-	23,570

사회복지법인 여송	기부금	42,000	-

임대료수입	12,882	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

관계기업	티에스엘라이프싸이언스 유한회사	270,000	-	-	270,000

종속기업	농업회사법인 여송 주식회사	1,500,000	2,000,000	-	3,500,000

종속기업	위드크롭스 주식회사	1,600,000	-	-	1,600,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

급여	임원	1,007,262	575,380

퇴직급여	임원	88,309	73,309

29. 약정사항 등(1) 당분기말 현재 당사는 수입 L/C 거래와 관련하여 우리은행과 USD2,000,000을 한도로 하여 L/C 지급보증제공약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 USD 326,390을 실행하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행과 한국산업은행에 각 3,000백만원, 10,000백만원을 한도로 운영자금 차입 약정을 체결하고 있으며 산업은행에 5,000백만원의 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가입처	부보금액

화재보험(안산공장외)	DB손해보험	96,835,479

한화손해보험	3,682,000

KB손해보험	27,253,000

현대해상화재보험	11,230,000

단체상해보험	메리츠화재보험	47,969,670

한화손해보험	20,252,700

생산물책임보험	KB손해보험	100,000

환경책임보험	DB손해보험	10,000,000

승강기사고배상책임보험	KB손해보험	750,000

가스사고배상책임보험	롯데손해보험	1,080,000

CEO 종신보험	삼성생명보험	1,014,300

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등으로 12백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.30. 영업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 제조업, 임대업 등으로 구성되어 있으며, 전액 국내에서 매출하고있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	56,985,989	1,449,001	1,004,918	59,439,908

영업손익	4,649,194	703,476	(569,685)	4,782,985

총자산	131,114,352	28,371,471	1,741,395	161,227,218

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	제조업	임대업	기 타	합 계

매출액	60,534,058	1,362,669	553,360	62,450,087

영업손익	6,682,938	850,007	(343,487)	7,189,458

총자산	136,125,922	28,419,202	247,855	164,792,979

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.31. 현금흐름표(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 이루어져 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 손익조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	443,537	571,126

감가상각비	2,188,906	2,157,522

대손상각비	168,170	(24,806)

재고자산평가손실(환입)	(235,279)	-

무형자산상각비	8,652	8,974

외화환산손실	84,734	108,568

외화환산이익	(3,195)	(2,559)

급여	(21,819)	-

리스상환이익	(3,595)	(3,069)

당기손익-공정가치금융자산평가손실(비유동)	29,168	33,570

유형자산처분손실	-	1

법인세비용	1,115,461	1,171,519

배당금수익	(93,815)	(109,921)

이자수익	(912,118)	(571,291)

파생상품거래이익	(33,494)	-

기타의 대손충당금 환입	(85,900)	-

이자비용	147,356	123,063

합 계	2,796,769	3,462,697

(3) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(20,352,324)	(22,699,362)

유동수취채권의 감소	1,207,071	1,188,166

기타유동자산의 증가	(162,626)	(725,038)

재고자산의 감소	12,567,312	17,212,500

반품재고회수권의 감소	612,020	449,219

매입채무의 감소	(9,496,375)	(13,677,377)

유동지급채무의 증가	347,754	(213,176)

유동충당부채의 감소	(2,780,747)	(3,533,685)

비유동충당부채의 증가	2,132,871	3,103,525

기타유동부채의 감소	(1,198,297)	(925,968)

확정급여부채의 증가(감소)	103,722	(61,199)

합 계	(17,019,619)	(19,882,395)

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반품재고회수권의 유동성대체	1,436,375	1,656,030

반품충당부채의 유동성대체	2,749,398	2,930,736

사용권자산 인식	368,247	526,065

보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	33,195	69,858

리스부채의 유동성 대체	555,751	529,192

기타포괄-공정가치금융자산평가손실	164,220	183,477

리스 해지에 따른 사용권자산 감소	127,787	111,238

리스 해지에 따른 현재가치할인차금 감소	8,499	5,111

리스 해지에 따른 리스부채의 감소	122,883	109,196

(5) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	이자비용	기타	당분기말 금액

임대보증금(비유동금융 부채)	1,305,370	6,390	-	-	1,311,760

리스부채(유동,비유동)	3,041,579	(511,397)	78,983	166,381	2,775,546

합 계	4,346,949	(505,007)	78,983	166,381	4,087,306

32. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원료를 대부분 수입에 의존하여 환율 변동에 따른 위험이 높습니다.당분기말 현재 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 엔,달러,천원)

구 분	자산	부채

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

USD	9,920	13,340	4,540,807	6,106,477

JPY	-	-	47,432,000	427,941

합 계	13,340	6,534,418

법인세차감전 순손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화가 10% 절상 및 절하되는 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

절상시	절하시	절상시	절하시

외화자산	1,334	(1,334)	23,966	(23,966)

외화부채	(653,442)	653,442	(278,002)	278,002

순효과	(652,108)	652,108	(254,036)	254,036

2) 주가변동위험당사는 전략적 목적 등으로 상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 출자지분의 시장 가치는 각 1,752백만원 및 1,916백만원입니다.당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 주가가 약 5% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 88백만원 및 96백만원입니다.3) 이자율 위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정금리	변동금리	고정금리	변동금리

금융자산	12,216,153	-	29,387,274	-

계	12,216,153	-	29,387,274	-

금융부채(*)	2,775,546	-	3,041,579	-

계	2,775,546	-	3,041,579	-

(*)리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)입니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용 위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차감전장부금액	손상누계액 등	기말장부금액

상각후원가금융자산

현금및현금성자산(현금제외)	7,217,346	-	7,217,346

유동금융자산	5,000,000	-	5,000,000

비유동금융자산	854,099	-	854,099

매출채권	23,752,933	(187,974)	23,564,959

유동수취채권	280,178	-	280,178

장기대여금및수취채권	6,062,134	(2,106,700)	3,955,434

합 계	43,166,690	(2,294,674)	40,872,016

(3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 있으며 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려 하고 있습니다. 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금등의 금융 상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	3개월 미만	6개월 미만	1년이내	1년 초과	합 계

매입채무	8,070,651	-	-	-	8,070,651

미지급금	601,443	-	-	-	601,443

임대보증금	-	-	-	1,311,760	1,311,760

리스부채(유동, 비유동)	201,685	203,308	405,351	2,132,431	2,942,775

합 계	8,873,779	203,308	405,351	3,444,191	12,926,629

(4) 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연차재무제표에 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	22,951,927	33,299,730

자본 (B)	138,275,291	136,901,984

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)	12,224,066	29,393,993

부채비율 (A/B)	16.60%	24.32%

33. 영업활동의 계절적 특성과 주요 재무적 변동사항당사의 제품은 춘ㆍ하절기에 소비되는 농약으로 매출액의 대부분이 상반기에 편중 되어 실현되고 있습니다. 직전 회계연도 중 연간 매출액 및 순이익 등에 대비한 당분기 매출액 및 분기순이익 등의 비율은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	59,439,908	89.45%

매 출 원 가	42,190,977	87.21%

매 출 총 이 익	17,248,931	95.44%

영 업 이 익	4,782,985	176.83%

법인세차감전손익	5,533,639	249.44%

분 기 순 이 익	4,418,178	121.89%

나. 전분기(단위 : 천원)

과 목	금 액	직전회계연도 전체금액에 대한 비율

매 출 액	62,450,087	108.15%

매 출 원 가	44,320,227	102.80%

매 출 총 이 익	18,129,860	123.90%

영 업 이 익	7,189,457	401.00%

법인세차감전손익	7,243,854	468.14%

분 기 순 이 익	6,072,335	587.62%